Budget

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Budget 2023

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Table des matières
Budget 2023

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal ............................................... 5

Rapport à l'appui du budget 2023

Rapport du Conseil communal. ........................................................................................................... 9
Arrêtés d'approbation du budget ....................................................................................................... 25

Budget 2023

1. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 33
2. Compte de résultats détaillé selon la classification institutionnelle .................................................... 37

- Administration générale ............................................................................................................. 37
- Immeubles ................................................................................................................................. 44
- Actions sociales ......................................................................................................................... 52
- Instruction publique .................................................................................................................... 55
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 66
- Finances .................................................................................................................................... 91
- Travaux publics .......................................................................................................................... 96
- Sécurité .................................................................................................................................... 114
- Services industriels .................................................................................................................. 123

3. Remarques au budget ..................................................................................................................... 127
- Administration générale ........................................................................................................... 127
- Immeubles ............................................................................................................................... 130
- Actions sociales ....................................................................................................................... 133
- Instruction publique .................................................................................................................. 134
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 137
- Finances .................................................................................................................................. 142
- Travaux publics ........................................................................................................................ 145
- Sécurité .................................................................................................................................... 150
- Services industriels .................................................................................................................. 152

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle ................................................ 155
5. Plan financier et des tâches 2024-2026 .......................................................................................... 163

Annexes au budget 2023

6. Charges de transfert ........................................................................................................................ 173
7. Investissements ............................................................................................................................... 183

- Récapitulatif ............................................................................................................................. 183
- Investissements par centre financier ........................................................................................ 184
- Investissements soumis et ≤ CHF 250'000.- ............................................................................ 192
- Investissements soumis et > CHF 250'000.- ............................................................................ 197
- Investissements non soumis, financés par des taxes et ≤ CHF 250'000.- ............................... 199
- Investissements non soumis, financés par des taxes et > CHF 250'000.- ............................... 201
- Evolution des investissements ................................................................................................. 202

8. Placements du patrimoine financier ................................................................................................ 205
9. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 209

10. Frein à l'endettement ...................................................................................................................... 213
11. Imputations internes prestations informatiques ............................................................................... 217

3

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(État au 09 novembre 2022)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère des ressources humaines, des espaces publics, des
énergies et de la sécurité (DREPES)

Service des ressources humaines; CPCN; santé et sécurité au travail;
service des espaces publics (voirie, domaine vert, ateliers);
administration des infrastructures (centre funéraire, taxes et incivilités,
eau, éclairage public, forêts); énergies (Viteos, Vadec, SIVAMO);
sécurité publique.

Patrick Herrmann
président

Thierry Brechbühler

Dicastère de l'économie, des finances, de l'action sociale et des
services internes (DEFASI)

Service de l'économie; service des finances; service de l’action sociale
(secteur de l'aide sociale, guichet social régional, office AVS/AI,
médiation logement); services internes (chancellerie, affaires
juridiques, contrôle des habitants, informatique).

Jean-Daniel Jeanneret
vice-président

Théo Huguenin-Elie

Dicastère de la jeunesse, des sports, de la santé et du service
d'incendie et de secours (DJESSS)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, accueil extrafamilial,
parlement des jeunes); service des sports (promotion du sport,
manifestations, gestion installations sportives, piste vita, pistes de ski
de fond, piscines, patinoires); service de santé et promotion de la santé
(centre de santé sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie,
centre de santé scolaire); service d'incendie et de secours (SISMN);
protection civile (OPCMN); ARESA; SIVAMO.

Thierry Brechbühler Théo Bregnard

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments, des relations extérieures et
de la communication (DUBREC)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement
(planification territoriale, Viteos, Vadec, aménagements urbains,
mobilité, transN, constructions, salubrité et prévention incendie,
marketing urbain, immobilier, foncier, patrimoine, tourisme); service
technique (génie civil, géomatique et STEP); service des bâtiments et
du logement (architecture, gérance technique, gérance locative,
conciergerie); affaires régionales et relations extérieures; service de
communication.

Théo Huguenin-Elie Patrick Herrmann

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)

École obligatoire; collège musical; affaires culturelles; bibliothèques et
archives; institutions muséales et zoologiques; TPR; intégration et
naturalisations; cultes.

Théo Bregnard Jean-Daniel Jeanneret

5

Rapport à l'appui du budget 2023

- Rapport du Conseil communal

- Arrêtés d'approbation du budget

7

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

Rapport du Conseil communal
à l'appui du

BUDGET 2023
(9 novembre 2022)

au Conseil général
de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Monsieur le président,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons le budget de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l’exercice 2023 ainsi que les projets
d’arrêtés relatifs à son approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend :

 la présentation du Conseil communal;
 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 les arrêtés d'approbation du budget.

1. INTRODUCTION

Les budgets des derniers exercices ont été marqués par la crise sanitaire, avec une approche pessimiste en
2021 envisageant un déficit de près de 20 millions, puis, malgré les incertitudes persistantes, une prévision
prudente avec une perte prévisible pour 2022 d'un peu plus de 14 millions. Si la pandémie reste un sujet de
préoccupation, elle n'est plus de nature à affecter les prévisions financières de la Ville; en effet, l'économie
régionale a non seulement résisté à la crise, mais profite aujourd'hui d'une marche exceptionnelle des affaires.
En regard des comptes 2021, bien meilleurs que craint avec un déficit de 10 millions et des perspectives
comptables favorables pour l'exercice 2022, il était espéré pouvoir élaborer un budget 2023 confirmant la
tendance d'une amélioration des finances chaux-de-fonnières. Certes, si les perspectives demeurent positives,
elles n'en sont pas moins obérées par le défaut structurel de recettes qui affecte malheureusement les finances
de la Métropole horlogère.

Cette année a toutefois été fortement ébranlée par la guerre en Ukraine entrainant une instabilité mondiale. Les
craintes de pénuries d'énergie, l'instabilité des marchés, les difficultés d'approvisionnement en certaines matières
ont notamment engendré un climat incertain quant aux charges et revenus raisonnablement prévisibles pour
2023. Cependant, avec un déficit estimé à un peu moins de 15 millions, proche du budget 2022, la Ville de La
Chaux-de-Fonds démontre une bonne résistance à la crise par une maîtrise des coûts et des perspectives
fiscales en légère augmentation. Ainsi, la gestion des affaires communales peut être qualifiée de maîtrisée,
raisonnable et non dispendieuse.

9

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

La volonté affirmée de l'autorité communale est de poursuivre une politique dynamique et positive de
revitalisation de la ville, que ce soit en requalifiant des espaces publics ou en renouvelant des infrastructures,
ainsi qu'en favorisant tout ce qui fait l'urbanité d'un lieu, comme la culture, l'éducation ou le sport. Ainsi, malgré
une situation globalement incertaine, des investissements importants seront consentis l'année prochaine pour
soutenir une politique résolument orientée vers l'avenir et reposant sur une attractivité basée sur la qualité de
vie.

Au-delà de l'environnement mondial anxiogène et de la volonté résolument optimiste du Conseil communal pour
l'avenir de La Chaux-de-Fonds, le budget 2023 présente un déficit de CHF 14'864'630.- et des dépenses
d'investissements de CHF 40'984'000.-, dont CHF 12'380'000.- sont autofinancées. Cet exercice est grevé par
une augmentation sensible des charges salariales de 3.4 millions. Le Conseil communal a cependant tenu à ce
que l'IPC soit pris en compte dans sa totalité dans l'augmentation des salaires et que les échelons automatiques
et qualitatifs soient accordés comme l'année précédente. En effet, après des années d'austérité, il convient de
soutenir l'engagement, la fidélité et la loyauté des employé.e.s de la Ville et renforcer l'attractivité lorsqu'il s'agit
de recruter. L'efficience de notre collectivité ne repose pas sur des effectifs pléthoriques, mais bien sur la qualité
de travail de toutes et tous. Les biens, services et marchandises restent maîtrisés, mais augmentent légèrement
en intégrant l'évolution moyenne des prix dopée par l'inflation. La forte incertitude quant à l'approvisionnement
énergétique et l'évolution imprévisible des coûts y relatifs a été pris en compte en appliquant une augmentation
globale de 25% sur toutes les énergies. Il faut encore relever une légère hausse des prestations informatiques
liée à l'accroissement nécessaire des mesures de sécurité du réseau en regard de l'accroissement de la menace
numérique.

L'ensemble de ces adaptations dues au contexte mondial péjore le budget. Cet impact négatif est partiellement
compensé par la probabilité d'une hausse des recettes fiscales tant des personnes physiques que des personnes
morales et de l'impôt sur les frontaliers. Toutefois, force est de constater que le défaut structurel de recettes
demeure une réalité qui pourrait en partie être réduit par une péréquation verticale plus juste prenant en compte
les surcharges géotopographiques, par une évolution des mécanismes de répartition de l'impôt sur les personnes
morales, par une augmentation de la population imposable et par une augmentation des ressources financières
de celle-ci.

Fort de ce constat, le Conseil communal est convaincu que l'amélioration budgétaire passera par une
consolidation de l'attractivité résidentielle et économique de La Chaux-de-Fonds. C'est pourquoi, malgré le déficit
affiché, il est proposé un train d'investissements ambitieux comprenant notamment le début des travaux de
réaménagement de la zone de la place du Marché, la revalorisation du site des Anciens Abattoirs, la
transformation des combles de la bibliothèque au profit du département d'audio-visuel ou encore la rénovation
de la piscine des Mélèzes entre autres. Avec encore bien d'autres projets, c'est toute la ville qui devrait à moyen
terme se métamorphoser pour offrir un cadre de vie d'excellence.

La dynamique est résolument positive et le budget 2023 montre une certaine résilience de la Ville dans un climat
particulièrement instable affectant fortement les finances de l'ensemble des collectivités publiques. C'est donc
avec optimisme qu'il convient d'envisager l'avenir de la Métropole horlogère et dans son sillage de l'ensemble de
la région.

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

2. COMPTE DE RESULTATS

2.1 Comparaison Budget 2023 - Budget 2022- comptes 2021

Budget
2023

Budget
2022

Comptes
2021

Variation
BU23 / BU22

Variation
BU23 / CO21

Charges d'exploitation 269'346'390 262'514'790 254'597'884 6'831'600 14'748'506

30 Charges de personnel 121'959'800 118'593'810 117'191'078 3'365'990 4'768'722

31 Biens, services, autres
charges exploitation

42'684'910 40'904'960 39'457'763 1'779'950 3'227'147

33 Amortissements patrimoine
administratif

23'711'170 22'854'720 23'328'506 856'450 382'664

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'442'500 1'592'520 1'886'283 -150'020 -443'783

36 Charges de transfert 39'682'080 39'986'080 37'612'526 -304'000 2'069'554

39 Imputations Internes 39'865'930 38'582'700 35'121'727 1'283'230 4'744'203

Revenus d'exploitation -243'703'140 -234'888'420 -231'824'832 -8'814'720 -11'878'308

40 Revenus fiscaux -111'707'000 -105'185'000 -106'494'179 -6'522'000 -5'212'821

41 Revenus régaliens et de
concessions

-212'270 -210'630 -214'369 -1'640 2'099

42 Prestations services
et taxes redevances

-40'180'010 -40'148'400 -38'639'271 -31'610 -1'540'739

43 Revenus divers -348'320 -367'020 -429'308 18'700 80'988

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-812'900 -631'600 -357'467 -181'300 -455'433

46 Revenus de transfert -50'576'710 -49'763'070 -50'568'513 -813'640 -8'197

49 Imputations internes -39'865'930 -38'582'700 -35'121'727 -1'283'230 -4'744'203

Résultat provenant des
activités d'exploitation

25'643'250 27'626'370 22'773'052 -1'983'120 2'870'198

34 Charges financières 13'772'070 14'358'170 18'463'691 -586'100 -4'691'621

44 Revenus financiers -17'728'920 -20'802'710 -23'994'691 3'073'790 6'265'771

Résultat provenant de
financements

-3'956'850 -6'444'540 -5'531'000 2'487'690 1'574'150

Résultat opérationnel 21'686'400 21'181'830 17'242'051 504'570 4'444'349

38 Charges extraordinaires 61'820 0 18'415 61'820 43'405

48 Prélèvement aux fonds -61'200 -23'900 -61'200 -37'300 0

48 Prélèvement à la réserve de
politique conjoncturelle

-1'850'000 -1'900'000 -1'950'000 50'000 100'000

48 Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)

-4'972'390 -4'958'600 -4'972'624 -13'790 234

Résultat extraordinaire -6'821'770 -6'882'500 -6'965'409 60'730 143'639

Résultat total (déficit) 14'864'630 14'299'330 10'276'642 565'300 4'587'988

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

Le compte de résultats présente un budget 2023 déficitaire de CHF 14'864'630.-. En comparaison avec le budget
2022, le déficit est supérieur de CHF 0.6 million.

Les revenus extraordinaires correspondent principalement à un prélèvement de CHF 1.85 million à la réserve de
politique conjoncturelle (CHF 1.9 million au budget 2022) et au prélèvement à la réserve de réévaluation pour
amortissements supplémentaires liés à la réévaluation des biens du patrimoine administratif.

L'évolution du déficit hors opérations extraordinaires est la suivante :

Par rapport au budget 2022, le déficit hors opérations extraordinaires diminue. L'augmentation par rapport aux
comptes des années précédentes est générée par divers éléments dont les principaux sont une hausse de
l'indice des prix à la consommation et des coûts de l'énergie ainsi qu'une augmentation de la facture sociale.

L'évolution des principales rubriques est la suivante :

Budget
2023

Budget
2022

Comptes
2021

Comptes
2020

Résultat publié (déficit) 14.9 14.3 10.3 13.3

Bénéfice sur ventes immeubles et terrains patrimoine financier 2.2 1.0 2.6 0.1

Réévaluation participation Viteos 3.5 4.2 7.4 5.5

Réévaluation terrain Aresa 0.0 2.2 0.0 0.0

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 1.9 1.9 1.9 2.0

Provision pour le SCAS 0.0 0.0 0.0 -1.7

Attribution provision emprunts structurés 0.0 0.0 -2.8 0.0

Résultat hors opérations extraordinaires 22.5 23.6 19.5 19.2

12

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

2.2 Charges de personnel

L'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2022 et aux comptes 2021 s'explique
notamment par les éléments suivants :

 l'octroi des échelons quantitatifs et qualitatifs pour un montant d'environ CHF 0.8 million par année;

 l'adaptation à l'IPC qui entraîne une hausse de la grille salariale de 3.6 points pour le 1er janvier 2023
(+ 0.9 point au 1er janvier 2022);

 une hausse de l'effectif (voir tableau ci-dessous);

De manière générale, les effectifs inclus dans les budgets et comptes évoluent comme suit :

L'effectif du personnel augmente de 3.16 EPT par rapport au budget 2022. Cette augmentation s'explique par
diverses variations, notamment l'augmentation de 4.81 postes à l'école obligatoire.

L'augmentation par rapport aux comptes 2021 est notamment liée à la hausse des postes au Service des
bâtiments et logements, au Musée d'histoire naturelle pour le Muzoo, au Service de la jeunesse pour l'ouverture
de nouvelles Tables de midi et de places pour le parascolaire. Par ailleurs, les postes créés pour les nouveaux
services de l'économie et de l'intégration et cohésion sociale ne figuraient que très partiellement dans les
comptes 2021.

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'661'300 1'593'400 1'684'080.40 4.26

301 Salaires personnel administratif et
d'exploitation

56'290'610 54'457'150 52'173'057.00 3.37

302 Salaires des enseignants 38'860'220 38'169'310 38'100'434.35 1.81

303 Travailleurs temporaires 51'600 51'600 19'087.65 0.00

304 Allocations 1'752'700 1'795'620 1'772'790.00 -2.39

305 Cotisations patronales 22'325'680 21'697'810 22'473'574.24 2.89

309 Autres charges de personnel 1'017'690 828'920 968'054.51 22.77

30 Total 121'959'800 118'593'810 117'191'078.15 2.84

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

BU23 / BU22

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 630.77 631.51 616.35 -0.74

Personnel relevant de l'échelle cantonale 367.44 363.54 368.00 3.90

- Enseignants 355.02 351.13 355.68 3.89

- Orthophonistes 9.42 9.41 9.42 0.01

- OPCMN (protection civile) 3.00 3.00 2.90 0.00

Total des EPT 998.21 995.05 984.35 3.16

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

110 Conseil communal (secrétaires) 3.80 360'900.00 4.10 364'600.00 3.94 335'701.50
121 Chancellerie 3.00 314'700.00 3.00 309'500.00 2.87 299'982.55
122 Service de l'économie 1.00 133'500.00 0.70 96'300.00 0.12 13'625.35
124 Affaires juridiques 1.00 163'200.00 1.00 157'700.00 1.00 156'292.70
126 Communication 3.40 344'500.00 3.20 326'830.00 2.94 394'432.55
130 Contrôle des habitants 7.13 596'000.00 6.80 554'510.00 6.83 548'299.05
200 Service des bâtiments et du logement 24.57 2'310'800.00 23.75 2'128'100.00 22.35 1'963'005.00
201 Bâtiments divers d'utilité publique 7.43 601'600.00 7.44 577'900.00 7.46 558'039.95
240 Domaines 0.20 19'200.00 0.20 19'200.00 0.20 19'135.00
301 SCAS - Office d'aide sociale 51.45 4'428'800.00 51.00 4'244'100.00 51.20 4'293'774.15
311 Centre santé sex.-Planning fam. 1.75 189'250.00 1.75 180'850.00 1.75 177'908.35
430-455 Ecole obligatoire 407.06 43'504'710.00 402.25 42'620'200.00 408.58 43'199'607.15
482 Centre de santé scolaire 3.72 396'700.00 3.72 391'380.00 3.60 356'591.15
483 Centre d'orthophonie 10.76 1'285'000.00 10.61 1'246'520.00 10.61 1'245'335.00
490 Service de l'intégration 0.80 105'500.00 0.80 98'050.00 0.07 8'362.90
500 Service des affaires culturelles 2.08 218'300.00 2.08 212'150.00 2.76 304'790.70
501 Bibliothèque de la Ville 21.30 1'895'850.00 21.40 1'837'050.00 21.32 1'861'669.65
502 Bibliothèques des jeunes 7.56 679'500.00 7.56 651'700.00 7.41 629'066.50
505 Archives communales 1.20 113'750.00 1.20 105'900.00 0.97 88'200.10
510 Services généraux des musées 5.40 427'400.00 4.77 398'500.00 4.18 374'538.40
511 Musée d'histoire naturelle 6.60 676'050.00 6.65 630'950.00 4.10 358'981.55
512 Musée d'histoire 5.65 512'700.00 5.65 493'350.00 5.45 514'848.85
513 Musée international d'horlogerie 9.55 1'045'300.00 9.55 989'750.00 9.23 926'306.95
514 Musée des beaux-arts 6.25 657'100.00 6.25 632'650.00 6.02 591'027.85
515 Zoo du Bois du Petit-Château 9.10 743'450.00 9.18 710'250.00 9.10 690'776.90
520 Service des sports 3.20 334'050.00 3.20 323'850.00 3.20 332'017.45
521 La Charrière, terrains, piste, halles 5.90 501'200.00 5.90 483'400.00 5.90 476'946.65
524 Piscines des Arêtes 4.00 327'900.00 4.00 312'990.00 4.00 304'575.25
525 Piscines, patinoires des Mélèzes 10.80 965'350.00 10.80 933'010.00 10.80 927'671.60
550-552 Service de la jeunesse 79.19 6'474'350.00 78.50 6'253'490.00 75.31 6'230'258.75

Statistique du personnel

Services

Budget 2022 Comptes 2021Budget 2023

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

600 Service des finances 10.87 1'063'700.00 11.95 1'106'000.00 11.24 1'021'585.70
620 Service des ressources humaines 8.60 845'600.00 8.60 804'510.00 8.33 786'979.95
621 Sécurité et santé au travail 1.50 133'600.00 1.50 128'200.00 1.50 126'380.15
700 Administration des infrastructures 3.10 335'500.00 3.10 323'300.00 3.10 317'400.80
701 Service technique 9.90 978'100.00 9.90 935'190.00 9.92 923'193.05
708 Service des espaces publics 139.44 11'711'800.00 140.19 11'374'700.00 138.17 11'054'473.45
720 Station d'épuration 5.95 619'760.00 6.00 571'580.00 5.32 561'471.05
725 Déchets des personnes physiques 1.00 85'400.00 1.00 82'500.00 1.00 81'620.40

755
Service de l'urbanisme, des mobilités
et de l'environnement

15.40 1'618'400.00 15.60 1'571'000.00 15.29 1'478'444.55

860 Sécurité publique 31.10 3'168'000.00 32.70 3'184'350.00 31.98 2'878'086.10
870-871 SIS 61.00 5'477'150.00 62.00 5'358'000.00 60.16 5'171'042.55
875 Prévention incendie 2.50 241'000.00 2.50 235'630.00 2.17 206'511.65
890 OPC Organis. Protection Civile 3.00 327'200.00 3.00 310'600.00 2.90 308'651.60

998.21 96'931'820.00     995.05 94'270'290.00     984.35 93'097'610.50

967'160.00 1'060'170.00 780'164.65
1'661'300.00 1'593'400.00 1'684'080.40

51'600.00 51'600.00 19'087.65
23'980'920.00 23'190'350.00 24'030'704.90

120'000.00 105'000.00 123'532.30
160'000.00 160'000.00 0.00

0.00 0.00 -88'200.00
-200'000.00 -200'000.00 0.00

-1'713'000.00 -1'637'000.00 -1'733'297.75
0.00 0.00 -722'604.50

121'959'800.00 118'593'810.00 117'191'078.15

Budget 2023

Vacances délai résiliation

Comptes 2021Budget 2022

Services

Echelons qualitatifs

Total

Salaires du personnel en formation

Cotisations patronales, autres charges

Salaires CC (actuels et anciens)

Total charges de personnel (30)

Remboursement des assurances

Variation heures supplémentaires et vacances

Primes pour mesures économiques

Personnel temporaire

Covid - RHT / APG

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

2.3 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

La forte hausse des rubriques charges de matériel et marchandises (310) ainsi que celle de l'alimentation et
élimination des biens (312) s'explique principalement par l'inflation et l'augmentation des coûts de l'énergie et
des carburants.

Pour la rubrique prestations de services et honoraires (313), l'augmentation est liée notamment à une hausse
des coûts informatiques et des frais de déneigement.

La rubrique diverses charges d'exploitation (319) comprend au budget 2023 l'enregistrement d'un écart
statistique de CHF -0.4 million pour la prise en compte globale d'un écart entre les comptes et le budget pour la
rubrique.

2.4 Amortissements du patrimoine administratif

Les amortissements des immobilisations augmentent par rapport au budget 2022 et aux comptes 2021. Cette
hausse est due aux investissements plus importants réalisés ces dernières années. Pour les immobilisations
incorporelles, l'augmentation est principalement liée aux amortissements des frais d'étude pour la patinoire.

Les amortissements comprennent les amortissements supplémentaires dus aux réévaluations du patrimoine
administratif qui sont compensés par un prélèvement à la réserve de réévaluation prévue à cet effet. Le
prélèvement, comptabilisé en revenus extraordinaires (48), s'élève à CHF 5 millions.

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel et marchandises 6'143'690 5'702'470 5'195'556.82 7.74

311 Immobilisations non portées
à l'actif

1'068'060 1'055'410 1'100'161.53 1.20

312 Alimentation et élimination biens
fonds PA

4'945'180 3'969'590 3'846'050.52 24.58

313 Prestations de services et
honoraires

18'387'900 17'971'610 17'640'100.93 2.32

314 Gros entretien et entretien courant 3'887'200 3'873'700 3'453'990.31 0.35

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'821'150 2'657'480 2'542'920.12 6.16

316 Loyers, leasing, fermages et taxes
d'utilisation

1'702'440 1'892'360 1'926'931.20 -10.04

317 Dédommagements 901'650 825'640 563'745.87 9.21

318 Réévaluations sur créances 2'798'400 2'759'600 2'825'005.16 1.41

319 Diverses charges d'exploitation 29'240 197'100 363'301.00 -85.16

31 Total 42'684'910 40'904'960 39'457'763.46 4.35

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

330 Immobilisations corporelles PA 23'086'430 22'608'050 22'799'278.62 2.12

332 Immobilisations incorporelles PA 624'740 246'670 529'227.68 153.27

33 Total 23'711'170 22'854'720 23'328'506.30 3.75

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

2.5 Charges financières

Charges d'intérêts

L'augmentation des charges d'intérêts est due à l'augmentation des taux d'intérêts sur le marché financier ainsi
qu'à l'augmentation de l'endettement.

Compte tenu de l'évolution des taux d'intérêts, la stratégie définie par le Conseil communal en matière de
renouvellement d'emprunts consiste à privilégier les emprunts à court terme tout en restant attentif aux
opportunités qui pourraient se présenter pour des emprunts à long terme.

Charges et réévaluations des biens-fonds PF

Ces charges représentent les frais d'entretien des immeubles du patrimoine financier. La forte baisse de ces
charges par rapport au budget 2022 et aux comptes 2021 s'expliquent par un changement de méthode de
comptabilisation des travaux de rénovation des immeubles. Pour rappel, les travaux étaient jusqu'à présent
portés en charge dans le compte de résultat (rubrique 344) avec en corollaire une réévaluation des immeubles
(rubrique 44). Dorénavant, ces travaux seront portés en immobilisations au bilan et une dévaluation sera
effectuée chaque année par la rubrique 344 Réévaluations immobilisations PF. La liste des travaux prévus sur
les biens-fonds du patrimoine financier figure dorénavant en annexe au budget (annexe 8).

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 9'626'000 8'980'000 11'601'838.96 7.19

341 Pertes réalisées sur terrains PF 0 0 150'000.00 0.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

100'000 100'000 63'011.46 0.00

343 Charges pour les biens-fonds PF 3'146'070 5'258'170 5'404'722.25 -40.17

344 Réevaluations immobilisations PF 900'000 20'000 1'235'990.50 4400.00

349 Différentes charges financières 0 0 8'127.39 0.00

34 Total 13'772'070 14'358'170 18'463'690.56 -4.08

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

2.6 Attributions aux fonds et financements spéciaux

Le groupe 35 enregistre des charges qui concernent l’attribution aux diverses réserves autorisées par la
législation en matière de finances. Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années,
certains centres doivent être partiellement ou totalement autofinancés, raison pour laquelle, une attribution à la
réserve (35) ou un prélèvement (45) est effectué en fonction des résultats des chapitres autofinancés.

Suite à l'introduction de la politique de stationnement au 1er novembre 2020, un fonds communal des mobilités
a été créé en 2020 et un fonds communal des vélos en 2022. L'attribution totale à ces fonds s'élève à
CHF 500'900.- au budget 2023, ce qui représente le 30% des recettes prévues pour la politique de
stationnement.

2.7 Charges de transfert

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers ainsi qu'à des
dédommagements versés à des collectivités publiques. Le détail des subventions figure à l'annexe 6 du budget.

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Solde réserve
au 31.12.2021

CHF CHF CHF CHF

351 Attributions aux fonds et
financements spéciaux :

- Réserve Step 0 10'270 328'323.10 3'572'589.25

- Eau - réserve 0 130'410 0.00 4'556'786.62

- Réserve déchets ménages 0 0 129'175.65 484'157.43

- Réserve déchets entreprise 0 59'440 0.00 -92'071.95

- Fonds forestier 1'000 1'000 5'718.00 208'068.45

- Réserve places stationnement 60'000 35'000 115'500.00 606'142.50

- Fonds communal des vélos 166'970 0 0.00 0.00

- Fonds communal des mobilités 333'930 470'000 428'000.00 593'000.00

- Fonds à vocation énergétique 880'600 886'400 879'566.52 545'505.77

35 Total 1'442'500 1'592'520 1'886'283.27

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

360 Quotes-parts de revenus destinées à
des tiers

451'000 294'000 460'919.55 53.40

361 Dédommagements à des
collectivités publiques

25'539'770 26'148'520 23'776'922.71 -2.33

363 Subventions à des collectivités et à
des tiers

13'591'310 13'443'560 12'630'383.78 1.10

365 Réévaluations participations PA 100'000 100'000 744'300.00 0.00

36 Total 39'682'080 39'986'080 37'612'526.04 -0.76

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

Cette rubrique comprend notamment les participations communales à la facture sociale, au pot commun pour
les transports et aux institutions spécialisées ainsi que les subventions pour l'accueil préscolaire et parascolaire
et aux institutions culturelles.

2.8 Charges extraordinaires

Il s'agit de l'amortissement de la réserve déchets entreprises qui présente un solde actif depuis le bouclement
des comptes 2020. L'augmentation de la taxe décidée en 2022 permettra à terme de revenir à un solde passif
pour cette réserve.

2.9 Revenus fiscaux

Les impôts sont répartis sur la base de coefficients Etat/Communes qui sont de 125/75 pour tous les impôts à
l'exception de la rétrocession pour les frontalierꞏèreꞏs où les coefficients sont de 50/150.

Les hypothèses retenues sont une hausse des recettes fiscales par rapport aux comptes 2021 et au budget
2022. Il a notamment été retenu une hausse de 3.5% des recettes fiscales relatives à l'impôt sur le revenu et la
fortune des personnes physiques

L'évolution des recettes fiscales depuis 2013 est la suivante :

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

389 Attributions au capital propre 61'820 0 18'415.00 -

38 Total 61'820 0 18'415.00 -

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

400 Impôts directs, personnes physiques 92'806'000 88'894'000 88'997'256.53 4.40

401 Impôts directs, personnes morales 14'095'000 11'810'000 12'775'985.53 19.35

402 Autres impôts directs 4'386'000 4'091'000 4'376'271.30 7.21

Revenus fiscaux (contributions) 111'287'000 104'795'000 106'149'513.36 6.19

403
Impôts sur la possession et
sur la dépense

420'000 390'000 344'665.27 7.69

40 Total 111'707'000 105'185'000 106'494'178.63 6.20

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

Ces dernières années, nous constatons une baisse des recettes fiscales liée aux réformes successives de la
fiscalité au niveau cantonal.

2.10 Revenus de concessions

Les revenus comprennent diverses concessions. Celles-ci demeurent stables.

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 212'270 210'630 214'368.50 0.78

41 Total 212'270 210'630 214'368.50 0.78

20

[image: image8.png][image: image9.png][image: image10.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

2.11 Prestations de services et taxes

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des permis
de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et
taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe
déchets, de la taxe d'épuration, des macarons de la politique de stationnement, des facturations ambulances et
des redevances de Viteos. Les ventes (eau, matériel) et les amendes sont également comprises dans ces
comptes.

Différents éléments expliquent la forte hausse par rapport aux comptes 2021 :

 Différentes prestations n'ont pas été effectuées en 2021 en raison de la pandémie;

 Hausse de la taxe déchets entreprises au 1er janvier 2022.

2.12 Revenus divers

La rubrique revenus divers comprend des revenus provenant des activités d'exploitation qui ne sont affectés
nulle part ailleurs.

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption 60'000 35'000 115'500.00 71.43

421 Emoluments administratifs 956'650 803'350 992'588.10 19.08

424 Taxes d'utilisation et prestations de
services

25'502'970 25'485'890 23'628'470.43 0.07

425 Recettes sur ventes 7'642'100 7'749'880 7'399'135.25 -1.39

426 Remboursements 2'747'340 2'814'300 3'659'430.75 -2.38

427 Amendes 1'211'000 1'414'800 998'901.40 -14.40

429 Autres taxes 2'059'950 1'845'180 1'845'244.71 11.64

42 Total 40'180'010 40'148'400 38'639'270.64 0.08

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

430 Revenus d'exploitation divers 348'320 367'020 426'242.88 -5.10

439 Autres revenus 0 0 3'065.60 0.00

43 Total 348'320 367'020 429'308.48 -5.10

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

2.13 Revenus financiers

A la demande du Service des communes, la participation Viteos a été transférée du patrimoine financier au
patrimoine administratif en 2021. Ce transfert a un impact sur diverses natures comptables :

- Le dividende de Viteos était comptabilisé en rubrique 442 et figure dorénavant à la rubrique 445. Pour
2023, le dividende a été estimé à 4.5% soit CHF 1.8 million (dividende de 5% au budget 2022 et 6% aux
comptes 2021).

- La réévaluation de la participation figurait en rubrique 444 et est dorénavant enregistrée en rubrique 449.

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et fermages
des bâtiments et terrains du patrimoine financier.

Les réévaluations des immobilisations (444)  comprenaient en 2022 la réévaluation de la participation Viteos pour
CHF 4.2 millions, la réévaluation des terrains d'Aresa pour un montant de CHF 2.2 millions et la réévaluation des
immeubles du patrimoine financier pour CHF 1.3 million (voir rubrique 34).

2.14 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'077'280 1'079'390 1'078'611.73 -0.20

441 Gains réalisés PF 2'190'000 950'000 2'593'009.66 130.53

442 Revenus de participations PF 40'000 1'987'750 2'390'260.00 -97.99

443 Produits des biens-fonds PF 7'332'600 7'175'090 7'314'278.48 2.20

444 Réévaluations immobilis. PF 0 7'765'950 8'832'200.00 -100.00

445 Revenus financiers prêts et
participations PA

1'785'180 37'000 30'785.05 4724.81

447 Produits des biens-fonds PA 1'708'340 1'676'710 1'631'275.99 1.89

448 Produits des biens-fonds loués 68'520 50'820 47'217.00 34.83

449 Autres revenus financiers 3'527'000 80'000 77'053.04 4308.75

44 Total 17'728'920 20'802'710 23'994'690.95 -14.78

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Solde réserves
au 31.12.2021

CHF CHF CHF CHF

451 Prélèvements aux financements
spéciaux :

- Réserve Step 583'280 0 0.00 3'572'589.25

- Eau - réserve 68'150 0 118'381.09 4'556'786.63

- Réserve déchets ménages 93'770 113'600 0.00 484'157.43

- Réserve déchets entreprises 0 0 64'085.46 -92'071.95

- Fonds forestier 1'000 1'000 0.00 208'068.45

- Fonds communal des vélos 66'700 0 0.00 593'000.00

- Fonds à vocation énergétique 0 517'000 175'000.00 545'505.77

45 Total 812'900 631'600 357'466.55

22

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

Les prélèvements au fonds forestier et aux réserves relevant des domaines autofinancés sont effectués afin de
respecter la législation en vigueur relative à leur autofinancement partiel ou total.

Le prélèvement au fonds à vocation énergétique est prévu pour financer des travaux d'assainissement
énergétique des bâtiments communaux des patrimoines administratif et financier.

2.15 Revenus de transfert

Les dédommagements de collectivités publiques (rubrique 461) comprennent principalement les
remboursements d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service
ambulancier et la défense incendie région.

Pour le groupe 462 lié à la péréquation, nous relevons :

 Une baisse de la péréquation des ressources de CHF 1 million par rapport aux comptes 2021;

 La péréquation des charges comprend une dotation annuelle complémentaire de CHF 1 million pour la
Ville de La Chaux-de-Fonds pour les exercices 2020 à 2023 en raison de l'impact négatif des réformes
fiscales cantonales pour la Ville;

 Pour la compensation des charges géotopographiques, l'allocation temporaire de CHF 1.5 million pour
les exercices 2020 et 2021 a été prorogée par le Grand conseil pour les exercices 2022 et 2023 (part
Ville de CHF 0.7 million).

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles, pour l'aide sociale
(guichet unique) et pour l'accueil pré et parascolaire.

2.16 Revenus extraordinaires

Le prélèvement au capital propre comprend le prélèvement pour les amortissements supplémentaires liés à la
réévaluation du patrimoine administratif (5 millions) et au prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de
CHF 1.85 million (CHF 1.9 million au budget 2022 et CHF 1.95 million aux comptes 2021).

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

460 Quotes-parts à des revenus 232'000 230'000 231'808.00 0.87

461 Dédommagements de collectivités
publiques

11'375'670 11'396'630 9'987'312.08 -0.18

462 Péréquation financière et
compensation des charges

13'202'330 13'265'040 14'358'282.00 -0.47

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

25'706'710 24'781'500 25'963'677.13 3.73

469 Différents revenus de transfert 60'000 89'900 27'433.35 -33.26

46 Total 50'576'710 49'763'070 50'568'512.56 1.64

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation par

rapport au
budget 2022

CHF CHF CHF %

489 Prélèvements capital propre 6'883'590 6'882'500 6'983'824.00 0.02

48 Total 6'883'590 6'882'500 6'983'824.00 0.02

23

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

3. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

Le détail des investissements figure en annexe 7.

L'art. 9 du règlement communal sur les finances (RCF) limite les investissements en fonction de l'autofinancement.
Le calcul de l'autofinancement et du besoin en trésorerie figurent en annexe 10.

L'autofinancement ressortant du budget du compte de résultat est négatif et s'élève à CHF -0.8 million (annexe 10).
Il est cependant à noter que si la participation Viteos était restée au patrimoine financier, l'autofinancement serait
positif à concurrence de CHF 2.8 millions. Les investissements se montant à CHF 41 millions, l'insuffisance de
financement est ainsi de CHF 41.8 millions. Le Conseil communal propose au Conseil général de renoncer au
respect de la limite du degré d'autofinancement afin de pouvoir réaliser les dépenses d'investissements de CHF 31.6
millions soumis au mécanisme de maîtrise des finances.

Au vu de ce qui précède, nous vous remercions, Monsieur le président, Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux, de bien vouloir voter les arrêtés ci-après.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL

Le président   La chancelière a.i.
Patrick Herrmann Sarah Steinweg Clark

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Ecart

BU23 - BU22
Ecart

BU23 - CO21

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances

Investissements bruts 31'622'000.00 32'030'000.00 18'019'763.00 -408'000.00 13'602'237.00

- Recettes -3'018'000.00 -2'202'000.00 -2'225'139.80 -816'000.00 -792'860.20

Investissements nets 28'604'000.00 29'828'000.00 15'794'623.20 -1'224'000.00 12'809'376.80

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances

Investissements bruts 14'988'000.00 18'383'000.00 12'581'233.65 -3'395'000.00 2'406'766.35

- Recettes -2'608'000.00 -7'283'000.00 -1'538'759.15 4'675'000.00 -1'069'240.85

Investissements nets 12'380'000.00 11'100'000.00 11'042'474.50 1'280'000.00 1'337'525.50

Investissements nets totaux 40'984'000.00 40'928'000.00 26'837'097.70 56'000.00 14'146'902.30

24

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

ARRETES D'APPROBATION DU BUDGET

Arrêté no 1

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 9 novembre 2022;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier – 1 Un crédit budgétaire global de CHF 11'609'000.- est accordé au Conseil communal pour les
crédits d'engagement bruts inférieurs ou égaux à CHF 250'000.- inclus dans la liste détaillée figurant dans les
tableaux relatifs aux investissements inscrits au budget 2023. Les subventions et recettes éventuelles seront
portées en diminution du présent crédit.

2 Le montant indiqué à l'alinéa 1 est composé des éléments suivants :

Article 2 – Le présent arrêté est soumis au référendum facultatif.

Article 3 – Le Conseil communal est autorisé à conclure les emprunts nécessaires au financement de ces crédits.

Article 4 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 15 décembre 2022

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président   La secrétaire
Cédric Haldimann Marina Schneeberger

Crédit soumis au mécanisme de maîtrise des finances 9'130'000.00CHF

Crédits financés non soumis, financés par des taxes 2'479'000.00CHF

11'609'000.00CHF

25

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

Arrêté no 2

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 9 novembre 2022;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier –  Un crédit budgétaire total de CHF 2'000'000.- est accordé au Conseil communal pour faire
face à des dépenses d'investissements imprévues.

Article 2 – Le montant indiqué à l'article premier est réparti de la manière suivante :

a) Crédits soumis CHF 1'700'000.-
Service des bâtiments et du logement CHF    200'000.-
Service technique CHF    200'000.-
Service des espaces publics CHF    100'000.-
Service des sports CHF    100'000.-
Divers soumis CHF 1'100'000.-

b) Crédits non-soumis CHF 300'000.-
Eaux-Réseau CHF 200'000.-
Divers non-soumis CHF 100'000.-

Total  CHF 2'000'000.-

Article 3 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 15 décembre 2022

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président   La secrétaire
Cédric Haldimann Marina Schneeberger

26

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

Arrêté no 3

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 9 novembre 2022;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier – Une enveloppe globale de 998.2 postes en équivalent plein-temps (EPT) est accordée pour
le budget 2023.

Article 2 – Le Conseil communal gère les augmentations et les diminutions de personnel dans les limites définies
à l'article premier.

Article 3 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 15 décembre 2022

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président   La secrétaire
Cédric Haldimann Marina Schneeberger

27

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2023

Arrêté no 4

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 9 novembre 2022;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier – Est approuvé le budget de l'exercice 2023, qui comprend :

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit :

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit :

Article 2 – Compte tenu de circonstances extraordinaires et en application de l'art. 9 al. 8 RCF, il est dérogé au
mécanisme du calcul du frein à l'endettement mentionné à l'art. 9 al. 6 RCF.

Article 3 – 1 Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur.

2 Il sera transmis, avec un exemplaire du budget, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 15 décembre 2022

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président   La secrétaire
Cédric Haldimann Marina Schneeberger

Charges d'exploitation 269'346'390.00CHF

Revenus d'exploitation -243'703'140.00CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 25'643'250.00CHF

Charges financières 13'772'070.00CHF
Revenus financiers -17'728'920.00CHF
Résultat provenant de financements (2) -3'956'850.00CHF

Résultat opérationnel (1+2) 21'686'400.00CHF
Charges extraordinaires 61'820.00CHF
Revenus extraordinaires -6'883'590.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -6'821'770.00CHF

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) 14'864'630.00CHF

Dépenses 46'610'000.00CHF

Recettes -5'626'000.00CHF
Total du compte des investissements 40'984'000.00CHF

28

Budget 2023

1. Compte de résultats condensé par nature

2. Compte de résultats détaillé selon la
classification institutionnelle

3. Remarques au budget

4. Compte de résultats condensé selon la
classification fonctionnelle

5. Plan financier et des tâches 2024-2026

29

Budget 2023

1. Compte de résultats condensé par nature

31

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2023 - Compte de résultats condensé par nature

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

BU23 - BU22
Variation

BU23 - CO21

Charges d'exploitation 269'346'390 262'514'790 254'597'883.97 6'831'600 14'748'506.03

30 Charges de personnel 121'959'800 118'593'810 117'191'078.15 3'365'990 4'768'721.85

31 Biens, services, autres
charges exploitation

42'684'910 40'904'960 39'457'763.46 1'779'950 3'227'146.54

33 Amortissements patrimoine
administratif

23'711'170 22'854'720 23'328'506.30 856'450 382'663.70

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'442'500 1'592'520 1'886'283.27 -150'020 -443'783.27

36 Charges de transfert 39'682'080 39'986'080 37'612'526.04 -304'000 2'069'553.96

39 Imputations internes 39'865'930 38'582'700 35'121'726.75 1'283'230 4'744'203.25

Revenus d'exploitation -243'703'140 -234'888'420 -231'824'832.11 -8'814'720 -11'878'307.89

40 Revenus fiscaux -111'707'000 -105'185'000 -106'494'178.63 -6'522'000 -5'212'821.37

41 Revenus régaliens et de
concessions

-212'270 -210'630 -214'368.50 -1'640 2'098.50

42 Prestation services et taxes
redevances

-40'180'010 -40'148'400 -38'639'270.64 -31'610 -1'540'739.36

43 Revenus divers -348'320 -367'020 -429'308.48 18'700 80'988.48

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-812'900 -631'600 -357'466.55 -181'300 -455'433.45

46 Revenus de transfert -50'576'710 -49'763'070 -50'568'512.56 -813'640 -8'197.44

49 Imputations internes -39'865'930 -38'582'700 -35'121'726.75 -1'283'230 -4'744'203.25

Résultat provenant des
activités d'exploitation 25'643'250 27'626'370 22'773'051.86 -1'983'120 2'870'198.14

34 Charges financières 13'772'070 14'358'170 18'463'690.56 -586'100 -4'691'620.56

44 Revenus financiers -17'728'920 -20'802'710 -23'994'690.95 3'073'790 6'265'770.95

Résultat provenant de
financements -3'956'850 -6'444'540 -5'531'000.39 2'487'690 1'574'150.39

Résultat opérationnel 21'686'400 21'181'830 17'242'051.47 504'570 4'444'348.53

38 Charges extraordinaires 61'820 0 18'415.00 61'820 43'405.00

48 Revenus extraordinaires -6'883'590 -6'882'500 -6'983'824.00 -1'090 100'234.00

Résultat extraordinaire -6'821'770 -6'882'500 -6'965'409.00 60'730 143'639.00

Résultat total, compte de
résultats

14'864'630 14'299'330 10'276'642.47 565'300 4'587'987.53

1. Compte de résultats condensé par nature

33

[image: image11.png]

Budget 2023

2. Compte de résultats détaillé selon la
classification institutionnelle

35

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Ville de La Chaux-de-Fonds
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

283,180,280
268,315,650

14,864,630
-

276,872,960
262,573,630

14,299,330
-

273,079,989.53
262,803,347.06

10,276,642.47
-

Administration générale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

17,156,200
4,820,640

12,335,560
-

15,959,210
3,845,220

12,113,990
-

14,943,010.19
1,013,184.77

13,929,825.42
-

100 Conseil général
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

86,900
0

86,900

88,700
0

88,700

85,689.55
0.00

85,689.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 18,900 13,200 18,689.55

31020200 Frais d'impression, photocopies 4,400 2,500 4,332.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 200 0 145.00

31300000 Prestations de services de tiers 7,600 5,000 7,582.15

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,100 1,100 1,034.20

31300430 Frais de réception 5,600 4,600 5,595.65

36 Charges de transfert 68,000 75,500 67,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 68,000 75,500 67,000.00

110 Conseil communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,189,750
0

3,189,750

3,102,930
0

3,102,930

3,173,282.06
0.00

3,173,282.06

30 Charges de personnel 2,388,200 2,333,300 2,399,395.95

30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 1,005,700 971,400 962,806.00

30000005 Indemnité de sortie Conseil communal 40,700 25,000 114,864.10

30000100 Pensions retraite 719,900 697,000 712,062.60

30009000 Rmbts salaires membres d'autorités 105,000 - 100,000 - 105,652.30 -

30100000 Salaires du personnel 339,500 340,700 325,318.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 900 900.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 14,227.75 -

30400000 Allocations enfants & formation 21,400 23,000 23,710.50

30420000 Indemnités de repas 15,000 15,000 15,000.00

30490020 Indemn. Déplacements 15,000 15,000 15,000.00

30490030 Allocations résidence 3,000 3,300 3,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 74,100 72,300 75,645.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 11,400 11,300 12,617.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,500 2,400 2,479.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 176,100 188,500 184,568.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 13,400 13,400 11,768.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 28,400 27,700 28,931.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 15,500 15,100 14,743.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,200 1,150 1,198.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,900 7,650 7,990.50

30990000 Autres charges de personnel 2,500 2,500 6,370.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 766,980 745,500 760,586.11

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 283.70

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,500 500 10,972.75

31020600 Participations publications externes 18,000 18,000 17,308.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 42.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 543.25

31200100 Electricité-Eau-Gaz 380 300 788.60

37

[image: image12.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale
31300000 Prestations de services de tiers 2,000 0 24,000.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 614,000 614,000 560,142.85

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,000 2,000 798.60

31300430 Frais de réception 25,000 17,100 41,202.87

31340110 Assurances RC 500 500 376.60

31340130 Assurances choses 100 100 49.89

31600100 Location local, terrain, surface, place 94,500 87,000 96,342.05

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7,500 5,500 7,734.95

36 Charges de transfert 1,000 500 13,300.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,000 500 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 0 0 12,800.00

39 Imputations internes 33,570 23,630 0.00

39101000 Prestations informatiques 33,570 23,630 0.00

115 Parlement des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,000
0

14,000

14,000
0

14,000

11,149.71
0.00

11,149.71

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 0 4.01

31340130 Assurances choses 0 0 4.01

36 Charges de transfert 14,000 14,000 11,145.70

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 14,000 14,000 11,145.70

121 Chancellerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

541,180
400

540,780
-

517,100
0

517,100

484,651.63
12,054.10

472,597.53
-

30 Charges de personnel 393,900 391,750 377,057.00

30100000 Salaires du personnel 313,300 308,500 298,576.30

30400000 Allocations enfants & formation 1,400 1,000 1,406.25

30490030 Allocations résidence 3,000 3,000 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,400 17,200 16,559.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,400 3,400 3,305.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 600 542.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 38,500 41,750 38,898.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,800 3,900 3,290.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,700 6,650 6,333.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,600 3,650 3,133.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 262.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,900 1,800 1,748.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 104,510 90,500 94,662.58

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 800 2,477.70

31020100 Annonces-Publications 2,600 2,500 2,592.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 1,100 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 300 1,000 276.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 40.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 1,994.80

31200100 Electricité-Eau-Gaz 500 400 652.60

31300000 Prestations de services de tiers 57,100 45,000 43,080.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 210 0 203.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,500 2,500 4,653.75

31300430 Frais de réception 1,000 0 1,001.60

31340110 Assurances RC 200 200 84.80

31340130 Assurances choses 100 100 74.83

38

[image: image13.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 500 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 36,000 36,000 37,443.30

31700000 Déplacements véhicule privé 100 0 58.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 400 400 29.20

39 Imputations internes 42,770 34,850 12,932.05

39000030 Vin offert par la Ville 23,000 23,000 12,593.25

39100100 Déchets - taxe de base 350 350 338.80

39101000 Prestations informatiques 19,420 11,500 0.00

42 Prestations de services et taxes 400 - 0 400.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 400 - 0 400.00 -

49 Imputations internes 0 0 11,654.10 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 11,654.10 -

122 Service de l'économie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

356,720
0

356,720

274,960
0

274,960

40,707.30
0.00

40,707.30

30 Charges de personnel 168,800 122,300 17,777.70

30100000 Salaires du personnel 133,500 96,300 13,625.35

30490020 Indemn. Déplacements 1,100 0 132.00

30490030 Allocations résidence 1,000 700 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 7,380 5,300 748.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,480 1,100 149.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 250 200 24.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 17,160 13,800 2,570.90

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,660 1,100 150.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,830 2,000 286.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,540 1,100 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 120 100 11.85

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 780 600 79.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 177,700 145,100 15,532.60

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 1,000 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 611.65

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 1,500 1,500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 500 500 20.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,500 10,000 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 100 0 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 150,000 125,000 12,500.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 100 100 247.00

31300430 Frais de réception 15,000 3,000 2,153.95

31700000 Déplacements véhicule privé 1,500 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5,000 3,000 0.00

36 Charges de transfert 4,500 4,500 7,397.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 4,500 4,500 7,397.00

39 Imputations internes 5,720 3,060 0.00

39101000 Prestations informatiques 5,720 3,060 0.00

123 Service informatique communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,409,640
4,018,740

390,900
-

3,792,030
3,168,820

623,210
-

3,442,603.34
210,907.15

3,231,696.19
-

39

[image: image14.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale

30 Charges de personnel 50,000 52,000 47,764.35

30490010 Indemnité téléphonie 50,000 52,000 47,764.35

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,586,000 3,186,500 2,988,689.49

31020200 Frais d'impression, photocopies 236,000 236,000 290,738.95

31130010 Matériel informatique 50,000 50,000 55,191.45

31180000 Développement & achat logiciels-licences 110,000 120,000 83,732.73

31300000 Prestations de services de tiers 45,000 30,000 25,763.75

31300210 Téléphonie et télécommunications 210,000 210,000 202,705.15

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 9.53

31330100 Mandat prestations informatiques 1,550,000 1,345,000 1,212,038.20

31340130 Assurances choses 1,000 3,500 869.00

31530010 Entretien de matériel informatique 780,000 710,000 692,776.70

31580100 Maintenance logiciels 572,000 448,000 395,953.83

31690010 Locations éléments de télécommunication 32,000 34,000 28,910.20

33 Amortissement patrimoine administratif 773,640 553,530 406,149.50

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 773,640 553,530 406,149.50

42 Prestations de services et taxes 1,500 - 1,500 - 6,300.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 1,500 - 1,500 - 5,310.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 990.00 -

43 Revenus divers 17,000 - 17,000 - 16,935.15 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 17,000 - 17,000 - 16,935.15 -

49 Imputations internes 4,000,240 - 3,150,320 - 187,672.00 -

49000010 Matériel informatique 0 177,900 - 0.00

49101000 Prestations informatiques 4,000,240 - 2,972,420 - 187,672.00 -

124 Affaires juridiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

270,010
0

270,010

266,090
0

266,090

250,520.59
0.00

250,520.59

30 Charges de personnel 203,150 198,330 196,216.25

30100000 Salaires du personnel 159,200 153,700 152,332.70

30400000 Allocations enfants & formation 4,000 4,000 3,960.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 8,800 8,450 8,364.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,700 1,660 1,650.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 300 300 274.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 21,000 22,300 22,035.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,850 1,850 1,631.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,350 3,250 3,199.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,850 1,770 1,751.75

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 150 150 132.60

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 950 900 883.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 63,000 63,450 54,304.34

31000000 Fourniture et matériel de bureau 100 200 10.15

31020200 Frais d'impression, photocopies 200 200 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,000 700 44.10

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,000 2,000 2,621.75

31200100 Electricité-Eau-Gaz 500 400 217.65

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 350 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 100 100 49.10

31320300 Conseillers externes - Experts 40,000 40,000 34,766.65

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,000 1,000 500.00

40

[image: image15.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale
31340110 Assurances RC 30 200 28.90

31340130 Assurances choses 70 100 69.84

31600100 Location local, terrain, surface, place 17,500 17,500 15,768.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 700 227.40

39 Imputations internes 3,860 4,310 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 50 50 0.00

39101000 Prestations informatiques 3,810 4,260 0.00

126 Communication et promotion de la Ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

716,470
5,000

711,470
-

615,330
1,000

614,330
-

575,807.68
3,051.10

572,756.58
-

30 Charges de personnel 446,550 423,320 497,016.50

30100000 Salaires du personnel 339,100 319,500 387,106.55

30100300 Salaires du personnel en formation 15,500 10,300 14,766.70

30400000 Allocations enfants & formation 5,400 7,330 7,326.00

30490030 Allocations résidence 2,400 3,200 3,900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 19,600 18,300 22,067.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,950 3,700 3,867.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 650 600 723.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 41,500 43,250 39,400.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,400 4,100 3,456.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,500 7,000 8,439.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,100 3,800 3,282.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 350 290 349.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,100 1,950 2,331.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 212,060 154,550 78,667.98

31000000 Fourniture et matériel de bureau 250 250 40.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 500 850 157.45

31010550 Marchandises et objets pour revente 5,000 0 4,739.35

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0 5,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 8,000 8,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 92,000 49,610 11,690.30

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 5,000 5,000 8,608.45

31030100 Abonnement journaux, magazines 410 410 420.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 50 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0 500 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,500 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,500 3,000 1,306.50

31200100 Electricité-Eau-Gaz 340 270 162.40

31300000 Prestations de services de tiers 22,000 41,000 14,749.15

31300300 Frais de port - Affranchissements 50,000 35,610 14,506.22

31300430 Frais de réception 500 750 138.00

31300840 Publications, édition 22,000 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0 0 8,885.25

31340110 Assurances RC 110 250 106.00

31340130 Assurances choses 50 0 37.21

31600100 Location local, terrain, surface, place 0 0 10,941.30

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 1,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 300 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 115.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,100 2,000 2,065.40

39 Imputations internes 57,860 37,460 123.20

39100100 Déchets - taxe de base 120 110 123.20

39101000 Prestations informatiques 57,740 37,350 0.00

41

[image: image16.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale

42 Prestations de services et taxes 5,000 - 1,000 - 1,282.10 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 5,000 - 1,000 - 1,282.10 -

49 Imputations internes 0 0 1,769.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 1,430.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 339.00 -

130 Contrôle des habitants
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,563,230
601,000
962,230

-
1,314,960

450,000
864,960

-
1,338,195.21

645,207.20
692,988.01

-

30 Charges de personnel 761,000 703,800 701,147.20

30100000 Salaires du personnel 585,100 542,550 536,765.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 1,070 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 17,600 8,240 15,142.50

30400000 Allocations enfants & formation 10,900 10,890 11,533.50

30490020 Indemn. Déplacements 1,100 1,250 1,056.00

30490030 Allocations résidence 5,250 3,900 3,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 33,400 30,520 29,919.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,700 6,120 5,994.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,100 1,000 981.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 68,500 69,680 68,639.35

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,500 6,850 6,114.60

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,800 11,670 11,443.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,950 6,340 6,171.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 550 490 475.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,550 3,230 3,160.50

30900000 Formation métier 0 0 450.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 107,350 95,210 117,688.46

31000000 Fourniture et matériel de bureau 6,000 4,800 11,770.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 440 420 420.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 240.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4,000 4,000 7,862.85

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0 500 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,880 1,500 1,914.40

31300090 Prestations tiers-Elections, votations 17,000 5,000 20,050.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 70 0 70.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 10,000 12,000 10,246.64

31300310 Affranch./frais port-Elections votations 1,000 1,500 1,055.46

31300400 Frais bancaires et postaux 1,800 700 1,566.84

31340110 Assurances RC 160 190 154.80

31340130 Assurances choses 300 310 299.09

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 90 89.40

31510220 Entretien appareil-Elections, votations 5,000 5,000 3,895.85

31600100 Location local, terrain, surface, place 56,000 55,000 56,218.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 657.00

31810010 Pertes sur débiteurs 200 200 110.58

31990000 Autres charges d'exploitation 3,000 3,500 1,066.50

33 Amortissement patrimoine administratif 2,250 2,250 2,256.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,250 2,250 2,256.00

36 Charges de transfert 520,000 353,000 516,913.15

36010020 Quote-part canton - Document identité 70,000 50,000 78,063.50

36010030 Quote-part canton - Permis séjour 320,000 183,000 320,966.05

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 130,000 120,000 117,883.60

42

[image: image17.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale

39 Imputations internes 172,630 160,700 190.40

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 190.40

39101000 Prestations informatiques 172,430 160,500 0.00

42 Prestations de services et taxes 595,000 - 447,000 - 620,575.70 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 10,000 - 16,000 - 11,100.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 400,000 - 240,000 - 407,310.00 -

42100120 Emolument - Document d'identité 100,000 - 90,000 - 110,145.00 -

42100140 Indemnisations renseignements 25,000 - 30,000 - 20,625.00 -

42100150 Permis-Visas-Certificats 60,000 - 70,000 - 70,635.70 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 660.00 -

42601000 Frais de sommations 0 0 60.00 -

42700000 Amendes / contraventions 0 1,000 - 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 40.00 -

43 Revenus divers 3,000 - 3,000 - 17,855.25 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 3,000 - 3,000 - 17,855.25 -

46 Revenus de transfert 3,000 - 0 6,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000 - 0 6,000.00 -

49 Imputations internes 0 0 776.25 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 776.25 -

150 Transports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,008,300
195,500

5,812,800
-

5,973,110
225,400

5,747,710
-

5,540,403.12
141,965.22

5,398,437.90
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 189,950 195,810 163,876.27

31300000 Prestations de services de tiers 46,400 46,520 27,972.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,550 8,940 3,108.75

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000 1,000 515.45

31300830 Cartes journalières CFF 130,000 130,000 129,990.72

31320300 Conseillers externes - Experts 8,000 8,000 1,250.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,000 1,350 1,038.65

33 Amortissement patrimoine administratif 41,330 43,920 7,394.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 41,330 43,920 7,394.00

36 Charges de transfert 5,777,020 5,733,380 5,369,132.85

36140100 Dédommagements entreprises publiques 5,498,020 5,454,380 5,162,846.85

36350010 Subventions aux entreprises privées 273,000 273,000 202,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,000 1,000 1,000.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 5,000 5,000 3,286.00

42 Prestations de services et taxes 500 - 500 - 465.00 -

42400000 Prestations de services 500 - 500 - 465.00 -

43 Revenus divers 135,000 - 135,000 - 114,066.87 -

43090020 Cartes journalières CFF 135,000 - 135,000 - 114,066.87 -

46 Revenus de transfert 60,000 - 89,900 - 27,433.35 -

46900000 Redistribution taxe CO2 60,000 - 89,900 - 27,433.35 -

43

[image: image18.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,738,950
14,320,800

1,418,150
-

16,359,200
16,731,060

371,860
-
-

17,605,172.38
16,282,740.93

1,322,431.45
-

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,337,780
1,018,700
2,319,080

-
3,110,940

934,400
2,176,540

-
2,871,953.41

964,700.69
1,907,252.72

-

30 Charges de personnel 2,906,700 2,736,900 2,546,994.50

30100000 Salaires du personnel 1,521,200 1,415,500 1,254,375.10

30100010 Salaire du personnel administratif 207,700 196,200 193,583.20

30100120 Salaire du personnel d'entretien 533,500 493,700 504,794.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000 1,000 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 40,400 61,300 73,086.85

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 15,000 - 31,667.85 -

30400000 Allocations enfants & formation 46,400 36,700 40,920.00

30490020 Indemn. Déplacements 4,300 7,400 4,224.00

30490030 Allocations résidence 18,000 16,200 12,761.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 127,600 119,900 111,967.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 25,600 24,100 22,422.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,200 4,000 3,670.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 272,200 278,600 257,371.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 13,100 12,500 19,584.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 48,800 45,900 42,821.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 26,100 24,300 21,977.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,100 1,900 1,774.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 13,500 12,700 11,827.75

30900000 Formation métier 0 0 450.00

30990000 Autres charges de personnel 0 0 50.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 329,120 292,780 301,186.81

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,000 1,800 2,769.90

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 7,000 6,000 7,808.03

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 84,900 61,600 107.65

31010400 Produits et matériel de nettoyage 114,700 112,700 142,982.49

31010510 Achat électricité (voiture) 800 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 100 100 101.55

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,900 1,900 1,564.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 8,000 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 600 500 546.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 20,100 20,100 13,361.37

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 500 0 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 8,850 7,850 74,204.23

31200300 Elimination des déchets - Sacs 31,800 31,200 32,908.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 600 300 403.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 300 300 150.00

31300430 Frais de réception 1,500 1,500 171.05

31310010 Planifications et projections de tiers 7,800 7,800 0.00

31320500 Cadastre et frais notaires liés 1,500 1,500 0.00

31340110 Assurances RC 600 700 219.90

31340130 Assurances choses 0 10 0.00

31340160 Assurances véhicules 3,600 3,600 2,955.70

31370130 Taxes véhicules 3,800 2,800 3,067.95

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 11,000 11,000 8,783.49

31440050 Entretien WC - Luminaires 500 500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 9,500 12,100 3,289.35

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,820 1,820 1,809.60

31700000 Déplacements véhicule privé 1,800 1,100 1,776.50

44

[image: image19.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,600 2,100 266.85

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,950 1,900 1,939.00

33 Amortissement patrimoine administratif 27,680 14,630 18,610.20

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 27,680 14,630 18,610.20

39 Imputations internes 74,280 66,630 5,161.90

39000050 Carburants Ville 5,850 4,500 4,727.90

39100100 Déchets - taxe de base 690 580 434.00

39101000 Prestations informatiques 67,740 61,550 0.00

42 Prestations de services et taxes 23,500 - 23,700 - 32,827.99 -

42400000 Prestations de services 0 0 77.02 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 23,500 - 23,700 - 24,250.97 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 8,500.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0 0 10,000.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0 0 10,000.00 -

46 Revenus de transfert 13,000 - 15,000 - 13,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 13,000 - 15,000 - 13,000.00 -

49 Imputations internes 982,200 - 895,700 - 908,872.70 -

49100040 Participation aux frais de personnel 982,200 - 895,700 - 899,076.60 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 2,537.10 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 6,401.00 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 858.00 -

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,975,910
2,483,080
2,492,830

-
4,797,500
2,429,130
2,368,370

-
4,957,143.06
2,618,473.13
2,338,669.93

-

30 Charges de personnel 750,600 726,900 701,740.33

30100120 Salaire du personnel d'entretien 585,800 563,100 543,759.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,500 1,200 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 14,300 13,600 14,280.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,100 1,300 1,056.00

30490030 Allocations résidence 3,200 3,200 3,027.85

30500000 Contributions AVS-AI-APG 32,500 31,200 29,291.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,500 6,300 5,869.36

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,100 1,100 959.80

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 63,300 66,300 64,567.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 18,000 17,300 18,329.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,400 12,000 11,201.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,800 6,500 5,841.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 500 463.61

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,500 3,300 3,092.81

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,793,660 1,639,120 1,630,013.73

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 10,000 5,500 11,758.41

31010400 Produits et matériel de nettoyage 9,500 5,400 8,680.87

31020100 Annonces-Publications 400 600 32.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7,000 7,000 5,340.40

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,000 4,000 3,613.35

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 8,500 12,000 8,222.23

31200105 Electricité-Eau-Gaz 322,880 258,300 237,547.83

31200110 Eau froide objets à forfait 3,000 3,000 2,904.76

31200120 Eau froide objets vacants 4,400 5,300 3,527.25

45

[image: image20.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
31200150 Electricité-Eau-Gaz WC 29,200 31,700 33,164.30

31200215 Chauffage immeubles 303,630 242,900 244,856.90

31200220 Chauffage objets à forfait 2,900 2,600 3,499.31

31200230 Chauffage objets vacants 1,500 1,500 1,721.06

31200240 Chauffages salles publiques 32,500 25,000 24,951.56

31300000 Prestations de services de tiers 174,140 200,250 267,162.64

31300010 Déneigement 70,400 48,700 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 200 200 168.65

31300400 Frais bancaires et postaux 20 20 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 38,100 34,100 31,936.25

31300900 Elimination des déchets 1,000 1,000 639.25

31300920 Compostage 1,000 1,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 400 142.40

31340110 Assurances RC 300 300 157.25

31340120 Assurances bâtiments 83,600 85,600 77,587.35

31340130 Assurances choses 300 5,300 238.70

31340140 Assurances techniques 2,200 2,200 752.72

31340160 Assurances véhicules 700 700 0.00

31370130 Taxes véhicules 550 550 151.50

31440015 Entretien bâtiments 383,400 374,900 307,812.13

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 900 700 783.35

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 146,200 140,700 128,821.71

31440150 Entretien bâtiments WC 30,000 30,000 26,319.15

31490000 Entretien des installations et monuments 52,000 45,000 73,455.70

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,000 3,000 828.25

31600100 Location local, terrain, surface, place 4,700 4,700 4,613.30

31600210 Locations objets vacants 26,440 20,400 49,898.40

31600220 Charges objets vacants 10,700 9,900 11,163.25

31600230 Perte sur loyer 500 500 41,621.55

31600240 Location à l'interne 20,700 22,200 14,940.00

31900100 Réparations dégâts 2,000 2,000 1,000.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,276,450 2,276,660 2,549,138.70

33000100 Amort. planifié terrains 1,160 1,160 1,162.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 9,680 11,050 11,049.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 26,660 40,660 26,656.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 2,118,570 2,131,600 2,074,571.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 96,400 74,190 65,520.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 370,180.70

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 23,980 18,000 0.00

36 Charges de transfert 55,000 55,000 38,175.45

36370010 Subventions aux personnes physiques 55,000 55,000 38,175.45

39 Imputations internes 100,200 99,820 38,074.85

39100000 Prestations de services 74,100 74,100 10,000.00

39100010 Honoraires gérance PA 15,020 15,020 19,515.30

39100100 Déchets - taxe de base 1,780 1,500 1,129.25

39100110 Déchets - taxe au poids 9,300 9,200 7,430.30

42 Prestations de services et taxes 430,740 - 398,450 - 456,875.59 -

42400000 Prestations de services 27,800 - 27,800 - 26,882.73 -

42400020 Participation aux prestations fournies 392,240 - 360,750 - 382,487.45 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 199.99 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 3,180.80 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 10,700 - 9,900 - 11,163.25 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 12,704.50 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 20,000.00 -

46

[image: image21.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
42600230 Rectification TVA 0 0 256.87 -

44 Revenus financiers 638,820 - 653,740 - 689,891.49 -

44700010 Location bâtiments 51,070 - 51,070 - 51,068.00 -

44700020 Loyers des jardins 13,510 - 13,330 - 12,584.00 -

44700030 Forfait jardins 10,100 - 10,740 - 10,408.00 -

44700100 Produits des loyers 313,300 - 317,000 - 417,606.84 -

44700210 Locations objets vacants 26,440 - 20,400 - 49,898.40 -

44700240 Location à l'interne 20,700 - 22,200 - 14,940.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 6,900 - 6,900 - 6,804.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 185,600 - 185,600 - 103,023.90 -

44790000 Autres produits des biens-fonds 0 0 665.35 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 11,200 - 26,500 - 22,893.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 1,108,130 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 1,108,130 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

49 Imputations internes 305,390 - 268,810 - 363,585.05 -

49100000 Prestations de services 285,650 - 249,070 - 331,360.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 19,740 - 19,740 - 19,740.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 11,312.40 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 1,172.65 -

205 Forêts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

195,500
20,300

175,200
-

182,120
2,900

179,220
-

139,895.70
19,610.00

120,285.70
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 160,000 160,000 101,801.80

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts 160,000 160,000 101,801.80

33 Amortissement patrimoine administratif 16,500 3,120 14,710.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 2,710 3,120 622.00

33005100 Amortissements planifiés, forêts 13,790 0 14,088.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 1,000 1,000 5,718.00

35110100 Attribution Fonds 1,000 1,000 5,718.00

36 Charges de transfert 18,000 18,000 17,665.90

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 18,000 18,000 17,665.90

45 Prélèvements sur financements spéciaux 1,000 - 1,000 - 0.00

45110040 Prélèvement Fonds 1,000 - 1,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 5,510 - 1,900 - 5,522.00 -

46300000 Subventions de la Confédération 3,760 - 1,600 - 3,765.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,750 - 300 - 1,757.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 13,790 - 0 14,088.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 13,790 - 0 14,088.00 -

210 Gérance - secrétariat
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,293,250
1,205,770

87,480
-

1,108,880
1,124,990

16,110
-
-

1,112,022.76
1,116,282.19

4,259.43
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 40,190 38,640 31,571.31

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,200 3,200 3,318.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,000 2,000 1,668.00

31010510 Achat électricité (voiture) 400 400 284.95

47

[image: image22.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
31020100 Annonces-Publications 50 50 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,500 1,500 2,056.37

31030100 Abonnement journaux, magazines 680 250 247.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 150 150 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 600 600 0.00

31180000 Développement & achat logiciels-licences 130 130 129.25

31300000 Prestations de services de tiers 8,130 8,110 3,877.18

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 150.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,300 9,300 7,574.89

31300400 Frais bancaires et postaux 1,550 1,550 238.23

31340130 Assurances choses 300 300 214.96

31340140 Assurances techniques 500 0 482.68

31340160 Assurances véhicules 1,010 1,010 905.90

31370130 Taxes véhicules 1,400 800 1,533.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300 300 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,100 1,100 1,943.90

31600100 Location local, terrain, surface, place 6,240 6,240 6,214.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,500 1,500 0.00

31900100 Réparations dégâts 0 0 732.00

33 Amortissement patrimoine administratif 3,790 6,460 6,455.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,790 6,460 6,455.00

39 Imputations internes 1,249,270 1,063,780 1,073,996.45

39000050 Carburants Ville 1,000 1,000 813.85

39100040 Participation frais personnel 1,099,600 1,013,100 1,016,476.60

39101000 Prestations informatiques 148,670 49,680 56,706.00

42 Prestations de services et taxes 1,102,300 - 1,020,370 - 1,072,515.04 -

42400000 Prestations de services 485,440 - 483,940 - 523,286.69 -

42400020 Participation aux prestations fournies 135,000 - 135,000 - 135,960.85 -

42400070 Honoraire de gérance (interne) 481,860 - 401,430 - 413,267.50 -

49 Imputations internes 103,470 - 104,620 - 43,767.15 -

49100000 Prestations de services 74,100 - 74,100 - 10,000.00 -

49100010 Honoraires gérances PA 29,370 - 30,520 - 33,767.15 -

211 Bâtiments locatifs
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,092,770
6,963,540
1,870,770

-
-

6,209,480
8,558,170
2,348,690

-
-

6,416,384.99
9,763,822.12
3,347,437.13

-
-

34 Charges financières 3,771,470 4,890,880 5,109,679.39

34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 0 5,000 0.00

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 0 2,375,000 2,565,990.30

34310077 Déneigement 75,000 75,000 65,372.37

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 159,000 153,000 89,456.86

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 765,000 700,000 756,256.70

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 12,300 19,300 6,973.80

34310140 Entretien des jardins PF (interne) 0 11,000 0.00

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 1,000 1,000 761.85

34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 3,000 5,000 642.45

34314210 Locations objets vacants PF 638,200 608,280 657,863.05

34314220 Charges objets vacants PF 156,000 112,800 174,279.40

34390100 Annonces-Publications PF 1,500 1,500 0.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 33,800 31,800 17,253.58

34391110 Eau froide objets à forfait PF 4,000 4,000 2,895.18

34391120 Eau froide objets vacants PF 26,000 22,000 32,893.23

34391210 Chauffage immeuble PF 41,000 15,000 262.91

48

[image: image23.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
34391220 Chauffage objets à forfait PF 6,000 5,000 5,364.15

34391230 Chauffage objets vacants PF 154,700 79,900 123,997.18

34394110 Assurances RC PF 90 90 0.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 142,300 129,300 118,187.96

34394130 Assurances choses PF 180 180 134.88

34394140 Assurances techniques  PF 4,500 4,250 4,456.05

34395000 Prestations de services de tiers PF 113,500 92,000 7,338.90

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 0 4,900 0.00

34395215 Téléphonie et télécommunications PF 3,000 0 2,863.23

34395400 Frais bancaires et postaux PF 100 10 55.88

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 432,400 352,250 375,176.55

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 12,000 12,000 26,233.20

34399000 Perte sur loyer PF 31,900 31,900 19,326.15

34399010 Pertes sur débiteurs PF 25,000 25,000 14,289.78

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 30,000 14,420 41,353.80

34414000 Réévaluations bâtiments PF 900,000 0 0.00

39 Imputations internes 1,321,300 1,318,600 1,306,705.60

39400130 Intérêts PF 1,321,300 1,318,600 1,306,705.60

44 Revenus financiers 6,963,540 - 8,041,170 - 9,585,674.12 -

44010030 Intérêts de retard 300 - 0 720.85 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 500,000 - 500,000 - 1,815,961.31 -

44300100 Produits des loyers PF 5,644,690 - 5,474,390 - 5,419,597.08 -

44300210 Locations objets vacants PF 638,200 - 608,280 - 657,863.05 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 9,700 - 9,700 - 9,774.65 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 156,000 - 112,800 - 174,279.40 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 3,500 - 3,500 - 4,732.91 -

44390130 Rectification TVA PF 0 0 2,389.58 -

44391000 Autres remboursements de tiers 4,000 - 0 16,925.90 -

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0 0 19,803.75 -

44391210 Frais de sommations PF 50 - 0 90.00 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 100 - 0 135.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 7,000 - 7,000 - 26,655.27 -

44399220 Récupération s/ADB 0 0 1,745.37 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 0 1,325,500 - 1,435,000.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0 517,000 - 165,000.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0 517,000 - 165,000.00 -

46 Revenus de transfert 0 0 13,148.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 13,148.00 -

212 Parkings
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

257,520
478,840
221,320

-
-

292,190
500,320
208,130

-
-

288,167.75
539,506.86
251,339.11

-
-

34 Charges financières 163,620 193,490 189,431.75

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 0 35,000 0.00

34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8,500 8,500 8,075.55

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 39,000 25,900 35,114.35

34310120 Déneigement PF 51,300 54,100 55,622.70

34310130 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0 4,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 3,240 4,920 2,936.70

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 2,500 1,850 1,612.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 780 770 706.41

34394140 Assurances techniques  PF 240 240 0.00

34395000 Prestations de services de tiers PF 41,200 41,200 41,601.15

49

[image: image24.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
34395210 Téléphonie et télécommunications PF 160 160 0.00

34395400 Frais bancaires et postaux PF 1,100 750 1,134.00

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 14,800 15,300 23,182.45

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 300 200 281.65

34399000 Perte sur loyer PF 500 600 156.65

34399010 Pertes sur débiteurs PF 0 0 3.09

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0 0 5.05

34419000 Réévaluation autres immo. corporelles PF 0 0 19,000.00

39 Imputations internes 93,900 98,700 98,736.00

39400130 Intérêts PF 93,900 98,700 98,736.00

44 Revenus financiers 478,840 - 500,320 - 539,506.86 -

44300100 Produits des loyers PF 475,600 - 495,400 - 520,335.92 -

44300210 Locations objets vacants PF 3,240 - 4,920 - 2,936.70 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 0 0 195.70 -

44390130 Rectification TVA PF 0 0 15,084.18 -

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0 0 952.50 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 0 0 1.86 -

240 Domaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

250,230
278,570

28,340
-
-

313,050
1,373,490
1,060,440

-
-

401,760.67
634,382.51
232,621.84

-
-

30 Charges de personnel 23,410 23,710 23,562.95

30100000 Salaires du personnel 18,400 18,400 18,343.00

30400000 Allocations enfants & formation 800 800 792.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 1,000 1,000 1,007.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 200 200 201.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 40 40 33.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 2,200 2,500 2,437.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 30 30 29.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 400 400 385.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 210 210 211.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 20 20 16.20

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 110 110 106.50

31 Biens, services, autres charges exploit. 126,980 126,980 92,513.25

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 125,000 125,000 92,032.41

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 130 130 125.00

31300430 Frais de réception 1,050 1,050 244.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 33.30

31700000 Déplacements véhicule privé 800 800 72.80

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 5.74

34 Charges financières 64,840 127,360 256,656.27

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 0 50,000 44,513.00

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 15,000 15,000 5,190.67

34310120 Déneigement PF 5,000 5,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 1,680 15,000 3,244.20

34314230 Location Domaine PF 2,280 2,280 2,275.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 9,000 9,000 4,541.50

34391210 Chauffage immeuble PF 0 0 814.30

34393000 Impôts et taxes 130 130 127.35

34394110 Assurances RC PF 20 20 5.20

34394120 Assurances bâtiments  PF 7,000 7,000 5,707.74

34394140 Assurances techniques  PF 20 0 13.00

34395000 Prestations de services de tiers PF 50 50 0.00

50

[image: image25.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
34395400 Frais bancaires et postaux PF 0 0 0.11

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 24,660 23,880 4,570.90

34399010 Pertes sur débiteurs PF 0 0 0.80

34410000 Réévaluation des terrains PF 0 0 185,652.50

39 Imputations internes 35,000 35,000 29,028.20

39400130 Intérêts PF 35,000 35,000 29,028.20

42 Prestations de services et taxes 102,000 - 102,000 - 76,388.49 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 102,000 - 102,000 - 76,373.62 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 14.82 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0.05 -

44 Revenus financiers 143,470 - 1,238,390 - 542,877.77 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 0 0 430,098.00 -

44300100 Produits des loyers PF 95,600 - 77,200 - 101,109.30 -

44300210 Locations objets vacants PF 1,680 - 15,000 - 3,244.20 -

44300300 Droits de superficie PF 37,070 - 37,070 - 0.00

44300370 Location Domaine PF 2,280 - 2,280 - 2,274.95 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 840 - 840 - 0.00

44390120 Rbts frais de poursuites PF 0 0 33.30 -

44390130 Rectification TVA PF 0 0 131.02 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 0 0 15.00 -

44430000 Réévaluations terrains PF 0 1,100,000 - 0.00

44700400 Location de la vigne 6,000 - 6,000 - 5,972.00 -

49 Imputations internes 33,100 - 33,100 - 15,116.25 -

49000030 Vin offert par la Ville 33,100 - 33,100 - 15,116.25 -

250 Foncier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

335,990
1,872,000
1,536,010

-
-

345,040
1,807,660
1,462,620

-
-

1,417,844.04
625,963.43
791,880.61

-

34 Charges financières 15,990 16,440 1,073,859.09

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 0 0 20,492.80

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 500 500 0.00

34314000 Loyers et frais d'utilisation 840 840 840.00

34314210 Locations objets vacants PF 4,000 4,000 11,100.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 0 100 51.30

34391210 Chauffage immeuble PF 0 250 0.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 650 650 600.96

34395400 Frais bancaires et postaux PF 0 100 201.08

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 10,000 10,000 10,534.95

34410000 Réévaluation des terrains PF 0 0 1,030,038.00

39 Imputations internes 320,000 328,600 343,984.95

39400130 Intérêts PF 320,000 328,600 343,984.95

44 Revenus financiers 1,872,000 - 1,807,660 - 625,963.43 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 1,690,000 - 450,000 - 346,950.35 -

44300100 Produits des loyers PF 20,000 - 27,000 - 36,600.00 -

44300120 Recettes horodateurs PF 0 0 22,603.73 -

44300210 Locations objets vacants PF 4,000 - 4,000 - 11,100.00 -

44300300 Droits de superficie PF 98,000 - 123,260 - 106,470.95 -

44300310 Droits de superficie Viteos 60,000 - 103,400 - 102,230.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 0 0 8.40 -

44430000 Réévaluations terrains PF 0 1,100,000 - 0.00

51

[image: image26.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Actions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

24,816,860
3,033,500

21,783,360
-

25,240,850
2,635,100

22,605,750
-

23,067,560.89
3,218,135.67

19,849,425.22
-

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,917,920
2,876,000
3,041,920

-
5,736,470
2,477,600
3,258,870

-
5,637,198.73
3,048,666.05
2,588,532.68

-

30 Charges de personnel 5,513,400 5,342,900 5,365,423.85

30100000 Salaires du personnel 4,379,700 4,201,200 4,248,688.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 4,700 4,600 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 43,300 50,100 22,873.50

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 2,465.15 -

30400000 Allocations enfants & formation 44,400 38,300 47,550.55

30490030 Allocations résidence 24,900 23,700 18,497.75

30500000 Contributions AVS-AI-APG 244,500 235,000 233,338.05

30500010 Contributions à la caisse de chômage 49,000 46,800 46,714.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 8,100 7,700 7,650.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 486,300 516,400 534,072.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 54,800 52,100 46,264.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 93,500 89,900 89,241.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 50,400 48,400 44,052.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,900 3,800 3,696.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 25,900 24,900 24,647.70

30900000 Formation métier 0 0 600.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 88,350 90,200 161,512.03

31000000 Fourniture et matériel de bureau 15,000 14,000 17,316.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,000 2,500 1,013.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 800 800 816.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 1,202.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 12,000 12,000 7,503.00

31300000 Prestations de services de tiers 600 30,000 75,845.86

31300080 Prestations tiers-autres collectivités 0 0 21,755.47

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,700 1,700 1,623.20

31300210 Téléphonie et télécommunications 0 0 292.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 28,000 20,000 28,758.60

31300400 Frais bancaires et postaux 1,500 1,500 1,282.75

31300800 Alarmes, surveillance 19,400 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3,000 3,000 0.00

31340110 Assurances RC 1,100 950 1,100.35

31340130 Assurances choses 550 550 548.15

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 1,000 943.30

31700000 Déplacements véhicule privé 1,000 1,600 550.45

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 600 600 787.20

31990000 Autres charges d'exploitation 100 0 173.30

33 Amortissement patrimoine administratif 25,460 25,460 25,462.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 19,550 19,550 19,549.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 5,910 5,910 5,913.00

39 Imputations internes 290,710 277,910 84,800.85

39100040 Participation frais personnel 58,000 65,000 83,372.85

39100100 Déchets - taxe de base 1,600 1,600 1,428.00

39101000 Prestations informatiques 231,110 211,310 0.00

42 Prestations de services et taxes 0 1,600 - 0.00

42400000 Prestations de services 0 1,600 - 0.00

52

[image: image27.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Actions sociales

43 Revenus divers 10,000 - 10,000 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 10,000 - 10,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 2,866,000 - 2,466,000 - 2,924,803.15 -

46120010 Dédommagements communes 80,000 - 80,000 - 100,140.70 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 2,700,000 - 2,300,000 - 2,742,324.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 6,000 - 6,000 - 4,300.00 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 80,000 - 80,000 - 78,038.45 -

49 Imputations internes 0 0 123,862.90 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 41,417.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 19,614.75 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 62,830.75 -

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

289,880
157,500
132,380

-
282,530
157,500
125,030

-
282,283.63
148,621.02
133,662.61

-

30 Charges de personnel 233,960 225,460 221,623.15

30100000 Salaires du personnel 183,200 175,400 173,049.10

30100200 Jubilaires / ancienneté 800 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 5,250 5,450 4,859.25

30490020 Indemn. Déplacements 110 110 105.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 10,100 9,630 9,502.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,050 1,930 1,886.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 350 320 311.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 22,650 23,750 23,364.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,100 1,990 1,766.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,900 3,690 3,634.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,150 2,020 1,990.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 200 150 150.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,100 1,020 1,004.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 26,260 30,010 40,874.28

31000000 Fourniture et matériel de bureau 400 150 420.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 100 100 99.75

31020200 Frais d'impression, photocopies 100 100 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 40 40 0.00

31060110 Matériel médical - Santé publique 500 600 97.80

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 7,500 7,500 12,302.35

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 100 100 150.55

31300000 Prestations de services de tiers 7,000 7,000 17,957.75

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 500 600 200.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 200.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 50 50 11.00

31300400 Frais bancaires et postaux 100 100 79.40

31300430 Frais de réception 0 3,500 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 7,200 7,500 7,200.00

31340110 Assurances RC 50 50 49.85

31340130 Assurances choses 20 20 15.28

31490000 Entretien des installations et monuments 200 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,200 2,200 2,090.00

39 Imputations internes 29,660 27,060 19,786.20

39100100 Déchets - taxe de base 60 60 46.20

39101000 Prestations informatiques 9,860 7,260 0.00

39200010 Location de locaux, de la place 19,740 19,740 19,740.00

53

[image: image28.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Actions sociales

42 Prestations de services et taxes 27,500 - 27,500 - 38,040.08 -

42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies 14,000 - 14,000 - 13,770.50 -

42400130 Prestations services-Santé publique 13,500 - 13,500 - 24,269.58 -

46 Revenus de transfert 130,000 - 130,000 - 110,580.94 -

46120010 Dédommagements communes 30,000 - 30,000 - 22,380.94 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 100,000 - 100,000 - 88,200.00 -

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,609,060
0

18,609,060

19,221,850
0

19,221,850

17,148,078.53
20,848.60

17,127,229.93
-

36 Charges de transfert 18,609,060 19,221,850 17,148,078.53

36110200 Bourses d'études 500,030 503,360 477,239.30

36110210 Subsides LAMal 6,611,880 6,413,560 5,469,135.95

36110220 FIP, financement LACI 432,180 431,710 402,958.63

36110230 Aide sociale 8,828,770 9,633,550 8,817,128.27

36110240 Intégr. socio-prof. 899,770 914,930 634,893.71

36110250 Lutte c/la fraude 143,100 143,360 125,998.83

36110260 Alloc. familiales Sal 495,670 498,400 446,187.70

36110270 Avances contributions d'entretien 74,080 88,680 48,054.78

36110280 Social privé 436,630 381,950 392,981.36

36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion 0 0 40,900.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 185,900 211,300 291,500.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,050 1,050 1,100.00

43 Revenus divers 0 0 20,848.60 -

43090200 Remboursement doubles loyers 0 0 20,848.60 -

54

[image: image29.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

67,847,450
27,791,540
40,055,910

-
67,006,900
27,600,190
39,406,710

-
66,744,195.90
27,584,994.67
39,159,201.23

-

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,385,500
0

2,385,500

2,385,500
0

2,385,500

2,339,709.10
0.00

2,339,709.10

36 Charges de transfert 2,385,500 2,385,500 2,339,709.10

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 22,400 22,400 22,162.75

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,738,100 1,738,100 1,692,546.35

36360300 Subventions - Ecole musique 625,000 625,000 625,000.00

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,683,220
6,000

4,677,220
-

4,390,600
2,400

4,388,200
-

4,249,657.56
35,836.20

4,213,821.36
-

30 Charges de personnel 4,080,580 3,925,600 4,045,825.45

30100000 Salaires du personnel 3,240,160 3,091,800 3,157,379.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,850 2,300 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 23,360 20,600 21,108.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 13,193.10 -

30400000 Allocations enfants & formation 42,290 37,400 44,105.25

30490020 Indemn. Déplacements 13,700 13,700 13,411.25

30490030 Allocations résidence 21,450 18,600 16,266.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 180,420 172,000 174,217.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 36,430 34,300 34,620.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,910 5,600 5,714.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 395,030 415,500 424,016.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 8,820 8,500 12,357.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 69,010 65,800 66,630.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 20,230 18,600 18,568.60

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 33,564.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 15,502.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,860 2,700 2,758.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 19,060 18,200 18,402.30

30900000 Formation métier 0 0 150.00

30990000 Autres charges de personnel 0 0 245.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 197,350 185,400 175,028.81

31000000 Fourniture et matériel de bureau 105,000 90,000 109,827.71

31020100 Annonces-Publications 1,400 1,400 414.55

31020200 Frais d'impression, photocopies 33,000 43,000 25,348.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 1,500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 100 100 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,800 5,800 4,993.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,800 7,600 10,333.15

31300430 Frais de réception 10,000 11,800 7,030.10

31320300 Conseillers externes - Experts 10,000 0 0.00

31340110 Assurances RC 1,050 1,000 867.85

31700000 Déplacements véhicule privé 7,300 7,300 3,651.70

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 15,900 15,900 12,562.05

36 Charges de transfert 22,100 22,100 28,803.30

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 22,100 22,100 28,803.30

39 Imputations internes 383,190 257,500 0.00

39101000 Prestations informatiques 383,190 257,500 0.00

55

[image: image30.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique

46 Revenus de transfert 6,000 - 2,400 - 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 2,400 - 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 6,000 - 0 0.00

49 Imputations internes 0 0 35,836.20 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 15,570.45 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 18,972.75 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 1,293.00 -

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,550,960
6,402,300
6,148,660

-
12,331,000

6,212,500
6,118,500

-
12,275,697.94

6,136,745.65
6,138,952.29

-

30 Charges de personnel 12,412,260 12,198,300 12,132,734.84

30100020 Salaires correspondants de collèges 30,200 29,600 29,542.00

30200000 Salaire personnel enseignant 9,968,700 9,689,800 9,606,299.55

30200020 Remplacements subventionnés 243,000 243,000 545,630.20

30200030 Remplacements service militaire 500 500 622.20

30200040 Primes de fidélité 8,200 10,000 16,015.05

30209000 Rbts salaires des enseignants 20,800 - 20,800 - 88,738.85 -

30209110 Remboursements assurances accidents - enseign. 45,000 - 50,000 - 33,486.00 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 65,000 - 45,000 - 119,648.30 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 1,000 - 1,000 - 1,478.30 -

30209150 COVID - APG enseignants 0 0 203,270.45 -

30400000 Allocations enfants & formation 85,020 95,000 103,108.35

30490020 Indemn. Déplacements 3,200 3,200 3,124.20

30490030 Allocations résidence 6,480 1,600 1,577.70

30500000 Contributions AVS-AI-APG 563,000 547,600 558,513.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 112,800 109,700 111,764.56

30500020 Cotisations pré et parascolaire 18,500 18,000 18,310.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,187,000 1,262,000 1,263,666.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 27,100 26,300 36,871.31

30540000 Contributions à la caisse ALFA 215,300 209,500 213,616.33

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,560 2,800 2,844.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 9,000 8,700 8,854.61

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 59,500 57,800 58,995.23

31 Biens, services, autres charges exploit. 119,700 119,900 122,628.75

31040100 Matériel didactique 52,000 52,000 56,495.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 300 300 32.80

31320300 Conseillers externes - Experts 200 400 0.00

31340110 Assurances RC 2,900 2,900 2,725.30

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,000 1,000 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 63,300 63,300 63,375.00

36 Charges de transfert 19,000 12,800 20,334.35

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 19,000 12,800 20,334.35

46 Revenus de transfert 6,402,300 - 6,212,500 - 6,122,806.45 -

46120010 Dédommagements communes 1,108,000 - 1,011,100 - 987,515.50 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,294,300 - 5,201,400 - 5,135,290.95 -

49 Imputations internes 0 0 13,939.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 464.15 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 4,282.05 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 9,193.00 -

56

[image: image31.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,431,370
7,687,800
7,743,570

-
15,407,800

7,497,000
7,910,800

-
15,466,312.88

7,610,381.05
7,855,931.83

-

30 Charges de personnel 15,291,570 15,267,100 15,345,584.98

30100020 Salaires correspondants de collèges 28,200 28,200 28,181.00

30200000 Salaire personnel enseignant 12,235,900 12,124,200 12,285,796.20

30200020 Remplacements subventionnés 387,800 335,000 464,137.40

30200030 Remplacements service militaire 3,000 3,000 3,062.45

30200040 Primes de fidélité 7,970 22,000 14,614.40

30209000 Rbts salaires des enseignants 85,000 - 85,100 - 177,739.00 -

30209110 Remboursements assurances accidents - enseign. 40,000 - 45,000 - 19,701.35 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 70,000 - 60,000 - 93,581.30 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 4,000 - 4,000 - 764.00 -

30209150 COVID - APG enseignants 0 0 154,129.65 -

30400000 Allocations enfants & formation 90,000 90,000 93,135.50

30490020 Indemn. Déplacements 3,200 3,200 3,362.70

30490030 Allocations résidence 1,900 1,600 1,577.70

30500000 Contributions AVS-AI-APG 699,940 687,100 698,089.93

30500010 Contributions à la caisse de chômage 140,370 137,700 139,742.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 22,800 22,500 22,885.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,481,000 1,624,600 1,635,815.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 33,300 32,900 46,466.86

30540000 Contributions à la caisse ALFA 267,700 262,800 266,984.96

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,190 2,800 2,844.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 11,000 11,000 11,062.33

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 73,300 72,600 73,741.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 116,800 117,700 102,661.90

31040100 Matériel didactique 111,000 111,000 97,832.75

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 100 1,000 1,341.15

31320300 Conseillers externes - Experts 400 400 0.00

31340110 Assurances RC 3,900 3,900 3,470.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,400 1,400 17.50

36 Charges de transfert 23,000 23,000 18,066.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 23,000 23,000 18,066.00

46 Revenus de transfert 7,687,800 - 7,497,000 - 7,596,441.80 -

46120010 Dédommagements communes 1,187,000 - 1,026,000 - 1,016,149.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 6,500,800 - 6,471,000 - 6,580,292.80 -

49 Imputations internes 0 0 13,939.25 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 464.15 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 4,282.10 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 9,193.00 -

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,802,220
9,380,700
9,421,520

-
18,681,050

9,566,000
9,115,050

-
18,721,160.81

9,622,520.30
9,098,640.51

-

30 Charges de personnel 18,481,920 18,361,900 18,434,660.61

30100020 Salaires correspondants de collèges 14,800 14,900 14,877.00

30200000 Salaire personnel enseignant 14,833,700 14,564,700 14,546,486.80

30200020 Remplacements subventionnés 343,000 343,000 766,277.85

30200030 Remplacements service militaire 21,000 21,000 8,100.10

30200040 Primes de fidélité 14,850 18,000 15,512.30

57

[image: image32.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
30209000 Rbts salaires des enseignants 85,000 - 83,200 - 245,564.40 -

30209110 Remboursements assurances accidents - enseign. 25,000 - 20,000 - 68,019.00 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 45,000 - 45,000 - 40,131.10 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 20,000 - 20,000 - 17,844.50 -

30209150 COVID - APG enseignants 0 0 169,408.50 -

30209160 Indemnités paternité - enseignants 0 0 4,260.15 -

30400000 Allocations enfants & formation 135,000 130,000 136,920.50

30490020 Indemn. Déplacements 3,200 3,200 3,770.25

30490030 Allocations résidence 2,400 2,300 2,286.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 836,300 821,500 839,315.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 167,600 164,700 167,317.06

30500020 Cotisations pré et parascolaire 27,500 26,900 27,517.83

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,795,000 1,963,600 1,967,656.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 40,200 39,400 56,029.61

30540000 Contributions à la caisse ALFA 319,900 314,200 321,008.76

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,640 2,800 4,855.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13,300 13,000 13,300.74

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 85,530 86,900 88,655.56

31 Biens, services, autres charges exploit. 269,450 269,300 235,852.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 700 700 450.00

31040100 Matériel didactique 171,000 171,000 165,509.45

31050100 Denrées alimentaires, boissons 78,000 78,000 63,821.65

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,500 3,500 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,600 6,600 926.20

31320300 Conseillers externes - Experts 400 400 0.00

31340110 Assurances RC 4,200 4,100 4,131.15

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,500 4,500 678.50

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 550 500 335.35

33 Amortissement patrimoine administratif 29,850 29,850 29,850.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 29,850 29,850 29,850.00

36 Charges de transfert 21,000 20,000 20,797.90

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 21,000 20,000 20,797.90

42 Prestations de services et taxes 56,000 - 56,000 - 63,877.50 -

42400020 Participation aux prestations fournies 56,000 - 56,000 - 63,877.50 -

46 Revenus de transfert 9,324,700 - 9,510,000 - 9,544,703.55 -

46120010 Dédommagements communes 1,294,000 - 1,598,200 - 1,565,378.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 7,899,300 - 7,796,800 - 7,929,393.55 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 131,400 - 115,000 - 49,932.00 -

49 Imputations internes 0 0 13,939.25 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 464.15 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 4,282.15 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 9,192.95 -

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,429,210
2,808,730
7,620,480

-
10,374,820

2,817,030
7,557,790

-
10,798,346.02

2,865,042.21
7,933,303.81

-

30 Charges de personnel 2,270,180 2,219,800 2,177,671.20

30100120 Salaire du personnel d'entretien 1,786,820 1,742,300 1,698,987.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 9,070 9,100 0.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 3,120.00 -

30400000 Allocations enfants & formation 34,480 34,500 32,824.35

58

[image: image33.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
30490030 Allocations résidence 22,440 22,400 19,752.10

30500000 Contributions AVS-AI-APG 99,060 97,400 94,372.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 19,870 19,500 18,905.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,220 3,200 3,093.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 219,200 216,800 207,804.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,660 5,500 9,638.25

30540000 Contributions à la caisse ALFA 37,940 37,300 36,093.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 20,390 20,000 19,528.45

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 21,660.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 6,664.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,560 1,500 1,496.45

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 10,470 10,300 9,969.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,143,290 2,820,500 2,892,348.02

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,000 5,200 6,377.26

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 88,000 88,000 78,378.62

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,000 0 3,046.70

31200100 Electricité-Eau-Gaz 477,500 382,000 382,296.25

31200210 Chauffage immeubles 1,088,880 871,100 952,812.00

31300000 Prestations de services de tiers 1,600 1,600 110,945.30

31300010 Déneigement 40,100 23,400 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100 100 100.00

31300500 Honoraire de gérance (interne) 0 0 2,090.00

31300800 Alarmes, surveillance 43,400 43,400 35,603.50

31300900 Elimination des déchets 4,600 4,600 3,402.75

31340110 Assurances RC 600 600 476.85

31340120 Assurances bâtiments 137,700 137,700 128,488.89

31340130 Assurances choses 13,600 13,600 13,218.87

31340140 Assurances techniques 1,710 500 1,707.69

31370170 Taxes de séjour et émoluments 1,000 1,000 90.00

31440010 Entretien bâtiments 618,000 618,000 540,127.00

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 190,400 186,900 199,541.99

31440300 Entretien de la place 2,000 2,000 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 10,500 10,500 9,848.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 414,350 429,800 423,774.95

31990000 Autres charges d'exploitation 250 500 20.85

33 Amortissement patrimoine administratif 4,513,280 4,846,800 4,903,025.30

33001100 Amort. planif-route/voie communication 480 480 477.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,550 690 690.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 4,209,940 4,580,540 4,647,630.55

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 283,310 265,090 254,227.75

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 12,000 0 0.00

34 Charges financières 9,400 9,400 7,320.00

34314210 Locations objets vacants PF 9,400 9,400 7,320.00

36 Charges de transfert 460,000 449,500 792,330.20

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 460,000 449,500 792,330.20

39 Imputations internes 33,060 28,820 25,651.30

39100010 Honoraires gérance PA 4,220 4,220 4,306.50

39100100 Déchets - taxe de base 15,840 10,200 10,055.35

39100110 Déchets - taxe au poids 13,000 14,400 11,289.45

42 Prestations de services et taxes 97,500 - 105,800 - 149,720.45 -

42400020 Participation aux prestations fournies 92,000 - 99,000 - 113,959.50 -

42600000 Remboursements de tiers 3,000 - 3,000 - 3,498.10 -

59

[image: image34.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 29,605.10 -

42600220 Remboursements de chauffage PA 2,500 - 3,700 - 2,657.75 -

42601000 Frais de sommations 0 100 - 0.00

43 Revenus divers 1,400 - 1,400 - 1,259.16 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,400 - 1,400 - 1,259.16 -

44 Revenus financiers 306,700 - 306,700 - 303,271.30 -

44300210 Locations objets vacants PF 9,400 - 9,400 - 7,320.00 -

44700010 Location bâtiments 213,800 - 213,800 - 210,021.50 -

44700100 Produits des loyers 8,000 - 8,000 - 7,320.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 53,400 - 53,400 - 56,382.00 -

44790030 Produits des buanderies PA 300 - 300 - 423.80 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 21,800 - 21,800 - 21,804.00 -

46 Revenus de transfert 0 0 4,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 4,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 2,403,130 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 2,403,130 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

49 Imputations internes 0 0 3,696.30 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 3,696.30 -

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,005,550
409,200
596,350

-
986,460
417,700
568,760

-
714,244.10
213,612.98
500,631.12

-

30 Charges de personnel 161,400 163,100 145,455.05

30200010 Traitement devoirs surveillés 130,000 130,000 120,606.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 7,140 6,000 5,543.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,430 1,300 1,113.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 200 200 181.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,700 1,000 1,806.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 400 500 364.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,730 2,400 2,121.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 89.45

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 700 700 585.50

30990000 Autres charges de personnel 17,000 20,900 13,042.95

31 Biens, services, autres charges exploit. 777,600 762,900 505,861.20

31000000 Fourniture et matériel de bureau 800 800 1,222.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 804.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,500 1,500 1,351.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 11,300 11,300 9,236.75

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 11,000 11,000 11,437.98

31040100 Matériel didactique 8,500 8,500 17,502.55

31050100 Denrées alimentaires, boissons 10,400 10,400 4,640.55

31051100 Frais de réception refacturés 0 600 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 2,200 2,200 4,045.55

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,000 1,700 2,084.20

31300000 Prestations de services de tiers 213,400 198,400 213,147.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 637.00

31300400 Frais bancaires et postaux 200 200 84.35

31300800 Alarmes, surveillance 1,300 1,300 1,642.45

31300900 Elimination des déchets 0 0 3,404.18

31302000 Médecin, dentiste scolaire 0 0 36.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 1,200 1,200 435.00

60

[image: image35.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5,000 5,000 4,424.95

31340110 Assurances RC 100 100 30.70

31340160 Assurances véhicules 8,600 8,600 7,719.20

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 1,200 1,200 1,188.00

31370130 Taxes véhicules 6,600 6,600 6,463.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 37,000 37,000 27,805.19

31600100 Location local, terrain, surface, place 8,500 8,500 2,250.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,600 2,600 330.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 435,000 435,000 177,570.45

31810010 Pertes sur débiteurs 8,200 8,200 6,367.15

33 Amortissement patrimoine administratif 28,590 26,060 28,070.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 28,590 26,060 28,070.00

36 Charges de transfert 14,700 15,200 17,574.40

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 5,200 5,200 7,400.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 9,500 10,000 10,174.40

39 Imputations internes 23,260 19,200 17,283.45

39000030 Vin offert par la Ville 5,100 5,100 2,523.00

39000050 Carburants Ville 16,360 12,300 13,005.45

39100010 Honoraires gérance PA 1,800 1,800 1,755.00

42 Prestations de services et taxes 347,500 - 347,500 - 190,876.23 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 200 - 200 - 300.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 331,000 - 331,000 - 172,423.15 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 8,300 - 8,300 - 5,763.05 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 2,500.00 -

42600000 Remboursements de tiers 500 - 500 - 1,767.35 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 4,600 - 4,600 - 5,252.85 -

42601000 Frais de sommations 500 - 500 - 690.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 1,600 - 1,600 - 1,950.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 800 - 800 - 229.83 -

43 Revenus divers 0 0 50.00 -

43900000 Autres revenus 0 0 50.00 -

44 Revenus financiers 1,700 - 1,700 - 1,564.75 -

44010030 Intérêts de retard 500 - 500 - 364.75 -

44700010 Location bâtiments 1,200 - 1,200 - 1,200.00 -

46 Revenus de transfert 60,000 - 68,500 - 21,122.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 60,000 - 68,500 - 21,122.00 -

482 Centre de santé scolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

655,150
4,500

650,650
-

663,950
5,000

658,950
-

585,966.79
28,768.14

557,198.65
-

30 Charges de personnel 491,150 489,860 449,006.00

30100000 Salaires du personnel 392,800 386,500 369,685.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 590.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 19,531.65 -

30400000 Allocations enfants & formation 3,900 4,880 5,847.30

30490020 Indemn. Déplacements 950 950 950.40

30490030 Allocations résidence 1,700 2,370 1,921.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 21,700 21,350 19,331.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,250 4,200 3,712.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 750 700 633.40

61

[image: image36.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 48,600 52,700 50,897.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,000 990 1,208.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,300 8,170 7,392.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,550 4,450 4,019.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 350 340 306.45

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,300 2,260 2,041.65

31 Biens, services, autres charges exploit. 133,100 143,190 132,073.29

31000000 Fourniture et matériel de bureau 700 700 916.60

31010240 Matériel exploitation - CSS 5,000 5,600 4,367.07

31010250 Matériel exploitation - Santé publique 5,000 7,000 5,006.19

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 10,000 10,000 9,952.30

31020200 Frais d'impression, photocopies 100 100 6.05

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,000 5,800 1,800.04

31030100 Abonnement journaux, magazines 350 350 390.20

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 80 80 51.85

31051100 Frais de réception refacturés 100 100 100.00

31051200 Frais de réception - Santé publique 300 300 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 395.00

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 1,000 4,500 1,024.20

31060130 Matériel médical - CSS 2,500 2,500 2,830.76

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 250 250 365.10

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 50 50 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 510 410 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 1,200 1,200 80.00

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 5,800 5,800 10,027.50

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 37,000 37,000 28,448.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,000 1,100 1,043.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 500 700 482.50

31300400 Frais bancaires et postaux 150 150 23.95

31300430 Frais de réception 800 800 932.15

31302100 Honoraires médecins et dentistes 35,000 35,000 48,492.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 60 60 0.00

31340110 Assurances RC 140 140 112.85

31340130 Assurances choses 130 130 147.93

31370130 Taxes véhicules 60 0 40.00

31440010 Entretien bâtiments 100 100 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 150 150 177.15

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 70 70 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 12,000 12,000 10,470.50

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 200 250 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 600 600 404.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10,000 10,000 3,985.20

31810010 Pertes sur débiteurs 200 200 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,500 2,500 2,497.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,500 2,500 2,497.00

36 Charges de transfert 14,680 14,680 2,274.30

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 12,000 12,000 1,200.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 1,000 1,000 1,074.30

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 1,680 1,680 0.00

39 Imputations internes 13,720 13,720 116.20

39100100 Déchets - taxe de base 120 120 116.20

39101000 Prestations informatiques 13,600 13,600 0.00

42 Prestations de services et taxes 4,500 - 5,000 - 4,184.39 -

62

[image: image37.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
42400130 Prestations services-Santé publique 1,500 - 1,500 - 2,320.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 500 - 500 - 246.00 -

42600000 Remboursements de tiers 2,500 - 3,000 - 1,176.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 442.39 -

49 Imputations internes 0 0 24,583.75 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 24,583.75 -

483 Centre d'orthophonie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,676,440
1,082,310

594,130
-

1,642,320
1,082,560

559,760
-

1,569,181.05
1,072,088.14

497,092.91
-

30 Charges de personnel 1,570,500 1,539,040 1,537,289.50

30100000 Salaires du personnel 90,900 76,800 75,314.20

30100120 Salaire du personnel d'entretien 14,200 13,550 13,320.50

30200000 Salaire personnel enseignant 1,166,400 1,143,250 1,146,094.60

30200040 Primes de fidélité 2,000 960 1,726.20

30209000 Rbts salaires des enseignants 0 0 2,782.70 -

30400000 Allocations enfants & formation 11,500 11,960 11,662.20

30490030 Allocations résidence 1,350 1,190 1,193.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 70,000 67,850 68,045.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 14,050 13,600 13,631.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,300 2,230 2,230.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 157,800 169,150 166,961.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,400 3,260 4,585.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 26,800 25,950 26,023.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,250 1,040 1,019.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,150 1,080 1,077.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,400 7,170 7,186.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 16,110 15,070 15,091.55

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,000 2,000 1,956.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 200 200 336.65

31020200 Frais d'impression, photocopies 150 150 95.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 250 250 130.15

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,500 1,500 1,516.55

31040100 Matériel didactique 1,000 1,000 2,718.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 324.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,000 1,000 742.80

31200100 Electricité-Eau-Gaz 630 500 449.60

31300000 Prestations de services de tiers 2,200 2,200 2,004.60

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 60 60 55.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,500 1,600 1,048.20

31300400 Frais bancaires et postaux 10 0 0.28

31300430 Frais de réception 200 200 8.60

31300900 Elimination des déchets 40 40 17.10

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 700 700 229.90

31340110 Assurances RC 1,070 1,070 357.75

31340130 Assurances choses 300 300 300.72

31440010 Entretien bâtiments 1,000 1,000 1,035.90

31700000 Déplacements véhicule privé 100 100 211.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,200 200 1,100.95

31810010 Pertes sur débiteurs 1,000 1,000 450.00

36 Charges de transfert 17,000 20,000 16,506.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 17,000 20,000 16,506.00

39 Imputations internes 72,830 68,210 294.00

63

[image: image38.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
39100100 Déchets - taxe de base 290 290 294.00

39101000 Prestations informatiques 72,540 67,920 0.00

42 Prestations de services et taxes 1,041,550 - 1,041,780 - 1,031,365.19 -

42400000 Prestations de services 1,040,000 - 1,040,000 - 1,030,986.00 -

42600000 Remboursements de tiers 500 - 500 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 500 - 700 - 174.15 -

42601000 Frais de sommations 150 - 150 - 90.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 250 - 250 - 45.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 150 - 180 - 70.04 -

43 Revenus divers 20 - 40 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 20 - 40 - 0.00

44 Revenus financiers 40 - 40 - 7.15 -

44010030 Intérêts de retard 40 - 40 - 7.15 -

46 Revenus de transfert 40,700 - 40,700 - 40,700.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 40,700 - 40,700 - 40,700.00 -

49 Imputations internes 0 0 15.80 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 15.80 -

490 Intégration et cohésion sociale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

227,830
10,000

217,830
-

143,400
0

143,400

23,919.65
0.00

23,919.65

30 Charges de personnel 131,850 123,400 10,452.55

30100000 Salaires du personnel 102,300 98,050 8,098.90

30400000 Allocations enfants & formation 3,200 0 264.00

30490030 Allocations résidence 800 800 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,700 5,450 444.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,150 1,100 89.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 200 200 14.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 13,100 13,750 1,134.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,300 1,250 89.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,200 2,100 170.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,200 0 93.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 7.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 600 600 46.95

31 Biens, services, autres charges exploit. 54,800 20,000 8,467.10

31000000 Fourniture et matériel de bureau 200 0 0.00

31020100 Annonces-Publications 200 0 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 500 0 600.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 7,854.70

31300000 Prestations de services de tiers 38,000 20,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,500 0 0.00

31300430 Frais de réception 500 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 13,200 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 0 12.40

36 Charges de transfert 39,400 0 5,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 39,400 0 5,000.00

39 Imputations internes 1,780 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 50 0 0.00

64

[image: image39.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
39101000 Prestations informatiques 1,730 0 0.00

46 Revenus de transfert 10,000 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 10,000 - 0 0.00

65

[image: image40.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

42,977,770
12,606,530
30,371,240

-
41,386,660
12,175,580
29,211,080

-
38,527,246.33
11,349,835.10
27,177,411.23

-

500 Service des affaires culturelles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,839,490
157,000

2,682,490
-

2,714,990
84,000

2,630,990
-

2,766,119.01
42,296.15

2,723,822.86
-

30 Charges de personnel 277,500 265,650 383,137.30

30100000 Salaires du personnel 210,600 210,300 300,830.70

30100300 Salaires du personnel en formation 5,700 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 7,700 1,850 3,960.00

30490030 Allocations résidence 2,100 2,100 2,080.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 12,000 11,700 16,556.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,400 2,350 3,316.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 400 400 542.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 24,350 25,900 40,722.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,700 2,650 3,335.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 4,600 4,500 6,331.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,450 2,450 3,412.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 200 200 262.55

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,300 1,250 1,748.75

30900000 Formation métier 1,000 0 0.00

30990000 Autres charges de personnel 0 0 37.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 170,700 148,700 137,154.54

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 454.95

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 42.55

31010550 Marchandises et objets pour revente 500 500 0.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0 0 6,096.40

31020100 Annonces-Publications 1,600 1,600 50.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 200 200 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 3,000 3,000 976.20

31030100 Abonnement journaux, magazines 100 0 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 27,000 27,000 10,858.75

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 7,401.15

31200100 Electricité-Eau-Gaz 34,000 650 616.40

31300000 Prestations de services de tiers 40,000 37,000 28,023.00

31300010 Déneigement 2,500 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 8,300 8,000 7,850.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 400 400 426.25

31300400 Frais bancaires et postaux 800 800 80.65

31300430 Frais de réception 2,700 2,700 2,315.95

31300800 Alarmes, surveillance 300 300 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0 30,000 40,000.00

31340110 Assurances RC 100 100 89.80

31340120 Assurances bâtiments 1,500 0 0.00

31340130 Assurances choses 600 600 292.04

31370160 Emoluments & redevances boissons 950 700 0.00

31440010 Entretien bâtiments 11,000 0 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 50 50 0.00

31580100 Maintenance logiciels 2,800 2,800 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 27,000 27,000 29,252.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,000 3,000 1,864.90

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 800 800 463.55

33 Amortissement patrimoine administratif 33,600 6,600 6,597.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 27,000 0 0.00

66

[image: image41.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,600 6,600 6,597.00

36 Charges de transfert 2,343,500 2,280,500 2,239,149.52

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 3,500 3,500 1,903.33

36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1,411,000 1,411,000 1,371,000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 278,000 278,000 268,600.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 127,000 112,000 107,120.00

36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl 22,000 22,000 22,000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 0 25,000 25,000.00

36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26,000 26,000 26,000.00

36360460 Subventions Musées bnl 165,000 165,000 166,817.09

36360470 Subventions Culture, autres bnl 223,000 202,000 211,880.00

36360480 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30,000 0 0.00

36360490 Subvention Maison de la culture bnl 30,000 0 0.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 18,720 18,720 17,573.65

36360810 Subventions organisations bnl - Cautionnements 9,280 9,280 9,255.45

36370470 Subventions Culture, autres PP 0 8,000 12,000.00

39 Imputations internes 14,190 13,540 80.65

39100100 Déchets - taxe de base 100 100 80.65

39100110 Déchets - taxe au poids 2,000 2,000 0.00

39101000 Prestations informatiques 12,090 11,440 0.00

42 Prestations de services et taxes 64,500 - 64,500 - 35,435.50 -

42400000 Prestations de services 27,000 - 27,000 - 12,722.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 37,500 - 37,500 - 12,713.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 10,000.00 -

43 Revenus divers 10,000 - 0 6,860.65 -

43090010 Sponsoring 10,000 - 0 6,860.65 -

44 Revenus financiers 82,500 - 19,500 - 0.00

44700010 Location bâtiments 30,000 - 0 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 19,500 - 19,500 - 0.00

44890100 Rbt de charges de locataires PA 33,000 - 0 0.00

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,882,970
1,109,180
2,773,790

-
3,847,500
1,117,180
2,730,320

-
3,483,848.52
1,217,129.76
2,266,718.76

-

30 Charges de personnel 2,460,450 2,393,450 2,363,989.49

30100000 Salaires du personnel 1,796,800 1,742,800 1,767,403.65

30100120 Salaire du personnel d'entretien 67,800 64,900 62,741.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 3,250 2,550 1,330.00

30100300 Salaires du personnel en formation 96,600 83,500 47,473.15

30400000 Allocations enfants & formation 28,000 26,800 30,194.85

30490030 Allocations résidence 15,250 15,350 13,483.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 108,700 104,850 100,828.39

30500010 Contributions à la caisse de chômage 21,800 21,000 20,199.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,600 3,450 3,304.86

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 215,800 229,150 225,772.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 25,300 24,350 20,108.24

30540000 Contributions à la caisse ALFA 41,600 40,100 38,563.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 21,400 20,750 19,400.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,750 1,700 1,597.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 11,500 11,100 10,651.70

30900000 Formation métier 1,300 1,100 900.00

30990000 Autres charges de personnel 0 0 37.00

67

[image: image42.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes

31 Biens, services, autres charges exploit. 499,750 493,870 425,770.58

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 2,500 1,865.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 23,000 23,000 14,287.53

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 1,000 1,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 1,000 1,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 160.00

31020300 Photographies, numérisation 30,000 30,000 24,860.11

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 3,000 3,000 2,132.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 18,000 18,000 17,032.90

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 110,500 110,500 88,285.12

31030210 Multimédias 78,550 78,550 72,117.65

31060000 Matériel médical et sanitaire 200 300 382.45

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 13,000 13,000 12,233.17

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,500 3,500 4,181.65

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 13,000 13,000 12,836.08

31200100 Electricité-Eau-Gaz 17,500 14,000 12,567.95

31200210 Chauffage immeubles 28,750 23,000 27,314.15

31300000 Prestations de services de tiers 22,000 22,000 9,472.14

31300010 Déneigement 1,500 2,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,500 0 2,423.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,000 9,000 5,393.65

31300400 Frais bancaires et postaux 100 100 35.99

31300430 Frais de réception 1,500 1,500 521.40

31300800 Alarmes, surveillance 4,500 4,700 4,419.50

31300840 Publications, édition 20,000 20,000 3,000.00

31300900 Elimination des déchets 0 0 168.45

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,000 1,500 1,534.30

31340110 Assurances RC 600 650 529.15

31340120 Assurances bâtiments 6,200 6,200 5,990.70

31340130 Assurances choses 14,000 14,300 13,854.89

31340140 Assurances techniques 0 0 17.91

31340150 Assurances transports 1,000 1,000 921.20

31440010 Entretien bâtiments 11,000 11,000 18,917.43

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 14,000 14,500 13,603.50

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 1,000 2,006.30

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 500 500 48.45

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 15,000 15,000 26,067.90

31600100 Location local, terrain, surface, place 8,600 8,520 8,515.20

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 525.60

31700000 Déplacements véhicule privé 250 250 551.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,300 4,300 3,798.21

31700210 Dédommagement Service civil 10,000 10,000 10,339.75

31810010 Pertes sur débiteurs 2,500 2,500 1,661.25

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 5,000 7,500 982.55

31990000 Autres charges d'exploitation 200 500 214.00

33 Amortissement patrimoine administratif 637,520 690,210 692,069.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 9,450 9,450 9,441.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 608,900 618,180 613,370.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 19,170 62,580 69,258.00

36 Charges de transfert 0 0 750.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0 750.00

39 Imputations internes 285,250 269,970 1,269.45

39100100 Déchets - taxe de base 950 600 571.20

39100110 Déchets - taxe au poids 500 500 698.25

68

[image: image43.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
39101000 Prestations informatiques 283,800 268,870 0.00

42 Prestations de services et taxes 16,700 - 22,200 - 53,586.61 -

42400000 Prestations de services 5,000 - 8,000 - 37,607.96 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 589.30 -

42600000 Remboursements de tiers 2,000 - 2,500 - 2,523.30 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 500 - 500 - 1,274.45 -

42601000 Frais de sommations 100 - 100 - 15.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 100 - 100 - 210.00 -

42700000 Amendes / contraventions 9,000 - 11,000 - 11,108.50 -

42900000 Autres taxes 0 0 9.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 249.10 -

44 Revenus financiers 0 0 81.20 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 81.20 -

46 Revenus de transfert 772,500 - 775,000 - 775,905.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 750,000 - 750,000 - 750,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 22,500 - 20,000 - 15,000.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0 5,000 - 10,905.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 319,980 - 319,980 - 319,976.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 319,980 - 319,980 - 319,976.00 -

49 Imputations internes 0 0 67,580.95 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 41,128.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 24,695.85 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 1,756.90 -

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,132,940
13,320

1,119,620
-

1,091,300
14,620

1,076,680
-

945,444.53
16,123.15

929,321.38
-

30 Charges de personnel 857,400 831,890 790,423.25

30100000 Salaires du personnel 630,100 604,700 585,432.50

30100120 Salaire du personnel d'entretien 39,900 38,150 36,597.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 650 2,500 570.00

30100300 Salaires du personnel en formation 12,550 12,550 3,235.40

30400000 Allocations enfants & formation 8,850 6,350 6,466.60

30490030 Allocations résidence 4,600 4,600 4,647.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 37,800 36,400 34,414.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,600 7,300 6,894.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,250 1,200 1,128.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 78,800 82,700 78,901.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 8,500 8,150 7,503.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,450 13,900 13,161.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,650 7,300 6,990.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 546.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,000 3,850 3,634.15

30900000 Formation métier 100 1,640 300.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 148,630 146,590 129,722.48

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,100 1,100 995.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,300 6,300 6,814.75

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 3,100 2,800 531.15

31020200 Frais d'impression, photocopies 500 500 88.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 6,400 7,200 6,488.08

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 40,000 38,000 35,189.26

69

[image: image44.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31030210 Multimédias 10,000 10,000 9,323.75

31060000 Matériel médical et sanitaire 50 1,000 380.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,000 6,000 3,024.50

31200100 Electricité-Eau-Gaz 7,500 6,000 5,007.25

31200210 Chauffage immeubles 8,130 6,500 5,921.70

31300000 Prestations de services de tiers 8,500 8,500 8,572.56

31300010 Déneigement 500 1,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,500 1,500 1,435.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,400 8,000 8,213.00

31300430 Frais de réception 1,400 1,400 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 1,750 1,600 1,699.50

31300840 Publications, édition 350 350 0.00

31340110 Assurances RC 200 200 171.65

31340120 Assurances bâtiments 1,000 1,150 883.81

31340130 Assurances choses 1,800 1,800 1,248.91

31340140 Assurances techniques 100 0 84.51

31440010 Entretien bâtiments 4,000 2,500 4,543.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 3,000 2,900 2,534.75

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 26,300 26,300 25,977.70

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,550 3,790 593.30

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 25,120 25,120 25,114.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 24,130 24,130 24,123.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 990 990 991.00

39 Imputations internes 101,790 87,700 184.80

39100100 Déchets - taxe de base 350 200 184.80

39101000 Prestations informatiques 101,440 87,500 0.00

42 Prestations de services et taxes 3,530 - 4,830 - 3,257.85 -

42400000 Prestations de services 30 - 30 - 33.60 -

42600000 Remboursements de tiers 1,500 - 2,000 - 1,468.85 -

42700000 Amendes / contraventions 2,000 - 2,800 - 1,755.40 -

46 Revenus de transfert 5,000 - 5,000 - 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 5,000 - 5,000 - 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 4,790 - 4,790 - 4,787.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 4,790 - 4,790 - 4,787.00 -

49 Imputations internes 0 0 8,078.30 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 8,078.30 -

505 Archives de la Ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

192,710
0

192,710

178,810
0

178,810

129,223.83
0.00

129,223.83

30 Charges de personnel 145,700 136,950 110,454.80

30100000 Salaires du personnel 112,950 105,100 87,804.10

30100300 Salaires du personnel en formation 3,000 3,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 800 800 396.00

30490030 Allocations résidence 1,200 1,200 466.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 6,450 6,000 4,846.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,300 1,200 971.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 250 200 158.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 13,700 13,850 11,410.15

70

[image: image45.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,450 1,350 973.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,500 2,300 1,853.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,300 1,200 985.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 76.85

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 700 650 511.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 37,550 35,850 17,125.03

31000000 Fourniture et matériel de bureau 300 300 167.75

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 7,000 5,000 4,909.35

31020300 Photographies, numérisation 7,000 7,000 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 60.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 3,011.15

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 290.20

31130010 Matériel informatique 0 0 98.90

31300000 Prestations de services de tiers 5,000 5,000 3,368.30

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250 250 250.00

31300900 Elimination des déchets 400 700 0.00

31340110 Assurances RC 50 50 19.15

31340130 Assurances choses 50 50 1,176.43

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 5,000 5,000 1,282.95

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,500 1,500 530.60

31700210 Dédommagement Service civil 10,000 10,000 1,960.25

33 Amortissement patrimoine administratif 1,620 1,620 1,616.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1,620 1,620 1,616.00

39 Imputations internes 7,840 4,390 28.00

39100100 Déchets - taxe de base 100 0 28.00

39101000 Prestations informatiques 7,740 4,390 0.00

510 Services généraux des musées
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

759,400
0

759,400

712,230
1,080

711,150
-

677,436.25
12,935.90

664,500.35
-

30 Charges de personnel 535,550 496,500 462,279.80

30100000 Salaires du personnel 418,500 388,800 366,057.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 800 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 3,100 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 8,900 8,900 8,481.00

30490030 Allocations résidence 5,400 4,750 4,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 23,450 21,650 19,497.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,700 4,350 3,837.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 800 700 638.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 48,650 46,550 42,383.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,300 4,850 3,897.25

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,000 8,300 7,457.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,850 4,200 3,562.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 400 350 308.55

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,500 2,300 2,058.95

31 Biens, services, autres charges exploit. 126,200 119,500 113,986.63

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,500 3,500 3,196.73

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 150 500 292.15

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,000 3,000 898.60

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,800 900 1,534.58

31200100 Electricité-Eau-Gaz 10,000 8,000 8,849.20

31300000 Prestations de services de tiers 950 950 277.35

71

[image: image46.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 400 380.00

31300800 Alarmes, surveillance 15,000 14,000 17,611.96

31340110 Assurances RC 150 150 105.95

31340130 Assurances choses 600 250 569.22

31340140 Assurances techniques 1,800 1,800 0.00

31340160 Assurances véhicules 900 600 866.40

31370130 Taxes véhicules 600 600 573.00

31440010 Entretien bâtiments 1,500 1,500 1,645.84

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 700 700 700.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,000 3,000 1,349.90

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 1,500 1,500 1,400.10

31600100 Location local, terrain, surface, place 78,000 76,500 73,691.90

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 100 100 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 50 50 43.70

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,000 1,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 92,450 92,450 99,862.60

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 6,780 6,780 6,780.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 85,670 85,670 93,082.60

39 Imputations internes 5,200 3,780 1,307.22

39000050 Carburants Ville 600 600 260.67

39100010 Honoraires gérance PA 50 0 48.60

39100100 Déchets - taxe de base 250 250 128.80

39100110 Déchets - taxe au poids 1,000 1,000 869.15

39101000 Prestations informatiques 3,300 1,930 0.00

43 Revenus divers 0 1,080 - 250.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 1,080 - 250.00 -

44 Revenus financiers 0 0 1,080.00 -

44700100 Produits des loyers 0 0 1,080.00 -

49 Imputations internes 0 0 11,605.90 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 9,261.75 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 568.60 -

49800080 Indemnités paternité 0 0 1,775.55 -

511 MUZOO - Secteur muséal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,687,050
470,950

1,216,100
-

1,411,980
256,700

1,155,280
-

818,557.73
1,157.60

817,400.13
-

30 Charges de personnel 832,600 779,500 448,418.20

30100000 Salaires du personnel 668,900 623,150 355,813.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 800 1,450 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 6,350 6,350 3,168.00

30490030 Allocations résidence 5,000 3,300 2,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 37,050 34,500 19,662.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,450 6,900 3,939.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,250 1,150 645.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 72,500 71,950 46,698.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 8,300 7,750 3,945.60

30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,200 13,200 7,520.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,250 5,600 2,337.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 550 310.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,950 3,650 2,076.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 527,450 570,200 366,983.33

72

[image: image47.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,250 2,500 394.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,250 4,000 3,893.60

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,000 1,000 0.00

31010420 Luminaires 6,000 10,000 11.90

31010550 Marchandises et objets pour revente 18,750 10,000 19,990.63

31020100 Annonces-Publications 45,000 60,000 105.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 1,279.90

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 18,000 16,350 2,136.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 950 250 202.95

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 250 432.25

31040100 Matériel didactique 3,500 0 0.00

31050200 Denrées alimentaires pour revente 126,000 78,000 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 300 550 150.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 309.60

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,000 500 9,101.40

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 750 2,000 179.66

31200100 Electricité-Eau-Gaz 100,000 80,000 2,882.30

31300000 Prestations de services de tiers 50,000 35,000 58,244.15

31300010 Déneigement 5,000 5,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,450 1,200 1,040.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,000 4,500 333.00

31300400 Frais bancaires et postaux 6,750 0 0.00

31300430 Frais de réception 10,000 18,400 650.90

31300800 Alarmes, surveillance 18,000 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 0 0 771.15

31340110 Assurances RC 200 200 96.55

31340120 Assurances bâtiments 8,000 8,000 0.00

31340130 Assurances choses 6,000 5,100 5,908.50

31340140 Assurances techniques 0 0 588.23

31440010 Entretien bâtiments 20,000 16,000 0.00

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 12,000 0 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 250 250 1,013.25

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 15,000 50,000 9,534.50

31600100 Location local, terrain, surface, place 0 125,000 211,568.40

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,000 4,000 2,720.91

31700210 Dédommagement Service civil 35,000 30,000 33,394.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 50 50 47.70

33 Amortissement patrimoine administratif 196,480 8,050 3,047.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,460 0 0.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 159,680 3,050 3,047.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 35,340 5,000 0.00

39 Imputations internes 130,520 54,230 109.20

39100100 Déchets - taxe de base 300 200 109.20

39100110 Déchets - taxe au poids 2,000 1,000 0.00

39101000 Prestations informatiques 128,220 53,030 0.00

42 Prestations de services et taxes 462,750 - 251,000 - 1,125.25 -

42400000 Prestations de services 32,750 - 5,000 - 0.00

42400340 Entrées 192,500 - 96,000 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 237,500 - 150,000 - 1,125.25 -

43 Revenus divers 700 - 700 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 700 - 700 - 0.00

73

[image: image48.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes

44 Revenus financiers 7,500 - 5,000 - 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 7,500 - 5,000 - 0.00

49 Imputations internes 0 0 32.35 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 32.35 -

512 Musée d'histoire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,157,590
60,420

1,097,170
-

1,121,600
61,340

1,060,260
-

1,050,935.87
75,899.10

975,036.77
-

30 Charges de personnel 639,750 621,350 641,984.75

30100000 Salaires du personnel 505,950 485,050 501,656.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 520.00

30100300 Salaires du personnel en formation 5,500 5,500 5,832.95

30400000 Allocations enfants & formation 6,750 8,300 12,672.00

30490030 Allocations résidence 3,450 4,250 3,550.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 28,300 27,200 27,685.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,700 5,450 5,545.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 950 900 907.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 57,550 60,250 59,034.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,350 6,100 5,496.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 10,850 10,400 10,588.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,950 4,600 5,131.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 450 450 438.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,000 2,900 2,924.45

31 Biens, services, autres charges exploit. 133,380 129,850 129,219.52

31000000 Fourniture et matériel de bureau 600 600 674.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,000 5,000 5,859.02

31010400 Produits et matériel de nettoyage 300 300 56.05

31010420 Luminaires 500 500 909.30

31010550 Marchandises et objets pour revente 6,000 6,000 4,565.13

31020100 Annonces-Publications 8,000 8,000 7,787.45

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,500 1,500 986.95

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 9,000 9,000 8,477.88

31030100 Abonnement journaux, magazines 480 350 480.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 400 400 389.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 200 500 269.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 400 400 2,930.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 4,500 109.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 400 200 875.55

31200100 Electricité-Eau-Gaz 8,750 7,000 5,789.65

31200210 Chauffage immeubles 10,750 8,600 10,383.65

31300000 Prestations de services de tiers 40,000 40,000 44,482.75

31300010 Déneigement 1,500 1,500 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,200 1,200 1,205.95

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,800 1,800 1,402.51

31300400 Frais bancaires et postaux 100 100 74.53

31300430 Frais de réception 1,500 1,500 612.05

31300800 Alarmes, surveillance 10,100 7,000 7,290.42

31340110 Assurances RC 150 150 131.65

31340120 Assurances bâtiments 3,200 3,200 3,075.61

31340130 Assurances choses 1,450 1,450 1,980.07

31340150 Assurances transports 500 500 0.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 500 500 260.00

31440010 Entretien bâtiments 4,000 4,000 1,659.70

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 4,200 4,200 2,761.95

74

[image: image49.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100 100 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 5,000 5,000 9,889.30

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 500 0 20.00

31700000 Déplacements véhicule privé 100 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,200 1,200 915.95

31700210 Dédommagement Service civil 3,000 3,000 2,826.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 300 300 47.70

31990000 Autres charges d'exploitation 100 100 40.00

33 Amortissement patrimoine administratif 264,570 268,590 279,579.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 198,750 198,750 198,737.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 65,820 65,840 60,842.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 4,000 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 0 0 20,000.00

39 Imputations internes 119,890 101,810 152.60

39100100 Déchets - taxe de base 250 200 152.60

39101000 Prestations informatiques 119,640 101,610 0.00

42 Prestations de services et taxes 23,000 - 23,000 - 25,716.75 -

42400000 Prestations de services 8,000 - 8,000 - 3,744.00 -

42400340 Entrées 7,000 - 7,000 - 16,669.75 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 8,000 - 8,000 - 5,303.00 -

43 Revenus divers 0 0 415.20 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 0 415.20 -

44 Revenus financiers 1,080 - 0 0.00

44700100 Produits des loyers 1,080 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 0 2,000 - 4,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 4,000.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0 2,000 - 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 36,340 - 36,340 - 36,336.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 36,340 - 36,340 - 36,336.00 -

49 Imputations internes 0 0 9,431.15 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 1,112.35 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 8,091.55 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 227.25 -

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,683,730
850,400

1,833,330
-

2,426,870
729,400

1,697,470
-

2,241,624.90
670,991.65

1,570,633.25
-

30 Charges de personnel 1,328,350 1,259,300 1,168,371.45

30100000 Salaires du personnel 1,024,300 967,700 907,435.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,500 2,550 300.00

30100300 Salaires du personnel en formation 43,250 32,250 25,968.05

30400000 Allocations enfants & formation 19,500 19,500 18,571.55

30490030 Allocations résidence 6,300 6,300 6,250.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 59,050 55,400 50,378.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 11,850 11,100 10,046.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,950 1,850 1,651.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 107,200 112,300 103,275.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 13,250 12,450 9,963.90

75

[image: image50.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
30540000 Contributions à la caisse ALFA 22,600 21,200 19,267.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10,400 9,950 8,842.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 950 900 798.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 6,250 5,850 5,322.30

30900000 Formation métier 0 0 300.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 784,750 614,150 534,532.60

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,000 2,000 1,742.92

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 42,000 45,000 37,745.32

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,400 1,400 1,654.15

31010420 Luminaires 8,000 5,000 4,513.80

31010550 Marchandises et objets pour revente 70,000 70,000 38,787.16

31020100 Annonces-Publications 80,000 60,000 59,933.78

31020200 Frais d'impression, photocopies 16,000 17,000 12,812.65

31020300 Photographies, numérisation 1,000 500 900.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 17,000 16,000 16,920.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 3,000 3,500 2,709.78

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 3,000 3,000 2,967.00

31051100 Frais de réception refacturés 7,000 8,000 4,008.55

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 200 780.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,000 3,000 4,730.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,000 10,000 15,352.49

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 500 500 914.13

31200100 Electricité-Eau-Gaz 56,250 45,000 37,059.55

31200210 Chauffage immeubles 68,750 55,000 55,160.80

31300000 Prestations de services de tiers 186,000 65,000 69,263.12

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,800 7,500 7,328.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,000 9,000 7,851.95

31300400 Frais bancaires et postaux 2,500 3,500 2,415.82

31300430 Frais de réception 10,000 10,000 10,040.75

31300800 Alarmes, surveillance 12,000 13,000 10,488.72

31300840 Publications, édition 20,000 12,000 12,234.50

31300900 Elimination des déchets 500 500 233.70

31320300 Conseillers externes - Experts 15,000 15,000 11,003.00

31340110 Assurances RC 300 350 265.40

31340120 Assurances bâtiments 10,000 10,000 9,114.80

31340130 Assurances choses 35,000 35,000 42,789.22

31340140 Assurances techniques 3,500 3,500 3,130.34

31340150 Assurances transports 4,000 900 875.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 500 0 0.00

31370180 Redevances Radio-TV 250 300 227.20

31440010 Entretien bâtiments 25,000 25,000 5,121.05

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,000 2,000 2,020.25

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 1,000 419.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 8,000 8,000 1,092.15

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 10,000 10,000 11,868.20

31600100 Location local, terrain, surface, place 17,000 17,000 17,513.15

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 500 500 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8,000 8,000 5,002.75

31700210 Dédommagement Service civil 6,000 10,000 4,645.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 0.05

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,000 1,000 345.15

31990000 Autres charges d'exploitation 500 500 550.20

33 Amortissement patrimoine administratif 416,230 441,920 538,464.65

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 377,590 393,210 397,508.85

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 28,620 34,410 30,657.00

76

[image: image51.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 51,763.85

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 10,020 14,300 10,231.50

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 0 0 48,303.45

39 Imputations internes 154,400 111,500 256.20

39100100 Déchets - taxe de base 450 250 256.20

39100110 Déchets - taxe au poids 200 200 0.00

39101000 Prestations informatiques 153,750 111,050 0.00

42 Prestations de services et taxes 466,000 - 500,000 - 397,762.40 -

42400000 Prestations de services 20,000 - 20,000 - 18,331.73 -

42400340 Entrées 220,000 - 220,000 - 216,437.55 -

42400700 Location vitrines 60,000 - 60,000 - 48,626.76 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 150,000 - 160,000 - 96,379.53 -

42600000 Remboursements de tiers 16,000 - 40,000 - 17,076.93 -

42600150 Remboursements assurances transports 0 0 909.90 -

43 Revenus divers 0 0 3,015.60 -

43900000 Autres revenus 0 0 3,015.60 -

44 Revenus financiers 16,000 - 16,000 - 16,853.25 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 16,000 - 16,000 - 16,853.25 -

46 Revenus de transfert 155,000 - 0 30,000.00 -

46300000 Subventions de la Confédération 150,000 - 0 30,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 5,000 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 213,400 - 213,400 - 213,395.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 213,400 - 213,400 - 213,395.00 -

49 Imputations internes 0 0 9,965.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 153.60 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 8,926.55 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 885.25 -

514 Musée des beaux-arts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,004,300
239,660

1,764,640
-

1,962,690
254,660

1,708,030
-

1,860,498.16
308,996.65

1,551,501.51
-

30 Charges de personnel 831,800 808,050 743,134.70

30100000 Salaires du personnel 647,300 622,000 579,777.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 750 940.00

30100300 Salaires du personnel en formation 22,000 22,000 12,604.50

30400000 Allocations enfants & formation 9,800 9,900 10,310.60

30490030 Allocations résidence 5,000 5,000 4,258.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 37,050 35,700 32,811.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,450 7,150 6,573.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,250 1,200 1,075.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 68,150 71,800 66,189.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 8,300 8,000 6,232.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,200 13,650 12,549.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,750 6,500 5,826.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 519.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,950 3,800 3,466.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 523,990 510,500 486,939.06

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 1,350 2,498.68

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 7,000 7,000 10,680.65

77

[image: image52.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,000 100 1,634.40

31010420 Luminaires 6,500 6,500 1,877.12

31010500 Achat carburant, huile, mazout 940 750 440.16

31010550 Marchandises et objets pour revente 7,000 6,000 9,919.30

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 11,000 6,000 10,953.80

31020100 Annonces-Publications 10,000 10,000 8,909.53

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 8,842.79

31020300 Photographies, numérisation 5,000 5,000 9,577.20

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 33,700 33,700 17,968.98

31030100 Abonnement journaux, magazines 500 800 420.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,000 2,000 745.80

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 80.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,000 12,000 1,364.05

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,000 4,000 8,615.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 500 500 164.25

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 900 900 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 52,500 42,000 39,097.85

31200210 Chauffage immeubles 50,000 40,000 45,411.15

31300000 Prestations de services de tiers 100,000 100,000 96,501.65

31300010 Déneigement 5,000 5,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,500 1,500 2,136.90

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,500 4,500 5,054.20

31300400 Frais bancaires et postaux 350 300 368.21

31300430 Frais de réception 15,000 15,000 3,968.10

31300800 Alarmes, surveillance 15,200 14,600 13,500.00

31300840 Publications, édition 15,000 15,000 18,255.15

31300900 Elimination des déchets 200 200 0.00

31340110 Assurances RC 250 250 170.75

31340120 Assurances bâtiments 9,500 9,000 8,897.65

31340130 Assurances choses 60,000 60,000 66,520.47

31340140 Assurances techniques 0 0 511.44

31340150 Assurances transports 8,000 5,000 6,757.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 500 500 190.00

31440010 Entretien bâtiments 15,000 15,000 12,641.70

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,200 13,200 13,691.75

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 23,000 23,000 20,646.78

31600100 Location local, terrain, surface, place 12,000 22,100 11,672.25

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,500 2,500 2,361.20

31700000 Déplacements véhicule privé 750 750 391.90

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7,000 7,000 7,312.55

31700210 Dédommagement Service civil 15,000 15,000 11,191.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,500 2,500 4,996.90

33 Amortissement patrimoine administratif 565,000 575,620 630,255.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 551,610 563,820 565,282.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 9,390 11,800 11,801.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 53,172.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 4,000 0 0.00

39 Imputations internes 83,510 68,520 169.40

39100100 Déchets - taxe de base 300 200 169.40

39101000 Prestations informatiques 83,210 68,320 0.00

42 Prestations de services et taxes 45,000 - 40,000 - 58,826.25 -

42400340 Entrées 20,000 - 20,000 - 29,203.90 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 25,000 - 20,000 - 23,882.25 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 5,642.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 98.10 -

78

[image: image53.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes

43 Revenus divers 0 20,000 - 55,000.00 -

43090010 Sponsoring 0 20,000 - 55,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 194,660 - 194,660 - 194,658.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 194,660 - 194,660 - 194,658.00 -

49 Imputations internes 0 0 512.40 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 512.40 -

515 MUZOO - Secteur zoologique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,435,110
10,800

1,424,310
-

1,367,620
15,800

1,351,820
-

1,284,079.20
58,910.85

1,225,168.35
-

30 Charges de personnel 951,100 922,050 895,363.35

30100000 Salaires du personnel 734,000 703,150 683,615.90

30100200 Jubilaires / ancienneté 900 0 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 19,600 16,250 25,675.90

30400000 Allocations enfants & formation 8,550 7,100 7,161.00

30490030 Allocations résidence 4,600 5,450 3,890.85

30500000 Contributions AVS-AI-APG 41,700 39,800 38,171.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,350 8,000 7,647.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,400 1,300 1,251.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 76,950 80,700 76,766.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 23,200 22,100 26,710.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 16,000 15,250 14,598.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,750 7,400 5,531.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 700 650 604.60

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,400 4,200 4,031.55

30900000 Formation métier 3,000 10,700 329.00 -

30990000 Autres charges de personnel 0 0 37.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 339,450 329,650 319,521.75

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0 250 276.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 18,000 15,000 17,061.24

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,700 2,500 2,676.90

31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,500 2,000 1,789.50

31010550 Marchandises et objets pour revente 0 0 49.50

31020100 Annonces-Publications 100 100 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 100 0 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 500 500 1,120.60

31030100 Abonnement journaux, magazines 0 250 247.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 250 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 70,000 55,000 67,219.12

31060000 Matériel médical et sanitaire 4,000 3,500 5,629.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 10,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,000 12,000 5,140.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 6,500 10,000 12,840.77

31190200 Acquisitions animaux 1,000 1,000 1,834.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 42,500 34,000 42,929.15

31300000 Prestations de services de tiers 18,000 18,000 13,702.42

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,000 1,000 975.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 200 200 193.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 300 300 288.90

31300400 Frais bancaires et postaux 50 50 0.00

31300430 Frais de réception 2,000 2,000 612.15

31300800 Alarmes, surveillance 0 5,000 6,647.70

31300900 Elimination des déchets 600 600 258.55

79

[image: image54.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31340110 Assurances RC 200 200 203.45

31340120 Assurances bâtiments 3,200 3,200 2,373.23

31340130 Assurances choses 2,600 1,250 2,590.34

31340140 Assurances techniques 0 0 128.97

31340160 Assurances véhicules 2,000 1,500 2,037.70

31370130 Taxes véhicules 1,200 1,500 1,150.00

31440010 Entretien bâtiments 12,500 12,500 5,096.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6,000 5,000 8,200.70

31590400 Entretien d'autre matériel 80,000 80,000 65,473.21

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 700 500 639.40

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 390.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,000 2,000 2,749.70

31700210 Dédommagement Service civil 48,000 48,000 46,995.50

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 0.40

33 Amortissement patrimoine administratif 119,110 72,740 62,832.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 6,390 3,990 3,992.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 20,950 7,500 6,556.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 91,770 61,250 52,284.00

39 Imputations internes 25,450 43,180 6,362.10

39100100 Déchets - taxe de base 400 300 364.00

39100110 Déchets - taxe au poids 6,000 5,200 5,998.10

39101000 Prestations informatiques 19,050 37,680 0.00

42 Prestations de services et taxes 800 - 5,800 - 17,574.30 -

42400000 Prestations de services 0 5,000 - 3,996.80 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 11,307.50 -

42500050 Vente animaux 800 - 800 - 2,270.00 -

44 Revenus financiers 0 0 350.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 0 0 350.00 -

46 Revenus de transfert 10,000 - 10,000 - 15,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,000 - 5,000 - 5,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 5,000 - 5,000 - 10,000.00 -

49 Imputations internes 0 0 25,986.55 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 5,490.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 18,131.30 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 2,364.45 -

520 Service des Sports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

609,710
53,000

556,710
-

665,010
50,500

614,510
-

579,680.33
44,180.65

535,499.68
-

30 Charges de personnel 430,100 421,550 425,618.75

30100000 Salaires du personnel 327,300 318,700 326,209.45

30100300 Salaires du personnel en formation 11,000 11,000 9,312.20

30400000 Allocations enfants & formation 6,750 5,150 5,808.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,100 0 0.00

30490030 Allocations résidence 2,600 1,800 1,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,750 18,200 18,518.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,750 3,650 3,710.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 650 600 606.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,250 43,100 42,430.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,150 4,100 3,560.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,200 6,950 7,082.95

80

[image: image55.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,800 3,650 3,449.25

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 473.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,000 1,950 1,956.50

30900000 Formation métier 500 0 350.00

30990000 Autres charges de personnel 0 2,400 349.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 62,400 62,060 45,789.13

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,500 1,500 681.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 200 200 457.75

31020100 Annonces-Publications 150 150 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 700 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 300 300 12.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 2,000 2,000 4,315.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 0 1,723.20

31180000 Développement & achat logiciels-licences 0 0 171.20

31300000 Prestations de services de tiers 45,000 45,000 31,230.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,900 2,000 2,353.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,800 1,800 827.47

31300400 Frais bancaires et postaux 3,000 3,000 535.58

31300430 Frais de réception 600 600 1,218.60

31340110 Assurances RC 100 150 91.75

31340130 Assurances choses 100 100 89.53

31370180 Redevances Radio-TV 0 910 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 150 0 48.00

31700000 Déplacements véhicule privé 300 0 162.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,500 3,500 1,587.85

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 300 100 283.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0 50 0.00

36 Charges de transfert 92,750 141,200 108,182.85

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 87,800 136,000 103,188.85

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 4,950 5,200 4,994.00

39 Imputations internes 24,460 40,200 89.60

39100100 Déchets - taxe de base 100 100 89.60

39100110 Déchets - taxe au poids 100 100 0.00

39101000 Prestations informatiques 24,260 40,000 0.00

42 Prestations de services et taxes 50,000 - 50,000 - 23,954.70 -

42400000 Prestations de services 50,000 - 50,000 - 23,954.70 -

43 Revenus divers 0 500 - 2,110.40 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 500 - 2,110.40 -

46 Revenus de transfert 3,000 - 0 3,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000 - 0 3,000.00 -

49 Imputations internes 0 0 15,115.55 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 12,596.05 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 2,519.50 -

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,080,760
580,120

1,500,640
-

2,122,420
581,620

1,540,800
-

2,149,274.52
578,629.64

1,570,644.88
-

30 Charges de personnel 623,050 605,680 596,728.60

30100000 Salaires du personnel 491,300 471,500 464,776.65

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 950.00

81

[image: image56.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
30400000 Allocations enfants & formation 9,900 11,900 11,220.00

30490030 Allocations résidence 4,900 4,900 4,900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 27,250 26,200 25,841.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,500 5,250 5,176.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 900 860 846.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 57,700 60,600 59,487.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,150 5,850 5,175.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 10,450 10,000 9,882.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,650 5,450 5,332.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 450 420 409.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,900 2,750 2,730.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 393,880 390,790 329,092.36

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 500 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 27,000 35,000 26,502.30

31010400 Produits et matériel de nettoyage 500 500 133.15

31010500 Achat carburant, huile, mazout 21,250 17,000 17,938.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,800 2,000 2,120.15

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,800 1,800 923.97

31200100 Electricité-Eau-Gaz 131,250 105,000 85,057.65

31300000 Prestations de services de tiers 1,200 1,200 3,360.00

31300400 Frais bancaires et postaux 40 0 1.75

31300430 Frais de réception 1,000 0 1,045.20

31300800 Alarmes, surveillance 2,500 2,500 2,114.37

31300900 Elimination des déchets 1,000 1,000 329.55

31300920 Compostage 10,500 9,000 10,496.40

31320300 Conseillers externes - Experts 3,500 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 500 93.30

31340110 Assurances RC 140 390 131.20

31340120 Assurances bâtiments 12,500 12,000 11,198.80

31340130 Assurances choses 1,000 1,000 902.96

31340140 Assurances techniques 1,600 1,600 1,582.49

31340160 Assurances véhicules 4,200 4,200 3,818.00

31370130 Taxes véhicules 4,500 4,100 4,476.25

31400100 Entretien d'autres terrains 45,000 40,000 38,713.10

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 3,000 5,000 6,012.90

31440010 Entretien bâtiments 60,000 70,000 49,704.62

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,500 13,500 13,424.97

31490000 Entretien des installations et monuments 15,000 35,000 11,840.06

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 22,000 22,000 32,088.45

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,900 3,000 2,900.00

31600230 Perte sur loyer 0 0 1,750.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,500 2,000 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 1,000 1,000 432.77

33 Amortissement patrimoine administratif 1,035,540 1,082,550 1,209,199.60

33001100 Amort. planif-route/voie communication 5,760 5,760 5,764.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 4,110 3,910 3,907.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 952,220 1,003,890 1,012,350.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 73,450 68,990 75,631.25

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 111,547.35

36 Charges de transfert 0 3,000 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0 3,000 0.00

39 Imputations internes 28,290 40,400 14,253.96

39000050 Carburants Ville 10,000 7,000 6,528.86

39100010 Honoraires gérance PA 4,200 4,200 4,109.70

82

[image: image57.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
39100060 Entretien véhicules et équipements 1,000 1,000 207.65

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 165.20

39100110 Déchets - taxe au poids 3,300 3,000 3,242.55

39101000 Prestations informatiques 9,590 25,000 0.00

42 Prestations de services et taxes 5,000 - 6,500 - 7,118.42 -

42400000 Prestations de services 0 0 106.67 -

42400340 Entrées 5,000 - 6,500 - 1,765.95 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 1,822.10 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 93.30 -

42600230 Rectification TVA 0 0 3,284.40 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 45.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 1.00 -

44 Revenus financiers 417,000 - 417,000 - 412,235.87 -

44700010 Location bâtiments 92,000 - 92,000 - 91,326.12 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 325,000 - 325,000 - 320,537.99 -

44790000 Autres produits des biens-fonds 0 0 371.76 -

48 Revenus divers extraordinaires 158,120 - 158,120 - 158,116.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 158,120 - 158,120 - 158,116.00 -

49 Imputations internes 0 0 1,159.35 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 1,159.35 -

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

993,900
259,280
734,620

-
901,040
275,680
625,360

-
875,333.70
182,747.86
692,585.84

-

30 Charges de personnel 403,450 388,020 356,925.30

30100000 Salaires du personnel 321,600 307,300 307,839.60

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,500 890 0.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 8,016.35 -

30400000 Allocations enfants & formation 4,800 4,800 4,752.00

30490030 Allocations résidence 3,000 3,000 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,950 17,100 16,380.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,600 3,450 3,281.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 560 536.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 33,850 35,200 14,509.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,050 3,850 3,260.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,850 6,550 6,264.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,450 3,250 3,127.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 270 259.70

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,900 1,800 1,730.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 393,000 341,810 388,310.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 8,000 8,000 12,763.35

31010400 Produits et matériel de nettoyage 21,000 20,000 31,134.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 687.45

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 119.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,000 3,000 14,447.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,080 1,080 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 262,500 210,000 184,818.40

31300000 Prestations de services de tiers 3,000 4,000 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 300 0 119.73

31300800 Alarmes, surveillance 2,200 2,000 7,766.35

31340110 Assurances RC 90 230 80.40

31340120 Assurances bâtiments 6,200 6,200 5,061.61

83

[image: image58.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31340130 Assurances choses 280 280 266.95

31340140 Assurances techniques 3,100 2,800 3,096.26

31440010 Entretien bâtiments 30,000 30,000 61,422.62

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 8,000 22,000 20,671.69

31490000 Entretien des installations et monuments 42,000 30,000 40,898.04

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,500 1,000 2,628.65

31600230 Perte sur loyer 0 0 2,100.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 300 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 250 420 227.20

33 Amortissement patrimoine administratif 165,080 149,710 129,608.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 138,370 131,370 127,171.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 26,710 18,340 2,437.00

39 Imputations internes 32,370 21,500 490.00

39100010 Honoraires gérance PA 380 380 378.00

39100100 Déchets - taxe de base 120 120 112.00

39101000 Prestations informatiques 31,870 21,000 0.00

42 Prestations de services et taxes 200,800 - 217,200 - 114,593.06 -

42400340 Entrées 190,000 - 205,000 - 85,725.83 -

42600000 Remboursements de tiers 10,800 - 12,200 - 10,230.95 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 18,621.80 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 14.48 -

44 Revenus financiers 48,400 - 48,400 - 35,943.05 -

44700010 Location bâtiments 8,400 - 8,400 - 8,400.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 40,000 - 40,000 - 27,543.05 -

48 Revenus divers extraordinaires 10,080 - 10,080 - 10,084.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 10,080 - 10,080 - 10,084.00 -

49 Imputations internes 0 0 22,127.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 22,127.75 -

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,998,650
674,180

2,324,470
-

2,594,120
711,380

1,882,740
-

2,712,640.25
625,532.74

2,087,107.51
-

30 Charges de personnel 1,183,250 1,151,160 1,142,784.60

30100000 Salaires du personnel 947,900 910,400 907,356.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 3,000 1,350.00

30400000 Allocations enfants & formation 17,450 19,610 18,965.05

30490030 Allocations résidence 5,600 5,400 5,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 52,400 50,450 49,854.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,500 10,100 9,987.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,750 1,650 1,634.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 99,850 104,600 105,406.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 11,750 11,300 9,857.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 20,050 19,300 19,067.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,600 9,200 7,849.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 850 800 789.75

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,550 5,350 5,266.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 937,880 816,120 805,376.81

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 8,000 8,000 3,074.25

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 30,000 30,000 20,001.80

31010400 Produits et matériel de nettoyage 20,000 20,000 24,275.60

84

[image: image59.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31010500 Achat carburant, huile, mazout 12,500 10,000 5,390.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,000 10,000 12,000.28

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,500 2,000 4,058.26

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,500 3,000 1,577.13

31180000 Développement & achat logiciels-licences 0 0 105.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 550,000 440,000 384,028.15

31300000 Prestations de services de tiers 10,000 13,500 10,306.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 4,700 5,390 4,073.80

31300400 Frais bancaires et postaux 700 500 539.36

31300800 Alarmes, surveillance 25,000 20,000 23,285.90

31300900 Elimination des déchets 3,500 4,000 2,130.80

31300920 Compostage 600 600 473.85

31340110 Assurances RC 250 750 244.00

31340120 Assurances bâtiments 14,000 17,200 12,828.50

31340130 Assurances choses 5,000 5,200 4,988.04

31340140 Assurances techniques 7,600 3,300 7,602.57

31340160 Assurances véhicules 1,400 1,420 1,328.00

31370130 Taxes véhicules 900 60 891.55

31440010 Entretien bâtiments 80,000 80,000 97,310.03

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 40,000 40,000 42,200.39

31490000 Entretien des installations et monuments 80,000 70,000 104,596.84

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 300 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 22,000 25,000 26,565.81

31600230 Perte sur loyer 0 0 10,800.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 6,000 5,500 473.30

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 230 400 227.20

33 Amortissement patrimoine administratif 820,540 590,640 760,912.20

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 514,190 548,410 525,810.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 48,350 42,230 60,205.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 174,897.20

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 258,000 0 0.00

39 Imputations internes 56,980 36,200 3,566.64

39000050 Carburants Ville 3,500 3,800 340.34

39100010 Honoraires gérance PA 2,700 4,200 2,659.65

39100060 Entretien véhicules et équipements 5,000 5,000 292.25

39100100 Déchets - taxe de base 280 400 274.40

39100110 Déchets - taxe au poids 500 500 0.00

39101000 Prestations informatiques 45,000 22,300 0.00

42 Prestations de services et taxes 247,100 - 285,300 - 215,000.35 -

42400000 Prestations de services 1,800 - 0 1,005.48 -

42400340 Entrées 240,000 - 280,000 - 188,818.42 -

42400600 Location matériel, apparareils 5,300 - 5,300 - 5,300.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 527.70 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 14,537.30 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 4,811.45 -

44 Revenus financiers 135,000 - 134,000 - 93,477.84 -

44700010 Location bâtiments 65,000 - 61,000 - 59,103.55 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 70,000 - 73,000 - 34,374.29 -

48 Revenus divers extraordinaires 292,080 - 292,080 - 292,077.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 292,080 - 292,080 - 292,077.00 -

49 Imputations internes 0 0 24,977.55 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 3,592.90 -

85

[image: image60.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 4,982.00 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 7,841.25 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 8,561.40 -

550 Service de la jeunesse
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,275,700
79,630

1,196,070
-

1,210,280
81,030

1,129,250
-

1,115,261.14
87,352.05

1,027,909.09
-

30 Charges de personnel 1,004,350 958,930 914,559.47

30100000 Salaires du personnel 749,000 708,800 689,975.75

30100120 Salaire du personnel d'entretien 15,400 14,650 14,269.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 800 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 53,100 52,550 36,091.50

30400000 Allocations enfants & formation 15,650 13,860 13,860.00

30490030 Allocations résidence 3,050 3,550 2,540.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 45,050 42,850 40,725.68

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,050 8,600 8,158.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,500 1,400 1,336.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 71,800 74,160 72,255.35

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 10,100 9,600 7,395.04

30540000 Contributions à la caisse ALFA 17,250 16,400 15,575.99

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,900 6,500 6,327.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 750 680 793.91

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,800 4,530 4,303.35

30900000 Formation métier 950 0 950.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 169,380 167,070 178,591.12

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,000 3,000 3,680.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 11,000 10,000 10,796.79

31010400 Produits et matériel de nettoyage 500 500 79.75

31010500 Achat carburant, huile, mazout 380 300 204.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 300 1,000 83.80

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 12,000 12,000 9,900.99

31030100 Abonnement journaux, magazines 800 800 790.00

31040100 Matériel didactique 5,000 5,000 4,106.21

31050100 Denrées alimentaires, boissons 13,000 13,000 13,971.90

31051100 Frais de réception refacturés 100 100 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,500 1,500 1,452.75

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,000 3,000 771.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 14,000 15,000 16,332.85

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,000 1,000 1,211.65

31130010 Matériel informatique 500 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 39,000 38,000 50,363.34

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 600 600 741.55

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,000 2,000 1,553.85

31300430 Frais de réception 3,000 1,000 2,261.70

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500 500 139.45

31340110 Assurances RC 300 300 221.25

31340120 Assurances bâtiments 2,000 2,000 2,008.95

31340130 Assurances choses 300 300 286.54

31340160 Assurances véhicules 1,000 1,070 963.00

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 200 200 200.00

31370130 Taxes véhicules 600 600 679.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 1,200 1,200 1,055.00

31440010 Entretien bâtiments 2,000 2,000 2,083.20

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,000 3,000 1,999.25

86

[image: image61.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31600100 Location local, terrain, surface, place 1,000 1,000 4,105.60

31600230 Perte sur loyer 0 0 240.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,000 1,000 810.00

31700000 Déplacements véhicule privé 1,000 1,000 1,556.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,500 2,500 1,597.05

31700210 Dédommagement Service civil 16,000 16,000 20,437.60

31710120 Excursions/camps - Enfants 25,000 25,000 19,479.25

31810010 Pertes sur débiteurs 500 500 2,016.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 500 500 409.90

33 Amortissement patrimoine administratif 0 230 4,563.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 230 4,563.00

36 Charges de transfert 20,000 20,000 17,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 20,000 20,000 17,000.00

39 Imputations internes 81,970 64,050 547.55

39000050 Carburants Ville 1,000 1,000 270.95

39100010 Honoraires gérance PA 0 0 16.20

39100100 Déchets - taxe de base 200 300 175.00

39100110 Déchets - taxe au poids 500 500 85.40

39101000 Prestations informatiques 80,270 62,250 0.00

42 Prestations de services et taxes 54,130 - 54,530 - 33,864.65 -

42400020 Participation aux prestations fournies 50,000 - 50,000 - 31,620.55 -

42400600 Location matériel, apparareils 100 - 100 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 3,500 - 3,900 - 1,892.95 -

42601000 Frais de sommations 30 - 30 - 15.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 500 - 500 - 195.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 141.15 -

43 Revenus divers 9,000 - 9,000 - 8,130.75 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 9,000 - 9,000 - 8,130.75 -

44 Revenus financiers 1,500 - 1,500 - 1,459.95 -

44010030 Intérêts de retard 1,000 - 1,000 - 1,099.95 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 500 - 500 - 360.00 -

46 Revenus de transfert 15,000 - 16,000 - 42,387.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 4,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 15,000 - 15,000 - 16,300.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0 1,000 - 22,087.00 -

49 Imputations internes 0 0 1,509.70 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,155.60 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 354.10 -

551 Accueil parascolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

9,930,900
5,746,600
4,184,300

-
9,709,130
5,632,600
4,076,530

-
8,823,842.14
5,142,404.67
3,681,437.47

-

30 Charges de personnel 5,006,700 4,919,320 4,636,172.65

30100000 Salaires du personnel 3,715,600 3,562,400 3,414,173.05

30100120 Salaire du personnel d'entretien 141,800 137,100 122,955.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,500 1,470 2,290.00

30100300 Salaires du personnel en formation 167,200 216,200 148,485.65

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 35,000 - 30,000 - 14,271.10 -

30400000 Allocations enfants & formation 61,700 67,600 66,734.45

87

[image: image62.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
30490030 Allocations résidence 33,700 35,300 29,915.70

30500000 Contributions AVS-AI-APG 223,000 217,100 201,332.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 44,700 43,500 40,335.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 7,300 7,150 6,598.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 434,200 459,900 414,270.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 51,050 49,650 40,780.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 85,300 83,000 76,999.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 44,400 42,550 35,857.45

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 21,036.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,550 3,450 5,311.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 23,600 22,950 21,267.30

30900000 Formation métier 2,100 0 2,100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,396,150 1,367,500 1,225,457.24

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 2,500 3,900.30

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 18,500 18,500 19,954.95

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,000 2,000 4,167.90

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 475.75

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 500 500 151.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 350 350 717.00

31040100 Matériel didactique 4,500 4,500 2,848.82

31050100 Denrées alimentaires, boissons 960,000 927,700 816,089.26

31060000 Matériel médical et sanitaire 6,000 6,000 8,727.40

31090000 Autres charges matériel & marchandises 100 100 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7,000 7,000 1,044.70

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,000 3,000 9,301.15

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 200 200 131.20

31200100 Electricité-Eau-Gaz 16,250 13,000 10,618.80

31300000 Prestations de services de tiers 3,500 2,500 7,509.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 425.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 500 7,500 7,102.05

31300400 Frais bancaires et postaux 50 50 16.42

31300430 Frais de réception 0 0 26.30

31300900 Elimination des déchets 12,000 12,000 9,108.90

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,300 1,300 920.15

31340110 Assurances RC 1,000 900 1,003.60

31340130 Assurances choses 700 700 617.94

31370160 Emoluments & redevances boissons 1,300 1,300 50.00

31440010 Entretien bâtiments 6,500 6,500 11,511.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 1,500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,000 3,000 3,195.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 325,000 322,000 291,114.40

31700000 Déplacements véhicule privé 200 200 431.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,800 1,800 2,004.45

31700210 Dédommagement Service civil 0 0 525.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 8,400 9,400 4,923.90

31810010 Pertes sur débiteurs 8,000 10,000 6,842.35

33 Amortissement patrimoine administratif 3,000 3,000 6,074.85

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,000 3,000 6,074.85

36 Charges de transfert 3,450,000 3,375,000 2,954,839.05

36340010 Subventions aux entreprises publiques 2,650,000 2,600,000 2,194,390.95

36350010 Subventions aux entreprises privées 800,000 775,000 760,448.10

39 Imputations internes 75,050 44,310 1,298.35

39100100 Déchets - taxe de base 1,150 1,150 1,298.35

39101000 Prestations informatiques 73,900 43,160 0.00

88

[image: image63.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes

42 Prestations de services et taxes 1,900,600 - 1,860,600 - 1,773,388.05 -

42400000 Prestations de services 600 - 600 - 0.00

42400020 Participation aux prestations fournies 1,870,000 - 1,830,000 - 1,727,575.15 -

42600000 Remboursements de tiers 30,000 - 30,000 - 44,570.80 -

42601000 Frais de sommations 0 0 1,240.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 2.10 -

46 Revenus de transfert 3,846,000 - 3,772,000 - 3,278,009.62 -

46120010 Dédommagements communes 2,650,000 - 2,600,000 - 2,205,936.05 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,130,000 - 1,100,000 - 1,006,073.57 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 66,000 - 72,000 - 66,000.00 -

49 Imputations internes 0 0 91,007.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 40,700.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 3,270.35 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 6,735.70 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 18,197.80 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 22,102.40 -

552 Accueil préscolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

7,223,320
2,301,990
4,921,330

-
7,259,530
2,307,990
4,951,540

-
6,941,602.71
2,284,546.68
4,657,056.03

-

30 Charges de personnel 2,392,000 2,420,410 2,512,607.35

30100000 Salaires du personnel 1,781,900 1,739,650 1,881,985.35

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000 730 600.00

30100300 Salaires du personnel en formation 135,300 184,200 124,410.60

30400000 Allocations enfants & formation 23,800 36,430 37,686.00

30490030 Allocations résidence 15,400 14,400 13,105.90

30500000 Contributions AVS-AI-APG 106,250 106,500 104,606.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 21,300 21,350 20,957.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,500 3,500 3,427.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 202,700 216,250 231,647.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 23,850 23,900 20,943.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 40,650 40,750 40,007.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 20,300 19,800 17,439.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,700 1,700 2,639.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 11,250 11,250 11,050.40

30900000 Formation métier 2,100 0 2,100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 393,630 397,720 356,687.46

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 706.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,000 5,000 3,862.02

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,000 2,000 1,310.65

31020200 Frais d'impression, photocopies 300 300 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 400 400 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 300 300 0.00

31040100 Matériel didactique 2,500 2,500 1,831.10

31050100 Denrées alimentaires, boissons 224,000 220,000 191,131.41

31060000 Matériel médical et sanitaire 12,000 12,000 11,518.60

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6,000 6,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,500 3,500 10,474.35

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,000 2,000 229.15

31200100 Electricité-Eau-Gaz 250 200 78.25

31300000 Prestations de services de tiers 5,000 5,000 2,362.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300 300 180.80

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,300 1,300 900.40

89

[image: image64.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 24.69

31300430 Frais de réception 500 500 0.00

31300900 Elimination des déchets 2,000 2,000 1,964.90

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 187.40

31340110 Assurances RC 500 440 539.00

31340130 Assurances choses 380 380 392.94

31370160 Emoluments & redevances boissons 500 1,000 0.00

31440010 Entretien bâtiments 2,000 10,000 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100 800 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 119,000 118,000 118,732.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 400 400 0.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 500 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 2,000 2,000 10,261.40

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 111,880 111,880 112,903.95

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 81,730 81,730 81,731.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 30,150 30,150 31,172.95

36 Charges de transfert 4,300,000 4,300,000 3,958,759.95

36340010 Subventions aux entreprises publiques 800,000 800,000 588,541.85

36350010 Subventions aux entreprises privées 3,500,000 3,500,000 3,370,218.10

39 Imputations internes 25,810 29,520 644.00

39100100 Déchets - taxe de base 640 640 644.00

39101000 Prestations informatiques 25,170 28,880 0.00

42 Prestations de services et taxes 860,100 - 860,100 - 968,624.32 -

42400020 Participation aux prestations fournies 800,000 - 800,000 - 665,193.35 -

42600000 Remboursements de tiers 60,000 - 60,000 - 303,295.97 -

42601000 Frais de sommations 100 - 100 - 135.00 -

46 Revenus de transfert 1,416,000 - 1,422,000 - 1,148,967.21 -

46120010 Dédommagements communes 850,000 - 850,000 - 651,724.50 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 500,000 - 500,000 - 437,242.71 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 66,000 - 72,000 - 60,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 25,890 - 25,890 - 25,892.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 25,890 - 25,890 - 25,892.00 -

49 Imputations internes 0 0 141,063.15 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 16,034.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 91,214.05 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 9,175.95 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 24,638.35 -

560 Cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

89,540
0

89,540

89,540
0

89,540

71,843.54
0.00

71,843.54

36 Charges de transfert 89,540 89,540 71,843.54

36360210 Subventions - Paroisse protestante 46,300 46,300 28,570.94

36360220 Subventions - Eglise catholique 42,360 42,360 42,355.20

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 880 880 917.40

90

[image: image65.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,369,840
132,316,950
116,947,110

-
-

13,420,250
125,987,980
112,567,730

-
-

18,603,944.95
128,386,716.28
109,782,771.33

-
-

600 Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,397,870
19,047,950

7,650,080
-
-

10,645,060
19,132,980

8,487,920
-
-

13,907,399.93
20,226,791.54

6,319,391.61
-
-

30 Charges de personnel 1,324,350 1,389,400 1,285,771.20

30100000 Salaires du personnel 1,055,900 1,091,300 1,008,293.20

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 3,000 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 3,100 8,200 7,725.90

30400000 Allocations enfants & formation 7,800 11,700 12,292.50

30490030 Allocations résidence 7,200 7,200 6,225.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 58,600 61,000 55,607.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 11,800 12,200 11,142.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,000 2,000 1,824.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 123,200 136,800 130,808.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 13,100 13,700 11,125.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 22,400 23,300 21,268.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 11,600 11,500 11,253.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,000 1,000 880.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 6,200 6,500 5,874.50

30900000 Formation métier 450 0 450.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 334,070 - 236,920 - 55,456.38

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,600 5,600 5,129.36

31020100 Annonces-Publications 100 100 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 5,000 5,000 3,345.60

31051100 Frais de réception refacturés 100 100 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 408.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,500 1,000 1,786.35

31300000 Prestations de services de tiers 450 450 450.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300 300 203.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,000 3,000 4,128.07

31300400 Frais bancaires et postaux 10,000 9,500 8,391.21

31300430 Frais de réception 400 400 194.54

31320310 Honoraires de révision 40,000 38,000 38,071.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 74.15

31340110 Assurances RC 300 350 273.05

31340130 Assurances choses 130 130 122.25

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 750 750 710.80

31700000 Déplacements véhicule privé 100 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,500 1,500 658.30

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0 0 3,000.00

31810010 Pertes sur débiteurs 4,000 - 4,000 - 11,660.10 -

31990000 Autres charges d'exploitation 500 500 169.65

31990140 Ecart statistique 400,000 - 300,000 - 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 0 0 2.00

33000100 Amort. planifié terrains 0 0 2.00

34 Charges financières 9,725,000 9,098,000 11,820,777.75

34000000 Intérêts passifs engagements courants 0 5,000 0.00

34010000 Intérêts passifs engagements fin. ct 1,387,000 0 0.00

34010010 Int. passifs - engagem. financiers à lt 3,178,000 4,099,000 6,869,012.17

34010030 Int. passifs s/swaps lt. 5,060,000 4,874,000 4,732,779.53

91

[image: image66.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Finances
34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 0 0 150,000.00

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage 100,000 100,000 63,011.46

34402000 Réévaluations de participations PF 0 20,000 1,300.00

34990000 Autres charges financières 0 0 4,674.59

36 Charges de transfert 101,000 102,000 745,065.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,000 2,000 765.00

36500000 Réévaluations, participations PA 100,000 100,000 744,300.00

39 Imputations internes 581,590 292,580 327.60

39100100 Déchets - taxe de base 300 300 327.60

39101000 Prestations informatiques 581,290 292,280 0.00

40 Revenus fiscaux 200,000 - 170,000 - 116,575.27 -

40320000 Taxe billets de spectacles 200,000 - 170,000 - 116,575.27 -

42 Prestations de services et taxes 12,000 - 10,200 - 12,106.22 -

42600000 Remboursements de tiers 12,000 - 10,000 - 12,045.85 -

42900000 Autres taxes 0 200 - 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 60.37 -

43 Revenus divers 120,000 - 120,000 - 127,667.02 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 120,000 - 120,000 - 127,667.02 -

44 Revenus financiers 111,200 - 192,000 - 203,648.34 -

44070010 Intérêts sur prêts 5,000 - 3,000 - 5,000.00 -

44090030 Intérêts cautionnements 35,000 - 32,000 - 37,850.25 -

44200000 Dividendes & produits participations PF 40,000 - 40,000 - 52,960.00 -

44500000 Revenus de prêts PA 25,000 - 28,000 - 24,585.05 -

44510000 Dividendes & produits participations PA 6,200 - 9,000 - 6,200.00 -

44990000 Autres revenus financiers 0 80,000 - 77,053.04 -

46 Revenus de transfert 13,203,830 - 13,267,640 - 14,361,282.00 -

46216000 Compensation verticale des charges de centre 5,642,500 - 5,634,000 - 5,726,539.00 -

46219000 Compensation des charges géo-topographiques 726,050 - 733,000 - 733,221.00 -

46227000 Péréquation des ressources 5,976,580 - 6,122,210 - 7,095,056.00 -

46228010 Compensation des charges scolaires 261,270 - 342,520 - 304,950.00 -

46228020 Compensation des charges préscolaires 312,310 - 226,940 - 260,938.00 -

46228030 Compensation des charges parascolaires 283,620 - 206,370 - 237,578.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 1,500 - 2,600 - 3,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 1,850,000 - 1,900,000 - 1,950,000.00 -

48940000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle 1,850,000 - 1,900,000 - 1,950,000.00 -

49 Imputations internes 3,550,920 - 3,473,140 - 3,455,512.69 -

49100010 Honoraires gérances PA 0 117,400 - 0.00

49100040 Participation aux frais de personnel 238,600 - 129,200 - 263,972.85 -

49300120 Participation STEP 617,530 - 555,750 - 547,008.31 -

49400010 Intérêts capitaux eau 685,500 - 663,800 - 622,376.85 -

49400100 Intérêts 125,630 - 125,630 - 113,994.35 -

49400120 Participation aux intérêts - Déchets 113,460 - 100,460 - 116,077.73 -

49400130 Intérêts PF 1,770,200 - 1,780,900 - 1,778,454.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,949.40 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 11,678.45 -

610 Contributions
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,109,000
113,228,000
110,119,000

-
-

3,072,000
106,820,000
103,748,000

-
-

3,082,356.71
108,095,431.29
105,013,074.58

-
-

92

[image: image67.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Finances

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,108,000 3,070,000 3,082,309.45

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,000 1,000 2,752.50

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 281.56

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 240,000 243,000 266,012.42

31331000 Frais participation Bordereau unique 525,000 526,000 523,820.00

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 99,000 - 5,000 - 137,136.77 -

31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2,347,000 2,218,000 2,347,048.77

31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 93,000 87,000 79,530.97

34 Charges financières 1,000 2,000 47.26

34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts 1,000 2,000 47.26

40 Revenus fiscaux 111,287,000 - 104,795,000 - 106,149,513.36 -

40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale 66,207,000 - 61,412,000 - 61,888,061.00 -

40001000 Impôts revenus-PP-Années préc. 285,000 - 401,000 - 692,122.95 -

40002000 Rappels impôts - PP 427,000 - 500,000 - 478,218.55 -

40006000 Imputation forfait. Impôt-PP 118,000 91,000 160,968.40

40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale 6,613,000 - 6,490,000 - 6,575,059.70 -

40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes 307,000 - 197,000 - 241,919.70 -

40020000 Impôts à la source, personnes physiques 2,454,000 - 3,819,000 - 3,654,588.53 -

40030000 Impôts sur prestations en capital 1,743,000 - 1,414,000 - 1,465,083.35 -

40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Années préc. 15,000 36,000 - 31,218.25 -

40040000 Impôts sur gains en loterie 37,000 - 45,000 - 1,417.90 -

40050000 Impôts sur les frontaliers 14,966,000 - 14,771,000 - 14,230,535.00 -

40050020 Imputation forfait. frontaliers 100,000 100,000 100,000.00

40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale 4,546,000 - 3,813,000 - 3,800,425.65 -

40101000 Impôts bénéfice - années précédentes 68,000 - 0 62,157.58 -

40110010 Impôts capital-PM-année fiscale 1,259,000 - 1,457,000 - 1,312,851.59 -

40111010 Impôts capital PM - années précédentes 12,000 - 7,000 - 33,109.12 -

40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif 0 0 59,750.50 -

40191030 PM-Part au fonds - Emplois 7,821,000 - 6,533,000 - 7,277,324.45 -

40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif 389,000 - 0 230,366.64 -

40210000 Impôts fonciers PP 1,891,000 - 1,888,000 - 1,890,722.95 -

40210010 Impôts fonciers PM 2,495,000 - 2,203,000 - 2,485,548.35 -

42 Prestations de services et taxes 918,000 - 990,000 - 933,888.03 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 249,000 - 276,000 - 279,860.03 -

42601000 Frais de sommations 30,000 - 30,000 - 28,468.82 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 639,000 - 684,000 - 625,559.18 -

44 Revenus financiers 1,023,000 - 1,035,000 - 1,012,029.90 -

44010040 Intérêts de retard - Impôts 1,023,000 - 1,035,000 - 1,012,029.90 -

620 Service des Ressources humaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

676,580
41,000

635,580
-

474,260
35,000

509,260

-
-
-

1,446,169.84
63,536.10

1,382,633.74
-

30 Charges de personnel 354,370 781,110 - 167,477.65 -

30100000 Salaires du personnel 836,000 795,300 773,848.75

30100030 Vacances délai résiliation 200,000 - 200,000 - 0.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 1,000.00

30100220 Echelons qualitatifs 160,000 160,000 0.00

30100230 Primes 120,000 105,000 123,532.30

30100300 Salaires du personnel en formation 44,600 44,580 18,540.60

30108000 Variation provision heures supp.& vac. 0 0 88,200.00 -

30109100 Remboursements assurances maladie 610,000 - 590,000 - 594,716.05 -

30109110 Remboursements assurances accidents 590,000 - 570,000 - 534,901.90 -

93

[image: image68.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Finances
30109120 Indemnité maternités 180,000 - 170,000 - 185,627.55 -

30109130 APG Service militaire 18,000 - 17,000 - 23,398.40 -

30109150 COVID - APG 0 0 195,795.90 -

30109160 Indemnités paternité 10,000 - 10,000 - 6,744.80 -

30400000 Allocations enfants & formation 19,600 19,210 18,876.00

30490030 Allocations résidence 6,700 7,300 4,833.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 48,750 46,520 46,044.33

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,800 9,320 9,218.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,600 1,530 1,509.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 106,250 110,330 101,378.00

30520040 Caisse de pensions, baisse cotisations 0 1,100,000 - 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 10,950 10,430 9,154.68

30540000 Contributions à la caisse ALFA 18,650 17,790 17,602.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,650 9,150 8,807.80

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 120,000 154,290 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 800 740 728.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,150 4,920 4,861.95

30900000 Formation métier 228,800 202,440 155,906.71

30900100 Formation continue Ville 110,070 75,040 86,126.35

30910100 Recrutement du personnel 57,000 57,000 46,469.60

30990000 Autres charges de personnel 48,000 45,000 33,466.98

31 Biens, services, autres charges exploit. 76,950 67,450 72,208.19

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,000 3,000 3,503.55

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 245.65

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,500 1,500 915.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,000 2,000 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 40.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,000 5,000 3,733.30

31300000 Prestations de services de tiers 0 0 300.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 600 600 253.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 12,000 10,000 11,434.90

31300430 Frais de réception 500 100 459.65

31320300 Conseillers externes - Experts 50,000 43,000 48,837.20

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500 500 73.35

31340110 Assurances RC 300 300 243.20

31340130 Assurances choses 80 80 64.54

31340140 Assurances techniques 70 70 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 1,773.95

31700000 Déplacements véhicule privé 300 300 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 400 300 330.65

33 Amortissement patrimoine administratif 0 10,000 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 10,000 0.00

36 Charges de transfert 290 290 0.00

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 290 290 0.00

39 Imputations internes 244,970 229,110 1,541,439.30

39000030 Vin offert par la Ville 5,000 5,000 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 240 240 232.40

39100110 Déchets - taxe au poids 60 60 22.30

39101000 Prestations informatiques 239,670 223,810 0.00

39800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 594,716.05

39800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 534,901.90

39800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 23,398.40

39800040 Indemnités maternité 0 0 185,627.55

94

[image: image69.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Finances
39800070 COVID - Remboursements APG 0 0 195,795.90

39800080 Indemnités paternité 0 0 6,744.80

42 Prestations de services et taxes 37,000 - 35,000 - 37,876.10 -

42600000 Remboursements de tiers 37,000 - 35,000 - 37,390.95 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 485.15 -

46 Revenus de transfert 3,000 - 0 24,660.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000 - 0 23,300.00 -

46350000 Subventions des entreprises privées 0 0 1,360.00 -

49 Imputations internes 1,000 - 0 1,000.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 1,000 - 0 1,000.00 -

621 Sécurité et santé au travail
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

186,390
0

186,390

177,450
0

177,450

168,018.47
957.35

167,061.12
-

30 Charges de personnel 167,300 162,050 159,502.50

30100000 Salaires du personnel 133,600 128,200 126,380.15

30490030 Allocations résidence 1,500 1,500 1,500.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 7,450 7,150 7,021.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,500 1,450 1,406.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 250 250 230.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 15,950 16,750 16,564.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,700 1,600 1,408.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,850 2,750 2,685.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,550 1,500 1,453.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 150 150 111.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 800 750 741.45

31 Biens, services, autres charges exploit. 19,090 15,400 8,459.97

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 184.30

31060000 Matériel médical et sanitaire 5,000 1,500 324.35

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 500 500 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 380 300 299.15

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 7,000 7,000 2,595.55

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 400 250.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 200 200 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 0.92

31340110 Assurances RC 40 0 35.95

31340140 Assurances techniques 70 0 62.03

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,500 4,500 4,564.62

31700000 Déplacements véhicule privé 400 500 126.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 0 17.10

39 Imputations internes 0 0 56.00

39100100 Déchets - taxe de base 0 0 56.00

42 Prestations de services et taxes 0 0 957.35 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 256.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 701.35 -

95

[image: image70.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

63,050,090
38,464,020
24,586,070

-
61,449,240
37,959,470
23,489,770

-
58,912,068.84
36,476,555.03
22,435,513.81

-

700 Administration des infrastructures
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

430,380
284,270
146,110

-
411,820
275,830
135,990

-
401,756.43
268,870.27
132,886.16

-

30 Charges de personnel 413,100 401,100 393,551.35

30100010 Salaire du personnel administratif 328,300 312,900 307,847.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 2,600 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 7,200 7,800 9,553.50

30490030 Allocations résidence 1,000 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,100 17,400 16,958.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,700 3,500 3,389.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 600 556.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,700 42,400 41,666.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 400 400 494.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,000 6,700 6,485.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,800 3,600 3,539.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 269.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,000 1,900 1,791.25

31 Biens, services, autres charges exploit. 10,390 10,480 8,070.68

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 2,500 1,471.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,100 2,100 2,149.80

31030100 Abonnement journaux, magazines 530 530 420.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,700 3,000 2,079.78

31300430 Frais de réception 1,700 1,500 1,401.60

31340110 Assurances RC 60 50 53.10

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 800 800 495.40

39 Imputations internes 6,890 240 134.40

39100100 Déchets - taxe de base 220 240 134.40

39101000 Prestations informatiques 6,670 0 0.00

41 Revenus régaliens et de concessions 170 - 230 - 170.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 170 - 230 - 170.00 -

42 Prestations de services et taxes 0 0 33.27 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 33.27 -

49 Imputations internes 284,100 - 275,600 - 268,667.00 -

49100000 Prestations de services 154,400 - 154,600 - 150,642.00 -

49300110 Participation service des ordures 129,700 - 121,000 - 118,025.00 -

701 Service technique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,360,710
424,650
936,060

-
1,337,970

442,840
895,130

-
1,242,684.32

407,065.74
835,618.58

-

30 Charges de personnel 1,217,900 1,175,030 1,150,757.60

30100000 Salaires du personnel 969,000 924,100 911,039.05

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 5,500 5,500 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 9,100 11,090 11,154.00

30490030 Allocations résidence 8,300 8,300 7,768.90

30500000 Contributions AVS-AI-APG 54,000 51,500 50,499.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,600 10,150 9,946.30

96

[image: image71.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,800 1,690 1,655.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 118,100 123,260 121,087.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,000 2,850 1,429.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 20,700 19,700 19,314.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 11,200 10,630 9,849.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 900 820 800.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,700 5,440 5,534.00

30900000 Formation métier 0 0 320.00 -

31 Biens, services, autres charges exploit. 26,360 31,810 27,481.90

31000000 Fourniture et matériel de bureau 550 500 689.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 500 1,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,800 1,500 2,144.15

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,080 4,600 4,170.70

31060000 Matériel médical et sanitaire 100 100 95.30

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 1,939.45

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 100 300 57.80

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 2,500 3,500 2,315.55

31300000 Prestations de services de tiers 10,770 10,800 10,770.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 4,640 1,910 1,774.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0 310 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 550 550 545.30

31300430 Frais de réception 300 300 183.50

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 50 0.00

31340110 Assurances RC 240 260 238.50

31340130 Assurances choses 90 1,000 84.43

31340140 Assurances techniques 160 180 160.92

31340160 Assurances véhicules 230 250 225.50

31370130 Taxes véhicules 550 550 536.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 200 250 109.60

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,300 2,300 1,292.40

31700000 Déplacements véhicule privé 100 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 600 1,500 149.80

33 Amortissement patrimoine administratif 0 5,000 63,873.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 0 5,000 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 4,873.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 0 0 59,000.00

39 Imputations internes 116,450 126,130 571.82

39000050 Carburants Ville 500 300 319.82

39100100 Déchets - taxe de base 280 300 252.00

39101000 Prestations informatiques 115,670 125,530 0.00

41 Revenus régaliens et de concessions 6,600 - 6,600 - 6,672.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 6,600 - 6,600 - 6,672.00 -

42 Prestations de services et taxes 0 0 12,944.00 -

42400000 Prestations de services 0 0 12,740.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 204.00 -

44 Revenus financiers 0 0 47.30 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 47.30 -

46 Revenus de transfert 1,800 - 1,800 - 545.99 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 1,800 - 1,800 - 527.99 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 18.00 -

49 Imputations internes 416,250 - 434,440 - 386,856.45 -

97

[image: image72.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
49300120 Participation STEP 416,250 - 434,440 - 384,295.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,879.80 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 680.90 -

708 Service des espaces publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,824,700
14,824,700

0
-

14,511,400
14,511,400

0
-

14,152,818.40
14,152,818.40

0.00
-

30 Charges de personnel 14,781,100 14,509,200 14,143,088.40

30100000 Salaires du personnel 11,551,500 11,208,300 10,881,009.05

30100200 Jubilaires / ancienneté 18,500 14,200 23,960.00

30100300 Salaires du personnel en formation 63,800 66,800 45,196.30

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 6,663.00 -

30300000 Personnel temporaire 51,600 51,600 19,087.65

30400000 Allocations enfants & formation 141,800 152,200 156,167.40

30420000 Indemnités de repas 11,000 11,000 7,678.20

30490020 Indemn. Déplacements 5,200 40,000 5,896.00

30490030 Allocations résidence 93,700 91,400 88,197.70

30500000 Contributions AVS-AI-APG 644,000 624,900 583,999.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 129,000 125,200 116,997.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 21,200 20,500 19,144.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,252,600 1,331,500 1,300,373.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 345,500 335,200 427,306.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 246,300 239,000 223,359.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 125,100 121,500 111,908.75

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 50,472.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 14,420.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10,200 9,900 9,901.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 68,100 66,000 61,689.25

30900000 Formation métier 0 0 1,250.00

30990000 Autres charges de personnel 2,000 0 1,736.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 43,600 2,200 9,730.00

31700000 Déplacements véhicule privé 33,100 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,000 1,000 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 9,500 1,200 9,730.00

46 Revenus de transfert 25,000 - 18,400 - 24,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 4,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 25,000 - 18,400 - 20,000.00 -

49 Imputations internes 14,799,700 - 14,493,000 - 14,128,818.40 -

49100000 Prestations de services 14,799,700 - 14,493,000 - 13,642,222.70 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 203,137.90 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 227,858.45 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 10,349.55 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 45,249.80 -

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,213,680
932,580

10,281,100
-

10,884,190
1,085,540
9,798,650

-
10,145,320.18

990,210.66
9,155,109.52

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,970,850 1,884,880 1,640,439.43

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,900 1,300 3,944.83

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 12,600 12,500 9,591.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 13,500 12,280 18,844.90

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 39,600 38,600 11,774.03

98

[image: image73.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation 10,000 10,000 1,441.43

31010400 Produits et matériel de nettoyage 3,400 2,900 3,431.27

31010550 Marchandises et objets pour revente 30,000 50,000 30,972.78

31020100 Annonces-Publications 1,200 1,200 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 5,000 5,000 942.40

31030100 Abonnement journaux, magazines 850 830 840.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 3,700 3,700 2,293.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 9,590.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,000 2,000 4,260.60

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15,000 15,000 7,153.27

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 5,000 5,000 1,797.70

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 74,000 44,000 66,598.00

31190300 Acquisitions mobilier urbain 17,000 14,200 2,869.50

31190310 Drapeaux 8,000 7,500 7,805.70

31190400 Autres matériel, machines, installations 40,000 35,000 41,465.55

31200100 Electricité-Eau-Gaz 134,750 107,800 134,589.95

31200110 Eau froide objets à forfait 33,800 34,400 31,468.25

31200140 Eau froide canalisations 80,200 80,200 80,100.00

31200210 Chauffage immeubles 142,380 113,900 104,935.20

31300000 Prestations de services de tiers 5,400 5,400 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 150.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 140 140 84.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,600 1,600 1,530.35

31300430 Frais de réception 1,000 1,000 2,830.50

31300800 Alarmes, surveillance 2,300 2,300 1,945.05

31300900 Elimination des déchets 256,900 256,900 249,380.50

31300910 Elimination des boues, huiles 25,000 25,000 17,682.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 1,900 1,900 600.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 300 300 41.55

31340110 Assurances RC 3,100 2,000 3,121.15

31340120 Assurances bâtiments 17,500 17,500 16,497.29

31340130 Assurances choses 4,300 4,300 4,130.01

31340140 Assurances techniques 6,000 6,000 5,200.48

31340160 Assurances véhicules 19,800 19,800 15,090.00

31410010 Entretien routes et chemins 730,400 731,700 641,384.09

31430020 Entretien canalisations 5,000 5,900 1,612.05

31440010 Entretien bâtiments 112,000 110,000 31,148.73

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 22,000 22,000 21,139.13

31590300 Entretien mobilier urbain 10,000 10,000 3,789.17

31590400 Entretien d'autre matériel 12,000 11,000 695.65

31590500 Entretien jeux et bancs 36,000 28,500 15,875.73

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 11,600 11,600 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 3,100 3,100 27,397.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,000 3,000 508.80

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 205.69

31900100 Réparations dégâts 4,000 4,000 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,280 2,280 1,652.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 37.70

33 Amortissement patrimoine administratif 2,196,560 2,188,040 2,299,935.65

33001100 Amort. planif-route/voie communication 882,410 997,330 1,213,471.10

33003100 Amort. planif-autres génie civil 142,180 116,070 100,893.05

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 708,040 702,350 695,750.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 463,930 372,290 289,821.50

36 Charges de transfert 107,500 102,100 123,529.40

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 107,500 102,100 123,529.40

99

[image: image74.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics

39 Imputations internes 6,938,770 6,709,170 6,081,415.70

39100010 Honoraires gérance PA 250 0 241.90

39100040 Participation frais personnel 6,884,400 6,640,600 6,071,653.15

39100100 Déchets - taxe de base 3,350 3,220 2,122.10

39100110 Déchets - taxe au poids 7,000 6,000 7,398.55

39101000 Prestations informatiques 43,770 59,350 0.00

42 Prestations de services et taxes 415,700 - 455,300 - 494,526.83 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 134,400 - 134,100 - 170,618.40 -

42400000 Prestations de services 246,300 - 258,200 - 240,820.02 -

42400600 Location matériel, apparareils 4,000 - 8,000 - 3,635.05 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 31,000 - 55,000 - 73,143.11 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 5,963.01 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 101.55 -

42600230 Rectification TVA 0 0 231.33 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 14.36 -

44 Revenus financiers 19,480 - 13,680 - 19,562.15 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 5.80 -

44700100 Produits des loyers 5,800 - 0 5,876.35 -

44710000 Paiements pr appartements de service 13,680 - 13,680 - 13,680.00 -

46 Revenus de transfert 99,000 - 225,000 - 100,085.78 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 64,000 - 135,000 - 64,879.19 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 35,000 - 90,000 - 35,206.59 -

48 Revenus divers extraordinaires 69,510 - 69,510 - 69,512.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 69,510 - 69,510 - 69,512.00 -

49 Imputations internes 328,890 - 322,050 - 306,523.90 -

49100000 Prestations de services 44,400 - 46,120 - 53,993.90 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 95,200 - 88,600 - 83,150.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 20,750 - 20,750 - 20,750.00 -

49300060 Participation aux frais du bâtiment 68,180 - 61,290 - 48,270.00 -

49500000 Participation aux amortissements 100,360 - 105,290 - 100,360.00 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,940,160
548,000

1,392,160
-

1,760,620
429,600

1,331,020
-

2,168,441.85
681,976.50

1,486,465.35
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,822,540 1,606,700 2,005,896.15

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 431,000 409,900 472,255.09

31010500 Achat carburant, huile, mazout 630 500 0.00

31020100 Annonces-Publications 2,100 2,100 1,880.15

31050100 Denrées alimentaires, boissons 20,000 20,000 17,427.60

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 41,000 41,000 32,289.24

31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,000 800 601.55

31300000 Prestations de services de tiers 1,114,790 866,080 1,191,705.83

31340140 Assurances techniques 0 0 62.88

31340160 Assurances véhicules 4,400 4,000 4,306.00

31440010 Entretien bâtiments 9,400 8,400 8,830.06

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,700 2,700 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 127,320 122,820 161,701.18

31600100 Location local, terrain, surface, place 5,400 5,400 5,400.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 31,200 80,000 93,934.55

31700000 Déplacements véhicule privé 1,000 1,000 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 1.12

100

[image: image75.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
31900100 Réparations dégâts 24,800 33,900 9,369.50

31990000 Autres charges d'exploitation 5,800 8,100 6,131.40

33 Amortissement patrimoine administratif 99,630 152,520 162,545.70

33003100 Amort. planif-autres génie civil 10,630 10,630 9,124.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 89,000 141,890 153,421.70

39 Imputations internes 17,990 1,400 0.00

39101000 Prestations informatiques 17,990 1,400 0.00

42 Prestations de services et taxes 213,300 - 187,600 - 310,224.69 -

42400000 Prestations de services 118,100 - 108,200 - 155,354.48 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 95,200 - 79,400 - 137,959.83 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 16,896.02 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 14.36 -

46 Revenus de transfert 282,600 - 194,000 - 306,604.56 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 106,600 - 24,000 - 129,942.51 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 176,000 - 170,000 - 176,662.05 -

49 Imputations internes 52,100 - 48,000 - 65,147.25 -

49100000 Prestations de services 52,100 - 48,000 - 65,147.25 -

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,497,140
1,173,800
2,323,340

-
3,384,290
1,199,800
2,184,490

-
3,194,868.91
1,163,900.75
2,030,968.16

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 425,200 431,600 431,755.43

31200100 Electricité-Eau-Gaz 25,000 20,000 23,812.65

31300000 Prestations de services de tiers 20,000 20,000 31,724.30

31300210 Téléphonie et télécommunications 0 300 11.95 -

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 300 95.20

31340140 Assurances techniques 5,000 4,000 4,956.66

31410010 Entretien routes et chemins 355,000 365,000 350,250.27

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 18,000 20,000 17,501.25

31810010 Pertes sur débiteurs 2,000 2,000 3,427.05

33 Amortissement patrimoine administratif 2,841,940 2,715,190 2,536,211.48

33000100 Amort. planifié terrains 4,910 0 0.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,774,430 1,771,880 1,583,232.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,032,790 892,970 833,674.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 23,800 24,340 19,334.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6,010 26,000 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 0 0 99,971.48

39 Imputations internes 230,000 237,500 226,902.00

39100140 Participation taxe d'équipement 230,000 237,500 226,902.00

42 Prestations de services et taxes 932,000 - 960,000 - 922,018.65 -

42600000 Remboursements de tiers 12,000 - 10,000 - 14,028.45 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 63.50 -

42601000 Frais de sommations 0 0 15.00 -

42900020 Taxe d'équipement 920,000 - 950,000 - 907,611.70 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 300.00 -

44 Revenus financiers 0 0 216.10 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 216.10 -

46 Revenus de transfert 241,800 - 239,800 - 241,666.00 -

101

[image: image76.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
46010020 Quote-part à la taxe LTVRB 232,000 - 230,000 - 231,808.00 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 9,800 - 9,800 - 9,858.00 -

715 Ateliers
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,860,570
471,710

3,388,860
-

3,601,490
450,400

3,151,090
-

3,470,423.31
468,920.57

3,001,502.74
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,528,930 1,365,880 1,276,957.76

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 1,000 223.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 278,200 245,550 154,841.77

31010400 Produits et matériel de nettoyage 6,500 6,000 7,097.95

31010500 Achat carburant, huile, mazout 530,250 424,200 478,879.08

31020200 Frais d'impression, photocopies 200 200 2,938.40

31030100 Abonnement journaux, magazines 220 220 209.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 22,000 12,000 10,740.59

31190400 Autres matériel, machines, installations 59,300 58,300 35,413.60

31300000 Prestations de services de tiers 21,000 17,500 15,548.50

31300910 Elimination des boues, huiles 800 800 482.55

31340110 Assurances RC 700 700 0.00

31340130 Assurances choses 550 500 525.95

31340160 Assurances véhicules 7,300 7,300 6,581.30

31370130 Taxes véhicules 191,000 180,000 184,932.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 405,910 407,610 376,329.77

31580100 Maintenance logiciels 3,500 3,500 452.35

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 1,261.00

31900100 Réparations dégâts 0 0 500.00

33 Amortissement patrimoine administratif 68,180 68,180 89,470.40

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,630 1,630 3,630.80

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 66,550 66,550 85,839.60

39 Imputations internes 2,263,460 2,167,430 2,103,995.15

39100040 Participation frais personnel 2,216,700 2,147,100 2,101,449.20

39100100 Déchets - taxe de base 1,030 880 700.00

39100110 Déchets - taxe au poids 2,000 2,000 1,845.95

39101000 Prestations informatiques 43,730 17,450 0.00

42 Prestations de services et taxes 13,900 - 17,000 - 28,334.81 -

42400000 Prestations de services 12,900 - 15,500 - 9,288.98 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1,000 - 1,500 - 627.33 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 18,418.50 -

49 Imputations internes 457,810 - 433,400 - 440,585.76 -

49000050 Carburants Ville 100,510 - 77,500 - 73,451.86 -

49100060 Participation entretien véhicules 357,300 - 355,900 - 367,133.90 -

720 Station d'épuration
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,739,880
6,739,880

0
-

6,392,300
6,392,300

0
-

6,139,468.43
6,139,468.43

0.00
-

30 Charges de personnel 781,360 727,740 745,980.40

30100000 Salaires du personnel 614,300 566,620 557,511.05

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,500 1,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 3,960 3,960 3,960.00

30490030 Allocations résidence 4,000 5,000 3,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 34,050 31,450 30,093.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,850 6,300 5,865.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,150 1,030 986.20

102

[image: image77.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 72,600 72,370 70,696.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 18,900 17,470 23,191.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,050 12,030 11,508.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,850 6,280 5,492.90

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 21,610.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 7,409.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 550 500 476.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,600 3,330 3,178.85

30990000 Autres charges de personnel 0 400 200.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,718,840 1,770,020 1,690,880.95

31000000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 107.80

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 258,200 188,000 211,976.59

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,000 2,500 1,759.40

31010500 Achat carburant, huile, mazout 3,130 2,500 2,516.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 30,000 30,000 36,522.33

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 500 1,100 343.75

31200100 Electricité-Eau-Gaz 190,000 152,000 99,160.80

31200210 Chauffage immeubles 130 100 41.50

31300000 Prestations de services de tiers 39,000 42,000 57,576.09

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250 550 180.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 100 200 0.00

31300430 Frais de réception 500 500 95.40

31300800 Alarmes, surveillance 2,800 3,100 2,358.45

31300900 Elimination des déchets 34,000 60,000 47,757.05

31300910 Elimination des boues, huiles 398,000 477,000 395,018.85

31310010 Planifications et projections de tiers 30,000 85,000 43,398.05

31340110 Assurances RC 180 170 179.70

31340120 Assurances bâtiments 17,000 18,500 16,448.63

31340130 Assurances choses 100 100 91.76

31340140 Assurances techniques 10,300 10,000 10,325.05

31340160 Assurances véhicules 1,200 1,200 102.80

31370110 TVA prest.soumises 168,200 170,400 155,943.33

31370130 Taxes véhicules 600 1,200 903.10

31370190 Redevance utilisation domaine public 0 0 69,950.00

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 29,500 29,500 28,963.65

31440010 Entretien bâtiments 32,000 32,000 7,695.39

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 1,500 1,500 1,226.63

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 18,000 14,000 17,937.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 130,000 125,000 180,209.55

31700000 Déplacements véhicule privé 200 200 341.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 250 100 539.95

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,000 1,400 970.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 18,000.00 -

31990130 Taxe traitement des micropolluants 320,000 320,000 318,240.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,276,270 942,270 867,356.85

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,001,420 683,770 674,023.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 159,020 170,750 105,581.85

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 115,830 87,750 87,752.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0 10,270 328,323.10

35100000 Attribution financements spéciaux 0 10,270 328,323.10

39 Imputations internes 2,963,410 2,942,000 2,506,927.13

39100060 Entretien véhicules et équipements 1,000 1,000 791.00

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 196.00

39101000 Prestations informatiques 72,570 140,250 33,780.00

103

[image: image78.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
39300000 Frais administratif et d'exploitation 416,250 434,440 384,295.75

39300120 Participation réseau d'évacuation des eaux 1,855,860 1,810,360 1,540,856.07

39400100 Intérêts 617,530 555,750 547,008.31

42 Prestations de services et taxes 30,000 - 183,000 - 230,576.80 -

42400000 Prestations de services 20,000 - 23,000 - 22,942.57 -

42500030 Electricité fournie 10,000 - 160,000 - 195,034.23 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 12,600.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 583,280 - 0 0.00

45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration 583,280 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 95,000 - 95,000 - 97,094.23 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 95,000 - 95,000 - 97,094.23 -

49 Imputations internes 6,031,600 - 6,114,300 - 5,811,797.40 -

49100040 Participation aux frais de personnel 0 0 9,490.65 -

49100140 Participation taxe d'équipement 230,000 - 237,500 - 226,902.00 -

49800050 Taxe d'épuration 5,801,600 - 5,876,800 - 5,575,404.75 -

721 Réseau d'évacuation des eaux
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,877,860
1,877,860

0
-

1,832,360
1,832,360

0
-

1,578,939.17
1,578,939.17

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 455,050 458,300 294,329.47

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 3,250 3,000.00

31340140 Assurances techniques 1,800 1,800 953.05

31370190 Redevance utilisation domaine public 93,250 93,250 0.00

31430020 Entretien canalisations 360,000 360,000 290,376.42

33 Amortissement patrimoine administratif 1,157,610 1,109,160 1,040,349.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 402,850 403,060 403,042.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 732,390 685,220 631,423.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 22,370 20,880 5,884.00

39 Imputations internes 265,200 264,900 244,260.70

39100040 Participation frais personnel 170,000 176,300 161,110.70

39100070 Particip. frais entretien canalisations 95,200 88,600 83,150.00

42 Prestations de services et taxes 0 0 15,663.60 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 15,663.60 -

46 Revenus de transfert 22,000 - 22,000 - 22,419.50 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 22,000 - 22,000 - 22,419.50 -

49 Imputations internes 1,855,860 - 1,810,360 - 1,540,856.07 -

49300120 Participation STEP 1,855,860 - 1,810,360 - 1,540,856.07 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,622,430
4,753,690

868,740
-

5,712,370
4,831,360

881,010
-

5,557,572.58
4,721,704.26

835,868.32
-

30 Charges de personnel 106,100 103,500 102,131.30

30100000 Salaires du personnel 85,400 82,500 81,620.40

30490030 Allocations résidence 1,000 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,800 4,600 4,536.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,000 1,000 908.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 200 200 148.55

104

[image: image79.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 10,100 10,700 10,559.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 100 100 132.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,900 1,800 1,735.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,000 1,000 938.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 71.75

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 500 500 479.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,178,030 1,191,800 1,058,292.51

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,000 2,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 1,200 1,200 977.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 7,000 7,000 6,786.10

31190400 Autres matériel, machines, installations 3,000 3,000 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 49,500 49,500 2,423.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 27,000 27,000 25,516.44

31300400 Frais bancaires et postaux 22,000 22,000 20,128.10

31300800 Alarmes, surveillance 10,000 0 9,208.35

31300900 Elimination des déchets 429,070 434,560 406,547.05

31300910 Elimination des boues, huiles 4,250 3,810 4,023.35

31300920 Compostage 263,240 275,560 222,272.80

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 70,800 75,900 69,623.05

31340110 Assurances RC 70 70 22.50

31340140 Assurances techniques 500 500 103.84

31340160 Assurances véhicules 15,900 15,900 14,301.60

31590400 Entretien d'autre matériel 101,500 102,500 86,188.25

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 15,000 15,000 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 150,000 150,300 185,475.08

31900100 Réparations dégâts 5,000 5,000 4,695.65

33 Amortissement patrimoine administratif 608,060 643,400 620,227.20

33003100 Amort. planif-autres génie civil 427,480 428,480 374,847.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 180,580 214,920 245,380.20

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0 0 129,175.65

35100000 Attribution financements spéciaux 0 0 129,175.65

39 Imputations internes 3,730,240 3,773,670 3,647,745.92

39000010 Matériel informatique 0 0 150.00

39100000 Prestations de services 52,100 48,000 65,147.25

39100040 Participation frais personnel 2,286,600 2,359,200 2,237,062.50

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 590,880 572,490 555,854.94

39100060 Entretien véhicules et équipements 345,300 341,900 365,180.00

39101000 Prestations informatiques 13,850 33,820 12,975.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 183,900 175,200 172,225.00

39300060 Participation aux frais du bâtiments 68,180 61,290 48,270.00

39400100 Intérêts 89,070 76,480 90,521.23

39500000 Participations aux amortissements 100,360 105,290 100,360.00

42 Prestations de services et taxes 3,654,370 - 3,690,870 - 3,828,955.43 -

42400000 Prestations de services 1,500 - 1,500 - 1,121.15 -

42400310 Taxe déchets base - personnes physiques 2,738,000 - 2,746,000 - 2,723,176.70 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 72,600 - 77,700 - 69,338.40 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 199,170 - 201,650 - 253,311.93 -

42600250 Ristourne taxe sac 633,100 - 654,020 - 749,472.23 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 10,000 - 10,000 - 9,943.56 -

42700000 Amendes / contraventions 0 0 13,675.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 8,916.46 -

105

[image: image80.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics

44 Revenus financiers 6,000 - 6,400 - 6,899.63 -

44010030 Intérêts de retard 6,000 - 6,400 - 6,899.63 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 93,770 - 113,600 - 0.00

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages 93,770 - 113,600 - 0.00

49 Imputations internes 999,550 - 1,020,490 - 885,849.20 -

49900020 Recettes imputables aux entreprises 999,550 - 1,020,490 - 885,849.20 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,554,990
1,554,990

0
-

1,582,120
1,582,120

0
-

1,350,478.22
1,350,478.22

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 296,470 322,100 303,349.02

31020200 Frais d'impression, photocopies 900 900 788.70

31300000 Prestations de services de tiers 5,000 5,000 3,682.35

31300300 Frais de port - Affranchissements 6,000 6,000 5,861.50

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000 1,000 1,000.00

31300900 Elimination des déchets 273,570 298,200 282,812.20

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3,000 4,000 1,538.28

31810010 Pertes sur débiteurs 7,000 7,000 7,665.99

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0 59,440 0.00

35100130 Attributions réserve déchets entrepr. 0 59,440 0.00

38 Charges extraordinaires 61,820 0 18,415.00

38990000 Amortissement du découvert au bilan 61,820 0 18,415.00

39 Imputations internes 1,196,700 1,200,580 1,028,714.20

39000010 Matériel informatique 0 0 150.00

39000040 Prise en charges biens, services, march. 171,150 171,740 112,339.20

39100040 Participation frais personnel 697,670 710,420 663,730.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 161,830 156,800 119,540.00

39101000 Prestations informatiques 35,320 23,290 23,175.00

39500000 Participations aux amortissements 130,730 138,330 109,780.00

42 Prestations de services et taxes 1,463,290 - 1,500,260 - 1,213,426.66 -

42400320 Taxe déchets de base - entreprises 647,500 - 647,500 - 436,608.19 -

42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises 584,600 - 615,780 - 553,541.91 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 2,108.78 -

42600230 Rectification TVA 0 0 8.67 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 57,790 - 57,850 - 56,643.74 -

42600250 Ristourne taxe sac 173,400 - 179,130 - 161,190.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 656.10 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 2,669.27 -

44 Revenus financiers 100 - 100 - 129.85 -

44010030 Intérêts de retard 100 - 100 - 129.85 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0 0 64,085.46 -

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. 0 0 64,085.46 -

49 Imputations internes 91,600 - 81,760 - 72,836.25 -

49100100 Déchets - taxe de base 37,540 - 30,000 - 27,422.90 -

49100110 Déchets - taxe au poids 54,060 - 51,760 - 45,413.35 -

106

[image: image81.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,126,880
1,126,880

0
-

1,084,230
1,084,230

0
-

1,039,467.83
1,039,467.83

0.00
-

30 Charges de personnel 800 600 720.00

30490010 Indemnité téléphonie 800 600 720.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 401,250 435,220 351,342.03

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 5.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,000 5,000 402.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 6,250 5,000 5,893.30

31020100 Annonces-Publications 1,000 1,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,000 5,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 5,000 3,000 1,016.44

31190400 Autres matériel, machines, installations 1,000 1,000 258.50

31200100 Electricité-Eau-Gaz 8,880 7,100 5,347.10

31300000 Prestations de services de tiers 5,000 5,000 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 600 600 337.60

31300430 Frais de réception 300 300 0.00

31300900 Elimination des déchets 230,320 267,210 236,740.53

31300910 Elimination des boues, huiles 1,070 1,970 967.80

31300920 Compostage 4,980 4,740 4,831.50

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 729.40

31340110 Assurances RC 100 100 0.00

31340120 Assurances bâtiments 1,200 0 0.00

31340130 Assurances choses 1,000 1,000 920.99

31340160 Assurances véhicules 200 200 151.60

31370130 Taxes véhicules 200 200 173.00

31440010 Entretien bâtiments 5,000 5,000 4,684.90

31440300 Entretien de la place 27,400 28,700 15,919.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 15,600 17,800 10,710.95

31590400 Entretien d'autre matériel 10,000 10,000 3,461.15

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 57,100 57,100 54,117.00

31700000 Déplacements véhicule privé 1,500 1,000 1,500.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,050 700 350.50

31810010 Pertes sur débiteurs 1,000 1,000 2,822.67

31900100 Réparations dégâts 5,000 5,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 78,310 71,310 71,311.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 69,170 69,170 69,170.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 9,140 2,140 2,141.00

39 Imputations internes 646,520 577,100 616,094.80

39000010 Matériel informatique 0 0 550.00

39100000 Prestations de services 44,400 46,120 53,993.90

39100040 Participation frais personnel 545,000 472,600 511,971.40

39100060 Entretien véhicules et équipements 5,000 7,000 663.00

39100100 Déchets - taxe de base 220 180 140.00

39101000 Prestations informatiques 6,760 6,470 2,470.00

39200010 Location de locaux, de la place 20,750 20,750 20,750.00

39400100 Intérêts 24,390 23,980 25,556.50

42 Prestations de services et taxes 146,820 - 136,340 - 162,512.89 -

42400000 Prestations de services 15,000 - 15,000 - 15,475.46 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 1,220.75 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 131,820 - 121,340 - 145,641.72 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 174.96 -

107

[image: image82.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics

44 Revenus financiers 0 0 51.45 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 51.45 -

46 Revenus de transfert 227,350 - 218,600 - 201,100.00 -

46120020 Prestations pour la Ville du Locle 198,040 - 190,830 - 175,180.00 -

46120030 Prestations pour La Sagne 19,530 - 18,600 - 17,270.00 -

46120040 Prestations pour communes utilisatrices 9,780 - 9,170 - 8,650.00 -

49 Imputations internes 752,710 - 729,290 - 675,803.49 -

49100050 Financement taxe déchets 752,710 - 729,290 - 675,394.94 -

49100110 Déchets - taxe au poids 0 0 408.55 -

730 Espaces verts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,693,080
32,800

2,660,280
-

2,558,270
32,800

2,525,470
-

2,681,404.28
85,606.51

2,595,797.77
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 339,780 307,540 333,664.68

31000000 Fourniture et matériel de bureau 300 300 181.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 59,100 55,500 45,237.15

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 150 150 135.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,000 10,000 8,880.90

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 18,000 8,000 3,199.95

31190400 Autres matériel, machines, installations 13,350 13,350 15,853.90

31200100 Electricité-Eau-Gaz 11,880 9,500 10,331.60

31200210 Chauffage immeubles 57,500 46,000 54,883.70

31300000 Prestations de services de tiers 39,300 39,300 25,112.85

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,150 2,990 2,717.00

31300900 Elimination des déchets 2,500 2,500 183.05

31300920 Compostage 15,000 15,000 31,251.95

31340110 Assurances RC 500 500 0.00

31340120 Assurances bâtiments 3,800 3,800 3,291.35

31340130 Assurances choses 2,200 2,100 2,134.33

31340140 Assurances techniques 100 100 0.00

31340160 Assurances véhicules 8,500 8,500 7,138.00

31370130 Taxes véhicules 11,000 11,000 10,498.05

31440010 Entretien bâtiments 12,000 12,000 17,575.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,200 2,200 1,636.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 61,000 56,000 89,882.05

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 4,000 4,000 2,975.70

31700000 Déplacements véhicule privé 50 50 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 26.00

31900100 Réparations dégâts 3,700 4,200 538.50

33 Amortissement patrimoine administratif 301,900 322,100 435,514.70

33001100 Amort. planif-route/voie communication 3,370 10,740 10,734.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 214,990 233,390 234,622.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 83,540 77,970 101,546.90

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 0 0 88,611.80

39 Imputations internes 2,051,400 1,928,630 1,912,224.90

39000050 Carburants Ville 41,600 32,000 28,293.75

39100010 Honoraires gérance PA 50 0 45.10

39100040 Participation frais personnel 1,779,300 1,586,400 1,686,772.20

39100100 Déchets - taxe de base 960 810 644.00

39100110 Déchets - taxe au poids 2,000 1,000 2,380.85

39101000 Prestations informatiques 14,390 12,120 0.00

39300090 Prestations du Centre horticole 213,100 296,300 194,089.00

108

[image: image83.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics

42 Prestations de services et taxes 32,300 - 32,800 - 85,105.21 -

42400000 Prestations de services 12,300 - 12,300 - 15,150.82 -

42400040 Entretien des jardins PF (interne) 20,000 - 20,000 - 19,200.00 -

42400600 Location matériel, apparareils 0 500 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 2,096.73 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 16,757.05 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 31,887.50 -

42600230 Rectification TVA 0 0 13.11 -

44 Revenus financiers 500 - 0 501.30 -

44700100 Produits des loyers 500 - 0 501.30 -

735 Centre horticole
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

379,920
379,920

0
-

491,070
491,070

0
-

359,387.85
359,387.85

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 109,970 98,870 89,830.35

31000000 Fourniture et matériel de bureau 400 400 154.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 92,500 84,000 79,330.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 5,000 4,000 4,889.80

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 5,000 5,000 3,290.95

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 82.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 5,000 2,500 1,398.72

31190400 Autres matériel, machines, installations 500 500 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 400 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 150 0 186.20

31340110 Assurances RC 150 150 0.00

31340130 Assurances choses 250 200 241.83

31340140 Assurances techniques 20 20 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 600 1,700 255.80

33 Amortissement patrimoine administratif 7,200 7,200 7,205.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,200 7,200 7,205.00

34 Charges financières 0 0 3,452.80

34990000 Autres charges financières 0 0 3,452.80

39 Imputations internes 262,750 385,000 258,899.70

39100040 Participation frais personnel 260,600 381,900 258,759.70

39100100 Déchets - taxe de base 220 180 140.00

39101000 Prestations informatiques 1,930 2,920 0.00

42 Prestations de services et taxes 95,000 - 95,000 - 101,152.96 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 95,000 - 95,000 - 93,729.21 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 7,423.75 -

49 Imputations internes 284,920 - 396,070 - 258,234.89 -

49300090 Participation du cimetière 71,820 - 99,770 - 64,145.89 -

49300100 Participation espaces verts 213,100 - 296,300 - 194,089.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,690,270
870,700
819,570

-
1,794,350
1,037,490

756,860
-

1,485,368.90
885,846.55
599,522.35

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 368,940 387,290 304,222.81

31000000 Fourniture et matériel de bureau 700 700 583.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 14,500 14,500 4,138.71

109

[image: image84.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
31010500 Achat carburant, huile, mazout 880 700 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 16,500 31,700 6,830.50

31020100 Annonces-Publications 1,000 1,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 500 500 186.10

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 4,500 2,500 1,522.83

31190400 Autres matériel, machines, installations 10,000 7,000 2,901.45

31200100 Electricité-Eau-Gaz 48,620 37,400 34,816.71

31200210 Chauffage immeubles 47,500 38,000 38,309.39

31300000 Prestations de services de tiers 70,900 97,700 66,580.60

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 790 790 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,500 2,500 1,989.25

31300400 Frais bancaires et postaux 50 50 57.00

31300430 Frais de réception 800 800 335.35

31300900 Elimination des déchets 6,400 5,200 4,502.45

31300920 Compostage 4,000 6,000 1,855.45

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,500 2,000 2,451.15

31340110 Assurances RC 300 300 0.00

31340120 Assurances bâtiments 6,500 6,500 5,695.01

31340130 Assurances choses 1,000 1,000 889.40

31340140 Assurances techniques 3,100 3,200 2,996.76

31340160 Assurances véhicules 600 650 554.50

31370120 Redevances incinération 2,000 3,500 1,368.40

31370130 Taxes véhicules 1,700 1,700 1,622.00

31410010 Entretien routes et chemins 16,500 16,500 16,500.00

31440010 Entretien bâtiments 77,500 79,500 79,984.97

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 5,000 5,200 2,916.62

31490000 Entretien des installations et monuments 5,000 5,000 398.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7,100 5,400 15,242.65

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,000 2,000 1,378.55

31700000 Déplacements véhicule privé 400 400 131.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 152.00

31810010 Pertes sur débiteurs 7,600 7,400 7,331.31

33 Amortissement patrimoine administratif 408,300 397,980 331,286.00

33000100 Amort. planifié terrains 0 0 1.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 17,610 15,080 11,068.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 2,960 314,940 2,963.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 370,730 50,950 302,247.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 15,010 15,010 15,007.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 1,990 2,000 0.00

39 Imputations internes 913,030 1,009,080 849,860.09

39000050 Carburants Ville 9,100 5,000 7,398.55

39100010 Honoraires gérance PA 700 700 691.20

39100040 Participation frais personnel 811,500 883,500 773,576.50

39100100 Déchets - taxe de base 370 320 252.00

39100110 Déchets - taxe au poids 4,500 5,000 3,795.95

39101000 Prestations informatiques 15,040 14,790 0.00

39300090 Prestations du Centre horticole 71,820 99,770 64,145.89

41 Revenus régaliens et de concessions 80,100 - 78,400 - 90,325.10 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 80,100 - 78,400 - 90,325.10 -

42 Prestations de services et taxes 687,050 - 853,640 - 696,824.86 -

42400000 Prestations de services 665,250 - 829,860 - 664,141.70 -

42400430 Taxe pour dépôt de cendres 3,500 - 4,900 - 3,325.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 17,800 - 17,880 - 21,235.08 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 4,592.55 -

110

[image: image85.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 500 - 1,000 - 2,528.50 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 763.25 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 238.28 -

44 Revenus financiers 64,380 - 66,280 - 59,530.59 -

44010030 Intérêts de retard 300 - 300 - 535.05 -

44700100 Produits des loyers 15,360 - 15,360 - 15,360.00 -

44720020 Locations de chambres mortuaires 46,200 - 48,100 - 41,115.54 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 2,520 - 2,520 - 2,520.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 39,170 - 39,170 - 39,166.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 39,170 - 39,170 - 39,166.00 -

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,950,700
597,940

2,352,760
-

2,832,600
512,680

2,319,920
-

2,803,169.10
555,166.13

2,248,002.97
-

30 Charges de personnel 2,036,350 1,997,050 1,875,525.60

30100000 Salaires du personnel 1,591,700 1,550,400 1,453,999.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,300 1,000 2,830.00

30100300 Salaires du personnel en formation 18,000 18,000 13,891.75

30400000 Allocations enfants & formation 24,400 19,600 21,615.00

30490030 Allocations résidence 10,600 10,400 9,175.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 89,100 86,750 80,887.05

30500010 Contributions à la caisse de chômage 17,900 17,400 16,205.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,950 2,850 2,651.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 196,100 209,550 196,225.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 20,000 19,450 16,248.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 34,100 33,200 30,935.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18,300 17,850 16,684.70

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 3,900.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,450 1,400 1,282.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 9,450 9,200 8,544.40

30900000 Formation métier 0 0 450.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 426,480 439,470 396,396.50

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,200 4,200 4,495.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 12,000 20,770 6,941.40

31020100 Annonces-Publications 3,500 3,500 5,598.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,700 1,500 2,273.41

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 17,400 19,670 17,098.67

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,170 1,180 516.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 190.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 6,464.05

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0 260 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 211,100 196,100 194,553.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 9,350 9,520 9,400.70

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,000 8,000 11,032.71

31300400 Frais bancaires et postaux 80 50 171.99

31300430 Frais de réception 4,500 3,900 8,050.10

31300810 Prest. SGA en nature 41,000 41,000 33,547.45

31320300 Conseillers externes - Experts 40,000 40,000 34,341.70

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 300 193.20

31320500 Cadastre et frais notaires liés 60,000 54,200 57,019.60

31340110 Assurances RC 400 580 393.50

31340130 Assurances choses 420 430 415.28

31340140 Assurances techniques 120 160 118.65

111

[image: image86.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
31340160 Assurances véhicules 600 670 599.35

31370130 Taxes véhicules 560 560 563.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 300 1,670 308.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 219.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 600 800 241.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 0 20,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 300 300 141.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,500 3,500 1,215.80

31810010 Pertes sur débiteurs 5,200 5,300 218.74

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 80 1,150 74.00

33 Amortissement patrimoine administratif 181,530 190,870 285,320.95

33001100 Amort. planif-route/voie communication 12,400 14,220 14,225.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 65,810 91,760 92,694.20

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 72,780 71,430 68,928.30

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 30,540 13,460 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 0 0 109,473.45

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 60,000 35,000 115,500.00

35110100 Attribution Fonds 60,000 35,000 115,500.00

36 Charges de transfert 138,100 84,800 129,162.60

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 138,100 84,800 129,162.60

39 Imputations internes 108,240 85,410 1,263.45

39000050 Carburants Ville 1,000 1,000 703.45

39100100 Déchets - taxe de base 560 560 560.00

39101000 Prestations informatiques 106,680 83,850 0.00

41 Revenus régaliens et de concessions 125,400 - 125,400 - 117,201.40 -

41200010 Concessions SGA 86,000 - 86,000 - 85,364.87 -

41200020 Prest.SGA nature 39,400 - 39,400 - 31,836.53 -

42 Prestations de services et taxes 339,400 - 327,850 - 371,248.45 -

42000000 Taxes d'exemption 60,000 - 35,000 - 115,500.00 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 7,000 - 8,000 - 6,328.00 -

42100130 Permis de constructions 195,000 - 190,000 - 181,076.00 -

42100200 Frais de sommations 50 - 50 - 0.00

42400000 Prestations de services 55,700 - 74,700 - 45,132.88 -

42600000 Remboursements de tiers 21,500 - 20,000 - 22,832.95 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 126.90 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 50 - 50 - 0.00

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 100 - 50 - 221.72 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 30.00 -

43 Revenus divers 200 - 7,300 - 2,538.68 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 200 - 200 - 0.00

43090010 Sponsoring 0 7,100 - 2,538.68 -

44 Revenus financiers 40 - 7,780 - 13.50 -

44010030 Intérêts de retard 40 - 50 - 13.50 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 0 7,730 - 0.00

45 Prélèvements sur financements spéciaux 66,700 - 0 0.00

45110040 Prélèvement Fonds 66,700 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 5,000 - 4,600 - 4,898.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 2,000 - 2,000 - 1,898.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000 - 2,600 - 3,000.00 -

112

[image: image87.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics

49 Imputations internes 61,200 - 39,750 - 59,266.10 -

49100040 Participation aux frais de personnel 61,200 - 39,750 - 54,330.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,303.40 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 570.10 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 297.95 -

49800080 Indemnités paternité 0 0 2,764.65 -

765 Politique de stationnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,286,740
1,869,650

582,910
-
-

1,277,790
1,767,650

489,860
-
-

1,140,499.08
1,626,727.19

486,228.11
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 288,000 339,600 247,866.83

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 10,000 10,000 5,054.50

31300000 Prestations de services de tiers 230,000 270,000 227,540.05

31300400 Frais bancaires et postaux 500 100 296.37

31340140 Assurances techniques 500 500 474.86

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 31,000 31,000 2,896.05

31600100 Location local, terrain, surface, place 16,000 28,000 11,605.00

33 Amortissement patrimoine administratif 65,890 57,840 57,836.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 57,840 57,840 57,836.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 8,050 0 0.00

34 Charges financières 20,750 20,600 2,466.25

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 20,000 20,000 1,913.85

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 600 600 415.35

34395400 Frais bancaires et postaux PF 150 0 137.05

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 500,900 470,000 428,000.00

35110100 Attribution Fonds 166,970 0 0.00

35110140 Attribution fonds mobilité 333,930 470,000 428,000.00

39 Imputations internes 411,200 389,750 404,330.00

39100040 Participation frais personnel 411,200 389,750 404,330.00

42 Prestations de services et taxes 1,608,000 - 1,508,000 - 1,379,088.38 -

42400220 Recettes macarons urbains 1,170,000 - 1,100,000 - 1,036,809.63 -

42400230 Recettes macarons parking 248,000 - 263,000 - 132,959.70 -

42400240 Recettes cartes à gratter 120,000 - 100,000 - 142,566.00 -

42400250 Recettes horodateurs 50,000 - 25,000 - 48,599.05 -

42400260 Recettes macarons zones bleues 20,000 - 20,000 - 18,154.00 -

44 Revenus financiers 61,650 - 59,650 - 47,638.81 -

44300110 Recettes macarons parking PF 57,000 - 57,000 - 33,932.60 -

44300120 Recettes horodateurs PF 4,000 - 2,000 - 13,706.21 -

44300300 Droits de superficie PF 650 - 650 - 0.00

49 Imputations internes 200,000 - 200,000 - 200,000.00 -

49100080 Part amendes 200,000 - 200,000 - 200,000.00 -

113

[image: image88.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

20,920,070
14,105,840

6,814,230
-

20,675,150
13,795,730

6,879,420
-

19,827,993.71
13,656,392.97

6,171,600.74
-

860 Sécurité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,135,920
3,297,300
1,838,620

-
5,136,540
3,207,300
1,929,240

-
4,673,969.94
3,176,643.20
1,497,326.74

-

30 Charges de personnel 3,897,450 3,943,650 3,584,634.55

30100000 Salaires du personnel 2,655,500 2,668,400 2,539,616.55

30100100 Salaires Patrouilles, service 40,000 40,000 3,354.70

30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 435,000 435,000 405,352.65

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,500 1,000 4,850.00

30100300 Salaires du personnel en formation 11,000 11,000 10,980.35

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 115,855.65 -

30400000 Allocations enfants & formation 35,000 39,950 40,767.85

30490020 Indemn. Déplacements 0 0 1,337.60

30490030 Allocations résidence 19,800 19,300 17,049.95

30500000 Contributions AVS-AI-APG 173,750 174,350 154,498.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 33,100 33,200 30,923.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,700 5,750 5,063.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 302,500 331,000 314,157.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 35,450 35,550 31,238.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 66,450 66,700 59,090.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 30,550 30,700 26,701.10

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 3,198.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,800 2,800 2,448.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 18,350 18,450 16,319.90

30900000 Formation métier 30,000 30,000 33,540.00

30990000 Autres charges de personnel 0 500 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 767,270 751,480 776,355.37

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,000 5,000 5,371.78

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 1,367.77

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,100 3,100 7,262.05

31030100 Abonnement journaux, magazines 450 450 455.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 3,500 1,500 446.10

31060000 Matériel médical et sanitaire 200 200 1,253.30

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10,000 10,000 10,258.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,000 6,000 5,937.35

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 30,000 30,000 29,993.99

31200100 Electricité-Eau-Gaz 3,750 3,000 3,862.35

31300000 Prestations de services de tiers 562,000 500,000 547,205.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 1,900 100.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 14,300 14,300 14,623.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 16,600 16,600 16,173.36

31300400 Frais bancaires et postaux 3,200 460 3,072.83

31300430 Frais de réception 2,000 2,000 239.30

31320300 Conseillers externes - Experts 0 0 51,696.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 11,500 11,500 6,705.65

31340110 Assurances RC 700 700 124.50

31340130 Assurances choses 620 620 543.73

31340160 Assurances véhicules 4,000 4,000 3,888.80

31370130 Taxes véhicules 3,800 3,800 4,113.85

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 16,000 16,000 16,838.36

31700000 Déplacements véhicule privé 1,100 1,100 81.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 9,000 9,000 4,157.40

31810010 Pertes sur débiteurs 30,000 30,000 21,519.70

114

[image: image89.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
31900000 Prestations en dommages et intérêts 0 0 500.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 250 250 255.35

31990000 Autres charges d'exploitation 30,000 80,000 18,308.45

33 Amortissement patrimoine administratif 37,340 37,530 39,289.60

33003100 Amort. planif-autres génie civil 590 590 593.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 36,750 36,940 38,696.60

36 Charges de transfert 61,000 61,000 61,890.00

36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 61,000 61,000 61,890.00

39 Imputations internes 372,860 342,880 211,800.42

39000050 Carburants Ville 10,000 9,000 10,788.27

39100080 Part amendes 200,000 200,000 200,000.00

39100100 Déchets - taxe de base 800 800 915.60

39100110 Déchets - taxe au poids 100 100 96.55

39101000 Prestations informatiques 161,960 132,980 0.00

40 Revenus fiscaux 220,000 - 220,000 - 228,090.00 -

40330000 Taxe des chiens 220,000 - 220,000 - 228,090.00 -

42 Prestations de services et taxes 2,641,700 - 2,551,700 - 2,309,141.35 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 25,000 - 25,000 - 14,450.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 7,499.00 -

42600000 Remboursements de tiers 56,000 - 56,000 - 223,490.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 10,000 - 10,000 - 9,954.25 -

42600280 Commandement de payer 850,000 - 850,000 - 790,018.00 -

42601000 Frais de sommations 700 - 700 - 540.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 1,800.00 -

42700000 Amendes / contraventions 1,200,000 - 1,400,000 - 972,362.50 -

42900000 Autres taxes 500,000 - 210,000 - 286,001.35 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 3,026.25 -

43 Revenus divers 42,000 - 42,000 - 52,305.15 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 42,000 - 42,000 - 52,305.15 -

44 Revenus financiers 41,000 - 41,000 - 44,408.70 -

44010030 Intérêts de retard 1,000 - 1,000 - 783.70 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 40,000 - 40,000 - 43,625.00 -

46 Revenus de transfert 2,600 - 2,600 - 4,300.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 2,600 - 2,600 - 4,300.00 -

49 Imputations internes 350,000 - 350,000 - 538,398.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 350,000 - 350,000 - 350,000.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 102,751.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 5,385.60 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 3,986.15 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 27,041.90 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 49,233.35 -

870 Défense incendie région
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,608,220
4,608,220

0
-

4,366,460
4,366,460

0
-

4,554,251.28
4,554,251.28

0.00
-

30 Charges de personnel 3,480,750 3,322,400 3,358,678.34

30100000 Salaires du personnel 2,364,100 2,323,000 2,189,137.60

30100200 Jubilaires / ancienneté 3,650 2,250 11,024.55

30400000 Allocations enfants & formation 20,800 21,150 21,697.50

115

[image: image90.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
30420000 Indemnités de repas 27,000 27,000 39,273.00

30490020 Indemn. Déplacements 0 0 176.00

30490030 Allocations résidence 17,850 17,850 14,350.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 131,000 128,700 122,561.16

30500010 Contributions à la caisse de chômage 26,250 25,800 24,549.98

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,300 4,250 4,029.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 298,500 317,350 296,822.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 29,400 28,850 24,181.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 50,100 49,200 46,890.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 25,850 25,350 23,575.95

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 21,510.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 8,144.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,100 2,050 1,949.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 13,850 13,600 12,958.60

30900000 Formation métier 250,000 120,000 243,959.35

30920000 Soldes volontaires 200,000 200,000 237,250.60

30990000 Autres charges de personnel 16,000 16,000 14,635.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 614,690 569,130 691,273.90

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,000 2,000 2,475.95

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 407.90

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0 0 28.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 41,250 33,000 38,442.03

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 3,123.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 2,400 2,400 2,482.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 0 507.50

31050100 Denrées alimentaires, boissons 3,000 3,000 9,538.96

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 357.90

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,000 10,000 2,588.75

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 50,000 50,000 30,333.15

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 15,000 15,000 46,733.94

31120020 Equipement ORPP 10,000 10,000 65,006.63

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 15,000 15,000 15,257.97

31130010 Matériel informatique 1,000 1,000 415.75

31200100 Electricité-Eau-Gaz 31,250 25,000 26,916.70

31200250 Chauffage-Eclairage 2,000 2,000 4,316.90

31300000 Prestations de services de tiers 15,000 15,000 39,838.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 6,300 6,300 6,305.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 52,000 52,000 50,416.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,000 3,900 4,540.31

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000 1,000 1,003.80

31300430 Frais de réception 0 0 1,243.70

31302100 Honoraires médecins et dentistes 8,000 8,000 8,068.65

31320300 Conseillers externes - Experts 15,000 15,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500 500 1,157.00

31340110 Assurances RC 1,000 1,400 607.75

31340120 Assurances bâtiments 540 540 829.12

31340130 Assurances choses 4,000 4,000 4,428.25

31340140 Assurances techniques 5,000 5,200 4,944.46

31340160 Assurances véhicules 14,000 14,000 13,808.00

31370130 Taxes véhicules 2,500 2,500 2,246.20

31440010 Entretien bâtiments 9,700 9,700 12,400.05

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 1,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 120,000 120,000 132,774.04

31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 1,500 2,000 1,321.20

31530010 Entretien de matériel informatique 2,600 2,540 2,970.39

31600100 Location local, terrain, surface, place 54,000 54,000 53,072.00

116

[image: image91.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 550 550 550.15

31620000 Leasings 69,500 59,000 47,005.45

31700000 Déplacements véhicule privé 100 100 762.45

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 40,000 12,000 40,990.50

31810010 Pertes sur débiteurs 5,000 5,000 7,934.75

31990000 Autres charges d'exploitation 4,500 4,500 3,121.70

33 Amortissement patrimoine administratif 232,880 221,890 221,903.99

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 163,070 163,470 160,221.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 69,810 58,420 61,682.99

39 Imputations internes 279,900 253,040 282,395.05

39100100 Déchets - taxe de base 600 600 854.00

39101000 Prestations informatiques 48,020 40,910 25,683.00

39300020 Quote-part charges SIS 154,250 134,500 178,930.00

39400100 Intérêts 77,030 77,030 76,928.05

42 Prestations de services et taxes 245,000 - 234,000 - 269,196.60 -

42400370 Facturation service feu 160,000 - 160,000 - 147,666.05 -

42400390 Fausses alarmes 70,000 - 60,000 - 89,700.00 -

42600000 Remboursements de tiers 14,000 - 14,000 - 30,246.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,000 - 0 1,344.55 -

42601000 Frais de sommations 0 0 75.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 165.00 -

44 Revenus financiers 0 0 335.45 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 335.45 -

46 Revenus de transfert 2,128,100 - 2,004,290 - 2,138,181.05 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 1,020,750 - 1,020,750 - 1,089,121.85 -

46120010 Dédommagements communes 1,034,850 - 983,540 - 976,655.60 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 72,500 - 0 72,403.60 -

48 Revenus divers extraordinaires 62,490 - 62,490 - 62,491.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 62,490 - 62,490 - 62,491.00 -

49 Imputations internes 2,172,630 - 2,065,680 - 2,084,047.18 -

49100040 Participation aux frais de personnel 7,570 - 7,570 - 18,780.00 -

49100120 Participation de la Ville région déf. incendie 2,157,160 - 2,050,210 - 2,035,853.88 -

49200010 Location de locaux, de la place 7,900 - 7,900 - 10,300.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 17,838.20 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 172.80 -

49800080 Indemnités paternité 0 0 1,102.30 -

871 Service ambulancier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,472,040
5,472,040

0
-

5,505,470
5,505,470

0
-

5,208,106.94
5,208,106.94

0.00
-

30 Charges de personnel 4,045,590 3,997,850 3,924,527.44

30100000 Salaires du personnel 3,047,100 2,969,400 2,897,145.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 900 1,250 10,974.55

30100300 Salaires du personnel en formation 103,100 116,550 97,761.40

30400000 Allocations enfants & formation 40,600 40,950 41,062.50

30420000 Indemnités de repas 26,670 27,000 26,663.00

30490020 Indemn. Déplacements 21,600 21,600 25,604.80

30490030 Allocations résidence 19,150 20,150 18,150.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 174,100 170,650 161,806.96

30500010 Contributions à la caisse de chômage 34,900 34,200 32,270.95

117

[image: image92.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,750 5,600 5,294.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 380,800 404,200 385,342.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 39,050 38,250 32,113.11

30540000 Contributions à la caisse ALFA 66,600 65,300 61,878.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 30,950 30,300 29,528.75

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 7,170.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 4,047.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,800 2,700 2,556.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 18,400 18,050 17,084.55

30900000 Formation métier 8,000 25,000 37,869.40

30920000 Soldes volontaires 16,120 0 16,120.00

30990000 Autres charges de personnel 9,000 6,700 14,082.77

31 Biens, services, autres charges exploit. 572,300 578,840 609,147.15

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,500 1,900 1,500.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 23.85

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0 0 71.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 40,000 32,000 24,886.57

31020100 Annonces-Publications 500 500 64.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 701.85

31030100 Abonnement journaux, magazines 700 700 672.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 8,000 1,000 8,854.83

31060000 Matériel médical et sanitaire 89,000 89,000 98,926.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,000 3,000 3,202.70

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 12,000 12,000 4,360.50

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 20,000 20,000 13,413.98

31130010 Matériel informatique 0 0 69.20

31300000 Prestations de services de tiers 8,200 8,200 26,616.45

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 900 900 1,015.40

31300210 Téléphonie et télécommunications 13,000 13,000 13,323.65

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,000 3,000 4,338.30

31300400 Frais bancaires et postaux 4,100 4,100 4,080.93

31300430 Frais de réception 2,000 2,000 152.65

31302100 Honoraires médecins et dentistes 30,000 30,000 8,500.00

31320300 Conseillers externes - Experts 10,000 30,000 13,059.55

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 30,000 32,000 26,147.25

31340110 Assurances RC 700 700 786.20

31340130 Assurances choses 1,000 1,000 1,093.07

31340140 Assurances techniques 0 0 247.53

31340160 Assurances véhicules 6,000 6,000 5,780.50

31370130 Taxes véhicules 600 600 881.95

31440010 Entretien bâtiments 200 200 509.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 49,000 49,000 60,042.49

31580100 Maintenance logiciels 1,500 1,650 1,507.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 600 590 434.25

31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 297.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,300 3,300 3,574.85

31810010 Pertes sur débiteurs 230,000 230,000 279,472.50

31990000 Autres charges d'exploitation 1,000 2,000 537.30

33 Amortissement patrimoine administratif 267,870 269,910 243,665.05

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 54,360 54,490 53,407.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 213,510 215,420 190,258.05

36 Charges de transfert 400,000 490,000 235,564.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 400,000 490,000 235,564.00

118

[image: image93.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité

39 Imputations internes 186,280 168,870 195,203.30

39100040 Participation frais personnel 0 0 11,210.00

39100100 Déchets - taxe de base 800 800 854.00

39101000 Prestations informatiques 34,050 29,810 24,383.00

39200010 Location de locaux, de la place 0 0 2,400.00

39300020 Quote-part charges SIS 102,830 89,660 119,290.00

39400100 Intérêts 48,600 48,600 37,066.30

42 Prestations de services et taxes 3,011,000 - 2,917,000 - 2,807,066.47 -

42400000 Prestations de services 90,000 - 0 56,276.05 -

42400400 Facturation ambulance 2,900,000 - 2,900,000 - 2,674,722.70 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 2,599.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 30,966.95 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 20,000 - 16,000 - 28,080.95 -

42601000 Frais de sommations 1,000 - 1,000 - 1,005.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 3,900.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 9,515.82 -

44 Revenus financiers 5,000 - 0 12,439.85 -

44010030 Intérêts de retard 5,000 - 0 12,439.85 -

46 Revenus de transfert 684,520 - 724,820 - 633,469.80 -

46120010 Dédommagements communes 681,520 - 722,220 - 630,469.80 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000 - 2,600 - 3,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 20,830 - 20,830 - 20,830.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 20,830 - 20,830 - 20,830.00 -

49 Imputations internes 1,750,690 - 1,842,820 - 1,734,300.82 -

49100040 Participation aux frais de personnel 68,130 - 68,130 - 68,130.00 -

49100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,670,860 - 1,762,990 - 1,539,011.77 -

49200010 Location de locaux, de la place 11,700 - 11,700 - 11,700.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 76,834.10 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 36,662.10 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0 0 860.55 -

49800080 Indemnités paternité 0 0 1,102.30 -

875 Prévention feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

313,450
5,000

308,450
-

303,330
8,200

295,130
-

264,626.00
25,327.70

239,298.30
-

30 Charges de personnel 300,300 295,770 262,104.75

30100000 Salaires du personnel 241,000 233,650 205,356.65

30400000 Allocations enfants & formation 0 1,980 1,155.00

30490030 Allocations résidence 1,000 1,000 1,500.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 13,300 12,890 10,586.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,700 2,580 2,120.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 450 430 347.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 29,300 31,170 27,481.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,000 2,890 2,122.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 5,100 4,930 4,049.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,800 2,690 2,199.80

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 3,900.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 250 200 168.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,400 1,360 1,118.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,220 3,320 2,521.25

119

[image: image94.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
31000000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 200.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 250 200 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 300 500 267.55

31340110 Assurances RC 70 0 64.05

31340160 Assurances véhicules 750 820 732.45

31370130 Taxes véhicules 950 850 959.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 500 600 298.20

31700000 Déplacements véhicule privé 100 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 150 0.00

39 Imputations internes 9,930 4,240 0.00

39101000 Prestations informatiques 9,930 4,240 0.00

42 Prestations de services et taxes 5,000 - 8,200 - 11,280.00 -

42400000 Prestations de services 5,000 - 8,000 - 11,280.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 200 - 0.00

49 Imputations internes 0 0 14,047.70 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 14,047.70 -

876 Service du feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,157,160
0

2,157,160

2,050,210
0

2,050,210

2,035,853.88
0.00

2,035,853.88

39 Imputations internes 2,157,160 2,050,210 2,035,853.88

39100120 Participation de la Ville région déf. incendie 2,157,160 2,050,210 2,035,853.88

877 Service de sauvetage
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,670,860
0

1,670,860

1,762,990
0

1,762,990

1,539,011.77
0.00

1,539,011.77

39 Imputations internes 1,670,860 1,762,990 1,539,011.77

39100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,670,860 1,762,990 1,539,011.77

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

330,610
0

330,610

330,620
0

330,620

330,615.05
0.00

330,615.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 330,610 330,620 330,615.05

31300950 Secours routier - désincarcération 198,150 198,150 198,147.63

31300960 Hydrocarbure 39,850 39,850 39,850.92

31300970 Chimique, radioprotection 76,010 76,020 76,011.94

31300980 Grimp 13,280 13,280 13,283.64

31300990 Ferroviaire / Aéronef 3,320 3,320 3,320.92

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

508,530
0

508,530

511,230
0

511,230

529,495.00
0.00

529,495.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,400 2,400 2,223.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,400 2,400 2,223.00

33 Amortissement patrimoine administratif 10,690 10,690 10,686.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 10,690 10,690 10,686.00

36 Charges de transfert 495,440 498,140 516,586.00

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 495,440 498,140 516,586.00

120

[image: image95.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

723,280
723,280

0
-

708,300
708,300

0
-

692,063.85
692,063.85

0.00
-

30 Charges de personnel 418,800 401,050 404,228.65

30100000 Salaires du personnel 327,200 308,200 307,851.60

30400000 Allocations enfants & formation 0 2,400 800.00

30490020 Indemn. Déplacements 0 0 70.40

30490030 Allocations résidence 0 0 100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,000 16,950 16,909.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,600 3,400 3,387.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 600 554.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,750 41,950 41,946.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,050 3,800 3,391.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,900 6,500 6,467.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,800 3,550 3,526.30

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 799.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 267.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,900 1,800 1,786.25

30900000 Formation métier 0 0 5,164.50

30920000 Soldes volontaires 11,500 11,400 11,206.50

30990000 Autres charges de personnel 200 200 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 162,990 169,420 140,992.65

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 1,000 223.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 124.45

31010400 Produits et matériel de nettoyage 850 500 100.90

31010500 Achat carburant, huile, mazout 8,750 7,000 4,876.60

31030100 Abonnement journaux, magazines 500 500 420.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 15,000 19,230 24,053.55

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,500 2,000 11,456.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,800 5,000 5,116.75

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,000 2,000 12,092.20

31200100 Electricité-Eau-Gaz 20,000 16,000 9,185.05

31200250 Chauffage-Eclairage 7,500 7,500 8,705.00

31300000 Prestations de services de tiers 500 500 1,340.05

31300210 Téléphonie et télécommunications 16,000 17,000 9,747.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,500 1,500 1,830.00

31300430 Frais de réception 500 500 409.65

31300900 Elimination des déchets 0 0 98.85

31340110 Assurances RC 2,500 2,500 2,272.50

31340160 Assurances véhicules 7,000 6,000 5,141.70

31370130 Taxes véhicules 1,200 1,200 505.50

31380010 Cours, examens et conseils 500 1,000 0.00

31440010 Entretien bâtiments 10,400 12,000 7,046.25

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 5,000 5,000 4,346.50

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10,000 15,000 3,964.90

31580100 Maintenance logiciels 1,000 1,000 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 43,990 43,990 26,428.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 1,139.70

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 367.70

39 Imputations internes 141,490 137,830 146,842.55

39100040 Participation frais personnel 75,700 75,700 75,700.00

39100100 Déchets - taxe de base 100 100 84.00

121

[image: image96.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 668.55

39101000 Prestations informatiques 7,520 7,520 7,650.00

39200010 Location de locaux, de la place 19,600 19,600 19,600.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 10,000 10,000 10,000.00

39300020 Quote-part charges SIS 28,570 24,910 33,140.00

42 Prestations de services et taxes 2,180 - 2,180 - 13,038.35 -

42600000 Remboursements de tiers 2,180 - 2,180 - 13,038.35 -

44 Revenus financiers 1,500 - 1,500 - 2,500.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 1,500 - 1,500 - 2,500.00 -

46 Revenus de transfert 719,600 - 704,620 - 676,525.50 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 698,000 - 704,620 - 0.00

46300000 Subventions de la Confédération 21,600 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 676,525.50 -

122

[image: image97.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,303,050
20,855,830

5,552,780
-
-

15,375,500
21,843,300

6,467,800
-
-

14,848,796.34
24,834,791.64

9,985,995.30
-
-

902 Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,290,000
7,842,780
5,552,780

-
-

2,363,000
8,830,800
6,467,800

-
-

2,319,410.36
12,305,405.66

9,985,995.30
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,409,400 1,476,600 1,439,843.84

31200100 Electricité-Eau-Gaz 340,000 272,000 286,400.40

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 1,050,000 1,185,000 1,134,080.50

31300850 Honoraires redevance énergétique 19,400 19,600 19,362.94

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 880,600 886,400 879,566.52

35110130 Attribution fds à vocation énergétique 880,600 886,400 879,566.52

42 Prestations de services et taxes 2,557,800 - 2,638,600 - 2,566,755.58 -

42400350 Redevance 1,450,000 - 1,448,600 - 1,437,889.71 -

42400440 Redevance à vocation énergétique 900,000 - 906,000 - 898,929.46 -

42400470 Redevance utilisation domaine public 207,800 - 284,000 - 207,800.00 -

42600290 Ristourne gaz 0 0 22,136.41 -

44 Revenus financiers 5,280,980 - 6,188,200 - 9,734,500.00 -

44200010 Dividende Viteos SA 0 1,947,750 - 2,337,300.00 -

44420010 Réévaluation participation Viteos 0 4,240,450 - 7,397,200.00 -

44510000 Dividendes & produits participations PA 1,753,980 - 0 0.00

44900000 Réévaluations PA 3,527,000 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 4,000 - 4,000 - 4,150.08 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 4,000 - 4,000 - 4,150.08 -

911 Eaux-réseau
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

13,013,050
13,013,050

0
-

13,012,500
13,012,500

0
-

12,529,385.98
12,529,385.98

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 4,884,000 4,860,020 4,943,403.20

31300000 Prestations de services de tiers 0 0 9,553.00

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 4,800,000 4,750,000 4,850,000.20

31370190 Redevance utilisation domaine public 84,000 110,020 83,850.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,641,950 1,481,470 1,388,201.18

33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux 2,530 2,530 2,528.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,313,600 1,245,240 1,209,322.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 185,820 183,420 176,351.18

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 140,000 50,280 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0 130,410 0.00

35100000 Attribution financements spéciaux 0 130,410 0.00

39 Imputations internes 6,487,100 6,540,600 6,197,781.60

39400010 Intérêts capitaux eau 685,500 663,800 622,376.85

39800050 Taxe épuration ttc 5,801,600 5,876,800 5,575,404.75

42 Prestations de services et taxes 12,883,700 - 12,988,600 - 12,349,804.89 -

42400330 Taxes branchements 290,000 - 284,000 - 205,583.80 -

42400420 Taxe épuration ttc 5,801,600 - 5,876,800 - 5,575,404.75 -

42500030 Electricité fournie 194,100 - 150,000 - 252,487.47 -

42500040 Vente de l'eau 6,598,000 - 6,677,800 - 6,316,328.87 -

123

[image: image98.png]

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Services industriels

45 Prélèvements sur financements spéciaux 68,150 - 0 118,381.09 -

45100040 Prélèvement provision service de l'eau 68,150 - 0 118,381.09 -

48 Revenus divers extraordinaires 61,200 - 23,900 - 61,200.00 -

48930000 Prélèvement préfinancements 61,200 - 23,900 - 61,200.00 -

124

[image: image99.png]

Budget 2023

3. Remarques au budget

125

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

3. Remarques au budget

Administration générale

100 Conseil général

31020200 Frais d'impression, photocopies Adaptation du budget au vu des comptes 2021.

31300000 Prestation de services de tiers Captation vidéo des séances. Adaptation au coût, selon les
comptes 2021.

36360010 Subvention org. Privées à but non lucratif Indemnités versées aux partis politiques et participation à la
fondation "La Chaux-de-Fonds – Winterthur".

110 Conseil communal

31020200 Frais d'impressions, photocopies Décision du Conseil communal de sous-traiter certains travaux
d'édition aux acteurs locaux.

31600100 Location local, terrain, surface, place Répartition des locations de la tour Espacité en fonction de
l'occupation des bureaux.

39101000 Prestations informatiques Augmentation des prestations demandées au SIEN, notamment
pour l'implémentation du nouvel Intranet.

115 Parlement des jeunes

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Pour détailler la subvention :
Frais de fonctionnement : CHF 1’000.- (cotisation FSPJ,
organisation des plénières, Suisa, tenue de compte postal).
Projets internes : CHF 8’000.-. Depuis 2020, les projets internes
ont été séparés en 3 pôles (évènementiel – politique et débats –
motions et pétitions). Chaque pôle organise différents projets que
ce soit événementiels (silent party, marché, troc) ou « politique »
(débat pour des élections ou votations) ou encore à propos de
communication (vidéos, blog). Ces projets ont pour but de
développer la vie culturelle et d’encourager la participation des
jeunes dans la vie civique.
Projets externes : CHF 5’000.-.

121 Chancellerie

31300000 Prestations de services de tiers Externalisation de la rédaction des procès-verbaux du Conseil
général.

122 Service de l'économie

30100000 Salaires du personnel Hausse liée à l'augmentation de la dotation (+0,3 EPT)
compensée par une diminution de la dotation identique du
secrétariat de direction du DEFASI.

31300000 Prestations de services de tiers Événements SECO avec le tissu économique local + Projets
spéciaux

31300430 Frais de réception Liens serrés avec les Entreprises et développement

31700000 Déplacements véhicule privé Conférences hors canton, RDV pour des opportunités business

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Voyages business pour le développement économique

127

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

123 Service informatique communal

31020200 Frais d'impressions, photocopies Un retard de facturation pour la période 2020 chez Canon était à
l’origine du dépassement en 2021. Retour à une situation
conforme aux conditions contractuelles en 2022 et en 2023.

31180000 Développement & achat logiciels-licences Suppression du budget de mise à jour des licences SAP, Abacus
entrant en production dès 2023.

31300000 Prestations de services de tiers Intégration de frais campagnes de sensibilisation et /ou de rappel
autour de la sécurité informatique.

31330100 Mandat prestations informatiques Augmentation due à l’augmentation des frais d’exploitation de
RERO ILS (+ CHF 35'000.- par rapport à 2021), à l’intégration des
coûts d’exploitation Abacus (+ CHF 248'000.-) compensés en
partie par une réduction des coûts SAP (- CHF 90’000.-) et à
l’intégration de quelques solutions supplémentaires intégrant le
mandat (GED ETIC-AEF, GECO-AEF, nouvelle infrastructure des
sites internet, etc.).

31530010 Entretien de matériel informatique Augmentation due à l’intégration de nouveaux coûts de solutions
de sécurité informatique liés au nombre d’utilisateurs (+ CHF
65'000.-).

31580100 Maintenance logiciels Augmentation due à l’intégration de nouvelles solutions comme
AMICS pour la supervision de la STEP (+ CHF 21'000.-), Hectronic
pour la station-service du SEP (+ CHF 5'000.-), AbaImmo (+ CHF
27'000.-) et Tayo (+ CHF 26'000.-) pour la Gérance, TEKSI (+ CHF
8'000.-) pour la station d’épuration, Signalo (+ CHF 6'000.-) pour
le service technique ou BussenApp (+ CHF 33'000.-) pour la
Sécurité publique.

33006100 Amort. planifié, biens mobiliers Augmentation des frais d’amortissement liés aux investissements
effectués dans le cadre du schéma directeur informatique 2018-
2022. Parmi ces amortissements figurent les postes de travail, les
serveurs applicatifs, les équipements réseaux et télécoms ainsi
que les projets applicatifs. L’augmentation significative s’explique
en majeure partie par la réalisation du projet Abacus.

49101000 Prestations informatiques Augmentation de la ventilation des coûts informatiques en majeure
partie due aux éléments suivants par rapport à 2022 :

 210 – Gérance : intégration des coûts d’amortissement et
d’exploitation d’AbaImmo et Tayo (+ CHF 99'000.-),

 430 – EOCF : Intégration de l’amortissement et de la
maintenance de 242 postes de travail RPN hors quota (+ CHF
125'000.-),

 511 – MHNC : Intégration des coûts d’amortissement et
d’exploitation de la surveillance (CCTV, Rotronic), de la
gestion d’entrées et billetterie (SkiData, SecuTix) et de projets
pour l’exploitation du musée (gestion collections,
communication) (+ CHF 75'000.-),

 513 – MIH : Intégration d’un projet pour une solution de
vidéoconférence pour la salle Erni (+ CHF 40'000.-),

 600 – SFIN : Intégration des coûts d’amortissement et
d’exploitation d’Abacus (+ CHF 290'000.-).

De manière générale, il est à relever que les prestations
informatiques ventilées dans les centres de coûts de la Ville
augmentent de 27% au total.

128

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

124 Affaires juridiques

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Suppression de cette rubrique, fusionnée avec le compte
N° 31030100 Abonnement journaux, magazines.

31320300 Conseillers externes - Experts Poste maintenu à CHF 40'000.-, mais augmentation pas exclue
(déjà dans les comptes 2022), en raison des mutations en cours à
la chancellerie, ainsi que des dossiers où la récusation est
demandée, qui entraînent un surcroît de travail, respectivement la
nécessité de confier certains dossiers supplémentaires à un
avocat externe.

126 Communication et promotion de la Ville

30 Charges de personnel Engagement d'une rédactrice afin de renforcer l'équipe.

31010550 Marchandises et objets pour revente Nouveau compte dédié aux dépenses relatives à la fabrication
d'objets publicitaires destinés à être vendus (étaient avant
comptabilisés au 31010600). Un montant équivalent est ainsi
prévu en recette au 42500000.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Passage à un mensuel plus étoffé et augmentation du prix des
matières premières.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat d'un bureau ergonomique.

31300000 Prestations de services de tiers Montant pour mandats externes.

31300300 Frais de port et affranchissements Passage à un mensuel plus étoffé.

31300840 Publications, édition Divers partenariats médias.

39101000 Prestations informatiques Reprise par les services des frais informatiques. Augmentation
due principalement au projet de refonte du site Internet de la Ville.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Gains espérés sur les ventes d'objets publicitaires (voir remarque
au 31010550).

130 Contrôle des habitants

30 Charges du personnel Augmentation liée à l'octroi de 0,5 EPT en CDD sur une année
compensé partiellement par une baisse de 0,2 EPT sur d'autres
postes du service, ainsi que l'engagement d'un apprenti
supplémentaire.

31300090 Prestations tiers-Elections, votations Elections fédérales en 2023

31300310 Affranch./frais port-Elections,votations Pas d'élections en 2022.

36010020 Quote-part canton - Document identité Estimation difficilement prévisible.

36010030 Quote-part canton - Permis séjour Estimation difficilement prévisible.

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers Estimation difficilement prévisible.

42100120 Emolument - Document d'identité Estimation difficilement prévisible.

150 Transports

31300000 Prestations de services de tiers Maintien du budget habituel, l'année 2021 n'étant pas
représentative en raison de la pandémie.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Diminution du budget due à la reprise, par l'Association région
montagne neuchâteloise, de la cotisation au soutien du système
de co-voiturage.

36140100 Dédommagements entreprises publiques Participation communale au pot commun des transports selon les
données fournies par le Canton.

46900000 Redistribution taxe CO2 Rétrocession de la taxe CO2 prélevée sur les combustibles
fossiles tels que l'huile de chauffage ou le gaz naturel. Moyenne
sur 3 ans en baisse.

129

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Matériel et fournitures pour la conciergerie, précédemment sous
le compte 31120030.

31060000 Matériel médical et sanitaire Nouveau compte. Concerne le matériel COVID. Précédemment
dispersé sur plusieurs comptes.

49100040 Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations financières à la Gérance
communale. Proportionnel au taux d'occupation budgété.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Ajustement du budget aux comptes 2021.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Ajustement du budget aux comptes 2021.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Ajustement du budget aux comptes 2021.

31200105 Électricité-Eau-Gaz Hausse des prix budgétés de 25% par rapport au budget 2022.

31200215 Chauffage immeubles Hausse des prix budgétée de 25% par rapport au budget 2022.

31200240 Chauffages salles publiques Hausse des prix budgétés de 30% par rapport à la moyenne des
cinq dernières années.

31300000 Prestations de services de tiers Le déneigement qui était inclus dans ce poste se trouve
maintenant au 31300010.

31300010 Déneigement Précédemment au 31300000.

31300800 Alarmes, surveillance Hausse due aux prestations de surveillance de l'ascenseur de la
gare.

31490000 Entretien des installations et monuments Léger ajustement du budget pour l'entretien des fontaines.

31600240 Location à l'interne Salles des Anciens abattoirs et de la Maison du Peuple utilisées
par les services de la Ville.

36370010 Subventions aux personnes physiques Subventions (gratuités) accordées lors de l'utilisation des salles de
la Maison du Peuple et des Anciens abattoirs. Montant faible en
2021 suite au confinement.

39100000 Prestations de services Ce poste concerne la refacturation des prestations de la Gérance
pour la gestion des jardins potagers, des Anciens abattoirs et de
la Maison du Peuple. Précédemment facturées sur la base d'un
forfait.

44700030 Forfait jardins Participations demandées aux locataires pour la mise à disposition
de l'eau, de l'évacuation des déchets et du compost.

44700100 Produits des loyers Libération des locaux de l'Hôtel-de-Ville par la Police cantonale.

44700240 Location à l'interne Voir sous 31600240.

44720010 Locations salles-terrains-installations Estimation prudente des locations de la Maison du Peuple et des
Anciens abattoirs. En 2021, locations limitées vue la situation
pandémique.

205 Forêts

Remarques générales Le service des forêts a fusionné avec celui du Locle en 2005.

36110100 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage selon l'article 34 de la loi sur
la promotion de l'agriculture.

130

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

210 Gérance - secrétariat

31370130 Taxes véhicules Inclus les macarons artisans pour deux véhicules.

39101000 Prestations informatiques Augmentation suite au passage de SAP sur Abacus/Abaimmo.

42400070 Honoraire de gérance (interne) Basé sur le montant estimé des loyers du patrimoine financier et
des chantiers dont le coût des travaux est supérieur à CHF 5'000.-

49100000 Prestations de services Ce poste concerne la refacturation des prestations de la Gérance
pour la gestion des jardins potagers, des Anciens abattoirs et de
la Maison du Peuple. Précédemment facturées sur la base d'un
forfait.

211 Bâtiments locatifs

34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien Voir sous 34304000.

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Dès 2023, la présentation comptable des travaux de gros entretien
se fera à la suite du tableau des investissements. Ceci implique la
disparition de certains postes. Les effets de ces travaux sur les
comptes ne figurent que par le résultat net après réévaluation des
bâtiments au poste 34414000.

34310140 Entretien des jardins PF (interne) Les prestations d'entretien de jardins ne sont plus fournies en
interne.

34314210 Locations objets vacants PF Selon vacant au mois de juin 2022.

34391210 Chauffage immeuble PF Augmentation due à l'achat de l'Ancien Manège.

34395000 Prestations de services de tiers PF CHF 50'000.- prévus pour l'étude des travaux à Cernil-Antoine et
CHF 50'000.- pour l'étude de la réfection toiture, balcon,
ascenseur de Commerce 107-109.

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires basés sur l'estimation des loyers et des chantiers.

34414000 Réévaluations bâtiments PF Voir au 34304000.

39400130 Intérêts PF Intérêts à 2.1% sur le 80% de la valeur au bilan.

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF Jérusalem 59.

44434000 Réévaluations bâtiments PF Voir au 34304000.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Le prélèvement pour les travaux à vocation énergétique sera
comptabilisé dans le tableau figurant après les investissements
(voir au 34304000).

212 Parkings

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Dès 2023, la présentation comptable des travaux de gros entretien
se fera à la suite du tableau des investissements. Ceci implique la
disparition de certains postes. Les effets de ces travaux sur les
comptes ne figurent que par le résultat net après réévaluation des
bâtiments au poste 34419000.

39400130 Intérêts PF Intérêts à 2.1% sur le 80% de la valeur au bilan.

240 Domaines

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Principalement achat des bouteilles de vin.

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Dès 2023, la présentation comptable des travaux de gros entretien
se fera à la suite du tableau des investissements. Ceci implique la
disparition de certains postes. Les effets de ces travaux sur les
comptes ne figurent que par le résultat net après réévaluation des
bâtiments au poste 34414000.

131

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

34410000 Réévaluation des terrains PF En 2021, dévaluation du bien-fonds 7607 selon directive
financière.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Vente du vin de la Ville.

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF En 2021, vente d'Eplatures 66.

44300300 Droits de superficie En 2022, ARESA.

250 Foncier

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Ce compte concernait l'entretien et le déneigement du parking de
l'îlot A. Celui-ci sera vendu, il n'y aura donc plus de frais.

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF Ce compte comprenait l'électricité de l'horodateur situé sur le
parking îlot A. Celui-ci sera vendu, il n'y aura donc plus de frais.

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF Gain probable sur les ventes de plusieurs terrains prévues en
2023.

44300100 Produits des loyers PF Résiliation des baux sur le site de l'ancienne scierie en vue du futur
projet.

44300120 Recettes horodateurs PF Ce compte comprenait les recettes de l'horodateur situé sur l'îlot
A. Celui-ci sera vendu, il n'y aura donc plus de revenus.

44300300 Droits de superficie Diminution des revenus suite à la vente de terrains.

44300310 Droits de superficie Viteos Négociation en cours dans le cadre du projet Vadec+. Les revenus
devraient ici diminuer.

132

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

Actions sociales

301 SCAS - Office d'aide sociale

30100000 Salaires du personnel Le nombre de dossiers par assistant/e social/e est toujours en
léger recul. Le nombre d'EPT dans le budget reste identique. Ils
seront adaptés en conséquence dans le respect des dispositions
légales cantonales si une augmentation ou une baisse significative
du nombre de dossiers devait se confirmer.

30100300 Salaires du personnel en formation Le budget 2023 prévoit deux postes d'apprentis d'employé(e)s de
commerce et 3 postes de stagiaires assistant(e)s sociaux/les.

31300000 Prestations de services de tiers Frais de transport de liquidité pour la gestion de Caisse

31300800 Alarmes, surveillance Convention avec la société NSA pour un agent de sécurité 2
matinées par semaine, pour les entretiens avec les bénéficiaires
menaçants et la tenue de la Caisse hebdomadaire. Convention
avec Certas pour la gestion de l'alarme incendie, vol, effraction et
agression.

39100040 Participation frais personnel Charges liées au transfert de la gestion des dossiers de
contentieux au service des finances.

46310000 Subvention des cantons et concordats Montant versé par le canton pour le personnel administratif lié
directement à la gestion des dossiers d'aide sociale et pour le
personnel social qualifié (articles 24a,b et c du règlement
d'exécution de la loi sur l'action sociale).

46330000 Subv. assurances sociales publiques Subvention de la Caisse Cantonale Neuchâteloise de
Compensation pour les prestations fournies par l'agence AVS/AI

311 Centre de santé sexuelle – Planning familial

31300430 Frais de réception Le montant est nul en 2023. Ceci s'explique par le fait que durant
l'année 2022, nous fêtons le 50ème anniversaire du Centre de santé
sexuelle – Planning familial.

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales

36110200 à
36110270

Dédommagements aux cantons et aux
concordats

Prestations liées à la Facture sociale. Le montant initialement
communiqué par l'Etat, notamment en ce qui concerne les
subsides LAMAL semble élevé et fait l'objet de discussion au sein
des Autorité de la Facture sociale

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre Subventions versées à diverses institutions. Transfert des
subventions octroyées à Recif et au Centre Mosaïque au Service
de l'intégration et la cohésion sociale.

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts Renonciation de la part de la Ville, à l'intérêt lié à un prêt en faveur
de la Maison la Coquille.

133

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et administration

Remarques générales Le budget 2023 est construit sur la base des années précédentes
tout en gardant à l'esprit que les années 2021 et 2020 ont été
fortement impactées par la crise du COVID.

Les postes liés aux énergies (électricité, gaz, carburant, eau) ont
été augmentés afin de tenir compte du contexte incertain lié au
conflit Ukraine-Russie.

Les conséquences sur l'enseignement liées à la guerre en Ukraine
n'ont pas été budgétées dans cet exercice. Les probables surcoûts
seront financés par crédit extraordinaire.

30490020 Indemnité déplacement Forfait pour les indemnités déplacement pour les membres de la
direction selon normes communales

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Dès janvier 2022, baisse des cotisations à la caisse de pension de
16.25% à 14.45%

31000000 Fourniture et matériel de bureau Transition vers des cartouches pour imprimantes d'un coût plus
élevé mais devant durer plus longtemps.

31300300 Frais de port et affranchissements Augmentation du tarif de 0.10 pour courrier A (comparaison par
rapport à 2019)

31320300 Conseillers externes - Experts Selon convention MAE, CHF 10'000 pour le poste de chargée de
projet

39101000 Prestations informatiques En accord avec le Sfin et le SIEN, ce compte intègre dès 2023, les
coûts des prestations informatiques et du matériel informatique.
Auparavant seules les prestations figuraient dans ce compte.

46311000 Contribution formation duale/apprentis CHF 3'000.- par apprenti par année. Au total, deux apprentis
prévus pour 2022-23

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

30490020 Indemnité déplacement Forfait pour les indemnités déplacement des membres du SSE
selon normes communales

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Dès janvier 2022, baisse des cotisations à la caisse de pension de
16.25% à 14.45%

36120100 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Moyenne sur les 5 dernières années

46120010 Dédommagements communes Calculé sur la base d'une projection des écolages facturés pour
l'année scolaire 2021-22

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

30200000 Salaire personnel enseignant Les coûts supplémentaires liés à l'ajout d'une période d'éducation
numérique en 7e année ne sont pas visibles en raison de la
diminution de la part patronale à la cotisation à la caisse de
pension

30490020 Indemnité déplacement Idem même compte au centre 435

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Dès janvier 2022, baisse des cotisations à la caisse de pension de
16.25% à 14.45%

46120010 Dédommagements communes Calculé sur la base d'une projection des écolages facturés pour
l'année scolaire 2021-22

134

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

30490020 Indemnité déplacement Idem même compte au centre 435

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Dès janvier 2022, baisse des cotisations à la caisse de pension de
16.25% à 14.45%

46120010 Dédommagements communes Calculé sur la base d'une projection des écolages facturés pour
l'année scolaire 2021-22

46330000 Subv. assurances sociales publiques Prestations AI pour les classes PRO (anciennement TE+) pour 12
élèves

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Dès janvier 2022, baisse des cotisations à la caisse de pension de
16.25% à 14.45%

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Selon directives de l'Administration des infrastructures

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Budget ajouté en réponse aux dépenses des trois dernières
années

31200100 Electricité-Eau-Gaz En prévision de la hausse du prix du gaz

31200210 Chauffage immeubles Selon directives de l'Administration des infrastructures

31300010 Déneigement Selon directives de l'Administration des infrastructures

31340140 Assurances techniques Augmentation en 2021 selon nouveaux contrats-cadre

31600100 Location local, terrain, surface, place Fin du bail Cheminot 23 dès 2023

33003100 Amort planifié-autres génie civil Selon directives du service des finances

33006100 Amort. planifié, biens mobiliers Selon directives du service des finances

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Selon directives du service des finances

36120100 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Prise en compte de l'augmentation potentielle des énergies

39100100 Déchets - taxe de base  Ajustement à CHF 44.10 par emploi pour la taxe de déchets de
base

42400020 Participation aux prestations fournies Adaptation des recettes en fonction du transitoire prévu

42600220 Remboursements de chauffage Baisse attendue en raison de l'augmentation potentielle du prix
des énergies

44710000 Paiements pr appartements de service Augmentation due à un concierge résident supplémentaire en
2021

455 Ecole obligatoire - Autres

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Dès janvier 2022, baisse des cotisations à la caisse de pension de
16.25% à 14.45%

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles Équipement des préparateurs avec matériel spécifique

31300000 Prestations de services de tiers Basé sur comptes 2021

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Réduction de la subvention en faveur de "1000 Notes".

39000050 Carburants Ville  Augmentation du prix de l'essence

46310000 Subvention des cantons et concordats Basé sur les moyennes des comptes des dernières années

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Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

482 Centre de santé scolaire

31300000 Prestations de services de tiers L'année 2021 n'était pas représentative. En effet, certaines
prestations ont été reportées en raison des conditions sanitaires.

31300040 Prestations de tiers - Santé publique Ce poste se trouve dans la même situation que dans le compte
31300000.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Durant l'année 2021, les frais liés à la formation sont en
diminution. Ceci s'explique par le fait que beaucoup de colloques,
congrès, séminaires ont été annulés pour cause de COVID.

483 Centre d'orthophonie

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Précédemment les déplacements pour formation métier étaient
imputés au compte 30900000 (inclus dans la formation). Depuis le
passage des formations métier dans le budget du SRH, nous
devons inscrire les déplacements dans ce compte.

42600000 Remboursements de tiers Les remboursements se font sur cette ligne lorsque le centre
d'orthophonie organise la formation continue (2022). Donc sera à
nouveau utilisée en 2025.

490 Intégration et cohésion sociale

Remarque liminaire Le budget du service tient désormais compte des frais de
fonctionnement liés à la création du poste (loyer, forfait
informatique, déplacements, cotisations, impressions). Les
principales augmentations sont dues au transfert de deux
subventions du service de l'action sociale vers le service de
l'intégration et à la planification de projets.

31300000 Prestations de services de tiers Le montant alloué au service de CHF 20'000.- est réduit à CHF
8'000.- (au bénéfice des charges de transfert 36360010).
Parallèlement, un projet pilote a été déposé en 2022 à la
Confédération dont la charge nette – validée par le Conseil
communal – est de CHF 30'000.-. Ce montant ne sera engagé que
si le projet est accepté par le Secrétariat d'État aux migrations et
permettra parallèlement de bénéficier d'une manne financière de
l'ordre de CHF 215'000.- (non-portés au budget).

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisations annuelles à la Conférence des déléguéꞏeꞏs à
l'intégration (CDI) et à la Conférence des services spécialisés en
matière d'intégration (CoSi)

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Augmentation de CHF 12'000.- – compensés par une diminution
équivalente dans les prestations de service de tiers (31300000) –
au profit de subventions pour des projets en faveur du vivre
ensemble et de la prévention des discriminations. Transfert des
subventions de RECIF (CHF 19'000.-) et de Mosaïque (CHF
8'200.-) dans le budget du service (auparavant au budget du
service de l'action sociale).

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention du service cantonal de la cohésion multiculturelle pour
permettre à la Ville de soutenir et développer des projets en faveur
du vivre ensemble et de la prévention des discriminations.

136

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

Remarque liminaire
Suite à l'arrêté du Conseil Général du 27 avril 2022, le bâtiment
Numa-Droz 175, Maison de la Culture, est transféré du patrimoine
financier au patrimoine administratif au centre 500 Service des
affaires culturelles. Il sera mis à la disposition de l'Association
Numa-Droz 175. Compte tenu de la règlementation en vigueur
(RLFinEC), une subvention à l'Association Numa-Droz 175 de
CHF 30'000.- sera comptabilisée en tant que charge de transfert
avec comme contre-partie une recette de location. Les charges du
bâtiment (électricité, eau, chauffage) seront assumées par
l'Association Numa-Droz 175.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Cf. Remarque liminaire (compensé par 44890100).

31300010 Déneigement Cf. Remarque liminaire.

31320300   Conseillers externes - Experts Transfert du montant sous Subventions Capitale culturelle suisse
(36360480).

31340120 Assurances bâtiments Cf. Remarque liminaire.

31440010 Entretien bâtiments Cf. Remarque liminaire.

36360420 Subventions Arts de rue bnl Subventionnement conjoint de la Ville et du Canton pour le projet
de développement du Centre de Création Helvétique des Arts de
la Rue (CCHAR) dans le cadre des Accords de Positionnements
Stratégiques (APS).

36360470 Subventions Culture, autres bnl Subventionnement des évènementiels soutenus par le Canton
pour le projet de montée en puissance vers Capitale Culturelle
Suisse dans le cadre des Accords de Positionnement Stratégiques
(APS).

36360480   Subvent. Capitale culturelle suisse bnl Transfert du montant depuis Conseillers externes – Experts
(31320300).

36360490 Subvention Maison de la culture bnl Cf. Remarque liminaire (compensé par 44700010).

36370470 Subventions Culture, autres PP Pas d'atelier d'artiste en 2023 dans le cadre des accords avec la
Conférence des Villes en matière de Culture (CVC).

43090010   Sponsoring Sponsoring pour la Fête de Mai.

44700010 Location bâtiments Cf. Remarque liminaire.

44890100 Rbt de charges de locataires PA Cf. Remarque liminaire.

501 Bibliothèque de la Ville

31200100 Électricité-Eau-Gaz Hausse des tarifs.

31200210 Chauffage immeubles Hausse des tarifs.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Compte supprimé du budget 2022 par erreur.

42700000 Amendes / contraventions Effet de rattrapage à la suite de la pandémie (réouverture…), mais
sur le long terme, tendance baissière.

502 Bibliothèques des Jeunes

31200100 Électricité-Eau-Gaz Hausse des tarifs.

31200210 Chauffage immeubles Hausse des tarifs.

31440010 Entretien bâtiments Hausse des tarifs.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

505 Archives de la Ville

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Traitement des archives de la Chancellerie: fonds volumineux
nécessitant de nombreuses boîtes, chemises à rabats, chemises
non acides, etc.

511 MUZOO – Secteur muséal

Remarque liminaire L'année 2023 sera le premier exercice complet pour ce nouveau
musée. De nombreuses incertitudes demeurent, notamment
concernant le comportement d'achat du public et les coûts réels
d'exploitation du bâtiment. Enfin, les budgets de quelques natures
ont été rapatriés depuis le centre 515 - MUZOO – Secteur
zoologique.

30 Charges de personnel Exercice complet et ajout d'heures de guides à mettre en regard
des recettes attendues.

31010550 Marchandises et objets pour revente Exercice complet. A mettre en regard du compte 42500000 Ventes
matériel-marchandise-publications.

31020100 Annonces-Publications Poursuite de la promotion liée à l'ouverture du nouveau musée.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Impressions publicitaires liées à la poursuite de la promotion du
nouveau musée.

31041000 Matériel didactique Fournitures pour le développement des animations. A mettre en
regard du compte 42400000 Prestations de services.

31050200 Denrées alimentaires pour revente Exercice complet. A mettre en regard du compte 42500000 Ventes
matériel-marchandise-publications.

31200100 Électricité-Eau-Gaz Augmentation du prix du gaz.

31300000 Prestations de services de tiers Passage en budget exploitation.

31300400 Frais bancaires et postaux Frais des encaissements par carte de crédit.

31300430 Frais de réception Passage en budget exploitation.

31300800 Alarmes, surveillance Mise en exploitation du site, y compris transfert des charges du
même poste du centre 515.

31440010 Entretien bâtiments Exercice complet.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Exercice complet.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Passage en budget exploitation.

31600100 Location local, terrain, surface, place Fin du bail de La Poste.

31700210 Dédommagement Service civil Adaptation aux coûts effectifs.

42400000 Prestations de services Développement de l'offre de médiation pour une année complète
et transfert des recettes du même poste du centre 515.

42400340 Entrées Recettes estimées des entrées pour une année complète.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Exercice complet.

44720010 Locations salles-terrains-installations Exercice complet.

512 Musée d'histoire

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Retour au budget 2021.

31200100 Électricité-Eau-Gaz Adaptation à l'augmentation des tarifs.

31200210 Chauffage immeubles Adaptation à l'augmentation des tarifs.

31300800 Alarmes, surveillance Changement de fournisseur mais hausse compensée par
économies prévues au centre 510.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

513 Musée international d'horlogerie

Remarque liminaire Le MIH figure au rang des institutions mises au bénéfice d'une
contribution d'exploitation pour la période 2023-2026 par l'Office
fédéral de la culture. Pour 2023, CHF 150'000.- sont ventilés dans
différents comptes pour soutenir la qualité du projet muséal du
MIH et son rayonnement (voir 31020100, 31300000, 31300840 et
46300000).

31010420 Luminaires Achats-tests de nouveaux spots.

31020100 Annonces-Publications Augmentation des tarifs de diffusions des flyers (logistique) et
accroissement de la communication en Suisse alémanique grâce
à la subvention fédérale. Voir 46300000.

31200100   Electricité-Eau-Gaz Adaptation à l'augmentation des tarifs.

31200210   Chauffage immeubles Adaptation à l'augmentation des tarifs.

31300000 Prestations de services de tiers Engagements dans divers projets de développement et de
médiation. Voir remarque liminaire.

31300840 Publications, édition Trésor des musées consacré à des biographies d'objets
(collaboration UniNE-HE-Arc). Mandat de rédaction d'une
publication pour le 50e anniversaire du bâtiment (2024).

31340130 Assurances choses Adaptation aux comptes 2021 et hausse des valeurs d'assurance
liée à un projet d'exposition à long terme d'une importante
collection privée.

31340150   Assurances transports Hausse des valeurs d'assurance liée à un projet d'exposition d'une
importante collection privée.

31700210   Dédommagement Service civil Adaptation à la demande et à la capacité d'encadrement des
civilistes.

46300000   Subventions de la Confédération Contribution d'exploitation pour la période 2023-2026.

514 Musée des beaux-arts

31010550 Marchandises et objets pour revente Adaptation à l'augmentation des ventes à la boutique.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Regroupement des budgets avec le compte 31020200.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Retour en budget exploitation.

31340150 Assurances transports Emprunts d'œuvres onéreuses pour l'exposition Léopold Robert.

31600100 Location local, terrain, surface, place Passage de l'immeuble Numa-Droz 175 au patrimoine
administratif et fin du bail de l'appartement de résidences du
musée.

31200100 Électricité – eau – gaz Augmentation des prix du gaz.

43090010 Sponsoring Partenariat de la Fondation Nestlé arrivé à son terme.

515 MUZOO – Secteur zoologique

Remarque liminaire L'année 2023 sera le premier exercice complet d'exploitation de
MUZOO totalement ouvert. Dans ce cadre, quelques natures ont
été transférées vers le centre 511 - MUZOO – Secteur muséal.

30900000 Formation métier Fin de la formation en Art. 32 de l'un des soigneurs.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Répercussion des hausses de prix.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Répercussion des hausses de prix.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Répercussion des hausses de prix.

31110000 Achat meuble, machines et appareils de
bureau

Retour en budget exploitation.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Retour en budget exploitation.

31200100 Électricité-Eau-Gaz Répercussion des hausses de prix.

31300800 Alarmes, surveillance Transfert du budget au 511 - MUZOO – Secteur muséal.

42400000 Prestations de services Transfert du budget au 511 - MUZOO – Secteur muséal.

520 Service des Sports

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Baisse en lien avec la subvention du Tour de Romandie 2023
versée sur l'exercice 2022.

39101000 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN sont ventilées en 2023 sur
les différents centres de coûts. Cette remarque concerne par
conséquent aussi les centres 521-524 et 525.

521 La Charrière, terrains, piste, halles

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Montant adapté aux comptes 2021 en diminution.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Augmentation liée à la hausse actuelle du prix des carburants et
huiles (50% sur le mazout).

31200100 Electricité-Eau-Gaz Augmentation liée à la hausse prévisible du prix de l'électricité et
du gaz naturel (+ 25 % par rapport au budget 2022).

31300920 Compostage Montant aligné sur les comptes 2021 en légère augmentation.

31400100 Entretien d'autres terrains Augmentation liée à la hausse actuelle du prix des engrais.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Transfert sur le centre 520 du montant de CHF 3'000.- prévu pour
le soutien des Family Game au travers du Panathlon des
Montagnes neuchâteloises.

39000050 Carburants Ville Augmentation liée à la hausse actuelle du prix des carburants
(50%).

42400340 Entrées Montant adapté aux prévisions 2022 en légère diminution.

524 Piscine des Arêtes et Numa-Droz

31200100 Electricité-Eau-Gaz Augmentation liée à la hausse prévisible du CAD (10%) et de
l'électricité (+ 25 % par rapport au budget 2022).

31490000 Entretien des installations et monuments Transfert d'une partie des coûts imputés jusqu'en 2022 sur la
nature comptable 31440030.

42400340 Entrées Montant adapté aux prévisions 2022 en légère diminution.

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

31200100 Electricité-Eau-Gaz Augmentation liée à la hausse prévisible du prix de l'électricité et
du gaz naturel (+ 25 % par rapport au budget 2022).

31300800 Alarmes, surveillance Adaptation du contrat de rondes de contrôles et fermetures de la
patinoire pour mieux couvrir les débuts et fins de saison
d'utilisation des infrastructures.

31340140 Assurances techniques Montant aligné sur les comptes 2021 en légère augmentation.

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement de la part consommée en 2022 du crédit d'étude
de la rénovation de la patinoire.

39100010 Honoraires gérance Montant adapté sur les comptes 2021 en légère diminution.

42400340 Entrées Montant tenant compte d'une prévision de fermeture anticipée de
la piscine à la fin du mois d'août 2023 afin de permettre le
démarrage des travaux de rénovation de cette dernière avant
l'hiver.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

550 Service de la jeunesse

31300000 Prestations de services de tiers Activités prévues en 2023 : développement des activités estivales,
initiées en 2022 ; développement du projet "Haut boulot",
amélioration du visuel du site internet du service de la jeunesse.
Participation au programme d'Alterconnexion (CHF 12'000.-).

31300430 Frais de réception Activités prévues en 2023 pour les 50 ans de l'animation
socioculturelle dans les locaux de Serre 12.

39101000 Prestations informatiques Augmentation due à la mise en place d'un nouvel outil pour la
gestion des inscriptions aux activités proposées par le service
(GECO4).

551 Accueil parascolaire

31050100 Denrées alimentaires, boissons Frais supplémentaires liés à l'augmentation des places
parascolaires à Crêtets 91 (12 places), ainsi qu'à l'augmentation
du prix repas (0.20cts par repas).

31300000 Prestations de services de tiers Adaptation du budget, compensé par le compte 31710120
Excursions/camps – Enfants.

31600100 Location local, terrain, surface, place Frais supplémentaires liés à l'augmentation des charges de la
structure de l'Annexe.

31710120 Excursions/camps - Enfants Adaptation du budget par rapport aux comptes 2020 et 2021.

31810010 Pertes sur débiteurs Adaptation du budget par rapport aux comptes 2020 et 2021.

36340010 Subventions aux entreprises publiques Augmentation liée à l'ouverture de 12 places supplémentaires.

39101000 Prestations informatiques Augmentation due à la mise en place d'un nouvel outil pour la
gestion des inscriptions au parascolaire (GECO4), de la mise en
place de la GED-Inscriptions, ainsi que de l'achat de tablettes pour
les structures parascolaires communales.

42400020 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées à l'ouverture de 12 places
supplémentaires.

46120010 Dédommagements communes Recettes supplémentaires liées à l'ouverture de 12 places
supplémentaires.

46310000 Subvention des cantons et concordats Recettes supplémentaires liées à l'ouverture de 12 places
supplémentaires.

552 Accueil préscolaire

31050100 Denrées alimentaires, boissons Frais supplémentaires liés à l'augmentation du prix par repas
(0.20cts par repas).

560 Cultes

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts Renonciation à l'intérêt d'un prêt à Notre-Dame de la Paix.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

Finances

600 Finances

31020200 Frais d'impression, photocopies Frais d'impression des brochures des budgets et des comptes.

34000000
à
34090000

Intérêts passifs Compte tenu de l'incertitude des marchés financiers et de la
hausse des taux d'intérêts à long terme, le Conseil communal
privilégie les emprunts à court terme, tout en étant attentif aux
opportunités qui pourraient se présenter pour les emprunts à long
terme.
Pour les emprunts swapés, les taux d'intérêts à court terme sont
en hausse par rapport à la fin de l'exercice 2021, ce qui augmente
la charge financière de ces emprunts.

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la recherche de
fonds. Ces commissions permettent à la Ville d’obtenir de bons
taux sur le marché des capitaux ; elles contribuent d’une certaine
manière à réduire le coût de la dette.

34402000 Réévaluations de participations PF Cette dévaluation provient essentiellement de la dévaluation des
actions IGESA, la société versant un dividende supérieur à son
bénéfice annuel.

36500000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres des
sociétés, résultats déficitaires de certaines participations.

39101000 Prestations informatiques Suite au passage prévu à Abacus au 1er janvier 2023, des coûts
de licences pour SAP et Abacus seront dus exceptionnellement
en 2023, période transitoire. De plus, l'investissement pour le
changement de logiciel est amorti au centre 123 Service
informatique communal et répercuté au Service des finances par
le biais des imputations internes.

40320000 Taxe billets de spectacles Hypothèse de la fin de la pandémie et d'un retour à la normale
pour les spectacles.

46 Péréquation financière Chiffres reçus du canton.

49100040 Participation aux frais de personnel Facturation des travaux consacrés à la gérance, à la taxe déchets,
à l'OPC et au SCAS.

49300120 Participation STEP Participation de la STEP aux charges d'intérêts de la Ville (basé
sur les investissements de la STEP et du réseau d'égouts),
facturés au taux moyen des emprunts de la Ville.

49400010 Intérêts capitaux eau Les intérêts sur les capitaux investis pour l'approvisionnement et
la gestion de l'eau sont facturés au taux moyen des emprunts de
la Ville.

49400130 Intérêts PF Il s'agit des intérêts facturés à l'interne sur les immeubles du
patrimoine financier.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

610 Contributions

Remarque générale Le budget se base sur les prévisions fiscales d'août 2022.

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par l'Etat
dans le cadre du bordereau unique.

31331000 Frais participation Bordereau unique L'Etat facture CHF 20.- par dossier pour les personnes physiques
et les personnes morales.

40 Revenus fiscaux Les recettes fiscales ont été estimées à partir des tableaux de bord
de fin août 2022.
Pour les personnes physiques, le Conseil communal a retenu
comme hypothèse une hausse de 3% par rapport à la situation
d'août 2022.
Suite aux modifications des directives fédérales et cantonales, une
partie des personnes imposées à la source est dorénavant
imposées en taxation ordinaire (transfert de la rubrique impôt à la
source aux rubriques impôts sur le revenu et la fortune des
personnes physiques).

42 Prestations de services et taxes Les autres recettes sont estimées sur la base de la moyenne des
années précédentes.

620 Service des Ressources humaines

30100000 Salaires du personnel Salaires du personnel SRH = CHF 821'000.-.

30100220 Échelons qualitatifs Application normale du RDECF

30100230 Primes Primes annuelles et cartes cadeaux aux collaborateurs en
monnaie locale.

30109100 Remboursements assurances maladie Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années

30109110 Remboursements assurances accidents Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années

30109150 COVID – APG En 2023, les APG COVID ne devraient plus être en vigueur

30109120 Indemnité maternités Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation CF art.14 et ss RGPA. Financement de 6/14ème basé sur une
estimation.

30109160 Indemnités paternité Droit à une allocation paternité depuis le 1er janvier 2021 durant
10 jours dans un délai-cadre de six mois après la naissance de
l'enfant (14 indemnités journalières, 80% du salaire, max CHF
196.-/jour).

30900000 Formation métier Pour le SRH :
Formation continue dans le service
Pour la Ville :
Toutes les formations métier sont désormais inscrites au 620 pour
plus de transparence et pour assurer une meilleure coordination.
Auparavant, les formations métiers se retrouvaient dans les
centres de coût des services.

30900100 Formation continue Ville Dès 2023, il est prévu que les formations pour les managers au
sein de la Ville se fassent en collaboration avec les autres entités
publiques du canton. En sus, des formations spécifiques pour
notre personnel continueront à être déployées.
En 2022, le budget avait été drastiquement réduit puisque nous
étions dans une année de transition.

31300300 Frais de port et affranchissements Augmentation des coûts d'affranchissements

31320300 Conseillers externes - Experts Besoin accru de soutien des collaborateurs et des services. En
fonction des contextes, des accompagnements d'équipes
permettent d'éviter des crises dans certains services.

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Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

39101000 Prestations informatiques Dès 2022, imputation interne dans les services. Au niveau RH, les
systèmes applicatifs sont valables pour l'entier des services (SAP
HR, Umantis, JBM).

En détail :
Service utilisateurs : CHF 14'880.-
Téléphonie : CHF 6'040.-
Applications : CHF 214'650.- dont CHF 131'553.- SAP HR et
CHF  30'000.- pour JBM
Matériel : CHF 4'100.-

621 Sécurité et santé au travail

31060000 Matériel médical et sanitaire + CHF 3500.-. Achat de sacs de premiers secours pour les
nouveaux secouristes IAS2,achat de nouveaux défibrillateurs.

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Travaux publics

700 Administration des infrastructures

49100000 Prestations de services Refacturation du personnel administratif au Cimetière et centre
funéraire.

701 Service technique

30100000 Salaires du personnel Échelons consentis et augmentation au coût de la vie.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Accès aux normes VSS désormais comprises dans la cotisation
(comptabilisée au 31300100).

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Montant pour l'acquisition de normes VSS auparavant
comptabilisé au 31030200 désormais inclus dans la cotisation.

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les prestations
fournies sont refacturées par centre de coûts en utilisant les
imputations internes du 49100000.

30490020 Indemnité Déplacement Pour l'instant, la totalité des indemnités pour déplacement n'a pas
été mensualisée. Une partie se trouve au compte 31700000.

710 Voirie - frais d'entretien

31010550 Marchandises et objets pour revente Matériaux revendus (bordures. Grilles, etc.) au 42500000.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Un nouveau système a été mis en place pour l'équipement du
personnel et sa distribution. L'attribution et le type d'équipement
ont aussi été revus.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Hausse des prix budgétée de 25% par rapport au budget 2022.

31200210 Chauffage immeubles Hausse des prix budgétée de 25% par rapport au budget 2022.

31440010 Entretien bâtiments Montant nécessaire pour assurer l'entretien du centre.

46100000 Dédommagements de la Confédération Budget 2022 erroné.

46110010 Dédommagements cantons et concordats Budget 2022 erroné.

711 Enlèvement de la neige

Remarques générales Pour la plus grande partie, les montants du budget sont établis
selon la moyenne des cinq dernières années. À cela s'ajoute la
hausse des carburants où les répercussions qu'elles peuvent avoir
sur les prestations de nos partenaires.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Le paiement d'une fraiseuse en location-vente est terminé.

46100000 Dédommagements de la Confédération Entretien N20.

46110010 Dédommagements cantons et concordats Entretien RC168, RC1320 et H18

49100000 Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financé par la taxe déchets
et déneigement des parkings Corbusier et Bruyères.

712 Entretien constructif - Voies de circulation - Ouvrages

31200100 Électricité-eau-gaz Majoration des coûts de l'énergie de 25% par rapport au budget
2022.

33 Amortissement patrimoine administratif Proportionnel aux investissements consentis.

145

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

39100140 Participation taxe d'équipement 25% de la taxe d'équipement facturé au 42900020 est versé à la
STEP. La recette prévue étant plus faible, la participation l’est
également.

42600000 Remboursements de tiers Remboursement des frais de réparation pour la signalisation
endommagée. Adaptation selon les comptes 2021.

42900020 Taxe d'équipement Recette prévue plus faible. L'inflation et l'augmentation des taux
hypothécaires vont probablement affecter cette taxe à la baisse.

715 Ateliers

31010500 Achat carburant, huile, mazout Hausse des prix budgétée de 25% par rapport au budget 2022.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Un nouveau système a été mis en place pour l'équipement du
personnel et sa distribution. L'attribution et le type d'équipement
ont aussi été revus.

31190400 Autres matériel et machines Achat de matériel divers.

39101000 Prestations informatiques Nouvelle répartition des frais selon prestations fournies par le
SIEN.

720 Station d'épuration

30100000 Salaires du personnel Échelons consentis et augmentation au coût de la vie.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Augmentation due au traitement des micropolluants (montant sur
9 mois).

31010500 Achat carburant, huile, mazout Augmentation du prix des combustibles.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Analyses supplémentaires nécessaires au traitement des
micropolluants montant sur 9 mois).

31200100 Électricité-Eau-Gaz Frais d'électricité supplémentaires liés au traitement des
micropolluants, au traitement des eaux déversées (montant sur 9
mois) ainsi qu'à l'augmentation du prix de l'énergie.

31300000 Prestations de services de tiers Analyses supplémentaires nécessaires au traitement des
micropolluants montant sur 9 mois).

31300900 Élimination des déchets Diminution de la quantité de déchets à éliminer couplée à une
diminution du tarif pratiqué par Vadec (10%).

31300910 Élimination des boues, huiles Augmentation des boues à traiter suite au traitement des
micropolluants, mais diminution des tarifs de Vadec de 10%
(montant sur 9 mois).

31340160 Assurances véhicules Véhicule neuf.

31370190 Redevance utilisation domaine public Transféré au 721.

31440010 Entretien bâtiments Bâtiments vieillissant, beaucoup de réparations à prévoir.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Matériel vieillissant, beaucoup de changements à prévoir.

33 Amortissements Proportionnels aux investissements consentis.

35100000 Attribution financements spéciaux Permet la mise à zéro du compte de la Step. Le budget 2023 ne
devrait pas permettre de versement au fonds spécial, mais
nécessitera un prélèvement (45100010).

39101000 Prestations informatiques La nouvelle supervision n'étant finalement pas prise en charge par
le SIEN, diminution des coûts prévus.

39300000 Frais administratif et d'exploitation Refacturation à la STEP du 33% des charges du centre 701
Service technique (salaires et BSM), de la partie des frais du SIEN
lié au traitement des eaux usées ainsi que de l'entier du salaire de
la collaboratrice chargée du cadastre souterrain.

146

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

39300120 Particip. réseau d'évacuation des eaux Imputation du solde du centre 721 sur le 720 (compte de
consolidation).

39400100 Intérêts Taux de 2.1% appliqué au demi-capital investi.

42500030 Électricité fournie Changement de rétribution décrété par Pronovo.

45100010 Prélèvement provision pour taxe épuration Mise à zéro du compte de la Step.

49100140 Participation taxe d'équipement 25% de la recette du 712/42900020 est reversé à la STEP.

49800050 Taxe épuration Estimation du montant selon données fournies par Viteos. Taxe
proportionnelle aux m3 facturés d'eau potable.

721 Réseau d'évacuation des eaux

31370190 Redevance utilisation domaine public Redevance par mètre de conduite, en application de l'arrêté du
Conseil d'Etat relatif à la redevance pour l’usage du domaine
public routier par les conduites industrielles, entré en vigueur le 1er
juillet 2020.
Comptabilisé en 2020 au centre 720, mais désormais au 721 pour
plus de cohérence.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisation reprise par le SIEN et comprise dans la refacturation
apparaissant au centre 720/39101000.

49300120 Participation STEP Imputation de l'ensemble des charges du 721 au 720 comme
compte de consolidation pour la gestion de la taxe d'épuration.

725 Déchets des personnes physiques

39101000 Prestations informatiques Nouvelle répartition des frais selon prestations fournies par le
SIEN.

39400100 Intérêts Intérêts à 2.1%.

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages Montant permettant l'équilibrage (autofinancement) des comptes
de ce chapitre.

726 Déchets des entreprises

38990000 Amortissement du découvert au bilan Montant visant à couvrir les déficits des années précédentes.

39101000 Prestations informatiques Selon prestations fournies par le SIEN.

42400320 Taxe déchets de base - entreprises Depuis 2022, la taxe est passée de CHF 28.- HT à CHF 44.10 HT.

42400500 Taxe déchets au poids - entreprises Selon tonnage.

727 Déchetterie intercommunale

31300900 Elimination des déchets Coût du carton en baisse.

730 Espaces verts

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Un nouveau système a été mis en place pour l'équipement du
personnel et sa distribution. L'attribution et le type d'équipement
ont aussi été revus.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Hausse des prix budgétée de 25% par rapport au budget 2022.

31200210 Chauffage immeubles Hausse des prix budgétée de 25% par rapport au budget 2022.

39000050 Carburants Ville Hausse des prix budgétée de 25% par rapport au budget 2022.

147

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

735 Centre horticole

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Un nouveau système a été mis en place pour l'équipement du
personnel et sa distribution. L'attribution et le type d'équipement
ont aussi été revus.

740 Cimetière et centre funéraire

31010550 Marchandises et objets pour revente En 2022, achats d'urnes.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Un nouveau système a été mis en place pour l'équipement du
personnel et sa distribution. L'attribution et le type d'équipement
ont aussi été revus.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Hausse du coût des énergies (+30%).

31200210 Chauffage immeubles Hausse des prix budgétée de 25% par rapport au budget 2022.

31300000 Prestations de services de tiers En 2022, test des fumées du four.

39000050 Carburants Ville Hausse du prix des carburants (+30%).

42400000 Prestations de services Adaptation aux comptes 2021.

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

30 Charges de personnel Échelons consentis et adaptation au coût de la vie.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Achat de nouvelles cartes abeilles suite au passage à la E-Abeille
et divers achats relatifs à la piétonisation estivale de la place du
marché.

31300000 Prestations de services de tiers Comprend notamment CHF 20'000.- destinés à la piétonisation
estivale de la place du marché.

31300430 Frais de réception Légère augmentation du budget en fonction des comptes 2021 et
de diverses actions de promotion de la monnaie locale.

31320500 Cadastre et frais notaires liés Toujours davantage de trottoirs en cession DP de par les
promotions effectuées lors de chantiers.

31600100 Location local, terrain, surface, place Ligne prévue au budget 2022 concernant la location de chalets
pour le marché de Noël. Celui-ci ne sera finalement pas organisé
par la Ville.

35110100 Attribution Fonds Moyenne sur 5 ans. Ce montant correspond aux recettes
espérées au compte 42000000.

39101000 Prestations informatiques Reprise par les services des coûts informatiques selon décompte
effectué par le SIEN. Augmentation due notamment au nouveau
réseau centre-ville ainsi qu'au site de l'E-Abeille.

42000000 Taxes d'exemption Moyenne sur 5 ans. Versement à la réserve de ce montant par le
compte 35110100.

42400000 Prestations de services Arrêt de certaines prestations de lutte contre les nuisibles à part
pour les bâtiments de la Ville (les prestations sont facturées pour
les bâtiments du patrimoine financier mais pas pour les bâtiments
du patrimoine administratif). Il ne reste désormais que les
interventions contre les nids de guêpes chez les privés.

45110040 Prélèvement Fonds Financement du réseau Velospot par le biais du fonds communal
des vélos.

49100040 Participation aux frais de personnel Part aux frais RH relatifs à la politique de stationnement financée
par le centre 765.

148

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

765 Politique de stationnement

31300000 Prestations de services de tiers Montant facturé selon le nombre de macarons traités par le SCAN.
Adaptation selon les comptes 2021.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Maintien du budget pour l'entretien des parkings. Le montant
prévu en 2021 n'avait que peu été utilisé au vu de l'introduction
récente de la politique de stationnement.

31600100 Location local, terrain, surface, place Restitution aux propriétaires des recettes provenant des macarons
vendus sur deux parkings (Bois-Noir et Eplatures). Adaptation
selon les comptes 2021.

35110100 Attribution au fonds vélo 10% des revenus espérés seront versés au fonds (sans les
amendes).

35110140 Attribution fonds mobilité 20% des revenus espérés seront versés au fonds (sans les
amendes).

42400240 Recettes macarons parking Durant les travaux de construction du parking des Forains, on
estime à 1/3 le report sur les autres parkings, le reste en zone
urbaine.

42400240 Recettes cartes à gratter Hausse prévue, vu le succès rencontré en 2021.

42400250 Recettes horodateurs Davantage d'horodateurs ont été installés.

44300120 Recettes horodateurs PF Retour à la normale de l'occupation du parking Bruyère, fortement
sollicité en 2021 pour la vaccination Covid.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

Sécurité

860 Sécurité publique

31050100 Denrées alimentaires, boissons + CHF 2'000.-. Davantage de lunchs proposés aux agents lors des
différents services d'ordre (matchs de hockey, manifestations
diverses, etc.) améliorant ainsi la motivation des collaborateurs
(services longs).

31200100 Électricité-Eau-Gaz + CHF 500.-. Adaptation de l'augmentation des coûts de
l'électricité (2 véhicules hybrides).

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 62'000.-. Augmentation (+ CHF 12'000.-) des tarifs du
prestataire de service pour les commandements de payer afin de
s'aligner sur la CCT pour la branche des services de sécurité
privée.
Comme indiqué dans les comptes 2021, les dépenses en lien avec
notre prestataire de service en lien avec les mesures hivernales
(indemnités de piquet et frais d'intervention) sont désormais
imputées dans ce compte (CHF 50'000.-).

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre - CHF 1'700.-. Conformément aux remarques des comptes 2021,
adaptation du budget à la suite de la résiliation de l'abonnement
KSSD (conférence des directeurs de la sécurité des villes
suisses).

31300400 Frais bancaires et postaux + CHF 2'740.-. Conformément aux remarques des comptes 2021,
adaptation du budget en raison de l'augmentation du trafic des
paiements (terminaux de paiement) au guichet depuis
l'introduction de la politique de stationnement.

31990000 Autres charges d'exploitation - CHF 50'000.-. En relation avec les remarques des comptes 2021,
ce compte est adapté du fait que les dépenses liées à la
sollicitation du prestataire de service pour les mesures hivernales
(indemnités de piquet et frais d'intervention) sont imputées dans
le compte 31300000 (Prestation de services de tiers).

39000050 Carburants Ville + CHF 1'000.-. Adaptation du budget selon prix de l'essence en
forte augmentation.

39101000 Prestations informatiques + CHF 28'980.-. Montant fourni par le SIEN. Augmentation liée aux
frais de maintenance du SIEN et les royautés par amende d'ordre
payés à la société Abraxas Epsilon SA.

42700000 Amendes / contraventions - CHF 200'000.-. Adaptation plus réaliste du budget des amendes
selon les comptes de ces dernières années.

42900000 Autres taxes + CHF 140'000.-. Suite à la fin des mesures Covid, reprise des
manifestations, usage général du domaine public ainsi que des
chantiers en ville.

870 Défense incendie région

30900000 Formation métier Formation de base à l'académie latine (4 aspirants).

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles Montant remboursé par l'ECAP.

31300300 Frais de port et affranchissements Hausse des tarifs de la poste et augmentation du nombre d'envoi
(recrutement SPV).

31320300 Conseillers externes - Experts Mandat de conseils externe dans le cadre de la réforme du
service.

31620000 Leasings Comptabilisation du nouveau fourgon gaz.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Frais d'hébergement ALSP 2023. Facturation hors écolage.

33006100 Amort. planifié, biens mobiliers Montant fourni par le service des finances.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

39101000 Prestations informatiques Montant fourni par le SIEN.

39300020 Quote-part charges SIS Montant fourni par l'Administration des infrastructures.
Augmentation de 30% du prix du chauffage, électricité, eau et gaz.

49100120 Participation Ville région déf. incendie Indexation à l'IPC.

871 Service ambulancier

30990000 Autres charges de personnel Visites médicales plus fréquentes.

30920000 Soldes volontaires Soldes dédiés au personnel du VSS suite au renouvellement de la
convention.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Subsistance destinée au personnel lors des transports
intercantonaux et déplacements stratégiques (en forte
augmentation).

31300300 Frais de port et affranchissements Envoi d'enveloppe préaffranchie pour retour sur les normes
qualité.

39100040 Participation frais personnel Repas lors des journées de l'instruction du détachement du poste
médical avancé (PMA). Lié à la nouvelle convention VSS.

39300020 Quote-part charges SIS Montant fourni par l'Administration des infrastructures.
Augmentation de 30% du prix du chauffage, électricité, eau et gaz.

42400000 Prestations de services Renouvellement et adaptation de la convention VSS.

46120010 Dédommagements communes Pot commun dépendant de l'activité ambulancière cantonale.

49100130 Participation de la Ville ambulancier Dépendant de l'activité ambulancière.

875 Prévention feu

39101000 Prestations informatiques Obligation pour les communes de travailler avec l'application
Ecaprev (Ecap) (Art.56 al.3 du RALPDIENS du 1er mars 2020).
Le montant correspond à l'achat de tablettes exigées par l'ECAP
ainsi qu'aux frais de sécurisation des données. Les communes
peuvent être amenée à contribuer financièrement.

42400000 Prestations de services Forte diminution des demandes d'installations de chauffage. Les
PAC faisant l'objet d'un permis, l'émolument est désormais déjà
compté dans celui-ci. Reste les autorisations pour chauffages à
bois, par exemple.

876 Service du feu

39100120 Participation Ville région déf. incendie Lié au compte 870, augmentation due principalement à
l'indexation de l'IPC.

878 Secours routier/hydroc./chimique/Grimp

Remarque générale Participation de la ville aux missions de secours facturées par
l'ECAP

151

Ville de La Chaux-de-Fonds   Budget 2023 - Remarques au budget

Services industriels

902 Services industriels

31200100 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation pour l'éclairage public. Hausse des
prix budgétée de 25% par rapport au budget 2022.

31300820 Mandat d'exploitation Viteos Concerne l'éclairage public.

35110130 Attribution fds à vocation énergétique Attribution de la redevance énergétique à la réserve.

42400350 Redevance Redevance de 0.8 cts/kWh pour la basse tension et 0.25 cts/kWh
pour la moyenne tension.

42400440 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5 cts/kWh pour la basse tension et 0.25 cts/kWh
pour la moyenne tension.

42400470 Redevance utilisation domaine public Redevance de CHF 1.30 par mètre linéaire pour l'usage du
domaine public routier par les conduites industrielles.

42600290 Ristourne gaz Ristourne sur le chiffre d'affaires gaz abandonné, vu l'introduction
de la redevance d'utilisation du domaine public qui concerne, en
fait, le même objet.

44510000 Dividendes & produits participations PA Dividende Viteos de 4%. (anciennement au 44200010)

44900000 Réévaluation PA  Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des participations du
patrimoine administratif sur la base des fonds propres pour la part
Viteos SA. (anciennement au 44420010)

911 Eaux-réseau

31370190 Redevance utilisation domaine public Redevance de CHF 1.30 par mètre linéaire pour l'usage du
domaine public routier par les conduites industrielles.

42500030 Electricité fournie Moyenne sur cinq années.

45100040 Prélèvement provision service de l'eau Prélèvement à la réserve pour équilibrer les comptes.

48930000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve de l'eau pour l'amortissement des
travaux de rénovation de l'adduction d'eau.

152

Budget 2023

4. Compte de résultats condensé selon la
classification fonctionnelle

153

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2023  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

0 Administration en général

Total des charges 24'255'730.00 21'800'170.00 22'830'665.09
Total des revenus -10'039'180.00 -9'038'670.00 -6'321'231.78
Charges/Revenus (-) 14'216'550.00 12'761'500.00 16'509'433.31

01 Législatif et exécutif
Total des charges 3'352'650.00 3'254'630.00 3'319'895.28
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 3'352'650.00 3'254'630.00 3'319'895.28

02 Services généraux

Total des charges 20'903'080.00 18'545'540.00 19'510'769.81
Total des revenus -10'039'180.00 -9'038'670.00 -6'321'231.78
Charges/Revenus (-) 10'863'900.00 9'506'870.00 13'189'538.03

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 15'195'800.00 14'584'620.00 14'252'083.74
Total des revenus -9'014'800.00 -8'520'260.00 -8'865'403.23
Charges/Revenus (-) 6'181'000.00 6'064'360.00 5'386'680.51

11 Sécurité publique
Total des charges 5'074'920.00 5'075'540.00 4'612'079.94
Total des revenus -3'077'300.00 -2'987'300.00 -2'948'553.20
Charges/Revenus (-) 1'997'620.00 2'088'240.00 1'663'526.74

14 Questions juridiques

Total des charges 1'810'240.00 1'569'550.00 1'563'713.79
Total des revenus -601'000.00 -450'000.00 -645'207.20
Charges/Revenus (-) 1'209'240.00 1'119'550.00 918'506.59

15 Service du feu

Total des charges 7'078'830.00 6'720'000.00 6'854'731.16
Total des revenus -4'613'220.00 -4'374'660.00 -4'579'578.98
Charges/Revenus (-) 2'465'610.00 2'345'340.00 2'275'152.18

16 Défense

Total des charges 1'231'810.00 1'219'530.00 1'221'558.85
Total des revenus -723'280.00 -708'300.00 -692'063.85
Charges/Revenus (-) 508'530.00 511'230.00 529'495.00

2 Formation

Total des charges 77'395'400.00 76'412'040.00 75'435'390.90
Total des revenus -33'523'640.00 -33'227'790.00 -32'698'631.20
Charges/Revenus (-) 43'871'760.00 43'184'250.00 42'736'759.70

21 Scolarité obligatoire
Total des charges 73'458'430.00 72'505'860.00 71'674'261.45
Total des revenus -32'441'330.00 -32'145'230.00 -31'626'543.06
Charges/Revenus (-) 41'017'100.00 40'360'630.00 40'047'718.39

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

155

[image: image100.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2023  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'436'940.00 3'402'820.00 3'283'890.15
Total des revenus -1'082'310.00 -1'082'560.00 -1'072'088.14
Charges/Revenus (-) 2'354'630.00 2'320'260.00 2'211'802.01

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 500'030.00 503'360.00 477'239.30
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 500'030.00 503'360.00 477'239.30

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 27'616'240.00 26'203'330.00 24'727'223.32
Total des revenus -5'114'640.00 -4'871'900.00 -4'420'093.33
Charges/Revenus (-) 22'501'600.00 21'331'430.00 20'307'129.99

31 Héritage culturel
Total des charges 8'622'170.00 7'910'170.00 6'970'032.60
Total des revenus -1'621'430.00 -1'303'180.00 -1'069'980.90
Charges/Revenus (-) 7'000'740.00 6'606'990.00 5'900'051.70

32 Culture, autres

Total des charges 9'099'010.00 8'829'690.00 8'292'824.77
Total des revenus -1'490'300.00 -1'401'600.00 -1'451'035.18
Charges/Revenus (-) 7'608'710.00 7'428'090.00 6'841'789.59

33 Médias

Total des charges 22'000.00 22'000.00 22'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 22'000.00 22'000.00 22'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'783'520.00 9'351'930.00 9'370'522.41
Total des revenus -2'002'910.00 -2'167'120.00 -1'899'077.25
Charges/Revenus (-) 7'780'610.00 7'184'810.00 7'471'445.16

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 89'540.00 89'540.00 71'843.54
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 89'540.00 89'540.00 71'843.54

4 Santé

Total des charges 7'826'330.00 7'960'790.00 7'376'629.24
Total des revenus -5'476'540.00 -5'510'470.00 -5'236'875.08
Charges/Revenus (-) 2'349'790.00 2'450'320.00 2'139'754.16

42 Soins ambulatoires
Total des charges 7'156'180.00 7'281'740.00 6'760'402.35
Total des revenus -5'472'040.00 -5'505'470.00 -5'208'106.94
Charges/Revenus (-) 1'684'140.00 1'776'270.00 1'552'295.41

43 Prévention de la santé

Total des charges 77'300.00 81'500.00 99'275.93
Total des revenus -2'500.00 -3'000.00 -1'176.00
Charges/Revenus (-) 74'800.00 78'500.00 98'099.93

156

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2023  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

49 Santé publique, autres

Total des charges 592'850.00 597'550.00 516'950.96
Total des revenus -2'000.00 -2'000.00 -27'592.14
Charges/Revenus (-) 590'850.00 595'550.00 489'358.82

5 Sécurité sociale

Total des charges 33'029'680.00 33'337'600.00 30'641'609.99
Total des revenus -5'425'120.00 -5'024'120.00 -5'590'034.40
Charges/Revenus (-) 27'604'560.00 28'313'480.00 25'051'575.59

51 Maladie et accident
Total des charges 6'611'880.00 6'413'560.00 5'469'135.95
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 6'611'880.00 6'413'560.00 5'469'135.95

54 Famille et jeunesse

Total des charges 9'343'650.00 9'324'320.00 8'803'129.86
Total des revenus -2'539'120.00 -2'546'520.00 -2'520'519.75
Charges/Revenus (-) 6'804'530.00 6'777'800.00 6'282'610.11

55 Chômage

Total des charges 1'331'950.00 1'346'640.00 1'078'752.34
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'331'950.00 1'346'640.00 1'078'752.34

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 1'000.00 2'000.00 765.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'000.00 2'000.00 765.00

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 15'741'200.00 16'251'080.00 15'289'826.84
Total des revenus -2'886'000.00 -2'477'600.00 -3'069'514.65
Charges/Revenus (-) 12'855'200.00 13'773'480.00 12'220'312.19

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 45'786'570.00 44'310'260.00 42'940'405.38
Total des revenus -22'801'500.00 -22'531'480.00 -22'064'368.60
Charges/Revenus (-) 22'985'070.00 21'778'780.00 20'876'036.78

61 Circulation routière
Total des charges 39'774'950.00 38'333'830.00 37'396'681.34
Total des revenus -22'666'000.00 -22'395'980.00 -21'949'836.73
Charges/Revenus (-) 17'108'950.00 15'937'850.00 15'446'844.61

62 Transports publics

Total des charges 6'003'620.00 5'968'430.00 5'542'474.04
Total des revenus -135'500.00 -135'500.00 -114'531.87
Charges/Revenus (-) 5'868'120.00 5'832'930.00 5'427'942.17

63 Transports, autres

Total des charges 8'000.00 8'000.00 1'250.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 8'000.00 8'000.00 1'250.00

157

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2023  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 35'956'320.00 35'678'500.00 33'837'048.75
Total des revenus -31'434'990.00 -31'191'040.00 -29'699'386.03
Charges/Revenus (-) 4'521'330.00 4'487'460.00 4'137'662.72

71 Approvisionnement en eau
Total des charges 13'013'050.00 13'012'500.00 12'529'385.98
Total des revenus -13'013'050.00 -13'012'500.00 -12'529'385.98
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées
Total des charges 8'825'740.00 8'434'960.00 7'899'199.96
Total des revenus -8'617'740.00 -8'224'660.00 -7'718'407.60
Charges/Revenus (-) 208'000.00 210'300.00 180'792.36

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'618'200.00 8'686'620.00 8'240'858.03
Total des revenus -7'435'560.00 -7'497'710.00 -7'111'650.31
Charges/Revenus (-) 1'182'640.00 1'188'910.00 1'129'207.72

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 996'460.00 1'002'270.00 995'429.38
Total des revenus -900'000.00 -906'000.00 -898'929.46
Charges/Revenus (-) 96'460.00 96'270.00 96'499.92

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'690'270.00 1'794'350.00 1'485'368.90
Total des revenus -870'700.00 -1'037'490.00 -885'846.55
Charges/Revenus (-) 819'570.00 756'860.00 599'522.35

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'812'600.00 2'747'800.00 2'686'806.50
Total des revenus -597'940.00 -512'680.00 -555'166.13
Charges/Revenus (-) 2'214'660.00 2'235'120.00 2'131'640.37

8 Economie publique

Total des charges 552'220.00 457'080.00 180'603.00
Total des revenus -20'300.00 -2'900.00 -41'746.41
Charges/Revenus (-) 531'920.00 454'180.00 138'856.59

82 Sylviculture
Total des charges 195'500.00 182'120.00 139'895.70
Total des revenus -20'300.00 -2'900.00 -19'610.00
Charges/Revenus (-) 175'200.00 179'220.00 120'285.70

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 356'720.00 274'960.00 40'707.30
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 356'720.00 274'960.00 40'707.30

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 -22'136.41
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 -22'136.41

158

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2023  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

9 Finances et impôts

Total des charges 15'565'990.00 16'128'570.00 20'858'330.12
Total des revenus -145'464'940.00 -142'655'000.00 -147'865'577.00
Charges/Revenus (-) -129'898'950.00 -126'526'430.00 -127'007'246.88

91 Impôts
Total des charges 61'000.00 61'000.00 61'890.00
Total des revenus -111'507'000.00 -105'015'000.00 -106'377'603.36
Charges/Revenus (-) -111'446'000.00 -104'954'000.00 -106'315'713.36

93
Péréquation fiancière & compensation charges

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -13'202'330.00 -13'265'040.00 -14'358'282.00
Charges/Revenus (-) -13'202'330.00 -13'265'040.00 -14'358'282.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 15'504'990.00 16'067'570.00 20'796'440.12
Total des revenus -18'845'610.00 -22'385'060.00 -25'152'258.29
Charges/Revenus (-) -3'340'620.00 -6'317'490.00 -4'355'818.17

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -60'000.00 -89'900.00 -27'433.35
Charges/Revenus (-) -60'000.00 -89'900.00 -27'433.35

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -1'850'000.00 -1'900'000.00 -1'950'000.00
Charges/Revenus (-) -1'850'000.00 -1'900'000.00 -1'950'000.00

Total des charges 283'180'280.00 276'872'960.00 273'079'989.53
Total des revenus -268'315'650.00 -262'573'630.00 -262'803'347.06
Charges / revenus (-) 14'864'630.00 14'299'330.00 10'276'642.47

159

Budget 2023

5. Plan financier et des tâches 2024-2026

161

Plan financier et des tâches 2024 - 2026

Compte de résultats

Le compte de résultats pour le budget 2023 et les trois années suivantes du plan financier et des tâches se
présente ainsi:

Budget 2023 PFT 2024 PFT 2025 PFT 2026

30 Charges de personnel 121'959'800 123'577'795 124'803'257 126'030'722
31 Charges de biens et services 42'684'910 43'111'759 43'327'318 43'543'954
33 Amortissements 23'711'170 24'066'971 24'580'941 24'902'400
34 Charges financières 13'772'070 14'057'070 14'634'570 15'227'070
35 Attributions aux fonds et fin. Spéciaux 1'442'500 1'442'500 1'442'500 1'442'500
36 Charges de transfert 39'682'080 40'777'800 40'995'300 41'285'860
38 Charges extraordinaires 61'820 61'820 61'820 61'820
39 Imputations internes 39'865'930 39'865'930 39'865'930 39'865'930

Total des charges 283'180'280 286'961'645 289'711'636 292'360'256

40 Revenus fiscaux -111'707'000 -114'886'850 -116'545'795 -117'846'516
41 Revenus régaliens et de concessions -212'270 -212'270 -212'270 -212'270
42 Taxes -40'180'010 -40'180'010 -40'180'010 -40'180'010
43 Revenus divers -348'320 -348'320 -348'320 -348'320
44 Revenus financiers -17'728'920 -15'838'920 -15'838'920 -15'838'920
45 Prélèvement aux fonds et fin. Spéciaux -812'900 -812'900 -812'900 -812'900
46 Subventions -50'576'710 -54'237'540 -54'237'540 -54'237'540
48 Revenus extraordinaires -6'883'590 -6'533'590 -6'483'590 -6'433'590
49 Imputations internes -39'865'930 -39'865'930 -39'865'930 -39'865'930

Total des revenus -268'315'650 -272'916'330 -274'525'275 -275'775'996

Déficit 14'864'630 14'045'315 15'186'361 16'584'260

163

Hypothèses retenues

Charges salariales (30)
- Stabilité des effectifs;
- Augmentation des salaires due à l'hypothèse de l'augmentation de l'IPC;
- Octroi d'échelons quantitatifs et qualitatifs

Amortissements (33)
- Amortissement des immobilisations actuelles et les futurs investissements fixés à CHF 28 millions pour

les soumis et CHF 11 millions pour les non-soumis;
- Amortissement moyen des nouveaux investissements à 5% pour les soumis au frein à l'endettement et

de 2.5% pour les non-soumis.

Intérêts (34)
- Prise en compte de l'augmentation de l'endettement;
- Augmentation de l'endettement calculée sur la base des investissements annuels et de

l'autofinancement;
- Taux d'intérêts stables par rapport au budget 2023.

Subventions (36/46)
- Montants de la facture sociale, des transports publics et de la péréquation selon courrier de l'Etat du 3

octobre 2022.
- Péréquation et géotopographie :

 Fin de la mesure transitoire de CHF 1 million en faveur de la Ville en 2024 qui sera répartie entre
toutes les communes selon le critère des charges de centre impliquant une baisse de CHF 0.6 million
pour La Chaux-de-Fonds;

 Fin de la mesure transitoire pour charges d'altitude de CHF 0.7 million pour la Ville dès 2024;
 Prise en compte d'une part du montant reçu par le canton de la Confédération en compensation des

surcharges géotopographiques pour CHF 5 millions dès 2024.

Impôts (40)
- Évolution des recettes fiscales selon diverses hypothèses de reprise économique.

Revenus extraordinaires (48)
- Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de CHF 1.5 million en 2024 et 2025 ainsi que 1.4

million en 2026 pour l'impact de la hausse des coûts de l'énergie et de l'inflation.

164

Les principales variations du plan financier et des tâches par rapport au budget 2023 se résument ainsi
((+) détérioration / (-) amélioration) :

PFT 2024 PFT 2025 PFT 2026

Budget année précédente, déficit 14.9 14.0 15.2

Variation masse salariale, IPC, échelons (30) 1.6 1.2 1.2
Biens, services et marchandises,
renchérissement (31) 0.4 0.2 0.2

Amortissements (33) 0.4 0.5 0.3

Intérêts (34) 0.3 0.6 0.6

Facture sociale, transports publics (36) 1.0 0.2 0.3

Impôts (40) -3.2 -1.7 -1.3

Revenus financiers uniques en 2023  (44) 1.9 0.0 0.0

Péréquation intercommunale (46) 1.4 0.0 0.0

Géotopographie (46) 0.0 0.0

Prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle (48)

-5.0

0.3 0.1 0.1

Total PFT 14.0 15.2 16.6

165

Investissements

Dès 2024, le montant des investissements a été fixé par le Conseil communal à CHF 28 millions par an pour les
investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances. En ce qui concerne les investissements non
soumis au frein, ils s'élèvent à CHF 11 millions par an.

Evolution – Endettement et fortune

Evolution du résultat

2023 2024 2025 2026
Déficit 14.9 14.0 15.2 16.6

Evolution de l'excédent du bilan

2023 2024 2025 2026
Solde au 01.01. 127.2 112.3 98.3 83.1
Résultat de l'exercice -14.9 -14.0 -15.2 -16.6
Solde au 31.12 112.3 98.3 83.1 66.5

Evolution de la réserve de politique conjoncturelle

2023 2024 2025 2026
Solde au 01.01. 7.8 6.0 4.5 3.0
Prélèvement à la réserve -1.8 -1.5 -1.5 -1.4
Solde au 31.12 6.0 4.5 3.0 1.6

Evolution de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine administratif

2023 2024 2025 2026
Solde au 01.01. 64.2 59.2 54.2 49.2
Prélèvement à la réserve -5.0 -5.0 -5.0 -5.0
Solde au 31.12 59.2 54.2 49.2 44.2

Evolution de l'endettement

2023 2024 2025 2026
Capitaux de tiers au 01.01 527.8 569.6 607.8 646.7
Insuffisance de financement 41.8 38.3 38.9 39.9
Capitaux de tiers au 31.12 569.6 607.8 646.7 686.6

166

Budget 2023* PFT 2024* PFT 2025* PFT 2026*

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

-2.34%

* Prise en compte des domaines autofinancés et non autofinancés.

3.77%
Indicateur renseignant sur la part du "revenu disponible"
absorbée par les charges d'intérêts. Plus la valeur est
basse, plus la marge de manœuvre est élevée.

b) Degré d'autofinancement = x 100 -1.89%
Indicateur renseignant sur la part des investissements
qu'une collectivité publique peut financer par ses propres
moyens.

4.04% 4.27%

-6.47%

0.29%

-7.03%

** Echelle définie par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

327.47%

1.93%

3.82%

-6.03%d)
Degré de couverture des
revenus déterminants = x 100 -6.51% Indicateur renseignant sur le résultat du compte de

résultats exprimé en pourcent des revenus déterminants.

A moyen terme, le degré d'autofinancement devrait se
situer en moyenne à environ 100%, sous réserve du niveau
déjà atteint par la dette. Le degré d'autofinancement idéal
varie en fonction de la situation conjoncturelle :

c) Part des charges d'intérêts = x 100

Indicateurs financiers

Valeurs indicatives**

a) Taux d'endettement net = x 100 299.41%
Indicateur renseignant sur la part des revenus fiscaux,
respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui
seraient nécessaires pour amortir la dette nette.

355.62% 384.64%

167

Annexes au budget 2023

6. Charges de transfert

7. Investissements

8. Placements du patrimoine financier

9. Indicateurs financiers

10. Frein à l'endettement

11. Prestations internes informatique

169

[image: image101.jpg]

Annexes au budget 2023

6. Charges de transfert

171

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

100 Conseil général 68'000.00 75'500.00 67'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 68'000.00 75'500.00 67'000.00

Indemnités aux partis politiques 60'000.00 67'500.00 60'000.00
Fondation Winterthur - CDF 8'000.00 8'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 1'000.00 500.00 13'300.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'000.00 500.00 500.00

Marche du 1er Mars 500.00 500.00 0.00
Forum "Tous différents tous égaux" 500.00 0.00 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 0.00 12'800.00
Evacuation Bois-Noir 1 à 13 0.00 12'800.00

115 Parlement des Jeunes 14'000.00 14'000.00 11'145.70
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 14'000.00 14'000.00 11'145.70

Parlement des Jeunes subvention globale 14'000.00 14'000.00 11'145.70

122 Service de l'économie 4'500.00 4'500.00 7'397.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 4'500.00 4'500.00 7'397.00

Journée internationale du marketing horloger 4'500.00 4'500.00 7'397.00

150 Transports 279'000.00 279'000.00 206'286.00
36350010 Subventions aux entreprises privées 273'000.00 273'000.00 202'000.00

ARESA fonctionnement 202'000.00 202'000.00 202'000.00
ARESA subvention foncière 71'000.00 71'000.00 0.00

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'000.00 1'000.00 1'000.00
Nez rouge 500.00 500.00 500.00
Pro vélo 500.00 500.00 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 5'000.00 5'000.00 3'286.00
SBB Transport 3'000.00 0.00 2'106.00
Encouragement mobilité interne 1'000.00 5'000.00 1'000.00
TransN 1'000.00 0.00 180.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 55'000.00 55'000.00 38'175.45
36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 55'000.00 55'000.00 38'175.45

6. Charges de transfert
(groupe 363 uniquement)

173

[image: image102.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 186'950.00 212'350.00 333'500.00

36360230 Subventions organisations non lucrative - Insertion 0.00 0.00 40'900.00
Job Service 0.00 0.00 40'900.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 185'900.00 211'300.00 291'500.00
Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Fondation La Coquille 19'800.00 19'800.00 0.00
Association pour la défense des chômeurs 18'000.00 16'000.00 16'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00

Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Club des loisirs 900.00 900.00 900.00
Association RECIF 0.00 19'000.00 19'000.00
Centre Mosaique (loyer) 0.00 8'400.00 8'400.00
Fondation Favre-Robert-Guyot-Bingguely 0.00 0.00 100'000.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1'050.00 1'050.00 1'100.00
Fondation La Coquille 1'050.00 1'050.00 1'100.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'363'100.00 2'363'100.00 2'317'546.35
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'738'100.00 1'738'100.00 1'692'546.35

Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 370'000.00
Maison des Jeunes 37'300.00 37'300.00 38'761.85
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'295'800.00 1'295'800.00 1'268'784.50

Fondation Les Perce-Neige 570'705.50

Centre pédagogique de Malvilliers 541'915.40

Ecole spécialisée du CERAS 553'303.20

Fondation François-Louis Borel 83'527.00

Fondation Les Billodes 52'165.80

Fondation J. & M. Sandoz 25'189.10

Etablissements hors canton (participation frais) 7'078.50

Ecart transitoire - réel -565'100.00

36360300 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 9'500.00 10'000.00 10'174.40
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 9'500.00 10'000.00 10'174.40

Association Ensemble musical pour jeunes 8'000.00 8'500.00 10'000.00
Conseils des élèves 1'500.00 1'500.00 174.40

174

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

482 Centre de santé scolaire 14'680.00 14'680.00 2'274.30
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 12'000.00 12'000.00 1'200.00

ANAAP Ass. Neuchâteloise d'accueil et d'action
psychiatrique

10'000.00 10'000.00 0.00

Associations diverses 2'000.00 2'000.00 1'200.00
Association Romande des Familles d'Enfants
atteints d'un Cancer

500.00

Autisme Suisse Romande 500.00

Les Chapiteaux du Cœur 200.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 1'000.00 1'000.00 1'074.30
Participation communale frais dentaires 1'000.00 1'000.00 1'074.30

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 1'680.00 1'680.00 0.00

483 Centre d'orthophonie 17'000.00 20'000.00 16'506.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 17'000.00 20'000.00 16'506.00

490 Intégration et cohésion sociale 39'400.00 0.00 5'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 39'400.00 0.00 5'000.00

Association RECIF 19'000.00 0.00 0.00
Soutien projets associatifs 12'000.00 0.00 0.00
Centre Mosaïque (loyer) 8'400.00 0.00 0.00
Association Mélanine Suisse 0.00 0.00 5'000.00

500 Service des affaires culturelles 2'340'000.00 2'277'000.00 2'237'246.19
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'411'000.00 1'411'000.00 1'371'000.00

TPR - Saison 640'000.00 640'000.00 650'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 141'000.00 141'000.00 141'000.00
Théâtre des Abeilles 20'000.00 20'000.00 0.00
Zap Théâtre 20'000.00 20'000.00 0.00
Atelier Grand Cargo 6'000.00 6'000.00 6'000.00
Association EvaProd 0.00 0.00 14'000.00
Arts de la scène indépendants
(globalement au budget)

84'000.00 84'000.00 60'000.00

Zap Théâtre 12'000.00

Cie de l'Impolie 8'000.00

Circo Bello 6'000.00

Association Odd productions 5'000.00

Zap Théâtre (production) 5'000.00

Cie Léon 4'000.00

Cie Leoki 4'000.00

Cie du Ciboulot 4'000.00

Cie Le Chien qui monte sur la table 4'000.00

Associations des Amis d'Anne-Lise Grobéty 3'000.00

Association Jeanne & Cie 2'000.00

Association Rhizome 2'000.00

Artos 1'000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 278'000.00 278'000.00 268'600.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 52'000.00 52'000.00 52'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Société de Musique - Programmation ESN 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 7'000.00 7'000.00 7'000.00
Saisons autres 29'500.00 29'500.00 29'500.00

Ensemble Symphonique Neuchâtel 10'000.00

Perspective Musique 6'000.00

Mille et une Harmonies 5'000.00

Les Murs du Son 4'500.00

Orchestre de chambre 4'000.00

175

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Festivals 16'000.00 16'000.00 15'000.00
Association Les Amplitudes 10'000.00

Opéra décentralisé Neuchâtel 3'000.00

Association l'Eté au Kiosque 2'000.00

Fanfares 14'000.00 14'000.00 13'600.00
Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00

Musique des cadets 4'000.00

Musique La Persévérante 3'100.00

Musique de la Croix-Bleue 2'500.00

Chœurs 12'000.00 12'000.00 7'000.00
Association Rocking Chair 2'500.00

Chœur des Rameaux 2'500.00

Association les ami.e.s de l'Ensemble vocal féminin
Calliope

2'000.00

Accordéons 2'000.00 2'000.00 4'000.00
Sociétés d'accordéonistes 1'500.00

Société d'accordéonistes Edelweiss 1'500.00

Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00

Autres (globalement au budget) 14'500.00 14'500.00 9'500.00
Prix des Musiques Actuelles - Giulia Dabalà 4'000.00

BAF! La Boîte-à-frap 3'000.00

in Trees 2'000.00

FCMA 500.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 127'000.00 112'000.00 107'120.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 87'000.00 87'000.00 87'000.00
Centre Helvétique des Arts de la Rue 30'000.00 15'000.00 10'000.00
Soutiens ponctuels 10'000.00 10'000.00 0.00
Association Les Batteurs de Pavés 0.00 0.00 10'000.00
Association Le Pantin 0.00 0.00 120.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 22'000.00 22'000.00 22'000.00
Les étranges Nuits du cinéma 11'000.00 11'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Passion Cinéma 3'000.00 3'000.00 3'000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 0.00 25'000.00 25'000.00
Maison Blanche 0.00 25'000.00 25'000.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

36360460 Subventions Musées bnl 165'000.00 165'000.00 166'817.09
Musée paysan 165'000.00 165'000.00 166'817.09

36360470 Subventions Culture, autres bnl 223'000.00 202'000.00 211'880.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 24'000.00
Culturecom.ne 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Comité du 1er août 10'000.00 10'000.00 2'500.00
Printemps culturel 6'000.00 0.00 6'000.00
Autres 95'000.00 80'000.00 92'930.00

Association Le Pantin 12'280.00

Association FNAAC 12'000.00

Cod.Act 12'000.00

Association Danse Neuchâtel 11'000.00

Association SoundCity 10'000.00

Fondation far° 7'000.00

Théâtre Atelier de Marionnettes La Turlutaine 5'000.00

Ludesco 5'000.00

Poésie en arrosoir 4'000.00

Association L.A.C. 3'150.00

Fête de la Danse 2'500.00

Arty Show 2'000.00

Bon Pied Bon Art 2'000.00

Festival International marionnettes 2'000.00

La Turlutaine (figuresco) 2'000.00

Le Salon des refusé.e.x.s 1'000.00

176

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Diffusion 15'000.00 15'000.00 13'450.00
Corodis 8'050.00

Signe Productions 5'000.00

Benjamin Taillard 400.00

Médiation culturelle 3'000.00 3'000.00 3'000.00
ASDEL 3'000.00

36360480 Subvention Capitale culturelle suisse bnl 30'000.00 0.00 0.00
36360490 Subvention Maison de la culture bnl 30'000.00 0.00 0.00
36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 18'720.00 18'720.00 17'573.65

TPR 13'200.00 13'200.00 12'293.65
Musée paysan 5'520.00 5'520.00 5'280.00

36360810 Subvention organisations bnl - Caut. 9'280.00 9'280.00 9'255.45
Société coopérative du Coq 4'640.00 4'640.00 6'041.25
TPR 4'640.00 4'640.00 3'214.20

36370470 Subventions Culture, autres PP 0.00 8'000.00 12'000.00
Bourse atelier CVC (Gênes) 0.00 8'000.00 0.00
Jérémy Ferrington (Bourses atelier Gênes) 0.00 0.00 6'000.00
Malik Jeannet (Bourses atelier Gênes) 0.00 0.00 6'000.00

501 Bibliothèque de la Ville 0.00 0.00 750.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 750.00

Soutien célébrations 12ème Unesco 0.00 0.00 750.00

520 Service des Sports 92'750.00 141'200.00 108'182.85
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 87'800.00 136'000.00 103'188.85

HCC - Goal Club HCC 50'000.00 50'000.00 79'964.40
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Manifestations et championnats divers 8'000.00 5'000.00 0.00
FCC 5'000.00 2'700.00 2'473.50
O-Finder 4'000.00 4'000.00 0.00
SEP Olympique (Résisprint International) 4'000.00 2'000.00 1'798.60
Panathlon Club des Montagnes 3'000.00 0.00 0.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Sportifs méritants 2'000.00 2'000.00 0.00
FCFF Foot Formation 1'800.00 1'800.00 1'800.00
Tour de Romandie 2023 0.00 52'000.00 0.00
Chemin de 7 abeilles (logiciel) 0.00 3'500.00 0.00
Tour de France 0.00 1'000.00 0.00
CTT 0.00 1'000.00 1'000.00
Badminton championnat suisse séniors 0.00 1'000.00 0.00
ANCO - Association neuchâteloise de course
d'orientation

0.00 0.00 4'000.00

Association du Téléski du Crêt-Meuron 0.00 0.00 1'500.00
AM TchauxKYO 0.00 0.00 452.35
HC Star 0.00 0.00 200.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêt 4'950.00 5'200.00 4'994.00
Société de Cavalerie 2'500.00 2'700.00 2'508.00
Téléski Chapeau-Râblé 1'950.00 1'900.00 1'958.00
Tennis-Club 500.00 600.00 528.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 0.00 3'000.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 3'000.00 0.00

Panathlon Club des Montagnes 0.00 3'000.00 0.00

177

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

550 Service de la jeunesse 20'000.00 20'000.00 17'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 20'000.00 20'000.00 17'000.00

La Trottinette 17'000.00 17'000.00 17'000.00
Projets divers 2'500.00 2'500.00 0.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 0.00

551 Accueil parascolaire 3'450'000.00 3'375'000.00 2'954'839.05
36340010 Subventions aux entreprises publiques 2'650'000.00 2'600'000.00 2'194'390.95
36350010 Subventions aux entreprises privées 800'000.00 775'000.00 760'448.10

552 Accueil préscolaire 4'300'000.00 4'300'000.00 3'958'759.95
36340010 Subventions aux entreprises publiques 800'000.00 800'000.00 588'541.85
36350010 Subventions aux entreprises privées 3'500'000.00 3'500'000.00 3'370'218.10

560 Cultes 89'540.00 89'540.00 71'843.54
36360210 Subventions - Paroisse protestante 46'300.00 46'300.00 28'570.94
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'360.00 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 880.00 880.00 917.40

600 Service des finances 1'000.00 2'000.00 765.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'000.00 2'000.00 765.00

620 Service des ressources humaines 290.00 290.00 0.00
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 290.00 290.00 0.00

710 Voirie-frais d'entretien 107'500.00 102'100.00 123'529.40
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 107'500.00 102'100.00 123'529.40

755 Urbanisme, mobilités et environnement 138'100.00 84'800.00 129'162.60
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 138'100.00 84'800.00 129'162.60

Fondation pour le patrimoine 25'000.00 30'000.00 70'000.00
Fondation pour la mise en valeur du site inscrit 25'000.00 20'000.00 20'000.00
Maison Blanche 25'000.00 0.00 0.00
Villa Fallet 25'000.00 0.00 0.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 14'000.00
Train touristique Unesco 13'800.00 10'800.00 13'699.45
Marché de Noël 5'000.00 5'000.00 1'500.00
Train stationnement 0.00 3'000.00 0.00
Maison de la Tourbière 0.00 0.00 4'500.00
Jardins du Mycélium 0.00 0.00 3'000.00
Manège du Terroir 0.00 0.00 2'000.00
Divers 5'300.00 2'000.00 463.15

Société Coopérative Cyclone 463.15

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 13'591'310.00 13'443'560.00 12'630'383.78

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants 390'000.00 233'000.00 399'029.55
860 Sécurité publique 61'000.00 61'000.00 61'890.00

Total quotes-parts de revenus (360) 451'000.00 294'000.00 460'919.55

178

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2023 Budget 2022 Comptes 2021

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 130'000.00 120'000.00 117'883.60
150 Transports 5'498'020.00 5'454'380.00 5'162'846.85
205 Forêts 18'000.00 18'000.00 17'665.90
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 18'422'110.00 19'009'500.00 16'814'578.53
420 Particip. Institutions para-scolaires 22'400.00 22'400.00 22'162.75
430 Ecole obligatoire 22'100.00 22'100.00 28'803.30
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 19'000.00 12'800.00 20'334.35
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 23'000.00 23'000.00 18'066.00
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 21'000.00 20'000.00 20'797.90
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 460'000.00 449'500.00 792'330.20
455 Ecole obligatoire -  Autres 5'200.00 5'200.00 7'400.00
500 Service des affaires culturelles 3'500.00 3'500.00 1'903.33
871 Service ambulancier 400'000.00 490'000.00 235'564.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 495'440.00 498'140.00 516'586.00

Total dédommagements des collectivités publiques (361) 25'539'770.00 26'148'520.00 23'776'922.71

Réévaluations, participations PA

600 Service des finances 100'000.00 100'000.00 744'300.00

Total réévaluations, participations PA (365) 100'000.00 100'000.00 744'300.00

Total des charges de transferts (36) 39'682'080.00 39'986'080.00 37'612'526.04

179

Annexes au budget 2023

7. Investissements

181

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

9'130'000 2'479'000 11'609'000

-568'000 -25'000 -593'000

8'562'000 2'454'000 11'016'000

22'492'000 12'509'000 35'001'000

-2'450'000 -2'583'000 -5'033'000

20'042'000 9'926'000 29'968'000

Total des dépenses 31'622'000 14'988'000 46'610'000

Total des revenus -3'018'000 -2'608'000 -5'626'000

Montant nets 28'604'000 12'380'000 40'984'000

1/ Crédits d'engagement inférieurs
ou égaux CHF 250'000.-
(sans rapport au CG)

2/ Crédits d'engagement supérieurs
à CHF 250'000.-
(avec rapport au CG)

7. Investissements
Récapitulatif

Crédits budgétaires

A/ Soumis au mécanisme
de maîtrise des finances

B/ Financés par des taxes /
Non soumis au mécanisme de

maîtrise des finances

Total des crédits
budgétaires 2022

183

[image: image103.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

123 Service informatique communal 5'019'000 800'000 0 800'000

Schéma directeur informatique 5'019'000 23.04.18 800'000 0 800'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 6'515'000 3'645'000 -415'000 3'230'000

Abattoirs 2ème phase réhabilitation 5'520'000 28.10.21 2'650'000 -350'000 2'300'000

Commerce 120 - Locaux conciergerie 250'000 250'000 0 250'000

Hôtel de Ville, étude transformation 250'000 250'000 0 250'000

Crêtets 129 - Padock rénovation 180'000 180'000 0 180'000

Espacité - Rénovation marquise 130'000 130'000 -65'000 65'000

TPR - Etude rénovation enveloppe 90'000 90'000 0 90'000

Maison du peuple - rénovation Wc 40'000 40'000 0 40'000

Pavillon Dumittan - Wc publics 30'000 30'000 0 30'000

Œuvres d'art  en Ville 25'000 25'000 0 25'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 1'753'000 1'753'000 -150'000 1'603'000

Promenade, rénovation enveloppe et toiture 875'000 875'000 -150'000 725'000

CMND 5 - Réfection locaux gym & vestiaires 155'000 155'000 0 155'000

CMND 1 à 3 - Rénovation toitures 120'000 120'000 0 120'000

CMND 3 - Bureaux de direction 50'000 50'000 0 50'000

Forges, sas et corridor 92'000 92'000 0 92'000

Forges, Etude rénovation Aula 90'000 90'000 0 90'000

Bellevue, étude remplacement fenêtres 85'000 85'000 0 85'000

 Bellevue, portes vestiaires douches 12'000 12'000 0 12'000

Gentianes, rénovation préaux & entrée Nord 53'000 53'000 0 53'000

Foulets, transformations classes 30'000 30'000 0 30'000

Crêtets, réfection corridors 30'000 30'000 0 30'000

Crêtets, régulation chauffage 26'000 26'000 0 26'000

Endroits, aménagement de la cour 25'000 25'000 0 25'000

Cycles 1-2-3, mobilier & tableaux 60'000 60'000 0 60'000

Beamers, tableaux interractifs et tablettes 50'000 50'000 0 50'000

455 Ecole obligatoire - Autres 65'000 65'000 0 65'000

Achat d'un bus scolaire 65'000 65'000 0 65'000

Investissements par centre financier

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

Libellé du crédit

184

[image: image104.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

Libellé du crédit

500 Service des affaires culturelles 2'590'000 260'000 0 260'000

Capitale culturelle suisse 2'500'000 200'000 0 200'000

Rénovation Numa-Droz 175 90'000 12.05.22 60'000 0 60'000

501 Bibliothèque de la Ville 877'000 627'000 0 627'000

Travaux de réaménagement des combles 650'000 23.03.21 400'000 0 400'000

CMND6 - détection incendie 95'000 95'000 0 95'000

Création espace traitement des archives 60'000 60'000 0 60'000

Salle Charles-Humbert 60'000 60'000 0 60'000

Espace ado 12'000 12'000 0 12'000

502 Bibliothèque des Jeunes 250'000 250'000 0 250'000

Ronde 9 - Rénovation enveloppe 250'000 250'000 0 250'000

505 Archives de la Ville 939'000 545'000 0 545'000

Centre patrimonial archivistique, étude 939'000
06.05.21
30.03.22

545'000 0 545'000

510 Services généraux des musées 120'000 120'000 0 120'000

Etude et avant projet dépôt mutualisé 120'000 120'000 0 120'000

513 Musée international d'horlogerie 10'686'000 900'000 0 900'000

Etanchéité MIH, installation CVC,
liaison MIH-MH, halll d'accueil MIH,
revalorisation Parc des musées

10'686'000 30.08.22 900'000 0 900'000

514 Musée des beaux-arts 290'000 290'000 -50'000 240'000

Renouvellement luminaires 150'000 150'000 0 150'000

Etude assainissement étanchéité cour sud 140'000 140'000 -50'000 90'000

515 MUZOO - Secteur zoologique 1'244'000 1'074'000 -480'000 594'000

Nouvelles volières grands rapaces 450'000 450'000 -300'000 150'000

Rénovation enveloppe et CVC P1 à P4 210'000 16.12.21 210'000 0 210'000

Rattrapage peinture extérieure bâtiments bois 199'000 17.12.19 49'000 0 49'000

Salle de radiologie et infirmerie 120'000 120'000 -120'000 0

Toboggan terrasse 70'000 70'000 -50'000 20'000

Rénovation toits (Ecurie sud, garage et
annexes)

70'000 70'000 0 70'000

185

[image: image105.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

Libellé du crédit

Rhabillage locaux techniques du vivarium
Reprise complète de l'entrée aux locaux

50'000 50'000 0 50'000

Actualisation signalétique 40'000 16.12.21 20'000 0 20'000

Transformation de l'ancien enclos des ours 35'000 35'000 -10'000 25'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 900'000 900'000 0 900'000

Terrain synthétique collège de la Charrière 510'000 510'000 0 510'000

Réfection gradins stade de la Pâquerette 180'000 180'000 0 180'000

Remplacement éclairage terrain des Forges 60'000 60'000 0 60'000

Remplacement du chariot de transport 60'000 60'000 0 60'000

La Charrière - Pré-étude rénovation des 3
tribunes et éclairage

60'000 60'000 0 60'000

Etude réfection piste athlétisme 30'000 30'000 0 30'000

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 183'000 183'000 0 183'000

Piscines des Arêtes - Assainissement des filtres 75'000 75'000 0 75'000

Piscines des Arêtes - Eclairage intérieur 48'000 48'000 0 48'000

Piscines des Arêtes - Eclairage du bassin 40'000 40'000 0 40'000

Piscines des Arêtes - étude CVSE 20'000 20'000 0 20'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 13'860'000 3'950'000 0 3'950'000

Réhabilitation complète de la piscine 11'570'000 20.10.20 2'850'000 0 2'850'000

Rénovation des patinoires, étude 2'290'000 23.03.21 1'100'000 0 1'100'000

551 Accueil parascolaire 51'000 51'000 0 51'000

Structure parascolaire Doubs 34 rénovation
de la cuisine

51'000 51'000 0 51'000

552 Accueil préscolaire 70'000 30'000 0 30'000

Chatelot 5 - aménagements de la crèche 70'000 30'000 0 30'000

710 Voirie - frais d'entretien 4'982'000 2'632'000 0 2'632'000

Requalification fontaine ludique 550'000 23.03.21 480'000 0 480'000

Porte outil multilift, rempl. camion 14 311'000 311'000 0 311'000

Porte-outil, remplacement tracteur 12 200'000 200'000 0 200'000

Crédit cadre véhicules électriques 2'574'000 23.11.21 304'000 0 304'000

Rénovation du bureau du SEP 187'000 187'000 0 187'000

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

Libellé du crédit

Liaison électrique et station transformatrice -
nouveau parking CTP

180'000 180'000 0 180'000

Travaux de fraisage routier 2023 150'000 150'000 0 150'000

Entretien courant chaussée, places et trottoirs
2023

150'000 150'000 0 150'000

Rénovation place du Bois 120'000 120'000 0 120'000

Rénovation places de jeux 2023 100'000 100'000 0 100'000

Jeux mobiles KuKuk taille 10' 65'000 65'000 0 65'000

Birépandeur 2023 55'000 55'000 0 55'000

Remplacement des corbeilles 2023 50'000 50'000 0 50'000

Lift à rail 8'000 kg 39'000 39'000 0 39'000

Aspirateur à déchets électrique - Glutton 35'000 35'000 0 35'000

Quatre mini-bennes pour le porte-outil multi-lift 34'000 34'000 0 34'000

Rénovation escalier 2023 30'000 30'000 0 30'000

Armoire électrique local saumure 25'000 25'000 0 25'000

Bacs et système d'épandage de saumure
véhicule T13

20'000 20'000 0 20'000

Ragréage abris-bus 2023 12'000 12'000 0 12'000

CTP, rénovation appartement concierge 80'000 70'000 0 70'000

CTP - Modernisation portes cour centrale 15'000 15'000 0 15'000

712 Constructions nouvelles et entretien 43'703'000 8'228'000 -745'000 7'483'000

Entretien constructif 2018-2021 13'814'000 06.02.18 2'017'000 -450'000 1'567'000

Entretien constructif 2022-2025 23'274'000 01.02.22 2'545'000 -250'000 2'295'000

Piétonisation place du Marché 4'260'000 20.10.20 1'480'000 0 1'480'000

Réfection chemin Gros-Crêt 249'000 100'000 0 100'000

Avocat-Bille - Capitaine 245'000 245'000 0 245'000

Lhand arrêt de bus 200'000 200'000 -40'000 160'000

Trottoirs publics 200'000 200'000 0 200'000

Route Crêt-du-Locle réfection 165'000 165'000 0 165'000

Rue du Collège - Parking Forains 150'000 150'000 0 150'000

Zone 30 - Numa-Droz Espacité 150'000 150'000 0 150'000

Escalier DP Cornes-Morel 130'000 130'000 130'000

Zone 30 - XXII Cantons
(entrées zone 30 définitives)

100'000 100'000 0 100'000

Zone 30 - Ronde 100'000 100'000 0 100'000

Passages pour piétons 100'000 80'000 0 80'000

Boulevard des Endroits glissière en bois 70'000 70'000 0 70'000

Route de Biaufond aide à la traversée 65'000 65'000 0 65'000

Zone 30 - Crysalide 60'000 60'000 0 60'000

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

Libellé du crédit

Nord 182 rénovation mur 60'000 60'000 0 60'000

Trottoirs privés subvention 60'000 60'000 0 60'000

Zone 30 - Avenir 50'000 50'000 0 50'000

Marquages trottoirs personnes malvoyantes 40'000 40'000 0 40'000

Participation équipement Sud-Semeuse 40'000 40'000 0 40'000

Progrès BF 2722 et 2723 trottoir 30'000 30'000 0 30'000

Signalisation fixe et mesures hivernales 30'000 30'000 0 30'000

Ami-Girard BF 5882 trottoir 21'000 21'000 0 21'000

Bandes cyclables et marquages 20'000 20'000 -5'000 15'000

Place Espacité dallage 20'000 20'000 0 20'000

720 Station d'épuration 18'938'000 4'423'000 -2'583'000 1'840'000

Traitement micropolluants Step 10'580'000 28.06.18 1'300'000 -2'030'000 -730'000

Augmentation capacité dégrillage BEP 2'700'000 28.05.20 260'000 -78'000 182'000

Changement superv.- GS - TGBT 2'400'000 18.02.21 1'890'000 -475'000 1'415'000

Assainiss.deux secteurs canal décharge 2'385'000 01.02.22 560'000 0 560'000

Modif terrain sur BEP, clôture & portail 550'000 12.05.22 90'000 0 90'000

Entretien bâtiments et équipements 245'000 245'000 0 245'000

BIM 78'000 78'000 0 78'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 9'618'000 2'647'000 0 2'647'000

Entretien constructif 22-25 9'107'000 01.02.22 2'232'000 0 2'232'000

Piétonisation place du Marché 400'000 20.10.20 304'000 0 304'000

Collecteur Anciens-Abattoirs 61'000 61'000 0 61'000

Participation équipement Sud-Semeuse 20'000 20'000 0 20'000

Escalier DP Cornes-Morel 30'000 30'000 0 30'000

725 Déchets des personnes physiques 1'410'000 840'000 0 840'000

Abandon ramassage conteneurs 1'050'000 500'000 0 500'000

Renouvellement conteneurs enterrés 180'000 180'000 0 180'000

Remplacement de 4 systèmes de
préhension de conteneurs enterrés

80'000 60'000 0 60'000

Jardineries conteneurs 50'000 50'000 0 50'000

Système de pesage sur grue luge 50'000 50'000 0 50'000

188

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

Libellé du crédit

730 Espaces verts 2'763'000 299'000 0 299'000

Remplacement de 2 micro-tracteurs 170'000 170'000 0 170'000

Crédit cadre véhicules électriques 2'574'000 23.11.21 110'000 0 110'000

Motofaucheuse 19'000 19'000 0 19'000

735 Centre horticole 60'000 60'000 0 60'000

Domotique serres du cimetière. 50'000 50'000 0 50'000

Remplacement laveur haute pression. 10'000 10'000 0 10'000

740 Cimetière et centre funéraire 379'000 379'000 0 379'000

Centre funéraire - Transformation chambres
mortuaires

152'000 152'000 0 152'000

Etude réaménagement du cimetière 100'000 100'000 0 100'000

Entretien aménagements du cimetière 50'000 50'000 0 50'000

Centre funéraire - rénovation Chapelle -
vitraux art nouveau

40'000 40'000 0 40'000

Renovation du système de fermeture du
centre funéraire

25'000 25'000 0 25'000

Rénovation peinture salle de cérémonie 12'000 12'000 0 12'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 1'462'000 455'000 -40'000 415'000

Réfection atelier oublié 600'000 90'000 0 90'000

Aménagements urbains Place du marché 322'000 20.10.20 100'000 100'000

Révision du plan de site - Réalisation 250'000 16.12.21 125'000 0 125'000

Révision PAL 165'000 13.12.18 40'000 -30'000 10'000

Plan Climat 75'000 16.12.21 50'000 0 50'000

Aménagements urbains 30'000 30'000 0 30'000

Application E-Abeille 10'000 10'000 0 10'000

Plan directeur des énergies 10'000 10'000 -10'000 0

765 Politique de stationnement 120'000 120'000 -120'000 0

Evolution politique de stationnement 120'000 120'000 -120'000 0

860 Sécurité publique 20'000 20'000 0 20'000

Remplacement véhicule 20'000 20'000 0 20'000

189

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

Libellé du crédit

870 Défense incendie région 4'110'000 2'036'000 -1'018'000 1'018'000

SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire 3'860'000 30.09.21 1'900'000 -950'000 950'000

Radio Polycom 159'000 16.12.21 45'000 -22'500 22'500

Appareils PAR 40'000 40'000 -20'000 20'000

Armoire de séchage local PR 35'000 35'000 -17'500 17'500

Remplacement tronçonneuses et outils de
coupe

16'000 16'000 -8'000 8'000

871 Service ambulancier 500'000 250'000 0 250'000

Ambulance 701 350'000 175'000 0 175'000

Défibrilateurs 150'000 75'000 0 75'000

911 Eaux-réseau 41'394'000 6'778'000 -25'000 6'753'000

Adduction d'eau 3ème étape B 15'400'000 2'500'000 0 2'500'000

Adduction d'eau 2ème étape 14'590'000
20.11.12
02.06.15

50'000 0 50'000

Eau-Canalisations entr.constr. 22-25 8'819'000 01.02.22 2'103'000 0 2'103'000

Adduction d'eau 3ème étape A 400'000 07.03.19 20'000 0 20'000

Malakoff, assainissement STAP 400'000 400'000 0 400'000

Etudes extension Boinod, hors
périmètre,étape 2

250'000 16.12.21 200'000 0 200'000

Extensions mineures de conduites 250'000 250'000 0 250'000

Adaptation des réseaux non planifiable 250'000 250'000 0 250'000

Foyard - déplacement de la station de
surpression

250'000 250'000 0 250'000

Réparation de fuites importantes 220'000 220'000 0 220'000

Renouvellement compteurs 200'000 200'000 0 200'000

Télégestion 60'000 60'000 0 60'000

Suite études CTE Moyats - Mise en
conformité des captages et monitoring

50'000 20'000 0 20'000

Moyats HE - Maintenance installations
production électrique

50'000 50'000 0 50'000

Etudes Plaisance, chambre de vannes et
pompage

40'000 40'000 0 40'000

Les Moyats - murs berges alentours usine 30'000 30'000 0 30'000

Moyats HE - Renouvellement
onduleur/chargeur réseau

50'000 50'000 0 50'000

Moyats HE - Etudes migration piscicole 25'000 25'000 -25'000 0

Renouvellement équipements électriques 15'000 15'000 0 15'000

190

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

Libellé du crédit

Renouvellement pompes
électromécaniques

15'000 15'000 0 15'000

Entretien et renouvellement des sondes 10'000 10'000 0 10'000

Suite appel d'offre Moyats 10'000 10'000 0 10'000

Les Moyats - contrôle commande des
pompes

10'000 10'000 0 10'000

Div Divers 2'000'000 2'000'000 0 2'000'000

Divers et imprévus soumis 1'700'000 1'700'000 0 1'700'000

Divers et imprévus non-soumis 300'000 300'000 0 300'000

Total 176'871'000 46'610'000 -5'626'000 40'984'000

191

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

201 Bâtiments divers d'utilité publique 995'000 995'000 -65'000 930'000

Commerce 120 - Locaux conciergerie 250'000 250'000 0 250'000

Hôtel de Ville, étude transformation 250'000 250'000 0 250'000

Crêtets 129 - Padock rénovation 180'000 180'000 0 180'000

Espacité - Rénovation marquise 130'000 130'000 -65'000 65'000

TPR - Etude rénovation enveloppe 90'000 90'000 0 90'000

Maison du peuple - rénovation Wc 40'000 40'000 0 40'000

Pavillon Dumittan - Wc publics 30'000 30'000 0 30'000

Œuvres d'art  en Ville 25'000 25'000 0 25'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 878'000 878'000 0 878'000

CMND 5 - Réfection locaux gym & vestiaires 155'000 155'000 0 155'000

CMND 1 à 3 - Rénovation toitures 120'000 120'000 0 120'000

CMND 3 - Bureaux de direction 50'000 50'000 0 50'000

Forges, sas et corridor 92'000 92'000 0 92'000

Forges, Etude rénovation Aula 90'000 90'000 0 90'000

Bellevue, étude remplacement fenêtres 85'000 85'000 0 85'000

Bellevue, portes vestiaires douches 12'000 12'000 0 12'000

Gentianes, rénovation préaux & entrée Nord 53'000 53'000 0 53'000

Foulets, transformations classes 30'000 30'000 0 30'000

Crêtets, réfection corridors 30'000 30'000 0 30'000

Crêtets, régulation chauffage 26'000 26'000 0 26'000

Endroits, aménagement de la cour 25'000 25'000 0 25'000

Cycles 1-2-3, mobilier & tableaux 60'000 60'000 0 60'000

Beamers, tableaux interractifs et tablettes 50'000 50'000 0 50'000

455 Ecole obligatoire - Autres 65'000 65'000 0 65'000

Achat d'un bus scolaire 65'000 65'000 0 65'000

500 Service des affaires culturelles 90'000 60'000 0 60'000

Rénovation Numa-Droz 175 90'000 12.05.22 60'000 0 60'000

Investissements soumis et ≤ CHF 250'000.- (A1)

inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

192

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

501 Bibliothèque de la Ville 227'000 227'000 0 227'000

CMND6 - détection incendie 95'000 95'000 0 95'000

Création espace traitement des archives 60'000 60'000 0 60'000

Salle Charles-Humbert 60'000 60'000 0 60'000

Espace ado 12'000 12'000 0 12'000

502 Bibliothèque des Jeunes 250'000 250'000 0 250'000

Ronde 9 - Rénovation enveloppe 250'000 250'000 0 250'000

510 Services généraux des musées 120'000 120'000 0 120'000

Etude et avant projet dépôt mutualisé 120'000 120'000 0 120'000

514 Musée des beaux-arts 290'000 290'000 -50'000 240'000

Renouvellement luminaires 150'000 150'000 0 150'000

Etude assainissement étanchéité cour sud 140'000 140'000 -50'000 90'000

515 MUZOO - Secteur zoologique 794'000 624'000 -180'000 444'000

Rénovation enveloppe et CVC P1 à P4 210'000 16.12.21 210'000 0 210'000

Rattrapage peinture extérieure bâtiments bois 199'000 17.12.19 49'000 0 49'000

Salle de radiologie et infirmerie 120'000 120'000 -120'000 0

Toboggan terrasse 70'000 70'000 -50'000 20'000

Rénovation toits (Ecurie sud, garage et
annexes)

70'000 70'000 0 70'000

Rhabillage locaux techniques du vivarium
Reprise complète de l'entrée aux locaux

50'000 50'000 0 50'000

Actualisation signalétique 40'000 16.12.21 20'000 0 20'000

Transformation de l'ancien enclos des ours 35'000 35'000 -10'000 25'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 390'000 390'000 0 390'000

Réfection gradins stade de la Pâquerette 180'000 180'000 0 180'000

Remplacement éclairage terrain des Forges 60'000 60'000 0 60'000

Remplacement du chariot de transport 60'000 60'000 0 60'000

La Charrière - Pré-étude rénovation des 3
tribunes et éclairage

60'000 60'000 0 60'000

Etude réfection piste athlétisme 30'000 30'000 0 30'000

193

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 183'000 183'000 0 183'000

Piscines des Arêtes - Assainissement des
filtres

75'000 75'000 0 75'000

Piscines des Arêtes - Eclairage intérieur 48'000 48'000 0 48'000

Piscines des Arêtes - Eclairage du bassin 40'000 40'000 0 40'000

Piscines des Arêtes - étude CVSE 20'000 20'000 0 20'000

551 Accueil parascolaire 51'000 51'000 0 51'000

Structure parascolaire Doubs 34
rénovation de la cuisine

51'000 51'000 0 51'000

552 Accueil préscolaire 70'000 30'000 0 30'000

Chatelot 5 - aménagements de la crèche 70'000 30'000 0 30'000

710 Voirie - frais d'entretien 1'547'000 1'537'000 0 1'537'000

Porte-outil, remplacement tracteur 12 200'000 200'000 0 200'000

Rénovation du bureau du SEP 187'000 187'000 0 187'000

Liaison électrique et station transformatrice -
nouveau parking CTP

180'000 180'000 0 180'000

Travaux de fraisage routier 2023 150'000 150'000 0 150'000

Entretien courant chaussée, places et trottoirs
2023

150'000 150'000 0 150'000

Rénovation place du Bois 120'000 120'000 0 120'000

Rénovation places de jeux 2023 100'000 100'000 0 100'000

Jeux mobiles KuKuk taille 10' 65'000 65'000 0 65'000

Birépandeur 2023 55'000 55'000 0 55'000

Remplacement des corbeilles 2023 50'000 50'000 0 50'000

Lift à rail 8'000 kg 39'000 39'000 0 39'000

Aspirateur à déchets électrique - Glutton 35'000 35'000 0 35'000

Quatre mini-bennes pour le porte-outil multi-lift 34'000 34'000 0 34'000

Rénovation escalier 2023 30'000 30'000 0 30'000

Armoire électrique local saumure 25'000 25'000 0 25'000

Bacs et système d'épandage de saumure
véhicule T13

20'000 20'000 0 20'000

Ragréage abris-bus 2023 12'000 12'000 0 12'000

CTP, rénovation appartement concierge 80'000 70'000 0 70'000

CTP - Modernisation portes cour centrale 15'000 15'000 0 15'000

194

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

712 Constructions nouvelles et entretien 2'355'000 2'186'000 -45'000 2'141'000

Réfection chemin Gros-Crêt 249'000 100'000 0 100'000

Avocat-Bille - Capitaine 245'000 245'000 0 245'000

Lhand arrêt de bus 200'000 200'000 -40'000 160'000

Trottoirs publics 200'000 200'000 0 200'000

Route Crêt-du-Locle réfection 165'000 165'000 0 165'000

Rue du Collège - Parking Forains 150'000 150'000 0 150'000

Zone 30 - Numa-Droz Espacité 150'000 150'000 0 150'000

Escalier DP Cornes-Morel 130'000 130'000 130'000

Zone 30 - XXII Cantons
(entrées zone 30 définitives)

100'000 100'000 0 100'000

Zone 30 - Ronde 100'000 100'000 0 100'000

Passages pour piétons 100'000 80'000 0 80'000

Boulevard des Endroits glissière en bois 70'000 70'000 0 70'000

Route de Biaufond aide à la traversée 65'000 65'000 0 65'000

Zone 30 - Crysalide 60'000 60'000 0 60'000

Nord 182 rénovation mur 60'000 60'000 0 60'000

Trottoirs privés subvention 60'000 60'000 0 60'000

Zone 30 - Avenir 50'000 50'000 0 50'000

Marquages trottoirs personnes
malvoyantes

40'000 40'000 0 40'000

Participation équipement Sud-Semeuse 40'000 40'000 0 40'000

Progrès BF 2722 et 2723 trottoir 30'000 30'000 0 30'000

Signalisation fixe et mesures hivernales 30'000 30'000 0 30'000

Ami-Girard BF 5882 trottoir 21'000 21'000 0 21'000

Bandes cyclables et marquages 20'000 20'000 -5'000 15'000

Place Espacité dallage 20'000 20'000 0 20'000

730 Espaces verts 189'000 189'000 0 189'000

Remplacement de 2 micro-tracteurs 170'000 170'000 0 170'000

Motofaucheuse 19'000 19'000 0 19'000

735 Centre horticole 60'000 60'000 0 60'000

Domotique serres du cimetière. 50'000 50'000 0 50'000

Remplacement laveur haute pression. 10'000 10'000 0 10'000

195

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

740 Cimetière et centre funéraire 379'000 379'000 0 379'000

Centre funéraire - Transformation
chambres mortuaires

152'000 152'000 0 152'000

Etude réaménagement du cimetière 100'000 100'000 0 100'000

Entretien aménagements du cimetière 50'000 50'000 0 50'000

Centre funéraire - rénovation Chapelle -
vitraux art nouveau

40'000 40'000 0 40'000

Renovation du système de fermeture du
centre funéraire

25'000 25'000 0 25'000

Rénovation peinture salle de cérémonie 12'000 12'000 0 12'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 540'000 265'000 -40'000 225'000

Révision du plan de site - Réalisation 250'000 16.12.21 125'000 0 125'000

Révision PAL 165'000 13.12.18 40'000 -30'000 10'000

Plan Climat 75'000 16.12.21 50'000 0 50'000

Aménagements urbains 30'000 30'000 0 30'000

Application E-Abeille 10'000 10'000 0 10'000

Plan directeur des énergies 10'000 10'000 -10'000 0

765 Politique de stationnement 120'000 120'000 -120'000 0

Evolution politique de stationnement 120'000 120'000 -120'000 0

860 Sécurité publique 20'000 20'000 0 20'000

Remplacement véhicule 20'000 20'000 0 20'000

870 Défense incendie région 250'000 136'000 -68'000 68'000

Radio Polycom 159'000 16.12.21 45'000 -22'500 22'500

Appareils PAR 40'000 40'000 -20'000 20'000

Armoire de séchage local PR 35'000 35'000 -17'500 17'500

Remplacement tronçonneuses et outils
de coupe

16'000 16'000 -8'000 8'000

871 Service ambulancier 150'000 75'000 0 75'000

Défibrilateurs 150'000 75'000 0 75'000

Total 10'013'000 9'130'000 -568'000 8'562'000

196

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

123 Service informatique communal 5'019'000 800'000 0 800'000

Schéma directeur informatique 5'019'000 23.04.18 800'000 0 800'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 5'520'000 2'650'000 -350'000 2'300'000

Abattoirs 2ème phase réhabilitation 5'520'000 28.10.21 2'650'000 -350'000 2'300'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 875'000 875'000 -150'000 725'000

Promenade, rénovation enveloppe et toiture 875'000 875'000 -150'000 725'000

500 Service des affaires culturelles 2'500'000 200'000 0 200'000

Capitale culturelle suisse 2'500'000 200'000 0 200'000

501 Bibliothèque de la Ville 650'000 400'000 0 400'000

Travaux de réaménagement des combles 650'000 23.03.21 400'000 0 400'000

505 Archives de la Ville 939'000 545'000 0 545'000

Centre patrimonial archivistique, étude 939'000
06.05.21
30.03.22

545'000 0 545'000

513 Musée international d'horlogerie 10'686'000 900'000 0 900'000

Etanchéité MIH, installation CVC,
liaison MIH-MH, halll d'accueil MIH,
revalorisation Parc des musées

10'686'000 30.08.22 900'000 0 900'000

515 MUZOO - Secteur zoologique 450'000 450'000 -300'000 150'000

Nouvelles volières grands rapaces 450'000 450'000 -300'000 150'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 510'000 510'000 0 510'000

Terrain synthétique collège de la Charrière 510'000 510'000 0 510'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 13'860'000 3'950'000 0 3'950'000

Réhabilitation complète de la piscine 11'570'000 20.10.20 2'850'000 0 2'850'000

Rénovation des patinoires, étude 2'290'000 23.03.21 1'100'000 0 1'100'000

Investissements soumis et > CHF 250'000.- (A2)

supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

197

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

710 Voirie - frais d'entretien 3'435'000 1'095'000 0 1'095'000

Requalification fontaine ludique 550'000 23.03.21 480'000 0 480'000

Porte outil multilift, rempl. camion 14 311'000 311'000 0 311'000

Crédit cadre véhicules électriques 2'574'000 23.11.21 304'000 0 304'000

712 Constructions nouvelles et entretien 41'348'000 6'042'000 -700'000 5'342'000

Entretien constructif 2018-2021 13'814'000 06.02.18 2'017'000 -450'000 1'567'000

Entretien constructif 2022-2025 23'274'000 01.02.22 2'545'000 -250'000 2'295'000

Piétonisation place du Marché 4'260'000 20.10.20 1'480'000 0 1'480'000

730 Espaces verts 2'574'000 110'000 0 110'000

Crédit cadre véhicules électriques 2'574'000 23.11.21 110'000 0 110'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 922'000 190'000 0 190'000

Réfection atelier oublié 600'000 90'000 0 90'000

Aménagements urbains Place du marché 322'000 20.10.20 100'000 100'000

870 Défense incendie région 3'860'000 1'900'000 -950'000 950'000

SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire 3'860'000 30.09.21 1'900'000 -950'000 950'000

871 Service ambulancier 350'000 175'000 0 175'000

Ambulance 701 350'000 175'000 0 175'000

Div Divers 1'700'000 1'700'000 0 1'700'000

Divers et imprévus soumis 1'700'000 1'700'000 0 1'700'000

Total 95'198'000 22'492'000 -2'450'000 20'042'000

198

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

720 Station d'épuration 323'000 323'000 0 323'000

Entretien bâtiments et équipements 245'000 245'000 0 245'000

BIM 78'000 78'000 0 78'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 111'000 111'000 0 111'000

Collecteur Anciens-Abattoirs 61'000 61'000 0 61'000

Participation équipement Sud-Semeuse 20'000 20'000 0 20'000

Escalier DP Cornes-Morel 30'000 30'000 0 30'000

725 Déchets des personnes physiques 360'000 340'000 0 340'000

Renouvellement conteneurs enterrés 180'000 180'000 0 180'000

Remplacement de 4 systèmes de
préhension de conteneurs enterrés

80'000 60'000 0 60'000

Jardineries conteneurs 50'000 50'000 0 50'000

Système de pesage sur grue luge 50'000 50'000 0 50'000

911 Eaux-réseau 1'785'000 1'705'000 -25'000 1'680'000

Etudes extension Boinod, hors
périmètre,étape 2

250'000 16.12.21 200'000 0 200'000

Extensions mineures de conduites 250'000 250'000 0 250'000

Adaptation des réseaux non planifiable 250'000 250'000 0 250'000

Foyard - déplacement de la station de
surpression

250'000 250'000 0 250'000

Réparation de fuites importantes 220'000 220'000 0 220'000

Renouvellement compteurs 200'000 200'000 0 200'000

Télégestion 60'000 60'000 0 60'000

Suite études CTE Moyats - Mise en
conformité des captages et monitoring

50'000 20'000 0 20'000

Moyats HE - Maintenance installations
production électrique

50'000 50'000 0 50'000

Etudes Plaisance, chambre de vannes et
pompage

40'000 40'000 0 40'000

Les Moyats - murs berges alentours
usine

30'000 30'000 0 30'000

Moyats HE - Renouvellement
onduleur/chargeur réseau

50'000 50'000 0 50'000

Moyats HE - Etudes migration piscicole 25'000 25'000 -25'000 0

Investissements non soumis, financés par des taxes et ≤ CHF 250'000.- (B1)

inférieurs ou égaux  à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

199

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

inférieurs ou égaux  à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

Renouvellement équipements électriques 15'000 15'000 0 15'000

Renouvellement pompes
électromécaniques

15'000 15'000 0 15'000

Entretien et renouvellement des sondes 10'000 10'000 0 10'000

Suite appel d'offre Moyats 10'000 10'000 0 10'000

Les Moyats - contrôle commande des
pompes

10'000 10'000 0 10'000

Total 2'579'000 2'479'000 -25'000 2'454'000

200

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

720 Station d'épuration 18'615'000 4'100'000 -2'583'000 1'517'000

Traitement micropolluants Step 10'580'000 28.06.18 1'300'000 -2'030'000 -730'000

Augmentation capacité dégrillage BEP 2'700'000 28.05.20 260'000 -78'000 182'000

Changement superv.- GS - TGBT 2'400'000 18.02.21 1'890'000 -475'000 1'415'000

Assainiss.deux secteurs canal décharge 2'385'000 01.02.22 560'000 0 560'000

Modif terrain sur BEP, clôture & portail 550'000 12.05.22 90'000 0 90'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 9'507'000 2'536'000 0 2'536'000

Entretien constructif 22-25 9'107'000 01.02.22 2'232'000 0 2'232'000

Piétonisation place du Marché 400'000 20.10.20 304'000 0 304'000

725 Déchets des personnes physiques 1'050'000 500'000 0 500'000

Abandon ramassage conteneurs 1'050'000 500'000 0 500'000

911 Eaux-réseau 39'609'000 5'073'000 0 5'073'000

Adduction d'eau 3ème étape B 15'400'000 2'500'000 0 2'500'000

Adduction d'eau 2ème étape 14'590'000
20.11.12
02.06.15

50'000 0 50'000

Eau-Canalisations entr.constr. 22-25 8'819'000 01.02.22 2'103'000 0 2'103'000

Adduction d'eau 3ème étape A 400'000 07.03.19 20'000 0 20'000

Malakoff, assainissement STAP 400'000 400'000 0 400'000

Div Divers 300'000 300'000 0 300'000

Divers et imprévus non-soumis 300'000 300'000 0 300'000

Total 69'081'000 12'509'000 -2'583'000 9'926'000

Investissements non soumis, financés par des taxes et > CHF 250'000.- (B2)

supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

Crédit
d'engagement

Date
crédit
voté

Crédits budgétaires 2023

201

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Investissements

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Investissements soumis (budget) 8'847'600 9'992'000 11'593'730 11'233'100 16'854'400 22'122'000 29'828'000 28'604'000

Investissements non soumis (budget) 11'368'000 14'584'300 12'570'000 12'223'000 11'772'000 17'050'000 11'100'000 12'380'000

Total investissements (budget) 20'215'600 24'576'300 24'163'730 23'456'100 28'626'400 39'172'000 40'928'000 40'984'000

Investissements soumis réalisés (comptes) 7'718'310 9'034'470 10'330'460 8'885'080 10'678'500 15'794'620

Investissements non soumis réalisés (comptes) 6'330'010 7'360'600 3'673'070 8'247'760 5'200'810 11'042'470

Total investissements réalisés (comptes) 14'048'320 16'395'070 14'003'530 17'132'840 15'879'310 26'837'090

Evolution des investissements

0

5'000'000

10'000'000

15'000'000

20'000'000

25'000'000

30'000'000

35'000'000

40'000'000

45'000'000

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Investissements soumis (budget)
Investissements non soumis (budget)
Total investissements (budget)
Investissements soumis réalisés (comptes)
Investissements non soumis réalisés (comptes)
Total investissements réalisés (comptes)

0

5'000'000

10'000'000

15'000'000

20'000'000

25'000'000

30'000'000

35'000'000

40'000'000

45'000'000

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Total investissements (budget)

Total investissements réalisés (comptes)202

[image: image106.png]

Annexes au budget 2023

8. Placements du patrimoine financier

203

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023  - Placements du patrimoine financier

Libellé
Date crédit

voté
 Dépenses

votées
 Recettes
estimées

 Dépenses
cumulées
31.12.2021

 Recettes
cumulées
31.12.21

 Dépenses
estimées

2022

 Recettes
estimées

2022

 Dépenses
estimées

2023

 Recettes
estimées

2023

Rénovation et transformation du site du Châtelot 30.09.20 14'850'000  -2'070'000 - - 50'000         200'000

Parking des Forains 07.07.21 11'900'000  - 112'984 - 1'000'000 - 10'800'000 -

Crêtets 22-26, isolation, crépis, toiture, cave * 28.09.22 726'000       -440'000 - - - - 726'000       -440'000

Forges 39-41, installation ascenseurs 28.09.22 250'000       - - - - - 250'000 -

Cernil-Antoine 20, aménagement extérieur,
déchetterie

28.09.22 300'000       - - - - - 300'000 -

Ancien-Manège, construction d'un ascenseur 28.09.22 200'000       - - - - - 200'000 -

Rénovations appartements gérance 2023 28.09.22 1'450'000    - - - - - 1'450'000 -

Porte parking Halle Volta 28.09.22 35'000         - - - - - 35'000 -

Total 29'711'000    -2'510'000 112'984         - 1'050'000 - 13'961'000 -440'000

* Les recettes estimées correspondent au prélèvement au fonds à vocation énergétique

8. Placements du patrimoine financier

205

[image: image107.png]

Annexes au budget 2023

9. Indicateurs financiers

207

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Indicateurs financiers

Taux d'endettement net
Budget 2023 Budget 2022

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Degré d'autofinancement

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Part des charges d'intérêts

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

Degré de couverture des
revenus déterminants

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

Valeurs indicatives

x 100 299.41%

-6.38%

9. Indicateurs financiers

-1.89%

207.09%

6.68%

3.56%

Indicateur renseignant sur la part des
investissements qu'une collectivité
publique peut financer par ses propres
moyens.

A moyen terme, le degré
d'autofinancement devrait se situer en
moyenne à environ 100%, sous réserve
du niveau déjà atteint par la dette. Le
degré d'autofinancement idéal varie en
fonction de la situation.

Indicateur renseignant sur la part du
"revenu disponible" absorbée par les
charges d'intérêts. Plus la valeur est
basse, plus la marge de manœuvre est
élevée.

Indicateur renseignant sur le résultat du
compte de résultats exprimé en pourcent
des revenus déterminants.

x 100 -6.51%

Indicateur renseignant sur la part des
revenus fiscaux, respectivement sur le
nombre de tranches annuelles qui
seraient nécessaires pour amortir la dette
nette.

x 100 3.77%

x 100

209

[image: image108.png]

Annexes au budget 2023

10. Frein à l'endettement

211

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Frein à l'endettement

Budget 2023

Investissements

Investissements bruts 46'610'000

Recettes d'investissements -5'626'000

Investissements nets 40'984'000

Autofinancement

Solde du compte de résultats -14'864'630

Amortissements 23'711'170

Attribution aux fonds et financements spéciaux 1'442'500

Prélèvement sur les fonds et financement spéciaux -812'900

Réévaluations participations PA 100'000

Attributions au capital propre 61'820

Prélèvement sur le capital propre -6'883'590

Réévaluations PA  (participation Viteos) -3'527'000

Autofinancement -772'630

Insuffisance de financement

Investissements nets 40'984'000

Autofinancement -772'630

Insuffisance de financement 41'756'630

10. Frein à l'endettement

213

[image: image109.png]

Annexes au budget 2023

11. Imputations internes prestations

informatiques

215

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Téléphonie

Services
applicatifs

Matériel
info.

Total

110 Conseil communal 14'120 5'110 1'500 9'590 3'250 33'570

121 Chancellerie 5'680 1'290 600 10'650 1'200 19'420

122 Service de l'économie 3'680 1'040 0 0 1'000 5'720

124 Affaires juridiques 920 360 150 2'080 300 3'810

126 8'280 1'840 750 44'370 2'500 57'740

130 Contrôle des habitants 20'880 4'490 1'800 141'160 4'100 172'430

200 Service des bât. et du logement 23'780 4'440 2'180 31'240 6'100 67'740

210 Gérance - secrétariat 19'840 3'740 2'550 122'540 0 148'670

301 SCAS - Office d'aide sociale 95'760 12'930 10'950 88'320 23'150 231'110

311 6'760 480 450 1'270 900 9'860

430 131'040 25'620 41'850 94'730 89'950 383'190

482 Centre de santé scolaire 8'440 2'020 900 190 2'050 13'600

483 Centre d'orthophonie 34'440 4'860 2'100 25'190 5'950 72'540

490 Intégration et cohésion sociale 920 360 150 0 300 1'730

500 Service des affaires culturelles 5'680 1'940 600 2'670 1'200 12'090

501 Bibliothèque de la Ville 63'200 11'630 3'600 192'170 13'200 283'800

502 Bibliothèque des jeunes 28'000 4'300 1'650 61'940 5'550 101'440

505 Archives de la Ville 5'680 640 300 20 1'100 7'740

510 Services généraux des musées 920 560 300 1'170 350 3'300

511 MUZOO - Secteur muséal 16'200 6'200 1'200 101'720 2'900 128'220

512 Musée d'histoire 34'560 7'420 750 69'910 7'000 119'640

11. Imputations internes prestations informatiques

Centre santé sexuelle-Planning
familial

Communication et promotion de
la Ville

Ecole obligatoire - Direction et
admin.

217

[image: image110.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Téléphonie

Services
applicatifs

Matériel
info.

Total

513 Musée international d'horlogerie 50'680 7'050 5'100 81'720 9'200 153'750

514 Musée des beaux-arts 23'280 5'950 900 49'030 4'050 83'210

515 MUZOO - Secteur zoologique 3'840 520 300 13'790 600 19'050

520 Service des Sports 13'960 4'680 900 1'170 3'550 24'260

521 La Charrière, terrains, piste, halles 6'760 480 300 1'200 850 9'590

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 3'840 320 600 26'410 700 31'870

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 9'520 1'410 600 31'770 1'700 45'000

550 Service de la jeunesse 25'920 6'860 1'950 38'390 7'150 80'270

551 Accueil parascolaire 27'360 2'280 1'500 40'260 2'500 73'900

552 Accueil préscolaire 8'600 800 450 13'920 1'400 25'170

600 Service des finances 26'400 5'150 2'550 541'340 5'850 581'290

620 Service des ressources humaines 14'880 4'240 1'800 214'650 4'100 239'670

700 Administration des infrastructures 4'300 1'050 380 190 750 6'670

701 Service technique 14'880 3'890 1'650 91'200 4'050 115'670

710 Voirie-frais d'entretien 27'480 4'540 1'650 4'800 5'300 43'770

711 Enlèvement de la neige 0 0 150 17'790 50 17'990

715 Ateliers 9'360 1'480 1'200 29'290 2'400 43'730

720 Station d'épuration 7'520 2'960 900 59'390 1'800 72'570

725 Déchets des personnes physiques 920 160 150 12'320 300 13'850

726 Déchets des entreprises 0 0 0 35'320 0 35'320

727 Déchetterie intercommunale 3'840 520 150 1'700 550 6'760

730 Espaces verts 4'760 480 300 8'000 850 14'390

218

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2023 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Téléphonie

Services
applicatifs

Matériel
info.

Total

735 Centre horticole 920 160 450 0 400 1'930

740 Cimetière et centre funéraire 3'840 520 450 9'580 650 15'040

755 22'860 5'630 2'930 69'160 6'100 106'680

860 Sécurité publique 40'360 7'830 4'950 98'920 9'900 161'960

870 Défense incendie région 23'260 4'180 2'320 18'260 0 48'020

871 Service ambulancier 23'260 4'180 2'320 4'290 0 34'050

875 Prévention feu 2'300 400 380 4'500 2'350 9'930

890 OPC Organis. Protection Civile 5'680 1'240 600 0 0 7'520

Total des coûts 939'360 180'230 112'210 2'519'290 249'150 4'000'240

Service de l'urbanisme, des
mobilités et de l'environnement

219

www.chaux-de-fonds.ch

	Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2023
	Table des matières
	Répartition des services
	Rapport à l'appui du budget 2023
	Rapport du Conseil communal
	Arrêtés d'approbation du budget

	Budget 2023
	1. Compte de résultats condensé par nature
	2. Compte de résultats - classification institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	3. Remarques au budget
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	4. Compte de résultats - classification fonctionnelle
	5. Plan financier et des tâches 2024-2026

	Annexes au budget 2023
	6. Charges de transfert
	7. Investissements
	Investissements par centre financier
	Investissements soumis A1
	Investissements soumis A2
	Investissements non soumis B1
	Investissements non soumis B2

	8. Placements du patrimoine financier
	9. Indicateurs financiers
	10. Frein à l'endettement
	11. Imputations internes prestations informatiques

category_fr: Budget