Comptes 2024

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Comptes 2024

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2024

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal .................................. 5

Rapport à l'appui des comptes

Rapport du Conseil communal du 7 mai 2025 .................................................................................... 9
Arrêté ................................................................................................................................................ 26
Rapport de l'organe de révision au Conseil général .......................................................................... 27

Comptes 2024

1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 33
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 37
3. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 45
4. Compte de résultats détaillé selon la classification institutionnelle .................................................... 49

- Administration générale ............................................................................................................. 49
- Immeubles ................................................................................................................................. 56
- Actions sociales ......................................................................................................................... 63
- Instruction publique .................................................................................................................... 66
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 76
- Finances .................................................................................................................................... 99
- Travaux publics ........................................................................................................................ 104
- Sécurité .................................................................................................................................... 120
- Services industriels .................................................................................................................. 128

5. Remarques au compte de résultats ................................................................................................. 133
- Administration générale ........................................................................................................... 133
- Immeubles ............................................................................................................................... 139
- Actions sociales ....................................................................................................................... 142
- Instruction publique .................................................................................................................. 143
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 145
- Finances .................................................................................................................................. 156
- Travaux publics ........................................................................................................................ 160
- Sécurité .................................................................................................................................... 165
- Services industriels .................................................................................................................. 168

6. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle ................................................ 171
7. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 179
8. Investissements ............................................................................................................................... 183
9. Compte des investissements condensé par fonction ....................................................................... 199

10. Compte des investissements détaillé par fonction ........................................................................... 203
11. Placements des biens-fonds du patrimoine financier ...................................................................... 213

Annexe aux comptes annuels

12. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 219
13. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 225
14. Tableau des provisions ................................................................................................................... 233
15. Tableau des participations .............................................................................................................. 237
16. Tableau des garanties .................................................................................................................... 243
17. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 247

Informations supplémentaires

18. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 255
19. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 259
20. Crédits supplémentaires du compte de résultats ............................................................................ 267
21. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 271
22. Charges de transfert ....................................................................................................................... 277

3

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal
2024 - 2025

Liste détaillée des services, secteurs et principales représentations Titulaire Suppléant-e

Présidence

Chancellerie, service de la communication

Thierry Brechbühler,
président

Théo Huguenin-Elie,
vice-président

Dicastère de la sécurité, des sports et de la santé (DSESS)

Sécurité publique; service d'incendie et de secours (SISMN); protection
civile (OPCMN); service des sports (promotion du sport, manifestations,
gestion des installations sportives, piste vita, pistes de ski de fond, piscines,
patinoires); service de santé et promotion de la santé (centre de santé
sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie, centre de santé scolaire).

Principale(s) représentation(s) : ARESA, SIVAMO

Thierry Brechbühler  Théo Bregnard

Dicastère de l'urbanisme, du service technique et des bâtiments
(DUSTEB)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement (SUME -
planification territoriale, aménagements urbains, mobilité, constructions,
salubrité et prévention incendie, marketing urbain, immobilier, foncier,
patrimoine, tourisme); service technique (génie civil, géomatique et STEP);
service des bâtiments et du logement (architecture, gérance technique,
gérance locative, conciergerie); affaires régionales.

Principale(s) représentation(s) : Viteos, TransN, Tourisme neuchâtelois,
Jura 3 lacs, CAPMN, Région des Montagnes neuchâteloises, Objectif:NE,
CRTMN.

Théo Huguenin-Elie Ilinka Guyot

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration (DICI)

École obligatoire; collège musical; affaires culturelles; bibliothèques et
archives; institutions muséales et zoologiques; intégration et cohésion
sociale, naturalisations; cultes.

Principale(s) représentation(s) : TPR

Théo Bregnard Jean-Daniel Jeanneret

Dicastère de l'économie, des finances, de l'action sociale et de
l'informatique (DEFASI)

Service de l'économie; service des finances; service de l’action sociale
(secteur de l'aide sociale, guichet social régional, office AVS/AI); service à
la population; affaires juridiques; informatique.

Principale(s) représentation(s) : Viteos, Vadec, ARESA, Agglomération
urbaine du Doubs, CPCN

Jean-Daniel Jeanneret Théo Huguenin-Elie

Dicastère de la jeunesse, des espaces publics et des ressources
humaines (DJEPR)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, accueil extrafamilial,
parlement des jeunes) ; service des espaces publics (voirie, domaine vert,
ateliers); administration des infrastructures (centre funéraire, taxes et
incivilités, eau, éclairage public, forêts); service des ressources humaines ;
santé et sécurité au travail ; relations extérieures.

Principale(s) représentation(s) : SIVAMO, Association des communes
neuchâteloises (ACN), Réseau des villes de l'Arc jurassien (RVAJ),
Agglomération urbaine du Doubs (AUD), Centre-Jura, Parc naturel régional
du Doubs (PNRD).

Ilinka Guyot Thierry Brechbühler

5

Rapport à l'appui des comptes 2024

- Rapport du Conseil communal

- Arrêté d'approbation des comptes

- Rapport de l'organe de révision au Conseil
général

7

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

25.030

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2024
(7 mai 2025)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Madame la présidente,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l'exercice 2024 ainsi que le projet
d'arrêté relatif à leur approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend :

 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTATS

1.1 Comparaison des comptes 2024 - budget 2024 - comptes 2023

Les comptes 2024 présentent un bénéfice de CHF 2'852'036.77 soit une amélioration de CHF 11'291'566.77 par
rapport au budget 2024. Cette amélioration est principalement liée à la hausse des recettes fiscales. Le prélèvement
à la réserve de politique conjoncturelle de CHF 1'750'000.- prévu au budget n'a pas été effectué.

Le résultat du compte général de l'exercice se présente comme suit :

9

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

Comptes
2024

Budget
2024

Comptes
2023

Variation
CO24 / BU24

Variation
CO24 / CO23

Charges d'exploitation 276'871'130 274'560'560 266'457'064 2'310'570 10'414'066

30 Charges de personnel 124'923'095 124'989'820 121'935'635 -66'725 2'987'460

31 Biens, services, autres
charges exploitation

44'609'216 43'014'660 40'768'381 1'594'556 3'840'835

33 Amortissements patrimoine
administratif

24'725'899 24'089'010 23'830'298 636'889 895'601

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

2'048'788 1'532'470 2'072'149 516'318 -23'361

36 Charges de transfert 39'992'959 39'548'820 38'621'130 444'139 1'371'829

39 Imputations Internes 40'571'172 41'385'780 39'229'471 -814'608 1'341'701

Revenus d'exploitation -270'649'087 -255'575'290 -254'236'696 -15'073'797 -16'412'391

40 Revenus fiscaux -131'363'145 -117'874'000 -122'949'693 -13'489'145 -8'413'452

41 Revenus régaliens et de
concessions

-211'736 -213'970 -200'008 2'234 -11'728

42 Prestations services
et taxes redevances

-39'945'235 -39'573'290 -39'511'048 -371'945 -434'188

43 Revenus divers -464'733 -352'300 -482'369 -112'433 17'636

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'952'196 -1'448'070 -989'070 -504'126 -963'126

46 Revenus de transfert -56'140'869 -54'727'880 -50'875'037 -1'412'989 -5'265'832

49 Imputations internes -40'571'172 -41'385'780 -39'229'471 814'608 -1'341'701

Résultat provenant des
activités d'exploitation

6'222'043 18'985'270 12'220'368 -12'763'227 -5'998'325

34 Charges financières 16'412'915 15'870'410 14'145'446 542'505 2'267'469

44 Revenus financiers -20'453'513 -19'632'570 -15'794'742 -820'943 -4'658'771

Résultat provenant de
financements

-4'040'597 -3'762'160 -1'649'296 -278'437 -2'391'302

Résultat opérationnel 2'181'445 15'223'110 10'571'072 -13'041'665 -8'389'627

38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 0

48 Prélèvement aux fonds -61'200 -61'200 -61'200 0 0

48 Prélèvement à la réserve de
politique conjoncturelle

0 -1'750'000 -1'850'000 1'750'000 1'850'000

48 Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)

-4'972'282 -4'972'380 -4'972'282 98 0

Résultat extraordinaire -5'033'482 -6'783'580 -6'883'482 1'750'098 1'850'000

Résultat total -2'852'037 8'439'530 3'687'590 -11'291'567 -6'539'627

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

La répartition des charges et revenus est relativement stable entre les comptes et le budget, à savoir :

Les charges de personnel représentent environ le 50% des charges totales et les revenus fiscaux le 50% de la
totalité des revenus.

L'évolution du résultat au cours des dix dernières années a subi de fortes variations:

Cette évolution suscite les commentaires suivants :

- En 2016, le résultat des comptes était de CHF 0.- suite à un prélèvement de CHF 9.9 millions à la
réserve de politique conjoncturelle

- Le bénéfice de 2017 est lié au remboursement exceptionnel de l'ex-caisse de pension du personnel
d'un montant de CHF 15.2 millions (sans ce remboursement, déficit de CHF 3.8 millions).

- En 2020, suite à l'introduction de la réforme fiscale cantonale, les comptes se sont fortement détériorés
(déficit de CHF 13.3 millions)

- Diminution progressive du déficit des comptes depuis 2021.

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

L'évolution des principales rubriques du compte de résultat est la suivante pour les derniers exercices :

Globalement, nous pouvons ainsi constater :

- Une augmentation maîtrisée des charges de personnel par rapport aux budgets

- Une stabilité des autres charges

- Forte baisse des recettes fiscales en 2020 et reprise de la croissance en 2022

- Variations des revenus financiers liées aux réévaluations des participations, notamment augmentation
pour VITEOS, mais baisse pour ARESA et transN.

10'000'000

30'000'000

50'000'000

70'000'000

90'000'000

110'000'000

130'000'000

EVOLUTION SUR 7 ANS
30 Charges de personnel 31 Charges de biens et services

34 Charges financières 36 Charges de transfert

40 Revenus fiscaux 42 Revenus taxes

44 Revenus financiers

30

40

31

36

42

44

34

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

1.2 Charges de personnel (groupe 30)

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel sont conformes au budget 2024 et augmentent de
CHF 3 millions par rapport aux comptes 2023.

Pour rappel, les échelons qualitatifs et quantitatifs ont été octroyés au 1er janvier 2024. Les comptes et le budget
2024 ont été établis en prenant en compte la hausse de l'IPC (1.6% pour le personnel relevant de l'échelle
communale et 2.2% pour les enseignants).

Pour information, nous mentionnons la répartition de l'effectif relevant de l'échelle communale et celui relevant
de l'échelle cantonale :

Globalement, une baisse de l'effectif du personnel est constatée par rapport au budget 2024 et aux comptes
2023. Cette diminution est notamment liée au SISMN où le personnel en formation (sapeurs) se retrouve
désormais sous la rubrique "personnel en formation", l'effectif nécessaire de 56 EPT pour le SISMN sera dès
lors complété au fur et à mesure de la réussite des formations. De plus, le personnel pour les nouvelles places
ouvertes à l'automne 2024 en structures d'accueil extrafamilial a été engagé en contrat de durée déterminée en
attendant la validation du budget 2025 et le rapport au Conseil général.

L'évolution de l'effectif par service par rapport au budget 2024 et aux comptes 2023 figure à la page suivante.

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

CO24 / BU24

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'735'101.98 1'704'650.00 1'652'120.96 1.79

301 Salaires personnel administratif et
d'exploitation

57'542'692.95 57'654'880.00 56'171'187.50 -0.19

302 Salaires des enseignants 39'950'422.70 40'038'680.00 39'165'433.40 -0.22

303 Travailleurs temporaires 10'656.00 51'600.00 8'326.00 -79.35

304 Allocations 1'857'186.95 1'769'040.00 1'788'615.05 4.98

305 Cotisations patronales 22'727'943.70 22'788'360.00 22'108'294.89 -0.27

309 Autres charges de personnel 1'099'090.84 982'610.00 1'041'657.13 11.85

30 Total 124'923'095.12 124'989'820.00 121'935'634.93 -0.05

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023 Variation
EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 620.33 629.27 628.94 -8.94

Personnel relevant de l'échelle cantonale 374.05 376.73 370.44 -2.68
- Enseignants 361.60 364.28 358.09 -2.68
- Orthophonistes 9.45 9.45 9.35 0.00
- OPCMN (protection civile) 3.00 3.00 3.00 0.00

Total des EPT 994.38 1006.00 999.38 -11.62

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

110 Conseil communal (secrétaires) 3.80 374'511.45 3.80 370'920.00 3.83 363'853.80

121 Chancellerie 3.04 318'385.15 3.00 310'040.00 2.52 255'191.60

122 Service de l'économie 0.94 158'660.90 1.00 150'720.00 0.80 133'592.25

124 Affaires juridiques 1.00 167'675.50 1.00 166'590.00 1.00 164'140.80

126 Communication et promotion de la Ville 3.23 328'680.30 3.40 339'640.00 3.34 231'609.20

130 Contrôle des habitants 7.43 701'237.05 7.38 657'970.00 7.97 677'555.05

200 Service des bâtiments et du logement 24.75 2'351'700.75 24.95 2'313'110.00 24.40 2'300'397.55

201 Bâtiments divers d'utilité publique 7.20 595'308.50 7.44 601'300.00 7.44 586'195.95

240 Domaines 0.20 17'107.85 0.20 19'200.00 0.20 19'135.00

301 SCAS - Office d'aide sociale 50.49 4'540'114.80 51.05 4'502'540.00 50.20 4'345'814.95

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 1.75 189'603.80 1.75 190'480.00 1.75 187'758.30

430-455 Ecole obligatoire 415.41 44'849'759.55 416.81 44'835'510.00 411.56 43'816'684.90

482 Centre de santé scolaire 3.60 379'801.25 3.72 398'870.00 3.68 398'645.10

483 Centre d'orthophonie 10.79 1'324'903.65 10.79 1'319'940.00 10.69 1'297'169.30

490 Intégration et cohésion sociale 1.78 183'940.40 1.40 153'070.00 1.25 139'097.95

500 Service des affaires culturelles 2.08 235'297.75 2.08 221'440.00 2.08 217'540.95

501 Bibliothèque de la Ville 21.72 1'992'465.05 22.00 1'990'900.00 21.33 1'946'638.05

502 Bibliothèques des jeunes 7.36 675'320.40 7.46 690'160.00 7.52 678'931.00

505 Archives communales 0.87 121'911.25 1.30 115'320.00 0.80 112'973.50

510 Services généraux des musées 5.40 446'711.55 5.40 448'850.00 5.40 437'179.25

511 MUZOO - Secteur muséal 6.71 720'711.80 6.72 706'400.00 6.69 711'743.85

512 Musée d'histoire 5.58 479'779.30 5.65 523'250.00 5.45 497'854.00

513 Musée international d'horlogerie 10.09 1'055'068.10 10.35 1'081'810.00 9.83 1'022'248.80

514 Musée des beaux-arts 6.34 693'603.25 6.25 665'930.00 6.05 649'596.00

515 MUZOO - Secteur zoologique 9.65 824'767.80 9.80 793'540.00 9.66 759'104.90

520 Service des sports 3.19 334'817.40 3.20 345'140.00 3.20 340'155.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 5.90 502'254.20 5.90 510'720.00 5.90 499'979.95

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 3.42 342'727.20 4.00 327'440.00 4.00 338'955.85

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 10.55 971'216.65 10.80 988'990.00 10.80 1'025'447.50

Services

Budget 2024 Comptes 2023Comptes 2024

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

550-552 Service de la jeunesse 79.83 7'135'517.60 79.51 6'847'610.00 78.90 6'817'125.05

600 Service des finances 10.65 1'049'565.40 10.70 1'027'000.00 10.80 1'052'799.25

620 Service des Ressources humaines 8.66 890'041.75 8.60 880'300.00 8.63 879'184.90

621 Sécurité et santé au travail 1.50 140'596.40 1.50 136'500.00 1.50 133'785.35

700 Administration des infrastructures 3.10 348'751.65 3.10 343'700.00 3.10 337'804.35

701 Service technique 10.07 1'040'827.15 9.90 1'001'500.00 9.90 996'736.90

708 Service des espaces publics 139.59 11'590'046.70 143.32 11'983'300.00 139.29 11'488'632.05

720 Station d'épuration 5.13 548'547.45 6.00 604'280.00 4.95 518'088.35

725 Déchets des personnes physiques 1.00 86'643.25 1.00 86'700.00 1.00 84'817.95

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 16.77 1'799'436.70 16.90 1'789'130.00 16.14 1'679'589.75

860 Sécurité publique 28.37 2'901'870.45 29.50 3'079'570.00 29.15 2'885'665.75

870-871 SIS ** 50.25 5'090'918.65 56.00 5'318'600.00 61.18 5'584'250.80

875 Prévention feu 2.19 213'494.50 2.50 232'220.00 2.50 243'518.20

890 OPC Organis. Protection Civile 3.00 329'239.50 3.00 329'250.00 3.00 318'377.35

Amendement du Conseil général -4.13 -500'000.00

994.38 99'043'539.75 1'006.00 98'899'450.00 999.38 97'175'566.30

1'625'637.05 1'617'290.00 825'837.20

1'735'101.98 1'704'650.00 1'652'120.96

10'656.00 51'600.00 8'326.00

24'428'888.29 24'379'830.00 23'716'920.87

135'053.65 130'000.00 136'669.95

0.00 180'000.00 0.00

-23'400.00 0.00 209'785.00

0.00 -300'000.00 0.00

-2'032'381.60 -1'673'000.00 -1'789'591.35

124'923'095.12 124'989'820.00 121'935'634.93

** A partir du budget 2024, les aspirants sont présentés sous personnel en formation. Pour information, les aspirants compris dans l'effecti s'élevaient à 8 EPT dans
les comptes 2023.

Vacances délai résiliation

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

Services

Total

* Effectif à plein temps sans les apprenti-e-s et les stagiaires.

Salaires du personnel en formation **

Cotisations patronales, autres charges

Salaires CC (actuels et anciens)

Total charges de personnel (30)

Remboursement des assurances

Variation heures supplémentaires et vacances

Primes

Personnel temporaire

Echelons qualitatif

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

1.3 Charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31)

Les dépenses de cette rubrique sont supérieures au budget 2024 et aux comptes 2023. Cette hausse est liée
principalement à l'augmentation des tarifs des énergies ainsi qu'à la hausse des prix liées à l'inflation.

La variation des charges de biens, services et autres charges d'exploitation est le résultat de la variation de
nombreux éléments dont les principaux sont :

 Augmentation des frais énergétiques de CHF 0.5 million par rapport au budget et aux comptes 2023;

 Hausse des mandats d'exploitation de Viteos de CHF 0.4 million par rapport au budget et 0.6 million par
rapport aux comptes 2023 (service autofinancé)

 Augmentation des pertes sur débiteurs de CHF 0.7million par rapport au budget et CHF 1.1 million par
rapport aux comptes 2023.

 Variation des frais de déneigement pour lesquels le budget est calculé sur la moyenne des comptes des
5 dernières années. Pour les comptes 2024, nous constatons une baisse de CHF 0.5 million par rapport
au budget 2024 et une légère hausse par rapport aux comptes 2023.

1.4 Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33)

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

CO24 / BU24

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel et marchandises 6'055'461.00 6'314'780.00 5'563'296.63 -4.11

311 Immobilisations non portées
à l'actif

928'092.47 1'042'750.00 1'225'107.75 -11.00

312 Alimentation et élimination biens
fonds PA

5'530'738.52 5'064'240.00 5'073'661.58 9.21

313 Prestations de services et
honoraires

18'794'932.64 18'940'930.00 17'390'251.82 -0.77

314 Gros entretien et entretien courant 4'161'632.18 4'152'570.00 3'497'022.49 0.22

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'998'194.97 3'058'300.00 2'829'522.43 -1.97

316 Loyers, leasing, fermages et taxes
d'utilisation

1'681'122.78 1'659'890.00 1'552'678.60 1.28

317 Dédommagements 953'147.03 886'700.00 917'530.92 7.49

318 Réévaluations sur créances 3'384'488.52 2'702'100.00 2'334'687.49 25.25

319 Diverses charges d'exploitation 121'405.70 -807'600.00 384'620.79 -115.03

31 Total 44'609'215.81 43'014'660.00 40'768'380.50 3.71

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

CO24 / BU24

CHF CHF CHF %

330 Immobilisations corporelles PA 23'270'818.56 22'967'090.00 22'876'369.44 1.32

332 Immobilisations incorporelles PA 1'455'080.73 1'121'920.00 953'928.40 29.70

33 Total 24'725'899.29 24'089'010.00 23'830'297.84 2.64

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

Les amortissements augmentent suite aux investissements réalisés. Un amortissement non-planifié de CHF 1
million a été enregistré pour le crédit Tempête. Nous précisons que dans les CHF 24.7 millions d'amortissements,
il y a toujours des amortissements de CHF 5 millions liés à la réévaluation des immeubles du patrimoine
administratif au 31 décembre 2015. Ces amortissements supplémentaires sont compensés par un prélèvement
à la réserve de réévaluation de CHF 5 millions. Sans ces amortissements supplémentaires, les amortissements
s'élèvent à CHF 19.7 millions.

1.5 Charges financières (groupe 34)

Charges d'intérêts (340)

L'endettement a augmenté de CHF 29 millions par rapport au 31 décembre 2023 pour s'élever à CHF 527 millions
au 31 décembre 2024. Le taux moyen de la dette est de 2.1% en 2024. La tendance à la hausse des taux
d'intérêts lors de l'élaboration du budget ne s'est pas confirmée. En effet, suite aux décisions de la BNS de
baisser les taux directeurs à partir de mars 2024, les taux d'intérêts ont baissé.

La stratégie définie par le Conseil communal en matière de financement consiste à privilégier les emprunts à
court terme tout en restant attentif aux opportunités qui pourraient se présenter pour des emprunts à long terme.

Pertes réalisées sur terrains PF (341)

Cette rubrique enregistre les dépenses et la constitution de provisions pour les frais de dépollution et
d'assainissement de terrains.

Charges pour les biens-fonds PF (343)

Ces charges représentent les frais d'entretien des immeubles du patrimoine financier. Depuis 2023, les travaux
de rénovation sont portés en immobilisations au bilan et une dévaluation est effectuée en fin d'année par la
rubrique 344 Réévaluations immobilisations PF. La liste des travaux effectués pour les immeubles du patrimoine
financier figure en annexe 11 des comptes.

Réévaluations immobilisations PF (344)

Il s'agit de la réévaluation des immeubles et terrains du patrimoine financier (voir ci-dessus).

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

CO24 / BU24

CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 9'911'990.52 11'420'000.00 9'290'569.67 -13.20

341 Pertes réalisées sur terrains PF 1'704'000.00 0.00 500'000.00 100.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

130'943.20 100'000.00 89'347.37 30.94

343 Charges pour les biens-fonds PF 2'761'812.10 3'338'410.00 2'671'089.67 -17.27

344 Réevaluations immobilisations PF 1'904'169.38 1'010'000.00 1'594'439.16 88.53

349 Différentes charges financières 0.00 2'000.00 0.00 100.00

34 Total 16'412'915.20 15'870'410.00 14'145'445.87 3.42

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

1.6 Attributions aux fonds et financements spéciaux (groupe 35)

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, certains centres doivent être
partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que d'une année à l'autre, une attribution (35)
à la réserve, ou un prélèvement (45), est effectué. Les comptes de l'eau et de la STEP doivent être autofinancés.

Le détail des financements spéciaux figure à l'annexe 13 relative à l'état du capital propre.

1.7 Charges de transfert (groupe 36)

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers et à des dédommagements
d'autres collectivités publiques. Le détail de ces charges figure à l'annexe 22.

Les variations de la rubrique 361 Dédommagements à des collectivités publiques sont principalement liées à la
facture sociale qui augmente de CHF 0.9 million par rapport au budget 2024 et aux comptes 2023 ainsi qu'une
augmentation de CHF 0.6 million du dédommagement aux entreprises de transports publics par rapport aux
comptes 2023.

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Solde réserve
au 31.12.2024

CHF CHF CHF CHF

351 Attributions aux fonds et
financements spéciaux :

- Réserve déchets ménages 305'951.18 73'750.00 291'371.40 1'241'412.80

- Réserve déchets entreprise 364'777.53 111'520.00 360'574.01 869'538.03

- Fonds forestier 5'662.00 1'000.00 6'522.00 226'774.45

- Réserve places stationnement 0.00 47'500.00 29'400.00 608'242.50

- Fonds communal des vélos 129'214.00 139'370.00 129'582.00 122'161.15

- Fonds communal des mobilités 387'641.00 278'730.00 389'287.00 1'767'486.05

- Fonds à vocation énergétique 855'542.47 880'600.00 865'413.04 1'978'828.10

35 Total 2'048'788.18 1'532'470.00 2'072'149.45

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

CO24 / BU24

CHF CHF CHF %

360 Quotes-parts de revenus destinées à
des tiers

119'282.80 443'400.00 485'671.45 -73.10

361 Dédommagements à des
collectivités publiques

26'018'686.47 25'307'710.00 24'794'990.36 2.81

363 Subventions à des collectivités et à
des tiers

13'336'090.90 13'697'710.00 13'171'468.31 -2.64

365 Réévaluations participations PA 518'899.00 100'000.00 169'000.00 418.90

36 Total 39'992'959.17 39'548'820.00 38'621'130.12 1.12

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

1.8 Revenus fiscaux (groupe 40)

Aux comptes 2024, nous constatons une forte augmentation des revenus fiscaux des personnes morales qui
révèle une dynamique positive de l'économie de la Ville et du canton. Cette hausse comprend également la part
de la Ville au fonds de redistribution entre les communes ainsi qu'une part à l'écrêtage (CHF 3.5 millions). De
plus, une part de cette augmentation est liée à une taxation définitive relative aux années précédentes pour un
contribuable important de la Ville, ce qui met en évidence la volatilité des revenus fiscaux des personnes morales.

En ce qui concerne les personnes physiques, la progression peut s'expliquer par l'indexation des salaires
compensant la hausse de l'indice des prix à la consommation et la croissance démographique ainsi qu'une
taxation exceptionnelle pour l'impôt à la source. Les impôts directs des personnes physiques comprennent les
impôts des frontaliers, revus à la baisse compte tenu de la conjoncture économique, pour CHF 15.4 millions qui
étaient budgétés à CHF 15.9 millions.

L'évolution des revenus fiscaux depuis 2015 est la suivante :

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

CO24 / BU24

CHF CHF CHF %

400 Impôts directs, personnes physiques 98'901'712.65 95'337'000.00 95'265'331.93 3.74

401 Impôts directs, personnes morales 27'414'779.44 17'655'000.00 22'672'811.99 55.28

402 Autres impôts directs 4'494'533.60 4'455'000.00 4'511'507.50 0.89

Revenus fiscaux (contributions) 130'811'025.69 117'447'000.00 122'449'651.42 11.38

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

552'119.77 427'000.00 500'041.75 29.30

40 Total 131'363'145.46 117'874'000.00 122'949'693.17 11.44

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

Les diverses réformes fiscales cantonales ont entraîné une baisse des revenus fiscaux jusqu'en 2021. A partir
de 2022, nous avons constaté une hausse qui s'est confirmée les années suivantes.

1.9 Prestations de services et taxes (groupe 42)

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des permis
de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et
taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe
déchets, de la taxe d'épuration, des facturations d'ambulances et des redevances de Viteos. Les ventes (eau,
matériel) et les amendes sont également comprises dans cette rubrique.

Les recettes augmentent légèrement par rapport aux comptes 2023.

1.10 Revenus financiers (groupe 44)

Gains réalisés PF (441)

Il s'agit des gains réalisés sur la vente de terrains, principalement des terrains en droit de superficie. Certaines
ventes prévues lors de l'élaboration du budget ont été reportées.

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

CO24 / BU24

CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption 0.00 47'500.00 29'400.00 -100.00

421 Emoluments administratifs 867'939.89 955'750.00 1'149'060.03 -9.19

424 Taxes d'utilisation et prestations de
services

25'441'742.10 25'215'230.00 25'194'207.83 0.90

425 Recettes sur ventes 7'213'343.47 7'415'650.00 7'129'906.93 -2.73

426 Remboursements 3'327'292.73 2'923'210.00 3'198'710.00 13.82

427 Amendes 1'106'629.85 1'211'000.00 1'026'784.65 -8.62

429 Autres taxes 1'988'287.29 1'804'950.00 1'782'978.26 10.16

42 Total 39'945'235.33 39'573'290.00 39'511'047.70 0.94

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

CO24 / BU24

CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'252'204.64 1'059'260.00 1'242'574.62 18.22

441 Gains réalisés PF 1'345'758.65 2'010'000.00 482'442.55 -33.05

442 Revenus de participations PF 30'020.00 40'000.00 40'020.00 -24.95

443 Produits des biens-fonds PF 7'910'881.19 7'668'900.00 7'457'776.66 3.16

445 Revenus financiers prêts et
participations PA

1'598'262.00 1'587'200.00 1'592'681.00 0.70

447 Produits des biens-fonds PA 1'758'333.06 1'654'690.00 1'706'874.28 6.26

448 Produits des biens-fonds loués 22'343.50 68'520.00 30'676.30 -67.39

449 Autres revenus financiers 6'535'709.51 5'544'000.00 3'241'696.28 17.89

44 Total 20'453'512.55 19'632'570.00 15'794'741.69 4.18

20

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

Produits des biens-fonds PF (443)

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et
fermages des bâtiments et terrains du patrimoine financier.

Autres revenus financiers (449)

Cette rubrique comprend essentiellement la réévaluation des participations du patrimoine administratif dont la
participation Viteos qui a été réévaluée de CHF 6.5 millions en 2024 (CHF 3.2 millions en 2023), par contre une
baisse de CHF 0.1 million pour ARESA et CHF 0.4 million pour transN sont à relever.

1.11 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (groupe 45)

Le détail des fonds et financements spéciaux figure à l'annexe 13 relative au capital propre.

1.12 Revenus de transfert (groupe 46)

Les dédommagements de collectivités publiques (461) comprennent principalement les remboursements
d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service ambulancier et la
défense incendie région.

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Solde réserves
au 31.12.2024

CHF CHF CHF CHF

451 Prélèvements aux financements
spéciaux :

- Réserve Step 420'671.80 756'120.00 354'677.63 2'641'786.90

- Eau - réserve 1'424'315.13 624'250.00 562'336.95 2'059'921.55

- Fonds forestier 0.00 1'000.00 72'055.40 226'774.45

- Fonds communal des vélos 66'700.00 66'700.00 0.00 122'161.15

- Fonds à vocation énergétique 23'050.00 0.00 0.00 1'978'828.10

- Fonds Les Arts de la rue 17'459.50 0.00 0.00 582'540.50

45 Total 1'952'196.43 1'448'070.00 989'069.98

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

CO24 / BU24

CHF CHF CHF %

460 Quotes-parts à des revenus 194'216.00 232'000.00 239'789.00 -16.29

461 Dédommagements de collectivités
publiques

11'755'236.37 11'402'100.00 11'186'435.83 3.10

462 Péréquation financière et
compensation des charges

17'309'228.00 16'855'000.00 13'202'333.00 2.69

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

26'814'307.79 26'158'780.00 26'183'514.69 2.51

469 Différents revenus de transfert 67'880.95 80'000.00 62'964.80 -15.15

46 Total 56'140'869.11 54'727'880.00 50'875'037.32 2.58

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

Le groupe 462 lié à la péréquation comprend pour la première fois le versement de la compensation des charges
géotopographiques de CHF 5.2 millions qui remplace l'allocation temporaire de CHF 0.7 million enregistrée dans
les comptes 2023.

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour l'école, l'aide sociale (guichet
unique) et pour l'accueil pré et parascolaire. L'augmentation provient essentiellement des subventions cantonales
pour l'école.

1.13 Revenus extraordinaires (groupe 48)

Au vu du résultat bénéficiaire, aucun prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle n'a été enregistré dans
les comptes 2024 alors qu'un prélèvement de CHF 1.75 million était prévu au budget 2024. La réserve de
politique conjoncturelle se monte au 31 décembre 2024 à CHF 6 millions.

Comme les exercices précédents, le prélèvement à la réserve de réévaluation du PA pour les amortissements
dus à la réévaluation des immobilisations (CHF 5 millions) figure en revenus extraordinaires.

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Variation

CO24 / BU24

CHF CHF CHF %

489 Prélèvements capital propre 5'033'482.00 6'783'580.00 6'883'482.00 -25.80

48 Total 5'033'482.00 6'783'580.00 6'883'482.00 -25.80

22

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2024 se présente comme suit :

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 37.7 millions, montant
inférieur au budget 2024.

Les investissements sont séparés en fonction qu'ils répondent ou non aux critères du mécanisme de maîtrise des
finances. Pour les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances, les dépenses nettes
d'investissements de CHF 29.9 millions sont inférieures au budget accordé par le Conseil général (87% réalisés).
Les investissements non-soumis sont financés par des taxes ou sont autoporteurs (58% réalisés).

Le Conseil communal a octroyé, dans la limite de ses compétences, des crédits complémentaires. Le détail des
investissements figure à l'annexe 8.

3. EXCEDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit :

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Ecart

CO24 - BU24
Ecart

CO24 - CO23

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances

Investissements bruts 32'939'290.58 38'096'500.00 26'664'588.89 -5'157'209.42 6'274'701.69

- Recettes -3'010'803.01 -3'634'900.00 -2'230'363.87 624'096.99 -780'439.14

Investissements nets 29'928'487.57 34'461'600.00 24'434'225.02 -4'533'112.43 5'494'262.55

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances

Investissements bruts 8'827'462.07 14'065'000.00 10'381'964.51 -5'237'537.93 -1'554'502.44

- Recettes -1'042'753.45 -700'000.00 -2'834'804.40 -342'753.45 1'792'050.95

Investissements nets 7'784'708.62 13'365'000.00 7'547'160.11 -5'580'291.38 237'548.51

Investissements nets totaux 37'713'196.19 47'826'600.00 31'981'385.13 -10'113'403.81 5'731'811.06

CHF

Excédent du bilan au 31.12.2023 131'064'561.91

2'852'036.77

133'916'598.68

A déduire:
Résultat des comptes 2024 (bénéfice)

Excédent du bilan au 31.12.2024

23

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

4. CONCLUSION

Le budget 2024 s'annonçait meilleur que les précédents, s'inscrivant dans une tendance favorable observée
depuis quelques exercices, mais affichant tout de même un déficit prévisionnel de CHF 8.4 millions. Les comptes
relèvent finalement un bénéfice de CHF 2.9 millions, et ceci sans prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle (CHF 1.8 million dans le budget). Il s'agit des premiers comptes bénéficiaires pour la Ville de La
Chaux-de-Fonds depuis 2013 (les comptes avaient alors affiché un solde positif de CHF 0.5 million). C'est après
cette année que les premiers effets des réformes fiscales ont commencé à obérer les finances communales. Le
résultat comptable positif pour 2024 doit toutefois être considéré avec prudence. En effet, les charges
d'exploitation sont supérieures de CHF 2.3 millions par rapport au budget. et ce sont surtout les revenus
d'exploitation qui sont très élevés dépassant de CHF 15.1 millions ceux estimés.

L'aggravation des charges d'un peu moins de 1% par rapport au budget s'explique essentiellement par des
augmentations de postes sur lesquels les autorités communales n'ont pas de prise. Ceci concerne notamment
une évolution quelque peu inquiétante des pertes sur débiteurs de CHF 0.7 million qui révèle une évolution
sociétale de précarisation, alors que la facture sociale, essentiellement en ce qui concerne les subsides LAMal,
augmente de CHF 0.9 million. Il faut également relever dans un autre domaine une augmentation des prestations
de VITEOS de CHF 0.4 million, cependant largement compensée par une réévaluation supérieure de CHF 1
million par rapport aux prévisions. Il est aussi à noter une légère augmentation des coûts de l'énergie en regard
des prévisions de l'ordre de CHF 0.5 million. Les charges de matériels et marchandises, tout comme les charges
du personnel, sont conformes au budget et témoignent de la rigueur des cadres de l'administration, ainsi que de
l'ensemble des collaboratrices et collaborateurs, dans la gestion des deniers publics relevant de leur
responsabilité. Il convient ainsi de remercier l'ensemble du personnel communal pour sa contribution à la maîtrise
des charges de leurs compétences, ce qui contribue significativement à l'amélioration constante des finances de
la Ville observée depuis quelques années.

Les comptes bénéficiaires 2024 doivent beaucoup à une augmentation des revenus d'exploitation de plus de
CHF 15.1 millions par rapport au budget et ceci sans le prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle tel
qu'envisagé. D'une manière générale, nous observons un rattrapage des manques à gagner générés par les
différentes réformes fiscales introduites au niveau cantonal lors de la précédente décennie. Ceci s'explique en
grande partie par une situation économique florissante dans notre région malgré les aléas géopolitiques. Il n'est
cependant pas certain que cette tendance se confirme pour les prochains exercices en regard notamment d'une
hausse importante du taux de chômage observée en 2024 qui aura indubitablement des conséquences sur les
comptes 2025, mais également d'une politique économique erratique et agressive des États-Unis dont il est, à
ce stade, difficile de mesurer les conséquences pour nos industries locales.

L'érosion démographique constatée pendant quelques années a également pesé dans les recettes de l'impôt
sur les personnes physiques (IPP). Heureusement, la tendance a été inversée en 2023 et s'est confirmée en
2024 avec une augmentation de 350 habitant-e-s. L'indexation des salaires suite à l'inflation importante générée
notamment par la guerre en Ukraine a également un effet induit positif sur l'augmentation de l'IPP. Si la tendance
globale des recettes fiscales est positive, ce qui est réjouissant, elle est "dopée" pour le présent exercice par
trois éléments que l'on peut considérer comme particuliers. Au niveau de la perception à la source des personnes
physiques, une taxation jugée exceptionnelle de plus de CHF 2.5 millions a été enregistrée. En ce qui concerne
l'impôts sur les personnes morales (IPM), nous pouvons constater une augmentation de la part perçue du fonds
intercommunal (plus CHF 1.4 million par rapport au budget), ce qui relève d'une bonne santé économique globale
du canton de Neuchâtel. Des taxations définitives d'importantes entreprises de la ville relative aux années
précédentes ont également eu un impact positif de l'ordre CHF 4 millions. Ces éléments mettent toutefois en
évidence la volatilité des revenus fiscaux des personnes morales. Enfin, la Ville a perçu CHF 3.5 millions de la
part redistribuée de la perception introduite par le Grand Conseil pour l'exercice 2024, et reconduit pour 2025,
de la mesure dite de l'écrêtage. Cette disposition vise à réduire l'écart extrême, qui s'est accentué ces dernières
années, constaté entre les revenus de l'IPM par habitant-e- perçus par les communes neuchâteloises, soit CHF
12.- pour la moins bien lotie et CHF 3'748.- pour la plus richement dotée (CHF 332.- pour la Ville de La Chaux-
de-Fonds). Des discussions sont en cours pour trouver une solution péréquative pérenne à une situation
considérée comme exceptionnelle et temporellement incertaine. Nous pouvons ainsi considérer que près de CHF
9 millions proviennent de recettes extraordinaire qui expliquent en grande partie le résultat des comptes du
présent exercice.

L'année 2024 a été propice aux investissements, puisque près de 80% de ceux budgétés ont pu être réalisés.
Ce sont CHF 37.7 millions qui ont ainsi permis de rénover des infrastructures vieillissantes ou procéder à des
travaux visant à améliorer la qualité de vie dans la Métropole horlogère, augmenter son attractivité résidentielle
et économique. Sans que la liste soit exhaustive, nous pouvons mentionner la rénovation de la piscine des

24

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2024

Mélèzes, le remplacement du terrain synthétique des Forges, la requalification de la Place du Marché et d'une
partie de l'avenue Léopold-Robert, l'aménagement du Grand-Pont, le début des travaux de rénovation du MIH.
Ces investissements s'inscrivent dans la politique volontariste voulue depuis la précédente législature par le
Conseil communal et le législatif pour favoriser la croissance de la Ville dans une perspective durable et
responsable. Il convient de relever que l'autofinancement (CHF 16.6 millions) a été important en comparaison
des exercices passés. Au final, le bilan affiche une dette de CHF 527 millions au 31 décembre 2024 pour un
excédent de revenu (fortune) en légère augmentation à CHF 133.9 millions auquel s'ajoutent CHF 60.3 millions
de réserves.

Le Conseil communal se réjouit de l'exercice comptable 2024 qui se solde par un bénéfice de CHF 2.9 millions
que l'on peut qualifier d'historique. Il s'inscrit dans une tendance d'amélioration constante des résultats financiers
de la Métropole horlogère. Cependant, la volatilité des revenus, notamment de l'IPM, et l'accroissement des
charges imposées par des décisions cantonales relativisent quelque peu l'enthousiasme. Il convient de demeurer
résolument optimiste. En effet, les investissements importants consentis et à venir matérialisent la dynamique
positive dans laquelle La Chaux-de-Fonds se projette depuis quelques années et qui augure des perspectives
réjouissantes. C'est dans cet état d'esprit que nous vous invitons, Madame la présidente, Mesdames, Messieurs
à voter l'arrêté ci-après.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL
Le président La chancelière
Thierry Brechbühler Floriane Mamie

25

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui des comptes – Arrêté

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 7 mai 2025;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances, du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2024
qui comprennent:

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit :

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit :

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2024 est de CHF 133'916'598.68.

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2024 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des comptes,
au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 17 juin 2025

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente Le secrétaire
Béatrice Thiémard-Clémentz  Vincent Pittet

Charges d'exploitation 276'871'129.83CHF

Revenus d'exploitation -270'649'087.25CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 6'222'042.58CHF

Charges financières 16'412'915.20CHF
Revenus financiers -20'453'512.55CHF
Résultat provenant de financements (2) -4'040'597.35CHF

Résultat opérationnel (1+2) 2'181'445.23CHF

Charges extraordinaires -CHF
Revenus extraordinaires -5'033'482.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -5'033'482.00CHF

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) -2'852'036.77CHF

Dépenses 41'766'752.65CHF
Recettes -4'053'556.46CHF
Total du compte des investissements 37'713'196.19CHF

26

Rapport de l’organe de révision sur les comptes annuels 2024

Au Conseil général de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Opinion d’audit
Nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Ville de La Chaux-de-Fonds, comprenant le bilan
au 31 décembre 2024, le compte de profits et pertes, le compte d’investissements et le tableau des flux de
trésorerie pour l’exercice arrêté à cette date ainsi que l’annexe (page 33, page 45, page 179, pages 183 à
197 comprise, pages 219 à 252 comprise).
Selon notre appréciation, les comptes annuels ci-joints sont conformes aux prescriptions légales
cantonales et communales.
Fondement de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre audit des comptes annuels conformément aux prescriptions légales et à la
recommandation d’audit 60 Audit et rapport de l’auditeur de comptes communaux (RA 60). Les
responsabilités qui nous incombent en vertu de ces dispositions sont plus amplement décrites dans la
section intitulée « Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des comptes annuels » de notre rapport.
Nous sommes indépendants de la Ville de La Chaux-de-Fonds, conformément aux dispositions légales
cantonales et communales et aux exigences de la profession, et avons satisfait aux autres obligations
éthiques professionnelles qui nous incombent dans le respect de ces exigences.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour nous permettre de
fonder notre opinion.
Autres informations
La responsabilité des autres informations incombe au Conseil communal. Les autres informations
comprennent les informations présentées dans le rapport du Conseil communal au Conseil général, à
l’exception des comptes annuels et de notre rapport correspondant.
Notre opinion d’audit sur les comptes annuels ne s’étend pas aux autres informations et nous n’exprimons
aucune forme d’assurance que ce soit sur ces informations.
Dans le cadre de notre audit des comptes annuels, notre responsabilité consiste à lire les autres
informations et, ce faisant, à apprécier si elles présentent des incohérences significatives par rapport aux
comptes annuels ou aux connaissances que nous avons acquises au cours de notre audit ou si elles
semblent par ailleurs comporter des anomalies significatives.
Si, sur la base des travaux que nous avons effectués, nous arrivons à la conclusion que les autres
informations présentent une anomalie significative, nous sommes tenus de le déclarer. Nous n’avons
aucune remarque à formuler à cet égard.
Responsabilités du Conseil communal relatives aux comptes annuels
Le Conseil communal est responsable de l’établissement des comptes annuels conformément aux
prescriptions légales cantonales et communales. Il est en outre responsable des contrôles internes qu’il
juge nécessaires pour permettre l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.
Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des comptes annuels
Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne
comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et
de délivrer un rapport contenant notre opinion d’audit. L’assurance raisonnable correspond à un niveau
élevé d’assurance, mais ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux dispositions
légales cantonales et communales et à la recommandation d’audit suisse 60 Audit et rapport de l’auditeur
de comptes communaux permettra toujours de détecter une anomalie significative qui pourrait exister.

27

Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et elles sont considérées comme
significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, prises individuellement ou collectivement,
elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs de ces comptes annuels prennent
en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément à la loi suisse et à la RA 60, nous exerçons notre jugement
professionnel tout au long de l'audit et faisons preuve d'esprit critique. En outre :

 nous identifions et évaluons les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, concevons et mettons
en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants
suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Le risque de non-détection d'une
anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie
significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, des
omissions volontaires, de fausses déclarations ou le contournement de contrôles internes.

 nous acquérons une compréhension du système de contrôle interne pertinent pour l'audit afin de
concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, mais non dans le but
d'exprimer une opinion sur l'efficacité du système de contrôle interne de la Ville.

 nous évaluons le caractère approprié des méthodes comptables appliquées et le caractère
raisonnable des estimations comptables ainsi que des informations y afférentes.

Nous communiquons au Conseil communal et/ou au service des finances notamment l’étendue des
travaux d’audit et le calendrier de réalisation prévus ainsi que nos constatations d’audit importantes, y
compris toute déficience majeure dans le système de contrôle interne relevée au cours de notre audit.
Rapport sur d’autres obligations légales et réglementaires
Conformément à l’art. 728a al. 1 chiff. 3 CO, à l’art. 60 LFinEC et à la NAS-CH 890, nous attestons qu’il
existe un système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels, défini selon les
prescriptions du Conseil communal.
Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la
surveillance de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO et art. 11 LSR) et qu’il n’existe aucun fait
incompatible avec notre indépendance.
Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Neuchâtel, le 7 mai 2025
SCH/sbu

FIDUCIAIRE
MULLER CHRISTE & ASSOCIES SA

 Signature électronique authentifiée  Signature électronique authentifiée

David Marchand Sébastien Charpié
expert-réviseur agréé expert-réviseur agréé

 (réviseur responsable)

28

Comptes 2024

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

3. Compte de résultats condensé par
nature

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

6. Compte de résultats condensé par
fonction

7. Tableau des flux de trésorerie

8. Investissements

9. Compte des investissements condensé
par fonction

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

11. Placements des biens-fonds du
patrimoine financier

29

Comptes 2024

1. Bilan condensé

31

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Bilan condensé

31.12.2024 31.12.2023

1 Actif 801'292'169.84 774'631'634.71

10 Patrimoine financier (PF) 223'874'050.20 216'217'104.97

100 Disponibilités et placements à court terme 8'100'906.27 11'154'463.05

101 Créances 36'955'890.47 33'429'611.96

104 Actifs de régularisation 32'026'894.22 27'699'436.07

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 359'855.85 407'321.49

107 Placements financiers 198'601.00 215'501.00

108 Immobilisations corporelles du PF 146'231'902.39 143'310'771.40

14 Patrimoine administratif (PA) 577'418'119.64 558'414'529.74

140 Immobilisations corporelles du PA 484'582'737.87 471'341'525.55

142 Immobilisations incorporelles 2'968'556.52 3'460'149.94

144 Prêts 1'735'513.25 1'517'843.25

145 Participations, capital social 88'131'312.00 82'095'011.00

2 Passif -801'292'169.84 -774'631'634.71

20 Capitaux de tiers -582'188'514.87 -554'885'102.10

200 Engagements courants -37'187'020.88 -35'407'707.48

201 Engagements financiers à court terme -180'500'000.00 -135'500'000.00

204 Passifs de régularisation -11'778'073.29 -16'510'237.67

205 Provisions à court terme -40'000.00 0.00

206 Engagements financiers à long terme -346'112'500.00 -362'412'000.00

208 Provisions à long terme -4'539'868.51 -3'024'104.76

209

Engagements envers les financements
spéciaux et les fonds enregistrés comme
capitaux de tiers

-2'031'052.19 -2'031'052.19

29 Capitaux propres -219'103'654.97 -219'746'532.61

290
Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

-6'812'659.28 -7'986'917.50

291 Fonds -10'866'350.17 -8'153'524.36

293 Préfinancements -7'205'336.80 -7'266'536.80

294 Réserve de politique conjoncturelle -6'000'000.00 -6'000'000.00

295
Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif

-54'302'710.04 -59'274'992.04

299 Excédent/découvert du bilan -133'916'598.68 -131'064'561.91

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier -131'064'561.91 -134'752'151.90
Résultat de l'exercice -2'852'036.77 3'687'589.99

1. Bilan condensé

33

Comptes 2024

2. Bilan détaillé

35

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Bilan détaillé

31.12.2024 31.12.2023

1 Actif 801'292'169.84 774'631'634.71

10 223'874'050.20 216'217'104.97

100 8'100'906.27 11'154'463.05

1000 134'273.05 99'361.23
10000 27'679.15 28'206.25

10001 63'360.05 32'042.90

10002 33'490.00 33'490.00

10007 9'743.85 5'622.08

1001 3'123'313.52 4'793'714.78
10010 3'123'313.52 4'793'714.78

1002 4'843'319.70 6'261'387.04
10020 4'843'319.70 6'261'387.04

101 36'955'890.47 33'429'611.96

1010 7'462'677.50 6'942'916.53

10100 7'273'307.25 6'682'804.53

10101 189'370.25 260'112.00

1011 2'596'480.22 1'438'371.75
10110 2'596'480.22 1'438'371.75

1012 26'657'661.17 23'527'318.85
10120 -2'184'000.00 -2'184'000.00

10121 28'425'731.38 25'354'830.39

10123 171'112.75 176'045.80

10124 79'368.58 40'224.24
10125 165'448.46 140'218.42

1013 1'823.25 5'057.25
10131 1'823.25 5'057.25

1016 9'600.00 1'000.00
10160 9'600.00 1'000.00

1017 30'561.40 336'533.25
10170 30'561.40 336'533.25

1019 197'086.93 1'178'414.33
10192 197'086.93 1'178'414.33

104 32'026'894.22 27'699'436.07

1040 328'917.00 256'706.69
10400 328'917.00 256'706.69

2. Bilan détaillé

Charges de personnel

Actifs de régularisation

Charges de personnel

Impôt préalable de la TVA

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Autres créances

Avances pour frais administratifs provisoires

Avances sur salaires

Créances fiscales
Ducroire impôts

Débiteurs impôts personnes physiques

Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source

Contentieux des personnes morales (PMGEN)
Débiteurs impôt foncier

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur
de tiers
Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de
tiers

Acomptes à des tiers

Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers

Patrimoine financier (PF)

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance
Comptes commerciaux Postfinance

Liquidités
Caisse principale

Caisses secondaires

Avances de caisses

Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque

37

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Bilan détaillé

31.12.2024 31.12.2023

1041 664'690.06 372'798.54

10410 664'690.06 372'798.54

1042 17'865'582.23 16'193'309.22
10420 17'865'582.23 16'193'309.22

1043 4'946'928.00 2'513'561.67
10430 4'946'928.00 2'513'561.67

1044 3'427'774.47 2'996'197.11
10440 33'434.16 237'776.22

10449 3'394'340.31 2'758'420.89

1045 2'467'596.48 2'914'965.47
10450 2'467'596.48 2'914'965.47

1046 160'802.20 307'553.15
10460 160'802.20 307'553.15

1049 2'164'603.78 2'144'344.22
10490 2'164'603.78 2'144'344.22

106 359'855.85 407'321.49

1060 211'632.02 290'642.24
10600 211'632.02 290'642.24

1062 148'223.83 116'679.25
10620 148'223.83 116'679.25

107 198'601.00 215'501.00

1070 158'601.00 165'501.00
10700 158'600.00 165'500.00

10702 1.00 1.00

1072 40'000.00 50'000.00
10720 40'000.00 50'000.00

108 146'231'902.39 143'310'771.40

1080 43'147'500.39 44'917'590.69
10800 18'237'484.29 20'009'574.59
10801 24'910'016.10 24'908'016.10

1084 84'875'402.00 81'759'502.00
10840 84'875'402.00 81'759'502.00

1089 18'209'000.00 16'633'678.71
10890 18'209'000.00 16'633'678.71

Immobilisations corporelles du patrimoine financier

Autres immobilisations corporelles PF

Bâtiments PF

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions

Parts sociales

Produits semi-finis et finis
Compte général

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce
Compte général

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements
Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Transfert du compte de résultat
Transfert du compte de résultat

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Charges/revenus financiers, décompte de charges

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Créances à long terme
Créances à long terme

Terrains avec droits de superficie

Terrains PF
Terrains PF

Bâtiments PF

Autres immobilisations corporelles PF

38

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Bilan détaillé

31.12.2024 31.12.2023

14 577'418'119.64 558'414'529.74

140 484'582'737.87 471'341'525.55

1400 649'837.60 502'615.60
14000 649'837.60 502'615.60

1401 32'581'791.85 34'253'465.22
14010 32'581'791.85 34'253'465.22

1403 62'465'178.03 65'490'394.05
14030 10'775'016.84 11'490'067.06

14031 32'330'308.28 32'987'114.38

14032 Traitements des eaux 18'490'181.91 20'069'264.01

14033 869'671.00 943'948.60

1404 214'943'031.05 224'292'602.36
14040 214'943'031.05 224'292'602.36

1405 804'263.20 818'011.20
14050 804'263.20 818'011.20

1406 71'874'331.90 72'676'654.34
14060 68'887'138.25 69'700'103.02

14061 1'183'244.04 1'235'773.45

14062 947'109.46 1'084'324.22

14063 856'840.15 656'453.65

1407 101'264'304.24 73'307'782.78
14070 64'292'613.25 41'948'496.76

14071 21'414'767.83 17'947'616.46

14072 13'453'221.63 11'848'245.91

14073 2'103'701.53 1'563'423.65

142 2'968'556.52 3'460'149.94

1427 2'346'020.89 3'048'626.16
14270 2'346'020.89 3'048'626.16

1429 622'535.63 411'523.78

14290 622'535.63 411'523.78

144 1'735'513.25 1'517'843.25

1445 505'000.00 418'000.00
14450 505'000.00 418'000.00

1446 1'230'513.25 1'099'843.25
14460 1'230'513.25 1'099'843.25

Compte général

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Prêts aux entreprises privées

Prêts

Immobilisations incorporelles en cours
Compte général

Autres immobilisations incorporelles

Compte général

Immobilisations incorporelles

Compte général

Approvisionnement en eau

Traitement des eaux usées

Elimination des déchets

Traitement des eaux usées

Elimination des déchets

Immobilisations en cours de construction PA

Compte général

Biens mobiliers PA
Compte général

Approvisionnement en eau

Elimination des déchets

Bâtiments du PA (terrains bâtis)
Compte général

Autres ouvrages de génie civil
Compte général

Approvisionnement en eau

Forêts

Routes / voies de communication
Compte général

Terrains PA non bâtis
Compte général

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles du patrimoine administratif

39

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Bilan détaillé

31.12.2024 31.12.2023

145 88'131'312.00 82'095'011.00

1454 88'078'508.00 82'044'208.00
14540 88'078'508.00 82'044'208.00

1455 52'801.00 50'801.00
14550 52'801.00 50'801.00

1456 3.00 2.00

14560 3.00 2.00

2 -801'292'169.84 -774'631'634.71

20 -582'188'514.87 -554'885'102.10

200 -37'187'020.88 -35'407'707.48

2000 -27'787'866.00 -24'032'385.80

20000 -27'787'866.00 -24'032'385.80

2001 -2'616'298.36 -4'913'795.76
20010 -2'616'298.36 -4'913'217.16

20011 0.00 -578.60

2002 -5'076'526.93 -4'867'080.69
20020 -4'777'712.50 -4'187'094.25

20022 -298'814.43 -679'986.44

2003 -435'562.34 -513'548.45
20030 -435'562.34 -513'548.45

2005 -3'255.14 -3'255.14
20050 -3'255.14 -3'255.14

2006 -92'076.40 -92'918.20
20060 -92'076.40 -92'918.20

2007 -1'175'435.71 -984'723.44
20070 -1'175'435.71 -984'723.44

201 -180'500'000.00 -135'500'000.00

2010 -157'500'000.00 -125'500'000.00
20103 -157'500'000.00 -125'500'000.00

2014 -23'000'000.00 -10'000'000.00

20144 -23'000'000.00 -10'000'000.00

204 -11'778'073.29 -16'510'237.67

2040 -1'831'074.50 -1'894'611.60
20400 -1'831'074.50 -1'894'611.60

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Part à court terme d'emprunts à long terme

Part à court terme d'engagements à long terme

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Impôts
Impôts communaux

Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général

Comptes courants avec les assurances sociales

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de prestations
de tiers

Passif

Participations aux entreprises privées
Compte général

Participations aux organisations privées à but non lucratif

Compte général

Participations aux entreprises publiques
Compte général

Participations, capital social

40

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Bilan détaillé

31.12.2024 31.12.2023

2041 -435'995.81 -1'366'575.12

20410 -435'995.81 -1'366'575.12

2042 -677'399.75 -170'000.00
20420 -677'399.75 -170'000.00

2043 -284'372.81 -2'158'634.00
20430 -284'372.81 -2'158'634.00

2044 -4'801'910.18 -5'441'651.35
20440 -2'175'958.51 -3'166'382.99

20449 -2'625'951.67 -2'275'268.36

2045 -323'031.25 -405'450.05
20450 -323'031.25 -405'450.05

2046 -3'424'288.99 -5'063'910.55
20460 -3'424'288.99 -5'063'910.55

2049 0.00 -9'405.00
20490 0.00 -9'405.00

205 -40'000.00 0.00

2059 -40'000.00 0.00
20590 -40'000.00 0.00

206 -346'112'500.00 -362'412'000.00

2063 -346'112'500.00 -362'412'000.00
20630 -185'112'500.00 -188'412'000.00

20631 -16'000'000.00 -19'000'000.00

20639 -145'000'000.00 -155'000'000.00

208 -4'539'868.51 -3'024'104.76

2081 -659'755.00 -533'775.00

20810 -659'755.00 -533'775.00

2085 -3'468'139.46 -2'078'734.71

20850 -3'468'139.46 -2'078'734.71

2087 -328'000.00 -328'000.00
20870 -328'000.00 -328'000.00

2089 -83'974.05 -83'595.05
20890 -83'974.05 -83'595.05

209 -2'031'052.19 -2'031'052.19

2090 -2'031'052.19 -2'031'052.19

20900 -2'031'052.19 -2'031'052.19Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

Engagements envers les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du
personnel
Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Emprunts à long terme, créanciers étrangers

Emprunt ATF/swap

Emprunts
Emprunts à long terme

Autres provisions à court terme

Engagements financiers à long terme

Autres provisions à court terme

Autres passifs de régularisation, compte de résultats
Autres passifs de régularisation, compte de résultats

Provisions à court terme

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Transfert du compte de résultats
Transfert du compte de résultats

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Charges/revenus financiers, décompte de charges

41

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Bilan détaillé

31.12.2024 31.12.2023

29 -219'103'654.97 -219'746'532.61

290 -6'812'659.28 -7'986'917.50

2900 -6'812'659.28 -7'986'917.50

29001 -2'059'921.55 -3'484'236.68

29002 -2'641'786.90 -3'062'458.70

29003 -1'241'412.80 -935'461.62

29005 -869'538.03 -504'760.50

291 -10'866'350.17 -8'153'524.36

2910 -4'732'199.16 -3'560'109.47
29100 -636'949.41 -636'697.56

29101 -226'774.45 -221'112.45

29106 -1'978'828.10 -1'228'762.11

29107 -1'767'486.05 -1'379'845.05

29108 -122'161.15 -93'692.30

2911 -6'134'151.01 -4'593'414.89

29110 -6'134'151.01 -4'593'414.89

293 -7'205'336.80 -7'266'536.80

2930 -7'205'336.80 -7'266'536.80
29301 -7'205'336.80 -7'266'536.80

294 -6'000'000.00 -6'000'000.00

2940 -6'000'000.00 -6'000'000.00
29400 -6'000'000.00 -6'000'000.00

295 -54'302'710.04 -59'274'992.04

2950 -54'302'710.04 -59'274'992.04
29500 -54'302'710.04 -59'274'992.04

299 -133'916'598.68 -131'064'561.91

2990 -2'852'036.77 3'687'589.99
29900 -2'852'036.77 3'687'589.99

2999 -131'064'561.91 -134'752'151.90
-131'064'561.91 -134'752'151.90

Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve de politique conjoncturelle
Réserve de politique conjoncturelle

Préfinancements
Station de pompage

Préfinancements

Fonds pour redevance à vocation énergétique

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement

Fonds forestier

Fonds communal des vélos

Fonds communal des mobilités

Financement spécial, élimination des déchets ménages

Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux
propres
Financement spécial, station de pompage

Financement spécial, traitement des eaux usées

Capitaux propres

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier

42

Comptes 2024

3. Compte de résultats condensé par
nature

43

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Compte de résultats condensé par nature

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023
Ecarts

C24 - BU24
Ecarts

C24 - C23

Charges d'exploitation 276'871'129.83 274'560'560.00 266'457'063.78 2'310'569.83 10'414'066.05

30 Charges de personnel 124'923'095.12 124'989'820.00 121'935'634.93 -66'724.88 2'987'460.19

31 Biens, services, autres
charges exploitation

44'609'215.81 43'014'660.00 40'768'380.50 1'594'555.81 3'840'835.31

33 Amortissements patrimoine
administratif

24'725'899.29 24'089'010.00 23'830'297.84 636'889.29 895'601.45

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

2'048'788.18 1'532'470.00 2'072'149.45 516'318.18 -23'361.27

36 Charges de transfert 39'992'959.17 39'548'820.00 38'621'130.12 444'139.17 1'371'829.05

39 Imputations internes 40'571'172.26 41'385'780.00 39'229'470.94 -814'607.74 1'341'701.32

Revenus d'exploitation -270'649'087.25 -255'575'290.00 -254'236'695.97 -15'073'797.25 -16'412'391.28

40 Revenus fiscaux -131'363'145.46 -117'874'000.00 -122'949'693.17 -13'489'145.46 -8'413'452.29

41 Revenus régaliens et de
concessions

-211'735.97 -213'970.00 -200'008.20 2'234.03 -11'727.77

42 Prestation services et taxes
redevances

-39'945'235.33 -39'573'290.00 -39'511'047.70 -371'945.33 -434'187.63

43 Revenus divers -464'732.69 -352'300.00 -482'368.66 -112'432.69 17'635.97

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'952'196.43 -1'448'070.00 -989'069.98 -504'126.43 -963'126.45

46 Revenus de transfert -56'140'869.11 -54'727'880.00 -50'875'037.32 -1'412'989.11 -5'265'831.79

49 Imputations internes -40'571'172.26 -41'385'780.00 -39'229'470.94 814'607.74 -1'341'701.32

Résultat provenant des
activités d'exploitation 6'222'042.58 18'985'270.00 12'220'367.81 -12'763'227.42 -5'998'325.23

34 Charges financières 16'412'915.20 15'870'410.00 14'145'445.87 542'505.20 2'267'469.33

44 Revenus financiers -20'453'512.55 -19'632'570.00 -15'794'741.69 -820'942.55 -4'658'770.86

Résultat provenant de
financements -4'040'597.35 -3'762'160.00 -1'649'295.82 -278'437.35 -2'391'301.53

Résultat opérationnel 2'181'445.23 15'223'110.00 10'571'071.99 -13'041'664.77 -8'389'626.76

38 Charges extraordinaires 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

48 Revenus extraordinaires* -5'033'482.00 -6'783'580.00 -6'883'482.00 1'750'098.00 1'850'000.00

Résultat extraordinaire -5'033'482.00 -6'783'580.00 -6'883'482.00 1'750'098.00 1'850'000.00

Résultat total, compte de
résultats

-2'852'036.77 8'439'530.00 3'687'589.99 -11'291'566.77 -6'539'626.76

3. Compte de résultats condensé par nature

* Prélèvements à la réserve de politique conjoncturelle: 0.- aux comptes 2024, 1.75 million au budget 2024 et
1.85 million aux comptes 2023

45

Comptes 2024

4. Compte de résultats détaillé selon
la classification institutionnelle

47

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

Ville de La Chaux-de-Fonds -2'852'036.77 8'439'530 -11'291'567 3'687'589.99 -6'539'627
Charges 293'284'045.03 290'430'970 2'853'075 280'602'509.65 12'681'535
Revenus -296'136'081.80 -281'991'440 -14'144'642 -276'914'919.66 -19'221'162

1 Administration générale 13'595'467.89 13'447'830 147'638 12'287'403.84 1'308'064
Charges 17'613'453.61 18'417'700 -804'246 16'920'531.29 692'922
Revenus -4'017'985.72 -4'969'870 951'884 -4'633'127.45 615'142

100 Conseil général 86'152.30 85'500 652 79'011.45 7'141
Charges 86'152.30 85'500 652 79'011.45 7'141
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

16'562.30 18'500 -1'938 12'011.45 4'551

3102020 Frais d'impression, photocopies 3'270.20 4'000 -730 2'471.30 799
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 415.60 200 216 0.00 416
3130000 Prestations de services de tiers 5'693.00 7'600 -1'907 2'656.70 3'036
3130030 Frais de port - Affranchissements 527.40 1'100 -573 267.15 260
3130043 Frais de réception 6'606.10 5'600 1'006 6'616.30 -10
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 50.00 0 50 0.00 50

36 Charges de transfert 67'750.00 67'000 750 67'000.00 750
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 67'750.00 67'000 750 67'000.00 750

39 Imputations internes 1'840.00 0 1'840 0.00 1'840
3910100 Prestations informatiques 1'840.00 0 1'840 0.00 1'840

110 Conseil communal 3'439'132.31 3'268'550 170'582 3'229'186.03 209'946
Charges 3'439'132.31 3'268'550 170'582 3'230'070.43 209'062
Revenus 0.00 0 0 -884.40 884

30 Charges de personnel 2'494'328.58 2'440'100 54'229 2'377'835.26 116'493
3000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 1'020'546.05 1'021'050 -504 1'005'056.40 15'490
3000002 Indemnité de sortie Conseil communal 125'980.00 63'000 62'980 40'615.00 85'365
3000010 Pensions retraite 726'545.40 726'600 -55 718'578.80 7'967
3000900 Rmbts salaires membres d'autorités -137'969.47 -106'000 -31'969 -112'129.24 -25'840
3010000 Salaires du personnel 347'894.00 347'110 784 340'885.80 7'008
3010020 Jubilaires / ancienneté 830.00 840 -10 0.00 830
3010030 Salaires du personnel en formation 8'929.40 0 8'929 0.00 8'929
3040000 Allocations enfants & formation 25'787.45 22'970 2'817 22'968.00 2'819
3042000 Indemnités de repas 15'000.00 15'000 0 15'000.00 0
3049002 Indemn. Déplacements 15'000.00 15'000 0 15'000.00 0
3049003 Allocations résidence 3'000.00 3'000 0 2'414.95 585
3050000 Contributions AVS-AI-APG 75'402.45 75'340 62 73'063.55 2'339
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'325.90 10'380 946 10'286.90 1'039
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'472.90 2'470 3 2'395.70 77
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 179'140.10 178'940 200 176'031.10 3'109
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 13'798.40 13'660 138 13'561.15 237
3054000 Contributions à la caisse ALFA 26'091.50 26'070 22 25'282.25 809
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14'786.10 14'790 -4 14'553.00 233
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'193.50 1'200 -7 1'157.25 36
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 5'768.75 6'180 -411 5'986.90 -218
3099000 Autres charges de personnel 12'806.15 2'500 10'306 7'127.75 5'678

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

836'659.73 772'330 64'330 793'040.17 43'620

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'080.35 500 580 0.00 1'080
3102020 Frais d'impression, photocopies 7'227.35 3'500 3'727 4'048.40 3'179
3102060 Participations publications externes 18'200.00 18'000 200 15'700.00 2'500
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 8'106.50 0 8'107 0.00 8'107
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'401.91 500 1'902 2'414.65 -13
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'381.55 380 1'002 776.15 605
3130000 Prestations de services de tiers 7'875.10 2'000 5'875 3'500.00 4'375
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 622'699.35 614'000 8'699 618'735.72 3'964

49

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3130030 Frais de port - Affranchissements 1'754.05 1'000 754 826.84 927
3130040 Frais bancaires et postaux 54.40 0 54 0.00 54
3130043 Frais de réception 62'853.50 30'000 32'854 44'943.16 17'910
3134011 Assurances RC 375.50 400 -25 375.50 0
3134013 Assurances choses 48.95 50 -1 50.25 -1
3160010 Location local, terrain, surface, place 93'370.66 94'500 -1'129 95'081.95 -1'711
3170000 Déplacements véhicule privé 79.80 0 80 0.00 80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 9'150.76 7'500 1'651 6'587.55 2'563

36 Charges de transfert 74'434.00 23'000 51'434 25'705.00 48'729
3635001 Subventions aux entreprises privées 74'434.00 0 74'434 0.00 74'434
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 23'000 -23'000 23'719.00 -23'719
3637001 Subventions aux personnes physiques 0.00 0 0 1'986.00 -1'986

39 Imputations internes 33'710.00 33'120 590 33'490.00 220
3910100 Prestations informatiques 33'710.00 33'120 590 33'490.00 220

49 Imputations internes 0.00 0 0 -884.40 884
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -884.40 884

115 Parlement des Jeunes 10'502.67 14'000 -3'497 15'134.72 -4'632
Charges 13'502.67 14'000 -497 15'534.72 -2'032
Revenus -3'000.00 0 -3'000 -400.00 -2'600

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

8'952.67 9'000 -47 14'034.72 -5'082

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 100 -100 0.00 0
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 213.40 390 -177 291.10 -78
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 835.25 500 335 1'115.30 -280
3105010 Denrées alimentaires, boissons 1'406.70 2'000 -593 1'263.00 144
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 300 -300 0.00 0
3130000 Prestations de services de tiers 5'003.33 2'600 2'403 8'483.95 -3'481
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 400.00 400 0 950.00 -550
3134013 Assurances choses 4.04 0 4 4.20 0
3137016 Emoluments & redevances boissons 467.50 100 368 270.00 198
3160010 Location local, terrain, surface, place 630.00 0 630 0.00 630
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel -161.30 1'400 -1'561 1'503.57 -1'665
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 153.75 210 -56 153.60 0

36 Charges de transfert 4'550.00 5'000 -450 1'500.00 3'050
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 4'550.00 5'000 -450 1'500.00 3'050

43 Revenus divers 0.00 0 0 -400.00 400
4309000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 0 -400.00 400

46 Revenus de transfert -3'000.00 0 -3'000 0.00 -3'000
4631000 Subvention des cantons et concordats -3'000.00 0 -3'000 0.00 -3'000

121 Chancellerie 578'684.34 547'090 31'594 496'326.56 82'358
Charges 578'684.34 547'490 31'194 496'726.56 81'958
Revenus 0.00 -400 400 -400.00 400

30 Charges de personnel 399'995.25 388'770 11'225 315'972.90 84'022
3010000 Salaires du personnel 313'039.15 304'690 8'349 249'633.95 63'405
3010030 Salaires du personnel en formation 5'761.00 4'130 1'631 0.00 5'761
3040000 Allocations enfants & formation 5'346.00 5'350 -4 5'557.65 -212
3049003 Allocations résidence 1'575.00 1'800 -225 2'287.00 -712
3050000 Contributions AVS-AI-APG 17'625.60 17'060 566 13'832.45 3'793
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'531.20 3'420 111 2'771.00 760
3050002 Cotisations pré et parascolaire 578.05 560 18 453.65 124
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 37'399.80 36'980 420 29'659.55 7'740
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'001.55 3'890 112 3'098.25 903
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'099.10 5'900 199 4'786.15 1'313
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'310.55 3'320 -9 2'541.00 770
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 279.65 270 10 218.75 61

50

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'348.60 1'400 -51 1'133.50 215
3090000 Formation métier 100.00 0 100 0.00 100

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

115'501.49 105'500 10'001 126'828.61 -11'327

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'880.41 2'500 1'380 2'494.10 1'386
3102010 Annonces-Publications 2'435.85 2'600 -164 2'912.00 -476
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'180.45 500 680 240.60 940
3103010 Abonnement journaux, magazines 616.00 300 316 292.00 324
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 513.35 500 13 1'380.00 -867
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'256.00 600 656 834.00 422
3130000 Prestations de services de tiers 65'686.05 57'100 8'586 73'153.85 -7'468
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 303.80 200 104 203.20 101
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'985.90 3'500 -1'514 6'834.46 -4'849
3130043 Frais de réception 0.00 1'000 -1'000 1'143.70 -1'144
3134011 Assurances RC 84.55 100 -15 84.55 0
3134013 Assurances choses 77.47 100 -23 67.65 10
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 437.80 0 438 1'236.50 -799
3160010 Location local, terrain, surface, place 33'978.16 36'000 -2'022 35'476.40 -1'498
3170000 Déplacements véhicule privé 771.40 100 671 49.00 722
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'294.30 400 1'894 426.60 1'868

39 Imputations internes 63'187.60 53'220 9'968 53'925.05 9'263
3900000 Matériel et marchandises 2'000.00 7'000 -5'000 0.00 2'000
3900003 Vin offert par la Ville 37'737.20 23'000 14'737 35'504.65 2'233
3910010 Déchets - taxe de base 520.40 530 -10 520.40 0
3910100 Prestations informatiques 22'930.00 22'690 240 17'900.00 5'030

42 Taxes 0.00 -400 400 -400.00 400
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 -400 400 -400.00 400

122 Service de l'économie 235'811.85 391'780 -155'968 360'670.50 -124'859
Charges 243'061.85 386'780 -143'718 360'670.50 -117'609
Revenus -7'250.00 5'000 -12'250 0.00 -7'250

30 Charges de personnel 198'900.00 188'950 9'950 166'434.20 32'466
3010000 Salaires du personnel 154'700.90 146'760 7'941 129'962.25 24'739
3040000 Allocations enfants & formation 3'960.00 3'960 0 3'630.00 330
3049002 Indemn. Déplacements 1'056.00 1'100 -44 1'056.00 0
3049003 Allocations résidence 1'000.00 1'000 0 800.00 200
3050000 Contributions AVS-AI-APG 8'533.15 8'120 413 7'179.85 1'353
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'709.20 1'630 79 1'438.60 271
3050002 Cotisations pré et parascolaire 279.85 270 10 235.55 44
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 20'307.95 19'060 1'248 17'092.70 3'215
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'944.60 1'850 95 1'635.75 309
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'952.80 2'810 143 2'484.65 468
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'667.55 1'590 78 216.55 1'451
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 135.15 130 5 113.85 21
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 652.85 670 -17 588.45 64

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

35'635.75 144'300 -108'664 172'468.10 -136'832

3100000 Fourniture et matériel de bureau 15.25 100 -85 0.00 15
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 500 -500 0.00 0
3103010 Abonnement journaux, magazines 30.00 1'500 -1'470 1'430.10 -1'400
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 -500 0.00 0
3120010 Electricité-Eau-Gaz 406.90 100 307 204.50 202
3130000 Prestations de services de tiers 13'400.45 120'000 -106'600 158'035.50 -144'635
3130030 Frais de port - Affranchissements 22.80 100 -77 344.80 -322
3130043 Frais de réception 21'200.75 15'000 6'201 9'047.30 12'153
3134011 Assurances RC 36.80 0 37 36.80 0
3160010 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 0 2'342.70 -2'343
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 -500 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 522.80 5'000 -4'477 1'026.40 -504

36 Charges de transfert 7'312.00 20'000 -12'688 20'150.00 -12'838

51

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 7'312.00 20'000 -12'688 20'150.00 -12'838

39 Imputations internes 1'214.10 33'530 -32'316 1'618.20 -404
3910010 Déchets - taxe de base 44.10 0 44 88.20 -44
3910100 Prestations informatiques 1'170.00 33'530 -32'360 1'530.00 -360

43 Revenus divers -7'250.00 5'000 -12'250 0.00 -7'250
4309001 Sponsoring et mécénat -7'250.00 5'000 -12'250 0.00 -7'250

123 Service informatique communal 916'380.05 598'730 317'650 593'684.14 322'696
Charges 4'328'290.05 4'758'700 -430'410 4'194'051.79 134'238
Revenus -3'411'910.00 -4'159'970 748'060 -3'600'367.65 188'458

30 Charges de personnel 48'022.40 50'000 -1'978 45'843.50 2'179
3049001 Indemnité téléphonie 48'022.40 50'000 -1'978 45'843.50 2'179

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'287'390.05 3'714'000 -426'610 3'322'607.29 -35'217

3102020 Frais d'impression, photocopies 313'135.10 236'000 77'135 231'645.04 81'490
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4'258.70 0 4'259 0.00 4'259
3113001 Matériel informatique 7'191.38 50'000 -42'809 56'298.04 -49'107
3118000 Développement & achat logiciels-licences 41'943.50 50'000 -8'057 299'257.40 -257'314
3130000 Prestations de services de tiers 76'621.75 145'000 -68'378 36'474.14 40'148
3130021 Téléphonie et télécommunications 367'815.75 210'000 157'816 185'085.50 182'730
3130040 Frais bancaires et postaux 3.53 0 4 9.12 -6
3133010 Mandat prestations informatiques 1'226'377.80 1'550'000 -323'622 1'251'476.20 -25'098
3134013 Assurances choses 869.00 1'000 -131 869.00 0
3153001 Entretien de matériel informatique 743'465.83 840'000 -96'534 777'322.15 -33'856
3158010 Maintenance logiciels 480'680.86 600'000 -119'319 468'280.20 12'401
3169001 Locations éléments de télécommunication 25'026.85 32'000 -6'973 15'890.50 9'136

33 Amortissements du patrimoine
administratif

992'877.60 994'700 -1'822 825'601.00 167'277

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 992'877.60 994'700 -1'822 825'601.00 167'277

42 Taxes -990.00 -1'000 10 -1'350.00 360
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -990.00 -1'000 10 -1'350.00 360

43 Revenus divers 0.00 -17'000 17'000 542.35 -542
4309000 Autres revenus d'exploitation 0.00 -17'000 17'000 542.35 -542

46 Revenus de transfert -75'090.00 -75'000 -90 0.00 -75'090
4631000 Subvention des cantons et concordats -75'090.00 -75'000 -90 0.00 -75'090

49 Imputations internes -3'335'830.00 -4'066'970 731'140 -3'599'560.00 263'730
4910100 Prestations informatiques -3'335'830.00 -4'066'970 731'140 -3'599'560.00 263'730

124 Affaires juridiques 276'529.54 275'630 900 299'241.55 -22'712
Charges 276'529.54 275'630 900 299'241.55 -22'712
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

30 Charges de personnel 207'697.95 206'420 1'278 203'367.70 4'330
3010000 Salaires du personnel 163'715.50 162'630 1'086 160'180.80 3'535
3040000 Allocations enfants & formation 3'960.00 3'960 0 3'960.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 8'989.45 8'930 59 8'795.15 194
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'630.20 1'630 0 1'630.35 0
3050002 Cotisations pré et parascolaire 294.50 300 -6 288.55 6
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 21'545.40 21'390 155 21'025.80 520
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'854.00 1'860 -6 1'854.05 0
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'110.85 3'090 21 3'043.30 68
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'768.00 1'760 8 1'729.70 38
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 142.35 140 2 139.15 3
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 687.70 730 -42 720.85 -33

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

66'617.49 62'900 3'717 92'019.75 -25'402

52

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 100 -100 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 100 -100 0.00 0
3103010 Abonnement journaux, magazines 50.00 1'000 -950 306.10 -256
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'819.50 2'000 -181 2'027.40 -208
3120010 Electricité-Eau-Gaz 418.70 500 -81 255.60 163
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 212.00 0 212 1'458.90 -1'247
3130030 Frais de port - Affranchissements 5.80 100 -94 54.00 -48
3132030 Conseillers externes - Experts 45'945.40 40'000 5'945 69'612.95 -23'668
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'000.00 1'000 0 1'990.30 -990
3134011 Assurances RC 28.85 30 -1 28.85 0
3134013 Assurances choses 67.56 70 -2 70.35 -3
3160010 Location local, terrain, surface, place 16'989.68 17'500 -510 16'047.90 942
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 0 19.60 -20
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 80.00 500 -420 147.80 -68

39 Imputations internes 2'214.10 6'310 -4'096 3'854.10 -1'640
3910010 Déchets - taxe de base 44.10 50 -6 44.10 0
3910100 Prestations informatiques 2'170.00 6'260 -4'090 3'810.00 -1'640

126 Communication et promotion de la Ville 665'552.69 697'440 -31'887 514'631.09 150'922
Charges 672'627.59 709'440 -36'812 531'555.84 141'072
Revenus -7'074.90 -12'000 4'925 -16'924.75 9'850

30 Charges de personnel 420'760.95 433'370 -12'609 304'377.30 116'384
3010000 Salaires du personnel 327'294.30 338'250 -10'956 230'223.20 97'071
3010030 Salaires du personnel en formation 10'913.40 9'450 1'463 15'957.30 -5'044
3040000 Allocations enfants & formation 1'386.00 1'390 -4 1'386.00 0
3049003 Allocations résidence 3'341.65 2'700 642 2'306.95 1'035
3050000 Contributions AVS-AI-APG 18'448.40 19'240 -792 13'427.85 5'021
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'696.20 3'860 -164 2'689.70 1'007
3050002 Cotisations pré et parascolaire 604.55 630 -25 440.05 165
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 39'409.20 41'150 -1'741 27'086.50 12'323
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'259.50 4'390 -131 3'252.35 1'007
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'383.85 6'660 -276 4'453.65 1'930
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'320.15 3'760 -440 1'966.05 1'354
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 292.65 310 -17 212.70 80
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'411.10 1'580 -169 975.00 436

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

196'236.69 197'240 -1'003 173'728.59 22'508

3100000 Fourniture et matériel de bureau 183.70 250 -66 466.50 -283
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 2'212.99 500 1'713 1'174.02 1'039
3101055 Marchandises et objets pour revente 14'934.08 0 14'934 6'098.64 8'835
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 12'000 -12'000 0.00 0
3102010 Annonces-Publications 2'790.00 8'000 -5'210 9'046.80 -6'257
3102020 Frais d'impression, photocopies 65'936.60 65'000 937 68'773.74 -2'837
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 5'265.34 5'000 265 1'309.03 3'956
3103010 Abonnement journaux, magazines 793.90 430 364 458.00 336
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 1'500 -1'500 1'180.00 -1'180
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 397.00 1'000 -603 786.55 -390
3130000 Prestations de services de tiers 17'684.05 22'000 -4'316 11'871.35 5'813
3130030 Frais de port - Affranchissements 51'429.16 50'000 1'429 41'818.61 9'611
3130043 Frais de réception 315.70 500 -184 17.85 298
3130084 Publications, édition 31'683.00 28'000 3'683 27'140.40 4'543
3134011 Assurances RC 105.70 110 -4 105.70 0
3134013 Assurances choses 41.72 50 -8 59.30 -18
3170000 Déplacements véhicule privé 253.80 300 -46 403.90 -150
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 348.80 500 -151 427.50 -79
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'861.15 2'100 -239 2'590.70 -730

39 Imputations internes 55'629.95 78'830 -23'200 53'449.95 2'180
3910010 Déchets - taxe de base 149.95 180 -30 149.95 0
3910100 Prestations informatiques 55'480.00 78'650 -23'170 53'300.00 2'180

42 Taxes -5'933.85 -5'000 -934 -9'624.75 3'691
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -5'933.85 -5'000 -934 -9'624.75 3'691

53

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

46 Revenus de transfert 0.00 0 0 -7'300.00 7'300
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0.00 0 0 -7'300.00 7'300

49 Imputations internes -1'141.05 -7'000 5'859 0.00 -1'141
4900000 Matériel et marchandises 0.00 -7'000 7'000 0.00 0
4980008 Indemnités paternité -1'141.05 0 -1'141 0.00 -1'141

130 Service à la population 1'023'212.42 1'076'330 -53'118 953'238.82 69'974
Charges 1'429'962.06 1'663'330 -233'368 1'721'987.70 -292'026
Revenus -406'749.64 -587'000 180'250 -768'748.88 361'999

30 Charges de personnel 897'480.25 847'430 50'050 860'223.20 37'257
3010000 Salaires du personnel 689'347.05 646'080 43'267 666'665.05 22'682
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'000.00 1'000 0 0.00 1'000
3010030 Salaires du personnel en formation 31'091.55 28'170 2'922 20'171.95 10'920
3040000 Allocations enfants & formation 10'890.00 10'890 0 10'890.00 0
3049002 Indemn. Déplacements 1'056.00 1'100 -44 1'056.00 0
3049003 Allocations résidence 4'521.40 4'500 21 4'612.35 -91
3050000 Contributions AVS-AI-APG 37'575.55 37'330 246 37'950.10 -375
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'528.45 7'480 48 7'604.25 -76
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'231.70 1'230 2 1'243.85 -12
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 81'327.55 76'380 4'948 77'790.20 3'537
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'643.65 8'500 144 8'651.40 -8
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'003.00 12'920 83 13'131.95 -129
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'195.30 7'290 -1'095 6'093.00 102
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 595.25 600 -5 751.90 -157
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'873.80 3'060 -186 3'111.20 -237
3090000 Formation métier 600.00 900 -300 500.00 100

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

194'979.51 156'430 38'550 144'408.65 50'571

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'374.25 6'000 -1'626 7'465.30 -3'091
3103010 Abonnement journaux, magazines 484.00 440 44 458.00 26
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10'383.70 4'000 6'384 6'313.79 4'070
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 23'229.55 -23'230
3120010 Electricité-Eau-Gaz 3'173.35 1'880 1'293 2'376.70 797
3130000 Prestations de services de tiers 91'520.40 52'000 39'520 23'098.20 68'422
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 750.00 150 600 100.00 650
3130030 Frais de port - Affranchissements 21'008.18 25'000 -3'992 14'575.30 6'433
3130040 Frais bancaires et postaux 936.95 2'000 -1'063 2'494.26 -1'557
3130043 Frais de réception 157.30 0 157 0.00 157
3130080 Alarmes, surveillance 0.00 0 0 706.75 -707
3134011 Assurances RC 154.35 160 -6 154.35 0
3134013 Assurances choses 289.32 300 -11 301.20 -12
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'421.85 5'000 -1'578 3'668.55 -247
3160010 Location local, terrain, surface, place 54'840.56 56'000 -1'159 56'521.20 -1'681
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 219.85 500 -280 1'685.85 -1'466
3181001 Pertes sur débiteurs 70.00 0 70 10.00 60
3199000 Autres charges d'exploitation 3'195.45 3'000 195 1'249.65 1'946

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'256.00 2'250 6 2'256.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'256.00 2'250 6 2'256.00 0

36 Charges de transfert 191'183.00 500'000 -308'817 536'260.65 -345'078
3601002 Quote-part canton - Document identité 54'758.45 70'000 -15'242 60'400.50 -5'642
3601003 Quote-part canton - Permis séjour 2'904.35 310'000 -307'096 357'320.95 -354'417
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 133'520.20 120'000 13'520 118'539.20 14'981

39 Imputations internes 144'063.30 157'220 -13'157 178'839.20 -34'776
3910010 Déchets - taxe de base 573.30 350 223 529.20 44
3910100 Prestations informatiques 143'490.00 156'870 -13'380 178'310.00 -34'820

42 Taxes -330'654.09 -581'000 250'346 -738'981.03 408'327
4210000 Emoluments et autorisations officiels -11'150.00 -11'000 -150 -10'600.00 -550
4210011 Emolument - Permis de séjours étrangers -153'112.65 -380'000 226'887 -547'610.00 394'497
4210012 Emolument - Document d'identité -86'065.00 -110'000 23'935 -95'130.00 9'065

54

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

4210014 Indemnisations renseignements -18'300.00 -20'000 1'700 -19'732.00 1'432
4210015 Permis-Visas-Certificats -62'011.44 -60'000 -2'011 -65'279.03 3'268
4260000 Remboursements de tiers 0.00 0 0 -600.00 600
4260100 Frais de sommations -15.00 0 -15 -30.00 15

43 Revenus divers -3'589.55 -3'000 -590 -3'767.85 178
4309000 Autres revenus d'exploitation -3'589.55 -3'000 -590 -3'767.85 178

46 Revenus de transfert -26'000.00 -3'000 -23'000 -26'000.00 0
4631000 Subvention des cantons et concordats -20'000.00 0 -20'000 -20'000.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'000.00 -3'000 -3'000 -6'000.00 0

49 Imputations internes -46'506.00 0 -46'506 0.00 -46'506
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -46'506.00 0 -46'506 0.00 -46'506

150 Transports 6'363'509.72 6'492'780 -129'270 5'746'278.98 617'231
Charges 6'545'510.90 6'708'280 -162'769 5'991'680.75 553'830
Revenus -182'001.18 -215'500 33'499 -245'401.77 63'401

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

171'476.85 189'950 -18'473 186'009.00 -14'532

3130000 Prestations de services de tiers 50'972.79 46'400 4'573 49'748.60 1'224
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'876.05 3'550 -674 2'992.70 -117
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 1'000 -1'000 951.45 -951
3130083 Cartes journalières CFF 108'201.26 130'000 -21'799 132'079.25 -23'878
3132030 Conseillers externes - Experts 7'937.25 8'000 -63 0.00 7'937
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'489.50 1'000 490 237.00 1'253

33 Amortissements du patrimoine
administratif

41'330.00 41'330 0 41'330.00 0

3300310 Amort. planif-autres génie civil 41'330.00 41'330 0 41'330.00 0

36 Charges de transfert 6'332'704.05 6'477'000 -144'296 5'764'341.75 568'362
3614010 Dédommagements entreprises publiques 6'052'854.05 6'200'000 -147'146 5'484'988.65 567'865
3635001 Subventions aux entreprises privées 276'221.60 273'000 3'222 275'103.50 1'118
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'250.00 1'000 250 1'500.00 -250
3637001 Subventions aux personnes physiques 2'378.40 3'000 -622 2'749.60 -371

42 Taxes 0.00 -500 500 -943.80 944
4240000 Prestations de services 0.00 -500 500 -943.80 944

43 Revenus divers -114'120.23 -135'000 20'880 -181'493.17 67'373
4309002 Cartes journalières CFF -114'120.23 -135'000 20'880 -181'493.17 67'373

46 Revenus de transfert -67'880.95 -80'000 12'119 -62'964.80 -4'916
4690000 Redistribution taxe CO2 -67'880.95 -80'000 12'119 -62'964.80 -4'916

55

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

2 Immeubles 2'303'156.20 1'976'170 326'986 2'588'989.07 -285'833
Charges 16'810'745.70 16'702'020 108'726 15'681'233.92 1'129'512
Revenus -14'507'589.50 -14'725'850 218'261 -13'092'244.85 -1'415'345

200 Service des bâtiments et du logement 2'145'966.57 2'238'500 -92'533 2'199'797.18 -53'831
Charges 3'297'223.90 3'344'400 -47'176 3'270'384.63 26'839
Revenus -1'151'257.33 -1'105'900 -45'357 -1'070'587.45 -80'670

30 Charges de personnel 2'935'303.00 2'907'110 28'193 2'876'618.55 58'684
3010000 Salaires du personnel 1'567'246.30 1'521'100 46'146 1'530'762.35 36'484
3010001 Salaire du personnel administratif 217'865.50 212'900 4'966 211'799.00 6'067
3010012 Salaire du personnel d'entretien 524'961.95 532'700 -7'738 512'902.15 12'060
3010020 Jubilaires / ancienneté 4'010.00 4'010 0 2'000.00 2'010
3010030 Salaires du personnel en formation 33'294.35 37'100 -3'806 39'912.65 -6'618
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -6'240.00 0 -6'240 0.00 -6'240
3040000 Allocations enfants & formation 43'857.00 42'400 1'457 42'934.05 923
3049002 Indemn. Déplacements 4'224.00 4'300 -76 4'312.00 -88
3049003 Allocations résidence 18'327.05 18'800 -473 15'841.15 2'486
3050000 Contributions AVS-AI-APG 128'569.80 130'500 -1'930 124'718.70 3'851
3050001 Contributions à la caisse de chômage 25'551.10 26'100 -549 24'380.20 1'171
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'215.40 4'300 -85 4'086.80 129
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 276'092.45 277'700 -1'608 268'260.35 7'832
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'853.50 12'100 -247 13'545.25 -1'692
3054000 Contributions à la caisse ALFA 44'490.10 45'200 -710 43'155.70 1'334
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 24'613.30 25'100 -487 23'703.20 910
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'036.40 2'100 -64 1'976.20 60
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 9'834.80 10'700 -865 10'221.00 -386
3090000 Formation métier 500.00 0 500 2'107.80 -1'608

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

275'181.95 334'120 -58'938 291'586.68 -16'405

3100000 Fourniture et matériel de bureau 745.50 2'000 -1'255 1'716.10 -971
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 640.95 7'000 -6'359 4'755.75 -4'115
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 64'183.91 84'810 -20'626 89'996.25 -25'812
3101040 Produits et matériel de nettoyage 109'799.09 114'700 -4'901 80'248.96 29'550
3101051 Achat électricité (voiture) 0.00 800 -800 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 32.45 100 -68 161.55 -129
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'564.00 1'900 -336 1'584.00 -20
3106000 Matériel médical et sanitaire 41.40 8'000 -7'959 34.10 7
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 332.95 600 -267 0.00 333
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 17'858.40 20'100 -2'242 21'520.46 -3'662
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 0.00 500 -500 0.00 0
3112003 Vêtements, équipements, linges 2'002.72 8'850 -6'847 5'111.31 -3'109
3120030 Elimination des déchets - Sacs 34'710.00 31'800 2'910 35'488.05 -778
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 798.80 1'700 -901 798.20 1
3130030 Frais de port - Affranchissements 38.90 300 -261 55.80 -17
3130043 Frais de réception 250.00 1'500 -1'250 250.00 0
3131001 Planifications et projections de tiers 0.00 7'800 -7'800 3'091.00 -3'091
3132050 Cadastre et frais notaires liés 0.00 1'500 -1'500 37.60 -38
3134011 Assurances RC 219.25 300 -81 219.25 0
3134016 Assurances véhicules 4'142.30 3'600 542 3'647.00 495
3137013 Taxes véhicules 3'334.40 3'800 -466 2'322.40 1'012
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 7'338.71 11'000 -3'661 5'014.55 2'324
3144005 Entretien WC - Luminaires 0.00 500 -500 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 18'823.32 13'740 5'083 26'295.07 -7'472
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'513.50 1'820 -307 1'809.60 -296
3170000 Déplacements véhicule privé 3'380.30 1'800 1'580 3'750.90 -371
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'430.30 1'600 -170 521.98 908
3190010 Réparations dégâts 0.00 0 0 105.80 -106
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'000.80 2'000 1 3'051.00 -1'050

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'815.00 16'810 5 28'438.25 -11'623

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 16'815.00 16'810 5 28'438.25 -11'623

56

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

39 Imputations internes 69'923.95 86'360 -16'436 73'741.15 -3'817
3900005 Carburants Ville 5'060.95 5'900 -839 5'367.65 -307
3910010 Déchets - taxe de base 923.00 700 223 833.50 90
3910100 Prestations informatiques 63'940.00 79'760 -15'820 67'540.00 -3'600

42 Taxes -26'145.48 -25'400 -745 -27'967.30 1'822
4240000 Prestations de services -2'525.05 0 -2'525 0.00 -2'525
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -19'922.45 -25'400 5'478 -27'967.30 8'045
4260016 Remboursements assurances véhicules -3'697.98 0 -3'698 0.00 -3'698

46 Revenus de transfert -8'000.00 -13'000 5'000 -13'000.00 5'000
4631100 Contribution formation duale/apprentis -8'000.00 -13'000 5'000 -13'000.00 5'000

49 Imputations internes -1'117'111.85 -1'067'500 -49'612 -1'029'620.15 -87'492
4910004 Participation aux frais de personnel -1'092'710.05 -1'067'500 -25'210 -987'361.65 -105'348
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -24'401.80 0 -24'402 -41'800.90 17'399
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 0 -457.60 458

201 Bâtiments divers d'utilité publique 2'746'666.50 2'632'460 114'207 2'433'985.41 312'681
Charges 5'358'129.71 5'150'840 207'290 5'009'621.27 348'508
Revenus -2'611'463.21 -2'518'380 -93'083 -2'575'635.86 -35'827

30 Charges de personnel 766'437.94 749'800 16'638 725'267.31 41'171
3010012 Salaire du personnel d'entretien 584'992.20 593'800 -8'808 576'473.70 8'519
3010020 Jubilaires / ancienneté 402.00 700 -298 1'275.00 -873
3040000 Allocations enfants & formation 9'914.30 6'800 3'114 8'447.25 1'467
3049002 Indemn. Déplacements 838.95 1'100 -261 1'056.00 -217
3049003 Allocations résidence 3'742.00 4'400 -658 3'033.15 709
3050000 Contributions AVS-AI-APG 31'269.15 32'900 -1'631 31'880.95 -612
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'262.57 6'600 -337 6'386.50 -124
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'025.26 1'100 -75 1'043.90 -19
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 59'700.65 64'000 -4'299 61'739.55 -2'039
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'235.95 17'200 -5'964 13'843.05 -2'607
3054000 Contributions à la caisse ALFA 10'818.44 11'400 -582 11'032.01 -214
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'495.90 6'500 -1'004 5'937.70 -442
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 25'236.00 0 25'236 0.00 25'236
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 12'618.00 0 12'618 0.00 12'618
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 494.64 600 -105 505.60 -11
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'391.93 2'700 -308 2'612.95 -221

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'914'214.02 1'856'680 57'534 1'746'164.54 168'049

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 14'029.82 10'000 4'030 11'751.18 2'279
3101040 Produits et matériel de nettoyage 12'003.00 9'500 2'503 6'429.83 5'573
3102010 Annonces-Publications 0.00 400 -400 32.00 -32
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 7'000 -7'000 2'690.00 -2'690
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3112003 Vêtements, équipements, linges 250.65 8'500 -8'249 156.85 94
3120011 Eau froide objets à forfait 4'800.00 3'600 1'200 3'000.00 1'800
3120012 Eau froide objets vacants 4'000.00 3'500 500 4'000.00 0
3120015 Electricité-Eau-Gaz WC 22'216.40 28'600 -6'384 19'630.30 2'586
3120016 Electricité-Eau-Gaz 347'689.45 331'770 15'919 323'131.45 24'558
3120022 Chauffage objets à forfait 2'900.00 3'100 -200 2'900.00 0
3120023 Chauffage objets vacants 1'500.00 1'500 0 1'500.00 0
3120024 Chauffages salles publiques 22'000.00 31'250 -9'250 22'000.00 0
3120026 Chauffage immeubles 340'059.77 327'750 12'310 314'291.30 25'768
3130000 Prestations de services de tiers 173'385.81 183'140 -9'754 189'389.00 -16'003
3130001 Déneigement 31'120.35 71'900 -40'780 39'080.30 -7'960
3130030 Frais de port - Affranchissements 309.58 200 110 197.46 112
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 20 -20 0.00 0
3130080 Alarmes, surveillance 41'474.15 46'100 -4'626 46'912.55 -5'438
3130090 Elimination des déchets 21.65 1'000 -978 936.90 -915
3130092 Compostage 1'831.25 2'000 -169 1'429.80 401
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 91.90 200 -108 60.00 32
3132050 Cadastre et frais notaires liés 0.00 0 0 2'583.45 -2'583
3134011 Assurances RC 156.80 300 -143 156.80 0
3134012 Assurances bâtiments 86'827.20 84'000 2'827 84'188.15 2'639

57

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3134013 Assurances choses 337.34 400 -63 350.60 -13
3134014 Assurances techniques 6'328.65 1'600 4'729 926.30 5'402
3134016 Assurances véhicules 0.00 700 -700 0.00 0
3137011 TVA prest.soumises 28'407.49 0 28'407 0.00 28'407
3137013 Taxes véhicules 572.00 550 22 374.00 198
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 1'065.30 900 165 253.30 812
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 132'496.19 156'700 -24'204 123'277.60 9'219
3144004 Entretien bâtiments 343'044.32 383'400 -40'356 370'640.47 -27'596
3144015 Entretien bâtiments WC 31'723.75 32'000 -276 31'603.70 120
3149000 Entretien des installations et monuments 61'671.45 52'000 9'671 67'571.15 -5'900
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6'887.75 3'000 3'888 8'854.20 -1'966
3160010 Location local, terrain, surface, place 5'066.35 4'700 366 4'814.50 252
3160021 Locations objets vacants 56'958.65 26'500 30'459 25'923.00 31'036
3160022 Charges objets vacants 53'408.50 10'700 42'709 12'476.85 40'932
3160023 Perte sur loyer 25'688.50 500 25'189 3'600.00 22'089
3160024 Location à l'interne 13'250.00 20'700 -7'450 19'051.55 -5'802
3190010 Réparations dégâts 40'640.00 2'000 38'640 0.00 40'640

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'523'478.30 2'389'020 134'458 2'378'684.65 144'794

3300010 Amort. planifié terrains 0.00 1'160 -1'160 0.00 0
3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'611.65 2'610 2 9'679.65 -7'068
3300310 Amort. planif-autres génie civil 54'991.05 8'170 46'821 54'603.00 388
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 2'248'229.00 2'237'660 10'569 2'211'560.00 36'669
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 69'384.20 103'500 -34'116 68'928.00 456
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 148'262.40 35'920 112'342 33'914.00 114'348

36 Charges de transfert 58'682.15 55'000 3'682 58'406.55 276
3637001 Subventions aux personnes physiques 58'682.15 55'000 3'682 58'406.55 276

39 Imputations internes 95'317.30 100'340 -5'023 101'098.22 -5'781
3910000 Prestations de services 69'390.65 74'100 -4'709 73'225.35 -3'835
3910001 Honoraires gérance PA 16'314.50 15'040 1'275 18'868.32 -2'554
3910010 Déchets - taxe de base 1'786.05 1'900 -114 1'786.50 0
3910011 Déchets - taxe au poids 7'826.10 9'300 -1'474 7'218.05 608

42 Taxes -489'739.90 -421'300 -68'440 -415'511.60 -74'228
4240000 Prestations de services -64'214.07 -26'850 -37'364 -33'371.56 -30'843
4240002 Participation aux prestations fournies -326'427.33 -383'750 57'323 -321'518.79 -4'909
4260010 Rbts de charges de locataires  PA -60'152.50 -10'700 -49'453 -12'466.85 -47'686
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -2'520.30 0 -2'520 -42'602.95 40'083
4260013 Remboursements assurances choses PA -36'410.70 0 -36'411 -5'551.45 -30'859
4260100 Frais de sommations -15.00 0 -15 0.00 -15

44 Revenus financiers -693'124.66 -639'370 -53'755 -712'426.96 19'302
4470001 Location bâtiments -51'068.00 -51'070 2 -51'068.00 0
4470002 Loyers des jardins -14'418.10 -14'000 -418 -13'610.00 -808
4470003 Forfait jardins -11'684.00 -10'100 -1'584 -10'100.00 -1'584
4470010 Produits des loyers -296'430.61 -313'300 16'869 -367'416.31 70'986
4470021 Locations objets vacants -56'958.65 -26'500 -30'459 -25'923.00 -31'036
4470024 Location à l'interne -13'250.00 -20'700 7'450 -19'051.55 5'802
4470030 Droits de superficie PA -824.10 0 -824 -811.70 -12
4471000 Paiements pr appartements de service -6'804.00 -6'900 96 -6'804.00 0
4472001 Locations salles-terrains-installations -241'183.80 -185'600 -55'584 -206'236.70 -34'947
4479000 Autres produits des biens-fonds -379.90 0 -380 -119.40 -261
4489010 Rbt de charges de locataires PA -123.50 -11'200 11'077 -11'286.30 11'163

46 Revenus de transfert 0.00 0 0 -13'851.00 13'851
4610000 Dédommagements de la Confédération 0.00 0 0 -7'695.00 7'695
4611001 Dédommagements cantons et  concordats 0.00 0 0 -6'156.00 6'156

48 Revenus extraordinaires -1'150'882.00 -1'150'890 8 -1'150'882.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -1'150'882.00 -1'150'890 8 -1'150'882.00 0

49 Imputations internes -277'716.65 -306'820 29'103 -282'964.30 5'248
4910000 Prestations de services -242'110.00 -287'080 44'970 -261'970.00 19'860
4920001 Location de locaux, de la place -19'740.00 -19'740 0 -19'740.00 0
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -15'866.65 0 -15'867 -1'254.30 -14'612

58

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

205 Forêts 63'989.35 174'920 -110'931 120'864.30 -56'875
Charges 83'399.35 195'210 -111'811 140'274.30 -56'875
Revenus -19'410.00 -20'290 880 -19'410.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

44'474.00 160'000 -115'526 100'072.30 -55'598

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts 44'662.60 160'000 -115'337 99'978.00 -55'315
3134014 Assurances techniques -188.60 0 -189 94.30 -283

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'182.00 16'210 -28 16'182.00 0

3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'434.00 2'430 4 2'434.00 0
3300510 Amortissements planifiés, forêts 13'748.00 13'780 -32 13'748.00 0

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

5'662.00 1'000 4'662 6'522.00 -860

3511010 Attribution Fonds 5'662.00 1'000 4'662 6'522.00 -860

36 Charges de transfert 17'081.35 18'000 -919 17'498.00 -417
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 17'081.35 18'000 -919 17'498.00 -417

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0.00 -1'000 1'000 0.00 0

4511004 Prélèvement Fonds 0.00 -1'000 1'000 0.00 0

46 Revenus de transfert -5'662.00 -5'510 -152 -5'662.00 0
4630000 Subventions de la Confédération -3'765.00 -3'760 -5 -3'765.00 0
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'897.00 -1'750 -147 -1'897.00 0

48 Revenus extraordinaires -13'748.00 -13'780 32 -13'748.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -13'748.00 -13'780 32 -13'748.00 0

210 Gérance - secrétariat 87'308.37 134'830 -47'522 -134'732.27 222'041
Charges 1'406'561.01 1'391'150 15'411 1'250'634.92 155'926
Revenus -1'319'252.64 -1'256'320 -62'933 -1'385'367.19 66'115

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

52'664.16 46'470 6'194 36'644.27 16'020

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'887.15 4'000 -1'113 4'305.15 -1'418
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'205.05 1'500 5'705 2'244.55 4'961
3101051 Achat électricité (voiture) 715.70 1'000 -284 446.65 269
3102010 Annonces-Publications 0.00 50 -50 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 5'385.36 1'500 3'885 358.20 5'027
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 700 -700 0.00 0
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 329.80 150 180 247.00 83
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 400.50 1'000 -600 0.00 401
3118000 Développement & achat logiciels-licences 129.70 140 -10 129.25 0
3130000 Prestations de services de tiers 6'210.36 8'130 -1'920 5'024.08 1'186
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 150 -150 150.00 -150
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'220.19 9'300 -1'080 11'303.18 -3'083
3130040 Frais bancaires et postaux 104.17 1'550 -1'446 198.66 -94
3134013 Assurances choses 233.79 300 -66 229.95 4
3134014 Assurances techniques 563.44 550 13 490.10 73
3134016 Assurances véhicules 451.70 1'010 -558 407.10 45
3137013 Taxes véhicules 1'274.00 1'400 -126 1'596.00 -322
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 300 -300 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 284.20 3'000 -2'716 1'100.60 -816
3160010 Location local, terrain, surface, place 5'937.90 6'240 -302 6'214.80 -277
3170000 Déplacements véhicule privé 2'352.70 3'000 -647 2'149.00 204
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 46.85 1'500 -1'453 0.00 47
3181001 Pertes sur débiteurs 25.00 0 25 50.00 -25
3190010 Réparations dégâts 9'906.60 0 9'907 0.00 9'907

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0.00 0 0 3'789.00 -3'789

59

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 0 3'789.00 -3'789

39 Imputations internes 1'353'896.85 1'344'680 9'217 1'210'201.65 143'695
3900005 Carburants Ville 916.80 1'000 -83 0.00 917
3910004 Participation frais personnel 1'210'110.05 1'184'900 25'210 1'104'761.65 105'348
3910100 Prestations informatiques 142'870.00 158'780 -15'910 105'440.00 37'430

42 Taxes -1'218'807.59 -1'152'800 -66'008 -1'276'239.72 57'432
4240000 Prestations de services -586'512.44 -486'440 -100'072 -596'521.37 10'009
4240002 Participation aux prestations fournies -124'017.80 -135'000 10'982 -148'576.85 24'559
4240007 Honoraire de gérance (interne) -508'017.35 -531'360 23'343 -531'081.50 23'064
4260000 Remboursements de tiers -200.00 0 -200 0.00 -200
4260100 Frais de sommations -60.00 0 -60 -60.00 0

49 Imputations internes -100'445.05 -103'520 3'075 -109'127.47 8'682
4910000 Prestations de services -69'390.65 -74'100 4'709 -73'225.35 3'835
4910001 Honoraires gérances PA -31'054.40 -29'420 -1'634 -35'902.12 4'848

211 Bâtiments locatifs -1'649'118.25 -1'656'170 7'052 -1'376'484.96 -272'633
Charges 5'087'885.45 5'307'370 -219'485 5'053'588.22 34'297
Revenus -6'737'003.70 -6'963'540 226'536 -6'430'073.18 -306'931

34 Charges financières 3'714'325.85 3'923'070 -208'744 3'730'753.97 -16'428
3431008 Déneigement 12'785.90 75'000 -62'214 10'220.15 2'566
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 767'429.67 767'700 -270 762'053.22 5'376
3431014 Entretien des jardins PF (interne) 0.00 0 0 3'500.00 -3'500
3431016 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 16'124.55 12'300 3'825 4'359.43 11'765
3431017 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 97'449.87 159'000 -61'550 96'900.89 549
3431018 Chauffage et frais accessoires à charge

propriétaire
17'337.90 0 17'338 0.00 17'338

3431100 Matériel d'exploitation & fournitures PF 750.20 1'000 -250 928.90 -179
3431106 Produits et matériel de nettoyage PF 524.87 3'000 -2'475 1'275.22 -750
3431421 Locations objets vacants PF 556'159.80 638'200 -82'040 596'786.60 -40'627
3431422 Charges objets vacants PF 249'041.95 156'000 93'042 0.00 249'042
3439010 Annonces-Publications PF 0.00 3'000 -3'000 0.00 0
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 6'065.59 33'800 -27'734 20'872.25 -14'807
3439111 Eau froide objets à forfait PF 148.40 4'000 -3'852 3'000.00 -2'852
3439112 Eau froide objets vacants PF 0.00 26'000 -26'000 26'000.00 -26'000
3439121 Chauffage immeuble PF 0.00 41'000 -41'000 13'868.55 -13'869
3439122 Chauffage objets à forfait PF 6'000.00 6'000 0 6'000.00 0
3439123 Chauffage objets vacants PF 0.00 154'700 -154'700 145'281.98 -145'282
3439411 Assurances RC PF 0.00 90 -90 0.00 0
3439412 Assurances bâtiments  PF 144'402.69 142'300 2'103 135'201.85 9'201
3439413 Assurances choses PF 72.21 180 -108 64.00 8
3439414 Assurances techniques  PF 4'701.35 4'500 201 4'283.75 418
3439500 Prestations de services de tiers PF 6'894.64 110'000 -103'105 58'158.53 -51'264
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 666.00 5'000 -4'334 2'949.30 -2'283
3439540 Frais bancaires et postaux PF 39.52 100 -60 24.70 15
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 366'693.10 481'300 -114'607 431'879.05 -65'186
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 15'554.60 12'000 3'555 11'657.20 3'897
3439900 Perte sur loyer PF 70'809.65 31'900 38'910 6'961.85 63'848
3439901 Pertes sur débiteurs PF 2'501.85 25'000 -22'498 27'067.20 -24'565
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 11'504.20 30'000 -18'496 18'913.50 -7'409
3441400 Réévaluations bâtiments PF 1'360'667.34 1'000'000 360'667 1'342'545.85 18'121

39 Imputations internes 1'373'559.60 1'384'300 -10'740 1'322'834.25 50'725
3940013 Intérêts PF 1'373'559.60 1'384'300 -10'740 1'322'834.25 50'725

44 Revenus financiers -6'737'003.70 -6'963'540 226'536 -6'430'073.18 -306'931
4401003 Intérêts de retard -110.00 -300 190 -205.75 96
4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF 0.00 -500'000 500'000 0.00 0
4430010 Produits des loyers PF -5'897'097.08 -5'644'690 -252'407 -5'803'176.60 -93'920
4430021 Locations objets vacants PF -556'159.80 -638'200 82'040 -596'786.60 40'627
4439010 Rbt de charges de locataires  PF -7'096.15 -9'700 2'604 -9'700.00 2'604
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF -249'041.95 -156'000 -93'042 0.00 -249'042
4439012 Rbts frais de poursuites PF -669.50 -3'500 2'831 -926.25 257
4439100 Autres remboursements de tiers -300.00 -4'000 3'700 -4'810.15 4'510

60

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

4439112 Remboursements assurances bâtiments PF -9'835.80 0 -9'836 -7'754.65 -2'081
4439121 Frais de sommations PF 0.00 -50 50 -30.00 30
4439122 Frais de sommations - Contentieux PF 0.00 -100 100 0.00 0
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -2'072.62 -7'000 4'927 -940.05 -1'133
4439922 Récupération s/ADB -457.00 0 -457 -5'743.13 5'286
4439923 Production photovoltaïque PF -14'163.80 0 -14'164 0.00 -14'164

212 Parkings 47'156.97 -108'180 155'337 -177'062.97 224'220
Charges 752'648.41 658'260 94'388 389'457.18 363'191
Revenus -705'491.44 -766'440 60'949 -566'520.15 -138'971

34 Charges financières 485'365.81 303'260 182'106 274'039.83 211'326
3431010 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8'491.45 8'500 -9 8'380.80 111
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 79'398.65 192'000 -112'601 48'842.10 30'557
3431012 Déneigement PF 31'338.80 36'900 -5'561 32'756.45 -1'418
3431421 Locations objets vacants PF 65'336.05 3'240 62'096 32'490.00 32'846
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 18'921.75 2'900 16'022 1'149.60 17'772
3439412 Assurances bâtiments  PF 9'426.25 820 8'606 13'196.55 -3'770
3439414 Assurances techniques  PF 184.00 240 -56 0.00 184
3439500 Prestations de services de tiers PF 87'918.30 41'200 46'718 46'978.80 40'940
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 1'614.80 160 1'455 0.00 1'615
3439540 Frais bancaires et postaux PF 1'552.50 1'100 453 1'139.58 413
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 26'792.00 15'400 11'392 22'274.33 4'518
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 450.10 300 150 134.60 316
3439900 Perte sur loyer PF 952.05 500 452 0.00 952
3439901 Pertes sur débiteurs PF 20.45 0 20 939.97 -920
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 152'968.66 0 152'969 65'757.05 87'212

39 Imputations internes 267'282.60 355'000 -87'717 115'417.35 151'865
3940013 Intérêts PF 267'282.60 355'000 -87'717 115'417.35 151'865

44 Revenus financiers -705'491.44 -766'440 60'949 -566'520.15 -138'971
4430010 Produits des loyers PF -639'880.54 -763'200 123'319 -524'926.27 -114'954
4430021 Locations objets vacants PF -65'336.05 -3'240 -62'096 -32'490.00 -32'846
4439012 Rbts frais de poursuites PF -124.85 0 -125 -104.95 -20
4439112 Remboursements assurances bâtiments PF 0.00 0 0 -8'898.93 8'899
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -150.00 0 -150 -100.00 -50

240 Domaines -28'669.36 -18'280 -10'389 -164'493.29 135'824
Charges 270'337.62 317'700 -47'362 256'597.23 13'740
Revenus -299'006.98 -335'980 36'973 -421'090.52 122'084

30 Charges de personnel 20'692.50 23'470 -2'778 23'233.85 -2'541
3010000 Salaires du personnel 16'315.85 18'400 -2'084 18'343.00 -2'027
3040000 Allocations enfants & formation 792.00 800 -8 792.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 896.25 1'000 -104 1'007.45 -111
3050001 Contributions à la caisse de chômage 179.30 300 -121 201.55 -22
3050002 Cotisations pré et parascolaire 29.55 40 -10 33.15 -4
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'891.90 2'200 -308 2'192.40 -301
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 18.45 20 -2 18.90 0
3054000 Contributions à la caisse ALFA 310.00 400 -90 348.40 -38
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 176.10 200 -24 198.25 -22
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 14.25 20 -6 16.20 -2
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 68.85 90 -21 82.55 -14

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

167'375.62 184'390 -17'014 156'053.31 11'322

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 120'758.24 125'000 -4'242 109'240.97 11'517
3109010 Dépenses fête de mai 46'293.79 57'410 -11'116 46'525.79 -232
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 125.00 130 -5 125.00 0
3130043 Frais de réception 19.20 1'050 -1'031 161.55 -142
3137016 Emoluments & redevances boissons 175.00 0 175 0.00 175
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 800 -800 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 4.39 0 4 0.00 4

34 Charges financières 53'553.65 74'840 -21'286 50'829.42 2'724

61

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 10'326.21 15'000 -4'674 14'930.27 -4'604
3431012 Déneigement PF 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3431421 Locations objets vacants PF 100.10 1'680 -1'580 16.70 83
3431423 Location Domaine PF 2'275.00 2'280 -5 2'275.00 0
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 4'588.60 9'000 -4'411 5'102.70 -514
3439300 Impôts et taxes 127.35 130 -3 127.35 0
3439411 Assurances RC PF 5.15 20 -15 5.15 0
3439412 Assurances bâtiments  PF 5'750.25 7'000 -1'250 1'947.75 3'803
3439414 Assurances techniques  PF -30.10 20 -50 588.70 -619
3439500 Prestations de services de tiers PF 0.00 50 -50 0.00 0
3439540 Frais bancaires et postaux PF 181.04 0 181 0.00 181
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 29'030.05 24'660 4'370 24'078.87 4'951
3439900 Perte sur loyer PF 0.00 0 0 1'756.93 -1'757
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 1'200.00 0 1'200 0.00 1'200
3441000 Réévaluation des terrains PF 0.00 10'000 -10'000 0.00 0

39 Imputations internes 28'715.85 35'000 -6'284 26'480.65 2'235
3910011 Déchets - taxe au poids 33.30 0 33 0.00 33
3940013 Intérêts PF 28'682.55 35'000 -6'317 26'480.65 2'202

42 Taxes -129'332.41 -159'410 30'078 -119'319.14 -10'013
4240000 Prestations de services 0.00 0 0 -55.08 55
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -76'173.64 -102'000 25'826 -70'977.02 -5'197
4260030 Recettes fête de mai -53'158.77 -57'410 4'251 -48'272.24 -4'887
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 0 -14.80 15

44 Revenus financiers -122'243.75 -143'470 21'226 -266'266.73 144'023
4411001 Gains provenant ventes de terrains PF 0.00 0 0 -144'001.00 144'001
4430010 Produits des loyers PF -75'945.40 -95'600 19'655 -76'269.93 325
4430021 Locations objets vacants PF -100.10 -1'680 1'580 -16.70 -83
4430030 Droits de superficie -37'951.30 -37'070 -881 -37'732.15 -219
4430037 Location Domaine PF -2'274.95 -2'280 5 -2'274.95 0
4439010 Rbt de charges de locataires  PF 0.00 -840 840 0.00 0
4470040 Location de la vigne -5'972.00 -6'000 28 -5'972.00 0

49 Imputations internes -47'430.82 -33'100 -14'331 -35'504.65 -11'926
4900003 Vin offert par la Ville -47'430.82 -33'100 -14'331 -35'504.65 -11'926

250 Foncier -1'110'143.95 -1'421'910 311'766 -312'884.33 -797'260
Charges 554'560.25 337'090 217'470 310'676.17 243'884
Revenus -1'664'704.20 -1'759'000 94'296 -623'560.50 -1'041'144

34 Charges financières 299'088.15 17'090 281'998 41'409.17 257'679
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 0.00 0 0 10.35 -10
3431400 Loyers et frais d'utilisation 843.00 840 3 840.00 3
3431421 Locations objets vacants PF 0.00 1'600 -1'600 0.00 0
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 267.20 0 267 206.75 60
3439412 Assurances bâtiments  PF 532.05 650 -118 640.80 -109
3439540 Frais bancaires et postaux PF 132.42 0 132 122.82 10
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 13'680.10 14'000 -320 12'158.55 1'522
3441000 Réévaluation des terrains PF 283'633.38 0 283'633 27'429.90 256'203

39 Imputations internes 255'472.10 320'000 -64'528 269'267.00 -13'795
3940013 Intérêts PF 255'472.10 320'000 -64'528 269'267.00 -13'795

44 Revenus financiers -1'664'704.20 -1'759'000 94'296 -623'560.50 -1'041'144
4411001 Gains provenant ventes de terrains PF -1'345'758.65 -1'510'000 164'241 -338'441.55 -1'007'317
4430010 Produits des loyers PF -49'558.25 -24'000 -25'558 -53'047.15 3'489
4430012 Recettes horodateurs PF -14'925.20 0 -14'925 -14'928.90 4
4430021 Locations objets vacants PF 0.00 -1'600 1'600 0.00 0
4430030 Droits de superficie -145'665.40 -120'000 -25'665 -109'850.40 -35'815
4430031 Droits de superficie Viteos -108'796.70 -103'400 -5'397 -107'292.50 -1'504

62

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3 Actions sociales 22'065'380.94 21'128'040 937'341 20'923'175.49 1'142'205
Charges 25'065'775.27 24'077'040 988'735 23'822'833.64 1'242'942
Revenus -3'000'394.33 -2'949'000 -51'394 -2'899'658.15 -100'736

301 SCAS - Office d'aide sociale 3'252'889.54 3'213'540 39'350 3'137'625.44 115'264
Charges 6'065'302.64 5'986'540 78'763 5'854'042.89 211'260
Revenus -2'812'413.10 -2'773'000 -39'413 -2'716'417.45 -95'996

30 Charges de personnel 5'665'094.00 5'569'890 95'204 5'432'479.05 232'615
3010000 Salaires du personnel 4'492'122.35 4'433'340 58'782 4'309'297.35 182'825
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 4'690.00 -4'690
3010030 Salaires du personnel en formation 24'923.85 34'990 -10'066 22'357.55 2'566
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -9'288.10 0 -9'288 -39'039.45 29'751
3040000 Allocations enfants & formation 57'280.55 69'200 -11'919 70'867.05 -13'587
3049003 Allocations résidence 21'100.00 23'900 -2'800 19'991.70 1'108
3050000 Contributions AVS-AI-APG 245'984.80 246'660 -675 244'982.05 1'003
3050001 Contributions à la caisse de chômage 49'192.70 49'340 -147 47'403.65 1'789
3050002 Cotisations pré et parascolaire 8'063.40 8'090 -27 7'765.80 298
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 527'493.50 490'830 36'664 503'942.50 23'551
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 55'149.00 56'120 -971 53'840.45 1'309
3054000 Contributions à la caisse ALFA 85'121.65 85'360 -238 81'978.10 3'144
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 45'641.80 47'930 -2'288 45'196.60 445
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 25'464.00 0 25'464 25'716.00 -252
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 12'732.00 0 12'732 9'890.75 2'841
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 4'997.05 3'910 1'087 3'983.60 1'013
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 18'815.45 20'220 -1'405 19'415.35 -600
3090000 Formation métier 300.00 0 300 200.00 100

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

92'518.14 89'050 3'468 98'742.74 -6'225

3100000 Fourniture et matériel de bureau 11'763.91 15'000 -3'236 15'441.95 -3'678
3102010 Annonces-Publications 384.00 0 384 0.00 384
3102020 Frais d'impression, photocopies 765.05 2'000 -1'235 1'309.85 -545
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'027.00 800 227 0.00 1'027
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 12'298.73 12'000 299 12'049.60 249
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 151.70 -152
3130000 Prestations de services de tiers 255.40 600 -345 701.75 -446
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'418.80 2'000 419 1'623.20 796
3130030 Frais de port - Affranchissements 31'229.58 28'000 3'230 29'527.75 1'702
3130040 Frais bancaires et postaux 1'062.79 1'500 -437 1'364.89 -302
3130043 Frais de réception 142.50 0 143 0.00 143
3130080 Alarmes, surveillance 12'164.70 19'400 -7'235 12'161.45 3
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 0 0 5'389.50 -5'390
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 11'363.00 3'000 8'363 11'317.90 45
3134011 Assurances RC 1'097.20 1'100 -3 1'097.20 0
3134013 Assurances choses 613.08 550 63 573.40 40
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 260.50 1'000 -740 0.00 261
3170000 Déplacements véhicule privé 1'215.20 1'000 215 1'471.45 -256
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4'456.70 1'000 3'457 4'561.15 -104
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 100 -100 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

24'101.40 24'090 11 25'462.00 -1'361

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 18'188.40 18'180 8 19'549.00 -1'361
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 5'913.00 5'910 3 5'913.00 0

39 Imputations internes 283'589.10 303'510 -19'921 297'359.10 -13'770
3910004 Participation frais personnel 59'800.00 59'800 0 58'000.00 1'800
3910010 Déchets - taxe de base 2'249.10 2'250 -1 2'249.10 0
3910100 Prestations informatiques 221'540.00 241'460 -19'920 237'110.00 -15'570

43 Revenus divers -3'825.00 -10'000 6'175 -3'825.00 0
4309000 Autres revenus d'exploitation -3'825.00 -10'000 6'175 -3'825.00 0

46 Revenus de transfert -2'665'141.10 -2'763'000 97'859 -2'617'244.15 -47'897

63

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

4612001 Dédommagements communes -124'682.10 -80'000 -44'682 -84'421.15 -40'261
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'459'844.00 -2'600'000 140'156 -2'449'807.00 -10'037
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 -3'000 0 -6'000.00 3'000
4633000 Subv. assurances sociales publiques -77'615.00 -80'000 2'385 -77'016.00 -599

49 Imputations internes -143'447.00 0 -143'447 -95'348.30 -48'099
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -11'969.20 0 -11'969 -72'557.50 60'588
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -59'433.95 0 -59'434 -7'253.95 -52'180
4980003 Indemnités Service militaire/PC -8'980.15 0 -8'980 -13'356.10 4'376
4980004 Indemnités maternité -63'063.70 0 -63'064 0.00 -63'064
4980008 Indemnités paternité 0.00 0 0 -2'180.75 2'181

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 111'450.83 121'530 -10'079 122'931.29 -11'480
Charges 299'432.06 297'530 1'902 306'171.99 -6'740
Revenus -187'981.23 -176'000 -11'981 -183'240.70 -4'741

30 Charges de personnel 234'140.60 235'330 -1'189 231'701.50 2'439
3010000 Salaires du personnel 186'879.70 187'900 -1'020 184'434.30 2'445
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 750.00 -750
3040000 Allocations enfants & formation 2'724.10 2'580 144 2'574.00 150
3049002 Indemn. Déplacements 97.35 110 -13 105.60 -8
3050000 Contributions AVS-AI-APG 10'261.55 10'320 -58 10'168.95 93
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'020.35 2'070 -50 1'995.90 24
3050002 Cotisations pré et parascolaire 336.25 340 -4 332.75 4
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 23'143.65 23'210 -66 22'701.00 443
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'164.00 2'180 -16 2'133.50 31
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'550.85 3'570 -19 3'518.85 32
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'015.60 2'030 -14 1'991.85 24
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 162.65 170 -7 161.20 1
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 784.55 850 -65 833.60 -49

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

40'688.71 37'660 3'029 45'927.74 -5'239

3100000 Fourniture et matériel de bureau 461.45 400 61 478.70 -17
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'143.00 1'500 -357 142.05 1'001
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 -200 0.00 0
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 40 -40 0.00 0
3106000 Matériel médical et sanitaire 10'069.00 12'000 -1'931 13'444.00 -3'375
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'127.50 1'500 -373 0.00 1'128
3130000 Prestations de services de tiers 17'781.90 12'000 5'782 22'671.50 -4'890
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 310.00 200 110 243.95 66
3130030 Frais de port - Affranchissements 6.50 50 -44 95.45 -89
3130040 Frais bancaires et postaux 4.48 100 -96 62.04 -58
3130210 Honoraires médecins et dentistes 7'200.00 7'200 0 7'200.00 0
3134011 Assurances RC 49.70 50 0 49.70 0
3134013 Assurances choses 16.08 20 -4 16.75 -1
3149000 Entretien des installations et monuments 0.00 200 -200 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'519.10 2'200 319 1'523.60 996

39 Imputations internes 24'602.75 24'540 63 28'542.75 -3'940
3910010 Déchets - taxe de base 72.75 70 3 72.75 0
3910100 Prestations informatiques 4'790.00 4'730 60 8'730.00 -3'940
3920001 Location de locaux, de la place 19'740.00 19'740 0 19'740.00 0

42 Taxes -38'831.21 -36'000 -2'831 -36'501.90 -2'329
4240012 Prestations services-Lutte c/ maladies -9'837.00 -18'500 8'663 -10'507.30 670
4240013 Prestations services-Santé publique -28'994.21 -17'500 -11'494 -25'994.60 -3'000

46 Revenus de transfert -149'150.02 -140'000 -9'150 -146'738.80 -2'411
4612001 Dédommagements communes -37'150.02 -30'000 -7'150 -34'738.80 -2'411
4631000 Subvention des cantons et concordats -112'000.00 -110'000 -2'000 -112'000.00 0

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 18'701'040.57 17'792'970 908'071 17'662'618.76 1'038'422
Charges 18'701'040.57 17'792'970 908'071 17'662'618.76 1'038'422
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

64

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

36 Charges de transfert 18'701'040.57 17'792'970 908'071 17'662'618.76 1'038'422
3611020 Bourses d'études 406'152.26 565'780 -159'628 453'667.75 -47'515
3611021 Subsides LAMal 7'125'048.97 6'031'310 1'093'739 6'703'865.93 421'183
3611022 FIP, financement LACI 475'505.37 435'990 39'515 411'502.54 64'003
3611023 Aide sociale 8'374'512.06 8'433'230 -58'718 8'068'930.58 305'581
3611024 Intégr. socio-prof. 813'821.45 858'860 -45'039 779'670.60 34'151
3611025 Lutte c/la fraude 148'019.93 163'330 -15'310 150'950.20 -2'930
3611026 Alloc. familiales Sal 389'653.89 394'350 -4'696 394'313.36 -4'659
3611027 Avances contributions d'entretien 43'486.45 68'380 -24'894 54'249.35 -10'763
3611028 Social privé 695'758.19 662'490 33'268 461'118.45 234'640
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 228'200.00 178'200 50'000 183'200.00 45'000
3636080 Subventions organisations - Prêts 882.00 1'050 -168 1'150.00 -268

65

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

4 Instruction publique 40'934'126.42 41'147'000 -212'874 39'727'403.75 1'206'723
Charges 69'448'619.25 69'060'890 387'729 68'023'924.91 1'424'694
Revenus -28'514'492.83 -27'913'890 -600'603 -28'296'521.16 -217'972

420 Particip. institutions para-scolaires 2'371'458.15 2'350'400 21'058 2'325'705.80 45'752
Charges 2'371'458.15 2'350'400 21'058 2'325'705.80 45'752
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

36 Charges de transfert 2'371'458.15 2'350'400 21'058 2'325'705.80 45'752
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 22'825.90 22'400 426 21'274.35 1'552
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'723'632.25 1'703'000 20'632 1'679'431.45 44'201
3636030 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000 0 625'000.00 0

430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 4'701'990.12 4'790'700 -88'710 4'585'374.84 116'615
Charges 4'766'722.27 4'796'700 -29'978 4'651'582.09 115'140
Revenus -64'732.15 -6'000 -58'732 -66'207.25 1'475

30 Charges de personnel 4'276'523.10 4'227'030 49'493 4'075'207.26 201'316
3010000 Salaires du personnel 3'429'576.15 3'374'780 54'796 3'304'074.65 125'502
3010020 Jubilaires / ancienneté 4'600.00 3'960 640 2'000.00 2'600
3010030 Salaires du personnel en formation 15'903.95 19'240 -3'336 21'470.75 -5'567
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -9'699.20 0 -9'699 -56'478.00 46'779
3040000 Allocations enfants & formation 43'684.05 44'520 -836 39'246.30 4'438
3049002 Indemn. Déplacements 13'728.00 0 13'728 13'722.15 6
3049003 Allocations résidence 16'981.90 20'600 -3'618 18'634.45 -1'653
3050000 Contributions AVS-AI-APG 187'695.10 185'560 2'135 180'926.56 6'769
3050001 Contributions à la caisse de chômage 36'737.10 42'880 -6'143 35'438.91 1'298
3050002 Cotisations pré et parascolaire 6'153.35 6'200 -47 5'932.25 221
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 420'124.70 407'060 13'065 400'636.95 19'488
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 9'285.80 8'760 526 10'970.50 -1'685
3054000 Contributions à la caisse ALFA 64'950.15 70'850 -5'900 62'609.05 2'341
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18'441.30 20'150 -1'709 17'634.75 807
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'973.25 2'930 43 2'865.14 108
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 14'357.50 19'540 -5'183 14'827.85 -470
3090000 Formation métier 200.00 0 200 0.00 200
3099000 Autres charges de personnel 830.00 0 830 695.00 135

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

220'269.12 187'350 32'919 192'791.38 27'478

3100000 Fourniture et matériel de bureau 143'268.86 105'000 38'269 127'485.91 15'783
3102010 Annonces-Publications 1'692.85 1'400 293 1'521.85 171
3102020 Frais d'impression, photocopies 23'464.90 33'000 -9'535 28'249.54 -4'785
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 593.45 0 593 22.40 571
3130000 Prestations de services de tiers 773.50 100 674 20.00 754
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 6'233.80 5'800 434 5'363.20 871
3130030 Frais de port - Affranchissements 11'736.36 8'000 3'736 5'785.10 5'951
3130043 Frais de réception 9'691.81 10'000 -308 10'731.10 -1'039
3134011 Assurances RC 865.35 1'050 -185 865.35 0
3170000 Déplacements véhicule privé 4'345.89 5'000 -654 2'234.08 2'112
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 17'302.35 18'000 -698 10'512.85 6'790
3199011 Dons 300.00 0 300 0.00 300

36 Charges de transfert 13'080.05 22'100 -9'020 20'183.45 -7'103
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 13'080.05 22'100 -9'020 20'183.45 -7'103

39 Imputations internes 256'850.00 360'220 -103'370 363'400.00 -106'550
3910100 Prestations informatiques 256'850.00 360'220 -103'370 363'400.00 -106'550

42 Taxes -200.00 0 -200 -452.00 252
4260000 Remboursements de tiers -200.00 0 -200 -452.00 252

46 Revenus de transfert -6'000.00 -6'000 0 -6'000.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'000.00 -6'000 0 -6'000.00 0

66

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

49 Imputations internes -58'532.15 0 -58'532 -59'755.25 1'223
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -14'433.65 0 -14'434 -5'151.70 -9'282
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -21'242.00 0 -21'242 -53'350.15 32'108
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 0 -1'253.40 1'253
4980004 Indemnités maternité -19'579.35 0 -19'579 0.00 -19'579
4980008 Indemnités paternité -3'277.15 0 -3'277 0.00 -3'277

435 Ecole obligatoire - Cycle 1 6'490'496.31 6'585'040 -94'544 6'285'567.17 204'929
Charges 12'692'199.81 12'841'640 -149'440 12'554'193.17 138'007
Revenus -6'201'703.50 -6'256'600 54'897 -6'268'626.00 66'923

30 Charges de personnel 12'514'679.14 12'700'650 -185'971 12'403'986.25 110'693
3010002 Salaires répondants de collèges 30'411.50 30'200 212 29'147.00 1'265
3020000 Salaire personnel enseignant 9'954'306.40 10'181'450 -227'144 9'920'282.60 34'024
3020002 Remplacements subventionnés 467'398.45 322'600 144'798 366'699.50 100'699
3020003 Remplacements service militaire 936.90 500 437 1'992.40 -1'056
3020004 Primes de fidélité 15'581.35 15'000 581 8'987.20 6'594
3020900 Rbts salaires des enseignants -88'257.50 -44'500 -43'758 -98'936.40 10'679
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-74'279.55 -55'000 -19'280 -12'712.25 -61'567

3020912 Indemnité maternités - enseignants -57'971.95 -70'000 12'028 -72'907.00 14'935
3020913 APG Service militaire - Enseignants -1'262.95 -1'000 -263 -146.85 -1'116
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -1'275.10 0 -1'275 0.00 -1'275
3040000 Allocations enfants & formation 94'798.90 95'200 -401 95'459.15 -660
3049002 Indemn. Déplacements 3'234.55 3'100 135 3'256.25 -22
3049003 Allocations résidence 1'863.80 1'600 264 1'566.55 297
3050000 Contributions AVS-AI-APG 566'676.03 575'000 -8'324 562'855.18 3'821
3050001 Contributions à la caisse de chômage 112'256.39 115'100 -2'844 111'929.35 327
3050002 Cotisations pré et parascolaire 18'582.69 18'900 -317 18'450.44 132
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'194'538.80 1'219'000 -24'461 1'184'017.00 10'522
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 25'864.76 35'600 -9'735 31'491.47 -5'627
3054000 Contributions à la caisse ALFA 196'090.57 198'800 -2'709 194'746.13 1'344
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'860.10 2'900 -40 2'757.75 102
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 8'979.60 9'100 -120 8'923.15 56
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 43'345.40 47'100 -3'755 46'127.63 -2'782

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

150'578.52 119'700 30'879 113'319.18 37'259

3104010 Matériel didactique 80'582.37 52'000 28'582 61'235.88 19'346
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 69.30 300 -231 41.90 27
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 200 -200 0.00 0
3134011 Assurances RC 2'717.45 2'900 -183 2'717.45 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3170021 Dédommagement Service civil 67'209.40 63'300 3'909 49'323.95 17'885

36 Charges de transfert 26'942.15 21'290 5'652 36'887.74 -9'946
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 26'942.15 21'290 5'652 36'887.74 -9'946

46 Revenus de transfert -6'192'135.45 -6'256'600 64'465 -6'265'738.65 73'603
4612001 Dédommagements communes -1'031'575.00 -1'042'400 10'825 -1'070'949.05 39'374
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'160'560.45 -5'214'200 53'640 -5'194'789.60 34'229

49 Imputations internes -9'568.05 0 -9'568 -2'887.35 -6'681
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -657.35 0 -657 0.00 -657
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -1'264.10 0 -1'264 -2'887.35 1'623
4980004 Indemnités maternité -7'646.60 0 -7'647 0.00 -7'647

440 Ecole obligatoire - Cycle 2 8'124'334.65 8'314'940 -190'605 7'901'830.52 222'504
Charges 16'129'051.85 16'238'750 -109'698 15'932'507.01 196'545
Revenus -8'004'717.20 -7'923'810 -80'907 -8'030'676.49 25'959

30 Charges de personnel 15'943'144.93 16'098'050 -154'905 15'783'960.26 159'185
3010002 Salaires répondants de collèges 28'461.00 28'200 261 28'253.00 208
3020000 Salaire personnel enseignant 12'746'962.40 12'988'700 -241'738 12'705'092.45 41'870
3020002 Remplacements subventionnés 503'180.90 444'750 58'431 602'847.80 -99'667
3020003 Remplacements service militaire 1'713.60 3'000 -1'286 2'022.15 -309

67

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3020004 Primes de fidélité 6'276.55 8'000 -1'723 11'289.40 -5'013
3020900 Rbts salaires des enseignants -121'921.75 -175'100 53'178 -273'266.45 151'345
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-10'067.40 -50'000 39'933 -47'113.90 37'047

3020912 Indemnité maternités - enseignants -117'629.40 -90'000 -27'629 -132'310.40 14'681
3020913 APG Service militaire - Enseignants -4'595.75 -3'000 -1'596 -1'253.80 -3'342
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -8'997.10 -1'000 -7'997 -2'812.40 -6'185
3040000 Allocations enfants & formation 113'414.05 96'400 17'014 97'985.60 15'428
3049002 Indemn. Déplacements 3'449.25 3'100 349 3'264.05 185
3049003 Allocations résidence 1'863.80 1'600 264 1'566.55 297
3050000 Contributions AVS-AI-APG 725'165.10 737'000 -11'835 722'910.57 2'255
3050001 Contributions à la caisse de chômage 144'296.15 147'600 -3'304 144'670.87 -375
3050002 Cotisations pré et parascolaire 23'773.88 24'200 -426 23'701.55 72
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'554'036.75 1'563'000 -8'963 1'533'365.15 20'672
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 33'013.99 41'700 -8'686 40'031.64 -7'018
3054000 Contributions à la caisse ALFA 250'931.88 254'900 -3'968 250'213.90 718
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'860.10 2'900 -40 2'757.75 102
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 11'491.66 11'700 -208 11'454.06 38
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 55'465.27 60'400 -4'935 59'290.72 -3'825

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

113'236.22 117'700 -4'464 119'832.64 -6'596

3104010 Matériel didactique 108'980.07 111'000 -2'020 114'433.59 -5'454
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 607.65 1'000 -392 1'938.55 -1'331
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 400 -400 0.00 0
3134011 Assurances RC 3'460.50 3'900 -440 3'460.50 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 188.00 1'400 -1'212 0.00 188

36 Charges de transfert 72'670.70 23'000 49'671 28'714.11 43'957
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 72'670.70 23'000 49'671 28'714.11 43'957

42 Taxes 0.00 0 0 -15.00 15
4260100 Frais de sommations 0.00 0 0 -15.00 15

46 Revenus de transfert -7'995'149.10 -7'923'810 -71'339 -8'027'774.14 32'625
4612001 Dédommagements communes -1'158'767.00 -1'124'800 -33'967 -1'172'544.75 13'778
4631000 Subvention des cantons et concordats -6'836'382.10 -6'799'010 -37'372 -6'855'229.39 18'847

49 Imputations internes -9'568.10 0 -9'568 -2'887.35 -6'681
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -657.35 0 -657 0.00 -657
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -1'264.15 0 -1'264 -2'887.35 1'623
4980004 Indemnités maternité -7'646.60 0 -7'647 0.00 -7'647

445 Ecole obligatoire - Cycle 3 9'611'277.88 9'692'530 -81'252 9'222'915.96 388'362
Charges 19'280'816.08 19'004'550 276'266 18'626'542.76 654'273
Revenus -9'669'538.20 -9'312'020 -357'518 -9'403'626.80 -265'911

30 Charges de personnel 18'945'605.23 18'668'900 276'705 18'304'152.87 641'452
3010002 Salaires répondants de collèges 14'073.00 14'800 -727 15'500.00 -1'427
3020000 Salaire personnel enseignant 15'242'287.90 15'051'350 190'938 14'765'362.90 476'925
3020002 Remplacements subventionnés 511'569.65 432'650 78'920 469'076.00 42'494
3020003 Remplacements service militaire 3'189.20 21'000 -17'811 4'931.70 -1'743
3020004 Primes de fidélité 9'099.90 8'000 1'100 14'827.00 -5'727
3020900 Rbts salaires des enseignants -188'590.80 -171'200 -17'391 -244'031.75 55'441
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-63'216.15 -55'000 -8'216 -94'433.60 31'217

3020912 Indemnité maternités - enseignants -56'489.45 -30'000 -26'489 0.00 -56'489
3020913 APG Service militaire - Enseignants -8'090.85 -19'000 10'909 -5'744.00 -2'347
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -18'451.10 -4'000 -14'451 -14'460.20 -3'991
3040000 Allocations enfants & formation 131'999.20 128'000 3'999 136'597.85 -4'599
3049002 Indemn. Déplacements 3'926.60 3'100 827 4'565.15 -639
3049003 Allocations résidence 2'572.40 2'100 472 2'066.90 506
3050000 Contributions AVS-AI-APG 863'070.49 848'000 15'070 834'901.23 28'169
3050001 Contributions à la caisse de chômage 171'917.74 169'900 2'018 167'098.78 4'819
3050002 Cotisations pré et parascolaire 28'289.05 27'800 489 27'379.98 909
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'877'138.70 1'814'000 63'139 1'795'842.75 81'296
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 39'211.22 48'000 -8'789 46'434.62 -7'223

68

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3054000 Contributions à la caisse ALFA 298'647.61 293'500 5'148 288'842.26 9'805
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'749.25 2'900 849 7'770.45 -4'021
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13'680.61 13'500 181 13'235.96 445
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 66'021.06 69'500 -3'479 68'388.89 -2'368

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

269'083.90 269'600 -516 251'484.64 17'599

3103010 Abonnement journaux, magazines 1'058.85 850 209 257.40 801
3104010 Matériel didactique 181'145.44 171'000 10'145 170'906.45 10'239
3105010 Denrées alimentaires, boissons 74'486.46 78'000 -3'514 72'247.24 2'239
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'649.45 3'500 -851 0.00 2'649
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'518.25 6'600 -5'082 1'795.15 -277
3130040 Frais bancaires et postaux 1.53 0 2 0.00 2
3130043 Frais de réception 0.00 0 0 147.80 -148
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 400 -400 0.00 0
3134011 Assurances RC 4'119.25 4'200 -81 4'119.25 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'072.17 4'500 -1'428 2'011.35 1'061
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 550 -550 0.00 0
3171012 Excursions/camps - Enfants 1'032.50 0 1'033 0.00 1'033

33 Amortissements du patrimoine
administratif

29'901.00 29'850 51 29'901.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 29'901.00 29'850 51 29'901.00 0

36 Charges de transfert 36'225.95 36'200 26 41'004.25 -4'778
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 36'225.95 36'200 26 41'004.25 -4'778

42 Taxes -67'917.50 -56'000 -11'918 -61'825.00 -6'093
4240002 Participation aux prestations fournies -66'897.50 -56'000 -10'898 -61'645.00 -5'253
4260000 Remboursements de tiers -750.00 0 -750 0.00 -750
4260100 Frais de sommations -270.00 0 -270 -180.00 -90

46 Revenus de transfert -9'592'052.65 -9'256'020 -336'033 -9'338'914.45 -253'138
4612001 Dédommagements communes -1'454'476.00 -1'266'500 -187'976 -1'330'072.45 -124'404
4631000 Subvention des cantons et concordats -8'091'696.15 -7'880'020 -211'676 -7'867'550.40 -224'146
4633000 Subv. assurances sociales publiques -45'880.50 -109'500 63'620 -141'291.60 95'411

49 Imputations internes -9'568.05 0 -9'568 -2'887.35 -6'681
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -657.30 0 -657 0.00 -657
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -1'264.10 0 -1'264 -2'887.35 1'623
4980004 Indemnités maternité -7'646.65 0 -7'647 0.00 -7'647

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 7'463'482.65 7'211'230 252'253 7'215'527.40 247'955
Charges 10'250'863.03 9'974'400 276'463 10'061'087.85 189'775
Revenus -2'787'380.38 -2'763'170 -24'210 -2'845'560.45 58'180

30 Charges de personnel 2'251'059.45 2'215'600 35'459 2'156'890.30 94'169
3010012 Salaire du personnel d'entretien 1'770'904.65 1'775'300 -4'395 1'738'809.65 32'095
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 707.95 -708
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -9'360.00 9'360
3040000 Allocations enfants & formation 27'049.60 27'950 -900 26'705.10 345
3049003 Allocations résidence 20'653.65 21'100 -446 20'044.45 609
3050000 Contributions AVS-AI-APG 98'046.20 98'650 -604 94'228.80 3'817
3050001 Contributions à la caisse de chômage 19'643.80 19'800 -156 18'878.30 766
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'215.40 3'250 -35 3'086.50 129
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 201'557.85 200'400 1'158 196'314.60 5'243
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'549.20 6'100 449 7'661.75 -1'113
3054000 Contributions à la caisse ALFA 33'926.75 34'150 -223 32'608.20 1'319
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19'057.25 19'200 -143 17'988.15 1'069
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 27'878.00 0 27'878 0.00 27'878
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 13'524.00 0 13'524 0.00 13'524
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'555.15 1'600 -45 1'492.20 63
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 7'497.95 8'100 -602 7'724.65 -227

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'078'191.62 2'918'190 160'002 2'953'831.08 124'361

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 4'127.58 6'000 -1'872 6'577.81 -2'450

69

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3101040 Produits et matériel de nettoyage 293.50 0 294 0.00 294
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 84'557.40 88'000 -3'443 86'208.45 -1'651
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 899.65 3'000 -2'100 1'905.00 -1'005
3120010 Electricité-Eau-Gaz 569'694.68 397'900 171'795 483'158.70 86'536
3120021 Chauffage immeubles 1'019'035.20 1'005'380 13'655 1'044'438.25 -25'403
3130000 Prestations de services de tiers 251.20 1'600 -1'349 326.80 -76
3130001 Déneigement 3'745.50 40'700 -36'955 1'840.95 1'905
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 100 0 0.00 100
3130030 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 0 11.00 -11
3130040 Frais bancaires et postaux 1.32 0 1 0.00 1
3130080 Alarmes, surveillance 24'947.85 44'400 -19'452 31'549.60 -6'602
3130090 Elimination des déchets 3'511.70 4'600 -1'088 3'513.30 -2
3134011 Assurances RC 475.45 600 -125 475.45 0
3134012 Assurances bâtiments 132'746.30 132'550 196 138'542.55 -5'796
3134013 Assurances choses 12'921.21 13'600 -679 13'373.35 -452
3134014 Assurances techniques 2'318.00 1'710 608 656.30 1'662
3137017 Taxes de séjour et émoluments 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3144001 Entretien bâtiments 624'886.86 580'500 44'387 539'270.05 85'617
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 0.00 0 0 671.40 -671
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 188'676.98 190'800 -2'123 175'579.32 13'098
3144030 Entretien de la place 1'112.75 2'000 -887 786.15 327
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 8'430.70 10'500 -2'069 5'625.00 2'806
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'180.09 0 2'180 28.60 2'151
3160010 Location local, terrain, surface, place 393'260.70 393'000 261 419'293.05 -26'032
3199000 Autres charges d'exploitation 17.00 250 -233 0.00 17

33 Amortissements du patrimoine
administratif

4'376'274.26 4'301'070 75'204 4'410'485.25 -34'211

3300110 Amort. planif-route/voie communication 0.00 480 -480 0.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 12'775.00 9'750 3'025 12'775.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 4'037'434.91 3'973'350 64'085 4'117'251.25 -79'816
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 279'796.80 282'490 -2'693 273'133.00 6'664
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 46'267.55 35'000 11'268 7'326.00 38'942

34 Charges financières 5'920.65 9'400 -3'479 9'405.00 -3'484
3431421 Locations objets vacants PF 4'930.65 9'400 -4'469 9'285.00 -4'354
3431422 Charges objets vacants PF 0.00 0 0 120.00 -120
3439900 Perte sur loyer PF 990.00 0 990 0.00 990

36 Charges de transfert 507'810.15 497'000 10'810 494'517.85 13'292
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 507'810.15 497'000 10'810 494'517.85 13'292

39 Imputations internes 31'606.90 33'140 -1'533 35'958.37 -4'351
3910001 Honoraires gérance PA 4'653.40 4'300 353 8'057.37 -3'404
3910010 Déchets - taxe de base 16'045.35 15'840 205 16'408.75 -363
3910011 Déchets - taxe au poids 10'908.15 13'000 -2'092 11'492.25 -584

42 Taxes -156'139.85 -95'000 -61'140 -188'641.55 32'502
4240002 Participation aux prestations fournies -148'693.85 -92'000 -56'694 -116'724.70 -31'969
4260000 Remboursements de tiers -2'120.00 -3'000 880 -5'916.85 3'797
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -5'297.00 0 -5'297 -66'000.00 60'703
4260100 Frais de sommations -15.00 0 -15 0.00 -15
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -14.00 0 -14 0.00 -14

43 Revenus divers -3'381.03 -1'400 -1'981 -1'079.50 -2'302
4309000 Autres revenus d'exploitation -3'381.03 -1'400 -1'981 -1'079.50 -2'302

44 Revenus financiers -260'637.25 -306'400 45'763 -254'062.25 -6'575
4430021 Locations objets vacants PF -4'930.65 -9'100 4'169 -9'285.00 4'354
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF 0.00 0 0 -120.00 120
4470001 Location bâtiments -172'934.60 -213'800 40'865 -184'025.25 11'091
4470010 Produits des loyers -5'802.00 -8'000 2'198 -5'560.00 -242
4471000 Paiements pr appartements de service -54'072.00 -53'400 -672 -54'764.00 692
4479003 Produits des buanderies PA -398.00 -300 -98 -308.00 -90
4489010 Rbt de charges de locataires PA -22'500.00 -21'800 -700 0.00 -22'500

48 Revenus extraordinaires -2'360'332.00 -2'360'370 38 -2'360'332.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -2'360'332.00 -2'360'370 38 -2'360'332.00 0

70

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

49 Imputations internes -6'890.25 0 -6'890 -41'445.15 34'555
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -6'890.25 0 -6'890 -41'330.75 34'441
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 0 -114.40 114

455 Ecole obligatoire - Autres 696'140.40 686'660 9'480 698'728.60 -2'588
Charges 1'175'771.65 1'095'860 79'912 1'152'335.02 23'437
Revenus -479'631.25 -409'200 -70'431 -453'606.42 -26'025

30 Charges de personnel 133'113.67 161'400 -28'286 141'067.75 -7'954
3020001 Traitement devoirs surveillés 106'753.50 130'000 -23'247 110'860.15 -4'107
3050000 Contributions AVS-AI-APG 4'715.80 7'140 -2'424 5'120.45 -405
3050001 Contributions à la caisse de chômage 945.30 1'430 -485 1'026.30 -81
3050002 Cotisations pré et parascolaire 154.05 200 -46 166.60 -13
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 3'003.00 1'700 1'303 2'840.75 162
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 201.95 400 -198 241.35 -39
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'632.50 2'730 -1'098 1'773.70 -141
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 74.90 100 -25 81.60 -7
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 361.15 700 -339 419.85 -59
3099000 Autres charges de personnel 15'271.52 17'000 -1'728 18'537.00 -3'265

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

974'496.96 860'900 113'597 964'971.27 9'526

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'498.82 800 699 55.00 1'444
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 500 -500 881.30 -881
3102020 Frais d'impression, photocopies 3'267.35 1'500 1'767 7'498.87 -4'232
3103010 Abonnement journaux, magazines 8'379.10 11'300 -2'921 9'816.76 -1'438
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 12'552.10 11'000 1'552 8'069.60 4'483
3104010 Matériel didactique 5'012.19 10'000 -4'988 8'433.50 -3'421
3105010 Denrées alimentaires, boissons 5'913.23 10'400 -4'487 8'427.67 -2'514
3106000 Matériel médical et sanitaire 2'248.10 2'200 48 1'409.45 839
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 9'000.00 -9'000
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 1'476.80 2'000 -523 1'752.85 -276
3130000 Prestations de services de tiers 342'536.90 290'000 52'537 360'315.76 -17'779
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 500.00 500 0 500.00 0
3130040 Frais bancaires et postaux 119.79 200 -80 212.81 -93
3130080 Alarmes, surveillance 2'585.75 2'700 -114 3'147.05 -561
3130210 Honoraires médecins et dentistes 0.00 1'200 -1'200 230.00 -230
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 14'170.15 5'000 9'170 1'779.55 12'391
3134011 Assurances RC 30.60 100 -69 30.60 0
3134016 Assurances véhicules 8'960.40 8'600 360 8'081.80 879
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 1'188.00 1'200 -12 1'188.00 0
3137013 Taxes véhicules 6'419.15 6'600 -181 6'359.00 60
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 40'513.90 37'000 3'514 31'232.80 9'281
3160010 Location local, terrain, surface, place 430.00 8'500 -8'070 9'322.00 -8'892
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 2'600 -2'600 0.00 0
3171012 Excursions/camps - Enfants 491'999.38 435'000 56'999 477'382.50 14'617
3181001 Pertes sur débiteurs 24'695.25 12'000 12'695 9'844.40 14'851

33 Amortissements du patrimoine
administratif

32'724.00 34'800 -2'076 28'302.00 4'422

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 32'724.00 34'800 -2'076 28'302.00 4'422

36 Charges de transfert 16'108.50 15'500 609 17'994.00 -1'886
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 5'056.80 6'000 -943 7'124.00 -2'067
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 11'051.70 9'500 1'552 10'870.00 182

39 Imputations internes 19'328.52 23'260 -3'931 0.00 19'329
3900003 Vin offert par la Ville 3'407.62 5'100 -1'692 0.00 3'408
3900005 Carburants Ville 15'920.90 16'360 -439 0.00 15'921
3910001 Honoraires gérance PA 0.00 1'800 -1'800 0.00 0

42 Taxes -377'633.60 -347'500 -30'134 -336'837.07 -40'797
4210000 Emoluments et autorisations officiels -354.00 -200 -154 -410.00 56
4240002 Participation aux prestations fournies -338'754.35 -331'000 -7'754 -288'238.85 -50'516
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -2'210.65 -8'300 6'089 -3'981.50 1'771
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 0 -999.00 999

71

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

4260000 Remboursements de tiers -18'983.50 -500 -18'484 -38'015.52 19'032
4260016 Remboursements assurances véhicules -1'279.85 0 -1'280 -156.20 -1'124
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -13'064.25 -4'600 -8'464 -3'213.45 -9'851
4260100 Frais de sommations -420.00 -500 80 -405.00 -15
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -2'295.00 -1'600 -695 -1'410.00 -885
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -272.00 -800 528 -7.55 -264

44 Revenus financiers -1'212.50 -1'700 488 -435.20 -777
4401003 Intérêts de retard -1'212.50 -500 -713 -435.20 -777
4470001 Location bâtiments 0.00 -1'200 1'200 0.00 0

46 Revenus de transfert -99'999.35 -60'000 -39'999 -116'334.15 16'335
4631000 Subvention des cantons et concordats -99'999.35 -60'000 -39'999 -116'334.15 16'335

49 Imputations internes -785.80 0 -786 0.00 -786
4980008 Indemnités paternité -785.80 0 -786 0.00 -786

482 Centre de santé scolaire 618'785.31 647'910 -29'125 650'150.86 -31'366
Charges 639'899.31 652'210 -12'311 652'210.11 -12'311
Revenus -21'114.00 -4'300 -16'814 -2'059.25 -19'055

30 Charges de personnel 476'899.90 492'080 -15'180 489'065.05 -12'165
3010000 Salaires du personnel 375'080.30 392'500 -17'420 392'454.20 -17'374
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -2'847.65 0 -2'848 0.00 -2'848
3040000 Allocations enfants & formation 7'568.60 6'370 1'199 6'190.90 1'378
3049002 Indemn. Déplacements 830.90 950 -119 967.40 -137
3049003 Allocations résidence 2'367.90 2'370 -2 1'519.00 849
3050000 Contributions AVS-AI-APG 20'724.95 21'680 -955 21'631.40 -906
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'842.10 4'110 -268 3'963.00 -121
3050002 Cotisations pré et parascolaire 679.65 710 -30 709.80 -30
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 45'507.70 48'340 -2'832 46'752.10 -1'244
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 878.00 1'160 -282 1'103.10 -225
3054000 Contributions à la caisse ALFA 7'170.95 7'510 -339 7'485.20 -314
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'948.80 4'250 -301 4'114.60 -166
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 9'234.05 0 9'234 0.00 9'234
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 328.40 350 -22 342.35 -14
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'585.25 1'780 -195 1'772.00 -187
3090000 Formation métier 0.00 0 0 60.00 -60

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

125'596.36 129'350 -3'754 132'191.46 -6'595

3100000 Fourniture et matériel de bureau 596.15 700 -104 805.25 -209
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'374.75 8'000 -625 10'737.12 -3'362
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 4'408.82 6'000 -1'591 10'170.78 -5'762
3102020 Frais d'impression, photocopies 39.45 100 -61 164.85 -125
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 128.80 1'500 -1'371 3'787.87 -3'659
3103010 Abonnement journaux, magazines 88.85 350 -261 91.60 -3
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 10.35 80 -70 47.35 -37
3105110 Frais de réception refacturés 0.00 400 -400 0.00 0
3106000 Matériel médical et sanitaire 7'553.41 3'500 4'053 4'929.09 2'624
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 250 -250 0.00 0
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 50 -50 0.00 0
3120010 Electricité-Eau-Gaz 0.00 510 -510 0.00 0
3130000 Prestations de services de tiers 50'239.75 50'800 -560 34'844.10 15'396
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'300.76 1'000 301 1'491.40 -191
3130030 Frais de port - Affranchissements 359.15 500 -141 1'159.90 -801
3130040 Frais bancaires et postaux 23.55 100 -76 106.95 -83
3130043 Frais de réception 1'181.70 800 382 2'410.80 -1'229
3130210 Honoraires médecins et dentistes 31'344.00 35'000 -3'656 35'058.00 -3'714
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 60 -60 0.00 0
3134011 Assurances RC 112.50 140 -28 112.50 0
3134013 Assurances choses 150.42 130 20 151.80 -1
3137013 Taxes véhicules 40.00 60 -20 60.00 -20
3144001 Entretien bâtiments 0.00 100 -100 0.00 0
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 150 -150 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 70 -70 0.00 0
3160010 Location local, terrain, surface, place 9'455.85 9'500 -44 9'306.30 150

72

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 200 -200 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 807.80 600 208 488.85 319
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10'380.30 8'500 1'880 16'266.95 -5'887
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 200 -200 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'497.45 2'500 -3 2'497.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'497.45 2'500 -3 2'497.00 0

36 Charges de transfert 21'577.00 14'700 6'877 14'917.70 6'659
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 10'000.00 12'000 -2'000 10'000.00 0
3637001 Subventions aux personnes physiques 3'689.00 1'000 2'689 1'595.70 2'093
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
7'888.00 1'700 6'188 3'322.00 4'566

39 Imputations internes 13'328.60 13'580 -251 13'538.90 -210
3910010 Déchets - taxe de base 178.60 180 -1 138.90 40
3910100 Prestations informatiques 13'150.00 13'400 -250 13'400.00 -250

42 Taxes -3'774.00 -4'300 526 -2'059.25 -1'715
4240013 Prestations services-Santé publique -1'701.00 -1'500 -201 -1'961.00 260
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -297.00 -300 3 -52.00 -245
4260000 Remboursements de tiers -1'776.00 -2'500 724 -46.25 -1'730

46 Revenus de transfert -17'340.00 0 -17'340 0.00 -17'340
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -17'340.00 0 -17'340 0.00 -17'340

483 Centre d'orthophonie 639'246.56 658'830 -19'583 614'400.90 24'846
Charges 1'717'346.91 1'741'120 -23'773 1'716'122.40 1'225
Revenus -1'078'100.35 -1'082'290 4'190 -1'101'721.50 23'621

30 Charges de personnel 1'616'960.45 1'609'050 7'910 1'617'022.35 -62
3010000 Salaires du personnel 92'927.90 92'930 -2 89'809.50 3'118
3010012 Salaire du personnel d'entretien 14'500.80 14'500 1 14'190.05 311
3010030 Salaires du personnel en formation 3'074.25 0 3'074 0.00 3'074
3020000 Salaire personnel enseignant 1'199'271.15 1'197'500 1'771 1'180'058.35 19'213
3020004 Primes de fidélité 2'991.65 2'980 12 1'232.80 1'759
3040000 Allocations enfants & formation 15'212.15 12'030 3'182 11'878.60 3'334
3049003 Allocations résidence 1'343.00 1'340 3 1'343.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 72'151.50 71'890 262 70'646.45 1'505
3050001 Contributions à la caisse de chômage 14'452.25 14'400 52 14'152.85 299
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'364.40 2'360 4 2'315.50 49
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 162'596.30 161'970 626 158'379.85 4'216
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'288.00 4'070 -782 3'976.50 -689
3054000 Contributions à la caisse ALFA 24'965.95 24'880 86 24'445.25 521
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'159.10 1'160 -1 1'135.10 24
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 25'008.00 -25'008
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 11'542.20 -11'542
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'142.95 1'140 3 1'119.25 24
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 5'519.10 5'900 -381 5'789.10 -270

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

15'469.41 16'010 -541 14'415.00 1'054

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'087.65 2'000 88 1'960.45 127
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 285.35 250 35 391.35 -106
3102020 Frais d'impression, photocopies 198.95 100 99 48.45 151
3103010 Abonnement journaux, magazines 164.85 250 -85 138.70 26
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'591.80 1'500 92 185.30 1'407
3103021 Multimédias 0.00 0 0 1'191.30 -1'191
3104010 Matériel didactique 987.60 1'000 -12 849.70 138
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 973.20 1'000 -27 1'837.75 -865
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 11.90 50 -38 0.00 12
3120010 Electricité-Eau-Gaz 828.80 630 199 601.80 227
3130000 Prestations de services de tiers 2'019.40 2'400 -381 1'697.80 322
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 60 -60 0.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'595.01 1'500 95 869.05 726
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 10 -10 0.00 0

73

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3130043 Frais de réception 115.80 100 16 55.25 61
3130090 Elimination des déchets 31.15 40 -9 23.25 8
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 847.80 700 148 734.85 113
3134011 Assurances RC 356.70 1'070 -713 356.70 0
3134013 Assurances choses 302.35 300 2 313.50 -11
3144001 Entretien bâtiments 0.00 500 -500 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 380.30 50 330 255.50 125
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 563.20 1'500 -937 1'364.00 -801
3181001 Pertes sur débiteurs 2'127.60 1'000 1'128 1'540.30 587

36 Charges de transfert 18'424.00 17'000 1'424 15'932.00 2'492
3637001 Subventions aux personnes physiques 18'424.00 17'000 1'424 15'932.00 2'492

39 Imputations internes 66'493.05 99'060 -32'567 68'753.05 -2'260
3910010 Déchets - taxe de base 463.05 460 3 463.05 0
3910100 Prestations informatiques 66'030.00 98'600 -32'570 68'290.00 -2'260

42 Taxes -1'029'979.80 -1'041'550 11'570 -1'045'262.15 15'282
4240000 Prestations de services -1'028'517.00 -1'040'000 11'483 -1'044'252.00 15'735
4260000 Remboursements de tiers 0.00 -500 500 0.00 0
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'072.80 -500 -573 -755.15 -318
4260100 Frais de sommations -210.00 -150 -60 -120.00 -90
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -180.00 -250 70 -135.00 -45
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 -150 150 0.00 0

44 Revenus financiers -69.60 -40 -30 -76.05 6
4401003 Intérêts de retard -69.60 -40 -30 -76.05 6

46 Revenus de transfert -40'700.00 -40'700 0 -40'700.00 0
4631000 Subvention des cantons et concordats -40'700.00 -40'700 0 -40'700.00 0

49 Imputations internes -7'350.95 0 -7'351 -15'683.30 8'332
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -94.50 0 -95 0.00 -95
4980004 Indemnités maternité -7'256.45 0 -7'256 -15'683.30 8'427

490 Intégration et cohésion sociale 216'914.39 208'760 8'154 227'201.70 -10'287
Charges 424'490.19 365'260 59'230 351'638.70 72'851
Revenus -207'575.80 -156'500 -51'076 -124'437.00 -83'139

30 Charges de personnel 226'433.05 189'300 37'133 172'145.15 54'288
3010000 Salaires du personnel 180'772.40 149'900 30'872 135'929.95 44'842
3040000 Allocations enfants & formation 3'168.00 3'170 -2 3'168.00 0
3049003 Allocations résidence 800.00 800 0 800.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 9'970.50 8'280 1'691 7'507.60 2'463
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'997.35 1'660 337 1'504.10 493
3050002 Cotisations pré et parascolaire 326.75 280 47 245.85 81
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 21'606.60 18'510 3'097 16'831.20 4'775
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'274.00 1'890 384 1'713.30 561
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'450.10 2'870 580 2'597.95 852
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'146.55 1'130 17 1'112.80 34
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 158.00 130 28 119.15 39
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 762.80 680 83 615.25 148

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

80'565.14 80'700 -135 103'588.55 -23'023

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 400 -400 0.00 0
3102010 Annonces-Publications 0.00 200 -200 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 -200 0.00 0
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 833.65 2'000 -1'166 396.95 437
3103010 Abonnement journaux, magazines 484.00 0 484 0.00 484
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 -200 39.00 -39
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 289.00 1'000 -711 9'235.20 -8'946
3120010 Electricité-Eau-Gaz 550.90 0 551 204.50 346
3130000 Prestations de services de tiers 64'366.52 60'000 4'367 79'942.85 -15'576
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'482.00 1'500 -18 1'426.00 56
3130030 Frais de port - Affranchissements 0.00 500 -500 743.00 -743
3130043 Frais de réception 1'439.24 800 639 103.80 1'335

74

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3134011 Assurances RC 38.25 0 38 38.25 0
3134013 Assurances choses 103.33 0 103 0.00 103
3160010 Location local, terrain, surface, place 10'180.45 13'200 -3'020 10'503.60 -323
3170000 Déplacements véhicule privé 628.60 200 429 333.20 295
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 169.20 500 -331 622.20 -453

36 Charges de transfert 113'362.00 91'900 21'462 72'645.00 40'717
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 94'415.00 79'500 14'915 72'645.00 21'770
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 13'400.00 8'400 5'000 0.00 13'400
3636080 Subventions organisations - Prêts 1'575.00 0 1'575 0.00 1'575
3637001 Subventions aux personnes physiques 3'972.00 4'000 -28 0.00 3'972

39 Imputations internes 4'130.00 3'360 770 3'260.00 870
3910010 Déchets - taxe de base 0.00 100 -100 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 4'130.00 3'260 870 3'260.00 870

46 Revenus de transfert -207'575.80 -156'500 -51'076 -124'437.00 -83'139
4631000 Subvention des cantons et concordats -207'575.80 -156'500 -51'076 -124'437.00 -83'139

75

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

5 Culture-sports-loisirs-cultes 30'261'637.66 31'729'430 -1'467'792 30'199'728.08 61'910
Charges 44'227'117.33 44'325'700 -98'583 43'673'263.98 553'853
Revenus -13'965'479.67 -12'596'270 -1'369'210 -13'473'535.90 -491'944

500 Service des affaires culturelles 2'674'192.52 2'670'510 3'683 2'677'876.48 -3'684
Charges 2'783'891.32 2'760'510 23'381 2'750'898.48 32'993
Revenus -109'698.80 -90'000 -19'699 -73'022.00 -36'677

30 Charges de personnel 288'395.80 274'180 14'216 268'544.90 19'851
3010000 Salaires du personnel 224'965.10 213'200 11'765 209'152.35 15'813
3040000 Allocations enfants & formation 10'332.65 8'240 2'093 8'388.60 1'944
3049003 Allocations résidence 2'045.15 2'080 -35 2'080.00 -35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 12'105.85 11'820 286 11'589.75 516
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'425.20 2'370 55 2'321.75 103
3050002 Cotisations pré et parascolaire 396.95 390 7 380.15 17
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 26'178.10 24'440 1'738 24'708.80 1'469
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'622.90 2'700 -77 2'641.50 -19
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'188.45 4'090 98 4'010.75 178
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'017.25 2'310 -293 2'137.35 -120
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 192.25 190 2 184.00 8
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 925.95 970 -44 949.90 -24
3090000 Formation métier 0.00 980 -980 0.00 0
3099000 Autres charges de personnel 0.00 400 -400 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

104'446.65 105'900 -1'453 100'236.88 4'210

3100000 Fourniture et matériel de bureau 376.65 500 -123 524.20 -148
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 397.80 500 -102 0.00 398
3101055 Marchandises et objets pour revente 0.00 500 -500 247.98 -248
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 -200 0.00 0
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'102.22 0 3'102 0.00 3'102
3103010 Abonnement journaux, magazines 579.00 500 79 0.00 579
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 275.00 0 275 0.00 275
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 107.55 500 -392 0.00 108
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'129.80 34'000 -32'870 18'334.90 -17'205
3130000 Prestations de services de tiers 19'496.64 5'700 13'797 25'676.23 -6'180
3130001 Déneigement 0.00 2'500 -2'500 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 10'640.00 10'000 640 10'290.00 350
3130030 Frais de port - Affranchissements 203.55 500 -296 635.95 -432
3130040 Frais bancaires et postaux 95.21 1'000 -905 492.46 -397
3130043 Frais de réception 19'584.60 3'000 16'585 2'223.40 17'361
3134011 Assurances RC 89.55 500 -410 89.55 0
3134012 Assurances bâtiments 755.20 1'500 -745 1'471.10 -716
3134013 Assurances choses 220.61 500 -279 337.25 -117
3134014 Assurances techniques 125.60 0 126 0.00 126
3144001 Entretien bâtiments 5'704.92 11'000 -5'295 9'105.56 -3'401
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 64.86 0 65 0.00 65
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 5'998.00 500 5'498 9.90 5'988
3158010 Maintenance logiciels 0.00 2'500 -2'500 0.00 0
3160010 Location local, terrain, surface, place 32'363.54 27'000 5'364 30'367.80 1'996
3160022 Charges objets vacants 2'973.85 0 2'974 0.00 2'974
3170000 Déplacements véhicule privé 89.60 0 90 0.00 90
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 72.90 3'000 -2'927 430.60 -358

33 Amortissements du patrimoine
administratif

32'809.00 24'600 8'209 24'597.00 8'212

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 26'212.00 18'000 8'212 18'000.00 8'212
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'597.00 6'600 -3 6'597.00 0

34 Charges financières 0.02 0 0 0.00 0
3439124 Arrondis loyers et décomptes de charges 0.02 0 0 0.00 0

36 Charges de transfert 2'350'058.10 2'346'000 4'058 2'343'982.25 6'076
3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'400'000.00 1'411'000 -11'000 1'410'500.00 -10'500
3636041 Subventions Musiques bnl 282'500.00 278'000 4'500 281'500.00 1'000

76

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3636042 Subventions Arts de rue bnl 132'000.00 127'000 5'000 127'000.00 5'000
3636043 Subv. Production et culture cinéma bnl 23'000.00 23'000 0 22'000.00 1'000
3636045 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26'000.00 26'000 0 26'000.00 0
3636046 Subventions Musées bnl 172'000.00 168'000 4'000 170'000.00 2'000
3636047 Subventions Culture, autres bnl 227'750.00 221'000 6'750 220'250.00 7'500
3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30'000.00 30'000 0 30'000.00 0
3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000 0 30'000.00 0
3636080 Subventions organisations - Prêts 16'145.00 18'720 -2'575 19'595.00 -3'450
3636081 Subventions organisations - Cautionnements 6'663.10 9'280 -2'617 7'137.25 -474
3637047 Subventions Culture, autres PP 4'000.00 4'000 0 0.00 4'000

39 Imputations internes 8'181.75 9'830 -1'648 13'537.45 -5'356
3910001 Honoraires gérance PA 0.00 0 0 1'426.95 -1'427
3910010 Déchets - taxe de base 91.75 100 -8 220.50 -129
3910100 Prestations informatiques 8'090.00 9'730 -1'640 11'890.00 -3'800

42 Taxes -46'087.30 -27'000 -19'087 -24'422.00 -21'665
4240000 Prestations de services -41'515.50 -27'000 -14'516 -23'522.00 -17'994
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 0 -900.00 900
4260010 Rbts de charges de locataires  PA -4'571.80 0 -4'572 0.00 -4'572

44 Revenus financiers -29'720.00 -63'000 33'280 -48'600.00 18'880
4470001 Location bâtiments -30'000.00 -30'000 0 -30'000.00 0
4470010 Produits des loyers 0.00 0 0 -1'710.00 1'710
4489010 Rbt de charges de locataires PA 280.00 -33'000 33'280 -16'890.00 17'170

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-17'459.50 0 -17'460 0.00 -17'460

4511004 Prélèvement Fonds -17'459.50 0 -17'460 0.00 -17'460

49 Imputations internes -16'432.00 0 -16'432 0.00 -16'432
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -6'255.00 0 -6'255 0.00 -6'255
4980004 Indemnités maternité -10'177.00 0 -10'177 0.00 -10'177

501 Bibliothèque de la ville 2'797'728.82 2'837'120 -39'391 2'734'402.92 63'326
Charges 4'020'077.87 3'988'800 31'278 3'989'289.16 30'789
Revenus -1'222'349.05 -1'151'680 -70'669 -1'254'886.24 32'537

30 Charges de personnel 2'576'006.60 2'579'820 -3'813 2'484'585.80 91'421
3010000 Salaires du personnel 1'882'290.85 1'878'640 3'651 1'841'061.85 41'229
3010012 Salaire du personnel d'entretien 83'552.15 84'870 -1'318 75'183.70 8'368
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'250.00 1'250 0 3'250.00 -2'000
3010030 Salaires du personnel en formation 74'505.95 103'580 -29'074 76'358.20 -1'852
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -730.95 0 -731 0.00 -731
3040000 Allocations enfants & formation 26'103.00 26'140 -37 27'142.50 -1'040
3049003 Allocations résidence 14'442.45 15'380 -938 14'533.45 -91
3050000 Contributions AVS-AI-APG 112'354.25 114'420 -2'066 109'747.45 2'607
3050001 Contributions à la caisse de chômage 22'508.20 22'920 -412 21'985.60 523
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'682.35 3'750 -68 3'598.60 84
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 226'084.85 228'170 -2'085 217'861.85 8'223
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 25'462.30 27'140 -1'678 24'746.15 716
3054000 Contributions à la caisse ALFA 38'878.30 39'590 -712 37'976.65 902
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 20'458.55 21'170 -711 19'357.75 1'101
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 22'224.00 0 22'224 0.00 22'224
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 11'966.50 0 11'967 0.00 11'967
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'780.30 1'820 -40 1'738.30 42
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 8'593.55 9'380 -786 8'993.75 -400
3090000 Formation métier 600.00 1'600 -1'000 1'050.00 -450

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

552'169.17 500'090 52'079 595'296.99 -43'128

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'378.30 2'500 -122 2'504.80 -127
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 25'418.43 25'000 418 25'929.84 -511
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 525.00 1'000 -475 990.00 -465
3102010 Annonces-Publications 670.20 1'000 -330 0.00 670
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'099.40 1'000 99 623.15 476
3102030 Photographies, numérisation 29'693.47 30'000 -307 0.00 29'693

77

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'713.00 3'000 -1'287 3'271.93 -1'559
3103010 Abonnement journaux, magazines 18'769.35 18'000 769 18'944.25 -175
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 109'331.85 110'500 -1'168 99'600.45 9'731
3103021 Multimédias 70'269.50 78'550 -8'281 90'484.35 -20'215
3106000 Matériel médical et sanitaire 2.55 200 -197 5.40 -3
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 13'050.04 13'000 50 57'148.95 -44'099
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'611.30 3'500 7'111 21'920.09 -11'309
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 13'492.15 13'000 492 12'680.00 812
3120010 Electricité-Eau-Gaz 20'684.90 17'500 3'185 19'966.40 719
3120021 Chauffage immeubles 34'290.85 27'430 6'861 31'704.75 2'586
3130000 Prestations de services de tiers 27'691.50 22'000 5'692 39'058.31 -11'367
3130001 Déneigement 0.00 1'400 -1'400 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'539.80 2'800 -260 2'789.20 -249
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'899.29 8'000 899 8'402.81 496
3130040 Frais bancaires et postaux 117.43 100 17 76.48 41
3130043 Frais de réception 1'931.45 2'000 -69 2'251.90 -320
3130080 Alarmes, surveillance 7'174.80 5'050 2'125 6'819.30 356
3130084 Publications, édition 18'200.00 20'000 -1'800 20'000.00 -1'800
3130090 Elimination des déchets 0.00 100 -100 0.00 0
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 327.35 1'000 -673 1'088.58 -761
3134011 Assurances RC 527.65 600 -72 527.65 0
3134012 Assurances bâtiments 7'050.30 6'600 450 6'666.10 384
3134013 Assurances choses 14'389.10 14'500 -111 14'617.95 -229
3134014 Assurances techniques 1'410.50 0 1'411 49.20 1'361
3134015 Assurances transports 921.20 1'000 -79 921.20 0
3144001 Entretien bâtiments 32'179.22 11'000 21'179 19'929.86 12'249
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 13'018.10 14'160 -1'142 12'811.96 206
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 2'019.05 1'000 1'019 1'035.00 984
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 389.55 500 -110 940.85 -551
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 33'409.35 15'000 18'409 44'957.09 -11'548
3160010 Location local, terrain, surface, place 10'111.55 8'600 1'512 8'515.20 1'596
3170000 Déplacements véhicule privé 23.10 0 23 0.00 23
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4'608.15 4'300 308 5'001.20 -393
3170021 Dédommagement Service civil 11'440.25 10'000 1'440 9'030.00 2'410
3181001 Pertes sur débiteurs 990.70 2'500 -1'509 3'013.55 -2'023
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 535.09 2'500 -1'965 779.99 -245
3199000 Autres charges d'exploitation 264.40 200 64 239.25 25

33 Amortissements du patrimoine
administratif

667'346.00 671'340 -3'994 637'912.32 29'434

3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'441.00 9'450 -9 9'441.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 651'084.00 655'070 -3'986 609'303.90 41'780
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'821.00 6'820 1 19'167.42 -12'346

39 Imputations internes 224'556.10 237'550 -12'994 271'494.05 -46'938
3910010 Déchets - taxe de base 926.10 950 -24 904.05 22
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 500 -500 130.00 -130
3910100 Prestations informatiques 223'630.00 236'100 -12'470 270'460.00 -46'830

42 Taxes -91'675.35 -61'700 -29'975 -70'845.40 -20'830
4240000 Prestations de services -79'778.75 -50'000 -29'779 -55'419.85 -24'359
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -45.00 0 -45 -315.00 270
4260000 Remboursements de tiers -2'107.70 -2'000 -108 -2'173.30 66
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 0 -1'008.20 1'008
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -360.25 -500 140 -968.75 609
4260100 Frais de sommations -30.00 -100 70 -15.00 -15
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 -100 100 -135.00 135
4270000 Amendes / contraventions -9'353.65 -9'000 -354 -10'810.30 1'457

43 Revenus divers -100.00 0 -100 -100.00 0
4390001 Dons, legs, successions -100.00 0 -100 -100.00 0

44 Revenus financiers -25.40 0 -25 -182.55 157
4401003 Intérêts de retard -25.40 0 -25 -182.55 157

46 Revenus de transfert -807'790.50 -770'000 -37'791 -852'366.99 44'576
4631000 Subvention des cantons et concordats -750'000.00 -750'000 0 -761'200.00 11'200
4631100 Contribution formation duale/apprentis -25'000.00 -20'000 -5'000 -25'000.00 0

78

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

4635000 Subventions des entreprises privées -2'350.00 0 -2'350 -60'300.00 57'950
4636000 Subventions org.privées but non lucratif -30'440.50 0 -30'441 -5'866.99 -24'574

48 Revenus extraordinaires -319'976.00 -319'980 4 -319'976.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -319'976.00 -319'980 4 -319'976.00 0

49 Imputations internes -2'781.80 0 -2'782 -11'415.30 8'634
4900000 Matériel et marchandises -2'000.00 0 -2'000 0.00 -2'000
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -7'404.30 7'404
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -692.40 0 -692 -4'011.00 3'319
4980003 Indemnités Service militaire/PC -89.40 0 -89 0.00 -89

502 Bibliothèques des Jeunes 1'165'269.08 1'127'950 37'319 1'099'184.66 66'084
Charges 1'181'805.03 1'141'770 40'035 1'116'665.66 65'139
Revenus -16'535.95 -13'820 -2'716 -17'481.00 945

30 Charges de personnel 927'241.55 869'790 57'452 854'219.80 73'022
3010000 Salaires du personnel 625'719.00 641'420 -15'701 631'720.10 -6'001
3010012 Salaire du personnel d'entretien 39'725.40 40'840 -1'115 38'672.40 1'053
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'560.00 1'560 0 800.00 760
3010030 Salaires du personnel en formation 13'239.00 13'170 69 12'580.00 659
3040000 Allocations enfants & formation 8'316.00 6'340 1'976 7'738.50 578
3049003 Allocations résidence 3'547.75 4'510 -962 4'647.80 -1'100
3050000 Contributions AVS-AI-APG 37'166.35 38'520 -1'354 37'658.85 -493
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'445.70 7'720 -274 7'544.20 -99
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'218.35 1'270 -52 1'234.50 -16
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 77'027.25 80'660 -3'633 78'732.55 -1'705
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'649.05 8'780 -131 8'835.50 -186
3054000 Contributions à la caisse ALFA 12'859.65 13'330 -470 13'030.55 -171
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'911.00 7'300 -389 7'141.35 -230
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 51'984.00 0 51'984 0.00 51'984
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 27'990.85 0 27'991 0.00 27'991
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 588.50 610 -22 596.40 -8
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'843.70 3'160 -316 3'087.10 -243
3090000 Formation métier 450.00 600 -150 200.00 250

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

146'852.83 148'480 -1'627 139'565.21 7'288

3100000 Fourniture et matériel de bureau 808.75 1'100 -291 469.55 339
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 6'345.35 6'300 45 4'880.02 1'465
3102020 Frais d'impression, photocopies 55.35 500 -445 100.25 -45
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 2'283.15 3'200 -917 3'206.40 -923
3103010 Abonnement journaux, magazines 6'348.45 6'200 148 6'287.80 61
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 39'946.90 40'000 -53 39'335.20 612
3103021 Multimédias 10'271.05 10'000 271 9'723.00 548
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 50 -50 0.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4'167.15 5'000 -833 2'909.30 1'258
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 99.75 -100
3120010 Electricité-Eau-Gaz 9'517.25 6'000 3'517 7'317.90 2'199
3120021 Chauffage immeubles 12'548.50 9'620 2'929 10'248.00 2'301
3130000 Prestations de services de tiers 7'603.00 8'500 -897 8'450.00 -847
3130001 Déneigement 0.00 400 -400 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'461.00 1'500 -39 1'461.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 7'942.81 8'400 -457 6'548.19 1'395
3130043 Frais de réception 496.15 1'400 -904 1'219.35 -723
3130080 Alarmes, surveillance 1'415.90 1'750 -334 1'722.05 -306
3130084 Publications, édition 0.00 350 -350 0.00 0
3134011 Assurances RC 171.20 200 -29 171.20 0
3134012 Assurances bâtiments 1'026.25 1'000 26 970.65 56
3134013 Assurances choses 1'210.17 1'800 -590 1'256.95 -47
3134014 Assurances techniques 74.90 100 -25 0.00 75
3144001 Entretien bâtiments 4'174.75 4'000 175 1'083.45 3'091
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'755.10 2'610 145 2'572.15 183
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 -100 323.10 -323
3160010 Location local, terrain, surface, place 24'985.90 26'300 -1'314 28'704.95 -3'719
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'243.80 2'000 -756 505.00 739
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 100 -100 0.00 0

79

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

33 Amortissements du patrimoine
administratif

26'864.00 31'370 -4'506 25'114.00 1'750

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 25'873.00 30'380 -4'507 24'123.00 1'750
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 991.00 990 1 991.00 0

39 Imputations internes 80'846.65 92'130 -11'283 97'766.65 -16'920
3910010 Déchets - taxe de base 286.65 350 -63 286.65 0
3910100 Prestations informatiques 80'560.00 91'780 -11'220 97'480.00 -16'920

42 Taxes -3'708.50 -4'030 322 -4'215.70 507
4240000 Prestations de services -43.70 -30 -14 -17.30 -26
4260000 Remboursements de tiers -1'868.60 -2'000 131 -2'296.55 428
4270000 Amendes / contraventions -1'796.20 -2'000 204 -1'901.85 106

46 Revenus de transfert -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0

48 Revenus extraordinaires -4'787.00 -4'790 3 -4'787.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -4'787.00 -4'790 3 -4'787.00 0

49 Imputations internes -3'040.45 0 -3'040 -3'478.30 438
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -3'040.45 0 -3'040 -3'478.30 438

505 Archives de la Ville 401'476.34 372'340 29'136 350'743.89 50'732
Charges 401'476.34 372'340 29'136 350'743.89 50'732
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

30 Charges de personnel 152'969.95 146'080 6'890 139'187.25 13'783
3010000 Salaires du personnel 118'347.25 114'530 3'817 110'437.80 7'909
3010030 Salaires du personnel en formation 2'881.95 3'000 -118 1'313.75 1'568
3040000 Allocations enfants & formation 3'564.00 790 2'774 2'535.70 1'028
3049003 Allocations résidence 892.00 600 292 566.60 325
3050000 Contributions AVS-AI-APG 6'705.85 6'490 216 6'167.00 539
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'343.30 1'300 43 1'234.95 108
3050002 Cotisations pré et parascolaire 220.20 210 10 201.65 19
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 13'590.60 13'560 31 11'785.90 1'805
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'527.95 1'480 48 1'375.30 153
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'319.95 2'250 70 2'134.10 186
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 957.45 1'240 -283 831.45 126
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 106.55 100 7 97.30 9
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 512.90 530 -17 505.75 7

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

50'810.29 52'300 -1'490 37'660.54 13'150

3100000 Fourniture et matériel de bureau 46.55 300 -253 120.00 -73
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 9'243.68 10'000 -756 6'869.75 2'374
3102020 Frais d'impression, photocopies 147.60 0 148 0.00 148
3102030 Photographies, numérisation 11'247.80 7'000 4'248 17'236.09 -5'988
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 369.85 500 -130 0.00 370
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 17.00 500 -483 1'542.90 -1'526
3130000 Prestations de services de tiers 14'882.65 15'000 -117 0.00 14'883
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 250 0 250.00 0
3130043 Frais de réception 455.80 0 456 341.90 114
3130090 Elimination des déchets 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3134011 Assurances RC 19.10 50 -31 19.10 0
3134013 Assurances choses 1'141.88 1'200 -58 1'188.00 -46
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 1'204.88 5'000 -3'795 0.00 1'205
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 707.95 1'500 -792 797.45 -90
3170021 Dédommagement Service civil 11'075.55 10'000 1'076 9'295.35 1'780

33 Amortissements du patrimoine
administratif

189'412.00 165'920 23'492 165'912.00 23'500

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 1'616.00 1'620 -4 1'616.00 0
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 187'796.00 164'300 23'496 164'296.00 23'500

39 Imputations internes 8'284.10 8'040 244 7'984.10 300

80

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3910010 Déchets - taxe de base 44.10 100 -56 44.10 0
3910100 Prestations informatiques 8'240.00 7'940 300 7'940.00 300

510 Services généraux des musées 800'604.44 813'470 -12'866 767'111.06 33'493
Charges 800'604.44 813'470 -12'866 768'147.81 32'457
Revenus 0.00 0 0 -1'036.75 1'037

30 Charges de personnel 559'372.40 567'730 -8'358 541'421.00 17'951
3010000 Salaires du personnel 440'066.85 438'540 1'527 428'145.50 11'921
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'500.00 1'500 0 0.00 1'500
3010030 Salaires du personnel en formation 4'567.50 9'270 -4'703 1'418.40 3'149
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -2'923.80 0 -2'924 0.00 -2'924
3040000 Allocations enfants & formation 8'068.50 8'810 -742 9'033.75 -965
3049003 Allocations résidence 5'400.00 5'400 0 4'047.75 1'352
3050000 Contributions AVS-AI-APG 24'792.45 24'970 -178 23'665.80 1'127
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'966.70 5'000 -33 4'741.30 225
3050002 Cotisations pré et parascolaire 812.85 820 -7 776.05 37
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 51'097.15 51'400 -303 49'309.50 1'788
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 5'650.30 5'690 -40 5'411.65 239
3054000 Contributions à la caisse ALFA 8'578.80 8'640 -61 8'189.35 389
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'206.90 4'740 -533 4'066.80 140
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 392.05 400 -8 375.50 17
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'896.15 2'050 -154 1'939.65 -44
3090000 Formation métier 300.00 500 -200 300.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

135'315.09 128'450 6'865 117'526.61 17'788

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 2'818.20 3'500 -682 2'682.70 136
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 150 -150 0.00 0
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 13'292.90 6'550 6'743 6'928.15 6'365
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'434.30 1'500 -66 1'368.86 65
3118000 Développement & achat logiciels-licences 910.00 0 910 0.00 910
3120010 Electricité-Eau-Gaz 16'401.30 9'000 7'401 12'161.30 4'240
3130000 Prestations de services de tiers 0.00 1'250 -1'250 563.15 -563
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 190.00 400 -210 190.00 0
3130080 Alarmes, surveillance 12'710.06 15'000 -2'290 13'479.52 -769
3134011 Assurances RC 105.60 150 -44 105.60 0
3134013 Assurances choses 552.91 600 -47 572.05 -19
3134014 Assurances techniques 0.00 1'800 -1'800 0.00 0
3134016 Assurances véhicules 610.50 650 -40 550.30 60
3137013 Taxes véhicules 613.00 600 13 558.00 55
3144001 Entretien bâtiments 2'479.45 1'500 979 916.65 1'563
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 101.60 200 -98 702.65 -601
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5'342.90 5'000 343 1'290.41 4'052
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 1'116.95 1'500 -383 0.00 1'117
3160010 Location local, terrain, surface, place 76'538.82 78'000 -1'461 75'288.97 1'250
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 100 -100 168.30 -168
3170000 Déplacements véhicule privé 96.60 0 97 0.00 97
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 1'000 -1'000 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

95'435.60 107'510 -12'074 98'926.00 -3'490

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 6'814.00 6'780 34 6'814.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 76'724.60 76'730 -5 85'652.00 -8'927
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 11'897.00 24'000 -12'103 6'460.00 5'437

39 Imputations internes 10'481.35 9'780 701 10'274.20 207
3900005 Carburants Ville 697.70 600 98 0.00 698
3910010 Déchets - taxe de base 238.15 250 -12 238.15 0
3910011 Déchets - taxe au poids 1'165.50 1'000 166 936.05 229
3910100 Prestations informatiques 8'380.00 7'930 450 9'100.00 -720

49 Imputations internes 0.00 0 0 -1'036.75 1'037
4980008 Indemnités paternité 0.00 0 0 -1'036.75 1'037

511 MUZOO - Secteur muséal 1'173'301.59 1'223'060 -49'758 1'120'382.99 52'919

81

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

Charges 1'593'188.12 1'644'760 -51'572 1'541'935.88 51'252
Revenus -419'886.53 -421'700 1'813 -421'552.89 1'666

30 Charges de personnel 890'904.60 875'160 15'745 868'813.55 22'091
3010000 Salaires du personnel 713'286.80 696'100 17'187 699'319.05 13'968
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 1'120.00 -1'120
3010030 Salaires du personnel en formation 9'804.35 8'240 1'564 3'147.15 6'657
3040000 Allocations enfants & formation 7'425.00 10'300 -2'875 11'304.80 -3'880
3049003 Allocations résidence 4'200.00 4'500 -300 3'252.80 947
3050000 Contributions AVS-AI-APG 39'668.90 38'920 749 37'801.60 1'867
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'947.05 7'800 147 7'573.15 374
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'300.60 1'280 21 1'239.40 61
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 74'694.95 75'620 -925 72'676.80 2'018
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'449.60 8'870 -420 8'230.45 219
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'726.80 13'470 257 13'080.65 646
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'537.60 5'750 788 6'070.45 467
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 628.60 620 9 599.15 29
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'034.35 3'190 -156 3'098.10 -64
3090000 Formation métier 200.00 500 -300 300.00 -100

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

436'637.85 492'150 -55'512 392'384.43 44'253

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'673.95 1'500 174 1'118.39 556
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 14'909.15 13'500 1'409 8'244.12 6'665
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'208.24 2'000 -792 836.33 372
3101042 Luminaires 5'905.28 6'000 -95 4'993.90 911
3101055 Marchandises et objets pour revente 38'783.71 30'000 8'784 36'548.38 2'235
3102010 Annonces-Publications 48'624.45 45'000 3'624 55'322.17 -6'698
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'285.83 1'500 -214 0.00 1'286
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 20'603.40 25'000 -4'397 14'966.09 5'637
3103010 Abonnement journaux, magazines 616.06 1'000 -384 337.31 279
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 405.53 500 -94 204.06 201
3104010 Matériel didactique 5'986.96 6'500 -513 3'445.40 2'542
3105020 Denrées alimentaires pour revente 63'709.04 80'000 -16'291 43'410.57 20'298
3105110 Frais de réception refacturés 2'289.47 0 2'289 164.34 2'125
3106000 Matériel médical et sanitaire 125.64 200 -74 23.58 102
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'327.89 2'500 -172 854.14 1'474
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 639.91 1'000 -360 1'477.48 -838
3112003 Vêtements, équipements, linges 698.50 750 -52 753.68 -55
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 0.00 0 0 205.05 -205
3120010 Electricité-Eau-Gaz 39'071.47 75'000 -35'929 41'950.78 -2'879
3130000 Prestations de services de tiers 48'003.14 50'000 -1'997 49'345.78 -1'343
3130001 Déneigement 7'812.75 5'000 2'813 2'342.64 5'470
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'336.20 2'500 -164 1'637.48 699
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'989.99 3'000 -10 2'247.72 742
3130040 Frais bancaires et postaux 3'614.08 12'000 -8'386 2'681.36 933
3130043 Frais de réception 10'501.96 10'000 502 10'350.23 152
3130080 Alarmes, surveillance 14'037.70 14'000 38 14'134.61 -97
3130090 Elimination des déchets 0.00 150 -150 506.64 -507
3134011 Assurances RC 96.30 150 -54 201.30 -105
3134012 Assurances bâtiments 4'827.85 6'500 -1'672 4'579.55 248
3134013 Assurances choses 5'783.57 5'500 284 4'651.80 1'132
3134014 Assurances techniques -154.90 0 -155 104.80 -260
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'100.00 1'600 -500 1'245.00 -145
3144001 Entretien bâtiments 27'371.91 24'000 3'372 27'255.45 116
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 3'029.38 8'000 -4'971 2'535.00 494
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau -9.69 500 -510 0.00 -10
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'067.36 250 1'817 2'875.67 -808
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 14'797.38 15'000 -203 12'170.27 2'627
3160010 Location local, terrain, surface, place -1'585.05 0 -1'585 1'541.60 -3'127
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 246.44 0 246 134.31 112
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 -500 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'449.83 5'500 -3'050 1'768.55 681
3170021 Dédommagement Service civil 38'005.50 36'000 2'006 34'989.50 3'016
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 451.67 50 402 229.40 222

33 Amortissements du patrimoine
administratif

156'924.92 172'420 -15'495 172'398.00 -15'473

82

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'461.00 1'460 1 1'461.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 103'871.00 102'740 1'131 102'763.00 1'108
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 46'209.00 68'220 -22'011 68'174.00 -21'965
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 5'383.92 0 5'384 0.00 5'384

36 Charges de transfert 1'000.00 0 1'000 2'000.00 -1'000
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'000.00 0 1'000 2'000.00 -1'000

39 Imputations internes 107'720.75 105'030 2'691 106'339.90 1'381
3910010 Déchets - taxe de base 330.75 300 31 299.90 31
3910100 Prestations informatiques 107'390.00 104'730 2'660 106'040.00 1'350

42 Taxes -393'085.30 -413'500 20'415 -357'853.90 -35'231
4240000 Prestations de services -24'110.87 -32'750 8'639 -14'554.32 -9'557
4240034 Entrées -154'714.58 -215'000 60'285 -179'330.58 24'616
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -214'259.85 -165'750 -48'510 -163'955.07 -50'305
4260100 Frais de sommations 0.00 0 0 -13.93 14

43 Revenus divers -3'700.28 -700 -3'000 -11'853.41 8'153
4309000 Autres revenus d'exploitation -1'850.14 -700 -1'150 -2'506.96 657
4309001 Sponsoring et mécénat -1'850.14 0 -1'850 -9'346.45 7'496

44 Revenus financiers -2'801.36 -7'500 4'699 -3'296.19 495
4472001 Locations salles-terrains-installations -2'801.36 -7'500 4'699 -3'296.19 495

46 Revenus de transfert -20'299.59 0 -20'300 -33'611.89 13'312
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 0 -3'000 0.00 -3'000
4636000 Subventions org.privées but non lucratif -17'299.59 0 -17'300 -33'611.89 16'312

49 Imputations internes 0.00 0 0 -14'937.50 14'938
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -14'937.50 14'938

512 Musée d'histoire 1'022'253.55 1'094'070 -71'816 1'057'011.75 -34'758
Charges 1'094'507.49 1'150'490 -55'983 1'138'913.90 -44'406
Revenus -72'253.94 -56'420 -15'834 -81'902.15 9'648

30 Charges de personnel 613'733.35 652'250 -38'517 614'683.20 -950
3010000 Salaires du personnel 507'009.30 515'500 -8'491 490'775.50 16'234
3010020 Jubilaires / ancienneté 970.00 1'000 -30 0.00 970
3010030 Salaires du personnel en formation 13'391.00 5'500 7'891 1'466.20 11'925
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -36'120.00 0 -36'120 0.00 -36'120
3040000 Allocations enfants & formation 7'920.00 6'750 1'170 7'078.50 842
3049003 Allocations résidence 2'900.00 3'450 -550 3'100.00 -200
3050000 Contributions AVS-AI-APG 28'465.10 28'850 -385 26'944.85 1'520
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'702.30 5'800 -98 5'397.70 305
3050002 Cotisations pré et parascolaire 933.40 950 -17 883.05 50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 58'468.70 60'250 -1'781 55'907.00 2'562
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'465.10 6'600 -135 6'134.55 331
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'849.90 10'000 -150 9'323.95 526
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'149.45 4'700 449 5'036.85 113
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 451.70 500 -48 427.00 25
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'177.40 2'400 -223 2'208.05 -31

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

149'554.29 139'920 9'634 163'270.75 -13'716

3100000 Fourniture et matériel de bureau 610.45 600 10 631.45 -21
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 11'103.03 7'000 4'103 8'956.41 2'147
3101040 Produits et matériel de nettoyage 212.75 300 -87 314.00 -101
3101042 Luminaires 20.75 500 -479 5'934.15 -5'913
3101055 Marchandises et objets pour revente 2'727.97 3'000 -272 5'789.88 -3'062
3102010 Annonces-Publications 4'574.32 8'000 -3'426 8'641.09 -4'067
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'805.22 1'500 305 2'892.33 -1'087
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 4'423.55 9'000 -4'576 7'140.60 -2'717
3103010 Abonnement journaux, magazines 559.00 520 39 544.00 15
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 408.35 400 8 74.25 334
3106000 Matériel médical et sanitaire 13.15 0 13 27.10 -14
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 9'879.25 400 9'479 6'601.35 3'278

83

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'085.30 500 1'585 13'541.81 -11'457
3112003 Vêtements, équipements, linges 846.45 1'000 -154 0.00 846
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 10.00 0 10 0.00 10
3120010 Electricité-Eau-Gaz 10'385.00 8'750 1'635 9'207.80 1'177
3120021 Chauffage immeubles 12'354.45 10'750 1'604 11'538.30 816
3130000 Prestations de services de tiers 47'414.27 40'000 7'414 46'156.15 1'258
3130001 Déneigement 0.00 1'500 -1'500 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'390.30 1'200 190 1'573.70 -183
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'081.76 1'000 1'082 1'692.09 390
3130040 Frais bancaires et postaux 48.42 100 -52 71.00 -23
3130043 Frais de réception 1'454.05 1'000 454 1'992.35 -538
3130080 Alarmes, surveillance 6'821.89 10'100 -3'278 7'788.19 -966
3133010 Mandat prestations informatiques 367.25 400 -33 367.25 0
3134011 Assurances RC 131.25 150 -19 131.25 0
3134012 Assurances bâtiments 3'591.10 3'200 391 3'395.95 195
3134013 Assurances choses 1'823.34 1'450 373 1'962.65 -139
3134015 Assurances transports 0.00 500 -500 0.00 0
3137016 Emoluments & redevances boissons 435.00 500 -65 310.00 125
3144001 Entretien bâtiments 3'932.07 4'000 -68 2'587.90 1'344
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 4'036.15 4'200 -164 3'680.80 355
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 567.55 100 468 0.00 568
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 100 -100 45.00 -45
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 4'523.95 5'000 -476 4'392.30 132
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 500 -500 570.80 -571
3170000 Déplacements véhicule privé 150.65 100 51 14.00 137
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'055.50 1'200 856 2'273.55 -218
3170021 Dédommagement Service civil 6'650.00 11'000 -4'350 2'398.50 4'252
3181001 Pertes sur débiteurs 9.00 0 9 0.00 9
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 51.80 300 -248 32.80 19
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 100 -100 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

263'871.00 264'570 -699 263'871.00 0

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 198'250.00 198'750 -500 198'250.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 65'621.00 65'820 -199 65'621.00 0

39 Imputations internes 67'348.85 93'750 -26'401 97'088.95 -29'740
3910001 Honoraires gérance PA 48.50 0 49 48.60 0
3910010 Déchets - taxe de base 240.35 250 -10 240.35 0
3910100 Prestations informatiques 67'060.00 93'500 -26'440 96'800.00 -29'740

42 Taxes -25'940.50 -19'000 -6'941 -25'935.45 -5
4240000 Prestations de services -2'318.00 -5'000 2'682 -3'035.00 717
4240034 Entrées -8'417.00 -9'000 583 -12'300.20 3'883
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -5'205.50 -5'000 -206 -5'415.55 210
4260000 Remboursements de tiers -10'000.00 0 -10'000 -5'184.70 -4'815

43 Revenus divers -1'487.10 0 -1'487 -2'500.00 1'013
4309000 Autres revenus d'exploitation -687.10 0 -687 0.00 -687
4309001 Sponsoring et mécénat 0.00 0 0 -2'500.00 2'500
4390001 Dons, legs, successions -800.00 0 -800 0.00 -800

44 Revenus financiers -1'078.89 -1'080 1 -1'780.00 701
4470010 Produits des loyers -1'078.89 -1'080 1 -1'080.00 1
4472001 Locations salles-terrains-installations 0.00 0 0 -700.00 700

46 Revenus de transfert -3'500.00 0 -3'500 -13'500.00 10'000
4631000 Subvention des cantons et concordats -3'500.00 0 -3'500 -13'000.00 9'500
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 0 0 -500.00 500

48 Revenus extraordinaires -36'336.00 -36'340 4 -36'336.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -36'336.00 -36'340 4 -36'336.00 0

49 Imputations internes -3'911.45 0 -3'911 -1'850.70 -2'061
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -3'911.45 0 -3'911 -1'850.70 -2'061

513 Musée international d'horlogerie 1'652'964.56 1'877'670 -224'705 1'562'096.34 90'868

84

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

Charges 2'645'638.57 2'672'070 -26'431 2'556'117.63 89'521
Revenus -992'674.01 -794'400 -198'274 -994'021.29 1'347

30 Charges de personnel 1'333'828.00 1'367'860 -34'032 1'277'119.20 56'709
3010000 Salaires du personnel 1'036'413.60 1'061'340 -24'926 1'001'647.80 34'766
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'000.00 1'000 0 1'460.00 -460
3010030 Salaires du personnel en formation 26'834.60 39'970 -13'135 30'799.60 -3'965
3040000 Allocations enfants & formation 17'654.50 19'470 -1'816 19'141.00 -1'487
3049003 Allocations résidence 5'900.00 6'400 -500 5'550.00 350
3050000 Contributions AVS-AI-APG 56'389.90 60'880 -4'490 55'715.05 675
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'263.50 12'200 -937 11'138.75 125
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'847.50 2'000 -153 1'827.10 20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 104'345.95 113'670 -9'324 103'013.65 1'332
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 12'546.70 13'870 -1'323 12'408.40 138
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'512.30 21'070 -1'558 19'278.80 234
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'645.05 10'030 -385 9'389.65 255
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 24'936.00 0 24'936 0.00 24'936
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 893.90 970 -76 883.50 10
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'313.50 4'990 -677 4'565.90 -252
3090000 Formation métier 331.00 0 331 300.00 31

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

813'131.97 789'750 23'382 799'412.08 13'720

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'073.95 2'000 74 2'102.34 -28
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 49'917.63 50'000 -82 49'846.73 71
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'236.10 1'400 -164 1'397.35 -161
3101042 Luminaires 8'860.50 7'000 1'861 5'382.40 3'478
3101055 Marchandises et objets pour revente 72'374.48 70'000 2'374 71'065.01 1'309
3102010 Annonces-Publications 80'174.27 80'000 174 81'452.25 -1'278
3102020 Frais d'impression, photocopies 18'663.65 17'000 1'664 10'823.56 7'840
3102030 Photographies, numérisation 1'022.80 1'000 23 1'130.40 -108
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 19'576.65 18'000 1'577 14'103.85 5'473
3103010 Abonnement journaux, magazines 3'877.60 2'800 1'078 2'938.55 939
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2'627.69 3'000 -372 2'476.30 151
3105110 Frais de réception refacturés 17'855.20 7'000 10'855 26'992.20 -9'137
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 200 -200 173.90 -174
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5'134.15 5'000 134 2'464.45 2'670
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 17'353.37 16'000 1'353 10'583.36 6'770
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 500 -500 447.70 -448
3120010 Electricité-Eau-Gaz 62'776.95 62'000 777 50'161.55 12'615
3120021 Chauffage immeubles 61'079.15 68'000 -6'921 64'993.90 -3'915
3130000 Prestations de services de tiers 155'986.70 165'000 -9'013 171'814.19 -15'827
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 7'854.80 8'000 -145 7'752.40 102
3130021 Téléphonie et télécommunications 1'080.00 0 1'080 1'010.90 69
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'611.60 9'000 -388 8'260.36 351
3130040 Frais bancaires et postaux 4'016.33 2'500 1'516 3'495.31 521
3130043 Frais de réception 23'010.50 12'000 11'011 15'299.55 7'711
3130080 Alarmes, surveillance 12'079.45 12'000 79 11'763.59 316
3130084 Publications, édition 25'992.00 25'000 992 21'866.70 4'125
3130090 Elimination des déchets 673.25 600 73 428.15 245
3132030 Conseillers externes - Experts 8'667.18 15'000 -6'333 9'891.10 -1'224
3134011 Assurances RC 264.65 300 -35 264.65 0
3134012 Assurances bâtiments 10'727.00 10'000 727 10'142.45 585
3134013 Assurances choses 33'740.32 35'000 -1'260 33'808.90 -69
3134014 Assurances techniques 3'681.05 3'000 681 2'827.10 854
3134015 Assurances transports 875.00 4'000 -3'125 875.00 0
3137016 Emoluments & redevances boissons 900.00 500 400 0.00 900
3137018 Redevances Radio-TV 346.81 250 97 227.20 120
3144001 Entretien bâtiments 32'628.75 25'000 7'629 31'366.38 1'262
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'185.21 2'000 185 2'127.61 58
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 439.90 1'000 -560 496.80 -57
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'598.43 6'000 -2'402 8'529.09 -4'931
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 12'062.70 10'000 2'063 18'027.15 -5'964
3160010 Location local, terrain, surface, place 17'060.00 17'000 60 18'850.25 -1'790
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 2'362.15 500 1'862 1'169.50 1'193
3170000 Déplacements véhicule privé 459.90 200 260 382.20 78
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 11'619.65 8'000 3'620 10'920.65 699
3170021 Dédommagement Service civil 6'438.50 6'000 439 7'822.75 -1'384

85

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3181001 Pertes sur débiteurs 9.00 0 9 0.00 9
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 459.15 500 -41 655.75 -197
3199000 Autres charges d'exploitation 697.85 500 198 800.60 -103

33 Amortissements du patrimoine
administratif

371'331.00 378'140 -6'809 364'660.00 6'671

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 371'331.00 372'010 -679 364'660.00 6'671
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 6'130 -6'130 0.00 0

36 Charges de transfert 15'000.00 0 15'000 0.00 15'000
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 15'000.00 0 15'000 0.00 15'000

39 Imputations internes 112'347.60 136'320 -23'972 114'926.35 -2'579
3910010 Déchets - taxe de base 447.60 400 48 412.35 35
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 100 -100 24.00 -24
3910100 Prestations informatiques 111'900.00 135'820 -23'920 114'490.00 -2'590

42 Taxes -604'847.32 -416'000 -188'847 -589'713.14 -15'134
4240000 Prestations de services -32'352.42 -20'000 -12'352 -84'827.60 52'475
4240034 Entrées -293'671.15 -200'000 -93'671 -254'228.55 -39'443
4240070 Location vitrines -60'661.88 -60'000 -662 -60'783.50 122
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -163'200.45 -120'000 -43'200 -170'418.44 7'218
4260000 Remboursements de tiers -54'946.97 -16'000 -38'947 -8'461.05 -46'486
4260013 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 0 -10'994.00 10'994
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -14.45 0 -14 0.00 -14

44 Revenus financiers -17'748.84 -10'000 -7'749 -27'113.15 9'364
4472001 Locations salles-terrains-installations -17'748.84 -10'000 -7'749 -27'113.15 9'364

46 Revenus de transfert -153'200.00 -155'000 1'800 -163'800.00 10'600
4630000 Subventions de la Confédération -148'200.00 -150'000 1'800 -163'800.00 15'600
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000.00 -5'000 0 0.00 -5'000

48 Revenus extraordinaires -213'395.00 -213'400 5 -213'395.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -213'395.00 -213'400 5 -213'395.00 0

49 Imputations internes -3'482.85 0 -3'483 0.00 -3'483
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -3'482.85 0 -3'483 0.00 -3'483

514 Musée des beaux-arts 1'798'700.73 1'792'930 5'771 1'679'475.06 119'226
Charges 2'145'939.50 2'032'590 113'350 2'080'580.11 65'359
Revenus -347'238.77 -239'660 -107'579 -401'105.05 53'866

30 Charges de personnel 857'886.25 840'010 17'876 808'917.20 48'969
3010000 Salaires du personnel 682'719.40 656'220 26'499 639'446.35 43'273
3010030 Salaires du personnel en formation 12'252.35 21'990 -9'738 14'635.05 -2'383
3040000 Allocations enfants & formation 10'883.85 9'710 1'174 10'149.65 734
3049003 Allocations résidence 4'300.00 4'500 -200 4'800.00 -500
3050000 Contributions AVS-AI-APG 38'439.20 37'490 949 36'178.25 2'261
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'700.75 7'510 191 7'247.95 453
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'260.50 1'230 31 1'185.65 75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 69'223.95 69'760 -536 65'582.60 3'641
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'090.95 8'540 -449 7'739.15 352
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'300.90 12'980 321 12'518.55 782
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'164.60 6'400 -235 5'898.10 267
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 604.70 600 5 573.10 32
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'945.10 3'080 -135 2'962.80 -18

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

644'485.55 527'500 116'986 632'805.21 11'680

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'167.70 2'500 1'668 4'819.45 -652
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 11'485.29 7'000 4'485 17'927.40 -6'442
3101040 Produits et matériel de nettoyage 138.10 1'000 -862 500.20 -362
3101042 Luminaires 495.15 6'500 -6'005 587.00 -92
3101050 Achat carburant, huile, mazout 360.18 1'000 -640 394.83 -35
3101055 Marchandises et objets pour revente 13'541.65 7'000 6'542 10'216.73 3'325
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 11'475.05 11'000 475 13'547.70 -2'073

86

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3102010 Annonces-Publications 13'202.95 10'000 3'203 20'199.14 -6'996
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 0 4'827.15 -4'827
3102030 Photographies, numérisation 10'821.00 5'000 5'821 3'509.50 7'312
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 32'597.44 33'700 -1'103 16'002.51 16'595
3103010 Abonnement journaux, magazines 798.00 600 198 1'213.00 -415
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'171.80 2'000 -828 716.40 455
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'520.05 3'000 -480 4'364.67 -1'845
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'663.55 4'000 2'664 514.74 6'149
3112003 Vêtements, équipements, linges 62.40 500 -438 0.00 62
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 5'649.18 900 4'749 0.00 5'649
3120010 Electricité-Eau-Gaz 66'890.15 54'000 12'890 67'102.85 -213
3120021 Chauffage immeubles 63'109.90 50'000 13'110 56'260.05 6'850
3130000 Prestations de services de tiers 145'623.72 100'000 45'624 155'051.70 -9'428
3130001 Déneigement 1'789.45 5'000 -3'211 669.10 1'120
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 5'219.25 2'000 3'219 2'468.30 2'751
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'856.05 5'000 -144 2'761.80 2'094
3130040 Frais bancaires et postaux 921.78 350 572 1'513.63 -592
3130043 Frais de réception 10'215.81 15'000 -4'784 4'168.60 6'047
3130080 Alarmes, surveillance 10'042.40 15'200 -5'158 12'872.10 -2'830
3130084 Publications, édition 25'745.50 15'000 10'746 44'808.15 -19'063
3130090 Elimination des déchets 276.00 200 76 129.25 147
3134011 Assurances RC 170.25 250 -80 170.25 0
3134012 Assurances bâtiments 10'986.55 9'750 1'237 10'388.30 598
3134013 Assurances choses 52'367.82 60'000 -7'632 52'744.65 -377
3134014 Assurances techniques -73.80 0 -74 36.90 -111
3134015 Assurances transports 2'067.30 7'000 -4'933 2'583.30 -516
3137016 Emoluments & redevances boissons 220.00 300 -80 0.00 220
3144001 Entretien bâtiments 48'659.48 15'000 33'659 19'854.30 28'805
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 14'256.15 13'200 1'056 13'639.45 617
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 21'415.75 23'000 -1'584 34'153.30 -12'738
3160010 Location local, terrain, surface, place 9'077.20 12'800 -3'723 15'740.80 -6'664
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 767.15 2'500 -1'733 2'021.85 -1'255
3170000 Déplacements véhicule privé 24.50 750 -726 352.10 -328
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 14'391.70 8'000 6'392 9'405.11 4'987
3170021 Dédommagement Service civil 14'720.00 15'000 -280 10'572.25 4'148
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0 8.00 -8
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 5'589.70 2'500 3'090 13'988.70 -8'399
3199000 Autres charges d'exploitation 6.30 0 6 0.00 6

33 Amortissements du patrimoine
administratif

577'990.00 580'950 -2'960 568'430.00 9'560

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 550'425.00 551'610 -1'185 550'425.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 27'565.00 7'390 20'175 9'389.00 18'176
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 21'950 -21'950 8'616.00 -8'616

39 Imputations internes 65'577.70 84'130 -18'552 70'427.70 -4'850
3910010 Déchets - taxe de base 297.70 300 -2 297.70 0
3910100 Prestations informatiques 65'280.00 83'830 -18'550 70'130.00 -4'850

42 Taxes -59'460.27 -45'000 -14'460 -90'487.05 31'027
4240034 Entrées -33'569.45 -20'000 -13'569 -38'365.50 4'796
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -25'890.82 -25'000 -891 -52'121.55 26'231

43 Revenus divers -87'140.00 0 -87'140 -78'000.00 -9'140
4309001 Sponsoring et mécénat -87'140.00 0 -87'140 -72'000.00 -15'140
4390001 Dons, legs, successions 0.00 0 0 -6'000.00 6'000

44 Revenus financiers 0.00 0 0 -460.00 460
4472001 Locations salles-terrains-installations 0.00 0 0 -460.00 460

46 Revenus de transfert -5'980.50 0 -5'981 -37'500.00 31'520
4636000 Subventions org.privées but non lucratif -5'980.50 0 -5'981 -37'500.00 31'520

48 Revenus extraordinaires -194'658.00 -194'660 2 -194'658.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -194'658.00 -194'660 2 -194'658.00 0

515 MUZOO - Secteur zoologique 1'505'427.77 1'504'650 778 1'416'585.77 88'842

87

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

Charges 1'566'771.42 1'515'350 51'421 1'443'786.62 122'985
Revenus -61'343.65 -10'700 -50'644 -27'200.85 -34'143

30 Charges de personnel 1'046'649.40 1'013'800 32'849 972'712.05 73'937
3010000 Salaires du personnel 820'461.30 790'170 30'291 795'982.40 24'479
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 860.00 -860
3010030 Salaires du personnel en formation 21'601.40 16'260 5'341 20'037.90 1'564
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -45'360.50 45'361
3040000 Allocations enfants & formation 4'306.50 3'370 937 7'623.00 -3'317
3049003 Allocations résidence 5'583.35 5'700 -117 4'400.00 1'183
3050000 Contributions AVS-AI-APG 45'154.20 44'600 554 44'684.25 470
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'046.00 8'940 106 8'951.45 95
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'480.15 1'460 20 1'464.70 15
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 87'385.65 86'920 466 84'115.75 3'270
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 19'476.90 23'360 -3'883 22'392.45 -2'916
3054000 Contributions à la caisse ALFA 15'624.55 15'430 195 15'462.40 162
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'771.35 7'870 -1'099 6'974.85 -204
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 715.70 710 6 707.80 8
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'453.90 3'660 -206 3'662.60 -209
3090000 Formation métier 5'588.45 5'350 238 753.00 4'835

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

383'115.42 359'700 23'415 356'417.62 26'698

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 24'410.13 18'000 6'410 24'712.28 -302
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'151.55 3'500 -2'348 2'635.58 -1'484
3101050 Achat carburant, huile, mazout 1'494.00 2'500 -1'006 3'500.85 -2'007
3102010 Annonces-Publications 0.00 0 0 200.00 -200
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 572.30 500 72 323.40 249
3105010 Denrées alimentaires, boissons 83'708.07 70'000 13'708 71'181.97 12'526
3106000 Matériel médical et sanitaire 4'914.67 7'000 -2'085 4'576.88 338
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 0 393.90 -394
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 7'933.10 10'000 -2'067 5'783.19 2'150
3112003 Vêtements, équipements, linges 7'920.87 7'000 921 6'479.32 1'442
3119020 Acquisitions animaux 3'220.00 1'000 2'220 0.00 3'220
3120010 Electricité-Eau-Gaz 49'624.30 42'500 7'124 40'663.65 8'961
3130000 Prestations de services de tiers 18'882.58 18'000 883 19'035.65 -153
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 720.45 700 20 1'282.75 -562
3130021 Téléphonie et télécommunications 386.40 500 -114 386.40 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 211.50 300 -89 277.00 -66
3130040 Frais bancaires et postaux 17.75 0 18 0.00 18
3130043 Frais de réception 1'980.25 2'000 -20 1'919.50 61
3130090 Elimination des déchets 11'164.60 12'000 -835 10'121.30 1'043
3134011 Assurances RC 202.85 200 3 202.85 0
3134012 Assurances bâtiments 3'131.95 4'400 -1'268 2'995.95 136
3134013 Assurances choses 2'542.26 2'600 -58 2'639.10 -97
3134014 Assurances techniques 234.10 0 234 48.90 185
3134016 Assurances véhicules 1'998.80 2'200 -201 1'813.80 185
3137013 Taxes véhicules 1'068.00 1'100 -32 1'068.00 0
3144001 Entretien bâtiments 19'795.20 12'500 7'295 12'610.74 7'184
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 11'550.80 10'000 1'551 13'186.35 -1'636
3159040 Entretien d'autre matériel 81'320.39 80'000 1'320 83'157.61 -1'837
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 4'349.05 700 3'649 946.20 3'403
3170000 Déplacements véhicule privé 784.00 500 284 506.80 277
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 2'000 -2'000 838.70 -839
3170021 Dédommagement Service civil 37'825.50 48'000 -10'175 42'929.00 -5'104

33 Amortissements du patrimoine
administratif

116'971.85 120'010 -3'038 94'086.90 22'885

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'992.00 6'230 -2'238 3'992.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0.00 0 0 11'803.90 -11'804
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 20'868.00 25'870 -5'002 20'868.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 88'617.00 87'910 707 57'423.00 31'194
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 3'494.85 0 3'495 0.00 3'495

39 Imputations internes 20'034.75 21'840 -1'805 20'570.05 -535
3910010 Déchets - taxe de base 458.65 410 49 458.65 0
3910011 Déchets - taxe au poids 7'826.10 6'000 1'826 6'811.40 1'015
3910100 Prestations informatiques 11'750.00 15'430 -3'680 13'300.00 -1'550

88

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

42 Taxes -9'284.40 -700 -8'584 -280.00 -9'004
4250005 Vente animaux -300.00 -700 400 -250.00 -50
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -8'984.40 0 -8'984 0.00 -8'984
4260100 Frais de sommations 0.00 0 0 -30.00 30

46 Revenus de transfert -10'000.00 -10'000 0 -10'000.00 0
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0

49 Imputations internes -42'059.25 0 -42'059 -16'920.85 -25'138
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -40'332.50 0 -40'333 -7'265.05 -33'067
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -1'726.75 0 -1'727 -9'655.80 7'929

520 Service des Sports 566'458.64 586'520 -20'061 547'646.40 18'812
Charges 609'549.58 614'520 -4'970 617'478.74 -7'929
Revenus -43'090.94 -28'000 -15'091 -69'832.34 26'741

30 Charges de personnel 438'704.70 447'120 -8'415 444'903.25 -6'199
3010000 Salaires du personnel 326'860.20 339'220 -12'360 333'126.00 -6'266
3010020 Jubilaires / ancienneté 760.00 770 -10 0.00 760
3010030 Salaires du personnel en formation 21'715.60 15'120 6'596 22'231.50 -516
3040000 Allocations enfants & formation 7'197.20 5'150 2'047 7'029.00 168
3049002 Indemn. Déplacements 1'056.00 1'100 -44 1'056.00 0
3049003 Allocations résidence 1'800.00 2'600 -800 2'433.35 -633
3050000 Contributions AVS-AI-APG 19'274.35 19'640 -366 18'395.00 879
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'722.50 3'830 -108 3'597.65 125
3050002 Cotisations pré et parascolaire 631.90 650 -18 602.70 29
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 39'455.95 41'800 -2'344 40'825.80 -1'370
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'241.00 4'350 -109 4'097.80 143
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'669.95 6'800 -130 6'365.40 305
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'440.20 3'670 -230 3'243.65 197
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 305.30 310 -5 291.65 14
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'474.55 1'610 -135 1'507.75 -33
3090000 Formation métier 100.00 500 -400 100.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

62'334.68 65'580 -3'245 72'260.49 -9'926

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'370.70 1'500 -129 1'824.90 -454
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 49.95 200 -150 39.90 10
3102010 Annonces-Publications 32.00 150 -118 0.00 32
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 222.45 300 -78 0.00 222
3105110 Frais de réception refacturés 0.00 0 0 53.30 -53
3106000 Matériel médical et sanitaire 617.70 2'000 -1'382 813.05 -195
3118000 Développement & achat logiciels-licences 0.00 180 -180 171.20 -171
3130000 Prestations de services de tiers 47'570.05 45'000 2'570 58'108.90 -10'539
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'783.80 2'900 -116 3'248.20 -464
3130030 Frais de port - Affranchissements 805.40 1'500 -695 1'857.40 -1'052
3130040 Frais bancaires et postaux 881.19 1'500 -619 824.54 57
3130043 Frais de réception 5'450.45 4'000 1'450 1'669.45 3'781
3134011 Assurances RC 91.45 100 -9 91.45 0
3134013 Assurances choses 88.79 100 -11 92.45 -4
3134014 Assurances techniques 0.00 1'400 -1'400 0.00 0
3137016 Emoluments & redevances boissons 120.00 0 120 0.00 120
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 150 -150 123.00 -123
3170000 Déplacements véhicule privé 154.15 300 -146 30.25 124
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'929.35 3'500 -1'571 2'213.50 -284
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 159.25 800 -641 762.00 -603
3199000 Autres charges d'exploitation 8.00 0 8 337.00 -329

36 Charges de transfert 88'253.00 87'750 503 88'281.85 -29
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 81'197.00 82'800 -1'603 80'801.85 395
3636080 Subventions organisations - Prêts 7'056.00 4'950 2'106 7'480.00 -424

39 Imputations internes 20'257.20 14'070 6'187 12'033.15 8'224
3910010 Déchets - taxe de base 352.80 270 83 264.60 88
3910011 Déchets - taxe au poids 44.40 100 -56 18.55 26

89

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3910100 Prestations informatiques 19'860.00 13'700 6'160 11'750.00 8'110

42 Taxes -38'540.94 -25'000 -13'541 -36'734.64 -1'806
4240000 Prestations de services -38'540.94 -25'000 -13'541 -36'734.64 -1'806

43 Revenus divers -50.00 0 -50 -1'000.00 950
4309000 Autres revenus d'exploitation -50.00 0 -50 -1'000.00 950

46 Revenus de transfert -4'500.00 -3'000 -1'500 -3'000.00 -1'500
4631100 Contribution formation duale/apprentis -4'500.00 -3'000 -1'500 -3'000.00 -1'500

49 Imputations internes 0.00 0 0 -29'097.70 29'098
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -29'097.70 29'098

521 La Charrière, terrains, piste, halles 1'699'409.56 1'760'460 -61'050 1'693'877.28 5'532
Charges 2'357'676.30 2'340'580 17'096 2'267'067.23 90'609
Revenus -658'266.74 -580'120 -78'147 -573'189.95 -85'077

30 Charges de personnel 621'889.00 632'700 -10'811 619'529.75 2'359
3010000 Salaires du personnel 495'819.20 500'820 -5'001 490'904.95 4'914
3040000 Allocations enfants & formation 6'435.00 9'900 -3'465 9'075.00 -2'640
3049003 Allocations résidence 4'900.00 4'900 0 4'900.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 26'693.65 27'770 -1'076 27'224.20 -531
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'347.05 5'570 -223 5'453.50 -106
3050002 Cotisations pré et parascolaire 874.90 910 -35 891.90 -17
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 58'836.30 58'750 86 57'493.80 1'343
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'082.95 6'330 -247 6'201.85 -119
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'237.25 9'610 -373 9'420.35 -183
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'198.00 5'420 -222 5'301.55 -104
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 422.75 440 -17 431.00 -8
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'041.95 2'280 -238 2'231.65 -190

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

731'002.47 661'380 69'622 597'106.20 133'896

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 3'143.65 500 2'644 488.95 2'655
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 25'812.25 27'000 -1'188 17'905.16 7'907
3101040 Produits et matériel de nettoyage 0.00 500 -500 0.00 0
3101050 Achat carburant, huile, mazout 16'653.75 21'000 -4'346 18'166.75 -1'513
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 862.65 2'800 -1'937 1'000.00 -137
3112003 Vêtements, équipements, linges 2'130.60 1'800 331 1'457.15 673
3120010 Electricité-Eau-Gaz 151'436.55 210'000 -58'563 127'826.40 23'610
3120021 Chauffage immeubles 210'632.75 123'000 87'633 188'985.55 21'647
3130000 Prestations de services de tiers 1'030.05 1'200 -170 200.00 830
3130040 Frais bancaires et postaux 56.67 40 17 32.23 24
3130043 Frais de réception 800.00 1'000 -200 1'033.00 -233
3130080 Alarmes, surveillance 4'368.20 2'500 1'868 3'082.00 1'286
3130090 Elimination des déchets 434.70 1'000 -565 568.25 -134
3130092 Compostage 12'949.05 10'500 2'449 13'268.15 -319
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 3'500 -3'500 0.00 0
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 130.75 200 -69 3'073.30 -2'943
3134011 Assurances RC 130.80 140 -9 130.80 0
3134012 Assurances bâtiments 22'812.90 23'000 -187 20'990.90 1'822
3134013 Assurances choses 839.19 1'000 -161 873.70 -35
3134014 Assurances techniques 2'268.39 1'600 668 1'434.55 834
3134016 Assurances véhicules 4'671.70 4'200 472 3'904.80 767
3137013 Taxes véhicules 4'461.90 4'500 -38 4'614.40 -153
3140010 Entretien d'autres terrains 36'338.91 45'000 -8'661 39'065.81 -2'727
3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 0.00 3'000 -3'000 0.00 0
3144001 Entretien bâtiments 153'852.10 100'000 53'852 88'530.10 65'322
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 29'306.40 29'000 306 21'872.05 7'434
3149000 Entretien des installations et monuments 25'370.30 15'000 10'370 18'083.60 7'287
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 15'446.76 22'000 -6'553 15'690.75 -244
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'800.00 2'900 -100 2'900.00 -100
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 2'500 -2'500 1'927.85 -1'928
3181001 Pertes sur débiteurs 2'261.50 1'000 1'262 0.00 2'262

90

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

33 Amortissements du patrimoine
administratif

980'014.18 1'018'210 -38'196 1'033'342.04 -53'328

3300110 Amort. planif-route/voie communication 5'764.00 5'760 4 5'764.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 4'111.00 4'110 1 4'111.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 921'966.25 936'310 -14'344 971'909.04 -49'943
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 38'476.70 66'030 -27'553 49'242.00 -10'765
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 9'696.23 6'000 3'696 2'316.00 7'380

36 Charges de transfert 280.00 0 280 0.00 280
3636080 Subventions organisations - Prêts 280.00 0 280 0.00 280

39 Imputations internes 24'490.65 28'290 -3'799 17'089.24 7'401
3900005 Carburants Ville 7'696.40 10'000 -2'304 0.00 7'696
3910001 Honoraires gérance PA 4'489.70 4'200 290 3'922.44 567
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 1'000 -1'000 111.45 -111
3910010 Déchets - taxe de base 260.20 200 60 260.20 0
3910011 Déchets - taxe au poids 3'574.35 3'300 274 3'205.15 369
3910100 Prestations informatiques 8'470.00 9'590 -1'120 9'590.00 -1'120

42 Taxes -22'887.14 -5'000 -17'887 -7'825.46 -15'062
4240000 Prestations de services -94.04 0 -94 -43.21 -51
4240034 Entrées -8'902.75 -5'000 -3'903 -6'498.95 -2'404
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -1'619.88 0 -1'620 0.00 -1'620
4260000 Remboursements de tiers 0.00 0 0 -1'120.00 1'120
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -7'357.50 0 -7'358 0.00 -7'358
4260013 Remboursements assurances choses PA -2'079.60 0 -2'080 0.00 -2'080
4260016 Remboursements assurances véhicules -2'612.20 0 -2'612 0.00 -2'612
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -130.75 0 -131 -73.30 -57
4260100 Frais de sommations -75.00 0 -75 0.00 -75
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 0 -15.00 15
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -14.55 0 -15 -75.00 60
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -0.87 0 -1 0.00 -1

44 Revenus financiers -432'081.60 -417'000 -15'082 -407'248.49 -24'833
4401003 Intérêts de retard -207.75 0 -208 0.00 -208
4470001 Location bâtiments -13'386.43 -92'000 78'614 -98'270.14 84'884
4470010 Produits des loyers -86'390.60 0 -86'391 0.00 -86'391
4472001 Locations salles-terrains-installations -332'096.82 -325'000 -7'097 -308'978.35 -23'118

48 Revenus extraordinaires -158'116.00 -158'120 4 -158'116.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -158'116.00 -158'120 4 -158'116.00 0

49 Imputations internes -45'182.00 0 -45'182 0.00 -45'182
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -45'182.00 0 -45'182 0.00 -45'182

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 794'377.33 774'770 19'607 728'127.90 66'249
Charges 1'128'088.04 1'032'250 95'838 1'024'334.65 103'753
Revenus -333'710.71 -257'480 -76'231 -296'206.75 -37'504

30 Charges de personnel 417'732.50 403'980 13'753 422'747.85 -5'015
3010000 Salaires du personnel 337'430.70 323'480 13'951 332'175.85 5'255
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 1'500.00 -1'500
3040000 Allocations enfants & formation 5'296.50 3'960 1'337 5'280.00 17
3049003 Allocations résidence 3'000.00 4'000 -1'000 4'000.00 -1'000
3050000 Contributions AVS-AI-APG 17'646.50 17'980 -334 19'722.75 -2'076
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'535.25 3'600 -65 3'951.25 -416
3050002 Cotisations pré et parascolaire 578.35 590 -12 646.30 -68
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 35'999.25 35'050 949 39'350.70 -3'351
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'905.45 4'100 -195 4'423.10 -518
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'106.40 6'220 -114 6'824.70 -718
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'604.80 3'230 -625 2'944.20 -339
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 279.45 290 -11 312.50 -33
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'349.85 1'480 -130 1'616.50 -267

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

480'462.99 392'500 87'963 398'302.50 82'160

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 0 0 569.35 -569

91

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'399.10 8'000 -6'601 4'873.91 -3'475
3101040 Produits et matériel de nettoyage 34'180.20 21'000 13'180 29'458.10 4'722
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 437.80 500 -62 0.00 438
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 389.80 3'000 -2'610 253.75 136
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'341.40 1'080 261 656.38 685
3120010 Electricité-Eau-Gaz 281'737.65 262'000 19'738 236'762.20 44'975
3130000 Prestations de services de tiers 32'482.50 3'000 29'483 8'380.55 24'102
3130040 Frais bancaires et postaux 409.04 300 109 296.20 113
3130080 Alarmes, surveillance 2'162.49 2'200 -38 2'328.65 -166
3134011 Assurances RC 80.15 90 -10 80.15 0
3134012 Assurances bâtiments 5'942.60 6'200 -257 5'618.95 324
3134013 Assurances choses 336.51 280 57 350.35 -14
3134014 Assurances techniques 3'028.20 3'100 -72 2'569.75 458
3144001 Entretien bâtiments 28'498.70 30'000 -1'501 38'573.46 -10'075
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 7'210.40 8'000 -790 4'672.27 2'538
3149000 Entretien des installations et monuments 78'055.60 42'000 36'056 61'157.58 16'898
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'770.85 1'500 1'271 1'473.70 1'297
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 250 -250 227.20 -227

33 Amortissements du patrimoine
administratif

194'204.05 187'920 6'284 171'839.90 22'364

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 159'377.30 157'490 1'887 143'313.90 16'063
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 26'426.00 26'430 -4 26'426.00 0
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 8'400.75 4'000 4'401 2'100.00 6'301

39 Imputations internes 35'688.50 47'850 -12'162 31'444.40 4'244
3910001 Honoraires gérance PA 378.00 380 -2 378.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 220.50 120 101 176.40 44
3910100 Prestations informatiques 35'090.00 47'350 -12'260 30'890.00 4'200

42 Taxes -236'056.41 -199'000 -37'056 -211'082.95 -24'973
4240034 Entrées -190'273.91 -190'000 -274 -193'462.95 3'189
4260000 Remboursements de tiers -13'800.00 -9'000 -4'800 -11'901.40 -1'899
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 0 -5'718.60 5'719
4260013 Remboursements assurances choses PA -31'982.50 0 -31'983 0.00 -31'983

44 Revenus financiers -60'500.80 -48'400 -12'101 -47'387.60 -13'113
4470001 Location bâtiments -8'400.00 -8'400 0 -8'400.00 0
4472001 Locations salles-terrains-installations -52'100.80 -40'000 -12'101 -38'987.60 -13'113

48 Revenus extraordinaires -10'084.00 -10'080 -4 -10'084.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -10'084.00 -10'080 -4 -10'084.00 0

49 Imputations internes -27'069.50 0 -27'070 -27'652.20 583
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -2'809.25 0 -2'809 -12'471.30 9'662
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -24'260.25 0 -24'260 -15'180.90 -9'079

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 2'577'921.98 2'503'410 74'512 3'097'010.43 -519'088
Charges 3'138'624.50 3'149'590 -10'966 3'741'276.21 -602'652
Revenus -560'702.52 -646'180 85'477 -644'265.78 83'563

30 Charges de personnel 1'182'938.25 1'212'000 -29'062 1'235'726.80 -52'789
3010000 Salaires du personnel 953'396.65 971'100 -17'703 1'008'518.50 -55'122
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 460 -460 0.00 0
3040000 Allocations enfants & formation 17'820.00 17'430 390 16'929.00 891
3049003 Allocations résidence 6'783.35 5'600 1'183 5'724.20 1'059
3050000 Contributions AVS-AI-APG 48'425.70 53'660 -5'234 49'026.55 -601
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'701.15 10'750 -1'049 9'821.70 -121
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'587.60 1'760 -172 1'607.15 -20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 104'896.75 105'950 -1'053 103'683.35 1'213
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'000.65 12'230 -1'229 11'128.70 -128
3054000 Contributions à la caisse ALFA 16'757.30 18'570 -1'813 16'964.70 -207
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8'097.60 9'240 -1'142 7'527.95 570
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 767.30 850 -83 776.80 -10
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'704.20 4'400 -696 4'018.20 -314

92

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

949'369.20 934'880 14'489 932'624.58 16'745

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 4'120.25 5'000 -880 3'378.70 742
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 22'339.73 30'000 -7'660 21'774.31 565
3101040 Produits et matériel de nettoyage 23'173.25 20'000 3'173 18'514.35 4'659
3101050 Achat carburant, huile, mazout 5'201.05 12'500 -7'299 4'285.75 915
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 20'518.93 10'000 10'519 6'134.95 14'384
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 6'551.85 2'500 4'052 1'855.10 4'697
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'736.52 2'500 1'237 1'043.45 2'693
3120010 Electricité-Eau-Gaz 569'148.50 550'000 19'149 580'182.65 -11'034
3130000 Prestations de services de tiers 3'286.35 10'000 -6'714 8'854.00 -5'568
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 5'234.80 4'700 535 5'217.25 18
3130040 Frais bancaires et postaux 460.30 700 -240 1'144.52 -684
3130080 Alarmes, surveillance 25'238.54 25'000 239 21'676.05 3'562
3130090 Elimination des déchets 3'058.55 3'500 -441 3'839.55 -781
3130092 Compostage 0.00 600 -600 61.60 -62
3134011 Assurances RC 243.30 250 -7 243.30 0
3134012 Assurances bâtiments 17'982.15 14'000 3'982 14'311.70 3'670
3134013 Assurances choses 4'827.30 5'000 -173 5'025.90 -199
3134014 Assurances techniques 7'286.80 7'600 -313 7'327.10 -40
3134016 Assurances véhicules 1'470.70 1'400 71 1'325.30 145
3137013 Taxes véhicules 825.55 900 -74 847.55 -22
3144001 Entretien bâtiments 54'513.85 80'000 -25'486 88'857.35 -34'344
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 23'339.01 40'000 -16'661 31'645.10 -8'306
3149000 Entretien des installations et monuments 104'610.22 80'000 24'610 82'432.44 22'178
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 35'040.73 22'000 13'041 16'462.52 18'578
3160021 Locations objets vacants 1'000.20 0 1'000 0.00 1'000
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 5'933.17 6'000 -67 5'956.89 -24
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.60 230 -2 227.20 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

942'361.65 908'280 34'082 1'527'297.19 -584'936

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 352'883.00 430'800 -77'917 507'058.99 -154'176
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 26'975.00 34'000 -7'025 41'991.25 -15'016
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0.00 0 0 542'599.50 -542'600
3301610 Amort. non planifiés, biens meubles 0.00 0 0 51'784.45 -51'784
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 562'503.65 443'480 119'024 383'863.00 178'641

39 Imputations internes 63'955.40 94'430 -30'475 45'627.64 18'328
3900005 Carburants Ville 727.10 3'500 -2'773 0.00 727
3910001 Honoraires gérance PA 2'025.00 2'700 -675 295.44 1'730
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 573.30 280 293 432.20 141
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 500 -500 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 60'630.00 82'450 -21'820 44'900.00 15'730

42 Taxes -54'561.82 -247'100 192'538 -184'380.72 129'819
4240000 Prestations de services -2'454.00 -1'800 -654 -2'098.79 -355
4240034 Entrées -43'289.12 -240'000 196'711 -158'951.88 115'663
4240060 Location matériel, apparareils -5'300.00 -5'300 0 -5'300.00 0
4260000 Remboursements de tiers 0.00 0 0 -1'814.40 1'814
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 0 -11'678.40 11'678
4260013 Remboursements assurances choses PA -3'518.70 0 -3'519 -4'537.25 1'019

44 Revenus financiers -113'063.25 -107'000 -6'063 -77'310.41 -35'753
4470001 Location bâtiments -39'000.00 -37'000 -2'000 -6'565.35 -32'435
4470021 Locations objets vacants -1'000.20 0 -1'000 0.00 -1'000
4472001 Locations salles-terrains-installations -73'063.05 -70'000 -3'063 -70'745.06 -2'318

48 Revenus extraordinaires -292'077.00 -292'080 3 -292'077.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -292'077.00 -292'080 3 -292'077.00 0

49 Imputations internes -101'000.45 0 -101'000 -90'497.65 -10'503
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -101'000.45 0 -101'000 -88'793.15 -12'207
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -1'704.50 1'705

93

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

550 Service de la jeunesse 1'144'058.49 1'230'800 -86'742 1'096'267.32 47'791
Charges 1'281'242.89 1'311'430 -30'187 1'210'568.72 70'674
Revenus -137'184.40 -80'630 -56'554 -114'301.40 -22'883

30 Charges de personnel 1'041'556.85 1'045'100 -3'543 977'400.85 64'156
3010000 Salaires du personnel 799'397.40 773'150 26'247 739'243.10 60'154
3010012 Salaire du personnel d'entretien 15'835.75 15'840 -4 15'368.50 467
3010020 Jubilaires / ancienneté 870.00 720 150 0.00 870
3010030 Salaires du personnel en formation 38'770.55 67'680 -28'909 53'698.05 -14'928
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -3'825.00 3'825
3040000 Allocations enfants & formation 14'289.30 13'420 869 13'348.80 941
3049003 Allocations résidence 3'438.90 2'250 1'189 2'009.20 1'430
3050000 Contributions AVS-AI-APG 45'346.00 47'200 -1'854 44'101.90 1'244
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'082.95 9'460 -377 8'836.55 246
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'486.31 1'550 -64 1'445.65 41
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 77'072.80 74'450 2'623 68'521.95 8'551
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 9'076.00 10'760 -1'684 8'744.50 332
3054000 Contributions à la caisse ALFA 15'691.30 16'340 -649 15'259.65 432
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'172.15 6'710 -538 5'883.70 288
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 869.15 750 119 848.75 20
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'468.29 3'870 -402 3'615.55 -147
3090000 Formation métier 690.00 950 -260 300.00 390

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

175'746.04 169'380 6'366 161'692.22 14'054

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'531.95 3'000 -468 2'935.15 -403
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 12'417.42 12'000 417 12'938.75 -521
3101040 Produits et matériel de nettoyage 29.75 200 -170 44.35 -15
3101050 Achat carburant, huile, mazout 22.70 250 -227 86.70 -64
3102020 Frais d'impression, photocopies 73.10 300 -227 0.00 73
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 9'347.22 9'000 347 9'381.08 -34
3103010 Abonnement journaux, magazines 390.00 800 -410 257.00 133
3104010 Matériel didactique 1'128.05 4'100 -2'972 1'660.80 -533
3105010 Denrées alimentaires, boissons 20'089.35 15'000 5'089 17'374.66 2'715
3106000 Matériel médical et sanitaire 384.90 1'500 -1'115 515.45 -131
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'862.50 6'000 -3'138 2'184.20 678
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'926.40 10'000 -6'074 6'140.15 -2'214
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 638.65 500 139 387.15 252
3120010 Electricité-Eau-Gaz 32.75 0 33 709.15 -676
3130000 Prestations de services de tiers 45'395.50 42'000 3'396 40'501.17 4'894
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 443.40 600 -157 1'033.35 -590
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'982.91 2'000 983 4'694.30 -1'711
3130040 Frais bancaires et postaux 87.36 0 87 5.89 81
3130043 Frais de réception 1'342.50 1'000 343 1'218.85 124
3130090 Elimination des déchets 0.00 30 -30 0.00 0
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 150 -150 20.00 -20
3134011 Assurances RC 220.60 250 -29 220.60 0
3134012 Assurances bâtiments 2'321.50 2'200 122 2'195.80 126
3134013 Assurances choses 291.33 300 -9 301.50 -10
3134016 Assurances véhicules 1'069.30 1'000 69 963.00 106
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 200.00 200 0 200.00 0
3137013 Taxes véhicules 613.00 600 13 706.00 -93
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'260.00 1'000 260 1'570.00 -310
3144001 Entretien bâtiments 148.10 1'000 -852 0.00 148
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'053.30 3'000 -1'947 0.00 1'053
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'148.85 1'000 1'149 1'000.00 1'149
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'772.00 800 972 415.98 1'356
3170000 Déplacements véhicule privé 1'666.25 1'000 666 200.40 1'466
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'379.05 4'700 -2'321 4'655.64 -2'277
3170021 Dédommagement Service civil 18'681.80 16'000 2'682 16'019.50 2'662
3171012 Excursions/camps - Enfants 36'579.85 27'000 9'580 29'810.20 6'770
3181001 Pertes sur débiteurs 69.00 500 -431 0.00 69
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 145.70 400 -254 145.45 0
3199000 Autres charges d'exploitation 1'000.00 0 1'000 1'200.00 -200

36 Charges de transfert 18'180.00 20'000 -1'820 18'000.00 180
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 18'180.00 20'000 -1'820 18'000.00 180

94

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

39 Imputations internes 45'760.00 76'950 -31'190 53'475.65 -7'716
3900005 Carburants Ville 490.30 1'000 -510 0.00 490
3910010 Déchets - taxe de base 749.70 300 450 275.65 474
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 100 -100 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 44'520.00 75'550 -31'030 53'200.00 -8'680

42 Taxes -46'033.35 -54'130 8'097 -47'869.10 1'836
4240002 Participation aux prestations fournies -45'716.75 -50'000 4'283 -46'599.80 883
4240060 Location matériel, apparareils 0.00 -100 100 0.00 0
4260000 Remboursements de tiers 0.00 0 0 -1'215.75 1'216
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -286.60 -3'500 3'213 -53.55 -233
4260100 Frais de sommations -30.00 -30 0 0.00 -30
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 -500 500 0.00 0

43 Revenus divers -21'579.15 -10'000 -11'579 -18'027.35 -3'552
4309000 Autres revenus d'exploitation -21'579.15 -10'000 -11'579 -18'027.35 -3'552

44 Revenus financiers -271.30 -1'500 1'229 -293.80 23
4401003 Intérêts de retard -271.30 -1'000 729 -193.80 -78
4472001 Locations salles-terrains-installations 0.00 -500 500 -100.00 100

46 Revenus de transfert -18'650.00 -15'000 -3'650 -17'200.00 -1'450
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'000.00 0 -2'000 -2'200.00 200
4631100 Contribution formation duale/apprentis -16'650.00 -15'000 -1'650 -15'000.00 -1'650

49 Imputations internes -50'650.60 0 -50'651 -30'911.15 -19'739
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -35'718.75 0 -35'719 -8'955.75 -26'763
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -132.60 133
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 0 -284.35 284
4980004 Indemnités maternité -14'931.85 0 -14'932 -21'538.45 6'607

551 Accueil parascolaire 4'043'863.44 4'439'920 -396'057 3'799'171.43 244'692
Charges 10'383'648.91 10'443'410 -59'761 9'830'916.21 552'733
Revenus -6'339'785.47 -6'003'490 -336'295 -6'031'744.78 -308'041

30 Charges de personnel 5'500'950.70 5'343'190 157'761 5'195'266.95 305'684
3010000 Salaires du personnel 4'125'977.70 3'936'750 189'228 3'894'792.20 231'186
3010012 Salaire du personnel d'entretien 153'193.30 152'420 773 139'866.20 13'327
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'868.00 2'600 268 2'730.40 138
3010030 Salaires du personnel en formation 148'168.95 183'200 -35'031 165'669.70 -17'501
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -15'423.40 0 -15'423 -30'821.85 15'398
3040000 Allocations enfants & formation 74'164.50 63'640 10'525 67'260.55 6'904
3049003 Allocations résidence 33'993.75 34'420 -426 29'374.35 4'619
3050000 Contributions AVS-AI-APG 242'945.00 236'620 6'325 229'066.00 13'879
3050001 Contributions à la caisse de chômage 48'672.50 47'410 1'263 45'892.40 2'780
3050002 Cotisations pré et parascolaire 7'963.55 7'760 204 7'507.85 456
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 472'665.50 474'170 -1'505 446'729.30 25'936
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 54'534.05 54'970 -436 51'800.60 2'733
3054000 Contributions à la caisse ALFA 84'068.40 81'880 2'188 79'266.45 4'802
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 40'748.00 42'100 -1'352 38'908.05 1'840
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 5'726.40 3'750 1'976 6'094.60 -368
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 18'584.50 19'400 -816 18'770.15 -186
3090000 Formation métier 2'100.00 2'100 0 2'360.00 -260

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'536'405.81 1'457'530 78'876 1'373'822.91 162'583

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'259.65 3'500 760 1'764.50 2'495
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 15'018.93 18'500 -3'481 15'259.23 -240
3101040 Produits et matériel de nettoyage 6'389.48 2'000 4'389 5'036.75 1'353
3102020 Frais d'impression, photocopies 4'388.00 200 4'188 1'569.56 2'818
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 129.70 200 -70 0.00 130
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 350 -350 361.00 -361
3104010 Matériel didactique 3'145.10 4'500 -1'355 4'195.60 -1'051
3105010 Denrées alimentaires, boissons 1'004'512.00 976'000 28'512 957'148.92 47'363
3106000 Matériel médical et sanitaire 6'059.73 6'000 60 4'796.95 1'263
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 30'067.78 7'000 23'068 5'704.75 24'363
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5'501.30 3'000 2'501 1'296.03 4'205

95

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 43.20 200 -157 154.50 -111
3120010 Electricité-Eau-Gaz 18'392.45 16'250 2'142 10'647.15 7'745
3130000 Prestations de services de tiers 8'678.75 7'900 779 4'927.60 3'751
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 570.00 500 70 550.00 20
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'465.24 7'500 -3'035 7'742.41 -3'277
3130040 Frais bancaires et postaux 2.41 0 2 4.08 -2
3130090 Elimination des déchets 10'312.69 11'000 -687 9'854.05 459
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 93.85 1'000 -906 261.30 -167
3134011 Assurances RC 1'000.70 1'000 1 1'000.70 0
3134013 Assurances choses 709.50 700 10 675.10 34
3137016 Emoluments & redevances boissons 850.00 1'300 -450 325.00 525
3144001 Entretien bâtiments 22'750.65 10'000 12'751 1'255.25 21'495
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 452.70 500 -47 0.00 453
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7'014.75 3'000 4'015 5'913.58 1'101
3160010 Location local, terrain, surface, place 374'146.05 360'130 14'016 324'882.35 49'264
3170000 Déplacements véhicule privé 653.12 500 153 517.85 135
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 540.78 1'800 -1'259 2'795.55 -2'255
3171012 Excursions/camps - Enfants 3'991.00 5'000 -1'009 3'071.20 920
3181001 Pertes sur débiteurs 2'266.30 8'000 -5'734 2'111.95 154

33 Amortissements du patrimoine
administratif

8'052.00 8'100 -48 3'001.00 5'051

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 8'052.00 8'100 -48 3'001.00 5'051

36 Charges de transfert 3'250'181.90 3'553'000 -302'818 3'179'820.45 70'361
3634001 Subventions aux entreprises publiques 2'451'005.10 2'698'000 -246'995 2'409'816.75 41'188
3635001 Subventions aux entreprises privées 799'176.80 855'000 -55'823 770'003.70 29'173

39 Imputations internes 88'058.50 81'590 6'469 79'004.90 9'054
3910010 Déchets - taxe de base 1'868.50 1'150 719 2'044.90 -176
3910100 Prestations informatiques 86'190.00 80'440 5'750 76'960.00 9'230

42 Taxes -2'295'467.29 -1'990'600 -304'867 -2'177'297.55 -118'170
4240000 Prestations de services -60.00 -600 540 -80.00 20
4240002 Participation aux prestations fournies -2'249'529.80 -1'950'000 -299'530 -2'085'042.30 -164'488
4260000 Remboursements de tiers -45'069.83 -40'000 -5'070 -91'455.25 46'385
4260100 Frais de sommations -775.00 0 -775 -720.00 -55
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -32.66 0 -33 0.00 -33

46 Revenus de transfert -4'010'661.08 -4'012'890 2'229 -3'760'368.18 -250'293
4612001 Dédommagements communes -2'450'542.55 -2'698'000 247'457 -2'412'773.65 -37'769
4630000 Subventions de la Confédération -124'990.15 -72'750 -52'240 0.00 -124'990
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'367'828.38 -1'176'140 -191'688 -1'280'294.53 -87'534
4631100 Contribution formation duale/apprentis -67'300.00 -66'000 -1'300 -67'300.00 0

49 Imputations internes -33'657.10 0 -33'657 -94'079.05 60'422
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -11'877.65 0 -11'878 -7'829.05 -4'049
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -11'111.15 0 -11'111 -27'295.55 16'184
4980003 Indemnités Service militaire/PC -4'340.55 0 -4'341 -4'062.80 -278
4980004 Indemnités maternité -4'361.55 0 -4'362 -54'891.65 50'530
4980008 Indemnités paternité -1'966.20 0 -1'966 0.00 -1'966

552 Accueil préscolaire 4'374'147.67 5'030'370 -656'222 4'680'929.44 -306'782
Charges 7'024'905.86 7'252'360 -227'454 7'152'716.12 -127'810
Revenus -2'650'758.19 -2'221'990 -428'768 -2'471'786.68 -178'972

30 Charges de personnel 2'521'062.35 2'479'830 41'232 2'529'689.75 -8'627
3010000 Salaires du personnel 1'962'376.20 1'861'270 101'106 1'952'143.35 10'233
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'470.00 3'470 0 2'000.00 1'470
3010030 Salaires du personnel en formation 94'515.55 128'810 -34'294 94'388.75 127
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -27'620.80 0 -27'621 -2'610.60 -25'010
3040000 Allocations enfants & formation 26'119.65 24'330 1'790 27'629.40 -1'510
3049003 Allocations résidence 14'200.00 14'400 -200 13'102.70 1'097
3050000 Contributions AVS-AI-APG 111'237.75 110'250 988 108'811.25 2'427
3050001 Contributions à la caisse de chômage 22'285.00 22'090 195 21'800.65 484
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'644.95 3'620 25 3'566.25 79
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 215'159.20 215'910 -751 216'044.05 -885

96

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 25'789.95 25'120 670 24'505.80 1'284
3054000 Contributions à la caisse ALFA 38'494.45 38'150 344 37'652.00 842
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18'734.00 19'520 -786 17'349.10 1'385
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'546.45 1'750 796 2'588.75 -42
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 8'510.00 9'040 -530 8'918.30 -408
3090000 Formation métier 1'600.00 2'100 -500 1'800.00 -200

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

399'597.31 393'630 5'967 369'651.82 29'945

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'805.76 1'500 306 773.70 1'032
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'388.85 7'000 389 5'410.75 1'978
3101040 Produits et matériel de nettoyage 899.25 2'500 -1'601 2'123.65 -1'224
3102020 Frais d'impression, photocopies 627.34 100 527 192.29 435
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 115.00 0 115 0.00 115
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 300 -300 0.00 0
3104010 Matériel didactique 4'433.15 3'690 743 3'131.20 1'302
3105010 Denrées alimentaires, boissons 209'261.28 203'000 6'261 198'204.13 11'057
3106000 Matériel médical et sanitaire 11'899.53 12'000 -100 16'777.20 -4'878
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7'153.25 8'000 -847 3'709.00 3'444
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 942.15 3'500 -2'558 259.60 683
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 840.65 2'000 -1'159 396.05 445
3120010 Electricité-Eau-Gaz 188.00 250 -62 1'847.50 -1'660
3130000 Prestations de services de tiers 3'360.40 7'500 -4'140 2'745.25 615
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 118.80 300 -181 130.80 -12
3130030 Frais de port - Affranchissements 880.30 1'300 -420 1'105.95 -226
3130040 Frais bancaires et postaux 0.83 50 -49 0.00 1
3130043 Frais de réception 0.00 500 -500 0.00 0
3130090 Elimination des déchets 1'980.31 2'000 -20 1'971.35 9
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 200 -200 0.00 0
3134011 Assurances RC 537.45 550 -13 537.45 0
3134013 Assurances choses 407.76 390 18 417.85 -10
3137016 Emoluments & redevances boissons 262.50 500 -238 0.00 263
3144001 Entretien bâtiments 16'438.10 12'000 4'438 5'923.50 10'515
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 -100 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5'658.10 100 5'558 0.00 5'658
3160010 Location local, terrain, surface, place 122'576.00 120'000 2'576 120'802.00 1'774
3170000 Déplacements véhicule privé 641.20 200 441 758.80 -118
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 861.50 1'000 -139 2'099.95 -1'238
3171012 Excursions/camps - Enfants 246.00 1'000 -754 0.00 246
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 2'000 -2'000 260.05 -260
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 73.85 100 -26 73.80 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

111'833.00 111'880 -47 111'833.00 0

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 81'686.00 81'730 -44 81'686.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 30'147.00 30'150 -3 30'147.00 0

36 Charges de transfert 3'978'177.90 4'250'000 -271'822 4'127'186.25 -149'008
3634001 Subventions aux entreprises publiques 744'324.70 750'000 -5'675 782'656.45 -38'332
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'233'853.20 3'500'000 -266'147 3'344'529.80 -110'677

39 Imputations internes 14'235.30 17'020 -2'785 14'355.30 -120
3910010 Déchets - taxe de base 1'455.30 640 815 1'455.30 0
3910100 Prestations informatiques 12'780.00 16'380 -3'600 12'900.00 -120

42 Taxes -925'183.02 -810'100 -115'083 -917'513.03 -7'670
4240002 Participation aux prestations fournies -852'711.20 -750'000 -102'711 -823'120.45 -29'591
4260000 Remboursements de tiers -72'326.72 -60'000 -12'327 -94'377.58 22'051
4260100 Frais de sommations -135.00 -100 -35 -15.00 -120
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -10.10 0 -10 0.00 -10

46 Revenus de transfert -1'683'179.42 -1'386'000 -297'179 -1'411'043.60 -272'136
4612001 Dédommagements communes -774'566.10 -800'000 25'434 -812'239.30 37'673
4631000 Subvention des cantons et concordats -854'613.32 -520'000 -334'613 -550'804.30 -303'809
4631100 Contribution formation duale/apprentis -54'000.00 -66'000 12'000 -48'000.00 -6'000

48 Revenus extraordinaires -25'892.00 -25'890 -2 -25'892.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -25'892.00 -25'890 -2 -25'892.00 0

97

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

49 Imputations internes -16'503.75 0 -16'504 -117'338.05 100'834
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -16'044.00 0 -16'044 -77'892.45 61'848
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -459.75 0 -460 0.00 -460
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 0 -9'103.60 9'104
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -30'342.00 30'342

560 Cultes 69'481.15 89'410 -19'929 91'826.96 -22'346
Charges 69'481.15 89'410 -19'929 91'826.96 -22'346
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

36 Charges de transfert 69'481.15 89'410 -19'929 91'826.96 -22'346
3636021 Subventions - Paroisse protestante 26'599.95 46'300 -19'700 48'637.76 -22'038
3636022 Subventions - Eglise catholique 42'355.20 42'360 -5 42'355.20 0
3636080 Subventions organisations - Prêts 526.00 750 -224 834.00 -308

98

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

6 Finances -133'442'805.74 -126'086'100 -7'356'706 -126'416'228.90 -7'026'577
Charges 20'972'470.90 16'305'890 4'666'581 16'886'905.73 4'085'565
Revenus -154'415'276.64 -142'391'990 -12'023'287 -143'303'134.63 -11'112'142

600 Finances -6'388'322.35 -10'318'490 3'930'168 -6'921'304.80 532'982
Charges 15'256'190.03 12'715'500 2'540'690 12'029'027.15 3'227'163
Revenus -21'644'512.38 -23'033'990 1'389'478 -18'950'331.95 -2'694'180

30 Charges de personnel 1'294'313.45 1'280'350 13'963 1'295'442.10 -1'129
3010000 Salaires du personnel 1'037'140.90 1'020'100 17'041 1'040'722.45 -3'582
3010030 Salaires du personnel en formation 0.00 3'100 -3'100 0.00 0
3040000 Allocations enfants & formation 12'424.50 6'900 5'525 12'076.80 348
3049003 Allocations résidence 5'852.80 7'900 -2'047 5'819.35 33
3050000 Contributions AVS-AI-APG 55'393.35 56'600 -1'207 56'492.10 -1'099
3050001 Contributions à la caisse de chômage 10'912.35 11'300 -388 11'045.90 -134
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'815.05 1'900 -85 1'852.00 -37
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 124'000.45 123'000 1'000 120'274.05 3'726
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 12'373.35 12'800 -427 12'572.65 -199
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'167.95 19'600 -432 19'548.85 -381
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10'118.80 11'100 -981 9'513.20 606
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 877.15 900 -23 894.50 -17
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'236.80 4'700 -463 4'630.25 -393
3090000 Formation métier 0.00 450 -450 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

141'235.43 -819'620 960'855 186'426.28 -45'191

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'966.85 5'600 -3'633 2'036.20 -69
3102020 Frais d'impression, photocopies 4'400.45 3'600 800 4'831.85 -431
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'508.75 1'500 9 1'800.40 -292
3130000 Prestations de services de tiers 6'848.70 7'000 -151 7'874.55 -1'026
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 153.80 200 -46 153.20 1
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'308.64 4'000 4'309 6'442.75 1'866
3130040 Frais bancaires et postaux 5'033.10 7'000 -1'967 4'586.93 446
3130043 Frais de réception 546.50 400 147 73.50 473
3132030 Conseillers externes - Experts 87'981.38 0 87'981 50'000.00 37'981
3132031 Honoraires de révision 38'400.25 39'000 -600 40'179.65 -1'779
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 200 -200 130.45 -130
3134011 Assurances RC 272.25 300 -28 272.25 0
3134013 Assurances choses 132.41 130 2 137.85 -5
3134014 Assurances techniques 5'032.30 0 5'032 0.00 5'032
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 750 -750 810.55 -811
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'929.85 0 1'930 0.00 1'930
3170000 Déplacements véhicule privé 196.00 0 196 0.00 196
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 291.50 1'200 -909 1'198.70 -907
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) -22'200.00 10'000 -32'200 65'200.00 -87'400
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 -1'000 1'000 0.00 0
3199000 Autres charges d'exploitation 432.70 500 -67 697.45 -265
3199014 Ecart statistique 0.00 -900'000 900'000 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'140'516.00 0 1'140'516 0.00 1'140'516

3300310 Amort. planif-autres génie civil 140'516.00 0 140'516 0.00 140'516
3301310 Amort. non plan.-autres  génie civil 1'000'000.00 0 1'000'000 0.00 1'000'000

34 Charges financières 11'753'812.10 11'521'000 232'812 9'887'476.92 1'866'335
3400000 Intérêts passifs engagements courants 7'512.10 2'000 5'512 2'178.45 5'334
3401000 Intérêts passifs engagements fin. ct 2'736'859.27 3'726'000 -989'141 2'379'386.94 357'472
3401001 Int. passifs - engagem. financiers à lt 3'044'055.28 3'284'000 -239'945 2'858'710.57 185'345
3401003 Int. passifs s/swaps lt. 4'123'542.25 4'407'000 -283'458 4'049'953.59 73'589
3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF 1'704'000.00 0 1'704'000 500'000.00 1'204'000
3420000 Commissions de gestion-frais de courtage 130'943.20 100'000 30'943 89'347.37 41'596
3440200 Réévaluations de participations PF 6'900.00 0 6'900 7'900.00 -1'000
3499000 Autres charges financières 0.00 2'000 -2'000 0.00 0

36 Charges de transfert 498'900.00 100'000 398'900 169'000.00 329'900

99

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3650000 Réévaluations, participations PA 498'900.00 100'000 398'900 169'000.00 329'900

39 Imputations internes 427'413.05 633'770 -206'357 490'681.85 -63'269
3910010 Déchets - taxe de base 463.05 500 -37 471.85 -9
3910100 Prestations informatiques 426'950.00 633'270 -206'320 490'210.00 -63'260

40 Revenus fiscaux -308'909.77 -200'000 -108'910 -263'661.75 -45'248
4032000 Taxe billets de spectacles -308'909.77 -200'000 -108'910 -263'661.75 -45'248

42 Taxes -27'499.81 -12'000 -15'500 -37'526.16 10'026
4260000 Remboursements de tiers -12'835.90 -12'000 -836 -19'303.35 6'467
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -14'663.91 0 -14'664 -18'222.81 3'559

43 Revenus divers -145'454.35 -130'000 -15'454 -126'778.73 -18'676
4309000 Autres revenus d'exploitation -145'454.35 -130'000 -15'454 -126'778.73 -18'676

44 Revenus financiers -141'942.31 -110'000 -31'942 -116'073.22 -25'869
4400000 Intérêts caisses, postes, banques -32'121.70 0 -32'122 -3'170.69 -28'951
4401002 Intérêts sur c/c divers -9'721.00 0 -9'721 0.00 -9'721
4407001 Intérêts sur prêts -1'250.00 -9'000 7'750 -7'993.00 6'743
4409003 Intérêts cautionnements -28'258.10 -32'000 3'742 -30'312.25 2'054
4420000 Dividendes & produits participations PF -30'020.00 -40'000 9'980 -40'020.00 10'000
4450000 Revenus de prêts PA -35'552.00 -23'000 -12'552 -32'381.00 -3'171
4451000 Dividendes & produits participations PA -4'510.00 -6'000 1'490 -2'100.00 -2'410
4499000 Autres revenus financiers -509.51 0 -510 -96.28 -413

46 Revenus de transfert -17'309'228.00 -16'855'750 -453'478 -13'202'333.00 -4'106'895
4621600 Compensation verticale des charges de

centre
-5'021'538.00 -5'021'000 -538 -5'642'505.00 620'967

4621900 Compensation des charges
géo-topographiques

-5'235'206.00 -5'000'000 -235'206 -726'053.00 -4'509'153

4622700 Péréquation des ressources -6'484'383.00 -5'977'000 -507'383 -5'976'576.00 -507'807
4622801 Compensation des charges scolaires -256'658.00 -261'000 4'342 -261'270.00 4'612
4622802 Compensation des charges préscolaires -166'828.00 -312'000 145'172 -312'306.00 145'478
4622803 Compensation des charges parascolaires -144'615.00 -284'000 139'385 -283'623.00 139'008
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0.00 -750 750 0.00 0

48 Revenus extraordinaires 0.00 -1'750'000 1'750'000 -1'850'000.00 1'850'000
4894000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle 0.00 -1'750'000 1'750'000 -1'850'000.00 1'850'000

49 Imputations internes -3'711'478.14 -3'976'240 264'762 -3'353'959.09 -357'519
4910004 Participation aux frais de personnel -240'400.00 -240'400 0 -238'600.00 -1'800
4930012 Participation STEP -608'659.40 -650'210 41'551 -510'419.45 -98'240
4940001 Intérêts capitaux eau -731'100.85 -784'200 53'099 -661'610.30 -69'491
4940010 Intérêts -99'586.10 -125'630 26'044 -102'207.80 2'622
4940012 Participation aux intérêts - Déchets -61'357.54 -81'500 20'142 -86'479.09 25'122
4940013 Intérêts PF -1'924'996.85 -2'094'300 169'303 -1'733'999.25 -190'998
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -38'943.25 0 -38'943 -15'156.20 -23'787
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -2'695.70 0 -2'696 -5'487.00 2'791
4980003 Indemnités Service militaire/PC -3'738.45 0 -3'738 0.00 -3'738

610 Contributions -129'144'242.72 -116'297'000 -12'847'243 -121'681'301.06 -7'462'942
Charges 3'518'877.03 3'006'000 512'877 2'618'069.87 900'807
Revenus -132'663'119.75 -119'303'000 -13'360'120 -124'299'370.93 -8'363'749

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'518'855.41 3'005'000 513'855 2'617'729.75 901'126

3130030 Frais de port - Affranchissements 395.95 2'000 -1'604 305.35 91
3130040 Frais bancaires et postaux 30.09 0 30 21.24 9
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 229'837.59 230'000 -162 193'837.37 36'000
3133100 Frais participation Bordereau unique 538'760.00 529'000 9'760 533'500.00 5'260
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) 37'208.00 -29'000 66'208 63'439.00 -26'231
3181101 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2'657'732.53 2'195'000 462'733 1'787'638.92 870'094
3181102 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 54'891.25 78'000 -23'109 38'987.87 15'903

34 Charges financières 21.62 1'000 -978 340.12 -319
3400100 Intérêts rémunératoires sur impôts 21.62 1'000 -978 340.12 -319

100

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

40 Revenus fiscaux -130'811'025.69 -117'447'000 -13'364'026 -122'449'651.42 -8'361'374
4000000 Impôts revenu-PP-année fiscale -67'764'540.65 -67'448'000 -316'541 -66'702'158.85 -1'062'382
4000100 Impôts revenus-PP-Années préc. -910'045.30 -330'000 -580'045 -167'551.00 -742'494
4000200 Rappels impôts - PP -186'967.55 -562'000 375'032 -549'831.10 362'864
4000600 Imputation forfait. Impôt-PP 48'996.65 104'000 -55'003 33'775.35 15'221
4001001 Impôts fortune-PP-année fiscale -6'875'776.70 -6'458'000 -417'777 -6'415'188.65 -460'588
4001101 Impôts fortune-PP-années précédentes -285'484.30 -225'000 -60'484 -283'735.45 -1'749
4002000 Impôts à la source, personnes physiques -5'771'965.60 -2'841'000 -2'930'966 -3'489'303.63 -2'282'662
4003000 Impôts sur prestations en capital -1'842'959.25 -1'777'000 -65'959 -1'819'962.20 -22'997
4003001 Impôts sur prestation capital - PP - Années

préc.
28'271.15 -6'000 34'271 876.95 27'394

4004000 Impôts sur gains en loterie 0.00 -1'000 1'000 -4'247.05 4'247
4005000 Impôts sur les frontaliers -15'425'052.80 -15'853'000 427'947 -15'957'606.70 532'554
4005002 Imputation forfait. frontaliers 83'811.70 60'000 23'812 89'600.40 -5'789
4010000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale -7'033'397.84 -5'988'000 -1'045'398 -7'451'413.85 418'016
4010100 Impôts bénéfice - années précédentes -4'331'580.89 -300'000 -4'031'581 -3'183'477.93 -1'148'103
4011001 Impôts capital-PM-année fiscale -1'226'622.72 -1'330'000 103'377 -1'337'296.91 110'674
4011101 Impôts capital PM - années précédentes 104'642.29 1'000 103'642 343'300.81 -238'659
4019004 PM-Part au fonds - Population-Rectif -34'296.57 0 -34'297 -2'997.66 -31'299
4019103 PM-Part au fonds - Emplois -9'924'828.85 -9'445'000 -479'829 -9'216'360.57 -708'468
4019104 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif -1'481'611.96 -593'000 -888'612 -1'824'565.88 342'954
4019105 PM-Part au fonds - Ecrêtage -3'487'082.90 0 -3'487'083 0.00 -3'487'083
4021000 Impôts fonciers PP -1'556'422.85 -1'889'000 332'577 -1'838'328.75 281'906
4021001 Impôts fonciers PM -2'938'110.75 -2'566'000 -372'111 -2'673'178.75 -264'932

42 Taxes -700'420.41 -857'000 156'580 -669'124.87 -31'296
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -257'607.93 -255'000 -2'608 -237'159.74 -20'448
4260100 Frais de sommations -105.27 -28'000 27'895 -669.82 565
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -442'707.21 -574'000 131'293 -431'295.31 -11'412

44 Revenus financiers -1'151'673.65 -999'000 -152'674 -1'180'594.64 28'921
4401004 Intérêts de retard - Impôts -1'151'673.65 -999'000 -152'674 -1'180'594.64 28'921

620 Service des Ressources humaines 1'939'486.89 340'030 1'599'457 2'006'907.33 -67'420
Charges 2'010'861.55 395'030 1'615'832 2'060'211.08 -49'350
Revenus -71'374.66 -55'000 -16'375 -53'303.75 -18'071

30 Charges de personnel 48'825.60 62'880 -14'054 360'395.51 -311'570
3010000 Salaires du personnel 876'312.00 858'200 18'112 860'785.15 15'527
3010003 Vacances délai résiliation 0.00 -800'000 800'000 0.00 0
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'110.00 3'100 10 0.00 3'110
3010022 Echelons qualitatifs 0.00 180'000 -180'000 0.00 0
3010023 Primes 135'053.65 130'000 5'054 136'669.95 -1'616
3010030 Salaires du personnel en formation 12'666.10 39'000 -26'334 11'749.40 917
3010800 Variation provision heures supp.& vac. -23'400.00 0 -23'400 209'785.00 -233'185
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -7'268.30 0 -7'268 -760.95 -6'507
3010910 Remboursements assurances maladie -737'133.60 -575'000 -162'134 -675'504.00 -61'630
3010911 Remboursements assurances accidents -646'442.70 -485'000 -161'443 -507'176.90 -139'266
3010912 Indemnité maternités -175'985.80 -200'000 24'014 -149'555.95 -26'430
3010913 APG Service militaire -30'753.05 -20'000 -10'753 -50'067.60 19'315
3010916 Indemnités paternité -19'739.70 -15'000 -4'740 -23'392.50 3'653
3040000 Allocations enfants & formation 17'888.05 19'000 -1'112 19'160.70 -1'273
3049003 Allocations résidence 6'683.35 6'700 -17 7'258.35 -575
3050000 Contributions AVS-AI-APG 51'089.84 49'800 1'290 49'846.75 1'243
3050001 Contributions à la caisse de chômage 10'209.80 10'000 210 9'994.05 216
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'676.65 1'700 -23 1'635.55 41
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 106'551.85 109'000 -2'448 103'801.45 2'750
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'270.33 11'400 -130 11'161.28 109
3054000 Contributions à la caisse ALFA 17'693.10 17'300 393 17'267.25 426
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'008.45 9'300 -292 8'763.10 245
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 120'000 -120'000 0.00 0
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 808.65 800 9 789.25 19
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'910.60 4'100 -189 4'089.75 -179
3090000 Formation métier 158'488.25 248'660 -90'172 132'916.14 25'572
3090010 Formation continue Ville 150'721.48 251'820 -101'099 79'441.55 71'280
3091010 Recrutement du personnel 53'625.48 40'000 13'625 50'886.25 2'739

101

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3099000 Autres charges de personnel 62'781.12 48'000 14'781 50'852.49 11'929

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

77'302.00 75'280 2'022 65'256.87 12'045

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'168.75 3'000 169 2'597.10 572
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 0 17.65 -18
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'205.05 1'000 205 1'157.00 48
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 -200 0.00 0
3105010 Denrées alimentaires, boissons 0.00 2'000 -2'000 0.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'727.94 3'000 728 1'148.00 2'580
3130000 Prestations de services de tiers 891.25 500 391 4'106.00 -3'215
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 873.80 800 74 153.20 721
3130030 Frais de port - Affranchissements 10'057.74 13'000 -2'942 9'732.44 325
3130040 Frais bancaires et postaux 174.30 0 174 17.88 156
3130043 Frais de réception 213.75 500 -286 26.00 188
3132030 Conseillers externes - Experts 55'131.00 50'000 5'131 45'266.00 9'865
3134011 Assurances RC 242.65 300 -57 242.65 0
3134013 Assurances choses 54.22 80 -26 56.45 -2
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 300 -300 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'561.55 600 962 736.50 825

33 Amortissements du patrimoine
administratif

44'059.45 9'980 34'079 9'278.00 34'781

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 44'059.45 9'980 34'079 9'278.00 34'781

36 Charges de transfert 0.00 300 -300 0.00 0
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
0.00 300 -300 0.00 0

39 Imputations internes 1'840'674.50 246'590 1'594'085 1'625'280.70 215'394
3900003 Vin offert par la Ville 6'286.00 5'000 1'286 0.00 6'286
3910010 Déchets - taxe de base 383.65 400 -16 414.55 -31
3910100 Prestations informatiques 223'950.00 241'190 -17'240 219'170.00 4'780
3980001 Rbts assurance maladie de personnes 737'133.60 0 737'134 675'504.00 61'630
3980002 Rbts assurance accidents de personnes 646'442.70 0 646'443 507'176.10 139'267
3980003 Indemnités Service militaire/PC 30'753.05 0 30'753 50'067.60 -19'315
3980004 Indemnités maternité 175'985.80 0 175'986 149'555.95 26'430
3980008 Indemnités paternité 19'739.70 0 19'740 23'392.50 -3'653

42 Taxes -47'653.56 -40'000 -7'654 -41'306.45 -6'347
4260000 Remboursements de tiers -47'653.56 -40'000 -7'654 -41'306.45 -6'347

46 Revenus de transfert -2'950.00 -14'000 11'050 1'800.00 -4'750
4631100 Contribution formation duale/apprentis -2'950.00 -14'000 11'050 1'800.00 -4'750

49 Imputations internes -20'771.10 -1'000 -19'771 -13'797.30 -6'974
4910004 Participation aux frais de personnel -1'000.00 -1'000 0 -1'000.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -16'958.70 0 -16'959 -5'766.35 -11'192
4980004 Indemnités maternité -2'812.40 0 -2'812 -7'030.95 4'219

621 Sécurité et santé au travail 150'272.44 189'360 -39'088 179'469.63 -29'197
Charges 186'542.29 189'360 -2'818 179'597.63 6'945
Revenus -36'269.85 0 -36'270 -128.00 -36'142

30 Charges de personnel 172'529.45 170'400 2'129 166'936.40 5'593
3010000 Salaires du personnel 140'596.40 136'500 4'096 134'445.35 6'151
3040000 Allocations enfants & formation 0.00 0 0 -660.00 660
3049003 Allocations résidence 1'500.00 1'500 0 1'500.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 6'429.90 7'600 -1'170 7'463.90 -1'034
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'288.10 1'550 -262 1'495.30 -207
3050002 Cotisations pré et parascolaire 210.75 250 -39 244.55 -34
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 16'995.25 16'300 695 15'982.20 1'013
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'577.85 1'750 -172 1'700.35 -123
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'224.60 2'650 -425 2'583.00 -358
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'113.50 1'500 -387 1'452.10 -339
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 101.55 150 -48 117.80 -16
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 491.55 650 -158 611.85 -120

102

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

13'924.64 18'960 -5'035 12'573.03 1'352

3100000 Fourniture et matériel de bureau 149.75 500 -350 185.12 -35
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 0 35.00 -35
3106000 Matériel médical et sanitaire 3'680.17 5'000 -1'320 3'753.34 -73
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 819.30 0 819 0.00 819
3112003 Vêtements, équipements, linges 495.95 500 -4 459.60 36
3120010 Electricité-Eau-Gaz 485.70 500 -14 425.30 60
3130000 Prestations de services de tiers 3'212.00 7'000 -3'788 2'873.90 338
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 330.00 250 80 410.00 -80
3130030 Frais de port - Affranchissements 0.00 100 -100 13.57 -14
3134011 Assurances RC 35.85 40 -4 35.85 0
3134014 Assurances techniques 60.76 70 -9 52.85 8
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'014.86 4'500 -485 4'000.00 15
3170000 Déplacements véhicule privé 576.80 400 177 276.50 300
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 63.50 100 -37 52.00 12

39 Imputations internes 88.20 0 88 88.20 0
3910010 Déchets - taxe de base 88.20 0 88 88.20 0

42 Taxes -64.00 0 -64 -128.00 64
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -64.00 0 -64 -128.00 64

49 Imputations internes -36'205.85 0 -36'206 0.00 -36'206
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -36'205.85 0 -36'206 0.00 -36'206

103

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

7 Travaux publics 23'260'739.11 25'195'270 -1'934'531 22'814'741.58 445'998
Charges 61'535'178.33 64'378'530 -2'843'352 60'044'717.81 1'490'461
Revenus -38'274'439.22 -39'183'260 908'821 -37'229'976.23 -1'044'463

700 Administration des infrastructures 152'230.38 147'560 4'670 145'223.47 7'007
Charges 449'571.64 440'330 9'242 432'316.73 17'255
Revenus -297'341.26 -292'770 -4'571 -287'093.26 -10'248

30 Charges de personnel 432'599.55 422'700 9'900 414'819.65 17'780
3010001 Salaire du personnel administratif 342'861.15 336'500 6'361 330'511.35 12'350
3010030 Salaires du personnel en formation 4'218.10 0 4'218 0.00 4'218
3040000 Allocations enfants & formation 5'890.50 7'200 -1'310 7'293.00 -1'403
3049003 Allocations résidence 1'800.00 1'800 0 1'800.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 18'924.15 18'600 324 18'246.70 677
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'681.00 3'800 -119 3'570.70 110
3050002 Cotisations pré et parascolaire 620.30 600 20 597.90 22
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 42'052.80 41'700 353 40'794.60 1'258
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 391.10 400 -9 336.40 55
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'548.85 6'500 49 6'314.00 235
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'663.95 3'700 -36 3'570.25 94
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300.10 300 0 289.50 11
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'447.55 1'600 -152 1'495.25 -48
3090000 Formation métier 200.00 0 200 0.00 200

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

10'333.09 10'810 -477 10'858.08 -525

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'728.00 2'500 -772 1'144.85 583
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'836.85 2'100 -263 2'920.15 -1'083
3103010 Abonnement journaux, magazines 484.00 550 -66 458.00 26
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'723.14 3'000 1'723 3'915.98 807
3130043 Frais de réception 864.00 1'800 -936 1'870.70 -1'007
3134011 Assurances RC 52.95 60 -7 52.95 0
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300.05 800 -500 495.45 -195
3170000 Déplacements véhicule privé 177.10 0 177 0.00 177
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 167.00 0 167 0.00 167

39 Imputations internes 6'639.00 6'820 -181 6'639.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 269.00 270 -1 269.00 0
3910100 Prestations informatiques 6'370.00 6'550 -180 6'370.00 0

41 Revenus régaliens et de concessions -170.00 -170 0 -170.00 0
4120000 Revenus de concessions, patentes -170.00 -170 0 -170.00 0

49 Imputations internes -297'171.26 -292'600 -4'571 -286'923.26 -10'248
4910000 Prestations de services -162'026.26 -160'600 -1'426 -158'138.26 -3'888
4930011 Participation service des ordures -135'145.00 -132'000 -3'145 -128'785.00 -6'360

701 Service technique 955'960.24 951'390 4'570 938'662.16 17'298
Charges 1'416'934.63 1'388'490 28'445 1'367'088.50 49'846
Revenus -460'974.39 -437'100 -23'874 -428'426.34 -32'548

30 Charges de personnel 1'281'751.10 1'242'550 39'201 1'227'704.50 54'047
3010000 Salaires du personnel 1'028'221.15 991'200 37'021 985'615.90 42'605
3010030 Salaires du personnel en formation 0.00 5'500 -5'500 0.00 0
3040000 Allocations enfants & formation 12'606.00 10'300 2'306 11'121.00 1'485
3049003 Allocations résidence 8'300.05 8'300 0 8'300.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 56'868.80 55'200 1'669 54'573.40 2'295
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'092.60 11'100 -7 10'517.75 575
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'863.50 1'800 64 1'789.55 74
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 125'629.80 120'800 4'830 119'930.50 5'699
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'153.55 3'050 -1'896 990.80 163
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'678.80 19'100 579 18'884.10 795
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 11'086.15 10'750 336 10'644.45 442
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 900.95 900 1 864.70 36

104

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'349.75 4'550 -200 4'472.35 -123

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

25'964.03 26'570 -606 24'443.00 1'521

3100000 Fourniture et matériel de bureau 696.40 550 146 304.75 392
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 189.00 500 -311 101.80 87
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'852.20 1'800 52 1'308.45 544
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 890.10 1'080 -190 889.70 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 550.00 0 550 0.00 550
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 898.00 0 898 0.00 898
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 100 -100 0.00 0
3118001 Acquisition,expl. données géographiques 1'621.50 2'500 -879 1'790.55 -169
3130000 Prestations de services de tiers 10'810.00 10'810 0 10'770.00 40
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'724.00 4'730 -1'006 4'915.85 -1'192
3130030 Frais de port - Affranchissements 793.90 700 94 646.85 147
3130043 Frais de réception 535.15 400 135 395.05 140
3134011 Assurances RC 237.80 240 -2 237.80 0
3134013 Assurances choses 83.20 90 -7 86.60 -3
3134014 Assurances techniques 171.48 160 11 149.15 22
3134016 Assurances véhicules 250.00 250 0 225.50 25
3137013 Taxes véhicules 527.00 550 -23 589.00 -62
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 200 -200 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'297.20 1'360 -63 1'304.30 -7
3170000 Déplacements véhicule privé 28.00 50 -22 0.00 28
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 809.10 500 309 727.65 81

39 Imputations internes 109'219.50 119'370 -10'151 114'941.00 -5'722
3900005 Carburants Ville 338.50 500 -162 0.00 339
3910010 Déchets - taxe de base 441.00 480 -39 441.00 0
3910100 Prestations informatiques 108'440.00 118'390 -9'950 114'500.00 -6'060

41 Revenus régaliens et de concessions -6'672.00 -6'600 -72 -6'672.00 0
4120000 Revenus de concessions, patentes -6'672.00 -6'600 -72 -6'672.00 0

42 Taxes -3'304.00 0 -3'304 -1'015.99 -2'288
4240000 Prestations de services -3'240.00 0 -3'240 -736.00 -2'504
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -64.00 0 -64 -279.99 216

46 Revenus de transfert -1'202.14 -1'500 298 0.00 -1'202
4610000 Dédommagements de la Confédération -1'202.14 -1'500 298 0.00 -1'202

49 Imputations internes -449'796.25 -429'000 -20'796 -420'738.35 -29'058
4930012 Participation STEP -448'740.00 -429'000 -19'740 -420'738.35 -28'002
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -798.75 0 -799 0.00 -799
4980003 Indemnités Service militaire/PC -257.50 0 -258 0.00 -258

708 Service des espaces publics 0.00 0 0 0.00 0
Charges 14'635'195.26 15'203'000 -567'805 14'661'665.36 -26'470
Revenus -14'635'195.26 -15'203'000 567'805 -14'661'665.36 26'470

30 Charges de personnel 14'612'655.59 15'155'700 -543'044 14'631'794.76 -19'139
3010000 Salaires du personnel 11'445'975.80 11'809'500 -363'524 11'332'775.80 113'200
3010020 Jubilaires / ancienneté 14'340.00 14'400 -60 17'600.00 -3'260
3010030 Salaires du personnel en formation 74'585.70 81'500 -6'914 67'608.15 6'978
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -65'196.00 0 -65'196 -42'638.15 -22'558
3030000 Personnel temporaire 10'656.00 51'600 -40'944 8'326.00 2'330
3040000 Allocations enfants & formation 194'926.90 159'400 35'527 180'894.40 14'033
3042000 Indemnités de repas 8'415.20 11'000 -2'585 9'648.00 -1'233
3049002 Indemn. Déplacements 30'000.00 5'200 24'800 15'580.00 14'420
3049003 Allocations résidence 88'569.25 102'200 -13'631 87'536.40 1'033
3050000 Contributions AVS-AI-APG 619'390.05 670'300 -50'910 614'184.60 5'205
3050001 Contributions à la caisse de chômage 124'023.65 134'300 -10'276 123'006.95 1'017
3050002 Cotisations pré et parascolaire 20'307.85 22'000 -1'692 20'131.60 176
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'288'527.80 1'334'700 -46'172 1'247'550.70 40'977
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 257'775.25 337'500 -79'725 306'699.53 -48'924
3054000 Contributions à la caisse ALFA 214'333.95 232'000 -17'666 212'529.70 1'804
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 113'352.10 122'400 -9'048 111'762.05 1'590

105

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 69'504.00 0 69'504 180'188.00 -110'684
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 38'015.95 0 38'016 68'316.80 -30'301
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 9'814.30 10'700 -886 10'431.03 -617
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 47'377.30 55'000 -7'623 50'335.30 -2'958
3090000 Formation métier 5'561.24 0 5'561 5'033.20 528
3099000 Autres charges de personnel 2'399.30 2'000 399 4'294.70 -1'895

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

22'539.67 47'300 -24'760 29'870.60 -7'331

3134011 Assurances RC 0.00 3'200 -3'200 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 33'100 -33'100 11'517.80 -11'518
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8'484.17 1'000 7'484 2'102.80 6'381
3170021 Dédommagement Service civil 14'055.50 10'000 4'056 16'250.00 -2'195

46 Revenus de transfert -27'100.00 -25'000 -2'100 -25'000.00 -2'100
4631100 Contribution formation duale/apprentis -27'100.00 -25'000 -2'100 -25'000.00 -2'100

49 Imputations internes -14'608'095.26 -15'178'000 569'905 -14'636'665.36 28'570
4910000 Prestations de services -14'178'423.06 -15'178'000 999'577 -14'226'432.26 48'009
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -208'832.45 0 -208'832 -277'017.40 68'185
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -209'802.90 0 -209'803 -104'609.90 -105'193
4980003 Indemnités Service militaire/PC -6'806.40 0 -6'806 -9'596.85 2'790
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -3'636.35 3'636
4980008 Indemnités paternité -4'230.45 0 -4'230 -15'372.60 11'142

710 Voirie-frais d'entretien 9'187'009.67 10'335'420 -1'148'410 9'891'064.40 -704'055
Charges 10'348'755.38 11'384'800 -1'036'045 10'848'190.20 -499'435
Revenus -1'161'745.71 -1'049'380 -112'366 -957'125.80 -204'620

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'929'682.52 2'004'080 -74'397 1'762'923.90 166'759

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'234.09 2'200 34 1'931.88 302
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 12'302.64 13'300 -997 11'181.62 1'121
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 22'136.36 14'900 7'236 17'295.38 4'841
3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 34'480.56 39'600 -5'119 36'445.46 -1'965
3101022 Matériel exploitation PA - Canalisation 5'038.87 10'000 -4'961 6'221.12 -1'182
3101040 Produits et matériel de nettoyage 4'324.85 3'400 925 2'926.85 1'398
3101055 Marchandises et objets pour revente 1'412.05 30'000 -28'588 14'967.54 -13'555
3102010 Annonces-Publications 0.00 1'200 -1'200 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 4'745.60 5'000 -254 4'758.05 -12
3103010 Abonnement journaux, magazines 968.00 880 88 916.00 52
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 260.30 200 60 161.55 99
3105010 Denrées alimentaires, boissons 4'419.95 3'700 720 3'971.30 449
3106000 Matériel médical et sanitaire 119.15 0 119 0.00 119
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'225.58 2'000 -774 1'394.10 -169
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15'960.44 15'000 960 19'019.48 -3'059
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 0.00 7'500 -7'500 3'755.25 -3'755
3112003 Vêtements, équipements, linges 77'699.95 74'000 3'700 103'809.21 -26'109
3119030 Acquisitions mobilier urbain 2'924.85 17'000 -14'075 16'853.45 -13'929
3119031 Drapeaux 7'392.10 8'000 -608 7'901.40 -509
3119040 Autres matériel, machines, installations 11'239.55 40'000 -28'760 20'332.70 -9'093
3120010 Electricité-Eau-Gaz 176'923.10 154'630 22'293 149'654.30 27'269
3120011 Eau froide objets à forfait 35'083.78 33'800 1'284 34'329.00 755
3120014 Eau froide canalisations 81'861.62 80'100 1'762 80'100.00 1'762
3120021 Chauffage immeubles 154'436.10 134'100 20'336 136'583.05 17'853
3130000 Prestations de services de tiers 878.54 20'900 -20'021 2'536.25 -1'658
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 0 150.00 0
3130021 Téléphonie et télécommunications 84.00 140 -56 84.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'063.50 1'600 -537 1'137.01 -74
3130043 Frais de réception 650.20 1'000 -350 669.50 -19
3130080 Alarmes, surveillance 1'968.55 2'300 -331 1'973.70 -5
3130090 Elimination des déchets 197'506.20 257'400 -59'894 187'251.85 10'254
3130091 Elimination des boues, huiles 41'113.90 25'000 16'114 37'128.55 3'985
3130210 Honoraires médecins et dentistes 220.00 1'900 -1'680 202.30 18
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 34.00 300 -266 0.00 34
3134011 Assurances RC 3'112.15 0 3'112 3'112.15 0
3134012 Assurances bâtiments 19'585.60 17'900 1'686 18'101.20 1'484

106

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3134013 Assurances choses 4'375.74 4'300 76 4'555.75 -180
3134014 Assurances techniques 6'230.57 5'500 731 4'514.10 1'716
3134016 Assurances véhicules 21'007.90 22'800 -1'792 16'148.90 4'859
3141001 Entretien routes et chemins 795'545.24 729'900 65'645 589'662.08 205'883
3143002 Entretien canalisations 3'276.60 5'000 -1'723 2'115.00 1'162
3144001 Entretien bâtiments 121'152.95 112'000 9'153 124'558.57 -3'406
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 20'736.96 22'000 -1'263 21'775.66 -1'039
3159030 Entretien mobilier urbain 8'910.86 10'000 -1'089 11'504.10 -2'593
3159040 Entretien d'autre matériel 3'045.30 12'000 -8'955 18'730.39 -15'685
3159050 Entretien jeux et bancs 15'838.35 37'500 -21'662 27'162.25 -11'324
3160021 Locations objets vacants 0.00 0 0 1'308.85 -1'309
3160023 Perte sur loyer 180.00 0 180 0.00 180
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'297.20 11'600 -10'303 1'033.90 263
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 3'100 -3'100 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'235.50 3'000 -765 1'438.45 797
3190010 Réparations dégâts 399.75 4'000 -3'600 9'995.70 -9'596
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'715.02 2'280 -565 1'565.00 150
3199000 Autres charges d'exploitation 178.45 0 178 0.00 178

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'979'784.75 2'154'960 -175'175 2'042'774.55 -62'990

3300110 Amort. planif-route/voie communication 808'536.80 772'090 36'447 919'029.05 -110'492
3300310 Amort. planif-autres génie civil 111'939.00 191'410 -79'471 99'991.00 11'948
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 692'813.00 708'500 -15'687 695'474.30 -2'661
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 366'495.95 473'960 -107'464 328'280.20 38'216
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 9'000 -9'000 0.00 0

36 Charges de transfert 100'128.70 105'800 -5'671 123'644.75 -23'516
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 100'128.70 105'800 -5'671 123'644.75 -23'516

39 Imputations internes 6'339'159.41 7'119'960 -780'801 6'918'847.00 -579'688
3910001 Honoraires gérance PA 2'537.30 250 2'287 2'206.74 331
3910004 Participation frais personnel 6'289'082.26 7'055'000 -765'918 6'858'148.96 -569'067
3910010 Déchets - taxe de base 3'609.60 3'350 260 3'509.95 100
3910011 Déchets - taxe au poids 5'750.25 7'000 -1'250 6'191.35 -441
3910100 Prestations informatiques 38'180.00 54'360 -16'180 48'790.00 -10'610

42 Taxes -506'429.84 -421'200 -85'230 -392'852.50 -113'577
4210000 Emoluments et autorisations officiels -181'930.80 -150'500 -31'431 -120'939.00 -60'992
4240000 Prestations de services -243'589.60 -235'700 -7'890 -223'828.93 -19'761
4240060 Location matériel, apparareils -6'558.67 -4'000 -2'559 -16'466.24 9'908
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -22'817.20 -31'000 8'183 -28'086.17 5'269
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -7'520.60 0 -7'521 -3'517.81 -4'003
4260000 Remboursements de tiers -1'500.00 0 -1'500 0.00 -1'500
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -18'236.75 0 -18'237 0.00 -18'237
4260013 Remboursements assurances choses PA -16'980.95 0 -16'981 0.00 -16'981
4260016 Remboursements assurances véhicules -7'250.92 0 -7'251 0.00 -7'251
4260100 Frais de sommations -30.00 0 -30 0.00 -30
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -14.35 0 -14 -14.35 0

43 Revenus divers -1'160.00 0 -1'160 0.00 -1'160
4390001 Dons, legs, successions -1'160.00 0 -1'160 0.00 -1'160

44 Revenus financiers -68'098.71 -19'480 -48'619 -50'898.16 -17'201
4401003 Intérêts de retard 0.00 0 0 -18.65 19
4470010 Produits des loyers -56'098.71 -5'800 -50'299 -43'570.66 -12'528
4470021 Locations objets vacants 0.00 0 0 -1'308.85 1'309
4471000 Paiements pr appartements de service -12'000.00 -13'680 1'680 -6'000.00 -6'000

46 Revenus de transfert -159'530.16 -100'400 -59'130 -109'498.14 -50'032
4610000 Dédommagements de la Confédération -54'573.57 -64'000 9'426 -71'781.83 17'208
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -104'956.59 -36'400 -68'557 -37'716.31 -67'240

48 Revenus extraordinaires -69'512.00 -69'510 -2 -69'512.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -69'512.00 -69'510 -2 -69'512.00 0

49 Imputations internes -357'015.00 -438'790 81'775 -334'365.00 -22'650
4910000 Prestations de services -68'835.00 -48'200 -20'635 -56'035.00 -12'800

107

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

4910007 Particip. frais entretien canalisations -90'170.00 -195'100 104'930 -88'430.00 -1'740
4920001 Location de locaux, de la place -20'750.00 -20'750 0 -20'750.00 0
4930006 Participation aux frais du bâtiment -67'810.00 -66'950 -860 -69'630.00 1'820
4950000 Participation aux amortissements -109'450.00 -107'790 -1'660 -99'520.00 -9'930

711 Enlèvement de la neige 768'550.65 1'141'930 -373'379 590'551.46 177'999
Charges 1'160'225.96 1'671'430 -511'204 1'037'981.11 122'245
Revenus -391'675.31 -529'500 137'825 -447'429.65 55'754

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'049'738.96 1'557'210 -507'471 928'751.11 120'988

3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 383'015.97 398'300 -15'284 376'699.13 6'317
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 630 -630 0.00 0
3102010 Annonces-Publications 1'748.20 2'100 -352 1'093.35 655
3105010 Denrées alimentaires, boissons 13'025.55 20'000 -6'974 13'056.85 -31
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 36'799.55 41'000 -4'200 28'372.70 8'427
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'118.25 1'000 118 907.90 210
3130000 Prestations de services de tiers 441'065.87 907'160 -466'094 381'612.85 59'453
3130040 Frais bancaires et postaux 0.76 0 1 0.00 1
3134014 Assurances techniques -30.40 0 -30 15.20 -46
3134016 Assurances véhicules 3'873.90 4'400 -526 3'331.30 543
3144001 Entretien bâtiments 8'039.54 14'800 -6'760 2'885.50 5'154
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 6'422.77 9'200 -2'777 2'541.72 3'881
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 133'203.90 137'220 -4'016 103'330.51 29'873
3160010 Location local, terrain, surface, place 0.00 2'700 -2'700 0.00 0
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 0 5'601.10 -5'601
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 0.05 0 0 0.00 0
3190010 Réparations dégâts 10'467.40 11'400 -933 2'360.90 8'107
3199000 Autres charges d'exploitation 10'987.65 6'300 4'688 6'942.10 4'046

33 Amortissements du patrimoine
administratif

96'377.00 96'230 147 99'770.00 -3'393

3300310 Amort. planif-autres génie civil 10'624.00 10'630 -6 10'624.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 85'753.00 85'600 153 89'146.00 -3'393

39 Imputations internes 14'110.00 17'990 -3'880 9'460.00 4'650
3910100 Prestations informatiques 14'110.00 17'990 -3'880 9'460.00 4'650

42 Taxes -164'956.01 -198'600 33'644 -158'470.81 -6'485
4240000 Prestations de services -76'287.04 -104'100 27'813 -78'775.32 2'488
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -88'370.77 -94'500 6'129 -77'212.49 -11'158
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -298.20 0 -298 -2'483.00 2'185

46 Revenus de transfert -212'103.50 -291'200 79'097 -281'252.14 69'149
4610000 Dédommagements de la Confédération -86'874.85 -106'600 19'725 -89'025.54 2'151
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -125'228.65 -184'600 59'371 -192'226.60 66'998

49 Imputations internes -14'615.80 -39'700 25'084 -7'706.70 -6'909
4910000 Prestations de services -14'615.80 -39'700 25'084 -7'706.70 -6'909

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages 2'228'181.69 2'395'680 -167'498 1'997'605.56 230'576
Charges 3'572'121.94 3'669'480 -97'358 3'345'752.49 226'369
Revenus -1'343'940.25 -1'273'800 -70'140 -1'348'146.93 4'207

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

591'714.77 622'700 -30'985 384'006.36 207'708

3120010 Electricité-Eau-Gaz 17'670.90 20'000 -2'329 17'484.25 187
3130000 Prestations de services de tiers 21'915.10 21'000 915 12'930.60 8'985
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 200 -200 0.00 0
3134014 Assurances techniques 6'005.40 6'500 -495 5'163.30 842
3141001 Entretien routes et chemins 533'359.42 553'000 -19'641 336'284.86 197'075
3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 9'989.65 20'000 -10'010 12'143.35 -2'154
3181001 Pertes sur débiteurs 2'774.30 2'000 774 0.00 2'774

108

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'725'227.17 2'816'780 -91'553 2'720'466.13 4'761

3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'238'758.49 1'835'180 403'578 2'255'112.73 -16'354
3300310 Amort. planif-autres génie civil 438'633.85 948'890 -510'256 429'302.00 9'332
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 26'376.00 26'800 -424 23'789.00 2'587
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 21'458.83 5'910 15'549 12'262.40 9'196

39 Imputations internes 255'180.00 230'000 25'180 241'280.00 13'900
3910014 Participation taxe d'équipement 255'180.00 230'000 25'180 241'280.00 13'900

42 Taxes -1'039'866.25 -932'000 -107'866 -986'654.40 -53'212
4260000 Remboursements de tiers -19'134.55 -12'000 -7'135 -44'018.80 24'884
4260100 Frais de sommations -15.00 0 -15 0.00 -15
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 0 -15.00 15
4290002 Taxe d'équipement -1'020'716.70 -920'000 -100'717 -942'620.60 -78'096

46 Revenus de transfert -304'074.00 -341'800 37'726 -361'492.53 57'419
4601002 Quote-part à la taxe LTVRB -194'216.00 -232'000 37'784 -239'789.00 45'573
4610000 Dédommagements de la Confédération -9'858.00 -9'800 -58 -9'858.00 0
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -100'000.00 0 -100'000 -111'845.53 11'846
4612001 Dédommagements communes 0.00 -100'000 100'000 0.00 0

715 Ateliers 3'012'369.61 3'298'130 -285'760 3'124'630.12 -112'261
Charges 3'538'773.88 3'777'190 -238'416 3'612'218.78 -73'445
Revenus -526'404.27 -479'060 -47'344 -487'588.66 -38'816

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'398'574.83 1'503'270 -104'695 1'467'465.33 -68'891

3100000 Fourniture et matériel de bureau 265.50 1'000 -735 375.82 -110
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 169'354.34 234'700 -65'346 201'662.59 -32'308
3101040 Produits et matériel de nettoyage 6'664.20 6'500 164 3'030.60 3'634
3101050 Achat carburant, huile, mazout 455'494.62 537'860 -82'365 505'221.95 -49'727
3101051 Achat électricité (voiture) 0.00 0 0 299.00 -299
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 -200 0.00 0
3103010 Abonnement journaux, magazines 279.00 250 29 239.00 40
3112003 Vêtements, équipements, linges 23'100.24 22'000 1'100 4'822.06 18'278
3119040 Autres matériel, machines, installations 28'509.99 58'500 -29'990 33'382.13 -4'872
3130000 Prestations de services de tiers 2'578.76 21'000 -18'421 3'263.40 -685
3130091 Elimination des boues, huiles 251.45 800 -549 314.35 -63
3134011 Assurances RC 0.00 700 -700 0.00 0
3134013 Assurances choses 588.20 550 38 612.00 -24
3134016 Assurances véhicules 8'203.70 7'900 304 7'106.40 1'097
3137013 Taxes véhicules 178'093.25 191'000 -12'907 176'950.35 1'143
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 524'666.58 416'310 108'357 529'890.68 -5'224
3158010 Maintenance logiciels 0.00 3'500 -3'500 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 525.00 500 25 295.00 230

33 Amortissements du patrimoine
administratif

56'069.55 52'570 3'500 68'195.00 -12'125

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'634.00 1'630 4 1'634.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 54'435.55 50'940 3'496 66'561.00 -12'125

39 Imputations internes 2'084'129.50 2'221'350 -137'221 2'076'558.45 7'571
3910004 Participation frais personnel 2'030'218.90 2'165'800 -135'581 2'027'121.00 3'098
3910010 Déchets - taxe de base 1'102.50 1'110 -8 1'102.50 0
3910011 Déchets - taxe au poids 2'268.10 2'000 268 2'454.95 -187
3910100 Prestations informatiques 50'540.00 52'440 -1'900 45'880.00 4'660

42 Taxes -26'204.22 -14'500 -11'704 -22'537.96 -3'666
4240000 Prestations de services -8'660.62 -13'400 4'739 -11'618.61 2'958
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -1'460.35 -1'100 -360 -1'167.55 -293
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -13'294.75 0 -13'295 -9'737.20 -3'558
4260013 Remboursements assurances choses PA -2'125.00 0 -2'125 0.00 -2'125
4260016 Remboursements assurances véhicules -663.50 0 -664 0.00 -664
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 0 -14.60 15

49 Imputations internes -500'200.05 -464'560 -35'640 -465'050.70 -35'149

109

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

4900005 Carburants Ville -76'200.05 -97'460 21'260 -46'789.25 -29'411
4910006 Participation entretien véhicules -424'000.00 -367'100 -56'900 -418'261.45 -5'739

720 Station d'épuration 0.00 0 0 0.00 0
Charges 6'238'565.24 6'913'720 -675'155 6'031'806.24 206'759
Revenus -6'238'565.24 -6'913'720 675'155 -6'031'806.24 -206'759

30 Charges de personnel 680'494.95 759'600 -79'105 656'121.05 24'374
3010000 Salaires du personnel 548'367.45 600'320 -51'953 519'713.35 28'654
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 1'480.00 -1'480
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -3'120.00 0 -3'120 -6'240.00 3'120
3040000 Allocations enfants & formation 3'300.00 3'960 -660 3'135.00 165
3049003 Allocations résidence 2'000.00 3'000 -1'000 2'000.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 28'606.25 33'130 -4'524 28'727.40 -121
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'730.75 6'640 -909 5'755.40 -25
3050002 Cotisations pré et parascolaire 937.65 1'090 -152 941.70 -4
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 66'233.50 73'120 -6'887 61'616.75 4'617
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 10'228.95 17'350 -7'121 12'420.45 -2'192
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'898.45 11'470 -1'572 9'940.55 -42
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'202.05 6'270 -1'068 5'322.30 -120
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 8'408.40 -8'408
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 453.45 530 -77 455.20 -2
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'188.10 2'720 -532 2'354.55 -166
3090000 Formation métier 468.35 0 468 90.00 378

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'623'144.73 1'709'890 -86'745 1'606'166.61 16'978

3100000 Fourniture et matériel de bureau 84.80 200 -115 97.45 -13
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 344'092.43 436'900 -92'808 167'234.79 176'858
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'987.75 2'000 -12 2'590.75 -603
3101050 Achat carburant, huile, mazout 980.70 2'500 -1'519 435.00 546
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 32'337.16 40'000 -7'663 25'336.62 7'001
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'371.60 1'200 172 834.80 537
3120010 Electricité-Eau-Gaz 299'879.65 270'500 29'380 216'458.95 83'421
3120021 Chauffage immeubles 2'267.80 100 2'168 3'220.70 -953
3130000 Prestations de services de tiers 56'676.49 55'000 1'676 51'571.97 5'105
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 305.00 230 75 235.00 70
3130030 Frais de port - Affranchissements 65.40 100 -35 79.00 -14
3130040 Frais bancaires et postaux 30.00 0 30 30.00 0
3130043 Frais de réception 20.40 500 -480 254.50 -234
3130080 Alarmes, surveillance 3'217.65 2'450 768 3'109.40 108
3130090 Elimination des déchets 34'836.25 34'000 836 33'174.55 1'662
3130091 Elimination des boues, huiles 368'342.50 398'000 -29'658 337'388.85 30'954
3131001 Planifications et projections de tiers 31'221.40 30'000 1'221 36'491.60 -5'270
3134011 Assurances RC 179.20 180 -1 179.20 0
3134012 Assurances bâtiments 18'980.45 18'000 980 18'044.10 936
3134013 Assurances choses 90.48 100 -10 94.20 -4
3134014 Assurances techniques 16'115.12 10'300 5'815 12'541.50 3'574
3134016 Assurances véhicules 1'625.80 1'200 426 1'732.20 -106
3137011 TVA prest.soumises 162'101.33 168'230 -6'129 184'026.89 -21'926
3137013 Taxes véhicules 70.00 650 -580 655.00 -585
3142001 Entretien ouvrages aménagement des eaux 30'606.45 31'000 -394 29'974.60 632
3144001 Entretien bâtiments 17'048.82 30'000 -12'951 16'472.85 576
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 0.00 1'500 -1'500 1'884.90 -1'885
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 3'643.35 3'600 43 17'887.25 -14'244
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 194'003.95 170'000 24'004 128'054.19 65'950
3170000 Déplacements véhicule privé 120.40 200 -80 0.00 120
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 250 -250 44.80 -45
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 842.40 1'000 -158 1'260.00 -418
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 0 500.00 -500
3199013 Taxe traitement des micropolluants 0.00 0 0 314'271.00 -314'271

33 Amortissements du patrimoine
administratif

986'227.31 1'303'190 -316'963 1'010'521.85 -24'295

3300310 Amort. planif-autres génie civil 723'950.00 1'021'410 -297'460 730'013.00 -6'063
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 147'187.06 164'210 -17'023 158'822.00 -11'635
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 115'090.25 117'570 -2'480 121'686.85 -6'597

110

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

39 Imputations internes 2'948'698.25 3'141'040 -192'342 2'758'996.73 189'702
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 264.60 350 -85 264.60 0
3910100 Prestations informatiques 68'460.00 84'340 -15'880 37'480.00 30'980
3930000 Frais administratif et d'exploitation 448'740.00 429'000 19'740 420'738.35 28'002
3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux 2'279'877.05 1'976'140 303'737 1'790'094.33 489'783
3940010 Intérêts 151'356.60 650'210 -498'853 510'419.45 -359'063

42 Taxes -33'212.82 -31'000 -2'213 -25'239.82 -7'973
4240000 Prestations de services -31'662.52 -30'000 -1'663 -25'450.07 -6'212
4250003 Electricité fournie -1'550.30 -1'000 -550 210.25 -1'761

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-420'671.80 -756'120 335'448 -354'677.63 -65'994

4510001 Prélèvement provision pr taxe épuration -420'671.80 -756'120 335'448 -354'677.63 -65'994

46 Revenus de transfert -97'094.23 -95'000 -2'094 -97'094.23 0
4610000 Dédommagements de la Confédération -97'094.23 -95'000 -2'094 -97'094.23 0

49 Imputations internes -5'687'586.39 -6'031'600 344'014 -5'554'794.56 -132'792
4910014 Participation taxe d'équipement -255'180.00 -230'000 -25'180 -241'280.00 -13'900
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -39'045.60 0 -39'046 0.00 -39'046
4980005 Taxe d'épuration -5'393'360.79 -5'801'600 408'239 -5'313'514.56 -79'846

721 Réseau d'évacuation des eaux 0.00 0 0 0.00 0
Charges 2'302'296.55 1'998'140 304'157 1'812'513.83 489'783
Revenus -2'302'296.55 -1'998'140 -304'157 -1'812'513.83 -489'783

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

439'230.50 455'350 -16'120 366'080.13 73'150

3134014 Assurances techniques 1'679.10 2'100 -421 1'842.00 -163
3137019 Redevance utilisation domaine public 218'063.00 93'250 124'813 93'390.00 124'673
3143002 Entretien canalisations 219'488.40 360'000 -140'512 270'848.13 -51'360

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'129'227.05 1'144'990 -15'763 1'126'190.00 3'037

3300110 Amort. planif-route/voie communication 0.00 376'790 -376'790 0.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'114'604.90 753'180 361'425 1'111'163.00 3'442
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 14'622.15 15'020 -398 15'027.00 -405

39 Imputations internes 733'839.00 397'800 336'039 320'243.70 413'595
3910004 Participation frais personnel 186'366.20 202'700 -16'334 231'813.70 -45'448
3910007 Particip. frais entretien canalisations 90'170.00 195'100 -104'930 88'430.00 1'740
3940010 Intérêts 457'302.80 0 457'303 0.00 457'303

46 Revenus de transfert -22'419.50 -22'000 -420 -22'419.50 0
4610000 Dédommagements de la Confédération -22'419.50 -22'000 -420 -22'419.50 0

49 Imputations internes -2'279'877.05 -1'976'140 -303'737 -1'790'094.33 -489'783
4930012 Participation STEP -2'279'877.05 -1'976'140 -303'737 -1'790'094.33 -489'783

725 Déchets des personnes physiques 835'465.77 851'180 -15'714 862'661.09 -27'195
Charges 5'541'588.95 5'612'680 -71'091 5'528'007.96 13'581
Revenus -4'706'123.18 -4'761'500 55'377 -4'665'346.87 -40'776

30 Charges de personnel 106'891.30 107'400 -509 104'750.30 2'141
3010000 Salaires du personnel 86'643.25 86'700 -57 84'817.95 1'825
3049003 Allocations résidence 1'000.00 1'000 0 1'000.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 4'812.05 4'900 -88 4'712.40 100
3050001 Contributions à la caisse de chômage 963.85 1'000 -36 943.85 20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 157.75 200 -42 154.30 3
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 10'168.95 10'300 -131 10'025.40 144
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 100.05 100 0 88.90 11
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'665.25 1'700 -35 1'630.70 35
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 935.85 1'000 -64 916.00 20

111

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 76.20 100 -24 74.55 2
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 368.10 400 -32 386.25 -18

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

783'645.12 1'139'800 -356'155 904'483.35 -120'838

3100000 Fourniture et matériel de bureau 34.40 500 -466 7.20 27
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 2'000 -2'000 1'933.20 -1'933
3102010 Annonces-Publications 0.00 1'200 -1'200 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 4'373.85 7'000 -2'626 -127.00 4'501
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 0.00 0 0 7'499.00 -7'499
3119040 Autres matériel, machines, installations 300.00 3'000 -2'700 2'508.15 -2'208
3130000 Prestations de services de tiers -4'324.00 49'500 -53'824 9'549.65 -13'874
3130030 Frais de port - Affranchissements 13'993.24 27'000 -13'007 24'740.77 -10'748
3130040 Frais bancaires et postaux 20'881.86 22'000 -1'118 15'628.14 5'254
3130080 Alarmes, surveillance 0.00 10'000 -10'000 0.00 0
3130090 Elimination des déchets 347'606.44 390'200 -42'594 388'095.06 -40'489
3130091 Elimination des boues, huiles 4'453.44 4'570 -117 4'586.71 -133
3130092 Compostage 213'594.10 243'460 -29'866 208'258.30 5'336
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5'695.69 75'500 -69'804 45'081.57 -39'386
3134011 Assurances RC 22.45 70 -48 22.45 0
3134014 Assurances techniques -48.00 500 -548 129.00 -177
3134016 Assurances véhicules 15'959.70 15'900 60 14'301.50 1'658
3137013 Taxes véhicules 0.00 23'100 -23'100 0.00 0
3159040 Entretien d'autre matériel 88'588.11 101'500 -12'912 76'056.15 12'532
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 15'000 -15'000 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 500 -500 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 68'649.79 142'300 -73'650 105'733.75 -37'084
3190010 Réparations dégâts 3'864.05 5'000 -1'136 479.75 3'384

33 Amortissements du patrimoine
administratif

607'133.55 583'640 23'494 560'465.40 46'668

3300310 Amort. planif-autres génie civil 404'151.60 423'620 -19'468 396'772.00 7'380
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 196'538.95 160'020 36'519 163'693.40 32'846
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6'443.00 0 6'443 0.00 6'443

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

305'951.18 73'750 232'201 291'371.40 14'580

3510012 Attribution à réserve déchets ménages 305'951.18 73'750 232'201 291'371.40 14'580

39 Imputations internes 3'737'967.80 3'708'090 29'878 3'666'937.51 71'030
3910000 Prestations de services 14'615.80 39'700 -25'084 7'706.70 6'909
3910004 Participation frais personnel 2'323'088.20 2'341'400 -18'312 2'327'321.80 -4'234
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 553'853.46 539'340 14'513 483'047.82 70'806
3910006 Entretien véhicules et équipements 424'000.00 355'100 68'900 418'150.00 5'850
3910100 Prestations informatiques 14'350.00 14'500 -150 13'850.00 500
3930000 Frais administratif et d'exploitation 189'345.00 186'200 3'145 182'985.00 6'360
3930006 Participation aux frais du bâtiments 67'810.00 66'950 860 69'630.00 -1'820
3940010 Intérêts 41'455.34 57'110 -15'655 64'726.19 -23'271
3950000 Participations aux amortissements 109'450.00 107'790 1'660 99'520.00 9'930

42 Taxes -3'824'327.95 -3'755'470 -68'858 -3'782'976.02 -41'352
4240000 Prestations de services -582.00 -1'500 918 -680.40 98
4240031 Taxe déchets base - personnes physiques -2'796'805.09 -2'738'000 -58'805 -2'760'028.71 -36'776
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -5'025.51 -72'600 67'574 -40'008.45 34'983
4260024 Ristourne déchets valorisables -142'765.58 -202'870 60'104 -118'606.35 -24'159
4260025 Ristourne taxe sac -851'010.80 -730'500 -120'511 -841'985.15 -9'026
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -2'696.75 -10'000 7'303 -2'857.65 161
4270000 Amendes / contraventions -14'825.00 0 -14'825 -10'100.00 -4'725
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -10'617.22 0 -10'617 -8'709.31 -1'908

44 Revenus financiers -2'996.03 -5'900 2'904 -5'321.65 2'326
4401003 Intérêts de retard -2'996.03 -5'900 2'904 -5'321.65 2'326

49 Imputations internes -878'799.20 -1'000'130 121'331 -877'049.20 -1'750
4990002 Recettes imputables aux entreprises -878'799.20 -1'000'130 121'331 -877'049.20 -1'750

726 Déchets des entreprises 0.00 0 0 0.00 0

112

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

Charges 1'676'414.28 1'595'900 80'514 1'638'545.33 37'869
Revenus -1'676'414.28 -1'595'900 -80'514 -1'638'545.33 -37'869

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

273'457.55 296'460 -23'002 256'772.12 16'685

3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 900 -900 854.10 -854
3130000 Prestations de services de tiers 2'745.35 5'000 -2'255 3'032.00 -287
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'272.70 6'000 -727 4'527.69 745
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000.00 1'000 0 750.00 250
3130090 Elimination des déchets 253'740.30 273'560 -19'820 243'597.11 10'143
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'386.10 3'000 -1'614 1'798.45 -412
3181001 Pertes sur débiteurs 9'313.10 7'000 2'313 2'212.77 7'100

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

364'777.53 111'520 253'258 360'574.01 4'204

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. 364'777.53 111'520 253'258 360'574.01 4'204

39 Imputations internes 1'038'179.20 1'187'920 -149'741 1'021'199.20 16'980
3900004 Prise en charges biens, services, march. 90'789.20 170'360 -79'571 110'259.20 -19'470
3910004 Participation frais personnel 680'550.00 704'290 -23'740 667'590.00 12'960
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 119'120.00 147'720 -28'600 103'890.00 15'230
3910100 Prestations informatiques 40'260.00 40'070 190 40'260.00 0
3950000 Participations aux amortissements 107'460.00 125'480 -18'020 99'200.00 8'260

42 Taxes -1'584'946.38 -1'504'400 -80'546 -1'551'240.68 -33'706
4240032 Taxe déchets de base - entreprises -778'557.82 -660'000 -118'558 -737'978.73 -40'579
4240050 Taxe déchet au poids - Entreprises -585'294.69 -584'600 -695 -589'496.07 4'201
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'065.75 0 -1'066 -1'909.15 843
4260024 Ristourne déchets valorisables -36'443.65 -59'730 23'286 -33'651.67 -2'792
4260025 Ristourne taxe sac -183'030.00 -200'070 17'040 -187'110.00 4'080
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 0 -630.00 630
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -393.45 0 -393 -422.80 29
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -161.02 0 -161 -42.26 -119

44 Revenus financiers -62.30 -100 38 -87.75 25
4401003 Intérêts de retard -62.30 -100 38 -87.75 25

49 Imputations internes -91'405.60 -91'400 -6 -87'216.90 -4'189
4910010 Déchets - taxe de base -45'545.20 -42'400 -3'145 -45'145.35 -400
4910011 Déchets - taxe au poids -45'860.40 -49'000 3'140 -42'071.55 -3'789

727 Déchetterie intercommunale 0.00 0 0 0.00 0
Charges 1'017'845.98 1'058'970 -41'124 872'846.55 144'999
Revenus -1'017'845.98 -1'058'970 41'124 -872'846.55 -144'999

30 Charges de personnel 11'925.85 800 11'126 1'372.10 10'554
3049001 Indemnité téléphonie 480.00 800 -320 475.50 5
3090000 Formation métier 11'445.85 0 11'446 896.60 10'549

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

349'014.33 398'430 -49'416 324'385.00 24'629

3100000 Fourniture et matériel de bureau 31.95 500 -468 55.40 -23
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 167.49 5'000 -4'833 37.90 130
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 6'250 -6'250 0.00 0
3102010 Annonces-Publications 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 5'000 -5'000 5'500.00 -5'500
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'909.12 5'000 -3'091 0.00 1'909
3119040 Autres matériel, machines, installations 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3120010 Electricité-Eau-Gaz 6'093.55 8'880 -2'786 3'186.15 2'907
3130000 Prestations de services de tiers 1'621.50 5'000 -3'379 0.00 1'622
3130030 Frais de port - Affranchissements 293.10 600 -307 309.65 -17
3130043 Frais de réception 0.00 300 -300 0.00 0
3130090 Elimination des déchets 279'943.22 228'110 51'833 263'886.66 16'057
3130091 Elimination des boues, huiles 1'666.52 1'440 227 1'155.09 511
3130092 Compostage 5'630.65 4'500 1'131 4'533.55 1'097
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 29.00 0 29 152.90 -124
3134011 Assurances RC 0.00 100 -100 0.00 0

113

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3134012 Assurances bâtiments 934.75 4'600 -3'665 884.85 50
3134013 Assurances choses 890.92 1'000 -109 927.55 -37
3134016 Assurances véhicules 340.40 200 140 151.60 189
3137013 Taxes véhicules 0.00 200 -200 173.00 -173
3144001 Entretien bâtiments 925.30 5'000 -4'075 104.15 821
3144030 Entretien de la place 8'026.60 23'500 -15'473 8'468.05 -441
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 17'042.85 15'600 1'443 7'189.00 9'854
3159040 Entretien d'autre matériel 1'617.95 10'000 -8'382 4'461.30 -2'843
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 17'001.95 57'100 -40'098 17'342.95 -341
3170000 Déplacements véhicule privé 2'178.40 1'500 678 4'097.80 -1'919
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'164.55 1'050 1'115 1'554.40 610
3181001 Pertes sur débiteurs 504.56 1'000 -495 213.05 292
3190010 Réparations dégâts 0.00 5'000 -5'000 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

71'311.00 77'990 -6'679 71'311.00 0

3300310 Amort. planif-autres génie civil 69'170.00 69'170 0 69'170.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'141.00 8'820 -6'679 2'141.00 0

39 Imputations internes 585'594.80 581'750 3'845 475'778.45 109'816
3900005 Carburants Ville 2'180.00 0 2'180 3'464.65 -1'285
3910000 Prestations de services 68'835.00 48'200 20'635 56'035.00 12'800
3910004 Participation frais personnel 466'277.10 475'100 -8'823 365'465.40 100'812
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 220.50 220 1 220.50 0
3910100 Prestations informatiques 7'430.00 8'090 -660 8'090.00 -660
3920001 Location de locaux, de la place 20'750.00 20'750 0 20'750.00 0
3940010 Intérêts 19'902.20 24'390 -4'488 21'752.90 -1'851

42 Taxes -143'799.47 -164'540 20'741 -113'926.93 -29'873
4240000 Prestations de services -12'076.27 -15'000 2'924 -11'010.14 -1'066
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -29.00 0 -29 -152.90 124
4260024 Ristourne déchets valorisables -131'665.05 -149'540 17'875 -102'574.34 -29'091
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -29.15 0 -29 -189.55 160

44 Revenus financiers -16.05 0 -16 -6.50 -10
4401003 Intérêts de retard -16.05 0 -16 -6.50 -10

46 Revenus de transfert -201'020.00 -207'370 6'350 -171'840.00 -29'180
4612002 Prestations pour la Ville du Locle -175'570.00 -180'440 4'870 -150'090.00 -25'480
4612003 Prestations pour La Sagne -17'230.00 -17'890 660 -14'730.00 -2'500
4612004 Prestations pour communes utilisatrices -8'220.00 -9'040 820 -7'020.00 -1'200

49 Imputations internes -673'010.46 -687'060 14'050 -587'073.12 -85'937
4910005 Financement taxe déchets -672'973.46 -687'060 14'087 -586'937.82 -86'036
4910011 Déchets - taxe au poids -37.00 0 -37 -135.30 98

730 Espaces verts 2'750'010.15 2'814'750 -64'740 2'159'474.57 590'536
Charges 2'807'535.95 2'847'550 -40'014 2'231'776.36 575'760
Revenus -57'525.80 -32'800 -24'726 -72'301.79 14'776

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

374'490.65 339'780 34'711 255'200.00 119'291

3100000 Fourniture et matériel de bureau 212.60 300 -87 521.65 -309
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 51'638.44 59'100 -7'462 19'094.82 32'544
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 82.10 150 -68 29.40 53
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'761.65 10'000 762 1'633.95 9'128
3112003 Vêtements, équipements, linges 18'900.10 18'000 900 5'362.06 13'538
3119040 Autres matériel, machines, installations 12'742.70 13'350 -607 12'668.95 74
3120010 Electricité-Eau-Gaz 17'150.55 11'880 5'271 13'773.90 3'377
3120021 Chauffage immeubles 74'645.60 57'500 17'146 92'164.00 -17'518
3130000 Prestations de services de tiers 32'365.55 39'300 -6'934 1'712.45 30'653
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'750.00 3'150 600 2'550.00 1'200
3130090 Elimination des déchets 5'304.70 2'500 2'805 1'049.50 4'255
3130092 Compostage 25'947.05 15'000 10'947 15'582.00 10'365
3134011 Assurances RC 0.00 500 -500 0.00 0
3134012 Assurances bâtiments 3'818.65 3'800 19 3'611.45 207

114

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3134013 Assurances choses 2'081.30 2'200 -119 2'166.90 -86
3134014 Assurances techniques 32.70 100 -67 0.00 33
3134016 Assurances véhicules 7'463.30 8'500 -1'037 6'403.10 1'060
3137013 Taxes véhicules 10'353.40 11'000 -647 10'759.70 -406
3144001 Entretien bâtiments 8'211.85 12'000 -3'788 2'815.00 5'397
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 1'742.65 2'200 -457 1'703.90 39
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 85'064.71 61'000 24'065 60'580.07 24'485
3160021 Locations objets vacants 167.10 0 167 139.25 28
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 168.00 4'000 -3'832 560.05 -392
3170000 Déplacements véhicule privé 144.90 50 95 88.90 56
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 871.80 500 372 229.00 643
3190010 Réparations dégâts 869.25 3'700 -2'831 0.00 869

33 Amortissements du patrimoine
administratif

325'232.05 307'570 17'662 306'314.50 18'918

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'363.00 3'370 -7 3'363.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 214'099.00 214'860 -761 214'099.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 79'645.00 89'340 -9'695 81'829.50 -2'185
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 28'125.05 0 28'125 7'023.00 21'102

39 Imputations internes 2'107'813.25 2'200'200 -92'387 1'670'261.86 437'551
3900005 Carburants Ville 30'702.85 41'600 -10'897 35'765.45 -5'063
3910001 Honoraires gérance PA 46.40 50 -4 34.06 12
3910004 Participation frais personnel 1'801'711.70 1'800'600 1'112 1'350'953.30 450'758
3910010 Déchets - taxe de base 1'102.50 960 143 1'014.30 88
3910011 Déchets - taxe au poids 4'136.80 2'000 2'137 1'418.75 2'718
3910100 Prestations informatiques 22'100.00 38'390 -16'290 10'900.00 11'200
3930009 Prestations du Centre horticole 248'013.00 316'600 -68'587 270'176.00 -22'163

42 Taxes -56'489.60 -32'300 -24'190 -71'467.68 14'978
4240000 Prestations de services -13'231.42 -12'300 -931 -49'086.96 35'856
4240004 Entretien des jardins PF (interne) -26'437.00 -20'000 -6'437 -19'200.00 -7'237
4240060 Location matériel, apparareils -419.44 0 -419 -104.68 -315
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -15'890.57 0 -15'891 -3'076.04 -12'815
4260016 Remboursements assurances véhicules -511.17 0 -511 0.00 -511

44 Revenus financiers -1'036.20 -500 -536 -834.11 -202
4470010 Produits des loyers -1'036.20 -500 -536 -834.11 -202

735 Centre horticole 0.00 0 0 0.00 0
Charges 436'485.90 518'320 -81'834 461'644.81 -25'159
Revenus -436'485.90 -518'320 81'834 -461'644.81 25'159

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

100'633.00 110'970 -10'337 98'469.01 2'164

3100000 Fourniture et matériel de bureau 66.15 400 -334 510.60 -444
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 91'048.76 93'500 -2'451 88'555.07 2'494
3101050 Achat carburant, huile, mazout 4'259.50 5'000 -741 5'408.45 -1'149
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 5'000 -5'000 995.32 -995
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'130.53 5'000 -1'869 0.00 3'131
3119040 Autres matériel, machines, installations 0.00 500 -500 394.20 -394
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'250.00 400 850 0.00 1'250
3130040 Frais bancaires et postaux 359.09 150 209 322.02 37
3134011 Assurances RC 0.00 150 -150 0.00 0
3134013 Assurances choses 241.67 250 -8 251.60 -10
3134014 Assurances techniques 0.00 20 -20 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 277.30 600 -323 2'031.75 -1'754

33 Amortissements du patrimoine
administratif

8'097.00 20'700 -12'603 7'407.00 690

3300310 Amort. planif-autres génie civil 7'407.00 7'200 207 7'407.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 690.00 13'500 -12'810 0.00 690

39 Imputations internes 327'755.90 386'650 -58'894 355'768.80 -28'013
3910004 Participation frais personnel 325'955.40 384'500 -58'545 353'618.30 -27'663
3910010 Déchets - taxe de base 220.50 220 1 220.50 0
3910100 Prestations informatiques 1'580.00 1'930 -350 1'930.00 -350

115

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

42 Taxes -106'505.40 -95'000 -11'505 -102'176.35 -4'329
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -106'505.40 -95'000 -11'505 -102'176.35 -4'329

49 Imputations internes -329'980.50 -423'320 93'340 -359'468.46 29'488
4930009 Participation du cimetière -81'967.50 -106'720 24'753 -89'292.46 7'325
4930010 Participation espaces verts -248'013.00 -316'600 68'587 -270'176.00 22'163

740 Cimetière et centre funéraire 943'410.04 1'050'450 -107'040 777'580.45 165'830
Charges 1'816'716.41 1'922'150 -105'434 1'683'690.77 133'026
Revenus -873'306.37 -871'700 -1'606 -906'110.32 32'804

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

416'816.75 446'220 -29'403 293'499.25 123'318

3100000 Fourniture et matériel de bureau 401.55 700 -298 686.15 -285
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'237.63 14'500 -6'262 7'437.18 800
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 880 -880 0.00 0
3101055 Marchandises et objets pour revente 24'668.44 35'500 -10'832 5'504.70 19'164
3102010 Annonces-Publications 0.00 0 0 961.85 -962
3102020 Frais d'impression, photocopies 702.91 500 203 0.00 703
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'150.27 3'000 150 989.02 2'161
3119040 Autres matériel, machines, installations 8'926.39 10'000 -1'074 1'613.70 7'313
3120010 Electricité-Eau-Gaz 50'998.75 60'700 -9'701 49'259.65 1'739
3120021 Chauffage immeubles 48'313.25 54'000 -5'687 51'974.50 -3'661
3130000 Prestations de services de tiers 73'744.25 70'900 2'844 63'989.60 9'755
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 790 -790 0.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'299.43 2'500 -201 1'823.84 476
3130040 Frais bancaires et postaux 68.00 50 18 81.53 -14
3130043 Frais de réception 104.65 800 -695 582.90 -478
3130090 Elimination des déchets 5'656.95 13'400 -7'743 6'003.70 -347
3130092 Compostage 1'969.35 4'000 -2'031 1'431.70 538
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'939.15 2'500 -561 2'202.30 -263
3134011 Assurances RC 0.00 300 -300 0.00 0
3134012 Assurances bâtiments 6'647.25 6'500 147 6'294.05 353
3134013 Assurances choses 872.31 1'000 -128 906.95 -35
3134014 Assurances techniques 1'767.41 4'000 -2'233 3'584.75 -1'817
3134016 Assurances véhicules 614.70 600 15 554.50 60
3137012 Redevances incinération 705.75 2'000 -1'294 602.35 103
3137013 Taxes véhicules 1'622.00 1'700 -78 1'622.00 0
3141001 Entretien routes et chemins 19'426.60 16'500 2'927 11'954.40 7'472
3144001 Entretien bâtiments 126'422.42 109'500 16'922 49'760.21 76'662
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 7'122.35 5'400 1'722 6'565.85 557
3149000 Entretien des installations et monuments 4'392.35 5'000 -608 6'740.75 -2'348
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'354.00 8'400 -7'046 1'634.45 -280
3160021 Locations objets vacants 2'760.00 0 2'760 0.00 2'760
3160022 Charges objets vacants 580.00 0 580 0.00 580
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 2'000 -2'000 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 400 -400 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 11'348.64 8'200 3'149 8'736.67 2'612

33 Amortissements du patrimoine
administratif

382'913.95 422'190 -39'276 410'353.40 -27'439

3300110 Amort. planif-route/voie communication 13'789.00 17'510 -3'721 12'890.00 899
3300310 Amort. planif-autres génie civil 5'166.00 7'960 -2'794 5'166.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 348'888.05 360'010 -11'122 370'438.00 -21'550
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 15'070.90 15'010 61 15'070.00 1
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 21'700 -21'700 6'789.40 -6'789

39 Imputations internes 1'016'985.71 1'053'740 -36'754 979'838.12 37'148
3900005 Carburants Ville 2'191.50 8'000 -5'809 2'191.50 0
3910001 Honoraires gérance PA 561.60 700 -138 664.20 -103
3910004 Participation frais personnel 917'749.56 913'500 4'250 870'128.06 47'622
3910010 Déchets - taxe de base 271.20 280 -9 271.20 0
3910011 Déchets - taxe au poids 2'364.35 4'000 -1'636 2'250.70 114
3910100 Prestations informatiques 11'880.00 20'540 -8'660 15'040.00 -3'160
3930009 Prestations du Centre horticole 81'967.50 106'720 -24'753 89'292.46 -7'325

116

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

41 Revenus régaliens et de concessions -84'409.15 -81'800 -2'609 -67'796.80 -16'612
4120000 Revenus de concessions, patentes -84'409.15 -81'800 -2'609 -67'796.80 -16'612

42 Taxes -694'921.12 -687'050 -7'871 -737'351.36 42'430
4240000 Prestations de services -663'374.63 -665'250 1'875 -707'728.55 44'354
4240043 Taxe pour dépôt de cendres -4'516.00 -3'500 -1'016 -4'283.00 -233
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -20'360.54 -17'800 -2'561 -22'339.38 1'979
4260010 Rbts de charges de locataires  PA -4'060.00 0 -4'060 0.00 -4'060
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -2'091.60 -500 -1'592 -2'118.15 27
4260100 Frais de sommations -30.00 0 -30 0.00 -30
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -300.00 0 -300 -240.00 -60
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -172.80 0 -173 -289.15 116
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -15.55 0 -16 -353.13 338

44 Revenus financiers -54'810.10 -63'680 8'870 -61'796.16 6'986
4401003 Intérêts de retard -469.40 -300 -169 -793.25 324
4470010 Produits des loyers -12'480.00 -15'360 2'880 -14'760.00 2'280
4470021 Locations objets vacants -2'760.00 0 -2'760 0.00 -2'760
4472002 Locations de chambres mortuaires -39'100.70 -45'500 6'399 -43'742.91 4'642
4489010 Rbt de charges de locataires PA 0.00 -2'520 2'520 -2'500.00 2'500

48 Revenus extraordinaires -39'166.00 -39'170 4 -39'166.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -39'166.00 -39'170 4 -39'166.00 0

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 2'572'430.98 2'603'970 -31'539 2'423'941.73 148'489
Charges 3'228'895.92 3'177'920 50'976 3'063'730.91 165'165
Revenus -656'464.94 -573'950 -82'515 -639'789.18 -16'676

30 Charges de personnel 2'243'772.50 2'247'690 -3'918 2'095'328.05 148'444
3010000 Salaires du personnel 1'761'809.70 1'759'420 2'390 1'645'345.90 116'464
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'350.00 2'380 -30 2'330.00 20
3010030 Salaires du personnel en formation 13'434.20 22'120 -8'686 12'582.15 852
3040000 Allocations enfants & formation 35'277.00 27'330 7'947 31'913.85 3'363
3049003 Allocations résidence 10'141.65 13'600 -3'458 9'913.00 229
3050000 Contributions AVS-AI-APG 97'814.75 98'700 -885 90'909.15 6'906
3050001 Contributions à la caisse de chômage 19'408.05 19'670 -262 18'142.15 1'266
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'206.60 3'240 -33 2'979.50 227
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 216'420.90 216'030 391 202'483.00 13'938
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 21'926.85 22'360 -433 20'649.20 1'278
3054000 Contributions à la caisse ALFA 33'848.50 34'160 -312 31'457.30 2'391
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18'800.85 19'020 -219 17'630.05 1'171
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'549.60 1'570 -20 1'441.05 109
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 7'483.85 8'090 -606 7'451.75 32
3090000 Formation métier 300.00 0 300 100.00 200

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

458'939.52 429'700 29'240 429'904.56 29'035

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'695.45 4'200 -505 3'350.90 345
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 2'498.55 12'000 -9'501 5'397.64 -2'899
3102010 Annonces-Publications 3'409.45 3'500 -91 500.00 2'909
3102020 Frais d'impression, photocopies 2'323.22 1'700 623 634.25 1'689
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 14'423.84 15'400 -976 3'811.50 10'612
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'658.05 1'620 38 1'661.00 -3
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 177.10 200 -23 246.13 -69
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4'217.59 0 4'218 2'561.05 1'657
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'239.35 0 6'239 0.00 6'239
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 446.00 0 446 0.00 446
3130000 Prestations de services de tiers 218'258.15 211'100 7'158 203'223.35 15'035
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 10'721.60 9'300 1'422 8'838.15 1'883
3130030 Frais de port - Affranchissements 9'308.60 9'000 309 7'547.80 1'761
3130040 Frais bancaires et postaux 15'054.10 5'000 10'054 10'904.70 4'149
3130043 Frais de réception 6'661.00 4'500 2'161 6'670.45 -9
3130081 Prest. SGA en nature 45'114.45 41'000 4'114 40'860.30 4'254
3132030 Conseillers externes - Experts 36'377.23 40'000 -3'623 28'768.73 7'609
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 7'540.65 1'100 6'441 3'366.85 4'174
3132050 Cadastre et frais notaires liés 62'247.65 60'000 2'248 94'416.97 -32'169
3134011 Assurances RC 392.35 400 -8 392.35 0

117

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3134013 Assurances choses 379.17 600 -221 394.75 -16
3134014 Assurances techniques 92.10 50 42 26.00 66
3134016 Assurances véhicules 665.35 660 5 599.25 66
3137013 Taxes véhicules 469.50 600 -131 557.00 -88
3137017 Taxes de séjour et émoluments 242.00 300 -58 0.00 242
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 0 80.35 -80
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 892.40 600 292 602.25 290
3170000 Déplacements véhicule privé 70.00 300 -230 71.40 -1
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'266.30 3'000 2'266 3'381.59 1'885
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 3'400 -3'400 554.85 -555
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 98.32 170 -72 485.00 -387

33 Amortissements du patrimoine
administratif

197'888.60 189'020 8'869 257'494.90 -59'606

3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'965.00 2'400 7'565 19'965.00 -10'000
3300310 Amort. planif-autres génie civil 49'285.25 34'730 14'555 79'807.00 -30'522
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 56'459.85 74'170 -17'710 52'623.00 3'837
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 82'178.50 77'720 4'459 105'099.90 -22'921

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

0.00 47'500 -47'500 29'400.00 -29'400

3511010 Attribution Fonds 0.00 47'500 -47'500 29'400.00 -29'400

36 Charges de transfert 227'592.05 158'100 69'492 141'465.00 86'127
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 207'593.05 158'100 49'493 141'465.00 66'128
3650000 Réévaluations, participations PA 19'999.00 0 19'999 0.00 19'999

39 Imputations internes 100'703.25 105'910 -5'207 110'138.40 -9'435
3900005 Carburants Ville 505.35 1'000 -495 0.00 505
3910010 Déchets - taxe de base 837.90 930 -92 1'058.40 -221
3910100 Prestations informatiques 99'360.00 103'980 -4'620 109'080.00 -9'720

41 Revenus régaliens et de concessions -120'484.82 -125'400 4'915 -125'369.40 4'885
4120001 Concessions SGA -77'761.44 -86'000 8'239 -86'592.98 8'832
4120002 Prest.SGA nature -42'723.38 -39'400 -3'323 -38'776.42 -3'947

42 Taxes -374'102.62 -319'530 -54'573 -355'372.03 -18'731
4200000 Taxes d'exemption 0.00 -47'500 47'500 -29'400.00 29'400
4210000 Emoluments et autorisations officiels -7'426.00 -7'000 -426 -6'650.00 -776
4210013 Permis de constructions -321'010.00 -192'000 -129'010 -251'150.00 -69'860
4210020 Frais de sommations 0.00 -50 50 0.00 0
4240000 Prestations de services -31'332.52 -53'000 21'667 -50'781.62 19'449
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -507.00 0 -507 -1'288.00 781
4260000 Remboursements de tiers -13'309.50 -19'800 6'491 -15'982.41 2'673
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -368.45 0 -368 0.00 -368
4260100 Frais de sommations -90.00 0 -90 -15.00 -75
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 -50 50 0.00 0
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -59.15 -130 71 -105.00 46

43 Revenus divers -1'894.00 -200 -1'694 0.00 -1'894
4309000 Autres revenus d'exploitation 0.00 -200 200 0.00 0
4309001 Sponsoring et mécénat -1'894.00 0 -1'894 0.00 -1'894

44 Revenus financiers -109.65 -120 10 0.00 -110
4401003 Intérêts de retard -109.65 -120 10 0.00 -110

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-66'700.00 -66'700 0 -72'055.40 5'355

4511004 Prélèvement Fonds -66'700.00 -66'700 0 -72'055.40 5'355

46 Revenus de transfert -3'000.00 -5'000 2'000 -20'898.00 17'898
4610000 Dédommagements de la Confédération 0.00 0 0 -8'000.00 8'000
4611001 Dédommagements cantons et  concordats 0.00 0 0 -8'000.00 8'000
4631000 Subvention des cantons et concordats 0.00 -2'000 2'000 -1'898.00 1'898
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 -3'000 0 -3'000.00 0

49 Imputations internes -90'173.85 -57'000 -33'174 -66'094.35 -24'080
4910004 Participation aux frais de personnel -61'563.00 -57'000 -4'563 -55'100.00 -6'463

118

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

4980001 Rbts assurance maladie de personnes -382.40 0 -382 0.00 -382
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -8'747.25 0 -8'747 -10'994.35 2'247
4980004 Indemnités maternité -18'602.10 0 -18'602 0.00 -18'602
4980008 Indemnités paternité -879.10 0 -879 0.00 -879

765 Politique de stationnement -144'880.07 -395'190 250'310 -96'653.43 -48'227
Charges 1'347'254.46 1'198'460 148'794 1'414'941.88 -67'687
Revenus -1'492'134.53 -1'593'650 101'515 -1'511'595.31 19'461

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

251'686.96 288'000 -36'313 255'633.59 -3'947

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 6'734.65 10'000 -3'265 8'052.85 -1'318
3130000 Prestations de services de tiers 213'091.00 222'500 -9'409 218'132.40 -5'041
3130030 Frais de port - Affranchissements 0.00 7'500 -7'500 0.00 0
3130040 Frais bancaires et postaux 600.31 500 100 671.44 -71
3134014 Assurances techniques 0.00 500 -500 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 14'936.00 31'000 -16'064 12'976.90 1'959
3160010 Location local, terrain, surface, place 16'325.00 16'000 325 15'800.00 525

33 Amortissements du patrimoine
administratif

66'322.15 64'610 1'712 84'147.85 -17'826

3300110 Amort. planif-route/voie communication 57'778.00 0 57'778 57'778.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0.00 57'840 -57'840 0.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'770.00 6'770 0 6'770.00 0
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 1'774.15 0 1'774 19'599.85 -17'826

34 Charges financières 100'827.35 20'750 80'077 151'191.44 -50'364
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 0.00 20'000 -20'000 0.00 0
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 681.50 600 82 375.40 306
3439540 Frais bancaires et postaux PF 145.85 150 -4 9.68 136
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 100'000.00 0 100'000 150'806.36 -50'806

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

516'855.00 418'100 98'755 518'869.00 -2'014

3511010 Attribution Fonds 129'214.00 139'370 -10'156 129'582.00 -368
3511014 Attribution fonds mobilité 387'641.00 278'730 108'911 389'287.00 -1'646

39 Imputations internes 411'563.00 407'000 4'563 405'100.00 6'463
3910004 Participation frais personnel 411'563.00 407'000 4'563 405'100.00 6'463

42 Taxes -1'263'786.43 -1'350'000 86'214 -1'261'023.91 -2'763
4240022 Recettes macarons urbains -824'005.05 -950'000 125'995 -864'884.29 40'879
4240023 Recettes macarons parking -112'544.00 -120'000 7'456 -113'324.00 780
4240024 Recettes cartes à gratter -126'614.00 -145'000 18'386 -112'372.00 -14'242
4240025 Recettes horodateurs -168'226.38 -110'000 -58'226 -140'710.62 -27'516
4240026 Recettes macarons zones bleues -32'397.00 -25'000 -7'397 -29'733.00 -2'664

44 Revenus financiers -28'348.10 -43'650 15'302 -50'571.40 22'223
4430011 Recettes macarons parking PF -25'495.00 -35'000 9'505 -47'846.00 22'351
4430012 Recettes horodateurs PF -2'177.60 -8'000 5'822 -2'060.10 -118
4430030 Droits de superficie -675.50 -650 -26 -665.30 -10

49 Imputations internes -200'000.00 -200'000 0 -200'000.00 0
4910008 Part amendes -200'000.00 -200'000 0 -200'000.00 0

119

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

8 Sécurité 6'726'859.46 7'225'890 -499'031 6'637'055.73 89'804
Charges 21'667'188.81 21'338'750 328'439 20'697'923.01 969'266
Revenus -14'940'329.35 -14'112'860 -827'469 -14'060'867.28 -879'462

860 Sécurité publique 1'423'105.68 2'020'730 -597'624 1'700'771.74 -277'666
Charges 4'874'488.73 5'083'030 -208'541 4'750'401.89 124'087
Revenus -3'451'383.05 -3'062'300 -389'083 -3'049'630.15 -401'753

30 Charges de personnel 3'544'157.65 3'794'030 -249'872 3'517'906.90 26'251
3010000 Salaires du personnel 2'443'102.60 2'577'710 -134'607 2'448'347.25 -5'245
3010010 Salaires Patrouilles, service 13'595.95 30'000 -16'404 35'733.50 -22'138
3010011 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 426'876.70 435'000 -8'123 429'907.90 -3'031
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'150.00 1'000 150 2'850.00 -1'700
3010030 Salaires du personnel en formation 10'535.60 15'120 -4'584 12'516.50 -1'981
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -15'289.95 0 -15'290 -66'444.10 51'154
3040000 Allocations enfants & formation 32'435.15 35'860 -3'425 35'271.20 -2'836
3049003 Allocations résidence 16'355.60 19'200 -2'844 15'800.00 556
3050000 Contributions AVS-AI-APG 151'788.25 169'010 -17'222 155'291.55 -3'503
3050001 Contributions à la caisse de chômage 30'379.55 30'710 -330 30'727.50 -348
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'976.50 5'540 -564 5'090.35 -114
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 280'998.10 307'060 -26'062 273'987.00 7'011
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 34'401.75 34'920 -518 34'971.60 -570
3054000 Contributions à la caisse ALFA 52'524.60 58'490 -5'965 53'736.65 -1'212
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 24'610.25 27'870 -3'260 24'800.85 -191
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'376.55 2'680 -303 2'460.90 -84
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 11'640.45 13'860 -2'220 12'718.25 -1'078
3090000 Formation métier 21'700.00 30'000 -8'300 10'140.00 11'560

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

893'309.53 829'840 63'470 772'328.84 120'981

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'936.00 5'000 -3'064 1'930.00 6
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'267.70 3'100 -1'832 27.27 1'240
3103010 Abonnement journaux, magazines 484.00 470 14 458.00 26
3105010 Denrées alimentaires, boissons 3'212.10 8'000 -4'788 8'591.40 -5'379
3106000 Matériel médical et sanitaire 67.00 200 -133 0.00 67
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 8'359.15 10'000 -1'641 10'584.95 -2'226
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 804.89 6'000 -5'195 6'435.90 -5'631
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 14'878.48 30'000 -15'122 21'546.79 -6'668
3120010 Electricité-Eau-Gaz 12'471.60 4'000 8'472 3'061.45 9'410
3130000 Prestations de services de tiers 754'511.35 626'500 128'011 611'501.35 143'010
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 200 -100 100.00 0
3130021 Téléphonie et télécommunications 14'647.50 14'300 348 14'593.50 54
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'538.00 12'000 -7'462 4'995.21 -457
3130040 Frais bancaires et postaux 3'503.35 3'200 303 2'974.72 529
3130043 Frais de réception 2'649.85 2'000 650 0.00 2'650
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 684.80 11'500 -10'815 12'109.25 -11'424
3134011 Assurances RC 124.15 700 -576 124.15 0
3134013 Assurances choses 535.41 620 -85 557.45 -22
3134016 Assurances véhicules 5'183.90 4'000 1'184 4'315.20 869
3137013 Taxes véhicules 3'534.75 3'800 -265 3'360.60 174
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 23'776.40 16'000 7'776 26'237.30 -2'461
3170000 Déplacements véhicule privé 2'858.80 5'000 -2'141 3'486.80 -628
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'428.60 3'000 429 3'224.20 204
3181001 Pertes sur débiteurs 7'004.15 30'000 -22'996 13'144.30 -6'140
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 250 -250 255.35 -255
3199000 Autres charges d'exploitation 22'747.60 30'000 -7'252 18'713.70 4'034

33 Amortissements du patrimoine
administratif

38'877.70 38'880 -2 37'344.00 1'534

3300110 Amort. planif-route/voie communication 593.00 0 593 593.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0.00 590 -590 0.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 38'284.70 38'290 -5 36'751.00 1'534

36 Charges de transfert 61'620.00 63'400 -1'780 67'950.00 -6'330
3601001 Quote-part canton - Fichier chiens 61'620.00 63'400 -1'780 67'950.00 -6'330

120

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

39 Imputations internes 336'523.85 356'880 -20'356 354'872.15 -18'348
3900005 Carburants Ville 8'771.70 8'000 772 0.00 8'772
3910008 Part amendes 200'000.00 200'000 0 200'000.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 1'292.15 1'400 -108 1'292.15 0
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 100 -100 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 126'460.00 147'380 -20'920 153'580.00 -27'120

40 Revenus fiscaux -243'210.00 -227'000 -16'210 -236'380.00 -6'830
4033000 Taxe des chiens -243'210.00 -227'000 -16'210 -236'380.00 -6'830

42 Taxes -2'612'627.75 -2'391'700 -220'928 -2'306'715.15 -305'913
4210000 Emoluments et autorisations officiels -26'580.00 -25'000 -1'580 -31'560.00 4'980
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 0 -999.00 999
4260000 Remboursements de tiers -69'175.50 -56'000 -13'176 -66'315.00 -2'861
4260016 Remboursements assurances véhicules -4'511.85 0 -4'512 0.00 -4'512
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'441.30 -10'000 8'559 -4'729.50 3'288
4260028 Commandement de payer -939'319.00 -800'000 -139'319 -818'267.00 -121'052
4260100 Frais de sommations -945.00 -700 -245 -705.00 -240
4270000 Amendes / contraventions -1'080'655.00 -1'200'000 119'345 -1'003'972.50 -76'683
4290000 Autres taxes -489'821.10 -300'000 -189'821 -380'167.15 -109'654
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -179.00 0 -179 0.00 -179

43 Revenus divers -70'002.00 -50'000 -20'002 -54'086.00 -15'916
4309000 Autres revenus d'exploitation -70'002.00 -50'000 -20'002 -54'086.00 -15'916

44 Revenus financiers -36'735.70 -41'000 4'264 -38'045.95 1'310
4401003 Intérêts de retard -235.70 -1'000 764 -940.95 705
4472001 Locations salles-terrains-installations -36'500.00 -40'000 3'500 -37'105.00 605

46 Revenus de transfert -3'000.00 -2'600 -400 -3'000.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 -2'600 -400 -3'000.00 0

49 Imputations internes -485'807.60 -350'000 -135'808 -411'403.05 -74'405
4910004 Participation aux frais de personnel -350'000.00 -350'000 0 -350'000.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -78'243.85 0 -78'244 -12'096.90 -66'147
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -51'023.15 0 -51'023 -24'531.15 -26'492
4980003 Indemnités Service militaire/PC -6'540.60 0 -6'541 -8'341.75 1'801
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -16'433.25 16'433

870 Défense incendie région 0.00 0 0 0.00 0
Charges 4'863'449.83 4'524'220 339'230 4'719'793.17 143'657
Revenus -4'863'449.83 -4'524'220 -339'230 -4'719'793.17 -143'657

30 Charges de personnel 3'673'629.75 3'328'900 344'730 3'569'678.00 103'952
3010000 Salaires du personnel 2'002'727.10 2'110'150 -107'423 2'290'619.80 -287'893
3010020 Jubilaires / ancienneté 6'521.00 2'130 4'391 3'900.00 2'621
3010030 Salaires du personnel en formation 357'466.60 277'180 80'287 0.00 357'467
3040000 Allocations enfants & formation 27'646.20 21'490 6'156 22'840.10 4'806
3042000 Indemnités de repas 28'765.30 30'000 -1'235 25'988.90 2'776
3049003 Allocations résidence 13'341.65 15'220 -1'878 14'625.05 -1'283
3050000 Contributions AVS-AI-APG 136'658.47 132'040 4'618 125'669.74 10'989
3050001 Contributions à la caisse de chômage 27'220.35 26'450 770 25'067.75 2'153
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'375.55 4'330 46 4'072.05 304
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 296'294.70 317'880 -21'585 285'632.45 10'662
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 29'366.70 30'080 -713 27'723.90 1'643
3054000 Contributions à la caisse ALFA 46'116.17 45'690 426 42'947.65 3'169
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 22'379.00 24'350 -1'971 22'232.75 146
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 80'130.00 0 80'130 13'884.00 66'246
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 40'064.85 0 40'065 5'950.20 34'115
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'121.00 2'090 31 1'974.56 146
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 10'215.71 10'820 -604 10'208.25 7
3090000 Formation métier 217'148.85 65'000 152'149 270'936.05 -53'787
3092000 Soldes volontaires 310'437.35 200'000 110'437 364'029.90 -53'593
3099000 Autres charges de personnel 14'633.20 14'000 633 11'374.90 3'258

121

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

709'223.68 664'040 45'184 655'397.87 53'826

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'849.85 2'000 -150 3'584.12 -1'734
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'179.94 800 380 199.20 981
3101050 Achat carburant, huile, mazout 52'093.02 50'000 2'093 44'620.33 7'473
3102020 Frais d'impression, photocopies 362.25 1'000 -638 308.90 53
3103010 Abonnement journaux, magazines 612.20 1'500 -888 591.40 21
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 140.00 500 -360 767.50 -628
3105010 Denrées alimentaires, boissons 18'556.72 15'000 3'557 8'094.65 10'462
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'988.45 3'000 -12 1'692.15 1'296
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 52'917.77 50'000 2'918 66'665.18 -13'747
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 45'004.42 40'000 5'004 14'991.80 30'013
3112002 Equipement ORPP 0.00 0 0 4'691.65 -4'692
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 0 0 10'835.91 -10'836
3113001 Matériel informatique 714.30 1'000 -286 578.00 136
3120010 Electricité-Eau-Gaz 34'150.70 31'250 2'901 33'226.55 924
3120025 Chauffage-Eclairage 2'111.00 3'000 -889 2'810.00 -699
3130000 Prestations de services de tiers 21'214.30 19'000 2'214 29'554.15 -8'340
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 5'100.00 6'300 -1'200 6'600.00 -1'500
3130021 Téléphonie et télécommunications 41'794.25 52'000 -10'206 50'311.22 -8'517
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'327.88 5'000 -672 4'250.23 78
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 1'000 -1'000 750.00 -750
3130043 Frais de réception 3'148.25 3'000 148 0.00 3'148
3130060 Tempête juillet 2023 1'983.70 0 1'984 0.00 1'984
3130090 Elimination des déchets 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3130210 Honoraires médecins et dentistes 8'667.15 8'000 667 9'887.25 -1'220
3132030 Conseillers externes - Experts 14'970.00 15'000 -30 13'471.50 1'499
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 729.75 1'000 -270 263.85 466
3134011 Assurances RC 606.00 1'000 -394 606.00 0
3134012 Assurances bâtiments 362.10 540 -178 342.50 20
3134013 Assurances choses 5'583.73 4'500 1'084 5'790.10 -206
3134014 Assurances techniques 1'348.95 1'500 -151 1'265.75 83
3134016 Assurances véhicules 20'431.60 20'000 432 17'734.15 2'697
3137013 Taxes véhicules 1'495.55 1'500 -4 1'910.55 -415
3137016 Emoluments & redevances boissons 75.00 0 75 0.00 75
3144001 Entretien bâtiments 5'075.55 8'000 -2'924 5'065.75 10
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 172'792.75 165'000 7'793 141'723.78 31'069
3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention 9'480.65 10'000 -519 3'669.65 5'811
3153001 Entretien de matériel informatique 1'540.45 2'600 -1'060 1'534.75 6
3160010 Location local, terrain, surface, place 68'681.35 54'000 14'681 44'032.65 24'649
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 373.60 550 -176 0.00 374
3162000 Leasings 55'894.15 60'000 -4'106 55'687.35 207
3170000 Déplacements véhicule privé 196.00 0 196 0.00 196
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 42'560.75 12'000 30'561 64'956.10 -22'395
3181001 Pertes sur débiteurs 7'621.60 8'000 -378 2'288.30 5'333
3199000 Autres charges d'exploitation 488.00 4'500 -4'012 44.95 443

33 Amortissements du patrimoine
administratif

244'701.25 263'720 -19'019 240'036.70 4'665

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 163'089.25 188'290 -25'201 163'689.70 -600
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 81'612.00 75'430 6'182 76'347.00 5'265

39 Imputations internes 235'895.15 267'560 -31'665 254'680.60 -18'785
3910010 Déchets - taxe de base 1'477.35 1'400 77 1'389.15 88
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 0 0 46.35 -46
3910100 Prestations informatiques 34'605.00 34'880 -275 40'950.00 -6'345
3930002 Quote-part charges SIS 130'730.00 154'250 -23'520 141'460.00 -10'730
3940010 Intérêts 69'082.80 77'030 -7'947 70'835.10 -1'752

42 Taxes -187'382.00 -236'000 48'618 -299'045.15 111'663
4240037 Facturation service feu -99'902.50 -135'000 35'098 -151'318.80 51'416
4240039 Fausses alarmes -66'800.00 -80'000 13'200 -52'200.00 -14'600
4260000 Remboursements de tiers -19'627.20 -20'000 373 -95'004.20 75'377
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -827.30 -1'000 173 -357.15 -470
4260100 Frais de sommations -120.00 0 -120 -60.00 -60
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -105.00 0 -105 -105.00 0

44 Revenus financiers -241.99 0 -242 -86.75 -155

122

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

4401003 Intérêts de retard -241.99 0 -242 -86.75 -155

46 Revenus de transfert -2'464'436.38 -2'103'850 -360'586 -2'137'222.01 -327'214
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -1'461'095.03 -1'020'850 -440'245 -1'124'367.67 -336'727
4612001 Dédommagements communes -1'003'341.35 -1'010'500 7'159 -1'012'854.34 9'513
4631000 Subvention des cantons et concordats 0.00 -72'500 72'500 0.00 0

48 Revenus extraordinaires -62'491.00 -62'490 -1 -62'491.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -62'491.00 -62'490 -1 -62'491.00 0

49 Imputations internes -2'148'898.46 -2'121'880 -27'018 -2'220'948.26 72'050
4910004 Participation aux frais de personnel -7'570.00 -7'570 0 -7'570.00 0
4910012 Participation de la Ville région déf. incendie -2'105'192.21 -2'106'410 1'218 -2'111'310.91 6'119
4920001 Location de locaux, de la place -7'900.00 -7'900 0 -7'900.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -2'381.35 0 -2'381 -23'235.10 20'854
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -22'124.90 0 -22'125 -68'004.05 45'879
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 0 -1'748.40 1'748
4980008 Indemnités paternité -3'730.00 0 -3'730 -1'179.80 -2'550

871 Service ambulancier 0.00 0 0 0.00 0
Charges 5'935'059.16 5'805'560 129'499 5'624'035.31 311'024
Revenus -5'935'059.16 -5'805'560 -129'499 -5'624'035.31 -311'024

30 Charges de personnel 4'497'399.44 4'556'540 -59'141 4'208'960.50 288'439
3010000 Salaires du personnel 2'930'974.35 3'135'800 -204'826 3'175'303.50 -244'329
3010005 Salaire du personnel auxiliaire     71'707.20 2'000 69'707 44'792.50 26'915
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'000.00 2'380 -380 500.00 1'500
3010030 Salaires du personnel en formation 536'590.25 424'900 111'690 103'766.55 432'824
3040000 Allocations enfants & formation 49'342.80 44'650 4'693 46'294.90 3'048
3042000 Indemnités de repas 28'765.30 30'000 -1'235 25'988.90 2'776
3049003 Allocations résidence 15'983.35 19'080 -3'097 15'124.95 858
3050000 Contributions AVS-AI-APG 187'883.84 196'800 -8'916 177'965.80 9'918
3050001 Contributions à la caisse de chômage 37'569.90 39'430 -1'860 35'570.25 2'000
3050002 Cotisations pré et parascolaire 6'153.55 6'450 -296 5'824.75 329
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 424'669.70 452'400 -27'730 390'348.30 34'321
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 41'748.35 44'840 -3'092 39'972.15 1'776
3054000 Contributions à la caisse ALFA 65'011.20 68'100 -3'089 61'577.65 3'434
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 30'460.05 34'960 -4'500 30'931.15 -471
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 7'350.00 0 7'350 13'884.00 -6'534
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 3'675.00 0 3'675 5'950.20 -2'275
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'967.65 3'120 -152 2'807.45 160
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 14'366.20 16'130 -1'764 14'573.70 -208
3090000 Formation métier 11'009.15 10'000 1'009 1'020.00 9'989
3092000 Soldes volontaires 20'215.00 16'500 3'715 9'990.00 10'225
3099000 Autres charges de personnel 8'956.60 9'000 -43 6'773.80 2'183

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

969'754.02 605'400 364'354 508'699.50 461'055

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'057.11 1'500 557 2'683.83 -627
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 888.56 800 89 82.75 806
3101050 Achat carburant, huile, mazout 31'008.16 40'000 -8'992 28'481.72 2'526
3102020 Frais d'impression, photocopies 344.65 1'000 -655 178.70 166
3103010 Abonnement journaux, magazines 387.20 700 -313 366.40 21
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 243.20 500 -257 740.80 -498
3105010 Denrées alimentaires, boissons 10'117.28 10'000 117 2'866.40 7'251
3106000 Matériel médical et sanitaire 103'435.67 100'000 3'436 74'516.56 28'919
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'640.31 3'000 640 1'567.75 2'073
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 16'786.36 12'000 4'786 10'916.21 5'870
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 29'915.81 20'000 9'916 15'869.28 14'047
3113001 Matériel informatique 0.00 0 0 428.00 -428
3130000 Prestations de services de tiers 3'891.60 8'200 -4'308 11'285.35 -7'394
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'016.20 1'000 1'016 800.00 1'216
3130021 Téléphonie et télécommunications 15'006.05 13'000 2'006 15'867.74 -862
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'953.32 4'000 -47 3'821.50 132
3130040 Frais bancaires et postaux 12.97 4'100 -4'087 3'073.55 -3'061
3130043 Frais de réception 2'143.40 2'000 143 497.50 1'646
3130090 Elimination des déchets 23.80 100 -76 0.00 24

123

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3130210 Honoraires médecins et dentistes 32'654.00 30'000 2'654 13'774.10 18'880
3132030 Conseillers externes - Experts 9'999.60 10'000 0 9'471.50 528
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 57'193.47 30'000 27'193 17'182.30 40'011
3134011 Assurances RC 783.90 700 84 783.90 0
3134013 Assurances choses 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3134014 Assurances techniques -18.80 300 -319 24.80 -44
3134016 Assurances véhicules 7'828.60 10'000 -2'171 -8'271.90 16'101
3137013 Taxes véhicules 1'266.50 600 667 1'426.90 -160
3137016 Emoluments & redevances boissons 75.00 0 75 0.00 75
3144001 Entretien bâtiments 258.75 500 -241 3'253.80 -2'995
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 107'979.79 75'000 32'980 63'590.35 44'389
3158010 Maintenance logiciels 1'513.40 1'500 13 1'507.80 6
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 560.40 600 -40 0.00 560
3170000 Déplacements véhicule privé 400.40 0 400 364.00 36
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'704.55 3'300 2'405 1'648.15 4'056
3181001 Pertes sur débiteurs 517'112.81 220'000 297'113 229'699.76 287'413
3199000 Autres charges d'exploitation 570.00 0 570 200.00 370

33 Amortissements du patrimoine
administratif

161'388.95 228'800 -67'411 198'777.16 -37'388

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 54'362.75 62'770 -8'407 54'562.90 -200
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 107'026.20 166'030 -59'004 144'214.26 -37'188

36 Charges de transfert 156'231.10 235'000 -78'769 553'537.00 -397'306
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 156'231.10 235'000 -78'769 553'537.00 -397'306

39 Imputations internes 150'285.65 179'820 -29'534 154'061.15 -3'776
3910010 Déchets - taxe de base 1'477.35 1'400 77 1'389.15 88
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 0 0 9.30 -9
3910100 Prestations informatiques 31'145.00 26'990 4'155 26'980.00 4'165
3930002 Quote-part charges SIS 87'160.00 102'830 -15'670 94'310.00 -7'150
3940010 Intérêts 30'503.30 48'600 -18'097 31'372.70 -869

42 Taxes -2'914'927.37 -2'924'500 9'573 -3'074'092.44 159'165
4240000 Prestations de services -84'841.75 -90'000 5'158 -87'525.25 2'684
4240040 Facturation ambulance -2'759'382.70 -2'800'000 40'617 -2'956'725.95 197'343
4260000 Remboursements de tiers -1'219.00 0 -1'219 -875.00 -344
4260016 Remboursements assurances véhicules -5'972.40 0 -5'972 0.00 -5'972
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -49'435.57 -20'000 -29'436 -23'086.10 -26'349
4260100 Frais de sommations -1'010.00 -1'000 -10 -660.00 -350
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -3'990.00 -3'500 -490 -3'660.00 -330
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -9'075.95 -10'000 924 -1'560.14 -7'516

44 Revenus financiers -23'152.52 -10'000 -13'153 -12'155.19 -10'997
4401003 Intérêts de retard -23'152.52 -10'000 -13'153 -12'155.19 -10'997

46 Revenus de transfert -783'527.80 -807'780 24'252 -678'604.95 -104'923
4612001 Dédommagements communes -783'527.80 -804'780 21'252 -675'604.95 -107'923
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0.00 -3'000 3'000 -3'000.00 3'000

48 Revenus extraordinaires -20'830.00 -20'830 0 -20'830.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -20'830.00 -20'830 0 -20'830.00 0

49 Imputations internes -2'192'621.47 -2'042'450 -150'171 -1'838'352.73 -354'269
4910004 Participation aux frais de personnel -68'130.00 -68'130 0 -68'130.00 0
4910013 Participation  de la Ville ambulancier -1'943'916.77 -1'962'620 18'703 -1'667'571.38 -276'345
4920001 Location de locaux, de la place -11'700.00 -11'700 0 -11'700.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -21'085.30 0 -21'085 -24'814.10 3'729
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -131'797.90 0 -131'798 -60'766.30 -71'032
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 0 -1'748.35 1'748
4980004 Indemnités maternité -12'261.55 0 -12'262 0.00 -12'262
4980008 Indemnités paternité -3'729.95 0 -3'730 -3'622.60 -107

875 Prévention feu 271'488.65 299'530 -28'041 318'995.55 -47'507
Charges 277'378.65 302'030 -24'651 331'849.55 -54'471
Revenus -5'890.00 -2'500 -3'390 -12'854.00 6'964

124

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

30 Charges de personnel 263'281.60 288'180 -24'898 322'189.15 -58'908
3010000 Salaires du personnel 210'986.50 232'220 -21'234 241'538.20 -30'552
3040000 Allocations enfants & formation 2'508.00 0 2'508 1'980.00 528
3049003 Allocations résidence 0.00 1'000 -1'000 1'000.00 -1'000
3050000 Contributions AVS-AI-APG 11'584.40 12'810 -1'226 13'316.45 -1'732
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'320.60 2'570 -249 2'667.35 -347
3050002 Cotisations pré et parascolaire 379.90 420 -40 436.50 -57
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 25'506.90 28'050 -2'543 29'220.00 -3'713
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'638.65 2'920 -281 3'032.50 -394
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'008.60 4'430 -421 4'607.65 -599
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'278.70 2'510 -231 2'608.25 -330
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 11'028.00 -11'028
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 9'452.40 -9'452
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 183.30 200 -17 210.45 -27
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 886.05 1'050 -164 1'091.40 -205

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'719.05 3'260 -1'541 3'469.40 -1'750

3100000 Fourniture et matériel de bureau 35.65 200 -164 200.00 -164
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 150 -150 0.00 0
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 300 -300 110.00 -110
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 738.65 0 739 0.00 739
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 0 0 80.00 -80
3134011 Assurances RC 63.90 70 -6 63.90 0
3134016 Assurances véhicules 334.35 800 -466 732.45 -398
3137013 Taxes véhicules 446.50 840 -394 769.85 -323
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100.00 300 -200 340.00 -240
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 -500 455.00 -455
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 100 -100 718.20 -718

33 Amortissements du patrimoine
administratif

4'028.00 0 4'028 1.00 4'027

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 4'028.00 0 4'028 1.00 4'027

39 Imputations internes 8'350.00 10'590 -2'240 6'190.00 2'160
3910100 Prestations informatiques 8'350.00 10'590 -2'240 6'190.00 2'160

42 Taxes -5'890.00 -2'500 -3'390 -12'854.00 6'964
4240000 Prestations de services -5'880.00 -2'500 -3'380 -4'305.00 -1'575
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 0 -999.00 999
4260000 Remboursements de tiers -10.00 0 -10 -7'550.00 7'540

876 Service du feu 2'105'192.21 2'106'410 -1'218 2'111'310.91 -6'119
Charges 2'105'192.21 2'106'410 -1'218 2'111'310.91 -6'119
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

39 Imputations internes 2'105'192.21 2'106'410 -1'218 2'111'310.91 -6'119
3910012 Participation de la Ville région déf. incendie 2'105'192.21 2'106'410 -1'218 2'111'310.91 -6'119

877 Service de sauvetage 1'943'916.77 1'962'620 -18'703 1'667'571.38 276'345
Charges 1'943'916.77 1'962'620 -18'703 1'667'571.38 276'345
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

39 Imputations internes 1'943'916.77 1'962'620 -18'703 1'667'571.38 276'345
3910013 Participation  de la Ville ambulancier 1'943'916.77 1'962'620 -18'703 1'667'571.38 276'345

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe 467'817.65 330'610 137'208 333'044.15 134'774
Charges 467'817.65 330'610 137'208 333'044.15 134'774
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

467'817.65 330'610 137'208 333'044.15 134'774

3130095 Secours routier - désincarcération 93'414.65 198'150 -104'735 199'899.45 -106'485
3130096 Hydrocarbure 116'861.40 39'850 77'011 40'125.80 76'736
3130097 Chimique, radioprotection 46'893.40 76'010 -29'117 76'603.80 -29'710

125

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3130098 Grimp / Missions communautaires 187'201.50 13'280 173'922 13'132.10 174'069
3130099 Ferroviaire / Aéronef 0.00 3'320 -3'320 3'283.00 -3'283
3130100 Feux de forêt et végétation 23'446.70 0 23'447 0.00 23'447

880 Protection civile-dét.catastrophe 515'338.50 505'990 9'349 505'362.00 9'977
Charges 515'338.50 505'990 9'349 505'362.00 9'977
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'223.00 2'300 -77 2'223.00 0

3160010 Location local, terrain, surface, place 2'223.00 2'300 -77 2'223.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

10'686.00 10'690 -4 10'686.00 0

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 10'686.00 10'690 -4 10'686.00 0

36 Charges de transfert 502'429.50 493'000 9'430 492'453.00 9'977
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 502'429.50 493'000 9'430 492'453.00 9'977

890 OPC Organis. Protection Civile 0.00 0 0 0.00 0
Charges 684'547.31 718'280 -33'733 654'554.65 29'993
Revenus -684'547.31 -718'280 33'733 -654'554.65 -29'993

30 Charges de personnel 413'772.75 418'800 -5'027 399'915.25 13'858
3010000 Salaires du personnel 326'839.50 326'850 -11 315'977.35 10'862
3040000 Allocations enfants & formation 2'400.00 2'400 0 2'400.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 17'945.85 17'950 -4 17'349.75 596
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'595.70 3'600 -4 3'475.60 120
3050002 Cotisations pré et parascolaire 588.25 600 -12 569.25 19
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 40'483.20 40'500 -17 38'886.60 1'597
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'090.70 4'100 -9 3'952.65 138
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'210.10 6'250 -40 6'003.95 206
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'530.10 3'550 -20 3'412.55 118
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 284.60 300 -15 274.40 10
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'372.25 1'500 -128 1'422.15 -50
3092000 Soldes volontaires 6'432.50 11'000 -4'568 6'191.00 242
3099000 Autres charges de personnel 0.00 200 -200 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

133'722.26 156'510 -22'788 115'487.10 18'235

3100000 Fourniture et matériel de bureau 526.80 500 27 250.00 277
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 389.80 500 -110 140.70 249
3101040 Produits et matériel de nettoyage 93.40 500 -407 63.65 30
3101050 Achat carburant, huile, mazout 5'016.30 9'000 -3'984 6'382.20 -1'366
3103010 Abonnement journaux, magazines 484.00 500 -16 458.00 26
3105010 Denrées alimentaires, boissons 10'159.25 13'000 -2'841 9'944.25 215
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 486.35 2'000 -1'514 402.60 84
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9'615.45 13'000 -3'385 6'766.75 2'849
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 335.45 2'000 -1'665 1'119.65 -784
3120010 Electricité-Eau-Gaz 16'097.45 22'000 -5'903 14'038.00 2'059
3120025 Chauffage-Eclairage 14'443.35 9'500 4'943 5'496.10 8'947
3130000 Prestations de services de tiers 1'655.00 500 1'155 304.70 1'350
3130021 Téléphonie et télécommunications 9'135.35 12'000 -2'865 9'844.85 -710
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'511.50 1'500 12 1'500.00 12
3130043 Frais de réception 300.00 3'000 -2'700 1'433.60 -1'134
3130090 Elimination des déchets 13.45 0 13 34.70 -21
3134011 Assurances RC 2'398.35 2'500 -102 2'408.85 -11
3134016 Assurances véhicules 7'751.70 7'000 752 8'107.80 -356
3137013 Taxes véhicules 530.55 1'000 -469 874.00 -343
3137017 Taxes de séjour et émoluments 22.40 0 22 460.80 -438
3138001 Cours, examens et conseils 0.00 500 -500 0.00 0
3144001 Entretien bâtiments 17'853.26 11'000 6'853 8'716.45 9'137
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 4'043.40 4'000 43 3'323.60 720
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 87.05 500 -413 0.00 87
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6'481.25 7'000 -519 8'878.70 -2'397
3158010 Maintenance logiciels 0.00 1'000 -1'000 0.00 0

126

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

3160010 Location local, terrain, surface, place 23'368.00 31'000 -7'632 23'368.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 923.40 1'400 -477 1'169.15 -246
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 110 -110 0.00 0

39 Imputations internes 137'052.30 142'970 -5'918 139'152.30 -2'100
3910004 Participation frais personnel 75'700.00 75'700 0 75'700.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 132.30 150 -18 132.30 0
3910100 Prestations informatiques 7'400.00 7'520 -120 7'520.00 -120
3920001 Location de locaux, de la place 19'600.00 19'600 0 19'600.00 0
3930000 Frais administratif et d'exploitation 10'000.00 10'000 0 10'000.00 0
3930002 Quote-part charges SIS 24'220.00 30'000 -5'780 26'200.00 -1'980

42 Taxes -3'040.80 -2'180 -861 -3'516.55 476
4260000 Remboursements de tiers -3'040.80 -2'180 -861 -3'516.55 476

44 Revenus financiers -9'110.70 -1'500 -7'611 -11'377.00 2'266
4472001 Locations salles-terrains-installations -9'110.70 -1'500 -7'611 -11'377.00 2'266

46 Revenus de transfert -672'395.81 -714'600 42'204 -639'661.10 -32'735
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -650'795.81 -693'000 42'204 -618'061.10 -32'735
4630000 Subventions de la Confédération -21'600.00 -21'600 0 -21'600.00 0

127

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

9 Services industriels -8'556'598.71 -7'324'000 -1'232'599 -5'074'678.65 -3'481'920
Charges 15'943'495.83 15'824'450 119'046 14'851'175.36 1'092'320
Revenus -24'500'094.54 -23'148'450 -1'351'645 -19'925'854.01 -4'574'241

902 Services industriels -8'556'598.71 -7'324'000 -1'232'599 -5'074'678.65 -3'481'920
Charges 2'439'338.54 2'330'000 109'339 2'337'766.60 101'572
Revenus -10'995'937.25 -9'654'000 -1'341'937 -7'412'445.25 -3'583'492

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'560'746.07 1'449'400 111'346 1'472'353.56 88'393

3120010 Electricité-Eau-Gaz 416'481.50 300'000 116'482 318'143.80 98'338
3130082 Mandat d'exploitation Viteos 1'125'321.00 1'130'000 -4'679 1'135'158.40 -9'837
3130085 Honoraires redevance énergétique 18'943.57 19'400 -456 19'051.36 -108

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

855'542.47 880'600 -25'058 865'413.04 -9'871

3511013 Attribution fds à vocation énergétique 855'542.47 880'600 -25'058 865'413.04 -9'871

36 Charges de transfert 23'050.00 0 23'050 0.00 23'050
3637020 Subventions installations solaires 23'050.00 0 23'050 0.00 23'050

42 Taxes -2'875'337.17 -2'547'800 -327'537 -2'608'495.17 -266'842
4240035 Redevance -1'398'966.13 -1'440'000 41'034 -1'414'844.77 15'879
4240044 Redevance à vocation énergétique -874'486.04 -900'000 25'514 -884'464.40 9'978
4240047 Redevance utilisation domaine public -601'885.00 -207'800 -394'085 -309'186.00 -292'699

44 Revenus financiers -8'093'400.00 -7'102'200 -991'200 -4'799'800.00 -3'293'600
4451000 Dividendes & produits participations PA -1'558'200.00 -1'558'200 0 -1'558'200.00 0
4490000 Réévaluations PA -6'535'200.00 -5'544'000 -991'200 -3'241'600.00 -3'293'600

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-23'050.00 0 -23'050 0.00 -23'050

4511013 Prélèv. Fonds à vocation énergétique -23'050.00 0 -23'050 0.00 -23'050

46 Revenus de transfert -4'150.08 -4'000 -150 -4'150.08 0
4610000 Dédommagements de la Confédération -4'150.08 -4'000 -150 -4'150.08 0

911 Eaux-réseau 0.00 0 0 0.00 0
Charges 13'504'157.29 13'494'450 9'707 12'513'408.76 990'749
Revenus -13'504'157.29 -13'494'450 -9'707 -12'513'408.76 -990'749

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

5'723'722.10 5'210'000 513'722 5'025'669.00 698'053

3130043 Frais de réception 0.00 0 0 287.00 -287
3130082 Mandat d'exploitation Viteos 5'495'336.00 5'100'000 395'336 4'899'664.00 595'672
3137019 Redevance utilisation domaine public 228'386.10 110'000 118'386 125'718.00 102'668

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'655'973.55 1'698'650 -42'676 1'512'614.90 143'359

3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'334'666.00 1'352'050 -17'384 1'283'242.00 51'424
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 21'440 -21'440 0.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 163'680.55 194'790 -31'109 181'101.90 -17'421
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 157'627.00 130'370 27'257 48'271.00 109'356

39 Imputations internes 6'124'461.64 6'585'800 -461'338 5'975'124.86 149'337
3940001 Intérêts capitaux eau 731'100.85 784'200 -53'099 661'610.30 69'491
3980005 Taxe épuration ttc 5'393'360.79 5'801'600 -408'239 5'313'514.56 79'846

42 Taxes -12'018'642.16 -12'809'000 790'358 -11'887'549.97 -131'092
4240033 Taxes branchements -206'690.67 -291'000 84'309 -206'135.39 -555
4240042 Taxe épuration ttc -5'393'360.79 -5'801'600 408'239 -5'313'514.56 -79'846
4250003 Electricité fournie -289'112.77 -217'400 -71'713 -238'695.29 -50'417
4250004 Vente de l'eau -6'129'477.93 -6'499'000 369'522 -6'129'204.73 -273

128

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2024 2024 CO24-BU24 2023 CO24-CO23

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-1'424'315.13 -624'250 -800'065 -562'336.95 -861'978

4510004 Prélèvement provision service de l'eau -1'424'315.13 -624'250 -800'065 -562'336.95 -861'978

46 Revenus de transfert 0.00 0 0 -2'321.84 2'322
4631000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 0 -2'321.84 2'322

48 Revenus extraordinaires -61'200.00 -61'200 0 -61'200.00 0
4893000 Prélèvement préfinancements -61'200.00 -61'200 0 -61'200.00 0

129

Comptes 2024

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

131

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Remarques au compte de résultats selon la classification institutionnelle

Administration générale

100 Conseil général

3130043 Frais de réception Organisation d'un apéritif supplémentaire (séance de clôture de la
législature).

3910100 Prestations informatiques Ré-imputation de frais qui apparaissaient auparavant au 110.
Concerne l'antenne Wifi de la salle du Conseil général et les
adresses mail des membres du Conseil général.

110 Conseil communal

3000002 Indemnité de sortie Conseil communal Provision plus importante en raison de l'entrée en fonction d'une
nouvelle membre du Conseil communal.

3000900 Rmbts salaires membres d'autorités Plus de jetons de présence touchés par la Ville en lien avec les
représentations du Conseil communal (co-présidence ACN et
nombre de séances plus important).

3010030 Salaires du personnel en formation Apprenti employé de commerce – 6 mois.

3099000 Autres charges de personnel  Charges variables liées au nombre de participant-e-s aux soirées
des jubilaires et des retraité-e-s de l'administration (y compris
cadeau pour les retraité-e-s).

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Aménagement bureau nouvelle conseillère communale .

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat de nouveaux drapeaux pour les circonstances officielles (y
compris socle et hampe).

3130000 Prestations de services de tiers  Photographe externe pour photo officielle et mandat pour la mise
en page du programme de législature.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Montants en partie variables selon le nombre d'habitant-e-s.

3130043 Frais de réception Organisation de différents événements ponctuels non-prévus au
budget (par exemple : festivités en l'honneur du HCC, accueil de
la conseillère fédérale à l'occasion de la cérémonie d'ouverture de
la Plage des six pompes, rencontre des exécutifs des Montagnes
neuchâteloises, etc.) et achat de goodies assurant un stock
suffisant pour 2025 également.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Plus de déplacements et nuitées remboursées.

3635001 Subventions aux entreprises privées  Soutien à la presse écrite.

115 Parlement des jeunes

3102040 Matériel promotionnel - imprimés En plus des flyers et affiches pour promouvoir différents
événements, de nouveaux flyers et autocollants de promotion du
Parlement des jeunes ont été conçus.

3130000 Prestations de services de tiers Défraiements, paiements de prestations ou autre, liés à
l’organisation de divers évènements, compensé par Subvention
des cantons et concordats (4631000)

3137016 Emoluments & redevances boissons Frais liés à l’organisation de la manifestation Evolu’Tchaux.

3160010 Location local, terrain, surface, place Locations de salles ou terrains liées à différents évènements
organisés par le Parlement des jeunes, comme par exemple la
location de la salle de la Maison du peuple pour la manifestation

133

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Evolu'Tchaux ou de la Ferme pour le week-end du Parlement des
jeunes.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Les frais liés à la location de la sonorisation et de l'éclairage pour
la manifestation Evolu'Tchaux ont été imputés au compte
3160010.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Frais liés à la participation des membres du Parlement des jeunes
à différentes manifestations.  Le solde est positif car deux
membres du Parlement des jeunes ont remboursé des frais versés
en trop en 2023.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Votées lors des plénières du Parlement des jeunes, 11
subventions ont été octroyées pour des projets liés à la jeunesse
de la Ville de La Chaux-de-Fonds.

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention accordée par la Fédération Suisse des Parlements
des jeunes pour la mise en place de la manifestation Evolu'tchaux.

121 Chancellerie

3010000 Salaires du personnel Paiement d'heures supplémentaires notamment liées au
changement de législature.

3010030 Salaires du personnel en formation Différence due au fait que le salaire est budgété selon un salaire
de 2ème année (salaire moyen) et que la Chancellerie a finalement
accueillie une apprentie de 3ème année.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Frais plus importants que budgétés liés à la réparation de
l'affranchisseuse, au matériel d'économat renouvelé avec la
nouvelle législature et au matériel pour l'archivage.

3130000 Prestations de services de tiers  Rédaction des PV du Conseil général (séances plus longues et
une séance en plus – constitutive - en 2024).

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Remboursements de frais aux collaboratrices liés à des
formations.

122 Service de l'économie

3130000 Prestations de services de tiers Le projet de la création d'un "modèle Ville ou produit Ville"
exportable en Suisse et à l'étranger est toujours en cours de
discussion avec le tissu économique local.
D'autres projets sont également en cours afin de faciliter encore
plus l'accueil et le développement des entreprises dans notre Ville.

3130043 Frais de réception Le dépassement du budget est lié aux au frais de CHF 7'403.45
utilisés pour l'évènement ECONOMETRE. Les sponsors ont
couvert le montant de CHF 7'250.-.
Voir le compte N° 4309001.

3910100 Prestations informatiques Montant prévu initialement pour un projet informatique qui sera
financé entièrement par les entreprises.

123 Service informatique communal

3049001 Indemnité téléphonie Légère augmentation par rapport aux comptes 2023. Plusieurs
services (Orthophonie, Jeunesse, SISMN) ont déployé des
solutions mobiles pour leurs besoins opérationnels nécessitant la
souscription d'abonnements professionnels supplémentaires (70
au total).

3102020 Frais d'impression, photocopies Après une analyse approfondie, les écarts par rapport aux
comptes et au budget sont expliqués ainsi.
D'abord, en 2023, Canon a facturé tardivement le dernier trimestre
d'exploitation des imprimantes, après le bouclement, faisant qu'un
peu plus de CHF 38'000.- de frais 2023 ont été imputés sur
l'exercice 2024. De ce fait, 3 factures de CHF 38'000.- ont été
comptabilisées en 2023 quand 5 l'ont été en 2024, expliquant
l'écart constaté.

134

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Ensuite, par rapport au budget, l'ajout de nouvelles machines dans
le parc entre 2021 et 2024, à la demande des services, a
augmenté les coûts d'exploitation par rapport au budget initial.
Toutefois, pour chacun des derniers exercices, le dernier trimestre
de l'année a été facturé tardivement par Canon et imputé à
l'exercice suivant, masquant cette augmentation. Comme nous
arrivons à fin 2024 à l'issue du contrat, Canon a facturé dans les
temps le dernier trimestre 2024, laissant enfin apparaître
l'augmentation dans les comptes.
Un nouveau contrat débutant en 2025, cette situation va être de
facto régularisée et une attention particulière sera apportée à
l'avenir en cas d'éventuelle extension du parc pour éviter qu'une
augmentation ne soit masquée par des effets de report de
charges.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat du mobilier pour équiper le bureau du correspondant
informatique détaché à la Ville selon la nouvelle convention signée
avec le SIEN en 2024.

3113001 Matériel informatique Seul le petit matériel informatique (claviers, souris, petites
imprimantes, scanners, etc.) est désormais acheté sur le budget
de fonctionnement. Le reste du matériel est acheté sur le budget
d'investissement et peut par conséquent être amorti.

3118000 Développement & achat logiciels-licences Selon la nouvelle convention SIEN, et contrairement à ce qui avait
été initialement annoncé, les frais d'exploitation associés aux
licences Office ont été maintenus dans le compte 3130000 Mandat
de prestations informatiques.

3130000 Prestations de services de tiers Selon la nouvelle convention SIEN, seule la charge de travail
administratif du correspondant informatique est imputée au
présent compte, expliquant l'augmentation par rapport aux
comptes 2023. Le solde des prestations du correspondant
informatique, liée à la coordination des demandes et projets, est
imputé sur les investissements, expliquant des comptes en
dessous du budget 2024 estimé.

3130021 Téléphonie et télécommunications Selon la nouvelle convention SIEN et sa grille tarifaire associée, la
facturation des prestations de téléphonie et télécommunications
est passée De CHF 110'000.- en 2023 à CHF 300'000.- en 2024.
Par ailleurs, le SIEN a modifié sa méthode de calcul des coûts liés
à la téléphonie. Ceux-ci sont désormais facturés à la ligne et non
plus à l'appareil. De ce fait, CHF 70'000.- de coûts de téléphonie
ont été transférés du compte 3153001 au présent compte. Ces
changements n'étaient pas encore connus lors de l'établissement
des budgets 2024.

3133010 Mandat prestations informatiques Les dépenses liées à ce compte demeurent stables entre 2023 et
2024. Concernant l'écart entre le budget et les comptes,
contrairement à ce qui était initialement demandé par les services,
la plupart des projets réalisés en 2024 touchaient à des éléments
matériels plutôt que logiciels, ne générant ainsi pas de frais
supplémentaires de maintenance de solutions applicatives
intégrées dans la convention SIEN.

3153001 Entretien de matériel informatique L'écart par rapport au budget 2024 et aux comptes 2023 s'explique
par le transfert de CHF 70'000.- au compte 3153001 de frais
d'entretien de la téléphonie pour les raisons évoquées. Si on
intègre ce delta dans les résultats du compte, les écarts restants
sont expliqués par la nouvelle tarification des prestations du SIEN
au poste de travail, selon sa nouvelle convention, plus coûteuse
que la précédente formule mais en-dessous des prévisions
budgétaires.

3158010 Maintenance logiciels Par rapport aux comptes 2023, une légère augmentation peut être
constatée, due au déploiement de Tayo à la Gérance ainsi qu'à
l'augmentation (encore) des coûts d'exploitation de RERO pour les
bibliothèques. L'écart par rapport au budget 2024 s'explique par la
faible intégration de nouvelles solutions applicatives, les projets de
l'année portant essentiellement sur les infrastructures.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3169001 Locations éléments de télécommunication Viteos a facturé en retard les locations de fibres optiques en 2023,
ce qui explique l’écart entre les compte 2024 et l’exercice 2023.
Par rapport au budget 2024, le SIEN a intégré ces 2 dernières
années des lignes précédemment louées à Swisscom, réduisant
ce poste.

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Augmentation par rapport aux comptes 2023  due à l’intégration
de l’amortissement des nouveaux investissements 2023 et 2024.

4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés Volume stable d’appareils reconditionnés revendus aux employé-
e-s de l’administration en 2023.

4309000 Autres revenus d'exploitation La location d'une fibre optique à Sunrise par la Ville n'a pas été
facturée par la comptabilité communale sur l'exercice 2024.

4631000 Subvention des cantons et concordats Le service de la culture du Canton a versé une subvention pour
l'exploitation RERO pour l’exercice 2024.

4910100 Prestations informatiques La diminution des imputations internes pour les prestations
informatiques trouve deux explications.
Tout d'abord, les budgets 2024 ayant été établis sous le régime de
la précédente convention SIEN, afin de ne pas péjorer certains
services par des changements tarifaires non planifiés, il a été
décidé de plafonner aux montants budgétaires, à l'exception des
coûts liés aux projets, les imputations internes des coûts
informatiques. Le delta est pris en charge dans les comptes du
123. Cette mesure exceptionnelle a été mise en place pour
assurer la transition entre l'ancienne convention SIEN et la
nouvelle. La situation normale sera rétablie dès le prochain
exercice.
Ensuite, comme déjà évoqué, plusieurs projets 2024 portaient sur
les infrastructures informatiques centrales, projets dont
l'amortissement est porté par le centre 123 également. D'autres
projets, importants, sont toujours en cours et impacteront les
imputations 2025 et suivantes des services qui portent ces projets.

124 Affaires juridiques

3132030 Conseillers externes - Experts Quelques dossiers (notamment: recours en marchés
publics/levées d'oppositions à projets immobiliers/décisions en
matière de site pollués) ont dû être confiés comme lors des
exercices précédents à un mandataire externe pour des raisons
de surcharge.
Le léger dépassement (+ 5'945.40) est essentiellement lié au
montant de CHF 14'000.- déboursé pour un avis de droit spécialisé
demandé à l'Université de Genève sur un dossier de droits
politiques.

126 Communication et promotion de la Ville

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Différence par rapport au budget en grande partie due à la
dissolution d'une provision pour litige, finalement non utilisée.

3101055 Marchandises et objets pour revente Davantage de marchandise pour revente produite. Dépense
compensée par des ventes supérieures comptabilisées au
4250000.

3130000 Prestations de services de tiers Économies réalisées sur les frais d'impression du mensuel Le
Tourbillon suite à des négociations avec l'imprimeur pour réduire
les coûts.

3130030 Frais de port - Affranchissements Moins de mandats externes donnés en 2023. Comprend
également la réalisation d'un site promotionnel pour la ville qui
sera finalisé en 2024.

3130084 Publications, édition Frais de port moins élevés que prévus. S'explique notamment par
un papier plus fin utilisé pour le journal, dont l'envoi est facturé au
poids.

3910100 Prestations informatiques Achat de prestations auprès des médias.

136

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

130 Service à la population

3010000 Salaires du personnel Augmentation due à l'absence prolongée d'une collaboratrice.
Pour compenser cette absence, il y a eu l'engagement en CD-Max
d'une personne à 70% et l'augmentation en CD-Max d'un taux de
20% d'une collaboratrice. À noter, que pour l'absence longue
durée mentionnée, des compensations sont reçues dans le
compte  4980001 Rbts assurance maladie de personnes

3100000 Fourniture et matériel de bureau Petite baisse au niveau des achats de fournitures de bureaux.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Augmentation due notamment à l'achat de nouvelles chaises de
bureau et de caisses de transport demandées par le SIEN pour
les scanners utilisés lors des élections. Remplacement d'une
machine à compter les bulletins ayant eu des soucis lors d'une
votation en début d'année.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation due essentiellement à la facturation rétroactive
2023 par le canton pour l'outil statistique ; votation communale du
9 juin sur la politique de stationnement et les coûts liés de
l'impression des brochures et bulletins ; frais non-prévus liés au
bureau d'aide à l'installation (impression de flyers, réalisation des
capsules vidéos, menus frais liés aux appartement de Manège).

3130030 Frais de port - Affranchissements Baisse des frais de port et d'affranchissements grâce aux
convocations que le SàP pratique de plus en plus par courriels.

3601002 Quote-part canton - Document identité Moins de rétrocessions, mais moins de rentrées (voir compte
4210012).

3601003 Quote-part canton - Permis séjour Suite à un changement imposé par le SMIG à fin 2023, seul la
rétrocession liée aux garanties de retour se trouve dans ce
compte. Dans la prévision budgétaire de 2024, il était prévu une
rétrocession de CHF 310'000 et un encaissement de CHF 380'000
pour au final un solde positif de CHF 70'000. Au final nous avons
un solde positif de CHF 150'208.30 (cf. compte 4210011-
Emolument - Permis de séjours étrangers),  car il y a eu beaucoup
de permis.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Le budget proposé par l'état civil des Montagnes neuchâteloise a
été dépassé. Ceci est justifié par des charges de personnel en
hausse et une augmentation des prestations informatiques.

4210011 Emolument - Permis de séjours étrangers Voir remarque au compte  3601003 Quote-part canton - Permis
séjour

4210012 Emolument - Document d'identité Moins de commandes cartes d'identité.

4210014 Indemnisations renseignements Moins de renseignements facturables (entités privées) que
prévus.

4210015 Permis-Visas-Certificats Rentrées liées aux attestations (domicile, etc.) en augmentation.

4631000 Subvention des cantons et concordats Soutien du canton pour le projet du bureau d'aide à l'installation.

4631100 Contribution formation duale/apprentis 3 apprenties au SàP jusqu'en février 2025

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Compensation liée à l'absence longue durée d'une collaboratrice

150 Transports

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation du coût du Noctamrun.

3130083 Cartes journalières CFF Légèrement moins de vente de cartes CFF. Revenus au compte
4309002 supérieurs aux charges car une commission est reçue
pour la gestion des ventes.

3614010 Dédommagements entreprises publiques Montant versé au pot commun des transports moins élevé que
budgété par le Canton, dû notamment au retard de livraison des
trolleybus.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

4309002 Cartes journalières CFF Revenus reversés par les CFF supérieurs aux charges (comptes
3130083) car une commission est reçue pour la gestion des
ventes.

4690000 Redistribution taxe CO2 Rétrocession de la taxe CO2 moindre que prévue. Cette taxe est
prélevée sur les combustibles fossiles tels que l'huile de chauffage
ou le gaz naturel. Le produit de cette taxe est redistribué par le
biais des caisses de compensation proportionnellement à la
masse salariale soumise à l’AVS. En 2024, les employeurs ont
reçu CHF 70.70 pour CHF 100'000 de masse salariale.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Utilisé en fonction des besoins réels.

3131001 Planifications et projections de tiers Pas d'étude nécessaire cette année.

4240000 Prestations de services Prestations fournies (honoraires) lors de la remise en état de la
marquise Espacité à charge d'Axa assurances.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Matériels et fournitures de conciergerie revendus à nos
partenaires.

4910004 Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations fournies à la Gérance communale.
Proportionnelle au taux d'occupation.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Petit matériel nécessaire à l'exploitation quotidienne.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Matériel pour les Anciens abattoirs.

3102010 Annonces-Publications Pas d'annonce.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Nous avons utilisé l'existant sans renouvellement.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Nous avons utilisé l'existant sans renouvellement.

3134014 Assurances techniques Rattrapage de la prime RC travaux de construction 2022, 2023 et
2024.

3137011 TVA prest.soumises Assujettissement volontaire rétroactif depuis 2020, ce qui nous
permettra de décompter les investissements sur les Anciens
abattoirs et la Maison du Peuple.

3149000 Entretien des installations et monuments Remise en état de l'éclairage de la fontaine de la place Espacité,
CHF 9'189.55.

3160024 Location à l'interne Salles des Anciens abattoirs et de la Maison du Peuple utilisées
par les services de la Ville.

3190010 Réparations dégâts Provision pour les éventuelles indemnités à verser au cinéma
Plaza (Cinepel SA) suite à l'effondrement d'un élément du plafond
du cinéma.

3910000 Prestations de services Ce poste concerne la refacturation des prestations de la Gérance
communale pour la gestion des jardins potagers, des Anciens
abattoirs et de la Maison du Peuple.

4240002 Participation aux prestations fournies Concerne les prestations fournies à l'Etat dans le cadre du
SISPOL.

4260013 Remboursements assurances choses PA Différents sinistres dont un important dégât à la porte de garage
du SISPOL.

4470003 Forfait jardins Participation demandée aux locataires pour la mise à disposition
de l'eau, l'évacuation des déchets et du compost.

4470024 Location à l'interne Location des Anciens abattoirs et de la Maison du Peuple par les
services de la Ville.

4472001 Locations salles-terrains-installations Location de la Maison du Peuple et des Anciens abattoirs.

4910000 Prestations de services Ce poste concerne les prestations pour le bâtiment SISPOL.

205 Forêts

Remarques générales Le Service des forêts a fusionné avec anciennement celui du Locle
en 2005, maintenant Locle-Brenets.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts Suite à la tempête 2023, d'énormes quantités de bois ont été
vendus d'où le résultat exceptionnel sur 2024.

3611010 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage selon l'art. 34 de la loi sur la
promotion de l'agriculture.

210 Gérance - secrétariat

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Commande de cartes pour les recharges des machines à laver le
linge, CHF 3'310.60, et set d'outillage pour l'entretien des serrures
électroniques, CHF 1'051.30.

3102020 Frais d'impression, photocopies Selon facturation du Centre éditique de l'Etat.

3910004 Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la Gérance communale
par le Service des finances et le Service des bâtiments et du
logement.

4240000 Prestations de services Honoraires supplémentaires suite aux travaux découlant de la
tempête 2023.

4240007 Honoraire de gérance (interne) Pourcentage basé sur le montant des loyers du patrimoine
financier et le montant des chantiers supérieurs à CHF 5'000.00.

211 Bâtiments locatifs

3431018 Chauffage et frais accessoires à charge
propriétaire

Précédemment sous le compte 3439121 Chauffage immeuble PF.

3431422 Charges objets vacants PF Ce poste regroupe aussi depuis cette année les comptes qui
figuraient au 3439112 Eau froide objets vacants PF et 3439123
Chauffage objets vacants PF.

3439112 Eau froide objets vacants PF Regroupé au 3431422 Charges objets vacants PF.

3439121 Chauffage immeuble PF Maintenant sous le compte 3431018 Chauffage et frais
accessoires à charge propriétaire.

3439123 Chauffage objets vacants PF Regroupé au 3431422 Charges objets vacants PF.

3439500 Prestations de services de tiers PF Le budget prévu pour les études n'a pas été utilisé.

3439550 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires basés sur les loyers encaissés et les travaux des
chantiers supérieurs à CHF 5'000.00.

3439910 Autres charges des biens-fonds PF Diverses indemnisations versées par exemple suite à des travaux
ou à d'autres problèmes rencontrés.

3441400 Réévaluations bâtiments PF Selon évolution du parc immobilier.

3940013 Intérêts PF Intérêts à 2,1% sur le 80% de la valeur au bilan.

4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF Vente de Jérusalem 59 pas encore réalisée.

212 Parkings

3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF Le budget incluait la totalité des frais du parking de la Ronde. Dans
les comptes, ces frais sont ventilés dans les bonnes natures
comptables.

3431421 Locations objets vacants PF Voir remarque sous 3431011 Entretien courant/répar./
maintenance PF.

3439500 Prestations de services de tiers PF Voir remarque sous 3431011 Entretien courant/répar./
maintenance PF.

3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF Réevaluation de nos parkings.

3940013 Intérêts PF Intérêts à 2,1% sur le 80% de la valeur au bilan.

4430021 Locations objets vacants PF Voir sous 3431421 Locations objets vacants PF.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

240 Domaines

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Dans ce compte figure l'achat du vin. Celui-ci est commandé en
fonction des ventes attendues.

3940013 Intérêts PF Intérêts à 2,1%.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Vente du vin de la Ville.

4430010 Produits des loyers PF Budget surévalué.

250 Foncier

3431421 Locations objets vacants PF Plus d'objets vacants sur l'ancien site de la scierie.

3940013 Intérêts PF Diminution des intérêts due à la vente de terrains en 2024.

3441000 Réévaluation des terrains PF Dévaluation du terrain Sud Semeuse

4411001 Gains provenant ventes de terrains PF Plusieurs ventes envisagées lors de l'élaboration du budget sont
en cours de réalisation mais seront finalisées en 2025. Les ventes
réalisées concernent le BF 6472/70 (Ouest Charles-Naine) et Sud
Semeuse.

4430010 Produits des loyers PF Stabilisation des loyers au niveau de 2023.

4430012 Recettes horodateurs PF Recettes provenant de l'horodateur situé sur l'îlot A. Celles-ci sont
perçues jusqu'à la vente du terrain.

4430030 Droits de superficie Revenus supplémentaires et adaptation des prix à l'IPC.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Actions sociales

301 SCAS - Office d'aide sociale

3010000 Salaires du personnel Dépassement lié aux engagements en CDMax nécessaires à
pallier les quelques absences maternité et longue durée. Une
compensation se trouve dans les imputations internes dans les
comptes 4980001 et suivants.

3059000 Rentes Pont AVS avec compensation Départ en retraite d'un conseiller AVS-AI compensé par une
vacance de poste.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Les besoins sont inférieurs au budget, le montant a été adapté au
budget 2025.

3130030 Frais de port - Affranchissements Augmentation des frais liés à l'envoi de recommandés et de
décisions pour toutes nouvelles ouvertures et fermetures de
dossiers. Location d'une nouvelle machine à affranchir. Montant
adapté pour le budget 2025.

3130080 Alarmes, surveillance Sollicitation moins importante des agents de sécurité de la société
NSA suite à la mise en place du ticketing. Montant adapté au
budget 2025.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Frais de dépens liés à des dossiers de plaintes dont le nombre et
l'issue ne sont pas prévisibles.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Montant octroyé par le Conseil Communal pour une activité de
team building du Service.

4309000 Autres revenus d'exploitation Indemnités perçues des HES pour les stagiaires en formation.
Selon les périodes de formation, les comptes ne peuvent pas être
en corrélation avec le budget.

4612001 Dédommagements communes Facturation en lien avec le nombre de dossiers traités pour les
communes de La Sagne et des Ponts-de-Martel.

4631000 Subvention des cantons et concordats Montants forfaitaires versés par le canton et les communes pour le
personnel administratif et social qualifié, liés directement à la
gestion des dossiers d'aide sociale. Ce montant correspond aux
critères de subventionnement de la dotation du SCAS depuis
2023. Le montant perçu en 2022 était exceptionnel, lié à la
situation du SCAS. Le budget 2026 devra être revu en
conséquence.

311 Centre de santé sexuelle – Planning familial

3130000 Prestations de services de tiers Compensé par le 4240012.

4240012 Prestations services-Lutte c/ maladies Retour de subventions de différentes fondations.

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales

3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre Subvention accordée à la Fondation Favre-Robert-Guyot-
Bingguely non prévue au budget.

3611020 à
3611028

Subventions liées à la Facture sociale Montants transmis par l'Etat.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et administration

Indemn. Déplacements Erreur de saisie au budget. Dépenses dans la ligne des années
précédentes.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Coûts plus élevés pour les cartouches d'imprimantes.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

3020002 Remplacements subventionnés Augmentation des absences du personnel enseignant (maladie,
accident maternité, paternité). Une partie est compensée par le
compte "Rbts salaires des enseignants".

3104010 Matériel didactique Simplification de mise à disposition des budgets de classes 2024-
2025: ils ont été versés en entier sur l'année 2024. L'écart viendra
en déduction des comptes 2025.

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

3020002 Remplacements subventionnés Légère augmentation des absences du personnel enseignant
(maladie, accident maternité, paternité). Une partie est
compensée par le compte "Rbts salaires des enseignants".

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Dépenses liées aux situations d'élèves scolarisés hors de La
Chaux-de-Fonds.

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

3020002 Remplacements subventionnés Augmentation des absences du personnel enseignant (maladie,
accident maternité, paternité). Une partie est compensée par le
compte "Rbts salaires des enseignants".

3104010 Matériel didactique Renouvellement d'une partie du matériel de ski.

3171012 Excursions/camps - Enfants Comptabilité spécifique à la classe PRO.

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

3120010 Electricité-Eau-Gaz Hausse des coûts de l'énergie.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Réparation appareil de nettoyage.

4470001 Location bâtiments Le bâtiment de Serre 14 a été transféré au centre 201 (Bâtiments
d'utilité publique), dans lequel les rentrées sont désormais
imputées.

455 Ecole obligatoire - Autres

3130000 Prestations de services de tiers Sous-estimation du budget en regard des comptes. Augmentation
contenue par rapport à 2023.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Forte augmentation des frais de poursuites.

3171012 Excursions/camps - Enfants Le budget 2024 a été élaboré en s’appuyant sur celui de 2023, qui
ne prenait pas encore en compte l’augmentation due à
l’allongement de la durée des camps de 7e, passant de 3 à 5 jours.
Cette hausse est partiellement compensée par le compte
4631000.

3181001 Pertes sur débiteurs Augmentation des actes de défaut de biens.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Dépassement dû au financement du projet " Concert des écoliers"
qui a lieu tous les deux ans à La Chaux-de-Fonds.

143

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

482 Centre de santé scolaire

3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel Moins de dépenses car des commandes ont été faites en 2023
pour plusieurs années (rabais de quantité).

3106000 Matériel médical et sanitaire Augmentation due à une nouvelle règle cantonale d'introduction
de certains médicaments dans les pharmacies des camps.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Frais dus à une formation obligatoire d'une infirmière scolaire.

483 Centre d'orthophonie

4240000 Prestations de services Lié à l'activité du service.

490 Intégration et cohésion sociale

Remarque liminaire Le budget du service est maintenu compte tenu du transfert d'une
subvention ainsi que de l'engagement d'un éducateur social
(compensé par les recettes).

30 Charges de personnel Engagement d'un éducateur social aux Endroits (dossier Ukraine)
et valorisation d'heures en faveur de la chargée de projets
Citoyenneté compensées par les recettes.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Report d'impressions pour absorber une partie des frais en
313000.

3160010 Location local, terrain, surface, place Nouvelle clé de répartition du loyer.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Subventions à des projets à caractère inclusif. Dépassement
compensé par une subvention cantonale.

3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre Transfert de la subvention en faveur de Lire & Écrire (CHF 5'000.-
) initialement au Service de l'action sociale.

3636080 Subventions organisations - Prêts Intérêts du prêt accordé par le Conseil communal à Ton sur Ton
pour la création de son Pôle inclusion.

4631000 Subvention des cantons et concordats Subventions accordées par la Confédération et le Canton pour la
mise en œuvre du projet Citoyenneté@cdf, le soutien aux projets
à caractère inclusif (3636001) et le financement du poste
d'éducateur social aux Endroits.

144

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Affaires culturelles

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Dépenses publicitaires imprévues au budget 2024 pour le
Concours suisse musique jeunesse (partenariat CMNE) et la
venue de Madame Elisabeth Baume-Schneider à la cérémonie
d'ouverture de La Plage des Six Pompes.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Les charges d'exploitation de Villa Numa sont traités via des
comptes d'attente et ne figurent plus dans les comptes de
fonctionnement du service.

3130000 Prestations de services de tiers Sous-estimation des prestations nécessaires et habituelles au
budget 2024 suite à la concomitance de nouveaux projets
complexes (Villa Numa et Fête de Mai).

3130043 Frais de réception Cachet artistique pour la cérémonie d'ouverture de La Plage pour
la visite de Madame Elisabeth Baume-Schneider selon décision
du Conseil communal, financé via 4511004.

3144001 Entretien bâtiments Villa Numa, récemment rénové a nécessité peu d'entretien.

3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau Remplacement imprévu des imprimantes à billets à la Billetterie,
compensé partiellement par 3158010.

3160010 Location local, terrain, surface, place Promenade 10 : augmentation des charges de loyer.

3160022 Charges objets vacants Soldes des décomptes de charges 2023 pour Villa Numa.
Compensé par 4260010.

3636080 Subventions organisations - Prêts Le budget 2024 contenait une surestimation de la rémunération
des prêts sans intérêt accordés au TPR et au Musée paysan.

3636081 Subventions organisations -
Cautionnements

Le budget 2024 contenait une surestimation de la rémunération
des cautionnements accordés au TPR et à la Coopérative Rue du
Coq.

4240000 Prestations de services Billetterie : recettes supérieures aux recettes projetées.

4489010 Rbt de charges de locataires PA Idem 3120010

4511004 Prélèvement Fonds Prélèvement au fonds des arts de la rue (cf. 3130043).

501 Bibliothèque de la Ville

3010030 Salaires du personnel en formation Les postes de stagiaires n'ont pas été entièrement pourvus pour
compenser le versement d'une rente-pont. Voir compte 3059000.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Refonte de l'agenda des animations : le nouveau format adopté
diminue les coûts d'impression.

3103021 Multimédias Report de l'abonnement à une ressource (respect de la
délimitation des exercices comptables).

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Remplacement urgent d'appareils hors service.

3130000 Prestations de services de tiers Déménagement d'archives et de mobilier en raison de la résiliation
du bail d'un dépôt externe.
Fin de l'aménagement des combles financée par 4635000.

3130080 Alarmes, surveillance Frais de mise en œuvre d'un nouveau contrat permettant des
économies à terme.

3144001 Entretien bâtiments Dépannages récurrents d'un ascenseur vétuste
(CHF 8'500.-), réparation d'une installation de déshumidification
(CHF 4'100.-) dans un dépôt d'archives et divers travaux
nécessaires. Le budget 2025 a été adapté.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Sauvegarde et restauration des collections du DAV : dépassement
financé par 4636000.

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3160010 Location local, terrain, surface, place Location d'un nouveau dépôt d'archives externe. Le budget 2025
a été adapté.

3170021 Dédommagement Service civil Engagement de civilistes supplémentaires pour le traitement de
fonds en attente.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Poursuite de la baisse des coûts liée à la nouvelle répartition des
prises en charge.

4240000 Prestations de services Augmentation du nombre de mandats liée au nouveau centre de
numérisation.

4635000 Subventions des entreprises privées Soutien d'un mécène pour la fin de l'aménagement des combles.

4636000 Subventions org.privées but non lucratif Participation de Memoriav à la sauvegarde et à l'entretien de films
et de photographies du DAV : voir remarque 3154001.
Participation de l'Association de soutien à la Bibliothèque de la
Ville au lancement de la photothèque.

4900000 Matériel et marchandises Matériel pour la reliure de procès-verbaux de séances du Conseil
communal réalisée pour le compte de la Chancellerie.

505 Archives de la Ville

3102030 Photographies, numérisation Afin de rationaliser le travail, la numérisation des procès-verbaux
du Conseil général et du Conseil communal a été priorisée. Le
dépassement est compensé par 3154001.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Report de certains entretiens pour compenser le dépassement du
3102030.

510 Services généraux des musées

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Remplacement urgent d'un humidificateur hors service dans un
dépôt mutualisé.

3118000 Développement & achat logiciels-licences Licence logiciel de formation pour l'apprenti.

3120010 Electricité-Eau-Gaz En 2024, les dépôts mutualisés ont été particulièrement
fréquentés pour le traitement des collections du Musée d'histoire
avant travaux. La situation sera la même en 2025 et le montant au
budget 2025 a été, partiellement, adapté.

3130000 Prestations de services de tiers Lavage des linges des musées n'est plus sous-traité et l’ESTI
(Inspection fédérale des installations à courant fort) a reporté la
facturation de l'abonnement à 2025.

3130080 Alarmes, surveillance La nouvelle procédure de réception des alarmes, entrée en
vigueur en 2023, continue de déployer ses effets positifs.

511 MUZOO – secteur muséal

Remarque liminaire Le budget 2024 a été établi après une seule année d'exploitation.
Globalement les objectifs sont atteints. Les inévitables
ajustements sont, pour la plupart, intégrés au budget 2025 ou le
seront encore au budget 2026.

30 Charges de personnel Engagement temporaire dans le cadre d'un projet SwissCollNet
(SCNAT) et Agora (FNS). À mettre en regard du compte 4636000.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Dépenses en lien avec la mise en exploitation du site. Montant
adapté au budget 2025.

3101055 Marchandises et objets pour revente Réapprovisionnement boutique en raison de ventes plus
importantes que budgétisées. À mettre en regard du 4250000.

3102010 Annonces-Publications Dépenses de notoriété pour soutenir la fréquentation.
Partiellement compensé par 3102040. Montant adapté au budget
2025.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Renoncements pour absorber partiellement le dépassement au
3102010.

146

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3105020 Denrées alimentaires pour revente Meilleurs taux de marge qu'attendu. À mettre en regard du
4250000.

3105110 Frais de réception refacturés Refacturé via le 4250000.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Surestimation des coûts attendus par l'ingénieur CVC. Montant
adapté au budget 2025.

3130001 Déneigement Déneigement de toiture sous-estimé.

3130040 Frais bancaires et postaux Surestimation des frais. Montant adapté au budget 2025.

3134012 Assurances bâtiments Montant adapté au budget 2025.

3144001 Entretien bâtiments Réaffectation budgétaire entre 3144001 et 3144003.

3144003 Entretien bâtiments - contrats Idem.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Voire remarque liminaire. Montant adapté au budget 2025.

3160010 Location local, terrain, surface, place Remboursement d'un trop perçu de charges pour les anciens
locaux du Musée à l'Hôtel des Postes.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Non dépense liée aux lieux de résidence des civilistes engagés.

4240000 Prestations de services  Le déploiement du catalogue de prestations de médiation n'a pas
atteint encore tous les objectifs fixés.

4240034 Entrées La fréquentation, en nombre, correspond aux attentes mais la
répartition des tarifs a été mal estimée. Montant adapté au budget
2025.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Les recettes de la cafétéria (près de CHF 145'000.-) et de la
boutique (CHF 70'000.-) sont en hausse grâce à une promotion
efficace et le développement de l'assortiment. La marge est
également meilleure que prévue. Montant à corriger au budget
2026 si la tendance se confirme.

4309001 Sponsoring et mécénat Sponsoring de la SCNAT pour l'organisation du congrès
international PFC2024.

4472001 Locations salles-terrains-installations Revenu de locations inférieur aux prévisions notamment en raison
de l'octroi de nombreuses gratuités.

4631100 Contribution formation duale/apprentis Montant à intégrer au budget 2026.

4636000 Subventions org.privées but non lucratif Subvention de l'Académie suisse des sciences naturelles pour le
projet SwissCollNet et du FNS pour un projet Agora.

512 Musée d'histoire

Remarque liminaire L'année 2024 a été marquée par le démarrage des travaux
préparatoires en vue du déménagement à venir d'un important
dépôt externe. Ce projet a entraîné des dépenses, compensées
par des économies sur les expositions temporaires.

3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation Remboursement a posteriori d'une assurance.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Achat de matériel pour le déménagement d'un dépôt externe.
Dépassement compensé par le compte 3102040.

3102010 Annonces-Publications Réduction des frais de promotion des expositions pour compenser
les dépenses supplémentaires en lien avec les collections.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Idem. Compense 3101020.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat de mobilier (voir remarque liminaire) ainsi que
remplacement de chaises de bureau vétustes.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achats pour un projet de médiation scolaire compensés par le
compte 4631000.

3130000 Prestations de services de tiers Mandat de soutien à la médiation, financé par une économie
équivalente en personnel fixe, durant deux ans (2024 et 2025).

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3130080 Alarmes, surveillance Suite à l'entrée en vigueur de la nouvelle procédure de réception
des alarmes en 2023, des économies supplémentaires ont pu être
réalisées.

3170021 Dédommagement Service civil Les stagiaires (UNINE et HE-Arc) ont été prioritairement engagés
pour soutenir l'équipe dans le projet de déménagement des
collections. Cette économie compense partiellement le
dépassement du compte 3010030 (Salaires du personnel en
formation).

4240000 Prestations de services Baisse de fréquentation de l'offre ludique, qui sera entièrement
repensée en vue de la réouverture du MH (2026).

4260000 Remboursements de tiers Location de l'exposition temporaire "Enfants du placard" à la
commune du Chenit (VD).

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention aux projets de médiation scolaire accordée par le
Service de la culture du canton de Neuchâtel.

513 Musée international d'horlogerie

3010030 Salaires du personnel en formation Le poste de stagiaire administratif n'a pas été repourvu pour la
période d'août 2024 à juillet 2025 en compensation de la rente
pont AVS.

3101042 Luminaires Mise en conformité des anciens éclairages fluorescents du sous-
sol et des réserves.

3103010 Abonnement journaux, magazines Changement d'abonnement de veille médiatique.

3105110 Frais de réception refacturés Les manifestations privées ont dépassé le budget. Voir les
recettes correspondantes sous 4472001 et 4240000.

3120021 Chauffage immeubles Arrêt du chauffage durant la période de remplacement des
installations CVC.

3130021 Téléphonie et télécommunications Abonnement non budgété à un réseau wifi indépendant du SIEN
pour les locataires et usagers de la salle Hans Erni. Adapté au
budget 2025.

3130040 Frais bancaires et postaux Augmentation des transactions effectuées par cartes sous-
estimée dans le budget 2024.

3130043 Frais de réception Cocktail des anciennes et anciens lauréat-e-s du Prix Gaïa et
repas de gala des lauréat-e-s 2024 (CHF 10'000.-) compensés par
un remboursement de mécène. Voir 4260000.

3132030 Conseillers externes - Experts Optimisation des expertises des travaux CVC et étanchéité.

3134015 Assurances transports Aucun transport nécessitant une extension d'assurance au-delà
du montant de la police n'a été effectué.

3144001 Entretien bâtiments Remplacement de la pompe de circulation du chauffage tombée
en panne (CHF 6'000.-).

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moindre entretien du système CVC changé en cours d'année.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Restauration urgente du cabinet en bois de la pendule Campani
acquise en 2024 présentant des marques d'insectes xylophages.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Location de jeux à l'occasion du week-end anniversaire du MIH
compensés par un remboursement de mécène (CHF 1'200.-). Voir
4260000.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Engagement exceptionnel pour la tenue d'ateliers pédagogiques
hors les murs et pour le prêt d'une œuvre à la Banque d'Espagne.
Prestations facturées dont les recettes figurent en 4240000 et
4260000.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif  Soutien à l'exposition multi-sites de l'Association Automates et
Merveilles en 2026, selon décision du Conseil communal.

4240000 Prestations de services Voir 3105110 et 3170010.

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

4240034 Entrées Résultat lié à la haute fréquentation enregistrée de visiteurs
payants par rapport à un budget prudent dans le contexte des
travaux d'étanchéité finalement reportés à 2025.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Voir ci-dessus.

4260000 Remboursements de tiers Voir 3130043, 3161010 et 3170010.

4472001 Locations salles-terrains-installations Hausse des manifestations privées. Les rabais de location
accordés par le Conseil communal et les locations non facturées
à d'autres services de la Ville s'élèvent à CHF17'630.-.

514 Musée des beaux-arts

3010000 Salaires du personnel Engagement d'une assistante administrative à 50% sur décision
du Conseil communal.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Reconstitution du stock de papeterie.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Acquisition de boîtes d'archivage non acide.

3101042 Luminaires Le parc de luminaires a été totalement renouvelé en 2023, limitant
temporairement les remplacements d'usure.

3101055 Marchandises et objets pour revente Reconstitution et élargissement du stock boutique.

3102010 Annonces-Publications Promotion particulière de l'exposition Ana Mendieta.

3102030 Photographies, numérisation Production des tirages de l'exposition Arno Schmidt. Permet une
diminution des assurances transport en 3134015.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Acquisition de vidéoprojecteurs et écrans HD pour l'exposition Ana
Mendieta.

3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel Achat exceptionnel d'une œuvre d'Aurèle Robert suite à
l'exposition en 2022-2023.

3130000 Prestations de services de tiers Nombreux transports d'œuvres de l'étranger liés aux expositions
Temps de mars et Ana Mendieta. Compensé par une importante
campagne de sponsoring en 4309001.

3130043 Frais de réception Annulation d'une importante réception pour l'exposition Ana
Mendieta.

3130080 Alarmes, surveillance L'entrée en vigueur de la nouvelle procédure de réception des
alarmes permet de dégager les économies attendues.

3130084 Publications, édition Publication du catalogue de l'exposition Adrian Schiess.
Compensation par le sponsoring en 4309001.

3134013 Assurances choses Nouvelle police plus avantageuse.

3134015 Assurances transports Tirage des photographies de l'exposition Arno Schmidt produits
par le musée. Compense le dépassement en 3102030.

3144001 Entretien bâtiments Remplacement et modification du claustra (CHF 12'500.-).
Remplacement de la pompe de chauffage (CHF 7500.-).
Sondages et rénovation des canalisations autour du bâtiment
(CHF 10'500.-).

3160010 Location local, terrain, surface, place Résidences à Villa Numa menées sur une moitié de l'année
seulement.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Déplacements en train privilégiés. Compense partiellement
l'augmentation en 3170010.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Nombreuses visites d'atelier en préparation des expositions à
venir.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Importants droits de reproductions pour la communication de
l'exposition Ana Mendieta.

4240034 Entrées Augmentation du nombre de visiteurs en lien avec les expositions.

4309001 Sponsoring et mécénat Fructueuse campagne de recherche de fonds pour financer les
dépassements et 3130000 et 3102010 liés aux expositions.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

4636000 Subventions org.privées but non lucratif Recherche de fonds pour l'exposition Ana Mendieta.

515 MUZOO – secteur zoologique

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Hausse importante du prix des matières premières. Montant
identique à 2023 et partiellement adapté au budget 2025.

3101040 Produits et matériel de nettoyage La fontaine ludique, en rénovation, n'a fonctionné qu'à partir du
mois d'août.

3101050 Achat carburant, huile, mazout Chaudière temporaire longuement en panne en 2024 provocant
une baisse de la consommation.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Moins d'invendus reçus de la grande distribution. Augmentation
des prix du poisson et de la viande.

3106000 Matériel médical et sanitaire Dépend de la santé des animaux et difficile à prévoir de manière
précise.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Report de certains achats de machines pour compenser les coûts
d'entretien (3151010).

3119020 Acquisitions animaux Frais des transports internationaux des animaux et leurs
dédouanements en hausse. Compte adapté au budget 2025.

3144001 Entretien bâtiments Réparation des dégâts liés à la grêle de 2023, compensée par le
4260012.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Frais d'entretien des véhicules et de la motofaucheuse en hausse.
Dépassement compensé par le 3111010.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Location d'une chaudière temporaire pour remplacer celle de
l'écurie. En attente d'une solution du Service des bâtiments.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Pas de déplacements du personnel cette année et  provenance
locale des civilistes.

3170021 Dédommagement Service civil Carence de civiliste.

3910011 Déchets - taxe au poids Déchets du zoo et du musée, la quantité étant en corrélation aussi
avec le nombre de visiteurs.

4260012 Remboursements assurances bâtiments
PA

Remboursement dégâts liés à la grêle. Compense le 3144001.

520 Service des sports

3010030 Salaires du personnel en formation Engagement d'un stagiaire pour un appui à l'organisation des
manifestations et pour palier à un poste vacant durant 3 mois au
secrétariat. Compensé au 3010000.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation du nombre de cours mis sur pied dans le cadre de
Midi-Tonus compensée par les recettes perçues au compte
4240000.

3130043 Frais de réception Dépassement lié à la tenue de plusieurs séances de présentation
du projet de rénovation des patinoires aux commissions politiques
et la hausse du nombre de participant-e-s au prix du Mérite sportif.

3910100 Prestations informatiques Dépassement lié à la migration de la plate-forme Gelore pour une
meilleure gestion des inscriptions en ligne des cours Midi-Tonus.

3636080 Subventions organisations - Prêts Dépassement en lien avec la conclusion d'un prêt sans intérêts au
Tennis-Club et représentant le montant des intérêts non versés
mais qui seraient dus pour un prêt traditionnel (norme comptable).

4240000 Prestations de services Recettes supplémentaires en lien avec l'augmentation du nombre
de cours mis sur pied dans le cadre de Midi-Tonus et au passage
de la finance d'inscription de CHF 60.- à 70.- par cours.

4631100 Contribution formation duale/apprentis Hausse due à l'engagement exceptionnel d'un apprenti
supplémentaire au Service des sports durant un semestre
(mobilité interne avec le SIS).

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Encaissement des indemnités journalières en lien avec l'absence
longue durée de l'adjointe au chef de service.

521 La Charrière, terrains, piste, halles

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC Constitution d'un stock de consommables au pavillon pour réduire
le nombre de livraisons entre sites.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Les coûts d'électricité budgétés initialement au centre 521 du
CMND 5 restent imputés sur les comptes de l'Ecole car ils ne
peuvent pas être dissociés entre le comptage des bâtiments et des
halles de sport.

3120021 Chauffage immeubles La hausse provient de la non répartition des coûts fixes avec
l'ESTER qui n'est plus relié aux installations du CMND 5 depuis le
4ème trimestre 2024.

3130080 Alarmes, surveillance Dépassement lié à différentes interventions sur les centrales de
détection incendie de CMND 5 et à une meilleure visibilité des
contrats qui sont imputés dorénavant au 521. Montant porté à la
hausse au budget 2025.

3130092 Compostage La quantité importante de pluie enregistrée en 2024 a nécessité
un plus grand nombre de tontes des terrains de football végétaux.

3144001 Entretien bâtiments Dépassement lié aux nombres d'engins fixes et mobiles de
gymnastique qui ont dû être changés dans les halles de sport pour
des raisons de sécurité, au remplacement d'une partie des
plaques en Eternit de la toiture du pavillon des sports
endommagées suite à la grêle de 2021 et au remplacement d'un
grand nombre d'installations sanitaires au CMND 5.

3149000 Entretien des installations et monuments Dépassement lié à un grand nombre d'imprévus sur l'exercice
2024, notamment le remplacement de platines électroniques des
projecteurs LED du terrain de football du collège de la Charrière et
à un nombre important d'ampoules remplacés sur les mâts
d'éclairage 30 m du stade principal.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement complémentaire étude rénovation de la piste
d'athlétisme.

4240034 Entrées Hausse du nombre d'entrées enregistrées au mur de grimpe de la
halle Volta.

4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés Vente au Ceras de 2 paniers de basket stockés au Service des
sports.

4260012 Remboursements assurances bâtiments
PA

Remboursement de la part prise en charge par l'ECAP des coûts
de remise en état de la toiture du Pavillon des sports à la suite des
vents tempétueux enregistrés en juin 2023.

4470001 Location bâtiments Recettes des locations des places de parc couvertes sous le
CMND 5 enregistrées dorénavant au compte 4470010.

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Indemnités journalières concernant un cas de maladie longue
durée.

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

3101040 Produits et matériel de nettoyage Montant sous-estimé au budget 2024. La réalité démontre aussi
que les coûts des nouveaux produits qui ont remplacé les anciens
systèmes à Numa-Droz et depuis peu aux Arêtes sont plus élevés.
En contrepartie, le niveau de risque pour la population et
l'environnement est fortement diminué (abandon de la javel liquide
et du chlore gazeux au profit de granulés de chlore) et des
économies sont réalisées grâce à la suppression de certains
systèmes d'alarme.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Hausse liée à la partie "chauffage à distance". Les consommations
varient d'une année à l'autre en fonction des degrés-jours qui ont
été plus élevés en 2024 versus 2023.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3130000 Prestations de services de tiers Coûts liés à l'intervention des pompiers lors de la fuite de chlore
gazeux qui s'est produite à la piscine des Arêtes suite à une
défaillance technique (facture émise par l'ECAP d'un montant de
CHF 32'482.50). Remboursement d'une part des frais par
l'assurance privée de la Ville au 4260013 ci-dessous.

3149000 Entretien des installations et monuments Dépassement lié à divers imprévus de pannes techniques. La
soufflante de rinçage et le système de sonorisation ont dû être
changés à la piscine des Arêtes (CHF 20'000.- pour ces 2 postes)
et le fond mobile de Numa-Droz a nécessité plus d'interventions
que par le passé (sera remplacé en 2025). Le canton de Neuchâtel
a soumis les exploitants de piscine à une demande d'autorisation
d'exploitation (CHF 3'000.- de taxes pour les 2 piscines).

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Différentes pannes enregistrées sur les laveurs à haute-pression.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement complémentaire étude CVSE de la piscine des
Arêtes.

4260000 Remboursements de tiers Hausse des frais d'exploitation de la PPE Croix-Fédérale 35
facturés au restaurant.

4260013 Remboursements assurances choses PA Remboursement des frais d'intervention du SIS suite à la fuite de
chlore gazeux à la piscine des Arêtes.

4472001 Locations salles-terrains-installations Hausse du nombre de créneaux horaires attribués aux clubs et
aux moniteur-rice-s privé-e-s.

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

3010000 Salaires du personnel L’équilibre financier est presque atteint. Cela ne reflète donc pas
l'intégration du coût d’un EPT supplémentaire destiné à
compenser l’absence d’un collaborateur en maladie de longue
durée (voir remarque au 4980001). En contrepartie, des
économies ont été réalisées grâce à la non nécessité de recruter
des garde-bains durant une grande partie de l’été (voir remarque
au 4240034)

3101040 Produits et matériel de nettoyage Dépassement lié aux coûts d'achat de nouveaux produits pour le
traitement de l'eau des installations de traitement de la piscine des
Mélèzes fraichement rénovée. Les budgets suivants seront
adaptés en fonction de l'expérience acquise par le personnel du
Service des sports.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Remplacements imprévus du lave-verres du restaurant piscine-
patinoire et de la fraiseuse de bandes de glace de la patinoire.

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Hausse du nombre d'équipements de base (dotation à
l'engagement) fournis à différents collaborateurs remplaçants à la
patinoire.

3149000 Entretien des installations et monuments Divers imprévus liés à la vétusté des installations techniques,
notamment le remplacement de vannes sur le système de
refroidissement et d'importantes révisions sur les compresseurs.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Dépassement lié à la nécessité de changer le système radiateur
d'une des deux surfaceuses de glace et de louer un véhicule de
remplacement.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissements complémentaires crédit d'étude et préparation du
projet de fondation pour le financement et la rénovation des
patinoires.

4240034 Entrées Aucune recette n'a été encaissée en 2024 à la piscine des
Mélèzes. En raison du retard des travaux de rénovation,
l'établissement n'a ouvert que pendant trois semaines, période
durant laquelle l'accès a été gratuit.

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Indemnités journalières concernant un cas de maladie longue
durée.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

550 Service de la jeunesse

3010000 Salaires du personnel Augmentation des frais liés au remplacement d'un congé
maternité, partiellement compensé par le compte 4980004.

3104010 Matériel didactique Dépenses limitées su strict nécessaire durant l'année.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Frais supplémentaires liés à l'organisation des activités pour les
enfants (partiellement compensés par le compte 4240002) et
l'augmentation des prestations dans le cadre de Smala .

3106000 Matériel médical et sanitaire Dépenses limitées au strict nécessaire durant l'année.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Dépenses limitées au strict nécessaire durant l'année.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Dépenses limitées au strict nécessaire durant l'année.

3130000 Prestations de services de tiers Frais supplémentaires liés au développement de la Carte
Vacances, compensés par le compte 4309000.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Dépenses limitées au strict nécessaire durant l'année.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Dépenses limitées au strict nécessaire durant l'année.

3171012 Excursions/camps - Enfants Dépenses supplémentaires liées à l'augmentation des coûts de
nuitées pour les camps d'été et d'automne.

3910100 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts (550, 551 et 552).

4240002 Participation aux prestations fournies Surestimation des recettes.

4309000 Autres revenus d'exploitation Recettes liées principalement à la vente de la Carte Vacances.

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention "Tous différents, tous égaux" pour l'organisation de la
Semaine d'Action Contre le Racisme.

551 Secteur parascolaire

3010000 Salaires du personnel Augmentation des frais liés à l'ouverture de la structure de
Fantaisie 4 (selon validation du Conseil communal en date du
10.04.2024) et à l'engagement de personnel en charge des
enfants à besoins spécifiques, compensé par le versement de
subventions du Canton (4631000).

3010030 Salaires du personnel en formation Places d'apprentissage à disposition partiellement repourvues.

3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation Indemnités journalières reçues des assurances chômage et
invalidité.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Dépenses limitées au strict nécessaire.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Achat de matériel professionnel d'entretien pour les fours de
régénération des aliments et les lave-vaisselle.

3102020 Frais d'impression, photocopies Coûts supplémentaires liés à l'impression des rappels et des
sommations au Centre éditique de l'Etat de Neuchâtel, auparavant
prise en charge par le service des finances.

3104010 Matériel didactique Dépenses limitées au strict nécessaire.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Augmentation des frais liée à l'ouverture de la structure de
Fantaisie 4, et selon validation du Conseil communal en date du
10.04.2024.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Augmentation des frais liée à l'ouverture de la structure de
Fantaisie 4. Utilisation du crédit supplémentaire octroyé et selon
validation du Conseil communal en date du 10.04.2024

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Remplacement d'un lave-vaisselle.

153

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3120010 Electricité-Eau-Gaz Sous-estimation des coûts annoncés.

3130030 Frais de port - Affranchissements Surestimation des coûts annoncés.

3144001 Entretien bâtiments Installation de panneaux acoustiques et de luminaires à Fantaisie
4 et renouvellement des lampes de secours dans plusieurs
structures.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Diverses réparations sur les appareils électroménagers (four,
lave-vaisselle).

3160010 Location local, terrain, surface, place Décomptes de charges 2021-2024 pour Crêtets 91.

3634001 Subventions aux entreprises publiques Subvention communale moins élevée due à une capacité
contributive des parents plus élevée.

3635001 Subventions aux entreprises privées Subvention communale moins élevée due à une capacité
contributive des parents plus élevée.

3910100 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts (550, 551 et 552).

4240002 Participation aux prestations fournies Participation aux prestations fournies plus élevée due à un taux
d'accueil plus élevé au sein des structures communales, ainsi qu'à
une capacité contributive des parents plus élevées.
Ouverture de 25 places supplémentaires.

4260000 Remboursements de tiers Remboursement de l'excédent des structures privées
subventionnées et participation aux frais de repas par le personnel
éducatif.

4612001 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 36340010 (versement
interne).

4630000 Subventions de la Confédération Versement du crédit d'impulsion pour l'ouverture de places à
l'Annexe (année 2 et 3) et l'augmentation de places à Numa-Droz
177 (année 1).

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention cantonale plus conséquente en raison de
l'augmentation de 25 places et du taux d'occupation plus élevé.
Versement de la subvention pour le suivi des enfants à besoins
spécifiques.

552 Secteur préscolaire

3010000 Salaires du personnel Augmentation des frais liés à l'engagement de personnel en
charge des enfants à besoins spécifiques, compensé par le
versement de subvention du Canton (4631000).

3010030 Salaires du personnel en formation Places d'apprentissage à disposition partiellement repourvues.

3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation Indemnités journalières reçues de l'assurance invalidité.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Dépenses limitées au strict nécessaire.

3102020 Frais d'impression, photocopies Coûts supplémentaires liés à l'impression des rappels et des
sommations au Centre éditique de l'Etat de Neuchâtel, auparavant
prise en charge par le service des finances.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Dépenses limitées au strict nécessaire.

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Dépenses limitées au strict nécessaire.

3130000 Prestations de services de tiers Dépenses limitées au strict nécessaire.

3144001 Entretien bâtiments Réaménagement de la terrasse de Ferme Gallet, et mise en place
d'une cloison à Chat Telot.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Réparation et entretien des fours professionnels et lave-vaisselle.

3635001 Subventions aux entreprises privées Subvention communale moins élevée due à une capacité
contributive des parents plus élevée.

3910100 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts (550, 551 et 552).

154

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

4240002 Participation aux prestations fournies Participation aux prestations fournies plus élevée due à un taux
d'accueil plus élevé au sein des crèches communales.

4260000 Remboursements de tiers Remboursement de l'excédent des structures privées
subventionnées et participation aux frais de repas par le personnel
éducatif.

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention cantonale plus conséquente en raison du taux
d'occupation plus élevé et versement de la subvention pour le suivi
des enfants à besoins spécifiques.

560 Cultes

3636021 Subventions - Paroisse protestante L'utilisation restreinte du Grand-Temple occasionne une
différence par rapport au budget qui provient des frais de
conciergerie.

3636080 Subventions organisations - Prêts Renonciation à l'intérêt d'un prêt à Notre-Dame de la Paix.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Finances

600 Finances

3130030 Frais de port - Affranchissements Hausse des tarifs et du nombre de courriers envoyés en
recommandé

3132030 Conseillers externes - Experts Crédits supplémentaires octroyés par le Conseil communal pour
l'analyse de changement de méthode de décompte de la TVA et
une analyse financière par une agence de notation.

3134014 Assurances techniques Part à l'assurance responsabilité civile maître d'ouvrage liée aux
dépenses d'investissements du crédit tempête.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Contrat de location pour le remplacement de l'affranchisseuse
pour le bâtiment Serre 23

3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) Variation de la provision pour pertes sur débiteurs pour l'ensemble
des services

3199014 Ecart statistique Au budget, estimation de l'écart entre le budget et les comptes
pour l'ensemble des services de la rubrique 31 Biens, services et
marchandises.

3301310 Amort. non plan.-autres  génie civil Amortissement complémentaire du crédit Tempête

3400000
à
3409000

Intérêts passifs  En 2024, les taux d'intérêts à court terme ont baissé suite à la
baisse des taux directeurs de la Banque nationale suisse. La
tendance était à la hausse lors de l'élaboration du budget 2024.
Le taux d'intérêt moyen pour la totalité des emprunts s'élève à
2.1%.

3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF Augmentation de la provision pour les risques liés à des travaux
de dépollution.

3420000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la conclusion
d'emprunts.

3650000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres des
sociétés, résultats plutôt déficitaires des participations du
patrimoine administratif.

4894000 Prélèvement réserve politique
conjoncturelle

Pas de prélèvement à la réserve suite au résultat bénéficiaire
2024.

610 Contributions

Remarque générale Les dépenses et recettes de ce centre ont été enregistrées à partir
des derniers tableaux de bord reçus de l'Etat, conformément au
plan comptable qui est imposé aux communes. Seul l'impôt foncier
est facturé par la commune.
Le budget et les comptes 2024 sont basés sur la clé de répartition
125/75.
Globalement, l'excédent de recettes de ce centre est supérieur de
CHF 12.8 millions par rapport au budget et de CHF 7.5 millions
par rapport aux comptes 2023.

3133100 Frais participation Bordereau unique Facturation par l'Etat des frais de CHF 20.- par contribuable, tant
pour les personnes physiques que pour les personnes morales.

4000000
à
4001101

Impôts sur les personnes physiques Par rapport aux comptes 2023, l'impôt des personnes physiques
augmente de CHF 1.1 millions.

4002000 Impôts à la source, personnes physiques Forte hausse liée à l'imposition exceptionnelle pour un
contribuable taxé à la source.

4005 Impôts sur les frontaliers L'impôt sur les frontaliers 2023 a été estimé sur la base du montant
de l'impôt des frontaliers 2023, des statistiques 2024 et du
ralentissement économique sur le 2ème semestre 2024.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

4010000
à
4019105

Impôt sur les personnes morales Seul le 67% du montant de l'impôt des personnes morales est
attribué directement aux communes. Le 33% restant est attribué à
un pot commun qui est ensuite réparti entre les communes en
fonction du nombre d'emplois.
Nous constatons une hausse de l'impôt perçu directement par la
Ville ainsi que du montant reçu du fonds intercommunal.
Le compte relatif à l'impôt sur le bénéfice des années précédentes
est sujet à de fortes variations en fonction des taxations définitives
des entreprises. En 2024, il s'agit notamment de la taxation
définitive exceptionnelle pour une entreprise.
Le montant exceptionnel lié à l'écrêtage des personnes morales
(disposition exceptionnelle pour 2024 et 2025) s'élève à CHF 3.5
millions en 2024.

620 Service des Ressources humaines

3010000 Salaires du personnel Une collaboratrice absente sur la durée a été partiellement
remplacée.

3010003 Vacances délai résiliation Dans le cadre de l'élaboration du budget, les recettes projetées en
lien avec les délais de carence lors de remplacements sont
mutualisées au 620. Au niveau des comptes, on retrouve des
économies dans les services avec mouvement de personnel.

3010022 Echelons qualitatifs L'enveloppe à disposition de l'ensemble des services est budgétée
au SRH mais l'imputation réelle (compte) se retrouve dans chaque
service (centre de coût).

3010023 Primes Carte abeille de CHF 50.- offerte à tous les collaborateurs de la
Ville y compris les enseignants.
Augmentation du budget global concernant l'enveloppe des
primes pour toute l'administration communale.

3010030 Salaires du personnel en formation 2 postes de stagiaires sont budgétés dans le cadre des échanges
avec la Ville de Winterthur pour les apprentis qui terminent leurs
formations. En 2024, aucun apprenti sortant n'a souhaité en
bénéficier.

3010800 Variation provision heures supp.& vac. Adaptation de la provision au 31.12 en fonction des soldes.
Diminution constatée sur l'ensemble des services. La gestion en
cours d'année est optimisée depuis plusieurs années grâce à
différentes mesures.

3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation En 2024, remboursement de la part employeur LPP pour une
collaboratrice du SRH (placement OMAT).

3010910 Remboursements assurances maladie Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

3010911 Remboursements assurances accidents Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

3010912 Indemnité maternités Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3010913 APG Service militaire Légèrement augmentation du nombre de jours de service effectué.
Même remarque que le deuxième paragraphe compte 30109100.

3010916 Indemnités paternité Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation Rentes pont AVS octroyées sans conditions, budgétées au SRH
et imputées directement dans les comptes des services.

3090000 Formation métier Les formations budgétées n'ont pas toutes été réalisées. Il s'agit
ici des formations obligatoire inhérentes aux fonctions et
programmées par les services.

3090010 Formation continue Ville Les services annoncent leurs dépenses projetées concernant la
formation continue. Certaines formations ne peuvent pas être
suivies pour des raisons d'organisation du service mais également
parce que l'administration cantonale a été victime d'un immense
succès lors du lancement des inscriptions et n'a pas pu proposer
des séances complémentaires. Dès lors, la Ville a complété le
catalogue sur la deuxième partie de l'année. La formation est un
volet important dans le développement du personnel, pour
maintenir la motivation et pour assurer les compétences du
personnel.

3091010 Recrutement du personnel Appui d'un cabinet externe pour le recrutement du médecin
communal/chef du service de la santé et promotion de la santé.

3099000 Autres charges de personnel Diverses raisons sont à mentionner concernant le dépassement
constaté ici :

 Dépassement du budget en raison d'une participation
exceptionnelle à la fête annuelle du personnel (environ
200 personnes en plus).

 Participation à l'action Bike to work.

 Vaccination contre la grippe.

Team building organisé pour l'ensemble des cadres de
l'administration.

3130030 Frais de port - Affranchissements Économie trouvé en regroupant des envois en nombre.

3132030 Conseillers externes - Experts Plusieurs accompagnement d'équipe ont été proposés en 2024.
Un atelier de transformation culturelle est d'ailleurs encore en
cours à MUZOO.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement des frais pour la révision du RGPA.

3980001 Rbts assurance maladie de personnes Imputation interne des IJ maladie pour les employé.e.s des
services concernés.

3980002 Rbts assurance accidents de personnes Imputation interne des IJ accident pour les employé.e.s des
services concernés.

3980003 Indemnités Service militaire/PC Imputation interne des APG pour les employé.e.s des services
concernés.

3980004 Indemnités maternité Imputation interne des APG maternité pour les employé.e.s des
services concernés.

3980008 Indemnités paternité Imputation interne des APG paternité pour les employé.e.s des
services concernés.

4260000 Remboursements de tiers Ces montants concernent notamment des prestations délivrées à
d'autres entités (Sombaille jeunesse, foyer de l'écolier,
remboursement TWINT fête annuelle).

158

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

4631100 Contribution formation duale/apprentis Adaptation des provisions en fonction des mouvements en tête
des apprenti-e-s.

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Imputation interne des IJ maladie pour les employé.e.s du SRH.

4980004 Indemnités maternité Imputation interne des APG maternité pour les employé.e.s du
SRH.

159

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Travaux publics

700 Administration des infrastructures

30 Charges de personnel L'administration du cimetière et centre funéraire fait partie du
personnel de l'Administration des infrastructures. Ces charges
sont refacturées au chapitre 740 Cimetière et centre funéraire par
le compte 4910000 Prestations de services.

4910000 Prestations de services Voir remarque sous 30 Charges de personnel.

701 Service technique

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat d'un bureau

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat d'un appareil photo pour les travaux de la géomatique

4240000 Prestations de services Relevé de preuves à futur sur le site CISA par la technologie
ARRPA

4930012 Participation STEP Imputation à la STEP de 33% des charges salariales, de 25% des
BSM, de la partie proportionnelle des prestations informatiques et
de 100% du salaire de la collaboratrice en charge du cadastre
souterrain de la division 701.

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les prestations
fournies sont refacturées par centre de coûts en utilisant les
imputations internes au 4910000 Prestations de services.

3030000 Personnel temporaire Selon placement du Service des migrations (travaux d'utilité
publique).

3049002 Indemn. Déplacements Le solde des budgets se trouve au 3170000 Déplacements
véhicule privé.

3170021 Dédommagement Service civil Budget difficile à établir, car il dépend des personnes placées chez
nous pour le service civil.

4910000 Prestations de services Refacturation des prestations par centre de coûts.

710 Voirie-frais d'entretien

3101055 Marchandises et objets pour revente Achat selon besoin.

3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets Pas d'achat cette année.

3119030 Acquisitions mobilier urbain Mobilier urbain en majorité prévu dans les crédits des
aménagements routiers.

3119040 Autres matériel, machines, installations Pas d'acquisition particulière cette année.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Selon prix et quantité consommée.

3130000 Prestations de services de tiers Pas de prestations particulières demandées cette année.

3130090 Elimination des déchets Moins de matériaux de brossage et de résidus que budgétés.

3130091 Elimination des boues, huiles Selon prix à la tonne et quantité.

3141001 Entretien routes et chemins Entretien courant de la chaussée nécessaire notamment Boucle-
de-Cydalise.

3170000 Déplacements véhicule privé Frais regroupés au chapitre 708 Service des espaces publics.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Prestations aux associations.

3910004 Participation frais personnel Selon nombre d'heures effectuées et tarif horaire.

160

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

4210000 Emoluments et autorisations officiels Concerne les permis de fouille.

4390001 Dons, legs, successions Don pour la pose d'un banc au Valanvron.

4470010 Produits des loyers Budget erroné.

4610000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20.

4611001 Dédommagements cantons et  concordats Entretien des routes cantonales ou conventionnées (RC168,
RC1320 et H18).

711 Enlèvement de la neige

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

Pour la plupart des postes, le budget a été établi sur la moyenne
des cinq dernières années. Aussi, les écarts, parfois importants,
sont dus, sauf indications contraires, aux hivers cléments que
nous avons vécus sur l'année civile.

3160010 Location local, terrain, surface, place Plus de location.

3199000 Autres charges d'exploitation Brevet du Stop Gliss Bio.

4610000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20.

4611001 Dédommagements cantons et  concordats Entretien H18, RC168, RC1320.

712 Entretien constructif - Voies de circulation - Ouvrages

3910014 Participation taxe d'équipement Versement du quart de la taxe d'équipement à la Step (division
720). Les revenus de cette taxe étant plus élevés en 2024, le
montant versé l'est également

4260000 Remboursements de tiers Refacturation des dégâts sur la signalisation lorsque le
responsable est connu.

4290002 Taxe d'équipement Dépend des permis de construire délivrés. Factures émises après
le début des travaux.

4601002 Quote-part à la taxe LTVRB Attribution en 2024 de 3% de la taxe LTVRB aux communes selon
décision du CE.

4611001 Dédommagements cantons et  concordats Contribution pour l'entretien de la H18 sur l'avenue Léopold-
Robert (voies Sud transférées du domaine public cantonal au
domaine public communal). Modification de l'imputation
comptable, correspond au budget prévu sous 4612001.

715 Ateliers

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Budget utilisé selon besoin.

3101050 Achat carburant, huile, mazout Selon prix du carburant et consommation.

3119040 Autres matériel, machines, installations Achat selon besoin.

3130000 Prestations de services de tiers Peu de travaux de sellerie cette année.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Budget insuffisant depuis des années.

4900005 Carburants Ville Consommation des autres services utilisant notre colonne à
essence.

720 Station d'épuration

3120010 Electricité-Eau-Gaz Le dépassement est lié au tarif pratiqué par Viteos en 2024: Le
coût moyen d'achat en électricité a en effet augmenté de 22%,
passant de 24.4 ct/kWh en 2023 à 29.9 ct/kWh en 2024, alors que
ce coût avait été budgété à 26.0 ct/kWh. La consommation en
énergie est légèrement inférieure à celle estimée au budget.

3120021 Chauffage immeubles 1'980 litres de mazout ont été nécessaire suite à des pannes de
distribution de biogaz à la chaudière auxquels s'ajoutent 320 litres
pour les essais de performance du nouveau groupe de secours.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3130091 Elimination des boues, huiles Amélioration de la siccité des boues évacuées chez VADEC
(33.3% contre 31.7% en 2023), permettant une économie de
19'000.- et production de boues légèrement inférieure à celle
estimée au budget.

3134014 Assurances techniques Forte augmentation de la prime d'assurance technique due aux
travaux effectués à la STEP et aux nouveaux équipements.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Le dépassement est lié à plusieurs réparations lourdes
d'équipements en place depuis 2003, mais dont la durée de vie
peut encore être prolongée.

3930000 Frais administratif et d'exploitation Imputation à la STEP de 33% des charges salariales, de 25% des
BSM, de la partie proportionnelle des prestations informatiques et
de 100% du salaire de la collaboratrice en charge du cadastre
souterrain de la division 701.

3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux Prise en charge de l'ensemble des charges du centre 721.

3940010 Intérêts Les intérêts relatifs au réseau d'évacuation des eaux apparaissent
désormais à la division 721 pour plus de clarté.

4980005 Taxe d'épuration Proportionnelle à la consommation d'eau potable. Stabilisation
des revenus de la taxe d'épuration au niveau de 2023.

721 Réseau d'évacuation des eaux

3137019 Redevance utilisation domaine public Rattrapage de facturation sur les années 2021-2024 basé sur le
calcul suivant: 97'336 mètres linéaires à CHF 1.30/ml. Montant
affiné, dépassant les transitoires effectués.

3940010 Intérêts Les intérêts relatifs au réseau d'évacuation des eaux apparaissent
désormais à la division 721 pour plus de clarté. Ils étaient
auparavant rassemblés au 720.

3910007 Particip. frais entretien canalisations Frais facturés par le SEP.

4930012 Participation STEP Les centres 720 et 721 sont financés par la taxe d'épuration. Pour
la consolidation, le solde du centre 721 est donc imputé au centre
720, compte 3930012.

725 Déchets des personnes physiques

3130000 Prestations de services de tiers Par manque de temps, la campagne d'information n'a pas pu être
lancée.

3130030 Frais de port - Affranchissements Selon prestations postales facturées.

3130080 Alarmes, surveillance Poste non utilisé (pas de campagne de surveillance).

3130090 Elimination des déchets Moins d'encombrants que budgétés.

3130092 Compostage Selon tonnage.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Nous n'avons pas reçu les dossiers pour traitement.

3134014 Assurances techniques Remboursement de primes 2022, 2023.

3137013 Taxes véhicules Incluses sous 3910006 Entretien véhicules et équipements.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Nous avons pu fonctionner avec nos propres véhicules.

3181001 Pertes sur débiteurs Voir sous 3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites.

3510012 Attribution à réserve déchets ménages Montant à verser à la réserve pour équilibrer partiellement les
comptes.

3910000 Prestations de services Concerne le déneigement des conteneurs enterrés.

4260025 Ristourne taxe sac Hausse du montant par tonne de la ristourne et budget prudent.

4270000 Amendes / contraventions CHF 25.00 par amende encaissée.

4510012 Prélèvement réserve déchets - ménages Pas de prélèvement vu le résultat des comptes.

162

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

727 Déchetterie intercommunale

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

D'une manière générale, les budgets alloués ne sont utilisés qu'en
cas de besoin. Sauf indications contraires, les écarts par rapport
au budget proviennent de ce fait.

3130090 Elimination des déchets Par rapport au budget, plus d'encombrants qu'estimés
initialement.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Il nous reste en location un compacteur.

3910000 Prestations de services Transport des bennes par la Voirie.

3940010 Intérêts Intérêts à 2,1%.

4260024 Ristourne déchets valorisables Baisse des ristournes sur les déchets valorisables.

730 Espaces verts

3120021 Chauffage immeubles Budget vraisemblablement insuffisant.

3130092 Compostage Selon tonnage.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Équipement particulièrement sollicité.

3910100 Prestations informatiques Le logiciel de gestion des plantations n'a pas encore été
implémenté.

735 Centre horticole

3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel Poste pas utilisé.

3910004 Participation frais personnel Selon décompte des heures et tarif horaire.

740 Cimetière et centre funéraire

3101055 Marchandises et objets pour revente Compte utilisé selon besoin.

3144001 Entretien bâtiments Chargeuse du four en panne, coût de la réparation :
CHF 23'486.90.

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Achat moindre de cartes abeilles car davantage d'utilisateurs de
l'application.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat de bureaux ergonomiques.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Installation multimédias pour le Salon bleu.

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Achat de bottes pour chantiers.

3130000 Prestations de services de tiers Mandat pour la participation à l'élaboration du PA5 par objectif:ne

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Augmentation due à la participation aux cotisation VSS,
auparavant comptabilisées uniquement au 701.

3130040 Frais bancaires et postaux Prise en charge des frais de recharge des cartes abeilles.

3130043 Frais de réception Davantage d'événements patrimoniaux (journée style Sapin).

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Deux dépens importants faisant suite à des décisions du CE
(Bassets 38 & Fleurs 20).

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Journées des villes suisses et déplacements pour le réseau Art
nouveau (Bordeaux et Bruxelles).

3511010 Attribution Fonds Versements à la réserve places de stationnements. Correspond
au montant facturé au 4200000. Aucune taxe prélevée en 2024.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Subvention extraordinaire octroyée à la Fondation patrimoine

163

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3650000 Réévaluations, participations PA Participation à la réévaluation du capital de l'ISSKA.

4200000 Taxes d'exemption Aucune taxe prélevée en 2024.

4210013 Permis de constructions Davantage de permis traités, notamment de grande envergure.

4240000 Prestations de services Comprend notamment la numérisation de plans, les
désinsectisations et les prestations relatives à la gestion du site
Unesco. Moins de prestations facturées que la moyenne annuelle
habituelle. Désinsectisations se limitant aux nids de guêpes.

4260000 Remboursements de tiers Nette diminution des remboursements concernant la carte abeille,
les commerçants utilisant de moins en moins de terminaux, fait
suite au développement de l'application.

4309001 Sponsoring et mécénat Sponsoring Velospot (budgété au compte 4631000).

4631000 Subvention des cantons et concordats Voir remarque ci-dessus.

765 Politique de stationnement

3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF Montant budgété pour l'entretien du parking Bruyères. Aucun
entretien (marquage) nécessaire en 2024.

3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF Dévaluation du parking Bruyère 9

3511010 Attribution Fonds 10 % des revenus (sans les amendes) sont versés au fonds vélos.

3511014 Attribution fonds mobilité 30 % des revenus (sans les amendes) sont versés au fonds
mobilité.

42 Taxes Dans l'ensemble, la vente de macarons se stabilise au niveau de
2023. Si la vente de macarons urbain a diminué, les recettes de
cartes à gratter et celles liées aux horodateurs augmentent.

4430011 Recettes macarons parking PF Les ventes de macarons pour le parking Bruyère sont plus faibles
qu'escomptées.

164

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Sécurité

860 Sécurité publique

3010010 Salaires Patrouilles, service Économies réalisées en raison d'une fluctuation de la mobilisation
des auxiliaires de circulation pour les manifestations publiques.

3090000 Formation métier Uniquement deux agents de sécurité publique formés à
l'Académie de police de Savatan.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Frais supplémentaires de l'année 2023 pour le déplacement du
marché sur la place de la Carmagnole (facture arrivée
tardivement).

Augmentation généralisée du coût et de la consommation
d'électricité pour le marché et les véhicules électriques.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation notable des commandements de payer (+ 2'500
actes supplémentaires) et des actes judiciaires à notifier aux
débiteurs. Cette part est toutefois compensée avec le compte de
recettes 4260028.

Mandat d'un prestataire externe pour la sécurisation du passage
à niveau Morgarten lors de la fermeture du Grand Pont (3 mois de
mobilisation).

Mobilisation intensive du prestataire externe dans le cadre des
nombreuses alertes déneigement intervenues en décembre 2024.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Nombreux entretiens effectués et importants services sur certains
véhicules vieillissants.

4260000 Remboursements de tiers Davantage de facturations effectuées : mandats de prestations
des communes voisines de la Vallée, retraits de plaque, régulation
routière à des sociétés de sécurité privée, refacturation
d'auxiliaires de circulation mis à la disposition de la ville du Locle,
etc.

4260028 Commandement de payer Augmentation notable des commandements de payer facturés à
l'Etat de Neuchâtel (+ 2'500 actes supplémentaires).

4270000 Amendes / contraventions Une certaine exigence est appliquée dans la doctrine
d'engagement de la Sécurité publique en veillant à une action
proportionnelle et respectueuse de la législation.

Les contrôles visant des infractions plus graves sont également
davantage ciblés.

Le seuil d'encaissement semble aujourd'hui atteint avec un effectif
pleinement engagé sur toutes ses prérogatives.

4290000 Autres taxes Davantage de facturations effectuées en raison du nombre
croissant de chantiers ouverts en ville.

4309000 Autres revenus d'exploitation Davantage de facturations effectuées en raison d'une
augmentation des autorisations délivrées (occupation du domaine
public pour des événements, etc.).

870 Défense incendie région

3010020 Jubilaires / ancienneté Jubilaires RDISMN, rattrapage des années antérieures et 2024.

3010030 Salaires du personnel en formation 4 aspirants non budgétés, engagés suite à des départs non
planifiés.

3040000 Allocations enfants & formation Augmentation liée aux naissances et aux engagements de
personnel ayant des enfants.

3059000 Rentes Pont AVS avec compensation Lié au plan retraite PPP.

165

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation Lié au plan retraite PPP.

3090000 Formation métier 4 aspirants non budgétés, engagés suite à des départs non
planifiés.

3092000 Soldes volontaires Augmentation liée au nombre d'interventions et formations du
personnel de milice. Modification de l'imputation des indemnités
téléphoniques (avant dans compte 3130021).

3105010 Denrées alimentaires, boissons Dépendant des interventions et des formations.

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Compensé par le compte 4611001.

3130000 Prestations de services de tiers Frais d'interventions liés à l'activité du service.

3134013 Assurances choses Augmentation des primes.

3160010 Location local, terrain, surface, place Locations annuelles 2023 + 2024 La Chaux-du-Milieu CHF
11000.- par année et Les Planchettes CHF 1500.- par année.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

4 aspirants non budgétés, engagés suite à des départs non
planifiés.

4240037 Facturation service feu Modification de la catégorisation de certaines missions facturables
dès le 01.06.2024 par l'ECAP et non par le service.

4240039 Fausses alarmes Diminution des interventions facturables.

4631000 Subvention des cantons et concordats Incorporée dans compte 4611001.

871 Service ambulancier

3010005 Salaire du personnel auxiliaire Compensé par les comptes 3010000, 4980001 et 4980002.

3010030 Salaires du personnel en formation Augmentation du nombre d'étudiants ambulanciers.

3040000 Allocations enfants & formation Augmentation liée aux naissances et aux engagements de
personnel ayant des enfants.

3059000 Rentes Pont AVS avec compensation Lié au plan retraite PPP.

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation Lié au plan retraite PPP.

3090000 Formation métier Compensé par compte 4240000 (DPMA).

3092000 Soldes volontaires Compensé par compte 4240000 (DPMA).

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Compensé par compte 4240000 (DPMA).

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Compensé par compte 4240000 (DPMA).

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Adhésion à l'ADOPS.

3130021 Téléphonie et télécommunications Augmentation du nombre de téléphones d'alarme par
ambulances.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Rattrapage des mises aux poursuites et augmentation des pertes
sur débiteurs. Compensé partiellement par le compte 4260020.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien des ambulances vieillissantes, des brancards et de la
rampe d'oxygène médical.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Formations CAS.

3181001 Pertes sur débiteurs Rattrapage des mises aux poursuites et augmentation des actes
de défauts de bien.

3910100 Prestations informatiques Augmentation liée à la nouvelle convention entre le SIEN et la Ville
de La Chaux-de-Fonds.

4631100 Contribution formation duale/apprentis Pas d'apprenti-e employé-e de commerce en 2024.

875 Prévention feu

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Amortissement de la nouvelle voiture du service, remplaçant celle
détruite par la tempête.

166

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

4240000 Prestations de services Davantage de remplacements de chauffages, et donc
d'autorisations facturées en 2024.

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe

3130096 Hydrocarbure Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans les comptes de la division 870.

3130098 Grimp / Missions communautaires Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans les comptes de la division 870.

3130100 Feux de forêt et végétation Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans les comptes de la division 870.

880 Protection civile-dét. catastrophe

3611010 Dédommagement aux cantons et
concordats

Augmentation de la population.

890 Organisation de Protection Civile

3120025 Chauffage-Eclairage Augmentation des coûts de chauffage. Charges de chauffage pour
l'abri Bois-Jean-Droz payées pour 2023 et 2024 sur 2024.

3130000 Prestations de services de tiers Cours cuisiniers avec un professionnel.

3144001 Entretien bâtiments Contrôle ESTI de l'abri Numa-Droz avec mise en conformité.

167

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Remarques au compte de résultats

Services industriels

902 Services industriels

3120010 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation électrique pour l'éclairage public. Les
tarifs ont augmenté de 23%.

3130082 Mandat d'exploitation Viteos Mandat d'exploitation de l'éclairage public.

3130085 Honoraires redevance énergétique Honoraire versé pour l'encaissement de la taxe destinée au fonds
à vocation énergétique.

3637020 Subventions installations solaires Nouveau poste. Subvention aux privés pour l'installation de
panneaux solaires.

4240035 Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de 1ct/kWh pour la
basse tension et de 0.73ct/kWh pour la moyenne tension.

4240044 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5ct/kWh pour la basse tension et de 0.25ct/kWh
pour la moyenne tension.

4240047 Redevance utilisation domaine public CHF 1.30 par mètre linéaire. La convention fixant les modalités de
taxation n'a pu être finalisée que cette année. Il en résulte un
surplus provenant de la taxation rétroactive sur quatre ans.

4451000 Dividendes & produits participations PA Dividende de 4%.

4490000 Réévaluations PA Ce poste enregistre la réévaluation des participations du
patrimoine financier sur la base des fonds propres pour la part
Viteos.

4511013 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Prélèvement du fonds de l'énergie pour le versement des
subventions au 3637020 Subventions installations solaires.

4610000 Dédommagements de la Confédération Participation à l'éclairage public le long de la N20.

911 Eaux-réseau

3940001 Intérêts capitaux eau Intérêts à 2.1 %

3980005 Taxe épuration ttc 2'497'009 m3 soumis à la taxe.

4250003 Electricité fournie L'énergie fournie par l'usine des Moyats, 5'099'440 kWh, est
fonction de l'hydraulicité.

4250004 Vente de l'eau 2'850'000 m3 (sont comprises dans ce poste, les taxes encaissées
pour l'entretien des branchements).

4510004 Prélèvement provision service de l'eau Montant devant être prélevé de la réserve pour équilibrer ce
chapitre qui doit être autofinancé.

4893000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve pour l'amortissement des travaux de
rénovation de l'adduction d'eau.

168

Comptes 2024

6. Compte de résultats condensé
selon la classification fonctionnelle

169

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

0 Administration en général

Total des charges 25'855'108.95 22'968'910.00 23'892'907.44
Total des revenus -9'739'110.91 -10'324'020.00 -9'759'111.01
Charges/Revenus (-) 16'115'998.04 12'644'890.00 14'133'796.43

01 Législatif et exécutif
Total des charges 3'582'808.73 3'384'050.00 3'339'091.25
Total des revenus -3'000.00 0.00 -1'284.40
Charges/Revenus (-) 3'579'808.73 3'384'050.00 3'337'806.85

02 Services généraux

Total des charges 22'272'300.22 19'584'860.00 20'553'816.19
Total des revenus -9'736'110.91 -10'324'020.00 -9'757'826.61
Charges/Revenus (-) 12'536'189.31 9'260'840.00 10'795'989.58

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 14'991'921.83 15'143'620.00 15'054'647.42
Total des revenus -9'168'809.83 -8'667'300.00 -8'969'200.85
Charges/Revenus (-) 5'823'112.00 6'476'320.00 6'085'446.57

11 Sécurité publique
Total des charges 4'811'427.73 5'019'630.00 4'682'451.89
Total des revenus -3'208'173.05 -2'835'300.00 -2'813'250.15
Charges/Revenus (-) 1'603'254.68 2'184'330.00 1'869'201.74

14 Questions juridiques

Total des charges 1'706'491.60 1'938'960.00 2'021'229.25
Total des revenus -406'749.64 -587'000.00 -768'748.88
Charges/Revenus (-) 1'299'741.96 1'351'960.00 1'252'480.37

15 Service du feu

Total des charges 7'246'020.69 6'932'660.00 7'162'953.63
Total des revenus -4'869'339.83 -4'526'720.00 -4'732'647.17
Charges/Revenus (-) 2'376'680.86 2'405'940.00 2'430'306.46

16 Défense

Total des charges 1'227'981.81 1'252'370.00 1'188'012.65
Total des revenus -684'547.31 -718'280.00 -654'554.65
Charges/Revenus (-) 543'434.50 534'090.00 533'458.00

2 Formation

Total des charges 79'271'676.92 79'205'480.00 77'457'467.06
Total des revenus -34'625'588.50 -33'756'580.00 -34'201'769.69
Charges/Revenus (-) 44'646'088.42 45'448'900.00 43'255'697.37

21 Scolarité obligatoire
Total des charges 75'401'719.60 75'173'180.00 73'586'971.11
Total des revenus -33'547'488.15 -32'674'290.00 -33'100'048.19
Charges/Revenus (-) 41'854'231.45 42'498'890.00 40'486'922.92

6. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

171

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'463'805.06 3'466'520.00 3'416'828.20
Total des revenus -1'078'100.35 -1'082'290.00 -1'101'721.50
Charges/Revenus (-) 2'385'704.71 2'384'230.00 2'315'106.70

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 406'152.26 565'780.00 453'667.75
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 406'152.26 565'780.00 453'667.75

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 29'653'885.94 29'574'870.00 29'029'494.24
Total des revenus -5'666'775.18 -5'065'380.00 -5'707'150.29
Charges/Revenus (-) 23'987'110.76 24'509'490.00 23'322'343.95

31 Héritage culturel
Total des charges 8'740'044.17 8'691'830.00 8'451'554.43
Total des revenus -1'832'053.25 -1'512'180.00 -1'929'747.03
Charges/Revenus (-) 6'907'990.92 7'179'650.00 6'521'807.40

32 Culture, autres

Total des charges 10'203'463.15 10'101'010.00 9'964'538.70
Total des revenus -1'718'837.22 -1'466'200.00 -1'636'251.84
Charges/Revenus (-) 8'484'625.93 8'634'810.00 8'328'286.86

33 Médias

Total des charges 23'000.00 23'000.00 22'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 23'000.00 23'000.00 22'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 10'616'397.47 10'668'120.00 10'498'074.15
Total des revenus -2'115'884.71 -2'087'000.00 -2'141'151.42
Charges/Revenus (-) 8'500'512.76 8'581'120.00 8'356'922.73

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 70'981.15 90'910.00 93'326.96
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 70'981.15 90'910.00 93'326.96

4 Santé

Total des charges 8'732'487.64 8'456'670.00 7'991'454.60
Total des revenus -5'964'350.16 -5'809'860.00 -5'636'031.86
Charges/Revenus (-) 2'768'137.48 2'646'810.00 2'355'422.74

42 Soins ambulatoires
Total des charges 8'066'177.43 7'781'460.00 7'304'738.79
Total des revenus -5'935'059.16 -5'805'560.00 -5'624'035.31
Charges/Revenus (-) 2'131'118.27 1'975'900.00 1'680'703.48

43 Prévention de la santé

Total des charges 87'605.31 85'300.00 95'800.21
Total des revenus -9'953.00 -2'500.00 -9'983.55
Charges/Revenus (-) 77'652.31 82'800.00 85'816.66

172

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

49 Santé publique, autres

Total des charges 578'704.90 589'910.00 590'915.60
Total des revenus -19'338.00 -1'800.00 -2'013.00
Charges/Revenus (-) 559'366.90 588'110.00 588'902.60

5 Sécurité sociale

Total des charges 33'540'720.05 32'594'300.00 32'226'452.73
Total des revenus -5'987'735.72 -5'408'120.00 -5'600'245.93
Charges/Revenus (-) 27'552'984.33 27'186'180.00 26'626'206.80

51 Maladie et accident
Total des charges 7'125'048.97 6'031'310.00 6'703'865.93
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 7'125'048.97 6'031'310.00 6'703'865.93

54 Famille et jeunesse

Total des charges 9'012'310.25 9'301'050.00 9'083'513.84
Total des revenus -2'967'746.82 -2'478'620.00 -2'759'391.48
Charges/Revenus (-) 6'044'563.43 6'822'430.00 6'324'122.36

55 Chômage

Total des charges 1'289'326.82 1'294'850.00 1'191'173.14
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'289'326.82 1'294'850.00 1'191'173.14

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 16'114'034.01 15'967'090.00 15'247'899.82
Total des revenus -3'019'988.90 -2'929'500.00 -2'840'854.45
Charges/Revenus (-) 13'094'045.11 13'037'590.00 12'407'045.37

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 44'224'050.03 46'409'960.00 43'468'982.93
Total des revenus -23'129'873.78 -23'408'000.00 -22'602'059.20
Charges/Revenus (-) 21'094'176.25 23'001'960.00 20'866'923.73

61 Circulation routière
Total des charges 37'678'539.13 39'698'360.00 37'474'019.18
Total des revenus -23'015'753.55 -23'272'500.00 -22'419'622.23
Charges/Revenus (-) 14'662'785.58 16'425'860.00 15'054'396.95

62 Transports publics

Total des charges 6'537'573.65 6'703'600.00 5'994'963.75
Total des revenus -114'120.23 -135'500.00 -182'436.97
Charges/Revenus (-) 6'423'453.42 6'568'100.00 5'812'526.78

63 Transports, autres

Total des charges 7'937.25 8'000.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 7'937.25 8'000.00 0.00

173

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 38'432'903.83 37'849'610.00 35'233'029.77
Total des revenus -31'872'383.63 -32'168'330.00 -29'948'553.58
Charges/Revenus (-) 6'560'520.20 5'681'280.00 5'284'476.19

71 Approvisionnement en eau
Total des charges 13'504'157.29 13'494'450.00 12'513'408.76
Total des revenus -13'504'157.29 -13'494'450.00 -12'513'408.76
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées
Total des charges 9'004'114.42 9'357'710.00 8'284'837.76
Total des revenus -8'540'861.79 -8'911'860.00 -7'844'320.07
Charges/Revenus (-) 463'252.63 445'850.00 440'517.69

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'461'551.26 8'600'870.00 8'280'983.03
Total des revenus -7'400'383.44 -7'416'370.00 -7'176'738.75
Charges/Revenus (-) 1'061'167.82 1'184'500.00 1'104'244.28

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 1'042'743.97 996'460.00 982'142.64
Total des revenus -897'536.04 -900'000.00 -884'464.40
Charges/Revenus (-) 145'207.93 96'460.00 97'678.24

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'816'716.41 1'922'150.00 1'683'690.77
Total des revenus -873'306.37 -871'700.00 -906'110.32
Charges/Revenus (-) 943'410.04 1'050'450.00 777'580.45

79 Aménagement du territoire

Total des charges 4'603'620.48 3'477'970.00 3'487'966.81
Total des revenus -656'138.70 -573'950.00 -623'511.28
Charges/Revenus (-) 3'947'481.78 2'904'020.00 2'864'455.53

8 Economie publique

Total des charges 329'661.80 581'990.00 502'444.80
Total des revenus -26'986.24 -15'290.00 -19'410.00
Charges/Revenus (-) 302'675.56 566'700.00 483'034.80

82 Sylviculture
Total des charges 83'399.35 195'210.00 140'274.30
Total des revenus -19'410.00 -20'290.00 -19'410.00
Charges/Revenus (-) 63'989.35 174'920.00 120'864.30

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 246'262.45 386'780.00 362'170.50
Total des revenus -7'576.24 5'000.00 0.00
Charges/Revenus (-) 238'686.21 391'780.00 362'170.50

174

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

9 Finances et impôts

Total des charges 18'251'628.04 17'645'560.00 15'745'628.66
Total des revenus -169'954'467.85 -157'368'560.00 -154'471'387.25
Charges/Revenus (-) -151'702'839.81 -139'723'000.00 -138'725'758.59

91 Impôts
Total des charges 63'061.00 63'400.00 67'950.00
Total des revenus -131'059'777.24 -117'674'000.00 -122'686'031.42
Charges/Revenus (-) -130'996'716.24 -117'610'600.00 -122'618'081.42

93
Péréquation fiancière & compensation charges

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -17'309'228.00 -16'855'000.00 -13'202'333.00
Charges/Revenus (-) -17'309'228.00 -16'855'000.00 -13'202'333.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 18'188'567.04 17'582'160.00 15'677'678.66
Total des revenus -21'517'581.66 -21'009'560.00 -16'670'058.03
Charges/Revenus (-) -3'329'014.62 -3'427'400.00 -992'379.37

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -67'880.95 -80'000.00 -62'964.80
Charges/Revenus (-) -67'880.95 -80'000.00 -62'964.80

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 -1'750'000.00 -1'850'000.00
Charges/Revenus (-) 0.00 -1'750'000.00 -1'850'000.00

Total des charges 293'284'045.03 290'430'970.00 280'602'509.65
Total des revenus -296'136'081.80 -281'991'440.00 -276'914'919.66
Charges / revenus (-) -2'852'036.77 8'439'530.00 3'687'589.99

175

Comptes 2024

7. Tableau des flux de trésorerie

177

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024 - Tableau des flux de trésorerie

Activités d'exploitation
2024

Bénéfice de l'exercice 2'852'036.77

Amortissements du patrimoine administratif 24'725'899.29

Réévaluations des immobilisations PF 1'904'169.38

Réévaluation des participations PA -6'016'301.00

Résultats fonciers (PF) 328'221.35

Variation des actifs d'exploitation -7'806'271.02

Variation des passifs d'exploitation -2'952'850.98

Variation des provisions -148'236.25

Attribution aux fonds, financements spéciaux et préfinancements 1'655'039.22

Prélèvements liée au retraitement du patrimoine administratif -5'033'482.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation 9'508'224.76

Activités d'investissement PA

Dépenses

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA -41'421'752.65

Immobilisations financières -345'000.00

Recettes

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA 3'829'754.83

Immobilisations financières 107'330.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement PA -37'829'667.82

Activités de placement PF

Dépenses

Immobilisations corporelles du PF -8'375'515.07

Immobilisations financières 0.00

Recettes

Immobilisations corporelles du PF 4'902'881.35

Immobilisations financières 40'020.00

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF -3'432'613.72

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissement et de
placement)

-31'754'056.78

Activités de financement

Diminution des engagements financiers à long terme -16'299'500.00

Augmentation des engagements financiers à court terme 45'000'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités de financement 28'700'500.00

Variation des liquidités -3'053'556.78

Disponibilités au 31.12.2023 11'154'463.05
Disponibilités au 31.12.2024 8'100'906.27

Diminution nette des liquidités -3'053'556.78

7. Tableau des flux de trésorerie

179

Comptes 2024

8. Investissements

181

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Crédits soumis au mécanisme de maîtrise des finances

10000000 14.12.23 Matériel prise de son séances CG 25'000.00 25'000.00 0.00 38'531.75 0.00 38'531.75 0.00 -13'532

12300003-12 23.04.18
Schéma directeur informatique 2018-
2022

5'019'000.00 0.00 0.00 62'000.00 61'290.19 0.00 3'906'050.76 0.00 1'112'949

12300013-15 30.01.24
Schéma directeur informatique 2024-
2028

5'270'000.00 930'000.00 0.00 849'459.61 0.00 849'459.61 0.00 4'420'540

15000001 02.05.24 Gare ferroviaire Orée-du-Bois 3'800'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'800'000

20100001 28.10.21 2ème phase réhabilitation abattoirs 5'520'000.00 900'000.00 0.00 760'092.02 0.00 4'384'880.52 -570'608.00 1'135'119

20100002 02.05.24
Relocalisation administration Hôtel-
de-Ville

7'280'000.00 100'000.00 0.00 -100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7'280'000

20100003 07.12.22 Etude localis bât admin 190'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54'519.35 0.00 135'481

20100004 15.12.22 Commerce 120 - Locaux conciergerie 250'000.00 0.00 0.00 78.90 0.00 210'692.15 0.00 39'308

20100005 15.12.22 Hôtel de Ville, étude transformation 250'000.00 0.00 0.00 200'000.00 178'843.93 0.00 194'998.93 0.00 55'001

20100006
23.03.21
19.10.22

Crêtets 129 - Padock rénovation 217'000.00 0.00 0.00 797.10 0.00 220'177.70 0.00 -3'178

20100007 15.12.22 Espacité - Rénovation marquise 130'000.00 130'000.00 -65'000.00 107'667.75 -53'785.06 107'667.75 -53'785.06 22'332

20100008 15.12.22 TPR - Etude rénovation enveloppe 90'000.00 0.00 0.00 72'000.00 86'150.25 0.00 113'450.30 0.00 -23'450

20100010 15.12.22 Pavillon Dumittan - WC publics 30'000.00 30'000.00 0.00 15'622.30 0.00 15'622.30 0.00 14'378

20100015 14.12.23
WC publics - Place du bois
rénovation

50'000.00 50'000.00 0.00 46'061.80 0.00 46'061.80 0.00 3'938

20100016 14.12.23
Joux-Perret 3, Bikini test, normes
détection incendie

60'000.00 60'000.00 0.00 41'616.75 0.00 41'616.75 0.00 18'383

20100017 14.12.23
Beau-Site 30, TPR, toiture post-
tempête

250'000.00 250'000.00 0.00 -250'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250'000

20100018 14.12.23 Charrière 34, wc et local Viteos 30'000.00 30'000.00 0.00 3'117.60 0.00 3'117.60 0.00 26'882

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

8. Investissements

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

20100019 14.12.23 Fontaines et oeuvres d'arts 2024 25'000.00 25'000.00 0.00 25'550.20 0.00 25'550.20 0.00 -550

20100020 14.12.23 Maison du Peuple, rénovation 5ème 50'000.00 50'000.00 0.00 -50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'000

20100021 30.01.24 Edicule place du marché 497'390.00 400'000.00 0.00 437'825.60 0.00 437'825.60 0.00 59'564

20100026 14.12.23
Commerce 120 - 120a, secteur
conciergerie

250'000.00 250'000.00 0.00 239'587.46 0.00 239'587.46 0.00 10'413

7010001031 -
Droit de superficie ASPAM -
Eplatures

0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 -1

45000001 15.12.22 Enveloppe collège Promenade 1'130'000.00 0.00 0.00 -66'627.45 -95'360.25 1'052'666.42 -95'360.25 77'334

45000005 15.12.22 Forges étude rénovation aula 90'000.00 0.00 0.00 90'000.00 49'717.40 0.00 49'717.40 0.00 40'283

45000006 15.12.22 Bellevue, étude rempl. fenêtres 85'000.00 0.00 0.00 1'419.65 0.00 38'049.80 0.00 46'950

45000012 15.12.22 Endroits, aménagement de la cour 25'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'592.50 0.00 21'408

45000014 15.12.22
Beamers, tableaux interractifs et
tablettes

50'000.00 50'000.00 0.00 24'055.25 0.00 24'055.25 0.00 25'945

45000020 19.09.23 Rénovation aula collège des Forges 2'055'000.00 675'000.00 0.00 -590'000.00 83'155.05 0.00 83'155.05 0.00 1'971'845

45000021 14.12.23
CMND 1-2-3, toits plats, ligne de vie,
photovoltaique

120'000.00 120'000.00 0.00 -120'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120'000

45000022 14.12.23
Doubs 34, consolidation/réparation
mur mitoyen, étude

15'000.00 15'000.00 0.00 5'600.75 0.00 5'600.75 0.00 9'399

45000023 14.12.23
Charrière, rénovation portes
extérieures

75'000.00 75'000.00 0.00 -75'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 75'000

45000024 14.12.23 Cycles 1-2-3, mobilier et tableaux 60'000.00 60'000.00 0.00 60'185.10 0.00 60'185.10 0.00 -185

45500001 14.12.23 Achat bus scolaire 65'000.00 65'000.00 0.00 19'482.85 0.00 19'482.85 0.00 45'517

50000000 28.10.24 Capitale culturelle suisse 2027 2'500'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'500'000

50000001 12.05.22 Rénov. locaux Numa-Droz 175 90'000.00 0.00 0.00 8'401.45 0.00 90'522.70 0.00 -523

50100000
23.03.21
19.10.22

Réaménagement combles
Coll.industriel

800'000.00 0.00 0.00 1'491.95 0.00 803'526.08 0.00 -3'526

50100002 15.12.22
Création espace traitement des
archives

60'000.00 0.00 0.00 4'547.60 0.00 62'090.85 0.00 -2'091

50100003 15.12.22 Salle Charles-Humbert 60'000.00 0.00 0.00 79.60 0.00 57'470.70 0.00 2'529

50100005 14.12.23 BV, combinaison clés 70'000.00 70'000.00 0.00 453.90 0.00 453.90 0.00 69'546

184

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

50100006 14.12.23 BV, WC et parquets 90'000.00 90'000.00 0.00 31'378.35 0.00 31'378.35 0.00 58'622

50500000
06.05.21
30.03.22

Etude Centre patrimonial
archivistique

939'000.00 117'500.00 0.00 117'500.00 0.00 938'981.54 0.00 18

50500001 24.09.24
Réalisation Centre archives et
patrimoine CAP

12'985'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12'985'000

50500002 24.09.24
Sécurisation et déménagement
archives

755'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 755'000

51000000 15.12.22 Etude et avant projet dépôt mutualisé 120'000.00 50'000.00 0.00 27'181.20 0.00 59'482.55 0.00 60'517

51100003-7
27.11.18
10.08.22

Rénovation Ancien-Stand &
impl.MHNC

5'869'000.00 0.00 0.00 68'000.00 68'384.60 0.00 5'405'660.63 -2'180'664.96 463'339

51100009 14.12.23
Etude projets Mezzanine & zone
hyperactualité

12'000.00 12'000.00 0.00 5'383.92 0.00 5'383.92 0.00 6'616

51100010 14.12.23 Restauration fresque de Loewer 20'000.00 20'000.00 0.00 9'859.98 0.00 9'859.98 0.00 10'140

51100011 14.12.23 Portique Skidata accès vivarium 25'000.00 25'000.00 0.00 21'202.26 0.00 21'202.26 0.00 3'798

51100012 14.12.23
Changement armoires
entomologiques

18'000.00 18'000.00 0.00 17'976.55 0.00 17'976.55 0.00 23

51300000 17.12.19 Etude réfection étanchéité MIH 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38'098.35 0.00 11'902

51300001 22.12.20 Site web MIH 15'000.00 0.00 0.00 3'551.00 0.00 11'456.20 0.00 3'544

51300002 30.08.22 MIH étanchéité 10'686'000.00 2'500'000.00 0.00 -1'806'500.00 540'847.44 0.00 691'377.61 0.00 9'994'622

51300004 14.12.23 Remplacement détecteurs incendie 18'000.00 18'000.00 0.00 18'030.10 0.00 18'030.10 0.00 -30

51300005 14.12.23
Cloison de protection et
réaffect.menuiserie

25'000.00 25'000.00 0.00 13'389.90 0.00 13'389.90 0.00 11'610

51400001 16.12.21
Etude assain. étanchéité cour sud
2022

20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'770.00 0.00 9'230

51400002 15.12.22
Etude assain. étanchéité cour sud
2023

140'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140'000

51400003 14.12.23 Renouvellement CCTV 40'000.00 40'000.00 0.00 39'295.45 0.00 39'295.45 0.00 705

51400004 14.12.23 Restauration mobilier historique 15'000.00 15'000.00 0.00 15'110.00 0.00 15'110.00 0.00 -110

51500001 17.12.19 Zoo, rattrapage peinture extérieure 199'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132'724.33 0.00 66'276

51500002
16.12.21
23.08.23

Rénov enveloppe et CVC P1 à P4 292'500.00 0.00 0.00 60'000.00 25'839.80 0.00 292'023.75 0.00 476

51500007 15.12.22 Toboggan terrasse 70'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'231.00 0.00 66'769

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

51500008 15.12.22
Rénovation toits (Ecurie sud, garage
et annexes)

70'000.00 0.00 0.00 7'945.05 0.00 17'945.05 0.00 52'055

51500009 15.12.22
Locaux techn.vivarium et entrée aux
locaux

50'000.00 0.00 0.00 22'350.40 0.00 54'414.75 0.00 -4'415

51500011 14.12.23
BPC, étude assainiss.bâtiment
volière

50'000.00 20'000.00 0.00 3'494.85 0.00 3'494.85 0.00 46'505

51500012 14.12.23 Assainiss.façades P1 à P4 vivarium 247'000.00 247'000.00 -20'000.00 212'340.10 0.00 212'340.10 0.00 34'660

51500013 14.12.23
Agent de chauffage et connexion
chaudière

151'000.00 151'000.00 0.00 56'941.10 0.00 56'941.10 0.00 94'059

51500014 14.12.23 Passerelle lynx et enclos ours 170'000.00 10'000.00 0.00 -10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 170'000

51500015 14.12.23 Terres enclos daims et sangliers 175'000.00 175'000.00 0.00 844.55 0.00 844.55 0.00 174'155

51500016 14.12.23 Suppression des dalles béton 30'000.00 15'000.00 0.00 1'376.80 0.00 1'376.80 0.00 28'623

52100000 15.11.22 Tapis terrain synth. collège Charrière 510'000.00 0.00 0.00 2'483.95 0.00 430'782.00 -39'200.00 79'218

52100001 15.12.22
CMND 5 - Réfection locaux gym &
vestiaires

155'000.00 155'000.00 0.00 146'260.65 0.00 146'953.45 0.00 8'047

52100002 15.12.22
Réfection gradins stade de la
Pâquerette

180'000.00 0.00 0.00 180'000.00 189'945.20 0.00 192'777.70 0.00 -12'778

52100003 15.12.22 Rempl. éclairage terrain des Forges 60'000.00 0.00 0.00 3'600.00 -5'240.00 60'793.25 -5'240.00 -793

52100006
15.12.22
20.11.24

Etude réfection piste athlétisme 90'000.00 0.00 0.00 50'000.00 34'730.90 0.00 46'308.65 0.00 43'691

52100014 14.12.23
CMND5, éclairage salles de sport
LED

65'000.00 65'000.00 0.00 65'225.25 0.00 65'225.25 0.00 -225

52100015 06.03.24
Revêtement terrain synthétique des
Forges

650'000.00 500'000.00 0.00 80'000.00 583'589.10 0.00 583'589.10 0.00 66'411

52100016 14.12.23 Eclairage terrain Pâquerette 35'000.00 35'000.00 0.00 39'098.70 -3'500.00 39'098.70 -3'500.00 -4'099

52100017 14.12.23 Tracteur et fraise à neige 100'000.00 100'000.00 0.00 98'190.00 0.00 98'190.00 0.00 1'810

52400001 15.12.22
Piscines des Arêtes - Eclairage
intérieur

48'000.00 0.00 0.00 18'850.60 0.00 37'690.05 0.00 10'310

52400002 15.12.22
Piscines des Arêtes - Eclairage du
bassin

40'000.00 0.00 0.00 40'000.00 37'613.32 0.00 37'613.32 0.00 2'387

52400006 24.09.24 Fonds mobile, bassin Numa-Droz 670'000.00 430'000.00 0.00 7'599.85 0.00 7'599.85 0.00 662'400

52400007 14.12.23
CMND5, porte abri public garage
souterrain

30'000.00 30'000.00 0.00 18'815.65 0.00 18'815.65 0.00 11'184

52500000
20.10.20
14.06.23
30.04.24

Réhabilitation globale piscine
Mélèzes

13'097'000.00 7'400'000.00 -8'400.00 1'600'000.00 9'029'377.98 -12'900.00 12'321'498.13 -12'900.00 775'502

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

52500001 23.03.21 Etude rénovation patinoire Mélèzes 2'290'000.00 0.00 0.00 370'000.00 227'103.49 0.00 2'146'417.42 0.00 143'583

52500003 - Rénovation patinoires des Mélèzes 0.00 1'200'000.00 0.00 -1'200'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

55200000 15.12.22 Chatelot 5 - aménag. de la crèche 70'000.00 40'000.00 0.00 7'194.70 0.00 38'011.75 0.00 31'988

60000014 -
Vente parcelle E. Bornand
Immobilien AG

0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 -1

60000050-59 29.08.23 Tempête du 24 juillet 2023 11'130'000.00 3'000'000.00 -1'500'000.00 2'740'612.05 -2'065'205.70 6'120'929.22 -2'635'209.18 5'009'071

62000000 30.03.22 Révision RGPA 50'000.00 0.00 0.00 3'540.50 0.00 49'928.70 0.00 71

710-715-730 23.11.21 Electrification véhicules 2'090'667.00 560'000.00 0.00 424'173.25 0.00 1'186'875.10 0.00 903'792

71000002
23.03.21
06.12.23

Fontaine ludique Bois Petit-Château 687'500.00 0.00 0.00 600'000.00 568'336.84 0.00 669'663.29 0.00 17'837

71000004 30.08.22 Camion multifit CG 30.08.22 316'000.00 0.00 0.00 679.40 0.00 310'679.40 0.00 5'321

71000005 24.10.23 Porte outil multilift, rempl. camion 14 311'000.00 0.00 0.00 -3'702.90 0.00 283'297.10 0.00 27'703

71000006 15.12.22 Porte-outil, remplacement tracteur 12 200'000.00 0.00 0.00 295.45 0.00 199'295.45 0.00 705

71000007 15.12.22 Rénovation du bureau du SEP 187'000.00 0.00 0.00 162.15 0.00 131'371.95 0.00 55'628

71000008
15.12.22
20.09.23

Liaison élec. station transf. - nouveau
parking CTP

200'000.00 0.00 0.00 21'594.85 0.00 212'200.90 0.00 -12'201

71000011 15.12.22 Rénovation place du Bois 120'000.00 0.00 0.00 8.10 0.00 111'858.30 0.00 8'142

71000012 15.12.22 Rénovation places de jeux 2023 100'000.00 0.00 0.00 935.40 0.00 85'343.60 0.00 14'656

71000016 15.12.22 Lift à rail 8'000 kg 39'000.00 0.00 0.00 9.70 0.00 25'699.70 0.00 13'300

71000018 15.12.22
Quatre mini-bennes / porte-outil multi-
lift

34'000.00 0.00 0.00 6.20 0.00 14'336.20 0.00 19'664

71000038 14.12.23 Porte-outils multi-lift T07 245'000.00 245'000.00 0.00 230'001.40 0.00 230'001.40 0.00 14'999

71000039 14.12.23
Saleuse et lame à neige sur berce
(porte-outil multilift)

68'000.00 68'000.00 0.00 63'417.50 0.00 63'417.50 0.00 4'583

71000040 14.12.23 Corbeilles à déchets Muzoo 40'000.00 40'000.00 0.00 39'843.50 0.00 39'843.50 0.00 157

71000041 14.12.23
Entretien places de jeux y.c.
acquis.abeilles 10 pcs

200'000.00 200'000.00 0.00 123'585.80 0.00 123'585.80 0.00 76'414

71000042 14.12.23 Fraisage routier 2024 200'000.00 200'000.00 0.00 198'374.60 0.00 198'374.60 0.00 1'625

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

71000043 14.12.23
Entretien chaussées, places, pistes,
trottoirs, etc.

200'000.00 200'000.00 0.00 178'804.35 0.00 178'804.35 0.00 21'196

71000044 14.12.23 Rénovation escaliers 30'000.00 30'000.00 0.00 34'729.85 0.00 34'729.85 0.00 -4'730

71000045 14.12.23 Ragréage abribus 10'000.00 10'000.00 0.00 9'283.10 0.00 9'283.10 0.00 717

71000046 14.12.23 Potelets inox type AZ 15'000.00 15'000.00 0.00 14'434.60 0.00 14'434.60 0.00 565

71000047 14.12.23
CTP - Etude rénov.envel.toiture
techniques CVSE

60'000.00 60'000.00 0.00 -60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60'000

6000012058 - Terrain Fritz-Courvoisier 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 -1

7100000153 - Vente Iveco FG25 186055706 0.00 0.00 0.00 0.00 -1'000.00 0.00 -1'000.00 0.00

712 06.02.18
Entretien constructif 2018-2021,
STech

13'814'000.00 0.00 0.00 40'000.00 46'563.96 -413'939.31 12'938'755.44 -1'870'282.06 875'245

712 01.02.22
Entretien constructif 2022-2025,
STech

23'274'000.00 6'800'000.00 -930'000.00 3'147'000.00 9'647'486.71 -313.95 14'658'875.27 -250'313.95 8'615'125

71200002 27.11.18
Entretien murs soutènement BF
16913

360'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 360'000

71200003 20.10.20 Piétonnisation de la Place du Marché 4'260'000.00 2'000'000.00 0.00 -580'000.00 1'419'842.18 -81'891.65 2'936'486.87 -81'891.65 1'323'513

71200004 22.12.20 Inventaire signalisation verticale 60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7'108.00 0.00 52'892

71200007 16.12.21 Entretien pont des Eplatures 180'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62'549.25 0.00 117'451

71200009 16.12.21 Chapeau-Râblé borne relais 90'000.00 0.00 0.00 -3'923.05 0.00 75'045.00 0.00 14'955

71200010 15.12.22 Réfection chemin Gros-Crêt 249'000.00 0.00 0.00 2'114.95 0.00 12'162.35 0.00 236'838

71200014 15.12.22 Route Crêt-du-Locle réfection 165'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 165'000

71200017 15.12.22 Escalier DP Cornes-Morel 130'000.00 0.00 0.00 -1'077.70 0.00 85'564.15 0.00 44'436

71200019 15.12.22 Zone 30 - Ronde 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90'695.75 0.00 9'304

71200020 15.12.22 Passages pour piétons 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45'150.47 0.00 54'850

71200022 15.12.22
Route de Biaufond aide à la
traversée

65'000.00 0.00 0.00 0.00 -11'970.44 65'778.30 -11'970.44 -778

71200027 15.12.22
Marquages trottoirs personnes
malvoyantes

40'000.00 0.00 0.00 -386.45 0.00 21'292.40 0.00 18'708

71200028 15.12.22
Participation équipement Sud-
Semeuse

40'000.00 0.00 0.00 1'867.90 0.00 1'867.90 0.00 38'132

188

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

71200029 15.12.22 Progrès BF 2722 et 2723 trottoir 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30'000

71200033 15.12.22 Place Espacité dallage 20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000

71200069 14.12.23 Montagne (modération de vitesse) 245'000.00 245'000.00 0.00 190'295.40 0.00 190'295.40 0.00 54'705

71200070 14.12.23 Zone 30 N-Droz/Espacité/Rosiers 185'000.00 185'000.00 0.00 6'260.00 0.00 6'260.00 0.00 178'740

71200071 14.12.23
Kikajons-Tuilerie, liaison homes-
transp.publics

185'000.00 185'000.00 0.00 -185'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 185'000

71200072 14.12.23 Lhand arrêt de bus 100'000.00 100'000.00 0.00 84'372.55 -3'278.87 84'372.55 -3'278.87 15'627

71200073 14.12.23 Avocat Bille - Capitaine 245'000.00 245'000.00 0.00 -245'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 245'000

71200074 14.12.23 Trottoirs publics 100'000.00 100'000.00 0.00 99'378.85 0.00 99'378.85 0.00 621

71200075 14.12.23 Trottoirs privés subvention 50'000.00 50'000.00 0.00 58'370.85 0.00 58'370.85 0.00 -8'371

71200076 14.12.23 Bandes cyclables et marquages 20'000.00 20'000.00 -5'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000

71200077 14.12.23 Murs Gibraltar et Repos 200'000.00 200'000.00 0.00 -200'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200'000

71200078 14.12.23 Mur Succès (BF 2207 & 2208) 100'000.00 100'000.00 -50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100'000

71200079 14.12.23 Mur Nord 76, participation réfection 190'000.00 190'000.00 0.00 -190'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 190'000

71200080 14.12.23
Partic.sécurisation hameau Maison-
Monsieur

55'000.00 55'000.00 0.00 -55'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 55'000

71200081 14.12.23
Signalisation fixe et mesures
hivernales, remplacement

30'000.00 30'000.00 0.00 20'317.45 0.00 20'317.45 0.00 9'683

71200094 02.05.24 Place Granges-Boucherie 468'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 468'000

71500001 14.12.23
Banc essais de freins (véhicules
lourds et légers)

95'000.00 95'000.00 0.00 48'428.80 0.00 48'428.80 0.00 46'571

71500002 14.12.23 Remplacement cisaille à tôle 16'500.00 16'500.00 0.00 16'539.30 0.00 16'539.30 0.00 -39

73000006 14.12.23
Agrégat coupe et ramassage
souflerie

110'000.00 110'000.00 0.00 106'199.05 0.00 106'199.05 0.00 3'801

73500000 15.12.22 Domotique serres du cimetière 50'000.00 0.00 0.00 6'643.80 0.00 58'029.10 0.00 -8'029

74000000 22.12.20
Etude stabil. monument tombe
collective

10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8'486.75 0.00 1'513

74000002 15.12.22
Centre funéraire - Transf. chambres
mortuaires

152'000.00 0.00 0.00 5'802.35 0.00 143'591.95 0.00 8'408

189

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

74000003 15.12.22 Etude réaménagement du cimetière 100'000.00 60'000.00 0.00 -60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100'000

74000004 15.12.22
Entretien aménagements du
cimetière

50'000.00 0.00 0.00 25.25 0.00 51'811.70 0.00 -1'812

74000006
15.12.22
22.11.23

Renov. système de fermeture du
centre funéraire

50'000.00 0.00 0.00 25'000.00 23'919.45 0.00 48'919.45 0.00 1'081

74000008 14.12.23 Haie vive cimetière Eplatures 12'000.00 12'000.00 0.00 -12'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12'000

75500000 13.12.18 Révision du PAL 165'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 131'418.10 -3'200.00 33'582

75500001 20.10.20
Aménagements urbains Place du
Marché

322'000.00 222'000.00 0.00 -1'040.05 0.00 27'406.22 0.00 294'594

75500002
16.12.21
06.07.22

Plan climat 75'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60'987.40 0.00 14'013

75500003 16.12.21
Révision du plan de site  -
Réalisation

250'000.00 0.00 0.00 10'542.25 -29'086.00 249'114.45 -59'643.00 886

75500004 - Réfection atelier oublié 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

75500007
15.12.22
11.12.24

Plan directeur des énergies 94'500.00 0.00 0.00 75'000.00 82'426.48 -82'426.48 82'426.48 -82'426.48 12'074

75500009 14.12.23 Aménagements urbains 30'000.00 30'000.00 0.00 57'264.95 -34'045.15 57'264.95 -34'045.15 -27'265

75500010 14.12.23
Mandat étude parallèle place des
Lilas

20'000.00 20'000.00 0.00 12'972.00 0.00 12'972.00 0.00 7'028

75500011 14.12.23 Evolution E-Abeille 40'000.00 40'000.00 0.00 22'441.55 0.00 22'441.55 0.00 17'558

75500012 14.12.23 Refonte guide Feux et lieux 40'000.00 40'000.00 0.00 28'760.26 -5'000.00 28'760.26 -5'000.00 11'240

75500013 14.12.23 Espace de l'Urbanisme horloger 245'000.00 245'000.00 0.00 145'695.40 0.00 145'695.40 0.00 99'305

76500000 15.12.22 Evolution politique de stationnement 120'000.00 24'000.00 -24'000.00 1'774.15 0.00 21'374.00 0.00 98'626

76500001 -
Evolution politique stationnement,
mise en place

0.00 750'000.00 0.00 -750'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

87000000 30.09.21
SISPOL-Rénov.façades &
centr.solaire

3'860'000.00 1'300'000.00 -950'000.00 127'127.80 -62'292.65 202'986.60 -99'463.48 3'657'013

87000002 16.12.21 Radio Polycom 159'000.00 45'000.00 -22'500.00 0.00 0.00 22'655.70 0.00 136'344

87000007 Machine à laver les tuyaux 120'000.00 120'000.00 -60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120'000

87100001 18.02.21 Ambulance 704 350'000.00 0.00 0.00 165'449.90 0.00 294'763.87 0.00 55'236

87100002 30.01.24 Ambulance 702 350'000.00 175'000.00 0.00 -175'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350'000

190

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

87100003 15.12.22 Défibrilateurs 150'000.00 0.00 0.00 1'549.90 0.00 134'727.40 0.00 15'273

87100010 14.12.23 Chauffe-perfusions 25'000.00 25'000.00 0.00 22'459.40 0.00 22'459.40 0.00 2'541

87100011 14.12.23 Supports défibrillateurs brancards 25'000.00 25'000.00 0.00 23'646.00 0.00 23'646.00 0.00 1'354

87100012 14.12.23 Vestes techniques 45'500.00 45'500.00 0.00 -45'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45'500

- -
Soldes transitoires années
précédentes

0.00 0.00 0.00 0.00 -22'343.90 -10'237.50 -22'343.90 -10'237.50 22'344

- - Remboursements de prêts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -39'330.00 0.00 -39'330.00 0.00

- 14.12.23
Dépenses imprévues 2024, crédits
soumis

1'700'000.00 1'700'000.00 0.00 -1'329'000.00 978'235.15 0.00 978'235.15 0.00 721'765

20100022 07.02.24
Collège 11, ouverture/fermeture
porte

14'000.00 0.00 0.00 14'000.00 10'370.75 0.00 10'370.75 0.00 3'629

20100023 02.10.24 Entretien oeuvres d'art cimetière 17'000.00 0.00 0.00 17'000.00 17'400.00 0.00 17'400.00 0.00 -400

20100024 23.10.24 Trottoir Maison du Peuple 150'000.00 0.00 0.00 150'000.00 2'280.90 0.00 2'280.90 0.00 147'719

20100025 06.11.24 WC Espace urbanisme horloger 50'000.00 0.00 0.00 50'000.00 46'036.15 0.00 46'036.15 0.00 3'964

45000025 30.04.24 Education numérique Cycle 3 120'000.00 0.00 0.00 120'000.00 107'659.00 0.00 107'659.00 0.00 12'341

45000026 11.09.24 Mur ouest cours Doubs 34 130'000.00 0.00 0.00 130'000.00 78'915.25 0.00 78'915.25 0.00 51'085

50100007 08.05.24 Climatisation archives DAV 145'000.00 0.00 0.00 145'000.00 120'795.65 0.00 120'795.65 0.00 24'204

52100018 06.03.24 Prêt Boccia-Club Montagnard 20'000.00 0.00 0.00 20'000.00 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00 0.00

52400008 25.09.24
Système désinfection eau piscine
Arêtes

38'000.00 0.00 0.00 38'000.00 37'467.45 0.00 37'467.45 0.00 533

52500004 21.02.24
Préparation projet PPP patinoire
Mélèzes

150'000.00 0.00 0.00 150'000.00 133'220.65 0.00 133'220.65 0.00 16'779

52500005 27.03.24 Raccord.eaux usées Mini-Golf 18'000.00 0.00 0.00 18'000.00 18'000.00 0.00 18'000.00 0.00 0.00

52500006 30.04.24 Décontamination piscine Mélèzes 138'000.00 0.00 0.00 138'000.00 138'000.00 0.00 138'000.00 0.00 0.00

52500007 30.04.24 Gradins piscine Mélèzes 112'000.00 0.00 0.00 112'000.00 112'000.00 0.00 112'000.00 0.00 0.00

62000001 21.02.24 Finalisation révision RGPA 40'000.00 0.00 0.00 40'000.00 41'322.95 0.00 41'322.95 0.00 -1'323

71000048 06.03.24 Mâts à drapeaux 27'000.00 0.00 0.00 27'000.00 24'880.30 0.00 24'880.30 0.00 2'120

191

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

73000008 20.11.24 Bureau secteur vert Marais 6 38'000.00 0.00 0.00 38'000.00 38'000.00 0.00 38'000.00 0.00 0.00

75500014 14.02.24 Augmentation capital ISSKA 20'000.00 0.00 0.00 20'000.00 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00 0.00

86000001 17.01.24 Radios Polycom 90'000.00 0.00 0.00 90'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90'000

86000002 04.12.24 Borne recharge véhicules électriques 12'000.00 0.00 0.00 12'000.00 11'886.10 0.00 11'886.10 0.00 114

TOTAL CREDITS SOUMIS 2024 158'584'557.00 38'096'500.00 -3'634'900.00 0.00 32'939'290.58 -3'010'803.01 82'347'813.81 -8'148'550.03

EXCEDENT DE CHARGES CREDITS SOUMIS 2024 34'461'600.00 29'928'487.57 90'496'363.84

19'220'000.00 6'215'000.00 -70'000.00 -2'480'000.00 4'174'316.67 -252'503.27 14'547'886.67 -322'260.27Dont crédits terminés à fin 2024

192

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

Crédits non soumis au mécanisme de maîtrise des finances

51500006 15.12.22 Salle de radiologie et infirmerie 120'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120'000

72000000 28.06.18 Traitements micropolluants Step 10'580'000.00 20'000.00 0.00 28'745.35 0.00 9'399'651.41 -8'492'973.00 1'180'349

72000001 28.05.20
Augmentation capacité dégrillage
BEP

2'700'000.00 20'000.00 0.00 102'457.05 -783'379.00 2'364'482.59 -783'379.00 335'517

72000002 18.02.21
Changement superv. groupe secours
TGBT

2'400'000.00 1'000'000.00 -350'000.00 775'055.23 0.00 1'381'191.31 0.00 1'018'809

72000003 01.02.22
Assainiss.deux secteurs canal
décharge

2'000'000.00 50'000.00 0.00 95'555.75 0.00 368'036.55 0.00 1'631'963

72000004 12.05.22
Modif terrain sur BEP, clôture &
portail

550'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 377'158.06 0.00 172'842

72000009 14.12.23 BIM 50'000.00 50'000.00 0.00 14'132.15 0.00 14'132.15 0.00 35'868

72000010 14.12.23
Oxygénation des bassins à boues
activées

150'000.00 150'000.00 0.00 -150'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150'000

72000011 14.12.23
Traitement des karsts apparus à
l'exutoire

20'000.00 20'000.00 0.00 -20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000

72000012 14.12.23 Entretien bâtiments et équipements 100'000.00 100'000.00 0.00 98'707.80 0.00 98'707.80 0.00 1'292

72100001 20.10.20
Travaux sur collecteurs Place du
Marché

400'000.00 140'000.00 0.00 176'000.00 325'310.37 0.00 410'135.47 0.00 -10'135

72100003 15.12.22 Collecteur Anciens-Abattoirs 61'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61'000

72100004 15.12.22
Participation équipement Sud-
Semeuse

20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000

721
06.02.18
31.12.23

Entretien constructif 2018-2021,
STech

5'555'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5'499'082.11 -407'591.45 55'918

721 01.02.22
Entretien constructif 2022-2025,
STech

9'107'000.00 1'645'000.00 0.00 1'205'006.12 0.00 3'707'402.63 0.00 5'399'597

72500000 27.04.11 Abandon ramassage conteneurs 4'818'750.00 0.00 0.00 110'000.00 111'206.81 0.00 4'758'498.21 0.00 60'252

725 23.11.21 Electrification véhicules 483'333.00 0.00 0.00 0.00 0.00 243'081.00 0.00 240'252

72500004 15.12.22
Rempl. systèmes préhension
conteneurs enterrés

80'000.00 0.00 0.00 17'672.45 0.00 69'880.45 0.00 10'120

72500016 14.12.23
Renouv.benne à verre écopoint
Marais

15'000.00 15'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15'000

72500017 14.12.23
Agrégat préhension de conteneurs
enterrés

80'000.00 20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80'000

72500018 14.12.23
Conteneur enterrés, abandon
ramassage porte à porte 2024

200'000.00 200'000.00 0.00 -143'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200'000

193

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

72500019 14.12.23
Renouvellement conteneurs enterrés
2024

180'000.00 180'000.00 0.00 156'512.00 0.00 156'512.00 0.00 23'488

72500020 02.05.24 Camion-grue C9 940'900.00 1'180'000.00 0.00 922'109.22 0.00 922'109.22 0.00 18'791

72500021 14.12.23 Poubelles de tri sélectif 2024 100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 -

72700000 16.12.21 Signalétique déchetterie 70'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16'817.90 0.00 53'182

72700001 14.12.23 Acquisition 3 bennes à verre 35'000.00 35'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35'000

72700002 14.12.23
Renouvellement 3 bennes à
couvercle

40'000.00 40'000.00 0.00 32'970.50 0.00 32'970.50 0.00 7'030

75500015 11.12.24 Vélostation sécurisée Gare 4 149'500.00 0.00 0.00 22'000.00 21'636.20 0.00 21'636.20 0.00 127'864

91100000
20.11.12
02.06.15

Adduction d'eau 2ème étape 14'590'000.00 0.00 0.00 21'707.40 0.00 13'425'450.67 -2'228'505.10 1'164'549

91100002 09.03.23 Adduction d'eau 3ème étape B 20'930'000.00 4'000'000.00 0.00 1'556'320.73 0.00 3'897'099.75 0.00 17'032'900

91100004 25.10.22 Malakoff, assainissement STAP 400'000.00 60'000.00 0.00 -7'046.48 -77'300.40 395'380.54 -77'300.40 4'619

91100006 16.12.21 Etude extension Boinod - Etape 2 250'000.00 200'000.00 0.00 23'403.76 0.00 66'296.38 0.00 183'704

91100009 01.02.22 Entretien constructif 2022-2025, Eau 8'819'000.00 2'500'000.00 0.00 2'016'222.02 -63'598.55 5'943'074.28 -101'435.10 2'875'926

91100016 15.12.22
Moyats HE - Maintenance inst. prod.
électrique

50'000.00 50'000.00 0.00 36'397.00 0.00 36'397.00 0.00 13'603

91100024 06.02.18 Entretien constructif 2018-2021, Eau 6'880'000.00 0.00 0.00 0.00 -21'970.40 5'484'030.83 -120'531.30 1'395'969

91100025 09.08.23 Etude turbinage Moyats 120'000.00 0.00 0.00 25'000.00 43'526.10 0.00 93'626.10 0.00 26'374

91100026 14.12.23
Extensions mineures, remplacement
conduites

250'000.00 250'000.00 0.00 148'919.25 0.00 148'919.25 0.00 101'081

91100027 14.12.23 Adaptation réseaux non planifiable 250'000.00 250'000.00 0.00 225'794.52 0.00 225'794.52 0.00 24'205

91100028 - Extension Boinod (réseau) - 500'000.00 -350'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

91100029 14.12.23 Réparation fuites importantes 220'000.00 220'000.00 0.00 162'497.89 0.00 162'497.89 0.00 57'502

91100030 14.12.23 Canal de la Ronde, nouvelle conduite 150'000.00 150'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150'000

91100031 14.12.23 Renouvellement compteurs 200'000.00 200'000.00 0.00 164'018.42 0.00 164'018.42 0.00 35'982

91100032 14.12.23 Télégestion 60'000.00 60'000.00 0.00 51'126.48 0.00 51'126.48 0.00 8'874

194

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.24

Totaux cumulés
au 31.12.2024  Disponible

au 31.12.24

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2024 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2024

91100033 14.12.23
Renouvellement équipements
électriques

15'000.00 15'000.00 0.00 2'002.78 0.00 2'002.78 0.00 12'997

91100034 14.12.23
Entretien et renouvellement des
sondes

10'000.00 10'000.00 0.00 10'300.00 0.00 10'300.00 0.00 -300

91100035 14.12.23
Les Moyats-Contrôle commande
pompes

10'000.00 10'000.00 0.00 4'144.20 0.00 4'144.20 0.00 5'856

91100036 14.12.23
Les Moyats-Remplacement vanne
dégrilleur

25'000.00 25'000.00 0.00 -25'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25'000

91100037 14.12.23 Réfection chambres à La Sagne 25'000.00 25'000.00 0.00 25'238.19 0.00 25'238.19 0.00 -238

91100038 14.12.23
Les Moyats-Murs, berges, alentours
usine

30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30'000

91100039 14.12.23
Renouvellement pompes
électromécaniques

15'000.00 15'000.00 0.00 29'894.46 0.00 29'894.46 0.00 -14'894

91100040 14.12.23
Modification débit résiduel barrage
Moyats

25'000.00 25'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25'000

91100041 14.12.23 Etude projet migration piscicole 55'000.00 55'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 55'000

91100042
Etude, plan général alimentation en
eau

400'000.00 150'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400'000

911 - Recettes sur crédits terminés-Eau 0.00 0.00 0.00 0.00 -28'505.10 0.00 -28'505.10 -

- -
Soldes transitoires années
précédentes

0.00 0.00 0.00 0.00 918.35 0.00 918.35 0.00 -918

- -
Remboursements de prêts non
soumis

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -60'000.00 0.00 -60'000.00 0.00

- 15.12.22
Dépenses imprévues 2024, crédits
non soumis

300'000.00 300'000.00 0.00 5'000.00 305'000.00 -8'000.00 305'000.00 -8'000.00 -5'000

-
15.05.24
05.06.24

Prêts divers 305'000.00 300'000.00 0.00 5'000.00 305'000.00 -8'000.00 305'000.00 -8'000.00 -

TOTAL CREDITS NON SOUMIS 2024 95'084'483.00 14'065'000.00 -700'000.00 0.00 8'827'462.07 -1'042'753.45 60'412'695.65 -12'308'220.45

EXCEDENT DE CHARGES CREDITS NON SOUMIS 2024 13'365'000.00 7'784'708.62 48'104'475.20

6'266'000.00 2'535'000.00 0.00 -14'000.00 1'850'455.38 -897'184.50 4'651'941.04 -897'184.50

TOTAL INVESTISSEMENTS 2024 253'669'040.00 52'161'500.00 -4'334'900.00 0.00 41'766'752.65 -4'053'556.46 142'760'509.46 -20'456'770.48

EXCEDENT DE CHARGES DES INVESTISSEMENTS 2024 47'826'600.00 37'713'196.19 122'303'738.98

Dont crédits terminés à fin 2024

195

 Comptes 2024

9. Compte des investissements condensé
par fonction

197

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 2'960'027.26 -53'785.06 2'906'242.20 4'049'500.00 -65'000.00 3'984'500.00

Excédent de recettes / dépenses 2'906'242.20 3'984'500.00

02 Services généraux 2'921'495.51 -53'785.06 2'867'710.45 4'024'500.00 -65'000.00 3'959'500.00

1 Ordre et sécurité publique 107'231.95 -46'719.49 60'512.46 1'242'000.00 -795'000.00 447'000.00

Excédent de recettes / dépenses 60'512.46 447'000.00

11 Sécurité publique 11'886.10 0.00 11'886.10 102'000.00 0.00 102'000.00
15 Service du feu 95'345.85 -46'719.49 48'626.36 1'140'000.00 -795'000.00 345'000.00

2 Formation 350'269.30 -95'360.25 254'909.05 615'000.00 0.00 615'000.00

Excédent de recettes / dépenses 254'909.05 615'000.00

21 Scolarité obligatoire 350'269.30 -95'360.25 254'909.05 615'000.00 0.00 615'000.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 13'291'381.12 -60'970.00 13'230'411.12 14'260'500.00 -28'400.00 14'232'100.00

Excédent de recettes / dépenses 13'230'411.12 14'232'100.00

31 Héritage culturel 810'052.44 0.00 810'052.44 1'004'500.00 0.00 1'004'500.00
32 Culture, autres 1'374'615.49 -19'000.00 1'355'615.49 1'597'000.00 -20'000.00 1'577'000.00
34 Sports et loisirs 11'106'713.19 -33'640.00 11'073'073.19 11'659'000.00 -8'400.00 11'650'600.00
35 Eglises et affaires religieuses 0.00 -8'330.00 -8'330.00 0.00 0.00 0.00

4 Santé 399'887.15 -83'573.16 316'313.99 530'000.00 -237'500.00 292'500.00

Excédent de recettes / dépenses 316'313.99 292'500.00

42 Soins ambulatoires 244'887.15 -15'573.16 229'313.99 375'000.00 -237'500.00 137'500.00
49 Santé publique, autres 155'000.00 -68'000.00 87'000.00 155'000.00 0.00 155'000.00

5 Sécurité sociale 7'194.70 0.00 7'194.70 40'000.00 0.00 40'000.00

Excédent de recettes / dépenses 7'194.70 40'000.00

54 Famille et jeunesse 7'194.70 0.00 7'194.70 40'000.00 0.00 40'000.00

6 Trafic et télécommunication 12'998'682.40 -512'394.22 12'486'288.18 13'967'500.00 -1'009'000.00 12'958'500.00

Excédent de recettes / dépenses 12'486'288.18 12'958'500.00

61 Circulation routière 12'998'682.40 -512'394.22 12'486'288.18 13'967'500.00 -1'009'000.00 12'958'500.00

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire 11'629'637.22 -3'200'754.28 8'428'882.94 17'417'000.00 -2'200'000.00 15'217'000.00

Excédent de recettes / dépenses 8'428'882.94 15'217'000.00

71 Approvisionnement en eau 4'514'466.72 -191'374.45 4'323'092.27 8'800'000.00 -350'000.00 8'450'000.00
72 Traitement des eaux usées 2'644'969.82 -783'379.00 1'861'590.82 3'201'000.00 -350'000.00 2'851'000.00
73 Gestion des déchets 1'341'584.09 0.00 1'341'584.09 1'737'000.00 0.00 1'737'000.00
77 Protection de l’environnement, autres 29'747.05 0.00 29'747.05 25'000.00 0.00 25'000.00
79 Aménagement du territoire 3'098'869.54 -2'226'000.83 872'868.71 3'654'000.00 -1'500'000.00 2'154'000.00

8 Economie publique 22'441.55 0.00 22'441.55 40'000.00 0.00 40'000.00

Excédent de recettes / dépenses 22'441.55 40'000.00

85 Industrie, artisanat et commerce 22'441.55 0.00 22'441.55 40'000.00 0.00 40'000.00

Total des investissements 41'766'752.65 -4'053'556.46 37'713'196.19 52'161'500.00 -4'334'900.00 47'826'600.00

9. Compte des investissements condensé par fonction

Comptes 2024 Budget 2024

199

Comptes 2024

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

201

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration en général 2'960'027.26 -53'785.06 4'049'500.00 -65'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 2'906'242.20 3'984'500.00

02 Services généraux 2'921'495.51 -53'785.06 4'024'500.00 -65'000.00

0210
Administration des finances et des
contributions

0.00 0.00 371'000.00 0.00

Div. Solde Imprévus 2024 0.00 0.00 371'000.00 0.00
0220 Services généraux, autres 1'073'113.25 0.00 1'149'500.00 0.00
12300003-12 Schéma directeur informatique 2018-2022 61'290.19 0.00 62'000.00 0.00
12300013-15 Schéma directeur informatique 2024-2028 849'459.61 0.00 930'000.00 0.00
50500000 Etude Centre patrimonial archivistique 117'500.00 0.00 117'500.00 0.00
62000000 Révision RGPA 3'540.50 0.00 0.00 0.00
62000001 Finalisation révision RGPA 41'322.95 0.00 40'000.00 0.00
0290 Immeubles administratifs, autres 1'848'382.26 -53'785.06 2'504'000.00 -65'000.00
20100001 2ème phase réhabilitation abattoirs 760'092.02 0.00 900'000.00 0.00
20100004 Commerce 120 - Locaux conciergerie 78.90 0.00 0.00 0.00
20100005 Hôtel de Ville, étude transformation 178'843.93 0.00 200'000.00 0.00
20100006 Crêtets 129 - Padock rénovation 797.10 0.00 0.00 0.00
20100007 Espacité - Rénovation marquise 107'667.75 -53'785.06 130'000.00 -65'000.00
20100010 Pavillon Dumittan - WC publics 15'622.30 0.00 30'000.00 0.00
20100015 WC publics - Place du bois rénovation 46'061.80 0.00 50'000.00 0.00
20100017 Beau-Site 30, TPR, toiture post-tempête 0.00 0.00 250'000.00 0.00
20100018 Charrière 34, wc et local Viteos 3'117.60 0.00 30'000.00 0.00
20100020 Maison du Peuple, rénovation 5ème 0.00 0.00 50'000.00 0.00

20100021 Edicule place du marché 437'825.60 0.00 400'000.00 0.00

20100022 Collège 11, ouverture/fermeture porte 10'370.75 0.00 14'000.00 0.00

20100024 Trottoir Maison du Peuple CC 23.10.24 2'280.90 0.00 150'000.00 0.00

20100025 WC Espace urbanisme horloger 46'036.15 0.00 50'000.00 0.00

20100026 Commerce 120 - 120a, secteur conciergerie 239'587.46 0.00 250'000.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 107'231.95 -46'719.49 1'242'000.00 -795'000.00

ICF.
ICF.
1406 Office régional de l'état civil 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
ICF.
15 Service du feu 95'345.85 -46'719.49 1'140'000.00 -795'000.00
1500 Service du feu (en général) 95'345.85 -46'719.49 1'140'000.00 -795'000.00

87000000
SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire (75%
870)

95'345.85 -46'719.49 975'000.00 -712'500.00

87000002 Radio Polycom 0.00 0.00 45'000.00 -22'500.00

2 Formation 350'269.30 -95'360.25 615'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 254'909.05 615'000.00

ICF.
2170 Bâtiments scolaires 330'786.45 -95'360.25 550'000.00 0.00
45000001 Enveloppe collège Promenade -66'627.45 -95'360.25 0.00 0.00
45000005 Forges étude rénovation aula 49'717.40 0.00 90'000.00 0.00
45000006 Bellevue, étude rempl. fenêtres 1'419.65 0.00 0.00 0.00
45000014 Beamers, tableaux interractifs et tablettes 24'055.25 0.00 50'000.00 0.00
45000016 Marronniers, OIBT -13'293.55 0.00 0.00 0.00
45000020 Rénovation aula collège des Forges 83'155.05 0.00 85'000.00 0.00

45000022
Doubs 34, consolidation/réparation mur
mitoyen, étude

5'600.75 0.00 15'000.00 0.00

Comptes 2024 Budget 2024

10. Compte des investissements détaillé par fonction

203

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2024 Budget 2024

45000024 Cycles 1-2-3, mobilier et tableaux 60'185.10 0.00 60'000.00 0.00
45000025 Education numérique Cycle 3 107'659.00 0.00 120'000.00 0.00
45000026 Mur ouest cours Doubs 34 78'915.25 0.00 130'000.00 0.00

2180 Accueil de jour 0.00 0.00 0.00 0.00

2190 Direction et administration des écoles 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
2192 Ecole obligatoire, autres 19'482.85 0.00 65'000.00 0.00
45500001 Achat bus scolaire 19'482.85 0.00 65'000.00 0.00
22 Ecoles spéciales 0.00 0.00 0.00 0.00
2200 Ecoles spéciales 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
23 Formation professionnelle initiale 0.00 0.00 0.00 0.00
2300 Formation professionnelle initiale 0.00 0.00 0.00 0.00
2990 Formation, non mentionné ailleurs 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
51100003-7 Rénovation Ancien-Stand & impl.MHNC 68'384.60 0.00 68'000.00 0.00

51100008 Equipement & mobilier public 1'438.59 0.00 0.00 0.00

51100009 Etude projets Mezzanine & zone hyperactualité 5'383.92 0.00 12'000.00 0.00

51100010 Restauration fresque de Loewer 9'859.98 0.00 20'000.00 0.00

51100011 Portique Skidata accès vivarium 21'202.26 0.00 25'000.00 0.00

51100012 Changement armoires entomologiques 17'976.55 0.00 18'000.00 0.00
51300001 Site web MIH 3'551.00 0.00 0.00 0.00
51300002 MIH étanchéité 540'847.44 0.00 693'500.00 0.00
51300004 Remplacement détecteurs incendie 18'030.10 0.00 18'000.00 0.00

51300005 Cloison de protection et réaffect.menuiserie 13'389.90 0.00 25'000.00 0.00

51400003 Renouvellement CCTV 39'295.45 0.00 40'000.00 0.00
51400004 Restauration mobilier historique 15'110.00 0.00 15'000.00 0.00

3120
Conservation des monuments historiques et
protection du paysage

20'000.00 0.00 20'000.00 0.00

75500014 Augmentation capital ISSKA 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00
32 Culture, autres 1'374'615.49 -19'000.00 1'597'000.00 -20'000.00
3210 Bibliothèques 154'427.80 0.00 305'000.00 0.00
50100000 Réaménagement combles Coll.industriel 1'491.95 0.00 0.00 0.00
50100002 Création espace traitement des archives 4'547.60 0.00 0.00 0.00
50100006 BV, WC et parquets 31'378.35 0.00 90'000.00 0.00
50100007 Climatisation archives DAV CC 08.05.24 120'795.65 0.00 145'000.00 0.00
50200001 Ronde 9 raccordement CAD -4'319.25 0.00 0.00 0.00
3220 Concerts et théâtre 0.00 -15'000.00 0.00 0.00
60000010 Remboursements de prêts 0.00 -15'000.00 0.00 0.00
3290 Culture, autres 1'220'187.69 -4'000.00 1'292'000.00 -20'000.00
7010001031 Droit de superficie ASPAM - Eplatures 1.00 0.00 0.00 0.00
20100008 TPR - Etude rénovation enveloppe 86'150.25 0.00 72'000.00 0.00

20100016
Joux-Perret 3, Bikini test, normes détection
incendie

41'616.75 0.00 60'000.00 0.00

20100017 Beau-Site 30, TPR, toiture post-tempête 0.00 0.00 -250'000.00 0.00
20100019 Fontaines et oeuvres d'arts 2024 25'550.20 0.00 25'000.00 0.00
20100020 Maison du Peuple, rénovation 5ème 0.00 0.00 -50'000.00 0.00
20100023 Entretien oeuvres d'art cimetière 17'400.00 0.00 17'000.00 0.00
51500002 Rénov enveloppe et CVC P1 à P4 25'839.80 0.00 60'000.00 0.00
51500008 Rénovation toits (Ecurie sud, garage et 7'945.05 0.00 0.00 0.00
51500009 Locaux techn.vivarium et entrée aux locaux 22'350.40 0.00 0.00 0.00
51500011 BPC, étude assainiss.bâtiment volière 3'494.85 0.00 20'000.00 0.00
51500012 Assainiss.façades P1 à P4 vivarium 212'340.10 0.00 247'000.00 -20'000.00
51500013 Agent de chauffage et connexion chaudière 56'941.10 0.00 151'000.00 0.00
51500015 Terres enclos daims et sangliers 844.55 0.00 175'000.00 0.00
51500016 Suppression des dalles béton 1'376.80 0.00 15'000.00 0.00
60000009 Remboursements de prêts 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
60000063 Prêt divers 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00
71000002 Fontaine ludique Bois Petit-Château 568'336.84 0.00 600'000.00 0.00
33 Médias 0.00 0.00 0.00 0.00

204

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2024 Budget 2024

3310 Films et cinéma 0.00 0.00 0.00 0.00

52100001 CMND 5 - Réfection locaux gym & vestiaires 146'260.65 0.00 155'000.00 0.00

52100002 Réfection gradins stade de la Pâquerette 189'945.20 0.00 180'000.00 0.00
52100003 Rempl. éclairage terrain des Forges 3'600.00 -5'240.00 0.00 0.00
52100006 Etude réfection piste athlétisme 34'730.90 0.00 50'000.00 0.00
52100009 Déconstruction cabanons Meuqueux -3'318.85 0.00 0.00 0.00
52100013 Remboursements de prêts 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
52100014 CMND5, éclairage salles de sport LED 65'225.25 0.00 65'000.00 0.00

52100015 Revêtement terrain synthétique des Forges 583'589.10 0.00 580'000.00 0.00

52100016 Eclairage terrain Pâquerette 39'098.70 -3'500.00 35'000.00 0.00
52100017 Tracteur et fraise à neige 98'190.00 0.00 100'000.00 0.00
52100018 Prêt divers 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00
52400001 Piscines des Arêtes - Eclairage intérieur 18'850.60 0.00 0.00 0.00
52400002 Piscines des Arêtes - Eclairage du bassin 37'613.32 0.00 40'000.00 0.00
52400004 Piscine Arêtes, remise en état -1'999.85 0.00 0.00 0.00
52400005 Piscine Numa-Droz, remise en état -16.95 0.00 0.00 0.00
52400006 Fonds mobile, bassin Numa-Droz 7'599.85 0.00 430'000.00 0.00

52400007 CMND5, porte abri public garage souterrain 18'815.65 0.00 30'000.00 0.00

52400008 Système désinfection eau piscine Arêtes 37'467.45 0.00 38'000.00 0.00
52500000 Réhabilitation globale piscine Mélèzes 9'029'377.98 -12'900.00 9'000'000.00 -8'400.00
52500001 Etude rénovation patinoire Mélèzes 227'103.49 0.00 370'000.00 0.00
52500004 Préparation projet PPP patinoire Mélèzes 133'220.65 0.00 150'000.00 0.00
52500005 Raccord.eaux usées Mini-Golf 18'000.00 0.00 18'000.00 0.00
52500006 Décontamination piscine Mélèzes 138'000.00 0.00 138'000.00 0.00
52500007 Gradins piscine Mélèzes 112'000.00 0.00 112'000.00 0.00
60000005 Remboursements de prêts 0.00 -8'000.00 0.00 0.00

3411 Ports de plaisance 0.00 0.00 0.00 0.00
73000006 Agrégat coupe et ramassage souflerie 106'199.05 0.00 110'000.00 0.00
73500000 Domotique serres du cimetière 6'643.80 0.00 0.00 0.00
73000004 Mandat PGEV CC 29.03.23 33.25 0.00 0.00 0.00
73000008 Bureau secteur vert Marais 6 CC 20.11.24 38'000.00 0.00 38'000.00 0.00
35 Eglises et affaires religieuses 0.00 -8'330.00 0.00 0.00

Paroisse protestante 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.

4 Santé 399'887.15 -83'573.16 530'000.00 -237'500.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 316'313.99 292'500.00

41 Homes médicalisés 0.00 0.00 0.00 0.00

4120
Foyers pour personnes âgées, homes
médicalisés

0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.
87100001 Ambulance 704 165'449.90 0.00 0.00 0.00
87100003 Défibrillateurs 1'549.90 0.00 0.00 0.00
87100010 Chauffe-perfusions 22'459.40 0.00 25'000.00 0.00
87100011 Supports défibrillateurs brancards 23'646.00 0.00 25'000.00 0.00
43 Prévention de la santé
4310 Prévention d'alcool et de drogues
- Remboursements de prêts 0.00 -68'000.00 0.00 0.00
- Prêts divers 155'000.00 0.00 155'000.00

5 Sécurité sociale 7'194.70 0.00 40'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 7'194.70 40'000.00

51 Maladie et accident 0.00 0.00 0.00 0.00

205

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2024 Budget 2024

5110 Assurance-maladie 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
ICF.
5120 Réductions de primes 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
ICF.
55 Chômage 0.00 0.00 0.00 0.00
61 Circulation routière 12'998'682.40 -512'394.22 13'967'500.00 -1'009'000.00
6130 Routes cantonales, autres 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.

ICF.

6150 Routes communales 12'996'908.25 -512'394.22 13'943'500.00 -985'000.00

710-715-730 Electrification véhicules 0.00 0.00 560'000.00 0.00
71000005 Porte outil multilift, rempl. camion 14 -3'702.90 0.00 0.00 0.00
71000006 Porte-outil, remplacement tracteur 12 295.45 0.00 0.00 0.00
71000007 Rénovation du bureau du SEP 162.15 0.00 0.00 0.00

71000008
Liaison élec. station transf. - nouveau parking
CTP

21'594.85 0.00 0.00 0.00

71000011 Rénovation place du Bois 8.10 0.00 0.00 0.00
71000012 Rénovation places de jeux 2023 935.40 0.00 0.00 0.00
71000016 Lift à rail 8'000 kg 9.70 0.00 0.00 0.00
71000018 Quatre mini-bennes / porte-outil multi-lift 6.20 0.00 0.00 0.00
71000030 Fourgon électrique-grue F21 447.20 0.00 0.00 0.00
71000032 Voir 7150000 (Immo 7150000030) -41'850.00 0.00 0.00 0.00
71000038 Porte-outils multi-lift T07 230'001.40 0.00 245'000.00 0.00

71000039
Saleuse et lame à neige sur berce (porte-outil
multilift)

63'417.50 0.00 68'000.00 0.00

71000040 Corbeilles à déchets Muzoo 39'843.50 0.00 40'000.00 0.00

71000041
Entretien places de jeux y.c. acquis.abeilles 10
pcs

123'585.80 0.00 200'000.00 0.00

71000042 Fraisage routier 2024 198'374.60 0.00 200'000.00 0.00

71000043
Entretien chaussées, places, pistes, trottoirs,
etc.

178'804.35 0.00 200'000.00 0.00

71000044 Rénovation escaliers 34'729.85 0.00 30'000.00 0.00
71000045 Ragréage abribus 9'283.10 0.00 10'000.00 0.00
71000046 Potelets inox type AZ 14'434.60 0.00 15'000.00 0.00
71000048 Mâts à drapeaux 24'880.30 0.00 27'000.00 0.00
71000049 Brosseuse autoportée B02 423'726.05 0.00 0.00 0.00
71200003 Piétonnisation de la Place du Marché 1'419'842.18 -81'891.65 1'420'000.00 0.00
71200009 Chapeau-Râblé borne relais -3'923.05 0.00 0.00 0.00
71200010 Réfection chemin Gros-Crêt 2'114.95 0.00 0.00 0.00
71200013 Trottoirs publics 2'779.60 0.00 0.00 0.00
71200017 Escalier DP Cornes-Morel -1'077.70 0.00 0.00 0.00
71200022 Route de Biaufond aide à la traversée 0.00 -11'970.44 0.00 0.00
71200025 Trottoirs privés subvention 1'004.25 0.00 0.00 0.00

71200027 Marquages trottoirs personnes malvoyantes -386.45 0.00 0.00 0.00

71200028 Participation équipement Sud-Semeuse 1'867.90 0.00 0.00 0.00
71200035 Léopold-Robert nord 18-21 -1'722.24 0.00 0.00 0.00
71200036 Rocher 18-21 48'286.20 0.00 40'000.00 0.00

71200038 Alexis-Marie-Piaget - Bel-Air - Capitaine 22-25 1'705.85 0.00 0.00 0.00

71200047 Lazaret trottoir 22-25 18'600.00 0.00 0.00 0.00
71200058 Signalisation lumineuse, schémas -4'845.90 0.00 0.00 0.00
71200059 1er-Mars, rue du Coq 22-25 797.75 0.00 0.00 0.00
71200060 Musées 22-25 42'712.57 0.00 0.00 0.00
71200067 Subv.fédérale rue du Midi, projet RUN 0.00 -88'102.50 0.00 0.00
71200069 Montagne (modération de vitesse) 190'295.40 0.00 245'000.00 0.00
71200070 Zone 30 N-Droz/Espacité/Rosiers 6'260.00 0.00 185'000.00 0.00
71200072 Lhand arrêt de bus 84'372.55 -3'278.87 100'000.00 0.00
71200074 Trottoirs publics 99'378.85 0.00 100'000.00 0.00
71200075 Trottoirs privés subvention 58'370.85 0.00 50'000.00 0.00
71200076 Bandes cyclables et marquages 0.00 0.00 20'000.00 -5'000.00
71200078 Mur Succès (BF 2207 & 2208) 0.00 0.00 100'000.00 -50'000.00

206

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2024 Budget 2024

71200081
Signalisation fixe et mesures hivernales,
remplacement

20'317.45 0.00 30'000.00 0.00

71200082 Subvention cantonale Dr-Coullery 0.00 -6'852.77 0.00 0.00

71200083
Subvention cantonale RC 1320 B-Fontaine-
Grillon Ph.2 18-21 CG 06.02.18

0.00 -10'093.24 0.00 0.00

71200084 Ronde (Parking Forains - Balance) 22-25 631'779.16 0.00 3'597'000.00 -250'000.00

71200085 Léopold-Robert nord (Avenir-Grand-Pont) 22-25 2'465'312.15 0.00 1'080'000.00 -200'000.00

71200086 Léopold-Robert sud (Avenir-Grand-Pont) 22-25 1'239'652.94 0.00 1'440'000.00 0.00

71200087
Giratoire Léopold-Robert - Liberté (Nord Gd
Pont) 22-25

1'947'664.75 0.00 1'800'000.00 0.00

71200088
Grand-Pont (part Ville pour aménagements) 22-
25

2'022'198.88 0.00 900'000.00 -480'000.00

71200089 Liberté (Grand-Pont - Jacob-Brandt) 22-25 566'302.10 0.00 630'000.00 0.00
71200090 Forges (Morgarten - Lundis Bleus) 22-25 263'615.06 0.00 270'000.00 0.00
71200091 Entretien routes urbaines 22-25 298'884.95 -313.95 135'000.00 0.00
71200092 Entretien routes des environs 22-25 147'834.10 0.00 45'000.00 0.00

71200093 Giratoire Liberté-Crêtets (Sud Gd-Pont) 22-25 426.45 0.00 50'000.00 0.00

71200095
Subvention cantonale Pouillerel-Nord-Numa-
Droz 18-21

0.00 -308'890.80 0.00 0.00

71500000 Véhicule 4 VW ID.3 41'850.00 0.00 0.00 0.00

71500001
Banc essais de freins (véhicules lourds et
légers)

48'428.80 0.00 95'000.00 0.00

71500002 Remplacement cisaille à tôle 16'539.30 0.00 16'500.00 0.00
7100000153 Vente Iveco FG25 186055706 0.00 -1'000.00 0.00 0.00
6155 Places de stationnement 1'774.15 0.00 24'000.00 -24'000.00
76500000 Evolution politique de stationnement 1'774.15 0.00 24'000.00 -24'000.00
6180 Routes privées 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.

Excédent de dépenses / recettes(-) 8'428'882.94 15'217'000.00

71 Approvisionnement en eau 4'514'466.72 -191'374.45 8'800'000.00 -350'000.00

7100 Approvisionnement en eau (en général) 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.
91100002 Adduction d'eau 3ème étape B 1'556'320.73 0.00 4'000'000.00 0.00
91100004 Malakoff, assainissement STAP -7'046.48 -77'300.40 60'000.00 0.00
91100006 Etude extension Boinod - Etape 2 23'403.76 0.00 200'000.00 0.00
91100007 Extension mineures du réseau 0.00 -7'169.30 0.00 0.00
91100009 Entretien constructif 2022-2025, Eau 2'016'222.02 -63'598.55 2'500'000.00 0.00
91100015 Télégestion 0.00 -5'075.65 0.00 0.00
91100016 Moyats HE - Maintenance inst. prod. électrique 36'397.00 0.00 50'000.00 0.00
91100024 Entretien constructif 2018-2021, Eau 0.00 -21'970.40 0.00 0.00
91100025 Etude turbinage Moyats 43'526.10 0.00 25'000.00 0.00

91100026 Extensions mineures, remplacement conduites 148'919.25 0.00 250'000.00 0.00

91100027 Adaptation réseaux non planifiable 225'794.52 0.00 250'000.00 0.00
91100028 Extension Boinod (réseau) 0.00 0.00 500'000.00 -350'000.00
91100029 Réparation fuites importantes 162'497.89 0.00 220'000.00 0.00
91100030 Canal de la Ronde, nouvelle conduite 0.00 0.00 150'000.00 0.00
91100031 Renouvellement compteurs 164'018.42 0.00 200'000.00 0.00
91100032 Télégestion 51'126.48 0.00 60'000.00 0.00
91100033 Renouvellement équipements électriques 2'002.78 0.00 15'000.00 0.00
91100034 Entretien et renouvellement des sondes 10'300.00 0.00 10'000.00 0.00
91100035 Les Moyats-Contrôle commande pompes 4'144.20 0.00 10'000.00 0.00
91100037 Réfection chambres à La Sagne 25'238.19 0.00 25'000.00 0.00
91100038 Les Moyats-Murs, berges, alentours usine 0.00 0.00 30'000.00 0.00

91100039 Renouvellement pompes électromécaniques 29'894.46 0.00 15'000.00 0.00

91100040 Modification débit résiduel barrage Moyats 0.00 0.00 25'000.00 0.00
91100041 Etude projet migration piscicole 0.00 0.00 55'000.00 0.00
91100042 Etude, plan général alimentation en eau 0.00 0.00 150'000.00 0.00
91100043 Télégestion CG 16.12.21 0.00 -10'339.15 0.00 0.00

207

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2024 Budget 2024

91100044 Renouv.pompes électroméc.CG 16.12.21 0.00 -2'988.90 0.00 0.00

91100045 Renouvellement équipements électriques 2022 0.00 -2'932.10 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées 2'644'969.82 -783'379.00 3'201'000.00 -350'000.00
7201 Traitement des eaux usées 2'644'969.82 -783'379.00 3'201'000.00 -350'000.00
72000000 Traitements micropolluants Step 28'745.35 0.00 20'000.00 0.00
72000001 Augmentation capacité dégrillage BEP 102'457.05 -783'379.00 20'000.00 0.00
72000002 Changement superv. groupe secours TGBT 775'055.23 0.00 1'000'000.00 -350'000.00
72000003 Assainiss.deux secteurs canal décharge 95'555.75 0.00 50'000.00 0.00
72000009 BIM 14'132.15 0.00 50'000.00 0.00
72000012 Entretien bâtiments et équipements 98'707.80 0.00 100'000.00 0.00
72100001 Travaux sur collecteurs Place du Marché 325'310.37 0.00 316'000.00 0.00
72100021 Ronde (Parking Forains - Balance) 22-25 129'801.05 0.00 180'000.00 0.00

72100022 Léopold-Robert nord (Avenir-Grand-Pont) 22-25 177'409.95 0.00 55'000.00 0.00

72100023 Léopold-Robert sud (Avenir-Grand-Pont) 22-25 113'481.95 0.00 60'000.00 0.00

72100024 Liberté (Grand-Pont - Jacob-Brandt) 22-25 72'180.45 0.00 50'000.00 0.00
72100025 Canalisations dans chantiers Viteos 22-25 712'132.72 0.00 900'000.00 0.00
72100026 Collecteur place des Forains 22-25 0.00 0.00 400'000.00 0.00

7202
Stations d'épuration des eaux [entreprise
communale]

0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.
72700001 Acquisition 3 bennes à verre 0.00 0.00 35'000.00 0.00
72700002 Renouvellement 3 bennes à couvercle 32'970.50 0.00 40'000.00 0.00
7301 Gestion des déchets Ménages 1'308'613.59 0.00 1'662'000.00 0.00
72500000 Abandon ramassage conteneurs 111'206.81 0.00 110'000.00 0.00
72500001 Renouvellement conteneurs enterrés 918.35 0.00 0.00 0.00

72500004
Rempl. systèmes préhension conteneurs
enterrés

17'672.45 0.00 0.00 0.00

72500016 Renouv.benne à verre écopoint Marais 0.00 0.00 15'000.00 0.00

72500017 Agrégat préhension de conteneurs enterrés 0.00 0.00 20'000.00 0.00

72500018
Conteneur enterrés, abandon ramassage porte
à porte 2024

0.00 0.00 57'000.00 0.00

72500019 Renouvellement conteneurs enterrés 2024 156'512.00 0.00 180'000.00 0.00
72500020 Camion-grue C9 922'109.22 0.00 1'180'000.00 0.00
72500021 Poubelles de tri sélectif 2024 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00
72500008 Campagne info littering 194.76 0.00 0.00 0.00

7303
Gestion des déchets [entreprise communale]
Entreprises

0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.
ICF.
74000004 Entretien aménagements du cimetière 25.25 0.00 0.00 0.00

74000006
Renov. système de fermeture du centre
funéraire

23'919.45 0.00 25'000.00 0.00

7790 Protection de l'environnement, autres 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
ICF.
7791 Toilettes publiques 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
ICF.
79 Aménagement du territoire 3'098'869.54 -2'226'000.83 3'654'000.00 -1'500'000.00
7900 Aménagement du territoire (en général) 3'098'869.54 -2'226'000.83 3'654'000.00 -1'500'000.00
75500010 Mandat étude parallèle place des Lilas 12'972.00 0.00 20'000.00 0.00
75500012 Refonte guide Feux et lieux 28'760.26 -5'000.00 40'000.00 0.00
75500013 Espace de l'Urbanisme horloger 145'695.40 0.00 245'000.00 0.00
75500015 Vélostation sécurisée Gare 4 CC 11.12.24 21'636.20 0.00 22'000.00 0.00
7906 Groupes régionaux d'aménagement 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
ICF.

7907 Conférences régionales(ACN-RUN-COMUL ) 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.
ICF.

208

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2024 Budget 2024

8 Economie publique 22'441.55 0.00 40'000.00 0.00
ICF.
8120 Améliorations structurelles 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
ICF.
8130 Améliorations de l'élevage 0.00 0.00 0.00 0.00
8710 Electricité (en général) 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.
ICF.

Excédent de dépenses / recettes(-) 60'512.46 0.00 447'000.00 0.00

209

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2024 Budget 2024

2 Formation 350'269.30 -95'360.25 615'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 254'909.05 0.00 615'000.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 13'291'381.12 -60'970.00 14'260'500.00 -28'400.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 13'230'411.12 0.00 14'232'100.00 0.00

4 Santé 399'887.15 -83'573.16 530'000.00 -237'500.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 316'313.99 0.00 292'500.00 0.00

5 Sécurité sociale 7'194.70 0.00 40'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 7'194.70 40'000.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 12'998'682.40 -512'394.22 13'967'500.00 -1'009'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 12'486'288.18 0.00 12'958'500.00 0.00

7 Protection de l'environnement et 11'629'637.22 -3'200'754.28 17'417'000.00 -2'200'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 8'428'882.94 0.00 15'217'000.00 0.00

8 Economie publique 22'441.55 0.00 40'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 22'441.55 40'000.00

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

Total des dépenses 41'766'752.65 52'161'500.00

210

Comptes 2024

11. Placements des biens-fonds du
patrimoine financier

211

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2024  - Placements du patrimoine financier

Libellé
Date

décision CC
 Dépenses
décidées

 Recettes
estimées

 Dépenses
2024

 Recettes
2024

Dépenses
cumulées au
31.12.2024

Recettes
cumulées au
31.12.2024

Rénovation et transformation du site du
Châtelot

30.09.20 14'850'000  -2'070'000  1'931'678.48  - 2'173'942.53   -

Parking de la Ronde
07.07.21
02.11.22

14'300'000  -              1'574'896.35  -12'530.00      13'328'291.06 -12'530.00

Bruyère 9 - Rénovation appartements 27.09.23 60'000        -              109'915.55    - 109'915.55      -

Cernil-Antoine 20, aménagement extérieur,
déchetterie

28.09.22 300'000      -              34'593.00      - 111'998.30      -

Charles-Naine 38-43 - Remplacement de trois
ascenseurs

27.09.23 230'000      -              182'042.40    - 182'042.40      -

Rénovations appartements gérance 2024 27.09.23 1'400'000    -              1'451'823.06  -1'500.00        1'451'823.06   -1'500.00

Domaines - PGI 27.09.23 50'000        -              32'000.00      - 32'000.00        -

Parking hôpital 26.04.23 2'000'000    -              290'205.35    - 353'621.90      -

Travaux tempête juillet 2023 29.08.23 6'500'000    -              1'625'049.10  -1'809'845.05 2'670'177.88   -1'889'984.75

Acquisition Fantaisie 4 27.05.20 800'000      -              808'000.00    - 808'000.00      -

Vente Charles-Naine RRJ SA * 13.04.22 -              -1'061'300  - -1'061'300.00 - -1'061'300.00

Vente Novo Cristal 70-8246 * 20.09.23 -              -              3'892.60 -640'900.00    3'892.60          -640'900.00

Enfouissement ligne à Haute Tension
20.12.18
03.07.24

169'055      -              169'055.00    -15'768.05      169'055.00      -15'768.05

Divers travaux biens-fonds PF -              -              162'364.18    -15'272.60      162'364.18      -15'272.60

Total 39'690'000   -2'070'000    8'375'515.07 -3'557'115.70 21'557'124.46 -3'637'255.40

* Les recettes correspondent aux valeurs comptables des surfaces vendues

11. Placements des biens-fonds du patrimoine financier

213

Annexe aux comptes 2024

12. Principes régissant les comptes annuels

13. Etat du capital propre

14. Tableau des provisions

15. Tableau des participations

16. Tableau des garanties

17. Tableau des immobilisations

215

Annexe aux comptes 2024

12. Principes régissant les comptes annuels

217

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2024 – Principes régissant les comptes annuels

12. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2024 sont présentés conformément à la loi sur les finances de l'Etat et des communes (LFinEC) du
24 juin 2014, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes (RLFinEC)
du 20 août 2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 20 octobre 2020 et aux recommandations
définies dans le manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2) édité par la Conférence
des directeurs cantonaux des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre
budgétaire durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages,
non-affectation des impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (art. 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de
manière à donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et
des revenus (article 51 LFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45
et 46 RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de
trésorerie ainsi que l'annexe aux comptes annuels (art. 24 LFinEC).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de
valeurs durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (art. 10 LFinEC).

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles
dérogations à celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau
des provisions, les tableaux des participations et des garanties, le tableau des immobilisations ainsi que d'autres
indications supplémentaires permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (art. 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2024 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds. L'article 57 LFinEC
précise le périmètre de consolidation. Afin de permettre une meilleure évaluation et une lecture objective de la
situation financière de la collectivité, il a été fixé, en dérogation à l'article susmentionné, qu'uniquement les
comptes de résultats et les bilans des organismes dans lesquels la Ville détient au minimum 20% du capital et
pour autant que cette participation représente plus de 1% du total du bilan de l’exercice précédent devaient être
présentés en annexe.

La seule participation remplissant ces critères est la société Viteos qui a refusé que ses comptes soient publiés.
La valorisation des participations étant effectuée sur la base de la part de la Ville aux fonds propres figurant au
dernier bilan bouclé de la société concernée, la consolidation n'apporterait pas d'informations complémentaires
en terme de fortune nette de la Ville.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53
LFinEC et 42 RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes,
importance, clarté, fiabilité, comparabilité et permanence des méthodes.

219

Ville de La Chaux-de-Fonds    Annexe aux comptes 2024 – Principes régissant les comptes annuels

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales
sont comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les
bordereaux sont établis, quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit
ainsi enregistrer toutes les opérations dans la période correspondante.

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les
comptes de la Ville.

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert
pour exécuter les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou
définie dans une loi, un règlement ou un arrêté (art. 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur
d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future
ou s’ils sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable.
Ils sont inscrits au bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité
admise (art. 46 RLFinEC) ; les taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés
sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du RLFinEC.

Les immeubles du patrimoine administratif ont été réévalués en 2015 conformément à l’article 46 alinéa 6
RLFinEC, soit à la valeur d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue
pour le bâtiment « ZM-Abattoirs-Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais
état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au
patrimoine administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (art. 29 RCF).

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la
base d’une valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le
marché dont il est question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre
disposition. Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la
collectivité ; cette dernière peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges
financières de la collectivité ou encore les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur
valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier
établissement du bilan. Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan,
en sachant qu’une réévaluation systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle
des autres immobilisations a lieu périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une
réévaluation doit toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur
nominale. Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à
risque sont enregistrés comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les
comptes de la Ville en cas de risque avéré de non recouvrement des créances. La limite pour la régularisation a
été fixée à CHF 5'000.-, conformément à l'article 44 RLFinEC qui prévoit qu'il est possible de renoncer à une
régularisation (des passifs ou des actifs) lors de prestations dont la contrevaleur n'excède pas 5'000 francs.

220

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2024 – Principes régissant les comptes annuels

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur
vétusté.

Les actions et parts sociales sont évaluées à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés
à la part de la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45
RLFinEC et 32 RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs bruts au 1er décembre sur la base d’un taux de
capitalisation qui prend en compte l’état du bâtiment.

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de
rendement (art. 30 RCF).

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquelles ils se situent et sont évalués conformément à
l’arrêté du Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de
facteurs de pondération pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: dévaluation pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y
trouvent encore et des frais d'équipement ; il a donc été valorisé au prix de CHF 220.- /m2 au lieu des
280.-/m2 fixés par l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: valorisation à CHF 50.- /m2 pour tenir compte du fait que ce
terrain est en forte pente et qu'il n'est pas équipé et l'impact de la H18;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant
donné qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités;

- ZI-Allée du Tourbillon : dévaluation partielle en raison de droits à bâtir limités;

- ZI-Allée du Laser : dévaluation partielle en raison d'un futur changement de zone.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables
appartenant au patrimoine administratif uniquement (art.10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont
conformes au détail figurant à l’article 5 RLFinEC.

Les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet (art. 43
RLFinEC et 28 RCF) sont activées.

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou
factuel fondé sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou
l'échéance sont incertains, mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que
l'existence de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe
des comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Des provisions à long terme figurent au bilan pour couvrir les risques suivants :

- En 2018, une provision a été constituée pour couvrir des risques de frais de dépollution de terrains. Cette
provision a été augmentée en fonction des risques de pollution connus.

- Une provision a été constituée en 2017 pour l'enfouissement d'une ligne à haute tension. Lors de la vente
du terrain, la Ville s'est engagée par convention à participer aux frais d'enfouissement de la ligne à
hauteur de CHF 303'875.-. Les travaux ayant été effectués en 2024, la provision a été totalement utilisée.

221

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2024 – Principes régissant les comptes annuels

10. Capitaux propres

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie
qui requiert une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui
est en lien avec l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (art. 48 LFinEC).

Les financements spéciaux, fonds, préfinancements, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous
capitaux de tiers et capitaux propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les
affecter aux buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds
Parc Zoologique et le Fonds Monard-MHNC sont notamment alimentés par les "tirelires" de ces institutions. Suite
à la tempête exceptionnelle du 24 juillet 2024 et à l'élan de solidarité qui a suivi, trois fonds ont été constitués
pour la reconstruction, la plantation d'Arbres et pour les parcs Gallet et Crêtets.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine
administratif et qui doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les
modalités d’attribution ou d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

La réserve de politique conjoncturelle a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son alimentation
et son utilisation sont décrites aux articles 50 et 50a LFinEC et 40 RLFinEC. Au 31 décembre 2024, la réserve
de politique conjoncturelle représente environ le 2% des charges brutes et respecte l'art. 50 LFinEC.

Depuis 2016, un montant de CHF 4.96 millions est prélevé à la réserve de réévaluation du patrimoine
administratif, correspondant aux amortissements supplémentaire suite à la réévaluation du patrimoine
administratif en 2015.

222

Annexe aux comptes 2024

13. Etat du capital propre

223

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Etat du capital propre

219'746'532.61

-1'174'258.22

2'712'825.81

-61'200.00

-4'972'282.00

2'852'036.77

219'103'654.97

Compte Libellé
Solde au

31.12.2023
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au 31.12.2024 Remarques

290 7'986'917.50 -1'174'258.22 6'812'659.28

2900100 Eau - Réserve 3'484'236.68 -1'424'315.13 2'059'921.55 Constituée par les résultats bénéficiaires du compte de l'eau
conformément au Règlement d'exécution de la loi sur la protection
et la gestion des eaux (RLPGE).

2900200 Réserve Step 3'062'458.70 -420'671.80 2'641'786.90 Constituée en 2001 suite à l'obligation cantonale d'autofinancer par
une taxe causale le chapitre 720 conformément au Règlement
d'exécution de la loi sur la protection et la gestion des eaux
(RLPGE).

2900300 Réserve déchets ménages 935'461.62 305'951.18 1'241'412.80 Constituée en 2012 en lien avec l'obligation cantonale
d'autofinancer partiellement par une taxe causale le chapitre 725.
Loi concernant le traitement des déchets (LTD).

2900500 Réserve déchets entreprises 504'760.50 364'777.53 869'538.03 Constituée en 2012 en lien avec l'obligation cantonale
d'autofinancer par une taxe causale le chapitre 726. Loi concernant
le traitement des déchets (LTD); solde négatif amorti sur 5 ans.

13. Etat du capital propre

Financements spéciaux

Capitaux propres au 31.12.2023

Prélèvement nette aux financements
spéciaux

Attribution nette aux fonds

Prélèvement aux préfinancements

Prélèvement à la réserve liée au
retraitement du patrimoine administratif

Capitaux propres au 31.12.2024

Bénéfice de l'exercice

225

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2023
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au 31.12.2024 Remarques

291 8'153'524.36 2'712'825.81 10'866'350.17

2910000 Réserve pour l'établissement de places de
stationnement

608'242.50 0.00 608'242.50 Constituée en 1967, est destinée à financer la construction et
l'aménagement de places de stationnement ou de garages publics.
Alimentée par les contributions compensatoires pour chaque place
de stationnement. Règlement d'aménagement communal (RAC).

2910002 Réserve renouvellement piscine des Arêtes 28'455.06 251.85 28'706.91 Constituée en 1985 par le versement d'une annuité par les
copropriétaires. L'attribution a la réserve a été suspendue.

2910103 Fonds Forestier 221'112.45 5'662.00 226'774.45 Constitué par la Réserve forestière et la Réserve forestière
Sombaille Jeunesse - Loi cantonale sur les forêts (LCFo).

2910600 Fonds communal de l'énergie 1'228'762.11 750'065.99 1'978'828.10 Constitué selon arrêté du 14 novembre 2017 du Conseil général
alimenté par la redevance communale à vocation énergétique et
destiné à l'assainissement énergétique, l'installation de production
d'énergies renouvelables et toutes autres mesures visant à
économiser l'énergie des bâtiments communaux.

2910700 Fonds communal des mobilités 1'379'845.05 387'641.00 1'767'486.05 Le Fonds communal des mobilités est alimenté par une attribution
annuelle entre 10% et 30% des recettes provenant des mesures de
la politique de stationnement (horodateurs et macarons). Il est
affecté à la réalisation de mesures en lien avec la politique de
stationnement et de mesures favorisant le report modal.

2910800 Fonds communal vélos 93'692.30 28'468.85 122'161.15 Le Fonds communal des vélos est alimenté par une attribution
annuelle entre 5% et 10% des recettes provenant des mesures de
la politique de stationnement (horodateurs et macarons). Il est
affecté à la réalisation de mesures en faveur du vélo.

2911001 Fonds en faveur des chômeurs - F. Marti 31'085.30 0.00 31'085.30 Donation de Mme Frédéric Marti de CHF 200'000.- acceptée par le
CG le 22.02.1984, destinée à l'aide aux chômeurs ayant épuisé les
prestations de l'assurance chômage et se trouvant dans le besoin.

2911002 Fonds scolaire - Ecole obligatoire 338'998.31 47'507.36 386'505.67 Le Fonds scolaire est destiné à venir en aide aux familles d'élèves
en situation financière précaire pour leur permettre de bénéficier
des prestations payantes dans le cadre scolaire et parascolaire,
ainsi que de financer des activités ou des achats spécifiques en
faveur des élèves.

Fonds

226

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2023
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au 31.12.2024 Remarques

2911003 Fonds Dr. A. Monard - MHNC 100'088.79 0.00 100'088.79 Par testament, le Dr Albert Monard décédé le 27 septembre 1952,
lègue au Musée d'histoire naturelle, dont il fut le conservateur, une
somme de CHF 10'000.- destinée à enrichir les collections et
favoriser leur mise en valeur.

2911008 Fonds Sombaille Jeunesse 789'705.83 -31'919.90 757'785.93 Depuis le 1er janvier 2008, l'activité de Sombaille Jeunesse a été
reprise par la Fondation; le fonds est resté à la Ville de La Chaux-
de-Fonds et fait l'objet d'un règlement daté du 24 février 2021. Ce
fonds peut être utilisé pour les enfants, adolescents et jeunes
adultes fréquentant Sombaille Jeunesse ainsi qu'à des projets en
leur faveur. Le fonds pourra également être utilisé pour financer
des mesures de soutien social pour la jeunesse chaux-de-fonnière
en général.

2911009 Fonds protection biens culturels 20'000.00 0.00 20'000.00 Création d'un fonds destiné à la protection des biens culturels en
cas de catastrophe, de crise, de conflit ou de toute autre situation
menaçant les biens culturels.

2911014 Fonds Gilberte Amez-Droz 24'351.15 0.00 24'351.15 Legs de feu Madame Gilberte Amez-Droz en faveur des œuvres
sociales pour l'enfance selon testament du 20 mai 1991.

2911015 Fonds Temple des Eplatures - B. Haller 34'552.80 0.00 34'552.80 Legs de Madame Bluette Haller au Temple des Eplatures, propriété
de la Ville. Le fonds servira à financer des objets en relation directe
avec le Temple, tels que des travaux d'entretien extraordinaire ou
de réfection intérieure ou extérieure.

2911020 Fonds Eric Jehan Petitpierre 87'653.35 0.00 87'653.35 Legs de Eric Jehan Petitpierre aux services sociaux, en
reconnaissance des secours autrefois apportés à sa famille et à lui-
même. Le fonds servira à financer des objets en relation directe
avec l'aide sociale.

2911021 Fonds Schlunegger - Bibliothèque 10'334.60 0.00 10'334.60 Le fonds est destiné à la restauration, la sonorisation et la
conservation de films anciens. Il a été constitué par les apports du
Fonds spécial bibliothèque et du Legs Schlunegger - Bibliothèque.

2911022 Fonds Santé / M.-H. Robert 184'434.12 -3'529.00 180'905.12 Le fonds a pour but de promouvoir la santé physique, psychique et
sociale de la population de La Chaux-de-Fonds. Constitué en 2017
par les apports des Fonds de l'Hôpital, Fonds d'entraide pour les
malades, Fonds Sœur Marie-Robert et Fonds de la policlinique.

227

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2023
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au 31.12.2024 Remarques

2911023 Fonds Parc Zoologique 318'644.74 17'282.46 335'927.20 Le fonds est destiné au développement du Zoo du Bois de Petit-
Château. Constitué en 2017 par les apports du Fonds Parc
Zoologique - Vivarium et du Legs Rose-Marie Lehmann. Il est
alimenté par les recettes des tirelires et d'éventuels legs et
donations.

2911024 Fonds Elisabeth Clara Bourquin 171'156.98 0.00 171'156.98 Le fonds est destiné à des projets particuliers favorisant le
développement des Bibliothèques de la Ville, notamment en faveur
de la jeunesse.

2911025 Fonds Imeta 10'690.00 0.00 10'690.00 Fonds créé par la donation des liquidateurs de la fondation en
faveur du personnel de Imeta SA. Il a pour but de financer
l'acquisition d'œuvres d'art pour le Musée des beaux-arts.

2911026 Fonds pour la reconstruction de la Ville 211'783.15 22'058.60 233'841.75 Fonds créé suite à la tempête du 24 juillet 2023 pour la
reconstruction de la Ville. Ce fonds enregistre les dons reçus.

2911027 Fonds pour les parcs Gallet et Crêtets 294'451.57 28'726.75 323'178.32 Fonds créé suite à la tempête du 24 juillet 2023 pour les parcs
Gallet et Crêtets. Il enregistre les dons reçus et est destiné à
l'aménagement des parcs Gallet et Crêtets.

2911028 Fonds pour les arbres 1'965'484.20 253'069.35 2'218'553.55 Le Fonds communal des arbres est destiné à la plantation d'arbres
dans les espaces publics ou, sur décision du Conseil communal,
sur fonds privé (art. 151, RAC).

2911029 Fonds Les Arts de la rue 0.00 582'540.50 582'540.50 Donation suite à la Tempête du 24 juillet 2023 affectée au
financement des institutions et manifestations liées à l'art et la
culture.

2911030 Fonds donation Fondation Audemars Piguet pour
les Arbres

0.00 500'000.00 500'000.00 Donation affectée aux projets de rénovation du parc des Crêtets, au
plan de reconversion des pratiques culturales arboricoles urbaines
et à la mise à jour du plan de gestion des espaces verts publics
urbains.

2911031 Legs restauration Villa Fallet 0.00 125'000.00 125'000.00 Legs du 24 septembre 2024 de M. Michel Clémençon. Le legs est
affecté à la restauration de la Villa Fallet.

293 7'266'536.80 -61'200.00 7'205'336.80

2930101 Eau-réserve adduction principale d'eau 7'266'536.80 -61'200.00 7'205'336.80 Constituée pour le préfinancement de Presta-Jogne. Abandon du
projet et attribution du préfinancement à l'adduction principale
d'eau.

Préfinancements

228

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2023
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au 31.12.2024 Remarques

294 6'000'000.00 0.00 6'000'000.00

2940000 Réserve de politique conjoncturelle 6'000'000.00 0.00 6'000'000.00 Pas de prélèvement en 2024.

295 59'274'992.04 -4'972'282.00 54'302'710.04

2950000 Réserve liée à la réévaluation du PA 59'274'992.04 -4'972'282.00 54'302'710.04 Créée en 2015 suite à la réévaluation du patrimoine administratif.
Elle doit couvrir 20 ans d'amortissements supplémentaires au taux
de 2.5%, générés par la plus-value réalisée sur les immeubles du
patrimoine administratif (prélèvement de CHF 5 millions par
année)

299 131'064'561.91 2'852'036.77 133'916'598.68

2990001 Résultat annuel -3'687'589.99 6'539'626.76 2'852'036.77 Bénéfice des comptes 2024

2999010 Résultats cumulés des années précédentes 134'752'151.90 -3'687'589.99 131'064'561.91 Virement du déficit des comptes 2023.

219'746'532.61 -642'877.64 219'103'654.97

Excédent du bilan / découvert du bilan

Total du capital propre (29)

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve liée au retraitement du patrimoine administratif

229

Annexe aux comptes 2024

14. Tableau des provisions

231

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024 - Tableau des provisions

Compte Libellé
Solde au

31.12.2023
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2024 Commentaire et justification du maintien de la provision

2059001 Autres provisions à court terme 0.00 40'000.00 40'000.00 Indemnisation au cinéma Plaza pour perte d'exploitation suite à l'effondrement
d'un élément de plafond.

0.00 40'000.00 40'000.00

2081001 Provision indemnités sortie CC 533'775.00 125'980.00 659'755.00 Indemnités de sorties dues aux membres du Conseil communal selon arrêté
du Conseil général du 29.08.2005 (13.12)

2085001 Provision enfouissement ligne groupe e 303'875.00 -303'875.00 0.00 Prélèvement à la provision pour l'enterrement de la ligne électrique, travaux
effectués

2085002 Provision frais dépollution 1'774'859.71 1'693'279.75 3'468'139.46 Provision pour risques de frais de dépollution

2087001 Provision Téléski Chapeau-Râblé (ducroire) 88'000.00 0.00 88'000.00 Société en difficultés financières

2087005 Provision - Musée paysan 240'000.00 0.00 240'000.00 Selon convention, la créance ne deviendra exigible qu'en cas de changement
de destination de l'immeuble ou de son aliénation

2089002 Provision révision citernes à mazout 83'595.05 379.00 83'974.05 Montant correspondant aux prélèvements sur les décomptes chauffage afin de
financer les révisions de citernes et détartrage boiler.

3'024'104.76 1'515'763.75 4'539'868.51

3'024'104.76 1'555'763.75 4'579'868.51

Total des provisions à court terme (205)

Total des provisions à long terme (208)

Total des provisions

14. Tableau des provisions

233

Annexe aux comptes 2024

15. Tableau des participations

235

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Tableau des participations

Société
Forme

juridique
Activités

Capital-actions /
Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2024

Valeur au bilan
31.12.2023

Valeur au bilan
31.12.20224

Abattoir Régional les Ponts-de-
Martel

Société
coopérative

Exploitation d'un abattoir régional 677'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

Aresa SA
Société

anonyme
Exploitation de l'aéroport des Eplatures 2'500'000.00 49.80% 968'496.46 0.00 1'058'100.00 968'500.00

Compagnie des chemins de fer
du Jura (C.J.) SA

Société
anonyme

Trafic ferroviaire 10'850'000.00 0.11% 14'991.62 0.00 1.00 1.00

Cité Beau Site
Société

coopérative
Société immobilière 240'550.00 - - 0.00 1.00 1.00

Cité des Mélèzes
Société

coopérative
Société immobilière 126'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

ello communications SA
Société

anonyme
Exploitation de téléréseaux 1'000'000.00 0.10% 8'565.62 4'510.00 8'600.00 8'600.00

Fondation de la Bonne-Fontaine
en liquidation

Fondation
Mise à disposition de logements pour les
personnes âgées

10'200.00 - - 0.00 1.00 1.00

HCC La Chaux-de-Fonds
Hoding SA

Société
anonyme

Exploitation d'une équipe de hockey sur
glace professionnelle

458'700.00 13.08% 14'853.85 0.00 1.00 1.00

ISSKA Fondation
Institut Suisse de Spéléologie et
Karstologie

260'000.00 - - 0.00 0.00 1.00

Job Eco SA
Société

anonyme

Tri, recyclage, récupération et
élimination de matériels et appareils
électriques ou informatiques;
contribution à l'emploi et à la réinsertion
professionnelle de personnes

144'000.00 16.67% 59'314.00 0.00 1.00 1.00

Microcity SA
Société

anonyme

Développer, animer et valoriser un
écosystème d'innovation dans le secteur
industriel

1'000'000.00 4.90% 49'000.00 0.00 1.00 1.00

15. Tableau des participations

Patrimoine administratif

237

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Tableau des participations

Société
Forme

juridique
Activités

Capital-actions /
Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2024

Valeur au bilan
31.12.2023

Valeur au bilan
31.12.20224

Nouvelle Cité SA
Société

anonyme
Société immobilière 121'500.00 7.41% 52'765.20 0.00 50'800.00 52'800.00

Société coopérative de
construction et d'habitation
Le Corbusier

Société
coopérative

Société immobilière - 0.00 1.00 1.00

TAC Travail au Clair Sàrl
Société à

responsabilité
limitée

Favoriser et faciliter l'accès à la
couverture sociale

865'188.10 - - 0.00 1.00 1.00

Théâtre Winterthur SA
Société

anonyme
Exploitation d'un théâtre 35'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

Transports Publics Neuchâtelois
SA (Trans N)

Société
anonyme

Exploitation d'une entreprise de
transports, notamment par chemins de
fer, funiculaire, tramway, trolleybus et
autobus

2'036'000.00 - 2'184'059.16 0.00 2'595'400.00 2'184'100.00

Vadec SA
Société

anonyme

Collecte, traitement, valorisation,
élimination des déchets et production
d'énergies

15'528'030.00 14.05% 2'705'300.00 0.00 2'705'300.00 2'705'300.00

Viteos SA
Société

anonyme
Approvisionnement et distribution
d'énergies

18'000'000.00 15.03% 82'212'021.30 1'558'200.00 75'676'800.00 82'212'000.00

Total des participations et du capital social (145) 88'269'367.19 1'562'710.00 82'095'011.00 88'131'312.00

238

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Tableau des participations

Société
Forme

juridique
Activités

Capital-actions /
Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2024

Valeur au bilan
31.12.2023

Valeur au bilan
31.12.2024

Banque Nationale Suisse (BNS)
Institut de

crédit
La Banque nationale suisse (BNS)
est la banque centrale du pays.

25'000'000.00 - - 0.00 68'800.00 51'000.00

IGESA - Intercommunale Gaz
Energie SA

Société
anonyme

Société immobilière 60'000.00 100.00% 107'570.82 30'000.00 96'700.00 107'600.00

Le Foyer
Société

coopérative
Société immobilière 29'450.00 - - 20.00 1.00 1.00

Total des actions et parts sociales (1070) 107'570.82 30'020.00 165'501.00 158'601.00

Total du portefeuille titres de la Ville (patrimoine administratif et financier) 88'376'938.01 1'592'730.00 82'260'512.00 88'289'913.00

Patrimoine financier

239

 Annexe aux comptes 2024

16. Tableau des garanties

241

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024 -  Tableau des garanties

Bénéficiaire Créancier Nature et montant du prêt
Montant

autorisé à
cautionner

Arreté
émis en

Date de
fin

Taux de
rémunération

2024

Montant ouvert
selon comptes

des
bénéficiaires au

31.12.2023

Engagement
de la Ville au
31.12.2024

ARESA BCN Prêt de CHF 2'418'750.-   2'437'500.00 2016 31.12.40 1.00%      1'680'000          1'680'000

ARESA BCN Prêt de CHF 525'000.-     800'000.00 2016 31.12.41 1.00%        280'000             280'000

ARESA BCN Prêt de CHF 200'000.-     150'000.00 2024 30.09.29 0.00% -             150'000

ARESA Confédération Prêt LIM de CHF 530'000.-     361'500.00 2016 31.12.34 1.00%        199'500             199'500

Fondation Arc-en-Scène Confédération Prêt LIM de CHF 1'000'000.-   1'000'000.00 2001 31.12.33 0.75%        357'130             357'130

Société coopérative Rue du Coq BCN Prêt hypothécaire de CHF 430'000.-     430'000.00 1997 30.06.41 1.25%        265'000             265'000

Société coopérative Rue du Coq Confédération Prêt LIM de CHF 470'000.-     470'000.00 1997 30.06.41 1.25%          75'200    75'200

Job Eco SA BCN
Arrière-caution sur le cautionnement de
l'Etat de Neuchâtel de CHF 400'000.-

      50'000.00 2001 01.01.35 0.00%            8'558 8'558

Total des cautionnements  5'699'000.00     2'865'388          3'015'388

16. Tableau des garanties

Cautionnements

243

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024 -  Tableau des garanties

Bénéficiaire En faveur de
Engagement

conditionnel au
31.12.2024

Aresa SA CPCN             398'028

Foyer de l'Ecolier CPCN             106'477

Viteos SA CPCN        10'792'464

       11'296'969

       14'312'357

Engagement
conditionnel au

31.12.2024

CPCN        72'400'868

Les garanties envers les tiers et les engagements conditionnels sont basés sur la situation au 1er janvier 2025 transmise par la CPCN

Engagement conditionnel

En faveur de Description

Montant du découvert de CPCN non provisionné

Garantie d'employeur à hauteur de la participation de la Ville de La Chaux-de-
Fonds au capital-actions

Garantie d'employeur

Garantie d'employeur à hauteur de sa participation à prendre en compte selon la
répartition entre actionnaires détenant plus de 1% du capital-actions

Total des cautionnements et des garanties émis

Description

Total des engagements conditionnels

Garanties envers des tiers

244

Annexe aux comptes 2024

17. Tableau des immobilisations

245

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte Solde au 01.01.2024
Valeur

d'acquisition au
01.01.2024

Entrées (+) Sorties (-)
Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2024

Amort. ordinaires
2024

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2024

Solde au
31.12.2024

1400000 Terrains PA 502'615.60 653'956.40 2.00 0.00 0.00 147'219.00 801'177.40 0.00 0.00 0.00 0.00 -151'340.80 649'836.60

1400010 Droits de superficie PA 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

502'615.60 653'956.40 3.00 0.00 0.00 147'219.00 801'178.40 0.00 0.00 0.00 0.00 -151'340.80 649'837.60

1401000
Routes, voies de
communication

34'253'465.22 75'928'661.60 3'783.85 0.00 0.00 1'127'390.72 77'059'836.17 -2'802'847.94 0.00 0.00 0.00 -44'478'044.32 32'581'791.85

34'253'465.22 75'928'661.60 3'783.85 0.00 0.00 1'127'390.72 77'059'836.17 -2'802'847.94 0.00 0.00 0.00 -44'478'044.32 32'581'791.85

1403000 Autres travaux de génie civil 11'490'067.06 19'975'875.21 0.00 -11'970.44 0.00 1'868'372.27 21'832'277.04 -945'191.15 0.00 0.00 -1'626'260.90 -11'057'260.20 10'775'016.84

1403101 Approvisionnement en eau 32'987'114.38 68'914'853.99 0.00 -35'060.70 0.00 495'450.60 69'375'243.89 -1'117'196.00 0.00 0.00 0.00 -37'044'935.61 32'330'308.28

1403200 Traitement des eaux usées 20'069'264.01 55'699'936.66 0.00 0.00 0.00 76'772.80 55'776'709.46 -1'655'854.90 0.00 0.00 0.00 -37'286'527.55 18'490'181.91

1403300 Elimination des déchets 943'948.60 1'954'530.10 0.00 0.00 0.00 0.00 1'954'530.10 -74'277.60 0.00 0.00 0.00 -1'084'859.10 869'671.00

65'490'394.05 146'545'195.96 0.00 -47'031.14 0.00 2'440'595.67 148'938'760.49 -3'792'519.65 0.00 0.00 -1'626'260.90 -86'473'582.46 62'465'178.03

1404001 224'292'602.36 397'709'875.39 -14'547.00 0.00 0.00 1'460'742.00 399'156'070.39 -5'825'362.91 0.00 -4'958'534.00 -11'869.40 -184'213'039.34 214'943'031.05

224'292'602.36 397'709'875.39 -14'547.00 0.00 0.00 1'460'742.00 399'156'070.39 -5'825'362.91 0.00 -4'958'534.00 -11'869.40 -184'213'039.34 214'943'031.05

1405001 Forêts 818'011.20 859'249.20 0.00 0.00 0.00 0.00 859'249.20 0.00 0.00 -13'748.00 0.00 -54'986.00 804'263.20

818'011.20 859'249.20 0.00 0.00 0.00 0.00 859'249.20 0.00 0.00 -13'748.00 0.00 -54'986.00 804'263.20

1406001 Biens meubles PA 69'700'103.02 88'506'752.60 13'324.69 -1'000.00 0.00 569'925.54 89'089'002.83 -1'722'981.50 0.00 0.00 327'766.50 -20'201'864.58 68'887'138.25

1406101 BM - Approvisionnement en eau 1'235'773.45 3'027'110.14 0.00 -15'414.80 0.00 126'565.94 3'138'261.28 -163'680.55 0.00 0.00 0.00 -1'955'017.24 1'183'244.04

1406200
BM - Traitement des eaux
usées

1'084'324.22 1'850'714.22 0.00 0.00 0.00 9'972.30 1'860'686.52 -147'187.06 0.00 0.00 0.00 -913'577.06 947'109.46

1406300 BM - Elimination des déchets 656'453.65 4'362'290.23 918.35 0.00 0.00 288'224.10 4'651'432.68 -178'504.95 0.00 0.00 89'749.00 -3'794'592.53 856'840.15

72'676'654.34 97'746'867.19 14'243.04 -16'414.80 0.00 994'687.88 98'739'383.31 -2'212'354.06 0.00 0.00 417'515.50 -26'865'051.41 71'874'331.90

1407001
Routes, voies de commun. - En
cours

18'506'532.27 19'158'036.27 11'996'049.40 -499'423.78 0.00 -1'127'390.72 29'527'271.17 -357'273.00 0.00 0.00 0.00 -1'008'777.00 28'518'494.17

1407002 Autres travaux GC - En cours 3'495'108.43 5'121'369.33 3'651'603.49 -2'099'250.85 0.00 -1'854'270.02 4'819'451.95 -140'516.00 -1'000'000.00 0.00 1'626'260.90 -1'140'516.00 3'678'935.95

1407003 Bâtiments PA - En cours 13'998'218.27 14'095'484.27 13'323'017.18 -179'292.90 0.00 -1'448'871.60 25'790'336.95 -260'435.00 0.00 0.00 0.00 -357'701.00 25'432'635.95

1407004 Biens meubles PA - En cours 5'801'417.79 7'640'369.45 2'911'384.74 -58'785.06 0.00 -908'801.29 9'584'167.84 -1'082'669.00 0.00 0.00 0.00 -2'921'620.66 6'662'547.18

1407005 Terrains PA - En cours 147'220.00 147'220.00 0.00 0.00 0.00 -147'220.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 1404 Bâtiments du PA

Total 1405 Forêts

Total 1406 Biens mobiliers PA

Total 1400 Terrains PA non bâtis

Total 1401 Routes / voies de
communication

Total 1403 Autres ouvrages de génie civil

17. Tableau des immobilisations
Patrimoine administratif

Amortissements

247

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Tableau des immobilisations

Amortissements

1407130
GC - Approvisionnement en eau
- En cours

17'821'050.52 18'302'910.52 4'179'547.98 -140'898.95 0.00 -495'450.60 21'846'108.95 -217'470.00 0.00 0.00 0.00 -699'330.00 21'146'778.95

1407131
BM - Approvisionnement en eau
- En cours

126'565.94 126'565.94 267'988.88 0.00 0.00 -126'565.94 267'988.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267'988.88

1407200
GC - Traitement eaux usées -
En cours

11'838'273.61 12'151'218.61 2'648'837.67 -783'379.00 0.00 -76'772.80 13'939'904.48 -187'870.00 0.00 0.00 0.00 -500'815.00 13'439'089.48

1407202
BM - Traitement eaux usées -
En cours

9'972.30 9'972.30 14'132.15 0.00 0.00 -9'972.30 14'132.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14'132.15

1407300
GC - Elimination déchets - En
cours

870'342.65 3'990'440.65 111'206.81 0.00 0.00 0.00 4'101'647.46 -399'044.00 0.00 0.00 0.00 -3'519'142.00 582'505.46

1407302
BM - Elimination des déchets -
En cours

693'081.00 693'081.00 1'229'264.17 0.00 0.00 -380'974.10 1'541'371.07 -20'175.00 0.00 0.00 0.00 -20'175.00 1'521'196.07

73'307'782.78 81'436'668.34 40'333'032.47 -3'761'030.54 0.00 -6'576'289.37 111'432'380.90 -2'665'452.00 -1'000'000.00 0.00 1'626'260.90 -10'168'076.66 101'264'304.24

471'341'525.55 800'880'474.08 40'336'515.36 -3'824'476.48 0.00 -405'654.10 836'986'858.86 -17'298'536.56 -1'000'000.00 -4'972'282.00 405'646.10 -352'404'120.99 484'582'737.87

1427000 Incorporelles - En cours 2'501'849.00 3'629'258.25 1'022'925.32 -111'512.48 0.00 -182'307.28 4'358'363.81 -1'070'594.15 0.00 0.00 44'337.00 -2'153'666.40 2'204'697.41

1427002 Eau - Incorporelles - En cours 546'777.16 546'777.16 66'929.86 0.00 0.00 -453'784.54 159'922.48 -18'599.00 0.00 0.00 0.00 -18'599.00 141'323.48

3'048'626.16 4'176'035.41 1'089'855.18 -111'512.48 0.00 -636'091.82 4'518'286.29 -1'089'193.15 0.00 0.00 44'337.00 -2'172'265.40 2'346'020.89

1429000 Autres incorporelles 253'700.15 636'142.90 -4'617.89 -10'237.50 0.00 182'307.28 803'594.79 -226'859.58 0.00 0.00 -44'337.00 -653'639.33 149'955.46

1429001 Eau - Incorporelles 157'823.63 211'980.63 0.00 0.00 0.00 453'784.54 665'765.17 -139'028.00 0.00 0.00 0.00 -193'185.00 472'580.17

411'523.78 848'123.53 -4'617.89 -10'237.50 0.00 636'091.82 1'469'359.96 -365'887.58 0.00 0.00 -44'337.00 -846'824.33 622'535.63

3'460'149.94 5'024'158.94 1'085'237.29 -121'749.98 0.00 0.00 5'987'646.25 -1'455'080.73 0.00 0.00 0.00 -3'019'089.73 2'968'556.52

1445001 Prêts entreprises privées 418'000.00 418'000.00 155'000.00 -68'000.00 0.00 0.00 505'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 505'000.00

418'000.00 418'000.00 155'000.00 -68'000.00 0.00 0.00 505'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 505'000.00

1446000
Prêt orga. privées à but non
lucratif

1'099'843.25 1'099'843.25 170'000.00 -39'330.00 0.00 0.00 1'230'513.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'230'513.25

1'099'843.25 1'099'843.25 170'000.00 -39'330.00 0.00 0.00 1'230'513.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'230'513.25

1'517'843.25 1'517'843.25 325'000.00 -107'330.00 0.00 0.00 1'735'513.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'735'513.25

1454000
Participations entreprises
publiques

82'044'208.00 82'053'956.00 0.00 0.00 6'034'300.00 0.00 88'088'256.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9'748.00 88'078'508.00

82'044'208.00 82'053'956.00 0.00 0.00 6'034'300.00 0.00 88'088'256.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9'748.00 88'078'508.00

1455000
Participations entreprises
privées

50'801.00 50'801.00 0.00 0.00 2'000.00 v 52'801.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52'801.00

50'801.00 50'801.00 0.00 0.00 2'000.00 0.00 52'801.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52'801.00

Total 1429 Autres immobilisations
incorporelles

Total 142 Immobilisations incorporelles

Total 1407 Immobilisations en cours de
construction PA

Total 140 Immobilisations corporelles PA

Total 1427 Immobilisations incorporelles
en cours

Total 1454 Participations au entreprises
publiques

Total 1455 Participations aux entreprises
privées

Total 1445 Prêts aux entreprises privées

Total 1446 Prêts aux organisations
privées à but non lucratif

Total 144 Prêts

248

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Tableau des immobilisations

Amortissements

1456001
Partic. orga. privées à but non
lucratif

2.00 20'143.00 20'000.00 0.00 -19'999.00 0.00 20'144.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20'141.00 3.00

2.00 20'143.00 20'000.00 0.00 -19'999.00 0.00 20'144.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20'141.00 3.00

82'095'011.00 82'124'900.00 20'000.00 0.00 6'016'301.00 0.00 88'161'201.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -29'889.00 88'131'312.00

558'414'529.74 889'547'376.27 41'766'752.65 -4'053'556.46 6'016'301.00 -405'654.10 932'871'219.36 -18'753'617.29 -1'000'000.00 -4'972'282.00 405'646.10 -355'453'099.72 577'418'119.64

Total 1456 Participations aux
organisations à but non lucratif

Total 145 Participations, capital social

Total des immobilisations du PA

249

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2024  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte
Solde au

01.01.2024

Valeur
d'acquisition au

01.01.2024
Entrées (+) Sorties (-)

Revalorisation
(moins-values /

plus-values)
Retraitements

Valeur
d'acquisition au

31.12.2024

Amort.
ordinaires 2024

Retraitements
Cumulés au
31.12.2024

Solde au
31.12.2024

1070014 Actions 165'500.00 165'500.00 0.00 0.00 -6'900.00 0.00 158'600.00 0.00 0.00 0.00 158'600.00

165'500.00 165'500.00 0.00 0.00 -6'900.00 0.00 158'600.00 0.00 0.00 0.00 158'600.00

1070202 Parts sociales 1.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00

1.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00

1072000
Créances à long
terme

50'000.00 50'000.00 0.00 -10'000.00 0.00 0.00 40'000.00 0.00 0.00 0.00 40'000.00

50'000.00 50'000.00 0.00 -10'000.00 0.00 0.00 40'000.00 0.00 0.00 0.00 40'000.00

215'501.00 215'501.00 0.00 -10'000.00 -6'900.00 0.00 198'601.00 0.00 0.00 0.00 198'601.00

1080000 Terrains PF 20'009'574.59 20'580'389.59 280'308.78 -1'768'766.70 -283'633.38 1.00 18'808'299.29 0.00 0.00 -570'815.00 18'237'484.29

1080100
Terrains droits
superficie

24'908'016.10 25'225'632.26 2'000.00 0.00 0.00 0.00 25'227'632.26 0.00 0.00 -317'616.16 24'910'016.10

44'917'590.69 45'806'021.85 282'308.78 -1'768'766.70 -283'633.38 1.00 44'035'931.55 0.00 0.00 -888'431.16 43'147'500.39

1084001 Bâtiments PF 81'759'502.00 90'178'105.90 6'223'106.14 -1'746'538.80 -1'360'667.34 0.00 93'294'005.90 0.00 0.00 -8'418'603.90 84'875'402.00

81'759'502.00 90'178'105.90 6'223'106.14 -1'746'538.80 -1'360'667.34 0.00 93'294'005.90 0.00 0.00 -8'418'603.90 84'875'402.00

1086000 Biens mobiliers PF 0.00 270'534.65 0.00 -7.00 0.00 405'653.10 676'180.75 0.00 -405'646.10 -676'180.75 0.00

0.00 270'534.65 0.00 -7.00 0.00 405'653.10 676'180.75 0.00 -405'646.10 -676'180.75 0.00

1089010 Parkings PF 16'633'678.71 17'565'259.46 1'870'100.15 -41'810.20 -252'968.66 0.00 19'140'580.75 0.00 0.00 -931'580.75 18'209'000.00

16'633'678.71 17'565'259.46 1'870'100.15 -41'810.20 -252'968.66 0.00 19'140'580.75 0.00 0.00 -931'580.75 18'209'000.00

143'310'771.40 153'819'921.86 8'375'515.07 -3'557'122.70 -1'897'269.38 405'654.10 157'146'698.95 0.00 -405'646.10 -10'914'796.56 146'231'902.39

143'526'272.40 154'035'422.86 8'375'515.07 -3'567'122.70 -1'904'169.38 405'654.10 157'345'299.95 0.00 -405'646.10 -10'914'796.56 146'430'503.39
Total des immobilisations du
PF

Patrimoine financier

Total 10700 Actions

Total 10702 Parts sociales

Total 10710 Prêts à long terme
PF

Total 107 Placements
financiers

Total 1080 Terrains PF

Total 1084 Bâtiments PF

Total 1089 Autres
immobilisations corporelles
PF

Total 108 Immobilisations
corporelles du patrimoine
financier (PF)

Amortissements

Total 1086 Biens mobiliers PF

250

Informations supplémentaires

18. Tableau des prêts

19. Tableau des emprunts

20. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

21. Indicateurs financiers

22. Charges de transfert

251

Informations supplémentaires

18. Tableau des prêts

253

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des prêts

Débiteur Période Durée
Montant du prêt

initial
Taux d'intérêt

Solde au
31.12.2023

Remboursement (-)
Augmentation (+)

Solde au
31.12 2024

Provision
s/prêt

Cabinet médical du Dr F.
du 01.12.2015
au 31.12.2025

10 ans 100'000.00 3% dès le 01.12.2020 20'000.00 -10'000.00 10'000.00 0.00

Cabinet médical du Dr N.-R.
du 01.12.2015
au 31.12.2025

10 ans 100'000.00 3% dès le 01.12.2020 20'000.00 -10'000.00 10'000.00 0.00

Cabinet médical de la Drs D.
du 01.06.2022
au 31.05.2032

10 ans 100'000.00 2.2% dès le 01.06.2027 90'000.00 -10'000.00 80'000.00 0.00

Cabinet médical de la Drs A.
du 02.08.2023
au 31.07.2028

5 ans 100'000.00 2.5% dès le 01.02.2025 100'000.00 -20'000.00 80'000.00 0.00

Cabinet médical de la Drs M.
du 01.12.2023
au 30.11.2033

10 ans 100'000.00 2.5% dès le 01.12.2028 100'000.00 -10'000.00 90'000.00 0.00

Cabinet médical de la Drs A.M.
du 01.07.2024
au 30.06.2029

5 ans 80'000.00 2.6% dès le 01.01.2027 0.00 72'000.00 72'000.00 0.00

Cabinet médical du Dr A.P.
du 01.07.2024
au 30.06.2029

5 ans 75'000.00 2.6% dès le 01.01.2027 0.00 75'000.00 75'000.00 0.00

Prêt Fondation Ton sur Ton
du 01.07.2024
 au 30.06.2034

10 150'000.00 2.6% dès le 01.07.2029 0.00 150'000.00 150'000.00 0.00

Fondation Arc-en-Scènes
du 31.12.2015
au 31.12.2065

50 ans 750'000.00 0% 528'803.25 -15'000.00 513'803.25 0.00

Fondation La Maison de la Coquille
du 29.07.2011
au 30.12.2034

23 ans 100'000.00 0% 42'000.00 -4'000.00 38'000.00 0.00

Fondation Musée Paysan
depuis le

30.04.2007
- 240'000.00 0% 240'000.00 0.00 240'000.00 240'000.00

Paroisse Notre Dame de la Paix
du 01.10.2006
au 31.12.2026

20 ans 125'000.00 0% 25'040.00 -8'330.00 16'710.00 0.00

Société de Cavalerie
du 01.06.2012
au 31.05.2037

25 ans 150'000.00 0% 106'000.00 -4'000.00 102'000.00 0.00

Téléski Chapeau-Râblé SA
du 15.01.2011
au 15.01.2021

10 ans 100'000.00 0% 88'000.00 0.00 88'000.00 88'000.00

Tennis-Club
du 30.11.1995
au 31.12.2024

29 ans 200'000.00 0% 8'000.00 -8'000.00 0.00 0.00

Tennis-Club
du 01.06.2023
au 31.12.2043

20 ans 150'000.00 0% 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00

18. Tableau des prêts

Patrimoine administratif

255

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des prêts

Prêt Boccia-Club Montagnard
du 01.05.2024
 au 30.04.2029

5 20'000.00 0% 0.00 20'000.00 20'000.00 0.00

Total des prêts du PA (144) 1'517'843.25 217'670.00 1'735'513.25 328'000.00

Débiteur Période Durée
Montant du prêt

initial
Taux d'intérêt

Solde au
31.12.2023

Remboursement (-)
Augmentation (+)

Solde au
31.12 2024

Provision
s/prêt

Fondation ISSKA
du 03.01.2019
au 31.12.2028

10 ans 100'000.00 2.5% 50'000.00 -10'000.00 40'000.00 0.00

Total des prêts du PF (1072) 50'000.00 -10'000.00 40'000.00 0.00

Patrimoine financier

256

Informations supplémentaires

19. Tableau des emprunts

257

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

31.12.2023 31.12.2024

Emprunts à court terme 125'500'000.00 157'500'000.00

10'000'000.00 23'000'000.00

Emprunts à long terme 207'412'000.00 201'112'500.00

Emprunts ATF s/swaps 155'000'000.00 145'000'000.00

Total des emprunts 497'912'000.00 526'612'500.00

Créancier Début Fin Taux
Solde au

31.12.2024

Bank Vontobel 13.09.2024 13.03.2025 1.22%       15'000'000.00

Bank Vontobel 13.09.2024 13.03.2025 1.22%       10'000'000.00

Gemeinde Erlenbach 27.09.2024 26.09.2025 1.20%         5'000'000.00

Commune de Plan-les-Ouates 27.09.2024 27.01.2025 1.27%       10'000'000.00

Amis du BPC 29.09.2024 29.09.2025 1.00%            500'000.00

Commune de Vernier 30.09.2024 30.05.2025 1.22%       10'000'000.00

Glas Trösch Holding 21.10.2024 21.01.2025 1.22%       10'000'000.00

Bank Vontobel 22.10.2024 22.01.2025 1.22%       10'000'000.00

Gemeinde Erlenbach 24.10.2024 24.04.2025 1.15%       12'000'000.00

Bank Vontobel 25.10.2024 27.01.2025 1.24%       10'000'000.00

Gemeinde Herrliberg 24.10.2024 24.10.2025 1.10%         5'000'000.00

Gemeinde Erlenbach 20.11.2024 20.05.2025 1.10%         5'000'000.00

Gemeinde Spreitenbach 21.11.2024 21.01.2025 1.10%         5'000'000.00

Glas Trösch Holding 22.11.2024 22.01.2025 1.10%         5'000'000.00

Bank Vontobel 22.11.2024 21.11.2025 1.00%         5'000'000.00

Pensionskasse Graubünden 04.12.2024 05.02.2025 1.10%       15'000'000.00

Pensionskasse Graubünden 04.12.2024 04.03.2025 1.05%         5'000'000.00

Gemeinde Männedorf 06.12.2024 06.06.2025 1.00%         5'000'000.00

Gemeinde Rothrist 10.12.2024 10.03.2025 1.05%         5'000'000.00

Bank Vontobel 10.12.2024 10.03.2025 0.96%       10'000'000.00

    157'500'000.00

19. Tableau des emprunts

Total des engagements financiers à court
terme (2010)

Récapitulatif

Emprunts à court terme au 31.12.2024

Emprunts à long terme
exigibles à court terme

259

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux Début Fin
Durée en
années

Intérêts 2024
Solde au

31.12.2023
Solde au

31.12.2024

LT12** Suva 1.92% 2013 2025 12                     -                            -          10'000'000.00

LT13**
Caisse Française de Financement
Local (reprise de Dexia)

3.50% 2005 2025 20                     -                            -            3'000'000.00

LT14** Caisse de pensions Migros 2.25% 2013 2025 12                     -                            -          10'000'000.00

LT11* Vaudoise Assurances 2.17% 2013 2024 11       217'000.00       10'000'000.00                          -

      217'000.00       10'000'000.00       23'000'000.00

Libellé Créancier Taux Début Fin
Durée en
années

Intérêts 2024
Solde au

31.12.2023
Solde au

31.12.2024

LT12** Suva 1.92% 2013 2025 12       192'000.00       10'000'000.00                          -

LT13**
Caisse Française de Financement
Local (reprise de Dexia)

3.50% 2005 2025 20       105'000.00         3'000'000.00                          -

LT14** Caisse de pensions Migros 2.25% 2013 2025 12       225'000.00       10'000'000.00                          -

LT15 Caisse de pensions Poste 2.65% 2011 2026 15       238'500.00         9'000'000.00          9'000'000.00

LT16
Caisse Française de Financement
Local (reprise de Dexia)

3.30% 2006 2026 20       198'000.00         6'000'000.00          6'000'000.00

LT17
Pensionskasse des Bundes
PUBLICA

0.65% 2016 2026 10         65'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT38 PostFinance 1.85% 2023 2027 4       461'215.28       25'000'000.00        25'000'000.00

LT19 Rentes genevoises 2.13% 2013 2028 15         38'340.00         1'800'000.00          1'680'000.00

LT32 Pensionskasse Basel 0.40% 2020 2028 8         60'000.00       15'000'000.00        15'000'000.00

LT33 Pensionskasse Basel 0.40% 2020 2028 8         60'000.00       15'000'000.00        15'000'000.00

LT28 Pax Leben 0.49% 2019 2028 9         49'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT25 Zürcher Kantonalbank 0.87% 2019 2029 10         87'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT26 UBS 0.875% 2019 2029 10         87'500.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT40 PostFinance 1.390% 2024 2029 5                     -                            -          15'000'000.00

LT30 Zürcher Kantonalbank 0.56% 2020 2030 10       112'000.00       20'000'000.00        20'000'000.00

LT31 Pensionskasse Post 0.56% 2020 2030 10         56'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT27 Migros Pensionskasse 0.55% 2019 2031 12         55'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT36 PostFinance 2.31% 2023 2032 9       323'400.00       14'000'000.00        14'000'000.00

LT37 Pensionskasse Basel 2.25% 2023 2033 10       112'500.00         5'000'000.00          5'000'000.00

LT21 Etat de Neuchâtel 0.00% 2010 2035 25                     -             240'000.00            220'000.00

LT23 Etat de Neuchâtel 0.00% 2010 2039 29                     -             121'000.00            113'500.00

LT22 Confédération Helvétique 0.00% 2010 2039 29                     -             121'000.00            113'500.00

LT29 Etat de Neuchâtel 0.00% 2019 2043 24                     -             630'000.00            598'500.00

Part à court terme d'emprunts à long terme au 31.12.2024

Emprunts à long terme au 31.12.2024

Total des parts à court terme d'emprunts à long terme

260

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux Début Fin
Durée en
années

Intérêts 2024
Solde au

31.12.2023
Solde au

31.12.2024

LT24 Compagnie de financement foncier 2.73% 2011 2044 33       273'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT34 Etat de Neuchâtel 0.00% 2021 2046 25 -           2'500'000.00          2'387'000.00

LT39 Etat de Neuchâtel 1.00% 2024 2051 27 -   -            2'000'000.00

Intérêts courus         28'600.00

   2'827'055.28     207'412'000.00     201'112'500.00

   3'044'055.28     217'412'000.00     224'112'500.00

* Emprunts échus en 2024, présentés en parts à court terme d'emprunts à long terme à fin 2023.
** Emprunts échus en 2025, présentés en parts à court terme d'emprunts à long terme à fin 2024.

Total des emprunts à long terme
Total des emprunts à long terme et des parts à court terme des emprunts à
long terme

261

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux d'intérêt Début Fin Solde au 31.12.2024

ATF165 BKB 1.15% 29.08.2024 28.02.2025 10'000'000.00

ATF167 Bank Vontobel 1.22% 20.09.2024 20.03.2025 10'000'000.00

ATF169 Commune de Boudry 1.23% 13.09.2024 13.03.2025 10'000'000.00

ATF170 Industrielle Werke Basel 1.30% 13.09.2024 13.01.2025 10'000'000.00

ATF172 Bank Vontobel 1.22% 18.10.2024 17.01.2025 10'000'000.00

ATF173 BCN 1.00% 17.10.2024 17.04.2025 15'000'000.00

ATF174 Bank Vontobel 1.33% 25.10.2024 27.01.2025 10'000'000.00

ATF175 Bank Vontobel 1.05% 21.11.2024 21.05.2025 15'000'000.00

ATF176 Gemeinde Herrliberg 1.00% 21.11.2024 21.11.2025 5'000'000.00

ATF177 Bank Vontobel 1.04% 22.11.2024 24.02.2025 10'000'000.00

ATF178 Bank Vontobel 1.02% 29.11.2024 02.06.2025 10'000'000.00

ATF179 BKB 1.05% 29.11.2024 30.05.2025 10'000'000.00

ATF180 BKB 1.00% 03.12.2024 03.09.2025 10'000'000.00

ATF181 Commune de Meyrin 1.15% 12.12.2024 12.05.2025 10'000'000.00

145'000'000.00

Avances à terme fixe liées aux swaps au 31.12.2024

Emprunts swaps

Total des ATF s/swap

262

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier
Taux moyen

annuel Début Fin
Intérêts passifs

2024
Base du swap

31.12.2024

Crédit Suisse - Taux fixe 1.4025% 2014 2024 35'452.08
Crédit Suisse - Taux variable Saron -42'921.66

Crédit Suisse - Taux fixe 1.6950% 2015 2025 259'193.75
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.3176% -197'646.34

UBS - Taux fixe 2.2000% 2012 2027 224'277.77
UBS - Taux variable Saron 1.3176% -131'764.22

UBS - Taux fixe 2.2600% 2011 2031 276'981.33
UBS - Taux variable Saron 1.3189% -158'267.73

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6050% 2013 2032 261'947.22
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.3182% -131'823.20

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5775% 2013 2033 262'045.82
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.3233% -132'329.41

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5400% 2013 2034 258'233.34
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.4763% -147'633.31

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6700% 2014 2035 489'945.00
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.3176% -237'175.60

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6750% 2015 2036 409'052.08
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.3176% -197'646.33

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6625% 2015 2037 271'427.08
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.3176% -131'764.22

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6125% 2014 2038 264'152.76
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.4001% -140'011.07

Basler Kantonalbank - Taux fixe 1.9800% 2016 2049 196'900.00
Basler Kantonalbank - Taux variable Saron 1.3176% -131'764.22

Basler Kantonalbank - Taux fixe 2.0500% 2017 2049 305'791.67
Basler Kantonalbank - Taux variable Saron 1.3176% -197'646.34

Total Intérêts fixes 3'515'399.90
Total Intérêts variables -1'978'393.65

Total intérêts swaps 1'537'006.25 145'000'000.00

Intérêts ATF s/swaps 3'240'136.00
Intérêts fixes 3'515'399.90
Intérêts variables -1'978'393.65
Intérêts courus swaps -653'600.00

TOTAL DES INTERETS S/SWAPS 4'123'542.25

15'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

18'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Emprunts swaps

0.00

15'000'000.00

10'000'000.00

12'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Base swaps de taux d'intérêt au 31.12.2024

SWAP12

SWAP13

SWAP14

SWAP11

SWAP2

SWAP3

SWAP4

SWAP5

SWAP6

SWAP7

SWAP8

SWAP9

SWAP10

263

Informations supplémentaires

20. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

265

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Crédits supplémentaires du compte de résultats

Date décision CC Désignation du crédit Montant accordé Service Dépensé au 31.12.2024

21.02.2024 Semaine et Ville du Goût 6'000.00 Urbanisme-Mobilités-Environnement 4'148.65

13.03.2024 Soutien presse écrite 74'434.00 Conseil communal 74'434.00

10.04.2024 Acquisition mobilier et matériel pédagogique 25'000.00 Accueil parascolaire 25'572.53

22.05.2024 Cérémonie d'ouverture Plage des Six Pompes 10'000.00 Conseil communal 9'499.75

25.09.2024 Aménagement bureaux 4ème étage Serre 23 12'600.00
Conseil communal - Service informatique
communal

12'388.00

25.09.2024 Rating financier 90'000.00 Finances 40'000.00

30.10.2024 Verres à vin personnalisés et coffrets cadeau 8'300.00 Domaines 7'125.34

04.12.2024
Mandats d'étude de changement de méthode de
décompte TVA

50'000.00 Finances 47'981.38

Total des crédits supplémentaires du compte de résultats 276'334.00 221'149.65

20. Crédits supplémentaires du compte de résultats

267

Informations supplémentaires

21. Indicateurs financiers

269

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2024 2023

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

A moyen terme, le degré d'autofinancement devrait se situer en
moyenne à environ 100%, sous réserve du niveau déjà atteint par
la dette. Le degré d'autofinancement idéal varie en fonction de la
situation conjoncturelle :

21. Indicateurs financiers

Valeurs indicatives*

a) Taux d'endettement net x 100 272.77%
Indicateur renseignant sur la part des revenus fiscaux,
respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui seraient
nécessaires pour amortir la dette nette.

b) Degré d'autofinancement x 100 44.08%
Indicateur renseignant sur la part des investissements qu'une
collectivité publique peut financer par ses propres moyens.

275.45%

35.24%

c) Part des charges d'intérêts x 100 3.39%
Indicateur renseignant sur la part du "revenu disponible" absorbée
par les charges d'intérêts. Plus la valeur est basse, plus la marge
de manœuvre est élevée.

3.41%

271

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2024 2023 Valeurs indicatives*

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

Dette brute

Revenus courants

< 50% très bon
50% - 100% bon
100% - 150% moyen
150% - 200% mauvais
> 200% critique

Investissements bruts

Dépenses totales

< 10% effort d'investissement faible
10% - 20% effort d'investissement moyen
20% - 30% effort d'investissement élevé
> 40% effort d'investissement très élevé

Service de la dette

Revenus courants

< 5% charge faible
5% - 15% charge acceptable
> 15% charge forte

d) Degré de couverture des revenus
déterminants

x 100 1.12%
Indicateur renseignant sur le résultat du compte de résultats
exprimé en pourcent des revenus déterminants.

-1.55%

e) Dette brute par rapport aux
revenus

x 100 220.66%
Indicateur renseignant sur le niveau de la dette et plus
particulièrement sur le fait que ce niveau est raisonnable ou non
par rapport aux revenus dégagés.

f) Proportion des investissements x 100 15.75%
Indicateur renseignant sur l'effort d'investissement déployé par la
collectivité.

226.20%

14.78%

g) Part du service de la dette x 100 13.27% Indicateur mesurant l'importance des charges financières qui
pèsent sur le budget et les comptes. Il renseigne sur la part des
revenus courants absorbée par le service de la dette (intérêts et
amortissements). Un taux plus élevé signifie une marge de
manœuvre budgétaire plus restreinte.

13.59%

272

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2024 2023 Valeurs indicatives*

Dette nette I

Population résidante permanente

< 0 CHF patrimoine net
0 - 1'000 CHF endettement faible
1'001 - 2'500 CHF endettement moyen
2'501 - 5'000 CHF endettement important
> 5'000 CHF endettement très important

Autofinancement

Revenus courants

> 20% bon
10% - 20% moyen
< 10% mauvais

Charges d'intérêts

Revenus fiscaux directs

h) Dette nette par habitant en
francs

9'500

Indicateur n'ayant qu'une valeur informative limitée. En effet,
l'évaluation de l'importance de la dette doit davantage tenir compte
de la capacité financière des habitants que de leur nombre ainsi
que de la répartition des dépenses entre le canton et les
communes.

9'100

* Echelle définie par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

i) Taux d'autofinancement x 100 6.51%
Indicateur renseignant sur la proportion du revenu que la
collectivité publique peut consacrer au financement de ses
investissements.

4.78%

j) Poids des intérêts passifs x 100 12.99%

Indicateur renseignant sur les intérêts passifs exprimés en
pourcent des recettes fiscales directes. Les recettes fiscales
directes considèrent les impôts des personnes physiques et des
personnes morales.
 Les frais liés au patrimoine financiers sont également pris en
considération dans cet indicateur.

11.99%

273

Informations supplémentaires

22. Charges de transfert

275

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

100 Conseil général 67'750.00 67'000.00 67'000.00

3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 67'750.00 67'000.00 67'000.00
Indemnités aux partis politiques 60'750.00 60'000.00 60'000.00
Fondation Winterthur - CDF 7'000.00 7'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 74'434.00 23'000.00 25'705.00
3635001 Subventions aux entreprises privées 74'434.00 0.00 0.00

Soutien presse écrite 74'434.00 0.00 0.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 23'000.00 23'719.00

Marche du 1er Mars 0.00 500.00 500.00
Braderie (CC 18.01.23) chf 20'000.- 0.00 22'500.00 23'219.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 0.00 0.00 1'986.00
Baux OSAS 0.00 0.00 1'986.00

115 Parlement des Jeunes 4'550.00 5'000.00 1'500.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 4'550.00 5'000.00 1'500.00

Parlement des Jeunes subvention globale 4'550.00 5'000.00 1'500.00

122 Service de l'économie 7'312.00 20'000.00 20'150.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 7'312.00 20'000.00 20'150.00

Journée internationale du marketing horloger 0.00 20'000.00 4'500.00
Le Paradigme Bitcoin 5'000.00 0.00 5'000.00
Soutien financier Coworking 150.00 0.00 10'650.00

IFJ Forum création entreprises 2'162.00 0.00 0.00

150 Transports 279'850.00 277'000.00 279'353.10
3635001 Subventions aux entreprises privées 276'221.60 273'000.00 275'103.50

ARESA fonctionnement 202'000.00 202'000.00 202'000.00
ARESA subvention foncière 74'221.60 71'000.00 73'103.50

3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'250.00 1'000.00 1'500.00
Pro vélo 1'250.00 500.00 1'500.00
Nez rouge 0.00 500.00 500.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 2'378.40 3'000.00 2'749.60
Encouragement mobilité douce 2'036.40 3'000.00 2'749.60
Mesures d'incitation au transfert modal 342.00 0.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 58'682.15 55'000.00 58'406.55
3637001 Subventions aux personnes physiques - Locations 58'682.15 55'000.00 58'406.55

Subventions location Maison du Peuple 27'207.15 30'000.00 28'306.55
Subventions locations Abattoirs 31'475.00 25'000.00 30'100.00

22. Charges de transfert

277

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 229'082.00 179'250.00 184'350.00
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 228'200.00 178'200.00 183'200.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Fondation La Coquille 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Association pour la défense des chômeurs 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Association Lire et Ecrire 0.00 0.00 5'000.00
Fondation Favre-Robert-Guyot-Bingguely 50'000.00 0.00 0.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêts 882.00 1'050.00 1'150.00
Subvention - Prêt - Fondation La Coquille 882.00 1'050.00 1'150.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'348'632.25 2'328'000.00 2'304'431.45
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'723'632.25 1'703'000.00 1'679'431.45

Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 390'000.00
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Maison des Jeunes 0.00 0.00 24'165.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'318'632.25 1'298'000.00 1'250'266.45

Fondation "Les Perce-Neige" 694'127.75 648'954.95

Ecole spécialisée du CERAS 245'568.20 258'325.80

Centre pédagogique de Malvilliers 207'077.00 243'018.90

Fondation François-Louis Borel 99'355.70 24'793.10

Fondation Les Billodes 90'169.60 61'484.40

Fondation J. & M. Sandoz 12'274.80 30'796.80

Participation institution enfants handicapés 12'000.00 0.00

Etablissements hors canton (participation frais) 11'059.20 10'987.20

Ecart transitoire - réel -53'000.00 -28'094.70

3636030 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 11'051.70 9'500.00 10'870.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 11'051.70 9'500.00 10'870.00

Association 1000 Notes 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Conseils des élèves 551.70 1'500.00 0.00
Divers 2'500.00 0.00 2'870.00

482 Centre de santé scolaire 21'577.00 14'700.00 14'917.70
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 10'000.00 12'000.00 10'000.00

ANAAP Ass. Neuchâteloise d'accueil et d'action
psychiatrique

10'000.00 10'000.00 10'000.00

Associations diverses 0.00 2'000.00 0.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 3'689.00 1'000.00 1'595.70

Participation communale frais dentaires 3'689.00 1'000.00 1'595.70
3637080 Subventions aux personnes physiques - Prêts 7'888.00 1'700.00 3'322.00

483 Centre d'orthophonie 18'424.00 17'000.00 15'932.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 18'424.00 17'000.00 15'932.00

278

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

490 Intégration et cohésion sociale 113'362.00 91'900.00 72'645.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 94'415.00 79'500.00 72'645.00

Association RECIF 19'000.00 19'000.00 19'000.00
EPER - Subvention 6'000.00 6'000.00 6'000.00
Semaine d'action contre le racisme 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Centre Mosaique (loyer) 0.00 0.00 8'400.00
Personnes relais - Subvention 0.00 0.00 1'400.00
Programme R 18'600.00 18'000.00 0.00
Soutien projets associatifs 48'815.00 34'500.00 35'845.00

Association RECIF subvention 30 ans 5'500.00 500.00

Association des amis de l'OSEO 5'000.00 5'000.00

Centre de Création Helvétique des Arts de la Rue 2'500.00 0.00

Association somalienne de développement durable 4'515.00 3'280.00

Observatoire romand du droit d'asile et des 3'000.00 0.00

Tasfay tame 2'750.00 0.00

Association des jeunes neuchâtelois 2'550.00 0.00

Naim Frasheri suisse LEPA 2'500.00 0.00

Marchés de l'Univers 2'300.00 0.00

Quartier Général 2'200.00 2'500.00

EFFE Espace de formations 2'200.00 1'500.00

Association COVE 2'130.00 1'600.00

Association les Filles de l'Olympe 2'000.00 1'500.00

Association ELAN 2'000.00 0.00

Belo-Melo 2'000.00 0.00

Féd. Africaine des Montagnes Neuchâteloises 1'500.00 0.00

Association Noël des Montagnes 1'070.00 950.00

Lema Plan International 1'000.00 0.00

Ecole Mosaïque subvention Athena 2024 500.00 2'500.00

Caritas Neuchâtel 500.00 0.00

Association Regards & Récits subvention Athena
24

500.00 500.00

Communauté Africaine des Montagnes 400.00 0.00

La Source de l'Espoir 200.00 0.00

Jardins du Mycélium 0.00 4'000.00

Entraide Protestante Suisse EPER 0.00 4'000.00

Beth Story SNC 0.00 3'000.00

Association somalienne de La Chaux-de-Fonds 0.00 1'800.00

Association belles pages - migration 0.00 1'215.00

Pro Junior Arc Jurassien 0.00 1'000.00

Association Graine de Génie-Citoyen 0.00 1'000.00

3636027 Subventions aux personnes physiques 13'400.00 8'400.00 0.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 0.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 0.00 0.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 1'575.00 0.00 0.00
Ton sur Ton 1'575.00 0.00 0.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 3'972.00 4'000.00 0.00
Compensation loyer SBL pour appartements
Ukraine

3'972.00 4'000.00 0.00

500 Service des affaires culturelles 2'350'058.10 2'346'000.00 2'343'982.25
3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'400'000.00 1'411'000.00 1'410'500.00

TPR - Saison 640'000.00 640'000.00 640'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 141'000.00 141'000.00 141'000.00
Théâtre des Abeilles 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Zap Théâtre 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Atelier Grand Cargo 6'000.00 6'000.00 6'000.00
Arts de la scène indépendants
(globalement au budget)

73'000.00 84'000.00 83'500.00

Compagnie des Abeilles 10'000.00 0.00

279

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

Association Compagnie de L'Impolie 8'000.00 0.00

Evaprod - spectacle 5'000.00 14'000.00

Centre des Arts du Cirque Circo Bello 5'000.00 5'000.00

Association Rocking Chair 5'000.00 2'000.00

Compagnie Rue Serendip 5'000.00 0.00

Association Collectif Ü 5'000.00 0.00

Pas sages à l'acte 4'000.00 4'000.00

Association Les Filles d'Artémis 4'000.00 0.00

Association surprise-lumière 4'000.00 0.00

Association Jeanne & cie 4'000.00 0.00

Association Personne 2'500.00 0.00

Astérisque* 2'000.00 3'000.00

Compagnie du Renard Bleu 2'000.00 2'000.00

Association SLIDE IN MOTION 2'000.00 1'500.00

Cie du Ricochet 2'000.00 0.00

Spectacle René Gori 2'000.00 0.00

Association Lumière d'étoiles 1'500.00 2'000.00

Artos 0.00 1'000.00

Association Mandragore 0.00 8'000.00

Compagnie du Gaz 0.00 8'000.00

Association Pro-Création 0.00 7'000.00

A family of humans 0.00 5'000.00

L'Outil de la ressemblance 0.00 5'000.00

Compagnie du Chalet 0.00 3'000.00

Cie Le Préfixe 0.00 3'000.00

Association des Amis de l'Ensemble La Sestina 0.00 2'000.00

Association Kaane 0.00 2'000.00

Association Edouard l'Oreillard 0.00 2'000.00

Cie zeitSprung 0.00 2'000.00

Ensemble Aludvia 0.00 1'000.00

Cie ellement Arts 0.00 1'000.00

3636041 Subventions Musiques bnl 282'500.00 278'000.00 281'500.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 52'000.00 52'000.00 52'000.00
Association Pôle Nord ( CMC -NEC -Amplitudes ) 38'000.00 0.00 38'000.00
Société de Musique - Programmation ESN 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 0.00 20'000.00 0.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 0.00 7'000.00 0.00
Saisons autres 37'000.00 29'500.00 37'000.00

Perspectives Musique 12'000.00 12'000.00

Ensemble Symphonique Neuchâtel 10'000.00 10'000.00

Les Murs du Son 6'000.00 6'000.00

1001 Harmonies 5'000.00 5'000.00

Orchestre de chambre CdF 4'000.00 4'000.00

Festivals 8'000.00 16'000.00 8'000.00
Vivre La Chaux-de-Fonds (1000 Jazz) 5'000.00 5'000.00

Opéra décentralisé Neuchâtel (Jardins musicaux) 3'000.00 3'000.00

Fanfares 12'000.00 14'000.00 12'000.00
Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00 4'000.00

Musique La Persévérante 3'500.00 3'500.00

Musique de la Croix-Bleue 2'500.00 2'500.00

1000 Notes 2'000.00 2'000.00

Chœurs 6'000.00 12'000.00 10'500.00
Chœur des Rameaux 2'500.00 2'500.00

Cantabile - Chœur Symphonique Neuchâtelois 2'000.00 4'000.00

La Croche-Chœur 1'500.00 1'500.00

Chorale Faller 0.00 1'000.00

CantAmille 0.00 1'000.00

Chœur Caecilia des Brenets 0.00 500.00

Accordéons 2'000.00 2'000.00 3'000.00

280

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

Société mixte d'accordéonistes 1'000.00 1'000.00

Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00 1'000.00

Société d'accordéonistes Edelweiss 0.00 1'000.00

Autres (globalement au budget) 16'500.00 14'500.00 10'000.00
Fondation de l'Ensemble Symphonique Neuchâtel 5'000.00 0.00

Prix des Musiques Actuelles 4'000.00 4'000.00

Collectif Xylocéphale 4'000.00 0.00

Le Moment Baroque 2'000.00 0.00

Solovoices 1'500.00 0.00

Association Attic Foundation 1'000.00 0.00

Association La Jungle 1'000.00 0.00

Fondation CMA 500.00 0.00

Participation EOCF Concert des Ecoliers -2'500.00 0.00

Association Abyssos 0.00 2'000.00

Association Salut Zamme 0.00 1'000.00

ACMN 0.00 500.00

3636042 Subventions Arts de rue bnl 132'000.00 127'000.00 127'000.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 87'000.00 87'000.00 87'000.00
Centre de Création Helvétique des Arts de la 40'000.00 40'000.00 40'000.00
Soutiens ponctuels Arts de rue 5'000.00 0.00

3636043 Subventions Production et culture cinéma bnl 23'000.00 23'000.00 22'000.00
Les étranges Nuits du cinéma (2300 Plan 9) 12'000.00 12'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Passion Cinéma 3'000.00 3'000.00 3'000.00

3636045 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

3636046 Subventions Musées bnl 172'000.00 168'000.00 170'000.00
Musée paysan 172'000.00 168'000.00 170'000.00

3636047 Subventions Culture, autres bnl 227'750.00 221'000.00 220'250.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 24'000.00
1er août 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Association Culturoscope 10'000.00 0.00 10'000.00
Culturecom.ne 5'000.00 10'000.00 5'000.00
Printemps culturel 3'000.00 6'000.00 6'000.00
Autres 89'700.00 88'000.00 90'200.00

Association Danse Neuchâtel 11'000.00 11'000.00

Théâtre Atelier de Marionnettes - La Turlutaine 7'000.00 7'000.00

Association Burning Sound 6'000.00 0.00

Ludesco 5'000.00 5'000.00

Théâtre Pro Neuchâtel (Fête du théâtre) 5'000.00 5'000.00

Association Fête de la Danse Canton de Neuchâtel 5'000.00 5'000.00

Mille fois le temps (Festival littéraire) 5'000.00 5'000.00

Fondation Ton sur Ton (Fête de la musique) 5'000.00 3'000.00

Circo Bello Sàrl 5'000.00 0.00

Association L.A.C. 4'200.00 4'200.00

Poésie en arrosoir 4'000.00 4'000.00

Bonsoir La Compagnie 3'500.00 0.00

Arty Show 2'000.00 2'000.00

Bon Pied Bon Art 2'000.00 2'000.00

Court-métrage - Quitter la ruche 2'000.00 0.00

Association Nuit de la Photo 2'000.00 0.00

Festival Internat. de Marionnettes 2'000.00 0.00

Compagnie ALORIZON 1'500.00 0.00

Visarte Neuchâtel 1'000.00 1'500.00

Association Hibernatus 1'000.00 1'000.00

Cinepel - journée du Cinéma 1'000.00 1'000.00

Artos 1'000.00 0.00

Association Films Plans-fixes 1'000.00 0.00

TPR-Centre neuchâtelois des arts vivants 1'000.00 0.00

281

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

Association E1 1'000.00 0.00

Tech With Us 1'000.00 0.00

Corbak Festival 1'000.00 0.00

1001 Harmonies 1'000.00 0.00

Quand l'expo vous dévisage 500.00 0.00

Creator's Master Plan 500.00 0.00

Association 1065 500.00 0.00

Millaginaire 500.00 0.00

Fondation Lermite 500.00 0.00

Les Ecolades 0.00 18'000.00

Braderie et Fête de la Montre 0.00 5'000.00

Association Club Plaisir 0.00 5'000.00

BAF! La Boîte-à-frap 0.00 2'000.00

Festival les Digitales 0.00 1'000.00

Association Sun Star Dance 0.00 1'000.00

Procap 0.00 1'000.00

Association Festival12 0.00 500.00

Diffusion 22'050.00 20'000.00 12'050.00
Association Sélection Suisse en Avignon 10'000.00 0.00

Corodis 8'050.00 8'050.00

Compagnie de l'Impolie 4'000.00 3'000.00

Association Subnub 0.00 1'000.00

Médiation culturelle 4'000.00 3'000.00 3'000.00
La Théâtrale La Chaux-de-Fonds 4'000.00 0.00

Le Moment Baroque 0.00 1'500.00

The Libellule Night 0.00 1'500.00

3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00
Association La CdF CCS 30'000.00 30'000.00 30'000.00

3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00
Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00

3636080 Subvention organisations bnl - Prêt 16'145.00 18'720.00 19'595.00
TPR 11'105.00 13'200.00 13'595.00
Musée paysan 5'040.00 5'520.00 6'000.00

3636081 Subvention organisations bnl - Caut. 6'663.10 9'280.00 7'137.25
Société coopérative du Coq 4'252.50 4'640.00 4'458.75
TPR 2'410.60 4'640.00 2'678.50

3637047 Subventions Culture, autres PP 4'000.00 4'000.00 0.00
Bourse résidence à Belgrade 4'000.00 0.00

511 MUZOO - Secteur muséal 1'000.00 0.00 2'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'000.00 0.00 2'000.00

Avenir Loup Lynx Jura 0.00 0.00 2'000.00
Muzoo - SNSN 1'000.00 0.00 0.00

513 MIH 15'000.00 0.00 0.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 15'000.00 0.00 0.00

Association Automates & Merveilles 15'000.00 0.00

520 Service des Sports 88'253.00 87'750.00 88'281.85
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 81'197.00 82'800.00 80'801.85

HCC 50'000.00 50'000.00 50'400.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
FCC 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Manifestations diverses 6'397.00 8'000.00 4'330.50
O-Finder par ANCO 4'000.00 4'000.00 4'000.00
SEP Olympique (Résisprint International) 4'000.00 4'000.00 4'000.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00

282

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

Foot la Chaux-de-Fonds formation 1'800.00 1'800.00 1'800.00
Sportifs méritants 0.00 0.00 1'271.35

3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 7'056.00 4'950.00 7'480.00
Tennis-Club 3'052.00 500.00 2'588.00
Société de Cavalerie 2'177.00 2'500.00 2'692.00
Téléski Chapeau-Râblé 1'827.00 1'950.00 2'200.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 280.00 0.00 0.00
3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 280.00 0.00 0.00

Boccia Club 280.00 0.00 0.00

550 Service de la jeunesse 18'180.00 20'000.00 18'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 18'180.00 20'000.00 18'000.00

La Trottinette 17'000.00 17'000.00 17'000.00
Projets divers 680.00 2'500.00 500.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 500.00

551 Accueil parascolaire 3'250'181.90 3'553'000.00 3'179'820.45
3634001 Subventions aux entreprises publiques 2'451'005.10 2'698'000.00 2'409'816.75
3635001 Subventions aux entreprises privées 799'176.80 855'000.00 770'003.70

552 Accueil préscolaire 3'978'177.90 4'250'000.00 4'127'186.25
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'233'853.20 3'500'000.00 3'344'529.80
3634001 Subventions aux entreprises publiques 744'324.70 750'000.00 782'656.45

560 Cultes 69'481.15 89'410.00 91'826.96
3636021 Subventions - Paroisse protestante 26'599.95 46'300.00 48'637.76
3636022 Subventions - Eglises catholiques 42'355.20 42'360.00 42'355.20
3636080 Subventions organisations bnl- Prêts 526.00 750.00 834.00

620 Service des Ressources humaines 0.00 300.00 0.00
3637080 Subventions aux personnes physiques - Prêt 0.00 300.00 0.00

710 Voirie-frais d'entretien 100'128.70 105'800.00 123'644.75
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 100'128.70 105'800.00 123'644.75

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 207'593.05 158'100.00 141'465.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 207'593.05 158'100.00 141'465.00

Fondation pour la mise en valeur du site inscrit 40'000.00 40'000.00 30'000.00
Fondation pour le patrimoine 80'000.00 30'000.00 25'000.00
Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Villa Fallet 25'000.00 25'000.00 25'000.00
ISSKA 16'000.00 14'000.00 14'000.00
Train touristique Unesco 13'750.30 13'800.00 13'699.45
Marché de Noël 0.00 5'000.00 5'000.00
Divers 7'842.75 5'300.00 3'765.55

902 Voirie-frais d'entretien 23'050.00 0.00 0.00
3637020 Subventions installations solaires 23'050.00 0.00 0.00

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 13'336'090.90 13'697'710.00 13'171'468.31

283

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants - Etat civil 57'662.80 380'000.00 417'721.45
860 Sécurité publique 61'620.00 63'400.00 67'950.00

Total quotes-parts de revenus (360) 119'282.80 443'400.00 485'671.45

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 133'520.20 120'000.00 118'539.20
150 Transports 6'052'854.05 6'200'000.00 5'484'988.65
205 Forêts 17'081.35 18'000.00 17'498.00
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 18'471'958.57 17'613'720.00 17'478'268.76
420 Particip. Institutions para-scolaires 22'825.90 22'400.00 21'274.35
430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 13'080.05 22'100.00 20'183.45
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 26'942.15 21'290.00 36'887.74
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 72'670.70 23'000.00 28'714.11
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 36'225.95 36'200.00 41'004.25
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 507'810.15 497'000.00 494'517.85
455 Ecole obligatoire -  Autres 5'056.80 6'000.00 7'124.00
871 Service ambulancier 156'231.10 235'000.00 553'537.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 502'429.50 493'000.00 492'453.00

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 26'018'686.47 25'307'710.00 24'794'990.36

Réévaluations, participations PA

600 Finances 498'900.00 100'000.00 169'000.00
755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 19'999.00 0.00 0.00

Total réévaluations, participations PA (365) 518'899.00 100'000.00 169'000.00

Total des charges de transferts (36) 39'992'959.17 39'548'820.00 38'621'130.12

284

www.chaux-de-fonds.ch

	Ville de la Chaux-de-Fonds Comptes 2024
	Table des matières
	Répartition des dicastères
	Rapport à l'appui des comptes
	Rapport du Conseil communal
	Arrêté d'approbation des comptes
	Rapport de l'organe de révision

	Comptes 2024
	1. Bilan condensé
	2. Bilan détaillé
	3. Compte de résultats condensé par nature
	4. Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publiques
	Sécurité
	Services industriels

	5. Remarques au compte de résultats selon la classification institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	6. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle
	7. Tableau des flux de trésorerie
	8. Investissements
	9. Compte des investissements condensé par fonction
	10. Compte des investissements détaillé par fonction
	11. Placements des biens-fonds du patrimoine financier

	Annexe aux comptes annuels
	12. Principes régissant les comptes annuels
	13. Etat du capital propre
	14. Tableau des provisions
	15. Tableau des participations
	16. Tableau des garanties
	17. Tableau des immobilisations

	Informations supplémentaires
	18. Tableau des prêts
	19. Tableau des emprunts
	20. Crédits supplémentaires du compte de résultats
	21. Indicateurs financiers
	22. Charges de transfert

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