Comptes 2018

text:
©
 V

ill
e

de
 L

a
C

ha
ux

-d
e-

Fo
nd

s

Comptes 2018

[image: image0.jpg][image: image1.jpg][image: image2.jpg]

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2018

   Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

Rapport à l'appui des comptes

Rapport du Conseil communal du 10 avril 2019. ................................................................................ 1
Arrêté ................................................................................................................................................ 21
Rapport de l'organe de révision au Conseil général .......................................................................... 22

Comptes 2018

1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 29
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 33
3. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 41
4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle ........................................................................... 45

- Administration générale ............................................................................................................. 45
- Immeubles ................................................................................................................................. 53
- Actions sociales ......................................................................................................................... 62
- Instruction publique .................................................................................................................... 66
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 76
- Finances .................................................................................................................................. 101
- Travaux publics ........................................................................................................................ 106
- Sécurité .................................................................................................................................... 124
- Services industriels .................................................................................................................. 134

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle .............................................................. 137
- Administration générale ........................................................................................................... 137
- Immeubles ............................................................................................................................... 141
- Actions sociales ....................................................................................................................... 144
- Instruction publique .................................................................................................................. 146
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 150
- Finances .................................................................................................................................. 161
- Travaux publics ........................................................................................................................ 164
- Sécurité .................................................................................................................................... 170
- Services industriels .................................................................................................................. 178

6. Compte de résultats condensé par fonction .................................................................................... 181
7. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 189
8. Investissements 2018 ...................................................................................................................... 193
9. Compte des investissements condensé par fonction ....................................................................... 205

10. Compte des investissements détaillé par fonction .......................................................................... 209

Annexe aux comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 219
12. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 225
13. Tableau des provisions ................................................................................................................... 231
14. Tableau des participations .............................................................................................................. 235
15. Tableau des garanties .................................................................................................................... 241
16. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 245

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 255
18. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 259
19. Crédits supplémentaires du compte de résultats 2018 ................................................................... 267
20. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 271
21. Charges de transfert ....................................................................................................................... 277

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(état du 23 mai 2018 au 28 mai 2019)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de la jeunesse, des affaires sociales, des sports et de la
santé (DJASS)

Présidence: Chancellerie (secteur juridique et service de la
communication).

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, parlement des
jeunes, accueil extrafamilial), service de l’action sociale (secteur de
l'aide sociale, Guichet social régional, Office AVS/AI, médiation
logement, maisons de retraite), Sombaille Jeunesse – Maison des
Jeunes, service des sports, service de santé et de promotion de la
santé (centre de santé sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie,
centre de santé scolaire).

Katia Babey,
Présidente

Théo Bregnard,
Vice-président

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)

Ecole obligatoire, Collège musical, affaires culturelles, bibliothèques et
archives communales, institutions muséales et zoologiques, intégration
et naturalisations, cultes.

Théo Bregnard,
Vice-président

Katia Babey
Présidente

Dicastère de la sécurité, des espaces publics et des énergies
(DSEPE)

Sécurité publique, service d’incendie et de secours, protection civile
(OPCMN), service des espaces publics (voirie, domaine vert, centre
funéraire, atelier), administration des infrastructures (taxes d'incivilités,
eau, éclairage public, forêts), énergies (Viteos, Vadec, SIVAMO,
NeuchEole).

Marc Arlettaz

Sylvia Morel

Dicastère des finances, de l'économie et des ressources humaines
(DFER)

Service des finances, service de l'économie, service des ressources
humaines, santé et sécurité au travail, contrôle des habitants, service
informatique.

Sylvia Morel

Théo Huguenin-Elie

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments et des relations extérieures
(DUBRE)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement
(planification, constructions, marketing urbain, géomètre communal),
service technique (génie civil, géomatique et STEP), service des
bâtiments et du logement (architecture, gérance technique, gérance
locative, conciergerie), relations extérieures.

Théo Huguenin-Elie

 Marc Arlettaz

[image: image3.png][image: image4.png][image: image5.png][image: image6.png][image: image7.png][image: image8.png][image: image9.png][image: image10.png][image: image11.png][image: image12.png]

Rapport à l'appui des comptes 2018

- Rapport du Conseil communal

- Arrêté d'approbation des comptes

- Rapport de l'organe de révision au Conseil
général

[image: image13.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2018
(10 avril 2019)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Monsieur le président,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l'exercice 2018 ainsi que le projet
d'arrêté relatif à leur approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend:

 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTATS

1.1 Comparaison comptes 2018 – comptes 2017

Les comptes 2018 présentent un déficit de CHF 2'143'648.28 suite à l'enregistrement de diverses opérations
exceptionnelles. Le résultat économique, avant prise en compte des revenus extraordinaires, est un déficit estimé
à CHF 11.6 millions.

Le résultat du compte général de l’exercice se présente comme suit:

1

[image: image14.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

Comptes 2018
Comptes 2018
économique

Comptes 2017
Comptes 2017
économique

Charges d'exploitation 250'908'434 250'908'434 254'072'113 249'998'508

Charges de personnel 114'604'306 114'604'306 114'625'710 114'625'710

Charges de biens et services, autres 38'388'385 38'388'385 39'496'465 39'496'465

Amortissements patrimoine administratif 22'289'601 22'289'601 26'577'634 22'504'029

Attributions aux fonds et fin. spéc. 3'067'385 3'067'385 782'862 782'862

Charges de transfert 38'795'182 38'795'182 38'752'489 38'752'489

Imputations internes 33'763'575 33'763'575 33'836'954 33'836'954

Revenus d'exploitation -237'934'822 -236'182'822 -236'474'168 -232'878'168

Revenus fiscaux -112'305'691 -110'553'691 -111'867'826 -109'709'826

Revenus régaliens et de concessions -229'230 -229'230 -177'015 -177'015

Prestations de services, taxes -40'536'903 -40'536'903 -39'445'302 -39'445'302

Revenus divers -432'728 -432'728 -1'672'682 -234'682

Prélèvement s/fonds et fin.s spéciaux -482'400 -482'400 -279'274 -279'274

Revenus de transfert -50'184'295 -50'184'295 -49'195'116 -49'195'116

Imputations internes -33'763'575 -33'763'575 -33'836'954 -33'836'954

Résultat provenant des activités
d'exploitation

12'973'612 14'725'612 17'597'945 17'120'340

Charges financières 15'845'669 15'845'669 13'962'895 13'962'895

Revenus financiers -21'693'197 -13'948'497 -19'458'266 -13'668'803

Résultat provenant de financements -5'847'528 1'897'172 -5'495'371 294'092

Résultat opérationnel 7'126'084 16'622'784 12'102'575 17'414'433

Prélèvement aux fonds -23'900 -23'900 -23'900 -23'900

Prélèvement à la réserve de réévaluation
PA (amort.)

-4'958'536 -4'958'536 -4'958'536 -4'958'536

Résultat réel avant prélèv. rés.
politique conj. et évènements
extraordinaires

2'143'648 11'640'348 7'120'139 12'431'997

Prêt TransN 0 0 -3'400'000 0

Liquidation ex-CPC, part communale 0 0 -15'165'806 0

Liquidation ex-CPC, part Viteos 0 0 -5'236'705 0

Attribution provision part Viteos ex-CPC 0 0 5'236'705 0

Résultat total, compte de résultats
(+ déficit/-bénéfice)

2'143'648 11'640'348 -11'445'667 12'431'997

Compte de résultats publié et économique

Les détails du compte de résultats par nature figurent à la page 41.

2

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

En préambule, nous précisons que le résultat économique correspond au résultat total épuré des opérations
uniques, extraordinaires et de la réévaluation de la participation Viteos ayant eu lieu durant l'exercice en
question.

Selon la présentation ci-dessus, le déficit opérationnel économique diminue de CHF 0.8 million par rapport aux
comptes 2017.

Aucun prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle n'a été effectué pour les comptes 2018. En 2017,
divers éléments extraordinaires (liquidation de l'ex-CPC, prêt TransN) avaient permis de publier un résultat
bénéficiaire.

Les variations principales par rapport aux comptes 2017 sont les suivantes (améliorations (+) / détériorations (-)):

Comptes 2017, bénéfice (en millions) 11.4

Bénéfice sur ventes de terrains et immeubles -2.5
Amnistie fiscale -2.2
Réévaluation participation Viteos -3.2
Dissolution provision cautionnement Polyexpo -1.4
Amortissements incorporels 4.1
Enregistrement prêt TransN -3.4
Remboursement ex-CPC, part Ville -15.2
Remboursement ex-CPC, Viteos -5.2
Attribution provision ex-CPC, part Viteos 5.2
Déficit économique aux comptes 2017 -12.4

Détériorations en 2018
Travaux de gros entretien PF * -0.5
Augmentation des intérêts passifs -0.6
Attribution provision dépollution -0.6
Diverses détériorations/améliorations -0.6

Améliorations en 2018
Recettes fiscales 0.8
Baisse frais déneigement 1.4
Augmentation péréquation financière 0.4
Prélèvement fonds vocation énergétique * 0.5

Déficit économique 2018 -11.6

Evènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Bénéfice sur ventes de terrains et immeubles 1.4
Amnistie fiscale 1.8
Réévaluation de la participation Viteos 6.3

Comptes 2018, déficit -2.1

*Les dépenses supplémentaires pour les travaux de gros entretien ont été compensées par le prélèvement au
fonds à vocation énergétique.

3

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

1.2 Comparaison comptes 2018 – budget 2018

Comptes 2018
Comptes 2018
économique

Budget 2018
Budget 2018
économique

Charges d'exploitation 250'908'434 250'908'434 252'165'860 252'165'860

Charges de personnel 114'604'306 114'604'306 114'550'490 114'550'490

Charges de biens et services, autres 38'388'385 38'388'385 40'745'110 40'745'110

Amortissements patrimoine administratif 22'289'601 22'289'601 22'305'450 22'305'450

Attributions aux fonds et fin. spéc. 3'067'385 3'067'385 1'574'520 1'574'520

Charges de transfert 38'795'182 38'795'182 39'464'370 39'464'370

Imputations internes 33'763'575 33'763'575 33'525'920 33'525'920

Revenus d'exploitation -237'934'822 -236'182'822 -231'682'310 -231'682'310

Revenus fiscaux -112'305'691 -110'553'691 -108'571'000 -108'571'000

Revenus régaliens et de concessions -229'230 -229'230 -188'730 -188'730

Prestations de services, taxes -40'536'903 -40'536'903 -39'665'040 -39'665'040

Revenus divers -432'728 -432'728 -402'600 -402'600

Prélèvement s/fonds et fin.s spéciaux -482'400 -482'400 -403'480 -403'480

Revenus de transfert -50'184'295 -50'184'295 -48'925'540 -48'925'540

Imputations internes -33'763'575 -33'763'575 -33'525'920 -33'525'920

Résultat provenant des activités
d'exploitation

12'973'612 14'725'612 20'483'550 20'483'550

Charges financières 15'845'669 15'845'669 14'811'900 14'811'900

Revenus financiers -21'693'197 -13'948'497 -15'107'380 -12'888'380

Résultat provenant de financements -5'847'528 1'897'172 -295'480 1'923'520

Résultat opérationnel 7'126'084 16'622'784 20'188'070 22'407'070

Prélèvement aux fonds -23'900 -23'900 -23'900 -23'900

Prélèvement à la réserve de réévaluation
PA (amort.)

-4'958'536 -4'958'536 -4'958'600 -4'958'600

Récupération créances perdues 0 0 -5'380 -5'380

Résultat réel avant prélèv. rés.
politique conj. et évènements
extraordinaires

2'143'648 11'640'348 15'200'190 17'419'190

Prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle

0 0 -10'000'000 0

Résultat total, compte de résultats
(+ déficit/-bénéfice)

2'143'648 11'640'348 5'200'190 17'419'190

Compte de résultats publié et économique

Le résultat économique de l'exercice 2018 est un déficit de CHF 11.6 millions et présente une amélioration de
CHF 5.8 millions par rapport au budget économique 2018.

4

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

Des opérations exceptionnelles et diverses améliorations ont permis d'améliorer fortement le résultat total par
rapport au budget. Les variations principales par rapport au budget 2018 sont les suivantes (améliorations (+) /
détériorations (-)):

Budget 2018, déficit (en millions) -5.2

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -10.0
Réévaluation participation Viteos -1.7
Bénéfice sur ventes de terrains et immeubles -0.5
Déficit économique au budget 2018 -17.4

Détériorations en 2018
Travaux gros entretien PF  * -0.7
Amendes et taxes sécurité publique -0.7
Attribution provision dépollution -0.6

Améliorations en 2018
Baisse frais déneigement 0.8
Diminution des intérêts passifs 0.8
Diminution de la facture sociale 0.7
Recettes fiscales (sans l'amnistie) 1.9
Réévaluation immeubles PF * 0.3
Prélèvement fonds à vocation énergétique * 0.5
Hausse des dédommagements des collectivités publiques 0.9
Augmentation péréquation financière 0.4
Dividende supplémentaire Viteos 0.8
Diverses améliorations/détériorations 0.7

Déficit économique 2018 -11.6

Evènements exceptionnels enregistrés dans l'exploitation
Bénéfice sur ventes de terrains et immeubles 1.4
Amnistie fiscale 1.8
Réévaluation de la participation Viteos 6.3

Comptes 2018, déficit -2.1

*Les dépenses supplémentaires pour les travaux de gros entretien ont été compensées par le prélèvement au
fonds à vocation énergétique et la réévaluation des immeubles.

5

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

1.3 Charges de personnel (groupe 30)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'662'188.45 1'613'300.00 1'614'608.45 2.95

301 Salaires personnel
administratif et d'exploitation

51'118'826.34 51'640'020.00 51'209'516.05 -0.18

302 Salaires enseignants 38'372'969.95 38'387'300.00 38'378'014.30 -0.01

303 Travailleurs temporaires 94'231.25 105'000.00 92'945.20 1.38

304 Allocations 1'802'809.20 1'816'960.00 1'870'382.65 -3.61

305 Cotisations patronales 20'696'268.01 20'151'020.00 20'800'396.66 -0.50

309 Autres charges de personnel 857'012.35 836'890.00 659'847.17 29.88

30 Total 114'604'305.55 114'550'490.00 114'625'710.48 -0.02

Variations en millions

Adaptation à l'IPC 0.0 -0.1

Hausse masse salariale 0.3 0.4

Indemnités journalières maternité, maladie, accident, AI -0.6 -0.3

Versements Pont-AVS 0.6 0.3

Heures supplémentaires et vacances -0.3 -0.6

Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) 0.1 0.3

0.1 0.0

Budget 2018 Comptes 2017

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel 2018 ont respecté globalement le budget et sont
stables par rapport aux comptes 2017.

Les comptes 2018 prennent en considération les mesures salariales décidées par le Conseil général en
décembre 2016. L'échelle des traitements a été révisée avec une adaptation à l'IPC de -0.3 point par rapport
aux comptes 2017. En effet, les mesures salariales décidées par le Conseil général en décembre 2016
prévoient une adaptation à l'IPC sur 3 ans, soit une baisse de 0.8 point par année. En 2017, l'IPC ayant
augmenté de 0.5 point, cette hausse a été portée en diminution des 0.8 point (-0.8 + 0.5 = -0.3 point).

L'augmentation de la masse salariale est compensée par une hausse des indemnités journalières. La hausse
de la masse salariale s'explique principalement par des remplacements d'absence longue durée et des congés
maternité donnant droit à des indemnités journalières.

Par ailleurs, nous relevons que de nombreux pont-AVS ont été accordés par le Conseil communal à des
collaborateurs souhaitant prendre une retraite anticipée. Ces coûts ont à chaque fois été compensés par des
économies dans le service dont la compensation peut s'échelonner sur deux exercices comptables.

Pour la variation des heures supplémentaires, la forte hausse de 2017 est liée principalement aux heures
supplémentaires du service des espaces publics en décembre 2017 suite aux fortes chutes de neige. Ces
heures supplémentaires ont été reprises en 2018 par les employés et la gestion de leur suivi a été améliorée.

6

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

L'évolution de l'effectif par service par rapport au budget 2018 et aux comptes 2017 figure à la page suivante.
Pour information, nous mentionnons également la répartition de l'effectif relevant de l'échelle communale et
celui relevant de l'échelle cantonale :

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Différence par

rapport au
budget 2018

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 587.55 596.09 580.94 -8.54

Personnel relevant de l'échelle cantonale 382.85 386.27 387.09 -3.42
- Enseignants 369.06 372.54 373.40 -3.48
- Orthophonistes 9.73 9.63 9.59 0.10
- OPCMN (protection civile) 4.06 4.10 4.10 -0.04

Total des EPT selon statistique personnel 970.40 982.36 968.03 -11.96

Nous constatons une baisse de 11.96 EPT par rapport au budget 2018. Cette diminution provient notamment
des services du SIS (difficultés à repourvoir les postes) et de l'école obligatoire.

Par rapport aux comptes 2017, nous relevons une hausse de 6.61 postes pour le personnel relevant de
l'échelle communale. Nous constatons en outre une baisse de 4.24 postes pour le personnel relevant de
l'échelle cantonale soit une augmentation totale de l'effectif du personnel de 2.37 postes par rapport à 2017. La
majorité des effectifs des services sont stables. Cependant, des hausses sont constatées dans certains
services en lien avec des obligations légales (actions sociales, service de la jeunesse) qui sont partiellement ou
totalement compensées par une augmentation des recettes (dédommagements des autres collectivités
publiques).

7

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

R

ap
p

o
rt

 d
u

 C
o

n
se

il
co

m
m

u
n

al
 à

 l'
ap

p
u

i d
es

 c
o

m
p

te
s

20
18

E
ff

e
c

ti
f*

T
ra

it
e

m
e

n
ts

b
ru

ts
E

ff
e

c
ti

f*
T

ra
it

e
m

e
n

ts
b

ru
ts

E
ff

e
c

ti
f*

T
ra

it
e

m
e

n
ts

b
ru

ts

1
1

0
C

o
n

s
e

il
co

m
m

u
n

a
l (

s
e

cr
é

ta
ir

e
s

)
3

.9
8

3
5

1
'9

7
2

.5
0

4
.1

0
3

5
9

'3
0

0
.0

0
4

.0
4

3
4

9
'7

9
9

.1
5

1
2

1
C

h
a

n
ce

lle
ri

e
1

3
.8

8
4

1
1

'2
6

6
.2

0
3

.9
2

4
4

3
'6

0
0

.0
0

3
.0

0
3

2
6

'5
1

3
.8

0

1
2

4
S

e
rv

ic
e

 ju
ri

d
iq

u
e

1
0

.0
0

0
.0

0
0

.0
0

0
.0

0
1

.3
1

1
9

0
'0

1
5

.2
5

1
2

5
A

ff.
 r

é
g

io
n

a
le

s
 e

t r
e

la
tio

n
s

 e
xt

é
ri

e
u

re
s

2
0

.0
0

0
.0

0
0

.0
0

0
.0

0
0

.7
0

9
8

'8
6

2
.7

5

1
2

6
C

o
m

m
u

n
ic

a
tio

n
2

.8
7

2
8

7
'9

6
0

.7
5

2
.7

3
2

7
7

'9
0

0
.0

0
2

.4
0

2
6

1
'4

3
1

.2
0

1
3

0
C

o
n

tr
ô

le
 d

e
s

 h
a

b
ita

n
ts

7
.1

8
5

9
8

'0
5

6
.8

0
6

.8
0

5
7

6
'4

5
0

.0
0

6
.8

0
5

9
6

'7
2

6
.1

5

2
0

0
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 b

â
tim

e
n

ts
 e

t d
u

 lo
g

e
m

e
n

t3
1

9
.8

1
1

'7
8

7
'3

3
0

.5
5

1
9

.8
0

1
'8

0
9

'7
3

0
.0

0
1

5
.3

3
1

'3
9

0
'3

6
4

.7
5

2
0

1
B

â
tim

e
n

ts
 d

iv
e

rs
 d

'u
til

ité
 p

u
b

liq
u

e
8

.0
4

6
4

2
'7

6
3

.6
5

7
.7

9
6

1
8

'0
0

0
.0

0
7

.9
9

6
3

4
'0

8
8

.9
0

2
1

0
G

é
ra

n
ce

 -
 s

e
cr

é
ta

ri
a

t3
0

.0
0

0
.0

0
0

.0
0

0
.0

0
3

.6
0

3
0

8
'5

9
6

.7
0

2
4

0
D

o
m

a
in

e
s

0
.2

0
1

8
'9

3
7

.0
0

0
.2

0
1

8
'3

0
0

.0
0

0
.1

5
1

5
'2

7
3

.7
5

3
0

1
S

C
A

S
 -

 O
ffi

ce
 d

'a
id

e
 s

o
ci

a
le

4
7

.4
7

3
'9

7
5

'7
6

7
.0

0
4

6
.5

0
3

'8
7

7
'9

0
0

.0
0

4
3

.2
5

3
'7

8
9

'5
7

2
.2

0

3
1

1
C

e
n

tr
e

 s
a

n
té

 s
e

x.
-P

la
n

n
in

g
 fa

m
.

1
.6

0
1

6
2

'6
8

9
.7

0
1

.6
0

1
6

2
'8

0
0

.0
0

1
.6

0
1

6
3

'4
7

4
.9

5

3
1

5
S

C
A

S
 -

 M
a

is
o

n
 d

e
 r

e
tr

a
ite

1
.0

1
8

8
'0

8
9

.6
0

1
.1

0
9

6
'2

5
0

.0
0

1
.1

9
1

0
4

'5
1

8
.3

0

4
3

0
-4

5
5

E
co

le
 o

b
lig

a
to

ir
e

4
4

1
9

.6
0

4
3

'0
2

5
'1

8
8

.3
5

4
2

7
.3

5
4

2
'8

0
9

'2
0

0
.0

0
4

2
4

.0
0

4
2

'6
9

6
'9

1
7

.3
0

4
8

2
C

e
n

tr
e

 d
e

 s
a

n
té

 s
co

la
ir

e
3

.7
2

4
0

4
'1

5
4

.8
5

3
.7

1
4

0
3

'9
0

0
.0

0
4

.2
5

4
5

2
'2

8
8

.8
0

4
8

3
C

e
n

tr
e

 d
'o

rt
h

o
p

h
o

n
ie

1
0

.8
1

1
'2

5
1

'5
4

5
.3

5
1

0
.6

6
1

'2
3

5
'6

0
0

.0
0

1
0

.6
3

1
'2

3
2

'4
8

3
.8

5

5
0

0
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 a

ffa
ir

e
s

 c
u

ltu
re

lle
s

2
.8

8
3

3
2

'7
4

9
.2

5
2

.8
8

3
4

2
'6

0
0

.0
0

2
.8

8
3

2
9

'3
0

6
.0

0

5
0

1
B

ib
lio

th
è

q
u

e
 d

e
 la

 V
ill

e

2
1

.8
2

1
'9

1
1

'8
0

8
.8

0
2

2
.2

0
1

'9
2

9
'8

5
0

.0
0

2
2

.1
0

1
'9

1
9

'0
8

0
.0

0

5
0

2
B

ib
lio

th
è

q
u

e
s

 d
e

s
 je

u
n

e
s

7
.4

2
6

2
2

'2
3

7
.3

0
7

.3
9

6
2

8
'8

5
0

.0
0

7
.4

2
6

4
1

'2
2

7
.0

0

5
0

5
A

rc
h

iv
e

s
 c

o
m

m
u

n
a

le
s

0
.7

8
6

8
'7

2
0

.5
5

0
.7

0
5

7
'6

0
0

.0
0

0
.7

0
5

6
'7

9
7

.6
5

5
1

0
S

e
rv

ic
e

s
 g

é
n

é
ra

u
x

d
e

s
 m

u
s

é
e

s
4

.4
0

3
7

3
'2

1
6

.5
0

4
.4

0
3

7
3

'2
5

0
.0

0
4

.4
0

3
6

8
'9

2
5

.7
0

5
1

1
M

u
s

é
e

 d
'h

is
to

ir
e

 n
a

tu
re

lle
4

.0
7

3
6

6
'9

9
9

.1
5

3
.9

5
3

9
8

'3
5

0
.0

0
4

.5
4

4
2

8
'6

6
2

.0
0

5
1

2
M

u
s

é
e

 d
'h

is
to

ir
e

5
.7

1
4

8
7

'3
9

3
.2

0
5

.7
5

4
7

9
'3

5
0

.0
0

5
.7

5
4

7
4

'3
1

8
.7

0

5
1

3
M

u
s

é
e

 in
te

rn
a

tio
n

a
l d

'h
o

rl
o

g
e

ri
e

9
.4

5
9

9
9

'6
2

7
.8

5
9

.4
5

9
7

9
'4

0
0

.0
0

9
.4

1
9

6
1

'5
6

6
.2

0

5
1

4
M

u
s

é
e

 d
e

s
 b

e
a

u
x-

a
rt

s
5

.3
6

5
3

9
'8

5
3

.9
0

5
.5

5
5

7
7

'0
5

0
.0

0
5

.3
8

5
5

9
'4

7
0

.0
5

5
1

5
Z

o
o

 d
u

 B
o

is
 d

u
 P

e
tit

-C
h

â
te

a
u

8
.3

0
6

5
4

'6
0

9
.2

5
8

.3
0

6
4

0
'4

0
0

.0
0

8
.3

0
6

4
6

'0
6

8
.8

0

5
2

0
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 s

p
o

rt
s

2
.9

5
2

9
7

'3
0

3
.9

5
2

.8
5

2
7

2
'3

0
0

.0
0

2
.8

5
2

8
7

'1
1

2
.8

5

5
2

1
L

a
 C

h
a

rr
iè

re
, t

e
rr

a
in

s
, p

is
te

, h
a

lle
s

5
.9

0
4

7
5

'9
4

0
.2

5
5

.9
0

4
7

6
'2

0
0

.0
0

5
.9

0
4

6
9

'0
6

8
.3

0

5
2

4
P

is
ci

n
e

 d
e

s
 A

rê
te

s
4

.0
0

3
7

7
'8

3
8

.2
0

4
.0

0
3

4
0

'1
5

0
.0

0
4

.0
0

3
6

0
'7

2
4

.2
5

5
2

5
P

is
ci

n
e

, p
a

tin
o

ir
e

s
 d

e
s

 M
é

lè
ze

s
1

0
.1

3
8

7
3

'1
2

4
.4

5
9

.8
0

8
5

8
'0

0
0

.0
0

9
.9

7
8

6
1

'8
0

4
.9

0

5
5

0
-5

5
2

S
e

rv
ic

e
 d

e
 la

 je
u

n
e

s
s

e
7

0
.2

6
5

'6
7

2
'9

0
4

.1
0

6
9

.7
4

5
'5

6
1

'5
5

0
.0

0
6

7
.7

3
5

'5
5

0
'2

9
8

.0
5

6
0

0
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 fi

n
a

n
ce

s
1

1
.2

4
1

'0
0

1
'1

0
5

.0
5

1
1

.2
0

1
'0

0
7

'2
0

0
.0

0
1

1
.0

1
9

8
6

'5
9

8
.5

0

6
2

0
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 r

e
s

s
o

u
rc

e
s

 h
u

m
a

in
e

s
7

.5
9

7
2

7
'8

1
1

.3
5

7
.1

0
6

6
4

'1
5

0
.0

0
6

.9
8

6
4

4
'1

3
4

.3
5

S
ta

ti
s
ti

q
u

e
 d

u
 p

e
rs

o
n

n
e

l

S
e

rv
ic

e
s

B
u

d
g

e
t

2
0

1
8

C
o

m
p

te
s

 2
0

1
7

C
o

m
p

te
s

 2
0

1
8

8

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

R

ap
p

o
rt

 d
u

 C
o

n
se

il
co

m
m

u
n

al
 à

 l'
ap

p
u

i d
es

 c
o

m
p

te
s

20
18

E
ff

e
c

ti
f*

T
ra

it
e

m
e

n
ts

b
ru

ts
E

ff
e

c
ti

f*
T

ra
it

e
m

e
n

ts
b

ru
ts

E
ff

e
c

ti
f*

T
ra

it
e

m
e

n
ts

b
ru

ts

7
0

0
A

d
m

in
is

tr
a

tio
n

 d
e

s
 in

fr
a

s
tr

u
ct

u
re

s
1

.8
0

1
9

6
'2

0
0

.4
5

1
.8

0
1

9
6

'7
0

0
.0

0
1

.8
0

1
9

3
'6

4
9

.8
5

7
0

1
S

e
rv

ic
e

 te
ch

n
iq

u
e

6
.3

3
6

7
5

'3
2

9
.0

0
6

.8
3

7
1

8
'8

0
0

.0
0

6
.0

0
6

4
2

'7
4

2
.1

5

7
0

8
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 e

s
p

a
ce

s
 p

u
b

lic
s

1
3

9
.7

6
1

1
'4

8
6

'1
6

0
.6

0
1

3
9

.1
1

1
1

'4
9

0
'0

0
0

.0
0

1
4

0
.7

8
1

1
'5

2
4

'2
2

0
.6

0

7
2

0
S

ta
tio

n
 d

'é
p

u
ra

tio
n

6
.1

3
5

9
9

'9
0

3
.6

0
6

.0
0

5
9

7
'2

0
0

.0
0

6
.0

0
5

9
0

'2
4

9
.3

0

7
2

5
D

é
ch

e
ts

 d
e

s
 p

e
rs

o
n

n
e

s
 p

h
ys

iq
u

e
s

1
.0

0
8

1
'9

9
6

.8
5

1
.0

0
8

2
'0

0
0

.0
0

1
.0

0
8

0
'9

1
5

.9
0

7
5

5
S

e
rv

ic
e

 d
e

 l'
u

rb
a

n
is

m
e

, d
e

s
 m

o
b

ili
té

s
 e

t

d
e

 l'
e

n
vi

ro
n

n
e

m
e

n
t2

1
5

.7
0

1
'5

9
1

'9
0

9
.9

5
1

5
.8

0
1

'6
0

5
'2

7
0

.0
0

1
1

.0
9

1
'1

4
9

'4
3

4
.8

5

7
7

0
G

é
o

m
a

tiq
u

e
2

.0
6

1
3

2
'7

3
5

.2
0

1
.9

0
1

6
7

'1
0

0
.0

0
2

.0
7

1
1

3
'8

5
9

.6
0

8
1

3
S

U
E

 -
 E

n
vi

ro
n

n
e

m
e

n
t2

0
.0

0
0

.0
0

0
.0

0
0

.0
0

4
.3

0
4

0
1

'9
0

8
.8

0

8
6

0
S

é
cu

ri
té

 p
u

b
liq

u
e

2
9

.3
0

2
'8

1
9

'6
3

0
.0

5
3

1
.4

0
2

'9
5

4
'0

5
0

.0
0

2
7

.8
3

2
'6

9
1

'3
8

5
.4

0

8
7

0
-8

7
5

S
IS

 e
t p

ré
ve

n
tio

n
 in

ce
n

d
ie

5
1

.8
3

4
'8

0
0

'2
2

7
.4

4
5

7
.0

0
5

'1
9

9
'1

5
0

.0
0

5
3

.5
0

4
'8

2
9

'5
9

5
.3

0

8
9

0
O

P
C

 O
rg

a
n

is
. P

ro
te

ct
io

n
 C

iv
ile

4
.0

6
3

6
2

'9
3

4
.7

0
4

.1
0

3
6

3
'9

2
0

.0
0

4
.1

0
3

5
8

'0
6

2
.0

0

9
7

0
.4

0
9

1
'5

3
5

'9
9

3
.2

4
9

8
2

.3
6

9
1

'6
4

9
'3

7
0

.0
0

9
6

8
.0

3
9

0
'7

3
2

'1
1

4
.8

5

1
'1

4
8

'2
1

8
.6

0
1

'2
5

2
'6

0
0

.0
0

9
5

9
'3

3
5

.0
5

1
'6

6
2

'1
8

8
.4

5
1

'6
1

3
'3

0
0

.0
0

1
'6

1
4

'6
0

8
.4

5

2
2

'1
1

5
'2

5
5

.0
6

2
1

'5
8

0
'4

2
0

.0
0

2
2

'0
3

2
'9

9
4

.4
3

5
2

'9
4

0
.2

0
3

0
'0

0
0

.0
0

3
8

'8
1

0
.2

0

-3
2

0
'5

0
0

.0
0

0
.0

0
3

1
3

'7
0

0
.0

0

0
.0

0
-4

3
0

'0
0

0
.0

0
0

.0
0

-1
'5

8
9

'7
9

0
.0

0
-1

'1
4

5
'2

0
0

.0
0

-1
'0

6
5

'8
5

2
.5

0

1
1

4
'6

0
4

'3
0

5
.5

5
1

1
4

'5
5

0
'4

9
0

.0
0

1
1

4
'6

2
5

'7
1

0
.4

8

T
o

ta
l

*E
ffe

ct
if

à
pl

ei
n

te
m

ps
 s

an
s

le
s

ap
pr

en
ti-

e-
s

et
 le

s
st

ag
ia

ir
es

.

S
a

la
ir

e
s

 d
u

 p
e

rs
o

n
n

e
l e

n
 fo

rm
a

tio
n

C
o

tis
a

tio
n

s
 p

a
tr

o
n

a
le

s
, a

u
tr

e
s

 c
h

a
rg

e
s

S
a

la
ir

e
s

 C
C

 (
a

ct
u

e
ls

 e
t a

n
ci

e
n

s
)

T
o

ta
l c

h
a

rg
e

s
 d

e
 p

e
rs

o
n

n
e

l (
3

0
)

R
e

m
b

o
u

rs
e

m
e

n
t d

e
s

 a
s

s
u

ra
n

ce
s

V
a

ri
a

tio
n

 h
e

u
re

s
 s

u
p

p
lé

m
e

n
ta

ir
e

s
 e

t v
a

ca
n

ce
s

P
ri

m
e

s
 p

o
u

r
m

e
s

u
re

s
 é

co
n

o
m

iq
u

e
s

4
 L

'a
ug

m
en

ta
tio

n
de

s
tr

ai
te

m
en

ts
 b

ru
ts

 m
al

gr
é

la
 d

im
in

ut
io

n
d'

E
P

T
 s

'e
xp

liq
ue

 p
ar

 l'
au

gm
en

ta
tio

n
de

s
re

m
pl

ac
em

en
ts

 s
ub

ve
nt

io
nn

és
 (

l'a
nn

ée
 2

01
8

es
t l

a
pr

em
iè

re

an
né

e
co

m
pl

èt
e

sa
ns

 la
 C

ai
ss

e
ca

nt
on

al
e

de
 r

em
pl

ac
em

en
t)

. P
ar

 a
ill

eu
rs

, l
es

 r
em

pl
ac

em
en

ts
 s

ub
ve

nt
io

nn
és

 (
C

H
F

 1
.1

 m
ill

io
n

au
x

co
m

pt
es

 2
01

8)
 n

e
so

nt
 p

as

co
m

pt
és

 d
an

s
le

 n
om

b
re

 d
'E

P
T

.

3
 L

e
pe

rs
on

ne
l d

u
se

cr
ét

ar
ia

t d
e

la
 g

ér
an

ce
 (

21
0)

 e
st

 tr
an

sf
ér

é
au

 S
er

vi
ce

 d
es

 b
ât

im
en

ts
 e

t d
u

lo
ge

m
en

t (
20

0)
 d

ès
 2

01
8.

V
a

ca
n

ce
s

 d
é

la
i r

é
s

ili
a

tio
n

1
 D

ès
 2

01
8,

 le
 p

er
so

nn
el

 d
u

S
er

vi
ce

 ju
ri

di
qu

e
(1

24
)

dé
pe

nd
 d

e
la

 C
ha

nc
el

le
ri

e
(1

21
).

2
 D

ès
 2

01
8,

 le
 S

U
E

-E
nv

ir
on

ne
m

en
t (

81
3)

 a
 é

té
 tr

an
sf

ér
é

so
us

 le
 S

er
vi

ce
 d

e
l'u

rb
an

is
m

e,
 d

es
 m

ob
ili

té
s

et
 d

e
l'e

nv
ir

on
ne

m
en

t (
75

5)
 q

ui
 a

 r
ep

ri
s

en
 o

ut
re

 l'
es

se
nt

ie
l

de
s

tâ
ch

es
 d

u
S

A
R

R
E

 (
12

5)
.

C
o

m
p

te
s

 2
0

1
8

B
u

d
g

e
t

2
0

1
8

C
o

m
p

te
s

 2
0

1
7

S
e

rv
ic

e
s

9

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

1.4 Charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF %

310 Charges matériel, marchandises 4'866'865.33 5'149'110.00 5'120'860.37 -4.96

311 Immobilisations non portées à
l'actif

1'290'275.09 1'235'410.00 1'093'565.95 17.99

312 Alimentation et élimination 3'998'782.31 4'183'130.00 4'009'345.85 -0.26

313 Prestation de services et
honoraires

15'631'127.43 17'200'100.00 16'473'951.68 -5.12

314 Gros entretien et entretien
courant

3'633'095.47 3'418'460.00 3'327'641.24 9.18

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'597'271.28 2'787'510.00 2'754'589.37 -5.71

316 Loyers, leasing, fermages et
taxes d'utilisation

2'070'441.77 2'171'040.00 2'291'122.52 -9.63

317 Dédommagements 771'311.98 806'560.00 791'415.21 -2.54

318 Réévaluations sur créances 3'035'779.14 3'155'580.00 3'033'818.67 0.06

319 Diverses charges d'exploitation 493'435.53 638'210.00 600'153.88 -17.78

31 Total 38'388'385.33 40'745'110.00 39'496'464.74 -2.81

La baisse des charges de biens, services et autres charges d'exploitation est le résultat de nombreux éléments
dont les principaux sont :

Variations en millions (+ amélioration / - détérioration) Budget 2018 Comptes 2017

Baisse des frais de déneigement -0.8 -1.4
Baisse du coût du mandat Viteos (eau, éclairage publique) -0.7 -0.1
Services autofinancés (déchets, STEP) -0.8 0.2
Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) -0.1 0.2

-2.4 -1.1

Les principales variations suscitent les explications suivantes :

 La baisse des frais de déneigement est le résultat des faibles chutes de neige de l'année 2018; les
frais étant très variables, le budget est calculé sur la moyenne des comptes des 5 dernières années.

 Une diminution des coûts du mandat de Viteos pour la gestion de l'eau et l'éclairage public.
 Pour les services autofinancés de la STEP et des déchets, les dépenses sont nettement inférieures au

budget 2018 mais en légère augmentation par rapport aux comptes 2017. L'impact sur le résultat final
est faible étant donné que ces services sont presque totalement autofinancés.

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

1.5 Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

330 Immobilisations corporelles PA 22'273'400.87 22'305'450.00 22'504'028.81 -1.02

332 Immobilisations incorporelles PA 16'200.00 0.00 4'073'604.91 -99.60

33 Total 22'289'600.87 22'305'450.00 26'577'633.72 -16.13

Suite à la réévaluation des immeubles du patrimoine administratif au 31 décembre 2015, les amortissements
sont plus conséquents qu'auparavant. A fin 2015, une réserve de réévaluation a été constituée pour
compenser les amortissements supplémentaires induits par la réévaluation. En 2018, il a été prélevé un
montant de CHF 5 millions (voir rubrique 48), correspondant aux amortissements supplémentaires 2018
résultant de la réévaluation, dans la réserve prévue à cet effet.

En 2017, tous les frais d'études qui n'étaient pas liés à un investissement réalisé ont été amortis créant une
charge exceptionnelle de CHF 4.1 millions.

1.6 Charges financières (groupe 34)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

340 Charges d'intérêts 9'938'995.32 10'758'200.00 9'358'003.66 6.21
341 Pertes réalisées sur terrains PF 650'000.00 0.00 0.00 -

342 Frais d'acquisition de capitaux et frais
administratifs 76'664.12 100'000.00 88'273.52 -13.15

343 Charges pour les biens-fonds PF 4'852'745.20 3'872'700.00 4'352'063.62 11.50

344 Réévaluations immobilisations PF 326'436.00 80'000.00 163'336.55 99.85

349 Différence charges financières 828.70 1'000.00 1'218.10 -31.97

34 Total 15'845'669.34 14'811'900.00 13'962'895.45 13.48

L'augmentation des charges financières aux comptes 2018 peut être expliquée par les éléments suivants :

Variations en millions (+ amélioration / - détérioration) Budget 2018 Comptes 2017

Intérêts emprunts -0.8 0.6
Attribution provision dépollution 0.6 0.6
Travaux gros entretien patrimoine financier 0.7 0.5

Réévaluations 0.2 0.2

Diverses variations 0.3 0.0

1.0 1.9

Intérêts emprunts

Les charges d'intérêts augmentent par rapport aux comptes 2017 en lien avec l'augmentation de l'endettement.
La baisse par rapport au budget 2018 s'explique par le maintien des taux d'intérêts négatifs. Le taux moyen de
la dette est de 2.5%.

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

Les intérêts pour l'emprunt DEPFA ont été comptabilisés en charge au taux de base de 2.63%, soit une charge
de CHF 0.5 million. Les intérêts supplémentaires de CHF 2.3 millions liés à l'évolution du taux de change de
l'Euro ont été prélevés à la provision spécifique constituée à fin 2015. Le taux d'intérêt facturé pour la période
du 12.06.2017 au 11.06.2018 s'est élevé à 13.7945%.

Travaux de gros entretien patrimoine financier

Il s'agit des travaux de gros entretien sur les immeubles locatifs. Cette hausse est compensée par une
réévaluation des immeubles du patrimoine financier et un prélèvement au fonds à vocation énergétique.

1.7 Attributions aux fonds et financements spéciaux (groupe 35)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

CHF CHF CHF

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux des capitaux
de tiers:

- Fonds à vocation énergétique 914'332.03 1'020'000.00 0.00 399'932.03

- Fonds forestier 3'919.00 1'000.00 3'173.00 188'312.45

- Réserve places stationnement 52'200.00 5'000.00 37'752.00 393'942.50

- Réserve déchets entreprises 41'084.90 0.00 0.00 282'592.99

- Réserve déchets ménages 6'314.00 0.00 0.00 541'333.79

- Réserve eau 917'030.85 270'110.00 741'936.73 3'962'225.11

- Taxe d'épuration 1'132'504.49 278'410.00 0.00 2'558'991.34

35 Total 3'067'385.27 1'574'520.00 782'861.73

Solde réserves au
31.12.2018

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, certains centres doivent être
partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que d'une année à l'autre, une attribution (35)
à la réserve, ou un prélèvement (45), est effectué.

Les comptes de l'eau, de la STEP et des déchets doivent être autofinancés. En 2018, les comptes de ces
services étant bénéficiaires, le bénéfice a été totalement attribué au financement spécial.

Le détail des financements spéciaux figure dans l'annexe aux comptes relative à l'état du capital propre, à la
page 225.

1.8 Charges de transfert (groupe 36)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

360 Quotes-parts revenus 535'071.30 370'000.00 475'155.00 12.61

361 Dédommagements à des
collectivités publiques 25'677'905.15 26'468'380.00 25'683'751.27 -0.02

363 Subventions à des collectivités
et à des tiers 12'469'105.52 12'625'990.00 12'590'781.55 -0.97

365 Réévaluation participation PA 113'100.00 0.00 2'801.00 3937.84

36 Total 38'795'181.97 39'464'370.00 38'752'488.82 0.11

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers et à des dédommagements
d'autres collectivités publiques. Le détail de ces charges figure en annexe à la page 277.

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

Pour la rubrique 361, la principale variation par rapport au budget 2018 est une diminution de la facture sociale
pour CHF 0.7 million.

1.9 Charges extraordinaires (groupe 38)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

38 Total 0.00 0.00 5'236'704.80 -100.00

En 2017, une attribution de CHF 5.2 millions a été comptabilisée dans les charges extraordinaires
correspondant à la part Viteos reçue lors de la liquidation des fonds résiduels de l'ex-CPC. Cette part a été
enregistrée en recettes extraordinaires (rubrique 483) et a été attribuée à la provision relative à prévoyance.ne
conformément à la convention d'actionnaires de Viteos.

1.10 Revenus fiscaux (groupe 40)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017

CHF CHF CHF  %

Coefficients PP 125/75 124/76 124/76
Coefficients Fontaliers 50/150 50/150 50/150
Coefficients PM 125/75 124/76 124/76

400 Impôts directs, personnes
physiques

94'610'640.62 93'647'000.00 95'288'743.39 -0.71

401 Impôts directs, personnes
morales

15'063'990.02 12'755'000.00 14'117'723.13 6.70

402 Autres impôts directs 2'174'463.15 1'736'000.00 2'007'850.20 8.30

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

456'597.49 433'000.00 453'508.95 0.68

40 Total 112'305'691.28 108'571'000.00 111'867'825.67 0.39

Les impôts sont répartis selon les coefficients Etat/Communes qui diffèrent selon les années et les hypothèses
lors de l'élaboration des budgets.

La modification des coefficients n'est pas le seul élément à considérer dans les variations des comptes 2018
par rapport au budget 2018 et aux comptes 2017. D'autres éléments doivent être pris en compte. Nous
résumons ci-dessous les variations principales :

Variations en millions (+ amélioration / - détérioration) Budget 2018 Comptes 2017

Transfert 1 point d'impôt au canton, personnes physiques -1.0 -1.0
Variation impôts personnes physiques (revenu et fortune) -1.0 0.3
Amnistie fiscale 1.8 -0.4
Gains en loterie 1.0 1.0
Variation impôts frontaliers 0.5 -0.2
Baisse impôt à la source -0.4 -0.3
Hausse impôts personnes morales 1.4 1.0
Hausse part fonds intercommunal personnes morales 0.9 0.0
Hausse impôt foncier 0.4 0.2
Diverses variations 0.1 -0.2
Variation des recettes fiscales 2018 3.7 0.4

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

En décembre 2017, le Grand Conseil neuchâtelois a décidé le transfert d'un point d'impôt des communes au
canton. Pour la ville, l'impact de cette décision peut être estimé à CHF 1.2 million, dont CHF 1 million pour les
personnes physiques.

Pour les personnes physiques, nous constatons une légère augmentation par rapport aux comptes 2017. Nous
relevons également des recettes exceptionnelles liées à l'amnistie fiscale et à des gains en loterie.

L'impôt sur les frontaliers augmente également par rapport au budget 2018. La baisse par rapport aux comptes
2017 s'explique par l'encaissement en 2017 d'un montant rétroactif de CHF 0.6 million pour l'année 2016. Le
nombre de frontaliers est croissant depuis le début de l'année 2018.

Les impôts des personnes morales sont en augmentation par rapport aux comptes 2017 et au budget 2018.
L'impôt sur le bénéfice est en hausse contrairement à l'impôt sur le capital qui diminue. Ceci s'explique par le
système d'imposition qui prévoit l'imputation forfaitaire de l'impôt sur le bénéfice à l'impôt sur le capital (si
l'impôt sur le bénéfice est supérieur à l'impôt sur le capital, la société ne paie pas d'impôt sur le capital). Par
ailleurs, la part communale au fonds intercommunal des personnes morales est stable par rapport aux comptes
2017.

L'impôt foncier (402) est en légère augmentation depuis 2017. Cette augmentation est notamment expliquée
par le changement de taux d'imposition. Ce dernier est passé de 1.5‰ en 2016 à 1.6‰ en 2017.

1.11 Revenus de concessions (groupe 41)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 229'229.79 188'730.00 177'014.53 29.50

Les revenus de concessions demeurent stables.

1.12 Prestations de services et taxes (groupe 42)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

420 Taxes d'exemption 52'200.00 5'000.00 37'752.00 38.27

421 Emoluments administratifs 1'167'896.70 945'300.00 1'081'878.20 7.95

424 Taxes d'utilisation et
prestations de services

24'925'177.47 24'443'850.00 24'131'034.33 3.29

425 Recette sur ventes 7'766'288.07 7'708'540.00 8'049'114.29 -3.51

426 Remboursements 3'626'879.81 3'110'410.00 3'362'244.54 7.87

427 Amendes 1'087'886.95 2'049'560.00 898'079.78 21.13

429 Autres taxes 1'910'573.51 1'402'380.00 1'885'198.91 1.35

42 Total 40'536'902.51 39'665'040.00 39'445'302.05 2.77

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des
permis de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses
prestations et taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment
de la taxe déchets, de la taxe d'épuration, des facturations ambulances et des redevances de Viteos. Les
ventes (eau, matériel) et les amendes sont également comprises dans ce compte.

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

L'augmentation par rapport aux comptes 2017 est liée notamment à l'introduction de la redevance à vocation
énergétique. Pour les amendes, la variation par rapport au budget 2018 s'explique principalement par la
sécurité publique où les engagements de personnel ont été retardés et le personnel affecté à d'autres tâches.

1.13 Revenus divers (groupe 43)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

430 Revenus d'exploitation divers 379'993.09 401'200.00 234'682.18 61.92

439 Autres revenus 52'735.05 1'400.00 1'438'000.00 -96.33

43 Total 432'728.14 402'600.00 1'672'682.18 -74.13

La principale différence par rapport aux comptes 2017, provient de la dissolution, en 2017, de la provision
créée pour le cautionnement de la Ville pour des prêts contractés auprès de prévoyance.ne par Polyexpo de
CHF 1'438'000.-.

1.14 Revenus financiers (groupe 44)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

440 Revenus des intérêts 1'046'021.74 1'096'870.00 767'626.22 36.27
441 Gains réalisés PF 1'382'438.05 490'000.00 2'503'162.90 -44.77
442 Revenus de participations PF 2'468'260.00 1'678'200.00 2'468'260.00 0.00
443 Produits des biens-fonds PF 6'919'560.84 6'698'470.00 6'834'584.60 1.24
444 Réévaluation immobilis. PF 7'901'700.00 2'929'000.00 4'808'723.00 64.32
445 Revenus financiers prêts et

participations PA
37'548.51 37'670.00 41'559.15 -9.65

447 Produits des biens-fonds PA 1'806'758.53 1'891'750.00 1'977'722.85 -8.64
448 Produits des biens-fonds loués 41'748.45 40'420.00 41'977.40 -0.55
449 Autres revenus financiers 89'161.10 245'000.00 14'650.00 508.61

44 Total 21'693'197.22 15'107'380.00 19'458'266.12 11.49

L'augmentation des revenus financiers aux comptes 2018 est expliquée par les éléments suivants :

Variations en millions (+ amélioration / - détérioration) Budget 2018 Comptes 2017

Vente terrains et immeubles 0.9 -1.1

Dividende Viteos 0.8 0.0

Réévaluation de la participation Viteos 4.6 3.2

Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) 0.3 0.1

6.6 2.2

Ventes de terrains et immeubles

En 2018, les bénéfices réalisés lors de la vente de terrains se sont élevés à CHF 0.8 million et à
CHF 0.6 million pour la vente d'immeubles.

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

Participation Viteos

L'augmentation des revenus financiers provient essentiellement de la réévaluation de la participation Viteos
(réévaluation de CHF 6.3 millions en 2018 et CHF 3.2 millions en 2017).

1.15 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (groupe 45)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

CHF CHF CHF

451 Prélèvements aux
financements spéciaux :

- Fonds vocation énergétique 482'400.00 0.00 0.00 399'932.03
- Fonds forestier 0.00 0.00 0.00 188'312.45
- Réserve déchets ménages 0.00 1'000.00 0.00 541'333.79
- Réserve déchets entreprises 0.00 280'820.00 125'063.36 282'592.99
- Réserve eau 0.00 121'660.00 33'099.01 3'962'225.11
- Taxe d'épuration 0.00 0.00 121'111.17 2'558'991.34

45 Total 482'400.00 403'480.00 279'273.54

Solde réserves au
31.12.2018

Les prélèvements aux réserves ont été surestimés lors de l'élaboration du budget 2018, en lien avec des
charges surestimées lors de l'élaboration du budget pour les centres autofinancés.

Le fonds à vocation énergétique a été constitué en 2018 par une attribution de la redevance nette de
CHF 0.9 million. Un prélèvement de CHF 0.5 million a été effectué pour financer des travaux à vocation
énergétique relatifs aux bâtiments du patrimoine financier et administratif de la Ville.

Le détail des fonds et financements spéciaux au 31 décembre 2018 figure à l'annexe relative au capital propre
à la page 225.

1.16 Revenus de transfert (groupe 46)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

461 Dédommagements de
collectivités publiques 9'469'868.17 9'350'690.00 9'317'112.92 1.64

462 Péréquation financière et
compensation des charges 14'796'542.00 14'352'580.00 14'352'582.00 3.09

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

25'781'833.34 25'152'270.00 25'449'021.07 1.31

469 Différents revenus de transfert 136'051.60 70'000.00 76'400.25 78.08

46 Total 50'184'295.11 48'925'540.00 49'195'116.24 2.01

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

Les variations des revenus de transfert peuvent être résumées de la manière suivante :

Variations en millions (+ amélioration / - détérioration) Budget 2018 Comptes 2017

Augmentation de la péréquation financière 0.4 0.4
Dédommagement charges de personnel action sociale 0.2 0.2

Augmentation des subventions et dédommagements de
l'instruction publique

0.2 0.0

Subvention cantonale pour le PGEE 0.3 0.3
Diverses variations 0.2 0.1

1.3 1.0

En décembre 2017, le Grand Conseil neuchâtelois a décidé, en compensation du transfert d'un point des
communes au canton, un versement supplémentaire au titre de la péréquation verticale d'un montant
correspondant au 7% de la péréquation des ressources, soit CHF 0.4 million.

1.17 Revenus extraordinaires (groupe 48)

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux

Comptes 2017
CHF CHF CHF  %

483 Revenus divers extraord. 0.00 5'380.00 23'802'510.55 -100.00

489 Prélèvement capital propre 4'982'436.00 14'982'500.00 4'982'436.00 0.00

48 Total 4'982'436.00 14'987'880.00 28'784'946.55 -82.69

Pour rappel, les revenus extraordinaires 2017 comprennent la mise en compte du prêt à TransN (3.4 millions),
ainsi que les parts de la Ville (CHF 15.2 millions) et de Viteos (CHF 5.2 millions) à la liquidation des fonds
résiduels de l'ex-CPC.

Comme en 2017, le prélèvement à la réserve de réévaluation du PA pour les amortissements dus à la
réévaluation des immobilisations (CHF 5 millions) figure en revenus extraordinaires. Aucun prélèvement à la
réserve de politique conjoncturelle n'a été effectué aux comptes 2018.

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2018 se présente comme suit:

Comptes 2018 Budget 2018 Budget 2018 BU18 rév.-C18
CG révisé*

CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des finances
Investissements bruts 10'545'201.53 14'420'730.00 14'412'730.00 -3'867'528.47
- Recettes -214'738.35 -2'827'000.00 -2'844'000.00 2'629'261.65
Investissements nets 10'330'463.18 11'593'730.00 11'568'730.00 -1'238'266.82

Investissements non-soumis au
mécanisme de maîtrise des finances
Investissements bruts 5'629'684.00 15'553'000.00 15'553'000.00 -9'923'316.00
- Recettes -1'956'609.10 -2'983'000.00 -2'983'000.00 1'026'390.90
Investissements nets 3'673'074.90 12'570'000.00 12'570'000.00 -8'896'925.10

Investissements nets totaux 14'003'538.08 24'163'730.00 24'138'730.00 -10'135'191.92
*Budget 2018 avec crédits supplémentaires décidés par le Conseil communal.

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 14 millions, montant
nettement inférieur au budget 2018.

Depuis 2016, les investissements sont séparés en fonction qu'ils répondent ou non aux critères du mécanisme
de maîtrise des finances. Les investissements non-soumis sont financés par des taxes ou sont autoporteurs.
Le Conseil communal a octroyé, dans la limite de ses compétences, des crédits supplémentaires avec ou sans
compensation avec d'autres crédits. Le détail des investissements figure à la page 193.

Pour les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances, les dépenses nettes
d'investissements sont inférieures au budget accordé par le Conseil général.

3. EXCEDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit:

CHF

Excédent du bilan au 31.12.2017 63'160'036.58

35'008'423.80

42'366'159.58

-2'143'648.28

138'390'971.68

A ajouter:

Résultat des comptes 2018

Excédent du bilan au 31.12.2018

Transfert excédent de la réserve de politique conjoncturelle

Transfert provision prévoyance.ne

Les provisions à long terme pour prévoyance.ne ont été totalement dissoutes en 2018. Un montant de CHF 16.7
millions a été transféré à une provision à court terme pour le versement à prévoyance.ne début 2019 relatif à notre
participation aux mesures compensatoire et à l'apport supplémentaire. Le solde de CHF 65 millions a été dissout
conformément à la directive du Service des communes du canton de Neuchâtel du 4 décembre 2018. Un montant
de CHF 30 millions a été transféré à la réserve de réévaluation du patrimoine administratif et le solde de CHF 35
millions a été transféré à l'excédent au bilan.

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

L'art. 50 de la LFinEC mentionne que : hors attribution lors du premier retraitement du bilan, le montant maximum
de la réserve de politique conjoncturelle ne peut excéder le 5% des charges brutes. Dans sa directive de décembre
2018, le Service des communes indique "qu'un excès constaté de réserve de politique conjoncturelle peut être
transféré à la fortune nette au bilan". Le montant de la réserve de politique conjoncturelle a ainsi été ajusté à 5%
des charges brutes, soit CHF 13.7 millions, et le solde a été transféré à l'excédent du bilan.

4. CONCLUSION

Compte d'exploitation

La ville de La Chaux-de-Fonds a décidé de présenter ses comptes, depuis 2016, en parlant du résultat
économique, notion indispensable s'il est souhaité de connaître la situation financière réelle de la Ville. En effet, ce
résultat comprend toutes les opérations comptables nécessaires à l'exploitation courante de la Ville. Sont exclues
toutes les opérations d'un montant significatif à caractère unique et exceptionnel, donc qui ne se reproduiront pas
les prochaines années. Il s'agit, par exemple, de bénéfices sur la vente de terrains ou d'immeubles, de
l'augmentation de la valeur de notre participation chez Viteos, qui dépend de la bonne marche des affaires de
celle-ci, ou encore de reprises d'impôts suite à l'amnistie fiscale.

Dès lors, le résultat économique met en évidence la problématique financière de La Chaux-de-Fonds. Le déficit
économique des comptes 2017 s'élevait à CHF 12.4 millions. Celui de 2018 régresse pour atteindre
CHF 11.6 millions. Il s'agit d'une diminution certes modeste de CHF 0.8 million, mais la tendance est bonne
puisque depuis 2016, nous avons réduit notre déficit économique de CHF 1.4 million.

Nous constatons également une amélioration si nous comparons les résultats économiques entre nos comptes
2018 et notre budget 2018, lequel prévoyait un déficit économique de CHF 17.4 millions. Il en résulte une
amélioration de CHF 5.8 millions qui trouvent leur explication dans divers domaines.

Pour l'essentiel, il s'agit :

 de la diminution des frais de déneigement;
 d'un gain sur les intérêts, dont les taux sont toujours extrêmement bas;
 de la diminution de la facture sociale;
 de recettes fiscales supplémentaires, notamment pour les personnes morales.

L'exercice comptable 2018 a également enregistré des évènements positifs extraordinaires à hauteur de
CHF 9.5 millions, qui ont ramené le déficit final à CHF 2.1 millions. Les éléments extraordinaires qui ont été
enregistrés en 2018 sont les suivants :

 ventes de terrains et d'immeubles;
 amnistie fiscale;
 réévaluation de la participation de Viteos SA.

L'évolution des recettes fiscales entre les comptes 2017 et 2018 est décevante. En effet, une amélioration de
CHF 0.4 million est pour ainsi dire insignifiante alors que les entreprises parlent de reprise économique. Il faut
espérer que des rappels d'impôts seront reçus en 2019. Par rapport au budget 2018, nous constatons une
amélioration de CHF 3.7 millions, répartis comme suit :

 personnes morales : CHF 2.3 millions
 personnes physiques : CHF 1.0 million
 impôt foncier : CHF 0.4 million

Si la nouvelle masse salariale est tout à fait maîtrisée, nous tenons à rappeler que les échelons salariaux sont
toujours bloqués et que la hausse de l'IPC de 0.5 point est appliquée après déduction de 0.8 point relatif à une
adaptation rétroactive de l'IPC. Les collaborateurs ont donc eu une réduction de salaire de 0.3 point. Globalement,
les effectifs sont stables.

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2018

Bilan

Les faits marquants au niveau du bilan sont les suivants :

Actifs

 Augmentation de la valeur de la participation de Viteos de CHF 6.3 millions
 Investissements à hauteur de CHF 14 millions

Passifs

 Augmentation des emprunts en lien avec le déficit et le retard de paiement des impôts des frontaliers

 Suppression de la provision pour prévoyance.ne à l'exception des 16.7 millions payés le 3 janvier 2019

 Diminution de la réserve de réévaluation du patrimoine administratif pour amortissements
supplémentaires de CHF 5 millions et augmentation de celle-ci à hauteur de CHF 30 millions en lien
avec la suppression de la provision pour prévoyance.ne

 Diminution de la provision Depfa de CHF 2.3 millions pour couvrir le surcoût d'intérêts à payer

 Diminution de la réserve de politique conjoncturelle de CHF 42.3 millions. Le solde correspond au 5%
des charges brutes, soit CHF 13.7 millions

 Modification de l'excédent du bilan par les opérations suivantes :

 Solde au 01.01.2018  CHF 63.2 mios
 Déficit 2018         – CHF 2.1 mios
 Transfert de l'excédent de la réserve de politique conjoncturelle CHF 42.3 mios
 Transfert d'une partie de la provision de prévoyance.ne  CHF 35.0 mios
 Solde au 31.12.2018 CHF 138.4 mios

En conclusion, la Ville est toujours confrontée à un déficit économique. Celui-ci est notamment lié au manque de
citoyens chaux-de-fonniers. En effet, la Ville accueille plus de 6'000 pendulaires qui ne paient pas d'impôts à la
Ville et plus de 5'000 frontaliers qui paient à titre d'impôts 3.375% de leur revenu. Le Conseil communal s'engage
fermement à faire reconnaître le rôle économique que joue La Chaux-de-Fonds au profit de nombreuses
communes de ce canton et du canton de Neuchâtel lui-même grâce aux pendulaires et aux frontaliers à qui elle
offre un emploi au travers des nombreuses entreprises de la place. De plus, il s'agira de valoriser les atouts de
La Chaux-de-Fonds afin de retrouver le plus rapidement possible une population proche de 40'000 habitants.

Un autre dossier important est en travail. Le canton reçoit chaque année plus de CHF 21 millions de la
Confédération au titre de compensation pour surcharge géo-topographique, soit notamment afin d'aider les
communes se situant en dessus de 800 mètres d'altitude. Actuellement, le canton ne redistribue pas ce montant
aux communes assumant une large part de ces charges. Il s'agira de faire valoir nos droits dans ce domaine.

Si ces deux sujets aboutissent d'une manière favorable pour La Chaux-de-Fonds, l'équilibre des comptes pourrait
être assuré.

Enfin, le Conseil communal adresse ses plus vifs remerciements à toutes les collaboratrices et tous les
collaborateurs de l'Administration pour leur engagement au service de la collectivité. Leurs efforts se traduisent par
une diminution du déficit, ce que le Conseil communal apprécie à sa juste valeur, car il n'est pas simple de
travailler en regardant sans cesse à la dépense. Il faut faire appel à beaucoup de créativité, ce que le Conseil
communal salue.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL
La présidente   Le chancelier
Katia Babey      Daniel Schwaar

20

Ville de La Chaux-de-Fonds   Rapport à l'appui des comptes – Arrêté

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 10 avril 2019;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances, du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2018
qui comprennent:

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit:

Charges d'exploitation 250'908'433.77CHF
Revenus d'exploitation -237'934'821.61CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 12'973'612.16CHF

Charges financières 15'845'669.34CHF
Revenus financiers -21'693'197.22CHF

Résultat provenant de financements (2) -5'847'527.88CHF

Résultat opérationnel (1+2) 7'126'084.28CHF

Prélèvement à la réserve réévaluation PA (amort.) -4'958'536.00CHF
Prélèvement aux fonds -23'900.00CHF

Résultat extraordinaire -4'982'436.00CHF

Résultat total, compte de résultats 2'143'648.28CHF

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit:

Dépenses 16'174'885.53CHF
Recettes -2'171'347.45CHF
Total du compte des investissements 14'003'538.08CHF

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2018 est de CHF 138'390'971.68.

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2018 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des

comptes, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 23 mai 2019

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

       Le président  Le secrétaire
       Alain Vaucher  Thierry Brechbühler

21

PricewaterhouseCoopers SA, place Pury 13, case postale, 2001 Neuchâtel 1
Téléphone: +41 58 792 67 00, Téléfax: +41 58 792 67 10, www.pwc.ch

PricewaterhouseCoopers SA est membre d'un réseau mondial de sociétés juridiquement autonomes et indépendantes les unes des autres.

Rapport de l’organe de révision
au Conseil général de Ville de La Chaux-de-Fonds

La Chaux-de-Fonds

Rapport de l’organe de révision sur les comptes annuels

En notre qualité d’organe de révision, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Ville de La
Chaux-de-Fonds, comprenant le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de
flux de trésorerie et l’annexe (uniquement chiffres des pages 29 à 32, 41 à 44, 189 à 204 et 219 à 254) pour
l’exercice arrêté au 31 décembre 2018.

Responsabilité du Conseil communal
La responsabilité de l’établissement des comptes annuels, conformément aux dispositions légales, incombe
au Conseil communal. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le maintien d’un
système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels afin que ceux-ci ne contiennent
pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. En outre, le Conseil
communal est responsable du choix et de l’application de méthodes comptables appropriées, ainsi que des
estimations comptables adéquates.

Responsabilité de l’organe de révision
Notre responsabilité consiste, sur la base de notre audit, à exprimer une opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit conformément à la loi suisse et aux Normes d’audit suisses. Ces normes
requièrent de planifier et réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les comptes annuels
ne contiennent pas d’anomalies significatives.

Un audit inclut la mise en œuvre de procédures d’audit en vue de recueillir des éléments probants
concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels. Le choix des procédures
d’audit relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation des risques que les comptes annuels
puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Lors de
l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en compte le système de contrôle interne relatif à
l’établissement des comptes annuels, pour définir les procédures d’audit adaptées aux circonstances, et non
pas dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comprend, en outre, une
évaluation de l’adéquation des méthodes comptables appliquées, du caractère plausible des estimations
comptables effectuées ainsi qu’une appréciation de la présentation des comptes annuels dans leur
ensemble. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder
notre opinion avec réserve.

Motif de l’opinion avec réserve
Se basant sur la directive du Service des communes 02-2018 du 4 décembre 2018, comme indiqué dans la
note 9-Provisions et engagements conditionnels en annexe des comptes, la Ville de la Chaux-de-Fonds a
intégralement dissout le solde de la provision pour engagements de prévoyance par un transfert de CHF 30
millions directement à la réserve de réévaluation du patrimoine administratif et CHF 35 millions à
l'excédent du bilan. La provision pour engagements de prévoyance avait été constituée par un transfert de
la réserve de réévaluation du patrimoine administratif lors du passage au MCH2 en 2015.

22

[image: image15.png][image: image16.png]

La comptabilisation appliquée pour la dissolution de la provision est contraire aux prescriptions du Modèle
comptable harmonisé de deuxième génération (MCH2) et à la directive du Service des communes 01-2019
du 15 avril janvier 2019 qui prévoient que toute adaptation de la provision doit impérativement être
effectuée au travers du compte de résultats. En conséquence, les revenus et le résultat total pour l'exercice
2018 auraient augmenté de CHF 65 millions. Nous relevons que la comptabilisation retenue est sans aucun
impact sur les capitaux propres au 31 décembre 2018 de la Ville de La Chaux-de-Fonds.

Opinion avec réserve
Selon notre appréciation, les comptes annuels pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2018 sont, sous réserve
de l’incidence du point décrit dans le paragraphe « Motif de l’opinion avec réserve », conformes à aux
prescriptions légales.

Rapport sur d’autres dispositions légales

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la
surveillance de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO) et qu’il n’existe aucun fait incompatible
avec notre indépendance.

Conformément à l’art. 728a al. 1 chiff. 3 CO et à la Norme d’audit suisse 890, nous attestons qu’il existe un
système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels, défini selon les prescriptions du
Conseil d’administration.

En dépit de la réserve formulée dans le paragraphe « Motif de l’opinion avec réserve », nous recommandons
d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis car l’élément invoqué ne modifie pas
fondamentalement l’image globale.

PricewaterhouseCoopers SA

Aude Joly Mike Montandon

Expert-réviseur
Réviseur responsable

Expert-réviseur

Neuchâtel, le 17 avril 2019

MiMikeke M MonontatandndononAuAudede J Jololyy

23

[image: image17.png][image: image18.jpg][image: image19.png][image: image20.jpg][image: image21.png]

Comptes 2018

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

3. Compte de résultats condensé par
nature

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats selon
l'institutionnelle

6. Compte de résultats condensé par fonction

7. Tableau des flux de trésorerie

8. Investissements 2018

9. Compte des investissements condensé par
fonction

10. Compte des investissements détaillé par
fonction

Comptes 2018

1. Bilan condensé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Bilan condensé

31.12.2018 31.12.2017

1 Actif 766'505'530.16 750'602'933.90

10 Patrimoine financier (PF) 276'586'647.64 251'795'917.66

100 Disponibilités et placements à court terme 16'741'490.50 15'903'023.88

101 Créances 33'510'286.15 30'926'400.69

104 Actifs de régularisation 36'770'746.95 26'408'028.08

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 603'324.76 664'109.76

107 Placements financiers 56'084'152.50 49'883'071.85

108 Immobilisations corporelles du PF 132'876'646.78 128'011'283.40

14 Patrimoine administratif (PA) 489'918'882.52 498'807'016.24

140 Immobilisations corporelles du PA 478'961'991.87 487'698'185.24

142 Immobilisations incorporelles 112'489.65 81'000.00

144 Prêts 1'610'690.00 1'681'020.00

145 Participations, capital social 9'233'711.00 9'346'811.00

2 Passif -766'505'530.16 -750'602'933.90

20 Capitaux de tiers -482'177'045.21 -526'903'839.73

200 Engagements courants -16'622'775.96 -17'426'818.69

201 Engagements financiers à court terme -50'527'820.04 -454'487.35

204 Passifs de régularisation -15'104'031.47 -13'536'356.80

205 Provisions à court terme -16'748'653.55 -138'008.75

206 Engagements financiers à long terme -365'261'600.00 -395'464'490.00

208 Provisions à long terme -15'881'112.00 -97'852'625.95

209 Engagements envers les financements spéciaux
et les fonds enregistrés comme capitaux de tiers

-2'031'052.19 -2'031'052.19

29 Capitaux propres -284'328'484.95 -223'699'094.17

290 Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

-7'345'143.23 -5'248'208.99

291 Fonds -3'285'485.20 -2'635'368.18

293 Préfinancements -7'497'936.80 -7'521'836.80

294 Réserve de politique conjoncturelle -13'700'000.00 -56'066'159.58

295 Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif

-114'108'948.04 -89'067'484.04

299 Excédent/découvert du bilan -138'390'971.68 -63'160'036.58

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier -63'160'036.58 -51'714'369.44
Transfert réserve politique conjoncturelle -42'366'159.58 0.00
Transfert provision prévoyance.ne -35'008'423.80 0.00
Résultat de l'exercice 2'143'648.28 -11'445'667.14

1. Bilan condensé

29

[image: image22.png]

Comptes 2018

2. Bilan détaillé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Bilan détaillé

31.12.2018 31.12.2017

1 Actif 766'505'530.16 750'602'933.90

10 276'586'647.64 251'795'917.66

100 16'741'490.50 15'903'023.88

1000 266'297.51 241'526.53
10000 33'485.60 40'469.85

10001 202'027.85 168'918.50

10002 26'200.00 25'200.00

10007 4'584.06 6'938.18

1001 12'574'510.40 7'551'401.15
10010 12'574'510.40 7'551'401.15

1002 3'900'682.59 8'110'096.20
10020 3'900'682.59 8'110'096.20

101 33'510'286.15 30'926'400.69

1010 7'571'999.81 6'089'376.02

10100 6'744'168.81 5'717'436.02

10101 827'831.00 371'940.00

1011 3'264'824.97 5'257'297.88
10110 3'264'824.97 5'257'297.88

1012 22'174'617.91 19'474'408.63
10120 -1'161'000.00 -1'019'000.00

10121 23'080'125.76 20'297'336.43

10123 155'843.66 105'520.00

10124 99'648.49 90'552.20

1016 2'200.00 3'200.00
10160 2'200.00 3'200.00

1017 265'039.61 62'518.69
10170 265'039.61 62'518.69

1019 231'603.85 39'599.47
10192 231'603.85 39'599.47

104 36'770'746.95 26'408'028.08

1040 184'495.10 202'344.85
10400 184'495.10 202'344.85

Patrimoine financier (PF)

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance
Comptes commerciaux Postfinance

Liquidités
Caisse principale

Caisses secondaires

Avances de caisses

Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque
Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur
de tiers

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de
tiers

Créances fiscales
Ducroire impôts

Débiteurs impôts personnes physiques

Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source

Contentieux des personnes morales (PMGEN)

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Autres créances

Avances pour frais administratifs provisoires

Impôt préalable de la TVA

Charges de personnel

Actifs de régularisation

Charges de personnel

2. Bilan détaillé

33

[image: image23.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Bilan détaillé

31.12.2018 31.12.2017

1041 181'490.34 599'749.22

10410 181'490.34 599'749.22

1042 28'821'183.55 19'041'385.32
10420 28'821'183.55 19'041'385.32

1043 1'445'640.96 750'245.85
10430 1'445'640.96 750'245.85

1044 1'554'742.00 138'589.30
10440 1'554'742.00 138'589.30

1045 1'572'290.07 1'538'280.76
10450 1'572'290.07 1'538'280.76

1046 224'337.90 17'043.60
10460 224'337.90 17'043.60

1049 2'786'567.03 4'120'389.18
10490 2'786'567.03 4'120'389.18

106 603'324.76 664'109.76

1060 465'928.67 555'618.86
10600 465'928.67 555'618.86

1062 137'396.09 108'490.90
10620 137'396.09 108'490.90

107 56'084'152.50 49'883'071.85

1070 52'662'902.00 46'361'726.00
10700 52'662'901.00 46'361'725.00

10702 1.00 1.00

1071 3'421'250.50 3'521'345.85
10710 3'421'250.50 3'521'345.85

108 132'876'646.78 128'011'283.40

1080 55'483'844.87 52'007'580.40
10800 55'483'844.87 52'007'580.40

1084 73'440'128.96 72'053'703.00
10840 73'440'128.96 72'053'703.00

1089 3'952'672.95 3'950'000.00
10890 3'952'672.95 3'950'000.00

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements
Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Transfert du compte de résultat
Transfert du compte de résultat

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce
Compte général

Produits semi-finis et finis
Compte général

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions

Parts sociales

Placements à intérêts
Prêts à long terme PF

Terrains PF
Terrains PF

Bâtiments PF

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (PF)

Autres immobilisations corporelles PF
Autres immobilisations corporelles PF

Bâtiments PF

34

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Bilan détaillé

31.12.2018 31.12.2017

14 489'918'882.52 498'807'016.24

140 478'961'991.87 487'698'185.24

1400 561'253.50 465'747.30
14000 561'253.50 465'747.30

1401 44'647'833.58 44'615'391.70
14010 44'647'833.58 44'615'391.70

1402 98'772.98 101'300.98

14020 98'772.98 101'300.98

1403 65'158'536.50 67'052'335.60
14030 33'670'950.26 36'135'340.35

14031 31'467'975.49 30'875'209.05

14033 19'607.75 41'783.20

14034 3.00 3.00

1404 268'528'314.84 277'741'013.39
14040 268'528'314.84 277'741'013.39

1405 881'004.00 881'004.00
14050 881'004.00 881'004.00

1406 75'327'284.54 75'394'835.72
14060 74'164'532.23 74'344'717.00

14061 1'162'752.31 1'050'118.72

1407 23'758'991.93 21'446'556.55
14070 16'139'624.52 14'015'489.46

14071 7'619'367.41 7'431'067.09

142 112'489.65 81'000.00

1427 112'489.65 81'000.00
14270 112'489.65 81'000.00

144 1'610'690.00 1'681'020.00

1445 313'000.00 344'000.00
14450 313'000.00 344'000.00

1446 1'297'690.00 1'337'020.00
14460 1'297'690.00 1'337'020.00

145 9'233'711.00 9'346'811.00

1454 8'878'308.00 8'992'308.00
14540 8'878'308.00 8'992'308.00

1455 355'401.00 354'501.00
14550 355'401.00 354'501.00

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles du patrimoine administratif

Routes / voies de communication
Compte général

Aménagement des eaux

Terrains PA non bâtis
Compte général

Elimination des déchets

Entreprise électrique

Bâtiments du PA (terrains bâtis)
Compte général

Compte général

Autres ouvrages de génie civil
Compte général

Approvisionnement en eau

Forêts
Compte général

Biens mobiliers PA
Compte général

Approvisionnement en eau

Compte général

Approvisionnement en eau

Immobilisations en cours de construction PA

Immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours
Compte général

Prêts

Compte général

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Prêts aux entreprises privées

Participations aux entreprises publiques
Compte général

Participations, capital social

Participations aux entreprises privées
Compte général

35

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Bilan détaillé

31.12.2018 31.12.2017

1456 2.00 2.00
14560 2.00 2.00

2 -766'505'530.16 -750'602'933.90

20 -482'177'045.21 -526'903'839.73

200 -16'622'775.96 -17'426'818.69

2000 -12'840'057.16 -12'794'337.53

20000 -12'840'057.16 -12'794'337.53

2001 -2'093'678.39 -1'899'886.85
20010 -1'924'975.15 -1'899'886.85

20011 -168'703.24 0.00

2002 -462'676.60 -1'521'020.83
20020 -243'400.88 -1'284'353.39

20022 -219'275.72 -236'667.44

2003 -902'454.37 -924'886.79
20030 -902'454.37 -924'886.79

2005 -3'255.14 -10'683.59
20050 -3'255.14 -10'683.59

2006 -83'928.08 -78'802.83
20060 -83'928.08 -78'802.83

2007 -236'726.22 -197'200.27
20070 -236'726.22 -197'200.27

201 -50'527'820.04 -454'487.35

2010 -20'516'600.04 -454'487.35

20101 -516'600.04 -454'487.35
20103 -20'000'000.00 0.00

2014 -30'011'220.00 0.00

20144 -30'011'220.00 0.00

204 -15'104'031.47 -13'536'356.80

2040 -1'370'254.19 -1'630'940.40
20400 -1'370'254.19 -1'630'940.40

2041 -1'473'282.01 -503'837.82

20410 -1'473'282.01 -503'837.82

2042 -336'962.30 -675'661.60
20420 -336'962.30 -675'661.60

Participations aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de prestations
de tiers

Passif

Impôts
Impôts communaux

Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général

Comptes courants avec les assurances sociales

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Engagements à court terme envers La Poste

Part à court terme d'engagements à long terme

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Part à court terme d'emprunts à long terme

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

36

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Bilan détaillé

31.12.2018 31.12.2017

2043 -2'546'428.00 -1'808'464.61
20430 -2'546'428.00 -1'808'464.61

2044 -3'258'524.20 -4'659'300.00
20440 -3'258'524.20 -4'659'300.00

2045 -71'506.30 -50'505.65
20450 -71'506.30 -50'505.65

2046 -4'604'533.25 -2'385'126.52
20460 -4'604'533.25 -2'385'126.52

2049 -1'442'541.22 -1'822'520.20
20490 -1'442'541.22 -1'822'520.20

205 -16'748'653.55 -138'008.75

2051 -52'581.55 -100'216.95

20510 -52'581.55 -100'216.95

2056 -16'696'072.00 0.00

20560 -16'696'072.00 0.00

2058
0.00 -37'791.80

20580 0.00 -37'791.80

206 -365'261'600.00 -395'464'490.00

2063 -365'261'600.00 -395'464'490.00
20630 -102'261'600.00 -132'464'490.00

20631 -98'000'000.00 -98'000'000.00

20639 -165'000'000.00 -165'000'000.00

208 -15'881'112.00 -97'852'625.95

2081 -403'896.45 -388'534.10

20810 -403'896.45 -388'534.10

2085 -953'875.00 -303'875.00

20850 -953'875.00 -303'875.00

2086 0.00 -81'704'495.80
20860 0.00 -81'704'495.80

2087 -14'444'840.50 -15'378'900.00
20870 -14'444'840.50 -15'378'900.00

2089 -78'500.05 -76'821.05
20890 -78'500.05 -76'821.05

209 -2'031'052.19 -2'031'052.19

Transfert du compte de résultats
Transfert du compte de résultats

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Autres passifs de régularisation, compte de résultats
Autres passifs de régularisation, compte de résultats

Provisions à court terme

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Provisions à court terme pour engagements de prévoyance

Provisions à court terme du compte des
investissements

Provisions à court terme pour engagements de prévoyance

Engagements financiers à long terme

Provisions à court terme pour des immobilisations corporelles du
compte des investissements

Emprunts à long terme, créanciers étrangers

Emprunt ATF/swap

Emprunts
Emprunts à long terme

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du
personnel
Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions pour engagements de prévoyance
Provisions pour engagements de prévoyance

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

Engagements envers les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

37

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Bilan détaillé

31.12.2018 31.12.2017

2090 -2'031'052.19 -2'031'052.19

20900 -2'031'052.19 -2'031'052.19

29 -284'328'484.95 -223'699'094.17

290 -7'345'143.23 -5'248'208.99

2900 -7'345'143.23 -5'248'208.99

29001 -3'962'225.11 -3'045'194.26

29002 -2'558'991.34 -1'426'486.85

29003 -541'333.79 -535'019.79

29005 -282'592.99 -241'508.09

291 -3'285'485.20 -2'635'368.18

2910 -1'143'733.64 -687'682.61
29100 -555'489.16 -503'289.16

29101 -188'312.45 -184'393.45

29106 -399'932.03 0.00

2911 -2'141'751.56 -1'947'685.57

29110 -2'141'751.56 -1'947'685.57

293 -7'497'936.80 -7'521'836.80

2930 -7'497'936.80 -7'521'836.80
29301 -7'497'936.80 -7'521'836.80

294 -13'700'000.00 -56'066'159.58

2940 -13'700'000.00 -56'066'159.58
29400 -13'700'000.00 -56'066'159.58

295 -114'108'948.04 -89'067'484.04

2950 -114'108'948.04 -89'067'484.04
29500 -114'108'948.04 -89'067'484.04

299 -138'390'971.68 -63'160'036.58

2990 2'143'648.28 -11'445'667.14
29900 2'143'648.28 -11'445'667.14

2999 -140'534'619.96 -51'714'369.44

-63'160'036.58 -51'714'369.44

-42'366'159.58 0.00

-35'008'423.80 0.00Transfert provision prévoyance.ne

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier

Transfert réserve politique conjoncturelle

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Capitaux propres

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Financement spécial, élimination des déchets ménages

Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux
propres
Financement spécial, station de pompage

Financement spécial, traitement des eaux usées

Fonds pour redevance à vocation énergétique

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement

Fonds forestier

Préfinancements
Station de pompage

Préfinancements

Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve de politique conjoncturelle
Réserve de politique conjoncturelle

38

Comptes 2018

3. Compte de résultats condensé par
nature

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018 - Compte de résultats condensé par nature

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017
Ecarts

C18 - BU18

Charges d'exploitation 250'908'433.77 252'165'860.00 254'072'113.43 -1'257'426.23

30 Charges de personnel 114'604'305.55 114'550'490.00 114'625'710.48 53'815.55

31 Charges de biens et services, autres 38'388'385.33 40'745'110.00 39'496'464.74 -2'356'724.67

33 Amortissements patrimoine administratif 22'289'600.87 22'305'450.00 26'577'633.72 -15'849.13

35 Attributions aux fonds et financements spéc. 3'067'385.27 1'574'520.00 782'861.73 1'492'865.27

36 Charges de transfert 38'795'181.97 39'464'370.00 38'752'488.82 -669'188.03

39 Imputations internes 33'763'574.78 33'525'920.00 33'836'953.94 237'654.78

Revenus d'exploitation -237'934'821.61 -231'682'310.00 -236'474'168.15 -6'252'511.61

40 Revenus fiscaux -112'305'691.28 -108'571'000.00 -111'867'825.67 -3'734'691.28

41 Revenus régaliens et de concessions -229'229.79 -188'730.00 -177'014.53 -40'499.79

42 Prestations de services, taxes -40'536'902.51 -39'665'040.00 -39'445'302.05 -871'862.51

43 Revenus divers -432'728.14 -402'600.00 -1'672'682.18 -30'128.14

45 Prélèvement s/fonds et financements
spéciaux

-482'400.00 -403'480.00 -279'273.54 -78'920.00

46 Revenus de transfert -50'184'295.11 -48'925'540.00 -49'195'116.24 -1'258'755.11

49 Imputations internes -33'763'574.78 -33'525'920.00 -33'836'953.94 -237'654.78

Résultat provenant des activités
d'exploitation

12'973'612.16 20'483'550.00 17'597'945.28 -7'509'937.84

34 Charges financières 15'845'669.34 14'811'900.00 13'962'895.45 1'033'769.34

44 Revenus financiers -21'693'197.22 -15'107'380.00 -19'458'266.12 -6'585'817.22

Résultat provenant de financements -5'847'527.88 -295'480.00 -5'495'370.67 -5'552'047.88

Résultat opérationnel 7'126'084.28 20'188'070.00 12'102'574.61 -13'061'985.72

Prélèvement aux fonds* -23'900.00 -23'900.00 -23'900.00 0.00

Prélèvement à la réserve de réévaluation PA
(amort.)*

-4'958'536.00 -4'958'600.00 -4'958'536.00 64.00

Récupération créances perdues* 0.00 -5'380.00 0.00 5'380.00

Résultat réel avant prélèv. rés. politique
conj. et évènements extraordinaires

2'143'648.28 15'200'190.00 7'120'138.61 -13'056'541.72

Prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle*

0.00 -10'000'000.00 0.00 10'000'000.00

Prêt TransN* 0.00 0.00 -3'400'000.00 0.00

Liquidation ex-CPC, part communale* 0.00 0.00 -15'165'805.75 0.00

Liquidation ex-CPC, part Viteos* 0.00 0.00 -5'236'704.80 0.00

Attribution provision part Viteos ex-CPC* 0.00 0.00 5'236'704.80 0.00

Résultat total, compte de résultats 2'143'648.28 5'200'190.00 -11'445'667.14 -3'056'541.72

* Total des revenus et charges extraordinaires

Revenus Charges
- Comptes 2018 -4'982'436.00 0.00

- Budget 2018 -14'987'880.00 0.00

- Comptes 2017 -28'784'946.55 5'236'704.80

3. Compte de résultats condensé par nature

41

Comptes 2018

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Ville de La Chaux-de-Fonds
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

266,754,103.11
264,610,454.83

2,143,648.28
-

266,977,760
261,777,570

5,200,190
-

273,271,713.68
284,717,380.82

11,445,667.14
-
-

Administration générale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,923,052.60
1,464,755.04

13,458,297.56
-

15,322,760
1,101,540

14,221,220
-

15,376,325.86
1,324,449.82

14,051,876.04
-

100 Conseil général
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

58,993.80
0.00

58,993.80

64,630
0

64,630

53,520.27
0.00

53,520.27

31 Biens, services, autres charges exploit. 8,118.80 12,750 7,645.27

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,502.70 4,400 2,538.12

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 2,500 2,500.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,049.10 2,350 31.00

31300430 Frais de réception 4,522.00 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 45.00 3,500 2,576.15

36 Charges de transfert 50,875.00 51,880 45,875.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 50,875.00 51,880 45,875.00

110 Conseil communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,158,320.43
1,835.60

3,156,484.83
-

3,114,770
0

3,114,770

3,089,899.82
2,753.40

3,087,146.42
-

30 Charges de personnel 2,348,911.60 2,299,350 2,307,581.10

30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 972,344.75 972,400 945,915.75

30000005 Indemnité de sortie Conseil communal 21,329.00 21,400 21,023.00

30000100 Pensions retraite 766,266.90 759,500 747,925.60

30009000 Rmbts salaires membres d'autorités 97,752.20 - 140,000 - 100,255.90 -

30100000 Salaires du personnel 330,984.50 338,300 328,811.15

30400000 Allocations enfants & formation 20,988.00 21,000 20,988.00

30420000 Indemnités de repas 15,000.00 15,000 15,000.00

30490020 Indemn. Déplacements 15,000.00 15,000 15,000.00

30490030 Allocations résidence 3,200.00 3,200 2,691.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 69,314.60 69,800 79,320.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 12,230.00 13,100 15,113.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,351.15 2,400 2,689.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 170,298.55 170,700 171,583.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,568.85 2,600 2,660.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 27,416.30 27,600 31,372.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,117.05 6,200 3,443.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,135.30 1,150 1,298.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0.00 0 3,000.00

30990000 Autres charges de personnel 10,118.85 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 808,308.83 814,820 718,276.72

31000000 Fourniture et matériel de bureau 468.06 500 361.75

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 0 500.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 440.75 0 212.10

31020600 Participations publications externes 17,500.00 18,000 18,000.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 20,478.32

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 799.00 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 325.40 400 300.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 581,620.90 583,840 580,236.25

45

[image: image24.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale
31300300 Frais de port - Affranchissements 2,873.52 3,000 948.08

31300430 Frais de réception 17,091.80 20,000 232.60

31300800 Alarmes, surveillance 300.00 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 94,000.00 100,000 0.00

31340110 Assurances RC 438.65 1,250 1,250.35

31340130 Assurances choses 46.55 50 41.87

31600100 Location local, terrain, surface, place 86,973.05 81,780 89,222.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5,431.15 6,000 6,493.00

33 Amortissement patrimoine administratif 600.00 600 600.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 600.00 600 600.00

36 Charges de transfert 500.00 0 63,442.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 500.00 0 63,442.00

49 Imputations internes 1,835.60 - 0 2,753.40 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,835.60 - 0 2,753.40 -

115 Parlement des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,939.29
0.00

6,939.29

7,810
0

7,810

2,762.37
0.00

2,762.37

31 Biens, services, autres charges exploit. 689.29 1,810 1,287.37

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 250 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 41.50 600 500.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 250 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 210.00 200 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 280.00 0 630.00

31340130 Assurances choses 4.19 10 3.77

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 200 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 153.60 300 153.60

36 Charges de transfert 6,250.00 6,000 1,475.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 6,250.00 6,000 1,475.00

121 Chancellerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

715,808.85
56,614.80

659,194.05
-

820,820
600

820,220
-

566,816.70
11,299.15

555,517.55
-

30 Charges de personnel 495,340.05 561,500 409,304.50

30100000 Salaires du personnel 407,322.70 442,000 324,253.30

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 15,150 5,684.30

30400000 Allocations enfants & formation 3,943.50 1,600 2,260.50

30490030 Allocations résidence 2,113.00 3,800 2,086.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,805.10 24,500 17,651.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,888.75 6,000 3,657.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 637.50 900 598.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 47,549.45 53,300 44,135.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 843.65 1,150 825.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,437.25 9,700 6,980.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,471.15 2,200 782.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 308.00 500 289.10

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,020.00 700 100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 196,807.40 223,920 133,515.85

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,048.60 1,230 1,010.21

31020100 Annonces-Publications 2,359.75 4,600 2,360.15

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,270.00 10,000 1,856.40

46

[image: image25.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale
31030100 Abonnement journaux, magazines 932.00 2,250 239.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 923.00 1,000 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 286.15 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 669.95 900 518.80

31300000 Prestations de services de tiers 88,748.40 138,000 87,090.51

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 192.30 550 190.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,324.88 3,090 3,904.11

31300430 Frais de réception 296.50 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 40,353.90 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,653.75 1,000 0.00

31340110 Assurances RC 174.95 530 270.45

31340130 Assurances choses 104.82 230 71.17

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 473.90 500 495.45

31600100 Location local, terrain, surface, place 53,491.20 58,790 35,074.45

31700000 Déplacements véhicule privé 159.60 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 343.75 1,250 360.15

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 75.00

39 Imputations internes 23,661.40 35,400 23,996.35

39000030 Vin offert par la Ville 23,300.20 35,000 23,666.80

39100100 Déchets - taxe de base 361.20 400 329.55

42 Prestations de services et taxes 615.00 - 600 - 615.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 600.00 - 600 - 600.00 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 15.00 -

49 Imputations internes 55,999.80 - 0 10,684.15 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 55,999.80 - 0 10,684.15 -

122 Service de l'économie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,516.05
694.25

5,821.80
-

17,480
0

17,480

72,458.55
0.00

72,458.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,016.05 5,000 3,958.55

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 300 43.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 854.35 0 220.95

31030100 Abonnement journaux, magazines 20.00 0 20.00

31051100 Frais de réception refacturés 694.25 4,500 2,888.70

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 434.60

31300300 Frais de port - Affranchissements 39.80 200 22.40

31300430 Frais de réception 407.65 0 0.00

31340110 Assurances RC 0.00 0 239.35

31340140 Assurances techniques 0.00 0 89.30

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 480 64,000.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 0.00 480 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 64,000.00

36 Charges de transfert 4,500.00 12,000 4,500.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 4,500.00 12,000 4,500.00

42 Prestations de services et taxes 694.25 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 694.25 - 0 0.00

123 Service informatique communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,213,686.65
243,542.45

2,970,144.20
-

3,506,960
268,740

3,238,220
-

3,398,522.11
276,096.77

3,122,425.34
-

47

[image: image26.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale

30 Charges de personnel 49,990.05 55,000 51,515.35

30490010 Indemnité téléphonie 49,990.05 55,000 51,515.35

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,873,001.05 3,098,400 2,959,798.04

31020200 Frais d'impression, photocopies 188,533.73 202,000 136,252.38

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,840.00 3,700 0.00

31130010 Matériel informatique 53,573.45 50,000 49,984.20

31180000 Développement & achat logiciels-licences 127,592.30 156,000 71,324.60

31200100 Electricité-Eau-Gaz 154.55 600 499.15

31300000 Prestations de services de tiers 36,948.95 58,000 37,887.15

31300210 Téléphonie et télécommunications 225,590.35 240,000 217,036.00

31300400 Frais bancaires et postaux 0.51 0 1.10

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 85.20 0 170.40

31330100 Mandat prestations informatiques 979,933.43 1,045,000 1,076,610.10

31340110 Assurances RC 0.00 100 90.55

31340130 Assurances choses 3,385.20 3,500 3,385.20

31530010 Entretien de matériel informatique 688,947.10 691,000 683,984.70

31580100 Maintenance logiciels 510,132.83 597,000 521,793.40

31600100 Location local, terrain, surface, place 17,103.40 16,500 14,924.95

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 110,288.06

31690010 Locations éléments de télécommunication 33,742.40 35,000 35,566.10

31810010 Pertes sur débiteurs 5,437.65 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 290,695.55 353,560 387,208.72

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 290,695.55 353,560 387,208.72

42 Prestations de services et taxes 3,096.90 - 6,000 - 8,884.30 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 2,950.00 - 0 750.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 6,000 - 7,963.90 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 131.05 - 0 110.40 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 60.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.85 - 0 0.00

43 Revenus divers 26,918.80 - 25,000 - 27,397.40 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 26,918.80 - 25,000 - 27,397.40 -

44 Revenus financiers 2,579.60 - 2,400 - 2,400.00 -

44010030 Intérêts de retard 179.60 - 0 0.00

44700010 Location bâtiments 2,400.00 - 2,400 - 2,400.00 -

49 Imputations internes 210,947.15 - 235,340 - 237,415.07 -

49000010 Matériel informatique 2,200.00 - 2,200 - 5,507.90 -

49101000 Prestations informatiques 208,747.15 - 233,140 - 231,907.17 -

124 Service juridique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0.00
0.00
0.00

0
0
0

258,679.69
25,669.15

233,010.54
-

30 Charges de personnel 0.00 0 233,561.10

30100000 Salaires du personnel 0.00 0 186,203.75

30400000 Allocations enfants & formation 0.00 0 3,811.50

30490030 Allocations résidence 0.00 0 900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0.00 0 9,934.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0.00 0 2,058.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0.00 0 336.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0.00 0 24,429.20

48

[image: image27.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0.00 0 421.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0.00 0 3,929.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 0 444.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 0 162.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0.00 0 930.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 0.00 0 25,070.99

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 0 7.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 0 1,337.10

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 1,336.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 0 309.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 82.05

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 4,954.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 20.00

31340110 Assurances RC 0.00 0 228.25

31340130 Assurances choses 0.00 0 77.04

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 16,604.85

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 115.15

39 Imputations internes 0.00 0 47.60

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 0 47.60

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 7,680.60 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 7,680.60 -

49 Imputations internes 0.00 0 17,988.55 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 17,988.55 -

125 Aff.régionales et relations extérieures
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0.00
0.00
0.00

0
0
0

136,130.27
33,733.20

102,397.07
-

30 Charges de personnel 0.00 0 121,807.05

30100000 Salaires du personnel 0.00 0 98,285.25

30400000 Allocations enfants & formation 0.00 0 577.50

30490030 Allocations résidence 0.00 0 700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0.00 0 5,255.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0.00 0 1,088.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0.00 0 178.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0.00 0 13,047.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0.00 0 245.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0.00 0 2,078.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 0 265.70

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 0 85.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 0.00 0 14,295.22

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 133.65

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 2,988.50

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 0 2,788.85

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 53.65

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 7,160.00

31340110 Assurances RC 0.00 0 144.45

31340130 Assurances choses 0.00 0 11.92

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 1,014.20

39 Imputations internes 0.00 0 28.00

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 0 28.00

49

[image: image28.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 33,733.20 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 33,733.20 -

126 Communication
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

391,876.19
5,060.40

386,815.79
-

419,790
0

419,790

414,917.57
28,684.25

386,233.32
-

30 Charges de personnel 360,195.25 356,950 329,604.80

30100000 Salaires du personnel 277,730.75 271,500 254,963.20

30100300 Salaires du personnel en formation 10,073.05 16,500 9,217.05

30400000 Allocations enfants & formation 10,230.00 6,400 6,468.00

30490030 Allocations résidence 1,600.00 1,600 1,600.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 15,493.95 15,400 13,983.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,209.80 3,200 2,896.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 525.40 550 474.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 32,979.20 33,300 32,863.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 697.40 700 622.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,128.45 6,100 5,530.85

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,273.20 1,400 606.25

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 254.05 300 229.25

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0.00 0 150.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 31,568.94 62,840 85,200.77

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2.95 250 102.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 207.25 900 641.20

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 1,034.40 20,000 3,422.30

31020100 Annonces-Publications 0.00 5,000 8,907.30

31020200 Frais d'impression, photocopies 137.20 750 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 460.95 5,000 12,204.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 399.00 400 391.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 25.50 0 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 28.90 500 2,101.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,070.85 1,000 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 459.45 0 527.80

31300000 Prestations de services de tiers 400.00 2,500 27,378.85

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 881.90 500 862.05

31300300 Frais de port - Affranchissements 25.70 30 4,558.75

31300430 Frais de réception 576.50 0 0.00

31340110 Assurances RC 90.95 590 259.20

31340130 Assurances choses 38.89 40 34.97

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0.00 0 120.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 21,882.60 21,880 21,127.65

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 450.00 500 150.00

31700000 Déplacements véhicule privé 112.70 500 115.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 217.85 500 230.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,065.40 2,000 2,065.40

39 Imputations internes 112.00 0 112.00

39100100 Déchets - taxe de base 112.00 0 112.00

42 Prestations de services et taxes 150.00 - 0 13,150.00 -

42400000 Prestations de services 150.00 - 0 150.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 13,000.00 -

49 Imputations internes 4,910.40 - 0 15,534.25 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 4,910.40 - 0 2,376.00 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 13,158.25 -

50

[image: image29.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale

130 Contrôle des habitants
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,458,544.52
829,776.96
628,767.56

-
1,317,250

627,200
690,050

-
1,421,554.43

781,266.45
640,287.98

-

30 Charges de personnel 756,171.85 723,750 746,004.20

30100000 Salaires du personnel 611,151.85 563,950 585,242.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 22,231.25 19,250 19,281.55

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 25,579.05 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 11,484.00 11,500 11,484.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,224.00 1,250 1,224.00

30490030 Allocations résidence 4,300.00 4,300 3,638.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 32,130.65 31,250 29,543.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,656.95 6,500 6,120.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,089.05 1,100 1,000.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 72,329.30 66,500 72,409.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,487.00 1,450 1,411.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,708.50 12,400 11,685.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,631.95 2,750 1,379.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 526.40 550 483.45

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 800.00 0 1,100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 97,578.87 98,920 112,334.83

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,621.30 4,800 5,544.54

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 31.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 391.00 480 391.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 66.30 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,446.40 300 1,216.35

31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,684.50 1,500 1,437.95

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 0.95

31300090 Prestations tiers-Elections, votations 2,532.00 6,000 26,689.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 70.00 70 70.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 15,120.25 14,000 13,101.90

31300310 Affranch./frais port-Elections votations 1,050.10 3,000 4,619.50

31300400 Frais bancaires et postaux 773.97 700 715.23

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 166.50 400 164.50

31340110 Assurances RC 189.35 540 539.70

31340130 Assurances choses 310.80 380 270.26

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 415.65 550 415.80

31510220 Entretien appareil-Elections, votations 5,154.70 6,500 5,688.70

31600100 Location local, terrain, surface, place 56,521.20 55,000 50,284.70

31700000 Déplacements véhicule privé 328.30 500 289.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 390.10 1,000 495.30

31810010 Pertes sur débiteurs 365.85 200 368.45

31990000 Autres charges d'exploitation 3,980.60 3,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,256.00 2,380 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,256.00 2,380 0.00

36 Charges de transfert 602,347.40 492,000 563,025.00

36010020 Quote-part canton - Document identité 64,694.80 62,000 66,815.00

36010030 Quote-part canton - Permis séjour 408,576.50 260,000 347,890.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 129,076.10 170,000 148,320.00

39 Imputations internes 190.40 200 190.40

39100100 Déchets - taxe de base 190.40 200 190.40

51

[image: image30.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale

42 Prestations de services et taxes 805,102.51 - 622,000 - 727,033.65 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 14,400.00 - 18,000 - 24,050.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 579,120.50 - 370,000 - 476,287.00 -

42100120 Emolument - Document d'identité 101,640.00 - 124,000 - 104,755.00 -

42100140 Indemnisations renseignements 33,751.00 - 30,000 - 32,500.00 -

42100150 Permis-Visas-Certificats 74,280.00 - 70,000 - 83,680.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 85.45 - 0 186.65 -

42601000 Frais de sommations 45.00 - 0 60.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 15.00 -

42700000 Amendes / contraventions 1,650.00 - 10,000 - 5,480.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 130.56 - 0 20.00 -

43 Revenus divers 7,362.10 - 5,200 - 5,363.45 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 7,362.10 - 5,200 - 5,363.45 -

44 Revenus financiers 5.75 - 0 8.35 -

44010030 Intérêts de retard 5.75 - 0 8.35 -

49 Imputations internes 17,306.60 - 0 48,861.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 16,072.35 - 0 46,791.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,234.25 - 0 2,069.20 -

150 Transports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,912,366.82
327,230.58

5,585,136.24
-

6,053,250
205,000

5,848,250
-

5,961,064.08
164,947.45

5,796,116.63
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 188,146.62 181,900 176,709.08

31300000 Prestations de services de tiers 46,258.10 39,300 42,174.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,592.45 3,600 3,212.75

31300400 Frais bancaires et postaux 1,476.35 0 0.00

31300830 Cartes journalières CFF 129,990.72 130,000 129,629.63

31320300 Conseillers externes - Experts 5,020.00 8,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,809.00 1,000 1,692.50

33 Amortissement patrimoine administratif 7,394.00 920 116,592.60

33001100 Amort. planif-route/voie communication 0.00 0 924.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,394.00 920 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 1.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 115,667.60

36 Charges de transfert 5,716,826.20 5,870,430 5,667,762.40

36140100 Dédommagements entreprises publiques 5,514,948.10 5,667,930 5,463,992.80

36350010 Subventions aux entreprises privées 201,378.10 202,000 203,269.60

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 500.00 500 500.00

42 Prestations de services et taxes 1,449.00 - 0 0.00

42400000 Prestations de services 1,449.00 - 0 0.00

43 Revenus divers 189,729.98 - 135,000 - 88,547.20 -

43090020 Cartes journalières CFF 189,729.98 - 135,000 - 88,547.20 -

46 Revenus de transfert 136,051.60 - 70,000 - 76,400.25 -

46900000 Redistribution taxe CO2 136,051.60 - 70,000 - 76,400.25 -

52

[image: image31.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,122,230.04
14,474,475.31

647,754.73
-

14,161,970
12,565,290

1,596,680
-

14,131,524.96
14,650,673.61

519,148.65
-
-

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,545,926.24
886,733.77

1,659,192.47
-

2,632,680
854,480

1,778,200
-

2,033,819.25
432,261.53

1,601,557.72
-

30 Charges de personnel 2,262,088.55 2,297,880 1,767,439.80

30100000 Salaires du personnel 1,155,668.35 1,154,100 781,847.00

30100010 Salaire du personnel administratif 195,763.95 193,500 190,721.35

30100120 Salaire du personnel d'entretien 419,501.25 424,300 404,869.20

30100200 Jubilaires / ancienneté 990.00 1,000 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 55,380.20 62,700 34,961.75

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 20,914.85 - 0 17,597.80 -

30400000 Allocations enfants & formation 36,321.85 36,830 30,525.00

30490020 Indemn. Déplacements 6,132.00 5,500 5,088.00

30490030 Allocations résidence 10,666.65 11,100 9,450.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 94,125.30 98,100 74,730.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 19,492.15 20,350 15,482.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,189.90 3,450 2,532.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 216,292.95 212,650 176,343.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 18,959.75 17,350 20,393.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 37,228.05 38,900 29,557.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,147.65 8,350 3,629.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,542.00 1,700 1,224.20

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,601.40 8,000 3,681.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 268,129.19 319,350 250,286.70

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,043.30 1,000 1,769.55

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 4,145.38 4,500 3,588.66

31010400 Produits et matériel de nettoyage 104,708.15 132,250 97,539.05

31010500 Achat carburant, huile, mazout 131.50 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 32.30 900 193.30

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,360.00 1,800 1,360.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 1,500 276.10

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 193.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 33,282.34 37,750 22,529.60

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 69,168.77 66,800 67,893.23

31200300 Elimination des déchets - Sacs 31,265.90 35,000 30,933.18

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 92.30 300 295.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 108.55 500 151.20

31300430 Frais de réception 55.05 0 0.00

31310010 Planifications et projections de tiers 5,568.10 7,800 0.00

31320500 Cadastre et frais notaires liés 0.00 1,500 20.85

31340110 Assurances RC 343.45 1,000 978.95

31340130 Assurances choses 0.00 10 2.18

31340160 Assurances véhicules 1,917.00 1,920 1,727.60

31370130 Taxes véhicules 1,331.85 2,000 1,629.65

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 7,060.55 14,000 9,500.00

31440050 Entretien WC - Luminaires 227.15 500 115.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,930.55 5,200 5,121.20

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,809.60 1,820 1,814.40

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 300 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,547.40 500 2,653.95

33 Amortissement patrimoine administratif 11,747.00 11,750 11,747.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 11,747.00 11,750 11,747.00

53

[image: image32.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles

39 Imputations internes 3,961.50 3,700 4,345.75

39000050 Carburants Ville 3,821.50 3,500 4,183.35

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 200 162.40

42 Prestations de services et taxes 49,707.32 - 33,300 - 15,784.18 -

42400000 Prestations de services 32,000.00 - 0 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 17,012.51 - 33,300 - 15,784.18 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 694.81 - 0 0.00

49 Imputations internes 837,026.45 - 821,180 - 416,477.35 -

49100040 Participation aux frais de personnel 806,606.60 - 821,180 - 400,655.65 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 21,541.85 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 8,878.00 - 0 15,821.70 -

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,650,544.28
2,559,198.21
2,091,346.07

-
4,785,490
2,636,980
2,148,510

-
4,741,993.63
2,647,912.55
2,094,081.08

-

30 Charges de personnel 823,169.98 771,600 786,278.95

30100120 Salaire du personnel d'entretien 631,665.25 608,300 625,120.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,100.00 1,100 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 9,998.40 8,600 8,968.60

30490030 Allocations résidence 5,659.30 6,600 5,295.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 33,746.62 32,700 33,158.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,992.90 6,800 6,869.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,142.95 1,200 1,123.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 67,885.75 66,200 70,881.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 19,583.26 23,600 19,632.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,348.16 13,000 13,115.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,732.90 2,900 1,571.65

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 26,844.00 0 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 1,917.40 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 553.09 600 542.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,508,960.10 1,673,060 1,634,630.73

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,202.49 5,550 3,941.70

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,079.09 3,700 2,445.55

31020100 Annonces-Publications 0.00 600 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 18,343.85 7,000 2,119.40

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 4,000 8,810.35

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 8,917.27 12,000 9,466.72

31200105 Electricité-Eau-Gaz 261,138.44 271,500 248,206.70

31200110 Eau froide objets à forfait 2,058.11 3,400 1,804.45

31200120 Eau froide objets vacants 4,961.26 7,800 5,959.29

31200150 Electricité-Eau-Gaz WC 36,562.90 42,000 22,691.05

31200215 Chauffage immeubles 234,706.13 238,400 252,526.19

31200220 Chauffage objets à forfait 2,267.88 2,100 2,582.13

31200230 Chauffage objets vacants 4,461.71 1,500 1,530.95

31200240 Chauffages salles publiques 20,301.53 30,000 25,173.61

31300000 Prestations de services de tiers 195,653.67 247,850 210,959.76

31300300 Frais de port - Affranchissements 233.30 0 45.65

31300400 Frais bancaires et postaux 0.29 600 1.57

31300800 Alarmes, surveillance 19,731.78 23,700 19,908.34

31300900 Elimination des déchets 2,750.82 0 1,463.95

31300920 Compostage 1,421.95 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 326.85 400 249.90

31340110 Assurances RC 218.05 650 605.10

54

[image: image33.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
31340120 Assurances bâtiments 85,057.21 94,600 82,723.37

31340130 Assurances choses 4,255.68 6,700 5,398.39

31340140 Assurances techniques 1,124.69 2,800 937.02

31340160 Assurances véhicules 674.70 800 608.10

31370130 Taxes véhicules 429.30 400 0.00

31440015 Entretien bâtiments 369,561.08 344,700 386,047.76

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 580.25 0 1,635.35

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 126,273.03 145,800 131,653.04

31440150 Entretien bâtiments WC 21,114.04 30,000 20,277.45

31490000 Entretien des installations et monuments 31,153.75 35,000 42,081.70

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,176.60 3,000 704.45

31600100 Location local, terrain, surface, place 3,078.85 3,100 3,078.00

31600210 Locations objets vacants 22,071.60 40,500 88,019.05

31600220 Charges objets vacants 8,490.70 16,410 10,620.65

31600230 Perte sur loyer 700.00 500 2,212.50

31600240 Location à l'interne 10,806.00 46,000 38,046.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 247.80 0 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 2,827.45 0 95.54

33 Amortissement patrimoine administratif 2,234,189.00 2,250,210 2,223,492.60

33001100 Amort. planif-route/voie communication 14,903.00 14,900 14,903.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 22,168.00 23,210 22,168.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 2,146,553.00 2,165,770 2,144,214.60

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 50,565.00 46,330 42,207.00

36 Charges de transfert 41,207.25 50,000 55,151.10

36370010 Subventions aux personnes physiques 41,207.25 50,000 55,151.10

39 Imputations internes 43,017.95 40,620 42,440.25

39000050 Carburants Ville 0.00 1,500 0.00

39100000 Prestations de services 10,000.00 10,000 10,000.00

39100010 Honoraires gérance PA 22,874.45 21,820 22,073.30

39100100 Déchets - taxe de base 1,118.30 1,300 1,215.20

39100110 Déchets - taxe au poids 9,025.20 6,000 9,151.75

42 Prestations de services et taxes 428,262.31 - 476,610 - 492,406.92 -

42400000 Prestations de services 75,148.20 - 93,700 - 96,988.74 -

42400020 Participation aux prestations fournies 340,708.03 - 366,500 - 382,896.06 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 104.64 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 794.21 - 0 0.00

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 8,490.70 - 16,410 - 10,620.65 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 2,284.35 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 429.70 - 0 164.85 -

42600230 Rectification TVA 407.12 - 0 309.98 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 15.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 1,307.00 -

44 Revenus financiers 754,270.30 - 783,760 - 816,990.48 -

44010030 Intérêts de retard 89.20 - 0 0.00

44700010 Location bâtiments 51,068.00 - 51,070 - 51,068.00 -

44700020 Loyers des jardins 13,031.75 - 10,240 - 7,679.50 -

44700030 Forfait jardins 10,714.50 - 0 0.00

44700100 Produits des loyers 440,101.30 - 458,860 - 424,077.53 -

44700210 Locations objets vacants 22,071.60 - 40,500 - 88,019.05 -

44700240 Location à l'interne 10,806.00 - 46,000 - 36,246.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 6,804.00 - 8,190 - 6,804.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 169,355.50 - 140,000 - 172,639.00 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 30,228.45 - 28,900 - 30,457.40 -

55

[image: image34.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles

46 Revenus de transfert 6,711.70 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 6,711.70 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 1,108,121.00 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 1,108,121.00 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

49 Imputations internes 261,832.90 - 268,480 - 230,394.15 -

49100000 Prestations de services 258,550.00 - 268,480 - 227,990.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 108.20 - 0 2,404.15 -

49800040 Indemnités maternité 3,174.70 - 0 0.00

205 Forêts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

158,510.55
2,103.55

156,407.00
-

170,620
1,300

169,320
-

149,196.05
2,173.45

147,022.60
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 135,708.50 153,000 125,886.30

31300050 Prestations Ville du Locle -Garde nature 0.00 3,000 0.00

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts 135,708.50 150,000 125,864.60

31340140 Assurances techniques 0.00 0 21.70

33 Amortissement patrimoine administratif 622.00 620 6,712.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 622.00 620 622.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 6,090.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 3,919.00 1,000 3,173.00

35110100 Attribution Fonds 3,919.00 1,000 3,173.00

36 Charges de transfert 18,261.05 16,000 13,424.75

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 18,261.05 16,000 13,424.75

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 1,000 - 0.00

45110040 Prélèvement Fonds 0.00 1,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 2,103.55 - 300 - 2,173.45 -

46300000 Subventions de la Confédération 1,749.15 - 0 1,845.70 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 354.40 - 300 - 327.75 -

210 Gérance - secrétariat
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,017,169.44
1,040,424.79

23,255.35
-
-

1,055,950
1,029,160

26,790
-

1,008,327.17
960,587.00

47,740.17
-

30 Charges de personnel 0.00 0 410,260.20

30100000 Salaires du personnel 0.00 0 301,468.70

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 0 22,050.20

30400000 Allocations enfants & formation 0.00 0 7,128.00

30490030 Allocations résidence 0.00 0 1,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0.00 0 17,294.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0.00 0 3,582.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0.00 0 586.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0.00 0 38,272.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0.00 0 1,249.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0.00 0 6,840.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 0 813.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 0 283.65

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0.00 0 8,890.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 29,285.96 50,610 18,609.32

56

[image: image35.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,936.65 3,500 3,145.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 748.25 1,000 2,543.45

31010510 Achat électricité (voiture) 356.80 300 348.65

31020100 Annonces-Publications 0.00 50 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 129.20 400 129.60

31030100 Abonnement journaux, magazines 247.00 100 35.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 150 234.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 93.00

31180000 Développement & achat logiciels-licences 129.25 0 129.60

31300000 Prestations de services de tiers 7,033.78 8,530 3,616.07

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,372.77 9,600 7,708.19

31300400 Frais bancaires et postaux 229.77 80 196.60

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 22.15 2,800 91.80

31340110 Assurances RC 225.35 1,000 642.35

31340130 Assurances choses 224.54 1,050 984.81

31340140 Assurances techniques 0.00 8,800 0.00

31340160 Assurances véhicules 1,495.10 1,360 1,571.00

31370130 Taxes véhicules 1,145.50 1,000 1,121.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 114.15 300 172.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 377.40 1,100 1,054.60

31600100 Location local, terrain, surface, place 6,216.30 6,240 6,232.80

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 1,100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 132.00 1,500 481.75

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 43.55

31900000 Prestations en dommages et intérêts 0.00 0 7,000.00

31900100 Réparations dégâts 0.00 0 19,116.45 -

33 Amortissement patrimoine administratif 3,742.00 6,190 6,177.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,742.00 6,190 6,177.00

39 Imputations internes 984,141.48 999,150 573,280.65

39000050 Carburants Ville 933.88 1,500 990.60

39100040 Participation frais personnel 924,006.60 938,580 518,055.65

39100100 Déchets - taxe de base 204.40 170 274.40

39100110 Déchets - taxe au poids 96.60 0 0.00

39101000 Prestations informatiques 58,900.00 58,900 53,960.00

42 Prestations de services et taxes 994,813.09 - 988,050 - 914,470.20 -

42400000 Prestations de services 488,863.30 - 499,150 - 469,086.29 -

42400020 Participation aux prestations fournies 142,319.99 - 136,000 - 134,800.16 -

42400070 Honoraire de gérance (interne) 362,343.80 - 352,900 - 308,315.40 -

42600110 Remboursements assurances RC 0.00 0 2,000.00 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 1,226.00 - 0 0.00

42601000 Frais de sommations 0.00 0 127.35 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 60.00 - 0 141.00 -

49 Imputations internes 45,611.70 - 41,110 - 46,116.80 -

49100000 Prestations de services 10,000.00 - 10,000 - 10,000.00 -

49100010 Honoraires gérances PA 35,611.70 - 31,110 - 36,116.80 -

211 Bâtiments locatifs
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,745,533.38
8,256,354.20
2,510,820.82

-
-

4,794,050
6,986,400
2,192,350

-
-

4,894,471.00
7,369,789.86
2,475,318.86

-
-

34 Charges financières 4,362,759.39 3,416,050 3,538,751.00

34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 0.00 5,000 0.00

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 2,505,391.56 1,760,000 2,036,370.00

57

[image: image36.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
34310077 Déneigement 21,837.24 75,000 52,179.60

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 52,232.59 63,000 27,184.81

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 755,631.67 600,000 644,967.29

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 12,981.35 20,000 4,672.31

34310140 Entretien des jardins PF (interne) 0.00 11,000 1,325.00

34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 538.09 11,000 219.17

34314210 Locations objets vacants PF 318,521.90 205,200 205,098.50

34314220 Charges objets vacants PF 83,856.65 45,600 50,958.00

34390100 Annonces-Publications PF 730.20 1,500 0.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 12,858.28 32,000 13,978.16

34391110 Eau froide objets à forfait PF 1,176.09 4,600 2,157.85

34391120 Eau froide objets vacants PF 10,824.29 15,600 9,336.05

34391210 Chauffage immeuble PF 971.67 3,200 15,666.92

34391220 Chauffage objets à forfait PF 1,941.56 10,000 1,775.14

34391230 Chauffage objets vacants PF 59,878.89 38,000 35,781.50

34394120 Assurances bâtiments  PF 118,858.76 143,000 114,304.34

34394140 Assurances techniques  PF 3,542.50 0 1,996.90

34395000 Prestations de services de tiers PF 6,356.18 600 3,918.77

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 0.00 0 712.80

34395400 Frais bancaires et postaux PF 5.50 0 15.44

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 317,861.05 312,000 262,937.90

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 8,559.62 10,750 8,937.05

34399000 Perte sur loyer PF 23,748.00 30,000 9,206.80

34399010 Pertes sur débiteurs PF 30,776.10 5,000 33,611.45

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 13,679.65 14,000 1,439.25

39 Imputations internes 1,382,773.99 1,378,000 1,355,720.00

39400130 Intérêts PF 1,382,773.99 1,378,000 1,355,720.00

44 Revenus financiers 7,773,954.20 - 6,986,400 - 7,349,617.86 -

44010030 Intérêts de retard 465.85 - 0 2,290.40 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 585,999.00 - 270,000 - 300,000.00 -

44300100 Produits des loyers PF 5,221,949.02 - 5,258,900 - 5,260,078.22 -

44300210 Locations objets vacants PF 318,521.90 - 205,200 - 205,098.50 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 4,038.00 - 3,200 - 4,158.00 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 83,856.65 - 45,600 - 50,958.00 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 3,359.70 - 3,500 - 7,866.65 -

44390130 Rectification TVA PF 2,405.16 - 0 2,472.49 -

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 2,756.35 - 0 0.00

44391130 Remboursements assurances choses PF 0.00 0 2,428.90 -

44391210 Frais de sommations PF 75.00 - 0 60.00 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 195.00 - 0 540.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 4,585.94 - 0 4,335.70 -

44399220 Récupération s/ADB 6,746.63 - 0 6,631.00 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 1,539,000.00 - 1,200,000 - 1,502,700.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 482,400.00 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 482,400.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 0.00 0 20,172.00 -

46340000 Subventions des entreprises publiques 0.00 0 20,172.00 -

212 Parkings
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

191,712.50
361,648.67
169,936.17

-
-

200,740
258,400

57,660
-
-

260,403.13
335,702.71

75,299.58
-
-

34 Charges financières 112,592.50 121,640 181,283.13

34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8,333.70 8,000 8,292.65

58

[image: image37.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 17,955.25 15,000 15,161.85

34310120 Déneigement PF 24,232.05 45,000 91,377.50

34314210 Locations objets vacants PF 2,837.45 1,400 4,060.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 167.92 170 164.13

34394140 Assurances techniques  PF 178.92 170 155.53

34395000 Prestations de services de tiers PF 40,859.10 39,900 39,448.15

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 151.20 0 151.20

34395400 Frais bancaires et postaux PF 373.61 200 228.17

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 17,450.00 11,000 16,158.90

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 53.30 200 48.05

34399000 Perte sur loyer PF 0.00 600 37.00

34414000 Réévaluations bâtiments PF 0.00 0 6,000.00

39 Imputations internes 79,120.00 79,100 79,120.00

39400130 Intérêts PF 79,120.00 79,100 79,120.00

44 Revenus financiers 361,648.67 - 258,400 - 335,702.71 -

44300100 Produits des loyers PF 349,000.77 - 257,000 - 323,177.94 -

44300210 Locations objets vacants PF 2,837.45 - 1,400 - 4,060.00 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 62.30 - 0 159.70 -

44390130 Rectification TVA PF 9,748.15 - 0 8,305.07 -

230 Bâtiments industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0.00
0.00
0.00

0
0
0

64,999.95
207,128.20
142,128.25

-
-

34 Charges financières 0.00 0 52,266.62

34310077 Déneigement 0.00 0 4,092.00

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 0.00 0 13,361.95

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0.00 0 321.00

34314210 Locations objets vacants PF 0.00 0 7,016.90

34314220 Charges objets vacants PF 0.00 0 1,377.90

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 0.00 0 1,044.70

34394120 Assurances bâtiments  PF 0.00 0 1,366.12

34394140 Assurances techniques  PF 0.00 0 37.97

34395000 Prestations de services de tiers PF 0.00 0 3.23

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 0.00 0 936.60

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0.00 0 22,708.25

39 Imputations internes 0.00 0 12,733.33

39400130 Intérêts PF 0.00 0 12,733.33

44 Revenus financiers 0.00 0 207,128.20 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 0.00 0 180,001.00 -

44300100 Produits des loyers PF 0.00 0 18,732.40 -

44300210 Locations objets vacants PF 0.00 0 7,016.90 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 0.00 0 1,377.90 -

240 Domaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

262,929.82
232,907.07

30,022.75
-

226,590
225,760

830
-

219,910.25
256,919.46

37,009.21
-
-

30 Charges de personnel 20,667.35 20,270 16,917.70

30100000 Salaires du personnel 18,343.00 18,300 15,141.75

30400000 Allocations enfants & formation 594.00 0 132.00

30490030 Allocations résidence 0.00 200 200.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 973.75 980 814.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 201.55 210 168.60

59

[image: image38.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
30500020 Cotisations pré et parascolaire 33.15 40 27.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 33.90 40 58.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 385.40 390 322.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 86.40 90 38.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 16.20 20 13.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 117,825.69 105,980 132,030.52

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 116,471.43 104,000 131,797.97

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 1,050 104.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 125.00 130 125.00

31300430 Frais de réception 797.20 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 428.40 800 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 3.66 0 3.55

34 Charges financières 91,449.78 47,340 37,975.03

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 71,116.20 15,000 14,229.50

34310120 Déneigement PF 0.00 5,000 0.00

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 0.00 0 680.00

34314210 Locations objets vacants PF 1,535.40 1,000 1,715.40

34314230 Location Domaine PF 2,275.00 2,280 2,275.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 4,704.50 9,000 5,397.50

34393000 Impôts et taxes 127.35 120 127.35

34394110 Assurances RC PF 5.30 20 15.15

34394120 Assurances bâtiments  PF 6,440.18 10,300 8,156.70

34394140 Assurances techniques  PF 0.00 0 53.50

34395000 Prestations de services de tiers PF 0.00 50 1.38

34395400 Frais bancaires et postaux PF 0.00 70 0.00

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 5,245.85 4,400 5,231.75

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 0.00 100 0.00

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0.00 0 91.80

39 Imputations internes 32,987.00 53,000 32,987.00

39400130 Intérêts PF 32,987.00 53,000 32,987.00

42 Prestations de services et taxes 87,152.41 - 64,000 - 111,016.13 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 87,152.41 - 64,000 - 110,819.72 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 196.41 -

44 Revenus financiers 113,653.07 - 114,960 - 117,106.53 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 0.00 0 3,913.00 -

44300100 Produits des loyers PF 102,956.51 - 104,000 - 102,314.52 -

44300210 Locations objets vacants PF 1,535.40 - 1,000 - 1,715.40 -

44300370 Location Domaine PF 2,274.95 - 2,280 - 2,275.00 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 840.00 - 1,680 - 840.00 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 0.00 0 1.35 -

44390130 Rectification TVA PF 74.21 - 0 75.26 -

44700400 Location de la vigne 5,972.00 - 6,000 - 5,972.00 -

49 Imputations internes 32,101.59 - 46,800 - 28,796.80 -

49000030 Vin offert par la Ville 32,101.59 - 46,800 - 28,796.80 -

250 Foncier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

549,903.83
1,135,105.05

585,201.22
-
-

295,850
572,810
276,960

-
-

758,404.53
2,438,198.85
1,679,794.32

-
-

34 Charges financières 280,103.83 25,850 489,560.53

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 169.00 1,000 1,576.20

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 481.30 0 550.85

60

[image: image39.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
34314000 Loyers et frais d'utilisation 840.00 840 842.40

34314210 Locations objets vacants PF 10,200.00 4,000 3,600.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 99.30 150 25.65

34394120 Assurances bâtiments  PF 900.38 4,560 4,419.28

34394140 Assurances techniques  PF 0.00 0 1.40

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 16,288.95 15,300 17,333.20

34397010 Cadastre et frais notaires liés PF 336.90 0 0.00

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 15,876.00 0 303,875.00

34410000 Réévaluation des terrains PF 234,912.00 0 157,336.55

39 Imputations internes 269,800.00 270,000 268,844.00

39400130 Intérêts PF 269,800.00 270,000 268,844.00

44 Revenus financiers 1,135,105.05 - 572,810 - 2,438,198.85 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 796,439.05 - 220,000 - 2,019,248.90 -

44300100 Produits des loyers PF 68,009.40 - 80,610 - 80,609.40 -

44300210 Locations objets vacants PF 10,200.00 - 4,000 - 3,600.00 -

44300300 Droits de superficie 95,306.10 - 103,860 - 104,867.95 -

44300310 Droits de superficie Viteos 165,150.50 - 164,340 - 163,873.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 0.00 0 0.60 -

44430000 Réévaluations terrains PF 0.00 0 65,999.00 -

61

[image: image40.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Actions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

24,410,515.48
3,342,921.65

21,067,593.83
-

24,931,040
2,837,300

22,093,740
-

24,688,073.67
3,024,131.55

21,663,942.12
-

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,026,359.59
2,736,800.40
2,289,559.19

-
4,865,550
2,229,200
2,636,350

-
4,760,304.25
2,418,993.77
2,341,310.48

-

30 Charges de personnel 4,890,117.60 4,752,500 4,683,627.90

30100000 Salaires du personnel 3,978,987.75 3,831,400 3,730,275.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 880.00 900 1,800.00

30100300 Salaires du personnel en formation 37,241.85 47,600 32,042.05

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 65,352.60 - 0 4,879.55 -

30400000 Allocations enfants & formation 61,251.85 45,600 62,376.60

30490030 Allocations résidence 21,062.50 20,300 18,841.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 204,583.80 207,100 200,124.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 42,404.45 42,900 40,364.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 6,939.25 7,100 6,752.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 482,685.20 426,900 457,564.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,124.70 9,400 9,171.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 80,947.00 81,900 78,794.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 16,394.60 18,000 9,733.20

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 25,944.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,277.25 3,400 3,264.10

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 9,690.00 10,000 11,459.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 112,794.89 89,980 53,664.35

31000000 Fourniture et matériel de bureau 12,134.32 18,000 10,536.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,131.50 4,000 5,075.70

31030100 Abonnement journaux, magazines 643.00 800 702.00

31051100 Frais de réception refacturés 172.40 320 70.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 24,494.70 10,000 2,507.55

31300000 Prestations de services de tiers 2,971.10 6,000 1,934.05

31300080 Prestations tiers-autres collectivités 37,667.30 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,962.30 6,000 5,810.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 18,617.10 25,000 19,394.85

31300400 Frais bancaires et postaux 1,695.25 2,750 1,927.50

31300430 Frais de réception 74.10 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 308.00 1,000 200.00

31340110 Assurances RC 942.00 2,690 2,684.95

31340130 Assurances choses 559.32 480 491.95

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,473.10 420 973.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 320 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 2,371.80 1,600 970.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 577.60 600 385.75

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 10,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 21,472.00 21,470 21,472.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 21,472.00 21,470 21,472.00

39 Imputations internes 1,975.10 1,600 1,540.00

39100100 Déchets - taxe de base 1,652.00 1,600 1,540.00

39100110 Déchets - taxe au poids 323.10 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 3,700.00 - 2,600 - 2,759.00 -

42400000 Prestations de services 700.00 - 1,900 - 2,500.00 -

42600000 Remboursements de tiers 3,000.00 - 700 - 259.00 -

62

[image: image41.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Actions sociales

43 Revenus divers 3,825.00 - 0 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 3,825.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 0.00 100 - 0.00

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 0.00 100 - 0.00

46 Revenus de transfert 2,462,401.60 - 2,226,500 - 2,232,900.27 -

46120010 Dédommagements communes 74,000.00 - 45,000 - 74,742.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 2,307,971.00 - 2,100,000 - 2,077,328.37 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 80,430.60 - 81,500 - 80,829.90 -

49 Imputations internes 266,873.80 - 0 183,334.50 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 100,189.35 - 0 48,134.55 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 86,541.50 - 0 68,916.30 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 131.70 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 80,011.25 - 0 66,283.65 -

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

243,397.53
150,059.50

93,338.03
-

236,860
152,100

84,760
-

245,563.41
148,117.03

97,446.38
-

30 Charges de personnel 198,603.50 200,040 199,912.15

30100000 Salaires du personnel 157,153.70 157,200 157,626.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 850.00 850 370.00

30400000 Allocations enfants & formation 4,686.00 4,750 5,478.00

30490020 Indemn. Déplacements 87.60 90 87.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 8,390.15 8,400 8,388.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,719.85 1,750 1,721.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 284.70 300 284.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 19,233.00 19,250 20,056.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 378.65 400 419.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,317.75 3,350 3,317.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 739.10 750 425.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 137.30 150 137.40

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,325.70 2,800 1,598.60

30910100 Recrutement du personnel 300.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 41,574.03 33,540 42,431.26

31000000 Fourniture et matériel de bureau 361.05 100 36.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 104.20 100 7.70

31020200 Frais d'impression, photocopies 566.85 1,100 258.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 40 0.00

31060110 Matériel médical - Santé publique 636.10 700 913.55

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 12,064.50 7,400 11,780.20

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 39.90 100 69.95

31300000 Prestations de services de tiers 7,390.00 5,500 9,102.50

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 200.00 250 700.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 2,330.20 2,000 2,236.45

31300300 Frais de port - Affranchissements 70.00 200 149.50

31300400 Frais bancaires et postaux 235.50 110 152.25

31302100 Honoraires médecins et dentistes 11,209.45 8,300 8,245.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 47.45 0 138.90

31340110 Assurances RC 41.55 120 118.50

31340130 Assurances choses 15.43 60 49.86

31490000 Entretien des installations et monuments 222.55 260 187.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 3,900.00 5,200 5,200.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,139.30 2,000 2,645.90

63

[image: image42.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Actions sociales
31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 438.25

39 Imputations internes 3,220.00 3,280 3,220.00

39000010 Matériel informatique 600.00 600 600.00

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 60 0.00

39101000 Prestations informatiques 2,620.00 2,620 2,620.00

42 Prestations de services et taxes 25,302.10 - 21,000 - 23,162.55 -

42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies 12,109.50 - 10,000 - 7,353.20 -

42400130 Prestations services-Santé publique 13,145.15 - 11,000 - 15,655.45 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 47.45 - 0 138.90 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 15.00 -

44 Revenus financiers 5.10 - 0 19.35 -

44010030 Intérêts de retard 5.10 - 0 19.35 -

46 Revenus de transfert 124,752.30 - 131,100 - 124,935.13 -

46120010 Dédommagements communes 28,452.30 - 30,700 - 26,135.13 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 96,300.00 - 100,400 - 98,800.00 -

315 SCAS - Maison de retraite
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

459,395.31
456,061.75

3,333.56
-

478,000
456,000

22,000
-

391,951.76
457,020.75

65,068.99
-
-

30 Charges de personnel 136,222.90 116,450 126,847.30

30100000 Salaires du personnel 85,589.60 93,750 104,320.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,500.00 2,500 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 0.00 0 198.00

30490030 Allocations résidence 1,100.00 1,100 1,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,735.60 5,200 5,597.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 980.80 1,100 1,159.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 160.75 200 189.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 8,902.85 9,750 11,462.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 213.00 250 261.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,873.00 2,050 2,214.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 355.70 450 252.40

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 25,044.00 0 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 3,690.05 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 77.55 100 91.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,000.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 250.00 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 250.00 0 0.00

34 Charges financières 264,566.40 284,920 206,748.46

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 39,362.20 38,800 20,203.55

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 5,182.19 2,720 4,371.95

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 0.00 1,000 0.00

34312000 Acquisition de biens meubles PF 0.00 8,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 53,907.20 30,000 45,169.50

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 26,239.80 26,480 25,137.45

34391210 Chauffage immeuble PF 71,270.95 80,000 72,484.05

34394110 Assurances RC PF 31.90 90 90.95

34394120 Assurances bâtiments  PF 9,507.18 11,300 9,339.53

34394130 Assurances choses PF 149.33 180 159.18

34394140 Assurances techniques  PF 0.00 250 27.40

34395000 Prestations de services de tiers PF 15,864.80 35,000 16,974.65

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 4,788.40 8,000 5,954.60

64

[image: image43.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Actions sociales
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 5,497.95 10,200 5,717.05

34399000 Perte sur loyer PF 754.75 1,900 0.00

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 1,181.05 0 0.00

34414000 Réévaluations bâtiments PF 30,000.00 30,000 0.00

34990000 Autres charges financières 828.70 1,000 1,118.60

39 Imputations internes 58,356.01 76,630 58,356.00

39100100 Déchets - taxe de base 56.00 60 56.00

39400130 Intérêts PF 58,300.01 76,570 58,300.00

43 Revenus divers 0.00 2,000 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 2,000 - 0.00

44 Revenus financiers 456,061.75 - 454,000 - 457,020.75 -

44300100 Produits des loyers PF 392,400.00 - 415,000 - 403,851.25 -

44300210 Locations objets vacants PF 53,907.20 - 30,000 - 45,169.50 -

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 3,539.55 - 0 0.00

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 6,215.00 - 9,000 - 8,000.00 -

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,681,363.05
0.00

18,681,363.05

19,350,630
0

19,350,630

19,290,254.25
0.00

19,290,254.25

36 Charges de transfert 18,681,363.05 19,350,630 19,290,254.25

36110200 Bourses d'études 433,123.90 385,900 446,448.25

36110210 Subsides LAMal 6,010,027.80 6,219,060 6,232,142.00

36110220 FIP, financement LACI 397,744.50 457,590 546,744.95

36110230 Aide sociale 9,875,759.05 10,063,600 10,069,021.90

36110240 Intégr. socio-prof. 773,453.60 979,280 751,849.20

36110250 Lutte c/la fraude 73,234.20 84,380 75,408.50

36110260 Alloc. familiales Sal 482,275.80 496,140 465,530.00

36110270 Avances contributions d'entretien 14,418.95 34,930 35,364.70

36110280 Social privé 260,275.25 268,700 306,594.75

36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion 150,000.00 150,000 150,000.00

36360260 Subv.org.but non lucratif-Entraide CH 18,000.00 18,000 18,000.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 191,500.00 191,500 191,500.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,550.00 1,550 1,650.00

65

[image: image44.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

67,596,482.94
27,611,530.80
39,984,952.14

-
67,272,980
27,345,520
39,927,460

-
68,034,613.00
27,620,630.00
40,413,983.00

-

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,379,941.76
0.00

2,379,941.76

2,371,800
0

2,371,800

2,350,505.25
0.00

2,350,505.25

36 Charges de transfert 2,379,941.76 2,371,800 2,350,505.25

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 8,935.60 7,800 9,197.90

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,746,102.25 1,739,000 1,716,307.35

36360300 Subventions - Ecole musique 624,903.91 625,000 625,000.00

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,225,252.63
13,458.35

4,211,794.28
-

4,232,860
0

4,232,860

4,071,092.75
11,583.45

4,059,509.30
-

30 Charges de personnel 4,061,922.30 4,074,900 3,893,382.80

30100000 Salaires du personnel 3,115,516.25 3,196,000 3,071,194.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 2,730.00

30100300 Salaires du personnel en formation 26,656.15 31,600 25,219.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 2,256.85 -

30400000 Allocations enfants & formation 48,597.75 44,300 53,037.70

30490020 Indemn. Déplacements 7,693.50 7,550 7,390.00

30490030 Allocations résidence 14,780.00 35,850 15,580.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 167,049.75 172,200 165,237.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 34,347.20 35,600 34,017.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,664.75 5,900 5,603.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 391,711.45 397,900 392,879.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 13,330.60 14,300 16,288.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 66,070.65 68,100 65,355.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,598.70 7,700 4,321.10

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 97,632.00 0 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 6,970.95 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,736.65 2,900 2,703.65

30593000 Caisse de remplacement 0.00 0 7,871.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 55,565.95 55,000 26,208.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 141,531.88 141,960 158,502.10

31000000 Fourniture et matériel de bureau 79,330.03 56,000 81,811.35

31020100 Annonces-Publications 3,467.50 1,400 1,619.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 18,704.80 43,000 31,459.10

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,020.00 0 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 12,231.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,998.05 0 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 288.00 100 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 4,602.30 2,850 4,880.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,082.70 9,800 8,051.30

31300430 Frais de réception 8,121.35 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 200.00

31340110 Assurances RC 1,020.65 2,910 2,909.10

31700000 Déplacements véhicule privé 7,320.45 6,500 4,835.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7,576.05 19,400 10,504.05

36 Charges de transfert 21,798.45 16,000 19,207.85

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 21,798.45 16,000 19,207.85

42 Prestations de services et taxes 100.00 - 0 5,878.00 -

66

[image: image45.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
42600000 Remboursements de tiers 100.00 - 0 5,878.00 -

46 Revenus de transfert 5,642.95 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,642.95 - 0 0.00

49 Imputations internes 7,715.40 - 0 5,705.45 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 7,715.40 - 0 5,705.45 -

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,309,989.70
6,143,878.10
6,166,111.60

-
12,077,800

6,066,700
6,011,100

-
12,255,564.92

6,034,523.40
6,221,041.52

-

30 Charges de personnel 12,186,691.45 11,947,900 12,114,730.37

30100020 Salaires correspondants de collèges 33,894.00 33,600 33,103.00

30109110 Remboursements assurances accidents 0.00 33,100 - 0.00

30109120 Indemnité maternités 0.00 57,000 - 3,834.50 -

30109130 APG Service militaire 0.00 1,000 - 0.00

30200000 Salaire personnel enseignant 9,855,678.15 9,628,000 9,710,013.15

30200020 Remplacements subventionnés 359,072.85 333,300 157,816.40

30200030 Remplacements service militaire 561.00 700 0.00

30200040 Primes de fidélité 43,330.00 43,300 21,686.55

30209000 Rbts salaires des enseignants 205,837.20 - 235,500 - 135,683.50 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 75,525.10 - 0 0.00

30209120 Indemnité maternités - enseignants 79,637.25 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 111,929.20 108,700 122,034.30

30490020 Indemn. Déplacements 2,293.35 400 3,639.45

30490030 Allocations résidence 1,345.75 0 1,155.10

30500000 Contributions AVS-AI-APG 537,114.10 530,700 522,947.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 110,970.98 110,000 108,338.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 18,206.76 18,000 17,725.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,193,386.80 1,190,100 1,232,197.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 57,653.00 58,700 57,281.23

30540000 Contributions à la caisse ALFA 212,440.48 209,900 206,838.16

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,016.20 600 589.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 8,798.38 8,500 8,570.93

30593000 Caisse de remplacement 0.00 0 50,311.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 104,413.10 95,600 117,171.55

31040100 Matériel didactique 55,657.50 48,800 61,185.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 1,000 280.80

31320300 Conseillers externes - Experts 100.00 0 0.00

31340110 Assurances RC 2,872.35 8,200 8,187.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1,000 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 45,783.25 36,600 47,517.90

36 Charges de transfert 18,885.15 34,300 23,663.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 18,885.15 34,300 23,663.00

46 Revenus de transfert 6,142,091.35 - 6,066,700 - 6,034,523.40 -

46120010 Dédommagements communes 933,531.50 - 898,000 - 850,541.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,208,559.85 - 5,168,700 - 5,183,982.40 -

49 Imputations internes 1,786.75 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,786.75 - 0 0.00

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,252,611.44
7,455,268.70
7,797,342.74

-
15,352,000

7,686,500
7,665,500

-
15,815,690.50

7,779,507.40
8,036,183.10

-

67

[image: image46.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique

30 Charges de personnel 15,129,249.41 15,222,100 15,682,795.50

30100020 Salaires correspondants de collèges 29,656.00 27,300 28,485.00

30109110 Remboursements assurances accidents 0.00 44,100 - 6,730.85 -

30109120 Indemnité maternités 0.00 75,800 - 23,610.75 -

30109130 APG Service militaire 0.00 1,000 - 3,275.55 -

30200000 Salaire personnel enseignant 12,224,623.30 12,200,900 12,680,494.90

30200020 Remplacements subventionnés 388,952.30 487,200 151,206.70

30200030 Remplacements service militaire 881.45 2,000 4,753.10

30200040 Primes de fidélité 43,787.70 37,100 31,502.65

30209000 Rbts salaires des enseignants 274,987.70 - 264,800 - 220,699.70 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 51,860.05 - 0 0.00

30209120 Indemnité maternités - enseignants 71,285.60 - 0 0.00

30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 626.45 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 102,032.65 129,800 124,439.85

30490020 Indemn. Déplacements 3,534.65 400 3,743.45

30490030 Allocations résidence 1,345.75 0 1,155.10

30500000 Contributions AVS-AI-APG 670,606.96 675,300 678,623.54

30500010 Contributions à la caisse de chômage 138,921.34 139,900 140,593.47

30500020 Cotisations pré et parascolaire 22,736.52 22,900 23,006.19

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,551,138.20 1,531,700 1,646,640.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 72,535.37 74,700 74,698.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 265,241.24 267,100 268,410.44

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,024.85 600 589.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10,990.93 10,900 11,118.31

30593000 Caisse de remplacement 0.00 0 67,650.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 90,760.93 109,800 115,342.05

31000000 Fourniture et matériel de bureau 351.15 0 0.00

31040100 Matériel didactique 84,270.48 93,500 101,440.20

31050100 Denrées alimentaires, boissons 299.30 500 1,563.60

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,809.90 3,000 1,136.25

31320300 Conseillers externes - Experts 100.00 0 0.00

31340110 Assurances RC 3,930.10 11,200 11,202.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1,600 0.00

36 Charges de transfert 32,601.10 20,100 17,552.95

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 32,601.10 20,100 17,552.95

46 Revenus de transfert 7,453,481.90 - 7,686,500 - 7,779,507.40 -

46120010 Dédommagements communes 1,015,941.00 - 1,100,400 - 1,082,938.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 6,437,540.90 - 6,586,100 - 6,696,569.40 -

49 Imputations internes 1,786.80 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,786.80 - 0 0.00

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,848,773.94
9,574,532.50
9,274,241.44

-
18,720,070

9,302,600
9,417,470

-
18,751,590.61

9,354,058.20
9,397,532.41

-

30 Charges de personnel 18,484,089.06 18,227,400 18,356,335.15

30100020 Salaires correspondants de collèges 15,550.00 14,900 14,112.00

30109110 Remboursements assurances accidents 0.00 50,500 - 226.30 -

30109120 Indemnité maternités 0.00 86,700 - 1,849.35 -

30109130 APG Service militaire 0.00 15,000 - 15,959.40 -

30200000 Salaire personnel enseignant 14,904,999.85 14,719,800 14,864,212.60

30200020 Remplacements subventionnés 356,562.15 461,500 128,130.95

30200030 Remplacements service militaire 19,527.15 10,800 17,205.80

68

[image: image47.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
30200040 Primes de fidélité 54,049.30 40,700 33,330.80

30209000 Rbts salaires des enseignants 309,478.20 - 323,000 - 311,410.00 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 17,825.45 - 0 0.00

30209120 Indemnité maternités - enseignants 50,051.55 - 0 0.00

30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 16,968.25 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 159,411.55 159,800 168,957.75

30490020 Indemn. Déplacements 2,515.90 400 3,638.55

30490030 Allocations résidence 1,346.00 0 1,155.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 812,992.49 807,400 798,250.17

30500010 Contributions à la caisse de chômage 167,354.80 167,300 164,950.14

30500020 Cotisations pré et parascolaire 27,561.38 27,400 27,064.03

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,932,911.20 1,870,200 1,970,317.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 87,735.91 89,400 87,465.48

30540000 Contributions à la caisse ALFA 321,547.86 319,400 315,714.53

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,021.05 600 593.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13,325.92 13,000 13,084.10

30593000 Caisse de remplacement 0.00 0 77,597.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 267,264.18 312,200 282,772.61

31030100 Abonnement journaux, magazines 409.00 400 263.30

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,637.00 0 1,379.70

31040100 Matériel didactique 164,859.88 204,800 175,633.51

31050100 Denrées alimentaires, boissons 74,030.15 82,000 79,193.80

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,487.50 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,448.35 6,600 12,682.00

31340110 Assurances RC 4,108.00 11,700 11,709.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6,774.80 6,700 1,735.20

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 509.50 0 176.10

33 Amortissement patrimoine administratif 49,758.00 50,470 48,373.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 49,758.00 50,470 48,373.00

36 Charges de transfert 47,662.70 130,000 64,109.85

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 47,662.70 130,000 64,109.85

42 Prestations de services et taxes 43,135.00 - 52,000 - 58,086.10 -

42400020 Participation aux prestations fournies 43,135.00 - 52,000 - 58,086.10 -

46 Revenus de transfert 9,529,610.70 - 9,250,600 - 9,295,972.10 -

46120010 Dédommagements communes 1,660,807.00 - 1,308,400 - 1,433,753.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 7,868,803.70 - 7,942,200 - 7,862,219.10 -

49 Imputations internes 1,786.80 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,786.80 - 0 0.00

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,257,362.40
2,844,055.65
8,413,306.75

-
11,225,790

2,790,430
8,435,360

-
11,446,720.55

2,789,559.35
8,657,161.20

-

30 Charges de personnel 2,249,359.41 2,257,100 2,335,999.25

30100120 Salaire du personnel d'entretien 1,798,250.15 1,819,900 1,816,971.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,475.00 1,700 4,203.20

30400000 Allocations enfants & formation 29,696.30 30,700 24,650.35

30490030 Allocations résidence 17,825.35 22,600 22,191.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 94,825.94 98,000 97,598.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 19,643.74 20,300 20,221.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,217.24 3,400 3,308.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 201,197.50 206,000 213,646.70

69

[image: image48.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,389.05 5,500 11,639.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 37,505.25 38,800 38,606.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,193.35 8,600 4,874.15

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 24,816.00 0 76,488.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 1,772.60 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,551.94 1,600 1,599.70

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,130,483.54 3,059,700 3,025,563.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,407.21 4,800 6,480.55

31010420 Luminaires 0.00 100 32.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 91,704.95 83,000 86,977.10

31200100 Electricité-Eau-Gaz 410,702.85 440,000 411,395.80

31200210 Chauffage immeubles 903,206.55 878,000 888,225.40

31300000 Prestations de services de tiers 17,720.30 20,300 17,854.10

31300800 Alarmes, surveillance 32,422.78 31,000 32,206.74

31300900 Elimination des déchets 3,525.55 6,100 5,390.75

31340110 Assurances RC 575.05 1,600 1,639.00

31340120 Assurances bâtiments 136,323.09 131,700 133,091.82

31340130 Assurances choses 13,695.80 13,600 12,564.94

31340140 Assurances techniques 638.80 2,600 837.80

31370170 Taxes de séjour et émoluments 692.00 0 860.00

31440010 Entretien bâtiments 681,561.56 618,000 591,254.57

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 0.00 0 155.50

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 189,432.55 165,600 176,053.98

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 11,835.30 20,700 14,325.70

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 168.40 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 632,870.80 642,100 646,132.65

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 500 85.00

33 Amortissement patrimoine administratif 5,389,364.70 5,405,710 5,609,454.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 477.00 600 0.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 690.00 690 690.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 5,204,251.70 5,206,990 5,416,842.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 183,946.00 197,430 160,222.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 31,700.00

34 Charges financières 7,014.00 7,900 9,934.00

34314210 Locations objets vacants PF 7,014.00 7,900 9,934.00

36 Charges de transfert 452,868.05 463,100 437,808.05

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 452,868.05 463,100 437,808.05

39 Imputations internes 28,272.70 32,280 27,961.85

39100010 Honoraires gérance PA 4,423.60 4,380 4,186.30

39100100 Déchets - taxe de base 10,159.50 10,600 10,578.40

39100110 Déchets - taxe au poids 13,689.60 17,300 13,197.15

42 Prestations de services et taxes 101,526.60 - 99,200 - 86,620.20 -

42400020 Participation aux prestations fournies 90,685.90 - 85,100 - 72,646.10 -

42600000 Remboursements de tiers 6,424.00 - 5,700 - 6,699.95 -

42600220 Remboursements de chauffage PA 4,416.70 - 8,400 - 7,109.15 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 165.00 -

43 Revenus divers 1,318.55 - 200 - 1,208.50 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,318.55 - 200 - 1,208.50 -

44 Revenus financiers 304,752.45 - 287,900 - 288,004.65 -

44300210 Locations objets vacants PF 7,014.00 - 7,900 - 9,934.00 -

44700010 Location bâtiments 225,881.55 - 259,900 - 184,235.35 -

70

[image: image49.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
44700100 Produits des loyers 7,622.00 - 10,900 - 13,420.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 53,944.00 - 0 71,205.00 -

44790000 Autres produits des biens-fonds 1,037.50 - 0 0.00

44790030 Produits des buanderies PA 253.40 - 200 - 210.30 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 9,000.00 - 9,000 - 9,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 2,403,095.00 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 2,403,095.00 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

49 Imputations internes 33,363.05 - 0 10,631.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 9,214.50 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 22,927.95 - 0 10,631.00 -

49800040 Indemnités maternité 1,220.60 - 0 0.00

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,034,592.57
467,318.05
567,274.52

-
1,005,080

380,900
624,180

-
1,019,679.95

435,639.55
584,040.40

-

30 Charges de personnel 143,617.45 108,700 111,502.20

30200010 Traitement devoirs surveillés 117,457.40 100,500 102,694.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,943.85 4,500 4,210.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,024.00 900 871.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 167.65 200 142.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 924.60 400 1,528.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 319.65 400 321.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,956.20 1,700 1,664.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 82.10 100 69.30

30990000 Autres charges de personnel 16,742.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 809,987.26 818,500 836,281.85

31000000 Fourniture et matériel de bureau 801.15 200 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 520.70 400 951.50

31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,804.05 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,275.00 2,300 4,623.50

31030100 Abonnement journaux, magazines 10,270.90 7,700 7,494.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 9,342.26 8,000 8,441.45

31040100 Matériel didactique 1,780.15 11,800 27,825.10

31050100 Denrées alimentaires, boissons 10,391.40 17,600 4,645.55

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 7,897.40

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 1,000 1,116.65

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,158.00 1,200 1,273.65

31300000 Prestations de services de tiers 222,464.55 217,600 237,533.95

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500.00 500 500.00

31300400 Frais bancaires et postaux 264.45 200 98.35

31300800 Alarmes, surveillance 1,290.70 2,800 2,098.75

31302100 Honoraires médecins et dentistes 752.00 0 200.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5,735.35 8,900 8,295.90

31340110 Assurances RC 32.30 100 92.00

31340160 Assurances véhicules 8,307.80 7,200 9,012.20

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 1,188.00 1,200 1,188.00

31370130 Taxes véhicules 5,695.00 6,100 5,674.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 435.00 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 36,994.35 21,500 24,067.65

31600100 Location local, terrain, surface, place 11,759.50 16,900 9,150.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,643.25 3,100 4,049.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 379.60 3,700 440.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 454,759.10 450,000 447,338.45

31810010 Pertes sur débiteurs 13,466.20 24,600 17,919.45

71

[image: image50.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 3,976.50 3,900 4,354.80

33 Amortissement patrimoine administratif 48,460.00 44,320 45,422.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 48,460.00 44,320 45,422.00

36 Charges de transfert 15,577.80 14,700 9,887.20

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 7,077.80 4,700 9,063.20

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 8,500.00 10,000 824.00

39 Imputations internes 16,950.06 18,860 16,586.70

39000030 Vin offert par la Ville 6,105.60 6,800 5,130.00

39000050 Carburants Ville 10,784.46 12,000 11,396.70

39100010 Honoraires gérance PA 60.00 60 60.00

42 Prestations de services et taxes 406,809.45 - 343,600 - 372,286.90 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 160.00 - 300 - 525.00 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 918.35 -

42400020 Participation aux prestations fournies 393,181.00 - 325,000 - 351,537.85 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 4,569.15 - 7,800 - 5,096.75 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 1,499.00 -

42600000 Remboursements de tiers 591.25 - 500 - 176.05 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 6,297.45 - 10,000 - 7,747.65 -

42601000 Frais de sommations 510.00 - 0 420.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 645.00 - 0 2,685.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 855.60 - 0 1,681.25 -

43 Revenus divers 816.00 - 1,400 - 360.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 360.00 -

43900000 Autres revenus 816.00 - 1,400 - 0.00

44 Revenus financiers 1,817.00 - 2,400 - 2,130.65 -

44010030 Intérêts de retard 617.00 - 1,200 - 930.65 -

44700010 Location bâtiments 1,200.00 - 1,200 - 1,200.00 -

46 Revenus de transfert 57,875.60 - 33,000 - 60,862.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 57,875.60 - 33,000 - 60,862.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 0.00 500 - 0.00

48300000 Récupération créances perdues 0.00 500 - 0.00

482 Centre de santé scolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

674,231.47
24,331.25

649,900.22
-

737,180
10,550

726,630
-

736,226.79
21,591.10

714,635.69
-

30 Charges de personnel 500,154.50 502,500 570,608.75

30100000 Salaires du personnel 399,263.65 399,000 444,835.60

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 450.00

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 0 5,095.75

30400000 Allocations enfants & formation 4,891.20 4,900 7,003.20

30490020 Indemn. Déplacements 788.40 800 788.40

30490030 Allocations résidence 1,921.20 1,950 1,921.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 21,189.55 21,300 23,689.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,220.90 4,350 4,756.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 718.30 750 803.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 49,581.00 49,600 60,936.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,099.00 1,150 2,038.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,381.60 8,450 9,369.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,862.55 1,900 1,188.75

72

[image: image51.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 347.15 350 387.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 5,890.00 8,000 7,344.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 168,165.52 216,940 161,107.79

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,558.10 1,500 647.65

31010240 Matériel exploitation - CSS 6,431.28 9,000 3,153.45

31010250 Matériel exploitation - Santé publique 20,039.45 28,000 5,922.95

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 17,941.07 30,000 7,068.55

31020200 Frais d'impression, photocopies 111.25 700 640.95

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 5,827.55 8,000 13,793.40

31030100 Abonnement journaux, magazines 598.50 400 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 88.46 100 21.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 0 879.45

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 100 380.70

31051200 Frais de réception - Santé publique 616.05 800 740.10

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 8,510.55 10,000 1,780.75

31060130 Matériel médical - CSS 2,463.59 1,700 3,762.68

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 250 347.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 100 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 410 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 1,707.47 1,000 8.90

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 5,877.50 10,000 8,396.90

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 48,214.60 40,000 37,588.95

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,184.30 1,500 1,402.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 761.70 1,700 5,058.75

31300400 Frais bancaires et postaux 461.95 460 0.00

31300430 Frais de réception 841.65 1,650 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 18,588.00 35,000 39,432.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 60 0.00

31340110 Assurances RC 133.70 380 381.10

31340130 Assurances choses 140.39 170 168.91

31440010 Entretien bâtiments 0.00 100 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 148.10 200 148.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 100 24.90

31580100 Maintenance logiciels 0.00 200 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 14,825.00 14,000 12,088.60

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 3,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 563.05 800 488.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10,282.10 15,000 16,303.35

31810010 Pertes sur débiteurs 250.16 560 476.35

36 Charges de transfert 5,795.25 17,500 4,394.05

36340010 Subventions aux entreprises publiques 500.00 0 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 6,000 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 1,795.25 8,000 394.05

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 3,500.00 3,500 4,000.00

39 Imputations internes 116.20 240 116.20

39100100 Déchets - taxe de base 116.20 240 116.20

42 Prestations de services et taxes 7,986.70 - 10,550 - 20,555.85 -

42400130 Prestations services-Santé publique 2,840.00 - 1,500 - 1,300.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 196.00 - 1,000 - 650.00 -

42600000 Remboursements de tiers 4,904.45 - 8,000 - 18,504.35 -

42601000 Frais de sommations 0.00 50 - 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 46.25 - 0 101.50 -

43 Revenus divers 14,243.30 - 0 0.00

73

[image: image52.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
43900000 Autres revenus 14,243.30 - 0 0.00

49 Imputations internes 2,101.25 - 0 1,035.25 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,101.25 - 0 1,035.25 -

483 Centre d'orthophonie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,613,727.03
1,088,688.20

525,038.83
-

1,550,400
1,107,840

442,560
-

1,587,541.68
1,194,167.55

393,374.13
-

30 Charges de personnel 1,573,303.80 1,516,250 1,550,046.55

30100000 Salaires du personnel 70,209.85 67,050 66,263.60

30100120 Salaire du personnel d'entretien 13,273.80 13,300 13,105.20

30200000 Salaire personnel enseignant 1,146,999.05 1,134,500 1,142,759.65

30200040 Primes de fidélité 10,571.10 10,300 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 10,491.55 10,450 10,355.40

30490030 Allocations résidence 1,033.00 1,050 1,033.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 65,721.90 65,100 64,416.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,614.90 13,500 13,345.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,228.15 2,250 2,184.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 163,103.60 155,100 157,790.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,981.70 3,700 7,064.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 25,994.10 25,750 25,477.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 380.10 400 214.70

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 26,844.00 0 24,816.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 2,064.90 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,076.80 1,100 1,055.60

30593000 Caisse de remplacement 0.00 0 6,099.50

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 12,715.30 12,700 14,065.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 18,765.23 15,860 16,285.13

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,047.98 1,950 1,792.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 147.65 250 222.30

31020200 Frais d'impression, photocopies 14.90 150 102.10

31030100 Abonnement journaux, magazines 267.45 250 245.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,429.15 1,500 1,490.60

31040100 Matériel didactique 892.50 1,000 907.85

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 186.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 964.30 920 927.55

31200100 Electricité-Eau-Gaz 437.95 600 460.25

31300000 Prestations de services de tiers 1,675.20 2,200 760.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 55.00 100 100.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,571.75 1,600 1,568.20

31300400 Frais bancaires et postaux 0.84 0 53.12

31300430 Frais de réception 81.90 250 0.00

31300900 Elimination des déchets 34.25 20 40.05

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,279.85 530 1,479.45

31340110 Assurances RC 376.30 1,070 1,072.55

31340130 Assurances choses 307.16 270 245.21

31340140 Assurances techniques 0.00 0 1.20

31440010 Entretien bâtiments 2,608.00 2,100 2,111.75

31700000 Déplacements véhicule privé 168.00 200 140.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 219.30 100 114.45

31810010 Pertes sur débiteurs 4,185.80 800 2,264.70

36 Charges de transfert 21,364.00 18,000 20,916.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 21,364.00 18,000 20,916.00

39 Imputations internes 294.00 290 294.00

74

[image: image53.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
39100100 Déchets - taxe de base 294.00 290 294.00

42 Prestations de services et taxes 1,035,867.45 - 1,065,920 - 1,020,079.70 -

42400000 Prestations de services 1,034,214.00 - 1,065,000 - 1,017,868.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 50 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,233.45 - 670 - 1,493.40 -

42601000 Frais de sommations 165.00 - 100 - 180.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 255.00 - 100 - 345.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 193.30 -

43 Revenus divers 40.00 - 0 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 40.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 77.70 - 40 - 49.45 -

44010030 Intérêts de retard 77.70 - 40 - 49.45 -

46 Revenus de transfert 40,864.00 - 41,700 - 171,051.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 40,700.00 - 40,700 - 171,000.00 -

46310010 Subventions cantons/concordats - rectif. 164.00 - 1,000 - 51.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 0.00 180 - 0.00

48300000 Récupération créances perdues 0.00 180 - 0.00

49 Imputations internes 11,839.05 - 0 2,987.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 20.00 - 0 2,987.40 -

49800040 Indemnités maternité 11,819.05 - 0 0.00

75

[image: image54.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

37,280,728.18
11,821,922.22
25,458,805.96

-
36,991,770
10,767,520
26,224,250

-
38,743,558.20
11,585,201.10
27,158,357.10

-

500 Service des affaires culturelles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,670,418.28
75,949.43

2,594,468.85
-

2,658,520
72,800

2,585,720
-

2,632,367.30
61,723.93

2,570,643.37
-

30 Charges de personnel 406,762.65 418,600 404,455.11

30100000 Salaires du personnel 328,076.45 337,500 324,187.70

30400000 Allocations enfants & formation 4,672.80 5,100 5,118.30

30490030 Allocations résidence 2,080.00 2,100 2,080.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,467.10 18,050 17,322.61

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,618.75 3,750 3,589.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 592.20 650 587.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,489.80 40,350 42,351.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 788.95 850 809.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,908.75 7,150 6,851.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,511.55 1,600 852.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 286.30 300 284.05

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 270.00 1,200 421.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 110,849.98 113,150 81,878.32

31000000 Fourniture et matériel de bureau 550.35 1,000 373.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 7,590.40 4,000 135.15

31010550 Marchandises et objets pour revente 1,154.50 0 150.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 0 280.80

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 550 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,817.25 5,900 1,342.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 0 60.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 27,610.68 29,000 18,882.18

31051100 Frais de réception refacturés 314.15 2,000 2,451.80

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 750.00 2,000 1,096.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 750.00 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 344.55 510 309.35

31300000 Prestations de services de tiers 32,110.43 36,450 26,550.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,630.00 7,920 7,850.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 380.55 1,000 376.40

31300400 Frais bancaires et postaux 527.93 1,000 344.11

31300430 Frais de réception 1,650.30 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 305.35 300 283.50

31340110 Assurances RC 100.10 290 285.30

31340130 Assurances choses 526.39 60 30.48

31370160 Emoluments & redevances boissons 680.00 150 240.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 50 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 22,186.80 17,520 17,303.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,333.40 3,200 3,285.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 296.85 250 246.90

31990000 Autres charges d'exploitation 240.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 10,564.00 10,570 10,564.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 10,564.00 10,570 10,564.00

36 Charges de transfert 2,140,257.95 2,113,100 2,134,240.17

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 3,259.00 3,500 2,936.67

36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1,381,000.00 1,388,600 1,425,500.00

36360410 Subventions Musiques bnl 258,800.00 261,000 245,200.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 91,000.00 58,000 58,000.00

76

[image: image55.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl 21,000.00 19,000 19,000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25,000.00 25,000 25,000.00

36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26,000.00 26,000 26,000.00

36360460 Subventions Musées bnl 158,943.15 152,000 156,174.30

36360470 Subventions Culture, autres bnl 139,550.00 140,000 136,050.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 23,625.00 26,500 24,000.00

36360810 Subventions organisations bnl - Cautionnements 11,580.80 13,500 12,379.20

36370470 Subventions Culture, autres PP 500.00 0 4,000.00

39 Imputations internes 1,983.70 3,100 1,229.70

39100100 Déchets - taxe de base 77.85 100 77.85

39100110 Déchets - taxe au poids 1,905.85 3,000 1,151.85

42 Prestations de services et taxes 58,591.70 - 63,800 - 52,416.28 -

42400000 Prestations de services 19,108.50 - 25,000 - 22,904.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 39,483.20 - 38,800 - 29,511.78 -

44 Revenus financiers 9,657.73 - 9,000 - 9,307.65 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 9,657.73 - 9,000 - 9,307.65 -

46 Revenus de transfert 7,700.00 - 0 0.00

46350000 Subventions des entreprises privées 3,500.00 - 0 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 4,200.00 - 0 0.00

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,580,694.56
1,168,782.45
2,411,912.11

-
3,680,580
1,170,070
2,510,510

-
3,661,520.63
1,131,757.65
2,529,762.98

-

30 Charges de personnel 2,392,453.35 2,481,300 2,404,046.55

30100000 Salaires du personnel 1,818,046.65 1,830,300 1,835,586.95

30100120 Salaire du personnel d'entretien 61,746.50 73,700 74,459.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 725.00 500 4,180.00

30100300 Salaires du personnel en formation 68,870.35 114,800 53,747.85

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 19,371.90 -

30400000 Allocations enfants & formation 31,290.65 25,350 24,225.55

30490020 Indemn. Déplacements 438.00 900 876.00

30490030 Allocations résidence 14,683.35 14,100 13,825.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 103,749.75 108,000 102,559.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 21,461.75 22,400 21,241.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,498.20 3,700 3,476.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 204,307.80 220,700 227,201.35

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,934.10 4,900 4,811.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 41,076.10 42,700 40,565.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,437.75 8,950 4,885.05

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 628.30 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,699.10 1,800 1,681.60

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 6,860.00 8,500 10,095.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 545,025.01 522,990 561,747.18

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,333.40 3,200 2,533.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 24,597.74 25,000 24,403.45

31010550 Marchandises et objets pour revente 0.00 0 130.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 396.45 1,000 165.65

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,500 368.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 567.05 4,000 800.75

31020300 Photographies, numérisation 52,542.90 30,000 12,047.49

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,020.70 4,000 1,896.05

31030100 Abonnement journaux, magazines 17,141.70 18,000 31,610.91

77

[image: image56.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 123,109.55 122,000 136,142.58

31030210 Multimédias 85,772.34 83,000 75,929.44

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 1,518.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 20,721.50 19,000 5,486.80

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,411.65 4,000 1,875.05

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 9,928.00 10,000 13,640.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 13,998.75 14,600 13,912.65

31200210 Chauffage immeubles 24,335.65 30,800 24,099.55

31300000 Prestations de services de tiers 14,897.50 19,000 29,348.25

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,208.80 1,900 1,958.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,796.50 9,500 8,879.35

31300400 Frais bancaires et postaux 114.86 0 0.00

31300430 Frais de réception 1,621.00 1,300 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 4,612.23 3,400 5,038.39

31300840 Publications, édition 19,653.47 20,000 21,788.67

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,557.10 2,300 1,736.30

31340110 Assurances RC 646.00 1,840 1,841.25

31340120 Assurances bâtiments 6,355.50 7,600 6,196.58

31340130 Assurances choses 14,190.37 5,900 7,706.11

31340140 Assurances techniques 278.30 0 2,123.60

31340150 Assurances transports 980.00 1,350 1,104.25

31440010 Entretien bâtiments 11,587.30 11,000 25,236.01

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 14,954.55 14,700 11,114.35

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 425.40 1,000 882.60

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 294.75 500 989.45

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 16,421.45 15,000 42,925.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 9,814.80 9,800 9,654.05

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 183.10 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 124.60 240 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,485.40 4,800 4,292.55

31700210 Dédommagement Service civil 11,928.80 10,000 18,784.95

31810010 Pertes sur débiteurs 7,960.50 2,660 5,698.90

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 9,613.65 9,000 7,887.45

31990000 Autres charges d'exploitation 441.70 100 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 642,604.00 674,290 695,171.10

33001100 Amort. planif-route/voie communication 2,155.00 3,800 0.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 612,371.00 612,410 667,093.10

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 28,078.00 58,080 28,078.00

39 Imputations internes 612.20 2,000 555.80

39100100 Déchets - taxe de base 592.20 600 555.80

39100110 Déchets - taxe au poids 20.00 1,400 0.00

42 Prestations de services et taxes 62,742.80 - 88,990 - 90,745.60 -

42400000 Prestations de services 39,386.70 - 61,000 - 52,811.20 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 209.50 - 0 310.00 -

42600000 Remboursements de tiers 3,739.90 - 6,000 - 9,559.80 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 2,668.50 - 1,500 - 1,583.40 -

42601000 Frais de sommations 105.00 - 130 - 60.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 420.00 - 360 - 195.00 -

42700000 Amendes / contraventions 15,566.40 - 20,000 - 25,936.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 646.80 - 0 290.20 -

43 Revenus divers 0.00 0 240.90 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 240.90 -

44 Revenus financiers 253.20 - 0 225.25 -

78

[image: image57.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
44010030 Intérêts de retard 253.20 - 0 225.25 -

46 Revenus de transfert 768,387.00 - 760,000 - 706,400.00 -

46300000 Subventions de la Confédération 38,687.00 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 720,700.00 - 750,000 - 706,000.00 -

46350000 Subventions des entreprises privées 0.00 0 400.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 9,000.00 - 10,000 - 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 319,976.00 - 321,080 - 319,976.00 -

48300000 Récupération créances perdues 0.00 1,100 - 0.00

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 319,976.00 - 319,980 - 319,976.00 -

49 Imputations internes 17,423.45 - 0 14,169.90 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 10,686.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 684.05 - 0 3,483.50 -

49800040 Indemnités maternité 16,739.40 - 0 0.00

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

926,919.40
36,895.45

890,023.95
-

957,640
18,990

938,650
-

974,059.09
20,531.60

953,527.49
-

30 Charges de personnel 792,253.51 805,900 817,907.05

30100000 Salaires du personnel 583,758.00 576,800 586,453.90

30100120 Salaire du personnel d'entretien 43,485.10 43,500 43,499.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 1,216.80

30100300 Salaires du personnel en formation 25,789.95 31,300 57,535.25

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 15,689.40 - 0 33,993.70 -

30400000 Allocations enfants & formation 10,683.60 8,550 10,056.60

30490030 Allocations résidence 5,120.25 5,050 5,203.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 34,867.45 34,900 36,844.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,223.10 7,250 7,632.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,181.06 1,200 1,248.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 74,935.20 74,700 79,706.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,545.49 1,600 1,737.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,789.40 13,900 14,571.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,810.70 2,900 1,645.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 571.61 600 603.35

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,182.00 3,650 3,945.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 113,781.19 130,820 135,099.64

31000000 Fourniture et matériel de bureau 867.45 1,100 1,105.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,609.65 5,000 5,523.65

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 1,740.80 2,500 870.40

31020200 Frais d'impression, photocopies 88.55 500 90.05

31030100 Abonnement journaux, magazines 6,302.00 6,200 5,916.71

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 31,244.15 31,000 30,224.36

31030210 Multimédias 7,109.56 9,000 4,568.45

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 400 402.95

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,885.50 2,000 2,482.95

31200100 Electricité-Eau-Gaz 5,896.45 6,800 6,701.15

31200210 Chauffage immeubles 7,166.55 8,090 5,935.25

31300000 Prestations de services de tiers 1,480.00 3,500 2,051.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 648.20 510 531.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,397.90 8,500 8,414.00

31300430 Frais de réception 409.20 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 1,699.53 1,100 1,639.94

31300840 Publications, édition 0.00 350 0.00

31340110 Assurances RC 194.60 550 554.65

79

[image: image58.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31340120 Assurances bâtiments 941.39 1,150 923.45

31340130 Assurances choses 1,262.06 1,780 1,625.43

31340140 Assurances techniques 0.00 0 0.80

31440010 Entretien bâtiments 1,506.05 9,500 23,876.60

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 3,258.55 2,900 2,815.30

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 90.00 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 25,916.85 26,300 26,053.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,066.20 1,890 2,724.70

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 100 47.95

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 20.00

33 Amortissement patrimoine administratif 20,407.00 20,410 20,407.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 20,407.00 20,410 20,407.00

39 Imputations internes 477.70 510 645.40

39100010 Honoraires gérance PA 285.90 310 285.90

39100060 Entretien des véhicules 0.00 0 180.00

39100100 Déchets - taxe de base 191.80 200 179.50

42 Prestations de services et taxes 7,336.25 - 6,600 - 6,777.45 -

42400000 Prestations de services 38.80 - 0 51.40 -

42600000 Remboursements de tiers 2,481.00 - 1,600 - 1,920.20 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 1,974.00 - 2,000 - 1,974.00 -

42700000 Amendes / contraventions 2,842.45 - 3,000 - 2,831.85 -

44 Revenus financiers 5,718.00 - 7,600 - 5,718.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 5,718.00 - 7,600 - 5,718.00 -

46 Revenus de transfert 3,600.00 - 0 1,400.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 3,600.00 - 0 1,400.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 4,787.00 - 4,790 - 4,787.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 4,787.00 - 4,790 - 4,787.00 -

49 Imputations internes 15,454.20 - 0 1,849.15 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,463.15 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 13,991.05 - 0 1,849.15 -

505 Archives communales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

86,069.50
0.00

86,069.50

86,070
0

86,070

70,782.00
0.00

70,782.00

30 Charges de personnel 84,404.75 78,750 69,864.45

30100000 Salaires du personnel 68,324.55 57,600 56,797.65

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 6,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 396.00 0 0.00

30490030 Allocations résidence 700.00 700 700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 3,664.80 3,700 3,052.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 759.25 800 632.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 124.40 150 103.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 8,320.50 7,200 7,024.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 165.05 200 142.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,449.30 1,500 1,207.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 320.95 300 153.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 59.95 100 50.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 120.00 500 0.00

80

[image: image59.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,664.75 7,120 917.55

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 250 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 1,000 559.45

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,218.25 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 250 250.00

31340110 Assurances RC 24.75 80 70.60

31340130 Assurances choses 36.75 40 37.50

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 0.00 1,000 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 135.00 0 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 0.00 4,500 0.00

39 Imputations internes 0.00 200 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 200 0.00

510 Services généraux des musées
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

671,397.40
4,304.15

667,093.25
-

666,130
0

666,130

851,896.60
0.00

851,896.60

30 Charges de personnel 459,458.35 453,950 448,826.90

30100000 Salaires du personnel 363,626.70 365,100 358,009.30

30400000 Allocations enfants & formation 9,589.80 8,150 10,916.40

30490030 Allocations résidence 4,400.00 3,600 3,350.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 19,532.90 19,600 19,186.05

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,046.90 4,100 3,975.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 662.05 700 649.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 39,662.50 39,600 40,527.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 879.95 900 895.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,725.65 7,750 7,589.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,606.10 1,600 911.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 320.40 350 314.75

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 7,405.40 2,500 2,500.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 124,661.05 125,010 120,777.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,772.11 4,000 2,315.00

31020100 Annonces-Publications 0.00 0 5,740.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 742.55 500 3,217.25

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 188.51 1,350 638.44

31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,946.35 9,400 7,952.25

31300000 Prestations de services de tiers 666.20 600 512.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 380.00 580 380.00

31300800 Alarmes, surveillance 17,649.35 14,200 13,360.85

31320300 Conseillers externes - Experts 10,000.00 10,000 8,900.00

31340110 Assurances RC 116.50 340 332.00

31340130 Assurances choses 224.50 210 202.45

31340140 Assurances techniques 0.00 1,830 0.90

31440010 Entretien bâtiments 2,328.95 1,500 1,051.35

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 542.25 500 227.90

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 5,234.16 1,500 214.75

31600100 Location local, terrain, surface, place 74,788.07 76,500 73,347.61

31700000 Déplacements véhicule privé 40.30 0 40.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,041.25 2,000 2,343.35

33 Amortissement patrimoine administratif 86,065.00 85,970 281,206.35

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 86,065.00 85,970 81,969.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 199,237.35

39 Imputations internes 1,213.00 1,200 1,086.20

81

[image: image60.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
39100100 Déchets - taxe de base 103.60 200 123.20

39100110 Déchets - taxe au poids 1,109.40 1,000 963.00

46 Revenus de transfert 4,150.00 - 0 0.00

46340000 Subventions des entreprises publiques 4,150.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 154.15 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 154.15 - 0 0.00

511 Musée d'histoire naturelle
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

763,318.94
1,268.65

762,050.29
-

771,700
700

771,000
-

1,944,431.38
3,382.25

1,941,049.13
-

30 Charges de personnel 474,187.35 479,600 524,201.05

30100000 Salaires du personnel 361,950.15 393,700 424,108.00

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 0 541.65

30400000 Allocations enfants & formation 5,049.00 4,650 4,554.00

30490030 Allocations résidence 1,200.00 2,200 2,929.50

30500000 Contributions AVS-AI-APG 19,385.65 21,050 22,507.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,016.65 4,400 4,663.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 657.40 750 763.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 43,634.25 41,750 52,986.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 872.30 950 1,051.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,666.60 8,350 8,902.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 929.55 950 704.45

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 25,716.00 0 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 1,836.90 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 317.90 350 368.40

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 955.00 500 120.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 286,959.74 290,900 274,021.58

31000000 Fourniture et matériel de bureau 885.51 1,300 1,407.53

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 15,408.22 8,000 3,817.65

31010400 Produits et matériel de nettoyage 48.75 200 44.60

31010420 Luminaires 7.90 100 200.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 350.45 200 116.70

31020100 Annonces-Publications 487.88 500 489.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 100 10.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 285.62 600 1,023.40

31030100 Abonnement journaux, magazines 238.50 250 223.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 638.90 500 496.55

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 300 381.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 813.95 400 8,372.10

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,665.35 2,000 1,709.45

31200100 Electricité-Eau-Gaz 3,528.50 5,200 4,194.20

31300000 Prestations de services de tiers 24,220.85 30,000 30,557.95

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,174.75 1,500 1,400.10

31300300 Frais de port - Affranchissements 31.30 300 344.00

31300430 Frais de réception 238.20 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 1,128.05 1,500 847.35

31310010 Planifications et projections de tiers 0.00 0 7,182.00

31340110 Assurances RC 163.00 470 464.55

31340130 Assurances choses 5,072.75 5,180 5,169.95

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 95.20 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 429.30 500 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 6,050.61 15,000 10,950.60

31600100 Location local, terrain, surface, place 197,884.20 195,000 176,661.45

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 100.00 0 260.00

82

[image: image61.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31700000 Déplacements véhicule privé 71.40 150 82.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,702.10 1,500 1,306.75

31700210 Dédommagement Service civil 15,190.80 20,000 16,261.10

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 47.70 50 47.70

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 0 1,146,011.55

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 1,146,011.55

36 Charges de transfert 2,000.00 0 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 2,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 171.85 1,200 197.20

39100100 Déchets - taxe de base 116.20 200 123.20

39100110 Déchets - taxe au poids 55.65 1,000 74.00

42 Prestations de services et taxes 548.65 - 200 - 774.25 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 548.65 - 200 - 774.25 -

43 Revenus divers 720.00 - 500 - 880.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 720.00 - 500 - 880.00 -

49 Imputations internes 0.00 0 1,728.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 1,728.00 -

512 Musée d'histoire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

988,825.11
64,570.65

924,254.46
-

957,980
52,440

905,540
-

968,188.62
85,458.00

882,730.62
-

30 Charges de personnel 613,210.85 583,200 577,965.30

30100000 Salaires du personnel 480,067.20 473,200 467,900.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 280.00

30100300 Salaires du personnel en formation 1,099.35 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 7,326.00 6,150 6,138.00

30490030 Allocations résidence 3,650.00 4,150 4,208.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 25,735.50 25,350 24,984.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,330.35 5,250 5,176.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 872.30 900 846.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 52,042.40 53,700 55,339.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,145.45 1,150 1,167.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 10,178.70 10,050 9,880.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,661.75 1,850 1,029.15

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 21,060.00 0 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 1,620.00 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 421.85 450 409.15

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,000.00 1,000 605.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 118,993.26 118,110 133,602.32

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,039.25 1,020 596.30

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,398.48 6,500 4,082.94

31010400 Produits et matériel de nettoyage 35.65 1,200 204.55

31010420 Luminaires 366.30 1,000 309.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 6,027.06 3,150 5,992.55

31020100 Annonces-Publications 8,707.90 8,000 10,235.60

31020200 Frais d'impression, photocopies 968.35 2,500 1,740.40

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 6,016.57 4,000 3,697.50

31030100 Abonnement journaux, magazines 327.85 500 314.75

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 277.78 450 446.95

31051100 Frais de réception refacturés 81.40 0 754.50

83

[image: image62.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 429.80 400 385.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,788.84 500 2,444.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 185.94 200 200.30

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 477.00 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 7,728.45 8,000 7,102.00

31200210 Chauffage immeubles 8,638.65 11,000 8,607.25

31300000 Prestations de services de tiers 29,607.75 30,000 29,947.15

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,379.50 1,100 1,161.75

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,855.45 2,000 3,125.90

31300400 Frais bancaires et postaux 74.84 100 53.05

31300430 Frais de réception 1,968.55 1,500 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 6,826.05 7,450 7,109.35

31340110 Assurances RC 102.15 290 291.10

31340120 Assurances bâtiments 3,183.44 3,850 3,113.23

31340130 Assurances choses 1,425.65 1,450 1,444.65

31340140 Assurances techniques 0.00 0 3.10

31340150 Assurances transports 0.00 800 466.30

31440010 Entretien bâtiments 7,036.65 2,700 3,937.40

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,859.67 1,700 1,674.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 249.89 500 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 3,559.10 10,000 24,272.60

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 200.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 50.00

31700000 Déplacements véhicule privé 56.00 0 14.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,279.20 350 2,085.30

31700210 Dédommagement Service civil 6,603.20 5,700 5,765.80

31900100 Réparations dégâts 0.00 0 1,600.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 430.90 100 172.35

33 Amortissement patrimoine administratif 256,460.00 256,470 256,460.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 195,618.00 195,630 195,618.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 60,842.00 60,840 60,842.00

39 Imputations internes 161.00 200 161.00

39100100 Déchets - taxe de base 161.00 200 161.00

42 Prestations de services et taxes 16,994.00 - 16,000 - 39,294.80 -

42400000 Prestations de services 60.00 - 0 150.00 -

42400340 Entrées 8,865.65 - 10,000 - 15,399.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 8,068.35 - 6,000 - 9,635.80 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 14,110.00 -

43 Revenus divers 0.00 100 - 500.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 100 - 500.00 -

44 Revenus financiers 60.00 - 0 325.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 60.00 - 0 325.00 -

46 Revenus de transfert 0.00 0 9,002.20 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 0 9,002.20 -

48 Revenus divers extraordinaires 36,336.00 - 36,340 - 36,336.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 36,336.00 - 36,340 - 36,336.00 -

49 Imputations internes 11,180.65 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,770.00 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 9,410.65 - 0 0.00

84

[image: image63.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,289,709.85
845,902.14

1,443,807.71
-

2,239,120
748,400

1,490,720
-

2,177,632.27
807,517.71

1,370,114.56
-

30 Charges de personnel 1,226,512.90 1,217,850 1,184,345.95

30100000 Salaires du personnel 986,477.25 963,000 947,118.10

30100200 Jubilaires / ancienneté 500.00 500 700.00

30100300 Salaires du personnel en formation 23,482.05 34,800 22,526.95

30400000 Allocations enfants & formation 12,650.60 15,900 13,748.10

30490030 Allocations résidence 8,400.00 8,100 8,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 52,666.35 53,450 50,971.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,901.15 11,100 10,559.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,784.60 1,850 1,727.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 96,882.25 100,200 102,819.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,418.15 2,400 2,426.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 20,829.65 21,150 20,159.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,702.05 4,000 2,133.10

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 2,005.70 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 863.10 900 835.85

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,950.00 500 620.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 625,479.45 599,460 573,031.27

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,710.75 3,000 1,674.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 37,614.87 31,000 35,545.20

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,127.50 1,400 1,232.37

31010420 Luminaires 6,189.55 9,000 8,934.06

31010550 Marchandises et objets pour revente 82,877.24 70,000 72,630.97

31020100 Annonces-Publications 51,495.36 50,000 40,422.20

31020200 Frais d'impression, photocopies 13,704.40 10,000 12,067.70

31020300 Photographies, numérisation 23.30 2,000 134.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 16,397.73 16,000 17,055.80

31030100 Abonnement journaux, magazines 3,445.00 3,500 3,458.60

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,734.85 2,500 2,708.75

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 0 5,499.25

31051100 Frais de réception refacturés 12,347.65 8,000 11,292.75

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 691.55 2,500 1,952.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 16,961.15 5,000 9,386.75

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 212.26 300 27.05

31200100 Electricité-Eau-Gaz 43,744.00 55,000 48,610.80

31200210 Chauffage immeubles 52,384.95 60,000 55,879.00

31300000 Prestations de services de tiers 77,691.12 65,000 70,222.78

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,657.20 2,500 2,213.75

31300300 Frais de port - Affranchissements 13,818.50 9,000 5,086.80

31300400 Frais bancaires et postaux 2,697.52 3,000 3,100.83

31300430 Frais de réception 14,613.15 10,000 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 13,073.55 16,500 11,620.35

31300840 Publications, édition 10,770.00 10,000 10,800.00

31300900 Elimination des déchets 193.85 500 520.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 2,486.65

31340110 Assurances RC 316.60 910 902.45

31340120 Assurances bâtiments 9,669.88 11,550 9,428.13

31340130 Assurances choses 40,077.65 39,780 39,764.65

31340140 Assurances techniques 3,329.12 3,220 3,364.03

31340150 Assurances transports 875.00 2,000 2,053.30

31440010 Entretien bâtiments 35,212.00 30,000 32,481.25

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,035.10 2,500 1,952.90

85

[image: image64.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 415.65 800 525.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 8,708.75 15,000 4,111.80

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 11,084.08 10,000 10,484.25

31600100 Location local, terrain, surface, place 16,241.00 17,500 17,585.10

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 500 308.50

31700000 Déplacements véhicule privé 39.20 0 554.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 6,482.65 8,000 7,851.50

31700210 Dédommagement Service civil 7,928.10 10,000 5,741.60

31810010 Pertes sur débiteurs 33.32 0 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 3,132.05 1,000 801.35

31990000 Autres charges d'exploitation 722.30 1,000 556.65

33 Amortissement patrimoine administratif 437,434.35 421,510 419,883.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 383,908.00 382,720 382,699.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 37,184.00 38,790 37,184.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 16,342.35 0 0.00

39 Imputations internes 283.15 300 372.05

39100100 Déchets - taxe de base 264.60 300 264.60

39100110 Déchets - taxe au poids 18.55 0 107.45

42 Prestations de services et taxes 608,299.08 - 512,000 - 569,306.75 -

42400000 Prestations de services 22,178.53 - 20,000 - 8,571.56 -

42400340 Entrées 205,497.68 - 250,000 - 249,588.50 -

42400700 Location vitrines 62,451.00 - 60,000 - 60,549.95 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 182,853.95 - 170,000 - 159,467.37 -

42600000 Remboursements de tiers 127,488.22 - 12,000 - 34,730.47 -

42600110 Remboursements assurances RC 0.00 0 13,000.00 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 6,504.45 - 0 29,436.60 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 13,962.30 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,325.25 - 0 0.00

44 Revenus financiers 22,792.26 - 23,000 - 17,605.16 -

44010030 Intérêts de retard 3,164.80 - 0 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 19,627.46 - 23,000 - 17,605.16 -

48 Revenus divers extraordinaires 213,395.00 - 213,400 - 213,395.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 213,395.00 - 213,400 - 213,395.00 -

49 Imputations internes 1,415.80 - 0 7,210.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 7,210.80 -

49800040 Indemnités maternité 1,415.80 - 0 0.00

514 Musée des beaux-arts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,620,995.51
301,550.25

1,319,445.26
-

1,730,970
235,660

1,495,310
-

1,758,764.39
276,954.50

1,481,809.89
-

30 Charges de personnel 667,326.75 717,200 686,570.40

30100000 Salaires du personnel 533,576.15 570,100 553,746.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 750.00

30100300 Salaires du personnel en formation 19,960.20 22,000 13,425.50

30400000 Allocations enfants & formation 6,277.75 6,950 4,974.05

30490030 Allocations résidence 2,000.00 4,250 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 29,495.95 31,700 30,287.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,111.50 6,600 6,275.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 999.75 1,100 1,027.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 52,112.50 55,500 54,477.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,327.80 1,450 1,413.95

86

[image: image65.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,666.25 12,600 11,979.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,991.05 2,400 1,170.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 483.80 550 496.35

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,324.05 2,000 3,547.45

31 Biens, services, autres charges exploit. 487,066.06 552,860 539,245.24

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,222.31 1,350 1,950.88

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,221.17 11,000 3,715.85

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 200 0.00

31010420 Luminaires 2,101.40 6,500 6,016.80

31010500 Achat carburant, huile, mazout 401.05 0 103.89

31010550 Marchandises et objets pour revente 9,622.35 5,000 8,087.60

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 6,000 1,648.59

31020100 Annonces-Publications 4,801.00 6,700 10,660.20

31020200 Frais d'impression, photocopies 13,580.45 17,000 205.15

31020300 Photographies, numérisation 11,798.00 3,000 4,983.25

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 21,524.88 20,000 22,786.70

31030100 Abonnement journaux, magazines 830.55 800 1,276.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,794.10 2,500 2,890.70

31051100 Frais de réception refacturés 118.00 8,000 1,285.45

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 2,000 2,792.10

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,173.00 4,000 3,266.55

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 500 79.90

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 4,161.00 900 750.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 45,624.60 52,000 50,857.15

31200210 Chauffage immeubles 50,861.45 52,000 45,985.70

31300000 Prestations de services de tiers 85,576.81 90,000 120,602.81

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,473.40 1,500 1,420.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 500 104.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,308.75 4,000 6,053.00

31300400 Frais bancaires et postaux 201.78 300 456.58

31300430 Frais de réception 9,722.05 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 15,754.38 14,600 14,207.69

31300840 Publications, édition 12,684.35 15,000 22,020.80

31300900 Elimination des déchets 640.15 0 0.00

31340110 Assurances RC 220.75 630 629.20

31340120 Assurances bâtiments 9,244.90 11,000 9,013.76

31340130 Assurances choses 63,949.05 64,060 64,926.65

31340140 Assurances techniques 118.00 720 672.00

31340150 Assurances transports 3,131.80 5,000 2,375.33

31370130 Taxes véhicules 40.00 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 12,254.15 20,000 12,342.85

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,147.45 11,700 13,406.35

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 300 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 54,151.95 58,000 57,939.98

31600100 Location local, terrain, surface, place 7,035.00 7,250 7,652.65

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 3,755.30 2,250 5,363.10

31700000 Déplacements véhicule privé 953.40 1,000 253.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8,816.73 12,000 14,967.60

31700210 Dédommagement Service civil 4,999.90 30,000 15,083.70

31810010 Pertes sur débiteurs 3.00 0 18.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 47.70 3,500 393.33

33 Amortissement patrimoine administratif 466,379.05 460,710 532,780.75

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 452,376.00 452,380 452,376.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 8,335.00 8,330 8,335.00

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 5,668.05 0 0.00

87

[image: image66.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 72,069.75

39 Imputations internes 223.65 200 168.00

39100100 Déchets - taxe de base 168.00 200 168.00

39100110 Déchets - taxe au poids 55.65 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 84,847.25 - 41,000 - 82,177.50 -

42400340 Entrées 19,176.00 - 22,000 - 50,812.95 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 19,934.20 - 19,000 - 31,364.55 -

42600000 Remboursements de tiers 45,728.00 - 0 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 9.05 - 0 0.00

43 Revenus divers 22,045.00 - 0 0.00

43900010 Dons, legs, successions 22,045.00 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 194,658.00 - 194,660 - 194,658.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 194,658.00 - 194,660 - 194,658.00 -

49 Imputations internes 0.00 0 119.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 119.00 -

515 Zoo du Bois du Petit-Château
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,347,432.00
60,120.18

1,287,311.82
-

1,137,210
11,500

1,125,710
-

1,309,783.90
42,828.05

1,266,955.85
-

30 Charges de personnel 871,711.50 827,900 832,190.05

30100000 Salaires du personnel 656,583.65 645,200 654,701.80

30100200 Jubilaires / ancienneté 430.00 450 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 26,445.85 25,400 25,796.30

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 10,100.00 - 10,100 - 14,870.00 -

30400000 Allocations enfants & formation 7,695.60 4,850 6,237.00

30490030 Allocations résidence 4,625.80 4,050 3,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 36,089.65 35,850 35,008.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,476.10 7,450 7,252.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,223.40 1,250 1,186.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 70,832.00 66,600 72,593.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 23,288.95 25,850 23,087.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,274.05 14,200 13,846.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,679.15 2,750 1,486.00

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 25,488.00 0 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 1,820.60 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 590.80 600 572.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,267.90 3,500 1,991.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 306,568.10 271,740 274,234.65

31000000 Fourniture et matériel de bureau 266.80 250 260.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 11,548.85 7,000 10,551.21

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,007.30 2,500 2,867.25

31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,286.15 0 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 422.35 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 996.95 2,000 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 1,013.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 224.00 100 216.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 23.40 250 40.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 57,733.65 57,000 53,170.15

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 2,000 1,412.60

31060000 Matériel médical et sanitaire 5,556.99 2,000 3,048.80

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 50 47.40

88

[image: image67.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,132.60 4,200 2,919.20

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 4,384.59 4,000 3,923.59

31190200 Acquisitions animaux 170.00 1,000 1,046.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 33,489.95 33,000 31,412.80

31200210 Chauffage immeubles 0.00 1,500 1,797.35

31300000 Prestations de services de tiers 27,645.11 18,000 13,536.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 677.30 800 1,035.90

31300210 Téléphonie et télécommunications 193.20 200 193.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 305.00 300 455.00

31300430 Frais de réception 1,581.50 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 868.75 0 252.70

31340110 Assurances RC 191.85 550 546.80

31340120 Assurances bâtiments 3,218.16 3,350 3,179.40

31340130 Assurances choses 1,201.05 1,160 1,199.80

31340140 Assurances techniques 10.70 0 1.70

31340160 Assurances véhicules 1,023.60 1,030 922.60

31370130 Taxes véhicules 1,014.00 1,000 904.00

31440010 Entretien bâtiments 22,317.95 12,500 29,057.45

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,848.45 2,500 7,030.12

31590400 Entretien d'autre matériel 82,231.75 82,000 64,510.58

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 90.45 300 409.30

31700000 Déplacements véhicule privé 1,362.20 500 577.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,723.90 700 1,702.00

31700210 Dédommagement Service civil 34,519.60 30,000 34,994.60

31900100 Réparations dégâts 300.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 163,863.35 32,070 197,730.50

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 11,225.00 11,230 11,225.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 15,841.00 20,840 15,841.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 71,394.40 0 0.00

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 65,402.95 0 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 170,664.50

39 Imputations internes 5,289.05 5,500 5,628.70

39100100 Déchets - taxe de base 232.40 300 235.20

39100110 Déchets - taxe au poids 5,056.65 5,200 5,393.50

42 Prestations de services et taxes 36,484.68 - 6,500 - 9,800.00 -

42400000 Prestations de services 6,712.53 - 5,000 - 7,460.00 -

42500050 Vente animaux 1,220.00 - 1,500 - 2,340.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 28,537.15 - 0 0.00

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

43 Revenus divers 100.00 - 0 100.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 100.00 - 0 100.00 -

46 Revenus de transfert 5,000.00 - 5,000 - 5,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,000.00 - 5,000 - 5,000.00 -

49 Imputations internes 18,535.50 - 0 27,928.05 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 17,539.85 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 8,375.30 - 0 2,180.00 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 8,208.20 -

49800040 Indemnités maternité 10,160.20 - 0 0.00

520 Service des Sports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

606,478.77
43,022.22

563,456.55
-

541,920
43,000

498,920
-

554,058.03
53,089.83

500,968.20
-

89

[image: image68.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

30 Charges de personnel 408,924.65 374,300 373,075.20

30100000 Salaires du personnel 291,881.95 268,900 284,736.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 11,011.95 11,000 17,172.05

30400000 Allocations enfants & formation 4,422.00 2,400 2,376.00

30490030 Allocations résidence 1,650.00 1,650 1,700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,217.15 15,000 15,898.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,359.50 3,100 3,293.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 549.25 550 539.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 38,464.25 33,300 36,511.15

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 729.75 700 754.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,414.35 5,950 6,287.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,371.55 1,300 768.60

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 28,200.00 28,200 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 2,014.30 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 265.55 250 260.45

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 900.00 1,000 1,450.00

30990000 Autres charges de personnel 473.10 0 1,327.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 60,456.34 82,970 96,085.93

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,437.85 2,000 811.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 223.55 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 227.45 1,000 428.30

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,033.90 0 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 38.40 0 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 1,500 29.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,810.95 1,800 853.80

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,144.50 250 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 44,820.00 67,000 87,195.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,342.30 1,900 2,140.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 484.00 0 84.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,378.45 2,300 1,226.50

31300400 Frais bancaires et postaux 840.46 900 1,053.54

31300430 Frais de réception 198.78 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 33.30

31340110 Assurances RC 103.75 300 295.65

31340130 Assurances choses 92.55 50 83.24

31370130 Taxes véhicules 70.00 0 195.40

31490000 Entretien des installations et monuments 822.80 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0 45.00

31700000 Déplacements véhicule privé 66.25 0 28.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,320.40 3,500 1,501.65

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 420 0.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 50 80.00

33 Amortissement patrimoine administratif 61,688.83 7,320 7,317.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 7,317.00 7,320 7,317.00

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 54,371.83 0 0.00

36 Charges de transfert 74,514.35 77,150 77,278.60

36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêts 3,525.00 3,500 3,750.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 67,839.35 70,500 70,278.60

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 3,150.00 3,150 3,250.00

39 Imputations internes 894.60 180 301.30

39100100 Déchets - taxe de base 103.60 100 116.20

39100110 Déchets - taxe au poids 791.00 80 185.10

90

[image: image69.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

42 Prestations de services et taxes 42,368.72 - 42,000 - 52,289.83 -

42400000 Prestations de services 42,368.72 - 42,000 - 52,091.78 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 198.05 -

43 Revenus divers 535.00 - 1,000 - 800.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 535.00 - 1,000 - 800.00 -

49 Imputations internes 118.50 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 118.50 - 0 0.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,038,757.42
609,063.87

1,429,693.55
-

2,065,150
619,120

1,446,030
-

2,134,046.50
687,567.73

1,446,478.77
-

30 Charges de personnel 579,734.05 579,750 573,756.80

30100000 Salaires du personnel 465,215.25 464,300 459,168.30

30400000 Allocations enfants & formation 10,725.00 11,900 9,900.00

30490030 Allocations résidence 4,900.00 4,900 4,900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 24,564.10 24,950 24,355.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,089.05 5,200 5,045.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 832.85 850 825.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 53,985.00 54,000 56,179.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,106.10 1,150 1,137.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,716.50 9,900 9,633.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,147.40 2,200 1,222.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 402.80 400 399.30

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,050.00 0 220.00

30990000 Autres charges de personnel 0.00 0 769.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 357,167.19 377,140 413,681.00

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 1,000 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 35,972.20 25,000 21,505.89

31010400 Produits et matériel de nettoyage 192.70 750 272.60

31010500 Achat carburant, huile, mazout 19,541.40 16,000 9,184.10

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 10,003.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,792.15 2,000 9,352.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,277.52 1,620 1,487.73

31200100 Electricité-Eau-Gaz 88,263.40 100,000 117,452.40

31300000 Prestations de services de tiers 1,367.80 1,000 2,956.95

31300400 Frais bancaires et postaux 16.56 10 23.18

31300430 Frais de réception 1,727.40 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 2,798.55 500 500.00

31300900 Elimination des déchets 1,684.00 0 1,330.35

31300920 Compostage 8,836.50 8,000 9,580.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 247.15 500 458.10

31340110 Assurances RC 136.50 390 389.00

31340120 Assurances bâtiments 12,090.58 11,000 12,356.56

31340130 Assurances choses 943.69 580 524.39

31340140 Assurances techniques 1,486.79 290 873.34

31340160 Assurances véhicules 4,138.70 3,900 3,457.30

31370130 Taxes véhicules 4,359.25 4,000 3,743.25

31400100 Entretien d'autres terrains 36,206.95 35,000 21,948.20

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 10,935.10 10,000 0.00

31440010 Entretien bâtiments 73,486.05 70,000 86,608.17

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 14,203.79 12,000 16,369.64

31490000 Entretien des installations et monuments 20,079.49 40,000 50,445.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 14,371.50 30,000 18,110.70

91

[image: image70.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31600100 Location local, terrain, surface, place 2,700.00 3,600 5,100.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 3,200.10 0 1,370.00

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 5,252.05 - 0 5,252.05

31810010 Pertes sur débiteurs 363.42 0 3,025.35

33 Amortissement patrimoine administratif 1,086,645.00 1,096,760 1,131,748.15

33001100 Amort. planif-route/voie communication 2,300.00 2,300 2,300.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 2,512.00 2,510 2,512.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,010,192.00 1,023,890 1,030,402.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 71,641.00 68,060 68,046.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 28,488.15

36 Charges de transfert 1,900.00 0 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,900.00 0 0.00

39 Imputations internes 13,311.18 11,500 14,860.55

39000050 Carburants Ville 5,487.63 8,000 6,832.45

39100010 Honoraires gérance PA 4,566.30 300 4,544.50

39100060 Entretien des véhicules 461.70 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 165.20 200 165.20

39100110 Déchets - taxe au poids 2,630.35 3,000 3,318.40

42 Prestations de services et taxes 14,226.37 - 6,000 - 12,537.83 -

42400340 Entrées 6,325.63 - 6,000 - 7,829.13 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 3,974.65 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 447.90 - 0 591.50 -

42600230 Rectification TVA 3,300.35 - 0 3,332.64 -

42601000 Frais de sommations 60.00 - 0 75.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 45.00 - 0 45.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 72.84 - 0 14.56 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 650.00 -

44 Revenus financiers 429,252.60 - 455,000 - 511,546.15 -

44010030 Intérêts de retard 1,084.97 - 0 353.80 -

44700010 Location bâtiments 91,326.25 - 90,000 - 90,889.91 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 336,841.38 - 365,000 - 420,302.44 -

48 Revenus divers extraordinaires 158,116.00 - 158,120 - 158,116.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 158,116.00 - 158,120 - 158,116.00 -

49 Imputations internes 7,468.90 - 0 5,367.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 7,468.90 - 0 5,367.75 -

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

902,125.27
345,473.52
556,651.75

-
864,390
234,320
630,070

-
910,873.03
274,382.32
636,490.71

-

30 Charges de personnel 449,920.20 411,220 434,191.70

30100000 Salaires du personnel 371,898.20 334,200 354,784.25

30400000 Allocations enfants & formation 5,940.00 5,950 5,940.00

30490030 Allocations résidence 3,294.45 3,000 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,357.75 17,900 17,684.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,388.65 3,750 3,663.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 554.40 650 599.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 39,540.85 35,800 39,437.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 740.10 850 828.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,469.80 7,100 6,994.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,087.60 1,500 749.05

92

[image: image71.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 268.40 300 289.75

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 380.00 220 220.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 337,041.07 351,680 375,167.33

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,315.55 10,000 3,660.70

31010400 Produits et matériel de nettoyage 13,789.60 18,000 35,186.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,899.55 500 62.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,221.80 3,000 10,210.60

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,199.46 1,080 266.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 208,506.60 225,000 174,595.70

31300000 Prestations de services de tiers 3,654.25 0 31,908.35

31300300 Frais de port - Affranchissements 40.40 0 24.50

31300400 Frais bancaires et postaux 119.82 70 81.42

31300800 Alarmes, surveillance 1,356.05 500 561.05

31340110 Assurances RC 79.15 230 225.65

31340120 Assurances bâtiments 5,587.97 6,200 5,439.30

31340130 Assurances choses 279.00 380 339.96

31340140 Assurances techniques 2,818.97 0 127.20

31440010 Entretien bâtiments 35,346.45 33,000 37,555.35

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 18,124.95 22,000 25,564.75

31490000 Entretien des installations et monuments 38,083.15 30,000 45,874.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 108.25 1,000 3,066.10

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 59.15 300 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 450.95 420 417.85

33 Amortissement patrimoine administratif 114,692.00 100,970 100,982.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 114,692.00 100,970 100,982.00

39 Imputations internes 472.00 520 532.00

39100010 Honoraires gérance PA 360.00 420 420.00

39100100 Déchets - taxe de base 112.00 100 112.00

42 Prestations de services et taxes 206,863.82 - 215,840 - 226,705.92 -

42400340 Entrées 195,905.58 - 204,000 - 201,985.92 -

42400600 Location matériel, apparareils 139.19 - 200 - 0.00

42600000 Remboursements de tiers 10,819.05 - 11,640 - 24,720.00 -

44 Revenus financiers 32,927.00 - 8,400 - 8,400.00 -

44700010 Location bâtiments 7,200.00 - 8,400 - 8,400.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 25,727.00 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 10,084.00 - 10,080 - 10,084.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 10,084.00 - 10,080 - 10,084.00 -

49 Imputations internes 95,598.70 - 0 29,192.40 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 58,134.50 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 37,464.20 - 0 29,192.40 -

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,684,974.31
695,874.26

1,989,100.05
-

2,514,020
698,380

1,815,640
-

2,727,122.13
765,448.14

1,961,673.99
-

30 Charges de personnel 1,072,646.50 1,030,470 1,031,246.40

30100000 Salaires du personnel 849,162.95 834,400 839,480.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000.00 2,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 21,961.50 21,600 22,324.50

30490030 Allocations résidence 5,300.00 5,300 5,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 45,109.75 44,700 43,168.20

93

[image: image72.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,345.90 9,300 8,943.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,529.35 1,550 1,463.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 85,595.40 86,400 86,472.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,043.25 2,050 2,044.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 17,841.80 17,700 17,073.85

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,308.60 3,450 1,831.25

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 24,816.00 0 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 1,772.60 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 739.40 750 707.45

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,120.00 1,270 2,437.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 928,090.48 795,090 832,605.78

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 10,922.95 1,500 8,631.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 36,347.05 40,000 28,703.89

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 0.00 0 25.25

31010400 Produits et matériel de nettoyage 29,024.55 18,500 14,671.05

31010500 Achat carburant, huile, mazout 9,474.90 10,000 8,909.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 211.55 0 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 57.28 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,196.05 0 4,436.35

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 16,268.90 15,000 5,718.25

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 5,310.70 2,000 259.20

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 3,653.56 2,700 2,143.65

31200100 Electricité-Eau-Gaz 491,662.45 435,000 465,305.45

31300000 Prestations de services de tiers 10,866.20 200 509.95

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,959.00 550 300.00

31300400 Frais bancaires et postaux 170.87 100 137.03

31300430 Frais de réception 648.25 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 10,248.15 9,000 10,383.95

31300900 Elimination des déchets 2,715.75 300 4,108.90

31300920 Compostage 215.60 400 585.90

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 100.00 0 0.00

31340110 Assurances RC 257.45 750 733.85

31340120 Assurances bâtiments 14,387.64 17,200 14,110.80

31340130 Assurances choses 5,213.04 5,200 4,729.05

31340140 Assurances techniques 9,947.76 3,300 3,158.58

31340160 Assurances véhicules 1,414.30 1,420 1,274.30

31370130 Taxes véhicules 741.55 670 631.55

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0.00 0 20.85

31400100 Entretien d'autres terrains 377.00 0 0.00

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 4,699.60 0 5,568.75

31440010 Entretien bâtiments 99,319.05 75,000 112,106.18

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 43,952.15 40,000 38,863.27

31490000 Entretien des installations et monuments 84,754.45 80,000 71,736.75

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 300 73.90

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 19,807.23 35,000 22,132.05

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 5,642.35 1,000 2,033.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 30.00 0 185.20

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0.43

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 349.60 0 417.85

31990000 Autres charges d'exploitation 143.55 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 676,998.55 675,210 854,690.40

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 639,258.55 637,470 603,763.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 37,740.00 37,740 37,741.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 213,186.40

34 Charges financières 0.00 0 99.50

94

[image: image73.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
34990000 Autres charges financières 0.00 0 99.50

39 Imputations internes 7,238.78 13,250 8,480.05

39000050 Carburants Ville 3,776.03 3,800 3,665.40

39100010 Honoraires gérance PA 2,273.45 3,050 3,778.80

39100060 Entretien des véhicules 782.50 0 759.80

39100100 Déchets - taxe de base 246.40 400 246.40

39100110 Déchets - taxe au poids 160.40 6,000 29.65

42 Prestations de services et taxes 289,989.33 - 255,300 - 307,384.50 -

42400340 Entrées 281,521.08 - 250,000 - 293,076.59 -

42400600 Location matériel, apparareils 5,300.00 - 5,300 - 7,300.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 886.45 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 1,991.10 - 0 5,717.55 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 1,177.15 - 0 386.45 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 2.46 -

44 Revenus financiers 113,331.98 - 151,000 - 151,882.99 -

44700010 Location bâtiments 45,468.95 - 61,000 - 91,106.70 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 67,863.03 - 90,000 - 60,776.29 -

48 Revenus divers extraordinaires 292,077.00 - 292,080 - 292,077.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 292,077.00 - 292,080 - 292,077.00 -

49 Imputations internes 475.95 - 0 14,103.65 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 475.95 - 0 14,103.65 -

550 Service de la jeunesse
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,144,621.81
60,197.80

1,084,424.01
-

1,165,960
51,950

1,114,010
-

1,131,313.53
46,991.05

1,084,322.48
-

30 Charges de personnel 967,275.75 996,250 961,788.60

30100000 Salaires du personnel 693,255.75 698,500 685,524.10

30100120 Salaire du personnel d'entretien 26,768.45 39,200 38,292.45

30100300 Salaires du personnel en formation 95,053.90 82,700 71,661.75

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 31,979.40 - 0 12,479.60 -

30400000 Allocations enfants & formation 14,421.00 16,300 17,584.50

30490030 Allocations résidence 2,275.05 2,400 3,632.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 43,058.75 43,700 42,353.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,920.55 9,100 8,774.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,460.30 1,500 1,435.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 73,948.65 70,000 74,542.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,838.20 2,000 3,369.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 17,030.05 17,300 16,752.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,674.80 2,800 1,527.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 824.70 750 812.70

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 16,625.00 10,000 8,004.10

30910100 Recrutement du personnel 100.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 155,680.36 144,550 147,714.08

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,773.50 3,000 3,145.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 9,947.20 8,000 11,404.11

31010400 Produits et matériel de nettoyage 204.15 200 77.50

31010500 Achat carburant, huile, mazout 350.95 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 199.40 6,000 5,685.35

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 11,725.70 7,000 2,780.50

31030100 Abonnement journaux, magazines 759.00 600 1,728.80

95

[image: image74.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31040100 Matériel didactique 5,072.41 6,000 9,266.15

31050100 Denrées alimentaires, boissons 13,094.90 10,000 12,628.28

31051100 Frais de réception refacturés 6,892.55 1,000 348.45

31060000 Matériel médical et sanitaire 501.80 400 264.85

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,369.00 3,000 2,964.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 14,866.25 15,000 19,483.30

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 662.65 2,000 1,467.39

31130010 Matériel informatique 200.00 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 18,623.35 17,000 18,787.85

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,124.40 420 610.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,784.55 2,150 1,717.70

31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 0.18

31300430 Frais de réception 1,047.85 4,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 167.80 2,500 2,083.50

31340110 Assurances RC 268.00 770 763.85

31340120 Assurances bâtiments 1,838.18 1,900 1,801.88

31340130 Assurances choses 277.32 300 268.39

31340160 Assurances véhicules 1,069.30 1,070 1,898.00

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 200.00 200 200.00

31370130 Taxes véhicules 628.00 640 558.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 1,150.00 700 290.00

31440010 Entretien bâtiments 854.85 0 789.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1,000 444.55

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,600.95 3,000 302.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 430.00 100 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 403.60 300 885.10

31700000 Déplacements véhicule privé 1,136.10 200 476.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,177.75 5,000 2,909.60

31700210 Dédommagement Service civil 16,034.20 15,000 16,316.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 29,031.25 24,600 23,255.70

31810010 Pertes sur débiteurs 877.35 500 697.55

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 336.10 500 376.20

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 1,037.35

33 Amortissement patrimoine administratif 4,563.00 4,560 4,563.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,563.00 4,560 4,563.00

36 Charges de transfert 16,500.00 17,500 16,450.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 16,500.00 17,500 16,450.00

39 Imputations internes 602.70 3,100 797.85

39000050 Carburants Ville 372.05 1,500 601.55

39100100 Déchets - taxe de base 175.00 300 177.80

39100110 Déchets - taxe au poids 55.65 1,300 18.50

42 Prestations de services et taxes 50,533.75 - 44,650 - 39,677.20 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 17,945.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 48,320.25 - 40,000 - 13,605.15 -

42400600 Location matériel, apparareils 0.00 300 - 50.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 3,709.25 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,443.50 - 3,900 - 2,462.35 -

42601000 Frais de sommations 30.00 - 30 - 30.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 420.00 - 420 - 855.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 320.00 - 0 1,020.45 -

43 Revenus divers 6,705.00 - 3,500 - 5,325.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 6,705.00 - 3,500 - 5,325.00 -

96

[image: image75.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

44 Revenus financiers 981.85 - 2,850 - 1,038.85 -

44010030 Intérêts de retard 461.85 - 2,200 - 948.85 -

44700010 Location bâtiments 0.00 100 - 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 520.00 - 550 - 90.00 -

46 Revenus de transfert 1,200.00 - 950 - 950.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 1,200.00 - 950 - 950.00 -

49 Imputations internes 777.20 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 777.20 - 0 0.00

551 Accueil parascolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

8,082,870.00
4,837,444.78
3,245,425.22

-
7,825,320
4,424,300
3,401,020

-
7,927,190.90
4,834,981.21
3,092,209.69

-

30 Charges de personnel 4,181,214.85 4,043,800 4,059,727.00

30100000 Salaires du personnel 3,145,367.30 3,001,400 3,020,402.20

30100120 Salaire du personnel d'entretien 100,814.85 98,100 94,013.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 730.00

30100300 Salaires du personnel en formation 206,154.75 193,200 201,681.25

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 50,148.75 - 0 35,195.20 -

30400000 Allocations enfants & formation 57,930.40 50,300 60,401.40

30490030 Allocations résidence 27,417.35 28,150 26,654.85

30500000 Contributions AVS-AI-APG 181,660.65 176,400 173,611.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 37,635.80 36,600 35,968.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 6,158.40 6,000 5,885.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 361,794.55 349,700 380,171.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 10,233.40 8,050 10,134.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 71,846.25 69,800 68,663.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 13,638.60 14,600 7,510.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 4,681.30 2,900 4,035.75

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 5,930.00 8,600 5,058.90

30910100 Recrutement du personnel 100.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,055,290.35 987,400 1,036,488.50

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,056.50 2,500 2,059.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 12,681.40 13,000 13,655.45

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,025.85 1,700 5,704.40

31020200 Frais d'impression, photocopies 841.80 1,000 836.95

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 300 431.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 340 517.15

31040100 Matériel didactique 3,055.55 4,000 4,671.30

31050100 Denrées alimentaires, boissons 687,952.30 650,000 676,110.70

31060000 Matériel médical et sanitaire 3,286.90 3,500 4,111.65

31090000 Autres charges matériel & marchandises 284.65 500 166.90

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,020.30 4,000 4,501.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 22,527.05 2,000 5,144.20

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 399.80 490 174.55

31200100 Electricité-Eau-Gaz 12,385.15 8,500 13,271.45

31300000 Prestations de services de tiers 11,131.75 12,000 11,221.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 12.90 0 425.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 6,152.80 5,400 6,599.55

31300400 Frais bancaires et postaux 1.24 0 2.48

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,391.95 0 182.35

31340110 Assurances RC 665.65 1,570 1,567.35

31340130 Assurances choses 561.71 200 260.47

31370160 Emoluments & redevances boissons 775.00 0 100.00

97

[image: image76.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31440010 Entretien bâtiments 5,279.20 2,000 1,740.70

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 1,740.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1,000 1,998.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 259,112.75 255,000 258,838.40

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 843.25 1,000 663.35

31710120 Excursions/camps - Enfants 6,017.25 5,200 5,774.20

31810010 Pertes sur débiteurs 10,827.65 12,000 14,017.55

33 Amortissement patrimoine administratif 3,076.00 3,080 3,076.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,076.00 3,080 3,076.00

36 Charges de transfert 2,842,147.65 2,790,000 2,826,817.75

36340010 Subventions aux entreprises publiques 2,079,574.05 1,990,000 2,064,503.10

36350010 Subventions aux entreprises privées 762,573.60 800,000 762,314.65

39 Imputations internes 1,141.15 1,040 1,081.65

39100100 Déchets - taxe de base 1,104.05 1,040 1,081.65

39100110 Déchets - taxe au poids 37.10 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 1,547,773.36 - 1,379,300 - 1,474,516.20 -

42400000 Prestations de services 595.10 - 600 - 380.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 1,473,526.65 - 1,350,000 - 1,436,887.65 -

42600000 Remboursements de tiers 71,895.86 - 28,700 - 33,922.76 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 1,692.00 -

42601000 Frais de sommations 1,095.00 - 0 929.57 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 660.75 - 0 704.22 -

46 Revenus de transfert 3,186,587.42 - 3,045,000 - 3,236,056.51 -

46120010 Dédommagements communes 2,086,212.90 - 1,995,000 - 2,069,748.70 -

46300000 Subventions de la Confédération 142,517.85 - 200,000 - 276,827.50 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 957,856.67 - 850,000 - 889,480.31 -

49 Imputations internes 103,084.00 - 0 124,408.50 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 42,889.40 - 0 51,990.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,867.10 - 0 10,400.20 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 10,624.50 - 0 25,624.55 -

49800040 Indemnités maternité 45,703.00 - 0 36,393.55 -

552 Accueil préscolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,798,703.50
2,671,502.42
4,127,201.08

-
7,038,760
2,385,890
4,652,870

-
6,921,186.45
2,492,587.13
4,428,599.32

-

30 Charges de personnel 2,315,544.80 2,275,300 2,261,132.70

30100000 Salaires du personnel 1,677,116.00 1,630,300 1,602,368.90

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,730.00 1,700 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 218,352.20 240,300 258,157.40

30400000 Allocations enfants & formation 37,628.50 25,750 30,981.00

30490030 Allocations résidence 11,064.65 11,400 9,112.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 98,495.45 100,050 94,790.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,406.85 20,750 19,640.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,337.65 3,400 3,214.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 190,557.60 183,300 189,063.35

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,493.45 4,500 4,493.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 38,955.60 39,600 37,489.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,456.80 7,600 3,922.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,557.05 1,650 2,146.75

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,393.00 5,000 5,753.00

98

[image: image77.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

31 Biens, services, autres charges exploit. 381,928.95 373,940 364,296.00

31000000 Fourniture et matériel de bureau 471.85 600 245.10

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,621.09 3,000 3,941.99

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,021.48 1,000 1,719.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 208.85 0 0.00

31040100 Matériel didactique 1,505.33 2,700 1,428.62

31050100 Denrées alimentaires, boissons 228,985.13 220,000 214,608.40

31060000 Matériel médical et sanitaire 14,098.60 15,000 14,307.45

31090000 Autres charges matériel & marchandises 0.00 100 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10,091.45 6,000 527.45

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 580.88 3,700 1,973.95

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,310.69 3,000 557.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 80.90 270 79.90

31300000 Prestations de services de tiers 5,121.40 2,200 1,976.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 284.50 0 114.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,203.10 750 1,284.70

31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 0.36

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 175.75 0 0.00

31340110 Assurances RC 408.95 1,170 1,165.70

31340130 Assurances choses 367.70 230 204.23

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 0 250.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 64.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 24.05 100 831.65

31600100 Location local, terrain, surface, place 112,000.00 112,000 112,000.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 239.00 420 22.50

31710120 Excursions/camps - Enfants 0.00 20 122.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0.85 1,460 6,651.75

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 127.40 220 218.40

33 Amortissement patrimoine administratif 109,041.00 109,050 109,041.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 81,731.00 81,730 81,731.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 27,310.00 27,320 27,310.00

36 Charges de transfert 3,991,569.95 4,280,000 4,186,096.55

36340010 Subventions aux entreprises publiques 909,576.25 940,000 940,182.50

36350010 Subventions aux entreprises privées 3,081,993.70 3,340,000 3,245,914.05

39 Imputations internes 618.80 470 620.20

39100100 Déchets - taxe de base 618.80 470 620.20

42 Prestations de services et taxes 973,969.20 - 804,000 - 819,184.50 -

42400020 Participation aux prestations fournies 855,717.35 - 780,000 - 804,346.60 -

42600000 Remboursements de tiers 117,017.45 - 24,000 - 13,798.40 -

42601000 Frais de sommations 165.00 - 0 240.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,069.40 - 0 799.50 -

46 Revenus de transfert 1,639,880.12 - 1,556,000 - 1,578,775.18 -

46120010 Dédommagements communes 950,034.15 - 976,000 - 972,918.50 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 689,845.97 - 580,000 - 605,856.68 -

48 Revenus divers extraordinaires 25,892.00 - 25,890 - 25,892.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 25,892.00 - 25,890 - 25,892.00 -

49 Imputations internes 31,761.10 - 0 68,735.45 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 37,288.35 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 23,954.00 - 0 16,915.50 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 7,348.20 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 458.90 - 0 14,531.60 -

99

[image: image78.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

560 Cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

76,416.55
0.00

76,416.55

90,330
0

90,330

88,341.45
0.00

88,341.45

36 Charges de transfert 76,416.55 90,330 88,341.45

36360210 Subventions - Paroisse protestante 32,394.10 46,300 44,110.75

36360220 Subventions - Eglise catholique 42,355.20 42,360 42,355.20

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,667.25 1,670 1,875.50

100

[image: image79.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

16,376,301.47
132,805,925.44
116,429,623.97

-
-

16,007,550
139,060,870
123,053,320

-
-

20,522,659.55
160,178,624.04
139,655,964.49

-
-

600 Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,190,002.58
18,990,973.68

6,800,971.10
-
-

12,231,510
28,824,770
16,593,260

-
-

16,012,947.79
47,068,461.75
31,055,513.96

-
-

30 Charges de personnel 1,243,390.30 1,233,300 1,202,766.20

30100000 Salaires du personnel 991,404.95 995,100 974,704.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 970.00 1,000 1,730.00

30100300 Salaires du personnel en formation 5,526.00 4,150 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 8,730.10 11,100 10,164.00

30490030 Allocations résidence 5,933.35 6,200 4,500.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 52,865.75 53,450 52,055.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,952.95 11,100 10,784.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,791.90 1,850 1,764.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 121,743.15 119,200 120,191.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,346.90 2,400 2,431.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 20,909.55 21,150 20,589.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,556.65 4,700 2,617.65

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 14,343.00 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 866.05 900 852.85

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 450.00 1,000 380.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 29,896.91 86,690 88,168.88

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,545.70 5,500 6,852.85

31020100 Annonces-Publications 0.00 500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 4,544.00 7,700 8,775.02

31030100 Abonnement journaux, magazines 319.00 500 328.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 54.00 100 20.00

31051100 Frais de réception refacturés 208.50 200 90.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,044.35 100 95.20

31300000 Prestations de services de tiers 450.00 480 525.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 239.40 430 570.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,337.14 3,500 3,197.47

31300400 Frais bancaires et postaux 7,460.88 12,900 11,280.22

31320300 Conseillers externes - Experts 54,827.48 50,000 60,484.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 18.30 0 33.30

31340110 Assurances RC 344.20 890 981.15

31340120 Assurances bâtiments 1.65 0 0.00

31340130 Assurances choses 114.91 190 541.88

31370110 TVA prest.soumises 0.00 0 18,448.04

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 415.65 500 415.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 725.75 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 37.80 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 357.70 1,100 1,028.50

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 49,000.00 - 0 29,000.00 -

31810010 Pertes sur débiteurs 5,149.50 - 1,000 3,500.50

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 1,000 1.00

34 Charges financières 10,711,755.67 10,791,200 9,369,008.96

34000000 Intérêts passifs engagements courants 0.00 200 565.60

34010000 Intérêts passifs engagements fin. ct 0.00 20,000 0.00

34010010 Int. passifs - engagem. financiers à lt 5,277,859.33 0 4,807,561.16

34010030 Int. passifs s/swaps lt. 4,645,615.86 0 4,472,608.68

34060000 Int. passifs - engagem. financiers à lt 0.00 5,580,000 0.00

34060030 Int. passifs - Payés s/Swaps lt 0.00 5,041,000 0.00

101

[image: image80.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Finances
34090000 Autres intérêts passifs 92.36 0 0.00

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 650,000.00 0 0.00

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage 76,664.12 100,000 88,273.52

34402000 Réévaluations de participations PF 61,524.00 50,000 0.00

36 Charges de transfert 204,646.10 120,000 115,985.35

36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêts 0.00 0 2,350.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 91,546.10 120,000 110,834.35

36500000 Réévaluations, participations PA 113,100.00 0 2,801.00

38 Charges extraordinaires 0.00 0 5,236,704.80

38100000 Charges biens & services extraordinaires 0.00 0 5,236,704.80

39 Imputations internes 313.60 320 313.60

39100100 Déchets - taxe de base 313.60 320 313.60

40 Revenus fiscaux 225,237.49 - 246,000 - 224,758.95 -

40320000 Taxe billets de spectacles 225,237.49 - 246,000 - 224,758.95 -

42 Prestations de services et taxes 31,011.70 - 18,180 - 125,792.40 -

42600000 Remboursements de tiers 28,874.90 - 18,000 - 27,644.20 -

42600190 Ristourne assurance 612.80 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 53.30 - 0 0.00

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 45.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 15.00 - 0 0.00

42900000 Autres taxes 396.00 - 180 - 360.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,044.70 - 0 97,743.20 -

43 Revenus divers 36,135.76 - 10,000 - 1,448,476.69 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 20,505.01 - 10,000 - 10,476.69 -

43900000 Autres revenus 15,630.75 - 0 1,438,000.00 -

44 Revenus financiers 326,755.76 - 459,470 - 3,498,039.20 -

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 32.30 - 0 1.10 -

44010020 Intérêts sur c/c divers 0.00 7,000 - 0.00

44070010 Intérêts sur prêts 20,800.00 - 1,000 - 19,850.00 -

44090030 Intérêts cautionnements 48,253.85 - 48,800 - 50,994.95 -

44200000 Dividendes & produits des participations 130,960.00 - 120,000 - 130,960.00 -

44420000 Réévaluations participations PF 0.00 0 3,240,024.00 -

44500000 Revenus de prêts PA 37,548.51 - 37,670 - 41,559.15 -

44900000 Réévaluations PA 0.00 200,000 - 0.00

44990000 Autres revenus financiers 89,161.10 - 45,000 - 14,650.00 -

46 Revenus de transfert 14,796,542.00 - 14,352,580 - 14,352,582.00 -

46227000 Péréquation financière intercommunale 14,796,542.00 - 14,352,580 - 14,352,582.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 0.00 10,000,000 - 23,802,510.55 -

48300010 Revenus divers extraordinaires 0.00 0 23,802,510.55 -

48940000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle 0.00 10,000,000 - 0.00

49 Imputations internes 3,575,290.97 - 3,738,540 - 3,616,301.96 -

49100010 Honoraires gérances PA 117,400.00 - 0 117,400.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 63,200.00 - 180,600 - 63,200.00 -

49300120 Participation STEP 618,765.20 - 595,540 - 627,336.10 -

49400010 Intérêts capitaux eau 620,137.71 - 710,000 - 654,452.80 -

49400100 Intérêts 138,378.51 - 232,870 - 148,926.38 -

49400120 Participation aux intérêts - Déchets 179,937.80 - 162,860 - 188,554.55 -

49400130 Intérêts PF 1,822,981.00 - 1,856,670 - 1,807,704.33 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 8,727.80 -

102

[image: image81.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Finances
49800040 Indemnités maternité 14,490.75 - 0 0.00

610 Contributions
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,315,610.26
113,786,369.93
110,470,759.67

-
-

3,522,900
110,213,400
106,690,500

-
-

3,139,569.50
113,084,189.32
109,944,619.82

-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,300,182.49 3,405,900 3,062,301.28

31300300 Frais de port - Affranchissements 458.30 300 318.05

31300400 Frais bancaires et postaux 33.24 200 25.20

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 269,735.31 242,500 244,821.28

31331000 Frais participation Bordereau unique 525,034.40 474,500 489,002.70

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 146,981.34 242,400 24,314.79 -

31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2,296,409.40 2,432,000 2,282,583.47

31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 61,528.90 14,000 23,471.67

31811030 ADB, non-valeurs-abandons-remises impôts, Foncier 1.60 0 46,393.70

34 Charges financières 15,427.77 117,000 77,268.22

34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts 15,427.77 117,000 77,268.22

40 Revenus fiscaux 111,849,093.79 - 108,138,000 - 111,414,316.72 -

40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale 66,597,709.40 - 68,342,000 - 66,284,147.30 -

40001000 Impôts revenus-PP-Années préc. 685,230.05 - 447,000 - 933,848.89 -

40002000 Rappels impôts - PP 2,169,412.35 - 417,000 - 2,575,380.60 -

40006000 Imputation forfait. Impôt-PP 87,971.20 143,000 105,300.00

40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale 6,091,814.40 - 6,580,000 - 6,656,402.60 -

40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes 166,348.10 - 199,000 - 328,730.55 -

40020000 Impôts à la source, personnes physiques 3,634,926.32 - 3,986,000 - 3,977,666.45 -

40030000 Impôts sur prestations en capital 1,404,165.85 - 1,372,000 - 1,488,286.80 -

40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Années préc. 15,074.05 25,000 29,471.10

40040000 Impôts sur gains en loterie 1,073,463.80 - 55,000 - 72,224.90 -

40050000 Impôts sur les frontaliers 13,157,000.00 - 12,417,000 - 12,544,000.00 -

40050010 Impôts frontaliers - années précédentes 3,133.00 - 0 562,826.40 -

40050020 Imputation forfait. frontaliers 269,517.40 0 0.00

40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale 6,873,268.89 - 5,158,000 - 5,372,523.77 -

40101000 Impôts bénéfice - années précédentes 6,558.28 133,000 - 138,313.58 -

40102000 Rappels impôts - PM 0.00 1,000 - 0.00

40110010 Impôts capital-PM-année fiscale 910,305.98 - 1,197,000 - 1,361,750.77 -

40111010 Impôts capital PM - années précédentes 9,902.27 - 75,000 72,688.81

40190030 PM-Part au fonds - Population 3,338,630.57 - 2,854,000 - 3,307,061.22 -

40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif 7,478.42 49,000 - 42,914.12 -

40191030 PM-Part au fonds - Emplois 3,954,972.16 - 3,380,000 - 3,916,875.87 -

40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif 9,053.15 58,000 - 50,972.61 -

40210010 Impôts fonciers 2,174,463.15 - 1,736,000 - 2,007,850.20 -

42 Prestations de services et taxes 990,925.74 - 1,048,900 - 998,412.98 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 304,303.39 - 275,100 - 274,380.99 -

42601000 Frais de sommations 27,441.38 - 100 - 2,195.65 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 656,661.63 - 761,700 - 721,957.55 -

42901010 Récupération sur encaissements BU 2,519.34 - 12,000 - 121.21

44 Revenus financiers 946,350.40 - 1,025,900 - 671,459.62 -

44010040 Intérêts de retard - Impôts 946,350.40 - 1,025,900 - 671,459.62 -

48 Revenus divers extraordinaires 0.00 600 - 0.00

48300000 Récupération créances perdues 0.00 600 - 0.00

103

[image: image82.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Finances

620 Service des Ressources humaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

870,688.63
28,581.83

842,106.80
-

253,140
22,700

230,440
-

1,370,142.26
25,972.97

1,344,169.29
-

30 Charges de personnel 66,494.56 - 126,050 518,643.70

30100000 Salaires du personnel 602,516.95 550,300 535,292.90

30100030 Vacances délai résiliation 0.00 430,000 - 0.00

30100040 Salaires du personnel / Sécurité 105,721.40 94,450 91,681.45

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,720.00 1,750 0.00

30100230 Mesures économiques : primes 52,940.20 30,000 38,810.20

30100300 Salaires du personnel en formation 32,082.70 44,600 10,984.10

30108000 Variation provision heures supp.& vac. 320,500.00 - 0 313,700.00

30109100 Remboursements assurances maladie 312,557.85 - 150,000 - 242,506.55 -

30109110 Remboursements assurances accidents 315,824.95 - 190,000 - 310,885.80 -

30109120 Indemnité maternités 225,084.85 - 130,000 - 150,204.75 -

30109130 APG Service militaire 23,606.00 - 10,000 - 38,183.75 -

30400000 Allocations enfants & formation 17,853.00 17,650 17,160.00

30490020 Indemn. Déplacements 876.00 900 876.00

30490030 Allocations résidence 4,100.00 4,200 4,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 40,546.20 36,950 34,735.02

30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,399.50 7,650 7,197.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,375.20 1,250 1,177.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 94,404.40 80,350 81,696.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 12,352.46 - 1,700 1,720.08

30540000 Contributions à la caisse ALFA 16,036.90 14,600 13,741.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,319.25 3,050 1,689.60

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 30,000 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 664.25 650 569.15

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 6,806.70 6,000 3,269.20

30900100 Formation continue Ville 76,894.30 60,000 47,966.50

30910100 Recrutement du personnel 44,674.30 40,000 50,801.65

30990000 Autres charges de personnel 32,500.30 10,000 2,555.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 55,859.84 120,370 95,165.21

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,884.65 10,000 2,790.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 3,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 1,000 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,260.90 1,500 1,800.70

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 79.00 0 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 26.50 2,500 264.20

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 24,561.68

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,269.40 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 773.25 500 450.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,348.29 13,500 12,845.78

31300430 Frais de réception 62.85 30,500 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 22,440.40 35,000 30,783.88

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 500 35.60

31340110 Assurances RC 252.40 720 719.80

31340130 Assurances choses 74.10 80 68.38

31340140 Assurances techniques 61.21 70 70.49

31380020 Sécurité au travail - Conseils 14,414.89 20,000 20,173.40

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 39.90

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 912.00 1,000 561.40

33 Amortissement patrimoine administratif 786.70 790 13,924.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 786.70 790 13,924.00

104

[image: image83.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Finances

36 Charges de transfert 531.26 680 683.65

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 531.26 680 683.65

39 Imputations internes 880,005.39 5,250 741,725.70

39000030 Vin offert par la Ville 2,695.79 5,000 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 198.80 250 198.80

39100110 Déchets - taxe au poids 37.15 0 20.40

39800010 Rbts assurance maladie de personnes 312,557.85 0 252,326.80

39800020 Rbts assurance accidents de personnes 315,824.95 0 300,791.20

39800030 Indemnités Service militaire/PC 23,606.00 0 38,183.75

39800040 Indemnités maternité 225,084.85 0 150,204.75

42 Prestations de services et taxes 27,581.83 - 21,700 - 24,972.97 -

42600000 Remboursements de tiers 27,581.83 - 21,700 - 24,972.97 -

49 Imputations internes 1,000.00 - 1,000 - 1,000.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 1,000.00 - 1,000 - 1,000.00 -

105

[image: image84.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

56,697,494.52
34,879,936.20
21,817,558.32

-
57,184,730
34,548,240
22,636,490

-
58,740,440.12
35,537,448.88
23,202,991.24

-

700 Administration des infrastructures
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

248,542.52
117,045.00
131,497.52

-
248,730
117,130
131,600

-
245,773.55
116,599.80
129,173.75

-

30 Charges de personnel 238,800.95 239,200 236,065.10

30100010 Salaire du personnel administratif 188,424.95 188,500 185,614.35

30400000 Allocations enfants & formation 7,775.50 8,200 8,035.50

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 10,057.90 10,100 9,863.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,074.60 2,100 2,042.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 341.35 400 334.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 23,349.00 23,400 23,898.90

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 350.75 400 713.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,977.90 4,000 3,901.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 885.50 900 499.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 165.00 200 161.90

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 398.50 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 9,607.17 9,400 9,574.05

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,622.05 1,000 1,364.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,807.15 2,900 3,133.60

31030100 Abonnement journaux, magazines 399.00 500 391.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 1,500 939.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,148.72 3,300 2,635.35

31300430 Frais de réception 1,326.40 0 0.00

31340110 Assurances RC 243.70 200 694.55

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 911.05 0 415.80

31700000 Déplacements véhicule privé 149.10 0 0.00

39 Imputations internes 134.40 130 134.40

39100100 Déchets - taxe de base 134.40 130 134.40

41 Revenus régaliens et de concessions 230.00 - 230 - 230.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 230.00 - 230 - 230.00 -

49 Imputations internes 116,815.00 - 116,900 - 116,369.80 -

49300110 Participation service des ordures 116,815.00 - 116,900 - 115,515.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 854.80 -

701 Service technique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,073,881.79
400,222.60
673,659.19

-
928,770
211,000
717,770

-
1,298,585.65

292,075.10
1,006,510.55

-

30 Charges de personnel 832,074.05 890,200 796,226.75

30100000 Salaires du personnel 674,999.00 716,800 640,257.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 1,000.00

30400000 Allocations enfants & formation 330.00 2,000 1,485.00

30490020 Indemn. Déplacements 5,508.00 5,600 5,508.00

30490030 Allocations résidence 3,000.00 3,900 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 35,997.80 38,300 33,658.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,302.75 7,800 6,839.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,220.10 1,300 1,141.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 83,965.40 88,900 82,219.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,218.75 1,300 2,349.65

106

[image: image85.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,238.20 15,200 13,311.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,845.15 3,400 1,515.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 589.65 700 551.65

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 859.25 5,000 3,390.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 108,324.71 25,710 244,265.90

31000000 Fourniture et matériel de bureau 565.31 500 477.95

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 437.00 500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 707.95 1,300 1,456.75

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 4,068.70 4,500 4,250.50

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 300 159.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4,121.05 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 1,063.95

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 135.75 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 560.00 560 560.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 446.45 450 483.65

31300430 Frais de réception 50.00 0 0.00

31310010 Planifications et projections de tiers 26,473.95 15,000 11,019.25

31320300 Conseillers externes - Experts 69,489.40 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 1,188.00

31340110 Assurances RC 0.00 700 0.00

31340130 Assurances choses 67.70 0 0.00

31340140 Assurances techniques 0.00 0 629.90

31340160 Assurances véhicules 250.00 250 225.50

31370130 Taxes véhicules 521.00 550 587.00

31410010 Entretien routes et chemins 0.00 0 151,210.75

31430020 Entretien canalisations 0.00 0 25,178.65

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 38.35 100 118.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 292.10 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 109.90

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100.00 500 55.40

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 45,490.95

33 Amortissement patrimoine administratif 4,874.00 12,260 257,771.25

33001100 Amort. planif-route/voie communication 0.00 6,710 4,312.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 0.00 680 683.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,874.00 4,870 4,874.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 247,902.25

39 Imputations internes 128,609.03 600 321.75

39000050 Carburants Ville 251.78 400 153.75

39100100 Déchets - taxe de base 177.25 200 168.00

39300120 Participation STEP 128,180.00 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 60,799.00 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 60,000.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 799.00 -

46 Revenus de transfert 400,222.60 - 70,000 - 69,706.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 400,222.60 - 70,000 - 69,706.00 -

49 Imputations internes 0.00 141,000 - 161,570.10 -

49300120 Participation STEP 0.00 141,000 - 151,238.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 10,332.10 -

708 Service des espaces publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,235,986.25
14,235,986.25

0.00
-

14,137,350
14,137,350

0
-

14,319,602.90
14,319,602.90

0.00
-

107

[image: image86.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

30 Charges de personnel 14,227,721.65 14,134,300 14,318,120.30

30100000 Salaires du personnel 11,213,016.55 11,193,300 11,238,098.65

30100200 Jubilaires / ancienneté 15,810.00 15,900 17,320.00

30100300 Salaires du personnel en formation 50,964.65 50,500 43,968.85

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 5,857.20 - 0 0.00

30109100 Remboursements assurances maladie 200,092.40 - 70,000 - 111,866.65 -

30109110 Remboursements assurances accidents 145,736.55 - 220,000 - 153,188.25 -

30109130 APG Service militaire 3,107.70 - 11,000 - 3,530.05 -

30300000 Personnel temporaire 94,231.25 105,000 92,945.20

30400000 Allocations enfants & formation 168,960.00 175,800 175,856.75

30420000 Indemnités de repas 8,676.60 7,800 11,102.20

30490020 Indemn. Déplacements 28,053.00 40,000 34,123.20

30490030 Allocations résidence 90,215.25 91,600 92,173.50

30500000 Contributions AVS-AI-APG 589,240.35 602,700 591,156.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 122,055.65 124,900 122,458.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 19,976.35 20,500 20,039.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,277,807.95 1,238,500 1,315,520.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 407,444.85 429,300 417,780.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 233,054.55 238,400 233,814.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 48,545.05 50,500 28,030.30

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 170,656.00 0 128,376.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 13,414.35 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10,553.10 9,900 10,585.55

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 19,840.00 40,700 13,355.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 8,264.60 3,050 1,482.60

31700000 Déplacements véhicule privé 6,807.50 2,200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 226.80 850 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 1,230.30 0 1,482.60

49 Imputations internes 14,235,986.25 - 14,137,350 - 14,319,602.90 -

49100000 Prestations de services 14,235,986.25 - 14,137,350 - 14,319,602.90 -

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,485,955.91
1,306,840.42
9,179,115.49

-
9,613,200
1,164,920
8,448,280

-
9,848,602.66
1,418,757.02
8,429,845.64

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,045,923.86 1,782,870 1,786,619.11

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,301.90 1,000 593.10

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 9,226.05 10,000 8,859.10

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 14,306.80 20,100 12,704.50

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 37,356.75 51,600 49,011.41

31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation 1,509.50 21,000 385.15

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,704.25 1,550 2,484.85

31010550 Marchandises et objets pour revente 176,412.50 50,000 231,618.90

31020100 Annonces-Publications 912.40 700 1,194.70

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,199.10 3,500 2,218.60

31030100 Abonnement journaux, magazines 798.00 770 782.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 515.20 200 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,817.60 3,100 5,898.95

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 500 1,064.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,140.00 0 320.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,345.75 - 5,000 13,664.40

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 3,579.35 5,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 44,675.14 38,000 37,957.29

31190300 Acquisitions mobilier urbain 10,394.20 14,200 0.00

31190310 Drapeaux 7,152.90 5,700 7,166.25

108

[image: image87.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31190400 Autres matériel, machines, installations 14,487.25 19,000 6,416.70

31200100 Electricité-Eau-Gaz 78,789.90 102,000 111,840.30

31200110 Eau froide objets à forfait 34,338.00 33,100 34,371.00

31200140 Eau froide canalisations 80,121.00 77,200 80,198.40

31200210 Chauffage immeubles 115,582.65 130,700 104,618.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 84.00 90 134.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,407.90 1,600 1,289.55

31300430 Frais de réception 1,445.55 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 1,699.53 1,700 861.04

31300900 Elimination des déchets 252,718.60 212,000 188,072.30

31300910 Elimination des boues, huiles 17,842.00 27,400 27,534.65

31302100 Honoraires médecins et dentistes 1,615.00 1,300 1,050.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 75.55 500 221.50

31340110 Assurances RC 1,965.55 5,600 5,602.40

31340120 Assurances bâtiments 17,122.56 16,300 16,794.67

31340130 Assurances choses 139.95 80 66.99

31340140 Assurances techniques 5,684.38 7,030 4,232.52

31340160 Assurances véhicules 19,179.20 18,000 19,768.30

31370110 TVA prest.soumises 0.00 0 0.10

31410010 Entretien routes et chemins 785,560.95 756,000 681,723.70

31410020 Marquage routier 90,823.40 0 0.00

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 28,812.00 32,000 28,660.00

31430020 Entretien canalisations 11,871.40 9,400 13,767.65

31440010 Entretien bâtiments 118,509.75 60,000 53,273.55

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 21,883.55 19,700 18,176.65

31590300 Entretien mobilier urbain 11,601.30 6,000 5,030.35

31590400 Entretien d'autre matériel 4,229.91 5,000 1,865.95

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 11,577.75 1,800 1,152.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 800 744.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 88.00 2,500 1,137.95

31810010 Pertes sur débiteurs 312.09 0 1,405.84

31900100 Réparations dégâts 1,509.30 4,000 532.85

31990000 Autres charges d'exploitation 40.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,409,021.60 2,405,120 2,334,304.30

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,240,685.60 1,187,190 1,200,858.30

33003100 Amort. planif-autres génie civil 154,021.00 210,080 153,615.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 669,539.00 669,550 669,539.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 344,776.00 338,300 310,292.00

36 Charges de transfert 104,055.50 0 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 104,055.50 0 0.00

39 Imputations internes 5,926,954.95 5,425,210 5,727,679.25

39100040 Participation frais personnel 5,917,661.90 5,416,310 5,719,306.10

39100100 Déchets - taxe de base 2,568.40 2,400 2,212.00

39100110 Déchets - taxe au poids 6,724.65 6,500 6,161.15

42 Prestations de services et taxes 595,974.73 - 377,000 - 635,368.70 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 123,709.20 - 80,000 - 124,984.20 -

42400000 Prestations de services 266,130.01 - 226,700 - 244,333.76 -

42400600 Location matériel, apparareils 10,093.56 - 15,300 - 14,371.89 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 177,229.23 - 55,000 - 247,454.29 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 18,106.60 - 0 2,982.00 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 771.40 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 110.85 - 0 107.05 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

109

[image: image88.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 43.04 - 0 100.60 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 552.24 - 0 248.51 -

44 Revenus financiers 13,694.20 - 13,680 - 13,700.50 -

44010030 Intérêts de retard 14.20 - 0 20.50 -

44710000 Paiements pr appartements de service 13,680.00 - 13,680 - 13,680.00 -

46 Revenus de transfert 130,054.49 - 200,000 - 213,668.12 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 130,054.49 - 200,000 - 213,668.12 -

48 Revenus divers extraordinaires 69,512.00 - 69,510 - 69,512.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 69,512.00 - 69,510 - 69,512.00 -

49 Imputations internes 497,605.00 - 504,730 - 486,507.70 -

49100000 Prestations de services 58,359.00 - 64,400 - 58,629.70 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 117,990.00 - 125,100 - 115,530.00 -

49200010 Location de la place 20,750.00 - 20,750 - 20,750.00 -

49300060 Participation aux frais du bâtiment 57,440.00 - 56,370 - 54,960.00 -

49500000 Participation aux amortissements 243,066.00 - 238,110 - 236,638.00 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,165,508.77
172,197.16
993,311.61

-
1,944,050

240,300
1,703,750

-
2,577,315.82

299,672.03
2,277,643.79

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 969,320.77 1,736,540 2,320,684.06

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 315,133.84 397,700 489,627.20

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 3,500 529.20

31020100 Annonces-Publications 2,099.05 600 1,882.15

31050100 Denrées alimentaires, boissons 7,688.35 17,250 16,335.85

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 170 110.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 49,864.59 39,000 89,679.80

31200100 Electricité-Eau-Gaz 714.05 800 695.05

31300000 Prestations de services de tiers 241,065.17 884,600 1,310,795.61

31340140 Assurances techniques 0.00 0 90.20

31340160 Assurances véhicules 2,523.90 3,000 2,597.70

31440010 Entretien bâtiments 6,937.30 14,800 1,923.60

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 0.00 1,800 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 155,309.25 141,220 137,311.87

31600100 Location local, terrain, surface, place 5,815.80 5,900 5,832.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 152,210.25 145,000 151,075.80

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 1,500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 3,118.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0.24 0 30,010.73

31900100 Réparations dégâts 24,851.68 63,100 74,761.00

31990000 Autres charges d'exploitation 5,107.30 16,600 4,308.30

33 Amortissement patrimoine administratif 196,188.00 186,210 234,810.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 72,854.00 72,860 72,854.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 123,334.00 113,350 113,356.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 48,600.00

39 Imputations internes 0.00 21,300 21,821.76

39100000 Prestations de services 0.00 21,300 21,821.76

42 Prestations de services et taxes 131,549.06 - 195,300 - 223,666.03 -

42400000 Prestations de services 71,842.91 - 107,400 - 135,062.76 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 59,692.38 - 87,900 - 88,588.93 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 14.34 -

110

[image: image89.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 13.77 - 0 0.00

49 Imputations internes 40,648.10 - 45,000 - 76,006.00 -

49100000 Prestations de services 40,648.10 - 45,000 - 76,006.00 -

712 Constructions nouvelles et entretien
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,299,485.70
1,836,425.00
1,463,060.70

-
3,107,410
1,448,430
1,658,980

-
3,221,898.68
1,698,214.25
1,523,684.43

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 350,733.45 380,150 127,158.23

31340140 Assurances techniques 7,936.40 150 3,418.98

31410010 Entretien routes et chemins 69,459.50 70,000 0.00

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 12,794.75 10,000 0.00

31430020 Entretien canalisations 260,542.80 300,000 123,739.25

33 Amortissement patrimoine administratif 2,718,841.25 2,727,260 2,884,866.45

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,554,553.00 1,265,360 1,373,464.40

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,164,288.25 1,461,900 1,395,820.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 115,582.05

39 Imputations internes 229,911.00 0 209,874.00

39100140 Participation taxe d'équipement 229,911.00 0 209,874.00

42 Prestations de services et taxes 919,644.00 - 540,000 - 839,495.80 -

42900020 Taxe d'équipement 919,644.00 - 540,000 - 839,495.80 -

49 Imputations internes 916,781.00 - 908,430 - 858,718.45 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 260,542.80 - 165,000 - 123,739.25 -

49500000 Participation aux amortissements 656,238.20 - 743,430 - 734,979.20 -

715 Ateliers
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,460,514.42
427,173.92

3,033,340.50
-

3,575,180
448,700

3,126,480
-

3,471,567.86
439,215.75

3,032,352.11
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,200,074.72 1,228,610 1,184,595.16

31000000 Fourniture et matériel de bureau 313.45 800 501.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 118,376.70 131,800 108,256.18

31010400 Produits et matériel de nettoyage 4,252.40 5,000 4,207.55

31010500 Achat carburant, huile, mazout 427,381.06 474,600 449,221.36

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 278.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 209.00 210 209.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 12,081.53 10,000 9,082.98

31190400 Autres matériel, machines, installations 24,159.50 21,400 18,871.55

31300000 Prestations de services de tiers 15,172.85 6,500 5,987.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 7.00

31300910 Elimination des boues, huiles 246.60 1,000 436.60

31340110 Assurances RC 691.60 1,980 1,971.20

31340130 Assurances choses 498.20 3,420 3,115.25

31340140 Assurances techniques 0.00 0 0.30

31340160 Assurances véhicules 7,311.90 7,300 6,576.30

31370110 TVA prest.soumises 0.00 0 0.01

31370130 Taxes véhicules 170,368.20 171,000 163,792.75

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 415,865.11 390,000 405,445.03

31580100 Maintenance logiciels 2,181.60 3,100 3,994.90

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 2,111.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 964.10 500 529.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0.92 0 0.00

111

[image: image90.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

33 Amortissement patrimoine administratif 90,630.00 101,830 80,421.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 17,037.00 17,040 17,037.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 73,593.00 84,790 63,384.00

39 Imputations internes 2,169,809.70 2,244,740 2,206,551.70

39100040 Participation frais personnel 2,167,367.00 2,241,740 2,204,400.80

39100100 Déchets - taxe de base 700.00 1,000 700.00

39100110 Déchets - taxe au poids 1,742.70 2,000 1,450.90

42 Prestations de services et taxes 19,778.91 - 25,100 - 15,637.15 -

42400000 Prestations de services 9,872.17 - 22,000 - 12,793.65 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 794.99 - 3,100 - 1,092.10 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 3,479.00 - 0 0.00

42600160 Remboursements assurances véhicules 5,632.75 - 0 1,751.40 -

49 Imputations internes 407,395.01 - 423,600 - 423,578.60 -

49000050 Carburants Ville 73,959.11 - 79,700 - 78,255.40 -

49100060 Participation entretien véhicules 333,435.90 - 343,900 - 345,323.20 -

720 Station d'épuration
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,619,448.75
6,619,448.75

0.00
-

6,123,740
6,123,740

0
-

6,458,036.78
6,458,036.78

0.00
-

30 Charges de personnel 756,636.90 757,220 746,131.05

30100000 Salaires du personnel 598,667.00 587,300 580,349.30

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 6,188.40 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 7,425.00 9,900 9,900.00

30490010 Indemnité téléphonie 0.00 720 0.00

30490030 Allocations résidence 4,000.00 4,000 4,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 31,999.00 31,400 31,026.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,629.05 6,500 6,428.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,084.90 1,100 1,051.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 69,939.00 68,800 69,090.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 23,047.10 22,700 22,621.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,656.00 12,500 12,271.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,661.80 2,700 1,507.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 524.35 600 508.25

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,792.10 9,000 7,376.80

30990000 Autres charges de personnel 400.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,697,734.16 2,005,030 1,743,717.98

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 200 114.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 169,194.51 247,300 196,024.75

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,958.00 4,000 3,643.25

31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,104.20 2,600 2,793.90

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 200 63.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 45,531.31 22,000 14,701.70

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 0 450.95

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,471.60 2,000 356.99

31200100 Electricité-Eau-Gaz 149,291.40 200,000 164,019.90

31200210 Chauffage immeubles 0.00 0 73.50

31300000 Prestations de services de tiers 55,947.88 26,000 35,603.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 230.00 530 703.40

31300210 Téléphonie et télécommunications 371.60 400 504.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 155.45 200 230.65

31300430 Frais de réception 185.70 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 3,033.13 2,600 2,911.29

112

[image: image91.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31300900 Elimination des déchets 54,972.77 55,000 52,390.80

31300910 Elimination des boues, huiles 429,680.00 580,000 449,459.20

31302100 Honoraires médecins et dentistes 0.00 400 0.00

31310010 Planifications et projections de tiers 51,151.90 80,000 37,590.70

31340110 Assurances RC 166.00 480 473.15

31340120 Assurances bâtiments 18,525.83 17,800 18,172.24

31340130 Assurances choses 92.95 100 83.73

31340140 Assurances techniques 11,029.44 13,000 13,187.93

31340160 Assurances véhicules 1,324.10 1,330 1,194.10

31370110 TVA prest.soumises 167,114.95 171,990 170,827.67

31370130 Taxes véhicules 1,148.00 1,400 1,216.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 500.00 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 42,276.63 28,000 18,862.90

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,432.85 18,000 12,426.60

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 142,926.96 184,000 207,619.98

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8.00 300 922.30

31990130 Taxe traitement des micropolluants 333,909.00 345,000 337,095.00

33 Amortissement patrimoine administratif 835,649.75 832,420 1,083,702.55

33003100 Amort. planif-autres génie civil 734,933.00 743,340 700,841.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 84,516.75 89,080 90,701.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 16,200.00 0 292,160.55

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 1,132,504.49 278,410 0.00

35100000 Attribution financements spéciaux 1,132,504.49 0 0.00

35100140 Attribution à réserve Step 0.00 278,410 0.00

39 Imputations internes 2,196,923.45 2,250,660 2,884,485.20

39000010 Matériel informatique 750.00 750 750.00

39100040 Participation frais personnel 273,373.10 201,200 252,192.60

39100060 Entretien des véhicules 761.70 6,000 742.50

39100070 Particip. frais entretien canalisations 378,532.80 290,100 239,269.25

39100100 Déchets - taxe de base 168.00 170 168.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 100 0.00

39101000 Prestations informatiques 8,159.45 11,080 19,944.28

39300000 Frais administratif et d'exploitation 0.00 141,000 151,238.00

39400100 Intérêts 618,765.20 595,540 627,336.10

39500000 Participations aux amortissements 916,413.20 1,004,720 1,592,844.47

42 Prestations de services et taxes 197,716.90 - 185,000 - 219,648.45 -

42400000 Prestations de services 32,026.81 - 10,000 - 26,909.92 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 19,535.00 -

42500030 Electricité fournie 165,690.09 - 175,000 - 173,203.53 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0 121,111.17 -

45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration 0.00 0 121,111.17 -

46 Revenus de transfert 39,037.00 - 0 0.00

46300000 Subventions de la Confédération 7,860.00 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 23,257.00 - 0 0.00

46310010 Subventions cantons/concordats - rectif. 7,920.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 6,382,694.85 - 5,938,740 - 6,117,277.16 -

49100040 Participation aux frais de personnel 14,212.85 - 8,000 - 12,757.30 -

49100140 Participation taxe d'équipement 229,911.00 - 0 209,874.00 -

49300120 Participation STEP 128,180.00 - 0 0.00

49800050 Taxe d'épuration 6,010,391.00 - 5,930,740 - 5,894,645.86 -

113

[image: image92.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

721 Réseau séparatif
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

119,829.00
119,829.00

0.00
-

119,850
119,850

0
-

716,447.27
716,447.27

0.00
-

33 Amortissement patrimoine administratif 119,829.00 119,850 716,447.27

33001100 Amort. planif-route/voie communication 35,116.00 35,120 35,115.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 68,597.00 68,610 68,597.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 16,116.00 16,120 16,116.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 596,619.27

49 Imputations internes 119,829.00 - 119,850 - 716,447.27 -

49500000 Participation aux amortissements 119,829.00 - 119,850 - 716,447.27 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,781,070.19
4,890,566.48

890,503.71
-

6,343,360
5,365,580

977,780
-

5,998,671.37
5,057,114.12

941,557.25
-

30 Charges de personnel 100,457.90 100,600 99,669.40

30100000 Salaires du personnel 81,996.85 82,000 80,915.90

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,406.75 4,400 4,349.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 913.15 1,000 900.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 149.35 200 147.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 9,636.00 9,500 10,032.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 155.20 200 314.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,742.85 1,800 1,720.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 385.45 400 218.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 72.30 100 71.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 950,048.50 1,250,760 1,015,663.69

31000000 Fourniture et matériel de bureau 493.30 200 248.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 2,000 58.20

31020100 Annonces-Publications 945.05 1,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 7,765.60 39,000 37,986.30

31190400 Autres matériel, machines, installations 8,510.70 3,000 4,220.65

31300000 Prestations de services de tiers 4,366.20 54,500 14,477.75

31300300 Frais de port - Affranchissements 25,797.22 23,000 22,093.22

31300400 Frais bancaires et postaux 20,145.95 20,100 20,095.15

31300900 Elimination des déchets 382,663.05 406,150 354,269.95

31300910 Elimination des boues, huiles 4,095.20 4,410 4,141.35

31300920 Compostage 205,471.10 273,120 229,638.05

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 78,030.64 80,000 50,583.18

31340110 Assurances RC 24.15 70 68.90

31340140 Assurances techniques 850.00 0 1,102.68

31340160 Assurances véhicules 16,043.80 15,710 14,143.40

31370110 TVA prest.soumises 0.00 0 0.09

31590400 Entretien d'autre matériel 72,188.10 111,000 92,549.05

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 30,000 1,755.15

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 500 100.00

31810010 Pertes sur débiteurs 120,103.54 177,000 161,373.82

31900100 Réparations dégâts 2,554.90 10,000 6,758.75

33 Amortissement patrimoine administratif 849,620.05 867,890 806,242.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 567,945.45 586,220 515,516.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 281,674.60 281,670 290,726.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 6,314.00 0 0.00

114

[image: image93.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
35100000 Attribution financements spéciaux 6,314.00 0 0.00

39 Imputations internes 3,874,629.74 4,124,110 4,077,096.28

39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00

39100000 Prestations de services 40,648.10 45,000 76,006.00

39100040 Participation frais personnel 2,460,494.00 2,612,100 2,580,313.70

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 541,420.84 662,960 587,653.83

39100060 Entretien des véhicules 331,430.00 330,900 336,550.00

39101000 Prestations informatiques 23,175.00 23,180 23,175.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 171,015.00 171,100 169,715.00

39300060 Participation aux frais du bâtiments 57,440.00 56,370 54,960.00

39400100 Intérêts 146,136.80 125,680 153,352.75

39500000 Participations aux amortissements 102,720.00 96,670 95,220.00

42 Prestations de services et taxes 3,929,294.68 - 3,945,500 - 3,933,297.66 -

42400000 Prestations de services 1,158.97 - 1,000 - 1,385.45 -

42400020 Participation aux prestations fournies 0.00 0 5,243.40 -

42400310 Taxe déchets base - personnes physiques 2,815,596.10 - 2,860,000 - 2,853,630.65 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 82,057.80 - 74,000 - 56,277.05 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 142.14 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 220,217.80 - 211,790 - 213,294.56 -

42600250 Ristourne taxe sac 752,212.50 - 757,710 - 750,301.02 -

42601000 Frais de sommations 45.00 - 11,000 - 0.00

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14,273.46 - 0 9,889.62 -

42700000 Amendes / contraventions 36,770.00 - 30,000 - 37,490.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 6,963.05 - 0 5,643.77 -

44 Revenus financiers 4,991.80 - 9,000 - 6,143.10 -

44010030 Intérêts de retard 4,991.80 - 9,000 - 6,143.10 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 280,820 - 125,063.36 -

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages 0.00 280,820 - 125,063.36 -

49 Imputations internes 956,280.00 - 1,130,260 - 992,610.00 -

49900020 Recettes imputables aux entreprises 956,280.00 - 1,130,260 - 992,610.00 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,502,615.70
1,502,615.70

0.00
-

1,727,090
1,727,090

0
-

1,486,653.96
1,486,653.96

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 375,715.80 402,130 354,528.96

31020200 Frais d'impression, photocopies 450.02 1,000 709.45

31300000 Prestations de services de tiers 10,726.80 20,000 9,536.55

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,958.40 7,000 4,481.84

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000.00 1,000 1,000.16

31300900 Elimination des déchets 347,487.70 365,130 330,272.70

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5,931.10 3,000 2,232.80

31810010 Pertes sur débiteurs 5,161.78 5,000 6,295.46

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 41,084.90 0 0.00

35100000 Attribution financements spéciaux 41,084.90 0 0.00

39 Imputations internes 1,085,815.00 1,324,960 1,132,125.00

39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00

39000040 Prise en charges biens, services, march. 102,310.00 177,970 110,610.00

39100040 Participation frais personnel 703,580.00 765,690 739,290.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 116,410.00 181,570 126,390.00

39101000 Prestations informatiques 12,975.00 12,980 12,975.00

115

[image: image94.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
39500000 Participations aux amortissements 150,390.00 186,600 142,710.00

42 Prestations de services et taxes 1,424,229.45 - 1,516,960 - 1,380,148.00 -

42400320 Taxe déchets de base - entreprises 517,077.77 - 520,000 - 506,252.21 -

42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises 687,307.23 - 724,750 - 651,539.59 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 2,467.50 - 0 1,967.90 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 5.91 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 53,716.69 - 64,680 - 57,369.75 -

42600250 Ristourne taxe sac 161,780.00 - 207,530 - 161,360.00 -

42601000 Frais de sommations 90.00 - 0 0.00

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 510.00 - 0 0.00

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 772.54 - 0 1,485.62 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 507.72 - 0 167.02 -

44 Revenus financiers 149.35 - 90 - 225.05 -

44010030 Intérêts de retard 149.35 - 90 - 225.05 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 121,660 - 33,099.01 -

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. 0.00 121,660 - 33,099.01 -

49 Imputations internes 78,236.90 - 88,380 - 73,181.90 -

49100100 Déchets - taxe de base 26,871.30 - 28,750 - 27,539.15 -

49100110 Déchets - taxe au poids 51,365.60 - 59,630 - 45,642.75 -

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,003,725.80
1,003,725.80

0.00
-

1,243,670
1,243,670

0
-

1,097,691.28
1,097,691.28

0.00
-

30 Charges de personnel 560.00 380 380.00

30490010 Indemnité téléphonie 560.00 380 380.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 396,005.70 520,130 412,726.78

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 100 88.80

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 867.75 5,000 2,366.40

31010500 Achat carburant, huile, mazout 4,324.75 7,000 4,923.00

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 300 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,260.30 5,000 1,803.30

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 534.90 1,200 2,089.85

31190400 Autres matériel, machines, installations 239.70 2,000 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,217.80 7,100 6,673.25

31300000 Prestations de services de tiers 18,000.00 24,000 0.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 150 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 420.95 500 382.00

31300900 Elimination des déchets 276,788.25 277,940 248,452.50

31300910 Elimination des boues, huiles 1,285.45 3,930 1,355.20

31300920 Compostage 5,674.60 9,860 6,504.45

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 40.60 0 506.20

31340110 Assurances RC 93.85 270 267.45

31340120 Assurances bâtiments 0.00 500 0.00

31340130 Assurances choses 944.03 310 274.94

31340140 Assurances techniques 12.90 570 31.00

31340160 Assurances véhicules 334.80 400 303.20

31370110 TVA prest.soumises 0.00 0 0.05

31370130 Taxes véhicules 426.50 600 393.00

31440010 Entretien bâtiments 1,870.90 10,000 428.40

31440300 Entretien de la place 12,460.05 27,000 20,250.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 18,441.30 23,000 14,834.60

116

[image: image95.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31590400 Entretien d'autre matériel 949.70 27,000 1,787.80

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 1,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 42,992.00 68,900 93,974.40

31700000 Déplacements véhicule privé 685.00 1,000 905.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 119.60 700 112.00

31810010 Pertes sur débiteurs 20.02 300 1,580.49

31900100 Réparations dégâts 0.00 13,500 2,438.05

33 Amortissement patrimoine administratif 69,170.00 71,060 56,031.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 69,170.00 71,060 56,031.00

39 Imputations internes 537,990.10 652,100 628,553.50

39000010 Matériel informatique 550.00 550 550.00

39000050 Carburants Ville 0.00 0 176.00

39100000 Prestations de services 58,359.00 64,400 58,629.70

39100040 Participation frais personnel 421,920.10 519,600 503,545.10

39100060 Entretien des véhicules 0.00 7,000 7,090.90

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 150 140.00

39101000 Prestations informatiques 2,470.00 2,470 2,470.00

39200010 Location de la place 20,750.00 20,750 20,750.00

39400100 Intérêts 33,801.00 37,180 35,201.80

42 Prestations de services et taxes 172,751.66 - 140,860 - 163,792.84 -

42400000 Prestations de services 15,712.05 - 11,000 - 15,982.48 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 12,608.54 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 55.60 - 0 426.30 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 0.03 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 156,681.99 - 129,860 - 134,664.76 -

42601000 Frais de sommations 75.00 - 0 0.00

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 60.00 - 0 0.00

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 58.27 - 0 87.38 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 108.75 - 0 23.35 -

44 Revenus financiers 1.65 - 0 29.50 -

44010030 Intérêts de retard 1.65 - 0 29.50 -

46 Revenus de transfert 172,470.00 - 236,980 - 197,500.00 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 0.00 1,000 - 1,000.00 -

46120020 Prestations pour la Ville du Locle 150,840.00 - 206,430 - 171,890.00 -

46120030 Prestations pour La Sagne 14,040.00 - 18,970 - 15,800.00 -

46120040 Prestations pour communes utilisatrices 7,590.00 - 10,580 - 8,810.00 -

49 Imputations internes 658,502.49 - 865,830 - 736,368.94 -

49100000 Prestations de services 0.00 21,300 - 21,821.76 -

49100050 Financement taxe déchets 657,830.84 - 844,530 - 714,043.83 -

49100110 Déchets - taxe au poids 671.65 - 0 503.35 -

730 Espaces verts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,599,544.69
43,540.56

2,556,004.13
-

2,818,990
35,500

2,783,490
-

2,726,173.06
51,841.88

2,674,331.18
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 259,823.49 275,680 250,255.11

31000000 Fourniture et matériel de bureau 168.55 300 353.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 43,159.60 48,900 39,628.20

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 44.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 150 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 300 491.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 7,067.25 9,000 9,905.00

117

[image: image96.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 6,077.44 10,000 7,782.78

31190400 Autres matériel, machines, installations 9,164.30 8,950 8,536.10

31200100 Electricité-Eau-Gaz 9,528.45 8,000 8,118.10

31200210 Chauffage immeubles 43,988.80 36,000 49,844.00

31300000 Prestations de services de tiers 22,511.60 23,400 12,986.35

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,785.00 2,430 1,885.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 40 0.00

31300900 Elimination des déchets 2,430.45 3,000 2,582.95

31300920 Compostage 24,995.10 21,000 14,434.30

31340110 Assurances RC 486.95 1,390 1,387.90

31340120 Assurances bâtiments 3,866.23 3,200 3,437.60

31340130 Assurances choses 2,098.97 2,040 1,887.78

31340140 Assurances techniques 0.00 230 11.90

31340160 Assurances véhicules 9,026.50 8,300 6,868.90

31370130 Taxes véhicules 10,555.65 8,300 9,538.35

31440010 Entretien bâtiments 10,420.25 15,000 2,378.50

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,656.85 2,200 1,623.25

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 45,640.30 60,000 64,640.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 1,000 900.00

31700000 Déplacements véhicule privé 83.30 50 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,242.00 500 387.00

31900100 Réparations dégâts 3,869.95 2,000 601.25

33 Amortissement patrimoine administratif 336,115.00 336,150 336,115.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 10,734.00 10,740 10,734.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 228,302.00 228,330 228,302.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 97,079.00 97,080 97,079.00

39 Imputations internes 2,003,606.20 2,207,160 2,139,802.95

39000050 Carburants Ville 30,394.70 35,000 34,593.85

39100040 Participation frais personnel 1,646,683.90 1,780,900 1,734,335.90

39100100 Déchets - taxe de base 54.90 800 644.00

39100110 Déchets - taxe au poids 1,026.70 1,500 459.20

39300090 Prestations du Centre horticole 325,446.00 388,960 369,770.00

42 Prestations de services et taxes 43,540.56 - 35,500 - 51,841.88 -

42400000 Prestations de services 19,403.24 - 23,500 - 27,736.70 -

42400040 Entretien des jardins PF (interne) 20,350.00 - 11,000 - 23,775.00 -

42400600 Location matériel, apparareils 0.00 1,000 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 369.32 - 0 330.18 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 1,720.00 - 0 0.00

42600160 Remboursements assurances véhicules 1,698.00 - 0 0.00

735 Centre horticole
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

535,119.08
535,119.08

0.00
-

629,240
629,240

0
-

589,974.33
589,974.33

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 80,060.48 92,650 75,992.73

31000000 Fourniture et matériel de bureau 157.60 400 140.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 70,058.27 77,000 66,848.15

31010500 Achat carburant, huile, mazout 6,705.05 2,000 4,365.40

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 5,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,217.41 2,000 2,453.45

31190400 Autres matériel, machines, installations 290.80 500 216.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 400 400.00

31300400 Frais bancaires et postaux 106.91 0 43.61

31340110 Assurances RC 111.20 320 316.95

31340130 Assurances choses 198.74 30 38.92

118

[image: image97.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31340140 Assurances techniques 0.00 0 167.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 214.50 5,000 1,002.20

33 Amortissement patrimoine administratif 9,027.00 9,760 9,027.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 5,358.00 6,090 5,358.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,669.00 3,670 3,669.00

39 Imputations internes 446,031.60 526,830 504,954.60

39100040 Participation frais personnel 445,891.60 526,700 504,814.60

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 130 140.00

42 Prestations de services et taxes 102,114.95 - 110,000 - 97,997.22 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 102,114.95 - 110,000 - 97,997.22 -

49 Imputations internes 433,004.13 - 519,240 - 491,977.11 -

49300090 Participation du cimetière 107,558.13 - 130,280 - 122,207.11 -

49300100 Participation espaces verts 325,446.00 - 388,960 - 369,770.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,620,252.08
1,072,337.46

547,914.62
-

1,662,270
1,067,720

594,550
-

1,591,202.74
1,071,352.87

519,849.87
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 257,246.90 353,490 304,091.38

31000000 Fourniture et matériel de bureau 699.65 700 582.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 8,253.82 20,100 12,838.77

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 700 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 350.00 2,200 21,140.25

31020100 Annonces-Publications 0.00 0 962.75

31020200 Frais d'impression, photocopies 397.00 500 653.65

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 400 260.40

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,796.42 2,500 2,464.92

31190300 Acquisitions mobilier urbain 3,668.55 7,000 0.00

31190400 Autres matériel, machines, installations 4,056.44 5,900 2,556.60

31200100 Electricité-Eau-Gaz 31,378.75 37,400 33,146.55

31200210 Chauffage immeubles 37,471.70 38,000 32,446.40

31300000 Prestations de services de tiers 67,367.15 94,900 68,022.15

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 424.20 790 747.10

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,163.36 3,000 2,246.20

31300400 Frais bancaires et postaux 0.23 50 38.00

31300430 Frais de réception 196.80 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 22,308.30 17,000 4,418.85

31300920 Compostage 2,702.55 8,000 7,053.30

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,498.80 3,000 1,568.10

31340110 Assurances RC 200.20 700 570.70

31340120 Assurances bâtiments 6,320.19 7,000 6,212.35

31340130 Assurances choses 929.52 1,450 1,318.81

31340140 Assurances techniques 3,104.43 1,860 2,163.65

31340160 Assurances véhicules 533.60 840 755.30

31370110 TVA prest.soumises 0.00 0 206.65

31370120 Redevances incinération 1,847.95 3,500 1,372.30

31370130 Taxes véhicules 1,531.20 3,400 2,464.80

31410010 Entretien routes et chemins 7,055.05 16,500 22,251.80

31440010 Entretien bâtiments 33,720.18 58,400 54,313.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 4,333.20 3,900 3,890.05

31490000 Entretien des installations et monuments 193.85 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5,413.21 6,000 5,426.90

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 2,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 47.60 400 466.90

119

[image: image98.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31810010 Pertes sur débiteurs 6,283.00 5,400 11,531.18

33 Amortissement patrimoine administratif 324,090.00 324,370 322,493.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 4,029.00 4,040 4,029.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 254,944.00 255,210 250,981.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 50,948.00 50,950 53,311.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 14,169.00 14,170 14,172.00

39 Imputations internes 1,038,915.18 984,410 964,618.36

39000050 Carburants Ville 6,124.80 2,300 4,080.30

39100010 Honoraires gérance PA 768.00 770 768.00

39100040 Participation frais personnel 916,807.50 846,800 833,451.40

39100100 Déchets - taxe de base 252.00 260 252.00

39100110 Déchets - taxe au poids 7,404.75 4,000 3,859.55

39300090 Prestations du Centre horticole 107,558.13 130,280 122,207.11

41 Revenus régaliens et de concessions 101,866.30 - 90,000 - 77,932.60 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 101,866.30 - 90,000 - 77,932.60 -

42 Prestations de services et taxes 864,643.28 - 868,670 - 889,035.65 -

42400000 Prestations de services 843,174.08 - 845,380 - 857,537.13 -

42400430 Taxe pour dépôt de cendres 4,829.00 - 4,880 - 8,403.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 14,457.46 - 17,140 - 18,160.41 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,270.60 - 1,000 - 2,014.50 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 2.89 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 20 - 15.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 387.82 - 250 - 544.32 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 509.32 - 0 2,357.90 -

44 Revenus financiers 66,661.88 - 69,880 - 65,218.62 -

44010030 Intérêts de retard 377.30 - 300 - 326.60 -

44700100 Produits des loyers 15,360.00 - 15,360 - 15,360.00 -

44720020 Locations de chambres mortuaires 48,404.58 - 51,700 - 47,012.02 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 2,520.00 - 2,520 - 2,520.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 39,166.00 - 39,170 - 39,166.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 39,166.00 - 39,170 - 39,166.00 -

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,756,055.32
589,953.02

2,166,102.30
-

2,706,800
467,820

2,238,980
-

2,900,209.11
418,288.39

2,481,920.72
-

30 Charges de personnel 1,964,004.00 1,984,570 1,424,409.70

30100000 Salaires du personnel 1,570,682.95 1,586,320 1,136,992.35

30100200 Jubilaires / ancienneté 4,100.00 4,100 1,470.00

30100300 Salaires du personnel en formation 12,532.70 18,000 7,494.85

30400000 Allocations enfants & formation 17,127.00 14,850 10,972.50

30490020 Indemn. Déplacements 1,572.00 1,600 1,572.00

30490030 Allocations résidence 9,700.00 11,200 9,225.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 84,638.90 84,830 60,925.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 17,534.60 17,580 12,623.30

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,869.65 2,880 2,064.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 196,117.30 194,990 147,573.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,806.15 3,820 2,842.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 33,475.65 33,550 24,096.85

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,329.95 7,460 3,048.25

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,387.15 1,390 998.50

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,130.00 2,000 2,510.00

120

[image: image99.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

31 Biens, services, autres charges exploit. 415,954.39 400,110 347,789.50

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,409.74 4,600 1,438.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 18,276.76 14,100 7,857.20

31020100 Annonces-Publications 29,667.12 25,000 1,875.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,359.55 100 441.50

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 26,178.85 20,500 2,063.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 495.00 690 557.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 96.15

31051100 Frais de réception refacturés 461.80 3,050 1,529.05

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,154.30 0 1,063.95

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 140,227.00 156,900 132,036.91

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 8,788.00 9,900 6,620.70

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,127.00 8,150 5,423.05

31300400 Frais bancaires et postaux 0.58 60 0.55

31300430 Frais de réception 9,017.20 0 0.00

31300810 Prest. SGA en nature 41,400.95 33,600 34,874.30

31310010 Planifications et projections de tiers 38,933.00 40,000 19,980.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 41,973.60

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 489.20 300 382.00

31320500 Cadastre et frais notaires liés 58,096.25 54,200 53,793.95

31340110 Assurances RC 554.15 1,450 973.10

31340130 Assurances choses 3,763.39 4,020 3,548.38

31340140 Assurances techniques 51.30 140 117.20

31340160 Assurances véhicules 1,128.10 830 0.00

31370130 Taxes véhicules 1,086.50 940 0.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 4,464.00 0 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 400 237.60

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,662.95 9,800 11,046.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 6,500.00 4,700 1,000.00

31700000 Déplacements véhicule privé 284.90 80 95.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,435.45 5,400 2,365.86

31810010 Pertes sur débiteurs 2,941.35 700 16,399.20

33 Amortissement patrimoine administratif 264,601.00 267,670 1,055,923.96

33000100 Amort. planifié terrains 2,434.00 2,430 2,434.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 22,720.00 22,730 22,720.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 114,818.00 114,790 207,096.47

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,440.00 1,440 1,440.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 123,189.00 126,280 121,975.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 700,258.49

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 52,200.00 5,000 37,752.00

35100110 Versement réserve place stationnement 0.00 5,000 0.00

35110100 Attribution Fonds 52,200.00 0 37,752.00

36 Charges de transfert 57,999.45 47,800 33,821.60

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 57,999.45 47,800 33,821.60

39 Imputations internes 1,296.48 1,650 512.35

39000050 Carburants Ville 854.08 1,200 204.35

39100100 Déchets - taxe de base 442.40 450 308.00

41 Revenus régaliens et de concessions 127,133.49 - 98,500 - 98,851.93 -

41200010 Concessions SGA 87,843.99 - 66,700 - 65,791.10 -

41200020 Prest.SGA nature 39,289.50 - 31,800 - 33,060.83 -

121

[image: image100.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

42 Prestations de services et taxes 394,893.23 - 300,580 - 307,152.46 -

42000000 Taxes d'exemption 52,200.00 - 5,000 - 37,752.00 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 8,100.00 - 10,000 - 7,420.00 -

42100130 Permis de constructions 201,886.00 - 175,000 - 202,157.00 -

42400000 Prestations de services 129,461.20 - 80,150 - 51,973.30 -

42600000 Remboursements de tiers 1,934.68 - 30,200 - 1,100.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 64.70 - 0 5,969.35 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 391.65 - 170 - 295.40 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 0.33 -

42601000 Frais de sommations 105.00 - 60 - 90.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 30.00 - 0 120.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 14.08 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 720.00 - 0 261.00 -

43 Revenus divers 38,119.15 - 40,200 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 3,449.15 - 200 - 0.00

43090010 Sponsoring 34,670.00 - 40,000 - 0.00

44 Revenus financiers 88.55 - 40 - 90.60 -

44010030 Intérêts de retard 88.55 - 40 - 90.60 -

46 Revenus de transfert 28,500.00 - 28,500 - 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 18,000.00 - 18,000 - 0.00

46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun. 10,500.00 - 10,500 - 0.00

49 Imputations internes 1,218.60 - 0 12,193.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 10,595.80 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,218.60 - 0 1,597.60 -

770 Géomatique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

189,958.55
6,910.00

183,048.55
-

255,030
200

254,830
-

192,033.10
5,911.15

186,121.95
-

30 Charges de personnel 179,046.55 221,900 157,358.25

30100000 Salaires du personnel 171,351.05 167,100 171,562.45

30100300 Salaires du personnel en formation 8,244.60 14,900 3,147.15

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 38,615.85 - 0 57,702.85 -

30490030 Allocations résidence 2,100.00 1,900 1,700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 9,114.75 9,750 8,907.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,888.20 2,050 1,845.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 308.70 350 301.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 19,511.55 20,000 21,936.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 429.80 450 423.80

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,604.65 3,900 3,522.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 709.65 800 448.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 149.45 200 345.80

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 250.00 500 920.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 5,226.15 27,440 28,992.65

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 40 8.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6.95 50 47.60

31020200 Frais d'impression, photocopies 708.50 1,000 1,456.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 121.70 400 783.12

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 200 558.27

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 2,383.40 20,500 20,676.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 340.00 410 410.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.85 0 27.30

122

[image: image101.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31340110 Assurances RC 64.40 190 183.60

31340130 Assurances choses 28.36 0 0.00

31340140 Assurances techniques 197.79 250 201.41

31410010 Entretien routes et chemins 0.00 2,100 1,900.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,292.40 1,300 2,268.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 81.80 1,000 472.10

33 Amortissement patrimoine administratif 5,629.00 5,630 5,629.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 5,630 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 5,629.00 0 5,629.00

39 Imputations internes 56.85 60 53.20

39100100 Déchets - taxe de base 56.85 60 53.20

42 Prestations de services et taxes 6,910.00 - 200 - 286.00 -

42400000 Prestations de services 6,750.00 - 0 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 160.00 - 200 - 286.00 -

49 Imputations internes 0.00 0 5,625.15 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 3,839.30 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 1,785.85 -

123

[image: image102.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,872,129.03
12,834,503.38

6,037,625.65
-

19,425,320
13,616,450

5,808,870
-

18,417,912.60
12,207,708.59

6,210,204.01
-

813 SUE Environnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0.00
0.00
0.00

0
0
0

597,309.26
59,283.15

538,026.11
-

30 Charges de personnel 0.00 0 525,235.45

30100000 Salaires du personnel 0.00 0 397,948.80

30400000 Allocations enfants & formation 0.00 0 3,960.00

30490030 Allocations résidence 0.00 0 2,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0.00 0 21,256.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0.00 0 4,404.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0.00 0 720.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0.00 0 46,846.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0.00 0 992.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0.00 0 8,407.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 0 1,027.15

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 28,200.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 0 348.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0.00 0 8,724.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 0.00 0 56,202.21

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 0 1,097.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 5,182.79

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 388.80

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 930.70

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 120.00

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 370.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 0 395.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 385.40

31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 60.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 53.30

31340110 Assurances RC 0.00 0 462.00

31340130 Assurances choses 0.00 0 254.57

31340160 Assurances véhicules 0.00 0 1,016.50

31370130 Taxes véhicules 0.00 0 1,040.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 118.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0 2,054.35

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 829.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 597.20

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0.00 0 40,846.05

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 0 1,214.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 1,214.00

36 Charges de transfert 0.00 0 14,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0 14,000.00

39 Imputations internes 0.00 0 657.60

39000050 Carburants Ville 0.00 0 506.40

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 0 151.20

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 59,283.15 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 35,427.50 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 23,697.35 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 113.30 -

124

[image: image103.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
42601000 Frais de sommations 0.00 0 30.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 15.00 -

860 Sécurité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,697,739.66
2,906,415.43
1,791,324.23

-
4,818,130
3,586,360
1,231,770

-
4,270,161.84
2,569,767.98
1,700,393.86

-

30 Charges de personnel 3,414,510.80 3,606,840 3,281,916.05

30100000 Salaires du personnel 2,338,683.15 2,448,100 2,197,602.20

30100100 Salaires Patrouilles, service 27,725.00 33,000 48,752.15

30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 412,051.80 427,000 393,835.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 4,500.00 4,500 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,293.40 8,250 8,242.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 9,330.80 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 46,000.90 41,450 51,195.75

30490020 Indemn. Déplacements 883.20 890 883.20

30490030 Allocations résidence 15,216.65 13,700 11,483.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 145,024.55 155,850 136,924.67

30500010 Contributions à la caisse de chômage 29,997.30 30,650 28,367.28

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,915.50 5,300 4,642.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 267,166.85 275,500 269,874.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,651.60 6,350 6,509.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 57,358.95 61,650 54,160.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10,322.40 11,550 5,452.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,377.50 2,600 2,248.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 45,299.00 80,000 49,854.00

30920000 Soldes volontaires 0.00 0 11,887.50

30990000 Autres charges de personnel 373.85 500 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 962,722.11 909,720 644,113.94

31000000 Fourniture et matériel de bureau 9,017.60 5,000 4,055.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 102.32 0 129.60

31010500 Achat carburant, huile, mazout 856.09 0 179.20

31020100 Annonces-Publications 0.00 6,000 120.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 8,952.45 5,700 11,014.45

31030100 Abonnement journaux, magazines 750.00 500 426.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 1,244.55 1,000 897.80

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 200 2,761.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 200 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,196.65 12,000 5,993.77

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,376.93 5,000 2,815.60

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 23,620.72 37,000 32,747.85

31190400 Autres matériel, machines, installations 175,824.46 205,000 159,382.52

31200100 Electricité-Eau-Gaz 17,127.40 16,100 22,539.30

31300000 Prestations de services de tiers 467,404.05 350,000 135,926.25

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 100 100.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 14,303.70 15,600 17,373.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 17,415.04 16,600 16,125.41

31300400 Frais bancaires et postaux 468.53 460 510.76

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 11,554.90 8,400 14,233.35

31340110 Assurances RC 702.35 2,000 2,001.85

31340130 Assurances choses 618.85 630 578.00

31340140 Assurances techniques 0.00 650 3,031.11

31340160 Assurances véhicules 3,774.00 3,780 3,402.90

31370130 Taxes véhicules 3,666.75 3,800 3,478.75

31490000 Entretien des installations et monuments 25,667.35 14,100 11,811.40

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 5,000 415.80

125

[image: image104.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 35,750.42 7,000 26,704.28

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 200.00 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 2,673.40 2,300 1,798.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5,153.30 9,000 6,746.00

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 1,610.00 - 0 9,432.55

31810010 Pertes sur débiteurs 42,231.95 20,000 28,389.99

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 644.20 600 594.75

31990000 Autres charges d'exploitation 87,934.15 156,000 118,395.80

33 Amortissement patrimoine administratif 246,582.00 243,670 271,951.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 24,233.00 19,560 24,233.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 157,245.00 161,500 157,245.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 65,104.00 62,610 65,106.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 25,367.00

36 Charges de transfert 61,800.00 48,000 60,450.00

36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 61,800.00 48,000 60,450.00

39 Imputations internes 12,124.75 9,900 11,730.85

39000050 Carburants Ville 11,158.20 9,000 10,870.70

39100100 Déchets - taxe de base 896.00 800 812.00

39100110 Déchets - taxe au poids 70.55 100 48.15

40 Revenus fiscaux 231,360.00 - 187,000 - 228,750.00 -

40330000 Taxe des chiens 231,360.00 - 187,000 - 228,750.00 -

42 Prestations de services et taxes 2,499,258.98 - 3,160,360 - 2,135,915.99 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 29,650.00 - 68,000 - 25,040.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 1,200.00 - 0 480.00 -

42400210 Prestations services-Place stationnement 18,220.00 - 0 4,230.00 -

42600000 Remboursements de tiers 246,185.12 - 206,600 - 241,979.03 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 1,822.00 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 12,526.55 - 10,000 - 14,856.65 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 0.03 -

42600280 Commandement de payer 851,657.00 - 800,000 - 818,585.00 -

42601000 Frais de sommations 855.00 - 700 - 990.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 1,755.00 - 0 3,150.00 -

42700000 Amendes / contraventions 1,031,058.10 - 1,986,560 - 826,341.93 -

42900000 Autres taxes 303,505.60 - 88,500 - 199,087.60 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 824.61 - 0 1,175.75 -

43 Revenus divers 74,989.90 - 178,500 - 93,483.04 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 74,989.90 - 178,500 - 93,483.04 -

44 Revenus financiers 65,648.05 - 60,500 - 84,684.35 -

44010030 Intérêts de retard 1,207.00 - 1,200 - 1,055.40 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 46,505.00 - 38,800 - 47,650.00 -

44790010 Redevance pour occupation domaine public 17,936.05 - 20,500 - 35,978.95 -

49 Imputations internes 35,158.50 - 0 26,934.60 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 3,605.70 - 0 22,996.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 12,615.90 - 0 3,938.40 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 2,447.40 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 16,489.50 - 0 0.00

870 Défense incendie région
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,358,108.08
4,358,108.08

0.00
-

4,409,250
4,409,250

0
-

4,344,489.96
4,344,489.96

0.00
-

126

[image: image105.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité

30 Charges de personnel 3,263,861.69 3,262,580 3,103,646.65

30100000 Salaires du personnel 2,250,077.09 2,301,800 2,236,149.10

30100200 Jubilaires / ancienneté 4,125.00 4,150 3,750.00

30400000 Allocations enfants & formation 35,425.50 42,600 41,662.50

30420000 Indemnités de repas 27,449.50 23,730 27,358.50

30490020 Indemn. Déplacements 552.00 550 552.00

30490030 Allocations résidence 12,750.00 12,750 12,750.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 117,789.02 123,100 120,906.33

30500010 Contributions à la caisse de chômage 24,410.88 25,500 25,044.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,009.70 4,200 4,108.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 290,778.95 294,900 306,422.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,232.70 5,600 5,581.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 46,652.95 48,700 47,836.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,855.15 10,400 5,820.00

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 40,044.00 0 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 2,699.20 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,938.90 2,100 1,988.85

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 128,340.00 90,000 78,201.80

30920000 Soldes volontaires 246,137.40 268,000 177,666.42

30990000 Autres charges de personnel 15,593.75 4,500 7,848.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 542,579.24 490,390 692,805.52

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,085.40 3,500 1,763.75

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 10,000 0.00

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 1,300 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 32,037.61 25,000 28,409.57

31020100 Annonces-Publications 1,493.20 0 96.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 585.80

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,125.00 1,500 1,148.20

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 202.30

31050100 Denrées alimentaires, boissons 5,880.70 2,500 2,718.65

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 200 2,739.05

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,690.00 15,000 17,972.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 27,240.65 15,000 23,905.95

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 13,975.60 15,000 10,521.45

31120020 Equipement ORPP 22,569.21 45,000 18,733.07

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 43,710.25 15,000 45,079.41

31130010 Matériel informatique 5,033.20 1,500 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 24,802.25 25,000 26,377.75

31200250 Chauffage-Eclairage 3,709.65 3,500 3,393.60

31300000 Prestations de services de tiers 22,275.80 0 120,622.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 6,315.00 5,000 5,349.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 51,811.20 70,500 59,691.95

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,486.78 1,600 3,921.79

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000.00 1,000 1,000.00

31300430 Frais de réception 50.00 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 12.50 0 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 8,397.50 4,000 5,539.30

31320300 Conseillers externes - Experts 4,023.25 4,800 2,700.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 870.80 550 1,909.75

31340110 Assurances RC 673.00 3,750 1,876.25

31340120 Assurances bâtiments 555.36 0 530.00

31340130 Assurances choses 4,611.84 4,130 3,916.69

31340140 Assurances techniques 1,394.05 1,500 1,523.56

31340160 Assurances véhicules 13,684.70 27,660 33,392.10

31370110 TVA prest.soumises 0.00 0 0.05

31370130 Taxes véhicules 4,357.60 1,200 1,234.35

127

[image: image106.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
31440010 Entretien bâtiments 9,751.65 12,000 9,668.15

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 114,163.54 90,000 131,783.78

31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 528.80 4,000 0.00

31530010 Entretien de matériel informatique 1,000.00 0 0.00

31580100 Maintenance logiciels 324.50 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 56,748.50 52,000 52,982.55

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 241.25 0 0.00

31620000 Leasings 7,144.70 13,000 14,289.40

31700000 Déplacements véhicule privé 160.35 300 22.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 25,759.05 8,400 15,308.05

31810010 Pertes sur débiteurs 10,563.45 5,000 41,896.75

31990000 Autres charges d'exploitation 3,321.35 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 250,619.00 256,720 246,071.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 158,395.00 158,390 158,395.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 92,224.00 98,330 87,676.00

39 Imputations internes 301,048.15 399,560 301,966.79

39000010 Matériel informatique 0.00 0 3,017.20

39100100 Déchets - taxe de base 826.00 600 660.80

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 222.60

39101000 Prestations informatiques 65,723.25 75,880 68,780.64

39300020 Quote-part charges SIS 139,610.00 144,980 123,110.00

39400100 Intérêts 94,888.90 178,100 106,175.55

42 Prestations de services et taxes 317,836.12 - 278,700 - 363,143.29 -

42400000 Prestations de services 0.00 4,800 - 0.00

42400370 Facturation service feu 164,688.00 - 212,000 - 154,842.70 -

42400380 Taxe annuelle raccordement 0.00 0 80,125.46 -

42400390 Fausses alarmes 100,000.02 - 31,900 - 65,812.92 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 6,000.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 1,999.00 - 0 10,399.00 -

42600000 Remboursements de tiers 46,994.15 - 30,000 - 40,650.15 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 1,415.85 - 0 2,127.30 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 944.95 - 0 1,907.60 -

42601000 Frais de sommations 45.00 - 0 75.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 180.00 - 0 195.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 28.16 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,569.15 - 0 980.00 -

44 Revenus financiers 8,240.20 - 7,900 - 8,697.98 -

44010030 Intérêts de retard 340.20 - 0 797.98 -

44700010 Location bâtiments 7,900.00 - 7,900 - 7,900.00 -

46 Revenus de transfert 1,956,528.73 - 2,005,870 - 1,979,529.76 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 1,011,264.32 - 1,025,770 - 1,034,418.63 -

46120010 Dédommagements communes 945,264.41 - 980,100 - 931,896.13 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 13,215.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 62,491.00 - 62,490 - 62,491.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 62,491.00 - 62,490 - 62,491.00 -

49 Imputations internes 2,013,012.03 - 2,054,290 - 1,930,627.93 -

49100120 Participation de la Ville région déf. incendie 1,981,250.73 - 2,054,290 - 1,919,393.78 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 31,761.30 - 0 11,234.15 -

128

[image: image107.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité

871 Service ambulancier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,917,856.37
4,917,856.37

0.00
-

4,970,440
4,970,440

0
-

4,575,940.64
4,575,940.64

0.00
-

30 Charges de personnel 3,264,396.95 3,648,930 3,214,105.40

30100000 Salaires du personnel 2,373,549.35 2,710,200 2,404,313.45

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,375.00 1,400 1,750.00

30100300 Salaires du personnel en formation 181,771.50 157,900 91,367.20

30400000 Allocations enfants & formation 53,509.50 54,500 58,857.90

30420000 Indemnités de repas 27,449.50 23,730 27,358.50

30490020 Indemn. Déplacements 552.00 550 552.00

30490030 Allocations résidence 12,750.00 12,250 11,750.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 131,938.25 153,000 130,866.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 27,306.70 31,200 27,095.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,463.55 5,200 4,428.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 314,837.30 353,000 329,352.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,923.50 6,700 6,108.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 52,182.15 60,600 51,758.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10,358.25 12,200 6,046.15

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 12,744.00 0 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 910.30 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,155.70 2,500 2,135.60

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 17,046.20 60,000 35,584.30

30920000 Soldes volontaires 26,660.00 0 14,985.00

30990000 Autres charges de personnel 6,914.20 4,000 9,795.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 750,077.46 530,330 997,752.61

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,717.36 2,500 2,223.50

31010500 Achat carburant, huile, mazout 38,110.86 35,400 39,012.82

31020100 Annonces-Publications 23.10 500 280.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 750.00 100 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 58.40 200 68.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 175.20

31050100 Denrées alimentaires, boissons 1,914.60 1,000 2,195.65

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 2,602.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 84,669.90 66,000 78,140.83

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,385.20 3,000 6,208.70

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,386.25 6,000 3,373.70

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 41,870.75 15,000 1,882.49

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,734.29 - 0 6,615.44

31300000 Prestations de services de tiers 33,484.70 0 354,160.05

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 800.00 2,800 900.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 14,851.35 16,400 13,992.80

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,933.20 3,000 3,603.35

31300400 Frais bancaires et postaux 4,017.84 3,000 4,280.67

31300430 Frais de réception 988.00 0 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 35,300.00 31,000 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 15,382.85 50,000 19,732.05

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 32,018.70 20,000 26,398.71

31330100 Mandat prestations informatiques 5,683.80 0 0.00

31340110 Assurances RC 673.00 4,380 1,876.25

31340130 Assurances choses 1,101.96 0 931.55

31340140 Assurances techniques 0.00 0 2.00

31340160 Assurances véhicules 6,161.40 7,350 2,080.30

31370130 Taxes véhicules 584.50 900 1,507.20

31440010 Entretien bâtiments 1,383.35 200 0.00

129

[image: image108.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 2,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 51,194.38 49,000 86,717.56

31580100 Maintenance logiciels 81.15 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,400.00 2,400 2,400.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 361.85 0 967.75

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,724.10 8,000 12,095.40

31810010 Pertes sur débiteurs 357,648.25 200,000 323,015.59

31990000 Autres charges d'exploitation 2,150.95 0 312.50

33 Amortissement patrimoine administratif 177,756.00 199,680 197,992.70

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 52,798.00 52,800 52,798.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 124,958.00 146,880 145,194.70

36 Charges de transfert 561,357.00 400,000 0.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 561,357.00 400,000 0.00

39 Imputations internes 164,268.96 191,500 166,089.93

39000010 Matériel informatique 0.00 0 290.70

39100100 Déchets - taxe de base 826.00 800 991.20

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 333.80

39101000 Prestations informatiques 26,873.35 39,280 39,643.40

39300020 Quote-part charges SIS 93,080.00 96,650 82,080.00

39400100 Intérêts 43,489.61 54,770 42,750.83

42 Prestations de services et taxes 3,212,867.34 - 3,000,700 - 2,982,381.66 -

42400000 Prestations de services 80,336.92 - 57,200 - 40,608.48 -

42400400 Facturation ambulance 3,071,081.35 - 2,900,000 - 2,901,963.50 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 8,998.00 - 0 600.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 26,500 - 2,522.30 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 1,808.50 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 34,923.20 - 16,000 - 22,951.00 -

42601000 Frais de sommations 660.00 - 1,000 - 990.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 3,825.00 - 0 4,035.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 11,234.37 - 0 8,711.38 -

44 Revenus financiers 28,710.12 - 11,700 - 23,348.07 -

44010030 Intérêts de retard 17,010.12 - 0 11,648.07 -

44700010 Location bâtiments 11,700.00 - 11,700 - 11,700.00 -

46 Revenus de transfert 461,836.10 - 554,340 - 428,853.71 -

46120010 Dédommagements communes 461,836.10 - 554,340 - 428,853.71 -

48 Revenus divers extraordinaires 20,830.00 - 23,830 - 20,830.00 -

48300000 Récupération créances perdues 0.00 3,000 - 0.00

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 20,830.00 - 20,830 - 20,830.00 -

49 Imputations internes 1,193,612.81 - 1,379,870 - 1,120,527.20 -

49100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,145,855.41 - 1,379,870 - 1,067,476.15 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 47,757.40 - 0 53,051.05 -

875 Prévention incendie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

102,270.78
1,000.00

101,270.78
-

109,210
0

109,210

103,614.86
1,000.00

102,614.86
-

30 Charges de personnel 101,054.50 105,750 102,383.80

30100000 Salaires du personnel 82,166.00 84,500 83,112.35

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,415.80 4,550 4,466.00

130

[image: image109.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
30500010 Contributions à la caisse de chômage 914.80 950 925.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 149.75 200 151.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 10,004.40 10,000 10,456.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 198.90 250 208.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,746.40 1,800 1,766.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 386.15 400 224.25

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 72.30 100 73.35

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0.00 2,000 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,216.28 3,460 1,231.06

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 200 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 467.93 1,000 422.01

31340110 Assurances RC 25.55 160 156.75

31340160 Assurances véhicules 349.80 650 315.30

31370130 Taxes véhicules 373.00 690 337.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 700 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 60 0.00

42 Prestations de services et taxes 1,000.00 - 0 1,000.00 -

42400000 Prestations de services 1,000.00 - 0 1,000.00 -

876 Service du feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,981,250.73
0.00

1,981,250.73

2,054,290
0

2,054,290

1,919,393.78
0.00

1,919,393.78

39 Imputations internes 1,981,250.73 2,054,290 1,919,393.78

39100120 Participation de la Ville région déf. incendie 1,981,250.73 2,054,290 1,919,393.78

877 Service de sauvetage
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,145,855.41
0.00

1,145,855.41

1,379,870
0

1,379,870

1,067,476.15
0.00

1,067,476.15

39 Imputations internes 1,145,855.41 1,379,870 1,067,476.15

39100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,145,855.41 1,379,870 1,067,476.15

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

463,982.35
0.00

463,982.35

471,470
0

471,470

323,716.05
0.00

323,716.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 463,982.35 471,470 323,716.05

31300950 Secours routier - désincarcération 278,543.95 250,000 147,249.90

31300960 Hydrocarbure 55,631.50 53,000 31,943.10

31300970 Chimique, radioprotection 106,627.10 141,470 127,382.85

31300980 Grimp 18,543.85 26,000 18,308.85

31300990 Ferroviaire / Aéronef 4,635.95 1,000 1,168.65 -

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

553,942.15
0.00

553,942.15

562,260
0

562,260

558,583.20
0.00

558,583.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,394.15 6,200 2,527.20

31440010 Entretien bâtiments 0.00 3,800 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,394.15 2,400 2,527.20

33 Amortissement patrimoine administratif 10,686.00 10,690 10,686.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 10,686.00 10,690 10,686.00

131

[image: image110.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité

36 Charges de transfert 540,862.00 545,370 545,370.00

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 540,862.00 545,370 545,370.00

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

651,123.50
651,123.50

0.00
-

650,400
650,400

0
-

657,226.86
657,226.86

0.00
-

30 Charges de personnel 450,875.05 451,190 447,298.80

30100000 Salaires du personnel 360,444.70 362,300 356,029.50

30400000 Allocations enfants & formation 2,490.00 1,620 2,032.50

30490020 Indemn. Déplacements 220.80 220 220.80

30490030 Allocations résidence 100.00 100 100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 19,025.60 19,300 18,908.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,941.25 4,000 3,916.30

30500020 Cotisations pré et parascolaire 644.85 700 641.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 46,154.85 45,850 50,654.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 855.95 900 883.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,524.25 7,600 7,478.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,682.65 1,700 961.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 312.30 350 309.15

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 800.00 550 117.00

30920000 Soldes volontaires 6,516.30 6,000 5,046.00

30990000 Autres charges de personnel 161.55 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 156,397.35 155,460 168,649.21

31000000 Fourniture et matériel de bureau 275.90 500 495.80

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 79.60 500 0.00

31010400 Produits et matériel de nettoyage 261.25 500 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 11,801.20 7,000 5,589.65

31020100 Annonces-Publications 4.30 0 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 399.00 500 395.30

31050100 Denrées alimentaires, boissons 14,300.40 12,000 13,471.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 2,000 456.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 84.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,397.15 500 11.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 5,000 2,261.70

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,036.05 500 2,562.50

31200100 Electricité-Eau-Gaz 14,944.10 16,300 13,766.15

31200250 Chauffage-Eclairage 9,140.95 10,650 7,108.40

31300000 Prestations de services de tiers 657.05 250 1,601.60

31300210 Téléphonie et télécommunications 11,807.95 17,550 11,481.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,234.25 1,000 940.30

31300900 Elimination des déchets 241.30 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 130 32.30

31340110 Assurances RC 2,645.50 2,880 2,877.20

31340140 Assurances techniques 12.10 0 18.80

31340160 Assurances véhicules 4,658.00 8,050 5,296.60

31370130 Taxes véhicules 591.30 2,800 0.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 1,210.00 0 812.00

31380010 Cours, examens et conseils 0.00 600 0.00

31440010 Entretien bâtiments 14,313.60 6,000 32,749.47

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,546.40 1,800 2,243.55

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 59.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 9,258.35 10,000 14,450.69

31580100 Maintenance logiciels 0.00 50 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 50,467.05 47,400 47,128.00

132

[image: image111.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 428.40 500 795.95

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 1,960.05

31990000 Autres charges d'exploitation 686.20 0 0.00

39 Imputations internes 43,851.10 43,750 41,278.85

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 0 140.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 150 0.00

39101000 Prestations informatiques 7,851.10 6,750 8,338.85

39300000 Frais administratif et d'exploitation 10,000.00 10,000 10,000.00

39300020 Quote-part charges SIS 25,860.00 26,850 22,800.00

42 Prestations de services et taxes 14,880.15 - 4,480 - 11,128.45 -

42600000 Remboursements de tiers 14,880.15 - 4,380 - 11,096.15 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 100 - 32.30 -

44 Revenus financiers 13,000.00 - 42,000 - 28,902.65 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 157.65 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 13,000.00 - 42,000 - 28,745.00 -

46 Revenus de transfert 621,012.40 - 603,920 - 617,195.76 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 621,012.40 - 603,920 - 617,195.76 -

49 Imputations internes 2,230.95 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,230.95 - 0 0.00

133

[image: image112.png]

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,475,168.85
25,374,484.79

9,899,315.94
-
-

15,679,640
19,934,840

4,255,200
-
-

14,616,605.72
18,588,513.23

3,971,907.51
-
-

902 Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,381,685.15
12,281,001.09

9,899,315.94
-
-

2,600,000
6,855,200
4,255,200

-
-

1,495,473.08
5,467,380.59
3,971,907.51

-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,467,353.12 1,580,000 1,495,473.08

31200100 Electricité-Eau-Gaz 320,683.05 370,000 330,971.55

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 1,126,541.80 1,210,000 1,164,501.53

31300850 Honoraires redevance énergétique 20,128.27 0 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 914,332.03 1,020,000 0.00

35110130 Attribution fds à vocation énergétique 914,332.03 1,020,000 0.00

42 Prestations de services et taxes 3,581,001.09 - 3,568,000 - 3,130,080.59 -

42400350 Redevance 2,564,868.98 - 2,485,000 - 2,987,917.41 -

42400440 Redevance à vocation énergétique 934,460.30 - 1,020,000 - 0.00

42600290 Ristourne gaz 81,671.81 - 63,000 - 142,163.18 -

44 Revenus financiers 8,700,000.00 - 3,287,200 - 2,337,300.00 -

44200010 Dividende Viteos SA 2,337,300.00 - 1,558,200 - 2,337,300.00 -

44420010 Réévaluation participation Viteos 6,362,700.00 - 1,729,000 - 0.00

911 Eaux-réseau
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

13,093,483.70
13,093,483.70

0.00
-

13,079,640
13,079,640

0
-

13,121,132.64
13,121,132.64

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 4,376,820.00 4,950,000 4,490,968.73

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 22,071.40

31300430 Frais de réception 820.00 0 0.00

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 4,376,000.00 4,950,000 4,468,897.33

33 Amortissement patrimoine administratif 1,169,104.14 1,218,790 1,339,128.52

33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux 2,528.00 2,530 2,528.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,018,940.00 1,067,960 1,180,637.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 147,636.14 148,300 155,963.52

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 917,030.85 270,110 741,936.73

35100000 Attribution financements spéciaux 917,030.85 270,110 741,936.73

39 Imputations internes 6,630,528.71 6,640,740 6,549,098.66

39400010 Intérêts capitaux eau 620,137.71 710,000 654,452.80

39800050 Taxe épuration ttc 6,010,391.00 5,930,740 5,894,645.86

42 Prestations de services et taxes 13,060,459.10 - 13,055,740 - 13,097,232.64 -

42400330 Taxes branchements 203,157.99 - 207,000 - 202,216.73 -

42400420 Taxe épuration ttc 6,010,391.00 - 5,930,740 - 5,894,645.86 -

42500030 Electricité fournie 153,149.86 - 207,000 - 98,690.00 -

42500040 Vente de l'eau 6,693,760.25 - 6,711,000 - 6,901,680.05 -

43 Revenus divers 9,124.60 - 0 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 9,124.60 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 23,900.00 - 23,900 - 23,900.00 -

48930000 Prélèvement préfinancements 23,900.00 - 23,900 - 23,900.00 -

134

[image: image113.png]

Comptes 2018

5. Remarques au compte de résultats selon
l'institutionnelle

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

100 Conseil Général

31020200 Frais d'impression, photocopie  Baisse des coûts liés aux frais d'impression, notamment au
niveau des photocopies et ce grâce à des efforts de
rationalisation. A noter qu'il y a eu une séance du Conseil
général annulée en 2018.

110 Conseil communal

30009000 Rmbts salaires membres d'autorités Baisse importante de plus de CHF 40'000.- des
remboursements de salaires aux membres de l'exécutif en
lien avec la diminution des conseils d'administration.

31300430 Frais de réception Baisse malgré une année 2018 riche en événements
(rencontre avec plusieurs exécutifs du canton).

30990000 Autres charges de personnel Coûts concernant la cérémonie des retraités de la ville
(cadeaux et repas), la cérémonie des jubilaires ainsi que les
cartes de Noël qui étaient habituellement imputés entre les
comptes 31300300 et 31700100 notamment.

31320300 Conseillers externes – Experts Forfait de CHF 94'000.- qui n'a pas été dépassé pour l'étude
sur les flux financiers. Etude déterminante pour étayer les
arguments au Conseil communal dans le dossier des projets
du Conseil d'Etat sur les réformes de la péréquation
intercommunale et fiscale.

121 Chancellerie

30100000 Salaires du personnel Importante différence de près de CHF 35'000.- entre le
budget 2018 et les comptes 2018 due aux estimations
effectuées avant les engagements du chancelier et de la
responsable du secteur juridique. Corolairement, tous les
postes suivants en relation avec les charges concernant les
salaires du personnel (cotisations obligatoires) sont
également en baisse aux comptes 2018.

31020200 Frais d'impression, photocopies Différence positive entre les budgets et les comptes
s'explique pour partie par un souci de maîtrise des coûts.

31030100 Abonnement journaux, magazine Suite au début d'activité de la responsable du secteur
juridique rattaché à la Chancellerie, suite à la suppression du
service juridique, il a fallu faire un état des lieux des
ouvrages et des magazines de la bibliothèque et examiner
les besoins du secteur juridique de sorte que le budget a été
largement respecté en 2018.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Voir remarque sous no de compte 31030100.

31300000 Prestations de services de tiers Grande baisse dans ce no de compte, les mandats aux
avocats externes conventionnés ou à des avocats
spécialistes et professeurs ont été ventilés entre ce compte
no 31300000 et le compte no 31320300.

31320300 Conseillers externes – Experts Voir remarque sous no de compte 3130000.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

121 Chancellerie (suite)

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Le Tribunal cantonal a admis plusieurs recours contre des
décisions de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour des
dossiers anciens en 2018. A relever qu'une procédure
judiciaire est toujours délicate dans la mesure où l'instance
judiciaire au niveau cantonal a tendance à casser des
décisions sans juger sur le fond et à renvoyer la cause à
l'intimé (la Ville de La Chaux-de-Fonds).

39000030 Vin offert par la Ville La différence positive entre les budgets et les comptes
s'explique pour partie par un souci de maîtrise des coûts et
par l'introduction d'une directive en relation avec les
conditions d'octroi du vin d'honneur entrée en vigueur le 29
mars 2017 et son application stricte par la Chancellerie.

49800010 Rbts assurance maladie de personne Le montant important aux comptes 2018 correspond au
versement d'une indemnité journalière maladie pour un
collaborateur en incapacité de travail de longue durée.

122 Service de l'économie

31020200 Frais d'impression, photocopies  Impression de dépliants "S'installer à La Chaux-de-Fonds
c'est facile !".

31300430 Frais de réception Frais diminués par rapport au budget car il n'y a eu en 2018
qu'un seul "UP La Chaux-de-Fonds" alors que deux
événements étaient prévus au budget. De plus, les frais de
réception de l'événement du 03.09.2018 ont été partagés
avec transN.

123 Service informatique communal

31020200 Frais d'impressions, photocopies  Réduction des coûts suite au nouveau contrat conclu avec
Canon.

31130010 Matériel informatique Sollicitation plus importante des services en 2018 pour
l’achat de matériel supplémentaire (PC, scanners, etc.) et/ou
de remplacement en marge des renouvellements
(engagements, besoins nouveaux, réorganisation, etc.).

31180000 Développement & achat logiciels-licences Malgré l’augmentation des coûts des licences liées au poste
de travail, les dépenses liées à l’achat de licences et aux
développements hors-mandat ont diminué. Ceci s’explique
principalement par la réalisation du schéma directeur
informatique 2018-2022 qui intègre les besoins nouveaux et
évolutions dans les investissements.

31300000 Prestations de services de tiers L’écart s’explique principalement par la diminution des coûts
de prestations de chef de service.

31300210 Téléphonie et télécommunications L’écart s’explique principalement par l’abandon progressif de
lignes louées au profit d’un raccordement direct au nœud
cantonal (fibre optique ou cuivre).

31330100 Mandat prestations informatiques L’écart s’explique par une diminution des coûts de
prestations de services applicatifs du mandat du SIEN.

31580100 Maintenance logiciels Légère diminution principalement due à la baisse des frais
de maintenance de certaines applications. Toutefois, cette
tendance devrait s’inverser et les frais de maintenance
progressivement augmenter, notamment du fait du
déploiement de nouvelles solutions au travers des projets
inscrits au schéma directeur informatique 2018-2022.

31810010 Pertes sur débiteurs Factures abonnement CMN privé passées en perte après de
multiples relances sans réponse.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

123 Service informatique communal (suite)

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés Augmentation des recettes de ventes de matériel usagé
(vente au personnel).

42600000 Remboursements de tiers Arrêt de refacturation de frais de téléphonie à VADEC et
Sombaille Jeunesse suite à la mise en place de leurs
propres infrastructures téléphoniques.

49101000 Prestations informatiques Diminution des prestations refacturées au SIS (Feu et
Ambulance) et suppression de la facturation des prestations
au Planning familial, intégré au Service de santé et
promotion de la santé.

126 Service de la communication

31 Ch. biens, services, ACE Cf 3101 et 3102 ci-dessous

3101 Matériel d'exploitation, fournitures Restrictions au sein du service / Factures à charge des
services demandeurs

3102 Imprimés, publications Restrictions au sein du service / Factures à charge des
services demandeurs

130 Contrôle des habitants

30100000 Salaires du personnel Dépassement en lien avec le paiement du salaire d'une
collaboratrice qui a dû être remplacée en raison d'une
absence-maladie longue durée, lequel a été partiellement
compensé au poste 49800010 Rbts assurance maladie de
personnes.

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Remplacement d'une machine à affranchir non prévu au
budget.

31300090 Prestations tiers-Elections, votations Dépenses largement inférieures au budget grâce à une
année sans votation et sans complication.

36010020 Quote-part canton - Document identité Montant payé (supérieur au budget) en fonction du nombre
de cartes d'identité délivrées, qui est variable chaque année.

36010030 Quote-part canton - Permis séjour Montant payé (très supérieur au budget) en fonction du
nombre de titres et/ou permis établis et/ou renouvelés, qui
est variable chaque année. Le pic a été plus grand
qu'escompté.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Contribution pour le fonctionnement de l'Etat civil des
Montagnes neuchâteloises. Alors que CHF 170'000.- étaient
inscrits au budget, la contribution de la Ville a été de
CHF 129'076.10. En 2017, nous avons signé une nouvelle
convention avec l'Etat civil des Montagnes neuchâteloises et
nous leur avons demandé d'avoir plus de transparence sur
leurs comptes. Cela porte ses fruits.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Somme encaissée (inférieure au budget) correspondant à
l'émolument communal que paient les candidats à la
naturalisation. Chaque année, le nombre de candidats est
différent.

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers En lien avec le 36010030. Perception (selon la clé de
répartition du Canton) pour le travail effectué pour les
permis. En conséquence, nous avons plus encaissé
qu'escompté puisqu'il y a un pic de demandes de permis.

42100120 Emolument - Document d'identité En lien avec le 36010020. Perception (selon la clé de
répartition du Canton) pour le travail effectué pour les cartes
d'identité.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

130 Contrôle des habitants (suite)

42100140 Indemnisations renseignements Somme pour tous les renseignements délivrés. Variable
chaque année.

42100150 Permis-Visas-Certificats Somme pour toutes les attestations délivrées aux guichets.
Variable chaque année.

42700000 Amendes / contraventions Somme pour toutes les amendes délivrées aux citoyens en
non-conformité de domiciliation. Variable chaque année.

4309000 Autres revenus d'exploitation Somme qui cumule les redevances pour les photos du
Photomaton, de Billag AG et des émoluments spéciaux pour
les citoyens qui ne viennent pas rechercher leur permis et
qui subissent en plus l'émolument de la Sécurité publique.
Variable chaque année.

49800010 Rbts assurance maladie de personnes Remboursement lié à la maladie prolongée d'une
collaboratrice.

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Remboursement lié à un accident pour une personne.

150 Transports

31300000 Services tiers Dépassement dû à la contribution au Noctamrun ainsi qu’à la
ligne de car Postal La Chaux-de-Fonds/Biaufond pour
laquelle une augmentation du soutien a été accordée.

31300400 Frais bancaires/postaux Frais liés aux ventes de cartes CFF, lors d'utilisation de
cartes de crédit.

33001100 Amortissement génie-civil Amortissement complet du crédit d'étude Gare de la Fiaz, sa
réalisation étant désormais certaine et planifiée.

42400000 Prestations de services Recettes liées aux ventes de cartes CFF par poste (frais de
ports remboursés).

43090020 Cartes journalières CFF Récupération des recettes liées aux ventes des cartes en
2017, ainsi que ventes 2018.

46900000 Redistribution taxe Co2 Augmentation de la rétrocession de la taxe Co2 prélevée sur
les combustibles fossiles tels que l’huile de chauffage ou le
gaz naturel. La tendance est à la hausse depuis plusieurs
années.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation Mise à disposition, à temps partiel, de la gérante communale
pour un remplacement à la Ville de Neuchâtel

31010400 Produits et matériel de nettoyage Budget utilisé selon besoins

31010500 Achat carburant, huile, mazout Station essence du CTP en panne

31051100 Frais de réception refacturés  Se trouve maintenant au 313 00 430

42400000 Prestations de services  Prestations fournies pour le Musée des Beaux-Arts et
subventionnées par le fond de l'énergie communale.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Le budget a été établi sur la moyenne des cinq dernières
années

49100040 Participation aux frais de personnel  Refacturation des prestations fournies à la Gérance
communale

49800010 Rbts assurance maladie de personnes  Poste budgété globalement aux Ressources humaines

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Poste budgété globalement aux Ressources humaines

201 Bâtiments divers d'utilité publique

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Crédit supplémentaire de CHF 10'000.- pour divers mobilier
de bureau

31300000 Prestations de services de tiers Les frais ont été moindres, notamment à la maison du peuple
et à Léopold-Robert 27

31300900 Elimination des déchets Evacuation des déchets des jardins potagers

31300920 Compostage Déchets provenant des jardins potagers

31440030 Entretien bâtiments – Contrats Moins de frais, suite à la fermeture de l'ascenseur de la gare
pendant les travaux

31600240 Location à l'interne Les salles ont moins été utilisées par nos services

39000050 Carburants Ville Budget erroné

42400000 Prestations de services La conciergerie de l'office du tourisme n'est plus réalisée par
nos soins

42400020 Participation aux prestations fournies Facturation des frais effectifs d'entretien pour le bâtiment du
SISPOL

44700030 Forfait jardins Nouveau poste. Participation demandée au locataire pour
l'eau, l'évacuation des déchets et du compost

44700240 Location à l'interne Voir sous 31600240

44720010 Locations salles-terrains-installations Résultat amélioré par les locations aux abattoirs

46310000 Subvention des cantons et concordats Notre part sur la subvention pour la réfection de la toiture de
Doubs 32

205 Services des forêts

 Remarques générales  Le Service des forêts a fusionné avec celui de la Ville du
Locle en 2005

31300050 Prestations Ville du Locle -Garde nature Il n'y a plus de différenciation garde-nature, garde-forestier.
Tout est inclus sous le compte 31300060

36110100 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage, selon l'article 34 de la
loi sur la promotion de l'agriculture.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

210 Gérance - secrétariat

31340140 Assurances techniques Les assurances techniques (travaux de construction) sont
imputées sur les chapitres des bâtiments concernés et non
plus globalement à la Gérance.

39100040 Participation frais personnel

Facturation des tâches effectuées pour la Gérance, par le
Service des finances et par le Service des bâtiments et du
logement

211 Bâtiments locatifs

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Le poste inclus la réfection de 20 appartements ainsi que les
chantiers de rénovation de Fritz-Courvoisier 33-33b-35 et
République 1-13 (Panneaux solaires) Le dépassement est
compensé par les plus-values qui se trouvent sous le compte
44434000 et le prélèvement au fonds de l'énergie sous
45110130

34300077 Déneigement Budget utilisé selon besoin réel; peu de déneigement cette
année

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Travaux nécessaires à République 1-13 (CHF 104'107.44) et
à Succès 25-27-29 (CHF 44'693.80)

34310140 Entretien des jardins PF (interne) Les jardins ne sont plus entretenus par le SEP, à l'exception
de quelques travaux d'élagage

34311015 Produits et matériel de nettoyage PF Utilisation du budget selon besoin réel

34314210 Locations objets vacants PF Hausse des vacants

34394140 Assurances techniques  PF Précédemment au chapitre 210

34395000 Prestations de services de tiers PF Principalement intérêts sur abandon de créance ou
d'acompte

34399010 Pertes sur débiteurs PF Dans ce compte figurent les pertes autres que celles des
loyers, comme les remises en état des lieux

34399100 Autres charges des biens-fonds PF Concerne principalement des prises en charge de loyers
pendant les travaux

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF Vente de Chasseron 4, Valanvron 23 et Ronde 5-7

44300210 Locations objets vacants PF Augmentation des vacants

44399000 Autres produits des biens-fonds PF Prime à la casse pour le remplacement d'une chaudière
(CHF 3'500.-)

44434000 Réévaluations bâtiments PF Plus-value due au calcul de la valeur au bilan suite aux
rénovations, modifications de loyers ou estimation de l'état
des bâtiments

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Subvention pour les travaux à République 1-13 (installation
panneaux thermiques) et Fritz-Courvoisier 33-35 (panneaux
photovoltaïques)

212 Parkings

34310120 Déneigement PF Peu de déneigement cette année

44300100 Produits des loyers PF Nombre de place en fixe (location mensuelle) plus élevée
depuis 2017 au parking de l'Hôpital.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

240 Domaines

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Achat du vin, compensé par des recettes supplémentaires au
42500000

31051100 Frais de réception refacturés Déplacé au 31300430

31300430 Frais de réception Budgeté au 31051100

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Réfection bâtiment Bulles 4 pour CHF 50'470.-

250 Foncier

34314210 Location d’objets vacants PF Davantage de vacants suite à la résiliation des baux de la
scierie, contrepartie au 44300210.

34394120 Assurance bâtiments PF Selon indications du service des finances.

34399100 Autres charges biens-fonds PF Frais liés à la vente des terrains Emposieux-Pâquerette.

34410000 Réévaluation terrains PF Concerne les terrains des Foyards ; amortissement en
prévision d'un éventuel déficit en fin d'opération. Compensé
par des ventes plus importantes qu'escomptées au
44110010.

44110010 Gains-vente terrains PF Vente de plusieurs DDP.

44300100 Produits loyers PF Comprend les loyers des biens-fonds
7365/2918/1671/1672/430 (site de la scierie), 3023 (partiel)
et 3024 du Cadastre des Eplatures. Moins de surfaces
louées à la scierie.

44300210 Location objets vacants PF Contrepartie au 34314210.

44300300 Droits de superficie Baisse due aux ventes de DDP.

143

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

Actions sociales

301 SCAS - Office d'aide sociale

31000000  Fournitures et mat. bureau Budget fournitures de bureau surévalué et revu à la baisse
au budget 2019.

31100000  Achat meubles et app. bureau Budget de base respecté. Investissement de CHF 5'000.-
dans une nouvelle affranchisseuse et CHF 10'000.- pour
ajouter des portiques de sécurité dans les 3 réceptions.

31300080  Prestations tiers-collect. Frais de gestion et d'analyse de l'OREE pour la gestion du
contentieux. La moitié de ces frais environ sont remboursés
dans le cadre du pot commun avec une année de décalage.

31300300  Frais port-Affranchisseuse Frais de port surévalués et revus à la baisse au budget 2019.

31500000  Entretien meubles et appareils Frais relatifs à la modification des alarmes et  à la conclusion
d'un abonnement d'entretien de la nouvelle affranchisseuse.

31700000  Déplacements véhic. privé Augmentation liée aux déplacements des assistants sociaux
qui travaillent de plus en plus en réseau.

42400000  Prestations de services Réduction des dossiers en gérance et donc moins
d'honoraires.

42600000  Remboursements de tiers Le secteur médiation logement a pu facturer plus de
prestations.

43090000  Autres revenus d'exploitation Le SCAS fait à nouveau appel à des stagiaires assistants
sociaux et reçoit un dédommagement de la HES-SO

46120010  Dédommagements communes Refacturation des prestations aux Ponts-de-Martel et la
Sagne. Les facturations antérieures étaient erronées et trop
faibles.

311 Centre de santé sexuelle – Planning familial

30900000 Form./Perfect.person. La préparation du déménagement du CSS-PF de l'hôpital
vers Serre 14 n'a pas permis à l'équipe de prendre le temps
de se former.

31060120 Mat.médic.-c/ malad. Augmentation de la demande des examens de dépistage
des infections sexuellement transmissibles. Dépassement
compensé dans les recettes 42400120 et 42400130.

31302100 Médecins/Dentistes La nouvelle gynécologue a débuté le 1er octobre 2018. Son
salaire est légèrement plus élevé que les honoraires de la
gynécologue de HNE qui avaient été fixés il y a  20 ans. Si
nous avions gardé la gynécologue de HNE, la direction de
HNE avait prévu de revoir le tarif-horaire qui aurait été plus
élevé que celui de la gynécologue actuelle.

31600100 Location local/terr. Le CSS-PF a déménagé le 1er octobre 2018. Seulement 9
mois ont été comptabilisés par HNE.

42400120 Prest.services-Malad Augmentation des recettes en lien avec les postes 31060110
et 31060120.

42400130 Prest.ser.-Sant.pub. Augmentation des recettes en lien avec les postes 31060110
et 31060120.

144

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

315 SCAS – Maison de retraite

 Salaire personnel Délai de carence à la suite du départ à la retraite du
concierge à fin novembre 2018.

30590000  Cotisation pont AVS L'ancien concierge a bénéficié d'une rente pont qui sera
compensée avec l'arrivée du nouveau concierge au salaire
moins élevé.

34310135  Entretien chauff./ascenseurs Frais relatifs aux réparations importantes sur les ascenseurs.

34314210  Location objets vacants De plus en plus de studios vétustes vacants au départ des
locataires. Le budget 2019 a été revu à la hausse.

145

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et administration

30590000 Cotisation pont AVS avec compensation Cotisations employeur au pont AVS de trois personnes en
départ à la retraite anticipée. Les montants versés aux
bénéficiaires de cette mesure sont compensés par des
mesures d'économie équivalentes (par exemple, délai de
carence).

30590010 Cotisation pont AVS sans compensation  Les montants versés aux bénéficiaires de cette mesure ne
sont pas compensés (cf. remarque au compte 30590000).

31000000 Fourniture et matériel de bureau Nécessité d'achats supplémentaires, compensés par
l'économie au compte 31020200.

31020100 Annonces-Publications Annonces des mises au concours pour deux postes.

31030100 Abonnement journaux, magazines Nouveaux abonnements à des revues utilisées par les
enseignants, compensés par l'économie au compte
31020200.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Remplacement de l'affranchisseuse.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisations professionnelles des membres de la direction.

31300430 Frais de réception Au budget 2018, ces frais étaient prévus dans le compte
31700100.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Compensation avec le même compte au centre financier
450.

46310000 Subvention des cantons et concordats Remboursement par la HEP des frais de participation des
membres de la direction au séminaire CLACESO.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

30109110 Remboursements assurances accidents Dès 2018, ces remboursements sont comptabilisés dans le
compte 30209110.

30109120 Indemnité maternités Dès 2018, ces remboursements sont comptabilisés dans le
compte 30209120.

30109130 APG Service militaire Dès 2018, ces remboursements sont comptabilisés dans le
compte 30209130.

30200000 Salaire personnel enseignant Les salaires des enseignants sont répartis dans les centres
financiers 435, 440 et 445.

Entre les comptes 2017 et 2018, la baisse globale liée à la
diminution des effectifs d'élèves est de CHF 269'400.-.

Néanmoins, le dépassement global du budget dans ces trois
centres s'explique par plusieurs facteurs. Dès 2018, les
salaires des deux délégués aux sports sont répartis dans ces
trois centres financiers (CHF 100'000.-), alors qu'au budget
2018, ils étaient encore prévus dans le 430-30100000.
Plusieurs enseignants ayant des réductions salariales de
15% pour absence de titres pédagogiques ont entretemps
obtenu leur diplôme et la réduction salariale a été supprimée
(CHF 127'600.-). Les enseignants spécialistes d'éducation
physique ont bénéficié d'une revalorisation salariale suite aux
négociations entre Conseil d'Etat et syndicats (CHF 58'700.-
). Des mesures supplémentaires de soutien  pour des élèves
avec besoins particuliers, à titre d'exemple soutien intensif
temporaire et mesures temporaires de co-enseignement, ont
dû être mises en place pour un montant d'environ CHF
83'000.-. D'autres facteurs tels que les ouvertures de
groupes à niveaux supplémentaires suite aux changements
au semestre, ainsi que des revalorisations salariales

146

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

435 Ecole obligatoire - Cycle 1 (suite)

30200000 Salaire personnel enseignant expliquent également le dépassement.

À noter qu'une partie du dépassement global est compensée
par l'économie de CHF 177'400.- au compte 30200020
Remplacements subventionnés (centres financiers 435, 440
et 445).

30200020 Remplacements subventionnés  Légère augmentation de ce poste en fonction d'une
augmentation des naissances.

30490020 Indemnités déplacement Transfert comptable des forfaits de déplacements des
membres du Service socio-éducatif du centre financier 430,
compte 31700100.

31040100 Matériel didactique Répartition différente des frais de matériel didactique entre
les trois cycles par rapport au budget 2018 (cf. même
compte aux centres financiers 435, 440 et 445).

31320300 Conseillers externes - Experts Honoraires du médecin-conseil de la Ville pour des
interventions concernant le personnel enseignant (nouveau
mandat suite à la suppression de la Caisse cantonale de
remplacement).

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

30109110 Remboursements assurances accidents Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30109120 Indemnité maternités Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30109130 APG Service militaire Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30200000 Salaire personnel enseignant Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30490020 Indemnités déplacement Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Imprimantes pour enseignantes de soutien pédagogique.

31320300 Conseillers externes - Experts Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Répartition différente de ces remboursements de frais entre
les trois cycles par rapport au budget 2018 (cf. même
compte aux centres financiers 435, 440 et 445).

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

30109110 Remboursements assurances accidents Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30109120 Indemnité maternités Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30109130 APG Service militaire Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30200000 Salaire personnel enseignant Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30490020 Indemnités déplacement Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat de mobilier spécial pour la classe TE+.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Installation de beamers et écrans dans les salles de classe
du cycle 3 (CHF 4'000.-).

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Location de bouteilles de gaz conditionné.

42400020 Participation aux prestations fournies Dès 2018, suppression de la participation des familles aux
frais d'activités manuelles sur bois (AMB), suite à un Arrêt du
Tribunal fédéral relatif à la participation des familles aux frais
de l'enseignement obligatoire.

46120010 Dédommagements communes Dès 2018, participation financière des communes
partenaires liée aux faibles effectifs des classes du cycle 3
du collège des Ponts-de-Martel (CHF 136'400.-).

147

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

30590000 Cotisation pont AVS avec compensation Cotisations employeur au pont AVS d'une personne en
départ à la retraite anticipée.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Compensation avec le compte 31500000.

31440010 Entretien bâtiments Rénovation de l'appartement du concierge résident du
CMND3 suite au départ à la retraite anticipée (CHF 55'300.-).

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Nouveau contrat d'entretien de la toiture du collège Numa-
Droz, CMND1, 2,3 (CHF 6'200.-). Contrôle des extincteurs
qui a lieu tous les deux ans (CHF 7'300.-).

44710000 Paiements pr appartements de service Dès 2016, le bâtiment Doubs 34 (classes de 1-2 HarmoS +
accueil parascolaire + chambres d'hôtes) a été entièrement
transféré du centre financier 201 au 450.

44790000 Autres produits des biens-fonds Servitude foncière de limite fictive de gabarit au bénéfice de
la Fondation Rencontre La Chaux-de-Fonds pour la
construction de deux immeubles d'appartements protégés
sur un terrain limitrophe à celui du collège des Forges.

455 Ecole obligatoire - Autres

30200010 Traitement devoirs surveillés Augmentation importante de la fréquentation des foyers
d'accueil par rapport à l'année précédente, notamment au
foyer d'accueil de Bellevue, suite à notre campagne de
promotion.

30990000 Autres charges de personnel Dès 2018, les frais relatifs à la fête de fin d'année scolaire du
personnel enseignant, ainsi que les frais de la sortie des
enseignants retraités et jubilaires, sont comptabilisés dans
ce compte. Auparavant, ces frais étaient répartis selon leur
nature entre les comptes 31050100, 31300800 et 31610100.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Remboursements d'achats de carburant des conducteurs de
bus scolaires pendant la panne de la pompe à essence de la
voirie (cf. compte 39000050).

31302100 Honoraires médecins et dentistes Visites médicales des conducteurs de bus scolaires et
facturation des frais de dépistage dentaire.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Réparations de bus scolaires suite à deux accidents (CHF
10'000.-).

482 Centre de santé scolaire

30900000 Form/Perfect.person. La charge de travail n'a pas permis à l'équipe de prendre le
temps de se former, notamment son chef de service.

31010240 Mat.expl. – CSS Pour cette année, il y a eu moins d'achat de matériel
d'éducation à la santé.

31010250 Mat.expl.-Santé pub. Même remarque que le 31010240.

31010600 Mat.exploit.promoti. L'apport du service de la communication par la création de
flyers et d'affiches a permis de diminuer les coûts
promotionnels des projets.

31300020 Serv. tiers-c/malad. La planification de l'intervention de la prophylaxiste dans les
classes a débuté plus tard que prévu. Les comptes 2018 ne
reflètent pas la réalité, contrairement aux comptes 2017.

31300040 Serv.tiers-Sant.pub. Cette augmentation s'explique par le fait que deux actions de
promotion de la santé pour le Service de la jeunesse et pour
le Service de l'Action sociale ont été prises sur ce compte et
compensées par le Fonds Ville Santé OMS.

148

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

482 Centre de santé scolaire (suite)

31302100 Médecins/Dentistes Cette diminution s'explique par le fait que pour cette année
scolaire 2018-2019, les dépistages dentaires n'ont
commencé qu'en décembre 2018. La situation financière
difficile de la Clinique dentaire ne nous a pas permis de
lancer les dépistages plus tôt.

31610100 Location app./véhic Ce poste est en lien avec le 31010600 et 31010250. En
outre le prélèvement de la Mobility est toujours prélevé sur le
poste 31700000.

31700100 Déplac. Repas-Nuitée Ce poste est en lien avec la remarque sur le poste
30900000.

36360010 Subv.org.priv.non luc Aucune subvention n'a été demandée.

36370010 Subv.personnes phys. Il y a moins de demandes de subventions de la part des
parents pour les soins dentaires conservateurs.

42400130 Prest.serv.-Sant.pub. Augmentation de la facturation des vaccins.

483 Centre d'orthophonie

30100000 Salaire personnel Renforcement du personnel administratif suite à la
restructuration du poste de responsable.

30200000 Salaire enseignant Augmentation des charges employeur

31320400 Frais judiciaires et poursuites  Poste imprévisible.

31440010 Entretien des bâtiments Dépassement car remplacement des derniers stores (1
fenêtre en plus dans un bureau). Travail échelonné sur
plusieurs années.

31810010 Pertes sur débiteurs Poste imprévisible.

36370010 Subvention personnes physiques Plus de factures parents/communes, en lien avec l'OES, pas
d'acceptation OES pour des traitements plus léger, de notre
côté plus de rigueur par rapport à des dossiers sans
demande ce qui entraine une facturation parents.

42400000 Prestation de services Moins de facturation que prévu, une hospitalisation, une
maladie plus longue que prévu et un arrêt partiel avant
accouchement. Les heures de ces orthophonistes n'ont pu
être remplacées que sur une petite partie à l'interne.

42600200 Remboursements frais de poursuite Plus de remboursement, politique stricte

46310000 Subvention canton et concordat Au compte 2017 la subvention était encore de CHF 171'000,
le canton a baissé cette subvention à un maximum de CHF
40'700 dès 2018. Nouvelle convention est en vigueur.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

Cultures-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Réapprovisionnement du stock de billets papier pour la
Billetterie (CHF 3000.-) et renouvellement des verres
réutilisables avec logo Ville (utilisés notamment pour la Fête
de Mai, CHF 2130.-).

31010550 Marchandises et objets pour revente Achat de publications pour revente à la Billetterie à mettre en
regard du compte 42500000.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Réduction des changements de l’affichage aux entrées de
ville et coûts moindres pour la promotion de la Fête de Mai.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat d'un système mobile de sonorisation (Fête de Mai)
compensé par 31100000.

31300000 Prestations de services de tiers Coûts moindres du prestataire de la Billetterie (moins de
billets vendus par les partenaires sur l’année civile sous
revue), à mettre en regard du compte 42400000.

31370160 Émoluments & redevances boissons Augmentation non annoncée de la redevance pour
manifestation publique (SCAV).

31600100 Location local, terrain, surface, place Imputation du loyer de l’appartement Velan selon convention
(6 mois à CHF 780.- = CHF 4680.-).

36360420 Subventions Arts de rue bnl Subvention extraordinaire du Conseil communal de
CHF 25 000.- (25e anniversaire de La Plage des Six
Pompes).

42400000 Prestations de services Frais administratifs de la Billetterie (moins de billets vendus
par les partenaires sur l’année civile sous revue).

46350000 Subventions des entreprises privées Sponsoring Mini-Trotteuse (Fête de Mai).

46360000 Subventions org. privées but non lucratif Don Mini-Trotteuse (Fête de Mai).

501 Bibliothèque de la Ville

30100000 Salaires du personnel Vacances de postes.

30100300 Personnel en formation Pas d'engagement de formation post-grade et de stagiaire
pré-HES faute de candidat.

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

En raison du changement de direction, diminution du nombre
d'animations entraînant des économies

31020300 Photographies, numérisation Numérisation de la Suisse libérale et Le Point financée par
une subvention de la Bibliothèque nationale sous 46300000
et une subvention d'organismes privés à but non lucratif sous
463 60000.

31030210 Multimédias Dépassement de CHF 2'850.- dû à l'achat de ressources en
ligne.

31300000 Prestations de services de tiers Economies réalisées car peu de déneigement du toit.

31300800 Alarmes, surveillance Hausse des primes non répercutée depuis 2015 et une
fausse alarme (CHF 538.50).

31340130 Assurances choses PA Prime d'assurance recalculée suite au nouvel inventaire
réalisé en 2017 incluant les collections patrimoniales, les
collections des espaces publics et le mobilier (En 2016:
valeur CHF 9'202'991.00.-; en 2017: CHF15'241'673.00.-).
Base pour compte 2018 = valeur d'assurance 2017.

31810010 Pertes sur débiteurs PA Frais liés à l'augmentation des poursuites en cas de non-
restitution des documents prêtés.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

501 Bibliothèque de la Ville (suite)

42400000 Prestations de services  Diminution des locations constatée avec l'augmentation des
services en ligne. En transition vers le numérique.

42600000 Remboursement de tiers Diminution des factures en raison des retards (prolongation
en ligne possible et rappels automatiques par mail).

42700000 Amendes Diminution des frais de retard (prolongation en ligne possible
et rappels automatiques par mail).

46300000 Subventions de la Confédération Subvention de la Bibliothèque nationale suisse pour les
projets de numérisation des journaux Le Point et la Suisse
libérale (CHF 16'820.-); Subvention de Memoriav pour la
numérisation du film La belle industrie neuchâteloise, projet
réalisé en 2017 (CHF 21'867.-).

46310000 Subvention des cantons et concordats La subvention de l'Etat n'a pas été versée dans sa totalité.

502 Bibliothèques des Jeunes

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

2 cours annulés.

31030210 Multimédias Projets BD numériques et jeux vidéo en ligne repoussés en
2019. Gestion des Ebooks sur liseuse en cours de mise en
place.

31051100 Frais de réception refacturés Le compte 31300430 remplace le 31051100

31300000 Service tiers Nouveau contrat prévu pour un tapis de comptage des
personnes reporté en 2019. Pas de déneigement du toit.

31300430 Frais de réception Le compte 31300430 remplace le 31051100.

31440010 Entretien bâtiments Réfections des sols de BJ Ronde en suspens.

46310000 Subvention des cantons et concordats Solde des subventions pour Cours interentreprises (CIE)
2017 et premier semestre 2018. Dès août 2018, les
subventions seront directement déduites des factures de
CIE.

505 Archives communales

30100000 Salaires du personnel Augmentation du taux d'activité de 10% de la cheffe de
service suite au départ en retraite de l'ancienne responsable.

30100300 Salaires du personnel en formation Pas d'engagement en raison de l'impossibilité d'encadrer un
stagiaire en période de transition.

31110100 Achat machine-appareil-véhicule-outil Achat d'un aspirateur à filtre.

31700210 Dédommagement Service civil Pas d'engagement en raison de l'impossibilité d'encadrer le
civiliste en période de transition.

510 Service généraux des musées

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Cours pour l'obtention de l'art 13 OIBT pour le responsable
de la régie des musées
Formation au maniement d'extincteurs pour personnel des
musées financé à 50% par une subvention de l'ECAP (voir
46340000)

31120030 Vêtements, équipements, linges Pas de renouvellement en 2018.

31300800 Alarmes, surveillances Bonne gestion avec une diminution des fausses alarmes
mais nécessité de remplacer les transmetteurs avec
abandon de la technologie 2G (CHF 5'100.-)

151

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

510 Service généraux des musées (suite)

31440010 Entretien bâtiments Réparation suite à des actes de vandalisme

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Achat d'un humidificateur pour la collection d'art industriel de
l'École d'arts appliqués, propriété de la Ville

31700100 Autres frais de déplacement, repas, nuitée
au personnel

Augmentation des chantiers et des transports effectués par
le service: location Mobility (CHF 2'125.75)

46340000 Subventions des entreprises publiques Voir 30900000

511 Musée d'histoire naturelle

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Achat de matériel pour le stockage, dans des conditions
correctes, de collections dans des réserves externes.
Compensé par le 31540010.

31051100 Frais de réception Ce compte a été remplacé par le 31300430.

31110100 Achat machines-appareils-véhicules-outils Achat nécessaire d'une armoire à solvants pour assurer la
sécurité du stockage. Partiellement compensé par
31300000.

31300000 Prestations de services de tiers Report de commandes de prestations pour compenser le
dépassement au 31110100.

31300430 Frais de réception Ce poste remplace le 31051100.

31540010 Entretien objets patrimoine culturel Voir 31010200.

31700100 Autres frais de déplacement, repas, nuitée Remboursement des frais de déplacement d'un civiliste
habitant à l'extérieur. Compensé par le 31700210
(dédommagement Service civil).

36360010 Subvention Organisations Privées but non
lucratif

Subvention à la Maison de la Nature de Champ-du-Moulin
pour l'exposition sur la Gelyella de Monard.

512 Musée d'histoire

30100000 Salaires du personnel Dépassement compensé par les remboursements
d'assurance-maladie (49800020) et les indemnités de
maternité (49800040).

30100300 Salaire du personnel en formation Engagement d'une stagiaire en conservation-restauration à
40% sur 2 mois.

31010550 Marchandises et objets pour revente A mettre en regard des recettes supplémentaires sur le poste
42500000 Ventes matériel-marchandises-publications.

31020400 Matériel promotionnel et imprimés Participation exceptionnelle à la communication cantonale
pour les expos autour de Mai 68 lié à la perte d'un soutien
important.

31110100 Achat machines-appareils-véhicules-outils Remplacement d'un vidéoprojecteur pour l'exposition.
Compensé par le poste 31540010 – entretien objets du
patrimoine culturel.

31140010 Acquisition objets patrimoine culturel Enrichissement de la collection de cartes postales.

31300430 Frais de réception Frais liés au tournage du film de l'exposition temporaire.

31440010 Entretien bâtiments Réparation de fissures dans la cage d'escalier.

31440030 Entretien bâtiments – contrats Le budget ne tenait pas compte de l'entretien de la porte
coulissante. Sera corrigé au budget 2020.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Utilisation des réserves constituées l'année précédente.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée au
personnel

Remboursement des frais de déplacement d'un civiliste
habitant hors localité et frais de l'apéritif de départ de la
conservatrice.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

512 Musée d'histoire (suite)

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée au
personnel

Remboursement des frais de déplacement d'un civiliste
habitant hors localité et frais de l'apéritif de départ de la
conservatrice.

42400340 Entrées Baisse de la fréquentation.

42500000 Ventes matériel-marchandises-publications À mettre en regard avec le poste 31010550 (Marchandises
et objets pour revente).

513 Musée international d'horlogerie

  Remarque liminaire: En 2018, l'exposition A la femtoseconde
près ! a bénéficié d'un soutien NPR de CHF 74'750.- qui
vient compenser les dépassements de différents comptes
liés à sa réalisation. Voir 42600000.

30100000 Salaires du personnel Heures supplémentaires réalisées lors de manifestations.
Engagement d'une collaboratrice scientifique pour le compte
de l'Association Automates & Merveilles (Exposition Rêves
en trois temps), intégralement remboursé avec les charges
sociales par l'association. Voir 42600000.

30100300 Salaires du personnel en formation Le poste de stagiaire au Centre de restauration n'a pas été
repourvu.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Cours de préparation à la retraite suivie par un collaborateur.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Voir remarque liminaire.

31010420 Luminaires L'éclairage de l'exposition A la femtoseconde près ! a pu se
réaliser en grande partie avec du matériel existant.

31010550 Marchandises et objets pour revente Achats supplémentaires liés à la marche des affaires de la
boutique. Voir 42500000.

31020200 Frais d'impression, photocopies Voir remarque liminaire.

31051100 Frais de réception Frais refacturés. Voir 42400000.

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Remplacement nécessaire de la cuisinière de la salle Erni,
du distributeur de boissons et d'armoires à casiers de
l'accueil. Partiellement compensé par 31100000 et
31510100.

31300000 Prestations de services de tiers Voir remarque liminaire.

31300300 Frais de port – Affranchissements Envoi effectué pour le compte de l'Association Automates &
Merveilles (Exposition Rêves en trois temps), intégralement
remboursé. Voir 42600000.

31300400 Frais de réception Frais liés à la cérémonie du Prix Gaïa pris en charge par un
mécène. Voir 42600000.

31440010 Entretien bâtiments Remplacement nécessaire de trois vitrages suite à des actes
de vandalisme. Voir 42600120.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Voir remarque liminaire.

42400340 Entrées Baisse induite par la mise en circulation de la Neuchâtel
Tourist Card (NTC). Les revenus liés aux entrées des
détenteurs de la NTC (4'033 visiteurs) seront reversés par
Tourisme neuchâtelois en 2019, à hauteur de 50% du billet
d'entrée individuel et dans la limite d'une enveloppe
budgétaire alimentée par le prélèvement de la taxe de
séjour.

42600000 Remboursements de tiers Voir remarque liminaire, 30100000, 31300300 et 31300400.

42600120 Remboursements assurances bâtiments
PA

Voir 31440010.

153

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

513 Musée international d'horlogerie (suite)

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure Procédure liée à une restauration pour un tiers effectuée en
2015.

44720010 Locations salles-terrains-installations Rabais de location de la salle Hans Erni accordés par le
Conseil communal (CHF 2'262.50) et locations non facturées
à d'autres services de la Ville (CHF 4'450).

514 Musée des beaux-arts

30100000 Salaires du personnel Vacance du poste de technicien de musée jusqu'au 1er mars.
Congé non payé d'un mois d'un assistant administratif et
deux mois de fermeture sans surveillants vacataires.

31 Charges de biens services et marchandises En raison de la reprise des travaux d'assainissement et du
montage des expositions, le musée a été complétement
fermé durant deux mois, et seulement à moitié ouvert durant
quatre mois. En a résulté une baisse significative de
nombreux frais de fonctionnements directement liés à
l'ouverture du musée au public.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Fournitures utilisées pour la fabrication à l'interne de cartels
d'exposition. Économies réalisées en 31300000.

31010420 Luminaires Report d'achats en raison des travaux et de la fermeture
partielle.

31010550 Marchandises et objets pour revente Achat de catalogues en de l'exposition Nouvelle Objectivité.
Reconstitution des stocks en lien avec l'augmentation des
ventes observée en 42500000.

31020300 Photographies Catalogue Luisanna Gonzalez Quattrini. Dépassement
couvert par mécénat en 43900010.

31020400 Matériel promotionnel – imprimés Dépassement couvert par mécénat en 43900010.

31140010 Acquisition objets patrimoine culturel Achat conjoint Ville-SaMba de l'œuvre de Philippe Gronon en
conclusion de la restitution du tableau de Constable.

31300000 Prestations services de tiers Internalisation de plusieurs prestations à des fins
d'économie: transport d'œuvres, réalisation de cartels,
encadrement.

31300430 Frais de réception Précédemment imputé en 31051100. Dépassement dû aux
nuitées d'artistes budgétisées et donc compensées en
31700100.

31300800 Alarmes, surveillance Augmentation du nombre de fausses alarmes.

31440010 Entretien bâtiment Report des frais d'entretien en lien avec les travaux effectués
sur le bâtiment.

31610100 Location véhicule Transports d'œuvres effectués à l'interne plutôt que facturés
en 31300000.

31700210 Dédommagement Service civil Renoncement d'un civiliste et difficultés circonstancielles de
recrutement.

42400340 Entrées Un étage du musée fermé de juin à novembre pour travaux
sur le bâtiment. Tarif d'entrée réduit et fréquentation
légèrement amoindrie.

42600000 Remboursements de tiers Dédommagement consenti lors de la restitution du tableau
de Constable.

43900010 Dons, legs, successions Financements externes obtenus pour les expositions.

154

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

515 Zoo du Bois du Petit-Château

30 Charges de personnel Les dépassements sur ce groupe sont dus aux
remplacements de personnel (maladie et maternité) ainsi
qu'au pont AVS. Ils sont partiellement compensés par les
remboursements au groupe 49.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Offre de cours inférieure en 2018.

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

Suite aux cambriolages de 2017, une indemnité de
CHF 28'537.15 a été perçue (42600130) pour les remises en
état des installations et le remplacement de matériel. Les
comptes impactés sont principalement le 31010200, le
31300000 et le 31440010.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Remplacement de matériel suite aux cambriolages de 2017
(voir remarque 31). La remise en conformité OIBT de
l'installation complète du Vivarium a été réalisée (par les
Services généraux des musées) en 2018.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Jusqu'à présent, l'achat de mazout était imputé au
31200210.

31051100 Frais de réception Ce compte a été remplacé par le 31300430.

31060000 Matériel médical et sanitaire Ces dépenses sont difficiles à budgétiser avec précision, car
elles dépendent de l'état de santé des animaux.

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Certains achats ont été reportés pour absorber le
dépassement du 31510100.

31200210 Chauffage immeubles Voir 31010500.

31300000 Prestations de service de tiers Diverses prestations suite aux cambriolages de 2017 (voir
remarque 31).

31300430 Frais de réception Ce poste remplace le 31051100.

31440010 Entretien bâtiments Révision de tous les toits du site. Réparations suite aux
cambriolages de 2017 (voir remarque 31).

31510100 Entretien Machines – Appareils – Véhicule
– Outils

L'expertise de la bétaillère a nécessité de nombreuses
réparations.

31700100 Autres frais de déplacement Remboursement des frais de déplacement des civilistes
provenant de l'extérieur.

42400000 Prestations de services Bon résultat pour les anniversaires, visites guidées et cours
donnés par le personnel du zoo.

520 Service des sports

30100000 Salaire personnel Changements importants au sein du service, difficilement
budgétisables lors de l'élaboration du budget 2018.

30590000 Cotisation pont AVS sans compensation Retraite anticipée du chef de service.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Achat non budgétisé de tapis pour Midi Tonus.

31020400 Matériel de promotion et imprimés Achats non budgétisés de:
 Stylos promotionnels service des sports CHF 500.-.
 Visuels promotionnels service des sports CHF 533.-

.

31100000 Achat meuble, appareil de bureau Aménagement exceptionnel non budgétisé d'une salle de
séance immeuble Collège 11 CHF 1'000.-.

31300000 Service tiers Fin en cours d'année du mandat manifestations.

31300430 Frais de réception Cérémonie  en l'honneur du double champion du monde de
VTT non budgétisée.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

520 Service des sports (suite)

31490000 Entretien, installation et monument Changement de la tête thermique de la billetterie à la caisse
communale.

521 Charrière

30900000 Formation/Perfectionnement personnel Formation pour les conducteurs d'engin de damage.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Budget insuffisant pour un entretien sécurisé des halles :
 Panneaux de basket extérieurs vandalisés par deux

fois CHF 4'500.-
 Choix de remplacer tous les tapis de gymnastique

en fin de vie (dangereux) des halles CHF 18'000.-.
Budget en cours d'adaptation + CHF 2'500.-.

31010500 Carburant-Huile-Mazout Variable en fonction des conditions météorologiques.

31300000 Service tiers Analyse géologique du terrain de patinage par une entreprise
spécialisée (inondation) CHF 1'067.-.

31300430 Frais de réception Verrée de remerciement des partenaires locaux pour
l'acquisition d'un bus 9 places. Repas pour les préparateurs
(bénévoles) des pistes de ski de fond.

31300800 Alarmes/Surveillance Alarme halle par une société sportive CHF 300.-.
Mise en place d'une surveillance des halles de Numa-Droz
(incivilités et vandalisme).

31300900 Elimination des déchets Compte réactivé (MCH2).

31400100 Entretien autres terrains Regarnissage exceptionnel d'un terrain en herbe après un
hiver rigoureux CHF 3'400.-.

31430010 Entretien autres ouvrages et génie civil Solde de tout compte pour l'investissement des gradins du
stade principal de la Charrière CHF 10'935.-.

31440010 Entretien des bâtiments Frais résultant d'une fuite d'eau importante dans les
vestiaires du terrain de la Pâquerette CHF 7'969.-.

31440030 Entretien des bâtiments-contrats Budget insuffisant et adapté pour 2019 + CHF 1'500.-.

31510100 Entretien machines-appareils-véhicules-
équipement-outils

Peu de problème en 2018. Budget adapté à la baisse – CHF
5'000.-.

31610100 Location appareil/véhicule Location traceuses de ski de fond. Sonorisation pour le
Resisprint. Nacelle travaux tribune Charrière
Compte à réactiver pour 2020.

39000050 Carburants ville Factures non ventilées dans le 521.

44720010 Location salles-terrains-installations Facturation des terrains en herbe

49800020 Remboursements assurance accident  Indemnités collaborateur accidenté.

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

30100000 Salaire personnel Collaborateurs accidentés et/ou malades remplacés.
Compensé au 49800010 et 49800020.

30900000 Formation/Perfectionnement personnel Séminaire de SportCity tous les deux ans CHF 150.-.

31100000 Achat meuble-appareil-bureau  Remplacement de deux vestiaires pour le personnel CHF
1'700.-.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Deuxième baisse consécutive après 2017, baisse due au
CAD (chauffage à distance) d'environ 10%.

31300000 Service tiers Remplacement ponctuel d'un agent technique (absence de
longue durée) par une entreprise de nettoyage.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz (suite)

31300800 Alarmes/Surveillance Nouvel abonnement annuel de raccordement d'alarme de
l'ECAP.

31340140 Assurances techniques Primes techniques 2018 (AXA).

31440010 Entretien des bâtiments Budget  insuffisant après la reprise de l'exploitation de la
piscine de Numa-Droz.

42400340 Entrées Diminution continue des entrées par manque d'attractivité.

44700010 Location bâtiment Diminution du loyer mensuel de CHF 100.- de l'escrime.

49800010 Remboursement assurance maladie
personnel

Absence de longue durée maladie agent technique.

49800020 Remboursement assurance accident
personnel

Absence de longue durée accident à 50% agent technique.

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

30590000 Cotisation pont AVS  Pont AVS retraite collaborateur.

31010150 Matériel d'exploitation/Fourniture WC Erreur de budget + dépend du nombre de visiteurs.

31010400 Produit et matériel de nettoyage Budget sous-évalué + dépend du nombre de visiteurs.

31100000 Achat meuble, meuble & appareils bureau Mobilier non prévu dans le projet de rénovation des
vestiaires sud de la piscine.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles Budget insuffisant pour les vêtements des gardes-bains.

31120030 Vêtements, équipements, linges, MM Gestion équipement des collaborateurs par les espaces
publics.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Budget insuffisant, adaptation pour 2019 plus CHF 5'000.-.

31300000 Service tiers Trois dépenses non budgétisées :
 Evacuation de déchets divers du chantier conduit

par le SBL vestiaires piscine Mélèzes CHF 1'650.-.
 Nettoyage après travaux des nouveaux vestiaires

piscine Mélèzes CHF 5'100.-.
 Inspection du plongeoir CHF 3'200.-.

31300100 Cotisation adhésion-cotisations membre Cotisation non budgétisée Agence de l'énergie. Cotisation
rendue obligatoire pour les grands consommateurs CHF
7'539.-

31300430 Frais de réception Inauguration vestiaires sud piscine Mélèzes.

31300900 Elimination des déchets Compte réactivé, compensé au 39100110. Toujours plus
d'encombrants.

31430010 Entretien autres ouvrages génie civil Fouille non prévue dans le projet de rénovation vestiaires
sud de la piscine (SBL) CHF 4'700.-.

31440010 Entretien des bâtiments Problème quantité (fausse évaluation fournisseur) peinture
de la piste extérieure de la patinoire CHF 11'000.-.
Budget insuffisant, augmentation budget 2019 CHF 5'000.-.

31490000 Entretien des installations et monuments Révision supérieure à la moyenne due au vieillissement de
l'installation de filtration de l'eau CHF 9'000.-.
Haut-parleurs HS en cours de saison CHF 3'600.-.

31610100 Location appareils et véhicules Location véhicule électrique CHF 3'974.- pour essai avant
investissement 2019 pour un véhicule neuf.

31920000 Droit d'auteur & autre indemnisation droits Oubli au budget.

39100110 Déchets-taxe au poids Compensé au 31300900.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

525 Piscine, patinoires des Mélèzes (suite)

42400340 Entrées Plus de visiteurs à la piscine que la moyenne des 5 ans.

44700010 Location bâtiment Manque décompte chiffre d'affaire restaurant CHF 14'000.-
en 2017.

44720010 Location salles-terrains-installations Budget patinoire surévalué depuis deux ans + diminution
recettes du public. Budget 2019 moins CHF 5'000.- .

550 Service de la jeunesse

30900000 Formation et perfectionnement Frais supplémentaires liés aux cours pour l'obtention du
permis de conduire professionnel de catégorie D1 par deux
animateurs socioculturels. L'obtention du permis est
nécessaire pour le transport des enfants lors des camps,
vacances découvertes et activités de vacances. Les frais
avaient été sous-estimés.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Renouvellement matériel pour activités et achats liés aux
nouvelles activités proposées (mini-camps, soirées et
activités Smala notamment).

31010500 Carburant huile mazout Ajout du compte, suite à la fermeture provisoire de la station-
service de la Ville.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Budget surévalué, mauvaise répartition avec le compte
31020400.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Budget sous-évalué, mauvaise répartition avec le compte
31020200.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Augmentation de la fréquentation aux diverses activités.

31051100 Frais de réception refacturés Frais refacturés (initialement prévus au budget au 31300430)
pour la Journée romande de l'animation socioculturelle,
organisée à La Chaux-de-Fonds. Les recettes ont couvert les
dépenses, et ont été imputées au compte 4240020.

31300000 Prestations de services de tiers Coûts supplémentaires principalement liés à l'augmentation
des ventes des cartes vacances et des prestations de tiers
associées à la carte.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Surcoût lié à l'adhésion au FabLab de La Chaux-de-Fonds,
ouvert en 2018.

31300430 Frais de réception Montant initialement prévu pour la Journée romande de
l'animation socioculturelle, dont les dépenses ont finalement
été imputées au 31051100.

31440010 Entretien bâtiments Frais liés à la pose d'un lavabo pour le nettoyage du matériel
de peinture utilisé dans le cadre des activités jeunesse.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Frais supplémentaires liés à l'expertise du bus du service.

31700000 Déplacements véhicule privé Augmentation principalement liée au remboursement des
frais de déplacement permis de conduire D1.

31710120 Excursions/camps - Enfants Plus d'enfants inscrits au camp A (été), impliquant des
dépenses supplémentaires, compensées par des recettes
imputées au compte 4240020.

42400020 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées aux frais refacturés de la
Journée romande de l'animation socioculturelle et aux
inscriptions supplémentaires au camp A.

43090000 Autres revenus d'exploitation Recettes supplémentaires liées à l'augmentation des ventes
des cartes vacances et subvention de Tourisme
neuchâtelois.

158

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

551 Accueil parascolaire

30100000 Salaires du personnel Une partie de l'augmentation s'explique par la dotation
supplémentaire en personnel suite à l'ouverture de la Table
de midi et de l'augmentation de la capacité d'accueil de deux
structures, ainsi que par les changements de traitement des
éducateurs de l'enfance en formation en emploi.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Augmentation liée à l'ouverture à la rentrée scolaire 2018 de
28 places supplémentaires.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Frais supplémentaires liés à l'ouverture de la Table de midi à
Serre 12 et à l'extension du nombre des places en
structures. Compensés par l'augmentation des recettes au
46310000. Remplacement d'un lave-vaisselle à Charrière
2bis.

31440010 Entretien bâtiments Frais supplémentaires liés aux travaux réalisés pour
l'ouverture de la Table de midi à Serre 12. Compensés par
l'augmentation des recettes au 46310000.

31710120 Excursions/camps - Enfants Légère augmentation due aux déplacements réalisés lors
d'activités du secteur avec les enfants (cartes multicourses).

36340010 Subventions aux entreprises publiques Augmentation du taux d'occupation dans les structures par
rapport à 2017, augmentation proportionnellement plus
basse que pour le compte 42400020, la part communale a
généralement diminué.

42400020 Participation aux prestations fournies Augmentation du taux d'occupation dans les structures par
rapport à 2017 et nouvelles places, augmentation
proportionnellement plus importante que pour le compte
36340010, la part parentale a généralement augmenté.

42600000 Remboursements de tiers Remboursements de structures privées subventionnées.

46120010 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 36340010 (versement
interne), plus quelques versements d'autres communes.

46300000 Subventions de la Confédération Baisse des subventions du programme d'impulsion de la
Confédération pour les dernières structures pouvant en
bénéficier (financements dégressifs sur trois ans).

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention pour les 9 structures selon le taux d'occupation
et nouvelle subvention pour la Table de midi.

552 Accueil préscolaire

31050100 Denrées alimentaires, boissons Frais de repas liés au taux d'occupation des crèches
communales.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Remplacements des lits en nurserie et achats de tables
mieux adaptées pour les repas.

31300000 Prestations de service de tiers Frais liés à la mise en place du projet financé par le
programme d'intégration cantonal (compensés par le
4631000).

36340010 Subventions aux entreprises publiques Reflète le taux d'occupation des crèches communales pour
2018. En comparaison avec le compte 42400020, la part
communale a généralement diminué.

36350010 Subventions aux entreprises privées Subventions aux structures privées subventionnées.
Contrôle des capacités contributives et des attributions de
places.

42400020 Participation aux prestations fournies Taux d'occupation des crèches communales. En
comparaison avec le compte 36340010, la part parentale a
généralement augmenté.

159

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

552 Accueil préscolaire (suite)

42600000 Remboursements de tiers Remboursements de la part de cinq crèches privées
subventionnées.

46310000 Subvention des cantons et concordats Augmentation liée au taux d'occupation plus élevé des
crèches communales et subvention du programme
d'intégration cantonal.

560 Cultes

36360210 Subventions - Paroisse protestante Diminution des prestations de conciergerie au Grand Temple
(CHF 12'900.-).

160

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

Finances

600 Finances

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat d'une nouvelle machine à affranchir pour les services
situés à la rue de la Serre 23.

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) Diminution du ducroire sur débiteurs liée à la baisse des
débiteurs au contentieux.

34000000
à
34090000

Intérêts passifs Suite à un changement de plan comptable au niveau suisse,
tous les intérêts à long terme doivent être présentés dans les
comptes 3401 et plus 3406 (changement de présentation par
rapport au budget 2018).
Pour l'emprunt Depfa de CHF 20 millions, le surplus
d'intérêts (CHF 2.3 millions) lié à la baisse de l'Euro par
rapport au taux fixe initial de 2.63% a été prélevé dans la
provision spécifique.
Le taux d'intérêts moyen pour la totalité des emprunts s'élève
à 2.5%. Compte tenu des taux d'intérêts négatifs, le taux
moyen des intérêts des emprunts swaps s'est élevé à 2.86%
en 2018.

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF Une provision pour des indemnités relatives à des travaux de
dépollution de CHF 650'000.- a été constituée.

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la
recherche de fonds.

34402000 Réévaluations de participations PF Cette dévaluation provient essentiellement de la dévaluation
des actions IGESA, la société versant un dividende supérieur
à son bénéfice annuel. La réévaluation de la participation
Viteos a été enregistrée au centre 902.

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif Part communale pour l’aide à la construction de logements.

36500000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds
propres des sociétés, résultats plutôt déficitaires des
participations du patrimoine administratif (notamment Aresa
et transN).

38100000 Charges biens & services extraordinaires Le montant enregistré dans les comptes 2017 correspond à
la part Viteos reçue lors de la liquidation des fonds résiduels
de l'ex-CPC. Cette part a été enregistrée en recettes
extraordinaires puis attribuée à la provision prévoyance.ne.

42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôts En 2017, dissolution de la provision relative au prêt octroyé à
Polyexpo SA pour CHF 94'000.-.

43900000 Autres revenus Recettes exceptionnelles aux comptes 2017 liées à la
dissolution de la provision sur cautionnement des prêts de
Polyexpo SA.

44420000 Réévaluations participations PF A partir du budget 2018, il a été décidé de regrouper les flux
provenant de Viteos, la réévaluation de la participation a été
enregistrée au centre 902 Services industriels.

46227000 Péréquation financière intercommunale En 2018, la Ville a encaissé un montant supplémentaire pour
la péréquation verticale correspondant au 7% de la
péréquation des ressources (décision du Grand Conseil de
décembre 2017).

48300010 Revenus divers extraordinaires Les comptes 2017 comprennent les recettes exceptionnelles
de l'ex-CPC pour CHF 20.4 mios et CHF 3.4 mios pour le
prêt transN.

48940000 Prélèvement réserve politique
conjoncturelle

Aucun prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle
n'a été effectué en 2018.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

610 Contributions

Remarque générale Les dépenses et recettes de ce centre ont été enregistrées à
partir des derniers tableaux de bord reçus de l'Etat,
conformément au plan comptable qui est imposé aux
communes. Seul l'impôt foncier est facturé par la commune.
Le budget 2018 et les comptes 2017 sont basés sur la clé de
répartition 124/76 et les comptes 2018 sur la clé 125/75
(transfert d'un point à l'Etat selon décision du Grand Conseil
de décembre 2017).

31331000 Frais participation Bordereau unique L'Etat a augmenté ses émoluments en 2018 et a facturé
CHF 20.- par contribuable, tant pour les personnes
physiques (CHF 18.80 en 2017) que pour les personnes
morales (CHF 18.- en 2017).

4001 à
4004

Impôts sur les personnes physiques Par rapport aux comptes 2017, l'impôt sur le revenu
progresse mais l'impôt sur la fortune diminue.
Les rappels d'impôts sont supérieurs au budget de
CHF 1.8 million grâce à l'amnistie fiscale (exceptionnelle).
L'impôt sur les gains en loterie dépasse également le budget
de CHF 1 million suite à un gain exceptionnel en loterie.

4005 Impôts sur les frontaliers L'impôt sur les frontaliers 2018 a été estimé sur la base du
montant des frontaliers 2017 (CHF 12'547'133.- reçu le
29 janvier 2019) et des statistiques 2018.
Un nouveau compte a été créé pour l'imputation forfaitaire
des frontaliers (suisses travaillant en France). Auparavant,
ce montant était directement porté en déduction du montant
encaissé pour les frontaliers.

401 Impôt sur les personnes morales Seul le 70% du montant de l'impôt des personnes morales
est attribué directement aux communes. Le 30% restant est
attribué à un pot commun qui est ensuite réparti entre les
communes à raison de 15% sur le nombre d'emplois et 15%
sur le nombre d'habitants. Le montant reçu du fonds est
stable par rapport à 2017.
Globalement, une augmentation des impôts sur les
personnes morales de CHF 1 million peut être constatée par
rapport aux comptes 2017.

40210010 Impôts fonciers Hausse de l'impôt foncier lié notamment à la hausse du taux
d'imposition en 2017,  passage à 1.6 ‰  (auparavant 1.5‰).

620 Service des Ressources humaines

30100230 Mesures économiques : primes Décision du Conseil communal du 16.01.19 : augmentation
de l'enveloppe à CHF 50'000.-.

30100300 Salaire du personnel en formation Stagiaires Winterthur : 2 postes vacants durant 2 mois.

30108000 Variation provision heures supp. & vac.  Adaptation de la provision au 31.12 en fonction des soldes.

30109100 Remboursements assurances maladie Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 5
dernières années pour chaque rubrique. Dans nos comptes,
nous avons les remboursements réels des assurances, que
nous sortons du 620 par imputation interne pour créditer
dans les services, comme indiqué ci-après pour le chapitre
39.
Augmentation du nombre de cas maladie longue durée en
2018.

30109110 Remboursements assurances accidents Voir remarque compte 30109100.
Augmentation du nombre de cas accident en 2018.

30109120 Indemnité maternités Voir remarque compte 30109100.
Augmentation du nombre de cas maternité en 2018.

162

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

620 Service des Ressources humaines (suite)

30109130 APG Service militaire Voir remarque compte 30109100.
Augmentation du nombre de jours de service effectué en
2018.

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents Remboursement extraordinaire de Visana pour les primes
2016 de CHF 14'310.85.

30590000 Cotisation Pont AVS Ponts AVS octroyés sans conditions imputés directement
dans les services.

30900100 Formation continue Ville Dépassement validé par le Conseil communal le 22.11.17 :
formation conseillers communaux, chefs de service et
administrateurs.

30990000 Autres charges de personnel Charges de la fête du personnel compensées par le solde
disponible au 31300430 Frais de réception.

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Mal budgété et compensé par 31000000 Fourniture et
matériel de bureau.

31300430 Frais de réception Voir remarque compte 30990000.

31320300 Conseillers externes - Experts  Diminution du nombre de consultations du médecin-conseil.

163

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

Travaux publics

700 Administration des travaux publics

31051100 Frais de réception refacturés Déplacé au 31300430

31300430 Frais de réception Budgété au 31051100

701 Service technique

30100000 Salaire personnel L’économie réalisée sur les frais de personnel (le nouvel
ingénieur, prévu au budget dès le mois de mars, n’a été
engagé qu’au mois de septembre), permet de compenser les
frais supplémentaires engagés dans des études et dans
l’aménagement de la salle de conférence.

30900000 Formation/perfectionnement du personnel Report de la formation prévue en lien avec la reprise de la
signalisation.

31100000 Achat meubles, appareils, bureau Installation d’un écran et d’un système de connection barko à
la salle de conférence.

31310010 Planification et projection de tiers Recours accru aux mandataires externes pour des projets
non prévus lors de l'élaboration du budget (parking Bois du
petit Château, rue du Cygne).

31320300 Conseillers externes-experts Etudes PGEE, financées par les subventions reçues (voir
compte 46310000).

39300120 Participation STEP Voir remarque au 49300120.

46310000 Subvention cantons et concordats Subventions liées au PGEE.

49300120 Participation STEP La participation de la STEP étant calculée en prenant le 15%
des charges du centre 701 diminué des subventions reçues,
celles-ci étant très grandes cette année, ce n’est pas une
charge, mais un produit qui a été reversé à la STEP.

708 Services des espaces publics

30490020 Indemn. Déplacements Une partie des dépenses se trouve sous 31700000

31700000 Déplacements véhicule privé Les frais de déplacement qui n'ont pas été mensualisés
figurent dans ce poste alors qu'ils ont été budgétés au
30490020

710 Voirie - frais d'entretien

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes Le matériel en stock a suffi pour faire face aux besoins

31010220 Matériel exploitation PA – Canalisation Peu de matériel utilisé cette année

31010550 Marchandises et objets pour revente Matériaux revendus (bordures, grilles, etc) au 42500000

31300900 Elimination des déchets Tonnage budgété, nettement insuffisant

31410010 Entretien routes et chemins Crédit du Conseil communal de CHF 100'000.- pour le
marquage des routes. Le reste du dépassement provient des
réparations de routes, suite aux dégâts dus au gel

31440010 Entretien bâtiments Plusieurs travaux urgents d'entretien dont une fuite dans la
citerne diesel CHF 12'430.75, une fuite dans l'étanchéité de
la toiture CHF 23'119.80, remplacement du palan à chaine
CHF 9'523.35

31610100 Location appareil/véhicule/matériel Location de brosses suite à diverses pannes

164

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

710 Voirie - frais d'entretien (suite)

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif Subventions en nature qui doivent être comptabilisées car
soumises à la TVA

39100040 Participation frais personnel Selon décompte réel des heures

42100000 Emoluments et autorisations officiels En grande partie, taxe d'autorisation de creusages sur la voie
publique

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Voir compte 31010550

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés Diverses ventes de véhicules usagés

46110010 Dédommagements cantons et  concordats Calcul selon convention pour l'entretien des routes. Le
montant est faible, compte tenu du petit hiver

711 Enlèvement de la neige

 Remarques générales : Une partie du budget est établie selon la moyenne des cinq
dernières années. Pour les postes qui n'ont pas de
remarque, l'écart provient du petit hiver de fin et début
d'année, par rapport à cette moyenne

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Installation de sondes pour le silo à sel pour CHF 5'500.-

31900100 Réparations dégâts Peu de dégâts cette année

39100000 Prestations de services Suite à la vente du Kramer, la prestation fournie par le
personnel de la déchetterie intercommunale pour le
déneigement n'est plus effectuée

42400000 Prestations de services Peu de prestations pour l'Etat

49100000 Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financés par la taxe
déchets

712 Constructions nouvelles

31340140 Assurances techniques Répartition des primes en fonction des chantiers réalisés.

31430020 Entretien canalisations Moins de travaux urgents et non identifiables que présumés
lors de l'élaboration du budget.

39100140 Participation taxe d’équipement Le 25% de la taxe d’équipement est versé à la STEP, (se
faisait auparavant en effectuant le solde des charges
d’entretien des canalisations dont était soustrait le 25% de la
taxe). Cette transaction est désormais séparée pour plus de
clarté. A mettre en lien avec le compte 49100070.

42900020 Taxe d’équipement Dépend des permis de construire octroyés et des dates du
démarrage des travaux correspondants.

49100070 Participation frais d’entretien canalisations L'ensemble des charges d'entretien des canalisations est
financé par la taxe (l'imputation se faisait auparavant en
effectuant le solde des charges d'entretien des canalisations
dont était soustrait le 25% de la taxe). Cette transaction est
désormais séparée pour plus de clarté. A mettre en lien avec
le compte 39100140.

49500000 Participation amortissements Participation du centre 720 aux amortissements concernant
le traitement des eaux.

715 Ateliers

31300000 Prestations de services de tiers Abonnement pour la géolocalisation des véhicules

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Réparation conséquente de la brosse 3 pour CHF 29'817.-

165

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

715 Ateliers (suite)

39100040 Participation frais personnel Selon décompte réel des heures

720 Station d’épuration

30100000 Salaire personnel Engagement d’un nouveau collaborateur au 1er novembre
2018.

30900000 Formation/perfectionnement du personnel Moins de frais de formations en 2018.

31010200 Matériel d’exploitation/fournitures Economies effectuées sur les consommables.

31010400 Produits/matériel de nettoyage Economies effectuées sur les consommables.

31110100 Machines, appareils, véhicules Dépassement dû au remplacement de machines et à l'achat
d'un préleveur (subventionné au 46310010) compensé par
une grande diminution des frais d'entretien de véhicule au
31510100.

31200100 Electricité, eau, gaz Baisse du prix du kWhe facturé en 2018 (-10.9%).

31300000 Service tiers Vu la nature des charges inhérentes aux projets prévus sur
le compte 31310010, une partie de celles-ci ont été imputées
ici.

31300910 Elimination boues, huiles Baisse de la charge entrante et changement du mode
d'exploitation de la biologie

31310010 Planification et projection de tiers Vu la nature des charges inhérentes aux projets prévus ici,
une partie de celles-ci ont été imputées au compte
31300000.

31440010 Entretien bâtiments Davantage de frais d’entretien, dont une révision de
l’ensemble des toitures.

31440030 Entretien bâtiments – contrats Moins de frais que budgétés.

31510100 Entretien machines, véhicules, outils Voir remarque au 31110100.

35100000 Attribution financements spéciaux Attribution de l’excédent à la réserve Step.

35100140 Attribution réserve Step Voir remarque au 35100000.

39100070 Participation frais entretien canalisations Montant relatif aux frais d'entretien des canalisations
reportés des centres 710 et 712.

39300000 Frais administration et exploitation La participation de la STEP étant calculée en prenant le 15%
des charges du centre 701 diminué des subventions reçues,
celles-ci étant très importantes cette année, ce n'est pas une
charge, mais un produit qui a été reversé à la STEP
(49300120).

39400100 Intérêts Selon le taux d’intérêt et les investissements consentis les
années précédentes.

39500000 Part. amortissements Part aux amortissements des centres 710 et 712 ainsi que
prise en charge des frais d'amortissements de l’ensemble du
réseau séparatif.

42400000 Prestations de services Augmentation de la facturation du traitement des fosses
septiques et des fosses à graisse.

46300000 Subvention de la Confédération Subvention liée à un programme soutenu par l'OFEN.

46310000 Subvention cantons et concordas Subvention préleveur/débimètre en amont de la STEP.

46310010 Subvention cantons – rectif. Subvention débimètre en aval de la STEP.

49100040 Participation frais de personnel Heures effectuées au SEP pour le déneigement.

166

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

720 Station d’épuration (suite)

49100140 Participation taxe d’équipement Le 25% de la taxe d'équipement inscrite au 712 est versé à
la STEP. (se faisait auparavant en effectuant le solde des
charges d'entretien des canalisations dont était soustrait le
25% de la taxe). Cette transaction est désormais séparée
pour plus de clarté.

49300120 Participation STEP La participation de la STEP au centre 701 étant calculée en
prenant le 15% des charges du centre 701 diminué des
subventions reçues, celles-ci étant très importantes cette
année, ce n'est pas une charge au 3930000, mais un produit
qui a été reversé à la STEP.

49800050 Taxe d’épuration Proportionnelle aux m3 soumis à la taxe.

725 Déchets des personnes physiques

31020200 Frais d'impression, photocopies Economie due à la suppression de l'impression du calendrier
des déchets sous la forme A4

31300000 Prestations de services de tiers Budget principalement dédié à l'information et à l'ancien
calendrier des déchets

31610100 Location appareil/véhicule/matériel Nous avons pu fonctionner avec nos propres véhicules

35100000 Attribution financements spéciaux Versement à la réserve, ce compte devant être équilibré

39100050 Prises en charge des frais de déchetterie Budget selon estimation prudente; bon résultat de la
déchetterie

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA Ce budget aurait dû se trouver sous le compte 42601200

45100120 Prélèvement réserve déchets – ménages Pas de prélèvement nécessaire pour équilibrer les comptes

726 Déchets des entreprises

35100000 Attribution financements spéciaux Versement à la réserve déchets, ce compte devant être
équilibré

39000040 Prise en charges biens, services, march. Répartition des frais entre les ménages et les entreprises
pour les déchets ramassés en commun. Budget prudent au
niveau des tonnages récoltés

39100050 Prises en charge des frais de déchetterie Bon résultat de la déchetterie intercommunale

42600250 Ristourne taxe sac Budget surévalué

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. Pas de prélèvement à la réserve au vu du bon résultat

727 Déchetterie intercommunale

31590400 Entretien d'autre matériel Budget utilisé en fonction des besoins réels

31610100 Location appareil/véhicule/matériel Un véhicule de moins en location

31900100 Réparations dégâts Pas de frais cette année

39100040 Participation frais personnel Selon décompte réel des heures

42600240 Ristourne déchets valorisables Bon résultat dû à la ferraille

49100000 Prestations de services Suppression du déneigement pour la voirie

167

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

730 Espaces verts

31200210 Chauffage immeubles Budget insuffisant

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moins de petits véhicules réparés à l'extérieur

39100040 Participation frais personnel  Selon décompte réel des heures

735 Centre horticole

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel Montant à disposition non utilisé

39100040 Participation frais personnel  Selon décompte réel des heures

740 Cimetière et centre funéraire

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures L'équipe a engagé son énergie à la désaffectation du massif
IV. Le renouvellement d'arbustes a été reporté

31010550 Marchandises et objets pour revente En 2017, achats d'urnes

31300000 Prestations de services de tiers Les transports de corps avec Neuchâtel n'ont pas eu lieu, les
travaux du four n'ayant pas démarré

31440010 Entretien bâtiments Les filtres du four n'ont pas encore dû être changés

39100040 Participation frais personnel  Selon décompte réel des heures

755 Urbanisme, mobilités, environnement

30100000 Salaire personnel Le stagiaire prévu au budget n’a finalement pas été engagé
faute de temps.

31010200 Matériel exploitation/fournitures Dépense supplémentaire pour la réalisation de plaques
commémoratives "Yves Velan et André Sandoz", rue de la
Promenade 8. Refacturation partielle.

31020100 Annonces, publications Léger dépassement dû aux publications liées aux mises à
l'enquête des rezonages des sites de la Scierie des
Eplatures et de Fantaisie ainsi qu’à l'organisation de la BPH.

31020200 Frais d’impression, photocopies Frais de Plotter, budget à adapter.

31020400 Matériel promotionnel, imprimés Léger dépassement induit par l'organisation de la biennale
du patrimoine horloger, compensé par la reprise de la
gestion de celle-ci à l'interne (31300000).

31051100 Frais réception refacturés Désormais, les frais de réception sont imputés au 31300430.

31110100 Machines, appareils, véhicules Remplacement d'un vélo électrique pour la gestion du parc
Velospot.

31300000 Services tiers Comprend notamment les prestations Jobservice pour
Velospot ainsi que la permanence assurée à l’espace de
l’urbanisme horloger. Economie réalisée notamment au
niveau des frais de réparation de Velospot et de la gestion
de la BPH reprise à l'interne.

31300430 Frais de réception A prendre en considération avec l'ancien compte dévolu aux
frais de réception, le 31051100. Dépassement lié à la BPH et
à l'assemblée générale du réseau Art nouveau.

31300810 Prestations SGA en nature Le contrat a été renégocié en 2017, légère augmentation des
dépenses largement compensée par les recettes aux
comptes 41200010 et 41200020.

31320500 Cadastres et frais de notaire Davantage d’actes de cession que budgétés.

31370170 Taxes séjours/émoluments Facturation de changements d'affectations.

168

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

755 Urbanisme, mobilités, environnement (suite)

31510100 Entretien machines, véhicules, outils Economie réalisée au niveau des frais d'entretien de la flotte
Velospot, celle-ci devant bientôt être changée.

31600100 Location local/terrain Location de l’Heure Bleue pour la BPH.

31700100 Déplacements repas/nuitées Nette diminution des dépenses.

31810010 Pertes sur débiteurs Pertes ne pouvant être budgétées.

35110100 Attribution fonds Attribution à la réserve des taxes d'exemption perçues en
2018 au compte 42000000.

36360010 Subventions organisations privées non
lucratives

Subvention accordée à Noël en Ville (solde 2017 et 2018)
non budgétée.

41200010 Concessions SGA Selon décompte effectué par SGA. Nette augmentation des
revenus suite à la renégociation du contrat.

41200020 Prestations SGA nature Selon décompte effectué par SGA. Nette augmentation des
revenus suite à la renégociation du contrat.

42000000 Taxes d’exemption Voir remarque au 35100110.

42100130 Permis de construction Poste aléatoire dépendant des m3 SIA construits sur le
territoire communal.

42400000 Prestations de services Comprend les prestations du Géomètre, la lutte contre les
nuisibles et la participation de la Ville du Locle à la gestion
du site Unesco ainsi que les revenus liés à Velospot
(abonnements et sponsoring). A évaluer avec le compte
42600000, la répartition des revenus entre ces deux comptes
ayant été modifiée.

42600000 Remboursements de tiers A évaluer avec le compte 42400000, la répartition des
revenus entre ces deux comptes ayant été modifiée.

43090000 Autres revenus d’exploitation Solde du compte des mises à l'enquête.

43090010 Sponsoring Légère diminution du sponsoring de la BPH compensé par
des prestations en nature reçues.

770 Géomatique

30100000 Salaire personnel Dépassement compensé par les remboursements reçus.

31180010 Acquisition, expl. de données géomatiques Une nouvelle convention d'échange signée entre la
Confédération et les cantons permet d'économiser ici plus de
CHF 16'000.-.

31410010 Entretien routes/chemins Budget non utilisé.

33004100 Amort-terr.bâtis Selon les données des finances a été mis au compte
33006100.

33006100 Amort. Bien mobilier Selon les données des finances, avait été budgété au
compte 33004100.

42400000 Prestations de services Location de matériel topographique.

169

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

Sécurité

860 Sécurité publique

30 Charges du personnel - CHF 157'630.-. Montant fourni par le service des
ressources humaines. Les engagements durant l'année 2018
n'ont pas tous aboutis.

30900000 Formation et perfectionnement
du personnel

- CHF 34'700.-. Afin de ne pas dégarnir l'entier de la brigade
auxiliaire, la formation de ses membres a été répartie sur les
années 2018 et 2019.

31000000 Fourniture et matériel de bureau + CHF 4'020.-. Dans le cadre de la mise en place du
nouveau système des amendes d'ordre en 2019, le service
avait un stock minimum pour le fonctionnement pour les
sachets en plastique (CHF 2'000.-.) et le papier thermique
pour les appareils ticketmann (CHF 2'020.-).

31010500 Carburants-Huile-Mazout + CHF 860.-. La station carburant du Service des Espaces
Publics était hors service pour la modification du système de
prélèvement.

31020100 Annonces-Publications - CHF 6'000.-. Aucune publication n'a été facturée au
service.

31020200 Frais impressions, photocopies + CHF 3'250.-. Dans le cadre de la mise en place du
nouveau système des amendes d'ordre en 2019, le service
avait un stock minimum pour le fonctionnement pour les
fichets oranges accompagnant les amendes d'ordre.

31100000 Achat meubles, appareil de bureau - CHF 10'800.-. Achat  de matériel de bureau au strict
minimum.

31120010 Vêtement, équipements, linges, textiles - CHF 13'380.-. Les engagements durant l'année 2018 n'ont
pas tous aboutis.

31190400 Autres matériel, machines et installations - CHF 29'170.-. L'achat et la gestion du matériel de
signalisation a été réduit au strict minimum des besoins.

31300000 Service tiers + CHF 117'400.-. La facturation du mandat de prestations est
supérieure au vu de l'augmentation de la distribution des
commandements de payer.

31320400 Frais judiciaires et de poursuites + CHF 3'150.-. Augmentation des mises aux poursuites pour
les taxes de chiens.

31340110 Assurances RC - CHF 1'300.-. Montant dépendant du contrat global de la
ville et fourni par le service des finances.

31490000 Entretien installations, monuments + CHF 11'570.-. La réparation des bornes escamotables est
en augmentation et couteuse.

31500000 Entretien meubles-appareils - CHF 5'000.-. Aucune réparation concernant le mobilier ou
appareils de bureau.

31510100 Entretien machines, véhicules, outillages + CHF 28'750.-. Remplacement des batteries et cartouches
électrodes des défibrillateurs non prévu au budget (5'400.-).
Dès 2019, l'entretien des défibrillateurs sont budgétisés au
centre 621; sécurité au travail. L'augmentation de l'entretien
des véhicules dû au vieillissement du parc est justifiable
(CHF19'840.-). Réparation de la porte du garage (CHF
2'480.-). Réparation de la machine à tracer les lignes non
prévue au budget (CHF 1'030.-).

31700100 Déplacement, repas, nuitée - CHF 3'850.-. Moins de participation de la tournée des
bornes ainsi que des repas lors des formations à Colombier.

170

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

860 Sécurité publique (suite)

31810010 Pertes sur débiteurs + CHF 22'230.-. La forte augmentation des pertes sur
débiteurs est due principalement aux taxes de chiens
impayées depuis plusieurs années et dont les propriétaires
sont à l'aide sociale (CHF 31'820.-). Des solutions sont en
cours avec l'action sociale pour diminuer les pertes. Par
contre la quote-part cantonale (compte 36010010) ne tient
pas compte des pertes sur débiteurs. Elle est calculée sur le
nombre de chiens sur notre territoire communal. Des mises
en faillites privées ou d'entreprises doivent être prises en
comptes (CHF 3'510.-), actes de défauts de biens, terrasses,
facturation accident de circulation (CHF 6'900.-)

31990000 Autres charges d'exploitation - CHF 68'070.-. La mise en place d'une nouvelle politique
des mises en fourrière contribue à la diminution des frais
occasionnés par les services de dépannage.

33001100 Amortissement route + CHF 4'670.-. Montant fourni par le service des finances.

33006100 Amortissement bien mobilier + CHF 2'490.-. Montant fourni par le service des finances.

36010010 QP cantonale du fichier des chiens + CHF 13'800.-. La quote-part au canton augmente au vu de
la meilleure gestion du fichier des chiens. Les recettes y
relatives sont aussi en augmentation, voir compte 40330000.

39000050 Carburants ville + CHF 2'160.-. Le coût supplémentaire dépend du prix de
l'essence ou du diesel.

40330000 Taxe des chiens + CHF 44'360.-. Voir les remarques au compte 36010010.

42100000 Emoluments et autorisations - 38'350.-. Les recettes sont difficilement calculables et
dépendantes des demandes de permissions. Il en a été tenu
compte pour le budget 2019.

42100110 Permis de séjour étranger + CHF 1'200.-. Encaissement des permis de séjour au
guichet, non prévu au budget au vu du nouveau procédé.

42400210 Prestations-services-stationnement + CHF 18'220.-. Mise en place des autorisations de zone
bleue depuis cette année.

42600000 Remboursement de tiers + CHF 39'580.-. Prestations du service aux communes ayant
conclu un mandat de prestations. Le montant a été adapté
pour le budget 2019.

42600130 Remboursement assurance chose + CHF 1'820.-. Remboursement d'un défibrillateur volé.

42600200 Remboursement frais de poursuite + CHF 2'530.-. Remboursement des frais lors de la mise aux
poursuites.

42600280 Commandement de payer + CHF 51'660.-. Augmentation de remise des
commandements de payer et refacturé à l'office des
poursuites. Voir également les commentaires du compte
31300000.

42601100 Frais sommation et contentieux + CHF 1'750.-. Facturation des frais de sommation après le
1er rappel.

42700000 Amendes, contraventions - CHF 955'500.-. Les missions de la brigade auxiliaire est
conforme aux attentes explicitées dans le rapport présenté
au CG en 2016. Cette brigade a toutefois de la peine à
trouver son effectif complet de manière régulière, de sorte
qu'il faut être prudent quant à l'ampleur du revenu escompté.
Il faut noter que ces éléments sont compensés partiellement
par une diminution des charges du personnel. D'autre part,
on constate que la brigade d'intervention n'atteint pas les
objectifs escomptés en matière d'amendes d'ordre. Ceci est
provoqué par le fait que ces agents sont fortement sollicités
à d'autres missions majeures en termes de sécurité publique
mais moins génératrices en recettes (présence uniformée
sur le terrain, aux alentours des collèges, proximité en ville,
services d'ordre, etc.). Au surplus on constate que la brigade
d'intervention est très active sur les dénonciations d'infraction

171

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

860 Sécurité publique (suite)

42700000 Amendes, contraventions plus grave au moyen de procès-verbaux aux créances
judiciaires. Cette mission est importante en termes de
sécurité puisqu'elle vise des infractions plus graves que les
amendes d'ordre. Par contre, elle nécessite un travail
administratif beaucoup plus important. Une correction
importante a été tenue en compte lors de l'élaboration du
budget 2019.

42900000 Autres taxes + CHF 215'000.-. Une augmentation importante de
l'utilisation du domaine public, lors de travaux, terrasses,
panneau mobile ou autres. Une analyse plus précise de
l'utilisation des articles de facturation sera mise en place aux
comptes 2019, afin d'être plus clairs dans les recettes et les
imputations comptables. De ce fait on évitera des différences
lors du bouclement des comptes.

43090000 Autres revenus d'exploitation - CHF 103'510.-. Il est difficile d'être précis sur les recettes
encaissées en relation avec la mise en fourrière. Ce compte
fait aussi partie de l'analyse mentionnée au compte
42900000.

44720010 Location salles-terrain-installations + CHF 7'700.-. Le compte concerne uniquement la mise à
disposition du marché. Les recettes sont difficilement
estimables sachant que le marché dépend des conditions
météorologiques et de son occupation.

44790010 Redevance occupation du domaine public - CHF 2'560.-. La redevance est en relation directe avec les
installations d'échafaudages ou autres. Ce compte fait aussi
partie de l'analyse mentionnée au compte 42900000.

49 Imputations internes + CHF 35'160.-. Montants imputés par le service des
ressources humaines.

870 Défense incendie région/Service du feu

30420000 Indemnités de repas + CHF 3'720.-. Augmentation des frais de repas des
personnes de piquet en caserne et hors localité lors
d'intervention de longue durée. Il en a été tenu compte au
budget 2019.

30900000 Formation et perfectionnement + CHF 38'340.-. Inscription de 3 aspirants pour l'école de
sapeurs-pompiers professionnels suite aux départs en 2018
(coût total CHF 250'000.-). Une partie est comptabilisée sur
l'exercice 2018. La formation sera subventionnée à 25% par
l'ECAP sur les comptes 2019.

30920000 Soldes volontaires - CHF 21'860.-. Les soldes des sapeurs-pompiers volontaires
correspondent à la présence aux exercices et des
éventuelles interventions feu dans le secteur des Montagnes.
Les soldes des 1er répondants ont été comptabilisés au
centre 871-Service ambulancier, compte 30920000 (CHF
11'230.-).

30990000 Autres charges du personnel + CHF 11'100.-. Les visites médicales concernant le permis
de conduire véhicule lourd sont obligatoires dans des
cabinets médicaux agréés par le SCAN et différentes au
contrôle médical exigé pour les porteurs d'appareils
respiratoires. La périodicité médicale augmente par rapport à
l'âge du personnel. Mise en place de récompense de départ
ou d'ancienneté aux sapeurs-pompiers volontaires de la
région  et qui n'était pas prévu au budget (CHF 8'000.-).

31010200 Matériel d'exploitation et fourniture - CHF 10'000.-. Aucun achat n'a été effectué en 2018.

31010400 Produit, matériel de nettoyage - CHF 1'300.-. Aucun achat n'a été effectué en 2018.

31010500 Carburant-Huile-Mazout + CHF 7'040.-. Dépend du prix au litre de l'essence et du
diesel ainsi que du nombre d'interventions.

172

Ville de La Chaux-de-Fonds                                                                    Comptes 2018 - Remarques

870 Défense incendie région/Service du feu (suite)

31020100 Annonces-Publications + CHF 1'490.-. Prestations bureautique pour la convocation
de l'école de recrues des sapeurs-pompiers; 5'864 envois.

31050100 Denrées alimentaires, boissons + CHF 3'380.-. Mise en place du rapport de la région (CHF
500.-). Diverses interventions importantes inondations et feu
durant l'année (CHF 2'880.-).

31100000 Achat mobilier, machines, appareils de
bureau

- CHF 12'310.-. Achat au strict minimum des besoins.

31110100 Achat machine-Appareil-Véhicule-Outil + CHF 12'240.-. Remplacement de générateur de fumée
défectueux (CHF 3'650.-). Remplacement du moteur bateau
ne répondant plus aux normes anti-pollution (CHF 8'590.-).

31120020 Equipement ORPP - CHF 22'430.-. Depuis la mise en place du programme de
gestion du stock, les coûts de fonctionnement correspondent
à l'utilisation réelle et du retour d'équipements fourni avant la
mise en place de la gestion.

31120030 Vêtement, équipements, textiles + CHF 28'710.-. Depuis la mise en place du programme de
gestion du stock, les coûts de fonctionnement correspondent
à l'utilisation réelle et de l'équipement des recrues.

31130010 Matériel informatique + CHF 3'530.-. Achat de tablette d'intervention et de
localisation installé dans les véhicules d'intervention
(standard cantonal lié au programme d'engagement CNU).

31300000 Service tiers + CHF 22'280.-.Mise en place d'un assessment (CHF 5'330.-
), Facturation par diverses entreprises concernant les
interventions inondations "Eleanor" (CHF 16'950.-).

31300100 Cotisations, adhésion/membres + CHF 1'320.-. Augmentation des cotisations de membres
aux différentes fédérations sapeurs-pompiers.

31300210 Téléphonie et télécommunications - CHF 18'690.-. Coût effectif facturé par l'entreprise de
communication concernant les différents abonnements des
tablettes, téléphones mobiles, appareils Polycom.

31300300 Frais de port, affranchissement + CHF 3'890.-. Envois pour la convocation de l'école de
recrues des sapeurs-pompiers; 5'864 envois.

31302100 Médecins-Dentistes + CHF 4'400.-. Montant dépendant des visites médicales
obligatoires pour les sapeurs-pompiers volontaires et de la
mise en place de la région.

31320400 Frais judiciaires-poursuites + CHF 320.-. Augmentation des poursuites

31340110 Assurances RC - CHF 3'080.-. Montant dépendant du contrat global de la
ville et fourni par le service des finances.

31340160 Assurance véhicules - CHF 13'980.-. Montant dépendant du contrat global de la
ville et fourni par le service des finances.

31370130 Taxes véhicules + CHF 3'160.-. Facturation du SCAN des plaques
d'immatriculation non prévue au budget (La facturation était
imputée dans le compte 31510100).

31440010 Entretien bâtiment - CHF 2'250.-. Pas d'entretien demandant de dépenses
externes, par contre fourni par le personnel du service.

31500000 Entretien meubles-appareils - CHF 1'000.-. Aucun entretien n'a été effectué ou demandé
durant l'année 2018.

31510100 Entr. machines-appareils-véhicules-outils + CHF 24'160.-. Révisions et réparations importantes de
différents véhicules et matériels d'interventions (protection
respiratoire, véhicule de grande hauteur-camion échelle) ne
pouvant être exécutés par le mécanicien sur place. Plusieurs
contrats d'entretien pour le matériel ont été conclus.
Certaines réparations externes sont refacturées (voir compte
42600000).

173

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

870 Défense incendie région/Service du feu (suite)

31510210 Entr. Machines-interventions - CHF 3'470.-. Très peu d'entretien ou réparation exécutés
suite aux interventions.

31530010 Entretien matériel informatique + CHF 1'000.-. Maintenance et support du matériel du
véhicule de commandement.

31600100 Location local-terrains + CHF 4'750.-. Augmentation des locations de la piste
d'exercice à Couvet.

31620000 Leasings - CHF 5'860.-. Montant fourni par l'ECAP.

31700100 Déplacement-repas-nuitée + CHF 17'360.-. Mise en place du rapport de la région,
séances diverses avec l'ECAP, ORCCAN et repas lors des
interventions feu et inondations imprévisible.

31810010 Perte sur débiteurs + CHF 5'560.-. Mise à jour des pertes de factures débiteurs;
faillite, parti à l'étranger, sans ressource.

31990000 Autres charges d'exploitation + CHF 3'320.-. Dans le cadre de MCH2, l'imputation des
factures est plus précise.

39101000 Prestations informatiques - CHF 10'160.-. Montant fourni par le service informatique
(SIEN).

39300020 Quote-part charges SIS - CHF 5'370.-. Montant fourni par l'administration des
infrastructures dans le cadre du bâtiment en PPE.

39400100 Intérêts - CHF 83'210.-. Il s'agit des intérêts (2,5% de la valeur
comptable) des investissements bâtiments et véhicules
comptabilisés. Le montant est fourni par le service des
finances.

42400000 Prestations de service - CHF 4'800.-. Aucune refacturation des prestations de
l'Union cantonale de débriefing.

42400370 Facturation service du feu - CHF 47'310.-. Facturation en relation avec les
interventions. Le montant a été revu à la baisse pour le
budget 2019. Les interventions inondations suite aux orages
ne peuvent plus être facturées.

42400390 Fausses alarmes + 68'100.-. Ce montant dépend de la facturation aux
entreprises reliées à la détection incendie et créant de
fausses alarmes.

42500010 Vente appareils-véhicules usagés + CHF 2'000.-. Vente d'un ancien véhicule d'intervention.

42600000 Remboursement de tiers + CHF 16'990.-. Facturation des prestations du mécanicien.
Participation de l'état-major aux véhicules de service. Les
coûts de réparation sont comptabilisés dans le compte
31510100.

42600160 Remboursement ass. Véhicule + CHF 1'410.-. Remboursement de frais de réparation.

42901000 Réc. ADB non-valeurs + 1'570.-. Rachat d'actes de défaut de biens mis en perte sur
débiteurs. Montant fourni par le service des finances.

46110010 Dédommagements canton et concordats - CHF 14'510.-. Montant versé par l'ECAP dans le cadre des
prestations subventionnées

49800020 Remboursement assurance accident du
personnel

+ CHF 31'760.-. Montant fourni par le service des ressources
humaines.

871 Service ambulancier

30 Charges de personnel - CHF 374'870.-. Montant fourni par le service des
ressources humaines. Tous les postes d'ambulancier ne sont
pas repourvus.

174

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

871 Service ambulancier (suite)

30420000 Indemnités de repas + CHF 3'720.-. Augmentation des frais de repas des
personnes de piquet en caserne et hors localité lors
d'intervention de longue durée. Il en a été tenu compte au
budget 2019.

30900000 Formation et perfectionnement - CHF 42'950.-. Au vu de la situation du service ambulancier
et des postes non repourvus, les formations ont été réduites.

30920000 Soldes volontaires + CHF 26'660.-. Les soldes des 1er répondants étaient
comptabilisées au centre 870-Défense incendie/Service du
feu compte 30920000 (CHF 11'230.-). Comptabilisation des
soldes du détachement du poste médical avancé (DPMA) et
compensé par le compte 42400000 (CHF 15'430.-).

30990000 Autres charges du personnel + CHF 2'910.-. Les visites médicales concernant le permis
de conduire véhicule lourd sont obligatoires dans des
cabinets médicaux agréés par le SCAN et différentes au
contrôle médical exigé pour les porteurs d'appareils
respiratoires. La périodicité médicale augmente par rapport à
l'âge du personnel.

31010500 Carburant-Huile-Mazout + CHF 2'710.-. Dépend du prix au litre de l'essence et du
diesel ainsi que du nombre d'interventions.

31020200 Frais impression-photocopies + CHF 650.-. Travaux graphiques pour l'USEN (Unité de
soutien émotionnel neuchâteloise).

31050100 Denrées alimentaires, boissons + CHF 910.-. Cours pour le poste médical avancé et
compensé par le compte 42400000.

31060000 Matériel médical-sanitaire + CHF 18'670.-. Depuis la mise en place du programme de
gestion du stock, les coûts de fonctionnement correspondent
à l'utilisation réelle et à l'augmentation des missions et
matériel utilisé à celle-ci. Comptabilisation du matériel
sanitaire du poste médical avancé et compensé par le
compte 42400000 (CHF 3'170.-).

31120010 Vêtement-équipements-linge-textiles + CHF 26'870.- Achat d'équipements pour le détachement du
poste médical avancé et compensé par le compte 42400000
(CHF 34'210.-).

31120030 Vêtement, équipements, textiles - CHF 2'730.-. Depuis la mise en place du programme de
gestion du stock, les coûts de fonctionnement correspondent
à l'utilisation réelle et au retour d'équipement lors de départ
du personnel.

31300000 Service tiers + CHF 33'480.-. Mise en place d'un assessment (CHF
12'440.-), Facturation administratif de la gestion du Véhicule
de soutien sanitaire et compensé par le compte 42400000
(VSS-CHF 12'160.-). Selon MCH2, les frais pour l'utilisation
des draps fournis par les brancards d'ambulance sont un
service de tiers (CHF 8'880.-).

31300100 Cotisations, adhésion/membres - CHF 2'000.-. Cotisation adapté aux normes de
reconnaissance du service ambulancier.

31300210 Téléphonie et télécommunications - CHF 1550.-. Coût effectif facturé par l'entreprise de
communication concernant les différents abonnements des
tablettes, téléphones mobiles, appareils Polycom.

31300400 Frais bancaires-postaux + CHF 1'020.-. Répartition des frais du compte postal de la
Ville et montant fourni par le service des finances.

31300430 Frais de réception + CHF 990.-. Frais de réception lors du mandat de l'IAS,
réception de la nouvelle ambulance et de l'Office fédéral de
la statistique.

31302100 Médecins-Dentistes + CHF 4'300.-. Prestation des activités du médecin-conseil
de l'année 2017 et reçue en mai 2018.

175

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

871 Service ambulancier (suite)

31320300 Conseillers externes - CHF 34'620.-. Le coût de la reconnaissance du service
ambulancier par l'IAS était moins important que prévu au
budget.

31320400 Frais judiciaires-poursuites + CHF 12'020.-. La mise aux poursuites est en constante
augmentation.

31330100 Mandat de prestation informatique + CHF 5'680.-. Adaptation du programme Attrib (programme
de gestion d'intervention et de facturation) à l'utilisation par le
personnel du service.

31340110 Assurances RC - CHF 3'700.-. Montant dépendant du contrat global de la
ville et fourni par le service des finances.

31340130 Assurances choses + CHF 1'100.-. Montant dépendant du contrat global de la
ville et fourni par le service des finances.

31340160 Assurance véhicules - CHF 1'190.-. Montant dépendant du contrat global de la
ville et fourni par le service des finances.

31440010 Entretien bâtiment + CHF 1'180.-. Entretien, rafraichissement et adaptation des
locaux par le personnel.

31500000 Entretien meubles-appareils - CHF 2'000.-. Aucun entretien n'a été effectué ou demandé
durant l'année 2018.

31510100 Entr. machines-appareils-véhicules-outils + CHF 2'190.-. Révisions importantes dues aux kilométrages
des véhicules. Remplacement d'un pare-brise (CHF 1'810.-)
et compensé par le compte 42600160 "remboursement
assurance véhicule".

31700100 Déplacement-repas-nuitée - CHF 4'280.-. Au vu de la situation du service ambulancier
et des postes non repourvus, les frais de repas et nuitée ont
été réduits.

31810010 Perte sur débiteurs + CHF 157'850.-. Rattrapage des pertes sur débiteurs des
années précédentes et une forte augmentation des factures
impayées, faillite (CHF 17'790.-), parti sans laisser d'adresse
ou adresse inconnue (16'780.-), parti à l'étranger (CHF
35'330.-), actes de défaut de biens (CHF 246'850.-), décédé
(CHF 21'620.-), opposition (19'280.-).

31990000 Autres charges d'exploitation + CHF 2'150.-. Dans le cadre de MCH2, l'imputation des
factures est plus précise.

33006100 Amortissement des biens mobiliers - CHF 21'920.-. Montant fourni par le service des finances.

36120100 Dédommagement communes + CHF 161'360.-. Suite à des décisions politiques de la Dirup
(direction des urgences pré hospitalières), l'ambulancier chef
des secours et les premiers répondants sont financés dans
le pot commun au prorata du nombre d'ambulances.

39101000 Prestations informatiques - CHF 12'410.-. Montant fourni par le service informatique
(SIEN).

39300020 Quote-part charges SIS - CHF 3'570.-. Montant fourni par l'administration des
infrastructures dans le cadre du bâtiment en PPE.

39400100 Intérêts - CHF 11'280.-. Il s'agit des intérêts (2,5% de la valeur
comptable) des investissements bâtiments et véhicules
comptabilisés. Le montant est fourni par le service des
finances.

42400000 Prestations de service + CHF 23'140.-. Remboursement de l'Etat concernant les
prestations et frais du VSS-DPMA (véhicule de soutien-
Détachement du poste médical avancé.

42400400 Facturation ambulances + CHF 171'080.-. Augmentation des interventions facturées.

42500010 Vente appareils-véhicules usagés + CHF 9'000.-. Vente des 2 anciennes ambulances.

176

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

871 Service ambulancier (suite)

42600000 Remboursement de tiers - CHF 26'500.-. La mise en place du mécanicien participe à
la diminution des coûts mais dans le domaine du service du
feu, centre de charge 870.

42600160 Remboursement ass. Véhicule + CHF 1'810.-. Remplacement d'un pare-brise et remboursé
par l'assurance (Compte 31510100).

42600200 Remboursement frais de poursuites + CHF 18'920.-. Récupération des frais de mise aux
poursuites. Ce montant compense  le compte 31320400.

42601100 Frais sommation-contentieux + CHF 3'820.-. Facturation des frais de sommation après le
1er rappel.

42901000 Réc. ADB non-valeurs + 11'230.-. Rachat d'actes de défaut de biens mis en perte
sur débiteurs. Montant fourni par le service des finances.

44010030 Intérêts de retard + CHF 17'010.-. Intérêts calculés sur les factures impayées
lors de la mise aux poursuites. Montant fourni par le service
des finances.

48300000 Récupération créances perdues - CHF 3'000.-. La récupération des créances perdues sont
imputées dans le compte 42901000 "Réc. ADB non-valeurs".

49800020 Remboursement assurance accident du
personnel

+ CHF 47'760.-. Montant fourni par le service des ressources
humaines.

876 Service du feu

39100120 Part. Ville défense incendie - CHF 73'040.-. Participation de la Ville à la défense
incendie. Le montant est dépendant de l'excédent de
charges, de l'estimation cadastrale fournie par l'ECAP et du
nombre d'habitants des communes des Montagnes. Toutes
les explications sont mentionnées au centre de charge 870.

877 Service de sauvetage

39100130 Part. Ville ambulance - CHF 234'010.-. Participation de la Ville dans le cadre de la
mutualisation des coûts du service ambulancier selon
standard du Conseil d'Etat Toutes les explications sont
mentionnées au centre de charge 871. Cette prestation
correspond à CHF 29.66 par habitant pour l'ensemble des
Montagnes neuchâteloises.

177

Ville de La Chaux-de-Fonds          Comptes 2018 - Remarques

Services industriels

902 Services industriels

31200100 Electricité-Eau-Gaz Selon consommation effective et prix de l'énergie

31300820 Mandat d'exploitation Viteos Concerne l'éclairage public

31300850 Honoraires redevance énergétique Nouveau poste. Honoraires pour l'encaissement de la taxe
au fond énergétique

42400350 Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de
1.4cts/kWh sur 20.05 GWh

42400440 Redevance à vocation énergétique 197.62 GWh

42600290 Ristourne gaz Ristourne sur le chiffre d'affaire sur le gaz de Viteos SA

44200010 Dividende Viteos SA Dividende correspondant à 6% du capital-actions de CHF
38'955'000.-

44420010 Réévaluation participation Viteos Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des
participations du patrimoine financier sur la base des fonds
propres pour la part Viteos

911 Eaux-réseau

31300430 Frais de réception Accueil assemblée générale SIVAMO

35100000 Attribution financements spéciaux Excédent versé à la réserve de l'eau, ce chapitre devant être
équilibré

39400010 Intérêts capitaux eau Intérêts à 2.5%

39800050 Taxe épuration ttc 2'790'179 m3 soumis à la taxe

42500030 Electricité fournie L'énergie fournie par l'usine des Moyats est fonction de
l'hydraulicité

42500040 Vente de l'eau 3'200'000 m3 (sont comprises dans ce poste les taxes
encaissées pour l'entretien des branchements)

43090000 Autres revenus d'exploitation Subvention hydrante CHF 5'524.60 et participation aux frais
de numérisation des installations des Gorges de l'Areuse
pour CHF 3'600.-

48930000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve de l'eau pour l'amortissement des
travaux de rénovation de l'adduction d'eau

178

Comptes 2018

6. Compte de résultats condensé par fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

0 Administration en général
Total des charges 21'424'418.88 21'601'380.00 26'435'807.26
Total des revenus -6'051'409.55 -6'260'700.00 -30'942'408.54
Charges/Revenus (-) 15'373'009.33 15'340'680.00 -4'506'601.28

01 Législatif et exécutif

Total des charges 3'287'317.80 3'252'710.00 3'180'222.81
Total des revenus -1'835.60 0.00 -2'753.40
Charges/Revenus (-) 3'285'482.20 3'252'710.00 3'177'469.41

02 Services généraux

Total des charges 18'137'101.08 18'348'670.00 23'255'584.45
Total des revenus -6'049'573.95 -6'260'700.00 -30'939'655.14
Charges/Revenus (-) 12'087'527.13 12'087'970.00 -7'684'070.69

1 Ordre et sécurité publique
Total des charges 13'922'401.17 14'112'260.00 13'628'290.32
Total des revenus -8'503'753.97 -9'086'410.00 -8'354'491.55
Charges/Revenus (-) 5'418'647.20 5'025'850.00 5'273'798.77

11 Sécurité publique

Total des charges 4'635'939.66 4'770'130.00 4'209'711.84
Total des revenus -2'656'835.43 -3'399'360.00 -2'538'927.98
Charges/Revenus (-) 1'979'104.23 1'370'770.00 1'670'783.86

14 Questions juridiques

Total des charges 1'639'766.27 1'556'720.00 1'835'269.82
Total des revenus -836'686.96 -627'400.00 -812'846.75
Charges/Revenus (-) 803'079.31 929'320.00 1'022'423.07

15 Service du feu

Total des charges 6'441'629.59 6'572'750.00 6'367'498.60
Total des revenus -4'359'108.08 -4'409'250.00 -4'345'489.96
Charges/Revenus (-) 2'082'521.51 2'163'500.00 2'022'008.64

16 Défense

Total des charges 1'205'065.65 1'212'660.00 1'215'810.06
Total des revenus -651'123.50 -650'400.00 -657'226.86
Charges/Revenus (-) 553'942.15 562'260.00 558'583.20

2 Formation
Total des charges 75'438'245.37 74'747'020.00 75'672'025.36
Total des revenus -32'424'644.33 -31'759'270.00 -32'434'020.11
Charges/Revenus (-) 43'013'601.04 42'987'750.00 43'238'005.25

21 Scolarité obligatoire

Total des charges 71'636'356.59 71'063'920.00 71'912'530.18
Total des revenus -31'335'956.13 -30'651'430.00 -31'239'852.56
Charges/Revenus (-) 40'300'400.46 40'412'490.00 40'672'677.62

6. Compte de résultats condensé par fonction

181

[image: image114.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'368'764.88 3'297'200.00 3'313'046.93
Total des revenus -1'088'688.20 -1'107'840.00 -1'194'167.55
Charges/Revenus (-) 2'280'076.68 2'189'360.00 2'118'879.38

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 433'123.90 385'900.00 446'448.25
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 433'123.90 385'900.00 446'448.25

3 Culture, sports et loisirs, églises
Total des charges 24'372'163.34 24'394'990.00 26'117'735.56
Total des revenus -5'080'420.60 -4'826'360.00 -5'084'896.37
Charges/Revenus (-) 19'291'742.74 19'568'630.00 21'032'839.19

31 Héritage culturel

Total des charges 6'576'189.41 6'590'700.00 7'915'909.16
Total des revenus -1'217'595.84 -1'037'200.00 -1'173'312.46
Charges/Revenus (-) 5'358'593.57 5'553'500.00 6'742'596.70

32 Culture, autres

Total des charges 8'342'480.79 8'263'750.00 8'460'869.37
Total des revenus -1'566'985.00 -1'519'360.00 -1'481'600.18
Charges/Revenus (-) 6'775'495.79 6'744'390.00 6'979'269.19

33 Médias

Total des charges 21'000.00 19'000.00 19'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 21'000.00 19'000.00 19'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'356'076.59 9'431'210.00 9'633'615.58
Total des revenus -2'295'839.76 -2'269'800.00 -2'429'983.73
Charges/Revenus (-) 7'060'236.83 7'161'410.00 7'203'631.85

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 76'416.55 90'330.00 88'341.45
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 76'416.55 90'330.00 88'341.45

4 Santé
Total des charges 6'775'941.60 7'126'390.00 6'418'835.13
Total des revenus -4'950'575.62 -4'990'990.00 -4'604'884.94
Charges/Revenus (-) 1'825'365.98 2'135'400.00 1'813'950.19

42 Soins ambulatoires

Total des charges 6'082'255.63 6'376'310.00 5'661'725.64
Total des revenus -4'917'856.37 -4'970'440.00 -4'575'940.64
Charges/Revenus (-) 1'164'399.26 1'405'870.00 1'085'785.00

43 Prévention de la santé

Total des charges 63'620.67 92'600.00 77'802.53
Total des revenus -13'292.45 -18'000.00 -25'857.55
Charges/Revenus (-) 50'328.22 74'600.00 51'944.98

182

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

49 Santé publique, autres

Total des charges 630'065.30 657'480.00 679'306.96
Total des revenus -19'426.80 -2'550.00 -3'086.75
Charges/Revenus (-) 610'638.50 654'930.00 676'220.21

5 Sécurité sociale
Total des charges 31'533'413.18 32'378'960.00 31'992'125.29
Total des revenus -5'610'172.12 -4'809'140.00 -5'099'335.78
Charges/Revenus (-) 25'923'241.06 27'569'820.00 26'892'789.51

51 Maladie et accident

Total des charges 6'010'027.80 6'219'060.00 6'232'142.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 6'010'027.80 6'219'060.00 6'232'142.00

54 Famille et jeunesse

Total des charges 8'663'963.09 8'959'750.00 8'778'075.39
Total des revenus -2'873'371.72 -2'579'940.00 -2'680'342.01
Charges/Revenus (-) 5'790'591.37 6'379'810.00 6'097'733.00

55 Chômage

Total des charges 1'321'198.10 1'586'870.00 1'448'594.15
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'321'198.10 1'586'870.00 1'448'594.15

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 91'546.10 120'000.00 110'834.35
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 91'546.10 120'000.00 110'834.35

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 15'428'678.09 15'475'280.00 15'404'479.40
Total des revenus -2'736'800.40 -2'229'200.00 -2'418'993.77
Charges/Revenus (-) 12'691'877.69 13'246'080.00 12'985'485.63

59 Domaine sociale autre

Total des charges 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 18'000.00 18'000.00 18'000.00

6 Trafic et télécommunication
Total des charges 40'699'752.19 40'707'380.00 41'926'331.76
Total des revenus -21'631'806.98 -20'646'230.00 -22'000'534.17
Charges/Revenus (-) 19'067'945.21 20'061'150.00 19'925'797.59

61 Circulation routière

Total des charges 34'782'749.42 34'653'130.00 35'966'436.33
Total des revenus -21'440'628.00 -20'511'230.00 -21'911'986.97
Charges/Revenus (-) 13'342'121.42 14'141'900.00 14'054'449.36

62 Transports publics

Total des charges 5'911'982.77 6'045'250.00 5'959'895.43
Total des revenus -191'178.98 -135'000.00 -88'547.20
Charges/Revenus (-) 5'720'803.79 5'910'250.00 5'871'348.23

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

63 Transports, autres

Total des charges 5'020.00 9'000.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 5'020.00 9'000.00 0.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire
Total des charges 34'502'495.00 34'970'590.00 34'862'714.42
Total des revenus -29'826'420.21 -30'215'110.00 -29'486'000.46
Charges/Revenus (-) 4'676'074.79 4'755'480.00 5'376'713.96

71 Approvisionnement en eau

Total des charges 13'093'483.70 13'079'640.00 13'121'132.64
Total des revenus -13'093'483.70 -13'079'640.00 -13'121'132.64
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées

Total des charges 7'422'873.92 6'768'090.00 7'719'324.76
Total des revenus -6'739'277.75 -6'243'590.00 -7'174'484.05
Charges/Revenus (-) 683'596.17 524'500.00 544'840.71

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'562'426.80 9'555'120.00 8'779'371.56
Total des revenus -7'396'907.98 -8'336'340.00 -7'641'459.36
Charges/Revenus (-) 1'165'518.82 1'218'780.00 1'137'912.20

74 Aménagements

Total des charges 28'812.00 32'000.00 28'660.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 28'812.00 32'000.00 28'660.00

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 1'076'590.63 1'214'470.00 159'325.95
Total des revenus -934'460.30 -1'020'000.00 0.00
Charges/Revenus (-) 142'130.33 194'470.00 159'325.95

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'620'252.08 1'662'270.00 2'188'512.00
Total des revenus -1'072'337.46 -1'067'720.00 -1'130'636.02
Charges/Revenus (-) 547'914.62 594'550.00 10'857'875.98

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'698'055.87 2'659'000.00 2'866'387.51
Total des revenus -589'953.02 -467'820.00 -418'288.39
Charges/Revenus (-) 2'108'102.85 2'191'180.00 2'448'099.12

8 Economie publique
Total des charges 165'026.60 188'100.00 357'784.87
Total des revenus -84'469.61 -64'300.00 -178'069.83
Charges/Revenus (-) 80'556.99 123'800.00 179'715.04

82 Sylviculture

Total des charges 158'510.55 170'620.00 149'196.05
Total des revenus -2'103.55 -1'300.00 -2'173.45
Charges/Revenus (-) 156'407.00 169'320.00 147'022.60

184

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 6'516.05 17'480.00 208'588.82
Total des revenus -694.25 0.00 -33'733.20
Charges/Revenus (-) 5'821.80 17'480.00 174'855.62

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -81'671.81 -63'000.00 -142'163.18
Charges/Revenus (-) -81'671.81 -63'000.00 -142'163.18

9 Finances et impôts
Total des charges 17'920'245.78 16'750'690.00 15'860'063.71
Total des revenus -150'446'781.84 -149'119'060.00 -146'532'739.07
Charges/Revenus (-) -132'526'536.06 -132'368'370.00 -130'672'675.36

91 Impôts

Total des charges 61'800.00 48'000.00 78'898.04
Total des revenus -112'080'453.79 -108'325'000.00 -111'440'926.72
Charges/Revenus (-) -112'018'653.79 -108'277'000.00 -111'362'028.68

93 Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -14'796'542.00 -14'352'580.00 -14'352'582.00
Charges/Revenus (-) -14'796'542.00 -14'352'580.00 -14'352'582.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 17'858'445.78 16'702'690.00 15'781'165.67
Total des revenus -23'433'734.45 -16'371'480.00 -20'662'830.10
Charges/Revenus (-) -5'575'288.67 331'210.00 -4'881'664.43

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -136'051.60 -70'000.00 -76'400.25
Charges/Revenus (-) -136'051.60 -70'000.00 -76'400.25

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 -10'000'000.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 -10'000'000.00 0.00

Total des charges 266'754'103.11 266'977'760.00 273'271'713.68
Total des revenus -264'610'454.83 -261'777'570.00 -284'717'380.82
Charges / revenus (-) 2'143'648.28 5'200'190.00 -11'445'667.14

185

Comptes 2018

7. Tableau des flux de trésorerie

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018 - Tableau des flux de trésorerie

2018

Activités d'exploitation

Perte de l'exercice -2'143'648.28

Amortissements du patrimoine administratif 22'289'600.87

Réévaluations des immobilisations PF -7'575'264.00

Réévaluation des participations PA 113'100.00

Bénéfices sur la vente du PF -732'438.05

Revenus participations PF -2'468'260.00

Variation des actifs d'exploitation -12'840'819.33

Variation des passifs d'exploitation 777'616.89

Variation des provisions -1'002'445.35

Attribution aux fonds, financements spéciaux et préfinancements 2'747'051.26

Prélèvements liée au retraitement du patrimoine administratif -4'982'436.00

Divers charges et revenus 22'216.15

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation -5'795'725.84

Activités d'investissement PA
Dépenses

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA -16'174'885.53

Recettes
Immobilisations corporelles et incorporelles du PA 2'146'017.45
Immobilisations financières 25'330.00
Recettes ultérieures sur investissements terminés 278'571.20

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement PA -13'724'966.88

Activités de placement PF
Dépenses

Immobilisations corporelles du PF -5'138'334.65

Recettes
Immobilisations corporelles du PF 3'058'695.95
Immobilisations financières 2'568'355.35

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF 488'716.65

Activités d'investissement PA et de placement PF -13'236'250.23

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissement et de
placement) -19'031'976.07

Activités de financement

Augmentation des engagements financiers à long terme -30'202'890.00

Diminution des engagements financiers à court terme 50'073'332.69

Flux de trésorerie provenant des activités de financement 19'870'442.69

Augmentation des liquidités selon bilan 838'466.62

Disponibilités au 31.12.2017 15'903'023.88
Disponibilités au 31.12.2018 16'741'490.50
Entrée nette de liquidités 838'466.62

7. Tableau des flux de trésorerie

189

Comptes 2018

8. Investissements 2018

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

C
o

m
p

te
s

20
18

 -
 I

nv
es

tis
se

m
en

ts
 2

01
8

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

gr
is

é
=

 c
ré

di
ts

 e
n

co
ur

s
au

 3
1.

12
.1

8

C
ré

d
it

s
so

u
m

is
 a

u
 m

éc
an

is
m

e
d

e
m

aî
tr

is
e

d
es

 f
in

an
ce

s

12
3

C
S

O
.1

23
.0

03
13

.1
2.

16
P

ro
je

ts
 d

e
dé

ve
lo

pp
em

en
ts

 in
te

rn
es

78
'0

00
.0

0
5'

00
0.

00
0.

00
5'

00
0.

00
0.

00
-2

'9
18

.1
5

0.
00

55
'5

92
.1

0
-7

'9
18

.1
5

12
3

C
S

O
.1

23
.0

06
13

.1
2.

16
M

ig
ra

tio
n

S
A

P
-B

C
S

81
'0

00
.0

0
15

'0
00

.0
0

0.
00

15
'0

00
.0

0
0.

00
7'

98
5.

90
0.

00
46

'6
90

.2
1

-7
'0

14
.1

0

12
3

C
S

O
.1

23
.0

08
05

.0
7.

17
G

el
or

e-
M

ar
ch

é
sé

c.
pu

bl
iq

ue
20

'0
00

.0
0

20
'0

00
.0

0
0.

00
20

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-2
0'

00
0.

00

12
3

C
S

O
.1

23
.0

09
05

.0
7.

17
Lo

gi
ci

el
 C

ry
st

al
 R

ep
or

ts
50

'0
00

.0
0

25
'0

00
.0

0
0.

00
25

'0
00

.0
0

0.
00

16
'8

17
.3

0
0.

00
32

'1
93

.1
6

-8
'1

82
.7

0

12
3

C
S

O
.1

23
.0

23
27

.0
6.

18
M

at
ér

ie
l s

ys
t.

ge
st

io
n

te
m

ps
 J

B
M

45
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
45

'0
00

.0
0

45
'0

00
.0

0
0.

00
11

'5
40

.6
0

0.
00

11
'5

40
.6

0
-3

3'
45

9.
40

12
3

C
S

O
.1

23
.0

24
27

.0
6.

18
In

st
al

la
tio

n
W

ifi
 a

ux
 A

ba
tto

irs
40

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

40
'0

00
.0

0
40

'0
00

.0
0

0.
00

8'
07

7.
50

0.
00

8'
07

7.
50

-3
1'

92
2.

50

12
3

C
S

O
.1

23
.0

25
23

.0
4.

18
S

ch
ém

a
di

re
ct

.in
fo

rm
at

iq
ue

 2
01

8-
20

22
5'

01
9'

00
0.

00
60

1'
00

0.
00

-8
5'

00
0.

00
51

6'
00

0.
00

0.
00

34
6'

07
6.

37
0.

00
34

6'
07

6.
37

-1
69

'9
23

.6
3

15
0

IC
F

.0
23

6.
10

25
.1

1.
10

G
ar

e
de

 la
 F

ia
z

84
0'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
36

'9
68

.1
5

0.
00

15
0

C
S

O
.1

50
.0

01
28

.0
6.

18
P

ar
tic

ip
at

io
n

ga
re

 C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

/F
ia

z
2'

06
6'

50
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00

20
0

C
S

O
.2

00
.0

03
05

.0
9.

18
F

ou
rg

on
 c

on
ci

er
ge

rie
 S

B
L

29
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
29

'0
00

.0
0

29
'0

00
.0

0
0.

00
27

'8
63

.0
0

0.
00

27
'8

63
.0

0
-1

'1
37

.0
0

20
0

C
S

O
.2

00
.0

04
05

.0
9.

18
V

éh
ic

ul
e

se
ct

eu
r

te
ch

ni
qu

e
S

B
L

20
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
20

'0
00

.0
0

20
'0

00
.0

0
0.

00
19

'4
00

.0
0

0.
00

19
'4

00
.0

0
-6

00
.0

0

20
1

C
S

O
.2

01
.0

14
06

.0
2.

18
A

sc
en

se
ur

 d
e

la
 g

ar
e

1'
95

0'
00

0.
00

1'
95

0'
00

0.
00

-1
'2

00
'0

00
.0

0
1'

95
0'

00
0.

00
-1

'2
00

'0
00

.0
0

1'
47

5'
05

0.
85

0.
00

1'
48

3'
5

22
.0

5
72

5'
05

0.
85

1

20
1

C
S

O
.2

01
.0

15
13

.1
2.

16
A

br
ib

us
 -

 R
éa

gr
éa

ge
40

'0
00

.0
0

20
'0

00
.0

0
0.

00
20

'0
00

.0
0

0.
00

20
'0

00
.0

0
0.

00
20

'0
00

.0
0

0.
00

20
1

C
S

O
.2

01
.0

16
05

.0
7.

17
A

br
ib

us
 O

ré
e-

du
-B

oi
s

68
'2

30
.0

0
68

'2
30

.0
0

0.
00

68
'2

30
.0

0
0.

00
49

'1
77

.6
5

0.
00

52
'0

01
.4

5
-1

9'
05

2.
35

20
1

C
S

O
.2

01
.0

17
05

.0
7.

17
A

cc
ès

 W
C

 T
em

pl
e

A
lle

m
an

d
10

0'
00

0.
00

50
'0

00
.0

0
0.

00
50

'0
00

.0
0

0.
00

93
2.

25
0.

00
10

0'
00

0.
00

-4
9'

06
7.

75

20
1

C
S

O
.2

01
.0

18
29

.0
8.

17
R

éh
ab

ili
ta

tio
n

A
ba

tto
irs

1'
15

5'
00

0.
00

48
0'

00
0.

00
0.

00
48

0'
00

0.
00

0.
00

52
6'

31
0.

25
-6

1'
73

1.
80

64
8'

21
1.

15
-1

5'
42

1.
55

2

20
1

C
S

O
.2

01
.0

19
14

.1
2.

17
O

eu
vr

es
 d

'a
rt

 (
pr

og
r.

pl
ur

ia
nn

ue
l)

50
'0

00
.0

0
50

'0
00

.0
0

0.
00

50
'0

00
.0

0
0.

00
49

'5
32

.9
0

-1
8'

00
0.

00
31

'5
32

.9
0

-1
8'

46
7.

1
0

20
1

C
S

O
.2

01
.0

20
14

.1
2.

17
L.

-R
ob

er
t 2

7-
29

, r
el

ev
ag

e
de

 l'
or

gu
e

50
'0

00
.0

0
50

'0
00

.0
0

0.
00

50
'0

00
.0

0
0.

00
52

'0
74

.1
5

0.
00

52
'0

74
.1

5
2'

07
4.

15

20
1

C
S

O
.2

01
.0

21
14

.1
2.

17
L.

-R
ob

er
t 2

7-
29

, c
ha

uf
fe

rie
 C

A
D

35
'0

00
.0

0
35

'0
00

.0
0

0.
00

35
'0

00
.0

0
0.

00
24

'1
94

.8
0

0.
00

24
'1

94
.8

0
-1

0'
80

5.
20

20
1

C
S

O
.2

01
.0

22
14

.1
2.

17
T

.-
A

lle
m

an
d,

 c
ré

at
io

n
sa

ni
ta

ire
s

19
0'

00
0.

00
19

0'
00

0.
00

0.
00

19
0'

00
0.

00
0.

00
14

3'
22

2.
95

0.
00

14
3'

22
2.

95
-4

6'
77

7.
05

20
1

C
S

O
.2

01
.0

23
14

.1
2.

17
B

ea
u-

S
ite

 T
P

R
, r

em
pl

ac
.lu

m
in

ai
re

s
35

'0
00

.0
0

35
'0

00
.0

0
0.

00
35

'0
00

.0
0

0.
00

36
'0

72
.1

5
0.

00
36

'0
72

.1
5

1'
07

2.
15

20
1

C
S

O
.2

01
.0

24
14

.1
2.

17
E

sp
ac

ité
-R

én
ov

.&
 s

éc
ur

.a
sc

en
se

ur
s

53
'0

00
.0

0
53

'0
00

.0
0

0.
00

53
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-5

3'
00

0.
00

Notes

E
ca

rt
 C

18
-B

18

m
o

d
if

.C
C

D
ép

en
se

s
/

re
ce

tt
es

cu

m
u

lé
es

 a
u

31

.1
2.

18

C
ré

d
it

d

'e
n

g
ag

em
en

t

8.
In

ve
st

is
se

m
en

ts
 2

01
8

N
°

O
T

P
L

ib
el

lé
 d

u
 c

ré
d

it

O
ct

ro
i C

C
+

 C
ré

d
it

su

p
p

l.
-

C
o

m
p

en
-

sa
ti

o
n

C
ré

d
it

 B
U

18
 a

ve
c

m
o

d
if

. C
C

O
ct

ro
i d

u

cr
éd

it

C
G

 /
C

C

C
ré

d
it

 b
u

d
g

ét
ai

re
 2

01
8

-
C

G
C

o
m

p
te

s
20

18

193

[image: image115.png]

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

C
o

m
p

te
s

20
18

 -
 I

nv
es

tis
se

m
en

ts
 2

01
8

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

gr
is

é
=

 c
ré

di
ts

 e
n

co
ur

s
au

 3
1.

12
.1

8

Notes

E
ca

rt
 C

18
-B

18

m
o

d
if

.C
C

D
ép

en
se

s
/

re
ce

tt
es

cu

m
u

lé
es

 a
u

31

.1
2.

18

C
ré

d
it

d

'e
n

g
ag

em
en

t

N
°

O
T

P
L

ib
el

lé
 d

u
 c

ré
d

it

O
ct

ro
i C

C
+

 C
ré

d
it

su

p
p

l.
-

C
o

m
p

en
-

sa
ti

o
n

C
ré

d
it

 B
U

18
 a

ve
c

m
o

d
if

. C
C

O
ct

ro
i d

u

cr
éd

it

C
G

 /
C

C

C
ré

d
it

 b
u

d
g

ét
ai

re
 2

01
8

-
C

G
C

o
m

p
te

s
20

18

20
1

C
S

O
.2

01
.0

25
14

.1
2.

17
E

sp
ac

ité
-R

én
ov

.to
itu

re
 c

ou
ve

rt
 fo

ru
m

95
'0

00
.0

0
95

'0
00

.0
0

0.
00

95
'0

00
.0

0
0.

00
69

'9
95

.6
0

0.
00

69
'9

95
.6

0
-2

5'
00

4.
40

20
1

C
S

O
.2

01
.0

26
14

.1
2.

17
M

dP
, r

én
ov

at
io

n-
en

tr
et

ie
n

pa
rt

ie
l

19
5'

00
0.

00
19

5'
00

0.
00

0.
00

19
5'

00
0.

00
0.

00
19

5'
18

2.
00

0.
00

19
5'

18
2.

00
18

2.
00

20
1

C
S

O
.2

01
.0

27
11

.0
7.

18
R

én
ov

at
io

n
to

itu
re

 H
ôt

el
-d

e-
V

ill
e

1
50

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

50
'0

00
.0

0
50

'0
00

.0
0

0.
00

50
'2

72
.9

0
0.

00
50

'2
72

.9
0

27
2.

90

20
1

C
S

O
.2

01
.0

28
11

.0
7.

18
R

éf
ec

t.b
io

to
pe

 B
on

ne
-F

on
ta

in
e

37
35

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

35
'0

00
.0

0
35

'0
00

.0
0

0.
00

34
'8

57
.6

0
0.

00
34

'8
57

.6
0

-1
42

.4
0

20
1

C
S

O
.2

01
.0

29
11

.0
7.

18
R

éf
.lo

ca
ux

 S
er

re
 1

4
pl

an
ni

ng
 fa

m
ili

al
56

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

56
'0

00
.0

0
56

'0
00

.0
0

0.
00

57
'3

54
.7

5
0.

00
57

'3
54

.7
5

1'
35

4.
7

5

20
1

C
S

O
.2

01
.0

30
11

.0
7.

18
R

éf
.to

itu
re

 &
 fa

ça
de

 C
om

m
er

ce
 1

25
95

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

95
'0

00
.0

0
95

'0
00

.0
0

0.
00

81
'5

00
.0

0
0.

00
81

'5
00

.0
0

-1
3'

50
0.

00

20
1

C
S

O
.2

01
.0

31
11

.0
7.

18
Lo

ca
l s

to
ck

 c
on

ci
er

g.
C

om
m

er
ce

 1
25

45
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
45

'0
00

.0
0

45
'0

00
.0

0
0.

00
43

'8
00

.0
0

0.
00

43
'8

00
.0

0
-1

'2
00

.0
0

20
1

C
S

O
.2

01
.0

32
11

.0
7.

18
R

én
ov

.fa
ça

de
 p

ie
rr

e
ro

ug
e

A
ba

tto
irs

45
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
45

'0
00

.0
0

45
'0

00
.0

0
0.

00
53

'6
07

.0
0

0.
00

53
'6

07
.0

0
8'

60
7.

00

20
1

C
S

O
.2

01
.0

33
11

.0
7.

18
B

lo
c

W
C

-e
st

 C
om

m
er

ce
 1

23
80

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

80
'0

00
.0

0
80

'0
00

.0
0

0.
00

79
'4

82
.0

0
0.

00
79

'4
82

.0
0

-5
18

.0
0

20
1

C
S

O
.2

01
.0

34
11

.0
7.

18
In

st
al

la
tio

n
C

A
D

 C
om

m
er

ce
 1

23
57

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

57
'0

00
.0

0
57

'0
00

.0
0

0.
00

57
'5

03
.1

5
0.

00
57

'5
03

.1
5

50
3.

15

20
1

C
S

O
.2

01
.0

35
11

.0
7.

18
R

én
ov

at
io

n
to

itu
re

 to
ur

el
le

 S
er

re
 6

8
90

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

90
'0

00
.0

0
90

'0
00

.0
0

0.
00

89
'1

89
.4

0
0.

00
89

'1
89

.4
0

-8
10

.6
0

20
1

C
S

O
.2

01
.0

36
11

.0
7.

18
R

éf
ec

tio
n

bu
re

au
x

IS
S

K
A

 S
er

re
 6

8
30

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

30
'0

00
.0

0
30

'0
00

.0
0

0.
00

31
'6

86
.1

5
0.

00
31

'6
86

.1
5

1'
68

6.
15

20
1

C
S

O
.2

01
.0

37
11

.0
7.

18
R

én
ov

at
io

n
W

C
 1

er
 é

ta
ge

 S
er

re
 6

8
45

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

45
'0

00
.0

0
45

'0
00

.0
0

0.
00

48
'8

74
.0

0
0.

00
48

'8
74

.0
0

3'
87

4.
00

20
1

C
S

O
.2

01
.0

38
11

.0
7.

18
R

én
ov

.c
ag

e
d'

es
ca

lie
r

S
er

re
 6

8
50

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

50
'0

00
.0

0
50

'0
00

.0
0

0.
00

52
'3

16
.0

5
0.

00
52

'3
16

.0
5

2'
31

6.
05

20
1

C
S

O
.2

01
.0

39
11

.0
7.

18
R

éf
.é

di
cu

le
 L

éo
po

ld
-R

ob
er

t 6
1a

30
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
30

'0
00

.0
0

30
'0

00
.0

0
0.

00
20

'3
71

.0
0

0.
00

20
'3

71
.0

0
-9

'6
29

.0
0

20
1

C
S

O
.2

01
.0

40
19

.1
2.

18
R

ép
ar

at
io

n
cl

oc
he

s
G

ra
nd

-T
em

pl
e

30
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
30

'0
00

.0
0

30
'0

00
.0

0
0.

00
30

'0
00

.0
0

0.
00

30
'0

00
.0

0
0.

00

21
0

C
S

O
.2

10
.0

03
05

.0
9.

18
R

em
pl

ac
.v

éh
ic

ul
e

gé
ra

nc
e

D
ac

ia
18

'9
50

.0
0

0.
00

0.
00

18
'9

50
.0

0
18

'9
50

.0
0

0.
00

18
'9

50
.0

0
0.

00
18

'9
50

.0
0

0.
00

44
5

C
S

O
.4

45
.0

06
14

.1
2.

17
B

ea
m

er
s

&
 é

cr
an

s
sa

lle
s

C
3

32
'0

00
.0

0
32

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

32
'0

00
.0

0
0.

00
32

'1
15

.1
5

0.
00

32
'1

15
.1

5
11

5.
15

45
0

C
S

O
.4

50
.0

19
29

.0
3.

17
F

ou
le

ts
-T

ra
ns

f.a
pp

t /
sa

lle
 d

e
cl

as
se

85
'0

00
.0

0
60

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

60
'0

00
.0

0
0.

00
51

'2
25

.7
5

0.
00

76
'6

25
.1

5
-8

'7
74

.2
5

45
0

C
S

O
.4

50
.0

20
14

.1
2.

17
R

em
pl

.s
up

po
rt

 c
lo

ch
es

 c
ol

l.C
rê

te
ts

25
'0

00
.0

0
25

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

25
'0

00
.0

0
0.

00
21

'8
79

.2
5

0.
00

21
'8

79
.2

5
-3

'1
20

.7
5

45
0

C
S

O
.4

50
.0

21
14

.1
2.

17
R

en
ou

ve
lle

m
en

t d
u

m
ob

ili
er

60
'0

00
.0

0
60

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

60
'0

00
.0

0
0.

00
59

'9
31

.1
0

0.
00

59
'9

31
.1

0
-6

8.
90

45
0

C
S

O
.4

50
.0

22
14

.1
2.

17
T

ra
ns

f.a
pp

t e
n

sa
lle

 d
e

cl
as

se
 F

or
ge

s
85

'0
00

.0
0

85
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
85

'0
00

.0
0

0.
00

79
'6

69
.0

0
0.

00
79

'6
69

.0
0

-5
'3

31
.0

0

194

[image: image116.png]

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

C
o

m
p

te
s

20
18

 -
 I

nv
es

tis
se

m
en

ts
 2

01
8

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

gr
is

é
=

 c
ré

di
ts

 e
n

co
ur

s
au

 3
1.

12
.1

8

Notes

E
ca

rt
 C

18
-B

18

m
o

d
if

.C
C

D
ép

en
se

s
/

re
ce

tt
es

cu

m
u

lé
es

 a
u

31

.1
2.

18

C
ré

d
it

d

'e
n

g
ag

em
en

t

N
°

O
T

P
L

ib
el

lé
 d

u
 c

ré
d

it

O
ct

ro
i C

C
+

 C
ré

d
it

su

p
p

l.
-

C
o

m
p

en
-

sa
ti

o
n

C
ré

d
it

 B
U

18
 a

ve
c

m
o

d
if

. C
C

O
ct

ro
i d

u

cr
éd

it

C
G

 /
C

C

C
ré

d
it

 b
u

d
g

ét
ai

re
 2

01
8

-
C

G
C

o
m

p
te

s
20

18

45
0

C
S

O
.4

50
.0

23
14

.1
2.

17
F

en
êt

re
s

&
 lo

ca
ux

 é
co

le
s

57
'0

00
.0

0
57

'0
00

.0
0

0.
00

-5
7'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00

45
0

C
S

O
.4

50
.0

24
29

.0
8.

18
B

ea
m

er
s

&
 é

cr
an

s
7

&
 8

èm
es

57
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
57

'0
00

.0
0

57
'0

00
.0

0
0.

00
56

'8
10

.0
0

0.
00

56
'8

10
.0

0
-1

90
.0

0

50
1

C
S

O
.5

01
.0

01
13

.1
2.

16
In

tr
od

uc
tio

n
R

F
ID

16
0'

00
0.

00
40

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

40
'0

00
.0

0
0.

00
26

'7
24

.7
5

0.
00

14
6'

68
2.

05
-1

3'
27

5.
25

50
1

C
S

O
.5

01
.0

04
14

.1
2.

17
R

éf
ec

tio
n

co
ur

 B
V

 N
um

a-
D

ro
z

es
t

15
0'

00
0.

00
15

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

15
0'

00
0.

00
0.

00
14

5'
71

6.
55

0.
00

14
5'

71
6.

55
-4

'2
83

.4
5

50
1

C
S

O
.5

01
.0

05
08

.0
8.

18
C

lim
at

is
eu

r
D

A
V

35
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
35

'0
00

.0
0

35
'0

00
.0

0
0.

00
31

'4
64

.1
0

0.
00

31
'4

64
.1

0
-3

'5
35

.9
0

50
5

C
S

O
.5

05
.0

01
14

.1
2.

17
A

rc
hi

ve
s

dé
pô

t 2
 H

dV
 &

 c
om

pa
ct

us
25

'0
00

.0
0

25
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
25

'0
00

.0
0

0.
00

16
'1

55
.0

0
0.

00
16

'1
55

.0
0

-8
'8

45
.0

0

51
0

C
S

O
.5

10
.0

07
14

.1
2.

17
E

lé
va

te
ur

 tr
av

ai
l e

n
ha

ut
eu

r
m

us
ée

s
23

'0
00

.0
0

23
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
23

'0
00

.0
0

0.
00

10
'8

29
.2

5
0.

00
10

'8
29

.2
5

-1
2'

17
0.

7
5

51
0

C
S

O
.5

10
.0

08
14

.1
2.

17
S

ûr
et

é
m

us
ée

s-
S

ui
te

 m
is

es
 n

or
m

es
20

'0
00

.0
0

20
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
20

'0
00

.0
0

0.
00

11
'1

95
.0

5
0.

00
11

'1
95

.0
5

-8
'8

04
.9

5

51
0

C
S

O
.5

10
.0

09
14

.1
2.

17
R

éf
ec

tio
n

éd
ic

ul
e

ar
t d

éc
o

65
'0

00
.0

0
65

'0
00

.0
0

0.
00

20
'0

00
.0

0
85

'0
00

.0
0

0.
00

84
'0

94
.3

0
0.

00
84

'0
94

.3
0

-9
05

.7
0

51
1

C
S

O
.5

11
.0

02
27

.1
1.

18
R

én
ov

at
io

n
A

nc
ie

n-
S

ta
nd

 &

im
pl

.M
H

N
C

5'
71

9'
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

51
4

IC
F

.0
31

7.
14

27
.1

0.
14

M
B

A
 -

 A
ss

ai
ni

ss
em

en
t M

B
A

3'
90

0'
00

0.
00

1'
54

5'
00

0.
00

0.
00

-1
'1

33
'7

50
.0

0
41

1'
25

0.
00

0.
00

32
8'

07
6.

18
-3

2'
00

0.
00

1'
44

9'
02

0.
28

-1
15

'1
73

.8
2

3

51
5

C
S

O
.5

15
.0

03
13

.1
2.

16
M

is
e

no
rm

es
 h

or
s

pl
an

 a
m

én
ag

em
e n

18
0'

00
0.

00
13

0'
00

0.
00

0.
00

-3
4'

00
0.

00
96

'0
00

.0
0

0.
00

12
'1

09
.1

0
0.

00
89

'0
96

.0
5

-8
3'

89
0.

90

51
5

C
S

O
.5

15
.0

04
06

.0
2.

18
N

ou
ve

l e
nc

lo
s

lo
ut

re
s

ce
nd

ré
es

62
5'

00
0.

00
65

0'
00

0.
00

-2
50

'0
00

.0
0

-2
5'

00
0.

00
62

5'
00

0.
00

-2
50

'0
00

.0
0

30
0'

08
7.

20
0.

0
0

30
0'

08
7.

20
-7

4'
91

2.
80

4

52
1

C
S

O
.5

21
.0

02
14

.1
2.

17
E

cl
ai

ra
ge

 te
rr

ai
n

co
llè

ge
 C

ha
rr

iè
re

80
'0

00
.0

0
80

'0
00

.0
0

-8
'0

00
.0

0
0.

00
80

'0
00

.0
0

-8
'0

00
.0

0
77

'9
49

.8
0

0.
00

77
'9

49
.8

0
5'

94
9.

80

52
1

C
S

O
.5

21
.0

06
14

.1
2.

17
A

rm
oi

re
 fr

ig
or

ifi
qu

e
pa

vi
llo

n
sp

or
ts

15
'0

00
.0

0
15

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

15
'0

00
.0

0
0.

00
15

'9
61

.4
5

0.
00

15
'9

61
.4

5
96

1.
45

52
1

C
S

O
.5

21
.0

07
14

.1
2.

17
R

em
pl

ac
.r

ev
êt

em
.d

e
so

l C
M

N
D

5
95

'0
00

.0
0

95
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
95

'0
00

.0
0

0.
00

96
'9

82
.5

0
0.

00
96

'9
82

.5
0

1'
98

2.
50

52
4

C
S

O
.5

24
.0

02
14

.1
2.

17
La

m
pe

s
ba

ss
in

 p
is

ci
ne

 A
rê

te
s

25
'0

00
.0

0
25

'0
00

.0
0

-2
'5

00
.0

0
0.

00
25

'0
00

.0
0

-2
'5

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
-2

2'
50

0.
00

52
4

C
S

O
.5

24
.0

03
14

.1
2.

17
E

cl
ai

ra
ge

 d
e

se
co

ur
s

A
rê

te
s

15
'0

00
.0

0
15

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

15
'0

00
.0

0
0.

00
11

'9
75

.7
0

0.
00

11
'9

75
.7

0
-3

'0
24

.3
0

52
4

C
S

O
.5

24
.0

04
14

.1
2.

17
F

ilt
re

 à
 c

ha
rb

on
 N

um
a-

D
ro

z
15

'0
00

.0
0

15
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
15

'0
00

.0
0

0.
00

8'
19

8.
10

0.
00

8'
19

8.
10

-6
'8

01
.9

0

52
5

C
S

O
.5

25
.0

01
16

.0
5.

17
19

.1
2.

18
V

es
tia

ire
 s

ud
 p

is
ci

ne
 M

él
èz

es
89

4'
00

0.
00

50
0'

00
0.

00
0.

00
10

1'
00

0.
00

60
1'

00
0.

00
0.

00
60

0'
95

8.
70

0.
00

89
3'

18
7.

95
-4

1.
30

52
5

C
S

O
.5

25
.0

05
28

.1
1.

17
B

an
qu

e
ho

ck
ey

 p
at

in
oi

re
 c

ou
ve

rt
e

27
0'

00
0.

00
27

0'
00

0.
00

-2
7'

00
0.

00
0.

00
27

0'
00

0.
00

-2
7'

00
0.

00
25

7'
35

0.
25

0.
00

25
7'

3
50

.2
5

14
'3

50
.2

5

52
5

C
S

O
.5

25
.0

06
14

.1
2.

17
Is

ol
at

io
n

co
nd

en
se

ur
 p

at
in

oi
re

60
'0

00
.0

0
60

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

60
'0

00
.0

0
0.

00
40

'6
69

.5
0

0.
00

40
'6

69
.5

0
-1

9'
33

0.
50

52
5

C
S

O
.5

25
.0

07
14

.1
2.

17
S

ab
la

ge
 p

is
te

 e
xt

ér
ie

ur
e

pa
tin

oi
re

30
'0

00
.0

0
30

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

30
'0

00
.0

0
0.

00
25

'8
90

.0
0

0.
00

25
'8

90
.0

0
-4

'1
10

.0
0

195

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

C
o

m
p

te
s

20
18

 -
 I

nv
es

tis
se

m
en

ts
 2

01
8

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

gr
is

é
=

 c
ré

di
ts

 e
n

co
ur

s
au

 3
1.

12
.1

8

Notes

E
ca

rt
 C

18
-B

18

m
o

d
if

.C
C

D
ép

en
se

s
/

re
ce

tt
es

cu

m
u

lé
es

 a
u

31

.1
2.

18

C
ré

d
it

d

'e
n

g
ag

em
en

t

N
°

O
T

P
L

ib
el

lé
 d

u
 c

ré
d

it

O
ct

ro
i C

C
+

 C
ré

d
it

su

p
p

l.
-

C
o

m
p

en
-

sa
ti

o
n

C
ré

d
it

 B
U

18
 a

ve
c

m
o

d
if

. C
C

O
ct

ro
i d

u

cr
éd

it

C
G

 /
C

C

C
ré

d
it

 b
u

d
g

ét
ai

re
 2

01
8

-
C

G
C

o
m

p
te

s
20

18

52
5

C
S

O
.5

25
.0

08
11

.0
7.

18
R

éf
ec

tio
n

pa
rt

.to
itu

re
 p

at
in

oi
re

25
'8

00
.0

0
0.

00
0.

00
25

'8
00

.0
0

25
'8

00
.0

0
0.

00
25

'5
31

.4
0

0.
00

25
'5

31
.4

0
-2

68
.6

0

60
0

C
S

O
.6

00
.0

12
11

.0
7.

18
R

ég
ul

.fo
nc

iè
re

 M
ac

hi
ne

s
C

at
tin

 S
A

70
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
70

'0
00

.0
0

70
'0

00
.0

0
0.

00
63

'0
82

.6
0

0.
00

63
'0

82
.6

0
-6

'9
17

.4
0

71
0

C
S

O
.7

10
.0

20
14

.1
2.

17
C

T
P

, r
em

pl
ac

em
en

t S
pr

in
kl

er
s

12
0'

00
0.

00
12

0'
00

0.
00

0.
00

-3
5'

00
0.

00
85

'0
00

.0
0

0.
00

84
'0

82
.6

0
0.

00
84

'0
82

.6
0

-9
17

.4
0

71
0

C
S

O
.7

10
.0

21
14

.1
2.

17
S

ur
fa

ça
ge

s
V

al
an

vr
on

-R
ep

ris
es

-
V

ui
llè

m
e

15
0'

00
0.

00
15

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

15
0'

00
0.

00
0.

00
14

9'
37

4.
05

0.
00

14
9'

37
4.

05
-6

25
.9

5

71
0

C
S

O
.7

10
.0

22
14

.1
2.

17
E

nr
ob

é
co

ul
é

à
fr

oi
d

20
18

15
0'

00
0.

00
15

0'
00

0.
00

0.
00

-1
8'

00
0.

00
13

2'
00

0.
00

0.
00

11
8'

02
8.

50
0.

00
11

8'
02

8.
50

-1
3'

97
1.

50

71
0

C
S

O
.7

10
.0

23
14

.1
2.

17
R

éf
ec

tio
n

es
ca

lie
r

C
ou

rs
-S

up
ér

ie
ur

30
'0

00
.0

0
30

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

30
'0

00
.0

0
0.

00
27

'9
71

.5
5

0.
00

27
'9

71
.5

5
-2

'0
28

.4
5

71
0

C
S

O
.7

10
.0

24
14

.1
2.

17
M

ur
 s

ou
tè

ne
m

en
t J

ar
di

ni
èr

e
59

43
'0

00
.0

0
43

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

43
'0

00
.0

0
0.

00
40

'2
23

.8
5

0.
00

40
'2

23
.8

5
-2

'7
76

.1
5

71
0

C
S

O
.7

10
.0

25
14

.1
2.

17
V

éh
ic

ul
e,

 r
em

pl
ac

em
en

t b
ro

ss
e

4
18

0'
00

0.
00

18
0'

00
0.

00
0.

00
-3

1'
88

0.
00

14
8'

12
0.

00
0.

00
14

8'
12

0.
46

0.
00

14
8'

12
0.

46
0.

46

71
0

C
S

O
.7

10
.0

27
04

.0
7.

18
V

oi
rie

 -
 T

ra
ct

eu
r

31
'8

80
.0

0
0.

00
0.

00
31

'8
80

.0
0

31
'8

80
.0

0
0.

00
31

'5
00

.0
0

0.
00

31
'5

00
.0

0
-3

80
.0

0

71
0

C
S

O
.7

10
.0

28
04

.0
7.

18
R

éf
.r

ou
te

s
B

oi
no

d/
T

ra
ve

rs
ée

 L
og

e
10

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

10
0'

00
0.

00
10

0'
00

0.
00

0.
00

99
'6

26
.9

5
0.

00
99

'6
26

.9
5

-3
73

.0
5

71
0

C
S

O
.7

10
.0

29
04

.0
7.

18
R

éf
ec

tio
n

ro
ut

e
Jo

ux
-P

er
re

t
10

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

10
0'

00
0.

00
10

0'
00

0.
00

0.
00

99
'9

77
.9

0
0.

00
99

'9
77

.9
0

-2
2.

10

71
0

C
S

O
.7

10
.0

30
11

.0
7.

18
R

ép
.r

ev
êt

em
en

t p
la

ce
 d

u
M

ar
ch

é
10

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

10
0'

00
0.

00
10

0'
00

0.
00

0.
00

96
'8

26
.4

5
0.

00
96

'8
26

.4
5

-3
'1

73
.5

5

71
0

C
S

O
.7

10
.0

31
11

.0
7.

18
22

.0
8.

18

P
la

ce
 d

e
la

 G
ar

e,
 7

5
po

te
le

ts
30

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

30
'0

00
.0

0
30

'0
00

.0
0

0.
00

25
'4

91
.8

0
0.

00
25

'4
91

.8
0

-4
'5

08
.2

0

71
0

C
S

O
.7

10
.0

33
22

.0
8.

18
M

at
ér

ie
l d

e
si

gn
al

is
at

io
n

de
s

ch
an

tie
r

60
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
60

'0
00

.0
0

60
'0

00
.0

0
0.

00
60

'0
00

.0
0

0.
00

60
'0

00
.0

0
0.

00

71
0

C
S

O
.7

10
.0

34
22

.0
8.

18
A

gr
ég

at
 fo

ra
ge

 e
xé

cu
tio

n
fla

nc
he

s
30

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

30
'0

00
.0

0
30

'0
00

.0
0

0.
00

29
'4

02
.1

0
0.

00
29

'4
02

.1
0

-5
97

.9
0

71
1

C
S

O
.7

11
.0

03
14

.1
2.

17
R

em
pl

ac
em

en
t P

on
y

25
0'

00
0.

00
25

0'
00

0.
00

0.
00

25
0'

00
0.

00
0.

00
19

2'
84

2.
25

0.
00

19
2'

84
2.

25
-5

7'
15

7.
75

71
1

C
S

O
.7

11
.0

04
-

C
am

io
n

la
va

ge
 c

on
te

ne
ur

s
&

 a
gr

ég
a

t
28

0'
00

0.
00

28
0'

00
0.

00
0.

00
-2

77
'0

00
.0

0
3'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-3

'0
00

.0
0

71
1

C
S

O
.7

11
.0

05
22

.0
8.

18
F

ab
ric

.s
au

m
ur

e-
A

nt
i-d

éb
or

d.
-

P
om

pe
12

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

12
'0

00
.0

0
12

'0
00

.0
0

0.
00

11
'4

30
.0

0
0.

00
11

'4
30

.0
0

-5
70

.0
0

71
2

C
S

O
.7

01
.0

03
04

.0
2.

16
C

ha
ux

-d
e-

F
on

ds
 E

st
 -

 G
én

ie
 c

iv
il

&

sé
cu

ris
at

io
n

tr
af

ic
3'

80
8'

50
0.

00
34

0'
00

0.
00

-1
10

'0
00

.0
0

10
0'

00
0.

00
44

0'
00

0.
00

-1
10

'0
00

.0
0

53
2'

47
3.

60
0.

00
3'

74
9'

80
5.

45
20

2'
47

3.
60

5

71
2

C
S

O
.7

01
.0

15
14

.1
2.

17
R

éf
ec

tio
n

tr
ot

to
irs

 p
ub

lic
s

10
0'

00
0.

00
10

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

10
0'

00
0.

00
0.

00
99

'9
92

.5
5

0.
00

99
'9

92
.5

5
-7

.4
5

71
2

C
S

O
.7

01
.0

16
14

.1
2.

17
S

ub
ve

nt
io

n
ré

fe
ct

io
n

tr
ot

to
irs

 p
riv

és
10

0'
00

0.
00

10
0'

00
0.

00
0.

00
0.

00
10

0'
00

0.
00

0.
00

51
'4

95
.2

4
0.

00
51

'4
95

.2
4

-4
8'

50
4.

76

71
2

C
S

O
.7

01
.0

17
14

.1
2.

17
R

éf
.p

la
ce

 s
ud

-o
ue

st
 c

ol
lè

ge
 F

or
ge

s
70

'0
00

.0
0

70
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
70

'0
00

.0
0

0.
00

61
'3

74
.6

5
0.

00
61

'3
74

.6
5

-8
'6

25
.3

5

196

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

C
o

m
p

te
s

20
18

 -
 I

nv
es

tis
se

m
en

ts
 2

01
8

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

gr
is

é
=

 c
ré

di
ts

 e
n

co
ur

s
au

 3
1.

12
.1

8

Notes

E
ca

rt
 C

18
-B

18

m
o

d
if

.C
C

D
ép

en
se

s
/

re
ce

tt
es

cu

m
u

lé
es

 a
u

31

.1
2.

18

C
ré

d
it

d

'e
n

g
ag

em
en

t

N
°

O
T

P
L

ib
el

lé
 d

u
 c

ré
d

it

O
ct

ro
i C

C
+

 C
ré

d
it

su

p
p

l.
-

C
o

m
p

en
-

sa
ti

o
n

C
ré

d
it

 B
U

18
 a

ve
c

m
o

d
if

. C
C

O
ct

ro
i d

u

cr
éd

it

C
G

 /
C

C

C
ré

d
it

 b
u

d
g

ét
ai

re
 2

01
8

-
C

G
C

o
m

p
te

s
20

18

71
2

C
S

O
.7

01
.0

18
14

.1
2.

17
Z

on
es

 3
0/

re
nc

on
tr

e/
pi

ét
on

ne
s

70
'0

00
.0

0
70

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

70
'0

00
.0

0
0.

00
39

'6
99

.4
0

0.
00

39
'6

99
.4

0
-3

0'
30

0.
60

71
2

C
S

O
.7

01
.0

19
14

.1
2.

17
LH

an
d

ar
rê

t d
e

bu
s

H
ôp

ita
l

60
'0

00
.0

0
60

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

60
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-6

0'
00

0.
00

71
2

C
S

O
.7

01
.0

20
14

.1
2.

17
M

ur
 o

ue
st

-E
sp

la
na

de
 te

m
pl

e
A

be
ill

e
75

'0
00

.0
0

75
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
75

'0
00

.0
0

0.
00

74
'3

65
.2

5
0.

00
74

'3
65

.2
5

-6
34

.7
5

71
2

C
S

O
.7

01
.0

21
14

.1
2.

17
M

is
e

co
nf

or
m

ité
 p

as
sa

ge
s

pi
ét

on
s

50
'0

00
.0

0
50

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

50
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-5

0'
00

0.
00

71
2

C
S

O
.7

01
.0

22
14

.1
2.

17
R

éf
ec

tio
n

ch
em

in
s

pa
rc

 d
es

 M
us

ée
s

50
'0

00
.0

0
50

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

50
'0

00
.0

0
0.

00
38

'0
74

.6
4

0.
00

38
'0

74
.6

4
-1

1'
92

5.
36

71
2

IC
F

.0
20

3.
08

21
.0

2.
08

E
qu

ip
em

en
t Z

I E
pl

at
ur

es
-G

ris
e

3'
32

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

88
2'

12
7.

70
0.

00
71

2
IC

F
.0

21
1.

08
14

.0
4.

08
P

la
n

sp
éc

ia
l L

e
C

or
bu

si
er

7'
77

1'
30

0.
00

19
5'

00
0.

00
0.

00
-4

5'
00

0.
00

15
0'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
4'

34
6'

87
2.

02
-1

50
'0

00
.0

0
71

2
IC

F
.0

23
9.

11
21

.0
3.

11
B

ou
le

va
rd

 d
es

 E
nd

ro
its

1'
60

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

79
2'

64
6.

05
0.

00

71
2

C
S

O
.7

12
.0

02
06

.0
2.

18
E

nt
r.

co
ns

tr
uc

tif
 2

01
8-

20
21

, S
T

ec
h

13
'8

14
'0

00
.0

0
1'

96
5'

00
0.

00
-1

10
'0

00
.0

0
-2

57
'0

00
.0

0
1'

70
8'

00
0.

00
-1

10
'0

00
.0

0
1'

29
3'

79
5.

87
0.

00
1'

29
3'

79
5.

87
-3

04
'2

04
.1

3

71
2

C
S

O
.7

12
.0

09
11

.0
7.

18
M

an
da

t G
V

H
 p

ar
ki

ng
 B

P
C

15
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
15

'0
00

.0
0

15
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-1

5'
00

0.
00

71
2

C
S

O
.7

12
.0

10
11

.0
7.

18
22

-C
an

to
ns

/P
t-

du
-J

ou
r,

 p
ar

t.t
ro

tto
irs

12
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
12

'0
00

.0
0

12
'0

00
.0

0
0.

00
6'

48
3.

05
0.

00
6'

48
3.

05
-5

'5
16

.9
5

71
2

C
S

O
.7

12
.0

11
12

.0
9.

18
E

nt
re

tie
n

co
ns

tr
uc

tif
 c

he
m

in
 M

ai
lla

rd
45

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

45
'0

00
.0

0
45

'0
00

.0
0

0.
00

44
'7

85
.4

0
0.

00
44

'7
85

.4
0

-2
14

.6
0

71
2

C
S

O
.7

12
.0

12
27

.1
1.

18
R

eq
ua

lif
ic

at
io

n
du

 p
ar

vi
s

du
 Z

oo
59

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

71
2

C
S

O
.7

12
.0

13
27

.1
1.

18
E

nt
r.

m
ur

s
so

ut
èn

em
en

t B
F

 1
69

13
36

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

71
5

C
S

O
.7

15
.0

08
14

.0
2.

18
R

em
pl

ac
em

en
t p

os
te

 à
 s

ou
de

r
14

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

14
'0

00
.0

0
14

'0
00

.0
0

0.
00

13
'9

57
.1

0
0.

00
13

'9
57

.1
0

-4
2.

90

71
5

C
S

O
.7

15
.0

09
22

.0
8.

18
E

lé
va

te
ur

 é
le

ct
riq

ue
 T

14
60

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

60
'0

00
.0

0
60

'0
00

.0
0

0.
00

57
'5

29
.2

0
0.

00
57

'5
29

.2
0

-2
'4

70
.8

0

71
5

C
S

O
.7

15
.0

10
22

.0
8.

18
P

et
ite

 m
ac

hi
ne

 m
ar

qu
ag

e
ro

ut
ie

r
17

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

17
'0

00
.0

0
17

'0
00

.0
0

0.
00

16
'8

75
.4

0
0.

00
16

'8
75

.4
0

-1
24

.6
0

73
0

C
S

O
.7

30
.0

05
14

.1
2.

17
V

éh
ic

ul
e

-
S

ec
te

ur
 v

er
t

17
'0

00
.0

0
17

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

17
'0

00
.0

0
0.

00
16

'5
04

.0
0

0.
00

16
'5

04
.0

0
-4

96
.0

0

73
0

C
S

O
.7

30
.0

06
14

.1
2.

17
R

em
is

e
en

 é
ta

t p
la

ce
 d

e
je

ux
 B

V
40

'0
00

.0
0

40
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
40

'0
00

.0
0

0.
00

37
'8

36
.4

7
0.

00
37

'8
36

.4
7

-2
'1

63
.5

3

73
0

C
S

O
.7

30
.0

07
14

.1
2.

17
R

éa
m

én
ag

em
en

t b
io

to
pe

 B
V

20
'0

00
.0

0
20

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

20
'0

00
.0

0
0.

00
7'

35
5.

15
0.

00
7'

35
5.

15
-1

2'
64

4.
85

73
0

C
S

O
.7

30
.0

08
08

.0
8.

18
R

éf
.p

la
ce

 je
ux

 C
en

tr
e

N
um

a-
D

ro
z

18
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
18

'0
00

.0
0

18
'0

00
.0

0
0.

00
18

'0
00

.0
0

0.
00

18
'0

00
.0

0
0.

00

73
0

C
S

O
.7

30
.0

09
22

.0
8.

18
V

éh
ic

ul
e

tr
an

sp
or

t m
ai

n
d'

oe
uv

re
18

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

18
'0

00
.0

0
18

'0
00

.0
0

0.
00

16
'6

04
.0

0
0.

00
16

'6
04

.0
0

-1
'3

96
.0

0

73
0

C
S

O
.7

30
.0

10
22

.0
8.

18
M

ac
hi

ne
 à

 e
au

 c
ha

ud
e

25
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
25

'0
00

.0
0

25
'0

00
.0

0
0.

00
24

'5
12

.5
0

0.
00

24
'5

12
.5

0
-4

87
.5

0

73
5

C
S

O
.7

35
.0

03
14

.1
2.

17
R

em
pl

ac
em

en
t é

cr
an

s
th

er
m

iq
ue

s
16

'5
00

.0
0

16
'5

00
.0

0
0.

00
0.

00
16

'5
00

.0
0

0.
00

14
'0

11
.7

5
0.

00
14

'0
11

.7
5

-2
'4

88
.2

5

197

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

C
o

m
p

te
s

20
18

 -
 I

nv
es

tis
se

m
en

ts
 2

01
8

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

gr
is

é
=

 c
ré

di
ts

 e
n

co
ur

s
au

 3
1.

12
.1

8

Notes

E
ca

rt
 C

18
-B

18

m
o

d
if

.C
C

D
ép

en
se

s
/

re
ce

tt
es

cu

m
u

lé
es

 a
u

31

.1
2.

18

C
ré

d
it

d

'e
n

g
ag

em
en

t

N
°

O
T

P
L

ib
el

lé
 d

u
 c

ré
d

it

O
ct

ro
i C

C
+

 C
ré

d
it

su

p
p

l.
-

C
o

m
p

en
-

sa
ti

o
n

C
ré

d
it

 B
U

18
 a

ve
c

m
o

d
if

. C
C

O
ct

ro
i d

u

cr
éd

it

C
G

 /
C

C

C
ré

d
it

 b
u

d
g

ét
ai

re
 2

01
8

-
C

G
C

o
m

p
te

s
20

18

74
0

C
S

O
.7

40
.0

08
14

.1
2.

17
C

im
et

iè
re

 E
pl

at
ur

es
, r

éf
ec

tio
n

m
ur

25
'0

00
.0

0
25

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

25
'0

00
.0

0
0.

00
24

'7
50

.5
5

0.
00

24
'7

50
.5

5
-2

49
.4

5

74
0

C
S

O
.7

40
.0

09
11

.0
7.

18
P

ar
oi

 p
ho

ni
qu

e
ce

nt
re

 fu
né

ra
ire

15
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
15

'0
00

.0
0

15
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-1

5'
00

0.
00

74
0

C
S

O
.7

40
.0

10
11

.0
7.

18
F

ac
t.

in
gé

ni
eu

r
fil

tr
e

ce
nt

re
 fu

né
ra

ire
11

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

11
'0

00
.0

0
11

'0
00

.0
0

0.
00

10
'9

00
.0

0
0.

00
10

'9
00

.0
0

-1
00

.0
0

75
5

C
S

O
.7

55
.0

07
14

.1
2.

17
A

m
én

ag
em

en
ts

 u
rb

ai
ns

25
'0

00
.0

0
25

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

25
'0

00
.0

0
0.

00
30

'0
22

.9
0

0.
00

30
'0

22
.9

0
5'

02
2.

90

75
5

C
S

O
.7

55
.0

08
14

.1
2.

17
M

is
e

en
 z

on
es

 3
0

di
ff.

se
ct

eu
rs

 v
ill

e
25

'0
00

.0
0

25
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
25

'0
00

.0
0

0.
00

15
'0

28
.9

0
0.

00
15

'0
28

.9
0

-9
'9

71
.1

0

75
5

C
S

O
.7

55
.0

09
11

.0
7.

18
C

ar
m

ag
no

le
-M

ob
ili

er
 &

 m
ar

qu
ag

e
40

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

40
'0

00
.0

0
40

'0
00

.0
0

0.
00

30
'9

72
.1

5
0.

00
30

'9
72

.1
5

-9
'0

27
.8

5

87
1

C
S

O
.8

70
.0

06
26

.0
9.

16
23

.0
1.

19
R

en
ou

ve
lle

m
en

t 2
 a

m
bu

la
nc

es
63

0'
60

0.
00

15
0'

00
0.

00
0.

00
11

8'
60

0.
00

26
8'

60
0.

00
0.

00
26

8'
52

5.
40

0.
00

63
0'

57
6.

26
-7

4.
60

87
0

C
S

O
.8

70
.0

12
-

M
oy

en
 s

au
ve

ta
ge

 g
ra

nd
e

ha
ut

eu
r

1'
30

0'
00

0.
00

65
0'

00
0.

00
-4

80
'0

00
.0

0
-1

00
'0

00
.0

0
55

0'
00

0.
00

-4
80

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

-7
0'

0
00

.0
0

6

87
0

C
S

O
.8

70
.0

13
14

.1
2.

17
30

 a
pp

ar
ei

ls
 p

ro
te

ct
.r

es
pi

ra
to

ire
90

'0
00

.0
0

90
'0

00
.0

0
-4

5'
00

0.
00

0.
00

90
'0

00
.0

0
-4

5'
00

0.
00

88
'7

55
.6

0
-4

4'
37

7.
80

44
'3

77
.8

0
-6

22
.2

0

87
0

C
S

O
.8

70
.0

14
14

.1
2.

17
2è

m
e

co
m

pr
es

se
ur

 a
ir

re
sp

ira
bl

e
50

'0
00

.0
0

50
'0

00
.0

0
-2

5'
00

0.
00

-7
'0

00
.0

0
43

'0
00

.0
0

-2
5'

00
0.

00
32

'5
97

.5
5

-1
6'

29
8.

7
5

16
'2

98
.8

0
-1

'7
01

.2
0

87
0

C
S

O
.8

70
.0

15
-

R
em

pl
ac

em
en

t d
u

to
nn

e-
po

m
pe

49
0'

00
0.

00
24

5'
00

0.
00

-1
22

'5
00

.0
0

0.
00

24
5'

00
0.

00
-1

22
'5

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
-1

22
'5

00
.0

0
6

87
0

C
S

O
.8

70
.0

16
-

V
éh

ic
ul

e
pr

ot
ec

tio
n

re
sp

ira
to

ire
38

0'
00

0.
00

38
0'

00
0.

00
-2

47
'0

00
.0

0
0.

00
38

0'
00

0.
00

-2
47

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

-1
33

'0
00

.0
0

6

87
0

C
S

O
.8

70
.0

17
-

V
éh

ic
ul

e
tr

an
sp

or
t m

at
ér

ie
l

10
0'

00
0.

00
10

0'
00

0.
00

-5
0'

00
0.

00
0.

00
10

0'
00

0.
00

-5
0'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-5

0'
00

0.
00

6

87
0

C
S

O
.8

70
.0

18
A

ch
at

 d
e

4
vé

hi
cu

le
s

30
0'

00
0.

00
30

0'
00

0.
00

-1
50

'0
00

.0
0

-1
18

'6
00

.0
0

18
1'

40
0.

00
-1

50
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
-3

1'
40

0.
00

6

87
0

C
S

O
.8

70
.0

19
31

.0
1.

18
R

em
pl

ac
.v

éh
ic

ul
e

du
 c

om
m

an
da

nt
44

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

27
'0

00
.0

0
44

'0
00

.0
0

-1
7'

00
0.

00
44

'0
41

.0
0

-1
7'

00
0.

00
27

'0
41

.0
0

41
.0

0
7

-
-

-
R

em
bo

ur
se

m
en

ts
 d

e
pr

êt
s

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-2
5'

33
0.

00
0.

00
-2

5'
33

0.
00

T
O

T
A

L
 C

R
E

D
IT

S
 S

O
U

M
IS

 2
01

8
63

'3
08

'2
60

.0
0

14
'4

20
'7

30
.0

0
-2

'8
27

'0
00

.0
0

-2
5'

00
0.

00
14

'4
12

'7
30

.0
0

-2
'8

44
'0

00
.0

0
10

'5
45

'2
01

.5
3

-2
14

'7
38

.3
5

22
'0

67
'8

92
.6

8
-1

'2
38

'2
66

.8
2

E
X

C
E

D
E

N
T

 D
E

 C
H

A
R

G
E

S
 C

R
E

D
IT

S
 S

O
U

M
IS

 2
01

8
11

'5
93

'7
30

.0
0

11
'5

68
'7

30
.0

0
10

'3
30

'4
63

.1
8

-1
'2

38
'2

66
.8

2

50
'5

98
'3

00
.0

0
8'

17
6'

00
0.

00
-1

'6
72

'5
00

.0
0

-1
'4

79
'7

50
.0

0
6'

69
6'

25
0.

00
-1

'6
72

'5
00

.0
0

5'
04

8'
06

6.
42

-9
3'

73
1.

80
14

'8
22

'7
01

.1
4

-6
9'

41
5.

38
D

o
n

t
cr

éd
it

s
en

 c
o

u
rs

 à
 f

in
 2

01
8

198

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

C
o

m
p

te
s

20
18

 -
 I

nv
es

tis
se

m
en

ts
 2

01
8

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

gr
is

é
=

 c
ré

di
ts

 e
n

co
ur

s
au

 3
1.

12
.1

8

Notes

E
ca

rt
 C

18
-B

18

m
o

d
if

.C
C

D
ép

en
se

s
/

re
ce

tt
es

cu

m
u

lé
es

 a
u

31

.1
2.

18

C
ré

d
it

d

'e
n

g
ag

em
en

t

N
°

O
T

P
L

ib
el

lé
 d

u
 c

ré
d

it

O
ct

ro
i C

C
+

 C
ré

d
it

su

p
p

l.
-

C
o

m
p

en
-

sa
ti

o
n

C
ré

d
it

 B
U

18
 a

ve
c

m
o

d
if

. C
C

O
ct

ro
i d

u

cr
éd

it

C
G

 /
C

C

C
ré

d
it

 b
u

d
g

ét
ai

re
 2

01
8

-
C

G
C

o
m

p
te

s
20

18

C
ré

d
it

s
n

o
n

 s
o

u
m

is
 a

u
 m

éc
an

is
m

e
d

e
m

aî
tr

is
e

d
es

 f
in

an
ce

s

71
2

C
S

O
.2

01
.0

18
29

.0
8.

17
R

éh
ab

ili
ta

tio
n

A
ba

tto
irs

, c
an

al
is

at
io

n
s

30
0'

00
0.

00
30

0'
00

0.
00

0.
00

30
0'

00
0.

00
0.

00
28

1'
81

4.
50

0.
00

28
1'

81
4.

50
-1

8'
18

5.
50

71
2

C
S

O
.7

01
.0

03
04

.0
2.

16
C

ha
ux

-d
e-

F
on

ds
 E

st
 -

 E
va

cu
at

io
n

de
s

ea
ux

33
5'

50
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-2

6'
84

3.
55

0.
00

30
8'

18
3.

60
-2

6'
84

3.
55

71
2

C
N

S
.7

01
.0

15
14

.1
2.

17
P

ar
t.d

ép
la

c.
co

lle
ct

eu
r

C
r.

-F
éd

ér
al

e
2

5
92

'0
00

.0
0

92
'0

00
.0

0
0.

00
92

'0
00

.0
0

0.
00

91
'2

60
.0

0
0.

00
91

'2
60

.0
0

-7
40

.0
0

71
2

C
N

S
.7

01
.0

24
14

.1
2.

17
R

éf
.c

an
al

is
at

io
n

Lé
op

ol
d-

R
ob

er
t 5

4
70

'0
00

.0
0

70
'0

00
.0

0
0.

00
70

'0
00

.0
0

0.
00

56
'6

16
.1

5
0.

00
56

'6
16

.1
5

-1
3'

38
3.

85

71
2

C
N

S
.7

12
.0

12
05

.0
9.

18
C

ol
le

ct
eu

r
P

ro
gr

ès
/T

em
pl

e-
A

lle
m

an
d

70
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
70

'0
00

.0
0

70
'0

00
.0

0
0.

00
53

'8
99

.9
0

0.
00

53
'8

99
.9

0
-1

6'
10

0.
10

72
0

C
N

S
.7

20
.0

11
14

.0
2.

18
S

te
p,

 a
m

én
ag

.s
al

le
 c

on
fé

re
nc

e
27

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

27
'0

00
.0

0
27

'0
00

.0
0

0.
00

25
'1

02
.7

0
0.

00
25

'1
02

.7
0

-1
'8

97
.3

0

72
0

C
N

S
.7

20
.0

12
14

.1
2.

17
V

id
an

ge
 d

ig
es

te
ur

 2
50

'0
00

.0
0

50
'0

00
.0

0
0.

00
-2

7'
00

0.
00

23
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-2

3'
00

0.
00

72
0

C
N

S
.7

20
.0

13
14

.1
2.

17
R

ép
ar

at
io

n
di

ge
st

eu
r

2
19

5'
00

0.
00

19
5'

00
0.

00
0.

00
19

5'
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-1
95

'0
00

.0
0

72
0

C
N

S
.7

20
.0

14
14

.1
2.

17
R

év
is

io
n

ga
zo

m
èt

re
15

5'
00

0.
00

15
5'

00
0.

00
0.

00
15

5'
00

0.
00

0.
00

14
0'

58
1.

90
0.

00
14

0'
58

1.
90

-1
4'

41
8.

10

72
0

C
N

S
.7

20
.0

15
14

.1
2.

17
2

ra
cl

eu
rs

 d
éc

an
te

ur
 s

ec
on

da
ire

 2
70

'0
00

.0
0

70
'0

00
.0

0
0.

00
70

'0
00

.0
0

0.
00

60
'4

86
.4

5
0.

00
60

'4
86

.4
5

-9
'5

13
.5

5

72
0

C
N

S
.7

20
.0

16
14

.1
2.

17
E

vo
lu

tio
n

su
pe

rv
.-

E
tu

de
s

(c
on

ce
pt

)
50

'0
00

.0
0

50
'0

00
.0

0
0.

00
50

'0
00

.0
0

0.
00

15
'6

13
.8

5
0.

00
15

'6
13

.8
5

-3
4'

38
6.

15

72
0

C
N

S
.7

20
.0

17
14

.1
2.

17
N

um
ér

is
at

io
n

bâ
tim

en
ts

/é
qu

ip
em

.B
IM

30
'0

00
.0

0
30

'0
00

.0
0

0.
00

30
'0

00
.0

0
0.

00
25

'9
98

.8
0

0.
00

25
'9

98
.8

0
-4

'0
01

.2
0

72
0

C
N

S
.7

20
.0

18
14

.1
2.

17
T

ra
ns

fo
rm

at
io

n
st

at
io

n
de

 r
el

ev
ag

e
25

'0
00

.0
0

25
'0

00
.0

0
0.

00
25

'0
00

.0
0

0.
00

25
'6

32
.7

5
0.

00
25

'6
32

.7
5

63
2.

75

72
0

C
N

S
.7

20
.0

19
14

.1
2.

17
R

em
pl

ac
.C

C
F

 &
 M

T
, c

ré
di

t d
'é

tu
de

s
20

'0
00

.0
0

20
'0

00
.0

0
0.

00
20

'0
00

.0
0

0.
00

5'
00

0.
00

0.
00

5'
00

0.
00

-1
5'

00
0.

00

72
0

C
N

S
.7

20
.0

20
14

.1
2.

17
E

tu
de

 in
hi

bi
tio

ns
 n

itr
ifi

ca
tio

n
10

'0
00

.0
0

10
'0

00
.0

0
0.

00
10

'0
00

.0
0

0.
00

1'
07

7.
00

0.
00

1'
07

7.
00

-8
'9

23
.0

0

72
0

C
N

S
.7

20
.0

21
28

.0
6.

18
T

ra
ite

m
en

ts
 m

ic
ro

po
llu

an
ts

 S
te

p
10

'5
80

'0
00

.0
0

40
0'

00
0.

00
0.

00
40

0'
00

0.
00

0.
00

10
'6

01
.7

0
0.

00
10

'6
01

.7
0

-3
89

'3
98

.3
0

72
0

C
N

S
.7

20
.0

22
27

.1
1.

18
R

em
pl

ac
em

en
t C

C
F

 &
 m

ic
ro

tu
rb

in
e

85
0'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00

72
1

C
N

S
.7

21
.0

05
06

.0
2.

18
E

nt
r.

co
ns

tr
uc

tif
 2

01
8-

20
21

, S
T

ec
h

5'
47

0'
00

0.
00

77
5'

00
0.

00
0.

00
77

5'
00

0.
00

0.
00

74
3'

39
8.

49
0.

00
74

3'
39

8.
49

-3
1'

60
1.

51

72
1

C
N

S
.7

21
.0

06
14

.1
2.

17
P

G
E

E
 -

 C
ré

di
t d

'é
tu

de
10

0'
00

0.
00

10
0'

00
0.

00
0.

00
10

0'
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-1
00

'0
00

.0
0

8

72
1

C
N

S
.7

21
.0

07
14

.1
2.

17
In

sp
ec

tio
n

ca
na

l B
ik

in
i -

 S
te

p
42

'0
00

.0
0

42
'0

00
.0

0
0.

00
42

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-4
2'

00
0.

00

199

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

C
o

m
p

te
s

20
18

 -
 I

nv
es

tis
se

m
en

ts
 2

01
8

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

gr
is

é
=

 c
ré

di
ts

 e
n

co
ur

s
au

 3
1.

12
.1

8

Notes

E
ca

rt
 C

18
-B

18

m
o

d
if

.C
C

D
ép

en
se

s
/

re
ce

tt
es

cu

m
u

lé
es

 a
u

31

.1
2.

18

C
ré

d
it

d

'e
n

g
ag

em
en

t

N
°

O
T

P
L

ib
el

lé
 d

u
 c

ré
d

it

O
ct

ro
i C

C
+

 C
ré

d
it

su

p
p

l.
-

C
o

m
p

en
-

sa
ti

o
n

C
ré

d
it

 B
U

18
 a

ve
c

m
o

d
if

. C
C

O
ct

ro
i d

u

cr
éd

it

C
G

 /
C

C

C
ré

d
it

 b
u

d
g

ét
ai

re
 2

01
8

-
C

G
C

o
m

p
te

s
20

18

72
1

C
N

S
.7

21
.0

08
27

.1
1.

18
P

ar
vi

s
Z

oo
 -

 R
em

pl
ac

em
en

t c
ol

le
ct

e
u

21
0'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00

72
5

IC
F

.0
30

0.
08

21
.0

2.
08

C
ré

at
io

n-
en

te
rr

em
en

t d
éc

he
tte

rie
s

2'
00

0'
00

0.
00

60
'0

00
.0

0
0.

00
60

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

1'
88

8'
30

9.
35

-6
0'

00
0.

00

72
5

IC
F

.0
35

7.
11

27
.0

4.
11

A
ba

nd
on

 r
am

as
sa

ge
 c

on
te

ne
ur

s
4'

81
8'

75
0.

00
60

0'
00

0.
00

0.
00

60
0'

00
0.

00
0.

00
2'

54
2.

32
0.

00
4'

17
7'

60
8.

03
-5

97
'4

57
.6

8

72
5

C
N

S
.7

25
.0

02
14

.1
2.

17
M

at
ér

ie
l -

 Id
en

tif
ic

at
eu

r
K

ol
ly

gr
am

10
'0

00
.0

0
10

'0
00

.0
0

0.
00

10
'0

00
.0

0
0.

00
11

'0
48

.5
0

0.
00

11
'0

48
.5

0
1'

04
8.

50

72
5

C
N

S
.7

25
.0

03
-

C
am

io
n

la
va

ge
 c

on
te

ne
ur

s
&

 a
gr

ég
a t

42
1'

00
0.

00
42

1'
00

0.
00

0.
00

-1
17

'0
00

.0
0

30
4'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-3

04
'0

00
.0

0

72
5

C
N

S
.7

25
.0

04
22

.0
8.

18
P

in
ce

 K
in

sh
of

er
 s

ur
 c

am
io

n
gr

ue
15

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

15
'0

00
.0

0
15

'0
00

.0
0

0.
00

14
'0

01
.0

0
0.

00
14

'0
01

.0
0

-9
99

.0
0

72
5

C
N

S
.7

25
.0

05
22

.0
8.

18
M

at
ér

ie
l i

de
nt

ifi
ca

tio
n

co
nt

en
eu

rs
32

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

32
'0

00
.0

0
32

'0
00

.0
0

0.
00

27
'0

00
.0

0
0.

00
27

'0
00

.0
0

-5
'0

00
.0

0

72
7

C
N

S
.7

27
.0

03
14

.1
2.

17
S

ig
na

lé
tiq

ue
70

'0
00

.0
0

70
'0

00
.0

0
0.

00
70

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-7
0'

00
0.

00

72
7

C
N

S
.7

27
.0

04
14

.1
2.

17
P

os
iti

on
ne

ur
 à

 fo
ur

ch
e

ro
ta

tif
22

'0
00

.0
0

22
'0

00
.0

0
0.

00
22

'0
00

.0
0

0.
00

21
'4

10
.7

5
0.

00
21

'4
10

.7
5

-5
89

.2
5

74
0

C
N

S
.7

40
.0

07
28

.0
9.

17
C

im
et

iè
re

 -
 R

em
pl

ac
em

en
t d

u
fo

ur
70

6'
00

0.
00

64
6'

00
0.

00
0.

00
64

6'
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-6
46

'0
00

.0
0

91
1

C
N

S
.9

11
.0

03
10

.1
2.

15
E

tu
de

 s
ta

tio
n

tr
ai

te
m

en
t M

oy
at

s
14

0'
00

0.
00

61
'0

00
.0

0
0.

00
61

'0
00

.0
0

0.
00

14
'9

33
.4

5
0.

00
13

6'
28

2.
80

-4
6'

06
6.

55

91
1

C
N

S
.9

11
.0

05
27

.1
0.

15
B

ât
im

en
t t

ec
hn

iq
ue

 /
C

on
d.

hy
dr

au
l.Z

I C
rê

t-
Lo

cl
e

2'
30

0'
00

0.
00

1'
23

0'
00

0.
00

-1
26

'0
00

.0
0

1'
23

0'
00

0.
00

-1
26

'0
00

.0
0

63
2'

50
3.

66
0.

00
1'

16
2'

38
3.

93
-4

71
'4

96
.3

4

91
1

C
N

S
.9

11
.0

09
29

.1
1.

16
S

om
ba

ill
e,

 e
xt

en
si

on
 r

és
ea

u
d'

ea
u

1'
95

0'
00

0.
00

1'
80

5'
00

0.
00

-1
'5

85
'0

00
.0

0
1'

80
5'

00
0.

00
-1

'5
85

'0
00

.0
0

95
6'

00
9.

18
-6

34
'0

00
.0

0
33

5'
06

2.
30

10
2'

00
9.

18

91
1

C
N

S
.9

11
.0

12
04

.0
2.

16
12

.1
2.

18
E

au
 -

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

 E
st

43
7'

00
0.

00
19

2'
00

0.
00

0.
00

36
'0

00
.0

0
22

8'
00

0.
00

0.
00

23
7'

48
7.

23
-1

8'
05

9.
40

42
9'

08
8.

73
-8

'5
72

.1
7

91
1

C
N

S
.9

11
.0

19
06

.0
2.

18
E

nt
r.

co
ns

tr
uc

tif
 2

01
8-

20
21

, E
au

6'
88

0'
00

0.
00

71
0'

00
0.

00
0.

00
-3

6'
00

0.
00

67
4'

00
0.

00
0.

00
28

1'
51

6.
38

0.
00

28
1'

51
6.

38
-3

92
'4

83
.6

2

91
1

IC
F

.0
27

1.
14

25
.0

9.
14

C
ha

nt
ie

rs
 2

01
5-

20
17

, e
au

5'
64

2'
00

0.
00

32
7'

00
0.

00
0.

00
32

7'
00

0.
00

0.
00

37
3'

69
2.

53
-4

'5
49

.7
0

3'
14

5'
67

7.
36

42
'1

42
.8

3

91
1

IC
F

.0
29

1.
12

20
.1

1.
12

02
.0

6.
15

A
dd

uc
tio

n
d'

ea
u

2è
m

e
ét

ap
e

14
'5

90
'0

00
.0

0
6'

30
0'

00
0.

00
-1

'2
60

'0
00

.0
0

6'
30

0'
00

0.
00

-1
'2

60
'0

00
.0

0
1'

11
6'

43
2.

53
-1

'3
00

'0
00

.0
0

6'
38

9'
97

4.
98

-5
'2

23
'5

67
.4

7

91
1

C
N

S
.9

11
.0

20
14

.1
2.

17
R

és
er

v.
P

la
is

an
ce

-E
tu

de
 tr

an
sf

or
m

.
40

'0
00

.0
0

40
'0

00
.0

0
0.

00
40

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-4
0'

00
0.

00

91
1

C
N

S
.9

11
.0

21
14

.1
2.

17
E

xt
en

si
on

s
m

in
eu

re
s

19
5'

00
0.

00
19

5'
00

0.
00

0.
00

19
5'

00
0.

00
0.

00
68

'9
31

.6
0

0.
00

68
'9

31
.6

0
-1

26
'0

68
.4

0

91
1

C
N

S
.9

11
.0

22
14

.1
2.

17
R

ép
ar

at
io

n
fu

ite
s

im
po

rt
an

te
s

19
5'

00
0.

00
19

5'
00

0.
00

0.
00

19
5'

00
0.

00
0.

00
14

5'
87

5.
96

0.
00

14
5'

87
5.

96
-4

9'
12

4.
04

91
1

C
N

S
.9

11
.0

23
14

.1
2.

17
A

ch
at

 d
e

so
nd

es
 d

ét
ec

tio
n

de
 fu

ite
s

10
'0

00
.0

0
10

'0
00

.0
0

0.
00

10
'0

00
.0

0
0.

00
3'

99
0.

00
0.

00
3'

99
0.

00
-6

'0
10

.0
0

91
1

C
N

S
.9

11
.0

24
14

.1
2.

17
A

ch
at

 d
e

co
m

pt
eu

rs
11

5'
00

0.
00

11
5'

00
0.

00
0.

00
11

5'
00

0.
00

0.
00

11
4'

75
9.

43
0.

00
11

4'
75

9.
43

-2
40

.5
7

91
1

C
N

S
.9

11
.0

25
14

.1
2.

17
M

oy
at

s-
E

nt
re

tie
n

po
m

pe
s-

al
te

rn
at

eu
r

40
'0

00
.0

0
40

'0
00

.0
0

-8
'0

00
.0

0
40

'0
00

.0
0

-8
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
-3

2'
00

0.
00

200

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

C
o

m
p

te
s

20
18

 -
 I

nv
es

tis
se

m
en

ts
 2

01
8

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

D
ép

en
se

s
R

ec
et

te
s

gr
is

é
=

 c
ré

di
ts

 e
n

co
ur

s
au

 3
1.

12
.1

8

Notes

E
ca

rt
 C

18
-B

18

m
o

d
if

.C
C

D
ép

en
se

s
/

re
ce

tt
es

cu

m
u

lé
es

 a
u

31

.1
2.

18

C
ré

d
it

d

'e
n

g
ag

em
en

t

N
°

O
T

P
L

ib
el

lé
 d

u
 c

ré
d

it

O
ct

ro
i C

C
+

 C
ré

d
it

su

p
p

l.
-

C
o

m
p

en
-

sa
ti

o
n

C
ré

d
it

 B
U

18
 a

ve
c

m
o

d
if

. C
C

O
ct

ro
i d

u

cr
éd

it

C
G

 /
C

C

C
ré

d
it

 b
u

d
g

ét
ai

re
 2

01
8

-
C

G
C

o
m

p
te

s
20

18

91
1

C
N

S
.9

11
.0

26
14

.1
2.

17
M

oy
at

s-
B

ar
ra

ge
 p

ris
e

d'
ea

u
P

la
n-

de
-

l'e
au

25
'0

00
.0

0
25

'0
00

.0
0

0.
00

25
'0

00
.0

0
0.

00
23

'9
92

.5
0

0.
00

23
'9

92
.5

0
-1

'0
07

.5
0

91
1

C
N

S
.9

11
.0

27
14

.1
2.

17
M

oy
at

s-
R

em
pl

ac
em

en
t d

u
dé

gr
ill

eu
r

65
'0

00
.0

0
65

'0
00

.0
0

0.
00

65
'0

00
.0

0
0.

00
59

'4
35

.0
0

0.
00

59
'4

35
.0

0
-5

'5
65

.0
0

91
1

C
N

S
.9

11
.0

28
14

.1
2.

17
A

dd
uc

tio
n,

 e
nt

re
tie

n
d'

un
e

ch
am

br
e

10
'0

00
.0

0
10

'0
00

.0
0

0.
00

10
'0

00
.0

0
0.

00
8'

64
3.

84
0.

00
8'

64
3.

84
-1

'3
56

.1
6

91
1

C
N

S
.9

11
.0

29
14

.1
2.

17
M

C
R

G
, t

ra
ns

m
is

si
on

 a
ut

om
at

e
20

'0
00

.0
0

20
'0

00
.0

0
-4

'0
00

.0
0

20
'0

00
.0

0
-4

'0
00

.0
0

5'
23

7.
50

0.
00

5'
23

7.
50

-1
0'

76
2.

50

T
O

T
A

L
 C

R
E

D
IT

S
 N

O
N

 S
O

U
M

IS
 2

01
8

59
'5

00
'2

50
.0

0
15

'5
53

'0
00

.0
0

-2
'9

83
'0

00
.0

0
0.

00
15

'5
53

'0
00

.0
0

-2
'9

83
'0

00
.0

0
5'

62
9'

68
4.

00
-1

'9
56

'6
09

.1
0

20
'2

95
'4

97
.7

3
-8

'8
96

'9
25

.1
0

E
X

C
E

D
E

N
T

 D
E

 C
H

A
R

G
E

S
 C

R
E

D
IT

S
 N

O
N

 S
O

U
M

IS
 2

01
8

12
'5

70
'0

00
.0

0
12

'5
70

'0
00

.0
0

3'
67

3'
07

4.
90

-8
'8

96
'9

25
.1

0

49
'1

30
'2

50
.0

0
11

'1
11

'0
00

.0
0

-1
'3

86
'0

00
.0

0
-3

6'
00

0.
00

11
'0

75
'0

00
.0

0
-1

'3
86

'0
00

.0
0

3'
12

5'
39

3.
53

-1
'3

00
'0

00
.0

0
15

'3
27

'2
18

.4
6

-7
'8

63
'6

06
.4

7

T
O

T
A

L
 IN

V
E

S
T

IS
S

E
M

E
N

T
S

 2
01

8
12

2'
80

8'
51

0.
00

29
'9

73
'7

30
.0

0
-5

'8
10

'0
00

.0
0

-2
5'

00
0.

00
29

'9
65

'7
30

.0
0

-5
'8

27
'0

00
.0

0
16

'1
74

'8
85

.5
3

-2
'1

71
'3

47
.4

5
42

'3
63

'3
90

.4
1

-1
0'

13
5'

19
1.

92

E
X

C
E

D
E

N
T

 D
E

 C
H

A
R

G
E

S
 D

E
S

 IN
V

E
S

T
IS

S
E

M
E

N
T

S
 2

01
8

24
'1

63
'7

30
.0

0
24

'1
38

'7
30

.0
0

14
'0

03
'5

38
.0

8
-1

0'
13

5'
19

1.
92

1
P

ar
tic

ip
at

io
n

de
s

C
F

F
 d

e
1

m
io

 r
eç

ue
 e

n
20

19
.

2
R

éh
ab

ili
ta

tio
n

ab
at

to
irs

 :
di

ss
ol

ut
io

n
du

 s
ol

de
 d

e
la

 p
ro

vi
si

on
 p

ou
r

en
tr

et
ie

n
et

 r
én

ov
at

io
n

ab
at

to
irs

 p
ou

r
37

'7
91

.8
0.

3
A

ss
ai

ni
ss

em
en

t M
B

A
 :

pr
él

èv
em

en
t a

u
fo

nd
s

à
vo

ca
tio

n
én

er
gé

tiq
ue

 d
e

32
'0

00
.0

0.
4

N
ou

ve
l e

nc
lo

s
lo

ut
re

s
ce

nd
ré

es
 :

re
st

itu
tio

n
de

 2
5'

00
0.

00
 s

ur
 le

 c
ré

di
t v

ot
é

pa
r

le
 C

G
 p

ar
 r

ap
po

rt
 a

u
m

on
ta

nt
 b

ud
gé

té
.

5
S

ub
ve

nt
io

n
pa

s
en

co
re

 r
eç

ue
, m

ai
s

cr
éd

it
d'

en
ga

ge
m

en
t r

es
pe

ct
é.

6
A

cq
ui

si
tio

ns
 e

ffe
ct

ué
es

 d
ire

ct
em

en
t p

ar
 l'

E
C

A
P

.
7

V
éh

ic
ul

e
du

 c
om

m
an

da
nt

 :
co

m
pe

ns
at

io
ns

 d
e

20
'0

00
.0

0
av

ec
 la

 m
is

e
au

x
no

rm
es

 d
u

zo
o,

 d
e

7'
00

0.
00

 a
ve

c
le

 2
èm

e
co

m
pr

es
se

ur
 e

t u
n

re
m

bo
ur

se
m

en
t d

e
l'a

ss
ur

an
ce

 d
e

17
'0

00
.0

0,
 s

oi
t 4

4'
00

0.
00

 e
n

to
ta

lit
é.

8
D

ép
en

se
s

ét
ud

e
P

G
E

E
 p

ris
es

 e
n

ch
ar

ge
 p

ar
 le

 c
om

pt
e

de
 r

és
ul

ta
t d

u
70

1
S

er
vi

ce
s

te
ch

ni
qu

es
.

D
o

n
t

cr
éd

it
s

en
 c

o
u

rs
 à

 f
in

 2
01

8

201

Comptes 2018

9. Compte des investissements condensé par
fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 1'408'202.97 0.00 1'408'202.97 1'079'000.00 0.00 1'079'000.00

Excédent de recettes / dépenses 1'408'202.97 1'079'000.00

02 Services généraux 1'408'202.97 0.00 1'408'202.97 1'079'000.00 0.00 1'079'000.00

1 Ordre et sécurité publique 433'919.55 -77'676.55 356'243.00 1'985'000.00 -1'119'500.00 865'500.00

Excédent de recettes / dépenses 356'243.00 865'500.00

11 Sécurité publique 0.00 0.00 0.00 20'000.00 0.00 20'000.00
15 Service du feu 433'919.55 -77'676.55 356'243.00 1'965'000.00 -1'119'500.00 845'500.00

2 Formation 301'630.25 0.00 301'630.25 319'000.00 0.00 319'000.00

Excédent de recettes / dépenses 301'630.25 319'000.00

21 Scolarité obligatoire 301'630.25 0.00 301'630.25 319'000.00 0.00 319'000.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 2'933'592.05 -137'061.80 2'796'530.25 4'496'500.00 -287'500.00 4'209'000.00

Excédent de recettes / dépenses 2'796'530.25 4'209'000.00

31 Héritage culturel 350'100.48 -32'000.00 318'100.48 1'588'000.00 0.00 1'588'000.00
32 Culture, autres 695'100.20 -22'000.00 673'100.20 1'180'000.00 -250'000.00 930'000.00
34 Sports et loisirs 1'857'459.12 -83'061.80 1'774'397.32 1'678'500.00 -37'500.00 1'641'000.00
35 Eglises et affaires religieuses 30'932.25 0.00 30'932.25 50'000.00 0.00 50'000.00

5 Sécurité sociale 57'354.75 0.00 57'354.75 0.00 0.00 0.00

Excédent de recettes / dépenses 57'354.75

54 Famille et jeunesse 57'354.75 0.00 57'354.75 0.00 0.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 5'288'364.56 0.00 5'288'364.56 6'296'230.00 -1'420'000.00 4'876'230.00

Excédent de recettes / dépenses 5'288'364.56 4'876'230.00

61 Circulation routière 5'288'364.56 0.00 5'288'364.56 6'296'230.00 -1'420'000.00 4'876'230.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

5'751'821.40 -1'956'609.10 3'795'212.30 15'798'000.00 -2'983'000.00 12'815'000.00

Excédent de recettes / dépenses 3'795'212.30 12'815'000.00

71 Approvisionnement en eau 4'043'440.79 -1'956'609.10 2'086'831.69 11'340'000.00 -2'983'000.00 8'357'000.00
72 Traitement des eaux usées 1'510'240.64 0.00 1'510'240.64 2'384'000.00 0.00 2'384'000.00
73 Gestion des déchets 76'002.57 0.00 76'002.57 1'183'000.00 0.00 1'183'000.00
77 Protection de l’environnement, autres 35'650.55 0.00 35'650.55 671'000.00 0.00 671'000.00

79 Aménagement du territoire 86'486.85 0.00 86'486.85 220'000.00 0.00 220'000.00

Total des investissements 16'174'885.53 -2'171'347.45 14'003'538.08 29'973'730.00 -5'810'000.00 24'163'730.00

Comptes 2018 Budget 2018

9. Compte des investissements condensé par fonction

205

[image: image117.png]

Comptes 2018

10. Compte des investissements détaillé par
fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Excédent de recettes Excédent de recettes

0 Administration en général 1'408'202.97 0.00 1'079'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 1'408'202.97 0.00 1'079'000.00 0.00

02 Services généraux 1'408'202.97 0.00 1'079'000.00 0.00
0220 Services généraux, autres 403'066.42 0.00 671'000.00 0.00
CSO.123.003.I17.01 Projets de développements internes -2'918.15 0.00 5'000.00 0.00
CSO.123.006.I17.01 Migration SAP-BCS 7'985.90 0.00 15'000.00 0.00
CSO.123.009.I17.01 Logiciel Crystal Reports 16'817.30 0.00 25'000.00 0.00

CSO.123.025 Schéma directeur informatique 2018-2022 346'076.37 0.00 601'000.00 0.00

CSO.210.003.I18.01 Remplacement véhicule gérance Dacia 18'950.00 0.00 0.00 0.00
CSO.505.001.I18.01 Archives dépôt 2 HdV & compactus 16'155.00 0.00 25'000.00 0.00
0290 Immeubles administratifs, autres 1'005'136.55 0.00 408'000.00 0.00
- Espacité, rénov.& sécur.ascenseurs 0.00 0.00 53'000.00 0.00
CSO.200.003.I18.01 Fourgon conciergerie SBL 27'863.00 0.00 0.00 0.00
CSO.200.004.I18.01 Véhicule secteur technique SBL 19'400.00 0.00 0.00 0.00
CSO.201.025.I18.01 Espacité, rénov.toiture couvert forum 69'995.60 0.00 95'000.00 0.00
CSO.201.026.I18.01 MdP, rénovation-entretien partiel 195'182.00 0.00 195'000.00 0.00
CSO.201.027.I18.01 Rénovation toiture Hôtel-de-Ville 1 50'272.90 0.00 0.00 0.00
CSO.201.030.I18.01 Réf.toiture & façade Commerce 125 81'500.00 0.00 0.00 0.00
CSO.201.031.I18.01 Local stock conciergerie Commerce 125 43'800.00 0.00 0.00 0.00
CSO.201.032.I18.01 Rénov.façade pierre rouge Abattoirs 53'607.00 0.00 0.00 0.00
CSO.201.033.I18.01 Bloc WC-est Commerce 123 79'482.00 0.00 0.00 0.00
CSO.201.034.I18.01 Installation CAD Commerce 123 57'503.15 0.00 0.00 0.00
CSO.201.035.I18.01 Rénovation toiture tourelle Serre 68 89'189.40 0.00 0.00 0.00
CSO.201.036.I18.01 Réfection bureaux ISSKA Serre 68 31'686.15 0.00 0.00 0.00
CSO.201.037.I18.01 Rénovation WC 1er étage Serre 68 48'874.00 0.00 0.00 0.00
CSO.201.038.I18.01 Rénovation cage d'escalier Serre 68 52'316.05 0.00 0.00 0.00
CSO.201.039.I18.01 Réfection édicule Léopold-Robert 61a 20'371.00 0.00 0.00 0.00
CSO.510.009.I18.01 Réfection édicule art déco 84'094.30 0.00 65'000.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 433'919.55 -77'676.55 1'985'000.00 -1'119'500.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 356'243.00 0.00 865'500.00 0.00

11 Sécurité publique 0.00 0.00 20'000.00 0.00
1110 Police 0.00 0.00 20'000.00 0.00
CSO.123.008.I17.01 Gelore-Marché séc.publique 0.00 0.00 20'000.00 0.00
15 Service du feu 433'919.55 -77'676.55 1'965'000.00 -1'119'500.00
1500 Service du feu (en général) 433'919.55 -77'676.55 1'965'000.00 -1'119'500.00
- Véhicule transport matériel 0.00 0.00 100'000.00 -50'000.00
- Moyen sauvetage grande hauteur 0.00 0.00 650'000.00 -480'000.00
- Remplacement du tonne-pompe 0.00 0.00 245'000.00 -122'500.00
- Véhicule protection respiratoire 0.00 0.00 380'000.00 -247'000.00
- Achat de 4 véhicules 0.00 0.00 300'000.00 -150'000.00
CSO.870.006 Renouvellement 2 ambulances 268'525.40 0.00 150'000.00 0.00
CSO.870.013.I18.01 30 appareils de protection respiratoire 88'755.60 -44'377.80 90'000.00 -45'000.00
CSO.870.014.I18.01 Remplac.2ème compresseur air respirable 32'597.55 -16'298.75 50'000.00 -25'000.00
CSO.870.019.I18.01 Remplacement du véhicule du commandant 44'041.00 -17'000.00 0.00 0.00

Comptes 2018 Budget 2018

10. Compte des investissements détaillé par fonction

209

[image: image118.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2018 Budget 2018

2 Formation 301'630.25 0.00 319'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 301'630.25 0.00 319'000.00 0.00

21 Scolarité obligatoire 301'630.25 0.00 319'000.00 0.00
2130 Degré secondaire (cycle 3) 32'115.15 0.00 32'000.00 0.00
CSO.445.006.I18.01 Beamers & écrans salle de classe C3 32'115.15 0.00 32'000.00 0.00
2170 Bâtiments scolaires 269'515.10 0.00 287'000.00 0.00
- Fenêtres & locaux écoles 0.00 0.00 57'000.00 0.00
CSO.450.019.I17.01 Foulets-Transf.appt en salle de classe 51'225.75 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.020.I18.01 Remplac.support cloches collège Crêtets 21'879.25 0.00 25'000.00 0.00
CSO.450.021.I18.01 Renouvellement du mobilier 59'931.10 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.022.I18.01 Transf.appt en salle de classe Forges 79'669.00 0.00 85'000.00 0.00
CSO.450.024.I18.01 Beamers & écrans salles 7 & 8èmes années 56'810.00 0.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 2'933'592.05 -137'061.80 4'496'500.00 -287'500.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 2'796'530.25 0.00 4'209'000.00 0.00

31 Héritage culturel 350'100.48 -32'000.00 1'588'000.00 0.00
3110 Musées et arts plastiques 350'100.48 -32'000.00 1'588'000.00 0.00
- Rénovation Ancien-Stand & impl.MHNC 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.510.007.I18.01 Elévateur travail en hauteur musées 10'829.25 0.00 23'000.00 0.00
CSO.510.008.I18.01 Sûreté musées, suite mises aux normes 11'195.05 0.00 20'000.00 0.00
ICF.0317.14 MBA - Assainissement MBA 328'076.18 -32'000.00 1'545'000.00 0.00
32 Culture, autres 695'100.20 -22'000.00 1'180'000.00 -250'000.00
3210 Bibliothèques 77'806.95 0.00 40'000.00 0.00
CSO.123.023.I18.01 Matériel système gestion temps JBM 11'540.60 0.00 0.00 0.00
CSO.123.024.I18.01 Installation Wifi aux Abattoirs 8'077.50 0.00 0.00 0.00
CSO.501.001.I17.01 Introduction RFID 26'724.75 0.00 40'000.00 0.00
CSO.501.005.I18.01 Climatiseur DAV 31'464.10 0.00 0.00 0.00
3220 Concerts et théâtre 76'268.95 0.00 85'000.00 0.00
CSO.201.020.I18.01 L.-Robert 27-29, relevage de l'orgue 52'074.15 0.00 50'000.00 0.00
CSO.201.021.I18.01 L.-Robert 27-29, chaufferie CAD 24'194.80 0.00 35'000.00 0.00

3290 Culture, autres 541'024.30 -22'000.00 1'055'000.00 -250'000.00
CSO.201.019.I18.01 Oeuvres d'art (programme pluriannuel) 49'532.90 -18'000.00 50'000.00 0.00
CSO.201.022.I18.01 Temple-Allemand, création sanitaires 143'222.95 0.00 190'000.00 0.00
CSO.201.023.I18.01 Beau-Site 30 TPR, remplac.luminaires 36'072.15 0.00 35'000.00 0.00

CSO.515.003.I17.01 Mise aux normes hors plan d'aménagement 12'109.10 0.00 130'000.00 0.00

CSO.515.004.I18.01 Nouvel enclos loutres cendrées 300'087.20 0.00 650'000.00 -250'000.00
CSO.600.002.I17.01 Rembt prêt Fondation La Coquille 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
34 Sports et loisirs 1'857'459.12 -83'061.80 1'678'500.00 -37'500.00
3410 Sports 1'161'467.40 -21'330.00 1'105'000.00 -37'500.00
CSO.525.001.I17.01 Vestiaire sud piscine Mélèzes 600'958.70 0.00 500'000.00 0.00
CSO.521.001.I17.01 Rembt prêt Société de Cavalerie 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
CSO.521.002.I18.01 Eclairage terrain collège Charrière 77'949.80 0.00 80'000.00 -8'000.00
CSO.521.006.I18.01 Armoire frigorifique pavillon sports 15'961.45 0.00 15'000.00 0.00
CSO.521.007.I18.01 Remplac.revêtements de sol CMND5 96'982.50 0.00 95'000.00 0.00
CSO.524.002.I18.01 Lampes bassin piscine Arêtes 0.00 0.00 25'000.00 -2'500.00
CSO.524.003.I18.01 Eclairage de secours Arêtes 11'975.70 0.00 15'000.00 0.00
CSO.524.004.I18.01 Filtre à charbon Numa-Droz 8'198.10 0.00 15'000.00 0.00
CSO.525.005.I17.01 Banque hockey patinoire couverte 257'350.25 0.00 270'000.00 -27'000.00
CSO.525.006.I18.01 Isolation condenseur patinoire 40'669.50 0.00 60'000.00 0.00
CSO.525.007.I18.01 Sablage piste extérieure patinoire 25'890.00 0.00 30'000.00 0.00
CSO.525.008.I18.01 Réfection part.toiture patinoire 25'531.40 0.00 0.00 0.00
CSO.600.001.I17.01 Rembt prêt Téleski Chapeau-Râblé 0.00 -1'000.00 0.00 0.00
CSO.600.004.I17.01 Rembt prêt Tennis Club 0.00 -8'000.00 0.00 0.00
CSO.600.006.I17.01 Rembt prêt paroisse Notre-Dame 0.00 -8'330.00 0.00 0.00

210

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2018 Budget 2018

3420 Loisirs 695'991.72 -61'731.80 573'500.00 0.00
CSO.201.018.I17.01 Réhabilitation Abattoirs 526'310.25 -61'731.80 480'000.00 0.00
CSO.201.028.I18.01 Réfection biotope Bonne-Fontaine 37 34'857.60 0.00 0.00 0.00
CSO.730.005.I18.01 Véhicule - Secteur vert 16'504.00 0.00 17'000.00 0.00
CSO.730.006.I18.01 Remise en état place de jeux BV 37'836.47 0.00 40'000.00 0.00
CSO.730.007.I18.01 Réaménagement biotope BV 7'355.15 0.00 20'000.00 0.00

CSO.730.008.I18.01 Réf.place jeux Centre scolaire Numa-Droz 18'000.00 0.00 0.00 0.00

CSO.730.009.I18.01 Véhicule transport main d'oeuvre 16'604.00 0.00 0.00 0.00
CSO.730.010.I18.01 Machine à eau chaude 24'512.50 0.00 0.00 0.00
CSO.735.003.I18.01 Remplacement écrans thermiques 14'011.75 0.00 16'500.00 0.00
35 Eglises et affaires religieuses 30'932.25 0.00 50'000.00 0.00
3500 Paroisse protestante 30'932.25 0.00 50'000.00 0.00
CSO.201.017.I17.01 Accès WC Temple Allemand 932.25 0.00 50'000.00 0.00
CSO.201.040.I18.01 Réparation cloches Grand-Temple 30'000.00 0.00 0.00 0.00

5 Sécurité sociale 57'354.75 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 57'354.75

54 Famille et jeunesse 57'354.75 0.00 0.00 0.00
5450 Prestations aux familles (en général) 57'354.75 0.00 0.00 0.00
CSO.201.029.I18.01 Réf.locaux Serre 14 planning familial 57'354.75 0.00 0.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 5'288'364.56 0.00 6'296'230.00 -1'420'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 5'288'364.56 0.00 4'876'230.00 0.00

61 Circulation routière 5'288'364.56 0.00 6'296'230.00 -1'420'000.00

6150 Routes communales 5'288'364.56 0.00 6'296'230.00 -1'420'000.00
- Requalification du parvis du Zoo 0.00 0.00 0.00 0.00
- Entretien murs soutènement BF 16913 0.00 0.00 0.00 0.00
- Camion lavage conteneurs & agrégats 0.00 0.00 280'000.00 0.00
CSO.201.014.I17.01 Ascenseur de la gare 1'475'050.85 0.00 1'950'000.00 -1'200'000.00
CSO.201.015.I17.01 Abribus - Réagréage 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00
CSO.201.016.I17.01 Abribus Orée-du-Bois 49'177.65 0.00 68'230.00 0.00
CSO.501.004.I18.01 Réfection cour BV Numa-Droz est 145'716.55 0.00 150'000.00 0.00
CSO.600.012.I18.01 Régul.foncière Machines Cattin SA 63'082.60 0.00 0.00 0.00
CSO.701.003.I16.01   Chaux-de-Fonds Est - Génie civil & ouvrage 450'825.00 0.00 310'000.00 -110'000.00

CSO.701.003.I16.03 Chaux-de-Fonds Est - Sécurisation trafic 81'648.60 0.00 30'000.00 0.00
CSO.701.015.I18.01 Réfection trottoirs publics 99'992.55 0.00 100'000.00 0.00
CSO.701.016.I18.01 Subvention réfection trottoirs privés 51'495.24 0.00 100'000.00 0.00

CSO.701.017.I18.01 Réfection place sud-ouest collège Forges 61'374.65 0.00 70'000.00 0.00

CSO.701.018.I18.01 Nouvelles zones 30/rencontre/piétonnes 39'699.40 0.00 70'000.00 0.00
CSO.701.019.I18.01 LHand arrêt de bus Hôpital 0.00 0.00 60'000.00 0.00
CSO.701.020.I18.01 Mur ouest-Esplanade temple Abeille 74'365.25 0.00 75'000.00 0.00
CSO.701.021.I18.01 Mise en conformité passages piétons 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CSO.701.022.I18.01 Réfection chemins parc des Musées 38'074.64 0.00 50'000.00 0.00
CSO.710.020.I18.01 Marais 6, CTP, remplacement Sprinklers 84'082.60 0.00 120'000.00 0.00
CSO.710.021.I18.01 Surfaçages Valanvron-Reprises-Vuillème 149'374.05 0.00 150'000.00 0.00
CSO.710.022.I18.01 Enrobé coulé à froid-Campagne 2018 118'028.50 0.00 150'000.00 0.00
CSO.710.023.I18.01 Réfection escalier Cours-Supérieur 27'971.55 0.00 30'000.00 0.00
CSO.710.024.I18.01 Mur soutènement Jardinière 59 40'223.85 0.00 43'000.00 0.00
CSO.710.025.I18.01 Véhicule, remplacement brosse 4 148'120.46 0.00 180'000.00 0.00
CSO.710.027.I18.01 Voirie - Tracteur 31'500.00 0.00 0.00 0.00
CSO.710.028.I18.01 Réf.routes Boinod/Traversée Loge 99'626.95 0.00 0.00 0.00
CSO.710.029.I18.01 Réfection route Joux-Perret 99'977.90 0.00 0.00 0.00
CSO.710.030.I18.01 Rép.revêtement place du Marché 96'826.45 0.00 0.00 0.00
CSO.710.033.I18.01 Matériel de signalisation des chantiers 60'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.710.034.I18.01 Agrégat forage exécution flanches 29'402.10 0.00 0.00 0.00

211

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2018 Budget 2018

CSO.711.003.I18.01 Remplacement Pony 192'842.25 0.00 250'000.00 0.00
CSO.711.005.I18.01 Fabric.saumure-Anti-débord.-Pompe 11'430.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.002.I18 Entretien constructif 2018-2021, STech 1'293'795.87 0.00 1'965'000.00 -110'000.00
CSO.712.009.I18.01 Mandat GVH parking Bois Petit-Château 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.010.I18.01 22-Cantons/Point-du-Jour, part.trottoirs 6'483.05 0.00 0.00 0.00
CSO.712.011.I18.01 Entretien constructif chemin Maillard 44'785.40 0.00 0.00 0.00
CSO.715.008.I18.02 Remplacement poste à souder 13'957.10 0.00 0.00 0.00
CSO.715.009.I18.01 Elévateur électrique T14 57'529.20 0.00 0.00 0.00
CSO.715.010.I18.01 Petite machine marquage routier 16'875.40 0.00 0.00 0.00
CSO.755.008.I18.01 Mise en zones 30 diff.secteurs ville 15'028.90 0.00 25'000.00 0.00
ICF.0203.08.01-07 Equipement ZI Eplatures-Grise 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0239.11.01 Boulevard des Endroits, trottoirs 0.00 0.00 0.00 0.00

62 Transports publics 0.00 0.00 0.00 0.00

6210 Infrastructures ferroviaires 0.00 0.00 0.00 0.00

CSO.150.001.I18.01 Participation gare Chaux-de-Fonds/Fiaz 0.00 0.00 0.00 0.00

6220 Trafic régional 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0236.10.01 Gare de la Fiaz 0.00 0.00 0.00 0.00

7
Protection de l'environnement et aménagement
du territoire

5'751'821.40 -1'956'609.10 15'798'000.00 -2'983'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 3'795'212.30 0.00 12'815'000.00 0.00

71 Approvisionnement en eau 4'043'440.79 -1'956'609.10 11'340'000.00 -2'983'000.00

7101 Station de pompage [entreprise communale] 4'043'440.79 -1'956'609.10 11'340'000.00 -2'983'000.00

 ICF.0291.14.17.01 Chantiers 2015-2017, eau 373'692.53 -4'549.70 327'000.00 0.00

- Réservoir Plaisance-Etude transformation 0.00 0.00 40'000.00 0.00

- Moyats-Entretien pompes-alternateur 0.00 0.00 40'000.00 -8'000.00
CNS.911.003.I16.02 Etude pour la station de traitement des Moyats 14'933.45 0.00 61'000.00 0.00
CNS.911.005 Bâtiment technique/Cond.hydraul.ZI Crêt-Locle 632'503.66 0.00 1'230'000.00 -126'000.00
CNS.911.009.I16.01 Sombaille, extension réseau d'eau 956'009.18 -634'000.00 1'805'000.00 -1'585'000.00
CNS.911.012.I17.01 Eau - La Chaux-de-Fonds Est 237'487.23 -18'059.40 192'000.00 0.00
CNS.911.019.I18.01 Entretien constructif 2018-2021, Eau 281'516.38 0.00 710'000.00 0.00
CNS.911.021.I18.01 Extensions mineures 68'931.60 0.00 195'000.00 0.00
CNS.911.022.I18.01 Réparation fuites importantes 145'875.96 0.00 195'000.00 0.00
CNS.911.023.I18.01 Achat de sondes détection de fuites 3'990.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.024.I18.01 Achat de compteurs 114'759.43 0.00 115'000.00 0.00
CNS.911.026.I18.01 Moyats-Barrage prise d'eau Plan-de-l'eau 23'992.50 0.00 25'000.00 0.00
CNS.911.027.I18.01 Moyats-Remplacement du dégrilleur 59'435.00 0.00 65'000.00 0.00
CNS.911.028.I18.01 Adduction, entretien d'une chambre 8'643.84 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.029.I18.01 MCRG, transmission automate 5'237.50 0.00 20'000.00 -4'000.00
ICF.0239.11.03 Boulevard des Endroits, eaux claires 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0291.12.01 Adduction d'eau 2ème étape 1'116'432.53 -1'300'000.00 6'300'000.00 -1'260'000.00
72 Traitement des eaux usées 1'510'240.64 0.00 2'384'000.00 0.00

7201
Traitement des eaux usées [entreprise
communale]

1'510'240.64 0.00 2'384'000.00 0.00

- Remplacement CCF & microturbine 0.00 0.00 0.00 0.00
- Parvis Zoo - Remplacement collecteur 0.00 0.00 0.00 0.00
- Vidange digesteur 2 0.00 0.00 50'000.00 0.00
- Réparation digesteur 2 0.00 0.00 195'000.00 0.00
- Inspection canal Bikini - Step 0.00 0.00 42'000.00 0.00
CNS.701.003.I16.02 Chaux-de-Fonds Est - Evacuation des eaux -26'843.55 0.00 0.00 0.00

CNS.701.011.I17.01 Réhabilitation Abattoirs, canalisations 281'814.50 0.00 300'000.00 0.00
CNS.701.015.I18.01 Particip.déplac.collecteur Cr.-Fédérale 25 91'260.00 0.00 92'000.00 0.00
CNS.701.024.I18.01 Réfection canalisation Léopold-Robert 54 56'616.15 0.00 70'000.00 0.00
CNS.712.012.I18.01 Collecteur Progrès/Temple-Allemand 53'899.90 0.00 0.00 0.00
CNS.720.011.I18.01 Step, aménag.salle conférence 25'102.70 0.00 0.00 0.00
CNS.720.014.I18.01 Révision gazomètre 140'581.90 0.00 155'000.00 0.00
CNS.720.015.I18.01 2 racleurs décanteur secondaire 2 60'486.45 0.00 70'000.00 0.00
CNS.720.016.I18.01 Evolution supervision-Etudes (concept) 15'613.85 0.00 50'000.00 0.00

212

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2018  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2018 Budget 2018

CNS.720.017.I18.01 Numérisation bâtiments/équipements BIM 25'998.80 0.00 30'000.00 0.00

CNS.720.018.I18.01 Transformation station de relevage 25'632.75 0.00 25'000.00 0.00

CNS.720.019.I18.01 Remplacement CCF & MT, crédit d'études 5'000.00 0.00 20'000.00 0.00

CNS.720.020.I18.01 Etude inhibitions nitrification 1'077.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.720.021.I18.01 Traitements micropolluants Step 10'601.70 0.00 400'000.00 0.00
CNS.721.005.I18 Entretien constructif 2018-2021, STech 743'398.49 0.00 775'000.00 0.00
CNS.721.006.I18.01 PGEE - Crédit d'étude 0.00 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0239.11.02 Boulevard des Endroits, canalisations 0.00 0.00 0.00 0.00
73 Gestion des déchets 76'002.57 0.00 1'183'000.00 0.00
7300 Gestion des déchets (en général) 21'410.75 0.00 92'000.00 0.00
CNS.727.003.I18.01 Signalétique 0.00 0.00 70'000.00 0.00
CNS.727.004.I18.01 Positionneur à fourche rotatif 21'410.75 0.00 22'000.00 0.00
7301 Gestion des déchets [entreprise communale]

Ménages
54'591.82 0.00 1'091'000.00 0.00

- Camion lavage conteneurs & agrégats 0.00 0.00 421'000.00 0.00
CNS.725.00.I18.01 Matériel identification conteneurs 27'000.00 0.00 0.00 0.00
CNS.725.002.I18.01 Matériel - Identificateur Kollygram 11'048.50 0.00 10'000.00 0.00
CNS.725.004.I18.01 Pince Kinshofer sur camion grue 14'001.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0300.08.01.01 Création-enterrement déchetteries 0.00 0.00 60'000.00 0.00
ICF.0357.11.01.01 Abandon ramassage conteneurs 2'542.32 0.00 600'000.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 35'650.55 0.00 671'000.00 0.00
7710 Cimetières, crématoires 35'650.55 0.00 671'000.00 0.00
CNS.740.007.I17.01 Cimetière - Remplacement du four 0.00 0.00 646'000.00 0.00
CSO.740.008.I18.01 Cimetière Eplatures, réfection mur 24'750.55 0.00 25'000.00 0.00
CSO.740.009.I18.01 Paroi phonique centre funéraire 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.740.010.I18.01 Fact. ingénieur filtre centre funéraire 10'900.00 0.00 0.00 0.00
79 Aménagement du territoire 86'486.85 0.00 220'000.00 0.00
7900 Aménagement du territoire (en général) 86'486.85 0.00 220'000.00 0.00
CSO.710.031.I18.01 Place de la Gare, 75 potelets 25'491.80 0.00 0.00 0.00
CSO.755.007.I18.01 Aménagements urbains 30'022.90 0.00 25'000.00 0.00
CSO.755.009.I18.01 Place Carmagnole-Mobilier & marquage 30'972.15 0.00 0.00 0.00
ICF.0211.08.01-02-03 Plan spécial Le Corbusier 0.00 0.00 195'000.00 0.00

Total 16'174'885.53 -2'171'347.45 29'973'730.00 -5'810'000.00

213

Annexe aux comptes 2018

11. Principes régissant les comptes annuels

12. Etat du capital propre

13. Tableau des provisions

14. Tableau des participations

15. Tableau des garanties

16. Tableau des immobilisations

Annexe aux comptes 2018

11. Principes régissant les comptes annuels

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2018 sont présentés conformément à la nouvelle loi sur les finances de l'Etat et des communes (LFinEC) du
24 juin 2014, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes (RLFinEC) du 20 août
2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 10 décembre 2015 et aux recommandations définies dans le
manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2) édité par la Conférence des directeurs cantonaux
des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre budgétaire
durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages, non-affectation des
impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (art. 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de manière à
donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et des revenus (article 51
LFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45 et 46
RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de trésorerie
ainsi que l'annexe aux comptes annuels (art. 24 LFinEC).

A l'instar du budget, le compte de résultats est présenté principalement selon la classification institutionnelle qui correspond
à l'organisation communale. Une présentation des comptes selon la classification fonctionnelle est également établie pour
répondre aux exigences du Service des communes (art.12 RCF).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de valeurs
durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (art. 10 LFinEC).

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles dérogations à
celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau des provisions, les tableaux
des participations et des garanties, le tableau des immobilisations ainsi que d'autres indications supplémentaires
permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (art. 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2018 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds; l'article 81 LFinEC permet en
effet aux collectivités neuchâteloises de reporter la consolidation des comptes et de ne l'introduire qu'à partir des comptes
2021.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53 LFinEC et 42
RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes, importance, clarté, fiabilité,
comparabilité et permanence des méthodes.

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales sont
comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les bordereaux sont établis,
quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit ainsi enregistrer toutes les opérations
dans la période correspondante.

219

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les comptes de la
Ville.

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert pour exécuter
les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou définie dans une loi, un
règlement ou un arrêté (art. 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future ou s’ils
sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au
bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité admise (art. 46 RLFinEC) ; les
taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du
RLFinEC.

Les immeubles du patrimoine administratif ont été réévalués en 2015 conformément à l’article 46 alinéa 6 RLFinEC, soit à
la valeur d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue pour le bâtiment « ZM-
Abattoirs-Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au patrimoine
administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (art. 33 RCF). Conformément à l’article 38 RCF, les terrains
en zone d’utilité publique n’ont pas de valeur vénale ; ils sont enregistrés au prix d’acquisition lors de leur première
inscription.

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la base d’une
valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le marché dont il est
question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre disposition.
Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la collectivité ; cette dernière
peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges financières de la collectivité ou encore
les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur valeur peut
être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier établissement du bilan.
Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan, en sachant qu’une réévaluation
systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle des autres immobilisations a lieu
périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une réévaluation doit
toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur nominale.
Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à risque sont enregistrés
comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les comptes de la Ville en cas de risque
avéré de non recouvrement des créances. Il a été dérogé à l’article 44 RLFinEC qui prévoit que la délimitation doit être
effectuée lorsque les montants concernés atteignent le 1:100’000ème de la moyenne des charges d’exploitation des trois
dernières années. Le montant obtenu à partir des comptes 2016 à 2018 conduit à un montant faible de CHF 2'179.-, la
délimitation a donc été établie pour les montants dès CHF 5'000.-.

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur vétusté.

Les actions et parts sociales sont évaluées à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés à la part de
la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45 RLFinEC et 36
RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs bruts au 1er décembre sur la base d’un taux de capitalisation qui prend en
compte l’état du bâtiment.

220

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de rendement
(art. 34 RCF).

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquelles ils se situent et sont évalués conformément à l’arrêté du
Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de facteurs de pondération
pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: pondération à 90% pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y
trouvent encore ; il a donc été valorisé au prix de CHF 252.- /m2 au lieu des 280.-/m2 fixés par l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: pondération à 50% pour tenir compte du fait que ce terrain est en forte
pente et qu'il n'est pas équipé;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant donné
qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables appartenant
au patrimoine administratif uniquement (art.10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont conformes au détail figurant
à l’article 5 RLFinEC.

Les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet (art. 43 RLFinEC et 31
RCF) sont activées.

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou factuel fondé
sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou l'échéance sont incertains,
mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que l'existence
de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe des
comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Des provisions à long terme figurent au bilan pour couvrir les risques suivants :

- Les provisions à long terme pour prévoyance.ne ont été totalement dissoutes en 2018. Un montant de CHF 16.7
millions a été transféré à une provision à court terme, pour le versement début 2019 à prévoyance.ne, de la
participation aux mesures compensatoires liées au passage à la primauté des cotisations et à la part de la Ville à
la contribution unique d'assainissement de CHF 60 millions. Le solde de CHF 65 millions a été dissout
conformément à la directive du Service des Communes du canton de Neuchâtel du 4 décembre 2018 par un
transfert de CHF 30 millions à la réserve de réévaluation du patrimoine administratif et de CHF 35 millions à
l'excédent au bilan. Nous relevons que la provision pour prévoyance.ne avait été constituée par un transfert de la
réserve de réévaluation du patrimoine administratif lors du passage à MCH2 en 2015.

- En 2018, une provision de CHF 650'000.- a été constituée pour couvrir des risques de frais de dépollution de
terrains.

- A fin 2015, une provision a été constituée pour couvrir la différence entre le taux variable (lié au taux de change
EUR-CHF) et le taux initial sur un emprunt structuré de CHF 20'000'000.- arrivant à échéance en 2022. Cette
provision est également attribuée à la couverture des risques liés aux taux de change sur un 2ème emprunt
structuré de CHF 30'000'000.- (formule variable dès 2021). Cette provision s'élève à CHF 14.1 millions au
31.12.18.

- Une provision a été constituée en 2017 pour l'enfouissement d'une ligne à haute tension. Lors de la vente du
terrain, la Ville s'est engagée par convention à participer aux frais d'enfouissement de la ligne à hauteur de
CHF 303'875.-.

10. Capitaux propres

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie qui requiert
une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui est en lien avec
l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (art. 48 LFinEC).

221

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

Les financements spéciaux, fonds, préfinancements, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous capitaux de tiers
et capitaux propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les affecter aux
buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds Parc Zoologique-
Vivarium et le Fonds Monard-MHNC sont alimentés par les "tirelires" de ces institutions.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine administratif et qui
doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les modalités d’attribution ou
d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

La réserve de politique conjoncturelle a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son alimentation et son utilisation
sont décrites aux articles 50 LFinEC et 40 RLFinEC.  Selon l'art. 50 LFinEC, la réserve ne peut pas dépasser les 5% des
charges brutes du dernier exercice clôturé. La directive de décembre 2018 du Service des communes mentionne que l'excédent
par rapport au 5% peut être transféré à la fortune nette. La réserve de politique conjoncturelle a été ajustée au montant de
CHF 13.7 millions correspondant au 5% des charges brutes. L'excédent de la réserve de politique conjoncturelle de CHF 42.3
millions a été transféré à l'excédent du bilan.

Depuis 2016, un montant de CHF 4.96 millions est prélevé à la réserve de réévaluation du patrimoine administratif,
correspondant aux amortissements supplémentaire suite à la réévaluation du patrimoine administratif en 2015. En 2018, un
montant de CHF 30 millions a été transféré de la provision prévoyance.ne à la réserve de réévaluation du patrimoine
administratif pour palier à d'éventuelles moins-values futures.

Un fonds pour redevance à vocation énergétique a été constitué en 2018 conformément à la loi neuchâteloise sur
l'approvisionnement en électricité (LAEL) et à l'arrêté du Conseil général du 17 novembre 2017 qui prévoit le prélèvement d'une
redevance à vocation énergétique pour alimenter ledit fonds.

222

Annexe aux comptes 2018

12. Etat du capital propre

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

A
n

n
ex

e
au

x
co

m
p

te
s

an
n

u
el

s
 -

 E
ta

t d
u

ca
pi

ta
l p

ro
pr

e

22
3'

69
9'

09
4.

17

2'
09

6'
93

4.
24

65
0'

11
7.

02

-2
3'

90
0.

00

25
'0

41
'4

64
.0

0

-4
2'

36
6'

15
9.

58

75
'2

30
'9

35
.1

0

28
4'

32
8'

48
4.

95

C
o

m
p

te
L

ib
el

lé
S

o
ld

e
au

31

.1
2.

20
17

A
tt

ri
b

u
ti

o
n

 (
+

)
/

P
ré

lè
ve

m
en

t
(-

)
S

o
ld

e
au

31

.1
2.

20
18

R
em

ar
q

u
es

29
0

5'
24

8'
20

8.
99

2'
09

6'
93

4.
24

7'
34

5'
14

3.
23

29
00

10
00

E
au

 -
 R

és
er

ve
3'

04
5'

19
4.

26
91

7'
03

0.
85

3'
96

2'
22

5.
11

C
on

st
itu

ée
 p

ar
 le

s
ré

su
lta

ts
 b

én
éf

ic
ia

ire
s

du
 c

om
pt

e
de

 l'
ea

u
co

nf
or

m
ém

en
t a

u
R

èg
le

m
en

t d
'e

xé
cu

tio
n

de
 la

 lo
i s

ur
 la

 p
ro

te
ct

io
n

et
 la

ge

st
io

n
de

s
ea

ux
 (

R
LP

G
E

).

29
00

20
00

R
és

er
ve

 S
te

p
1'

42
6'

48
6.

85
1'

13
2'

50
4.

49
2'

55
8'

99
1.

34
C

on
st

itu
ée

 e
n

20
01

 s
ui

te
 à

 l'
ob

lig
at

io
n

ca
nt

on
al

e
d'

au
to

fin
an

ce
r

pa
r

un
e

ta
xe

 c
au

sa
le

 le
 c

ha
pi

tr
e

72
0

co
nf

or
m

ém
en

t a
u

R
èg

le
m

en
t d

'e
xé

cu
tio

n
de

la

 lo
i s

ur
 la

 p
ro

te
ct

io
n

et
 la

 g
es

tio
n

de
s

ea
ux

 (
R

LP
G

E
).

29
00

30
00

R
és

er
ve

 d
éc

he
ts

 m
én

ag
es

53
5'

01
9.

79
6'

31
4.

00
54

1'
33

3.
79

C
on

st
itu

ée
 e

n
20

12
 e

n
lie

n
av

ec
 l'

ob
lig

at
io

n
ca

nt
on

al
e

d'
au

to
fin

an
ce

r
pa

rt
ie

lle
m

en
t p

ar
 u

ne
 ta

xe
 c

au
sa

le
 le

 c
ha

pi
tr

e
72

5.
 L

oi
 c

on
ce

rn
an

t l
e

tr
ai

te
m

en
t d

es
 d

éc
he

ts
 (

LT
D

).

29
00

50
00

R
és

er
ve

 d
éc

he
ts

 e
nt

re
pr

is
es

24
1'

50
8.

09
41

'0
84

.9
0

28
2'

59
2.

99
C

on
st

itu
ée

 e
n

20
12

 e
n

lie
n

av
ec

 l'
ob

lig
at

io
n

ca
nt

on
al

e
d'

au
to

fin
an

ce
r

pa
r

un
e

ta
xe

 c
au

sa
le

 le
 c

ha
pi

tr
e

72
6.

 L
oi

 c
on

ce
rn

an
t l

e
tr

ai
te

m
en

t d
es

 d
éc

he
ts

(L

T
D

).

29
1

2'
63

5'
36

8.
18

65
0'

11
7.

02
3'

28
5'

48
5.

20

29
10

00
00

R
és

er
ve

 p
ou

r
l'é

ta
bl

is
se

m
en

t d
e

pl
ac

es
 d

e
st

at
io

nn
em

en
t

34
1'

74
2.

50
52

'2
00

.0
0

39
3'

94
2.

50
C

on
st

itu
ée

 e
n

19
67

, e
st

 d
es

tin
ée

 à
 fi

na
nc

er
 la

 c
on

st
ru

ct
io

n
et

l'a

m
én

ag
em

en
t d

e
pl

ac
es

 d
e

st
at

io
nn

em
en

t o
u

de
 g

ar
ag

es
 p

ub
lic

s.

A
lim

en
té

e
pa

r
le

s
co

nt
rib

ut
io

ns
 c

om
pe

ns
at

oi
re

s
po

ur
 c

ha
qu

e
pl

ac
e

de

st
at

io
nn

em
en

t.
R

èg
le

m
en

t d
'a

m
én

ag
em

en
t c

om
m

un
al

 (
R

A
C

).

12
.E

ta
t

d
u

 c
ap

it
al

 p
ro

p
re

F
in

an
ce

m
en

ts
 s

p
éc

ia
u

x

F
o

n
d

s

C
ap

it
au

x
p

ro
p

re
s

au
 3

1.
12

.2
01

7

A
ttr

ib
ut

io
n

au
x

fin
an

ce
m

en
ts

 s
pé

ci
au

x

A
ttr

ib
ut

io
n

au
x

fo
nd

s

P
ré

lè
ve

m
en

t a
ux

 p
ré

fin
an

ce
m

en
ts

P
ré

lè
ve

m
en

t à
 la

 r
és

er
ve

 d
e

po
lit

iq
ue

co

nj
on

ct
ur

el
le

P
ré

lè
ve

m
en

t à
 la

 r
és

er
ve

 li
ée

 a
u

re
tr

ai
te

m
en

t d
u

pa
tr

im
oi

ne
 a

dm
in

is
tr

at
if

C
ap

it
au

x
p

ro
p

re
s

au
 3

1.
12

.2
01

8

E
xc

éd
en

t d
u

bi
la

n
/ D

éc
ou

ve
rt

 d
u

bi
la

n

225

[image: image119.png]

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

A
n

n
ex

e
au

x
co

m
p

te
s

an
n

u
el

s
 -

 E
ta

t d
u

ca
pi

ta
l p

ro
pr

e

C
o

m
p

te
L

ib
el

lé
S

o
ld

e
au

31

.1
2.

20
17

A
tt

ri
b

u
ti

o
n

 (
+

)
/

P
ré

lè
ve

m
en

t
(-

)
S

o
ld

e
au

31

.1
2.

20
18

R
em

ar
q

u
es

29
10

00
20

R
és

er
ve

 r
en

ou
ve

lle
m

en
t p

is
ci

ne
 d

es
 A

rê
te

s
16

1'
54

6.
66

0.
00

16
1'

54
6.

66
C

on
st

itu
ée

 e
n

19
85

 p
ar

 le
 v

er
se

m
en

t d
'u

ne
 a

nn
ui

té
 p

ar
 le

s
co

pr
op

rié
ta

ire
s.

B

ie
n

qu
e

l'a
ttr

ib
ut

io
n

ai
t é

té
 s

us
pe

nd
ue

, l
a

ré
se

rv
e

a
ét

é
m

ai
nt

en
ue

.

29
10

10
30

F
on

ds
 F

or
es

tie
r

18
4'

39
3.

45
3'

91
9.

00
18

8'
31

2.
45

C
on

st
itu

é
pa

r
la

 R
és

er
ve

 fo
re

st
iè

re
 e

t l
a

R
és

er
ve

 fo
re

st
iè

re
 S

om
ba

ill
e

Je
un

es
se

 -
 L

oi
 c

an
to

na
le

 s
ur

 le
s

fo
rê

ts
 (

LC
F

o)
.

29
10

60
00

F
on

ds
 p

ou
r

re
de

va
nc

e
à

vo
ca

tio
n

én
er

gé
tiq

ue
0.

00
39

9'
93

2.
03

39
9'

93
2.

03
C

on
st

itu
é

se
lo

n
ar

rê
té

 d
u

14
 n

ov
em

br
e

20
17

 d
u

C
on

se
il

gé
né

ra
l a

lim
en

té

pa
r

la
 r

ed
ev

an
ce

 c
om

m
un

al
e

à
vo

ca
tio

n
én

er
gé

tiq
ue

 e
t d

es
tin

é
à

l'a
ss

ai
ni

ss
em

en
t é

ne
rg

ét
iq

ue
, l

'in
st

al
la

tio
n

de
 p

ro
du

ct
io

n
d'

én
er

gi
es

re

no
uv

el
ab

le
s

et
 to

ut
es

 a
ut

re
s

m
es

ur
es

 v
is

an
t à

 é
co

no
m

is
er

 l'
én

er
gi

e
de

s
bâ

tim
en

ts
 c

om
m

un
au

x.

29
11

00
10

F
on

ds
 e

n
fa

ve
ur

 d
es

 c
hô

m
eu

rs
 -

 F
. M

ar
ti

31
'0

85
.3

0
0.

00
31

'0
85

.3
0

D
on

at
io

n
de

 M
m

e
vv

e
F

ré
dé

ric
 M

ar
ti

de
 C

H
F

 2
00

'0
00

.-
 a

cc
ep

té
e

pa
r

le

C
G

 le
 2

2.
02

.1
98

4,
 d

es
tin

ée
 à

 l'
ai

de
 a

ux
 c

hô
m

eu
rs

 a
ya

nt
 é

pu
is

é
le

s
pr

es
ta

tio
ns

 d
e

l'a
ss

ur
an

ce
 c

hô
m

ag
e

et
 s

e
tr

ou
va

nt
 d

an
s

le
 b

es
oi

n.

29
11

00
20

F
on

ds
 s

co
la

ire
 -

 E
co

le
 o

bl
ig

at
oi

re

26
9'

41
9.

32
26

'6
41

.7
5

29
6'

06
1.

07
Le

 F
on

ds
 s

co
la

ire
 e

st
 d

es
tin

é
à

ve
ni

r
en

 a
id

e
au

x
fa

m
ill

es
 d

'é
lè

ve
s

en

si
tu

at
io

n
fin

an
ci

èr
e

pr
éc

ai
re

 p
ou

r
le

ur
 p

er
m

et
tr

e
de

 b
én

éf
ic

ie
r

de
s

pr
es

ta
tio

ns
 p

ay
an

te
s

da
ns

 le
 c

ad
re

 s
co

la
ire

 e
t p

ar
as

co
la

ire
, a

in
si

 q
ue

 d
e

fin
an

ce
r

de
s

ac
tiv

ité
s

ou
 d

es
 a

ch
at

s
sp

éc
ifi

qu
es

 e
n

fa
ve

ur
 d

es
 é

lè
ve

s.

29
11

00
30

F
on

ds
 D

r.
 A

. M
on

ar
d

-
M

H
N

C
11

8'
04

4.
24

10
0'

00
9.

55
21

8'
05

3.
79

P
ar

 te
st

am
en

t,
le

 D
r

A
lb

er
t M

on
ar

d
dé

cé
dé

 le
 2

7
se

pt
em

br
e

19
52

,
lè

gu
e

au
 M

us
ée

 d
'h

is
to

ire
 n

at
ur

el
le

, d
on

t i
l f

ut
 le

 c
on

se
rv

at
eu

r,
 u

ne
 s

om
m

e
de

C
H

F
 1

0'
00

0.
-

de
st

in
ée

 à
 e

nr
ic

hi
r

le
s

co
lle

ct
io

ns
 e

t f
av

or
is

er
 le

ur
 m

is
e

en

va
le

ur
. D

on
 d

e
C

H
F

 1
00

'0
00

.-
 e

n
20

18
.

29
11

00
80

F
on

ds
 S

om
ba

ill
e

Je
un

es
se

84
5'

77
0.

46
-1

1'
58

1.
75

83
4'

18
8.

71
D

ès
 le

 1
er

 ja
nv

ie
r

20
09

, l
'a

ct
iv

ité
 d

e
S

om
ba

ill
e

Je
un

es
se

 a
 é

té
 r

ep
ris

e
pa

r
la

 F
on

da
tio

n;
 le

 fo
nd

s
es

t r
es

té
 à

 la
 V

ill
e

de
 L

a
C

ha
ux

-d
e-

F
on

ds
 e

t f
ai

t
l'o

bj
et

 d
'u

n
rè

gl
em

en
t d

at
é

du
 2

9
ja

nv
ie

r
20

09
. C

e
fo

nd
s

pe
ut

 ê
tr

e
ut

ili
sé

po

ur
 le

s
en

fa
nt

s,
 a

do
le

sc
en

ts
 e

t j
eu

ne
s

ad
ul

te
s

fr
éq

ue
nt

an
t S

om
ba

ill
e

Je
un

es
se

 e
t l

a
M

ai
so

n
de

s
Je

un
es

, a
in

si
 q

u'
à

de
s

pr
oj

et
s

en
 le

ur
 fa

ve
ur

.
S

ur
 p

ro
po

si
tio

n
du

 C
on

se
il

co
m

m
un

al
, l

e
fo

nd
s

po
ur

ra
 é

ga
le

m
en

t ê
tr

e
ut

ili
sé

 p
ou

r
fin

an
ce

r
de

s
m

es
ur

es
 d

e
so

ut
ie

n
so

ci
al

 p
ou

r
la

 je
un

es
se

 c
ha

ux
-

de
-f

on
ni

èr
e

en
 g

én
ér

al
.

29
11

00
90

F
on

ds
 p

ro
te

ct
io

n
bi

en
s

cu
ltu

re
ls

20

'0
00

.0
0

0.
00

20
'0

00
.0

0
C

ré
at

io
n

d'
un

 fo
nd

s
de

st
in

é
à

la
 p

ro
te

ct
io

n
de

s
bi

en
s

cu
ltu

re
ls

 e
n

ca
s

de

ca
ta

st
ro

ph
e,

 d
e

cr
is

e,
 d

e
co

nf
lit

 o
u

de
 to

ut
e

au
tr

e
si

tu
at

io
n

m
en

aç
an

t l
es

bi

en
s

cu
ltu

re
ls

.

29
11

01
20

F
on

ds
 c

om
m

un
al

 d
es

 a
rb

re
s

35
'4

18
.1

0
0.

00
35

'4
18

.1
0

Le
 F

on
ds

 c
om

m
un

al
 d

es
 a

rb
re

s
es

t d
es

tin
é

à
la

 p
la

nt
at

io
n

d'
ar

br
es

 d
an

s
le

s
es

pa
ce

s
pu

bl
ic

s
ou

, s
ur

 d
éc

is
io

n
du

 C
on

se
il

co
m

m
un

al
, s

ur
 fo

nd
s

pr
iv

é
(a

rt
. 1

51
, R

A
C

).

29
11

01
40

F
on

ds
 G

ilb
er

te
 A

m
ez

-D
ro

z
49

'3
51

.1
5

0.
00

49
'3

51
.1

5
Le

gs
 d

e
fe

u
M

ad
am

e
G

ilb
er

te
 A

m
ez

-D
ro

z
en

 fa
ve

ur
 d

es
 œ

uv
re

s
so

ci
al

es

po
ur

 l'
en

fa
nc

e
se

lo
n

te
st

am
en

t d
u

20
 m

ai
 1

99
1.

29
11

01
50

F
on

ds
 T

em
pl

e
de

s
E

pl
at

ur
es

 -
 B

. H
al

le
r

34
'5

52
.8

0
0.

00
34

'5
52

.8
0

Le
gs

 d
e

M
ad

am
e

B
lu

et
te

 H
al

le
r

au
 T

em
pl

e
de

s
E

pl
at

ur
es

, p
ro

p
rié

té
 d

e
la

V

ill
e.

 L
e

fo
nd

s
se

rv
ira

 à
 fi

na
nc

er
 d

es
 o

bj
et

s
en

 r
el

at
io

n
di

re
ct

e
av

ec
 le

T

em
pl

e,
 te

ls
 q

ue
 d

es
 tr

av
au

x
d'

en
tr

et
ie

n
ex

tr
ao

rd
in

ai
re

 o
u

de
 r

éf
ec

tio
n

in
té

rie
ur

e
ou

 e
xt

ér
ie

ur
e.

226

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

A
n

n
ex

e
au

x
co

m
p

te
s

an
n

u
el

s
 -

 E
ta

t d
u

ca
pi

ta
l p

ro
pr

e

C
o

m
p

te
L

ib
el

lé
S

o
ld

e
au

31

.1
2.

20
17

A
tt

ri
b

u
ti

o
n

 (
+

)
/

P
ré

lè
ve

m
en

t
(-

)
S

o
ld

e
au

31

.1
2.

20
18

R
em

ar
q

u
es

29
11

02
00

F
on

ds
 E

ric
 J

eh
an

 P
et

itp
ie

rr
e

87
'0

53
.2

5
0.

00
87

'0
53

.2
5

Le
gs

 d
e

E
ric

 J
eh

an
 P

et
itp

ie
rr

e
au

x
se

rv
ic

es
 s

oc
ia

ux
, e

n
re

co
nn

ai
ss

an
ce

de

s
se

co
ur

s
au

tr
ef

oi
s

ap
po

rt
és

 à
 s

a
fa

m
ill

e
et

 à
 lu

i-m
êm

e.
 L

e
fo

nd
s

se
rv

ira

à
fin

an
ce

r
de

s
ob

je
ts

 e
n

re
la

tio
n

di
re

ct
e

av
ec

 l'
ai

de
 s

oc
ia

le
.

29
11

02
10

F
on

ds
 S

ch
lu

ne
gg

er
 -

 B
ib

lio
th

èq
ue

24
'9

72
.6

0
0.

00
24

'9
72

.6
0

Le
 fo

nd
s

es
t d

es
tin

é
à

la
 r

es
ta

ur
at

io
n,

 la
 s

on
or

is
at

io
n

et
 la

 c
on

se
rv

at
io

n
de

fil

m
s

an
ci

en
s.

 Il
 a

 é
té

 c
on

st
itu

é
pa

r
le

s
ap

po
rt

s
du

 F
on

ds
 s

pé
ci

al

bi
bl

io
th

èq
ue

 e
t d

u
Le

gs
 S

ch
lu

ne
gg

er
 -

 B
ib

lio
th

èq
ue

.

29
11

02
20

F
on

ds
 S

an
té

 /
M

.-
H

. R
ob

er
t

15
2'

14
8.

49
5'

98
6.

69
15

8'
13

5.
18

Le
 fo

nd
s

a
po

ur
 b

ut
 d

e
pr

om
ou

vo
ir

la
 s

an
té

 p
hy

si
qu

e,
 p

sy
ch

iq
ue

 e
t

so
ci

al
e

de
 la

 p
op

ul
at

io
n

de
 L

a
C

ha
ux

-d
e-

F
on

ds
. I

l a
 é

té
 c

on
st

itu
é

en
 2

01
7

pa
r

le
s

ap
po

rt
s

de
s

F
on

ds
 d

e
l'H

ôp
ita

l,
F

on
ds

 d
'e

nt
ra

id
e

po
ur

 le
s

m
al

ad
es

, F
on

ds

S
œ

ur
 M

ar
ie

-R
ob

er
t e

t F
on

ds
 d

e
la

 p
ol

ic
lin

iq
ue

.

29
11

02
30

F
on

ds
 P

ar
c

Z
oo

lo
gi

qu
e

-
V

iv
ar

iu
m

 R
.-

M
. L

eh
m

an
n

27
9'

86
9.

86
73

'0
09

.7
5

35
2'

87
9.

61
Le

 fo
nd

s
es

t d
es

tin
é

au
 d

év
el

op
pe

m
en

t d
u

Z
oo

 d
u

B
oi

s
de

 P
et

it-
C

hâ
te

au
.

Il
a

ét
é

co
ns

tit
ué

 e
n

20
17

 p
ar

 le
s

ap
po

rt
s

du
 F

on
ds

 P
ar

c
Z

oo
lo

gi
qu

e
-

V
iv

ar
iu

m
 e

t d
u

Le
gs

 R
os

e-
M

ar
ie

 L
eh

m
an

n.

29
3

7'
52

1'
83

6.
80

-2
3'

90
0.

00
7'

49
7'

93
6.

80

29
30

10
10

E
au

-r
és

er
ve

 a
dd

uc
tio

n
pr

in
ci

pa
le

 d
'e

au
7'

52
1'

83
6.

80
-2

3'
90

0.
00

7'
49

7'
93

6.
80

C
on

st
itu

ée
 p

ou
r

le
 p

ré
fin

an
ce

m
en

t d
e

P
re

st
a-

Jo
g

ne
. A

ba
nd

on
 d

e
ce

 p
ro

je
t

et
 a

ttr
ib

ut
io

n
du

 p
ré

fin
an

ce
m

en
t à

 l'
ad

du
ct

io
n

pr
in

ci
pa

le
 d

'e
au

.

29
4

56
'0

66
'1

59
.5

8
-4

2'
36

6'
15

9.
58

13
'7

00
'0

00
.0

0

29
40

00
00

R
és

er
ve

 d
e

po
lit

iq
ue

 c
on

jo
nc

tu
re

lle
56

'0
66

'1
59

.5
8

-4
2'

36
6'

15
9.

58
13

'7
00

'0
00

.0
0

U
n

tr
an

sf
er

t d
e

 C
H

F
 4

2,
37

 m
ill

io
ns

 a
 é

té
 e

ff
ec

tu
é

à
la

 fo
rt

un
e

ne
tte

. L
e

so
ld

e
co

rr
es

po
nd

 a
u

5%
 d

es
 c

ha
rg

es
 b

ru
te

s
de

s
co

m
pt

es
 2

01
7.

29
5

89
'0

67
'4

84
.0

4
25

'0
41

'4
64

.0
0

11
4'

10
8'

94
8.

04

29
50

00
00

R
és

er
ve

 li
ée

 à
 la

 r
éé

va
lu

at
io

n
du

 P
A

89
'0

67
'4

84
.0

4
25

'0
41

'4
64

.0
0

11
4'

10
8'

94
8.

04
C

ré
at

io
n

su
ite

 à
 la

 r
éé

va
lu

at
io

n
du

 p
at

rim
o

in
e

ad
m

in
is

tr
at

if.
 E

lle
 d

oi
t c

ou
vr

ir
20

 a
ns

 d
'a

m
or

tis
se

m
en

ts
 s

up
pl

ém
en

ta
ire

s
au

 ta
ux

 d
e

2.
5%

, g
én

ér
és

 p
ar

la

 p
lu

s-
va

lu
e

ré
al

is
ée

 s
ur

 le
s

im
m

eu
bl

es
 d

u
pa

tr
im

oi
ne

 a
dm

in
is

tr
at

if.
A

ttr
ib

ut
io

n
de

 C
H

F
 3

0
m

ill
io

ns
 s

ui
te

 à
 la

 d
is

so
lu

tio
n

de
 la

 p
ro

vi
si

on

pr
év

oy
an

ce
.n

e
en

 2
01

8.

29
9

63
'1

60
'0

36
.5

8
75

'2
30

'9
35

.1
0

13
8'

39
0'

97
1.

68

29
90

00
10

R
és

ul
ta

t a
nn

ue
l

11
'4

45
'6

67
.1

4
-1

3'
58

9'
31

5.
42

-2
'1

43
'6

48
.2

8

29
99

01
00

R
és

ul
ta

ts
 c

um
ul

és
 d

es
 a

nn
ée

s
pr

éc
éd

en
te

s
51

'7
14

'3
69

.4
4

11
'4

45
'6

67
.1

4
63

'1
60

'0
36

.5
8

T
ra

ns
fe

rt
 r

és
er

ve
 p

ol
iti

qu
e

co
nj

on
ct

ur
el

le
0.

00
42

'3
66

'1
59

.5
8

42
'3

66
'1

59
.5

8

T
ra

ns
fe

rt
 p

ro
vi

si
on

 p
ré

vo
ya

nc
e.

ne
0.

00
35

'0
08

'4
23

.8
0

35
'0

08
'4

23
.8

0

22
3'

69
9'

09
4.

17
60

'6
29

'3
90

.7
8

28
4'

32
8'

48
4.

95

E
xc

éd
en

t
d

u
 b

ila
n

 /
d

éc
o

u
ve

rt
 d

u
 b

ila
n

T
o

ta
l d

u
 c

ap
it

al
 p

ro
p

re
 (

29
)

P
ré

fi
n

an
ce

m
en

ts

R
és

er
ve

 d
e

p
o

lit
iq

u
e

co
n

jo
n

ct
u

re
lle

R
és

er
ve

 li
ée

 a
u

 r
et

ra
it

em
en

t
d

u
 p

at
ri

m
o

in
e

ad
m

in
is

tr
at

if

V
ire

m
en

t à
 l'

ex
cé

de
nt

 a
u

bi
la

n
de

 C
H

F
 4

2,
37

 m
ill

io
ns

 d
e

la
 p

ro
vi

si
on

 d
e

po
lit

iq
ue

 c
on

jo
nc

tu
re

lle
 ,

de
 C

H
F

 3
5

m
ill

io
ns

 d
e

la
 p

ro
vi

si
on

 d
e

pr
év

oy
an

ce
.n

e
et

 d
u

bé
né

fic
e

20
17

 d
e

C
H

F
 1

1,
44

 m
ill

io
ns

.

227

Annexe aux comptes 2018

13. Tableau des provisions

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

A
n

n
ex

e
au

x
co

m
p

te
s

an
n

u
el

s
 -

 T
ab

le
au

 d
es

 p
ro

vi
si

on
s

C
o

m
p

te

L
ib

el
lé

S
o

ld
e

au

31
.1

2.
20

17
A

tt
ri

b
u

ti
o

n
 (

+
)

/
P

ré
lè

ve
m

en
t

(-
)

S
o

ld
e

au

31
.1

2.
20

18
C

o
m

m
en

ta
ir

e
et

 ju
st

if
ic

at
io

n
 d

u
 m

ai
n

ti
en

 d
e

la
 p

ro
vi

si
o

n

20
51

00
00

P
ro

vi
si

on
 p

ou
r

au
tr

es
 d

ro
its

 p
er

so
nn

el
10

0'
21

6.
95

-4
7'

63
5.

40
52

'5
81

.5
5

P
ro

vi
si

on
 p

ou
r

un
 li

tig
e

lié
 à

 u
ne

 s
up

pr
es

si
on

 d
e

fo
nc

tio
n.

20
56

00
00

P
ro

vi
si

on
s

en
ga

ge
m

en
ts

 d
e

pr
év

oy
an

ce
0.

00
16

'6
96

'0
72

.0
0

16
'6

96
'0

72
.0

0
P

ro
vi

si
on

po
ur

le
ve

rs
em

en
t

à
P

ré
vo

ya
nc

e.
ne

au
03

.0
1.

20
19

de
la

pa
rt

ic
ip

at
io

n
à

l'a
pp

or
t s

up
pl

ém
en

ta
ire

 e
t a

ux
 m

es
ur

es
 c

om
pe

ns
at

oi
re

s.

20
58

00
30

P
ro

vi
si

on
 e

nt
re

tie
n

&
 r

én
ov

at
io

n
ab

at
to

irs
37

'7
91

.8
0

-3
7'

79
1.

80
0.

00
P

ré
lè

ve
m

en
t p

ou
r

le
s

tr
av

au
x

ef
fe

ct
ué

s
en

 2
01

8.

13
8'

00
8.

75
16

'6
10

'6
44

.8
0

16
'7

48
'6

53
.5

5

20
81

00
10

P
ro

vi
si

on
 in

de
m

ni
té

s
so

rt
ie

 C
C

38
8'

53
4.

10
15

'3
62

.3
5

40
3'

89
6.

45
In

de
m

ni
té

s
de

so
rt

ie
s

du
es

au
x

m
em

br
es

du
C

on
se

il
co

m
m

un
al

se
lo

n
ar

rê
té

du
C

on
se

il
gé

né
ra

l d
u

29
.0

8.
20

05
 (

13
.1

2)
.

20
85

00
10

P
ro

vi
si

on
 e

nf
ou

is
se

m
en

t l
ig

ne
 g

ro
up

e
e

30
3'

87
5.

00
0.

00
30

3'
87

5.
00

C
ré

at
io

n
d'

un
e

pr
ov

is
io

n
po

ur
l'e

nt
er

re
m

en
t

de
la

lig
ne

él
ec

tr
iq

u
e

de
C

he
vr

ol
et

-
qu

ar
tie

r
de

s
M

on
ta

gn
on

s.

20
85

00
20

P
ro

vi
si

on
 fr

ai
s

dé
po

llu
tio

n
0.

00
65

0'
00

0.
00

65
0'

00
0.

00
P

ro
vi

si
on

 c
on

st
itu

ée
 p

ou
r

ris
qu

e
de

 fr
ai

s
de

 d
ép

ol
lu

tio
n

20
86

00
20

P
ro

vi
si

on
 a

ss
ai

ni
ss

em
en

t 2
01

9
P

ré
vo

ya
nc

e.
ne

3'
94

2'
40

0.
00

-3
'9

42
'4

00
.0

0
0.

00
P

ro
vi

si
on

tr
an

sf
ér

ée
à

la
pr

ov
is

io
n

à
co

ur
t

te
rm

e
po

ur
en

ga
ge

m
en

ts
de

pr
év

oy
an

ce
(2

05
60

00
0)

.

20
86

00
30

P
ro

vi
si

on
 P

ré
vo

ya
nc

e.
ne

 p
ou

r
20

39
77

'7
62

'0
95

.8
0

-7
7'

76
2'

09
5.

80
0.

00
P

ro
vi

si
on

di
ss

ou
te

en
20

18
pa

r
un

tr
an

sf
er

tà
la

pr
ov

is
io

n
en

ga
ge

m
en

t
de

pr
év

oy
an

ce
à

co
ur

t
te

rm
e

de
C

H
F

12
.8

m
ill

io
ns

,
un

tr
an

sf
er

t
à

la
ré

se
rv

e
de

ré
év

al
ua

tio
n

du
pa

tr
im

oi
ne

ad
m

in
is

tr
at

if
po

ur
C

H
F

30
m

ill
io

ns
et

un
tr

an
sf

er
t

à
l'e

xc
éd

en
t

du
bi

la
n

po
ur

C
H

F
 3

5
m

ill
io

ns
.

20
87

00
10

P
ro

vi
si

on
 T

él
és

ki
 C

ha
pe

au
-R

âb
lé

(d

uc
ro

ire
)

94
'0

00
.0

0
-1

'0
00

.0
0

93
'0

00
.0

0
S

oc
ié

té
 e

n
di

ffi
cu

lté
s

fin
an

ci
èr

es
.

20
87

00
50

P
ro

vi
si

on
 -

 M
us

ée
 p

ay
sa

n
24

0'
00

0.
00

0.
00

24
0'

00
0.

00
S

el
on

co
nv

en
tio

n,
la

cr
éa

nc
e

ne
de

vi
en

dr
a

ex
ig

ib
le

qu
'e

n
ca

s
de

ch
an

ge
m

en
t

de
de

st
in

at
io

n
de

 l'
im

m
eu

bl
e

ou
 d

e
so

n
al

ié
na

tio
n.

20
87

00
70

P
ro

vi
si

on
 p

rê
t e

xt
er

ne
25

'4
00

.0
0

-4
'1

49
.5

0
21

'2
50

.5
0

D
éb

ite
ur

 in
so

lv
ab

le
, p

ou
rs

ui
te

 e
n

co
ur

s.

20
87

00
90

P
ro

vi
si

on
 D

ep
fa

 E
ur

o
15

'0
19

'5
00

.0
0

-9
28

'9
10

.0
0

14
'0

90
'5

90
.0

0
P

ro
vi

si
on

po
ur

4
an

nu
ité

s
po

ur
le

s
va

ria
tio

ns
de

co
ur

s
pa

r
ra

pp
or

t
à

l'E
ur

o
su

r
l'e

m
pr

un
t

D
ep

fa
, p

ar
 r

ap
po

rt
 a

u
ta

ux
 d

'in
té

rê
t i

ni
tia

l d
e

2.
63

%

20
89

00
20

P
ro

vi
si

on
 r

év
is

io
n

ci
te

rn
es

 à
 m

az
ou

t
76

'8
21

.0
5

1'
67

9.
00

78
'5

00
.0

5
M

on
ta

nt
co

rr
es

po
nd

an
t

au
x

pr
él

èv
em

en
ts

su
r

le
s

dé
co

m
pt

es
ch

au
ffa

ge
af

in
de

fin
an

ce
r

le
s

ré
vi

si
on

s
de

 c
ite

rn
es

.

97
'8

52
'6

25
.9

5
-8

1'
97

1'
51

3.
95

15
'8

81
'1

12
.0

0

97
'9

90
'6

34
.7

0
-6

5'
36

0'
86

9.
15

32
'6

29
'7

65
.5

5

T
o

ta
l d

es
 p

ro
vi

si
o

n
s

à
co

u
rt

 t
er

m
e

(2
05

)

T
o

ta
l d

es
 p

ro
vi

si
o

n
s

à
lo

n
g

 t
er

m
e

(2
08

)

T
o

ta
l d

es
 p

ro
vi

si
o

n
s

13
.T

ab
le

au
 d

es
 p

ro
vi

si
o

n
s

231

[image: image120.png]

Annexe aux comptes 2018

14. Tableau des participations

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

A
n

n
ex

e
au

x
co

m
p

te
s

an
n

u
el

s
 -

 T
ab

le
au

 d
es

 p
ar

tic
ip

at
io

ns

S
o

ci
ét

é
F

o
rm

e
ju

ri
d

iq
u

e
A

ct
iv

it
és

C
ap

it
al

-a
ct

io
n

s
/

C
ap

it
al

-s
o

ci
al

P
ar

t
d

e
la

V

ill
e

au

ca
p

it
al

 e
n

 %

P
ar

t
d

e
la

 V
ill

e
au

x
fo

n
d

s
p

ro
p

re
s

D
iv

id
en

d
es

en

ca
is

sé
s

en

20
18

V
al

eu
r

au
 b

ila
n

31

.1
2.

20
17

V
al

eu
r

au
 b

ila
n

31

.1
2.

20
18

A
b

at
to

ir
 R

ég
io

n
al

 le
s

P
o

n
ts

-d
e-

M
ar

te
l

S
oc

ié
té

co
op

ér
at

iv
e

E
xp

lo
ita

tio
n

d'
un

 a
ba

tto
ir

ré
gi

on
al

67
1'

50
0.

00
-

-
0.

00
1.

00
1.

00

A
re

sa
 S

A
S

oc
ié

té
an

on
ym

e
E

xp
lo

ita
tio

n
de

 l'
aé

ro
po

rt
 d

es
 E

pl
at

ur
es

2'
50

0'
00

0.
00

49
.8

0%
1'

14
3'

34
7.

98
0.

00
1'

24
9'

90
0.

00
1'

14
3'

30
0.

00

C
o

m
p

ag
n

ie
 d

es
 c

h
em

in
s

d
e

fe
r

d
u

 J
u

ra
 (

C
.J

.)
 S

A
S

oc
ié

té
an

on
ym

e
T

ra
fic

 fe
rr

ov
ia

ire
10

'8
50

'0
00

.0
0

0.
11

%
13

'9
43

.2
1

0.
00

1.
00

1.
00

C
it

é
B

ea
u

 S
it

e
S

oc
ié

té
co

op
ér

at
iv

e
S

oc
ié

té
 im

m
ob

ili
èr

e
22

9'
10

0.
00

-
-

0.
00

1.
00

1.
00

C
it

é
d

es
 M

él
èz

es

S
oc

ié
té

co
op

ér
at

iv
e

S
oc

ié
té

 im
m

ob
ili

èr
e

12
1'

85
0.

00
-

-
0.

00
1.

00
1.

00

F
o

n
d

at
io

n
 d

e
la

 B
o

n
n

e-
F

o
n

ta
in

e
F

on
da

tio
n

M
is

e
à

di
sp

os
iti

on
 d

e
lo

ge
m

en
ts

 p
ou

r
le

s
pe

rs
on

ne
s

âg
ée

s
10

'2
00

.0
0

-
-

0.
00

1.
00

1.
00

H
C

C
 L

a
C

h
au

x-
d

e-
F

o
n

d
s

S
A

S
oc

ié
té

an

on
ym

e
E

xp
lo

ita
tio

n
d'

un
e

éq
ui

pe
 d

e
ho

ck
ey

 s
ur

gl

ac
e

pr
of

es
si

on
ne

lle
62

4'
00

0.
00

1.
35

%
9'

68
5.

76
0.

00
1.

00
1.

00

Jo
b

 E
co

 S
A

S
oc

ié
té

an

on
ym

e

T
ri,

 r
ec

yc
la

ge
, r

éc
up

ér
at

io
n

et

él
im

in
at

io
n

de
 m

at
ér

ie
ls

 e
t a

pp
ar

ei
ls

él

ec
tr

iq
ue

s
ou

 in
fo

rm
at

iq
ue

s;

co
nt

rib
ut

io
n

à
l'e

m
pl

oi
 e

t à
 la

 r
éi

ns
er

tio
n

pr
of

es
si

on
ne

lle
 d

e
pe

rs
on

ne
s

14
4'

00
0.

00
16

.6
7%

46
'5

60
.7

7
0.

00
1.

00
1.

00

M
ic

ro
ci

ty
 S

A
S

oc
ié

té

an
on

ym
e

D
év

el
op

pe
r,

 a
ni

m
er

 e
t v

al
or

is
er

 u
n

éc
os

ys
tè

m
e

d'
in

no
va

tio
n

da
ns

 le
 s

ec
te

ur

in
du

st
rie

l
50

0'
00

0.
00

4.
90

%
24

'5
00

.0
0

0.
00

1.
00

1.
00

N
eu

ch
E

o
le

 S
A

S
oc

ié
té

an

on
ym

e
E

ne
rg

ie
 v

er
te

 (
éo

lie
nn

e)
97

6'
36

0.
00

38
.4

3%
30

5'
47

5.
21

0.
00

30
8'

40
0.

00
30

5'
50

0.
00

14
.T

ab
le

au
 d

es
 p

ar
ti

ci
p

at
io

n
s

P
at

rim
oi

ne
 a

dm
in

is
tr

at
if

235

[image: image121.png]

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

A
n

n
ex

e
au

x
co

m
p

te
s

an
n

u
el

s
 -

 T
ab

le
au

 d
es

 p
ar

tic
ip

at
io

ns

S
o

ci
ét

é
F

o
rm

e
ju

ri
d

iq
u

e
A

ct
iv

it
és

C
ap

it
al

-a
ct

io
n

s
/

C
ap

it
al

-s
o

ci
al

P
ar

t
d

e
la

V

ill
e

au

ca
p

it
al

 e
n

 %

P
ar

t
d

e
la

 V
ill

e
au

x
fo

n
d

s
p

ro
p

re
s

D
iv

id
en

d
es

en

ca
is

sé
s

en

20
18

V
al

eu
r

au
 b

ila
n

31

.1
2.

20
17

V
al

eu
r

au
 b

ila
n

31

.1
2.

20
18

N
o

u
ve

lle
 C

it
é

S
A

S

oc
ié

té

an
on

ym
e

S
oc

ié
té

 im
m

ob
ili

èr
e

12
1'

50
0.

00
7.

41
%

49
'8

62
.9

1
2'

70
0.

00
46

'1
00

.0
0

49
'9

00
.0

0

S
o

ci
ét

é
co

o
p

ér
at

iv
e

d
e

co
n

st
ru

ct
io

n
 e

t
d

'h
ab

it
at

io
n

 L
e

C
o

rb
u

si
er

S
oc

ié
té

co

op
ér

at
iv

e
S

oc
ié

té
 im

m
ob

ili
èr

e
56

2'
80

0.
00

-
-

0.
00

1.
00

1.
00

S
yn

d
. S

u
is

se
 E

tu
d

e
vo

ie

n
av

ig
ab

le
 d

u
 R

h
ô

n
e

au
 R

h
in

A

ss
oc

ia
tio

n
R

éa
lis

at
io

n
et

 e
xp

lo
ita

tio
n

d'
un

e
vo

ie

na
vi

ga
bl

e
du

 R
hô

ne
 a

u
R

hi
n

0.
00

-
-

0.
00

1.
00

1.
00

T
A

C
 T

ra
va

il
au

 C
la

ir
 S

àr
l

S
oc

ié
té

 à

re
sp

on
sa

bi
lit

é
lim

ité
e

F
av

or
is

er
 e

t f
ac

ili
te

r
l'a

cc
ès

 à
 la

co

uv
er

tu
re

 s
oc

ia
le

35

'0
00

.0
0

-
-

0.
00

1.
00

1.
00

T
ra

n
sp

o
rt

s
P

u
b

lic
s

N
eu

ch
ât

el
o

is

S
A

 (
T

ra
n

s
N

)
S

oc
ié

té

an
on

ym
e

E
xp

lo
ita

tio
n

d'
un

e
en

tr
ep

ris
e

de

tr
an

sp
or

ts
, n

ot
am

m
en

t p
ar

 c
he

m
in

s
de

fe

r,
 fu

ni
cu

la
ire

, t
ra

m
w

ay
, t

ro
lle

yb
us

 e
t

au
to

bu
s

13
'6

78
'0

30
.0

0
20

.6
8%

5'
02

5'
24

5.
37

0.
00

5'
03

2'
60

0.
00

5'
02

5'
20

0.
00

V
ad

ec
 S

A
S

oc
ié

té

an
on

ym
e

C
ol

le
ct

e,
 tr

ai
te

m
en

t,
va

lo
ris

at
io

n,

él
im

in
at

io
n

de
s

dé
ch

et
s

et
 p

ro
du

ct
io

n
d'

én
er

gi
es

18
'0

00
'0

00
.0

0
15

.0
3%

2'
70

5'
30

0.
00

0.
00

2'
70

5'
30

0.
00

2'
70

5'
30

0.
00

V
id

eo
 2

00
0

S
A

S
oc

ié
té

an

on
ym

e
E

xp
lo

ita
tio

n
de

 té
lé

ré
se

au
x

1'

00
0'

00
0.

00
0.

10
%

4'
51

0.
96

8'
00

0.
00

4'
50

0.
00

4'
50

0.
00

T
o

ta
l d

es
 p

ar
ti

ci
p

at
io

n
s

et
 d

u
 c

ap
it

al
 s

o
ci

al
 (

14
5)

9'
32

8'
43

2.
16

10
'7

00
.0

0
9'

34
6'

81
1.

00
9'

23
3'

71
1.

00

236

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

A
n

n
ex

e
au

x
co

m
p

te
s

an
n

u
el

s
 -

 T
ab

le
au

 d
es

 p
ar

tic
ip

at
io

ns

S
o

ci
ét

é
F

o
rm

e
ju

ri
d

iq
u

e
A

ct
iv

it
és

C
ap

it
al

-a
ct

io
n

s
/

C
ap

it
al

-s
o

ci
al

P
ar

t
d

e
la

V

ill
e

au

ca
p

it
al

 e
n

 %

P
ar

t
d

e
la

 V
ill

e
au

x
fo

n
d

s
p

ro
p

re
s

D
iv

id
en

d
es

en

ca
is

sé
s

en

20
18

V
al

eu
r

au
 b

ila
n

31

.1
2.

20
17

V
al

eu
r

au
 b

ila
n

31

.1
2.

20
18

B
an

q
u

e
N

at
io

n
al

e
S

u
is

se
 (

B
N

S
)

In
st

itu
t d

e
cr

éd
it

La
 B

an
qu

e
na

tio
na

le
 s

ui
ss

e
(B

N
S

)
es

t l
a

ba
nq

ue
 c

en
tr

al
e

du
 p

ay
s.

25

'0
00

'0
00

.0
0

-
-

24
0.

00
62

'2
24

.0
0

66
'4

00
.0

0

B
lo

c
30

 S
A

S

oc
ié

té
an

on
ym

e
S

oc
ié

té
 im

m
ob

ili
èr

e
10

0'
00

0.
00

10
0.

00
%

20
7'

12
6.

04
0.

00
21

1'
20

0.
00

20
7'

10
0.

00

H
ô

te
l P

ie
rr

e
F

ra
n

ço
is

 S
A

S
oc

ié
té

an
on

ym
e

S
oc

ié
té

 im
m

ob
ili

èr
e

24
0'

50
0.

00
10

0.
00

%
45

7'
98

5.
81

0.
00

43
7'

30
0.

00
45

8'
00

0.
00

IG
E

S
A

 -
 In

te
rc

o
m

m
u

n
al

e
G

az

E
n

er
g

ie
 S

A
S

oc
ié

té
an

on
ym

e
S

oc
ié

té
 im

m
ob

ili
èr

e
60

'0
00

.0
0

10
0.

00
%

19
9'

84
7.

67
12

0'
00

0.
00

28
2'

10
0.

00
19

9'
80

0.
00

L
e

F
o

ye
r

S
oc

ié
té

co
op

ér
at

iv
e

S
oc

ié
té

 im
m

ob
ili

èr
e

29
'4

50
.0

0
-

-
20

.0
0

1.
00

1.
00

S
I P

o
ly

ex
p

o
 S

A
S

oc
ié

té
an

on
ym

e
S

oc
ié

té
 im

m
ob

ili
èr

e
32

5'
00

0.
00

38
.6

1%
4'

17
6.

33
0.

00
1.

00
1.

00

V
it

eo
s

S
A

S

oc
ié

té

an
on

ym
e

A
pp

ro
vi

si
on

ne
m

en
t e

t d
is

tr
ib

ut
io

n
d'

én
er

gi
es

10
6'

61
4'

00
0.

00
36

.5
4%

51
'7

31
'5

66
.9

6
2'

33
7'

30
0.

00
45

'3
68

'9
00

.0
0

51
'7

31
'6

00
.0

0

T
o

ta
l d

es
 a

ct
io

n
s

et
 p

ar
ts

 s
o

ci
al

es
 (

10
70

)
52

'6
00

'7
02

.8
2

2'
45

7'
56

0.
00

46
'3

61
'7

26
.0

0
52

'6
62

'9
02

.0
0

T
o

ta
l d

u
 p

o
rt

ef
eu

ill
e

ti
tr

es
 d

e
la

 V
ill

e
(p

at
ri

m
o

in
e

ad
m

in
is

tr
at

if
 e

t
fi

n
an

ci
er

)
61

'9
29

'1
34

.9
7

2'
46

8'
26

0.
00

55
'7

08
'5

37
.0

0
61

'8
96

'6
13

.0
0

P
at

rim
oi

ne
 fi

na
nc

ie
r

237

[image: image122.png]

Annexe aux comptes 2018

15. Tableau des garanties

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
A

n
n

e
x

e
 a

u
x

 c
o

m
p

te
s

 a
n

n
u

e
ls

 -

T
a

b
le

a
u

 d
e

s
g

a
ra

n
tie

s

B
én

éf
ic

ia
ir

e
C

ré
an

ci
er

D
es

cr
ip

ti
o

n
M

o
n

ta
n

t
ca

u
ti

o
n

n
é

D
at

e
d

'o
ct

ro
i

D
u

ré
e

T
au

x
d

e
ré

m
u

n
ér

at
io

n

M
o

n
ta

n
t

o
u

ve
rt

se

lo
n

 c
o

m
p

te
s

d
es

 b
én

éf
ic

ia
ir

es

au
 3

1.
12

.2
01

7

E
n

g
ag

em
en

t
d

e
la

 V
ill

e
au

31

.1
2.

20
18

A
R

E
S

A
B

C
N

P
rê

t d
e

C
H

F
 3

'2
50

'0
00

.-

2'
43

7'
50

0
20

15
26

0.
75

%
2'

31
0'

00
0

2'
31

0'
00

0

A
R

E
S

A
B

C
N

P
rê

t d
e

C
H

F
 5

25
'0

00
.-

52

5'
00

0
20

16
25

0.
75

%
49

0'
00

0
49

0'
00

0

A
R

E
S

A
C

on
fé

dé
ra

tio
n

P
rê

t L
IM

 d
e

C
H

F
 5

30
'0

00
.-

36

1'
50

0
20

10
25

0.
75

%
30

7'
50

0
30

7'
50

0

A
R

E
S

A
C

on
fé

dé
ra

tio
n

P
rê

t L
IM

 d
e

C
H

F
 3

47
'0

00
.-

86

'7
00

20
04

16
-*

34
'6

35
34

'6
35

H
ôt

el
 P

ie
rr

e-
F

ra
nç

oi
s

S
A

B
C

N
P

rê
t d

e
C

H
F

 1
'0

60
'0

00
.-

1'
06

0'
00

0
20

11
30

1.
00

%
91

1'
60

0
91

1'
60

0

F
on

da
tio

n
A

rc
-e

n-
S

cè
ne

C
on

fé
dé

ra
tio

n
P

rê
t L

IM
 d

e
C

H
F

 1
'0

00
'0

00
.-

1'
00

0'
00

0
20

06
28

1.
00

%
53

5'
70

5
53

5'
70

5

S
oc

ié
té

 c
oo

pé
ra

tiv
e

de
 l'

A
nc

ie
n

M
an

èg
e

C
on

fé
dé

ra
tio

n
P

rê
t L

IM
 d

e
C

H
F

 2
95

'0
00

.-
50

'0
00

19
95

46
1.

00
%

62
'8

80
50

'0
00

S
oc

ié
té

 c
oo

pé
ra

tiv
e

de
 l'

A
nc

ie
n

M
an

èg
e

B
C

N
P

rê
t h

yp
ot

hé
ca

ire
 d

e
C

H
F

 2
'8

50
'0

00
.-

35
0'

00
0

20
13

10
1.

00
%

2'
83

8'
00

0
35

0'
00

0

S
oc

ié
té

 c
oo

pé
ra

tiv
e

R
ue

 d
u

C
oq

B
C

N
P

rê
t h

yp
ot

hé
ca

ire
 d

e
C

H
F

 4
30

'0
00

.-
43

0'
00

0
20

12
29

1.
25

%
34

7'
50

0
34

7'
50

0

S
oc

ié
té

 c
oo

pé
ra

tiv
e

R
ue

 d
u

C
oq

C
on

fé
dé

ra
tio

n
P

rê
t L

IM
 d

e
C

H
F

 4
70

'0
00

.-
47

0'
00

0
20

00
41

1.
25

%
15

0'
40

0
15

0'
40

0

Jo
b

E
co

 S
A

B
C

N
A

rr
iè

re
-c

au
tio

n
su

r
le

 c
au

tio
nn

em
en

t d
e

l'E
ta

t d
e

N
eu

ch
ât

el
 d

e
C

H
F

 4
00

'0
00

.-
50

'0
00

20
01

34
0.

00
%

13
'8

08
13

'8
08

G
ro

up
e

sc
ou

t C
hi

m
bo

ra
zo

 (
an

c.
 S

t-
H

ub
er

t)
C

an
to

n
du

 J
ur

a
P

rê
t L

IM
 d

e
C

H
F

 7
5'

00
0.

-
75

'0
00

20
03

31
1.

00
%

63
'9

00
0

T
o

ta
l d

es
 c

au
ti

o
n

n
em

en
ts

6'
89

5'
70

0
8'

06
5'

92
8

5'
50

1'
14

8

15
.T

ab
le

au
 d

es
 g

ar
an

ti
es

*L
es

 c
au

tio
nn

em
en

ts
 d

éj
à

ex
is

ta
nt

s
lo

rs
 d

e
l'e

nt
ré

e
en

 v
ig

ue
ur

 d
u

R
LF

in
E

C
 e

t a
ya

nt
 u

ne
 d

ur
ée

 in
fé

rie
ur

e
à

5
an

s
ne

 s
on

t p
as

 r
ém

un
ér

és
.

C
au

tio
nn

em
en

ts

241

[image: image123.png]

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
A

n
n

e
x

e
 a

u
x

 c
o

m
p

te
s

 a
n

n
u

e
ls

 -

T
a

b
le

a
u

 d
e

s
g

a
ra

n
tie

s

B
én

éf
ic

ia
ir

e
E

n
 f

av
eu

r
d

e
E

n
g

ag
em

en
t

co
n

d
it

io
n

n
el

A
re

sa
 S

A
P

ré
vo

ya
nc

e.
ne

73
6'

81
0

F
oy

er
 d

e
l'E

co
lie

r
P

ré
vo

ya
nc

e.
ne

15
7'

69
9

V
ite

os
 S

A
P

ré
vo

ya
nc

e.
ne

24
'5

61
'0

10

25
'4

55
'5

19

30
'9

56
'6

67

E
n

g
ag

em
en

t
co

n
d

it
io

n
n

el

P
ré

vo
ya

nc
e.

ne
16

5'
11

0'
94

8

D
es

cr
ip

ti
o

n

T
o

ta
l d

es
 e

n
g

ag
em

en
ts

 c
o

n
d

it
io

n
n

el
s

G
ar

an
tie

s
en

ve
rs

 d
es

 ti
er

s

E
ng

ag
em

en
t c

on
di

tio
nn

el

E
n

 f
av

eu
r

d
e

D
es

cr
ip

ti
o

n

M
on

ta
nt

 d
u

dé
co

uv
er

t d
e

pr
év

oy
an

ce
.n

e
no

n
pr

ov
is

io
nn

é

G
ar

an
tie

 d
'e

m
pl

oy
eu

r
à

ha
ut

eu
r

de
 la

 p
ar

tic
ip

at
io

n
de

 la
 V

ill
e

de
 L

a
C

ha
ux

-d
e-

F
on

ds
 a

u
ca

pi
ta

l-a
ct

io
ns

G
ar

an
tie

 d
'e

m
pl

oy
eu

r

G
ar

an
tie

 d
'e

m
pl

oy
eu

r
à

ha
ut

eu
r

de
 s

a
pa

rt
ic

ip
at

io
n

à
pr

en
dr

e
en

 c
om

pt
e

se
lo

n
la

ré

pa
rt

iti
on

 e
nt

re
 a

ct
io

nn
ai

re
s

dé
te

na
nt

 p
lu

s
de

 1
%

 d
u

ca
pi

ta
l-a

ct
io

ns

T
o

ta
l d

es
 c

au
ti

o
n

n
em

en
ts

 e
t

d
es

 g
ar

an
ti

es
 é

m
is

es

242

Annexe aux comptes 2018

16. Tableau des immobilisations

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
A

n
n

e
x

e
 a

u
x

 c
o

m
p

te
s

 a
n

n
u

e
ls

 -
 T

a
b

le
a

u
 d

e
s

im
m

o
b

ili
sa

tio
n

s

 N
o

 d
e

co
m

p
te

L
ib

el
lé

 d
e

co
m

p
te

V
al

eu
r

d
'a

cq
u

is
it

io
n

au

 3
1.

12
.2

01
7

E
n

tr
ée

s
(+

)
S

o
rt

ie
s

(-
)

R
éé

va
l.

(+
/-

 v
al

u
e)

R
et

ra
it

e-
en

ts

V
al

eu
r

d
'a

cq
u

is
it

io
n

au

 3
1.

12
.2

01
8

C
u

m
u

lé
s

au

31
.1

2.
20

17

A
m

o
rt

.
o

rd
in

ai
re

s
20

18

A
m

o
rt

.
n

o
n

p

la
n

if
ié

s

A
m

o
rt

. s
u

r
ré

év
al

.
R

et
ra

it
e-

m
en

ts
C

u
m

u
lé

s
au

31

.1
2.

20
18

S
o

ld
e

au

31
.1

2.
20

18

14
00

00
00

T
er

ra
in

s
P

A
 n

on
 b

ât
is

65
0'

51
6.

10
97

'9
41

.2
0

0.
00

0.
00

-1
.0

0
74

8'
45

6.
30

-1
84

'7
68

.8
0

-2
'4

34
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
-1

87
'2

02
.8

0
56

1'
25

3.
50

65
0'

51
6.

10
97

'9
41

.2
0

0.
00

0.
00

-1
.0

0
74

8'
45

6.
30

-1
84

'7
68

.8
0

-2
'4

34
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
-1

87
'2

02
.8

0
56

1'
25

3.
50

14
01

00
00

R
ou

te
s,

 g
ir

at
oi

re
s,

 p
la

ce
s

de
 p

ar
c

69
'5

35
'5

92
.5

5
1'

85
7'

90
0.

59
0.

00
0.

00
79

2'
64

6.
05

72
'1

86
'1

39
.1

9
-2

6'
28

7'
24

7.
50

-2
'6

55
'9

18
.0

0
0.

00
0.

00
-6

0'
22

3.
00

-2
9'

00
3'

38
8.

50
43

'1
82

'7
50

.6
9

14
01

00
10

P
on

ts
, p

as
sa

ge
s

3'
00

9'
79

0.
45

20
5'

38
5.

84
0.

00
0.

00
-9

'9
03

.6
0

3'
20

5'
27

2.
69

-1
'6

42
'7

43
.8

0
-1

07
'3

49
.6

0
0.

00
0.

00
9'

90
3.

60
-1

'7
40

'1
89

.8
0

1'
46

5'
08

2.
89

72
'5

45
'3

83
.0

0
2'

06
3'

28
6.

43
0.

00
0.

00
78

2'
74

2.
45

75
'3

91
'4

11
.8

8
-2

7'
92

9'
99

1.
30

-2
'7

63
'2

67
.6

0
0.

00
0.

00
-5

0'
31

9.
40

-3
0'

74
3'

57
8.

30
44

'6
47

'8
33

.5
8

14
02

00
00

A
m

én
ag

em
en

ts
 d

es
 e

au
x

1'
22

8'
27

6.
98

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

1'
22

8'
27

6.
98

-1
'1

26
'9

76
.0

0
-2

'5
28

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

-1
'1

29
'5

04
.0

0
98

'7
72

.9
8

1'
22

8'
27

6.
98

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

1'
22

8'
27

6.
98

-1
'1

26
'9

76
.0

0
-2

'5
28

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

-1
'1

29
'5

04
.0

0
98

'7
72

.9
8

14
03

00
00

A
m

én
ag

em
en

ts
 u

rb
ai

ns
15

'7
43

'1
31

.7
6

26
5'

78
1.

42
0.

00
0.

00
0.

00
16

'0
08

'9
13

.1
8

-8
'0

34
'6

99
.5

0
-8

47
'7

19
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
-8

'8
82

'4
18

.5
0

7'
12

6'
49

4.
68

14
03

00
10

E
qu

ip
em

en
ts

,
in

fr
as

tr
uc

tu
re

s
37

'3
40

'4
96

.0
2

1'
87

3.
60

-4
'7

63
.0

0
0.

00
36

'9
68

.1
5

37
'3

74
'5

74
.7

7
-2

1'
40

8'
90

6.
95

-1
'4

39
'0

22
.0

0
0.

00
0.

00
-4

'8
04

.0
0

-2
2'

85
2'

73
2.

95
14

'5
21

'8
41

.8
2

14
03

00
20

S
ig

na
lis

at
io

ns
1'

72
2'

14
3.

60
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
1'

72
2'

14
3.

60
-2

59
'9

44
.0

0
-1

62
'2

92
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
-4

22
'2

36
.0

0
1'

29
9'

90
7.

60

14
03

00
30

C
ol

le
ct

eu
rs

21
'7

01
'9

02
.2

2
55

0'
21

7.
99

-2
47

'2
53

.0
0

0.
00

-9
05

'7
33

.5
5

21
'0

99
'1

33
.6

6
-1

0'
66

8'
78

2.
80

-6
13

'3
78

.2
5

0.
00

0.
00

90
5'

73
3.

55
-1

0'
37

6'
42

7.
50

10
'7

22
'7

06
.1

6

14
03

10
10

E
au

 -
 C

ap
ta

ge
s

2'
14

1'
97

6.
75

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

2'
14

1'
97

6.
75

-1
'6

34
'7

41
.3

5
-1

6'
78

9.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-1
'6

51
'5

30
.3

5
49

0'
44

6.
40

14
03

10
30

E
au

 -
 A

qu
ed

uc
9'

41
5'

25
0.

69
8'

64
3.

84
0.

00
0.

00
0.

00
9'

42
3'

89
4.

53
-3

'7
59

'8
76

.4
6

-7
6'

68
3.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-3

'8
36

'5
59

.4
6

5'
58

7'
33

5.
07

14
03

10
50

E
au

 -
 R

és
ea

u
de

di

st
ri

bu
tio

n
47

'8
49

'4
75

.2
2

2'
06

3'
51

2.
88

-6
83

'1
64

.3
0

0.
00

22
2'

71
4.

02
49

'4
52

'5
37

.8
2

-2
3'

13
6'

87
5.

80
-9

25
'4

68
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
-2

4'
06

2'
34

3.
80

25
'3

90
'1

94
.0

2

14
03

30
00

E
lim

in
at

io
n

de
s

dé
ch

et
s

43
4'

98
4.

15
0.

00
0.

00
0.

00
-9

4'
72

6.
45

34
0'

25
7.

70
-3

93
'2

00
.9

5
-2

2'
17

5.
45

0.
00

0.
00

94
'7

26
.4

5
-3

20
'6

49
.9

5
19

'6
07

.7
5

14
03

40
00

E
nt

re
pr

is
e

él
ec

tr
iq

ue
3.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
3.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
3.

00

13
6'

34
9'

36
3.

41
2'

89
0'

02
9.

73
-9

35
'1

80
.3

0
0.

00
-7

40
'7

77
.8

3
13

7'
56

3'
43

5.
01

-6
9'

29
7'

02
7.

81
-4

'1
03

'5
26

.7
0

0.
00

0.
00

99
5'

65
6.

00
-7

2'
40

4'
89

8.
51

65
'1

58
'5

36
.5

0

T
o

ta
l 1

40
1

R
o

u
te

s
/ v

o
ie

s
d

e
co

m
m

u
n

ic
at

io
n

1
6

.T
a

b
le

a
u

 d
e

s
 im

m
o

b
ili

s
a

ti
o

n
s

P
a

tr
im

o
in

e
 a

d
m

in
is

tr
a

ti f

T
o

ta
l 1

40
0

T
er

ra
in

s
P

A
 n

o
n

 b
ât

is

A
m

or
tis

se
m

en
ts

T
o

ta
l 1

40
2

A
m

én
ag

em
en

t
d

es
 e

au
x

T
o

ta
l 1

40
3

A
u

tr
es

 o
u

vr
ag

es
 d

e
g

én
ie

ci

vi
l

245

[image: image124.png]

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
A

n
n

e
x

e
 a

u
x

 c
o

m
p

te
s

 a
n

n
u

e
ls

 -
 T

a
b

le
a

u
 d

e
s

im
m

o
b

ili
sa

tio
n

s

 N
o

 d
e

co
m

p
te

L
ib

el
lé

 d
e

co
m

p
te

V
al

eu
r

d
'a

cq
u

is
it

io
n

au

 3
1.

12
.2

01
7

E
n

tr
ée

s
(+

)
S

o
rt

ie
s

(-
)

R
éé

va
l.

(+
/-

 v
al

u
e)

R
et

ra
it

e-
en

ts

V
al

eu
r

d
'a

cq
u

is
it

io
n

au

 3
1.

12
.2

01
8

C
u

m
u

lé
s

au

31
.1

2.
20

17

A
m

o
rt

.
o

rd
in

ai
re

s
20

18

A
m

o
rt

.
n

o
n

p

la
n

if
ié

s

A
m

o
rt

. s
u

r
ré

év
al

.
R

et
ra

it
e-

m
en

ts
C

u
m

u
lé

s
au

31

.1
2.

20
18

S
o

ld
e

au

31
.1

2.
20

18

A
m

or
tis

se
m

en
ts

14
04

00
10

B
ât

im
en

ts
 a

dm
in

is
tr

at
ifs

49
'9

97
'8

03
.6

0
50

'2
72

.9
0

0.
00

0.
00

0.
00

50
'0

48
'0

76
.5

0
-1

2'
88

3'
07

6.
55

-6
49

'0
81

.0
0

0.
00

-7
25

'7
32

.0
0

0.
00

-1
4'

25
7'

88
9.

55
35

'7
90

'1
86

.9
5

14
04

00
20

B
ât

im
en

ts
 s

co
la

ir
es

17
8'

18
8'

74
5.

50
13

0'
45

9.
75

0.
00

0.
00

-1
2'

47
1'

59
7.

25
16

5'
84

7'
60

8.
00

-6
0'

28
9'

20
8.

55
-2

'6
81

'9
71

.7
0

0.
00

-2
'3

57
'7

39
.0

0
12

'4
96

'9
96

.6
5

-5
2'

83
1'

92
2.

60
11

3'
01

5'
68

5.
40

14
04

00
30

B
ât

im
en

ts
 in

st
itu

tio
nn

el
le

s
2'

06
0'

97
1.

05
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
2'

06
0'

97
1.

05
-3

83
'4

33
.0

5
-5

5'
83

9.
00

0.
00

-2
5'

89
2.

00
0.

00
-4

65
'1

64
.0

5
1'

59
5'

80
7.

00

14
04

00
40

M
us

ée
s,

 te
m

pl
es

59
'5

27
'5

00
.2

5
93

2.
25

0.
00

0.
00

77
'2

75
.4

0
59

'6
05

'7
07

.9
0

-1
5'

48
3'

04
6.

30
-8

42
'4

80
.0

0
-1

6'
34

2.
35

-7
76

'7
28

.0
0

21
'7

92
.3

5
-1

7'
09

6'
80

4.
30

42
'5

08
'9

03
.6

0

14
04

00
50

H
an

ga
rs

, p
av

ill
on

s
46

'4
38

'9
96

.7
5

25
7'

72
5.

55
0.

00
0.

00
-1

31
'1

76
.2

0
46

'5
65

'5
46

.1
0

-1
7'

60
3'

40
5.

20
-7

95
'2

39
.0

0
0.

00
-3

41
'4

43
.0

0
13

4'
00

0.
00

-1
8'

60
6'

08
7.

20
27

'9
59

'4
58

.9
0

14
04

00
60

E
m

pl
ac

em
en

ts
 s

po
rt

s
58

'2
16

'8
64

.3
9

1'
05

9'
35

8.
05

0.
00

0.
00

15
1'

83
9.

30
59

'4
28

'0
61

.7
4

-2
1'

13
2'

58
9.

45
-1

'5
27

'0
41

.5
5

-7
1'

39
4.

40
-5

32
'3

95
.0

0
14

0'
38

9.
95

-2
3'

12
3'

03
0.

45
36

'3
05

'0
31

.2
9

14
04

00
70

B
ât

im
en

ts
 d

'u
til

ité
 m

ix
te

 P
A

13
'9

60
'1

78
.9

5
73

3'
13

9.
75

0.
00

0.
00

0.
00

14
'6

93
'3

18
.7

0
-2

'8
75

'2
88

.0
0

-2
66

'1
82

.0
0

0.
00

-1
98

'6
07

.0
0

0.
00

-3
'3

40
'0

77
.0

0
11

'3
53

'2
41

.7
0

40
8'

39
1'

06
0.

49
2'

23
1'

88
8.

25
0.

00
0.

00
-1

2'
37

3'
65

8.
75

39
8'

24
9'

28
9.

99
-1

30
'6

50
'0

47
.1

0
-6

'8
17

'8
34

.2
5

-8
7'

73
6.

75
-4

'9
58

'5
36

.0
0

12
'7

93
'1

78
.9

5
-1

29
'7

20
'9

75
.1

5
26

8'
52

8'
31

4.
84

14
05

00
10

F
or

êt
s

88
1'

00
4.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
88

1'
00

4.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

88
1'

00
4.

00

88
1'

00
4.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
88

1'
00

4.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

88
1'

00
4.

00

14
06

00
10

B
ie

n
m

ob
ili

er
s

-
In

fo
rm

at
iq

ue
1'

52
3'

97
5.

85
66

'9
11

.2
5

0.
00

0.
00

-4
30

'4
37

.8
3

1'
16

0'
44

9.
27

-8
59

'9
93

.4
0

-3
27

'0
00

.5
5

0.
00

0.
00

66
2'

98
5.

55
-5

24
'0

08
.4

0
63

6'
44

0.
87

14
06

00
20

V
éh

ic
ul

es
17

'9
63

'3
60

.4
9

84
1'

88
9.

31
-3

9'
22

7.
15

0.
00

-6
12

'5
67

.0
4

18
'1

53
'4

55
.6

1
-1

2'
35

6'
72

2.
05

-1
'0

88
'6

23
.6

0
-5

0'
56

7.
75

0.
00

97
4'

61
7.

90
-1

2'
52

1'
29

5.
50

5'
63

2'
16

0.
11

14
06

00
30

M
at

ér
ie

l,
éq

ui
pe

m
en

t
9'

00
7'

52
1.

89
86

1'
97

4.
60

-7
8'

67
6.

55
0.

00
-2

39
'9

00
.5

0
9'

55
0'

91
9.

44
-3

'6
77

'6
03

.3
7

-7
68

'7
27

.4
5

-6
0'

03
9.

88
0.

00
23

9'
90

0.
50

-4
'2

66
'4

70
.2

0
5'

28
4'

44
9.

24

14
06

00
40

M
ob

ili
er

2'
61

6'
20

5.
49

59
'9

31
.1

0
0.

00
0.

00
-1

74
'5

37
.6

3
2'

50
1'

59
8.

96
-9

87
'9

81
.6

5
-1

43
'5

87
.0

0
0.

00
0.

00
45

'3
40

.0
0

-1
'0

86
'2

28
.6

5
1'

41
5'

37
0.

31

14
06

00
50

B
ie

ns
 m

ob
ili

er
s-

R
én

ov
at

io
ns

2'
00

2'
14

1.
40

26
3'

07
2.

15
0.

00
0.

00
-2

4'
61

5.
20

2'
24

0'
59

8.
35

-5
56

'1
87

.6
5

-1
68

'0
79

.0
0

-1
4'

83
5.

20
0.

00
24

'6
15

.2
0

-7
14

'4
86

.6
5

1'
52

6'
11

1.
70

14
06

01
40

C
ol

le
ct

io
ns

 d
u

pa
tr

im
oi

ne

cu
ltu

re
l

59
'6

70
'0

00
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
59

'6
70

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

59
'6

70
'0

00
.0

0

14
06

10
10

E
au

 -
 U

si
ne

 p
ro

du
ct

io
n

1'
24

6'
42

5.
86

14
'9

33
.4

5
0.

00
0.

00
12

1'
34

9.
35

1'
38

2'
70

8.
66

-6
74

'2
51

.7
4

-2
9'

79
8.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-7

04
'0

49
.7

4
67

8'
65

8.
92

14
06

10
20

E
au

 -
 V

éh
ic

ul
es

1.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

1.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

1.
00

14
06

10
30

E
au

 -
 O

ut
ill

ag
e-

so
nd

es
30

3'
44

5.
10

3'
99

0.
00

0.
00

0.
00

-5
3'

86
0.

00
25

3'
57

5.
10

-2
69

'5
01

.0
0

-1
1'

97
9.

00
0.

00
0.

00
53

'8
60

.0
0

-2
27

'6
20

.0
0

25
'9

55
.1

0

14
06

10
40

E
au

 -
 C

om
pt

eu
rs

1'
01

1'
79

9.
92

11
4'

75
9.

43
0.

00
0.

00
0.

00
1'

12
6'

55
9.

35
-5

98
'0

10
.0

5
-9

3'
70

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-6
91

'7
10

.0
5

43
4'

84
9.

30

14
06

10
50

E
au

 -
 A

ut
om

at
is

at
io

n
10

0'
94

1.
63

5'
23

7.
50

0.
00

0.
00

-4
5'

68
0.

14
60

'4
98

.9
9

-7
0'

73
2.

00
-1

2'
15

9.
14

0.
00

0.
00

45
'6

80
.1

4
-3

7'
21

1.
00

23
'2

87
.9

9

95
'4

45
'8

18
.6

3
2'

23
2'

69
8.

79
-1

17
'9

03
.7

0
0.

00
-1

'4
60

'2
48

.9
9

96
'1

00
'3

64
.7

3
-2

0'
05

0'
98

2.
91

-2
'6

43
'6

53
.7

4
-1

25
'4

42
.8

3
0.

00
2'

04
6'

99
9.

29
-2

0'
77

3
'0

80
.1

9
75

'3
27

'2
84

.5
4

T
o

ta
l 1

40
4

B
ât

im
en

ts
 d

u
 P

A

T
o

ta
l 1

40
5

F
o

rê
ts

T
o

ta
l 1

40
6

B
ie

n
s

m
o

b
ili

er
s

P
A

246

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
A

n
n

e
x

e
 a

u
x

 c
o

m
p

te
s

 a
n

n
u

e
ls

 -
 T

a
b

le
a

u
 d

e
s

im
m

o
b

ili
sa

tio
n

s

 N
o

 d
e

co
m

p
te

L
ib

el
lé

 d
e

co
m

p
te

V
al

eu
r

d
'a

cq
u

is
it

io
n

au

 3
1.

12
.2

01
7

E
n

tr
ée

s
(+

)
S

o
rt

ie
s

(-
)

R
éé

va
l.

(+
/-

 v
al

u
e)

R
et

ra
it

e-
en

ts

V
al

eu
r

d
'a

cq
u

is
it

io
n

au

 3
1.

12
.2

01
8

C
u

m
u

lé
s

au

31
.1

2.
20

17

A
m

o
rt

.
o

rd
in

ai
re

s
20

18

A
m

o
rt

.
n

o
n

p

la
n

if
ié

s

A
m

o
rt

. s
u

r
ré

év
al

.
R

et
ra

it
e-

m
en

ts
C

u
m

u
lé

s
au

31

.1
2.

20
18

S
o

ld
e

au

31
.1

2.
20

18

A
m

or
tis

se
m

en
ts

14
07

00
10

G
én

ie
 c

iv
il

-
 T

ra
va

ux
 e

n
co

ur
s

15
'0

25
'9

68
.4

3
3'

01
8'

26
7.

74
0.

00
0.

00
-8

29
'6

14
.2

0
17

'2
14

'6
21

.9
7

-3
'3

30
'2

51
.5

0
-7

06
'9

50
.0

0
0.

00
0.

00
65

'0
27

.0
0

-3
'9

72
'1

74
.5

0
13

'2
42

'4
47

.4
7

14
07

00
30

B
ât

im
en

ts
 -

 T
ra

va
ux

 e
n

co
ur

s
1'

87
2'

50
0.

88
1'

07
7'

27
8.

38
-9

3'
73

1.
80

0.
00

-4
19

'5
20

.2
0

2'
43

6'
52

7.
26

-2
24

'3
13

.8
8

-6
1'

49
1.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-2

85
'8

04
.8

8
2'

15
0'

72
2.

38

14
07

00
40

In
ve

st
. m

at
ér

ie
l -

 T
ra

va
ux

en

 c
ou

rs
70

3'
31

9.
53

66
9'

46
7.

72
0.

00
0.

00
-5

94
'5

98
.5

8
77

8'
18

8.
67

-3
1'

73
4.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-3

1'
73

4.
00

74
6'

45
4.

67

14
07

13
00

E
au

 -
 T

ra
va

ux
 e

n
co

ur
s

7'
44

7'
48

6.
09

1'
83

2'
36

3.
69

-1
'3

00
'0

00
.0

0
0.

00
-3

44
'0

63
.3

7
7'

63
5'

78
6.

41
-1

6'
41

9.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-1
6'

41
9.

00
7'

61
9'

36
7.

41

25
'0

49
'2

74
.9

3
6'

59
7'

37
7.

53
-1

'3
93

'7
31

.8
0

0.
00

-2
'1

87
'7

96
.3

5
28

'0
65

'1
24

.3
1

-3
'6

02
'7

18
.3

8
-7

68
'4

41
.0

0
0.

00
0.

00
65

'0
27

.0
0

-4
'3

06
'1

32
.3

8
23

'7
5

8'
99

1.
93

74
0'

54
0'

69
7.

54
16

'1
13

'2
21

.9
3

-2
'4

46
'8

15
.8

0
0.

00
-1

5'
97

9'
74

0.
47

73
8'

22
7'

36
3.

20
-2

52
'8

42
'5

12
.3

0
-1

7'
10

1'
68

5.
29

-2
13

'1
79

.5
8

-4
'9

58
'5

36
.0

0
15

'8
50

'5
41

.8
4

-2
59

'2
65

'3
71

.3
3

47
8'

96
1'

99
1.

87

14
27

00
00

Im
m

os
 in

co
rp

or
el

le
s-

E
n

co
ur

s
81

'0
00

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

-8
1'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00

14
27

00
10

V
al

eu
rs

 in
co

rp
or

el
le

s
53

9'
85

8.
45

47
'6

89
.6

5
0.

00
0.

00
-7

1'
72

6.
55

51
5'

82
1.

55
-5

39
'8

58
.4

5
-1

6'
20

0.
00

0.
00

0.
00

15
2'

72
6.

55
-4

03
'3

31
.9

0
1

12
'4

89
.6

5

62
0'

85
8.

45
47

'6
89

.6
5

0.
00

0.
00

-1
52

'7
26

.5
5

51
5'

82
1.

55
-5

39
'8

58
.4

5
-1

6'
20

0.
00

0.
00

0.
00

15
2'

72
6.

55
-4

03
'3

31
.9

0
11

2'
48

9.
65

62
0'

85
8.

45
47

'6
89

.6
5

0.
00

0.
00

-1
52

'7
26

.5
5

51
5'

82
1.

55
-5

39
'8

58
.4

5
-1

6'
20

0.
00

0.
00

0.
00

15
2'

72
6.

55
-4

03
'3

31
.9

0
11

2'
48

9.
65

14
45

00
10

P
rê

ts
 In

st
itu

tio
ns

 p
ri

vé
es

34
4'

00
0.

00
0.

00
-3

1'
00

0.
00

0.
00

0.
00

31
3'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
31

3'
00

0.
00

34
4'

00
0.

00
0.

00
-3

1'
00

0.
00

0.
00

0.
00

31
3'

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
31

3'
00

0.
00

14
46

00
00

P
rê

t o
rg

an
is

at
io

ns
 p

ri
vé

es

à
bu

t n
on

 lu
cr

at
if

1'
33

7'
02

0.
00

0.
00

-3
9'

33
0.

00
0.

00
0.

00
1'

29
7'

69
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
1'

29
7'

69
0.

00

1'
33

7'
02

0.
00

0.
00

-3
9'

33
0.

00
0.

00
0.

00
1'

29
7'

69
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
1'

29
7'

69
0.

00

1'
68

1'
02

0.
00

0.
00

-7
0'

33
0.

00
0.

00
0.

00
1'

61
0'

69
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
1'

61
0'

69
0.

00

14
54

00
00

P
ar

tic
ip

at
io

ns
 e

nt
re

pr
is

es

pu
bl

iq
ue

s
9'

00
2'

05
6.

00
0.

00
0.

00
-1

14
'0

00
.0

0
0.

00
8'

88
8'

05
6.

00
-9

'7
48

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-9
'7

48
.0

0
8'

87
8'

30
8.

00

9'
00

2'
05

6.
00

0.
00

0.
00

-1
14

'0
00

.0
0

0.
00

8'
88

8'
05

6.
00

-9
'7

48
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-9

'7
48

.0
0

8'
87

8'
30

8.
00

T
o

ta
l 1

44
6

P
rê

ts
 a

u
x

o
rg

an
is

at
io

n
s

p
ri

vé
es

 à
 b

u
t

n
o

n
 lu

cr
at

if

T
o

ta
l 1

40
7

Im
m

o
b

ili
sa

ti
o

n
s

en
 c

o
u

rs

d
e

co
n

st
ru

ct
io

n
 P

A

T
o

ta
l 1

40
 Im

m
o

b
ili

sa
ti

o
n

s
co

rp
o

re
lle

s
P

A

T
o

ta
l 1

42
7

Im
m

o
b

ili
sa

ti
o

n
s

in
co

rp
o

re
lle

s
en

 c
o

u
rs

T
o

ta
l 1

42
 Im

m
o

b
ili

sa
ti

o
n

s
in

co
rp

o
re

lle
s

T
o

ta
l 1

44
5

P
rê

ts
 a

u
x

en
tr

ep
ri

se
s

p
ri

vé
es

T
o

ta
l 1

44
 P

rê
ts

T
o

ta
l 1

45
4

P
ar

ti
ci

p
at

io
n

s
au

en

tr
ep

ri
se

s
p

u
b

liq
u

es

247

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
A

n
n

e
x

e
 a

u
x

 c
o

m
p

te
s

 a
n

n
u

e
ls

 -
 T

a
b

le
a

u
 d

e
s

im
m

o
b

ili
sa

tio
n

s

 N
o

 d
e

co
m

p
te

L
ib

el
lé

 d
e

co
m

p
te

V
al

eu
r

d
'a

cq
u

is
it

io
n

au

 3
1.

12
.2

01
7

E
n

tr
ée

s
(+

)
S

o
rt

ie
s

(-
)

R
éé

va
l.

(+
/-

 v
al

u
e)

R
et

ra
it

e-
en

ts

V
al

eu
r

d
'a

cq
u

is
it

io
n

au

 3
1.

12
.2

01
8

C
u

m
u

lé
s

au

31
.1

2.
20

17

A
m

o
rt

.
o

rd
in

ai
re

s
20

18

A
m

o
rt

.
n

o
n

p

la
n

if
ié

s

A
m

o
rt

. s
u

r
ré

év
al

.
R

et
ra

it
e-

m
en

ts
C

u
m

u
lé

s
au

31

.1
2.

20
18

S
o

ld
e

au

31
.1

2.
20

18

A
m

or
tis

se
m

en
ts

14
55

00
00

P
ar

tic
ip

at
io

ns
 e

nt
re

pr
is

es

pr
iv

ée
s

35
9'

60
0.

00
0.

00
0.

00
90

0.
00

0.
00

36
0'

50
0.

00
-5

'0
99

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-5
'0

99
.0

0
35

5'
40

1.
00

35
9'

60
0.

00
0.

00
0.

00
90

0.
00

0.
00

36
0'

50
0.

00
-5

'0
99

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-5
'0

99
.0

0
35

5'
40

1.
00

14
56

00
10

P
ar

tic
ip

at
io

ns
 o

rg
an

is
at

io
ns

pr

iv
ée

s
à

bu
t n

on
 lu

cr
at

if
20

'1
43

.0
0

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

20
'1

43
.0

0
-2

0'
14

1.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

-2
0'

14
1.

00
2.

00

20
'1

43
.0

0
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
20

'1
43

.0
0

-2
0'

14
1.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-2

0'
14

1.
00

2.
00

9'
38

1'
79

9.
00

0.
00

0.
00

-1
13

'1
00

.0
0

0.
00

9'
26

8'
69

9.
00

-3
4'

98
8.

00
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
-3

4'
98

8.
00

9'
23

3'
71

1.
00

75
2'

22
4'

37
4.

99
16

'1
60

'9
11

.5
8

-2
'5

17
'1

45
.8

0
-1

13
'1

00
.0

0
-1

6'
13

2'
46

7.
02

74
9'

62
2'

57
3.

75
-2

53
'4

17
'3

58
.7

5
-1

7'
11

7'
88

5.
29

-2
13

'1
79

.5
8

-4
'9

58
'5

36
.0

0
16

'0
03

'2
68

.3
9

-2
59

'7
03

'6
91

.2
3

48
9'

91
8'

88
2.

52
T

o
ta

l d
es

 im
m

o
b

ili
sa

ti
o

n
s

d
u

 P
A

T
o

ta
l 1

45
5

P
ar

ti
ci

p
at

io
n

s
au

x
en

tr
ep

ri
se

s
p

ri
vé

es

T
o

ta
l 1

45
6

P
ar

ti
ci

p
at

io
n

s
au

x
o

rg
an

is
at

io
n

s
à

b
u

t
n

o
n

 lu
cr

at
if

T
o

ta
l 1

45
 P

ar
ti

ci
p

at
io

n
s,

 c
ap

it
al

 s
o

ci
al

248

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

A
n

n
ex

e
au

x
co

m
p

te
s

an
n

u
el

s
 -

 T
ab

le
au

 d
es

 im
m

ob
ili

sa
tio

ns

 N
o

 d
e

co
m

p
te

L
ib

el
lé

 d
e

co
m

p
te

V
al

eu
r

d
'a

cq
u

is
it

io
n

 a
u

31

.1
2.

20
17

E
n

tr
ée

s
(+

)
S

o
rt

ie
s

(-
)

R
ev

al
o

ri
sa

ti
o

n

(m
o

in
s-

va
lu

es
 /

p
lu

s-
va

lu
es

)
R

et
ra

it
em

en
ts

V
al

eu
r

d
'a

cq
u

is
it

io
n

 a
u

31

.1
2.

20
18

R
et

ra
it

em
en

ts
C

u
m

u
lé

s
au

31

.1
2.

20
18

S
o

ld
e

au

31
.1

2.
20

18

10
70

01
40

A
ct

io
ns

46
'3

61
'7

25
.0

0
0.

00
0.

00
6'

30
1'

17
6.

00
0.

00
52

'6
62

'9
01

.0
0

0.
00

0.
00

52
'6

62
'9

01
.0

0

46
'3

61
'7

25
.0

0
0.

00
0.

00
6'

30
1'

17
6.

00
0.

00
52

'6
62

'9
01

.0
0

0.
00

0.
00

52
'6

62
'9

01
.0

0

10
70

20
20

P
ar

ts
 s

oc
ia

le
s

1.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

1.
00

0.
00

0.
00

1.
00

1.
00

0.
00

0.
00

0.
00

0.
00

1.
00

0.
00

0.
00

1.
00

10
71

00
60

P
rê

ts
 à

 lo
ng

 te
rm

e
3'

52
1'

34
5.

85
0.

00
-1

00
'0

95
.3

5
0.

00
0.

00
3'

42
1'

25
0.

50
0.

00
0.

00
3'

42
1'

25
0.

50

3'
52

1'
34

5.
85

0.
00

-1
00

'0
95

.3
5

0.
00

0.
00

3'
42

1'
25

0.
50

0.
00

0.
00

3'
42

1'
25

0.
50

49
'8

83
'0

71
.8

5
0.

00
-1

00
'0

95
.3

5
6'

30
1'

17
6.

00
0.

00
56

'0
84

'1
52

.5
0

0.
00

0.
00

56
'0

84
'1

52
.5

0

10
80

00
00

T
er

ra
in

s
P

F
 -

 C
om

pt
e

gé
né

ra
l

51
'3

19
'3

72
.0

6
4'

76
7'

43
3.

37
-1

'0
56

'2
56

.9
0

-2
34

'9
12

.0
0

0.
00

54
'7

95
'6

36
.5

3
0.

00
-2

11
'4

56
.1

6
54

'5
84

'1
80

.3
7

10
80

00
10

D
om

ai
ne

s
1'

57
6'

63
9.

50
0.

00
0.

00
0.

00
0.

00
1'

57
6'

63
9.

50
0.

00
-6

76
'9

75
.0

0
89

9'
66

4.
50

52
'8

96
'0

11
.5

6
4'

76
7'

43
3.

37
-1

'0
56

'2
56

.9
0

-2
34

'9
12

.0
0

0.
00

56
'3

72
'2

76
.0

3
0.

00
-8

88
'4

31
.1

6
55

'4
83

'8
44

.8
7

10
84

00
10

B
ât

im
en

ts
 lo

ca
tif

s
77

'6
69

'7
55

.9
0

51
'2

29
.3

3
-6

20
'0

01
.0

0
1'

53
9'

00
0.

00
-1

24
'5

80
.0

0
78

'5
15

'4
04

.2
3

12
4'

58
0.

00
-8

'4
06

'4
72

.9
0

70
'1

08
'9

3
1.

33

10
84

00
30

B
ât

im
en

ts
 in

st
itu

tio
nn

el
s

P
F

3'
96

5'
00

0.
00

0.
00

0.
00

-3
0'

00
0.

00
0.

00
3'

93
5'

00
0.

00
0.

00
-1

'0
50

'0
00

.0
0

2'
88

5'
00

0.
00

10
84

00
40

B
ât

im
en

ts
 in

du
st

rie
ls

0.
00

31
7'

00
1.

00
0.

00
0.

00
12

9'
19

6.
63

44
6'

19
7.

63
0.

00
0.

00
44

6'
19

7.
63

81
'6

34
'7

55
.9

0
36

8'
23

0.
33

-6
20

'0
01

.0
0

1'
50

9'
00

0.
00

4'
61

6.
63

82
'8

96
'6

01
.8

6
12

4'
58

0.
00

-9
'4

56
'4

72
.9

0
73

'4
40

'1
28

.9
6

10
89

01
00

P
ar

ki
ng

s
4'

87
8'

58
1.

75
2'

67
0.

95
0.

00
0.

00
2.

00
4'

88
1'

25
4.

70
0.

00
-9

28
'5

81
.7

5
3'

95
2'

67
2.

95

4'
87

8'
58

1.
75

2'
67

0.
95

0.
00

0.
00

2.
00

4'
88

1'
25

4.
70

0.
00

-9
28

'5
81

.7
5

3'
95

2'
67

2.
95

13
9'

40
9'

34
9.

21
5'

13
8'

33
4.

65
-1

'6
76

'2
57

.9
0

1'
27

4'
08

8.
00

4'
61

8.
63

14
4'

15
0'

13
2.

59
12

4'
58

0.
00

-1
1'

27
3'

48
5.

81
13

2'
87

6'
64

6.
78

18
9'

29
2'

42
1.

06
5'

13
8'

33
4.

65
-1

'7
76

'3
53

.2
5

7'
57

5'
26

4.
00

4'
61

8.
63

20
0'

23
4'

28
5.

09
12

4'
58

0.
00

-1
1'

27
3'

48
5.

81
18

8'
96

0'
79

9.
28

T
o

ta
l d

es
 im

m
o

b
ili

sa
ti

o
n

s
d

u
 P

F

P
at

rim
oi

ne
 fi

na
nc

ie
r

T
o

ta
l 1

07
00

 A
ct

io
n

s

T
o

ta
l 1

07
02

 P
ar

ts
 s

o
ci

al
es

T
o

ta
l 1

07
10

 P
rê

ts
 à

 lo
n

g
 t

er
m

e
P

F

T
o

ta
l 1

07
 P

la
ce

m
en

ts
 f

in
an

ci
er

s

T
o

ta
l 1

08
0

T
er

ra
in

s
P

F

T
o

ta
l 1

08
4

B
ât

im
en

ts
 P

F

T
o

ta
l 1

08
9

A
u

tr
es

 im
m

o
b

ili
sa

ti
o

n
s

co
rp

o
re

lle
s

P
F

T
o

ta
l 1

08
 Im

m
o

b
ili

sa
ti

o
n

s
co

rp
o

re
lle

s
d

u

p
at

ri
m

o
in

e
fi

n
an

ci
er

 (
P

F
)

A
m

or
tis

se
m

en
ts

249

[image: image125.png]

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

18. Tableau des emprunts

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats 2018

20. Indicateurs financiers

21. Charges de transfert

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
In

fo
rm

a
ti

o
n

s
 s

u
p

p
lé

m
e

n
ta

ir
e

s
 -

 T
a

b
le

a
u

 d
e

s
p

rê
ts

D
éb

it
eu

r
D

u
ré

e
D

u
ré

e
en

an

n
ée

s
M

o
n

ta
n

t
d

u

p
rê

t
in

it
ia

l
T

au
x

d
es

 i
n

té
rê

ts
S

o
ld

e
au

 3
1.

12
.2

01
7

d
es

 p
rê

ts
 o

u
ve

rt
s

à
fi

n
 2

01
7

R
em

b
o

u
rs

em
en

t
(-

)
A

u
g

m
en

ta
ti

o
n

 (
+

)
S

o
ld

e
au

31
.1

2
20

18
P

ro
vi

si
o

n

s/
p

rê
t

C
ab

in
et

 m
éd

ic
al

 d
u

D
r

F
.

D
u

01
.1

2.
20

15
au

 3
1.

12
.2

02
5

10
 a

ns
10

0'
00

0.
00

0%
 /

 3
%

 d
ès

 le
 0

1.
12

.2
02

0
80

'0
00

.0
0

-1
0'

00
0.

00
70

'0
00

.0
0

0.
00

C
ab

in
et

 m
éd

ic
al

 d
u

D
r

N
.-

R
.

D
u

01
.1

2.
20

15
au

 3
1.

12
.2

02
5

10
 a

ns
10

0'
00

0.
00

0%
 /

 3
%

 d
ès

 le
 0

1.
12

.2
02

0
80

'0
00

.0
0

-1
0'

00
0.

00
70

'0
00

.0
0

0.
00

C
ab

in
et

 m
éd

ic
al

 M
.-

C
.

D
u

01
.0

7.
20

16
au

 3
0.

06
.2

02
6

10
 a

ns
10

0'
00

0.
00

3%
90

'0
00

.0
0

-1
0'

00
0.

00
80

'0
00

.0
0

0.
00

F
on

da
tio

n
A

rc
-e

n-
S

cè
ne

s
D

u
31

.1
2.

20
15

au
 3

1.
12

.2
06

5
50

 a
ns

75
0'

00
0.

00
0%

72
0'

00
0.

00
-1

5'
00

0.
00

70
5'

00
0.

00
0.

00

F
on

da
tio

n
La

 M
ai

so
n

de
 la

 C
oq

ui
lle

D
u

29
.0

7.
20

11
au

 3
0.

12
.2

03
4

23
 a

ns
10

0'
00

0.
00

0%
66

'0
00

.0
0

-4
'0

00
.0

0
62

'0
00

.0
0

0.
00

F
on

da
tio

n
M

us
ée

 P
ay

sa
n

D
ep

ui
s

le
 3

0.
04

.2
00

7
-

24
0'

00
0.

00
0%

24
0'

00
0.

00
0.

00
24

0'
00

0.
00

24
0'

00
0.

00

P
ar

oi
ss

e
N

ot
re

 D
am

e
de

 la
 P

ai
x

D
u

01
.1

0.
20

06
au

 3
1.

12
.2

02
6

20
 a

ns
12

5'
00

0.
00

0%
75

'0
20

.0
0

-8
'3

30
.0

0
66

'6
90

.0
0

0.
00

S
oc

ié
té

 d
e

C
av

al
er

ie
D

u
01

.0
6.

20
12

au
 3

1.
05

.2
03

7
25

 a
ns

15
0'

00
0.

00
0%

13
0'

00
0.

00
-4

'0
00

.0
0

12
6'

00
0.

00
0.

00

T
él

és
ki

 C
ha

pe
au

-R
âb

lé
 S

A
D

u
15

.0
1.

20
11

au
 1

5.
01

.2
02

1
10

 a
ns

10
0'

00
0.

00
0%

94
'0

00
.0

0
-1

'0
00

.0
0

93
'0

00
.0

0
93

'0
00

.0
0

T
en

ni
s-

C
lu

b
D

u
30

.1
1.

19
95

au
 3

1.
12

.2
02

4
26

 a
ns

20
0'

00
0.

00
0%

56
'0

00
.0

0
-8

'0
00

.0
0

48
'0

00
.0

0
0.

00

V
iv

re
 L

a
C

ha
ux

-d
e-

F
on

ds
D

u
15

.1
2.

20
17

au
 3

1.
12

.2
02

0
3

an
s

50
'0

00
.0

0
2.

5%
50

'0
00

.0
0

0.
00

50
'0

00
.0

0
0.

00

T
o

ta
l

d
es

 p
rê

ts
 d

u
 P

A
 (

14
4)

1'
68

1'
02

0.
00

-7
0'

33
0.

00
1'

61
0'

69
0.

00
33

3'
00

0.
00

D
éb

it
eu

r
D

u
ré

e
D

u
ré

e
en

an

n
ée

s
M

o
n

ta
n

t
d

u

p
rê

t
in

it
ia

l
T

au
x

d
es

 i
n

té
rê

ts
S

o
ld

e
au

 3
1.

12
.2

01
7

d
es

 p
rê

ts
 o

u
ve

rt
s

à
fi

n
 2

01
7

R
em

b
o

u
rs

em
en

t
(-

)
A

u
g

m
en

ta
ti

o
n

 (
+

)
S

o
ld

e
au

31
.1

2
20

18
P

ro
vi

si
o

n

s/
p

rê
t

S
I

P
ol

ye
xp

o
D

u
01

.0
1.

20
12

au
 3

1.
12

.2
01

7
4

an
s

94
'0

00
.0

0
0%

94
'0

00
.0

0
-9

4'
00

0.
00

0.
00

0.
00

P
rê

t
en

 f
av

eu
r

de
 c

ol
la

bo
ra

te
ur

s
D

u
20

.1
2.

20
10

au
 3

1.
05

.2
01

8
8

an
s

96
'0

00
.0

0
0%

27
'3

45
.8

5
-6

'0
95

.3
5

21
'2

50
.5

0
21

'2
50

.5
0

T
ra

ns
N

D
u

01
.0

1.
20

17
au

 3
0.

06
.2

01
9

2
an

s
3'

40
0'

00
0.

00
0.

5%
3'

40
0'

00
0.

00
0.

00
3'

40
0'

00
0.

00
0.

00

T
o

ta
l

d
es

 p
rê

ts
 d

u
 P

F
 (

10
71

)
3'

52
1'

34
5.

85
-1

00
'0

95
.3

5
3'

42
1'

25
0.

50
21

'2
50

.5
0

17
. T

ab
le

au
 d

es
 p

rê
ts

P
a

tr
im

oi
ne

 a
dm

in
is

tr
at

if

P
a

tr
im

oi
ne

 fi
na

nc
ie

r

255

[image: image126.png]

Informations supplémentaires

18. Tableau des emprunts

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

In
fo

rm
at

io
n

s
su

p
p

lé
m

en
ta

ir
es

-
T

ab
le

au
 d

es
 e

m
pr

un
ts

31
.1

2.
20

17

E
m

pr
un

ts
 à

 c
ou

rt
 te

rm
e

0

E
m

pr
un

ts
 à

 lo
ng

 te
rm

e
23

0'
46

4'
49

0

E
m

pr
un

ts
 à

 lo
ng

 te
rm

e
ex

ig
ib

le
s

à
co

ur
t t

er
m

e
0

E
m

pr
un

ts
 A

T
F

 s
/s

w
ap

s
16

5'
00

0'
00

0

T
o

ta
l d

es
 e

m
p

ru
n

ts
39

5'
46

4'
49

0

11
.1

0.
20

18
11

.0
4.

20
19

-0
.4

2%
10

'0
00

'0
00

.0
0

20
.1

2.
20

18
20

.0
3.

20
19

-0
.1

2%
10

'0
00

'0
00

.0
0

20
'0

00
'0

00
.0

0

18
. T

ab
le

au
 d

es
 e

m
p

ru
n

ts

F
éd

ér
at

io
n

in
te

rn
at

io
na

le
 d

e
fo

ot
ba

ll
as

so
ci

at
io

n

16
5'

00
0'

00
0

41
5'

27
2'

82
0

S
o

ld
e

au
 3

1.
12

.2
01

8
T

au
x

31
.1

2.
20

18

20
'0

00
'0

00

30
'0

11
'2

20

D
éb

u
t

F
in

20
0'

26
1'

60
0

T
o

ta
l d

es
 e

n
g

ag
em

en
ts

 f
in

an
ci

er
s

à
co

u
rt

 t
er

m
e

(2
01

0)

C
ré

an
ci

er

R
éc

ap
itu

la
tif

A
lp

iq
 H

ol
di

ng
  A

G

E
m

pr
un

ts
 à

 c
ou

rt
 te

rm
e

au
 3

1.
12

.2
01

8

259

[image: image127.png]

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
In

fo
rm

a
ti

o
n

s
 s

u
p

p
lé

m
e

n
ta

ir
e

s
-

T
a

b
le

a
u

 d
e

s
e

m
p

ru
n

ts

L
ib

e
ll

é
C

ré
a

n
c

ie
r

T
a

u
x

D
é

b
u

t
F

in
D

u
ré

e
 e

n

a
n

n
é

e
s

In
té

rê
ts

 2
0

1
8

S
o

ld
e

 a
u

3
1

.1
2

.2
0

1
7

S
o

ld
e

 a
u

3

1
.1

2
.2

0
1

8

L
T

1
B

a
n

q
u

e
 c

a
n

to
n

a
le

 g
e

n
e

vo
is

e
*

2
.9

2
%

2
0

1
0

2
0

1
9

9

 -

2

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

 -

L
T

2
S

t.
 G

a
lle

r
K

a
n

to
n

a
lb

a
n

k*
2

.2
6

%
2

0
1

1
2

0
1

9
8

 -

1
0

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

 -

L
T

3
C

o
n

fé
d

é
ra

tio
n

*
0

.0
0

%
2

0
0

4
2

0
1

9
1

5

 -

 2
2

'4
9

0
.0

0

 -

L
T

4
Z

ü
rc

h
e

r
K

a
n

to
n

a
lb

a
n

k
2

.5
7

%
2

0
1

2
2

0
2

0
8

 5

1
4

'0
0

0
.0

0

2

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

2

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

L
T

5
S

u
va

2
.8

4
%

2
0

1
0

2
0

2
0

1
0

 2

8
4

'0
0

0
.0

0

1

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

1

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

L
T

6
S

t.
G

a
lle

r
K

a
n

to
n

a
lb

a
n

k
1

.3
3

%
2

0
1

2
2

0
2

1
9

 1

3
3

'0
0

0
.0

0

1

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

1

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

L
T

7
B

C
N

 (
re

p
ri

se
 d

e
 K

o
m

m
u

n
a

lk
re

d
it

A
us

tr
ia

 A
G

)
3

.0
4

%
2

0
0

6
2

0
2

1
1

5

 1
2

1
'6

0
0

.0
0

4

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

4

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

L
T

8
F

M
S

 (
re

p
ri

se
 d

e
 D

E
P

F
A

 B
A

N
K

)*
*

1
3

.7
9

%
2

0
0

7
2

0
2

2
1

5

 5
3

1
'8

4
4

.4
4

2
0

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

2
0

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

L
T

9
S

u
va

1
.6

4
%

2
0

1
3

2
0

2
3

1
0

 1

6
4

'0
0

0
.0

0

1

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

1

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

L
T

1
0

D
e

xi
a

3
.3

5
%

2
0

0
8

2
0

2
3

1
5

 8

4
6

'8
0

5
.5

6

2

5
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

2

5
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

L
T

1
1

V
a

u
d

o
is

e
 a

ss
u

ra
n

ce
s

2
.1

7
%

2
0

1
3

2
0

2
4

1
1

 2

1
7

'0
0

0
.0

0

1

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

1

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

L
T

1
2

S
u

va
1

.9
2

%
2

0
1

3
2

0
2

5
1

2

 1
9

2
'0

0
0

.0
0

1
0

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

1
0

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

L
T

1
3

C
a

is
se

 F
ra

n
ça

is
e

 d
e

 F
in

a
n

ce
m

e
n

t
L

o
ca

l (
re

p
ri

se
 d

e
 D

e
xi

a
)

3
.5

0
%

2
0

0
5

2
0

2
5

2
0

 1

0
5

'0
0

0
.0

0

3
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

3
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

L
T

1
4

C
a

is
se

 d
e

 p
e

n
si

o
n

s
M

ig
ro

s
2

.2
5

%
2

0
1

3
2

0
2

5
1

2

 2
2

5
'0

0
0

.0
0

1
0

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

1
0

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

L
T

1
5

C
a

is
se

 d
e

 p
e

n
si

o
n

s
P

o
st

e
2

.6
5

%
2

0
1

1
2

0
2

6
1

5

 2
3

8
'5

0
0

.0
0

9

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

9

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

L
T

1
6

C
a

is
se

 F
ra

n
ça

is
e

 d
e

 F
in

a
n

ce
m

e
n

t
L

o
ca

l (
re

p
ri

se
 d

e
 D

e
xi

a
)

3
.3

0
%

2
0

0
6

2
0

2
6

2
0

 1

9
8

'0
0

0
.0

0

6
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

6
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

L
T

1
7

P
e

n
si

o
n

sk
a

ss
e

 d
e

s
B

u
n

d
e

s
P

U
B

LI
C

A
0

.6
5

%
2

0
1

6
2

0
2

6
1

0

 6

5
'0

0
0

.0
0

1
0

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

1
0

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

E
m

pr
un

ts
 à

 lo
ng

 t
er

m
e

au
 3

1.
12

.2
01

8

260

[image: image128.png]

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
In

fo
rm

a
ti

o
n

s
 s

u
p

p
lé

m
e

n
ta

ir
e

s
-

T
a

b
le

a
u

 d
e

s
e

m
p

ru
n

ts

L
ib

e
ll

é
C

ré
a

n
c

ie
r

T
a

u
x

D
é

b
u

t
F

in
D

u
ré

e
 e

n

a
n

n
é

e
s

In
té

rê
ts

 2
0

1
8

S
o

ld
e

 a
u

3
1

.1
2

.2
0

1
7

S
o

ld
e

 a
u

3

1
.1

2
.2

0
1

8

L
T

1
8

C
o

n
fé

d
é

ra
tio

n

0
.0

0
%

2
0

0
3

2
0

2
6

2
3

 -

 2
3

0
'0

0
0

.0
0

 2
0

4
'6

0
0

.0
0

L
T

1
9

R
e

n
te

s
g

e
n

e
vo

is
e

s
2

.1
3

%
2

0
1

3
2

0
2

8
1

5

 5

3
'6

7
6

.0
0

2

'5
2

0
'0

0
0

.0
0

2

'4
0

0
'0

0
0

.0
0

L
T

2
0

F
M

S
 (

re
p

ri
se

 d
e

 D
E

P
F

A
 B

A
N

K
)

1
.0

0
%

2
0

0
3

2
0

2
9

2
6

 3

0
3

'3
3

3
.3

3

3

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

3

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

L
T

2
1

E
ta

t
d

e
 N

e
u

ch
â

te
l

0
.0

0
%

2
0

1
0

2
0

3
5

2
5

 -

 3
6

0
'0

0
0

.0
0

 3
4

0
'0

0
0

.0
0

L
T

2
2

C
o

n
fé

d
é

ra
tio

n

0
.0

0
%

2
0

1
0

2
0

3
9

2
9

 -

 1
6

6
'0

0
0

.0
0

 1
5

8
'5

0
0

.0
0

L
T

2
3

E
ta

t
d

e
 N

e
u

ch
â

te
l

0
.0

0
%

2
0

1
0

2
0

3
9

2
9

 -

 1
6

6
'0

0
0

.0
0

 1
5

8
'5

0
0

.0
0

L
T

2
4

C
o

m
p

a
g

n
ie

 d
e

 f
in

a
n

ce
m

e
n

t
fo

n
ci

e
r

2
.7

3
%

2
0

1
1

2
0

4
4

3
3

 2

7
3

'0
0

0
.0

0

1

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

1

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

 2

'1
0

0
.0

0

4
'4

6
7

'8
5

9
.3

3

2
3

0
'4

6
4

'4
9

0
.0

0

2
0

0
'2

6
1

'6
0

0
.0

0

P
ar

ts
 à

 c
o

u
rt

 t
er

m
e

d
'e

m
p

ru
n

ts
 à

 l
o

n
g

 t
er

m
e

(e
xi

g
ib

le
s

en
 2

01
9)

L
T

1
B

a
n

q
u

e
 c

a
n

to
n

a
le

 g
e

n
e

vo
is

e
*

2
.9

2
%

2
0

1
0

2
0

1
9

9

 5
8

4
'0

0
0

.0
0

 -

2

0
'0

0
0

'0
0

0
.0

0

L
T

2
S

t.
 G

a
lle

r
K

a
n

to
n

a
lb

a
n

k*
2

.2
6

%
2

0
1

1
2

0
1

9
8

 2

2
6

'0
0

0
.0

0

 -

1
0

'0
0

0
'0

0
0

.0
0

L
T

3
C

o
n

fé
d

é
ra

tio
n

*
0

.0
0

%
2

0
0

4
2

0
1

9
1

5

 -

 -

 1

1
'2

2
0

.0
0

 8

1
0

'0
0

0
.0

0

 -

3
0

'0
1

1
'2

2
0

.0
0

5
'2

7
7

'8
5

9
.3

3

2
3

0
'4

6
4

'4
9

0
.0

0

2
3

0
'2

7
2

'8
2

0
.0

0

*E
m

p
ru

n
ts

 a
rr

iv
a

n
t

à
 é

ch
é

a
n

ce
 e

n
 2

0
1

9
,

p
ré

se
n

té
s

e
n

 e
m

p
ru

n
ts

 lo
n

g
 t

e
rm

e
 p

o
u

r
2

0
1

7
 e

t
e

n
 c

o
u

rt
 t

e
rm

e
 à

 f
in

 2
0

1
8

.

In
té

rê
ts

 c
o

u
ru

s

T
o

ta
l

d
e

s
 e

m
p

ru
n

ts
 à

 l
o

n
g

 t
e

rm
e

**
U

n
 m

o
n

ta
n

t
d

e
 C

H
F

 2
.3

 m
ill

io
n

s
a

 é
té

 p
ré

le
vé

 à
 la

 p
ro

vi
si

o
n

 D
E

P
F

A
 c

o
rr

e
sp

o
n

d
a

n
t

à
 la

 d
iff

é
re

n
ce

 e
n

tr
e

 le
 t

a
u

x
d

e
 2

.6
3

%
 e

t
le

s
in

té
rê

ts
 p

a
yé

s
a

u
 t

a
u

x
d

e

1
3

.7
9

4
5

%
.

L
e

s
in

té
rê

ts
 in

d
iq

u
é

s
d

a
n

s
le

 t
a

b
le

a
u

 c
o

rr
e

sp
o

n
d

e
n

t
a

u
x

in
té

rê
ts

 p
a

yé
s

a
u

 t
a

u
x

d
e

 2
.6

3
%

.

T
o

ta
l

d
e

s
 e

m
p

ru
n

ts
 à

 l
o

n
g

 t
e

rm
e

 e
t

d
e

s
 p

a
rt

s
 à

 c
o

u
rt

 t
e

rm
e

 d
e

s
 e

m
p

ru
n

ts
 à

 l
o

n
g

 t
e

rm
e

T
o

ta
l

d
e

s
 p

a
rt

s
 à

 c
o

u
rt

 t
e

rm
e

 d
'e

m
p

ru
n

ts
 à

 l
o

n
g

 t
e

rm
e

261

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier
Taux

d'intérêt Début Fin Solde au 31.12.2018

ATF19 Banque Cantonale de Fribourg -0.30% 31.08.2018 31.01.2019 20'000'000.00

ATF13 Berner Kantonalbank -0.36% 31.05.2018 28.02.2019 10'000'000.00

ATF7 Banque Cantonale Neuchâteloise -0.20% 18.12.2018 18.03.2019 15'000'000.00

ATF21 Helvetia Patria Assurances -0.27% 10.12.2018 25.03.2019 20'000'000.00

ATF23 Alpiq Holding AG -0.15% 30.11.2018 29.03.2019 20'000'000.00

ATF6 UBS Placement privé -0.15% 30.03.2017 30.03.2019 18'000'000.00

ATF18 Banque Cantonale de Fribourg -0.30% 07.12.2018 07.06.2019 20'000'000.00

ATF22 UBS Placement privé -0.20% 12.09.2018 12.09.2019 42'000'000.00

165'000'000.00

ATF s/swaps au 31.12.2018

Emprunts swaps

Total des ATF s/swap

262

[image: image129.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier
Taux moyen

annuel Début Fin
Intérêts passifs

2018
Base du swap

31.12.2018

UBS - Taux fixe 2.4400% 2013 2023 247'388.90
UBS - Taux variable Libor* -0.7409% 74'093.78

Crédit Suisse - Taux fixe 1.4025% 2014 2024 142'197.92

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7508% 75'076.44

Crédit Suisse - Taux fixe 1.6950% 2015 2025 259'193.75
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7544% 113'166.80

UBS - Taux fixe 2.2000% 2012 2027 224'277.77
UBS - Taux variable Libor* -0.7544% 75'444.56

UBS - Taux fixe 2.2600% 2011 2031 276'473.33
UBS - Taux variable Libor* -0.7544% 90'533.47

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6050% 2013 2032 261'947.22
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7436% 74'356.17

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5775% 2013 2033 261'329.85
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7504% 75'039.01

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5400% 2013 2034 257'527.78
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7409% 74'093.78

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6700% 2014 2035 489'945.00

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7544% 135'800.20

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6750% 2015 2036 409'052.09
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7544% 113'166.82

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6625% 2015 2037 271'427.08

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7544% 75'444.56

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6125% 2014 2038 264'152.78
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7456% 74'561.50

Basler Kantonalbank - Taux fixe 1.9800% 2016 2049 197'450.00
Basler Kantonalbank - Taux variable
Libor*

-0.7544%
75'444.56

Basler Kantonalbank - Taux fixe 2.0500% 2017 2049 306'645.83
Basler Kantonalbank - Taux variable
Libor*

-0.7544%
113'166.82

Total Intérêts fixes 3'869'009.30
Total Intérêts variables 1'239'388.52

Total intérêts swaps 5'108'397.82 165'000'000.00

Intérêts ATF s/swaps -400'181.96
Intérêts fixes 3'869'009.30
Intérêts variables 1'239'388.52
Intérêts courus swaps -62'600.00

TOTAL DES INTERETS S/SWAPS 4'645'615.86

* Lorsque la Ville fait un placement, les intérêts sont une charge étant donné le taux Libor négatif.

15'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

18'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Emprunts swaps

10'000'000.00

10'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

12'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Swaps de taux d'intérêt au 31.12.2018

SWAP12

SWAP13

SWAP14

SWAP11

SWAP1

SWAP2

SWAP3

SWAP4

SWAP5

SWAP6

SWAP7

SWAP8

SWAP9

SWAP10

263

[image: image130.png]

Informations supplémentaires

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats 2018

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

In
fo

rm
at

io
n

s
su

p
p

lé
m

en
ta

ir
es

-
C

ré
di

ts
 s

up
pl

ém
en

ta
ire

s
du

 c
om

pt
e

de
 r

és
ul

ta
ts

D
at

e
D

és
ig

n
at

io
n

 d
u

 c
ré

d
it

M
o

n
ta

n
t

ac
co

rd
é

S
er

vi
ce

D
ép

en
sé

 a
u

 3
1.

12
.2

01
8

18
.0

4.
20

18
M

ar
qu

ag
e

ho
riz

on
ta

l e
n

pe
in

tu
re

 2
 c

om
po

sa
nt

s
10

0'
00

0.
00

V
oi

rie
90

'8
23

.4
0

11
.0

7.
20

18
25

 a
ns

 d
e

La
 P

la
ge

 d
es

 S
ix

-p
om

pe
s

25
'0

00
.0

0
A

ffa
ire

s
cu

ltu
re

lle
s

25
'0

00
.0

0

11
.0

7.
20

18
S

ou
tie

n
as

so
ci

at
io

n
Q

G
 p

ou
r

m
an

if.
B

as
el

w
or

ld
2'

00
0.

00
A

ffa
ire

s
cu

ltu
re

lle
s

2'
00

0.
00

11
.0

7.
20

18
A

cq
ui

si
tio

n
de

 l'
oe

uv
re

 G
ro

no
n

4'
16

1.
00

M
us

ée
 d

es
 B

ea
ux

-A
rt

s
4'

16
1.

00

11
.0

7.
20

18
T

ra
va

ux
 d

'e
nt

re
tie

n
B

ul
le

s
4

55
'0

00
.0

0
D

om
ai

ne
s

43
'7

56
.0

0

11
.0

7.
20

18
Lo

ca
tio

n
ap

pa
rt

em
en

t d
e

fe
u

Y
. V

el
an

7'
20

0.
00

A
ffa

ire
s

cu
ltu

re
lle

s
4'

68
0.

00

21
.1

1.
20

18
E

nt
re

tie
n

ro
ut

es
 e

t c
he

m
in

s
20

'0
00

.0
0

V
oi

rie
20

'0
00

.0
0

19
.1

2.
20

18
T

ra
va

ux
 d

'e
nt

re
tie

n
du

 C
T

P
50

'0
00

.0
0

V
oi

rie
49

'7
82

.6
5

19
.1

2.
20

18
A

ch
at

 d
e

m
ob

ili
er

 p
ou

r
l'a

dm
in

is
tr

at
io

n
gé

né
ra

le
10

'0
00

.0
0

S
er

vi
ce

 d
es

 b
ât

im
en

ts
 e

t d
u

lo
ge

m
en

t
10

'0
00

.0
0

T
o

ta
l d

es
 c

ré
d

it
s

su
p

p
lé

m
en

ta
ir

es
 d

u
 c

o
m

p
te

 d
e

ré
su

lt
at

s
20

18
27

3'
36

1.
00

25
0'

20
3.

05

19
.C

ré
d

it
s

su
p

p
lé

m
en

ta
ir

es
 d

u
 c

o
m

p
te

 d
e

ré
su

lt
at

s
20

18

267

[image: image131.png]

Informations supplémentaires

20. Indicateurs financiers

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

In
fo

rm
at

io
n

s
su

p
p

lé
m

en
ta

ir
es

 -
 In

di
ca

te
ur

s
fin

an
ci

er
s

20
18

20
17

D
et

te
 n

et
te

 I

R
ev

en
us

 fi
sc

au
x

<
 1

00
%

bo
n

10
0%

 -
 1

50
%

su
ffi

sa
nt

>
 1

50
%

m
au

va
is

A
ut

of
in

an
ce

m
en

t

In
ve

st
is

se
m

en
ts

 n
et

s

>
 1

00
%

ha
ut

e
co

nj
on

ct
ur

e

80
%

 -
 1

00
%

ca
s

no
rm

al

50
%

 -
 8

0%
ré

ce
ss

io
n

C
ha

rg
es

 d
'in

té
rê

ts
 n

et
s

R
ev

en
us

 c
ou

ra
nt

s

0%
 -

 4
%

bo
n

4%
 -

 9
%

su
ffi

sa
nt

>
 9

%
m

au
va

is

A
 m

oy
en

 te
rm

e,
 le

 d
eg

ré
 d

'a
ut

of
in

an
ce

m
en

t d
ev

ra
it

se
 s

itu
er

 e
n

m
oy

en
ne

 à
 e

nv
iro

n
10

0%
, s

ou
s

ré
se

rv
e

du
 n

iv
ea

u
dé

jà
 a

tte
in

t p
ar

la

 d
et

te
. L

e
de

gr
é

d'
au

to
fin

an
ce

m
en

t i
dé

al
 v

ar
ie

 e
n

fo
nc

tio
n

de
 la

si

tu
at

io
n

co
nj

on
ct

ur
el

le
 :

20
.I

n
d

ic
at

eu
rs

 f
in

an
ci

er
s

V
al

eu
rs

 in
d

ic
at

iv
es

*

a)
T

au
x

d'
en

de
tte

m
en

t n
et

x
10

0
18

3.
06

%
In

di
ca

te
ur

 r
en

se
ig

na
nt

 s
ur

 la
 p

ar
t d

es
 r

ev
en

us
 fi

sc
au

x,

re
sp

ec
tiv

em
en

t s
ur

 le
 n

om
br

e
de

 tr
an

ch
es

 a
nn

ue
lle

s
qu

i s
er

ai
en

t
né

ce
ss

ai
re

s
po

ur
 a

m
or

tir
 la

 d
et

te
 n

et
te

.

b)
D

eg
ré

 d
'a

ut
of

in
an

ce
m

en
t

x
10

0
12

7.
55

%
In

di
ca

te
ur

 r
en

se
ig

na
nt

 s
ur

 la
 p

ar
t d

es
 in

ve
st

is
se

m
en

ts
 q

u'
un

e
co

lle
ct

iv
ité

 p
ub

liq
ue

 p
eu

t f
in

an
ce

r
pa

r
se

s
pr

op
re

s
m

oy
en

s.

24
5.

92
%

20
4.

62
%

c)
P

ar
t d

es
 c

ha
rg

es
 d

'in
té

rê
ts

x
10

0
3.

85
%

In
di

ca
te

ur
 r

en
se

ig
na

nt
 s

ur
 la

 p
ar

t d
u

"r
ev

en
u

di
sp

on
ib

le
"

ab
so

rb
ée

pa

r
le

s
ch

ar
ge

s
d'

in
té

rê
ts

. P
lu

s
la

 v
al

eu
r

es
t b

as
se

, p
lu

s
la

 m
ar

ge

de
 m

an
œ

uv
re

 e
st

 é
le

vé
e.

3.
49

%

271

[image: image132.png]

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

In
fo

rm
at

io
n

s
su

p
p

lé
m

en
ta

ir
es

 -
 In

di
ca

te
ur

s
fin

an
ci

er
s

20
18

20
17

V
al

eu
rs

 in
d

ic
at

iv
es

*

S
ol

de
 d

u
co

m
pt

e
de

 r
és

ul
ta

ts

R
ev

en
us

 d
ét

er
m

in
an

ts

D
et

te
 b

ru
te

R
ev

en
us

 c
ou

ra
nt

s

<
 5

0%
tr

ès
 b

on

50
%

 -
 1

00
%

bo
n

10
0%

 -
 1

50
%

m
oy

en

15
0%

 -
 2

00
%

m
au

va
is

>
 2

00
%

cr
iti

qu
e

In
ve

st
is

se
m

en
ts

 b
ru

ts

D
ép

en
se

s
to

ta
le

s

<
 1

0%
ef

fo
rt

 d
'in

ve
st

is
se

m
en

t f
ai

bl
e

10
%

 -
 2

0%
ef

fo
rt

 d
'in

ve
st

is
se

m
en

t m
oy

en

20
%

 -
 3

0%
ef

fo
rt

 d
'in

ve
st

is
se

m
en

t é
le

vé

>
 4

0%
ef

fo
rt

 d
'in

ve
st

is
se

m
en

t t
rè

s
él

ev
é

S
er

vi
ce

 d
e

la
 d

et
te

R
ev

en
us

 c
ou

ra
nt

s

<
 5

%
ch

ar
ge

 fa
ib

le

5%
 -

 1
5%

ch
ar

ge
 a

cc
ep

ta
bl

e

>
 1

5%
ch

ar
ge

 fo
rt

e

d)
D

eg
ré

 d
e

co
uv

er
tu

re
 d

es
 r

ev
en

us
dé

te
rm

in
an

ts
x

10
0

-0
.9

3%
In

di
ca

te
ur

 r
en

se
ig

na
nt

 s
ur

 le
 r

és
ul

ta
t d

u
co

m
pt

e
de

 r
és

ul
ta

ts

ex
pr

im
é

en
 p

ou
rc

en
t d

es
 r

ev
en

us
 d

ét
er

m
in

an
ts

.
4.

56
%

e)
D

et
te

 b
ru

te
 p

ar
 r

ap
po

rt
 a

ux
re

ve
nu

s
x

10
0

18
7.

33
%

In
di

ca
te

ur
 r

en
se

ig
na

nt
 s

ur
 le

 n
iv

ea
u

de
 la

 d
et

te
 e

t p
lu

s
pa

rt
ic

ul
iè

re
m

en
t s

ur
 le

 fa
it

qu
e

ce
 n

iv
ea

u
es

t r
ai

so
nn

ab
le

 o
u

no
n

pa
r

ra
pp

or
t a

ux
 r

ev
en

us
 d

ég
ag

és
.

f)
P

ro
po

rt
io

n
de

s
in

ve
st

is
se

m
en

ts
x

10
0

7.
24

%
In

di
ca

te
ur

 r
en

se
ig

na
nt

 s
ur

 l'
ef

fo
rt

 d
'in

ve
st

is
se

m
en

t d
ép

lo
yé

 p
ar

 la

co
lle

ct
iv

ité
.

16
8.

10
%

7.
34

%

g)
P

ar
t d

u
se

rv
ic

e
de

 la
 d

et
te

x
10

0
13

.5
6%

In
di

ca
te

ur
 m

es
ur

an
t l

'im
po

rt
an

ce
 d

es
 c

ha
rg

es
 fi

na
nc

iè
re

s
qu

i
pè

se
nt

 s
ur

 le
 b

ud
ge

t e
t l

es
 c

om
pt

es
. I

l r
en

se
ig

ne
 s

ur
 la

 p
ar

t d
es

re

ve
nu

s
co

ur
an

ts
 a

bs
or

bé
e

pa
r

le
 s

er
vi

ce
 d

e
la

 d
et

te
 (

in
té

rê
ts

 e
t

am
or

tis
se

m
en

ts
).

 U
n

ta
ux

 p
lu

s
él

ev
é

si
gn

ifi
e

un
e

m
ar

ge
 d

e
m

an
œ

uv
re

 b
ud

gé
ta

ire
 p

lu
s

re
st

re
in

te
.

14
.3

0%

272

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

In
fo

rm
at

io
n

s
su

p
p

lé
m

en
ta

ir
es

 -
 In

di
ca

te
ur

s
fin

an
ci

er
s

20
18

20
17

V
al

eu
rs

 in
d

ic
at

iv
es

*

D
et

te
 n

et
te

 I

P
op

ul
at

io
n

ré
si

da
nt

e
pe

rm
an

en
te

<
 0

 C
H

F
pa

tr
im

oi
ne

 n
et

0
-

1'
00

0
C

H
F

en
de

tte
m

en
t f

ai
bl

e

1'
00

1
-

2'
50

0
C

H
F

en
de

tte
m

en
t m

oy
en

2'
50

1
-

5'
00

0
C

H
F

en
de

tte
m

en
t i

m
po

rt
an

t

>
 5

'0
00

 C
H

F
en

de
tte

m
en

t t
rè

s
im

po
rt

an
t

A
ut

of
in

an
ce

m
en

t

R
ev

en
us

 c
ou

ra
nt

s

>
 2

0%
bo

n

10
%

 -
 2

0%
m

oy
en

<
 1

0%
m

au
va

is

C
ha

rg
es

 d
'in

té
rê

ts

R
ev

en
us

 fi
sc

au
x

di
re

ct
s

*
E

ch
el

le
 d

éf
in

ie
 p

ar
 la

 C
on

fé
re

nc
e

de
s

di
re

ct
eu

rs
 c

an
to

na
ux

 d
es

 fi
na

nc
es

.

j)
P

oi
ds

 d
es

 in
té

rê
ts

 p
as

si
fs

x
10

0
14

.4
5%

In
di

ca
te

ur
 r

en
se

ig
na

nt
 s

ur
 le

s
in

té
rê

ts
 p

as
si

fs
 e

xp
rim

és
 e

n
po

ur
ce

nt
 d

es
 r

ec
et

te
s

fis
ca

le
s

di
re

ct
es

. L
es

 r
ec

et
te

s
fis

ca
le

s
di

re
ct

es
 c

on
si

dè
re

nt
 le

s
im

pô
ts

 d
es

 p
er

so
nn

es
 p

hy
si

qu
es

 e
t d

es

pe
rs

on
ne

s
m

or
al

es
.

 L
es

 fr
ai

s
lié

s
au

 p
at

rim
oi

ne
 fi

na
nc

ie
rs

 s
on

t é
ga

le
m

en
t p

ris
 e

n
co

ns
id

ér
at

io
n

da
ns

 c
et

 in
di

ca
te

ur
.

12
.7

6%

h)
D

et
te

 n
et

te
 p

ar
 h

ab
ita

nt
 e

n
fr

an
cs

5'
32

1.
63

In
di

ca
te

ur
 n

'a
ya

nt
 q

u'
un

e
va

le
ur

 in
fo

rm
at

iv
e

lim
ité

e.
 E

n
ef

fe
t,

l'é
va

lu
at

io
n

de
 l'

im
po

rt
an

ce
 d

e
la

 d
et

te
 d

oi
t d

av
an

ta
ge

 te
ni

r
co

m
pt

e
de

 la
 c

ap
ac

ité
 fi

na
nc

iè
re

 d
es

 h
ab

ita
nt

s
qu

e
de

 le
ur

 n
om

br
e

ai
ns

i
qu

e
de

 la
 r

ép
ar

tit
io

n
de

s
dé

pe
ns

es
 e

nt
re

 le
 c

an
to

n
et

 le
s

co
m

m
un

es
.

7'
06

0.
39

i)
T

au
x

d'
au

to
fin

an
ce

m
en

t
x

10
0

7.
74

%
In

di
ca

te
ur

 r
en

se
ig

na
nt

 s
ur

 la
 p

ro
po

rt
io

n
du

 r
ev

en
u

qu
e

la

co
lle

ct
iv

ité
 p

ub
liq

ue
 p

eu
t c

on
sa

cr
er

 a
u

fin
an

ce
m

en
t d

e
se

s
in

ve
st

is
se

m
en

ts
.

13
.6

4%

273

Informations supplémentaires

21. Charges de transfert

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

100 Conseil général 50'875.00 51'880.00 45'875.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
50'875.00 51'880.00 45'875.00

Indemnités aux partis politiques 43'875.00 43'880.00 43'875.00
Fondation Winterthur - CDF 7'000.00 8'000.00 2'000.00

110 Conseil communal 500.00 0.00 63'442.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
500.00 0.00 63'442.00

Vivre La Chaux-de-Fonds (Olà Portugal) 0.00 0.00 63'442.00
Forum "Tous différents tous égaux" 500.00 0.00 0.00

115 Parlement des Jeunes 6'250.00 6'000.00 1'475.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
6'250.00 6'000.00 1'475.00

Projet interne-Jeudredis musicaux 0.00 0.00 1'300.00
Projet Bois du Petit Château 0.00 0.00 175.00
Parlement des Jeunes subv. globale 0.00 6'000.00 0.00

Projet interne - Ponjection 1'800.00 0.00 0.00
Night Battle 1'000.00 0.00 0.00
Les jardins du Bois Noir 800.00 0.00 0.00
La Ponctuelle 750.00 0.00 0.00
Iris Parkour 750.00 0.00 0.00
Speed debating 500.00 0.00 0.00
Association Paddock-Morgarten 500.00 0.00 0.00
Exposition Jeunes vs Homophobie 150.00 0.00 0.00

122 Service économique 4'500.00 12'000.00 4'500.00
36360010 Subv. organis. privées but non lucratif 4'500.00 12'000.00 4'500.00

Journée internationale du marketing horloger 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Société d'agriculture 0.00 3'000.00 0.00
ID region 0.00 4'500.00 0.00

150 Transports 201'878.10 202'500.00 203'769.60
36350010 Dédommagements entreprises privées - ARESA 201'378.10 202'000.00 203'269.60

ARESA 201'378.10 202'000.00 203'269.60
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
500.00 500.00 500.00

Nez rouge 500.00 500.00 500.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 41'207.25 50'000.00 55'151.10
36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 41'207.25 50'000.00 55'151.10

21. Charges de transfert
(groupe 36)

277

[image: image133.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 361'050.00 361'050.00 361'150.00
36360230 Subventions organisations non lucrative - Insertion 150'000.00 150'000.00 150'000.00
36360260 Subventions organisations privées à but non

lucratif -Entraide CH
18'000.00 18'000.00 18'000.00

Le Pantin (loyer) 18'000.00 18'000.00 18'000.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 191'500.00 191'500.00 191'500.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00

RECIF 19'000.00 19'000.00 19'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association pour la défense des chômeurs 16'000.00 16'000.00 16'000.00

Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Bel-Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Ekir 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Club des loisirs 900.00 900.00 900.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1'550.00 1'550.00 1'650.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'371'006.16 2'364'000.00 2'341'307.35
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
1'746'102.25 1'739'000.00 1'716'307.35

Foyer de l'écolier 396'000.00 396'000.00 390'000.00
Maison des Jeunes 0.00 34'000.00 0.00
Université populaire 15'000.00 15'000.00 10'000.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'335'102.25 1'294'000.00 1'316'307.35

Fondation Les Perce-Neige 639'858.50 582'110.85

Centre pédagogique de Malvilliers 256'528.50 289'641.10

Ecole spécialisée du CERAS 234'969.90 229'466.80

Fondation François-Louis Borel 102'149.10 64'720.20

Fondation Les Billodes 41'572.80 48'006.00

Fondation Sombaille Jeunesse 35'985.15 35'506.60

Etablissements hors canton (participation frais) 71'660.10 29'937.40

Fondation J. & M. Sandoz 11'878.20 6'518.40

Ecart transitoire - réél -59'500.00 30'400.00

36360300 Subventions - Ecole musique 624'903.91 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 624'903.91 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 8'500.00 10'000.00 824.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
8'500.00 10'000.00 824.00

Fondation Ensemble musical pour jeunes 8'500.00 8'500.00 0.00
Conseils des élèves 0.00 1'500.00 424.00
50 ans Bellevue 0.00 0.00 400.00

482 Centre de santé scolaire 5'795.25 17'500.00 4'394.05
36340010 Subventions entrées publique 500.00 0.00 0.00

Octobre Rose 500.00 0.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
0.00 6'000.00 0.00

Associations diverses 0.00 6'000.00 0.00
Réseau santé migration   0.00 0.00 0.00

278

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

36370010 Subventions aux personnes physiques 1'795.25 8'000.00 394.05
Participation communale frais dentaires 1'795.25 8'000.00 394.05

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 3'500.00 3'500.00 4'000.00

483 Centre d'orthophonie 21'364.00 18'000.00 20'916.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 21'364.00 18'000.00 20'916.00

500 Service des affaires culturelles 2'136'998.95 2'109'600.00 2'131'303.50
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'381'000.00 1'388'600.00 1'425'500.00

TPR - Saison 650'000.00 650'000.00 680'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 140'000.00 140'000.00 140'000.00
Arts de la scène indépendants (globalement
au budget)

91'000.00 98'600.00 105'500.00

Association EvaProd 12'000.00 10'000.00

Zap Théâtre 10'000.00 11'000.00

Association Danse Neuchâtel 10'000.00 0.00

République Atypique 8'000.00 0.00

Cie L'Outil de la ressemblance 8'000.00 8'000.00

Cargo 15 6'000.00 4'000.00

Pas sages à l'acte 5'000.00 3'500.00

Cie Erikilette 5'000.00 0.00

Cie L'Obsession du Printemps 5'000.00 0.00

Cie Instincts Grégaires 5'000.00 0.00

Binoculaire 5'000.00 0.00

Poésie en arrosoir 4'000.00 3'000.00

Haraka Baraka 3'000.00 0.00

Association Clin d'œil 3'000.00 0.00

Théâtre Pro NE 2'000.00 0.00

T'O 2'000.00

Cie C 3'000.00

Semaine Internationale de la marionnette 4'000.00

Association Personne 4'000.00

Association 1000m d'auteur(e)s 4'000.00

Association LEOKI 4'000.00

Compagnie Léon 6'000.00

Association Compagnie des Abeilles 9'000.00

Princesse Léopold 10'000.00

ODD Production 10'000.00

Compagnie du Gaz 10'000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 258'800.00 261'000.00 245'200.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 16'000.00 16'000.00 16'000.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 14'000.00 7'000.00 7'000.00
Saisons autres 0.00 19'000.00
Festivals 0.00 14'000.00
Fanfares 0.00 13'000.00
Chœurs 0.00 12'000.00
Accordéons 0.00 2'000.00
Autres (globalement au budget) 0.00 15'000.00

Ensemble Symphonique Neuchâtel 8'000.00 4'000.00
Festival Les Amplitudes 7'000.00 7'000.00
Les Murs du Son 4'500.00 4'500.00
Musique d'harmonie Armes-Réunies 4'000.00 4'000.00
Orchestre de chambre 4'000.00 4'000.00

279

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Association SONGS 4'000.00 0.00
Jardins Musicaux 3'000.00 3'000.00
Indago Management (Prix des musiques act.) 3'000.00 0.00
Ecole musique des cadets 2'800.00 4'000.00
Rocking-Chair 2'500.00 2'500.00
Cie Agathe 2'500.00 0.00
Musique La Persévérante 2'300.00 2'500.00
La Croche-Chœur 2'000.00 2'000.00
Chœur Cantabile 2'000.00 2'000.00
Chœur des Rameaux 2'000.00 2'000.00
CantAmille 2'000.00 0.00
Le Batelier (Prix des musiques act.) 2'000.00 0.00
Sociétés d'accordéonistes 1'200.00 1'000.00
Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00 1'000.00
Académie de Cor 1'000.00 0.00
Chœurs en ville 1'000.00 0.00
Menno Canto 1'000.00 0.00
Suisse Diagonales jazz 1'000.00 0.00
Festival de l'Artiste du Monde 1'000.00 0.00
Chorale Faller 500.00 500.00
Association ArtGuël 500.00 0.00
Association La gueule ouverte 0.00 4'000.00
Musique de la Croix-Bleue 0.00 2'400.00
Chœur du Van 0.00 2'000.00
Association cycle opérant 0.00 2'000.00
Ensemble vocal Domenica 0.00 2'000.00
Bleu comme la lune 0.00 2'000.00
Le Chœur Yaroslavl 0.00 800.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 91'000.00 58'000.00 58'000.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 58'000.00 58'000.00 58'000.00
Plage des Six Pompes 25e anniversaire 25'000.00 0.00 0.00
La Compagnie Balor 8'000.00 0.00 0.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 21'000.00 19'000.00 19'000.00
Les étranges Nuits du cinéma 11'000.00 11'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 4'000.00
Journée du cinéma Allianz (Cinepel) 2'000.00 0.00 0.00
Passion Cinéma 0.00 0.00 4'000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 25'000.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

36360460 Subventions Musées bnl 158'943.15 152'000.00 156'174.30
Musée paysan 158'943.15 152'000.00 156'174.30

36360470 Subventions Culture, autres bnl 139'550.00 140'000.00 136'050.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 14'000.00 14'000.00 14'000.00
1er août 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Autres 41'500.00 38'000.00 42'000.00

Club 44 75e anniversaire 7'000.00 0.00

Ludesco 10e anniversaire 3'000.00 0.00

Fête de la Danse (Reso) 7'000.00 7'000.00

Théâtre Atelier de Marionnettes 6'000.00 0.00

Nouvel an 4'500.00 4'000.00

Carna'Tchaux 3'000.00 3'000.00

Bon Pied Bon Art 2'000.00 2'000.00

Quartier Général (fromNEwithLove) 2'000.00 0.00

Arty Show 2'000.00 2'000.00

Neuchâtel Arts Festival 2'000.00 0.00

280

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

Les Enfants de la Rampe 1'000.00 0.00

Ludesco 1'000.00 1'000.00

Imagineige 1'000.00 0.00

Cod. Act 0.00 9'000.00

Association Fête de la musique 0.00 6'000.00

La Turlutaine 0.00 4'000.00

Association Nuit de la Photo 0.00 2'000.00

Le Futhé 0.00 1'000.00

Les Gourmandines 0.00 1'000.00

Diffusion 12'050.00 15'000.00 10'050.00
Corodis 8'050.00 8'050.00

Koqa Beatbox 2'000.00 0.00

Association BLAZZ 1'000.00 0.00

Hallelujah Mother Helpers 1'000.00 0.00

Silver Dust 0.00 2'000.00

Médiation culturelle 2'000.00 3'000.00 0.00
Culturecom.ne (Culturoscope) 2'000.00 0.00

36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 23'625.00 26'500.00 24'000.00
Arc-en-scènes 17'625.00 20'000.00 18'000.00
Musée paysan 6'000.00 6'500.00 6'000.00

36360810 Subvention organisations bnl - Caut. 11'580.80 13'500.00 12'379.20
Société coopérative du Coq 6'223.75 7'100.00 0.00
Arc-en-scènes 5'357.05 6'400.00 0.00
TPR 0.00 0.00 5'714.20
Musée paysan 0.00 0.00 6'665.00

36370470 Subventions Culture, autres PP 500.00 0.00 4'000.00
Marie Gaulis (Le Retour de Doudou) 500.00 0.00 0.00
Cattin François (La dernière Nuit du monde) 0.00 0.00 4'000.00

511 Musée d'histoire naturelle 2'000.00 0.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
2'000.00 0.00 0.00

Association de la Maison de la Nature 2'000.00 0.00 0.00

520 Service des Sports 74'514.35 77'150.00 77'278.60
36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêt 3'525.00 3'500.00 3'750.00

Téléski Chapeau-Râblé 2'325.00 0.00 0.00
Tennis-Club 1'200.00 0.00 0.00

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif

67'839.35 70'500.00 70'278.60

HCC 50'000.00 50'000.00 50'000.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
FCC 5'410.00 4'000.00 3'000.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Sportifs méritants 786.75 1'500.00 1'198.60
Badminton Club La Chaux-de-Fonds 0.00 0.00 2'250.00
Club des lutteurs des Montagnes
neuchâteloises

0.00 0.00 1'990.00

Association des patinoires romandes et
tessinoises

0.00 0.00 1'000.00

Manifestations diverses 0.00 5'000.00 840.00
La Trotteuse 176.00
Résisprint International 1'000.00
Championnat Romand Bicross 466.60

36360800 Subventions organisations bnl -Prêt 3'150.00 3'150.00 3'250.00
Société de Cavalerie 3'150.00 3'150.00 3'250.00

281

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

521 La Charrière, terrains, piste, halles 1'900.00 0.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
1'900.00 0.00 0.00

Tournoi populaire HC Bourdons 1'900.00 0.00 0.00

550 Service de la jeunesse 16'500.00 17'500.00 16'450.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
16'500.00 17'500.00 16'450.00

La Trottinette 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Fédération suisse des Parlements de jeunes 1'000.00 0.00 0.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 450.00
Projets divers 0.00 2'000.00 0.00
Night Battle 0.00 0.00 1'000.00

551 Accueil parascolaire 2'842'147.65 2'790'000.00 2'826'817.75
36340010 Subventions aux entreprises publiques 2'079'574.05 1'990'000.00 2'064'503.10
36350010 Subventions aux entreprises privées 762'573.60 800'000.00 762'314.65

552 Accueil préscolaire 3'991'569.95 4'280'000.00 4'186'096.55
36340010 Subventions aux entreprises publiques 909'576.25 940'000.00 940'182.50
36350010 Subventions aux entreprises privées 3'081'993.70 3'340'000.00 3'245'914.05

560 Cultes 76'416.55 90'330.00 88'341.45
36360210 Subventions - Paroisse protestante 32'394.10 46'300.00 44'110.75
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'355.20 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 1'667.25 1'670.00 1'875.50

600 Service des finances 91'546.10 120'000.00 113'184.35
36350800 Subv. Org. Privées à but non lucratif - Prêt 0.00 0.00 2'350.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
91'546.10 120'000.00 110'834.35

620 Service des ressources humaines 531.26 680.00 683.65
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 531.26 680.00 683.65

710 Voirie-frais d'entretien 104'055.50 0.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
104'055.50 0.00 0.00

755 Urbanisme, mobilités et environnement 57'999.45 47'800.00 33'821.60
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
57'999.45 47'800.00 33'821.60

Fondation pour le patrimoine 20'000.00 20'000.00 20'000.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 0.00
Train touristique Unesco 10'770.00 10'800.00 10'800.00
Noël en Ville 9'500.00 0.00 0.00
Train stationnement 2'929.45 3'000.00 2'937.60
Projet Trains de vie 0.00 0.00 84.00
Fondation pour le patrimoine scientifique et
industriel

800.00 0.00 0.00

282

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2018 Budget 2018 Comptes 2017

813 SUE Environnement 0.00 0.00 14'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif
0.00 0.00 14'000.00

ISSKA (sous 755) 0.00 0.00 14'000.00

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 12'469'105.52 12'625'990.00 12'590'781.55

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle habitants - Etat civil 473'271.30 322'000.00 414'705.00
860 Service du domaine public 61'800.00 48'000.00 60'450.00

Total quotes-parts de revenus (360) 535'071.30 370'000.00 475'155.00

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle habitants 129'076.10 170'000.00 148'320.00
150 Transports 5'514'948.10 5'667'930.00 5'463'992.80
205 Forêts 18'261.05 16'000.00 13'424.75
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 18'320'313.05 18'989'580.00 18'929'104.25
420 Particip. Institutions para-scolaires 8'935.60 7'800.00 9'197.90
430 Ecole obligatoire 21'798.45 16'000.00 19'207.85
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 18'885.15 34'300.00 23'663.00
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 32'601.10 20'100.00 17'552.95
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 47'662.70 130'000.00 64'109.85
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 452'868.05 463'100.00 437'808.05
455 Ecole obligatoire -  Autres 7'077.80 4'700.00 9'063.20
500 Service des affaires culturelles 3'259.00 3'500.00 2'936.67
871 Service ambulancier 561'357.00 400'000.00 0.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 540'862.00 545'370.00 545'370.00

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 25'677'905.15 26'468'380.00 25'683'751.27

Réévaluations, participations PA

600 Service des finances 113'100.00 0.00 2'801.00

Total réévaluations, participations PA (365) 113'100.00 0.00 2'801.00

Total des charges de transferts 38'795'181.97 39'464'370.00 38'752'488.82

283

www.chaux-de-fonds.ch

	0_Couverture
	0a_Page_blanche
	0b_http
	0c_Page_blanche
	0d_Table_Matieres_cptes2018
	0e_Page_blanche
	0f_Tableau_repart_services_Comptes_18
	0g_Page_blanche
	0h_PageBleue
	Page vierge

	0i_Rapport_CC_CG_Comptes_2018_V_Finale
	0j_PWC_Page_blanche - Copie
	Page vierge

	0k_PageBleue
	Page vierge

	1_Page_Jaune
	Page vierge

	1a_Bilan_condensé
	Page vierge

	2_Page_Jaune
	Page vierge

	2a_Bilan_detail
	3_Page_Jaune
	Page vierge

	3a_Compte_resultat_condense_3niveaux
	4_Page_Jaune
	Page vierge

	4a_Fichier_tour
	5_Page_Jaune
	Page vierge

	5a_Remarques_cptes_2018
	6_Page_Jaune
	Page vierge

	6a_Fonctionnelle
	7_Page_Jaune
	Page vierge

	7a_Flux_tresorerie_2018
	Page vierge

	8_Page_Jaune
	Page vierge

	8a_Investissements
	Page vierge

	9_Page_Jaune
	Page vierge

	9a_Invest_fonctionelle_condense
	Page vierge

	10_Page_Jaune
	Page vierge

	10a_Cpte_Invest_fonctionnelle_Detail
	Page vierge

	11_Page_Bleue
	Page vierge

	11a_Page_Jaune
	Page vierge

	11b_Principes_regissant_les_comptes_annuels
	12_Page_Jaune
	Page vierge

	12a_Capital_Propre
	Page vierge

	13_Page_Jaune
	Page vierge

	13a_Tableau_provisions
	Page vierge

	14_Page_Jaune
	Page vierge

	14a_Participations_09022018
	14b_Participations_09022018
	Page vierge

	15_Page_Jaune
	Page vierge

	15a_Tableau_garanties
	16_Page_Jaune
	Page vierge

	16a_Tableau_immobilisations
	16b_Tableau_immobilisations
	Page vierge

	17_Page_Bleue
	Page vierge

	17a_Page_Jaune
	Page vierge

	17b_Tableau_Prets
	Page vierge

	18_Page_Jaune
	Page vierge

	18a_Emprunts
	18b_Emprunts
	18c_Emprunts
	18d_Emprunts
	Page vierge

	19_Page_Jaune
	Page vierge

	19a_Credits_supplementaires_cpte_resultats
	Page vierge

	20_Page_Jaune
	Page vierge

	20a_Indicateurs_2018
	Page vierge

	21_Page_Jaune
	Page vierge

	21a_Charges_transfert
	21b_Page_blanche
	Page vierge

	derniere_page_couverture
	Page vierge

	Page vierge
	Page vierge
	Page vierge

format: application/pdf

category_fr: Comptes

parent_type: meeting

category_harmonized: document