Comptes 2016

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(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2016

   Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

Rapport à l'appui des comptes

Rapport du Conseil communal du 29 mars 2017. ............................................................................... 1
Arrêté ................................................................................................................................................ 18
Rapport de l'organe de révision au Conseil général .......................................................................... 19

Comptes 2015

1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 25
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 29
3. Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle ....................................................................... 37
4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle ........................................................................... 41

- Administration générale ............................................................................................................. 41
- Immeubles ................................................................................................................................. 49
- Actions sociales ......................................................................................................................... 58
- Instruction publique .................................................................................................................... 62
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 70
- Finances .................................................................................................................................... 90
- Travaux publics .......................................................................................................................... 95
- Sécurité .................................................................................................................................... 111
- Services industriels .................................................................................................................. 120

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle .............................................................. 123
- Administration générale ........................................................................................................... 123
- Immeubles ............................................................................................................................... 128
- Actions sociales ....................................................................................................................... 131
- Instruction publique .................................................................................................................. 134
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 137
- Finances .................................................................................................................................. 145
- Travaux publics ........................................................................................................................ 149
- Sécurité .................................................................................................................................... 154
- Services industriels .................................................................................................................. 163

6. Compte de résultats condensé par fonction .................................................................................... 167
7. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 175
8. Investissements 2016 ...................................................................................................................... 179
9. Compte des investissements condensé par fonction ....................................................................... 189

10. Compte des investissements détaillé par fonction .......................................................................... 193

Annexe aux comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 203
12. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 209
13. Tableau des provisions ................................................................................................................... 215
14. Tableau des participations .............................................................................................................. 219
15. Tableau des garanties .................................................................................................................... 225
16. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 229

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 239
18. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 243
19. Crédits supplémentaires du compte de résultats 2016 ................................................................... 251
20. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 255
21. Tableau des subventions ................................................................................................................ 261

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(état du 10 août 2016 au 31 décembre 2016)

Dicastères / services Titulaire Suppléant

Dicastère des finances, de l'économie, des ressources humaines
et des espaces publics (DFERE)
Présidence : Chancellerie, contrôle des habitants, service juridique,
service de la communication.
Service des finances et Prévoyance.ne), service de l'économie, service
des ressources humaines, sécurité au travail, service informatique,
ainsi que service des espaces publics (voirie, déchetterie, espaces
verts, cimetière), en co-direction avec Marc Arlettaz jusqu'au
31.12.2017 au plus tard.

Sylvia Morel
présidente

Théo Huguenin-Elie

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments et des relations extérieures
(DUBRE)
Service d’urbanisme et de l’environnement (planification et
aménagement, constructions, patrimoine, marketing urbain, immobilier
et foncier, géomètre communal), services techniques et STEP, service
géomatique, service des bâtiments et du logement (architecture,
gérance technique, gérance locative, conciergerie), service des affaires
régionales, transports, tourisme.

Théo Huguenin-Elie,
vice-président

Marc Arlettaz

Dicastère de la jeunesse, des affaires sociales, des sports, et de la
santé (DJASS)

Service de la jeunesse (animation, parlement des jeunes, accueil
extrafamilial), service de l’action sociale, Sombaille jeunesse, maison
des jeunes, service des sports, service de la santé et de la promotion
de la santé (centre de santé sexuelle, planning familial, centre
d’orthophonie, centre de santé scolaire).

Katia Babey Théo Bregnard

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)
Ecole obligatoire, Collège musical, affaire culturelle, bibliothèques,
institutions muséales et zoologiques, théâtres, salle de musique,
intégration et naturalisations, cultes.

Théo Bregnard Katia Babey

Dicastère de la sécurité, des espaces publics et des énergies
(DSEPE)
Sécurité publique, service d’incendie et de secours, police du feu,
protection civile (OPCMN), service des espaces publics (voirie,
déchetterie, espaces verts, cimetière), en co-direction avec Sylvia
Morel jusqu'au 31.12.2017 au plus tard, énergies (Viteos, Vadec,
SIVAMO, NeuchEole), forêts.

Marc Arlettaz Sylvia Morel

 Rapport à l'appui des comptes 2016

 - Rapport du Conseil communal

 - Arrêté d'approbation des comptes

 - Rapport de l'organe de révision au Conseil
général

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2016
(29 mars 2017)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Monsieur le président,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l'exercice 2016 ainsi que le projet
d'arrêté relatif à son approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend:

 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;

 une déclaration d'exhaustivité;

 l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTATS

1.1 Comparaison comptes 2016 – comptes 2015

Les comptes 2016 présentent un déficit de CHF 9'933'840.42 avant prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle. Le Conseil communal a décidé de prélever l'intégralité du déficit réel à la réserve de politique
conjoncturelle et de publier un résultat de CHF 0.- permettant ainsi de ne pas diminuer l'excédent du bilan.

Nous précisons que l'application des principes définis dans la Loi sur les finances de l'Etat et des communes
(LFinEC) a encore des impacts sur la présentation des comptes 2016.

Le résultat du compte général de l’exercice se présente comme suit:

1

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

Comptes 2016 Comptes 2015 Ecart %

Charges d'exploitation 247'238'275.98 228'818'571.16 18'419'704.82 8.05

Revenus d'exploitation -231'218'485.38 -217'172'978.91 -14'045'506.47 6.47

Résultat provenant des
activités d'exploitation

16'019'790.60 11'645'592.25 4'374'198.35 37.56

Résultat provenant de
financements

-1'103'513.18 -578'533.79 -524'979.39 90.74

Résultat opérationnel 14'916'277.42 11'067'058.46 3'849'218.96 34.78

Revenus extraordinaires

Récupération créances
perdues

0.00 -36'161.56 36'161.56 -100.00

Dissolutions de réserves 0.00 -5'254'266.25 5'254'266.25 -100.00

Prélèvement à la réserve
réévaluation PA (amort.)

-4'958'537.00 0.00 0.00 -

Prélèvement aux fonds -23'900.00 0.00 -23'900.00 -

Résultat réel avant
prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

9'933'840.42 5'776'630.65 4'157'209.77 71.97

Prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

-9'933'840.42 0.00 -9'933'840.42 -

Résultat total 0.00 5'776'630.65 -5'776'630.65 -100.00

Les détails du compte de résultats par nature figurent à la page 37.

Selon la présentation ci-dessus, le déficit opérationnel augmente de CHF 3.8 millions par rapport aux
comptes 2015. Cette comparaison est faussée par l'augmentation des amortissements suite à la réévaluation du
patrimoine administratif au 31 décembre 2015 qui est compensée par un prélèvement à la réserve de réévaluation
du patrimoine administratif figurant en revenus extraordinaires pour CHF 5 millions. En prenant en considération
cette différence, le résultat opérationnel s'élève à CHF 9.9 millions et est ainsi inférieur au résultat opérationnel des
comptes 2015.

2

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

Les variations principales par rapport aux comptes 2015 sont les suivantes (améliorations (+) / détériorations (-)):

Comptes 2015, déficit (en millions) -5.8

Détériorations par rapport aux comptes 2015
Facture sociale -1.1

Amortissements (sans les amort. supplémentaires) -1.3

Recettes fiscales (globalement) -3.4

Dividende BLOC 30 SA -2.2

Dissolution de réserves en 2015 -5.2

Diverses détériorations/améliorations -0.5

Améliorations par rapport aux comptes 2015
Charges de personnel 2.3

Biens services et marchandises 1.1

Participation au pot commun transports 1.3

Intérêts passifs 1.7

Péréquation intercommunale 1.0

Réévaluation des titres du PA et du PF 1.3

Réévaluation bâtiment PF 0.9

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 9.9

Résultat comptes 2016 0.0

1.2 Comparaison comptes 2016 – budget 2016

Comptes 2016 Budget 2016 Ecart %

Charges d'exploitation 247'238'275.98 245'843'220.00 1'395'055.98 0.57

Revenus d'exploitation -231'218'485.38 -227'613'070.00 -3'605'415.38 1.58

Résultat provenant des
activités d'exploitation

16'019'790.60 18'230'150.00 -2'210'359.40 -12.12

Résultat provenant de
financements

-1'103'513.18 193'070.00 -1'296'583.18 -671.56

Résultat opérationnel 14'916'277.42 18'423'220.00 -3'506'942.58 -19.04

Revenus extraordinaires

Récupération créances
perdues

0.00 -908'000.00 908'000.00 -100.00

Prélèvement à la réserve
réévaluation PA (amort.)

-4'958'537.00 0.00 -4'958'537.00 -

Prélèvement aux fonds -23'900.00 0.00 -23'900.00 -

Résultat réel avant
prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

9'933'840.42 17'515'220.00 -7'581'379.58 -43.28

Prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

-9'933'840.42 0.00 -9'933'840.42 -

Résultat total 0.00 17'515'220.00 -17'515'220.00 -100.00

3

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

Le déficit réel de l'exercice 2016 de CHF 9'933'840.42 présente une amélioration de CHF 7.6 millions par
rapport au budget 2016.

Les mesures d'économie décidées par le Conseil communal et une gestion rigoureuse ont permis de diminuer
les charges. Le résultat réel reste toutefois fortement déficitaire.

En ce qui concerne le déficit opérationnel, pour pouvoir effectuer la comparaison avec le budget 2016, il faut
également retraiter le prélèvement à la réserve pour les amortissements et la récupération de créances
perdues enregistrée dans les comptes au niveau opérationnel et en extraordinaire au budget. En retraitant le
prélèvement à la réserve de réévaluation du patrimoine administratif, le déficit opérationnel s'élève à
CHF 9.9 millions, soit une amélioration de CHF 7.6 millions par rapport au budget (après retraitement de la
récupération des créances).

Les variations principales par rapport au budget 2016 sont les suivantes (améliorations (+) / détériorations (-)):

Budget 2016, déficit (en millions) -17.5

Détériorations par rapport au budget
Facture sociale -0.4
Amortissements (sans les amort. suppl.) -0.6
Intérêts passifs -0.9
Service ambulancier, nouvelle tarification -0.6
Diverses détériorations/améliorations -0.7

Améliorations par rapport au budget
Charges de personnel 1.5
Biens services et marchandises 1.7
Participation au pot commun transports 3.5
Péréquation intercommunale 1.1
Dividende Viteos 0.8
Réévaluation des titres du PA et du PF 1.3
Réévaluation bâtiments PF 0.9
Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 9.9

Résultat comptes 2016 0.0

1.3 Charges de personnel (groupe 30)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'669'731.75 1'715'270.00 1'794'100.15 -6.93

301 Salaires personnel
administratif et d'exploitation

50'939'718.85 52'317'120.00 52'189'016.05 -2.39

302 Salaires enseignants 37'184'978.90 37'413'100.00 37'183'501.85 0.00

303 Travailleurs temporaires 50'750.00 111'000.00 67'055.25 -24.32

304 Allocations 1'489'753.65 1'460'990.00 1'469'613.20 1.37

305 Cotisations patronales 20'035'504.45 19'928'250.00 20'934'114.22 -4.29

309 Autres charges de personnel 783'151.41 737'400.00 806'437.75 -2.89

30 Total 112'153'589.01 113'683'130.00 114'443'838.47 -2.00

4

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel en 2016 ont diminué de CHF 1.5 million par
rapport au budget 2016. Cette baisse résulte essentiellement de la diminution de 9.6 EPT et de
remboursements des assurances supérieurs au montant figurant au budget (rubrique 301).
La baisse de CHF 2.3 millions par rapport aux comptes 2015 s'explique principalement par une diminution du
nombre d'EPT, l'introduction des mesures salariales en 2016 et la mise en compte d'un montant estimé à
CHF 0.7 million à recevoir de l'ex-CPC pour la part employeur aux cotisations de recapitalisation de
Prévoyance.ne. Pour rappel, les principales mesures salariales en vigueur pour les exercices 2016 et 2017
sont les suivantes :

 Retenue sur les salaires;

 Suppression de l'octroi des échelons qualitatifs.

L'évolution de l'effectif par service par rapport au budget 2016 et aux comptes 2015 figure à la page suivante.

Pour information, nous mentionnons également la répartition de l'effectif relevant de l'échelle communale et
celui relevant de l'échelle cantonale :

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Différence par

rapport au
budget 2016

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 571.81 585.20 577.96 -13.39

Personnel relevant de l'échelle cantonale 384.30 380.52 380.64 3.78
- Enseignants 369.84 366.05 365.91 3.79
- Orthophonistes 9.56 9.57 9.83 -0.01
- OPCMN (protection civile) 4.90 4.90 4.90 0.00

Total des EPT 956.11 965.72 958.60 -9.61

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

1.4 Charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF %

310 Charges matériel, marchandises 4'901'910.72 5'053'660.00 4'708'657.08 4.10
311 Immobilisations non portées à

l'actif
1'073'155.01 1'304'120.00 1'744'488.29 -38.48

312 Alimentation et élimination 4'124'111.93 4'313'110.00 4'468'192.50 -7.70
313 Prestation de services et

honoraires
18'809'212.79 22'638'670.00 19'887'425.67 -5.42

314 Gros entretien et entretien
courant

3'491'629.54 3'409'520.00 3'362'494.38 3.84

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'741'501.95 2'777'820.00 2'603'970.32 5.28

316 Loyers, leasing, fermages et
taxes d'utilisation

2'218'102.16 2'271'920.00 1'933'432.78 14.72

317 Dédommagements 610'545.15 858'730.00 816'560.24 -25.23
318 Réévaluations sur créances 3'364'249.85 2'843'700.00 3'322'807.65 1.25
319 Diverses charges d'exploitation 688'181.13 604'600.00 316'886.65 117.17

31 Total 42'022'600.23 46'075'850.00 43'164'915.56 -2.65

Les charges de biens, services et autres charges d'exploitation de l'exercice 2016 sont inférieures au budget
2016 et aux comptes 2015. Par rapport aux comptes 2015, la baisse de CHF 1.1 million s'explique
principalement par les diverses mesures d'économie décidées par le Conseil communal et les services. La
diminution de
CHF 4.1 millions par rapport au budget 2016 s'explique par un changement de présentation des comptes pour
le Service d'incendie et de secours (SIS) pour CHF 2.4 millions et par des économies réalisées pour
CHF 1.7 million par rapport au budget 2016.

Pour la rubrique 313, la baisse provient pour CHF 2.4 millions du changement de présentation des comptes du
SIS. En effet, la part de la Ville aux charges du SIS pour la partie feu et sauvetage a été budgétée en charges
de biens, services et autres charges d'exploitation dans les centres 876 Service du feu et 877 Service de
sauvetage avec une recette équivalente dans les comptes des centres 870 et 871 (rubrique 46); dans les
comptes, ces écritures ont été enregistrées en imputations internes.

La rubrique 318 Réévaluations sur créances est stable par rapport aux comptes 2015 mais augmente de
CHF 0.5 million par rapport au budget. Il s'agit des pertes sur débiteurs qui sont en augmentation ces dernières
années.

1.5 Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

330 Immobilisations corporelles
PA

22'351'345.53 17'573'360.00 16'461'214.44 35.78

332 Immobilisations incorporelles
PA

828'753.10 0.00 424'740.02 100.00

33 Total 23'180'098.63 17'573'360.00 16'885'954.46 37.27

Suite à la réévaluation des immeubles du patrimoine administratif au 31 décembre 2015, les amortissements
sont nettement supérieurs au budget. A fin 2015, une réserve de réévaluation a été constituée pour compenser

8

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

les amortissements supplémentaires induits par la réévaluation. En 2016, il a été prélevé un montant de
CHF 5 millions (voir rubrique 48) dans la réserve correspondant aux amortissements supplémentaires 2016
résultant de la réévaluation.

Par rapport aux comptes 2015, l'augmentation de CHF 1.3 million, sans prendre en considération les
amortissements supplémentaires, s'explique par le début des amortissements de nombreux projets terminés
en 2015, notamment la place de la gare et l'étude du projet Zoo-Musée.

Au budget 2016, l'amortissement des immobilisations incorporelles était intégré aux amortissements des
immobilisations corporelles.

1.6 Charges financières (groupe 34)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

340 Charges d'intérêts 12'654'684.33 11'876'410.00 14'717'001.91 -14.01
- Intérêts passifs 10'233'933.08 9'334'410.00 11'984'334.61 -14.61
- Intérêts internes sur les b iens du
patrimoine financier 2'420'751.25 2'542'000.00 2'732'667.30 -11.41

341 Pertes réalisées sur terrains PF 0.00 0.00 1'437'190.12 -100.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et frais
administratifs 87'518.65 113'300.00 66'054.04 32.50

343 Charges pour les biens-fonds PF 3'374'089.05 4'112'740.00 3'678'029.51 -8.26

344 Réévaluations immobilisations PF 79'980.00 0.00 0.00 0.00

349 Différence charges financières 1'312.80 0.00 1'027.50 27.77

34 Total 16'197'584.83 16'102'450.00 19'899'303.08 -18.60

Les comptes 2016 de cette rubrique sont globalement proches du budget 2016; les éléments suivants
appellent un commentaire:

Rubrique 340 :
Le dépassement des intérêts passifs s'explique par une sous-évaluation de CHF 1.3 million au
budget 2016 des intérêts pour les contrats de swaps. Les intérêts de ces contrats ont augmenté suite au
passage à des taux négatifs pour le Libor.
Les intérêts pour l'emprunt DEPFA ont été comptabilisés en charge au taux de base de 2.63%, soit une charge
de CHF 0.5 million. Les intérêts supplémentaires de CHF 2.9 millions liés à l'évolution du taux de change de
l'Euro ont été prélevés à la provision spécifique constituée à fin 2015.

Rubrique 343 :
La rubrique 343 comprend les charges pour les immeubles du patrimoine financier. Plusieurs éléments ont
évolué depuis l'établissement du budget 2016 :

 Le budget 2016 prévoit une dissolution de la provision pour réparations de CHF 1'682'720.- dans la
rubrique 45 Prélèvements sur financements spéciaux. Cette dissolution a été portée en diminution des
frais d'entretien et non en prélèvements sur financements spéciaux.

 Avec le nouveau système de valorisation des immeubles du patrimoine financier, les travaux de
rénovation ne sont plus activés mais une réévaluation des immeubles est effectuée chaque année.
Compte tenu de la rénovation des immeubles et appartements en 2016, les immeubles et les terrains
ont été réévalués de CHF 885'700.- lors du bouclement 2016, ce qui permet de couvrir des frais de
rénovation estimés à CHF 2.7 millions pour 2016.

 De plus, la vente de la ferme des Arêtes et de Commerce 101-105 a généré un bénéfice de
CHF 210'000.-.

9

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

En résumé, nous obtenons :

Comptes 2016 Budget 2016
CHF CHF

Charges pour les biens-fonds PF, groupe 343 3'374'089.05 4'112'740.00
Prélèvement à la provision pour réparation -1'682'720.00  rubrique 45
Charges brutes biens-fonds PF 5'056'809.05  4'112'740.00

Réévaluation des biens-fonds 885'700.00   -
Gains provenant de ventes de biens-fonds PF 210'000.00     -
Charges "nettes" biens-fonds PF 3'961'109.05 4'112'740.00

1.7 Attributions aux fonds et financements spéciaux (groupe 35)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

CHF CHF CHF

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux des capitaux
de tiers:

- Réserve forestière 2'858.50 1'000.00   1'000.00 166'938.40

- Prov. indemnités sortie CC 0.00 45'000.00 0.00 en provisions
- Réserve places stationnement 0.00 5'000.00 0.00 303'990.50

- Fds communal des arbres 0.00 0.00 2'500.00 35'418.10

- Réserve déchets ménages 0.00 0.00 83'707.04 660'083.15

- Réserve eau 367'466.69 54'210.00 484'564.51 2'303'257.53

- Taxe d'épuration 392'891.64 0.00 0.00 1'547'598.02

35 Total 763'216.83 105'210.00 571'771.55

Solde réserves au
31.12.2016

La rubrique 35 enregistre des charges qui concernent l’alimentation de divers fonds et financements spéciaux,
autorisées par la législation en matière de finances.

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, certains centres doivent être
partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que d'une année à l'autre, une attribution à la
réserve (35), ou un prélèvement (45), est effectuée.

Les comptes de l'eau et la STEP doivent notamment être autofinancés. En 2016, les comptes de l'eau et de la
STEP étant bénéficiaires, le bénéfice a été totalement attribué au financement spécial.

Le détail des financements spéciaux figure dans l'annexe aux comptes à partir de la page 209.

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

1.8 Charges de transfert (groupe 36)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

360 Quotes-parts revenus 390'150.05 433'000.00 442'498.25 -11.83

361 Dédommagements à des
collectivités publiques 6'214'754.38 9'594'730.00 7'541'739.35 -17.60

362 Péréquation financière &
compens. charges 18'902'907.29 18'549'790.00 17'810'083.20 6.14

363 Subventions à des collectivités
et à des tiers 12'767'639.65 12'642'930.00 12'701'687.24 0.52

36 Total 38'275'451.37 41'220'450.00 38'496'008.04 -0.57

Les charges de transferts correspondent à diverses subventions versées à des tiers. Le détail des subven-
tions figure à la page 261.

La diminution des dédommagements à des collectivités publiques (361) de CHF 3.4 millions par rapport au
budget 2016 s'explique principalement par la diminution de la participation au pot commun des transports
(baisse de CHF 3 millions par rapport au budget pour la participation 2016 et restitution du solde 2015 pour
CHF 0.5 million).

Les charges de la rubrique 362 correspondent à la facture sociale (aide sociale, subside LAMal, etc.).
L'exercice 2016 présente CHF 0.4 million de charges supplémentaires par rapport à ce qui était prévu.
L'augmentation par rapport aux comptes 2015 de CHF 1.1 million est notamment due à l'augmentation des
subsides LAMal pour CHF 0.7 million.

1.9 Charges extraordinaires (groupe 38)

CHF CHF CHF  %

38 Total 0.00 0.00 0.00 0.00

Aucune charge extraordinaire n'a été comptabilisée lors de l'exercice 2016, à l'instar du budget 2016 et des
comptes 2015.

1.10 Revenus fiscaux (groupe 40)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

400 Impôts directs, personnes
physiques

96'865'783.22 94'591'800.00 95'208'304.68 1.74

401 Impôts directs, personnes
morales

13'242'373.25 15'218'000.00 17'851'440.76 -25.82

402 Autres impôts directs 1'882'589.15 1'300'000.00 1'956'018.70 -3.75

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

445'512.00 471'200.00 436'144.42 2.15

40 Total 112'436'257.62 111'581'000.00 115'451'908.56 -2.61

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

La rubrique 40 présente une augmentation de CHF 0.9 million de revenu par rapport au budget 2016 et une
diminution de CHF 3 millions par rapport aux comptes 2015.

L'augmentation de l'impôt des personnes physiques de CHF 2.3 millions par rapport au budget 2016 est due
principalement à la hausse des rappels d'impôts dont CHF 1.8 million a été perçu en raison de l'amnistie
fiscale.

En ce qui concerne les impôts des personnes morales, ces derniers sont en baisse de CHF 2 millions par
rapport au budget 2016 et de CHF 4.6 millions par rapport aux comptes 2015. Cette diminution est liée à la
baisse conjoncturelle ainsi qu'à la baisse du taux d'imposition du bénéfice des personnes morales (passage de
6% en 2015 à 5% en 2016).

Une hausse de l'impôt foncier (402) de CHF 0.6 million est constatée par rapport au budget 2016. Ce montant
comprend également des rectificatifs pour 2015.

Les impôts sur la possession et sur la dépense (403) sont stables. Ils comprennent les taxes sur les billets de
spectacle et les taxes des chiens.
En prenant en considération également les autres rubriques de charges et de recettes liées aux impôts, nous
obtenons une baisse de CHF 0.1 million par rapport au budget 2016 et de CHF 3.4 millions par rapport aux
comptes 2015. Depuis 2012, date de l'introduction progressive des réformes cantonales de la fiscalité des
personnes morales et physiques, les recettes fiscales sont en diminution chaque année. La conjoncture
morose a encore amplifié les baisses induites par les réformes fiscales. Nous constatons une baisse de plus de
CHF 14 millions entre les comptes 2012 et 2016 dont CHF 7.1 millions liés aux réformes et CHF 6.9 millions à
la conjoncture (montants estimés).

1.11 Revenus de concessions (groupe 41)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 180'688.99 193'200.00 210'200.33 -14.04

Les revenus de concessions demeurent stables.

1.12 Prestations de services et taxes (groupe 42)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

420 Taxes d'exemption 0.00 5'000.00 0.00 0.00

421 Emoluments administratifs 936'321.79 1'003'150.00 1'136'899.63 -17.64

424 Taxes d'utilisation et
prestations de services

23'761'728.49 22'378'540.00 22'248'918.90 6.80

425 Recette sur ventes 7'775'786.01 7'618'800.00 7'893'661.56 -1.49

426 Remboursements 3'033'737.52 2'896'400.00 3'128'776.26 -3.04

427 Amendes 791'920.78 941'000.00 943'540.83 -16.07

429 Autres taxes 1'711'938.05 540'400.00 1'195'797.85 43.16

42 Total 38'011'432.64 35'383'290.00 36'547'595.03 4.01

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des
permis de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses
prestations et taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

de la taxe déchets, de la taxe d'épuration, des facturations ambulances et de la redevance de Viteos. Les
ventes (eau, matériel, animaux) et les amendes sont également comprises dans cette rubrique.

L'augmentation de la rubrique 424 de CHF 1.5 million par rapport aux comptes 2015 est partiellement
expliquée par l'augmentation de la taxe d'épuration. Une diminution de recettes est tout de même observée au
service ambulancier de l'ordre de CHF 0.2 million par rapport aux comptes 2015 en raison du changement de
tarification au 1er septembre 2015.

A noter également qu'en 2015 et lors de l'élaboration du budget 2016, le secrétariat de la gérance a été
considéré comme du patrimoine financier et non comme du patrimoine administratif. De ce fait, CHF 0.8 million
d'honoraires de gérance sont dès à présent comptabilisés dans la rubrique 42 au lieu de la rubrique 44. Les
coûts du secrétariat sont facturés aux bâtiments par les honoraires de gérance.

La hausse des autres taxes (429) s'explique par le changement de présentation des récupérations des actes
de défaut de biens qui avaient été budgétés en revenus extraordinaires en 2016 et en autres taxes dans les
comptes.

1.13 Revenus divers (groupe 43)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

430 Revenus d'exploitation divers 424'349.18 549'880.00 647'143.43 -34.43

431 Inscription de prestations
propres à l'actif 0.00 0.00 2'044.50 -100.00

439 Autres revenus 344'713.07 1'400.00 117'343.35 193.76

43 Total 769'062.25 551'280.00 766'531.28 0.33

L'augmentation des autres revenus (439) dans les comptes 2016 est due à des opérations exceptionnelles
comme l'encaissement du solde reçu de la liquidation de l'association la Clairière (CHF 132'920.09) et
l'ajustement de la provision pour le cautionnement des prêts de Prévoyance.ne à Polyexpo (CHF 189'000.-).

1.14 Revenus financiers (groupe 44)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

440 Revenus des intérêts 3'308'095.97 4'023'820.00 4'147'204.37 -20.23
441 Gains réalisés PF 315'115.57 858'400.00 1'736'491.03 -81.85
442 Revenus de participations PF 2'467'260.00 1'678'000.00 4'855'039.80 -49.18
443 Produits des biens-fonds PF 6'990'703.24 7'071'600.00 7'886'009.23 -11.35
444 Réévaluation immobilière PF 1'781'137.00 0.00 0.00 0.00
445 Revenus financiers prêts et

participations PA
46'368.55 500.00 387'422.45 -88.03

447 Produits des biens-fonds PA 1'969'883.33 2'274'560.00 1'462'525.99 34.69
448 Produits des biens-fonds loués 48'835.35 2'500.00 3'144.00 1453.29
449 Autres revenus financiers 373'699.00 0.00 0.00 0.00

44 Total 17'301'098.01 15'909'380.00 20'477'836.87 -15.51

Les revenus des intérêts diminuent à raison de la baisse des intérêts de retard des impôts (CHF -0.6 million par
rapport au budget 2016 et CHF -0.4 million par rapport aux comptes 2015).

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

En ce qui concerne les gains réalisés PF (441), le budget 2016 et les comptes 2015 comprenaient les honoraires
de la Gérance pour plus de CHF 0.8 million (voir commentaires au point 1.13). Les gains réalisés en 2016
concernent la vente de bâtiments et terrains (Ferme des Arêtes, Commerce 101-105, terrain carrefour Grillon).

Les revenus de participations (442) comportent le dividende de Viteos de CHF 2.3 millions du même montant
que les comptes 2015 et supérieur au budget 2016. En 2015, un dividende extraordinaire de BLOC 30 SA de
CHF 2.2 millions avait également été encaissé.

La rubrique 444 Réévaluation immobilière PF comprend la réévaluations des titres (0.9 million) et des bâtiments
du patrimoine financier (0.9) selon les nouveaux principes d'évaluation des comptes.

La diminution des revenus liés aux prêts (445) par rapport aux comptes 2015 s'explique par le remboursement
des prêts à Viteos en 2015.

Les produits des biens-fonds du patrimoine administratif (447) sont composés des locations de salles, de la
vigne, des terrains et des installations. Le budget 2016 plus élevé est expliqué par le fait que les revenus des
maisons de retraite du Châtelot ont été budgétés dans le patrimoine administratif (447) et non dans le patrimoine
financier (443).

Les autres revenus financiers (449) concernent les réévaluations des participations du patrimoine administratif.

1.15 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (groupe 45)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

CHF CHF CHF

450 Prélèvements aux
financements spéciaux :

- Réserve forestière 9'304.20 1'000.00 8'721.00 166'938.40
- Réserve déchets ménages 126'098.64 231'250.00 0.00 660'083.15
- Réserve déchets entreprises 32'375.39 64'370.00 14'282.25 274'607.10
- Provision abric PC 0.00 0.00 140'703.85 en provisions
- Rénovation parc immobilier 0.00 1'682'720.00 1'233'502.15 dissoute
- Taxe d'épuration 0.00 1'352'230.00 295'114.37 1'547'598.02
- Legs / fondations 50'323.35 0.00 0.00 1'342'464.38

45 Total 218'101.58 3'331'570.00 1'692'323.62

Solde réserves au
31.12.2016

Les prélèvements à la réserve forestière, aux réserves concernant les déchets et aux legs et fondations sont

effectués afin de respecter la législation en vigueur relative à leur autofinancement partiel ou total.

Le détail des fonds et financements spéciaux au 31 décembre 2016 figure en annexe à partir de la page 209.

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

1.16 Revenus de transfert (groupe 46)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

461 Dédommagements de
collectivités publiques 9'107'272.33 11'371'340.00 7'293'851.59 24.86

462 Péréquation financière et
compensation des charges 14'883'137.00 13'800'000.00 13'837'404.00 7.56

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

24'703'651.86 24'171'170.00 26'051'053.97 -5.17

469 Différents revenus de transfert 65'561.20 45'000.00 66'027.45 -0.71

46 Total 48'759'622.39 49'387'510.00 47'248'337.01 3.20

Lors du budget 2016, la participation de la Ville pour la défense incendie région et pour le service ambulancier
de CHF 2.4 millions n'était pas dissociée de la participation des autres communes et était dès lors
comptabilisée en 461. A partir des comptes 2016, la participation de la Ville est comptabilisée en imputations
internes, ce qui explique la diminution de la rubrique 461 dans les comptes 2016. En 2015, un montant de
CHF 1.1 million pour le centre 870 Service du feu figurait dans la rubrique 463 alors que dans les comptes
2016, ce dédommagement figure dans la rubrique 461.

L'augmentation de la rubrique 462 par rapport au budget 2016 est expliquée par l'augmentation de
CHF 1.1 million du montant reçu de la péréquation intercommunale.

1.17 Revenus extraordinaires (groupe 48)

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Variation par
rapport aux

Comptes 2015
CHF CHF CHF  %

480 Revenus fiscaux extraord. 0.00 0.00 0.00 0.00

483 Revenus divers extraord. 0.00 908'000.00 5'290'427.81 -100.00

489 Prélèvement capital propre 14'916'277.42 0.00 0.00 0.00

48 Total 14'916'277.42 908'000.00 5'290'427.81 181.95

En 2016, les prélèvements au capital propre sont les suivants :

 Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle pour un montant de CHF 9'933'840.42;

 Prélèvement à la réserve de réévaluation PA de CHF 4'958'537.-  pour compenser les amortissements
supplémentaires liés à la réévaluation du patrimoine administratif au 31 décembre 2015;

 Un prélèvement de CHF 23'900.- au préfinancement pour l'adduction d'eau pour la conduite de la
Corbatière.

Les revenus extraordinaires mentionnés au budget 2016 concernaient les récupérations des actes de défaut de
biens présentés dans la rubrique 42 dans les comptes 2016.

Les revenus extraordinaires de 2015 correspondent aux dissolutions de la réserve pour création/amélioration
des locaux (CHF 1.5 million) et de la réserve d'agglomération/PDM (CHF 3.7 millions).

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2016 se présente comme suit:

Comptes 2016 Budget 2016 Budget 2016 BU16 rév.-C16
CG révisé*

CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des finances
Investissements bruts 8'987'527.65 9'875'900.00 10'491'671.95 -1'504'144.30
- Recettes -1'269'221.95 -1'028'300.00 -818'300.00 -450'921.95
Investissements nets 7'718'305.70 8'847'600.00 9'673'371.95 -1'955'066.25

Investissements non-soumis au
mécanisme de maîtrise des finances
Investissements bruts 6'545'305.82 11'494'000.00 11'781'000.00 -5'235'694.18
- Recettes -215'291.75 -126'000.00 -371'000.00 155'708.25
Investissements nets 6'330'014.07 11'368'000.00 11'410'000.00 -5'079'985.93

Investissements nets totaux 14'048'319.77 20'215'600.00 21'083'371.95 -7'035'052.18

*Budget 2016 avec crédits supplémentaires décidés par le Conseil communal.

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 14'048'319.77, montant
nettement inférieur au budget 2016 et aux comptes 2015 (CHF 23'931'509.76).

Depuis 2016, les investissements sont séparés en fonction qu'ils répondent ou non aux critères du mécanisme
de maîtrise des finances. Les investissements non-soumis sont financés par des taxes ou autoporteurs. Le
Conseil communal a octroyé, dans la limite de ses compétences, des crédits supplémentaires avec ou sans
compensation avec d'autres crédits. Le détail des investissements figure dans l'annexe aux comptes à
la page 179.

Pour les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances, le Règlement communal sur les
finances prévoit pour l'exercice 2016 un montant d'investissement d'un montant net maximal de
CHF 10 millions. Ce montant a été respecté dans les comptes 2016.

3. EXCEDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit:

CHF

Excédent du bilan au 31.12.2015 10'772'129.95

40'942'239.49

51'714'369.44

A ajouter:
Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier
(virée au 1er janvier 2016 à l'excédent du bilan)

Excédent du bilan au 31.12.2016

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2016

4. CONCLUSION

Le déficit des comptes 2016 atteint près de  10 millions de francs. Certes, le résultat est encore fortement
déficitaire mais il est en nette amélioration par rapport au budget 2016 puisque le déficit a été réduit de CHF
7.6 millions.

Le Conseil communal tient à remercier toutes les collaboratrices et tous les collaborateurs de l'Administration
qui ont contribué à ce résultat. La tâche n'a pas été facile tous les jours, mais aujourd'hui, il est possible de
mesurer en francs le résultat.

Tant le Conseil communal que le personnel savent que les difficultés pour parvenir à l'équilibre des comptes
sont encore conséquentes. Il faut poursuivre les efforts et être innovant afin de faire rayonner la ville de
La Chaux-de-Fonds dans le canton de Neuchâtel et en Suisse, comme elle le mérite.

Il y a eu quelques bonnes surprises et évolution de dossiers qui ont aidé à boucler les comptes, à savoir
notamment la bonne marche des affaires de Viteos et la réduction de la part au pot commun des transports.

Les recettes fiscales représentent un problème majeur. Les réformes introduites depuis 2012 ont eu pour
conséquence une perte estimée à CHF 7.1 millions et la mauvaise conjoncture a eu un effet négatif d'environ
CHF 6.9 millions. Ainsi, les CHF 10 millions de déficit mis en parallèle avec la perte de recettes fiscales à
hauteur de 14 millions permettent de dire que la Ville a déjà réussi à absorber CHF 4 millions de perte grâce à
sa rigueur dans la gestion.

En effet, les comptes mettent en évidence une réduction des effectifs par rapport au budget de
13.39 EPT et le poste "biens, services et marchandises" a diminué de CHF 1.7 million.

Les investissements 2016 soumis au mécanisme de maîtrise des finances selon la LFinEc et le règlement
communal sur les finances ne pouvaient pas dépasser CHF 10 millions. Cette enveloppe a été respectée
puisque les dépenses effectives ont atteint CHF 7.7 millions.

L'impact de la limitation des investissements au niveau des comptes d'amortissements ne se fait pas encore
sentir car il y a encore de gros objets à amortir.

Comme indiqué lors du bouclement des comptes 2015, la revalorisation de tous les actifs a permis de créer
des réserves importantes. Elles permettent de poursuivre le travail d'assainissement sur quelques années
encore, mais ne sont en aucun cas considérées comme un oreiller de paresse qui permettrait de repousser à
plus tard les réformes.

Il se bat chaque jour pour réformer et trouver de meilleures solutions moins onéreuses. Il est confiant pour
l'avenir. Il sait qu'il peut compter sur tous ses partenaires. Le Conseil communal est à l'écoute de toutes
propositions, car il y a un but commun, le retour à l'équilibre et à la prospérité.

C'est dans cet esprit, Monsieur le président, Mesdames les conseillères générales, Messieurs les conseillers
généraux, que nous vous invitons à accepter les comptes de l'exercice 2016, en adoptant l'arrêté joint au
présent rapport.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL

La présidente La chancelière
Sylvia Morel Celia Clerc

17

Ville de La Chaux-de-Fonds   Rapport à l'appui des comptes – Arrêté

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du  29 mars 2017;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2016
qui comprennent:

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit:

Charges d'exploitation 247'238'275.98CHF
Revenus d'exploitation -231'218'485.38CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 16'019'790.60CHF

Charges financières 16'197'584.83CHF
Revenus financiers -17'301'098.01CHF

Résultat provenant de financements (2) -1'103'513.18CHF

Résultat opérationnel (1+2) 14'916'277.42CHF

Récupération créances perdues -CHF
Dissolutions de réserves -CHF
Prélèvement à la réserve réévaluation PA (amort.) -4'958'537.00CHF
Prélèvement aux fonds -23'900.00CHF
Résultat réel avant prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 9'933'840.42CHF

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -9'933'840.42CHF

Résultat total, compte de résultats -CHF

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit:

Dépenses 15'532'833.47CHF
Recettes -1'484'513.70CHF
Total du compte des investissements 14'048'319.77CHF

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2016 est de CHF 51'714'369.44.

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2016 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des

comptes, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 16 mai 2017

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

       Le président  Le secrétaire
       Marc Schafroth  Oguzhan Can

18

PricewaterhouseCoopers SA, place Pury 13, case postale, 2001 Neuchâtel 1
Téléphone: +41 58 792 67 00, Téléfax: +41 58 792 67 10, www.pwc.ch

PricewaterhouseCoopers SA est membre d'un réseau mondial de sociétés juridiquement autonomes et indépendantes les unes des autres.

Rapport de l’organe de révision
au Conseil général de la Ville de La Chaux-de-Fonds

La Chaux-de-Fonds

Rapport de l’organe de révision sur les comptes annuels

En notre qualité d’organe de révision, nous avons effectué l’audit des comptes annuels ci-joints de la Ville
de La Chaux-de-Fonds, comprenant le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le ta-
bleau de flux de trésorerie et l’annexe pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2016.

Responsabilité du Conseil communal
La responsabilité de l’établissement des comptes annuels, conformément aux dispositions légales, in-
combe au Conseil communal. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le maintien
d’un système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels afin que ceux-ci ne contien-
nent pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. En outre, le Conseil
communal est responsable du choix et de l’application de méthodes comptables appropriées, ainsi que des
estimations comptables adéquates.

Responsabilité de l’organe de révision
Notre responsabilité consiste, sur la base de notre audit, à exprimer une opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit conformément à la loi suisse et aux Normes d’audit suisses. Ces normes
requièrent de planifier et réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les comptes annuels
ne contiennent pas d’anomalies significatives.

Un audit inclut la mise en œuvre de procédures d’audit en vue de recueillir des éléments probants concer-
nant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels. Le choix des procédures d’audit
relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation des risques que les comptes annuels puissent
contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Lors de l’évaluation
de ces risques, l’auditeur prend en compte le système de contrôle interne relatif à l’établissement des
comptes annuels, pour définir les procédures d’audit adaptées aux circonstances, et non pas dans le but
d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comprend, en outre, une évaluation de l’adé-
quation des méthodes comptables appliquées, du caractère plausible des estimations comptables effec-
tuées ainsi qu’une appréciation de la présentation des comptes annuels dans leur ensemble. Nous esti-
mons que les éléments probants recueillis constituent une base suffisante et adéquate pour fonder notre
opinion d’audit.

Opinion d’audit
Selon notre appréciation, les comptes annuels pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2016 sont conformes
aux prescriptions légales.

Paragraphe d’observation
La Loi sur la Caisse de pensions pour la fonction publique du canton de Neuchâtel (LCPFPub) contraint la
Ville de La Chaux-de-Fonds, comme tous les autres employeurs affiliés, à participer aux mesures de reca-
pitalisation de la Caisse prevoyance.ne. Au 31 décembre 2016, la caisse de pensions présente un manque

19

de couverture, toutefois aucune décision formelle d’assainissement n'a été prise en ce qui concerne le pro-
visionnement de ce manque. La Ville de La Chaux-de-Fonds a tout de même décidé de maintenir une pro-
vision d’un montant de CHF 72'525’391 compte tenu des incertitudes liées au financement de pre-
voyance.ne. Notre opinion d’audit ne comporte pas de réserve à l’égard de ce point.

Rapport sur d’autres dispositions légales

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la sur-
veillance de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO et art. 11 LSR) et qu’il n’existe aucun fait in-
compatible avec notre indépendance.

Conformément à l’art. 728a al. 1 chiff. 3 CO, à l’art. 60 LFinEC et à la Norme d’audit suisse 890, nous at-
testons qu’il existe un système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels, défini se-
lon les prescriptions du Conseil communal.

Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

PricewaterhouseCoopers SA

Aude Joly Mike Montandon

Expert-réviseur
Réviseur responsable

Expert-réviseur

Neuchâtel, le 20 avril 2017

Annexe:

 Comptes annuels (bilan, compte de résultats, compte des investissements, tableau de flux de trésorerie
et annexe)

MiMiMiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiikekkekekkkkkkk MMMononontatatandndndooonn

ExExpepertrt réréviviseseurur

AuAuAudedede JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJolololllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy

ExExpepertrt réréviviseseurur

20

Comptes 2016

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

3. Compte de résultats condensé selon
l'institutionnelle

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats selon
l'institutionnelle

6. Compte de résultats condensé par fonction

7. Tableau des flux de trésorerie

8. Investissements 2016

9. Compte des investissements condensé par
fonction

10. Compte des investissements détaillé par
fonction

Comptes 2016

1. Bilan condensé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Bilan condensé

31.12.2016 31.12.2015

1 Actif 762'208'215.63 785'458'426.13

10 Patrimoine financier (PF) 252'883'406.21 266'738'515.00

100 Disponibilités et placements à court terme 15'048'742.10 18'807'039.45

101 Créances 29'789'071.24 42'564'287.67

104 Actifs de régularisation 32'861'898.20 30'701'569.90

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 633'341.07 575'721.38

107 Placements financiers 43'561'176.10 42'668'139.10

108 Immobilisations corporelles du PF 130'989'177.50 131'421'757.50

14 Patrimoine administratif (PA) 509'324'809.42 518'719'911.13

140 Immobilisations corporelles du PA 494'413'837.09 507'305'167.73

142 Immobilisations incorporelles 4'116'561.83 898'151.40

144 Prêts 1'760'797.50 1'856'680.00

145 Participations, capital social 9'033'613.00 8'659'912.00

2 Passif -762'208'215.63 -785'458'426.13

20 Capitaux de tiers -546'081'241.73 -555'050'679.08

200 Engagements courants -18'010'740.03 -18'473'123.90

201 Engagements financiers à court terme -35'000'000.00 -60'000'000.00

204 Passifs de régularisation -12'179'776.66 -20'635'249.84

205 Provisions à court terme -112'391.80 -1'827'720.00

206 Engagements financiers à long terme -381'078'560.00 -351'289'430.00

208 Provisions à long terme -97'668'721.05 -100'780'193.15

209 Engagements envers les financements
spéciaux et les fonds enregistrés comme
capitaux de tiers

-2'031'052.19 -2'044'962.19

29 Capitaux propres -216'126'973.90 -230'407'747.05

290 Financements spéciaux, engagements (+)
et avances (-)

-4'785'545.80 -4'183'661.50

291 Fonds -1'989'142.24 -1'955'522.27

293 Préfinancements -7'545'736.80 -7'569'636.80

294 Réserve de politique conjoncturelle -56'066'159.58 -66'000'000.00

295 Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif

-94'026'020.04 -98'984'557.04

296 Réserve liée à la réévaluation du
patrimoine financier

0.00 -40'942'239.49

299 Excédent/découvert du bilan -51'714'369.44 -10'772'129.95

1. Bilan condensé

25

Comptes 2016

2. Bilan détaillé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Bilan détaillé

31.12.2016 31.12.2015

1 Actif 762'208'215.63 785'458'426.13

10 252'883'406.21 266'738'515.00

100 15'048'742.10 18'807'039.45

1000 148'205.33 322'616.30
10000 33'657.90 48'220.95

10001 86'318.80 246'656.75

10002 25'200.00 25'300.00

10007 3'028.63 2'438.60

1001 3'604'348.40 11'422'530.88
10010 3'604'348.40 11'422'530.88

1002 11'296'188.37 7'061'892.27
10020 11'296'188.37 7'061'892.27

101 29'789'071.24 42'564'287.67

1010 5'272'055.93 6'820'753.04

10100 4'821'014.93 5'536'680.91

10101 451'041.00 1'284'072.13

1011 4'418'478.13 15'098'771.16
10110 4'418'478.13 15'098'771.16

1012 19'659'199.98 18'966'845.34
10120 -1'028'000.00 -900'000.00

10121 20'450'356.95 19'708'660.50

10123 131'637.70 66'184.84

10124 105'205.33 92'000.00

1013 1'771.75 0.00
10131 1'771.75 0.00

1016 4'200.00 4'200.00
10160 4'200.00 4'200.00

1017 315'806.92 1'645'283.60
10170 315'806.92 1'645'283.60

1019 117'558.53 28'434.53
10192 117'558.53 28'434.53

104 32'861'898.20 30'701'569.90

Patrimoine financier (PF)

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance
Comptes commerciaux Postfinance

Liquidités
Caisse principale

Caisses secondaires

Avances de caisses

Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque
Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur
de tiers

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de
tiers

Acomptes à des tiers
Avances sur salaires

Créances fiscales
Ducroire impôts

Débiteurs impôts personnes physiques

Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source

Contentieux des personnes morales (PMGEN)

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Autres créances

Avances pour frais administratifs provisoires

Impôt préalable de la TVA

Actifs de régularisation

2. Bilan détaillé

29

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Bilan détaillé

31.12.2016 31.12.2015

1040 859'158.25 39'707.50
10400 859'158.25 39'707.50

1041 2'857'834.80 155'755.35

10410 2'857'834.80 155'755.35

1042 19'534'132.40 22'451'347.90
10420 19'534'132.40 22'451'347.90

1043 2'305'165.00 0.00
10430 2'305'165.00 0.00

1044 892'552.93 0.00
10440 892'552.93 0.00

1045 265'573.95 1'296.00
10450 265'573.95 1'296.00

1046 1'491'866.25 100.00
10460 1'491'866.25 100.00

1049 4'655'614.62 8'053'363.15
10490 4'655'614.62 8'053'363.15

106 633'341.07 575'721.38

1060 491'544.96 390'509.61
10600 491'544.96 390'509.61

1062 141'796.11 185'211.77
10620 141'796.11 185'211.77

107 43'561'176.10 42'668'139.10

1070 43'437'702.00 42'542'265.00
10700 43'437'701.00 42'540'411.00

10702 1.00 1'854.00

1071 123'474.10 125'874.10
10710 123'474.10 125'874.10

108 130'989'177.50 131'421'757.50

1080 52'512'174.50 53'047'754.50
10800 52'512'174.50 53'047'754.50

1084 74'521'003.00 74'418'003.00
10840 74'521'003.00 74'418'003.00

1089 3'956'000.00 3'956'000.00
10890 3'956'000.00 3'956'000.00

Charges de personnel

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Charges de personnel

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce
Compte général

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements
Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Transfert du compte de résultat
Transfert du compte de résultat

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Produits semi-finis et finis
Compte général

Placements à intérêts
Prêts à long terme PF

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions

Parts sociales

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (PF)

Bâtiments PF

Terrains PF
Terrains PF

Bâtiments PF

Autres immobilisations corporelles PF
Autres immobilisations corporelles PF

30

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Bilan détaillé

31.12.2016 31.12.2015

14 509'324'809.42 518'719'911.13

140 494'413'837.09 507'305'167.73

1400 468'180.30 470'616.30
14000 468'180.30 470'616.30

1401 39'495'312.97 33'361'799.63
14010 39'495'312.97 33'361'799.63

1402 103'828.98 0.00

14020 103'828.98 0.00

1403 53'360'250.01 51'355'086.96
14030 27'533'031.59 25'345'806.22

14031 25'771'152.82 26'009'280.74

14033 56'062.60 0.00

14034 3.00 0.00

1404 286'181'935.09 293'118'433.66
14040 286'181'935.09 292'290'314.09

14041 0.00 828'119.57

1405 881'004.00 881'004.00
14050 881'004.00 881'004.00

1406 75'879'945.25 71'292'771.64
14060 74'869'864.51 71'292'771.64

14061 1'010'080.74 0.00

1407 38'043'380.49 56'825'455.54
14070 28'977'755.67 51'649'253.14

14071 9'065'624.82 5'176'202.40

142 4'116'561.83 898'151.40

1427 4'116'561.83 898'151.40
14270 4'116'561.83 898'151.40

144 1'760'797.50 1'856'680.00

1445 375'000.00 421'000.00
14450 375'000.00 421'000.00

1446 1'385'797.50 1'435'680.00
14460 1'385'797.50 1'435'680.00

145 9'033'613.00 8'659'912.00

1454 8'982'509.00 8'650'908.00
14540 8'982'509.00 8'650'908.00

1455 51'101.00 9'002.00
14550 51'101.00 9'002.00

Terrains PA non bâtis
Compte général

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles du patrimoine administratif

Compte général

Autres ouvrages de génie civil
Compte général

Approvisionnement en eau

Routes / voies de communication
Compte général

Aménagement des eaux

Approvisionnement en eau

Elimination des déchets

Entreprise électrique

Bâtiments du PA (terrains bâtis)
Compte général

Immobilisations en cours de construction PA

Forêts
Compte général

Biens mobiliers PA
Compte général

Approvisionnement en eau

Compte général

Approvisionnement en eau

Immobilisations incorporelles

Prêts

Immobilisations incorporelles en cours
Compte général

Prêts aux entreprises privées

Participations, capital social

Compte général

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Participations aux entreprises privées
Compte général

Participations aux entreprises publiques
Compte général

31

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Bilan détaillé

31.12.2016 31.12.2015

1456 3.00 2.00
14560 3.00 2.00

2 -762'208'215.63 -785'458'426.13

20 -546'081'241.73 -555'050'679.08

200 -18'010'740.03 -18'473'123.90

2000 -12'986'575.68 -13'092'839.51

20000 -12'986'575.68 -13'092'839.51

2001 -1'735'281.62 -2'041'616.56
20010 -1'735'137.32 -1'792'689.79

20011 -144.30 -248'926.77

2002 -2'029'064.88 -2'004'951.60
20020 -1'809'776.85 -1'781'839.81

20022 -219'288.03 -223'111.79

2003 -947'258.59 -906'181.05
20030 -947'258.59 -906'181.05

2005 -8'846.99 -79'567.99
20050 -8'846.99 -79'567.99

2006 -82'020.53 -71'222.73
20060 -82'020.53 -71'222.73

2007 -221'691.74 -276'744.46
20070 -221'691.74 -276'744.46

201 -35'000'000.00 -60'000'000.00

2010 -35'000'000.00 -60'000'000.00
20103 -35'000'000.00 -60'000'000.00

204 -12'179'776.66 -20'635'249.84

2040 -1'337'086.15 -1'223'100.00
20400 -1'337'086.15 -1'223'100.00

2041 -247'017.20 -69'002.50

20410 -247'017.20 -69'002.50

2042 -534'360.95 -811'589.10
20420 -534'360.95 -811'589.10

2043 -1'677'980.00 0.00
20430 -1'677'980.00 0.00

Participations aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Passif

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général

Comptes courants avec les assurances sociales

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de prestations
de tiers

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Impôts
Impôts communaux

Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Transfert du compte de résultats
Transfert du compte de résultats

32

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Bilan détaillé

31.12.2016 31.12.2015

2044 -4'975'140.00 -4'839'000.00
20440 -4'975'140.00 -4'839'000.00

2045 -25.00 -583.35
20450 -25.00 -583.35

2046 -1'483'511.65 -683'653.80
20460 -1'483'511.65 -683'653.80

2049 -1'924'655.71 -13'008'321.09
20490 -1'924'655.71 -13'008'321.09

205 -112'391.80 -1'827'720.00

2057 -84'600.00 0.00
20570 -84'600.00 0.00

2058
-27'791.80 -1'827'720.00

20580 -27'791.80 -1'827'720.00

0 00 0 00
206 -381'078'560.00 -351'289'430.00

2063 -381'078'560.00 -351'289'430.00
20630 -133'078'560.00 -123'289'430.00

20631 -98'000'000.00 -88'000'000.00

20639 -150'000'000.00 -140'000'000.00

208 -97'668'721.05 -100'780'193.15

2081 -584'047.30 -683'420.85

20810 -584'047.30 -683'420.85

2084 -1'438'000.00 -1'627'000.00
20840 -1'438'000.00 -1'627'000.00

2086 -76'467'791.00 -76'467'791.00
20860 -76'467'791.00 -76'467'791.00

2087 -19'097'739.00 -21'920'243.20
20870 -19'097'739.00 -21'920'243.20

2089 -81'143.75 -81'738.10
20890 -81'143.75 -81'738.10

209 -2'031'052.19 -2'044'962.19

2090 -2'031'052.19 -2'044'962.19

20900 -2'031'052.19 -2'044'962.19

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Autres passifs de régularisation, compte de résultats
Autres passifs de régularisation, compte de résultats

Provisions à court terme

Provisions à court terme pour des immobilisations corporelles du
compte des investissements

Provisions à court terme pour charges financières
Provisions à court terme pour charges financières

Provisions à court terme du compte des investissements

Emprunts
Emprunts à long terme

Engagements financiers à long terme

Emprunts à long terme, créanciers étrangers

Emprunt ATF/swap

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions pour engagements de prévoyance
Provisions pour engagements de prévoyance

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Provisions pour cautions et garanties
Provisions pour cautions et garanties

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

Engagements envers les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers
Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

33

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Bilan détaillé

31.12.2016 31.12.2015

29 -216'126'973.90 -230'407'747.05

290
-4'785'545.80 -4'183'661.50

2900 -4'785'545.80 -4'183'661.50

29001 -2'303'257.53 -1'935'790.84

29002 -1'547'598.02 -1'154'706.38

29003 -660'083.15 -786'181.79

29005 -274'607.10 -306'982.49

291 -1'989'142.24 -1'955'522.27

2910 -646'677.86 -653'043.86
29100 -465'457.41 -465'377.71

29101 -181'220.45 -187'666.15

2911 -1'342'464.38 -1'302'478.41

29110 -1'342'464.38 -1'302'478.41

293 -7'545'736.80 -7'569'636.80

2930 -7'545'736.80 -7'569'636.80
29301 -7'545'736.80 -7'569'636.80

294 -56'066'159.58 -66'000'000.00

2940 -56'066'159.58 -66'000'000.00
29400 -56'066'159.58 -66'000'000.00

295 -94'026'020.04 -98'984'557.04

2950 -94'026'020.04 -98'984'557.04
29500 -94'026'020.04 -98'984'557.04

296 0.00 -40'942'239.49

2960 0.00 -40'942'239.49
29600 0.00 -40'942'239.49

299 -51'714'369.44 -10'772'129.95

2990 0.00 5'776'630.65
29900 0.00 5'776'630.65

2999 -51'714'369.44 -16'548'760.60
29990 -51'714'369.44 -16'548'760.60

Financements spéciaux, engagements (+) et avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres

Financement spécial, station de pompage

Financement spécial, traitement des eaux usées

Capitaux propres

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement

Fonds forestier

Financement spécial, élimination des déchets ménages

Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Préfinancements

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Réserve de politique conjoncturelle
Réserve de politique conjoncturelle

Préfinancements
Station de pompage

Résultats cumulés des années précédentes
Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier
Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier

Réserve de politique conjoncturelle

34

Comptes 2016

3. Compte de résultats condensé selon
l'institutionnelle

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016 - Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015
Ecart

C16-B16

Charges d'exploitation 247'238'275.98 245'843'220.00 228'818'571.16 1'395'055.98

30 Charges de personnel 112'153'589.01 113'683'130.00 114'443'838.47 -1'529'540.99

31 Charges de biens et services, autres 42'022'600.23 46'075'850.00 43'164'915.56 -4'053'249.77

33 Amortissements du patrimoine administratif 23'180'098.63 17'573'360.00 16'885'954.46 5'606'738.63

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 763'216.83 105'210.00 571'771.55 658'006.83

36 Charges de transferts 38'275'451.37 41'220'450.00 38'496'008.04 -2'944'998.63

39 Imputations internes 30'843'319.91 27'185'220.00 15'256'083.08 3'658'099.91

Revenus d'exploitation -231'218'485.38 -227'613'070.00 -217'172'978.91 -3'605'415.38

40 Revenus fiscaux -112'436'257.62 -111'581'000.00 -115'451'908.56 -855'257.62

41 Patentes et concessions -180'688.99 -193'200.00 -210'200.33 12'511.01

42 Taxes -38'011'432.64 -35'383'290.00 -36'547'595.03 -2'628'142.64

43 Revenus divers -769'062.25 -551'280.00 -766'531.28 -217'782.25

45 Prélèvements s/fonds et financements spéciaux -218'101.58 -3'331'570.00 -1'692'323.62 3'113'468.42

46 Revenus de transferts -48'759'622.39 -49'387'510.00 -47'248'337.01 627'887.61

49 Imputations internes -30'843'319.91 -27'185'220.00 -15'256'083.08 -3'658'099.91

Résultat provenant des activités
d’exploitation

16'019'790.60 18'230'150.00 11'645'592.25 -2'210'359.40

34 Charges financières 16'197'584.83 16'102'450.00 19'899'303.08 95'134.83

44 Revenus financiers -17'301'098.01 -15'909'380.00 -20'477'836.87 -1'391'718.01

Résultat provenant de financements -1'103'513.18 193'070.00 -578'533.79 -1'296'583.18

Résultat opérationnel 14'916'277.42 18'423'220.00 11'067'058.46 -3'506'942.58

Prélèvement aux fonds* -23'900.00 0.00 0.00 -23'900.00

Prélèvement à la réserve réévaluation PA
(amort.)*

-4'958'537.00 0.00 0.00 -4'958'537.00

Récupération créances perdues* 0.00 -908'000.00 -36'161.56 908'000.00

Dissolution de réserves* 0.00 0.00 -5'254'266.25 0.00

Résultat réel avant prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

9'933'840.42 17'515'220.00 5'776'630.65 -7'581'379.58

Prélèvement à la réserve de politique*
conjoncturelle

-9'933'840.42 0.00 0.00 -9'933'840.42

Résultat total 0.00 17'515'220.00 5'776'630.65 -17'515'220.00

* Total des revenus extraordinaires (48) :
 Comptes 2016 -14'916'277.42CHF
 Budget 2016 -908'000.00CHF
 Comptes 2015 -5'290'427.81CHF

3. Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle

37

Comptes 2016

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

Total des charges  263,435,860.81   261,945,670 248,717,874.24
Total des revenus  263,435,860.81 -   244,430,450 - 242,941,243.59 -
Charges/Revenus(-) 0.00    17,515,220   5,776,630.65

Total des charges   15,091,830.58    19,069,210  17,218,458.98
Total des revenus    1,234,407.30 -     1,315,540 -   1,462,933.93 -
Charges/Revenus(-)   13,857,423.28    17,753,670  15,755,525.05

100 Conseil général
Total des charges       55,681.60 57,380      58,659.10
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-)       55,681.60 57,380      58,659.10

31      Biens, services, autres charges exploit. 9,806.60 11,500      12,784.10
31020200 Frais d'impression, photocopies 2,162.20 4,000       6,767.60
31051100 Frais de réception 2,543.20 2,500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 2,216.00 2,500       2,339.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 2,885.20 2,500       3,677.50

36      Charges de transfert       45,875.00 45,880      45,875.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       45,875.00 45,880      45,875.00

110 Conseil communal
Total des charges    3,261,077.82     3,333,510   3,480,299.70
Total des revenus 1,835.60 -       140,000 -     146,600.00 -
Charges/Revenus(-)    3,259,242.22     3,193,510   3,333,699.70

30      Charges de personnel    2,544,158.90     2,560,930   2,646,561.65
30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités      945,915.75       948,670     957,189.25
30000005 Indemnité de sortie Conseil communal       99,640.00 0      53,519.30
30000100 Pensions retraite      762,113.55       766,600     783,391.60
30009000 Rmbts salaires membres d'autorités      137,937.55 - 0 0.00
30100000 Salaires du personnel      352,603.45       361,360     364,198.55
30400000 Allocations enfants & formation       19,085.20 17,920      17,919.00
30420000 Indemnités de repas       15,000.00 15,000      14,723.40
30490020 Indemn. Déplacements       15,000.00 15,000      14,723.40
30500000 Contributions AVS-AI-APG       85,529.05 76,060      81,383.25
30500010 Contributions à la caisse de chômage       15,108.80 13,160      13,474.60
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,900.35 2,420       2,593.05
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      191,953.80       191,970     190,778.75
30520010 Apports employeur à prévoyance.ne      113,798.95       115,500     113,728.50
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,765.75 2,790       2,485.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA       33,828.20 29,940      32,032.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,504.95 3,540       3,567.65
30590000 Cotisation Pont AVS       21,948.00 0 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,400.65 800 854.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0.00 200 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      716,318.92       727,180     779,594.30
31020600 Participations publications externes       20,058.00 20,000      29,546.00
31051100 Frais de réception       14,197.20 30,000      19,268.85
31200100 Electricité-Eau-Gaz 325.60 1,140 729.50
31300000 Prestations de services de tiers 400.00 0 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre      580,259.20       554,040     640,614.65
31300300 Frais de port - Affranchissements 2,755.85 0 0.00
31340110 Assurances RC 1,250.35 2,000       1,250.35
31340130 Assurances choses 46.02 0 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       86,419.75       116,000      82,637.15
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 170.95 0 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 196.00 0 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée       10,240.00 4,000       5,547.80

33      Amortissement patrimoine administratif 600.00 400      54,143.75
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 400 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 600.00 0      14,143.75
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0      40,000.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 45,000 0.00
35110110 Provision indemnité de sortie du CC 0.00 45,000 0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Administration générale

Ville de La Chaux-de-Fonds

41

42      Prestations de services et taxes            0.00       140,000 -     146,600.00 -
42600000 Remboursements de tiers            0.00       140,000 -     146,600.00 -

49      Imputations internes        1,835.60 -             0           0.00
49800030 Indemnités Service militaire/PC        1,835.60 -             0           0.00

115 Parlement des Jeunes
Total des charges        6,407.75        10,100      11,679.15
Total des revenus            0.00             0           0.00
Charges/Revenus(-)        6,407.75        10,100      11,679.15

31      Biens, services, autres charges exploit.          457.75         2,100         229.15
31000000 Fourniture et matériel de bureau            0.00           250           0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00           250          67.15
31020400 Matériel promotionnel - imprimés          300.00             0           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines            0.00           500           0.00
31051100 Frais de réception            0.00             0          17.70
31300000 Prestations de services de tiers            0.00           490          64.80
31300300 Frais de port - Affranchissements            0.00           300           0.00
31300400 Frais bancaires et postaux            0.00           300           0.00
31340130 Assurances choses            4.15            10           3.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée            0.00             0          76.50
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits          153.60             0           0.00

36      Charges de transfert        5,950.00         8,000      11,450.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif        5,950.00         8,000      11,450.00

121 Chancellerie
Total des charges      621,889.52       657,400     641,274.87
Total des revenus          675.00 -           600 -       7,207.45 -
Charges/Revenus(-)      621,214.52       656,800     634,067.42

30      Charges de personnel      436,988.65       433,890     446,834.45
30100000 Salaires du personnel      313,968.45       348,190     355,943.75
30400000 Allocations enfants & formation          973.50         2,480       5,032.50
30420000 Indemnités de repas          500.00         3,000       3,000.00
30490020 Indemn. Déplacements          500.00         3,000       3,000.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       16,694.10        18,580      18,692.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage        3,458.55         3,830       3,718.30
30500020 Cotisations pré et parascolaire          566.30           590         595.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       39,318.45        43,440      47,549.55
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          795.50           880         828.45
30540000 Contributions à la caisse ALFA        6,602.90         7,310       7,357.75
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          777.20           900         920.50
30590000 Cotisation Pont AVS       52,560.00             0           0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          273.70           190         195.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00         1,500           0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      153,783.32       163,160     154,884.97
31000000 Fourniture et matériel de bureau        1,137.15         1,500       1,000.45
31020100 Annonces-Publications        8,138.90         7,000       4,627.00
31020200 Frais d'impression, photocopies        9,049.90        11,000       9,999.20
31030100 Abonnement journaux, magazines          641.00         1,170       1,077.15
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00         2,000           0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz          562.50             0         490.20
31200250 Chauffage-Eclairage            0.00         1,000           0.00
31300000 Prestations de services de tiers       86,400.00        86,400      86,400.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          240.00           200         300.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        4,340.34         3,000       3,270.50
31340110 Assurances RC          270.45           560         529.65
31340130 Assurances choses          138.03           180         133.47
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          496.80           450         496.80
31600100 Location local, terrain, surface, place       41,691.35        45,700      44,187.30
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          676.90         1,000         374.50
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits            0.00         2,000       1,998.75

39      Imputations internes       31,117.55        60,350      39,555.45
39000030 Vin offert par la Ville       30,768.95        60,000      39,206.85
39100100 Déchets - taxe de base          348.60           350         348.60

42      Prestations de services et taxes          675.00 -           600 -         690.00 -
42100200 Frais de sommations            0.00             0          15.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications          675.00 -           600 -         675.00 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Administration générale

42

49      Imputations internes            0.00             0       6,517.45 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes            0.00             0       6,517.45 -

122 Service de l'économie
Total des charges      199,136.64       385,600     189,263.32
Total des revenus        8,000.00             0      62,234.60 -
Charges/Revenus(-)      207,136.64       385,600     127,028.72

30      Charges de personnel      137,181.55       137,100     137,873.60
30100000 Salaires du personnel      108,564.75       108,700     109,913.05
30400000 Allocations enfants & formation        3,960.00         3,600       3,960.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        5,764.65         5,800       5,752.30
30500010 Contributions à la caisse de chômage        1,194.45         1,200       1,186.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire          195.40           200         183.05
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       14,560.20        14,600      13,990.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          274.65           300         272.90
30540000 Contributions à la caisse ALFA        2,279.90         2,300       2,264.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          293.35           300         291.35
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           94.20           100          60.50

31      Biens, services, autres charges exploit.       19,997.15        72,250      29,361.72
31000000 Fourniture et matériel de bureau           13.80         1,000         360.95
31020200 Frais d'impression, photocopies          131.65           300           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines            4.65 -         1,400         756.30
31051100 Frais de réception        4,188.70         2,000          75.00
31300000 Prestations de services de tiers       15,249.05        65,000      21,250.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre            0.00           600           0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements           16.75           500         289.35
31320300 Conseillers externes - Experts            0.00             0       6,343.00
31340110 Assurances RC          239.35           300         239.35
31340130 Assurances choses           18.40            50          18.02
31600100 Location local, terrain, surface, place            0.00             0         145.25 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          144.10         1,100         175.00

33      Amortissement patrimoine administratif       26,000.00         6,000           0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00         6,000           0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       26,000.00             0           0.00

34      Charges financières        8,941.59       116,220           0.00
34395010 Prestation de services PF (interne)        8,941.59       116,220           0.00

36      Charges de transfert        7,000.00        54,000      22,000.00
36350010 Subventions aux entreprises privées            0.00        25,000      20,000.00 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif        7,000.00        29,000      42,000.00

39      Imputations internes           16.35            30          28.00
39100100 Déchets - taxe de base           16.35            30          28.00

42      Prestations de services et taxes            0.00             0         145.00 -
42600000 Remboursements de tiers            0.00             0         145.00 -

46      Revenus de transfert        8,000.00             0      60,000.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats        8,000.00             0      60,000.00 -

49      Imputations internes            0.00             0       2,089.60 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            0.00             0       2,089.60 -

123 Service informatique communal
Total des charges    3,538,086.51     3,640,820   3,739,151.12
Total des revenus      315,880.09 -       355,060 -     280,845.87 -
Charges/Revenus(-)    3,222,206.42     3,285,760   3,458,305.25

30      Charges de personnel       49,717.40        57,000     184,623.40
30100000 Salaires du personnel            0.00             0     105,828.45
30490010 Indemnité téléphonie       49,717.40        57,000      52,855.95
30490020 Indemn. Déplacements            0.00             0       1,896.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG            0.00             0       5,646.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage            0.00             0       1,164.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire            0.00             0         180.05
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            0.00             0      14,082.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents            0.00             0         267.80
30540000 Contributions à la caisse ALFA            0.00             0       2,222.35

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Administration générale

43

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.            0.00             0         285.95
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.            0.00             0          59.15
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00             0         135.00

31      Biens, services, autres charges exploit.    3,032,699.41     3,132,920   3,134,418.81
31000000 Fourniture et matériel de bureau            0.00             0         252.05
31020200 Frais d'impression, photocopies      141,849.35       125,000     126,087.19
31030100 Abonnement journaux, magazines            0.00           250         208.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        1,363.99         2,500       8,374.74
31130010 Matériel informatique       43,296.50        50,000      50,693.25
31180000 Dévoloppement & achat logiciels-licences      131,828.85       162,600     217,764.80
31200100 Electricité-Eau-Gaz           76.80         1,000         592.00
31300000 Prestations de services de tiers       45,708.60        44,700      41,524.80
31300210 Téléphonie et télécommunications      229,014.90       244,300     240,994.80
31300400 Frais bancaires et postaux            0.00           200           0.00
31330100 Mandat prestations informatiques    1,065,953.35     1,094,300   1,117,882.90
31340110 Assurances RC           90.55           200          90.55
31340130 Assurances choses        3,385.20         3,500       3,385.20
31530010 Entretien de matériel informatique      672,520.30       648,000     638,193.60
31580100 Maintenance logiciels      535,129.30       562,970     532,852.25
31600100 Location local, terrain, surface, place       16,515.00        16,400      16,380.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel      113,703.02       125,000     118,857.78
31690010 Locations éléments de télécommunication       32,263.70        52,000      20,284.90

33      Amortissement patrimoine administratif      455,669.70       450,800     420,080.91
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00       450,800           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      455,669.70             0     420,080.91

39      Imputations internes            0.00           100          28.00
39100100 Déchets - taxe de base            0.00           100          28.00

42      Prestations de services et taxes        9,119.20 -        13,300 -       6,016.85 -
42600000 Remboursements de tiers        9,119.20 -        13,300 -       6,016.85 -

43      Revenus divers       28,319.80 -        24,000 -      67,384.90 -
43090000 Autres revenus d'exploitation       28,319.80 -        24,000 -      67,384.90 -

44      Revenus financiers        2,400.00 -         8,350 -       5,175.00 -
44700010 Location bâtiments        2,400.00 -         8,350 -       5,175.00 -

49      Imputations internes      276,041.09 -       309,410 -     202,269.12 -
49000010 Matériel informatique        3,186.50 -         3,150 -       4,067.00 -
49101000 Prestations informatiques      272,854.59 -       306,260 -     198,202.12 -

124 Service juridique
Total des charges      314,105.66       336,240     354,664.99
Total des revenus       13,827.60 -        15,000 -      12,856.80 -
Charges/Revenus(-)      300,278.06       321,240     341,808.19

30      Charges de personnel      286,668.80       300,820     322,995.25
30100000 Salaires du personnel      229,050.65       240,450     258,176.05
30400000 Allocations enfants & formation        5,346.00         5,350       5,346.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       12,161.60        12,830      13,774.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage        2,519.65         2,640       2,730.25
30500020 Cotisations pré et parascolaire          412.30           410         438.95
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       30,272.40        32,000      34,830.35
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          579.60           610         606.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA        4,810.25         5,050       5,421.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          616.70           650         697.05
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          199.65           130         144.20
30900000 Formation et perfectionnement du personn          700.00           700         830.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       27,386.46        35,370      31,619.34
31000000 Fourniture et matériel de bureau          139.45           230          39.15
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00           220           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines        2,302.70         1,750       3,019.45
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés        1,137.00         1,750         326.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00           450           0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz          359.65             0         355.50
31300000 Prestations de services de tiers            0.00           500           0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           45.00           450         350.00
31300300 Frais de port - Affranchissements           38.30            90         140.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            0.00         1,800         459.50

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Administration générale

44

31340110 Assurances RC          228.25           430         228.25
31340130 Assurances choses           84.66           100          61.39
31600100 Location local, terrain, surface, place       22,612.60        26,250      25,891.35
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          438.85         1,350         748.75

39      Imputations internes           50.40            50          50.40
39100100 Déchets - taxe de base           50.40            50          50.40

42      Prestations de services et taxes       13,827.60 -        15,000 -      12,856.80 -
42400000 Prestations de services       13,827.60 -        15,000 -      12,856.80 -

125 Aff.régionales et relations extérieures
Total des charges      142,129.39       144,030     204,663.03
Total des revenus       33,742.90 -             0      19,751.00 -
Charges/Revenus(-)      108,386.49       144,030     184,912.03

30      Charges de personnel      122,954.30       122,810     186,785.65
30100000 Salaires du personnel       98,285.25        98,290     148,935.15
30100200 Jubilaires / ancienneté        1,006.25           870           0.00
30400000 Allocations enfants & formation        1,386.00         1,390       3,036.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        5,272.10         5,290       7,862.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage        1,091.95         1,090       1,620.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire          178.75           170         250.65
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       13,047.00        13,050      21,132.90
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          250.60           250         372.65
30540000 Contributions à la caisse ALFA        2,084.80         2,080       3,094.75
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          265.70           270         398.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           85.90            60          82.45

31      Biens, services, autres charges exploit.       19,147.09        21,170      17,842.38
31000000 Fourniture et matériel de bureau           44.45           100           0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            0.00           100           0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies          226.95            50           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines            0.00             0          25.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés            0.00           100           0.00
31051100 Frais de réception          854.55         2,000       1,477.30
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00           200           0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        2,672.90         2,500       2,594.65
31300300 Frais de port - Affranchissements          197.80           100           7.85
31300400 Frais bancaires et postaux            0.00           100           0.00
31320300 Conseillers externes - Experts       12,096.00        12,000       9,363.60
31340110 Assurances RC          144.45           200         144.45
31340130 Assurances choses           13.09            20           0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place            0.00           600       1,000.00
31700000 Déplacements véhicule privé          114.80           100         239.40
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        2,782.10         3,000       2,990.13

39      Imputations internes           28.00            50          35.00
39100100 Déchets - taxe de base           28.00            50          35.00

42      Prestations de services et taxes       33,742.90 -             0      18,188.30 -
42400000 Prestations de services       33,742.90 -             0      18,188.30 -

49      Imputations internes            0.00             0       1,562.70 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            0.00             0       1,562.70 -

126 Communication
Total des charges      352,845.40       395,630     490,296.93
Total des revenus            0.00           100 -         210.00 -
Charges/Revenus(-)      352,845.40       395,530     490,086.93

30      Charges de personnel      315,120.30       318,840     471,121.90
30100000 Salaires du personnel      239,297.50       239,300     363,360.30
30100200 Jubilaires / ancienneté          570.00           570           0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       11,603.90        16,490      13,999.90
30400000 Allocations enfants & formation        8,959.50         7,330      11,632.50
30500000 Contributions AVS-AI-APG       13,351.65        13,680      20,134.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage        2,766.45         2,820       4,151.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire          453.00           440         641.20
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       31,335.60        31,340      47,135.55
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          636.50           650         954.85
30540000 Contributions à la caisse ALFA        5,280.75         5,380       7,954.80
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          646.65           690         947.25

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Administration générale

45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          218.80           150         210.10

31      Biens, services, autres charges exploit.       37,613.10        76,640      18,375.03
31000000 Fourniture et matériel de bureau           37.90         1,500         143.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures          543.10         2,500         896.35
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel       16,230.90        22,000       8,999.15
31020100 Annonces-Publications        1,836.00        12,000       1,619.96
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00         1,250           0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés        2,373.35        12,500       3,607.95
31030100 Abonnement journaux, magazines          381.00           800           0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés            0.00           800          14.70
31051100 Frais de réception          301.55         2,000         233.85
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00         1,500           0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils          499.00         2,500       1,700.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz          221.15             0           0.00
31300000 Prestations de services de tiers          570.00        10,000           0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre            0.00           500         790.20
31300300 Frais de port - Affranchissements            4.55           500          26.35
31340110 Assurances RC          259.20           590           0.00
31340130 Assurances choses           38.43             0           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           83.00             0           0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place        9,117.75             0           0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel          500.00         1,500           0.00
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00           200           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        2,617.47         3,000         148.17
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits        1,998.75         1,000         194.40

36      Charges de transfert            0.00             0         800.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif            0.00             0         800.00

39      Imputations internes          112.00           150           0.00
39100100 Déchets - taxe de base          112.00           150           0.00

42      Prestations de services et taxes            0.00           100 -         210.00 -
42400000 Prestations de services            0.00           100 -         210.00 -

130 Contrôle des habitants
Total des charges    1,374,460.94     1,392,240   1,368,677.20
Total des revenus      675,357.15 -       612,780 -     729,495.20 -
Charges/Revenus(-)      699,103.79       779,460     639,182.00

30      Charges de personnel      736,448.05       734,720     706,692.40
30100000 Salaires du personnel      562,516.65       585,260     564,072.25
30100200 Jubilaires / ancienneté        2,500.00         2,500           0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       12,396.30         8,240       8,237.75
30400000 Allocations enfants & formation       11,979.00        11,090      10,329.00
30490020 Indemn. Déplacements        1,224.00             0         918.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       28,734.95        31,800      30,518.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage        5,953.15         6,560       6,292.35
30500020 Cotisations pré et parascolaire          973.45         1,010         972.90
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       68,690.10        72,000      69,748.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        1,358.30         1,510       1,446.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA       11,365.25        12,520      12,012.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,386.05         1,600       1,523.90
30590000 Cotisation Pont AVS       26,400.00             0           0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          470.85           330         320.50
30900000 Formation et perfectionnement du personn          500.00           300         300.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      143,019.94       108,220      98,324.60
31000000 Fourniture et matériel de bureau        3,559.20         6,000       4,785.30
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00         1,500          70.70
31030100 Abonnement journaux, magazines          483.00           470         483.00
31030110 Abonnement revue-Elections, votations           39.00            80          78.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00           300       1,404.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils            0.00             0         120.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz        1,558.80         1,500       1,477.90
31300000 Prestations de services de tiers            0.00             0         246.00
31300090 Prestations tiers-Elections, votations       50,629.75        12,000      13,715.80
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           70.00            70         120.00
31300300 Frais de port - Affranchissements       12,295.65        18,000      13,976.25
31300310 Affranch./frais port-Elections votations        8,782.25         3,000       2,369.25
31300400 Frais bancaires et postaux          634.66           500         585.57
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          140.10             0         333.05

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Administration générale

46

31340110 Assurances RC          539.70         1,000         539.70
31340130 Assurances choses          375.68           400         275.03
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau        3,425.20           400         545.40
31510220 Entretien appareil-Elections, votations        1,928.85         4,000       1,225.80
31600100 Location local, terrain, surface, place       56,521.20        56,500      54,632.15
31700000 Déplacements véhicule privé          497.90             0         171.50
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          629.00         2,500         954.40
31810010 Pertes sur débiteurs           10.00             0         166.35
31990000 Autres charges d'exploitation          900.00             0          49.45

33      Amortissement patrimoine administratif            0.00             0       4,005.35
33006100 Amort. planif. biens mobiliers            0.00             0       4,005.35

36      Charges de transfert      494,796.95       549,100     559,458.85
36010020 Quote-part canton - Document identité       72,724.20        75,000      73,709.70
36010030 Quote-part canton - Permis séjour      268,675.85       310,000     320,248.55
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.      153,396.90       164,100     165,500.60

39      Imputations internes          196.00           200         196.00
39100100 Déchets - taxe de base          196.00           200         196.00

42      Prestations de services et taxes      629,695.00 -       608,000 -     724,245.25 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels       19,330.00 -        25,000 -      16,550.00 -
42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers      382,208.50 -       371,000 -     503,593.00 -
42100120 Emolument - Document d'identité      114,270.00 -       124,000 -     115,815.00 -
42100140 Indemnisations renseignements       35,350.00 -        18,000 -      19,241.00 -
42100150 Permis-Visas-Certificats       77,790.00 -        70,000 -      68,570.05 -
42100200 Frais de sommations            0.00             0          75.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0          90.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure          121.50 -             0         311.20 -
42601000 Frais de sommations          105.00 -             0           0.00
42700000 Amendes / contraventions          500.00 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt           20.00 -             0           0.00

43      Revenus divers        4,511.45 -         4,780 -       5,197.65 -
43090000 Autres revenus d'exploitation        4,511.45 -         4,780 -       5,197.65 -

44      Revenus financiers            0.00             0           2.30 -
44010030 Intérêts de retard            0.00             0           2.30 -

48      Revenus divers extraordinaires            0.00             0          50.00 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0          50.00 -

49      Imputations internes       41,150.70 -             0           0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       33,072.50 -             0           0.00
49800040 Indemnités maternité        8,078.20 -             0           0.00

150 Transports
Total des charges    5,226,009.35     8,716,260   6,679,829.57
Total des revenus      201,088.96 -       192,000 -     203,733.01 -
Charges/Revenus(-)    5,024,920.39     8,524,260   6,476,096.56

31      Biens, services, autres charges exploit.      169,703.60       186,650     180,219.12
31300000 Prestations de services de tiers       42,424.25        39,100      46,770.72
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        3,308.20         7,550      10,300.25
31300830 Cartes journalières CFF      123,148.15       133,000     123,148.15
31320300 Conseillers externes - Experts            0.00         5,000           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil          823.00         2,000           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif       40,437.65        42,110      39,260.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication          924.00             0         924.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00        42,110           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        3,840.00             0       3,840.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       35,673.65             0      34,496.00

36      Charges de transfert    5,015,868.10     8,487,500   6,460,350.45
36140100 Dédommagements entreprises publiques    4,813,918.10     8,285,000   6,151,243.15
36350010 Subventions aux entreprises privées      201,450.00       202,000     201,450.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif          500.00           500       4,000.00
36370010 Subventions aux personnes physiques            0.00             0     103,657.30

43      Revenus divers      135,527.76 -       147,000 -     137,705.56 -
43090020 Cartes journalières CFF      135,527.76 -       147,000 -     137,705.56 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Administration générale

47

46      Revenus de transfert       65,561.20 -        45,000 -      66,027.45 -
46900000 Redistribution taxe CO2       65,561.20 -        45,000 -      66,027.45 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Administration générale

48

Total des charges   13,786,784.72    13,457,900  13,786,025.54
Total des revenus   11,894,315.98 -    11,815,930 -  11,872,683.03 -
Charges/Revenus(-)    1,892,468.74     1,641,970   1,913,342.51

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges    2,154,216.30     2,212,470   1,848,200.16
Total des revenus      375,395.15 -       483,440 -      79,598.40 -
Charges/Revenus(-)    1,778,821.15     1,729,030   1,768,601.76

30      Charges de personnel    1,859,456.60     1,871,000   1,530,277.60
30100000 Salaires du personnel      823,870.85       796,100     603,358.40
30100010 Salaire du personnel administratif      189,855.50       190,000     121,561.85
30100120 Salaire du personnel d'entretien      474,233.60       475,900     486,126.75
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0       3,250.00
30100300 Salaires du personnel en formation       32,785.95        29,800      21,774.40
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation       66,540.75 -             0      17,772.65 -
30400000 Allocations enfants & formation       32,538.00        33,900      23,463.00
30490020 Indemn. Déplacements        5,088.00         2,700       2,628.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       79,886.75        79,600      64,289.50
30500010 Contributions à la caisse de chômage       16,551.10        16,400      13,070.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire        2,709.05         2,600       2,048.95
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      191,075.20       188,300     156,844.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       16,329.50        17,400      17,551.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA       31,595.05        31,400      25,304.20
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        3,938.85         4,000       2,985.40
30590000 Cotisation Pont AVS       21,060.00             0           0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        1,308.55           900         674.45
30900000 Formation et perfectionnement du personn        3,171.40         2,000       3,119.80

31      Biens, services, autres charges exploit.      286,358.25       329,220     310,534.81
31000000 Fourniture et matériel de bureau        1,512.65         1,000         715.45
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC        4,043.13         5,000       4,050.28
31010400 Produits et matériel de nettoyage      123,636.52       135,250     140,517.36
31020200 Frais d'impression, photocopies          435.45         1,200         902.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés        1,409.50         2,300       1,755.43
31051100 Frais de réception        2,124.55           300          82.50
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00           500          73.75 -
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       25,200.05        49,000      37,568.34
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00        69,000           0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM       66,839.06             0      62,025.43
31200300 Elimination des déchets - Sacs       28,914.63        28,000      31,959.54
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          230.00           900         865.00
31300300 Frais de port - Affranchissements          266.85           500         497.85
31310010 Planifications et projections de tiers        4,844.80             0       7,813.25
31320500 Cadastre et frais notaires liés           20.85         3,000          22.85
31340110 Assurances RC          978.95         1,000         978.95
31340130 Assurances choses            2.39            20           1.74
31340160 Assurances véhicules        1,917.00         2,000       1,916.90
31370130 Taxes véhicules        2,026.40         1,650       1,136.35
31440020 Entretien bâtiments - luminaires       11,864.47        20,000      12,417.27
31440050 Entretien WC - Luminaires            0.00             0         425.62
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        6,896.20         6,000       2,090.75
31600100 Location local, terrain, surface, place        1,814.40         1,900       1,814.40
31700000 Déplacements véhicule privé          396.90           200         160.30
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          983.50           500         891.00

33      Amortissement patrimoine administratif        4,770.00         4,770       4,770.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00         4,770           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        4,770.00             0       4,770.00

39      Imputations internes        3,631.45         7,480       2,617.75
39000050 Carburants Ville        3,469.05         7,100       2,455.35
39100100 Déchets - taxe de base          162.40           280         162.40
39100110 Déchets - taxe au poids            0.00           100           0.00

42      Prestations de services et taxes       25,229.30 -        34,100 -      46,198.20 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       25,229.30 -        34,100 -      38,398.20 -
42600000 Remboursements de tiers            0.00             0       7,800.00 -

43      Revenus divers            0.00             0       2,044.50 -
43110010 Prest. propres s/ immo. incorporelles            0.00             0       2,044.50 -

49      Imputations internes      350,165.85 -       449,340 -      31,355.70 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Immeubles

49

49100040 Participation aux frais de personnel      330,978.60 -       449,340 -           0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       14,945.05 -             0      31,355.70 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC        4,242.20 -             0           0.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges    4,873,540.50     3,430,170   3,077,573.69
Total des revenus    2,729,048.66 -     1,471,320 -   1,189,834.40 -
Charges/Revenus(-)    2,144,491.84     1,958,850   1,887,739.29

30      Charges de personnel      796,821.50       822,400     762,503.25
30100120 Salaire du personnel d'entretien      645,324.70       649,100     617,301.80
30100200 Jubilaires / ancienneté        1,975.00         2,500           0.00
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation            0.00             0       7,703.65 -
30400000 Allocations enfants & formation        8,813.85        13,100      11,829.60
30500000 Contributions AVS-AI-APG       33,785.80        34,800      32,137.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage        7,000.20         7,200       6,625.50
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,145.05         1,200       1,023.65
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       67,301.65        75,700      69,586.95
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       15,984.80        23,000      17,158.70
30540000 Contributions à la caisse ALFA       13,364.95        13,700      12,649.85
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,572.50         1,700       1,556.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          553.00           400         337.25

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,693,899.65     1,531,810   1,458,528.89
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC            0.00         2,000           0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        4,378.52        25,000       1,957.70
31010400 Produits et matériel de nettoyage          855.09         1,000       2,626.88
31020100 Annonces-Publications          583.20             0           0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        7,000.00         7,000       1,450.35
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        3,823.70         5,000       5,106.15
31120030 Vêtements, équipements, linges MM       10,289.56             0       4,559.19
31200100 Electricité-Eau-Gaz            0.00       288,680     233,314.15
31200105 Electricité-Eau-Gaz      263,778.55             0           0.00
31200110 Eau froide objets à forfait        3,323.51         1,200           0.00
31200120 Eau froide objets vacants        7,814.39         4,200           0.00
31200150 Electricité-Eau-Gaz WC       45,905.05        38,000      39,146.05
31200210 Chauffage immeubles            0.00       217,800     255,026.16
31200215 Chauffage immeubles      236,018.24             0           0.00
31200220 Chauffage objets à forfait        2,055.86         2,800           0.00
31200230 Chauffage objets vacants        1,429.36         2,040           0.00
31200240 Chauffages salles publiques       29,506.69        39,700           0.00
31300000 Prestations de services de tiers      226,677.31       194,400     183,417.40
31300400 Frais bancaires et postaux            0.60         3,200           0.00
31300800 Alarmes, surveillance       21,337.75        20,100      19,632.20
31310010 Planifications et projections de tiers            0.00             0      35,424.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          327.20             0          83.30
31340110 Assurances RC          605.10           550         511.85
31340120 Assurances bâtiments       90,977.18        93,750      64,939.30
31340130 Assurances choses        5,849.76         3,000       2,128.15
31340140 Assurances techniques        2,393.14         9,000       8,084.05
31340160 Assurances véhicules          674.70           800         674.70
31370130 Taxes véhicules            0.00             0         429.30
31440010 Entretien bâtiments            0.00       347,700     403,674.96
31440015 Entretien bâtiments      340,189.31             0           0.00
31440030 Entretien bâtiments - Contrats      137,338.93       134,390     116,034.60
31440150 Entretien bâtiments WC       40,641.10        24,000      29,478.85
31490000 Entretien des installations et monuments       41,777.20        38,000      29,263.95
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        2,845.70             0       3,633.65
31600100 Location local, terrain, surface, place        3,062.25             0           0.00
31600210 Locations objets vacants      115,494.00        23,940      17,932.00
31600220 Charges objets vacants       12,468.45         4,560           0.00
31600230 Perte sur loyer          332.00             0           0.00
31600240 Location à l'interne       28,186.00             0           0.00
31810010 Pertes sur débiteurs        3,352.95             0           0.00
31900100 Réparations dégâts        2,607.30             0           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif    2,290,413.35       913,000     832,405.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication       14,903.00             0      14,413.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       22,168.00             0      22,168.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis    2,231,808.35       913,000     697,944.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       21,534.00             0      97,880.00

36      Charges de transfert       54,365.00        50,000           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Immeubles

50

36370010 Subventions aux personnes physiques       54,365.00        50,000           0.00

39      Imputations internes       38,041.00       112,960      24,136.55
39000050 Carburants Ville            0.00         1,500         794.80
39100000 Prestations de services       10,000.00        90,000           0.00
39100010 Honoraires gérance PA       21,806.50        13,260      14,465.40
39100100 Déchets - taxe de base        1,215.20         1,300       1,215.20
39100110 Déchets - taxe au poids        5,019.30         6,900       7,661.15

42      Prestations de services et taxes      455,532.56 -       425,510 -     498,563.20 -
42100200 Frais de sommations            0.00             0          15.00 -
42400000 Prestations de services       94,903.16 -        74,110 -      99,163.90 -
42400020 Participation aux prestations fournies      344,904.19 -       326,500 -     381,806.90 -
42600100 Rbts de charges de locataires  PA       12,468.45 -        18,000 -      13,830.00 -
42600110 Remboursements assurances RC            0.00         6,900 -           0.00
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA            0.00             0       2,391.60 -
42600130 Remboursements assurances choses PA            0.00             0       1,320.50 -
42600140 Remboursements assurances techniques        2,829.50 -             0           0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure           81.90 -             0          35.30 -
42600230 Rectification TVA          300.36 -             0           0.00
42601000 Frais de sommations           45.00 -             0           0.00

44      Revenus financiers      833,130.80 -       786,970 -     401,246.20 -
44700010 Location bâtiments       51,068.00 -        51,070 -      75,500.00 -
44700100 Produits des loyers      465,562.20 -       552,940 -     286,598.20 -
44700210 Locations objets vacants      115,494.00 -        23,940 -      17,932.00 -
44700240 Location à l'interne       28,186.00 -             0           0.00
44710000 Paiements pr appartements de service        6,255.00 -        28,820 -       6,072.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations      129,250.25 -       130,200 -      12,000.00 -
44890100 Rbt de charges de locataires PA       37,315.35 -             0       3,144.00 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux       50,323.35 -             0           0.00
45120010 Prélèvement Legs et fondations       50,323.35 -             0           0.00

48      Revenus divers extraordinaires    1,108,121.00 -             0           0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA    1,108,121.00 -             0           0.00

49      Imputations internes      281,940.95 -       258,840 -     290,025.00 -
49100000 Prestations de services      270,145.95 -       258,840 -     276,617.10 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes          806.55 -             0       4,858.70 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       10,988.45 -             0       8,549.20 -

205 Forêts
Total des charges      191,049.35       172,990     199,591.70
Total des revenus       11,162.70 -         1,300 -      16,571.00 -
Charges/Revenus(-)      179,886.65       171,690     183,020.70

31      Biens, services, autres charges exploit.      162,117.45       170,000     174,528.50
31051100 Frais de réception            0.00             0         212.50
31300050 Prestations Ville du Locle -Garde nature            0.00         5,000       2,204.00
31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts      162,117.45       165,000     172,112.00

33      Amortissement patrimoine administratif       10,796.20         1,990      10,213.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication        9,926.20             0       9,343.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00         1,990           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers            0.00             0         870.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles          870.00             0           0.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux        2,858.50         1,000       1,000.00
35110100 Attribution Fonds        2,858.50         1,000       1,000.00

36      Charges de transfert       15,277.20             0      13,850.20
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats       15,277.20             0      13,850.20

45      Prélèvements sur financements spéciaux        9,304.20 -         1,000 -       8,721.00 -
45110040 Prélèvement Fonds        9,304.20 -         1,000 -       8,721.00 -

46      Revenus de transfert        1,858.50 -           300 -       7,850.00 -
46300000 Subventions de la Confédération        1,652.00 -             0       1,800.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats          206.50 -           300 -       6,050.00 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Immeubles

51

210 Gérance - secrétariat
Total des charges      977,324.57     1,094,030   1,014,886.05
Total des revenus    1,001,818.12 -     1,088,500 -     982,512.48 -
Charges/Revenus(-)       24,493.55 -         5,530      32,373.57

30      Charges de personnel      400,636.95       411,310     937,844.70
30100000 Salaires du personnel      298,381.20       298,380     719,907.50
30100200 Jubilaires / ancienneté        1,430.00         1,430           0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       22,938.05        28,170      27,176.70
30400000 Allocations enfants & formation        7,128.00         7,130      17,280.30
30490020 Indemn. Déplacements            0.00             0       4,668.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       16,760.05        17,500      39,846.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage        3,472.50         3,610       8,134.50
30500020 Cotisations pré et parascolaire          568.20           560       1,269.60
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       39,622.20        39,330      91,580.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        1,060.40         1,310       1,843.45
30540000 Contributions à la caisse ALFA        6,628.55         6,890      15,684.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          802.80           810       1,860.20
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          275.00           190         417.95
30900000 Formation et perfectionnement du personn        1,570.00         6,000       7,920.00
30990000 Autres charges de personnel            0.00             0         255.55

31      Biens, services, autres charges exploit.       54,141.17       145,450      58,607.90
31000000 Fourniture et matériel de bureau        3,874.95         4,000       2,197.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        1,097.15           600       1,990.15
31010510 Achat électricité (voiture)          296.45           300           0.00
31020100 Annonces-Publications           28.25             0           0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies          349.00           700           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines           35.00           200         658.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés          205.00             0         150.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00           500       8,518.30
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00             0       2,354.40
31180000 Dévoloppement & achat logiciels-licences           97.20             0           0.00
31300000 Prestations de services de tiers          840.80           800         130.00
31300030 Prestations de services de tiers (intern            0.00       117,400           0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          150.00             0         150.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        7,138.29        10,000       9,610.91
31300400 Frais bancaires et postaux           88.36             0          83.72
31320500 Cadastre et frais notaires liés          205.85             0           0.00
31340110 Assurances RC          642.35             0         642.35
31340130 Assurances choses        1,044.32             0          29.47
31340140 Assurances techniques        8,806.00             0       5,268.90
31340160 Assurances véhicules        1,350.80         1,300       2,912.70
31370130 Taxes véhicules          872.60         1,100         999.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            0.00           300           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        1,643.55             0       4,726.20
31600100 Location local, terrain, surface, place        6,232.80         6,250       6,232.80
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00             0       1,176.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée           26.00         2,000       1,066.00
31810010 Pertes sur débiteurs            0.00             0       9,712.00
31900100 Réparations dégâts       19,116.45             0           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif        5,100.00         5,110       5,100.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00         5,110           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        5,100.00             0       5,100.00

34      Charges financières            0.00        13,250      11,371.40
34311010 Produits et matériel de nettoyage PF            0.00           800           0.00
34390200 Frais d'impressions, photocopies PF            0.00         1,900           0.00
34394110 Assurances RC PF            0.00         1,000           0.00
34394130 Assurances choses PF            0.00            50           0.00
34395400 Frais bancaires et postaux PF            0.00         2,500           0.00
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF            0.00         2,000       2,794.40
34399000 Perte sur loyer PF            0.00         5,000           0.00
34399010 Pertes sur débiteurs PF            0.00             0       8,577.00

39      Imputations internes      517,446.45       518,910       1,962.05
39000050 Carburants Ville        1,373.45         1,500       1,687.65
39100040 Participation frais personnel      448,378.60       449,340           0.00
39100100 Déchets - taxe de base          274.40           170         274.40
39101000 Prestations informatiques       67,420.00        67,900           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Immeubles

52

42      Prestations de services et taxes      958,151.76 -             0       3,214.60 -
42100200 Frais de sommations            0.00             0          60.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0         615.00 -
42400000 Prestations de services      491,328.02 -             0           0.00
42400020 Participation aux prestations fournies      136,147.89 -             0           0.00
42400070 Honoraire de gérance (interne)      314,612.25 -             0           0.00
42600140 Remboursements assurances techniques        1,844.30 -             0           0.00
42600160 Remboursements assurances véhicules            0.00             0         686.80 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure            0.00             0       1,852.80 -
42601000 Frais de sommations          255.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA          255.00 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt       13,709.30 -             0           0.00

44      Revenus financiers        1,389.26 -       974,500 -     956,218.43 -
44000000 Intérêts caisses, postes, banques            0.00             0           1.90 -
44010010 Int. pass s/ c/c et postaux-Voir 4400000            0.00            50 -           0.00
44010030 Intérêts de retard          495.65 -            50 -         974.50 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF          893.61 -             0           0.00
44190010 Honoraires de gérance PF            0.00       858,400 -     826,460.57 -
44190020 Participation tiers-frais de gérance            0.00             0     127,345.46 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF            0.00             0       1,436.00 -
44391160 Participation tiers - Frais de gérance P            0.00       115,000 -           0.00
44399200 Frais de sommations PF            0.00         1,000 -           0.00

48      Revenus divers extraordinaires            0.00         1,000 -         153.90 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00         1,000 -         153.90 -

49      Imputations internes       42,277.10 -       113,000 -      22,925.55 -
49100000 Prestations de services       10,000.00 -        90,000 -           0.00
49100010 Honoraires gérances PA       31,098.00 -        23,000 -      19,444.70 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes        1,179.10 -             0         216.85 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC            0.00             0       3,264.00 -

211 Bâtiments locatifs
Total des charges    4,384,984.80     5,262,000   5,312,398.12
Total des revenus    6,537,735.29 -     7,369,720 -   7,023,878.17 -
Charges/Revenus(-)    2,152,750.49 -     2,107,720 -   1,711,480.05 -

34      Charges financières    4,384,984.80     5,262,000   5,312,398.12
34090010 Intérêts PF (interne)    1,798,821.00     1,900,000   1,890,212.30
34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF            0.00             0   1,187,091.97
34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien            0.00        15,000       3,631.00
34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien    1,020,126.75     1,680,000     253,457.50
34310077 Déneigement       23,477.56             0      74,893.88
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF            0.00        40,000           0.00
34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF       51,808.16             0      59,204.90
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF      596,114.85       600,000     431,087.45
34310120 Déneigement PF            0.00        90,000           0.00
34310130 Entretien  chauffages, ascenseurs PF            0.00        40,000           0.00
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF       18,308.55             0       7,971.43
34310140 Entretien des jardins PF (interne)        1,514.00 -        30,000       3,498.00
34311010 Produits et matériel de nettoyage PF            0.00        15,000           0.00
34311015 Produits et matériel de nettoyage PF        1,264.42             0       6,912.65
34314210 Locations objets vacants PF      198,153.00       290,000     632,447.45
34314220 Charges objets vacants PF       50,064.50        30,000     160,947.90
34390100 Annonces-Publications PF        1,694.65             0       1,510.80
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF       14,180.07        30,000      32,164.94
34391110 Eau froide objets à forfait PF        4,657.77         1,000       4,646.00
34391120 Eau froide objets vacants PF       11,782.81         2,000      19,448.00
34391210 Chauffage immeuble PF        2,923.72             0       3,548.15
34391220 Chauffage objets à forfait PF        9,394.89         4,000      32,986.28
34391230 Chauffage objets vacants PF       38,102.51        20,000      72,133.10
34393000 Impôts et taxes       68,048.00             0           0.00
34394120 Assurances bâtiments  PF      125,089.98       150,000     142,621.71
34395000 Prestations de services de tiers PF        2,096.00             0         606.20
34395210 Téléphonie et télécommunications PF            0.00             0       9,051.20
34395400 Frais bancaires et postaux PF            2.10             0           1.56
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)      258,346.75       290,000     245,536.90
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF       12,128.80        15,000       6,465.75
34399000 Perte sur loyer PF       43,918.31        20,000      26,011.10
34399010 Pertes sur débiteurs PF       22,503.55             0           0.00
34399100 Autres charges des biens-fonds PF       13,490.10             0       4,310.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Immeubles

53

44      Revenus financiers    6,537,735.29 -     5,684,000 -   5,784,007.82 -
44010030 Intérêts de retard           62.95 -             0           0.00
44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF      210,000.00 -             0      29,999.00 -
44300100 Produits des loyers PF    5,168,283.84 -     5,300,000 -   4,915,816.34 -
44300210 Locations objets vacants PF      198,153.00 -       290,000 -     632,447.45 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF        5,748.00 -        40,000 -      14,097.00 -
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF       50,064.50 -        30,000 -     160,947.90 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF        8,068.15 -         4,000 -       2,985.05 -
44390130 Rectification TVA PF        2,479.79 -             0       2,483.46 -
44391110 Remboursements assurances RC PF        7,492.70 -             0           0.00
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF        1,446.75 -         5,000 -      17,230.25 -
44391150 Cablecom            0.00             0       7,371.37 -
44399000 Autres produits des biens-fonds PF          118.96 -             0         630.00 -
44399010 Produits des buanderies            0.00        15,000 -           0.00
44399220 Récupération s/ADB        2,116.65 -             0           0.00
44434000 Réévaluations bâtiments PF      883,700.00 -             0           0.00

45      Prélèvements sur financements spéciaux            0.00     1,682,720 -   1,233,502.15 -
45100030 Prélèvement provision rénovation parc im            0.00     1,682,720 -   1,233,502.15 -

48      Revenus divers extraordinaires            0.00         3,000 -       6,368.20 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00         3,000 -       6,368.20 -

212 Parkings
Total des charges      235,455.94       229,000     288,127.75
Total des revenus      281,868.16 -       350,050 -     342,826.24 -
Charges/Revenus(-)       46,412.22 -       121,050 -      54,698.49 -

34      Charges financières      235,455.94       229,000     288,127.75
34090010 Intérêts PF (interne)      106,812.00        92,000      88,646.80
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF        7,975.55         7,900       8,194.35
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF        6,346.35        25,000      23,921.05
34310120 Déneigement PF       69,437.15        45,000      53,154.15
34310130 Entretien  chauffages, ascenseurs PF            0.00         7,000           0.00
34314210 Locations objets vacants PF       10,336.75         5,000       1,400.00
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF            0.00         9,000           0.00
34394120 Assurances bâtiments  PF          162.48         2,000         163.55
34394140 Assurances techniques  PF          162.03           500         169.52
34395000 Prestations de services de tiers PF       20,877.35        18,000      93,645.28
34395210 Téléphonie et télécommunications PF          144.40             0           0.00
34395400 Frais bancaires et postaux PF          116.18         1,000           0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)       12,631.75        16,000      16,738.05
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF          453.95             0         406.50
34399000 Perte sur loyer PF            0.00           600       1,688.50

42      Prestations de services et taxes            0.00            50 -           0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure            0.00            50 -           0.00

44      Revenus financiers      281,868.16 -       350,000 -     342,612.34 -
44300100 Produits des loyers PF      252,634.50 -       345,000 -     331,880.98 -
44300210 Locations objets vacants PF       10,336.75 -         5,000 -       1,400.00 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF          262.30 -             0         165.90 -
44390130 Rectification TVA PF        7,904.01 -             0       9,165.46 -
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF        9,765.60 -             0           0.00
44391140 Remboursements assurances techniques PF          965.00 -             0           0.00

48      Revenus divers extraordinaires            0.00             0         213.90 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0         213.90 -

213 Bâtiment d'utilité mixte
Total des charges            0.00             0     815,680.74
Total des revenus            0.00             0     549,585.22 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0     266,095.52

30      Charges de personnel            0.00             0     139,330.95
30100000 Salaires du personnel            0.00             0     115,780.45
30500000 Contributions AVS-AI-APG            0.00             0       6,177.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage            0.00             0       1,273.85
30500020 Cotisations pré et parascolaire            0.00             0         197.15
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            0.00             0      12,829.05
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents            0.00             0         292.70
30540000 Contributions à la caisse ALFA            0.00             0       2,431.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.            0.00             0         283.55

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Immeubles

54

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.            0.00             0          64.65

34      Charges financières            0.00             0     640,067.54
34090010 Intérêts PF (interne)            0.00             0     134,719.75
34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien            0.00             0      56,055.85
34310077 Déneigement            0.00             0      29,479.65
34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF            0.00             0      22,517.48
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF            0.00             0     102,476.09
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF            0.00             0      25,015.94
34311015 Produits et matériel de nettoyage PF            0.00             0      12,345.19
34314210 Locations objets vacants PF            0.00             0      78,991.30
34314220 Charges objets vacants PF            0.00             0      10,601.00
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF            0.00             0      65,267.62
34391110 Eau froide objets à forfait PF            0.00             0       2,870.48
34391120 Eau froide objets vacants PF            0.00             0       6,749.22
34391220 Chauffage objets à forfait PF            0.00             0       1,112.72
34391230 Chauffage objets vacants PF            0.00             0       1,758.67
34391240 Chauffages salles publiques PF            0.00             0      28,417.33
34394110 Assurances RC PF            0.00             0          93.25
34394120 Assurances bâtiments  PF            0.00             0      34,858.76
34394130 Assurances choses PF            0.00             0         723.71
34394140 Assurances techniques  PF            0.00             0         579.29
34395000 Prestations de services de tiers PF            0.00             0       2,305.30
34395400 Frais bancaires et postaux PF            0.00             0           0.34
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)            0.00             0      15,582.35
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF            0.00             0         434.60
34399000 Perte sur loyer PF            0.00             0       2,541.65
34399100 Autres charges des biens-fonds PF            0.00             0       4,570.00

36      Charges de transfert            0.00             0      36,282.25
36370010 Subventions aux personnes physiques            0.00             0      36,282.25

42      Prestations de services et taxes            0.00             0       6,613.90 -
42400000 Prestations de services            0.00             0       6,463.90 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications            0.00             0         150.00 -

44      Revenus financiers            0.00             0     542,971.32 -
44300100 Produits des loyers PF            0.00             0     351,544.58 -
44300210 Locations objets vacants PF            0.00             0      78,991.30 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF            0.00             0      13,128.00 -
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF            0.00             0      10,601.00 -
44390130 Rectification TVA PF            0.00             0         685.47 -
44399010 Produits des buanderies            0.00             0         195.47 -
44720010 Locations salles-terrains-installations            0.00             0      87,825.50 -

230 Bâtiments industriels
Total des charges      312,087.95       611,720     842,587.24
Total des revenus      310,996.94 -       470,720 -     416,772.66 -
Charges/Revenus(-)        1,091.01       141,000     425,814.58

34      Charges financières      312,087.95       611,720     842,587.24
34090010 Intérêts PF (interne)      103,140.00       316,000     350,662.70
34114000 Pertes réalisées sur les bâtiments PF            0.00             0     250,000.00
34310077 Déneigement        1,135.19             0       1,084.20
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF            0.00         2,000           0.00
34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF        2,159.85             0       1,594.69
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF       13,015.80        60,000      29,134.77
34310120 Déneigement PF            0.00         8,000           0.00
34310130 Entretien  chauffages, ascenseurs PF            0.00         2,000           0.00
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF        1,200.79             0       3,497.68
34311015 Produits et matériel de nettoyage PF          173.39             0         209.40
34314210 Locations objets vacants PF      123,098.00       136,700      79,955.40
34314220 Charges objets vacants PF       24,680.80        11,000      13,734.35
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF        5,494.58         9,200      20,091.75
34391110 Eau froide objets à forfait PF          114.15           100          92.03
34391120 Eau froide objets vacants PF          860.20         1,300         566.79
34391210 Chauffage immeuble PF            0.00         3,000           0.00
34391220 Chauffage objets à forfait PF        2,454.65         2,600       2,273.48
34391230 Chauffage objets vacants PF       17,428.11        13,300      14,000.75
34394120 Assurances bâtiments  PF        8,888.34        12,200      25,698.86
34394140 Assurances techniques  PF           30.25           500          58.94
34395000 Prestations de services de tiers PF          500.00        16,720           0.00
34395400 Frais bancaires et postaux PF            0.00         2,300           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Immeubles

55

34395500 Honoraires de gérance PF (interne)        7,713.85        14,800      16,138.05
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF            0.00             0         613.30
34399000 Perte sur loyer PF            0.00             0      32,580.10
34399100 Autres charges des biens-fonds PF            0.00             0         600.00

44      Revenus financiers      310,996.94 -       470,720 -     416,772.66 -
44300100 Produits des loyers PF      154,276.55 -       206,800 -     318,576.98 -
44300210 Locations objets vacants PF      123,098.00 -       136,700 -      79,955.40 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF            0.00             0       4,217.00 -
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF       24,680.80 -        11,000 -      13,734.35 -
44390130 Rectification TVA PF            0.00             0         288.93 -
44399030 Prestation de services PF (interne)        8,941.59 -       116,220 -           0.00

240 Domaines
Total des charges      254,042.30       370,580     316,925.27
Total des revenus      207,162.76 -       314,280 -     273,163.06 -
Charges/Revenus(-)       46,879.54        56,300      43,762.21

30      Charges de personnel       20,854.85        20,870      20,837.50
30100000 Salaires du personnel       18,343.00        18,350      18,343.00
30400000 Allocations enfants & formation          792.00           800         792.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG          973.75           980         978.35
30500010 Contributions à la caisse de chômage          201.55           200         201.55
30500020 Cotisations pré et parascolaire           33.15            30          31.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           60.40            60          46.20
30540000 Contributions à la caisse ALFA          385.40           390         385.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           49.40            50          49.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           16.20            10          10.40

31      Biens, services, autres charges exploit.       72,113.65         2,100         352.03
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       71,888.36             0           0.00
31051100 Frais de réception           96.00         1,300         350.45
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          125.00             0           0.00
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00           800           0.00
31810010 Pertes sur débiteurs            4.29             0           1.58

34      Charges financières      161,073.80       347,610     295,735.74
34090010 Intérêts PF (interne)       42,113.25       174,000     126,599.70
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF            0.00         1,000           0.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF       91,723.00        15,000      17,223.30
34310120 Déneigement PF            0.00         5,000       6,518.35
34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF            0.00       120,000     112,132.72
34314210 Locations objets vacants PF        1,275.60         1,000       2,955.60
34314220 Charges objets vacants PF            0.00             0         600.00
34314230 Location Domaine PF        2,275.00         2,280       2,275.00
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF        8,349.00         7,000       9,080.10
34393000 Impôts et taxes          119.40             0           0.00
34394110 Assurances RC PF           15.15            30          15.15
34394120 Assurances bâtiments  PF        8,536.18         9,200      10,293.42
34394130 Assurances choses PF            0.00         3,500           0.00
34395000 Prestations de services de tiers PF          230.50             0          49.90
34395400 Frais bancaires et postaux PF           68.67           500           0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)        6,368.05         8,100       7,726.85
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF            0.00         1,000          93.60
34399100 Autres charges des biens-fonds PF            0.00             0         172.05

42      Prestations de services et taxes       39,086.41 -        70,000 -      64,079.27 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       39,086.41 -        70,000 -      64,079.27 -

44      Revenus financiers      137,307.40 -       184,280 -     169,876.94 -
44110010 Gains provenant ventes de terrains PF          967.20 -             0           0.00
44300100 Produits des loyers PF      125,063.52 -       172,000 -     154,538.17 -
44300210 Locations objets vacants PF        1,275.60 -         1,000 -       2,955.60 -
44300360 Location de la vigne            0.00         6,000 -       5,972.00 -
44300370 Location Domaine PF        2,275.00 -         2,280 -       2,275.00 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF        1,680.00 -         3,000 -       3,480.00 -
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF            0.00             0         600.00 -
44390130 Rectification TVA PF           74.08 -             0          56.17 -
44700400 Location de la vigne        5,972.00 -             0           0.00

49      Imputations internes       30,768.95 -        60,000 -      39,206.85 -
49000030 Vin offert par la Ville       30,768.95 -        60,000 -      39,206.85 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Immeubles

56

250 Foncier
Total des charges      404,083.01        74,940      70,054.82
Total des revenus      439,128.20 -       266,600 -     997,941.40 -
Charges/Revenus(-)       35,045.19 -       191,660 -     927,886.58 -

34      Charges financières      404,083.01        74,940      70,054.82
34090010 Intérêts PF (interne)      290,350.00        60,000      56,421.05
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF        2,413.10         1,000           0.00
34314000 Loyers et frais d'utilisation          842.40             0           0.00
34314210 Locations objets vacants PF        4,800.00             0           0.00
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF          182.80             0           0.00
34393000 Impôts et taxes       33,287.80             0           0.00
34394120 Assurances bâtiments  PF        4,554.51           390         389.37
34395000 Prestations de services de tiers PF          216.00             0           0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)       17,456.40        13,500      13,244.40
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF            0.00            50           0.00
34410000 Réévaluation des terrains PF       49,980.00             0           0.00

41      Revenus régaliens et de concessions            0.00             0       1,698.20 -
41200000 Revenus de concessions, patentes            0.00             0       1,698.20 -

44      Revenus financiers      439,128.20 -       266,600 -     996,243.20 -
44110010 Gains provenant ventes de terrains PF       83,514.00 -             0           0.00
44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF            0.00             0     729,555.45 -
44300100 Produits des loyers PF       80,609.40 -             0       1,800.00 -
44300210 Locations objets vacants PF        4,800.00 -             0           0.00
44300300 Droits de superficie      103,861.20 -        96,600 -      98,284.25 -
44300310 Droits de superficie Viteos      164,343.60 -       170,000 -     166,603.50 -
44430000 Réévaluations terrains PF        2,000.00 -             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Immeubles

57

Total des charges   24,412,043.10    24,052,620  23,394,440.31
Total des revenus    2,764,761.95 -     2,452,900 -   2,623,922.00 -
Charges/Revenus(-)   21,647,281.15    21,599,720  20,770,518.31

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges    4,388,380.61     4,359,510   4,333,957.48
Total des revenus    2,140,575.40 -     1,810,000 -   1,999,204.45 -
Charges/Revenus(-)    2,247,805.21     2,549,510   2,334,753.03

30      Charges de personnel    4,303,918.90     4,231,550   4,232,439.65
30100000 Salaires du personnel    3,442,935.85     3,413,520   3,412,751.40
30100200 Jubilaires / ancienneté        3,000.00         3,000           0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       26,536.80        19,000      12,751.95
30400000 Allocations enfants & formation       60,784.95        47,330      45,648.60
30500000 Contributions AVS-AI-APG      182,511.90       183,300     180,628.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage       37,810.45        37,800      37,215.05
30500020 Cotisations pré et parascolaire        6,186.15         5,850       5,755.10
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      424,549.35       421,750     441,947.30
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        8,561.70         8,700       8,450.90
30540000 Contributions à la caisse ALFA       72,184.90        72,150      71,093.60
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        8,855.60         9,220       8,695.95
30590000 Cotisation Pont AVS       22,692.00             0           0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        2,989.25         1,930       1,896.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn        4,320.00         8,000       5,605.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       61,505.71       105,290      78,617.83
31000000 Fourniture et matériel de bureau       16,145.05        22,000      15,763.05
31020200 Frais d'impression, photocopies        2,459.80         4,000       4,149.30
31030100 Abonnement journaux, magazines          876.75         2,500         776.40
31051100 Frais de réception          461.90         1,000         318.60
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        2,815.40         3,000       4,396.75
31300000 Prestations de services de tiers        2,379.90        18,100       8,287.55
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        5,910.00         7,000       5,970.00
31300300 Frais de port - Affranchissements       20,782.20        21,000      30,042.00
31300400 Frais bancaires et postaux        2,791.90        10,000       2,752.70
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites        1,393.60         2,000         200.00
31340110 Assurances RC        2,684.95         2,690       2,684.95
31340130 Assurances choses          472.86           500         334.13
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          415.80           500         415.80
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil            0.00             0         320.00
31700000 Déplacements véhicule privé        1,294.30         5,000       1,605.80
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          621.30         5,000         600.80
31810010 Pertes sur débiteurs            0.00         1,000           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif       21,472.00        21,470      21,472.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       21,472.00        21,470      21,472.00

39      Imputations internes        1,484.00         1,200       1,428.00
39100100 Déchets - taxe de base        1,484.00         1,200       1,428.00

42      Prestations de services et taxes        1,070.00 -         2,700 -       2,618.00 -
42400000 Prestations de services          800.00 -         2,000 -       1,900.00 -
42600000 Remboursements de tiers          270.00 -           700 -         718.00 -

43      Revenus divers        4,296.50 -         7,000 -       4,564.40 -
43090000 Autres revenus d'exploitation        4,296.50 -         7,000 -       4,564.40 -

44      Revenus financiers            0.00         1,000 -          97.10 -
44000000 Intérêts caisses, postes, banques            0.00             0          97.10 -
44010010 Int. pass s/ c/c et postaux-Voir 4400000            0.00         1,000 -           0.00

46      Revenus de transfert    2,061,395.45 -     1,799,300 -   1,892,637.90 -
46120010 Dédommagements communes       41,584.75 -        60,000 -      49,767.30 -
46310000 Subvention des cantons et concordats    1,938,776.00 -     1,660,000 -   1,761,375.10 -
46330000 Subv. assurances sociales publiques       81,034.70 -        79,300 -      81,495.50 -

49      Imputations internes       73,813.45 -             0      99,287.05 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       28,422.45 -             0      22,908.00 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       11,095.55 -             0      16,450.35 -
49800040 Indemnités maternité       34,295.45 -             0      59,928.70 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Actions sociales

58

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges      247,258.49       240,990     253,650.21
Total des revenus      160,223.15 -       128,400 -     145,248.65 -
Charges/Revenus(-)       87,035.34       112,590     108,401.56

30      Charges de personnel      199,943.40       201,670     202,162.05
30100000 Salaires du personnel      157,223.35       158,520     160,170.50
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0         150.00
30400000 Allocations enfants & formation        6,246.60         5,540       5,874.00
30490020 Indemn. Déplacements           87.60             0          87.60
30500000 Contributions AVS-AI-APG        8,347.55         8,460       8,552.95
30500010 Contributions à la caisse de chômage        1,713.40         1,740       1,730.10
30500020 Cotisations pré et parascolaire          283.00           270         272.60
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       20,090.40        20,060      20,900.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          412.40           430         414.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA        3,301.30         3,330       3,367.20
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          424.15           430         432.20
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          136.65            90          90.10
30900000 Formation et perfectionnement du personn        1,677.00         2,800         120.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       43,015.09        34,960      45,688.16
31000000 Fourniture et matériel de bureau          280.20           500          13.70
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures           73.05           100          38.25
31020200 Frais d'impression, photocopies        1,213.05         1,100       1,227.95
31030100 Abonnement journaux, magazines           62.40           150          40.00
31051100 Frais de réception            0.00           150           0.00
31060110 Matériel médical - Santé publique        2,870.80           500         698.30
31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies        9,939.30         6,000       8,749.75
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00           100         100.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils            0.00           200           0.00
31300000 Prestations de services de tiers        9,547.65         4,300       6,811.14
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           50.00           250         300.00
31300210 Téléphonie et télécommunications        1,874.10         2,000       1,986.50
31300300 Frais de port - Affranchissements           92.50           200           0.00
31300400 Frais bancaires et postaux          101.25           700         108.90
31302100 Honoraires médecins et dentistes        8,300.00         9,500      16,600.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            0.00           300           0.00
31340110 Assurances RC          118.50           260         118.50
31340130 Assurances choses           54.79            50          39.67
31440010 Entretien bâtiments            0.00           200           0.00
31490000 Entretien des installations et monuments            0.00           700         255.50
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            0.00           100           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil            0.00           100           0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place        5,200.00         5,200       5,200.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        3,237.50         2,000       3,400.00
31810010 Pertes sur débiteurs            0.00           300           0.00

39      Imputations internes        4,300.00         4,360       5,800.00
39000010 Matériel informatique          600.00           600         600.00
39100100 Déchets - taxe de base            0.00            60           0.00
39101000 Prestations informatiques        3,700.00         3,700       5,200.00

42      Prestations de services et taxes       25,776.70 -        12,000 -      14,167.20 -
42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies       11,160.15 -         8,000 -       4,508.00 -
42400130 Prestations services-Santé publique       14,616.55 -         4,000 -       9,659.20 -

46      Revenus de transfert      134,446.45 -       116,400 -     131,081.45 -
46120010 Dédommagements communes       34,446.45 -        23,200 -      30,699.10 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      100,000.00 -        93,200 -     100,382.35 -

315 SCAS - Maison de retraite
Total des charges      483,496.71       493,340     516,783.42
Total des revenus      463,963.40 -       514,500 -     479,468.90 -
Charges/Revenus(-)       19,533.31        21,160 -      37,314.52

30      Charges de personnel      126,396.20       123,800     128,346.30
30100000 Salaires du personnel      105,094.35       105,430     106,601.25
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0         200.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        5,579.65         4,950       5,698.95
30500010 Contributions à la caisse de chômage        1,156.05         1,020       1,171.90
30500020 Cotisations pré et parascolaire          189.15           160         181.65
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       11,558.10         9,750      11,662.55

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Actions sociales

59

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          266.05           240         268.65
30540000 Contributions à la caisse ALFA        2,207.65         1,950       2,243.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          253.90           250         259.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           91.30            50          59.35

31      Biens, services, autres charges exploit.            0.00       260,260           0.00
31051100 Frais de réception            0.00         1,000           0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils            0.00        10,000           0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz            0.00        25,000           0.00
31200210 Chauffage immeubles            0.00        80,000           0.00
31300000 Prestations de services de tiers            0.00        22,000           0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications            0.00         5,000           0.00
31340110 Assurances RC            0.00           100           0.00
31340120 Assurances bâtiments            0.00        11,000           0.00
31340130 Assurances choses            0.00           160           0.00
31440010 Entretien bâtiments            0.00        38,800           0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place            0.00        34,000           0.00
31600210 Locations objets vacants            0.00        30,000           0.00
31600230 Perte sur loyer            0.00         2,000           0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits            0.00         1,200           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif            0.00         3,720           0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00         3,720           0.00

34      Charges financières      357,100.51             0     388,381.12
34090010 Intérêts PF (interne)       79,515.00             0      85,405.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF       47,047.40             0      53,874.85
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF        4,361.80             0       2,721.60
34312000 Acquisition de biens meubles PF            0.00             0       7,942.50
34314000 Loyers et frais d'utilisation            0.00             0      18,234.50
34314210 Locations objets vacants PF       29,677.15             0      37,520.60
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF       27,776.75             0      26,481.25
34391210 Chauffage immeuble PF       77,892.20             0      94,963.25
34393510 Taxes déchets (interne)           56.00             0           0.00
34394110 Assurances RC PF           90.95             0          90.95
34394120 Assurances bâtiments  PF        9,831.27             0      11,309.21
34394130 Assurances choses PF          174.94             0         126.86
34394140 Assurances techniques  PF          245.40             0           0.00
34395000 Prestations de services de tiers PF       31,748.20             0      34,802.00
34395210 Téléphonie et télécommunications PF        7,157.20             0       5,057.20
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)        5,967.05             0       6,924.00
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF          113.30             0           0.00
34399000 Perte sur loyer PF        3,978.00             0       1,899.85
34399100 Autres charges des biens-fonds PF          415.10             0           0.00
34414000 Réévaluations bâtiments PF       30,000.00             0           0.00
34990000 Autres charges financières        1,052.80             0       1,027.50

39      Imputations internes            0.00       105,560          56.00
39100010 Honoraires gérance PA            0.00         5,500           0.00
39100100 Déchets - taxe de base            0.00            60          56.00
39400100 Intérêts            0.00       100,000           0.00

43      Revenus divers        2,000.00 -        17,000 -           0.00
43090000 Autres revenus d'exploitation        2,000.00 -        17,000 -           0.00

44      Revenus financiers      461,963.40 -       497,500 -     479,468.90 -
44300100 Produits des loyers PF      416,220.65 -             0     424,681.00 -
44300210 Locations objets vacants PF       29,677.15 -             0      37,520.60 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF          230.60 -             0         461.20 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF          117.30 -             0           0.00
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF        8,660.55 -             0       5,561.70 -
44391130 Remboursements assurances choses PF            0.00             0       2,244.40 -
44399000 Autres produits des biens-fonds PF        7,000.00 -             0       9,000.00 -
44399220 Récupération s/ADB           57.15 -             0           0.00
44700010 Location bâtiments            0.00       465,000 -           0.00
44700210 Locations objets vacants            0.00        30,000 -           0.00
44890100 Rbt de charges de locataires PA            0.00         2,500 -           0.00

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges   19,292,907.29    18,958,780  18,290,049.20
Total des revenus            0.00             0           0.00
Charges/Revenus(-)   19,292,907.29    18,958,780  18,290,049.20

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Actions sociales

60

36      Charges de transfert   19,292,907.29    18,958,780  18,290,049.20
36216010 Subsides LAMal    6,231,868.85     6,022,590   5,535,912.20
36216050 Bourses d'études      358,786.75       461,150     413,337.45
36216070 Avances de contributions d'entretien       32,353.00        52,880      49,789.35
36216090 Aide sociale sans mesures pénales   10,013,372.09     9,642,490   9,665,795.95
36216100 Aide sociale sans mesures pénales,rectif            0.00             0     111,879.00 -
36216130 Programmes insertion art. 53 LASoc      297,596.50       296,980     286,937.60
36216140 Programmes insertion art. 53 LASoc,recti            0.00             0       6,831.25 -
36216150 Indemnités fin.social ambulatoire privé      297,045.65       295,060     276,820.05
36216170 Allocations familiales personnes S.A.L.      347,943.55       310,950     356,757.45
36216180 Allocations familiales S.A.L., rectif.            0.00             0      50,020.70 -
36216190 FIP, Confédération, financement LACI      500,065.20       486,880     478,682.95
36216210 Mesures intégration profesionnelle      823,875.70       980,810     931,602.85
36216220 Mesures intégration prof., rectif.            0.00             0      16,821.70 -
36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion      150,000.00       150,000     150,000.00
36360250 Subv.org. non lucrative-Entraide étrang.       18,000.00        18,000      20,000.00
36360260 Subv.org.but non lucratif-Entraide CH       18,000.00        18,000      52,750.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre      200,490.00       222,990     257,216.00
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts        3,510.00             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Actions sociales

61

Total des charges   66,906,349.32    65,403,280  65,040,244.43
Total des revenus   26,788,201.86 -    24,268,320 -  24,995,444.36 -
Charges/Revenus(-)   40,118,147.46    41,134,960  40,044,800.07

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges    2,376,880.77     2,314,900   2,318,159.50
Total des revenus            0.00             0           0.00
Charges/Revenus(-)    2,376,880.77     2,314,900   2,318,159.50

36      Charges de transfert    2,376,880.77     2,314,900   2,318,159.50
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats        7,945.75         7,800       7,882.50
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif    1,726,817.30     2,307,100   2,310,277.00
36360300 Subventions - Ecole musique      642,117.72             0           0.00

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges    4,189,790.25     4,335,000   4,431,593.27
Total des revenus       58,537.80 -        49,800 -     713,696.50 -
Charges/Revenus(-)    4,131,252.45     4,285,200   3,717,896.77

30      Charges de personnel    4,024,121.70     4,127,700   4,238,860.72
30100000 Salaires du personnel    3,162,350.25     3,202,800   3,379,057.55
30100200 Jubilaires / ancienneté        1,860.00         1,900       1,150.00
30100300 Salaires du personnel en formation       27,149.05        31,600      29,626.50
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation            0.00             0      41,967.80 -
30400000 Allocations enfants & formation       52,907.40        62,000      54,613.30
30490020 Indemn. Déplacements        6,840.40         5,500       7,409.60
30500000 Contributions AVS-AI-APG      168,854.65       187,200     179,028.62
30500010 Contributions à la caisse de chômage       34,758.80        38,300      35,726.71
30500020 Cotisations pré et parascolaire        5,724.75         6,000       5,897.24
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      407,439.45       441,300     434,294.90
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       13,999.25        17,000      15,385.25
30540000 Contributions à la caisse ALFA       66,783.40        73,700      70,462.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        4,240.60         4,400       4,297.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        2,765.85         2,000       1,879.30
30593000 Caisse de remplacement       20,903.30        27,300      25,335.95
30900000 Formation et perfectionnement du personn       47,544.55        26,700      36,663.65

31      Biens, services, autres charges exploit.      149,645.85       189,300     176,279.70
31000000 Fourniture et matériel de bureau       60,145.35        56,000      73,587.50
31020100 Annonces-Publications        1,933.65         2,000       1,368.40
31020200 Frais d'impression, photocopies       42,997.60        52,000      38,740.20
31050100 Denrées alimentaires, boissons           27.60         6,200           0.00
31051100 Frais de réception       14,444.60         8,000           0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        1,650.00             0       1,450.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        9,841.25        12,200       9,086.85
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            0.00         4,500           0.00
31340110 Assurances RC        2,909.10         6,100      35,738.10
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil          415.80             0           0.00
31700000 Déplacements véhicule privé        6,464.70        18,400       7,122.20
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        8,816.20        23,900       9,186.45

36      Charges de transfert       16,022.70        18,000      16,452.85
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       16,022.70        18,000      16,452.85

42      Prestations de services et taxes          286.00 -             0       3,004.45 -
42600000 Remboursements de tiers          256.00 -             0         670.65 -
42600130 Remboursements assurances choses PA            0.00             0       2,333.80 -
42601000 Frais de sommations           30.00 -             0           0.00

43      Revenus divers            0.00             0         256.00 -
43900000 Autres revenus            0.00             0         256.00 -

46      Revenus de transfert       43,042.75 -        49,800 -     640,178.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       43,042.75 -        49,800 -     640,178.00 -

49      Imputations internes       15,209.05 -             0      70,258.05 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes            0.00             0      40,335.70 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes        8,852.55 -             0      20,703.25 -
49800040 Indemnités maternité        6,356.50 -             0       9,219.10 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Instruction publique

62

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges   11,754,244.14    12,236,000  11,821,346.89
Total des revenus    5,841,114.65 -     5,993,700 -   5,761,731.05 -
Charges/Revenus(-)    5,913,129.49     6,242,300   6,059,615.84

30      Charges de personnel   11,623,900.88    12,055,900  11,700,881.90
30100020 Salaires correspondants de collèges       33,641.20        33,900      32,538.05
30109130 APG Service militaire          392.95 -         8,700 -           0.00
30200000 Salaire personnel enseignant    9,500,200.80     9,730,400   9,563,880.75
30200020 Remplacements subventionnés       14,479.70        40,900      20,378.85
30200030 Remplacements service militaire            0.00         8,700           0.00
30200040 Primes de fidélité       43,272.75        31,700      37,628.20
30209000 Rbts salaires des enseignants      235,517.20 -       143,700 -     258,597.85 -
30400000 Allocations enfants & formation      108,720.10       124,000     106,158.15
30490020 Indemn. Déplacements          408.00           700         655.85
30500000 Contributions AVS-AI-APG      504,334.96       520,900     509,014.53
30500010 Contributions à la caisse de chômage      104,169.04       107,400     104,855.71
30500020 Cotisations pré et parascolaire       17,094.10        16,600      16,214.35
30520000 Cotis. patronales caisse de pension    1,153,872.45     1,190,000   1,173,624.50
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       47,173.56        52,400      51,036.23
30540000 Contributions à la caisse ALFA      199,474.58       205,000     200,345.85
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          570.90           600         592.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        8,264.84         5,400       5,345.18
30593000 Caisse de remplacement      124,134.05       139,700     137,211.15

31      Biens, services, autres charges exploit.       95,998.81       155,600      92,730.44
31040100 Matériel didactique       48,838.66       100,000      54,079.14
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        2,388.40         1,000       1,525.95
31340110 Assurances RC        8,187.00        15,800           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil            0.00         2,800       1,313.10
31700210 Dédommagement Service civil       36,584.75        36,000      35,812.25

36      Charges de transfert       34,344.45        24,500      27,734.55
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       34,344.45        24,500      27,734.55

46      Revenus de transfert    5,838,637.00 -     5,993,700 -   5,761,731.05 -
46120010 Dédommagements communes      897,623.00 -       928,900 -     845,059.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats    4,941,014.00 -     5,064,800 -   4,916,672.05 -

49      Imputations internes        2,477.65 -             0           0.00
49800040 Indemnités maternité        2,477.65 -             0           0.00

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges   15,863,000.62    16,117,800  16,285,058.58
Total des revenus    7,801,096.35 -     7,817,900 -   7,994,772.30 -
Charges/Revenus(-)    8,061,904.27     8,299,900   8,290,286.28

30      Charges de personnel   15,731,844.07    15,922,400  16,106,489.04
30100020 Salaires correspondants de collèges       27,331.10        27,700      25,845.95
30109130 APG Service militaire          776.10 -        11,500 -       5,676.70 -
30200000 Salaire personnel enseignant   12,778,995.80    12,892,400  13,103,763.75
30200020 Remplacements subventionnés       61,654.70        55,200      42,563.75
30200030 Remplacements service militaire          147.90        11,700       6,424.75
30200040 Primes de fidélité       37,134.55        42,800      37,031.75
30209000 Rbts salaires des enseignants      264,779.85 -       193,900 -     321,040.35 -
30400000 Allocations enfants & formation      129,808.60       124,000     128,500.00
30490020 Indemn. Déplacements          428.00         1,300         655.85
30500000 Contributions AVS-AI-APG      681,219.49       685,800     697,591.07
30500010 Contributions à la caisse de chômage      141,025.04       141,400     143,739.14
30500020 Cotisations pré et parascolaire       23,096.06        21,900      22,223.04
30520000 Cotis. patronales caisse de pension    1,603,048.40     1,591,600   1,684,443.50
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       63,922.39        69,000      69,974.09
30540000 Contributions à la caisse ALFA      269,443.05       269,900     274,564.86
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          598.40           600         592.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.       11,158.94         7,200       7,319.54
30593000 Caisse de remplacement      168,387.60       185,300     187,972.65

31      Biens, services, autres charges exploit.      111,034.30       169,500     129,703.21
31040100 Matériel didactique       93,496.55       134,400     116,333.11
31050100 Denrées alimentaires, boissons          533.00             0           0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        2,966.10        11,200       9,895.90
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00             0       1,059.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Instruction publique

63

31300000 Prestations de services de tiers        1,190.00             0           0.00
31340110 Assurances RC       11,202.00        21,000           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        1,646.65         2,900       2,415.20

36      Charges de transfert       20,122.25        25,900      48,866.33
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       20,122.25        25,900      48,866.33

46      Revenus de transfert    7,798,618.70 -     7,817,900 -   7,994,772.30 -
46120010 Dédommagements communes    1,100,367.00 -     1,107,200 -   1,248,341.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats    6,698,251.70 -     6,710,700 -   6,746,431.30 -

49      Imputations internes        2,477.65 -             0           0.00
49800040 Indemnités maternité        2,477.65 -             0           0.00

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges   17,917,563.23    17,223,400  17,282,803.78
Total des revenus    8,749,933.00 -     8,535,400 -   8,318,031.05 -
Charges/Revenus(-)    9,167,630.23     8,688,000   8,964,772.73

30      Charges de personnel   17,472,686.33    17,074,400  17,036,548.01
30100020 Salaires correspondants de collèges       14,902.70        15,400      16,016.00
30109130 APG Service militaire       12,317.80 -        10,800 -      17,767.75 -
30200000 Salaire personnel enseignant   14,216,719.75    13,780,200  13,708,128.20
30200020 Remplacements subventionnés       57,257.20        55,900      69,783.05
30200030 Remplacements service militaire        8,636.10        11,800      14,182.85
30200040 Primes de fidélité       40,652.40        43,400      58,412.15
30209000 Rbts salaires des enseignants      322,966.25 -       196,600 -     176,055.05 -
30400000 Allocations enfants & formation      159,779.95       155,000     154,585.30
30490020 Indemn. Déplacements          408.00           700         655.90
30500000 Contributions AVS-AI-APG      757,747.50       736,300     735,182.01
30500010 Contributions à la caisse de chômage      156,939.89       151,800     150,968.98
30500020 Cotisations pré et parascolaire       25,689.45        23,500      23,430.43
30520000 Cotis. patronales caisse de pension    1,801,050.40     1,736,100   1,732,683.80
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       70,664.13        74,100      72,751.68
30540000 Contributions à la caisse ALFA      299,697.28       289,800     289,363.66
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          571.05           600         590.80
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.       12,417.73         7,700       7,719.60
30593000 Caisse de remplacement      184,836.85       199,500     195,916.40

31      Biens, services, autres charges exploit.      314,912.55       129,400     167,867.70
31030100 Abonnement journaux, magazines          415.00             0         218.00
31040100 Matériel didactique      204,786.15        98,000     156,345.25
31050100 Denrées alimentaires, boissons       82,724.30             0           0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        6,590.20         7,900       6,643.80
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles        1,931.10             0           0.00
31340110 Assurances RC       11,709.00        21,400           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        6,705.00         2,100       4,660.65
31610100 Location appareil/véhicule/matériel           51.80             0           0.00

36      Charges de transfert      129,964.35        19,600      78,388.07
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.      129,964.35        19,600      78,388.07

42      Prestations de services et taxes       28,907.00 -        13,000 -       7,720.00 -
42400020 Participation aux prestations fournies       28,907.00 -        13,000 -       7,720.00 -

46      Revenus de transfert    8,718,548.45 -     8,522,400 -   8,310,311.05 -
46120010 Dédommagements communes    1,308,357.00 -     1,281,600 -   1,277,538.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats    7,410,191.45 -     7,240,800 -   7,032,773.05 -

49      Imputations internes        2,477.55 -             0           0.00
49800040 Indemnités maternité        2,477.55 -             0           0.00

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges   11,571,420.58     9,489,260   9,217,294.89
Total des revenus    2,810,313.22 -       205,500 -     467,578.74 -
Charges/Revenus(-)    8,761,107.36     9,283,760   8,749,716.15

30      Charges de personnel    2,344,213.80     2,345,000   2,350,236.05
30100120 Salaire du personnel d'entretien    1,912,474.05     1,897,200   1,918,478.75
30100200 Jubilaires / ancienneté          150.00           300       2,590.00
30400000 Allocations enfants & formation       27,042.80        39,900      27,995.45
30500000 Contributions AVS-AI-APG      100,285.70       101,200     100,663.40
30500010 Contributions à la caisse de chômage       20,776.56        20,900      20,754.95

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Instruction publique

64

30500020 Cotisations pré et parascolaire        3,396.55         3,200       3,205.95
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      224,317.60       228,000     221,315.70
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        9,415.04         8,300       9,517.45
30540000 Contributions à la caisse ALFA       39,665.20        39,800      39,619.60
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        5,045.85         5,100       5,041.15
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        1,644.45         1,100       1,053.65

31      Biens, services, autres charges exploit.    3,115,324.88     3,021,600   3,257,065.39
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        4,779.72        16,000       2,786.65
31010400 Produits et matériel de nettoyage           43.85             0           0.00
31010420 Luminaires            0.00           100          95.45
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea      131,344.10       108,700      82,932.10
31200100 Electricité-Eau-Gaz      439,975.40       380,000     439,412.50
31200210 Chauffage immeubles      878,021.60       911,500   1,051,446.35
31300000 Prestations de services de tiers       20,321.00        72,500      82,295.90
31300800 Alarmes, surveillance       30,991.80        23,500      37,965.65
31300900 Elimination des déchets        6,127.75         2,800       4,971.60
31340110 Assurances RC        1,639.00         3,300           0.00
31340120 Assurances bâtiments      131,747.30       148,000     152,625.87
31340130 Assurances choses       13,619.42         9,900       9,855.81
31340140 Assurances techniques        2,606.50             0           0.00
31370170 Taxes de séjour et émoluments          680.00             0           0.00
31440010 Entretien bâtiments      673,793.46       618,000     678,645.07
31440030 Entretien bâtiments - Contrats      180,396.88       145,300     175,580.69
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau       20,728.00        21,000      10,504.20
31600100 Location local, terrain, surface, place      578,347.10       560,000     527,113.25
31990000 Autres charges d'exploitation          162.00         1,000         834.30

33      Amortissement patrimoine administratif    5,608,510.55     3,611,160   3,118,874.85
33003100 Amort. planif-autres génie civil          690.00             0         690.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis    5,438,261.55     3,611,160   2,979,742.85
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      151,180.00             0     138,442.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       18,379.00             0           0.00

34      Charges financières        7,920.00             0           0.00
34314210 Locations objets vacants PF        7,920.00             0           0.00

36      Charges de transfert      463,099.35       478,700     461,068.20
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.      463,099.35       478,700     461,068.20

39      Imputations internes       32,352.00        32,800      30,050.40
39100010 Honoraires gérance PA        4,383.75             0           0.00
39100100 Déchets - taxe de base       10,642.50         9,500      10,380.15
39100110 Déchets - taxe au poids       17,325.75        23,300      19,670.25

42      Prestations de services et taxes      100,662.44 -         5,300 -     176,404.99 -
42400020 Participation aux prestations fournies       85,107.90 -             0     166,153.24 -
42600000 Remboursements de tiers        5,727.54 -         3,000 -       4,304.35 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA        1,312.90 -             0           0.00
42600220 Remboursements de chauffage PA        8,409.10 -         2,300 -       5,947.40 -
42601000 Frais de sommations          105.00 -             0           0.00

43      Revenus divers          117.84 -           200 -       1,287.20 -
43090000 Autres revenus d'exploitation          117.84 -           200 -       1,287.20 -

44      Revenus financiers      287,902.74 -       200,000 -     193,289.40 -
44300210 Locations objets vacants PF        7,920.00 -             0           0.00
44700010 Location bâtiments      259,910.55 -       200,000 -     193,289.40 -
44700100 Produits des loyers       10,890.00 -             0           0.00
44790030 Produits des buanderies PA          182.19 -             0           0.00
44890100 Rbt de charges de locataires PA        9,000.00 -             0           0.00

46      Revenus de transfert            0.00             0      62,088.80 -
46310000 Subvention des cantons et concordats            0.00             0      62,088.80 -

48      Revenus divers extraordinaires    2,403,095.00 -             0           0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA    2,403,095.00 -             0           0.00

49      Imputations internes       18,535.20 -             0      34,508.35 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes        4,356.70 -             0      21,612.10 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       14,178.50 -             0      12,896.25 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Instruction publique

65

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges      819,722.05     1,090,790   1,082,743.15
Total des revenus      294,946.94 -       480,200 -     507,481.72 -
Charges/Revenus(-)      524,775.11       610,590     575,261.43

30      Charges de personnel      115,425.85       108,800     115,521.65
30200010 Traitement devoirs surveillés      108,039.10       100,500     107,758.30
30500000 Contributions AVS-AI-APG        4,054.65         4,600       4,330.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage          839.45           900         892.30
30500020 Cotisations pré et parascolaire          137.40           100         138.10
30520000 Cotis. patronales caisse de pension          387.60           300         323.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          298.05           400         330.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA        1,603.25         1,800       1,703.70
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.            0.00           100           0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           66.35           100          44.95

31      Biens, services, autres charges exploit.      646,700.00       911,400     913,701.85
31000000 Fourniture et matériel de bureau          150.00             0         532.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures          426.50         4,800       5,269.00
31020200 Frais d'impression, photocopies        2,332.80         5,700       2,586.15
31030100 Abonnement journaux, magazines        7,793.55         7,700       8,004.70
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés       11,475.25        17,000      13,981.30
31040100 Matériel didactique       11,844.55           300           0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons       17,628.40        93,800     100,143.40
31051100 Frais de réception          596.40         8,000      20,706.20
31060000 Matériel médical et sanitaire            0.00             0       1,939.30
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils            0.00             0         137.95
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles        1,233.75         1,500       2,360.10
31300000 Prestations de services de tiers      220,782.20       228,500     217,650.65
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        1,747.00         3,500       3,710.00
31300400 Frais bancaires et postaux          118.10           400         193.40
31300800 Alarmes, surveillance        3,538.05         2,900       2,846.95
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites        8,872.90             0      11,639.00
31340110 Assurances RC           92.00           200           0.00
31340160 Assurances véhicules        7,234.80         8,500       6,670.40
31340170 Assurance accidents des élèves/enfants        1,188.00         1,200      11,006.00
31370130 Taxes véhicules        6,126.55         5,600       5,047.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       21,539.30        29,000      24,027.85
31600100 Location local, terrain, surface, place        9,441.80        19,500      21,112.80
31610100 Location appareil/véhicule/matériel        3,081.80         3,600       3,131.40
31710120 Excursions/camps - Enfants      280,996.80       450,000     430,257.40
31810010 Pertes sur débiteurs       24,557.60        15,000      16,096.25
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits        3,901.90         4,700       4,651.70

33      Amortissement patrimoine administratif       30,795.00        25,690      18,675.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00        25,690           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       30,795.00             0      18,675.00

36      Charges de transfert       14,728.00        26,500      23,528.90
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.        4,728.00        13,500      13,528.90
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       10,000.00        13,000      10,000.00

39      Imputations internes       12,073.20        18,400      11,315.75
39000050 Carburants Ville       12,013.20        18,400      11,255.75
39100010 Honoraires gérance PA           60.00             0          60.00

42      Prestations de services et taxes      259,549.19 -       444,100 -     418,258.27 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels          260.79 -           200 -         247.00 -
42100200 Frais de sommations            0.00           800 -         540.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0       3,405.00 -
42400000 Prestations de services           35.00 -        20,000 -           0.00
42400020 Participation aux prestations fournies      242,418.55 -       345,400 -     400,706.87 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        7,779.30 -         1,400 -       3,374.75 -
42600000 Remboursements de tiers           31.10 -        64,300 -           0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure        7,898.20 -        12,000 -       9,984.65 -
42601000 Frais de sommations          540.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA          495.00 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt           91.25 -             0           0.00

43      Revenus divers            0.00         1,400 -       1,640.70 -
43090000 Autres revenus d'exploitation            0.00             0       1,640.70 -
43900000 Autres revenus            0.00         1,400 -           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Instruction publique

66

44      Revenus financiers        2,369.75 -           500 -         910.85 -
44000000 Intérêts caisses, postes, banques            0.00             0           2.45 -
44010030 Intérêts de retard        1,169.75 -           500 -         908.40 -
44700010 Location bâtiments        1,200.00 -             0           0.00

46      Revenus de transfert       33,028.00 -        33,700 -      84,945.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       33,028.00 -        33,700 -      84,945.00 -

48      Revenus divers extraordinaires            0.00           500 -       1,726.90 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00           500 -       1,726.90 -

482 Centre de santé scolaire
Total des charges      801,225.11       992,400     957,474.52
Total des revenus        9,665.70 -        27,500 -      19,082.60 -
Charges/Revenus(-)      791,559.41       964,900     938,391.92

30      Charges de personnel      592,756.25       594,330     602,695.05
30100000 Salaires du personnel      463,605.50       462,310     467,912.15
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0       2,750.00
30100300 Salaires du personnel en formation       10,000.70        10,990      11,009.65
30400000 Allocations enfants & formation        8,059.20         7,270       8,059.20
30490020 Indemn. Déplacements          788.40             0         788.40
30500000 Contributions AVS-AI-APG       24,615.05        25,250      25,111.40
30500010 Contributions à la caisse de chômage        4,949.00         5,140       4,874.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire          834.50           800         800.30
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       60,802.35        59,590      60,723.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        1,782.75         2,020       1,882.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA        9,736.00         9,940       9,884.10
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,251.55         1,250       1,263.60
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          403.35           270         263.60
30900000 Formation et perfectionnement du personn        5,927.90         9,500       7,372.40

31      Biens, services, autres charges exploit.      196,325.61       352,830     339,774.17
31000000 Fourniture et matériel de bureau        1,174.50         1,500       1,488.55
31010240 Matériel exploitation - CSS        4,102.35        15,000      12,719.05
31010250 Matériel exploitation - Santé publique       26,807.42        50,000       9,531.75
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel        3,980.25        73,400     100,485.65
31020200 Frais d'impression, photocopies          384.50         1,900         670.65
31020400 Matériel promotionnel - imprimés        2,132.70        15,000       8,281.25
31030100 Abonnement journaux, magazines          399.90           400         762.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés            0.00           100         139.80
31051100 Frais de réception        1,035.60         1,000         747.35
31051200 Frais de réception - Santé publique            0.00             0         787.70
31060000 Matériel médical et sanitaire            0.00             0       2,047.00
31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies        4,428.75        11,600       8,543.80
31060130 Matériel médical - CSS        2,543.19         3,000       1,644.44
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea          521.85           500         235.50
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils            0.00           100          73.45
31200100 Electricité-Eau-Gaz          266.35             0         411.50
31300000 Prestations de services de tiers            0.00         1,000       1,330.08
31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies        7,039.95        10,000      11,484.30
31300040 Prestations de tiers - Santé publique       38,799.40        40,000      56,969.35
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        1,195.00         1,500       1,525.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        1,307.70         1,700       1,686.90
31300400 Frais bancaires et postaux          122.48           500         459.42
31302100 Honoraires médecins et dentistes       35,100.00        41,000      50,820.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            0.00           300          63.40
31330100 Mandat prestations informatiques            0.00         5,000           0.00
31340110 Assurances RC          381.10           770         381.10
31340130 Assurances choses          161.97             0         105.09
31440010 Entretien bâtiments            0.00         1,000          79.90
31490000 Entretien des installations et monuments          832.30         1,000           0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          148.50           500         157.15
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil            0.00           100          85.00
31580100 Maintenance logiciels            0.00           800         164.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       31,915.95        37,360      40,742.55
31610100 Location appareil/véhicule/matériel        6,057.05        14,500       6,886.30
31700000 Déplacements véhicule privé        1,477.10         1,500         827.45
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée       24,009.70        20,000      16,882.59
31810010 Pertes sur débiteurs            0.05           800         555.15

36      Charges de transfert       12,004.65        45,000      14,866.70

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Instruction publique

67

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif        5,000.00        15,000       8,900.00
36370010 Subventions aux personnes physiques        2,144.65        30,000       5,966.70
36370800 Subventions aux personnes physiques - Pr        4,860.00             0           0.00

39      Imputations internes          138.60           240         138.60
39100100 Déchets - taxe de base          138.60           240         138.60

42      Prestations de services et taxes        9,659.75 -        27,500 -      19,082.60 -
42100200 Frais de sommations            0.00             0         105.00 -
42400020 Participation aux prestations fournies        1,890.00 -         1,500 -       2,000.00 -
42400130 Prestations services-Santé publique          534.00 -         5,000 -       1,230.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications          423.00 -         5,000 -       1,578.00 -
42600000 Remboursements de tiers        6,523.15 -        16,000 -      14,126.20 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure            0.00             0          43.40 -
42601000 Frais de sommations           75.00 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt          214.60 -             0           0.00

44      Revenus financiers            5.95 -             0           0.00
44010030 Intérêts de retard            5.95 -             0           0.00

483 Centre d'orthophonie
Total des charges    1,612,502.57     1,603,730   1,643,769.85
Total des revenus    1,222,594.20 -     1,158,320 -   1,213,070.40 -
Charges/Revenus(-)      389,908.37       445,410     430,699.45

30      Charges de personnel    1,531,007.55     1,532,090   1,570,402.05
30100000 Salaires du personnel       65,900.25        65,900      67,388.50
30100120 Salaire du personnel d'entretien       12,953.30        12,950      12,953.90
30200000 Salaire personnel enseignant    1,136,333.15     1,136,980   1,165,861.60
30200040 Primes de fidélité        4,718.30         4,720       3,397.15
30400000 Allocations enfants & formation       10,994.95        11,330      12,370.25
30500000 Contributions AVS-AI-APG       64,283.50        65,120      66,617.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage       13,318.90        13,430      13,735.20
30500020 Cotisations pré et parascolaire        2,180.30         2,080       2,123.50
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      157,925.35       155,730     160,470.90
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        5,987.50         5,320       6,643.20
30540000 Contributions à la caisse ALFA       25,425.75        25,630      26,220.55
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          212.85           180         216.90
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        1,053.35           690         698.80
30593000 Caisse de remplacement       15,079.85        16,830      17,239.75
30900000 Formation et perfectionnement du personn       14,640.25        15,200      14,464.85

31      Biens, services, autres charges exploit.       59,319.02        56,750      55,189.90
31000000 Fourniture et matériel de bureau        1,948.15         2,000       1,943.55
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures          374.15           400         231.40
31020200 Frais d'impression, photocopies          136.35           150          46.35
31030100 Abonnement journaux, magazines          322.05           340         234.30
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés        1,490.70         1,500       1,432.60
31040100 Matériel didactique        1,269.15         1,340       1,001.50
31051100 Frais de réception          105.95           300         242.75
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        2,012.90         2,000         918.30
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils            0.00           150           0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz          501.35             0         591.75
31300000 Prestations de services de tiers        2,956.90           300         576.80
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          145.00            60         205.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        1,691.90         1,500       1,577.25
31300400 Frais bancaires et postaux            0.53             0           0.23
31300900 Elimination des déchets            0.00             0          17.15
31302100 Honoraires médecins et dentistes            0.00             0          60.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          598.85           300         776.25
31340110 Assurances RC        1,072.55         1,070       1,072.55
31340130 Assurances choses          264.69           190         188.12
31440010 Entretien bâtiments        1,985.70         2,300       2,096.85
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            0.00            50           0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       40,500.00        42,000      40,500.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          225.05           300         348.30
31810010 Pertes sur débiteurs        1,717.10           500       1,128.90

36      Charges de transfert       21,882.00        14,600      17,878.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       21,882.00             0      17,878.00
36370010 Subventions aux personnes physiques            0.00        14,600           0.00

39      Imputations internes          294.00           290         299.90

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Instruction publique

68

39100100 Déchets - taxe de base          294.00           290         299.90

42      Prestations de services et taxes    1,029,653.25 -     1,010,050 -   1,059,128.10 -
42100200 Frais de sommations            0.00           200 -         105.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0         120.00 -
42400000 Prestations de services    1,026,956.00 -     1,009,000 -   1,058,239.40 -
42600000 Remboursements de tiers        1,522.70 -            50 -           0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure          664.20 -           800 -         663.70 -
42601000 Frais de sommations          135.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA           45.00 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt          330.35 -             0           0.00

44      Revenus financiers           57.95 -            70 -          37.05 -
44010030 Intérêts de retard           57.95 -            70 -          37.05 -

46      Revenus de transfert      192,883.00 -       148,000 -     153,722.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      172,349.00 -       148,000 -     153,722.00 -
46310010 Subventions cantons/concordats - rectif.       20,534.00 -             0           0.00

48      Revenus divers extraordinaires            0.00           200 -         183.25 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00           200 -         183.25 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Instruction publique

69

Total des charges   36,737,225.27    35,550,530  35,254,617.76
Total des revenus   10,885,697.25 -     9,004,550 -   9,468,097.22 -
Charges/Revenus(-)   25,851,528.02    26,545,980  25,786,520.54

500 Service des affaires culturelles
Total des charges    2,777,351.14     2,761,710   2,881,596.55
Total des revenus       78,926.30 -        75,700 -      96,732.41 -
Charges/Revenus(-)    2,698,424.84     2,686,010   2,784,864.14

30      Charges de personnel      394,469.75       417,400     409,751.80
30100000 Salaires du personnel      311,843.90       315,900     314,873.10
30100300 Salaires du personnel en formation        6,455.10        21,300      11,724.30
30400000 Allocations enfants & formation        6,722.10         7,150       7,167.60
30500000 Contributions AVS-AI-APG       16,901.00        18,000      17,414.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage        3,501.70         3,700       3,484.20
30500020 Cotisations pré et parascolaire          573.25           550         555.10
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       38,809.20        38,900      40,750.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          805.50           850         781.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA        6,684.00         7,100       6,854.15
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          811.75           850         823.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          277.25           200         182.50
30900000 Formation et perfectionnement du personn        1,085.00         2,900       5,142.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      105,904.99       112,800     144,926.58
31000000 Fourniture et matériel de bureau        1,743.15         2,000         469.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        1,421.95         2,300       2,846.75
31020100 Annonces-Publications            0.00           500       4,104.00
31020200 Frais d'impression, photocopies          264.40         1,300           0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés        3,232.20         6,000      10,556.25
31030100 Abonnement journaux, magazines           60.00           150         190.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons       24,555.70        28,700      28,568.70
31051100 Frais de réception        2,623.55         1,500      11,434.80
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        1,254.65         4,500         415.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz          129.70           450         505.05
31300000 Prestations de services de tiers       33,914.70        48,950      58,239.10
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        7,668.00         8,300       7,950.00
31300300 Frais de port - Affranchissements          888.60         1,470       1,016.70
31300400 Frais bancaires et postaux          539.30         1,500       1,889.79
31300800 Alarmes, surveillance          267.30             0         317.20
31340110 Assurances RC          285.30           300         285.30
31340130 Assurances choses           56.74            50          40.84
31370160 Emoluments & redevances boissons          280.00           150         130.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            0.00            50         135.00
31600100 Location local, terrain, surface, place        7,294.50         1,000      10,727.85
31610100 Location appareil/véhicule/matériel            0.00             0         600.00
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00           100           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          358.30         3,280       3,435.60
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits       19,066.95           250       1,067.80

33      Amortissement patrimoine administratif       27,701.00        28,110      32,736.02
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00        28,110           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       10,564.00             0      10,964.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       17,137.00             0      21,772.02

34      Charges financières            0.00         5,300         269.25
34200000 Commissions de gestion-frais de courtage            0.00         5,300         269.25

36      Charges de transfert    2,247,882.70     2,195,000   2,291,272.85
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats       10,439.33        11,000      10,594.00
36360400 Subventions Arts de la scène bnl    1,471,473.35     1,480,000   1,525,750.00
36360410 Subventions Musiques bnl      263,200.00       266,000     291,350.00
36360420 Subventions Arts de rue bnl       65,500.00        58,000      75,500.00
36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl       19,000.00        19,000      22,500.00
36360440 Subventions Patrimoine bnl       27,000.00        27,000      28,500.00
36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl       28,000.00        28,000      28,260.00
36360460 Subventions Musées bnl      160,159.92       152,000     162,818.85
36360470 Subventions Culture, autres bnl      160,300.00       148,000     146,000.00
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts       26,310.10             0           0.00
36370470 Subventions Culture, autres PP       16,500.00         6,000           0.00

39      Imputations internes        1,392.70         3,100       2,640.05
39100100 Déchets - taxe de base           77.85           100          91.85
39100110 Déchets - taxe au poids        1,314.85         3,000       2,548.20

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

70

42      Prestations de services et taxes       67,789.10 -        66,700 -      72,309.91 -
42400000 Prestations de services       26,465.15 -        30,000 -      25,195.56 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       38,841.80 -        36,700 -      47,114.35 -
42600000 Remboursements de tiers        2,482.15 -             0           0.00

44      Revenus financiers       11,137.20 -         9,000 -       9,205.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations       11,137.20 -         9,000 -       9,205.00 -

48      Revenus divers extraordinaires            0.00             0      15,000.00 -
48300010 Revenus divers extraordinaires            0.00             0      15,000.00 -

49      Imputations internes            0.00             0         217.50 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            0.00             0         217.50 -

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges    3,607,124.23     3,367,660   3,459,223.56
Total des revenus    1,134,372.20 -       854,250 -     882,932.40 -
Charges/Revenus(-)    2,472,752.03     2,513,410   2,576,291.16

30      Charges de personnel    2,489,079.05     2,529,700   2,605,049.60
30100000 Salaires du personnel    1,905,936.45     1,891,500   1,984,646.65
30100120 Salaire du personnel d'entretien       70,280.60        74,400      73,115.10
30100300 Salaires du personnel en formation       63,657.95        98,250      89,545.35
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation       37,888.00 -             0      17,117.05 -
30400000 Allocations enfants & formation       25,429.25        26,150      25,441.40
30490020 Indemn. Déplacements          876.00           900         876.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      108,162.35       110,150     112,953.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage       22,388.40        22,700      23,114.90
30500020 Cotisations pré et parascolaire        3,667.95         3,500       3,600.60
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      238,740.05       238,750     245,526.75
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        5,133.10         5,200       5,241.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA       42,781.60        43,350      44,458.20
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        5,124.95         5,200       5,147.00
30590000 Cotisation Pont AVS       24,516.00             0           0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        1,772.40         1,150       1,186.95
30900000 Formation et perfectionnement du personn        8,500.00         8,500       7,312.70

31      Biens, services, autres charges exploit.      494,419.58       541,200     562,880.06
31000000 Fourniture et matériel de bureau        3,106.40         3,200       3,278.60
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       22,663.39        27,000      25,387.80
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel        2,000.00         2,000           0.00
31020100 Annonces-Publications        3,521.00             0       2,068.20
31020200 Frais d'impression, photocopies        2,708.00         6,000       7,209.60
31020300 Photographies, numérisation       17,728.82        15,000      17,737.75
31020400 Matériel promotionnel - imprimés        2,594.60         4,000       1,052.70
31030100 Abonnement journaux, magazines       27,069.00        27,000      29,434.90
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés      131,021.43       124,000     130,252.56
31030210 Multimédias       70,170.45        76,000      81,039.00
31051100 Frais de réception          972.10         3,000       1,127.70
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea       10,777.55        12,000       5,831.65
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        7,797.10         7,000       8,492.45
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel       14,791.00         8,000      10,813.15
31200100 Electricité-Eau-Gaz       13,675.10        12,000      15,958.10
31200210 Chauffage immeubles       26,008.45        32,000      30,762.40
31300000 Prestations de services de tiers       17,462.40        18,000      21,895.20
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        2,546.50         1,700       1,853.50
31300300 Frais de port - Affranchissements        9,148.65         9,500       8,376.30
31300800 Alarmes, surveillance        3,892.55         3,400       3,571.85
31300840 Publications, édition       10,800.00        10,000      52,427.20
31300900 Elimination des déchets            0.00             0          10.80
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites        2,869.85         4,500         153.90
31340110 Assurances RC        1,841.25         1,850       1,841.25
31340120 Assurances bâtiments        6,347.05         7,700       7,572.25
31340130 Assurances choses          175.39         5,900       5,908.85
31340140 Assurances techniques            0.00            50          33.20
31340150 Assurances transports        1,722.05         1,500       1,343.30
31440010 Entretien bâtiments       12,122.35        20,200       9,940.05
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       12,325.15        12,100      15,057.90
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          426.60         2,000         481.05
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        1,336.80         1,000         100.70
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel       20,301.20        28,000      21,418.05
31600100 Location local, terrain, surface, place        9,324.50        10,100       9,814.80

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

71

31700000 Déplacements véhicule privé           52.00         1,000         236.60
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        4,931.20         7,000       4,233.75
31700210 Dédommagement Service civil        8,736.50        10,000      13,467.90
31810010 Pertes sur débiteurs        3,885.40        16,000       2,662.95
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits        7,404.55        11,000      10,008.85
31990000 Autres charges d'exploitation          163.25           500          23.30

33      Amortissement patrimoine administratif      622,786.00       294,760     290,206.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      594,708.00       294,760     269,628.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       28,078.00             0      20,578.00

34      Charges financières          260.00             0           0.00
34990000 Autres charges financières          260.00             0           0.00

39      Imputations internes          579.60         2,000       1,087.90
39100100 Déchets - taxe de base          579.60           600         595.30
39100110 Déchets - taxe au poids            0.00         1,400         492.60

42      Prestations de services et taxes       90,716.60 -       126,700 -      94,424.65 -
42100200 Frais de sommations            0.00         1,200 -         135.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0         360.00 -
42400000 Prestations de services       61,550.40 -        65,500 -      63,365.80 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications          236.00 -         6,500 -           0.00
42600000 Remboursements de tiers        5,918.60 -        24,000 -      29,337.05 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA            0.00             0         428.80 -
42600140 Remboursements assurances techniques           11.60 -             0           0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure        2,161.15 -         3,500 -         798.00 -
42601000 Frais de sommations           75.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA          195.00 -             0           0.00
42700000 Amendes / contraventions       20,223.25 -        26,000 -           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt          345.60 -             0           0.00

44      Revenus financiers          256.40 -           250 -         116.10 -
44010030 Intérêts de retard          256.40 -           250 -         116.10 -

46      Revenus de transfert      714,530.00 -       727,000 -     726,917.00 -
46120010 Dédommagements communes            0.00         2,000 -           0.00
46300000 Subventions de la Confédération            0.00             0      12,612.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      714,530.00 -       700,000 -     704,305.00 -
46360000 Subventions org.privées but non lucratif            0.00        25,000 -      10,000.00 -

48      Revenus divers extraordinaires      319,976.00 -           300 -       1,463.65 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00           300 -       1,463.65 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA      319,976.00 -             0           0.00

49      Imputations internes        8,893.20 -             0      60,011.00 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes            0.00             0      39,489.45 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC            0.00             0         761.60 -
49800040 Indemnités maternité        8,893.20 -             0      19,759.95 -

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges      930,448.28       951,380     909,523.46
Total des revenus       22,309.90 -             0      33,384.20 -
Charges/Revenus(-)      908,138.38       951,380     876,139.26

30      Charges de personnel      800,628.05       817,900     790,333.05
30100000 Salaires du personnel      584,595.65       596,650     589,835.50
30100120 Salaire du personnel d'entretien       43,288.40        43,300      43,213.20
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0         450.00
30100300 Salaires du personnel en formation       29,767.60        29,050       9,263.85
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation        9,430.70 -             0           0.00
30400000 Allocations enfants & formation        9,359.35         6,550      11,574.60
30500000 Contributions AVS-AI-APG       34,729.30        35,700      33,727.05
30500010 Contributions à la caisse de chômage        7,194.35         7,350       6,954.05
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,177.20         1,150         882.25
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       77,464.85        76,850      77,253.55
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        1,636.65         1,700       1,647.80
30540000 Contributions à la caisse ALFA       13,735.95        14,050      13,276.15
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,580.10         1,700       1,701.55
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          569.35           350         353.50
30900000 Formation et perfectionnement du personn        4,960.00         3,500         200.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      108,906.08       117,200      62,095.46

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

72

31000000 Fourniture et matériel de bureau        1,277.15         1,100           0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        4,534.75         4,300           0.00
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel        2,172.05         1,500           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines        4,978.60         6,400           0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés       31,321.30        31,300           0.00
31030210 Multimédias        3,558.05         4,300           0.00
31051100 Frais de réception          431.65           800           0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz        7,686.65         6,900       6,806.75
31200210 Chauffage immeubles        6,513.40         9,300       8,082.95
31300000 Prestations de services de tiers        1,800.00         1,500       1,225.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          411.05           400           0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        7,809.15        11,000      11,730.25
31300800 Alarmes, surveillance        1,590.25         1,100       1,601.60
31300840 Publications, édition            0.00           350           0.00
31340110 Assurances RC          554.65           550         554.65
31340120 Assurances bâtiments          976.06         1,200       1,143.59
31340130 Assurances choses        1,776.61         1,300       1,285.97
31340140 Assurances techniques            0.00             0           2.20
31440010 Entretien bâtiments        1,323.96         3,000       2,520.70
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        2,612.35         3,200       2,916.80
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil            0.00           100           0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       26,290.40        25,000      24,225.00
31700000 Déplacements véhicule privé           14.40             0           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        1,227.30           500           0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           46.30           100           0.00
31990000 Autres charges d'exploitation            0.00         2,000           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif       20,407.00        15,630      27,510.65
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       20,407.00        15,630      27,510.65

36      Charges de transfert            0.00             0      29,000.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif            0.00             0      29,000.00

39      Imputations internes          507.15           650         584.30
39100010 Honoraires gérance PA          309.75             0         381.30
39100100 Déchets - taxe de base          197.40           200         203.00
39100110 Déchets - taxe au poids            0.00           450           0.00

42      Prestations de services et taxes            0.80 -             0       1,974.00 -
42600100 Rbts de charges de locataires  PA            0.00             0       1,974.00 -
42600140 Remboursements assurances techniques            0.80 -             0           0.00

44      Revenus financiers            0.00             0       7,626.00 -
44710000 Paiements pr appartements de service            0.00             0       7,626.00 -

46      Revenus de transfert            0.00             0      23,306.15 -
46310000 Subvention des cantons et concordats            0.00             0      23,306.15 -

48      Revenus divers extraordinaires        4,787.00 -             0           0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA        4,787.00 -             0           0.00

49      Imputations internes       17,522.10 -             0         478.05 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes        3,697.60 -             0         478.05 -
49800040 Indemnités maternité       13,824.50 -             0           0.00

505 Archives communales
Total des charges       69,697.50        95,290      71,047.40
Total des revenus            0.00             0           0.00
Charges/Revenus(-)       69,697.50        95,290      71,047.40

30      Charges de personnel       68,411.30        80,950      70,633.65
30100000 Salaires du personnel       56,253.60        56,250      58,395.35
30100300 Salaires du personnel en formation            0.00        11,000           0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        2,986.80         3,600       3,115.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage          618.80           750         642.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire          101.40           100          99.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        6,925.80         7,500       6,820.80
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          142.35           150         147.85
30540000 Contributions à la caisse ALFA        1,181.65         1,400       1,226.35
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          152.10           150         152.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           48.80            50          32.85

31      Biens, services, autres charges exploit.        1,286.20        14,140         413.75

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

73

31000000 Fourniture et matériel de bureau            0.00           250          55.40
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            0.00           500           0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00           200           0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea          500.00           500           0.00
31300000 Prestations de services de tiers            0.00         1,000           0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          250.00           200         250.00
31300300 Frais de port - Affranchissements            0.00           100           0.00
31340110 Assurances RC           70.60           100          70.60
31340130 Assurances choses           37.70            40          37.75
31340150 Assurances transports            0.00           200           0.00
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel            0.00         2,000           0.00
31700210 Dédommagement Service civil          427.90         9,000           0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits            0.00            50           0.00

39      Imputations internes            0.00           200           0.00
39100100 Déchets - taxe de base            0.00           200           0.00

510 Services généraux des musées
Total des charges      667,625.03       699,230     774,244.85
Total des revenus          742.60 -         4,000 -     168,122.80 -
Charges/Revenus(-)      666,882.43       695,230     606,122.05

30      Charges de personnel      441,992.95       474,350     458,623.20
30100000 Salaires du personnel      359,225.50       382,150     369,266.50
30100200 Jubilaires / ancienneté          750.00           750         990.00
30400000 Allocations enfants & formation        8,127.90         9,500       8,910.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       19,088.15        20,450      19,382.25
30500010 Contributions à la caisse de chômage        3,954.85         4,200       3,995.95
30500020 Cotisations pré et parascolaire          646.80           650         619.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       40,519.85        43,500      44,500.65
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          910.30           950         919.20
30540000 Contributions à la caisse ALFA        7,549.95         8,050       7,628.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          906.70           950         956.60
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          312.95           200         204.10
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00         3,000       1,250.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      108,099.58       130,730     120,758.55
31000000 Fourniture et matériel de bureau            0.00           250           0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        4,075.05         3,000      16,837.92
31010400 Produits et matériel de nettoyage           18.80             0           0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00         3,500           0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés            0.00         1,500       1,353.45
31051100 Frais de réception           33.00             0           0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        1,030.85         2,500       2,732.20
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        2,595.95         4,000       1,778.65
31120030 Vêtements, équipements, linges MM          584.09         1,680       1,133.98
31200100 Electricité-Eau-Gaz        8,809.95         7,250       3,536.55
31300000 Prestations de services de tiers          154.90         1,600       2,359.95
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          570.00           600         580.00
31300800 Alarmes, surveillance        9,368.45        14,900       9,012.55
31300900 Elimination des déchets            0.00           700         475.10
31340110 Assurances RC          332.00           350         332.00
31340130 Assurances choses          202.10           200         199.70
31340140 Assurances techniques        1,824.80         3,500          42.15
31440010 Entretien bâtiments        1,555.90         2,250       1,553.85
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            0.00           250           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil          237.60           800          43.55
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel          264.45         1,500       4,635.90
31600100 Location local, terrain, surface, place       74,707.84        77,700      73,682.00
31700000 Déplacements véhicule privé           40.30           200          17.50
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        1,693.55         2,500         451.55

33      Amortissement patrimoine administratif      116,414.00        92,350     193,714.85
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00        92,350           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       40,955.00             0     155,881.85
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       75,459.00             0      37,833.00

39      Imputations internes        1,118.50         1,800       1,148.25
39100100 Déchets - taxe de base          123.20           200         126.00
39100110 Déchets - taxe au poids          995.30         1,600       1,022.25

42      Prestations de services et taxes          214.80 -         4,000 -      20,424.30 -
42400000 Prestations de services            0.00         4,000 -           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

74

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés          200.00 -             0           0.00
42600140 Remboursements assurances techniques           14.80 -             0           0.00
42600150 Remboursements assurances transports            0.00             0      20,424.30 -

43      Revenus divers           50.00 -             0           0.00
43090000 Autres revenus d'exploitation           50.00 -             0           0.00

45      Prélèvements sur financements spéciaux            0.00             0     140,703.85 -
45010020 Prélèv. provision abris PC            0.00             0     140,703.85 -

49      Imputations internes          477.80 -             0       6,994.65 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes          477.80 -             0       6,994.65 -

511 Musée d'histoire naturelle
Total des charges      767,661.36     1,041,800     794,642.83
Total des revenus        3,977.05 -           500 -       3,239.05 -
Charges/Revenus(-)      763,684.31     1,041,300     791,403.78

30      Charges de personnel      422,696.65       464,100     408,356.00
30100000 Salaires du personnel      327,589.45       373,000     333,367.35
30100300 Salaires du personnel en formation            0.00        10,300           0.00
30400000 Allocations enfants & formation        1,746.95         2,200       2,178.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       17,393.80        20,450      17,785.85
30500010 Contributions à la caisse de chômage        3,603.85         4,200       3,590.60
30500020 Cotisations pré et parascolaire          590.15           650         566.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       39,824.55        42,700      41,804.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          828.50           950         811.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA        6,880.00         8,050       7,000.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          816.65           900         896.40
30590000 Cotisation Pont AVS       22,908.00             0           0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          284.75           200         185.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn          230.00           500         170.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      284,841.51       345,500     326,059.73
31000000 Fourniture et matériel de bureau        1,317.70         1,500       1,566.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        7,357.50        10,000      12,951.84
31010400 Produits et matériel de nettoyage          259.70           500         178.85
31010420 Luminaires           89.25           500          34.10
31010550 Marchandises et objets pour revente        1,448.50           500         506.35
31020100 Annonces-Publications          538.90           500         150.00
31020200 Frais d'impression, photocopies           10.00         1,500         574.10
31020400 Matériel promotionnel - imprimés        1,118.50         2,000       1,752.70
31030100 Abonnement journaux, magazines          669.00           700         741.20
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés          526.70         1,000       1,112.45
31051100 Frais de réception          426.85         1,000         354.35
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea          114.90        10,000       5,129.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        8,758.90        10,000       6,770.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00           300           0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz        3,886.00         6,100       5,178.80
31300000 Prestations de services de tiers       39,306.20        40,000      33,916.85
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        1,615.05         2,000       1,833.65
31300300 Frais de port - Affranchissements        1,236.60         2,000       1,381.28
31300400 Frais bancaires et postaux            0.00         1,700           2.35
31300900 Elimination des déchets          234.70             0           0.00
31340110 Assurances RC          464.55           500         464.55
31340130 Assurances choses        5,178.30         5,200       5,153.40
31440010 Entretien bâtiments            0.00         1,350           0.00
31440020 Entretien bâtiments - luminaires            8.10             0           0.00
31440030 Entretien bâtiments - Contrats            0.00           700           0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            0.00         3,100          27.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil          268.10         2,300          90.00
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel       27,673.16        30,000      29,987.81
31600100 Location local, terrain, surface, place      160,847.65       175,000     173,704.00
31700000 Déplacements véhicule privé          130.20           500           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        1,289.95         5,000       1,454.80
31700210 Dédommagement Service civil       20,020.40        30,000      40,997.20
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           46.15            50          46.15

33      Amortissement patrimoine administratif       60,000.00       231,800      60,000.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00       231,800           0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       60,000.00             0      60,000.00

39      Imputations internes          123.20           400         227.10

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

75

39100100 Déchets - taxe de base          123.20           300         208.60
39100110 Déchets - taxe au poids            0.00           100          18.50

42      Prestations de services et taxes        1,127.05 -           500 -       2,492.10 -
42400340 Entrées           40.00 -             0          20.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        1,086.85 -           500 -         495.35 -
42600140 Remboursements assurances techniques            0.20 -             0           0.00
42600150 Remboursements assurances transports            0.00             0       1,976.75 -

43      Revenus divers        2,850.00 -             0         741.25 -
43090000 Autres revenus d'exploitation        2,850.00 -             0         741.25 -

44      Revenus financiers            0.00             0           5.70 -
44000000 Intérêts caisses, postes, banques            0.00             0           5.70 -

512 Musée d'histoire
Total des charges      936,452.71       902,350     907,621.53
Total des revenus       89,926.30 -        17,500 -      36,151.60 -
Charges/Revenus(-)      846,526.41       884,850     871,469.93

30      Charges de personnel      559,558.70       560,500     567,079.10
30100000 Salaires du personnel      457,208.25       445,250     459,938.70
30100300 Salaires du personnel en formation            0.00        11,000           0.00
30400000 Allocations enfants & formation        6,189.60         6,150       6,138.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       24,260.00        24,350      24,540.40
30500010 Contributions à la caisse de chômage        5,026.55         5,000       5,059.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire          822.55           800         781.30
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       53,620.60        55,450      54,818.35
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        1,156.35         1,150       1,163.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA        9,595.05         9,600       9,658.85
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          966.90         1,000       1,003.05
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          397.85           250         257.30
30900000 Formation et perfectionnement du personn          315.00           500       3,720.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      120,274.01       119,210     123,037.98
31000000 Fourniture et matériel de bureau          902.15         1,500       1,019.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        2,758.40         2,700       4,477.81
31010400 Produits et matériel de nettoyage        1,108.96         1,500         334.50
31010420 Luminaires        1,599.35         1,500           0.00
31010550 Marchandises et objets pour revente        5,793.73         3,000       3,127.82
31020100 Annonces-Publications        3,868.60         5,000       4,555.60
31020200 Frais d'impression, photocopies        3,301.50         2,500       8,136.05
31020400 Matériel promotionnel - imprimés        3,801.30         2,500       3,684.30
31030100 Abonnement journaux, magazines          417.95           500         496.25
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés          281.50         1,000         302.50
31051100 Frais de réception        1,372.20           850         742.70
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        1,033.40         1,500         371.60
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils          660.55           500       1,371.55
31120030 Vêtements, équipements, linges MM            0.00           300         201.05
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel            0.00             0         846.70
31200100 Electricité-Eau-Gaz        7,232.50         6,800       8,066.60
31200210 Chauffage immeubles        8,630.95        13,000      11,971.70
31300000 Prestations de services de tiers       43,977.35        20,000      21,417.80
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        1,053.80           800       1,222.15
31300300 Frais de port - Affranchissements        1,979.90         3,100       2,741.66
31300400 Frais bancaires et postaux           38.60           380          81.63
31300800 Alarmes, surveillance        5,482.50        13,210       7,133.45
31340110 Assurances RC          291.10           300         291.10
31340120 Assurances bâtiments        3,319.32         3,850       3,834.98
31340130 Assurances choses        1,450.80         1,300       1,296.00
31340140 Assurances techniques            0.00           120         112.70
31340150 Assurances transports          174.95         1,000         853.45
31440010 Entretien bâtiments        5,346.05        13,000       2,311.95
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        3,104.95         4,700       1,674.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           35.05           500          72.10
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil            0.00         1,000       1,148.60
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel        9,974.15        10,000      15,344.08
31600100 Location local, terrain, surface, place            0.00             0       1,087.70
31700000 Déplacements véhicule privé           88.20           200           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          574.90         1,000         245.60
31700210 Dédommagement Service civil          573.20             0      12,416.20
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           46.15           100          46.15

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

76

33      Amortissement patrimoine administratif      256,459.00       222,440     217,323.85
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      195,617.00       222,440     154,915.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       60,842.00             0      62,408.85

39      Imputations internes          161.00           200         180.60
39100100 Déchets - taxe de base          161.00           200         180.60

42      Prestations de services et taxes       21,727.30 -        17,000 -      22,891.80 -
42400000 Prestations de services           50.00 -             0           0.00
42400340 Entrées       13,795.90 -        11,000 -      13,123.85 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        7,842.00 -         6,000 -       6,888.85 -
42600140 Remboursements assurances techniques           39.40 -             0           0.00
42600150 Remboursements assurances transports            0.00             0       2,879.10 -

43      Revenus divers          400.00 -           500 -       7,405.70 -
43090000 Autres revenus d'exploitation          400.00 -           500 -         100.00 -
43090010 Sponsoring            0.00             0       6,600.00 -
43900010 Dons, legs, successions            0.00             0         705.70 -

44      Revenus financiers          200.00 -             0           0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations          200.00 -             0           0.00

46      Revenus de transfert       31,263.00 -             0       5,854.10 -
46360000 Subventions org.privées but non lucratif       31,263.00 -             0       5,854.10 -

48      Revenus divers extraordinaires       36,336.00 -             0           0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       36,336.00 -             0           0.00

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges    2,226,966.51     2,130,300   2,383,684.33
Total des revenus      804,123.85 -       522,750 -     853,854.31 -
Charges/Revenus(-)    1,422,842.66     1,607,550   1,529,830.02

30      Charges de personnel    1,195,307.35     1,264,850   1,290,580.05
30100000 Salaires du personnel      953,675.55     1,007,650   1,029,777.05
30100200 Jubilaires / ancienneté          675.00           700         400.00
30100300 Salaires du personnel en formation       31,311.20        34,800      36,054.30
30400000 Allocations enfants & formation       12,447.40        13,150      13,873.35
30500000 Contributions AVS-AI-APG       51,315.25        55,650      55,526.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage       10,630.80        11,450      11,410.50
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,739.45         1,750       1,768.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      107,649.10       111,650     113,599.70
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        2,492.60         2,650       2,659.15
30540000 Contributions à la caisse ALFA       20,296.55        21,900      21,854.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        2,233.30         2,400       2,374.15
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          841.15           600         582.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00           500         700.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      613,286.56       659,300     894,515.68
31000000 Fourniture et matériel de bureau        3,290.75         4,000       4,207.65
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       31,936.75        40,000      31,826.40
31010400 Produits et matériel de nettoyage        1,354.50         1,400       1,532.70
31010420 Luminaires       11,486.38        10,000       9,499.85
31010550 Marchandises et objets pour revente       74,530.96        70,000      80,893.43
31020100 Annonces-Publications       49,327.15        50,000      39,802.05
31020200 Frais d'impression, photocopies        4,948.85        28,000      12,144.25
31020300 Photographies, numérisation          734.40         1,000           0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés       26,349.18        40,000      15,707.80
31030100 Abonnement journaux, magazines        3,794.10         3,000       3,602.52
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés        2,134.35         3,000       2,833.90
31050100 Denrées alimentaires, boissons       13,260.50         5,000       9,765.85
31051100 Frais de réception       12,944.00        16,000      10,608.85
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        3,934.25         8,000       2,640.60
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       27,643.15        18,000       1,137.15
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00             0          50.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM          315.32           300          82.17
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel          948.85             0     181,221.65
31200100 Electricité-Eau-Gaz       54,904.70        55,000      61,374.40
31200210 Chauffage immeubles       57,915.00        60,000      68,721.80
31300000 Prestations de services de tiers       58,142.95        60,000      69,011.90
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        2,502.60         4,000       2,512.55
31300300 Frais de port - Affranchissements       11,010.50        12,000       9,838.57
31300400 Frais bancaires et postaux        3,258.97         3,000       3,094.29

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

77

31300800 Alarmes, surveillance       13,112.50        16,500      52,098.00
31300900 Elimination des déchets          167.60         1,300         105.90
31320300 Conseillers externes - Experts            0.00             0         972.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          103.30             0          34.45
31340110 Assurances RC          902.45           900         902.45
31340120 Assurances bâtiments       10,137.63        11,500      11,521.18
31340130 Assurances choses       39,774.90        39,600      41,954.70
31340140 Assurances techniques        3,215.39         5,800       5,718.07
31340150 Assurances transports        1,590.65         3,000       1,214.60
31440010 Entretien bâtiments       34,927.90        25,000      86,273.05
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        1,928.85         4,000       2,525.65
31490000 Entretien des installations et monuments          319.90             0           0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau        1,557.35         2,000         759.35
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        3,668.79         9,000       5,189.90
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel       13,959.96        15,000      12,700.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       16,488.55        18,000      17,530.85
31610100 Location appareil/véhicule/matériel          300.00             0         612.00
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00             0         361.20
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        6,520.45        10,000       8,228.85
31700210 Dédommagement Service civil        5,789.60         4,500       2,734.20
31810010 Pertes sur débiteurs           40.08             0      17,500.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits        1,151.70           500       1,819.70
31990000 Autres charges d'exploitation          960.85         1,000       1,649.25

33      Amortissement patrimoine administratif      418,094.00       205,850     198,310.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      382,699.00       205,850     169,304.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       35,395.00             0      29,006.00

39      Imputations internes          278.60           300         278.60
39100100 Déchets - taxe de base          278.60           300         278.60

42      Prestations de services et taxes      566,835.99 -       489,750 -     733,016.40 -
42100220 Frais de sommations - Soumis PA            0.00             0          13.99 -
42400000 Prestations de services       60,046.06 -        20,000 -      80,128.71 -
42400340 Entrées      243,776.05 -       240,000 -     258,417.42 -
42400700 Location vitrines       62,969.35 -        62,750 -      60,185.79 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications      185,692.29 -       155,000 -     181,206.37 -
42600000 Remboursements de tiers       12,839.35 -        12,000 -     123,049.67 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA        1,208.65 -             0      30,000.00 -
42600140 Remboursements assurances techniques          143.50 -             0           0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure          103.30 -             0          14.45 -
42600230 Rectification TVA            2.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA           15.00 -             0           0.00
42601200 Frais de sommations - Soumis PA           14.22 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt           26.22 -             0           0.00

43      Revenus divers          948.85 -             0      64,581.65 -
43900010 Dons, legs, successions          948.85 -             0      64,581.65 -

44      Revenus financiers       22,115.41 -        33,000 -      27,219.26 -
44000000 Intérêts caisses, postes, banques            0.00             0          12.50 -
44010030 Intérêts de retard            0.00             0           7.50 -
44720010 Locations salles-terrains-installations       22,115.41 -        33,000 -      27,199.26 -

48      Revenus divers extraordinaires      213,395.00 -             0          25.80 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0          25.80 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA      213,395.00 -             0           0.00

49      Imputations internes          828.60 -             0      29,011.20 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes          828.60 -             0       7,269.90 -
49800040 Indemnités maternité            0.00             0      21,741.30 -

514 Musée des beaux-arts
Total des charges    1,786,690.12     1,548,410   1,442,384.34
Total des revenus      229,332.90 -        36,000 -      59,455.65 -
Charges/Revenus(-)    1,557,357.22     1,512,410   1,382,928.69

30      Charges de personnel      711,910.30       713,250     716,335.60
30100000 Salaires du personnel      579,913.70       571,050     587,669.95
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0         500.00
30100300 Salaires du personnel en formation       12,487.20        22,000       5,840.75
30400000 Allocations enfants & formation        4,613.85         3,950       4,340.95
30500000 Contributions AVS-AI-APG       31,408.55        31,650      31,596.60

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

78

30500010 Contributions à la caisse de chômage        6,506.90         6,500       6,432.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,065.45         1,000       1,006.30
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       58,881.60        59,450      62,278.70
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        1,497.35         1,500       1,475.00
30540000 Contributions à la caisse ALFA       12,422.80        12,450      12,436.55
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,237.75         1,350       1,216.80
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          515.10           350         332.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn        1,360.05         2,000       1,210.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      607,315.42       548,680     529,920.34
31000000 Fourniture et matériel de bureau        5,420.05         2,000       1,326.09
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        5,730.10         5,000       4,154.10
31010400 Produits et matériel de nettoyage           71.50           500          90.00
31010420 Luminaires        8,620.20         9,000       6,638.20
31010500 Achat carburant, huile, mazout           52.40             0           0.00
31010550 Marchandises et objets pour revente        6,118.75         5,000       5,821.65
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel       11,840.10        12,000       3,918.60
31020100 Annonces-Publications        2,318.25         7,000       6,706.80
31020200 Frais d'impression, photocopies       29,712.05        25,000      26,187.20
31020300 Photographies, numérisation        6,818.76         3,500       1,299.95
31020400 Matériel promotionnel - imprimés       23,289.95        17,000      17,824.70
31030100 Abonnement journaux, magazines        1,262.40           800       1,000.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés        2,070.97         3,600       2,113.10
31051100 Frais de réception        9,813.35         6,000       1,307.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        2,980.55         5,900      11,484.45
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        4,680.89         5,900       7,506.90
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles          556.07           500           0.00
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel          900.00           800       1,750.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz       41,637.50        28,000      24,499.15
31200210 Chauffage immeubles       43,055.30        52,000      51,999.80
31300000 Prestations de services de tiers      148,182.23        75,000      73,158.10
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        1,439.60         1,500       1,700.00
31300210 Téléphonie et télécommunications            0.00             0         498.20
31300300 Frais de port - Affranchissements        5,879.30         3,000       7,965.11
31300400 Frais bancaires et postaux          330.89            70         112.15
31300800 Alarmes, surveillance       13,439.40        15,280       9,401.60
31300840 Publications, édition       27,137.70        15,000      25,815.75
31300900 Elimination des déchets            0.00             0          40.00
31340110 Assurances RC          629.20           650         629.20
31340120 Assurances bâtiments        9,692.06        11,050      11,014.84
31340130 Assurances choses       64,055.75        62,700      62,681.95
31340140 Assurances techniques          717.00         1,000         652.15
31340150 Assurances transports            0.00        15,000      14,274.50
31440010 Entretien bâtiments       22,849.30        22,000      24,392.65
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        6,775.45        22,630       6,738.80
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            0.00           100          69.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil          395.55           100         279.50
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel       48,972.15        58,000      67,200.80
31600100 Location local, terrain, surface, place        7,678.70         7,000       7,244.90
31610100 Location appareil/véhicule/matériel        3,733.10         2,500       2,228.05
31700000 Déplacements véhicule privé          723.20         2,000         477.40
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée       15,993.95         8,000      17,360.55
31700210 Dédommagement Service civil       13,349.20        30,000      17,889.00
31810010 Pertes sur débiteurs           10.00             0          24.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits        8,382.55         4,100       2,435.20
31990000 Autres charges d'exploitation            0.00         2,500           9.25

33      Amortissement patrimoine administratif      467,309.00       286,280     195,959.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      437,304.00       286,280     183,018.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        8,335.00             0       8,335.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       21,670.00             0       4,606.00

39      Imputations internes          155.40           200         169.40
39100100 Déchets - taxe de base          155.40           200         169.40

42      Prestations de services et taxes       34,674.90 -        35,000 -      43,287.00 -
42400000 Prestations de services            0.00             0         260.00 -
42400340 Entrées       18,329.90 -        20,000 -      22,386.05 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       16,116.70 -        15,000 -      19,671.35 -
42600140 Remboursements assurances techniques          228.30 -             0           0.00
42600150 Remboursements assurances transports            0.00             0         969.60 -

43      Revenus divers            0.00         1,000 -         300.00 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

79

43090230 Revenus sur droits d'auteurs            0.00         1,000 -           0.00
43900010 Dons, legs, successions            0.00             0         300.00 -

48      Revenus divers extraordinaires      194,658.00 -             0           0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA      194,658.00 -             0           0.00

49      Imputations internes            0.00             0      15,868.65 -
49800040 Indemnités maternité            0.00             0      15,868.65 -

515 Zoo du Bois du Petit-Château
Total des charges    1,081,464.42     1,134,380   1,110,135.07
Total des revenus       32,819.05 -        20,000 -      54,080.01 -
Charges/Revenus(-)    1,048,645.37     1,114,380   1,056,055.06

30      Charges de personnel      786,576.40       812,500     833,129.55
30100000 Salaires du personnel      625,145.90       633,250     657,345.40
30100200 Jubilaires / ancienneté          830.00         2,850       2,900.00
30100300 Salaires du personnel en formation       21,857.25        12,550       9,263.85
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation        9,881.35 -             0           0.00
30400000 Allocations enfants & formation        5,445.00         9,000       9,141.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       34,153.65        34,600      33,842.85
30500010 Contributions à la caisse de chômage        7,075.50         7,150       6,977.20
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,157.70         1,100       1,078.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       63,079.00        69,500      74,966.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       18,459.75        23,000      20,339.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA       13,508.10        13,600      13,320.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,521.55         1,550       1,426.60
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          559.45           350         355.20
30900000 Formation et perfectionnement du personn        3,664.90         4,000       2,173.65

31      Biens, services, autres charges exploit.      262,196.92       290,300     246,072.77
31000000 Fourniture et matériel de bureau          108.00           250         272.90
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        3,636.75           600       1,644.41
31010400 Produits et matériel de nettoyage        2,200.45           500       1,412.50
31020100 Annonces-Publications            0.00           900         100.00
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00           100           0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés            0.00         4,000         512.65
31030100 Abonnement journaux, magazines          465.50           400         585.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés            0.00         1,000         225.40
31050100 Denrées alimentaires, boissons       60,123.84        57,000      45,583.25
31051100 Frais de réception        1,871.40         3,000       1,541.50
31060000 Matériel médical et sanitaire        3,531.08             0           0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00           600           0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils          745.75         4,200      27,401.25
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00             0         855.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        4,918.70         4,000       3,159.61
31190200 Acquisitions animaux          852.95         2,000           0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz       31,902.90        35,000      35,821.35
31200210 Chauffage immeubles        1,590.50         3,000       1,475.95
31300000 Prestations de services de tiers       11,155.92        20,000      16,518.40
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          738.00           500         849.35
31300210 Téléphonie et télécommunications          193.20           200         193.20
31300300 Frais de port - Affranchissements          220.00         1,200         323.00
31300400 Frais bancaires et postaux            0.00         2,900           0.00
31340110 Assurances RC          546.80           550         546.80
31340120 Assurances bâtiments        3,150.18         3,350       3,332.45
31340130 Assurances choses        1,155.05         1,100       1,079.60
31340140 Assurances techniques            0.00           150         141.55
31340160 Assurances véhicules        2,047.20           450         421.60
31370130 Taxes véhicules        1,014.00           750         503.30
31440010 Entretien bâtiments        2,842.35        20,000      12,445.90
31490000 Entretien des installations et monuments            0.00             0         212.20 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau        2,916.00         4,300           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        3,907.30           300         735.20
31590400 Entretien d'autre matériel       86,139.90        85,000      56,112.15
31610100 Location appareil/véhicule/matériel          131.65             0          85.30
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00           600         499.60
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        1,551.55         2,400         550.10
31700210 Dédommagement Service civil       32,540.00        30,000      31,356.70

33      Amortissement patrimoine administratif       27,066.00        26,080      25,387.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       11,225.00        26,080      10,331.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       15,841.00             0      15,056.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

80

34      Charges financières            0.00             0          92.55
34393000 Impôts et taxes            0.00             0          92.55

39      Imputations internes        5,625.10         5,500       5,453.20
39100100 Déchets - taxe de base          235.20           300         238.00
39100110 Déchets - taxe au poids        5,389.90         5,200       5,215.20

42      Prestations de services et taxes        5,463.90 -        15,000 -       7,552.76 -
42400000 Prestations de services        4,864.40 -        10,000 -       5,203.36 -
42400340 Entrées            0.00             0         479.40 -
42500050 Vente animaux          550.00 -         5,000 -       1,870.00 -
42600140 Remboursements assurances techniques           49.50 -             0           0.00

46      Revenus de transfert        5,000.00 -         5,000 -       5,000.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats        5,000.00 -         5,000 -       5,000.00 -

49      Imputations internes       22,355.15 -             0      41,527.25 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes        9,313.20 -             0      39,741.50 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            0.00             0       1,785.75 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC       13,041.95 -             0           0.00

520 Service des Sports
Total des charges      598,185.30       571,120     694,552.79
Total des revenus       43,454.12 -        38,000 -      52,106.78 -
Charges/Revenus(-)      554,731.18       533,120     642,446.01

30      Charges de personnel      395,529.45       390,950     448,364.90
30100000 Salaires du personnel      293,592.45       293,600     335,929.75
30100300 Salaires du personnel en formation       29,890.85        26,800      26,569.00
30400000 Allocations enfants & formation        2,376.00         2,400       2,376.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       17,165.65        17,100      19,339.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage        3,556.25         3,500       3,897.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire          582.00           550         616.35
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       37,918.45        37,450      45,094.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          817.40           800         878.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA        6,789.15         6,750       7,611.60
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          793.00           800         906.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          281.15           200         202.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00         1,000       3,000.00
30990000 Autres charges de personnel        1,767.10             0       1,942.60

31      Biens, services, autres charges exploit.       86,163.15        72,900     112,354.09
31000000 Fourniture et matériel de bureau        1,306.30         1,000       1,972.20
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures          913.15             0           0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies        2,039.50           500         625.90
31020400 Matériel promotionnel - imprimés            0.00             0         599.35
31051100 Frais de réception          479.75         2,000       1,630.00
31060000 Matériel médical et sanitaire        1,872.10         1,000       1,545.25
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea          927.35         2,000         223.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles          161.25             0           0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz            0.00           650         748.25
31300000 Prestations de services de tiers       63,484.00        50,000      71,325.75
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        1,890.00         2,500       2,308.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        3,073.64         1,500       2,319.65
31300400 Frais bancaires et postaux          851.66           500         924.76
31300900 Elimination des déchets            0.00            50           0.00
31340110 Assurances RC          295.65           300         295.65
31340130 Assurances choses           40.50            50          28.93
31340140 Assurances techniques            0.00         4,000           0.00
31370130 Taxes véhicules          200.00             0           0.00
31380010 Cours, examens et conseils            0.00             0         518.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           46.35             0           0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place        3,827.40         2,000      23,140.40
31700000 Déplacements véhicule privé           28.00           300         207.20
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        4,266.70         4,000       3,473.95
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits          417.85           500         417.85
31990000 Autres charges d'exploitation           42.00            50          50.00

33      Amortissement patrimoine administratif        7,317.00         7,120       7,117.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00         7,120           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        7,317.00             0       7,117.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

81

36      Charges de transfert      109,012.00       100,000     126,438.25
36350800 Subventions aux entreprises privées - Pr        4,320.00             0           0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif      101,074.00       100,000     126,438.25
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts        3,618.00             0           0.00

39      Imputations internes          163.70           150         278.55
39100100 Déchets - taxe de base           89.60           100          89.60
39100110 Déchets - taxe au poids           74.10            50         188.95

42      Prestations de services et taxes       42,852.92 -        36,000 -      47,719.03 -
42400000 Prestations de services       42,852.92 -        36,000 -      47,719.03 -

43      Revenus divers          420.45 -         2,000 -       4,387.75 -
43090000 Autres revenus d'exploitation          420.45 -         2,000 -       4,387.75 -

49      Imputations internes          180.75 -             0           0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes          180.75 -             0           0.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges    2,130,180.15     1,804,250   1,979,099.39
Total des revenus      634,929.68 -       373,000 -     384,286.59 -
Charges/Revenus(-)    1,495,250.47     1,431,250   1,594,812.80

30      Charges de personnel      569,819.20       575,550     580,829.10
30100000 Salaires du personnel      459,843.55       463,700     468,223.90
30400000 Allocations enfants & formation       11,055.00        11,900      11,880.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       24,244.90        24,750      24,981.20
30500010 Contributions à la caisse de chômage        5,023.45         5,100       5,149.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire          821.25           800         795.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       56,458.30        56,900      57,132.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        1,155.55         1,150       1,184.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA        9,589.25         9,750       9,832.45
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,230.20         1,250       1,261.45
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          397.75           250         262.85
30990000 Autres charges de personnel            0.00             0         125.35

31      Biens, services, autres charges exploit.      416,199.20       444,770     429,522.31
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC        1,732.50           500           0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       28,693.90        20,000      23,333.25
31010400 Produits et matériel de nettoyage          736.90         1,000         754.35
31010500 Achat carburant, huile, mazout       16,652.75        25,000      16,379.65
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        1,382.00             0           0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        1,907.35        10,000       1,732.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00             0         442.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        1,880.93         1,620       1,618.83
31200100 Electricité-Eau-Gaz      100,257.40       100,000     117,704.80
31300000 Prestations de services de tiers        1,150.00         2,500       5,440.00
31300400 Frais bancaires et postaux            4.88           200           2.60
31300800 Alarmes, surveillance          800.00         1,500       1,374.80
31300900 Elimination des déchets            9.70             0           0.00
31300920 Compostage        9,165.10        10,000       7,137.90
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          529.90           500         623.75
31340110 Assurances RC          389.00           400         389.00
31340120 Assurances bâtiments       11,846.87        11,000      11,002.30
31340130 Assurances choses          576.28           450         417.92
31340140 Assurances techniques          291.60         2,000       1,813.60
31340160 Assurances véhicules        3,833.70         4,000       4,058.50
31370130 Taxes véhicules        4,004.80         5,000       3,790.25
31370160 Emoluments & redevances boissons            0.00             0         900.00
31400100 Entretien d'autres terrains       43,487.51        35,000      37,924.05
31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil        8,681.70         5,000       5,087.80
31440010 Entretien bâtiments       88,415.65        60,000      81,774.22
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        9,585.89        25,000      14,313.34
31490000 Entretien des installations et monuments       47,975.05        85,000      56,809.50
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       28,384.40        38,000      30,185.00
31600100 Location local, terrain, surface, place            0.00         1,100       2,630.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel        1,856.40             0         225.90
31810010 Pertes sur débiteurs        1,967.04             0       1,657.00

33      Amortissement patrimoine administratif    1,130,119.00       770,730     958,142.98
33003100 Amort. planif-autres génie civil        2,512.00             0       2,512.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis    1,018,705.00       770,730     846,012.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       68,041.00             0      68,757.98

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

82

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       40,861.00             0      40,861.00

34      Charges financières        4,225.50             0           0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)        4,225.50             0           0.00

39      Imputations internes        9,817.25        13,200      10,605.00
39000050 Carburants Ville        6,071.95        10,000       7,183.75
39100010 Honoraires gérance PA          300.00             0         300.00
39100100 Déchets - taxe de base          168.00           200         168.00
39100110 Déchets - taxe au poids        3,277.30         3,000       2,953.25

42      Prestations de services et taxes       15,654.20 -         7,000 -      19,991.45 -
42100200 Frais de sommations            0.00             0         180.00 -
42100220 Frais de sommations - Soumis PA            0.00             0          14.56 -
42400340 Entrées        5,657.62 -         7,000 -       6,976.94 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA        5,464.90 -             0      12,442.10 -
42600140 Remboursements assurances techniques          634.80 -             0           0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure          289.90 -             0         377.85 -
42600230 Rectification TVA        3,382.86 -             0           0.00
42601000 Frais de sommations           60.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA          135.00 -             0           0.00
42601200 Frais de sommations - Soumis PA           29.12 -             0           0.00

44      Revenus financiers      457,946.68 -       366,000 -     364,295.14 -
44010030 Intérêts de retard           34.25 -             0           4.15 -
44700010 Location bâtiments       90,509.91 -             0           0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations      367,402.52 -       366,000 -     364,290.99 -

48      Revenus divers extraordinaires      158,116.00 -             0           0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA      158,116.00 -             0           0.00

49      Imputations internes        3,212.80 -             0           0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes        3,212.80 -             0           0.00

524 Piscine des Arêtes
Total des charges      851,954.92       807,630     899,215.06
Total des revenus      232,864.38 -       287,400 -     224,301.84 -
Charges/Revenus(-)      619,090.54       520,230     674,913.22

30      Charges de personnel      402,097.90       400,400     430,411.50
30100000 Salaires du personnel      328,394.75       326,650     352,535.85
30400000 Allocations enfants & formation        5,940.00         5,950       5,940.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       17,401.85        17,450      18,710.75
30500010 Contributions à la caisse de chômage        3,605.05         3,600       3,857.70
30500020 Cotisations pré et parascolaire          590.00           550         596.25
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       37,131.60        37,100      39,281.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          830.95           850         887.55
30540000 Contributions à la caisse ALFA        6,882.55         6,850       7,364.35
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          816.25           900         821.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          284.90           200         196.05
30900000 Formation et perfectionnement du personn          220.00           300         220.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      350,415.02       317,890     379,473.56
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC            0.00         2,000         251.70
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        9,262.85        26,000      16,514.25
31010400 Produits et matériel de nettoyage       23,232.30        18,000      13,758.05
31020400 Matériel promotionnel - imprimés           76.25             0          83.70
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea          346.80           500         982.75
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        2,659.20         1,000       1,411.85
31120030 Vêtements, équipements, linges MM          550.35           810         535.63
31200100 Electricité-Eau-Gaz      214,577.16       196,000     273,716.35
31300000 Prestations de services de tiers        5,495.85           500           0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre            0.00           400           0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements            0.31             0           0.00
31300400 Frais bancaires et postaux           78.86            50          62.23
31300800 Alarmes, surveillance          500.00         1,500       1,342.40
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            0.00           100           0.00
31340110 Assurances RC          225.65           250         225.65
31340120 Assurances bâtiments        5,444.94         6,230       6,230.58
31340130 Assurances choses          373.60           300         270.94
31340140 Assurances techniques            0.00           250         196.35
31440010 Entretien bâtiments       33,944.45        30,000      23,063.58
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       22,391.05        15,000      18,610.35

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

83

31490000 Entretien des installations et monuments       22,232.75        12,000      16,189.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        8,335.30         4,500       4,791.30
31610100 Location appareil/véhicule/matériel          272.70         2,000         803.60
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits          414.65           500         423.30
31990000 Autres charges d'exploitation            0.00             0          10.00

33      Amortissement patrimoine administratif       98,910.00        88,820      88,826.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       98,910.00        88,820      88,826.00

39      Imputations internes          532.00           520         504.00
39100010 Honoraires gérance PA          420.00           420         420.00
39100100 Déchets - taxe de base          112.00           100          84.00

42      Prestations de services et taxes      214,380.38 -       244,000 -     210,264.19 -
42400340 Entrées      199,023.09 -       232,000 -     198,631.98 -
42400600 Location matériel, apparareils          287.69 -             0         147.41 -
42600000 Remboursements de tiers       10,670.00 -        12,000 -      11,484.80 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA        4,330.90 -             0           0.00
42600140 Remboursements assurances techniques           68.70 -             0           0.00

44      Revenus financiers        8,400.00 -        43,400 -       8,400.00 -
44700010 Location bâtiments        8,400.00 -        43,400 -       8,400.00 -

48      Revenus divers extraordinaires       10,084.00 -             0           0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       10,084.00 -             0           0.00

49      Imputations internes            0.00             0       5,637.65 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            0.00             0       5,637.65 -

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges    2,597,906.64     2,126,730   2,382,209.18
Total des revenus      712,698.16 -       435,000 -     494,121.97 -
Charges/Revenus(-)    1,885,208.48     1,691,730   1,888,087.21

30      Charges de personnel    1,031,384.15       976,950   1,063,220.10
30100000 Salaires du personnel      845,255.15       788,050     875,407.15
30400000 Allocations enfants & formation       22,737.00        24,350      24,040.50
30500000 Contributions AVS-AI-APG       43,391.45        42,050      42,903.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage        8,989.65         8,650       8,845.75
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,470.90         1,350       1,367.15
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       85,640.40        91,150      88,917.80
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        2,092.15         2,000       2,060.90
30540000 Contributions à la caisse ALFA       17,162.35        16,550      16,886.75
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,824.35         1,850       1,770.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          710.75           450         800.50
30900000 Formation et perfectionnement du personn        2,110.00           500         220.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      844,513.04       761,710     881,816.18
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC        7,900.85         4,000       8,991.40
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       40,853.95        35,000      31,222.28
31010400 Produits et matériel de nettoyage       20,889.75         5,000      17,027.50
31010500 Achat carburant, huile, mazout        8,583.05        11,000      10,556.75
31030100 Abonnement journaux, magazines            0.00             0         381.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00           300         240.20
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       15,299.94        13,000      16,260.35
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles        2,084.40             0         212.20
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        3,688.74         2,160       2,342.92
31200100 Electricité-Eau-Gaz      434,149.94       415,000     484,486.95
31300000 Prestations de services de tiers          256.50         3,500         126.05
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          550.00         1,000         670.00
31300300 Frais de port - Affranchissements            7.00             0           0.00
31300400 Frais bancaires et postaux           79.24           200          82.25
31300800 Alarmes, surveillance       10,709.50         2,300       7,753.15
31300900 Elimination des déchets          429.65           500          10.80
31300920 Compostage          561.40         1,000         356.40
31320500 Cadastre et frais notaires liés            0.00             0         768.05
31340110 Assurances RC          733.85           750         733.85
31340120 Assurances bâtiments       14,923.16        17,200      17,187.90
31340130 Assurances choses        5,197.01         3,800       3,768.86
31340140 Assurances techniques        3,300.66         6,500       6,054.50
31340160 Assurances véhicules        1,414.30         1,500       1,414.20
31370130 Taxes véhicules          631.55         2,000         671.55
31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil        1,073.00             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

84

31440010 Entretien bâtiments      109,881.15        80,000      90,828.71
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       38,589.27        35,000      40,870.02
31490000 Entretien des installations et monuments       97,118.00        80,000      80,465.35
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          841.00           500         310.39
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       22,637.33        40,000      56,447.40
31610100 Location appareil/véhicule/matériel        2,107.85           500       1,350.20
31810010 Pertes sur débiteurs           21.00             0         225.00

33      Amortissement patrimoine administratif      709,665.45       373,620     423,020.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      603,763.00       373,620     302,542.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       37,740.00             0      36,697.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       68,162.45             0      83,781.00

39      Imputations internes       12,344.00        14,450      14,152.90
39000050 Carburants Ville        3,727.55         5,000       3,748.40
39100010 Honoraires gérance PA        3,050.00         3,050       3,050.00
39100100 Déchets - taxe de base          280.00           400         336.00
39100110 Déchets - taxe au poids        5,286.45         6,000       7,018.50

42      Prestations de services et taxes      249,548.09 -       290,000 -     285,589.33 -
42400340 Entrées      240,525.73 -       280,000 -     280,289.33 -
42400600 Location matériel, apparareils        5,302.31 -        10,000 -       5,300.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications          500.00 -             0           0.00
42600000 Remboursements de tiers          460.05 -             0           0.00
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA        2,423.60 -             0           0.00
42600140 Remboursements assurances techniques          336.40 -             0           0.00

44      Revenus financiers      145,201.77 -       145,000 -     159,728.29 -
44700010 Location bâtiments       60,999.95 -        65,000 -      60,999.95 -
44720010 Locations salles-terrains-installations       84,201.82 -        80,000 -      98,728.34 -

48      Revenus divers extraordinaires      292,077.00 -             0           0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA      292,077.00 -             0           0.00

49      Imputations internes       25,871.30 -             0      48,804.35 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       25,871.30 -             0      48,804.35 -

550 Service de la jeunesse
Total des charges    1,175,492.85     1,325,890   1,290,880.81
Total des revenus       71,137.75 -        70,000 -      65,782.25 -
Charges/Revenus(-)    1,104,355.10     1,255,890   1,225,098.56

30      Charges de personnel    1,010,211.55     1,057,250   1,056,890.75
30100000 Salaires du personnel      740,863.45       778,450     792,958.45
30100120 Salaire du personnel d'entretien       37,998.30        38,900      38,925.45
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0         300.00
30100300 Salaires du personnel en formation       61,443.55        56,050      46,532.25
30400000 Allocations enfants & formation       16,903.80        13,650      14,744.40
30500000 Contributions AVS-AI-APG       43,286.80        46,600      45,827.50
30500010 Contributions à la caisse de chômage        8,966.75         9,600       9,366.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,465.70         1,500       1,461.60
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       75,569.35        79,750      77,017.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        2,832.35         2,200       3,719.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA       17,122.70        18,350      18,037.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,632.00         1,700       1,681.30
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          827.80           500       2,281.75
30900000 Formation et perfectionnement du personn        1,299.00        10,000       2,336.00
30990000 Autres charges de personnel            0.00             0       1,701.20

31      Biens, services, autres charges exploit.      138,442.80       235,980     211,269.26
31000000 Fourniture et matériel de bureau        2,879.80         3,900       2,480.40
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        7,488.42         7,000      11,173.12
31010400 Produits et matériel de nettoyage          110.85           200         190.89
31020200 Frais d'impression, photocopies        6,127.15        32,000      13,252.55
31020400 Matériel promotionnel - imprimés        5,895.20         1,000         740.90
31030100 Abonnement journaux, magazines          410.60         1,500         381.00
31040100 Matériel didactique        3,947.70        18,000       6,312.10
31050100 Denrées alimentaires, boissons        9,031.41        15,000      12,574.48
31051100 Frais de réception          842.75         1,000         323.90
31060000 Matériel médical et sanitaire          743.23           400         881.56
31090000 Autres charges matériel & marchandises           68.05             0           0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea          352.40         3,500       6,582.20
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       12,657.77        33,000      29,290.25

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

85

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles          523.66           500         457.95
31200100 Electricité-Eau-Gaz          133.05         4,500         223.55
31300000 Prestations de services de tiers       15,358.30        26,000      11,260.53
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          113.00           500         420.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        2,400.00         3,500       2,138.35
31300400 Frais bancaires et postaux            0.31             0           0.62
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites        2,469.60         4,000       7,682.90
31340110 Assurances RC          963.85           800         763.85
31340120 Assurances bâtiments        1,908.39         1,900       1,883.15
31340130 Assurances choses          294.95           180         877.86
31340160 Assurances véhicules        1,069.30         2,200       1,069.30
31370130 Taxes véhicules          558.00           600         638.00
31370160 Emoluments & redevances boissons          377.65           200          90.00
31440010 Entretien bâtiments            0.00         1,500       8,242.20
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          747.53         1,500       2,639.50
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        3,252.95           900       3,024.15
31600100 Location local, terrain, surface, place          100.00             0           0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel            0.00           200         116.80
31700000 Déplacements véhicule privé          111.30           500         289.80
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        5,606.60         4,000       2,461.10
31700210 Dédommagement Service civil       15,945.10         8,000      10,415.60
31710120 Excursions/camps - Enfants       34,290.53        57,000      62,402.70
31810010 Pertes sur débiteurs        1,333.35           500       9,657.95
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits          330.05           500         330.05

33      Amortissement patrimoine administratif        4,563.00         4,560       4,563.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00         4,560           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        4,563.00             0       4,563.00

36      Charges de transfert       21,400.00        25,000      17,300.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       21,400.00        25,000      17,300.00

39      Imputations internes          875.50         3,100         857.80
39000050 Carburants Ville          348.65         1,500         579.75
39100100 Déchets - taxe de base          263.20           300         278.05
39100110 Déchets - taxe au poids          263.65         1,300           0.00

42      Prestations de services et taxes       43,405.10 -        43,000 -      56,436.65 -
42100200 Frais de sommations            0.00         2,000 -          27.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0       1,410.00 -
42400000 Prestations de services       26,184.50 -             0      29,163.00 -
42400020 Participation aux prestations fournies       14,409.40 -        40,000 -      19,395.35 -
42400600 Location matériel, apparareils          205.00 -             0         570.00 -
42600000 Remboursements de tiers            0.00           500 -           0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure        2,171.20 -           500 -       5,871.30 -
42601000 Frais de sommations           15.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA          420.00 -             0           0.00

43      Revenus divers        5,430.00 -        25,000 -         331.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation        5,430.00 -        25,000 -         331.00 -

44      Revenus financiers        1,326.55 -         2,000 -       4,241.95 -
44010030 Intérêts de retard        1,266.55 -           800 -       3,601.95 -
44700010 Location bâtiments            0.00         1,200 -          90.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations           60.00 -             0         550.00 -

46      Revenus de transfert            0.00             0       7,421.25
46310000 Subvention des cantons et concordats            0.00             0       7,421.25

49      Imputations internes       20,976.10 -             0      12,193.90 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       20,976.10 -             0      12,193.90 -

551 Accueil parascolaire
Total des charges    7,695,591.95     7,502,480   6,735,393.16
Total des revenus    4,473,791.04 -     4,405,700 -   4,187,000.25 -
Charges/Revenus(-)    3,221,800.91     3,096,780   2,548,392.91

30      Charges de personnel    3,914,794.60     3,905,300   3,117,980.95
30100000 Salaires du personnel    2,949,769.85     2,931,100   2,368,727.15
30100120 Salaire du personnel d'entretien       94,920.50       104,050      70,762.60
30100200 Jubilaires / ancienneté          125.00             0           0.00
30100300 Salaires du personnel en formation      142,196.00       142,100      85,025.20
30400000 Allocations enfants & formation       54,973.70        44,800      45,436.45

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

86

30500000 Contributions AVS-AI-APG      166,893.90       169,500     133,529.85
30500010 Contributions à la caisse de chômage       34,577.15        34,950      27,520.35
30500020 Cotisations pré et parascolaire        5,658.55         5,400       4,253.90
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      375,172.30       380,000     303,414.10
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        9,302.35         8,350       7,440.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA       66,008.90        66,700      52,554.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        7,499.50         7,950       6,023.70
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        3,986.90         1,800       1,403.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn        3,710.00         8,600      11,888.55

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,018,187.35       856,480   1,080,213.21
31000000 Fourniture et matériel de bureau        2,104.95         1,800       1,337.20
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       12,682.50        10,000      11,442.00
31010400 Produits et matériel de nettoyage        1,886.75         1,500       1,456.40
31020200 Frais d'impression, photocopies          938.05           500           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines          553.00             0         339.00
31040100 Matériel didactique        3,654.35         4,500       2,069.95
31050100 Denrées alimentaires, boissons      681,013.10       520,000     561,998.95
31051100 Frais de réception            0.00           500           0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire        4,189.65           800       3,022.10
31090000 Autres charges matériel & marchandises            0.00           500         532.90
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        4,027.35         3,500      49,317.10
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        2,745.45             0     154,718.10
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles          297.00           500         489.20
31200100 Electricité-Eau-Gaz       11,007.85         5,000       5,746.60
31300000 Prestations de services de tiers       12,156.30        10,000       9,691.80
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          385.00             0         315.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        5,435.30         4,000       5,542.65
31300400 Frais bancaires et postaux            2.24         1,000           0.54
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            0.00         1,000           0.00
31340110 Assurances RC        1,567.35         1,600       1,567.35
31340130 Assurances choses          197.91            80         118.16
31370160 Emoluments & redevances boissons          250.00             0           0.00
31440010 Entretien bâtiments          114.35         2,000       9,191.30
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          416.70           500      11,192.20
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil          881.15           500         327.90
31600100 Location local, terrain, surface, place      253,822.35       273,500     211,032.05
31610100 Location appareil/véhicule/matériel          153.90             0           0.00
31700000 Déplacements véhicule privé           92.40             0         100.80
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          651.60         1,200       1,050.60
31710120 Excursions/camps - Enfants        1,065.95             0           0.00
31810010 Pertes sur débiteurs       15,894.85        12,000      37,613.36

36      Charges de transfert    2,761,572.60     2,740,000   2,536,380.00
36340010 Subventions aux entreprises publiques    1,962,916.90     1,940,000   1,773,548.75
36350010 Subventions aux entreprises privées      798,655.70       800,000     762,831.25

39      Imputations internes        1,037.40           700         819.00
39100100 Déchets - taxe de base        1,037.40           700         819.00

42      Prestations de services et taxes    1,342,762.84 -     1,355,700 -   1,163,214.15 -
42100200 Frais de sommations            0.00         1,000 -       1,005.00 -
42400000 Prestations de services        1,080.00 -             0          60.00 -
42400020 Participation aux prestations fournies    1,304,306.30 -     1,320,000 -   1,138,226.35 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        8,000.00 -             0           0.00
42600000 Remboursements de tiers       28,302.49 -        33,500 -      23,922.80 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure            0.00         1,200 -           0.00
42601000 Frais de sommations        1,065.00 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt            9.05 -             0           0.00

43      Revenus divers            0.00             0      49,000.00 -
43900010 Dons, legs, successions            0.00             0      49,000.00 -

46      Revenus de transfert    3,063,045.45 -     3,050,000 -   2,932,689.60 -
46120010 Dédommagements communes    1,969,279.35 -     1,980,000 -   1,783,377.55 -
46300000 Subventions de la Confédération      316,352.40 -       220,000 -     220,140.85 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      777,413.70 -       850,000 -     929,171.20 -

48      Revenus divers extraordinaires            0.00             0         512.40 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0         512.40 -

49      Imputations internes       67,982.75 -             0      41,584.10 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       13,051.35 -             0       4,176.40 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

87

49800020 Rbts assurance accidents de personnes       13,527.00 -             0       1,825.80 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC        4,377.70 -             0       1,645.65 -
49800040 Indemnités maternité       37,026.70 -             0      33,936.25 -

552 Accueil préscolaire
Total des charges    6,740,028.85     6,691,260   6,445,032.81
Total des revenus    2,320,291.97 -     1,864,750 -   1,872,545.11 -
Charges/Revenus(-)    4,419,736.88     4,826,510   4,572,487.70

30      Charges de personnel    2,078,473.95     2,154,200   1,857,016.45
30100000 Salaires du personnel    1,449,832.45     1,509,450   1,268,622.35
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0       2,000.00
30100300 Salaires du personnel en formation      273,244.70       271,600     271,962.15
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation        6,983.00 -             0           0.00
30400000 Allocations enfants & formation       19,705.60        14,350      14,349.25
30500000 Contributions AVS-AI-APG       88,866.10        95,000      80,362.40
30500010 Contributions à la caisse de chômage       18,412.80        19,500      16,561.10
30500020 Cotisations pré et parascolaire        3,012.45         3,050       2,560.55
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      183,915.85       189,350     156,983.95
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        4,242.05         4,500       3,853.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA       35,146.15        37,400      31,628.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        3,582.50         4,000       3,363.95
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        2,046.30         1,000         842.30
30900000 Formation et perfectionnement du personn        3,450.00         5,000       3,926.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      357,282.85       373,350     363,430.66
31000000 Fourniture et matériel de bureau          645.90           350         587.35
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        3,345.10         2,000       3,088.70
31010400 Produits et matériel de nettoyage        1,100.75         1,000         676.55
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00           500           0.00
31040100 Matériel didactique        1,362.08         4,000       2,656.88
31050100 Denrées alimentaires, boissons      212,641.90       180,000     193,308.13
31051100 Frais de réception            0.00           500           0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire       12,201.00         9,000       9,078.52
31090000 Autres charges matériel & marchandises          477.15             0         102.10
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        3,017.35         1,000         470.40
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        3,795.35         3,700      28,860.01
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles          282.50           200         885.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz           92.55        22,200         267.85
31300000 Prestations de services de tiers        2,115.60           250         915.65
31300300 Frais de port - Affranchissements        1,051.05           750         955.15
31300400 Frais bancaires et postaux            0.17             0           0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            0.00           750           0.00
31340110 Assurances RC        1,165.70         1,200       1,165.70
31340120 Assurances bâtiments            0.00           300           0.00
31340130 Assurances choses          224.44           150         149.42
31440010 Entretien bâtiments           62.95             0           0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           25.10           500          95.55
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil          393.30             0           0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place      112,000.00       140,000     112,000.00
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00           300           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          325.05           700         130.80
31710120 Excursions/camps - Enfants           11.00             0          11.00
31810010 Pertes sur débiteurs          728.46         4,000       7,808.40
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits          218.40             0         217.50

33      Amortissement patrimoine administratif      108,016.00        82,710      82,124.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       81,731.00        82,710      55,839.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       26,285.00             0      26,285.00

36      Charges de transfert    4,195,794.05     4,080,000   4,141,999.70
36340010 Subventions aux entreprises publiques      885,283.30       680,000     632,183.05
36350010 Subventions aux entreprises privées    3,310,510.75     3,400,000   3,509,816.65

39      Imputations internes          462.00         1,000         462.00
39100100 Déchets - taxe de base          462.00         1,000         462.00

42      Prestations de services et taxes      800,371.73 -       624,750 -     617,695.81 -
42100200 Frais de sommations            0.00           750 -         300.00 -
42400020 Participation aux prestations fournies      739,612.75 -       600,000 -     517,256.55 -
42600000 Remboursements de tiers       60,314.58 -        24,000 -     100,139.26 -
42601000 Frais de sommations          270.00 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt          174.40 -             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

88

46      Revenus de transfert    1,425,170.79 -     1,240,000 -   1,235,870.20 -
46120010 Dédommagements communes      920,591.75 -       700,000 -     658,919.75 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      504,579.04 -       540,000 -     576,950.45 -

48      Revenus divers extraordinaires       25,892.00 -             0           0.95 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0           0.95 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       25,892.00 -             0           0.00

49      Imputations internes       68,857.45 -             0      18,978.15 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       40,546.60 -             0           0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes        7,736.35 -             0       6,398.10 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC            0.00             0         922.30 -
49800040 Indemnités maternité       20,574.50 -             0      11,657.75 -

560 Cultes
Total des charges       96,403.31        88,660      94,130.64
Total des revenus            0.00             0           0.00
Charges/Revenus(-)       96,403.31        88,660      94,130.64

36      Charges de transfert       96,403.31        88,660      94,130.64
36360210 Subventions - Paroisse protestante       51,797.66        46,300      51,775.44
36360220 Subventions - Eglise catholique       42,355.20        42,360      42,355.20
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts        2,250.45             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Culture-sports-loisirs-cultes

89

Total des charges   15,555,909.47    14,160,720  18,292,025.09
Total des revenus  145,097,652.00 -   132,632,900 - 144,244,608.62 -
Charges/Revenus(-)  129,541,742.53 -   118,472,180 - 125,952,583.53 -

600 Finances
Total des charges   10,888,485.84    10,109,510  13,524,686.98
Total des revenus   31,194,127.25 -    18,942,600 -  26,943,595.88 -
Charges/Revenus(-)   20,305,641.41 -     8,833,090 -  13,418,908.90 -

30      Charges de personnel      578,295.85       474,360   1,324,901.45
30100000 Salaires du personnel    1,027,200.30     1,069,370   1,072,670.85
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0       1,000.00
30100300 Salaires du personnel en formation            0.00        22,000      10,263.30
30400000 Allocations enfants & formation        7,128.00         7,130       6,011.30
30500000 Contributions AVS-AI-APG       54,539.70        58,230      57,467.30
30500010 Contributions à la caisse de chômage       11,215.35        11,840      11,506.50
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,849.50         1,860       1,831.35
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      138,420.10       136,800     135,513.00
30520900 Cotisations Prév.ne financées par ex-CPC      690,000.00 -       864,000 -           0.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        2,563.65         2,700       2,559.65
30540000 Contributions à la caisse ALFA       21,571.25        22,920      22,619.30
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        2,763.80         2,890       2,856.25
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          894.20           620         602.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn          150.00         2,000           0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       49,672.37 -        98,420     123,955.70
31000000 Fourniture et matériel de bureau        5,383.21         7,000       8,041.10
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            8.95             0           0.00
31020100 Annonces-Publications          309.10         2,500         973.95
31020200 Frais d'impression, photocopies        7,645.15         6,450       4,642.50
31030100 Abonnement journaux, magazines          550.00           900       1,037.45
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           20.00           700          20.00
31051100 Frais de réception          178.50           200         237.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           61.90           500         122.50
31300000 Prestations de services de tiers          480.00           100         450.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          430.00           500         410.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        3,479.48        12,300       2,934.51
31300400 Frais bancaires et postaux       12,842.25         7,500      12,782.18
31320300 Conseillers externes - Experts       43,727.05        40,000      65,000.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            0.00           100           0.00
31340110 Assurances RC          888.75         1,770         888.75
31340120 Assurances bâtiments           12.35             0           0.00
31340130 Assurances choses          174.44           150         123.51
31340160 Assurances véhicules        9,305.10        13,400      15,894.90
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau        2,232.35            50         415.80
31700000 Déplacements véhicule privé           56.00           500          81.20
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          633.40         1,200       2,560.78
31800010 Réévaluations sur créances (ducroire)      139,000.00 -             0           0.00
31810010 Pertes sur débiteurs          909.65         1,600           0.00
31990000 Autres charges d'exploitation            0.00         1,000       7,339.57

34      Charges financières   10,196,314.11     9,330,410  11,942,079.53
34000000 Intérêts passifs engagements courants          199.65         2,000         418.20
34010000 Intérêts passifs engagements fin. ct       15,869.52       320,000   1,160,059.50 -
34060000 Int. passifs - engagem. financiers à lt    5,674,371.55     5,825,500   9,204,949.18
34060020 Int. passifs - ATF - Swaps lt            0.00       311,120      52,996.37
34060030 Int. passifs # payés s/Swaps lt    4,418,354.74     3,090,820   2,996,665.96
34069000 Diminution d'intérêts            0.00             0       5,437.30 -
34069010 Int. passifs - reçus s/Swaps lt            0.00       333,030 -     786,663.68
34090000 Autres intérêts passifs            0.00         6,000           0.00
34100000 Pertes change s/ actions/parts sociales            0.00             0          98.15
34200000 Commissions de gestion-frais de courtage       87,518.65       108,000      65,784.79

36      Charges de transfert      163,234.65       206,000     133,436.70
36350010 Subventions aux entreprises privées            0.00        16,000           0.00
36350800 Subventions aux entreprises privées - Pr        2,538.00             0           0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif      160,696.65       190,000     133,436.70

39      Imputations internes          313.60           320         313.60
39100100 Déchets - taxe de base          313.60           320         313.60

40      Revenus fiscaux      245,232.00 -       286,200 -     248,374.42 -
40320000 Taxe billets de spectacles      245,232.00 -       286,200 -     248,374.42 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Finances

90

42      Prestations de services et taxes       18,871.20 -       127,800 -      10,878.40 -
42100200 Frais de sommations            0.00             0          15.00 -
42400030 Prestations de services (interne)            0.00       117,400 -           0.00
42600000 Remboursements de tiers       18,211.20 -        10,000 -      10,863.40 -
42601000 Frais de sommations           30.00 -             0           0.00
42900000 Autres taxes          180.00 -           400 -           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt          450.00 -             0           0.00

43      Revenus divers      361,378.57 -        57,800 -      39,172.77 -
43090000 Autres revenus d'exploitation       17,614.35 -        57,800 -      39,172.77 -
43900000 Autres revenus      343,764.22 -             0           0.00

44      Revenus financiers    3,908,373.40 -     2,708,200 -   5,810,875.65 -
44000000 Intérêts caisses, postes, banques            1.15 -             0       1,259.10 -
44010010 Int. pass s/ c/c et postaux-Voir 4400000            0.00        10,000 -           0.00
44010020 Intérêts sur c/c divers        7,222.40 -        22,000 -      32,223.80 -
44020010 Intérêts sur placements à court terme            0.00        13,700 -          18.75 -
44070010 Intérêts sur prêts        3,333.80 -             0     105,606.40 -
44090020 Intérêts PF (interne)    2,420,751.25 -     2,542,000 -   2,732,667.30 -
44090030 Intérêts cautionnements       31,600.25 -             0           0.00
44100000 Gains ventes actions & parts sociales PF            0.00             0       5,963.55 -
44110010 Gains provenant ventes de terrains PF            0.00             0      17,167.00 -
44200000 Dividendes & produits des participations      129,960.00 -       120,000 -   2,517,739.80 -
44420000 Réévaluations participations PF      895,437.00 -             0           0.00
44500000 Revenus de prêts PA       46,368.55 -             0           0.00
44500010 Remboursements de prêts amortis            0.00           500 -     387,422.45 -
44700000 Loyers et fermages, biens-fonds            0.00             0      10,807.50 -
44900000 Réévaluations PA      373,699.00 -             0           0.00

46      Revenus de transfert   14,883,137.00 -    13,800,000 -  13,837,404.00 -
46227000 Péréquation financière intercommunale   14,883,137.00 -    13,800,000 -  13,837,404.00 -

48      Revenus divers extraordinaires    9,933,840.42 -             0   5,239,282.35 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0          16.10 -
48300010 Revenus divers extraordinaires            0.00             0   5,239,266.25 -
48940000 Prélèvement réserve politique conjonctur    9,933,840.42 -             0           0.00

49      Imputations internes    1,843,294.66 -     1,962,600 -   1,757,608.29 -
49100040 Participation aux frais de personnel      180,600.00 -        64,200 -      63,200.00 -
49300120 Participation STEP      655,029.65 -       821,900 -           0.00
49400010 Intérêts capitaux eau      659,418.85 -       680,000 -     679,348.45 -
49400100 Intérêts      163,946.08 -             0           0.00
49400110 Intér. s/capital-avances maison retraite            0.00       100,000 -           0.00
49400120 Participation aux intérêts - Déchets      184,300.08 -       209,340 -     998,559.94 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            0.00             0       8,104.00 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC            0.00             0          65.90 -
49800040 Indemnités maternité            0.00             0       8,330.00 -
49900000 Autres imputations internes            0.00        87,160 -           0.00

610 Contributions
Total des charges    3,620,355.04     3,294,680   3,653,306.57
Total des revenus  113,869,730.35 -   113,663,000 - 117,263,736.19 -
Charges/Revenus(-)  110,249,375.31 -   110,368,320 - 113,610,429.62 -

31      Biens, services, autres charges exploit.    3,495,217.42     3,182,680   3,545,168.55
31300300 Frais de port - Affranchissements          282.50           680         268.10
31300400 Frais bancaires et postaux            8.01             0         465.60
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites      237,759.60       202,000     247,335.89
31331000 Frais participation Bordereau unique      484,886.90       480,000     464,197.20
31800010 Réévaluations sur créances (ducroire)      119,640.82             0           0.00
31811000 ADB, remises et non-valeur sur impôts            0.00     2,500,000           0.00
31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP    2,638,459.40             0   2,832,901.76
31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM       14,180.19             0           0.00

34      Charges financières      125,137.62       112,000     108,138.02
34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts      125,137.62             0     108,138.02
34090020 Intérêts passifs-Acomptes impôts            0.00       112,000           0.00

40      Revenus fiscaux  111,990,745.62 -   111,109,800 - 115,015,764.14 -
40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale   69,855,737.06 -    70,504,000 -  70,909,824.07 -
40001000 Impôts revenus-PP-Années préc.      440,811.52 -       205,000 -     448,488.05 -
40002000 Rappels impôts - PP    2,199,859.55 -       400,000 -     476,041.95 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Finances

91

40006000 Imputation forfait. Impôt-PP       49,474.05       130,000     379,744.95
40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale    6,511,575.25 -     5,986,000 -   6,392,771.55 -
40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes      349,875.30 -        15,000 -           0.00
40020000 Impôts à la source, personnes physiques    4,067,543.24 -     4,170,000 -   4,121,684.16 -
40030000 Impôts sur prestations en capital    1,534,245.90 -     1,397,300 -   1,376,242.05 -
40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Ann        6,501.35 -             0           0.00
40040000 Impôts sur gains en loterie      105,089.10 -       104,500 -      57,716.20 -
40050000 Impôts sur les frontaliers   11,843,000.00 -    11,840,000 -  12,221,000.00 -
40050010 Impôts frontaliers - années précédentes        1,019.00 -       100,000 -     415,718.40
40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale    5,758,186.24 -     6,923,000 -   7,938,138.89 -
40101000 Impôts bénéfice - années précédentes       33,356.69 -       500,000 -     861,941.41 -
40102000 Rappels impôts - PM            0.00        37,000 -       1,390.00 -
40110010 Impôts capital-PM-année fiscale      753,841.03 -       758,000 -     830,454.94 -
40111010 Impôts capital PM - années précédentes       40,136.84             0      29,164.95 -
40190000 PM-Part au fonds - Population            0.00     3,200,000 -           0.00
40190030 PM-Part au fonds - Population    3,036,987.70 -             0   3,583,638.36 -
40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif       40,900.46 -             0      45,330.20 -
40191000 PM-Part au fonds - Emplois            0.00     3,800,000 -           0.00
40191020 PM-Fonds intercommunal-2011-2013            0.00             0     251,443.00 -
40191030 PM-Part au fonds - Emplois    3,610,524.84 -             0   4,255,896.06 -
40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif       48,713.13 -             0      54,042.95 -
40210010 Impôts fonciers    1,882,589.15 -     1,300,000 -   1,956,018.70 -

42      Prestations de services et taxes    1,078,034.26 -       227,200 -     995,881.18 -
42100200 Frais de sommations            0.00        21,200 -          60.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0          60.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure      272,114.99 -       206,000 -         136.60 -
42600270 Rbts frais de poursuites - Impôts            0.00             0     278,019.58 -
42601000 Frais de sommations           45.00 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt      817,828.04 -             0     705,510.17 -
42901010 Récupération sur encaissements BU       11,953.77             0      12,094.83 -

44      Revenus financiers      800,950.47 -     1,426,000 -   1,250,889.87 -
44010030 Intérêts de retard            0.00     1,426,000 -           0.00
44010040 Intérêts de retard - Impôts      800,950.47 -             0       8,021.10 -
44011000 Intérêts moratoires sur impôts            0.00             0   1,242,868.77 -

48      Revenus divers extraordinaires            0.00       900,000 -       1,201.00 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00       900,000 -       1,201.00 -

620 Service des Ressources humaines
Total des charges    1,001,446.94       645,510     997,846.53
Total des revenus       26,394.40 -        20,000 -      29,576.55 -
Charges/Revenus(-)      975,052.54       625,510     968,269.98

30      Charges de personnel      321,063.63       504,540     126,797.05
30100000 Salaires du personnel      573,250.00       572,830     677,220.90
30100040 Salaires du personnel / Sécurité       86,352.55             0           0.00
30100200 Jubilaires / ancienneté          960.00           960           0.00
30100220 Echelons qualitatifs et primes            0.00             0       2,477.85
30100230 Mesures économiques : primes       23,250.00        20,000      16,200.00
30100300 Salaires du personnel en formation       21,040.95        59,320      34,621.65
30108000 Variation provision heures supp.& vac.       62,700.00 -             0     175,600.00 -
30109100 Remboursements assurances maladie      175,776.25 -       130,000 -     189,191.80 -
30109110 Remboursements assurances accidents      242,479.25 -       200,000 -     392,555.30 -
30109120 Indemnité maternités      163,380.60 -       100,000 -     200,762.65 -
30109130 APG Service militaire       26,632.75 -        11,500 -       6,607.15 -
30400000 Allocations enfants & formation       21,813.00        16,040      19,521.15
30490020 Indemn. Déplacements          219.00             0         657.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       37,063.88        30,560      41,482.75
30500010 Contributions à la caisse de chômage        7,676.40         6,300       8,323.25
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,255.75           970       1,321.05
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       84,893.75        66,750      89,955.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        1,784.75         1,450       1,973.80
30540000 Contributions à la caisse ALFA       14,653.40        12,030      16,326.60
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,313.85         1,510       1,768.95
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          607.65           320         436.05
30900000 Formation et perfectionnement du personn          300.00         2,000       4,650.00
30900100 Formation continue Ville       47,362.20        60,000     102,900.35
30910100 Recrutement du personnel       40,695.75        50,000      39,909.40
30990000 Autres charges de personnel       27,539.60        45,000      31,767.60

31      Biens, services, autres charges exploit.       60,693.31       126,800      76,953.08

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Finances

92

31000000 Fourniture et matériel de bureau        2,719.05         1,000       2,428.25
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        3,172.15             0       2,064.95
31020200 Frais d'impression, photocopies          418.35         1,000       1,424.25
31030100 Abonnement journaux, magazines        1,366.80         1,000       1,578.75
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés            0.00         1,000           0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons        1,351.10             0       1,976.45
31051100 Frais de réception        5,190.80             0       2,273.60
31060000 Matériel médical et sanitaire            0.00             0       2,170.80
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00         3,000           0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz          174.30             0           0.00
31200210 Chauffage immeubles        2,557.45             0           0.00
31300000 Prestations de services de tiers       13,562.85        20,000      12,256.55
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          450.00         2,000         510.00
31300300 Frais de port - Affranchissements       11,849.70        13,000      15,294.69
31320300 Conseillers externes - Experts       16,010.00        80,000      29,969.60
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          459.05             0         503.30
31340110 Assurances RC          719.80           800         719.80
31340130 Assurances choses           75.14             0          53.29
31340140 Assurances techniques           70.22             0         193.20
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            0.00         3,000           0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel            0.00             0       2,500.00
31700000 Déplacements véhicule privé           30.80           500         114.80
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          515.75           500         920.80

33      Amortissement patrimoine administratif       13,924.00        13,920      13,924.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00        13,920           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       13,924.00             0      13,924.00

36      Charges de transfert          795.80             0           0.00
36370800 Subventions aux personnes physiques - Pr          795.80             0           0.00

39      Imputations internes      604,970.20           250     780,172.40
39100100 Déchets - taxe de base          168.00           250         168.00
39100110 Déchets - taxe au poids           48.15             0           0.00
39800010 Rbts assurance maladie de personnes      172,947.95             0     179,928.80
39800020 Rbts assurance accidents de personnes      241,858.60             0     392,508.15
39800030 Indemnités Service militaire/PC       25,434.95             0       6,804.80
39800040 Indemnités maternité      164,512.55             0     200,762.65

42      Prestations de services et taxes       25,394.40 -        20,000 -      28,287.05 -
42600000 Remboursements de tiers       25,394.40 -        20,000 -      27,427.05 -
42600130 Remboursements assurances choses PA            0.00             0         860.00 -

49      Imputations internes        1,000.00 -             0       1,289.50 -
49100040 Participation aux frais de personnel        1,000.00 -             0       1,000.00 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes            0.00             0         289.50 -

630 Contrôle financier
Total des charges       45,621.65       111,020     116,185.01
Total des revenus        7,400.00 -         7,300 -       7,700.00 -
Charges/Revenus(-)       38,221.65       103,720     108,485.01

30      Charges de personnel       45,008.25       109,820     114,870.90
30100000 Salaires du personnel       35,101.75        84,250      89,164.10
30400000 Allocations enfants & formation        1,980.00         4,750       4,801.50
30500000 Contributions AVS-AI-APG        1,863.75         4,500       4,754.75
30500010 Contributions à la caisse de chômage          386.25           930         980.10
30500020 Cotisations pré et parascolaire           63.00           140         151.65
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        4,662.25        11,180      11,189.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           88.75           220         225.65
30540000 Contributions à la caisse ALFA          737.25         1,770       1,871.70
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           94.75           230         232.15
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           30.50            50          49.90
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00         1,800       1,450.00

31      Biens, services, autres charges exploit.          601.75         1,170       1,286.11
31000000 Fourniture et matériel de bureau            0.00           250         242.20
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           35.00           100         250.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          310.00           310         310.00
31340110 Assurances RC           92.40           100          92.40
31340130 Assurances choses           10.35            10           7.51
31700000 Déplacements véhicule privé           56.00             0           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée           98.00           400         384.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Finances

93

39      Imputations internes           11.65            30          28.00
39100100 Déchets - taxe de base           11.65            30          28.00

42      Prestations de services et taxes        7,400.00 -         7,300 -       7,700.00 -
42400000 Prestations de services        7,400.00 -         7,300 -       7,700.00 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Finances

94

Total des charges   55,505,127.03    56,451,430  44,143,528.37
Total des revenus   34,054,998.96 -    34,678,640 -  21,538,401.34 -
Charges/Revenus(-)   21,450,128.07    21,772,790  22,605,127.03

700 Administration des travaux publics
Total des charges      270,459.07       277,280   1,179,606.58
Total des revenus      142,947.00 -       138,600 -     237,712.20 -
Charges/Revenus(-)      127,512.07       138,680     941,894.38

30      Charges de personnel      256,581.75       263,200   1,058,193.65
30100000 Salaires du personnel            0.00             0     584,649.40
30100010 Salaire du personnel administratif      204,490.75       212,600     258,686.15
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0         750.00
30100300 Salaires du personnel en formation            0.00             0      10,945.75
30400000 Allocations enfants & formation        6,600.00         3,000       5,197.50
30490020 Indemn. Déplacements            0.00             0       5,508.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       10,858.25        11,400      45,620.20
30500010 Contributions à la caisse de chômage        2,249.90         2,400       9,038.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire          367.85           400       1,454.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       26,376.60        27,200     111,772.05
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          640.90           900       3,179.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA        4,294.10         4,500      17,955.15
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          525.75           600       2,276.90
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          177.65           200         479.30
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00             0         680.40

31      Biens, services, autres charges exploit.       13,742.92        14,010      71,529.48
31000000 Fourniture et matériel de bureau        2,073.20           800       1,861.30
31020200 Frais d'impression, photocopies        2,933.80         2,900       5,356.15
31030100 Abonnement journaux, magazines          483.00         2,010       1,664.60
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés            0.00             0       4,918.50
31051100 Frais de réception        1,263.60         1,500       1,855.60
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        3,300.00         3,300       3,780.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        3,273.52         2,200       3,589.98
31302100 Honoraires médecins et dentistes            0.00         1,100           0.00
31310010 Planifications et projections de tiers            0.00             0         614.60
31340110 Assurances RC            0.00           200         694.55
31340160 Assurances véhicules            0.00             0         250.00
31410010 Entretien routes et chemins            0.00             0      23,102.70
31430020 Entretien canalisations            0.00             0      20,330.25
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          415.80             0         415.80
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00             0       1,650.60
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée            0.00             0       1,444.85

33      Amortissement patrimoine administratif            0.00             0      49,391.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers            0.00             0      19,440.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles            0.00             0      29,951.00

39      Imputations internes          134.40            70         492.45
39000050 Carburants Ville            0.00             0         184.45
39100100 Déchets - taxe de base          134.40            70         308.00

41      Revenus régaliens et de concessions          230.00 -             0         230.00 -
41200000 Revenus de concessions, patentes          230.00 -             0         230.00 -

49      Imputations internes      142,717.00 -       138,600 -     237,482.20 -
49300110 Participation service des ordures      127,560.00 -       110,900 -     118,055.00 -
49300120 Participation STEP            0.00        27,700 -     118,055.00 -
49800040 Indemnités maternité       15,157.00 -             0       1,372.20 -

701 Services techniques
Total des charges    1,126,421.29     1,063,330           0.00
Total des revenus      263,647.30 -       106,400 -           0.00
Charges/Revenus(-)      862,773.99       956,930           0.00

30      Charges de personnel      820,548.50       774,700           0.00
30100000 Salaires du personnel      665,668.80       626,300           0.00
30400000 Allocations enfants & formation        1,980.00         2,000           0.00
30490020 Indemn. Déplacements        5,508.00         6,000           0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       35,001.55        33,500           0.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage        7,118.15         6,800           0.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,186.85         1,100           0.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       84,875.45        80,200           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        2,095.30         2,500           0.00
30540000 Contributions à la caisse ALFA       13,843.10        13,200           0.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,597.65         1,700           0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          573.25           400           0.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn        1,100.40         1,000           0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      220,742.49       236,170           0.00
31000000 Fourniture et matériel de bureau          382.25         1,000           0.00
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes           16.90           500           0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies          568.10         2,600           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines          381.00           390           0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés        4,340.60         3,900           0.00
31051100 Frais de réception          100.00           500           0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          560.00           480           0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements          323.45           800           0.00
31310010 Planifications et projections de tiers       20,348.30        20,000           0.00
31340110 Assurances RC          694.55           500           0.00
31340160 Assurances véhicules          250.00           400           0.00
31410010 Entretien routes et chemins      161,535.19       170,000           0.00
31430020 Entretien canalisations       29,749.85        30,000           0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           60.00             0           0.00
31700000 Déplacements véhicule privé        1,340.50         3,500           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée           91.80         1,600           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif       84,784.00        51,860           0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00        51,860           0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       84,784.00             0           0.00

39      Imputations internes          346.30           600           0.00
39000050 Carburants Ville          178.30           400           0.00
39100100 Déchets - taxe de base          168.00           200           0.00

41      Revenus régaliens et de concessions            0.00           200 -           0.00
41200000 Revenus de concessions, patentes            0.00           200 -           0.00

46      Revenus de transfert      141,413.00 -             0           0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats      141,413.00 -             0           0.00

49      Imputations internes      122,234.30 -       106,200 -           0.00
49300120 Participation STEP      112,529.85 -       106,200 -           0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes        6,440.40 -             0           0.00
49800040 Indemnités maternité        3,264.05 -             0           0.00

708 Services des espaces publics
Total des charges   14,125,144.40    14,401,000           0.00
Total des revenus   14,125,144.40 -    14,401,000 -           0.00
Charges/Revenus(-)            0.00             0           0.00

30      Charges de personnel   14,124,432.25    14,401,000           0.00
30100000 Salaires du personnel   11,384,168.55    11,404,300           0.00
30100200 Jubilaires / ancienneté       19,080.00        19,100           0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       55,128.20        62,200           0.00
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation        1,180.80 -             0           0.00
30109100 Remboursements assurances maladie      183,353.15 -        30,000 -           0.00
30109110 Remboursements assurances accidents      198,343.35 -       190,000 -           0.00
30109130 APG Service militaire       35,735.80 -             0           0.00
30300000 Personnel temporaire       50,750.00       105,000           0.00
30400000 Allocations enfants & formation      193,968.50       191,000           0.00
30420000 Indemnités de repas        8,831.40         7,000           0.00
30490020 Indemn. Déplacements       38,491.00        33,900           0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      584,403.60       612,900           0.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage      121,054.60       126,400           0.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire       19,810.50        19,600           0.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension    1,328,866.40     1,339,900           0.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents      336,349.80       399,000           0.00
30540000 Contributions à la caisse ALFA      231,147.90       241,200           0.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.       28,043.50        29,700           0.00
30590000 Cotisation Pont AVS      115,320.00             0           0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.       10,475.00         6,500           0.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn       17,156.40        23,300           0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.          712.15             0           0.00
31700210 Dédommagement Service civil          712.15             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

96

49      Imputations internes   14,125,144.40 -    14,401,000 -           0.00
49100000 Prestations de services   14,125,144.40 -    14,401,000 -           0.00

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges    9,465,585.61     8,726,710  12,054,394.97
Total des revenus    1,167,503.94 -     1,129,070 -   4,027,173.21 -
Charges/Revenus(-)    8,298,081.67     7,597,640   8,027,221.76

30      Charges de personnel            0.00             0   8,149,634.30
30100000 Salaires du personnel            0.00             0   6,603,167.40
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0      11,000.00
30100300 Salaires du personnel en formation            0.00             0       4,118.85
30109100 Remboursements assurances maladie            0.00             0      76,539.30 -
30109110 Remboursements assurances accidents            0.00             0     111,713.50 -
30109130 APG Service militaire            0.00             0      34,974.95 -
30300000 Personnel temporaire            0.00             0      60,890.00
30400000 Allocations enfants & formation            0.00             0      92,697.00
30420000 Indemnités de repas            0.00             0       5,185.80
30490020 Indemn. Déplacements            0.00             0      30,672.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG            0.00             0     343,267.10
30500010 Contributions à la caisse de chômage            0.00             0      70,617.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire            0.00             0      10,937.75
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            0.00             0     756,264.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents            0.00             0     219,005.05
30540000 Contributions à la caisse ALFA            0.00             0     135,108.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.            0.00             0      16,066.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.            0.00             0       3,604.45
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00             0      10,260.00

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,678,769.61     1,601,970   1,812,047.83
31000000 Fourniture et matériel de bureau          713.65           500         853.25
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC        8,907.80        10,000       7,252.20
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       12,082.40        13,500      13,597.90
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes       85,881.84        51,600      52,172.60
31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation        9,988.80        21,000      20,885.55
31010400 Produits et matériel de nettoyage        1,309.65           700       1,551.25
31010550 Marchandises et objets pour revente       56,803.04             0     102,918.50
31020100 Annonces-Publications            0.00         1,000         686.75
31020200 Frais d'impression, photocopies        2,947.70         3,500       1,096.10
31030100 Abonnement journaux, magazines        1,503.00             0         526.40
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           60.50           200         244.50
31050100 Denrées alimentaires, boissons        2,864.10         3,100       3,311.30
31051100 Frais de réception          902.80           500         471.30
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        3,125.55             0           0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        6,400.00        10,000       1,054.35
31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets        4,436.65         5,000       7,627.90
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00        35,000           0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM       43,475.75             0      37,582.78
31190300 Acquisitions mobilier urbain        6,454.30         2,500           0.00
31190310 Drapeaux        7,510.00         6,000       5,654.10
31190400 Autres matériel, machines, installations       17,966.90        19,000      19,387.30
31200100 Electricité-Eau-Gaz       98,939.70        80,000     109,072.65
31200110 Eau froide objets à forfait       34,371.00        33,000      31,856.40
31200140 Eau froide canalisations       80,198.95        75,000      74,331.00
31200210 Chauffage immeubles      130,053.25       110,000     131,347.00
31300000 Prestations de services de tiers          297.00             0           0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          150.00         2,100         300.00
31300210 Téléphonie et télécommunications          154.00             0          84.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        1,234.60         1,600       1,624.50
31300800 Alarmes, surveillance        1,655.05         1,200       1,666.40
31300900 Elimination des déchets      206,290.80       290,000     241,404.05
31300910 Elimination des boues, huiles       20,349.90        30,000      36,003.90
31302100 Honoraires médecins et dentistes        2,114.05         1,300       1,320.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          137.55           500         500.45
31340110 Assurances RC        5,602.40         5,600       5,602.40
31340120 Assurances bâtiments       16,197.59        16,300      16,004.66
31340130 Assurances choses           73.62            70          53.39
31340140 Assurances techniques        7,025.98         5,600       5,419.89
31340160 Assurances véhicules       16,988.50        20,000      21,080.80
31380010 Cours, examens et conseils            0.00             0          70.00
31410010 Entretien routes et chemins      640,505.20       606,000     695,878.95
31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux       28,786.00        32,000      29,114.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

97

31430020 Entretien canalisations        5,818.80        12,500      18,373.05
31440010 Entretien bâtiments       64,904.40        50,000      75,330.15
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       18,503.55        23,800      19,334.85
31590300 Entretien mobilier urbain        9,344.15         6,000       4,033.20
31590400 Entretien d'autre matériel        7,052.45         8,000         356.30
31610100 Location appareil/véhicule/matériel        1,522.80             0       1,728.00
31700000 Déplacements véhicule privé        2,527.00           800       6,644.40
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          100.60         2,500       2,358.60
31810010 Pertes sur débiteurs          688.64             0       2,902.21
31900100 Réparations dégâts        3,847.65         5,000       1,378.60

33      Amortissement patrimoine administratif    2,353,211.00     2,275,840   2,069,802.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication    1,228,069.00             0   1,127,469.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      153,522.00             0      98,460.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      664,042.00     2,275,840     594,530.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      307,578.00             0     249,343.00

36      Charges de transfert       12,284.60        13,500      11,037.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       12,284.60        13,500      11,037.00

39      Imputations internes    5,421,320.40     4,835,400      11,873.84
39100040 Participation frais personnel    5,415,268.00     4,826,500       6,343.74
39100100 Déchets - taxe de base        2,212.00         2,400       2,178.40
39100110 Déchets - taxe au poids        3,840.40         6,500       3,351.70

42      Prestations de services et taxes      382,831.74 -       376,600 -     549,811.08 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels       76,537.50 -        80,000 -     169,000.45 -
42100220 Frais de sommations - Soumis PA            0.00             0          86.26 -
42400000 Prestations de services      203,748.17 -       251,600 -     222,321.23 -
42400600 Location matériel, apparareils       10,608.56 -        15,000 -      15,260.02 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       88,767.82 -        30,000 -     110,936.14 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés        2,882.60 -             0      31,878.72 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure          203.40 -             0         328.15 -
42600230 Rectification TVA            0.18 -             0           0.11 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA           71.70 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt           11.81 -             0           0.00

44      Revenus financiers       13,723.95 -        13,680 -      13,795.70 -
44010030 Intérêts de retard           43.95 -             0         115.70 -
44700010 Location bâtiments            0.00             0      13,680.00 -
44710000 Paiements pr appartements de service       13,680.00 -        13,680 -           0.00

46      Revenus de transfert      252,975.65 -       250,000 -      88,050.14 -
46110010 Dédommagements cantons et  concordats      252,975.65 -       250,000 -      88,050.14 -

48      Revenus divers extraordinaires       69,512.00 -             0         170.74 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0         170.74 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       69,512.00 -             0           0.00

49      Imputations internes      448,460.60 -       488,790 -   3,375,345.55 -
49100000 Prestations de services       27,195.60 -             0           0.00
49100040 Participation aux frais de personnel            0.00             0   2,885,826.20 -
49100070 Particip. frais entretien canalisations      112,870.00 -       135,600 -     130,360.00 -
49200010 Location de la place       20,750.00 -        20,750 -      20,750.00 -
49300060 Participation aux frais du bâtiment       56,470.00 -        64,120 -      83,870.00 -
49500000 Participation aux amortissements      231,175.00 -       268,320 -     254,394.00 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC            0.00             0         145.35 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges    1,523,382.82     1,689,750   1,801,928.03
Total des revenus      200,418.17 -       294,300 -     159,303.06 -
Charges/Revenus(-)    1,322,964.65     1,395,450   1,642,624.97

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,302,366.47     1,505,430   1,617,608.03
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes      367,903.98       410,330     367,772.32
31010500 Achat carburant, huile, mazout          348.25         5,000       2,566.55
31020100 Annonces-Publications          557.00           600       1,268.50
31051100 Frais de réception           38.55             0         167.70
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        8,967.45        16,000      17,612.85
31200100 Electricité-Eau-Gaz          940.80           800       1,161.55
31300000 Prestations de services de tiers      572,779.72       726,700     950,350.53
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            0.00             0         976.75
31340160 Assurances véhicules        2,871.80         3,000       2,704.30

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

98

31440010 Entretien bâtiments        3,838.65        16,200       8,886.45
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil      139,081.30       144,400     128,721.60
31600100 Location local, terrain, surface, place        5,832.00         5,900       5,832.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel      127,076.40        93,000      81,558.00
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00             0       1,400.00
31810010 Pertes sur débiteurs            0.48             0           0.05
31900100 Réparations dégâts       54,665.65        67,600      34,030.40
31990000 Autres charges d'exploitation       17,464.44        15,900      12,598.48

33      Amortissement patrimoine administratif      203,760.00       184,320     184,320.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       70,966.00             0      66,020.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00       184,320       4,946.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      113,354.00             0     113,354.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       19,440.00             0           0.00

39      Imputations internes       17,256.35             0           0.00
39100000 Prestations de services       17,256.35             0           0.00

42      Prestations de services et taxes      155,578.92 -       238,300 -     159,303.06 -
42400000 Prestations de services       96,754.25 -       152,600 -      87,875.25 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       58,781.89 -        85,700 -      69,836.71 -
42600160 Remboursements assurances véhicules            0.00             0         667.35 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure            0.00             0         923.75 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA           42.78 -             0           0.00

44      Revenus financiers           73.10 -             0           0.00
44010030 Intérêts de retard           73.10 -             0           0.00

49      Imputations internes       44,766.15 -        56,000 -           0.00
49100000 Prestations de services       44,766.15 -        56,000 -           0.00

712 Constructions nouvelles
Total des charges    3,122,693.15     2,529,860   2,782,543.30
Total des revenus    1,544,123.65 -     1,254,100 -   1,161,885.45 -
Charges/Revenus(-)    1,578,569.50     1,275,760   1,620,657.85

31      Biens, services, autres charges exploit.      237,909.90       254,300     211,077.30
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            0.00             0          73.30
31340140 Assurances techniques          148.70         4,300       4,122.30
31430020 Entretien canalisations      237,761.20       250,000     206,881.70

33      Amortissement patrimoine administratif    2,884,783.25     2,275,560   2,571,466.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication    2,138,110.95             0   1,846,899.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      670,558.30             0     649,230.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00     2,275,560           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers            0.00             0      75,337.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       76,114.00             0           0.00

42      Prestations de services et taxes      779,807.20 -       455,000 -     389,781.45 -
42100200 Frais de sommations            0.00             0          45.00 -
42600140 Remboursements assurances techniques        1,443.00 -             0           0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure            0.00             0           0.30 -
42900020 Taxe d'équipement      778,364.20 -       455,000 -     389,736.15 -

44      Revenus financiers          692.10 -             0           0.00
44010030 Intérêts de retard          692.10 -             0           0.00

49      Imputations internes      763,624.35 -       799,100 -     772,104.00 -
49100070 Particip. frais entretien canalisations       43,170.15 -       136,200 -     109,440.00 -
49500000 Participation aux amortissements      720,454.20 -       662,900 -     662,664.00 -

715 Ateliers
Total des charges    3,447,862.35     4,121,500   4,079,251.06
Total des revenus      430,474.22 -       481,500 -     422,193.55 -
Charges/Revenus(-)    3,017,388.13     3,640,000   3,657,057.51

30      Charges de personnel            0.00             0   2,867,396.70
30100000 Salaires du personnel            0.00             0   2,267,103.90
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0       5,000.00
30100300 Salaires du personnel en formation            0.00             0      29,894.45
30109110 Remboursements assurances accidents            0.00             0      43,123.55 -
30109130 APG Service militaire            0.00             0       4,077.45 -
30400000 Allocations enfants & formation            0.00             0      50,655.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

99

30420000 Indemnités de repas            0.00             0          40.20
30500000 Contributions AVS-AI-APG            0.00             0     121,124.15
30500010 Contributions à la caisse de chômage            0.00             0      24,973.10
30500020 Cotisations pré et parascolaire            0.00             0       3,859.25
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            0.00             0     277,837.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents            0.00             0      78,295.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA            0.00             0      47,673.75
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.            0.00             0       6,005.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.            0.00             0       1,268.95
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00             0         866.60

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,133,736.30     1,190,500   1,076,200.41
31000000 Fourniture et matériel de bureau          862.10           800         471.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures      122,404.40       136,100     102,414.75
31010400 Produits et matériel de nettoyage        3,747.25         4,000       5,329.95
31010500 Achat carburant, huile, mazout      416,821.71       494,550     388,687.80
31020200 Frais d'impression, photocopies          194.40             0           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines           60.70             0           0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés            0.00             0         209.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00        10,000           0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        9,376.36             0       5,707.89
31190400 Autres matériel, machines, installations       15,173.60        12,500      12,894.60
31300300 Frais de port - Affranchissements            9.00             0          44.00
31300910 Elimination des boues, huiles          808.40         1,000         573.85
31340110 Assurances RC        1,971.20         2,000       1,971.20
31340130 Assurances choses        3,410.82         2,450       2,427.80
31340160 Assurances véhicules        7,299.80         5,600       5,474.80
31370130 Taxes véhicules      163,398.50       171,000     157,556.35
31440010 Entretien bâtiments          511.65             0           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil      384,675.46       350,000     390,600.07
31580100 Maintenance logiciels        1,704.95             0       1,490.40
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        1,306.00           500         346.00

33      Amortissement patrimoine administratif       72,021.00        67,300     132,981.20
33001100 Amort. planif-route/voie communication       17,037.00             0      82,726.20
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00        67,300           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       54,984.00             0      50,255.00

39      Imputations internes    2,242,105.05     2,863,700       2,672.75
39100040 Participation frais personnel    2,239,551.00     2,859,700           0.00
39100100 Déchets - taxe de base          714.00         1,000         785.40
39100110 Déchets - taxe au poids        1,840.05         3,000       1,887.35

42      Prestations de services et taxes       28,536.17 -        46,500 -      23,452.05 -
42400000 Prestations de services       22,150.79 -        41,200 -      22,433.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        3,008.78 -         5,300 -       1,019.05 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés        2,485.00 -             0           0.00
42600160 Remboursements assurances véhicules          891.60 -             0           0.00

49      Imputations internes      401,938.05 -       435,000 -     398,741.50 -
49000050 Carburants Ville       51,803.80 -        98,000 -      70,871.50 -
49100060 Participation entretien véhicules      350,134.25 -       337,000 -     327,870.00 -

720 Station d'épuration
Total des charges    6,068,186.91     6,397,830   5,574,390.06
Total des revenus    6,068,186.91 -     6,397,830 -   5,574,390.06 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0           0.00

30      Charges de personnel      730,517.30       740,020     716,102.70
30100000 Salaires du personnel      575,382.40       581,000     561,020.60
30100200 Jubilaires / ancienneté        1,500.00         1,500           0.00
30400000 Allocations enfants & formation        9,900.00         9,900       9,900.00
30490010 Indemnité téléphonie          720.00           720         720.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       30,629.85        31,100      29,932.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage        6,345.65         6,500       6,170.10
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,038.15         1,000         953.90
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       68,556.60        68,900      69,962.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       18,282.45        20,700      19,890.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA       12,114.45        12,300      11,780.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,495.70         1,500       1,453.05
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          501.85           400         314.45
30900000 Formation et perfectionnement du personn        3,850.20         4,500       4,004.35
30990000 Autres charges de personnel          200.00             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

100

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,915,912.57     2,434,150   1,788,081.30
31000000 Fourniture et matériel de bureau          180.40           200          96.15
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures      205,273.09       283,300     211,374.31
31010400 Produits et matériel de nettoyage        3,590.90         3,500       5,025.40
31010500 Achat carburant, huile, mazout        2,106.80         2,600       2,290.95
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00             0          28.00
31051100 Frais de réception           63.30           200         129.35
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       16,046.15        33,000      20,291.62
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles        1,208.60         2,000           0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM          120.58             0       1,152.50
31190400 Autres matériel, machines, installations            0.00             0       5,025.15
31200100 Electricité-Eau-Gaz      174,967.55       320,000     239,853.95
31300000 Prestations de services de tiers       15,797.10        61,000     141,014.20
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          520.10           750         364.10
31300210 Téléphonie et télécommunications          396.40         4,000         433.85
31300300 Frais de port - Affranchissements          115.70           200         130.65
31300800 Alarmes, surveillance        2,537.05         2,600       2,310.25
31300900 Elimination des déchets       49,809.45        58,000      62,220.55
31300910 Elimination des boues, huiles      547,605.35       688,000     626,565.70
31302100 Honoraires médecins et dentistes            0.00             0         400.00
31310010 Planifications et projections de tiers       43,135.30       100,000      83,301.50
31340110 Assurances RC          473.15           500         473.15
31340120 Assurances bâtiments       17,834.75        21,400      20,940.35
31340130 Assurances choses           92.02         8,000       7,875.86
31340140 Assurances techniques       12,954.80        10,200      10,138.38
31340160 Assurances véhicules        1,324.10         1,400       1,324.10
31370110 TVA prest.soumises      168,555.49       141,200     141,657.89
31370130 Taxes véhicules        1,232.00         1,400       1,248.00
31440010 Entretien bâtiments       26,814.55        28,000      25,608.30
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       16,670.25        18,000      12,018.75
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil      266,750.70       293,000     164,692.14
31700000 Déplacements véhicule privé           68.60           200           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée            8.00           500          96.20
31810010 Pertes sur débiteurs            0.34             0           0.00
31990130 Taxe traitement des micropolluants      339,660.00       351,000           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif      804,558.00       808,090     768,582.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      700,841.00             0     700,841.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00       808,090           1.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       85,592.00             0      49,615.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       18,125.00             0      18,125.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux      392,891.64             0           0.00
35100000 Attribution financements spéciaux      392,891.64             0           0.00

39      Imputations internes    2,224,307.40     2,415,570   2,301,624.06
39000010 Matériel informatique        1,500.00         1,500       1,200.00
39100040 Participation frais personnel      202,185.40       231,500     232,373.50
39100060 Entretien des véhicules        6,800.70             0           0.00
39100070 Particip. frais entretien canalisations      156,040.15       271,800     239,800.00
39100100 Déchets - taxe de base          168.00           200         168.00
39100110 Déchets - taxe au poids            0.00           100           0.00
39101000 Prestations informatiques       12,426.45         8,900      12,222.56
39300000 Frais administratif et d'exploitation      112,529.85       133,900     118,055.00
39400100 Intérêts      655,029.65       821,900     794,200.00
39500000 Participations aux amortissements    1,077,627.20       945,770     903,605.00

42      Prestations de services et taxes      189,835.64 -       177,000 -     397,444.65 -
42400000 Prestations de services       15,759.24 -         2,000 -     165,242.15 -
42500030 Electricité fournie      174,076.40 -       175,000 -     232,202.50 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux            0.00     1,352,230 -     295,114.37 -
45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration            0.00     1,352,230 -     295,114.37 -

49      Imputations internes    5,878,351.27 -     4,868,600 -   4,881,831.04 -
49100040 Participation aux frais de personnel       12,093.00 -             0       3,076.40 -
49800050 Taxe d'épuration    5,866,258.27 -     4,868,600 -   4,878,754.64 -

721 Réseau séparatif
Total des charges      221,678.00       156,970     120,947.00
Total des revenus      221,678.00 -       156,970 -     120,947.00 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

101

33      Amortissement patrimoine administratif      221,678.00       156,970     120,947.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication       35,115.00             0      35,115.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       68,597.00             0      68,597.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00       156,970           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       16,116.00             0      14,185.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      101,850.00             0       3,050.00

49      Imputations internes      221,678.00 -       156,970 -     120,947.00 -
49500000 Participation aux amortissements      221,678.00 -       156,970 -     120,947.00 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges    5,959,730.01     6,292,960   6,010,791.34
Total des revenus    5,041,858.89 -     5,304,110 -   4,855,610.32 -
Charges/Revenus(-)      917,871.12       988,850   1,155,181.02

30      Charges de personnel       98,404.45        96,200      96,912.90
30100000 Salaires du personnel       80,403.05        78,700      79,963.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        4,268.60         4,200       4,266.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage          884.60           900         879.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire          144.90           200         135.85
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       10,462.80         9,700       9,408.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          264.60           400         319.80
30540000 Contributions à la caisse ALFA        1,688.65         1,700       1,679.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          217.10           300         215.80
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           70.15           100          44.85

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,032,327.38     1,142,670   1,068,635.37
31000000 Fourniture et matériel de bureau          184.00           200           0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures          850.40             0       2,400.20
31020100 Annonces-Publications          538.50         2,500         475.75
31020200 Frais d'impression, photocopies       37,081.30        32,000      38,658.85
31190400 Autres matériel, machines, installations            0.00             0       2,794.50
31300000 Prestations de services de tiers       13,749.45        54,500      10,878.65
31300300 Frais de port - Affranchissements       14,937.57        24,000      21,221.40
31300400 Frais bancaires et postaux       20,012.79        20,100      20,031.18
31300900 Elimination des déchets      365,437.61       385,100     383,384.33
31300910 Elimination des boues, huiles        2,481.60         1,080       6,210.45
31300920 Compostage      248,259.70       298,080     248,972.10
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites       95,135.00        90,000      67,433.30
31340110 Assurances RC           68.90           110          68.90
31340160 Assurances véhicules       15,767.60        15,000      15,220.80
31590400 Entretien d'autre matériel       29,768.35        50,000      25,518.74
31610100 Location appareil/véhicule/matériel            0.00        30,000       5,428.05
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée            0.00             0         380.00
31810010 Pertes sur débiteurs      186,855.86       130,000     214,112.42
31900100 Réparations dégâts        1,198.75        10,000       5,445.75

33      Amortissement patrimoine administratif      729,885.30       733,910     658,708.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      450,956.00             0       5,117.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00       733,910     390,698.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      278,929.30             0     262,893.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux            0.00             0      83,707.04
35100120 Attribution à réserve déchets ménages            0.00             0      83,707.04

39      Imputations internes    4,099,112.88     4,320,180   4,102,828.03
39000010 Matériel informatique          150.00           300         150.00
39100000 Prestations de services       44,766.15        56,000           0.00
39100040 Participation frais personnel    2,609,808.20     2,573,600   2,490,663.70
39100050 Prises en charge des frais déchetterie      603,053.98       772,030     707,921.03
39100060 Entretien des véhicules      336,320.00       337,000     327,870.00
39101000 Prestations informatiques       24,590.00        38,440      17,250.00
39300000 Frais administratif et d'exploitation      181,760.00       165,100     172,255.00
39300060 Participation aux frais du bâtiments       56,470.00        64,120      83,870.00
39400100 Intérêts      146,514.55       171,170     168,448.30
39500000 Participations aux amortissements       95,680.00       142,420     134,400.00

42      Prestations de services et taxes    3,921,559.40 -     4,004,550 -   3,859,653.42 -
42100200 Frais de sommations            0.00        11,200 -           0.00
42100220 Frais de sommations - Soumis PA            0.00             0      10,880.05 -
42400000 Prestations de services        1,692.14 -         1,000 -       1,564.70 -
42400310 Taxe déchets base - personnes physiques    2,869,365.42 -     2,860,000 -   2,873,388.75 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

102

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications            0.00         1,000 -           0.00
42600160 Remboursements assurances véhicules            0.00             0         723.40 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure       95,158.35 -        56,200 -      64,681.00 -
42600230 Rectification TVA          116.19 -             0           1.09 -
42600240 Ristourne déchets valorisables      212,338.61 -       196,000 -     206,302.55 -
42600250 Ristourne taxe sac      675,904.22 -       864,150 -     674,506.88 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA       11,640.00 -             0           0.00
42601200 Frais de sommations - Soumis PA        2,811.03 -             0           0.00
42700000 Amendes / contraventions       42,250.00 -        15,000 -      27,605.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt       10,283.44 -             0           0.00

44      Revenus financiers        8,780.85 -         5,000 -       9,360.45 -
44000000 Intérêts caisses, postes, banques            0.00             0           5.30 -
44010030 Intérêts de retard        8,780.85 -         5,000 -       9,355.15 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux      126,098.64 -       231,250 -           0.00
45100000 Prélèvement financements spéciaux      126,098.64 -             0           0.00
45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages            0.00       231,250 -           0.00

48      Revenus divers extraordinaires            0.00             0       8,776.45 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0       8,776.45 -

49      Imputations internes      985,420.00 -     1,063,310 -     977,820.00 -
49900020 Recettes imputables aux entreprises      985,420.00 -     1,063,310 -     977,820.00 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges    1,476,686.50     1,590,850   1,508,545.71
Total des revenus    1,476,686.50 -     1,590,850 -   1,508,545.71 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0           0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      347,026.50       359,220     375,545.71
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00         1,000         662.15
31300000 Prestations de services de tiers       16,611.05        11,000      11,735.10
31300300 Frais de port - Affranchissements        4,943.41         7,000       4,619.57
31300400 Frais bancaires et postaux        1,000.00         1,000       1,001.35
31300900 Elimination des déchets      315,674.35       334,220     328,396.95
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites        2,868.85             0       5,898.55
31810010 Pertes sur débiteurs        5,928.84         5,000      23,232.04

39      Imputations internes    1,129,660.00     1,231,630   1,133,000.00
39000010 Matériel informatique          150.00           150         150.00
39000040 Prise en charges biens, services, march.      113,250.00       151,710     117,900.00
39100040 Participation frais personnel      742,980.00       781,700     743,330.00
39100050 Prises en charge des frais déchetterie      129,700.00       166,040     152,210.00
39101000 Prestations informatiques       14,390.00         2,130       2,820.00
39500000 Participations aux amortissements      129,190.00       129,900     116,590.00

42      Prestations de services et taxes    1,366,870.16 -     1,430,350 -   1,409,640.46 -
42100220 Frais de sommations - Soumis PA            0.00             0       2,531.69 -
42400000 Prestations de services            0.00             0         768.23 -
42400320 Taxe déchets de base - entreprises      506,067.89 -       540,000 -     528,050.12 -
42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises      652,379.88 -       660,280 -     672,390.99 -
42400510 Taxes déchets (interne)           56.00 -             0           0.00
42600160 Remboursements assurances véhicules            0.00             0         160.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure        3,023.30 -             0       5,648.75 -
42600230 Rectification TVA            3.79 -             0           3.68 -
42600240 Ristourne déchets valorisables       58,538.03 -        36,820 -      55,017.00 -
42600250 Ristourne taxe sac      145,360.00 -       193,250 -     145,070.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA        1,339.98 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt          101.29 -             0           0.00

44      Revenus financiers          372.00 -             0         731.85 -
44010030 Intérêts de retard          372.00 -             0         731.85 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux       32,375.39 -        64,370 -      14,282.25 -
45100000 Prélèvement financements spéciaux       32,375.39 -             0           0.00
45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr.            0.00        64,370 -      14,282.25 -

48      Revenus divers extraordinaires            0.00             0       1,377.45 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0       1,377.45 -

49      Imputations internes       77,068.95 -        96,130 -      82,513.70 -
49100100 Déchets - taxe de base       27,348.15 -        27,830 -      26,957.60 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

103

49100110 Déchets - taxe au poids       49,720.80 -        68,300 -      55,556.10 -

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges    1,097,931.89     1,338,570   1,249,775.15
Total des revenus    1,097,931.89 -     1,338,570 -   1,249,775.15 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0           0.00

30      Charges de personnel          380.00             0     412,102.10
30100000 Salaires du personnel            0.00             0     328,811.20
30400000 Allocations enfants & formation            0.00             0       1,980.00
30420000 Indemnités de repas            0.00             0       1,608.00
30490010 Indemnité téléphonie          380.00             0         360.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG            0.00             0      17,543.25
30500010 Contributions à la caisse de chômage            0.00             0       3,616.85
30500020 Cotisations pré et parascolaire            0.00             0         558.95
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            0.00             0      38,228.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents            0.00             0      11,483.15
30540000 Contributions à la caisse ALFA            0.00             0       6,904.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.            0.00             0         822.90
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.            0.00             0         184.30

31      Biens, services, autres charges exploit.      425,721.41       682,240     556,764.41
31000000 Fourniture et matériel de bureau           74.95           300          97.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures          301.00         5,000         971.85
31010500 Achat carburant, huile, mazout        4,834.75         8,500       4,627.75
31020100 Annonces-Publications            0.00         1,000           0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00             0       1,003.30
31051100 Frais de réception          697.10           300           0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        3,540.10         1,000       7,000.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00           600           0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        5,848.88             0       1,384.39
31190400 Autres matériel, machines, installations          128.90         2,000         527.70
31200100 Electricité-Eau-Gaz        6,744.55         9,000       7,099.90
31300000 Prestations de services de tiers        3,877.20        24,000       1,139.40
31300210 Téléphonie et télécommunications            0.00           150           0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements          225.30           500         303.85
31300900 Elimination des déchets      297,163.73       454,100     424,801.95
31300910 Elimination des boues, huiles          747.25         1,080           0.00
31300920 Compostage       10,554.40        13,260      14,539.15
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          328.55             0         968.35
31340110 Assurances RC          267.45           300         267.45
31340120 Assurances bâtiments            0.00           500           0.00
31340130 Assurances choses          302.14           250         219.11
31340140 Assurances techniques          571.60             0           0.00
31340160 Assurances véhicules          334.80           400         334.80
31370130 Taxes véhicules          493.00           600         493.00
31440010 Entretien bâtiments        1,022.45        10,000       1,137.50
31440300 Entretien de la place       13,107.90        27,000      21,831.85
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       21,732.35        30,000      16,713.05
31590400 Entretien d'autre matériel            0.00        27,000         551.35
31600100 Location local, terrain, surface, place            0.00         1,000           0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel       48,863.90        48,900      49,592.90
31700000 Déplacements véhicule privé        1,025.20         1,000         210.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          167.20           700           0.00
31810010 Pertes sur débiteurs        1,517.31           300         948.81
31900100 Réparations dégâts        1,249.45        13,500           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif       56,031.00        70,720      57,371.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       56,031.00             0           0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00        70,720      57,371.00

39      Imputations internes      615,799.48       585,610     223,537.64
39000010 Matériel informatique          600.00           600         600.00
39100000 Prestations de services       27,195.60             0           0.00
39100040 Participation frais personnel      519,114.80       522,500     162,789.00
39100060 Entretien des véhicules        7,013.55             0           0.00
39100100 Déchets - taxe de base            0.00           150         147.00
39101000 Prestations informatiques        3,340.00         3,440       3,340.00
39200010 Location de la place       20,750.00        20,750      20,750.00
39400100 Intérêts       37,785.53        38,170      35,911.64

42      Prestations de services et taxes      148,632.11 -       140,310 -     145,157.53 -
42100220 Frais de sommations - Soumis PA            0.00             0         319.55 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

104

42400000 Prestations de services       10,224.36 -        20,000 -      12,120.77 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure          483.00 -             0         829.65 -
42600240 Ristourne déchets valorisables      137,706.29 -       120,310 -     131,887.56 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA          101.94 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt          116.52 -             0           0.00

44      Revenus financiers           47.30 -             0          37.10 -
44010030 Intérêts de retard           47.30 -             0          37.10 -

46      Revenus de transfert      198,960.00 -       260,190 -     241,060.00 -
46110010 Dédommagements cantons et  concordats        1,000.00 -         1,000 -       1,000.00 -
46120020 Prestations pour la Ville du Locle      172,950.00 -       226,900 -     210,150.00 -
46120030 Prestations pour La Sagne       15,940.00 -        20,630 -      19,110.00 -
46120040 Prestations pour communes utilisatrices        9,070.00 -        11,660 -      10,800.00 -

49      Imputations internes      750,292.48 -       938,070 -     863,520.52 -
49100000 Prestations de services       17,256.35 -             0           0.00
49100040 Participation aux frais de personnel            0.00             0       3,267.34 -
49100050 Financement taxe déchets      732,753.98 -       938,070 -     860,131.03 -
49100110 Déchets - taxe au poids          282.15 -             0         122.15 -

730 Espaces verts
Total des charges    2,736,296.87     2,982,670   2,846,407.70
Total des revenus       66,546.10 -        74,000 -     148,434.50 -
Charges/Revenus(-)    2,669,750.77     2,908,670   2,697,973.20

30      Charges de personnel            0.00             0   2,037,196.70
30100000 Salaires du personnel            0.00             0   1,622,815.95
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0       5,300.00
30400000 Allocations enfants & formation            0.00             0      19,800.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG            0.00             0      82,397.05
30500010 Contributions à la caisse de chômage            0.00             0      16,987.90
30500020 Cotisations pré et parascolaire            0.00             0       2,624.95
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            0.00             0     193,223.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents            0.00             0      54,735.05
30540000 Contributions à la caisse ALFA            0.00             0      32,433.20
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.            0.00             0       3,932.60
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.            0.00             0       1,506.60
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00             0       1,440.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      245,156.92       257,580     242,210.35
31000000 Fourniture et matériel de bureau          207.45           300         202.85
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       36,249.52        39,300      31,218.05
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           61.90           250         135.20
31051100 Frais de réception          301.70           300          58.05
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        1,879.20         7,000       7,755.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00        10,000           0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        6,815.04             0       8,090.71
31190400 Autres matériel, machines, installations        1,189.00         5,000         268.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz        8,182.50         8,000       8,327.80
31200210 Chauffage immeubles       44,253.95        40,000      33,331.35
31300000 Prestations de services de tiers       20,107.95        25,000      23,413.60
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        1,830.00         2,430       2,010.00
31300300 Frais de port - Affranchissements            4.25           200          31.10
31300900 Elimination des déchets        2,789.20         4,500       2,590.15
31300920 Compostage       20,588.05        21,000      12,553.50
31320500 Cadastre et frais notaires liés            0.00             0       1,829.70
31340110 Assurances RC        1,387.90         1,400       1,387.90
31340120 Assurances bâtiments        3,672.61         2,800       2,989.59
31340130 Assurances choses        2,037.01         1,500       1,473.10
31340140 Assurances techniques          228.10             0           0.00
31340160 Assurances véhicules        8,291.30         8,400       8,290.40
31370130 Taxes véhicules        7,603.10             0       8,447.40
31440010 Entretien bâtiments        4,421.65        15,000      16,482.60
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        1,633.50         2,200       1,536.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       65,148.90        60,000      61,899.70
31610100 Location appareil/véhicule/matériel        2,912.40             0         540.00
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00           500          11.70
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          132.50           500         430.10
31810010 Pertes sur débiteurs          310.40             0           0.00
31900100 Réparations dégâts        2,917.84         2,000       6,905.90

33      Amortissement patrimoine administratif      310,105.00       299,090     193,505.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

105

33001100 Amort. planif-route/voie communication       10,734.00             0      10,734.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      227,979.00             0     116,159.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00       299,090           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       71,392.00             0      66,612.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux            0.00             0       2,500.00
35110120 Versement fonds communal des arbres            0.00             0       2,500.00

39      Imputations internes    2,181,034.95     2,426,000     370,995.65
39000050 Carburants Ville       14,821.10        40,000      30,020.40
39100040 Participation frais personnel    1,779,106.40     2,047,100           0.00
39100100 Déchets - taxe de base          784.00           800         644.00
39100110 Déchets - taxe au poids        1,355.45         1,500         123.25
39300090 Prestations du Centre horticole      384,968.00       336,600     340,208.00

42      Prestations de services et taxes       62,879.98 -        74,000 -      52,397.30 -
42400000 Prestations de services       30,523.77 -        43,000 -      24,115.80 -
42400040 Entretien des jardins PF (interne)       23,827.85 -        30,000 -      23,834.35 -
42400600 Location matériel, apparareils        2,723.33 -         1,000 -       2,368.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        5,755.33 -             0       2,079.15 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés           49.70 -             0           0.00

43      Revenus divers            0.00             0       2,500.00 -
43900010 Dons, legs, successions            0.00             0       2,500.00 -

44      Revenus financiers        3,666.12 -             0           0.00
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF        3,666.12 -             0           0.00

49      Imputations internes            0.00             0      93,537.20 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            0.00             0      93,537.20 -

735 Centre horticole
Total des charges      608,436.94       564,760     573,819.56
Total des revenus      608,436.94 -       564,760 -     573,819.56 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0           0.00

30      Charges de personnel            0.00             0     479,950.00
30100000 Salaires du personnel            0.00             0     350,296.70
30100300 Salaires du personnel en formation            0.00             0      34,145.00
30400000 Allocations enfants & formation            0.00             0       6,666.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG            0.00             0      18,589.50
30500010 Contributions à la caisse de chômage            0.00             0       3,833.05
30500020 Cotisations pré et parascolaire            0.00             0         592.70
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            0.00             0      43,291.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents            0.00             0      12,794.80
30540000 Contributions à la caisse ALFA            0.00             0       7,316.80
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.            0.00             0         883.15
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.            0.00             0         452.10
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00             0       1,089.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       78,500.59        82,830      93,729.56
31000000 Fourniture et matériel de bureau          444.35           400           0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       66,153.30        75,000      86,338.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout        2,366.20         3,000       1,212.40
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00         2,000           0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        2,476.65             0       1,159.63
31190400 Autres matériel, machines, installations          430.20             0       1,895.60
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          400.00           500         400.00
31340110 Assurances RC          316.95           400         316.95
31340130 Assurances choses           25.89            30          18.78
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        5,854.85         1,500       2,388.20
31700000 Déplacements véhicule privé           32.20             0           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif        3,669.00             0           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        3,669.00             0           0.00

39      Imputations internes      526,267.35       481,930         140.00
39100040 Participation frais personnel      526,215.50       481,800           0.00
39100100 Déchets - taxe de base            0.00           130         140.00
39100110 Déchets - taxe au poids           51.85             0           0.00

42      Prestations de services et taxes       96,239.03 -       115,500 -      97,762.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       96,239.03 -       115,500 -      97,762.00 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

106

49      Imputations internes      512,197.91 -       449,260 -     476,057.56 -
49300090 Participation du cimetière      127,229.91 -       112,660 -     112,436.56 -
49300100 Participation espaces verts      384,968.00 -       336,600 -     340,208.00 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            0.00             0      23,413.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges    1,600,250.35     1,544,760   1,561,841.24
Total des revenus    1,120,958.19 -     1,081,580 -   1,207,659.51 -
Charges/Revenus(-)      479,292.16       463,180     354,181.73

30      Charges de personnel            0.00             0     864,916.55
30100000 Salaires du personnel            0.00             0     678,820.70
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0       1,500.00
30400000 Allocations enfants & formation            0.00             0      22,902.00
30420000 Indemnités de repas            0.00             0          26.80
30500000 Contributions AVS-AI-APG            0.00             0      35,671.05
30500010 Contributions à la caisse de chômage            0.00             0       7,354.85
30500020 Cotisations pré et parascolaire            0.00             0       1,136.10
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            0.00             0      81,395.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents            0.00             0      19,912.45
30540000 Contributions à la caisse ALFA            0.00             0      14,040.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.            0.00             0       1,782.05
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.            0.00             0         374.75

31      Biens, services, autres charges exploit.      312,672.69       294,530     281,573.33
31000000 Fourniture et matériel de bureau          695.50           700         641.10
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        7,313.48        13,500       4,900.96
31010500 Achat carburant, huile, mazout            0.00           700           0.00
31010550 Marchandises et objets pour revente          838.99         2,200      22,093.35
31020200 Frais d'impression, photocopies           38.75           500         612.90
31051100 Frais de réception          196.80           400         457.20
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00         3,000           0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        2,099.36             0       1,982.12
31190400 Autres matériel, machines, installations        5,926.32         5,600       6,065.06
31200100 Electricité-Eau-Gaz       39,270.70        35,000      42,243.80
31200210 Chauffage immeubles       30,855.40        38,000      39,713.35
31300000 Prestations de services de tiers       66,777.95        69,680      67,439.20
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          784.90             0           0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        2,406.40         3,000       2,531.61
31300400 Frais bancaires et postaux           12.00            50           0.00
31300900 Elimination des déchets       11,317.20        11,500       8,496.85
31300920 Compostage        3,276.60         5,000       3,564.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites        2,125.30         3,000       3,063.45
31340110 Assurances RC          570.70           700         570.70
31340120 Assurances bâtiments        6,568.05         8,500       5,327.80
31340130 Assurances choses        1,445.86         1,100       1,048.53
31340140 Assurances techniques        1,857.85         3,100       3,061.48
31340160 Assurances véhicules          837.30           900         837.30
31370120 Redevances incinération          540.00         3,500         686.15
31370130 Taxes véhicules        2,395.80         1,200       3,368.00
31410010 Entretien routes et chemins       16,282.45        16,000      12,526.60
31440010 Entretien bâtiments       90,690.93        53,000      35,425.90
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        3,992.60         4,500       2,530.35
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        7,083.60         2,200         668.30
31610100 Location appareil/véhicule/matériel            0.00         2,000           0.00
31700000 Déplacements véhicule privé          292.60           600         309.40
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée           78.00             0           0.00
31810010 Pertes sur débiteurs        6,101.30         5,400      11,407.87

33      Amortissement patrimoine administratif      308,368.00       271,640     295,875.25
33001100 Amort. planif-route/voie communication        1,922.00             0       1,922.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      250,981.00             0     279,923.25
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       53,741.00       271,640      12,306.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        1,724.00             0       1,724.00

39      Imputations internes      979,209.66       978,590     119,476.11
39000050 Carburants Ville        1,333.45         2,100       2,623.15
39100010 Honoraires gérance PA          768.00           770         768.00
39100040 Participation frais personnel      845,988.10       858,300           0.00
39100100 Déchets - taxe de base          252.00           260         252.00
39100110 Déchets - taxe au poids        3,638.20         4,500       3,396.40
39300090 Prestations du Centre horticole      127,229.91       112,660     112,436.56

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

107

41      Revenus régaliens et de concessions       81,846.00 -       100,000 -     100,361.20 -
41200000 Revenus de concessions, patentes       81,846.00 -       100,000 -     100,361.20 -

42      Prestations de services et taxes      915,354.27 -       915,220 -   1,002,063.22 -
42100200 Frais de sommations            0.00           300 -          15.00 -
42100220 Frais de sommations - Soumis PA            0.00             0         789.28 -
42400000 Prestations de services      889,002.13 -       907,600 -     968,088.31 -
42400430 Taxe pour dépôt de cendres        4,277.00 -         4,500 -       5,257.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       19,096.00 -           300 -      22,849.67 -
42600100 Rbts de charges de locataires  PA            0.00         2,520 -       2,520.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure        1,569.60 -             0       2,540.50 -
42600230 Rectification TVA           23.68 -             0           3.46 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA          165.00 -             0           0.00
42601200 Frais de sommations - Soumis PA          574.60 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt          646.26 -             0           0.00

44      Revenus financiers       84,591.92 -        66,360 -      68,015.85 -
44010030 Intérêts de retard          374.65 -             0         911.65 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF       15,575.64 -             0           0.00
44700010 Location bâtiments            0.00             0      15,360.00 -
44700100 Produits des loyers       15,360.00 -        15,360 -           0.00
44720020 Locations de chambres mortuaires       50,761.63 -        51,000 -      51,744.20 -
44890100 Rbt de charges de locataires PA        2,520.00 -             0           0.00

48      Revenus divers extraordinaires       39,166.00 -             0       2,477.69 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0       2,477.69 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       39,166.00 -             0           0.00

49      Imputations internes            0.00             0      34,741.55 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            0.00             0      34,741.55 -

755 SUE Urbanisme
Total des charges    2,431,511.68     2,521,310   2,485,138.21
Total des revenus      444,749.11 -       364,800 -     283,222.06 -
Charges/Revenus(-)    1,986,762.57     2,156,510   2,201,916.15

30      Charges de personnel    1,387,154.20     1,413,720   1,538,527.25
30100000 Salaires du personnel    1,111,330.40     1,126,310   1,230,307.30
30100200 Jubilaires / ancienneté        2,143.75         2,280       1,000.00
30100300 Salaires du personnel en formation        9,198.85        22,120      14,826.45
30400000 Allocations enfants & formation       11,088.00         9,500       9,768.00
30490020 Indemn. Déplacements        1,572.00             0       2,227.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       58,328.00        61,400      66,458.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage       12,085.85        12,660      13,585.70
30500020 Cotisations pré et parascolaire        1,977.40         1,960       2,118.10
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      143,399.75       145,730     164,767.85
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        2,745.50         2,910       3,122.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA       23,069.85        24,170      26,157.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        2,899.55         3,040       3,299.95
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          955.30           640         697.75
30900000 Formation et perfectionnement du personn        6,360.00         1,000         190.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      392,728.60       397,550     311,741.81
31000000 Fourniture et matériel de bureau        2,893.00         6,000       3,619.45
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        7,338.26        10,080      32,288.40
31010500 Achat carburant, huile, mazout           30.02             0           0.00
31020100 Annonces-Publications       27,501.50        31,000         209.20
31020200 Frais d'impression, photocopies          194.40         1,000          67.40
31020400 Matériel promotionnel - imprimés       23,028.30        29,500       4,831.45
31030100 Abonnement journaux, magazines        1,078.00           800       1,188.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés            0.00             0          55.00
31051100 Frais de réception        2,155.20         4,000       1,866.75
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00             0         166.35
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        1,809.86         3,500           0.00
31300000 Prestations de services de tiers      160,107.46       157,310     122,346.55
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre       15,276.30         8,260       7,017.20
31300300 Frais de port - Affranchissements        6,758.60         5,500       5,608.62
31300400 Frais bancaires et postaux           60.00            30           0.23
31300810 Prest. SGA en nature       33,605.30        33,000      27,379.10
31320300 Conseillers externes - Experts       41,129.40        40,000      39,045.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          245.05             0       2,020.50
31320500 Cadastre et frais notaires liés       55,108.75        55,350      54,178.50

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

108

31340110 Assurances RC          973.10         1,000         973.10
31340130 Assurances choses        3,412.68           200         145.39
31340140 Assurances techniques          142.30             0           0.00
31370130 Taxes véhicules            0.00           120           0.00
31380010 Cours, examens et conseils            0.00           400           0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          120.20           500         475.20
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        3,170.90         4,500           0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place          710.00             0           0.00
31700000 Déplacements véhicule privé            0.00           200          78.40
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        4,928.90         5,000       4,125.72
31810010 Pertes sur débiteurs          951.12           300       4,056.30

33      Amortissement patrimoine administratif      617,536.43       666,690     579,712.00
33000100 Amort. planifié terrains        2,434.00             0       2,434.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication       22,720.00             0     320,073.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      318,270.00             0      50,439.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis        1,440.00       666,690      35,893.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      125,577.43             0     137,741.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      147,095.00             0      33,132.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux            0.00         5,000           0.00
35100110 Versement réserve place stationnement            0.00         5,000           0.00

36      Charges de transfert       33,737.60        38,200      54,783.85
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       33,737.60        38,200      54,783.85

39      Imputations internes          354.85           150         373.30
39000050 Carburants Ville           46.85             0         104.50
39100100 Déchets - taxe de base          308.00           100         268.80
39100110 Déchets - taxe au poids            0.00            50           0.00

41      Revenus régaliens et de concessions       98,612.99 -        93,000 -      77,647.63 -
41200010 Concessions SGA       66,755.17 -        58,000 -      51,692.25 -
41200020 Prest.SGA nature       31,857.82 -        35,000 -      25,955.38 -

42      Prestations de services et taxes      246,316.66 -       195,800 -     194,750.05 -
42000000 Taxes d'exemption            0.00         5,000 -           0.00
42100000 Emoluments et autorisations officiels       10,515.00 -         6,000 -      17,351.00 -
42100130 Permis de constructions      197,300.00 -       160,000 -     123,229.40 -
42100200 Frais de sommations            0.00             0          60.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0          30.00 -
42400000 Prestations de services       37,307.53 -        24,700 -      53,640.45 -
42600000 Remboursements de tiers          600.00 -           100 -         228.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure          245.05 -             0         211.20 -
42601000 Frais de sommations           45.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA           30.00 -             0           0.00
42601200 Frais de sommations - Soumis PA           14.08 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt          260.00 -             0           0.00

43      Revenus divers       42,131.01 -        41,000 -       1,233.43 -
43090000 Autres revenus d'exploitation          179.70 -         1,000 -       1,233.43 -
43090010 Sponsoring       41,951.31 -        40,000 -           0.00

44      Revenus financiers           61.65 -             0         353.75 -
44010030 Intérêts de retard           61.65 -             0         353.75 -

46      Revenus de transfert       28,500.00 -        35,000 -           0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats       18,000.00 -        25,000 -           0.00
46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun.       10,500.00 -        10,000 -           0.00

49      Imputations internes       29,126.80 -             0       9,237.20 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       22,270.60 -             0       6,492.85 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC          328.00 -             0           0.00
49800040 Indemnités maternité        6,528.20 -             0       2,744.35 -

770 Géomatique
Total des charges      222,869.19       251,320     314,148.46
Total des revenus       33,707.75 -           200 -       7,730.00 -
Charges/Revenus(-)      189,161.44       251,120     306,418.46

30      Charges de personnel      195,827.75       217,100     274,492.25
30100000 Salaires du personnel      167,244.35       169,000     218,754.95
30100300 Salaires du personnel en formation            0.00         9,000       5,236.35

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

109

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation        5,976.35 -             0           0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        7,323.00         9,500      11,950.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage        1,517.15         2,000       2,463.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire          248.35           300         381.15
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       21,130.30        21,600      27,706.90
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          348.75           800         566.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA        2,896.65         3,800       4,703.60
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          355.40           500         562.85
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          120.15           100         125.45
30900000 Formation et perfectionnement du personn          620.00           500       2,040.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       21,359.24        28,500      25,698.66
31000000 Fourniture et matériel de bureau           36.80            50           0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            0.00           400          44.75
31020200 Frais d'impression, photocopies          925.20           800           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines            0.00             0          80.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils           41.25           800       1,346.30
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles            0.00           200           0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM          140.01             0          40.53
31180010 Acquisition,expl. données géographiques       15,676.10        19,550      15,878.35
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          370.00           400         290.00
31300300 Frais de port - Affranchissements            1.80             0           7.90
31340110 Assurances RC          183.60           200         183.60
31340140 Assurances techniques          176.28           800         741.83
31410010 Entretien routes et chemins        2,280.00         2,100           0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        1,296.00         1,200       3,888.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          232.20         2,000       3,197.40

33      Amortissement patrimoine administratif        5,629.00         5,630      13,895.40
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00         5,630           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        5,629.00             0      13,895.40

39      Imputations internes           53.20            90          62.15
39100100 Déchets - taxe de base           53.20            90          62.15

42      Prestations de services et taxes          240.00 -           200 -       7,730.00 -
42400000 Prestations de services            0.00             0       7,160.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications          240.00 -           200 -         570.00 -

49      Imputations internes       33,467.75 -             0           0.00
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       33,467.75 -             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Travaux publics

110

Total des charges   20,927,937.12    20,274,380  18,113,149.03
Total des revenus   12,299,503.57 -    11,905,070 -   9,405,889.36 -
Charges/Revenus(-)    8,628,433.55     8,369,310   8,707,259.67

813 SUE Environnement
Total des charges      544,024.95       555,170     698,347.72
Total des revenus       71,911.15 -        73,200 -      65,566.75 -
Charges/Revenus(-)      472,113.80       481,970     632,780.97

30      Charges de personnel      481,636.30       483,760     624,979.05
30100000 Salaires du personnel      390,237.65       390,240     507,093.25
30100200 Jubilaires / ancienneté        2,500.00         2,500         450.00
30400000 Allocations enfants & formation        3,696.00         5,840       5,841.00
30490020 Indemn. Déplacements            0.00             0         655.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       20,766.25        20,960      26,934.25
30500010 Contributions à la caisse de chômage        4,302.15         4,320       5,484.70
30500020 Cotisations pré et parascolaire          704.40           670         858.65
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       48,337.20        48,200      63,622.25
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          989.45         1,000       1,248.90
30540000 Contributions à la caisse ALFA        8,213.15         8,250      10,600.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,050.00         1,060       1,342.65
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          340.05           220         282.25
30900000 Formation et perfectionnement du personn          500.00           500         565.20

31      Biens, services, autres charges exploit.       42,386.05        50,000      53,700.87
31000000 Fourniture et matériel de bureau        1,040.00         1,600       1,101.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        9,072.84         4,100       1,643.19
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel            0.00         1,000       5,053.20
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00           300           0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés            0.00         1,000           0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines          153.00           800         483.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           90.00             0           0.00
31051100 Frais de réception          470.40           900         982.25
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            0.00           100           0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils            0.00           600           7.50
31200100 Electricité-Eau-Gaz        7,159.25         6,000      12,317.25
31300000 Prestations de services de tiers          943.35         2,700       1,981.60
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        3,065.00         3,050      11,236.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        1,179.60         1,500         861.70
31300400 Frais bancaires et postaux            0.00           100           0.00
31300900 Elimination des déchets          960.00         4,000           0.00
31320300 Conseillers externes - Experts       11,930.00        14,500           0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          122.65             0         950.35
31340110 Assurances RC          462.00           500         462.00
31340130 Assurances choses          279.76           250         202.88
31340160 Assurances véhicules          830.25           900         830.05
31370130 Taxes véhicules          780.00           700         756.00
31380010 Cours, examens et conseils            0.00           500          50.00
31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux            0.00             0      10,000.00
31440010 Entretien bâtiments            0.00         1,000       1,000.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           60.00           100         164.45
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        2,157.85         2,800         994.35
31700000 Déplacements véhicule privé          372.40           100           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          779.65           900         368.50
31810010 Pertes sur débiteurs          478.05             0       2,254.65

33      Amortissement patrimoine administratif        1,214.00         1,210       1,214.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00         1,210           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        1,214.00             0       1,214.00

36      Charges de transfert       18,000.00        18,500      18,000.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       18,000.00        18,000      18,000.00
36370010 Subventions aux personnes physiques            0.00           500           0.00

39      Imputations internes          788.60         1,700         453.80
39000050 Carburants Ville          637.40         1,500         280.20
39100100 Déchets - taxe de base          151.20           200         173.60

41      Revenus régaliens et de concessions            0.00             0      30,263.30 -
41200000 Revenus de concessions, patentes            0.00             0      30,263.30 -

42      Prestations de services et taxes       70,240.30 -        65,200 -      25,896.50 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels            0.00             0         150.00 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Sécurité

111

42100200 Frais de sommations            0.00             0          60.00 -
42400000 Prestations de services       37,011.70 -        25,000 -           0.00
42600000 Remboursements de tiers       33,061.80 -        40,200 -      25,089.90 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure          136.80 -             0         596.60 -
42601000 Frais de sommations           15.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA           15.00 -             0           0.00

44      Revenus financiers           42.95 -             0         193.75 -
44010030 Intérêts de retard           42.95 -             0         193.75 -

46      Revenus de transfert            0.00         8,000 -       6,500.00 -
46300000 Subventions de la Confédération            0.00             0       6,500.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats            0.00         4,000 -           0.00
46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun.            0.00         4,000 -           0.00

49      Imputations internes        1,627.90 -             0       2,713.20 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes        1,627.90 -             0       2,713.20 -

860 Sécurité publique
Total des charges    6,360,241.73     6,444,530   6,865,200.48
Total des revenus    2,402,868.08 -     2,260,400 -   2,581,570.32 -
Charges/Revenus(-)    3,957,373.65     4,184,130   4,283,630.16

30      Charges de personnel    2,945,524.40     3,040,790   3,191,286.90
30100000 Salaires du personnel    1,974,621.65     2,024,180   2,094,290.30
30100100 Salaires Patrouilles, service       14,233.05        33,000      34,145.95
30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires      435,527.45       427,000     462,920.90
30100200 Jubilaires / ancienneté          670.00           400       1,200.00
30100300 Salaires du personnel en formation       12,396.30        15,110       9,550.30
30300010 Salaires personnel - Mesures hivernales            0.00         6,000       6,165.25
30400000 Allocations enfants & formation       42,488.85        37,990      33,681.15
30490020 Indemn. Déplacements          883.20             0       4,819.20
30500000 Contributions AVS-AI-APG      124,420.65       133,690     135,710.30
30500010 Contributions à la caisse de chômage       25,777.40        25,890      27,822.05
30500020 Cotisations pré et parascolaire        4,219.10         4,260       4,326.90
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      243,053.05       259,680     281,753.65
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        6,032.10         5,630       6,449.20
30540000 Contributions à la caisse ALFA       49,210.00        52,620      53,419.45
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        5,042.00         5,340       5,384.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        2,036.40         1,400       1,434.30
30900000 Formation et perfectionnement du personn        3,870.00         8,600      28,160.00
30990000 Autres charges de personnel        1,043.20             0          54.00

31      Biens, services, autres charges exploit.    3,190,838.23     3,184,170   3,467,225.03
31000000 Fourniture et matériel de bureau        7,660.70         5,000       7,932.15
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        1,425.60             0         392.80
31020100 Annonces-Publications        5,055.45         6,000       6,491.35
31020200 Frais d'impression, photocopies        3,744.75         6,000       5,730.65
31030100 Abonnement journaux, magazines          979.00         3,100       1,047.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons          707.85             0           0.00
31051100 Frais de réception            0.00           300         431.90
31060000 Matériel médical et sanitaire            0.00             0         203.25
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        1,722.00        12,000      17,855.25
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        3,374.20             0       2,575.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles       20,142.50        20,000      62,688.07
31190400 Autres matériel, machines, installations      149,327.90       215,000     205,180.24
31200100 Electricité-Eau-Gaz       10,555.15        16,100      23,958.70
31300000 Prestations de services de tiers        7,185.25        25,000      17,586.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        2,128.20           900       1,114.10
31300210 Téléphonie et télécommunications       17,564.70        18,000      15,578.80
31300300 Frais de port - Affranchissements       14,484.32        30,000      16,591.28
31300400 Frais bancaires et postaux          299.89         6,000         454.78
31301010 Contrat de prestations police    2,649,552.00     2,655,060   2,655,060.00
31301110 Contrat prest. commandement de payer            0.00             0      86,676.55
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites        9,467.65         1,810      18,192.15
31340110 Assurances RC        2,001.85         2,000       2,001.85
31340130 Assurances choses          624.86           500         401.23
31340140 Assurances techniques          651.80         2,400       2,742.97
31340160 Assurances véhicules        3,803.70         3,300       3,988.00
31370130 Taxes véhicules        3,642.50         3,700       3,810.50
31490000 Entretien des installations et monuments       14,732.30        20,000      14,071.40
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            0.00         5,000       4,805.14
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       20,925.71         7,000       9,436.87

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Sécurité

112

31580100 Maintenance logiciels          582.00             0       1,072.30
31700000 Déplacements véhicule privé          727.40         4,000       2,277.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        4,092.75         6,000      13,727.35
31810010 Pertes sur débiteurs       34,030.30         5,000      40,245.40
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits          588.45             0         604.20
31990000 Autres charges d'exploitation      199,057.50       105,000     222,300.80

33      Amortissement patrimoine administratif      131,382.00       126,670     112,418.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication       37,022.00             0      26,057.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil        4,875.00             0       4,875.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00       126,670           0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       72,352.00             0      64,353.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       17,133.00             0      17,133.00

36      Charges de transfert       48,750.00        48,000      48,540.00
36010010 Quote-part canton - Fichier chiens       48,750.00        48,000      48,540.00

39      Imputations internes       43,747.10        44,900      45,730.55
39000050 Carburants Ville        7,782.85         9,000       9,953.35
39100030 Prestations police - route       35,000.00        35,000      35,000.00
39100100 Déchets - taxe de base          812.00           800         728.00
39100110 Déchets - taxe au poids          152.25           100          49.20

40      Revenus fiscaux      200,280.00 -       185,000 -     187,770.00 -
40330000 Taxe des chiens      200,280.00 -       185,000 -     187,770.00 -

42      Prestations de services et taxes    1,897,638.61 -     1,784,800 -   1,943,679.35 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels       22,340.00 -       105,500 -      68,300.35 -
42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers          420.00 -             0           0.00
42100200 Frais de sommations            0.00           800 -         735.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0       2,460.00 -
42600000 Remboursements de tiers      227,463.38 -       187,700 -     225,642.52 -
42600130 Remboursements assurances choses PA          474.50 -             0           0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure       10,377.75 -       505,800 -     642,148.95 -
42600230 Rectification TVA            0.06 -             0           0.00
42600280 Commandement de payer      812,437.00 -             0           0.00
42601000 Frais de sommations          735.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA        1,110.00 -             0           0.00
42700000 Amendes / contraventions      728,947.53 -       900,000 -     915,935.83 -
42900000 Autres taxes       92,689.20 -        85,000 -      88,456.70 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt          644.19 -             0           0.00

43      Revenus divers      178,443.92 -       222,600 -     374,884.82 -
43090000 Autres revenus d'exploitation      178,443.92 -       222,600 -     374,884.82 -

44      Revenus financiers       51,773.90 -        68,000 -      52,362.60 -
44010030 Intérêts de retard        1,932.70 -             0       2,652.95 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF          499.00 -             0           0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations       44,665.00 -        38,000 -      38,770.05 -
44790010 Redevance pour occupation domaine public        4,677.20 -        30,000 -      10,939.60 -

48      Revenus divers extraordinaires            0.00             0         905.40 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0         905.40 -

49      Imputations internes       74,731.65 -             0      21,968.15 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       42,983.35 -             0           0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       27,625.90 -             0       5,763.75 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC        1,041.00 -             0           0.00
49800040 Indemnités maternité        3,081.40 -             0      16,204.40 -

870 Défense incendie région
Total des charges    4,540,058.77     4,417,410   4,226,225.08
Total des revenus    4,540,058.77 -     4,417,410 -   2,364,953.53 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0   1,861,271.55

30      Charges de personnel    3,307,907.80     3,218,980   3,233,059.65
30100000 Salaires du personnel    2,255,152.90     2,290,240   2,230,778.90
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0       1,250.00
30100300 Salaires du personnel en formation            0.00             0       1,515.60
30400000 Allocations enfants & formation       42,405.00        39,800      41,398.50
30420000 Indemnités de repas       26,929.50        23,730      24,324.00
30490020 Indemn. Déplacements          552.00             0         552.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      123,621.24       122,190     123,171.90

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Sécurité

113

30500010 Contributions à la caisse de chômage       25,592.45        25,190      25,755.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire        4,198.40         3,890       3,928.05
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      306,779.85       309,350     324,148.05
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        5,715.10         5,790       5,695.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA       48,897.70        48,100      48,518.85
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        5,858.80         5,920       5,735.05
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        2,033.35         1,280       1,293.25
30900000 Formation et perfectionnement du personn       99,756.75        73,000     137,315.45
30920000 Soldes volontaires      352,206.91       268,500     252,288.50
30990000 Autres charges de personnel        8,207.85         2,000       5,390.90

31      Biens, services, autres charges exploit.      674,511.82       702,060     615,010.58
31000000 Fourniture et matériel de bureau        4,960.40         2,000       1,454.05
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        9,349.40             0         100.60
31010400 Produits et matériel de nettoyage        1,373.15             0           0.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout       24,128.56        27,000      23,477.21
31020100 Annonces-Publications          181.45             0           0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00           350          95.30
31030100 Abonnement journaux, magazines        1,415.10         1,500       1,493.60
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés            0.00             0           8.90
31050100 Denrées alimentaires, boissons        3,284.30             0       5,091.30
31051100 Frais de réception          838.90             0       1,299.00
31060000 Matériel médical et sanitaire        2,891.24 -             0          83.04 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea       10,838.60        53,500      30,211.61
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       30,689.15             0       7,727.80
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles        6,948.79        15,000      13,868.01
31120020 Equipement ORPP        2,269.50 -        45,000      28,475.76
31120030 Vêtements, équipements, linges MM       28,694.60             0      15,677.14
31130010 Matériel informatique           73.00             0           0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz       26,679.55        25,000      25,000.00
31200250 Chauffage-Eclairage        3,598.20           500           0.00
31300000 Prestations de services de tiers      211,902.90       185,000     185,000.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre        6,009.00         5,000       6,199.00
31300210 Téléphonie et télécommunications       35,039.35        60,500      37,804.35
31300300 Frais de port - Affranchissements        2,951.21         1,600       2,498.85
31300400 Frais bancaires et postaux        1,000.00         2,000       1,012.00
31300900 Elimination des déchets           46.65             0           0.00
31302100 Honoraires médecins et dentistes        4,017.40         2,000       3,432.20
31320300 Conseillers externes - Experts            0.00         4,800           0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites        1,609.60             0       4,315.50
31340110 Assurances RC        1,902.15         3,750       1,876.25
31340120 Assurances bâtiments          232.65             0           0.00
31340130 Assurances choses        3,247.83         2,800       2,218.23
31340140 Assurances techniques        1,494.90        23,000      19,950.08
31340160 Assurances véhicules       30,900.30        16,500      14,732.30
31370130 Taxes véhicules        1,376.05         1,200       1,568.30
31440010 Entretien bâtiments       11,968.25        15,600           0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau        1,048.42        38,600      52,327.65
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil      113,049.95        55,500      72,373.08
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention        4,234.80        16,000       4,904.90
31600100 Location local, terrain, surface, place       52,472.55        76,000      11,612.55
31610100 Location appareil/véhicule/matériel          100.00             0         270.00
31620000 Leasings       18,451.00        18,460      18,451.00
31700000 Déplacements véhicule privé          373.95             0          95.20
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée       13,176.00         3,900       8,394.45
31810010 Pertes sur débiteurs       10,014.50             0      12,077.45

33      Amortissement patrimoine administratif      250,364.95       217,760     169,776.40
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      162,297.95       217,760      91,715.40
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       88,067.00             0      78,061.00

39      Imputations internes      307,274.20       278,610     208,378.45
39000010 Matériel informatique            0.00             0         546.80
39100100 Déchets - taxe de base          660.80           600         594.00
39100110 Déchets - taxe au poids           52.00             0           0.00
39101000 Prestations informatiques       44,728.44        94,630      57,864.45
39300020 Quote-part charges SIS      145,878.80       139,800     149,373.20
39300070 Part fonds de prévoyance            0.00        43,580           0.00
39400100 Intérêts      115,954.16             0           0.00

42      Prestations de services et taxes      444,357.43 -       410,200 -     477,463.84 -
42100200 Frais de sommations            0.00             0          15.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0         120.00 -

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Sécurité

114

42400000 Prestations de services            0.00         4,800 -           0.00
42400370 Facturation service feu      217,810.45 -       212,000 -     254,368.05 -
42400380 Taxe annuelle raccordement      146,081.69 -       135,000 -     152,746.34 -
42400390 Fausses alarmes       53,454.17 -        31,900 -      56,000.00 -
42600000 Remboursements de tiers       21,722.60 -        26,500 -      11,666.80 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure        1,350.30 -             0       2,547.65 -
42601000 Frais de sommations          120.00 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA          180.00 -             0           0.00
42601200 Frais de sommations - Soumis PA           28.17 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt        3,610.05 -             0           0.00

44      Revenus financiers        9,207.20 -         7,900 -       9,967.15 -
44010030 Intérêts de retard        1,307.20 -             0       2,067.15 -
44700010 Location bâtiments        7,900.00 -         7,900 -       7,900.00 -

46      Revenus de transfert    1,993,861.78 -     3,964,310 -   1,827,458.34 -
46110010 Dédommagements cantons et  concordats    1,025,770.38 -     1,213,750 -           0.00
46120010 Dédommagements communes      968,091.40 -     2,750,560 -     680,114.75 -
46310000 Subvention des cantons et concordats            0.00             0   1,147,343.59 -

48      Revenus divers extraordinaires       62,492.00 -             0       1,886.30 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00             0       1,886.30 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       62,492.00 -             0           0.00

49      Imputations internes    2,030,140.36 -        35,000 -      48,177.90 -
49100030 Prestations police - route       35,000.00 -        35,000 -      35,000.00 -
49100120 Participation de la Ville région déf. in    1,993,568.76 -             0           0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes        1,571.60 -             0      13,177.90 -

871 Service ambulancier
Total des charges    4,423,048.15     4,422,490   4,230,276.02
Total des revenus    4,423,048.15 -     4,422,490 -   3,571,148.68 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0     659,127.34

30      Charges de personnel    3,023,226.75     3,468,640   3,083,845.30
30100000 Salaires du personnel    2,226,631.25     2,603,180   2,301,600.95
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0       1,750.00
30100300 Salaires du personnel en formation      140,215.40       118,170      93,482.45
30400000 Allocations enfants & formation       55,770.00        48,310      60,901.50
30420000 Indemnités de repas       26,929.50        23,730      24,402.20
30490020 Indemn. Déplacements          552.00             0         552.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      125,465.70       145,190     124,973.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage       25,969.00        28,900      25,642.30
30500020 Cotisations pré et parascolaire        4,243.45         4,730       3,982.60
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      300,034.55       362,550     334,689.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        5,960.85         6,450       5,880.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA       49,619.95        57,150      49,189.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        5,728.90         6,760       5,921.60
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        2,050.75         1,520       1,311.20
30900000 Formation et perfectionnement du personn       26,522.95        60,000      25,405.50
30920000 Soldes volontaires       20,860.00             0      18,005.00
30990000 Autres charges de personnel        6,672.50         2,000       6,154.80

31      Biens, services, autres charges exploit.      978,621.43       565,530     762,854.11
31000000 Fourniture et matériel de bureau        2,439.35         1,000       1,253.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            0.00             0          43.20
31010400 Produits et matériel de nettoyage          343.30             0           0.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout       36,932.26        37,000      35,381.14
31020100 Annonces-Publications          281.45             0         100.00
31020200 Frais d'impression, photocopies           66.65           150          93.30
31030100 Abonnement journaux, magazines          537.90           400         509.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés          100.00             0          13.30
31050100 Denrées alimentaires, boissons        1,842.15             0       2,904.30
31051100 Frais de réception          613.60             0           0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire       72,852.43        52,000      65,479.29
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        3,123.85        17,500      21,010.37
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        6,033.80             0       2,910.20
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles       19,918.56        15,000       2,092.30
31120020 Equipement ORPP          752.76 -             0         484.16 -
31120030 Vêtements, équipements, linges MM       11,796.16 -             0      13,597.83
31300000 Prestations de services de tiers      245,978.65       112,000     390,081.35
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre          800.00         4,100       2,800.00
31300210 Téléphonie et télécommunications       15,975.00        16,500      16,374.25

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Sécurité

115

31300300 Frais de port - Affranchissements        2,771.70         2,400       5,247.45
31300400 Frais bancaires et postaux        4,012.68         3,000       4,019.65
31300900 Elimination des déchets           70.00             0          10.80
31302100 Honoraires médecins et dentistes        6,950.00        12,000       4,310.00
31320300 Conseillers externes - Experts       10,657.75        57,200      11,717.20
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites       36,159.55        20,000      22,054.95
31340110 Assurances RC        1,876.25         4,380       1,876.25
31340130 Assurances choses        1,025.00         1,000         732.78
31340160 Assurances véhicules        7,897.40        30,000       7,345.00
31370130 Taxes véhicules        1,280.20           300         739.65
31440010 Entretien bâtiments        3,480.00           200           0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          825.50        11,400      32,798.86
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       65,704.84        21,000      36,952.55
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention        1,058.75             0       3,953.90
31600100 Location local, terrain, surface, place        2,400.00             0           0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel          280.80             0           0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        8,187.10         1,000       3,075.65
31810010 Pertes sur débiteurs      428,693.88       146,000      73,859.80

33      Amortissement patrimoine administratif      183,609.65       172,620     195,487.60
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       54,098.65       172,620      61,143.60
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      129,511.00             0     134,344.00

39      Imputations internes      237,590.32       215,700     188,089.01
39000010 Matériel informatique            0.00             0         820.20
39100100 Déchets - taxe de base          991.20           800         890.00
39100110 Déchets - taxe au poids           78.00             0           0.00
39101000 Prestations informatiques       91,276.65        78,120      86,796.71
39300020 Quote-part charges SIS       97,252.55        93,200      99,582.10
39300070 Part fonds de prévoyance            0.00        43,580           0.00
39400100 Intérêts       47,991.92             0           0.00

42      Prestations de services et taxes    2,996,183.61 -     3,591,450 -   3,146,987.50 -
42100200 Frais de sommations            0.00         4,000 -         945.00 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0       7,005.00 -
42400000 Prestations de services       56,523.11 -        57,200 -      28,244.65 -
42400400 Facturation ambulance    2,888,886.80 -     3,488,000 -   3,089,646.75 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés        4,125.55 -             0           0.00
42600000 Remboursements de tiers            0.00        26,500 -         279.75 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure       38,710.40 -        15,750 -      20,866.35 -
42601000 Frais de sommations          986.70 -             0           0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA        3,165.00 -             0           0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt        3,786.05 -             0           0.00

44      Revenus financiers       38,754.20 -        14,100 -      14,043.20 -
44010030 Intérêts de retard       27,054.20 -         2,400 -       2,343.20 -
44700010 Location bâtiments       11,700.00 -        11,700 -      11,700.00 -

46      Revenus de transfert      389,225.60 -       813,940 -     390,925.00 -
46120010 Dédommagements communes      389,225.60 -       813,940 -     390,925.00 -

48      Revenus divers extraordinaires       20,830.00 -         3,000 -       8,651.48 -
48300000 Récupération créances perdues            0.00         3,000 -       8,651.48 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       20,830.00 -             0           0.00

49      Imputations internes      978,054.74 -             0      10,541.50 -
49100130 Participation  de la Ville ambulancier      967,637.84 -             0           0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       10,416.90 -             0      10,541.50 -

872 Missions de secours
Total des charges       35,000.57             0      28,318.76
Total des revenus       35,000.57 -             0      28,318.76 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0           0.00

30      Charges de personnel        1,262.00             0       1,376.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn        1,262.00             0       1,376.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       33,738.57             0      26,942.76
31000000 Fourniture et matériel de bureau            3.25             0         145.80
31010500 Achat carburant, huile, mazout        1,658.22             0       1,349.56
31050100 Denrées alimentaires, boissons           56.00             0         225.50
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        2,458.95             0           0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        1,078.70             0         625.55

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Sécurité

116

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles       10,359.95             0      10,171.55
31300210 Téléphonie et télécommunications          742.25             0          45.20
31340160 Assurances véhicules        2,003.10             0       2,003.10
31370130 Taxes véhicules          371.65             0         100.60
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            0.00             0       1,311.20
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       12,830.50             0       8,598.10
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention            0.00             0         146.90
31580100 Maintenance logiciels            0.00             0         642.60
31600100 Location local, terrain, surface, place        1,260.00             0       1,260.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée          916.00             0         317.10

46      Revenus de transfert       35,000.57 -             0      28,318.76 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       35,000.57 -             0      28,318.76 -

875 Police du feu
Total des charges      219,724.30       228,090     228,245.25
Total des revenus        1,085.30 -             0       8,402.20 -
Charges/Revenus(-)      218,639.00       228,090     219,843.05

30      Charges de personnel      217,563.50       223,290     224,497.05
30100000 Salaires du personnel      180,649.55       180,650     183,037.50
30100200 Jubilaires / ancienneté            0.00             0       1,050.00
30400000 Allocations enfants & formation        1,584.00         1,580       1,584.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        9,534.40         9,640       9,373.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage        1,975.15         1,990       1,932.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire          322.85           310         298.65
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       18,631.50        22,280      22,516.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents          454.30           460         443.95
30540000 Contributions à la caisse ALFA        3,770.95         3,790       3,689.75
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.          484.40           490         471.65
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          156.40           100          98.55
30900000 Formation et perfectionnement du personn            0.00         2,000           0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.        2,160.80         4,800       3,748.20
31000000 Fourniture et matériel de bureau            0.00           500           0.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout          615.30         1,000       1,403.75
31340110 Assurances RC          156.75           300         156.75
31340160 Assurances véhicules          647.65         1,000         647.75
31370130 Taxes véhicules          674.00           300         690.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           46.10           700         785.95
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée           21.00         1,000          64.00

49      Imputations internes        1,085.30 -             0       8,402.20 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes        1,085.30 -             0       8,402.20 -

876 Service du feu
Total des charges    1,993,568.76     1,851,680           0.00
Total des revenus            0.00             0           0.00
Charges/Revenus(-)    1,993,568.76     1,851,680           0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.            0.00     1,851,680           0.00
31300000 Prestations de services de tiers            0.00     1,851,680           0.00

39      Imputations internes    1,993,568.76             0           0.00
39100120 Participation de la Ville région déf. in    1,993,568.76             0           0.00

877 Service de sauvetage
Total des charges      967,637.84       581,180           0.00
Total des revenus            0.00             0           0.00
Charges/Revenus(-)      967,637.84       581,180           0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.            0.00       581,180           0.00
31300000 Prestations de services de tiers            0.00       581,180           0.00

39      Imputations internes      967,637.84             0           0.00
39100130 Participation  de la Ville ambulancier      967,637.84             0           0.00

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges      471,464.40       472,440     495,481.05
Total des revenus            0.00             0           0.00
Charges/Revenus(-)      471,464.40       472,440     495,481.05

31      Biens, services, autres charges exploit.      471,464.40       472,440     495,481.05

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Sécurité

117

31300950 Secours routier - désincarcération      235,342.55       234,270     256,525.65
31300960 Hydrocarbure       50,653.20        50,760      53,882.10
31300970 Chimique, radioprotection      160,531.70       160,080     158,522.70
31300980 Grimp       24,547.30        23,430      25,769.70
31300990 Ferroviaire / Aéronef          389.65         3,900         780.90

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges      562,636.10       569,820     561,125.55
Total des revenus       15,000.00 -             0       6,000.00 -
Charges/Revenus(-)      547,636.10       569,820     555,125.55

31      Biens, services, autres charges exploit.        6,454.10        12,500       3,809.55
31440010 Entretien bâtiments            0.00         8,200       3,809.55
31600100 Location local, terrain, surface, place        6,454.10         4,300           0.00

33      Amortissement patrimoine administratif       10,686.00        10,690      10,686.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       10,686.00        10,690      10,686.00

36      Charges de transfert      545,496.00       546,630     546,630.00
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats      545,496.00       546,630     546,630.00

44      Revenus financiers       15,000.00 -             0       6,000.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations       15,000.00 -             0       6,000.00 -

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges      810,531.55       731,570     779,929.12
Total des revenus      810,531.55 -       731,570 -     779,929.12 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0           0.00

30      Charges de personnel      572,090.25       547,580     539,349.90
30100000 Salaires du personnel      437,361.60       436,440     436,072.80
30100200 Jubilaires / ancienneté        7,668.10         7,600         200.00
30400000 Allocations enfants & formation        1,620.00         2,610       2,280.00
30490020 Indemn. Déplacements          220.80             0         220.80
30500000 Contributions AVS-AI-APG       23,628.90        23,690      23,266.40
30500010 Contributions à la caisse de chômage        4,895.15         4,880       4,796.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire          800.75           750         741.80
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       53,864.10        53,740      53,639.80
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        1,124.95         1,120       1,103.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA        9,345.95         9,320       9,157.50
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        1,180.90         1,180       1,176.55
30590000 Cotisation Pont AVS       25,800.00             0           0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.          386.50           250         243.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn          657.85             0         550.00
30920000 Soldes volontaires        3,534.70         6,000       5,900.40

31      Biens, services, autres charges exploit.      190,117.15       139,000     189,987.52
31000000 Fourniture et matériel de bureau          515.80           500       1,835.20
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures           61.05           500         877.70
31010400 Produits et matériel de nettoyage          526.75           500       1,659.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout        4,693.01         7,000       7,890.59
31020200 Frais d'impression, photocopies            0.00             0          96.45
31030100 Abonnement journaux, magazines          526.00           500         483.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons       12,713.60        12,000      15,152.65
31051100 Frais de réception            0.00         2,000       2,195.40
31060000 Matériel médical et sanitaire          137.25             0           0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        2,506.35           500      18,296.19
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        3,009.10         5,000       6,379.80
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles          344.50           500       3,061.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz       39,087.90        13,000      16,290.35
31200250 Chauffage-Eclairage        5,923.50        10,000      10,650.95
31300000 Prestations de services de tiers            0.00           500         239.40
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre            0.00             0          50.70
31300210 Téléphonie et télécommunications       16,721.30        16,000      17,550.65
31300300 Frais de port - Affranchissements        1,033.30         1,000       1,100.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites          175.95             0         126.60
31340110 Assurances RC        2,876.90         2,500       2,876.90
31340160 Assurances véhicules        5,324.20         8,500       8,031.70
31370130 Taxes véhicules        2,692.60         2,800       2,712.45
31370170 Taxes de séjour et émoluments          762.00             0           0.00
31380010 Cours, examens et conseils            0.00         5,000         580.00
31440010 Entretien bâtiments       32,203.54         5,000       6,014.60
31440030 Entretien bâtiments - Contrats            0.00         2,200       1,807.10

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Sécurité

118

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau          186.60           500       1,883.45
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        7,912.45        10,000      14,576.69
31580100 Maintenance logiciels            0.00           500          43.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       47,128.00        32,000      47,428.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée        2,088.90           500          98.00
31810010 Pertes sur débiteurs          966.60             0           0.00

39      Imputations internes       48,324.15        44,990      50,591.70
39000010 Matériel informatique          186.50             0           0.00
39100100 Déchets - taxe de base          140.00             0         140.00
39100110 Déchets - taxe au poids            0.00           150          81.50
39101000 Prestations informatiques       10,983.05         9,000      12,708.40
39300000 Frais administratif et d'exploitation       10,000.00        10,000      10,000.00
39300020 Quote-part charges SIS       27,014.60        25,840      27,661.80

42      Prestations de services et taxes        7,595.95 -         5,000 -       4,534.70 -
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA            0.00             0          30.00 -
42400000 Prestations de services            0.00         5,000 -           0.00
42600000 Remboursements de tiers        7,420.00 -             0       4,378.10 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure          175.95 -             0         126.60 -

44      Revenus financiers       84,847.05 -        19,000 -      34,143.00 -
44010030 Intérêts de retard          104.55 -             0           0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations       84,742.50 -        19,000 -      34,143.00 -

46      Revenus de transfert      717,520.05 -       707,570 -     741,059.97 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      717,520.05 -       707,570 -     741,059.97 -

49      Imputations internes          568.50 -             0         191.45 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            0.00             0         191.45 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC          568.50 -             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Sécurité

119

Total des charges   14,512,654.20    13,525,600  13,475,384.73
Total des revenus   18,416,321.94 -    16,356,600 -  17,329,263.73 -
Charges/Revenus(-)    3,903,667.74 -     2,831,000 -   3,853,879.00 -

902 Services industriels
Total des charges    1,430,860.64     1,577,000   1,435,345.16
Total des revenus    5,334,528.38 -     4,408,000 -   5,289,224.16 -
Charges/Revenus(-)    3,903,667.74 -     2,831,000 -   3,853,879.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,430,860.64     1,577,000   1,435,345.16
31200100 Electricité-Eau-Gaz      365,186.25       400,000     389,027.70
31300820 Mandat d'exploitation Viteos    1,065,674.39     1,177,000   1,046,317.46

42      Prestations de services et taxes    2,997,228.38 -     2,850,000 -   2,951,924.16 -
42400350 Redevance    2,997,228.38 -     2,850,000 -   2,951,924.16 -

44      Revenus financiers    2,337,300.00 -     1,558,000 -   2,337,300.00 -
44200010 Dividende Viteos SA    2,337,300.00 -     1,558,000 -   2,337,300.00 -

911 Eaux-réseau
Total des charges   13,081,793.56    11,948,600  12,040,039.57
Total des revenus   13,081,793.56 -    11,948,600 -  12,040,039.57 -
Charges/Revenus(-)            0.00             0           0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.    4,825,141.60     5,000,000   4,645,419.57
31300820 Mandat d'exploitation Viteos    4,825,141.60     5,000,000   4,645,419.57

33      Amortissement patrimoine administratif    1,363,508.15     1,345,790   1,351,952.40
33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux        2,528.00             0           0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil    1,194,192.00             0   1,137,450.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            0.00     1,345,790      28,755.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      166,788.15             0     185,747.40

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux      367,466.69        54,210     484,564.51
35100000 Attribution financements spéciaux      367,466.69             0           0.00
35100100 Versement provisions - service de l'eau            0.00        54,210     484,564.51

39      Imputations internes    6,525,677.12     5,548,600   5,558,103.09
39400010 Intérêts capitaux eau      659,418.85       680,000     679,348.45
39800050 Taxe épuration ttc    5,866,258.27     4,868,600   4,878,754.64

42      Prestations de services et taxes   13,055,657.46 -    11,948,600 -  12,038,127.57 -
42400330 Taxes branchements      201,379.93 -       210,000 -     200,346.80 -
42400420 Taxe épuration ttc    5,866,258.27 -     4,868,600 -   4,878,754.64 -
42500030 Electricité fournie      180,800.26 -       270,000 -     197,544.34 -
42500040 Vente de l'eau    6,807,219.00 -     6,600,000 -   6,761,481.79 -

43      Revenus divers        2,236.10 -             0       1,912.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation        2,236.10 -             0       1,912.00 -

48      Revenus divers extraordinaires       23,900.00 -             0           0.00
48930000 Prélèvement préfinancements       23,900.00 -             0           0.00

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Services industriels

120

Comptes 2016

5. Remarques au compte de résultats selon
l'institutionnelle

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

110 Conseil communal

30000005 Indemnité de sortie Conseil communal Le dépassement par rapport au budget s'explique par
les indemnités dues suite à la démission de M. Pierre-
André Monard, à la non-réélection de M. Jean-Charles
Legrix et à la non-candidature aux élections
communales du 5 juin 2016 de Mme Nathalie
Schallenberger et de M. Jean-Pierre Veya.

30009000 Rmbts salaires membres d'autorités Pour les comptes 2015 et le budget 2016, ce type de
remboursement était comptabilisé dans le compte
42600000 Remboursements de tiers. Le montant des
comptes 2016 correspond au budget 2016 de
CHF 140'000.- budgétés dans le compte 42600000.

30500000 Contributions AVS-AI-APG Le dépassement par rapport au budget est en lien
avec les indemnités de sortie Conseil communal
versées.

30500010 Contributions à la caisse de chômage Le dépassement par rapport au budget est en lien
avec les indemnités de sortie Conseil communal
versées.

30540000 Contributions à la caisse de chômage Le dépassement par rapport au budget est en lien
avec les indemnités de sortie Conseil communal
versées.

30590000  Contributions à la caisse ALFA Le dépassement par rapport au budget est dû au
départ à la retraite anticipée de la secrétaire de
direction du DFERE.

31051100  Recettes imputables aux entreprises La différence positive de CHF 15'802.80 entre les
comptes et le budget s'explique par une volonté
d'organiser des réceptions à moindre coût, tout en
veillant à l'image de la Ville et de ses autorités.

31600100  Frais de réception La différence positive de CHF 29'580.25 entre les
comptes et le budget s'explique pour partie par la
renonciation à disposer pour la Ville d'un certain
nombre de places au Parking d'Espacité.

35110110 Location local, terrain, surface, place La somme de CHF 45'000.- budgétée n'a finalement
pas été engagée.

31300100 Provision indemnité de sortie du CC Le dépassement de CHF 26'219.20 s'explique par le
fait que la participation au RUN – 3 Villes,
respectivement, à l'Agglomération urbaine du Doubs
(AUD) ont été portées à CHF 0.- au budget 2016. Or,
si effectivement ces contributions sont compensées
par des recettes enregistrées au compte 42400000 du
centre 125 en raison de prestations fournies par le
service des affaires régionales et relations extérieures
en lien avec ces deux entités, il n'empêche que la
participation due au RUN – 3 Villes, respectivement, à
AUD doivent être imputées au compte 31300100 du
centre 110.

31300300  Cotisations adhésion-cotisations
membre

Le dépassement s'explique par le fait que ce compte
n'avait pas été prévu au budget 2016.

31700100 Frais de port - Affranchissements Le dépassement par rapport au budget s'explique par
les indemnités de départs des anciens conseillers
communaux précités. Ces indemnités sont
enregistrées sous ce compte, à mesure que celui-ci
regroupe tant les autres frais de déplacement, repas
et nuitée que les frais divers n'entrant dans aucun
autre compte en lien avec l'exécutif.

123

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

121  Chancellerie
30100000  Salaires du personnel La différence positive de CHF 34'221.55 entre les

comptes et le budget s'explique par la nouvelle
organisation de la Chancellerie initiée dans le courant
de l'année 2016.

39000030  Vin offert par la Ville La différence positive de CHF 29'231.05 entre les
comptes et le budget s'explique par l'établissement,
initié dans le courant de l'année 2016, de conditions
précises pour l'octroi à titre gratuit du vin de la Ville.

30590000  Cotisation Pont AVS Le dépassement par rapport au budget est dû aux
départs à la retraite anticipée de la secrétaire 2 et de
la vice-chancelière.

122  Service de l'économie

31030100  Abonnement journaux, magazines Résiliation et remboursement d'une partie des
abonnements.

31051100  Frais de réception Up La Chaux-de-Fonds du 19 mai 2016.
31300000  Prestations de services de tiers Limitation des prestations au strict minimum.
31300100  Cotisations adhésion-cotisations

membre
Suppression des cotisations d'adhésion.

33004100  Amort. planif. terrains bâtis Amortissement de CHF 6'000.– relatif à l'étude de la
valorisation du terrain sud Semeuse et de
CHF 20'000.– relatif aux Journées de la Métropole
Horlogère.

34395010  Prestation de services PF (interne) Prise en charge de la perte d'exploitation du bâtiment
Paix 152 plus faible que budgété en raison
notamment de l'arrêt de son entretien
(- CHF 40'000.-) et des intérêts (- CHF 60'000.-).

36350010  Subventions aux entreprises privées Suppression des subventions octroyées à Genilem et
à la Pépinière d'entreprises.

36360010  Subv. org. privées à but non lucratif Subventions octroyées à ID Région (CHF 2'000.-) et à
la journée internationale du marketing horloger
(CHF 5'000.-).

46310000  Subvention des cantons et concordats Suite à la vente du bâtiment Paix 152 par la ville, le
canton a refusé de payer le solde de CHF 8000.- de la
participation du canton au déficit d'exploitation de
Paix 152.

123  Service informatique communal
31020200  Frais d'impression, photocopies

Augmentation du volume d’impression dans les
services.

31180000  Dévoloppement & achat logiciels-
licences

Report en 2017 (interface DORI) ou abandon de
projets.

31530010  Entretien de matériel informatique Augmentation du nombre de postes de travail
engendrant des coûts de maintenance supérieurs au
budget.

124  Service juridique
31030100  Abonnement journaux, magazines

Dépassement de CHF 552.- (budget 2016 1'750.-).
Difficile de renoncer à ces abonnements (RJN, RDAF
etc.). Il faudra rehausser légèrement le budget 2017.

125  Service des affaires régionales

et des relations extérieures

31020200  Frais d'impression, photocopies Impression du rapport sur la navettisation Morteau-
La Chaux-de-Fonds.

42400000  Prestations de services Prestations de coordination d'AUD et du Réseau des
trois Villes.

124

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

126   Service de la communication

30100300  Salaires du personnel en formation

Une stagiaire ayant exercé à 50% au 2e semestre au
lieu de 70% au 1er, et un mois de juillet sans
stagiaire ont contribué à améliorer le résultat par
rapport au budget prévu. Effectif maintenu à 2.4 EPT.
Le recours à des stagiaires médiamaticiens-nes du
CPLN, bien encadrés et donc performants, permet de
compresser les coûts tout en maintenant une belle
activité.

31000000
à
31920000

 Biens, services, autres charges Globalement, un effort constant permet de maintenir
tous les chapitres en-deça du budget prévu. le
recours à des solutions moins coûteuses (flyers plutôt
qu'annonces payantes, diffusion de clips), la poursuite
de la campagne de promotion conçue à l'interne
(Montre-moi…), les réalisations  de nombreux visuels
et supports promotionnels (Cahier Le Corbusier, clips
vidéos MIH et Tour de Romandie, etc.), des
renonciations, la réutilisation de visuels déjà financés
(actualisation du clip mesures hivernales) ainsi que le
financement d'actions par les budgets propres de
services demandeurs maintiennent au plus bas les
dépenses de ce service créé en 2014.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Restriction maximale.
31010600  Matériel d'exploitation-promotionnel La principale action a été la création et l'installation

d'un panneau routier "La Chaux-de-Fonds" sur l'île de
Guillaume Tell à New York. Les autres réalisations ont
été réalisées de façon à limiter les coûts:
autocollants "Montre-moi…" aussi en versions géantes
pour les trois bâches avec logo de la Ville (Fête de
mai, Tour de Romandie, Plage des Six-Pompes, Bon
pied Bon Art (à venir), etc.). Ces trois bâches sont à
disposition des services de la Ville pour annoncer
leurs événements ou actions. Flyers Mobilité 2030.

31020100  Annonces-Publications En se limitant à une seule annonce (Mobilité 2030
pour l'action du Conseil communal), moins de 20% du
budget a été utilisé (CHF 1'836.- sur CHF 12'000.-).

31020200  Frais d'impression, photocopies Limitation et renonciations.
31020400  Matériel promotionnel - imprimés Les réalisations se sont limitées à la bâche pour la

fête des voisins et aux autocollants.
31030100  Abonnement journaux, magazines Un seul abonnement (L'Impartial).
31111000  Achat Machine-App.-Véhic.-Outil

Déchets
Une caméra go pro a été achetée pour permettre
notamment des times-laps (Tour de Romandie, clip
de Charlène Mamie, New York). Achat de cartes
mémoires.

31300000  Prestations de services de tiers Sur ce chapitre, limitation à la seule location d'un
grand écran pour duplex 1er août New York.

31600100  Location local, terrain, surface, place Le déménagement du service à Espacité (11e) et la
nécessaire participation à la location explique le saut.

31700100   Autres frais déplacement, repas,
nuitée

En dépit du déplacement à New York pour l'action
"Watch me New York", compressé sur 4 jours, le bilan
reste en-dessous de ce que prévoyait le budget.

31920000  Droits d'auteur & autre indemnis.
droits

Limitation.

125

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

130  Contrôle des habitants
30590000  Cotisation Pont AVS Le dépassement par rapport au budget est dû au

départ à la retraite anticipée de l'adjoint à la préposée
du Contrôle des habitants.

31300090  Prestations tiers-Elections, votations La somme de CHF 12'000.- au budget 2016 ne tenait
pas compte des élections communales, d'où le
dépassement de CHF 38'629.75.
Entre autres, les sommes importantes concernées par
les élections communales sont les suivantes :
CHF 25'120.80 pour l'impression des brochures du CC
et CG; CHF 9'720.- pour le logiciel SYDEN pour
l'encodage; CHF 12'875.- pour les indemnités aux
citoyens et personnel de l'administration communale.

31300300  Frais de port - Affranchissements La somme de CHF 18'000.- au budget tenait compte
de certains frais d'affranchissements qui ont été plus
adéquatement affectés au compte 313000310. Les
frais d'envois de l'activité du service se sont ainsi
montés à CHF 12'295.65.

31300310  Affranch./frais port-Elections votations Alors que le budget prévoyait CHF 3'000.-, les frais se
sont montés à CHF 8'782.25. Comme, pour le compte
31300090 la somme budgétisée ne tenait pas compte
des élections communales. Ainsi, le dépassement de
CHF 5'073.40 est dû aux coûts des enveloppes, ainsi
qu'à l'envoi et aux affranchissements auprès du
Centre éditique de l'Etat, en lien avec les élections
communales.

31500000  Entret.meubles-appareil-machine
bureau

Le budget prévoyait CHF 400.-, mais le réalisé est de
CHF 3'425.20. Le dépassement est dû à des
entretiens supplémentaires notamment sur la
machine pour les ouvertures d'enveloppes (et qui
devait fonctionner pour les élections communales).
Cette machine est régulièrement utilisée pour le
courrier, les votations et les élections. Il faut ici
préciser qu'une partie de ce montant pourrait être
affectée au compte 31510220, puisque la machine a
double usage.

31510220  Entretien appareil-Elections, votations Le budget prévoyait CHF 4'000.-, mais le réalisé est
de CHF 1'928.-. Comme indiqué ci-dessus, la
répartition entre ces deux comptes est parfois difficile
compte tenu du double usage de la machine.

36010020  Quote-part canton - Document
identité

Chaque année le nombre de cartes d'identité est
variable. Ainsi, il y a toujours une différence entre le
prévisionnel CHF 75'000.- et le montant payé au
Canton. Pour 2016, c'est finalement CHF 72'724.20
qui ont été acquittés.

36010030  Quote-part canton - Permis séjour Chaque année le nombre de titres et/ou permis à
établir ou à renouveler est différent. Ainsi, il y a
toujours une différence entre le prévisionnel
CHF 310'000.- et le montant payé au SMIG/Canton.
Pour 2016, c'est finalement CHF 268'675.80 qui ont
été acquittés.

36120100  Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Il s'agit de notre contribution pour le fonctionnement
de l'Etat civil des Montagnes neuchâteloises.
Alors que CHF 164'100.- étaient inscrits au budget, la
contribution de la Ville a été de CHF 153'396.90.

42100000  Emoluments et autorisations officiels Somme correspondant à l'émolument communal que
paient les candidats à la naturalisation. Chaque année
le nombre de candidats est différent. Budgété à
-CHF 25'000.-, le montant encaissé pour 2016 est de
-CHF 19'330.-.

126

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

130  Contrôle des habitants (suite)
42100110  Emolument - Permis de séjours

étrangers
En lien avec le 36010030. C'est ici ce qui est perçu
(selon la clé de répartition du Canton) par le Contrôle
des habitants pour le travail effectué pour les permis.
Budgété à -CHF 371'000.-, le montant encaissé pour
2016 est de -CHF 382'208.50.

42100120  Emolument - Document d'identité En lien avec le 36010020. C'est ici ce qui est perçu
(selon la clé de répartition du Canton) par le Contrôle
des habitants pour le travail effectué pour les cartes
d'identité. Budgété à -CHF 124'000.-, le montant
encaissé pour 2016 est de -CHF 114'270.-.

42100140  Indemnisations renseignements Depuis le 1er janvier 2016, nous facturons le
renseignement de base à CHF 20.- au lieu de
CHF 10.- et finalement le nombre de demandes n'a
que peu changé. Budgété à -CHF 18'000.-, le montant
encaissé pour 2016 est de -CHF 35'350.-.

42100150  Permis-Visas-Certificats Somme pour toutes les attestations délivrées aux
guichets. Variable chaque année. Budgété à
-CHF 70'000.- et le montant encaissé pour 2016 est
de -CHF 77'790.00.

49800020  Rbts assurance accidents de
personnes

Le dépassement de CHF 33'072.50 s'explique par
l'accident dont a été victime la préposée au Contrôle
des habitants, ainsi que par celui de l'agent
recenseur.

49800040  Indemnités maternité Le dépassement de CHF 8'078.20 s'explique par le
congé maternité d'une des collaboratrices.

150  Transports
31300000  Prestations de services de tiers Dépassement dû au Noctamrun ainsi qu'à la ligne de

car Postal La Chaux-de-Fonds/Biaufond pour laquelle
le Conseil Communal a accepté une augmentation du
soutien accordé en cours d'année.

31300100  Cotisations adhésion-cotisations
membre

Projet de co-voiturage financé via le fonds de projet
Centre-Jura.

31320300  Conseillers externes - Experts Montant réservé pour une étude finalement non-
utilisé.

36140100  Dédommagements entreprises
publiques

Net recul de la participation communale au pot
commun (abandon des trolleybus, suppression de la
ligne 305 en décembre et passage à la cadence à la
demi-heure dès 19h) ainsi que suppression du
financement versé à la ligne pour les Ponts-de-Martel.

46900000  Redistribution taxe CO2 Augmentation de la rétrocession de la taxe CO2
prélevée sur les combustibles fossiles tels que l'huile
de chauffage ou le gaz naturel. La tendance est à la
hausse en regard des comptes 2013-2014 et des
prévisions 2015.

127

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

200  Service des bâtiments et du
logement

  Remarque générale Au 1er janvier 2016, le Service des bâtiments et du
logement est entré en fonction. Ce service regroupe
ce qui était auparavant la Gérance communale et le
Service d'architecture et des bâtiments.

30109000  Rbt salaire personnel
admin/exploitation

Indemnités journalières de deux cas AI.

30490020

 Indemn. Déplacements Regroupement des services. Budgété au chapitre 210
poste 31700100.

30590000  Cotisation Pont AVS Octroi d'une rente pont-AVS comme mesure
d'incitation à la retraite anticipée.

31051100  Frais de réception Réception annuelle du personnel du SBL.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Budget utilisé selon besoins.

31310010  Planifications et projections de tiers Diverses expertises pour le projet d'ascenseurs de la
gare.

31320500  Cadastre et frais notaires liés Budget utilisé selon besoins.
33  Amortissement patrimoine

administratif
Nouvelle affectation comptable selon MCH2.

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

Vente de produits de conciergerie principalement à
Prévoyance-NE.

42600000  Remboursements de tiers En 2015, participation de l'AI à l'achat d'une
autolaveuse.

49100040  Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations fournies à la Gérance
communale.

49800020  Rbts assurance accidents de
personnes

Poste budgété globalement aux ressources humaines.

49800030  Indemnités Service militaire/PC Poste budgété globalement aux ressources humaines.

201  Bâtiments divers d'utilité publique

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Budget surestimé et utilisé selon les besoins.
31120030  Vêtements, équipements, linges MM Poste non budgété par erreur. La différence entre les

comptes 2015 et 2016 provient du fait qu'une partie
des frais se trouvaient disséminés dans d'autres
comptes.

31300000  Prestations de services de tiers Le dépassement du budget provient en grande partie
de travaux d'entretien dans le bâtiment d'Arc-en-
Scènes.

31340140  Assurances techniques Selon répartition des primes annuelles en fin d'année.
31440150  Entretien bâtiments WC Surcoût dû au nettoyage des wc publics pendant

Capacité.
31600100  Location local, terrain, surface, place Location voie raccordement CFF aux Abattoirs.
31600210  Locations objets vacants Nombreux objets vacants aux Abattoirs.
31600240  Perte sur loyer Location des salles de la Maison du Peuple aux

services de l'administration. Se retrouve en recette au
44700240.

33  Amortissement patrimoine
administratif

Nouvelle affectation comptable des amortissements.
Suite à la réévaluation du bilan, de nouvelles valeurs
sont à amortir. Les amortissements sont compensés
par un prélèvement à la réserve créée à cet effet et
visible sous le compte 48950000.

39100000  Prestations de services Part administrative effectuée par le personnel de la
Gérance communale pour la location des salles,
notamment la Maison du Peuple. Le budget
comprenait la conciergerie. Suite à la fusion et au
transfert de ce bâtiment au chapitre 201, cette
dernière écriture comptable n'a plus lieu d'être.

44700100  Produits des loyers La différence avec le budget provient du fait que
Doubs 34 est maintenant imputé au chapitre 450.

44700210  Locations objets vacants Vacants en grande partie aux Abattoirs.
44700240  Locations objets vacants Voir sous poste 31600240.

128

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

201  Bâtiments divers d'utilité publique (suite)

44710000  Paiements pr appartements de service Par rapport au budget, Ronde 9 est maintenant
imputé au chapitre 502 et Doubs 34 au chapitre 450.

45120010  Prélèvement Legs et fondations Prélèvement pour l'entretien du Temple des
Eplatures.

48950000  Prélèv. réserve liée au retraitement PA Voir explication sous le groupe 33.
49800010  Rbts assurance maladie de personnes Poste globalement budgété aux ressources humaines.
49800020  Rbts assurance accidents de

personnes
Poste globalement budgété aux ressources humaines.

205  Forêts

  Remarques générales Le service des forêts a fusionné avec celui de La Ville
du Locle en 2005.

31300050  Prestations Ville du Locle -Garde
nature

Il n'y a plus de différenciation garde-nature, garde-
forestier, depuis cette année. Tout est donc inclus
sous le compte 31300060.

33001100  Amort. planif-route/voie
communication

Création d'un chemin de débardage à la STEP, amorti
par un prélèvement à la réserve, voir sous 45110040.

36110100  Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage, selon l'article 34
de la loi sur la promotion de l'agriculture.

210  Gérance - secrétariat

30900000  Formation et perfectionnement du
personnel

Par mesure d'économie, formation limitée au strict
minimum.

31300030  Prestations de services de tiers
(interne)

Ce poste se trouve maintenant inclus dans le compte
39100040.

31900100  Réparations dégâts Litige Gare 4.
34  Charges financières Les postes de nature comptable 34 ne peuvent être

utilisés que pour le patrimoine financier, c'est
pourquoi les dépenses figurent dans le groupe 31,
Biens, services, autres charges d'exploitations.

42  Prestations de services et taxes Les natures comptables du groupe 42 se trouvent,
pour le budget, sous le groupe 44, revenu financier.

49100000  Prestations de services Part administrative effectuée par le personnel de la
Gérance communale pour la location des salles,
notamment de la Maison du Peuple. Le budget
comprenait la conciergerie. Suite à la fusion et au
transfert de ce bâtiment au chapitre 201, cette
dernière écriture comptable n'a plus lieu d'être.

211  Bâtiments locatifs
34090010  Intérêts PF (interne) Taux à 2,7%.
34300000  Terrains PF-Travaux de gros entretien Pas de dépense sur ce poste.
34304000  Bâtiments PF-Travaux de gros

entretien
Montants comptabilisés selon les règles de MCH2, soit
CHF 2'702'846.75 de travaux moins la dissolution de
la réserve de CHF 1'682'720.-. Le montant est
compensé par la réévaluation d'immeubles et les
ventes.

34393000  Impôts et taxes Plus-value pour changement de zone sur la parcelle
3023 du cadastre des Eplatures (Crêt-du-Locle 12).

34399010  Pertes sur débiteurs PF Dans ce compte figurent les pertes autres que celles
des loyers, comme les remises en état des lieux.

44114010  Gains provenant ventes de bâtiments
PF

Commerce 101-105 et Ferme des Arêtes.

44434000  Adapt. bâtim. PF aux valeurs
marchandes

Plus-value due au calcul de la valeur au bilan suite
aux rénovations, modifications de loyers ou
estimation de l'état des bâtiments.

45100030  Prélèvement provision réparations Voir sous 34304000.

129

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

212  Parkings

34090010  Intérêts PF (interne) Intérêts à 2,7%.
34310130  Entretien  chauffages, ascenseurs PF Budget erroné.
34391100  Electricité-Eau-Gaz PF Montant inclus sous 34395000.
44300100  Produits des loyers PF Le parking collectif du collège de Numa-Droz se

trouve maintenant au chapitre 521 d'où l'écart avec le
budget.

230  Bâtiments industriels

34090010  Intérêts PF (interne) Intérêts à 2,7%.
44399030  Prestation de services PF (interne) Charges nettes de Paix 152, financées par le service

économique.

240  Domaines

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Budget sous le compte 34311000, concerne l'achat
des bouteilles de vin.

34090010  Intérêts PF (interne) Taux calculé à 2,7%. Certaines parcelles se trouvent
maintenant au chapitre 250.

34310110  Entetien courant/répar./ maintenance
PF

Assainissement de la toiture et mise en conformité
OIBT d'Eplatures 66 pour CHF 48'900.10 et remise en
état de Bulles 4 pour CHF 34'978.50.

34311000  Matériel d'exploitation & fournitures PF Voir sous 31010200.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Les recettes du vin sont à mettre en parallèle avec le
poste 49000030 et les dépenses sous 31010200.

44110010  Grains provenant ventes de terrains
PF

Parcelle vendue suite au réaménagement de la route
cantonale RC 1320 entre le giratoire du Grillon et le
Crêt-du-Locle.

44300360  Location de la vigne Voir sous 44700400.
44700400  Location de la vigne Nouvelle numérotation.

250  Foncier
34090010  Intérêts PF (interne) Les intérêts sont calculés sur le 100% de la valeur

des terrains. Ceux-ci ayant été réévalués, les intérêts
sont plus importants que prévu pour le budget.

34310110  Entetien courant/répar./ maintenance
PF

Travaux de maintenance sur les bâtiments de la
scierie.

34314001  Loyers et frais d'utilisation Location d’une parcelle CFF en bordure du bien-fonds
430 du cadastre des Eplatures (site de la scierie).

34314210  Locations objets vacants PF Contrepartie en recettes, vacant de CHF 300.-/mois.
34393000  Impôts et taxes Augmentation de la provision pour le paiement des

plus-values.
34394120  Assurances bâtiments  PF Prime supplémentaire.
34395000  Prestations de services de tiers PF Transport et incinération de déchets sur le terrain de

la scierie, suite à une tempête.
34395500  Honoraires de gérance PF (interne) Basés sur le montant des loyers.
34410000  Réévaluation des terrains PF Différence de mensuration du bien-fonds 60-19469.
44110010  Gains provenant ventes de terrains PF Solde positif résultant de l'échange de plusieurs

parties de bien-fonds avec l'Etat lors du
réaménagement de la RC 1320 (Crêt-du-
Locle/Grillon).

44300100  Produits des loyers PF Comprend les loyers des biens-fonds
7365/2918/1671/1672/430 (site de la scierie), 3023
(partiel) et 3024 du Cadastre des Eplatures.

44300210  Locations objets vacants PF Contrepartie au poste 34314210.
44430000  Adapt. terrain PF aux valeurs

marchandes
Correction de l’évaluation d’un terrain.

130

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

301  SCAS – Office d'aide sociale
30100000  Salaires du personnel La légère augmentation provient d'un double salaire

lié à une procédure de licenciement.
30100300  Salaires du personnel en formation Il y a eu le salaire de la stagiaire sociale plus élevé

que prévu car la personne était en dernière année. Il
y a eu également l'engagement, depuis août, d'un
stagiaire MPC qui n'était pas prévu.

30590000  Cotisation Pont AVS Un collaborateur a pris une retraite anticipée. Le pont
AVS a été compensé car le service a engagé une
nouvelle personne mais avec un taux d'activité plus
bas.

30900000  Formation et perfectionnement du
personnel

Il y a eu quelques formations individuelles, mais très
ponctuelles en raison de la charge importante de
travail. Il y a eu une supervision d'équipe pour le
personnel social.

31000000  Fourniture et matériel de bureau Il y a eu moins de dépenses que prévu au budget.
31030100   Abonnement journaux, magazines Budget nouveau par l'introduction du MCH2 et qui a

été adapté pour 2017.
31300000  Prestations de services de tiers Budget nouveau par l'introduction du MCH2 et qui a

été adapté pour 2017.
31300300  Frais de port – Affranchissements Par rapport à 2015, l'affranchissement fait par la

Bibliothèque des jeunes est, depuis début 2016,
facturé directement à la Bibliothèque par la
comptabilité de la Ville, ce qui explique la diminution
dans notre compte.

31300400  Frais bancaires et postaux Le service a très fortement diminué le versement de
l'argent aux bénéficiaires de l'aide sociale par la
caisse au profit de versements sur les comptes
bancaires ou postaux. Dès lors, le coût lié à
l'approvisionnement de la caisse du SCAS en liquidité
a diminué. Cette diminution est également due à un
changement de pratique pour commander l'argent.
Ces faits n'étaient pas encore réalisés lors de
l'établissement du budget, ce qui explique la
différence.

31700000  Déplacements véhicule privé Très peu de déplacements en 2016.
46120010  Dédommagements communes Il s'agit de la facturation aux communes de La Sagne

et des Ponts-de-Martel des activités du SCAS,
relatives à l'aide sociale, à l'AVS/AI et aux prestations
liées aux guichets sociaux régionaux (antennes
ACCORD). Les charges de fonctionnement du SCAS
sont réparties selon le nombre de dossiers émanant
des trois communes. Pour 2016, les dossiers pour La
Sagne et les Ponts-de-Martel ont diminués, en
revanche, les dossiers pour La Chaux-de-Fonds ont
augmentés. Dès lors, La Sagne et les Ponts-de-Martel
participent moins aux charges.

46310000  Subvention des cantons et concordats Il s'agit du subventionnement, par le Canton, des
frais relatifs au personnel du service, pour les
prestations sociales y compris pour le personnel des
antennes ACCORD.

46330000  Subv. assurances sociales publiques Subvention de la Caisse Cantonale de Compensation
(CCNC) pour les prestations fournies par l'agence
AVS/AI.

131

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

311  Centre de santé sexuelle – Planning familial
30900000  Formation et perfectionnement du

personnel
Etant nouveau membre de l'association faîtière de
l'éducation sexuelle en Suisse romande, le personnel
bénéficie gratuitement de certaines formations.

31060110  Matériel médical - Santé publique Le dépassement est compensé dans les recettes
42400120 et 42400130.

31060120  Matériel médical - Lutte contre
maladies

Augmentation de la demande des examens de
dépistage des infections sexuellement transmissibles.
Dépassement compensé dans les recettes 42400120
et 42400130.

31300000  Prestations de services de tiers Augmentation de la facturation laboratoire Admed en
lien avec le poste 31060120. Compensation en
recettes dans les postes 42400120 et 42400130.

31490000  Entretien des installations et
monuments

Pas de dépense car pas d'entretien particulier.

31700100  Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Augmentation des déplacements en lien avec d'autres
lieux de travail tels que les travailleuses du sexe.

42400120  Prestations services-Lutte c/ maladies Augmentation de la recette en lien avec les postes
31060110 et 31060120.

42400130  Prestations services-Santé publique Augmentation de la recette en lien avec les postes
31060110 et 31060120.

46120010  Dédommagements communes En lien avec les postes 31060110, 31060120 et
31300000 et l'augmentation du poste de travail de la
responsable du CSS-PF de 10%, réparti entre la Ville
de La Chaux-de-Fonds, la Ville du Locle et le canton.

46310000  Subvention des cantons et concordats En lien avec les postes 31060110, 31060120 et
31300000 et l'augmentation du poste de travail de la
responsable du CSS-PF de 10%, réparti entre la Ville
de La Chaux-de-Fonds, la Ville du Locle et le canton.
Ce dernier bloque sa subvention à CHF 100'000.-.

315  SCAS – Maison de retraite
   Informations générales. Les maisons de retraite du

Châtelot ont passé, rétroactivement au 1er janvier
2015, au patrimoine financier. De ce fait, de
nombreux comptes ont changés par rapport au
budget et, pour ces comptes, il n'y a plus de
concordance avec le budget.

34310110  Entetien courant/répar./ maintenance
PF

Malgré une dépense importante liée à la remise en
conformité des installations électriques, il y a eu une
diminution des charges d'entretien par rapport à
2015. Nous précisons que seuls les frais liés aux
besoins de première nécessité ont été engagés. Par
rapport au budget (CHF 38'800.-) il y a eu une
augmentation expliquée par les frais générés par les
travaux d'électricité.

34312000  Acquisition de biens meubles PF Par rapport à 2015 aucun mobilier n'a été acheté et
rien n'avait été prévu au budget.

34314000  Loyers et frais d'utilisation Les loyers pour les appartements se trouvant à la rue
Louis-Agassiz 8 ne sont plus, depuis juillet 2015,
réglés par le SCAS mais par la gérance des
immeubles de la Ville; raison pour laquelle le montant
est à CHF 0.- pour 2016.

34314210  Locations objets vacants PF Ecriture compensatoire du compte 44300210.
34391100  Electricité-Eau-Gaz PF Très légère augmentation par rapport au budget,

lequel est de CHF 25'000.-.
34391210  Chauffage immeuble PF Très légère diminution par rapport au budget, lequel

est de CHF 80'000.-.

132

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

315  SCAS – Maison de retraite (suite)
34395000  Prestations de services de tiers PF Il s'agit ici des charges liées principalement aux

prestations versées pour les services de NOMAD. Une
partie des prestations sont compensées par un fonds.
Cette compensation se trouve sous le compte
44399000.

34395500  Honoraires de gérance PF (interne) Montant facturé par la gérance des immeubles de la
Ville pour la facturation des loyers.

34414000  Réévaluation des bâtiments PF Nouvelle réévaluation des bâtiments suite au passage
des maisons au patrimoine financier.

43090000  Autres revenus d'exploitation Les CHF 2'000.- correspondent à l'encaissement de
l'utilisation, par NOMAD, de la lessiverie. Le budget ne
correspond pas à cause des changements liés aux
modifications des comptes par le passage au
patrimoine financier.

44399000  Autres produits des biens-fonds PF Utilisation d'un fonds pour compenser partiellement
les frais liés aux prestations de NOMAD sous le
compte 34395000.

321  SCAS – Partic. aux institutions sociales
36216010  Subsides LAMal Bouclement provisoire 2016 lié à la facture sociale

(60% à charge du Canton et 40% à charge des
communes au prorata du nombre d'habitant).
Montant communiqué par le Canton, y compris solde
définitif pour 2015.

36216050  Bourses d'études Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40% à charge des communes au
prorata du nombre d'habitant). Montant communiqué
par le Canton, y compris solde définitif pour 2015.

36216070  Avances de contributions d'entretien Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40% à charge des communes au
prorata du nombre d'habitant). Montant communiqué
par le Canton, y compris solde définitif pour 2015.

36216090  Aide sociale sans mesures pénales Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40% à charge des communes au
prorata du nombre d'habitant). Montant communiqué
par le Canton, y compris solde définitif pour 2015.

36216130  Programmes insertion art. 53 LASoc Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40% à charge des communes au
prorata du nombre d'habitant). Montant communiqué
par le Canton, y compris solde définitif pour 2015.

36216150  Indemnités fin.social ambulatoire privé Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40% à charge des communes au
prorata du nombre d'habitant). Montant communiqué
par le Canton, y compris solde définitif pour 2015.

36216170  Allocations familiales personnes S.A.L. Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40% à charge des communes au
prorata du nombre d'habitant). Montant communiqué
par le Canton y compris solde définitif pour 2015.

36216190  FIP, Confédération, financement LACI Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40% à charge des communes au
prorata du nombre d'habitant). Montant communiqué
par le Canton, y compris solde définitif pour 2015.

36216210  Mesures intégration profesionnelle Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40% à charge des communes au
prorata du nombre d'habitant). Montant communiqué
par le Canton, y compris solde définitif pour 2015.

36360230  Subv. organis. non lucrative -
Insertion

Subvention annuelle en faveur de Job Service.

36360250  Subv.org. non lucrative-Entraide
étrang.

Subvention annuelle en faveur de Latitude 21.

36360260  Subv.org.but non lucratif-Entraide CH Subventions annuelles pour le loyer du Pantin.

133

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

321  SCAS – Partic. aux institutions sociales (suite)
36360270  Subv.org. non lucrative-Assistance

autre
Subventions annuelles en faveur de diverses entités.
En 2016 une association n'a pas sollicité sa
subvention; ce qui explique la différence par rapport
au budget.

36360800  Subventions Culture, autres bnl Renonciation à l'intérêt (2,7%) suite à des prêts
gratuits pour le Palabrier et la Coquille. Cette
renonciation est considérée comme une subvention.

Instruction publique

420  Participation institutions parascolaires
36360300  Subventions - Ecole musique Compte utilisé dès 2016. Auparavant, la subvention

au Collège musical était comptabilisée dans le
36360010.

430  Ecole obligatoire - Direction et administration
30591000  Contrib. fds formation & perfect. prof. Dès 2016, augmentation du taux de contribution de

0.056% à 0.087% de la masse salariale.
30900000  Formation et perfectionnement du

personnel
En 2016, formation FORDIF de trois directeurs (total
CHF 12'600.-).

31050100  Denrées alimentaires, boissons Répartition différente des frais de déplacement /
réception entre les comptes 31050100, 31051100,
31700000 et 31700100 par rapport au budget 2016.

31051100  Frais de réception Cf. remarque au compte 31050100.
31300100  Cotisations adhésion-cotisations

membre
Cotisations annuelles des membres de la direction à
l'Association neuchâteloise des responsables
d'établissements scolaires (ANERES) et cotisation
d'abonnement à "Mobility". Ces frais avaient été
budgétés au centre financier 455, même compte.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Ces frais sont dorénavant comptabilisés au centre
financier 455.

31700000  Déplacements véhicule privé Cf. remarque au compte 31050100.
31700100  Autres frais déplacement, repas,

nuitée
Cf. remarque au compte 31050100.

46310000  Subvention des cantons et concordats Dès 2016, suppression de la subvention cantonale
pour les directions d'école.

435  Ecole obligatoire - Cycle 1

30200040  Primes de fidélité L'ensemble des primes cantonales versées par le
Canton est refacturée par péréquation aux
communes.

30591000  Contrib. fds formation & perfect. prof. Dès 2016, augmentation du taux de contribution de
0.056% à 0.087% de la masse salariale.

31040100  Matériel didactique Répartition différente des frais de matériel didactique
entre les trois cycles par rapport au budget 2016 (cf.
même compte aux centres financiers 435, 440 et
445).

440  Ecole obligatoire - Cycle 2

30591000  Contrib. fds formation & perfect. prof. Dès 2016, augmentation du taux de contribution de
0.056% à 0.087% de la masse salariale.

31040100  Matériel didactique Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

445  Ecole obligatoire - Cycle 3

30200000  Salaire personnel enseignant Dès la rentrée d'août 2016, ouverture d'une classe
supplémentaire au cycle 3 et création de groupes à
niveaux supplémentaires en 10e HarmoS.

30591000  Contrib. fds formation & perfect. prof. Dès 2016, augmentation du taux de contribution de
0.056% à 0.087% de la masse salariale.

134

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

445  Ecole obligatoire - Cycle 3 (suite)

31030100  Abonnement journaux, magazines Deux abonnements à "I Love English + CD" et un
abonnement à Hérodote.net.

31040100  Matériel didactique Cf. remarque au centre financier 435, même compte.
31050100  Denrées alimentaires, boissons Jusqu'en 2015, ces dépenses étaient comptabilisées

dans le centre financier 455, même compte.
31120010  Vêtements, équipements, linges,

textiles
Blouses de laboratoires.

31610100  Location appareil/véhicule/matériel Location de bouteilles de gaz conditionné.
42400020  Participation aux prestations fournies Jusqu'en 2015, les recettes d'économie familiale (EFA)

étaient comptabilisées dans le centre financier 455,
même compte.

450  Ecole obligatoire - Bâtiments

30591000  Contrib. fds formation & perfect. prof. Dès 2016, augmentation du taux de contribution de
0.056% à 0.087% de la masse salariale.

31300900  Elimination des déchets En 2016, élimination de produits de laboratoire à base
de substances dangereuses (CHF 1'900.-).

33006100  Amort. planif. biens mobiliers L'amortissement du mobilier scolaire et des tableaux
noirs est comptabilisé dans ce nouveau compte.

33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles L'amortissement de l'étude sur l'agrandissement des
centres scolaires est comptabilisé dans ce nouveau
compte.

34314210  Locations objets vacants PF Dès 2016, le bâtiment Doubs 34 (classes de 1-2
HarmoS + accueil parascolaire) a été entièrement
transféré du centre financier 201 au 450.

42400020  Participation aux prestations fournies Recettes de prestations fournies dans le cadre de
l'utilisation de la Halle Volta.

44300210  Locations objets vacants PF Cf. remarque au compte 34314210.
44700100  Produits des loyers Cf. remarque au compte 34314210.
44710000  Paiements pr appartements de service Cf. remarque au compte 34314210.
44790030  Produits des buanderies PA Cf. remarque au compte 34314210.
46310000  Subvention des cantons et concordats Dès 2016, suppression de la subvention cantonale

pour les locations de bâtiments et locaux scolaires.

455  Ecole obligatoire – Autres

31040100  Matériel didactique Matériel pour les activités complémentaires
facultatives (ACF) et pour la Fête du sport de fin
d'année (cf. comptes 31010200 et 31300000):
changement de comptabilisation en fonction de la
nature des dépenses.

31050100  Denrées alimentaires, boissons Dès 2016, les dépenses pour l'économie familiale
(EFA) sont comptabilisées dans le centre financier
445, même compte.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Frais de mise aux poursuites des débiteurs. Ces frais
avaient été budgétés au centre financier 430.

31340170  Assurance accidents des
élèves/enfants

Dès 2016, nouveau contrat d'assurance avec Visana
Services SA.

31600100  Location local, terrain, surface, place Economie importante dans les frais de locations de
salles de musique, de locaux ou d'installations
spécifiques liés aux activités complémentaires
facultatives (années 8 à 11) et aux activités scolaires
de fin d'année.

31710120  Excursions/camps - Enfants En 2016, les classes de 7e année ne sont pas parties
en camps, en fonction de la mise en place du demi-
cycle 7-8.

31810010  Pertes sur débiteurs Augmentation importante des débiteurs mis aux
poursuites.

33006100  Amort. planif. biens mobiliers Amortissement des bus scolaires.
42400000  Prestations de services Dès 2016, les recettes de location de skis pour les

camps sont comptabilisées dans le compte 42400020.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

455  Ecole obligatoire – Autres (suite)

42400020  Participation aux prestations fournies En 2016, les classes de 7e année ne sont pas parties
en camps, en fonction de la mise en place du demi-
cycle 7-8.

42400023  Participation aux prestations fournies En 2016, les classes de 7e année ne sont pas parties
en camps, en fonction de la mise en place du demi-
cycle 7-8 (cf. compte 31710120).

42600000  Remboursements de tiers Dès 2016, la participation des familles aux frais
d'économie familiale (EFA) est comptabilisée dans le
centre financier 445, compte 42400020.

46310000  Subvention des cantons et concordats Dès 2016, suppression de la subvention cantonale
pour les transports scolaires.

482  Centre de santé scolaire
30900000  Formation et perfectionnement du

personnel
Certaines formations ont été reportées à l'année
suivante.

31010240  Matériel exploitation - CSS Certains projets ont été revus à la baisse.
31010250  Matériel exploitation - Santé publique Certains outils ont été abandonnés par les

fournisseurs.
31010600  Matériel d'exploitation-promotionnel Deux projets Ville-Santé OMS ont été rejetés. Le

premier concerne des sacs recyclables. Le second, la
mise en place de bandes tactiles pour personnes mal-
voyantes.

31020400  Matériel promotionnel - imprimés Ce poste est en lien avec le 31010600 et le
31010240.

31060120  Matériel médical - Lutte contre
maladies

Selon la nouvelle loi cantonale en matière de
prophylaxie dentaire, la prophylaxiste intervient moins
dans les classes.

31300000  Prestations de services de tiers Utilisation du poste 31300020.
31300020  Prestations de tiers-Lutte c/ maladies Négociations avec les intervenants pour la gratuité de

leurs interventions. En effet, elles faisaient partie du
mandat de l'intervenant dans le cadre de son travail.

31302100  Honoraires médecins et dentistes Selon la nouvelle loi cantonale en matière de
dépistage dentaire, il y a moins de dépistages à faire.

31440010  Entretien bâtiments Pas besoin de travaux.
31600100  Location local, terrain, surface, place Réduction de la présence dans les congrès pour la

recherche des médecins.
31610100  Location appareil/véhicule/matériel Ce poste est en lien avec le 31010600, le 31010250

et le 31010240.
31700100  Autres frais déplacement, repas,

nuitée
Lancement d'un projet de collaboration et de
recherche. Déplacements des équipes dans différents
lieux.

36360010  Subv. org. privées à but non lucratif Pas de demandes particulières.
36370010  Subventions aux personnes physiques La part communale pour les soins dentaires a diminué

par le fait qu'elle n'est plus proposée
systématiquement. En outre, pas de demandes de
médecins pour une installation en ville.

42400130  Prestations services-Santé publique Ce poste est en lien avec le 31010600, le 31010250
et le 31010240.

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

Les projets Ville-Santé OMS ont été stoppés,
notamment le projet "sacs recyclables". Donc pas de
ventes à la population.

42600000  Remboursements de tiers Conduite d'une seule campagne de vaccination en
8ème année.

136

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

483  Centre d'orthophonie
30900000  Formation et perfectionnement du

personnel
La diminution est compensée par une augmentation
au poste 31300000 prestations et services de tiers
(frais occasionnés par l'organisation d'une journée de
formation), selon instructions du Service des finances.

31051100  Frais de réception La diminution est compensée par une augmentation
au poste 31300000 prestations et services de tiers
(frais occasionnés par l'organisation d'une journée de
formation), selon instructions du Service des finances.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Pas d'achats nécessaires.

31200100  Electricité-Eau-Gaz Faisait partie du compte loyers MCH1.
31300000  Prestations de services de tiers Dans ce compte, ont été comptabilisées des dépenses

diverses qui n'avaient pas été prévues pour entrer
dans ce compte (rémunération de conférencier, frais
de réception pour journée de formation). En
compensation, une partie de ces dépenses a été
facturée et encaissée au compte 42600000
Remboursements de tiers. D'autre part, les frais de
traductions ont été plus élevés que prévu.

31300100  Cotisations adhésion-cotisations
membre

Dépassement dû à l'abonnement Mobility, qui sera
résilié mi-2017.

31600100  Location local, terrain, surface, place Diminution due aux factures d'énergie qui sont
comptabilisées dans le compte 31200100.

31810010  Pertes sur débiteurs Prestations orthophoniques non-payées par les
parents plus nombreuses que prévu.

36360010  Subv. org. privées à but non lucratif Plus de traitements à la charge parents/commune que
prévu.

36370010  Subventions aux personnes physiques Remplacé par 36360010.
46310000  Subvention des cantons et concordats Somme à confirmer quand les derniers calculs de

l'OES sur les chiffres 2016 seront finis.
46310010  Subventions cantons/concordats -

rectif.
Solde de la subvention de 2015.

Culture, sports, loisirs, cultes

500  Service des affaires culturelles
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le budget et les

comptes 2016 et qui ne sont pas commentées sont
principalement dues à des mesures d’économies.

30100300  Salaires du personnel en formation Renoncement à un stagiaire (50%) depuis août.
31050100  Denrées alimentaires, boissons Vin de la Ville acheté pour la Fête de Mai en quantité

moins élevée que prévu dans le budget.
31051100  Frais de réception Repas de la commission culturelle en fin de législature

+ frais de comité Fête de Mai (budgétisés au
31300000).

31100000  Achat meuble, machines & appareils
bureau

Déménagement et installation des bureaux du service
effectués à moindres coûts.

31300000  Prestations de services de tiers Économies d’env. CHF 5'000.- sur les dépenses de la
Fête de Mai ainsi que prise en charge par le 123 – SIC
de frais d’abonnement logiciel Pour environ
CHF 10'000.- pour la Billetterie de la Ville.

31600100  Location local, terrain, surface, place Loyer des bureaux suite au retour du service à
Espacité.

31920000  Droits d'auteur & autre indemnis.
droits

Crédit supplémentaire Cc pour solde des droits de
publication de CHF 18'820.- (ouvrage Le Corbusier et
la photographie paru en 2012).

34200000  Commissions de gestion-frais de
courtage

Prise en charge par le SIC (centre 123).

137

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

500  Service des affaires culturelles (suite)
36  Charges de transfert Les subventions octroyées par le service pour

l’exercice sous revue correspondent exactement au
montant total budgété pour les charges de transfert,
avec un petit solde positif de CHF 560.- (sachant que
la répartition entre les comptes/activités peut
s’écarter du budget car elle dépend de la nature des
demandes reçues en cours d’année). Les remarques
suivantes concernant les comptes du groupe 36 ne
concernent que les explications du dépassement de
budget.

36360400  Subventions Arts de la scène bnl CHF 6'767.- d’écritures comptables pour
rémunération des cautionnements (TPR +
Coopérative du Coq) au crédit du centre 600 (compte
44090030).

36360460  Subventions Musées bnl CHF 8'160.- de dépassement de frais pris en charge
pour le Musée paysan (selon convention avec la
Fondation du Musée paysan).

36360470  Subventions Culture, autres bnl Crédits supplémentaires CC (CHF 5'000.- pour le
Printemps culturel, CHF 5'000.- supplémentaires pour
le Comité du 1er Août et CHF 2'000.- pour
NeuchàToi).

36360800  Subventions Culture, autres bnl CHF 26'310.- d’écritures comptables pour
renonciation à l’intérêt de prêts (Arc en scènes +
Musée paysan) au crédit du centre 600 (compte
44500000).

501  Bibliothèque de la Ville
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre les comptes et

le budget 2016 et qui ne sont pas commentées sont
principalement dues aux mesures d'économies.

30109000  Rbt salaire personnel
admin/exploitation

Contribution de l'AI pour mesures de réinsertion.

31020100  Annonces-Publications Annonce Enquête photographique neuchâteloise.
31020200  Frais d'impression, photocopies Suppression de l'impression du document "Nouvelles

acquisitions".
31020300  Photographies, numérisation Numérisation du journal La Suisse Libérale.
31030200  Acquisition livres, ouvrages spécialisés Maintien de l'équilibre budgétaire avec le poste

31030210 Multimédias.
31030210  Multimédia Maintien de l'équilibre budgétaire avec le poste

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés.
31140010  Acquisitions objets patrimoine culturel Achats pour Fonds Edouard Jeanmaire (CHF 3'500.-);

tirages photographiques Peuple du bitume de
Christophe Florian (CHF 4'000.-) et Fusion de Marc
Renaud (CHF 5'000.-).

31540010  Entretien objets du patrimoine culturel Restauration du patrimoine filmique différé.
31810010  Pertes sur débiteurs Réduction des frais liés à la diminution des poursuites

en cas de non-restitution des documents prêtés.
31920000  Droits d'auteur & autre indemnis.

droits
Réduction des indemnités liées aux prêts de
multimédias et autres droits de reproductions sonores
et musicales.

42600000  Remboursements de tiers Diminution du volume de remboursements de livres,
disques et DVD non restitués à mettre en relation
avec la diminution progressive des procédures de
mises aux poursuites (31810010).

42700000  Amendes / contraventions Ce poste a été créé en 2015 pour différencier les
remboursements de documents non restitués
(42600000) et les amendes. Selon décision du comité
de direction du RBNJ, l'encaissement des amendes
s'effectue au terme du 3e rappel. Budget ajusté pour
2018.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

501  Bibliothèque de la Ville (suite)
46360000  Subventions org.privées but non

lucratif
Recettes différées suite aux dépôts des dossiers de
soutien à la publication de la Filmographique
neuchâteloise et à la restauration de films d'archives
ainsi qu'aux collections photographiques.

502  Bibliothèques des Jeunes
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre les comptes et

le budget 2016 et qui ne sont pas commentées sont
principalement dues aux mesures d'économies.

31030100  Abonnement journaux, magazines Fluctuation annuelle : 6 titres supprimés.
31300300  Frais de port - Affranchissements Transition de l'Association BJ aux comptes de la Ville.

Affranchissements payés en avance par l'Association.
Envoi des rappels effectué par courriel diminuant ainsi
les coûts postaux.

31700100  Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Frais de déplacement pour les formations et cours
interentreprises des 2 apprentis AID.

505  Archives communales
  Remarque liminaire Cette année, l'accent a été mis sur la poursuite de

l'étude confiée à l'entreprise Docuteam et sur la
collaboration avec l'Office des archives de l'Etat. Les
éventuels engagements financiers interviendront au
terme du mandat de Docuteam et devraient
apparaitre dès 2018.

30100300  Salaires du personnel en formation Poste non activé faute de personnes présentant le
profil requis pour un stage dans les archives.

31700210  Dédommagement Service civil Lors de l'établissement du budget 2016 du Musée
d'histoire, il avait été décidé de renoncer à accueillir
des personnes en affectation. Une exception a été
faite pour un civiliste qui n'avait plus qu'une dizaine
de jours à accomplir sur son astreinte globale et qui
était déjà venu au MH dans les années précédentes.
La différence entre les montants portés aux comptes
des deux services s'explique par le fait que la somme
de CHF 573.20 (imputée au MH) inclut la contribution
prélevée par la Confédération auprès des
établissements qui ne fournissent pas de logement
aux civilistes. Cette contribution est facturée après les
indemnités réglementaires versées aux civilistes et
n'a pas été reportée dans les comptes des Archives
communales.

510  Services généraux des musées
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre les comptes et

le budget 2016 et qui ne sont pas commentées sont
principalement dues aux mesures d'économies.

31020200  Frais d'impression, photocopies Reprise de la gestion des cartes 12 musées par la
Ville de Neuchâtel.

31200100  Electricité-Eau-Gaz Mise en fonction du contrôle climatique de l'abri PBC.
31300800  Alarmes, surveillance Mise en fonction de la bibliothèque des musées

repoussée à fin 2016 reportant également frais liés.
Fausses alarmes en baisse grâce aux formations des
équipes.

42400000  Prestations de services Reprise de la gestion des cartes 12 musées par la
Ville de Neuchâtel.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

511  Musée d’histoire naturelle
  Remarque liminaire Le renvoi du rapport relatif au projet Zoo-Musée a eu

comme conséquence une diminution des dépenses
sur plusieurs postes. Par ailleurs, les autres
différences qui apparaissent entre les comptes et le
budget 2016 et qui ne sont pas commentées sont
principalement dues aux mesures générales
d'économies.

31010550  Marchandises et objets pour revente A mettre en regard avec les recettes au 42500000.
31100000  Achat meuble, machines & appareils

bureau
Voir remarque liminaire.

31200100  Electricité-Eau-Gaz Moins de secteurs allumés induit une baisse de
consommation.

31300400  Frais bancaires et postaux Montant budgétisé à tort.
31600100  Location local, terrain, surface, place Baisse effective des charges locatives.
31700210  Dédommagement Service civil Engagement d'un seul civiliste.
43090000  Autres revenus d'exploitation Subvention pour participation à l'Atlas des

mammifères de Suisse.

512  Musée d'histoire
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre les comptes et

le budget 2016 et qui ne sont pas commentées sont
principalement dues aux mesures d'économies.

30100300  Salaires du personnel en formation Pas d'engagement de stagiaire en cours de formation
universitaire par manque d'offre présentant le profil
souhaité. Une stagiaire ayant une formation
universitaire achevée a accompli un stage bénévole
de 2 mois à raison d'un jour par semaine pour s'initier
à MuseumPlus.

31010550  Marchandises et objets pour revente Dépassement à mettre en regard de l'augmentation
des recettes des ventes, voir 42500000 Ventes
matériel-marchandises-publications.

31020100  Annonces-Publications Une partie des dépenses budgétisées a été
directement prise en charge par la Société des amis
du Musée d'histoire.

31020200  Frais d'impression, photocopies Dépassement compensé par le don important de la
Société des amis du Musée d'histoire, voir 46360000
Subventions org. privées but non lucratif.

31020400  Matériel promotionnel - imprimés Même remarque que 31020200 Frais d'impression,
photocopies.

31051100  Frais de réception Prise en charge des boissons lors du repas de fin de
législature de la commission du musée.

31200210  Chauffage immeubles Année complète fonctionnement normal.
31300000  Prestations de services de tiers Même remarque que 31020200 Frais d'impression,

photocopies. Au surplus, dépenses pour la réalisation
d'interviews en vidéo complémentaires à l'exposition,
des activités de médiation culturelle et de promotion.

31300800  Alarmes, surveillance Le nouveau paramétrage des installations permet de
réaliser de substantielles économies.

43660000  Autres variations de stocks Montant réuni par la Société des amis du Musée
d'histoire et par l'association partenaire de
l'exposition Ça bouge dans les Montagnes !

513  Musée international d'horlogerie
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre les comptes et

le budget 2016 et qui ne sont pas commentées sont
principalement dues aux mesures d'économies.

31020200  Frais d'impression, photocopies Economie drastique en raison de l'absence
d'exposition temporaire d'envergure (impression des
textes). Les légendes du Fil rouge n'ont pas pu être
imprimées (vitrines pas terminées).

140

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

513  Musée international d'horlogerie (suite)
31020400  Matériel promotionnel – imprimés Impression des nouveaux flyers et du plan-guide

réduite au maximum. Pas de réimpression de billets
d'entrée.

31050100  Denrées alimentaires, boissons Les dépenses liées à ce poste sont refacturées aux
clients. Voir 42400000.

31100000  Achat meuble, machines & appareils
bureau

L'installation de deux collaborateurs à l'administration
a pu être réalisée sans frais.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Dépassement induit par le remplacement du
projecteur de la salle Hans Erni tombé définitivement
en panne.

31140010  Acquisitions objets patrimoine culturel Montant intégralement remboursé par la Fondation
Maurice Favre, voir 43900010.

31440010  Entretien bâtiments Premiers travaux d'urgence pour l'étanchéité du toit
du bâtiment.

42400000  Prestations de services Facturation d'une prestation exceptionnelle du Centre
de restauration.

44720010  Locations salles-terrains-installations Les entrées à la Bourse d'horlogerie sont désormais
comptabilisées comme entrées et non plus comme
locations. Voir 42400340.

514  Musée des beaux-arts

  Remarque liminaire En mars 2016, le Musée a réouvert ses portes après
une année de travaux de rénovation et proposé au
public un nouvel accrochage ainsi que sept
expositions temporaires accompagnées par diverses
publications (cf. Rapport de gestion).
Au vu de la situation financière difficile de la Ville ainsi
que du nombre important et l'ampleur des expositions
et animations, un effort encore plus conséquent a été
fait pour rechercher des subventions externes. Les
résultats positifs de ces recherches (subventions
versées sur le compte de la Société des amis ou
diverses offres de prestations) ont conduit à une
nouvelle répartition des rubriques du budget de
fonctionnement. Cette situation a engendré des
dépassements sur plusieurs postes et la nécessité de
faire des économies sur d'autres.
Le dépassement important sur le poste des
prestations de tiers est lié aux frais d'avocat dans
l'affaire du tableau spolié de John Constable
(CHF 67'710.83 – crédit supplémentaire du Cc).

31000000  Fourniture et matériel de bureau Nécessité d’achat de matériel pour les nouveaux
postes de travail et pour l’amélioration des postes
existants après l’ouverture du musée.

31010550  Marchandises et objets pour revente Achat de marchandises pour l’exposition phare de
l’année ouverte à la fin de l’année. Compensé par les
recettes.

31020200  Frais d'impression, photocopies Suite à la réouverture du musée, du nouveau matériel
pour les visiteurs était indispensable (plan, guides de
visites, etc.).

31020300  Photographies, numérisation Travail conséquent de photographies d'objets pour le
livre "L'utopie au quotidien. La vie ordinaire en
URSS".

31020400  Matériel promotionnel - imprimés Plusieurs publications pour les expositions.
31030100  Abonnement journaux, magazines Abonnement pour la base professionnelle de données

du marché de l'art "Artprice".
31051100  Frais de réception Frais de réception pour les nombreux vernissages et

manifestations.
31200100  Electricité-Eau-Gaz Suite aux travaux et la mise en route du nouveau

système de climatisation, les frais d'électricité ont
augmenté.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

514  Musée des beaux-arts (suite)

31300000  Prestations de services de tiers Le dépassement dû à l'affaire du tableau de John
Constable.

31300300  Frais de port - Affranchissements Envois postaux pour les activités du musée.
31300840  Publications, édition Nombreuses publications liées aux expositions.
31340150  Assurances transports Les frais d’assurances des œuvres pour les

expositions temporaires ont été assurés en partie par
des subventions externes. L’exposition d’été "Sous
réserves" a permis de faire des économies
importantes (pas de frais d’assurances
supplémentaires). Les frais d’assurances pour
l’exposition "L’Utopie au quotidien" seront imputés à
la fin de l’exposition en mai 2017.

31610100  Location appareil/véhicule/matériel Transport des œuvres aller-retour vers les dépôts
externes.

31700100  Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Frais de déplacement et de repas pour les donateurs,
collectionneurs et convoyeurs en lien avec la
préparation d'expositions du musée.

31920000  Droits d'auteur & autre indemnis.
droits

Frais importants en lien avec les droits d'auteurs pour
l'exposition et la publication "L'Utopie au quotidien".

515  Zoo du Bois du Petit-Château
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre les comptes et

le budget 2016 et qui ne sont pas commentées sont
principalement dues aux mesures d'économies. Par
ailleurs, le travail de définition des imputations entre
les différents comptes progresse.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Remplacement non prévu de chaînes à neiges pour le
tracteur et achat de matériel d'enrichissement du
comportement pour animaux.

31010400  Produits et matériel de nettoyage Importante consommation d'eau de Javel, entre
autres pour le bassin ludique entretenu par les
Espaces publics. Produits pour les lave-vaisselles
industriels insuffisamment budgétisés.

31050100  Denrées alimentaires, boissons En fonction de l'évolution des connaissances
scientifiques, le régime alimentaire de certaines
espèces change nécessitant la commande d'aliments
différents. De plus, ces dépenses sont difficiles à
budgétiser car elles dépendent du nombre d'animaux,
lequel fluctue en cours d'année (naissances, décès).

31060000  Matériel médical et sanitaire Poste non budgétisé, mais compensé par le poste
31300000 (prestations de services de tiers) sur lequel
étaient précédemment passées les frais de
médicaments avec les frais de vétérinaire.

31300000  Prestations de services de tiers Ce poste n'a pas été utilisé entièrement, car les frais
de médicaments sont désormais passés sur le
31060000 à l'instar d'autres dépenses ventilées sur
d'autres comptes. Les honoraires vétérinaires sont
difficiles à budgétiser avec précision car ils dépendent
de l'état de santé des animaux.

31300400  Frais bancaires et postaux Montant budgétisé à tort.
31340160  Assurances véhicules Primes 2015 et 2016 payées sur 2016 (2 x

CHF 1'023.60). Poste insuffisamment budgétisé.
31440010  Entretien bâtiments Malgré les besoins avérés d'entretien, un important

retard a été accumulé en raison de diverses difficultés
organisationnelles.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Nombreuses réparations urgentes et imprévues
(nettoyeur à haute pression, chambre froide, lave-
vaisselle, …).

42400000  Prestations de services Visites guidées et anniversaires difficiles à prévoir. Le
poste est surévalué.

42500050  Vente animaux Recettes liées au nombre de naissances.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

520  Service des sports
30990000  Autres charges de personnel Nouveau compte en 2015 non budgétisé en 2016.

Frais de traçage des pistes de ski de fond.
31000000  Fourniture et matériel de bureau Budget insuffisant.
31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Nouveau compte, achat tête d'impression pour

contrôle d'accès de la caisse communale.
31020200  Frais d'impression, photocopies Augmentation prestations bureautiques en rapport à

une augmentation des manifestations.
31060000  Matériel médical et sanitaire Budget insuffisant. Centralisé au 520.
31100000  Achat meuble, machines & appareils

bureau
L'expérience acquise avec MCH2 depuis début 2015
avec des imputations plus fines, montre que le budget
pourrait diminuer.

31300000  Prestations de services de tiers Augmentation de l'offre Midi Tonus à mettre en lien
avec l'augmentation des recettes au compte
42400000.

31600100  Location local, terrain, surface, place Location Espacité de janvier.
36350800  Subventions Culture, autres com Nouveau compte.
42400000  Prestations de services Augmentation de la fréquentation de Midi Tonus.

521  La Charrière, terrains, piste, halles

31010150  Matériel d'exploitation & fournitures
WC

Budget insuffisant à adapter à la hausse.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget
pour l'entretien du matériel des halles insuffisant.
Changement du trampoline Volta CHF 5'300.-

31010500  Achat carburant, huile, mazout Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget
à adapter à la baisse.

31100000  Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat exceptionnel d'armoires suite cambriolage
CHF 1'382.-.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget
à adapter à la baisse.

31400100  Entretien d'autres terrains Imputation engrais 2017 sur compte 2016
CHF 7'400.-.

31430010  Entretien autres ouvrages  génie civil Inondation buvette Charrière, pose caniveaux
CHF 15'000.-.
Panne stores Pavillon des sports, moteurs hors
service CHF 15'000.-.

31440010  Entretien bâtiments Armoires vestiaires Abegglen.
Supplément gradins tribunes Antenen. Compensé au
31490000.

31440030  Entretien bâtiments - Contrats Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget
à adapter à la baisse.

31490000  Entretien des installations et
monuments

Compensation du 31440010.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget
à adapter à la baisse.

31610100  Location appareil/véhicule/matériel Nouveau compte, location élévateur travaux collège
Crétets.

44700010  Location bâtiments Location garage sous-terrain collège Numa-Droz non
budgétisée.

48950000  Prélèv. réserve liée au retraitement PA Réévaluation réserve amortissement 2016.

524  Piscine des Arêtes
31010150  Matériel d'exploitation & fournitures

WC
Achats groupés avec le centre 525.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget
à adapter à la baisse.

31010400  Produits et matériel de nettoyage Erreur d'imputation papier WC CHF 3'000.- compensé
au 31010150.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Tapis entrée antisalissure CHF 2'000.-.

143

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

524  Piscine des Arêtes (suite)
31200100  Electricité-Eau-Gaz Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget

à adapter à la hausse.
31300000  Prestations de services de tiers Prestation exceptionnelle audit énergétique

CHF 3'500.-.
Remplacement par un service de conciergerie suite à
une absence de longue durée agent technique Numa-
Droz CHF 1'500.-.

31440010  Entretien bâtiments Transfert entretien piscine de Numa-Droz
CHF 10'000.-.
Dégâts cambriolage CHF 4'300.- compensé au
42600120.

31440030  Entretien bâtiments - Contrats Transfert entretien piscine de Numa-Droz
CHF 4'000.-.
Extincteurs tous les trois ans.

31490000  Entretien des installations et
monuments

Transfert entretien piscine de Numa-Droz
CHF 10'000.-, facture entretien installations 2016
encore en cours.
Panne ventilateur CHF 5'000.- et appareillage
chloration CHF 10'000.-.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Mariner en fin de vie = Entretien coût année 2015
CHF 5'000.- 2016 = CHF 4'916.- Valeur à neuf
CHF 12'000.-

42400340  Entrées Surestimation du budget lié à l'augmentation tarifaire.
42600120  Remboursements assurances

bâtiments PA
Remboursement dégât cambriolage.

44700010  Location bâtiments Erreur lors de l'établissement du budget, location
escrime.

525  Piscine, patinoires des Mélèzes
30  Charge de personnel Collaborateurs accidenté. Remboursement partiel au

49800020. Budget sous-évalué garde-bains
auxiliaires.

31010150  Matériel d'exploitation & fournitures
WC

Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget
à adapter la hausse.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Consommable billetterie tous les 2 ans CHF 11'000.-.
31010400  Produits et matériel de nettoyage Erreur lors de l'établissement du budget.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Achat d'un mannequin, formation des gardes-bains
repris par le SDS CHF 3'400.-.

31120010  Vêtements, équipements, linges,
textiles

Nouveau compte, équipement garde-bains auxiliaires.

31120030  Vêtements, équipements, linges MM Maillots protection solaire.
31200100  Electricité-Eau-Gaz Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget

à adapter à la hausse.
31300000  Prestations de services de tiers Erreur lors de l'établissement du budget.
31300800  Alarmes, surveillance Erreur lors de l'établissement du budget.
31440010  Entretien bâtiments Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget

à adapter à la hausse.
Réfection des plages piscine en fin de vie de plus en
plus onéreux CHF 10'000.-.
Fuite bassin d'expansion CHF 15'000.-.
Peinture vestiaires piscine insalubre CHF 6'000.-.
Demande de modification LSHG de la cabine de
chronométrage patinoire.
Effraction compensé par le 42600120.

31440030  Entretien bâtiments - Contrats Suite à l'expérience avec MCH2 depuis 2015, budget
à adapter à la hausse.

31490000  Entretien des installations et
monuments

Révision des 35'000 heures d'un compresseur
CHF 46'000.-.
Changement du système informatisé en fin de vie de
la gestion glace CHF 18'000.-.
Pompe fosse à neige CHF 5'200.-.

144

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

525  Piscine, patinoires des Mélèzes (suite)
42400340  Entrées Budget lié à l'augmentation tarifaire et à la météo.
42400600  Location matériel, apparareils Erreur lors de l'établissement du budget.
48950000  Prélèv. réserve liée au retraitement PA Réévaluation réserve amortissement 2016.

550  Service de la jeunesse
31020200  Frais d'impression, photocopies Diminution drastique des frais d’impression utilisation

de prestataires extérieurs.
31040100  Matériel didactique Diminution des achats.
31050100  Denrées alimentaires, boissons Suppression des prestations repas durant les

vacances découvertes.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Diminution des achats.

31300000  Prestations de services de tiers Diminution liées à la suppression d’une semaine de
camps.

31700210  Dédommagement Service civil Utilisation d’un civiliste sur toute l’année.
31710120  Excursions/camps - Enfants Suppression d’une semaine de camps.

551  Accueil parascolaire
31050100  Denrées alimentaires, boissons Augmentation du nombre de repas servis.
31060000  Matériel médical et sanitaire Sous-évaluation du budget.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Matériel liés aux fours pour les repas.

31200100  Electricité-Eau-Gaz Report charges des lieux d’accueil.
36340010  Subventions aux entreprises publiques Lié aux revenus des parents.
36350010  Subventions aux entreprises privées Idem.
42400020  Participation aux prestations fournies Idem.

552  Accueil préscolaire
31050110  Denrées alimentaires-Foyer d'accueil Augmentation du nombre de repas.
31060000  Matériel médical et sanitaire Sous-évaluation du budget articles indispensables.
31200100  Electricité-Eau-Gaz Montants facturés globalement au 31600100.
36340010  Subventions aux entreprises publiques Lié au revenu des parents.
36350010  Subventions aux entreprises privées Idem.
42400020  Participation aux prestations fournies Idem.
46120010  Dédommagements communes Recettes liées aux enfants placés en Ville.

Finances

600  Service des finances

30  Charges de personnel La réorganisation du Service des finances et du
Contrôle des finances a permis une économie de 0.9
poste.

30520900  Correct. globale coti. recapital.
Prévoyance.ne

Ce montant correspond à une estimation du montant
à recevoir des fonds de l'ex-CPC pour la correction de
la charge annuelle des cotisations de recapitalisation
de Prévoyance.ne. Ce montant devrait être remboursé
par les fonds de l'ex-CPC après décision du Tribunal
administratif fédéral. La procédure est toujours en
cours.
Le montant porté dans les comptes est inférieur au
budget car il prend en considération les départs des
collaborateurs qui étaient affiliés à l'ex-CPC.

31  Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

Les dépenses de biens, services et marchandises se
sont élevées à CHF 89'327.63 et sont compensées par
une dissolution du ducroire sur débiteur de
CHF 139'000.–, soit une recette nette de
CHF 49'672.37.

145

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600  Service des finances (suite)
31020200  Frais d'impressions, photocopies Les dépenses pour l'impression des brochures du

budget et des comptes ont été plus importantes en
2016 suite à l'introduction des comptes détaillés de la
présentation fonctionnelle des comptes.

31030200  Acquisition livres, ouvrages spécialisés Le service étant pratiquement exclusivement
concentré sur la mise en place de MCH2, il n'a pas eu
recours à l'achat d'ouvrages spécialisés.

31300300  Frais de port et affranchissements Ce poste est à considérer globalement avec le compte
313000400 pour une comparaison avec le budget
(MCH2).

31320300  Conseillers externes - Experts Dépassement lié aux coûts supplémentaires de la
fiduciaire pour le contrôle de la mise en place de
MCH2.

31500000  Entret. meuble/appareil/machine
bureau

Frais supplémentaires liés au regroupement sur un
étage du Service des finances.

31800010  Réévaluations sur créances (ducroire) Diminution du ducroire sur débiteurs liée à la baisse
des débiteurs au contentieux.

34060000   Int. passifs - engagem. financiers à lt Pour l'emprunt Depfa de CHF 20 mios, le surplus
d'intérêts lié à la baisse de l'Euro par rapport au taux
fixe initial de 2.63% a été prélevé dans la provision
spécifique.

34060020
à
34069010

 Int. passifs – payés s/Swaps lt Les intérêts liés aux contrats de swaps de taux
d'intérêts ont tous été comptabilisés dans le compte
34060030 afin d'améliorer la lecture des comptes. Le
budget 2016 a été sous-évalué en ne prenant pas
suffisamment en compte l'impact des taux négatifs.

34200000  Commissions de gestion-frais de
courtage

Ce compte enregistre les commissions payées aux
instituts financiers (banques et courtiers) dans le
cadre de la recherche de fonds.

42400030  Prestations de services (interne) Les recettes figurant au budget ont été enregistrées
en imputation internes dans les comptes (compte
49100040).

43900000  Autres revenus  En 2016, ce compte a enregistré les soldes reçus de la
liquidation de l'association la Clairière
(CHF 132'920.09), de la liquidation de la Fondation
promotion santé (CHF 21'844.13) ainsi que
l'ajustement de la provision pour le cautionnement
des prêts de Prévoyance.ne à Polyexpo
(CHF 189'000.-).

44010020  Intérêts sur c/c divers Ce compte a enregistré les intérêts sur le prêt accordé
à Sombaille Jeunesse. La baisse par rapport à 2015
s'explique par la baisse du c/c Viteos (intérêt de CHF
0.- en 2016 et CHF 21'714.15 en 2015).

44070010  Intérêts sur prêts La baisse par rapport à 2015 s'explique par le
remboursement par Viteos de l'intégralité des prêts
accordés par la Ville.

44090030  Intérêts cautions La rémunération des cautionnements accordés par la
Ville a été mise en place en 2016 conformément à la
LFinEc.

44200000  Dividendes & produits des
participations

Le principal dividende a été reçu de la société Igesa
pour CHF 120'000.- (CHF 300'000.- en 2015). La
baisse par rapport à l'exercice précédent s'explique
par un dividende exceptionnel de CHF 2'200'000.-
versé en 2015 par la société Bloc 30 SA.

44420000  Réévaluations participations PF Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des
participations du patrimoine financier sur la base des
fonds propres. L'augmentation provient
essentiellement de la participation Viteos.

44900000  Réévaluations Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des
participations du patrimoine administratif sur la base
des fonds propres. L'augmentation provient
essentiellement de la participation TransN.

146

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600  Service des finances (suite)
46227000  Péréquation financière

intercommunale
Le montant reçu au titre de la péréquation en 2016
est supérieur au budget. Ce montant dépend du pot
commun cantonal, notamment de l'évolution des
recettes fiscales des autres communes du canton.

48940000  Prélèvement s/ réserve politique
budg.

Le Conseil communal a décidé de prélever l'intégralité
du déficit de l'exercice 2016 de CHF 9'933'840.42 à la
réserve de politique conjoncturelle.

49  Imputations internes Avec la mise en œuvre de MCH2 et des différents
transferts et changements de numéros de compte, il
est difficile de comparer les montants enregistrés
dans les comptes 2016 et 2015. Globalement, les
imputations internes restent stables.

610  Contributions
  Remarque générale Les dépenses et recettes de ce centre ont été

enregistrées à partir des derniers tableaux de bord
reçus de l'Etat, conformément au plan comptable qui
est imposé aux communes. Seul l'impôt foncier est
facturé par la commune.

31331000  Frais participation Bordereau unique L'Etat facture CHF 18.80 par dossier pour les
personnes physiques et CHF 18.- par dossier pour les
personnes morales (inchangé ces dernières années).

31811010  ADB, non-valeurs-abandons-remises
impôts, PP

Au budget, ces charges étaient prévues dans le
compte 31811000.

31811020  ADB, non-valeurs-abandons-remises
impôts, PM

Compte séparé créé en 2016 pour l'enregistrement
des pertes des personnes morales. En 2015, les
pertes sur personnes morales et personnes physiques
ont été comptabilisées dans le même compte
(compte 31811010).

34001000  Intérêts rémunératoires sur impôts Changement de numéro de compte par rapport au
budget (compte 34090020).

400  Impôts sur les personnes physiques Les chiffres enregistrés en 2016 sont basés, comme
les comptes 2015, sur la clé de répartition
Etat/Communes de 123/77 pour tous les types
d'impôts sauf l'impôt sur les frontaliers (50/150) et
l'impôt foncier.
La baisse de 1 million de l'impôt sur le revenu par
rapport aux comptes 2015 s'explique notamment par
l'augmentation des déductions enfants découlant de
la réforme cantonale de la fiscalité.
Les rappels d'impôts ont augmenté grâce à l'amnistie
fiscale pour CHF 1.7 million (exceptionnel).

401  Impôts sur les personnes morales Seul le 70% du montant de l'impôt des personnes
morales est attribué directement aux communes. Le
30% restant est attribué à un pot commun qui est
ensuite réparti comme suit entre les communes:
15% sur le nombre d'emplois et 15% sur le nombre
d'habitants.
La baisse de CHF 2.2 millions de l'impôt sur le
bénéfice par rapport aux comptes s'explique par la
baisse du taux d'impôt sur le bénéfice de 1% ainsi
que par la baisse de la conjoncture.

42901000  Récupération sur ADB Au budget, ces charges étaient prévues dans le
compte 48300000.

44010040  Intérêts de retard - Impôts La diminution est liée à la baisse du taux d'intérêt
moratoire au 1er janvier 2015. Modification du
numéro de compte par rapport au budget et aux
comptes 2015.

147

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

620  Service des ressources humaines
30100040  Salaires du personnel / Sécurité Nouvelle organisation mise en place en 2016 selon

décision CC du 16.12.2015
30100230  Mesures économiques : primes Le Conseil communal dans sa séance du 21.12.16 a

attribué des primes pour un montant supérieur au
budget.

30100300  Salaires du personnel en formation Stagiaires à Winterthur : 1 poste vacant durant 2
mois et 2 postes vacants durant 4 mois.

30108000  Variation provision heures supp.& vac. Il existe une provision dans un compte de bilan de la
Ville (compte 20400300). Depuis 2008 on provisionne
les soldes vacances et les heures supplémentaires à
fin décembre. Chaque année il y a une mise à jour :
si le volume augmente, alors la charge est complétée;
si le volume diminue la charge est réduite. Aux
comptes 2016, la recette de CHF 62'700.- correspond
à la diminution de la provision par rapport au
31.12.2015.

30109100  Remboursements assurances maladie Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 5
dernières années pour chaque rubrique. Dans nos
comptes, nous avons les remboursements réels des
assurances, que nous sortons du 620 par imputation
interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.

30109110  Remboursements assurances
accidents

Voir remarque compte 30109100.

30109120  Indemnité maternités Voir remarque compte 30109100.
30109130  APG Service militaire Voir remarque compte 30109100.
30400000  Allocations enfants & formation Augmentation des collaborateurs/trices bénéficiaires

des allocations complémentaires.
30900100  Formation continue Ville Cours octroyés pour le montant total prévu au

budget. Certaines inscriptions ont été reportées ou
n'ont pas été finalisées.

30910100  Recrutement du personnel Augmentation des publications en ligne par mesure
d'économie.

31000000  Fourniture et matériel de bureau Mal budgété et adapté pour le budget 2017.
31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Achat de matériel pour la fête du personnel.
31050100  Denrées alimentaires, boissons Fête du personnel.
31051100  Frais de réception Fête du personnel.
31200100  Electricité-Eau-Gaz Fête du personnel.
31200210  Chauffage immeubles Fête du personnel.
31320300  Conseillers externes - Experts Non renouvellement mandat Croix-Rouge, diminution

du nombre de consultations du médecin-conseil,
interventions cellule d'écoute en baisse.

630  Contrôle des finances
  Remarque générale Suite à la réorganisation du Service des finances et à

l'introduction de la LFinEc, le contrôle des finances a
été supprimé au 1er juin 2016.

148

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

700 Administration des travaux publics
49300120 Participation STEP Plus aucune prestation n'est fournie à la STEP.

701 Services techniques
30100000 Salaires du personnel Transfert dans le compte de résultat du salaire de la

collaboratrice s’occupant du PGEE. Celui-ci est
cependant couvert par la subvention reçue
(46310000). De plus, le secrétariat a été supprimé
dès le mois d’août (poste à 50%).

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Normes VSS et normes SIA (non budgétées).
31300100  Cotisations adhésion-cotisations

membre
Les cotisations VSS ont augmentées.

31700000 Déplacements véhicule privé Forte diminution des déplacements.
31700100 Autres frais déplacement, repas,

nuitée
Forte diminution des déplacements.

33  Amortissements Proportionnels aux investissements consentis les
années précédentes. Comprend notamment le crédit
d’étude Crêt-manège et l’aménagement Avenir-
Fontaine.

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention reçue pour le PGEE.

708 Service des espaces publics
Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les

prestations fournies sont refacturées par centre de
coût en utilisant les imputations internes sous
49100000.

30590000 Cotisation Pont AVS Octroi de cinq rentes pont-AVS comme mesure
d'incitation à la retraite anticipée.

710 Voirie – frais d'entretien
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-

Routes
Différents réapprovisionnements de matériaux pour le
stock.

31010550  Marchandises et objets pour revente Matériel destiné à la revente. La recette figure au
compte 42500000.

31190300 Acquisitions mobilier urbain Achats de bancs.
31300900 Elimination des déchets Tonnage inférieur à celui attendu.
31410010  Entretien routes et chemins Nombre de réparations des routes dû au gel plus

important que budgété.
31440010 Entretien bâtiments Montant budgété insuffisant pour l'entretien courant.
33  Amortissement patrimoine

administratif
Nouvelle affectation comptable selon MCH2.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.
42400000 Prestations de services Budget optimiste.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Concerne en grande partie les équipements des
conteneurs (voir sous 31010550).

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA Suite à la réévaluation du bilan, de nouvelles valeurs
sont à amortir. Ces amortissements sont compensés
par un prélèvement à la réserve créée à cet effet.

49100000  Prestations de services Transports des déchets de la déchetterie
intercommunale.

711 Enlèvement de la neige
31300000 Prestations de services de tiers Budget établi selon la moyenne des cinq dernières

années. Figurent notamment dans ce compte les
prestations de déneigement ou d'évacuation fournies
par les entreprises privées.

31610100 Location appareil/véhicule/matériel Location de fraiseuses à neige.
33  Amortissement patrimoine

administratif
Nouvelle affectation comptable des amortissements
selon MCH2.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

711  Enlèvement de la neige (suite)

39100000  Prestations de services Location du véhicule de la déchetterie.
intercommunale.

42400000  Prestations de services Figure sous ce compte la taxation pour le dépôt de la
neige à la décharge. Peu de prestations compte tenu
du type d'hiver sur l'année civile.

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

Budget établi selon la moyenne des cinq dernières
années.

49100000  Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financés par la
taxe déchets.

712  Constructions nouvelles

33  Amortissement du PA Proportionnel aux investissements réalisés les années
précédentes. Budget sous-estimé par rapport à 2015.

42900020  Taxe d'équipement Amélioration due à la révision à la hausse de la taxe
d’une part, ainsi qu’au nombre et à l’importance des
demandes de permis de construction d’autre part.

49100070  Particip. frais entretien canalisations Frais d’entretien des canalisations dont est soustrait
le 25% de la taxe (celle-ci ayant augmenté, le
montant à déduire est plus faible).

49500000  Participation aux amortissements Participation du centre 720 aux amortissements
concernant le traitement des eaux.

715  Ateliers

31010500  Achat carburant, huile, mazout Proportionnel aux prix des carburants et de la
quantité consommée.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Montant budgété insuffisant compte tenu du parc
vieillissant de nos véhicules.

31580100  Maintenance logiciels Mise à jour du logiciel de gestion des tachygraphes.
33  Amortissement patrimoine

administratif
Nouvelle affectation comptable des amortissements
selon MCH2.

39100040  Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.
42400000  Prestations de services Budget établi sur la base de la moyenne des cinq

dernières années.
49000050  Carburants Ville Budget établi par les services utilisant l'essence de

notre station. Comptes selon la quantité consommée
et le prix du carburant.

720  Station d'épuration

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Consommation moindre de produits chimiques.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Budget surévalué.

31200100  Electricité-Eau-Gaz Le courant produit par la STEP est désormais
réinjecté dans celle-ci, induisant une nette baisse des
dépenses d'électricité.

31300000  Prestations de services de tiers Baisse des dépenses dues à la reprise en interne des
analyses de laboratoires.

31300100  Cotisations adhésion-cotisations
membre

Cotisation au service online de veille légale (SANU)
non payée en 2016 (problème de facturation SANU).

31300210  Téléphonie et télécommunications Une partie des frais se trouve maintenant au poste
39101000.

31300900  Elimination des déchets Proportionnel au poids amené à Vadec.
31300910  Elimination des boues, huiles Budget surestimé suite à l’arrêt du traitement des

boues de Morteau.
31310010  Planifications et projections de tiers Budget surestimé.
31370110  TVA prest.soumises Proportionnel aux encaissements réalisés.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Comprend notamment le curage du digesteur et le
changement des racleurs. La reprise des joints est
repoussée à 2017.

31990130  Taxe traitement des micropolluants CHF 9.- par habitant raccordé selon la nouvelle loi
fédérale.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

720  Station d'épuration (suite)

33  Amortissement du PA Nouvelle répartition selon les normes MCH2. A
évaluer dans son ensemble.

35100000  Attribution financem.spéc.capital
Propre

Les revenus ayant été plus importants que budgétés,
un versement à la réserve a été possible.

39100040  Participation frais personnel Prestations de déneigement fournies par la voirie plus
faibles que prévues.

39100060  Entretien des véhicules Réparations auparavant comptabilisées au 31510100.
Comme il s'agit de services effectués à l'interne,
ceux-ci sont désormais comptabilisés ici.

39100070  Particip. frais entretien canalisations Dépend du montant total d’entretien des canalisations
diminué du 25% de la taxe d’équipement. Celle-ci
ayant beaucoup augmenté, le montant de la
participation est plus faible.

39101000  Prestations informatiques Poste sous-évalué au budget.
39300000  Frais administratif et d'exploitation Correspond au 10% de l’ensemble des charges du

centre 701.
39400100  Intérêts Selon taux d’intérêt et investissements consentis les

années précédentes.
39500000  Participations aux amortissements Part aux amortissements des centres 712 et 710 ainsi

que prise en charge des frais de l’ensemble du réseau
séparatif.

42400000  Prestations de services Abandon des boues de Morteau, mais augmentation
de la part des revenus liés au traitement de déchets
de tiers.

45100010  Prélèvement provision pr taxe
épuration

Etant donné l’augmentation des recettes liées à la
taxe d’épuration, un prélèvement à la réserve n’a pas
été nécessaire.

49100040  Participation aux frais de personnel Heures effectuées au SEP pour le déneigement.
49800050  Taxe d'épuration Proportionnel aux m3 soumis à la taxe. En outre, la

taxe a été augmentée en 2016.

721  Réseau séparatif

33  Amortissement du PA Proportionnel aux investissements réalisés les années
précédentes. Les amortissements sont répartis selon
les rubriques MCH2, soit route, génie civil, bien
mobilier et immobilisations incorporelles.

49500000  Participation aux amortissements

Prise en charge par la taxe d’épuration des frais du
réseau séparatif.

725  Déchets des personnes physiques
31300000  Prestations de services de tiers Budget principalement dédié à l'information. Montant

utilisé avec parcimonie.
31300920  Compostage Le taux de ramassage s'est avéré inférieur aux

prévisions.
31590400  Entretien d'autre matériel Budget utilisé selon besoin réel.
31610100  Location appareil/véhicule/matériel Nous n'avons pas dû louer de véhicule de

remplacement.
31810010  Pertes sur débiteurs Budget difficile à établir.
33  Amortissement patrimoine

administratif
Nouvelle affectation comptable des amortissements
selon MCH2.

39100040  Participation frais personnel Proportionnel au nombre d'heures et au tarif horaire.
Cette année s'ajoutent les heures pour le
déneigement des conteneurs enterrés.

39100050  Prises en charge des frais déchetterie Budget prudent.
39400100  Intérêts Taux à 2,7%.
42100200  Frais de sommations Maintenant numéroté 42601100.
42600250  Ristourne taxe sac Selon tonnage et ristournes obtenues.
42601100  Rbts frais de poursuites - Impôts Budget sous 42100200.
45100000  Prélèvement s/fin. spéc. capitaux

propre
Montant à prélever à la réserve pour équilibrer les
comptes, ce chapitre devant être partiellement
autofinancé.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

726  Déchets des entreprises

31300000  Prestations de services de tiers Différents transports de déchets.
39000040  Prise en charges biens, services,

march.
Répartition des frais entre les ménages et les
entreprises pour les déchets ramassés en commun.

39100050  Prises en charge des frais déchetterie Moins de frais qu'attendu de la déchetterie.
39101000  Prestations informatiques Selon décompte du SIEN.
42600240  Ristourne déchets valorisables Budget prudent.
42600250  Ristourne taxe sac Selon tonnage et ristournes obtenues.
45100000  Prélèvement s/fin. spéc. capitaux

propre
Montant à prélever de la réserve afin d'équilibrer les
comptes, ce chapitre devant être autofinancé.

49100110  Déchets - taxe au poids Budget établi par les services utilisant les conteneurs.
Comptes selon le poids effectif.

727  Déchetterie intercommunale

31120030  Vêtements, équipements, linges MM Distribution d'un nouvel uniforme spécifique à la
déchetterie.

31300000  Prestations de services de tiers Prestations fournies à l'interne.
31300900  Elimination des déchets Moins d'encombrants, de plastique, d'inertes et de

carton que budgété.
31440010  Entretien bâtiments Budget utilisé en fonction des besoins réels.
31440300  Entretien de la place Budget utilisé en fonction des besoins réels.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Budget utilisé en fonction des besoins réels.

31590400  Entretien d'autre matériel Budget utilisé en fonction des besoins réels.
31600100  Location local, terrain, surface, place Il n'a pas été nécessaire d'utiliser ce poste.
31900100  Réparations dégâts Peu de dégâts cette année.
39100000  Prestations de services Transport effectué par la Voirie.
42400000  Prestations de services Budget optimiste.
42600240  Ristourne déchets valorisables Proportionnel au tonnage et ristournes obtenues.
49100000  Prestations de services Location d'un véhicule pour le déneigement.

730  Service des Espaces verts

31370130  Taxes véhicules Précédemment pris en charge par le chapitre 715.
31440010  Entretien bâtiments Budget utilisé en fonction des besoins réels qui sont

moindre suite à la fusion avec le SEP.
31610100  Location appareil/véhicule/matériel Location d'une nacelle.
33  Amortissement patrimoine

administratif
Nouvelle affectation comptable des amortissements
selon MCH2.

39000050  Carburants Ville Proportionnel à la consommation et aux prix des
carburants.

39100040  Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.

735  Centre horticole
39100040  Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Budget optimiste.

740  Cimetière et centre funéraire

31440010  Entretien bâtiments Divers travaux nécessaires et non budgétés,
notamment le changement de la pompe à chaleur du
four et un service intermédiaire du four.

31610100  Location appareil/véhicule/matériel Il n'a pas été nécessaire de louer d'engins.
33  Amortissement patrimoine

administratif
Nouvelle affectation comptable des amortissements. Il
est à noter que suite à la réévaluation du bilan, de
nouvelles valeurs sont à amortir. Ces amortissements
sont compensés par un prélèvement à la réserve
créée à cet effet et visible au compte 48950000.

42600100  Rbts de charges de locataires  PA Nouveau compte sous 44890100.
44116010  Gains provenant ventes biens meubles

PF
Vente d'un véhicule.

48950000  Prélèv. réserve liée au retraitement PA Voir sous rubrique 33.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

755  SUE Urbanisme
30100000  Salaires du personnel Légèrement plus bas que budgété suite à la vacance

de quelques mois lors du départ de la chargée des
aménagements urbains.

30900000  Formation et perfectionnement du
personnel

Cours destiné au nouveau chargé des aménagements
urbains.

31000000  Fourniture et matériel de bureau Nette baisse des dépenses.
31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Nette baisse des dépenses. Comprend également les

plaques de rues et le matériel Velospot.
31020100  Annonces-Publications Organisation de la Biennale du patrimoine horloger

(BPH) ainsi que les frais de mise à l’enquête.
31020400  Matériel promotionnel - imprimés Organisation de la Biennale du patrimoine horloger

(BPH) ainsi que les frais liés aux affichages SGA et
Bon pied Bon œil.

31051100  Frais de réception Bonne maîtrise des dépenses, y compris dans le cadre
de la BPH.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Comprend également les dépenses relatives aux
stations Velospot.

31300000  Prestations de services de tiers Comprend notamment les prestations Jobservice pour
Velospot ainsi que la permanence assurée à l’espace
de l’urbanisme horloger. A été ajouté à ce poste la
communication du projet NHOJ qui a eu lieu le 18 mai
2016.

31300100  Cotisations adhésion-cotisations
membre

Dépassement dû au transfert des cotisations
« Réseau Art nouveau » et « Association des sites Le
Corbusier » (auparavant au 36360010) ainsi que le
paiement de la cotisation 2015 (reçue très
tardivement) pour Velospot.

31300300  Frais de port - Affranchissements Augmentation des frais. Afin de respecter la
législation, les octrois de permis doivent désormais
être envoyés en recommandé. Le budget 2017 a été
adapté.

31340130  Assurances choses Ajout d’une assurance pour les Velospots suite à la
vague de déprédation qui a eu lieu en 2015.

31600100  Location local, terrain, surface, place Location au Club 44 pour la BPH.
33  Amortissement du PA Proportionnels aux investissements consentis les

années précédentes.
35100110  Versement réserve place

stationnement
Aucun versement en 2016. Contre-partie dans les
revenus (42400000).

36360010  Subv. org. privées à but non lucratif Contribution annuelle à la Fondation pour le
patrimoine et soutien au train touristique. Voir
également remarque au 31300100.

41200010  Concessions SGA Selon décompte effectué par SGA.
41200020  Prest.SGA nature Selon décompte effectué par SGA.
42000000  Taxes d'exemption Voir remarque au 35100110.
42100000  Emoluments et autorisations officiels Davantage d’autorisations délivrées par le service en

2016.
42100130  Permis de constructions Poste aléatoire dépendant des m3 SIA construits sur

le territoire communal.
42400000  Prestations de services Comprend les prestations du Géomètre, la

participation de la Ville du Locle au site Unesco ainsi
que les revenus liés à Velospot (abonnements et
sponsoring). En outre, un échange de prestation a
également été enregistré sous ce poste dans le cadre
des BPH.

43090000  Autres revenus d'exploitation Vente des guides Bon pied Bon œil. La nouvelle
version a été éditée en avril et les gains réalisés
seront désormais versés à la Fondation pour le
patrimoine.

153

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

755  SUE Urbanisme (suite)
43090010  Sponsoring Sponsoring reçu pour l’organisation de la BPH ainsi

que pour l’événement consacré à la communication
du projet NHOJ.

46310000  Subv.cantons&concordats Soutien à la BPH. Le solde budgété a été réalisé par
des contre-prestations, comptabilisées au poste
42400000.

770  Géomatique

30900000  Formation et perfectionnement du
personnel

Cours de photogrammétrie.

31180010  Acquisition,expl. données
géographiques

Facturation plus faible des frais d'exploitation de
données SITN et Orthophotos.

31410010
Entretien routes et chemins

Rétablissement des points de polygone supprimés lors
d'anciens chantiers (5 par année).

31700100  Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Nette diminution des déplacements.

33  Amortissement Proportionnel aux investissements consentis les
années précédentes (réédition du plan de Ville).

Sécurité

813  SUE Environnement
31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Dépassement lié à l’achat de dosimètres pour une

campagne radon, remboursés par la Confédération
(voir poste 42400000). Comprend également l’achat
de produits contre les nuisibles.

31010600  Matériel d'exploitation-promotionnel Poste dédié à la politique énergétique. Le délégué
s’étant consacré au plan directeur des énergies, et au
vu de diminuer les dépenses, rien n’a été dépensé ici
en 2016.

31020400  Matériel promotionnel - imprimés Poste dédié à la politique énergétique. Le délégué
s’étant consacré au plan directeur des énergies, et au
vu de diminuer les dépenses, rien n’a été dépensé ici
en 2016.

31030100  Abonnement journaux, magazines Résiliation d’abonnements (L’Impartial et l’Asloca)
31051100  Frais de réception Nette baisse des dépenses.
31200100  Electricité-Eau-Gaz Frais liés aux jardins potagers.
31300000  Prestations de services de tiers Poste comprenant notamment le contrôle des

champignons ainsi que d’éventuelles analyses
(aucune en 2016).

31320300  Conseillers externes - Experts Ré-audit de la Cité de l’énergie abandonné en cours
de route et dernière participation au projet MEU.

31440010  Entretien bâtiments Désormais repris par le SIS.
31700000  Déplacements véhicule privé Frais de déplacement lié au cours de mise à niveau

sur les champignons.
33  Amortissement du PA Amortissement du véhicule de service.
36360010  Subv. org. privées à but non lucratif Subvention octroyée à l’ISSKA.
42400000  Prestations de services Comprend les rapports concernant les

assainissements radon et la lutte contre les nuisibles.
42600000  Remboursements de tiers Comprend notamment les frais d’analyses, de

produits de désinfection et de mise en bière effectués
par le service ainsi que les locations des jardins
potagers.

46410000  Subv. personnes physiques Abandon du ré-audit de la cité de l’énergie et perte de
la subvention.

46320000  Subv. Communes & syndicats
intercommun.

Abandon du ré-audit de la cité de l’énergie et perte de
la subvention.

154

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860  Service du domaine public

30  Charges du personnel - CHF 95'265.-. Montant fourni par le Service des
ressources humaines.

30100100  Salaires Patrouilles, service - CHF 18'766.-. L'engagement du personnel
volontaire a été engagé au minimum. De plus il n'y a
pas eu de grande manifestation (braderie).

30300010  Salaires personnel - Mesures
hivernales

- CHF 6'000.-. Le personnel volontaire n'a pas été
engagé durant les mesures hivernales.

30900000

 Formation et perfectionnement du
personnel

- CHF 4'730.-. La formation du personnel a été
adaptée au strict minimum exigé.

30990000  Autres charges de personnel + CHF 1'043.-. Conciliation suite à un arrangement
SRH pour un patrouilleur.

31000000  Fourniture et matériel de bureau + CHF 2'660.-. Achat de matériel pour les ticketmans
non budgétisé.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures + CHF 1'425.-. Achat de gobelets réutilisables (Sous
MCH1, ces achats étaient regroupés au compte
31100000).

31020200  Frais d'impression, photocopies - CHF 2'255.-. Adaptation au strict besoin du service.
31030100  Abonnement journaux, magazines - CHF 2'121.-. Adaptation au strict besoin du service.
31050100  Denrées alimentaires, boissons + CHF 707.-. Ventilation comptable plus précise

depuis MCH2 concernant l'engagement des pol-routes
lors de manifestations.

31100000  Achat meuble, machines & appareils
bureau

- CHF 10'278.-. Achat au strict minimum pour le
service et compensé par les comptes 31010200 et
31110100.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

+ CHF 3'374.-. Voir remarques au compte 31100000.

31190400  Autres matériel, machines,
installations

- CHF 65'672.-. Achat de signalisations selon besoin
du service. Au vu des conditions météorologiques de
l'année 2016, les commandes de peintures ont
diminué.

31200100  Electricité-Eau-Gaz - CHF 5'544.-. Les installations des feux lumineux
étant en modernisation, le coût des alimentations a
diminué.

31300000  Prestations de services de tiers - CHF 17'814.-. La mise en place de RailFair n'a pas
été effectuée au vu du peu ou pas de postulations.

31301000  Ferroviaire / Aéronef + CHF 1'228.-. Abonnement normes de VSS non
prévue au budget et supprimé dès l'année 2017
(doublon avec d'autres services).

31300300  Frais de port - Affranchissements - CHF 15'515.-. Budget difficilement estimable
sachant que les envois annuels de courrier est
variable. Le budget 2017 a été adapté.

31300400  Frais bancaires et postaux - CHF 5'700.-. Budget difficilement estimable. Le
budget 2017 a été adapté.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 7'657.-. Augmentation de mise aux poursuites
pour les taxes de chiens en majorité.

31340140  Assurances techniques - CHF 1'748.-. Contrat établi par le Service des
finances.

31340160  Assurances véhicules + CHF 500.-. Contrats établi par le Service des
finances.

31490000  Entretien des installations et
monuments

- CHF 5'267.-. Ce compte concerne l'entretien des
installations lumineuses et de la signalisation
défectueuses lors d'accidents et compensées par la
refacturation aux responsables (compte 42600000).

31500000  Entret.meubles-appareil-machine
bureau

- CHF 5'000.-. Ventilation comptable plus précise
depuis MCH2. Les entretiens concernant le matériel et
les véhicules sont comptabilisés dans le compte
31510100

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

+ CHF 13'925.-. Les frais d'entretiens de certains
véhicules par leurs années  et le volume de
kilomètres en ville sont importants (embrayage,
pneus et frein). Voir aussi la remarque au compte
31500000.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860  Service du domaine public (suite)

31700000  Déplacements véhicule privé - CHF 3'272.-. Les déplacements étaient
comptabilisés dans le compte 31700100 Autres frais
de déplacements.

31700100  Autres frais déplacement, repas,
nuitée

- CHF 1'907.-. Economie sur les frais de déplacements
et repas lors de manifestation.

31810100  Pertes sur débiteurs + CHF 29'030.-. La forte augmentation des pertes sur
débiteurs est due principalement aux taxes de chiens
impayées depuis plusieurs années et dont les
propriétaires sont à l'aide sociale. Des solutions sont
en cours avec l'action sociale pour diminuer les
pertes.

31990000  Autres charges d'exploitation + CHF 94'057.-. Facturation d'un service de piquet
pour la gestion de la fourrière par une agence de
sécurité dès l'hiver 2015/2016. Suite à un contrat de
convention collective, cette prestation doit nous être
facturée par l'agence de sécurité.

33  Amortissements + CHF 4'712.-. Montant fourni par le Service des
finances.

39000050  Carburants Ville - CHF 1'217.-. Dépend du prix de l'essence.
40330000  Taxe des chiens + CHF 15'280.-. Rattrapage de la facturation des

taxes de chiens entre les bases de données
communales et cantonales.

42100000  Emoluments et autorisations officiels - CHF 83'160.-. La participation communale des
distributeurs, la répartition des produits de patentes
et les redevances boissons alcool ne sont plus versées
par le SCAV.

42100200  Frais de sommations - CHF 800.-. Le montant a été comptabilisé dans le
compte 42601000 selon MCH2.

42600000  Remboursements de tiers + CHF 39'763.-. Participation du SCAN pour le retrait
des plaques. Cette contribution pour le travail
accompli par le personnel du service n'était pas
prévue au budget.

42600200  Rbts frais de poursuites et de
procédures

- CHF 495'422.-. Pour différencier le remboursement
des frais de poursuites et la facturation à l'Office des
poursuites, la remise des commandements de payer
est comptabilisé dans le compte 42600280.

42600280  Rbts frais de poursuites - Impôts + CHF 812'437. La facturation était budgétisée et
comptabilisée dans le compte 42600200. Le nombre
de commandement de payer a fortement augmenté.

42700000  Amendes / contraventions - CHF 171'052.-. Au vu de l'augmentation importante
des commandements de payer, les agents réalisent
moins de contrôle de stationnement et établissent
moins de procès-verbaux d'infraction.

42900000  Autres taxes + CHF 7'689.-. La facturation de taxes varie au gré
des demandes autorisations pour l'utilisation du
domaine public.

43090000  Autres revenus d'exploitation - CHF 44'156.-. Le compte Autre revenu est calculé
sur une moyenne de 3 ans en relation des mises en
fourrière. Ainsi il est difficile d'être précis sur les
recettes encaissées ou facturées.

44010030  Intérêts de retard + CHF 1'932.-. Calcul des intérêts dus lors de la mise
aux poursuites.

44720010  Locations salles-terrains-installations + CHF 6'665.-. Les locations proviennent de la mise à
disposition de la place du marché à l'occasion du
marché des mercredis et samedis.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860  Service du domaine public (suite)

44790010  Redevance pour occupation domaine
public

- CHF 25'322.-. Le budget est surestimé. D'autre
part, des questions d'organisation interne à la
sécurité publique ont empêché un relevé exhaustif
des occupations du domaine public conduisant à
l'impossibilité de facturer l'ensemble des usages.

49  Imputations internes + CHF 74'731.-. Ce montant est fourni par le Service
des ressources humaines et provient du
remboursement de l'assurance maladie, accident et
des indemnités de maternité.

870  Défense incendie région

30  Charges du personnel - CHF 88'927.-. Montant fourni par le
Service des ressources humaines.

30420000  Indemnités de repas + CHF 3'199.-. L'indemnité de repas est calculée par
rapport au nombre de personnes qui travaille.

30900000  Formation et perfectionnement du
personnel

+ CHF 26'756.-. Augmentation du coût de l'écolage
des aspirants sapeurs-pompiers non prévue au
budget.

30920000  Soldes volontaires + CHF 83'706.- Augmentation des soldes due aux
différents incendie de la région en ce début d'année
2016. Paiement des indemnités annuelles des chefs
d'Etat-major, secteurs selon le règlement de la région
ainsi que les indemnités e-alarm, compte 31300210.

30990000  Autres charges de personnel + CHF 6'207.-. Les visites médicales concernant le
permis de conduire véhicule lourd sont obligatoires
dans des cabinets médicaux agréés par le SCAN et
différent au contrôle médical exigé pour les porteurs
d'appareils respiratoires. La périodicité médicale
augmente par rapport à l'âge du personnel.

31000000  Fourniture et matériel de bureau + CHF 2'960.-. La mise en place de la région a
demandé plus de fourniture de bureau.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures + CHF 9'349.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2 (voir compte
31100000).

31010400  Produits et matériel de nettoyage + CHF 1'373.-. Les produits et matériels de nettoyage
sont comptabilisés avec plus de précision selon MCH2.

31010500  Achat carburant, huile, mazout - CHF 2'871.-. Dépend du prix au litre de l'essence et
du diesel.

31050100  Denrées alimentaires, boissons + CHF 3'284.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2, sachant que les frais
étaient inclus dans le compte 30900000.

31051100  Frais de réception + CHF 838.-. Comptabilisation des factures avec plus
de précision selon MCH2, sachant que les frais étaient
inclus dans le compte 30900000.

31060000  Matériel médical et sanitaire - CHF 2'891.-. Depuis la mise en place du programme
de gestion du stock, les coûts de fonctionnement
correspondent à l'utilisation réelle.

31100000  Achat meuble, machines & appareils
bureau

- CHF 42'661.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2 (voir compte
31110100). Achat strict au besoin du service.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

+ CHF 30'689.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2 (voir compte
31100000).

31120010  Vêtements, équipements, linges,
textiles

- CHF 8'051.-. Depuis la mise en place du programme
de gestion du stock, les coûts de fonctionnement
correspondent à l'utilisation réelle. Des améliorations
doivent être encore apportées au programme de
gestion.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

870  Défense incendie région (suite)

31120020  Equipement ORPP - CHF 47'269. Depuis la mise en place du programme
de gestion du stock, les coûts de fonctionnement
correspondent à l'utilisation réelle et du retour
d'équipements fourni avant la mise en place de la
gestion.

31120030  Vêtements, équipements, linges MM + CHF 28'694.-. Depuis la mise en place du
programme de gestion du stock, les coûts de
fonctionnement correspondent à l'utilisation réelle.
Des améliorations doivent être encore apportées au
programme de gestion.

31200250  Chauffage-Eclairage + CHF 3'098.-. Mise en place de la région de défense
incendie.

31300000  Prestations de services de tiers + CHF 26'902.-. Mise en place d'un développement
de management Itéral. Frais d'exercices et
d'interventions.

31300100  Cotisations adhésion-cotisations
membre

+ CHF 1'009.-. Augmentation de la cotisation de la
fédération suisse des sapeurs-pompiers suite à la
mise en place de la région.

31300210  Téléphonie et télécommunications - CHF 25'460.-. Mise en place des tablettes de
localisation dans les véhicules du feu moins coûteuses
que prévues. Indemnité e-alarm des sapeurs-
pompiers volontaires comptabilisés dans le compte
soldes 30920000.

31300300  Frais de port - Affranchissements + CHF 1'351.-. Les affranchissements dépendent des
interventions facturées.

31300400  Frais bancaires et postaux - CHF 1'000.-. Les montants comptabilisés dans ce
compte concernent surtout les paiements de factures
au guichet de poste.

31302100  Honoraires médecins et dentistes + CHF 2'017.-. Montant dépendant des visites
médicales obligatoires pour les sapeurs-pompiers
volontaires et de la mise en place de la région.

31320300  Conseillers externes - Experts - CHF 4'800.-. Pas de dépenses et montant compensé
par le compte 42400000 (Unité de débriefing).

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 1'609.-. Mise aux poursuites de factures du
Service du feu et récupéré en partie par le compte
42600200.

31340100  Frais participation Bordereau unique - CHF 1'847.-. Montant dépendant du contrat global
de la ville.

31340130  Assurances choses + CHF 447.-. Montant dépendant du contrat global de
la ville.

31340140  Assurances techniques - CHF 21'505.-. Montant dépendant du contrat global
de la ville.

31340160  Assurances véhicules + CHF 14'400.-. Montant dépendant du contrat global
de la ville

31440010  Entretien bâtiments - CHF 3'631.-. Pas d'entretien demandant de
dépenses externes.

31500000  Entret.meubles-appareil-machine
bureau

- CHF 37'551.-. Dans le cadre de MCH2, l'imputation
des factures est plus précise. Certaines factures sont
comptabilisées dans le compte 31510100.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

+ CHF 57'549.-. Entretien supérieur à la moyenne.
Révisions et réparations de différents véhicules plus
importants que prévu au budget, et ne pouvant être
exécuté par le mécanicien sur place ainsi que la
réparation suite aux incendies.

31510210  Entret. machines/véhic. - Intervention - CHF 11'765.-. La séparation des comptes 31510100
et 31510210 n'est pas représentative pour l'année
2016. Ces éléments ne seront plus séparés depuis
2017.

31600100  Location local, terrain, surface, place - CHF 23'527.-. Dans le cadre du budget 2016, nous
avions estimé les charges des différents locaux
sapeurs-pompiers de la région. Une proposition de
location a été proposée et acceptée par les
communes.

158

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

870  Défense incendie région (suite)

31700100  Autres frais déplacement, repas,
nuitée

+ CHF 9'276.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2, sachant que les frais
étaient inclus dans le compte 30900000.

31810010  Pertes sur débiteurs + CHF 10'014.- Rattrapage par le Service des
finances des factures impayées, faillites ou décès.

33004100  Amort. planif. terrains bâtis - CHF 55'462.-. Montant fournis par le Service des
finances et séparation, par MCH2, des terrains et
biens mobiliers (voir compte 33006100).

33006100  Amort. planif. biens mobiliers + CHF 88'067.-. Montant fournis par le Service des
finances et séparation par MCH2, des terrains et biens
mobiliers (voir compte 33004100).

39101000  Prestations informatiques - CHF 49'901.-. Montant fourni par le Service
informatique de l'entité neuchâteloise.

39300020  Quote-part charges SIS + CHF 6'078.-. Montant fourni dans le Service des
espaces publics dans le cadre du bâtiment en PPE.

39300070  Part fonds de prévoyance - CHF 43'580.-. Lors de l'établissement du budget, il
était prévu de répartir la charge sur plusieurs années;
hors finalement tout a été comptabilisé sur l'exercice
2014.

39400100  Intérêts + CHF 115'954.-. Il s'agit des intérêts (2,7% de la
valeur comptable) des investissements bâtiments et
véhicules non comptabilisés jusqu'à présent.

42400000  Prestations de services - CHF 4'800.-. Pas de dépenses et montant compensé
par le compte 31320300 (Unité de débriefing).

42400390  Fausses alarmes + CHF 21'554.-. Ce montant dépend de la facturation
aux entreprises reliées à la détection incendie et
créant des fausses alarmes.

42600000  Remboursements de tiers - CHF 4'777.-. La facturation des prestations du
mécanicien dépend des demandes d'interventions sur
des véhicules hors SIS.

42600200  Rbts frais de poursuites et de
procédures

+ CHF 1'350.-. Récupération des frais de mise aux
poursuites. Ce montant compense une partie du
compte 31320400.

42901000  Récup. sur ADB n/val. & +/values -
Impôts

+ CHF 3'610.-. Montant fourni par le Service des
finances. Il concerne la récupération des factures en
pertes sur débiteurs.

44010030  Intérêts de retard + CHF 1'307.-. Montant fourni par le Service des
finances et provenant de l'intérêt calculé sur les
factures impayées et mises aux poursuites.

46110010  Dédommagements cantons et
concordats

- CHF 187'979.-. Montant versé par l'ECAP dans le
cadre des prestations subventionnées.

46120010  Dédommagements communes - CHF 1'782'468.-. Le montant est dépendant de
l'excédent de charges, de l'estimation cadastrale
fournie par l'ECAP et du nombre d'habitants des
communes des deux districts (progression des
habitants et de la couverture d'assurance). La
participation de la Ville est imputé au chapitre 39
Imputations internes (voir remarque compte
49100120).

48950000  Prélèv. réserve liée au retraitement PA + CHF 62'492.- Montant fourni par le Service des
finances.

49100120  Participation de la Ville région déf.
incendie

+ CHF 1'993'568.- Participation de la ville à la
défense incendie (voir remarque centre de charge
876).

49800020  Rbts assurance accidents de
personnes

+ CHF 1'571.-. Montant fourni par le Service des
ressources humaines.

159

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

871  Service ambulancier

30  Charges du personnel - CHF 445'413.-. Montant fourni par le Service des
ressources humaines. Postes non repourvus par la
difficulté au recrutement.

30420000  Indemnités de repas + CHF 3'199.-. L'indemnité de repas est calculée par
rapport au nombre de personnes qui travaille.

30900000  Formation et perfectionnement du
personnel

- CHF 33'477.-. Au vu de la situation du Service
ambulancier et des postes non repourvus, les
formations ont réduite au strict minimum.

30920000  Soldes volontaires + CHF 20'860.-. Comptabilisation des soldes du
détachement du poste médical avancé (DPMA) et
compensé par le compte 42400000.

30990000  Autres charges de personnel + CHF 4'672.-. Les visites médicales concernant le
permis de conduire véhicule lourd sont obligatoires
dans des cabinets médicaux agréés par le SCAN. La
périodicité médicale augmente par rapport à l'âge du
personnel.

31000000  Fourniture et matériel de bureau + CHF 1'439.-. Augmentation dû au besoin du
service.

31010400  Produits et matériel de nettoyage + CHF 343.-. Les produits et matériels de nettoyage
sont comptabilisés avec plus de précision selon MCH2.

31050100  Denrées alimentaires, boissons + CHF 1'842.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2, sachant que les frais
étaient inclus dans le compte 30900000.

31060000  Matériel médical et sanitaire + CHF 20'852.-. Depuis la mise en place du
programme de gestion du stock, les coûts de
fonctionnement correspondent à l'utilisation réelle et
à l'augmentation des missions et matériel utilisé à
celle-ci.

31100000  Achat meuble, machines & appareils
bureau

- CHF 14'376.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2 (voir compte
31110100). Achat strict au besoin du service.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

+ CHF 6'033.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2 (voir compte
31100000).

31120010  Vêtements, équipements, linges,
textiles

+ CHF 4'918.-. Depuis la mise en place du
programme de gestion du stock, les coûts de
fonctionnement correspondent à l'utilisation réelle
pour les professionnels. Des améliorations doivent
être encore apportées au programme de gestion.

31120030  Vêtements, équipements, linges MM - CHF 11'796.-. Voir les remarques du compte
31120010.

31300000  Prestations de services de tiers + CHF 133'978.-. Dans le cadre de la mutualisation
des coûts des Services ambulanciers du canton, la
convention a été signée durant le 2ème semestre
2015 et les coûts à charge du Service ambulancier
n'était pas prévu dans le budget.

31300100  Cotisations adhésion-cotisations
membre

- CHF 3'300.-. Refonte totale des cotisations
d'adhésions et de membre en respectant le strict
minimum obligatoire pour le service.

31300400  Frais bancaires et postaux + CHF 1'012.-. Les montants comptabilisés dans ce
compte concernent surtout les paiements de factures
au guichet de poste.

31302100  Honoraires médecins et dentistes - CHF 5'050.-. Facturation du médecin-conseil pour le
service et correspondant uniquement aux prestations
fournies.

31320300  Conseillers externes - Experts - CHF 46'542.-. A la suite de la mise en place de
MCH2, les factures (essence, entretien du véhicule,
du matériel et des médicaments du VSS-DPMA) ont
dû être réparties dans les comptes respectifs. Les
charges sont refacturés à l'Etat de Neuchâtel et
compensé par le compte 42400000.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 16'159.-. Mise aux poursuites de factures et
récupéré en partie par le compte 42600200.

160

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

871  Service ambulancier (suite)

31340100  Frais participation Bordereau unique - CHF 2'503.-. Montant dépendant du contrat global
de la ville.

31340160  Assurances véhicules - CHF 22'102.-. Dû au changement d'assurance et à
l'appel d'offre, le Service des finances a pu obtenir
des primes moins élevées.

31370130  Taxes véhicules + CHF 980.-. Pour le plan comptable MCH2, les
expertises sont considérées comme taxes de
véhicules.

31440010  Entretien bâtiments + CHF 3'280.-. Remplacement des rideaux des
chambres du personnel.

31500000  Entret.meubles-appareil-machine
bureau

- CHF 10'574.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2, voir compte 31510100.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

+ CHF 65'704.-. Entretien supérieur à la moyenne.
Révision de différentes ambulances plus importantes
que prévu au budget et dû aux kilométrages.
Remplacement d'un moteur hors d'usage, d'une boîte
automatique et remise à niveau obligatoire des
défibrillateurs.

31510210  Entret. machines/véhic. - Intervention + CHF 1'058.-. La séparation des comptes 31510100
et 31510210 n'est pas représentative pour l'année
2016. Ces éléments ne seront plus séparés depuis
2017.

31610100  Location appareil/véhicule/matériel + CHF 2'400.-. Location de la place du véhicule
soutien sanitaire et refacturé à l'Etat; compensé par
le compte 42400000.

31700100  Autres frais déplacement, repas,
nuitée

+ CHF 7'187.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2, sachant que la plupart
des frais de repas étaient inclus dans le compte
30900000.

31810010  Pertes sur débiteurs + CHF 282'693.-. Augmentation des factures
impayées, faillite, acte de défaut de biens ou décédé.

33004100  Amort. planif. terrains bâtis - CHF 118'521.-. Montant fournis par le Service des
finances et séparation, par MCH2, des terrains et
biens mobiliers (voir compte 33006100).

33006100  Amort. planif. biens mobiliers + CHF 129'511.-. Montant fournis par le Service des
finances et séparation par MCH2, des terrains et biens
mobiliers (voir compte 33004100).

39000010  Matériel informatique + CHF 820.-. Achat de natel pour le Service
ambulancier dans le cadre des alarmes transmises
par le 144.

39101000  Prestations informatiques + CHF 13'156.-. Montant fourni par le Service
informatique de l'entité neuchâteloise.

39300020  Quote-part charges SIS + CHF 4'052.-. Montant fourni par le Service des
espaces publics dans le cadre du bâtiment en PPE.

39300070  Part fonds de prévoyance - CHF 43'580.-. Lors de l'établissement du budget, il
était prévu de répartir la charge sur plusieurs années;
hors finalement tout a été comptabilisé sur l'exercice
2014.

39400100  Intérêts + CHF 47'991.-. Il s'agit des intérêts (2,7% de la
valeur comptable) des investissements bâtiments et
véhicules non comptabilisés jusqu'à présent.

42100200  Frais de sommations - CHF 4'000.-. Comptabilisation des frais avec plus de
précision selon MCH2 (voir compte 42601000 et
42601100).

42400400  Facturation ambulance - CHF 599'113.-. Moins de factures ambulances
malgré l'augmentation des interventions.
Changement de tarification de Santé Suisse au
1er septembre 2015 par des forfaits et non par l'acte.
Le changement de tarification n'était pas prévu au
budget.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

871  Service ambulancier (suite)

42500010  Vente de véhicules et engins usagés + CHF 4'125.-. Vente de 2 défibrillateurs dans le
cadre de la réorganisation des ambulances.

42600000  Remboursements de tiers - CHF 26'500.-. La mise en place du mécanicien
participe à la diminution des coûts  mais surtout dans
le domaine du Service du feu, centre de charge 870.

42600200  Rbts frais de poursuites et de
procédures

+ CHF 22'960.-. Récupération des frais de mise aux
poursuites. Ce montant compense une partie du
compte 31320400.

42601000  Rbts frais de poursuites - Impôts + CHF 986.-. Voir les commentaires du compte
42100200.

42601100  Rbts frais de poursuites - Impôts + CHF 3'165.-. Voir les commentaires du compte
42100200.

42901000  Récup. sur ADB n/val. & +/values -
Impôts

+ CHF 786.-. Montant fourni par le Service des
finances. Il concerne la récupération des factures en
pertes sur débiteurs.

44010030  Intérêts de retard + CHF 24'654.-. Montant fourni par le Service des
finances et provenant de l'intérêt calculé sur les
factures impayées et mises aux poursuites.

46120010  Dédommagements communes - CHF 424'714.-. Participation des communes des
districts de La Chaux-de-Fonds et du Locle calculé au
nombre d'habitants au 1er janvier de l'année. La
participation de la Ville est imputé au chapitre 39
Imputations internes (voir remarque compte
49100130).

48950000  Prélèv. réserve liée au retraitement PA + CHF 20'830.-. Montant fourni par le Service des
finances.

49100130  Participation de la Ville ambulancier + CHF 967'637.-. Participation de la Ville au service
ambulancier (voir remarque centre de charge 877).

49800020  Rbts assurance accidents de
personnes

+ CHF 10'416.-. Montant fourni le Service des
ressources humaines.

875  Police du feu
30  Charges de personnel - CHF 5'726.-. Montant fourni par le Service des

ressources humaines.
30900000  Formation et perfectionnement du

personnel
- CHF 2'000.-. Aucun cours de formation et de
perfectionnement n'a été établi en 2016.

31000000  Fourniture et matériel de bureau - CHF 500.-. Aucune demande de matériel de bureau
pour 2016.

31010500  Achat carburant, huile, mazout - CHF 384.-. La différence dépend du prix du marché
de l'essence.

31340110  Assurances RC - CHF 143.-. Ce montant est fourni par le Service des
finances dans le cadre du contrat ville.

31340160  Assurances véhicules - CHF 352.-. Ce montant est fourni par le Service des
finances dans le cadre du contrat ville.

31370130  Taxes véhicules + CHF 374.-. Cette différence provient de la
facturation du SCAN (Service des automobiles).

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

- CHF 653.-. Très peu d'entretien.

31700100  Autres frais déplacement, repas,
nuitée

- CHF 979.-. En relation direct avec la formation et
perfectionnement.

49800020  Rbts assurance accidents de
personnes

+ CHF 1'085.-. Montant fourni par le Service des
ressources humaines.

162

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

876  Service du feu
31300000  Prestations de services de tiers - CHF 1'851'680.-. Voir la remarque compte

49100120.
49100120  Participation de la Ville région déf.

incendie

+ CHF 1'993'568.- Le montant est dépendant de
l'excédent de charges, de l'estimation cadastrale
fournie par l'ECAP et du nombre d'habitants des
communes des deux districts (progression des
habitants et de la couverture
d'assurance).Participation de la ville à la défense
incendie, soit un supplément de CHF 141'888.- par
rapport au budget. Toutes les explications sont
mentionnées au centre de charge 870.

877  Service de sauvetage
31300000  Prestations de service de tiers - CHF 581'180.-. Voir la remarque compte 49100130.
49100130  Participation  de la Ville ambulancier + CHF 967'637.-. Participation de la Ville au service

ambulancier, soit un supplément de CHF 386'457.-
par rapport au budget. Toutes les explications sont
mentionnées au centre de charge 871 et tient compte
de la mutualisation des coûts du service ambulancier,
qui correspond à CHF 24.83 par habitant pour
l'ensemble des deux districts des montagnes
neuchâteloises.

878  Secours routier/Hydroc./

Chimique/Grimpe

31  Biens, services, autres charges
exploit.

- CHF 976.-. Montants fournis par l'Etablissement
cantonal d'assurance et de prévention (ECAP) art. 35,
Règlement de la loi sur la prévention et de défense
contre les incendies et les éléments naturels, ainsi
que les secours (RALPDIENS).

880  Protection civile-dét. catastrophe
31440010  Entretien bâtiment - CHF 8'200.-. Pas d'entretien nécessaire pour le

fonctionnement des abris.
33600100  Location local, terrain + CHF 2'154.-. Rattrapage de l'année 2015 et remise

à jour des taux d'intérêts actuels à la baisse avec la
Hoirie Paci.

44720010  Location salles-terrain-installation + CHF 15'000.-. Récupération d'une partie (30%) de
la location de l'abri Bois-Jean-Droz pour la période de
janvier à septembre 2016.

Services industriels

902  Services industriels

31200100  Electricité-Eau-Gaz Selon consommation et prix de l'énergie.
31300820  Mandat d'exploitation Viteos Ce compte englobe le coût du mandat pour l'éclairage

public.
42400350  Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de

CHF 1.4 cts/kWh sur 214 GWh.
44200010  Dividende Viteos SA Dividende correspondant à 6% du capital-actions de

CHF 38'955'000.-.

163

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2016 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Services industriels

911  Eaux-Réseau
33002100  Amort. planifié –Aménagement eaux Voir sous 33003100.
33003100  Amort planifié-autres génie civil Les amortissements doivent être répartis selon les

rubriques définies par MCH2, à savoir autres génie
civil, terrains bâtis et biens mobiliers. Proportionnel
aux investissements consentis les années
précédentes.

33004100  Amort. planifié terrains bâtis Voir sous 33003100.
33006100  Amort. planifié, biens mobiliers Voir sous 33003100.
35100000  Attribution financements spéciaux Excédent versé à la réserve de l'eau, ce chapitre

devant être équilibré (budgété au 35100100).
39800050  Taxe épuration ttc 2'728'066 m3 soumis à la taxe.
42400420  Taxe épuration ttc Voir sous 39800050.
42500030  Electricité fournie 4.31 GWh à CHF 4.19 cts/kWh. L'énergie fournie par

l'usine des Moyats est fonction de l'hydraulicité.
42500040  Vente de l'eau 3'150'000 m3 (sont comprises dans ce poste les taxes

encaissées pour l'entretien des branchements).
48930000  Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve de l'eau pour

l'amortissement des travaux de rénovation de
l'adduction d'eau

164

Comptes 2016

6. Compte de résultats condensé par fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

0 Administration en général

Total des charges 21'157'325.08 19'954'140.00 22'164'124.69
Total des revenus -7'554'699.32 -7'656'260.00 -13'451'565.23
Charges/Revenus (-) 13'602'625.76 12'297'880.00 8'712'559.46

01 Législatif et exécutif

Total des charges 3'428'274.07 3'371'070.00 3'567'047.00
Total des revenus -1'835.60 -140'000.00 -146'600.00
Charges/Revenus (-) 3'426'438.47 3'231'070.00 3'420'447.00

02 Services généraux

Total des charges 17'729'051.01 16'583'070.00 18'597'077.69
Total des revenus -7'552'863.72 -7'516'260.00 -13'304'965.23
Charges/Revenus (-) 10'176'187.29 9'066'810.00 5'292'112.46

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 16'371'764.52 15'956'500.00 14'395'977.38
Total des revenus -8'526'937.77 -8'037'160.00 -6'511'525.93
Charges/Revenus (-) 7'844'826.75 7'919'340.00 7'884'451.45

11 Sécurité publique

Total des charges 6'360'241.73 6'444'530.00 6'865'200.48
Total des revenus -2'402'369.08 -2'260'400.00 -2'581'570.32
Charges/Revenus (-) 3'957'872.65 4'184'130.00 4'283'630.16

14 Questions juridiques

Total des charges 1'850'002.74 1'713'400.00 1'706'933.14
Total des revenus -722'892.50 -627'780.00 -742'352.00
Charges/Revenus (-) 1'127'110.24 1'085'620.00 964'581.14

15 Service du feu

Total des charges 6'788'352.40 6'497'180.00 4'482'789.09
Total des revenus -4'576'144.64 -4'417'410.00 -2'401'674.49
Charges/Revenus (-) 2'212'207.76 2'079'770.00 2'081'114.60

16 Défense

Total des charges 1'373'167.65 1'301'390.00 1'341'054.67
Total des revenus -825'531.55 -731'570.00 -785'929.12
Charges/Revenus (-) 547'636.10 569'820.00 555'125.55

6. Compte de résultats condensé par fonction

167

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

2 Formation

Total des charges 74'159'502.91 72'374'510.00 71'231'500.52
Total des revenus -31'252'327.20 -28'646'520.00 -29'163'362.01
Charges/Revenus (-) 42'907'175.71 43'727'990.00 42'068'138.51

21 Scolarité obligatoire

Total des charges 70'453'450.54 67'994'730.00 66'856'233.72
Total des revenus -30'029'733.00 -27'488'200.00 -27'950'291.61
Charges/Revenus (-) 40'423'717.54 40'506'530.00 38'905'942.11

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'347'265.62 3'918'630.00 3'961'929.35
Total des revenus -1'222'594.20 -1'158'320.00 -1'213'070.40
Charges/Revenus (-) 2'124'671.42 2'760'310.00 2'748'858.95

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 358'786.75 461'150.00 413'337.45
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 358'786.75 461'150.00 413'337.45

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 24'454'477.93 23'550'740.00 24'213'778.89
Total des revenus -4'691'793.41 -3'302'860.00 -4'065'023.67
Charges/Revenus (-) 19'762'684.52 20'247'880.00 20'148'755.22

31 Héritage culturel

Total des charges 6'606'293.25 6'360'290.00 6'357'361.73
Total des revenus -1'128'102.70 -580'750.00 -1'120'823.41
Charges/Revenus (-) 5'478'190.55 5'779'540.00 5'236'538.32

32 Culture, autres

Total des charges 8'209'820.55 8'244'630.00 8'386'982.84
Total des revenus -1'268'427.45 -949'950.00 -1'067'129.02
Charges/Revenus (-) 6'941'393.10 7'294'680.00 7'319'853.82

33 Médias

Total des charges 19'000.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 19'000.00 0.00 0.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'522'960.82 8'857'160.00 9'375'303.68
Total des revenus -2'295'263.26 -1'772'160.00 -1'877'071.24
Charges/Revenus (-) 7'227'697.56 7'085'000.00 7'498'232.44

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 96'403.31 88'660.00 94'130.64
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 96'403.31 88'660.00 94'130.64

168

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

4 Santé

Total des charges 6'235'945.35 6'282'490.00 5'467'170.45
Total des revenus -4'543'874.00 -4'578'390.00 -3'735'479.93
Charges/Revenus (-) 1'692'071.35 1'704'100.00 1'731'690.52

42 Soins ambulatoires

Total des charges 5'415'233.29 5'049'100.00 4'256'045.72
Total des revenus -4'423'048.15 -4'422'490.00 -3'571'148.68
Charges/Revenus (-) 992'185.14 626'610.00 684'897.04

43 Prévention de la santé

Total des charges 79'845.84 135'900.00 115'639.18
Total des revenus -17'683.30 -24'000.00 -18'634.20
Charges/Revenus (-) 62'162.54 111'900.00 97'004.98

49 Santé publique, autres

Total des charges 740'866.22 1'097'490.00 1'095'485.55
Total des revenus -103'142.55 -131'900.00 -145'697.05
Charges/Revenus (-) 637'723.67 965'590.00 949'788.50

5 Sécurité sociale

Total des charges 31'626'491.04 31'596'630.00 30'557'382.52
Total des revenus -4'726'320.12 -4'258'250.00 -4'379'480.11
Charges/Revenus (-) 26'900'170.92 27'338'380.00 26'177'902.41

51 Maladie et accident

Total des charges 6'231'868.85 6'022'590.00 5'535'912.20
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 6'231'868.85 6'022'590.00 5'535'912.20

53 Vieillesse et survivants

Total des charges 0.00 516'340.00 477'362.97
Total des revenus -145'252.00 -593'800.00 -583'372.50
Charges/Revenus (-) -145'252.00 -77'460.00 -106'009.53

54 Famille et jeunesse

Total des charges 8'523'589.79 8'380'980.00 8'092'439.72
Total des revenus -2'440'492.72 -1'934'750.00 -1'938'327.36
Charges/Revenus (-) 6'083'097.07 6'446'230.00 6'154'112.36

55 Chômage

Total des charges 1'771'537.40 1'914'670.00 1'823'570.45
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'771'537.40 1'914'670.00 1'823'570.45

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 160'696.65 206'000.00 133'436.70
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 160'696.65 206'000.00 133'436.70

169

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 14'902'798.35 14'520'050.00 14'421'910.48
Total des revenus -2'140'575.40 -1'729'700.00 -1'857'780.25
Charges/Revenus (-) 12'762'222.95 12'790'350.00 12'564'130.23

59 Domaine sociale autre

Total des charges 36'000.00 36'000.00 72'750.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 36'000.00 36'000.00 72'750.00

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 39'357'965.42 42'585'260.00 29'512'388.97
Total des revenus -21'288'882.98 -21'152'020.00 -9'440'723.43
Charges/Revenus (-) 18'069'082.44 21'433'240.00 20'071'665.54

61 Circulation routière

Total des charges 34'131'566.42 33'865'100.00 22'831'778.50
Total des revenus -21'153'355.22 -21'005'020.00 -9'303'017.87
Charges/Revenus (-) 12'978'211.20 12'860'080.00 13'528'760.63

62 Transports publics

Total des charges 5'226'009.35 8'715'160.00 6'680'610.47
Total des revenus -135'527.76 -147'000.00 -137'705.56
Charges/Revenus (-) 5'090'481.59 8'568'160.00 6'542'904.91

63 Transports, autres

Total des charges 389.65 5'000.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 389.65 5'000.00 0.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 33'377'188.68 33'331'160.00 32'155'092.35
Total des revenus -28'675'739.76 -28'301'510.00 -26'971'783.58
Charges/Revenus (-) 4'701'448.92 5'029'650.00 5'183'308.77

71 Approvisionnement en eau

Total des charges 13'081'793.56 11'948'600.00 12'040'039.57
Total des revenus -13'081'793.56 -11'948'600.00 -12'040'039.57
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées

Total des charges 6'743'279.64 7'012'300.00 6'145'102.91
Total des revenus -6'289'864.91 -6'554'800.00 -5'695'337.06
Charges/Revenus (-) 453'414.73 457'500.00 449'765.85

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'770'095.20 9'544'380.00 9'037'887.75
Total des revenus -7'616'477.28 -8'233'530.00 -7'613'931.18
Charges/Revenus (-) 1'153'617.92 1'310'850.00 1'423'956.57

170

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

74 Aménagements

Total des charges 28'786.00 32'000.00 29'114.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 28'786.00 32'000.00 29'114.00

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 211'184.90 210'840.00 212'404.80
Total des revenus -65'561.20 -45'000.00 -66'027.45
Charges/Revenus (-) 145'623.70 165'840.00 146'377.35

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 2'144'275.30 2'099'930.00 2'260'188.96
Total des revenus -1'177'293.70 -1'154'780.00 -1'273'226.26
Charges/Revenus (-) 966'981.60 945'150.00 986'962.70

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'397'774.08 2'483'110.00 2'430'354.36
Total des revenus -444'749.11 -364'800.00 -283'222.06
Charges/Revenus (-) 1'953'024.97 2'118'310.00 2'147'132.30

8 Economie publique

Total des charges 532'315.38 558'590.00 388'855.02
Total des revenus -36'905.60 -1'300.00 -78'805.60
Charges/Revenus (-) 495'409.78 557'290.00 310'049.42

82 Sylviculture

Total des charges 191'049.35 172'990.00 199'591.70
Total des revenus -11'162.70 -1'300.00 -16'571.00
Charges/Revenus (-) 179'886.65 171'690.00 183'020.70

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 341'266.03 385'600.00 189'263.32
Total des revenus -25'742.90 0.00 -62'234.60
Charges/Revenus (-) 315'523.13 385'600.00 127'028.72

9 Finances et impôts

Total des charges 16'162'884.50 15'755'650.00 18'631'603.45
Total des revenus -152'138'380.65 -138'496'180.00 -145'143'494.10
Charges/Revenus (-) -135'975'496.15 -122'740'530.00 -126'511'890.65

91 Impôts

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -111'990'745.62 -104'261'000.00 -115'144'186.09
Charges/Revenus (-) -111'990'745.62 -104'261'000.00 -115'144'186.09

93 Péréquation financière et compensation des
charges
Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -14'883'137.00 -20'800'000.00 -14'088'847.00
Charges/Revenus (-) -14'883'137.00 -20'800'000.00 -14'088'847.00

171

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 16'162'884.50 15'755'650.00 18'631'603.45
Total des revenus -15'330'657.61 -13'435'180.00 -15'910'461.01
Charges/Revenus (-) 832'226.89 2'320'470.00 2'721'142.44

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -9'933'840.42 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) -9'933'840.42 0.00 0.00

Total des charges 263'435'860.81 261'945'670.00 248'717'874.24
Total des revenus -263'435'860.81 -244'430'450.00 -242'941'243.59
Charges / revenus (-) 0.00 17'515'220.00 5'776'630.65

172

Comptes 2016

7. Tableau des flux de trésorerie

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Tableau des flux de trésorerie

2016

Activités d'exploitation

Perte de l'exercice 0.00

Amortissements du patrimoine administratif 23'180'098.63

Réévaluations des immobilisations PF -1'701'157.00

Réévaluation des participations PA -373'699.00

Bénéfices sur la vente du PF ou bénéfices de change -315'115.57

Réévaluations sur ducroire -10'000.00

Variation des actifs d'exploitation 10'567'268.44

Variation des passifs d'exploitation -8'833'257.05

Variation des provisions -4'925'310.30

Attribution aux fonds, financements spéciaux et préfinancements 551'976.72

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -9'933'840.42

Prélèvements liée au retraitement du patrimoine administratif -4'958'537.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation 3'248'427.45

Activités d'investissement PA
Dépenses

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA -15'448'386.97
Immobilisations financières -84'449.50

Recettes
Immobilisations corporelles et incorporelles du PA 2'000'832.10
Immobilisations financières 180'330.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement PA -13'351'674.37

Activités de placement PF
Dépenses

Immobilisations corporelles et incorporelles du PF 0.00
Immobilisations financières 0.00

Recettes
Immobilisations corporelles et incorporelles du PF 1'553'419.57
Immobilisations financières 2'400.00

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF 1'555'819.57

Activités d'investissement PA et de placement PF -11'795'854.80

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissement et de
placement) -8'547'427.35

Activités de financement

Augmentation des engagements financiers à long terme 29'789'130.00

Diminution des engagements financiers à court terme -25'000'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités de financement 4'789'130.00

Diminution des liquidités selon bilan -3'758'297.35

Disponibilités au 31.12.2015 18'807'039.45
Disponibilités au 31.12.2016 15'048'742.10
Sortie nette de liquidités 3'758'297.35

7. Tableau des flux de trésorerie

175

Comptes 2016

8. Investissements 2016

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185

Comptes 2016

9. Compte des investissements condensé par
fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 284'538.95 0.00 284'538.95 300'000.00 0.00 300'000.00
01 Législatif et exécutif 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
02 Services généraux 284'538.95 0.00 284'538.95 300'000.00 0.00 300'000.00

1 Ordre et sécurité publique 464'731.15 -86'722.50 378'008.65 573'300.00 -186'300.00 387'000.00
11 Sécurité publique 26'245.60 0.00 26'245.60 29'300.00 0.00 29'300.00
14 Questions juridiques 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15 Service du feu 438'485.55 -86'722.50 351'763.05 544'000.00 -186'300.00 357'700.00
16 Défense 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2 Formation 827'240.70 0.00 827'240.70 905'377.85 0.00 905'377.85
21 Scolarité obligatoire 827'240.70 0.00 827'240.70 905'377.85 0.00 905'377.85
22 Ecoles spéciales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23 Formation professionnelle initiale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29 Formation, non mentionné ailleurs 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 2'942'705.52 -414'104.70 2'528'600.82 3'377'794.40 -272'000.00 3'105'794.40
31 Héritage culturel 599'357.67 0.00 599'357.67 656'000.00 0.00 656'000.00
32 Culture, autres 1'470'772.00 -222'774.70 1'247'997.30 1'836'000.00 -230'000.00 1'606'000.00
33 Médias 0.00 -125'000.00 -125'000.00 0.00 0.00 0.00
34 Sports et loisirs 872'575.85 -66'330.00 806'245.85 885'794.40 -42'000.00 843'794.40
35 Eglises et affaires religieuses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
38 Recherche et développement (R&D) culture

et medias
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4 Santé 100'000.00 -20'000.00 80'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00
41 Homes médicalisés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42 Soins ambulatoires 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
43 Prévention de la santé 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
49 Santé publique, autres 100'000.00 -20'000.00 80'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00

5 Sécurité sociale 5'125.95 0.00 5'125.95 5'125.95 0.00 5'125.95
51 Maladie et accident 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
52 Invalidité 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
53 Vieillesse et survivants 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
54 Famille et jeunesse 5'125.95 0.00 5'125.95 5'125.95 0.00 5'125.95
55 Chômage 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
56 Construction de logements sociaux 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
57 Aide sociale et domaine de l'asile 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
59 Domaine sociale autre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 2'882'805.27 -34'959.80 2'847'845.47 3'165'573.75 -40'000.00 3'125'573.75
61 Circulation routière 2'876'943.87 -34'959.80 2'841'984.07 3'158'573.75 -40'000.00 3'118'573.75
62 Transports publics 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
63 Transports, autres 5'861.40 0.00 5'861.40 7'000.00 0.00 7'000.00
64 Télécommunications 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7
Protection de l'environnement et aménagement du
territoire

8'016'381.73 -919'422.50 7'096'959.23 13'830'500.00 -676'000.00 13'154'500.00

71 Approvisionnement en eau 4'661'307.87 0.00 4'661'307.87 7'913'000.00 -41'000.00 7'872'000.00
72 Traitement des eaux usées 1'692'728.46 0.00 1'692'728.46 3'200'000.00 -85'000.00 3'115'000.00
73 Gestion des déchets 841'413.75 0.00 841'413.75 990'000.00 0.00 990'000.00
74 Aménagements 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75 Protection des espèces et du paysage 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
76 Lutte contre la pollution de l’environnement 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 266'640.75 0.00 266'640.75 980'500.00 0.00 980'500.00
79 Aménagement du territoire 554'290.90 -919'422.50 -365'131.60 747'000.00 -550'000.00 197'000.00

8 Economie publique 9'304.20 -9'304.20 0.00 15'000.00 -15'000.00 0.00
81 Agriculture 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
82 Sylviculture 9'304.20 -9'304.20 0.00 15'000.00 -15'000.00 0.00
84 Tourisme 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
85 Industrie, artisanat et commerce 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
87 Combustibles et énergie 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
89 Autres exploitations artisanales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
91 Impôts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
93 Péréquation financière et compensation des charges 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

95 Quotes-parts, autres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
96 Administration de la fortune et de la dette 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
99 Postes non répartis 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total des investissements du PA 15'532'833.47 -1'484'513.70 14'048'319.77 22'272'671.95 -1'189'300.00 21'083'371.95

Comptes 2016 Budget 2016

9. Compte des investissements condensé par fonction

189

Comptes 2016

10. Compte des investissements détaillé par
fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Excédent de recettes Excédent de recettes

0 Administration en général 284'538.95 0.00 300'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 284'538.95 300'000.00

02 Services généraux 284'538.95 0.00 300'000.00 0.00
0220 Services généraux, autres 24'164.80 0.00 31'000.00 0.00
CSO.123.001.I16.01 Logiciels métier STech 19'855.60 0.00 21'000.00 0.00
CSO.210.002.I16.01 Système informat.Immolead 4'309.20 0.00 10'000.00 0.00

0290 Immeubles administratifs, autres 260'374.15 0.00 269'000.00 0.00
CSO.200.001.I16.01 Machine enlèv.tags & chewing-gums 13'556.20 0.00 14'000.00 0.00
CSO.200.002.I16.01 SBL - Véhicule 2016 21'330.00 0.00 25'000.00 0.00
CSO.201.001.I16.01 Espacité - Mise en conformité des ascenseurs 40'000.00 0.00 40'000.00 0.00
CSO.201.003.I16.01 Maison du peuple - Mobilier 45'945.00 0.00 45'000.00 0.00
CSO.201.005.I16.01 Maison du peuple - mise en conformité 45'788.65 0.00 50'000.00 0.00
CSO.201.007.I16.01 Aménagement caisse communale Serre 23 24'976.75 0.00 25'000.00 0.00
CSO.201.008.I16.01 Mobilier Maison du Peuple 48'906.15 0.00 45'000.00 0.00
CSO.201.009.I16.01 Mise en conformité OIBT abribus 19'871.40 0.00 25'000.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 464'731.15 -86'722.50 573'300.00 -186'300.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 378'008.65 387'000.00

11 Sécurité publique 26'245.60 0.00 29'300.00 0.00
1110 Police 26'245.60 0.00 29'300.00 0.00
CSO.860.001.I16.01 Achat véhicule 26'245.60 0.00 29'300.00 0.00

15 Service du feu 438'485.55 -86'722.50 544'000.00 -186'300.00
1500 Service du feu (en général) 438'485.55 -86'722.50 544'000.00 -186'300.00
CSO.870.001.I16.01 Canons à eau 10'264.30 -5'132.15 13'000.00 -6'500.00
CSO.870.002.I16.01 Compresseur air respirable 29'275.55 -18'297.30 50'000.00 -25'000.00
CSO.870.003.I16.01 Cylindres air comprimé 15'454.80 -7'727.40 16'000.00 -8'000.00
CSO.870.004.I16.01 Remorque aide commandement. 26'799.10 0.00 25'000.00 -12'500.00
CSO.870.005.I16.01 Achat de tenues de feu spv région. 112'806.40 -55'565.65 120'000.00 -46'800.00
CSO.870.006.I16.01 Renouvellement 2 ambulances 151'740.85 0.00 150'000.00 0.00
ICF.0119.14.07 Véhicule de commandement CS14 92'144.55 0.00 170'000.00 -87'500.00

2 Formation 827'240.70 0.00 905'377.85 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 827'240.70 905'377.85

21 Scolarité obligatoire 827'240.70 0.00 905'377.85 0.00
2130 Degré secondaire (cycle 3) 395'086.35 0.00 352'000.00 0.00
CSO.445.001.I16.01 Equip.salle sciences Bellevue 152'379.85 0.00 98'000.00 0.00
CSO.445.002.I16.01 Equipements informatiques C3 92'479.30 0.00 99'900.00 0.00
CSO.445.003.I16.01 Equipements salles sciences Forges 52'246.55 0.00 56'100.00 0.00
CSO.445.004.I16.01 Matériel sciences Forges 97'980.65 0.00 98'000.00 0.00
2170 Bâtiments scolaires 374'212.50 0.00 473'000.00 0.00

-
Aménagement salles de classe Le Corbusier

0.00 0.00 0.00 0.00

- Promenade - assainissement sous-sol 0.00 0.00 40'000.00 0.00
CSO.450.001.I16.01 Mobilier 2 classes 1-2 8'195.60 0.00 30'000.00 0.00

Comptes 2016 Budget 2016

10. Compte des investissements détaillé par fonction

193

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2016 Budget 2016

CSO.450.002.I16.01 Mobilier 3 classes 3-7 45'586.50 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.003.I16.01 Mobilier 2 classes 8-11 42'120.45 0.00 40'000.00 0.00
CSO.450.004.I16.01 Réf./équip.salle gym Ouest 25'187.00 0.00 25'000.00 0.00
CSO.450.005.I16.01 Pré-étude bâtim.scolaires 31'700.00 0.00 25'000.00 0.00
CSO.450.006.I16.01 Mobilier cuisine Forges 27'375.85 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.007.I16.01 Crêtets - Toiture salle de gym 18'732.90 0.00 22'000.00 0.00
CSO.450.008.I16.01 Bellevue-Façade salle gym 119'688.60 0.00 115'000.00 0.00
CSO.450.012.I16.01 Achat mobilier scolaire 55'625.60 0.00 56'000.00 0.00

2180 Accueil de jour 15'377.85 0.00 15'377.85 0.00
CSO.551.001.I16.01 Bacs Ultra Camcarrier parascolaire 15'377.85 0.00 15'377.85 0.00
2192 Ecole obligatoire, autres 42'564.00 0.00 65'000.00 0.00
CSO.455.001.I16.01 Achat d'un bus scolaire 42'564.00 0.00 65'000.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 2'942'705.52 -414'104.70 3'377'794.40 -272'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 2'528'600.82 3'105'794.40

31 Héritage culturel 599'357.67 0.00 656'000.00 0.00
3110 Musées et arts plastiques 599'357.67 0.00 656'000.00 0.00
CSO.510.001.I16.01 MPA Remplacement conduite chauffage 53'315.20 0.00 50'000.00 0.00
CSO.510.003.I16.01 Equipements sûreté musées 78'371.85 0.00 80'000.00 0.00
CSO.513.001.I16.01 Musée en mutation 17'892.82 0.00 25'000.00 0.00

ICF.0317.14.01… MBA - Assainissement MBA 282'587.35 0.00 280'000.00 0.00
ICF.0467.14.01.01 Etude projet Zoo-Musée 167'190.45 0.00 221'000.00 0.00
32 Culture, autres 1'470'772.00 -222'774.70 1'836'000.00 -230'000.00
3210 Bibliothèques 1'255'709.40 0.00 1'366'000.00 0.00
CSO.501.001.I16.01 Etude introduction RFID 0.00 0.00 10'000.00 0.00
CSO.501.002.I16.01 Réfection porte entrée BV 6'920.15 0.00 25'000.00 0.00
CSO.510.002.I16.01 BiblioMus 3ème étape 15'407.60 0.00 40'000.00 0.00
ICF.0305.13.01.01 Assainissement Collège industriel 1'233'381.65 0.00 1'291'000.00 0.00

3220 Concerts et théâtre -126'237.15 -22'787.15 85'000.00 0.00
ICF.0379.11.01 Rénovation Salle de Musique -110'684.65 -22'787.15 85'000.00 0.00
ICF.0500.15.01 Prêt fondation Arc-en-Scènes SDM -15'552.50 0.00 0.00 0.00

3290 Culture, autres 341'299.75 -199'987.55 385'000.00 -230'000.00

CSO.201.002.I16.01 Abattoirs - Réfection toitures 135'664.20 -135'664.20 175'000.00 -175'000.00
CSO.201.004.I16.01 Œuvres d'art - Rattrapage 71'871.30 0.00 75'000.00 0.00

CSO.201.006.I16.01 Temples des Eplatures - Façades 50'323.35 -50'323.35 55'000.00 -55'000.00
CSO.515.001.I16.01 Plan d'aménagement zoo 83'440.90 0.00 80'000.00 0.00
CSO.600.002.I16 Remboursement prêt La Coquille 0.00 -14'000.00 0.00 0.00

33 Médias 0.00 -125'000.00 0.00 0.00
3310 Films et cinéma 0.00 -125'000.00 0.00 0.00
CSO.600.007.I16 Rembt prêt Cinepel SA 0.00 -125'000.00 0.00 0.00

34 Sports et loisirs 872'575.85 -66'330.00 885'794.40 -42'000.00
3410 Sports 535'287.35 -66'330.00 546'000.00 -42'000.00
CSO.521.001.I16 Remboursement prêt Société de Cavalerie 0.00 -4'000.00 0.00
CSO.521.003.I16.01 Enrobés Charrière 1ère étape 114'997.50 0.00 100'000.00 0.00
CSO.521.004.I16.01 Terrain Street Hockey 374'228.75 -45'000.00 376'000.00 -35'000.00
CSO.524.001.I16.01 Casiers vestiaires Arêtes 46'061.10 0.00 70'000.00 -7'000.00

CSO.600.001.I16 Remboursement prêt Téleski Chapeau-Râblé 0.00 -1'000.00 0.00 0.00

CSO.600.004.I16 Rembt prêt Tennis Club 0.00 -8'000.00 0.00 0.00
CSO.600.006.I16 Rembt prêt paroisse Notre-Dame 0.00 -8'330.00 0.00 0.00

3420 Loisirs 337'288.50 0.00 339'794.40 0.00
CSO.730.001.I16.01 EV - Tracteur 191'415.95 0.00 185'000.00 0.00
CSO.730.002.I16.01 EV - Véhicule 16'118.00 0.00 21'500.00 0.00

194

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2016 Budget 2016

CSO.730.003.I16.01 EV - Brouette à moteur 10'821.60 0.00 12'500.00 0.00
CSO.730.004.I16.01 Machine désherbage 43'092.00 0.00 43'092.00 0.00
CSO.735.001.I16.01 Ecrans thermiques 4 serres 32'702.40 0.00 32'702.40 0.00
CSO.735.002.I16.01 Rénovation magasin de fleurs 39'138.55 0.00 40'000.00 0.00
ICF.0311.13.01.01 Centre horticole, 2 serres 4'000.00 0.00 5'000.00 0.00

4 Santé 100'000.00 -20'000.00 100'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 80'000.00 100'000.00

49 Santé publique, autres 100'000.00 -20'000.00 100'000.00 0.00
4900 Santé publique, autres 100'000.00 -20'000.00 100'000.00 0.00
CNS.600.003.I16.01 Prêt Médicentre 100'000.00 100'000.00 0.00
CNS.600.005.I16 Remboursement prêt Dr. Fararik -10'000.00 0.00

CNS.600.008.I16 Rembt prêt Dr. Najem-Rizk Nicolas -10'000.00 0.00

5 Sécurité sociale 5'125.95 0.00 5'125.95 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 5'125.95 5'125.95

54 Famille et jeunesse 5'125.95 0.00 5'125.95 0.00
5451 Crèches et garderies 5'125.95 0.00 5'125.95 0.00
CSO.552.001.I16.01 Bacs Ultra Camcarrier préscolaire 5'125.95 0.00 5'125.95 0.00

6 Trafic et télécommunication 2'882'805.27 -34'959.80 3'165'573.75 -40'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 2'847'845.47 3'125'573.75

61 Circulation routière 2'876'943.87 -34'959.80 3'158'573.75 -40'000.00

6150 Routes communales 2'876'943.87 -34'959.80 3'158'573.75 -40'000.00
CSO.701.001.I16.01 Giratoire Combe-à-l'Ours 67'054.03 0.00 135'000.00 0.00
CSO.701.002.I16.01 Réfection trottoirs publics 82'919.11 0.00 100'000.00 0.00
CSO.701.003.I16.01 Chaux-de-Fonds Est 149'658.50 -15'688.80 215'400.00 0.00
CSO.701.005.I16.01 Murs Promenade/Pont/Cure 65'659.05 0.00 85'000.00 0.00
CSO.701.006.I16.01 Passage POD-Gde fontaine 0.00 0.00 15'000.00 0.00
CSO.701.007.I16.01 Véhicule services techniques 24'370.00 0.00 25'000.00 0.00
CSO.710.001.I16.01 CTP détection incendie 59'989.30 0.00 60'000.00 0.00
CSO.710.002.I16.01 Machine enlèv.tags & chewing-gums 13'556.25 0.00 14'000.00 0.00
CSO.710.003.I16.01 Surfaçage routes des Environs 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00
CSO.710.004.I16.01 Réfection escaliers Succès 120'491.45 0.00 120'000.00 0.00
CSO.710.005.I16.01 Réfection escaliers - A.-M. Piaget 40'000.00 0.00 40'000.00 0.00
CSO.710.006.I16.01 Surfaçage chemin de la Jailleta 27'799.20 0.00 30'000.00 0.00
CSO.710.007.I16.01 Surfaçage chemins Bichon & Château 92'200.20 0.00 90'000.00 0.00
CSO.710.008.I16.01 CTP, régulation chauffage 43'452.50 0.00 50'000.00 0.00
CSO.711.001.I16.01 CTP - Entretien silos 37'751.30 0.00 35'000.00 0.00
CSO.712.001.I16.01 Nveau trottoir Bel-Air 59-61 53'623.15 0.00 60'000.00 0.00
CSO.715.001.I16.01 Ateliers - Poinçonneuse 14'000.00 0.00 16'000.00 0.00
CSO.715.002.I16.01 Ateliers - Broyeur 0.00 0.00 8'000.00 0.00
CSO.715.003.I16.01 Logiciel DAO-inventor 10'584.00 0.00 20'000.00 0.00
CSO.715.004.I16.01 Equipement géolocalisation 17'415.75 0.00 18'809.00 0.00
CSO.755.002.I16.01 Cadenas Velospot 37'713.60 0.00 38'600.00 0.00
CSO.740.003.I16.01 Centre funéraire, mur ouest 25'399.30 0.00 25'000.00 0.00

195

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2016 Budget 2016

ICDF.0202.01 Equipement zone à bâtir l'Orée-du-Bois 46'423.20 -19'271.00 100'000.00 -40'000.00
ICDF.0217.04.05 Eplatures-Grise, route 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0128.10.09
SUE-Brigades intern. génie civil CS10,
transitoire 2015

-6'835.25 0.00 -6'835.25 0.00

ICF.0132.14.04 Provision contentieux Inghphi 84'600.00 0.00 84'600.00 0.00
ICF.0203.08.01-07 Equipement ZI Eplatures-Grise 90'707.90 0.00 120'000.00 0.00
ICF.0234.10.01 Crêt Ouest-Est - Trottoirs 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0239.11.01 Boulevard des Endroits, trottoirs 29'775.00 0.00 25'000.00 0.00
ICF.0241.11.01-02.04 Equipement Eplatures, routes 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0244.11.01-.02 Entretien trottoirs 88'201.98 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0259.12.02 Place Gare-Rues Musées-D.-Jeanrichard 18'884.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0264.13.01 Installations lumineuses 1'362'421.95 0.00 1'370'000.00 0.00
ICF.0271.14.04/13… Chantiers 2015-2017, signalisations 29'128.00 0.00 15'000.00 0.00

62 Transports publics 0.00 0.00 0.00 0.00

6220 Trafic régional 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0236.10.01 Gare de la Fiaz 0.00 0.00 0.00 0.00

63 Transports, autres 5'861.40 0.00 7'000.00 0.00

6340 Planification générale des transports 5'861.40 0.00 7'000.00 0.00

CSO.755.003.I16.01 Plans directeurs communaux 5'861.40 0.00 7'000.00 0.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

8'016'381.73 -919'422.50 13'830'500.00 -676'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 7'096'959.23 13'154'500.00

71 Approvisionnement en eau 4'661'307.87 0.00 7'913'000.00 -41'000.00
7100 Approvisionnement en eau (en général) 0.00 0.00 0.00 0.00

7101 Station de pompage [entreprise communale] 4'661'307.87 0.00 7'913'000.00 -41'000.00

- Sombaille - extension 0.00 0.00 220'000.00 0.00
- Extension mineurs du réseau 0.00 0.00 348'000.00 0.00
- Station de traitement les Moyats 0.00 0.00 140'000.00 0.00
CNS.911.001.I16.01 Compteurs et dispositif comptage 47'906.71 0.00 62'000.00 0.00
CNS.911.002.I16.01 Sondes détection fuites 10'101.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.003.I16.02 Etude pour la station de traitement des Moyats 14'555.75 0.00 140'000.00 -28'000.00
CNS.911.004.I16.01 Pompes de puits aux Moyats 14'860.63 0.00 15'000.00 -3'000.00
CNS.911.005.I16.01 Cond.hydraul.ZI Crêt-Locle 511'012.57 0.00 500'000.00 0.00
CNS.911.006.I16.01 Entretien des pompes aux Moyats 40'812.58 0.00 50'000.00 -10'000.00
CNS.911.007.I16.01 Porte vitrée sud Moyats 14'234.00 0.00 20'000.00 0.00
CNS.911.011.I16.01 Extension Bld Endroits 38'224.73 0.00 52'000.00 0.00
CNS.911.012.I17.01 Eau - Chaux-de-Fonds Est 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.122.001.I16.01 Déplacement conduite Sivamo 38'305.45 0.00 67'000.00 0.00
ICDF.0217.04.01-03 Eplatures-Grise, eaux claires 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0239.11.03 Boulevard des Endroits, eaux claires 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0259.12.03.02 Réaménagement place Gare-Canalisations EC 2'041.20 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.08.02 Eau - Zone Crêt-du-Locle 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.09.01-02 Le Corbusier-Eau- 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.14.07 Eau-Réseau - Bassets/Bois 0.00 0.00 145'000.00 0.00
ICF.0291.12.01 Adduction d'eau 2ème étape 2'958'236.96 0.00 4'000'000.00 0.00
ICF.0291.14.03.04 Promenade (sud) - Eau 41'709.96 0.00 0.00 0.00
ICF.0291.14.05.01 Gentianes - Eau 4'303.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0291.14… Divers - Eau 925'002.93 0.00 2'144'000.00 0.00
72 Traitement des eaux usées 1'692'728.46 0.00 3'200'000.00 -85'000.00

7201
Traitement des eaux usées [entreprise
communale]

1'692'728.46 0.00 3'200'000.00 -85'000.00

- Avant-projet 3ème dégrilleur entrée STEP 0.00 0.00 20'000.00 0.00
- Analyse consommation électrique 0.00 0.00 20'000.00 0.00
- Curage digesteur 1 0.00 0.00 15'000.00 0.00

196

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2016 Budget 2016

CNS.720.001.I16.01 Centre téléphonique Step 20'431.10 0.00 30'000.00 0.00
CNS.720.002.I16.01 Avant-projet traitement micropolluants 81'000.00 0.00 100'000.00 0.00
CNS.720.003.I16.01 Entretien constructif Step 179'637.40 0.00 1'000'000.00 0.00
CNS.721.001.I16.01 PGEE-Màj cadastre souterrain 0.00 0.00 100'000.00 -85'000.00
CNS.721.002.I16.01 PGEE-Suite études/relev.télévisuels 99'941.35 0.00 150'000.00 0.00
CSO.701.004.I16.01 Assain.collecteur Progrès 54'602.45 0.00 55'000.00 0.00

ICDF.0202.03 Equipement zone à bâtir l'Orée-du-Bois, 28'230.80 0.00 0.00 0.00
ICDF.0217.04.02-04 Eplatures-Grise, eaux usées 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0239.11.02 Boulevard des Endroits, canalisations 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0241.11.03-05 Equipement Eplatures, canalisations 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0259.12.03.01 Réaménagement place Gare-Canalisations EU 5'267.35 0.00 0.00 0.00
ICF.0271.14… Chantiers 2015-2017, canalisations 393'950.95 0.00 500'000.00 0.00
ICF.0271.14… Chantiers 2015-2017, routes-trottoirs 829'667.06 0.00 1'210'000.00 0.00
73 Gestion des déchets 841'413.75 0.00 990'000.00 0.00

7301
Gestion des déchets [entreprise
communale] Ménages

841'413.75 0.00 990'000.00 0.00

CNS.725.001.I16.01 Pony conteneurs enterrés 182'742.90 0.00 210'000.00 0.00
ICF.0300.08.01.01 Création-enterrement déchetteries 0.00 0.00 110'000.00 0.00
ICF.0300.13.01.01 Collecte carton écopoints 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0314.14.01.01 Déchetterie intercommunale, amén.compl. 13'069.70 0.00 70'000.00 0.00
ICF.0357.11.01 Abandon ramassage conteneurs 645'601.15 0.00 600'000.00 0.00
ICF.0357.11.02 Abandon ramassage conteneurs, camion 0.00 0.00 0.00 0.00

77 Protection de l’environnement, autres 266'640.75 0.00 980'500.00 0.00
7710 Cimetières, crématoires 266'640.75 0.00 950'000.00 0.00
- Remplacement four crématoire 0.00 0.00 665'000.00 0.00
CSO.740.001.I16.01 Cimetière - Camion 186'670.65 0.00 205'000.00 0.00
CSO.740.004.I16.01 Chemins cimetière 79'970.10 0.00 80'000.00 0.00

79 Aménagement du territoire 554'290.90 -919'422.50 747'000.00 -550'000.00
7900 Aménagement du territoire (en général) 554'290.90 -919'422.50 747'000.00 -550'000.00
CSO.755.004.I16.01 Aménagements et mobiliers urbains 52'430.15 0.00 59'500.00 0.00

ICF.0128.14.04
SUE-Etude plan spécial le Corso CS14,
transitoire 2015

-6'000.00 0.00 -6'000.00 0.00

ICF.0128.15.05
Div.aménagements & mobilier CS15, transitoire
2015

4'667.90 0.00 4'500.00 0.00

ICF.0211.08.01.02-03 Plan spécial Le Corbusier 95'282.90 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0259.12.01 Réaménagement place de la Gare 407'909.95 -919'422.50 589'000.00 -550'000.00

8 Economie publique 9'304.20 -9'304.20 15'000.00 -15'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

82 Sylviculture 9'304.20 -9'304.20 15'000.00 -15'000.00
8200 Sylviculture 9'304.20 -9'304.20 15'000.00 -15'000.00
CSO.0205.001.I16.01 Aménagement piste forestière STEP 9'304.20 -9'304.20 15'000.00 -15'000.00

197

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2016  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2016 Budget 2016

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de recettes

0 Administration en général 284'538.95 0.00 300'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 284'538.95 300'000.00

1 Ordre et sécurité publique 464'731.15 -86'722.50 573'300.00 -186'300.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 378'008.65 387'000.00

2 Formation 827'240.70 0.00 905'377.85 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 827'240.70 905'377.85

3 Culture, sports et loisirs, églises 2'942'705.52 -414'104.70 3'377'794.40 -272'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 2'528'600.82 3'105'794.40

4 Santé 100'000.00 -20'000.00 100'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 80'000.00 100'000.00

5 Sécurité sociale 5'125.95 0.00 5'125.95 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 5'125.95 5'125.95

6 Trafic et télécommunication 2'882'805.27 -34'959.80 3'165'573.75 -40'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 2'847'845.47 3'125'573.75

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

8'016'381.73 -919'422.50 13'830'500.00 -676'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 7'096'959.23 13'154'500.00

8 Economie publique 9'304.20 -9'304.20 15'000.00 -15'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

Total des dépenses 15'532'833.47 22'272'671.95
Total des recettes -1'484'513.70 -1'189'300.00

Excédent de dépenses 14'048'319.77 21'083'371.95
Excédent de recettes

198

Annexe aux comptes 2016

11. Principes régissant les comptes annuels

12. Etat du capital propre

13. Tableau des provisions

14. Tableau des participations

15. Tableau des garanties

16. Tableau des immobilisations

Annexe aux comptes 2016

11. Principes régissant les comptes annuels

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2016 sont présentés conformément à la nouvelle loi sur les finances de l'Etat et des communes (LFinEC) du
24 juin 2014, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes (RLFinEC) du 20 août
2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 10 décembre 2015 et aux recommandations définies dans le
manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2) édité par la Conférence des directeurs cantonaux
des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre budgétaire
durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages, non-affectation des
impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (article 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de manière à
donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et des revenus (article 51
LFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45 et 46
RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de trésorerie
ainsi que l'annexe aux comptes annuels (article 24 LFinEC).

A l'instar du budget, les comptes de résultats sont présentés principalement selon la classification institutionnelle qui
correspond à l'organisation communale. Une présentation des comptes selon la classification fonctionnelle est également
établie pour répondre aux exigences du Service des communes (art.12 RCF).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de valeurs
durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (article 10 LFinEC).

Une migration de l'ancien plan comptable a été réalisée en 2015 afin de passer au plan comptable harmonisé prévu pour
l'ensemble des communes du Canton (articles 20 alinéa 1 et 24 alinéas 2 et 3 LFinEC). Ce changement de plan comptable
rend les comparaisons difficiles avec les années précédentes.

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles dérogations à
celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau des provisions, les tableaux
des participations et des garanties, le tableau des immobilisations et des indicateurs financiers ainsi que d'autres
indications supplémentaires permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (article 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2016 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds; l'article 81 LFinEC permet en
effet aux collectivités neuchâteloises de reporter la consolidation des comptes et de ne l'introduire qu'à partir des comptes
2020.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53 LFinEC et 42
RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes, importance, clarté, fiabilité,
comparabilité et permanence des méthodes.

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales sont

203

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les bordereaux sont établis,
quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit ainsi enregistrer toutes les opérations
dans la période correspondante.

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les comptes de la
Ville.

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert pour exécuter
les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou définie dans une loi, un
règlement ou un arrêté (article 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future ou s’ils
sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au
bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité admise (article 46 RLFinEC) ; les
taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du
RLFinEC. Les valeurs résiduelles des biens mis au rebut sont à enregistrer comme amortissements non-planifiés.

Les immeubles du patrimoine administratif ont été réévalués en 2015 conformément à l’article 46 alinéa 6 RLFinEC, soit à
la valeur d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue pour le bâtiment « ZM-
Abattoirs-Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au patrimoine
administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (article 33 RCF). Conformément à l’article 38 RCF, les
terrains en zone d’utilité publique n’ont pas de valeur vénale ; ils sont enregistrés au prix d’acquisition lors de leur première
inscription.

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la base d’une
valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le marché dont il est
question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre disposition.
Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la collectivité ; cette dernière
peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges financières de la collectivité ou encore
les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur valeur peut
être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier établissement du bilan.
Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan, en sachant qu’une réévaluation
systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle des autres immobilisations a lieu
périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une réévaluation doit
toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur nominale.
Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à risque sont enregistrés
comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les comptes de la Ville en cas de risque
avéré de non recouvrement des créances. Il a été dérogé à l’article 44 RLFinEC qui prévoit que la délimitation doit être
effectuée lorsque les montants concernés atteignent le 1:100’000ème de la moyenne des charges d’exploitation des trois
dernières années. Le montant obtenu à partir des comptes 2015 et 2016 conduit à un montant faible de CHF 2'150.-, la
délimitation a donc été établie pour les montants dès CHF 5'000.-.

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur vétusté.

Les actions et parts sociales sont évalués à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés à la part de
la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

204

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45 RLFinEC et 36
RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs bruts au 1er décembre sur la base d’un taux de capitalisation qui prend en
compte l’état du bâtiment.

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de rendement
(art. 34 RCF).

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquels ils se situent et sont évalués conformément à l’arrêté du
Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de facteurs de pondérations
pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: pondération à 90% pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y
trouvent encore ; il a donc été valorisé au prix de CHF 252.- /m2 au lieu des 280.-/m2 fixés par l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: pondération à 50% pour tenir compte du fait que ce terrain est en forte
pente et qu'il n'est pas équipé;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant donné
qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables appartenant
au patrimoine administratif uniquement (article 10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont conformes au détail
figurant à l’article 5 RLFinEC.

Seules sont activées les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet
(articles 43 RLFinEC et 31 RCF).

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou factuel fondé
sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou l'échéance sont incertains,
mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que l'existence
de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe des
comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Des provisions à long terme ont été conservées pour couvrir les risques suivants :

- Vu les grandes difficultés financière de Polyexpo SA, la probabilité que la caution accordée à cette société soit
exercée est très élevée ; le risque de perte financière a été estimé à CHF 1'438'000.-;

- La Ville devra verser en 2019 la somme de CHF 3'942'400.- pour financer l’assainissement de prévoyance.ne
(sans mouvement en 2016);

- En 2039, les employeurs affiliés à prévoyance.ne devront financer la différence entre un taux de couverture de
cette institution de 80% à 100% ; la contribution de la Ville à ce financement, soit CHF 72'525'391.- a été
provisionné en 2015 (sans mouvement en 2016);

- Une provision a été constituée en 2015 pour couvrir la différence entre le taux variable qui pourrait être facturé
jusqu’en 2022 sur un emprunt structuré de CHF 20'000'000.- accordé par Depfa et le taux fixe initial de 2.63%. La
différence par rapport au taux initial a été prélevée en 2016 pour un montant de CHF 2'922'840.-.

205

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

10. Capitaux propres

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie qui requiert
une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui est en lien avec
l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (article 48 LFinEC).

Les financements spéciaux, fonds, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous capitaux de tiers et capitaux
propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les affecter aux
buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds Parc Zoologique-
Vivarium est alimenté par la "tirelire" du Parc zoologique du Bois-du-Petit-Château.

Les fonds qui n’ont pas de base légale (arrêtés, actes de donations, testaments) ne peuvent pas être maintenus au bilan. Il
est nécessaire de mettre rapidement en place une base légale pour les fonds suivants, faute de quoi ils devront être
dissous: Fonds scolaire – École obligatoire, Fonds d'entraide pour les malades, Fonds bibliothèque, Fonds Parc Zoologique
– Vivarium. Un regroupement de certains fonds dont les buts sont proches sera étudié.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine administratif et qui
doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les modalités d’attribution ou
d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

La réserve de réévaluation du patrimoine financier a été virée à l'excédent du bilan au 1er janvier 2016.

La réserve de politique conjoncturelle inscrite au bilan a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son alimentation
et son utilisation sont décrites aux articles 50 LFinEC et 40 RLFinEC. Le Conseil communal a décidé de prélever l'intégralité du
déficit réel à la réserve de politique conjoncturelle et de publier un résultat de CHF 0.- permettant ainsi de ne pas diminuer
l'excédent du bilan. Ce prélèvement se justifie par la baisse de plus de 14 millions des recettes fiscales ces dernières années.

206

Annexe aux comptes 2016

12. Etat du capital propre

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Annexe aux comptes 2016

13. Tableau des provisions

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215

Annexe aux comptes 2016

14. Tableau des participations

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221

Annexe aux comptes 2016

15. Tableau des garanties

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226

Annexe aux comptes 2016

16. Tableau des immobilisations

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233

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

18. Tableau des emprunts

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats 2016

20. Indicateurs financiers

21. Tableau des subventions

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

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239

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245

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

N° Libellé
Taux

d'intérêt Début Fin
Intérêts

actifs 2016 Solde au 31.12.2016

206 391 00 Canton des Grisons 0.00% 10.07.2015 10.07.2017 0.00 15'000'000.00

206 390 70 Canton des Grisons 0.00% 19.08.2015 21.08.2017 0.00 10'000'000.00

206 390 40 Canton des Grisons 0.00% 26.08.2015 28.08.2017 0.00 10'000'000.00

206 391 20 Canton des Grisons 0.00% 31.08.2015 31.08.2017 0.00 10'000'000.00

206 390 20 UBS-plcmt privé -0.30% 12.09.2016 12.09.2017 0.00 10'000'000.00

206 390 10 UBS-plcmt privé -0.30% 12.09.2016 12.09.2017 0.00 12'000'000.00

206 390 60 UBS-plcmt privé -0.25% 12.09.2016 12.09.2018 0.00 10'000'000.00

206 390 30 UBS-plcmt privé -0.25% 12.09.2016 12.09.2018 0.00 10'000'000.00

206 391 30 Alpiq Holding AG -0.10% 30.09.2016 31.05.2017 0.00 10'000'000.00

206 390 80 UBS-plcmt privé 0.05% 30.12.2016 30.03.2017 0.00 18'000'000.00

206 390 90 Alpiq Holding AG -0.10% 27.10.2016 27.10.2017 0.00 10'000'000.00

206 390 50 PK Hoffmann La Roche AG 0.00% 09.12.2016 10.04.2017 0.00 10'000'000.00

206 391 10 BCN -0.30% 31.01.2017 28.04.2017 0.00 15'000'000.00

56'961.13 0.00

56'961.13 150'000'000.00

ATF s/swaps au 31.12.2016

Emprunts swaps

ATF s/swaps échus en 2016

Total des ATF s/swap

246

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé
Taux moyen

annuel Début Fin
Intérêts payés en

2016
Base du swap

31.12.2016

UBS - Taux fixe 2.2600% 2011 2031           274'966.67
UBS - Taux variable Libor* -0.7595% 2011 2031 92'407.54

UBS - Taux fixe 2.2000% 2012 2027           223'666.67
UBS - Taux variable Libor -0.7602% 2012 2027 77'284.68

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5400% 2013 2034 256'822.21
Crédit Suisse - Taux variable
Libor -0.7393% 2013 2034 74'751.44

UBS - Taux fixe 2.4400% 2013 2023 246'711.11
UBS - Taux variable Libor -0.7362% 2013 2023 74'751.44

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5775% 2013 2033           261'329.86
Crédit Suisse - Taux variable
Libor -0.7528% 2013 2033 76'330.22

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6050% 2013 2032 264'841.67
Crédit Suisse - Taux variable
Libor -0.7508% 2013 2032 76'628.39

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6125% 2014 2038           265'604.17
Crédit Suisse - Taux variable
Libor -0.7684% 2014 2038 78'120.56

Crédit Suisse - Taux fixe 1.4025% 2014 2024           141'808.33
Crédit Suisse - Taux variable
Libor -0.7530% 2014 2024 76'131.61

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6700% 2014 2035           488'610.00
Crédit Suisse - Taux variable
Libor -0.7602% 2014 2035 139'112.42

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6750% 2015 2036           407'937.50
Crédit Suisse - Taux variable
Libor -0.7602% 2015 2036 115'927.01

Crédit Suisse - Taux fixe 1.6950% 2015 2025           258'487.50
Crédit Suisse - Taux variable
Libor -0.7602% 2015 2025 115'927.01

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6625% 2015 2037           270'687.50
Crédit Suisse - Taux variable
Libor -0.7602% 2015 2037 77'284.68

Basler Kantonalbank - Taux fixe 1.9800% 2016 2049 0.00
Basler Kantonalbank - Taux
variable Libor -0.7709% 2016 2049 39'185.68

Total Intérêts fixes 3'361'473.15 150'000'000
Total Intérêts variables 1'113'842.72

Total intérêts swaps 4'532'277.00

Intérêts ATF s/swaps
Intérêts fixes
Intérêts variables

10'000'000

Emprunts swaps

Swaps de taux d'intérêt au 31.12.2016

12'000'000

10'000'000

10'000'000

10'000'000

10'000'000

10'000'000

TOTAL DES INTERETS S/SWAPS

* Lorsque la Ville fait un placement, les intérêts sont une charge étant donné le taux Libor négatif.

10'000'000

18'000'000

15'000'000

15'000'000

10'000'000

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3'361'473.15
1'113'842.72

4'418'354.74

247

Informations supplémentaires

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats 2016

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251

Informations supplémentaires

20. Indicateurs financiers

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257

Informations supplémentaires

21. Tableau des subventions

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

100 Conseil général

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

45'875.00 45'880.00 45'875.00

Indemnités aux partis politiques 43'875.00 45'680.00 43'875.00
Fondation Winterthur - CDF 2'000.00 200.00 2'000.00

Total 100 45'875.00 45'880.00 45'875.00

115 Parlement des Jeunes

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

5'950.00 8'000.00 11'450.00

Projets Parlement européen à Strasbourg 2'500.00 0.00 0.00
Projets interne-Projection 1'350.00 0.00 0.00
Projet interne-Jeudredis musicaux 1'300.00 0.00 2'500.00
Projets interne-Des abeilles 800.00 0.00 0.00
Projet interne-Conseil de l'Europe 0.00 0.00 2'500.00
Contribution projet gesticulation 0.00 0.00 2'000.00
Contribution projet Air'Event 0.00 0.00 2'000.00
Contribution projet Ludeco 0.00 0.00 2'000.00
Projet interne - Bilan 2015 0.00 0.00 450.00
Projets à déterminer 0.00 8'000.00 0.00

Total 115 5'950.00 8'000.00 11'450.00

122 Service économique
36350010 Subventions aux entreprises privées 0.00 25'000.00 -20'000.00

Genilem 0.00 20'000.00 -20'000.00
Pépinière d'entreprises 0.00 5'000.00 0.00

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif 7'000.00 29'000.00 42'000.00
Journée internationale du marketing horloger 5'000.00 5'000.00 5'000.00
ID region 2'000.00 5'000.00 0.00
Société d'agriculture 0.00 3'000.00 3'000.00
Ecoparc cotisation 0.00 1'000.00 1'000.00
Association des chômeurs 0.00 0.00 18'000.00
Modhac 0.00 0.00 15'000.00
Divers 0.00 15'000.00 0.00

Total 122 7'000.00 54'000.00 22'000.00

126 Communication
36360010 Subv. organis. privées but non lucratif 0.00 0.00 800.00

Subvention par CC à Télé Objectif Réussir 0.00 0.00 800.00
Total 126 0.00 0.00 800.00

130 Contrôle habitants - Etat civil
36010020 Quote part canton - Document d'identité 72'724.20 75'000.00 73'709.70
36010030 Quote part canton - Permis de séjour 268'675.85 310'000.00 320'248.55

36120100
Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux
(Etat-civil Ville du Locle)

153'396.90 164'100.00 165'500.60

Total 130 494'796.95 549'100.00 559'458.85

21. Tableau des subventions

261

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

150 Transports
36140100 Dédommagements entreprises publiques 4'813'918.10 8'285'000.00 6'151'243.15
36350010 Dédommagements entreprises privées - ARESA 201'450.00 202'000.00 201'450.00

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

500.00 500.00 4'000.00

Nez rouge 500.00 500.00 500.00
ProVelo 0.00 0.00 3'000.00
Soutien à "La Traction" 0.00 0.00 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 0.00 103'657.30
Job Abo 0.00 0.00 9'690.00
Parking Vélo espacité 0.00 0.00 207.30
Onde verte junior 0.00 0.00 93'760.00

Total 150 5'015'868.10 8'487'500.00 6'460'350.45

201 Bâtiments divers d'utilité publique

36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 54'365.00 50'000.00 0.00

Total 201 54'365.00 50'000.00 0.00

205 Forêts

36110100
Dédommagements aux cantons et concordats
Contribution à la qualité du paysage

15'277.20 0.00 13'850.20

Total 205 15'277.20 0.00 13'850.20

213 Bâtiments d'utilité mixte
36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 0.00 36'282.25
Total 213 0.00 0.00 36'282.25

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
36216010 Subsides LAMal 6'231'868.85 6'022'590.00 5'535'912.20
36216050 Bourses d'études 358'786.75 461'150.00 413'337.45
36216070 Avance de contributions d'entretien 32'353.00 52'880.00 49'789.35
36216090 Aide sociale sans mesures pénales 10'013'372.09 9'642'490.00 9'665'795.95
36216100 Aide sociale sans mesures pénales, rectif 0.00 0.00 -111'879.00
36216130 Programme d'insertion art. 53 LASoc 297'596.50 296'980.00 286'937.60
36216140 Programme d'insertion art. 53 LASoc, rectif 0.00 0.00 -6'831.25
36216150 Indemnités fin. social ambulatoire privé 297'045.65 295'060.00 276'820.05
36216170 Allocations familiales personnes S.A.L. 347'943.55 310'950.00 356'757.45
36216180 Allocations familiales personnes S.A.L., rectif 0.00 0.00 -50'020.70
36216190 FIP, Confédération, financement LACI 500'065.20 486'880.00 478'682.95
36216210 Mesures intégration professionnelle 823'875.70 980'810.00 931'602.85
36216220 Mesures intégration prof., rectif 0.00 0.00 -16'821.70
36216230 Lutte contre la fraude 0.00 0.00 0.00

36360230
Subventions organisations non lucrative -
Insertion

150'000.00 150'000.00 150'000.00

36360250 Lattitude 21 18'000.00 18'000.00 20'000.00
36360260 Subventions organisations privées à but non

lucratif -Entraide CH
18'000.00 18'000.00 52'750.00

Loyer du Pantin (loyer) 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Centre d'accueil Caritas 0.00 0.00 24'750.00
Centre social-protestant 0.00 0.00 10'000.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 200'490.00 222'990.00 257'216.00
Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 100'000.00
RECIF 19'440.00 19'440.00 21'600.00

262

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Union ouvrière 18'000.00 18'000.00 20'000.00
L'ADC 18'000.00 18'000.00 0.00
Office social de l'APIAH 13'500.00 13'500.00 15'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 9'516.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'400.00 5'400.00 6'000.00
Coopérative Partage 4'500.00 4'500.00 5'000.00
Job Service 3'150.00 3'150.00 3'500.00
Bel-Horizon 2'700.00 2'700.00 3'000.00
Ekir 2'700.00 2'700.00 3'000.00
AVIVO 1'800.00 1'800.00 2'000.00
Club des loisirs 900.00 900.00 1'000.00
ANAAP (loyer) 0.00 0.00 13'200.00
La Main Tendue 0.00 0.00 1'000.00
La Coquille 0.00 0.00 20'000.00
La Croix-Rouge 0.00 22'500.00 25'000.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 3'510.00 0.00 0.00

Total 321 19'292'907.29 18'958'780.00 18'290'049.20

420 Particip. Institutions para-scolaires
36110100 Dédommagements aux cantons et concordats 7'945.75 7'800.00 7'882.50

Participation des communes au financement du
suivi des élèves hospitalisés en milieu
psychiatrique

7'945.75 7'800.00 7'882.50

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

1'726'817.30 2'307'100.00 2'310'277.00

Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'268'285.20 1'212'100.00 1'212'154.15

Subvention au Foyer de l'écolier 396'000.00 396'000.00 396'000.00
Subvention à la Maison des Jeunes 34'812.40 34'000.00 35'022.85
Subvention à l'Université populaire 15'000.00 15'000.00 17'100.00
Subvention foyer / atelier pour adolescents 12'719.70 0.00 0.00
Subvention au Collège musical 0.00 650'000.00 650'000.00

36360300 Subventions - Ecole musique 642'117.72 0.00 0.00
Subvention au Collège musical 642'117.72 0.00 0.00

Total 420 2'376'880.77 2'314'900.00 2'318'159.50

430 Ecole obligatoire

36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 16'022.70 18'000.00 16'452.85

Remboursements aux communes partenaires de
frais administratifs

16'022.70 18'000.00 16'452.85

Total 430 16'022.70 18'000.00 16'452.85

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
36120100

Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 34'344.45 24'500.00 27'734.55

Ecolages pour les enfants domiciliés à La Chaux-
de-Fonds placés en institutions dans d'autres
communes ou d'élèves participant au programme
Sports-Arts-Etudes

34'344.45 24'500.00 27'734.55

Total 435 34'344.45 24'500.00 27'734.55

263

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
36120100

Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 20'122.25 25'900.00 48'866.33

Ecolages pour les enfants domiciliés à La Chaux-
de-Fonds placés en institutions dans d'autres
communes ou d'élèves participant au programme
Sports-Arts-Etudes

20'122.25 25'900.00 48'866.33

Total 440 20'122.25 25'900.00 48'866.33

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 129'964.35 19'600.00 78'388.07

Ecolages pour les enfants domiciliés à La Chaux-
de-Fonds placés en institutions dans d'autres
communes ou d'élèves participant au programme
Sports-Arts-Etudes

129'964.35 19'600.00 78'388.07

Total 445 129'964.35 19'600.00 78'388.07

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
36120100

Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 463'099.35 478'700.00 461'068.20

Remboursements aux communes partenaires des
frais liés à leurs bâtiments scolaires

463'099.35 478'700.00 461'068.20

Total 450 463'099.35 478'700.00 461'068.20

455 Ecole obligatoire - Autres

36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 4'728.00 13'500.00 13'528.90

Remboursements aux communes partenaires de
frais divers (camps, jouets, transports, médecine
dentaire, etc.)

4'728.00 13'500.00 13'528.90

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

10'000.00 13'000.00 10'000.00

Subvention à la Fondation Ensemble musical
pour jeunes

10'000.00 10'000.00 10'000.00

Subvention aux Conseils des élèves 0.00 3'000.00 0.00
Total 455 14'728.00 26'500.00 23'528.90

482 Centre de santé scolaire

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

5'000.00 15'000.00 8'900.00

Association Médecins du Monde 5'000.00 0.00 0.00
Réseau santé migration 0.00 10'000.00 0.00
Cabinet de groupe pédiatrie 0.00 5'000.00 0.00
Téléthon 0.00 0.00 5'000.00
Association ARFEC 0.00 0.00 1'300.00
Association Vivre comme avant 0.00 0.00 1'300.00
Association Raphaël 0.00 0.00 1'300.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 2'144.65 30'000.00 5'966.70
Participation communale frais dentaires 2'144.65 0.00 4'466.70
Cabinets de groupe médecins privés 0.00 30'000.00 1'500.00

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 4'860.00 0.00 0.00
Total 482 12'004.65 45'000.00 14'866.70

264

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Centre Libellé des subventions Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

483 Centre d'orthophonie

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

21'882.00 0.00 17'878.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 14'600.00 0.00
Total 483 21'882.00 14'600.00 17'878.00

500 Service des affaires culturelles
36110100 Dédommagements aux cantons et concordats 10'439.33 11'000.00 10'594.00

Tourisme NE 7'500.00 7'500.00 7'500.00
Agenda Jeune public 2'939.33 3'500.00 3'094.00

36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'471'473.35 1'480'000.00 1'525'750.00
TPR - Saison 710'200.00 710'000.00 760'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Centre de culture ABC 165'000.00 155'000.00 156'750.00
Association EvaProd 10'000.00 0.00 9'000.00
Association Ynnova 10'000.00 0.00 0.00
Club littéraire Zap Théâtre 9'000.00 0.00 9'000.00
Les Production du Limon 8'003.00 0.00 0.00
Compagnie du Gaz 8'000.00 0.00 10'000.00
Association L'Outil de la ressemblance 8'000.00 0.00 8'000.00
Association Kaktus 6'500.00 0.00 0.00
Théâtre Atelier de Marionnettes 6'000.00 0.00 4'000.00
La Compagnie Balor 5'000.00 0.00 0.00
Astérisque 5'000.00 0.00 0.00
Latigo 4'000.00 0.00 0.00
Coopérative du Coq - Cautionnements 3'553.10 0.00 0.00
TPR  - Cautionnements 3'214.25 0.00 0.00
Le Chambart 3'000.00 0.00 3'000.00
Poésie en Arrosoir 3'000.00 0.00 0.00
Association Personne 3'000.00 0.00 0.00
Association Evolutive Prod 1'000.00 0.00 0.00
Association Picnique Interdit 0.00 0.00 10'000.00
Cie Projet Icare 0.00 0.00 10'000.00
Compagnie Léon 0.00 0.00 10'000.00
Festival International marionnettes 0.00 0.00 8'000.00
Théâtre pour le Moment 0.00 0.00 8'000.00
Association Flût'alors ! 0.00 0.00 5'000.00
Manufacture de Haute Gaudriole 0.00 0.00 4'000.00
Atelier Attila 0.00 0.00 3'000.00
Association Mazurka 0.00 0.00 3'000.00
Association Frida Opéra 0.00 0.00 2'000.00
Arts de la scène indépendants (globalement au
BU)

0.00 115'000.00 0.00

Théâtre du Maraudeur 3.00 0.00 3'000.00
36360410 Subventions Musiques bnl 263'200.00 266'000.00 291'350.00

Bikini Test (association KA) 110'000.00 110'000.00 115'750.00
Société de Musique - La Chaux-de-Fonds 63'000.00 63'000.00 66'500.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Festival Les Amplitudes 9'000.00 8'000.00 10'000.00
Ensemble Symphonique Neuchâtel 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 7'200.00 7'000.00 8'000.00
Musique d'harmonie Armes-Réunies 5'100.00 0.00 5'100.00
Association Les murs du son 4'500.00 0.00 4'500.00
Ecole musique des cadets 4'000.00 0.00 5'300.00
Opéra décentralisé Neuchâtel 3'000.00 0.00 3'000.00
La Croche-Chœur 2'500.00 0.00 2'500.00
Chœur Cantabile 2'500.00 0.00 2'000.00

265

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Musique la Persévérante 2'500.00 0.00 1'500.00
Chœur de la Paroisse réformée 2'500.00 0.00 3'000.00
Académie de Cor 2'500.00 0.00 0.00
Musique de la Croix-Bleue 2'300.00 0.00 2'200.00
Ceux de la Tchaux 2'000.00 0.00 2'000.00
Chœur du Van 2'000.00 0.00 0.00
Association cycle opérant 2'000.00 0.00 0.00
Association ArtGuël 2'000.00 0.00 0.00
Blazz 2'000.00 0.00 0.00
Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00 0.00 900.00
Société mixte d'accordéonistes 1'000.00 0.00 600.00
Association Agathe 1'000.00 0.00 0.00
Suisse Diagonales jazz 1'000.00 0.00 0.00
Le Chœur Yaroslavl 800.00 0.00 800.00
Association In Illo Tempore 800.00 0.00 0.00
Chorale Faller 500.00 0.00 500.00
La Ruche club mixte 500.00 0.00 0.00
Fondation Ton sur Ton 0.00 0.00 15'000.00
Orchestre de chambre La Chaux-de-Fonds 0.00 0.00 5'000.00
Rocking-Chair 0.00 0.00 4'000.00
Betacom 0.00 0.00 2'000.00
Ensemble Pange Lingua 0.00 0.00 2'000.00
Association Artempo 0.00 0.00 1'000.00
Ensemble vocal Cantamille 0.00 0.00 1'000.00
Les Hélianthes 0.00 0.00 600.00
Société Accordéon Edelweiss 0.00 0.00 600.00
Projets + musiques populaires (globalement au
BU)

0.00 52'000.00 0.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 65'500.00 58'000.00 75'500.00
Plage des Six-Pompes 58'000.00 58'000.00 65'000.00
La Compagnie Balor 4'000.00 0.00 0.00
FAIAR / Dark side of the Suisse 3'500.00 0.00 3'500.00
Les Batteurs de pavés 0.00 0.00 7'000.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 19'000.00 19'000.00 22'500.00
Les étranges Nuits du cinéma 11'000.00 9'000.00 11'500.00
La Lanterne Magique 4'000.00 4'000.00 4'000.00
Passion Cinéma 4'000.00 4'000.00 4'000.00
Fête du Cinéma 0.00 2'000.00 3'000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 27'000.00 27'000.00 28'500.00
Maison blanche 27'000.00 27'000.00 28'500.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 28'000.00 28'000.00 28'260.00
Ludothèque 28'000.00 28'000.00 28'260.00

36360460 Subventions Musées bnl 160'159.92 152'000.00 162'818.85
Musée paysan 160'159.92 152'000.00 162'818.85

36360470 Subventions Culture, autres bnl 160'300.00 148'000.00 146'000.00
Club 44 63'000.00 63'000.00 66'500.00
Quartier Général 15'000.00 15'000.00 15'000.00
1er août 15'000.00 10'000.00 10'000.00
Ecolades 7'000.00 8'000.00 6'000.00
Corodis 7'000.00 0.00 7'000.00
Association Fête de la musique 7'000.00 0.00 7'000.00
Réseau danse Suisse 7'000.00 0.00 7'000.00
Association printemps culturel 5'000.00 0.00 0.00
Caritas (carte culturelle) 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Nouvel an 4'000.00 0.00 4'000.00
Communauté israélite La Chaux-de-Fonds 4'000.00 0.00 0.00
Carna'Tchaux 3'000.00 0.00 3'000.00
Association Mandragore 3'000.00 0.00 0.00
Silver Dust 2'500.00 0.00 0.00

266

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Association Noël en Ville 2'300.00 0.00 0.00
Association Médiane 2'000.00 0.00 0.00
Bon Pied Bon Art 2'000.00 0.00 2'000.00
Association Nuit de la Photo 2'000.00 0.00 2'000.00
NeuchâToi 2'000.00 0.00 0.00
Indago management 1'500.00 0.00 0.00
Association Ludesco 1'000.00 0.00 0.00
Plonk & Replonk 0.00 0.00 3'000.00
Poésie en Arrosoir 0.00 0.00 3'000.00
Association Artung ! 0.00 0.00 2'500.00
La Filiale Fantôme 0.00 0.00 2'000.00
Citrons verts 0.00 0.00 1'000.00
Diffusion 0.00 13'000.00 0.00
Autres (globalement au BU) 0.00 34'000.00 0.00

36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 26'310.10 0.00 0.00
36370470 Subventions Culture, autres PP 16'500.00 6'000.00 0.00

Projets d'artistes 10'000.00 6'000.00 0.00
Bourse atelier 6'500.00 0.00 0.00

Total 500 2'247'882.70 2'195'000.00 2'291'272.85

502 Bibliothèque des Jeunes

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

0.00 0.00 29'000.00

Total 502 0.00 0.00 29'000.00

520 Service des Sports
36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêt 4'320.00 0.00 0.00

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

101'074.00 100'000.00 126'438.25

HCC 51'000.00 50'000.00 50'000.00
Tour de Romandie 27'000.00 25'000.00 25'000.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
FCC 7'500.00 3'000.00 5'800.00
Sportifs méritants 4'074.00 3'000.00 1'340.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Association Zehnhun'Dirt 1'500.00 0.00 0.00
La Trotteuse-Tissot 0.00 1'000.00 8'798.25
Ch. Suisse de Badminton 0.00 0.00 10'000.00
Téléski du Chapeau Râblé 0.00 0.00 10'000.00
Marche du 1er Mars 0.00 0.00 500.00
Manifestations diverses 0.00 8'000.00 5'000.00

36360800 Subventions organisations bnl -Prêt 3'618.00 0.00 0.00
Total 520 109'012.00 100'000.00 126'438.25

550 Service de la jeunesse

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

21'400.00 25'000.00 17'300.00

La Trottinette - Lieu d'accueil Enfants - Parents 16'200.00 16'200.00 16'200.00
KOQA 3'000.00 0.00 0.00
Soirée nouveaux citoyens 1'700.00 0.00 0.00
Passion Cinéma - Participation "Vacances au
ciné"

500.00 500.00 500.00

Projets de jeunes 0.00 4'300.00 0.00
Projets Commission cantonale de Jeunesse 0.00 2'000.00 0.00

267

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Projets Conférence romande de la Jeunesse 0.00 2'000.00 0.00
Conférence romande des délégués de la
Jeunesse - Action tampon "J'ai voté" 2015

0.00 0.00 600.00

Total 550 21'400.00 25'000.00 17'300.00

551 Accueil parascolaire
36340010 Subventions aux entreprises publiques 1'962'916.90 1'940'000.00 1'773'548.75

Participation communale aux frais de placement
des enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-
Fonds dans les structures parascolaires
publiques

36350010 Subventions aux entreprises privées 798'655.70 800'000.00 762'831.25
Participation communale aux frais de placement
des enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-
Fonds dans les structures parascolaires privées
subventionnées

Total 551 2'761'572.60 2'740'000.00 2'536'380.00

552 Accueil préscolaire
36340010 Subventions aux entreprises publiques 885'283.30 680'000.00 632'183.05

Participation communale aux frais de placement
des enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-
Fonds dans les structures préscolaires publiques

36350010 Subventions aux entreprises privées 3'310'510.75 3'400'000.00 3'509'816.65
Participation communale aux frais de placement
des enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-
Fonds dans les structures préscolaires privées
subventionnées

Total 552 4'195'794.05 4'080'000.00 4'141'999.70

560 Cultes
36360210 Subventions - Paroisse protestante 51'797.66 46'300.00 51'775.44
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'355.20 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 2'250.45 0.00 0.00
Total 560 96'403.31 88'660.00 94'130.64

600 Service des finances

36350010
Subventions aux organisations privées à but
lucratif

0.00 16'000.00 133'436.70

36350800 Subv. Org. Privées à but non lucratif - Prêt 2'538.00 0.00 0.00

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

160'696.65 190'000.00 0.00

Total 600 163'234.65 206'000.00 133'436.70

620 Service des ressources humaines
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 795.80 0.00 0.00
Total 620 795.80 0.00 0.00

710 Voirie - frais d'entretien

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

12'284.60 13'500.00 11'037.00

Manif. Fête de la musique 1'757.70 0.00 1'029.00
Marché de Noël Espacité 1'638.90 0.00 0.00

268

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2016 Budget 2016 Comptes 2015

Chœur à Cœur 1'378.50 0.00 1'398.00
Circo Bello 911.45 0.00 0.00
Film sous le Grand pont 778.15 0.00 0.00
Lycée B.-C. 670.15 0.00 670.15
Concert la Croche Cœur 651.30 0.00 0.00
Roadlab 587.15 0.00 1'174.15
Fête de la Coquille 585.05 0.00 0.00
Manifestation Dublin's 567.75 0.00 0.00
Piste de Dirt 488.00 0.00 0.00
Cœur d'Afrique 433.55 0.00 0.00
Fête du 1er mai 389.50 0.00 0.00
Nouvel-an 320.40 0.00 0.00
Film "Tiens ta droite" 293.65 0.00 0.00
Marché de Noël Collège de l'Ouest 270.75 0.00 0.00
15 ans Fondation Carrefour 168.15 0.00 0.00
Atelier Bougies 394.50 0.00 0.00
Artung 0.00 0.00 2'000.00
Jeudredis musicaux, électricité 0.00 0.00 1'785.30
La trotteuse 0.00 0.00 1'345.00
Personnel de l'école obligatoire 0.00 0.00 673.75
Café de l'Univers (Marché d'époque 1900) 0.00 0.00 370.75
Café de l'Univers (Fête de la St Sylvestre) 0.00 0.00 320.40
Les Amplitudes 0.00 0.00 270.50
Enveloppe non nominative (globalement au BU) 0.00 13'500.00 0.00

Total 710 12'284.60 13'500.00 11'037.00

755 SUE Urbanisme

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

33'737.60 38'200.00 54'783.85

Fondation pour le patrimoine 20'000.00 20'000.00 25'600.00
Train touristique Unesco 10'800.00 10'800.00 10'800.00
Train stationnement 2'937.60 3'000.00 2'937.60
Association sites Le Corbusier 0.00 2'200.00 2'302.75
Réseau Art Nouveau 0.00 2'200.00 0.00
Plateforme UrbainNE 0.00 0.00 13'143.50

Total 755 33'737.60 38'200.00 54'783.85

813 SUE Environnement
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif / Politique énergétique
18'000.00 18'000.00 18'000.00

ISSKA 18'000.00 18'000.00 18'000.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 500.00 0.00

Participation à la lutte contre les campagnols 0.00 500.00 0.00
Total 813 18'000.00 18'500.00 18'000.00

860 Service du domaine public
36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 48'750.00 48'000.00 48'540.00
Total 860 48'750.00 48'000.00 48'540.00

880 Protection civile-dét.catastrophe
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 545'496.00 546'630.00 546'630.00
Total 880 545'496.00 546'630.00 546'630.00

Total des subventions (36) 38'275'451.37 41'220'450.00 38'496'008.04

269

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