Budget 2025

text:
©
V

ille
 d

e
 L

a
 C

h
a

ux
-d

e
-F

o
n

d
s

/
St

ud
io

 4
4

/
A

rr
ic

a
le

.A
 l

Pl
a

re
l S

A

Budget 2025

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/budgets)

Table des matières
Budget 2025

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal ............................................... 5

Rapport à l'appui du budget 2025

Rapport du Conseil communal. ........................................................................................................... 9
Arrêtés d'approbation du budget ....................................................................................................... 26

Budget 2025

1. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 33
2. Compte de résultats détaillé selon la classification institutionnelle .................................................... 37

- Administration générale ............................................................................................................. 37
- Immeubles ................................................................................................................................. 44
- Actions sociales ......................................................................................................................... 51
- Instruction publique .................................................................................................................... 54
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 64
- Finances .................................................................................................................................... 87
- Travaux publics .......................................................................................................................... 92
- Sécurité .................................................................................................................................... 108
- Services industriels .................................................................................................................. 116

3. Remarques au budget ..................................................................................................................... 121
- Administration générale ........................................................................................................... 121
- Immeubles ............................................................................................................................... 124
- Actions sociales ....................................................................................................................... 126
- Instruction publique .................................................................................................................. 127
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 129
- Finances .................................................................................................................................. 136
- Travaux publics ........................................................................................................................ 138
- Sécurité .................................................................................................................................... 142
- Services industriels .................................................................................................................. 144

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle ................................................ 147
5. Plan financier et des tâches 2026-2028 .......................................................................................... 155

Annexes au budget 2025

6. Charges de transfert ........................................................................................................................ 163
7. Investissements ............................................................................................................................... 173

- Récapitulatif ............................................................................................................................. 173
- Investissements par centre financier ........................................................................................ 174
- Investissements soumis et ≤ CHF 250'000.- ............................................................................ 181
- Investissements soumis et > CHF 250'000.- ............................................................................ 185
- Investissements non soumis, financés par des taxes et ≤ CHF 250'000.- ............................... 187
- Investissements non soumis, financés par des taxes et > CHF 250'000.- ............................... 188
- Evolution des investissements ................................................................................................. 189

8. Placements du patrimoine financier ................................................................................................ 193
9. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 197

10. Frein à l'endettement ...................................................................................................................... 201
11. Imputations internes prestations informatiques ............................................................................... 205

3

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal
2024 - 2025

Liste détaillée des services, secteurs et principales représentations Titulaire Suppléant-e

Présidence

Chancellerie, service de la communication

Thierry Brechbühler,
président

Théo Huguenin-Elie,
vice-président

Dicastère de la sécurité, des sports et de la santé (DSESS)

Sécurité publique; service d'incendie et de secours (SISMN); protection
civile (OPCMN); service des sports (promotion du sport, manifestations,
gestion des installations sportives, piste vita, pistes de ski de fond, piscines,
patinoires); service de santé et promotion de la santé (centre de santé
sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie, centre de santé scolaire).

Principale(s) représentation(s) : ARESA, SIVAMO

Thierry Brechbühler  Théo Bregnard

Dicastère de l'urbanisme, du service technique et des bâtiments
(DUSTEB)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement (SUME -
planification territoriale, aménagements urbains, mobilité, constructions,
salubrité et prévention incendie, marketing urbain, immobilier, foncier,
patrimoine, tourisme); service technique (génie civil, géomatique et STEP);
service des bâtiments et du logement (architecture, gérance technique,
gérance locative, conciergerie); affaires régionales.

Principale(s) représentation(s) : Viteos, TransN, Tourisme neuchâtelois,
Jura 3 lacs, CAPMN, Région des Montagnes neuchâteloises, Objectif:NE,
CRTMN.

Théo Huguenin-Elie Ilinka Guyot

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration (DICI)

École obligatoire; collège musical; affaires culturelles; bibliothèques et
archives; institutions muséales et zoologiques; intégration et cohésion
sociale, naturalisations; cultes.

Principale(s) représentation(s) : TPR

Théo Bregnard Jean-Daniel Jeanneret

Dicastère de l'économie, des finances, de l'action sociale et de
l'informatique (DEFASI)

Service de l'économie; service des finances; service de l’action sociale
(secteur de l'aide sociale, guichet social régional, office AVS/AI); service à
la population; affaires juridiques; informatique.

Principale(s) représentation(s) : Viteos, Vadec, ARESA, Agglomération
urbaine du Doubs, CPCN

Jean-Daniel Jeanneret Théo Huguenin-Elie

Dicastère de la jeunesse, des espaces publics et des ressources
humaines (DJEPR)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, accueil extrafamilial,
parlement des jeunes) ; service des espaces publics (voirie, domaine vert,
ateliers); administration des infrastructures (centre funéraire, taxes et
incivilités, eau, éclairage public, forêts); service des ressources humaines ;
santé et sécurité au travail ; relations extérieures.

Principale(s) représentation(s) : SIVAMO, Association des communes
neuchâteloises (ACN), Réseau des villes de l'Arc jurassien (RVAJ),
Agglomération urbaine du Doubs (AUD), Centre-Jura, Parc naturel régional
du Doubs (PNRD).

Ilinka Guyot Thierry Brechbühler

5

Rapport à l'appui du budget 2025

- Rapport du Conseil communal

- Arrêtés d'approbation du budget

7

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

24.059

Rapport du Conseil communal
à l'appui du

BUDGET 2025
(20 novembre 2024)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Madame la présidente,

Mesdames les conseillères générales,

Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons le budget de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l’exercice 2025 ainsi que les projets
d’arrêtés relatifs à son approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend :

 la présentation du Conseil communal;
 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 les arrêtés d'approbation du budget.

1. INTRODUCTION

Les budgets successifs de la Ville de La Chaux-de-Fonds tendent régulièrement depuis quelques années à
s'améliorer. Le budget 2025 suit cette tendance, même s'il reste déficitaire à hauteur de 6,2 millions pour un total
de charges de 295 millions, en amélioration de 2,2 millions par rapport à celui de l'exercice précédent. Cette
amélioration résulte d'une attention particulière aux dépenses maîtrisées par la commune dans un contexte
inflationniste et incertain. L'estimation des recettes est également prudente compte tenu notamment des
incertitudes géopolitiques qui affectent significativement notre économie d'exportation. Cependant, la dynamique
positive qui prévaut dans la Métropole horlogère pousse à l'optimisme et laisse espérer une amélioration durable
des finances communales, ceci pour autant que les charges imputées par le canton demeurent maîtrisées. Il
convient également de relever les importants investissements, 49,9 millions au total, auxquels le Conseil
communal consent afin de conforter l'attractivité économique et la domiciliation.

Si le ton se veut résolument optimiste, le budget 2025 reste raisonnable. Une attention particulière a été portée
aux charges sur lesquelles l'autorité communale à la main, sans remettre en question ni l'étendue des
prestations, ni la qualité de celles-ci, bien au contraire. Ainsi le poste de biens services et marchandises (BSM)
reste stable à 43 millions par rapport à 2024 avec une très légère augmentation de CHF 25'000.-; le budget 2023
prévoyait 42,7 millions qui aux comptes se réduisirent à 40,8 millions.

L'autre poste de charge très important sur lequel l'autorité dispose d'une marge de manœuvre concerne les
ressources humaines, puisque cela représente 44% du total des charges. Par rapport à l'exercice précédent,
une augmentation de 3,5 millions résulte de la compensation totale de l'inflation, soit 1,1 point pour le personnel
communal ainsi qu'à l'octroi complet des échelons quantitatifs et qualitatifs proposés par le Conseil communal

9

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

depuis quelques années, après une période d'austérité, afin de garantir l'attractivité des emplois offerts par la
Ville et maintenir la forte motivation déployée par toutes et tous. Il convient ici de saluer et remercier l'engagement
exemplaire des employé.e.s de l'administration communale. Enfin, il s'agit de constater une légère augmentation
des effectifs globaux par rapport à 2024, soit un peu moins de 6 EPT résultant essentiellement de l'augmentation
souhaitée des capacités des structures d'accueil pré et para-scolaires, politique qui s'inscrit pleinement dans le
renforcement de l'attractivité de la Métropole horlogère.

Sans évoquer en détail les charges provenant de politiques cantonales qui affectent le budget communal, il
convient de constater que les coûts de la facture sociale s'annoncent stables, ce qui est réjouissant. Par contre,
l'augmentation de la contribution au pot commun des transports, plus de 2 millions en l'espace de deux exercices
budgétaires, inquiète alors que la qualité des dessertes pour les Montagnes neuchâteloises n'a pas profité
d'amélioration significative. Enfin, la révision de la loi sur l'accueil des enfants (LAE) sur laquelle devra se
prononcer prochainement le Grand Conseil pourrait dès le second semestre avoir des incidences financières
relativement importante pour les communes. Certains reports de charges envisagés par la Confédération dans
le cadre des restrictions budgétaires à l'étude pourraient également avoir un impact négatif difficilement évaluable
à ce stade sur les collectivités locales. Ainsi, bien que la dynamique des finances de la Métropole s'inscrive dans
une tendance d'amélioration, qui pourrait aboutir à l'équilibre, il est  à craindre que des facteurs externes péjorent
cette perspective.

En ce qui concerne les recettes, une approche prudente a prévalu, notamment en regard de l'impôt sur les
personnes morales (IPM) et des montants redistribués par le pot commun sur lequel nous avons peu de visibilité,
ce d'autant que les perspectives économiques demeurent particulièrement incertaines. Ainsi les revenus de l'IPM
pour 2025 sont estimés à 19,4 millions contre 17,7 pour l'exercice précédent. L'impôt sur les frontaliers devrait
continuer d'augmenter passant de 15,8 millions à 16,8 millions. L'impôt des personnes physiques (IPP) devrait
également progresser, notamment compte tenu de la dynamique démographique constatée depuis bientôt deux
années. Toutefois, la hausse est quelque peu atténuée par la décision unilatérale de l'autorité cantonale d'une
réduction de 1% de l'IPP pour l'exercice 2024, ce qui représente une diminution d'environ 1 point d'impôt
communal. Une mesure complémentaire est en discussion, sans que les communes n'y soient associées, pour
une baisse de 1% supplémentaire pour 2025. Cette double mesure péjore le budget de la Ville de La Chaux-de-
Fonds d'environ 1,3 million. Quant aux autres revenus, les charges de transferts devraient augmenter
globalement de 1 million, ainsi qu'il est escompté une réévaluation et une hausse des dividendes de Viteos pour
1,1 million. Globalement, les recettes budgétées pour 2025 totalisent 289 millions contre 282 millions pour
l'exercice précédent.

La Métropole horlogère profite depuis plusieurs années d'une ambitieuse politique d'investissements publics et
privés qui transforme profondément la ville, renforçant son attractivité économique et sa démographie. C'est
aussi le regard qui est porté sur notre région qui change de manière très positive. L'ambition de faire de La
Chaux-de-Fonds la capitale culturelle de la Suisse en 2027 participe très directement à cette dynamique de la
notoriété. Fort de la conviction qu'il faut continuer d'investir pour l'avenir, le budget 2025 prévoit un total de 49,9
millions d'investissements, dont 33,8 millions soumis au mécanisme du frein à l'endettement. Les principaux
chantiers concerneront le nouveau centre des archives communales, ainsi que la rénovation de l'enveloppe du
bâtiment SisPol, les deux en coordination avec l'État, mais également une nouvelle phase de revalorisation-
restauration des Anciens abattoirs pour en faire à terme un centre de congrès polyvalent et alternatif à haute
valeur patrimoniale. Les rénovations du MIH et du parc des musées se poursuivront avec des montants investis
importants. Le parc des Crêtets, ainsi que de nombreux espaces publics affectés par le tempête du 24 juillet
2023 devraient voir débuter les travaux de revitalisation et de réaménagement. Des infrastructures sportives,
comme le site de la Charrière ou la piscine Numa-Droz se verront modernisées. En ce qui concerne les
investissements non soumis au frein à l'endettement, soit 16,1 millions, ils concerneront essentiellement le
renouvellement et la sécurisation de l'adduction d'eau potable. Mais la ville verra aussi d'autres grands chantiers
comme les travaux tant attendus liés à la H18 et, entre autres, la construction du grand centre administratif
cantonal à l'emplacement des anciens entrepôts Coop.

En conclusion, le Conseil communal entame cette nouvelle législature avec sérénité et enthousiasme, tout en
poursuivant de porter une attention soutenue à la maîtrise des coûts et à l'obtention juste des recettes fiscales
en veillant à l'application de mécanismes péréquatifs efficaces. Il est en effet important que, dans le dialogue
avec les autres communes, mais aussi avec l'autorité cantonale, la Métropole horlogère, poumon économique
et centre de vitalité de l'Arc jurassien, puisse avoir des finances qui permettent à notre ville de relever les défis
qui lui incombent et d'atteindre ses ambitions légitimes d'offrir une haute qualité de vie.

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

2. COMPTE DE RESULTATS

2.1 Comparaison Budget 2025 - Budget 2024 - Comptes 2023

Budget
2025

Budget
2024

Comptes
2023

Variation
BU25 / BU24

Variation
BU25 / CO23

Charges d'exploitation 280'933'620 274'560'560 266'457'064 6'373'060 14'476'556

30 Charges de personnel 128'450'860 124'989'820 121'935'635 3'461'040 6'515'225

31 Biens, services, autres
charges exploitation

43'039'630 43'014'660 40'768'381 24'970 2'271'250

33 Amortissements patrimoine
administratif

24'562'820 24'089'010 23'830'298 473'810 732'522

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'337'580 1'532'470 2'072'149 -194'890 -734'569

36 Charges de transfert 41'496'720 39'548'820 38'621'130 1'947'900 2'875'590

39 Imputations Internes 42'046'010 41'385'780 39'229'471 660'230 2'816'539

Revenus d'exploitation -261'366'890 -255'575'290 -254'236'696 -5'791'600 -7'130'194

40 Revenus fiscaux -121'850'000 -117'874'000 -122'949'693 -3'976'000 1'099'693

41 Revenus régaliens et de
concessions

-207'140 -213'970 -200'008 6'830 -7'132

42 Prestations services
et taxes redevances

-38'630'930 -39'573'290 -39'511'048 942'360 880'118

43 Revenus divers -344'000 -352'300 -482'369 8'300 138'369

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-2'543'410 -1'448'070 -989'070 -1'095'340 -1'554'340

46 Revenus de transfert -55'745'400 -54'727'880 -50'875'037 -1'017'520 -4'870'363

49 Imputations internes -42'046'010 -41'385'780 -39'229'471 -660'230 -2'816'539

Résultat provenant des
activités d'exploitation

19'566'730 18'985'270 12'220'368 581'460 7'346'362

34 Charges financières 14'565'950 15'870'410 14'145'446 -1'304'460 420'504

44 Revenus financiers -21'182'900 -19'632'570 -15'794'742 -1'550'330 -5'388'158

Résultat provenant de
financements

-6'616'950 -3'762'160 -1'649'296 -2'854'790 -4'967'654

Résultat opérationnel 12'949'780 15'223'110 10'571'072 -2'273'330 2'378'708

38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 0

48 Prélèvement aux fonds -61'200 -61'200 -61'200 0 0

48 Prélèvement à la réserve de
politique conjoncturelle

-1'700'000 -1'750'000 -1'850'000 50'000 150'000

48 Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)

-4'972'330 -4'972'380 -4'972'282 50 -48

Résultat extraordinaire -6'733'530 -6'783'580 -6'883'482 50'050 149'952

Résultat total (déficit) 6'216'250 8'439'530 3'687'590 -2'223'280 2'528'660

* Prélèvements à la réserve de politique conjoncturelle de 1.7 million au budget 2025, 1.75 million
au budget 2024 et 1.85 million aux comptes 2023.

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

Le compte de résultats présente un budget 2025 déficitaire de CHF 6'216'250.-. En comparaison avec le budget
2024, le déficit est inférieur de CHF 2.2 millions.

Les revenus extraordinaires correspondent au prélèvement de CHF 1.7 million à la réserve de politique
conjoncturelle (CHF 1.75 million au budget 2024) et au prélèvement à la réserve de réévaluation pour
amortissements supplémentaires liés à la réévaluation des biens du patrimoine administratif.

L'évolution des comptes et des budgets au cours des dernières années est la suivante :

Depuis 2021, la situation financière de la ville s'améliore avec une tendance à la baisse des déficits budgétés.
Cette amélioration se concrétise également dans les comptes.

Cette évolution suscite les commentaires suivants :

- En 2016, le résultat des comptes était de CHF 0.- suite à un prélèvement de CHF 9.9 millions à la réserve
de politique conjoncturelle.

- Le bénéfice de 2017 est lié au remboursement exceptionnel de l'ex-caisse de pension du personnel d'un
montant de CHF 15.2 millions (sans ce remboursement, le déficit aurait été de CHF 3.8 millions).

- En 2020, suite à la réforme fiscale cantonale, les comptes se sont fortement détériorés (déficit de
CHF 13.3 millions).

-25

-20

-15

-10

-5

0

5

10

15
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Evolution du résultat

Budget Comptes Comptes ajustés

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

L'évolution des principales rubriques est la suivante :

D'une manière générale, nous constatons une augmentation des recettes et une maîtrise des charges.
L'évolution détaillée de ces rubriques est présentée ci-après.

10'000'000

30'000'000

50'000'000

70'000'000

90'000'000

110'000'000

130'000'000

Evolution sur 8 ans

30 Charges de personnel 31 Charges de biens et services

34 Charges financières 36 Charges de transfert

40 Revenus fiscaux 42 Revenus taxes

44 Revenus financiers 46 Revenus de transfert

30

40

31
36 X

42

44

34

46 X

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

2.2 Charges de personnel

L'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2024 et aux comptes 2023 s'explique
notamment par les éléments suivants :

 l'octroi des échelons quantitatifs et qualitatifs pour un montant d'environ CHF 0.8 million par année pour
le personnel communal;

 l'adaptation à l'IPC qui entraîne une hausse de la grille salariale de 1.1 point au 1er janvier 2025 (+ 1.6
point au 1er janvier 2024) pour le personnel communal et de 2.2 point pour le personnel enseignant;

 une hausse de l'effectif (voir tableau ci-dessous);

De manière générale, les effectifs inclus dans les budgets et comptes évoluent comme suit :

L'effectif du personnel augmente de 6 EPT par rapport au budget 2024. Cette augmentation s'explique par
diverses variations, notamment l'augmentation de postes au SIS et au Service de la jeunesse (hausse des places
pour les tables de midi ainsi que pour le pré et parascolaire).

L'augmentation par rapport aux comptes 2023 est notamment liée à la hausse des postes au Service de la
Jeunesse.

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation par

rapport au
budget 2024

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'667'580 1'704'650 1'652'120.96 -2.17

301 Salaires personnel administratif et
d'exploitation

59'686'820 57'654'880 56'171'187.50 3.52

302 Salaires des enseignants 40'838'010 40'038'680 39'165'433.40 2.00

303 Travailleurs temporaires 51'600 51'600 8'326.00 0.00

304 Allocations 1'796'020 1'769'040 1'788'615.05 1.53

305 Cotisations patronales 23'302'230 22'788'360 22'108'294.89 2.25

309 Autres charges de personnel 1'108'600 982'610 1'041'657.13 12.82

30 Total 128'450'860 124'989'820 121'935'634.93 2.77

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

BU25 / BU24

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 641.52 629.40 628.94 12.12

Personnel relevant de l'échelle cantonale 370.58 376.73 370.44 -6.15

- Enseignants 358.13 364.28 358.09 -6.15

- Orthophonistes 9.45 9.45 9.35 0.00

- OPCMN (protection civile) 3.00 3.00 3.00 0.00

Total des EPT 1012.10 1006.13 999.38 5.97

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

Par rapport au budget 2021, l'effectif du personnel a augmenté de 24.45 EPT, soit de 2.5%. Les variations
principales sont les suivantes :

 Service de la jeunesse (pré et parascolaire) : + 10.98 EPT

 Création Muzoo : + 3.1 EPT

 Création Service intégration + 0.8 EPT

 Intégration, poste subventionné à 100%(CH et COSM) : + 1.12 EPT

 Création Service économie : + 1 EPT

 Ecole, enseignants et accompagnement. : + 3.63 EPT

 SIS : + 3.5 EPT

 Diverses variations : 0.32 EPT

Cependant, la lecture de ces chiffres doit se faire en tenant compte de différents éléments. Pour exemple, des
changements de centre de coût de certains EPT, pour une question de réorganisation, peuvent laisser penser à
une augmentation ou diminution dans un service, ce qui n'est pas toujours le cas. Par ailleurs, une analyse
détaillée montre que le Conseil communal souhaite tendre à la stabilité des effectifs et poursuit de manière
concrète cet objectif dans la gestion des EPT. On constate donc que l'augmentation de la masse globale de
l'effectif, à charge uniquement de la commune et pilotée par le Conseil communal, se monte réellement à +0.32
EPT sur les quatre exercices.

Une majeure partie des 24.45 EPT mentionnés plus haut provient du service de la jeunesse, soit en chiffre,
+10.98 EPT. Le delta correspond à l'augmentation du nombre de places d'accueil extrafamilial pour atteindre les
recommandations cantonales de la LAE2 et suivant les décisions du Conseil général. Le centre de coût
concernant l'EOCF évolue également, conduisant à une augmentation de 3.63 EPT. La compétence est partagée
entre l'EOCF et le canton et ces EPT sont en partie subventionnés. En ce qui concerne le SIS, l'augmentation
de 3.5 EPT est due à une refonte complète des horaires et des conditions de travail de ce service prioritaire pour
l'ensemble de la région. Il faut relever que ce service a rencontré de grandes difficultés durant une longue
période. Un turnover important, des taux d'absentéisme élevés et un recrutement devenu impossible
concrétisaient ces difficultés. En collaboration étroite avec le syndicat, une délégation de personnel du SISMN,
une délégation du CC et le SRH, une étude menée par des externes (HE Arc) a permis d'identifier les mesures
à prendre. Dès lors les conditions cadres ont été adaptées, ce qui permet aujourd'hui une stabilisation de la
situation. La mise en conformité des équipages ambulanciers, obligation pour continuer à obtenir les
autorisations a également nécessité une augmentation des effectifs. À noter que les coûts du SISMN sont répartis
entre toutes les communes des Montagnes neuchâteloises.

À cela, s'ajoute les projets portés conjointement par le Conseil communal et le Conseil général, soit la création
d'un service dédié à l'intégration, ainsi que le Service de l'économie et l'ouverture de Muzoo (avant MHNC + parc
zoologique). Finalement, on peut encore relever qu'un  poste supplémentaire au sein du service de l'intégration
et de la cohésion sociale est entièrement subventionnés par la Confédération et le COSM.

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

110 Conseil communal (secrétaires) 3.80 379'550.00 3.80 370'920.00 3.83 363'853.80

121 Chancellerie 3.00 316'970.00 3.00 310'040.00 2.52 255'191.60

122 Service de l'économie 1.00 163'650.00 1.00 150'720.00 0.80 133'592.25

124 Affaires juridiques 1.00 169'480.00 1.00 166'590.00 1.00 164'140.80

126 Communication et promotion de la Ville 3.40 343'280.00 3.40 339'640.00 3.34 231'609.20

130 Service à la population 7.30 660'940.00 7.38 657'970.00 7.97 677'555.05

200 Service des bâtiments et du logement 25.75 2'468'000.00 24.95 2'313'110.00 24.40 2'300'397.55

201 Bâtiments divers d'utilité publique 7.44 597'800.00 7.44 601'300.00 7.44 586'195.95

240 Domaines 0.20 17'100.00 0.20 19'200.00 0.20 19'135.00

301 SCAS - Office d'aide sociale 51.05 4'518'640.00 51.05 4'502'540.00 50.20 4'345'814.95

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 1.75 193'720.00 1.75 190'480.00 1.75 187'758.30

430-455 Ecole obligatoire 411.01 45'676'200.00 416.81 44'835'510.00 411.56 43'816'684.90

482 Centre de santé scolaire 3.62 387'610.00 3.72 398'870.00 3.68 398'645.10

483 Centre d'orthophonie 10.79 1'350'680.00 10.79 1'319'940.00 10.69 1'297'169.30

490 Intégration et cohésion sociale 1.92 193'820.00 1.40 153'070.00 1.25 139'097.95

500 Service des affaires culturelles 2.08 229'050.00 2.08 221'440.00 2.08 217'540.95

501 Bibliothèque de la Ville 22.00 2'011'300.00 22.00 1'990'900.00 21.33 1'946'638.05

502 Bibliothèques des jeunes 7.46 694'750.00 7.46 690'160.00 7.52 678'931.00

505 Archives de la Ville 1.30 120'690.00 1.30 115'320.00 0.80 112'973.50

510 Services généraux des musées 5.40 459'750.00 5.40 448'850.00 5.40 437'179.25

511 MUZOO - Secteur muséal 6.60 739'780.00 6.72 706'400.00 6.69 711'743.85

512 Musée d'histoire 5.45 523'320.00 5.65 523'250.00 5.45 497'854.00

513 Musée international d'horlogerie 10.15 1'062'280.00 10.35 1'081'810.00 9.83 1'022'248.80

514 Musée des beaux-arts 6.55 690'190.00 6.25 665'930.00 6.05 649'596.00

515 MUZOO - Secteur zoologique 9.80 801'030.00 9.80 793'540.00 9.66 759'104.90

520 Service des sports 3.20 351'290.00 3.20 345'140.00 3.20 340'155.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 5.90 515'880.00 5.90 510'720.00 5.90 499'979.95

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 4.00 337'620.00 4.00 327'440.00 4.00 338'955.85

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 11.05 1'027'500.00 10.80 988'990.00 10.80 1'025'447.50

Statistique du personnel

Services

Budget 2024 Comptes 2023Budget 2025

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

550-552 Service de la jeunesse 85.38 7'450'300.00 79.51 6'847'610.00 78.90 6'817'125.05

600 Finances 10.60 1'029'200.00 10.70 1'027'000.00 10.80 1'052'799.25

620 Service des Ressources humaines 8.70 892'700.00 8.60 880'300.00 8.63 879'184.90

621 Sécurité et santé au travail 1.50 134'340.00 1.50 136'500.00 1.50 133'785.35

700 Administration des infrastructures 3.10 350'500.00 3.10 343'700.00 3.10 337'804.35

701 Service technique 9.90 1'012'850.00 9.90 1'001'500.00 9.90 996'736.90

708 Service des espaces publics 139.47 12'001'300.00 143.32 11'983'300.00 139.29 11'488'632.05

720 Station d'épuration 6.00 607'030.00 6.00 604'280.00 4.95 518'088.35

725 Déchets des personnes physiques 1.00 87'600.00 1.00 86'700.00 1.00 84'817.95

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 16.58 1'742'100.00 16.90 1'789'130.00 16.14 1'679'589.75

860 Sécurité publique 29.50 3'133'970.00 29.50 3'079'570.00 29.15 2'885'665.75

870-871 SIS** 61.00 5'772'070.00 56.00 5'318'600.00 61.18 5'584'250.80

875 Prévention feu 2.40 236'590.00 2.50 232'220.00 2.50 243'518.20

890 OPC Organis. Protection Civile 3.00 340'400.00 3.00 329'250.00 3.00 318'377.35

Amendement du Conseil général -4.00 -500'000.00

1'012.10 101'792'820.00 1'006.13 98'899'450.00 999.38 97'175'566.30

1'602'030.00 1'617'290.00 825'837.20

1'667'580.00 1'704'650.00 1'652'120.96

51'600.00 51'600.00 8'326.00

25'050'330.00 24'379'830.00 23'716'920.87

130'000.00 130'000.00 136'669.95

200'000.00 180'000.00 0.00

28'500.00 0.00 0.00

0.00 0.00 209'785.00

-340'000.00 -300'000.00 0.00

-1'732'000.00 -1'673'000.00 -1'789'591.35

0.00 0.00 0.00

128'450'860.00 124'989'820.00 121'935'634.93

**A partir du budget 2024, les aspirants (9 au budget 2024) sont présentés sous personnel en formation.

Vacances délai résiliation

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

Services

Total

Salaires du personnel en formation

Cotisations patronales, autres charges

Allocations pour formateurs d'apprentis

*Effectif à plein temps sans les apprenti-e-s et les stagiaires.

Salaires CC (actuels et anciens)

Total charges de personnel (30)

Remboursement des assurances

Variation heures supplémentaires et vacances

Primes

Personnel temporaire

Covid - RHT / APG

Echelons qualitatif

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

2.3 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Par rapport au budget 2024, les charges de cette rubrique sont stables et maîtrisées.

Pour la rubrique prestations de services et honoraires (313), l'augmentation par rapport aux comptes 2023 est
liée notamment à une hausse des coûts informatiques, des mandats Viteos et des frais de déneigement
(moyenne des exercices précédents pour les montants budgétés).

La rubrique diverses charges d'exploitation (319) comprend au budget 2025 l'enregistrement d'un écart
statistique de CHF -0.9 million pour la prise en compte globale d'un écart entre les comptes et le budget pour la
rubrique.

2.4 Amortissements du patrimoine administratif

Les amortissements des immobilisations augmentent par rapport au budget 2024 et aux comptes 2023. Cette
hausse est due aux investissements plus importants réalisés ces dernières années. Pour les immobilisations
incorporelles, il s'agit principalement des amortissements des frais d'étude pour la patinoire ainsi que pour le
centre des archives.

Les amortissements comprennent les amortissements supplémentaires dus aux réévaluations du patrimoine
administratif qui sont compensés par un prélèvement à la réserve de réévaluation prévue à cet effet. Le
prélèvement, comptabilisé en revenus extraordinaires (48), s'élève à CHF 5 millions.

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation par

rapport au
budget 2024

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel et marchandises 6'288'380 6'314'780 5'563'296.63 -0.42

311 Immobilisations non portées
à l'actif

1'197'590 1'042'750 1'225'107.75 14.85

312 Alimentation et élimination biens
fonds PA

5'173'700 5'064'240 5'073'661.58 2.16

313 Prestations de services et
honoraires

19'118'330 18'940'930 17'390'251.82 0.94

314 Gros entretien et entretien courant 4'081'000 4'152'570 3'497'022.49 -1.72

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'631'220 3'058'300 2'829'522.43 -13.96

316 Loyers, leasing, fermages et taxes
d'utilisation

1'705'080 1'659'890 1'552'678.60 2.72

317 Dédommagements 943'770 886'700 917'530.92 6.44

318 Réévaluations sur créances 2'721'650 2'702'100 2'334'687.49 0.72

319 Diverses charges d'exploitation -821'090 -807'600 384'620.79 1.67

31 Total 43'039'630 43'014'660 40'768'380.50 0.06

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation par

rapport au
budget 2024

CHF CHF CHF %

330 Immobilisations corporelles PA 23'496'320 22'967'090 22'876'369.44 2.30

332 Immobilisations incorporelles PA 1'066'500 1'121'920 953'928.40 -4.94

33 Total 24'562'820 24'089'010 23'830'297.84 1.97

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

2.5 Charges financières

Charges d'intérêts

La diminution des charges d'intérêts par rapport au budget 2024 s'explique par la baisse des taux d'intérêts sur
le marché financier. La hausse des intérêts par rapport aux comptes 2023 est le résultat d'une augmentation de
l'endettement et de taux d'intérêts légèrement supérieurs.

Compte tenu de l'évolution des taux d'intérêts, la stratégie définie par le Conseil communal en matière de
renouvellement d'emprunts consiste à privilégier les emprunts à court terme tout en renouvelant dans la mesure
du possible les emprunts à long terme arrivant à échéance.

Charges et réévaluations des biens-fonds PF

Ces charges comprennent les frais d'entretien courants, les assurances et les honoraires de gérance des
immeubles, parkings et terrains du patrimoine financier. Depuis les comptes 2023, les travaux de rénovation des
biens-fonds du patrimoine financier sont comptabilisés au bilan en immobilisations et présentés en annexe au
budget (annexe 8).

2.6 Attributions aux fonds et financements spéciaux

Le groupe 35 enregistre des charges qui concernent l’attribution aux diverses réserves autorisées par la
législation en matière de finances. Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années,
certains centres doivent être partiellement ou totalement autofinancés, raison pour laquelle, une attribution à la
réserve (35) ou un prélèvement (45) est effectué en fonction des résultats des chapitres autofinancés.

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation par

rapport au
budget 2024

CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 9'932'000 11'420'000 9'290'569.67 -13.03

341 Pertes réalisées sur terrains PF 0 0 500'000.00 0.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

100'000 100'000 89'347.37 0.00

343 Charges pour les biens-fonds PF 3'234'450 3'338'410 2'671'089.67 -3.11

344 Réevaluations immobilisations PF 1'297'500 1'010'000 1'594'439.16 28.47

349 Différentes charges financières 2'000 2'000 0.00 0.00

34 Total 14'565'950 15'870'410 14'145'445.87 -8.22

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Solde réserve
au 31.12.2023

CHF CHF CHF CHF

351 Attributions aux fonds et
financements spéciaux :

- Réserve déchets ménages 0 73'750 291'371.40 935'461.62

- Réserve déchets entreprise 145'240 111'520 360'574.01 504'760.50

- Fonds forestier 1'000 1'000 6'522.00 221'112.45

- Réserve places stationnement 43'000 47'500 29'400.00 608'242.50

- Fonds communal des mobilités 133'870 278'730 389'287.00 1'379'845.05

- Fonds communal des vélos 133'870 139'370 129'582.00 93'692.30

- Fonds à vocation énergétique 880'600 880'600 865'413.04 1'228'762.11

35 Total 1'337'580 1'532'470 2'072'149.45

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

2.7 Charges de transfert

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers ainsi qu'aux
dédommagements versés à des collectivités publiques. Le détail des subventions figure à l'annexe 6 du budget.

Cette rubrique comprend notamment les participations communales à la facture sociale, au pot commun pour
les transports, aux institutions spécialisées, les subventions pour l'accueil préscolaire et parascolaire et aux
institutions culturelles.

Pour la rubrique "361 Dédommagements à des collectivités publiques", nous constatons une stabilisation des
charges au niveau de la facture sociale et une hausse de la participation au pot commun pour les transports de
CHF 2.1 millions par rapport aux comptes 2023.

2.8 Revenus fiscaux

Les impôts sont répartis sur la base de coefficients Etat/Communes qui sont de 125/75 pour tous les impôts à
l'exception de la rétrocession pour les frontalierꞏèreꞏs où les coefficients sont de 50/150.

Au vu du ralentissement économique, une certaine prudence s'impose au niveau de l'évolution des revenus
fiscaux. Les hypothèses retenues pour le budget 2025 sont une hausse de 2% par rapport aux comptes 2023
des recettes fiscales relatives à l'impôt sur le revenu et la fortune des personnes physiques ainsi qu'une hausse
du fonds de répartition des personnes morales (hypothèse que le Grand Conseil prorogera la notion d'écrêtage
pour 2025).

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation par

rapport au
budget 2024

CHF CHF CHF %

360 Quotes-parts de revenus destinées à
des tiers

124'400 443'400 485'671.45 -71.94

361 Dédommagements à des
collectivités publiques

26'941'740 25'307'710 24'794'990.36 6.46

363 Subventions à des collectivités et à
des tiers

14'130'580 13'697'710 13'171'468.31 3.16

365 Réévaluations participations PA 300'000 100'000 169'000.00 200.00

36 Total 41'496'720 39'548'820 38'621'130.12 4.93

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation par

rapport au
budget 2024

CHF CHF CHF %

400 Impôts directs, personnes physiques 97'409'000 95'337'000 95'265'331.93 2.17

401 Impôts directs, personnes morales 19'401'000 17'655'000 22'672'811.99 9.89

402 Autres impôts directs 4'563'000 4'455'000 4'511'507.50 2.42

Revenus fiscaux (contributions) 121'373'000 117'447'000 122'449'651.42 3.34

403
Impôts sur la possession et
sur la dépense

477'000 427'000 500'041.75 11.71

40 Total 121'850'000 117'874'000 122'949'693.17 3.37

20

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

L'évolution des recettes fiscales depuis 2015 est la suivante :

Suite aux réformes fiscales cantonales, une baisse continuelle des revenus fiscaux a été constatée de 2013 à
2021. Pour rappel, les revenus fiscaux étaient de CHF 123 millions en 2013. Depuis 2022, nous constatons une
hausse des recettes fiscales liée notamment à la reprise économique et à l'inflation qui génère une hausse des
revenus imposables.

0

20

40

60

80

100

120

Evolution des recettes fiscales

Personnes physiques Frontaliers Personnes morales

Impôts fonciers Total

Total

PP

PM

Frontaliers fonciers

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

2.9 Prestations de services et taxes

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de construire, les frais
de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et taxes des différents
services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe déchets, de la taxe
d'épuration, des macarons de la politique de stationnement, des facturations ambulances et des redevances de
Viteos. Les ventes (eau, matériel) et les amendes sont également comprises dans ces comptes.

La baisse des émoluments administratifs s'explique par le changement de mode de facturation du service des
migrations cantonal, qui facture dorénavant les émoluments en direct ce qui implique pour la ville une baisse des
charges de transfert et une baisse des émoluments facturés.

2.10 Revenus financiers

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et fermages
des bâtiments, parkings et terrains du patrimoine financier.

La rubrique 449 correspond à la réévaluation de la participation Viteos qui est estimée à CHF 6.2 millions au
budget 2025. Le dividende de Viteos porté au budget 2025 est de 5% soit 1.9 million (dividende de 4% au budget
2024 et aux comptes 2023).

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation par

rapport au
budget 2024

CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption 43'000 47'500 29'400.00 -9.47

421 Emoluments administratifs 648'500 955'750 1'149'060.03 -32.15

424 Taxes d'utilisation et prestations de
services

25'311'890 25'215'230 25'194'207.83 0.38

425 Recettes sur ventes 7'050'600 7'415'650 7'129'906.93 -4.92

426 Remboursements 2'657'040 2'923'210 3'198'710.00 -9.11

427 Amendes 1'211'000 1'211'000 1'026'784.65 0.00

429 Autres taxes 1'708'900 1'804'950 1'782'978.26 -5.32

42 Total 38'630'930 39'573'290 39'511'047.70 -2.38

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation par

rapport au
budget 2024

CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'144'140 1'059'260 1'242'574.62 8.01

441 Gains réalisés PF 2'118'000 2'010'000 482'442.55 5.37

442 Revenus de participations PF 30'000 40'000 40'020.00 -25.00

443 Produits des biens-fonds PF 8'005'500 7'668'900 7'457'776.66 4.39

445 Revenus financiers prêts et
participations PA

1'981'750 1'587'200 1'592'681.00 24.86

447 Produits des biens-fonds PA 1'640'810 1'654'690 1'706'874.28 -0.84

448 Produits des biens-fonds loués 44'700 68'520 30'676.30 -34.76

449 Autres revenus financiers 6'218'000 5'544'000 3'241'696.28 12.16

44 Total 21'182'900 19'632'570 15'794'741.69 7.90

22

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

2.11 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux

Les prélèvements aux fonds  et aux réserves relevant des domaines autofinancés sont effectués afin de respecter
la législation en vigueur relative à leur autofinancement partiel ou total et les buts des fonds.

2.12 Revenus de transfert

Les dédommagements de collectivités publiques (rubrique 461) comprennent principalement les
remboursements d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service
ambulancier et la défense incendie région.

Pour le groupe 462 lié à la péréquation, nous relevons :

 Pour la compensation des charges géotopographiques, un montant de CHF 5.3 million a été porté au
budget 2025 (CHF 5 millions au budget 2024) en remplacement de l'allocation temporaire de CHF 0.7
million aux comptes 2023.

 Une baisse de la péréquation des charges de centre de CHF 0.6 million par rapport aux comptes 2023
en raison de la fin de la dotation annuelle supplémentaire à la Ville qui avait été octroyée pour les
exercices 2020 à 2023.

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles, pour l'aide sociale
(guichet unique) et pour l'accueil pré et parascolaire.

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Solde réserves
au 31.12.2023

CHF CHF CHF CHF

451 Prélèvements aux financements
spéciaux :

- Réserve Step 1'102'810 756'120 354'677.63 3'062'458.70

- Eau - réserve 1'235'900 624'250 562'336.95 3'484'236.68

- Réserve déchets ménages 137'000 0 0.00 935'461.62

- Fonds forestier 1'000 1'000 72'055.40 221'112.45

- Fonds communal des vélos 66'700 66'700 0.00 93'692.30

45 Total 2'543'410 1'448'070 989'069.98

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation par

rapport au
budget 2024

CHF CHF CHF %

460 Quotes-parts à des revenus 235'000 232'000 239'789.00 1.29

461 Dédommagements de collectivités
publiques

12'188'890 11'402'100 11'186'435.83 6.90

462 Péréquation financière et
compensation des charges

16'947'650 16'855'000 13'202'333.00 0.55

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

26'305'460 26'158'780 26'183'514.69 0.56

469 Différents revenus de transfert 68'400 80'000 62'964.80 -14.50

46 Total 55'745'400 54'727'880 50'875'037.32 1.86

23

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

2.13 Revenus extraordinaires

Les prélèvements au capital propre comprennent le prélèvement pour les amortissements supplémentaires liés
à la réévaluation du patrimoine administratif (5 millions) et le prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle
de CHF 1.7 million (CHF 1.75 million au budget 2024 et CHF 1.85 million aux comptes 2023).

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation par

rapport au
budget 2024

CHF CHF CHF %

489 Prélèvements capital propre 6'733'530 6'783'580 6'883'482.00 -0.74

48 Total 6'733'530 6'783'580 6'883'482.00 -0.74

24

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

3. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

Le détail des investissements figure en annexe 7.

L'art. 9 du règlement communal sur les finances (RCF) limite les investissements en fonction de l'autofinancement.
Le calcul de l'autofinancement figure en annexe 10.

L'autofinancement ressortant du budget du compte de résultat s'élève à CHF 4.5 millions (annexe 10). Les
investissements se montant à CHF 49.9 millions, l'insuffisance de financement est ainsi de CHF 45.4 millions. Le
Conseil communal propose au Conseil général de renoncer au respect de la limite du degré d'autofinancement afin
de pouvoir réaliser les dépenses d'investissements de CHF 40.1 millions soumis au mécanisme de maîtrise des
finances.

Au vu de ce qui précède, nous vous remercions, Madame la présidente, Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux, de bien vouloir voter les arrêtés ci-après.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL

Le président   La chancelière
Thierry Brechbühler Floriane Mamie

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Ecart

BU25 - BU24
Ecart

BU25 - CO23

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances

Investissements bruts 40'096'500.00 38'096'500.00 26'664'588.89 2'000'000.00 13'431'911.11

- Recettes -6'317'800.00 -3'634'900.00 -2'230'363.87 -2'682'900.00 -4'087'436.13

Investissements nets 33'778'700.00 34'461'600.00 24'434'225.02 -682'900.00 9'344'474.98

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances

Investissements bruts 16'268'400.00 14'065'000.00 10'381'964.51 2'203'400.00 5'886'435.49

- Recettes -120'000.00 -700'000.00 -2'834'804.40 580'000.00 2'714'804.40

Investissements nets 16'148'400.00 13'365'000.00 7'547'160.11 2'783'400.00 8'601'239.89

Investissements nets totaux 49'927'100.00 47'826'600.00 31'981'385.13 2'100'500.00 17'945'714.87

25

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

ARRETES D'APPROBATION DU BUDGET

Arrêté no 1

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 20 novembre 2024;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier – 1 Un crédit budgétaire global de CHF 10'043'000.- est accordé au Conseil communal pour les
crédits d'engagement bruts inférieurs ou égaux à CHF 250'000.- inclus dans la liste détaillée figurant dans les
tableaux relatifs aux investissements inscrits au budget 2025. Les subventions et recettes éventuelles seront
portées en diminution du présent crédit.

2 Le montant indiqué à l'alinéa 1 est composé des éléments suivants :

Article 2 – Le présent arrêté est soumis au référendum facultatif.

Article 3 – Le Conseil communal est autorisé à conclure les emprunts nécessaires au financement de ces crédits.

Article 4 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 17 décembre 2024

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La Présidente La secrétaire
Béatrice Thiémard-Clémentz Anne Bramaud du Boucheron

Crédit soumis au mécanisme de maîtrise des finances 7'422'000.00CHF

Crédits financés non soumis, financés par des taxes 2'621'000.00CHF

10'043'000.00CHF

26

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

Arrêté no 2

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 20 novembre 2024;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier –  Un crédit budgétaire total de CHF 2'000'000.- est accordé au Conseil communal pour faire
face à des dépenses d'investissements imprévues.

Article 2 – Le montant indiqué à l'article premier est réparti de la manière suivante :

Crédits soumis CHF 1'700'000.-
Crédits non-soumis CHF    300'000.-

Total  CHF 2'000'000.-

Article 3 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 17 décembre 2024

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La Présidente La secrétaire
Béatrice Thiémard-Clémentz Anne Bramaud du Boucheron

27

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2025

Arrêté no 3

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 20 novembre 2024;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier – Est approuvé le budget de l'exercice 2025, qui comprend :

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit :

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit :

Article 2 – Compte tenu de circonstances extraordinaires et en application de l'art. 9 al. 8 RCF, il est dérogé au
mécanisme du calcul du frein à l'endettement mentionné à l'art. 9 al. 6 RCF.

Article 3 – 1 Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur.

2 Il sera transmis, avec un exemplaire du budget, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 17 décembre 2024

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La Présidente La secrétaire
Béatrice Thiémard-Clémentz Anne Bramaud du Boucheron

Charges d'exploitation 280'933'620.00CHF

Revenus d'exploitation -261'366'890.00CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 19'566'730.00CHF

Charges financières 14'565'950.00CHF
Revenus financiers -21'182'900.00CHF
Résultat provenant de financements (2) -6'616'950.00CHF

Résultat opérationnel (1+2) 12'949'780.00CHF

Charges extraordinaires -CHF
Revenus extraordinaires -6'733'530.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -6'733'530.00CHF

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) 6'216'250.00CHF

Dépenses 56'364'900.00CHF
Recettes -6'437'800.00CHF
Total du compte des investissements 49'927'100.00CHF

28

Budget 2025

1. Compte de résultats condensé par nature

2. Compte de résultats détaillé selon la
classification institutionnelle

3. Remarques au budget

4. Compte de résultats condensé selon la
classification fonctionnelle

5. Plan financier et des tâches 2026-2028

29

Budget 2025

1. Compte de résultats condensé par nature

31

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Compte de résultats condensé par nature

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

BU25 - BU24
Variation

BU25 - CO23

Charges d'exploitation 280'933'620 274'560'560 266'457'063.78 6'373'060 14'476'556.22

30 Charges de personnel 128'450'860 124'989'820 121'935'634.93 3'461'040 6'515'225.07

31 Biens, services, autres
charges exploitation

43'039'630 43'014'660 40'768'380.50 24'970 2'271'249.50

33 Amortissements patrimoine
administratif

24'562'820 24'089'010 23'830'297.84 473'810 732'522.16

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'337'580 1'532'470 2'072'149.45 -194'890 -734'569.45

36 Charges de transfert 41'496'720 39'548'820 38'621'130.12 1'947'900 2'875'589.88

39 Imputations internes 42'046'010 41'385'780 39'229'470.94 660'230 2'816'539.06

Revenus d'exploitation -261'366'890 -255'575'290 -254'236'695.97 -5'791'600 -7'130'194.03

40 Revenus fiscaux -121'850'000 -117'874'000 -122'949'693.17 -3'976'000 1'099'693.17

41 Revenus régaliens et de
concessions

-207'140 -213'970 -200'008.20 6'830 -7'131.80

42 Prestation services et taxes
redevances

-38'630'930 -39'573'290 -39'511'047.70 942'360 880'117.70

43 Revenus divers -344'000 -352'300 -482'368.66 8'300 138'368.66

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-2'543'410 -1'448'070 -989'069.98 -1'095'340 -1'554'340.02

46 Revenus de transfert -55'745'400 -54'727'880 -50'875'037.32 -1'017'520 -4'870'362.68

49 Imputations internes -42'046'010 -41'385'780 -39'229'470.94 -660'230 -2'816'539.06

Résultat provenant des
activités d'exploitation 19'566'730 18'985'270 12'220'367.81 581'460 7'346'362.19

34 Charges financières 14'565'950 15'870'410 14'145'445.87 -1'304'460 420'504.13

44 Revenus financiers -21'182'900 -19'632'570 -15'794'741.69 -1'550'330 -5'388'158.31

Résultat provenant de
financements -6'616'950 -3'762'160 -1'649'295.82 -2'854'790 -4'967'654.18

Résultat opérationnel 12'949'780 15'223'110 10'571'071.99 -2'273'330 2'378'708.01

38 Charges extraordinaires 0 0 0.00 0 0.00

48 Revenus extraordinaires* -6'733'530 -6'783'580 -6'883'482.00 50'050 149'952.00

Résultat extraordinaire -6'733'530 -6'783'580 -6'883'482.00 50'050 149'952.00

Résultat total, compte de
résultats

6'216'250 8'439'530 3'687'589.99 -2'223'280 2'528'660.01

1. Compte de résultats condensé par nature

* Prélèvements à la réserve de politique conjoncturelle de 1.7  million au budget 2025, 1.75 million au budget
2024 et 1.85 million aux comptes 2023.

33

Budget 2025

2. Compte de résultats détaillé selon la
classification institutionnelle

35

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

Ville de La Chaux-de-Fonds 6'216'250 8'439'530 -2'223'280 14'864'630 3'687'589.99
Charges 295'499'570 290'430'970 5'068'600 283'180'280 280'602'509.65
Revenus -289'283'320 -281'991'440 -7'291'880 -268'315'650 -276'914'919.66

1 Administration générale 14'629'410 13'447'830 1'181'580 12'335'560 12'287'403.84
Charges 19'240'570 18'417'700 822'870 17'156'200 16'920'531.29
Revenus -4'611'160 -4'969'870 358'710 -4'820'640 -4'633'127.45

100 Conseil général 86'440 85'500 940 86'900 79'011.45
Charges 86'440 85'500 940 86'900 79'011.45
Revenus 0 0 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

7'200 18'500 -11'300 18'900 12'011.45

3102020 Frais d'impression, photocopies 1'000 4'000 -3'000 4'400 2'471.30
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 200 200 0 200 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 0 7'600 -7'600 7'600 2'656.70
3130030 Frais de port - Affranchissements 400 1'100 -700 1'100 267.15
3130043 Frais de réception 5'600 5'600 0 5'600 6'616.30

33 Amortissements du patrimoine
administratif

9'380 0 9'380 0 0.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 9'380 0 9'380 0 0.00

36 Charges de transfert 67'000 67'000 0 68'000 67'000.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 67'000 67'000 0 68'000 67'000.00

39 Imputations internes 2'860 0 2'860 0 0.00
3910100 Prestations informatiques 2'860 0 2'860 0 0.00

110 Conseil communal 3'326'990 3'268'550 58'440 3'189'750 3'229'186.03
Charges 3'326'990 3'268'550 58'440 3'189'750 3'230'070.43
Revenus 0 0 0 0 -884.40

30 Charges de personnel 2'418'920 2'440'100 -21'180 2'388'200 2'377'835.26
3000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 1'032'280 1'021'050 11'230 1'005'700 1'005'056.40
3000002 Indemnité de sortie Conseil communal 7'300 63'000 -55'700 40'700 40'615.00
3000010 Pensions retraite 734'000 726'600 7'400 719'900 718'578.80
3000900 Rmbts salaires membres d'autorités -106'000 -106'000 0 -105'000 -112'129.24
3010000 Salaires du personnel 353'220 347'110 6'110 339'500 340'885.80
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 840 -840 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 26'330 22'970 3'360 21'400 22'968.00
3042000 Indemnités de repas 15'000 15'000 0 15'000 15'000.00
3049002 Indemn. Déplacements 15'000 15'000 0 15'000 15'000.00
3049003 Allocations résidence 3'000 3'000 0 3'000 2'414.95
3050000 Contributions AVS-AI-APG 76'240 75'340 900 74'100 73'063.55
3050001 Contributions à la caisse de chômage 10'440 10'380 60 11'400 10'286.90
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'500 2'470 30 2'500 2'395.70
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 181'480 178'940 2'540 176'100 176'031.10
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 13'730 13'660 70 13'400 13'561.15
3054000 Contributions à la caisse ALFA 26'380 26'070 310 28'400 25'282.25
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14'980 14'790 190 15'500 14'553.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'210 1'200 10 1'200 1'157.25
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 5'830 6'180 -350 7'900 5'986.90
3099000 Autres charges de personnel 6'000 2'500 3'500 2'500 7'127.75

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

778'430 772'330 6'100 766'980 793'040.17

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 3'500 3'500 0 3'500 4'048.40
3102060 Participations publications externes 18'000 18'000 0 18'000 15'700.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 0 0 2'414.65
3120010 Electricité-Eau-Gaz 380 380 0 380 776.15

37

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3130000 Prestations de services de tiers 2'000 2'000 0 2'000 3'500.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 614'000 614'000 0 614'000 618'735.72
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'000 1'000 0 1'000 826.84
3130040 Frais bancaires et postaux 100 0 100 0 0.00
3130043 Frais de réception 30'000 30'000 0 25'000 44'943.16
3134011 Assurances RC 400 400 0 500 375.50
3134013 Assurances choses 50 50 0 100 50.25
3160010 Location local, terrain, surface, place 94'500 94'500 0 94'500 95'081.95
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 6'000 0 6'000 0 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7'500 7'500 0 7'500 6'587.55

36 Charges de transfert 97'430 23'000 74'430 1'000 25'705.00
3635001 Subventions aux entreprises privées 74'430 0 74'430 0 0.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 23'000 23'000 0 1'000 23'719.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 0 0 0 0 1'986.00

39 Imputations internes 32'210 33'120 -910 33'570 33'490.00
3910100 Prestations informatiques 32'210 33'120 -910 33'570 33'490.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -884.40
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -884.40

115 Parlement des Jeunes 14'000 14'000 0 14'000 15'134.72
Charges 14'000 14'000 0 14'000 15'534.72
Revenus 0 0 0 0 -400.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

9'000 9'000 0 0 14'034.72

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0 100 -100 0 0.00
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 390 390 0 0 291.10
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 500 500 0 0 1'115.30
3105010 Denrées alimentaires, boissons 2'000 2'000 0 0 1'263.00
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 300 300 0 0 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 2'700 2'600 100 0 8'483.95
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 400 0 0 950.00
3134013 Assurances choses 10 0 10 0 4.20
3137016 Emoluments & redevances boissons 100 100 0 0 270.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'000 1'000 0 0 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'400 1'400 0 0 1'503.57
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 200 210 -10 0 153.60

36 Charges de transfert 5'000 5'000 0 14'000 1'500.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 5'000 5'000 0 14'000 1'500.00

43 Revenus divers 0 0 0 0 -400.00
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 0 -400.00

121 Chancellerie 574'480 547'090 27'390 540'780 496'326.56
Charges 574'880 547'490 27'390 541'180 496'726.56
Revenus -400 -400 0 -400 -400.00

30 Charges de personnel 409'650 388'770 20'880 393'900 315'972.90
3010000 Salaires du personnel 311'620 304'690 6'930 313'300 249'633.95
3010030 Salaires du personnel en formation 15'120 4'130 10'990 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 5'350 5'350 0 1'400 5'557.65
3049003 Allocations résidence 1'800 1'800 0 3'000 2'287.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 18'040 17'060 980 17'400 13'832.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'610 3'420 190 3'400 2'771.00
3050002 Cotisations pré et parascolaire 590 560 30 600 453.65
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 37'990 36'980 1'010 38'500 29'659.55
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'110 3'890 220 3'800 3'098.25
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'240 5'900 340 6'700 4'786.15
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'510 3'320 190 3'600 2'541.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 290 270 20 300 218.75
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'380 1'400 -20 1'900 1'133.50

38

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

105'500 105'500 0 104'510 126'828.61

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 2'500 0 2'500 2'494.10
3102010 Annonces-Publications 2'600 2'600 0 2'600 2'912.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 0 240.60
3103010 Abonnement journaux, magazines 300 300 0 300 292.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 0 1'380.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 600 600 0 500 834.00
3130000 Prestations de services de tiers 57'100 57'100 0 57'100 73'153.85
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 0 210 203.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'500 3'500 0 3'500 6'834.46
3130043 Frais de réception 1'000 1'000 0 1'000 1'143.70
3134011 Assurances RC 100 100 0 200 84.55
3134013 Assurances choses 100 100 0 100 67.65
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 0 0 1'236.50
3160010 Location local, terrain, surface, place 36'000 36'000 0 36'000 35'476.40
3170000 Déplacements véhicule privé 100 100 0 100 49.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 400 400 0 400 426.60

39 Imputations internes 59'730 53'220 6'510 42'770 53'925.05
3900000 Matériel et marchandises 0 7'000 -7'000 0 0.00
3900003 Vin offert par la Ville 35'000 23'000 12'000 23'000 35'504.65
3910010 Déchets - taxe de base 530 530 0 350 520.40
3910100 Prestations informatiques 24'200 22'690 1'510 19'420 17'900.00

42 Taxes -400 -400 0 -400 -400.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -400 -400 0 -400 -400.00

122 Service de l'économie 324'680 391'780 -67'100 356'720 360'670.50
Charges 329'680 386'780 -57'100 356'720 360'670.50
Revenus -5'000 5'000 -10'000 0 0.00

30 Charges de personnel 205'190 188'950 16'240 168'800 166'434.20
3010000 Salaires du personnel 159'690 146'760 12'930 133'500 129'962.25
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 3'960 0 0 3'630.00
3049002 Indemn. Déplacements 1'100 1'100 0 1'100 1'056.00
3049003 Allocations résidence 1'000 1'000 0 1'000 800.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 8'820 8'120 700 7'380 7'179.85
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'770 1'630 140 1'480 1'438.60
3050002 Cotisations pré et parascolaire 290 270 20 250 235.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 20'950 19'060 1'890 17'160 17'092.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'010 1'850 160 1'660 1'635.75
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'050 2'810 240 2'830 2'484.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'730 1'590 140 1'540 216.55
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 140 130 10 120 113.85
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 680 670 10 780 588.45

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

103'300 144'300 -41'000 177'700 172'468.10

3100000 Fourniture et matériel de bureau 100 100 0 500 0.00
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 1'000 1'000 0 1'500 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 1'000 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 1'500 -1'000 500 1'430.10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 2'500 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 100 100 0 100 204.50
3130000 Prestations de services de tiers 80'000 120'000 -40'000 150'000 158'035.50
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 100 0 100 344.80
3130043 Frais de réception 15'000 15'000 0 15'000 9'047.30
3134011 Assurances RC 0 0 0 0 36.80
3160010 Location local, terrain, surface, place 0 0 0 0 2'342.70
3170000 Déplacements véhicule privé 500 500 0 1'500 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'000 5'000 0 5'000 1'026.40

36 Charges de transfert 20'000 20'000 0 4'500 20'150.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 20'000 20'000 0 4'500 20'150.00

39

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

39 Imputations internes 1'190 33'530 -32'340 5'720 1'618.20
3910010 Déchets - taxe de base 0 0 0 0 88.20
3910100 Prestations informatiques 1'190 33'530 -32'340 5'720 1'530.00

43 Revenus divers -5'000 5'000 -10'000 0 0.00
4309001 Sponsoring et mécénat -5'000 5'000 -10'000 0 0.00

123 Service informatique communal 345'850 598'730 -252'880 390'900 593'684.14
Charges 4'464'710 4'758'700 -293'990 4'409'640 4'194'051.79
Revenus -4'118'860 -4'159'970 41'110 -4'018'740 -3'600'367.65

30 Charges de personnel 50'000 50'000 0 50'000 45'843.50
3049001 Indemnité téléphonie 50'000 50'000 0 50'000 45'843.50

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'481'000 3'714'000 -233'000 3'586'000 3'322'607.29

3102020 Frais d'impression, photocopies 236'000 236'000 0 236'000 231'645.04
3113001 Matériel informatique 30'000 50'000 -20'000 50'000 56'298.04
3118000 Développement & achat logiciels-licences 300'000 50'000 250'000 110'000 299'257.40
3130000 Prestations de services de tiers 30'000 145'000 -115'000 45'000 36'474.14
3130021 Téléphonie et télécommunications 301'000 210'000 91'000 210'000 185'085.50
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 9.12
3133010 Mandat prestations informatiques 1'528'000 1'550'000 -22'000 1'550'000 1'251'476.20
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 869.00
3153001 Entretien de matériel informatique 525'000 840'000 -315'000 780'000 777'322.15
3158010 Maintenance logiciels 500'000 600'000 -100'000 572'000 468'280.20
3169001 Locations éléments de télécommunication 30'000 32'000 -2'000 32'000 15'890.50

33 Amortissements du patrimoine
administratif

933'710 994'700 -60'990 773'640 825'601.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 933'710 994'700 -60'990 773'640 825'601.00

42 Taxes -1'000 -1'000 0 -1'500 -1'350.00
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -1'000 -1'000 0 -1'500 -1'350.00

43 Revenus divers -600 -17'000 16'400 -17'000 542.35
4309000 Autres revenus d'exploitation -600 -17'000 16'400 -17'000 542.35

46 Revenus de transfert -75'000 -75'000 0 0 0.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -75'000 -75'000 0 0 0.00

49 Imputations internes -4'042'260 -4'066'970 24'710 -4'000'240 -3'599'560.00
4910100 Prestations informatiques -4'042'260 -4'066'970 24'710 -4'000'240 -3'599'560.00

124 Affaires juridiques 276'220 275'630 590 270'010 299'241.55
Charges 276'220 275'630 590 270'010 299'241.55
Revenus 0 0 0 0 0.00

30 Charges de personnel 209'930 206'420 3'510 203'150 203'367.70
3010000 Salaires du personnel 165'520 162'630 2'890 159'200 160'180.80
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 3'960 0 4'000 3'960.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 9'090 8'930 160 8'800 8'795.15
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'630 1'630 0 1'700 1'630.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 300 300 0 300 288.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 21'810 21'390 420 21'000 21'025.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'850 1'860 -10 1'850 1'854.05
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'140 3'090 50 3'350 3'043.30
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'790 1'760 30 1'850 1'729.70
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 140 140 0 150 139.15
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 700 730 -30 950 720.85

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

63'300 62'900 400 63'000 92'019.75

3100000 Fourniture et matériel de bureau 100 100 0 100 0.00

40

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3102020 Frais d'impression, photocopies 100 100 0 200 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 1'000 -500 1'000 306.10
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2'000 2'000 0 2'000 2'027.40
3120010 Electricité-Eau-Gaz 300 500 -200 500 255.60
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 0 0 1'458.90
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 100 0 100 54.00
3132030 Conseillers externes - Experts 40'000 40'000 0 40'000 69'612.95
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2'000 1'000 1'000 1'000 1'990.30
3134011 Assurances RC 30 30 0 30 28.85
3134013 Assurances choses 70 70 0 70 70.35
3160010 Location local, terrain, surface, place 17'500 17'500 0 17'500 16'047.90
3170000 Déplacements véhicule privé 100 0 100 0 19.60
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 147.80

39 Imputations internes 2'990 6'310 -3'320 3'860 3'854.10
3910010 Déchets - taxe de base 50 50 0 50 44.10
3910100 Prestations informatiques 2'940 6'260 -3'320 3'810 3'810.00

126 Communication et promotion de la Ville 678'780 697'440 -18'660 711'470 514'631.09
Charges 683'780 709'440 -25'660 716'470 531'555.84
Revenus -5'000 -12'000 7'000 -5'000 -16'924.75

30 Charges de personnel 438'800 433'370 5'430 446'550 304'377.30
3010000 Salaires du personnel 341'890 338'250 3'640 339'100 230'223.20
3010030 Salaires du personnel en formation 10'300 9'450 850 15'500 15'957.30
3040000 Allocations enfants & formation 1'390 1'390 0 5'400 1'386.00
3049003 Allocations résidence 2'700 2'700 0 2'400 2'306.95
3050000 Contributions AVS-AI-APG 19'490 19'240 250 19'600 13'427.85
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'900 3'860 40 3'950 2'689.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 640 630 10 650 440.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 41'690 41'150 540 41'500 27'086.50
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'440 4'390 50 4'400 3'252.35
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'750 6'660 90 7'500 4'453.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'810 3'760 50 4'100 1'966.05
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 310 310 0 350 212.70
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'490 1'580 -90 2'100 975.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

174'820 197'240 -22'420 212'060 173'728.59

3100000 Fourniture et matériel de bureau 250 250 0 250 466.50
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 500 1'174.02
3101055 Marchandises et objets pour revente 5'000 0 5'000 5'000 6'098.64
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0 12'000 -12'000 0 0.00
3102010 Annonces-Publications 8'000 8'000 0 8'000 9'046.80
3102020 Frais d'impression, photocopies 65'000 65'000 0 92'000 68'773.74
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'000 5'000 -2'000 5'000 1'309.03
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 430 70 410 458.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 1'500 -1'500 1'500 1'180.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'000 1'000 0 1'500 786.55
3120010 Electricité-Eau-Gaz 0 0 0 340 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 18'000 22'000 -4'000 22'000 11'871.35
3130030 Frais de port - Affranchissements 42'000 50'000 -8'000 50'000 41'818.61
3130043 Frais de réception 500 500 0 500 17.85
3130084 Publications, édition 28'000 28'000 0 22'000 27'140.40
3134011 Assurances RC 110 110 0 110 105.70
3134013 Assurances choses 60 50 10 50 59.30
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 300 403.90
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 427.50
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'100 2'100 0 2'100 2'590.70

39 Imputations internes 70'160 78'830 -8'670 57'860 53'449.95
3910010 Déchets - taxe de base 150 180 -30 120 149.95
3910100 Prestations informatiques 70'010 78'650 -8'640 57'740 53'300.00

42 Taxes -5'000 -5'000 0 -5'000 -9'624.75
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -5'000 -5'000 0 -5'000 -9'624.75

41

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -7'300.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0 0 0 0 -7'300.00

49 Imputations internes 0 -7'000 7'000 0 0.00
4900000 Matériel et marchandises 0 -7'000 7'000 0 0.00

130 Service à la population 1'076'100 1'076'330 -230 962'230 953'238.82
Charges 1'356'100 1'663'330 -307'230 1'563'230 1'721'987.70
Revenus -280'000 -587'000 307'000 -601'000 -768'748.88

30 Charges de personnel 843'290 847'430 -4'140 761'000 860'223.20
3010000 Salaires du personnel 649'150 646'080 3'070 585'100 666'665.05
3010020 Jubilaires / ancienneté 900 1'000 -100 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 21'810 28'170 -6'360 17'600 20'171.95
3040000 Allocations enfants & formation 10'890 10'890 0 10'900 10'890.00
3049002 Indemn. Déplacements 1'100 1'100 0 1'100 1'056.00
3049003 Allocations résidence 3'800 4'500 -700 5'250 4'612.35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 37'100 37'330 -230 33'400 37'950.10
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'430 7'480 -50 6'700 7'604.25
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'220 1'230 -10 1'100 1'243.85
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 77'020 76'380 640 68'500 77'790.20
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'450 8'500 -50 7'500 8'651.40
3054000 Contributions à la caisse ALFA 12'840 12'920 -80 12'800 13'131.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'250 7'290 -40 6'950 6'093.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 590 600 -10 550 751.90
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'840 3'060 -220 3'550 3'111.20
3090000 Formation métier 900 900 0 0 500.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

147'580 156'430 -8'850 107'350 144'408.65

3100000 Fourniture et matériel de bureau 6'000 6'000 0 6'000 7'465.30
3103010 Abonnement journaux, magazines 440 440 0 440 458.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4'000 4'000 0 4'000 6'313.79
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 23'229.55
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'880 1'880 0 1'880 2'376.70
3130000 Prestations de services de tiers 52'000 52'000 0 17'000 23'098.20
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 350 150 200 70 100.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 15'000 25'000 -10'000 11'000 14'575.30
3130040 Frais bancaires et postaux 2'000 2'000 0 1'800 2'494.26
3130080 Alarmes, surveillance 900 0 900 0 706.75
3134011 Assurances RC 160 160 0 160 154.35
3134013 Assurances choses 300 300 0 300 301.20
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5'000 5'000 0 5'000 3'668.55
3160010 Location local, terrain, surface, place 56'000 56'000 0 56'000 56'521.20
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 1'685.85
3181001 Pertes sur débiteurs 50 0 50 200 10.00
3199000 Autres charges d'exploitation 3'000 3'000 0 3'000 1'249.65

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'250 2'250 0 2'250 2'256.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'250 2'250 0 2'250 2'256.00

36 Charges de transfert 181'000 500'000 -319'000 520'000 536'260.65
3601002 Quote-part canton - Document identité 60'000 70'000 -10'000 70'000 60'400.50
3601003 Quote-part canton - Permis séjour 1'000 310'000 -309'000 320'000 357'320.95
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 120'000 120'000 0 130'000 118'539.20

39 Imputations internes 181'980 157'220 24'760 172'630 178'839.20
3910010 Déchets - taxe de base 350 350 0 200 529.20
3910100 Prestations informatiques 181'630 156'870 24'760 172'430 178'310.00

42 Taxes -266'000 -581'000 315'000 -595'000 -738'981.03
4210000 Emoluments et autorisations officiels -11'000 -11'000 0 -10'000 -10'600.00
4210011 Emolument - Permis de séjours étrangers -70'000 -380'000 310'000 -400'000 -547'610.00
4210012 Emolument - Document d'identité -100'000 -110'000 10'000 -100'000 -95'130.00

42

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

4210014 Indemnisations renseignements -20'000 -20'000 0 -25'000 -19'732.00
4210015 Permis-Visas-Certificats -65'000 -60'000 -5'000 -60'000 -65'279.03
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -600.00
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -30.00

43 Revenus divers -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'767.85
4309000 Autres revenus d'exploitation -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'767.85

46 Revenus de transfert -11'000 -3'000 -8'000 -3'000 -26'000.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'000 0 -5'000 0 -20'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'000 -3'000 -3'000 -3'000 -6'000.00

150 Transports 7'925'870 6'492'780 1'433'090 5'812'800 5'746'278.98
Charges 8'127'770 6'708'280 1'419'490 6'008'300 5'991'680.75
Revenus -201'900 -215'500 13'600 -195'500 -245'401.77

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

188'990 189'950 -960 189'950 186'009.00

3130000 Prestations de services de tiers 49'740 46'400 3'340 46'400 49'748.60
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'250 3'550 -300 3'550 2'992.70
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000 1'000 0 1'000 951.45
3130083 Cartes journalières CFF 130'000 130'000 0 130'000 132'079.25
3132030 Conseillers externes - Experts 4'000 8'000 -4'000 8'000 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'000 1'000 0 1'000 237.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

41'330 41'330 0 41'330 41'330.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 41'330 41'330 0 41'330 41'330.00

36 Charges de transfert 7'897'450 6'477'000 1'420'450 5'777'020 5'764'341.75
3614010 Dédommagements entreprises publiques 7'616'730 6'200'000 1'416'730 5'498'020 5'484'988.65
3635001 Subventions aux entreprises privées 276'220 273'000 3'220 273'000 275'103.50
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'500 1'000 500 1'000 1'500.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 3'000 3'000 0 5'000 2'749.60

42 Taxes -500 -500 0 -500 -943.80
4240000 Prestations de services -500 -500 0 -500 -943.80

43 Revenus divers -133'000 -135'000 2'000 -135'000 -181'493.17
4309002 Cartes journalières CFF -133'000 -135'000 2'000 -135'000 -181'493.17

46 Revenus de transfert -68'400 -80'000 11'600 -60'000 -62'964.80
4690000 Redistribution taxe CO2 -68'400 -80'000 11'600 -60'000 -62'964.80

43

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

2 Immeubles 1'760'790 1'976'170 -215'380 1'418'150 2'588'989.07
Charges 17'137'070 16'702'020 435'050 15'738'950 15'681'233.92
Revenus -15'376'280 -14'725'850 -650'430 -14'320'800 -13'092'244.85

200 Service des bâtiments et du logement 2'339'610 2'238'500 101'110 2'319'080 2'199'797.18
Charges 3'506'110 3'344'400 161'710 3'337'780 3'270'384.63
Revenus -1'166'500 -1'105'900 -60'600 -1'018'700 -1'070'587.45

30 Charges de personnel 3'087'500 2'907'110 180'390 2'906'700 2'876'618.55
3010000 Salaires du personnel 1'605'300 1'521'100 84'200 1'521'200 1'530'762.35
3010001 Salaire du personnel administratif 216'900 212'900 4'000 207'700 211'799.00
3010012 Salaire du personnel d'entretien 600'000 532'700 67'300 533'500 512'902.15
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'000 4'010 -1'010 2'000 2'000.00
3010030 Salaires du personnel en formation 36'700 37'100 -400 40'400 39'912.65
3040000 Allocations enfants & formation 42'800 42'400 400 46'400 42'934.05
3049002 Indemn. Déplacements 4'300 4'300 0 4'300 4'312.00
3049003 Allocations résidence 20'500 18'800 1'700 18'000 15'841.15
3050000 Contributions AVS-AI-APG 136'300 130'500 5'800 127'600 124'718.70
3050001 Contributions à la caisse de chômage 27'200 26'100 1'100 25'600 24'380.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'500 4'300 200 4'200 4'086.80
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 291'200 277'700 13'500 272'200 268'260.35
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'700 12'100 -400 13'100 13'545.25
3054000 Contributions à la caisse ALFA 47'200 45'200 2'000 48'800 43'155.70
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 26'200 25'100 1'100 26'100 23'703.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'200 2'100 100 2'100 1'976.20
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 10'500 10'700 -200 13'500 10'221.00
3090000 Formation métier 1'000 0 1'000 0 2'107.80

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

324'820 334'120 -9'300 329'120 291'586.68

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 1'716.10
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 7'000 7'000 0 7'000 4'755.75
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 84'810 84'810 0 84'900 89'996.25
3101040 Produits et matériel de nettoyage 110'000 114'700 -4'700 114'700 80'248.96
3101051 Achat électricité (voiture) 800 800 0 800 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 100 100 100 161.55
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'900 1'900 0 1'900 1'584.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 1'000 8'000 -7'000 8'000 34.10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 600 600 0 600 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 20'100 20'100 0 20'100 21'520.46
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 500 500 0 500 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 8'850 8'850 0 8'850 5'111.31
3120030 Elimination des déchets - Sacs 35'800 31'800 4'000 31'800 35'488.05
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'700 1'700 0 600 798.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 300 300 0 300 55.80
3130043 Frais de réception 1'000 1'500 -500 1'500 250.00
3131001 Planifications et projections de tiers 5'000 7'800 -2'800 7'800 3'091.00
3132050 Cadastre et frais notaires liés 1'000 1'500 -500 1'500 37.60
3134011 Assurances RC 300 300 0 600 219.25
3134016 Assurances véhicules 3'600 3'600 0 3'600 3'647.00
3137013 Taxes véhicules 3'800 3'800 0 3'800 2'322.40
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 5'500 11'000 -5'500 11'000 5'014.55
3144005 Entretien WC - Luminaires 500 500 0 500 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 20'040 13'740 6'300 9'500 26'295.07
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'820 1'820 0 1'820 1'809.60
3170000 Déplacements véhicule privé 2'000 1'800 200 1'800 3'750.90
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'600 1'600 0 1'600 521.98
3190010 Réparations dégâts 0 0 0 0 105.80
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 3'100 2'000 1'100 1'950 3'051.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'810 16'810 0 27'680 28'438.25

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 16'810 16'810 0 27'680 28'438.25

44

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

39 Imputations internes 76'980 86'360 -9'380 74'280 73'741.15
3900005 Carburants Ville 5'900 5'900 0 5'850 5'367.65
3910010 Déchets - taxe de base 900 700 200 690 833.50
3910100 Prestations informatiques 70'180 79'760 -9'580 67'740 67'540.00

42 Taxes -24'600 -25'400 800 -23'500 -27'967.30
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -24'600 -25'400 800 -23'500 -27'967.30

46 Revenus de transfert -13'000 -13'000 0 -13'000 -13'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -13'000 -13'000 0 -13'000 -13'000.00

49 Imputations internes -1'128'900 -1'067'500 -61'400 -982'200 -1'029'620.15
4910004 Participation aux frais de personnel -1'128'900 -1'067'500 -61'400 -982'200 -987'361.65
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -41'800.90
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -457.60

201 Bâtiments divers d'utilité publique 2'666'050 2'632'460 33'590 2'492'830 2'433'985.41
Charges 5'221'220 5'150'840 70'380 4'975'910 5'009'621.27
Revenus -2'555'170 -2'518'380 -36'790 -2'483'080 -2'575'635.86

30 Charges de personnel 744'300 749'800 -5'500 750'600 725'267.31
3010012 Salaire du personnel d'entretien 590'300 593'800 -3'500 585'800 576'473.70
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 700 -700 1'500 1'275.00
3040000 Allocations enfants & formation 7'500 6'800 700 14'300 8'447.25
3049002 Indemn. Déplacements 1'100 1'100 0 1'100 1'056.00
3049003 Allocations résidence 5'900 4'400 1'500 3'200 3'033.15
3050000 Contributions AVS-AI-APG 32'800 32'900 -100 32'500 31'880.95
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'600 6'600 0 6'500 6'386.50
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'100 1'100 0 1'100 1'043.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 63'700 64'000 -300 63'300 61'739.55
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 14'400 17'200 -2'800 18'000 13'843.05
3054000 Contributions à la caisse ALFA 11'400 11'400 0 12'400 11'032.01
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'400 6'500 -100 6'800 5'937.70
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 0 600 505.60
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'500 2'700 -200 3'500 2'612.95

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'826'550 1'856'680 -30'130 1'793'660 1'746'164.54

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 17'100 10'000 7'100 10'000 11'751.18
3101040 Produits et matériel de nettoyage 7'900 9'500 -1'600 9'500 6'429.83
3102010 Annonces-Publications 400 400 0 400 32.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 7'000 -4'000 7'000 2'690.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'000 5'000 -4'000 5'000 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 900 8'500 -7'600 8'500 156.85
3120011 Eau froide objets à forfait 3'800 3'600 200 3'000 3'000.00
3120012 Eau froide objets vacants 3'100 3'500 -400 4'400 4'000.00
3120015 Electricité-Eau-Gaz WC 25'300 28'600 -3'300 29'200 19'630.30
3120016 Electricité-Eau-Gaz 323'000 331'770 -8'770 322'880 323'131.45
3120022 Chauffage objets à forfait 3'100 3'100 0 2'900 2'900.00
3120023 Chauffage objets vacants 1'500 1'500 0 1'500 1'500.00
3120024 Chauffages salles publiques 30'000 31'250 -1'250 32'500 22'000.00
3120026 Chauffage immeubles 307'900 327'750 -19'850 303'630 314'291.30
3130000 Prestations de services de tiers 195'000 183'140 11'860 174'140 189'389.00
3130001 Déneigement 45'000 71'900 -26'900 70'400 39'080.30
3130030 Frais de port - Affranchissements 0 200 -200 200 197.46
3130040 Frais bancaires et postaux 0 20 -20 20 0.00
3130080 Alarmes, surveillance 48'300 46'100 2'200 38'100 46'912.55
3130090 Elimination des déchets 1'000 1'000 0 1'000 936.90
3130092 Compostage 2'000 2'000 0 1'000 1'429.80
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 60.00
3132050 Cadastre et frais notaires liés 0 0 0 0 2'583.45
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 156.80
3134012 Assurances bâtiments 88'000 84'000 4'000 83'600 84'188.15
3134013 Assurances choses 400 400 0 300 350.60
3134014 Assurances techniques 1'600 1'600 0 2'200 926.30
3134016 Assurances véhicules 700 700 0 700 0.00

45

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3137013 Taxes véhicules 550 550 0 550 374.00
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 900 900 0 900 253.30
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 156'900 156'700 200 146'200 123'277.60
3144004 Entretien bâtiments 383'400 383'400 0 383'400 370'640.47
3144015 Entretien bâtiments WC 35'000 32'000 3'000 30'000 31'603.70
3149000 Entretien des installations et monuments 67'000 52'000 15'000 52'000 67'571.15
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7'000 3'000 4'000 3'000 8'854.20
3160010 Location local, terrain, surface, place 4'900 4'700 200 4'700 4'814.50
3160021 Locations objets vacants 26'500 26'500 0 26'440 25'923.00
3160022 Charges objets vacants 10'700 10'700 0 10'700 12'476.85
3160023 Perte sur loyer 500 500 0 500 3'600.00
3160024 Location à l'interne 20'700 20'700 0 20'700 19'051.55
3190010 Réparations dégâts 2'000 2'000 0 2'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'493'530 2'389'020 104'510 2'276'450 2'378'684.65

3300010 Amort. planifié terrains 0 1'160 -1'160 1'160 0.00
3300110 Amort. planif-route/voie communication 0 2'610 -2'610 9'680 9'679.65
3300310 Amort. planif-autres génie civil 55'110 8'170 46'940 26'660 54'603.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 2'330'700 2'237'660 93'040 2'118'570 2'211'560.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 73'810 103'500 -29'690 96'400 68'928.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 33'910 35'920 -2'010 23'980 33'914.00

36 Charges de transfert 55'000 55'000 0 55'000 58'406.55
3637001 Subventions aux personnes physiques 55'000 55'000 0 55'000 58'406.55

39 Imputations internes 101'840 100'340 1'500 100'200 101'098.22
3910000 Prestations de services 74'100 74'100 0 74'100 73'225.35
3910001 Honoraires gérance PA 17'040 15'040 2'000 15'020 18'868.32
3910010 Déchets - taxe de base 1'900 1'900 0 1'780 1'786.50
3910011 Déchets - taxe au poids 8'800 9'300 -500 9'300 7'218.05

42 Taxes -441'130 -421'300 -19'830 -430'740 -415'511.60
4240000 Prestations de services -33'850 -26'850 -7'000 -27'800 -33'371.56
4240002 Participation aux prestations fournies -396'580 -383'750 -12'830 -392'240 -321'518.79
4260010 Rbts de charges de locataires  PA -10'700 -10'700 0 -10'700 -12'466.85
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -42'602.95
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -5'551.45

44 Revenus financiers -671'170 -639'370 -31'800 -638'820 -712'426.96
4470001 Location bâtiments -51'070 -51'070 0 -51'070 -51'068.00
4470002 Loyers des jardins -14'000 -14'000 0 -13'510 -13'610.00
4470003 Forfait jardins -10'100 -10'100 0 -10'100 -10'100.00
4470010 Produits des loyers -324'100 -313'300 -10'800 -313'300 -367'416.31
4470021 Locations objets vacants -26'500 -26'500 0 -26'440 -25'923.00
4470024 Location à l'interne -20'700 -20'700 0 -20'700 -19'051.55
4470030 Droits de superficie PA 0 0 0 0 -811.70
4471000 Paiements pr appartements de service -6'900 -6'900 0 -6'900 -6'804.00
4472001 Locations salles-terrains-installations -206'600 -185'600 -21'000 -185'600 -206'236.70
4479000 Autres produits des biens-fonds 0 0 0 0 -119.40
4489010 Rbt de charges de locataires PA -11'200 -11'200 0 -11'200 -11'286.30

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -13'851.00
4610000 Dédommagements de la Confédération 0 0 0 0 -7'695.00
4611001 Dédommagements cantons et  concordats 0 0 0 0 -6'156.00

48 Revenus extraordinaires -1'150'880 -1'150'890 10 -1'108'130 -1'150'882.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -1'150'880 -1'150'890 10 -1'108'130 -1'150'882.00

49 Imputations internes -291'990 -306'820 14'830 -305'390 -282'964.30
4910000 Prestations de services -272'250 -287'080 14'830 -285'650 -261'970.00
4920001 Location de locaux, de la place -19'740 -19'740 0 -19'740 -19'740.00
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -1'254.30

205 Forêts 145'040 174'920 -29'880 175'200 120'864.30
Charges 165'320 195'210 -29'890 195'500 140'274.30

46

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

Revenus -20'280 -20'290 10 -20'300 -19'410.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

130'120 160'000 -29'880 160'000 100'072.30

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts 130'000 160'000 -30'000 160'000 99'978.00
3134014 Assurances techniques 120 0 120 0 94.30

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'200 16'210 -10 16'500 16'182.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'430 2'430 0 2'710 2'434.00
3300510 Amortissements planifiés, forêts 13'770 13'780 -10 13'790 13'748.00

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

1'000 1'000 0 1'000 6'522.00

3511010 Attribution Fonds 1'000 1'000 0 1'000 6'522.00

36 Charges de transfert 18'000 18'000 0 18'000 17'498.00
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 18'000 18'000 0 18'000 17'498.00

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-1'000 -1'000 0 -1'000 0.00

4511004 Prélèvement Fonds -1'000 -1'000 0 -1'000 0.00

46 Revenus de transfert -5'510 -5'510 0 -5'510 -5'662.00
4630000 Subventions de la Confédération -3'760 -3'760 0 -3'760 -3'765.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'750 -1'750 0 -1'750 -1'897.00

48 Revenus extraordinaires -13'770 -13'780 10 -13'790 -13'748.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -13'770 -13'780 10 -13'790 -13'748.00

210 Gérance - secrétariat 86'470 134'830 -48'360 87'480 -134'732.27
Charges 1'444'260 1'391'150 53'110 1'293'250 1'250'634.92
Revenus -1'357'790 -1'256'320 -101'470 -1'205'770 -1'385'367.19

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

43'800 46'470 -2'670 40'190 36'644.27

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'400 4'000 400 3'200 4'305.15
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'500 1'500 0 2'000 2'244.55
3101051 Achat électricité (voiture) 1'000 1'000 0 400 446.65
3102010 Annonces-Publications 100 50 50 50 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 1'500 -1'000 1'500 358.20
3103010 Abonnement journaux, magazines 740 700 40 680 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 300 150 150 150 247.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'000 1'000 0 600 0.00
3118000 Développement & achat logiciels-licences 140 140 0 130 129.25
3130000 Prestations de services de tiers 4'600 8'130 -3'530 8'130 5'024.08
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 0 150 150.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 11'000 9'300 1'700 9'300 11'303.18
3130040 Frais bancaires et postaux 1'700 1'550 150 1'550 198.66
3134013 Assurances choses 300 300 0 300 229.95
3134014 Assurances techniques 550 550 0 500 490.10
3134016 Assurances véhicules 1'010 1'010 0 1'010 407.10
3137013 Taxes véhicules 1'770 1'400 370 1'400 1'596.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300 300 0 300 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'000 3'000 0 1'100 1'100.60
3160010 Location local, terrain, surface, place 6'240 6'240 0 6'240 6'214.80
3170000 Déplacements véhicule privé 2'000 3'000 -1'000 0 2'149.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'500 1'500 0 1'500 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 50.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0 0 0 3'790 3'789.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 0 3'790 3'789.00

39 Imputations internes 1'400'460 1'344'680 55'780 1'249'270 1'210'201.65
3900005 Carburants Ville 1'000 1'000 0 1'000 0.00

47

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3910004 Participation frais personnel 1'246'300 1'184'900 61'400 1'099'600 1'104'761.65
3910100 Prestations informatiques 153'160 158'780 -5'620 148'670 105'440.00

42 Taxes -1'250'250 -1'152'800 -97'450 -1'102'300 -1'276'239.72
4240000 Prestations de services -488'440 -486'440 -2'000 -485'440 -596'521.37
4240002 Participation aux prestations fournies -140'000 -135'000 -5'000 -135'000 -148'576.85
4240007 Honoraire de gérance (interne) -621'810 -531'360 -90'450 -481'860 -531'081.50
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -60.00

49 Imputations internes -107'540 -103'520 -4'020 -103'470 -109'127.47
4910000 Prestations de services -74'100 -74'100 0 -74'100 -73'225.35
4910001 Honoraires gérances PA -33'440 -29'420 -4'020 -29'370 -35'902.12

211 Bâtiments locatifs -1'810'520 -1'656'170 -154'350 -1'870'770 -1'376'484.96
Charges 5'480'480 5'307'370 173'110 5'092'770 5'053'588.22
Revenus -7'291'000 -6'963'540 -327'460 -6'963'540 -6'430'073.18

34 Charges financières 4'039'280 3'923'070 116'210 3'771'470 3'730'753.97
3431008 Déneigement 30'000 75'000 -45'000 75'000 10'220.15
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 767'700 767'700 0 765'000 762'053.22
3431014 Entretien des jardins PF (interne) 3'500 0 3'500 0 3'500.00
3431016 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 6'000 12'300 -6'300 12'300 4'359.43
3431017 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 100'000 159'000 -59'000 159'000 96'900.89
3431100 Matériel d'exploitation & fournitures PF 1'000 1'000 0 1'000 928.90
3431106 Produits et matériel de nettoyage PF 2'000 3'000 -1'000 3'000 1'275.22
3431421 Locations objets vacants PF 588'000 638'200 -50'200 638'200 596'786.60
3431422 Charges objets vacants PF 156'000 156'000 0 156'000 0.00
3439010 Annonces-Publications PF 3'000 3'000 0 1'500 0.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 25'500 33'800 -8'300 33'800 20'872.25
3439111 Eau froide objets à forfait PF 4'000 4'000 0 4'000 3'000.00
3439112 Eau froide objets vacants PF 26'000 26'000 0 26'000 26'000.00
3439121 Chauffage immeuble PF 15'000 41'000 -26'000 41'000 13'868.55
3439122 Chauffage objets à forfait PF 6'000 6'000 0 6'000 6'000.00
3439123 Chauffage objets vacants PF 150'000 154'700 -4'700 154'700 145'281.98
3439411 Assurances RC PF 100 90 10 90 0.00
3439412 Assurances bâtiments  PF 142'300 142'300 0 142'300 135'201.85
3439413 Assurances choses PF 180 180 0 180 64.00
3439414 Assurances techniques  PF 4'500 4'500 0 4'500 4'283.75
3439500 Prestations de services de tiers PF 66'000 110'000 -44'000 113'500 58'158.53
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 4'000 5'000 -1'000 3'000 2'949.30
3439540 Frais bancaires et postaux PF 100 100 0 100 24.70
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 551'900 481'300 70'600 432'400 431'879.05
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 12'000 12'000 0 12'000 11'657.20
3439900 Perte sur loyer PF 30'000 31'900 -1'900 31'900 6'961.85
3439901 Pertes sur débiteurs PF 27'000 25'000 2'000 25'000 27'067.20
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 30'000 30'000 0 30'000 18'913.50
3441400 Réévaluations bâtiments PF 1'287'500 1'000'000 287'500 900'000 1'342'545.85

39 Imputations internes 1'441'200 1'384'300 56'900 1'321'300 1'322'834.25
3940013 Intérêts PF 1'441'200 1'384'300 56'900 1'321'300 1'322'834.25

44 Revenus financiers -7'291'000 -6'963'540 -327'460 -6'963'540 -6'430'073.18
4401003 Intérêts de retard -300 -300 0 -300 -205.75
4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF -533'000 -500'000 -33'000 -500'000 0.00
4430010 Produits des loyers PF -5'998'000 -5'644'690 -353'310 -5'644'690 -5'803'176.60
4430021 Locations objets vacants PF -588'000 -638'200 50'200 -638'200 -596'786.60
4439010 Rbt de charges de locataires  PF -9'700 -9'700 0 -9'700 -9'700.00
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF -156'000 -156'000 0 -156'000 0.00
4439012 Rbts frais de poursuites PF -1'000 -3'500 2'500 -3'500 -926.25
4439100 Autres remboursements de tiers -4'000 -4'000 0 -4'000 -4'810.15
4439112 Remboursements assurances bâtiments PF 0 0 0 0 -7'754.65
4439121 Frais de sommations PF 0 -50 50 -50 -30.00
4439122 Frais de sommations - Contentieux PF 0 -100 100 -100 0.00
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -1'000 -7'000 6'000 -7'000 -940.05
4439922 Récupération s/ADB 0 0 0 0 -5'743.13

48

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

212 Parkings -54'840 -108'180 53'340 -221'320 -177'062.97
Charges 751'460 658'260 93'200 257'520 389'457.18
Revenus -806'300 -766'440 -39'860 -478'840 -566'520.15

34 Charges financières 378'960 303'260 75'700 163'620 274'039.83
3431010 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8'500 8'500 0 8'500 8'380.80
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 73'300 192'000 -118'700 39'000 48'842.10
3431012 Déneigement PF 60'000 36'900 23'100 51'300 32'756.45
3431421 Locations objets vacants PF 3'900 3'240 660 3'240 32'490.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 21'000 2'900 18'100 2'500 1'149.60
3439412 Assurances bâtiments  PF 14'030 820 13'210 780 13'196.55
3439414 Assurances techniques  PF 270 240 30 240 0.00
3439500 Prestations de services de tiers PF 161'720 41'200 120'520 41'200 46'978.80
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 160 160 0 160 0.00
3439540 Frais bancaires et postaux PF 1'200 1'100 100 1'100 1'139.58
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 34'080 15'400 18'680 14'800 22'274.33
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 300 300 0 300 134.60
3439900 Perte sur loyer PF 500 500 0 500 0.00
3439901 Pertes sur débiteurs PF 0 0 0 0 939.97
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 0 0 0 0 65'757.05

39 Imputations internes 372'500 355'000 17'500 93'900 115'417.35
3940013 Intérêts PF 372'500 355'000 17'500 93'900 115'417.35

44 Revenus financiers -806'300 -766'440 -39'860 -478'840 -566'520.15
4430010 Produits des loyers PF -802'400 -763'200 -39'200 -475'600 -524'926.27
4430021 Locations objets vacants PF -3'900 -3'240 -660 -3'240 -32'490.00
4439012 Rbts frais de poursuites PF 0 0 0 0 -104.95
4439112 Remboursements assurances bâtiments PF 0 0 0 0 -8'898.93
4439900 Autres produits des biens-fonds PF 0 0 0 0 -100.00

240 Domaines -42'260 -18'280 -23'980 -28'340 -164'493.29
Charges 284'370 317'700 -33'330 250'230 256'597.23
Revenus -326'630 -335'980 9'350 -278'570 -421'090.52

30 Charges de personnel 21'020 23'470 -2'450 23'410 23'233.85
3010000 Salaires du personnel 16'300 18'400 -2'100 18'400 18'343.00
3040000 Allocations enfants & formation 800 800 0 800 792.00
3049003 Allocations résidence 200 0 200 0 0.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 900 1'000 -100 1'000 1'007.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 180 300 -120 200 201.55
3050002 Cotisations pré et parascolaire 30 40 -10 40 33.15
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'900 2'200 -300 2'200 2'192.40
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 20 20 0 30 18.90
3054000 Contributions à la caisse ALFA 400 400 0 400 348.40
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 200 200 0 210 198.25
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 20 20 0 20 16.20
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 70 90 -20 110 82.55

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

168'590 184'390 -15'800 126'980 156'053.31

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 110'000 125'000 -15'000 125'000 109'240.97
3109010 Dépenses fête de mai 57'410 57'410 0 0 46'525.79
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 130 130 0 130 125.00
3130043 Frais de réception 1'050 1'050 0 1'050 161.55
3170000 Déplacements véhicule privé 0 800 -800 800 0.00

34 Charges financières 59'760 74'840 -15'080 64'840 50'829.42
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 15'000 15'000 0 15'000 14'930.27
3431012 Déneigement PF 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3431421 Locations objets vacants PF 240 1'680 -1'440 1'680 16.70
3431423 Location Domaine PF 2'300 2'280 20 2'280 2'275.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 6'000 9'000 -3'000 9'000 5'102.70
3439300 Impôts et taxes 130 130 0 130 127.35
3439411 Assurances RC PF 20 20 0 20 5.15

49

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3439412 Assurances bâtiments  PF 7'000 7'000 0 7'000 1'947.75
3439414 Assurances techniques  PF 20 20 0 20 588.70
3439500 Prestations de services de tiers PF 50 50 0 50 0.00
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 24'000 24'660 -660 24'660 24'078.87
3439900 Perte sur loyer PF 0 0 0 0 1'756.93
3441000 Réévaluation des terrains PF 0 10'000 -10'000 0 0.00

39 Imputations internes 35'000 35'000 0 35'000 26'480.65
3940013 Intérêts PF 35'000 35'000 0 35'000 26'480.65

42 Taxes -159'410 -159'410 0 -102'000 -119'319.14
4240000 Prestations de services 0 0 0 0 -55.08
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -102'000 -102'000 0 -102'000 -70'977.02
4260030 Recettes fête de mai -57'410 -57'410 0 0 -48'272.24
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -14.80

44 Revenus financiers -122'120 -143'470 21'350 -143'470 -266'266.73
4411001 Gains provenant ventes de terrains PF 0 0 0 0 -144'001.00
4430010 Produits des loyers PF -76'000 -95'600 19'600 -95'600 -76'269.93
4430021 Locations objets vacants PF -240 -1'680 1'440 -1'680 -16.70
4430030 Droits de superficie -37'600 -37'070 -530 -37'070 -37'732.15
4430037 Location Domaine PF -2'280 -2'280 0 -2'280 -2'274.95
4439010 Rbt de charges de locataires  PF 0 -840 840 -840 0.00
4470040 Location de la vigne -6'000 -6'000 0 -6'000 -5'972.00

49 Imputations internes -45'100 -33'100 -12'000 -33'100 -35'504.65
4900003 Vin offert par la Ville -45'100 -33'100 -12'000 -33'100 -35'504.65

250 Foncier -1'568'760 -1'421'910 -146'850 -1'536'010 -312'884.33
Charges 283'850 337'090 -53'240 335'990 310'676.17
Revenus -1'852'610 -1'759'000 -93'610 -1'872'000 -623'560.50

34 Charges financières 13'850 17'090 -3'240 15'990 41'409.17
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 0 0 0 0 10.35
3431016 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0 0 0 500 0.00
3431400 Loyers et frais d'utilisation 840 840 0 840 840.00
3431421 Locations objets vacants PF 0 1'600 -1'600 4'000 0.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 200 0 200 0 206.75
3439412 Assurances bâtiments  PF 650 650 0 650 640.80
3439540 Frais bancaires et postaux PF 0 0 0 0 122.82
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 12'160 14'000 -1'840 10'000 12'158.55
3441000 Réévaluation des terrains PF 0 0 0 0 27'429.90

39 Imputations internes 270'000 320'000 -50'000 320'000 269'267.00
3940013 Intérêts PF 270'000 320'000 -50'000 320'000 269'267.00

44 Revenus financiers -1'852'610 -1'759'000 -93'610 -1'872'000 -623'560.50
4411001 Gains provenant ventes de terrains PF -1'585'000 -1'510'000 -75'000 -1'690'000 -338'441.55
4430010 Produits des loyers PF -31'720 -24'000 -7'720 -20'000 -53'047.15
4430012 Recettes horodateurs PF 0 0 0 0 -14'928.90
4430021 Locations objets vacants PF 0 -1'600 1'600 -4'000 0.00
4430030 Droits de superficie -128'590 -120'000 -8'590 -98'000 -109'850.40
4430031 Droits de superficie Viteos -107'300 -103'400 -3'900 -60'000 -107'292.50

50

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3 Actions sociales 21'177'140 21'128'040 49'100 21'783'360 20'923'175.49
Charges 24'133'140 24'077'040 56'100 24'816'860 23'822'833.64
Revenus -2'956'000 -2'949'000 -7'000 -3'033'500 -2'899'658.15

301 SCAS - Office d'aide sociale 3'231'710 3'213'540 18'170 3'041'920 3'137'625.44
Charges 6'009'710 5'986'540 23'170 5'917'920 5'854'042.89
Revenus -2'778'000 -2'773'000 -5'000 -2'876'000 -2'716'417.45

30 Charges de personnel 5'620'390 5'569'890 50'500 5'513'400 5'432'479.05
3010000 Salaires du personnel 4'462'730 4'433'340 29'390 4'379'700 4'309'297.35
3010020 Jubilaires / ancienneté 960 0 960 4'700 4'690.00
3010030 Salaires du personnel en formation 32'240 34'990 -2'750 43'300 22'357.55
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -39'039.45
3040000 Allocations enfants & formation 54'950 69'200 -14'250 44'400 70'867.05
3049003 Allocations résidence 22'900 23'900 -1'000 24'900 19'991.70
3050000 Contributions AVS-AI-APG 248'120 246'660 1'460 244'500 244'982.05
3050001 Contributions à la caisse de chômage 49'600 49'340 260 49'000 47'403.65
3050002 Cotisations pré et parascolaire 8'140 8'090 50 8'100 7'765.80
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 527'320 490'830 36'490 486'300 503'942.50
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 56'410 56'120 290 54'800 53'840.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 85'860 85'360 500 93'500 81'978.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 48'250 47'930 320 50'400 45'196.60
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 25'716.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 9'890.75
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3'930 3'910 20 3'900 3'983.60
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 18'980 20'220 -1'240 25'900 19'415.35
3090000 Formation métier 0 0 0 0 200.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

83'050 89'050 -6'000 88'350 98'742.74

3100000 Fourniture et matériel de bureau 14'000 15'000 -1'000 15'000 15'441.95
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 2'000 -500 2'000 1'309.85
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'200 800 400 800 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10'000 12'000 -2'000 12'000 12'049.60
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 151.70
3130000 Prestations de services de tiers 600 600 0 600 701.75
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'000 2'000 0 1'700 1'623.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 30'000 28'000 2'000 28'000 29'527.75
3130040 Frais bancaires et postaux 1'500 1'500 0 1'500 1'364.89
3130080 Alarmes, surveillance 15'000 19'400 -4'400 19'400 12'161.45
3132030 Conseillers externes - Experts 0 0 0 0 5'389.50
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3'000 3'000 0 3'000 11'317.90
3134011 Assurances RC 1'100 1'100 0 1'100 1'097.20
3134013 Assurances choses 550 550 0 550 573.40
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 1'000 -500 1'000 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 1'000 1'000 0 1'000 1'471.45
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'000 1'000 0 600 4'561.15
3199000 Autres charges d'exploitation 100 100 0 100 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

13'440 24'090 -10'650 25'460 25'462.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 7'530 18'180 -10'650 19'550 19'549.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 5'910 5'910 0 5'910 5'913.00

39 Imputations internes 292'830 303'510 -10'680 290'710 297'359.10
3910004 Participation frais personnel 61'500 59'800 1'700 58'000 58'000.00
3910010 Déchets - taxe de base 2'250 2'250 0 1'600 2'249.10
3910100 Prestations informatiques 229'080 241'460 -12'380 231'110 237'110.00

43 Revenus divers -10'000 -10'000 0 -10'000 -3'825.00
4309000 Autres revenus d'exploitation -10'000 -10'000 0 -10'000 -3'825.00

46 Revenus de transfert -2'768'000 -2'763'000 -5'000 -2'866'000 -2'617'244.15
4612001 Dédommagements communes -85'000 -80'000 -5'000 -80'000 -84'421.15

51

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

4631000 Subvention des cantons et concordats -2'600'000 -2'600'000 0 -2'700'000 -2'449'807.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 -6'000 -6'000.00
4633000 Subv. assurances sociales publiques -80'000 -80'000 0 -80'000 -77'016.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -95'348.30
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -72'557.50
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -7'253.95
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -13'356.10
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -2'180.75

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 121'600 121'530 70 132'380 122'931.29
Charges 299'600 297'530 2'070 289'880 306'171.99
Revenus -178'000 -176'000 -2'000 -157'500 -183'240.70

30 Charges de personnel 239'220 235'330 3'890 233'960 231'701.50
3010000 Salaires du personnel 191'150 187'900 3'250 183'200 184'434.30
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 800 750.00
3040000 Allocations enfants & formation 2'570 2'580 -10 5'250 2'574.00
3049002 Indemn. Déplacements 0 110 -110 110 105.60
3050000 Contributions AVS-AI-APG 10'500 10'320 180 10'100 10'168.95
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'100 2'070 30 2'050 1'995.90
3050002 Cotisations pré et parascolaire 340 340 0 350 332.75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 23'690 23'210 480 22'650 22'701.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'200 2'180 20 2'100 2'133.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'630 3'570 60 3'900 3'518.85
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'070 2'030 40 2'150 1'991.85
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 170 170 0 200 161.20
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 800 850 -50 1'100 833.60

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

35'660 37'660 -2'000 26'260 45'927.74

3100000 Fourniture et matériel de bureau 400 400 0 400 478.70
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 1'500 -1'000 100 142.05
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 200 0 100 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 40 40 0 40 0.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 12'000 12'000 0 8'000 13'444.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 1'500 -1'000 100 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 12'000 12'000 0 7'500 22'671.50
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 0 200 243.95
3130030 Frais de port - Affranchissements 50 50 0 50 95.45
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 100 62.04
3130210 Honoraires médecins et dentistes 7'200 7'200 0 7'200 7'200.00
3134011 Assurances RC 50 50 0 50 49.70
3134013 Assurances choses 20 20 0 20 16.75
3149000 Entretien des installations et monuments 200 200 0 200 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'200 2'200 0 2'200 1'523.60

39 Imputations internes 24'720 24'540 180 29'660 28'542.75
3910010 Déchets - taxe de base 70 70 0 60 72.75
3910100 Prestations informatiques 4'910 4'730 180 9'860 8'730.00
3920001 Location de locaux, de la place 19'740 19'740 0 19'740 19'740.00

42 Taxes -36'000 -36'000 0 -27'500 -36'501.90
4240012 Prestations services-Lutte c/ maladies -18'500 -18'500 0 -14'000 -10'507.30
4240013 Prestations services-Santé publique -17'500 -17'500 0 -13'500 -25'994.60

46 Revenus de transfert -142'000 -140'000 -2'000 -130'000 -146'738.80
4612001 Dédommagements communes -30'000 -30'000 0 -30'000 -34'738.80
4631000 Subvention des cantons et concordats -112'000 -110'000 -2'000 -100'000 -112'000.00

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 17'823'830 17'792'970 30'860 18'609'060 17'662'618.76
Charges 17'823'830 17'792'970 30'860 18'609'060 17'662'618.76
Revenus 0 0 0 0 0.00

36 Charges de transfert 17'823'830 17'792'970 30'860 18'609'060 17'662'618.76
52

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3611020 Bourses d'études 607'760 565'780 41'980 500'030 453'667.75
3611021 Subsides LAMal 6'514'550 6'031'310 483'240 6'611'880 6'703'865.93
3611022 FIP, financement LACI 438'650 435'990 2'660 432'180 411'502.54
3611023 Aide sociale 7'749'950 8'433'230 -683'280 8'828'770 8'068'930.58
3611024 Intégr. socio-prof. 950'330 858'860 91'470 899'770 779'670.60
3611025 Lutte c/la fraude 164'830 163'330 1'500 143'100 150'950.20
3611026 Alloc. familiales Sal 383'520 394'350 -10'830 495'670 394'313.36
3611027 Avances contributions d'entretien 63'680 68'380 -4'700 74'080 54'249.35
3611028 Social privé 771'310 662'490 108'820 436'630 461'118.45
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 178'200 178'200 0 185'900 183'200.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 1'050 1'050 0 1'050 1'150.00

53

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

4 Instruction publique 42'257'720 41'147'000 1'110'720 40'055'910 39'727'403.75
Charges 70'262'280 69'060'890 1'201'390 67'847'450 68'023'924.91
Revenus -28'004'560 -27'913'890 -90'670 -27'791'540 -28'296'521.16

420 Particip. institutions para-scolaires 2'350'400 2'350'400 0 2'385'500 2'325'705.80
Charges 2'350'400 2'350'400 0 2'385'500 2'325'705.80
Revenus 0 0 0 0 0.00

36 Charges de transfert 2'350'400 2'350'400 0 2'385'500 2'325'705.80
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 22'400 22'400 0 22'400 21'274.35
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'703'000 1'703'000 0 1'738'100 1'679'431.45
3636030 Subventions - Ecole musique 625'000 625'000 0 625'000 625'000.00

430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 4'792'980 4'790'700 2'280 4'677'220 4'585'374.84
Charges 4'795'980 4'796'700 -720 4'683'220 4'651'582.09
Revenus -3'000 -6'000 3'000 -6'000 -66'207.25

30 Charges de personnel 4'281'350 4'227'030 54'320 4'080'580 4'075'207.26
3010000 Salaires du personnel 3'438'350 3'374'780 63'570 3'240'160 3'304'074.65
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 3'960 -3'960 1'850 2'000.00
3010030 Salaires du personnel en formation 10'990 19'240 -8'250 23'360 21'470.75
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -56'478.00
3040000 Allocations enfants & formation 44'590 44'520 70 42'290 39'246.30
3049002 Indemn. Déplacements 0 0 0 13'700 13'722.15
3049003 Allocations résidence 19'250 20'600 -1'350 21'450 18'634.45
3050000 Contributions AVS-AI-APG 190'450 185'560 4'890 180'420 180'926.56
3050001 Contributions à la caisse de chômage 38'640 42'880 -4'240 36'430 35'438.91
3050002 Cotisations pré et parascolaire 6'240 6'200 40 5'910 5'932.25
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 421'400 407'060 14'340 395'030 400'636.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'570 8'760 -190 8'820 10'970.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 65'900 70'850 -4'950 69'010 62'609.05
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19'380 20'150 -770 20'230 17'634.75
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3'020 2'930 90 2'860 2'865.14
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 14'570 19'540 -4'970 19'060 14'827.85
3099000 Autres charges de personnel 0 0 0 0 695.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

192'200 187'350 4'850 197'350 192'791.38

3100000 Fourniture et matériel de bureau 115'000 105'000 10'000 105'000 127'485.91
3102010 Annonces-Publications 1'400 1'400 0 1'400 1'521.85
3102020 Frais d'impression, photocopies 33'000 33'000 0 33'000 28'249.54
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 0 22.40
3130000 Prestations de services de tiers 100 100 0 100 20.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 5'800 5'800 0 5'800 5'363.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'000 8'000 0 7'800 5'785.10
3130043 Frais de réception 10'000 10'000 0 10'000 10'731.10
3132030 Conseillers externes - Experts 0 0 0 10'000 0.00
3134011 Assurances RC 900 1'050 -150 1'050 865.35
3170000 Déplacements véhicule privé 3'000 5'000 -2'000 7'300 2'234.08
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 15'000 18'000 -3'000 15'900 10'512.85

36 Charges de transfert 22'100 22'100 0 22'100 20'183.45
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 22'100 22'100 0 22'100 20'183.45

39 Imputations internes 300'330 360'220 -59'890 383'190 363'400.00
3910100 Prestations informatiques 300'330 360'220 -59'890 383'190 363'400.00

42 Taxes 0 0 0 0 -452.00
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -452.00

46 Revenus de transfert -3'000 -6'000 3'000 -6'000 -6'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -6'000 3'000 -6'000 -6'000.00

54

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

49 Imputations internes 0 0 0 0 -59'755.25
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -5'151.70
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -53'350.15
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -1'253.40

435 Ecole obligatoire - Cycle 1 6'757'700 6'585'040 172'660 6'148'660 6'285'567.17
Charges 13'223'980 12'841'640 382'340 12'550'960 12'554'193.17
Revenus -6'466'280 -6'256'600 -209'680 -6'402'300 -6'268'626.00

30 Charges de personnel 13'080'480 12'700'650 379'830 12'412'260 12'403'986.25
3010002 Salaires répondants de collèges 29'890 30'200 -310 30'200 29'147.00
3020000 Salaire personnel enseignant 10'447'400 10'181'450 265'950 9'968'700 9'920'282.60
3020002 Remplacements subventionnés 350'000 322'600 27'400 243'000 366'699.50
3020003 Remplacements service militaire 1'000 500 500 500 1'992.40
3020004 Primes de fidélité 11'100 15'000 -3'900 8'200 8'987.20
3020900 Rbts salaires des enseignants -44'500 -44'500 0 -20'800 -98'936.40
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-35'000 -55'000 20'000 -45'000 -12'712.25

3020912 Indemnité maternités - enseignants -71'000 -70'000 -1'000 -65'000 -72'907.00
3020913 APG Service militaire - Enseignants -500 -1'000 500 -1'000 -146.85
3040000 Allocations enfants & formation 85'800 95'200 -9'400 85'020 95'459.15
3049002 Indemn. Déplacements 3'200 3'100 100 3'200 3'256.25
3049003 Allocations résidence 5'480 1'600 3'880 6'480 1'566.55
3050000 Contributions AVS-AI-APG 595'470 575'000 20'470 563'000 562'855.18
3050001 Contributions à la caisse de chômage 119'290 115'100 4'190 112'800 111'929.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 19'520 18'900 620 18'500 18'450.44
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'268'380 1'219'000 49'380 1'187'000 1'184'017.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 27'460 35'600 -8'140 27'100 31'491.47
3054000 Contributions à la caisse ALFA 206'050 198'800 7'250 215'300 194'746.13
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'680 2'900 3'780 6'560 2'757.75
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 9'400 9'100 300 9'000 8'923.15
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 45'360 47'100 -1'740 59'500 46'127.63

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

119'500 119'700 -200 119'700 113'319.18

3104010 Matériel didactique 52'000 52'000 0 52'000 61'235.88
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 300 300 0 300 41.90
3132030 Conseillers externes - Experts 0 200 -200 200 0.00
3134011 Assurances RC 2'900 2'900 0 2'900 2'717.45
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3170021 Dédommagement Service civil 63'300 63'300 0 63'300 49'323.95

36 Charges de transfert 24'000 21'290 2'710 19'000 36'887.74
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 24'000 21'290 2'710 19'000 36'887.74

46 Revenus de transfert -6'466'280 -6'256'600 -209'680 -6'402'300 -6'265'738.65
4612001 Dédommagements communes -1'033'630 -1'042'400 8'770 -1'108'000 -1'070'949.05
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'432'650 -5'214'200 -218'450 -5'294'300 -5'194'789.60

49 Imputations internes 0 0 0 0 -2'887.35
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -2'887.35

440 Ecole obligatoire - Cycle 2 8'631'900 8'314'940 316'960 7'743'570 7'901'830.52
Charges 16'637'800 16'238'750 399'050 15'431'370 15'932'507.01
Revenus -8'005'900 -7'923'810 -82'090 -7'687'800 -8'030'676.49

30 Charges de personnel 16'493'000 16'098'050 394'950 15'291'570 15'783'960.26
3010002 Salaires répondants de collèges 28'280 28'200 80 28'200 28'253.00
3020000 Salaire personnel enseignant 13'223'720 12'988'700 235'020 12'235'900 12'705'092.45
3020002 Remplacements subventionnés 530'000 444'750 85'250 387'800 602'847.80
3020003 Remplacements service militaire 2'500 3'000 -500 3'000 2'022.15
3020004 Primes de fidélité 14'600 8'000 6'600 7'970 11'289.40
3020900 Rbts salaires des enseignants -175'100 -175'100 0 -85'000 -273'266.45
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-50'000 -50'000 0 -40'000 -47'113.90

55

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3020912 Indemnité maternités - enseignants -110'000 -90'000 -20'000 -70'000 -132'310.40
3020913 APG Service militaire - Enseignants -2'500 -3'000 500 -4'000 -1'253.80
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -1'000 -1'000 0 0 -2'812.40
3040000 Allocations enfants & formation 89'980 96'400 -6'420 90'000 97'985.60
3049002 Indemn. Déplacements 3'200 3'100 100 3'200 3'264.05
3049003 Allocations résidence 2'030 1'600 430 1'900 1'566.55
3050000 Contributions AVS-AI-APG 757'790 737'000 20'790 699'940 722'910.57
3050001 Contributions à la caisse de chômage 151'810 147'600 4'210 140'370 144'670.87
3050002 Cotisations pré et parascolaire 24'840 24'200 640 22'800 23'701.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'633'280 1'563'000 70'280 1'481'000 1'533'365.15
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 34'940 41'700 -6'760 33'300 40'031.64
3054000 Contributions à la caisse ALFA 262'220 254'900 7'320 267'700 250'213.90
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'320 2'900 420 3'190 2'757.75
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 11'860 11'700 160 11'000 11'454.06
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 57'230 60'400 -3'170 73'300 59'290.72

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

116'700 117'700 -1'000 116'800 119'832.64

3104010 Matériel didactique 111'000 111'000 0 111'000 114'433.59
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'000 1'000 0 100 1'938.55
3132030 Conseillers externes - Experts 200 400 -200 400 0.00
3134011 Assurances RC 3'500 3'900 -400 3'900 3'460.50
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'000 1'400 -400 1'400 0.00

36 Charges de transfert 28'100 23'000 5'100 23'000 28'714.11
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 28'100 23'000 5'100 23'000 28'714.11

42 Taxes 0 0 0 0 -15.00
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -15.00

46 Revenus de transfert -8'005'900 -7'923'810 -82'090 -7'687'800 -8'027'774.14
4612001 Dédommagements communes -1'129'570 -1'124'800 -4'770 -1'187'000 -1'172'544.75
4631000 Subvention des cantons et concordats -6'876'330 -6'799'010 -77'320 -6'500'800 -6'855'229.39

49 Imputations internes 0 0 0 0 -2'887.35
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -2'887.35

445 Ecole obligatoire - Cycle 3 10'017'470 9'692'530 324'940 9'421'520 9'222'915.96
Charges 19'234'570 19'004'550 230'020 18'802'220 18'626'542.76
Revenus -9'217'100 -9'312'020 94'920 -9'380'700 -9'403'626.80

30 Charges de personnel 18'903'170 18'668'900 234'270 18'481'920 18'304'152.87
3010002 Salaires répondants de collèges 14'940 14'800 140 14'800 15'500.00
3020000 Salaire personnel enseignant 15'193'760 15'051'350 142'410 14'833'700 14'765'362.90
3020002 Remplacements subventionnés 455'000 432'650 22'350 343'000 469'076.00
3020003 Remplacements service militaire 12'000 21'000 -9'000 21'000 4'931.70
3020004 Primes de fidélité 5'950 8'000 -2'050 14'850 14'827.00
3020900 Rbts salaires des enseignants -171'200 -171'200 0 -85'000 -244'031.75
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-75'000 -55'000 -20'000 -25'000 -94'433.60

3020912 Indemnité maternités - enseignants -15'000 -30'000 15'000 -45'000 0.00
3020913 APG Service militaire - Enseignants -12'500 -19'000 6'500 -20'000 -5'744.00
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -4'000 -4'000 0 0 -14'460.20
3040000 Allocations enfants & formation 115'700 128'000 -12'300 135'000 136'597.85
3049002 Indemn. Déplacements 3'200 3'100 100 3'200 4'565.15
3049003 Allocations résidence 2'780 2'100 680 2'400 2'066.90
3050000 Contributions AVS-AI-APG 861'200 848'000 13'200 836'300 834'901.23
3050001 Contributions à la caisse de chômage 172'530 169'900 2'630 167'600 167'098.78
3050002 Cotisations pré et parascolaire 28'230 27'800 430 27'500 27'379.98
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'896'190 1'814'000 82'190 1'795'000 1'795'842.75
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 39'710 48'000 -8'290 40'200 46'434.62
3054000 Contributions à la caisse ALFA 298'000 293'500 4'500 319'900 288'842.26
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'020 2'900 120 3'640 7'770.45
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13'500 13'500 0 13'300 13'235.96
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 65'160 69'500 -4'340 85'530 68'388.89

56

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

261'100 269'600 -8'500 269'450 251'484.64

3103010 Abonnement journaux, magazines 850 850 0 700 257.40
3104010 Matériel didactique 171'000 171'000 0 171'000 170'906.45
3105010 Denrées alimentaires, boissons 78'000 78'000 0 78'000 72'247.24
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'500 3'500 -2'000 3'500 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 6'600 -3'600 6'600 1'795.15
3130043 Frais de réception 0 0 0 0 147.80
3132030 Conseillers externes - Experts 0 400 -400 400 0.00
3134011 Assurances RC 4'200 4'200 0 4'200 4'119.25
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'000 4'500 -2'500 4'500 2'011.35
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 550 550 0 550 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

29'900 29'850 50 29'850 29'901.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 29'900 29'850 50 29'850 29'901.00

36 Charges de transfert 40'400 36'200 4'200 21'000 41'004.25
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 40'400 36'200 4'200 21'000 41'004.25

42 Taxes -56'000 -56'000 0 -56'000 -61'825.00
4240002 Participation aux prestations fournies -56'000 -56'000 0 -56'000 -61'645.00
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -180.00

46 Revenus de transfert -9'161'100 -9'256'020 94'920 -9'324'700 -9'338'914.45
4612001 Dédommagements communes -1'324'630 -1'266'500 -58'130 -1'294'000 -1'330'072.45
4631000 Subvention des cantons et concordats -7'748'820 -7'880'020 131'200 -7'899'300 -7'867'550.40
4633000 Subv. assurances sociales publiques -87'650 -109'500 21'850 -131'400 -141'291.60

49 Imputations internes 0 0 0 0 -2'887.35
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -2'887.35

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 7'348'500 7'211'230 137'270 7'620'480 7'215'527.40
Charges 10'053'540 9'974'400 79'140 10'429'210 10'061'087.85
Revenus -2'705'040 -2'763'170 58'130 -2'808'730 -2'845'560.45

30 Charges de personnel 2'263'060 2'215'600 47'460 2'270'180 2'156'890.30
3010012 Salaire du personnel d'entretien 1'815'140 1'775'300 39'840 1'786'820 1'738'809.65
3010020 Jubilaires / ancienneté 940 0 940 9'070 707.95
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -9'360.00
3040000 Allocations enfants & formation 26'360 27'950 -1'590 34'480 26'705.10
3049003 Allocations résidence 21'300 21'100 200 22'440 20'044.45
3050000 Contributions AVS-AI-APG 100'890 98'650 2'240 99'060 94'228.80
3050001 Contributions à la caisse de chômage 20'210 19'800 410 19'870 18'878.30
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'310 3'250 60 3'220 3'086.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 205'730 200'400 5'330 219'200 196'314.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 5'330 6'100 -770 5'660 7'661.75
3054000 Contributions à la caisse ALFA 34'910 34'150 760 37'940 32'608.20
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19'620 19'200 420 20'390 17'988.15
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'600 1'600 0 1'560 1'492.20
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 7'720 8'100 -380 10'470 7'724.65

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'023'770 2'918'190 105'580 3'143'290 2'953'831.08

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 6'000 6'000 0 6'000 6'577.81
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 88'000 88'000 0 88'000 86'208.45
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 3'000 0 3'000 1'905.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 483'000 397'900 85'100 477'500 483'158.70
3120021 Chauffage immeubles 1'045'000 1'005'380 39'620 1'088'880 1'044'438.25
3130000 Prestations de services de tiers 1'600 1'600 0 1'600 326.80
3130001 Déneigement 21'000 40'700 -19'700 40'100 1'840.95
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 100 100 0 100 0.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 0 0 0 0 11.00
3130080 Alarmes, surveillance 36'000 44'400 -8'400 43'400 31'549.60
3130090 Elimination des déchets 4'600 4'600 0 4'600 3'513.30
3134011 Assurances RC 500 600 -100 600 475.45

57

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3134012 Assurances bâtiments 141'800 132'550 9'250 137'700 138'542.55
3134013 Assurances choses 13'600 13'600 0 13'600 13'373.35
3134014 Assurances techniques 800 1'710 -910 1'710 656.30
3137017 Taxes de séjour et émoluments 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3144001 Entretien bâtiments 580'500 580'500 0 618'000 539'270.05
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 0 0 0 0 671.40
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 194'020 190'800 3'220 190'400 175'579.32
3144030 Entretien de la place 2'000 2'000 0 2'000 786.15
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 8'000 10'500 -2'500 10'500 5'625.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0 0 0 28.60
3160010 Location local, terrain, surface, place 393'000 393'000 0 414'350 419'293.05
3199000 Autres charges d'exploitation 250 250 0 250 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

4'227'110 4'301'070 -73'960 4'513'280 4'410'485.25

3300110 Amort. planif-route/voie communication 0 480 -480 480 0.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 12'780 9'750 3'030 7'550 12'775.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 3'902'390 3'973'350 -70'960 4'209'940 4'117'251.25
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 301'610 282'490 19'120 283'310 273'133.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 10'330 35'000 -24'670 12'000 7'326.00

34 Charges financières 9'400 9'400 0 9'400 9'405.00
3431421 Locations objets vacants PF 9'400 9'400 0 9'400 9'285.00
3431422 Charges objets vacants PF 0 0 0 0 120.00

36 Charges de transfert 497'000 497'000 0 460'000 494'517.85
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 497'000 497'000 0 460'000 494'517.85

39 Imputations internes 33'200 33'140 60 33'060 35'958.37
3910001 Honoraires gérance PA 4'700 4'300 400 4'220 8'057.37
3910010 Déchets - taxe de base 16'500 15'840 660 15'840 16'408.75
3910011 Déchets - taxe au poids 12'000 13'000 -1'000 13'000 11'492.25

42 Taxes -95'000 -95'000 0 -97'500 -188'641.55
4240002 Participation aux prestations fournies -92'000 -92'000 0 -92'000 -116'724.70
4260000 Remboursements de tiers -3'000 -3'000 0 -3'000 -5'916.85
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -66'000.00
4260022 Remboursements de chauffage PA 0 0 0 -2'500 0.00

43 Revenus divers -1'400 -1'400 0 -1'400 -1'079.50
4309000 Autres revenus d'exploitation -1'400 -1'400 0 -1'400 -1'079.50

44 Revenus financiers -248'300 -306'400 58'100 -306'700 -254'062.25
4430021 Locations objets vacants PF -9'100 -9'100 0 -9'400 -9'285.00
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF 0 0 0 0 -120.00
4470001 Location bâtiments -180'000 -213'800 33'800 -213'800 -184'025.25
4470010 Produits des loyers -5'500 -8'000 2'500 -8'000 -5'560.00
4471000 Paiements pr appartements de service -53'400 -53'400 0 -53'400 -54'764.00
4479003 Produits des buanderies PA -300 -300 0 -300 -308.00
4489010 Rbt de charges de locataires PA 0 -21'800 21'800 -21'800 0.00

48 Revenus extraordinaires -2'360'340 -2'360'370 30 -2'403'130 -2'360'332.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -2'360'340 -2'360'370 30 -2'403'130 -2'360'332.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -41'445.15
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -41'330.75
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -114.40

455 Ecole obligatoire - Autres 761'250 686'660 74'590 596'350 698'728.60
Charges 1'172'650 1'095'860 76'790 1'005'550 1'152'335.02
Revenus -411'400 -409'200 -2'200 -409'200 -453'606.42

30 Charges de personnel 157'340 161'400 -4'060 161'400 141'067.75
3020001 Traitement devoirs surveillés 130'000 130'000 0 130'000 110'860.15
3050000 Contributions AVS-AI-APG 5'030 7'140 -2'110 7'140 5'120.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'010 1'430 -420 1'430 1'026.30

58

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3050002 Cotisations pré et parascolaire 170 200 -30 200 166.60
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'700 1'700 0 1'700 2'840.75
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 230 400 -170 400 241.35
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'740 2'730 -990 2'730 1'773.70
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 80 100 -20 100 81.60
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 380 700 -320 700 419.85
3099000 Autres charges de personnel 17'000 17'000 0 17'000 18'537.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

927'600 860'900 66'700 777'600 964'971.27

3100000 Fourniture et matériel de bureau 800 800 0 800 55.00
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 800 500 300 500 881.30
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'500 0 1'500 7'498.87
3103010 Abonnement journaux, magazines 9'800 11'300 -1'500 11'300 9'816.76
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 10'000 11'000 -1'000 11'000 8'069.60
3104010 Matériel didactique 10'000 10'000 0 8'500 8'433.50
3105010 Denrées alimentaires, boissons 9'400 10'400 -1'000 10'400 8'427.67
3106000 Matériel médical et sanitaire 2'200 2'200 0 2'200 1'409.45
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 9'000.00
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 2'000 2'000 0 2'000 1'752.85
3130000 Prestations de services de tiers 320'000 290'000 30'000 213'400 360'315.76
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 0 500 500.00
3130040 Frais bancaires et postaux 200 200 0 200 212.81
3130080 Alarmes, surveillance 3'200 2'700 500 1'300 3'147.05
3130210 Honoraires médecins et dentistes 500 1'200 -700 1'200 230.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5'000 5'000 0 5'000 1'779.55
3134011 Assurances RC 100 100 0 100 30.60
3134016 Assurances véhicules 9'400 8'600 800 8'600 8'081.80
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 1'200 1'200 0 1'200 1'188.00
3137013 Taxes véhicules 7'000 6'600 400 6'600 6'359.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 32'000 37'000 -5'000 37'000 31'232.80
3160010 Location local, terrain, surface, place 8'500 8'500 0 8'500 9'322.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'500 2'600 -1'100 2'600 0.00
3171012 Excursions/camps - Enfants 480'000 435'000 45'000 435'000 477'382.50
3181001 Pertes sur débiteurs 12'000 12'000 0 8'200 9'844.40

33 Amortissements du patrimoine
administratif

33'110 34'800 -1'690 28'590 28'302.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 33'110 34'800 -1'690 28'590 28'302.00

36 Charges de transfert 15'500 15'500 0 14'700 17'994.00
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 6'000 6'000 0 5'200 7'124.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 9'500 9'500 0 9'500 10'870.00

39 Imputations internes 39'100 23'260 15'840 23'260 0.00
3900003 Vin offert par la Ville 5'100 5'100 0 5'100 0.00
3900005 Carburants Ville 32'200 16'360 15'840 16'360 0.00
3910001 Honoraires gérance PA 1'800 1'800 0 1'800 0.00

42 Taxes -305'900 -347'500 41'600 -347'500 -336'837.07
4210000 Emoluments et autorisations officiels -200 -200 0 -200 -410.00
4240002 Participation aux prestations fournies -290'000 -331'000 41'000 -331'000 -288'238.85
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -8'300 -8'300 0 -8'300 -3'981.50
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -999.00
4260000 Remboursements de tiers -500 -500 0 -500 -38'015.52
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -156.20
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -4'600 -4'600 0 -4'600 -3'213.45
4260100 Frais de sommations -500 -500 0 -500 -405.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -1'600 -1'600 0 -1'600 -1'410.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -200 -800 600 -800 -7.55

44 Revenus financiers -500 -1'700 1'200 -1'700 -435.20
4401003 Intérêts de retard -500 -500 0 -500 -435.20
4470001 Location bâtiments 0 -1'200 1'200 -1'200 0.00

46 Revenus de transfert -105'000 -60'000 -45'000 -60'000 -116'334.15
4631000 Subvention des cantons et concordats -105'000 -60'000 -45'000 -60'000 -116'334.15

59

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

482 Centre de santé scolaire 620'480 647'910 -27'430 650'650 650'150.86
Charges 636'080 652'210 -16'130 655'150 652'210.11
Revenus -15'600 -4'300 -11'300 -4'500 -2'059.25

30 Charges de personnel 477'140 492'080 -14'940 491'150 489'065.05
3010000 Salaires du personnel 381'240 392'500 -11'260 392'800 392'454.20
3040000 Allocations enfants & formation 6'370 6'370 0 3'900 6'190.90
3049002 Indemn. Déplacements 0 950 -950 950 967.40
3049003 Allocations résidence 2'370 2'370 0 1'700 1'519.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 21'060 21'680 -620 21'700 21'631.40
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'170 4'110 60 4'250 3'963.00
3050002 Cotisations pré et parascolaire 690 710 -20 750 709.80
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 46'930 48'340 -1'410 48'600 46'752.10
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 960 1'160 -200 1'000 1'103.10
3054000 Contributions à la caisse ALFA 7'290 7'510 -220 8'300 7'485.20
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'120 4'250 -130 4'550 4'114.60
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 330 350 -20 350 342.35
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'610 1'780 -170 2'300 1'772.00
3090000 Formation métier 0 0 0 0 60.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

130'050 129'350 700 133'100 132'191.46

3100000 Fourniture et matériel de bureau 700 700 0 700 805.25
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'000 8'000 0 10'000 10'737.12
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 6'000 6'000 0 10'000 10'170.78
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 100 0 100 164.85
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'500 1'500 0 2'000 3'787.87
3103010 Abonnement journaux, magazines 350 350 0 350 91.60
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 80 80 0 80 47.35
3105110 Frais de réception refacturés 400 400 0 400 0.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 5'500 3'500 2'000 3'500 4'929.09
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 250 250 0 250 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 50 50 0 50 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 510 510 0 510 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 48'800 50'800 -2'000 44'000 34'844.10
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'000 1'000 0 1'000 1'491.40
3130030 Frais de port - Affranchissements 500 500 0 500 1'159.90
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 150 106.95
3130043 Frais de réception 1'500 800 700 800 2'410.80
3130210 Honoraires médecins et dentistes 35'000 35'000 0 35'000 35'058.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 60 60 0 60 0.00
3134011 Assurances RC 140 140 0 140 112.50
3134013 Assurances choses 130 130 0 130 151.80
3137013 Taxes véhicules 60 60 0 60 60.00
3144001 Entretien bâtiments 100 100 0 100 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 150 150 0 150 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 70 70 0 70 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 9'500 9'500 0 12'000 9'306.30
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 200 200 0 200 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 600 600 0 600 488.85
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8'500 8'500 0 10'000 16'266.95
3181001 Pertes sur débiteurs 200 200 0 200 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0 2'500 -2'500 2'500 2'497.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0 2'500 -2'500 2'500 2'497.00

36 Charges de transfert 14'700 14'700 0 14'680 14'917.70
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 12'000 12'000 0 12'000 10'000.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 1'000 1'000 0 1'000 1'595.70
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
1'700 1'700 0 1'680 3'322.00

39 Imputations internes 14'190 13'580 610 13'720 13'538.90
3910010 Déchets - taxe de base 180 180 0 120 138.90

60

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3910100 Prestations informatiques 14'010 13'400 610 13'600 13'400.00

42 Taxes -4'300 -4'300 0 -4'500 -2'059.25
4240013 Prestations services-Santé publique -1'500 -1'500 0 -1'500 -1'961.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -300 -300 0 -500 -52.00
4260000 Remboursements de tiers -2'500 -2'500 0 -2'500 -46.25

46 Revenus de transfert -11'300 0 -11'300 0 0.00
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -11'300 0 -11'300 0 0.00

483 Centre d'orthophonie 675'350 658'830 16'520 594'130 614'400.90
Charges 1'761'590 1'741'120 20'470 1'676'440 1'716'122.40
Revenus -1'086'240 -1'082'290 -3'950 -1'082'310 -1'101'721.50

30 Charges de personnel 1'653'510 1'609'050 44'460 1'570'500 1'617'022.35
3010000 Salaires du personnel 94'650 92'930 1'720 90'900 89'809.50
3010012 Salaire du personnel d'entretien 14'760 14'500 260 14'200 14'190.05
3010030 Salaires du personnel en formation 6'600 0 6'600 0 0.00
3020000 Salaire personnel enseignant 1'228'280 1'197'500 30'780 1'166'400 1'180'058.35
3020004 Primes de fidélité 0 2'980 -2'980 2'000 1'232.80
3040000 Allocations enfants & formation 12'990 12'030 960 11'500 11'878.60
3049003 Allocations résidence 1'340 1'340 0 1'350 1'343.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 73'890 71'890 2'000 70'000 70'646.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 14'800 14'400 400 14'050 14'152.85
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'420 2'360 60 2'300 2'315.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 166'790 161'970 4'820 157'800 158'379.85
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'410 4'070 -660 3'400 3'976.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 25'570 24'880 690 26'800 24'445.25
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'190 1'160 30 1'250 1'135.10
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 25'008.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 11'542.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'170 1'140 30 1'150 1'119.25
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 5'650 5'900 -250 7'400 5'789.10

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

15'220 16'010 -790 16'110 14'415.00

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 1'960.45
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 250 250 0 200 391.35
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 100 0 150 48.45
3103010 Abonnement journaux, magazines 150 250 -100 250 138.70
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 750 1'500 -750 1'500 185.30
3103021 Multimédias 750 0 750 0 1'191.30
3104010 Matériel didactique 1'000 1'000 0 1'000 849.70
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 900 1'000 -100 1'000 1'837.75
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 150 50 100 0 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 630 630 0 630 601.80
3130000 Prestations de services de tiers 2'400 2'400 0 2'200 1'697.80
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 60 -60 60 0.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'500 1'500 0 1'500 869.05
3130040 Frais bancaires et postaux 10 10 0 10 0.00
3130043 Frais de réception 100 100 0 200 55.25
3130090 Elimination des déchets 40 40 0 40 23.25
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 700 700 0 700 734.85
3134011 Assurances RC 370 1'070 -700 1'070 356.70
3134013 Assurances choses 320 300 20 300 313.50
3144001 Entretien bâtiments 300 500 -200 1'000 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 300 50 250 100 255.50
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'500 1'500 0 1'200 1'364.00
3181001 Pertes sur débiteurs 1'000 1'000 0 1'000 1'540.30

36 Charges de transfert 16'000 17'000 -1'000 17'000 15'932.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 16'000 17'000 -1'000 17'000 15'932.00

39 Imputations internes 76'860 99'060 -22'200 72'830 68'753.05
3910010 Déchets - taxe de base 460 460 0 290 463.05
3910100 Prestations informatiques 76'400 98'600 -22'200 72'540 68'290.00

61

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

42 Taxes -1'045'500 -1'041'550 -3'950 -1'041'550 -1'045'262.15
4240000 Prestations de services -1'044'000 -1'040'000 -4'000 -1'040'000 -1'044'252.00
4260000 Remboursements de tiers -500 -500 0 -500 0.00
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -500 -500 0 -500 -755.15
4260100 Frais de sommations -150 -150 0 -150 -120.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -250 -250 0 -250 -135.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -100 -150 50 -150 0.00

43 Revenus divers 0 0 0 -20 0.00
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 -20 0.00

44 Revenus financiers -40 -40 0 -40 -76.05
4401003 Intérêts de retard -40 -40 0 -40 -76.05

46 Revenus de transfert -40'700 -40'700 0 -40'700 -40'700.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -40'700 -40'700 0 -40'700 -40'700.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -15'683.30
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -15'683.30

490 Intégration et cohésion sociale 301'690 208'760 92'930 217'830 227'201.70
Charges 395'690 365'260 30'430 227'830 351'638.70
Revenus -94'000 -156'500 62'500 -10'000 -124'437.00

30 Charges de personnel 238'960 189'300 49'660 131'850 172'145.15
3010000 Salaires du personnel 190'650 149'900 40'750 102'300 135'929.95
3040000 Allocations enfants & formation 3'170 3'170 0 3'200 3'168.00
3049003 Allocations résidence 800 800 0 800 800.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 10'520 8'280 2'240 5'700 7'507.60
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'110 1'660 450 1'150 1'504.10
3050002 Cotisations pré et parascolaire 350 280 70 200 245.85
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 23'180 18'510 4'670 13'100 16'831.20
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'400 1'890 510 1'300 1'713.30
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'640 2'870 770 2'200 2'597.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'160 1'130 30 1'200 1'112.80
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 170 130 40 100 119.15
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 810 680 130 600 615.25

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

55'040 80'700 -25'660 54'800 103'588.55

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200 400 -200 200 0.00
3102010 Annonces-Publications 200 200 0 200 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 200 0 0 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'200 2'000 -800 500 396.95
3103010 Abonnement journaux, magazines 490 0 490 0 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0 200 39.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'000 1'000 0 0 9'235.20
3120010 Electricité-Eau-Gaz 200 0 200 0 204.50
3130000 Prestations de services de tiers 32'000 60'000 -28'000 38'000 79'942.85
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'500 1'500 0 1'500 1'426.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 500 500 0 0 743.00
3130043 Frais de réception 800 800 0 500 103.80
3134011 Assurances RC 50 0 50 0 38.25
3160010 Location local, terrain, surface, place 15'800 13'200 2'600 13'200 10'503.60
3170000 Déplacements véhicule privé 200 200 0 0 333.20
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 622.20

36 Charges de transfert 98'800 91'900 6'900 39'400 72'645.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 77'500 79'500 -2'000 39'400 72'645.00
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 13'400 8'400 5'000 0 0.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 3'900 0 3'900 0 0.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 4'000 4'000 0 0 0.00

39 Imputations internes 2'890 3'360 -470 1'780 3'260.00
3910010 Déchets - taxe de base 100 100 0 50 0.00

62

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3910100 Prestations informatiques 2'790 3'260 -470 1'730 3'260.00

46 Revenus de transfert -94'000 -156'500 62'500 -10'000 -124'437.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -94'000 -156'500 62'500 -10'000 -124'437.00

63

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

5 Culture-sports-loisirs-cultes 32'765'920 31'729'430 1'036'490 30'371'240 30'199'728.08
Charges 46'069'800 44'325'700 1'744'100 42'977'770 43'673'263.98
Revenus -13'303'880 -12'596'270 -707'610 -12'606'530 -13'473'535.90

500 Service des affaires culturelles 2'686'700 2'670'510 16'190 2'682'490 2'677'876.48
Charges 2'771'200 2'760'510 10'690 2'839'490 2'750'898.48
Revenus -84'500 -90'000 5'500 -157'000 -73'022.00

30 Charges de personnel 282'000 274'180 7'820 277'500 268'544.90
3010000 Salaires du personnel 219'000 213'200 5'800 210'600 209'152.35
3010030 Salaires du personnel en formation 0 0 0 5'700 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 10'050 8'240 1'810 7'700 8'388.60
3049003 Allocations résidence 2'080 2'080 0 2'100 2'080.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 12'140 11'820 320 12'000 11'589.75
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'440 2'370 70 2'400 2'321.75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 390 390 0 400 380.15
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 25'260 24'440 820 24'350 24'708.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'770 2'700 70 2'700 2'641.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'200 4'090 110 4'600 4'010.75
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'370 2'310 60 2'450 2'137.35
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 190 190 0 200 184.00
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 930 970 -40 1'300 949.90
3090000 Formation métier 0 980 -980 1'000 0.00
3099000 Autres charges de personnel 180 400 -220 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

101'000 105'900 -4'900 170'700 100'236.88

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 524.20
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 250 500 -250 500 0.00
3101055 Marchandises et objets pour revente 250 500 -250 500 247.98
3102010 Annonces-Publications 0 0 0 1'600 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 250 200 50 200 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 500 0 500 3'000 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 500 0 100 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 0 500 0 0.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 0 0 0 27'000 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 250 500 -250 500 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 18'500 34'000 -15'500 34'000 18'334.90
3130000 Prestations de services de tiers 22'000 5'700 16'300 40'000 25'676.23
3130001 Déneigement 1'000 2'500 -1'500 2'500 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 10'500 10'000 500 8'300 10'290.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 500 500 0 400 635.95
3130040 Frais bancaires et postaux 500 1'000 -500 800 492.46
3130043 Frais de réception 3'000 3'000 0 2'700 2'223.40
3130080 Alarmes, surveillance 0 0 0 300 0.00
3134011 Assurances RC 100 500 -400 100 89.55
3134012 Assurances bâtiments 1'500 1'500 0 1'500 1'471.10
3134013 Assurances choses 400 500 -100 600 337.25
3137016 Emoluments & redevances boissons 0 0 0 950 0.00
3144001 Entretien bâtiments 9'000 11'000 -2'000 11'000 9'105.56
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 600 0 600 0 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 200 500 -300 50 9.90
3158010 Maintenance logiciels 2'500 2'500 0 2'800 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 25'200 27'000 -1'800 27'000 30'367.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'500 3'000 -500 3'000 430.60
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0 0 0 800 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

32'600 24'600 8'000 33'600 24'597.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 26'000 18'000 8'000 27'000 18'000.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'600 6'600 0 6'600 6'597.00

36 Charges de transfert 2'345'700 2'346'000 -300 2'343'500 2'343'982.25
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 0 0 0 3'500 0.00

64

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'411'000 1'411'000 0 1'411'000 1'410'500.00
3636041 Subventions Musiques bnl 279'000 278'000 1'000 278'000 281'500.00
3636042 Subventions Arts de rue bnl 127'000 127'000 0 127'000 127'000.00
3636043 Subv. Production et culture cinéma bnl 23'000 23'000 0 22'000 22'000.00
3636045 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26'000 26'000 0 26'000 26'000.00
3636046 Subventions Musées bnl 168'000 168'000 0 165'000 170'000.00
3636047 Subventions Culture, autres bnl 221'000 221'000 0 223'000 220'250.00
3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30'000 30'000 0 30'000 30'000.00
3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000 30'000 0 30'000 30'000.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 19'600 18'720 880 18'720 19'595.00
3636081 Subventions organisations - Cautionnements 7'100 9'280 -2'180 9'280 7'137.25
3637047 Subventions Culture, autres PP 4'000 4'000 0 0 0.00

39 Imputations internes 9'900 9'830 70 14'190 13'537.45
3910001 Honoraires gérance PA 1'500 0 1'500 0 1'426.95
3910010 Déchets - taxe de base 280 100 180 100 220.50
3910011 Déchets - taxe au poids 0 0 0 2'000 0.00
3910100 Prestations informatiques 8'120 9'730 -1'610 12'090 11'890.00

42 Taxes -23'500 -27'000 3'500 -64'500 -24'422.00
4240000 Prestations de services -23'500 -27'000 3'500 -27'000 -23'522.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 -37'500 -900.00

43 Revenus divers 0 0 0 -10'000 0.00
4309001 Sponsoring et mécénat 0 0 0 -10'000 0.00

44 Revenus financiers -61'000 -63'000 2'000 -82'500 -48'600.00
4470001 Location bâtiments -30'000 -30'000 0 -30'000 -30'000.00
4470010 Produits des loyers 0 0 0 0 -1'710.00
4472001 Locations salles-terrains-installations 0 0 0 -19'500 0.00
4489010 Rbt de charges de locataires PA -31'000 -33'000 2'000 -33'000 -16'890.00

501 Bibliothèque de la ville 2'877'010 2'837'120 39'890 2'773'790 2'734'402.92
Charges 4'023'890 3'988'800 35'090 3'882'970 3'989'289.16
Revenus -1'146'880 -1'151'680 4'800 -1'109'180 -1'254'886.24

30 Charges de personnel 2'562'760 2'579'820 -17'060 2'460'450 2'484'585.80
3010000 Salaires du personnel 1'898'090 1'878'640 19'450 1'796'800 1'841'061.85
3010012 Salaire du personnel d'entretien 86'220 84'870 1'350 67'800 75'183.70
3010020 Jubilaires / ancienneté 460 1'250 -790 3'250 3'250.00
3010030 Salaires du personnel en formation 67'340 103'580 -36'240 96'600 76'358.20
3040000 Allocations enfants & formation 26'530 26'140 390 28'000 27'142.50
3049003 Allocations résidence 14'700 15'380 -680 15'250 14'533.45
3050000 Contributions AVS-AI-APG 113'480 114'420 -940 108'700 109'747.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 22'730 22'920 -190 21'800 21'985.60
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'720 3'750 -30 3'600 3'598.60
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 230'530 228'170 2'360 215'800 217'861.85
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 26'610 27'140 -530 25'300 24'746.15
3054000 Contributions à la caisse ALFA 39'270 39'590 -320 41'600 37'976.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 21'400 21'170 230 21'400 19'357.75
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'800 1'820 -20 1'750 1'738.30
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 8'680 9'380 -700 11'500 8'993.75
3090000 Formation métier 1'200 1'600 -400 1'300 1'050.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

507'640 500'090 7'550 499'750 595'296.99

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 2'500 0 2'500 2'504.80
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 25'000 25'000 0 23'000 25'929.84
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 1'000 1'000 0 1'000 990.00
3102010 Annonces-Publications 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'000 1'000 0 1'000 623.15
3102030 Photographies, numérisation 30'000 30'000 0 30'000 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 4'000 3'000 1'000 3'000 3'271.93
3103010 Abonnement journaux, magazines 18'000 18'000 0 18'000 18'944.25
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 110'500 110'500 0 110'500 99'600.45
3103021 Multimédias 78'550 78'550 0 78'550 90'484.35

65

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3106000 Matériel médical et sanitaire 20 200 -180 200 5.40
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 13'000 13'000 0 13'000 57'148.95
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'500 3'500 0 3'500 21'920.09
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 13'000 13'000 0 13'000 12'680.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 22'000 17'500 4'500 17'500 19'966.40
3120021 Chauffage immeubles 32'000 27'430 4'570 28'750 31'704.75
3130000 Prestations de services de tiers 27'000 22'000 5'000 22'000 39'058.31
3130001 Déneigement 1'400 1'400 0 1'500 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'800 2'800 0 2'500 2'789.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'000 8'000 0 8'000 8'402.81
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 100 76.48
3130043 Frais de réception 2'000 2'000 0 1'500 2'251.90
3130080 Alarmes, surveillance 5'500 5'050 450 4'500 6'819.30
3130084 Publications, édition 0 20'000 -20'000 20'000 20'000.00
3130090 Elimination des déchets 100 100 0 0 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'000 1'000 0 1'000 1'088.58
3134011 Assurances RC 600 600 0 600 527.65
3134012 Assurances bâtiments 6'700 6'600 100 6'200 6'666.10
3134013 Assurances choses 14'620 14'500 120 14'000 14'617.95
3134014 Assurances techniques 50 0 50 0 49.20
3134015 Assurances transports 1'000 1'000 0 1'000 921.20
3134016 Assurances véhicules 500 0 500 0 0.00
3144001 Entretien bâtiments 20'000 11'000 9'000 11'000 19'929.86
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 14'400 14'160 240 14'000 12'811.96
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1'000 1'000 0 1'000 1'035.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'000 500 500 500 940.85
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 15'000 15'000 0 15'000 44'957.09
3160010 Location local, terrain, surface, place 10'600 8'600 2'000 8'600 8'515.20
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 250 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'000 4'300 700 4'300 5'001.20
3170021 Dédommagement Service civil 10'000 10'000 0 10'000 9'030.00
3181001 Pertes sur débiteurs 2'500 2'500 0 2'500 3'013.55
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'500 2'500 -1'000 5'000 779.99
3199000 Autres charges d'exploitation 200 200 0 200 239.25

33 Amortissements du patrimoine
administratif

710'340 671'340 39'000 637'520 637'912.32

3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'450 9'450 0 9'450 9'441.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 694'070 655'070 39'000 608'900 609'303.90
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'820 6'820 0 19'170 19'167.42

39 Imputations internes 243'150 237'550 5'600 285'250 271'494.05
3910010 Déchets - taxe de base 950 950 0 950 904.05
3910011 Déchets - taxe au poids 500 500 0 500 130.00
3910100 Prestations informatiques 241'700 236'100 5'600 283'800 270'460.00

42 Taxes -61'900 -61'700 -200 -16'700 -70'845.40
4240000 Prestations de services -50'000 -50'000 0 -5'000 -55'419.85
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -200 0 -200 0 -315.00
4260000 Remboursements de tiers -2'000 -2'000 0 -2'000 -2'173.30
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -1'008.20
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -500 -500 0 -500 -968.75
4260100 Frais de sommations -100 -100 0 -100 -15.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -100 -100 0 -100 -135.00
4270000 Amendes / contraventions -9'000 -9'000 0 -9'000 -10'810.30

43 Revenus divers 0 0 0 0 -100.00
4390001 Dons, legs, successions 0 0 0 0 -100.00

44 Revenus financiers 0 0 0 0 -182.55
4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -182.55

46 Revenus de transfert -765'000 -770'000 5'000 -772'500 -852'366.99
4631000 Subvention des cantons et concordats -750'000 -750'000 0 -750'000 -761'200.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -15'000 -20'000 5'000 -22'500 -25'000.00
4635000 Subventions des entreprises privées 0 0 0 0 -60'300.00
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 0 0 -5'866.99

66

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

48 Revenus extraordinaires -319'980 -319'980 0 -319'980 -319'976.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -319'980 -319'980 0 -319'980 -319'976.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -11'415.30
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -7'404.30
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -4'011.00

502 Bibliothèques des Jeunes 1'122'330 1'127'950 -5'620 1'119'620 1'099'184.66
Charges 1'136'150 1'141'770 -5'620 1'132'940 1'116'665.66
Revenus -13'820 -13'820 0 -13'320 -17'481.00

30 Charges de personnel 869'360 869'790 -430 857'400 854'219.80
3010000 Salaires du personnel 644'340 641'420 2'920 630'100 631'720.10
3010012 Salaire du personnel d'entretien 41'630 40'840 790 39'900 38'672.40
3010020 Jubilaires / ancienneté 460 1'560 -1'100 650 800.00
3010030 Salaires du personnel en formation 9'270 13'170 -3'900 12'550 12'580.00
3040000 Allocations enfants & formation 8'320 6'340 1'980 8'850 7'738.50
3049003 Allocations résidence 3'510 4'510 -1'000 4'600 4'647.80
3050000 Contributions AVS-AI-APG 38'390 38'520 -130 37'800 37'658.85
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'690 7'720 -30 7'600 7'544.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'260 1'270 -10 1'250 1'234.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 81'170 80'660 510 78'800 78'732.55
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'750 8'780 -30 8'500 8'835.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'290 13'330 -40 14'450 13'030.55
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'330 7'300 30 7'650 7'141.35
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 610 610 0 600 596.40
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'940 3'160 -220 4'000 3'087.10
3090000 Formation métier 400 600 -200 100 200.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

154'080 148'480 5'600 148'630 139'565.21

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'100 1'100 0 1'100 469.55
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 6'300 6'300 0 6'300 4'880.02
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0 0 0 3'100 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 500 100.25
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'200 3'200 0 0 3'206.40
3103010 Abonnement journaux, magazines 6'200 6'200 0 6'400 6'287.80
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 40'000 40'000 0 40'000 39'335.20
3103021 Multimédias 10'000 10'000 0 10'000 9'723.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 50 50 0 50 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4'000 5'000 -1'000 3'000 2'909.30
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 99.75
3120010 Electricité-Eau-Gaz 7'000 6'000 1'000 7'500 7'317.90
3120021 Chauffage immeubles 10'300 9'620 680 8'130 10'248.00
3130000 Prestations de services de tiers 13'500 8'500 5'000 8'500 8'450.00
3130001 Déneigement 400 400 0 500 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'500 1'500 0 1'500 1'461.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'400 8'400 0 8'400 6'548.19
3130043 Frais de réception 1'400 1'400 0 1'400 1'219.35
3130080 Alarmes, surveillance 1'750 1'750 0 1'750 1'722.05
3130084 Publications, édition 0 350 -350 350 0.00
3134011 Assurances RC 200 200 0 200 171.20
3134012 Assurances bâtiments 1'000 1'000 0 1'000 970.65
3134013 Assurances choses 1'800 1'800 0 1'800 1'256.95
3134014 Assurances techniques 100 100 0 100 0.00
3144001 Entretien bâtiments 4'000 4'000 0 4'000 1'083.45
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'880 2'610 270 3'000 2'572.15
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0 100 323.10
3160010 Location local, terrain, surface, place 26'300 26'300 0 26'300 28'704.95
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'000 2'000 0 3'550 505.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 0 100 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

26'870 31'370 -4'500 25'120 25'114.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 25'880 30'380 -4'500 24'130 24'123.00

67

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 990 990 0 990 991.00

39 Imputations internes 85'840 92'130 -6'290 101'790 97'766.65
3910010 Déchets - taxe de base 350 350 0 350 286.65
3910100 Prestations informatiques 85'490 91'780 -6'290 101'440 97'480.00

42 Taxes -4'030 -4'030 0 -3'530 -4'215.70
4240000 Prestations de services -30 -30 0 -30 -17.30
4260000 Remboursements de tiers -2'000 -2'000 0 -1'500 -2'296.55
4270000 Amendes / contraventions -2'000 -2'000 0 -2'000 -1'901.85

46 Revenus de transfert -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00

48 Revenus extraordinaires -4'790 -4'790 0 -4'790 -4'787.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -4'790 -4'790 0 -4'790 -4'787.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -3'478.30
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -3'478.30

505 Archives de la Ville 416'470 372'340 44'130 192'710 350'743.89
Charges 416'470 372'340 44'130 192'710 350'743.89
Revenus 0 0 0 0 0.00

30 Charges de personnel 152'880 146'080 6'800 145'700 139'187.25
3010000 Salaires du personnel 117'130 114'530 2'600 112'950 110'437.80
3010030 Salaires du personnel en formation 3'000 3'000 0 3'000 1'313.75
3040000 Allocations enfants & formation 3'560 790 2'770 800 2'535.70
3049003 Allocations résidence 1'300 600 700 1'200 566.60
3050000 Contributions AVS-AI-APG 6'670 6'490 180 6'450 6'167.00
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'340 1'300 40 1'300 1'234.95
3050002 Cotisations pré et parascolaire 220 210 10 250 201.65
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 13'940 13'560 380 13'700 11'785.90
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'520 1'480 40 1'450 1'375.30
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'310 2'250 60 2'500 2'134.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'270 1'240 30 1'300 831.45
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 110 100 10 100 97.30
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 510 530 -20 700 505.75

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

59'950 52'300 7'650 37'550 37'660.54

3100000 Fourniture et matériel de bureau 300 300 0 300 120.00
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 10'000 10'000 0 7'000 6'869.75
3102030 Photographies, numérisation 15'000 7'000 8'000 7'000 17'236.09
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 500 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 0 500 1'542.90
3130000 Prestations de services de tiers 15'000 15'000 0 5'000 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 250 250 0 250 250.00
3130043 Frais de réception 350 0 350 0 341.90
3130090 Elimination des déchets 300 1'000 -700 400 0.00
3134011 Assurances RC 50 50 0 50 19.10
3134013 Assurances choses 1'200 1'200 0 50 1'188.00
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'500 1'500 0 1'500 797.45
3170021 Dédommagement Service civil 10'000 10'000 0 10'000 9'295.35

33 Amortissements du patrimoine
administratif

189'420 165'920 23'500 1'620 165'912.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 1'620 1'620 0 1'620 1'616.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 187'800 164'300 23'500 0 164'296.00

39 Imputations internes 14'220 8'040 6'180 7'840 7'984.10
3910010 Déchets - taxe de base 100 100 0 100 44.10
3910100 Prestations informatiques 14'120 7'940 6'180 7'740 7'940.00

68

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

510 Services généraux des musées 820'500 813'470 7'030 759'400 767'111.06
Charges 820'500 813'470 7'030 759'400 768'147.81
Revenus 0 0 0 0 -1'036.75

30 Charges de personnel 581'420 567'730 13'690 535'550 541'421.00
3010000 Salaires du personnel 449'120 438'540 10'580 418'500 428'145.50
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'820 1'500 320 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 9'390 9'270 120 3'100 1'418.40
3040000 Allocations enfants & formation 8'810 8'810 0 8'900 9'033.75
3049003 Allocations résidence 5'400 5'400 0 5'400 4'047.75
3050000 Contributions AVS-AI-APG 25'570 24'970 600 23'450 23'665.80
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'120 5'000 120 4'700 4'741.30
3050002 Cotisations pré et parascolaire 840 820 20 800 776.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 52'960 51'400 1'560 48'650 49'309.50
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 5'830 5'690 140 5'300 5'411.65
3054000 Contributions à la caisse ALFA 8'850 8'640 210 9'000 8'189.35
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'850 4'740 110 4'850 4'066.80
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 400 400 0 400 375.50
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'960 2'050 -90 2'500 1'939.65
3090000 Formation métier 500 500 0 0 300.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

125'210 128'450 -3'240 126'200 117'526.61

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 3'500 3'500 0 3'500 2'682.70
3101040 Produits et matériel de nettoyage 50 0 50 0 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 0 500 500 0.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 100 150 -50 150 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 6'550 -3'550 4'000 6'928.15
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'600 1'500 100 1'800 1'368.86
3120010 Electricité-Eau-Gaz 12'200 9'000 3'200 10'000 12'161.30
3130000 Prestations de services de tiers 600 1'250 -650 950 563.15
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 400 -200 400 190.00
3130080 Alarmes, surveillance 14'500 15'000 -500 15'000 13'479.52
3134011 Assurances RC 150 150 0 150 105.60
3134013 Assurances choses 600 600 0 600 572.05
3134014 Assurances techniques 1'800 1'800 0 1'800 0.00
3134016 Assurances véhicules 600 650 -50 900 550.30
3137013 Taxes véhicules 600 600 0 600 558.00
3144001 Entretien bâtiments 800 1'500 -700 1'500 916.65
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 200 200 0 700 702.65
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'010 5'000 -990 3'000 1'290.41
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 1'500 1'500 0 1'500 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 78'000 78'000 0 78'000 75'288.97
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 200 100 100 100 168.30
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 50 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 1'000 -500 1'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

99'990 107'510 -7'520 92'450 98'926.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 6'810 6'780 30 6'780 6'814.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 76'720 76'730 -10 85'670 85'652.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 16'460 24'000 -7'540 0 6'460.00

39 Imputations internes 13'880 9'780 4'100 5'200 10'274.20
3900005 Carburants Ville 400 600 -200 600 0.00
3910001 Honoraires gérance PA 0 0 0 50 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 250 250 0 250 238.15
3910011 Déchets - taxe au poids 1'000 1'000 0 1'000 936.05
3910100 Prestations informatiques 12'230 7'930 4'300 3'300 9'100.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -1'036.75
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -1'036.75

511 MUZOO - Secteur muséal 1'336'450 1'223'060 113'390 1'216'100 1'120'382.99
Charges 1'705'050 1'644'760 60'290 1'687'050 1'541'935.88
Revenus -368'600 -421'700 53'100 -470'950 -421'552.89

69

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

30 Charges de personnel 929'120 875'160 53'960 832'600 868'813.55
3010000 Salaires du personnel 731'460 696'100 35'360 668'900 699'319.05
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 800 1'120.00
3010030 Salaires du personnel en formation 21'990 8'240 13'750 0 3'147.15
3040000 Allocations enfants & formation 8'320 10'300 -1'980 6'350 11'304.80
3049003 Allocations résidence 5'600 4'500 1'100 5'000 3'252.80
3050000 Contributions AVS-AI-APG 41'680 38'920 2'760 37'050 37'801.60
3050001 Contributions à la caisse de chômage 8'350 7'800 550 7'450 7'573.15
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'370 1'280 90 1'250 1'239.40
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 76'040 75'620 420 72'500 72'676.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 9'500 8'870 630 8'300 8'230.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 14'420 13'470 950 14'200 13'080.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'040 5'750 290 6'250 6'070.45
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 660 620 40 600 599.15
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'190 3'190 0 3'950 3'098.10
3090000 Formation métier 500 500 0 0 300.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

499'800 492'150 7'650 527'450 392'384.43

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'200 1'500 700 2'250 1'118.39
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 26'000 13'500 12'500 5'250 8'244.12
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'000 2'000 -1'000 1'000 836.33
3101042 Luminaires 6'000 6'000 0 6'000 4'993.90
3101055 Marchandises et objets pour revente 35'000 30'000 5'000 18'750 36'548.38
3102010 Annonces-Publications 67'000 45'000 22'000 45'000 55'322.17
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 1'500 -1'000 1'000 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 32'000 25'000 7'000 18'000 14'966.09
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'000 1'000 0 950 337.31
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 750 500 250 500 204.06
3104010 Matériel didactique 6'500 6'500 0 3'500 3'445.40
3105020 Denrées alimentaires pour revente 45'000 80'000 -35'000 126'000 43'410.57
3105110 Frais de réception refacturés 0 0 0 0 164.34
3106000 Matériel médical et sanitaire 200 200 0 300 23.58
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'000 2'500 -1'500 500 854.14
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'500 1'000 1'500 1'000 1'477.48
3112003 Vêtements, équipements, linges 750 750 0 750 753.68
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 0 0 0 0 205.05
3120010 Electricité-Eau-Gaz 42'000 75'000 -33'000 100'000 41'950.78
3130000 Prestations de services de tiers 81'000 50'000 31'000 50'000 49'345.78
3130001 Déneigement 5'000 5'000 0 5'000 2'342.64
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'000 2'500 -500 2'450 1'637.48
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'000 3'000 2'000 3'000 2'247.72
3130040 Frais bancaires et postaux 5'000 12'000 -7'000 6'750 2'681.36
3130043 Frais de réception 10'000 10'000 0 10'000 10'350.23
3130080 Alarmes, surveillance 15'000 14'000 1'000 18'000 14'134.61
3130090 Elimination des déchets 150 150 0 0 506.64
3134011 Assurances RC 200 150 50 200 201.30
3134012 Assurances bâtiments 5'000 6'500 -1'500 8'000 4'579.55
3134013 Assurances choses 5'000 5'500 -500 6'000 4'651.80
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 104.80
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'250 1'600 -350 0 1'245.00
3144001 Entretien bâtiments 25'000 24'000 1'000 20'000 27'255.45
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 8'500 8'000 500 12'000 2'535.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 500 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6'200 250 5'950 250 2'875.67
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 10'000 15'000 -5'000 15'000 12'170.27
3160010 Location local, terrain, surface, place 0 0 0 0 1'541.60
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 300 0 300 0 134.31
3170000 Déplacements véhicule privé 0 500 -500 500 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'500 5'500 0 4'000 1'768.55
3170021 Dédommagement Service civil 36'000 36'000 0 35'000 34'989.50
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 3'800 50 3'750 50 229.40

33 Amortissements du patrimoine
administratif

158'980 172'420 -13'440 196'480 172'398.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'460 1'460 0 1'460 1'461.00

70

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 105'120 102'740 2'380 159'680 102'763.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 50'000 68'220 -18'220 35'340 68'174.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 2'400 0 2'400 0 0.00

36 Charges de transfert 0 0 0 0 2'000.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0 0 0 2'000.00

39 Imputations internes 117'150 105'030 12'120 130'520 106'339.90
3910010 Déchets - taxe de base 300 300 0 300 299.90
3910011 Déchets - taxe au poids 0 0 0 2'000 0.00
3910100 Prestations informatiques 116'850 104'730 12'120 128'220 106'040.00

42 Taxes -365'000 -413'500 48'500 -462'750 -357'853.90
4240000 Prestations de services -30'000 -32'750 2'750 -32'750 -14'554.32
4240034 Entrées -175'000 -215'000 40'000 -192'500 -179'330.58
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -160'000 -165'750 5'750 -237'500 -163'955.07
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -13.93

43 Revenus divers 0 -700 700 -700 -11'853.41
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 -700 700 -700 -2'506.96
4309001 Sponsoring et mécénat 0 0 0 0 -9'346.45

44 Revenus financiers -3'600 -7'500 3'900 -7'500 -3'296.19
4472001 Locations salles-terrains-installations -3'600 -7'500 3'900 -7'500 -3'296.19

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -33'611.89
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 0 0 -33'611.89

49 Imputations internes 0 0 0 0 -14'937.50
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -14'937.50

512 Musée d'histoire 1'098'580 1'094'070 4'510 1'097'170 1'057'011.75
Charges 1'141'000 1'150'490 -9'490 1'157'590 1'138'913.90
Revenus -42'420 -56'420 14'000 -60'420 -81'902.15

30 Charges de personnel 657'770 652'250 5'520 639'750 614'683.20
3010000 Salaires du personnel 514'900 515'500 -600 505'950 490'775.50
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 1'000 -1'000 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 11'000 5'500 5'500 5'500 1'466.20
3040000 Allocations enfants & formation 8'420 6'750 1'670 6'750 7'078.50
3049003 Allocations résidence 3'150 3'450 -300 3'450 3'100.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 29'050 28'850 200 28'300 26'944.85
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'820 5'800 20 5'700 5'397.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 950 950 0 950 883.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 60'630 60'250 380 57'550 55'907.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'620 6'600 20 6'350 6'134.55
3054000 Contributions à la caisse ALFA 10'050 10'000 50 10'850 9'323.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'500 4'700 -200 4'950 5'036.85
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 460 500 -40 450 427.00
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'220 2'400 -180 3'000 2'208.05

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

140'350 139'920 430 133'380 163'270.75

3100000 Fourniture et matériel de bureau 450 600 -150 600 631.45
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 12'000 7'000 5'000 5'000 8'956.41
3101040 Produits et matériel de nettoyage 300 300 0 300 314.00
3101042 Luminaires 0 500 -500 500 5'934.15
3101055 Marchandises et objets pour revente 1'000 3'000 -2'000 6'000 5'789.88
3102010 Annonces-Publications 3'000 8'000 -5'000 8'000 8'641.09
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'500 0 1'500 2'892.33
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'000 9'000 -8'000 9'000 7'140.60
3103010 Abonnement journaux, magazines 600 520 80 480 544.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 400 400 0 400 74.25
3106000 Matériel médical et sanitaire 100 0 100 200 27.10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 400 400 0 400 6'601.35
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 0 500 13'541.81

71

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3112003 Vêtements, équipements, linges 1'000 1'000 0 400 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 7'000 8'750 -1'750 8'750 9'207.80
3120021 Chauffage immeubles 8'000 10'750 -2'750 10'750 11'538.30
3130000 Prestations de services de tiers 48'500 40'000 8'500 40'000 46'156.15
3130001 Déneigement 1'500 1'500 0 1'500 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'200 1'200 0 1'200 1'573.70
3130030 Frais de port - Affranchissements 500 1'000 -500 1'800 1'692.09
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 100 71.00
3130043 Frais de réception 500 1'000 -500 1'500 1'992.35
3130080 Alarmes, surveillance 7'000 10'100 -3'100 10'100 7'788.19
3133010 Mandat prestations informatiques 400 400 0 0 367.25
3134011 Assurances RC 150 150 0 150 131.25
3134012 Assurances bâtiments 3'400 3'200 200 3'200 3'395.95
3134013 Assurances choses 1'500 1'450 50 1'450 1'962.65
3134015 Assurances transports 500 500 0 500 0.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 150 500 -350 500 310.00
3144001 Entretien bâtiments 1'500 4'000 -2'500 4'000 2'587.90
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 4'200 4'200 0 4'200 3'680.80
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0 100 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100 100 0 100 45.00
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 5'000 5'000 0 5'000 4'392.30
3160010 Location local, terrain, surface, place 15'000 0 15'000 0 0.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 500 500 0 500 570.80
3170000 Déplacements véhicule privé 0 100 -100 100 14.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'200 1'200 0 1'200 2'273.55
3170021 Dédommagement Service civil 10'000 11'000 -1'000 3'000 2'398.50
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0 300 -300 300 32.80
3199000 Autres charges d'exploitation 100 100 0 100 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

263'880 264'570 -690 264'570 263'871.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 198'260 198'750 -490 198'750 198'250.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 65'620 65'820 -200 65'820 65'621.00

39 Imputations internes 79'000 93'750 -14'750 119'890 97'088.95
3910001 Honoraires gérance PA 50 0 50 0 48.60
3910010 Déchets - taxe de base 250 250 0 250 240.35
3910100 Prestations informatiques 78'700 93'500 -14'800 119'640 96'800.00

42 Taxes -5'000 -19'000 14'000 -23'000 -25'935.45
4240000 Prestations de services -1'000 -5'000 4'000 -8'000 -3'035.00
4240034 Entrées -3'000 -9'000 6'000 -7'000 -12'300.20
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -1'000 -5'000 4'000 -8'000 -5'415.55
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -5'184.70

43 Revenus divers 0 0 0 0 -2'500.00
4309001 Sponsoring et mécénat 0 0 0 0 -2'500.00

44 Revenus financiers -1'080 -1'080 0 -1'080 -1'780.00
4470010 Produits des loyers -1'080 -1'080 0 -1'080 -1'080.00
4472001 Locations salles-terrains-installations 0 0 0 0 -700.00

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -13'500.00
4631000 Subvention des cantons et concordats 0 0 0 0 -13'000.00
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 0 0 -500.00

48 Revenus extraordinaires -36'340 -36'340 0 -36'340 -36'336.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -36'340 -36'340 0 -36'340 -36'336.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -1'850.70
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -1'850.70

513 Musée international d'horlogerie 1'839'950 1'877'670 -37'720 1'833'330 1'562'096.34
Charges 2'666'350 2'672'070 -5'720 2'683'730 2'556'117.63
Revenus -826'400 -794'400 -32'000 -850'400 -994'021.29

72

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

30 Charges de personnel 1'349'790 1'367'860 -18'070 1'328'350 1'277'119.20
3010000 Salaires du personnel 1'044'790 1'061'340 -16'550 1'024'300 1'001'647.80
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 1'000 -1'000 1'500 1'460.00
3010030 Salaires du personnel en formation 43'240 39'970 3'270 43'250 30'799.60
3040000 Allocations enfants & formation 17'490 19'470 -1'980 19'500 19'141.00
3049003 Allocations résidence 8'500 6'400 2'100 6'300 5'550.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 60'210 60'880 -670 59'050 55'715.05
3050001 Contributions à la caisse de chômage 12'060 12'200 -140 11'850 11'138.75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'980 2'000 -20 1'950 1'827.10
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 111'560 113'670 -2'110 107'200 103'013.65
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 13'710 13'870 -160 13'250 12'408.40
3054000 Contributions à la caisse ALFA 20'840 21'070 -230 22'600 19'278.80
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'840 10'030 -190 10'400 9'389.65
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 960 970 -10 950 883.50
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'610 4'990 -380 6'250 4'565.90
3090000 Formation métier 0 0 0 0 300.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

792'650 789'750 2'900 784'750 799'412.08

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 2'102.34
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 50'000 50'000 0 42'000 49'846.73
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'400 1'400 0 1'400 1'397.35
3101042 Luminaires 7'000 7'000 0 8'000 5'382.40
3101055 Marchandises et objets pour revente 70'000 70'000 0 70'000 71'065.01
3102010 Annonces-Publications 80'000 80'000 0 80'000 81'452.25
3102020 Frais d'impression, photocopies 15'000 17'000 -2'000 16'000 10'823.56
3102030 Photographies, numérisation 1'000 1'000 0 1'000 1'130.40
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 16'000 18'000 -2'000 17'000 14'103.85
3103010 Abonnement journaux, magazines 3'200 2'800 400 3'000 2'938.55
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 3'000 3'000 0 3'000 2'476.30
3105110 Frais de réception refacturés 17'000 7'000 10'000 7'000 26'992.20
3106000 Matériel médical et sanitaire 200 200 0 0 173.90
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'500 5'000 -1'500 3'000 2'464.45
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 12'000 16'000 -4'000 10'000 10'583.36
3112003 Vêtements, équipements, linges 500 500 0 500 447.70
3120010 Electricité-Eau-Gaz 62'000 62'000 0 56'250 50'161.55
3120021 Chauffage immeubles 65'000 68'000 -3'000 68'750 64'993.90
3130000 Prestations de services de tiers 162'000 165'000 -3'000 186'000 171'814.19
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 8'000 8'000 0 7'800 7'752.40
3130021 Téléphonie et télécommunications 1'100 0 1'100 0 1'010.90
3130030 Frais de port - Affranchissements 9'000 9'000 0 9'000 8'260.36
3130040 Frais bancaires et postaux 3'000 2'500 500 2'500 3'495.31
3130043 Frais de réception 12'000 12'000 0 10'000 15'299.55
3130080 Alarmes, surveillance 12'000 12'000 0 12'000 11'763.59
3130084 Publications, édition 20'000 25'000 -5'000 20'000 21'866.70
3130090 Elimination des déchets 500 600 -100 500 428.15
3132030 Conseillers externes - Experts 15'000 15'000 0 15'000 9'891.10
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 264.65
3134012 Assurances bâtiments 10'000 10'000 0 10'000 10'142.45
3134013 Assurances choses 35'000 35'000 0 35'000 33'808.90
3134014 Assurances techniques 3'000 3'000 0 3'500 2'827.10
3134015 Assurances transports 7'000 4'000 3'000 4'000 875.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 500 500 0 500 0.00
3137018 Redevances Radio-TV 250 250 0 250 227.20
3144001 Entretien bâtiments 25'000 25'000 0 25'000 31'366.38
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'000 2'000 0 2'000 2'127.61
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1'000 1'000 0 1'000 496.80
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6'000 6'000 0 8'000 8'529.09
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 10'000 10'000 0 10'000 18'027.15
3160010 Location local, terrain, surface, place 20'000 17'000 3'000 17'000 18'850.25
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 6'000 500 5'500 500 1'169.50
3170000 Déplacements véhicule privé 200 200 0 500 382.20
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8'000 8'000 0 8'000 10'920.65
3170021 Dédommagement Service civil 6'000 6'000 0 6'000 7'822.75
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 500 500 0 1'000 655.75
3199000 Autres charges d'exploitation 500 500 0 500 800.60

73

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

33 Amortissements du patrimoine
administratif

379'400 378'140 1'260 416'230 364'660.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 375'650 372'010 3'640 377'590 364'660.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 3'750 6'130 -2'380 28'620 0.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 10'020 0.00

36 Charges de transfert 15'000 0 15'000 0 0.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 15'000 0 15'000 0 0.00

39 Imputations internes 129'510 136'320 -6'810 154'400 114'926.35
3910010 Déchets - taxe de base 400 400 0 450 412.35
3910011 Déchets - taxe au poids 100 100 0 200 24.00
3910100 Prestations informatiques 129'010 135'820 -6'810 153'750 114'490.00

42 Taxes -451'000 -416'000 -35'000 -466'000 -589'713.14
4240000 Prestations de services -25'000 -20'000 -5'000 -20'000 -84'827.60
4240034 Entrées -210'000 -200'000 -10'000 -220'000 -254'228.55
4240070 Location vitrines -60'000 -60'000 0 -60'000 -60'783.50
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -130'000 -120'000 -10'000 -150'000 -170'418.44
4260000 Remboursements de tiers -26'000 -16'000 -10'000 -16'000 -8'461.05
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -10'994.00

44 Revenus financiers -10'000 -10'000 0 -16'000 -27'113.15
4472001 Locations salles-terrains-installations -10'000 -10'000 0 -16'000 -27'113.15

46 Revenus de transfert -152'000 -155'000 3'000 -155'000 -163'800.00
4630000 Subventions de la Confédération -147'000 -150'000 3'000 -150'000 -163'800.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000 -5'000 0 -5'000 0.00

48 Revenus extraordinaires -213'400 -213'400 0 -213'400 -213'395.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -213'400 -213'400 0 -213'400 -213'395.00

514 Musée des beaux-arts 1'822'770 1'792'930 29'840 1'764'640 1'679'475.06
Charges 2'067'430 2'032'590 34'840 2'004'300 2'080'580.11
Revenus -244'660 -239'660 -5'000 -239'660 -401'105.05

30 Charges de personnel 868'850 840'010 28'840 831'800 808'917.20
3010000 Salaires du personnel 681'000 656'220 24'780 647'300 639'446.35
3010030 Salaires du personnel en formation 21'990 21'990 0 22'000 14'635.05
3040000 Allocations enfants & formation 9'190 9'710 -520 9'800 10'149.65
3049003 Allocations résidence 3'800 4'500 -700 5'000 4'800.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 38'810 37'490 1'320 37'050 36'178.25
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'770 7'510 260 7'450 7'247.95
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'270 1'230 40 1'250 1'185.65
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 72'520 69'760 2'760 68'150 65'582.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'830 8'540 290 8'300 7'739.15
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'430 12'980 450 14'200 12'518.55
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'660 6'400 260 6'750 5'898.10
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 610 600 10 600 573.10
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'970 3'080 -110 3'950 2'962.80

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

536'100 527'500 8'600 523'990 632'805.21

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 2'500 0 2'500 4'819.45
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'000 7'000 0 7'000 17'927.40
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'000 1'000 0 1'000 500.20
3101042 Luminaires 4'000 6'500 -2'500 6'500 587.00
3101050 Achat carburant, huile, mazout 1'000 1'000 0 940 394.83
3101055 Marchandises et objets pour revente 7'000 7'000 0 7'000 10'216.73
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 11'000 11'000 0 11'000 13'547.70
3102010 Annonces-Publications 10'000 10'000 0 10'000 20'199.14
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 0 0 0 4'827.15
3102030 Photographies, numérisation 5'000 5'000 0 5'000 3'509.50
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 33'700 33'700 0 33'700 16'002.51
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'000 600 400 500 1'213.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2'000 2'000 0 2'000 716.40

74

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 3'000 0 3'000 4'364.67
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4'000 4'000 0 4'000 514.74
3112003 Vêtements, équipements, linges 500 500 0 500 0.00
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 8'000 900 7'100 900 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 60'000 54'000 6'000 52'500 67'102.85
3120021 Chauffage immeubles 50'000 50'000 0 50'000 56'260.05
3130000 Prestations de services de tiers 100'000 100'000 0 100'000 155'051.70
3130001 Déneigement 4'000 5'000 -1'000 5'000 669.10
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'000 2'000 0 1'500 2'468.30
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'000 5'000 0 4'500 2'761.80
3130040 Frais bancaires et postaux 1'500 350 1'150 350 1'513.63
3130043 Frais de réception 15'000 15'000 0 15'000 4'168.60
3130080 Alarmes, surveillance 13'000 15'200 -2'200 15'200 12'872.10
3130084 Publications, édition 15'000 15'000 0 15'000 44'808.15
3130090 Elimination des déchets 200 200 0 200 129.25
3134011 Assurances RC 250 250 0 250 170.25
3134012 Assurances bâtiments 10'300 9'750 550 9'500 10'388.30
3134013 Assurances choses 60'000 60'000 0 60'000 52'744.65
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 36.90
3134015 Assurances transports 4'000 7'000 -3'000 8'000 2'583.30
3137016 Emoluments & redevances boissons 300 300 0 500 0.00
3144001 Entretien bâtiments 20'000 15'000 5'000 15'000 19'854.30
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 13'300 13'200 100 13'200 13'639.45
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 23'000 23'000 0 23'000 34'153.30
3160010 Location local, terrain, surface, place 12'800 12'800 0 12'000 15'740.80
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 2'500 2'500 0 2'500 2'021.85
3170000 Déplacements véhicule privé 750 750 0 750 352.10
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8'000 8'000 0 7'000 9'405.11
3170021 Dédommagement Service civil 12'000 15'000 -3'000 15'000 10'572.25
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 8.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'500 2'500 0 2'500 13'988.70

33 Amortissements du patrimoine
administratif

585'460 580'950 4'510 565'000 568'430.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 560'430 551'610 8'820 551'610 550'425.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 25'030 7'390 17'640 9'390 9'389.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 21'950 -21'950 4'000 8'616.00

39 Imputations internes 77'020 84'130 -7'110 83'510 70'427.70
3910010 Déchets - taxe de base 300 300 0 300 297.70
3910100 Prestations informatiques 76'720 83'830 -7'110 83'210 70'130.00

42 Taxes -50'000 -45'000 -5'000 -45'000 -90'487.05
4240034 Entrées -25'000 -20'000 -5'000 -20'000 -38'365.50
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -25'000 -25'000 0 -25'000 -52'121.55

43 Revenus divers 0 0 0 0 -78'000.00
4309001 Sponsoring et mécénat 0 0 0 0 -72'000.00
4390001 Dons, legs, successions 0 0 0 0 -6'000.00

44 Revenus financiers 0 0 0 0 -460.00
4472001 Locations salles-terrains-installations 0 0 0 0 -460.00

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -37'500.00
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 0 0 -37'500.00

48 Revenus extraordinaires -194'660 -194'660 0 -194'660 -194'658.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -194'660 -194'660 0 -194'660 -194'658.00

515 MUZOO - Secteur zoologique 1'548'910 1'504'650 44'260 1'424'310 1'416'585.77
Charges 1'559'610 1'515'350 44'260 1'435'110 1'443'786.62
Revenus -10'700 -10'700 0 -10'800 -27'200.85

30 Charges de personnel 1'019'110 1'013'800 5'310 951'100 972'712.05
3010000 Salaires du personnel 796'350 790'170 6'180 734'000 795'982.40
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'310 0 1'310 900 860.00

75

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3010030 Salaires du personnel en formation 15'920 16'260 -340 19'600 20'037.90
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -45'360.50
3040000 Allocations enfants & formation 3'370 3'370 0 8'550 7'623.00
3049003 Allocations résidence 5'700 5'700 0 4'600 4'400.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 45'430 44'600 830 41'700 44'684.25
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'020 8'940 80 8'350 8'951.45
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'480 1'460 20 1'400 1'464.70
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 87'760 86'920 840 76'950 84'115.75
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 19'760 23'360 -3'600 23'200 22'392.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 15'570 15'430 140 16'000 15'462.40
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'930 7'870 60 7'750 6'974.85
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 720 710 10 700 707.80
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'440 3'660 -220 4'400 3'662.60
3090000 Formation métier 5'350 5'350 0 3'000 753.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

373'600 359'700 13'900 339'450 356'417.62

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 22'000 18'000 4'000 18'000 24'712.28
3101040 Produits et matériel de nettoyage 3'500 3'500 0 2'700 2'635.58
3101050 Achat carburant, huile, mazout 3'500 2'500 1'000 2'500 3'500.85
3102010 Annonces-Publications 0 0 0 100 200.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 0 0 100 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 600 500 100 500 323.40
3105010 Denrées alimentaires, boissons 70'000 70'000 0 70'000 71'181.97
3106000 Matériel médical et sanitaire 7'000 7'000 0 4'000 4'576.88
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 500 393.90
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'000 10'000 0 10'000 5'783.19
3112003 Vêtements, équipements, linges 7'000 7'000 0 6'500 6'479.32
3119020 Acquisitions animaux 2'000 1'000 1'000 1'000 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 42'500 42'500 0 42'500 40'663.65
3130000 Prestations de services de tiers 18'000 18'000 0 18'000 19'035.65
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 4'000 700 3'300 1'000 1'282.75
3130021 Téléphonie et télécommunications 500 500 0 200 386.40
3130030 Frais de port - Affranchissements 300 300 0 300 277.00
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 50 0.00
3130043 Frais de réception 2'000 2'000 0 2'000 1'919.50
3130090 Elimination des déchets 12'000 12'000 0 600 10'121.30
3134011 Assurances RC 200 200 0 200 202.85
3134012 Assurances bâtiments 3'500 4'400 -900 3'200 2'995.95
3134013 Assurances choses 2'600 2'600 0 2'600 2'639.10
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 48.90
3134016 Assurances véhicules 2'000 2'200 -200 2'000 1'813.80
3137013 Taxes véhicules 1'100 1'100 0 1'200 1'068.00
3144001 Entretien bâtiments 15'000 12'500 2'500 12'500 12'610.74
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 13'000 10'000 3'000 6'000 13'186.35
3159040 Entretien d'autre matériel 80'000 80'000 0 80'000 83'157.61
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 700 700 0 700 946.20
3170000 Déplacements véhicule privé 600 500 100 500 506.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'000 2'000 0 2'000 838.70
3170021 Dédommagement Service civil 48'000 48'000 0 48'000 42'929.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

147'440 120'010 27'430 119'110 94'086.90

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'990 6'230 -2'240 6'390 3'992.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 4'380 0 4'380 0 11'803.90
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 39'110 25'870 13'240 20'950 20'868.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 95'960 87'910 8'050 91'770 57'423.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 4'000 0 4'000 0 0.00

39 Imputations internes 19'460 21'840 -2'380 25'450 20'570.05
3910010 Déchets - taxe de base 500 410 90 400 458.65
3910011 Déchets - taxe au poids 7'000 6'000 1'000 6'000 6'811.40
3910100 Prestations informatiques 11'960 15'430 -3'470 19'050 13'300.00

42 Taxes -700 -700 0 -800 -280.00
4250005 Vente animaux -700 -700 0 -800 -250.00
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -30.00

76

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

46 Revenus de transfert -10'000 -10'000 0 -10'000 -10'000.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -16'920.85
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -7'265.05
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -9'655.80

520 Service des Sports 595'050 586'520 8'530 556'710 547'646.40
Charges 630'050 614'520 15'530 609'710 617'478.74
Revenus -35'000 -28'000 -7'000 -53'000 -69'832.34

30 Charges de personnel 454'240 447'120 7'120 430'100 444'903.25
3010000 Salaires du personnel 347'330 339'220 8'110 327'300 333'126.00
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 770 -770 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 15'120 15'120 0 11'000 22'231.50
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 5'150 -1'190 6'750 7'029.00
3049002 Indemn. Déplacements 1'100 1'100 0 1'100 1'056.00
3049003 Allocations résidence 1'800 2'600 -800 2'600 2'433.35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 20'000 19'640 360 18'750 18'395.00
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'860 3'830 30 3'750 3'597.65
3050002 Cotisations pré et parascolaire 660 650 10 650 602.70
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 42'990 41'800 1'190 40'250 40'825.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'390 4'350 40 4'150 4'097.80
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'920 6'800 120 7'200 6'365.40
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'760 3'670 90 3'800 3'243.65
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 320 310 10 300 291.65
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'530 1'610 -80 2'000 1'507.75
3090000 Formation métier 500 500 0 500 100.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

67'000 65'580 1'420 62'400 72'260.49

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'000 1'500 -500 1'500 1'824.90
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 200 200 0 200 39.90
3102010 Annonces-Publications 150 150 0 150 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 300 300 0 300 0.00
3105110 Frais de réception refacturés 0 0 0 0 53.30
3106000 Matériel médical et sanitaire 2'000 2'000 0 2'000 813.05
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 500 0.00
3118000 Développement & achat logiciels-licences 0 180 -180 0 171.20
3130000 Prestations de services de tiers 49'000 45'000 4'000 45'000 58'108.90
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'900 2'900 0 2'900 3'248.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'500 1'500 0 1'800 1'857.40
3130040 Frais bancaires et postaux 1'500 1'500 0 3'000 824.54
3130043 Frais de réception 4'500 4'000 500 600 1'669.45
3134011 Assurances RC 100 100 0 100 91.45
3134013 Assurances choses 100 100 0 100 92.45
3134014 Assurances techniques 0 1'400 -1'400 0 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 150 150 0 150 123.00
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 300 30.25
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'500 3'500 -1'000 3'500 2'213.50
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 800 800 0 300 762.00
3199000 Autres charges d'exploitation 0 0 0 0 337.00

36 Charges de transfert 90'700 87'750 2'950 92'750 88'281.85
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 82'800 82'800 0 87'800 80'801.85
3636080 Subventions organisations - Prêts 7'900 4'950 2'950 4'950 7'480.00

39 Imputations internes 18'110 14'070 4'040 24'460 12'033.15
3910010 Déchets - taxe de base 270 270 0 100 264.60
3910011 Déchets - taxe au poids 100 100 0 100 18.55
3910100 Prestations informatiques 17'740 13'700 4'040 24'260 11'750.00

42 Taxes -32'000 -25'000 -7'000 -50'000 -36'734.64
4240000 Prestations de services -32'000 -25'000 -7'000 -50'000 -36'734.64

77

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

43 Revenus divers 0 0 0 0 -1'000.00
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 0 -1'000.00

46 Revenus de transfert -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'000.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -29'097.70
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -29'097.70

521 La Charrière, terrains, piste, halles 1'766'970 1'760'460 6'510 1'500'640 1'693'877.28
Charges 2'338'090 2'340'580 -2'490 2'080'760 2'267'067.23
Revenus -571'120 -580'120 9'000 -580'120 -573'189.95

30 Charges de personnel 639'590 632'700 6'890 623'050 619'529.75
3010000 Salaires du personnel 507'930 500'820 7'110 491'300 490'904.95
3040000 Allocations enfants & formation 7'950 9'900 -1'950 9'900 9'075.00
3049003 Allocations résidence 4'900 4'900 0 4'900 4'900.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 28'160 27'770 390 27'250 27'224.20
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'650 5'570 80 5'500 5'453.50
3050002 Cotisations pré et parascolaire 930 910 20 900 891.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 59'800 58'750 1'050 57'700 57'493.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'420 6'330 90 6'150 6'201.85
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'750 9'610 140 10'450 9'420.35
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'490 5'420 70 5'650 5'301.55
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 450 440 10 450 431.00
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'160 2'280 -120 2'900 2'231.65

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

641'180 661'380 -20'200 393'880 597'106.20

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 500 500 0 500 488.95
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 23'000 27'000 -4'000 27'000 17'905.16
3101040 Produits et matériel de nettoyage 500 500 0 500 0.00
3101050 Achat carburant, huile, mazout 21'000 21'000 0 21'250 18'166.75
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'800 2'800 0 2'800 1'000.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 2'400 1'800 600 1'800 1'457.15
3120010 Electricité-Eau-Gaz 130'000 210'000 -80'000 131'250 127'826.40
3120021 Chauffage immeubles 189'000 123'000 66'000 0 188'985.55
3130000 Prestations de services de tiers 1'200 1'200 0 1'200 200.00
3130040 Frais bancaires et postaux 40 40 0 40 32.23
3130043 Frais de réception 1'000 1'000 0 1'000 1'033.00
3130080 Alarmes, surveillance 5'200 2'500 2'700 2'500 3'082.00
3130090 Elimination des déchets 1'000 1'000 0 1'000 568.25
3130092 Compostage 10'500 10'500 0 10'500 13'268.15
3132030 Conseillers externes - Experts 3'500 3'500 0 3'500 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 3'073.30
3134011 Assurances RC 140 140 0 140 130.80
3134012 Assurances bâtiments 22'000 23'000 -1'000 12'500 20'990.90
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 873.70
3134014 Assurances techniques 1'600 1'600 0 1'600 1'434.55
3134016 Assurances véhicules 4'200 4'200 0 4'200 3'904.80
3137013 Taxes véhicules 4'500 4'500 0 4'500 4'614.40
3140010 Entretien d'autres terrains 45'000 45'000 0 45'000 39'065.81
3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 0 3'000 -3'000 3'000 0.00
3144001 Entretien bâtiments 100'000 100'000 0 60'000 88'530.10
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 29'000 29'000 0 13'500 21'872.05
3149000 Entretien des installations et monuments 15'000 15'000 0 15'000 18'083.60
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 22'000 22'000 0 22'000 15'690.75
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'900 2'900 0 2'900 2'900.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'000 2'500 -1'500 2'500 1'927.85
3181001 Pertes sur débiteurs 1'000 1'000 0 1'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'030'540 1'018'210 12'330 1'035'540 1'033'342.04

3300110 Amort. planif-route/voie communication 5'760 5'760 0 5'760 5'764.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 4'110 4'110 0 4'110 4'111.00

78

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 971'580 936'310 35'270 952'220 971'909.04
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 46'770 66'030 -19'260 73'450 49'242.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 2'320 6'000 -3'680 0 2'316.00

36 Charges de transfert 470 0 470 0 0.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 470 0 470 0 0.00

39 Imputations internes 26'310 28'290 -1'980 28'290 17'089.24
3900005 Carburants Ville 9'000 10'000 -1'000 10'000 0.00
3910001 Honoraires gérance PA 4'170 4'200 -30 4'200 3'922.44
3910006 Entretien véhicules et équipements 1'000 1'000 0 1'000 111.45
3910010 Déchets - taxe de base 260 200 60 200 260.20
3910011 Déchets - taxe au poids 3'300 3'300 0 3'300 3'205.15
3910100 Prestations informatiques 8'580 9'590 -1'010 9'590 9'590.00

42 Taxes -5'000 -5'000 0 -5'000 -7'825.46
4240000 Prestations de services 0 0 0 0 -43.21
4240034 Entrées -5'000 -5'000 0 -5'000 -6'498.95
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -1'120.00
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -73.30
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 0 0 -15.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -75.00

44 Revenus financiers -408'000 -417'000 9'000 -417'000 -407'248.49
4470001 Location bâtiments -98'000 -92'000 -6'000 -92'000 -98'270.14
4472001 Locations salles-terrains-installations -310'000 -325'000 15'000 -325'000 -308'978.35

48 Revenus extraordinaires -158'120 -158'120 0 -158'120 -158'116.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -158'120 -158'120 0 -158'120 -158'116.00

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 762'150 774'770 -12'620 734'620 728'127.90
Charges 1'019'630 1'032'250 -12'620 993'900 1'024'334.65
Revenus -257'480 -257'480 0 -259'280 -296'206.75

30 Charges de personnel 416'380 403'980 12'400 403'450 422'747.85
3010000 Salaires du personnel 333'660 323'480 10'180 321'600 332'175.85
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 1'500 1'500.00
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 3'960 0 4'800 5'280.00
3049003 Allocations résidence 4'000 4'000 0 3'000 4'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 18'540 17'980 560 17'950 19'722.75
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'720 3'600 120 3'600 3'951.25
3050002 Cotisations pré et parascolaire 610 590 20 600 646.30
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 36'220 35'050 1'170 33'850 39'350.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'230 4'100 130 4'050 4'423.10
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'420 6'220 200 6'850 6'824.70
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'300 3'230 70 3'450 2'944.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 290 10 300 312.50
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'420 1'480 -60 1'900 1'616.50

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

365'190 392'500 -27'310 393'000 398'302.50

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0 0 0 0 569.35
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'000 8'000 -1'000 8'000 4'873.91
3101040 Produits et matériel de nettoyage 21'000 21'000 0 21'000 29'458.10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 500 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 3'000 0 3'000 253.75
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'200 1'080 120 1'080 656.38
3120010 Electricité-Eau-Gaz 236'000 262'000 -26'000 262'500 236'762.20
3130000 Prestations de services de tiers 3'000 3'000 0 3'000 8'380.55
3130040 Frais bancaires et postaux 300 300 0 300 296.20
3130080 Alarmes, surveillance 2'200 2'200 0 2'200 2'328.65
3134011 Assurances RC 90 90 0 90 80.15
3134012 Assurances bâtiments 6'200 6'200 0 6'200 5'618.95
3134013 Assurances choses 350 280 70 280 350.35
3134014 Assurances techniques 2'600 3'100 -500 3'100 2'569.75
3144001 Entretien bâtiments 30'000 30'000 0 30'000 38'573.46

79

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3144003 Entretien bâtiments - Contrats 8'000 8'000 0 8'000 4'672.27
3149000 Entretien des installations et monuments 42'000 42'000 0 42'000 61'157.58
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'500 1'500 0 1'500 1'473.70
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 250 250 0 250 227.20

33 Amortissements du patrimoine
administratif

192'750 187'920 4'830 165'080 171'839.90

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 164'220 157'490 6'730 138'370 143'313.90
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 26'430 26'430 0 26'710 26'426.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 2'100 4'000 -1'900 0 2'100.00

39 Imputations internes 45'310 47'850 -2'540 32'370 31'444.40
3910001 Honoraires gérance PA 380 380 0 380 378.00
3910010 Déchets - taxe de base 180 120 60 120 176.40
3910100 Prestations informatiques 44'750 47'350 -2'600 31'870 30'890.00

42 Taxes -199'000 -199'000 0 -200'800 -211'082.95
4240034 Entrées -190'000 -190'000 0 -190'000 -193'462.95
4260000 Remboursements de tiers -9'000 -9'000 0 -10'800 -11'901.40
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -5'718.60

44 Revenus financiers -48'400 -48'400 0 -48'400 -47'387.60
4470001 Location bâtiments -8'400 -8'400 0 -8'400 -8'400.00
4472001 Locations salles-terrains-installations -40'000 -40'000 0 -40'000 -38'987.60

48 Revenus extraordinaires -10'080 -10'080 0 -10'080 -10'084.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -10'080 -10'080 0 -10'080 -10'084.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -27'652.20
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -12'471.30
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -15'180.90

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 2'799'810 2'503'410 296'400 2'324'470 3'097'010.43
Charges 3'530'990 3'149'590 381'400 2'998'650 3'741'276.21
Revenus -731'180 -646'180 -85'000 -674'180 -644'265.78

30 Charges de personnel 1'256'360 1'212'000 44'360 1'183'250 1'235'726.80
3010000 Salaires du personnel 1'011'260 971'100 40'160 947'900 1'008'518.50
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 460 -460 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 16'240 17'430 -1'190 17'450 16'929.00
3049003 Allocations résidence 4'600 5'600 -1'000 5'600 5'724.20
3050000 Contributions AVS-AI-APG 55'780 53'660 2'120 52'400 49'026.55
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'180 10'750 430 10'500 9'821.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'830 1'760 70 1'750 1'607.15
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 108'950 105'950 3'000 99'850 103'683.35
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 12'710 12'230 480 11'750 11'128.70
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'300 18'570 730 20'050 16'964.70
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'350 9'240 110 9'600 7'527.95
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 890 850 40 850 776.80
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'270 4'400 -130 5'550 4'018.20

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

994'580 934'880 59'700 937'880 932'624.58

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 5'000 5'000 0 8'000 3'378.70
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 30'000 30'000 0 30'000 21'774.31
3101040 Produits et matériel de nettoyage 23'000 20'000 3'000 20'000 18'514.35
3101050 Achat carburant, huile, mazout 5'000 12'500 -7'500 12'500 4'285.75
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'000 10'000 0 10'000 6'134.95
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 2'500 2'500 0 2'500 1'855.10
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'200 2'500 700 2'500 1'043.45
3120010 Electricité-Eau-Gaz 600'000 550'000 50'000 550'000 580'182.65
3130000 Prestations de services de tiers 11'000 10'000 1'000 10'000 8'854.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 5'300 4'700 600 4'700 5'217.25
3130040 Frais bancaires et postaux 1'200 700 500 700 1'144.52
3130080 Alarmes, surveillance 27'000 25'000 2'000 25'000 21'676.05
3130090 Elimination des déchets 3'900 3'500 400 3'500 3'839.55

80

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3130092 Compostage 600 600 0 600 61.60
3134011 Assurances RC 250 250 0 250 243.30
3134012 Assurances bâtiments 18'000 14'000 4'000 14'000 14'311.70
3134013 Assurances choses 5'000 5'000 0 5'000 5'025.90
3134014 Assurances techniques 7'600 7'600 0 7'600 7'327.10
3134016 Assurances véhicules 1'400 1'400 0 1'400 1'325.30
3137013 Taxes véhicules 900 900 0 900 847.55
3144001 Entretien bâtiments 85'000 80'000 5'000 80'000 88'857.35
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 40'000 40'000 0 40'000 31'645.10
3149000 Entretien des installations et monuments 80'000 80'000 0 80'000 82'432.44
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 500 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 22'000 22'000 0 22'000 16'462.52
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 6'000 6'000 0 6'000 5'956.89
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 230 230 0 230 227.20

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'207'620 908'280 299'340 820'540 1'527'297.19

3300310 Amort. planif-autres génie civil 900 0 900 0 0.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 772'130 430'800 341'330 514'190 507'058.99
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 20'730 34'000 -13'270 48'350 41'991.25
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 0 0 542'599.50
3301610 Amort. non planifiés, biens meubles 0 0 0 0 51'784.45
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 413'860 443'480 -29'620 258'000 383'863.00

39 Imputations internes 72'430 94'430 -22'000 56'980 45'627.64
3900005 Carburants Ville 1'000 3'500 -2'500 3'500 0.00
3910001 Honoraires gérance PA 2'750 2'700 50 2'700 295.44
3910006 Entretien véhicules et équipements 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 440 280 160 280 432.20
3910011 Déchets - taxe au poids 500 500 0 500 0.00
3910100 Prestations informatiques 62'740 82'450 -19'710 45'000 44'900.00

42 Taxes -327'100 -247'100 -80'000 -247'100 -184'380.72
4240000 Prestations de services -1'800 -1'800 0 -1'800 -2'098.79
4240034 Entrées -320'000 -240'000 -80'000 -240'000 -158'951.88
4240060 Location matériel, apparareils -5'300 -5'300 0 -5'300 -5'300.00
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -1'814.40
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -11'678.40
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -4'537.25

44 Revenus financiers -112'000 -107'000 -5'000 -135'000 -77'310.41
4470001 Location bâtiments -42'000 -37'000 -5'000 -65'000 -6'565.35
4472001 Locations salles-terrains-installations -70'000 -70'000 0 -70'000 -70'745.06

48 Revenus extraordinaires -292'080 -292'080 0 -292'080 -292'077.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -292'080 -292'080 0 -292'080 -292'077.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -90'497.65
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -88'793.15
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -1'704.50

550 Service de la jeunesse 1'247'630 1'230'800 16'830 1'196'070 1'096'267.32
Charges 1'327'460 1'311'430 16'030 1'275'700 1'210'568.72
Revenus -79'830 -80'630 800 -79'630 -114'301.40

30 Charges de personnel 1'079'080 1'045'100 33'980 1'004'350 977'400.85
3010000 Salaires du personnel 794'890 773'150 21'740 749'000 739'243.10
3010012 Salaire du personnel d'entretien 16'240 15'840 400 15'400 15'368.50
3010020 Jubilaires / ancienneté 930 720 210 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 72'160 67'680 4'480 53'100 53'698.05
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -3'825.00
3040000 Allocations enfants & formation 12'430 13'420 -990 15'650 13'348.80
3049003 Allocations résidence 3'750 2'250 1'500 3'050 2'009.20
3050000 Contributions AVS-AI-APG 48'760 47'200 1'560 45'050 44'101.90
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'770 9'460 310 9'050 8'836.55
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'600 1'550 50 1'500 1'445.65

81

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3052000 Cotis. patronales caisse de pension 78'020 74'450 3'570 71'800 68'521.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'110 10'760 350 10'100 8'744.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 16'880 16'340 540 17'250 15'259.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'930 6'710 220 6'900 5'883.70
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 780 750 30 750 848.75
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'730 3'870 -140 4'800 3'615.55
3090000 Formation métier 1'100 950 150 950 300.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

165'840 169'380 -3'540 169'380 161'692.22

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'000 3'000 0 3'000 2'935.15
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 12'000 12'000 0 11'000 12'938.75
3101040 Produits et matériel de nettoyage 100 200 -100 500 44.35
3101050 Achat carburant, huile, mazout 100 250 -150 380 86.70
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 300 -100 300 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 8'000 9'000 -1'000 12'000 9'381.08
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 800 -300 800 257.00
3104010 Matériel didactique 3'000 4'100 -1'100 5'000 1'660.80
3105010 Denrées alimentaires, boissons 17'000 15'000 2'000 13'000 17'374.66
3105110 Frais de réception refacturés 0 0 0 100 0.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 1'000 1'500 -500 1'500 515.45
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'000 6'000 -4'000 3'000 2'184.20
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 7'000 10'000 -3'000 14'000 6'140.15
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 500 500 0 1'000 387.15
3113001 Matériel informatique 0 0 0 500 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 700 0 700 0 709.15
3130000 Prestations de services de tiers 43'000 42'000 1'000 39'000 40'501.17
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'000 600 400 600 1'033.35
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'000 2'000 1'000 2'000 4'694.30
3130040 Frais bancaires et postaux 10 0 10 0 5.89
3130043 Frais de réception 1'000 1'000 0 3'000 1'218.85
3130090 Elimination des déchets 30 30 0 0 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 150 150 0 500 20.00
3134011 Assurances RC 250 250 0 300 220.60
3134012 Assurances bâtiments 2'200 2'200 0 2'000 2'195.80
3134013 Assurances choses 300 300 0 300 301.50
3134016 Assurances véhicules 1'000 1'000 0 1'000 963.00
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 200 200 0 200 200.00
3137013 Taxes véhicules 600 600 0 600 706.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'200 1'000 200 1'200 1'570.00
3144001 Entretien bâtiments 1'000 1'000 0 2'000 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 0 100 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'000 3'000 0 3'000 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'000 1'000 0 1'000 1'000.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 800 800 0 1'000 415.98
3170000 Déplacements véhicule privé 1'000 1'000 0 1'000 200.40
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4'700 4'700 0 2'500 4'655.64
3170021 Dédommagement Service civil 16'000 16'000 0 16'000 16'019.50
3171012 Excursions/camps - Enfants 28'500 27'000 1'500 25'000 29'810.20
3181001 Pertes sur débiteurs 500 500 0 500 0.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 300 400 -100 500 145.45
3199000 Autres charges d'exploitation 0 0 0 0 1'200.00

36 Charges de transfert 20'000 20'000 0 20'000 18'000.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 20'000 20'000 0 20'000 18'000.00

39 Imputations internes 62'540 76'950 -14'410 81'970 53'475.65
3900005 Carburants Ville 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 300 300 0 200 275.65
3910011 Déchets - taxe au poids 100 100 0 500 0.00
3910100 Prestations informatiques 61'140 75'550 -14'410 80'270 53'200.00

42 Taxes -51'630 -54'130 2'500 -54'130 -47'869.10
4240002 Participation aux prestations fournies -50'000 -50'000 0 -50'000 -46'599.80
4240060 Location matériel, apparareils -100 -100 0 -100 0.00
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -1'215.75
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'000 -3'500 2'500 -3'500 -53.55

82

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

4260100 Frais de sommations -30 -30 0 -30 0.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -500 -500 0 -500 0.00

43 Revenus divers -15'000 -10'000 -5'000 -9'000 -18'027.35
4309000 Autres revenus d'exploitation -15'000 -10'000 -5'000 -9'000 -18'027.35

44 Revenus financiers -1'200 -1'500 300 -1'500 -293.80
4401003 Intérêts de retard -1'000 -1'000 0 -1'000 -193.80
4472001 Locations salles-terrains-installations -200 -500 300 -500 -100.00

46 Revenus de transfert -12'000 -15'000 3'000 -15'000 -17'200.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'000 0 -2'000 0 -2'200.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -10'000 -15'000 5'000 -15'000 -15'000.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -30'911.15
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -8'955.75
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -132.60
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -284.35
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -21'538.45

551 Accueil parascolaire 4'752'920 4'439'920 313'000 4'184'300 3'799'171.43
Charges 11'047'220 10'443'410 603'810 9'930'900 9'830'916.21
Revenus -6'294'300 -6'003'490 -290'810 -5'746'600 -6'031'744.78

30 Charges de personnel 5'712'550 5'343'190 369'360 5'006'700 5'195'266.95
3010000 Salaires du personnel 4'219'410 3'936'750 282'660 3'715'600 3'894'792.20
3010012 Salaire du personnel d'entretien 165'840 152'420 13'420 141'800 139'866.20
3010020 Jubilaires / ancienneté 4'640 2'600 2'040 2'500 2'730.40
3010030 Salaires du personnel en formation 180'130 183'200 -3'070 167'200 165'669.70
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 -35'000 -30'821.85
3040000 Allocations enfants & formation 66'090 63'640 2'450 61'700 67'260.55
3049003 Allocations résidence 38'390 34'420 3'970 33'700 29'374.35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 253'040 236'620 16'420 223'000 229'066.00
3050001 Contributions à la caisse de chômage 50'700 47'410 3'290 44'700 45'892.40
3050002 Cotisations pré et parascolaire 8'300 7'760 540 7'300 7'507.85
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 509'320 474'170 35'150 434'200 446'729.30
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 58'390 54'970 3'420 51'050 51'800.60
3054000 Contributions à la caisse ALFA 87'560 81'880 5'680 85'300 79'266.45
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 45'270 42'100 3'170 44'400 38'908.05
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 4'010 3'750 260 3'550 6'094.60
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 19'360 19'400 -40 23'600 18'770.15
3090000 Formation métier 2'100 2'100 0 2'100 2'360.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'526'200 1'457'530 68'670 1'396'150 1'373'822.91

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'500 3'500 0 2'500 1'764.50
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 19'500 18'500 1'000 18'500 15'259.23
3101040 Produits et matériel de nettoyage 3'000 2'000 1'000 2'000 5'036.75
3102020 Frais d'impression, photocopies 800 200 600 1'000 1'569.56
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 200 200 0 500 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 350 350 0 350 361.00
3104010 Matériel didactique 4'500 4'500 0 4'500 4'195.60
3105010 Denrées alimentaires, boissons 1'020'500 976'000 44'500 960'000 957'148.92
3106000 Matériel médical et sanitaire 5'000 6'000 -1'000 6'000 4'796.95
3109000 Autres charges matériel & marchandises 0 0 0 100 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7'000 7'000 0 7'000 5'704.75
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 3'000 0 3'000 1'296.03
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 200 200 0 200 154.50
3120010 Electricité-Eau-Gaz 12'000 16'250 -4'250 16'250 10'647.15
3130000 Prestations de services de tiers 18'400 7'900 10'500 3'500 4'927.60
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 550 500 50 500 550.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 7'500 7'500 0 500 7'742.41
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 50 4.08
3130090 Elimination des déchets 11'500 11'000 500 12'000 9'854.05
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 700 1'000 -300 1'300 261.30
3134011 Assurances RC 1'000 1'000 0 1'000 1'000.70

83

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3134013 Assurances choses 700 700 0 700 675.10
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'300 1'300 0 1'300 325.00
3144001 Entretien bâtiments 7'000 10'000 -3'000 6'500 1'255.25
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 500 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6'000 3'000 3'000 3'000 5'913.58
3160010 Location local, terrain, surface, place 380'000 360'130 19'870 325'000 324'882.35
3170000 Déplacements véhicule privé 500 500 0 200 517.85
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'000 1'800 200 1'800 2'795.55
3171012 Excursions/camps - Enfants 4'000 5'000 -1'000 8'400 3'071.20
3181001 Pertes sur débiteurs 5'000 8'000 -3'000 8'000 2'111.95

33 Amortissements du patrimoine
administratif

8'050 8'100 -50 3'000 3'001.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 8'050 8'100 -50 3'000 3'001.00

36 Charges de transfert 3'676'100 3'553'000 123'100 3'450'000 3'179'820.45
3634001 Subventions aux entreprises publiques 2'821'100 2'698'000 123'100 2'650'000 2'409'816.75
3635001 Subventions aux entreprises privées 855'000 855'000 0 800'000 770'003.70

39 Imputations internes 124'320 81'590 42'730 75'050 79'004.90
3910010 Déchets - taxe de base 1'150 1'150 0 1'150 2'044.90
3910100 Prestations informatiques 123'170 80'440 42'730 73'900 76'960.00

42 Taxes -2'140'600 -1'990'600 -150'000 -1'900'600 -2'177'297.55
4240000 Prestations de services -600 -600 0 -600 -80.00
4240002 Participation aux prestations fournies -2'090'000 -1'950'000 -140'000 -1'870'000 -2'085'042.30
4260000 Remboursements de tiers -50'000 -40'000 -10'000 -30'000 -91'455.25
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -720.00

46 Revenus de transfert -4'153'700 -4'012'890 -140'810 -3'846'000 -3'760'368.18
4612001 Dédommagements communes -2'821'100 -2'698'000 -123'100 -2'650'000 -2'412'773.65
4630000 Subventions de la Confédération -30'800 -72'750 41'950 0 0.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'229'800 -1'176'140 -53'660 -1'130'000 -1'280'294.53
4631100 Contribution formation duale/apprentis -72'000 -66'000 -6'000 -66'000 -67'300.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -94'079.05
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -7'829.05
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -27'295.55
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -4'062.80
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -54'891.65

552 Accueil préscolaire 5'182'310 5'030'370 151'940 4'921'330 4'680'929.44
Charges 7'779'300 7'252'360 526'940 7'223'320 7'152'716.12
Revenus -2'596'990 -2'221'990 -375'000 -2'301'990 -2'471'786.68

30 Charges de personnel 2'831'010 2'479'830 351'180 2'392'000 2'529'689.75
3010000 Salaires du personnel 2'141'210 1'861'270 279'940 1'781'900 1'952'143.35
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'620 3'470 -1'850 2'000 2'000.00
3010030 Salaires du personnel en formation 133'600 128'810 4'790 135'300 94'388.75
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -2'610.60
3040000 Allocations enfants & formation 27'000 24'330 2'670 23'800 27'629.40
3049003 Allocations résidence 17'070 14'400 2'670 15'400 13'102.70
3050000 Contributions AVS-AI-APG 125'930 110'250 15'680 106'250 108'811.25
3050001 Contributions à la caisse de chômage 24'030 22'090 1'940 21'300 21'800.65
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'130 3'620 510 3'500 3'566.25
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 249'240 215'910 33'330 202'700 216'044.05
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 27'320 25'120 2'200 23'850 24'505.80
3054000 Contributions à la caisse ALFA 43'580 38'150 5'430 40'650 37'652.00
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 22'540 19'520 3'020 20'300 17'349.10
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'000 1'750 250 1'700 2'588.75
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 9'640 9'040 600 11'250 8'918.30
3090000 Formation métier 2'100 2'100 0 2'100 1'800.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

422'800 393'630 29'170 393'630 369'651.82

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'000 1'500 -500 500 773.70

84

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'000 7'000 0 5'000 5'410.75
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'500 2'500 0 2'000 2'123.65
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 100 0 300 192.29
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 0 0 0 400 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 200 300 -100 300 0.00
3104010 Matériel didactique 3'580 3'690 -110 2'500 3'131.20
3105010 Denrées alimentaires, boissons 225'000 203'000 22'000 224'000 198'204.13
3106000 Matériel médical et sanitaire 17'000 12'000 5'000 12'000 16'777.20
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6'500 8'000 -1'500 6'000 3'709.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'500 3'500 0 3'500 259.60
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 1'500 2'000 -500 2'000 396.05
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'700 250 1'450 250 1'847.50
3130000 Prestations de services de tiers 7'000 7'500 -500 5'000 2'745.25
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 300 300 0 300 130.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'300 1'300 0 1'300 1'105.95
3130040 Frais bancaires et postaux 50 50 0 0 0.00
3130043 Frais de réception 500 500 0 500 0.00
3130090 Elimination des déchets 2'000 2'000 0 2'000 1'971.35
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 0.00
3134011 Assurances RC 550 550 0 500 537.45
3134013 Assurances choses 420 390 30 380 417.85
3137016 Emoluments & redevances boissons 300 500 -200 500 0.00
3144001 Entretien bâtiments 10'000 12'000 -2'000 2'000 5'923.50
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0 100 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100 100 0 100 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 126'000 120'000 6'000 119'000 120'802.00
3170000 Déplacements véhicule privé 800 200 600 0 758.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'000 1'000 1'000 400 2'099.95
3171012 Excursions/camps - Enfants 500 1'000 -500 500 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 1'000 2'000 -1'000 2'000 260.05
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 0 100 73.80

33 Amortissements du patrimoine
administratif

118'820 111'880 6'940 111'880 111'833.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 81'680 81'730 -50 81'730 81'686.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 37'140 30'150 6'990 30'150 30'147.00

36 Charges de transfert 4'375'000 4'250'000 125'000 4'300'000 4'127'186.25
3634001 Subventions aux entreprises publiques 875'000 750'000 125'000 800'000 782'656.45
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'500'000 3'500'000 0 3'500'000 3'344'529.80

39 Imputations internes 31'670 17'020 14'650 25'810 14'355.30
3910010 Déchets - taxe de base 1'500 640 860 640 1'455.30
3910100 Prestations informatiques 30'170 16'380 13'790 25'170 12'900.00

42 Taxes -980'100 -810'100 -170'000 -860'100 -917'513.03
4240002 Participation aux prestations fournies -920'000 -750'000 -170'000 -800'000 -823'120.45
4260000 Remboursements de tiers -60'000 -60'000 0 -60'000 -94'377.58
4260100 Frais de sommations -100 -100 0 -100 -15.00

46 Revenus de transfert -1'591'000 -1'386'000 -205'000 -1'416'000 -1'411'043.60
4612001 Dédommagements communes -910'000 -800'000 -110'000 -850'000 -812'239.30
4631000 Subvention des cantons et concordats -615'000 -520'000 -95'000 -500'000 -550'804.30
4631100 Contribution formation duale/apprentis -66'000 -66'000 0 -66'000 -48'000.00

48 Revenus extraordinaires -25'890 -25'890 0 -25'890 -25'892.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -25'890 -25'890 0 -25'890 -25'892.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -117'338.05
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -77'892.45
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -9'103.60
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -30'342.00

560 Cultes 89'410 89'410 0 89'540 91'826.96
Charges 89'410 89'410 0 89'540 91'826.96
Revenus 0 0 0 0 0.00

85

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

36 Charges de transfert 89'410 89'410 0 89'540 91'826.96
3636021 Subventions - Paroisse protestante 46'300 46'300 0 46'300 48'637.76
3636022 Subventions - Eglise catholique 42'360 42'360 0 42'360 42'355.20
3636080 Subventions organisations - Prêts 750 750 0 880 834.00

86

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

6 Finances -130'994'790 -126'086'100 -4'908'690 -116'947'110 -126'416'228.90
Charges 15'544'940 16'305'890 -760'950 15'369'840 16'886'905.73
Revenus -146'539'730 -142'391'990 -4'147'740 -132'316'950 -143'303'134.63

600 Finances -11'649'540 -10'318'490 -1'331'050 -7'650'080 -6'921'304.80
Charges 11'567'690 12'715'500 -1'147'810 11'397'870 12'029'027.15
Revenus -23'217'230 -23'033'990 -183'240 -19'047'950 -18'950'331.95

30 Charges de personnel 1'284'000 1'280'350 3'650 1'324'350 1'295'442.10
3010000 Salaires du personnel 1'024'000 1'020'100 3'900 1'055'900 1'040'722.45
3010030 Salaires du personnel en formation 4'100 3'100 1'000 3'100 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 5'200 6'900 -1'700 7'800 12'076.80
3049003 Allocations résidence 7'800 7'900 -100 7'200 5'819.35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 56'900 56'600 300 58'600 56'492.10
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'300 11'300 0 11'800 11'045.90
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'900 1'900 0 2'000 1'852.00
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 123'800 123'000 800 123'200 120'274.05
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 12'900 12'800 100 13'100 12'572.65
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'700 19'600 100 22'400 19'548.85
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 11'100 11'100 0 11'600 9'513.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 900 900 0 1'000 894.50
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'400 4'700 -300 6'200 4'630.25
3090000 Formation métier 0 450 -450 450 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

-818'960 -819'620 660 -334'070 186'426.28

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 5'600 -3'100 5'600 2'036.20
3102010 Annonces-Publications 0 0 0 100 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 3'600 3'600 0 5'000 4'831.85
3105110 Frais de réception refacturés 0 0 0 100 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'500 1'500 0 1'500 1'800.40
3130000 Prestations de services de tiers 7'000 7'000 0 450 7'874.55
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 0 300 153.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 6'500 4'000 2'500 3'000 6'442.75
3130040 Frais bancaires et postaux 6'000 7'000 -1'000 10'000 4'586.93
3130043 Frais de réception 500 400 100 400 73.50
3132030 Conseillers externes - Experts 0 0 0 0 50'000.00
3132031 Honoraires de révision 40'000 39'000 1'000 40'000 40'179.65
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 130.45
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 272.25
3134013 Assurances choses 140 130 10 130 137.85
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 800 750 50 750 810.55
3170000 Déplacements véhicule privé 100 0 100 100 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'200 1'200 0 1'500 1'198.70
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) 10'000 10'000 0 0 65'200.00
3181001 Pertes sur débiteurs 0 -1'000 1'000 -4'000 0.00
3199000 Autres charges d'exploitation 500 500 0 500 697.45
3199014 Ecart statistique -900'000 -900'000 0 -400'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

155'520 0 155'520 0 0.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 155'520 0 155'520 0 0.00

34 Charges financières 10'043'000 11'521'000 -1'478'000 9'725'000 9'887'476.92
3400000 Intérêts passifs engagements courants 10'000 2'000 8'000 0 2'178.45
3401000 Intérêts passifs engagements fin. ct 2'320'000 3'726'000 -1'406'000 1'387'000 2'379'386.94
3401001 Int. passifs - engagem. financiers à lt 3'694'000 3'284'000 410'000 3'178'000 2'858'710.57
3401003 Int. passifs s/swaps lt. 3'907'000 4'407'000 -500'000 5'060'000 4'049'953.59
3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF 0 0 0 0 500'000.00
3420000 Commissions de gestion-frais de courtage 100'000 100'000 0 100'000 89'347.37
3440200 Réévaluations de participations PF 10'000 0 10'000 0 7'900.00
3499000 Autres charges financières 2'000 2'000 0 0 0.00

36 Charges de transfert 300'000 100'000 200'000 101'000 169'000.00
87

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0 0 1'000 0.00
3650000 Réévaluations, participations PA 300'000 100'000 200'000 100'000 169'000.00

39 Imputations internes 604'130 633'770 -29'640 581'590 490'681.85
3910010 Déchets - taxe de base 500 500 0 300 471.85
3910100 Prestations informatiques 603'630 633'270 -29'640 581'290 490'210.00

40 Revenus fiscaux -250'000 -200'000 -50'000 -200'000 -263'661.75
4032000 Taxe billets de spectacles -250'000 -200'000 -50'000 -200'000 -263'661.75

42 Taxes -22'000 -12'000 -10'000 -12'000 -37'526.16
4260000 Remboursements de tiers -12'000 -12'000 0 -12'000 -19'303.35
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -10'000 0 -10'000 0 -18'222.81

43 Revenus divers -126'000 -130'000 4'000 -120'000 -126'778.73
4309000 Autres revenus d'exploitation -126'000 -130'000 4'000 -120'000 -126'778.73

44 Revenus financiers -108'000 -110'000 2'000 -111'200 -116'073.22
4400000 Intérêts caisses, postes, banques -3'000 0 -3'000 0 -3'170.69
4407001 Intérêts sur prêts -8'000 -9'000 1'000 -5'000 -7'993.00
4409003 Intérêts cautionnements -30'000 -32'000 2'000 -35'000 -30'312.25
4420000 Dividendes & produits participations PF -30'000 -40'000 10'000 -40'000 -40'020.00
4450000 Revenus de prêts PA -32'000 -23'000 -9'000 -25'000 -32'381.00
4451000 Dividendes & produits participations PA -2'000 -6'000 4'000 -6'200 -2'100.00
4499000 Autres revenus financiers -3'000 0 -3'000 0 -96.28

46 Revenus de transfert -16'947'650 -16'855'750 -91'900 -13'203'830 -13'202'333.00
4621600 Compensation verticale des charges de

centre
-5'030'680 -5'021'000 -9'680 -5'642'500 -5'642'505.00

4621900 Compensation des charges
géo-topographiques

-5'265'140 -5'000'000 -265'140 -726'050 -726'053.00

4622700 Péréquation des ressources -5'557'330 -5'977'000 419'670 -5'976'580 -5'976'576.00
4622801 Compensation des charges scolaires -414'570 -261'000 -153'570 -261'270 -261'270.00
4622802 Compensation des charges préscolaires -388'490 -312'000 -76'490 -312'310 -312'306.00
4622803 Compensation des charges parascolaires -291'440 -284'000 -7'440 -283'620 -283'623.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0 -750 750 -1'500 0.00

48 Revenus extraordinaires -1'700'000 -1'750'000 50'000 -1'850'000 -1'850'000.00
4894000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle -1'700'000 -1'750'000 50'000 -1'850'000 -1'850'000.00

49 Imputations internes -4'063'580 -3'976'240 -87'340 -3'550'920 -3'353'959.09
4910004 Participation aux frais de personnel -242'100 -240'400 -1'700 -238'600 -238'600.00
4930012 Participation STEP -672'730 -650'210 -22'520 -617'530 -510'419.45
4940001 Intérêts capitaux eau -860'600 -784'200 -76'400 -685'500 -661'610.30
4940010 Intérêts -94'330 -125'630 31'300 -125'630 -102'207.80
4940012 Participation aux intérêts - Déchets -75'120 -81'500 6'380 -113'460 -86'479.09
4940013 Intérêts PF -2'118'700 -2'094'300 -24'400 -1'770'200 -1'733'999.25
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -15'156.20
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -5'487.00

610 Contributions -120'178'000 -116'297'000 -3'881'000 -110'119'000 -121'681'301.06
Charges 3'004'000 3'006'000 -2'000 3'109'000 2'618'069.87
Revenus -123'182'000 -119'303'000 -3'879'000 -113'228'000 -124'299'370.93

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'003'000 3'005'000 -2'000 3'108'000 2'617'729.75

3130030 Frais de port - Affranchissements 1'000 2'000 -1'000 2'000 305.35
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 21.24
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 194'000 230'000 -36'000 240'000 193'837.37
3133100 Frais participation Bordereau unique 533'000 529'000 4'000 525'000 533'500.00
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) 72'000 -29'000 101'000 -99'000 63'439.00
3181101 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2'132'000 2'195'000 -63'000 2'347'000 1'787'638.92
3181102 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 71'000 78'000 -7'000 93'000 38'987.87

34 Charges financières 1'000 1'000 0 1'000 340.12
3400100 Intérêts rémunératoires sur impôts 1'000 1'000 0 1'000 340.12

88

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

40 Revenus fiscaux -121'373'000 -117'447'000 -3'926'000 -111'287'000 -122'449'651.42
4000000 Impôts revenu-PP-année fiscale -68'043'000 -67'448'000 -595'000 -66'207'000 -66'702'158.85
4000100 Impôts revenus-PP-Années préc. -285'000 -330'000 45'000 -285'000 -167'551.00
4000200 Rappels impôts - PP -479'000 -562'000 83'000 -427'000 -549'831.10
4000600 Imputation forfait. Impôt-PP 93'000 104'000 -11'000 118'000 33'775.35
4001001 Impôts fortune-PP-année fiscale -6'632'000 -6'458'000 -174'000 -6'613'000 -6'415'188.65
4001101 Impôts fortune-PP-années précédentes -245'000 -225'000 -20'000 -307'000 -283'735.45
4002000 Impôts à la source, personnes physiques -3'217'000 -2'841'000 -376'000 -2'454'000 -3'489'303.63
4003000 Impôts sur prestations en capital -1'798'000 -1'777'000 -21'000 -1'743'000 -1'819'962.20
4003001 Impôts sur prestation capital - PP - Années

préc.
13'000 -6'000 19'000 15'000 876.95

4004000 Impôts sur gains en loterie -2'000 -1'000 -1'000 -37'000 -4'247.05
4005000 Impôts sur les frontaliers -16'886'000 -15'853'000 -1'033'000 -14'966'000 -15'957'606.70
4005002 Imputation forfait. frontaliers 72'000 60'000 12'000 100'000 89'600.40
4010000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale -6'134'000 -5'988'000 -146'000 -4'546'000 -7'451'413.85
4010100 Impôts bénéfice - années précédentes -300'000 -300'000 0 -68'000 -3'183'477.93
4011001 Impôts capital-PM-année fiscale -1'226'000 -1'330'000 104'000 -1'259'000 -1'337'296.91
4011101 Impôts capital PM - années précédentes 72'000 1'000 71'000 -12'000 343'300.81
4019004 PM-Part au fonds - Population-Rectif 0 0 0 0 -2'997.66
4019103 PM-Part au fonds - Emplois -10'758'000 -9'445'000 -1'313'000 -7'821'000 -9'216'360.57
4019104 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif -1'055'000 -593'000 -462'000 -389'000 -1'824'565.88
4021000 Impôts fonciers PP -1'872'000 -1'889'000 17'000 -1'891'000 -1'838'328.75
4021001 Impôts fonciers PM -2'691'000 -2'566'000 -125'000 -2'495'000 -2'673'178.75

42 Taxes -725'000 -857'000 132'000 -918'000 -669'124.87
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -234'000 -255'000 21'000 -249'000 -237'159.74
4260100 Frais de sommations -14'000 -28'000 14'000 -30'000 -669.82
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -477'000 -574'000 97'000 -639'000 -431'295.31

44 Revenus financiers -1'084'000 -999'000 -85'000 -1'023'000 -1'180'594.64
4401004 Intérêts de retard - Impôts -1'084'000 -999'000 -85'000 -1'023'000 -1'180'594.64

620 Service des Ressources humaines 648'260 340'030 308'230 635'580 2'006'907.33
Charges 788'760 395'030 393'730 676'580 2'060'211.08
Revenus -140'500 -55'000 -85'500 -41'000 -53'303.75

30 Charges de personnel 433'570 62'880 370'690 354'370 360'395.51
3010000 Salaires du personnel 874'900 858'200 16'700 836'000 860'785.15
3010003 Vacances délai résiliation -340'000 -800'000 460'000 -200'000 0.00
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 3'100 -3'100 0 0.00
3010022 Echelons qualitatifs 200'000 180'000 20'000 160'000 0.00
3010023 Primes 130'000 130'000 0 120'000 136'669.95
3010030 Salaires du personnel en formation 17'000 39'000 -22'000 44'600 11'749.40
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 28'500 0 28'500 0 0.00
3010800 Variation provision heures supp.& vac. 0 0 0 0 209'785.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -760.95
3010910 Remboursements assurances maladie -615'000 -575'000 -40'000 -610'000 -675'504.00
3010911 Remboursements assurances accidents -510'000 -485'000 -25'000 -590'000 -507'176.90
3010912 Indemnité maternités -190'000 -200'000 10'000 -180'000 -149'555.95
3010913 APG Service militaire -22'500 -20'000 -2'500 -18'000 -50'067.60
3010916 Indemnités paternité -18'000 -15'000 -3'000 -10'000 -23'392.50
3040000 Allocations enfants & formation 17'800 19'000 -1'200 19'600 19'160.70
3049003 Allocations résidence 7'400 6'700 700 6'700 7'258.35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 49'400 49'800 -400 48'750 49'846.75
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'900 10'000 -100 9'800 9'994.05
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'700 1'700 0 1'600 1'635.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 107'000 109'000 -2'000 106'250 103'801.45
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'200 11'400 -200 10'950 11'161.28
3054000 Contributions à la caisse ALFA 17'100 17'300 -200 18'650 17'267.25
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'500 9'300 200 9'650 8'763.10
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 120'000 120'000 0 120'000 0.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 800 800 0 800 789.25
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'800 4'100 -300 5'150 4'089.75
3090000 Formation métier 239'850 248'660 -8'810 228'800 132'916.14
3090010 Formation continue Ville 193'220 251'820 -58'600 110'070 79'441.55

89

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3091010 Recrutement du personnel 40'000 40'000 0 57'000 50'886.25
3099000 Autres charges de personnel 50'000 48'000 2'000 48'000 50'852.49

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

73'980 75'280 -1'300 76'950 65'256.87

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'000 3'000 0 3'000 2'597.10
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 0 0 0 17.65
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'100 1'000 100 1'500 1'157.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0 200 0.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 2'000 2'000 0 2'000 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 3'000 0 5'000 1'148.00
3130000 Prestations de services de tiers 1'000 500 500 0 4'106.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 900 800 100 600 153.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 11'000 13'000 -2'000 12'000 9'732.44
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 17.88
3130043 Frais de réception 500 500 0 500 26.00
3132030 Conseillers externes - Experts 50'000 50'000 0 50'000 45'266.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 0 500 0.00
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 242.65
3134013 Assurances choses 80 80 0 80 56.45
3134014 Assurances techniques 0 0 0 70 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 0 500 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 300 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 600 600 0 400 736.50

33 Amortissements du patrimoine
administratif

17'280 9'980 7'300 0 9'278.00

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 17'280 9'980 7'300 0 9'278.00

36 Charges de transfert 0 300 -300 290 0.00
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
0 300 -300 290 0.00

39 Imputations internes 263'930 246'590 17'340 244'970 1'625'280.70
3900003 Vin offert par la Ville 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 420 400 20 240 414.55
3910011 Déchets - taxe au poids 0 0 0 60 0.00
3910100 Prestations informatiques 258'510 241'190 17'320 239'670 219'170.00
3980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 675'504.00
3980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 507'176.10
3980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 50'067.60
3980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 149'555.95
3980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 23'392.50

42 Taxes -20'000 -40'000 20'000 -37'000 -41'306.45
4260000 Remboursements de tiers -20'000 -40'000 20'000 -37'000 -41'306.45

46 Revenus de transfert 0 -14'000 14'000 -3'000 1'800.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0 -14'000 14'000 -3'000 1'800.00

49 Imputations internes -120'500 -1'000 -119'500 -1'000 -13'797.30
4910004 Participation aux frais de personnel -1'000 -1'000 0 -1'000 -1'000.00
4910200 Participation frais de formation -119'500 0 -119'500 0 0.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -5'766.35
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -7'030.95

621 Sécurité et santé au travail 184'490 189'360 -4'870 186'390 179'469.63
Charges 184'490 189'360 -4'870 186'390 179'597.63
Revenus 0 0 0 0 -128.00

30 Charges de personnel 167'340 170'400 -3'060 167'300 166'936.40
3010000 Salaires du personnel 133'840 136'500 -2'660 133'600 134'445.35
3010020 Jubilaires / ancienneté 500 0 500 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 0 0 0 0 -660.00
3049003 Allocations résidence 1'500 1'500 0 1'500 1'500.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 7'460 7'600 -140 7'450 7'463.90

90

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'490 1'550 -60 1'500 1'495.30
3050002 Cotisations pré et parascolaire 240 250 -10 250 244.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 15'890 16'300 -410 15'950 15'982.20
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'700 1'750 -50 1'700 1'700.35
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'580 2'650 -70 2'850 2'583.00
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'450 1'500 -50 1'550 1'452.10
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 120 150 -30 150 117.80
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 570 650 -80 800 611.85

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

17'060 18'960 -1'900 19'090 12'573.03

3100000 Fourniture et matériel de bureau 400 500 -100 500 185.12
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 0 0 35.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 5'000 5'000 0 5'000 3'753.34
3112003 Vêtements, équipements, linges 600 500 100 500 459.60
3120010 Electricité-Eau-Gaz 500 500 0 380 425.30
3130000 Prestations de services de tiers 5'000 7'000 -2'000 7'000 2'873.90
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 250 250 0 400 410.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 50 100 -50 200 13.57
3134011 Assurances RC 40 40 0 40 35.85
3134014 Assurances techniques 70 70 0 70 52.85
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'500 4'500 0 4'500 4'000.00
3170000 Déplacements véhicule privé 550 400 150 400 276.50
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 100 0 100 52.00

39 Imputations internes 90 0 90 0 88.20
3910010 Déchets - taxe de base 90 0 90 0 88.20

42 Taxes 0 0 0 0 -128.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -128.00

91

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

7 Travaux publics 25'138'620 25'195'270 -56'650 24'586'070 22'814'741.58
Charges 64'409'410 64'378'530 30'880 63'050'090 60'044'717.81
Revenus -39'270'790 -39'183'260 -87'530 -38'464'020 -37'229'976.23

700 Administration des infrastructures 162'320 147'560 14'760 146'110 145'223.47
Charges 472'890 440'330 32'560 430'380 432'316.73
Revenus -310'570 -292'770 -17'800 -284'270 -287'093.26

30 Charges de personnel 443'100 422'700 20'400 413'100 414'819.65
3010001 Salaire du personnel administratif 343'300 336'500 6'800 328'300 330'511.35
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'000 0 1'000 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 11'000 0 11'000 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 6'200 7'200 -1'000 7'200 7'293.00
3049003 Allocations résidence 1'800 1'800 0 1'000 1'800.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 19'700 18'600 1'100 18'100 18'246.70
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'000 3'800 200 3'700 3'570.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 700 600 100 600 597.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 42'700 41'700 1'000 40'700 40'794.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 400 400 0 400 336.40
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'800 6'500 300 7'000 6'314.00
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'700 3'700 0 3'800 3'570.25
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 0 300 289.50
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'500 1'600 -100 2'000 1'495.25

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

12'210 10'810 1'400 10'390 10'858.08

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'500 2'500 -1'000 2'500 1'144.85
3102020 Frais d'impression, photocopies 3'000 2'100 900 2'100 2'920.15
3103010 Abonnement journaux, magazines 550 550 0 530 458.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'000 3'000 1'000 2'700 3'915.98
3130043 Frais de réception 1'800 1'800 0 1'700 1'870.70
3134011 Assurances RC 60 60 0 60 52.95
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 800 800 0 800 495.45
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 0 500 0 0.00

39 Imputations internes 17'580 6'820 10'760 6'890 6'639.00
3910010 Déchets - taxe de base 320 270 50 220 269.00
3910100 Prestations informatiques 17'260 6'550 10'710 6'670 6'370.00

41 Revenus régaliens et de concessions -170 -170 0 -170 -170.00
4120000 Revenus de concessions, patentes -170 -170 0 -170 -170.00

49 Imputations internes -310'400 -292'600 -17'800 -284'100 -286'923.26
4910000 Prestations de services -164'900 -160'600 -4'300 -154'400 -158'138.26
4930011 Participation service des ordures -145'500 -132'000 -13'500 -129'700 -128'785.00

701 Service technique 964'850 951'390 13'460 936'060 938'662.16
Charges 1'404'520 1'388'490 16'030 1'360'710 1'367'088.50
Revenus -439'670 -437'100 -2'570 -424'650 -428'426.34

30 Charges de personnel 1'256'340 1'242'550 13'790 1'217'900 1'227'704.50
3010000 Salaires du personnel 998'570 991'200 7'370 969'000 985'615.90
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'000 0 2'000 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 5'500 5'500 0 5'500 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 12'280 10'300 1'980 9'100 11'121.00
3049003 Allocations résidence 9'300 8'300 1'000 8'300 8'300.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 55'570 55'200 370 54'000 54'573.40
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'060 11'100 -40 10'600 10'517.75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'830 1'800 30 1'800 1'789.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 121'830 120'800 1'030 118'100 119'930.50
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'170 3'050 120 3'000 990.80
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'300 19'100 200 20'700 18'884.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10'790 10'750 40 11'200 10'644.45

92

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 880 900 -20 900 864.70
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'260 4'550 -290 5'700 4'472.35

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

25'440 26'570 -1'130 26'360 24'443.00

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 550 -50 550 304.75
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 500 101.80
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'800 -300 1'800 1'308.45
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'080 1'080 0 1'080 889.70
3106000 Matériel médical et sanitaire 0 0 0 100 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 100 100 0 100 0.00
3118001 Acquisition,expl. données géographiques 1'650 2'500 -850 2'500 1'790.55
3130000 Prestations de services de tiers 10'810 10'810 0 10'770 10'770.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 4'500 4'730 -230 4'640 4'915.85
3130030 Frais de port - Affranchissements 730 700 30 550 646.85
3130043 Frais de réception 400 400 0 300 395.05
3134011 Assurances RC 240 240 0 240 237.80
3134013 Assurances choses 90 90 0 90 86.60
3134014 Assurances techniques 150 160 -10 160 149.15
3134016 Assurances véhicules 250 250 0 230 225.50
3137013 Taxes véhicules 590 550 40 550 589.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 200 200 0 200 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'300 1'360 -60 1'300 1'304.30
3170000 Déplacements véhicule privé 50 50 0 100 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 800 500 300 600 727.65

39 Imputations internes 122'740 119'370 3'370 116'450 114'941.00
3900005 Carburants Ville 500 500 0 500 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 450 480 -30 280 441.00
3910100 Prestations informatiques 121'790 118'390 3'400 115'670 114'500.00

41 Revenus régaliens et de concessions -6'670 -6'600 -70 -6'600 -6'672.00
4120000 Revenus de concessions, patentes -6'670 -6'600 -70 -6'600 -6'672.00

42 Taxes 0 0 0 0 -1'015.99
4240000 Prestations de services 0 0 0 0 -736.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -279.99

46 Revenus de transfert 0 -1'500 1'500 -1'800 0.00
4610000 Dédommagements de la Confédération 0 -1'500 1'500 -1'800 0.00

49 Imputations internes -433'000 -429'000 -4'000 -416'250 -420'738.35
4930012 Participation STEP -433'000 -429'000 -4'000 -416'250 -420'738.35

708 Service des espaces publics 0 0 0 0 0.00
Charges 15'172'120 15'203'000 -30'880 14'824'700 14'661'665.36
Revenus -15'172'120 -15'203'000 30'880 -14'824'700 -14'661'665.36

30 Charges de personnel 15'152'100 15'155'700 -3'600 14'781'100 14'631'794.76
3010000 Salaires du personnel 11'806'800 11'809'500 -2'700 11'551'500 11'332'775.80
3010020 Jubilaires / ancienneté 11'000 14'400 -3'400 18'500 17'600.00
3010030 Salaires du personnel en formation 133'300 81'500 51'800 63'800 67'608.15
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -42'638.15
3030000 Personnel temporaire 51'600 51'600 0 51'600 8'326.00
3040000 Allocations enfants & formation 183'500 159'400 24'100 141'800 180'894.40
3042000 Indemnités de repas 11'000 11'000 0 11'000 9'648.00
3049002 Indemn. Déplacements 30'000 5'200 24'800 5'200 15'580.00
3049003 Allocations résidence 94'300 102'200 -7'900 93'700 87'536.40
3050000 Contributions AVS-AI-APG 661'400 670'300 -8'900 644'000 614'184.60
3050001 Contributions à la caisse de chômage 132'500 134'300 -1'800 129'000 123'006.95
3050002 Cotisations pré et parascolaire 21'700 22'000 -300 21'200 20'131.60
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'314'700 1'334'700 -20'000 1'252'600 1'247'550.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 279'400 337'500 -58'100 345'500 306'699.53
3054000 Contributions à la caisse ALFA 228'900 232'000 -3'100 246'300 212'529.70
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 120'400 122'400 -2'000 125'100 111'762.05
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 180'188.00

93

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 68'316.80
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10'500 10'700 -200 10'200 10'431.03
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 50'600 55'000 -4'400 68'100 50'335.30
3090000 Formation métier 6'000 0 6'000 0 5'033.20
3099000 Autres charges de personnel 4'500 2'000 2'500 2'000 4'294.70

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

20'020 47'300 -27'280 43'600 29'870.60

3134011 Assurances RC 0 3'200 -3'200 0 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 3'500 33'100 -29'600 33'100 11'517.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4'520 1'000 3'520 1'000 2'102.80
3170021 Dédommagement Service civil 12'000 10'000 2'000 9'500 16'250.00

42 Taxes -22'200 0 -22'200 0 0.00
4260000 Remboursements de tiers -22'200 0 -22'200 0 0.00

46 Revenus de transfert -25'000 -25'000 0 -25'000 -25'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -25'000 -25'000 0 -25'000 -25'000.00

49 Imputations internes -15'124'920 -15'178'000 53'080 -14'799'700 -14'636'665.36
4910000 Prestations de services -15'124'920 -15'178'000 53'080 -14'799'700 -14'226'432.26
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -277'017.40
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -104'609.90
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -9'596.85
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -3'636.35
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -15'372.60

710 Voirie-frais d'entretien 10'730'920 10'335'420 395'500 10'281'100 9'891'064.40
Charges 11'742'200 11'384'800 357'400 11'213'680 10'848'190.20
Revenus -1'011'280 -1'049'380 38'100 -932'580 -957'125.80

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'129'790 2'004'080 125'710 1'970'850 1'762'923.90

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'200 2'200 0 1'900 1'931.88
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 12'500 13'300 -800 12'600 11'181.62
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 14'900 14'900 0 13'500 17'295.38
3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 42'600 39'600 3'000 39'600 36'445.46
3101022 Matériel exploitation PA - Canalisation 6'000 10'000 -4'000 10'000 6'221.12
3101040 Produits et matériel de nettoyage 3'400 3'400 0 3'400 2'926.85
3101055 Marchandises et objets pour revente 20'000 30'000 -10'000 30'000 14'967.54
3102010 Annonces-Publications 0 1'200 -1'200 1'200 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 5'000 5'000 0 5'000 4'758.05
3103010 Abonnement journaux, magazines 920 880 40 850 916.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0 200 161.55
3105010 Denrées alimentaires, boissons 3'700 3'700 0 3'700 3'971.30
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 8'000 2'000 6'000 2'000 1'394.10
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 11'500 15'000 -3'500 15'000 19'019.48
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 7'500 7'500 0 5'000 3'755.25
3112003 Vêtements, équipements, linges 74'000 74'000 0 74'000 103'809.21
3119030 Acquisitions mobilier urbain 17'000 17'000 0 17'000 16'853.45
3119031 Drapeaux 8'000 8'000 0 8'000 7'901.40
3119040 Autres matériel, machines, installations 30'000 40'000 -10'000 40'000 20'332.70
3120010 Electricité-Eau-Gaz 150'000 154'630 -4'630 134'750 149'654.30
3120011 Eau froide objets à forfait 33'800 33'800 0 33'800 34'329.00
3120014 Eau froide canalisations 80'100 80'100 0 80'200 80'100.00
3120021 Chauffage immeubles 137'000 134'100 2'900 142'380 136'583.05
3130000 Prestations de services de tiers 170'900 20'900 150'000 5'400 2'536.25
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 0 150 150.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 140 140 0 140 84.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'600 1'600 0 1'600 1'137.01
3130043 Frais de réception 1'000 1'000 0 1'000 669.50
3130080 Alarmes, surveillance 2'300 2'300 0 2'300 1'973.70
3130090 Elimination des déchets 257'400 257'400 0 256'900 187'251.85
3130091 Elimination des boues, huiles 25'000 25'000 0 25'000 37'128.55
3130210 Honoraires médecins et dentistes 300 1'900 -1'600 1'900 202.30
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 300 300 0 300 0.00

94

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3134011 Assurances RC 3'200 0 3'200 3'100 3'112.15
3134012 Assurances bâtiments 18'300 17'900 400 17'500 18'101.20
3134013 Assurances choses 4'700 4'300 400 4'300 4'555.75
3134014 Assurances techniques 5'500 5'500 0 6'000 4'514.10
3134016 Assurances véhicules 22'800 22'800 0 19'800 16'148.90
3141001 Entretien routes et chemins 724'000 729'900 -5'900 730'400 589'662.08
3143002 Entretien canalisations 4'100 5'000 -900 5'000 2'115.00
3144001 Entretien bâtiments 125'000 112'000 13'000 112'000 124'558.57
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 22'000 22'000 0 22'000 21'775.66
3159030 Entretien mobilier urbain 10'000 10'000 0 10'000 11'504.10
3159040 Entretien d'autre matériel 15'000 12'000 3'000 12'000 18'730.39
3159050 Entretien jeux et bancs 32'500 37'500 -5'000 36'000 27'162.25
3160021 Locations objets vacants 1'000 0 1'000 0 1'308.85
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 5'000 11'600 -6'600 11'600 1'033.90
3170000 Déplacements véhicule privé 0 3'100 -3'100 3'100 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'000 3'000 0 3'000 1'438.45
3190010 Réparations dégâts 4'000 4'000 0 4'000 9'995.70
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'280 2'280 0 2'280 1'565.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'088'110 2'154'960 -66'850 2'196'560 2'042'774.55

3300110 Amort. planif-route/voie communication 773'040 772'090 950 882'410 919'029.05
3300310 Amort. planif-autres génie civil 193'390 191'410 1'980 142'180 99'991.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 711'680 708'500 3'180 708'040 695'474.30
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 398'000 473'960 -75'960 463'930 328'280.20
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 12'000 9'000 3'000 0 0.00

36 Charges de transfert 188'700 105'800 82'900 107'500 123'644.75
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 188'700 105'800 82'900 107'500 123'644.75

39 Imputations internes 7'335'600 7'119'960 215'640 6'938'770 6'918'847.00
3910001 Honoraires gérance PA 300 250 50 250 2'206.74
3910004 Participation frais personnel 7'272'320 7'055'000 217'320 6'884'400 6'858'148.96
3910010 Déchets - taxe de base 3'500 3'350 150 3'350 3'509.95
3910011 Déchets - taxe au poids 7'000 7'000 0 7'000 6'191.35
3910100 Prestations informatiques 52'480 54'360 -1'880 43'770 48'790.00

42 Taxes -427'500 -421'200 -6'300 -415'700 -392'852.50
4210000 Emoluments et autorisations officiels -149'900 -150'500 600 -134'400 -120'939.00
4240000 Prestations de services -253'600 -235'700 -17'900 -246'300 -223'828.93
4240060 Location matériel, apparareils -4'000 -4'000 0 -4'000 -16'466.24
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -20'000 -31'000 11'000 -31'000 -28'086.17
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -3'517.81
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -14.35

44 Revenus financiers -20'000 -19'480 -520 -19'480 -50'898.16
4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -18.65
4470010 Produits des loyers -18'500 -5'800 -12'700 -5'800 -43'570.66
4470021 Locations objets vacants -1'500 0 -1'500 0 -1'308.85
4471000 Paiements pr appartements de service 0 -13'680 13'680 -13'680 -6'000.00

46 Revenus de transfert -87'500 -100'400 12'900 -99'000 -109'498.14
4610000 Dédommagements de la Confédération -64'000 -64'000 0 -64'000 -71'781.83
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -23'500 -36'400 12'900 -35'000 -37'716.31

48 Revenus extraordinaires -69'510 -69'510 0 -69'510 -69'512.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -69'510 -69'510 0 -69'510 -69'512.00

49 Imputations internes -406'770 -438'790 32'020 -328'890 -334'365.00
4910000 Prestations de services -42'700 -48'200 5'500 -44'400 -56'035.00
4910007 Particip. frais entretien canalisations -195'100 -195'100 0 -95'200 -88'430.00
4920001 Location de locaux, de la place -20'750 -20'750 0 -20'750 -20'750.00
4930006 Participation aux frais du bâtiment -47'690 -66'950 19'260 -68'180 -69'630.00
4950000 Participation aux amortissements -100'530 -107'790 7'260 -100'360 -99'520.00

711 Enlèvement de la neige 1'149'730 1'141'930 7'800 1'392'160 590'551.46
95

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

Charges 1'567'230 1'671'430 -104'200 1'940'160 1'037'981.11
Revenus -417'500 -529'500 112'000 -548'000 -447'429.65

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'470'680 1'557'210 -86'530 1'822'540 928'751.11

3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 411'200 398'300 12'900 431'000 376'699.13
3101050 Achat carburant, huile, mazout 600 630 -30 630 0.00
3102010 Annonces-Publications 2'100 2'100 0 2'100 1'093.35
3105010 Denrées alimentaires, boissons 15'000 20'000 -5'000 20'000 13'056.85
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 26'000 41'000 -15'000 41'000 28'372.70
3120010 Electricité-Eau-Gaz 900 1'000 -100 1'000 907.90
3130000 Prestations de services de tiers 833'050 907'160 -74'110 1'114'790 381'612.85
3134014 Assurances techniques 30 0 30 0 15.20
3134016 Assurances véhicules 4'400 4'400 0 4'400 3'331.30
3144001 Entretien bâtiments 14'000 14'800 -800 9'400 2'885.50
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 9'200 9'200 0 2'700 2'541.72
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 132'000 137'220 -5'220 127'320 103'330.51
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'700 2'700 0 5'400 0.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 5'000 0 5'000 31'200 5'601.10
3170000 Déplacements véhicule privé 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3190010 Réparations dégâts 6'900 11'400 -4'500 24'800 2'360.90
3199000 Autres charges d'exploitation 6'600 6'300 300 5'800 6'942.10

33 Amortissements du patrimoine
administratif

82'440 96'230 -13'790 99'630 99'770.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 10'630 10'630 0 10'630 10'624.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 71'810 85'600 -13'790 89'000 89'146.00

39 Imputations internes 14'110 17'990 -3'880 17'990 9'460.00
3910100 Prestations informatiques 14'110 17'990 -3'880 17'990 9'460.00

42 Taxes -203'500 -198'600 -4'900 -213'300 -158'470.81
4240000 Prestations de services -105'500 -104'100 -1'400 -118'100 -78'775.32
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -98'000 -94'500 -3'500 -95'200 -77'212.49
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -2'483.00

46 Revenus de transfert -180'900 -291'200 110'300 -282'600 -281'252.14
4610000 Dédommagements de la Confédération -64'000 -106'600 42'600 -106'600 -89'025.54
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -116'900 -184'600 67'700 -176'000 -192'226.60

49 Imputations internes -33'100 -39'700 6'600 -52'100 -7'706.70
4910000 Prestations de services -33'100 -39'700 6'600 -52'100 -7'706.70

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages 2'253'740 2'395'680 -141'940 2'323'340 1'997'605.56
Charges 3'535'540 3'669'480 -133'940 3'497'140 3'345'752.49
Revenus -1'281'800 -1'273'800 -8'000 -1'173'800 -1'348'146.93

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

557'700 622'700 -65'000 425'200 384'006.36

3120010 Electricité-Eau-Gaz 18'000 20'000 -2'000 25'000 17'484.25
3130000 Prestations de services de tiers 21'000 21'000 0 20'000 12'930.60
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 0.00
3134014 Assurances techniques 5'500 6'500 -1'000 5'000 5'163.30
3141001 Entretien routes et chemins 493'000 553'000 -60'000 355'000 336'284.86
3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 18'000 20'000 -2'000 18'000 12'143.35
3181001 Pertes sur débiteurs 2'000 2'000 0 2'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'747'840 2'816'780 -68'940 2'841'940 2'720'466.13

3300010 Amort. planifié terrains 0 0 0 4'910 0.00
3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'244'680 1'835'180 409'500 1'774'430 2'255'112.73
3300310 Amort. planif-autres génie civil 467'200 948'890 -481'690 1'032'790 429'302.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 29'380 26'800 2'580 23'800 23'789.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6'580 5'910 670 6'010 12'262.40

39 Imputations internes 230'000 230'000 0 230'000 241'280.00
96

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3910014 Participation taxe d'équipement 230'000 230'000 0 230'000 241'280.00

42 Taxes -937'000 -932'000 -5'000 -932'000 -986'654.40
4260000 Remboursements de tiers -17'000 -12'000 -5'000 -12'000 -44'018.80
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 0 0 -15.00
4290002 Taxe d'équipement -920'000 -920'000 0 -920'000 -942'620.60

46 Revenus de transfert -344'800 -341'800 -3'000 -241'800 -361'492.53
4601002 Quote-part à la taxe LTVRB -235'000 -232'000 -3'000 -232'000 -239'789.00
4610000 Dédommagements de la Confédération -9'800 -9'800 0 -9'800 -9'858.00
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -100'000 0 -100'000 0 -111'845.53
4612001 Dédommagements communes 0 -100'000 100'000 0 0.00

715 Ateliers 3'242'760 3'298'130 -55'370 3'388'860 3'124'630.12
Charges 3'751'630 3'777'190 -25'560 3'860'570 3'612'218.78
Revenus -508'870 -479'060 -29'810 -471'710 -487'588.66

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'474'870 1'503'270 -28'400 1'528'930 1'467'465.33

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'000 1'000 0 1'000 375.82
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 233'800 234'700 -900 278'200 201'662.59
3101040 Produits et matériel de nettoyage 6'500 6'500 0 6'500 3'030.60
3101050 Achat carburant, huile, mazout 510'670 537'860 -27'190 530'250 505'221.95
3101051 Achat électricité (voiture) 1'000 0 1'000 0 299.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 200 0 200 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 250 250 0 220 239.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 22'000 22'000 0 22'000 4'822.06
3119040 Autres matériel, machines, installations 48'500 58'500 -10'000 59'300 33'382.13
3130000 Prestations de services de tiers 11'000 21'000 -10'000 21'000 3'263.40
3130091 Elimination des boues, huiles 800 800 0 800 314.35
3134011 Assurances RC 700 700 0 700 0.00
3134013 Assurances choses 550 550 0 550 612.00
3134016 Assurances véhicules 7'900 7'900 0 7'300 7'106.40
3137013 Taxes véhicules 187'000 191'000 -4'000 191'000 176'950.35
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 439'000 416'310 22'690 405'910 529'890.68
3158010 Maintenance logiciels 3'500 3'500 0 3'500 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 295.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

102'380 52'570 49'810 68'180 68'195.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'630 1'630 0 1'630 1'634.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 100'750 50'940 49'810 66'550 66'561.00

39 Imputations internes 2'174'380 2'221'350 -46'970 2'263'460 2'076'558.45
3910004 Participation frais personnel 2'119'900 2'165'800 -45'900 2'216'700 2'027'121.00
3910010 Déchets - taxe de base 1'110 1'110 0 1'030 1'102.50
3910011 Déchets - taxe au poids 2'500 2'000 500 2'000 2'454.95
3910100 Prestations informatiques 50'870 52'440 -1'570 43'730 45'880.00

42 Taxes -14'200 -14'500 300 -13'900 -22'537.96
4240000 Prestations de services -13'100 -13'400 300 -12'900 -11'618.61
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -1'100 -1'100 0 -1'000 -1'167.55
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -9'737.20
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -14.60

49 Imputations internes -494'670 -464'560 -30'110 -457'810 -465'050.70
4900005 Carburants Ville -107'270 -97'460 -9'810 -100'510 -46'789.25
4910006 Participation entretien véhicules -387'400 -367'100 -20'300 -357'300 -418'261.45

720 Station d'épuration 0 0 0 0 0.00
Charges 6'757'810 6'913'720 -155'910 6'739'880 6'031'806.24
Revenus -6'757'810 -6'913'720 155'910 -6'739'880 -6'031'806.24

30 Charges de personnel 759'810 759'600 210 781'360 656'121.05
3010000 Salaires du personnel 601'090 600'320 770 614'300 519'713.35

97

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 1'500 1'480.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -6'240.00
3040000 Allocations enfants & formation 5'940 3'960 1'980 3'960 3'135.00
3049003 Allocations résidence 3'200 3'000 200 4'000 2'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 33'180 33'130 50 34'050 28'727.40
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'650 6'640 10 6'850 5'755.40
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'090 1'090 0 1'150 941.70
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 73'240 73'120 120 72'600 61'616.75
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 14'580 17'350 -2'770 18'900 12'420.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 11'490 11'470 20 13'050 9'940.55
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'280 6'270 10 6'850 5'322.30
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 8'408.40
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 530 530 0 550 455.20
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'540 2'720 -180 3'600 2'354.55
3090000 Formation métier 0 0 0 0 90.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'703'410 1'709'890 -6'480 1'718'840 1'606'166.61

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 0 200 97.45
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 436'000 436'900 -900 258'200 167'234.79
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'100 2'000 100 2'000 2'590.75
3101050 Achat carburant, huile, mazout 2'500 2'500 0 3'130 435.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 35'000 40'000 -5'000 30'000 25'336.62
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'200 1'200 0 500 834.80
3120010 Electricité-Eau-Gaz 309'300 270'500 38'800 190'000 216'458.95
3120021 Chauffage immeubles 600 100 500 130 3'220.70
3130000 Prestations de services de tiers 60'000 55'000 5'000 39'000 51'571.97
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 230 230 0 250 235.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 100 0 100 79.00
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 30.00
3130043 Frais de réception 400 500 -100 500 254.50
3130080 Alarmes, surveillance 2'450 2'450 0 2'800 3'109.40
3130090 Elimination des déchets 30'000 34'000 -4'000 34'000 33'174.55
3130091 Elimination des boues, huiles 398'000 398'000 0 398'000 337'388.85
3131001 Planifications et projections de tiers 30'000 30'000 0 30'000 36'491.60
3134011 Assurances RC 180 180 0 180 179.20
3134012 Assurances bâtiments 18'100 18'000 100 17'000 18'044.10
3134013 Assurances choses 100 100 0 100 94.20
3134014 Assurances techniques 12'600 10'300 2'300 10'300 12'541.50
3134016 Assurances véhicules 1'750 1'200 550 1'200 1'732.20
3137011 TVA prest.soumises 150'000 168'230 -18'230 168'200 184'026.89
3137013 Taxes véhicules 650 650 0 600 655.00
3142001 Entretien ouvrages aménagement des eaux 31'000 31'000 0 29'500 29'974.60
3144001 Entretien bâtiments 25'000 30'000 -5'000 32'000 16'472.85
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 1'000 1'500 -500 1'500 1'884.90
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 3'600 3'600 0 18'000 17'887.25
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 150'000 170'000 -20'000 130'000 128'054.19
3170000 Déplacements véhicule privé 0 200 -200 200 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 250 -150 250 44.80
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'250 1'000 250 1'000 1'260.00
3199000 Autres charges d'exploitation 0 0 0 0 500.00
3199013 Taxe traitement des micropolluants 0 0 0 320'000 314'271.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'167'030 1'303'190 -136'160 1'276'270 1'010'521.85

3300310 Amort. planif-autres génie civil 938'890 1'021'410 -82'520 1'001'420 730'013.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 152'130 164'210 -12'080 159'020 158'822.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 76'010 117'570 -41'560 115'830 121'686.85

39 Imputations internes 3'127'560 3'141'040 -13'480 2'963'410 2'758'996.73
3910006 Entretien véhicules et équipements 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 270 350 -80 200 264.60
3910100 Prestations informatiques 71'370 84'340 -12'970 72'570 37'480.00
3930000 Frais administratif et d'exploitation 433'000 429'000 4'000 416'250 420'738.35
3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux 2'407'380 1'976'140 431'240 1'855'860 1'790'094.33
3940010 Intérêts 214'540 650'210 -435'670 617'530 510'419.45

98

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

42 Taxes -30'000 -31'000 1'000 -30'000 -25'239.82
4240000 Prestations de services -29'000 -30'000 1'000 -20'000 -25'450.07
4250003 Electricité fournie -1'000 -1'000 0 -10'000 210.25

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-1'102'810 -756'120 -346'690 -583'280 -354'677.63

4510001 Prélèvement provision pr taxe épuration -1'102'810 -756'120 -346'690 -583'280 -354'677.63

46 Revenus de transfert -95'000 -95'000 0 -95'000 -97'094.23
4610000 Dédommagements de la Confédération -95'000 -95'000 0 -95'000 -97'094.23

49 Imputations internes -5'530'000 -6'031'600 501'600 -6'031'600 -5'554'794.56
4910014 Participation taxe d'équipement -230'000 -230'000 0 -230'000 -241'280.00
4980005 Taxe d'épuration -5'300'000 -5'801'600 501'600 -5'801'600 -5'313'514.56

721 Réseau d'évacuation des eaux 0 0 0 0 0.00
Charges 2'429'380 1'998'140 431'240 1'877'860 1'812'513.83
Revenus -2'429'380 -1'998'140 -431'240 -1'877'860 -1'812'513.83

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

425'050 455'350 -30'300 455'050 366'080.13

3134014 Assurances techniques 1'800 2'100 -300 1'800 1'842.00
3137019 Redevance utilisation domaine public 93'250 93'250 0 93'250 93'390.00
3143002 Entretien canalisations 330'000 360'000 -30'000 360'000 270'848.13

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'148'340 1'144'990 3'350 1'157'610 1'126'190.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 0 376'790 -376'790 402'850 0.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'139'600 753'180 386'420 732'390 1'111'163.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 8'740 15'020 -6'280 22'370 15'027.00

39 Imputations internes 855'990 397'800 458'190 265'200 320'243.70
3910004 Participation frais personnel 202'700 202'700 0 170'000 231'813.70
3910007 Particip. frais entretien canalisations 195'100 195'100 0 95'200 88'430.00
3940010 Intérêts 458'190 0 458'190 0 0.00

46 Revenus de transfert -22'000 -22'000 0 -22'000 -22'419.50
4610000 Dédommagements de la Confédération -22'000 -22'000 0 -22'000 -22'419.50

49 Imputations internes -2'407'380 -1'976'140 -431'240 -1'855'860 -1'790'094.33
4930012 Participation STEP -2'407'380 -1'976'140 -431'240 -1'855'860 -1'790'094.33

725 Déchets des personnes physiques 826'850 851'180 -24'330 868'740 862'661.09
Charges 5'594'730 5'612'680 -17'950 5'622'430 5'528'007.96
Revenus -4'767'880 -4'761'500 -6'380 -4'753'690 -4'665'346.87

30 Charges de personnel 108'400 107'400 1'000 106'100 104'750.30
3010000 Salaires du personnel 87'600 86'700 900 85'400 84'817.95
3049003 Allocations résidence 1'000 1'000 0 1'000 1'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 4'900 4'900 0 4'800 4'712.40
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'000 1'000 0 1'000 943.85
3050002 Cotisations pré et parascolaire 200 200 0 200 154.30
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 10'400 10'300 100 10'100 10'025.40
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 100 100 0 100 88.90
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'700 1'700 0 1'900 1'630.70
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'000 1'000 0 1'000 916.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 0 100 74.55
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 400 400 0 500 386.25

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'140'000 1'139'800 200 1'178'030 904'483.35

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 7.20
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 2'000 2'000 0 2'000 1'933.20
3102010 Annonces-Publications 1'200 1'200 0 1'200 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 7'000 7'000 0 7'000 -127.00

99

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 0 0 0 0 7'499.00
3119040 Autres matériel, machines, installations 3'000 3'000 0 3'000 2'508.15
3130000 Prestations de services de tiers 49'500 49'500 0 49'500 9'549.65
3130030 Frais de port - Affranchissements 27'000 27'000 0 27'000 24'740.77
3130040 Frais bancaires et postaux 22'000 22'000 0 22'000 15'628.14
3130080 Alarmes, surveillance 10'000 10'000 0 10'000 0.00
3130090 Elimination des déchets 404'760 390'200 14'560 429'070 388'095.06
3130091 Elimination des boues, huiles 4'060 4'570 -510 4'250 4'586.71
3130092 Compostage 239'010 243'460 -4'450 263'240 208'258.30
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 68'900 75'500 -6'600 70'800 45'081.57
3134011 Assurances RC 70 70 0 70 22.45
3134014 Assurances techniques 500 500 0 500 129.00
3134016 Assurances véhicules 15'900 15'900 0 15'900 14'301.50
3137013 Taxes véhicules 23'200 23'100 100 0 0.00
3159040 Entretien d'autre matériel 101'500 101'500 0 101'500 76'056.15
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 15'000 15'000 0 15'000 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 139'400 142'300 -2'900 150'000 105'733.75
3190010 Réparations dégâts 5'000 5'000 0 5'000 479.75

33 Amortissements du patrimoine
administratif

629'050 583'640 45'410 608'060 560'465.40

3300310 Amort. planif-autres génie civil 420'860 423'620 -2'760 427'480 396'772.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 201'750 160'020 41'730 180'580 163'693.40
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6'440 0 6'440 0 0.00

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

0 73'750 -73'750 0 291'371.40

3510012 Attribution à réserve déchets ménages 0 73'750 -73'750 0 291'371.40

39 Imputations internes 3'717'280 3'708'090 9'190 3'730'240 3'666'937.51
3910000 Prestations de services 33'100 39'700 -6'600 52'100 7'706.70
3910004 Participation frais personnel 2'354'900 2'341'400 13'500 2'286'600 2'327'321.80
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 540'550 539'340 1'210 590'880 483'047.82
3910006 Entretien véhicules et équipements 375'400 355'100 20'300 345'300 418'150.00
3910100 Prestations informatiques 14'360 14'500 -140 13'850 13'850.00
3930000 Frais administratif et d'exploitation 199'700 186'200 13'500 183'900 182'985.00
3930006 Participation aux frais du bâtiments 47'690 66'950 -19'260 68'180 69'630.00
3940010 Intérêts 51'050 57'110 -6'060 89'070 64'726.19
3950000 Participations aux amortissements 100'530 107'790 -7'260 100'360 99'520.00

42 Taxes -3'600'240 -3'755'470 155'230 -3'654'370 -3'782'976.02
4240000 Prestations de services -1'500 -1'500 0 -1'500 -680.40
4240031 Taxe déchets base - personnes physiques -2'740'000 -2'738'000 -2'000 -2'738'000 -2'760'028.71
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -69'400 -72'600 3'200 -72'600 -40'008.45
4260024 Ristourne déchets valorisables -106'960 -202'870 95'910 -199'170 -118'606.35
4260025 Ristourne taxe sac -677'380 -730'500 53'120 -633'100 -841'985.15
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -5'000 -10'000 5'000 -10'000 -2'857.65
4270000 Amendes / contraventions 0 0 0 0 -10'100.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -8'709.31

44 Revenus financiers -3'800 -5'900 2'100 -6'000 -5'321.65
4401003 Intérêts de retard -3'800 -5'900 2'100 -6'000 -5'321.65

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-137'000 0 -137'000 -93'770 0.00

4510012 Prélèvement réserve déchets - ménages -137'000 0 -137'000 -93'770 0.00

49 Imputations internes -1'026'840 -1'000'130 -26'710 -999'550 -877'049.20
4990002 Recettes imputables aux entreprises -1'026'840 -1'000'130 -26'710 -999'550 -877'049.20

726 Déchets des entreprises 0 0 0 0 0.00
Charges 1'656'920 1'595'900 61'020 1'554'990 1'638'545.33
Revenus -1'656'920 -1'595'900 -61'020 -1'554'990 -1'638'545.33

100

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

296'530 296'460 70 296'470 256'772.12

3102020 Frais d'impression, photocopies 900 900 0 900 854.10
3130000 Prestations de services de tiers 5'000 5'000 0 5'000 3'032.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 6'000 6'000 0 6'000 4'527.69
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000 1'000 0 1'000 750.00
3130090 Elimination des déchets 273'630 273'560 70 273'570 243'597.11
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3'000 3'000 0 3'000 1'798.45
3181001 Pertes sur débiteurs 7'000 7'000 0 7'000 2'212.77

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

145'240 111'520 33'720 0 360'574.01

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. 145'240 111'520 33'720 0 360'574.01

38 Charges extraordinaires 0 0 0 61'820 0.00
3899000 Amortissement du découvert au bilan 0 0 0 61'820 0.00

39 Imputations internes 1'215'150 1'187'920 27'230 1'196'700 1'021'199.20
3900004 Prise en charges biens, services, march. 173'200 170'360 2'840 171'150 110'259.20
3910004 Participation frais personnel 706'230 704'290 1'940 697'670 667'590.00
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 148'050 147'720 330 161'830 103'890.00
3910100 Prestations informatiques 40'260 40'070 190 35'320 40'260.00
3950000 Participations aux amortissements 147'410 125'480 21'930 130'730 99'200.00

42 Taxes -1'562'750 -1'504'400 -58'350 -1'463'290 -1'551'240.68
4240032 Taxe déchets de base - entreprises -690'000 -660'000 -30'000 -647'500 -737'978.73
4240050 Taxe déchet au poids - Entreprises -651'470 -584'600 -66'870 -584'600 -589'496.07
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -1'909.15
4260024 Ristourne déchets valorisables -35'750 -59'730 23'980 -57'790 -33'651.67
4260025 Ristourne taxe sac -185'530 -200'070 14'540 -173'400 -187'110.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 0 0 -630.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -422.80
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -42.26

44 Revenus financiers -100 -100 0 -100 -87.75
4401003 Intérêts de retard -100 -100 0 -100 -87.75

49 Imputations internes -94'070 -91'400 -2'670 -91'600 -87'216.90
4910010 Déchets - taxe de base -45'070 -42'400 -2'670 -37'540 -45'145.35
4910011 Déchets - taxe au poids -49'000 -49'000 0 -54'060 -42'071.55

727 Déchetterie intercommunale 0 0 0 0 0.00
Charges 1'008'950 1'058'970 -50'020 1'126'880 872'846.55
Revenus -1'008'950 -1'058'970 50'020 -1'126'880 -872'846.55

30 Charges de personnel 7'800 800 7'000 800 1'372.10
3049001 Indemnité téléphonie 800 800 0 800 475.50
3090000 Formation métier 7'000 0 7'000 0 896.60

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

411'840 398'430 13'410 401'250 324'385.00

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 55.40
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 5'000 5'000 0 5'000 37.90
3101050 Achat carburant, huile, mazout 6'250 6'250 0 6'250 0.00
3102010 Annonces-Publications 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5'000 5'000 0 5'000 5'500.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3119040 Autres matériel, machines, installations 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 9'000 8'880 120 8'880 3'186.15
3130000 Prestations de services de tiers 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 600 600 0 600 309.65
3130043 Frais de réception 300 300 0 300 0.00
3130090 Elimination des déchets 245'010 228'110 16'900 230'320 263'886.66
3130091 Elimination des boues, huiles 1'460 1'440 20 1'070 1'155.09
3130092 Compostage 4'770 4'500 270 4'980 4'533.55
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 0 0 152.90

101

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3134011 Assurances RC 100 100 0 100 0.00
3134012 Assurances bâtiments 4'600 4'600 0 1'200 884.85
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 927.55
3134016 Assurances véhicules 200 200 0 200 151.60
3137013 Taxes véhicules 200 200 0 200 173.00
3144001 Entretien bâtiments 5'000 5'000 0 5'000 104.15
3144030 Entretien de la place 22'700 23'500 -800 27'400 8'468.05
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 13'000 15'600 -2'600 15'600 7'189.00
3159040 Entretien d'autre matériel 10'000 10'000 0 10'000 4'461.30
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 57'100 57'100 0 57'100 17'342.95
3170000 Déplacements véhicule privé 1'500 1'500 0 1'500 4'097.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'050 1'050 0 1'050 1'554.40
3181001 Pertes sur débiteurs 500 1'000 -500 1'000 213.05
3190010 Réparations dégâts 5'000 5'000 0 5'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

85'810 77'990 7'820 78'310 71'311.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 69'170 69'170 0 69'170 69'170.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 16'640 8'820 7'820 9'140 2'141.00

39 Imputations internes 503'500 581'750 -78'250 646'520 475'778.45
3900005 Carburants Ville 4'000 0 4'000 0 3'464.65
3910000 Prestations de services 42'700 48'200 -5'500 44'400 56'035.00
3910004 Participation frais personnel 389'300 475'100 -85'800 545'000 365'465.40
3910006 Entretien véhicules et équipements 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 230 220 10 220 220.50
3910100 Prestations informatiques 17'450 8'090 9'360 6'760 8'090.00
3920001 Location de locaux, de la place 20'750 20'750 0 20'750 20'750.00
3940010 Intérêts 24'070 24'390 -320 24'390 21'752.90

42 Taxes -114'900 -164'540 49'640 -146'820 -113'926.93
4240000 Prestations de services -15'000 -15'000 0 -15'000 -11'010.14
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -152.90
4260024 Ristourne déchets valorisables -99'900 -149'540 49'640 -131'820 -102'574.34
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -189.55

44 Revenus financiers 0 0 0 0 -6.50
4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -6.50

46 Revenus de transfert -205'450 -207'370 1'920 -227'350 -171'840.00
4612002 Prestations pour la Ville du Locle -179'440 -180'440 1'000 -198'040 -150'090.00
4612003 Prestations pour La Sagne -17'610 -17'890 280 -19'530 -14'730.00
4612004 Prestations pour communes utilisatrices -8'400 -9'040 640 -9'780 -7'020.00

49 Imputations internes -688'600 -687'060 -1'540 -752'710 -587'073.12
4910005 Financement taxe déchets -688'600 -687'060 -1'540 -752'710 -586'937.82
4910011 Déchets - taxe au poids 0 0 0 0 -135.30

730 Espaces verts 2'744'840 2'814'750 -69'910 2'660'280 2'159'474.57
Charges 2'777'740 2'847'550 -69'810 2'693'080 2'231'776.36
Revenus -32'900 -32'800 -100 -32'800 -72'301.79

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

383'250 339'780 43'470 339'780 255'200.00

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'300 300 1'000 300 521.65
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 52'400 59'100 -6'700 59'100 19'094.82
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 800 150 650 150 29.40
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9'000 10'000 -1'000 10'000 1'633.95
3112003 Vêtements, équipements, linges 18'000 18'000 0 18'000 5'362.06
3119040 Autres matériel, machines, installations 13'000 13'350 -350 13'350 12'668.95
3120010 Electricité-Eau-Gaz 14'000 11'880 2'120 11'880 13'773.90
3120021 Chauffage immeubles 75'000 57'500 17'500 57'500 92'164.00
3130000 Prestations de services de tiers 73'000 39'300 33'700 39'300 1'712.45
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'150 3'150 0 3'150 2'550.00
3130090 Elimination des déchets 2'500 2'500 0 2'500 1'049.50
3130092 Compostage 16'000 15'000 1'000 15'000 15'582.00

102

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3134011 Assurances RC 500 500 0 500 0.00
3134012 Assurances bâtiments 3'800 3'800 0 3'800 3'611.45
3134013 Assurances choses 2'300 2'200 100 2'200 2'166.90
3134014 Assurances techniques 100 100 0 100 0.00
3134016 Assurances véhicules 8'500 8'500 0 8'500 6'403.10
3137013 Taxes véhicules 11'000 11'000 0 11'000 10'759.70
3144001 Entretien bâtiments 10'000 12'000 -2'000 12'000 2'815.00
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'000 2'200 -200 2'200 1'703.90
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 62'700 61'000 1'700 61'000 60'580.07
3160021 Locations objets vacants 0 0 0 0 139.25
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 600 4'000 -3'400 4'000 560.05
3170000 Déplacements véhicule privé 200 50 150 50 88.90
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 229.00
3190010 Réparations dégâts 2'900 3'700 -800 3'700 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

313'780 307'570 6'210 301'900 306'314.50

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'370 3'370 0 3'370 3'363.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 212'760 214'860 -2'100 214'990 214'099.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 90'630 89'340 1'290 83'540 81'829.50
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 7'020 0 7'020 0 7'023.00

39 Imputations internes 2'080'710 2'200'200 -119'490 2'051'400 1'670'261.86
3900005 Carburants Ville 38'000 41'600 -3'600 41'600 35'765.45
3910001 Honoraires gérance PA 50 50 0 50 34.06
3910004 Participation frais personnel 1'684'500 1'800'600 -116'100 1'779'300 1'350'953.30
3910010 Déchets - taxe de base 1'000 960 40 960 1'014.30
3910011 Déchets - taxe au poids 2'000 2'000 0 2'000 1'418.75
3910100 Prestations informatiques 59'860 38'390 21'470 14'390 10'900.00
3930009 Prestations du Centre horticole 295'300 316'600 -21'300 213'100 270'176.00

42 Taxes -32'400 -32'300 -100 -32'300 -71'467.68
4240000 Prestations de services -12'300 -12'300 0 -12'300 -49'086.96
4240004 Entretien des jardins PF (interne) -20'000 -20'000 0 -20'000 -19'200.00
4240060 Location matériel, apparareils -100 0 -100 0 -104.68
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -3'076.04

44 Revenus financiers -500 -500 0 -500 -834.11
4470010 Produits des loyers -500 -500 0 -500 -834.11

735 Centre horticole 0 0 0 0 0.00
Charges 489'750 518'320 -28'570 379'920 461'644.81
Revenus -489'750 -518'320 28'570 -379'920 -461'644.81

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

110'270 110'970 -700 109'970 98'469.01

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 400 100 400 510.60
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 93'500 93'500 0 92'500 88'555.07
3101050 Achat carburant, huile, mazout 5'500 5'000 500 5'000 5'408.45
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 3'000 5'000 -2'000 5'000 995.32
3112003 Vêtements, équipements, linges 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3119040 Autres matériel, machines, installations 500 500 0 500 394.20
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 400 0 400 0.00
3130040 Frais bancaires et postaux 300 150 150 150 322.02
3134011 Assurances RC 150 150 0 150 0.00
3134013 Assurances choses 300 250 50 250 251.60
3134014 Assurances techniques 20 20 0 20 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'100 600 500 600 2'031.75

33 Amortissements du patrimoine
administratif

20'950 20'700 250 7'200 7'407.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 7'410 7'200 210 7'200 7'407.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 13'540 13'500 40 0 0.00

39 Imputations internes 358'530 386'650 -28'120 262'750 355'768.80
3910004 Participation frais personnel 356'700 384'500 -27'800 260'600 353'618.30

103

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3910010 Déchets - taxe de base 230 220 10 220 220.50
3910100 Prestations informatiques 1'600 1'930 -330 1'930 1'930.00

42 Taxes -95'000 -95'000 0 -95'000 -102'176.35
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -95'000 -95'000 0 -95'000 -102'176.35

49 Imputations internes -394'750 -423'320 28'570 -284'920 -359'468.46
4930009 Participation du cimetière -99'450 -106'720 7'270 -71'820 -89'292.46
4930010 Participation espaces verts -295'300 -316'600 21'300 -213'100 -270'176.00

740 Cimetière et centre funéraire 1'007'880 1'050'450 -42'570 819'570 777'580.45
Charges 1'879'420 1'922'150 -42'730 1'690'270 1'683'690.77
Revenus -871'540 -871'700 160 -870'700 -906'110.32

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

443'420 446'220 -2'800 368'940 293'499.25

3100000 Fourniture et matériel de bureau 700 700 0 700 686.15
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 11'500 14'500 -3'000 14'500 7'437.18
3101050 Achat carburant, huile, mazout 880 880 0 880 0.00
3101055 Marchandises et objets pour revente 35'500 35'500 0 16'500 5'504.70
3102010 Annonces-Publications 0 0 0 1'000 961.85
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 500 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'000 3'000 0 4'500 989.02
3119040 Autres matériel, machines, installations 8'000 10'000 -2'000 10'000 1'613.70
3120010 Electricité-Eau-Gaz 49'500 60'700 -11'200 48'620 49'259.65
3120021 Chauffage immeubles 52'000 54'000 -2'000 47'500 51'974.50
3130000 Prestations de services de tiers 99'100 70'900 28'200 70'900 63'989.60
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 790 790 0 790 0.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'500 2'500 0 2'500 1'823.84
3130040 Frais bancaires et postaux 50 50 0 50 81.53
3130043 Frais de réception 800 800 0 800 582.90
3130090 Elimination des déchets 6'400 13'400 -7'000 6'400 6'003.70
3130092 Compostage 4'000 4'000 0 4'000 1'431.70
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2'500 2'500 0 2'500 2'202.30
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 0.00
3134012 Assurances bâtiments 6'500 6'500 0 6'500 6'294.05
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 906.95
3134014 Assurances techniques 4'000 4'000 0 3'100 3'584.75
3134016 Assurances véhicules 600 600 0 600 554.50
3137012 Redevances incinération 2'000 2'000 0 2'000 602.35
3137013 Taxes véhicules 1'700 1'700 0 1'700 1'622.00
3141001 Entretien routes et chemins 16'500 16'500 0 16'500 11'954.40
3144001 Entretien bâtiments 100'000 109'500 -9'500 77'500 49'760.21
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 11'200 5'400 5'800 5'000 6'565.85
3149000 Entretien des installations et monuments 5'000 5'000 0 5'000 6'740.75
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7'700 8'400 -700 7'100 1'634.45
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 500 2'000 -1'500 2'000 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 0 400 -400 400 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 8'700 8'200 500 7'600 8'736.67

33 Amortissements du patrimoine
administratif

399'410 422'190 -22'780 408'300 410'353.40

3300110 Amort. planif-route/voie communication 13'790 17'510 -3'720 17'610 12'890.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 11'140 7'960 3'180 2'960 5'166.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 361'130 360'010 1'120 370'730 370'438.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 13'350 15'010 -1'660 15'010 15'070.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 21'700 -21'700 1'990 6'789.40

39 Imputations internes 1'036'590 1'053'740 -17'150 913'030 979'838.12
3900005 Carburants Ville 5'000 8'000 -3'000 9'100 2'191.50
3910001 Honoraires gérance PA 700 700 0 700 664.20
3910004 Participation frais personnel 909'500 913'500 -4'000 811'500 870'128.06
3910010 Déchets - taxe de base 280 280 0 370 271.20
3910011 Déchets - taxe au poids 4'000 4'000 0 4'500 2'250.70
3910100 Prestations informatiques 17'660 20'540 -2'880 15'040 15'040.00
3930009 Prestations du Centre horticole 99'450 106'720 -7'270 71'820 89'292.46

104

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

41 Revenus régaliens et de concessions -74'900 -81'800 6'900 -80'100 -67'796.80
4120000 Revenus de concessions, patentes -74'900 -81'800 6'900 -80'100 -67'796.80

42 Taxes -695'310 -687'050 -8'260 -687'050 -737'351.36
4240000 Prestations de services -673'310 -665'250 -8'060 -665'250 -707'728.55
4240043 Taxe pour dépôt de cendres -3'500 -3'500 0 -3'500 -4'283.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -18'000 -17'800 -200 -17'800 -22'339.38
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -500 -500 0 -500 -2'118.15
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 0 0 -240.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -289.15
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -353.13

44 Revenus financiers -62'160 -63'680 1'520 -64'380 -61'796.16
4401003 Intérêts de retard -300 -300 0 -300 -793.25
4470010 Produits des loyers -14'760 -15'360 600 -15'360 -14'760.00
4472002 Locations de chambres mortuaires -44'600 -45'500 900 -46'200 -43'742.91
4489010 Rbt de charges de locataires PA -2'500 -2'520 20 -2'520 -2'500.00

48 Revenus extraordinaires -39'170 -39'170 0 -39'170 -39'166.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -39'170 -39'170 0 -39'170 -39'166.00

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 2'552'930 2'603'970 -51'040 2'352'760 2'423'941.73
Charges 3'128'110 3'177'920 -49'810 2'950'700 3'063'730.91
Revenus -575'180 -573'950 -1'230 -597'940 -639'789.18

30 Charges de personnel 2'180'870 2'247'690 -66'820 2'036'350 2'095'328.05
3010000 Salaires du personnel 1'707'650 1'759'420 -51'770 1'591'700 1'645'345.90
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 2'380 -2'380 2'300 2'330.00
3010030 Salaires du personnel en formation 17'990 22'120 -4'130 18'000 12'582.15
3040000 Allocations enfants & formation 34'450 27'330 7'120 24'400 31'913.85
3049003 Allocations résidence 12'100 13'600 -1'500 10'600 9'913.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 95'420 98'700 -3'280 89'100 90'909.15
3050001 Contributions à la caisse de chômage 19'000 19'670 -670 17'900 18'142.15
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'130 3'240 -110 2'950 2'979.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 209'220 216'030 -6'810 196'100 202'483.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 21'610 22'360 -750 20'000 20'649.20
3054000 Contributions à la caisse ALFA 33'020 34'160 -1'140 34'100 31'457.30
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18'460 19'020 -560 18'300 17'630.05
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'520 1'570 -50 1'450 1'441.05
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 7'300 8'090 -790 9'450 7'451.75
3090000 Formation métier 0 0 0 0 100.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

418'980 429'700 -10'720 426'480 429'904.56

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'500 4'200 -700 4'200 3'350.90
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'000 12'000 -4'000 12'000 5'397.64
3102010 Annonces-Publications 2'500 3'500 -1'000 3'500 500.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'700 -200 1'700 634.25
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 13'500 15'400 -1'900 17'400 3'811.50
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'660 1'620 40 1'170 1'661.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 300 200 100 200 246.13
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 0 3'000 0 2'561.05
3130000 Prestations de services de tiers 198'100 211'100 -13'000 211'100 203'223.35
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 11'370 9'300 2'070 9'350 8'838.15
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'500 9'000 -500 8'000 7'547.80
3130040 Frais bancaires et postaux 12'000 5'000 7'000 80 10'904.70
3130043 Frais de réception 6'000 4'500 1'500 4'500 6'670.45
3130081 Prest. SGA en nature 41'000 41'000 0 41'000 40'860.30
3132030 Conseillers externes - Experts 29'000 40'000 -11'000 40'000 28'768.73
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 300 1'100 -800 200 3'366.85
3132050 Cadastre et frais notaires liés 70'000 60'000 10'000 60'000 94'416.97
3134011 Assurances RC 400 400 0 400 392.35
3134013 Assurances choses 400 600 -200 420 394.75
3134014 Assurances techniques 50 50 0 120 26.00
3134016 Assurances véhicules 600 660 -60 600 599.25

105

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3137013 Taxes véhicules 500 600 -100 560 557.00
3137017 Taxes de séjour et émoluments 0 300 -300 300 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 0 0 80.35
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 600 600 0 600 602.25
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 300 71.40
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'000 3'000 0 3'500 3'381.59
3181001 Pertes sur débiteurs 2'800 3'400 -600 5'200 554.85
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 170 -70 80 485.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

224'820 189'020 35'800 181'530 257'494.90

3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'970 2'400 7'570 12'400 19'965.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 61'160 34'730 26'430 65'810 79'807.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 83'070 74'170 8'900 72'780 52'623.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 70'620 77'720 -7'100 30'540 105'099.90

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

43'000 47'500 -4'500 60'000 29'400.00

3511010 Attribution Fonds 43'000 47'500 -4'500 60'000 29'400.00

36 Charges de transfert 158'100 158'100 0 138'100 141'465.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 158'100 158'100 0 138'100 141'465.00

39 Imputations internes 102'340 105'910 -3'570 108'240 110'138.40
3900005 Carburants Ville 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 1'100 930 170 560 1'058.40
3910100 Prestations informatiques 100'240 103'980 -3'740 106'680 109'080.00

41 Revenus régaliens et de concessions -125'400 -125'400 0 -125'400 -125'369.40
4120001 Concessions SGA -86'600 -86'000 -600 -86'000 -86'592.98
4120002 Prest.SGA nature -38'800 -39'400 600 -39'400 -38'776.42

42 Taxes -315'000 -319'530 4'530 -339'400 -355'372.03
4200000 Taxes d'exemption -43'000 -47'500 4'500 -60'000 -29'400.00
4210000 Emoluments et autorisations officiels -6'500 -7'000 500 -7'000 -6'650.00
4210013 Permis de constructions -200'900 -192'000 -8'900 -195'000 -251'150.00
4210020 Frais de sommations 0 -50 50 -50 0.00
4240000 Prestations de services -48'000 -53'000 5'000 -55'700 -50'781.62
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -1'288.00
4260000 Remboursements de tiers -16'500 -19'800 3'300 -21'500 -15'982.41
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -15.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 -50 50 -50 0.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -100 -130 30 -100 -105.00

43 Revenus divers 0 -200 200 -200 0.00
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 -200 200 -200 0.00

44 Revenus financiers -100 -120 20 -40 0.00
4401003 Intérêts de retard -100 -120 20 -40 0.00

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-66'700 -66'700 0 -66'700 -72'055.40

4511004 Prélèvement Fonds -66'700 -66'700 0 -66'700 -72'055.40

46 Revenus de transfert -5'000 -5'000 0 -5'000 -20'898.00
4610000 Dédommagements de la Confédération 0 0 0 0 -8'000.00
4611001 Dédommagements cantons et  concordats 0 0 0 0 -8'000.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'000 -2'000 0 -2'000 -1'898.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'000.00

49 Imputations internes -62'980 -57'000 -5'980 -61'200 -66'094.35
4910004 Participation aux frais de personnel -62'980 -57'000 -5'980 -61'200 -55'100.00
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -10'994.35

765 Politique de stationnement -498'200 -395'190 -103'010 -582'910 -96'653.43
Charges 1'040'470 1'198'460 -157'990 1'286'740 1'414'941.88

106

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

Revenus -1'538'670 -1'593'650 54'980 -1'869'650 -1'511'595.31

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

274'500 288'000 -13'500 288'000 255'633.59

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 10'000 10'000 0 10'000 8'052.85
3130000 Prestations de services de tiers 220'000 222'500 -2'500 230'000 218'132.40
3130030 Frais de port - Affranchissements 7'500 7'500 0 0 0.00
3130040 Frais bancaires et postaux 500 500 0 500 671.44
3134014 Assurances techniques 500 500 0 500 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 20'000 31'000 -11'000 31'000 12'976.90
3160010 Location local, terrain, surface, place 16'000 16'000 0 16'000 15'800.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

64'550 64'610 -60 65'890 84'147.85

3300110 Amort. planif-route/voie communication 57'780 0 57'780 0 57'778.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0 57'840 -57'840 57'840 0.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'770 6'770 0 8'050 6'770.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 19'599.85

34 Charges financières 20'700 20'750 -50 20'750 151'191.44
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 20'000 20'000 0 20'000 0.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 600 600 0 600 375.40
3439540 Frais bancaires et postaux PF 100 150 -50 150 9.68
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 0 0 0 0 150'806.36

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

267'740 418'100 -150'360 500'900 518'869.00

3511010 Attribution Fonds 133'870 139'370 -5'500 166'970 129'582.00
3511014 Attribution fonds mobilité 133'870 278'730 -144'860 333'930 389'287.00

39 Imputations internes 412'980 407'000 5'980 411'200 405'100.00
3910004 Participation frais personnel 412'980 407'000 5'980 411'200 405'100.00

42 Taxes -1'290'000 -1'350'000 60'000 -1'608'000 -1'261'023.91
4240022 Recettes macarons urbains -870'000 -950'000 80'000 -1'170'000 -864'884.29
4240023 Recettes macarons parking -120'000 -120'000 0 -248'000 -113'324.00
4240024 Recettes cartes à gratter -120'000 -145'000 25'000 -120'000 -112'372.00
4240025 Recettes horodateurs -150'000 -110'000 -40'000 -50'000 -140'710.62
4240026 Recettes macarons zones bleues -30'000 -25'000 -5'000 -20'000 -29'733.00

44 Revenus financiers -48'670 -43'650 -5'020 -61'650 -50'571.40
4430011 Recettes macarons parking PF -45'000 -35'000 -10'000 -57'000 -47'846.00
4430012 Recettes horodateurs PF -3'000 -8'000 5'000 -4'000 -2'060.10
4430030 Droits de superficie -670 -650 -20 -650 -665.30

49 Imputations internes -200'000 -200'000 0 -200'000 -200'000.00
4910008 Part amendes -200'000 -200'000 0 -200'000 -200'000.00

107

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

8 Sécurité 7'963'190 7'225'890 737'300 6'814'230 6'637'055.73
Charges 23'120'260 21'338'750 1'781'510 20'920'070 20'697'923.01
Revenus -15'157'070 -14'112'860 -1'044'210 -14'105'840 -14'060'867.28

860 Sécurité publique 2'081'400 2'020'730 60'670 1'838'620 1'700'771.74
Charges 5'153'700 5'083'030 70'670 5'135'920 4'750'401.89
Revenus -3'072'300 -3'062'300 -10'000 -3'297'300 -3'049'630.15

30 Charges de personnel 3'862'830 3'794'030 68'800 3'897'450 3'517'906.90
3010000 Salaires du personnel 2'628'250 2'577'710 50'540 2'655'500 2'448'347.25
3010010 Salaires Patrouilles, service 40'000 30'000 10'000 40'000 35'733.50
3010011 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 435'000 435'000 0 435'000 429'907.90
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'000 1'000 0 2'500 2'850.00
3010030 Salaires du personnel en formation 15'120 15'120 0 11'000 12'516.50
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -66'444.10
3040000 Allocations enfants & formation 29'720 35'860 -6'140 35'000 35'271.20
3049003 Allocations résidence 20'400 19'200 1'200 19'800 15'800.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 172'400 169'010 3'390 173'750 155'291.55
3050001 Contributions à la caisse de chômage 31'390 30'710 680 33'100 30'727.50
3050002 Cotisations pré et parascolaire 5'650 5'540 110 5'700 5'090.35
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 314'480 307'060 7'420 302'500 273'987.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 35'550 34'920 630 35'450 34'971.60
3054000 Contributions à la caisse ALFA 59'660 58'490 1'170 66'450 53'736.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 28'290 27'870 420 30'550 24'800.85
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'730 2'680 50 2'800 2'460.90
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 13'190 13'860 -670 18'350 12'718.25
3090000 Formation métier 30'000 30'000 0 30'000 10'140.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

820'140 829'840 -9'700 767'270 772'328.84

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'000 5'000 -2'000 5'000 1'930.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 2'500 3'100 -600 3'100 27.27
3103010 Abonnement journaux, magazines 470 470 0 450 458.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 4'500 8'000 -3'500 3'500 8'591.40
3106000 Matériel médical et sanitaire 200 200 0 200 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10'000 10'000 0 10'000 10'584.95
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'000 6'000 0 6'000 6'435.90
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 35'000 30'000 5'000 30'000 21'546.79
3120010 Electricité-Eau-Gaz 5'000 4'000 1'000 3'750 3'061.45
3130000 Prestations de services de tiers 639'000 626'500 12'500 562'000 611'501.35
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 0 200 100.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 14'300 14'300 0 14'300 14'593.50
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'000 12'000 -7'000 16'600 4'995.21
3130040 Frais bancaires et postaux 3'200 3'200 0 3'200 2'974.72
3130043 Frais de réception 2'000 2'000 0 2'000 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 12'000 11'500 500 11'500 12'109.25
3134011 Assurances RC 700 700 0 700 124.15
3134013 Assurances choses 620 620 0 620 557.45
3134016 Assurances véhicules 4'400 4'000 400 4'000 4'315.20
3137013 Taxes véhicules 3'800 3'800 0 3'800 3'360.60
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 18'000 16'000 2'000 16'000 26'237.30
3170000 Déplacements véhicule privé 3'000 5'000 -2'000 1'100 3'486.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7'000 3'000 4'000 9'000 3'224.20
3181001 Pertes sur débiteurs 20'000 30'000 -10'000 30'000 13'144.30
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 250 250 0 250 255.35
3199000 Autres charges d'exploitation 20'000 30'000 -10'000 30'000 18'713.70

33 Amortissements du patrimoine
administratif

36'920 38'880 -1'960 37'340 37'344.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 590 0 590 0 593.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0 590 -590 590 0.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 36'330 38'290 -1'960 36'750 36'751.00

36 Charges de transfert 63'400 63'400 0 61'000 67'950.00
108

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3601001 Quote-part canton - Fichier chiens 63'400 63'400 0 61'000 67'950.00

39 Imputations internes 370'410 356'880 13'530 372'860 354'872.15
3900005 Carburants Ville 8'270 8'000 270 10'000 0.00
3910008 Part amendes 200'000 200'000 0 200'000 200'000.00
3910010 Déchets - taxe de base 1'400 1'400 0 800 1'292.15
3910011 Déchets - taxe au poids 100 100 0 100 0.00
3910100 Prestations informatiques 160'640 147'380 13'260 161'960 153'580.00

40 Revenus fiscaux -227'000 -227'000 0 -220'000 -236'380.00
4033000 Taxe des chiens -227'000 -227'000 0 -220'000 -236'380.00

42 Taxes -2'401'700 -2'391'700 -10'000 -2'641'700 -2'306'715.15
4210000 Emoluments et autorisations officiels -25'000 -25'000 0 -25'000 -31'560.00
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -999.00
4260000 Remboursements de tiers -56'000 -56'000 0 -56'000 -66'315.00
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -10'000 -10'000 0 -10'000 -4'729.50
4260028 Commandement de payer -810'000 -800'000 -10'000 -850'000 -818'267.00
4260100 Frais de sommations -700 -700 0 -700 -705.00
4270000 Amendes / contraventions -1'200'000 -1'200'000 0 -1'200'000 -1'003'972.50
4290000 Autres taxes -300'000 -300'000 0 -500'000 -380'167.15

43 Revenus divers -50'000 -50'000 0 -42'000 -54'086.00
4309000 Autres revenus d'exploitation -50'000 -50'000 0 -42'000 -54'086.00

44 Revenus financiers -41'000 -41'000 0 -41'000 -38'045.95
4401003 Intérêts de retard -1'000 -1'000 0 -1'000 -940.95
4472001 Locations salles-terrains-installations -40'000 -40'000 0 -40'000 -37'105.00

46 Revenus de transfert -2'600 -2'600 0 -2'600 -3'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -2'600 -2'600 0 -2'600 -3'000.00

49 Imputations internes -350'000 -350'000 0 -350'000 -411'403.05
4910004 Participation aux frais de personnel -350'000 -350'000 0 -350'000 -350'000.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -12'096.90
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -24'531.15
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -8'341.75
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -16'433.25

870 Défense incendie région 0 0 0 0 0.00
Charges 5'021'260 4'524'220 497'040 4'608'220 4'719'793.17
Revenus -5'021'260 -4'524'220 -497'040 -4'608'220 -4'719'793.17

30 Charges de personnel 3'696'170 3'328'900 367'270 3'480'750 3'569'678.00
3010000 Salaires du personnel 2'291'340 2'110'150 181'190 2'364'100 2'290'619.80
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'750 2'130 -380 3'650 3'900.00
3010030 Salaires du personnel en formation 245'310 277'180 -31'870 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 28'220 21'490 6'730 20'800 22'840.10
3042000 Indemnités de repas 30'000 30'000 0 27'000 25'988.90
3049003 Allocations résidence 14'420 15'220 -800 17'850 14'625.05
3050000 Contributions AVS-AI-APG 140'170 132'040 8'130 131'000 125'669.74
3050001 Contributions à la caisse de chômage 28'080 26'450 1'630 26'250 25'067.75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'600 4'330 270 4'300 4'072.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 336'900 317'880 19'020 298'500 285'632.45
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 31'940 30'080 1'860 29'400 27'723.90
3054000 Contributions à la caisse ALFA 48'500 45'690 2'810 50'100 42'947.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 26'000 24'350 1'650 25'850 22'232.75
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 13'884.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 5'950.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'220 2'090 130 2'100 1'974.56
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 10'720 10'820 -100 13'850 10'208.25
3090000 Formation métier 224'000 65'000 159'000 250'000 270'936.05
3092000 Soldes volontaires 220'000 200'000 20'000 200'000 364'029.90
3099000 Autres charges de personnel 12'000 14'000 -2'000 16'000 11'374.90

109

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

707'750 664'040 43'710 614'690 655'397.87

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 3'584.12
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 800 800 0 0 199.20
3101050 Achat carburant, huile, mazout 48'000 50'000 -2'000 41'250 44'620.33
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 1'000 -500 1'000 308.90
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'000 1'500 -500 2'400 591.40
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 0 500 767.50
3105010 Denrées alimentaires, boissons 12'000 15'000 -3'000 3'000 8'094.65
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'000 3'000 -1'000 3'000 1'692.15
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 50'000 50'000 0 50'000 66'665.18
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 40'000 40'000 0 15'000 14'991.80
3112002 Equipement ORPP 0 0 0 10'000 4'691.65
3112003 Vêtements, équipements, linges 0 0 0 15'000 10'835.91
3113001 Matériel informatique 1'000 1'000 0 1'000 578.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 33'000 31'250 1'750 31'250 33'226.55
3120025 Chauffage-Eclairage 3'000 3'000 0 2'000 2'810.00
3130000 Prestations de services de tiers 30'000 19'000 11'000 15'000 29'554.15
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 7'000 6'300 700 6'300 6'600.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 52'000 52'000 0 52'000 50'311.22
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'000 5'000 -1'000 5'000 4'250.23
3130040 Frais bancaires et postaux 750 1'000 -250 1'000 750.00
3130043 Frais de réception 3'000 3'000 0 0 0.00
3130090 Elimination des déchets 0 1'000 -1'000 0 0.00
3130210 Honoraires médecins et dentistes 8'000 8'000 0 8'000 9'887.25
3132030 Conseillers externes - Experts 15'000 15'000 0 15'000 13'471.50
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'000 1'000 0 500 263.85
3134011 Assurances RC 600 1'000 -400 1'000 606.00
3134012 Assurances bâtiments 400 540 -140 540 342.50
3134013 Assurances choses 5'000 4'500 500 4'000 5'790.10
3134014 Assurances techniques 1'500 1'500 0 5'000 1'265.75
3134016 Assurances véhicules 20'000 20'000 0 14'000 17'734.15
3137013 Taxes véhicules 2'000 1'500 500 2'500 1'910.55
3144001 Entretien bâtiments 8'000 8'000 0 9'700 5'065.75
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 165'000 165'000 0 120'000 141'723.78
3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention 5'000 10'000 -5'000 1'500 3'669.65
3153001 Entretien de matériel informatique 2'600 2'600 0 2'600 1'534.75
3160010 Location local, terrain, surface, place 54'000 54'000 0 54'000 44'032.65
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0 550 -550 550 0.00
3162000 Leasings 64'600 60'000 4'600 69'500 55'687.35
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 100 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 60'000 12'000 48'000 40'000 64'956.10
3181001 Pertes sur débiteurs 3'000 8'000 -5'000 5'000 2'288.30
3199000 Autres charges d'exploitation 1'500 4'500 -3'000 4'500 44.95

33 Amortissements du patrimoine
administratif

255'150 263'720 -8'570 232'880 240'036.70

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 163'090 188'290 -25'200 163'070 163'689.70
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 92'060 75'430 16'630 69'810 76'347.00

39 Imputations internes 362'190 267'560 94'630 279'900 254'680.60
3910010 Déchets - taxe de base 1'400 1'400 0 600 1'389.15
3910011 Déchets - taxe au poids 0 0 0 0 46.35
3910100 Prestations informatiques 76'880 34'880 42'000 48'020 40'950.00
3910200 Participation frais de formation 70'500 0 70'500 0 0.00
3930002 Quote-part charges SIS 147'010 154'250 -7'240 154'250 141'460.00
3940010 Intérêts 66'400 77'030 -10'630 77'030 70'835.10

42 Taxes -211'000 -236'000 25'000 -245'000 -299'045.15
4240037 Facturation service feu -140'000 -135'000 -5'000 -160'000 -151'318.80
4240039 Fausses alarmes -70'000 -80'000 10'000 -70'000 -52'200.00
4260000 Remboursements de tiers 0 -20'000 20'000 -14'000 -95'004.20
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'000 -1'000 0 -1'000 -357.15
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -60.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 0 0 -105.00

44 Revenus financiers 0 0 0 0 -86.75
110

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -86.75

46 Revenus de transfert -2'490'360 -2'103'850 -386'510 -2'128'100 -2'137'222.01
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -1'421'850 -1'020'850 -401'000 -1'020'750 -1'124'367.67
4612001 Dédommagements communes -1'068'510 -1'010'500 -58'010 -1'034'850 -1'012'854.34
4631000 Subvention des cantons et concordats 0 -72'500 72'500 -72'500 0.00

48 Revenus extraordinaires -62'490 -62'490 0 -62'490 -62'491.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -62'490 -62'490 0 -62'490 -62'491.00

49 Imputations internes -2'257'410 -2'121'880 -135'530 -2'172'630 -2'220'948.26
4910004 Participation aux frais de personnel -7'570 -7'570 0 -7'570 -7'570.00
4910012 Participation de la Ville région déf. incendie -2'241'940 -2'106'410 -135'530 -2'157'160 -2'111'310.91
4920001 Location de locaux, de la place -7'900 -7'900 0 -7'900 -7'900.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -23'235.10
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -68'004.05
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -1'748.40
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -1'179.80

871 Service ambulancier 0 0 0 0 0.00
Charges 6'338'730 5'805'560 533'170 5'472'040 5'624'035.31
Revenus -6'338'730 -5'805'560 -533'170 -5'472'040 -5'624'035.31

30 Charges de personnel 4'875'140 4'556'540 318'600 4'045'590 4'208'960.50
3010000 Salaires du personnel 3'405'330 3'135'800 269'530 3'047'100 3'175'303.50
3010005 Salaire du personnel auxiliaire     2'000 2'000 0 0 44'792.50
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'750 2'380 -630 900 500.00
3010030 Salaires du personnel en formation 414'800 424'900 -10'100 103'100 103'766.55
3040000 Allocations enfants & formation 41'680 44'650 -2'970 40'600 46'294.90
3042000 Indemnités de repas 30'000 30'000 0 26'670 25'988.90
3049002 Indemn. Déplacements 0 0 0 21'600 0.00
3049003 Allocations résidence 20'780 19'080 1'700 19'150 15'124.95
3050000 Contributions AVS-AI-APG 211'100 196'800 14'300 174'100 177'965.80
3050001 Contributions à la caisse de chômage 42'290 39'430 2'860 34'900 35'570.25
3050002 Cotisations pré et parascolaire 6'920 6'450 470 5'750 5'824.75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 488'290 452'400 35'890 380'800 390'348.30
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 48'100 44'840 3'260 39'050 39'972.15
3054000 Contributions à la caisse ALFA 73'050 68'100 4'950 66'600 61'577.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 37'550 34'960 2'590 30'950 30'931.15
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 13'884.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 5'950.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3'350 3'120 230 2'800 2'807.45
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 16'150 16'130 20 18'400 14'573.70
3090000 Formation métier 6'500 10'000 -3'500 8'000 1'020.00
3092000 Soldes volontaires 16'500 16'500 0 16'120 9'990.00
3099000 Autres charges de personnel 9'000 9'000 0 9'000 6'773.80

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

600'600 605'400 -4'800 572'300 508'699.50

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 1'500 500 1'500 2'683.83
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 800 800 0 0 82.75
3101050 Achat carburant, huile, mazout 30'000 40'000 -10'000 40'000 28'481.72
3102010 Annonces-Publications 0 0 0 500 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 1'000 -500 0 178.70
3103010 Abonnement journaux, magazines 700 700 0 700 366.40
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'000 500 500 500 740.80
3105010 Denrées alimentaires, boissons 8'000 10'000 -2'000 8'000 2'866.40
3106000 Matériel médical et sanitaire 100'000 100'000 0 89'000 74'516.56
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'000 3'000 -1'000 3'000 1'567.75
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 11'000 12'000 -1'000 12'000 10'916.21
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 20'000 20'000 0 20'000 15'869.28
3113001 Matériel informatique 0 0 0 0 428.00
3130000 Prestations de services de tiers 11'000 8'200 2'800 8'200 11'285.35
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'000 1'000 2'000 900 800.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 13'000 13'000 0 13'000 15'867.74
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'000 4'000 0 5'000 3'821.50

111

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3130040 Frais bancaires et postaux 3'000 4'100 -1'100 4'100 3'073.55
3130043 Frais de réception 2'000 2'000 0 2'000 497.50
3130090 Elimination des déchets 100 100 0 0 0.00
3130210 Honoraires médecins et dentistes 25'000 30'000 -5'000 30'000 13'774.10
3132030 Conseillers externes - Experts 10'000 10'000 0 10'000 9'471.50
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 30'000 30'000 0 30'000 17'182.30
3134011 Assurances RC 800 700 100 700 783.90
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3134014 Assurances techniques 300 300 0 0 24.80
3134016 Assurances véhicules 10'000 10'000 0 6'000 -8'271.90
3137013 Taxes véhicules 1'400 600 800 600 1'426.90
3144001 Entretien bâtiments 1'000 500 500 200 3'253.80
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 75'000 75'000 0 49'000 63'590.35
3158010 Maintenance logiciels 1'500 1'500 0 1'500 1'507.80
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0 600 -600 600 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 364.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'000 3'300 -1'300 3'300 1'648.15
3181001 Pertes sur débiteurs 230'000 220'000 10'000 230'000 229'699.76
3199000 Autres charges d'exploitation 500 0 500 1'000 200.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

228'290 228'800 -510 267'870 198'777.16

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 54'360 62'770 -8'410 54'360 54'562.90
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 173'930 166'030 7'900 213'510 144'214.26

36 Charges de transfert 400'000 235'000 165'000 400'000 553'537.00
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 400'000 235'000 165'000 400'000 553'537.00

39 Imputations internes 234'700 179'820 54'880 186'280 154'061.15
3910010 Déchets - taxe de base 1'400 1'400 0 800 1'389.15
3910011 Déchets - taxe au poids 0 0 0 0 9.30
3910100 Prestations informatiques 58'360 26'990 31'370 34'050 26'980.00
3910200 Participation frais de formation 49'000 0 49'000 0 0.00
3930002 Quote-part charges SIS 98'010 102'830 -4'820 102'830 94'310.00
3940010 Intérêts 27'930 48'600 -20'670 48'600 31'372.70

42 Taxes -2'919'000 -2'924'500 5'500 -3'011'000 -3'074'092.44
4240000 Prestations de services -90'000 -90'000 0 -90'000 -87'525.25
4240040 Facturation ambulance -2'800'000 -2'800'000 0 -2'900'000 -2'956'725.95
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -875.00
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -23'000 -20'000 -3'000 -20'000 -23'086.10
4260100 Frais de sommations -700 -1'000 300 -1'000 -660.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -3'700 -3'500 -200 0 -3'660.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -1'600 -10'000 8'400 0 -1'560.14

44 Revenus financiers -12'000 -10'000 -2'000 -5'000 -12'155.19
4401003 Intérêts de retard -12'000 -10'000 -2'000 -5'000 -12'155.19

46 Revenus de transfert -955'650 -807'780 -147'870 -684'520 -678'604.95
4612001 Dédommagements communes -952'650 -804'780 -147'870 -681'520 -675'604.95
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'000.00

48 Revenus extraordinaires -20'830 -20'830 0 -20'830 -20'830.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -20'830 -20'830 0 -20'830 -20'830.00

49 Imputations internes -2'431'250 -2'042'450 -388'800 -1'750'690 -1'838'352.73
4910004 Participation aux frais de personnel -68'130 -68'130 0 -68'130 -68'130.00
4910013 Participation  de la Ville ambulancier -2'351'420 -1'962'620 -388'800 -1'670'860 -1'667'571.38
4920001 Location de locaux, de la place -11'700 -11'700 0 -11'700 -11'700.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -24'814.10
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -60'766.30
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -1'748.35
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -3'622.60

875 Prévention feu 305'190 299'530 5'660 308'450 318'995.55
Charges 307'690 302'030 5'660 313'450 331'849.55

112

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

Revenus -2'500 -2'500 0 -5'000 -12'854.00

30 Charges de personnel 292'050 288'180 3'870 300'300 322'189.15
3010000 Salaires du personnel 234'610 232'220 2'390 241'000 241'538.20
3040000 Allocations enfants & formation 1'980 0 1'980 0 1'980.00
3049003 Allocations résidence 0 1'000 -1'000 1'000 1'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 12'880 12'810 70 13'300 13'316.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'580 2'570 10 2'700 2'667.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 420 420 0 450 436.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 28'440 28'050 390 29'300 29'220.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'940 2'920 20 3'000 3'032.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'460 4'430 30 5'100 4'607.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'540 2'510 30 2'800 2'608.25
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 11'028.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 9'452.40
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 210 200 10 250 210.45
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 990 1'050 -60 1'400 1'091.40

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'220 3'260 -40 3'220 3'469.40

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 0 200 200.00
3101050 Achat carburant, huile, mazout 150 150 0 250 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 300 300 0 300 110.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 80 0 80 0 80.00
3134011 Assurances RC 70 70 0 70 63.90
3134016 Assurances véhicules 800 800 0 750 732.45
3137013 Taxes véhicules 770 840 -70 950 769.85
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 300 300 0 500 340.00
3170000 Déplacements véhicule privé 450 500 -50 100 455.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 100 0 100 718.20

33 Amortissements du patrimoine
administratif

4'030 0 4'030 0 1.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 4'030 0 4'030 0 1.00

39 Imputations internes 8'390 10'590 -2'200 9'930 6'190.00
3910100 Prestations informatiques 8'390 10'590 -2'200 9'930 6'190.00

42 Taxes -2'500 -2'500 0 -5'000 -12'854.00
4240000 Prestations de services -2'500 -2'500 0 -5'000 -4'305.00
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -999.00
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -7'550.00

876 Service du feu 2'241'940 2'106'410 135'530 2'157'160 2'111'310.91
Charges 2'241'940 2'106'410 135'530 2'157'160 2'111'310.91
Revenus 0 0 0 0 0.00

39 Imputations internes 2'241'940 2'106'410 135'530 2'157'160 2'111'310.91
3910012 Participation de la Ville région déf. incendie 2'241'940 2'106'410 135'530 2'157'160 2'111'310.91

877 Service de sauvetage 2'351'420 1'962'620 388'800 1'670'860 1'667'571.38
Charges 2'351'420 1'962'620 388'800 1'670'860 1'667'571.38
Revenus 0 0 0 0 0.00

39 Imputations internes 2'351'420 1'962'620 388'800 1'670'860 1'667'571.38
3910013 Participation  de la Ville ambulancier 2'351'420 1'962'620 388'800 1'670'860 1'667'571.38

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe 467'820 330'610 137'210 330'610 333'044.15
Charges 467'820 330'610 137'210 330'610 333'044.15
Revenus 0 0 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

467'820 330'610 137'210 330'610 333'044.15

3130095 Secours routier - désincarcération 93'410 198'150 -104'740 198'150 199'899.45

113

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3130096 Hydrocarbure 116'860 39'850 77'010 39'850 40'125.80
3130097 Chimique, radioprotection 46'900 76'010 -29'110 76'010 76'603.80
3130098 Grimp / Missions communautaires 187'200 13'280 173'920 13'280 13'132.10
3130099 Ferroviaire / Aéronef 23'450 3'320 20'130 3'320 3'283.00

880 Protection civile-dét.catastrophe 515'420 505'990 9'430 508'530 505'362.00
Charges 515'420 505'990 9'430 508'530 505'362.00
Revenus 0 0 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'300 2'300 0 2'400 2'223.00

3160010 Location local, terrain, surface, place 2'300 2'300 0 2'400 2'223.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

10'690 10'690 0 10'690 10'686.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 10'690 10'690 0 10'690 10'686.00

36 Charges de transfert 502'430 493'000 9'430 495'440 492'453.00
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 502'430 493'000 9'430 495'440 492'453.00

890 OPC Organis. Protection Civile 0 0 0 0 0.00
Charges 722'280 718'280 4'000 723'280 654'554.65
Revenus -722'280 -718'280 -4'000 -723'280 -654'554.65

30 Charges de personnel 432'850 418'800 14'050 418'800 399'915.25
3010000 Salaires du personnel 338'000 326'850 11'150 327'200 315'977.35
3040000 Allocations enfants & formation 2'400 2'400 0 0 2'400.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 18'600 17'950 650 18'000 17'349.75
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'750 3'600 150 3'600 3'475.60
3050002 Cotisations pré et parascolaire 650 600 50 600 569.25
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 42'150 40'500 1'650 40'750 38'886.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'250 4'100 150 4'050 3'952.65
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'450 6'250 200 6'900 6'003.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'650 3'550 100 3'800 3'412.55
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 0 300 274.40
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'450 1'500 -50 1'900 1'422.15
3092000 Soldes volontaires 11'000 11'000 0 11'500 6'191.00
3099000 Autres charges de personnel 200 200 0 200 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

149'300 156'510 -7'210 162'990 115'487.10

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 250.00
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 500 140.70
3101040 Produits et matériel de nettoyage 500 500 0 850 63.65
3101050 Achat carburant, huile, mazout 8'500 9'000 -500 8'750 6'382.20
3103010 Abonnement journaux, magazines 550 500 50 500 458.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 12'800 13'000 -200 15'000 9'944.25
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'000 2'000 0 1'500 402.60
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'000 13'000 -3'000 4'800 6'766.75
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 2'000 2'000 0 2'000 1'119.65
3120010 Electricité-Eau-Gaz 19'000 22'000 -3'000 20'000 14'038.00
3120025 Chauffage-Eclairage 10'000 9'500 500 7'500 5'496.10
3130000 Prestations de services de tiers 2'000 500 1'500 500 304.70
3130021 Téléphonie et télécommunications 12'000 12'000 0 16'000 9'844.85
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'500 1'500 0 1'500 1'500.00
3130043 Frais de réception 3'000 3'000 0 500 1'433.60
3130090 Elimination des déchets 80 0 80 0 34.70
3134011 Assurances RC 2'500 2'500 0 2'500 2'408.85
3134016 Assurances véhicules 8'000 7'000 1'000 7'000 8'107.80
3137013 Taxes véhicules 1'000 1'000 0 1'200 874.00
3137017 Taxes de séjour et émoluments 500 0 500 0 460.80
3138001 Cours, examens et conseils 500 500 0 500 0.00
3144001 Entretien bâtiments 11'000 11'000 0 10'400 8'716.45
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 4'000 4'000 0 5'000 3'323.60
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 500 0.00

114

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 9'000 7'000 2'000 10'000 8'878.70
3158010 Maintenance logiciels 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 24'070 31'000 -6'930 43'990 23'368.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'800 1'400 400 500 1'169.15
3199000 Autres charges d'exploitation 500 110 390 0 0.00

39 Imputations internes 140'130 142'970 -2'840 141'490 139'152.30
3910004 Participation frais personnel 75'700 75'700 0 75'700 75'700.00
3910010 Déchets - taxe de base 150 150 0 100 132.30
3910100 Prestations informatiques 7'450 7'520 -70 7'520 7'520.00
3920001 Location de locaux, de la place 19'600 19'600 0 19'600 19'600.00
3930000 Frais administratif et d'exploitation 10'000 10'000 0 10'000 10'000.00
3930002 Quote-part charges SIS 27'230 30'000 -2'770 28'570 26'200.00

42 Taxes -2'180 -2'180 0 -2'180 -3'516.55
4260000 Remboursements de tiers -2'180 -2'180 0 -2'180 -3'516.55

44 Revenus financiers -2'500 -1'500 -1'000 -1'500 -11'377.00
4472001 Locations salles-terrains-installations -2'500 -1'500 -1'000 -1'500 -11'377.00

46 Revenus de transfert -717'600 -714'600 -3'000 -719'600 -639'661.10
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -696'000 -693'000 -3'000 -698'000 -618'061.10
4630000 Subventions de la Confédération -21'600 -21'600 0 -21'600 -21'600.00

115

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

9 Services industriels -8'481'750 -7'324'000 -1'157'750 -5'552'780 -5'074'678.65
Charges 15'582'100 15'824'450 -242'350 15'303'050 14'851'175.36
Revenus -24'063'850 -23'148'450 -915'400 -20'855'830 -19'925'854.01

902 Services industriels -8'481'750 -7'324'000 -1'157'750 -5'552'780 -5'074'678.65
Charges 2'335'000 2'330'000 5'000 2'290'000 2'337'766.60
Revenus -10'816'750 -9'654'000 -1'162'750 -7'842'780 -7'412'445.25

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'454'400 1'449'400 5'000 1'409'400 1'472'353.56

3120010 Electricité-Eau-Gaz 300'000 300'000 0 340'000 318'143.80
3130082 Mandat d'exploitation Viteos 1'135'000 1'130'000 5'000 1'050'000 1'135'158.40
3130085 Honoraires redevance énergétique 19'400 19'400 0 19'400 19'051.36

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

880'600 880'600 0 880'600 865'413.04

3511013 Attribution fds à vocation énergétique 880'600 880'600 0 880'600 865'413.04

42 Taxes -2'650'000 -2'547'800 -102'200 -2'557'800 -2'608'495.17
4240035 Redevance -1'450'000 -1'440'000 -10'000 -1'450'000 -1'414'844.77
4240044 Redevance à vocation énergétique -900'000 -900'000 0 -900'000 -884'464.40
4240047 Redevance utilisation domaine public -300'000 -207'800 -92'200 -207'800 -309'186.00

44 Revenus financiers -8'162'750 -7'102'200 -1'060'550 -5'280'980 -4'799'800.00
4451000 Dividendes & produits participations PA -1'947'750 -1'558'200 -389'550 -1'753'980 -1'558'200.00
4490000 Réévaluations PA -6'215'000 -5'544'000 -671'000 -3'527'000 -3'241'600.00

46 Revenus de transfert -4'000 -4'000 0 -4'000 -4'150.08
4610000 Dédommagements de la Confédération -4'000 -4'000 0 -4'000 -4'150.08

911 Eaux-réseau 0 0 0 0 0.00
Charges 13'247'100 13'494'450 -247'350 13'013'050 12'513'408.76
Revenus -13'247'100 -13'494'450 247'350 -13'013'050 -12'513'408.76

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

5'275'000 5'210'000 65'000 4'884'000 5'025'669.00

3130043 Frais de réception 0 0 0 0 287.00
3130082 Mandat d'exploitation Viteos 5'150'000 5'100'000 50'000 4'800'000 4'899'664.00
3137019 Redevance utilisation domaine public 125'000 110'000 15'000 84'000 125'718.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'811'500 1'698'650 112'850 1'641'950 1'512'614.90

3300210 Amort. Planif. -Aménagement eaux 0 0 0 2'530 0.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'428'920 1'352'050 76'870 1'313'600 1'283'242.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 0 21'440 -21'440 0 0.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 193'950 194'790 -840 185'820 181'101.90
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 188'630 130'370 58'260 140'000 48'271.00

39 Imputations internes 6'160'600 6'585'800 -425'200 6'487'100 5'975'124.86
3940001 Intérêts capitaux eau 860'600 784'200 76'400 685'500 661'610.30
3980005 Taxe épuration ttc 5'300'000 5'801'600 -501'600 5'801'600 5'313'514.56

42 Taxes -11'950'000 -12'809'000 859'000 -12'883'700 -11'887'549.97
4240033 Taxes branchements -291'000 -291'000 0 -290'000 -206'135.39
4240042 Taxe épuration ttc -5'300'000 -5'801'600 501'600 -5'801'600 -5'313'514.56
4250003 Electricité fournie 0 -217'400 217'400 -194'100 -238'695.29
4250004 Vente de l'eau -6'359'000 -6'499'000 140'000 -6'598'000 -6'129'204.73

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-1'235'900 -624'250 -611'650 -68'150 -562'336.95

4510004 Prélèvement provision service de l'eau -1'235'900 -624'250 -611'650 -68'150 -562'336.95

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -2'321.84
116

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2025 2024 BU25-BU24 2023 2023

4631000 Subvention des cantons et concordats 0 0 0 0 -2'321.84

48 Revenus extraordinaires -61'200 -61'200 0 -61'200 -61'200.00
4893000 Prélèvement préfinancements -61'200 -61'200 0 -61'200 -61'200.00

117

Budget 2025

3. Remarques au budget

119

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

100 Conseil général

3102020 Frais d'impression, photocopies La quantité de documents imprimés pour les membres du Conseil
général et à leur demande est en diminution.

3130000 Prestations de services de tiers Les coûts liés à la retransmission en vidéo des séances du Conseil
général sont imputés au Service de la communication.

3130030 Frais de port - Affranchissements  Le nombre d'envois par la poste est en diminution.

3910100 Prestations informatiques Les prestations informatiques liées au Conseil général (adresses
mails des membres du Conseil général et antenne wifi)
apparaissent désormais au 100, elles étaient auparavant au 110.

110 Conseil communal

3099000 Autres charges de personnel Adaptation du montant total selon dépenses des années
précédentes pour les repas pour les jubilaires et les retraité-e-s de
l'administration (selon participation des collaborateur-trice-s)

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Budget pour la location de matériel technique pour les
manifestations et cérémonies officielles (principalement pour la
sonorisation). Permet d'assurer 3 à 4 événements.

3635001 Subventions aux entreprises privées Soutien à la presse écrite régionale de CHF 2.- par habitant-e

121 Chancellerie

3900003 Vin offert par la Ville Augmentation du nombre de demandes pour des vins d'honneur

122 Service de l'économie

3130000 Prestations de services de tiers Plusieurs projets externes en cours mais pas encore bien
précisés.

3910100 Prestations informatiques Projet modifié - les coûts seront assumés par les Entreprises

123 Service informatique communal

3102020 Frais d'impression, photocopies Les augmentations des coûts du matériel et des consommables
de ces 3 dernières années (+15% en moyenne) se répercuteront
sur les nouveaux contrats de leasing. Après soumission des
budgets, des négociations en cours avec Canon dans le contexte
du renouvellement d'une partiee du parc d'imprimantes en 2025
offrent des perspectives de révision à la baisse du budget à CHF
210'000.-, en lieu et place des CHF 236'000.- estimés.

3113001 Matériel informatique Réduction du budget de CHF 20'000.- par recadrage de l’utilisation
de ce budget pour l’achat de petit matériel informatique non
amortissable (périphériques, consommables). Le matériel
amortissable fait l’objet d’un achat sur le crédit d’investissement
du schéma directeur.

121

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3118000 Développement & achat logiciels-licences Transfert de CHF 265'000.- de charges des frais de licences liées
au poste de travail au 3153001  Entretien de matériel informatique

3130000 Prestations de services de tiers Suppression des coûts de prestations SIEN d’analyse avant –
projet des nouvelles demandes, intégrés dans le 3133010 Mandat
de prestions informatiques.

3130021 Téléphonie et télécommunications Augmentation de CHF 91'000.- selon la nouvelle convention SIEN.

3133010 Mandat prestations informatiques Diminution de CHF 22'000.- selon la nouvelle convention SIEN, et
ce malgré l’intégration dans cette convention de la délégation
d’une ressource pour le rôle de correspondant informatique.

3153001 Entretien de matériel informatique Transfert de CHF 265'000.- de charges des frais de licences liées
au poste de travail au 3118000 Développement & achat logiciels-
licences. En plus de ce transfert et malgré l’augmentation du
nombre de postes de travail, une diminution de CHF 50'000.- selon
la nouvelle convention SIEN.

3158010 Maintenance logiciels Diminution de CHF 100'000.- par rapport au budget 2024 due au
transfert de charges des maintenances d’applications
développées et/ou fournies par le SIEN au 3133010 Mandat de
prestations informatiques .

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Diminution de CHF 61’000.- par rapport au budget 2024 due à la
fin d'amortissement de divers investissements (remplacement de
chariots mobiles de l'EOCF, achats de tablettes pour l'EOCF, mise
en service BussenApp et des macarons de parcage.

4910100 Prestations informatiques Diminution de CHF 20'000.- par rapport au budget 2024 due à la
nouvelle grille tarifaire des prestations et services.

124 Affaires juridiques

3132030 Conseillers externes - Experts Le recours occasionnel à des mandataires externes est
nécessaire, en raison de la charge de travail en augmentation, et
cas échéant de la spécialisation d'une matière.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Il a été décidé en accord avec le SUME de créer dans le budget
AJur une rubrique centralisée pour les dépens que la Ville peut
être condamnée à verser dans des procédures où une décision
communale est cassée par une instance supérieure (= paiement
des honoraires d'avocat du recourant). Les AJur augmentent ainsi
ce poste - tandis que le SUME le réduit, pour le limiter à l'avenir
aux seuls frais de poursuite qu'il engage.

126 Communication et promotion de la Ville

3101055 Marchandises et objets pour revente Fabrication de matériel promotionnel pour la revente (auparavant
comptabilisé au 3101060). Recettes identiques au 4250000.

4900000 Matériel et marchandises Changement de pratique. Le matériel commandé pour des
événements est désormais directement imputé aux services
concernés lors de la réception de la facture.

130 Service à la population

3130000 Prestations de services de tiers Ici sont prévus en plus des autres prestations pour 2025 : Élections
cantonales et les statistiques du canton.

3130030  Frais de port - Affranchissements Nous adaptons nos méthodes pour maximiser le nombre de
courriels pour les convocations permis.

3601003  Quote-part canton - Permis séjour Avec le nouveau mode de facturation en direct par le service des
migrations cantonales, nous encaissons uniquement les garanties
de retour des permis C et ici les rétrocessions sont anecdotiques.

4210011  Emolument - Permis de séjours étrangers Rétrocession de la part communale pour le travail lié au permis de
séjour (prévision au final, plus ou moins comme 2024 soit au final
un solde positif de environ CHF 70'000).

122

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

150 Transports

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation du coût du Noctamrun.

3614010 Dédommagements entreprises publiques Part de la Ville au pot commun des transports. Adaptation selon
les chiffres transmis par le Canton. Le modèle de calcul prend en
compte le nombre d'arrêts desservis, la cadence et le type de
véhicule utilisés.

4690000 Redistribution taxe CO2 Le produit de la taxe sur le CO2 est redistribué par le biais des
caisses de compensation proportionnellement à la masse salariale
soumise à l’AVS. Moyenne sur 5 ans.

123

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

30 Charges de personnel Un demi-poste en plus pour la conciergerie du parking de la Ronde
(refacturé au chapitre 212 Parkings) ; 15,63% en plus pour les
Abattoirs.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moyenne des cinq dernières années.

4910004 Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations à la Gérance communale.
Proportionnel au taux d'occupation budgété.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Selon estimation des besoins (Anciens abattoirs) et réajustement
par rapport aux comptes.

3130000 Prestations de services de tiers L'augmentation par rapport au budget provient principalement des
nettoyages complémentaires pour l'ascenseur de la gare.

3130001 Déneigement Moyenne des cinq dernières années.

3144015 Entretien bâtiments WC L'augmentation concerne les tournées et remplacement du
titulaire pour le nettoyage des WC publics.

3149000 Entretien des installations et monuments Hausse du coût de l'hivernage +CHF 18'000.-.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Réajustement partiel aux comptes.

3160024 Location à l'interne Salles des Anciens abattoirs et de la Maison du peuple utilisées
par les services de la Ville.

3637001 Subventions aux personnes physiques Subventions (gratuités) accordées lors de l'utilisation des salles de
la Maison du peuple et des Anciens abattoirs.

3910000 Prestations de services Ce poste concerne la refacturation des prestations de la gérance
pour la gestion des jardins potagers, des Anciens abattoirs et de
la Maison du peuple.

4470003 Forfait jardins Participation demandées aux locataires pour la mise à disposition
de l'eau et l'évacuation des déchets et du compost.

205 Forêts

Remarques générales Le Service des forêts a fusionné avec celui du Locle (et maintenant
des Brenets) en 2005.

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts Réajustement prudent aux comptes 2023.

3611010 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage selon l'article 24 de la loi sur
la promotion de l'agriculture.

210 Gérance - secrétariat

4240000 Prestations de services En 2023, facturation du suivi des travaux dus à la tempête.

4240007 Honoraire de gérance (interne) Basé sur les montants estimés des loyers du patrimoine financier
et des chantiers dont le coût des travaux est supérieur à
CHF 5'000.-.

4910000 Prestations de services Le poste concerne la facturation des prestations de la gérance
pour la gestion des jardins potagers, des Anciens abattoirs et de
la Maison du peuple.

211 Bâtiments locatifs

3439500 Prestations de services de tiers PF En 2025, étude structure Musées 24.

3439550 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires basés sur l'estimation des loyers et des chantiers.

124

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3940013 Intérêts PF Intérêts à 2,1% sur le 80% de la valeur au bilan.

4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF Jérusalem 59, Liberté 53

4430010 Produits des loyers PF Selon état locatif au 1er juin 2024.

212 Parkings

3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF En 2024, inclus parking de la Ronde maintenant ventilé sur
plusieurs postes.

3431012 Déneigement PF Moyenne des cinq dernières années.

3439110 Electricité-Eau-Gaz PF En plus, parking de la Ronde.

3439412 Assurances bâtiments  PF L'écart par rapport au budget 2024 est dû au parking de la Ronde.

3439500 Prestations de services de tiers PF Sont inclus les prestations pour le parking de la Ronde et celles
du futur agrandissement du parking de l'Hôpital.

3439550 Honoraires de gérance PF (interne) Hausse due au parking de la Ronde.

3940013 Intérêts PF Intérêts à 2,1% sur le 80% de la valeur au bilan.

4430010 Produits des loyers PF Hausse selon estimation des nouvelles recettes provenant du
parking de la Ronde et de l'agrandissement du parking de l'Hôpital.

240 Domaines

4430010 Produits des loyers PF Selon état locatif au 1er juin 2024.

250 Foncier

3431421 Locations objets vacants PF Suppression des vacants sur le site de la scierie.

4430012 Recettes horodateurs PF Les recettes de l'horodateur situé sur l'îlot A seront supprimées
lors de la vente du terrain.

125

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

301 SCAS - Office d'aide sociale

3010000 Salaires du personnel Le nombre de dossiers est plutôt constant. Le nombre d'EPT au
budget reste identique. Le projet de suivi différencié harmonisé
(SDH) est prévu au 1er janvier 2025.

3010030 Salaires du personnel en formation Le budget 2025 prévoit un poste d'apprenti.e employé.e de
commerce et 3 postes de stagiaires AS.

3130030 Frais de port - Affranchissements Adaptation à la réalité des coûts.

3130080 Alarmes, surveillance Convention avec la société NSA pour un agent de sécurité 2
matinées par semaine en lien avec la tenue hebdomadaire de la
caisse et les entretiens avec des bénéficiaires menaçants.
Conventions pour l'alarme vol et effraction et pour l'alarme incendie

3910004 Participation frais personnel Charges liées à la gestion des dossiers de contentieux par le
service des finances.

4631000 Subvention des cantons et concordats Montant versé par le canton pour le personnel administratif lié
directement à la gestion des dossiers d'aide sociale et pour le
personnel social qualifié (articles 24a,b et c du règlement
d'exécution de la loi sur l'action sociale).

4633000 Subv. assurances sociales publiques Subvention de la Caisse Cantonale Neuchâteloise de
Compensation pour les prestations fournies par l'agence AVS/AI

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales

3611020 à
3611027

Subventions liées à la Facture sociale Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond à
celui annoncé par la Conseillère d'Etat en charge du Département
de l'Emploi et la Cohésion Sociale par courrier du 17 septembre
2024.

241002363
6027

Subv.org. non lucrative-Assistance autre Subventions versées à diverses institutions locales.

3636080 Subventions organisations - Prêts Renonciation de la part de la Ville, à l'intérêt lié à un prêt en faveur
de la Maison la Coquille.

126

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et administration

3010000 Salaires du personnel Augmentation liée à l'IPC +1.1%.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Augmentation du prix des cartouches d'imprimantes fournies par
le Service informatique cantonal.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

3020002 Remplacements subventionnés Projection basée sur les salaires versés de janvier à mai 2024.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm. Moyenne de 2018 à 2023 sans 2020.

4612001 Dédommagements communes Basé sur la facturation en cours.

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

3020002 Remplacements subventionnés Projection basée sur les salaires versés de janvier à mai 2024.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm. Moyenne de 2018 à 2023 sans 2020.

4631000 Subvention des cantons et concordats Subventions du canton ajustée à la masse salariale prévue.

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

3020002 Remplacements subventionnés Projection basée sur les salaires versés de janvier à mai 2024.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm. Moyenne de 2018 à 2023 sans 2020.

4633000 Subv. assurances sociales publiques Montant adapté en fonction des élèves pressentis pour une
scolarisation en classe PRO selon situations scolaires connues.

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

3010012 Salaire du personnel d'entretien Augmentation liée à l'IPC +1.1% et augmentation de 0.35 poste.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Adaptation aux coûts de l'énergie.

3120021 Chauffage immeubles Estimation fournie par l'Administration des infrastructures.

3134012 Assurances bâtiments Augmentation du coût de l'assurance.

4470001 Location bâtiments Diminution des rentrées suite au départ de la clinique dentaire.

4470010 Produits des loyers Adaptation en fonction des recettes projetées.

4489010 Rbt de charges de locataires PA Les loyers liés à ce compte ne sont plus gérés par l'Ecole.

455 Ecole obligatoire - Autres

3130000 Prestations de services de tiers Adaptation des coûts liés aux projets pédagogiques en cours.

3171012 Excursions/camps - Enfants Augmentation liée à la durée des camps de 7e qui passe de 3 à 5
jours, en partie compensée au compte 4631000.

4240002 Participation aux prestations fournies Adaptation basée sur l'évolution des recettes et tenant compte des
nouveaux camps de 7e.

482 Centre de santé scolaire

3130043 Frais de réception Augmentation des activités avec des partenaires durant des
journées, nécessitant une offre alimentaire aux pauses et à midi.

127

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3106000 Matériel médical et sanitaire Selon décision du Service cantonal de la santé publique, nous
avons introduit 2 médicaments (antalgique et antihistaminique)
dans toutes les pharmacies de camp de l'Ecole obligatoire de La
Chaux-de-Fonds.
En outre, nous avons créé de nouvelles pharmacies pour les
classes de 11ème année.

483 Centre d'orthophonie

3010030 Salaires du personnel en formation Selon l'arrêté cantonal fixant la rémunération des personnes ayant
l'obligation réglementaire d'effectuer un stage dans le cadre de
leurs études, nous devons rémunérer la stagiaire orthophoniste de
Master (stage de 9 mois à 40%).

490 Intégration et cohésion sociale

Remarque liminaire Le budget du service est impacté en raison des projets mis en
œuvre et qui bénéficient largement de financements externes,
notamment :

 L'allocation d'une enveloppe annuelle de CHF 40'000.-
par le canton (de 2024 à 2027) qui s'ajoute au budget
ordinaire du service (la recette est valorisée en 4631000
et la charge en 3636001) afin de financer des projets en
faveur du vivre-ensemble, de la diversité et de la
prévention des discriminations.

 L'engagement d'un éducateur social au collège des
Endroits en lien avec les enfants issu.e.s de la migration
et en particulier de l'Ukraine (poste financé à 100% par le
canton, montant porté en 4631000 et la charge en 30).

30 Charges de personnel Prise en compte du salaire de l'éducateur social à 100% (selon
remarque liminaire).

3130000   Prestations de services de tiers Fin du mandat à l'Université de Neuchâtel en lien avec la Carte
Citoyenne et réallocation de CHF 10'000.- en subventions
(3636001). Déploiement de la Feuille de route pour une
administration exemplaire en matière de diversité avec les
services de la Ville (en particulier Chancellerie, Service des
ressources humaines, Service à la population, Service de la
communication). Les coûts du projet sont centralisés à
l'intégration.

3160010 Location local, terrain, surface, place Adaptation du loyer en fonction de la surface occupée par le
service.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Financement de projets en faveur de la participation, la
participation culturelle, du vivre-ensemble et de la prévention des
discriminations financés à hauteur de CHF 42'000.- par le canton
et le solde par la Ville.

3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre Transfert de la subvention en faveur de l'association Lire & Ecrire
(CHF 5'000.-) du budget du service de l'action sociale à celui de
l'intégration.

3636080 Subventions organisations - Prêts Octroi d'un prêt sans intérêt à la Fondation Ton sur Ton pour son
pôle inclusion.

4631000   Subvention des cantons et concordats Adaptation des recettes aux projets déployés par le service et
soutenus par le canton.

128

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Affaires culturelles

Remarque liminaire Le projet de Villa Numa a conduit aux variations budgétaires
présentées dans le rapport au Conseil général du 27 avril 2022.
Cela concerne notamment les comptes 3120010, 3130000 et
4489010.

Les estimations du budget 2025 relatives à ces comptes ont été
affinées en regard des comptes 2023 et de la prévision 2024.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Le budget 2024 contenait une surestimation des frais d'électricité,
d'eau et de gaz pour Villa Numa.

3130000 Prestations de services de tiers La surestimation des frais d'électricité, d'eau et de gaz au budget
2024 (cf. 3120010) a entrainé une erreur de report de charges
entre 3120010 et 3130000 et ainsi une sous-estimation des
prestations de services de tiers.

4240000 Prestations de services Ajustement des recettes de la Billetterie en regard des
comptes 2023.

4489010 Rbt de charges de locataires PA Ajustement des remboursements de charges de locataires pour
Villa Numa en regard de la prévision 2024. Compense 3120010,
3130001, 3144001 et 3144003.

501 Bibliothèque de la Ville

3120010 Electricité-Eau-Gaz Exploitation d'un étage supplémentaire, suite à la rénovation des
combles.

3120021 Chauffage immeubles Idem.

3130000 Prestations de services de tiers Poursuite du développement de la nouvelle identité visuelle.

3130084 Publications, édition Pas d'Enquête photographique neuchâteloise en 2025.

3144001 Entretien bâtiments Les infrastructures du bâtiment demandent un entretien accru. La
hausse est basée sur les coûts effectifs des trois dernières
années.

3160010 Location local, terrain, surface, place Changement de dépôt d'archives extérieur touché par la tempête
et dont le bail arrivait à échéance.

4631100 Contribution formation duale/apprentis Baisse du nombre d'apprenti-e-s.

502 Bibliothèque des Jeunes

3130000 Prestations de services de tiers Poursuite du développement de la nouvelle identité visuelle.

505 Archives de la Ville

3102030 Photographies, numérisation Numérisation des registres du contrôle des habitants, qui facilitera
la mise à disposition des documents au public et augmentera
l'efficacité du traitement des demandes par le service.

510 Services généraux des musées

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Retour au montant habituel après remplacement d'un
humidificateur défectueux en 2024.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Dépôts : Présence de personnel accrue et consommation en
prévision des déménagements.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Pas d'entretien lourd nécessaire en 2025.

129

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

511 MUZOO – secteur muséal

Remarque liminaire Après une première année complète d'exploitation (2023), il est
essentiel d'adapter les budgets de plusieurs natures aux chiffres
effectivement constatés. Pour maintenir l'attractivité du Musée, il
convient, par ailleurs, d'ajuster les budgets de communication et
d'intégrer les coûts relatifs à la réalisation d'une exposition
temporaire (les deux dernières expositions ayant été prêtées). Il
s'agit, ainsi, de soutenir la fréquentation et les recettes
ambitionnées.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Fournitures (dont cimaises) pour l'exposition temporaire 25-26.

3101055 Marchandises et objets pour revente Voir remarque liminaire. A mettre en regard du compte 4250000.
Maintien du chiffres d'affaires et amélioration de la marge.

3102010 Annonces-Publications Voir remarque liminaire. Promotion des expositions temporaires
(24-25 et 25-26) et poursuite de la promotion institutionnelle.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Voir remarque liminaire. Promotion du programme de médiation et
poursuite de la promotion institutionnelle avec la mise en place
d'un programme de distribution de flyers dans les hôtels et sites
touristiques de Suisse romande.

3105020 Denrées alimentaires pour revente Voir remarque liminaire. A mettre en regard du compte 4250000.
Maintien du chiffres d'affaires et amélioration de la marge.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Voir remarque liminaire.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat de matériel de projection pour l'exposition temporaire.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Voir remarque liminaire.

3130000 Prestations de services de tiers Voir remarque liminaire. Coûts liés à l'achat de l'exposition
temporaire et à son adaptation, au graphisme et à la stratégie de
communication.

3130030 Frais de port - Affranchissements Voir remarque liminaire. Promotion du programme de médiation et
de l'exposition temporaire.

3130040 Frais bancaires et postaux Voir remarque liminaire.

3134012 Assurances bâtiments Voir remarque liminaire.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Voir remarque liminaire. Première année d'entretien post garantie
fabricants.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Besoins réduits pour l'exposition temporaire.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Droit de l'exposition temporaire, de diffusion de film (ciné-nature)
et de radio (cafétéria).

4240000 Prestations de services Voir remarque liminaire. Magnifique succès de l'offre anniversaire
compensant partiellement les visites guidées.

4240034 Entrées Voir remarque liminaire. On constate une fréquentation plus
importante que prévue des enfants (gratuité jusqu'à 12 ans).

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Voir remarque liminaire.

4472001 Locations salles-terrains-installations Voir remarque liminaire. Nombre important de gratuités.

130

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

512 Musée d'histoire

Remarque liminaire Conformément au rapport présenté au Conseil général le 30 août
2022, l'année 2025 sera marquée par la fermeture du MH et par
plusieurs déménagements. Tout d'abord celui des collections
présentes dans le musée, qui devront être mises en dépôt, afin de
permettre l'installation du café des musées et la création d'une
liaison avec le MIH. Ensuite, celui de la partie administrative, qui
rejoindra des locaux externes. Enfin, les travaux préparatoires en
vue du déménagement, au printemps 2026, d'un important dépôt
externe devront se poursuivre. Ces projets et la fermeture du
musée auront pour conséquence qu'aucune exposition temporaire
ne sera réalisée en 2025.

3010030 Salaires du personnel en formation Déjà en 2024, l'Université de Neuchâtel et la Haute école Arc, ont
soutenu les projets du MH en mettant à disposition plusieurs
stagiaires. Ces collaborations, qui permettent en outre au musée
d'accéder à du matériel et à des compétences de pointe, se
poursuivront en 2025 et nécessiteront un financement plus
important.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Acquisitions nécessaires aux différents déménagements.

3101055 Marchandises et objets pour revente Réduction due à la fermeture du musée.

3102010 Annonces-Publications Valorisation uniquement de l'exposition permanente.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Communication promotionnelle réduite (pas d'expositions
temporaires).

3120010 Electricité-Eau-Gaz Réduction due à la fermeture du musée.

3120021 Chauffage immeubles Réduction due à la fermeture du musée.

3130000 Prestations de services de tiers Redéfinition du programme de médiation, financé par une
économie équivalente en personnel fixe, durant deux ans (2024 et
2025).

3160010 Location local, terrain, surface, place Suite au déménagement, location de locaux administratifs.

42 Taxes Réduction due à la fermeture du musée.

513 Musée international d'horlogerie

En 2025 et 2026, le fonctionnement du MIH sera touché par les
travaux de rénovation du Parc des musées. Une fermeture
complète est planifiée de fin 2025 au printemps 2026. Les
prestations de services sont donc estimées en conséquence.

3105110 Frais de réception refacturés Adaptation à la demande constatée en 2023 et 2024. Voir
4260000 et remarque liminaire.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Pas d'achat extraordinaire prévu.

3130021 Téléphonie et télécommunications Abonnement à un réseau wifi indépendant du SIEN pour les
locataires et usagers de la salle Hans Erni.

3130084 Publications, édition Retour au budget courant après la hausse exceptionnelle de 2024
(50e MIH).

3134015 Assurances transports Empreint de pièces exceptionnelles aux Pays-Bas pour
l'exposition temporaire.

3160010 Location local, terrain, surface, place Changement de bail d'un dépôt externe.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Location de vitrines pour l'exposition temporaire.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Association Automates et Merveilles, soutien à l'exposition 2026,
selon décision du Conseil communal.

4240000 Prestations de services Augmentation prévue des ateliers hors les murs.

4260000 Remboursements de tiers Voir 3105110.

131

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

514 Musée des beaux-arts

3100000 Fourniture et matériel de bureau Ajustement par rapport aux comptes 2023.

3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel Réinstauration d'une modeste politique d'acquisition permettant
d'obtenir plus de soutiens extérieurs.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Ajustement par rapport aux comptes 2023 impactés par la hausse
globale des coûts de l'énergie.

3130080 Alarmes, surveillance Adaptation à la baisse des coûts engendrée par la nouvelle
procédure de réception des alarmes.

3134015 Assurances transports Correction en fonction des coûts réels observés en 2023.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Adaptation aux coûts réels observés en 2023.

4240034 Entrées Retour à une exploitation normale après l'exposition Robert.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Retour à une exploitation normale après l'exposition Robert.

515 MUZOO – secteur zoologique

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Augmentation du prix des matières premières déjà constatée au
comptes 2023.

3101050 Achat carburant, huile, mazout La chaudière de l'écurie est hors service. En attendant une
solution pérenne, une chaudière temporaire, moins efficace, est
utilisée.

3119020 Acquisitions animaux Coûts des transports des animaux en forte hausse.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Nouvelle cotisation pour l'EAZA (European Association of Zoos
and Aquaria) dans le cadre de la candidature de MUZOO (EUR
3'000.-).

3144001 Entretien bâtiments Adaptation aux besoins effectifs d'entretien.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Les appareils et véhicules du Zoo sont très sollicités et nécessitent
des réparations annuelles pour les entretenir. Une recherche de
remplacement du John Deere n'a pas encore abouti pour trouver
le véhicule adéquat.

520 Service des sports

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation de la rémunération des partenaires organisant les
cours de Midi-Tonus compensée au 4240000 par une hausse de
la finance d'inscription des participants.

3130043   Frais de réception Augmentation du nombre de nominé-e-s à la soirée des méritants
sportifs.

3636080 Subventions organisations - Prêts Augmentation du prêt au Tennis-Club et au Boccia- Club.

3910100 Prestations informatiques Hausse du coût service aux utilisateurs facturés par le SIEN.

4240000 Prestations de services Passage du tarif d'inscription pour une session de Midi-Tonus de
60.- à 70.- CHF.

521 La Charrière, terrains, piste, halles

3112003 Vêtements, équipements, linges Indexation du montant alloué à chaque collaborateur.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Les coûts d'électricité du CMND 5 restent imputés sur les comptes
de l'Ecole car ils ne peuvent pas être dissociés entre ceux des
bâtiments et des halles de sport.

3120021 Chauffage immeubles Indexé aux comptes 2023 – concerne CMND 5 géré par le SBL.

3130080 Alarmes, surveillance Intégration des taxes de raccordement du CMND 5 prises en
charge auparavant par l'Ecole obligatoire.

132

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Pas de nécessité de louer une sonorisation au stade d'athlétisme
en 2025, en lien avec l'impossibilité d'organiser le Resisprint.

3636080 Subventions organisations - Prêts Un prêt sans intérêts a été accordé au Boccia-Club pour la
réfection des pistes. Le montant budgété correspond à la
compensation des intérêts non versés mais qui seraient dus pour
un prêt traditionnel avec un taux du marché (norme comptable).

3910010 Déchets - taxe de base Indexé aux comptes 2023.

4470001 Location bâtiments Indexé aux comptes 2023.

4472001 Locations salles-terrains-installations Indexé aux comptes 2023.

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

3112003 Vêtements, équipements, linges Indexation du montant alloué à chaque collaborateur.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Indexé aux comptes 2023.

3134013 Assurances choses Indexé aux comptes 2023.

3134014 Assurances techniques Indexé aux comptes 2023.

3910010 Déchets - taxe de base Indexé aux comptes 2023.

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

3010000 Salaires du personnel Budget salaires des garde-bains fixes et auxiliaires augmenté en
prévision de la future période d'ouverture de la piscine des
Mélèzes (+ 1 mois par saison).

3101040 Produits et matériel de nettoyage Hausse liée à la future période d'exploitation de la piscine des
Mélèzes (+ 1 mois par saison).

3101050 Achat carburant, huile, mazout Indexé aux comptes 2023.

3112003 Vêtements, équipements, linges Indexation du montant alloué à chaque collaborateur.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Hausse liée à la future période d'exploitation de la piscine des
Mélèzes (+ 1 mois par saison).

3130000 Prestations de services de tiers Hausse liée à la future période d'exploitation de la piscine des
Mélèzes (+ 1 mois de nettoyage des vestiaires par saison).

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Indexé aux comptes 2023.

3130040 Frais bancaires et postaux Hausse en lien avec l'installation du nouvel automate (billets
d'entrée) à la piscine des Mélèzes avec système de paiement par
cartes.

3130080 Alarmes, surveillance Hausse liée à la future période d'exploitation de la piscine des
Mélèzes (+ 1 mois de surveillance par saison).

3130090 Elimination des déchets Indexé aux comptes 2023.

3134012 Assurances bâtiments Intégration des primes d'assurances du bâtiment du Mini-Golf et
hausse de la prime de l'ECAP suite à la rénovation de la piscine
des Mélèzes.

3144001 Entretien bâtiments Intégration entretien courant du bâtiment du Mini-Golf.

4240034 Entrées Hausse liée à la future période d'exploitation de la piscine des
Mélèzes (+ 1 mois par saison).

4470001 Location bâtiments Intégration du loyer du Mini-Golf.

550 Service de la jeunesse

3105010 Denrées alimentaires, boissons Augmentation des coûts liée à une réadaptation du choix
alimentaire proposé durant les activités du secteur de l'animation
socioculturelle, basé notamment sur des produits issus de la
production locale et régionale. Augmentation du nombre d'enfants
fréquentant les activités de l'animation.

133

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3120010 Electricité-Eau-Gaz Nouvelle répartition des coûts occasionnant l'intégration des
charges au centre 550.

3130000 Prestations de services de tiers Charges supplémentaires liées à l'organisation d'activités et de
prestations supplémentaires (un jour supplémentaire pour la
semaine des Vacances du 1er Mars en 2025, organisation
d'ateliers dans le cadre du projet Job à 1000m, invitation de
prestataires culturels durant les animations estivales).

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Charges supplémentaires liée à l'adhésion au programme
Velospot ainsi qu'aux cotisations pour l'utilisation de programmes
de design (création de brochures et de flyers pour les activités du
service).

3130030 Frais de port - Affranchissements Adaptation des coûts selon les comptes 2023.

3171012 Excursions/camps - Enfants Charges supplémentaires liées à la modification des lieux
d'accueil pour les camps d'été et d'automne.

4309000 Autres revenus d'exploitation Recettes supplémentaires liées à la vente de la Carte Vacances.

551 Secteur parascolaire

3010000 Salaires du personnel Augmentation de la dotation en personnel suite à l'ouverture des
25 places à Crêtets 91.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Charges supplémentaires liées à l'augmentation de 25 places pour
le secteur parascolaire.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Charges supplémentaires liées à l'achat de matériel professionnel
d'entretien pour les fours de régénération des aliments.

3102020 Frais d'impression, photocopies Adaptation des coûts selon les dépenses des années
précédentes.

3104010 Matériel didactique Charges supplémentaires liées à l'augmentation de 25 places pour
le secteur parascolaire.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Charges supplémentaires liées à l'augmentation de 25 places pour
le secteur parascolaire.

3130000 Prestations de services de tiers Mise en place d'ateliers d'analyses de pratique pour les équipes
éducatives du secteur parascolaire.
Entretien des espaces extérieurs de Crêtets 91, confié à un
prestataire externe.

3130030 Frais de port - Affranchissements Charges supplémentaires liées à l'augmentation de 25 places pour
le secteur parascolaire.

3130090 Elimination des déchets Charges supplémentaires liées à l'augmentation de 25 places pour
le secteur parascolaire.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Charges supplémentaires liées à l'établissement de nouveaux
contrats de maintenance pour les fours professionnels.

3160010 Location local, terrain, surface, place Charges supplémentaires liées à la location des locaux des
structures de Fantaisie 4 et de Crêtets 91.

3634001 Subventions aux entreprises publiques Charges supplémentaires liées à l'augmentation de 25 places pour
le secteur parascolaire.

3910100 Prestations informatiques Augmentation des coûts informatiques liés à la nouvelle
convention entre le SIEN et la ville de La Chaux-de-Fonds.

4240002 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées à l'augmentation de 25 places
pour le secteur parascolaire.

4260000 Remboursements de tiers Remboursements des subventions plus élevés liés à
l'augmentation du taux d'occupation dans les structures privées
subventionnées.

4612001 Dédommagements communes Recettes supplémentaires liées à l'augmentation de 25 places
pour le secteur parascolaire.

134

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

4630000 Subventions de la Confédération Subvention fédérale liée à la création de nouvelles places dans le
secteur.

4631000 Subvention des cantons et concordats Augmentation de la subvention cantonale liée aux 25 places
supplémentaires pour le secteur parascolaire.

4631100 Contribution formation duale/apprentis Formation d'un apprenti supplémentaire dès l'année scolaire
2024-2025.

552 Secteur préscolaire

3010000 Salaires du personnel Augmentation de la dotation en personnel pour l'ouverture de 10
places supplémentaires à la crèche de la Ferme Gallet.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Charges supplémentaires liées à l'augmentation de 10 places
dans une structure préscolaire (Ferme Gallet).

3106000 Matériel médical et sanitaire Charges supplémentaires liées à l'augmentation d'enfants
accueillis dans les structures préscolaires communales.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Nouvelle répartition des coûts occasionnant l'intégration des
charges au centre 552.

3160010 Location local, terrain, surface, place Développement des espaces destinés aux activités de
mouvement pour les enfants.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Adaptation du budget selon les comptes des années précédentes,
avec intégration des coûts liés aux cours interentreprises pour les
apprenti.e.s.

3634001 Subventions aux entreprises publiques Charges supplémentaires liées à l'augmentation d'enfants
accueillis dans les structures préscolaires communales (et en
référence aux comptes 2023), ainsi qu'à l'augmentation de 10
places à Ferme Gallet.

3910100 Prestations informatiques Augmentation des coûts informatiques liés à la nouvelle
convention entre le SIEN et la ville de La Chaux-de-Fonds.

4240002 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées à l'augmentation d'enfants
accueillis dans les structures préscolaires communales (et en
référence aux comptes 2023), ainsi qu'à l'augmentation de 10
places à Ferme Gallet.

4612001 Dédommagements communes Recettes supplémentaires liées à l'augmentation d'enfants
accueillis dans les structures préscolaires communales (et en
référence aux comptes 2023), ainsi qu'à l'augmentation de 10
places à Ferme Gallet.

4631000 Subvention des cantons et concordats Augmentation de la subvention cantonale liée à l'augmentation
d'enfants accueillis dans les structures préscolaires communales,
ainsi qu'à l'augmentation de 10 places à Ferme Gallet.

560 Cultes

3636080 Subventions organisations - Prêts Renonciation à l'intérêt d'un prêt à Notre-Dame de la Paix.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Finances

3130000 Prestations de services de tiers Frais pour les licences stop gliss bio qui sont gérées par le Service
des finances depuis 2023. Les recettes figurent dans le compte
4260000 Remboursements de tiers.

3199014 Ecart statistique Estimation de l'écart entre le budget et les comptes de la rubrique
31 Biens, services et marchandises pour l'ensemble des services
de la Ville.

3400000
à
3409000

Intérêts passifs Compte tenu de la tendance à la baisse des taux d'intérêts, le
Conseil communal privilégie les emprunts à court terme pour
financer l'augmentation de l'endettement et renouvelle à long
terme les emprunts arrivant à échéance.

3300310 Amort. planif-autres génie civil Amortissement du crédit Tempête

3420000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la recherche de
fonds.

3650000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres des
sociétés, résultats déficitaires de certaines participations.

3910100 Prestations informatiques Suite au passage à Abacus au 1er janvier 2023, l'investissement
pour le changement de logiciel est amorti au centre 123 Service
informatique communal et est répercuté au Service des finances
par le biais des imputations internes.

4032000 Taxe billets de spectacles Retour à la normale pour les spectacles.

46 Revenus de transfert   Chiffres reçus du canton

4894000 Prélèvement réserve politique
conjoncturelle

Prélèvement prévu en raison de l'inflation et de la hausse des
coûts des agents énergétiques.

4910004 Participation aux frais de personnel Facturation des travaux consacrés à la gérance, à la taxe déchets,
à l'OPC et au SCAS.

4930012 Participation STEP Participation de la STEP aux charges d'intérêts de la Ville (basé
sur les investissements de la STEP et du réseau d'égouts),
facturés au taux moyen des emprunts de la Ville.

4940001 Intérêts capitaux eau Les intérêts sur les capitaux investis pour l'approvisionnement et
la gestion de l'eau sont facturés au taux moyen des emprunts de
la Ville.

4940013 Intérêts PF Il s'agit des intérêts facturés à l'interne sur les immeubles du
patrimoine financier.

610 Contributions

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par l'Etat
dans le cadre du bordereau unique.

3133100 Frais participation Bordereau unique L'Etat facture CHF 20.- par dossier pour les personnes physiques
et les personnes morales.

40 Revenus fiscaux Le budget se base sur les prévisions fiscales à août 2024.
Pour les personnes physiques, le Conseil communal a retenu une
hausse des revenus imposables par rapport à la situation d'août
2024.
Compte tenu de la situation économique, il a été estimé une
certaine stabilité par rapport à la situation de 2024 pour l'impôt des
personnes morales.
Les critères de répartition du fonds IPM doivent être décidés par
le Grand Conseil pour l'exercice 2025.

136

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

42 Taxes Les autres recettes sont estimées sur la base de la moyenne des
années précédentes.

620 Service des Ressources humaines

3010022 Echelons qualitatifs Application normale du RDECF en tenant compte de l'IPC

3010023 Primes Primes annuelles et cartes cadeaux aux collaborateurs en
monnaie locale.

3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis Dès la rentrée scolaire 2025, une allocation sera octroyée au
personnel qui forme des apprentis

3010910 Remboursements assurances maladie Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années

3010911 Remboursements assurances accidents Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années

3010912 Indemnité maternités Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années.

3010916 Indemnités paternité Droit à une allocation paternité depuis le 1er janvier 2021 durant
10 jours dans un délai-cadre de six mois après la naissance de
l'enfant (14 indemnités journalières, 80% du salaire, max CHF
196.-/jour).

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation CF art.14 et ss RGPA. Financement de 8/14ème basé sur une
estimation. Dans le projet de révision du RGPA, ces conditions
pourraient être modifiées.

3090000 Formation métier Pour le SRH :
Formation continue dans le service
Pour la Ville :
Toutes les formations métiers sont inscrites au 620 pour plus de
transparence et pour assurer une meilleure coordination.
Auparavant, les formations métiers se retrouvaient dans les
centres de coût des services.

3090010 Formation continue Ville Dès 2023, les formations pour les managers au sein de la Ville se
font en collaboration des autres entités publiques du canton. En
sus, des formations spécifiques pour notre personnel continuent à
être déployées.

3132030 Conseillers externes - Experts La formule de la cellule d'écoute fonctionne bien et est utilisée.

Un accent est mis sur le soutien des collaborateurs et des
services. En fonction des contextes, des accompagnements
d'équipes permettent d'éviter des crises dans certains services.
Du coaching individuel donne aussi de bons résultats.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Augmentation liée au projet de révision du RGPA

3910100 Prestations informatiques Dès 2022, imputation interne dans les services.
Au niveau RH, les systèmes applicatifs sont valables pour l'entier
des services (SAP HR, Umantis, JBM).

4631100 Contribution formation duale/apprentis Augmentation du nombre global d'apprenti en Ville de La Chaux-
de-Fonds et diversification des métiers. La Ville se veut entreprise
formatrice.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

700 Administration des infrastructures

3910100 Prestations informatiques Par rapport au budget 2024, mise en place d'un logiciel pour la
gestion centralisée des demandes de gratuité pour les
manifestations, CHF 10'000.-.

4910000 Prestations de services Refacturation du personnel au Cimetière et centre funéraire.

701 Service technique

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Ajustement au vu des comptes 2023.

4610000 Dédommagements de la Confédération Montant reçu en fonction des travaux réalisés pour l'entretien de
la N20. Prudence au budget car rien n'est pour l'instant prévu.

4930012 Participation STEP Imputation à la STEP de 33% des charges salariales, de 25% des
BSM, de la partie proportionnelle des prestations informatiques et
de 100% du salaire de la collaboratrice en charge du cadastre
souterrain.

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les prestations
fournies sont refacturées par centre de coût en utilisant les
imputations internes du 4910000 Prestations de services.

4260000 Remboursements de tiers Participation financière de l'ODAS (Office cantonal de l'aide
sociale) dans le cadre des mesures d'insertion sociale et
professionnelle.

710 Voirie-frais d'entretien

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Renouvellement chaises et bureaux.

3130000 Prestations de services de tiers Les travaux de l'hydrocureuse, arrivée en fin de vie et qui n'est pas
remplacée, doivent être confiés à l'externe, estimation du montant
nécessaire CHF 150'000.-.

3141001 Entretien routes et chemins En 2024, mise à profil des regards (CHF 100'000.-).

3144001 Entretien bâtiments Montant nécessaire pour entretenir le Centre des travaux publics
(CTP).

3159040 Entretien d'autre matériel Corbeilles à déchets.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif En 2025, Braderie.

3910004 Participation frais personnel Proportionnel au nombre d'heures et au tarif horaire budgétés.

4240000 Prestations de services Suppression des travaux effectués par l'hydrocureuse.

4470010 Produits des loyers Location places de parc et divers selon état locatif au 01.06.2024.

4471000 Paiements pr appartements de service Suppression budgété de l'appartement de service.

711 Enlèvement de la neige

Remarques générales Pour la plus grande partie, les montants sont établis selon la
moyenne des cinq dernières années.

4610000 Dédommagements de la Confédération Selon convention, entretien N20.

4610001 Dédommagements cantons et  concordats Selon convention, entretien RC168 et H18.

4910000 Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financé par la taxe déchets.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

712 Entretien constructif - Voies de circulation – Ouvrages

3141001 Entretien routes et chemins Prend en compte l'entretien supplémentaire de 1,62 km sur la H18
(giratoire Crêtets-Liberté jusqu'à la place de l'Hôtel-de-Ville). Ce
montant est financé par un dédommagement reçu du Canton au
4611001.En outre, une augmentation d'un peu plus de CHF
100'000.- est également prévue depuis 2024 pour les frais de
marquage dus à la diminution du nombre (2 au lieu de 3) des
équipes du SEP mises à disposition du STECH au profit d'autres
prestations, notamment l'entretien du mobilier urbain ainsi que
pour palier au fait que le SEP n'intervient plus de nuit. Certains
travaux doivent donc être mandatés à l'extérieur.

4611001 Dédommagements cantons et concordats Contribution pour l'entretien de la H18 sur l'Avenue Léopold-
Robert (partie des recettes au SEP). Compense les dépenses
supplémentaires inscrites au 3141001. Prévu au 4612001 lors du
budget 2024.

4612001 Dédommagements communes Modification de l'imputation de ce montant, désormais au
4611001.

715 Ateliers

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moyenne sur cinq ans.

720 Station d'épuration

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Maintien du budget 2024 prévoyant une consommation
supplémentaire de plusieurs produits liée au traitement des
micropolluants ainsi qu'une hausse de certains prix pouvant aller
jusqu'à 35%. Cette hausse est en partie compensée par la
suppression de la taxe micropolluants (compte 3199013).

3120010 Electricité-Eau-Gaz Augmentation de la consommation d'électricité par le traitement
des micropolluants et hausse des tarifs.

3120021 Chauffage immeubles 600 lt de mazout devraient être consommés par an, car le groupe
de secours doit être enclenché 1 heure chaque mois.

3130000 Prestations de services de tiers Davantage de prestations externes nécessaires, notamment pour
des analyses laboratoire.

3130091 Elimination des boues, huiles Confirmation qu'il y a davantage de boues depuis que le système
de traitement des micropolluants est en service. Maintien du
budget prévu en 2024.

3199013 Taxe traitement des micropolluants Taxe supprimée avec la mise en service du système de traitement
des micropolluants. Compense notamment l'augmentation des
dépenses en matériel d'exploitation et fournitures (compte
3101020).

3940010 Intérêts Les intérêts relatifs au réseau d'évacuation des eaux apparaissent
désormais à la division 721 pour plus de clarté.

3930000 Frais administratif et d'exploitation Imputation à la STEP de 33% des charges salariales, de 25% des
BSM, de la partie proportionnelle des prestations informatiques et
de 100% du salaire de la collaboratrice en charge du cadastre
souterrain de la division 701.

3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux Imputation du solde de la division 721 sur la 720 (compte de
consolidation). Le montant est plus important cette année car il a
été décidé de séparer les intérêts dus par chaque division pour
plus de clarté.

4510001 Prélèvement provision pr taxe épuration Mise à zéro du compte de la Step.

4980005 Taxe d'épuration Diminution constante de la consommation d'eau.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

721 Réseau d'évacuation des eaux

3940010 Intérêts Nouvelle rubrique permettant la séparation des intérêts des
divisions 720 et 721 pour plus de clarté.

4930012 Participation STEP Les divisions 720 et 721 sont financées par la taxe d'épuration.
Pour la consolidation, le solde de la division 721 est donc imputé
à la division 720, compte 3930012.

725 Déchets des personnes physiques

3130090 Elimination des déchets Coût de la récupération papier-carton en augmentation.

4260024 Ristourne déchets valorisables Chute des prix de la récupération du papier.

4510012 Prélèvement réserve déchets - ménages Montant nécessaire pour arriver à l'équilibre financier (avec 20%
de participation de l'impôt).

726 Déchets des entreprises

3130090 Elimination des déchets Coût de la récupération du papier en augmentation.

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. Montant à verser à la réserve pour arriver à l'équilibre, ce chapitre
devant être autofinancé.

4240050 Taxe déchet au poids - Entreprises Selon estimation du poids.

4260024 Ristourne déchets valorisables Baisse du prix de reprise du papier.

727 Déchetterie intercommunale

3130090 Elimination des déchets Réajustement aux comptes 2023, notamment à cause du prix de
reprise du carton.

4260024 Ristourne déchets valorisables Par rapport au budget 2024, baisse de la ristourne sur le carton.

730 Espaces verts

3120021 Chauffage immeubles Ajustement aux comptes 2023.

3130000 Prestations de services de tiers Mandat externe arboriste.

3910004 Participation frais personnel Selon nombre d'heures prévues et tarif horaire.

735 Centre horticole

3910004 Participation frais personnel Selon nombre d'heures prévues et tarif horaire.

740 Cimetière et centre funéraire

3130000 Prestations de services de tiers Test obligatoire du niveau de pollution des fumées du four,
CHF 30'000.-.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Entretien du four.

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat d'un nouvel écran pour la salle de réunion du rez-de-
chaussée. Le beamer actuel étant vieillissant.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Ajout des cotisations VSS désormais nominatives par utilisateur.

3130040 Frais bancaires et postaux Prise en charge des frais de recharge en ligne des cartes abeilles
- adaptation à la hausse au vu des comptes 2023.

3130043 Frais de réception Davantage d'événements, notamment pour la mise en valeur du
patrimoine.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3132050 Cadastre et frais notaires liés Augmentation des cessions de trottoirs.

33 Amortissements du patrimoine administratif Proportionnel aux investissements consentis.

4260000 Remboursements de tiers Baisse escomptée des remboursements relatifs à la monnaie
locale, due au fait qu'il n'y aura plus de remboursements en lien
avec les changements de terminaux.

4910004 Participation aux frais de personnel Couvre une part salariale liée à la politique de stationnement (15%
de la planification).

765 Politique de stationnement

3511010 Attribution Fonds Attribution de 10% des recettes au fonds vélos.

3511014 Attribution fonds mobilité Attribution de 10% des recettes au fonds mobilité.

3910004 Participation frais personnel Couvre une part salariale des divisions 860 et 755 relatives à la
gestion de la politique de stationnement.

42 Taxes Adaptation aux résultats 2023.

44 Revenus financiers Adaptation aux résultats 2023.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860 Sécurité publique

3010010 Salaires Patrouilles, service Augmentation de la mobilisation des auxiliaires de circulation dans
le cadre de la Braderie 2025.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Répartition financière avec le compte "31700010 Autres frais
dépl., repas, nuitée au personnel"..

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Augmentation de CHF 5'000.- en raison de l'instauration d'un
nouvel uniforme national pour tous les policiers (y.c. corps de
sécurité communaux) de Suisse.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Augmentation générale du coût de l'électricité et acquisition d'une
nouvelle borne de charge pour un nouveau véhicule électrique
remplaçant un modèle thermique.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation des tarifs du prestataire de service pour les
commandements de payer afin de s'aligner sur la CCT pour la
branche des services de sécurité privée.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Frais d'entretien des véhicules (notamment dans l'attente du
remplacement d'un ancien véhicule thermique).

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Répartition financière avec le compte "3105010 Denrées
alimentaires, boissons".

3910100 Prestations informatiques Mise en production de MACS (application centrale des interfaces
police) et de ThreemaWork (messagerie professionnelle
sécurisée).

870 Défense incendie région

3010000 Salaires du personnel Augmentation liée à la progression salariale du personnel.

3040000 Allocations enfants & formation Augmentation liée aux naissances et aux engagements de
personnel ayant des enfants.

3050000 Contributions AVS-AI-APG Augmentation liée à la progression salariale du personnel.

3052000 Cotis. patronales caisse de pension Augmentation liée à la progression salariale du personnel.

3090000 Formation métier Augmentation liée à l'engagement de 4 aspirants SPP et à
l'augmentation des frais d'écolage.

3092000 Soldes volontaires Adaptation du montant selon les comptes 2023.

3130000 Prestations de services de tiers Adaptation du montant selon les comptes des 3 dernières années.
Fluctuations dépendantes des interventions.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Augmentation liée à l'engagement de 4 aspirants SPP (frais nuitée
lors écolage école latine) + adaptation selon les comptes 2022 et
2023.

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

3910100 Prestations informatiques Augmentation liée à la nouvelle convention entre le SIEN et la Ville
de La Chaux-de-Fonds.

4240039 Fausses alarmes Adaptation du montant selon les comptes 2023 et prévision des
comptes 2024.

4260000 Remboursements de tiers Regroupement des prestations facturées dans le compte
4240037.

4631000 Subvention des cantons et concordats Rapatriement du montant dans le compte 4611001.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

871 Service ambulancier

3010000 Salaires du personnel Augmentation liée à la progression salariale du personnel ainsi
qu'à la qualification des dernières personnes engagées,
nécessaire afin de répondre aux critères de la certification IAS.

3050000 Contributions AVS-AI-APG Augmentation liée à la progression salariale du personnel ainsi
qu'à la qualification des dernières personnes engagées,
nécessaire afin de répondre aux critères de la certification IAS.

3052000 Cotis. patronales caisse de pension Augmentation liée à la progression salariale du personnel ainsi
qu'à la qualification des dernières personnes engagées,
nécessaire afin de répondre aux critères de la certification IAS.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Augmentation du montant due à diverses adhésions à des
associations de sauvetage.

3181001 Pertes sur débiteurs Adaptation du montant selon les comptes 2023 et prévision des
comptes 2024.

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Augmentation liée à la mutualisation cantonale.

3910100 Prestations informatiques Augmentation liée à la nouvelle convention entre le SIEN et la Ville
de La Chaux-de-Fonds.

4290100 Récupération ADB, non-valeurs Adaptation du montant selon les comptes 2023 et prévision des
comptes 2024.

875 Prévention feu

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Amortissement véhicule acheté en 2023.

4240000 Prestations de services Forte diminution des demandes d'installations de chauffage.
Désormais les PAC font l'objet d'un permis. L'émolument est donc
déjà compté dans celui-ci. Restent les autorisations pour
chauffages à bois, etc. Budget prudent.

876 Service du feu

3910012 Participation de la Ville région déf. incendie Augmentation de la part ville liée au budget de la division 870.

877 Service de sauvetage

3910013 Participation  de la Ville ambulancier Augmentation de la part ville liée à la mutualisation cantonale et
au budget de la division 871.

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimp

3130096 Hydrocarbure Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans le budget de la division 870.

3130098 Grimp Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans le budget de la division 870.

3130099 Ferroviaire / Aéronef Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans le budget de la division 870.

143

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Services industriels

902 Services industriels

3120010 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation pour l'éclairage public.

3130082 Mandat d'exploitation Viteos Concerne l'éclairage public.

3511013 Attribution fds à vocation énergétique Attribution de la redevance énergétique à la réserve.

4240035 Redevance Redevance de 0.8 cts/kWh pour la basse tension et 0.25 cts/kWh
pour la moyenne tension.

4240044 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5 cts/kWh pour la basse tension et  0.25 cts/kWh
pour la moyenne tension.

4240047 Redevance utilisation domaine public Redevance de CHF 1.30 par mètre linéaire pour l'usage du
domaine public routier par les conduites industrielles.

4451000 Dividendes & produits participations PA Dividende de 5%.

4490000 Réévaluations PA Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des participations du
patrimoine administratif sur la base des fonds propres pour la part
Viteos SA.

911 Eaux-réseau

3130082 Mandat d'exploitation Viteos Selon Viteos SA, augmentation importante des interventions sur
le réseau et pour les chantiers. Charges en hausse dans à peu
près tous les domaines.

3137019 Redevance utilisation domaine public Redevance de CHF 1.30 par mètre linéaire pour l'usage du
domaine public routier par les conduites industrielles.

4250003 Electricité fournie Arrêt de la production pendant les travaux de réhabilitation de
l'usine des Moyats.

4510004 Prélèvement provision service de l'eau Prélèvement à la réserve pour équilibrer les comptes.

4893000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve de l'eau pour l'amortissement des
travaux de rénovation de l'adduction d'eau.

4893000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve pour l'amortissement des travaux de
rénovation de l'adduction d'eau.

144

Budget 2025

4. Compte de résultats condensé selon la
classification fonctionnelle

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

0 Administration en général

Total des charges 23'435'250.00 22'968'910.00 23'892'907.44
Total des revenus -9'868'210.00 -10'324'020.00 -9'759'111.01
Charges/Revenus (-) 13'567'040.00 12'644'890.00 14'133'796.43

01 Législatif et exécutif
Total des charges 3'444'430.00 3'384'050.00 3'339'091.25
Total des revenus 0.00 0.00 -1'284.40
Charges/Revenus (-) 3'444'430.00 3'384'050.00 3'337'806.85

02 Services généraux

Total des charges 19'990'820.00 19'584'860.00 20'553'816.19
Total des revenus -9'868'210.00 -10'324'020.00 -9'757'826.61
Charges/Revenus (-) 10'122'610.00 9'260'840.00 10'795'989.58

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 15'559'310.00 15'143'620.00 15'054'647.42
Total des revenus -8'897'400.00 -8'667'300.00 -8'969'200.85
Charges/Revenus (-) 6'661'910.00 6'476'320.00 6'085'446.57

11 Sécurité publique
Total des charges 5'090'300.00 5'019'630.00 4'682'451.89
Total des revenus -2'845'300.00 -2'835'300.00 -2'813'250.15
Charges/Revenus (-) 2'245'000.00 2'184'330.00 1'869'201.74

14 Questions juridiques

Total des charges 1'632'320.00 1'938'960.00 2'021'229.25
Total des revenus -280'000.00 -587'000.00 -768'748.88
Charges/Revenus (-) 1'352'320.00 1'351'960.00 1'252'480.37

15 Service du feu

Total des charges 7'570'890.00 6'932'660.00 7'162'953.63
Total des revenus -5'023'760.00 -4'526'720.00 -4'732'647.17
Charges/Revenus (-) 2'547'130.00 2'405'940.00 2'430'306.46

16 Défense

Total des charges 1'265'800.00 1'252'370.00 1'188'012.65
Total des revenus -748'340.00 -718'280.00 -654'554.65
Charges/Revenus (-) 517'460.00 534'090.00 533'458.00

2 Formation

Total des charges 80'983'140.00 79'205'480.00 77'457'467.06
Total des revenus -34'232'020.00 -33'756'580.00 -34'201'769.69
Charges/Revenus (-) 46'751'120.00 45'448'900.00 43'255'697.37

21 Scolarité obligatoire
Total des charges 76'888'390.00 75'173'180.00 73'586'971.11
Total des revenus -33'145'780.00 -32'674'290.00 -33'100'048.19
Charges/Revenus (-) 43'742'610.00 42'498'890.00 40'486'922.92

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'486'990.00 3'466'520.00 3'416'828.20
Total des revenus -1'086'240.00 -1'082'290.00 -1'101'721.50
Charges/Revenus (-) 2'400'750.00 2'384'230.00 2'315'106.70

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 607'760.00 565'780.00 453'667.75
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 607'760.00 565'780.00 453'667.75

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 30'060'130.00 29'574'870.00 29'029'494.24
Total des revenus -5'599'210.00 -5'065'380.00 -5'707'150.29
Charges/Revenus (-) 24'460'920.00 24'509'490.00 23'322'343.95

31 Héritage culturel
Total des charges 8'786'800.00 8'691'830.00 8'451'554.43
Total des revenus -1'482'080.00 -1'512'180.00 -1'929'747.03
Charges/Revenus (-) 7'304'720.00 7'179'650.00 6'521'807.40

32 Culture, autres

Total des charges 10'214'060.00 10'101'010.00 9'964'538.70
Total des revenus -1'948'840.00 -1'466'200.00 -1'636'251.84
Charges/Revenus (-) 8'265'220.00 8'634'810.00 8'328'286.86

33 Médias

Total des charges 23'000.00 23'000.00 22'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 23'000.00 23'000.00 22'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 10'945'360.00 10'668'120.00 10'498'074.15
Total des revenus -2'168'290.00 -2'087'000.00 -2'141'151.42
Charges/Revenus (-) 8'777'070.00 8'581'120.00 8'356'922.73

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 90'910.00 90'910.00 93'326.96
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 90'910.00 90'910.00 93'326.96

4 Santé

Total des charges 9'525'430.00 8'456'670.00 7'991'454.60
Total des revenus -6'354'330.00 -5'809'860.00 -5'636'031.86
Charges/Revenus (-) 3'171'100.00 2'646'810.00 2'355'422.74

42 Soins ambulatoires
Total des charges 8'877'350.00 7'781'460.00 7'304'738.79
Total des revenus -6'338'730.00 -5'805'560.00 -5'624'035.31
Charges/Revenus (-) 2'538'620.00 1'975'900.00 1'680'703.48

43 Prévention de la santé

Total des charges 65'500.00 85'300.00 95'800.21
Total des revenus -2'500.00 -2'500.00 -9'983.55
Charges/Revenus (-) 63'000.00 82'800.00 85'816.66

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

49 Santé publique, autres

Total des charges 582'580.00 589'910.00 590'915.60
Total des revenus -13'100.00 -1'800.00 -2'013.00
Charges/Revenus (-) 569'480.00 588'110.00 588'902.60

5 Sécurité sociale

Total des charges 33'192'710.00 32'594'300.00 32'226'452.73
Total des revenus -5'755'310.00 -5'408'120.00 -5'600'245.93
Charges/Revenus (-) 27'437'400.00 27'186'180.00 26'626'206.80

51 Maladie et accident
Total des charges 6'514'550.00 6'031'310.00 6'703'865.93
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 6'514'550.00 6'031'310.00 6'703'865.93

54 Famille et jeunesse

Total des charges 9'841'560.00 9'301'050.00 9'083'513.84
Total des revenus -2'854'820.00 -2'478'620.00 -2'759'391.48
Charges/Revenus (-) 6'986'740.00 6'822'430.00 6'324'122.36

55 Chômage

Total des charges 1'388'980.00 1'294'850.00 1'191'173.14
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'388'980.00 1'294'850.00 1'191'173.14

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 15'447'620.00 15'967'090.00 15'247'899.82
Total des revenus -2'900'490.00 -2'929'500.00 -2'840'854.45
Charges/Revenus (-) 12'547'130.00 13'037'590.00 12'407'045.37

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 48'386'960.00 46'409'960.00 43'468'982.93
Total des revenus -23'370'280.00 -23'408'000.00 -22'602'059.20
Charges/Revenus (-) 25'016'680.00 23'001'960.00 20'866'923.73

61 Circulation routière
Total des charges 40'235'740.00 39'698'360.00 37'474'019.18
Total des revenus -23'236'780.00 -23'272'500.00 -22'419'622.23
Charges/Revenus (-) 16'998'960.00 16'425'860.00 15'054'396.95

62 Transports publics

Total des charges 8'147'220.00 6'703'600.00 5'994'963.75
Total des revenus -133'500.00 -135'500.00 -182'436.97
Charges/Revenus (-) 8'013'720.00 6'568'100.00 5'812'526.78

63 Transports, autres

Total des charges 4'000.00 8'000.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 4'000.00 8'000.00 0.00

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 37'394'840.00 37'849'610.00 35'233'029.77
Total des revenus -32'214'760.00 -32'168'330.00 -29'948'553.58
Charges/Revenus (-) 5'180'080.00 5'681'280.00 5'284'476.19

71 Approvisionnement en eau
Total des charges 13'247'100.00 13'494'450.00 12'513'408.76
Total des revenus -13'247'100.00 -13'494'450.00 -12'513'408.76
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées
Total des charges 9'390'850.00 9'357'710.00 8'284'837.76
Total des revenus -9'187'190.00 -8'911'860.00 -7'844'320.07
Charges/Revenus (-) 203'660.00 445'850.00 440'517.69

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'584'410.00 8'600'870.00 8'280'983.03
Total des revenus -7'433'750.00 -7'416'370.00 -7'176'738.75
Charges/Revenus (-) 1'150'660.00 1'184'500.00 1'104'244.28

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 1'044'360.00 996'460.00 982'142.64
Total des revenus -900'000.00 -900'000.00 -884'464.40
Charges/Revenus (-) 144'360.00 96'460.00 97'678.24

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'879'420.00 1'922'150.00 1'683'690.77
Total des revenus -871'540.00 -871'700.00 -906'110.32
Charges/Revenus (-) 1'007'880.00 1'050'450.00 777'580.45

79 Aménagement du territoire

Total des charges 3'248'700.00 3'477'970.00 3'487'966.81
Total des revenus -575'180.00 -573'950.00 -623'511.28
Charges/Revenus (-) 2'673'520.00 2'904'020.00 2'864'455.53

8 Economie publique

Total des charges 507'700.00 581'990.00 502'444.80
Total des revenus -25'280.00 -15'290.00 -19'410.00
Charges/Revenus (-) 482'420.00 566'700.00 483'034.80

82 Sylviculture
Total des charges 165'320.00 195'210.00 140'274.30
Total des revenus -20'280.00 -20'290.00 -19'410.00
Charges/Revenus (-) 145'040.00 174'920.00 120'864.30

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 342'380.00 386'780.00 362'170.50
Total des revenus -5'000.00 5'000.00 0.00
Charges/Revenus (-) 337'380.00 391'780.00 362'170.50

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2025  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

9 Finances et impôts

Total des charges 16'454'100.00 17'645'560.00 15'745'628.66
Total des revenus -162'966'520.00 -157'368'560.00 -154'471'387.25
Charges/Revenus (-) -146'512'420.00 -139'723'000.00 -138'725'758.59

91 Impôts
Total des charges 63'400.00 63'400.00 67'950.00
Total des revenus -121'600'000.00 -117'674'000.00 -122'686'031.42
Charges/Revenus (-) -121'536'600.00 -117'610'600.00 -122'618'081.42

93
Péréquation fiancière & compensation charges

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -16'947'650.00 -16'855'000.00 -13'202'333.00
Charges/Revenus (-) -16'947'650.00 -16'855'000.00 -13'202'333.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 16'390'700.00 17'582'160.00 15'677'678.66
Total des revenus -22'650'470.00 -21'009'560.00 -16'670'058.03
Charges/Revenus (-) -6'259'770.00 -3'427'400.00 -992'379.37

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -68'400.00 -80'000.00 -62'964.80
Charges/Revenus (-) -68'400.00 -80'000.00 -62'964.80

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -1'700'000.00 -1'750'000.00 -1'850'000.00
Charges/Revenus (-) -1'700'000.00 -1'750'000.00 -1'850'000.00

Total des charges 295'499'570.00 290'430'970.00 280'602'509.65
Total des revenus -289'283'320.00 -281'991'440.00 -276'914'919.66
Charges / revenus (-) 6'216'250.00 8'439'530.00 3'687'589.99

151

Budget 2025

5. Plan financier et des tâches 2026-2028

153

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2025 - Plan financier et des tâches

5. Plan financier et des tâches 2026 - 2028

Compte de résultats

Le compte de résultats pour le budget 2025 et les trois années suivantes du plan financier et des tâches se
présente ainsi:

Budget 2025 PFT 2026 PFT 2027 PFT 2028

30 Charges de personnel 128'450'860 130'335'000 131'587'000 132'845'000

31 Charges de biens et services 43'039'630 43'126'000 43'212'000 43'298'000

33 Amortissements 24'562'820 25'013'000 25'463'000 25'913'000

34 Charges financières 14'565'950 15'016'000 15'466'000 15'916'000

35 Attributions aux fonds et fin. Spéciaux 1'337'580 1'338'000 1'338'000 1'338'000

36 Charges de transfert 41'496'720 42'554'000 42'554'000 42'563'000

38 Charges extraordinaires 0 0 0 0

39 Imputations internes 42'046'010 42'046'000 42'046'000 42'046'000

Total des charges 295'499'570 299'428'000 301'666'000 303'919'000

40 Revenus fiscaux -121'850'000 -124'287'000 -126'151'000 -128'043'000

41 Revenus régaliens et de concessions -207'140 -207'000 -207'000 -207'000

42 Taxes -38'630'930 -38'631'000 -38'931'000 -38'931'000

43 Revenus divers -344'000 -344'000 -344'000 -344'000

44 Revenus financiers -21'182'900 -21'395'000 -21'502'000 -21'610'000

45 Prélèvement aux fonds et fin. Spéciaux -2'543'410 -2'543'000 -2'543'000 -2'543'000

46 Subventions -55'745'400 -55'745'000 -55'745'000 -55'745'000

48 Revenus extraordinaires -6'733'530 -6'250'000 -5'000'000 -5'000'000

49 Imputations internes -42'046'010 -42'046'000 -42'046'000 -42'046'000

Total des revenus -289'283'320 -291'448'000 -292'469'000 -294'469'000

Déficit 6'216'250 7'980'000 9'197'000 9'450'000

155

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2025 - Plan financier et des tâches

Hypothèses retenues

Charges salariales (30)

- Stabilité des effectifs;
- Augmentation des salaires liée à l'augmentation de l'IPC;
- Octroi d'échelons quantitatifs et qualitatifs.

Amortissements (33)

- Amortissement des immobilisations actuelles et les futurs investissements au taux moyen de 3%.

Intérêts (34)
- Prise en compte de l'augmentation de l'endettement;
- Augmentation de l'endettement calculée sur la base des investissements annuels et de

l'autofinancement;
- Taux d'intérêts stables par rapport au budget 2025.

Subventions (36/46)

- Montants de la facture sociale, des transports publics et de la péréquation selon courrier de l'Etat.
- Péréquation et géotopographie stable.

Impôts (40)

- Évolution des recettes fiscales avec comme hypothèse une légère croissance économique.

Revenus extraordinaires (48)

- Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de CHF 1.25 million en 2026 en raison de l'impact
de la hausse des coûts de l'énergie et de l'inflation.

Investissements

Le montant des investissements réalisés a été estimé par le Conseil communal à CHF 30 millions par an.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2025 - Plan financier et des tâches

Evolution – Endettement et fortune

Budget
2025

PFT
 2026

PFT
 2027

PFT
 2028

Evolution du résultat

Déficit 6.2 8.0 9.2 9.5

Evolution de l'excédent du bilan

Solde au 01.01. -122.7 -116.5 -108.5 -99.3
Résultat de l'exercice -6.2 -8.0 -9.2 -9.5
Solde au 31.12 -116.5 -108.5 -99.3 -89.9

Evolution de la réserve de politique conjoncturelle

Solde au 01.01. 4.2 2.5 1.2 1.2
Prélèvement à la réserve -1.7 -1.3 0.0 0.0
Solde au 31.12 2.5 1.2 1.2 1.2

Evolution de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine administratif

Solde au 01.01. -54.3 -49.3 -44.3 -39.3
Prélèvement à la réserve -5.0 -5.0 -5.0 -5.0
Solde au 31.12 -49.3 -44.3 -39.3 -34.3

Evolution de l'endettement

Emprunts au 01.01 529.1 559.1 584.1 609.1
Insuffisance de financement 30.0 25.0 25.0 25.0
Emprunts au 31.12 559.1 584.1 609.1 634.1

157

Annexes au budget 2025

6. Charges de transfert

7. Investissements

8. Placements du patrimoine financier

9. Indicateurs financiers

10. Frein à l'endettement

11. Prestations internes informatique

159

Annexes au budget 2025

6. Charges de transfert

161

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

100 Conseil général 67'000.00 67'000.00 67'000.00

3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 67'000.00 67'000.00 67'000.00
Indemnités aux partis politiques 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Fondation Winterthur - CDF 7'000.00 7'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 97'430.00 23'000.00 25'705.00
3635001 Subventions aux entreprises privées 74'430.00 0.00 0.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 23'000.00 23'000.00 23'719.00

Marche du 1er Mars 500.00 500.00 500.00
Braderie (CC 18.01.23) chf 20'000.- 22'500.00 22'500.00 23'219.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 0.00 0.00 1'986.00
Baux OSAS 0.00 0.00 1'986.00

115 Parlement des Jeunes 5'000.00 5'000.00 1'500.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 5'000.00 5'000.00 1'500.00

Parlement des Jeunes subvention globale 5'000.00 5'000.00 1'500.00

122 Service de l'économie 20'000.00 20'000.00 20'150.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 20'000.00 20'000.00 20'150.00

Journée internationale du marketing horloger 4'500.00
Le Paradigme Bitcoin 5'000.00
Soutien financier Coworking 10'650.00

150 Transports 280'720.00 277'000.00 279'353.10
3635001 Subventions aux entreprises privées 276'220.00 273'000.00 275'103.50

ARESA fonctionnement 202'000.00 202'000.00 202'000.00
ARESA subvention foncière 74'220.00 71'000.00 73'103.50

3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'500.00 1'000.00 1'500.00
Pro vélo 1'000.00 500.00 1'500.00
Nez rouge 500.00 500.00 500.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 3'000.00 3'000.00 2'749.60
Encouragement mobilité douce 3'000.00 3'000.00 2'749.60

201 Bâtiments divers d'utilité publique 55'000.00 55'000.00 58'406.55
3637001 Subventions aux personnes physiques - Locations 55'000.00 55'000.00 58'406.55

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 179'250.00 179'250.00 184'350.00
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 178'200.00 178'200.00 183'200.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association La Coquille 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Association pour la défense des chômeurs
(ADC)

18'000.00 18'000.00 18'000.00

Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00

Charges de transfert

163

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Association Lire et Ecrire 0.00 0.00 5'000.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêts 1'050.00 1'050.00 1'150.00
Fondation La Coquille 1'050.00 1'050.00 1'150.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'328'000.00 2'328'000.00 2'304'431.45
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'703'000.00 1'703'000.00 1'679'431.45

Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 390'000.00
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Fondation Sombaille Jeunesse 0.00 0.00 24'165.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'298'000.00 1'298'000.00 1'250'266.45

Fondation "Les Perce-Neige" 648'954.95

Centre pédagogique de Malvilliers 243'018.90

Ecole spécialisée du CERAS 258'325.80

Fondation François-Louis Borel 24'793.10

Fondation Les Billodes 61'484.40

Etablissements hors canton (participation frais) 10'987.20

Fondation J. & M. Sandoz 30'796.80

Ecart transitoire - réel -28'094.70

3636030 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 9'500.00 9'500.00 10'870.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 9'500.00 9'500.00 10'870.00

Association 1000 Notes 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Conseils des élèves 1'500.00 1'500.00 0.00
Divers 2'870.00

482 Centre de santé scolaire 14'700.00 14'700.00 14'917.70
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 12'000.00 12'000.00 10'000.00

ANAAP Ass. Neuchâteloise d'accueil et d'action
psychiatrique

10'000.00 10'000.00 10'000.00

Associations diverses 2'000.00 2'000.00 0.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 1'000.00 1'000.00 1'595.70

Participation communale frais dentaires 1'000.00 1'000.00 1'595.70
3637080 Subventions aux personnes physiques - Prêts 1'700.00 1'700.00 3'322.00

483 Centre d'orthophonie 16'000.00 17'000.00 15'932.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 16'000.00 17'000.00 15'932.00

490 Intégration et cohésion sociale 98'800.00 91'900.00 72'645.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 77'500.00 79'500.00 72'645.00

Association RECIF 19'000.00 19'000.00 19'000.00
Entraide Protestante Suisse EPER 6'000.00 6'000.00 6'000.00
Semaine d'action contre le racisme 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Centre Mosaique (loyer) 0.00 0.00 8'400.00
Fédération africaine des Montagnes 0.00 0.00 1'400.00
Programme R 0.00 18'000.00 0.00
Soutien projets associatifs 50'500.00 34'500.00 35'845.00

Association des amis de l'OSEO 5'000.00

Jardins du Mycélium 4'000.00

Entraide Protestante Suisse EPER 4'000.00

Association somalienne de développement durable 3'280.00

Beth Story SNC 3'000.00

Ecole Mosaïque subvention Athena 2024 2'500.00

164

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

Quartier Général 2'500.00

Association somalienne de La Chaux-de-Fonds 1'800.00

Association COVE 1'600.00

EFFE Espace de formations 1'500.00

Association les Filles de l'Olympe 1'500.00

Association belles pages - migration 1'215.00

Pro Junior Arc Jurassien 1'000.00

Association Graine de Génie-Citoyen 1'000.00

Association Noël des Montagnes 950.00

Association RECIF subvention 30 ans 500.00

Association Regards & Récits subvention Athena 500.00

3636027 Subventions aux personnes physiques 13'400.00 8'400.00 0.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 0.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 3'900.00 0.00 0.00
Ton sur Ton 3'900.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 4'000.00 4'000.00 0.00
Compensation loyer SBL pour appartements
Ukraine

4'000.00 4'000.00

500 Service des affaires culturelles 2'345'700.00 2'346'000.00 2'343'982.25
3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'411'000.00 1'411'000.00 1'410'500.00

TPR - Saison 640'000.00 640'000.00 640'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 141'000.00 141'000.00 141'000.00
Association EvaProd - Théâtre des Abeilles 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Zap Théâtre 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Cargo 15 10'000.00 6'000.00 6'000.00
Arts de la scène indépendants
(globalement au budget)

80'000.00 84'000.00 83'500.00

Evaprod - spectacle 14'000.00

Association Mandragore 8'000.00

Compagnie du Gaz 8'000.00

Association Pro-Création 7'000.00

A family of humans 5'000.00

Centre des Arts du Cirque Circo Bello 5'000.00

L'Outil de la ressemblance 5'000.00

Pas sages à l'acte 4'000.00

Astérisque* 3'000.00

Compagnie du Chalet 3'000.00

Cie Le Préfixe 3'000.00

Association Lumière d'étoiles 2'000.00

Association des Amis de l'Ensemble La Sestina 2'000.00

Association Rocking Chair 2'000.00

Compagnie du Renard Bleu 2'000.00

Association Kaane 2'000.00

Association Edouard l'Oreillard 2'000.00

Cie zeitSprung 2'000.00

Association SLIDE IN MOTION 1'500.00

Artos 1'000.00

Ensemble Aludvia 1'000.00

Cie ellement Arts 1'000.00

3636041 Subventions Musiques bnl 279'000.00 278'000.00 281'500.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 52'000.00 52'000.00 52'000.00
Association Pôle Nord ( CMC -NEC -Amplitudes ) 38'000.00 0.00 38'000.00
Société de Musique - Programmation ESN 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 0.00 20'000.00 0.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 0.00 7'000.00 0.00

165

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

Saisons autres 33'000.00 29'500.00 37'000.00
Perspectives Musique 12'000.00

Ensemble Symphonique Neuchâtel 10'000.00

Les Murs du Son 6'000.00

1001 Harmonies 5'000.00

Orchestre de chambre CdF 4'000.00

Festivals 10'000.00 16'000.00 8'000.00
Vivre La Chaux-de-Fonds (1000 Jazz) 5'000.00

Opéra décentralisé Neuchâtel (Jardins musicaux) 3'000.00

Fanfares 12'000.00 14'000.00 12'000.00
Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00

Musique La Persévérante 3'500.00

Musique de la Croix-Bleue 2'500.00

1000 Notes 2'000.00

Chœurs 10'000.00 12'000.00 10'500.00
Cantabile - Chœur Symphonique Neuchâtelois 4'000.00

Chœur des Rameaux 2'500.00

La Croche-Chœur 1'500.00

Chorale Faller 1'000.00

CantAmille 1'000.00

Chœur Caecilia des Brenets 500.00

Accordéons 3'000.00 2'000.00 3'000.00
Société mixte d'accordéonistes 1'000.00

Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00

Société d'accordéonistes Edelweiss 1'000.00

Autres (globalement au budget) 10'000.00 14'500.00 10'000.00
Prix des Musiques Actuelles 4'000.00

Le Moment Baroque 2'000.00

Association Abyssos 2'000.00

Association Salut Zamme 1'000.00

Fondation CMA 500.00

ACMN 500.00

3636042 Subventions Arts de rue bnl 127'000.00 127'000.00 127'000.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 87'000.00 87'000.00 87'000.00
Centre de Création Helvétique des Arts de la 40'000.00 40'000.00 40'000.00

3636043 Subventions Production et culture cinéma bnl 23'000.00 23'000.00 22'000.00
Les étranges Nuits du cinéma (2300 Plan 9) 12'000.00 12'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Passion Cinéma 3'000.00 3'000.00 3'000.00

3636045 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

3636046 Subventions Musées bnl 168'000.00 168'000.00 170'000.00
Musée paysan 168'000.00 168'000.00 170'000.00

3636047 Subventions Culture, autres bnl 221'000.00 221'000.00 220'250.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 24'000.00
Comité du 1er août 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Culturoscope 10'000.00 0.00 10'000.00
Culturecom.ne 5'000.00 10'000.00 5'000.00
Printemps culturel 3'000.00 6'000.00 6'000.00
Autres 86'000.00 88'000.00 90'200.00

Les Ecolades 18'000.00

Association Danse Neuchâtel 11'000.00

Théâtre Atelier de Marionnettes - La Turlutaine 7'000.00

Ludesco 5'000.00

Théâtre Pro Neuchâtel (Fête du théâtre) 5'000.00

Association Fête de la Danse Canton de Neuchâtel 5'000.00

Braderie et Fête de la Montre 5'000.00

Mille fois le temps (Festival littéraire) 5'000.00

166

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

Association Club Plaisir 5'000.00

Association L.A.C. 4'200.00

Poésie en arrosoir 4'000.00

Fondation Ton sur Ton (Fête de la musique) 3'000.00

Arty Show 2'000.00

Bon Pied Bon Art 2'000.00

BAF! La Boîte-à-frap 2'000.00

Visarte Neuchâtel 1'500.00

Association Hibernatus 1'000.00

Cinepel - journée du Cinéma 1'000.00

Festival les Digitales 1'000.00

Association Sun Star Dance 1'000.00

Procap 1'000.00

Association Festival12 500.00

Diffusion 20'000.00 20'000.00 12'050.00
Corodis 8'050.00

Compagnie de l'Impolie 3'000.00

Association Subnub 1'000.00

Médiation culturelle 3'000.00 3'000.00 3'000.00
Le Moment Baroque 1'500.00

The Libellule Night 1'500.00

3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00
Association La CdF CCS 30'000.00 30'000.00 30'000.00

3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00
Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00

3636080 Subvention organisations bnl - Prêt 19'600.00 18'720.00 19'595.00
TPR 13'600.00 13'200.00 13'595.00
Musée paysan 6'000.00 5'520.00 6'000.00

3636081 Subvention organisations bnl - Caut. 7'100.00 9'280.00 7'137.25
Société coopérative du Coq 4'450.00 4'640.00 4'458.75
TPR 2'650.00 4'640.00 2'678.50

3637047 Subventions Culture, autres PP 4'000.00 4'000.00 0.00

511 MUZOO - Secteur muséal 0.00 0.00 2'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 2'000.00

Avenir Loup Lynx Jura 2'000.00

513 MIH 15'000.00 0.00 0.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 15'000.00 0.00 0.00

Association Automates & Merveilles 15'000.00

520 Service des Sports 90'700.00 87'750.00 88'281.85
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 82'800.00 82'800.00 80'801.85

HCC 50'000.00 50'000.00 50'400.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
FCC 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Manifestations diverses 8'000.00 8'000.00 4'330.50
O-Finder par ANCO 4'000.00 4'000.00 4'000.00
SEP Olympique (Résisprint International) 4'000.00 4'000.00 4'000.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Foot la Chaux-de-Fonds formation 1'800.00 1'800.00 1'800.00
Sportifs méritants 0.00 0.00 1'271.35

3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 7'900.00 4'950.00 7'480.00
Tennis-Club 3'200.00 500.00 2'588.00
Société de Cavalerie 2'500.00 2'500.00 2'692.00
Téléski Chapeau-Râblé 2'200.00 1'950.00 2'200.00

167

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

521 La Charrière, terrains, piste, halles 470.00 0.00 0.00
3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 470.00 0.00 0.00

Boccia Club 470.00

550 Service de la jeunesse 20'000.00 20'000.00 18'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 20'000.00 20'000.00 18'000.00

La Trottinette 17'000.00 17'000.00 17'000.00
Projets divers 2'500.00 2'500.00 500.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 500.00

551 Accueil parascolaire 3'676'100.00 3'553'000.00 3'179'820.45
3634001 Subventions aux entreprises publiques 2'821'100.00 2'698'000.00 2'409'816.75
3635001 Subventions aux entreprises privées 855'000.00 855'000.00 770'003.70

552 Accueil préscolaire 4'375'000.00 4'250'000.00 4'127'186.25
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'500'000.00 3'500'000.00 3'344'529.80
3634001 Subventions aux entreprises publiques 875'000.00 750'000.00 782'656.45

560 Cultes 89'410.00 89'410.00 91'826.96
3636021 Subventions - Paroisse protestante 46'300.00 46'300.00 48'637.76
3636022 Subventions - Eglises catholiques 42'360.00 42'360.00 42'355.20
3636080 Subventions organisations bnl- Prêts 750.00 750.00 834.00

620 Service des Ressources humaines 0.00 300.00 0.00
3637080 Subventions aux personnes physiques - Prêt 0.00 300.00 0.00

710 Voirie-frais d'entretien 188'700.00 105'800.00 123'644.75
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 188'700.00 105'800.00 123'644.75

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 158'100.00 158'100.00 141'465.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 158'100.00 158'100.00 141'465.00

Fondation pour la mise en valeur du site inscrit 40'000.00 40'000.00 30'000.00
Fondation pour le patrimoine 30'000.00 30'000.00 25'000.00
Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Villa Fallet 25'000.00 25'000.00 25'000.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 14'000.00
Train touristique Unesco 13'800.00 13'800.00 13'699.45
Marché de Noël 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Divers 5'300.00 5'300.00 3'765.55

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 14'130'580.00 13'697'710.00 13'171'468.31

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants - Etat civil 61'000.00 380'000.00 417'721.45
860 Sécurité publique 63'400.00 63'400.00 67'950.00

Total quotes-parts de revenus (360) 124'400.00 443'400.00 485'671.45

168

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2025 Budget 2024 Comptes 2023

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 120'000.00 120'000.00 118'539.20
150 Transports 7'616'730.00 6'200'000.00 5'484'988.65
205 Forêts 18'000.00 18'000.00 17'498.00
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 17'644'580.00 17'613'720.00 17'478'268.76
420 Particip. Institutions para-scolaires 22'400.00 22'400.00 21'274.35
430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 22'100.00 22'100.00 20'183.45
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 24'000.00 21'290.00 36'887.74
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 28'100.00 23'000.00 28'714.11
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 40'400.00 36'200.00 41'004.25
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 497'000.00 497'000.00 494'517.85
455 Ecole obligatoire -  Autres 6'000.00 6'000.00 7'124.00
871 Service ambulancier 400'000.00 235'000.00 553'537.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 502'430.00 493'000.00 492'453.00

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 26'941'740.00 25'307'710.00 24'794'990.36

Réévaluations, participations PA

600 Finances 300'000.00 100'000.00 169'000.00

Total réévaluations, participations PA (365) 300'000.00 100'000.00 169'000.00

Total des charges de transferts (36) 41'496'720.00 39'548'820.00 38'621'130.12

169

Annexes au budget 2025

7. Investissements

171

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

7'422'000 2'621'000 10'043'000

-470'400 -120'000 -590'400

6'951'600 2'501'000 9'452'600

32'674'500 13'647'400 46'321'900

-5'847'400 0 -5'847'400

26'827'100 13'647'400 40'474'500

Total des dépenses 40'096'500 16'268'400 56'364'900

Total des revenus -6'317'800 -120'000 -6'437'800

Montant nets 33'778'700 16'148'400 49'927'100

1/ Crédits d'engagement inférieurs
ou égaux CHF 250'000.-
(sans rapport au CG)

2/ Crédits d'engagement supérieurs
à CHF 250'000.-
(avec rapport au CG)

7. Investissements
Récapitulatif

Crédits budgétaires

A/ Soumis au mécanisme
de maîtrise des finances

B/ Financés par des taxes /
Non soumis au mécanisme de

maîtrise des finances

Total des crédits
budgétaires 2025

173

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

123 Service informatique communal 5'270'000 930'000 1'000'000 0 1'000'000

Schéma directeur informatique 24-28 5'270'000 930'000 1'000'000 0 1'000'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 19'580'000 5'100'000 6'130'000 -140'000 5'990'000

Abattoirs 2ème phase 5'520'000 5'100'000 350'000 -140'000 210'000

Abattoirs 3ème phase 6'580'000 0 2'580'000 0 2'580'000

Beau-site 30 - (TPR) Etude rénovation 50'000 0 50'000 0 50'000

Fontaines & Œuvres d'arts 2025 25'000 0 25'000 0 25'000

Réfection Grande Fontaine 125'000 0 125'000 0 125'000

Relocalisation de l'adiministration à l'Hôtel
de Ville 1

7'280'000 0 3'000'000 0 3'000'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 3'267'000 875'000 2'347'000 -202'100 2'144'900

Collège de la Citadelle - Réfection façade nord 40'000 0 40'000 0 40'000

Forges - rénovation aula 2'055'000 875'000 1'180'000 0 1'180'000

Forges - rénovation sas d'entrée 180'000 0 180'000 0 180'000

Education numérique 7-11 connexion antennes wifi 95'000 0 95'000 0 95'000

Education numérique cycle 3 - transformation des
aménagements

225'000 0 180'000 0 180'000

Forges - réaménagement cour 250'000 0 250'000 -48'000 202'000

Ouest - réaménagement cour 250'000 0 250'000 -105'000 145'000

Crêt-du-Locle - réaménagement cour 172'000 0 172'000 -49'100 122'900

455 Ecole obligatoire - Autres 70'000 0 70'000 0 70'000

Achat d'un bus scolaire 70'000 0 70'000 0 70'000

500 Affaires culturelles 2'500'000 0 800'000 0 800'000

Capitale culturelle suisse 2'500'000 0 800'000 0 800'000

501 Bibliothèque de la Ville 35'000 0 15'000 0 15'000

Remplacement des chaises des espaces publics 35'000 0 15'000 0 15'000

Investissements par centre financier

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2025

Libellé du crédit

Dépenses
projetées
31.12.2024

174

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2025

Libellé du crédit

Dépenses
projetées
31.12.2024

505 Archives de la Ville 13'740'000 0 5'428'000 0 5'428'000

Centres archives et patrimoine (CAP) : réalisation 12'985'000 0 5'285'000 0 5'285'000

Centres archives et patrimoine (CAP) :
sécurisation et déménagement des archives

755'000 0 143'000 0 143'000

513 Musée international d'horlogerie 10'736'000 950'000 3'420'000 0 3'420'000

MIH- MH, réfection toiture, CVC, café des musées,
liaison souterraine

10'686'000 950'000 3'400'000 0 3'400'000

Renouvellement tapis coco 50'000 0 20'000 0 20'000

515 MUZOO - Secteur zoologique 493'000 0 368'000 -120'000 248'000

Démolition de l'enclos des ours 150'000 0 150'000 0 150'000

Terres enclos de daims et sangliers 175'000 0 60'000 0 60'000

Suppression des dalles béton 30'000 0 20'000 0 20'000

Achat et pose d'un relais pour les radios VHF 18'000 0 18'000 0 18'000

Salle de radiologie et infirmerie 120'000 0 120'000 -120'000 0

521 La Charrière, terrains, piste, halles 9'327'000 0 527'000 0 527'000

CMND5 - Etude sanitaire (légionella) 25'000 0 25'000 0 25'000

CMND5- Réfection du sol des garages de
stockage du matériel de sport et marquage

50'000 0 50'000 0 50'000

Stade et tribune d'athlétisme - rénovation 9'200'000 0 400'000 0 400'000

Stade - remplacement du fourgon de travail avec
pont arrière

52'000 0 52'000 0 52'000

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 870'000 0 870'000 0 870'000

Piscine de Numaz-Droz - Remplacement du fond
mobile

670'000 0 670'000 0 670'000

Piscine des Arêtes- traitement des façades
en béton (RAG)

200'000 0 200'000 0 200'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 200'000 0 200'000 0 200'000

Rénovation des patinoires des Mélèzes 200'000 0 200'000 0 200'000

551 Accueil parascolaire 52'000 0 13'000 0 13'000

structures préscolaires :  renouvellement des
appareils éléctroménagers

52'000 0 13'000 0 13'000

175

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2025

Libellé du crédit

Dépenses
projetées
31.12.2024

552 Accueil préscolaire 20'000 0 10'000 0 10'000

structures préscolaires :  renouvellement des
appareils éléctroménagers

20'000 0 10'000 0 10'000

600 Service des finances 11'130'000 5'500'000 3'000'000 -2'800'000 200'000

Crédit Tempête 24.07.2023 11'130'000 5'500'000 3'000'000 -2'800'000 200'000

620 Service des ressources humaines 40'000 30'000 10'000 0 10'000

Finalisation projet RGPA 40'000 30'000 10'000 0 10'000

710 Voirie - frais d'entretien 3'045'700 1'323'000 1'505'000 -25'000 1'480'000

Fraisage routier 2025 200'000 0 200'000 0 200'000

Entretien chaussées et places 2025 200'000 0 200'000 0 200'000

Rénovation escaliers 2025 30'000 0 30'000 0 30'000

Rénovation places de jeux 2025 250'000 0 250'000 0 250'000

Construction d'un abri à vélo double au CTP 25'000 0 25'000 -25'000 0

Electrification véhicule (Brosse autoportée B03 -
5m3)

2'090'700 1'323'000 550'000 0 550'000

Véhicule porte-outil - tracteur T20 250'000 0 250'000 0 250'000

711 Enlèvement de la neige 365'000 0 182'500 0 182'500

Camion C09 y compris agrégat multilift * 365'000 0 182'500 0 182'500

712 Constructions nouvelles et entretien 39'862'000 25'122'000 7'432'000 -1'850'000 5'582'000

Entretien constructif 18-21 13'814'000 13'300'000 340'000 340'000

Entretien constructif 22-25 23'274'000 11'811'000 4'354'000 -1'800'000 2'554'000

Rue du Modulor (Temple-Allemand/Doubs) 114'000 0 114'000 0 114'000

Parvis Stade Charrière 240'000 0 240'000 0 240'000

Numa-Droz - sécuriation carrefours et PPP 240'000 0 240'000 0 240'000

Zone 30 Avenir 240'000 0 240'000 0 240'000

Lhand arrêt de bus 200'000 0 200'000 -40'000 160'000

Avocat-Bille - Capitaine 245'000 0 240'000 0 240'000

Murs Hôtel-de-Ville (ruelle du Repos) 150'000 0 150'000 0 150'000

Murs Hôtel-de-Ville (Gibraltar N+S) 200'000 0 200'000 0 200'000

Mur Succès (BF 2207 et 2208) 100'000 0 100'000 0 100'000

Mur Nord 76 participation réfection 190'000 11'000 179'000 0 179'000

Trottoirs publics 245'000 0 245'000 0 245'000

176

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2025

Libellé du crédit

Dépenses
projetées
31.12.2024

Trottoirs privés subvention 100'000 0 100'000 0 100'000

Signalisation fixe et mesures hivernales
remplacement

30'000 0 30'000 0 30'000

Bandes cyclables et marquages 50'000 0 50'000 -10'000 40'000

Marquages trottoirs traversants pour personnes
malvoyantes

40'000 0 20'000 0 20'000

Passages pour piétons (mise en conformité) 100'000 0 100'000 0 100'000

Route Maison-Monsieur réfection 150'000 0 150'000 0 150'000

Port Maison-Monsieur réfection 40'000 0 40'000 0 40'000

Place de la Gare - remplacement caniveau et
boulons grilles

100'000 0 100'000 0 100'000

715 Ateliers 57'000 0 57'000 0 57'000

Remorque de dépannage avec rampes de
chargement et treuil hydraulique de 13 tonnes

57'000 0 57'000 0 57'000

720 Station d'épuration 5'400'000 2'305'000 800'000 0 800'000

Changement supervision groupe secours TGBT 2'400'000 1'606'000 200'000 0 200'000

Assainissemnet deux secteurs canal décharge 2'000'000 322'000 100'000 0 100'000

Modification terrain sur BEC, clôture et portail 550'000 377'000 50'000 0 50'000

Implémentation BIM 150'000 0 150'000 0 150'000

Entretien bâtiments et équipements 100'000 0 100'000 0 100'000

Oxygénation des bassins de boues activées 2 150'000 0 150'000 0 150'000

Traitement des karst à l'exutoire de la STEP 50'000 0 50'000 0 50'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 9'107'000 4'147'000 1'724'000 0 1'724'000

Entretien constructif 22-25 9'107'000 4'147'000 1'724'000 0 1'724'000

725 Déchets des personnes physiques 1'685'900 0 1'503'400 0 1'503'400

Camion C09 y compris agrégat multilift * 365'000 0 182'500 0 182'500

Conteneurs enterrés - abandon ramassage porte à
porte 2025

200'000 0 200'000 0 200'000

Renouvellement conteneurs enterrés - 2025 180'000 0 180'000 0 180'000

C9 Camion pour la collecte des déchets 940'900 0 940'900 0 940'900

177

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2025

Libellé du crédit

Dépenses
projetées
31.12.2024

727 Déchetterie intercommunale 21'000 0 21'000 0 21'000

Compacteur à polystyrène 21'000 0 21'000 0 21'000

730 Espaces verts 3'515'000 0 1'315'000 0 1'315'000

Parc des Crêtets, améliorations 3'000'000 0 800'000 0 800'000

Porte outil polyvalent - remplacement du Camion
C11

330'000 0 330'000 0 330'000

Fourgon de transport espaces verts (motorisation
100% électrique)

92'000 0 92'000 0 92'000

Plateforme pour le stockage du substrat 80'000 0 80'000 0 80'000

Réfection de l'abri à compost à la Pâquerette 13'000 0 13'000 0 13'000

740 Cimetière et centre funéraire 252'000 0 242'000 -52'000 190'000

Ancien crématoire - Etude sécurité feu 20'000 0 20'000 0 20'000

Cente funéraire - Rénovationt WC 40'000 0 30'000 0 30'000

Ancien crématoire - Révision de l'orgue 30'000 0 30'000 -15'000 15'000

Etude de réaménagement du cimetière 60'000 0 60'000 0 60'000

Cimetière - Mise en service massif IV 90'000 0 90'000 -37'000 53'000

Haie vive cimetière Eplatures 12'000 0 12'000 0 12'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 665'000 160'000 485'000 0 485'000

Révision du PAL - étude nature & paysage 30'000 0 30'000 0 30'000

Aménagements urbains  30'000 0 30'000 0 30'000

Evolution E-Abeille 40'000 20'000 20'000 0 20'000

Place des Lilas 240'000 0 240'000 0 240'000

Espace de l'urbanisme horloger 245'000 140'000 105'000 0 105'000

Signalétique patrimoniale 30'000 0 10'000 0 10'000

Structure pour stockage des vitraux 50'000 0 50'000 0 50'000

860 Sécurité Publique 145'000 0 145'000 0 145'000

Radios Polycom 90'000 0 90'000 0 90'000

Véhicule de patrouilles 100 % électrique, équipé -
floqué

55'000 0 55'000 0 55'000

178

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2025

Libellé du crédit

Dépenses
projetées
31.12.2024

870 Défense incendie région 4'289'000 1'564'000 2'575'000 -1'248'700 1'326'300

SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire 3'860'000 1'376'000 2'260'000 -1'107'400 1'152'600

Bonne-Fontaine 38 - SISPOL - Détection incendie 90'000 0 90'000 -44'100 45'900

Bonne-Fontaine 38 - SISPOL - Effraction 30'000 0 30'000 -14'700 15'300

Bonne-Fontaine 38 - SISPOL - Réfection peinture
coursive

30'000 0 30'000 0 30'000

Radios polycom 159'000 68'000 45'000 -22'500 22'500

Machine à laver les tuyaux 120'000 120'000 120'000 -60'000 60'000

871 Service ambulancier 720'000 175'000 370'000 0 370'000

Ambulance 702 350'000 175'000 175'000 0 175'000

Ambulance 703 350'000 0 175'000 0 175'000

EPI accès en terrain difficile 20'000 0 20'000 0 20'000

911 Eaux-réseau 36'959'000 12'260'000 11'800'000 0 11'800'000

Adduction d'eau 3ème étape B 20'930'000 6'341'000 6'200'000 0 6'200'000

Extension Boinod 5'000'000 0 500'000 0 500'000

Etude extension Boinod - Etape 2 250'000 100'000 150'000 0 150'000

Extensions mineures des conduites 250'000 0 250'000 0 250'000

Adaptation réseaux non planifiable 250'000 0 250'000 0 250'000

Réparation fuites importantes 250'000 0 250'000 0 250'000

Pose nouveaux compteurs 250'000 0 250'000 0 250'000

Renouvellement conduites 250'000 0 250'000 0 250'000

Réfection chambres à La Sagne 25'000 0 25'000 0 25'000

Télégestion 60'000 0 60'000 0 60'000

Renouvellement équipements électriques 15'000 0 15'000 0 15'000

Renouvellement pompes électromécaniques 15'000 0 15'000 0 15'000

Entretien constructif 2022-2025, Eau 8'819'000 5'819'000 3'000'000 0 3'000'000

Nouvelle conduite Canal de la Ronde 450'000 0 450'000 0 450'000

Moyats - contrôle commandes des pompes 10'000 0 10'000 0 10'000

Moyats - mûrs et berges aux  alentours de l'usine 30'000 0 30'000 0 30'000

Moyats - Travaux de maintenance installations
production électrique

50'000 0 50'000 0 50'000

Etude projet migration piscicole 55'000 0 45'000 0 45'000

179

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2025

Libellé du crédit

Dépenses
projetées
31.12.2024

Div Divers 2'000'000 0 2'000'000 0 2'000'000

Divers et imprévus soumis 1'700'000 0 1'700'000 0 1'700'000

Divers et imprévus non-soumis 300'000 0 300'000 0 300'000

Total 60'441'000 56'364'900 -6'437'800 49'927'100

*crédit réparti entre les centres 711 et 725

180

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

-

-
Dépenses Recettes Montant net

201 Bâtiments divers d'utilité publique 200'000 200'000 0 200'000

Beau-site 30 - (TPR) Etude rénovation 50'000 50'000 0 50'000

Fontaines & Œuvres d'arts 2025 25'000 25'000 0 25'000

Réfection Grande Fontaine 125'000 125'000 0 125'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 1'212'000 1'167'000 -202'100 964'900

Collège de la Citadelle - Réfection façade nord 40'000 40'000 0 40'000

Forges - rénovation sas d'entrée 180'000 180'000 0 180'000

Education numérique 7-11 connexion antennes wifi 95'000 95'000 0 95'000

Education numérique cycle 3 - transformation des
aménagements

225'000 180'000 0 180'000

Forges - réaménagement cour 250'000 250'000 -48'000 202'000

Ouest - réaménagement cour 250'000 250'000 -105'000 145'000

Crêt-du-Locle - réaménagement cour 172'000 172'000 -49'100 122'900

455 Ecole obligatoire - Autres 70'000 70'000 0 70'000

Achat d'un bus scolaire 70'000 70'000 0 70'000

501 Bibliothèque de la Ville 35'000 15'000 0 15'000

Remplacement des chaises des espaces publics 35'000 15'000 0 15'000

513 Musée international d'horlogerie 50'000 20'000 0 20'000

Renouvellement tapis coco 50'000 20'000 0 20'000

515 MUZOO - Secteur zoologique 373'000 248'000 0 248'000

Démolition de l'enclos des ours 150'000 150'000 0 150'000

Terres enclos de daims et sangliers 175'000 14.12.23 60'000 0 60'000

Suppression des dalles béton 30'000 14.12.23 20'000 0 20'000

Achat et pose d'un relais pour les radios VHF 18'000 18'000 0 18'000

Investissements soumis et ≤ CHF 250'000.- (A1)

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2025inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

181

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

-

-
Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2025inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

521 La Charrière, terrains, piste, halles 127'000 127'000 0 127'000

CMND5 - Etude sanitaire (légionella) 25'000 25'000 0 25'000

CMND5- Réfection du sol des garages de
stockage du matériel de sport et marquage

50'000 50'000 0 50'000

Stade - remplacement du fourgon de travail avec
pont arrière

52'000 52'000 0 52'000

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 200'000 200'000 0 200'000

Piscine des Arêtes- traitement des façades
en béton (RAG)

200'000 200'000 0 200'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 200'000 200'000 0 200'000

Rénovation des patinoires des Mélèzes 200'000 200'000 0 200'000

551 Accueil parascolaire 52'000 13'000 0 13'000

structures préscolaires :  renouvellement des
appareils éléctroménagers

52'000 13'000 0 13'000

552 Accueil préscolaire 20'000 10'000 0 10'000

structures préscolaires :  renouvellement des
appareils éléctroménagers

20'000 10'000 0 10'000

620 Service des ressources humaines 40'000 10'000 0 10'000

Finalisation projet RGPA 40'000 10'000 0 10'000

710 Voirie - frais d'entretien 955'000 955'000 -25'000 930'000

Fraisage routier 2025 200'000 200'000 0 200'000

Entretien chaussées et places 2025 200'000 200'000 0 200'000

Rénovation escaliers 2025 30'000 30'000 0 30'000

Rénovation places de jeux 2025 250'000 250'000 0 250'000

Construction d'un abri à vélo double au CTP 25'000 25'000 -25'000 0

Véhicule porte-outil - tracteur T20 250'000 250'000 0 250'000

712 Constructions nouvelles et entretien 2'774'000 2'738'000 -50'000 2'688'000

Rue du Modulor (Temple-Allemand/Doubs) 114'000 114'000 0 114'000

Parvis Stade Charrière 240'000 240'000 0 240'000

Numa-Droz - sécuriation carrefours et PPP 240'000 240'000 0 240'000

182

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

-

-
Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2025inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Zone 30 Avenir 240'000 240'000 0 240'000

Lhand arrêt de bus 200'000 200'000 -40'000 160'000

Avocat-Bille - Capitaine 245'000 14.12.23 240'000 0 240'000

Murs Hôtel-de-Ville (ruelle du Repos) 150'000 150'000 0 150'000

Murs Hôtel-de-Ville (Gibraltar N+S) 200'000 200'000 0 200'000

Mur Succès (BF 2207 et 2208) 100'000 14.12.23 100'000 0 100'000

Mur Nord 76 participation réfection 190'000 14.12.23 179'000 0 179'000

Trottoirs publics 245'000 245'000 0 245'000

Trottoirs privés subvention 100'000 100'000 0 100'000

Signalisation fixe et mesures hivernales
remplacement

30'000 14.12.23 30'000 0 30'000

Bandes cyclables et marquages 50'000 50'000 -10'000 40'000

Marquages trottoirs traversants pour personnes
malvoyantes

40'000 15.12.22 20'000 0 20'000

Passages pour piétons (mise en conformité) 100'000 100'000 0 100'000

Route Maison-Monsieur réfection 150'000 150'000 0 150'000

Port Maison-Monsieur réfection 40'000 40'000 0 40'000

Place de la Gare - remplacement caniveau et
boulons grilles

100'000 100'000 0 100'000

715 Ateliers 57'000 57'000 0 57'000

Remorque de dépannage avec rampes de
chargement et treuil hydraulique de 13 tonnes

57'000 57'000 0 57'000

730 Espaces verts 185'000 185'000 0 185'000

Fourgon de transport espaces verts (motorisation
100% électrique)

92'000 92'000 0 92'000

Plateforme pour le stockage du substrat 80'000 80'000 0 80'000

Réfection de l'abri à compost à la Pâquerette 13'000 13'000 0 13'000

740 Cimetière et centre funéraire 252'000 242'000 -52'000 190'000

Ancien crématoire - Etude sécurité feu 20'000 20'000 0 20'000

Cente funéraire - Rénovationt WC 40'000 30'000 0 30'000

Ancien crématoire - Révision de l'orgue 30'000 30'000 -15'000 15'000

Etude de réaménagement du cimetière 60'000 60'000 0 60'000

Cimetière - Mise en service massif IV 90'000 90'000 -37'000 53'000

Haie vive cimetière Eplatures 12'000 14.12.23 12'000 0 12'000

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

-

-
Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2025inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

755 Urbanisme, mobilités et environnement 665'000 485'000 0 485'000

Révision du PAL - étude nature & paysage 30'000 30'000 0 30'000

Aménagements urbains  30'000 30'000 0 30'000

Evolution E-Abeille 40'000 14.12.23 20'000 0 20'000

Place des Lilas 240'000 240'000 0 240'000

Espace de l'urbanisme horloger 245'000 14.12.23 105'000 0 105'000

Signalétique patrimoniale 30'000 10'000 0 10'000

Structure pour stockage des vitraux 50'000 50'000 0 50'000

860 Sécurité Publique 145'000 145'000 0 145'000

Radios Polycom 90'000 90'000 0 90'000

Véhicule de patrouilles 100 % électrique, équipé -
floqué

55'000 55'000 0 55'000

870 Défense incendie région 429'000 315'000 -141'300 173'700

Bonne-Fontaine 38 - SISPOL - Détection incendie 90'000 90'000 -44'100 45'900

Bonne-Fontaine 38 - SISPOL - Effraction 30'000 30'000 -14'700 15'300

Bonne-Fontaine 38 - SISPOL - Réfection peinture
coursive

30'000 30'000 0 30'000

Radios polycom 159'000 16.12.21 45'000 -22'500 22'500

Machine à laver les tuyaux 120'000 14.12.23 120'000 -60'000 60'000

871 Service ambulancier 20'000 20'000 0 20'000

EPI accès en terrain difficile 20'000 20'000 0 20'000

Total 7'422'000 -470'400 6'951'600

184

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

-

-
Dépenses Recettes Montant net

123 Service informatique communal 5'270'000 1'000'000 0 1'000'000

Schéma directeur informatique 24-28 5'270'000 30.01.24 1'000'000 0 1'000'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 19'380'000 5'930'000 -140'000 5'790'000

Abattoirs 2ème phase 5'520'000 28.10.21 350'000 -140'000 210'000

Abattoirs 3ème phase 6'580'000 2'580'000 0 2'580'000

Relocalisation de l'adiministration à l'Hôtel
de Ville 1

7'280'000 02.05.24 3'000'000 0 3'000'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 2'055'000 1'180'000 0 1'180'000

Forges - rénovation aula 2'055'000 19.09.23 1'180'000 0 1'180'000

500 Affaires culturelles 2'500'000 800'000 0 800'000

Capitale culturelle suisse 2'500'000 800'000 0 800'000

505 Archives de la Ville 13'740'000 5'428'000 0 5'428'000

Centres archives et patrimoine (CAP) : réalisation 12'985'000 24.09.24 5'285'000 0 5'285'000

Centres archives et patrimoine (CAP) :
sécurisation et déménagement des archives

755'000 24.09.24 143'000 0 143'000

513 Musée international d'horlogerie 10'686'000 3'400'000 0 3'400'000

MIH- MH, réfection toiture, CVC, café des musées,
liaison souterraine

10'686'000 30.08.22 3'400'000 0 3'400'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 9'200'000 400'000 0 400'000

Stade et tribune d'athlétisme - rénovation 9'200'000 400'000 0 400'000

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 670'000 670'000 0 670'000

Piscine de Numaz-Droz - Remplacement du fond
mobile

670'000 24.09.24 670'000 0 670'000

600 Service des finances 11'130'000 3'000'000 -2'800'000 200'000

Crédit Tempête 24.07.2023 11'130'000 29.08.23 3'000'000 -2'800'000 200'000

Investissements soumis et > CHF 250'000.- (A2)

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2025supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

-

-
Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2025supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

710 Voirie - frais d'entretien 2'090'700 550'000 0 550'000

Electrification véhicule (Brosse autoportée B03 -
5m3)

2'090'700 550'000 0 550'000

711 Enlèvement de la neige 365'000 182'500 0 182'500

Camion C09 y compris agrégat multilift* 365'000 182'500 0 182'500

712 Constructions nouvelles et entretien 37'088'000 4'694'000 -1'800'000 2'894'000

Entretien constructif 18-21 13'814'000 06.12.18 340'000 340'000

Entretien constructif 22-25 23'274'000 01.02.22 4'354'000 -1'800'000 2'554'000

730 Espaces verts 3'330'000 1'130'000 0 1'130'000

Parc des Crêtets, améliorations 3'000'000 800'000 0 800'000

Porte outil polyvalent - remplacement du Camion
C11

330'000 330'000 0 330'000

870 Défense incendie région 3'860'000 2'260'000 -1'107'400 1'152'600

SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire 3'860'000 30.09.21 2'260'000 -1'107'400 1'152'600

871 Service ambulancier 700'000 350'000 0 350'000

Ambulance 702 350'000 30.01.24 175'000 0 175'000

Ambulance 703 350'000 175'000 0 175'000

Div Divers 1'700'000 1'700'000 0 1'700'000

Divers et imprévus soumis 1'700'000 1'700'000 0 1'700'000

Total 32'674'500 -5'847'400 26'827'100

*crédit réparti entre les centres 711 et 725

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

-

-
Dépenses Recettes Montant net

515 MUZOO - Secteur zoologique 120'000 120'000 -120'000 0

Salle de radiologie et infirmerie 120'000 15.12.22 120'000 -120'000 0

720 Station d'épuration 450'000 450'000 0 450'000

Implémentation BIM 150'000 150'000 0 150'000

Entretien bâtiments et équipements 100'000 100'000 0 100'000

Oxygénation des bassins de boues activées 2 150'000 150'000 0 150'000

Traitement des karst à l'exutoire de la STEP 50'000 50'000 0 50'000

725 Déchets des personnes physiques 380'000 380'000 0 380'000

Conteneurs enterrés - abandon ramassage porte à
porte 2025

200'000 200'000 0 200'000

Renouvellement conteneurs enterrés - 2025 180'000 180'000 0 180'000

727 Déchetterie intercommunale 21'000 21'000 0 21'000

Compacteur à polystyrène 21'000 21'000 0 21'000

911 Eaux-réseau 1'760'000 1'650'000 0 1'650'000

Etude extension Boinod - Etape 2 250'000 16.12.21 150'000 0 150'000

Extensions mineures des conduites 250'000 250'000 0 250'000

Adaptation réseaux non planifiable 250'000 250'000 0 250'000

Réparation fuites importantes 250'000 250'000 0 250'000

Pose nouveaux compteurs 250'000 250'000 0 250'000

Renouvellement conduites 250'000 250'000 0 250'000

Réfection chambres à La Sagne 25'000 25'000 0 25'000

Télégestion 60'000 60'000 0 60'000

Renouvellement équipements électriques 15'000 15'000 0 15'000

Renouvellement pompes électromécaniques 15'000 15'000 0 15'000

Moyats - contrôle commandes des pompes 10'000 10'000 0 10'000

Moyats - mûrs et berges aux  alentours de l'usine 30'000 30'000 0 30'000

Moyats - Travaux de maintenance installations
production électrique

50'000 50'000 0 50'000

Etude projet migration piscicole 55'000 14.12.23 45'000 0 45'000

Total 2'621'000 -120'000 2'501'000

Investissements non soumis, financés par des taxes et ≤ CHF 250'000.- (B1)

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2025inférieurs ou égaux  à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

-

-
Dépenses Recettes Montant net

720 Station d'épuration 4'950'000 350'000 0 350'000

Changement supervision groupe secours TGBT 2'400'000 18.02.21 200'000 0 200'000

Assainissemnet deux secteurs canal décharge 2'000'000 01.02.22 100'000 0 100'000

Modification terrain sur BEC, clôture et portail 550'000 12.05.22 50'000 0 50'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 9'107'000 1'724'000 0 1'724'000

Entretien constructif 22-25 9'107'000 01.02.22 1'724'000 0 1'724'000

725 Déchets des personnes physiques 1'305'900 1'123'400 0 1'123'400

Camion C09 y compris agrégat multilift* 365'000 182'500 0 182'500

C19 Camion pour la collecte des déchets 940'900 02.05.24 940'900 0 940'900

911 Eaux-réseau 35'199'000 10'150'000 0 10'150'000

Adduction d'eau 3ème étape B 20'930'000 09.03.23 6'200'000 0 6'200'000

Extension Boinod 5'000'000 500'000 0 500'000

Entretien constructif 2022-2025, Eau 8'819'000 01.02.22 3'000'000 0 3'000'000

Nouvelle conduite Canal de la Ronde 450'000 450'000 0 450'000

Div Divers 300'000 300'000 0 300'000

Divers et imprévus non-soumis 300'000 300'000 0 300'000

Total 13'647'400 0 13'647'400

*crédit réparti entre les centres 711 et 725

Investissements non soumis, financés par des taxes et > CHF 250'000.- (B2)

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2025supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

188

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Investissements

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Investissements soumis (budget) 8'847'600 9'992'000 11'593'730 11'233'100 16'854'400 22'122'000 29'828'000 28'604'000 34'461'600 33'778'700

Investissements non soumis (budget) 11'368'000 14'584'300 12'570'000 12'223'000 11'772'000 17'050'000 11'100'000 12'380'000 13'365'000 16'148'400

Total investissements (budget) 20'215'600 24'576'300 24'163'730 23'456'100 28'626'400 39'172'000 40'928'000 40'984'000 47'826'600 49'927'100

Investissements soumis réalisés (comptes) 7'718'310 9'034'470 10'330'460 8'885'080 10'678'500 15'794'620 17'110'020 24'434'225

Investissements non soumis réalisés (comptes) 6'330'010 7'360'600 3'673'070 8'247'760 5'200'810 11'042'470 3'682'404 7'547'160

Total investissements réalisés (comptes) 14'048'320 16'395'070 14'003'530 17'132'840 15'879'310 26'837'090 20'792'424 31'981'385

Evolution des investissements

0

10'000'000

20'000'000

30'000'000

40'000'000

50'000'000

60'000'000

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Investissements soumis (budget)
Investissements non soumis (budget)
Total investissements (budget)
Investissements soumis réalisés (comptes)

Investissements non soumis réalisés (comptes)

Total investissements réalisés (comptes)

0

10'000'000

20'000'000

30'000'000

40'000'000

50'000'000

60'000'000

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Total investissements (budget)

Total investissements réalisés (comptes)

189

Annexes au budget 2025

8. Placements du patrimoine financier

191

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025  - Placements du patrimoine financier

Libellé
Date crédit

voté
 Dépenses

prévues
 Recettes
prévues

 Dépenses
cumulées
31.12.2023

 Recettes
cumulées
31.12.2023

 Dépenses
estimées

2024

 Recettes
estimées

2024

 Dépenses
estimées

2025

 Recettes
estimées

2025

Rénovation et transformation du site du Châtelot 30.09.20 14'850'000    -2'070'000 242'264         - 1'000'000 - 3'500'000 -

Blaise-Cendrars 12- 14 - isolation toiture, caves          500'000 - - - - - 500'000 -

Chapelle 12  Façades, mur, jardin          120'000 - - - - - 120'000 -

Cernil-Antoine 20 - aménagement extérieur 28.09.22          300'000 - 77'405 - 150'000 - 70'000 -

Commerce 107-109 - rénovation bâtiment 27.09.23       2'000'000 - - - 385'000 - 1'600'000 -

République 1-13 - rénovation cheminées 27.09.23            80'000 - - - 60'000           - 20'000 -

Musées 24 - toiture, façade, appartements          620'000 - - - - - 300'000 -

Numa-Droz 175-183, cages d'escaliers            80'000 - - - - - 80'000 -

Promenade 8-10, volets et fenêtres          150'000 - - - - - 150'000 -

Succès 25-29, cages d'escaliers            50'000 - - - - - 50'000 -

Rénovations appartements gérance 2025 27.09.23       1'450'000 - - - - - 1'450'000 -

Domaines - PGI            90'000 - - - - - 90'000 -

Parking de l'hôpital 26.04.23       2'000'000 - 63'417 - 500'000 - 1'500'000 -

Total 22'290'000    -2'070'000 383'086         - 2'095'000 - 9'430'000 -

8. Placements du patrimoine financier

193

Annexes au budget 2025

9. Indicateurs financiers

195

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Indicateurs financiers

Taux d'endettement net
Budget 2025 Budget 2024

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Degré d'autofinancement

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Part des charges d'intérêts

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

Degré de couverture des
revenus déterminants

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

Valeurs indicatives

x 100 277.94%

-3.51%

9. Indicateurs financiers

9.00%

271.44%

7.33%

4.34%

Indicateur renseignant sur la part des
investissements qu'une collectivité
publique peut financer par ses propres
moyens.

A moyen terme, le degré
d'autofinancement devrait se situer en
moyenne à environ 100%, sous réserve
du niveau déjà atteint par la dette. Le
degré d'autofinancement idéal varie en
fonction de la situation.

Indicateur renseignant sur la part du
"revenu disponible" absorbée par les
charges d'intérêts. Plus la valeur est
basse, plus la marge de manœuvre est
élevée.

Indicateur renseignant sur le résultat du
compte de résultats exprimé en pourcent
des revenus déterminants.

x 100 -2.51%

Indicateur renseignant sur la part des
revenus fiscaux, respectivement sur le
nombre de tranches annuelles qui
seraient nécessaires pour amortir la dette
nette.

x 100 3.58%

x 100

197

Annexes au budget 2025

10. Frein à l'endettement

199

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Frein à l'endettement

Budget 2025

Investissements

Investissements bruts 56'364'900

Recettes d'investissements -6'437'800

Investissements nets 49'927'100

Autofinancement

Solde du compte de résultats -6'216'250

Amortissements 24'562'820

Attribution aux fonds et financements spéciaux 1'337'580

Réévaluations participations PA 300'000

Prélèvement sur les fonds et financement spéciaux -2'543'410

Réévaluations PA  (participation Viteos) -6'215'000

Prélèvement sur le capital propre -6'733'530

Autofinancement 4'492'210

Insuffisance de financement

Investissements nets 49'927'100

Autofinancement 4'492'210

Insuffisance de financement 45'434'890

Respect de l'art. 9 RCF relatif au degré d'autofinancement

Taux d'endettement net selon les comptes 2023 275.45%

Degré d'autofinancement nécessaire selon art. 9 RCF 100.00%

Degré d'autofinancement calculé pour le budget 2025 9.00%

Degré d'autofinancement et mécanisme de maîtrise des finances

Au vu du degré d'autofinancement calculé, une dérogation au respect de la limite du degré
d'autofinancement est nécessaire pour la réalisation des investissements soumis au mécanisme de
maîtrise des finances.

201

Annexes au budget 2025

11. Imputations internes prestations

informatiques

203

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Services

applicatifs
Amortis-
sements

Total
arrondi

100 Conseil général 2'600 263 0 0 2'860

110 Conseil communal 14'110 5'728 5'439 6'935 32'210

121 Chancellerie 7'645 2'234 5'200 9'120 24'200

122 Service de l'économie 746 193 0 250 1'190

124 Affaires juridiques 746 348 1'545 300 2'940

126 5'967 2'582 30'380 31'077 70'010

130 Service à la population 21'869 6'407 147'801 5'555 181'630

200 Service des bât. et du logement 20'178 7'867 17'251 24'882 70'180

210 Gérance - secrétariat 35'085 5'442 34'652 77'985 153'160

301 SCAS - Office d'aide sociale 86'172 31'343 74'758 36'811 229'080

311 1'840 1'044 500 1'523 4'910

430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 116'651 34'506 85'383 63'789 300'330

482 Centre de santé scolaire 8'043 3'502 186 2'275 14'010

483 Centre d'orthophonie 26'548 7'714 20'186 21'950 76'400

490 Intégration et cohésion sociale 1'492 696 0 600 2'790

500 Service des affaires culturelles 4'984 1'576 510 1'050 8'120

501 Bibliothèque de la Ville 45'530 17'164 152'407 26'597 241'700

502 Bibliothèque des jeunes 20'458 7'404 37'334 20'297 85'490

505 Archives de la Ville 5'300 1'769 2'500 4'550 14'120

11. Imputations internes prestations informatiques

Centre santé sexuelle-Planning familial

Communication et promotion de la Ville

205

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Services

applicatifs
Amortis-
sements

Total
arrondi

510 Services généraux des musées 10'118 1'313 0 800 12'230

511 MUZOO - Secteur muséal 15'165 8'052 52'120 41'517 116'850

512 Musée d'histoire 24'034 8'336 33'565 12'767 78'700

513 Musée international d'horlogerie 40'208 18'378 42'098 28'326 129'010

514 Musée des beaux-arts 28'318 6'754 25'226 16'426 76'720

515 MUZOO - Secteur zoologique 5'916 348 5'395 300 11'960

520 Service des Sports 7'641 3'649 4'645 1'800 17'740

521 La Charrière, terrains, piste, halles 5'648 1'082 1'000 850 8'580

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 4'481 1'006 25'063 14'200 44'750

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 13'666 2'164 28'958 17'950 62'740

550 Service de la jeunesse 20'135 6'980 7'552 26'474 61'140

551 Accueil parascolaire 75'596 9'542 31'620 6'414 123'170

552 Accueil préscolaire 21'990 1'120 5'280 1'777 30'170

600 Service des finances 18'003 7'901 311'380 266'348 603'630

620 Service des ressources humaines 15'055 5'404 203'226 34'824 258'510

700 Administration des infrastructures 4'805 1'519 186 10'750 17'260

701 Service technique 11'602 3'275 103'808 3'100 121'790

710 Voirie-frais d'entretien 18'356 6'284 8'002 19'840 52'480

711 Enlèvement de la neige 0 155 13'900 50 14'110

715 Ateliers 9'773 3'471 32'769 4'857 50'870

720 Station d'épuration 4'946 3'912 37'300 25'209 71'370

206

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2025 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Services

applicatifs
Amortis-
sements

Total
arrondi

725 Déchets des personnes physiques 746 348 12'320 950 14'360

726 Déchets des entreprises 0 0 35'320 4'940 40'260

727 Déchetterie intercommunale 3'768 927 7'700 5'050 17'450

730 Espaces verts 5'097 1'313 21'636 31'817 59'860

735 Centre horticole 746 503 0 350 1'600

740 Cimetière et centre funéraire 1'492 541 10'826 4'800 17'660

755 21'204 9'672 55'016 14'344 100'240

860 Sécurité publique 34'266 17'931 55'760 52'678 160'640

870 Défense incendie région 46'214 8'667 6'436 15'563 76'880

871 Service ambulancier 31'794 7'702 4'478 14'387 58'360

875 Prévention feu 2'163 1'353 4'000 875 8'390

890 OPC Organis. Protection Civile 5'308 1'237 0 900 7'450

Total des coûts 934'218 288'621 1'802'617 1'016'779 4'042'260

Service de l'urbanisme, des mobilités et
de l'environnement

207

www.chaux-de-fonds.ch

	Budget 2025
	Table des matières
	Répartition des services
	Rapport à l'appui du budget
	Rapport du Conseil communal
	Arrêtés d'approbation du budget

	Budget 2025
	1. Compte de résultats condensé par nature
	2. Compte de résultats - classification institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	3. Remarques au budget
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	4. Compte de résultats - classification fonctionnelle
	5. Plan financier et des tâches 2026 - 2028

	Annexes au budget 2025
	6. Charges de transfert
	7. Investissements
	Investissements par centre financier
	Investissements soumis A1
	Investissements soumis A2
	Investissements non soumis B1
	Investissements non soumis B2
	Evolution des investissements

	8. Placements du patrimoine financier
	9. Indicateurs financiers
	10. Frein à l'endettement
	11. Imputations internes prestations informatiques

category_fr: Budget