Comptes 2021

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Comptes 2021

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2021

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

Rapport à l'appui des comptes

Rapport du Conseil communal du 04 mai 2022 .................................................................................. 1
Arrêtés............................................................................................................................................... 17
Rapport de l'organe de révision au Conseil général .......................................................................... 19

Comptes 2021

1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 25
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 29
3. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 37
4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle ........................................................................... 41

- Administration générale ............................................................................................................. 41
- Immeubles ................................................................................................................................. 49
- Actions sociales ......................................................................................................................... 58
- Instruction publique .................................................................................................................... 61
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 72
- Finances .................................................................................................................................... 98
- Travaux publics ........................................................................................................................ 104
- Sécurité .................................................................................................................................... 123
- Services industriels .................................................................................................................. 132

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle .............................................................. 137
- Administration générale ........................................................................................................... 137
- Immeubles ............................................................................................................................... 142
- Actions sociales ....................................................................................................................... 146
- Instruction publique .................................................................................................................. 148
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 153
- Finances .................................................................................................................................. 162
- Travaux publics ........................................................................................................................ 165
- Sécurité .................................................................................................................................... 172
- Services industriels .................................................................................................................. 176

6. Compte de résultats condensé par fonction .................................................................................... 179
7. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 187
8. Investissements ............................................................................................................................... 191
9. Compte des investissements condensé par fonction ....................................................................... 205

10. Compte des investissements détaillé par fonction ........................................................................... 209

Annexe aux comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 219
12. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 225
13. Tableau des provisions ................................................................................................................... 231
14. Tableau des participations .............................................................................................................. 235
15. Tableau des garanties .................................................................................................................... 241
16. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 245

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 255
18. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 259
19. Crédits supplémentaires du compte de résultats ............................................................................ 267
20. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 271
21. Charges de transfert ....................................................................................................................... 277

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(état au 22 novembre 2021)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments, des relations extérieures et
de la communication (DUBREC)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement
(planification territoriale, Viteos, Vadec, aménagements urbains,
mobilité, transN, constructions, salubrité et prévention incendie,
marketing urbain, immobilier, foncier, patrimoine, tourisme); service
technique (génie civil, géomatique et STEP); service des bâtiments et
du logement (architecture, gérance technique, gérance locative,
conciergerie); affaires régionales et relations extérieures; service de
communication.

Théo Huguenin-Elie

Patrick Herrmann;
Vice-président

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)

École obligatoire; affaires culturelles; intégration et cohésion sociale;
bibliothèques et archives; institutions muséales et zoologiques;
naturalisations; cultes; Collège musical; TPR.

Théo Bregnard;
Président

Jean-Daniel Jeanneret

Dicastère des ressources humaines, des espaces publics, des
énergies et de la sécurité (DREPES)

Service des ressources humaines; CPCN; santé et sécurité au travail;
service des espaces publics (voirie, domaine vert, ateliers);
administration des infrastructures (centre funéraire, taxes et incivilités,
eau, éclairage public, forêts); énergies (Viteos, Vadec, SIVAMO);
sécurité publique.

Patrick Herrmann;
Vice-président

Thierry Brechbühler

Dicastère de l'économie, des finances, de l'action sociale et des
services internes (DEFASI)

Service de l'économie; service des finances; service de l’action sociale
(secteur de l'aide sociale, guichet social régional, office AVS/AI,
médiation logement); services internes (chancellerie, affaires
juridiques, contrôle des habitants, informatique).

Jean-Daniel Jeanneret

Théo Huguenin-Elie

Dicastère de la jeunesse, des sports, de la santé et du service
d'incendie et de secours (DJESSS)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, accueil extrafamilial,
parlement des jeunes); service des sports (promotion du sport,
manifestations, gestion installations sportives, piste vita, pistes de ski
de fond, piscines, patinoires); service de santé et promotion de la santé
(centre de santé sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie,
centre de santé scolaire); service d'incendie et de secours (SISMN);
protection civile (OPCMN); ARESA; SIVAMO.

Thierry Brechbühler

Théo Bregnard;
Président

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Texte tapé à la machine

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Texte tapé à la machine

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Texte tapé à la machine

Rapport à l'appui des comptes 2021

- Rapport du Conseil communal

- Arrêtés d'approbation des comptes

- Rapport de l'organe de révision au Conseil
général

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2021
(4 mai 2022)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Monsieur le président,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l'exercice 2021 ainsi que le projet
d'arrêté relatif à leur approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend :

 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTATS

1.1 Comparaison des comptes 2021 - budget 2021 - comptes 2020

Les comptes 2021 présentent un déficit de CHF 10'276'642.47 soit une amélioration de CHF 9'803'867.53 par rapport
au budget 2021. Cette amélioration est principalement liée à l'impact limité de la pandémie sur les recettes fiscales.
Un prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de CHF 1.95 million a été enregistré.

Le résultat du compte général de l'exercice se présente comme suit :

1

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

Comptes
2021

Budget
2021

Comptes
2020

Variation
CO21 / BU21

Variation
CO21 / CO20

Charges d'exploitation 254'597'884 256'843'630 253'265'053 -2'245'746 1'332'831

30 Charges de personnel 117'191'078 117'456'350 116'664'631 -265'272 526'447

31 Biens, services, autres
charges exploitation

39'457'763 40'182'610 37'137'090 -724'847 2'320'673

33 Amortissements patrimoine
administratif

23'328'506 23'100'810 22'642'026 227'696 686'480

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'886'283 1'593'530 1'678'803 292'753 207'481

36 Charges de transfert 37'612'526 39'329'780 40'683'291 -1'717'254 -3'070'764

39 Imputations Internes 35'121'727 35'180'550 34'459'212 -58'823 662'514

Revenus d'exploitation -231'824'832 -222'385'750 -229'949'156 -9'439'082 -1'875'677

40 Revenus fiscaux -106'494'179 -95'130'000 -107'230'427 -11'364'179 736'248

41 Revenus régaliens et de
concessions

-214'369 -217'930 -194'465 3'562 -19'903

42 Prestations services
et taxes redevances

-38'639'271 -39'670'700 -35'984'460 1'031'429 -2'654'811

43 Revenus divers -429'308 -343'140 -412'290 -86'168 -17'018

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-357'467 -1'039'530 -901'528 682'063 544'061

46 Revenus de transfert -50'568'513 -50'803'900 -50'766'773 235'387 198'261

49 Imputations internes -35'121'727 -35'180'550 -34'459'212 58'823 -662'514

Résultat provenant des
activités d'exploitation

22'773'052 34'457'880 23'315'897 -11'684'828 -542'846

34 Charges financières 18'463'691 14'554'360 15'939'552 3'909'331 2'524'138

44 Revenus financiers -23'994'691 -19'949'230 -18'953'814 -4'045'461 -5'040'877

Résultat provenant de
financements

-5'531'000 -5'394'870 -3'014'262 -136'130 -2'516'738

Résultat opérationnel 17'242'051 29'063'010 20'301'635 -11'820'959 -3'059'584

38 Charges extraordinaires 18'415 0 0 18'415 18'415

48 Prélèvement aux fonds -61'200 -23'900 -23'900 -37'300 -37'300

48 Prélèvement à la réserve de
politique conjoncturelle

-1'950'000 -4'000'000 -2'000'000 2'050'000 50'000

48 Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)

-4'972'624 -4'958'600 -4'958'536 -14'024 -14'088

Résultat extraordinaire -6'965'409 -8'982'500 -6'982'436 2'017'091 17'027

Résultat total
(+ déficit / - bénéfice)

10'276'642 20'080'510 13'319'199 -9'803'868 -3'042'557

2

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

L'évolution du déficit hors opérations extraordinaires est la suivante :

Le résultat hors opérations extraordinaires des comptes 2021 est stable par rapport aux comptes 2020. La
détérioration par rapport aux comptes 2019 s'explique principalement par la baisse des recettes fiscales suite à
l'introduction de la réforme fiscale cantonale.

La réévaluation des terrains d'Aresa aura lieu en 2022 car les droits de superficie sont facturés depuis le
1er janvier 2022.

L'évolution des principales rubriques est la suivante :

Globalement, les charges sont relativement stables. Par contre, les recettes fiscales ont fortement chuté en
2020 détériorant fortement le résultat des comptes.

Les variations des revenus financiers sont principalement liées aux réévaluations des participations.

Comptes
2021

Budget
2021

Comptes
2020

Comptes
2019

Résultat publié (déficit) 10.3 20.0 13.3 3.3

Bénéfice sur ventes immeubles et terrains patrimoine financier 2.6 0.5 0.1 3.7

Réévaluation participation Viteos 7.4 3.8 5.5 2.8

Réévaluation terrain Aresa 0.0 2.2 0.0 0.0

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 1.9 4.0 2.0 0.0

Provision pour le SCAS 0.0 0.0 -1.7 0.0

Attribution provision emprunts structurés -2.8 0.0 0.0 0.0

Divers évènements extraordinaires 0.0 0.0 0.0 -0.4

Résultat hors opérations extraordinaires (déficit) 19.5 30.5 19.2 9.4

3

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

1.2 Charges de personnel (groupe 30)

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel 2021 sont légèrement inférieures au budget 2021.

Suite à la fin des mesures de blocage des salaires, les échelons qualitatifs et quantitatifs ont été octroyés au
1er janvier 2021. Les comptes et le budget 2021 ont été établis sur la base de l'IPC d'août 2020 enregistrant une
baisse de 0.9 point par rapport à août 2019.

Pour information, nous mentionnons la répartition de l'effectif relevant de l'échelle communale et celui relevant
de l'échelle cantonale :

Globalement, nous constatons une baisse de 3.3 EPT par rapport au budget 2021. Cette diminution s'explique
principalement par certains postes qui n'ont momentanément pas été repourvus.

Par rapport aux comptes 2020, nous relevons une hausse de 8.8 postes liée notamment à la hausse des EPT
au SCAS, au Service de la jeunesse et au SIS.

L'évolution de l'effectif par service par rapport au budget 2021 et aux comptes 2020 figure à la page suivante.

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'684'080.40 1'746'900.00 1'668'781.88 -3.60

301 Salaires personnel administratif et
d'exploitation

52'173'057.00 52'726'400.00 51'730'210.90
-1.05

302 Salaires des enseignants 38'100'434.35 37'832'050.00 38'533'463.35 0.71

303 Travailleurs temporaires 19'087.65 51'600.00 14'468.00 -63.01

304 Allocations 1'772'790.00 1'735'300.00 1'710'856.65 2.16

305 Cotisations patronales 22'473'574.24 22'382'060.00 22'452'983.65 0.41

309 Autres charges de personnel 968'054.51 982'040.00 553'866.99 -1.42

30 Total 117'191'078.15 117'456'350.00 116'664'631.42 -0.23

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 616.35 618.88 605.22 -2.53

Personnel relevant de l'échelle cantonale 368.00 368.77 370.00 -0.77

- Enseignants 355.68 356.26 357.41 -0.58

- Orthophonistes 9.42 9.41 9.49 0.01

- OPCMN (protection civile) 2.90 3.10 3.10 -0.20

Total des EPT 984.35 987.65 975.22 -3.30

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6

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

1.3 Charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31)

La variation des charges de biens, services et autres charges d'exploitation est le résultat de nombreux éléments
dont les principaux sont :

 Les frais de déneigement qui sont très variables. Le budget est calculé sur la moyenne des comptes des
5 dernières années. Pour les comptes 2021, nous constatons une hausse de CHF 0.8 million par rapport
aux comptes 2020 et CHF 0.3 million par rapport au budget 2021 (pour la rubrique 31)

 En 2020, la pandémie du COVID a impliqué des coûts supplémentaires dans certains domaines (achats
masques, désinfectant, …) et à l'inverse une baisse de certaines charges, notamment au niveau des
achats de matériel, des prestations de services et honoraires ainsi que pour l'alimentation (fermeture
partielle des crèches et parascolaires). Pour comparaison, en 2019, les charges de cette rubrique
s'élevaient à CHF 39.4 millions.

1.4 Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33)

Les amortissements sont en légère augmentation suite aux investissements effectués. Nous précisons que dans
les CHF 23.3 millions d'amortissements, il y a toujours des amortissements de CHF 5 millions liés à la
réévaluation des immeubles du patrimoine administratif au 31 décembre 2015. Ces amortissements
supplémentaires sont compensés par un prélèvement à la réserve de réévaluation de CHF 5 millions. Sans ces
amortissements supplémentaires, les amortissements s'élèvent à CHF 18.3 millions.

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel et marchandises 5'195'556.82 5'405'560.00 4'557'743.14 -3.88

311 Immobilisations non portées
à l'actif

1'100'161.53 997'040.00 1'004'739.10 10.34

312 Alimentation et élimination biens
fonds PA

3'846'050.52 4'155'600.00 3'754'246.43 -7.45

313 Prestations de services et
honoraires

17'640'100.93 17'111'980.00 15'828'512.50 3.09

314 Gros entretien et entretien courant 3'453'990.31 3'819'180.00 3'551'964.83 -9.56

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'542'920.12 2'520'140.00 2'555'507.14 0.90

316 Loyers, leasing, fermages et taxes
d'utilisation

1'926'931.20 1'994'600.00 1'942'845.48 -3.39

317 Dédommagements 563'745.87 817'620.00 615'378.75 -31.05

318 Réévaluations sur créances 2'825'005.16 2'864'120.00 2'858'937.36 -1.37

319 Diverses charges d'exploitation 363'301.00 496'770.00 467'215.45 -26.87

31 Total 39'457'763.46 40'182'610.00 37'137'090.18 -1.80

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

330 Immobilisations corporelles PA 22'799'278.62 22'724'200.00 22'315'778.62 0.33

332 Immobilisations incorporelles PA 529'227.68 376'610.00 326'247.40 40.52

33 Total 23'328'506.30 23'100'810.00 22'642'026.02 0.99

7

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

1.5 Charges financières (groupe 34)

Les variations des charges financières peuvent être expliquées par les éléments suivants :

Intérêts emprunts (340)

L'endettement a augmenté de CHF 1 million par rapport au 31 décembre 2020 pour s'élever à CHF 447 millions
au 31 décembre 2021. Nous précisons que cette faible hausse de l'endettement est à mettre en relation avec la
baisse des liquidités par rapport à fin 2020. Le taux moyen de la dette est de 2.2% en 2021.

La hausse des intérêts est due à la constitution d'une provision de CHF 2.75 millions pour le paiement de
l'indemnité de sortie du 2ème emprunt structuré en 2022. Sans cette charge, les intérêts s'élèvent à CHF 8.9
millions et sont ainsi inférieurs aux intérêts 2020. Les charges d'intérêts diminuent grâce au renouvellement
d'emprunts à long terme à hauteur de CHF 14 millions par des emprunts à court terme à des taux négatifs.

La stratégie du Conseil communal en matière de financement consiste à optimiser les critères de sécurité à long
terme et de profitabilité en concluant des emprunts à court terme, pour bénéficier des taux d'intérêts négatifs, et
en renouvelant également des emprunts à long terme en fonction de l'évolution des taux d'intérêts sur le marché
financier.

Les intérêts pour le 1er emprunt structuré (DEPFA-FMS) ont été comptabilisés en charge au taux de base de
2.63%, soit une charge de CHF 0.5 million. Les intérêts supplémentaires de CHF 3 millions liés à l'évolution du
taux de change de l'Euro ont été prélevés à la provision spécifique constituée à fin 2015. Le taux d'intérêt facturé
pour la période du 11 juin 2020 au 11 juin 2021 s'est élevé à 17.44%.

Bâtiments PF – travaux gros entretien (343)

Les travaux de gros entretien pour les immeubles du patrimoine financier ont diminué en 2021 et respectent le
budget. Il s'agit notamment de la rénovation d'appartements vétustes et d'immeubles. Ces coûts sont
partiellement compensés par une réévaluation de la valeur des immeubles.

Réévaluations terrains PF (344)

En 2021, diverses parcelles ont été dévaluées en lien avec les affectations futures et la limitation de droits à bâtir
de certains terrains.

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 11'601'838.96 9'163'000.00 9'229'457.15 26.62

341 Pertes réalisées sur terrains PF 150'000.00 500.00 611'701.95 29900.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

63'011.46 100'000.00 119'915.73 -36.99

343 Charges pour les biens-fonds PF 5'404'722.25 5'287'860.00 5'956'177.33 2.21

344 Réevaluations immobilisations PF 1'235'990.50 2'000.00 22'200.00 61699.53

349 Différentes charges financières 8'127.39 1'000.00 100.00 712.74

34 Total 18'463'690.56 14'554'360.00 15'939'552.16 26.86

8

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

1.6 Attributions aux fonds et financements spéciaux (groupe 35)

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, certains centres doivent être
partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que d'une année à l'autre, une attribution (35)
à la réserve, ou un prélèvement (45), est effectué. Les comptes de l'eau et de la STEP doivent être autofinancés.

Le fonds communal des mobilités a été créé en 2020 conformément au règlement concernant le stationnement
à usage public. Une attribution de 30% des recettes de la politique de stationnement a été décidée par le Conseil
communal.

Le détail des financements spéciaux figure dans l'annexe aux comptes relative à l'état du capital propre, à la
page 225.

1.7 Charges de transfert (groupe 36)

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers et à des
dédommagements d'autres collectivités publiques. Le détail de ces charges figure en annexe à la page 277.

En 2020, la rubrique 361 comprenait une charge exceptionnelle de CHF 1'725'000.- comme dédommagement
au pot commun de la facture sociale suite aux contrôles effectués par l'ODAS. Globalement, la facture sociale
est inférieure au budget 2021 pour CHF 1.6 million.

La charge non-budgétée de la rubrique 365 Réévaluation participation PA provient essentiellement de la
dévaluation d'une participation suite au déficit de l'entreprise.

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Solde réserve
au 31.12.2021

CHF CHF CHF CHF

351 Attributions aux fonds et
financements spéciaux :

- Réserve Step 328'323.10 0.00 413'253.27 3'572'589.25

- Eau - réserve 0.00 491'530.00 152'269.94 4'556'786.62

- Réserve déchets ménages 129'175.65 0.00 79'751.90 484'157.43

- Fonds forestier 5'718.00 1'000.00 6'953.00 208'068.45

- Réserve places stationnement 115'500.00 33'500.00 18'900.00 606'142.50

- Fonds communal des mobilités 428'000.00 233'400.00 165'000.00 593'000.00

- Fonds à vocation énergétique 879'566.52 834'100.00 842'674.55 545'505.77

35 Total 1'886'283.27 1'593'530.00 1'678'802.66

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

360 Quotes-parts de revenus destinées à
des tiers

460'919.55 424'000.00 412'056.30 8.71

361 Dédommagements à des
collectivités publiques

23'776'922.71 25'450'150.00 26'516'896.69 -6.57

363 Subventions à des collectivités et à
des tiers

12'630'383.78 13'195'630.00 12'225'737.51 -4.28

365 Réévaluations participations PA 744'300.00 260'000.00 1'528'600.00 186.27

36 Total 37'612'526.04 39'329'780.00 40'683'290.50 -4.37

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

1.8 Charges extraordinaires (groupe 38)

Il s'agit de l'amortissement de la réserve déchets entreprises qui a un solde actif depuis le bouclement des
comptes 2020. L'augmentation de la taxe entrée en vigueur en 2022 permettra de revenir à un solde passif pour
cette réserve.

1.9 Revenus fiscaux (groupe 40)

Lors de l'établissement du budget 2021, l'impact de la pandémie sur les recettes fiscales était difficilement
prévisible. Nous constatons, pour l'instant, que la pandémie n'a eu qu'un faible impact sur les revenus fiscaux.

Les comptes 2021 comprennent le dernier volet de la réforme fiscale cantonale, à savoir la modification du taux
de splitting pour les personnes physiques impliquant une baisse des recettes fiscales.

L'évolution des revenus fiscaux depuis 2013 est la suivante :

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

389 Attributions au capital propre 18'415.00 0.00 0.00

38 Total 18'415.00 0.00 0.00

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

400 Impôts directs, personnes physiques 88'997'256.53 81'737'000.00 89'649'315.65 8.88

401 Impôts directs, personnes morales 12'775'985.53 9'142'000.00 12'974'472.72 39.75

402 Autres impôts directs 4'376'271.30 3'865'000.00 4'300'086.45 13.23

Revenus fiscaux (contributions) 106'149'513.36 94'744'000.00 106'923'874.82 12.04

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

344'665.27 386'000.00 306'551.92 -10.71

40 Total 106'494'178.63 95'130'000.00 107'230'426.74 11.95

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

Nous constatons une baisse des recettes fiscales de CHF 17 millions en 9 ans qui est principalement liée aux
réformes successives de la fiscalité au niveau cantonal.

1.10 Revenus de concessions (groupe 41)

Les revenus de concessions demeurent stables.

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 214'368.50 217'930.00 194'465.27 -1.63

41 Total 214'368.50 217'930.00 194'465.27 -1.63

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

1.11 Prestations de services et taxes (groupe 42)

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des permis
de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et
taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe
déchets, de la taxe d'épuration, des facturations d'ambulances et des redevances de Viteos. Les ventes (eau,
matériel) et les amendes sont également comprises dans ce compte.

La rubrique 424 est impactée par la pandémie. Les recettes qui s'élevaient à CHF 24 millions en 2019 ont
fortement chuté en 2020 et sont reparties à la hausse en 2021. Cette rubrique comprend également les recettes
des macarons ainsi que les redevances d'utilisation du domaine public.

1.12 Revenus divers (groupe 43)

Cette rubrique comprend des revenus provenant des activités d'exploitation affectés nulle part ailleurs. Elle
demeure stable.

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption 115'500.00 33'500.00 18'900.00 244.78

421 Emoluments administratifs 992'588.10 972'970.00 968'440.95 2.02

424 Taxes d'utilisation et prestations de
services

23'628'470.43 24'808'780.00 21'871'004.11 -4.76

425 Recettes sur ventes 7'399'135.25 7'722'840.00 7'382'097.73 -4.19

426 Remboursements 3'659'430.75 2'879'030.00 3'191'090.57 27.11

427 Amendes 998'901.40 1'415'800.00 985'887.75 -29.45

429 Autres taxes 1'845'244.71 1'837'780.00 1'567'039.02 0.41

42 Total 38'639'270.64 39'670'700.00 35'984'460.13 -2.60

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

430 Revenus d'exploitation divers 426'242.88 343'140.00 376'040.47 24.22

439 Autres revenus 3'065.60 0.00 36'250.00

43 Total 429'308.48 343'140.00 412'290.47 25.11

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

1.13 Revenus financiers (groupe 44)

L'augmentation des revenus financiers est expliquée par les éléments suivants :

Ventes de terrains et immeubles (441)

Le principal gain réalisé dans cette rubrique est la vente de l'immeuble Fantaisie 2. Diverses ventes de terrains,
notamment en droit de superficie, ont également été conclues en 2021.

Réévaluation de la participation Viteos (444)

La réévaluation de la participation Viteos dans les comptes 2021 s'élève à CHF 7.4 millions et est nettement
supérieur au montant des comptes 2020 et du budget 2021 (réévaluation de CHF 5.5 millions en 2020 et CHF 3.8
millions au budget 2021). Suite à la demande du Service des communes, la participation Viteos a été transférée
du patrimoine financier au patrimoine administratif au 31 décembre 2021.

Comme mentionné précédemment, la réévaluation des terrains d'Aresa a été reportée d'une année.

1.14 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (groupe 45)

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'078'611.73 1'043'080.00 1'091'829.21 3.41

441 Gains réalisés PF 2'593'009.66 450'000.00 142'902.15 476.22

442 Revenus de participations PF 2'390'260.00 1'608'200.00 2'387'560.00 48.63

443 Produits des biens-fonds PF 7'314'278.48 7'159'330.00 7'334'356.48 2.16

444 Réévaluations immobilis. PF 8'832'200.00 7'916'500.00 6'336'400.00 11.57

445 Revenus financiers prêts et
participations PA

30'785.05 27'690.00 38'206.60 11.18

447 Produits des biens-fonds PA 1'631'275.99 1'660'410.00 1'468'206.50 -1.75

448 Produits des biens-fonds loués 47'217.00 44'020.00 53'803.20 7.26

449 Autres revenus financiers 77'053.04 40'000.00 100'550.30 92.63

44 Total 23'994'690.95 19'949'230.00 18'953'814.44 20.28

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Solde réserves
au 31.12.2021

CHF CHF CHF CHF

451 Prélèvements aux financements
spéciaux :

- Réserve Step 0.00 28'120.00 0.00 3'572'589.25

- Eau - réserve 118'381.09 0.00 0.00 4'556'786.63

- Réserve déchets ménages 0.00 224'490.00 0.00 484'157.43

- Réserve déchets entreprises 64'085.46 202'920.00 116'127.50 -92'071.95

- Fonds forestier 0.00 1'000.00 0.00 208'068.45

- Fonds à vocation énergétique 175'000.00 583'000.00 785'400.00 545'505.77

45 Total 357'466.55 1'039'530.00 901'527.50

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

Les prélèvements au fonds à vocation énergétique de CHF 0.2 million servent à diminuer les dépenses
d'investissements du patrimoine administratif et des frais de rénovation des immeubles du patrimoine financier
(34).

Le détail des fonds et financements spéciaux au 31 décembre 2021 figure à l'annexe relative au capital propre
à la page 225.

1.15 Revenus de transfert (groupe 46)

Les dédommagements de collectivités publiques (461) comprennent principalement les remboursements
d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service ambulancier et la
défense incendie région.

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles, pour l'aide sociale
(guichet unique) et pour l'accueil pré et parascolaire. Les montants reçus en 2021 sont supérieurs aux montants
figurant au budget 2021 mais sont proches des montants encaissés en 2020.

1.16 Revenus extraordinaires (groupe 48)

Un prélèvement de CHF 1.95 million à la réserve de politique conjoncturelle a été enregistré dans les comptes
2021 pour compenser partiellement la baisse des revenus fiscaux liée aux impacts de la réforme fiscale
cantonale. La réserve de politique conjoncturelle se monte au 31 décembre 2021 à CHF 9.8 millions.

A l'instar de 2020, le prélèvement à la réserve de réévaluation du PA pour les amortissements dus à la
réévaluation des immobilisations (CHF 5 millions) figure en revenus extraordinaires.

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

460 Quotes-parts à des revenus 231'808.00 200'000.00 231'301.00 15.90

461 Dédommagements de collectivités
publiques

9'987'312.08 10'726'820.00 9'693'399.35 -6.89

462 Péréquation financière et
compensation des charges

14'358'282.00 14'358'290.00 14'810'726.00 0.00

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

25'963'677.13 25'425'790.00 25'980'292.67 2.12

469 Différents revenus de transfert 27'433.35 93'000.00 51'054.20 -70.50

46 Total 50'568'512.56 50'803'900.00 50'766'773.22 -0.46

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Variation

CO21 / BU21

CHF CHF CHF %

489 Prélèvements capital propre 6'983'824.00 8'982'500.00 6'982'436.00 -22.25

48 Total 6'983'824.00 8'982'500.00 6'982'436.00 -22.25

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2021 se présente comme suit :

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 26.8 millions, montant
inférieur au budget 2021.

Depuis 2016, les investissements sont séparés en fonction qu'ils répondent ou non aux critères du mécanisme
de maîtrise des finances. Les investissements non-soumis sont financés par des taxes ou sont autoporteurs. Le
Conseil communal a octroyé, dans la limite de ses compétences, des crédits complémentaires. Le détail des
investissements figure à la page 191.

Pour les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances, les dépenses nettes d'investissements
sont inférieures au budget accordé par le Conseil général.

3. EXCEDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit :

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Ecart

CO21 - BU21
Ecart

CO21 - C20

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances

Investissements bruts 18'019'763.00 25'005'500.00 11'953'285.21 -6'985'737.00 6'066'477.79

- Recettes -2'225'139.80 -2'883'500.00 -1'274'779.65 658'360.20 -950'360.15

Investissements nets 15'794'623.20 22'122'000.00 10'678'505.56 -6'327'376.80 5'116'117.64

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances

Investissements bruts 12'581'233.65 17'050'000.00 5'614'777.67 -4'468'766.35 6'966'455.98

- Recettes -1'538'759.15 0.00 -413'963.65 -1'538'759.15 -1'124'795.50

Investissements nets 11'042'474.50 17'050'000.00 5'200'814.02 -6'007'525.50 5'841'660.48

Investissements nets totaux 26'837'097.70 39'172'000.00 15'879'319.58 -12'334'902.30 10'957'778.12

CHF
Excédent du bilan au 31.12.2020 151'737'790.37

-10'276'642.47

141'461'147.90

A déduire:
Résultat des comptes 2021 (déficit)

Excédent du bilan au 31.12.2021

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2021

4. CONCLUSION

Comme craint, l'année 2021 aura été fortement impactée par la pandémie qui a affecté à la fois chacune et chacun
dans sa santé et ses libertés, mais aussi la marche de l'économie mondiale et le fonctionnement des institutions. Le
budget 2021 prenait en compte, sans pouvoir en estimer réellement les conséquences sur les comptes publics, des
perspectives maussades qui devaient se poursuivre après une année 2020 traumatisante. Le budget prévoyait un
déficit de CHF 20.1 millions qui finalement se trouve réduit à CHF 10.3 millions dans les comptes 2021 présentés
par le Conseil communal. C'est évidemment beaucoup mieux que prévu et nous devons nous en réjouir. Cependant,
un déficit demeure et il reste d'importance. Relevons toutefois qu'il est inférieur à celui de 2020 qui s'élevait à
CHF 13.3 millions. Il faut encore relever que le résultat hors opérations extraordinaires est quasiment identique entre
les deux exercices. Il convient également de relever le bon taux de réalisation des investissements, certes inférieur
au budget, mais largement supérieur à l'année précédente, malgré la crise sanitaire ayant eu un impact négatif à la
fois sur les disponibilités en personnel, mais ayant aussi provoqué des pénuries de matières et des retards de
livraison.

L'évolution des charges est maîtrisée avec des coûts de personnel légèrement inférieurs au budget et très
légèrement supérieurs aux comptes 2020 tout en ayant octroyé des échelons qualitatifs et quantitatifs. L'ensemble
des charges d'exploitation est maîtrisée, malgré une surcharge hivernale de CHF 0.8 million par rapport à l'exercice
précédent due aux aléas de la météo. On peut constater, et il convient même de relever, que les charges sont depuis
de nombreuses années globalement stables. C'est le résultat d'une politique parcimonieuse, attentive et
responsable, mais aussi d'un effort constant des chefꞏfeꞏs de service et des cadres pour limiter les dépenses au strict
nécessaire. Qu'ils en soient remerciés, ainsi que tout le personnel, pour cette discipline, mais également pour leur
engagement et leur motivation malgré des moyens limités.

C'est au niveau de l'ensemble des revenus que la situation est meilleure qu'envisagée dans le budget et légèrement
inférieure aux comptes de l'exercice précédent, cela notamment grâce à la réévaluation de la participation de
VITEOS et des revenus fiscaux. À noter que les effets de la modification du splitting, dernière mesure de la réforme
fiscale qui a fortement obérer les recettes fiscales des personnes morales et des personnes physiques, est entrée
en force en 2021. Pour rappel, la Ville de La Chaux-de-Fonds encaissait en 2013 CHF 32.5 millions de recettes pour
les personnes morales et CHF 76.7 millions pour les personnes physiques, contre respectivement CHF 12.8 millions
et CHF 76.8 millions (y compris l'impôt foncier des personnes physiques introduit en 2020), soit un déficit de recettes
généré par les différentes réformes de la fiscalité cantonale de CHF 19.6 millions. Si on tient compte de l'évolution
favorable de l'impôt sur les frontaliers, le déficit de recettes entre 2013 et 2021 est de près de CHF 17 millions.

Si les charges sont maîtrisées et que les mécanismes régulant les recettes fiscales seront désormais stables, on
remarque tout de même que c'est bien dans le domaine des revenus que se situent les fluctuations sensibles d'un
exercice à l'autre ou entre budget et comptes. L'impôt sur les frontaliers augmente, c'est une bonne nouvelle, certes,
mais à relativiser en regard de la baisse démographique enregistrée, même si la tendance est vers l'équilibre. Alors,
comment espérer réduire ce déficit ? Les pertes liées aux réformes fiscales n'ont été que faiblement compensées
par d'autres recettes (impôt foncier pour les personnes physiques, redevances sur l'utilisation du domaine public)
alors que le Conseil d'Etat promettait au final un train de mesures aboutissant à un impact nul pour les communes.

Le système péréquatif entre les communes (péréquation horizontale) est bon et il ne convient pas de le remettre en
question. Par contre les mécanismes de la péréquation verticale (de l'Etat vers les communes) devraient être corrigés
pour prendre en compte significativement les surcharges géotopographiques, comme le reconnait la Confédération.
La question des charges de centre devrait pour sa part faire l'objet d'une réévaluation régulière pour permettre aux
poumons économiques et sociétaux de notre canton, que sont les villes, de respirer. Pour comparaison, le canton
de Neuchâtel touche un peu plus de 10% de son budget de la péréquation fédérale (horizontale et verticale), dont
plus de CHF 23 millions au titre des surcharges géotopographiques, alors que la Ville n'a en recettes que 5,3% issus
de la péréquation.

Le Conseil communal, malgré ce constat, demeure optimiste et déterminé, d'une part de voir la courbe
démographique s'inverser et la santé de l'économie se renforcer, et d'autre part de pouvoir compter dans un proche
avenir sur une meilleure prise en compte des charges inhérentes à une ville importante située à 1000 mètres
d'altitude.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL
Le président   Le chancelier
Théo Bregnard   Daniel Schwaar

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui des comptes – Arrêtés

ARRETE CONCERNANT LE TRANSFERT DE PATRIMOINE
 DES ACTIONS DE VITEOS SA

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

Sur la proposition du Conseil communal

arrête:

Article premier – La participation de la Ville à la société Viteos SA est transférée du patrimoine financier au
patrimoine administratif pour un montant de CHF 67'436'400.- au 31 décembre 2021.

Article 2 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté.

La Chaux-de-Fonds, le 21 juin 2022
AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président  Le secrétaire
Alexandre Houlmann Vincent Pittet

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui des comptes – Arrêtés

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 4 mai 2022;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances, du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2021
qui comprennent:

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit:

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit:

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2021 est de CHF 141'461'147.90

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2021 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des comptes,
au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 21 juin 2022
AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président  Le secrétaire
Alexandre Houlmann Vincent Pittet

Charges d'exploitation 254'597'883.97CHF

Revenus d'exploitation -231'824'832.11CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 22'773'051.86CHF

Charges financières 18'463'690.56CHF
Revenus financiers -23'994'690.95CHF
Résultat provenant de financements (2) -5'531'000.39CHF

Résultat opérationnel (1+2) 17'242'051.47CHF
Charges extraordinaires 18'415.00CHF
Revenus extraordinaires -6'983'824.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -6'965'409.00CHF

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) 10'276'642.47CHF

Dépenses 30'600'996.65CHF
Recettes -3'763'898.95CHF
Total du compte des investissements 26'837'097.70CHF

18

Rapport de l’organe de révision sur les comptes annuels 2021

Au Conseil général de la Ville de La Chaux-de-Fonds

En notre qualité d’organe de contrôle, nous avons effectué l’audit conformément au mandat qui nous a été
confié des comptes annuels ci-joints de la Ville de La Chaux-de-Fonds comprenant le bilan, le compte de
résultat, le compte des investissements, le tableau des flux de trésorerie et l’annexe (page 25, page 37,
page 187, pages 191 à 202 comprise, pages 219 à 252 comprise) pour l’exercice arrêté au
31 décembre 2021.

Responsabilité du Conseil communal
La responsabilité de l’établissement des comptes annuels, conformément aux dispositions légales
cantonales et communales, incombe au Conseil communal. Cette responsabilité comprend la conception,
la mise en place et le maintien d’un système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes
annuels afin que ceux-ci ne contiennent pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes
ou d’erreurs. En outre, le Conseil communal est responsable de l’application de méthodes comptables
appropriées ainsi que des estimations comptables adéquates.

Responsabilité de l’organe de contrôle
Notre responsabilité consiste, sur la base de notre audit, à exprimer une opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit conformément à la loi suisse, aux lois, règlements et directives
cantonales, aux Normes d’audit suisses et à la Recommandation d’audit suisse 60. Ces normes
requièrent de planifier et réaliser l’audit de façon à pouvoir constater avec une assurance raisonnable que
les comptes annuels ne contiennent pas d’anomalies significatives.

Un audit inclut la mise en œuvre de procédures d’audit en vue de recueillir des éléments probants
concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels. Le choix des procédures
d’audit relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation des risques que les comptes annuels
puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Lors de
l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en compte le système de contrôle interne relatif à
l’établissement des comptes annuels pour définir les procédures d’audit adaptées aux circonstances, et
non pas dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comprend, en outre, une
évaluation de l’adéquation des méthodes comptables appliquées, du caractère plausible des estimations
comptables effectuées ainsi qu’une appréciation de la présentation des comptes annuels dans leur
ensemble. Nous estimons que les éléments probants recueillis constituent une base suffisante et
adéquate pour former notre opinion d’audit.

Opinion d’audit
Selon notre appréciation, les comptes annuels pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2021 sont
conformes aux prescriptions légales.

19

Rapport sur d’autres dispositions légales
Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la
surveillance de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO et art. 11 LSR) et qu’il n’existe aucun fait
incompatible avec notre indépendance.

Conformément à l’art. 728a al. 1 chiff. 3 CO, à l’art. 60 LFinEC et à la Norme d’audit suisse 890, nous
attestons qu’il existe un système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels, défini
selon les prescriptions du Conseil communal.

Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Neuchâtel, le 13 mai 2022
SCH/sco

FIDUCIAIRE
MULLER CHRISTE & ASSOCIES SA

  Signature électronique authentifiée  Signature électronique authentifiée

 Daniele Raffaele Sébastien Charpié
 expert-réviseur agréé expert-réviseur agréé
  (réviseur responsable)

20

Comptes 2021

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

3. Compte de résultats condensé par
nature

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

6. Compte de résultats condensé par
fonction

7. Tableau des flux de trésorerie

8. Investissements

9. Compte des investissements condensé
par fonction

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

Comptes 2021

1. Bilan condensé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Bilan condensé

31.12.2021 31.12.2020

1 Actif 737'779'493.39 748'133'931.54

10 Patrimoine financier (PF) 193'342'226.74 273'620'760.02

100 Disponibilités et placements à court terme 3'605'959.15 20'209'992.60

101 Créances 31'442'415.87 35'423'989.24

104 Actifs de régularisation 25'232'834.21 22'585'339.67

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 498'833.33 544'237.04

107 Placements financiers 501'201.00 60'313'360.25

108 Immobilisations corporelles du PF 132'060'983.18 134'543'841.22

14 Patrimoine administratif (PA) 544'437'266.65 474'513'171.52

140 Immobilisations corporelles du PA 467'735'821.59 464'903'370.77

142 Immobilisations incorporelles 1'150'530.81 690'656.50

144 Prêts 1'197'503.25 1'257'833.25

145 Participations, capital social 74'353'411.00 7'661'311.00

2 Passif -737'779'493.39 -748'133'931.54

20 Capitaux de tiers -497'301'056.56 -491'446'510.94

200 Engagements courants -25'229'696.69 -20'699'595.12

201 Engagements financiers à court terme -45'000'000.00 -24'000'000.00

204 Passifs de régularisation -12'275'010.83 -12'645'503.88

205 Provisions à court terme -451'883.80 -302'590.45

206 Engagements financiers à long terme -401'685'000.00 -421'301'400.00

208 Provisions à long terme -10'628'413.05 -10'466'369.30

209
Engagements envers les financements
spéciaux et les fonds enregistrés comme
capitaux de tiers

-2'031'052.19 -2'031'052.19

29 Capitaux propres -240'478'436.83 -256'687'420.60

290
Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

-8'521'461.35 -8'228'014.15

291 Fonds -4'137'638.74 -3'379'603.24

293 Préfinancements -7'388'936.80 -7'450'136.80

294 Réserve de politique conjoncturelle -9'750'000.00 -11'700'000.00

295
Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif

-69'219'252.04 -74'191'876.04

299 Excédent/découvert du bilan -141'461'147.90 -151'737'790.37

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier -151'737'790.37 -165'056'989.54
Résultat de l'exercice 10'276'642.47 13'319'199.17

1. Bilan condensé

25

Comptes 2021

2. Bilan détaillé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Bilan détaillé

31.12.2021 31.12.2020

1 Actif 737'779'493.39 748'133'931.54

10 193'342'226.74 273'620'760.02

100 3'605'959.15 20'209'992.60

1000 110'400.74 109'903.24
10000 25'417.55 32'938.50

10001 50'837.95 46'443.20

10002 31'200.00 30'200.00

10007 2'945.24 321.54

1001 1'327'370.84 11'659'525.29
10010 1'327'370.84 11'659'525.29

1002 2'168'187.57 8'440'564.07
10020 2'168'187.57 8'440'564.07

101 31'442'415.87 35'423'989.24

1010 5'992'068.12 6'324'646.84

10100 5'453'307.12 5'935'780.84

10101 538'761.00 388'866.00

1011 4'076'726.50 4'273'853.36
10110 4'076'726.50 4'273'853.36

1012 20'883'574.69 23'130'652.40
10120 -1'098'000.00 -1'215'000.00

10121 21'855'396.95 24'188'483.07

10123 103'026.43 118'702.10

10124 23'151.31 38'467.23

1013 8'245.25 2'475.00
10131 8'245.25 2'475.00

1016 2'200.00 2'200.00
10160 2'200.00 2'200.00

1017 401'575.80 1'472'880.64
10170 401'575.80 1'472'880.64

1019 78'025.51 217'281.00
10192 78'025.51 217'281.00

104 25'232'834.21 22'585'339.67

1040 238'551.10 184'919.50
10400 238'551.10 184'919.50

2. Bilan détaillé

Charges de personnel

Actifs de régularisation

Charges de personnel

Impôt préalable de la TVA

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Autres créances

Avances pour frais administratifs provisoires

Avances sur salaires

Créances fiscales
Ducroire impôts

Débiteurs impôts personnes physiques

Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source

Contentieux des personnes morales (PMGEN)

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur
de tiers
Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de
tiers

Acomptes à des tiers

Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers

Patrimoine financier (PF)

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance
Comptes commerciaux Postfinance

Liquidités
Caisse principale

Caisses secondaires

Avances de caisses

Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque

29

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Bilan détaillé

31.12.2021 31.12.2020

1041 61'431.75 109'674.25

10410 61'431.75 109'674.25

1042 13'920'563.69 13'744'293.18
10420 13'920'563.69 13'744'293.18

1043 4'976'877.85 2'019'102.21
10430 4'976'877.85 2'019'102.21

1044 58'340.50 3'846.55
10440 58'340.50 3'846.55

1045 2'390'687.57 3'080'723.84
10450 2'390'687.57 3'080'723.84

1046 429'218.10 340'068.35
10460 429'218.10 340'068.35

1049 3'157'163.65 3'102'711.79
10490 3'157'163.65 3'102'711.79

106 498'833.33 544'237.04

1060 364'068.85 445'880.18
10600 364'068.85 445'880.18

1062 134'764.48 98'356.86
10620 134'764.48 98'356.86

107 501'201.00 60'313'360.25

1070 181'201.00 60'221'701.00
10700 181'200.00 60'221'700.00

10702 1.00 1.00

1071 320'000.00 91'659.25
10710 320'000.00 91'659.25

108 132'060'983.18 134'543'841.22

1080 49'916'689.62 53'814'393.17
10800 49'916'689.62 53'814'393.17

1084 75'565'502.00 74'244'640.69
10840 75'565'502.00 74'244'640.69

1089 6'578'791.56 6'484'807.36
10890 6'578'791.56 6'484'807.36

14 544'437'266.65 474'513'171.52

140 467'735'821.59 464'903'370.77

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles du patrimoine administratif

Autres immobilisations corporelles PF
Autres immobilisations corporelles PF

Bâtiments PF

Terrains PF
Terrains PF

Bâtiments PF

Immobilisations corporelles du patrimoine financier

Placements à intérêts
Prêts à long terme PF

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions

Parts sociales

Produits semi-finis et finis
Compte général

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce
Compte général

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements
Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Transfert du compte de résultat
Transfert du compte de résultat

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

30

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Bilan détaillé

31.12.2021 31.12.2020

1400 553'131.20 554'298.20
14000 553'131.20 554'298.20

1401 52'811'174.00 49'676'653.29
14010 52'811'174.00 49'676'653.29

1402 91'188.98 93'716.98

14020 91'188.98 93'716.98

1403 66'876'027.97 63'219'323.38
14030 32'672'002.25 32'535'084.51

14031 34'201'676.12 30'680'718.27

14033 2'346.60 3'517.60

14034 3.00 3.00

1404 243'113'052.13 247'299'752.90
14040 243'113'052.13 247'299'752.90

1405 866'916.00 881'004.00
14050 866'916.00 881'004.00

1406 75'637'475.93 75'240'999.11
14060 74'149'474.76 73'818'424.69

14061 1'488'001.17 1'422'574.42

1407 27'786'855.38 27'937'622.91
14070 16'911'268.07 13'800'259.91

14071 10'875'587.31 14'137'363.00

142 1'150'530.81 690'656.50

1420 17'651.15 23'535.15

14200 17'651.15 23'535.15

1427 791'276.05 324'294.85
14270 791'276.05 324'294.85

1429 341'603.61 342'826.50

14290 341'603.61 342'826.50

144 1'197'503.25 1'257'833.25

1445 169'000.00 190'000.00
14450 169'000.00 190'000.00

1446 1'028'503.25 1'067'833.25
14460 1'028'503.25 1'067'833.25

145 74'353'411.00 7'661'311.00

1454 74'005'508.00 7'317'108.00
14540 74'005'508.00 7'317'108.00

Participations aux entreprises publiques
Compte général

Participations, capital social

Compte général

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Prêts aux entreprises privées

Prêts

Immobilisations incorporelles en cours
Compte général

Autres immobilisations incorporelles

Compte général

Logiciels

Compte général

Immobilisations incorporelles

Compte général

Approvisionnement en eau

Immobilisations en cours de construction PA

Forêts
Compte général

Biens mobiliers PA
Compte général

Approvisionnement en eau

Elimination des déchets

Entreprise électrique

Bâtiments du PA (terrains bâtis)
Compte général

Compte général

Autres ouvrages de génie civil
Compte général

Approvisionnement en eau

Routes / voies de communication
Compte général

Aménagement des eaux

Terrains PA non bâtis
Compte général

31

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Bilan détaillé

31.12.2021 31.12.2020

1455 347'901.00 344'201.00
14550 347'901.00 344'201.00

1456 2.00 2.00

14560 2.00 2.00

2 -737'779'493.39 -748'133'931.54

20 -497'301'056.56 -491'446'510.94

200 -25'229'696.69 -20'699'595.12

2000 -17'684'979.11 -15'668'574.05

20000 -17'684'979.11 -15'668'574.05

2001 -2'340'246.69 -1'996'772.79
20010 -2'091'322.34 -1'996'536.39

20011 -248'924.35 -236.40

2002 -3'368'171.92 -1'311'385.18
20020 -3'144'527.54 -1'110'540.74

20022 -223'644.38 -200'844.44

2003 -977'052.40 -976'474.65
20030 -977'052.40 -976'474.65

2005 -3'255.14 -3'255.14
20050 -3'255.14 -3'255.14

2006 -85'167.50 -78'655.50
20060 -85'167.50 -78'655.50

2007 -770'823.93 -664'477.81
20070 -770'823.93 -664'477.81

201 -45'000'000.00 -24'000'000.00

2010 -25'000'000.00 -10'000'000.00
20103 -25'000'000.00 -10'000'000.00

2014 -20'000'000.00 -14'000'000.00

20144 -20'000'000.00 -14'000'000.00

204 -12'275'010.83 -12'645'503.88

2040 -1'630'713.60 -1'725'130.45
20400 -1'630'713.60 -1'725'130.45

2041 -783'597.76 -1'260'798.94

20410 -783'597.76 -1'260'798.94

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Part à court terme d'emprunts à long terme

Part à court terme d'engagements à long terme

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Impôts
Impôts communaux

Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général

Comptes courants avec les assurances sociales

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de prestations
de tiers

Passif

Participations aux entreprises privées
Compte général

Participations aux organisations privées à but non lucratif

Compte général

32

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Bilan détaillé

31.12.2021 31.12.2020

2042 -1'164'788.40 -1'768'183.00
20420 -1'164'788.40 -1'768'183.00

2043 -1'175'544.48 -1'265'016.48
20430 -1'175'544.48 -1'265'016.48

2044 -2'901'666.00 -2'483'071.60
20440 -2'901'666.00 -2'483'071.60

2045 -540'699.10 -544'604.51
20450 -540'699.10 -544'604.51

2046 -3'998'993.22 -3'521'511.10
20460 -3'998'993.22 -3'521'511.10

2049 -79'008.27 -77'187.80
20490 -79'008.27 -77'187.80

205 -451'883.80 -302'590.45

2051 -168'833.80 -19'540.45

20510 -168'833.80 -19'540.45

2059 -283'050.00 -283'050.00
20590 -283'050.00 -283'050.00

206 -401'685'000.00 -421'301'400.00

2063 -401'685'000.00 -421'301'400.00
20630 -162'685'000.00 -162'301'400.00

20631 -74'000'000.00 -94'000'000.00

20639 -165'000'000.00 -165'000'000.00

208 -10'628'413.05 -10'466'369.30

2081 -466'591.00 -448'317.00

20810 -466'591.00 -448'317.00

2085 -2'003'875.00 -1'593'875.00

20850 -2'003'875.00 -1'593'875.00

2087 -8'078'310.00 -8'344'919.25
20870 -8'078'310.00 -8'344'919.25

2089 -79'637.05 -79'258.05
20890 -79'637.05 -79'258.05

209 -2'031'052.19 -2'031'052.19

2090 -2'031'052.19 -2'031'052.19

20900 -2'031'052.19 -2'031'052.19Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

Engagements envers les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du
personnel
Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Emprunts à long terme, créanciers étrangers

Emprunt ATF/swap

Emprunts
Emprunts à long terme

Autres provisions à court terme

Engagements financiers à long terme

Autres provisions à court terme

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Autres passifs de régularisation, compte de résultats
Autres passifs de régularisation, compte de résultats

Provisions à court terme

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Transfert du compte de résultats
Transfert du compte de résultats

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Impôts
Impôts

33

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Bilan détaillé

31.12.2021 31.12.2020

29 -240'478'436.83 -256'687'420.60

290 -8'521'461.35 -8'228'014.15

2900 -8'521'461.35 -8'228'014.15

29001 -4'556'786.62 -4'675'167.71

29002 -3'572'589.25 -3'244'266.15

29003 -484'157.43 -354'981.78

29005 92'071.95 46'401.49

291 -4'137'638.74 -3'379'603.24

2910 -1'994'263.38 -1'137'478.86
29100 -647'689.16 -532'189.16

29101 -208'068.45 -202'350.45

29102

29103

29106 -545'505.77 -237'939.25

29107 -593'000.00 -165'000.00

2911 -2'143'375.36 -2'242'124.38

29110 -2'143'375.36 -2'242'124.38

293 -7'388'936.80 -7'450'136.80

2930 -7'388'936.80 -7'450'136.80
29301 -7'388'936.80 -7'450'136.80

294 -9'750'000.00 -11'700'000.00

2940 -9'750'000.00 -11'700'000.00
29400 -9'750'000.00 -11'700'000.00

295 -69'219'252.04 -74'191'876.04

2950 -69'219'252.04 -74'191'876.04
29500 -69'219'252.04 -74'191'876.04

299 -141'461'147.90 -151'737'790.37

2990 10'276'642.47 13'319'199.17
29900 10'276'642.47 13'319'199.17

2999 -151'737'790.37 -165'056'989.54
-151'737'790.37 -165'056'989.54

Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve de politique conjoncturelle
Réserve de politique conjoncturelle

Préfinancements
Station de pompage

Préfinancements

Taxe d'équipement (desserte)

Fonds pour redevance à vocation énergétique

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement

Fonds forestier

Fonds d'auto-assurance

Fonds communal des mobilités

Financement spécial, élimination des déchets ménages

Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux
propres
Financement spécial, station de pompage

Financement spécial, traitement des eaux usées

Capitaux propres

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier

34

Comptes 2021

3. Compte de résultats condensé par
nature

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 - Compte de résultats condensé par nature

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020
Ecarts

C21 - BU21
Ecarts

C21 - C20

Charges d'exploitation 254'597'883.97 256'843'630.00 253'265'053.06 -2'245'746.03 1'332'830.91

30 Charges de personnel 117'191'078.15 117'456'350.00 116'664'631.42 -265'271.85 526'446.73

31 Biens, services, autres
charges exploitation

39'457'763.46 40'182'610.00 37'137'090.18 -724'846.54 2'320'673.28

33 Amortissements patrimoine
administratif

23'328'506.30 23'100'810.00 22'642'026.02 227'696.30 686'480.28

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'886'283.27 1'593'530.00 1'678'802.66 292'753.27 207'480.61

36 Charges de transfert 37'612'526.04 39'329'780.00 40'683'290.50 -1'717'253.96 -3'070'764.46

39 Imputations internes 35'121'726.75 35'180'550.00 34'459'212.28 -58'823.25 662'514.47

Revenus d'exploitation -231'824'832.11 -222'385'750.00 -229'949'155.61 -9'439'082.11 -1'875'676.50

40 Revenus fiscaux -106'494'178.63 -95'130'000.00 -107'230'426.74 -11'364'178.63 736'248.11

41 Revenus régaliens et de
concessions

-214'368.50 -217'930.00 -194'465.27 3'561.50 -19'903.23

42 Prestation services et taxes
redevances

-38'639'270.64 -39'670'700.00 -35'984'460.13 1'031'429.36 -2'654'810.51

43 Revenus divers -429'308.48 -343'140.00 -412'290.47 -86'168.48 -17'018.01

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-357'466.55 -1'039'530.00 -901'527.50 682'063.45 544'060.95

46 Revenus de transfert -50'568'512.56 -50'803'900.00 -50'766'773.22 235'387.44 198'260.66

49 Imputations internes -35'121'726.75 -35'180'550.00 -34'459'212.28 58'823.25 -662'514.47

Résultat provenant des
activités d'exploitation 22'773'051.86 34'457'880.00 23'315'897.45 -11'684'828.14 -542'845.59

34 Charges financières 18'463'690.56 14'554'360.00 15'939'552.16 3'909'330.56 2'524'138.40

44 Revenus financiers -23'994'690.95 -19'949'230.00 -18'953'814.44 -4'045'460.95 -5'040'876.51

Résultat provenant de
financements -5'531'000.39 -5'394'870.00 -3'014'262.28 -136'130.39 -2'516'738.11

Résultat opérationnel 17'242'051.47 29'063'010.00 20'301'635.17 -11'820'958.53 -3'059'583.70

38 Charges extraordinaires 18'415.00 0.00 0.00 18'415.00 18'415.00

48 Revenus extraordinaires* -6'983'824.00 -8'982'500.00 -6'982'436.00 1'998'676.00 -1'388.00

Résultat extraordinaire -6'965'409.00 -8'982'500.00 -6'982'436.00 2'017'091.00 17'027.00

Résultat total, compte de
résultats

10'276'642.47 20'080'510.00 13'319'199.17 -9'803'867.53 -3'042'556.70

3. Compte de résultats condensé par nature

*Dont prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de CHF 1.95 million aux comptes 2021, CHF 4 millions au
budget 2021 et CHF 2 millions aux comptes 2020.

37

Comptes 2021

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Ville de La Chaux-de-Fonds
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

273,079,989.53
262,803,347.06

10,276,642.47
-

271,397,990
251,317,480

20,080,510
-

269,204,605.22
255,885,406.05

13,319,199.17
-

Administration générale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,943,010.19
1,013,184.77

13,929,825.42
-

15,168,420
1,158,650

14,009,770
-

15,212,115.41
1,020,220.23

14,191,895.18
-

100 Conseil général
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

85,689.55
0.00

85,689.55

71,700
0

71,700

70,265.65
0.00

70,265.65

31 Biens, services, autres charges exploit. 18,689.55 8,200 13,470.65

31020200 Frais d'impression, photocopies 4,332.55 2,500 3,113.75

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 145.00 0 1,350.00

31300000 Prestations de services de tiers 7,582.15 0 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,034.20 1,100 1,088.25

31300430 Frais de réception 5,595.65 4,600 7,918.65

36 Charges de transfert 67,000.00 63,500 56,795.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 67,000.00 63,500 56,795.00

110 Conseil communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,173,282.06
0.00

3,173,282.06

3,164,600
0

3,164,600

3,117,296.65
17,670.50

3,099,626.15
-

30 Charges de personnel 2,399,395.95 2,477,600 2,432,731.38

30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 962,806.00 962,800 976,708.60

30000005 Indemnité de sortie Conseil communal 114,864.10 172,000 64,110.40

30000100 Pensions retraite 712,062.60 712,100 746,507.10

30009000 Rmbts salaires membres d'autorités 105,652.30 - 100,000 - 118,544.22 -

30100000 Salaires du personnel 325,318.75 338,200 357,275.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 900.00 900 800.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 14,227.75 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 23,710.50 19,000 20,916.50

30420000 Indemnités de repas 15,000.00 15,000 15,025.05

30490020 Indemn. Déplacements 15,000.00 15,000 15,025.05

30490030 Allocations résidence 3,300.00 3,300 3,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 75,645.95 71,350 74,680.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 12,617.90 13,050 12,095.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,479.05 2,350 2,459.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 184,568.50 186,900 188,488.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 11,768.10 11,950 12,022.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 28,931.75 27,450 28,695.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14,743.20 15,000 23,903.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,198.80 1,150 1,188.55

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,990.50 7,600 7,924.55

30990000 Autres charges de personnel 6,370.30 2,500 149.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 760,586.11 686,500 678,565.27

31000000 Fourniture et matériel de bureau 283.70 500 344.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 51.80

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 0 719.45

31020200 Frais d'impression, photocopies 10,972.75 500 7,628.25

31020600 Participations publications externes 17,308.00 18,000 18,000.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 42.00 0 60.00

41

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Administration générale
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 543.25 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 788.60 300 393.40

31300000 Prestations de services de tiers 24,000.00 0 2,061.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 560,142.85 555,000 555,618.04

31300300 Frais de port - Affranchissements 798.60 2,000 698.80

31300430 Frais de réception 41,202.87 17,100 2,974.70

31340110 Assurances RC 376.60 500 438.65

31340130 Assurances choses 49.89 100 51.93

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 254.70

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0 60.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 96,342.05 87,000 87,201.15

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7,734.95 5,500 2,007.95

36 Charges de transfert 13,300.00 500 6,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 500.00 500 6,000.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 12,800.00 0 0.00

44 Revenus financiers 0.00 0 450.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 0 450.00 -

49 Imputations internes 0.00 0 17,220.50 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 1,608.35 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 15,612.15 -

115 Parlement des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,149.71
0.00

11,149.71

11,700
0

11,700

11,429.47
0.00

11,429.47

31 Biens, services, autres charges exploit. 4.01 0 129.47

31340130 Assurances choses 4.01 0 4.17

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 125.30

36 Charges de transfert 11,145.70 11,700 11,300.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 11,145.70 11,700 11,300.00

121 Chancellerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

484,651.63
12,054.10

472,597.53
-

496,370
0

496,370

485,368.05
5,565.20

479,802.85
-

30 Charges de personnel 377,057.00 382,500 383,019.45

30100000 Salaires du personnel 298,576.30 301,800 300,433.55

30400000 Allocations enfants & formation 1,406.25 1,000 990.00

30490030 Allocations résidence 3,000.00 3,000 3,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,559.55 16,700 16,266.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,305.75 3,350 3,264.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 542.75 550 538.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 38,898.25 40,750 40,710.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,290.90 3,350 3,246.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,333.05 6,400 6,282.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,133.10 3,500 5,409.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 262.25 300 260.60

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,748.85 1,800 1,817.75

31 Biens, services, autres charges exploit. 94,662.58 90,520 95,950.60

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,477.70 800 1,005.60

31020100 Annonces-Publications 2,592.00 2,500 3,199.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 1,100 3,414.20

31030100 Abonnement journaux, magazines 276.00 1,000 269.00

42

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Administration générale
31060000 Matériel médical et sanitaire 40.00 0 40.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,994.80 0 106.60

31200100 Electricité-Eau-Gaz 652.60 400 879.25

31300000 Prestations de services de tiers 43,080.00 45,000 43,080.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 203.20 20 203.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,653.75 2,500 2,914.09

31300430 Frais de réception 1,001.60 0 0.00

31340110 Assurances RC 84.80 200 174.95

31340130 Assurances choses 74.83 100 104.41

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 37,443.30 36,000 40,361.10

31700000 Déplacements véhicule privé 58.80 0 144.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 29.20 400 54.90

39 Imputations internes 12,932.05 23,350 6,398.00

39000030 Vin offert par la Ville 12,593.25 23,000 6,056.40

39100100 Déchets - taxe de base 338.80 350 341.60

42 Prestations de services et taxes 400.00 - 0 500.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 400.00 - 0 500.00 -

49 Imputations internes 11,654.10 - 0 5,065.20 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 11,654.10 - 0 5,065.20 -

122 Service de l'économie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

40,707.30
0.00

40,707.30

134,920
56,300
78,620

-
2,251.10

0.00
2,251.10

30 Charges de personnel 17,777.70 0 0.00

30100000 Salaires du personnel 13,625.35 0 0.00

30490020 Indemn. Déplacements 132.00 0 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 748.15 0 0.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 149.85 0 0.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 24.50 0 0.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 2,570.90 0 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 150.00 0 0.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 286.10 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 11.85 0 0.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 79.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 15,532.60 130,420 2,251.10

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 100 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 611.65 900 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 0.00 6,800 0.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 1,500 0.00

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 2,500 803.70

31030100 Abonnement journaux, magazines 20.00 20 20.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 31.80

31300000 Prestations de services de tiers 12,500.00 90,000 4,987.05 -

31300300 Frais de port - Affranchissements 247.00 100 3,146.70

31300430 Frais de réception 2,153.95 1,000 1,135.30

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 1,300 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 23,700 2,100.65

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 1,000 0.00

36 Charges de transfert 7,397.00 4,500 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 7,397.00 4,500 0.00

43

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Administration générale

42 Prestations de services et taxes 0.00 20,000 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 20,000 - 0.00

43 Revenus divers 0.00 17,100 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 17,100 - 0.00

44 Revenus financiers 0.00 19,200 - 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 19,200 - 0.00

123 Service informatique communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,442,603.34
210,907.15

3,231,696.19
-

3,467,050
233,250

3,233,800
-

3,137,346.67
214,093.20

2,923,253.47
-

30 Charges de personnel 47,764.35 52,000 49,598.10

30490010 Indemnité téléphonie 47,764.35 52,000 49,598.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,988,689.49 2,983,500 2,828,746.97

31020200 Frais d'impression, photocopies 290,738.95 236,000 205,143.73

31130010 Matériel informatique 55,191.45 50,000 47,127.44

31180000 Développement & achat logiciels-licences 83,732.73 110,000 113,099.04

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 0 25.85

31300000 Prestations de services de tiers 25,763.75 35,000 25,125.45

31300210 Téléphonie et télécommunications 202,705.15 210,000 185,667.50

31300400 Frais bancaires et postaux 9.53 0 3.63

31330100 Mandat prestations informatiques 1,212,038.20 1,195,000 1,015,545.10

31340130 Assurances choses 869.00 3,500 869.00

31530010 Entretien de matériel informatique 692,776.70 710,000 688,624.25

31580100 Maintenance logiciels 395,953.83 400,000 513,000.78

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 1,376.95

31690010 Locations éléments de télécommunication 28,910.20 34,000 33,138.25

33 Amortissement patrimoine administratif 406,149.50 431,550 259,001.60

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 406,149.50 431,550 259,001.60

42 Prestations de services et taxes 6,300.00 - 0 1,743.45 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 5,310.00 - 0 1,550.00 -

42600000 Remboursements de tiers 990.00 - 0 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 193.45 -

43 Revenus divers 16,935.15 - 17,000 - 25,155.10 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 16,935.15 - 17,000 - 25,155.10 -

49 Imputations internes 187,672.00 - 216,250 - 187,194.65 -

49000010 Matériel informatique 0.00 3,250 - 1,600.00 -

49101000 Prestations informatiques 187,672.00 - 213,000 - 185,594.65 -

124 Affaires juridiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

250,520.59
0.00

250,520.59

259,950
0

259,950

224,334.70
2,000.00

222,334.70
-

30 Charges de personnel 196,216.25 196,450 133,084.90

30100000 Salaires du personnel 152,332.70 152,400 102,456.45

30400000 Allocations enfants & formation 3,960.00 4,000 2,640.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 8,364.20 8,350 5,599.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,650.90 1,650 1,105.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 274.30 300 184.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 22,035.60 22,100 14,852.00

44

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Administration générale
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,631.55 1,650 1,087.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,199.25 3,200 2,151.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,751.75 1,750 1,885.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 132.60 150 89.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 883.40 900 594.15

30900000 Formation métier 0.00 0 440.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 54,304.34 63,450 91,249.80

31000000 Fourniture et matériel de bureau 10.15 200 23.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 44.10 700 79.10

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,621.75 2,000 2,575.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 217.65 400 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 350 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 49.10 100 49.15

31320300 Conseillers externes - Experts 34,766.65 40,000 75,392.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500.00 1,000 0.00

31340110 Assurances RC 28.90 200 0.00

31340130 Assurances choses 69.84 100 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 15,768.80 17,500 13,130.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 227.40 700 0.00

39 Imputations internes 0.00 50 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 50 0.00

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 2,000.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 2,000.00 -

126 Communication et promotion de la Ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

575,807.68
3,051.10

572,756.58
-

534,210
0

534,210

535,929.15
22,698.20

513,230.95
-

30 Charges de personnel 497,016.50 483,600 483,394.05

30100000 Salaires du personnel 387,106.55 362,300 365,912.55

30100300 Salaires du personnel en formation 14,766.70 16,500 9,540.20

30400000 Allocations enfants & formation 7,326.00 7,350 8,811.00

30490030 Allocations résidence 3,900.00 3,900 3,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 22,067.10 20,950 20,729.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,867.45 4,250 4,171.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 723.55 700 683.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 39,400.10 48,350 48,355.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,456.15 4,250 4,218.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,439.50 8,050 7,964.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,282.80 4,400 6,665.75

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 349.50 350 330.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,331.10 2,250 2,212.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 78,667.98 50,500 52,411.90

31000000 Fourniture et matériel de bureau 40.00 250 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 157.45 850 90.55

31010550 Marchandises et objets pour revente 4,739.35 0 2,485.75

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 5,000 11,036.35

31020100 Annonces-Publications 0.00 8,000 738.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 11,690.30 750 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 8,608.45 5,000 4,707.43

31030100 Abonnement journaux, magazines 420.00 410 412.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 50 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 500 0.00

45

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Administration générale
31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 40.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 344.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,306.50 3,000 109.80

31200100 Electricité-Eau-Gaz 162.40 270 856.30

31300000 Prestations de services de tiers 14,749.15 0 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 14,506.22 200 3,801.94

31300430 Frais de réception 138.00 750 36.50

31320300 Conseillers externes - Experts 8,885.25 0 0.00

31340110 Assurances RC 106.00 90 90.95

31340130 Assurances choses 37.21 0 38.73

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 0 50.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 10,941.30 21,880 21,882.60

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 500 750.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 115.00 500 130.90

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,065.40 2,000 4,808.30

39 Imputations internes 123.20 110 123.20

39100100 Déchets - taxe de base 123.20 110 123.20

42 Prestations de services et taxes 1,282.10 - 0 17,085.00 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 6,500.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1,282.10 - 0 10,585.00 -

49 Imputations internes 1,769.00 - 0 5,613.20 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 1,430.00 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 339.00 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 5,613.20 -

130 Contrôle des habitants
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,338,195.21
645,207.20
692,988.01

-
1,294,600

640,500
654,100

-
1,311,869.20

625,835.30
686,033.90

-

30 Charges de personnel 701,147.20 704,250 705,936.80

30100000 Salaires du personnel 536,765.55 534,100 533,076.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 2,760.00

30100300 Salaires du personnel en formation 15,142.50 19,250 15,187.00

30400000 Allocations enfants & formation 11,533.50 12,300 12,276.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,056.00 1,250 1,224.00

30490030 Allocations résidence 3,300.00 3,300 4,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 29,919.50 30,450 29,932.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,994.85 6,150 6,024.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 981.00 1,000 984.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 68,639.35 68,450 68,297.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,114.60 6,150 6,113.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,443.20 11,700 11,502.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,171.50 6,400 9,805.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 475.15 500 476.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,160.50 3,250 3,175.90

30900000 Formation métier 450.00 0 800.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 117,688.46 124,900 154,155.70

31000000 Fourniture et matériel de bureau 11,770.25 4,800 4,040.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 420.00 410 412.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 240.00 0 280.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7,862.85 4,000 1,803.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 1,906.30

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 500 99.00

46

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Administration générale
31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,914.40 1,500 2,036.55

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 4,687.10

31300090 Prestations tiers-Elections, votations 20,050.70 25,000 51,196.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 70.00 0 70.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 10,246.64 17,500 11,486.19

31300310 Affranch./frais port-Elections votations 1,055.46 5,000 13,396.62

31300400 Frais bancaires et postaux 1,566.84 700 939.54

31340110 Assurances RC 154.80 190 189.35

31340130 Assurances choses 299.09 0 309.60

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 89.40 600 0.00

31510220 Entretien appareil-Elections, votations 3,895.85 5,700 3,605.85

31600100 Location local, terrain, surface, place 56,218.10 55,000 56,521.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 657.00 500 1,075.25

31810010 Pertes sur débiteurs 110.58 0 0.00

31990000 Autres charges d'exploitation 1,066.50 3,500 100.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,256.00 2,250 2,256.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,256.00 2,250 2,256.00

36 Charges de transfert 516,913.15 463,000 449,330.30

36010020 Quote-part canton - Document identité 78,063.50 63,000 45,100.60

36010030 Quote-part canton - Permis séjour 320,966.05 300,000 306,385.70

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 117,883.60 100,000 97,844.00

39 Imputations internes 190.40 200 190.40

39100100 Déchets - taxe de base 190.40 200 190.40

42 Prestations de services et taxes 620,575.70 - 631,000 - 622,257.50 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 11,100.00 - 18,000 - 14,035.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 407,310.00 - 410,000 - 438,676.50 -

42100120 Emolument - Document d'identité 110,145.00 - 100,000 - 83,470.00 -

42100140 Indemnisations renseignements 20,625.00 - 32,000 - 23,510.00 -

42100150 Permis-Visas-Certificats 70,635.70 - 70,000 - 60,541.00 -

42600000 Remboursements de tiers 660.00 - 0 890.00 -

42601000 Frais de sommations 60.00 - 0 45.00 -

42700000 Amendes / contraventions 0.00 1,000 - 1,050.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 40.00 - 0 40.00 -

43 Revenus divers 17,855.25 - 3,000 - 2,277.80 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 17,855.25 - 3,000 - 2,277.80 -

46 Revenus de transfert 6,000.00 - 6,500 - 1,300.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 6,000.00 - 6,500 - 1,300.00 -

49 Imputations internes 776.25 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 776.25 - 0 0.00

150 Transports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,540,403.12
141,965.22

5,398,437.90
-

5,733,320
228,600

5,504,720
-

6,316,024.77
132,357.83

6,183,666.94
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 163,876.27 196,060 177,747.77

31300000 Prestations de services de tiers 27,972.70 46,520 30,109.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,108.75 9,040 8,535.40

31300400 Frais bancaires et postaux 515.45 1,500 339.35

31300830 Cartes journalières CFF 129,990.72 130,000 129,990.72

31320300 Conseillers externes - Experts 1,250.00 8,000 7,316.35

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,038.65 1,000 1,456.85

47

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Administration générale

33 Amortissement patrimoine administratif 7,394.00 7,390 7,394.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,394.00 7,390 7,394.00

36 Charges de transfert 5,369,132.85 5,529,870 6,130,883.00

36140100 Dédommagements entreprises publiques 5,162,846.85 5,250,110 5,926,717.00

36350010 Subventions aux entreprises privées 202,000.00 273,760 202,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,000.00 1,000 1,500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 3,286.00 5,000 666.00

42 Prestations de services et taxes 465.00 - 600 - 363.00 -

42400000 Prestations de services 465.00 - 600 - 363.00 -

43 Revenus divers 114,066.87 - 135,000 - 80,940.63 -

43090020 Cartes journalières CFF 114,066.87 - 135,000 - 80,940.63 -

46 Revenus de transfert 27,433.35 - 93,000 - 51,054.20 -

46900000 Redistribution taxe CO2 27,433.35 - 93,000 - 51,054.20 -

48

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Immeubles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

17,605,172.38
16,282,740.93

1,322,431.45
-

16,172,590
16,827,940

655,350
-
-

16,660,564.62
13,678,684.96

2,981,879.66
-

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,871,953.41
964,700.69

1,907,252.72
-

2,893,150
942,550

1,950,600
-

2,904,971.36
922,810.76

1,982,160.60
-

30 Charges de personnel 2,546,994.50 2,568,200 2,550,120.65

30100000 Salaires du personnel 1,254,375.10 1,255,500 1,246,138.95

30100010 Salaire du personnel administratif 193,583.20 192,300 193,279.45

30100120 Salaire du personnel d'entretien 504,794.55 522,900 505,096.35

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 1,280.00

30100300 Salaires du personnel en formation 73,086.85 76,300 80,578.80

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 31,667.85 - 32,000 - 43,347.65 -

30400000 Allocations enfants & formation 40,920.00 31,500 34,761.40

30490020 Indemn. Déplacements 4,224.00 6,500 6,480.00

30490030 Allocations résidence 12,761.30 13,400 11,233.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 111,967.70 112,700 110,378.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 22,422.80 22,700 22,176.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,670.15 3,800 3,635.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 257,371.20 263,400 258,676.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 19,584.75 18,400 22,112.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 42,821.90 43,300 42,414.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 21,977.05 22,700 35,402.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,774.05 1,800 1,756.55

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 11,827.75 12,000 11,715.20

30900000 Formation métier 450.00 0 6,352.45

30990000 Autres charges de personnel 50.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 301,186.81 301,380 332,584.86

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,769.90 1,500 2,148.20

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 7,808.03 4,100 3,275.86

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 107.65 0 0.00

31010400 Produits et matériel de nettoyage 142,982.49 120,500 168,138.77

31020200 Frais d'impression, photocopies 101.55 100 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,564.00 1,870 1,618.62

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 546.90 500 8,127.25

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 13,361.37 28,500 27,348.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 74,204.23 70,000 69,342.47

31200300 Elimination des déchets - Sacs 32,908.10 36,000 26,542.63

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 403.20 300 103.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 150.00 300 94.75

31300430 Frais de réception 171.05 1,500 0.00

31310010 Planifications et projections de tiers 0.00 7,800 403.85

31320500 Cadastre et frais notaires liés 0.00 1,500 0.00

31340110 Assurances RC 219.90 700 568.80

31340130 Assurances choses 0.00 10 0.00

31340160 Assurances véhicules 2,955.70 2,200 3,515.80

31370130 Taxes véhicules 3,067.95 1,900 2,464.60

31370180 Redevances Radio-TV 0.00 2,280 0.00

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 8,783.49 11,000 7,366.76

31440050 Entretien WC - Luminaires 0.00 500 83.45

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,289.35 3,800 7,482.50

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,809.60 1,820 1,809.60

31700000 Déplacements véhicule privé 1,776.50 1,100 79.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 266.85 1,600 224.70

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,939.00 0 1,844.45

49

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Immeubles

33 Amortissement patrimoine administratif 18,610.20 18,610 18,610.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 18,610.20 18,610 18,610.00

39 Imputations internes 5,161.90 4,960 3,655.85

39000050 Carburants Ville 4,727.90 4,500 3,207.85

39100100 Déchets - taxe de base 434.00 460 448.00

42 Prestations de services et taxes 32,827.99 - 26,600 - 24,072.06 -

42400000 Prestations de services 77.02 - 0 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 24,250.97 - 26,600 - 24,072.06 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 8,500.00 - 0 0.00

45 Prélèvements sur financements spéciaux 10,000.00 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 10,000.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 13,000.00 - 15,750 - 7,550.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 13,000.00 - 15,750 - 7,550.00 -

49 Imputations internes 908,872.70 - 900,200 - 891,188.70 -

49100040 Participation aux frais de personnel 899,076.60 - 900,200 - 878,088.50 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 388.60 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,537.10 - 0 3,153.00 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 121.80 -

49800040 Indemnités maternité 6,401.00 - 0 6,944.15 -

49800070 COVID - Remboursements APG 858.00 - 0 2,492.65 -

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,957,143.06
2,618,473.13
2,338,669.93

-
4,688,280
2,461,300
2,226,980

-
4,625,396.23
2,491,369.69
2,134,026.54

-

30 Charges de personnel 701,740.33 721,800 728,789.21

30100120 Salaire du personnel d'entretien 543,759.95 554,000 556,978.10

30400000 Allocations enfants & formation 14,280.00 14,300 13,653.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,056.00 1,300 1,224.00

30490030 Allocations résidence 3,027.85 4,200 3,998.55

30500000 Contributions AVS-AI-APG 29,291.20 30,500 30,364.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,869.36 6,200 6,112.11

30500020 Cotisations pré et parascolaire 959.80 1,100 1,001.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 64,567.20 64,900 65,524.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 18,329.05 23,300 16,817.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,201.90 11,800 11,668.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,841.60 6,400 9,570.60

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 4,715.05

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 3,456.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 463.61 500 483.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,092.81 3,300 3,221.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,630,013.73 1,633,020 1,548,749.27

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 11,758.41 5,500 4,077.36

31010400 Produits et matériel de nettoyage 8,680.87 3,700 6,578.66

31020100 Annonces-Publications 32.00 600 32.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,340.40 7,000 5,459.60

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,613.35 4,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 8,222.23 10,000 6,191.96

31200105 Electricité-Eau-Gaz 237,547.83 263,500 247,775.65

31200110 Eau froide objets à forfait 2,904.76 3,000 3,243.79

31200120 Eau froide objets vacants 3,527.25 5,600 3,960.98

50

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Immeubles
31200150 Electricité-Eau-Gaz WC 33,164.30 33,500 30,133.40

31200215 Chauffage immeubles 244,856.90 237,400 252,646.68

31200220 Chauffage objets à forfait 3,499.31 2,500 2,906.87

31200230 Chauffage objets vacants 1,721.06 1,500 1,406.77

31200240 Chauffages salles publiques 24,951.56 25,000 19,819.35

31300000 Prestations de services de tiers 267,162.64 243,350 192,346.67

31300300 Frais de port - Affranchissements 168.65 200 76.55

31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 20 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 31,936.25 33,960 32,104.25

31300900 Elimination des déchets 639.25 1,000 4,785.92

31300920 Compostage 0.00 1,000 765.05

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 142.40 400 0.00

31340110 Assurances RC 157.25 300 218.05

31340120 Assurances bâtiments 77,587.35 85,600 80,933.82

31340130 Assurances choses 238.70 5,300 263.52

31340140 Assurances techniques 752.72 1,900 1,776.30

31340160 Assurances véhicules 0.00 700 0.00

31370130 Taxes véhicules 151.50 490 0.00

31440015 Entretien bâtiments 307,812.13 374,900 377,381.60

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 783.35 700 862.15

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 128,821.71 141,000 123,243.22

31440150 Entretien bâtiments WC 26,319.15 30,000 17,271.20

31490000 Entretien des installations et monuments 73,455.70 42,800 39,939.95

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 828.25 3,000 3,186.95

31600100 Location local, terrain, surface, place 4,613.30 4,700 4,649.90

31600210 Locations objets vacants 49,898.40 20,400 34,608.40

31600220 Charges objets vacants 11,163.25 10,000 12,072.55

31600230 Perte sur loyer 41,621.55 500 30,140.15

31600240 Location à l'interne 14,940.00 28,000 3,492.00

31900100 Réparations dégâts 1,000.00 0 4,398.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,549,138.70 2,235,410 2,302,155.65

33000100 Amort. planifié terrains 1,162.00 1,160 1,162.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 11,049.00 11,050 11,049.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 26,656.00 40,740 40,659.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 2,074,571.00 2,104,290 2,188,834.65

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 65,520.00 78,170 60,451.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 370,180.70 0 0.00

36 Charges de transfert 38,175.45 55,000 8,088.50

36370010 Subventions aux personnes physiques 38,175.45 55,000 8,088.50

39 Imputations internes 38,074.85 43,050 37,613.60

39100000 Prestations de services 10,000.00 10,000 10,000.00

39100010 Honoraires gérance PA 19,515.30 22,850 20,247.55

39100100 Déchets - taxe de base 1,129.25 1,200 1,118.30

39100110 Déchets - taxe au poids 7,430.30 9,000 6,247.75

42 Prestations de services et taxes 456,875.59 - 420,800 - 439,841.28 -

42400000 Prestations de services 26,882.73 - 47,000 - 44,241.78 -

42400020 Participation aux prestations fournies 382,487.45 - 363,800 - 377,954.60 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 199.99 - 0 0.00

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 3,180.80 - 0 0.00

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 11,163.25 - 10,000 - 12,072.55 -

42600110 Remboursements assurances RC 0.00 0 1,398.00 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 12,704.50 - 0 2,383.45 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 20,000.00 - 0 1,418.00 -

42600230 Rectification TVA 256.87 - 0 204.80 -

51

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Immeubles
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 14.80 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 153.30 -

44 Revenus financiers 689,891.49 - 650,400 - 638,413.46 -

44300300 Droits de superficie 0.00 780 - 0.00

44700010 Location bâtiments 51,068.00 - 51,070 - 51,068.00 -

44700020 Loyers des jardins 12,584.00 - 13,150 - 12,686.00 -

44700030 Forfait jardins 10,408.00 - 10,570 - 10,515.50 -

44700100 Produits des loyers 417,606.84 - 308,330 - 447,078.36 -

44700210 Locations objets vacants 49,898.40 - 20,400 - 34,608.40 -

44700240 Location à l'interne 14,940.00 - 28,000 - 3,572.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 6,804.00 - 6,900 - 6,804.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 103,023.90 - 184,700 - 42,602.00 -

44790000 Autres produits des biens-fonds 665.35 - 0 0.00

44890100 Rbt de charges de locataires PA 22,893.00 - 26,500 - 29,479.20 -

48 Revenus divers extraordinaires 1,108,121.00 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 1,108,121.00 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

49 Imputations internes 363,585.05 - 281,970 - 304,993.95 -

49100000 Prestations de services 331,360.00 - 262,230 - 263,270.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 19,740.00 - 19,740 - 19,740.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 18,532.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 11,312.40 - 0 3,145.60 -

49800070 COVID - Remboursements APG 1,172.65 - 0 306.35 -

205 Forêts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

139,895.70
19,610.00

120,285.70
-

184,620
2,900

181,720
-

161,933.70
5,522.00

156,411.70
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 101,801.80 160,000 136,571.70

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts 101,801.80 160,000 136,571.70

33 Amortissement patrimoine administratif 14,710.00 5,620 622.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 622.00 5,620 622.00

33005100 Amortissements planifiés, forêts 14,088.00 0 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 5,718.00 1,000 6,953.00

35110100 Attribution Fonds 5,718.00 1,000 6,953.00

36 Charges de transfert 17,665.90 18,000 17,787.00

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 17,665.90 18,000 17,787.00

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 1,000 - 0.00

45110040 Prélèvement Fonds 0.00 1,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 5,522.00 - 1,900 - 5,522.00 -

46300000 Subventions de la Confédération 3,765.00 - 1,600 - 3,765.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,757.00 - 300 - 1,757.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 14,088.00 - 0 0.00

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 14,088.00 - 0 0.00

210 Gérance - secrétariat
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,112,022.76
1,116,282.19

4,259.43
-
-

1,122,020
1,066,590

55,430
-

1,089,315.09
1,115,918.23

26,603.14
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 31,571.31 40,250 28,415.89

52

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Immeubles
31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,318.20 3,200 1,520.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,668.00 2,000 167.50

31010510 Achat électricité (voiture) 284.95 400 398.85

31020100 Annonces-Publications 0.00 50 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,056.37 1,500 658.85

31030100 Abonnement journaux, magazines 247.00 250 247.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 150 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 100 577.58

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 0 130.30

31180000 Développement & achat logiciels-licences 129.25 130 129.25

31300000 Prestations de services de tiers 3,877.18 7,530 7,568.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,574.89 9,300 7,043.72

31300400 Frais bancaires et postaux 238.23 1,550 188.50

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 2,800 0.00

31340130 Assurances choses 214.96 300 223.78

31340140 Assurances techniques 482.68 0 524.46

31340160 Assurances véhicules 905.90 900 1,005.50

31370130 Taxes véhicules 1,533.00 800 788.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 300 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,943.90 1,100 789.90

31600100 Location local, terrain, surface, place 6,214.80 6,240 6,214.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 1,500 89.00

31900100 Réparations dégâts 732.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 6,455.00 6,460 7,533.20

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,455.00 6,460 7,533.20

39 Imputations internes 1,073,996.45 1,075,310 1,053,366.00

39000050 Carburants Ville 813.85 1,000 727.50

39100040 Participation frais personnel 1,016,476.60 1,017,600 995,488.50

39101000 Prestations informatiques 56,706.00 56,710 57,150.00

42 Prestations de services et taxes 1,072,515.04 - 1,018,250 - 1,071,779.13 -

42400000 Prestations de services 523,286.69 - 483,650 - 488,726.78 -

42400020 Participation aux prestations fournies 135,960.85 - 138,000 - 135,308.75 -

42400070 Honoraire de gérance (interne) 413,267.50 - 396,600 - 447,743.60 -

49 Imputations internes 43,767.15 - 48,340 - 44,139.10 -

49100000 Prestations de services 10,000.00 - 10,000 - 10,000.00 -

49100010 Honoraires gérances PA 33,767.15 - 38,340 - 34,139.10 -

211 Bâtiments locatifs
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,416,384.99
9,763,822.12
3,347,437.13

-
-

6,348,740
8,621,100
2,272,360

-
-

7,081,887.24
8,082,876.76
1,000,989.52

-
-

34 Charges financières 5,109,679.39 4,973,540 5,731,797.09

34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 0.00 5,000 0.00

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 2,565,990.30 2,630,000 3,271,788.75

34310077 Déneigement 65,372.37 75,000 19,495.84

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 89,456.86 153,000 100,536.36

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 756,256.70 700,000 686,674.76

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 6,973.80 19,300 9,438.88

34310140 Entretien des jardins PF (interne) 0.00 11,000 0.00

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 761.85 1,000 22.50

34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 642.45 5,000 547.50

34312000 Acquisition de biens meubles PF 0.00 8,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 657,863.05 522,800 590,869.20

53

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Immeubles
34314220 Charges objets vacants PF 174,279.40 98,400 131,009.64

34390100 Annonces-Publications PF 0.00 1,500 0.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 17,253.58 31,800 6,330.96

34391110 Eau froide objets à forfait PF 2,895.18 4,000 4,330.75

34391120 Eau froide objets vacants PF 32,893.23 22,000 26,944.40

34391210 Chauffage immeuble PF 262.91 15,000 323.97

34391220 Chauffage objets à forfait PF 5,364.15 5,000 9,432.25

34391230 Chauffage objets vacants PF 123,997.18 69,700 96,953.08

34394110 Assurances RC PF 0.00 90 31.90

34394120 Assurances bâtiments  PF 118,187.96 129,300 124,157.02

34394130 Assurances choses PF 134.88 180 140.40

34394140 Assurances techniques  PF 4,456.05 4,250 3,320.85

34395000 Prestations de services de tiers PF 7,338.90 7,000 143,278.98

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 0.00 4,900 2,547.66

34395215 Téléphonie et télécommunications PF 2,863.23 0 0.00

34395400 Frais bancaires et postaux PF 55.88 0 5.22

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 375,176.55 366,000 412,283.85

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 26,233.20 12,000 13,678.10

34399000 Perte sur loyer PF 19,326.15 31,900 32,499.77

34399010 Pertes sur débiteurs PF 14,289.78 25,000 7,259.20

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 41,353.80 14,420 37,895.30

34990000 Autres charges financières 0.00 1,000 0.00

39 Imputations internes 1,306,705.60 1,375,200 1,350,090.15

39400130 Intérêts PF 1,306,705.60 1,375,200 1,350,090.15

44 Revenus financiers 9,585,674.12 - 8,038,100 - 7,297,476.76 -

44010030 Intérêts de retard 720.85 - 0 390.70 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 1,815,961.31 - 0 0.00

44300100 Produits des loyers PF 5,419,597.08 - 5,533,700 - 5,507,567.66 -

44300210 Locations objets vacants PF 657,863.05 - 522,800 - 590,869.20 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 9,774.65 - 3,200 - 42,034.20 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 174,279.40 - 98,400 - 131,009.64 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 4,732.91 - 3,500 - 3,573.95 -

44390130 Rectification TVA PF 2,389.58 - 0 2,517.41 -

44391000 Autres remboursements de tiers 16,925.90 - 0 4,107.25 -

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 19,803.75 - 0 142,976.85 -

44391210 Frais de sommations PF 90.00 - 0 60.00 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 135.00 - 0 390.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 26,655.27 - 7,000 - 38,907.75 -

44399220 Récupération s/ADB 1,745.37 - 0 72.15 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 1,435,000.00 - 1,869,500 - 833,000.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 165,000.00 - 583,000 - 785,400.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 165,000.00 - 583,000 - 785,400.00 -

46 Revenus de transfert 13,148.00 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 13,148.00 - 0 0.00

212 Parkings
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

288,167.75
539,506.86
251,339.11

-
-

262,630
503,260
240,630

-
-

222,201.02
492,189.90
269,988.88

-
-

34 Charges financières 189,431.75 159,530 118,977.02

34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8,075.55 8,500 8,159.25

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 35,114.35 25,900 25,723.45

34310120 Déneigement PF 55,622.70 59,200 27,553.65

34310130 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0.00 4,000 0.00

54

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Immeubles
34314210 Locations objets vacants PF 2,936.70 1,560 2,380.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 1,612.00 1,500 1,765.55

34394120 Assurances bâtiments  PF 706.41 470 721.26

34394140 Assurances techniques  PF 0.00 240 0.00

34395000 Prestations de services de tiers PF 41,601.15 41,200 30,376.83

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 0.00 160 0.00

34395400 Frais bancaires et postaux PF 1,134.00 500 732.93

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 23,182.45 15,500 21,364.00

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 281.65 200 200.10

34399000 Perte sur loyer PF 156.65 600 0.00

34399010 Pertes sur débiteurs PF 3.09 0 0.00

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 5.05 0 0.00

34419000 Réévaluation autres immo. corporelles PF 19,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 98,736.00 103,100 103,224.00

39400130 Intérêts PF 98,736.00 103,100 103,224.00

44 Revenus financiers 539,506.86 - 503,260 - 492,189.90 -

44300100 Produits des loyers PF 520,335.92 - 501,700 - 474,754.13 -

44300210 Locations objets vacants PF 2,936.70 - 1,560 - 2,380.00 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 195.70 - 0 178.50 -

44390130 Rectification TVA PF 15,084.18 - 0 14,877.27 -

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 952.50 - 0 0.00

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 1.86 - 0 0.00

240 Domaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

401,760.67
634,382.51
232,621.84

-
-

280,020
1,379,490
1,099,470

-
-

170,136.43
168,378.32

1,758.11
-

30 Charges de personnel 23,562.95 23,690 23,689.30

30100000 Salaires du personnel 18,343.00 18,400 18,343.00

30400000 Allocations enfants & formation 792.00 800 792.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 1,007.45 1,010 1,002.85

30500010 Contributions à la caisse de chômage 201.55 210 201.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 33.15 40 33.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 2,437.20 2,450 2,442.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 29.30 30 29.25

30540000 Contributions à la caisse ALFA 385.40 400 385.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 211.20 220 337.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 16.20 20 16.20

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 106.50 110 106.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 92,513.25 126,980 52,775.61

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 92,032.41 125,000 51,975.60

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 125.00 130 125.00

31300430 Frais de réception 244.00 1,050 505.55

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 33.30 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 72.80 800 18.20

31810010 Pertes sur débiteurs 5.74 0 151.26

34 Charges financières 256,656.27 94,350 63,323.92

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 44,513.00 50,000 0.00

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 5,190.67 15,000 40,060.73

34310120 Déneigement PF 0.00 5,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 3,244.20 1,700 4,968.60

34314220 Charges objets vacants PF 0.00 0 150.00

34314230 Location Domaine PF 2,275.00 2,280 2,275.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 4,541.50 9,000 4,951.20

55

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Immeubles
34391210 Chauffage immeuble PF 814.30 0 0.00

34393000 Impôts et taxes 127.35 130 127.35

34394110 Assurances RC PF 5.20 20 5.30

34394120 Assurances bâtiments  PF 5,707.74 7,000 6,083.34

34394140 Assurances techniques  PF 13.00 0 0.00

34395000 Prestations de services de tiers PF 0.00 50 205.00

34395400 Frais bancaires et postaux PF 0.11 70 0.00

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 4,570.90 4,100 4,297.40

34399010 Pertes sur débiteurs PF 0.80 0 0.00

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0.00 0 200.00

34410000 Réévaluation des terrains PF 185,652.50 0 0.00

39 Imputations internes 29,028.20 35,000 30,347.60

39400130 Intérêts PF 29,028.20 35,000 30,347.60

42 Prestations de services et taxes 76,388.49 - 102,000 - 46,225.45 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 76,373.62 - 102,000 - 46,195.81 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.82 - 0 29.64 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.05 - 0 0.00

44 Revenus financiers 542,877.77 - 1,244,390 - 114,063.07 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 430,098.00 - 0 0.00

44300100 Produits des loyers PF 101,109.30 - 96,500 - 95,811.73 -

44300210 Locations objets vacants PF 3,244.20 - 1,700 - 4,968.60 -

44300300 Droits de superficie 0.00 37,070 - 0.00

44300370 Location Domaine PF 2,274.95 - 2,280 - 6,626.90 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 0.00 840 - 450.00 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 0.00 0 150.00 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 33.30 - 0 0.00

44390130 Rectification TVA PF 131.02 - 0 83.84 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 15.00 - 0 0.00

44430000 Réévaluations terrains PF 0.00 1,100,000 - 0.00

44700400 Location de la vigne 5,972.00 - 6,000 - 5,972.00 -

49 Imputations internes 15,116.25 - 33,100 - 8,089.80 -

49000030 Vin offert par la Ville 15,116.25 - 33,100 - 8,089.80 -

250 Foncier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,417,844.04
625,963.43
791,880.61

-
393,130

1,850,750
1,457,620

-
-

404,723.55
399,619.30

5,104.25
-

34 Charges financières 1,073,859.09 30,040 43,978.55

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 0.00 0 11,435.95

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 20,492.80 12,000 2,247.60

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0.00 500 500.80

34314000 Loyers et frais d'utilisation 840.00 840 840.00

34314210 Locations objets vacants PF 11,100.00 4,000 18,000.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 51.30 300 51.30

34391210 Chauffage immeuble PF 0.00 300 0.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 600.96 1,000 641.65

34395400 Frais bancaires et postaux PF 201.08 100 180.20

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 10,534.95 11,000 9,798.35

34397010 Cadastre et frais notaires liés PF 0.00 0 282.70

34410000 Réévaluation des terrains PF 1,030,038.00 0 0.00

39 Imputations internes 343,984.95 363,090 360,745.00

39400130 Intérêts PF 343,984.95 363,090 360,745.00

56

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Immeubles

44 Revenus financiers 625,963.43 - 1,850,750 - 399,619.30 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 346,950.35 - 450,000 - 140,055.00 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 0.00 0 2,847.15 -

44300100 Produits des loyers PF 36,600.00 - 70,000 - 27,000.00 -

44300120 Recettes horodateurs PF 22,603.73 - 0 18,289.45 -

44300210 Locations objets vacants PF 11,100.00 - 4,000 - 18,000.00 -

44300300 Droits de superficie 106,470.95 - 123,260 - 90,045.90 -

44300310 Droits de superficie Viteos 102,230.00 - 103,490 - 103,381.80 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 8.40 - 0 0.00

44430000 Réévaluations terrains PF 0.00 1,100,000 - 0.00

57

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Actions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

23,067,560.89
3,218,135.67

19,849,425.22
-

24,468,140
2,642,100

21,826,040
-

24,741,909.35
2,945,762.25

21,796,147.10
-

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,637,198.73
3,048,666.05
2,588,532.68

-
5,578,260
2,484,600
3,093,660

-
5,108,243.81
2,655,219.84
2,453,023.97

-

30 Charges de personnel 5,365,423.85 5,416,000 4,913,100.25

30100000 Salaires du personnel 4,248,688.75 4,289,900 3,888,476.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 2,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 22,873.50 39,200 9,256.50

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 2,465.15 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 47,550.55 33,500 43,600.90

30490030 Allocations résidence 18,497.75 25,200 22,995.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 233,338.05 237,800 204,886.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 46,714.40 47,900 41,831.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 7,650.35 7,900 6,748.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 534,072.50 516,800 476,680.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 46,264.30 48,000 42,277.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 89,241.40 91,400 78,728.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 44,052.80 49,300 65,460.55

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 4,801.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,696.95 3,800 3,261.70

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 24,647.70 25,300 21,744.95

30900000 Formation métier 600.00 0 350.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 161,512.03 135,200 167,480.96

31000000 Fourniture et matériel de bureau 17,316.95 14,000 17,593.75

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,013.25 5,000 1,180.55

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 127.40

31030100 Abonnement journaux, magazines 816.00 800 615.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 38.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,202.00 0 470.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7,503.00 12,000 16,275.65

31300000 Prestations de services de tiers 75,845.86 68,200 73,405.50

31300080 Prestations tiers-autres collectivités 21,755.47 0 19,342.45

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,623.20 6,000 1,623.20

31300210 Téléphonie et télécommunications 292.20 0 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 28,758.60 20,000 26,687.10

31300400 Frais bancaires et postaux 1,282.75 1,500 992.81

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 3,000 6,584.20

31340110 Assurances RC 1,100.35 950 942.00

31340130 Assurances choses 548.15 550 559.60

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 943.30 1,000 495.40

31700000 Déplacements véhicule privé 550.45 1,600 501.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 787.20 600 46.65

31990000 Autres charges d'exploitation 173.30 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 25,462.00 25,460 26,356.40

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 19,549.00 19,550 20,443.40

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 5,913.00 5,910 5,913.00

39 Imputations internes 84,800.85 1,600 1,306.20

39100040 Participation frais personnel 83,372.85 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 1,428.00 1,600 1,306.20

42 Prestations de services et taxes 0.00 1,600 - 1,156.69 -

58

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Actions sociales
42400000 Prestations de services 0.00 1,600 - 1,156.69 -

43 Revenus divers 0.00 10,000 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 10,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 2,924,803.15 - 2,473,000 - 2,556,521.65 -

46120010 Dédommagements communes 100,140.70 - 80,000 - 76,130.10 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 2,742,324.00 - 2,300,000 - 2,399,578.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 4,300.00 - 13,000 - 1,950.00 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 78,038.45 - 80,000 - 78,863.55 -

49 Imputations internes 123,862.90 - 0 97,541.50 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 41,417.40 - 0 73,701.60 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 19,614.75 - 0 14,091.60 -

49800040 Indemnités maternité 62,830.75 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 9,748.30 -

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

282,283.63
148,621.02
133,662.61

-
267,700
157,500
110,200

-
283,877.00
198,515.41

85,361.59
-

30 Charges de personnel 221,623.15 214,990 228,554.75

30100000 Salaires du personnel 173,049.10 168,000 176,557.30

30400000 Allocations enfants & formation 4,859.25 4,500 5,047.25

30490020 Indemn. Déplacements 105.60 90 87.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 9,502.10 9,200 9,647.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,886.25 1,850 1,923.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 311.25 350 318.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 23,364.00 22,600 23,761.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,766.50 1,750 1,719.60

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,634.15 3,550 3,707.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,990.15 1,950 3,123.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 150.80 150 153.45

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,004.00 1,000 1,023.75

30900000 Formation métier 0.00 0 1,484.25

31 Biens, services, autres charges exploit. 40,874.28 32,910 35,540.25

31000000 Fourniture et matériel de bureau 420.55 150 467.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 99.75 100 84.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 100 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 40 0.00

31060110 Matériel médical - Santé publique 97.80 600 479.10

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 12,302.35 7,500 9,179.55

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 150.55 100 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 17,957.75 5,500 14,207.45

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 200.00 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 200.00 200 200.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 11.00 50 13.20

31300400 Frais bancaires et postaux 79.40 100 89.70

31302100 Honoraires médecins et dentistes 7,200.00 16,000 8,340.00

31340110 Assurances RC 49.85 50 41.55

31340130 Assurances choses 15.28 20 15.70

31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,090.00 2,200 2,422.00

39 Imputations internes 19,786.20 19,800 19,782.00

39100100 Déchets - taxe de base 46.20 60 42.00

39200010 Location de locaux, de la place 19,740.00 19,740 19,740.00

59

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Actions sociales

42 Prestations de services et taxes 38,040.08 - 27,500 - 32,842.00 -

42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies 13,770.50 - 14,000 - 13,827.00 -

42400130 Prestations services-Santé publique 24,269.58 - 13,500 - 19,015.00 -

46 Revenus de transfert 110,580.94 - 130,000 - 158,417.81 -

46120010 Dédommagements communes 22,380.94 - 30,000 - 33,417.81 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 88,200.00 - 100,000 - 125,000.00 -

49 Imputations internes 0.00 0 7,255.60 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 7,255.60 -

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

17,148,078.53
20,848.60

17,127,229.93
-

18,622,180
0

18,622,180

19,349,788.54
92,027.00

19,257,761.54
-

36 Charges de transfert 17,148,078.53 18,622,180 19,349,788.54

36110200 Bourses d'études 477,239.30 499,410 494,494.65

36110210 Subsides LAMal 5,469,135.95 6,291,250 5,627,822.70

36110220 FIP, financement LACI 402,958.63 401,710 418,703.77

36110230 Aide sociale 8,817,128.27 9,246,370 8,729,520.50

36110235 Dédommagements facture sociale 0.00 0 1,725,000.00

36110240 Intégr. socio-prof. 634,893.71 881,450 1,016,522.93

36110250 Lutte c/la fraude 125,998.83 152,440 96,333.08

36110260 Alloc. familiales Sal 446,187.70 491,640 477,671.15

36110270 Avances contributions d'entretien 48,054.78 78,210 65,907.55

36110280 Social privé 392,981.36 387,150 368,470.21

36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion 40,900.00 0 137,500.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 291,500.00 191,500 190,600.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,100.00 1,050 1,242.00

43 Revenus divers 20,848.60 - 0 4,945.00 -

43090200 Remboursement doubles loyers 20,848.60 - 0 4,945.00 -

46 Revenus de transfert 0.00 0 87,082.00 -

46130010 Dédommagements assurances sociales publ. 0.00 0 87,082.00 -

60

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

66,744,195.90
27,584,994.67
39,159,201.23

-
66,534,760
27,950,190
38,584,570

-
66,824,590.46
27,812,686.05
39,011,904.41

-

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,339,709.10
0.00

2,339,709.10

2,396,900
0

2,396,900

2,477,485.55
0.00

2,477,485.55

36 Charges de transfert 2,339,709.10 2,396,900 2,477,485.55

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 22,162.75 22,200 22,357.10

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,692,546.35 1,749,700 1,830,128.45

36360300 Subventions - Ecole musique 625,000.00 625,000 625,000.00

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,249,657.56
35,836.20

4,213,821.36
-

4,221,800
2,400

4,219,400
-

4,084,259.09
18,031.50

4,066,227.59
-

30 Charges de personnel 4,045,825.45 4,029,800 3,902,678.95

30100000 Salaires du personnel 3,157,379.75 3,181,700 3,053,325.45

30100300 Salaires du personnel en formation 21,108.90 20,700 20,722.30

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 13,193.10 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 44,105.25 45,800 44,429.85

30490020 Indemn. Déplacements 13,411.25 13,700 13,131.55

30490030 Allocations résidence 16,266.65 16,900 15,233.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 174,217.40 172,200 168,104.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 34,620.35 34,500 33,546.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,714.05 5,700 5,538.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 424,016.45 420,400 409,122.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 12,357.35 12,000 12,198.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 66,630.95 66,200 64,595.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18,568.60 18,900 29,064.15

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 33,564.00 0 0.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 15,502.20 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,758.10 2,800 2,675.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 18,402.30 18,300 17,841.95

30900000 Formation métier 150.00 0 13,148.80

30990000 Autres charges de personnel 245.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 175,028.81 169,900 167,388.44

31000000 Fourniture et matériel de bureau 109,827.71 75,000 98,576.01

31020100 Annonces-Publications 414.55 1,400 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 25,348.50 43,000 23,550.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 1,500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 100 610.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 4,993.20 5,800 5,763.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 10,333.15 7,100 21,844.43

31300430 Frais de réception 7,030.10 11,800 5,995.75

31340110 Assurances RC 867.85 1,000 1,020.65

31700000 Déplacements véhicule privé 3,651.70 7,300 3,244.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 12,562.05 15,900 6,783.45

36 Charges de transfert 28,803.30 22,100 14,191.70

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 28,803.30 22,100 14,191.70

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 4,150.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 4,150.00 -

46 Revenus de transfert 0.00 2,400 - 1,206.00 -

61

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique
46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 2,400 - 1,206.00 -

49 Imputations internes 35,836.20 - 0 12,675.50 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 15,570.45 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 18,972.75 - 0 12,675.50 -

49800070 COVID - Remboursements APG 1,293.00 - 0 0.00

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,275,697.94
6,136,745.65
6,138,952.29

-
12,014,600

6,198,400
5,816,200

-
12,371,872.69

6,245,258.80
6,126,613.89

-

30 Charges de personnel 12,132,734.84 11,875,700 12,242,327.19

30100020 Salaires correspondants de collèges 29,542.00 35,600 33,717.00

30200000 Salaire personnel enseignant 9,606,299.55 9,538,900 9,653,500.30

30200020 Remplacements subventionnés 545,630.20 243,000 320,937.65

30200030 Remplacements service militaire 622.20 500 0.00

30200040 Primes de fidélité 16,015.05 15,000 31,433.55

30209000 Rbts salaires des enseignants 88,738.85 - 100,000 - 43,199.35 -

30209110 Remboursements assurances accidents - enseign. 33,486.00 - 80,000 - 44,027.80 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 119,648.30 - 80,000 - 42,300.80 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 1,478.30 - 600 - 1,189.70 -

30209150 COVID - APG enseignants 203,270.45 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 103,108.35 83,000 80,142.30

30490020 Indemn. Déplacements 3,124.20 2,600 2,788.55

30490030 Allocations résidence 1,577.70 2,000 1,061.05

30500000 Contributions AVS-AI-APG 558,513.75 537,500 541,197.86

30500010 Contributions à la caisse de chômage 111,764.56 108,200 108,596.96

30500020 Cotisations pré et parascolaire 18,310.10 17,700 17,831.12

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,263,666.95 1,241,700 1,256,340.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 36,871.31 36,500 47,202.12

30540000 Contributions à la caisse ALFA 213,616.33 206,500 207,970.36

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,844.65 2,600 4,267.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 8,854.61 8,500 8,622.03

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 58,995.23 56,500 57,435.59

31 Biens, services, autres charges exploit. 122,628.75 119,900 115,692.90

31040100 Matériel didactique 56,495.65 52,000 50,696.25

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 32.80 300 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 400 0.00

31340110 Assurances RC 2,725.30 2,900 2,872.35

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1,000 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 63,375.00 63,300 62,124.30

36 Charges de transfert 20,334.35 19,000 13,852.60

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 20,334.35 19,000 13,852.60

46 Revenus de transfert 6,122,806.45 - 6,198,400 - 6,244,955.00 -

46120010 Dédommagements communes 987,515.50 - 1,231,700 - 1,022,179.80 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,135,290.95 - 4,966,700 - 5,222,775.20 -

49 Imputations internes 13,939.20 - 0 303.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 464.15 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 4,282.05 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 9,193.00 - 0 303.80 -

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,466,312.88
7,610,381.05
7,855,931.83

-
15,488,900

7,538,700
7,950,200

-
15,612,381.77

7,637,346.45
7,975,035.32

-

62

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique

30 Charges de personnel 15,345,584.98 15,343,600 15,474,212.34

30100020 Salaires correspondants de collèges 28,181.00 26,500 25,948.00

30200000 Salaire personnel enseignant 12,285,796.20 12,191,900 12,293,192.70

30200020 Remplacements subventionnés 464,137.40 335,000 416,648.30

30200030 Remplacements service militaire 3,062.45 3,000 4,130.55

30200040 Primes de fidélité 14,614.40 12,000 23,283.85

30209000 Rbts salaires des enseignants 177,739.00 - 110,000 - 158,229.70 -

30209110 Remboursements assurances accidents - enseign. 19,701.35 - 40,000 - 48,224.10 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 93,581.30 - 45,000 - 76,426.85 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 764.00 - 2,000 - 5,237.30 -

30209150 COVID - APG enseignants 154,129.65 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 93,135.50 91,000 89,264.85

30490020 Indemn. Déplacements 3,362.70 2,600 2,854.35

30490030 Allocations résidence 1,577.70 2,000 1,061.05

30500000 Contributions AVS-AI-APG 698,089.93 687,000 690,280.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 139,742.35 138,300 138,491.99

30500020 Cotisations pré et parascolaire 22,885.25 22,600 22,746.72

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,635,815.55 1,632,200 1,640,097.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 46,466.86 46,600 60,307.73

30540000 Contributions à la caisse ALFA 266,984.96 264,000 265,406.86

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,844.65 2,800 4,267.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 11,062.33 10,800 10,995.56

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 73,741.05 72,300 73,352.68

31 Biens, services, autres charges exploit. 102,661.90 112,700 116,027.98

31040100 Matériel didactique 97,832.75 106,000 111,091.33

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,341.15 1,000 414.35

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 400 50.00

31340110 Assurances RC 3,470.50 3,900 3,930.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 17.50 1,400 542.20

36 Charges de transfert 18,066.00 32,600 22,141.45

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 18,066.00 32,600 22,141.45

46 Revenus de transfert 7,596,441.80 - 7,538,700 - 7,637,042.65 -

46120010 Dédommagements communes 1,016,149.00 - 978,800 - 1,036,148.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 6,580,292.80 - 6,559,900 - 6,600,894.65 -

49 Imputations internes 13,939.25 - 0 303.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 464.15 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 4,282.10 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 9,193.00 - 0 303.80 -

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,721,160.81
9,622,520.30
9,098,640.51

-
18,668,950

9,887,800
8,781,150

-
18,864,982.40

9,674,967.90
9,190,014.50

-

30 Charges de personnel 18,434,660.61 18,288,500 18,565,031.96

30100020 Salaires correspondants de collèges 14,877.00 15,900 15,285.00

30200000 Salaire personnel enseignant 14,546,486.80 14,622,300 14,633,333.90

30200020 Remplacements subventionnés 766,277.85 343,000 503,485.50

30200030 Remplacements service militaire 8,100.10 21,000 21,714.40

30200040 Primes de fidélité 15,512.30 17,000 34,111.40

30209000 Rbts salaires des enseignants 245,564.40 - 200,000 - 203,469.45 -

30209110 Remboursements assurances accidents - enseign. 68,019.00 - 40,000 - 9,422.35 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 40,131.10 - 60,000 - 33,275.75 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 17,844.50 - 20,000 - 34,260.80 -

63

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique
30209150 COVID - APG enseignants 169,408.50 - 0 0.00

30209160 Indemnités paternité - enseignants 4,260.15 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 136,920.50 127,000 129,702.95

30490020 Indemn. Déplacements 3,770.25 2,600 3,214.75

30490030 Allocations résidence 2,286.30 2,800 1,561.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 839,315.30 820,900 828,885.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 167,317.06 165,200 166,677.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 27,517.83 27,000 27,302.08

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,967,656.80 1,970,300 1,981,962.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 56,029.61 55,700 72,264.25

30540000 Contributions à la caisse ALFA 321,008.76 315,500 318,517.59

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,855.50 3,400 6,307.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13,300.74 12,900 13,195.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 88,655.56 86,000 87,939.39

31 Biens, services, autres charges exploit. 235,852.30 290,600 227,146.49

31030100 Abonnement journaux, magazines 450.00 700 0.00

31040100 Matériel didactique 165,509.45 192,300 170,854.24

31050100 Denrées alimentaires, boissons 63,821.65 78,000 46,623.60

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 3,500 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 926.20 6,600 727.65

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 1,600.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 400 50.00

31340110 Assurances RC 4,131.15 4,100 4,108.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 678.50 4,500 2,654.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 335.35 500 529.00

33 Amortissement patrimoine administratif 29,850.00 29,850 52,969.30

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 29,850.00 29,850 52,969.30

36 Charges de transfert 20,797.90 60,000 19,834.65

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 20,797.90 60,000 19,834.65

42 Prestations de services et taxes 63,877.50 - 70,400 - 41,642.50 -

42400020 Participation aux prestations fournies 63,877.50 - 70,400 - 41,642.50 -

43 Revenus divers 0.00 0 16,250.00 -

43900010 Dons, legs, successions 0.00 0 16,250.00 -

46 Revenus de transfert 9,544,703.55 - 9,817,400 - 9,616,771.60 -

46120010 Dédommagements communes 1,565,378.00 - 1,883,200 - 1,585,355.40 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 7,929,393.55 - 7,864,500 - 7,916,441.20 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 49,932.00 - 69,700 - 114,975.00 -

49 Imputations internes 13,939.25 - 0 303.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 464.15 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 4,282.15 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 9,192.95 - 0 303.80 -

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,798,346.02
2,865,042.21
7,933,303.81

-
10,552,890

2,801,030
7,751,860

-
10,350,688.21

2,876,735.86
7,473,952.35

-

30 Charges de personnel 2,177,671.20 2,198,300 2,170,397.35

30100120 Salaire du personnel d'entretien 1,698,987.85 1,736,000 1,689,050.75

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 3,120.00 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 32,824.35 29,600 28,974.75

30490030 Allocations résidence 19,752.10 21,600 19,086.05

64

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique
30500000 Contributions AVS-AI-APG 94,372.55 96,100 92,221.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 18,905.05 19,400 18,561.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,093.95 3,200 3,035.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 207,804.50 216,400 193,216.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,638.25 7,200 8,348.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 36,093.80 37,000 35,437.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19,528.45 20,000 30,609.90

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 21,660.00 0 31,380.95

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 6,664.60 0 9,219.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,496.45 1,600 1,469.30

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 9,969.30 10,200 9,786.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,892,348.02 2,903,700 2,736,008.81

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,377.26 5,200 4,940.15

31010420 Luminaires 0.00 0 95.75

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 78,378.62 88,000 87,030.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,046.70 0 126.90

31190300 Acquisitions mobilier urbain 0.00 0 500.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 382,296.25 400,000 381,658.25

31200210 Chauffage immeubles 952,812.00 937,000 837,214.45

31300000 Prestations de services de tiers 110,945.30 27,400 11,902.86

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 100 100.00

31300500 Honoraire de gérance (interne) 2,090.00 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 35,603.50 43,400 32,324.80

31300900 Elimination des déchets 3,402.75 4,200 4,554.10

31340110 Assurances RC 476.85 600 575.05

31340120 Assurances bâtiments 128,488.89 137,200 137,405.90

31340130 Assurances choses 13,218.87 13,400 13,637.04

31340140 Assurances techniques 1,707.69 500 553.23

31370170 Taxes de séjour et émoluments 90.00 1,000 180.00

31440010 Entretien bâtiments 540,127.00 618,000 588,382.54

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 199,541.99 186,800 182,670.79

31440300 Entretien de la place 0.00 2,000 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 9,848.55 8,600 11,320.25

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0 160.20

31600100 Location local, terrain, surface, place 423,774.95 429,800 436,475.60

31600230 Perte sur loyer 0.00 0 4,200.00

31990000 Autres charges d'exploitation 20.85 500 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 4,903,025.30 4,938,090 4,950,090.10

33001100 Amort. planif-route/voie communication 477.00 480 477.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 690.00 690 690.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 4,647,630.55 4,683,960 4,722,914.10

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 254,227.75 252,960 226,009.00

34 Charges financières 7,320.00 10,900 9,405.65

34314210 Locations objets vacants PF 7,320.00 10,900 9,405.65

36 Charges de transfert 792,330.20 473,200 457,427.25

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 792,330.20 473,200 457,427.25

39 Imputations internes 25,651.30 28,700 27,359.05

39100010 Honoraires gérance PA 4,306.50 4,100 4,212.65

39100100 Déchets - taxe de base 10,055.35 10,200 10,136.00

39100110 Déchets - taxe au poids 11,289.45 14,400 13,010.40

42 Prestations de services et taxes 149,720.45 - 107,800 - 147,534.95 -

42400020 Participation aux prestations fournies 113,959.50 - 99,000 - 89,954.35 -

65

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique
42600000 Remboursements de tiers 3,498.10 - 3,000 - 3,056.15 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 29,605.10 - 0 44,517.65 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 6,325.70 -

42600220 Remboursements de chauffage PA 2,657.75 - 5,700 - 3,666.10 -

42601000 Frais de sommations 0.00 100 - 15.00 -

43 Revenus divers 1,259.16 - 1,400 - 1,408.91 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,259.16 - 1,400 - 1,408.91 -

44 Revenus financiers 303,271.30 - 288,700 - 306,796.25 -

44300210 Locations objets vacants PF 7,320.00 - 10,900 - 9,405.65 -

44700010 Location bâtiments 210,021.50 - 206,000 - 213,798.80 -

44700100 Produits des loyers 7,320.00 - 8,700 - 8,030.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 56,382.00 - 47,800 - 53,382.00 -

44790030 Produits des buanderies PA 423.80 - 300 - 375.80 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 21,804.00 - 15,000 - 21,804.00 -

46 Revenus de transfert 4,000.00 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 4,000.00 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 2,403,095.00 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 2,403,095.00 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

49 Imputations internes 3,696.30 - 0 17,900.75 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 13,964.05 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 3,162.30 -

49800070 COVID - Remboursements APG 3,696.30 - 0 774.40 -

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

714,244.10
213,612.98
500,631.12

-
995,510
436,700
558,810

-
809,961.71
277,467.05
532,494.66

-

30 Charges de personnel 145,455.05 163,100 117,519.85

30200010 Traitement devoirs surveillés 120,606.60 130,000 108,760.45

30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,543.80 6,000 4,373.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,113.00 1,300 880.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 181.15 200 143.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,806.45 1,000 613.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 364.20 500 345.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,121.95 2,400 1,680.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 89.45 100 70.55

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 585.50 700 463.25

30990000 Autres charges de personnel 13,042.95 20,900 188.50

31 Biens, services, autres charges exploit. 505,861.20 769,900 631,579.18

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,222.20 800 32.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 804.50 500 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 0 82.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,351.55 2,800 905.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 9,236.75 10,300 11,283.98

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 11,437.98 11,600 10,967.35

31040100 Matériel didactique 17,502.55 8,500 4,346.10

31050100 Denrées alimentaires, boissons 4,640.55 10,400 4,392.55

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 600 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 4,045.55 1,000 2,143.45

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,084.20 1,200 1,714.85

31300000 Prestations de services de tiers 213,147.75 213,400 174,686.32

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 637.00 500 0.00

66

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique
31300400 Frais bancaires et postaux 84.35 200 86.85

31300800 Alarmes, surveillance 1,642.45 1,300 200.00

31300900 Elimination des déchets 3,404.18 0 0.00

31302000 Médecin, dentiste scolaire 36.00 0 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 435.00 700 1,192.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 4,424.95 5,300 5,015.50

31340110 Assurances RC 30.70 100 32.30

31340160 Assurances véhicules 7,719.20 8,600 8,589.00

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 1,188.00 1,200 1,188.00

31370130 Taxes véhicules 6,463.00 6,200 6,608.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 600 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 27,805.19 24,800 46,318.29

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,250.00 8,500 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 330.00 2,600 180.95

31710120 Excursions/camps - Enfants 177,570.45 435,000 343,366.94

31810010 Pertes sur débiteurs 6,367.15 13,200 8,246.65

33 Amortissement patrimoine administratif 28,070.00 28,110 33,733.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 28,070.00 28,110 33,733.00

36 Charges de transfert 17,574.40 15,200 13,650.40

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 7,400.00 5,200 5,150.40

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 10,174.40 10,000 8,500.00

39 Imputations internes 17,283.45 19,200 13,479.28

39000030 Vin offert par la Ville 2,523.00 5,100 2,033.40

39000050 Carburants Ville 13,005.45 12,300 9,690.88

39100010 Honoraires gérance PA 1,755.00 1,800 1,755.00

42 Prestations de services et taxes 190,876.23 - 375,000 - 207,018.85 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 300.00 - 300 - 280.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 172,423.15 - 352,100 - 189,917.75 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 5,763.05 - 15,000 - 8,340.45 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 2,500.00 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 1,767.35 - 500 - 857.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 5,252.85 - 5,200 - 4,620.80 -

42601000 Frais de sommations 690.00 - 500 - 555.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 1,950.00 - 1,000 - 1,620.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 229.83 - 400 - 827.85 -

43 Revenus divers 50.00 - 0 0.00

43900000 Autres revenus 50.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 1,564.75 - 1,700 - 1,709.80 -

44010030 Intérêts de retard 364.75 - 500 - 509.80 -

44700010 Location bâtiments 1,200.00 - 1,200 - 1,200.00 -

46 Revenus de transfert 21,122.00 - 60,000 - 68,448.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 21,122.00 - 60,000 - 68,448.00 -

49 Imputations internes 0.00 0 290.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 290.40 -

482 Centre de santé scolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

585,966.79
28,768.14

557,198.65
-

630,640
7,000

623,640
-

622,564.15
13,453.18

609,110.97
-

30 Charges de personnel 449,006.00 479,750 534,991.20

67

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique
30100000 Salaires du personnel 369,685.50 377,700 399,660.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 590.00 600 0.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 19,531.65 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 5,847.30 4,900 4,891.20

30490020 Indemn. Déplacements 950.40 800 788.40

30490030 Allocations résidence 1,921.20 2,050 1,921.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 19,331.50 20,800 21,947.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,712.95 4,150 4,252.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 633.40 700 723.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 50,897.00 51,700 54,658.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,208.00 1,400 1,177.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,392.75 8,000 8,433.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,019.55 4,350 7,304.35

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 20,880.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 4,818.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 306.45 350 349.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,041.65 2,250 2,329.05

30900000 Formation métier 0.00 0 857.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 132,073.29 143,590 80,159.95

31000000 Fourniture et matériel de bureau 916.60 700 779.95

31010240 Matériel exploitation - CSS 4,367.07 5,600 1,061.85

31010250 Matériel exploitation - Santé publique 5,006.19 8,000 1,120.25

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 9,952.30 10,000 836.17

31020200 Frais d'impression, photocopies 6.05 100 8.65

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,800.04 5,800 1,850.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 390.20 350 289.60

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 51.85 80 44.50

31051100 Frais de réception refacturés 100.00 100 0.00

31051200 Frais de réception - Santé publique 0.00 300 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 395.00 0 0.00

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 1,024.20 4,500 1,079.55

31060130 Matériel médical - CSS 2,830.76 1,700 5,966.36

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 365.10 250 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 50 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 410 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 80.00 1,200 75.00

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 10,027.50 5,800 1,995.00

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 28,448.80 37,000 33,839.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,043.20 1,100 743.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 482.50 700 383.20

31300400 Frais bancaires et postaux 23.95 150 27.80

31300430 Frais de réception 932.15 800 402.50

31302100 Honoraires médecins et dentistes 48,492.00 35,000 15,240.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 60 0.00

31340110 Assurances RC 112.85 140 133.70

31340130 Assurances choses 147.93 130 148.40

31370130 Taxes véhicules 40.00 0 60.00

31440010 Entretien bâtiments 0.00 100 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 177.15 150 169.95

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 70 0.00

31580100 Maintenance logiciels 0.00 200 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 10,470.50 12,000 8,222.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 250 245.00

31700000 Déplacements véhicule privé 404.20 600 370.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,985.20 10,000 5,014.50

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 200 53.27

68

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique

33 Amortissement patrimoine administratif 2,497.00 2,500 2,497.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,497.00 2,500 2,497.00

36 Charges de transfert 2,274.30 4,680 4,799.80

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,200.00 2,000 2,000.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 1,074.30 1,000 691.50

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 0.00 1,680 2,108.30

39 Imputations internes 116.20 120 116.20

39100100 Déchets - taxe de base 116.20 120 116.20

42 Prestations de services et taxes 4,184.39 - 7,000 - 3,520.38 -

42400130 Prestations services-Santé publique 2,320.00 - 1,500 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 246.00 - 500 - 57.00 -

42600000 Remboursements de tiers 1,176.00 - 5,000 - 3,104.80 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 442.39 - 0 358.58 -

49 Imputations internes 24,583.75 - 0 9,932.80 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 24,583.75 - 0 3,324.00 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 6,608.80 -

483 Centre d'orthophonie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,569,181.05
1,072,088.14

497,092.91
-

1,564,570
1,078,160

486,410
-

1,630,394.89
1,069,425.31

560,969.58
-

30 Charges de personnel 1,537,289.50 1,528,850 1,598,965.25

30100000 Salaires du personnel 75,314.20 75,100 70,567.65

30100120 Salaire du personnel d'entretien 13,320.50 13,300 13,260.00

30200000 Salaire personnel enseignant 1,146,094.60 1,135,300 1,183,346.20

30200040 Primes de fidélité 1,726.20 1,750 4,848.55

30209000 Rbts salaires des enseignants 2,782.70 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 11,662.20 11,900 11,362.45

30490030 Allocations résidence 1,193.00 1,200 663.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 68,045.70 67,100 69,101.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,631.50 13,500 13,909.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,230.50 2,200 2,275.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 166,961.25 167,800 174,406.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,585.65 4,600 5,996.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 26,023.25 25,800 26,553.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,019.45 1,050 1,542.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,077.40 1,100 1,099.85

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,186.80 7,150 7,333.70

30900000 Formation métier 0.00 0 12,697.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 15,091.55 15,430 16,533.64

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,956.20 2,000 1,886.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 336.65 150 658.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 95.90 150 47.95

31030100 Abonnement journaux, magazines 130.15 260 367.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,516.55 1,500 1,559.90

31040100 Matériel didactique 2,718.90 1,000 1,029.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 324.00 0 160.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 742.80 1,000 1,035.95

31200100 Electricité-Eau-Gaz 449.60 500 422.60

31300000 Prestations de services de tiers 2,004.60 2,200 2,175.50

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 55.00 60 55.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,048.20 1,600 1,733.95

69

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique
31300400 Frais bancaires et postaux 0.28 0 0.46

31300430 Frais de réception 8.60 200 18.85

31300900 Elimination des déchets 17.10 40 28.55

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 229.90 700 1,186.00

31340110 Assurances RC 357.75 1,070 376.30

31340130 Assurances choses 300.72 300 308.93

31440010 Entretien bâtiments 1,035.90 1,400 978.00

31700000 Déplacements véhicule privé 211.80 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,100.95 200 161.50

31810010 Pertes sur débiteurs 450.00 1,000 2,343.45

36 Charges de transfert 16,506.00 20,000 14,602.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 16,506.00 20,000 14,602.00

39 Imputations internes 294.00 290 294.00

39100100 Déchets - taxe de base 294.00 290 294.00

42 Prestations de services et taxes 1,031,365.19 - 1,037,380 - 1,009,109.16 -

42400000 Prestations de services 1,030,986.00 - 1,036,000 - 1,007,340.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 100 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 174.15 - 700 - 1,241.75 -

42601000 Frais de sommations 90.00 - 150 - 105.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 45.00 - 250 - 270.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 70.04 - 180 - 152.41 -

43 Revenus divers 0.00 40 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 40 - 0.00

44 Revenus financiers 7.15 - 40 - 87.95 -

44010030 Intérêts de retard 7.15 - 40 - 87.95 -

46 Revenus de transfert 40,700.00 - 40,700 - 40,700.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 40,700.00 - 40,700 - 40,700.00 -

49 Imputations internes 15.80 - 0 19,528.20 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 15.80 - 0 6,618.80 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 11,954.60 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 954.80 -

490 Service de l'intégration
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

23,919.65
0.00

23,919.65

0
0
0

0.00
0.00
0.00

30 Charges de personnel 10,452.55 0 0.00

30100000 Salaires du personnel 8,098.90 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 264.00 0 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 444.70 0 0.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 89.10 0 0.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 14.60 0 0.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,134.85 0 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 89.15 0 0.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 170.10 0 0.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 93.15 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 7.05 0 0.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 46.95 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 8,467.10 0 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 600.00 0 0.00

70

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Instruction publique
31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7,854.70 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 12.40 0 0.00

36 Charges de transfert 5,000.00 0 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 5,000.00 0 0.00

71

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

38,527,246.33
11,349,835.10
27,177,411.23

-
39,065,980
11,687,330
27,378,650

-
37,884,731.95
10,167,101.12
27,717,630.83

-

500 Service des affaires culturelles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,766,119.01
42,296.15

2,723,822.86
-

2,798,630
74,000

2,724,630
-

2,721,543.97
51,479.70

2,670,064.27
-

30 Charges de personnel 383,137.30 418,150 409,385.08

30100000 Salaires du personnel 300,830.70 328,900 318,078.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 1,540.00

30400000 Allocations enfants & formation 3,960.00 5,050 4,583.70

30490030 Allocations résidence 2,080.00 2,100 1,720.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,556.65 18,100 17,450.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,316.70 3,650 3,506.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 542.45 600 575.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,722.10 43,100 43,350.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,335.75 3,650 3,537.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,331.70 6,950 6,705.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,412.95 3,800 5,787.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 262.55 300 277.70

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,748.75 1,950 1,852.05

30900000 Formation métier 0.00 0 420.03

30990000 Autres charges de personnel 37.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 137,154.54 118,900 125,634.00

31000000 Fourniture et matériel de bureau 454.95 500 532.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 42.55 500 212.25

31010550 Marchandises et objets pour revente 0.00 500 1,254.20

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 6,096.40 0 0.00

31020100 Annonces-Publications 50.00 1,600 1,791.60

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 32.30

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 976.20 3,000 280.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 10,858.75 27,000 10,380.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7,401.15 500 73.80

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 1,526.70

31200100 Electricité-Eau-Gaz 616.40 650 584.75

31300000 Prestations de services de tiers 28,023.00 37,000 64,848.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,850.00 8,000 8,350.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 426.25 400 536.50

31300400 Frais bancaires et postaux 80.65 800 360.04

31300430 Frais de réception 2,315.95 2,700 1,550.10

31300800 Alarmes, surveillance 0.00 300 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 40,000.00 0 0.00

31340110 Assurances RC 89.80 100 100.10

31340130 Assurances choses 292.04 600 103.71

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 700 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 50 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0 90.00

31580100 Maintenance logiciels 0.00 2,800 387.70

31600100 Location local, terrain, surface, place 29,252.00 27,000 27,734.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,864.90 3,700 4,905.10

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 463.55 300 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 6,597.00 6,600 10,565.60

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,597.00 6,600 10,565.60

36 Charges de transfert 2,239,149.52 2,252,880 2,175,878.64

72

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 1,903.33 3,500 1,280.00

36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1,371,000.00 1,391,000 1,379,000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 268,600.00 278,000 267,700.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 107,120.00 73,000 96,800.00

36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl 22,000.00 19,000 20,000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25,000.00 25,000 25,000.00

36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26,000.00 26,000 26,000.00

36360460 Subventions Musées bnl 166,817.09 165,000 165,547.19

36360470 Subventions Culture, autres bnl 211,880.00 205,000 166,550.00

36360480 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 0.00 30,000 0.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 17,573.65 18,980 18,717.45

36360810 Subventions organisations bnl - Cautionnements 9,255.45 12,400 9,284.00

36370470 Subventions Culture, autres PP 12,000.00 6,000 0.00

39 Imputations internes 80.65 2,100 80.65

39100100 Déchets - taxe de base 80.65 100 80.65

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 2,000 0.00

42 Prestations de services et taxes 35,435.50 - 64,500 - 51,129.70 -

42400000 Prestations de services 12,722.50 - 27,000 - 11,348.70 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 12,713.00 - 37,500 - 12,281.00 -

42600000 Remboursements de tiers 10,000.00 - 0 27,500.00 -

43 Revenus divers 6,860.65 - 0 0.00

43090010 Sponsoring 6,860.65 - 0 0.00

44 Revenus financiers 0.00 9,500 - 350.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 9,500 - 350.00 -

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,483,848.52
1,217,129.76
2,266,718.76

-
3,599,090
1,111,680
2,487,410

-
3,532,694.64
1,157,049.14
2,375,645.50

-

30 Charges de personnel 2,363,989.49 2,407,700 2,382,267.13

30100000 Salaires du personnel 1,767,403.65 1,763,200 1,766,917.25

30100120 Salaire du personnel d'entretien 62,741.15 63,700 58,675.20

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,330.00 2,250 2,320.00

30100300 Salaires du personnel en formation 47,473.15 73,000 48,772.20

30400000 Allocations enfants & formation 30,194.85 30,000 30,501.90

30490030 Allocations résidence 13,483.35 13,150 13,341.70

30500000 Contributions AVS-AI-APG 100,828.39 104,700 102,401.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,199.00 21,100 20,613.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,304.86 3,500 3,372.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 225,772.80 231,800 228,651.35

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 20,108.24 22,600 20,247.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 38,563.70 40,300 39,349.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19,400.65 21,000 32,471.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,597.00 1,700 1,630.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 10,651.70 11,100 10,867.50

30900000 Formation métier 900.00 4,600 2,133.28

30990000 Autres charges de personnel 37.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 425,770.58 496,270 454,764.16

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,865.45 2,500 2,331.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 14,287.53 23,000 19,912.21

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 1,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 160.00 1,000 451.70

73

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
31020300 Photographies, numérisation 24,860.11 30,000 34,987.10

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,132.15 3,000 998.95

31030100 Abonnement journaux, magazines 17,032.90 18,000 17,637.75

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 88,285.12 110,500 92,907.00

31030210 Multimédias 72,117.65 78,550 75,058.85

31060000 Matériel médical et sanitaire 382.45 100 272.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 12,233.17 10,500 10,098.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,181.65 3,500 3,863.53

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 12,836.08 13,000 19,126.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 12,567.95 14,600 11,914.70

31200210 Chauffage immeubles 27,314.15 26,000 22,511.05

31300000 Prestations de services de tiers 9,472.14 22,000 18,466.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,423.20 2,500 2,313.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,393.65 9,000 7,466.00

31300400 Frais bancaires et postaux 35.99 100 30.63

31300430 Frais de réception 521.40 1,500 981.55

31300800 Alarmes, surveillance 4,419.50 4,700 4,208.20

31300840 Publications, édition 3,000.00 20,000 18,451.60

31300900 Elimination des déchets 168.45 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,534.30 2,300 709.35

31340110 Assurances RC 529.15 650 646.00

31340120 Assurances bâtiments 5,990.70 6,200 6,464.97

31340130 Assurances choses 13,854.89 14,300 14,365.47

31340140 Assurances techniques 17.91 0 0.00

31340150 Assurances transports 921.20 1,000 921.20

31440010 Entretien bâtiments 18,917.43 11,000 11,693.70

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,603.50 14,700 12,449.20

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 2,006.30 1,000 1,919.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 48.45 500 345.15

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 26,067.90 15,000 15,102.65

31600100 Location local, terrain, surface, place 8,515.20 8,520 8,948.40

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 525.60 0 525.60

31700000 Déplacements véhicule privé 551.60 250 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,798.21 4,300 3,217.85

31700210 Dédommagement Service civil 10,339.75 10,000 8,724.50

31810010 Pertes sur débiteurs 1,661.25 2,500 4,324.15

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 982.55 7,500 338.15

31990000 Autres charges d'exploitation 214.00 500 79.90

33 Amortissement patrimoine administratif 692,069.00 694,420 694,849.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 9,441.00 9,450 9,441.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 613,370.00 613,380 612,824.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 69,258.00 69,590 66,584.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 2,000 6,000.00

36 Charges de transfert 750.00 0 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 750.00 0 0.00

39 Imputations internes 1,269.45 700 814.35

39100100 Déchets - taxe de base 571.20 600 571.20

39100110 Déchets - taxe au poids 698.25 100 243.15

42 Prestations de services et taxes 53,586.61 - 27,900 - 24,256.39 -

42400000 Prestations de services 37,607.96 - 11,000 - 7,353.02 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 589.30 - 0 5.90 -

42600000 Remboursements de tiers 2,523.30 - 3,000 - 2,540.65 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 4,785.05 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,274.45 - 1,500 - 1,066.10 -

74

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
42601000 Frais de sommations 15.00 - 100 - 0.00

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 210.00 - 300 - 90.00 -

42700000 Amendes / contraventions 11,108.50 - 12,000 - 7,303.00 -

42900000 Autres taxes 9.00 - 0 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 249.10 - 0 1,112.67 -

44 Revenus financiers 81.20 - 0 228.45 -

44010030 Intérêts de retard 81.20 - 0 228.45 -

46 Revenus de transfert 775,905.00 - 763,800 - 771,900.00 -

46300000 Subventions de la Confédération 0.00 0 11,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 750,000.00 - 750,000 - 750,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 15,000.00 - 13,800 - 5,900.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 10,905.00 - 0 5,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 319,976.00 - 319,980 - 319,976.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 319,976.00 - 319,980 - 319,976.00 -

49 Imputations internes 67,580.95 - 0 40,688.30 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 41,128.20 - 0 779.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 24,695.85 - 0 4,148.40 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,756.90 - 0 1,797.30 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 12,092.70 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 21,870.70 -

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

945,444.53
16,123.15

929,321.38
-

978,290
14,220

964,070
-

913,796.18
21,966.35

891,829.83
-

30 Charges de personnel 790,423.25 811,230 774,741.56

30100000 Salaires du personnel 585,432.50 591,000 562,491.80

30100120 Salaire du personnel d'entretien 36,597.40 37,400 36,146.20

30100200 Jubilaires / ancienneté 570.00 400 1,060.00

30100300 Salaires du personnel en formation 3,235.40 12,600 9,452.10

30400000 Allocations enfants & formation 6,466.60 6,350 6,995.30

30490030 Allocations résidence 4,647.80 5,400 5,247.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 34,414.65 35,400 33,431.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,894.45 7,150 6,728.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,128.20 1,200 1,101.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 78,901.20 80,500 76,381.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,503.35 7,150 7,234.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,161.00 13,600 12,845.85

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,990.40 7,150 10,800.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 546.15 600 531.70

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,634.15 3,750 3,548.10

30900000 Formation métier 300.00 1,580 745.36

31 Biens, services, autres charges exploit. 129,722.48 141,150 118,462.82

31000000 Fourniture et matériel de bureau 995.50 1,100 1,186.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,814.75 6,300 5,819.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 531.15 2,700 846.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 88.55 500 126.75

31030100 Abonnement journaux, magazines 6,488.08 7,000 6,942.55

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 35,189.26 35,000 32,810.52

31030210 Multimédias 9,323.75 10,000 8,388.75

31060000 Matériel médical et sanitaire 380.00 200 1,009.10

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,024.50 3,000 229.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 5,007.25 6,800 5,290.45

75

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
31200210 Chauffage immeubles 5,921.70 8,100 5,936.75

31300000 Prestations de services de tiers 8,572.56 9,500 4,532.44

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,435.00 1,450 1,375.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,213.00 8,000 6,387.95

31300430 Frais de réception 0.00 1,400 435.85

31300800 Alarmes, surveillance 1,699.50 1,600 1,699.50

31300840 Publications, édition 0.00 350 0.00

31340110 Assurances RC 171.65 200 194.60

31340120 Assurances bâtiments 883.81 1,150 937.35

31340130 Assurances choses 1,248.91 1,800 1,292.86

31340140 Assurances techniques 84.51 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 4,543.30 2,500 4,321.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,534.75 2,700 2,684.35

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 25,977.70 26,300 25,814.15

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 593.30 3,300 148.70

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 100 53.40

33 Amortissement patrimoine administratif 25,114.00 25,710 20,407.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 24,123.00 24,710 20,407.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 991.00 1,000 0.00

39 Imputations internes 184.80 200 184.80

39100100 Déchets - taxe de base 184.80 200 184.80

42 Prestations de services et taxes 3,257.85 - 4,830 - 3,049.65 -

42400000 Prestations de services 33.60 - 30 - 38.00 -

42600000 Remboursements de tiers 1,468.85 - 2,000 - 1,733.25 -

42700000 Amendes / contraventions 1,755.40 - 2,800 - 1,278.40 -

46 Revenus de transfert 0.00 4,600 - 2,300.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 0.00 4,600 - 2,300.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 4,787.00 - 4,790 - 4,787.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 4,787.00 - 4,790 - 4,787.00 -

49 Imputations internes 8,078.30 - 0 11,829.70 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 8,078.30 - 0 2,674.60 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 9,155.10 -

505 Archives de la Ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

129,223.83
0.00

129,223.83

123,220
0

123,220

147,757.90
0.00

147,757.90

30 Charges de personnel 110,454.80 90,350 90,025.35

30100000 Salaires du personnel 87,804.10 68,200 67,873.65

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 3,000 3,115.80

30400000 Allocations enfants & formation 396.00 800 660.00

30490030 Allocations résidence 466.65 800 650.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,846.75 3,950 3,915.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 971.00 800 788.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 158.70 150 128.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 11,410.15 8,950 8,872.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 973.65 800 789.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,853.70 1,550 1,504.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 985.35 800 1,249.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 76.85 100 62.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 511.90 450 415.90

76

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes

31 Biens, services, autres charges exploit. 17,125.03 26,250 32,419.65

31000000 Fourniture et matériel de bureau 167.75 300 288.75

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,909.35 5,000 2,998.35

31020300 Photographies, numérisation 0.00 0 5,000.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 60.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,011.15 2,600 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 290.20 1,200 994.15

31130010 Matériel informatique 98.90 0 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 3,368.30 5,000 5,061.90

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 250 250.00

31300900 Elimination des déchets 0.00 300 51.35

31340110 Assurances RC 19.15 50 24.75

31340130 Assurances choses 1,176.43 50 1,223.45

31440010 Entretien bâtiments 0.00 0 2,237.65

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 1,282.95 1,000 5,650.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 530.60 500 550.30

31700210 Dédommagement Service civil 1,960.25 10,000 8,089.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,616.00 6,620 25,156.90

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1,616.00 1,620 1,616.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 5,000 23,540.90

39 Imputations internes 28.00 0 156.00

39100100 Déchets - taxe de base 28.00 0 0.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 156.00

510 Services généraux des musées
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

677,436.25
12,935.90

664,500.35
-

698,380
0

698,380

713,267.43
9,007.40

704,260.03
-

30 Charges de personnel 462,279.80 478,150 494,432.09

30100000 Salaires du personnel 366,057.40 376,400 375,213.10

30400000 Allocations enfants & formation 8,481.00 7,400 6,675.90

30490030 Allocations résidence 4,100.00 4,600 4,600.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 19,497.10 20,850 20,675.73

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,837.50 4,200 4,161.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 638.35 700 680.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 42,383.75 45,100 45,280.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,897.25 4,200 4,095.16

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,457.05 8,000 7,944.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,562.90 4,100 6,502.65

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 12,408.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 2,863.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 308.55 350 328.75

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,058.95 2,250 2,194.05

30900000 Formation métier 0.00 0 807.75

31 Biens, services, autres charges exploit. 113,986.63 118,000 109,529.92

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,196.73 3,500 1,364.20

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 1,000 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 397.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 292.15 0 260.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 898.60 800 2,583.20

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 0 487.85

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,534.58 1,400 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 8,849.20 9,200 5,741.25

31300000 Prestations de services de tiers 277.35 500 761.55

77

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 380.00 400 380.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 9.70

31300800 Alarmes, surveillance 17,611.96 14,500 17,146.55

31340110 Assurances RC 105.95 150 116.50

31340130 Assurances choses 569.22 250 194.62

31340140 Assurances techniques 0.00 1,800 24.96

31340160 Assurances véhicules 866.40 600 0.00

31370130 Taxes véhicules 573.00 600 524.30

31440010 Entretien bâtiments 1,645.84 1,500 1,172.31

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 700.05 700 700.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,349.90 2,000 1,397.80

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 1,400.10 1,500 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 73,691.90 76,500 74,300.53

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 100 90.45

31700000 Déplacements véhicule privé 43.70 0 40.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 1,000 836.30

31900100 Réparations dégâts 0.00 0 1,000.00

33 Amortissement patrimoine administratif 99,862.60 101,030 108,195.40

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 6,780.00 6,780 6,780.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 93,082.60 94,250 101,415.40

39 Imputations internes 1,307.22 1,200 1,110.02

39000050 Carburants Ville 260.67 0 260.67

39100010 Honoraires gérance PA 48.60 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 128.80 200 128.80

39100110 Déchets - taxe au poids 869.15 1,000 720.55

43 Revenus divers 250.00 - 0 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 250.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 1,080.00 - 0 0.00

44700100 Produits des loyers 1,080.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 0.00 0 4,860.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 4,860.00 -

49 Imputations internes 11,605.90 - 0 4,147.40 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 9,261.75 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 1,487.15 -

49800070 COVID - Remboursements APG 568.60 - 0 2,660.25 -

49800080 Indemnités paternité 1,775.55 - 0 0.00

511 MUZOO - Secteur muséal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

818,557.73
1,157.60

817,400.13
-

825,600
1,600

824,000
-

748,557.36
3,187.90

745,369.46
-

30 Charges de personnel 448,418.20 460,650 432,016.35

30100000 Salaires du personnel 355,813.55 372,300 342,026.60

30400000 Allocations enfants & formation 3,168.00 3,200 3,168.00

30490030 Allocations résidence 2,300.00 2,500 2,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 19,662.95 20,500 18,816.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,939.35 4,150 3,788.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 645.05 700 619.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 46,698.80 39,700 44,581.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,945.60 4,150 3,744.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,520.40 7,900 7,230.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,337.15 3,000 3,445.15

78

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 310.80 350 299.75

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,076.55 2,200 1,995.95

31 Biens, services, autres charges exploit. 366,983.33 361,250 316,394.71

31000000 Fourniture et matériel de bureau 394.70 1,000 725.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,893.60 4,000 4,289.64

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 100 0.00

31010420 Luminaires 11.90 100 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 19,990.63 20,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 105.50 20,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,279.90 1,000 369.50

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,136.30 7,500 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 202.95 250 235.20

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 432.25 500 401.15

31060000 Matériel médical et sanitaire 150.70 0 140.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 309.60 400 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,101.40 500 1,069.25

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 179.66 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 2,882.30 3,500 2,990.65

31300000 Prestations de services de tiers 58,244.15 35,000 34,369.25

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,040.20 1,200 1,000.95

31300300 Frais de port - Affranchissements 333.00 1,000 299.70

31300430 Frais de réception 650.90 2,000 708.25

31300900 Elimination des déchets 771.15 1,000 1,937.80

31340110 Assurances RC 96.55 200 163.00

31340130 Assurances choses 5,908.50 5,100 4,314.83

31340140 Assurances techniques 588.23 0 35.43

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,013.25 250 401.10

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 9,534.50 10,000 10,385.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 211,568.40 212,000 213,355.30

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 406.70

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,720.91 4,000 4,638.31

31700210 Dédommagement Service civil 33,394.50 30,000 34,110.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 47.70 50 47.70

33 Amortissement patrimoine administratif 3,047.00 3,000 0.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 3,047.00 3,000 0.00

39 Imputations internes 109.20 700 146.30

39100100 Déchets - taxe de base 109.20 200 109.20

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 500 37.10

42 Prestations de services et taxes 1,125.25 - 200 - 24.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1,125.25 - 200 - 24.00 -

43 Revenus divers 0.00 1,400 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 1,400 - 0.00

49 Imputations internes 32.35 - 0 3,163.90 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 3,163.90 -

49800070 COVID - Remboursements APG 32.35 - 0 0.00

512 Musée d'histoire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,050,935.87
75,899.10

975,036.77
-

997,990
59,340

938,650
-

962,322.11
79,825.50

882,496.61
-

30 Charges de personnel 641,984.75 615,750 588,462.55

79

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
30100000 Salaires du personnel 501,656.85 478,700 462,392.35

30100200 Jubilaires / ancienneté 520.00 550 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 5,832.95 5,900 3,902.05

30400000 Allocations enfants & formation 12,672.00 10,900 9,966.00

30490030 Allocations résidence 3,550.00 3,750 3,040.55

30500000 Contributions AVS-AI-APG 27,685.40 26,750 22,898.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,545.80 5,400 4,608.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 907.20 900 753.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 59,034.60 59,350 57,510.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,496.35 5,400 4,613.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 10,588.55 10,300 8,799.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,131.65 4,550 7,182.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 438.95 450 364.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,924.45 2,850 2,430.50

31 Biens, services, autres charges exploit. 129,219.52 122,450 114,127.96

31000000 Fourniture et matériel de bureau 674.05 800 638.25

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,859.02 5,000 4,736.81

31010400 Produits et matériel de nettoyage 56.05 300 144.90

31010420 Luminaires 909.30 500 1,167.20

31010550 Marchandises et objets pour revente 4,565.13 6,000 4,969.60

31020100 Annonces-Publications 7,787.45 8,000 9,839.92

31020200 Frais d'impression, photocopies 986.95 1,500 848.42

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 8,477.88 9,000 6,245.75

31030100 Abonnement journaux, magazines 480.00 350 480.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 389.50 400 387.60

31060000 Matériel médical et sanitaire 269.70 0 40.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,930.00 400 263.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 109.00 500 497.50

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 875.55 200 24.90

31200100 Electricité-Eau-Gaz 5,789.65 7,000 6,579.60

31200210 Chauffage immeubles 10,383.65 8,600 8,436.85

31300000 Prestations de services de tiers 44,482.75 40,000 44,461.34

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,205.95 1,200 1,133.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,402.51 1,800 1,714.12

31300400 Frais bancaires et postaux 74.53 100 39.33

31300430 Frais de réception 612.05 1,500 583.50

31300800 Alarmes, surveillance 7,290.42 7,000 7,511.82

31340110 Assurances RC 131.65 150 102.15

31340120 Assurances bâtiments 3,075.61 3,200 3,285.29

31340130 Assurances choses 1,980.07 1,450 1,220.09

31340140 Assurances techniques 0.00 0 230.70

31340150 Assurances transports 0.00 500 0.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 260.00 500 0.00

31440010 Entretien bâtiments 1,659.70 2,500 2,569.32

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,761.95 4,200 3,585.85

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 177.70

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 100 131.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 9,889.30 5,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 20.00 0 579.85

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 915.95 1,200 470.35

31700210 Dédommagement Service civil 2,826.50 3,000 983.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 47.70 300 47.70

31990000 Autres charges d'exploitation 40.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 279,579.00 259,590 259,579.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 198,737.00 198,750 198,737.00

80

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 60,842.00 60,840 60,842.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 20,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 152.60 200 152.60

39100100 Déchets - taxe de base 152.60 200 152.60

42 Prestations de services et taxes 25,716.75 - 23,000 - 12,178.05 -

42400000 Prestations de services 3,744.00 - 8,000 - 3,050.00 -

42400340 Entrées 16,669.75 - 7,000 - 5,269.55 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 5,303.00 - 8,000 - 3,843.50 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

43 Revenus divers 415.20 - 0 300.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 415.20 - 0 300.00 -

46 Revenus de transfert 4,000.00 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 4,000.00 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 36,336.00 - 36,340 - 36,336.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 36,336.00 - 36,340 - 36,336.00 -

49 Imputations internes 9,431.15 - 0 31,011.45 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 1,112.35 - 0 22,061.95 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 8,794.80 -

49800040 Indemnités maternité 8,091.55 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 227.25 - 0 154.70 -

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,241,624.90
670,991.65

1,570,633.25
-

2,306,020
735,400

1,570,620
-

2,184,872.34
648,423.83

1,536,448.51
-

30 Charges de personnel 1,168,371.45 1,250,450 1,187,360.20

30100000 Salaires du personnel 907,435.40 962,300 915,455.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 300.00 300 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 25,968.05 34,800 24,643.90

30400000 Allocations enfants & formation 18,571.55 15,050 14,611.30

30490030 Allocations résidence 6,250.00 6,600 7,200.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 50,378.70 54,900 51,181.85

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,046.75 11,050 10,301.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,651.65 1,850 1,685.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 103,275.05 109,900 106,736.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,963.90 11,100 10,061.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,267.70 21,100 19,667.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,842.30 9,750 14,534.25

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 4,883.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 798.10 900 814.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,322.30 5,850 5,432.20

30900000 Formation métier 300.00 5,000 150.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 534,532.60 614,150 524,320.39

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,742.92 2,000 984.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 37,745.32 35,000 38,566.84

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,654.15 1,400 1,498.15

31010420 Luminaires 4,513.80 5,000 4,665.40

31010550 Marchandises et objets pour revente 38,787.16 70,000 43,343.31

31020100 Annonces-Publications 59,933.78 60,000 48,224.35

31020200 Frais d'impression, photocopies 12,812.65 15,000 16,064.65

31020300 Photographies, numérisation 900.00 500 350.00

81

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 16,920.90 16,000 10,813.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 2,709.78 3,500 2,786.70

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,967.00 3,000 2,375.35

31051100 Frais de réception refacturés 4,008.55 8,000 7,223.30

31060000 Matériel médical et sanitaire 780.00 0 200.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4,730.50 5,000 3,185.35

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15,352.49 5,000 5,862.67

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 914.13 500 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 37,059.55 45,000 39,131.35

31200210 Chauffage immeubles 55,160.80 55,000 48,823.90

31300000 Prestations de services de tiers 69,263.12 70,000 82,496.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,328.25 7,500 7,658.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,851.95 9,000 7,018.35

31300400 Frais bancaires et postaux 2,415.82 3,500 1,782.75

31300430 Frais de réception 10,040.75 10,000 8,258.70

31300800 Alarmes, surveillance 10,488.72 13,000 17,705.23

31300840 Publications, édition 12,234.50 12,000 12,500.00

31300900 Elimination des déchets 233.70 500 1,565.65

31320300 Conseillers externes - Experts 11,003.00 15,000 0.00

31340110 Assurances RC 265.40 350 316.60

31340120 Assurances bâtiments 9,114.80 10,000 9,836.42

31340130 Assurances choses 42,789.22 40,000 34,552.90

31340140 Assurances techniques 3,130.34 3,300 3,424.82

31340150 Assurances transports 875.00 1,000 875.00

31370180 Redevances Radio-TV 227.20 600 227.20

31440010 Entretien bâtiments 5,121.05 30,000 19,007.20

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,020.25 2,000 1,982.15

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 419.40 1,000 838.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,092.15 8,000 2,762.80

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 11,868.20 10,000 4,273.20

31600100 Location local, terrain, surface, place 17,513.15 17,000 17,119.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 500 741.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 330.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5,002.75 8,000 3,283.35

31700210 Dédommagement Service civil 4,645.00 10,000 3,042.75

31810010 Pertes sur débiteurs 0.05 0 2.85

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 345.15 1,000 5,689.20

31990000 Autres charges d'exploitation 550.20 500 2,928.30

33 Amortissement patrimoine administratif 538,464.65 441,020 472,701.60

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 397,508.85 397,560 391,242.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 30,657.00 30,660 30,657.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 51,763.85 0 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 10,231.50 12,800 50,802.60

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 48,303.45 0 0.00

39 Imputations internes 256.20 400 490.15

39100100 Déchets - taxe de base 256.20 300 256.20

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 100 233.95

42 Prestations de services et taxes 397,762.40 - 505,000 - 387,546.57 -

42400000 Prestations de services 18,331.73 - 20,000 - 24,238.82 -

42400340 Entrées 216,437.55 - 210,000 - 192,322.25 -

42400700 Location vitrines 48,626.76 - 60,000 - 48,626.76 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 96,379.53 - 175,000 - 72,188.20 -

42600000 Remboursements de tiers 17,076.93 - 40,000 - 49,619.39 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 551.15 -

42600150 Remboursements assurances transports 909.90 - 0 0.00

82

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes

43 Revenus divers 3,015.60 - 0 0.00

43900000 Autres revenus 3,015.60 - 0 0.00

44 Revenus financiers 16,853.25 - 17,000 - 8,175.01 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 16,853.25 - 17,000 - 8,175.01 -

46 Revenus de transfert 30,000.00 - 0 0.00

46300000 Subventions de la Confédération 30,000.00 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 213,395.00 - 213,400 - 213,395.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 213,395.00 - 213,400 - 213,395.00 -

49 Imputations internes 9,965.40 - 0 39,307.25 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 153.60 - 0 2,304.00 -

49800040 Indemnités maternité 8,926.55 - 0 18,556.05 -

49800070 COVID - Remboursements APG 885.25 - 0 18,447.20 -

514 Musée des beaux-arts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,860,498.16
308,996.65

1,551,501.51
-

1,856,040
278,160

1,577,880
-

1,761,226.09
314,288.85

1,446,937.24
-

30 Charges de personnel 743,134.70 786,000 755,297.75

30100000 Salaires du personnel 579,777.25 605,900 593,999.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 940.00 900 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 12,604.50 22,000 10,782.80

30400000 Allocations enfants & formation 10,310.60 8,950 9,117.85

30490030 Allocations résidence 4,258.35 5,000 3,375.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 32,811.80 34,700 32,910.05

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,573.65 7,000 6,624.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,075.05 1,150 1,084.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 66,189.05 69,450 65,641.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,232.45 7,000 6,103.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,549.15 13,350 12,645.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,826.80 6,300 8,606.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 519.65 600 524.75

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,466.40 3,700 3,523.00

30900000 Formation métier 0.00 0 360.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 486,939.06 493,550 452,336.09

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,498.68 1,350 2,150.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 10,680.65 6,000 7,202.45

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,634.40 0 42.00

31010420 Luminaires 1,877.12 6,500 177.15

31010500 Achat carburant, huile, mazout 440.16 750 280.84

31010550 Marchandises et objets pour revente 9,919.30 6,000 5,837.45

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 10,953.80 6,000 3,183.15

31020100 Annonces-Publications 8,909.53 10,000 12,875.04

31020200 Frais d'impression, photocopies 8,842.79 13,700 1,384.80

31020300 Photographies, numérisation 9,577.20 5,000 2,026.85

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 17,968.98 20,000 23,311.94

31030100 Abonnement journaux, magazines 420.00 800 592.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 745.80 2,000 693.70

31060000 Matériel médical et sanitaire 80.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,364.05 2,000 2,887.40

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8,615.80 4,000 2,759.05

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 164.25 500 0.00

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 0.00 900 1,710.00

83

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
31200100 Electricité-Eau-Gaz 39,097.85 45,000 40,944.65

31200210 Chauffage immeubles 45,411.15 42,000 40,006.25

31300000 Prestations de services de tiers 96,501.65 105,000 110,792.44

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,136.90 1,500 1,388.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,054.20 4,500 3,810.00

31300400 Frais bancaires et postaux 368.21 300 349.91

31300430 Frais de réception 3,968.10 10,000 8,470.56

31300800 Alarmes, surveillance 13,500.00 14,600 15,468.95

31300840 Publications, édition 18,255.15 15,000 20,564.15

31300900 Elimination des déchets 0.00 200 466.35

31340110 Assurances RC 170.75 250 220.75

31340120 Assurances bâtiments 8,897.65 9,000 9,404.14

31340130 Assurances choses 66,520.47 65,000 55,403.58

31340140 Assurances techniques 511.44 0 2,019.19

31340150 Assurances transports 6,757.00 5,000 9,464.05

31370160 Emoluments & redevances boissons 190.00 500 255.00

31440010 Entretien bâtiments 12,641.70 15,000 12,167.95

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,691.75 13,200 13,243.65

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 20,646.78 23,000 15,454.80

31600100 Location local, terrain, surface, place 11,672.25 7,250 7,728.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,361.20 2,500 2,203.30

31700000 Déplacements véhicule privé 391.90 750 458.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7,312.55 12,000 4,146.55

31700210 Dédommagement Service civil 11,191.00 15,000 9,238.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 7.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 4,996.90 1,500 1,545.55

33 Amortissement patrimoine administratif 630,255.00 576,290 553,408.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 565,282.00 562,850 546,962.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 11,801.00 13,440 6,446.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 53,172.00 0 0.00

39 Imputations internes 169.40 200 184.25

39100100 Déchets - taxe de base 169.40 200 169.40

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 14.85

42 Prestations de services et taxes 58,826.25 - 53,500 - 46,382.20 -

42400000 Prestations de services 0.00 13,500 - 13,500.00 -

42400340 Entrées 29,203.90 - 20,000 - 15,258.55 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 23,882.25 - 20,000 - 16,453.15 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 1,170.50 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 5,642.00 - 0 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 98.10 - 0 0.00

43 Revenus divers 55,000.00 - 30,000 - 55,000.00 -

43090010 Sponsoring 55,000.00 - 30,000 - 55,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 194,658.00 - 194,660 - 194,658.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 194,658.00 - 194,660 - 194,658.00 -

49 Imputations internes 512.40 - 0 18,248.65 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 1,443.00 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 16,429.35 -

49800070 COVID - Remboursements APG 512.40 - 0 376.30 -

515 MUZOO - Secteur zoologique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,284,079.20
58,910.85

1,225,168.35
-

1,254,140
15,600

1,238,540
-

1,304,073.52
45,043.55

1,259,029.97
-

84

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes

30 Charges de personnel 895,363.35 886,950 922,102.55

30100000 Salaires du personnel 683,615.90 677,700 696,771.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 50.00

30100300 Salaires du personnel en formation 25,675.90 18,200 23,831.60

30400000 Allocations enfants & formation 7,161.00 7,350 7,326.00

30490030 Allocations résidence 3,890.85 3,500 2,429.15

30500000 Contributions AVS-AI-APG 38,171.15 38,300 38,346.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,647.40 7,700 7,718.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,251.25 1,300 1,263.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 76,766.00 77,100 71,997.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 26,710.55 29,200 23,691.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,598.15 14,700 14,735.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,531.05 7,150 7,352.65

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 17,508.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 604.60 650 610.30

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,031.55 4,100 4,070.25

30900000 Formation métier 329.00 - 0 4,400.00

30990000 Autres charges de personnel 37.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 319,521.75 298,400 313,882.67

31000000 Fourniture et matériel de bureau 276.60 250 232.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 17,061.24 12,000 14,600.98

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,676.90 2,500 1,742.30

31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,789.50 2,300 1,524.10

31010550 Marchandises et objets pour revente 49.50 500 0.00

31020100 Annonces-Publications 0.00 100 100.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 3,588.30

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,120.60 1,000 492.85

31030100 Abonnement journaux, magazines 247.00 250 242.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 250 161.75

31050100 Denrées alimentaires, boissons 67,219.12 55,000 64,016.57

31060000 Matériel médical et sanitaire 5,629.40 3,000 3,475.30

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 100 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,140.80 3,000 8,833.70

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 12,840.77 6,000 5,364.31

31190200 Acquisitions animaux 1,834.00 1,000 1,188.70

31200100 Electricité-Eau-Gaz 42,929.15 31,000 34,417.75

31300000 Prestations de services de tiers 13,702.42 18,000 11,084.54

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 975.00 1,200 820.05

31300210 Téléphonie et télécommunications 193.20 200 362.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 288.90 300 160.25

31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 5.40

31300430 Frais de réception 612.15 2,000 95.25

31300800 Alarmes, surveillance 6,647.70 5,000 4,980.00

31300900 Elimination des déchets 258.55 600 1,958.45

31340110 Assurances RC 203.45 200 191.85

31340120 Assurances bâtiments 2,373.23 3,200 2,623.20

31340130 Assurances choses 2,590.34 1,250 1,055.24

31340140 Assurances techniques 128.97 0 116.02

31340160 Assurances véhicules 2,037.70 1,500 1,023.60

31370130 Taxes véhicules 1,150.00 1,500 1,170.20

31440010 Entretien bâtiments 5,096.05 12,500 14,785.46

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 8,200.70 6,000 7,771.45

31590400 Entretien d'autre matériel 65,473.21 80,000 81,083.60

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 639.40 200 678.95

31700000 Déplacements véhicule privé 390.60 500 981.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,749.70 2,000 1,386.40

85

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
31700210 Dédommagement Service civil 46,995.50 44,000 41,568.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0.40 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 62,832.00 63,290 61,938.90

33001100 Amort. planif-route/voie communication 3,992.00 3,990 3,992.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 6,556.00 6,560 1,756.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 52,284.00 47,340 29,309.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 5,400 26,881.90

39 Imputations internes 6,362.10 5,500 6,149.40

39100100 Déchets - taxe de base 364.00 300 236.60

39100110 Déchets - taxe au poids 5,998.10 5,200 5,912.80

42 Prestations de services et taxes 17,574.30 - 5,800 - 3,566.95 -

42400000 Prestations de services 3,996.80 - 5,000 - 3,131.95 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 11,307.50 - 0 0.00

42500050 Vente animaux 2,270.00 - 800 - 420.00 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

44 Revenus financiers 350.00 - 200 - 825.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 350.00 - 200 - 825.00 -

46 Revenus de transfert 15,000.00 - 9,600 - 7,300.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,000.00 - 5,000 - 5,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 10,000.00 - 4,600 - 2,300.00 -

49 Imputations internes 25,986.55 - 0 33,351.60 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 5,490.80 - 0 2,418.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 18,131.30 - 0 19,216.15 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 8,995.10 -

49800070 COVID - Remboursements APG 2,364.45 - 0 2,722.35 -

520 Service des Sports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

579,680.33
44,180.65

535,499.68
-

563,520
50,500

513,020
-

614,143.71
9,700.81

604,442.90
-

30 Charges de personnel 425,618.75 414,950 413,746.95

30100000 Salaires du personnel 326,209.45 313,800 314,956.90

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 730.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,312.20 11,000 9,997.25

30400000 Allocations enfants & formation 5,808.00 5,150 5,148.00

30490030 Allocations résidence 1,800.00 1,800 1,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,518.65 17,850 17,703.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,710.60 3,600 3,563.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 606.70 600 582.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 42,430.40 42,400 40,613.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,560.20 3,600 3,616.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,082.95 6,900 6,802.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,449.25 3,650 5,514.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 473.95 300 281.75

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,956.50 1,900 1,878.65

30900000 Formation métier 350.00 0 150.00

30990000 Autres charges de personnel 349.90 2,400 407.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 45,789.13 62,060 43,851.86

31000000 Fourniture et matériel de bureau 681.55 1,500 1,030.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 457.75 200 41.05

31020100 Annonces-Publications 0.00 150 32.00

86

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 700 845.90

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 12.90 300 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 4,315.15 2,000 1,898.25

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,723.20 0 0.00

31180000 Développement & achat logiciels-licences 171.20 0 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 31,230.00 45,000 33,278.05

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,353.20 2,000 2,353.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 827.47 1,800 696.10

31300400 Frais bancaires et postaux 535.58 3,000 1,038.50

31300430 Frais de réception 1,218.60 600 108.40

31340110 Assurances RC 91.75 150 103.75

31340130 Assurances choses 89.53 100 93.21

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 0 50.00

31370180 Redevances Radio-TV 0.00 910 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 48.00 0 208.55

31700000 Déplacements véhicule privé 162.40 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,587.85 3,500 1,696.35

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 283.00 100 378.40

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 50 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 0 15,600.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 15,600.00

36 Charges de transfert 108,182.85 86,310 140,818.20

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 103,188.85 81,500 75,298.20

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 4,994.00 4,810 5,520.00

36500000 Réévaluations, participations PA 0.00 0 60,000.00

39 Imputations internes 89.60 200 126.70

39100100 Déchets - taxe de base 89.60 100 89.60

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 100 37.10

42 Prestations de services et taxes 23,954.70 - 50,000 - 8,216.81 -

42400000 Prestations de services 23,954.70 - 50,000 - 8,216.81 -

43 Revenus divers 2,110.40 - 500 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 2,110.40 - 500 - 0.00

46 Revenus de transfert 3,000.00 - 0 1,300.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000.00 - 0 1,300.00 -

49 Imputations internes 15,115.55 - 0 184.00 -

49800040 Indemnités maternité 12,596.05 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 2,519.50 - 0 184.00 -

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,149,274.52
578,629.64

1,570,644.88
-

2,110,290
581,620

1,528,670
-

2,093,046.51
484,283.95

1,608,762.56
-

30 Charges de personnel 596,728.60 595,150 606,932.65

30100000 Salaires du personnel 464,776.65 462,800 464,740.10

30100200 Jubilaires / ancienneté 950.00 1,000 7,000.00

30400000 Allocations enfants & formation 11,220.00 11,900 11,880.00

30490030 Allocations résidence 4,900.00 4,900 4,900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 25,841.30 25,600 25,970.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,176.70 5,200 5,227.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 846.55 850 855.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 59,487.60 59,300 59,466.00

87

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,175.40 5,200 5,234.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,882.75 9,850 9,979.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,332.45 5,350 8,508.70

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 409.15 450 414.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,730.05 2,750 2,756.45

31 Biens, services, autres charges exploit. 329,092.36 380,610 350,377.50

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 26,502.30 27,000 27,773.97

31010400 Produits et matériel de nettoyage 133.15 500 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 17,938.00 17,000 11,183.60

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 365.25

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,120.15 2,000 4,034.05

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 923.97 1,620 226.67

31200100 Electricité-Eau-Gaz 85,057.65 105,000 90,600.16

31300000 Prestations de services de tiers 3,360.00 1,200 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 1.75 0 6.50

31300430 Frais de réception 1,045.20 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 2,114.37 2,500 2,854.80

31300900 Elimination des déchets 329.55 1,000 955.95

31300920 Compostage 10,496.40 9,000 7,201.80

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 1,526.65

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 93.30 500 109.40

31340110 Assurances RC 131.20 390 136.50

31340120 Assurances bâtiments 11,198.80 12,000 12,747.36

31340130 Assurances choses 902.96 1,000 940.03

31340140 Assurances techniques 1,582.49 1,600 1,530.20

31340160 Assurances véhicules 3,818.00 4,200 4,234.40

31370130 Taxes véhicules 4,476.25 4,100 4,559.75

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0.00 0 100.00

31400100 Entretien d'autres terrains 38,713.10 40,000 41,104.85

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 6,012.90 5,000 0.00

31440010 Entretien bâtiments 49,704.62 70,000 68,485.55

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,424.97 13,500 16,040.97

31490000 Entretien des installations et monuments 11,840.06 35,000 29,786.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 32,088.45 20,000 16,979.80

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,900.00 3,000 2,900.00

31600230 Perte sur loyer 1,750.00 0 1,750.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 2,000 990.85

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 43.50

31810010 Pertes sur débiteurs 432.77 1,000 1,208.54

33 Amortissement patrimoine administratif 1,209,199.60 1,117,130 1,122,916.40

33001100 Amort. planif-route/voie communication 5,764.00 7,300 2,300.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 3,907.00 4,010 2,512.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,012,350.00 1,025,680 1,009,842.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 75,631.25 74,140 81,972.90

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 111,547.35 0 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 6,000 26,289.50

36 Charges de transfert 0.00 3,000 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 3,000 0.00

39 Imputations internes 14,253.96 14,400 12,819.96

39000050 Carburants Ville 6,528.86 7,000 4,602.26

39100010 Honoraires gérance PA 4,109.70 4,200 4,109.70

39100060 Entretien véhicules et équipements 207.65 0 1,157.05

39100100 Déchets - taxe de base 165.20 200 165.20

88

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
39100110 Déchets - taxe au poids 3,242.55 3,000 2,785.75

42 Prestations de services et taxes 7,118.42 - 6,500 - 18,397.32 -

42400000 Prestations de services 106.67 - 0 151.09 -

42400340 Entrées 1,765.95 - 6,500 - 6,248.37 -

42600000 Remboursements de tiers 1,822.10 - 0 0.00

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 8,520.60 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 93.30 - 0 183.55 -

42600230 Rectification TVA 3,284.40 - 0 3,248.71 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 45.00 - 0 45.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 412,235.87 - 417,000 - 304,783.08 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 26.05 -

44700010 Location bâtiments 91,326.12 - 92,000 - 91,326.12 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 320,537.99 - 325,000 - 213,430.91 -

44790000 Autres produits des biens-fonds 371.76 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 158,116.00 - 158,120 - 158,116.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 158,116.00 - 158,120 - 158,116.00 -

49 Imputations internes 1,159.35 - 0 2,987.55 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 1,426.80 -

49800070 COVID - Remboursements APG 1,159.35 - 0 1,560.75 -

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

875,333.70
182,747.86
692,585.84

-
854,060
275,680
578,380

-
821,098.70
161,898.05
659,200.65

-

30 Charges de personnel 356,925.30 377,900 360,094.75

30100000 Salaires du personnel 307,839.60 301,000 284,791.55

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 8,016.35 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 4,752.00 4,000 4,422.00

30490030 Allocations résidence 3,000.00 3,000 2,333.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,380.20 16,650 15,308.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,281.40 3,350 3,081.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 536.85 550 504.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 14,509.70 34,300 32,271.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,260.30 3,350 3,017.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,264.55 6,400 5,882.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,127.30 3,200 4,455.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 259.70 300 243.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,730.05 1,800 1,624.85

30900000 Formation métier 0.00 0 2,160.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 388,310.40 341,310 340,173.95

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 0 2,551.30

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 12,763.35 8,000 17,938.45

31010400 Produits et matériel de nettoyage 31,134.90 20,000 21,091.10

31060000 Matériel médical et sanitaire 687.45 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 119.00 500 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 14,447.80 3,000 6,180.60

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 1,080 0.00

31180000 Développement & achat logiciels-licences 0.00 0 4,431.85

31200100 Electricité-Eau-Gaz 184,818.40 210,000 169,817.60

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 4,000 551.06

31300400 Frais bancaires et postaux 119.73 0 86.62

31300800 Alarmes, surveillance 7,766.35 1,500 2,506.75

89

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
31340110 Assurances RC 80.40 230 79.15

31340120 Assurances bâtiments 5,061.61 6,200 5,449.57

31340130 Assurances choses 266.95 280 277.91

31340140 Assurances techniques 3,096.26 2,800 2,843.78

31440010 Entretien bâtiments 61,422.62 30,000 38,460.06

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 20,671.69 22,000 24,278.70

31490000 Entretien des installations et monuments 40,898.04 30,000 38,495.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,628.65 1,000 3,413.65

31600230 Perte sur loyer 2,100.00 0 1,400.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 300 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 90.80

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 2.70

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.20 420 227.20

33 Amortissement patrimoine administratif 129,608.00 134,310 120,340.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 127,171.00 131,870 117,903.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,437.00 2,440 2,437.00

39 Imputations internes 490.00 540 490.00

39100010 Honoraires gérance PA 378.00 420 378.00

39100100 Déchets - taxe de base 112.00 120 112.00

42 Prestations de services et taxes 114,593.06 - 217,200 - 114,684.40 -

42400340 Entrées 85,725.83 - 205,000 - 102,439.60 -

42600000 Remboursements de tiers 10,230.95 - 12,200 - 12,170.30 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 18,621.80 - 0 74.50 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.48 - 0 0.00

44 Revenus financiers 35,943.05 - 48,400 - 35,382.80 -

44700010 Location bâtiments 8,400.00 - 8,400 - 8,400.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 27,543.05 - 40,000 - 26,982.80 -

48 Revenus divers extraordinaires 10,084.00 - 10,080 - 10,084.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 10,084.00 - 10,080 - 10,084.00 -

49 Imputations internes 22,127.75 - 0 1,746.85 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 22,127.75 - 0 1,746.85 -

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,712,640.25
625,532.74

2,087,107.51
-

2,750,810
711,380

2,039,430
-

3,144,202.40
622,711.19

2,521,491.21
-

30 Charges de personnel 1,142,784.60 1,130,150 1,088,681.05

30100000 Salaires du personnel 907,356.55 896,100 864,306.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,350.00 1,350 2,500.00

30400000 Allocations enfants & formation 18,965.05 19,600 19,602.00

30490030 Allocations résidence 5,400.00 5,400 5,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 49,854.65 49,400 47,446.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,987.65 9,950 9,550.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,634.20 1,650 1,563.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 105,406.60 102,600 91,244.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,857.40 10,000 9,447.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,067.60 19,000 18,232.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,849.05 9,050 12,737.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 789.75 800 755.45

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,266.10 5,250 5,035.35

30900000 Formation métier 0.00 0 860.00

90

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes

31 Biens, services, autres charges exploit. 805,376.81 810,820 797,831.22

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 3,074.25 8,000 9,936.75

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 20,001.80 30,000 24,989.97

31010400 Produits et matériel de nettoyage 24,275.60 20,000 19,117.65

31010500 Achat carburant, huile, mazout 5,390.30 10,000 7,328.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 12,000.28 10,000 10,233.10

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 4,058.26 2,000 2,340.62

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,577.13 2,700 1,080.92

31130010 Matériel informatique 0.00 0 1,420.50

31180000 Développement & achat logiciels-licences 105.00 0 1,718.85

31200100 Electricité-Eau-Gaz 384,028.15 440,000 425,996.40

31300000 Prestations de services de tiers 10,306.10 13,500 11,187.83

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 4,073.80 5,390 5,017.25

31300400 Frais bancaires et postaux 539.36 500 335.84

31300800 Alarmes, surveillance 23,285.90 15,000 23,187.51

31300900 Elimination des déchets 2,130.80 4,000 2,297.50

31300920 Compostage 473.85 600 1,334.05

31340110 Assurances RC 244.00 750 257.45

31340120 Assurances bâtiments 12,828.50 17,200 13,143.75

31340130 Assurances choses 4,988.04 5,200 5,192.79

31340140 Assurances techniques 7,602.57 3,300 8,401.49

31340160 Assurances véhicules 1,328.00 1,420 1,499.50

31370130 Taxes véhicules 891.55 60 830.55

31440010 Entretien bâtiments 97,310.03 80,000 71,182.34

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 42,200.39 40,000 41,654.66

31490000 Entretien des installations et monuments 104,596.84 70,000 70,499.10

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 300 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 26,565.81 25,000 27,827.70

31600230 Perte sur loyer 10,800.00 0 8,025.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 473.30 5,500 1,566.40

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.20 400 227.20

33 Amortissement patrimoine administratif 760,912.20 795,940 1,252,187.35

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 525,810.00 710,510 1,117,497.55

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 60,205.00 65,430 42,958.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 174,897.20 0 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 20,000 91,731.80

39 Imputations internes 3,566.64 13,900 5,502.78

39000050 Carburants Ville 340.34 3,800 2,279.98

39100010 Honoraires gérance PA 2,659.65 4,200 2,745.00

39100060 Entretien véhicules et équipements 292.25 5,000 203.40

39100100 Déchets - taxe de base 274.40 400 274.40

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 500 0.00

42 Prestations de services et taxes 215,000.35 - 285,300 - 214,690.27 -

42400000 Prestations de services 1,005.48 - 0 2,367.25 -

42400340 Entrées 188,818.42 - 280,000 - 204,606.77 -

42400600 Location matériel, apparareils 5,300.00 - 5,300 - 5,300.00 -

42600000 Remboursements de tiers 527.70 - 0 1,518.40 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 14,537.30 - 0 897.85 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 4,811.45 - 0 0.00

44 Revenus financiers 93,477.84 - 134,000 - 111,221.17 -

44700010 Location bâtiments 59,103.55 - 61,000 - 60,999.95 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 34,374.29 - 73,000 - 50,221.22 -

91

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes

48 Revenus divers extraordinaires 292,077.00 - 292,080 - 292,077.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 292,077.00 - 292,080 - 292,077.00 -

49 Imputations internes 24,977.55 - 0 4,722.75 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 3,592.90 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 4,982.00 - 0 3,573.90 -

49800040 Indemnités maternité 7,841.25 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 8,561.40 - 0 1,148.85 -

550 Service de la jeunesse
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,115,261.14
87,352.05

1,027,909.09
-

1,136,670
74,700

1,061,970
-

1,100,533.86
76,671.60

1,023,862.26
-

30 Charges de personnel 914,559.47 942,400 958,697.07

30100000 Salaires du personnel 689,975.75 702,200 708,308.40

30100120 Salaire du personnel d'entretien 14,269.95 14,300 14,178.05

30100300 Salaires du personnel en formation 36,091.50 48,300 61,213.65

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 18,162.70 -

30400000 Allocations enfants & formation 13,860.00 12,300 13,332.00

30490030 Allocations résidence 2,540.35 3,600 3,171.55

30500000 Contributions AVS-AI-APG 40,725.68 42,000 42,733.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,158.55 8,500 8,602.22

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,336.55 1,400 1,406.79

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 72,255.35 73,400 76,715.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,395.04 8,500 7,808.80

30540000 Contributions à la caisse ALFA 15,575.99 16,200 16,420.98

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,327.50 6,500 10,262.45

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 4,458.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 793.91 700 789.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,303.35 4,500 4,534.83

30900000 Formation métier 950.00 0 2,923.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 178,591.12 167,910 115,740.33

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,680.90 3,000 2,622.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 10,796.79 10,000 6,301.59

31010400 Produits et matériel de nettoyage 79.75 1,000 95.55

31010500 Achat carburant, huile, mazout 204.25 500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 83.80 1,000 4,573.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 9,900.99 12,000 657.82

31030100 Abonnement journaux, magazines 790.00 800 782.00

31040100 Matériel didactique 4,106.21 5,000 4,635.20

31050100 Denrées alimentaires, boissons 13,971.90 13,000 9,888.60

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 100 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,452.75 1,500 3,192.85

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 771.00 3,000 299.60

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 16,332.85 15,000 7,789.85

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,211.65 1,000 1,062.55

31130010 Matériel informatique 0.00 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 50,363.34 35,000 38,454.81

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 741.55 1,200 341.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,553.85 2,000 1,902.45

31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 0.35

31300430 Frais de réception 2,261.70 1,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 139.45 500 276.60

31340110 Assurances RC 221.25 300 268.00

31340120 Assurances bâtiments 2,008.95 2,000 2,117.25

31340130 Assurances choses 286.54 300 296.51

92

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
31340160 Assurances véhicules 963.00 1,070 1,069.30

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 200.00 200 200.00

31370130 Taxes véhicules 679.00 640 578.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 1,055.00 1,200 150.00

31440010 Entretien bâtiments 2,083.20 4,000 1,770.75

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,999.25 3,000 1,917.65

31600100 Location local, terrain, surface, place 4,105.60 1,500 0.00

31600230 Perte sur loyer 240.00 0 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 810.00 1,000 662.35

31700000 Déplacements véhicule privé 1,556.80 1,000 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,597.05 2,500 1,036.75

31700210 Dédommagement Service civil 20,437.60 16,000 13,575.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 19,479.25 25,000 8,345.65

31810010 Pertes sur débiteurs 2,016.00 500 540.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 409.90 500 336.10

33 Amortissement patrimoine administratif 4,563.00 4,560 4,563.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,563.00 4,560 4,563.00

36 Charges de transfert 17,000.00 20,000 21,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 17,000.00 20,000 21,000.00

39 Imputations internes 547.55 1,800 533.46

39000050 Carburants Ville 270.95 1,000 339.91

39100010 Honoraires gérance PA 16.20 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 175.00 300 175.00

39100110 Déchets - taxe au poids 85.40 500 18.55

42 Prestations de services et taxes 33,864.65 - 54,450 - 19,403.85 -

42400020 Participation aux prestations fournies 31,620.55 - 50,000 - 15,945.75 -

42400600 Location matériel, apparareils 0.00 100 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,892.95 - 3,900 - 1,502.50 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 30 - 15.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 195.00 - 420 - 795.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 141.15 - 0 1,145.60 -

43 Revenus divers 8,130.75 - 8,500 - 9,380.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 8,130.75 - 8,500 - 9,380.00 -

44 Revenus financiers 1,459.95 - 1,550 - 700.00 -

44010030 Intérêts de retard 1,099.95 - 1,000 - 680.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 360.00 - 550 - 20.00 -

46 Revenus de transfert 42,387.00 - 10,200 - 42,258.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 4,000.00 - 0 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 16,300.00 - 9,200 - 8,850.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 22,087.00 - 1,000 - 33,408.00 -

49 Imputations internes 1,509.70 - 0 4,929.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,155.60 - 0 3,814.95 -

49800070 COVID - Remboursements APG 354.10 - 0 1,114.80 -

551 Accueil parascolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

8,823,842.14
5,142,404.67
3,681,437.47

-
8,831,790
5,117,660
3,714,130

-
8,280,117.29
4,531,097.98
3,749,019.31

-

30 Charges de personnel 4,636,172.65 4,467,650 4,506,586.90

93

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
30100000 Salaires du personnel 3,414,173.05 3,217,500 3,325,496.85

30100120 Salaire du personnel d'entretien 122,955.30 120,700 110,930.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,290.00 2,350 1,410.00

30100300 Salaires du personnel en formation 148,485.65 200,600 118,544.40

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 14,271.10 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 66,734.45 65,200 63,147.25

30490030 Allocations résidence 29,915.70 31,100 28,767.10

30500000 Contributions AVS-AI-APG 201,332.60 195,200 192,226.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 40,335.95 39,300 38,692.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 6,598.65 6,500 6,330.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 414,270.70 410,500 407,181.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 40,780.50 41,300 39,082.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 76,999.30 75,100 73,865.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 35,857.45 38,400 56,478.65

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 21,036.00 0 10,614.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 5,311.15 3,100 4,623.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 21,267.30 20,800 20,405.80

30900000 Formation métier 2,100.00 0 8,790.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,225,457.24 1,236,550 995,048.54

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,900.30 2,500 2,783.10

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 19,954.95 17,900 11,693.30

31010400 Produits et matériel de nettoyage 4,167.90 3,000 1,509.60

31020200 Frais d'impression, photocopies 475.75 1,000 856.20

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 151.90 500 143.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 717.00 340 738.50

31040100 Matériel didactique 2,848.82 3,900 3,661.06

31050100 Denrées alimentaires, boissons 816,089.26 837,750 627,758.05

31060000 Matériel médical et sanitaire 8,727.40 6,000 7,012.50

31090000 Autres charges matériel & marchandises 0.00 500 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,044.70 4,860 2,102.21

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,301.15 2,000 1,356.75

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 131.20 500 117.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 10,618.80 12,000 12,712.10

31300000 Prestations de services de tiers 7,509.70 2,500 9,355.25

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 425.00 500 165.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,102.05 7,000 7,122.60

31300400 Frais bancaires et postaux 16.42 100 1.36

31300430 Frais de réception 26.30 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 9,108.90 11,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 920.15 1,300 1,288.10

31340110 Assurances RC 1,003.60 1,000 665.65

31340130 Assurances choses 617.94 600 643.31

31370160 Emoluments & redevances boissons 50.00 1,000 0.00

31440010 Entretien bâtiments 11,511.00 5,000 1,070.20

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1,900 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,195.55 2,500 2,587.35

31600100 Location local, terrain, surface, place 291,114.40 288,000 292,569.60

31700000 Déplacements véhicule privé 431.40 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,004.45 1,800 616.75

31700210 Dédommagement Service civil 525.00 0 0.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 4,923.90 9,400 2,870.00

31810010 Pertes sur débiteurs 6,842.35 10,000 3,649.05

33 Amortissement patrimoine administratif 6,074.85 6,070 6,077.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,074.85 6,070 6,077.00

36 Charges de transfert 2,954,839.05 3,120,420 2,771,274.50

94

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
36340010 Subventions aux entreprises publiques 2,194,390.95 2,345,420 2,043,878.65

36350010 Subventions aux entreprises privées 760,448.10 775,000 727,395.85

39 Imputations internes 1,298.35 1,100 1,130.35

39100100 Déchets - taxe de base 1,298.35 1,100 1,130.35

42 Prestations de services et taxes 1,773,388.05 - 1,699,940 - 1,290,927.78 -

42400000 Prestations de services 0.00 600 - 120.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 1,727,575.15 - 1,669,340 - 1,551,141.47 -

42400080 Déduction COVID-19 0.00 0 309,934.12

42600000 Remboursements de tiers 44,570.80 - 30,000 - 47,198.61 -

42601000 Frais de sommations 1,240.00 - 0 795.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2.10 - 0 1,606.82 -

46 Revenus de transfert 3,278,009.62 - 3,417,720 - 3,121,930.05 -

46120010 Dédommagements communes 2,205,936.05 - 2,350,420 - 2,039,014.45 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,006,073.57 - 1,007,500 - 1,059,915.60 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 66,000.00 - 59,800 - 23,000.00 -

49 Imputations internes 91,007.00 - 0 118,240.15 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 40,700.75 - 0 33,685.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,270.35 - 0 27,487.25 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 6,735.70 - 0 1,118.60 -

49800040 Indemnités maternité 18,197.80 - 0 45,939.40 -

49800070 COVID - Remboursements APG 22,102.40 - 0 10,009.15 -

552 Accueil préscolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,941,602.71
2,284,546.68
4,657,056.03

-
7,291,900
2,585,790
4,706,110

-
6,770,762.23
1,950,465.32
4,820,296.91

-

30 Charges de personnel 2,512,607.35 2,344,000 2,416,228.60

30100000 Salaires du personnel 1,881,985.35 1,691,800 1,763,154.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 600.00 600 1,760.00

30100300 Salaires du personnel en formation 124,410.60 168,900 146,078.10

30400000 Allocations enfants & formation 37,686.00 41,200 42,062.85

30490030 Allocations résidence 13,105.90 13,200 12,289.50

30500000 Contributions AVS-AI-APG 104,606.60 102,500 102,455.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,957.45 20,700 20,626.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,427.45 3,400 3,374.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 231,647.45 209,700 218,540.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 20,943.20 20,700 20,517.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 40,007.50 39,400 39,370.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17,439.80 19,300 28,156.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,639.65 1,700 2,395.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 11,050.40 10,900 10,874.55

30900000 Formation métier 2,100.00 0 4,573.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 356,687.46 389,370 323,689.47

31000000 Fourniture et matériel de bureau 706.40 500 589.75

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,862.02 5,000 6,718.65

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,310.65 2,000 1,049.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 300 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 400 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 300 0.00

31040100 Matériel didactique 1,831.10 2,500 7,808.65

31050100 Denrées alimentaires, boissons 191,131.41 220,000 160,279.18

31060000 Matériel médical et sanitaire 11,518.60 16,000 11,818.05

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 6,000 5,543.95

95

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,474.35 3,700 1,703.53

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 229.15 2,000 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 78.25 270 78.75

31300000 Prestations de services de tiers 2,362.00 3,000 3,839.15

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 180.80 300 115.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 900.40 1,300 756.90

31300400 Frais bancaires et postaux 24.69 0 0.43

31300430 Frais de réception 0.00 500 124.50

31300900 Elimination des déchets 1,964.90 2,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 187.40 0 528.65

31340110 Assurances RC 539.00 450 408.95

31340130 Assurances choses 392.94 370 373.23

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 1,000 0.00

31440010 Entretien bâtiments 0.00 0 983.65

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 800 147.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 118,732.00 118,000 117,049.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 420 129.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 0.00 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 10,261.40 1,460 3,585.10

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 200 57.90

33 Amortissement patrimoine administratif 112,903.95 112,910 112,903.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 81,731.00 81,730 81,731.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 31,172.95 31,180 31,172.00

36 Charges de transfert 3,958,759.95 4,445,000 3,917,297.16

36340010 Subventions aux entreprises publiques 588,541.85 945,000 569,074.85

36350010 Subventions aux entreprises privées 3,370,218.10 3,500,000 3,348,222.31

39 Imputations internes 644.00 620 644.00

39100100 Déchets - taxe de base 644.00 620 644.00

42 Prestations de services et taxes 968,624.32 - 885,100 - 622,413.99 -

42400020 Participation aux prestations fournies 665,193.35 - 835,000 - 676,503.57 -

42400080 Déduction COVID-19 0.00 0 145,112.82

42600000 Remboursements de tiers 303,295.97 - 50,000 - 90,780.69 -

42601000 Frais de sommations 135.00 - 100 - 165.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 77.55 -

46 Revenus de transfert 1,148,967.21 - 1,674,800 - 1,231,841.68 -

46120010 Dédommagements communes 651,724.50 - 975,000 - 641,526.70 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 437,242.71 - 640,000 - 565,014.98 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 60,000.00 - 59,800 - 25,300.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 25,892.00 - 25,890 - 25,892.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 25,892.00 - 25,890 - 25,892.00 -

49 Imputations internes 141,063.15 - 0 70,317.65 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 16,034.80 - 0 95.15

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 91,214.05 - 0 38,513.90 -

49800040 Indemnités maternité 9,175.95 - 0 30,162.85 -

49800070 COVID - Remboursements APG 24,638.35 - 0 1,736.05 -

560 Cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

71,843.54
0.00

71,843.54

89,540
0

89,540

70,715.71
0.00

70,715.71

96

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Culture-sports-loisirs-cultes

36 Charges de transfert 71,843.54 89,540 70,715.71

36360210 Subventions - Paroisse protestante 28,570.94 46,300 27,209.81

36360220 Subventions - Eglise catholique 42,355.20 42,360 42,355.20

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 917.40 880 1,150.70

97

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,603,944.95
128,386,716.28
109,782,771.33

-
-

14,529,350
119,042,420
104,513,070

-
-

17,913,834.26
129,867,404.28
111,953,570.02

-
-

600 Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

13,907,399.93
20,226,791.54

6,319,391.61
-
-

10,834,030
22,245,420
11,411,390

-
-

12,860,004.51
20,844,607.46

7,984,602.95
-
-

30 Charges de personnel 1,285,771.20 1,245,300 1,230,628.05

30100000 Salaires du personnel 1,008,293.20 973,300 959,247.20

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 1,500.00

30100300 Salaires du personnel en formation 7,725.90 8,300 7,950.30

30400000 Allocations enfants & formation 12,292.50 10,100 10,098.00

30490030 Allocations résidence 6,225.00 7,000 6,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 55,607.90 54,100 52,765.05

30500010 Contributions à la caisse de chômage 11,142.25 10,900 10,620.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,824.60 1,800 1,737.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 130,808.05 128,600 125,048.90

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 11,125.35 10,900 10,789.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 21,268.60 20,800 20,275.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 11,253.10 11,200 17,305.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 880.25 900 840.60

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,874.50 5,800 5,600.10

30900000 Formation métier 450.00 600 450.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 55,456.38 66,910 160,146.19

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,129.36 5,000 5,595.15

31020100 Annonces-Publications 0.00 30 213.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,345.60 4,000 6,971.60

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 100 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 36.75

31060000 Matériel médical et sanitaire 408.00 0 320.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,786.35 1,000 4,228.40

31300000 Prestations de services de tiers 450.00 0 450.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 203.20 100 263.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,128.07 4,200 2,714.55

31300400 Frais bancaires et postaux 8,391.21 10,000 9,274.20

31300430 Frais de réception 194.54 50 372.90

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 37,502.85

31320310 Honoraires de révision 38,071.95 38,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 74.15 200 0.00

31340110 Assurances RC 273.05 350 344.20

31340130 Assurances choses 122.25 130 127.29

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 710.80 750 710.80

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 56.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 658.30 1,500 109.65

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 3,000.00 0 95,000.00

31810010 Pertes sur débiteurs 11,660.10 - 1,000 4,180.15 -

31990000 Autres charges d'exploitation 169.65 500 35.80

33 Amortissement patrimoine administratif 2.00 0 0.00

33000100 Amort. planifié terrains 2.00 0 0.00

34 Charges financières 11,820,777.75 9,256,500 9,970,463.77

34000000 Intérêts passifs engagements courants 0.00 0 4,698.55

34010000 Intérêts passifs engagements fin. ct 0.00 0 5,111.10

34010010 Int. passifs - engagem. financiers à lt 6,869,012.17 4,280,000 4,402,016.78

34010030 Int. passifs s/swaps lt. 4,732,779.53 4,874,000 4,816,155.61

98

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Finances
34100000 Pertes change s/ actions/parts sociales 0.00 0 266.00

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 150,000.00 0 600,000.00

34190000 Pertes de change sur monnaies étrangères 0.00 500 0.00

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage 63,011.46 100,000 119,915.73

34402000 Réévaluations de participations PF 1,300.00 2,000 22,200.00

34990000 Autres charges financières 4,674.59 0 100.00

36 Charges de transfert 745,065.00 265,000 1,498,475.30

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 765.00 5,000 29,875.30

36500000 Réévaluations, participations PA 744,300.00 260,000 1,468,600.00

39 Imputations internes 327.60 320 291.20

39100100 Déchets - taxe de base 327.60 320 291.20

40 Revenus fiscaux 116,575.27 - 170,000 - 82,541.92 -

40320000 Taxe billets de spectacles 116,575.27 - 170,000 - 82,541.92 -

42 Prestations de services et taxes 12,106.22 - 12,200 - 14,782.75 -

42600000 Remboursements de tiers 12,045.85 - 11,000 - 11,647.25 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

42900000 Autres taxes 0.00 200 - 180.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 60.37 - 1,000 - 2,940.50 -

43 Revenus divers 127,667.02 - 25,000 - 153,802.23 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 127,667.02 - 25,000 - 153,802.23 -

44 Revenus financiers 203,648.34 - 159,690 - 226,136.10 -

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 0.00 0 16.15 -

44070010 Intérêts sur prêts 5,000.00 - 6,000 - 2,950.00 -

44090030 Intérêts cautionnements 37,850.25 - 36,000 - 34,153.05 -

44200000 Dividendes & produits participations PF 52,960.00 - 50,000 - 50,260.00 -

44500000 Revenus de prêts PA 24,585.05 - 27,690 - 29,006.60 -

44510000 Dividendes & produits participations PA 6,200.00 - 0 9,200.00 -

44990000 Autres revenus financiers 77,053.04 - 40,000 - 100,550.30 -

46 Revenus de transfert 14,361,282.00 - 14,360,890 - 14,812,026.00 -

46216000 Compensation verticale des charges de centre 5,726,539.00 - 5,726,540 - 5,727,360.00 -

46219000 Compensation des charges géo-topographiques 733,221.00 - 733,220 - 735,912.00 -

46227000 Péréquation des ressources 7,095,056.00 - 7,095,060 - 7,601,167.00 -

46228010 Compensation des charges scolaires 304,950.00 - 304,950 - 325,052.00 -

46228020 Compensation des charges préscolaires 260,938.00 - 260,940 - 165,188.00 -

46228030 Compensation des charges parascolaires 237,578.00 - 237,580 - 256,047.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000.00 - 2,600 - 1,300.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 1,950,000.00 - 4,000,000 - 2,000,000.00 -

48940000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle 1,950,000.00 - 4,000,000 - 2,000,000.00 -

49 Imputations internes 3,455,512.69 - 3,517,640 - 3,555,318.46 -

49100010 Honoraires gérances PA 0.00 117,400 - 117,400.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 263,972.85 - 64,200 - 63,200.00 -

49300120 Participation STEP 547,008.31 - 575,070 - 622,856.20 -

49400010 Intérêts capitaux eau 622,376.85 - 620,000 - 624,912.60 -

49400100 Intérêts 113,994.35 - 116,690 - 124,669.50 -

49400120 Participation aux intérêts - Déchets 116,077.73 - 147,890 - 141,084.31 -

49400130 Intérêts PF 1,778,454.75 - 1,876,390 - 1,844,406.75 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 5,307.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,949.40 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 11,678.45 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 11,481.70 -

99

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Finances

610 Contributions
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,082,356.71
108,095,431.29
105,013,074.58

-
-

3,191,400
96,767,000
93,575,600

-
-

3,040,895.36
108,860,982.70
105,820,087.34

-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,082,309.45 3,182,400 3,039,420.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,752.50 400 2,071.30

31300400 Frais bancaires et postaux 281.56 0 22.79

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 266,012.42 270,000 214,140.23

31331000 Frais participation Bordereau unique 523,820.00 526,000 525,560.00

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 137,136.77 - 98,000 59,891.45 -

31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2,347,048.77 2,251,000 2,184,909.26

31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 79,530.97 37,000 172,608.12

34 Charges financières 47.26 9,000 1,475.11

34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts 47.26 9,000 1,475.11

40 Revenus fiscaux 106,149,513.36 - 94,744,000 - 106,923,874.82 -

40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale 61,888,061.00 - 57,248,000 - 64,746,981.70 -

40001000 Impôts revenus-PP-Années préc. 692,122.95 - 492,000 - 98,522.70 -

40002000 Rappels impôts - PP 478,218.55 - 500,000 - 799,353.00 -

40006000 Imputation forfait. Impôt-PP 160,968.40 78,000 142,623.00

40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale 6,575,059.70 - 6,032,000 - 6,394,977.25 -

40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes 241,919.70 - 214,000 - 530,632.70 -

40020000 Impôts à la source, personnes physiques 3,654,588.53 - 3,417,000 - 3,275,963.90 -

40030000 Impôts sur prestations en capital 1,465,083.35 - 1,405,000 - 1,448,470.85 -

40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Années préc. 31,218.25 - 10,000 - 15,331.20 -

40040000 Impôts sur gains en loterie 1,417.90 - 58,000 - 8,278.15 -

40050000 Impôts sur les frontaliers 14,230,535.00 - 12,532,000 - 12,573,427.20 -

40050020 Imputation forfait. frontaliers 100,000.00 93,000 100,000.00

40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale 3,800,425.65 - 1,989,000 - 3,448,394.47 -

40101000 Impôts bénéfice - années précédentes 62,157.58 - 0 426,332.76 -

40110010 Impôts capital-PM-année fiscale 1,312,851.59 - 1,665,000 - 1,911,378.54 -

40111010 Impôts capital PM - années précédentes 33,109.12 - 4,000 - 17,754.24 -

40190030 PM-Part au fonds - Population 0.00 0 335,123.02 -

40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif 59,750.50 - 0 11,302.54 -

40191030 PM-Part au fonds - Emplois 7,277,324.45 - 5,484,000 - 6,812,489.10 -

40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif 230,366.64 - 0 11,698.05 -

40210000 Impôts fonciers PP 1,890,722.95 - 1,828,000 - 1,795,318.35 -

40210010 Impôts fonciers PM 2,485,548.35 - 2,037,000 - 2,504,768.10 -

42 Prestations de services et taxes 933,888.03 - 1,032,000 - 903,904.20 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 279,860.03 - 318,000 - 218,453.98 -

42601000 Frais de sommations 28,468.82 - 28,000 - 32,342.86 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 625,559.18 - 686,000 - 653,107.36 -

44 Revenus financiers 1,012,029.90 - 991,000 - 1,033,203.68 -

44010040 Intérêts de retard - Impôts 1,012,029.90 - 991,000 - 1,033,203.68 -

620 Service des Ressources humaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,446,169.84
63,536.10

1,382,633.74
-

326,020
30,000

296,020
-

1,837,692.86
161,450.12

1,676,242.74
-

30 Charges de personnel 167,477.65 - 256,570 400,137.80

30100000 Salaires du personnel 773,848.75 790,900 829,992.85

30100030 Vacances délai résiliation 0.00 200,000 - 0.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 0.00

30100220 Echelons qualitatifs 0.00 170,000 0.00

100

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Finances
30100230 Primes 123,532.30 90,000 169,282.05

30100300 Salaires du personnel en formation 18,540.60 48,100 31,780.35

30108000 Variation provision heures supp.& vac. 88,200.00 - 0 311,600.00

30109100 Remboursements assurances maladie 594,716.05 - 600,000 - 552,206.25 -

30109110 Remboursements assurances accidents 534,901.90 - 582,000 - 412,907.35 -

30109120 Indemnité maternités 185,627.55 - 175,000 - 179,687.50 -

30109130 APG Service militaire 23,398.40 - 17,000 - 24,420.40 -

30109150 COVID - APG 195,795.90 - 0 195,697.60 -

30109160 Indemnités paternité 6,744.80 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 18,876.00 10,500 17,226.00

30490020 Indemn. Déplacements 0.00 0 584.00

30490030 Allocations résidence 4,833.35 6,400 3,833.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 46,044.33 46,300 47,986.38

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,218.80 9,300 9,612.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,509.55 1,600 1,581.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 101,378.00 109,600 102,760.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,154.68 9,400 9,357.93

30540000 Contributions à la caisse ALFA 17,602.40 17,800 18,454.85

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,807.80 9,100 12,998.50

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 68,570 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 728.80 800 764.60

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,861.95 4,900 5,097.00

30900000 Formation métier 155,906.71 200,000 500.00

30900100 Formation continue Ville 86,126.35 140,000 70,152.07

30910100 Recrutement du personnel 46,469.60 53,000 116,528.12

30990000 Autres charges de personnel 33,466.98 43,300 4,965.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 72,208.19 63,920 72,135.41

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,503.55 3,000 2,201.75

31020200 Frais d'impression, photocopies 245.65 0 998.10

31030100 Abonnement journaux, magazines 915.05 1,000 907.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 170 85.90

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 1,500 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 40.00 0 20.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,733.30 5,000 1,394.70

31300000 Prestations de services de tiers 300.00 1,000 1,048.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 253.20 600 463.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 11,434.90 10,000 11,710.45

31300430 Frais de réception 459.65 100 64.15

31320300 Conseillers externes - Experts 48,837.20 40,000 52,387.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 73.35 500 218.65

31340110 Assurances RC 243.20 300 252.40

31340130 Assurances choses 64.54 80 72.42

31340140 Assurances techniques 0.00 70 67.39

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,773.95 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 300 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 330.65 300 243.20

36 Charges de transfert 0.00 290 268.15

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 0.00 290 268.15

39 Imputations internes 1,541,439.30 5,240 1,365,151.50

39000030 Vin offert par la Ville 0.00 5,000 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 232.40 200 232.40

39100110 Déchets - taxe au poids 22.30 40 0.00

39800010 Rbts assurance maladie de personnes 594,716.05 0 552,206.25

39800020 Rbts assurance accidents de personnes 534,901.90 0 412,907.35

39800030 Indemnités Service militaire/PC 23,398.40 0 24,420.40

101

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Finances
39800040 Indemnités maternité 185,627.55 0 179,687.50

39800070 COVID - Remboursements APG 195,795.90 0 195,697.60

39800080 Indemnités paternité 6,744.80 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 37,876.10 - 30,000 - 37,776.87 -

42600000 Remboursements de tiers 37,390.95 - 30,000 - 37,776.87 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 485.15 - 0 0.00

43 Revenus divers 0.00 0 20,000.00 -

43900000 Autres revenus 0.00 0 20,000.00 -

46 Revenus de transfert 24,660.00 - 0 94,300.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 23,300.00 - 0 94,300.00 -

46350000 Subventions des entreprises privées 1,360.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 1,000.00 - 0 9,373.25 -

49100040 Participation aux frais de personnel 1,000.00 - 0 1,000.00 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 89.35 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 1,734.65 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 6,549.25 -

621 Sécurité et santé au travail
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

168,018.47
957.35

167,061.12
-

177,900
0

177,900

175,241.53
364.00

174,877.53
-

30 Charges de personnel 159,502.50 162,500 167,450.85

30100000 Salaires du personnel 126,380.15 127,100 127,328.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 2,000.00

30400000 Allocations enfants & formation 0.00 2,000 1,980.00

30490030 Allocations résidence 1,500.00 1,500 1,500.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 7,021.95 7,050 7,149.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,406.35 1,450 1,438.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 230.25 250 235.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 16,564.20 16,600 16,781.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,408.20 1,450 1,440.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,685.55 2,700 2,747.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,453.15 1,500 2,343.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 111.25 150 114.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 741.45 750 759.05

30900000 Formation métier 0.00 0 1,633.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 8,459.97 15,400 7,790.68

31000000 Fourniture et matériel de bureau 184.30 500 91.80

31060000 Matériel médical et sanitaire 324.35 1,500 170.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 500 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 299.15 300 373.50

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 2,595.55 7,000 7,116.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 400 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 200 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 0.92 0 0.28

31340110 Assurances RC 35.95 0 0.00

31340140 Assurances techniques 62.03 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,564.62 4,500 39.00

31700000 Déplacements véhicule privé 126.00 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 17.10 0 0.00

39 Imputations internes 56.00 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 56.00 0 0.00

102

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Finances

42 Prestations de services et taxes 957.35 - 0 364.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 256.00 - 0 64.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 300.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 701.35 - 0 0.00

103

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

58,912,068.84
36,476,555.03
22,435,513.81

-
60,286,410
37,319,890
22,966,520

-
56,555,250.55
35,315,275.95
21,239,974.60

-

700 Administration des infrastructures
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

401,756.43
268,870.27
132,886.16

-
253,140
120,130
133,010

-
253,851.02
127,842.12
126,008.90

-

30 Charges de personnel 393,551.35 242,500 244,503.10

30100010 Salaire du personnel administratif 307,847.30 187,100 188,072.35

30400000 Allocations enfants & formation 9,553.50 8,200 7,954.50

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,958.50 10,300 10,332.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,389.65 2,100 2,071.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 556.30 400 340.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 41,666.20 25,600 25,738.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 494.20 300 299.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,485.60 4,000 3,970.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,539.85 2,200 3,460.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 269.00 200 164.75

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,791.25 1,100 1,097.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 8,070.68 10,500 9,213.52

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,471.00 2,000 2,319.30

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,149.80 2,600 1,597.70

31030100 Abonnement journaux, magazines 420.00 500 412.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,079.78 3,100 2,795.82

31300430 Frais de réception 1,401.60 1,500 1,123.20

31340110 Assurances RC 53.10 300 49.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 495.40 500 747.90

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 93.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 74.80

39 Imputations internes 134.40 140 134.40

39100100 Déchets - taxe de base 134.40 140 134.40

41 Revenus régaliens et de concessions 170.00 - 230 - 170.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 170.00 - 230 - 170.00 -

42 Prestations de services et taxes 33.27 - 0 2,854.27 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 33.27 - 0 2,854.27 -

49 Imputations internes 268,667.00 - 119,900 - 124,817.85 -

49100000 Prestations de services 150,642.00 - 0 0.00

49300110 Participation service des ordures 118,025.00 - 119,900 - 118,700.00 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 6,117.85 -

701 Service technique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,242,684.32
407,065.74
835,618.58

-
1,207,240

404,200
803,040

-
1,103,154.25

390,544.59
712,609.66

-

30 Charges de personnel 1,150,757.60 1,172,300 1,073,358.35

30100000 Salaires du personnel 911,039.05 923,300 838,438.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 5,500 6,412.10

30400000 Allocations enfants & formation 11,154.00 6,800 7,040.40

30490020 Indemn. Déplacements 0.00 1,600 1,900.00

30490030 Allocations résidence 7,768.90 8,300 6,200.00

104

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
30500000 Contributions AVS-AI-APG 50,499.15 51,300 46,508.85

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,946.30 10,200 9,200.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,655.75 1,700 1,531.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 121,087.00 122,800 111,821.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,429.55 3,000 2,723.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,314.35 19,700 17,871.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,849.30 10,700 14,512.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 800.25 900 740.35

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,534.00 5,500 4,936.10

30900000 Formation métier 320.00 - 0 3,520.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 27,481.90 29,470 24,395.62

31000000 Fourniture et matériel de bureau 689.00 500 554.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 1,000 28.40

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,144.15 2,500 630.51

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 4,170.70 4,600 4,484.33

31060000 Matériel médical et sanitaire 95.30 0 40.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,939.45 0 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 57.80 300 250.40

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 2,315.55 2,500 2,315.55

31300000 Prestations de services de tiers 10,770.00 10,800 10,770.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,774.00 1,910 1,400.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 545.30 550 567.35

31300430 Frais de réception 183.50 300 323.80

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 102.25

31340110 Assurances RC 238.50 260 259.10

31340130 Assurances choses 84.43 100 94.78

31340140 Assurances techniques 160.92 200 174.85

31340160 Assurances véhicules 225.50 250 250.00

31370130 Taxes véhicules 536.00 550 541.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 109.60 250 76.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,292.40 1,300 1,329.25

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 149.80 1,500 203.50

33 Amortissement patrimoine administratif 63,873.00 4,870 4,874.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,873.00 4,870 4,874.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 59,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 571.82 600 526.28

39000050 Carburants Ville 319.82 300 274.28

39100100 Déchets - taxe de base 252.00 300 252.00

41 Revenus régaliens et de concessions 6,672.00 - 6,600 - 6,672.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 6,672.00 - 6,600 - 6,672.00 -

42 Prestations de services et taxes 12,944.00 - 100 - 12,439.25 -

42400000 Prestations de services 12,740.00 - 0 12,290.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 204.00 - 100 - 32.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 102.25 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 15.00 -

44 Revenus financiers 47.30 - 0 0.00

44010030 Intérêts de retard 47.30 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 545.99 - 0 80,756.99 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 527.99 - 0 1,874.99 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 18.00 - 0 76,582.00 -

105

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
46311000 Contribution formation duale/apprentis 0.00 0 2,300.00 -

49 Imputations internes 386,856.45 - 397,500 - 290,676.35 -

49300120 Participation STEP 384,295.75 - 397,500 - 290,676.35 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,879.80 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 680.90 - 0 0.00

708 Service des espaces publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,152,818.40
14,152,818.40

0.00
-

14,476,400
14,476,400

0
-

14,326,793.95
14,326,793.95

0.00
-

30 Charges de personnel 14,143,088.40 14,475,000 14,325,898.55

30100000 Salaires du personnel 10,881,009.05 11,100,100 11,004,266.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 23,960.00 24,000 13,300.00

30100300 Salaires du personnel en formation 45,196.30 47,100 51,413.60

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 6,663.00 - 0 21,359.15 -

30300000 Personnel temporaire 19,087.65 51,600 14,468.00

30400000 Allocations enfants & formation 156,167.40 150,700 149,332.60

30420000 Indemnités de repas 7,678.20 11,000 6,927.80

30490020 Indemn. Déplacements 5,896.00 38,300 28,716.00

30490030 Allocations résidence 88,197.70 89,100 86,136.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 583,999.90 615,400 589,656.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 116,997.50 123,900 118,688.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 19,144.20 20,300 19,421.80

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,300,373.80 1,322,000 1,317,887.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 427,306.65 449,300 394,307.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 223,359.10 236,500 226,582.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 111,908.75 120,500 184,645.00

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 50,472.00 0 34,668.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 14,420.55 0 7,959.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 9,901.00 9,800 10,037.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 61,689.25 65,400 62,584.45

30900000 Formation métier 1,250.00 0 26,259.40

30990000 Autres charges de personnel 1,736.40 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 9,730.00 1,400 895.40

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 99.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 200 796.00

31700210 Dédommagement Service civil 9,730.00 1,200 0.00

46 Revenus de transfert 24,000.00 - 18,400 - 12,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 4,000.00 - 0 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 20,000.00 - 18,400 - 12,000.00 -

49 Imputations internes 14,128,818.40 - 14,458,000 - 14,314,793.95 -

49100000 Prestations de services 13,642,222.70 - 14,458,000 - 13,865,446.30 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 203,137.90 - 0 224,687.90 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 227,858.45 - 0 159,564.35 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 10,349.55 - 0 3,438.85 -

49800070 COVID - Remboursements APG 45,249.80 - 0 61,656.55 -

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,145,320.18
990,210.66

9,155,109.52
-

10,519,730
1,028,880
9,490,850

-
10,076,587.29

1,034,656.50
9,041,930.79

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,640,439.43 1,859,230 1,757,232.24

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,944.83 1,030 2,787.05

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 9,591.15 10,000 19,492.55

106

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 18,844.90 15,000 22,368.35

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 11,774.03 53,600 20,641.28

31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation 1,441.43 15,000 3,548.70

31010400 Produits et matériel de nettoyage 3,431.27 1,550 5,226.20

31010550 Marchandises et objets pour revente 30,972.78 50,000 56,421.95

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,200 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 942.40 3,000 1,896.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 840.00 830 824.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,293.90 3,700 2,610.10

31060000 Matériel médical et sanitaire 9,590.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4,260.60 2,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 7,153.27 15,000 12,593.51

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 1,797.70 10,000 1,635.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 66,598.00 44,000 39,036.65

31190300 Acquisitions mobilier urbain 2,869.50 14,200 1,247.95

31190310 Drapeaux 7,805.70 7,200 7,464.65

31190400 Autres matériel, machines, installations 41,465.55 29,000 42,135.45

31200100 Electricité-Eau-Gaz 134,589.95 107,500 114,373.95

31200110 Eau froide objets à forfait 31,468.25 33,900 34,329.00

31200140 Eau froide canalisations 80,100.00 79,000 80,100.00

31200210 Chauffage immeubles 104,935.20 118,800 106,950.35

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 5,400 4,483.55

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 84.00 140 84.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,530.35 1,600 1,283.90

31300430 Frais de réception 2,830.50 1,000 1,062.80

31300800 Alarmes, surveillance 1,945.05 2,300 1,945.05

31300900 Elimination des déchets 249,380.50 244,600 250,305.10

31300910 Elimination des boues, huiles 17,682.00 25,000 13,802.25

31302100 Honoraires médecins et dentistes 600.00 1,600 1,910.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 41.55 300 234.05

31340110 Assurances RC 3,121.15 2,000 1,965.55

31340120 Assurances bâtiments 16,497.29 17,200 17,475.93

31340130 Assurances choses 4,130.01 150 4,287.42

31340140 Assurances techniques 5,200.48 6,000 5,829.49

31340160 Assurances véhicules 15,090.00 19,800 18,440.90

31370180 Redevances Radio-TV 0.00 2,280 0.00

31410010 Entretien routes et chemins 641,384.09 733,300 710,875.47

31430020 Entretien canalisations 1,612.05 8,900 2,566.90

31440010 Entretien bâtiments 31,148.73 85,000 78,006.15

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 21,139.13 22,000 19,557.95

31590300 Entretien mobilier urbain 3,789.17 10,000 3,056.55

31590400 Entretien d'autre matériel 695.65 10,000 2,773.70

31590500 Entretien jeux et bancs 15,875.73 27,400 28,260.83

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 9,600 4,712.95

31700000 Déplacements véhicule privé 27,397.40 800 3,092.70

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 508.80 3,000 69.95

31810010 Pertes sur débiteurs 205.69 0 293.01

31900100 Réparations dégâts 0.00 4,000 2,946.30

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,652.00 0 2,076.85

31990000 Autres charges d'exploitation 37.70 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,299,935.65 2,323,330 2,357,930.35

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,213,471.10 1,211,240 1,242,056.05

33003100 Amort. planif-autres génie civil 100,893.05 105,440 85,211.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 695,750.00 696,810 695,749.00

107

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 289,821.50 309,840 334,914.30

36 Charges de transfert 123,529.40 105,000 11,293.65

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 123,529.40 105,000 11,293.65

39 Imputations internes 6,081,415.70 6,232,170 5,950,131.05

39100010 Honoraires gérance PA 241.90 0 0.00

39100040 Participation frais personnel 6,071,653.15 6,224,100 5,941,540.50

39100100 Déchets - taxe de base 2,122.10 2,570 1,979.30

39100110 Déchets - taxe au poids 7,398.55 5,500 6,611.25

42 Prestations de services et taxes 494,526.83 - 471,600 - 411,936.59 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 170,618.40 - 127,400 - 115,572.50 -

42400000 Prestations de services 240,820.02 - 276,200 - 143,608.38 -

42400600 Location matériel, apparareils 3,635.05 - 13,000 - 1,099.15 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 73,143.11 - 55,000 - 126,553.11 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 5,963.01 - 0 23,855.01 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 882.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 101.55 - 0 174.05 -

42600230 Rectification TVA 231.33 - 0 0.00

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.36 - 0 101.16 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 91.23 -

44 Revenus financiers 19,562.15 - 13,680 - 13,734.70 -

44010030 Intérêts de retard 5.80 - 0 54.70 -

44700100 Produits des loyers 5,876.35 - 0 0.00

44710000 Paiements pr appartements de service 13,680.00 - 13,680 - 13,680.00 -

46 Revenus de transfert 100,085.78 - 165,300 - 226,152.46 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 64,879.19 - 0 136,728.92 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 35,206.59 - 165,300 - 89,423.54 -

48 Revenus divers extraordinaires 69,512.00 - 69,510 - 69,512.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 69,512.00 - 69,510 - 69,512.00 -

49 Imputations internes 306,523.90 - 308,790 - 313,320.75 -

49100000 Prestations de services 53,993.90 - 42,780 - 47,100.75 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 83,150.00 - 95,400 - 84,440.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 20,750.00 - 20,750 - 20,750.00 -

49300060 Participation aux frais du bâtiment 48,270.00 - 52,910 - 55,870.00 -

49500000 Participation aux amortissements 100,360.00 - 96,950 - 105,160.00 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,168,441.85
681,976.50

1,486,465.35
-

1,881,840
444,600

1,437,240
-

1,379,685.90
316,351.75

1,063,334.15
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,005,896.15 1,702,500 1,208,306.80

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 472,255.09 399,700 416,772.18

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 1,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 1,880.15 2,000 2,053.95

31050100 Denrées alimentaires, boissons 17,427.60 20,000 9,832.75

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 32,289.24 41,000 42,624.85

31200100 Electricité-Eau-Gaz 601.55 800 626.45

31300000 Prestations de services de tiers 1,191,705.83 919,680 465,447.79

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 67.45

31340140 Assurances techniques 62.88 0 0.00

31340160 Assurances véhicules 4,306.00 3,000 4,248.00

31440010 Entretien bâtiments 8,830.06 8,000 11,265.36

108

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 0.00 2,700 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 161,701.18 126,720 110,648.50

31600100 Location local, terrain, surface, place 5,400.00 5,900 5,400.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 93,934.55 122,000 119,174.25

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 1,500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 1.12 0 6,159.62

31900100 Réparations dégâts 9,369.50 39,400 6,251.45

31990000 Autres charges d'exploitation 6,131.40 9,100 7,734.20

33 Amortissement patrimoine administratif 162,545.70 179,340 171,379.10

33003100 Amort. planif-autres génie civil 9,124.00 9,340 6,834.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 153,421.70 170,000 164,545.10

42 Prestations de services et taxes 310,224.69 - 171,700 - 258,653.48 -

42400000 Prestations de services 155,354.48 - 99,200 - 112,673.81 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 137,959.83 - 72,500 - 104,152.83 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 16,896.02 - 0 41,745.03 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 67.45 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.36 - 0 14.36 -

44 Revenus financiers 0.00 0 695.55 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 695.55 -

46 Revenus de transfert 306,604.56 - 221,200 - 23,844.37 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 129,942.51 - 0 23,844.37 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 176,662.05 - 221,200 - 0.00

49 Imputations internes 65,147.25 - 51,700 - 33,158.35 -

49100000 Prestations de services 65,147.25 - 51,700 - 33,158.35 -

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,194,868.91
1,163,900.75
2,030,968.16

-
3,281,470
1,160,000
2,121,470

-
2,891,769.67
1,013,801.75
1,877,967.92

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 431,755.43 430,310 342,457.20

31200100 Electricité-Eau-Gaz 23,812.65 20,000 15,054.50

31300000 Prestations de services de tiers 31,724.30 20,000 19,136.81

31300210 Téléphonie et télécommunications 11.95 - 310 103.75

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 95.20 0 294.90

31340140 Assurances techniques 4,956.66 5,000 3,959.15

31410010 Entretien routes et chemins 350,250.27 365,000 293,123.39

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 17,501.25 20,000 9,336.80

31810010 Pertes sur débiteurs 3,427.05 0 1,447.90

33 Amortissement patrimoine administratif 2,536,211.48 2,613,660 2,360,562.47

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,583,232.00 1,516,050 1,461,893.47

33003100 Amort. planif-autres génie civil 833,674.00 1,020,140 821,448.60

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 19,334.00 19,470 23,661.70

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 58,000 53,558.70

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 99,971.48 0 0.00

39 Imputations internes 226,902.00 237,500 188,750.00

39100140 Participation taxe d'équipement 226,902.00 237,500 188,750.00

42 Prestations de services et taxes 922,018.65 - 960,000 - 772,572.60 -

42600000 Remboursements de tiers 14,028.45 - 10,000 - 17,171.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 63.50 - 0 326.60 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 30.00 -

109

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 45.00 -

42900020 Taxe d'équipement 907,611.70 - 950,000 - 755,000.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 300.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 216.10 - 0 70.15 -

44010030 Intérêts de retard 216.10 - 0 70.15 -

46 Revenus de transfert 241,666.00 - 200,000 - 241,159.00 -

46010020 Quote-part à la taxe LTVRB 231,808.00 - 200,000 - 231,301.00 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 9,858.00 - 0 9,858.00 -

715 Ateliers
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,470,423.31
468,920.57

3,001,502.74
-

3,588,660
452,900

3,135,760
-

3,366,540.46
380,744.33

2,985,796.13
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,276,957.76 1,361,180 1,154,363.71

31000000 Fourniture et matériel de bureau 223.90 1,000 588.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 154,841.77 230,950 177,297.49

31010400 Produits et matériel de nettoyage 7,097.95 5,000 5,806.90

31010500 Achat carburant, huile, mazout 478,879.08 430,000 359,863.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,938.40 0 64.65

31030100 Abonnement journaux, magazines 209.00 220 209.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 10,740.59 12,000 6,271.28

31190400 Autres matériel, machines, installations 35,413.60 45,900 29,209.60

31300000 Prestations de services de tiers 15,548.50 41,900 12,151.35

31300910 Elimination des boues, huiles 482.55 800 462.55

31310010 Planifications et projections de tiers 0.00 0 16,688.80 -

31340110 Assurances RC 0.00 700 691.60

31340130 Assurances choses 525.95 500 497.35

31340160 Assurances véhicules 6,581.30 7,300 7,155.40

31370130 Taxes véhicules 184,932.05 175,000 168,170.95

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 376,329.77 405,910 399,026.34

31580100 Maintenance logiciels 452.35 3,500 3,413.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,261.00 500 173.00

31900100 Réparations dégâts 500.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 89,470.40 90,980 95,626.95

33001100 Amort. planif-route/voie communication 3,630.80 3,630 5,116.20

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 85,839.60 87,350 90,510.75

39 Imputations internes 2,103,995.15 2,136,500 2,116,549.80

39100040 Participation frais personnel 2,101,449.20 2,133,700 2,113,925.80

39100100 Déchets - taxe de base 700.00 800 700.00

39100110 Déchets - taxe au poids 1,845.95 2,000 1,924.00

42 Prestations de services et taxes 28,334.81 - 13,500 - 11,222.44 -

42400000 Prestations de services 9,288.98 - 12,000 - 10,015.43 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 627.33 - 1,500 - 1,207.01 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 18,418.50 - 0 0.00

49 Imputations internes 440,585.76 - 439,400 - 369,521.89 -

49000050 Carburants Ville 73,451.86 - 80,900 - 59,978.74 -

49100060 Participation entretien véhicules 367,133.90 - 358,500 - 309,543.15 -

720 Station d'épuration
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,139,468.43
6,139,468.43

0.00
-

6,417,520
6,417,520

0
-

6,217,105.45
6,217,105.45

0.00
-

110

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics

30 Charges de personnel 745,980.40 777,700 819,693.90

30100000 Salaires du personnel 557,511.05 601,400 636,592.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 5,490.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 4,160.00 -

30400000 Allocations enfants & formation 3,960.00 4,000 4,950.00

30490030 Allocations résidence 3,800.00 4,800 4,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 30,093.00 33,200 32,998.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,865.70 6,700 6,642.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 986.20 1,100 1,087.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 70,696.25 77,100 78,530.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 23,191.40 25,300 22,768.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,508.90 12,800 12,680.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,492.90 6,700 9,336.10

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 21,610.00 0 0.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 7,409.20 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 476.95 600 525.45

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,178.85 3,600 3,502.20

30900000 Formation métier 0.00 0 3,950.00

30990000 Autres charges de personnel 200.00 400 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,690,880.95 2,022,440 1,643,728.31

31000000 Fourniture et matériel de bureau 107.80 200 20.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 211,976.59 202,700 170,720.51

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,759.40 2,500 3,575.90

31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,516.65 2,500 6,398.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 36,522.33 29,100 27,200.74

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 343.75 1,100 404.45

31200100 Electricité-Eau-Gaz 99,160.80 300,000 147,866.80

31200210 Chauffage immeubles 41.50 0 39.60

31300000 Prestations de services de tiers 57,576.09 42,000 43,095.90

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 180.00 550 517.35

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 400 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 200 15.30

31300430 Frais de réception 95.40 500 297.90

31300800 Alarmes, surveillance 2,358.45 3,100 3,190.30

31300900 Elimination des déchets 47,757.05 53,000 48,598.60

31300910 Elimination des boues, huiles 395,018.85 465,000 391,486.70

31310010 Planifications et projections de tiers 43,398.05 85,000 87,243.50

31340110 Assurances RC 179.70 170 166.00

31340120 Assurances bâtiments 16,448.63 18,500 15,768.66

31340130 Assurances choses 91.76 100 95.52

31340140 Assurances techniques 10,325.05 10,000 9,876.78

31340160 Assurances véhicules 102.80 1,200 1,324.10

31370110 TVA prest.soumises 155,943.33 172,600 160,536.16

31370130 Taxes véhicules 903.10 1,200 1,013.90

31370180 Redevances Radio-TV 0.00 1,270 0.00

31370190 Redevance utilisation domaine public 69,950.00 93,250 0.00

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 28,963.65 30,000 29,191.10

31440010 Entretien bâtiments 7,695.39 32,000 37,560.70

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 1,226.63 2,000 1,146.53

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 17,937.10 14,000 13,068.30

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 180,209.55 125,000 118,730.31

31700000 Déplacements véhicule privé 341.60 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 539.95 100 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 970.00 0 1,397.05

31990000 Autres charges d'exploitation 18,000.00 - 0 0.00

31990130 Taxe traitement des micropolluants 318,240.00 333,000 323,181.00

111

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics

33 Amortissement patrimoine administratif 867,356.85 926,460 832,884.75

33003100 Amort. planif-autres génie civil 674,023.00 674,690 680,707.65

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 105,581.85 165,580 104,735.10

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 87,752.00 86,190 47,442.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 328,323.10 0 413,253.27

35100000 Attribution financements spéciaux 328,323.10 0 413,253.27

39 Imputations internes 2,506,927.13 2,690,920 2,507,545.22

39000010 Matériel informatique 0.00 2,400 750.00

39100060 Entretien véhicules et équipements 791.00 1,000 1,026.70

39100100 Déchets - taxe de base 196.00 170 196.00

39101000 Prestations informatiques 33,780.00 31,380 17,180.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 384,295.75 397,500 290,676.35

39300120 Participation réseau d'évacuation des eaux 1,540,856.07 1,683,400 1,574,859.97

39400100 Intérêts 547,008.31 575,070 622,856.20

42 Prestations de services et taxes 230,576.80 - 185,000 - 172,844.77 -

42400000 Prestations de services 22,942.57 - 21,000 - 20,196.73 -

42500030 Electricité fournie 195,034.23 - 164,000 - 152,648.04 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 12,600.00 - 0 0.00

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 28,120 - 0.00

45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration 0.00 28,120 - 0.00

46 Revenus de transfert 97,094.23 - 0 97,094.23 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 97,094.23 - 0 97,094.23 -

49 Imputations internes 5,811,797.40 - 6,204,400 - 5,947,166.45 -

49100040 Participation aux frais de personnel 9,490.65 - 15,000 - 12,611.30 -

49100140 Participation taxe d'équipement 226,902.00 - 237,500 - 188,750.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 12,370.80 -

49800050 Taxe d'épuration 5,575,404.75 - 5,951,900 - 5,733,434.35 -

721 Réseau d'évacuation des eaux
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,578,939.17
1,578,939.17

0.00
-

1,683,400
1,683,400

0
-

1,597,279.47
1,597,279.47

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 294,329.47 364,350 315,207.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,000.00 3,250 1,250.00

31340140 Assurances techniques 953.05 1,100 1,717.15

31430020 Entretien canalisations 290,376.42 360,000 312,240.60

33 Amortissement patrimoine administratif 1,040,349.00 1,064,250 1,024,145.42

33001100 Amort. planif-route/voie communication 403,042.00 403,060 403,042.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 631,423.00 646,190 621,103.42

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 5,884.00 15,000 0.00

39 Imputations internes 244,260.70 254,800 257,926.30

39100040 Participation frais personnel 161,110.70 159,400 173,486.30

39100070 Particip. frais entretien canalisations 83,150.00 95,400 84,440.00

42 Prestations de services et taxes 15,663.60 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 15,663.60 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 22,419.50 - 0 22,419.50 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 22,419.50 - 0 22,419.50 -

112

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics

49 Imputations internes 1,540,856.07 - 1,683,400 - 1,574,859.97 -

49300120 Participation STEP 1,540,856.07 - 1,683,400 - 1,574,859.97 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,557,572.58
4,721,704.26

835,868.32
-

5,766,990
4,852,250

914,740
-

5,648,856.56
4,769,900.29

878,956.27
-

30 Charges de personnel 102,131.30 102,800 102,823.55

30100000 Salaires du personnel 81,620.40 81,800 79,706.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 2,000.00

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,536.40 4,600 4,519.85

30500010 Contributions à la caisse de chômage 908.95 1,000 909.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 148.55 200 148.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 10,559.40 10,600 10,615.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 132.70 200 131.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,735.15 1,800 1,736.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 938.85 1,000 1,503.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 71.75 100 72.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 479.15 500 479.75

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,058,292.51 1,188,290 1,005,666.02

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 500 36.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 2,000 1,933.20

31020100 Annonces-Publications 977.10 1,000 1,134.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 6,786.10 17,000 5,705.85

31190400 Autres matériel, machines, installations 0.00 3,000 1,913.10

31300000 Prestations de services de tiers 2,423.25 49,500 3,000.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 25,516.44 25,800 26,325.28

31300400 Frais bancaires et postaux 20,128.10 22,000 20,087.08

31300800 Alarmes, surveillance 9,208.35 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 406,547.05 457,670 399,070.55

31300910 Elimination des boues, huiles 4,023.35 3,980 3,787.65

31300920 Compostage 222,272.80 224,260 233,219.90

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 3,908.25

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 69,623.05 72,700 83,248.25

31340110 Assurances RC 22.50 70 24.15

31340140 Assurances techniques 103.84 500 111.45

31340160 Assurances véhicules 14,301.60 15,710 15,868.00

31370110 TVA prest.soumises 0.00 0 23.41

31590400 Entretien d'autre matériel 86,188.25 102,500 88,434.69

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 15,000 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 185,475.08 169,600 117,825.16

31900100 Réparations dégâts 4,695.65 5,000 9.50

33 Amortissement patrimoine administratif 620,227.20 645,620 691,297.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 374,847.00 398,820 445,916.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 245,380.20 246,800 245,381.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 129,175.65 0 79,751.90

35100000 Attribution financements spéciaux 129,175.65 0 79,751.90

39 Imputations internes 3,647,745.92 3,830,280 3,769,318.09

39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00

39100000 Prestations de services 65,147.25 51,700 33,158.35

39100040 Participation frais personnel 2,237,062.50 2,333,000 2,389,349.80

113

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
39100050 Prises en charge des frais déchetterie 555,854.94 640,200 580,028.93

39100060 Entretien véhicules et équipements 365,180.00 345,500 307,000.00

39101000 Prestations informatiques 12,975.00 12,980 12,975.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 172,225.00 174,100 172,900.00

39300060 Participation aux frais du bâtiments 48,270.00 52,910 55,870.00

39400100 Intérêts 90,521.23 122,790 112,726.01

39500000 Participations aux amortissements 100,360.00 96,950 105,160.00

42 Prestations de services et taxes 3,828,955.43 - 3,615,380 - 3,840,168.26 -

42400000 Prestations de services 1,121.15 - 1,500 - 2,781.08 -

42400310 Taxe déchets base - personnes physiques 2,723,176.70 - 2,760,000 - 2,746,802.42 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 5,024.17 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 69,338.40 - 73,400 - 86,235.75 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 253,311.93 - 106,020 - 135,052.94 -

42600250 Ristourne taxe sac 749,472.23 - 664,460 - 803,774.56 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 9,943.56 - 10,000 - 13,486.50 -

42700000 Amendes / contraventions 13,675.00 - 0 36,125.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 8,916.46 - 0 10,885.84 -

44 Revenus financiers 6,899.63 - 7,100 - 5,812.03 -

44010030 Intérêts de retard 6,899.63 - 7,100 - 5,812.03 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 224,490 - 0.00

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages 0.00 224,490 - 0.00

49 Imputations internes 885,849.20 - 1,005,280 - 923,920.00 -

49900020 Recettes imputables aux entreprises 885,849.20 - 1,005,280 - 923,920.00 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,350,478.22
1,350,478.22

0.00
-

1,548,180
1,548,180

0
-

1,355,840.54
1,355,840.54

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 303,349.02 344,230 283,855.54

31020200 Frais d'impression, photocopies 788.70 900 689.25

31300000 Prestations de services de tiers 3,682.35 20,000 3,466.90

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,861.50 6,000 4,971.04

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000.00 1,000 1,000.00

31300900 Elimination des déchets 282,812.20 305,330 260,032.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,538.28 4,000 2,253.90

31810010 Pertes sur débiteurs 7,665.99 7,000 11,441.50

38 Charges extraordinaires 18,415.00 0 0.00

38990000 Amortissement du découvert au bilan 18,415.00 0 0.00

39 Imputations internes 1,028,714.20 1,203,950 1,071,985.00

39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00

39000040 Prise en charges biens, services, march. 112,339.20 158,590 116,190.00

39100040 Participation frais personnel 663,730.00 707,880 685,370.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 119,540.00 175,340 124,740.00

39101000 Prestations informatiques 23,175.00 23,180 23,175.00

39500000 Participations aux amortissements 109,780.00 138,810 122,360.00

42 Prestations de services et taxes 1,213,426.66 - 1,266,730 - 1,168,986.99 -

42400320 Taxe déchets de base - entreprises 436,608.19 - 418,700 - 421,028.78 -

42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises 553,541.91 - 630,750 - 533,358.77 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 2,108.78 - 0 1,830.75 -

42600230 Rectification TVA 8.67 - 0 2.71 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 56,643.74 - 35,290 - 36,719.23 -

114

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
42600250 Ristourne taxe sac 161,190.00 - 181,990 - 172,860.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 656.10 - 0 1,122.66 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2,669.27 - 0 2,064.09 -

44 Revenus financiers 129.85 - 100 - 579.05 -

44010030 Intérêts de retard 129.85 - 100 - 579.05 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 64,085.46 - 202,920 - 116,127.50 -

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. 64,085.46 - 202,920 - 116,127.50 -

49 Imputations internes 72,836.25 - 78,430 - 70,147.00 -

49100100 Déchets - taxe de base 27,422.90 - 28,390 - 26,819.20 -

49100110 Déchets - taxe au poids 45,413.35 - 50,040 - 43,327.80 -

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,039,467.83
1,039,467.83

0.00
-

1,131,750
1,131,750

0
-

1,013,161.55
1,013,161.55

0.00
-

30 Charges de personnel 720.00 600 530.00

30490010 Indemnité téléphonie 720.00 600 530.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 351,342.03 434,740 381,996.10

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5.35 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 402.70 5,000 3,087.75

31010500 Achat carburant, huile, mazout 5,893.30 5,000 2,800.74

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 5,000 3,564.55

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,016.44 1,200 3,249.81

31190400 Autres matériel, machines, installations 258.50 2,000 701.40

31200100 Electricité-Eau-Gaz 5,347.10 7,100 6,395.00

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 5,000 30.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 150 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 337.60 600 433.70

31300430 Frais de réception 0.00 300 0.00

31300900 Elimination des déchets 236,740.53 266,400 238,322.20

31300910 Elimination des boues, huiles 967.80 2,050 827.85

31300920 Compostage 4,831.50 4,740 3,337.75

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 729.40 0 1,133.65

31340110 Assurances RC 0.00 100 93.85

31340130 Assurances choses 920.99 1,000 958.80

31340160 Assurances véhicules 151.60 400 167.40

31370130 Taxes véhicules 173.00 600 173.00

31440010 Entretien bâtiments 4,684.90 5,000 3,518.70

31440300 Entretien de la place 15,919.05 27,900 26,058.70

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10,710.95 17,900 16,362.60

31590400 Entretien d'autre matériel 3,461.15 10,000 9,686.95

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 1,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 54,117.00 57,100 55,538.75

31700000 Déplacements véhicule privé 1,500.00 1,000 207.90

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 350.50 700 128.40

31810010 Pertes sur débiteurs 2,822.67 1,000 620.00

31900100 Réparations dégâts 0.00 5,000 4,596.65

33 Amortissement patrimoine administratif 71,311.00 71,310 71,311.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 69,170.00 69,170 69,170.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,141.00 2,140 2,141.00

39 Imputations internes 616,094.80 625,100 559,324.45

115

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
39000010 Matériel informatique 550.00 550 550.00

39100000 Prestations de services 53,993.90 42,780 47,100.75

39100040 Participation frais personnel 511,971.40 526,300 459,799.40

39100060 Entretien véhicules et équipements 663.00 7,000 156.00

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 150 140.00

39101000 Prestations informatiques 2,470.00 2,470 2,470.00

39200010 Location de locaux, de la place 20,750.00 20,750 20,750.00

39400100 Intérêts 25,556.50 25,100 28,358.30

42 Prestations de services et taxes 162,512.89 - 88,320 - 95,137.97 -

42400000 Prestations de services 15,475.46 - 15,000 - 15,299.62 -

42600110 Remboursements assurances RC 0.00 0 6,190.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,220.75 - 0 590.75 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 145,641.72 - 73,320 - 72,663.94 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 174.96 - 0 393.66 -

44 Revenus financiers 51.45 - 0 7.70 -

44010030 Intérêts de retard 51.45 - 0 7.70 -

46 Revenus de transfert 201,100.00 - 227,890 - 212,950.00 -

46120020 Prestations pour la Ville du Locle 175,180.00 - 197,380 - 185,890.00 -

46120030 Prestations pour La Sagne 17,270.00 - 20,270 - 18,120.00 -

46120040 Prestations pour communes utilisatrices 8,650.00 - 10,240 - 8,940.00 -

49 Imputations internes 675,803.49 - 815,540 - 705,065.88 -

49100050 Financement taxe déchets 675,394.94 - 815,540 - 704,768.93 -

49100110 Déchets - taxe au poids 408.55 - 0 296.95 -

730 Espaces verts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,681,404.28
85,606.51

2,595,797.77
-

2,806,330
38,300

2,768,030
-

2,498,088.78
88,447.93

2,409,640.85
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 333,664.68 288,440 256,730.18

31000000 Fourniture et matériel de bureau 181.70 300 137.25

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 45,237.15 45,500 45,532.50

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 135.00 150 82.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8,880.90 10,000 30,276.65

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 3,199.95 8,000 1,507.83

31190400 Autres matériel, machines, installations 15,853.90 13,050 10,742.20

31200100 Electricité-Eau-Gaz 10,331.60 9,500 9,382.80

31200210 Chauffage immeubles 54,883.70 46,000 43,223.20

31300000 Prestations de services de tiers 25,112.85 24,300 13,516.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,717.00 2,990 2,130.00

31300900 Elimination des déchets 183.05 2,500 1,175.50

31300920 Compostage 31,251.95 19,000 10,714.60

31340110 Assurances RC 0.00 500 486.95

31340120 Assurances bâtiments 3,291.35 3,800 3,486.73

31340130 Assurances choses 2,134.33 2,100 2,098.97

31340140 Assurances techniques 0.00 100 0.00

31340160 Assurances véhicules 7,138.00 8,500 7,759.00

31370130 Taxes véhicules 10,498.05 11,000 9,709.45

31440010 Entretien bâtiments 17,575.30 12,000 2,002.40

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,636.65 2,200 1,851.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 89,882.05 59,300 45,823.20

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,975.70 4,000 2,750.55

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 50 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 26.00 500 0.00

31900100 Réparations dégâts 538.50 3,100 12,340.90

116

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics

33 Amortissement patrimoine administratif 435,514.70 347,490 345,657.60

33001100 Amort. planif-route/voie communication 10,734.00 10,740 10,734.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 234,622.00 234,650 234,622.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 101,546.90 102,100 100,301.60

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 88,611.80 0 0.00

39 Imputations internes 1,912,224.90 2,170,400 1,895,701.00

39000050 Carburants Ville 28,293.75 35,000 24,629.85

39100010 Honoraires gérance PA 45.10 0 0.00

39100040 Participation frais personnel 1,686,772.20 1,803,300 1,562,501.10

39100100 Déchets - taxe de base 644.00 700 644.00

39100110 Déchets - taxe au poids 2,380.85 1,000 1,519.05

39300090 Prestations du Centre horticole 194,089.00 330,400 306,407.00

42 Prestations de services et taxes 85,105.21 - 38,300 - 88,447.93 -

42400000 Prestations de services 15,150.82 - 17,800 - 12,471.33 -

42400040 Entretien des jardins PF (interne) 19,200.00 - 20,000 - 19,450.00 -

42400600 Location matériel, apparareils 0.00 500 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 2,096.73 - 0 0.00

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 10,437.00 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 16,757.05 - 0 29,315.70 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 16,773.90 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 31,887.50 - 0 0.00

42600230 Rectification TVA 13.11 - 0 0.00

44 Revenus financiers 501.30 - 0 0.00

44700100 Produits des loyers 501.30 - 0 0.00

735 Centre horticole
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

359,387.85
359,387.85

0.00
-

541,720
541,720

0
-

500,096.96
500,096.96

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 89,830.35 93,670 91,750.36

31000000 Fourniture et matériel de bureau 154.35 400 250.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 79,330.70 78,000 82,384.13

31010500 Achat carburant, huile, mazout 4,889.80 4,500 2,231.15

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 3,290.95 5,000 4,513.75

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 82.00 0 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,398.72 2,500 802.84

31190400 Autres matériel, machines, installations 0.00 500 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 400 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 186.20 0 166.08

31340110 Assurances RC 0.00 150 111.20

31340130 Assurances choses 241.83 200 197.96

31340140 Assurances techniques 0.00 20 18.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 255.80 2,000 1,074.60

33 Amortissement patrimoine administratif 7,205.00 7,200 10,872.90

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,205.00 7,200 7,205.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 3,667.90

34 Charges financières 3,452.80 0 0.00

34990000 Autres charges financières 3,452.80 0 0.00

39 Imputations internes 258,899.70 440,850 397,473.70

39100040 Participation frais personnel 258,759.70 440,700 397,333.70

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 150 140.00

117

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics

42 Prestations de services et taxes 101,152.96 - 100,000 - 92,423.63 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 93,729.21 - 100,000 - 92,423.63 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 7,423.75 - 0 0.00

49 Imputations internes 258,234.89 - 441,720 - 407,673.33 -

49300090 Participation du cimetière 64,145.89 - 111,320 - 101,266.33 -

49300100 Participation espaces verts 194,089.00 - 330,400 - 306,407.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,485,368.90
885,846.55
599,522.35

-
1,686,840
1,056,750

630,090
-

1,581,768.83
1,121,636.36

460,132.47
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 304,222.81 342,540 310,245.55

31000000 Fourniture et matériel de bureau 583.70 700 668.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,138.71 14,500 6,959.34

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 700 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 6,830.50 12,700 22,378.40

31020100 Annonces-Publications 0.00 0 945.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 186.10 500 397.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,522.83 2,500 4,396.13

31190400 Autres matériel, machines, installations 2,901.45 3,000 8,907.25

31200100 Electricité-Eau-Gaz 34,816.71 37,400 32,374.45

31200210 Chauffage immeubles 38,309.39 38,000 30,337.75

31300000 Prestations de services de tiers 66,580.60 77,400 83,159.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 790 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,989.25 2,500 2,445.39

31300400 Frais bancaires et postaux 57.00 50 41.00

31300430 Frais de réception 335.35 500 98.40

31300900 Elimination des déchets 4,502.45 5,500 5,244.05

31300920 Compostage 1,855.45 7,000 3,885.35

31310010 Planifications et projections de tiers 0.00 0 5,300.00 -

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,451.15 2,000 255.95

31340110 Assurances RC 0.00 700 200.20

31340120 Assurances bâtiments 5,695.01 7,000 6,048.96

31340130 Assurances choses 889.40 1,000 925.91

31340140 Assurances techniques 2,996.76 3,100 3,137.28

31340160 Assurances véhicules 554.50 600 614.70

31370120 Redevances incinération 1,368.40 3,500 1,550.15

31370130 Taxes véhicules 1,622.00 1,600 1,637.20

31410010 Entretien routes et chemins 16,500.00 16,500 15,294.90

31440010 Entretien bâtiments 79,984.97 76,900 69,434.91

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,916.62 5,100 3,131.10

31490000 Entretien des installations et monuments 398.40 5,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 15,242.65 4,500 5,577.50

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,378.55 2,000 1,615.50

31700000 Déplacements véhicule privé 131.60 400 239.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 152.00 0 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 7,331.31 8,900 3,645.08

33 Amortissement patrimoine administratif 331,286.00 368,450 322,055.00

33000100 Amort. planifié terrains 1.00 0 0.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 11,068.00 11,700 8,686.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 2,963.00 290,790 247,414.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 302,247.00 50,950 50,948.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 15,007.00 15,010 15,007.00

39 Imputations internes 849,860.09 975,850 949,468.28

118

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
39000050 Carburants Ville 7,398.55 6,000 3,115.20

39100010 Honoraires gérance PA 691.20 770 691.20

39100040 Participation frais personnel 773,576.50 852,500 840,121.00

39100100 Déchets - taxe de base 252.00 260 252.00

39100110 Déchets - taxe au poids 3,795.95 5,000 4,022.55

39300090 Prestations du Centre horticole 64,145.89 111,320 101,266.33

41 Revenus régaliens et de concessions 90,325.10 - 85,700 - 63,694.60 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 90,325.10 - 85,700 - 63,694.60 -

42 Prestations de services et taxes 696,824.86 - 865,300 - 950,332.18 -

42400000 Prestations de services 664,141.70 - 842,280 - 921,903.22 -

42400430 Taxe pour dépôt de cendres 3,325.50 - 4,880 - 4,670.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 21,235.08 - 17,140 - 23,285.68 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 4,592.55 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 2,528.50 - 1,000 - 105.95 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 24.19 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 763.25 - 0 317.94 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 238.28 - 0 24.70 -

44 Revenus financiers 59,530.59 - 66,580 - 68,443.58 -

44010030 Intérêts de retard 535.05 - 300 - 335.90 -

44700100 Produits des loyers 15,360.00 - 15,360 - 15,360.00 -

44720020 Locations de chambres mortuaires 41,115.54 - 48,400 - 50,227.68 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 2,520.00 - 2,520 - 2,520.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 39,166.00 - 39,170 - 39,166.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 39,166.00 - 39,170 - 39,166.00 -

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,803,169.10
555,166.13

2,248,002.97
-

2,748,260
595,260

2,153,000
-

2,363,380.03
475,546.14

1,887,833.89
-

30 Charges de personnel 1,875,525.60 1,957,350 1,771,585.50

30100000 Salaires du personnel 1,453,999.55 1,517,200 1,382,068.60

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,830.00 2,850 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 13,891.75 22,300 11,786.30

30400000 Allocations enfants & formation 21,615.00 16,300 15,939.00

30490020 Indemn. Déplacements 0.00 0 131.00

30490030 Allocations résidence 9,175.00 11,000 8,050.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 80,887.05 84,900 74,606.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 16,205.45 17,100 15,017.30

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,651.10 2,800 2,458.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 196,225.70 205,100 181,819.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 16,248.15 17,100 15,050.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 30,935.50 32,700 28,667.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 16,684.70 17,500 24,735.80

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 3,900.00 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,282.25 1,400 1,188.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 8,544.40 9,100 7,917.80

30900000 Formation métier 450.00 0 1,150.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 396,396.50 510,160 305,639.44

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,495.20 4,600 5,423.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,941.40 21,000 26,489.79

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 500 0.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 0 586.25

31020100 Annonces-Publications 5,598.05 50,000 3,684.75

119

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
31020200 Frais d'impression, photocopies 2,273.41 2,000 792.06

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 17,098.67 39,800 11,484.75

31030100 Abonnement journaux, magazines 516.00 600 578.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 151.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 190.70 0 80.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6,464.05 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 107.20

31300000 Prestations de services de tiers 194,553.10 214,600 176,464.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 9,400.70 9,700 8,868.75

31300300 Frais de port - Affranchissements 11,032.71 8,000 6,847.58

31300400 Frais bancaires et postaux 171.99 20 38.62

31300430 Frais de réception 8,050.10 9,300 3,445.50

31300810 Prest. SGA en nature 33,547.45 41,000 37,947.00

31320300 Conseillers externes - Experts 34,341.70 35,000 2,759.25

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 193.20 300 113.20

31320500 Cadastre et frais notaires liés 57,019.60 54,200 10,136.85

31340110 Assurances RC 393.50 580 579.70

31340130 Assurances choses 415.28 430 431.40

31340140 Assurances techniques 118.65 100 161.74

31340160 Assurances véhicules 599.35 1,330 665.35

31370130 Taxes véhicules 563.00 1,100 559.50

31370170 Taxes de séjour et émoluments 308.00 0 2,497.50

31370180 Redevances Radio-TV 0.00 240 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 219.20 0 152.75

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 241.55 800 1,192.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 5,200 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 141.40 300 257.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,215.80 3,500 836.50

31810010 Pertes sur débiteurs 218.74 5,760 1,942.20

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 74.00 0 365.00

33 Amortissement patrimoine administratif 285,320.95 190,950 215,774.95

33000100 Amort. planifié terrains 0.00 0 2,196.30

33001100 Amort. planif-route/voie communication 14,225.00 14,230 14,648.50

33003100 Amort. planif-autres génie civil 92,694.20 96,440 114,291.95

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 0 1,440.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 68,928.30 71,110 83,198.20

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 9,170 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 109,473.45 0 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 115,500.00 33,500 18,900.00

35110100 Attribution Fonds 115,500.00 33,500 18,900.00

36 Charges de transfert 129,162.60 54,800 49,874.45

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 129,162.60 54,800 49,874.45

39 Imputations internes 1,263.45 1,500 1,605.69

39000050 Carburants Ville 703.45 1,000 1,045.69

39100100 Déchets - taxe de base 560.00 500 560.00

41 Revenus régaliens et de concessions 117,201.40 - 125,400 - 123,928.67 -

41200010 Concessions SGA 85,364.87 - 86,000 - 87,916.97 -

41200020 Prest.SGA nature 31,836.53 - 39,400 - 36,011.70 -

42 Prestations de services et taxes 371,248.45 - 325,370 - 337,405.72 -

42000000 Taxes d'exemption 115,500.00 - 33,500 - 18,900.00 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 6,328.00 - 9,200 - 7,320.00 -

42100130 Permis de constructions 181,076.00 - 181,000 - 209,925.95 -

120

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
42100200 Frais de sommations 0.00 70 - 0.00

42400000 Prestations de services 45,132.88 - 78,500 - 77,782.56 -

42600000 Remboursements de tiers 22,832.95 - 23,000 - 23,144.50 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 126.90 - 0 77.90 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 0.26 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 50 - 0.00

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 221.72 - 50 - 104.55 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 30.00 - 0 150.00 -

43 Revenus divers 2,538.68 - 52,200 - 6,834.55 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 200 - 266.00 -

43090010 Sponsoring 2,538.68 - 52,000 - 6,568.55 -

44 Revenus financiers 13.50 - 40 - 71.90 -

44010030 Intérêts de retard 13.50 - 40 - 71.90 -

46 Revenus de transfert 4,898.00 - 33,100 - 1,898.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,898.00 - 20,000 - 1,898.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000.00 - 2,600 - 0.00

46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun. 0.00 10,500 - 0.00

49 Imputations internes 59,266.10 - 59,150 - 5,407.30 -

49100040 Participation aux frais de personnel 54,330.00 - 59,150 - 3,024.95 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,303.40 - 0 2,382.35 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 570.10 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 297.95 - 0 0.00

49800080 Indemnités paternité 2,764.65 - 0 0.00

765 Politique de stationnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,140,499.08
1,626,727.19

486,228.11
-
-

746,940
1,367,650

620,710
-
-

381,289.84
585,526.27
204,236.43

-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 247,866.83 13,500 154,133.84

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,054.50 10,000 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 227,540.05 1,000 141,612.80

31300400 Frais bancaires et postaux 296.37 0 18.82

31340140 Assurances techniques 474.86 0 202.22

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,896.05 2,500 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 11,605.00 0 12,300.00

33 Amortissement patrimoine administratif 57,836.00 70,390 0.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 57,836.00 70,390 0.00

34 Charges financières 2,466.25 20,500 131.05

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 1,913.85 20,000 0.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 415.35 500 130.60

34395400 Frais bancaires et postaux PF 137.05 0 0.45

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 428,000.00 233,400 165,000.00

35110100 Attribution Fonds 0.00 0 165,000.00

35110140 Attribution fonds mobilité 428,000.00 233,400 0.00

39 Imputations internes 404,330.00 409,150 62,024.95

39100040 Participation frais personnel 404,330.00 409,150 62,024.95

42 Prestations de services et taxes 1,379,088.38 - 1,131,000 - 541,659.62 -

42400220 Recettes macarons urbains 1,036,809.63 - 800,000 - 488,206.55 -

42400230 Recettes macarons parking 132,959.70 - 111,000 - 19,153.30 -

42400240 Recettes cartes à gratter 142,566.00 - 150,000 - 31,966.00 -

121

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Travaux publics
42400250 Recettes horodateurs 48,599.05 - 50,000 - 2,333.77 -

42400260 Recettes macarons zones bleues 18,154.00 - 20,000 - 0.00

44 Revenus financiers 47,638.81 - 36,650 - 3,866.65 -

44300110 Recettes macarons parking PF 33,932.60 - 35,000 - 3,823.40 -

44300120 Recettes horodateurs PF 13,706.21 - 1,000 - 43.25 -

44300300 Droits de superficie 0.00 650 - 0.00

49 Imputations internes 200,000.00 - 200,000 - 40,000.00 -

49100080 Part amendes 200,000.00 - 200,000 - 40,000.00 -

122

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Sécurité
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

19,827,993.71
13,656,392.97

6,171,600.74
-

19,680,540
13,588,710

6,091,830
-

18,582,303.51
12,318,729.34

6,263,574.17
-

860 Sécurité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,673,969.94
3,176,643.20
1,497,326.74

-
4,868,930
3,401,300
1,467,630

-
4,354,785.82
2,586,451.50
1,768,334.32

-

30 Charges de personnel 3,584,634.55 3,835,990 3,566,479.40

30100000 Salaires du personnel 2,539,616.55 2,593,000 2,457,921.35

30100100 Salaires Patrouilles, service 3,354.70 40,000 6,088.05

30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 405,352.65 426,000 431,788.10

30100200 Jubilaires / ancienneté 4,850.00 4,900 1,210.00

30100300 Salaires du personnel en formation 10,980.35 11,000 9,284.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 115,855.65 - 0 86,141.50 -

30400000 Allocations enfants & formation 40,767.85 38,900 36,991.55

30490020 Indemn. Déplacements 1,337.60 890 883.20

30490030 Allocations résidence 17,049.95 18,600 15,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 154,498.65 169,100 149,634.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 30,923.45 32,400 30,080.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,063.65 5,600 4,927.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 314,157.85 318,500 307,254.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 31,238.40 31,000 30,266.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 59,090.45 65,000 57,497.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 26,701.10 29,900 41,328.50

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 3,198.20 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,448.90 2,700 2,382.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 16,319.90 18,000 16,087.40

30900000 Formation métier 33,540.00 30,000 53,895.00

30990000 Autres charges de personnel 0.00 500 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 776,355.37 719,280 643,162.35

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,371.78 5,000 8,177.30

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,367.77 0 411.10

31020100 Annonces-Publications 0.00 200 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 7,262.05 3,100 3,725.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 455.00 450 447.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 446.10 1,500 187.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,253.30 300 1,322.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10,258.95 10,000 9,038.66

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,937.35 6,000 4,678.05

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 29,993.99 30,000 30,159.24

31200100 Electricité-Eau-Gaz 3,862.35 500 2,945.25

31300000 Prestations de services de tiers 547,205.00 500,000 393,342.90

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 1,900 1,900.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 14,623.25 14,300 14,350.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 16,173.36 16,600 14,222.18

31300400 Frais bancaires et postaux 3,072.83 460 1,653.05

31300430 Frais de réception 239.30 2,000 242.00

31320300 Conseillers externes - Experts 51,696.00 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 6,705.65 11,500 11,564.95

31340110 Assurances RC 124.50 700 702.35

31340130 Assurances choses 543.73 620 615.52

31340160 Assurances véhicules 3,888.80 4,000 4,041.40

31370130 Taxes véhicules 4,113.85 3,800 3,808.75

31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 0 2,278.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 16,838.36 22,000 16,007.50

31700000 Déplacements véhicule privé 81.20 1,100 994.70

123

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Sécurité
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,157.40 7,000 4,255.70

31810010 Pertes sur débiteurs 21,519.70 20,000 31,304.15

31900000 Prestations en dommages et intérêts 500.00 0 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 255.35 250 255.35

31990000 Autres charges d'exploitation 18,308.45 56,000 80,531.40

33 Amortissement patrimoine administratif 39,289.60 42,760 33,776.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 593.00 590 593.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 38,696.60 42,170 33,183.00

36 Charges de transfert 61,890.00 61,000 60,570.00

36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 61,890.00 61,000 60,570.00

39 Imputations internes 211,800.42 209,900 50,798.07

39000050 Carburants Ville 10,788.27 9,000 9,804.67

39100080 Part amendes 200,000.00 200,000 40,000.00

39100100 Déchets - taxe de base 915.60 800 882.00

39100110 Déchets - taxe au poids 96.55 100 111.40

40 Revenus fiscaux 228,090.00 - 216,000 - 224,010.00 -

40330000 Taxe des chiens 228,090.00 - 216,000 - 224,010.00 -

42 Prestations de services et taxes 2,309,141.35 - 2,745,700 - 2,058,734.45 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 14,450.00 - 25,000 - 15,110.00 -

42400210 Prestations services-Place stationnement 0.00 14,000 - 14,645.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 7,499.00 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 223,490.00 - 246,000 - 212,985.40 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 9,954.25 - 10,000 - 12,545.55 -

42600280 Commandement de payer 790,018.00 - 850,000 - 742,318.00 -

42601000 Frais de sommations 540.00 - 700 - 675.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 1,800.00 - 0 1,950.00 -

42700000 Amendes / contraventions 972,362.50 - 1,400,000 - 940,131.35 -

42900000 Autres taxes 286,001.35 - 200,000 - 116,676.95 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 3,026.25 - 0 1,697.20 -

43 Revenus divers 52,305.15 - 42,000 - 35,996.25 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 52,305.15 - 42,000 - 35,996.25 -

44 Revenus financiers 44,408.70 - 45,000 - 35,455.45 -

44010030 Intérêts de retard 783.70 - 1,000 - 1,270.45 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 43,625.00 - 44,000 - 34,185.00 -

46 Revenus de transfert 4,300.00 - 2,600 - 1,300.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 4,300.00 - 2,600 - 1,300.00 -

49 Imputations internes 538,398.00 - 350,000 - 230,955.35 -

49100040 Participation aux frais de personnel 350,000.00 - 350,000 - 59,000.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 102,751.00 - 0 140,323.95 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 5,385.60 - 0 4,949.15 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 3,986.15 - 0 7,251.05 -

49800040 Indemnités maternité 27,041.90 - 0 9,842.10 -

49800070 COVID - Remboursements APG 49,233.35 - 0 9,589.10 -

870 Défense incendie région
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,554,251.28
4,554,251.28

0.00
-

4,217,650
4,217,650

0
-

3,984,336.98
3,984,336.98

0.00
-

30 Charges de personnel 3,358,678.34 3,179,450 2,967,992.70

30100000 Salaires du personnel 2,189,137.60 2,141,500 2,152,738.45

124

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Sécurité
30100200 Jubilaires / ancienneté 11,024.55 9,700 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 21,697.50 25,000 23,669.25

30420000 Indemnités de repas 39,273.00 27,000 27,774.50

30490020 Indemn. Déplacements 176.00 550 552.00

30490030 Allocations résidence 14,350.00 14,400 11,566.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 122,561.16 118,400 120,259.93

30500010 Contributions à la caisse de chômage 24,549.98 23,900 24,173.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,029.75 3,900 3,972.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 296,822.85 291,900 300,626.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 24,181.85 23,900 23,905.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 46,890.00 45,500 46,202.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 23,575.95 23,300 37,700.30

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 21,510.00 0 25,032.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 8,144.60 0 5,364.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,949.80 1,900 1,920.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 12,958.60 12,600 12,766.30

30900000 Formation métier 243,959.35 200,000 21,856.55

30920000 Soldes volontaires 237,250.60 200,000 121,518.87

30990000 Autres charges de personnel 14,635.20 16,000 6,392.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 691,273.90 535,480 534,635.58

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,475.95 2,000 2,575.67

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 407.90 0 610.45

31010400 Produits et matériel de nettoyage 28.70 0 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 38,442.03 33,000 28,831.30

31020100 Annonces-Publications 0.00 100 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,123.15 1,000 425.05

31030100 Abonnement journaux, magazines 2,482.00 1,200 1,425.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 507.50 0 39.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 9,538.96 3,000 2,341.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 357.90 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,588.75 10,000 7,690.20

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 30,333.15 15,000 23,465.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 46,733.94 15,000 6,040.40

31120020 Equipement ORPP 65,006.63 10,000 28,347.54

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 15,257.97 15,000 30,937.96

31130010 Matériel informatique 415.75 1,000 162.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 26,916.70 25,000 24,773.95

31200250 Chauffage-Eclairage 4,316.90 2,000 2,961.60

31300000 Prestations de services de tiers 39,838.70 1,400 18,364.55

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 6,305.00 6,300 6,305.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 50,416.40 52,000 47,112.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,540.31 3,900 3,207.05

31300400 Frais bancaires et postaux 1,003.80 1,000 1,000.00

31300430 Frais de réception 1,243.70 9,200 0.00

31300900 Elimination des déchets 0.00 0 204.70

31302100 Honoraires médecins et dentistes 8,068.65 8,000 3,580.85

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 500.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,157.00 550 1,391.25

31340110 Assurances RC 607.75 1,400 673.00

31340120 Assurances bâtiments 829.12 540 551.39

31340130 Assurances choses 4,428.25 4,000 4,611.62

31340140 Assurances techniques 4,944.46 5,200 4,545.22

31340160 Assurances véhicules 13,808.00 18,000 13,391.35

31370130 Taxes véhicules 2,246.20 2,500 952.45

31440010 Entretien bâtiments 12,400.05 9,700 8,459.95

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1,000 0.00

125

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Sécurité
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 132,774.04 120,000 142,976.00

31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 1,321.20 2,000 0.00

31530010 Entretien de matériel informatique 2,970.39 2,540 2,534.73

31600100 Location local, terrain, surface, place 53,072.00 56,800 53,072.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 550.15 550 550.15

31620000 Leasings 47,005.45 67,000 47,027.95

31700000 Déplacements véhicule privé 762.45 100 287.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 40,990.50 12,000 7,014.40

31810010 Pertes sur débiteurs 7,934.75 5,000 5,061.80

31990000 Autres charges d'exploitation 3,121.70 11,500 633.35

33 Amortissement patrimoine administratif 221,903.99 227,310 215,581.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 160,221.00 165,640 158,395.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 61,682.99 61,670 57,186.00

39 Imputations internes 282,395.05 275,410 266,127.70

39100100 Déchets - taxe de base 854.00 600 868.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 11.15

39101000 Prestations informatiques 25,683.00 54,450 40,806.65

39300020 Quote-part charges SIS 178,930.00 141,600 142,160.00

39400100 Intérêts 76,928.05 78,760 82,281.90

42 Prestations de services et taxes 269,196.60 - 234,000 - 248,611.05 -

42400370 Facturation service feu 147,666.05 - 160,000 - 133,226.10 -

42400390 Fausses alarmes 89,700.00 - 60,000 - 83,800.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 3,600.00 -

42600000 Remboursements de tiers 30,246.00 - 14,000 - 26,095.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,344.55 - 0 1,209.85 -

42601000 Frais de sommations 75.00 - 0 60.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 165.00 - 0 165.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 455.10 -

44 Revenus financiers 335.45 - 0 246.85 -

44010030 Intérêts de retard 335.45 - 0 246.85 -

46 Revenus de transfert 2,138,181.05 - 1,959,100 - 1,917,154.01 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 1,089,121.85 - 1,020,750 - 1,075,851.90 -

46120010 Dédommagements communes 976,655.60 - 938,350 - 823,783.11 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 72,403.60 - 0 17,519.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 62,491.00 - 62,490 - 62,491.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 62,491.00 - 62,490 - 62,491.00 -

49 Imputations internes 2,084,047.18 - 1,962,060 - 1,755,834.07 -

49100040 Participation aux frais de personnel 18,780.00 - 19,660 - 19,730.00 -

49100120 Participation de la Ville région déf. incendie 2,035,853.88 - 1,932,100 - 1,683,928.12 -

49200010 Location de locaux, de la place 10,300.00 - 10,300 - 10,300.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 17,838.20 - 0 40,999.40 -

49800070 COVID - Remboursements APG 172.80 - 0 876.55 -

49800080 Indemnités paternité 1,102.30 - 0 0.00

871 Service ambulancier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,208,106.94
5,208,106.94

0.00
-

5,229,620
5,229,620

0
-

5,052,249.42
5,052,249.42

0.00
-

30 Charges de personnel 3,924,527.44 3,701,800 3,651,449.66

30100000 Salaires du personnel 2,897,145.85 2,756,400 2,680,326.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 10,974.55 10,400 0.00

126

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Sécurité
30100300 Salaires du personnel en formation 97,761.40 77,600 104,463.40

30400000 Allocations enfants & formation 41,062.50 44,400 45,013.35

30420000 Indemnités de repas 26,663.00 27,000 27,774.50

30490020 Indemn. Déplacements 25,604.80 21,600 37,807.60

30490030 Allocations résidence 18,150.00 17,200 13,016.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 161,806.96 156,400 152,556.69

30500010 Contributions à la caisse de chômage 32,270.95 31,500 30,663.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,294.10 5,200 5,012.80

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 385,342.75 368,000 363,662.15

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 32,113.11 31,500 30,585.71

30540000 Contributions à la caisse ALFA 61,878.60 60,100 58,620.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 29,528.75 28,700 45,620.20

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 7,170.00 0 0.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 4,047.40 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,556.00 2,500 2,423.55

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 17,084.55 16,600 16,187.35

30900000 Formation métier 37,869.40 25,000 27,531.16

30920000 Soldes volontaires 16,120.00 15,000 3,280.00

30990000 Autres charges de personnel 14,082.77 6,700 6,903.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 609,147.15 575,340 634,931.76

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,500.20 1,900 3,301.87

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 23.85 0 0.00

31010400 Produits et matériel de nettoyage 71.70 0 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 24,886.57 32,000 18,690.40

31020100 Annonces-Publications 64.00 500 32.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 701.85 100 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 672.00 100 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 500 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 8,854.83 1,000 2,892.25

31060000 Matériel médical et sanitaire 98,926.40 89,000 106,417.99

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,202.70 3,000 2,518.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,360.50 12,000 34,377.45

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 13,413.98 20,000 13,237.16

31130010 Matériel informatique 69.20 0 7,486.30

31300000 Prestations de services de tiers 26,616.45 8,200 22,874.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,015.40 900 907.70

31300210 Téléphonie et télécommunications 13,323.65 13,000 15,080.75

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,338.30 3,000 2,767.85

31300400 Frais bancaires et postaux 4,080.93 4,100 4,016.28

31300430 Frais de réception 152.65 6,500 386.40

31300900 Elimination des déchets 0.00 0 37.85

31302100 Honoraires médecins et dentistes 8,500.00 30,000 8,505.00

31320300 Conseillers externes - Experts 13,059.55 15,000 11,730.70

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 26,147.25 32,000 28,921.05

31340110 Assurances RC 786.20 700 673.00

31340130 Assurances choses 1,093.07 1,000 1,109.60

31340140 Assurances techniques 247.53 0 0.00

31340160 Assurances véhicules 5,780.50 6,000 6,192.45

31370130 Taxes véhicules 881.95 600 930.85

31440010 Entretien bâtiments 509.65 200 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 60,042.49 49,000 65,215.22

31580100 Maintenance logiciels 1,507.80 1,650 1,642.45

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 434.25 590 662.60

31700000 Déplacements véhicule privé 297.10 0 45.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,574.85 3,300 6,967.95

31810010 Pertes sur débiteurs 279,472.50 230,000 266,636.64

127

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Sécurité
31990000 Autres charges d'exploitation 537.30 9,500 673.20

33 Amortissement patrimoine administratif 243,665.05 290,110 214,708.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 53,407.00 55,220 52,798.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 190,258.05 234,890 161,910.00

36 Charges de transfert 235,564.00 490,000 373,259.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 235,564.00 490,000 373,259.00

39 Imputations internes 195,203.30 172,370 177,901.00

39100040 Participation frais personnel 11,210.00 12,160 12,160.00

39100100 Déchets - taxe de base 854.00 800 868.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 7.40

39101000 Prestations informatiques 24,383.00 24,680 25,298.00

39200010 Location de locaux, de la place 2,400.00 2,400 2,400.00

39300020 Quote-part charges SIS 119,290.00 94,400 94,780.00

39400100 Intérêts 37,066.30 37,930 42,387.60

42 Prestations de services et taxes 2,807,066.47 - 2,974,200 - 2,572,329.99 -

42400000 Prestations de services 56,276.05 - 57,200 - 78,451.24 -

42400400 Facturation ambulance 2,674,722.70 - 2,900,000 - 2,436,908.10 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 2,599.00 - 0 2,700.00 -

42600000 Remboursements de tiers 30,966.95 - 0 4,054.10 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 28,080.95 - 16,000 - 29,363.00 -

42601000 Frais de sommations 1,005.00 - 1,000 - 975.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 3,900.00 - 0 4,635.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 9,515.82 - 0 15,243.55 -

44 Revenus financiers 12,439.85 - 0 10,439.10 -

44010030 Intérêts de retard 12,439.85 - 0 10,439.10 -

46 Revenus de transfert 633,469.80 - 626,810 - 675,866.45 -

46120010 Dédommagements communes 630,469.80 - 624,210 - 674,566.45 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000.00 - 2,600 - 1,300.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 20,830.00 - 20,830 - 20,830.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 20,830.00 - 20,830 - 20,830.00 -

49 Imputations internes 1,734,300.82 - 1,607,780 - 1,772,783.88 -

49100040 Participation aux frais de personnel 68,130.00 - 68,200 - 68,130.00 -

49100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,539,011.77 - 1,527,880 - 1,651,143.23 -

49200010 Location de locaux, de la place 11,700.00 - 11,700 - 11,700.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 76,834.10 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 36,662.10 - 0 40,934.15 -

49800070 COVID - Remboursements APG 860.55 - 0 876.50 -

49800080 Indemnités paternité 1,102.30 - 0 0.00

875 Prévention feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

264,626.00
25,327.70

239,298.30
-

297,120
10,000

287,120
-

291,923.45
8,190.00

283,733.45
-

30 Charges de personnel 262,104.75 293,850 289,458.00

30100000 Salaires du personnel 205,356.65 231,700 226,928.45

30400000 Allocations enfants & formation 1,155.00 2,000 1,980.00

30490030 Allocations résidence 1,500.00 1,500 1,500.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 10,586.55 12,800 12,482.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,120.75 2,600 2,512.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 347.05 450 410.75

128

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Sécurité
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 27,481.00 31,000 30,136.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,122.30 2,600 2,514.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 4,049.20 4,900 4,796.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,199.80 2,700 4,175.80

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 3,900.00 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 168.15 200 198.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,118.30 1,400 1,324.90

30900000 Formation métier 0.00 0 495.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,521.25 3,270 2,465.45

31000000 Fourniture et matériel de bureau 200.00 200 200.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 400 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 267.55 500 0.00

31340110 Assurances RC 64.05 0 0.00

31340160 Assurances véhicules 732.45 820 812.55

31370130 Taxes véhicules 959.00 500 850.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 298.20 700 532.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 150 70.00

42 Prestations de services et taxes 11,280.00 - 10,000 - 8,190.00 -

42400000 Prestations de services 11,280.00 - 10,000 - 8,040.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 150.00 -

49 Imputations internes 14,047.70 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 14,047.70 - 0 0.00

876 Service du feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,035,853.88
0.00

2,035,853.88

1,932,100
0

1,932,100

1,683,928.12
0.00

1,683,928.12

39 Imputations internes 2,035,853.88 1,932,100 1,683,928.12

39100120 Participation de la Ville région déf. incendie 2,035,853.88 1,932,100 1,683,928.12

877 Service de sauvetage
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,539,011.77
0.00

1,539,011.77

1,527,880
0

1,527,880

1,651,143.23
0.00

1,651,143.23

39 Imputations internes 1,539,011.77 1,527,880 1,651,143.23

39100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,539,011.77 1,527,880 1,651,143.23

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

330,615.05
0.00

330,615.05

339,400
0

339,400

338,746.90
0.00

338,746.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 330,615.05 339,400 338,746.90

31300950 Secours routier - désincarcération 198,147.63 204,000 203,472.96

31300960 Hydrocarbure 39,850.92 40,500 40,844.48

31300970 Chimique, radioprotection 76,011.94 77,600 77,567.04

31300980 Grimp 13,283.64 13,500 13,489.92

31300990 Ferroviaire / Aéronef 3,320.92 3,800 3,372.50

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

529,495.00
0.00

529,495.00

537,700
0

537,700

537,688.15
0.00

537,688.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,223.00 2,400 2,394.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,223.00 2,400 2,394.15

129

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Sécurité

33 Amortissement patrimoine administratif 10,686.00 10,690 10,686.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 10,686.00 10,690 10,686.00

36 Charges de transfert 516,586.00 524,610 524,608.00

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 516,586.00 524,610 524,608.00

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

692,063.85
692,063.85

0.00
-

730,140
730,140

0
-

687,501.44
687,501.44

0.00
-

30 Charges de personnel 404,228.65 426,380 427,440.50

30100000 Salaires du personnel 307,851.60 326,900 323,752.85

30400000 Allocations enfants & formation 800.00 1,200 1,200.00

30490020 Indemn. Déplacements 70.40 220 220.80

30490030 Allocations résidence 100.00 100 100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,909.30 17,900 17,698.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,387.25 3,600 3,562.30

30500020 Cotisations pré et parascolaire 554.55 600 582.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 41,946.40 44,800 44,254.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,391.15 3,600 3,614.60

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,467.00 6,900 6,800.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,526.30 3,800 5,957.40

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 799.55 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 267.90 300 281.35

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,786.25 1,900 1,878.35

30900000 Formation métier 5,164.50 0 0.00

30920000 Soldes volontaires 11,206.50 14,400 17,536.50

30990000 Autres charges de personnel 0.00 160 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 140,992.65 164,930 121,806.94

31000000 Fourniture et matériel de bureau 223.00 3,000 431.80

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 124.45 500 814.75

31010400 Produits et matériel de nettoyage 100.90 500 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 4,876.60 8,000 5,107.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 420.00 500 412.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 24,053.55 12,000 7,460.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 11,456.55 500 2,765.20

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,116.75 5,000 0.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 12,092.20 2,000 4,300.45

31130010 Matériel informatique 0.00 800 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 9,185.05 16,300 12,007.65

31200250 Chauffage-Eclairage 8,705.00 10,000 6,069.45

31300000 Prestations de services de tiers 1,340.05 500 500.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 9,747.30 17,550 12,361.45

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,830.00 1,500 1,756.20

31300430 Frais de réception 409.65 420 0.00

31300900 Elimination des déchets 98.85 0 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 0.00 500 0.00

31340110 Assurances RC 2,272.50 2,880 2,402.30

31340160 Assurances véhicules 5,141.70 6,400 5,902.20

31370130 Taxes véhicules 505.50 1,000 1,198.80

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0.00 1,200 0.00

31380010 Cours, examens et conseils 0.00 600 0.00

31440010 Entretien bâtiments 7,046.25 6,580 13,985.09

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 4,346.50 2,800 3,418.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,964.90 15,000 7,105.65

130

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Sécurité
31580100 Maintenance logiciels 0.00 500 1,000.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 26,428.00 47,400 31,611.15

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,139.70 500 1,116.20

31990000 Autres charges d'exploitation 367.70 0 80.00

39 Imputations internes 146,842.55 138,830 138,254.00

39100040 Participation frais personnel 75,700.00 75,700 75,700.00

39100100 Déchets - taxe de base 84.00 150 84.00

39100110 Déchets - taxe au poids 668.55 0 0.00

39101000 Prestations informatiques 7,650.00 7,150 6,540.00

39200010 Location de locaux, de la place 19,600.00 19,600 19,600.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 10,000.00 10,000 10,000.00

39300020 Quote-part charges SIS 33,140.00 26,230 26,330.00

42 Prestations de services et taxes 13,038.35 - 0 2,180.00 -

42600000 Remboursements de tiers 13,038.35 - 0 2,180.00 -

44 Revenus financiers 2,500.00 - 0 1,879.95 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 2,500.00 - 0 1,879.95 -

46 Revenus de transfert 676,525.50 - 730,140 - 683,441.49 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 676,525.50 - 730,140 - 683,441.49 -

131

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,848,796.34
24,834,791.64

9,985,995.30
-
-

15,491,800
21,100,250

5,608,450
-
-

14,829,305.11
22,759,541.87

7,930,236.76
-
-

902 Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,319,410.36
12,305,405.66

9,985,995.30
-
-

2,322,500
7,930,950
5,608,450

-
-

2,269,081.29
10,199,318.05

7,930,236.76
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,439,843.84 1,488,400 1,426,406.74

31200100 Electricité-Eau-Gaz 286,400.40 285,000 299,623.45

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 1,134,080.50 1,185,000 1,108,232.50

31300850 Honoraires redevance énergétique 19,362.94 18,400 18,550.79

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 879,566.52 834,100 842,674.55

35110130 Attribution fds à vocation énergétique 879,566.52 834,100 842,674.55

42 Prestations de services et taxes 2,566,755.58 - 2,525,750 - 2,354,467.97 -

42400350 Redevance 1,437,889.71 - 1,364,000 - 1,413,324.12 -

42400440 Redevance à vocation énergétique 898,929.46 - 852,500 - 861,225.34 -

42400470 Redevance utilisation domaine public 207,800.00 - 309,250 - 0.00

42600290 Ristourne gaz 22,136.41 - 0 79,918.51 -

44 Revenus financiers 9,734,500.00 - 5,405,200 - 7,840,700.00 -

44200010 Dividende Viteos SA 2,337,300.00 - 1,558,200 - 2,337,300.00 -

44420010 Réévaluation participation Viteos 7,397,200.00 - 3,847,000 - 5,503,400.00 -

46 Revenus de transfert 4,150.08 - 0 4,150.08 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 4,150.08 - 0 4,150.08 -

911 Eaux-réseau
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,529,385.98
12,529,385.98

0.00
-

13,169,300
13,169,300

0
-

12,560,223.82
12,560,223.82

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 4,943,403.20 4,560,020 4,891,309.80

31300000 Prestations de services de tiers 9,553.00 0 1,309.80

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 4,850,000.20 4,450,000 4,890,000.00

31370190 Redevance utilisation domaine public 83,850.00 110,020 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,388,201.18 1,545,850 1,158,297.13

33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux 2,528.00 2,530 2,528.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,209,322.00 1,211,680 989,560.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 176,351.18 174,590 166,209.13

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 157,050 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 491,530 152,269.94

35100000 Attribution financements spéciaux 0.00 491,530 152,269.94

39 Imputations internes 6,197,781.60 6,571,900 6,358,346.95

39400010 Intérêts capitaux eau 622,376.85 620,000 624,912.60

39800050 Taxe épuration ttc 5,575,404.75 5,951,900 5,733,434.35

42 Prestations de services et taxes 12,349,804.89 - 13,145,400 - 12,536,323.82 -

42400330 Taxes branchements 205,583.80 - 286,500 - 205,035.32 -

42400420 Taxe épuration ttc 5,575,404.75 - 5,951,900 - 5,733,434.35 -

42500030 Electricité fournie 252,487.47 - 153,000 - 166,352.20 -

42500040 Vente de l'eau 6,316,328.87 - 6,754,000 - 6,431,501.95 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 118,381.09 - 0 0.00

45100040 Prélèvement provision service de l'eau 118,381.09 - 0 0.00

132

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Services industriels

48 Revenus divers extraordinaires 61,200.00 - 23,900 - 23,900.00 -

48930000 Prélèvement préfinancements 61,200.00 - 23,900 - 23,900.00 -

133

134

Comptes 2021

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

100 Conseil général

31300000 Prestations de services de tiers Lors de sa séance ordinaire du 30 août 2021, le Conseil
général a validé la rediffusion des séances du législatif en
direct ce qui explique le montant de CHF 7'582.15 qui n'avait
pas été prévu dans le budget 2021.

110 Conseil communal

31020200 Frais d'impressions, photocopies Le Conseil communal a rédigé en 2021 un programme de
législature 2020-2024 en le sous-traitant aux acteurs locaux.

En 2021 également, le Conseil communal a décidé de sous-
traiter l'élaboration de la carte de vœux du Conseil communal
aux acteurs locaux.

31300000 Prestations de services de tiers Lors de sa séance du 1er septembre 2021, le Conseil
communal a validé l'octroi d'un crédit complémentaire d'un
montant de CHF 24'000.- pour une étude sur les flux financiers.

31300430 Frais de réception On constate une hausse importante par rapport au budget
2021 qui s'explique par le fait que le Conseil communal a
profité de "rattraper" les cérémonies qui n'avaient pas pu être
organisées en 2020 (cérémonie en l'honneur des nouveaux
habitants, des personne en âge AVS et les naturalisés). Le
Conseil communal a également rattrapé les séances avec les
exécutifs qui avait été annulées en 2020 en raison de la
situation sanitaire.

36370010 Subventions aux personnes physiques Un montant de CHF 12'800.-, non budgété, a été débité sur ce
centre pour dédommager les habitants de la barre d'immeuble
Bois-Noir 1-13.

115 Parlement des jeunes

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Le détail des frais de fonctionnement et des financements aux
projets internes et projets soutenus par le Parlement des
jeunes figure dans le rapport de gestion.

121 Chancellerie

39000030 Vin offert par la Ville On constate une forte baisse par rapport au budget en raison
de la difficulté d'organisation de manifestations qui ont conduit
à l'annulation de nombreuses manifestations consécutives à la
crise sanitaire, de sorte que le vin d'honneur a été encore une
fois très peu sollicité en 2021.

49800010 Rbts assurance maladie de personnes En raison d'une absence maladie de longue durée à la
Chancellerie, un montant de CHF 11'654.10 a été reçu.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

122 Service de l'économie

30100000 Salaires du personnel Rien n'était prévu au budget, mais suite au rapport relatif à la
promotion économique accepté par le CG lors de la séance du
30 août 2021, un poste à 70% de responsable du
développement économique a été créé dès le 15 novembre.

31010550 Marchandises et objets pour revente Budget en lien avec le marché de Noël qui n'a pas eu lieu.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Idem

31020100 Annonces-Publications Idem

31020200 Frais d'impressions, photocopies Idem

31300000 Prestations de services de tiers L'étude envisagée sur les contours et les missions d'un service
économique a finalement été faite à l'interne, débouchant sur
le rapport relatif à la promotion économique. La somme
engagée correspond au mandat de responsable de
l'attractivité économique attribué dès le 15 novembre.

31300430 Frais de réception Légère augmentation liée à l'organisation des séance de la
commission économique et à de nombreuses rencontres avec
des acteurs économique.

31370160 Emoluments & redevances boissons Budget en lien avec le marché de Noël qui n'a pas eu lieu.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Idem

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Idem

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Augmentation liée à une subvention exceptionnelle à la JMH
compte tenu de la situation sanitaire.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Budget en lien avec le marché de Noël qui n'a pas eu lieu.

43090000 Autres revenus d'exploitation Idem

44720010 Locations salles-terrains-installations Idem

123 Service informatique communal

31020200 Frais d'impressions, photocopies Des problèmes de facturation du côté du partenaire Canon ont
causé un report de factures de 2020 de CHF 65'000.- environ
sur 2021, expliquant le dépassement du budget. Par rapport à
2020, le parc d’imprimantes a été renouvelé, avec des leasing
plus élevés et l’intégration des petites imprimantes dans le
contrat global (plus d’achat de cartouches d’encre dans les
services).

31130010 Matériel informatique Achats anticipés en fin d’année 2021 pour pallier les effets des
délais de livraison allongés dus à la pénurie mondiale de
composants informatiques. Les prix du matériel informatique
ont également augmenté sous l’effet de cette situation (+15%
à +20% en moyenne).

31180000 Développement & achat logiciels-licences Des licences liées à la sécurité du poste de travail ont été
intégrées dans le coût global du mandat de prestations
informatiques du SIEN (31330100).

31300000 Prestations de services de tiers En dessous du budget et stable par rapport à l’exercice 2020.

31300210 Téléphonie et télécommunications Augmentation des coûts sur ce poste, principalement liée aux
coûts de communication (plus d’utilisation des mobiles) et à la
demande de smartphones au lieu de mobiles basiques de la
part des services.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

123 Service informatique communal (suite)

31330100 Mandat prestations informatiques Augmentation principalement due à l’augmentation des frais
de maintenance RERO (+ CHF 53'000.-), du mandat SIEN
avec l’intégration de divers services dans le mandat
(+ CHF 100'000., transfert du 31580100), de l’intégration des
maintenances des postes RPN hors-quota des écoles
(+ CHF 40'000.-), des prestations ponctuelles
complémentaires du SIEN pour accompagner les élections
communales (CHF 7'000.-).

31530010 Entretien de matériel informatique Augmentation expliquée par l’augmentation du nombre
d’appareils (ordinateurs et téléphones).

31580100 Maintenance logiciels Diminution principalement due à l’intégration de prestations de
maintenances dans le mandat de prestations informatiques
(- CHF 100’000.-, transférés au 31330100), par la suppression
de la maintenance des appareils d’amendes d’ordre TicketMan
(- CHF 10'000.-), par la suppression de la maintenance Eagle
(- CHF 10'000.-).

33006100 Amort. planifié, biens mobiliers Augmentation due à l’intégration de l’amortissement des
nouveaux investissements 2021.

49101000 Prestations informatiques Stable par rapport à 2020.

124 Affaires juridiques

31320300 Conseillers externes - Experts Honoraires d'avocats externes pour CHF 34'766.65. Ce poste
se montait dans les comptes 2020 à CHF 75'392.95, en raison
de l'engagement d'un nouveau responsable des aff. jur.
seulement au 1er mai 2020 (les 4 premiers mois de 2020 étant
entièrement sous-traités à des avocats externes). Le montant
de CHF 40'000.- mis au budget 2021 était adapté à la réalité
vécue en 2021 (le même montant a été repris pour le budget
2022, où il risque d'être entièrement dépensé vu les importants
dossiers juridiques apparus dans les premiers mois de cette
année).

126 Communication et promotion de la Ville

31010550 Marchandises et objets pour revente Coûts de fabrication des boules à neige. Revenu des ventes
au 42500000. Dépenses compensées par la non-utilisation du
montant budgété au 31010600.

31020100 Annonces-Publications Budget non-utilisé en 2021.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Coûts d'impression du Tourbillon chez un imprimeur de la
place.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Sérigraphie sur sacs et bonnets.

31300000 Prestations de services de tiers Selon la volonté du Conseil communal, plusieurs mandats ont
été confiés à des agences de publicitaires, dont notamment la
réalisation graphique de la brochure du plan de législature.

31300300 Frais de port et affranchissements Distribution du Tourbillon en tout ménage depuis septembre.

31320300 Conseillers externes - Experts Supervision et suivi d'équipe avec séances de coaching et de
suivi de membres du service, audit organisationnel.

31600100 Location local, terrain, surface, place Diminution du loyer des bureaux suite au départ du service de
la Tour Espacité.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Vente des objets de la Ville à l'Office du tourisme et dans les
musées.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

130 Contrôle des habitants

31000000 Fourniture et matériel de bureau Nous avons acheté du papier en réserve car nous étions au
fond du stock et il y a une annonce de potentielle pénurie.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Nous avons dû acheter une machine à ouvrir les enveloppes
et extraire le contenu suite à la défaillance de l'ancienne
machine en septembre et novembre.

31300300 Frais de port et affranchissements Montant difficilement prévisible. Cependant, le CDH s'attaque
à ces coûts en introduisant les convocations et rappels non liés
à la domiciliation par courriel et sms.

31300400 Frais bancaires et postaux Les frais sont de plus en plus nombreux, y. c. sur les cartes de
débit et les personnes paient de plus en plus avec des cartes
vs du cash.

31510220 Entretien appareil-Elections,votations Un peu moins dépensé qu'au budget. Chaque année cela
dépend des pièces à changer sur nos machines.

31990000 Autres charges d'exploitation Normalement, ce poste est prévu pour d'éventuels
dédommagements en cas de perte de dossier suite à des
décisions de domiciliation. Cette année pas de perte liée à ce
sujet. Ce poste a été utilisé pour une prestation confiée à NSA,
soit le convoyage d'argent du coffre à la BCN (ceci mutualisé
avec la caisse communale). Des débours à un avocat sont
également imputés dans ce compte pour une affaire RH réglée
en juillet 2019.

36010020 Quote-part canton - Document identité Plus de charges mais plus d'encaissements pour les cartes
d'identité (en lien avec le 42100120 Émolument - Document
d'identité).

36010030 Quote-part canton - Permis séjour Plus de charges pour les titres de séjour (les rétrocessions
dépendant des titres de séjour, elles sont donc difficiles à
prévoir). À noter que malheureusement, nous n'encaissons
plus certains montants avec l'introduction des cartes
biométriques qui d'ailleurs engendrent plus de travail.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Participation à hauteur de 51.17% du fonctionnement de l'Etat
civil des Montagnes neuchâteloises. Variables en fonction des
années.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Moins d'encaissements liés à la naturalisation. Depuis l'entrée
en vigueur de la nouvelle loi en 2020, il y a une baisse des
demandes de naturalisations (Loi, COVID-19, baisse des
habitants, etc.).

42100140 Indemnisations renseignements Moins d'encaissements liés aux demandes de
renseignements. Mais globalement les sollicitations ont doublé
par rapport à 2020.

42700000 Amendes / contraventions Désormais, nous faisons des dénonciations et nous ne
recevrons plus que CHF 50.- qui sont imputés sur le compte
de La Ville (compte commun avec la Sécurité publique).

43090000 Autres revenus d'exploitation Un peu plus de CHF 3'800.- d'encaissements liés aux photos
prises dans le Photomaton au CDH et dédommagement de
l'Etat pour les élections communales de 2019 de CHF 14'000.-
Pour mémoire, le CDH avait passé plus de 700 heures pour la
préparation de ces élections; élections qui ont dû se dérouler
finalement sur deux jours entraînant de nombreuses
complications pour notre service.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

150 Transports

31300000 Prestations de services de tiers Les prestations du Noctamrun ont été réduites durant la
période (COVID-19).

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Diminution de ce poste, le financement du dispositif de
covoiturage étant désormais assuré par la Région Montagnes
Neuchâteloise.

31320300 Conseillers externes - Experts Seule une petite étude transfrontalière pour l'Agglomération
urbaine du Doubs (AUD) a été réalisée en 2021.

36140100 Dédommagements entreprises publiques Répartition du pot commun des transports : charge moins
importante qu'annoncée par l'Etat.

36350010 Subventions aux entreprises privées La subvention octroyée à ARESA équivalente au montant reçu
pour le droit de superficie du terrain (partagée entre les centres
250 et 240) ne sera finalement versée qu'à partir de 2022.

36370010 Subventions aux personnes physiques Subvention en faveur des employés de la Ville pour l'achat
d'abonnements TransN et de vélos électriques. La demande a
été moindre que prévue en 2021.

43090020 Cartes journalières CFF Ventes moindres de cartes CFF dues à la période (COVID-19).

46900000 Redistribution taxe CO2 Baisse du facteur de redistribution pour 2021 par rapport à
2020. Le montant à redistribuer étant calculé sur la base
d'estimations, il est corrigé deux ans plus tard. Les entreprises
ont reçu environ 164 millions en trop, cela est corrigé en 2021.
De plus, les montants à redistribuer ont diminués de 50
millions.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

30900000 Formation métier Fournitures apprentis.

31010150 Matériel d'exploitation, fournitures WC Nettoyage accru des WC.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Dont CHF 26'000.- matériel COVID-19 (CHF 60'000.- en
2020).

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Consommation selon les besoins.

31310010 Planifications et projections de tiers Pas de frais cette année.

31320500 Cadastre et frais notaires liés Pas de frais cette année.

31370180 Redevances Radio-TV Comptes au 31920000.

31440020 Entretien bâtiments - Luminaires Consommation selon les besoins.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Utilisation selon besoin.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Budget au 31370180.

42600160 Remboursements assurances véhicules Dégâts grêle sur un véhicule.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Prestations en personnel fournies pour le chantier "Muzoo" et
subventionnées par le fonds à vocation énergétique.

49100040 Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations fournies à la Gérance
communale.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Multitude de petits achats pour les besoins courants.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Le dépassement provient pour partie des Abattoirs, pour partie
du SISPOL.

31300920 Compostage Poste pas utilisé cette année.

31340130 Assurances choses Budget erroné.

31440015 Entretien bâtiments Moins de travaux d'entretien que prévu.

31490000 Entretien des installations et monuments Réparation œuvres d'arts du Bas-du-Reymond
CHF 22'167.35.
Remplacement des pompes des fontaines à Bruyère et aux
Crêtets CHF 7'079.-.

31600210 Locations objets vacants Principalement Commerce 120 (Anciens Abattoirs) et Hôtel-
de-Ville 1.

31600230 Perte sur loyer Renoncement à une partie des loyers commerciaux suite au
confinement dû à la COVID-19.

31600240 Location à l'interne Locations des salles aux services de la Ville peu nombreuses
suite au confinement.

36370010 Subventions aux personnes physiques Les demandes de subventions (gratuité) pour l'utilisation des
salles de la Maison du Peuple et des Abattoirs ont repris, mais
restent faibles suite aux règles imposées pour limiter la
transmission de la COVID-19.

42400000 Prestations de services La conciergerie pour Tourisme neuchâtelois n'est plus
effectuée par nos services (CHF 12'300.-). Le solde provient
de la baisse des activités due à la COVID-19 à la Maison du
Peuple et aux Abattoirs.

42600120 Remboursements assurances bâtiments Remboursement des dégâts dus à la grêle.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

201 Bâtiments divers d'utilité publique (suite)

42600130 Remboursements assurances choses Remboursement suite à l'accident sur l'œuvre d'art  du giratoire
du Bas-du-Reymond.

44300300 Droits de superficie Budget erroné.

44700100 Produits des loyers L'écart par rapport au budget provient de la location de l'Hôtel-
de-Ville par l'Etat (Police cantonale), leur déménagement
annoncé pour 2020 n'ayant eu lieu que vers la fin de l'année.

44700240 Location à l'interne Location des Abattoirs et de la Maison du Peuple par les
services de la Ville. Utilisation réduite suite aux règles pour
faire face à la COVID-19.

44720010 Locations salles-terrains-installations Location réduite suite à la pandémie due à la COVID-19.

49100000 Prestations de services Ce poste concerne les prestations pour le bâtiment SISPOL.
Une erreur qui ne pourra être corrigée qu'en 2022 s'est
produite sur ce compte. Le résultat est en réalité de
CHF 276'690.-. La différence sera corrigée sur ce même poste
en 2022.

205 Forêts

Remarques générales Le Service des forêts a fusionné avec celui de la Ville du Locle
en 2005.

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts Selon décompte fourni par la Ville du Locle. À noter que suite
à la fusion du Locle avec les Brenets, la part à charge de notre
Ville, des charges et recettes du service fusionné est passé de
44% à 36%.

33005100 Amortissements planifiés, forêts Nouveaux amortissements suite à la réévaluation du bilan
forestier. Le bénéfice de cette réévaluation comptable est
affecté et sert à couvrir l'amortissement induit par cette
réévaluation, la recette se trouve au 48950000.

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats Contribution à la qualité du paysage selon l'art. 34 de la loi sur
la promotion de l'agriculture.

45110040 Prélèvement Fonds Pas de prélèvement cette année.

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA Voir sous 33005100.

210 Gérance - secrétariat

31300000 Prestations de services de tiers Moins de frais que budgété.

31370130 Taxes véhicules Par rapport au budget, achat du macaron artisan pour trois
véhicules.

39100040 Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la Gérance par le
Service des finances et par le Service des bâtiments et du
logement.

42400070 Honoraire de gérance (interne) Pourcentage basé sur le montant des loyers du patrimoine
financier et le montant des chantiers supérieurs à CHF 5'000.-

211 Bâtiments locatifs

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Ce poste inclut la réfection de 15 appartements ainsi que les
chantiers de rénovation eau chaude sanitaire avec la pose du
solaire thermique de Succès 25-27-29, l'isolation périphérique
de Crêtets 22-24-26, la réfection de la toiture et façade de
Numa-Droz 93 et la réfection des toitures Philippe-Henri-
Mathey 27-29-31. Une partie de ces travaux est financé par le
fonds de l'énergie, voir sous 45110130.

143

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

211 Bâtiments locatifs (suite)

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF Le budget attribué à Châtelot 5 à 15 a peu été sollicité, ce qui
explique l'écart entre les comptes et le budget.

34310135 Entretien chauffages, ascenseurs PF Peu de frais cette année.

34310140 Entretien des jardins PF (interne) Les jardins ne sont plus entretenus par le SEP à l'exception de
quelques travaux occasionnels.

34312000 Acquisition de biens meubles PF Pas d'acquisitions.

34314210 Locations objets vacants PF Vacants nombreux, notamment au Châtelot.

34391210 Chauffage immeuble PF Budget erroné.

34395210 Téléphonie et télécommunications PF Cette nature comptable n'est plus utilisée, voir 34395215.

34399100 Autres charges des biens-fonds PF Indemnisations versées suite à des nuisances pour cause de
travaux.

34990000 Autres charges financières Pas de dépense. Concerne petite caisse pour le Châtelot.

39400130 Intérêts PF Intérêt à 2.2% sur le 80% de la valeur au bilan.

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF Vente de Fantaisie 2.

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF Divers dommages, notamment de la grêle. En 2020, incendie
du bâtiment à Général-Dufour 7.

44399000 Autres produits des biens-fonds PF CHF 22'107.- contribution unique aux installations
photovoltaïques pour Fritz-Courvoisier 33-35.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Prélèvement pour les travaux à vocation énergétique.

46310000 Subvention des cantons et concordats Installation solaire Louis-Agassiz 10-12-14.

212 Parkings

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF L'entretien du parking de Charles-Naine 35-37 n'a pas été
budgété.

34310130 Entretien chauffages, ascenseurs PF Pas de frais sur ce compte cette année.

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Budget erroné.

34419000 Réévaluation autres immo. corporelles PF Cernil-Antoine 19c.

39400130 Intérêts PF 2.2%

240 Domaines

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Dans ce compte figure l'achat du vin qui a été limité en début
d'année vu les inconnues sanitaires.

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Budget utilisé selon besoin réel.

34410000 Réévaluation des terrains PF Dévaluation selon directive financière du bien-fonds 7607.

39400130 Intérêts PF 2.2%

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Chiffre d'affaires bas suite à la COVID-19.

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF Vente Eplatures 66.

44300300 Droits de superficie Au budget, droit de superficie du terrain ARESA.

44390100 Rbt de charges de locataires PF Remboursements divers suite à la vente d'Eplatures 66.

49000030 Vin offert par la Ville Diminution due aux mesures sanitaires.

144

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

250 Foncier

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Entretien du parking îlot A : facture interne à forfait de la part
de la voirie

34314210 Locations objets vacants PF Montant égal figurant en produit (44300210). Nombreux
vacants car les baux ont été résiliés et les objets ne peuvent
plus être loués (futur projet sur l'ancienne scierie). Ceux-ci
seront retirés de SAP.

34410000 Réévaluation des terrains PF Dévaluations : du bien-fonds en est de Cornes-Morel en lien
avec les difficultés à le valoriser, de biens-fonds au giratoire
des Alisiers en lien avec le gazoduc, d'un terrain en zone
industriel au sud de l'usine Châtelain en lien avec son passage
probable en zone agricole lors de la révision du PAL

39400130 Intérêts PF Le taux moyen des intérêts a diminué.

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF La vente prévue de l'îlot A n'a pas eu lieu en 2021 (dû à la
période de la COVID-19), mais des terrains en faible densité
ont été vendus en droits de superficie pour CHF 346'950.35.

44300100 Produits des loyers PF Les recettes de l'horodateur situé sur l'îlot A ont été
comptabilisées séparément (44300120) et plusieurs vacants
sont enregistrés sur le site de la scierie des Eplatures.

44300120 Recettes horodateurs PF Recettes de l'horodateur du parking situé sur l'îlot A.

44300210 Locations objets vacants PF Montant égal figurant en charge (34314210). Nombreux
vacants car les baux ont été résiliés et les objets ne peuvent
plus être loués (futur projet). Ceux-ci seront retirés de SAP.

44300300 Droits de superficie Les revenus liés aux droits de superficie Aresa ne seront
finalement effectifs qu'à partir de 2022.

44430000 Réévaluations terrains PF Décalage d'une année de la réévaluation du terrain mis en droit
de superficie pour Aresa.

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

301 SCAS - Office d'aide sociale

31000000 Fourniture et matériel de bureau Commande de nombreuses boites d'archives, de timbres sur
mesure et de répertoires pour le classement des dossiers du
personnel. Acquisition de quelques parois de protection afin de
répondre aux mesures COVID-19.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Frais liés principalement aux cartes de visite, cette rubrique a
été revue à la baisse pour le budget 2022.

31060000 Matériel médical et sanitaire Liquide de désinfection et masques liés aux mesures COVID-
19.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Moins d'acquisitions que prévues, notamment en lien avec le
projet de réception unique en 2022.

31300000 Prestations de services de tiers Mandat externe confié pour la gestion des anciens dossiers de
contentieux, non prévu au budget 2021.

31300080 Prestations tiers-autres collectivités Frais de gestion d'analyse de l'Office de recouvrement de l'Etat
pour la partie des dossiers de contentieux qui leur a été
confiée. La moitié de ces frais entre dans le pot commun via la
subvention versée par l'Etat sur les salaires.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisation "Initiative des Villes pour la politique sociale"
imputée à la Chancellerie. Budget 2022 modifié en
conséquence.

31300300 Frais de port et affranchissements Envois de courriers à l'ensemble des bénéficiaires, liés à
l'entrée en vigueur des nouvelles normes d'aide sociale.
Augmentation des envois recommandés. Le prochain budget
devra être adapté en conséquence.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Pas de frais de dépens à charge du SCAS en 2021.

31700000 Déplacements véhicule privé Peu de déplacements de la cheffe de service vu les réformes
à traiter à l'interne.

39100040 Participation frais personnel Personnel lié à la gestion du contentieux du SCAS engagé au
service des finances de la Ville.

42400000 Prestations de services Plus de dossiers d'aide sociale géré en gérance. Cette
rubrique pourra être supprimée.

43090000 Autres revenus d'exploitation Une stagiaire a été présente fin 2021 – début 2022, les
indemnités y relatives seront versées en 2022.

46310000 Subvention des cantons et concordats Montants forfaitaires versés par le canton et les communes
pour le personnel administratif et social qualifié, lié directement
à la gestion des dossiers d'aide sociale. Vu le taux de turnover
et d'absentéisme, les cadres du service ont été contraintes
d'effectuer du travail de terrain, reconnu exceptionnellement
par l'Etat.

311 Centre de santé sexuelle - Planning familial

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies Augmentation de la demande des examens de dépistage des
infections sexuellement transmissibles. Dépassement
compensé dans 42 – Prestations de services et taxes.

31300000 Prestations de services de tiers Augmentation de la facturation laboratoire en lien avec le poste
31060120. Compensation en recettes dans 42 – Prestations
de services et taxes.

146

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

311 Centre de santé sexuelle - Planning familial (suite)

31302100 Honoraires médecins et dentistes La nouvelle gynécologue est seulement référente. Elle ne se
déplace pas pour des consultations. Une collaboratrice du
CSS-PF, elle-même sage-femme, a été formée pour un certain
nombre d'examens gynécologiques. Ceci explique que les
honoraires de la gynécologue ont diminué de moitié.

42400130 Prestations services - Santé publique Une augmentation des recettes s'explique par les 2 postes
31060120 et 31300000.

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales

36110200
à
36110280

Subventions liées à la facture sociale Montants transmis par l'Etat.

43090200 Remboursement doubles loyers Récupération des loyers payés à double aux gérances en
2016.

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et administration

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Retraite de deux personnes.

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Retraite de deux personnes.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Augmentation du coût des toners liée aux remplacements des
imprimantes (jet d'encre à laser). La durée de vie des
cartouches d'encre augmente également.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Réduction des coûts grâce au programme PRONOTE.

31300300 Frais de port et affranchissements Plusieurs envois en lien avec la pandémie: une diffusion
unique par PRONOTE n'était pas envisageable.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Dépassement lié à une écriture transitoire mise en place
depuis 2021 par le Service des finances pour frais de collège
d'un montant de CHF 13'000.- .

46310000 Subvention des cantons et concordats Diminution des remboursements de la HEP liée à l'annulation
de certaines formations en raison de la COVID-19.

49800010 Rbts assurance maladie de personnes Remboursement de SWICA pour maladie du personnel
administratif.

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Remboursement accident d'un membre du personnel.

49800070 COVID – Remboursements APG Indemnités perçues pour employés de la ville en quarantaine
ou personne vulnérable.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

Remarque générale La situation sanitaire a nécessité de nombreux remplacements
au sein du personnel enseignant. L'augmentation
extraordinaire des charges de remplacements d'enseignants
est globalement compensée par les subventions et APG
COVID-19 reçues aux comptes 30209150 et 46310000.

Enfin, on constate une diminution des recettes provenant des
communes partenaires, liée à une baisse des effectifs (en
partie compensée par la fermeture de classes et donc par des
économies de salaires).

30200000 Salaire personnel enseignant Engagement de plusieurs assistantes socio-éducatives à
temps partiel pour favoriser l'intégration d'élèves à besoins
particuliers.
Poursuite de l'utilisation de l'enveloppe de soutien
pédagogique "COVID" (subventionnée à 45%).

30200020 Remplacements subventionnés Augmentation extraordinaire des remplacements
d'enseignants, en lien avec la pandémie de la COVID-19.
Ces montants sont compensés par les APG et subventions
reçues aux comptes 30209150 et 46310000.

30209150 COVID – APG enseignants Allocations versées pour les quarantaines et personnes
vulnérables du personnel enseignant.

46120010 Dédommagements communes Diminution non prévue du nombre d'élèves dans les
communes partenaires.

49800070 COVID – Remboursements APG Indemnités perçues pour employés de la ville en quarantaine
ou personne vulnérable.

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

Remarque générale La situation sanitaire a nécessité de nombreux remplacements
au sein du personnel enseignant. L'augmentation
extraordinaire des charges de remplacements d'enseignants
est globalement compensée par les subventions et APG
COVID reçues aux comptes 30209150 et 46310000.

Enfin, on constate une diminution des recettes provenant des
communes partenaires, liée à une baisse des effectifs (en
partie compensée par la fermeture de classes et donc par des
économies de salaires).

30200000 Salaire personnel enseignant Poursuite de l'utilisation de l'enveloppe de soutien
pédagogique "COVID" (subventionnée à 45%).

30200020 Remplacements subventionnés Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30200040 Primes de fidélité Davantage de primes versées en fonction des jubilaires.

30209150 COVID – APG enseignants Allocations versées pour les quarantaines et personnes
vulnérables du personnel enseignant.

31040100 Matériel didactique Diminution des achats en compensation avec les centres
financiers 435, 440, 445, 455.

46120010 Dédommagements communes Diminution non prévue du nombre d'élèves dans les
communes partenaires.

49800070 COVID – Remboursements APG Indemnités perçues pour employés de la ville en quarantaine
ou personne vulnérable.

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

Remarque générale La situation sanitaire a nécessité de nombreux remplacements
au sein du personnel enseignant. L'augmentation
extraordinaire des charges de remplacements d'enseignants
est globalement compensée par les subventions et APG
COVID reçues aux comptes 30209150 et 46310000.

Enfin, on constate une diminution des recettes provenant des
communes partenaires, liée à une baisse des effectifs (en
partie compensée par la fermeture de classes et donc par des
économies de salaires).

30200020 Remplacements subventionnés Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30209150 COVID – APG enseignants Allocations versées pour les quarantaines et personnes
vulnérables du personnel enseignant.

30490020 Indemnité Déplacement Variation liée à l'augmentation des frais de déplacements du
personnel SSE.

31040100 Matériel didactique Compensation avec les autres centres financiers.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Diminution des dépenses pour l'économie familiale en lien
avec les restrictions (COVID-19).

42400020 Participation aux prestations fournies En raison de la COVID-19, diminutions des participations des
parents pour les repas pris à l'économie familiale.

46120010 Dédommagements communes Diminution non prévue du nombre d'élèves dans les
communes partenaires.
Légère diminution du nombre d'élèves CRP.

46310000 Subvention des cantons et concordats Augmentation des subventions en lien avec l'augmentation
des charges de personnel enseignants.

46330000 Subv. assurances sociales publiques Subventions AI pour les deux classes PRO (TE+).

49800070 COVID – Remboursements APG Indemnités perçues pour employés de la ville en quarantaine
ou personne vulnérable.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

Remarque générale Une écriture transitoire, mise en place depuis 2021 pour frais
de collège, augmente les charges d'un montant de
CHF 300'000.-.

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Retraite anticipée d'une personne.

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Retraite d'une personne.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Remplacement de matériel dans deux salles des maîtres.

31300000 Prestations de services de tiers Importants frais de déneigement des toits et des cours des
collèges.

31340140 Assurances techniques Selon contrat-cadre.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Ampleur de la révision des extincteurs plus importante que
prévue notamment au collège des Forges.

34314210 Locations objets vacants PF Imputation des objets non loués compensés par une recette
équivalente au 450-44300210.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Écriture transitoire mise en place depuis 2021 par le service
des finances pour frais de collège, d'un montant de
CHF 300'000.-.

42400020 Participation aux prestations fournies Recettes de prestations fournies dans le cadre de l'utilisation
de la Halle Volta.

42600120 Remboursements assurances bâtiments Remboursement pour un sinistre au collège de l'Ouest

44300210 Locations objets vacants PF Imputation des objets non loués compensés par une recette
équivalente au 450-34300210.

44710000 Paiements pr appartements de service Augmentation due à un concierge résident supplémentaire.

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention touché de l'OMAT pour l'engagement d'un
collaborateur âgé de 60 ans.

49800070 COVID – Remboursements APG Indemnités perçues pour employés de la ville en quarantaine
ou personne vulnérable.

455 Ecole obligatoire - Autres

31020200 Frais d'impressions, photocopies Diminution des dépenses grâce à PRONOTE.

31040100 Matériel didactique Les dépenses pour le renouvellement d'une partie du matériel
des joutes a engendré un surcoût toutefois compensé par les
économies réalisées aux mêmes comptes des centres 440 et
445.

31060000 Matériel médical et sanitaire Gel hydroalcoolique.

31300900 Elimination des déchets Débarras des combles du collège de Numa-Droz.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Dégâts de carrosserie.

31710120 Excursions/camps - Enfants La diminution des coûts est due essentiellement à la
suppression des camps scolaires en 2021.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Écriture transitoire mise en place depuis 2021 par le service
des finances pour frais de collège, d'un montant de
CHF 5'000.-..

42400020 Participation aux prestations fournies La diminution des recettes est due essentiellement à la
suppression des camps scolaires en 2021.

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés Vente d'un bus scolaire et rabais à l'achat d'un nouveau bus
scolaire.

46310000 Subvention des cantons et concordats En raison de la COVID-19, beaucoup de formations ont été
annulées et les subventions attendues n'ont pas été perçues.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

482 Centre de santé scolaire

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Annulation d'actions regroupant un nombre de personnes,
impossible à réunir à cause des restrictions COVID-19. Ceci
induit peu de dépenses en matériel promotionnel qui
accompagne ces manifestations.

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies Depuis 2021, toutes les vaccinations se font chez le médecin
traitant, sauf le HPV qui est pris en charge par le canton. C'est
une pratique similaire à tous les cercles scolaires. Cette
somme sera revue à la baisse dans le budget 2023.

31060130 Matériel médical - CSS Durant l'année 2021 et en accord avec le Conseil communal,
nous avons mis des bandes hygiéniques à disposition dans
toutes les toilettes des collèges dès la 7ème année. Le
dépassement est expliqué par l'achat de celles-ci.

31300000 Prestations de services de tiers Ce point est en lien avec la remarque du compte 31020400.

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies En raison de la COVID-19, toutes les interventions de
prophylaxie dentaire de l'année 2020 ont été décalées en
2021. Dès lors, il y a eu énormément d'interventions à rattraper
avant le départ de la prophylaxiste.

31300040 Prestations de tiers - Santé publique En lien avec le compte 31020400.

31302100 Honoraires médecins et dentistes Les dépistages dentaires annulés en 2020 en raison de la
COVID-19 ont été rattrapés en 2021.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. L'année 2021 était une année difficile en terme de formations.
Certaines ont été annulées et d'autres ont eu lieu en ligne. Ceci
explique le peu de dépenses sur ce poste.

42400130 Prestations services - Santé publique Prestations au sein du CERAS.

42600000 Remboursements de tiers Le Service de la santé publique nous paie l'acte médical de la
vaccination HPV. Le manque de recette s'explique par le poste
31060120.

483 Centre d'orthophonie

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Achat de masques transparents pour malentendants.

31040100 Matériel didactique Achat d'un matériel particulier pour enfants avec TDAH,
programme de rééducation pour groupes d'enfants.

31060000 Matériel médical et sanitaire Masques

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Auparavant ces frais étaient imputés dans le compte
30900000 formation du personnel et perfectionnement.
Actuellement ce compte est directement géré par le SRH ce
qui fait que nous allons dès lors imputer tous les déplacements
pour formation et supervision à ce compte ci.

36370010 Subventions aux personnes physiques Participation communale aux traitements non OES, économie
due à un plus fort pourcentage de traitements payé par l'office
de l'enseignement spécialisé, pourcentage se retrouvant dans
les statistiques annuelles.

42400000 Prestations de services Si on compare la facturation 2020 et 2021, il y a une
augmentation de recettes en 2021 (augmentation également
des heures thérapeutiques facturées, CHF 23'606.- de plus
qu'en 2020). Il n'a cependant pas été possible d'atteindre le
montant budgété en raison de nombreuses absences des
orthophonistes ainsi que des enfants en traitement en raison
de la COVID-19. Nous essayons de remplacer au maximum
les heures manquées par les enfants.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

490 Service de l'intégration

Remarque générale Le service de l'intégration et de la cohésion sociale a été créé
en 2021 sur décision du Conseil général (séance du
31.05.2021). La nouvelle cheffe de service est entrée en
fonction le 01.12.2021. Un montant de CHF 68'500.- a été
budgété au centre 430 École obligatoire.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Équipement du bureau de la nouvelle cheffe de service.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Subvention ponctuelle en faveur d'une association œuvrant
pour le vivre ensemble et la prévention des discriminations.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

30 Charges de personnel Deux mois de vacance de poste entre l'ancien et le nouveau
chef de service.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Achats pour la Fête de Mai financés par un sponsor (voir
recettes 43090010)

31020100 Annonces-Publications Réduction du format de la Fête de Mai (COVID-19).

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Réduction du format de la Fête de Mai (COVID-19).

31050100 Denrées alimentaires, boissons Réduction du format de la Fête de Mai (COVID-19), mais vente
de vin dans les quartiers et au marché (voir recettes
42500000).

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achats mobiliers de bureau suite au déménagement du
Service de la communication et à l'installation de l'équipe
Capitale culturelle suisse (compensé par 31300000)

31300000 Prestations de services de tiers Diminution en raison de l’annulation des animations culturelles
de la Fête de Mai et de l’activité réduite de la Billetterie pour
un montant total de CHF 20'000.-.
Crédit supplémentaire du Conseil communal de CHF 17'500.-
(31.03.2021) pour les animations d'été de la Place du Marché.

31320300 Conseillers externes - Experts Mandat chef de projet Capitale culturelle suisse.
CHF 30'000.- budgété au 36360480 et
CHF 10'000.- financé par une recette (voir 42600000)

31580100 Maintenance logiciels Absence de facture pour la vente de billets en ligne.

31600100 Location local, terrain, surface, place Nouvelle répartition du loyer Espacité 11 suite au
déménagement du Service de la communication.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Moins de déplacements pour cause de COVID-19.

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats Réduction de la participation de la Ville au financement de
l'Agenda Jeune Public

36360400 Subventions Arts de la scène bnl Reports spectacles en 2022

36360410 Subventions Musiques bnl Reports spectacles en 2022

36360420 Subventions Arts de rue bnl Soutien supplémentaire pour La Plage des Six Pompes (projet
Atolls) de CHF 29'000.-, selon décision du Conseil communal,
dont CHF 19'000.- de crédit supplémentaire (24.02.2021).
Compensé en 36360400.

36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl Subvention de CHF 3'000.- à Passion Cinéma. Compensé en
36360410.

36360470 Subventions Culture, autres bnl Subvention de CHF 6'000.- à l'Association Le Pantin (loyer
bureaux ND 175 ; retard travaux de rénovation Le Pantin).
Compensé en 36360410.

36360480 Subvent. Capitale culturelle suisse bnl Dépenses imputées en 31320300 (CHF 30'000.-)

36370470 Subventions Culture, autres PP Subvention de CHF 6'000.- pour un atelier d'artiste
supplémentaire à Gênes suite à l'absence de candidature en
2020. Partiellement compensé en 36360400.

39100110 Déchets - taxe au poids Réduction du format de la Fête de Mai (COVID-19).

42400000 Prestations de services Recettes réduites sur les taxes de billetterie en raison de
l’annulation des spectacles.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Réduction du format de la Fête de Mai, mais vente de vin dans
les quartiers et au marché (voir charges 31050100).

153

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

500 Service des affaires culturelles (suite)

42600000 Remboursements de tiers Part du Canton pour Capitale culturelle suisse (cf. 31320300).

43090010 Sponsoring Sponsoring Vadec pour Fête de Mai (voir 31010600)

44720010 Locations salles-terrains-installations Réduction du format de la Fête de Mai (COVID-19)

501 Bibliothèque de la Ville

30100300 Salaires du personnel en formation Diminution temporaire des demandes de stages.

30900000 Formation métier Frais de formation, dorénavant gérés et comptabilisés par les
RH. Ajusté au budget 2022.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Moins d'acquisitions possibles (COVID-19) donc moins de
dépenses pour l'équipement.

31020300 Photographies, numérisation Report de numérisations pour cause de collaborations difficiles
(COVID-19).

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Difficultés d'approvisionnement et publication retardées
(COVID-19).

31030210 Multimédias Difficultés d'approvisionnement et publication retardées
(COVID-19).

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat de mobilier spécifique pour la collection jeux vidéo et de
potelets pour la circulation du public (COVID-19).

31300000 Prestations de services de tiers Animations annulées.

31300300 Frais de port et affranchissements Avec la migration vers RERO+, les factures de rappel ont été
retenues.

31300430 Frais de réception Réceptions annulées.

31300840 Publications, édition Enquête photographique reportée (COVID-19).

31440010 Entretien bâtiments Réparation de l'ascenseur.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Subventions reçues de Memoriav pour la numérisation des
films du fonds Frédy Landry et Allegro (voir 46360000).

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits La loi sur les droits d'auteur ayant été révisée, le budget sera
adapté en 2023.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Soutien au 12e anniversaire de l'Unesco.

42400000 Prestations de services Mandat de catalogage pris en charge par l'association Famille
Jacot-Guillarmod, (CHF 31'890.-).

46360000 Subventions org. privées but non lucratif Soutien Memoriav pour la numérisation des films du fonds
Frédy Landry et Allegro (voir 31540010).

502 Bibliothèques des Jeunes

30100300 Salaires du personnel en formation L'apprentie AID de 3e année a arrêté sa formation en cours
d'année.

30900000 Formation métier Frais de formation, dorénavant gérés et comptabilisés par les
RH. Ajusté au budget 2022.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Diminutions des activités (COVID-19).

31300430 Frais de réception Annulation des réceptions.

31440010 Entretien bâtiments Installation de prises électriques supplémentaires dans les
bureaux BJ.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Pas de cours inter-entreprises pour notre AID qui a arrêté sa
formation en cours d'année et beaucoup de formations
continues par visioconférence ou annulées (COVID-19).

154

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

505 Archives de la Ville

30 Charges de personnel Transfert de taux d'activité du 501 vers le 505 (40%) pour le
nouveau poste de responsable archives et recherche pour la
coordination du projet de Centre archivistique et patrimonial.
Ajusté au budget 2022.

31300000 Prestations de services de tiers Restauration moins onéreuse que prévue du registre du
contrôle des habitants.

31340130 Assurances choses Réévaluation de la valeur d'assurance des archives
historiques. Ajustement au budget 2023.

31700210 Dédommagement Service civil Peu d'engagement en raison de la situation sanitaire.

510 Services généraux des musées

31010500 Achat carburant, huile, mazout Comptabilisé sous 39000050. Corrigé au budget 2022.

31300800 Alarmes, surveillance Mise aux normes de la détection incendie dans un dépôt
mutualisé.

31340140  Assurances techniques Budget centralisé dans ce centre, factures effectives imputées
dans les institutions muséales.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Déplacements annulés en raison de la pandémie.

44700100 Produits des loyers Places de stationnement Parc des Musées

511 MUZOO - Secteur muséal

31020100 Annonces-Publications Campagne promotionnelle retardée en raison du report de
l'ouverture du musée.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Voir remarque au poste 31020100.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat d'écrans non budgété, partiellement compensé par le
poste 31020400.

31300000 Prestations de services de tiers Divers mandats de restauration (CHF 13'445.60), protection
légale du logo (CHF 6'569.70), mandat sanitaire
(CHF 2'999.45). Compensé par 31020100.

31300300 Frais de port et affranchissements Voir remarque au poste 31020100.

31300430 Frais de réception Poste non dépensé en raison de fin de chantier retardée.

43090000 Autres revenus d'exploitation Cours inter-entreprises annulés en raison de la pandémie.

512 Musée d'histoire

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat, imprévu mais obligatoire, d'un meuble de sécurité pour
le stockage de produits chimiques.

31200210 Chauffage immeubles Augmentation des tarifs.

31300000 Prestations de services de tiers Projet de médiation culturelle (CHF 4'000.-) financé par une
subvention cantonale figurant au compte 46310000.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Traitement d'urgence de gravures comportant des
moisissures.

42400000 Prestations de services Manque à gagner dû à la fermeture du musée en raison de la
pandémie.

42400340 Entrées Vente exceptionnelle de pass annuels pour un montant de
CHF 7'500.-.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Manque à gagner dû à la fermeture du musée en raison de la
pandémie.

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention extraordinaire du Service de la Culture du canton
de Neuchâtel pour un projet de médiation culturelle.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

513 Musée international d'horlogerie

30100000 Salaires du personnel Demande réduite de prestations de services, impliquant un
recours moindre au personnel vacataire.

30100300 Salaires du personnel en formation Le poste de stagiaire dédié au Centre de restauration n'a pas
été repourvu.

30900000 Formation métier Formations annulées (COVID-19).

31010550 Marchandises et objets pour revente Réapprovisionnement de la boutique adapté à la baisse des
ventes (COVID-19).

31051100 Frais de réception refacturés Achats adaptés au bas niveau des locations et apéritifs.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat d'une nacelle pour le changement des luminaires selon
prescriptions SST et remplacement du lave-vaisselle tombé en
panne. Compensé partiellement en 31510100.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Économie ponctuelle induite par la fermeture du musée et
baisse tendancielle des dépenses grâce aux appareils à faible
consommation, prise en compte dans le budget 2022.

31440010 Entretien bâtiments Dans l'attente d'un prochain renouvellement complet de la
ventilation et de la climatisation, l'entretien de ces installations
a été réduit.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Certains équipements existants n'ont pas nécessité d'entretien
mais ont dû faire l'objet d'un remplacement. Voir 31110100.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Restrictions de déplacements liées aux mesures sanitaires.

31700210 Dédommagement Service civil Diminution des candidatures.

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis Amortissements d'immobilisations qui seront obsolètes après
la rénovation du musée.

42400700 Location local, terrain, installation Facturation réduite en raison de la fermeture exceptionnelle du
musée.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Diminution liée aux restrictions d'exploitation du musée et à la
quasi absence de visiteurs étrangers (COVID-19).

42600000 Remboursements de tiers Budgété dans ce compte, le remboursement pour le projet
Interreg Arc Horloger est comptabilisé en 46300000.

43900000 Autres revenus Remboursement mobilier ergonomique par l'AI.

44720010 Locations salles-terrains-installations Objectifs atteints. Rabais de location de la salle Hans Erni
accordés par le Conseil communal et locations non facturées
à d'autres services de la Ville pour un montant de CHF 5'700.-

46300000 Subventions de la Confédération Participation au projet Interreg Arc Horloger.

514 Musée des beaux-arts

30100000 Salaires du personnel Vacances aux postes de technicien et technicienne de musée
durant les processus de recrutement.

30100300 Salaires du personnel en formation Stages annulés en raison de la pandémie.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Renouvellement du stock de papeterie. Compensé par une
diminution en 31300000 Services de tiers.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Achat imprévu de gélatines colorées pour la verrière du
plafond de l'exposition Natacha Donzé et renouvellement du
programme d'exploitation des cylindres de serrures du musée.
Compensé en 31010420 Luminaires.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Remplacement non prévu du chariot de nettoyage.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

514 Musée des beaux-arts (suite)

31010420 Luminaires Renouvellement du parc de luminaires repoussé à 2022 pour
compenser le dépassement en 31010200 Matériel
d'exploitation.

31010550 Marchandises et objets pour revente Réassort de boutique en lien avec augmentation des revenus
en 42500000 Vente matériel – marchandises.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Campagne spéciale d'affichage pour l'exposition anniversaire
de la Nuit de la Photo initialement budgété en 31300000
Services de tiers.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Diminution d'impressions pour compenser des travaux de
numérisation au poste 31020300 Photographies.

31020300 Photographies, numérisation Chantier de prises de vues pour la réédition du livre sur le Style
sapin. Compensé par 31020200 Frais d'impressions.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Gel des acquisitions dans l'attente du déménagement de la
bibliothèque.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Remplacement d'une nacelle élévatrice afin de respecter les
normes de sécurité au travail.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Augmentation prévue de la consommation non réalisée.

31200210 Chauffage immeubles Début d'hiver rigoureux et hausse des tarifs.

31300000 Prestations de services de tiers Exposition de la 74e Biennale organisée par la Société des
amis du musée, qui a pris à sa charge les frais de réalisation.

31300430 Frais de réception Vernissage d'été pris en charge par la Société des amis du
musée. Vernissage d'automne réduit par les mesures
sanitaires.

31300840 Publications, édition Graphisme du catalogue Kiki Kogelnik facturé en 2021.

31340150 Assurances transports Valeur des œuvres de l'exposition Graeser très élevée
impliquant un surcoût sur la prime du transport retour.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Vacance au poste de technicienne de musée, laissant en
suspens certains chantiers de restauration.

31600100 Location local, terrain, surface, place Projet de résidences d'artistes à la rue des Musées 24, selon
programme de législature, location payée à la gérance
communale.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Déplacements restreints en raison de la pandémie.

31700210 Dédommagement Service civil Affectations annulées en raison de la pandémie.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Droits d'images de l'exposition et publication Graeser.
Initialement prévus en 31300000 Services de tiers.

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis Amortissements d'immobilisations qui seront obsolètes après
la rénovation du musée.

42400000 Prestations de services Projet d'itinérance de l'exposition Klapheck revu à la baisse en
raison de la pandémie.

42400340 Entrées Augmentation du nombre de visites payantes, malgré la
pandémie.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Augmentation des ventes en boutique. Compense
partiellement 31010550 Marchandises et objets pour revente.

42600130 Remboursements assurances choses Remboursement suite à un sinistre au démontage de
l'exposition Kiki Kogelnik.

43090010 Sponsoring Reconduction exceptionnelle du soutien de la Fondation
Nestlé.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

515 MUZOO - Secteur zoologique

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Nombreuses augmentations de tarifs (COVID-19) et
augmentation des besoins. Budget 2022 adapté.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Forte augmentation du prix de la nourriture, notamment du prix
du poisson blanc (lac de Neuchâtel) et des granulés, et
importante augmentation du nombre d'animaux réceptionnés
à la station de soins.

31060000 Matériel médical et sanitaire Suivi médical de plusieurs animaux âgés et importante
augmentation du nombre d'animaux réceptionnés à la station
de soins.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Remplacement imprévu du sèche-linge (CHF 3'190.-).

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Remplacement et mise aux normes de l'équipement personnel
des soigneurs.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Ajout de chauffages électriques dans les locaux techniques du
vivarium en raison de la coupure du chauffage dans l'Ancien-
Stand durant les travaux. Consommation de la pompe à
chaleur de l'enclos des loutres.

31300000 Prestations de services de tiers Report de certains mandats pour absorber une partie des
dépassements.

31300430 Frais de réception Annulation du P'tit Noël du Zoo en raison de la pandémie.

31300800 Alarmes, surveillance Finalisation du système anti-intrusion dans les locaux
techniques du vivarium.

31440010 Entretien bâtiments Report temporaire des entretiens en raison des chantiers en
cours.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Nombreuses pannes sur un des véhicules (John Deer), le lave-
linge, le congélateur et la chambre froide.

31590400 Entretien d'autre matériel Report temporaire des entretiens en raison des chantiers en
cours et pour absorber une partie des dépassements.

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés Reprise de l'ancienne bétaillère lors de l'achat du nouveau
véhicule.

520 Service des sports

30100000 Salaires du personnel Engagement d'une collaboratrice en CDD pour pallier un
congé maternité.

31060000 Matériel médical et sanitaire Dispositifs médicaux liés à la COVID-19.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Remplacement de mobilier de bureau.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Subvention exceptionnelle concernant la taxe sur les
spectacles des abonnements du HCC et FCC.

42400000 Prestations de services Diminution des rentrées financières en lien avec une offre
allégée du programme Midi Tonus.

521 La Charrière, terrains, piste, halles

31300000 Prestations de services de tiers Prise en charge des tests COVID-19 durant le Resisprint.

31300430 Frais de réception Frais repas pour les baliseurs des pistes de ski de fond.

31300920 Compostage Variation du coût usuelle d'une année à l'autre. Dégât de la
grêle

31430010 Entretien autres ouvrages génie civil Fuite d'eau au centre sportif de la Charrière et sondage sur le
pont du stade d'athlétisme.

158

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

521 La Charrière, terrains, piste, halles (suite)

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Dommages causés aux bus compensés au 42600000 et
42600160 et augmentation du nombre d'interventions sur les
équipements et véhicules vieillissants.

31600230 Perte sur loyer Abandon de 3 mois de loyer pour la buvette des Foulets
(COVID-19).

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis Amortissement non planifié pour le terrain synthétique des
Foulets

42400340 Entrées Mur de grimpe fermé depuis septembre 2021 (COVID-19).

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

30100000 Salaires du personnel Engagement d'auxiliaires pour pallier les absences maladie et
accident.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Remplacement de la signalétique à la piscine des Arêtes.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Système de chlorage en fin de vie à la piscine de Numa-Droz.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Remplacement de l'auto-laveuse de la piscine Numa-Droz.
Mise aux normes des espaces de stockage des produits
chimiques à la piscine des Arêtes.

31300800 Alarmes, surveillance Contrôle pass sanitaire piscine des Arêtes par une société de
sécurité (NSA).

31440010 Entretien bâtiments Dégâts grêle partiellement compensés au 42600120
Remboursements ECAP.

Éclairage piscine de Numa-Droz prévu sur un OTP
d'investissement de 2020 ! Suite à des problèmes
d'approvisionnement (COVID-19), les travaux n'ont pu se
réaliser qu'au dernier trimestre de 2021.

31490000 Entretien des installations et monuments Remplacement de l'installation de mesure et de régulation du
chlore de la piscine de Numa-Droz et remplacement de la
pompe à sel.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Révision complète du laveur haute-pression de la piscine de
Numa-Droz et révision du laveur haute-pression de la piscine
des Arêtes.

31600230 Perte sur loyer Abandon de 3 mois de loyer pour la société d'escrime
(COVID-19).

42400340 Entrées Baisse des recettes due à la fermeture de la piscine des Arêtes
(COVID-19).

42600000 Remboursements de tiers Rabais sur le loyer du restaurant (COVID-19).

42600120 Remboursements assurances bâtiments Remboursement ECAP en lien avec les dégâts grêle au centre
sportif des Arêtes.

44720010 Locations salles-terrains-installations Diminution des recettes des locations (COVID-19).

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Remboursement de divers arrêts de travail des collaborateurs
liés au compte 30100000.

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

30100000 Salaires du personnel Engagement d'auxiliaires pour pallier les absences maladie et
accident.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Nettoyage et désinfection intensifiés (COVID-19).

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Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

525 Piscine, patinoires des Mélèzes (suite)

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Remplacements de l'aspirateur à eau et poussière et de l'auto-
laveuse.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles Achats de vêtements pour les garde-bains.

31300800 Alarmes, surveillance Surveillance supplémentaire (NSA) piscine des Mélèzes
(COVID-19).

31340140 Assurances techniques Répartition des primes techniques par les finances.

31440010 Entretien bâtiments Travaux de maçonnerie urgents du plongeoir et borne de
plongée de la piscine et mise aux normes obligatoire de la
buvette du Mouvement Juniors du HCC à la patinoire.

31490000 Entretien des installations et monuments Révision urgente de deux compresseurs de la patinoire.

31600230 Perte sur loyer Réduction de 75% du loyer du restaurant durant la période de
fermeture (COVID-19).

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis Amortissements d'immobilisations qui seront obsolètes après
la rénovation du complexe des Mélèzes

42400340 Entrées Baisse de la fréquentation en lien avec une saison estivale
médiocre pour la piscine des Mélèzes (-40% de fréquentation)
et fermeture liée aux mesures (COVID-19).

44720010 Locations salles-terrains-installations Baisse des recettes due à la COVID-19 (locations saison 2020-
2021) et à la patinoire fermée durant la saison d'hiver 2020-
2021.

550 Service de la jeunesse

31300000 Prestations de services de tiers Frais supplémentaires principalement liés à l'organisation
d'activités spéciales durant l'été (en collaboration avec acteurs
culturels locaux), compensés par le compte 46360000
(subvention extraordinaire du Canton).

31300430 Frais de réception Organisation de la cérémonie pour les nouveaux citoyens
2020 et 2021.

31600100 Location local, terrain, surface, place Location d'un box pour le stockage de matériel durant les
travaux de rénovation du bâtiment de Serre 12.

31700000 Déplacements véhicule privé Déplacements plus nombreux pour la recherche d'un nouveau
lieu d'accueil pour le camp d'automne.

42400020 Participation aux prestations fournies Moins d'activités du fait des restrictions sanitaires.

46360000 Subventions org.privées but non lucratif Subvention du Canton pour l'organisation d'activités spéciales
durant l'été 2021. Cette subvention aurait dû être imputée au
compte 46310000 Subventions cantons et concordats en 2020
et 2021.

551 Accueil parascolaire

30100000 Salaires du personnel Ouverture de L'Annexe et remplacements plus nombreux (du
fait de la situation sanitaire).

31100100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat d'un lave-vaisselle pour la structure Crêtets 91 et d'un
frigo pour la nouvelle structure L'Annexe.

31300000 Prestations de services de tiers Déclenchement de l'alarme-incendie et intervention des
pompiers lors des Vacances Découvertes d'été ; installation
sanitaire et détection incendie dans la structure Crêtets 91 ;
travaux dans la structure Manège 19.

31440010 Entretien bâtiments Travaux de rénovation des salles de bain de la structure
Temple-Allemand 111.

160

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

551 Accueil parascolaire (suite)

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Débouchage de la conduite d'évier des Tables de midi
Serre 12.

31700210 Dédommagement Service civil Erreur d'imputation, montant à ajouter au compte 31710120
Excusions/camps – Enfants.

31710120 Excursions/camps - Enfants Moins de possibilité d'activités du fait de la situation sanitaire.

36340010 Subventions aux entreprises publiques En comparaison avec les comptes 2019 (l'année 2020 étant
exceptionnelle), augmentation des subventions du fait de
l'ouverture de nouvelles places d'accueil.

42400020 Participation aux prestations fournies En comparaison avec les comptes 2019 (l'année 2020 étant
exceptionnelle), augmentation de la part parentale aux frais
d'accueil extrafamilial du fait de l'ouverture de nouvelles places
d'accueil.

42400080 Déduction Covid 19 Pas de fermeture de structure parascolaire communale durant
l'année 2021.

4260000 Remboursements de tiers Remboursements de la part communale par les structures
privées subventionnées.

46120010 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 36340010 (versement
interne).

552 Accueil préscolaire

30100000 Salaires du personnel Augmentation liée à l'engagement de remplaçants pour les
structures d'accueil, notamment du fait de la situation sanitaire,
partiellement compensée par comptes 49 et 42600000.

31100100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Remplacement du lave-vaisselle dans la structure Chat Telot.

31810010 Pertes sur débiteurs Pertes débiteurs pour 2 familles.

36340010 Subventions aux entreprises publiques Charges moins élevées liées au taux d'accueil plus bas.

42400020 Participation aux prestations fournies Diminution des recettes liées au taux d'occupation moins
élevé.

42400080 Déduction Covid 19 Pas de fermeture des structures préscolaires durant l'année
2021.

42600000 Remboursements de tiers Remboursements de la part communale par les structures
privées subventionnées.

46120010 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 36340010 (versement
interne).

46310000 Subvention des cantons et concordats Montant moins élevé que projeté du fait d'une déduction
portant sur l'année 2020 (taux d'occupation plus bas).

560 Cultes

36360210 Subventions - Paroisse protestante L'utilisation restreinte du Temple occasionne une différence
par rapport au budget qui provient principalement des frais
réduits de la conciergerie.

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts Renonciation à l'intérêt d'un prêt à Notre-Dame de la Paix.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Finances

30 Charges de personnel Engagement de personnel pour le traitement et la gestion du
contentieux du SCAS, (voir compte 49100040).

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Dépassement lié à l'achat de mobilier pour les nouveaux
collaborateurs.

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) Augmentation du ducroire sur débiteurs

31810010 Pertes sur débiteurs Paiements de débiteurs dont les créances étaient
provisionnées.

34000000
à
34090000

Intérêts passifs  En 2021, des emprunts à long terme arrivant à échéance pour
un montant de CHF 14 millions ont été renouvelés par des
emprunts à court terme au vu des conditions du marché.
Pour l'emprunt Depfa de CHF 20 millions, le surplus d'intérêts
(CHF 2.7 millions) lié à la baisse de l'Euro par rapport au taux
fixe initial de 2.63% a été prélevé dans la provision spécifique.
Une provision de CHF 2.75 millions a été constituée pour le
paiement de l'indemnité de sortie du deuxième emprunt
structuré de CHF 30 millions.
Le taux d'intérêts moyen pour la totalité des emprunts s'élève
à 2.2%. Compte tenu des taux d'intérêts négatifs, le taux
moyen des intérêts des emprunts swaps s'est élevé à 2.87%
en 2021.

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF Augmentation de la provision pour les risques liés à des
indemnités et des travaux de dépollution.

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la recherche
de fonds, commissions plus élevées pour les emprunts à long
terme, qui sont toutefois compensées par les gains sur les
intérêts.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Part communale pour l’aide à la construction de logements, la
baisse est liée à la fin du subventionnement des Cornes-Morel.

36500000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres
des sociétés, résultats plutôt déficitaires des participations du
patrimoine administratif notamment de TransN.

44990000 Autres revenus financiers Revenus résultant des intérêts négatifs sur les emprunts à
court terme.

48940000 Prélèv. réserve politique conjoncturelle Au vu des mécanismes prévus dans la législation cantonale
(LFinEC), le prélèvement 2021 à la réserve de politique
conjoncturelle doit être inférieur à celui des comptes 2020.

49100040 Participation aux frais de personnel L'augmentation est due à la refacturation au SCAS des heures
effectuées pour la gestion du contentieux.

162

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

610 Contributions

Remarque générale Les dépenses et recettes de ce centre ont été enregistrées à
partir des derniers tableaux de bord reçus de l'Etat,
conformément au plan comptable qui est imposé aux
communes. Seul l'impôt foncier est facturé par la commune.
Le budget et les comptes 2020 sont basés sur la clé de
répartition 125/75.
Les impacts de la pandémie COVID-19 ont été surestimés lors
de l'établissement du budget 2021. Globalement, l'excédent de
recettes de ce centre est supérieur de CHF 11,3 millions par
rapport au budget.

31331000 Frais participation Bordereau unique Facturation par l'Etat des frais de CHF 20.- par contribuable,
tant pour les personnes physiques que pour les personnes
morales.

4001 à
4004

Impôts sur les personnes physiques Par rapport aux comptes 2020, l'impôt des personnes
physiques baisse de CHF 2.7 millions. Cette diminution est
principalement liée à la suite de la réforme fiscale cantonale
ainsi qu'aux impacts de la pandémie. Faute de données
statistiques, l'impact de la pandémie COVID-19 est
difficilement estimable.

4005 Impôts sur les frontaliers L'impôt sur les frontaliers 2021 a été estimé sur la base du
montant des frontaliers 2020 et des statistiques 2021.
L'estimation effectuée à fin 2020, prenant en considération une
pondération pour les risques de baisse liés à la COVID-19,
était trop pessimiste à concurrence de CHF 1.5 million.

401 Impôt sur les personnes morales Seul le 67% du montant de l'impôt des personnes morales est
attribué directement aux communes. Le 33% restant est
attribué à un pot commun qui est ensuite réparti entre les
communes en fonction du nombre d'emplois.
Nous constatons une baisse de l'impôt perçu directement par
la Ville et une hausse du montant reçu du fonds
intercommunal.

620 Service des Ressources humaines

30100030 Vacances délai résiliation Dans le cadre de l'élaboration du budget, les recettes projetées
en lien avec les délais de carence lors de remplacements sont
mutualisées au 620. Au niveau des comptes, on retrouve des
économies dans les services avec mouvement de personnel.

30100220 Echelons qualitatifs L'enveloppe à disposition de l'ensemble des services est
budgétée au SRH mais l'imputation réelle (compte) se retrouve
dans chaque service (centre de coût).

30100230 Primes Carte abeille de CHF 50.- offerte à tous les collaborateurs de
la Ville y compris les enseignants (budgété CHF 40.-).
Augmentation du budget global concernant l'enveloppe des
primes pour toute l'administration communale.

30100300 Salaires du personnel en formation 2 postes de stagiaires sont budgétés dans le cadre des
échanges avec la Ville de Winterthur pour les apprentis qui
terminent leurs formations. En 2021, aucun apprenti sortant n'a
souhaité en bénéficier.

30108000 Variation provision heures supp.& vac. Adaptation de la provision au 31.12 en fonction des soldes.
Diminution constatée sur l'ensemble des services. La gestion
en cours d'année a été améliorée.

30109100
à
30109120

Remboursements assurances Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3
dernières années pour chaque rubrique. Dans nos comptes,
nous avons les remboursements réels des assurances, que
nous sortons du 620 par imputation interne pour créditer dans
les services, comme indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales
supplémentaires liées aux remplacements dans les services.

163

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

620 Service des Ressources humaines (suite)

30109130 APG Service militaire Augmentation du nombre de jours de service effectué en 2021.
Même remarque que le deuxième paragraphe compte
30109100.

30109150 COVID – APG Indemnités reçues dans le cadre de la pandémie selon les
conditions suivantes :

 Les personnes placées en quarantaine par un
médecin ou par les autorités (si télétravail impossible)

 Garde d'enfants (-12 ans) si la garde n'est plus
assurée en raison d'une fermeture temporaire ou
d'une quarantaine du fait des mesures prises par les
autorités

 Les personnes vulnérables qui doivent interrompre
leur activité professionnelle.

Dans nos comptes, nous avons les remboursements réels des
assurances, que nous sortons du 620 par imputation interne
pour créditer dans les services, comme indiqué ci-après pour
le chapitre 39.

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Pont AVS octroyés sans conditions, budgétés au SRH et
imputés directement dans les comptes des services.

30900000 Formation métier La pandémie a contraint à annuler ou reporter nombre de
formations.

30900100 Formation continue Ville La pandémie a contraint à annuler ou reporter nombre de
formations.

30910100 Recrutement du personnel Une attention particulière a été mise sur les publications dans
la presse afin de rationaliser les coûts.

30990000 Autres charges de personnel Voir remarques compte 31320300.

31300300 Frais de port et affranchissements Envois par courrier plus nombreux.

31320300 Conseillers externes - Experts Plusieurs accompagnements d'équipes ont été mandatés à
l'externe avec l'accord du Conseil communal.
Il a été convenu de compenser ces dépenses supplémentaires
par le compte 30990000 où les dépenses sont inférieures au
budget.

621 Sécurité et santé au travail

31000000 Fourniture et matériel de bureau - CHF 316.-. Pas d'achat de matériel pour les supports de
formations, annulées en raison de la COVID-19.

31060000 Matériel médical et sanitaire - CHF 1'176.-. Difficile d'évaluer à l'avance le matériel à
remplacer dans les divers pharmacies et autres matériels
médical.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM - CHF 500.-. Pas d'achat de matériel.

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies - CHF 4'400.-. Difficile d'évaluer à l'avance les vaccinations et
prestations de lutte contre les maladies des collaborateurs.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre - CHF 150.- Annulation de plusieurs formations.

31300300 Frais de port et affranchissements - CHF 200.- Pas d'affranchissements pour les convocations
aux différentes formations du personnel en raison de
l'annulation de celle-ci.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil + CHF 64.- Entretien des défibrillateurs installés en ville,
remplacement des patchs et batteries (durée de péremption ;
2 ans).

31700000 Déplacements véhicule privé - CHF 357.- Annulation de plusieurs formations hors canton
pour les chargés de sécurité en raison du COVID

164

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

700 Administration des infrastructures

30 Charges du personnel L'administration du Cimetière et centre funéraire fait
maintenant partie du personnel de l'Administration des
infrastructures. Ces charges sont refacturées au chapitre 740
par le compte 49100000.

49100000 Prestations de services Voir remarques sous 30 Charges du personnel.

701 Service technique

31060000 Matériel médical et sanitaire Achat de masques de protection contre la COVID-19.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat d'un bureau ergonomique.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Cours et déplacements annulés (COVID-19).

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés Amortissement complémentaire effectué

42400000 Prestations de services Facturation aux CFF des prestations effectuées pour la mise
en place des bus de substitution durant les travaux effectués
sur la ligne ferroviaire.

46100000 Dédommagements de la Confédération Dédommagement reçu pour l'entretien de la N20.

49300120 Participation STEP 33% des charges du centre sont couverts par la Step

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les
prestations fournies sont refacturées par centre de coûts en
utilisant les imputations internes au 49100000.

30300000 Personnel temporaire Selon placement du Service des migrations (travaux d'utilité
publique).

30490020 Indemnité Déplacement Le solde des frais se trouve au chapitre 710 compte 31700000.

30900000 Formation métier Fournitures scolaires aux apprentis.

31700210 Dédommagement Service civil Budget difficile à établir.

46310000 Subvention des cantons et concordats Subside visant à résorber le chômage en période COVID-19.

49100000 Prestations de services Refacturation des prestations par centre de coûts.

710 Voirie - frais d'entretien

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Le budget établi sur la moyenne des cinq dernières années
s'est avéré insuffisant. Concerne principalement l'achat de
sacs poubelles pour les crottes de chiens.

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes Peu de dépenses cette année.

31010220 Matériel exploitation - Canalisation Budget surestimé.

31010550 Marchandises et objets pour revente Selon vente.

31060000 Matériel médical et sanitaire Matériel COVID-19.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Budget utilisé selon besoin réel.

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets Les achats prévus dans le budget ne se sont finalement pas
faits.

165

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710 Voirie - frais d'entretien (suite)

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Suite à une demande du personnel, nous avons procédé à
l'achat de bottes d'hiver rembourrées pour lutter contre le froid.

31190400 Autres matériel et machines Ce poste concerne surtout les corbeilles à déchets qui sont en
cours de renouvellement.

31300000 Prestations de services de tiers Pas de dépenses pour ce poste cette année.

31370180 Redevances Radio-TV Maintenant au 31920000.

31410010 Entretien routes et chemins Les disponibilités en temps n'ont pas permis d'entreprendre
tous les travaux souhaités.

31430020 Entretien canalisations Budget utilisé selon besoin.

31440010 Entretien bâtiments Peu de travaux cette année.

31590400 Entretien d'autre matériel Budget surestimé.

31590500 Entretien jeux et bancs Selon besoin.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Pas de location cette année.

31700000 Déplacements véhicule privé Budget prévu au chapitre 708 compte 30490020.

31900100 Réparations dégâts Pas de frais cette année.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Budget sous 31370180.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Prestations aux associations.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Concerne les permis de fouille.

42400000 Prestations de services Baisse des prestations pour les privés.

44700100 Produits des loyers Location de places de parc au personnel.

46100000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20. Budget surestimé et inclut dans le compte
46110010.

46110010 Dédommagements cantons et concordats Entretien des routes cantonales RC168 / RC1320 et H18.

711 Enlèvement de la neige

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

31300000 Prestations de services de tiers Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

31900100 Réparations dégâts Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

42400000 Prestations de services Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Principalement vente de sel.

46100000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20 budgété par erreur au 46110010.

46110010 Dédommagements cantons et concordats Déneigement H18 / RC168 / RC1320.

49100000 Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financé par la taxe
déchets.

712 Entretien constructif - Voies circulation - Ouvrages

31200100 Electricité-Eau-Gaz Rattrapage dû à un compteur mal réglé par Viteos.

31300000 Prestations de services de tiers Relevés et analyses complémentaires sur Lazaret.

31810010 Pertes sur débiteurs Perte non prévisible - débiteur non solvable (services sociaux).

166

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712 Entretien constructif - Voies circulation - Ouvrages (suite)

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés Amortissement complémentaire effectué.

39100140 Participation taxe d'équipement 25% de la taxe d'équipement facturé au 42900020 est versé à
la STEP. La recette étant plus faible que prévue, la
participation l’est également.

42600000 Remboursements de tiers Remboursement des frais de réparation pour la signalisation
endommagée.

42900020 Taxe d'équipement Montant effectif plus faible que la moyenne sur 3 années du
budget.

46010020 Quote-part à la taxe LTVRB Part communale à la LTVRB (taxe des véhicules automobiles,
des remorques et des bateaux) selon la nouvelle loi sur les
routes et voies publiques (LRVP) du 21 janvier 2020.

46100000 Dédommagements de la Confédération Dédommagement reçu pour l'entretien de la N20.

715 Ateliers

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Marquage routier moindre que budgété.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Hausse du prix du carburant.

31190400 Autres matériel et machines Budget surestimé.

31300000 Prestations de services de tiers Peu de travaux de sellerie. Géolocalisation abandonnée.

720 Station d'épuration

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Dépassement lié essentiellement à l'achat supplémentaire de
floculants pour le traitement des boues.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Dépassement lié à des grosses réparations d'un équipement
de traitement des boues (stainpress).

31200100 Electricité-Eau-Gaz Conséquence de l'augmentation de la production interne par
le nouveau couplage chaleur-force

31300000 Prestations de services de tiers Dépassement lié à la location de la plateforme d'information
3D de la STEP ainsi que d'importants travaux de nettoyage
des gaines de ventilation.

31300910 Elimination des boues, huiles Moins de boues incinérées (VADEC) que budgété.

31310010 Planifications et projections de tiers Les prestations à des bureaux d'ingénieurs pour divers projets
ont été moins importantes que celles budgétées, une partie
desdites prestations étant réalisées en interne du service.

31370110 TVA prest.soumises Lié à la diminution du revenu de la taxe d'épuration.

31370180 Redevances Radio-TV Comptabilisée au 31920000.

31370190 Redevance utilisation domaine public Redevance par mètre de conduite, en application de l'arrêté du
Conseil d'Etat relatif à la redevance pour l’usage du domaine
public routier par les conduites industrielles, entré en vigueur
le 1er juillet 2020. Comptabilisé en 2021 au centre 720, mais
au 721 dès le budget 2022 pour plus de cohérence.

31440010 Entretien bâtiments Le bâtiment n'a pas eu besoin de gros entretiens en 2021.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Budget sous-évalué par rapport aux contrats engagés

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Les équipements vieillissants ont dû être remplacés ou
réparés, avec des composants qui ont subi des augmentations
notables de prix en 2021.

167

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

720 Station d'épuration (suite)

31990000 Autres charges d'exploitation Une réserve avait été créée pour un contentieux. Sa résolution
a été moins onéreuse qu'estimée initialement.

31990130 Taxe traitement des micropolluants Corrélé à la diminution du nombre d'habitants raccordés à la
STEP (35360).

35100000 Attribution financements spéciaux Résultat final meilleur que budgété permettant un versement
et non un prélèvement à la réserve.

39000010 Matériel informatique Frais désormais regroupés au 39101000.

39101000 Prestations informatiques Inclus montant figurant au budget au 39000010.

39300000 Frais administratif et d'exploitation 33% des charges du centre 701 sont imputées à la STEP.

39300120 Particip. réseau d'évacuation des eaux Prise en charge de l'ensemble des charges du centre 721.

39400100 Intérêts Taux de 2.2% appliqué au demi-capital investi au 01.01.2021.

42500030 Electricité fournie Conséquence de l'augmentation de la production interne par
le nouveau couplage chaleur-force.

42600160 Remboursements assurances véhicules Remboursement des dégâts causés par la grêle.

45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration Résultat final meilleur que budgété permettant un versement
et non un prélèvement à la réserve (voir compte 35100000).

46100000 Dédommagements de la Confédération Dédommagement reçu pour l'entretien de la N20.

49100040 Participation aux frais de personnel Heures effectuées au SEP pour le déneigement, moins
importantes qu'estimées.

49100140 Participation taxe d'équipement 25% de la recette du 712/42900020 est reversé à la STEP.
Montant effectif plus faible que la moyenne sur 3 années du
budget.

49800050 Taxe épuration La baisse de la taxe d'épuration est de 2.8% par rapport aux
comptes 2020. Elle s'explique très partiellement par la
diminution de la population (-0.5%), mais surtout par les
incitations aux économies (privés et entreprises) et par une
année pluvieuse (moins d'arrosage de jardins).

721 Réseau d'évacuation des eaux

31430020 Entretien canalisations Moins de chantiers urgents et imprévus que budgétés.

39100070 Particip. frais entretien canalisations Moins de frais d'entretien que budgétés.

42600000 Remboursements de tiers Facturation de travaux sur une conduite privée (Boulevard de
la Liberté).

46100000 Dédommagements de la Confédération Dédommagement reçu pour l'entretien de la N20.

49300120 Participation STEP Les centres 720 et 721 sont financés par la taxe d'épuration.
Pour la consolidation, le solde du centre 721 est donc imputé
au centre 720, compte 39300120.

725 Déchets des personnes physiques

31020200 Frais d'impressions, photocopies Il était prévu une campagne d'information. Vu la situation
sanitaire, celle-ci n'a pas eu lieu.

31300000 Prestations de services de tiers Voir 31020200.

31300800 Alarmes, surveillance Campagne sporadique de surveillance des écopoints.

31590400 Entretien d'autre matériel Renouvellement de certaines parties des conteneurs enterrés
budgétés, mais pas effectués.

168

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

725 Déchets des personnes physiques (suite)

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Nous avons pu fonctionner avec nos propres véhicules.

35100000 Attribution financements spéciaux Montant versé à la réserve pour équilibrer les comptes.

39100000 Prestations de services Déneigement de conteneurs.

39100050 Prises en charge frais déchetterie Prise en charge des frais de la déchetterie intercommunale
(part chaux-de-fonnière).

39400100 Intérêts Taux à 2.2%

42600240 Ristourne déchets valorisables Selon tonnage. Le marché du papier et du carton est reparti à
la hausse.

42600250 Ristourne taxe sac Selon tonnage.

42700000 Amendes / contraventions CHF 25.- par amende encaissée.

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages Pas de prélèvement vu le résultat.

726 Déchets des entreprises

31300000 Prestations de services de tiers Budget surestimé.

38990000 Amortissement du découvert au bilan Amortissement du découvert de la réserve déchets
entreprises.

39000040 Prise en charges biens, services, march. Répartition des frais entre les ménages et les entreprises pour
les déchets ramassés en commun. Budget prudent au niveau
des tonnages récoltés.

39100050 Prises en charge frais déchetterie Budget prudent.

42600240 Ristourne déchets valorisables Selon tonnage et prix de reprise.

42600250 Ristourne taxe sac Selon tonnage.

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. Montant à prélever sur la réserve pour équilibrer les comptes.
La réserve est déjà négative. La taxe sera augmentée en 2022.

727 Déchetterie intercommunale

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Pas d'achat nécessaire cette année.

31300000 Prestations de services de tiers Concerne certains transports de déchets qui n'ont pas été
nécessaires.

31440300 Entretien de la place Peu de déneigement donné à l'extérieur cette année.

39100000 Prestations de services Selon tonnage, transport par la Voirie.

42600240 Ristourne déchets valorisables Selon tonnage. Le montant de reprise des déchets
valorisables est reparti à la hausse.

730 Espaces verts

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Budget utilisé selon besoin réel.

31190400 Autres matériel et machines Renouvellement de l'équipement pour monter aux arbres.

31300920 Compostage Selon tonnage.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Gros service sur un camion et quelques dégâts notamment
dus à la grêle remboursés au 42600160.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

42600160 Remboursements assurances véhicules Un cas pour un dégât de 2020 (CHF 11'000.-).

44700100 Produits des loyers Location de places de parc au personnel.

169

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

735 Centre horticole

34990000 Autres charges financières Vol de la caisse du Centre horticole suite à une effraction. Voir
sous 42600130 pour le remboursement de l'assurance.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

42600130 Remboursements assurances choses Remboursement suite aux dégâts causés par une effraction
dans les locaux.

740 Cimetière et centre funéraire

Remarques générales L'administration du Cimetière et centre funéraire est passée
sous le service de l'Administration des infrastructures au 1er
janvier 2021.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Passablement d'entretien cette année dont un service
important sur un des tracteurs.

42400000 Prestations de services Mise à part la baisse tendancielle de non renouvellement des
contrats d'entretien des tombes, les mesures mises en place
lors de la pandémie ont amené deux pompes funèbres du Jura
à ne plus venir incinérer les corps chez nous provocant une
baisse significative des recettes de l'ordre de CHF 130'000.-.

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

30100000 Salaires du personnel Départ à la retraite d'un collaborateur (remplacé en 2022) et
poste relatif au foncier repourvu à partir du mois de mai
seulement.

30900000 Formation métier Répartition des frais relatifs aux apprentis (fournitures
scolaires et cotisations).

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Frais prévus pour l'organisation de la Biennale du patrimoine
horloger (BPH), transférée à la Fondation Unesco.

31020100 Annonces-Publications Frais prévus pour l'organisation de la Biennale du patrimoine
horloger (BPH), transférée à la Fondation Unesco.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Frais prévus pour l'organisation de la Biennale du patrimoine
horloger (BPH), transférée à la Fondation Unesco.

31060000 Matériel médical et sanitaire Achat de masques de protection contre la COVID-19.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Meubles pour le réaménagement de salles de réunion.

31300000 Prestations de services de tiers Montant prévu au budget sous ce compte en faveur de la
Fondation Unesco (CHF 20'000.-), comptabilisé sous les
subventions (36360010).

31300300 Frais de port et affranchissements Envois supplémentaires, notamment pour le soutien à
l'économie locale et la promotion du réseau Velospot.

31300810 Prest. SGA en nature Coût moindre en raison de la pandémie. Contre-prestation au
41200020.

31320500 Cadastre et frais notaires liés Rattrapage de plusieurs dossiers initiés en 2020.

31370180 Redevances Radio-TV Comptabilisé au 31920000

31500000 Entret. meuble/appareil/machine bureau Frais d'entretien de l'affranchisseuse.

31600100 Location local, terrain, surface, place Frais prévus pour l'organisation de la Biennale du patrimoine
horloger (BPH), transférée à la Fondation Unesco.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Très peu de déplacements en raison de la pandémie.

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés Amortissement complémentaire effectué.

170

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement (suite)

35110100 Attribution Fonds Revenus de la taxe d'exemption pour places de parc transférés
à la réserve (montant égal aux revenus du 42000000).

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Montant de soutien à la Fondation pour la mise en valeur du
site Unesco budgété au 31300000, finalement comptabilisé
sous ce compte. Subvention complémentaire accordée à la
Fondation pour le patrimoine pour CHF 50'000.-.

41200020 Prest.SGA nature Légèrement moins de prestations que budgétées en raison de
la pandémie.

42000000 Taxes d'exemption Revenus de la taxe d'exemption pour places de parc, plus
élevés que la moyenne des années précédentes, transférés à
la réserve par le compte 35110100.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Moins d'émoluments facturés que la moyenne sur 5 ans
calculée au budget.

42400000 Prestations de services Collaborateur responsable de la désinsectisation parti à la
retraite (remplacé en 2022) et peu de nids de guêpes à cause
de la météo.

43090010 Sponsoring Revenus prévus pour l'organisation de la Biennale du
patrimoine horloger (BPH), transférée à la Fondation Unesco.
Reste un sponsoring relatif à Velospot.

46310000 Subvention des cantons et concordats Revenus prévus pour l'organisation de la Biennale du
patrimoine horloger (BPH), transférée à la Fondation Unesco.
Reste un sponsoring relatif à Velospot.

46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun. Revenus prévus pour l'organisation de la Biennale du
patrimoine horloger (BPH), transférée à la Fondation Unesco.

49100040 Participation aux frais de personnel Part aux frais RH relatifs à la politique de stationnement
financée par le centre 765.

765 Politique de stationnement

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Moins de frais qu'estimé, dû à la mise en place récente de la
politique de stationnement.

31300000 Prestations de services de tiers Montant facturé selon le nombre de macarons traités par le
SCAN. Le budget intégrait ce montant en déduction des
revenus (42400220).

31300400 Frais bancaires et postaux Frais de traitement bancaire des versements provenant des
horodateurs.

31340140 Assurances techniques Part au contrat cadre des assurances de la Ville.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Frais d'entretien des horodateurs.

31600100 Location local, terrain, surface, place Restitution aux propriétaires des recettes provenant des
macarons vendus sur deux parkings (Bois-Noir et Eplatures).

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Entretien du parking Bruyères.

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF Électricité éclairage et horodateur pour le parking Bruyères.

35110140 Attribution fonds mobilité 30% des revenus sont versés au fonds, 20% étaient prévus au
budget (sans les amendes).

42 Prestations de services & taxes Davantage de revenus que budgétés. Une partie de la
différence est expliquée par la refacturation par le SCAN de
leurs prestations. Celle-ci était déduite des revenus lors de
l'élaboration du budget, mais a finalement été facturée
séparément (voir remarque compte 31300000).

44300120 Recettes horodateurs PF Recettes horodateur du parking Bruyères (proche du centre de
vaccination COVID-19).

171

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860 Sécurité publique

30100100 Salaires Patrouilles, service - CHF 36'645.-. La crise de la COVID-19 a annulé les
manifestations habituellement prévues.

30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires - CHF 20'647.-. La rentrée de janvier 2021 a été décalée d'une
semaine par rapport aux autres années. Ce décalage a permis
"d'économiser" environ CHF 11'000.- de salaire. Par ailleurs,
un poste de patrouilleur a été supprimé durant l'année à la
suite d'une réaffectation d'une zone (Pouillerel).

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation + CHF 115'855.-. Compensation salariale (Caisse Cantonale
Neuchâteloise de Compensation) d'absences longues durées
de 3 collaborateurs.

30900000 Formation métier + CHF 3'540.-. La crise de la COVID-19 a annulé certaines
formations et en a repoussé d'autres qui étaient prévues en
2020 et 2021.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures + CHF 1'367.-. Les dépenses étaient prévues dans le compte
31000000 (imputation selon MCH2 par le service des
finances).

31020200 Frais d'impressions, photocopies + CHF 4'162.05. En raison de la crise de la COVID-19, il a été
nécessaire d'imprimer régulièrement des affiches destinées au
marché du mercredi et samedi.

31050100 Denrées alimentaires, boissons - CHF 1'053.90.-. Diminution et annulations de manifestations
suite à la crise sanitaire de la COVID-19.

31060000 Matériel médical et sanitaire + CHF 953.30. Masques pour le personnel et les patrouilleurs
dans le cadre de la crise sanitaire de la COVID-19.

31200100 Electricité-Eau-Gaz + CHF 3'362.-. Facturation du courant électrique du véhicule
hybride acquis en 2020 ainsi que celui acquis en 2021.
Facturation de la consommation des stands durant le marché.
Le budget 2022 a été réadapté en ce sens.

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 47'205.-. Reprise normale des commandements de
payer qui avait été perturbée en 2020 par la crise sanitaire de
la COVID-19. De plus, les mesures hivernales en fin d'année
2021 ont été particulièrement intenses.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre - CHF 1'800.-. Résiliation de l'abonnement KSSD (conférence
des directeurs de sécurité publique en Suisse) qui était destiné
à l'ancien chef de dicastère. Le budget 2023 sera réadapté en
ce sens.

31300400 Frais bancaires et postaux + CHF 2'612.-. Augmentation du trafic de paiements au
guichet depuis l'introduction de la politique de stationnement.
Le budget 2023 sera réadapté en ce sens.

31300430 Frais de réception - CHF 1'760.-. La tournée des bornes a été annulée en raison
de la crise sanitaire de la COVID-19.

31320300 Conseillers externes - Experts + CHF 51'696.-. Mise en place d'un audit du service sur
demande du conseil communal.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites - CHF 4'794.-. Baisse des mises aux poursuites

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil - CHF 5'161.-. Le budget 2022 a d'ores et déjà été adapté
puisqu'il prévoit CHF 16'000.- au lieu de CHF 22'000.- en
2021.

31700000 Déplacements véhicule privé - CHF 1'018.-. Moins de déplacements en raison de la crise
sanitaire de la COVID-19.

172

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

860 Sécurité publique (suite)

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. - CHF 2'842.-. Rapports et séances externes annulés en
raison de la crise sanitaire de la COVID-19.

31810010 Pertes sur débiteurs + CHF 1'519.- Le montant principal du compte est lié aux taxes
de chiens impayées depuis plusieurs années et dont les
propriétaires sont à l'aide sociale (CHF 19'422.-). Des
solutions ont été mises en place avec l'action sociale pour
diminuer les pertes, mais l'impact reste marginal, voire nul, la
marge de manœuvre étant très étroite. La quote-part cantonale
(compte 36010010) ne tient pas compte des pertes sur
débiteurs. Elle est simplement calculée sur le nombre de
chiens sur notre territoire communal.

31990000 Autres charges d'exploitation - CHF 37'691.-. Par cohérence, les dépenses liées à la
sollicitation de NSA pour les mesures hivernales ont été
imputées dans le compte 31300000 (Prestations de services
de tiers)

39000050 Carburants Ville + CHF 1'788.-. Montant dépendant du prix de l'essence/diesel.

40330000 Taxe des chiens + CHF 12'090.-. Augmentation du nombre de chiens. Budget
2022 adapté en conséquence (CHF 220'000.-).

42100000 Emoluments et autorisations officiels - CHF 10'550.- Diminution des permissions en raison de la
crise sanitaire de la COVID-19.

42400210 Prestations services-Place stationnement - CHF 14'000.-. Prestation des autorisations "zone bleue"
désormais intégrée à la politique de stationnement. Budget
2022 d'ores et déjà adapté.

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés + CHF 7'499.-. Vente d'un véhicule de service.

42600000 Remboursements de tiers - CHF 22'510.-. Tendance à la baisse des retraits de plaques
(SCAN) depuis plusieurs années.
De plus, les attentes sur le territoire communal, en
augmentation et notamment liées à la politique de
stationnement, restreignent la disponibilité pour les divers
mandats de prestations auprès des communes alentour.
Budget 2022 d'ores et déjà adapté suite à la fin du mandat de
prestation avec le Val-de-Ruz.

42600280 Commandement de payer - CHF 59'982.-. Malgré la reprise des CP à notifier, l'impact de
la crise sanitaire de la COVID-19 reste perceptible.

42700000 Amendes / contraventions - CHF 427'637.-. Baisse de l'activité générale en ville en raison
de la crise sanitaire de la COVID-19. Nombreux départs et
engagements au sein des agents de sécurité publique durant
l'année.

42900000 Autres taxes + CHF 86'001.-. Les exonérations accordées en 2020 en
raison de la crise sanitaire de la COVID-19 n'ont pas toutes été
reconduites en 2021 (panneaux mobiles, étalages). En outre,
et en raison d'une croissance du nombre de chantiers en ville,
davantage de taxes ont été facturées (bennes, grues,
échafaudages).

42901000 Récupération ADB, non-valeurs + CHF 3'026.- Certains actes de défaut de biens ont été
rachetés afin que le débiteur puisse effacer son identité à
l'office des poursuites où il est revenu à meilleure fortune.

43090000 Autres revenus d'exploitation + CHF 10'305.- Augmentation des émoluments à mettre en
lien avec le compte 42900000 (Autres taxes).

498 Remboursement assurances et indemnité
militaire et maternité

+ CHF 188'398.-. Remboursement des assurances maladie,
accident et indemnités pour le service militaire, maternité et
APG COVID.

173

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

870 Défense incendie région

30100000 Salaires du personnel Augmentation des charges en lien avec la réorganisation de
l'État-Major et aux changements de fonction

30100200 Jubilaires / ancienneté Primes d'ancienneté

30420000 Indemnités de repas Indemnités de repas pour les aspirants en formation à l'école
latine.

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Départ à la retraite du Chef de caserne et de l'administrateur.

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Départ à la retraite du Chef de caserne et de l'administrateur.

30900000 Formation métier Facturation à 100% de l'école latine par l'ECAP initialement
budgétée sur 2 ans.

30920000 Soldes volontaires Reprise des formations des sapeurs-pompiers volontaires non
effectuées en 2020 et interventions importantes.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Dépend du prix du carburant.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Confection de plans spéciaux pour les interventions de la
région.

31030100 Abonnement journaux, magazines Augmentation de l'abonnement de la Fédération suisse des
sapeurs-pompiers et facturation de l'abonnement Arc Info
(gratuit jusqu'à fin 2020).

31050100 Denrées alimentaires, boissons Reprise des exercices et formations des SPV. Interventions
longues durées.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat de matériel pour la protection respiratoire, facturé par
l'ECAP.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles L'ECAP prend en charge à 100 % au lieu de 50 % les achats
d'équipement des sapeurs-pompiers professionnels et est
compensé par le compte 46310000 Subventions des cantons
et concordats.

31120020 Equipement ORPP L'ECAP prend en charge à 100 % au lieu de 50 % les achats
d'équipement des sapeurs-pompiers volontaires (voir compte
46310000).

31200250 Chauffage, éclairage Achat huile de chauffage pour les locaux SPV de la Chaux-du-
Milieu.

31300000 Prestations de services de tiers Assessment de sélection pour la fonction de coordinateur de
caserne et du nouveau coordinateur de la formation feu.
Honoraires et frais de mandats concernant les horaires du
personnel. Redevance d'exploitation et maintenance Eagle
comptabilisés dans le compte 39101000 Prestation
informatique.

31440010 Entretien bâtiments Modification électrique pour la machine à laver et à sécher les
masques PAR.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Le coût d'entretien des véhicules est difficilement estimable.
Une économie importante a été réalisée grâce au mécanicien
du service. Les prestations du mécanicien à l'externe sont
refacturées (voir compte 42600000).

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Frais d'hôtel des nouveaux engagés dans le cadre de la
formation à l'école latine.

31810010 Pertes sur débiteurs Augmentation des pertes sur débiteurs. (ADB, faillites,
personnes décédées)

39300020 Quote-part charges SIS Montant fourni par l'Administration des infrastructures. Le
montant devait être amorti mais a été facturé. La rectification
se fera sur les comptes 2022.

46310000 Subvention des cantons et concordats Remboursement des équipements SPP et SPV par l'ECAP.

174

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

871 Service ambulancier

30100000 Salaires du personnel Changement de statuts d'aspirants ambulanciers avec ou sans
convention et paiement heures supplémentaires.

30100300 Salaires du personnel en formation Engagement d'aspirants ambulanciers en reconnaissance IAS

30490020 Indemnité Déplacement Frais de cours versés aux aspirants ambulanciers.

30500000 Contributions AVS-AI-APG Liées aux changements de statuts d'aspirants ambulanciers.

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Liées aux changements de statuts d'aspirants ambulanciers.

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Départ à la retraite du Chef de caserne et de l'administrateur.

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Départ à la retraite du Chef de caserne et de l'administrateur.

30900000 Formation métier Reprise des formations et rattrapage 2020

30990000 Autres charges de personnel Permis poids lourd des aspirants. Reprise des examens
médicaux obligatoires.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Cours COMUP avec personnel externe et interne. Refacturé
dans le compte 42600000 Remboursements de tiers.

31060000 Matériel médical et sanitaire Formation chimique. Le coût de fonctionnement correspond à
l'utilisation réelle afin de garantir les interventions.
Comptabilisation du matériel sanitaire du poste médical
avancé (VSS-DPMA) et compensation par le compte
42400000 Prestations de service. Achat matériel (masque,
gants et blouse) en lien avec la crise sanitaire de la COVID-19.

31300000 Prestations de services de tiers Assessment de sélection pour la fonction de coordinateur de
caserne. Honoraires et frais de mandats concernant les
horaires du personnel. Cours COMUP.

31300300 Frais de port et affranchissements Frais d'envoi de colis et courrier du service.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Révision et réparation du véhicule VSS-DPMA compensé par
le compte 42400000. Coûts en surplus liés à la COVID-19.

31810010 Pertes sur débiteurs Augmentation des factures impayées (actes de défaut de
biens, parti sans laisser d'adresse ou adresse inconnue, parti
à l'étranger, faillite, décès). Ces pertes concernent les années
2015 à 2021, pour un total de 259 factures.

39300020 Quote-part charges SIS Le montant devait être amorti mais a été facturé. La
rectification se fera sur les comptes 2022.

875 Prévention feu

30100000 Salaires du personnel Départ à la retraite d'un collaborateur (remplacé en 2022).

31370130 Taxes véhicules Répartition des taxes véhicules selon décompte Ville.

876 Service du feu

39100120 Participation Ville région déf. incendie Participation de la Ville à la défense incendie. Le montant est
dépendant de l'excédent de charges, de la valeur assurée,
prime de risque, nombre d'emploi EPT fournie par l'ECAP et
du nombre d'habitants des communes des Montagnes
neuchâteloises. Toutes les explications sont mentionnées au
centre de charge 870.

877 Service de sauvetage

39100130 Participation de la Ville ambulancier Participation de la Ville dans le cadre de la mutualisation des
coûts du service ambulancier selon standard du Conseil d'Etat
Toutes les explications sont mentionnées au centre de charge
871. Cette prestation correspond à CHF 41.71 par habitant
pour l'ensemble des Montagnes neuchâteloises en tenant
compte de la crise sanitaire de la COVID-19.

175

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Services industriels

902 Services industriels

31200100 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation électrique pour l'éclairage public.

31300820 Mandat d'exploitation Viteos Mandat d'exploitation de l'éclairage public.

31300850 Honoraires redevance énergétique Honoraires versés pour l'encaissement de la taxe destinée au
fonds à vocation énergétique.

42400350 Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de 1ct/kWh
pour la basse tension et de 0.73ct/kWh pour la moyenne
tension.

42400440 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5ct/kWh pour la basse tension et de
0.25ct/kWh pour la moyenne tension.

42400470 Redevance utilisation domaine public Nouvelle taxe : CHF 1.30 par mètre linéaire sur neuf mois.

42600290 Ristourne gaz Ristourne sur le chiffre d'affaires gaz de Viteos sur 3 mois.

44200010 Dividende Viteos SA Dividende de 6%.

44420010 Réévaluation participation Viteos Ce poste enregistre la réévaluation des participations du
patrimoine financier sur la base des fonds propres pour la part
Viteos.

46100000 Dédommagements de la Confédération Participation à l'éclairage publique le long de la N20.

911 Eaux-réseau

31300000 Prestations de services de tiers Expertise géologique dans le cadre d'un projet de
réaménagement de la galerie du Furcil.

35100000 Attribution financements spéciaux Il n'y a pas d'excédents; par conséquent, pas de versement à
la réserve.

39400010 Intérêts capitaux eau Intérêts à 2,2 %

39800050 Taxe épuration ttc 2'585'506 m3 soumis à la taxe.

42500030 Electricité fournie L'énergie fournie par l'usine des Moyats, 4'031'353 kWh, est
fonction de l'hydraulicité.

42500040 Vente de l'eau 2'950'000 m3 (sont comprises dans ce poste, les taxes
encaissées pour l'entretien des branchements).

45100040 Prélèvement provision service de l'eau Montant devant être prélevé de la réserve pour équilibrer ce
chapitre qui doit être autofinancé.

48930000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve pour l'amortissement des travaux de
rénovation de l'adduction d'eau.

176

Comptes 2021

6. Compte de résultats condensé par
fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

0 Administration en général

Total des charges 22'830'665.09 21'538'250.00 22'580'031.61
Total des revenus -6'321'231.78 -5'963'370.00 -6'199'916.68
Charges/Revenus (-) 16'509'433.31 15'574'880.00 16'380'114.93

01 Législatif et exécutif

Total des charges 3'319'895.28 3'321'200.00 3'298'693.84
Total des revenus 0.00 0.00 -17'670.50
Charges/Revenus (-) 3'319'895.28 3'321'200.00 3'281'023.34

02 Services généraux

Total des charges 19'510'769.81 18'217'050.00 19'281'337.77
Total des revenus -6'321'231.78 -5'963'370.00 -6'182'246.18
Charges/Revenus (-) 13'189'538.03 12'253'680.00 13'099'091.59

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 14'252'083.74 14'041'490.00 12'947'598.64
Total des revenus -8'865'403.23 -8'769'590.00 -7'655'660.22
Charges/Revenus (-) 5'386'680.51 5'271'900.00 5'291'938.42

11 Sécurité publique

Total des charges 4'612'079.94 4'807'930.00 4'294'215.82
Total des revenus -2'948'553.20 -3'171'300.00 -2'347'796.50
Charges/Revenus (-) 1'663'526.74 1'636'630.00 1'946'419.32

14 Questions juridiques

Total des charges 1'563'713.79 1'518'850.00 1'468'004.68
Total des revenus -645'207.20 -640'500.00 -627'835.30
Charges/Revenus (-) 918'506.59 878'350.00 840'169.38

15 Service du feu

Total des charges 6'854'731.16 6'446'870.00 5'960'188.55
Total des revenus -4'579'578.98 -4'227'650.00 -3'992'526.98
Charges/Revenus (-) 2'275'152.18 2'219'220.00 1'967'661.57

16 Défense

Total des charges 1'221'558.85 1'267'840.00 1'225'189.59
Total des revenus -692'063.85 -730'140.00 -687'501.44
Charges/Revenus (-) 529'495.00 537'700.00 537'688.15

2 Formation

Total des charges 75'435'390.90 75'235'320.00 74'976'638.25
Total des revenus -32'698'631.20 -33'060'850.00 -32'330'330.85
Charges/Revenus (-) 42'736'759.70 42'174'470.00 42'646'307.40

21 Scolarité obligatoire

Total des charges 71'674'261.45 71'399'440.00 70'999'263.16
Total des revenus -31'626'543.06 -31'982'690.00 -31'260'905.54
Charges/Revenus (-) 40'047'718.39 39'416'750.00 39'738'357.62

6. Compte de résultats condensé par fonction

179

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'283'890.15 3'336'470.00 3'482'880.44
Total des revenus -1'072'088.14 -1'078'160.00 -1'069'425.31
Charges/Revenus (-) 2'211'802.01 2'258'310.00 2'413'455.13

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 477'239.30 499'410.00 494'494.65
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 477'239.30 499'410.00 494'494.65

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 24'727'223.32 25'099'450.00 24'687'777.94
Total des revenus -4'420'093.33 -4'682'920.00 -4'303'154.53
Charges/Revenus (-) 20'307'129.99 20'416'530.00 20'384'623.41

31 Héritage culturel

Total des charges 6'970'032.60 6'928'830.00 6'610'666.97
Total des revenus -1'069'980.90 -1'074'500.00 -1'054'733.48
Charges/Revenus (-) 5'900'051.70 5'854'330.00 5'555'933.49

32 Culture, autres

Total des charges 8'292'824.77 8'443'850.00 8'297'394.12
Total des revenus -1'451'035.18 -1'385'500.00 -1'358'080.66
Charges/Revenus (-) 6'841'789.59 7'058'350.00 6'939'313.46

33 Médias

Total des charges 22'000.00 19'000.00 20'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 22'000.00 19'000.00 20'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'370'522.41 9'618'230.00 9'689'001.14
Total des revenus -1'899'077.25 -2'222'920.00 -1'890'340.39
Charges/Revenus (-) 7'471'445.16 7'395'310.00 7'798'660.75

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 71'843.54 89'540.00 70'715.71
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 71'843.54 89'540.00 70'715.71

4 Santé

Total des charges 7'376'629.24 7'414'640.00 7'362'833.72
Total des revenus -5'236'875.08 -5'236'620.00 -5'065'702.60
Charges/Revenus (-) 2'139'754.16 2'178'020.00 2'297'131.12

42 Soins ambulatoires

Total des charges 6'760'402.35 6'771'000.00 6'716'882.57
Total des revenus -5'208'106.94 -5'229'620.00 -5'052'249.42
Charges/Revenus (-) 1'552'295.41 1'541'380.00 1'664'633.15

180

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

43 Prévention de la santé

Total des charges 99'275.93 68'600.00 51'421.26
Total des revenus -1'176.00 -5'000.00 -3'104.80
Charges/Revenus (-) 98'099.93 63'600.00 48'316.46

49 Santé publique, autres

Total des charges 516'950.96 575'040.00 594'529.89
Total des revenus -27'592.14 -2'000.00 -10'348.38
Charges/Revenus (-) 489'358.82 573'040.00 584'181.51

5 Sécurité sociale

Total des charges 30'641'609.99 32'389'300.00 32'125'199.09
Total des revenus -5'590'034.40 -5'302'590.00 -4'972'899.17
Charges/Revenus (-) 25'051'575.59 27'086'710.00 27'152'299.92

51 Maladie et accident

Total des charges 5'469'135.95 6'291'250.00 5'627'822.70
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 5'469'135.95 6'291'250.00 5'627'822.70

54 Famille et jeunesse

Total des charges 8'803'129.86 9'253'120.00 8'675'364.79
Total des revenus -2'520'519.75 -2'817'990.00 -2'225'652.33
Charges/Revenus (-) 6'282'610.11 6'435'130.00 6'449'712.46

55 Chômage

Total des charges 1'078'752.34 1'283'160.00 1'572'726.70
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'078'752.34 1'283'160.00 1'572'726.70

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 765.00 5'000.00 29'875.30
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 765.00 5'000.00 29'875.30

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 15'289'826.84 15'556'770.00 16'219'409.60
Total des revenus -3'069'514.65 -2'484'600.00 -2'747'246.84
Charges/Revenus (-) 12'220'312.19 13'072'170.00 13'472'162.76

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 42'940'405.38 43'193'870.00 41'476'696.89
Total des revenus -22'064'368.60 -21'780'870.00 -20'181'873.99
Charges/Revenus (-) 20'876'036.78 21'413'000.00 21'294'822.90

61 Circulation routière

Total des charges 37'396'681.34 37'456'750.00 35'157'299.62
Total des revenus -21'949'836.73 -21'645'270.00 -20'100'570.36
Charges/Revenus (-) 15'446'844.61 15'811'480.00 15'056'729.26

181

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

62 Transports publics

Total des charges 5'542'474.04 5'729'120.00 6'312'080.92
Total des revenus -114'531.87 -135'600.00 -81'303.63
Charges/Revenus (-) 5'427'942.17 5'593'520.00 6'230'777.29

63 Transports, autres

Total des charges 1'250.00 8'000.00 7'316.35
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'250.00 8'000.00 7'316.35

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 33'837'048.75 35'557'740.00 33'725'888.18
Total des revenus -29'699'386.03 -31'306'910.00 -29'971'918.96
Charges/Revenus (-) 4'137'662.72 4'250'830.00 3'753'969.22

71 Approvisionnement en eau

Total des charges 12'529'385.98 13'169'300.00 12'560'223.82
Total des revenus -12'529'385.98 -13'169'300.00 -12'560'223.82
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées

Total des charges 7'899'199.96 8'315'420.00 7'994'595.98
Total des revenus -7'718'407.60 -8'100'920.00 -7'814'384.92
Charges/Revenus (-) 180'792.36 214'500.00 180'211.06

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'240'858.03 8'740'520.00 8'314'707.90
Total des revenus -7'111'650.31 -7'532'180.00 -7'138'902.38
Charges/Revenus (-) 1'129'207.72 1'208'340.00 1'175'805.52

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 995'429.38 952'200.00 961'086.07
Total des revenus -898'929.46 -852'500.00 -861'225.34
Charges/Revenus (-) 96'499.92 99'700.00 99'860.73

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'485'368.90 1'686'840.00 1'581'768.83
Total des revenus -885'846.55 -1'056'750.00 -1'121'636.36
Charges/Revenus (-) 599'522.35 630'090.00 460'132.47

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'686'806.50 2'693'460.00 2'313'505.58
Total des revenus -555'166.13 -595'260.00 -475'546.14
Charges/Revenus (-) 2'131'640.37 2'098'200.00 1'837'959.44

8 Economie publique

Total des charges 180'603.00 319'540.00 164'184.80
Total des revenus -41'746.41 -59'200.00 -85'440.51
Charges/Revenus (-) 138'856.59 260'340.00 78'744.29

182

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

82 Sylviculture

Total des charges 139'895.70 184'620.00 161'933.70
Total des revenus -19'610.00 -2'900.00 -5'522.00
Charges/Revenus (-) 120'285.70 181'720.00 156'411.70

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 40'707.30 134'920.00 2'251.10
Total des revenus 0.00 -56'300.00 0.00
Charges/Revenus (-) 40'707.30 78'620.00 2'251.10

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -22'136.41 0.00 -79'918.51
Charges/Revenus (-) -22'136.41 0.00 -79'918.51

9 Finances et impôts

Total des charges 20'858'330.12 16'608'390.00 19'157'756.10
Total des revenus -147'865'577.00 -135'154'560.00 -145'118'508.54
Charges/Revenus (-) -127'007'246.88 -118'546'170.00 -125'960'752.44

91 Impôts

Total des charges 61'890.00 61'000.00 60'570.00
Total des revenus -106'377'603.36 -94'960'000.00 -107'147'884.82
Charges/Revenus (-) -106'315'713.36 -94'899'000.00 -107'087'314.82

93
Péréquation financière et compensation des
charges

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -14'358'282.00 -14'358'290.00 -14'810'726.00
Charges/Revenus (-) -14'358'282.00 -14'358'290.00 -14'810'726.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 20'796'440.12 16'547'390.00 19'097'186.10
Total des revenus -25'152'258.29 -21'743'270.00 -21'108'843.52
Charges/Revenus (-) -4'355'818.17 -5'195'880.00 -2'011'657.42

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -27'433.35 -93'000.00 -51'054.20
Charges/Revenus (-) -27'433.35 -93'000.00 -51'054.20

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -1'950'000.00 -4'000'000.00 -2'000'000.00
Charges/Revenus (-) -1'950'000.00 -4'000'000.00 -2'000'000.00

Total des charges 273'079'989.53 271'397'990.00 269'204'605.22
Total des revenus -262'803'347.06 -251'317'480.00 -255'885'406.05
Charges / revenus (-) 10'276'642.47 20'080'510.00 13'319'199.17

183

Comptes 2021

7. Tableau des flux de trésorerie

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021 - Tableau des flux de trésorerie

2021

Activités d'exploitation

Déficit de l'exercice -10'276'642.47

Amortissements du patrimoine administratif 23'328'506.30

Réévaluations des immobilisations PF -7'596'209.50

Réévaluation des participations PA 744'300.00

Bénéfices sur ventes PF -2'443'009.66

Variation des actifs d'exploitation 1'414'482.54

Variation des passifs d'exploitation 4'159'608.52

Variation des provisions 161'337.10

Attribution aux fonds, financements spéciaux et préfinancements 1'566'482.70

Prélèvements liée au retraitement du patrimoine administratif -5'033'824.00

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -1'950'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation 4'075'031.53

Activités d'investissement PA

Dépenses

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA -30'600'996.65

Immobilisations financières 0.00

Recettes

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA 3'223'568.95

Immobilisations financières 25'330.00

Subventions et recettes reçues pour des investissements terminés 129'146.97

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement PA -27'222'950.73

Activités de placement PF

Dépenses

Immobilisations corporelles du PF -306'919.15

Immobilisations financières -250'000.00

Recettes

Immobilisations corporelles du PF 5'695'545.65

Immobilisations financières 21'659.25

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF 5'160'285.75

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissement et de
placement) -17'987'633.45

Activités de financement

Diminution des engagements financiers à long terme -19'616'400.00

Augmentation des engagements financiers à court terme 21'000'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités de financement 1'383'600.00

Variation des liquidités selon bilan -16'604'033.45

Disponibilités au 31.12.2020 20'209'992.60
Disponibilités au 31.12.2021 3'605'959.15

Sortie nette de liquidités -16'604'033.45

7. Tableau des flux de trésorerie

187

Comptes 2021

8. Investissements

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Comptes 2021

9. Compte des investissements condensé
par fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 2'843'285.32 -42'517.10 2'800'768.22 3'645'000.00 0.00 3'645'000.00

Excédent de recettes / dépenses 2'800'768.22 3'645'000.00

02 Services généraux 2'843'285.32 -42'517.10 2'800'768.22 3'645'000.00 0.00 3'645'000.00

1 Ordre et sécurité publique 191'325.40 -64'678.20 126'647.20 372'500.00 -163'750.00 208'750.00

Excédent de recettes / dépenses 126'647.20 208'750.00

11 Sécurité publique 44'044.55 0.00 44'044.55 45'000.00 0.00 45'000.00
15 Service du feu 147'280.85 -64'678.20 82'602.65 327'500.00 -163'750.00 163'750.00

2 Formation 876'345.45 -130'335.45 746'010.00 725'000.00 -36'500.00 688'500.00

Excédent de recettes / dépenses 746'010.00 688'500.00

21 Scolarité obligatoire 876'345.45 -130'335.45 746'010.00 725'000.00 -36'500.00 688'500.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 4'657'396.87 -1'807'911.50 2'849'485.37 9'158'000.00 -1'770'000.00 7'388'000.00

Excédent de recettes / dépenses 2'849'485.37 7'388'000.00

31 Héritage culturel 3'177'268.52 -1'515'000.00 1'662'268.52 3'215'000.00 -1'370'000.00 1'845'000.00
32 Culture, autres 329'042.38 -4'000.00 325'042.38 1'442'000.00 -210'000.00 1'232'000.00
34 Sports et loisirs 1'151'085.97 -288'911.50 862'174.47 4'501'000.00 -190'000.00 4'311'000.00

4 Santé 214'603.42 -13'667.55 200'935.87 462'500.00 -41'250.00 421'250.00

Excédent de recettes / dépenses 200'935.87 421'250.00

42 Soins ambulatoires 214'603.42 -13'667.55 200'935.87 462'500.00 -41'250.00 421'250.00

6 Trafic et télécommunication 8'880'468.84 -101'142.00 8'779'326.84 10'181'500.00 -852'000.00 9'329'500.00

Excédent de recettes / dépenses 8'779'326.84 9'329'500.00

61 Circulation routière 7'313'968.84 -101'142.00 7'212'826.84 8'515'000.00 -852'000.00 7'663'000.00
62 Transports publics 1'566'500.00 0.00 1'566'500.00 1'666'500.00 0.00 1'666'500.00

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire 12'809'451.45 -1'538'759.15 11'270'692.30 17'511'000.00 -20'000.00 17'491'000.00

Excédent de recettes / dépenses 11'270'692.30 17'491'000.00

71 Approvisionnement en eau 2'838'114.46 -955'199.70 1'882'914.76 5'195'000.00 0.00 5'195'000.00
72 Traitement des eaux usées 8'632'343.91 -583'559.45 8'048'784.46 10'585'000.00 0.00 10'585'000.00
73 Gestion des déchets 302'717.79 0.00 302'717.79 770'000.00 0.00 770'000.00
77 Protection de l’environnement, autres 913'040.74 0.00 913'040.74 620'000.00 0.00 620'000.00
79 Aménagement du territoire 123'234.55 0.00 123'234.55 341'000.00 -20'000.00 321'000.00

8 Economie publique 128'119.90 -64'888.00 63'231.90 0.00 0.00 0.00

Excédent de recettes / dépenses 63'231.90

82 Sylviculture 106'579.90 -64'888.00 41'691.90 0.00 0.00 0.00
87 Combustibles et énergie 21'540.00 0.00 21'540.00 0.00 0.00 0.00

Total des investissements 30'600'996.65 -3'763'898.95 26'837'097.70 42'055'500.00 -2'883'500.00 39'172'000.00

9. Compte des investissements condensé par fonction

Comptes 2021 Budget 2021

205

Comptes 2021

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration en général 2'843'285.32 -42'517.10 3'645'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 2'800'768.22 3'645'000.00

02 Services généraux 2'843'285.32 -42'517.10 3'645'000.00 0.00
0220 Services généraux, autres 2'233'701.31 -19'297.10 2'825'000.00 0.00
CSO.123.025 Schéma directeur informatique 2018-2022 650'058.74 0.00 1'025'000.00 0.00
CSO.505.003 Etude Centre patrimonial archivistique 82'438.74 0.00 100'000.00 0.00
CSO.600.099 Dépenses imprévues 2021, crédits soumis 1'501'203.83 -19'297.10 1'700'000.00 0.00
0290 Immeubles administratifs, autres 609'584.01 -23'220.00 820'000.00 0.00
CSO.201.047 Abattoirs - Equipements des salles 122'225.75 0.00 0.00 0.00
CSO.201.049 Kiosque pl. du marché-Rénovation toiture 6'230.55 0.00 0.00 0.00
CSO.201.050 Maison Peuple, rénovation cuisine et bar 12'932.20 0.00 0.00 0.00
CSO.201.053 Transformation rez Léopold-Robert 3 27'790.66 0.00 0.00 0.00
CSO.201.061 HDV étude transf. Intérieur/ascenseur 26'881.90 0.00 90'000.00 0.00
CSO.201.062 Maison du peuple - Beamer 26'472.65 0.00 30'000.00 0.00
CSO.201.064 Serre 12 - Révonation complète 379'050.30 -23'220.00 700'000.00 0.00
CSO.201.069 Rénovation sanitaire Maison du Peuple 8'000.00 0.00 0.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 191'325.40 -64'678.20 372'500.00 -163'750.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 126'647.20 208'750.00

11 Sécurité publique 44'044.55 0.00 45'000.00 0.00
1110 Police 44'044.55 0.00 45'000.00 0.00
CSO.860.007 Remplacement véhicule Skoda 44'044.55 0.00 45'000.00 0.00
15 Service du feu 147'280.85 -64'678.20 327'500.00 -163'750.00
1500 Service du feu (en général) 147'280.85 -64'678.20 327'500.00 -163'750.00
CSO.870.026 Remorque PAR 14'945.55 0.00 30'000.00 -15'000.00
CSO.870.027 Machine à laver PAR 48'656.65 -23'675.65 50'000.00 -25'000.00
CSO.870.028 SISpol-Etanchéité sous-sol et cours 83'678.65 -41'002.55 97'500.00 -48'750.00
CSO.870.029 SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire 0.00 0.00 150'000.00 -75'000.00

2 Formation 876'345.45 -130'335.45 725'000.00 -36'500.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 746'010.00 688'500.00

21 Scolarité obligatoire 876'345.45 -130'335.45 725'000.00 -36'500.00
2130 Degré secondaire (cycle 3) 54'480.10 0.00 0.00 0.00
CSO.123.026 Remplacement matériel - Ecoles 54'480.10 0.00 0.00 0.00
2170 Bâtiments scolaires 757'045.35 -130'335.45 660'000.00 -36'500.00
CSO.450.035 Assainissement enveloppe collège Ouest 116'862.20 -130'335.45 0.00 0.00
CSO.450.039 Forges-Réfection des sas entrée 98'657.45 0.00 0.00 0.00
CSO.450.040 Forges-Etanchéité toirures halle gymn 18'238.90 0.00 0.00 0.00
CSO.450.042 Halle Volta - Résines douches étape 1/2 18'701.15 0.00 0.00 0.00
CSO.450.052 Cycle 1, achats de beamers & écrans 60'942.15 0.00 65'000.00 0.00
CSO.450.053 Cycles 1-2-3 - Mobilier et tableaux 59'999.65 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.054 Divers collèges - détection incendie 94'054.55 0.00 120'000.00 0.00
CSO.450.055 Endroits-Films UV salle gymnastique 32'138.25 0.00 30'000.00 0.00
CSO.450.056 Forges - Remplacement des verrières 50'232.80 0.00 50'000.00 0.00
CSO.450.057 Forges - Rénovation sas étape 2/4 0.00 0.00 80'000.00 0.00
CSO.450.058 Halle Volta-Réfection douches/vestiaires 0.00 0.00 38'000.00 -19'000.00
CSO.450.059 Halle Volta-Remplacement luminaires LED 33'911.55 0.00 35'000.00 -17'500.00
CSO.450.060 Bellevue - Réfection façade rouge 120'178.40 0.00 125'000.00 0.00
CSO.450.061 Citadelle - Création d'une salle OASIS 21'871.00 0.00 30'000.00 0.00
CSO.450.062 Forges-Réfection clocher et cloches 31'257.30 0.00 27'000.00 0.00
2192 Ecole obligatoire, autres 64'820.00 0.00 65'000.00 0.00
CSO.455.005 Achat bus scolaire 64'820.00 0.00 65'000.00 0.00

Comptes 2021 Budget 2021

10. Compte des investissements détaillé par fonction

209

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2021 Budget 2021

3 Culture, sports et loisirs, églises 4'657'396.87 -1'807'911.50 9'158'000.00 -1'770'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 2'849'485.37 7'388'000.00

31 Héritage culturel 3'177'268.52 -1'515'000.00 3'215'000.00 -1'370'000.00
3110 Musées et arts plastiques 3'175'393.52 -1'515'000.00 3'190'000.00 -1'370'000.00

Soldes transitoires années précédentes -15'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.511.002 Rénovation Ancien-Stand & impl.MHNC 3'124'498.22 -1'515'000.00 3'135'000.00 -1'370'000.00
CSO.511.004 Nouveau site Web des IZ 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00
CSO.512.002 Nouvelle identité visuelle & site Web MH 19'924.50 0.00 20'000.00 0.00
CSO.513.008 Etude réfection étanchéité MIH 11'108.20 0.00 0.00 0.00
CSO.513.011 Etude café des musées au sein du parc 10'231.50 0.00 0.00 0.00
CSO.513.012 Site web MH 4'631.10 0.00 15'000.00 0.00

3120
Conservation des monuments historiques et
protection du paysage

1'875.00 0.00 25'000.00 0.00

CSO.755.031 Projet Patrimoine 1'875.00 0.00 25'000.00 0.00
32 Culture, autres 329'042.38 -4'000.00 1'442'000.00 -210'000.00
3210 Bibliothèques 50'927.54 0.00 473'000.00 -210'000.00
CSO.501.012 Porte automatique service de prêt 15'800.10 0.00 15'000.00 0.00
CSO.501.013 Réaménagement combles Coll.industriel 6'188.49 0.00 400'000.00 -210'000.00
CSO.501.014 CMNDVI-Réfection cadran & cloches 28'938.95 0.00 33'000.00 0.00
CSO.502.005 Ronde 9 - Assainissement monte livres 0.00 0.00 25'000.00 0.00
3220 Concerts et théâtre 98'205.60 0.00 95'000.00 0.00
CSO.201.060 L.-Robert 27-29 ass.distribut.chauffage 98'205.60 0.00 95'000.00 0.00
3290 Culture, autres 179'909.24 -4'000.00 874'000.00 0.00

Solde transitoires années précédentes 11'288.50 0.00 0.00 0.00
CSO.201.063 T.-Allemand entretien lourd des cloches 12'590.15 0.00 15'000.00 0.00
CSO.201.065 Œuvres d'art - Programme d'entretien 24'885.40 0.00 25'000.00 0.00
CSO.515.009 Zoo, rattrapage peinture extérieure 43'308.85 0.00 50'000.00 0.00
CSO.515.011 Réfection marquise et portail entrée sud 53'972.79 0.00 0.00 0.00
CSO.515.014 Interface et accueil du public 0.00 0.00 199'000.00 0.00
CSO.515.015 Locaux vivarium 0.00 0.00 35'000.00 0.00
CSO.710.083 Fontaine ludique Bois Petit-Château 33'863.55 0.00 550'000.00 0.00
CSO.600.002 Prêt Fondation Coquille - CC 06.04.11 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
34 Sports et loisirs 1'151'085.97 -288'911.50 4'501'000.00 -190'000.00
3410 Sports 809'492.17 -39'940.00 4'390'000.00 -190'000.00
CSO.521.010 Terrain synthétique Foulets 0.00 0.00 1'950'000.00 -190'000.00

CSO.521.012 Assainissement plate forme tribune athlétisme 25'529.00 0.00 0.00 0.00

CSO.521.014 Terrain multisport des Forges 53'569.95 0.00 0.00 0.00
CSO.521.018 Mise normes barrière tribune athlétisme 2'778.65 0.00 0.00 0.00
CSO.521.021 Collège Charrière vestiaires arbitres 54'387.55 0.00 80'000.00 0.00
CSO.524.011 Réfection cabines piscine Arêtes 6'499.17 0.00 0.00 0.00
CSO.524.015 Arêtes, joints de carrelage plages 14'647.20 0.00 35'000.00 0.00
CSO.524.016 Numa-Droz, ozonateur et filtre à sable 94'765.20 0.00 115'000.00 0.00
CSO.525.032 Mise conformité zone visiteurs patinoire 4'557.35 0.00 0.00 0.00
CSO.525.033 Porte passage de glace 5'750.00 0.00 0.00 0.00
CSO.525.034 Portes local des surfaceuses 18'059.10 0.00 0.00 0.00
CSO.525.035 Adaptation contrôle accès billets ligne 12'064.50 0.00 0.00 0.00
CSO.525.037 Réhabilitation globale piscine Mélèzes 186'051.75 0.00 200'000.00 0.00
CSO.525.038 Patinoire, éclairage LED 186'086.75 -18'610.00 170'000.00 0.00
CSO.525.039 Etude rénovation patinoire Mélèzes 144'746.00 0.00 1'840'000.00 0.00
CSO.521.001 Rembt prêt Société de Cavalerie 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
CSO.600.001 Rembt prêt Téleski Chapeau-Râblé 0.00 -1'000.00 0.00 0.00
CSO.600.006 Rembt prêt paroisse Notre-Dame 0.00 -8'330.00 0.00 0.00
CSO.600.004 Rembt prêt Tennis Club 0.00 -8'000.00 0.00 0.00
3420 Loisirs 341'593.80 -248'971.50 111'000.00 0.00
CSO.201.018 Réhabilitation Abattoirs 144'335.20 -248'971.50 0.00 0.00
CSO.201.059 Abattoirs-Remplacement portes et fenêtres 99'640.00 0.00 0.00 0.00
CSO.710.080 Rénovation places de jeux 87'468.60 0.00 100'000.00 0.00
CSO.730.018 Divers agrégats machines secteur verts 10'150.00 0.00 11'000.00 0.00

210

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2021 Budget 2021

4 Santé 214'603.42 -13'667.55 462'500.00 -41'250.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 200'935.87 421'250.00

42 Soins ambulatoires 214'603.42 -13'667.55 462'500.00 -41'250.00
4220 Services de sauvetage 214'603.42 -13'667.55 462'500.00 -41'250.00
CSO.871.001 Remplacement ambulance de 2011 108'552.70 0.00 165'000.00 0.00
CSO.871.003 Habillement 7'536.00 0.00 0.00 0.00
CSO.871.004 Gilet 2ème chance 19'378.75 0.00 40'000.00 0.00
CSO.871.005 Ambulance 51'243.07 0.00 175'000.00 0.00
CSO.871.028 SISpol-Etanchéité sous-sol et cours 27'892.90 -13'667.55 32'500.00 -16'250.00
CSO.871.029 SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire 0.00 0.00 50'000.00 -25'000.00

6 Trafic et télécommunication 8'880'468.84 -101'142.00 10'181'500.00 -852'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 8'779'326.84 9'329'500.00

61 Circulation routière 7'313'968.84 -101'142.00 8'515'000.00 -852'000.00
6150 Routes communales 7'213'997.36 -101'142.00 8'415'000.00 -852'000.00
CSO.701.024 Relevés état routes & trottoirs 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CSO.710.063 Remplacement camion 17 (multi-benne) 221'398.90 0.00 0.00 0.00
CSO.710.065 Aménagement places publiques 19'081.85 0.00 50'000.00 0.00
CSO.710.071 Travaux de fraisage routier 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00
CSO.710.072 Entretien chaussée, places & trottoirs 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00
CSO.710.073 Remplacement camion 15 hydrocureuse 12'499.00 0.00 595'000.00 0.00
CSO.710.074 Remplacement tracteur 8 (pony) 182'564.80 0.00 255'000.00 0.00
CSO.710.075 Remplacement tracteur 16 (pony) 200'474.80 0.00 255'000.00 0.00
CSO.710.076 Birépandeur 48'630.85 0.00 55'000.00 0.00
CSO.710.077 Rénovation escalier 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00
CSO.710.078 Ragréage des abris-bus 7'543.95 0.00 20'000.00 0.00
CSO.710.079 Remplacement des corbeilles 51'147.85 0.00 50'000.00 0.00
CSO.710.081 Marais 6-Portes garages & rénov.fenêtres 29'170.73 0.00 100'000.00 0.00
CSO.710.082 Marais 6-Rénovation appartement fonction 0.00 0.00 70'000.00 0.00
CSO.711.008 Remplacement d'un Unimog 193'164.00 0.00 0.00 0.00
CSO.711.014 Maintenance silos à sel 15'000.00 0.00 15'000.00 0.00
CSO.712.002 Entretien constructif 2018-2021, STech 4'420'965.04 10'000.00 4'400'000.00 -747'000.00
CSO.712.012 Requalification du parvis du Zoo 141'282.24 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.038 Passerelles Bardot remplacement 5'385.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.062 Piétonnisation de la Place du Marché 36'603.34 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.065 Zone 30 Pod-ND-Balancier-Versoix 140'546.11 0.00 195'000.00 0.00
CSO.712.066 Zone de rencontre 1er Mars 62'288.40 0.00 195'000.00 0.00

CSO.712.067 Contribution PN Grenier TransN 0.00 0.00 195'000.00 0.00

CSO.712.068 Marquage places de stationnement 46'931.25 0.00 150'000.00 0.00
CSO.712.069 Réfection route Recorne 52-68 195'010.20 -74'142.00 195'000.00 -80'000.00
CSO.712.070 Réfection bandes granit Espacité 98'884.30 0.00 100'000.00 0.00

CSO.712.071 Inventaire signalisation verticale 7'108.00 0.00 60'000.00 0.00

CSO.712.072 Balis.montagne Maison-Monsieur-Graviers 10'000.00 0.00 15'000.00 0.00
CSO.712.073 Lhand arrêt de bus 162'416.75 -22'600.00 195'000.00 -20'000.00
CSO.712.074 Mise en conformité passages piétons 52'353.75 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.075 Revêtements couches roulement ville 133'724.75 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.076 Revêtements environs 161'093.05 0.00 195'000.00 0.00
CSO.712.077 Bandes cyclables & marquages 7'444.70 0.00 25'000.00 -5'000.00
CSO.712.078 Trottoirs publics 137'019.30 -14'400.00 150'000.00 0.00
CSO.712.079 Trottoirs privés subvention 68'488.05 0.00 70'000.00 0.00
CSO.712.080 Fournitures bordures granit 89'090.05 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.081 Signalisation fixe & mesures hivernales 26'686.35 0.00 30'000.00 0.00
6155 Places de stationnement 99'971.48 0.00 100'000.00 0.00

CSO.712.064 Etudes parking place des Forains 99'971.48 0.00 100'000.00 0.00
62 Transports publics 1'566'500.00 0.00 1'666'500.00 0.00
6210 Infrastructures ferroviaires 1'566'500.00 0.00 1'666'500.00 0.00

CSO.150.001 Participation gare Chaux-de-Fonds/Fiaz 1'566'500.00 0.00 1'666'500.00 0.00

211

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2021 Budget 2021

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

12'809'451.45 -1'538'759.15 17'511'000.00 -20'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 11'270'692.30 17'491'000.00

71 Approvisionnement en eau 2'838'114.46 -955'199.70 5'195'000.00 0.00
7101 Station de pompage 2'838'114.46 -955'199.70 5'195'000.00 0.00
ICF.0291.12 Adduction d'eau 2ème étape 93'011.89 -928'505.10 20'000.00 0.00

CNS.911.005 Bâtiment technique / Cond.hydraul.ZI Crêt-Locle 0.00 0.00 100'000.00 0.00

CNS.911.019 Entretien constructif 2018-2021, Eau 2'286'616.08 -26'694.60 2'433'000.00 0.00
CNS.911.037 Etude projet Moyats étape 3a 77'585.84 0.00 200'000.00 0.00
CNS.911.043 Adduction d'eau 3ème étape B 0.00 0.00 1'000'000.00 0.00
CNS.911.053 Moyats - Etude migration piscicole 0.00 0.00 25'000.00 0.00
CNS.911.054 Etude réservoir - H20 défense incendie 0.00 0.00 190'000.00 0.00
CNS.911.055 Mise en œuvre BIM projet Moyats 43'889.67 0.00 0.00 0.00
CNS.911.056 Extension mineures du réseau 10'494.57 0.00 195'000.00 0.00
CNS.911.057 Réparation de fuites importantes 0.00 0.00 195'000.00 0.00
CNS.911.058 Entretien et renouvellement des sondes 0.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.059 Renouvellement compteurs 187'975.68 0.00 174'000.00 0.00
CNS.911.060 Télégestion 49'430.12 0.00 60'000.00 0.00
CNS.911.061 Etude générale durée vie selon risques 0.00 0.00 20'000.00 0.00
CNS.911.062 Malakof - Crédit d'étude 4'828.72 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.063 Etudes-CTE Moyats mise en conformité 24'599.64 0.00 50'000.00 0.00
CNS.911.064 Etude extension Boinod 3'968.00 0.00 63'000.00 0.00
CNS.911.065 Malakoff, assainissement STAP 0.00 0.00 150'000.00 0.00
CNS.911.066 Renouvellement équipements électriques 15'141.00 0.00 15'000.00 0.00

CNS.911.067 Renouvellement pompes électromécaniques 7'703.25 0.00 15'000.00 0.00

CNS.911.068 Moyats-Contrôle commande des pompes 9'239.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.069 Moyats-Murs & berges alentours usine 23'631.00 0.00 60'000.00 0.00

CNS.600.100 Dépenses imprévues 2021 - Divers non-soumis 0.00 0.00 200'000.00 0.00

72 Traitement des eaux usées 8'632'343.91 -583'559.45 10'585'000.00 0.00
7201 Traitement des eaux usées 8'632'343.91 -583'559.45 10'585'000.00 0.00
CNS.720.021 Traitements micropolluants Step 5'458'581.21 -392'972.00 5'900'000.00 0.00
CNS.720.022 Remplacement CCF & microturbine 15'773.10 -65'595.00 20'000.00 0.00
CNS.720.033 Augmentation capacité dégrillage BEP 455'286.84 0.00 470'000.00 0.00
CNS.720.041 Changement superv. groupe secours TGBT 292'979.70 0.00 1'550'000.00 0.00
CNS.720.042 Valorisation maquette BIM 57'100.75 0.00 190'000.00 0.00
CNS.720.043 Epaississeur, décanteur, tampon retours 0.00 0.00 85'000.00 0.00
CNS.720.044 Remplac.armoires électriques ventilation 0.00 0.00 60'000.00 0.00
CNS.720.045 Achat véhicule 21'430.00 0.00 25'000.00 0.00
CNS.720.046 Remplacement filtre eau industrielle 17'387.52 0.00 20'000.00 0.00
CNS.720.047 Renforcement canal contournement 194'334.20 0.00 195'000.00 0.00
CNS.721.005 Entretien constructif 2018-2021, STech 2'082'900.59 -124'992.45 1'535'000.00 0.00
CNS.721.016 Collecteur sous PI Malakoff 0.00 0.00 375'000.00 0.00
CNS.721.017 Transfert cadastre souterrain sur Qgep 36'570.00 0.00 60'000.00 0.00

CNS.600.100 Dépenses imprévues 2021 - Divers non-soumis 0.00 0.00 100'000.00 0.00

73 Gestion des déchets 302'717.79 0.00 770'000.00 0.00
7301 Gestion des déchets Ménages 302'717.79 0.00 770'000.00 0.00
ICF.0300.08 Création-enterrement déchetteries 0.00 0.00 60'000.00 0.00
ICF.0357.11 Abandon ramassage conteneurs 145'889.99 0.00 530'000.00 0.00
CNS.725.008 Renouvellement conteneurs enterrés 156'827.80 0.00 180'000.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 913'040.74 0.00 620'000.00 0.00
7710 Cimetières, crématoires 913'040.74 0.00 620'000.00 0.00
CSO.740.014 Réfection sol des garages 31'999.10 0.00 32'000.00 0.00
CSO.740.019 Entretien chemins du cimetière 50'533.05 0.00 50'000.00 0.00
CSO.740.020 Etude stabil. monument tombe collective 3'144.85 0.00 10'000.00 0.00
CSO.740.021 Salle des cérémonies-Réfection vitraux 19'306.25 0.00 28'000.00 0.00
CNS.740.007 Cimetière - Remplacement du four 808'057.49 0.00 500'000.00 0.00

212

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2021  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2021 Budget 2021

79 Aménagement du territoire 123'234.55 0.00 341'000.00 -20'000.00
7900 Aménagement du territoire (en général) 123'234.55 0.00 341'000.00 -20'000.00
CSO.755.012 Révision du PAL 8'000.00 0.00 65'000.00 0.00
CSO.755.028 Aménagements urbains 29'436.80 0.00 30'000.00 0.00
CSO.755.029 Révision du plan de site 85'797.75 0.00 131'000.00 0.00
CSO.755.030 Plan directeur des énergies 0.00 0.00 20'000.00 -20'000.00
CSO.755.032 Place des brigades internationales 0.00 0.00 95'000.00 0.00

8 Economie publique 128'119.90 -64'888.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 63'231.90

82 Sylviculture 106'579.90 -64'888.00 0.00 0.00
8200 Sylviculture 106'579.90 -64'888.00 0.00 0.00
CSO.205.002 Chapeau Râblé-Réfection chemin forestier 106'579.90 -64'888.00 0.00 0.00
85 Industrie, artisanat et commerce 21'540.00 0.00 0.00 0.00
8506 Promotion économique régionale 21'540.00 0.00 0.00 0.00
CSO.755.033 Développement projet E-Abeille 21'540.00 0.00 0.00 0.00

Total 30'600'996.65 -3'763'898.95 42'055'500.00 -2'883'500.00

213

Annexe aux comptes 2021

11. Principes régissant les comptes annuels

12. Etat du capital propre

13. Tableau des provisions

14. Tableau des participations

15. Tableau des garanties

16. Tableau des immobilisations

Annexe aux comptes 2021

11. Principes régissant les comptes annuels

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2021 – Principes régissant les comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2021 sont présentés conformément à la nouvelle loi sur les finances de l'Etat et des communes
(LFinEC) du 24 juin 2014, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes
(RLFinEC) du 20 août 2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 20 octobre 2020 et aux
recommandations définies dans le manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2)
édité par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre
budgétaire durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages,
non-affectation des impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (art. 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de
manière à donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et
des revenus (article 51 LFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45
et 46 RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de
trésorerie ainsi que l'annexe aux comptes annuels (art. 24 LFinEC).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de
valeurs durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (art. 10 LFinEC).

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles
dérogations à celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau
des provisions, les tableaux des participations et des garanties, le tableau des immobilisations ainsi que d'autres
indications supplémentaires permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (art. 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2021 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds; l'article 81 LFinEC
permet en effet aux collectivités neuchâteloises de reporter la consolidation des comptes et de ne l'introduire
qu'à partir des comptes 2022.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53
LFinEC et 42 RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes,
importance, clarté, fiabilité, comparabilité et permanence des méthodes.

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales
sont comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les
bordereaux sont établis, quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit
ainsi enregistrer toutes les opérations dans la période correspondante.

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les
comptes de la Ville.

219

Ville de La Chaux-de-Fonds    Annexe aux comptes 2021 – Principes régissant les comptes annuels

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert
pour exécuter les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou
définie dans une loi, un règlement ou un arrêté (art. 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur
d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future
ou s’ils sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable.
Ils sont inscrits au bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité
admise (art. 46 RLFinEC) ; les taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés
sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du RLFinEC.

Les immeubles du patrimoine administratif ont été réévalués en 2015 conformément à l’article 46 alinéa 6
RLFinEC, soit à la valeur d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue
pour le bâtiment « ZM-Abattoirs-Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais
état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au
patrimoine administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (art. 29 RCF).

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la
base d’une valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le
marché dont il est question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre
disposition. Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la
collectivité ; cette dernière peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges
financières de la collectivité ou encore les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur
valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier
établissement du bilan. Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan,
en sachant qu’une réévaluation systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle
des autres immobilisations a lieu périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une
réévaluation doit toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur
nominale. Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à
risque sont enregistrés comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les
comptes de la Ville en cas de risque avéré de non recouvrement des créances. Il a été dérogé à l’article 44
RLFinEC qui prévoit que la délimitation doit être effectuée lorsque les montants concernés atteignent le
1:100’000ème de la moyenne des charges d’exploitation des trois dernières années. Le montant obtenu à partir
des comptes 2019 à 2021 conduit à un montant faible de CHF 2'558.-, la délimitation a donc été établie pour les
montants dès CHF 5'000.-.

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur
vétusté.

Les actions et parts sociales sont évaluées à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés
à la part de la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

220

Ville de La Chaux-de-Fonds    Annexe aux comptes 2021 – Principes régissant les comptes annuels

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45
RLFinEC et 32 RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs bruts au 1er décembre sur la base d’un taux de
capitalisation qui prend en compte l’état du bâtiment.

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de
rendement (art. 30 RCF).

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquelles ils se situent et sont évalués conformément à
l’arrêté du Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de
facteurs de pondération pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: dévaluation pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y
trouvent encore et des frais d'équipement ; il a donc été valorisé au prix de CHF 220.- /m2 au lieu des
280.-/m2 fixés par l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: valorisation à CHF 100.- /m2 pour tenir compte du fait que ce
terrain est en forte pente et qu'il n'est pas équipé et l'impact de la H18;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant
donné qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités;

- ZI-Allée du Tourbillon : dévaluation partielle en raison de droits à bâtir limités;

- ZI-Allée du Laser : dévaluation partielle en raison d'un futur changement de zone.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables
appartenant au patrimoine administratif uniquement (art.10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont
conformes au détail figurant à l’article 5 RLFinEC.

Les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet (art. 43
RLFinEC et 28 RCF) sont activées.

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou
factuel fondé sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou
l'échéance sont incertains, mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que
l'existence de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe
des comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Des provisions à long terme figurent au bilan pour couvrir les risques suivants :

- En 2018, une provision de CHF 650'000.- a été constituée pour couvrir des risques de frais de dépollution
de terrains. Cette provision a été augmentée en 2019, 2020 et 2021 en raison des risques de pollution
connus.

- A fin 2015, une provision a été constituée pour couvrir la différence entre le taux variable (lié au taux de
change EUR-CHF) et le taux initial sur un emprunt structuré de CHF 20'000'000.- arrivant à échéance
en 2022. Une attribution supplémentaire de CHF 2'750'000.- a été effectuée en 2021 afin de couvrir les
risques liés à l'indemnité de sortie pour le 2ème emprunt structuré de CHF 30'000'000.-. Cette provision
s'élève à CHF 7.7 millions au total au 31.12.21.

- Une provision a été constituée en 2017 pour l'enfouissement d'une ligne à haute tension. Lors de la vente
du terrain, la Ville s'est engagée par convention à participer aux frais d'enfouissement de la ligne à
hauteur de CHF 303'875.-.

221

Ville de La Chaux-de-Fonds    Annexe aux comptes 2021 – Principes régissant les comptes annuels

10. Capitaux propres

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie
qui requiert une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui
est en lien avec l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (art. 48 LFinEC).

Les financements spéciaux, fonds, préfinancements, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous
capitaux de tiers et capitaux propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les
affecter aux buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds
Parc Zoologique et le Fonds Monard-MHNC sont notamment alimentés par les "tirelires" de ces institutions.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine
administratif et qui doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les
modalités d’attribution ou d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

La réserve de politique conjoncturelle a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son alimentation
et son utilisation sont décrites aux articles 50 LFinEC et 40 RLFinEC. Une dissolution de CHF 1.95 million a été
effectuée en 2021. Au 31 décembre 2021, la réserve de politique conjoncturelle représente environ le 3.6 % des
charges brutes et respecte l'art. 50 LFinEC.

Depuis 2016, un montant de CHF 4.96 millions est prélevé à la réserve de réévaluation du patrimoine
administratif, correspondant aux amortissements supplémentaire suite à la réévaluation du patrimoine
administratif en 2015.

222

Annexe aux comptes 2021

12. Etat du capital propre

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228

Annexe aux comptes 2021

13. Tableau des provisions

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231

Annexe aux comptes 2021

14. Tableau des participations

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Annexe aux comptes 2021

15. Tableau des garanties

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242

Annexe aux comptes 2021

16. Tableau des immobilisations

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249

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

18. Tableau des emprunts

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

20. Indicateurs financiers

21. Charges de transfert

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

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261

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux d'intérêt Début Fin Solde au 31.12.2021

ATF71 Kantonale Pensionkasse Graubünden -0.25% 30.11.2021 14.01.2022 15'000'000.00

ATF66 Helvetia Versicherungen AG -0.24% 23.08.2021 24.01.2022 10'000'000.00

ATF52 Bank Vontobel SA -0.27% 28.08.2020 25.02.2022 10'000'000.00

ATF62 Schindler Holding AG -0.25% 29.03.2021 28.02.2022 5'000'000.00

ATF72 Banque Cantonale de Fribourg -0.20% 30.11.2021 30.03.2022 15'000'000.00

ATF63 Helvetia Versicherungen AG -0.30% 29.03.2021 04.05.2022 10'000'000.00

ATF70 Basler Leben 0.28% 15.11.2021 16.05.2022 25'000'000.00

ATF67 Bank Vontobel SA -0.25% 25.08.2021 20.05.2022 10'000'000.00

ATF68 BVK -0.25% 21.09.2021 23.05.2022 20'000'000.00

ATF25 Canton des Grisons -0.20% 29.03.2019 08.06.2022 25'000'000.00

ATF61 Kantonale Pensionkasse Graubünden -0.20% 23.03.2021 21.06.2022 10'000'000.00

ATF69 Helvetia Versicherungen AG -0.30% 12.11.2021 27.06.2022 10'000'000.00

165'000'000.00

Avances à terme fixe liées aux swaps au 31.12.2021

Emprunts swaps

Total des ATF s/swap

262

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier
Taux moyen

annuel Début Fin
Intérêts passifs

2021
Base du swap

31.12.2021

UBS - Taux fixe 2.4400% 2013 2023 246'711.12
UBS - Taux variable Saron -0.7573% 75'727.17

Crédit Suisse - Taux fixe 1.4025% 2014 2024 141'808.32

Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.7534% 75'338.90

Crédit Suisse - Taux fixe 1.6950% 2015 2025 257'781.25
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.7518% 112'767.12

UBS - Taux fixe 2.2000% 2012 2027 223'055.55
UBS - Taux variable Saron -0.7518% 75'175.56

UBS - Taux fixe 2.2600% 2011 2031 274'783.33
UBS - Taux variable Saron -0.7536% 90'437.07

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6050% 2013 2032 264'118.05
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.7523% 75'225.93

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5775% 2013 2033 260'613.89
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.7526% 75'262.06

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5400% 2013 2034 256'822.24
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.7573% 75'727.15

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6700% 2014 2035 487'275.00

Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.7518% 135'320.55

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6750% 2015 2036 406'822.92
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.7518% 112'767.12

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6625% 2015 2037 269'947.91

Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.7518% 75'178.09

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6125% 2014 2038 264'878.48
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.7556% 75'556.94

Basler Kantonalbank - Taux fixe 1.9800% 2016 2049 198'000.00
Basler Kantonalbank - Taux variable Saron -0.7518% 75'175.56

Basler Kantonalbank - Taux fixe 2.0500% 2017 2049 307'500.00
Basler Kantonalbank - Taux variable Saron -0.7518% 112'763.33

Total Intérêts fixes 3'860'118.06
Total Intérêts variables 1'242'422.55

Total intérêts swaps 5'102'540.61 165'000'000.00

Intérêts ATF s/swaps -344'961.08
Intérêts fixes 3'860'118.06
Intérêts variables 1'242'422.55
Intérêts courus swaps -24'800.00

TOTAL DES INTERETS S/SWAPS 4'732'779.53

SWAP12

SWAP13

SWAP14

SWAP11

SWAP1

SWAP2

SWAP3

SWAP4

SWAP5

SWAP6

SWAP7

SWAP8

SWAP9

SWAP10

Emprunts swaps

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10'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

12'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Base swaps de taux d'intérêt au 31.12.2021

15'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

18'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

263

Informations supplémentaires

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

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267

Informations supplémentaires

20. Indicateurs financiers

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Informations supplémentaires

21. Charges de transfert

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

100 Conseil général 67'000.00 63'500.00 56'795.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 67'000.00 63'500.00 56'795.00

Indemnités aux partis politiques 60'000.00 55'500.00 49'795.00
Fondation Winterthur - CDF 7'000.00 8'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 13'300.00 500.00 6'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 500.00 500.00 6'000.00

Forum "Tous différents tous égaux" 500.00 500.00 500.00
Patrimoine mondial UNESCO - Eté 2020 0.00 0.00 5'000.00
Marche du 1er Mars 0.00 0.00 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 12'800.00 0.00 0.00
Evacuation Bois-Noir 1 à 13 12'800.00 0.00 0.00

115 Parlement des jeunes 11'145.70 11'700.00 11'300.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 11'145.70 11'700.00 11'300.00

Parlement des Jeunes subvention globale 11'145.70 11'700.00 11'300.00

122 Service de l'économie 7'397.00 4'500.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 7'397.00 4'500.00 0.00

Journée internationale du marketing horloger 7'397.00 4'500.00 0.00

150 Transports 206'286.00 279'760.00 204'166.00
36350010 Subventions aux entreprises privées 202'000.00 273'760.00 202'000.00

ARESA 202'000.00 202'000.00 202'000.00
ARESA subvention foncière 0.00 71'760.00 0.00

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'000.00 1'000.00 1'500.00
Pro vélo 500.00 500.00 1'000.00
Nez rouge 500.00 500.00 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 3'286.00 5'000.00 666.00
Encouragement mobilité interne 1'000.00 5'000.00 0.00
SBB Transport 2'106.00 0.00 648.00
TransN 180.00 0.00 18.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 38'175.45 55'000.00 8'088.50
36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 38'175.45 55'000.00 8'088.50

21. Charges de transfert
(groupe 36)

277

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 333'500.00 192'550.00 329'342.00
36360230 Subventions organisations non lucrative - Insertion 40'900.00 0.00 137'500.00

Job Service 40'900.00 0.00 137'500.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 291'500.00 191'500.00 190'600.00

Fondation Favre-Robert-Guyot-Bingguely 100'000.00 0.00 0.00
Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association RECIF 19'000.00 19'000.00 19'000.00
Association pour la défense des chômeurs 16'000.00 16'000.00 16'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Club des loisirs 900.00 900.00 0.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1'100.00 1'050.00 1'242.00

Fondation La Coquille 1'100.00 1'050.00 1'242.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'317'546.35 2'374'700.00 2'455'128.45
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'692'546.35 1'749'700.00 1'830'128.45

Foyer de l'écolier 370'000.00 390'000.00 390'000.00
Maison des Jeunes 38'761.85 36'700.00 37'295.50
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'268'784.50 1'308'000.00 1'387'832.95

Fondation Les Perce-Neige 570'705.50 589'567.55

Centre pédagogique de Malvilliers 541'915.40 273'130.00

Ecole spécialisée du CERAS 553'303.20 255'229.60

Fondation François-Louis Borel 83'527.00 92'870.20

Fondation Les Billodes 52'165.80 60'679.80

Fondation J. & M. Sandoz 25'189.10 18'146.30

Etablissements hors canton (participation frais) 7'078.50 27'040.70

Ecart transitoire - réel -565'100.00 71'168.80

36360300 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 10'174.40 10'000.00 8'500.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 10'174.40 10'000.00 8'500.00

Association Ensemble musical pour jeunes 10'000.00 8'500.00 8'500.00
Conseils des élèves 174.40 1'500.00 0.00

482 Centre de santé scolaire 2'274.30 4'680.00 4'799.80
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'200.00 2'000.00 2'000.00

Associations diverses 1'200.00 2'000.00 2'000.00
Autisme Suisse Romande 500.00 0.00

Association Romande des Familles d'Enfants
atteints d'un Cancer

500.00 500.00

Les Chapiteaux du Cœur 200.00 500.00

Groupe régional de la société suisse de la
sclérose en plaques de La Chaux-de-Fonds

0.00 1'000.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 1'074.30 1'000.00 691.50
Participation communale frais dentaires 1'074.30 1'000.00 691.50

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 0.00 1'680.00 2'108.30

278

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

483 Centre d'orthophonie 16'506.00 20'000.00 14'602.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 16'506.00 20'000.00 14'602.00

490 Service de l'intégration 5'000.00 0.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 5'000.00 0.00 0.00

Association Mélanine Suisse 5'000.00 0.00 0.00

500 Service des affaires culturelles 2'237'246.19 2'249'380.00 2'174'598.64
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'371'000.00 1'391'000.00 1'379'000.00

TPR - Saison 650'000.00 650'000.00 650'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 141'000.00 141'000.00 141'000.00
Association EvaProd 14'000.00 0.00 24'000.00
Atelier Grand Cargo 6'000.00 0.00 0.00
Arts de la scène indépendants
(globalement au budget)

60'000.00 100'000.00 64'000.00

Zap Théâtre 12'000.00 10'000.00

Cie de l'Impolie 8'000.00 7'000.00

Circo Bello 6'000.00 0.00

Association Odd productions 5'000.00 8'000.00

Zap Théâtre (production) 5'000.00 0.00

Cie Léon 4'000.00 10'000.00

Cie Leoki 4'000.00 0.00

Cie du Ciboulot 4'000.00 0.00

Cie Le Chien qui monte sur la table 4'000.00 0.00

Associations des Amis d'Anne-Lise Grobéty 3'000.00 0.00

Association Jeanne & Cie 2'000.00 0.00

Association Rhizome 2'000.00 0.00

Artos 1'000.00 1'000.00

Cie du Gaz 0.00 8'000.00

L'Outil de la ressemblance 0.00 8'000.00

Pas sages à l'acte 0.00 6'000.00

Cie 2300BEATS 0.00 4'000.00

Association Comiqu'opéra 0.00 2'000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 268'600.00 278'000.00 267'700.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 52'000.00 52'000.00 60'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Société de Musique - Programmation ESN 8'000.00 8'000.00 0.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 7'000.00 7'000.00 7'000.00
Saisons autres 29'500.00 29'500.00 33'500.00

Ensemble Symphonique Neuchâtel 10'000.00 10'000.00

Perspective Musique 6'000.00 10'000.00

Mille et une Harmonies 5'000.00 5'000.00

Les Murs du Son 4'500.00 4'500.00

Orchestre de chambre 4'000.00 4'000.00

Festivals 15'000.00 16'000.00 10'000.00
Association Les Amplitudes 10'000.00 10'000.00

Opéra décentralisé Neuchâtel 3'000.00 0.00

Association l'Eté au Kiosque 2'000.00 0.00

Fanfares 13'600.00 14'000.00 13'400.00
Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00 4'000.00

Musique des cadets 4'000.00 4'000.00

Musique La Persévérante 3'100.00 3'100.00

Musique de la Croix-Bleue 2'500.00 2'300.00

279

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Chœurs 7'000.00 12'000.00 0.00
Association Rocking Chair 2'500.00 0.00

Chœur des Rameaux 2'500.00 0.00

Association les ami.e.s de l'Ensemble vocal féminin
Calliope

2'000.00 0.00

Accordéons 4'000.00 2'000.00 1'800.00
Sociétés d'accordéonistes 1'500.00 0.00

Société d'accordéonistes Edelweiss 1'500.00 800.00

Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00 1'000.00

Autres (globalement au budget) 9'500.00 14'500.00 19'000.00
Prix des Musiques Actuelles - Giulia Dabalà 4'000.00 0.00

BAF! La Boîte-à-frap 3'000.00 0.00

in Trees 2'000.00 0.00

FCMA 500.00 0.00

Arthur Henry 0.00 5'000.00

Association Vivre La Chaux-de-Fonds 0.00 5'000.00

Association Castel Camerata 0.00 5'000.00

Académie de Cor 0.00 2'000.00

Chœur mixte des paroisses 0.00 2'000.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 107'120.00 73'000.00 96'800.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 87'000.00 58'000.00 58'000.00
Centre Helvétique des Arts de la Rue 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Association Les Batteurs de Pavés 10'000.00 0.00 10'000.00
Association Le Pantin 120.00 0.00 13'200.00
La Compagnie Balor 0.00 5'000.00 0.00
Compagnie Erilikette 0.00 0.00 5'000.00
Association Yspass1truc 0.00 0.00 600.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 22'000.00 19'000.00 20'000.00
Les étranges Nuits du cinéma 11'000.00 11'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Passion Cinéma 3'000.00 0.00 0.00
Cinepel SA (Ciné solidaire) 0.00 0.00 1'000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 25'000.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

36360460 Subventions Musées bnl 166'817.09 165'000.00 165'547.19
Musée paysan 166'817.09 165'000.00 165'547.19

36360470 Subventions Culture, autres bnl 211'880.00 205'000.00 166'550.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 24'000.00
Culturecom.ne 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Printemps culturel 6'000.00 10'000.00 0.00
Comité du 1er août 2'500.00 10'000.00 2'000.00
Autres 92'930.00 73'000.00 54'000.00

Association Le Pantin 12'280.00 0.00

Association FNAAC 12'000.00 0.00

Cod.Act 12'000.00 0.00

Association Danse Neuchâtel 11'000.00 10'000.00

Association SoundCity 10'000.00 0.00

Fondation far° 7'000.00 0.00

Théâtre Atelier de Marionnettes La Turlutaine 5'000.00 4'000.00

Ludesco 5'000.00 5'000.00

Poésie en arrosoir 4'000.00 4'000.00

Association L.A.C. 3'150.00 0.00

Fête de la Danse 2'500.00 5'000.00

Arty Show 2'000.00 2'000.00

Bon Pied Bon Art 2'000.00 1'500.00

Festival International marionnettes 2'000.00 0.00

280

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

La Turlutaine (figuresco) 2'000.00 0.00

Le Salon des refusé.e.x.s 1'000.00 0.00

Association Mille fois le temps 0.00 10'000.00

Association Compagnie du Vent 0.00 5'000.00

Association Vivre La Chaux-de-Fonds 0.00 3'500.00

Association Nuit de la Photo 0.00 2'000.00

Cie du Renard Bleu 0.00 2'000.00

Diffusion 13'450.00 15'000.00 14'550.00
Corodis 8'050.00 8'050.00

Signe Productions 5'000.00 0.00

Benjamin Taillard 400.00 0.00

Association Songs 0.00 3'000.00

Cie Léon - Tournée Désalpe Paris 0.00 2'500.00

Rust Roest Association 0.00 1'000.00

Médiation culturelle 3'000.00 3'000.00 2'000.00
Tous pour la musique 3'000.00 0.00

ASDEL 0.00 2'000.00

36360480 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 0.00 30'000.00 0.00
Association La CdF CCS 0.00 30'000.00 0.00

36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 17'573.65 18'980.00 18'717.45
TPR 12'293.65 13'920.00 13'197.45
Musée paysan 5'280.00 5'060.00 5'520.00

36360810 Subvention organisations bnl - Caut. 9'255.45 12'400.00 9'284.00
Société coopérative du Coq 6'041.25 6'680.00 4'641.25
TPR 3'214.20 5'720.00 4'642.75

36370470 Subventions Culture, autres PP 12'000.00 6'000.00 0.00
Bourse atelier (Gênes) 0.00 6'000.00 0.00
Jérémy Ferrington (Bourses atelier Gênes) 6'000.00 0.00 0.00
Malik Jeannet (Bourses atelier Gênes) 6'000.00 0.00 0.00

501 Bibliothèque de la Ville 750.00 0.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 750.00 0.00 0.00

Soutien célébrations 12ème Unesco 750.00 0.00 0.00

520 Service des Sports 108'182.85 86'310.00 80'818.20
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 103'188.85 81'500.00 75'298.20

HCC - Goal Club HCC 79'964.40 50'000.00 53'132.70
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
ANCO - Association neuchâteloise de course 4'000.00 0.00 4'000.00
FCC 2'473.50 2'700.00 2'700.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 0.00
FCFF 1'800.00 1'800.00 1'800.00
SEP Olympique (Résisprint International) 1'798.60 1'000.00 1'906.25
Association du Téléski du Crêt-Meuron 1'500.00 0.00 0.00
CTT 1'000.00 1'000.00 0.00
AM TchauxKYO 452.35 0.00 0.00
HC Star 200.00 0.00 0.00
Manifestations diverses 0.00 5'000.00 0.00
O-Finder 0.00 4'000.00 0.00
Association "J'apprends à Patiner" 0.00 2'500.00 0.00
Badminton championnat suisse séniors 0.00 2'000.00 1'000.00
Sportifs méritants 0.00 1'500.00 1'475.45
Tour de France 0.00 0.00 1'283.80

36360800 Subventions organisations bnl - Prêt 4'994.00 4'810.00 5'520.00
Société de Cavalerie 2'508.00 2'400.00 2'714.00
Téléski Chapeau-Râblé 1'958.00 1'900.00 2'070.00
Tennis-Club 528.00 510.00 736.00

281

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

521 La Charrière, terrains, piste, halles 0.00 3'000.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 3'000.00 0.00

Panathlon Club des Montagnes 0.00 3'000.00 0.00

550 Service de la jeunesse 17'000.00 20'000.00 21'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 17'000.00 20'000.00 21'000.00

La Trottinette 17'000.00 17'000.00 17'000.00
Association Yspass1truc 0.00 2'500.00 3'500.00
Passion Cinéma 0.00 500.00 500.00

551 Accueil parascolaire 2'954'839.05 3'120'420.00 2'771'274.50
36340010 Subventions aux entreprises publiques 2'194'390.95 2'345'420.00 2'043'878.65
36350010 Subventions aux entreprises privées 760'448.10 775'000.00 727'395.85

552 Accueil préscolaire 3'958'759.95 4'445'000.00 3'917'297.16
36340010 Subventions aux entreprises publiques 588'541.85 945'000.00 569'074.85
36350010 Subventions aux entreprises privées 3'370'218.10 3'500'000.00 3'348'222.31

560 Cultes 71'843.54 89'540.00 70'715.71
36360210 Subventions - Paroisse protestante 28'570.94 46'300.00 27'209.81
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'355.20 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 917.40 880.00 1'150.70

600 Service des finances 765.00 5'000.00 29'875.30
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 765.00 5'000.00 29'875.30

620 Service des Ressources humaines 0.00 290.00 268.15
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 0.00 290.00 268.15

710 Voirie - frais d'entretien 123'529.40 105'000.00 11'293.65
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 123'529.40 105'000.00 11'293.65

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 129'162.60 54'800.00 49'874.45
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 129'162.60 54'800.00 49'874.45

Fondation pour le patrimoine 70'000.00 20'000.00 20'000.00
Patrimoine mondial Unesco - 12e anniversaire 20'000.00 0.00 0.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 14'000.00
Train touristique Unesco 13'699.45 10'800.00 13'699.45
Maison de la Tourbière 4'500.00 0.00 0.00
Jardins du Mycélium 3'000.00 0.00 0.00
Manège du Terroir 2'000.00 0.00 0.00
Noël en Ville 1'500.00 5'000.00 0.00
Train stationnement 0.00 3'000.00 0.00
Association amis du sentier des statues 0.00 0.00 500.00
Divers 463.15 2'000.00 1'675.00

Société Coopérative Cyclone 463.15 0.00

Tapis Rouge 0.00 975.00

Commerce indépendant de détail du district de la
Chaux-de-Fonds

0.00 700.00

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 12'630'383.78 13'195'630.00 12'225'737.51

282

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2021 Budget 2021 Comptes 2020

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants 399'029.55 363'000.00 351'486.30
860 Sécurité publique 61'890.00 61'000.00 60'570.00

Total quotes-parts de revenus (360) 460'919.55 424'000.00 412'056.30

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 117'883.60 100'000.00 97'844.00
150 Transports 5'162'846.85 5'250'110.00 5'926'717.00
205 Forêts 17'665.90 18'000.00 17'787.00
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 16'814'578.53 18'429'630.00 19'020'446.54
420 Particip. Institutions para-scolaires 22'162.75 22'200.00 22'357.10
430 Ecole obligatoire 28'803.30 22'100.00 14'191.70
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 20'334.35 19'000.00 13'852.60
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 18'066.00 32'600.00 22'141.45
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 20'797.90 60'000.00 19'834.65
450 Ecole obligatoire - Bâtiments 792'330.20 473'200.00 457'427.25
455 Ecole obligatoire - Autres 7'400.00 5'200.00 5'150.40
500 Service des affaires culturelles 1'903.33 3'500.00 1'280.00
871 Service ambulancier 235'564.00 490'000.00 373'259.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 516'586.00 524'610.00 524'608.00

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 23'776'922.71 25'450'150.00 26'516'896.69

Réévaluations, participations PA

520 Service des sports 0.00 0.00 60'000.00
600 Service des finances 744'300.00 260'000.00 1'468'600.00

Total réévaluations, participations PA (365) 744'300.00 260'000.00 1'528'600.00

Total des charges de transferts (36) 37'612'526.04 39'329'780.00 40'683'290.50

283

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