Budget 2018

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Budget 2018

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/budgets)

Table des matières
Budget 2018

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal ............................................... 1

Rapport à l'appui du budget 2018
Rapport du Conseil communal. ........................................................................................................... 5
Arrêtés d'approbation du budget ....................................................................................................... 25

Budget 2018
1. Compte de résultats condensé selon la classification institutionnelle ................................................ 33
2. Compte de résultats détaillé selon la classification institutionnelle .................................................... 37

- Administration générale ............................................................................................................. 37
- Immeubles ................................................................................................................................. 44
- Actions sociales ......................................................................................................................... 51
- Instruction publique .................................................................................................................... 54
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 62
- Finances .................................................................................................................................... 81
- Travaux publics .......................................................................................................................... 85
- Sécurité ...................................................................................................................................... 99
- Services industriels .................................................................................................................. 107

3. Remarques au budget ..................................................................................................................... 111
- Administration générale ........................................................................................................... 111
- Immeubles ............................................................................................................................... 115
- Actions sociales ....................................................................................................................... 117
- Instruction publique .................................................................................................................. 120
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 122
- Finances .................................................................................................................................. 129
- Travaux publics ........................................................................................................................ 132
- Sécurité .................................................................................................................................... 138
- Services industriels .................................................................................................................. 141

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle ................................................ 145
5. Plan financier et des tâches 2019-2021 .......................................................................................... 153

Annexes au budget 2018

6. Tableau des subventions ................................................................................................................. 163
7. Investissements ............................................................................................................................... 171

- Récapitulatif ............................................................................................................................. 171
- Investissements par centre financier ........................................................................................ 172
- Investissements soumis et < CHF 200'000.- ............................................................................ 179
- Investissements non soumis, financés par des taxes et < CHF 200'000.- ............................... 183
- Investissements soumis ≥ CHF 200'000.- ................................................................................ 185
- Investissements non soumis, financés par des taxes ≥ CHF 200'000.- ................................... 187
- Evolution des investissements ................................................................................................. 188

8. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 191
9. Frein à l'endettement ...................................................................................................................... 195

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(état du 1er septembre 2017 au 31 décembre 2017)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments et des relations extérieures
(DUBRE)
Présidence : Chancellerie, service juridique, service de la
communication.
Service d’urbanisme et de l’environnement (planification et
aménagement, constructions, patrimoine, marketing urbain, immobilier
et foncier, géomètre communal), services techniques et STEP, service
géomatique, service des bâtiments et du logement (architecture,
gérance technique, gérance locative, conciergerie), service des affaires
régionales, transports, tourisme.

Théo Huguenin-Elie,
Président

Marc Arlettaz

Dicastère de la jeunesse, des affaires sociales, des sports, et de la
santé (DJASS)

Service de la jeunesse (animation, parlement des jeunes, accueil
extrafamilial), service de l’action sociale, Sombaille jeunesse, maison
des jeunes, service des sports, service de la santé et de la promotion
de la santé (centre de santé sexuelle, planning familial, centre
d’orthophonie, centre de santé scolaire).

Katia Babey,
Vice-présidente

Théo Bregnard

Dicastère des finances, de l'économie et des ressources humaines
(DFER)
Service des finances et Prévoyance.ne, service de l'économie, service
des ressources humaines, sécurité au travail, contrôle des habitants,
service informatique.

Sylvia Morel Théo Huguenin-Elie

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)
Ecole obligatoire, Collège musical, affaires culturelles, bibliothèques,
institutions muséales et zoologiques, théâtres, salle de musique,
intégration et naturalisations, cultes.

Théo Bregnard Katia Babey

Dicastère de la sécurité, des espaces publics et des énergies
(DSEPE)
Sécurité publique, service d’incendie et de secours, police du feu,
protection civile (OPCMN), service des espaces publics (voirie,
déchetterie, espaces verts, cimetière), énergies (Viteos, Vadec,
SIVAMO, NeuchEole), forêts.

Marc Arlettaz Sylvia Morel

Rapport à l'appui du budget 2018

- Rapport du Conseil communal

- Arrêtés d'approbation

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

Rapport du Conseil communal
à l'appui du

BUDGET 2018
(15 novembre 2017)

au Conseil général
de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Madame la présidente,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons le budget de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l’exercice 2018 ainsi que les projets
d’arrêtés relatifs à son approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend:

 la présentation du Conseil communal;
 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 les arrêtés d'approbation du budget.

1. PRESENTATION

Récemment, l'institut BAK Economics a publié des prévisions de croissance très positives pour l'année 2018,
en particulier pour l'économie neuchâteloise. En effet, celle-ci, sous l'impulsion de l'horlogerie, est censée
croître de manière forte. La presse transmet également ce type de messages et les prises de positions des
entrepreneurs démontrent qu'ils sont confiants pour la fin de l'année 2018 et plus particulièrement pour l'année
2019. Les offres d'emploi devraient également croître. Avec ses 2'040 entreprises et ses 22'431 travailleurs
(état au 1er octobre 2016), la Ville de La Chaux-de-Fonds semble pouvoir envisager l'avenir avec plus de
sérénité.

Cependant, force est de constater que si l'avenir se présente meilleur et si les charges sont maîtrisées, le
budget 2018 ne reflète pas cet optimisme. En effet, l'équilibre n'est de loin pas trouvé. Avec plus de
CHF 15 millions de déficit, sans intégrer la demande de l'Etat (à savoir le transfert de deux points d'impôts des
communes au Canton, qui priverait la Ville de CHF 2.5 millions), les finances de la Ville ne sont pas en phase
d'améliorations significatives à court terme.

Au niveau des prévisions fiscales, le service des contributions n'est guère plus optimiste. Ainsi, l’impôt des
personnes morales, selon ses prévisions, devrait baisser encore de CHF 440'000.-. Les entreprises annoncent
une reprise depuis l'été 2017, mais il se peut qu'elles aient des pertes à reporter ou qu’elles n'aient pas adapté
leurs tranches d'impôts et attendent fin novembre pour le faire, voire même la taxation définitive en 2018. Dès
lors, il faut espérer qu'il y ait un décalage dans le temps et que les revenus réels seront plus conséquents que
ceux prévus au budget 2018. Toutefois, le Conseil communal estime qu'une modification des prévisions
fiscales fondées sur les instituts économiques ou la presse, sans que cela soit validé par le service des
contributions, serait une option par trop hasardeuse. Globalement, il est envisageable que l'embellie évoquée
ci-dessus, si elle se confirme, ne déploie ses effets en termes de recettes fiscales qu'en 2019, voire 2020.

5

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

En ce qui concerne les personnes physiques, une dégradation d'environ CHF 3.8 millions entre les comptes
2016 et le budget 2018 est à prévoir. Cette dégradation s'explique notamment par la suppression du mandat
de police contre un point d'impôts (CHF 1 million) et par la fin de l'amnistie fiscale (CHF 1.9 million), ce qui
représente une dégradation de CHF 0.9 million. Pour l'heure, il est très difficile d'en connaître les causes. Il faut
savoir que le service des finances ne dispose pas d'explications précises. Les chiffres les plus récents en sa
possession sont basés sur la taxation définitive 2016, soit les revenus de 2015. Toutefois, quelques
hypothèses peuvent être émises, comme par exemple les demandes d'adaptation des tranches d'impôts par
les chômeurs, le recours plus important aux services de l'accueil extra-familial par les familles (ces dépenses
étant déductibles fiscalement) ou encore la perte de l'un ou l'autre contribuable important. Une autre hypothèse
peut être directement liée à la conjoncture et aux difficultés que traversent les entreprises. Ainsi, on peut
imaginer que dans certaines entreprises, le versement de bonus aux cadres a été adapté en fonction du
résultat dégagé, ou encore que le résultat des entreprises n'a pas permis de verser des dividendes aux
dirigeants de celles-ci. Enfin, il est connu de tous que les rendements des placements ont chuté, voire sont
devenus négatifs.

Quant au revenu des frontaliers, le pire a été évité puisque le peuple a suivi le Grand Conseil, à savoir de
surseoir à la bascule des impôts des frontaliers qui aurait privé la Ville de plus de CHF 2 millions. D'autre part,
l’estimation des impôts des frontaliers progresse de CHF 573'000.- entre les comptes 2016 et le budget 2018,
ce qui peut être considéré comme un premier signe tangible de reprise économique.

Compte tenu de ces éléments, on peut considérer que les chiffres obtenus justifient un prélèvement à la
réserve de politique conjoncturelle de CHF 10 millions, ce qui ramène le résultat final à un déficit de
CHF 5.2 millions.

Au niveau de la masse salariale, depuis 2015, des efforts sont régulièrement faits. Des services sont
réorganisés, des remplacements de postes se font en réduisant les taux d'activité, les salaires ne sont plus
augmentés.  La charge salariale diminue donc d’environ CHF 200'000.- par rapport au budget 2017, malgré la
fin de la contribution de solidarité. De nombreux facteurs influencent ce chiffre en positif ou en négatif, dont le
détail se trouve en page 9 du rapport. Si l'analyse se porte sur les EPT, il ressort une augmentation de 7 EPT
par rapport au budget 2017 (voir explications détaillées en page 9 du rapport). Celle-ci concerne notamment le
service communal de l'action sociale  (4.4 EPT) et le service de la jeunesse (1.59 EPT) afin de répondre aux
exigences légales. Dans les deux cas, la charge supplémentaire est partiellement subventionnée, il y a donc
tout de même une part à charge de la commune. Dans les autres services, les EPT sont stables, voire
diminuent.

Les biens, services et marchandises sont de CHF 600'000.- inférieurs au budget 2017. Dans ce domaine
également, les charges sont maitrisées.

Au niveau des intérêts, la situation est relativement stable puisque les taux sont extrêmement bas. Il faut
rappeler que sur les CHF 410 millions de dettes de la Ville, 1% d'augmentation du taux d'intérêts représenterait
une augmentation de charges de CHF 4.1 millions. Dès lors, le déficit de la Ville pourrait progresser
négativement d'une manière significative, d'où l'importance de stabiliser, voire de réduire la dette.

La facture sociale augmente de CHF 200'000.- et se monte ainsi à une charge pour la Ville de
CHF 19 millions. Il faut savoir tout de même que le service communal de l'action sociale délivre des prestations
à hauteur de CHF 36 millions comptabilisées dans le pot commun.

La charge d'amortissements baisse de CHF 1.4 million par rapport au budget 2017 étant donné que les
investissements n'ont pas dépassé les CHF 10 millions. L'effet de ce blocage devrait se faire sentir davantage
encore les prochaines années.

Finalement, entre les budgets 2017 et 2018, une baisse du déficit de CHF 3.9 millions a été réalisée (de
19.1 millions à 15.2 millions) avant prélèvement à la réserve. Malheureusement, force est d'admettre qu'elle est
due pour une bonne part à un assainissement de nos immobilisations incorporelles en 2017 et à une
réévaluation des participations détenues par la Ville.

Les prestations de services et taxes augmentent, mais la majorité de ces recettes supplémentaires est liée à
des domaines autofinancés. Il n’y a ainsi que peu d’impacts sur le compte de résultat. Par contre, il faut relever
la perte de CHF 500'000.- de redevance sur l'utilisation du domaine public suite à l’application de la loi sur
l'approvisionnement en électricité (LAEL) en 2018 (plafond de la redevance en diminution de 1.4 à 0.8 ct/kWh
sur trois ans). La Ville perdra donc encore CHF 500'000.- supplémentaires en 2019, puis en 2020 (la recette
s'établissant dès 2020) CHF 1.5 million sous le niveau actuel.

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

Hormis les éléments évoqués ci-dessus, le budget 2018 a été établi dans la continuité des comptes 2016 et du
budget 2017, selon une orientation assumée de ne pas supprimer de prestations majeures tel que demandé
par l'ensemble des groupes du Conseil général lors des Etats généraux de l'été 2017. Le Conseil communal
entend ces prochaines années poursuivre son action en travaillant sur plusieurs axes :

- poursuivre un travail de réorganisation des services : de nouvelles synergies entre services doivent
être analysées. Des études sont en cours.

- analyser avec l’Etat et les autres communes les charges de l'accueil extra-familial, de l'instruction
publique et des charges de centres : ces charges et les subventions versées dépendent de lois
cantonales qui devront être remises en question afin d’assainir durablement la situation financière des
communes et de l'Etat de Neuchâtel. Quant à la répartition de l'ensemble des recettes fiscales, elle doit
être revue afin de trouver un compromis qui ne lèse aucune commune mais qui, au contraire, marquera
le début d'une nouvelle cohésion cantonale.

- trouver de nouvelles recettes dont voici quelques pistes : favoriser l'implantation de nouvelles
entreprises, notamment grâce à une politique foncière active; convaincre les pendulaires, spécialement
les jeunes, de venir s’établir à La Chaux-de-Fonds.

- mettre en place une politique de stationnement prévoyant notamment la création d'un macaron payant
pour le parcage en ville pour les pendulaires.

- affecter des terrains en zone à faible densité pour permettre le développement de quartiers de villas
sur des parcelles de qualité libres de promoteurs.

- travailler à un changement d'image par une requalification du centre-ville et par une communication
ciblée sur les événements, notamment culturels et sportifs, et enjeux susceptibles d'un vaste
rayonnement.

- susciter des projets urbanistiques d'envergure, s'inscrivant dans les principes fondamentaux de
l'urbanisation moderne : mixité, densification et valorisation de friches ou terrains à l'intérieur du tissu
bâti.

- favoriser l'implantation de structures cantonales et faire reconnaître le caractère supracantonal de
certaines institutions.

- oeuvrer, selon nos moyens et nos compétences, à une meilleure accessibilité de la Ville tant par le rail
que par la route.

En conclusion, le retour à l’équilibre des comptes prendra encore du temps, mais le Conseil communal avec
l'appui de l'ensemble des collaborateurs de notre administration, reste confiant en l'avenir. Il s'attelle avec
énergie à redynamiser La Chaux-de-Fonds, à la rendre attractive, conviviale et prospère. Il compte sur sa
population pour atteindre ce but ensemble. La boîte à idée est ouverte. Les Chaux-de-Fonniers doivent être
fiers de vivre ici et être les ambassadeurs de notre belle ville. Enfin, le Conseil communal tient à remercier
l'ensemble de ses collaborateurs, et tout particulièrement les personnes ayant travaillé à l'élaboration de ce
budget. Il est conscient que chacun a fait de gros efforts en vue de rechercher des économies et le Conseil
communal compte encore sur lui pour continuer d'assainir les finances de la Ville. Gageons que les efforts de
tous porteront leurs fruits dans un avenir le plus proche possible.

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

2. COMPTE DE RESULTATS

2.1 Comparaison Budget 2018 - Budget 2017

Le compte de résultats du budget 2018 se présente comme suit:

Budget 2018 Budget 2017 Ecart %

Charges d'exploitation 252'165'860.00 249'380'660.00 2'785'200.00 1.12

Revenus d'exploitation -231'682'310.00 -227'451'950.00 -4'230'360.00 1.86

Résultat provenant des
activités d'exploitation 20'483'550.00 21'928'710.00 -1'445'160.00 -6.59

Résultat provenant de
financements -295'480.00 1'278'480.00 -1'573'960.00 -123.11

Résultat opérationnel 20'188'070.00 23'207'190.00 -3'019'120.00 -13.01

Revenus extraordinaires

Récupération créances
perdues -5'380.00 -5'780.00 400.00 -6.92

Prélèvement à la réserve
réévaluation PA (amort.) -4'958'600.00 -4'920'820.00 -37'780.00 0.77

Prélèvement aux fonds -23'900.00 0.00 -23'900.00 -

Résultat réel avant
prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

15'200'190.00 18'280'590.00 -3'080'400.00 -16.85

Prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle -10'000'000.00 -11'500'000.00 1'500'000.00 -13.04

Résultat total 5'200'190.00 6'780'590.00 -1'580'400.00 -23.31

Le compte de résultats présente un budget 2018 déficitaire de CHF 5'200'190.–. En comparaison avec le
budget 2017, le déficit est inférieur de CHF 1.6 million. Le déficit 2018 tient compte d'un prélèvement à la
réserve de politique conjoncturelle à hauteur de CHF 10 millions (CHF 11.5 millions au budget 2017).

Le résultat extraordinaire correspond au prélèvement à la réserve pour amortissements supplémentaires liés à
la réévaluation des biens du patrimoine administratif ainsi qu'au prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle (CHF 10 millions au budget 2018).

Les détails du compte de résultats par nature figurent dans le document 2.


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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

Les variations principales par rapport au budget 2017 sont les suivantes (amélioration (+) / détérioration (-)):

Budget 2017, déficit (en millions) -6.8
Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -11.5

Recettes estimées liées à la part employeur ex-CPC -0.8

Déficit 2017 sans opérations exceptionnelles -19.1

Détériorations pour 2018
Diminution redevance utilisation domaine public (LAEL) -0.5

Détériorations et améliorations diverses -0.1

Améliorations pour 2018
Charges de personnel 0.2

Biens, services et marchandises 0.3

Réévaluation sur créances 0.3

Amortissements 1.4

Recettes fiscales 0.6

Réévaluation des participations du patrimoine financier 1.7

Déficit 2018 sans opérations exceptionnelles -15.2

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 10.0

Déficit budget 2018 -5.2

Le déficit sans les opérations exceptionnelles diminue de CHF 3.9 millions entre le budget 2018 et le budget
2017 dont CHF 3.1 millions liés à des opérations non-monétaires (amortissements et réévaluation des
participations).

9

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

2.2 Comparaison Budget 2018 – Comptes 2016

Budget 2018 Comptes 2016 Ecart %

Charges d'exploitation 252'165'860.00 247'238'275.98 4'927'584.02 1.99

Revenus d'exploitation -231'682'310.00 -231'218'485.38 -463'824.62 0.20

Résultat provenant des
activités d'exploitation 20'483'550.00 16'019'790.60 4'463'759.40 27.86

Résultat provenant de
financements -295'480.00 -1'103'513.18 808'033.18 -73.22

Résultat opérationnel 20'188'070.00 14'916'277.42 5'271'792.58 35.34

Revenus extraordinaires

Récupération créances
perdues -5'380.00 0.00 -5'380.00 -

Prélèvement à la réserve
réévaluation PA (amort.) -4'958'600.00 -4'958'537.00 -63.00 0.00

Prélèvement aux fonds -23'900.00 -23'900.00 0.00 0.00

Résultat réel avant
prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

15'200'190.00 9'933'840.42 5'266'349.58 53.01

Prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle -10'000'000.00 -9'933'840.42 -66'159.58 0.67

Résultat total 5'200'190.00 0.00 5'200'190.00 -

En comparaison des comptes 2016, le budget 2018 présente une augmentation du déficit de CHF 5.2 millions.

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

Les variations principales par rapport aux comptes 2016 sont les suivantes (amélioration (+) / détérioration (-)):

Comptes 2016, déficit (en millions) 0
Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -10.0

Recettes estimées liées à la part employeur ex-CPC -0.7

Restitution part 2015 transport -0.5

Déficit 2016 sans opérations exceptionnelles -11.2

Détériorations pour 2018
Charges de personnel -1.7

Biens, services et marchandises -1.1

Charges financières -0.5

Pot commun des transports -0.4

Recettes fiscales -3.9

Diminution redevance utilisation domaine public (LAEL) -0.5

Péréquation financière intercommunale -0.5

Diverses détériorations /améliorations -0.2

Améliorations pour 2018
Suppression du mandat de police 2.6

Amortissements 0.9

Sécurité publique (amendes) 1.3

Déficit 2018 sans opérations exceptionnelles -15.2

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 10.0

Déficit budget 2018 -5.2

La détérioration du résultat sans les opérations exceptionnelles de CHF 4 millions s'explique principalement
par la baisse des recettes fiscales.

2.3 Charges de personnel

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'613'300.00 1'577'400.00 1'669'731.75 2.28
301 Salaires personnel

administratif et d'exploitation 51'640'020.00 52'442'920.00 50'939'718.85 -1.53

302 Salaires enseignants 38'387'300.00 37'665'500.00 37'184'978.90 1.92
303 Travailleurs temporaires 105'000.00 105'000.00 50'750.00 0.00
304 Allocations 1'816'960.00 1'820'010.00 1'489'753.65 -0.17
305 Cotisations patronales 20'151'020.00 19'561'670.00 20'035'504.45 3.01
309 Autres charges de personnel 836'890.00 753'650.00 783'151.41 11.04

30 Total 114'550'490.00 113'926'150.00 112'153'589.01 0.55

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Augmentation du budget 2018 par rapport au budget 2017 et
comptes 2016

0.6 2.4

Prise en compte recettes part employeur ex-CPC -0.8 -0.7
Variation "réelle" (baisse (-), hausse (+)) -0.2 1.7

Retenues sur salaires (mesures salariales 2016-2017) 0.8 0.8
Adaptation de l'échelle des traitements à l'IPC (dès 2018) -0.2 -0.2
Augmentation de l'effectif 0.5 2.4
Rappels prévoyance.ne -0.2 -0.2
Indemnités journalières maternité et accident école -0.4 -0.3
Suppression cotisation à la caisse de remplacement (école) -0.2 -0.5
Vacances délai résiliation -0.4 -0.4
Mutations diverses du personnel -0.1 0.1

-0.2 1.7

Le budget 2018 prend en considération les mesures salariales décidées par le Conseil général en décembre
2016. L'échelle des traitements a été révisée avec une adaptation à l'IPC de -0.3 point. En effet, les mesures
salariales décidées par le Conseil général en décembre 2016 prévoient une adaptation à l'IPC sur 3 ans, soit
une baisse de 0.8 point par année. En 2017, l'IPC ayant augmenté de 0.5 point, cette hausse a été portée en
diminution des 0.8 point (-0.8 + 0.5 = -0.3 point).

Le budget 2017 comprend le maintien des mesures salariales décidées en 2015, notamment la réduction de
1.5% à 3% des salaires, mesure supprimée en 2018.

La hausse par rapport aux comptes 2016 s'explique notamment par une augmentation de l'effectif dans
certains services.

Evolution des effectifs et de la masse salariale

De manière générale, les effectifs inclus dans les budgets évoluent comme suit:

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

EPT EPT EPT
Personnel relevant de l'échelle communale 596.09 587.12 571.81

Personnel, autres
- Enseignants 372.54 373.69 369.84
- Orthophonistes 9.63 9.63 9.56
- OPCMN (protection civile) 4.10 4.90 4.90

Total des EPT 982.36 975.34 956.11

Le nombre total d'EPT augmente par rapport au budget 2017. Les principales hausses sont constatées au
SCAS – Office d'aide sociale et au SIS et police du feu. Pour le SCAS, l'augmentation de l'effectif est liée à
l'augmentation du nombre de dossiers à traiter. En ce qui concerne le SIS, il n'y a pas d'augmentation réelle
entre les 2 budgets mais un changement de méthode dans le calcul des effectifs, avec la prise en compte
depuis 2018 des aspirants dans l'effectif.

Les transferts d'effectifs au sein des centres de l'administration communale sont énoncés dans le tableau
suivant, en note de bas de page.

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14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

2.4 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux
budget 2017

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel, marchandises 5'149'110.00 5'099'740.00 4'901'910.72 0.97
311 Immobilisations non portées à 1'235'410.00 1'208'830.00 1'073'155.01 2.20
312 Alimentation et élimination 4'183'130.00 4'476'570.00 4'124'111.93 -6.56
313 Prestation de services et

honoraires
17'200'100.00 20'805'040.00 18'809'212.79 -17.33

314 Gros entretien et entretien courant 3'418'460.00 3'385'020.00 3'491'629.54 0.99
315 Entretien biens meubles et

immobilisations incorporelles
2'787'510.00 2'863'310.00 2'741'501.95 -2.65

316 Loyers, leasing, fermages et taxes
d'utilisation

2'171'040.00 2'251'960.00 2'218'102.16 -3.59

317 Dédommagements 806'560.00 778'120.00 610'545.15 3.65
318 Réévaluations sur créances 3'155'580.00 3'453'150.00 3'364'249.85 -8.62
319 Diverses charges d'exploitation 638'210.00 657'810.00 688'181.13 -2.98

31 Total 40'745'110.00 44'979'550.00 42'022'600.23 -9.41

La baisse des charges de biens et services et autres charges d'exploitation est le résultat de plusieurs
éléments, à savoir :

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Baisse du budget 2018 par rapport au budget 2017 et
comptes 2016

-4.2 -1.3

Changement de présentation comptable 3.6 0.2
Baisse "réelle" -0.6 -1.1

Reprise mandat de police par l'Etat 0.0 -2.6
Baisse des réévaluations sur créances -0.3 -0.2
Augmentation frais déneigement 0.1 0.4
Augmentation Sécurité publique 0.0 0.4
Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) -0.4 0.9

-0.6 -1.1

Changement de présentation comptable

La rubrique 31 du budget 2018 comprend des changements de présentation des comptes pour 2 éléments du
SIS, à savoir :

 La part de la Ville pour les charges des secteurs feu et sauvetage du SIS d'un montant de
CHF 3.2 millions était comptabilisée dans les rubriques 313 et 46 au budget 2017. Ces charges sont
maintenant comptabilisées dans les rubriques 39/49 dans le budget 2018 et les comptes 2016.

 La participation aux services ambulanciers des autres communes a été comptabilisée dans la rubrique
313 dans les comptes 2016 et le budget 2017 pour CHF 0.4 million. Ces charges ont été imputées
dans la rubrique 36 Dédommagements aux communes dans le budget 2018.

Diverses variations

La baisse réelle de cette rubrique est composée de diverses augmentations et diminutions, dont les principales
sont :

 Reprise par le Canton du mandat de police en 2017 : baisse des coûts pour la Ville de CHF 2.6 millions
par rapport aux comptes 2016 (rubrique 313), avec en contrepartie un transfert d'un point d'impôt au
canton (CHF 1.2 million).

 La baisse des réévaluations de créances, notamment une diminution des pertes sur débiteurs
(rubrique 318).

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

 Une augmentation des frais de déneigement : les frais étant très variables, le budget est calculé sur la
moyenne des comptes des 5 dernières années.

 Une augmentation de CHF 0.4 million à la Sécurité publique, dont CHF 0.3 million pour le mandat de la
remise des commandements de payer qui a été externalisé.

2.5 Amortissements du patrimoine administratif

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
budget 2017

CHF CHF CHF  %

330 Immobilisations corporelles PA 22'305'450.00 22'672'990.00 22'351'345.53 -1.62
332 Immobilisations incorporelles PA 0.00 1'039'520.00 828'753.10 -100.00
33 Total 22'305'450.00 23'712'510.00 23'180'098.63 -5.93

Les amortissements baissent de CHF 1.4 million par rapport au budget 2017 et de CHF 0.9 million par rapport
aux comptes 2016.

Cette diminution s'explique notamment par l'amortissement total dans les comptes 2017 de tous les frais
d'études qui ne sont pas liés à un investissement réalisé. Selon les dispositions du RLFinEC, les frais d'études
doivent être amortis immédiatement en cas de non-réalisation de l'investissement ou sont activés avec
l'investissement en cas de réalisation. Ces dispositions sont respectées dès 2017 et entraînent des
amortissements supplémentaires sur 2017.

Par ailleurs, les investissements 2016 et 2017 sont inférieurs aux investissements des exercices précédents,
ce qui génère à terme une baisse des amortissements.

A noter que les amortissements supplémentaires dus aux réévaluations effectuées au 31 décembre 2015 sont
compensés par un prélèvement de CHF 5 millions à la réserve prévue à cet effet (48).

2.6 Charges financières

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

340 Charges d'intérêts 10'758'200.00 13'968'990.00 12'654'684.33 -22.99
- Intérêts passifs 10'758'200.00 10'684'000.00 10'233'933.08 0.69
- Intérêts internes sur les biens du
patrimoine financier

0.00 3'284'990.00 2'420'751.25 -100.00

341 Pertes réalisées sur terrains PF 0.00 100.00 0.00 -100.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

100'000.00 100'000.00 87'518.65 0.00

343 Charges pour les biens-fonds PF 3'872'700.00 3'568'560.00 3'374'089.05 8.52
344 Réévaluations immobilisations PF 80'000.00 0.00 79'980.00 -
349 Différence charges financières 1'000.00 1'000.00 1'312.80 0.00
34 Total 14'811'900.00 17'638'650.00 16'197'584.83 -16.03

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

La diminution des charges financières au budget  2018 peut être expliquée par les éléments suivants:

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Baisse du budget 2018 par rapport au budget 2017 et
comptes 2016

-2.8 -1.4

Changement de présentation comptable 3.3 2.4
Augmentation "réelle" 0.5 1.0

Augmentation des charges financières liées aux emprunts 0.1 0.5
Augmentation charges biens-fonds PF 0.3 0.5
Diverses augmentations 0.1 0.0

0.5 1.0

Changement de présentation comptable

Dans le budget 2018 figure un changement de présentation des comptes pour les intérêts facturés à l'interne
pour le patrimoine financier. A la demande du Service des communes, ces intérêts seront dorénavant
comptabilisés en imputations internes (rubriques 39/49) au lieu des rubriques 34/44.

Diverses augmentations

Cette rubrique comprend notamment les variations suivantes :

 Une augmentation des charges financières liée à l'augmentation de l'endettement et l'impact des taux
d'intérêts négatifs sur les emprunts "swapés".

 Une augmentation des charges relatives aux biens-fonds du patrimoine financier (343). Il s'agit
principalement des travaux de gros entretiens sur les immeubles locatifs.

En ce qui concerne les intérêts supplémentaires liés à l'emprunt Depfa, un prélèvement est effectué à la
provision constituée en 2015 pour couvrir la différence entre le taux fixe (2.63%) et le taux variable.

2.7 Attributions aux fonds et financements spéciaux

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
CHF CHF CHF

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux des
capitaux de tiers:

- Réserve forestière 1'000.00 1'000.00 2'858.50 166'938.40
- Réserve places stationnement 5'000.00 5'000.00 0.00 303'990.50
- Réserve eau 270'110.00 0.00 367'466.69 2'303'257.53
- Taxe d'épuration 278'410.00 0.00 392'891.64 1'547'598.02
- Fonds à vocation énergétique 1'020'000.00 0.00 0.00 0.00

35 Total 1'574'520.00 6'000.00 763'216.83

Solde réserve
au 31.12.2016

Le groupe 35 enregistre des charges qui concernent l’alimentation de diverses réserves autorisées par la
nouvelle législation en matière de finances. Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses
années, certains centres doivent être partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que
d'une année à l'autre, une attribution à la réserve (35) ou un prélèvement (45) est effectué.

Un nouveau fonds à vocation énergétique sera créé en 2018 suite à l'introduction de la redevance à vocation
énergétique prévue par la LAEL. Le montant de cette redevance a été estimé à CHF 1 million.

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

2.8 Charges de transfert

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

360 Quotes-parts revenus 370'000.00 433'000.00 390'150.05 -14.55
361 Dédommagements à des

collectivités publiques 26'468'380.00 7'103'890.00 6'214'754.38 272.59

362 Péréquation financière &
compens. charges 0.00 18'765'390.00 18'902'907.29 -100.00

363 Subventions à des collectivités
et à des tiers 12'625'990.00 12'547'340.00 12'767'639.65 0.63

36 Total 39'464'370.00 38'849'620.00 38'275'451.37 1.58

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers et à des dédommagements
d'autres collectivités publiques. Le détail des subventions figure à l'annexe 6 du budget.

Pour les rubriques 361 et 362, l'écart entre le budget 2018 et le budget 2017 ainsi que les comptes 2016
provient essentiellement d'un changement de comptabilisation de la facture sociale. Auparavant comptabilisée
dans la rubrique 362, la facture sociale se trouve dans la rubrique 361 dès le budget 2018 (demande
d'harmonisation du Service des communes).

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Augmentation du budget 2018 par rapport au budget 2017 et
comptes 2016

0.6 1.2

Changement de présentation comptable -0.4 -0.2
Augmentation "réelle" 0.2 1.0

Augmentation de la facture sociale 0.2 0.1
Augmentation (+) / diminution (-) au pot commun des transports 0.0 0.9

0.2 1.0

Changement de présentation comptable

Ce changement provient de la modification de la présentation de la participation aux services ambulanciers des
autres communes (voir rubrique 31).

Transport

L'augmentation par rapport à 2016 provient d'une augmentation de la participation de CHF 0.4 million et d'un
montant exceptionnel de CHF 0.5 million reçu en 2016 pour la restitution de notre part 2015 aux transports.

2.9 Charges extraordinaires

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

38 Total 0.00 0.00 0.00 0.00

Aucune charge extraordinaire n'est prévue dans le budget 2018, à l'instar du budget 2017 et des comptes
2016.

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

2.10 Revenus fiscaux

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
budget 2017

CHF CHF CHF  %

400 Impôts directs, personnes
physiques 93'647'000.00 92'536'000.00 96'865'783.22 1.20

401 Impôts directs, personnes
morales 12'755'000.00 13'339'000.00 13'242'373.25 -4.38

402 Autres impôts directs 1'736'000.00 1'667'000.00 1'882'589.15 4.14
403 Impôts sur la possession et

sur la dépense 433'000.00 435'000.00 445'512.00 -0.46

40 Total 108'571'000.00 107'977'000.00 112'436'257.62 0.55

Les impôts sont répartis selon les coefficients Etat/Communes qui diffèrent selon les années et les hypothèses
lors de l'élaboration des budgets.

Le budget 2017 prenait en considération la bascule des frontaliers et une hausse de 3 points de l'impôt
communal pour les personnes physiques. Ces deux éléments ont été refusés en votation ce qui explique la
variation des coefficients.

Par rapport aux comptes 2016, un point d'impôts des personnes physiques et des personnes morales a été
transféré à l'Etat en 2017 (contrepartie du mandat de police).

Les coefficients en vigueur pour les comptes 2016 ou utilisés pour l'élaboration des budgets sont les suivants:

Coefficients Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Personnes physiques 124/76 121/82 123/77
Personnes morales 124/76 121/79 123/77
Frontaliers 50/150 121/79 50/150

La modification des coefficients n'est pas le seul élément à considérer dans les variations du budget 2018 par
rapport au budget 2017 et aux comptes 2016. D'autres éléments doivent être pris en compte pour expliquer
ces différences. Nous résumons ci-dessous les variations principales :

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Transfert 1 point d'impôt au canton pour la sécurité publique 0.0 -1.2
Hausse des 3 points refusée (votation 21.05.17) -3.0 0.0
Bascule des frontaliers reportée (votation 24.09.17) 2.0 0.0
Hausse des frontaliers 0.6 0.6
Sous-estimation recettes personnes physiques au budget 2017 0.5 0.0
Reprise (+) / Baisse (-) de la conjoncture 0.5 -1.4
Amnistie fiscale 0.0 -1.9
Augmentation (+) / baisse (-) des recettes fiscales 0.6 -3.9

L'économie montrant des signes de reprise, il a été pris en compte une légère progression des recettes
fiscales, notamment pour les personnes physiques, entre les budgets 2017 et 2018 (mais une baisse par
rapport aux comptes 2016).

L'amnistie fiscale a amené des recettes supplémentaires de CHF 1.9 million en 2016 et devrait encore générer
des recettes exceptionnelles pour les comptes 2017.

Les autres impôts (402) comprennent l'impôt foncier dont le taux d'imposition a passé de 1.5‰ à 1.6‰ dès
2017.

Par ailleurs, les impôts sur la possession et sur la dépense (403) sont stables. Ils comprennent les taxes sur
les billets de spectacle (CHF 246'000.–) et les taxes des chiens (CHF 187'000.–).

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

2.11 Revenus de concessions

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 188'730.00 177'900.00 180'688.99 6.09

2.12 Prestations de services et taxes

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

420 Taxes d'exemption 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00
421 Emoluments administratifs 945'300.00 948'670.00 936'321.79 -0.36
424 Taxes d'utilisation et

prestations de services 24'443'850.00 23'518'810.00 23'761'728.49 3.93

425 Recette sur ventes 7'708'540.00 7'760'780.00 7'775'786.01 -0.67
426 Remboursements 3'110'410.00 2'858'750.00 3'033'737.52 8.80
427 Amendes 2'049'560.00 2'055'560.00 791'920.78 -0.29
429 Autres taxes 1'402'380.00 1'266'860.00 1'711'938.05 10.70
42 Total 39'665'040.00 38'414'430.00 38'011'432.64 3.26

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des
permis de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses
prestations et taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment
de la taxe déchets, de la taxe d'épuration, des facturations ambulances et de la redevance de Viteos. Les
ventes (eau, matériel, animaux) et les amendes sont également comprises dans ce compte.

Les principales variations identifiées sont les suivantes :

Variations Budget 2017 Comptes 2016

Introduction de la redevance à vocation énergétique 1.0 1.0
Diminution de la redevance utilisation du domaine publique -0.5 -0.5
Introduction ristourne sur le gaz 0.1 0.1
Augmentation des amendes à la Sécurité publique 0.0 1.3
Augmentation de la taxe d'épuration 0.4 0.1
Augmentation (+) / diminution (-) des taxes d'équipement 0.1 -0.2
Diverses augmentations (+) / diminutions (-) 0.2 -0.1
Augmentation du budget 2018 par rapport au budget
2017 et comptes 2016

1.3 1.7

L'introduction en 2018 de la redevance à vocation énergétique prévue par la LAEL est estimée à CHF 1 million.
Ce montant est totalement attribué dans le fonds à vocation énergétique (rubrique 35).

La LAEL prévoit également une diminution de la redevance sur l'électricité en 3 ans. La baisse pour 2018 a été
estimée à CHF 0.5 million.

Par rapport aux comptes 2016, le budget 2018 prévoit une hause des amendes de la Sécurité publique pour
CHF 1.3 million suite à l'augmentation de l'effectif de la brigade auxiliaire (déjà prévu au budget 2017).

20

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

2.13 Revenus divers

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

430 Revenus d'exploitation divers 401'200.00 478'340.00 424'349.18 -16.13
439 Autres revenus 1'400.00 1'530.00 344'713.07 -8.50
43 Total 402'600.00 479'870.00 769'062.25 -16.10

La diminution par rapport aux comptes 2016 provient notamment des revenus exceptionnels encaissés en
2016 suite à la liquidation de l'association la Clairière et de l'ajustement de la provision pour le cautionnement
des prêts de prévoyance.ne à Polyexpo SA.

2.14 Revenus financiers

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

440 Revenus des intérêts 1'096'870.00 4'749'960.00 3'308'095.97 -76.91
441 Gains réalisés PF 490'000.00 380'000.00 315'115.57 28.95
442 Revenus de participations PF 1'678'200.00 1'678'200.00 2'467'260.00 0.00
443 Produits des biens-fonds PF 6'698'470.00 6'573'970.00 6'990'703.24 1.89
444 Réévaluation immob. PF 2'929'000.00 1'095'200.00 1'781'137.00 167.44
445 Revenus financiers prêts et

participations PA
37'670.00 6'000.00 46'368.55 527.83

447 Produits des biens-fonds PA 1'891'750.00 1'864'740.00 1'969'883.33 1.45
448 Produits des biens-fonds

loués
40'420.00 12'100.00 48'835.35 234.05

449 Autres revenus financiers 245'000.00 0.00 373'699.00 -
44 Total 15'107'380.00 16'360'170.00 17'301'098.01 -7.66

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et
fermages.

La diminution des revenus financiers au budget 2018 est expliquée par les éléments suivants:

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Baisse du budget 2018 par rapport au budget 2017 et
comptes 2016

-1.3 -2.2

Changement de présentation comptable 3.3 2.4
Augmentation "réelle" 2.0 0.2

Plus-value réévaluation participations PF 1.7 0.8
Plus-value réévaluation immeubles PF 0.1 0.3
Diminution dividende viteos 0.0 -0.8
Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) 0.2 -0.1

2.0 0.2

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

Changement de présentation comptable

A la demande du Service des communes, les intérêts sur le patrimoine financier seront comptabilisés en
imputations internes (rubrique 49) au lieu de la rubrique 44 (voir également remarque sous rubrique 34).

Diverses variations

La réévaluation des participations du patrimoine financier pour CHF 1.7 million (principalement Viteos) et du
patrimoine administratif n'avait pas été portée au budget 2017.

Un dividende de 4% est budgété pour Viteos (dividende de 6% encaissé en 2016).

2.15 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
CHF CHF CHF

45 Prélèvements aux
financements spéciaux :

- Taxe d'épuration 0.00 461'850.00 0.00 1'547'598.02
- Réserve eau 0.00 205'210.00 0.00 2'303'257.53
- Réserve forestière 1'000.00 1'000.00 9'304.20 166'938.40
- Réserve déchets ménages 280'820.00 356'990.00 126'098.64 660'083.15
- Réserve déchets entreprises 121'660.00 26'500.00 32'375.39 274'607.10
- Legs / fondations 0.00 0.00 50'323.35 1'342'464.38

45 Total 403'480.00 1'051'550.00 218'101.58

Solde réserves
au 31.12.2016

Les prélèvements à la réserve forestière et aux réserves déchets ménages et entreprises sont effectués afin de
respecter la législation en vigueur relative à leur autofinancement partiel ou total.

2.16 Revenus de transfert

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
budget 2017

CHF CHF CHF  %

461 Dédommagements de
collectivités publiques 9'350'690.00 12'876'520.00 9'107'272.33 -27.38

462 Péréquation financière et
compensation des charges 14'352'580.00 14'364'350.00 14'883'137.00 -0.08

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers 25'152'270.00 24'137'500.00 24'703'651.86 4.20

469 Différents revenus de transfert
70'000.00 66'000.00 65'561.20 6.06

46 Total 48'925'540.00 51'444'370.00 48'759'622.39 -4.90

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles pour
CHF 19.7 millions, CHF 2.1 millions pour l'aide sociale (guichet unique) et CHF 1.4 million pour l'accueil pré et
parascolaire.

22

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

Les variations des revenus de transfert peuvent être résumées de la manière suivante:

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Diminution(-) / Augmentation(+) du budget 2018 par rapport
au budget 2017 et comptes 2016

-2.5 0.2

Changement de présentation comptable 3.2 0.0
Augmentation "réelle" 0.7 0.2

Augmentation des subventions de l'instruction publique 0.4 0.5
Diminution de la péréquation financière 0.0 -0.5
Diverses augmentations 0.1 0.2

0.5 0.2

Changement de présentation comptable

La part de la Ville aux charges des secteurs feu et sauvetage du SIS était comptabilisée dans les rubriques 461
et 313 au budget 2017. Ces transferts sont comptabilisés dans les rubriques 39/49 dans le budget 2018 et les
comptes 2016 (voir également rubrique 31).

Augmentation

L'augmentation des subventions pour l'instruction publique par rapport au budget 2017 s'explique par
l'augmentation de la masse salariale des enseignants suite à la suppression de la caisse de remplacement et
la diminution de CHF 0.1 million de la subvention pour le centre d'orthophonie.

2.17 Revenus extraordinaires

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

483 Revenus divers extraord. 5'380.00 5'780.00 0.00 -6.92
489 Prélèvement capital propre 14'982'500.00 16'420'820.00 14'916'277.42 -8.76
48 Total 14'987'880.00 16'426'600.00 14'916'277.42 -8.76

Le prélèvement au capital propre (489) correspond au prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de
CHF 10 millions au budget 2018 et aux comptes 2016 (CHF 11.5 millions au budget 2017) ainsi qu'au
prélèvement pour les amortissements supplémentaires liés à la réévaluation du patrimoine administratif
(CHF 5 millions).

23

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

3. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016 Ecart B18 - BU17 Ecart B18 - C16

CHF CHF CHF CHF CHF
Investissements ordinaires nets
(soumis)

11'593'730.00 9'992'000.00 7'718'305.70 1'601'730.00 3'875'424.30

Investissements financés par
des taxes (non soumis)

12'570'000.00 14'584'300.00 6'330'014.07 -2'014'300.00 6'239'985.93

Total des crédits budgétaires
(budget) 24'163'730.00 24'576'300.00 14'048'319.77 -412'570.00 10'115'410.23

Les investissements réalisés en 2016 se sont élevés à CHF 14 millions, dont CHF 7.7 millions
d'investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances.

L'art. 15 du règlement communal sur les finances (RCF) limite les investissements en fonction de
l'autofinancement. Le calcul de l'autofinancement et du besoin en trésorerie figure en annexe 9. L'autofinancement
ressortant du budget s'élève à CHF 839'430.- et permettrait des investissements uniquement à concurrence de ce
montant, sans une dérogation accordée par les trois cinquièmes du Conseil général.

Le Conseil communal propose au Conseil général de renoncer au respect de la limite du degré de financement
pour la liste détaillée des investissements figurant en annexe 7.

Au vu de ce qui précède, nous vous remercions, Madame la présidente, Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux, de bien vouloir voter les arrêtés ci-dessous.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL
Le président   La chancelière
Théo Huguenin-Elie Celia Clerc

24

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

ARRETES D'APPROBATION DU BUDGET

Arrêté no 1
LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 23 novembre 2016;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier – 1 Est approuvé le budget de l'exercice 2018, qui comprend :

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit:

Charges d'exploitation 252'165'860.00CHF
Revenus d'exploitation -231'682'310.00CHF
Résultat provenant des activités d'exploitation 20'483'550.00CHF

Charges financières 14'811'900.00CHF
Revenus financiers -15'107'380.00CHF
Résultat provenant de financements -295'480.00CHF

Résultat opérationnel 20'188'070.00CHF

Récupération créances perdues -5'380.00CHF
Prélèvement à la réserve réévaluation PA (amort.) -4'958'600.00CHF
Prélèvement aux fonds -23'900.00CHF
Résultat réel avant prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 15'200'190.00CHF

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -10'000'000.00CHF

Résultat total, compte de résultats 5'200'190.00CHF

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit:

Dépenses 29'973'730.00CHF
Recettes -5'810'000.00CHF
Total du compte des investissements 24'163'730.00CHF

Article 2 – Compte tenu de circonstances extraordinaires et en application de l'art. 16 al. 6 RFC, il est dérogé à
l'art. 16 al.5 RFC.

Article 3 – 1 Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur.
2 Il sera transmis, avec un exemplaire du budget, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 14 décembre 2017

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

       La présidente  Le secrétaire
       Maria Belo  Sven Erard

25

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

Arrêté no 2
LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 23 novembre 2016;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier – 1 Un crédit budgétaire global de CHF 6'632'730.- est accordé au Conseil communal pour les
crédits d'engagement inférieurs à CHF 200'000.- inclus dans la liste détaillée figurant dans les tableaux relatifs
aux investissements inscrits au budget 2018. Les subventions et recettes éventuelles seront portées en
diminution du présent crédit.

2 Le montant indiqué à l'alinéa 1 est composé des éléments suivants:

Crédits soumis au mécanisme de maîtrise des finances 4'585'730.00CHF
Crédits financés non soumis, financés par des taxes 2'047'000.00CHF

6'632'730.00CHF

Article 2 –   Le présent arrêté est soumis au référendum facultatif.

Article 3 – Le Conseil communal est autorisé à conclure les emprunts nécessaires au financement de ces
crédits.

Article 4 –   Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 14 décembre 2017

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente  Le secrétaire
Maria Belo  Sven Erard

26

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2018

Arrêté no 3
LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 23 novembre 2016;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier –  Une enveloppe globale de 982.36 postes en équivalent plein-temps (EPT) est accordée
pour le budget 2018, soit 596.09 postes pour le personnel émanant de l'échelle communale et 386.27 postes
pour le personnel soumis à l'échelle cantonale.

Article 2 –  Le Conseil communal gère les augmentations et les diminutions de personnel dans les limites
définies à l'article premier.

Article 3  – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 14 décembre 2017

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente  Le secrétaire
Maria Belo  Sven Erard

27

Budget 2018

Compte de résultats selon la classification
institutionnelle

1. Compte de résultats condensé

2. Compte de résultats détaillé

3. Remarques au budget

Compte de résultats selon la classification
fonctionnelle

4. Compte de résultats condensé

Plan financier et des tâches

5. Plan financier et des tâches 2019-2021

Budget 2018

Compte de résultats selon la classification
institutionnelle

1. Compte de résultats condensé

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 - Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016 Ecarts
BU17-BU18

Ecarts
BU18 - C16

Charges d'exploitation 252'165'860.00 249'380'660.00 247'238'275.98 2'785'200.00 4'927'584.02

30 Charges de personnel 114'550'490.00 113'926'150.00 112'153'589.01 624'340.00 2'396'900.99

31 Charges de biens et services,
autres

40'745'110.00 44'979'550.00 42'022'600.23 -4'234'440.00 -1'277'490.23

33 Amortissements patrimoine
administratif

22'305'450.00 23'712'510.00 23'180'098.63 -1'407'060.00 -874'648.63

35 Attributions aux fonds et
financements spéc.

1'574'520.00 6'000.00 763'216.83 1'568'520.00 811'303.17

36 Charges de transfert 39'464'370.00 38'849'620.00 38'275'451.37 614'750.00 1'188'918.63

37 Subventions à redistribuer 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

39 Imputations internes 33'525'920.00 27'906'830.00 30'843'319.91 5'619'090.00 2'682'600.09

Revenus d'exploitation -231'682'310.00 -227'451'950.00 -231'218'485.38 -4'230'360.00 -463'824.62

40 Revenus fiscaux -108'571'000.00 -107'977'000.00 -112'436'257.62 -594'000.00 3'865'257.62

41 Revenus régaliens et de
concessions

-188'730.00 -177'900.00 -180'688.99 -10'830.00 -8'041.01

42 Taxes -39'665'040.00 -38'414'430.00 -38'011'432.64 -1'250'610.00 -1'653'607.36

43 Revenus divers -402'600.00 -479'870.00 -769'062.25 77'270.00 366'462.25

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-403'480.00 -1'051'550.00 -218'101.58 648'070.00 -185'378.42

46 Revenus de transfert -48'925'540.00 -51'444'370.00 -48'759'622.39 2'518'830.00 -165'917.61

47 Subventions à redistribuer 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

49 Imputations internes -33'525'920.00 -27'906'830.00 -30'843'319.91 -5'619'090.00 -2'682'600.09

Résultat provenant des activités
d'exploitation

20'483'550.00 21'928'710.00 16'019'790.60 -1'445'160.00 4'463'759.40

34 Charges financières 14'811'900.00 17'638'650.00 16'197'584.83 -2'826'750.00 -1'385'684.83

44 Revenus financiers -15'107'380.00 -16'360'170.00 -17'301'098.01 1'252'790.00 2'193'718.01

Résultat provenant de
financements

-295'480.00 1'278'480.00 -1'103'513.18 -1'573'960.00 808'033.18

Résultat opérationnel 20'188'070.00 23'207'190.00 14'916'277.42 -3'019'120.00 5'271'792.58

Prélèvement aux fonds* -23'900.00 0.00 -23'900.00 -23'900.00 0.00

Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)*

-4'958'600.00 -4'920'820.00 -4'958'537.00 -37'780.00 -63.00

Récupération créances perdues* -5'380.00 -5'780.00 0.00 400.00 -5'380.00

Résultat réel avant prélèv. rés.
politique conj.

15'200'190.00 18'280'590.00 9'933'840.42 -3'080'400.00 5'266'349.58

Prélèvement à la réserve de
politique conjoncturelle*

-10'000'000.00 -11'500'000.00 -9'933'840.42 1'500'000.00 -66'159.58

Résultat total, compte de
résultats 5'200'190.00 6'780'590.00 0.00 -1'580'400.00 5'200'190.00

* Total des revenus extraordinaires (48):
- Budget 2018
- Budget 2017
- Comptes 2016

1. Compte de résultats condensé selon la classification institutionnelle

CHF -14'987'880.00
CHF -16'426'600.00
CHF -14'916'277.42

33

Budget 2018

Compte de résultats selon la classification
institutionnelle

2. Compte de résultats détaillé

Total des charges   266,977,760   267,019,310       263,435,860.81
Total des revenus   261,777,570 -   260,238,720 -       263,435,860.81 -
Charges/Revenus(-)     5,200,190     6,780,590 0.00

Total des charges    15,322,760    15,601,850        15,091,830.58
Total des revenus     1,101,540 -     1,137,930 -         1,234,407.30 -
Charges/Revenus(-)    14,221,220    14,463,920        13,857,423.28

100 Conseil général
Total des charges        64,630        58,730            55,681.60
Total des revenus 0 0 0.00
Charges/Revenus(-)        64,630        58,730            55,681.60

31      Biens, services, autres charges exploit.        12,750        12,850 9,806.60
31020200 Frais d'impression, photocopies         4,400         4,000 2,162.20
31051100 Frais de réception refacturés         2,500         2,500 2,543.20
31300300 Frais de port - Affranchissements         2,350         2,350 2,216.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         3,500         4,000 2,885.20

36      Charges de transfert        51,880        45,880            45,875.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif        51,880        45,880            45,875.00

110 Conseil communal
Total des charges     3,114,770     2,950,010         3,261,077.82
Total des revenus 0 0 1,835.60 -
Charges/Revenus(-)     3,114,770     2,950,010         3,259,242.22

30      Charges de personnel     2,299,350     2,249,450         2,544,158.90
30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités       972,400       946,000           945,915.75
30000005 Indemnité de sortie Conseil communal        21,400        22,500            99,640.00
30000100 Pensions retraite       759,500       748,900           762,113.55
30009000 Rmbts salaires membres d'autorités       140,000 -       140,000 -           137,937.55 -
30100000 Salaires du personnel       338,300       328,900           352,603.45
30400000 Allocations enfants & formation        21,000        21,000            19,085.20
30420000 Indemnités de repas        15,000        15,000            15,000.00
30490020 Indemn. Déplacements        15,000        15,000            15,000.00
30490030 Allocations résidence         3,200         3,200 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        69,800        67,850            85,529.05
30500010 Contributions à la caisse de chômage        13,100        12,850            15,108.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire         2,400         2,300 2,900.35
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       170,700       171,550           191,953.80
30520010 Apports employeur à prévoyance.ne 0 0           113,798.95
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         2,600         2,750 2,765.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA        27,600        26,850            33,828.20
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         6,200         3,450 3,504.95
30590000 Cotisation Pont AVS 0 0            21,948.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         1,150         1,150 1,400.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0           200 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       814,820       700,160           716,318.92
31000000 Fourniture et matériel de bureau           500         1,000 0.00
31020600 Participations publications externes        18,000        18,000            20,058.00
31051100 Frais de réception refacturés 0        19,300            14,197.20
31200100 Electricité-Eau-Gaz           400           730 325.60
31300000 Prestations de services de tiers 0 0 400.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre       583,840       572,000           580,259.20
31300300 Frais de port - Affranchissements         3,000            50 2,755.85
31300430 Frais de réception        20,000 0 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts       100,000 0 0.00
31340110 Assurances RC         1,250         1,250 1,250.35
31340130 Assurances choses            50            50 46.02
31600100 Location local, terrain, surface, place        81,780        81,780            86,419.75
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 170.95
31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 196.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         6,000         6,000            10,240.00

33      Amortissement patrimoine administratif           600           400 600.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers           600           400 600.00

49      Imputations internes 0 0 1,835.60 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

Ville de La Chaux-de-Fonds

37

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 1,835.60 -

115 Parlement des Jeunes
Total des charges         7,810         7,810 6,407.75
Total des revenus 0 0 0.00
Charges/Revenus(-)         7,810         7,810 6,407.75

31      Biens, services, autres charges exploit.         1,810         1,810 457.75
31000000 Fourniture et matériel de bureau           250           250 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés           600           600 300.00
31051100 Frais de réception refacturés           250           250 0.00
31300000 Prestations de services de tiers           200           200 0.00
31340130 Assurances choses            10            10 4.15
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           200           200 0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           300           300 153.60

36      Charges de transfert         6,000         6,000 5,950.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif         6,000         6,000 5,950.00

121 Chancellerie
Total des charges       820,820       577,150           621,889.52
Total des revenus           600 -           600 - 675.00 -
Charges/Revenus(-)       820,220       576,550           621,214.52

30      Charges de personnel       561,500       365,150           436,988.65
30100000 Salaires du personnel       442,000       296,400           313,968.45
30100300 Salaires du personnel en formation        15,150 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation         1,600         1,600 973.50
30420000 Indemnités de repas 0 0 500.00
30490020 Indemn. Déplacements 0 0 500.00
30490030 Allocations résidence         3,800         2,600 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        24,500        15,900            16,694.10
30500010 Contributions à la caisse de chômage         6,000         3,300 3,458.55
30500020 Cotisations pré et parascolaire           900           550 566.30
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        53,300        36,650            39,318.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         1,150           800 795.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA         9,700         6,300 6,602.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         2,200           750 777.20
30590000 Cotisation Pont AVS 0 0            52,560.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           500           300 273.70
30900000 Formation et perfectionnement du personn           700 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       223,920       151,650           153,783.32
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,230         1,000 1,137.15
31020100 Annonces-Publications         4,600         4,600 8,138.90
31020200 Frais d'impression, photocopies        10,000        10,000 9,049.90
31030100 Abonnement journaux, magazines         2,250         1,100 641.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés         1,000 0 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz           900           500 562.50
31300000 Prestations de services de tiers       138,000        86,400            86,400.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           550           200 240.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         3,090         3,000 4,340.34
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites         1,000 0 0.00
31340110 Assurances RC           530           530 270.45
31340130 Assurances choses           230           140 138.03
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           500           500 496.80
31600100 Location local, terrain, surface, place        58,790        41,280            41,691.35
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         1,250           400 676.90
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0         2,000 0.00

39      Imputations internes        35,400        60,350            31,117.55
39000030 Vin offert par la Ville        35,000        60,000            30,768.95
39100100 Déchets - taxe de base           400           350 348.60

42      Prestations de services et taxes           600 -           600 - 675.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications           600 -           600 - 675.00 -

122 Service de l'économie
Total des charges        17,480        48,810           199,136.64
Total des revenus 0 0 8,000.00
Charges/Revenus(-)        17,480        48,810           207,136.64

30      Charges de personnel 0 0           137,181.55

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

38

30100000 Salaires du personnel 0 0           108,564.75
30400000 Allocations enfants & formation 0 0 3,960.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 0 0 5,764.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage 0 0 1,194.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire 0 0 195.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0 0            14,560.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0 0 274.65
30540000 Contributions à la caisse ALFA 0 0 2,279.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0 0 293.35
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 0 94.20

31      Biens, services, autres charges exploit.         5,000        10,000            19,997.15
31000000 Fourniture et matériel de bureau           300 0 13.80
31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 131.65
31030100 Abonnement journaux, magazines 0 0 4.65 -
31051100 Frais de réception refacturés         4,500         5,000 4,188.70
31300000 Prestations de services de tiers 0         5,000            15,249.05
31300300 Frais de port - Affranchissements           200 0 16.75
31340110 Assurances RC 0 0 239.35
31340130 Assurances choses 0 0 18.40
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0 0 144.10

33      Amortissement patrimoine administratif           480        26,810            26,000.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil           480           810 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        26,000            26,000.00

34      Charges financières 0 0 8,941.59
34395010 Prestation de services PF (interne) 0 0 8,941.59

36      Charges de transfert        12,000        12,000 7,000.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif        12,000        12,000 7,000.00

39      Imputations internes 0 0 16.35
39100100 Déchets - taxe de base 0 0 16.35

46      Revenus de transfert 0 0 8,000.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 8,000.00

123 Service informatique communal
Total des charges     3,506,960     3,633,600         3,538,086.51
Total des revenus       268,740 -       267,180 -           315,880.09 -
Charges/Revenus(-)     3,238,220     3,366,420         3,222,206.42

30      Charges de personnel        55,000        54,000            49,717.40
30490010 Indemnité téléphonie        55,000        54,000            49,717.40

31      Biens, services, autres charges exploit.     3,098,400     3,192,100         3,032,699.41
31020200 Frais d'impression, photocopies       202,000       140,000           141,849.35
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea         3,700         2,500 1,363.99
31130010 Matériel informatique        50,000        50,000            43,296.50
31180000 Dévoloppement & achat logiciels-licences       156,000       140,000           131,828.85
31200100 Electricité-Eau-Gaz           600           600 76.80
31300000 Prestations de services de tiers        58,000        44,000            45,708.60
31300210 Téléphonie et télécommunications       240,000       241,000           229,014.90
31330100 Mandat prestations informatiques     1,045,000     1,110,000         1,065,953.35
31340110 Assurances RC           100 0 90.55
31340130 Assurances choses         3,500         3,500 3,385.20
31530010 Entretien de matériel informatique       691,000       687,000           672,520.30
31580100 Maintenance logiciels       597,000       600,000           535,129.30
31600100 Location local, terrain, surface, place        16,500        16,500            16,515.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0       119,000           113,703.02
31690010 Locations éléments de télécommunication        35,000        38,000            32,263.70

33      Amortissement patrimoine administratif       353,560       387,500           455,669.70
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       353,560       387,500           455,669.70

42      Prestations de services et taxes         6,000 -         6,000 - 9,119.20 -
42600000 Remboursements de tiers         6,000 -         6,000 - 9,119.20 -

43      Revenus divers        25,000 -        25,000 -            28,319.80 -
43090000 Autres revenus d'exploitation        25,000 -        25,000 -            28,319.80 -

44      Revenus financiers         2,400 -         2,400 - 2,400.00 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

39

44700010 Location bâtiments         2,400 -         2,400 - 2,400.00 -

49      Imputations internes       235,340 -       233,780 -           276,041.09 -
49000010 Matériel informatique         2,200 -         2,950 - 3,186.50 -
49101000 Prestations informatiques       233,140 -       230,830 -           272,854.59 -

124 Service juridique
Total des charges 0       314,480           314,105.66
Total des revenus 0        12,800 -            13,827.60 -
Charges/Revenus(-) 0       301,680           300,278.06

30      Charges de personnel 0       291,030           286,668.80
30100000 Salaires du personnel 0       231,300           229,050.65
30400000 Allocations enfants & formation 0         5,350 5,346.00
30490030 Allocations résidence 0         1,100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 0        12,350            12,161.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage 0         2,550 2,519.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire 0           420 412.30
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0        30,950            30,272.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0           590 579.60
30540000 Contributions à la caisse ALFA 0         4,880 4,810.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0           630 616.70
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0           210 199.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0           700 700.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 0        23,400            27,386.46
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0           230 139.45
31030100 Abonnement journaux, magazines 0         1,750 2,302.70
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0         1,000 1,137.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0           400 359.65
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0           350 45.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 0            90 38.30
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0         1,000 0.00
31340110 Assurances RC 0           230 228.25
31340130 Assurances choses 0            90 84.66
31600100 Location local, terrain, surface, place 0        17,510            22,612.60
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0           750 438.85

39      Imputations internes 0            50 50.40
39100100 Déchets - taxe de base 0            50 50.40

42      Prestations de services et taxes 0        12,800 -            13,827.60 -
42400000 Prestations de services 0        12,800 -            13,827.60 -

125 Aff.régionales et relations extérieures
Total des charges 0       138,200           142,129.39
Total des revenus 0        18,000 -            33,742.90 -
Charges/Revenus(-) 0       120,200           108,386.49

30      Charges de personnel 0       122,650           122,954.30
30100000 Salaires du personnel 0        98,290            98,285.25
30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 1,006.25
30400000 Allocations enfants & formation 0         1,390 1,386.00
30490030 Allocations résidence 0           700 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 0         5,260 5,272.10
30500010 Contributions à la caisse de chômage 0         1,090 1,091.95
30500020 Cotisations pré et parascolaire 0           180 178.75
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0        13,050            13,047.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0           250 250.60
30540000 Contributions à la caisse ALFA 0         2,080 2,084.80
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0           270 265.70
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0            90 85.90

31      Biens, services, autres charges exploit. 0        15,500            19,147.09
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0 0 44.45
31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 226.95
31030100 Abonnement journaux, magazines 0            30 0.00
31051100 Frais de réception refacturés 0         2,000 854.55
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0         2,500 2,672.90
31300300 Frais de port - Affranchissements 0           100 197.80
31320300 Conseillers externes - Experts 0         8,000            12,096.00
31340110 Assurances RC 0           150 144.45
31340130 Assurances choses 0            20 13.09

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

40

31600100 Location local, terrain, surface, place 0           600 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 0           100 114.80
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0         2,000 2,782.10

39      Imputations internes 0            50 28.00
39100100 Déchets - taxe de base 0            50 28.00

42      Prestations de services et taxes 0        18,000 -            33,742.90 -
42400000 Prestations de services 0        18,000 -            33,742.90 -

126 Communication
Total des charges       419,790       387,740           352,845.40
Total des revenus 0           100 - 0.00
Charges/Revenus(-)       419,790       387,640           352,845.40

30      Charges de personnel       356,950       319,750           315,120.30
30100000 Salaires du personnel       271,500       240,700           239,297.50
30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 570.00
30100300 Salaires du personnel en formation        16,500        16,490            11,603.90
30400000 Allocations enfants & formation         6,400         5,550 8,959.50
30490030 Allocations résidence         1,600         1,600 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        15,400        13,750            13,351.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage         3,200         2,850 2,766.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire           550           470 453.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        33,300        31,300            31,335.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           700           660 636.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA         6,100         5,450 5,280.75
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         1,400           700 646.65
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           300           230 218.80

31      Biens, services, autres charges exploit.        62,840        67,840            37,613.10
31000000 Fourniture et matériel de bureau           250           250 37.90
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures           900           900 543.10
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel        20,000        25,000            16,230.90
31020100 Annonces-Publications         5,000         5,000 1,836.00
31020200 Frais d'impression, photocopies           750           750 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés         5,000         5,000 2,373.35
31030100 Abonnement journaux, magazines           400           400 381.00
31051100 Frais de réception refacturés           500           500 301.55
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         1,000         1,000 499.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0 0 221.15
31300000 Prestations de services de tiers         2,500         2,500 570.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           500           500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements            30            30 4.55
31340110 Assurances RC           590           590 259.20
31340130 Assurances choses            40            40 38.43
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0 83.00
31600100 Location local, terrain, surface, place        21,880        21,880 9,117.75
31610100 Location appareil/véhicule/matériel           500           500 500.00
31700000 Déplacements véhicule privé           500           500 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           500           500 2,617.47
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits         2,000         2,000 1,998.75

39      Imputations internes 0           150 112.00
39100100 Déchets - taxe de base 0           150 112.00

42      Prestations de services et taxes 0           100 - 0.00
42400000 Prestations de services 0           100 - 0.00

130 Contrôle des habitants
Total des charges     1,317,250     1,375,340         1,374,460.94
Total des revenus       627,200 -       635,250 -           675,357.15 -
Charges/Revenus(-)       690,050       740,090           699,103.79

30      Charges de personnel       723,750       713,130           736,448.05
30100000 Salaires du personnel       563,950       555,050           562,516.65
30100200 Jubilaires / ancienneté         1,000 0 2,500.00
30100300 Salaires du personnel en formation        19,250        19,250            12,396.30
30400000 Allocations enfants & formation        11,500        11,500            11,979.00
30490020 Indemn. Déplacements         1,250         1,230 1,224.00
30490030 Allocations résidence         4,300         4,300 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        31,250        30,750            28,734.95
30500010 Contributions à la caisse de chômage         6,500         6,400 5,953.15

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

41

30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,100         1,050 973.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        66,500        67,900            68,690.10
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         1,450         1,500 1,358.30
30540000 Contributions à la caisse ALFA        12,400        12,150            11,365.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         2,750         1,550 1,386.05
30590000 Cotisation Pont AVS 0 0            26,400.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           550           500 470.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0 0 500.00

31      Biens, services, autres charges exploit.        98,920       107,010           143,019.94
31000000 Fourniture et matériel de bureau         4,800         4,800 3,559.20
31020200 Frais d'impression, photocopies 0            70 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines           480           480 483.00
31030110 Abonnement revue-Elections, votations 0            80 39.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           300           300 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz         1,500         1,500 1,558.80
31300090 Prestations tiers-Elections, votations         6,000        19,600            50,629.75
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre            70            70 70.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        14,000        14,000            12,295.65
31300310 Affranch./frais port-Elections votations         3,000         3,000 8,782.25
31300400 Frais bancaires et postaux           700           590 634.66
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites           400           250 140.10
31340110 Assurances RC           540           540 539.70
31340130 Assurances choses           380           380 375.68
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           550           550 3,425.20
31510220 Entretien appareil-Elections, votations         6,500         4,500 1,928.85
31600100 Location local, terrain, surface, place        55,000        55,000            56,521.20
31700000 Déplacements véhicule privé           500           100 497.90
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         1,000         1,000 629.00
31810010 Pertes sur débiteurs           200           200 10.00
31990000 Autres charges d'exploitation         3,000 0 900.00

33      Amortissement patrimoine administratif         2,380 0 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers         2,380 0 0.00

36      Charges de transfert       492,000       555,000           494,796.95
36010020 Quote-part canton - Document identité        62,000        75,000            72,724.20
36010030 Quote-part canton - Permis séjour       260,000       310,000           268,675.85
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       170,000       170,000           153,396.90

39      Imputations internes           200           200 196.00
39100100 Déchets - taxe de base           200           200 196.00

42      Prestations de services et taxes       622,000 -       630,050 -           629,695.00 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels        18,000 -        16,600 -            19,330.00 -
42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers       370,000 -       371,000 -           382,208.50 -
42100120 Emolument - Document d'identité       124,000 -       124,000 -           114,270.00 -
42100140 Indemnisations renseignements        30,000 -        30,000 -            35,350.00 -
42100150 Permis-Visas-Certificats        70,000 -        70,000 -            77,790.00 -
42100200 Frais de sommations 0            50 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0           100 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0           300 - 121.50 -
42601000 Frais de sommations 0 0 105.00 -
42700000 Amendes / contraventions        10,000 -        18,000 - 500.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 20.00 -

43      Revenus divers         5,200 -         5,200 - 4,511.45 -
43090000 Autres revenus d'exploitation         5,200 -         5,200 - 4,511.45 -

49      Imputations internes 0 0            41,150.70 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            33,072.50 -
49800040 Indemnités maternité 0 0 8,078.20 -

150 Transports
Total des charges     6,053,250     6,109,980         5,226,009.35
Total des revenus       205,000 -       204,000 -           201,088.96 -
Charges/Revenus(-)     5,848,250     5,905,980         5,024,920.39

31      Biens, services, autres charges exploit.       181,900       175,150           169,703.60
31300000 Prestations de services de tiers        39,300        38,600            42,424.25
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         3,600         2,550 3,308.20
31300830 Cartes journalières CFF       130,000       133,000           123,148.15
31320300 Conseillers externes - Experts         8,000 0 0.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

42

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         1,000         1,000 823.00

33      Amortissement patrimoine administratif           920        26,910            40,437.65
33001100 Amort. planif-route/voie communication 0           930 924.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil           920 0 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 3,840.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        25,980            35,673.65

36      Charges de transfert     5,870,430     5,907,920         5,015,868.10
36140100 Dédommagements entreprises publiques     5,667,930     5,705,420         4,813,918.10
36350010 Subventions aux entreprises privées       202,000       202,000           201,450.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif           500           500 500.00

43      Revenus divers       135,000 -       138,000 -           135,527.76 -
43090020 Cartes journalières CFF       135,000 -       138,000 -           135,527.76 -

46      Revenus de transfert        70,000 -        66,000 -            65,561.20 -
46900000 Redistribution taxe CO2        70,000 -        66,000 -            65,561.20 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

43

Total des charges    14,161,970    14,924,400        13,786,784.72
Total des revenus    12,565,290 -    11,767,170 -        11,894,315.98 -
Charges/Revenus(-)     1,596,680     3,157,230         1,892,468.74

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges     2,632,680     2,173,640         2,154,216.30
Total des revenus       854,480 -       466,060 -           375,395.15 -
Charges/Revenus(-)     1,778,200     1,707,580         1,778,821.15

30      Charges de personnel     2,297,880     1,842,050         1,859,456.60
30100000 Salaires du personnel     1,154,100       822,600           823,870.85
30100010 Salaire du personnel administratif       193,500       190,700           189,855.50
30100120 Salaire du personnel d'entretien       424,300       424,800           474,233.60
30100200 Jubilaires / ancienneté         1,000 0 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation        62,700        37,800            32,785.95
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0        12,250 -            66,540.75 -
30400000 Allocations enfants & formation        36,830        30,900            32,538.00
30490020 Indemn. Déplacements         5,500         2,700 5,088.00
30490030 Allocations résidence        11,100        10,300 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        98,100        78,900            79,886.75
30500010 Contributions à la caisse de chômage        20,350        16,400            16,551.10
30500020 Cotisations pré et parascolaire         3,450         2,700 2,709.05
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       212,650       182,300           191,075.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        17,350        15,800            16,329.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA        38,900        31,200            31,595.05
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         8,350         3,900 3,938.85
30590000 Cotisation Pont AVS 0 0            21,060.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         1,700         1,300 1,308.55
30900000 Formation et perfectionnement du personn         8,000         2,000 3,171.40

31      Biens, services, autres charges exploit.       319,350       311,540           286,358.25
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,000         1,000 1,512.65
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC         4,500         5,000 4,043.13
31010400 Produits et matériel de nettoyage       132,250       135,300           123,636.52
31020200 Frais d'impression, photocopies           900           900 435.45
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés         1,800         1,800 1,409.50
31051100 Frais de réception refacturés         1,500           100 2,124.55
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           500           500 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        37,750        37,500            25,200.05
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        66,800        62,000            66,839.06
31200300 Elimination des déchets - Sacs        35,000        32,000            28,914.63
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           300           200 230.00
31300300 Frais de port - Affranchissements           500           500 266.85
31310010 Planifications et projections de tiers         7,800         7,800 4,844.80
31320500 Cadastre et frais notaires liés         1,500         1,500 20.85
31340110 Assurances RC         1,000         1,000 978.95
31340130 Assurances choses            10            10 2.39
31340160 Assurances véhicules         1,920         1,920 1,917.00
31370130 Taxes véhicules         2,000         1,600 2,026.40
31440020 Entretien bâtiments - luminaires        14,000        14,000            11,864.47
31440050 Entretien WC - Luminaires           500           430 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         5,200         4,000 6,896.20
31600100 Location local, terrain, surface, place         1,820         1,820 1,814.40
31700000 Déplacements véhicule privé           300           160 396.90
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           500           500 983.50

33      Amortissement patrimoine administratif        11,750        12,570 4,770.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        11,750        12,570 4,770.00

39      Imputations internes         3,700         7,480 3,631.45
39000050 Carburants Ville         3,500         7,100 3,469.05
39100100 Déchets - taxe de base           200           280 162.40
39100110 Déchets - taxe au poids 0           100 0.00

42      Prestations de services et taxes        33,300 -        34,700 -            25,229.30 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        33,300 -        34,700 -            25,229.30 -

49      Imputations internes       821,180 -       431,360 -           350,165.85 -
49100010 Honoraires gérances PA 0       431,360 - 0.00
49100040 Participation aux frais de personnel       821,180 - 0           330,978.60 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            14,945.05 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 4,242.20 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

44

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges     4,785,490     4,838,590         4,873,540.50
Total des revenus     2,636,980 -     2,545,040 -         2,729,048.66 -
Charges/Revenus(-)     2,148,510     2,293,550         2,144,491.84

30      Charges de personnel       771,600       800,400           796,821.50
30100120 Salaire du personnel d'entretien       608,300       635,200           645,324.70
30100200 Jubilaires / ancienneté         1,100 0 1,975.00
30400000 Allocations enfants & formation         8,600         7,200 8,813.85
30490030 Allocations résidence         6,600         7,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        32,700        34,100            33,785.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage         6,800         7,100 7,000.20
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,200         1,200 1,145.05
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        66,200        72,400            67,301.65
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        23,600        20,300            15,984.80
30540000 Contributions à la caisse ALFA        13,000        13,500            13,364.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         2,900         1,800 1,572.50
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           600           600 553.00

31      Biens, services, autres charges exploit.     1,673,060     1,674,390         1,693,899.65
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0         2,000 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         5,550        13,000 4,378.52
31010400 Produits et matériel de nettoyage         3,700         3,000 855.09
31020100 Annonces-Publications           600 0 583.20
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea         7,000         7,000 7,000.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         4,000         5,000 3,823.70
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        12,000        12,000            10,289.56
31200105 Electricité-Eau-Gaz       271,500       260,400           263,778.55
31200110 Eau froide objets à forfait         3,400         2,900 3,323.51
31200120 Eau froide objets vacants         7,800         6,800 7,814.39
31200150 Electricité-Eau-Gaz WC        42,000        39,100            45,905.05
31200215 Chauffage immeubles       238,400       226,200           236,018.24
31200220 Chauffage objets à forfait         2,100         1,300 2,055.86
31200230 Chauffage objets vacants         1,500         8,100 1,429.36
31200240 Chauffages salles publiques        30,000        37,900            29,506.69
31300000 Prestations de services de tiers       247,850       229,250           226,677.31
31300400 Frais bancaires et postaux           600         1,400 0.60
31300800 Alarmes, surveillance        23,700        20,100            21,337.75
31300900 Elimination des déchets 0           700 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites           400           400 327.20
31340110 Assurances RC           650           550 605.10
31340120 Assurances bâtiments        94,600        94,500            90,977.18
31340130 Assurances choses         6,700         6,700 5,849.76
31340140 Assurances techniques         2,800         2,390 2,393.14
31340160 Assurances véhicules           800           800 674.70
31370130 Taxes véhicules           400           400 0.00
31440015 Entretien bâtiments       344,700       404,700           340,189.31
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       145,800       134,900           137,338.93
31440150 Entretien bâtiments WC        30,000        30,000            40,641.10
31490000 Entretien des installations et monuments        35,000        35,000            41,777.20
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         3,000         1,500 2,845.70
31600100 Location local, terrain, surface, place         3,100 0 3,062.25
31600210 Locations objets vacants        40,500        79,340           115,494.00
31600220 Charges objets vacants        16,410         4,560            12,468.45
31600230 Perte sur loyer           500         2,500 332.00
31600240 Location à l'interne        46,000 0            28,186.00
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 3,352.95
31900100 Réparations dégâts 0 0 2,607.30

33      Amortissement patrimoine administratif     2,250,210     2,186,810         2,290,413.35
33001100 Amort. planif-route/voie communication        14,900        14,910            14,903.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil        23,210        22,170            22,168.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis     2,165,770     2,103,860         2,231,808.35
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        46,330        32,540            21,534.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        13,330 0.00

36      Charges de transfert        50,000        50,000            54,365.00
36370010 Subventions aux personnes physiques        50,000        50,000            54,365.00

39      Imputations internes        40,620       126,990            38,041.00
39000050 Carburants Ville         1,500         1,500 0.00
39100000 Prestations de services        10,000        90,000            10,000.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

45

39100010 Honoraires gérance PA        21,820        25,590            21,806.50
39100100 Déchets - taxe de base         1,300         1,300 1,215.20
39100110 Déchets - taxe au poids         6,000         8,600 5,019.30

42      Prestations de services et taxes       476,610 -       504,590 -           455,532.56 -
42400000 Prestations de services        93,700 -        92,400 -            94,903.16 -
42400020 Participation aux prestations fournies       366,500 -       378,900 -           344,904.19 -
42600100 Rbts de charges de locataires  PA        16,410 -        24,490 -            12,468.45 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 2,829.50 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0 0 81.90 -
42600230 Rectification TVA 0 0 300.36 -
42600260 Remboursements charges objets vacants 0         8,800 - 0.00
42601000 Frais de sommations 0 0 45.00 -

44      Revenus financiers       783,760 -       695,090 -           833,130.80 -
44700010 Location bâtiments        51,070 -        10,570 -            51,068.00 -
44700020 Loyers des jardins        10,240 -        10,000 - 0.00
44700100 Produits des loyers       458,860 -       450,140 -           465,562.20 -
44700210 Locations objets vacants        40,500 -        82,890 -           115,494.00 -
44700240 Location à l'interne        46,000 - 0            28,186.00 -
44710000 Paiements pr appartements de service         8,190 -         8,190 - 6,255.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations       140,000 -       130,200 -           129,250.25 -
44890100 Rbt de charges de locataires PA        28,900 -         3,100 -            37,315.35 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux 0 0            50,323.35 -
45120010 Prélèvement Legs et fondations 0 0            50,323.35 -

48      Revenus divers extraordinaires     1,108,130 -     1,070,400 -         1,108,121.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA     1,108,130 -     1,070,400 -         1,108,121.00 -

49      Imputations internes       268,480 -       274,960 -           281,940.95 -
49100000 Prestations de services       268,480 -       274,960 -           270,145.95 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 806.55 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            10,988.45 -

205 Forêts
Total des charges       170,620       171,490           191,049.35
Total des revenus         1,300 -         1,300 -            11,162.70 -
Charges/Revenus(-)       169,320       170,190           179,886.65

31      Biens, services, autres charges exploit.       153,000       153,000           162,117.45
31300050 Prestations Ville du Locle -Garde nature         3,000         3,000 0.00
31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts       150,000       150,000           162,117.45

33      Amortissement patrimoine administratif           620         1,490            10,796.20
33001100 Amort. planif-route/voie communication           620           620 9,926.20
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0           870 870.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux         1,000         1,000 2,858.50
35110100 Attribution Fonds         1,000         1,000 2,858.50

36      Charges de transfert        16,000        16,000            15,277.20
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats        16,000        16,000            15,277.20

45      Prélèvements sur financements spéciaux         1,000 -         1,000 - 9,304.20 -
45110040 Prélèvement Fonds         1,000 -         1,000 - 9,304.20 -

46      Revenus de transfert           300 -           300 - 1,858.50 -
46300000 Subventions de la Confédération 0 0 1,652.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats           300 -           300 - 206.50 -

210 Gérance - secrétariat
Total des charges     1,055,950     1,074,270           977,324.57
Total des revenus     1,029,160 -     1,030,100 -         1,001,818.12 -
Charges/Revenus(-)        26,790        44,170            24,493.55 -

30      Charges de personnel 0       422,100           400,636.95
30100000 Salaires du personnel 0       301,470           298,381.20
30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 1,430.00
30100300 Salaires du personnel en formation 0        35,730            22,938.05
30400000 Allocations enfants & formation 0         7,130 7,128.00
30490030 Allocations résidence 0         1,800 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 0        18,000            16,760.05

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

46

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0         3,730 3,472.50
30500020 Cotisations pré et parascolaire 0           610 568.20
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0        38,270            39,622.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0         1,120 1,060.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA 0         7,120 6,628.55
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0           820 802.80
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0           300 275.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0         6,000 1,570.00

31      Biens, services, autres charges exploit.        50,610        42,680            54,141.17
31000000 Fourniture et matériel de bureau         3,500         2,200 3,874.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         1,000           600 1,097.15
31010510 Achat électricité (voiture)           300           300 296.45
31020100 Annonces-Publications            50 0 28.25
31020200 Frais d'impression, photocopies           400 0 349.00
31030100 Abonnement journaux, magazines           100           200 35.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           150           150 205.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           500           500 0.00
31180000 Dévoloppement & achat logiciels-licences 0 0 97.20
31300000 Prestations de services de tiers         8,530           130 840.80
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           150           150 150.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         9,600         9,600 7,138.29
31300400 Frais bancaires et postaux            80            80 88.36
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites         2,800         2,800 0.00
31320500 Cadastre et frais notaires liés 0 0 205.85
31340110 Assurances RC         1,000         1,000 642.35
31340130 Assurances choses         1,050         1,050 1,044.32
31340140 Assurances techniques         8,800         8,800 8,806.00
31340160 Assurances véhicules         1,360         2,900 1,350.80
31370130 Taxes véhicules         1,000         1,000 872.60
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           300           300 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         1,100         1,100 1,643.55
31600100 Location local, terrain, surface, place         6,240         6,240 6,232.80
31700000 Déplacements véhicule privé         1,100           500 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         1,500         1,100 26.00
31810010 Pertes sur débiteurs 0         1,980 0.00
31900100 Réparations dégâts 0 0            19,116.45

33      Amortissement patrimoine administratif         6,190         5,100 5,100.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers         6,190         5,100 5,100.00

39      Imputations internes       999,150       604,390           517,446.45
39000050 Carburants Ville         1,500         1,500 1,373.45
39100040 Participation frais personnel       938,580       548,760           448,378.60
39100100 Déchets - taxe de base           170           170 274.40
39101000 Prestations informatiques        58,900        53,960            67,420.00

42      Prestations de services et taxes       988,050 -       910,200 -           958,151.76 -
42100200 Frais de sommations 0            60 - 0.00
42400000 Prestations de services       499,150 -       459,200 -           491,328.02 -
42400020 Participation aux prestations fournies       136,000 -       115,000 -           136,147.89 -
42400070 Honoraire de gérance (interne)       352,900 -       334,500 -           314,612.25 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 1,844.30 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0         1,440 - 0.00
42601000 Frais de sommations 0 0 255.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 255.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0            13,709.30 -

43      Revenus divers 0            70 - 0.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 0            70 - 0.00

44      Revenus financiers 0 0 1,389.26 -
44010030 Intérêts de retard 0 0 495.65 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF 0 0 893.61 -

49      Imputations internes        41,110 -       119,830 -            42,277.10 -
49100000 Prestations de services        10,000 -        90,000 -            10,000.00 -
49100010 Honoraires gérances PA        31,110 -        29,830 -            31,098.00 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,179.10 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

47

211 Bâtiments locatifs
Total des charges     4,794,050     4,842,350         4,384,984.80
Total des revenus     6,986,400 -     6,922,560 -         6,537,735.29 -
Charges/Revenus(-)     2,192,350 -     2,080,210 -         2,152,750.49 -

34      Charges financières     3,416,050     4,842,350         4,384,984.80
34090010 Intérêts PF (interne) 0     1,732,200         1,798,821.00
34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien         5,000         5,000 0.00
34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien     1,760,000     1,560,000         1,020,126.75
34310077 Déneigement        75,000        82,500            23,477.56
34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF        63,000        63,000            51,808.16
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF       600,000       600,000           596,114.85
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF        20,000        40,000            18,308.55
34310140 Entretien des jardins PF (interne)        11,000        11,000 1,514.00 -
34311015 Produits et matériel de nettoyage PF        11,000        11,000 1,264.42
34314210 Locations objets vacants PF       205,200       174,900           198,153.00
34314220 Charges objets vacants PF        45,600        30,000            50,064.50
34390100 Annonces-Publications PF         1,500         1,500 1,694.65
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF        32,000        32,000            14,180.07
34391110 Eau froide objets à forfait PF         4,600         4,600 4,657.77
34391120 Eau froide objets vacants PF        15,600         2,000            11,782.81
34391210 Chauffage immeuble PF         3,200 0 2,923.72
34391220 Chauffage objets à forfait PF        10,000         4,000 9,394.89
34391230 Chauffage objets vacants PF        38,000        20,000            38,102.51
34393000 Impôts et taxes 0 0            68,048.00
34394120 Assurances bâtiments  PF       143,000       143,000           125,089.98
34395000 Prestations de services de tiers PF           600           600 2,096.00
34395400 Frais bancaires et postaux PF 0 0 2.10
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)       312,000       290,000           258,346.75
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF        10,750        10,750            12,128.80
34399000 Perte sur loyer PF        30,000        20,000            43,918.31
34399010 Pertes sur débiteurs PF         5,000 0            22,503.55
34399100 Autres charges des biens-fonds PF        14,000         4,300            13,490.10

39      Imputations internes     1,378,000 0 0.00
39400130 Intérêts PF     1,378,000 0 0.00

44      Revenus financiers     6,986,400 -     6,922,560 -         6,537,735.29 -
44010030 Intérêts de retard 0 0 62.95 -
44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF       270,000 -       380,000 -           210,000.00 -
44300100 Produits des loyers PF     5,258,900 -     5,193,960 -         5,168,283.84 -
44300210 Locations objets vacants PF       205,200 -       174,900 -           198,153.00 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF         3,200 -        40,000 - 5,748.00 -
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF        45,600 -        30,000 -            50,064.50 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF         3,500 -         3,500 - 8,068.15 -
44390130 Rectification TVA PF 0 0 2,479.79 -
44391110 Remboursements assurances RC PF 0 0 7,492.70 -
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0         5,000 - 1,446.75 -
44399000 Autres produits des biens-fonds PF 0 0 118.96 -
44399220 Récupération s/ADB 0 0 2,116.65 -
44434000 Réévaluations bâtiments PF     1,200,000 -     1,095,200 -           883,700.00 -

212 Parkings
Total des charges       200,740       247,860           235,455.94
Total des revenus       258,400 -       240,130 -           281,868.16 -
Charges/Revenus(-)        57,660 -         7,730            46,412.22 -

34      Charges financières       121,640       247,860           235,455.94
34090010 Intérêts PF (interne) 0       102,860           106,812.00
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF         8,000         7,900 7,975.55
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF        15,000        24,000 6,346.35
34310120 Déneigement PF        45,000        45,000            69,437.15
34314210 Locations objets vacants PF         1,400         1,400            10,336.75
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 0         9,000 0.00
34394120 Assurances bâtiments  PF           170           170 162.48
34394140 Assurances techniques  PF           170           170 162.03
34395000 Prestations de services de tiers PF        39,900        39,900            20,877.35
34395210 Téléphonie et télécommunications PF 0           160 144.40
34395400 Frais bancaires et postaux PF           200           500 116.18
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)        11,000        16,000            12,631.75
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF           200           200 453.95
34399000 Perte sur loyer PF           600           600 0.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

48

39      Imputations internes        79,100 0 0.00
39400130 Intérêts PF        79,100 0 0.00

44      Revenus financiers       258,400 -       240,130 -           281,868.16 -
44300100 Produits des loyers PF       257,000 -       238,700 -           252,634.50 -
44300210 Locations objets vacants PF         1,400 -         1,400 -            10,336.75 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF 0            30 - 262.30 -
44390130 Rectification TVA PF 0 0 7,904.01 -
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0 0 9,765.60 -
44391140 Remboursements assurances techniques PF 0 0 965.00 -

230 Bâtiments industriels
Total des charges 0 0           312,087.95
Total des revenus 0 0           310,996.94 -
Charges/Revenus(-) 0 0 1,091.01

34      Charges financières 0 0           312,087.95
34090010 Intérêts PF (interne) 0 0           103,140.00
34310077 Déneigement 0 0 1,135.19
34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 0 0 2,159.85
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 0 0            13,015.80
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0 0 1,200.79
34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 0 0 173.39
34314210 Locations objets vacants PF 0 0           123,098.00
34314220 Charges objets vacants PF 0 0            24,680.80
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 0 0 5,494.58
34391110 Eau froide objets à forfait PF 0 0 114.15
34391120 Eau froide objets vacants PF 0 0 860.20
34391220 Chauffage objets à forfait PF 0 0 2,454.65
34391230 Chauffage objets vacants PF 0 0            17,428.11
34394120 Assurances bâtiments  PF 0 0 8,888.34
34394140 Assurances techniques  PF 0 0 30.25
34395000 Prestations de services de tiers PF 0 0 500.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 0 0 7,713.85

44      Revenus financiers 0 0           310,996.94 -
44300100 Produits des loyers PF 0 0           154,276.55 -
44300210 Locations objets vacants PF 0 0           123,098.00 -
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 0 0            24,680.80 -
44399030 Prestation de services PF (interne) 0 0 8,941.59 -

240 Domaines
Total des charges       226,590       263,600           254,042.30
Total des revenus       225,760 -       293,980 -           207,162.76 -
Charges/Revenus(-)           830        30,380 -            46,879.54

30      Charges de personnel        20,270        21,110            20,854.85
30100000 Salaires du personnel        18,300        18,350            18,343.00
30400000 Allocations enfants & formation 0           800 792.00
30490030 Allocations résidence           200           200 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG           980           990 973.75
30500010 Contributions à la caisse de chômage           210           210 201.55
30500020 Cotisations pré et parascolaire            40            40 33.15
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents            40            60 60.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA           390           390 385.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.            90            50 49.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.            20            20 16.20

31      Biens, services, autres charges exploit.       105,980       116,000            72,113.65
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       104,000       114,000            71,888.36
31051100 Frais de réception refacturés         1,050         1,050 96.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           130           130 125.00
31340110 Assurances RC 0            20 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé           800           800 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 4.29

34      Charges financières        47,340       126,490           161,073.80
34090010 Intérêts PF (interne) 0        75,660            42,113.25
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF        15,000        15,000            91,723.00
34310120 Déneigement PF         5,000         5,000 0.00
34314210 Locations objets vacants PF         1,000         1,000 1,275.60
34314230 Location Domaine PF         2,280         2,280 2,275.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

49

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF         9,000         9,000 8,349.00
34393000 Impôts et taxes           120 0 119.40
34394110 Assurances RC PF            20 0 15.15
34394120 Assurances bâtiments  PF        10,300        10,300 8,536.18
34395000 Prestations de services de tiers PF            50            50 230.50
34395400 Frais bancaires et postaux PF            70 0 68.67
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)         4,400         8,100 6,368.05
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF           100           100 0.00

39      Imputations internes        53,000 0 0.00
39400130 Intérêts PF        53,000 0 0.00

42      Prestations de services et taxes        64,000 -        64,000 -            39,086.41 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        64,000 -        64,000 -            39,086.41 -

44      Revenus financiers       114,960 -       169,980 -           137,307.40 -
44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 0 0 967.20 -
44300100 Produits des loyers PF       104,000 -       157,700 -           125,063.52 -
44300210 Locations objets vacants PF         1,000 -         1,000 - 1,275.60 -
44300370 Location Domaine PF         2,280 -         2,280 - 2,275.00 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF         1,680 -         3,000 - 1,680.00 -
44390130 Rectification TVA PF 0 0 74.08 -
44700400 Location de la vigne         6,000 -         6,000 - 5,972.00 -

49      Imputations internes        46,800 -        60,000 -            30,768.95 -
49000030 Vin offert par la Ville        46,800 -        60,000 -            30,768.95 -

250 Foncier
Total des charges       295,850     1,312,600           404,083.01
Total des revenus       572,810 -       268,000 -           439,128.20 -
Charges/Revenus(-)       276,960 -     1,044,600            35,045.19 -

34      Charges financières        25,850     1,312,600           404,083.01
34090010 Intérêts PF (interne) 0     1,297,700           290,350.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF         1,000         1,000 2,413.10
34314000 Loyers et frais d'utilisation           840 0 842.40
34314210 Locations objets vacants PF         4,000 0 4,800.00
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF           150 0 182.80
34393000 Impôts et taxes 0 0            33,287.80
34394120 Assurances bâtiments  PF         4,560           400 4,554.51
34395000 Prestations de services de tiers PF 0 0 216.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)        15,300        13,500            17,456.40
34410000 Réévaluation des terrains PF 0 0            49,980.00

39      Imputations internes       270,000 0 0.00
39400130 Intérêts PF       270,000 0 0.00

44      Revenus financiers       572,810 -       268,000 -           439,128.20 -
44110010 Gains provenant ventes de terrains PF       220,000 - 0            83,514.00 -
44300100 Produits des loyers PF        80,610 - 0            80,609.40 -
44300210 Locations objets vacants PF         4,000 - 0 4,800.00 -
44300300 Droits de superficie       103,860 -        98,000 -           103,861.20 -
44300310 Droits de superficie Viteos       164,340 -       170,000 -           164,343.60 -
44430000 Réévaluations terrains PF 0 0 2,000.00 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

50

Total des charges    24,931,040    24,236,470        24,412,043.10
Total des revenus     2,837,300 -     2,505,000 -         2,764,761.95 -
Charges/Revenus(-)    22,093,740    21,731,470        21,647,281.15

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges     4,865,550     4,422,110         4,388,380.61
Total des revenus     2,229,200 -     1,905,200 -         2,140,575.40 -
Charges/Revenus(-)     2,636,350     2,516,910         2,247,805.21

30      Charges de personnel     4,752,500     4,317,250         4,303,918.90
30100000 Salaires du personnel     3,831,400     3,445,200         3,442,935.85
30100200 Jubilaires / ancienneté           900         2,500 3,000.00
30100300 Salaires du personnel en formation        47,600        43,750            26,536.80
30400000 Allocations enfants & formation        45,600        45,950            60,784.95
30490030 Allocations résidence        20,300        21,400 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       207,100       186,550           182,511.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage        42,900        38,650            37,810.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire         7,100         6,350 6,186.15
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       426,900       423,800           424,549.35
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         9,400         8,900 8,561.70
30540000 Contributions à la caisse ALFA        81,900        73,800            72,184.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        18,000         9,300 8,855.60
30590000 Cotisation Pont AVS 0 0            22,692.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         3,400         3,100 2,989.25
30900000 Formation et perfectionnement du personn        10,000         8,000 4,320.00

31      Biens, services, autres charges exploit.        89,980        82,180            61,505.71
31000000 Fourniture et matériel de bureau        18,000        18,000            16,145.05
31020200 Frais d'impression, photocopies         4,000         4,000 2,459.80
31030100 Abonnement journaux, magazines           800           800 876.75
31051100 Frais de réception refacturés           320           320 461.90
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        10,000         3,000 2,815.40
31300000 Prestations de services de tiers         6,000         6,000 2,379.90
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         6,000         6,000 5,910.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        25,000        25,000            20,782.20
31300400 Frais bancaires et postaux         2,750         2,750 2,791.90
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites         1,000           200 1,393.60
31340110 Assurances RC         2,690         2,690 2,684.95
31340130 Assurances choses           480           480 472.86
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           420           420 415.80
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           320           320 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé         1,600         1,600 1,294.30
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           600           600 621.30
31810010 Pertes sur débiteurs        10,000        10,000 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif        21,470        21,480            21,472.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis        21,470        21,480            21,472.00

39      Imputations internes         1,600         1,200 1,484.00
39100100 Déchets - taxe de base         1,600         1,200 1,484.00

42      Prestations de services et taxes         2,600 -         2,600 - 1,070.00 -
42400000 Prestations de services         1,900 -         1,900 - 800.00 -
42600000 Remboursements de tiers           700 -           700 - 270.00 -

43      Revenus divers 0 0 4,296.50 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 0 0 4,296.50 -

44      Revenus financiers           100 -           100 - 0.00
44000000 Intérêts caisses, postes, banques           100 -           100 - 0.00

46      Revenus de transfert     2,226,500 -     1,902,500 -         2,061,395.45 -
46120010 Dédommagements communes        45,000 -        60,000 -            41,584.75 -
46310000 Subvention des cantons et concordats     2,100,000 -     1,761,000 -         1,938,776.00 -
46330000 Subv. assurances sociales publiques        81,500 -        81,500 -            81,034.70 -

49      Imputations internes 0 0            73,813.45 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0            28,422.45 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            11,095.55 -
49800040 Indemnités maternité 0 0            34,295.45 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Actions sociales

51

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges       236,860       239,120           247,258.49
Total des revenus       152,100 -       145,300 -           160,223.15 -
Charges/Revenus(-)        84,760        93,820            87,035.34

30      Charges de personnel       200,040       202,300           199,943.40
30100000 Salaires du personnel       157,200       158,520           157,223.35
30100200 Jubilaires / ancienneté           850           370 0.00
30400000 Allocations enfants & formation         4,750         5,550 6,246.60
30490020 Indemn. Déplacements            90            90 87.60
30500000 Contributions AVS-AI-APG         8,400         8,440 8,347.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage         1,750         1,750 1,713.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire           300           290 283.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        19,250        20,150            20,090.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           400           430 412.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA         3,350         3,340 3,301.30
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           750           430 424.15
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           150           140 136.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn         2,800         2,800 1,677.00

31      Biens, services, autres charges exploit.        33,540        33,540            43,015.09
31000000 Fourniture et matériel de bureau           100           100 280.20
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures           100           100 73.05
31020200 Frais d'impression, photocopies         1,100         1,100 1,213.05
31030100 Abonnement journaux, magazines            40            40 62.40
31060110 Matériel médical - Santé publique           700           700 2,870.80
31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies         7,400         7,400 9,939.30
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           100           100 0.00
31300000 Prestations de services de tiers         5,500         5,500 9,547.65
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           250           250 50.00
31300210 Téléphonie et télécommunications         2,000         2,000 1,874.10
31300300 Frais de port - Affranchissements           200           200 92.50
31300400 Frais bancaires et postaux           110           110 101.25
31302100 Honoraires médecins et dentistes         8,300         8,300 8,300.00
31340110 Assurances RC           120           120 118.50
31340130 Assurances choses            60            60 54.79
31490000 Entretien des installations et monuments           260           260 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place         5,200         5,200 5,200.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         2,000         2,000 3,237.50

39      Imputations internes         3,280         3,280 4,300.00
39000010 Matériel informatique           600           600 600.00
39100100 Déchets - taxe de base            60            60 0.00
39101000 Prestations informatiques         2,620         2,620 3,700.00

42      Prestations de services et taxes        21,000 -        14,200 -            25,776.70 -
42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies        10,000 -         4,500 -            11,160.15 -
42400130 Prestations services-Santé publique        11,000 -         9,700 -            14,616.55 -

46      Revenus de transfert       131,100 -       131,100 -           134,446.45 -
46120010 Dédommagements communes        30,700 -        30,700 -            34,446.45 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       100,400 -       100,400 -           100,000.00 -

315 SCAS - Maison de retraite
Total des charges       478,000       450,350           483,496.71
Total des revenus       456,000 -       454,500 -           463,963.40 -
Charges/Revenus(-)        22,000         4,150 -            19,533.31

30      Charges de personnel       116,450       125,100           126,396.20
30100000 Salaires du personnel        93,750       105,530           105,094.35
30100200 Jubilaires / ancienneté         2,500 0 0.00
30490030 Allocations résidence         1,100         1,100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG         5,200         4,980 5,579.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage         1,100         1,030 1,156.05
30500020 Cotisations pré et parascolaire           200           170 189.15
30520000 Cotis. patronales caisse de pension         9,750         9,750            11,558.10
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           250           240 266.05
30540000 Contributions à la caisse ALFA         2,050         1,970 2,207.65
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           450           250 253.90
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           100            80 91.30

34      Charges financières       284,920       325,250           357,100.51

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Actions sociales

52

34090010 Intérêts PF (interne) 0        76,570            79,515.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF        38,800        38,800            47,047.40
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF         2,720         2,720 4,361.80
34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF         1,000         1,000 0.00
34312000 Acquisition de biens meubles PF         8,000         8,000 0.00
34314210 Locations objets vacants PF        30,000        30,000            29,677.15
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF        26,480        26,480            27,776.75
34391210 Chauffage immeuble PF        80,000        80,000            77,892.20
34393510 Taxes déchets (interne) 0            60 56.00
34394110 Assurances RC PF            90            90 90.95
34394120 Assurances bâtiments  PF        11,300        11,300 9,831.27
34394130 Assurances choses PF           180           180 174.94
34394140 Assurances techniques  PF           250           250 245.40
34395000 Prestations de services de tiers PF        35,000        35,000            31,748.20
34395210 Téléphonie et télécommunications PF         8,000         5,000 7,157.20
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)        10,200         6,900 5,967.05
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 0 0 113.30
34399000 Perte sur loyer PF         1,900         1,900 3,978.00
34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0 0 415.10
34414000 Réévaluations bâtiments PF        30,000 0            30,000.00
34990000 Autres charges financières         1,000         1,000 1,052.80

39      Imputations internes        76,630 0 0.00
39100100 Déchets - taxe de base            60 0 0.00
39400130 Intérêts PF        76,570 0 0.00

43      Revenus divers         2,000 - 0 2,000.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation         2,000 - 0 2,000.00 -

44      Revenus financiers       454,000 -       454,500 -           461,963.40 -
44300100 Produits des loyers PF       415,000 -       415,000 -           416,220.65 -
44300210 Locations objets vacants PF        30,000 -        30,000 -            29,677.15 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF 0           500 - 230.60 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF 0 0 117.30 -
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0 0 8,660.55 -
44399000 Autres produits des biens-fonds PF         9,000 -         9,000 - 7,000.00 -
44399220 Récupération s/ADB 0 0 57.15 -

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges    19,350,630    19,124,890        19,292,907.29
Total des revenus 0 0 0.00
Charges/Revenus(-)    19,350,630    19,124,890        19,292,907.29

36      Charges de transfert    19,350,630    19,124,890        19,292,907.29
36110200 Bourses d'études       385,900 0 0.00
36110210 Subsides LAMal     6,219,060 0 0.00
36110220 FIP, financement LACI       457,590 0 0.00
36110230 Aide sociale    10,063,600 0 0.00
36110240 Intégr. socio-prof.       979,280 0 0.00
36110250 Lutte c/la fraude        84,380 0 0.00
36110260 Alloc. familiales Sal       496,140 0 0.00
36110270 Avances contributions d'entretien        34,930 0 0.00
36110280 Social privé       268,700 0 0.00
36216010 Subsides LAMal 0     6,083,690         6,231,868.85
36216050 Bourses d'études 0       448,290           358,786.75
36216070 Avances de contributions d'entretien 0        48,170            32,353.00
36216090 Aide sociale sans mesures pénales 0     9,958,590        10,013,372.09
36216130 Programmes insertion art. 53 LASoc 0 0           297,596.50
36216150 Indemnités fin.social ambulatoire privé 0       293,220           297,045.65
36216170 Allocations familiales personnes S.A.L. 0       396,760           347,943.55
36216190 FIP, Confédération, financement LACI 0       502,680           500,065.20
36216210 Mesures intégration profesionnelle 0       950,010           823,875.70
36216230 Lutte contre la fraude 0        83,980 0.00
36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion       150,000       150,000           150,000.00
36360250 Subv.org. non lucrative-Entraide étrang. 0 0            18,000.00
36360260 Subv.org.but non lucratif-Entraide CH        18,000        18,000            18,000.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre       191,500       191,500           200,490.00
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts         1,550 0 3,510.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Actions sociales

53

Total des charges    67,272,980    67,575,870        66,906,349.32
Total des revenus    27,345,520 -    26,993,830 -        26,788,201.86 -
Charges/Revenus(-)    39,927,460    40,582,040        40,118,147.46

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges     2,371,800     2,347,800         2,376,880.77
Total des revenus 0 0 0.00
Charges/Revenus(-)     2,371,800     2,347,800         2,376,880.77

36      Charges de transfert     2,371,800     2,347,800         2,376,880.77
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats         7,800         7,800 7,945.75
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif     1,739,000     1,715,000         1,726,817.30
36360300 Subventions - Ecole musique       625,000       625,000           642,117.72

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges     4,232,860     4,230,630         4,189,790.25
Total des revenus 0           130 -            58,537.80 -
Charges/Revenus(-)     4,232,860     4,230,500         4,131,252.45

30      Charges de personnel     4,074,900     4,071,400         4,024,121.70
30100000 Salaires du personnel     3,196,000     3,190,900         3,162,350.25
30100200 Jubilaires / ancienneté 0         2,800 1,860.00
30100300 Salaires du personnel en formation        31,600        31,600            27,149.05
30400000 Allocations enfants & formation        44,300        44,000            52,907.40
30490020 Indemn. Déplacements         7,550         6,900 6,840.40
30490030 Allocations résidence        35,850        38,900 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       172,200       172,100           168,854.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage        35,600        35,500            34,758.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire         5,900         5,900 5,724.75
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       397,900       405,200           407,439.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        14,300        14,400            13,999.25
30540000 Contributions à la caisse ALFA        68,100        68,100            66,783.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         7,700         4,400 4,240.60
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         2,900         2,900 2,765.85
30593000 Caisse de remplacement 0        21,100            20,903.30
30900000 Formation et perfectionnement du personn        55,000        26,700            47,544.55

31      Biens, services, autres charges exploit.       141,960       142,000           149,645.85
31000000 Fourniture et matériel de bureau        56,000        56,000            60,145.35
31020100 Annonces-Publications         1,400         1,400 1,933.65
31020200 Frais d'impression, photocopies        43,000        45,000            42,997.60
31050100 Denrées alimentaires, boissons 0 0 27.60
31051100 Frais de réception refacturés 0         8,000            14,444.60
31300000 Prestations de services de tiers           100           100 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         2,850           150 1,650.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         9,800         9,090 9,841.25
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0         2,250 0.00
31340110 Assurances RC         2,910         2,910 2,909.10
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0 415.80
31700000 Déplacements véhicule privé         6,500         7,100 6,464.70
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per        19,400        10,000 8,816.20

36      Charges de transfert        16,000        17,230            16,022.70
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.        16,000        17,230            16,022.70

42      Prestations de services et taxes 0 0 286.00 -
42600000 Remboursements de tiers 0 0 256.00 -
42601000 Frais de sommations 0 0 30.00 -

43      Revenus divers 0           130 - 0.00
43900000 Autres revenus 0           130 - 0.00

46      Revenus de transfert 0 0            43,042.75 -
46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0            43,042.75 -

49      Imputations internes 0 0            15,209.05 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 8,852.55 -
49800040 Indemnités maternité 0 0 6,356.50 -

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges    12,077,800    11,753,430        11,754,244.14
Total des revenus     6,066,700 -     5,789,100 -         5,841,114.65 -
Charges/Revenus(-)     6,011,100     5,964,330         5,913,129.49

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

54

30      Charges de personnel    11,947,900    11,625,300        11,623,900.88
30100020 Salaires correspondants de collèges        33,600        33,900            33,641.20
30109110 Remboursements assurances accidents        33,100 - 0 0.00
30109120 Indemnité maternités        57,000 - 0 0.00
30109130 APG Service militaire         1,000 - 0 392.95 -
30200000 Salaire personnel enseignant     9,628,000     9,530,000         9,500,200.80
30200020 Remplacements subventionnés       333,300        40,900            14,479.70
30200030 Remplacements service militaire           700         8,700 0.00
30200040 Primes de fidélité        43,300        37,600            43,272.75
30209000 Rbts salaires des enseignants       235,500 -       250,000 -           235,517.20 -
30400000 Allocations enfants & formation       108,700       110,000           108,720.10
30490020 Indemn. Déplacements           400           700 408.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       530,700       510,600           504,334.96
30500010 Contributions à la caisse de chômage       110,000       105,800           104,169.04
30500020 Cotisations pré et parascolaire        18,000        17,300            17,094.10
30520000 Cotis. patronales caisse de pension     1,190,100     1,166,000         1,153,872.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        58,700        48,200            47,173.56
30540000 Contributions à la caisse ALFA       209,900       202,000           199,474.58
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           600           600 570.90
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         8,500         8,200 8,264.84
30593000 Caisse de remplacement 0        54,800           124,134.05

31      Biens, services, autres charges exploit.        95,600       100,390            95,998.81
31040100 Matériel didactique        48,800        54,100            48,838.66
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         1,000         1,000 2,388.40
31340110 Assurances RC         8,200         8,190 8,187.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         1,000         1,300 0.00
31700210 Dédommagement Service civil        36,600        35,800            36,584.75

36      Charges de transfert        34,300        27,740            34,344.45
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.        34,300        27,740            34,344.45

46      Revenus de transfert     6,066,700 -     5,789,100 -         5,838,637.00 -
46120010 Dédommagements communes       898,000 -       887,000 -           897,623.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats     5,168,700 -     4,902,100 -         4,941,014.00 -

49      Imputations internes 0 0 2,477.65 -
49800040 Indemnités maternité 0 0 2,477.65 -

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges    15,352,000    15,689,160        15,863,000.62
Total des revenus     7,686,500 -     7,772,540 -         7,801,096.35 -
Charges/Revenus(-)     7,665,500     7,916,620         8,061,904.27

30      Charges de personnel    15,222,100    15,499,300        15,731,844.07
30100020 Salaires correspondants de collèges        27,300        27,700            27,331.10
30109110 Remboursements assurances accidents        44,100 - 0 0.00
30109120 Indemnité maternités        75,800 - 0 0.00
30109130 APG Service militaire         1,000 -         6,000 - 776.10 -
30200000 Salaire personnel enseignant    12,200,900    12,715,900        12,778,995.80
30200020 Remplacements subventionnés       487,200        55,200            61,654.70
30200030 Remplacements service militaire         2,000        11,700 147.90
30200040 Primes de fidélité        37,100        38,000            37,134.55
30209000 Rbts salaires des enseignants       264,800 -       300,000 -           264,779.85 -
30400000 Allocations enfants & formation       129,800       127,800           129,808.60
30490020 Indemn. Déplacements           400         1,300 428.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       675,300       678,100           681,219.49
30500010 Contributions à la caisse de chômage       139,900       140,400           141,025.04
30500020 Cotisations pré et parascolaire        22,900        23,000            23,096.06
30520000 Cotis. patronales caisse de pension     1,531,700     1,569,600         1,603,048.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        74,700        64,000            63,922.39
30540000 Contributions à la caisse ALFA       267,100       268,000           269,443.05
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           600           600 598.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        10,900        10,900            11,158.94
30593000 Caisse de remplacement 0        73,100           168,387.60

31      Biens, services, autres charges exploit.       109,800       140,960           111,034.30
31040100 Matériel didactique        93,500       116,400            93,496.55
31050100 Denrées alimentaires, boissons           500 0 533.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         3,000         9,900 2,966.10
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0         1,050 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 0 0 1,190.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

55

31340110 Assurances RC        11,200        11,210            11,202.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         1,600         2,400 1,646.65

36      Charges de transfert        20,100        48,900            20,122.25
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.        20,100        48,900            20,122.25

46      Revenus de transfert     7,686,500 -     7,772,540 -         7,798,618.70 -
46120010 Dédommagements communes     1,100,400 -     1,248,340 -         1,100,367.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats     6,586,100 -     6,524,200 -         6,698,251.70 -

49      Imputations internes 0 0 2,477.65 -
49800040 Indemnités maternité 0 0 2,477.65 -

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges    18,720,070    18,299,210        17,917,563.23
Total des revenus     9,302,600 -     8,987,240 -         8,749,933.00 -
Charges/Revenus(-)     9,417,470     9,311,970         9,167,630.23

30      Charges de personnel    18,227,400    17,926,500        17,472,686.33
30100020 Salaires correspondants de collèges        14,900        15,400            14,902.70
30109110 Remboursements assurances accidents        50,500 - 0 0.00
30109120 Indemnité maternités        86,700 - 0 0.00
30109130 APG Service militaire        15,000 -        15,000 -            12,317.80 -
30200000 Salaire personnel enseignant    14,719,800    14,576,300        14,216,719.75
30200020 Remplacements subventionnés       461,500        55,900            57,257.20
30200030 Remplacements service militaire        10,800        11,800 8,636.10
30200040 Primes de fidélité        40,700        58,000            40,652.40
30209000 Rbts salaires des enseignants       323,000 -       175,000 -           322,966.25 -
30400000 Allocations enfants & formation       159,800       159,700           159,779.95
30490020 Indemn. Déplacements           400           700 408.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       807,400       772,800           757,747.50
30500010 Contributions à la caisse de chômage       167,300       160,100           156,939.89
30500020 Cotisations pré et parascolaire        27,400        26,200            25,689.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension     1,870,200     1,804,200         1,801,050.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        89,400        73,000            70,664.13
30540000 Contributions à la caisse ALFA       319,400       305,700           299,697.28
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           600           600 571.05
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.        13,000        12,500            12,417.73
30593000 Caisse de remplacement 0        83,600           184,836.85

31      Biens, services, autres charges exploit.       312,200       259,060           314,912.55
31030100 Abonnement journaux, magazines           400           200 415.00
31040100 Matériel didactique       204,800       156,400           204,786.15
31050100 Denrées alimentaires, boissons        82,000        82,000            82,724.30
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         6,600         6,650 6,590.20
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0 0 1,931.10
31340110 Assurances RC        11,700        11,710            11,709.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         6,700         2,100 6,705.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 51.80

33      Amortissement patrimoine administratif        50,470        35,250 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        50,470        35,250 0.00

36      Charges de transfert       130,000        78,400           129,964.35
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       130,000        78,400           129,964.35

42      Prestations de services et taxes        52,000 -        56,500 -            28,907.00 -
42400020 Participation aux prestations fournies        52,000 -        56,500 -            28,907.00 -

46      Revenus de transfert     9,250,600 -     8,930,740 -         8,718,548.45 -
46120010 Dédommagements communes     1,308,400 -     1,407,540 -         1,308,357.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats     7,942,200 -     7,523,200 -         7,410,191.45 -

49      Imputations internes 0 0 2,477.55 -
49800040 Indemnités maternité 0 0 2,477.55 -

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges    11,225,790    11,818,970        11,571,420.58
Total des revenus     2,790,430 -     2,802,260 -         2,810,313.22 -
Charges/Revenus(-)     8,435,360     9,016,710         8,761,107.36

30      Charges de personnel     2,257,100     2,321,500         2,344,213.80
30100120 Salaire du personnel d'entretien     1,819,900     1,864,000         1,912,474.05

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

56

30100200 Jubilaires / ancienneté         1,700         4,000 150.00
30400000 Allocations enfants & formation        30,700        27,400            27,042.80
30490030 Allocations résidence        22,600        23,400 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        98,000       100,500           100,285.70
30500010 Contributions à la caisse de chômage        20,300        20,800            20,776.56
30500020 Cotisations pré et parascolaire         3,400         3,400 3,396.55
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       206,000       223,800           224,317.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         5,500         7,600 9,415.04
30540000 Contributions à la caisse ALFA        38,800        39,800            39,665.20
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         8,600         5,100 5,045.85
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         1,600         1,700 1,644.45

31      Biens, services, autres charges exploit.     3,059,700     3,395,520         3,115,324.88
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         4,800         9,400 4,779.72
31010400 Produits et matériel de nettoyage 0 0 43.85
31010420 Luminaires           100           100 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        83,000        83,000           131,344.10
31200100 Electricité-Eau-Gaz       440,000       478,600           439,975.40
31200210 Chauffage immeubles       878,000     1,074,800           878,021.60
31300000 Prestations de services de tiers        20,300        72,500            20,321.00
31300800 Alarmes, surveillance        31,000        38,000            30,991.80
31300900 Elimination des déchets         6,100        20,000 6,127.75
31340110 Assurances RC         1,600         1,640 1,639.00
31340120 Assurances bâtiments       131,700       153,000           131,747.30
31340130 Assurances choses        13,600        13,620            13,619.42
31340140 Assurances techniques         2,600         2,610 2,606.50
31370170 Taxes de séjour et émoluments 0 0 680.00
31440010 Entretien bâtiments       618,000       618,000           673,793.46
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       165,600       165,600           180,396.88
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau        20,700        21,000            20,728.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       642,100       642,800           578,347.10
31990000 Autres charges d'exploitation           500           850 162.00

33      Amortissement patrimoine administratif     5,405,710     5,599,250         5,608,510.55
33001100 Amort. planif-route/voie communication           600 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil           690           690 690.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis     5,206,990     5,423,330         5,438,261.55
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       197,430       173,980           151,180.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0         1,250            18,379.00

34      Charges financières         7,900 0 7,920.00
34314210 Locations objets vacants PF         7,900 0 7,920.00

36      Charges de transfert       463,100       469,900           463,099.35
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       463,100       469,900           463,099.35

39      Imputations internes        32,280        32,800            32,352.00
39100010 Honoraires gérance PA         4,380 0 4,383.75
39100100 Déchets - taxe de base        10,600         9,500            10,642.50
39100110 Déchets - taxe au poids        17,300        23,300            17,325.75

42      Prestations de services et taxes        99,200 -        89,600 -           100,662.44 -
42400020 Participation aux prestations fournies        85,100 -        83,000 -            85,107.90 -
42600000 Remboursements de tiers         5,700 -         4,300 - 5,727.54 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 1,312.90 -
42600220 Remboursements de chauffage PA         8,400 -         2,300 - 8,409.10 -
42601000 Frais de sommations 0 0 105.00 -

43      Revenus divers           200 -           200 - 117.84 -
43090000 Autres revenus d'exploitation           200 -           200 - 117.84 -

44      Revenus financiers       287,900 -       309,360 -           287,902.74 -
44300210 Locations objets vacants PF         7,900 - 0 7,920.00 -
44700010 Location bâtiments       259,900 -       216,430 -           259,910.55 -
44700100 Produits des loyers        10,900 -        72,490 -            10,890.00 -
44710000 Paiements pr appartements de service 0        11,340 - 0.00
44790030 Produits des buanderies PA           200 -           100 - 182.19 -
44890100 Rbt de charges de locataires PA         9,000 -         9,000 - 9,000.00 -

48      Revenus divers extraordinaires     2,403,130 -     2,403,100 -         2,403,095.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA     2,403,130 -     2,403,100 -         2,403,095.00 -

49      Imputations internes 0 0            18,535.20 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

57

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 4,356.70 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            14,178.50 -

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges     1,005,080     1,008,570           819,722.05
Total des revenus       380,900 -       452,870 -           294,946.94 -
Charges/Revenus(-)       624,180       555,700           524,775.11

30      Charges de personnel       108,700       108,700           115,425.85
30200010 Traitement devoirs surveillés       100,500       100,500           108,039.10
30500000 Contributions AVS-AI-APG         4,500         4,500 4,054.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage           900           900 839.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire           200           200 137.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension           400           400 387.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           400           400 298.05
30540000 Contributions à la caisse ALFA         1,700         1,700 1,603.25
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           100           100 66.35

31      Biens, services, autres charges exploit.       818,500       825,040           646,700.00
31000000 Fourniture et matériel de bureau           200           500 150.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures           400         4,800 426.50
31020200 Frais d'impression, photocopies         2,300         2,600 2,332.80
31030100 Abonnement journaux, magazines         7,700         7,700 7,793.55
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés         8,000        14,000            11,475.25
31040100 Matériel didactique        11,800           300            11,844.55
31050100 Denrées alimentaires, boissons        17,600        11,800            17,628.40
31051100 Frais de réception refacturés 0         8,000 596.40
31060000 Matériel médical et sanitaire         1,000         1,000 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles         1,200         1,500 1,233.75
31300000 Prestations de services de tiers       217,600       217,650           220,782.20
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           500         3,500 1,747.00
31300400 Frais bancaires et postaux           200           200 118.10
31300800 Alarmes, surveillance         2,800         2,850 3,538.05
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites         8,900        11,640 8,872.90
31340110 Assurances RC           100           100 92.00
31340160 Assurances véhicules         7,200         6,960 7,234.80
31340170 Assurance accidents des élèves/enfants         1,200         1,190 1,188.00
31370130 Taxes véhicules         6,100         7,500 6,126.55
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        21,500        29,000            21,539.30
31600100 Location local, terrain, surface, place        16,900        19,500 9,441.80
31610100 Location appareil/véhicule/matériel         3,100         3,100 3,081.80
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         3,700 0 0.00
31710120 Excursions/camps - Enfants       450,000       450,000           280,996.80
31810010 Pertes sur débiteurs        24,600        15,000            24,557.60
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits         3,900         4,650 3,901.90

33      Amortissement patrimoine administratif        44,320        32,930            30,795.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        44,320        32,930            30,795.00

36      Charges de transfert        14,700        23,500            14,728.00
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.         4,700        13,500 4,728.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif        10,000        10,000            10,000.00

39      Imputations internes        18,860        18,400            12,073.20
39000030 Vin offert par la Ville         6,800 0 0.00
39000050 Carburants Ville        12,000        18,400            12,013.20
39100010 Honoraires gérance PA            60 0 60.00

42      Prestations de services et taxes       343,600 -       415,370 -           259,549.19 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels           300 -           200 - 260.79 -
42100200 Frais de sommations 0           540 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0           250 - 0.00
42400000 Prestations de services 0 0 35.00 -
42400020 Participation aux prestations fournies       325,000 -       400,000 -           242,418.55 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications         7,800 -         3,380 - 7,779.30 -
42600000 Remboursements de tiers           500 -         1,000 - 31.10 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure        10,000 -        10,000 - 7,898.20 -
42601000 Frais de sommations 0 0 540.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 495.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 91.25 -

43      Revenus divers         1,400 -         1,400 - 0.00
43900000 Autres revenus         1,400 -         1,400 - 0.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

58

44      Revenus financiers         2,400 -         1,900 - 2,369.75 -
44010030 Intérêts de retard         1,200 -           700 - 1,169.75 -
44700010 Location bâtiments         1,200 -         1,200 - 1,200.00 -

46      Revenus de transfert        33,000 -        33,700 -            33,028.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats        33,000 -        33,700 -            33,028.00 -

48      Revenus divers extraordinaires           500 -           500 - 0.00
48300000 Récupération créances perdues           500 -           500 - 0.00

482 Centre de santé scolaire
Total des charges       737,180       853,120           801,225.11
Total des revenus        10,550 -        14,550 - 9,665.70 -
Charges/Revenus(-)       726,630       838,570           791,559.41

30      Charges de personnel       502,500       598,040           592,756.25
30100000 Salaires du personnel       399,000       465,770           463,605.50
30100200 Jubilaires / ancienneté 0           450 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation 0         8,250            10,000.70
30400000 Allocations enfants & formation         4,900         7,270 8,059.20
30490020 Indemn. Déplacements           800           790 788.40
30490030 Allocations résidence         1,950         1,930 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        21,300        25,300            24,615.05
30500010 Contributions à la caisse de chômage         4,350         5,180 4,949.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire           750           860 834.50
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        49,600        60,200            60,802.35
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         1,150         1,860 1,782.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA         8,450        10,000 9,736.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         1,900         1,260 1,251.55
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           350           420 403.35
30900000 Formation et perfectionnement du personn         8,000         8,500 5,927.90

31      Biens, services, autres charges exploit.       216,940       237,840           196,325.61
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,500         1,500 1,174.50
31010240 Matériel exploitation - CSS         9,000        10,000 4,102.35
31010250 Matériel exploitation - Santé publique        28,000        30,000            26,807.42
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel        30,000        40,000 3,980.25
31020200 Frais d'impression, photocopies           700           700 384.50
31020400 Matériel promotionnel - imprimés         8,000         8,300 2,132.70
31030100 Abonnement journaux, magazines           400           400 399.90
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           100           100 0.00
31051100 Frais de réception refacturés           100           750 1,035.60
31051200 Frais de réception - Santé publique           800           800 0.00
31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies        10,000        10,600 4,428.75
31060130 Matériel médical - CSS         1,700         1,700 2,543.19
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           250           250 521.85
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils           100           100 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz           410           410 266.35
31300000 Prestations de services de tiers         1,000         1,000 0.00
31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies        10,000        10,000 7,039.95
31300040 Prestations de tiers - Santé publique        40,000        40,000            38,799.40
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         1,500         1,500 1,195.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         1,700         1,700 1,307.70
31300400 Frais bancaires et postaux           460           460 122.48
31300430 Frais de réception         1,650 0 0.00
31302100 Honoraires médecins et dentistes        35,000        41,000            35,100.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites            60            60 0.00
31340110 Assurances RC           380           380 381.10
31340130 Assurances choses           170           170 161.97
31440010 Entretien bâtiments           100           100 0.00
31490000 Entretien des installations et monuments 0 0 832.30
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           200           200 148.50
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           100           100 0.00
31580100 Maintenance logiciels           200           200 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place        14,000        14,000            31,915.95
31610100 Location appareil/véhicule/matériel         3,000         3,000 6,057.05
31700000 Déplacements véhicule privé           800           800 1,477.10
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per        15,000        17,000            24,009.70
31810010 Pertes sur débiteurs           560           560 0.05

36      Charges de transfert        17,500        17,000            12,004.65
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif         6,000         6,000 5,000.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

59

36370010 Subventions aux personnes physiques         8,000        11,000 2,144.65
36370800 Subventions aux personnes physiques - Pr         3,500 0 4,860.00

39      Imputations internes           240           240 138.60
39100100 Déchets - taxe de base           240           240 138.60

42      Prestations de services et taxes        10,550 -        14,550 - 9,659.75 -
42100200 Frais de sommations 0            50 - 0.00
42400020 Participation aux prestations fournies 0 0 1,890.00 -
42400130 Prestations services-Santé publique         1,500 -         3,500 - 534.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications         1,000 -         1,000 - 423.00 -
42600000 Remboursements de tiers         8,000 -        10,000 - 6,523.15 -
42601000 Frais de sommations            50 - 0 75.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 214.60 -

44      Revenus financiers 0 0 5.95 -
44010030 Intérêts de retard 0 0 5.95 -

483 Centre d'orthophonie
Total des charges     1,550,400     1,574,980         1,612,502.57
Total des revenus     1,107,840 -     1,175,140 -         1,222,594.20 -
Charges/Revenus(-)       442,560       399,840           389,908.37

30      Charges de personnel     1,516,250     1,545,050         1,531,007.55
30100000 Salaires du personnel        67,050        66,300            65,900.25
30100120 Salaire du personnel d'entretien        13,300        13,100            12,953.30
30200000 Salaire personnel enseignant     1,134,500     1,150,000         1,136,333.15
30200040 Primes de fidélité        10,300 0 4,718.30
30400000 Allocations enfants & formation        10,450        11,600            10,994.95
30490030 Allocations résidence         1,050         1,050 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        65,100        65,350            64,283.50
30500010 Contributions à la caisse de chômage        13,500        13,550            13,318.90
30500020 Cotisations pré et parascolaire         2,250         2,250 2,180.30
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       155,100       160,000           157,925.35
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         3,700         4,900 5,987.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA        25,750        25,850            25,425.75
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           400           250 212.85
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         1,100         1,100 1,053.35
30593000 Caisse de remplacement 0        15,350            15,079.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn        12,700        14,400            14,640.25

31      Biens, services, autres charges exploit.        15,860        15,040            59,319.02
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,950         1,950 1,948.15
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures           250           250 374.15
31020200 Frais d'impression, photocopies           150           150 136.35
31030100 Abonnement journaux, magazines           250           250 322.05
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés         1,500         1,500 1,490.70
31040100 Matériel didactique         1,000         1,000 1,269.15
31051100 Frais de réception refacturés 0           250 105.95
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           920           920 2,012.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz           600           600 501.35
31300000 Prestations de services de tiers         2,200         1,380 2,956.90
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           100           200 145.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         1,600         1,500 1,691.90
31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 0.53
31300430 Frais de réception           250 0 0.00
31300900 Elimination des déchets            20            20 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites           530           530 598.85
31340110 Assurances RC         1,070         1,070 1,072.55
31340130 Assurances choses           270           270 264.69
31440010 Entretien bâtiments         2,100         2,100 1,985.70
31600100 Location local, terrain, surface, place 0 0            40,500.00
31700000 Déplacements véhicule privé           200 0 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           100           300 225.05
31810010 Pertes sur débiteurs           800           800 1,717.10

36      Charges de transfert        18,000        14,600            21,882.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0            21,882.00
36370010 Subventions aux personnes physiques        18,000        14,600 0.00

39      Imputations internes           290           290 294.00
39100100 Déchets - taxe de base           290           290 294.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

60

42      Prestations de services et taxes     1,065,920 -     1,009,920 -         1,029,653.25 -
42100200 Frais de sommations 0           100 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0           100 - 0.00
42400000 Prestations de services     1,065,000 -     1,009,000 -         1,026,956.00 -
42600000 Remboursements de tiers            50 -            50 - 1,522.70 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure           670 -           670 - 664.20 -
42601000 Frais de sommations           100 - 0 135.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA           100 - 0 45.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 330.35 -

44      Revenus financiers            40 -            40 - 57.95 -
44010030 Intérêts de retard            40 -            40 - 57.95 -

46      Revenus de transfert        41,700 -       165,000 -           192,883.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats        40,700 -       165,000 -           172,349.00 -
46310010 Subventions cantons/concordats - rectif.         1,000 - 0            20,534.00 -

48      Revenus divers extraordinaires           180 -           180 - 0.00
48300000 Récupération créances perdues           180 -           180 - 0.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

61

Total des charges    36,991,770    37,286,990        36,737,225.27
Total des revenus    10,767,520 -    10,575,670 -        10,885,697.25 -
Charges/Revenus(-)    26,224,250    26,711,320        25,851,528.02

500 Service des affaires culturelles
Total des charges     2,658,520     2,609,880         2,777,351.14
Total des revenus        72,800 -        72,800 -            78,926.30 -
Charges/Revenus(-)     2,585,720     2,537,080         2,698,424.84

30      Charges de personnel       418,600       397,950           394,469.75
30100000 Salaires du personnel       337,500       318,350           311,843.90
30100300 Salaires du personnel en formation 0 0 6,455.10
30400000 Allocations enfants & formation         5,100         7,200 6,722.10
30490030 Allocations résidence         2,100         2,100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        18,050        17,050            16,901.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage         3,750         3,550 3,501.70
30500020 Cotisations pré et parascolaire           650           600 573.25
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        40,350        39,050            38,809.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           850           850 805.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA         7,150         6,750 6,684.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         1,600           900 811.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           300           300 277.25
30900000 Formation et perfectionnement du personn         1,200         1,250 1,085.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       113,150       109,760           105,904.99
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,000         1,000 1,743.15
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         4,000         1,500 1,421.95
31020200 Frais d'impression, photocopies           550           650 264.40
31020400 Matériel promotionnel - imprimés         5,900         5,000 3,232.20
31030100 Abonnement journaux, magazines 0 0 60.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons        29,000        28,700            24,555.70
31051100 Frais de réception refacturés         2,000         1,500 2,623.55
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea         2,000         2,000 1,254.65
31200100 Electricité-Eau-Gaz           510           510 129.70
31300000 Prestations de services de tiers        36,450        36,450            33,914.70
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         7,920         8,050 7,668.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         1,000         1,000 888.60
31300400 Frais bancaires et postaux         1,000         1,500 539.30
31300800 Alarmes, surveillance           300           300 267.30
31340110 Assurances RC           290           290 285.30
31340130 Assurances choses            60            60 56.74
31370160 Emoluments & redevances boissons           150           150 280.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            50            50 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place        17,520        17,520 7,294.50
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         3,200         3,280 358.30
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           250           250            19,066.95

33      Amortissement patrimoine administratif        10,570        10,970            27,701.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        10,570        10,970            10,564.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0            17,137.00

36      Charges de transfert     2,113,100     2,088,100         2,247,882.70
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats         3,500         3,500            10,439.33
36360400 Subventions Arts de la scène bnl     1,388,600     1,432,100         1,471,473.35
36360410 Subventions Musiques bnl       261,000       244,000           263,200.00
36360420 Subventions Arts de rue bnl        58,000        58,000            65,500.00
36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl        19,000        17,000            19,000.00
36360440 Subventions Patrimoine bnl        25,000        25,000            27,000.00
36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl        26,000        26,000            28,000.00
36360460 Subventions Musées bnl       152,000       152,000           160,159.92
36360470 Subventions Culture, autres bnl       140,000       130,500           160,300.00
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts        26,500 0            26,310.10
36360810 Subventions organisations bnl # Cautionn        13,500 0 0.00
36370470 Subventions Culture, autres PP 0 0            16,500.00

39      Imputations internes         3,100         3,100 1,392.70
39100100 Déchets - taxe de base           100           100 77.85
39100110 Déchets - taxe au poids         3,000         3,000 1,314.85

42      Prestations de services et taxes        63,800 -        63,800 -            67,789.10 -
42400000 Prestations de services        25,000 -        25,000 -            26,465.15 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        38,800 -        38,800 -            38,841.80 -
42600000 Remboursements de tiers 0 0 2,482.15 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

62

44      Revenus financiers         9,000 -         9,000 -            11,137.20 -
44720010 Locations salles-terrains-installations         9,000 -         9,000 -            11,137.20 -

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges     3,680,580     3,720,640         3,607,124.23
Total des revenus     1,170,070 -     1,126,580 -         1,134,372.20 -
Charges/Revenus(-)     2,510,510     2,594,060         2,472,752.03

30      Charges de personnel     2,481,300     2,532,700         2,489,079.05
30100000 Salaires du personnel     1,830,300     1,876,400         1,905,936.45
30100120 Salaire du personnel d'entretien        73,700        75,400            70,280.60
30100200 Jubilaires / ancienneté           500         4,000 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       114,800        99,000            63,657.95
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0            37,888.00 -
30400000 Allocations enfants & formation        25,350        24,400            25,429.25
30490020 Indemn. Déplacements           900           900 876.00
30490030 Allocations résidence        14,100        14,600 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       108,000       109,900           108,162.35
30500010 Contributions à la caisse de chômage        22,400        22,800            22,388.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire         3,700         3,750 3,667.95
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       220,700       237,200           238,740.05
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         4,900         5,250 5,133.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA        42,700        43,500            42,781.60
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         8,950         5,300 5,124.95
30590000 Cotisation Pont AVS 0 0            24,516.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         1,800         1,800 1,772.40
30900000 Formation et perfectionnement du personn         8,500         8,500 8,500.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       522,990       492,700           494,419.58
31000000 Fourniture et matériel de bureau         3,200         3,200 3,106.40
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        25,000        25,400            22,663.39
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel         1,000         2,000 2,000.00
31020100 Annonces-Publications         1,500 0 3,521.00
31020200 Frais d'impression, photocopies         4,000         5,000 2,708.00
31020300 Photographies, numérisation        30,000        15,000            17,728.82
31020400 Matériel promotionnel - imprimés         4,000         2,000 2,594.60
31030100 Abonnement journaux, magazines        18,000        27,000            27,069.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés       122,000       122,000           131,021.43
31030210 Multimédias        83,000        74,000            70,170.45
31051100 Frais de réception refacturés 0         1,300 972.10
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        19,000         6,400            10,777.55
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         4,000         4,000 7,797.10
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel        10,000        10,000            14,791.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz        14,600        14,600            13,675.10
31200210 Chauffage immeubles        30,800        30,800            26,008.45
31300000 Prestations de services de tiers        19,000        19,000            17,462.40
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         1,900         1,900 2,546.50
31300300 Frais de port - Affranchissements         9,500         9,500 9,148.65
31300430 Frais de réception         1,300 0 0.00
31300800 Alarmes, surveillance         3,400         3,400 3,892.55
31300840 Publications, édition        20,000        20,000            10,800.00
31300900 Elimination des déchets 0            10 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites         2,300         2,300 2,869.85
31340110 Assurances RC         1,840         1,840 1,841.25
31340120 Assurances bâtiments         7,600         7,600 6,347.05
31340130 Assurances choses         5,900         5,900 175.39
31340150 Assurances transports         1,350         1,350 1,722.05
31440010 Entretien bâtiments        11,000        10,000            12,122.35
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        14,700        12,100            12,325.15
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau         1,000         2,000 426.60
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           500           500 1,336.80
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel        15,000        15,000            20,301.20
31600100 Location local, terrain, surface, place         9,800         9,800 9,324.50
31700000 Déplacements véhicule privé           240           240 52.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         4,800         4,800 4,931.20
31700210 Dédommagement Service civil        10,000        10,000 8,736.50
31810010 Pertes sur débiteurs         2,660         2,660 3,885.40
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits         9,000        10,000 7,404.55
31990000 Autres charges d'exploitation           100           100 163.25

33      Amortissement patrimoine administratif       674,290       693,240           622,786.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication         3,800 0 0.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

63

33004100 Amort. planif. terrains bâtis       612,410       663,160           594,708.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        58,080        28,080            28,078.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0         2,000 0.00

34      Charges financières 0 0 260.00
34990000 Autres charges financières 0 0 260.00

39      Imputations internes         2,000         2,000 579.60
39100100 Déchets - taxe de base           600           600 579.60
39100110 Déchets - taxe au poids         1,400         1,400 0.00

42      Prestations de services et taxes        88,990 -        91,390 -            90,716.60 -
42100200 Frais de sommations 0           130 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0           360 - 0.00
42400000 Prestations de services        61,000 -        63,400 -            61,550.40 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 236.00 -
42600000 Remboursements de tiers         6,000 -         8,000 - 5,918.60 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 11.60 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure         1,500 -         1,500 - 2,161.15 -
42601000 Frais de sommations           130 - 0 75.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA           360 - 0 195.00 -
42700000 Amendes / contraventions        20,000 -        18,000 -            20,223.25 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 345.60 -

44      Revenus financiers 0           120 - 256.40 -
44010030 Intérêts de retard 0           120 - 256.40 -

46      Revenus de transfert       760,000 -       714,000 -           714,530.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       750,000 -       704,000 -           714,530.00 -
46360000 Subventions org.privées but non lucratif        10,000 -        10,000 - 0.00

48      Revenus divers extraordinaires       321,080 -       321,070 -           319,976.00 -
48300000 Récupération créances perdues         1,100 -         1,100 - 0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       319,980 -       319,970 -           319,976.00 -

49      Imputations internes 0 0 8,893.20 -
49800040 Indemnités maternité 0 0 8,893.20 -

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges       957,640       964,470           930,448.28
Total des revenus        18,990 -        17,390 -            22,309.90 -
Charges/Revenus(-)       938,650       947,080           908,138.38

30      Charges de personnel       805,900       829,400           800,628.05
30100000 Salaires du personnel       576,800       580,900           584,595.65
30100120 Salaire du personnel d'entretien        43,500        43,400            43,288.40
30100200 Jubilaires / ancienneté 0         1,250 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation        31,300        44,700            29,767.60
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 9,430.70 -
30400000 Allocations enfants & formation         8,550         8,200 9,359.35
30490030 Allocations résidence         5,050         5,150 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        34,900        35,900            34,729.30
30500010 Contributions à la caisse de chômage         7,250         7,450 7,194.35
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,200         1,250 1,177.20
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        74,700        79,450            77,464.85
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         1,600         1,750 1,636.65
30540000 Contributions à la caisse ALFA        13,900        14,200            13,735.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         2,900         1,700 1,580.10
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           600           600 569.35
30900000 Formation et perfectionnement du personn         3,650         3,500 4,960.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       130,820       114,010           108,906.08
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,100         1,100 1,277.15
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         5,000         4,300 4,534.75
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel         2,500         2,500 2,172.05
31020200 Frais d'impression, photocopies           500           500 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines         6,200         6,400 4,978.60
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés        31,000        29,000            31,321.30
31030210 Multimédias         9,000         3,500 3,558.05
31051100 Frais de réception refacturés           400           400 431.65
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea         2,000         2,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz         6,800         6,810 7,686.65
31200210 Chauffage immeubles         8,090         8,090 6,513.40

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

64

31300000 Prestations de services de tiers         3,500         2,500 1,800.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           510           400 411.05
31300300 Frais de port - Affranchissements         8,500        11,000 7,809.15
31300800 Alarmes, surveillance         1,100         1,100 1,590.25
31300840 Publications, édition           350 0 0.00
31340110 Assurances RC           550           550 554.65
31340120 Assurances bâtiments         1,150         1,150 976.06
31340130 Assurances choses         1,780         1,780 1,776.61
31440010 Entretien bâtiments         9,500         2,500 1,323.96
31440030 Entretien bâtiments - Contrats         2,900         2,900 2,612.35
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           100 0 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place        26,300        24,230            26,290.40
31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 14.40
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         1,890         1,200 1,227.30
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           100           100 46.30

33      Amortissement patrimoine administratif        20,410        20,410            20,407.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis        20,410        20,410            20,407.00

39      Imputations internes           510           650 507.15
39100010 Honoraires gérance PA           310 0 309.75
39100100 Déchets - taxe de base           200           200 197.40
39100110 Déchets - taxe au poids 0           450 0.00

42      Prestations de services et taxes         6,600 -         5,000 - 0.80 -
42600000 Remboursements de tiers         1,600 - 0 0.00
42600100 Rbts de charges de locataires  PA         2,000 -         2,000 - 0.00
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 0.80 -
42700000 Amendes / contraventions         3,000 -         3,000 - 0.00

44      Revenus financiers         7,600 -         7,600 - 0.00
44710000 Paiements pr appartements de service         7,600 -         7,600 - 0.00

48      Revenus divers extraordinaires         4,790 -         4,790 - 4,787.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA         4,790 -         4,790 - 4,787.00 -

49      Imputations internes 0 0            17,522.10 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 3,697.60 -
49800040 Indemnités maternité 0 0            13,824.50 -

505 Archives communales
Total des charges        86,070        85,370            69,697.50
Total des revenus 0 0 0.00
Charges/Revenus(-)        86,070        85,370            69,697.50

30      Charges de personnel        78,750        82,550            68,411.30
30100000 Salaires du personnel        57,600        56,800            56,253.60
30100300 Salaires du personnel en formation         6,000        11,000 0.00
30490030 Allocations résidence           700           700 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG         3,700         3,650 2,986.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage           800           750 618.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire           150           150 101.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension         7,200         7,600 6,925.80
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           200           200 142.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA         1,500         1,450 1,181.65
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           300           150 152.10
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           100           100 48.80
30900000 Formation et perfectionnement du personn           500 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.         7,120         2,620 1,286.20
31000000 Fourniture et matériel de bureau           250           250 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         1,000 0 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0 0 500.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           250           250 250.00
31340110 Assurances RC            80            80 70.60
31340130 Assurances choses            40            40 37.70
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel         1,000         2,000 0.00
31700210 Dédommagement Service civil         4,500 0 427.90

39      Imputations internes           200           200 0.00
39100100 Déchets - taxe de base           200           200 0.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

65

510 Services généraux des musées
Total des charges       666,130       692,390           667,625.03
Total des revenus 0 0 742.60 -
Charges/Revenus(-)       666,130       692,390           666,882.43

30      Charges de personnel       453,950       450,500           441,992.95
30100000 Salaires du personnel       365,100       361,050           359,225.50
30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 750.00
30400000 Allocations enfants & formation         8,150         8,150 8,127.90
30490030 Allocations résidence         3,600         3,600 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        19,600        19,400            19,088.15
30500010 Contributions à la caisse de chômage         4,100         4,050 3,954.85
30500020 Cotisations pré et parascolaire           700           700 646.80
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        39,600        40,600            40,519.85
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           900           950 910.30
30540000 Contributions à la caisse ALFA         7,750         7,700 7,549.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         1,600           950 906.70
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           350           350 312.95
30900000 Formation et perfectionnement du personn         2,500         3,000 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       125,010       112,440           108,099.58
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         4,000         2,250 4,075.05
31010400 Produits et matériel de nettoyage 0 0 18.80
31051100 Frais de réception refacturés 0 0 33.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0 0 1,030.85
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils           500           500 2,595.95
31120030 Vêtements, équipements, linges MM         1,350         1,350 584.09
31200100 Electricité-Eau-Gaz         9,400         9,400 8,809.95
31300000 Prestations de services de tiers           600         1,500 154.90
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           580           580 570.00
31300800 Alarmes, surveillance        14,200        12,000 9,368.45
31300900 Elimination des déchets 0           480 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts        10,000 0 0.00
31340110 Assurances RC           340           340 332.00
31340130 Assurances choses           210           210 202.10
31340140 Assurances techniques         1,830         1,830 1,824.80
31440010 Entretien bâtiments         1,500         1,500 1,555.90
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           500           500 237.60
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel         1,500         1,500 264.45
31600100 Location local, terrain, surface, place        76,500        76,500            74,707.84
31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 40.30
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         2,000         2,000 1,693.55

33      Amortissement patrimoine administratif        85,970       128,250           116,414.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        85,970        53,050            40,955.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        75,200            75,459.00

39      Imputations internes         1,200         1,200 1,118.50
39100100 Déchets - taxe de base           200           200 123.20
39100110 Déchets - taxe au poids         1,000         1,000 995.30

42      Prestations de services et taxes 0 0 214.80 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 200.00 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 14.80 -

43      Revenus divers 0 0 50.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 0 0 50.00 -

49      Imputations internes 0 0 477.80 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 477.80 -

511 Musée d'histoire naturelle
Total des charges       771,700     1,075,630           767,661.36
Total des revenus           700 -         1,000 - 3,977.05 -
Charges/Revenus(-)       771,000     1,074,630           763,684.31

30      Charges de personnel       479,600       529,650           422,696.65
30100000 Salaires du personnel       393,700       432,000           327,589.45
30100200 Jubilaires / ancienneté 0           990 0.00
30400000 Allocations enfants & formation         4,650         4,360 1,746.95
30490030 Allocations résidence         2,200         2,600 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        21,050        23,150            17,393.80

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

66

30500010 Contributions à la caisse de chômage         4,400         4,800 3,603.85
30500020 Cotisations pré et parascolaire           750           800 590.15
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        41,750        49,150            39,824.55
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           950         1,100 828.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA         8,350         9,150 6,880.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           950           650 816.65
30590000 Cotisation Pont AVS 0 0            22,908.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           350           400 284.75
30900000 Formation et perfectionnement du personn           500           500 230.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       290,900       269,580           284,841.51
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,300         1,500 1,317.70
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         8,000        10,000 7,357.50
31010400 Produits et matériel de nettoyage           200           200 259.70
31010420 Luminaires           100            50 89.25
31010550 Marchandises et objets pour revente           200 0 1,448.50
31020100 Annonces-Publications           500           300 538.90
31020200 Frais d'impression, photocopies           100           600 10.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés           600           800 1,118.50
31030100 Abonnement journaux, magazines           250           200 669.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           500           500 526.70
31051100 Frais de réception refacturés           300           300 426.85
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           400           300 114.90
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         2,000 0 8,758.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz         5,200         5,200 3,886.00
31300000 Prestations de services de tiers        30,000        20,000            39,306.20
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         1,500         1,830 1,615.05
31300300 Frais de port - Affranchissements           300           400 1,236.60
31300900 Elimination des déchets         1,500           250 234.70
31340110 Assurances RC           470           470 464.55
31340130 Assurances choses         5,180         5,180 5,178.30
31440020 Entretien bâtiments - luminaires 0 0 8.10
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           100           100 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           500         1,000 268.10
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel        15,000        30,000            27,673.16
31600100 Location local, terrain, surface, place       195,000       173,700           160,847.65
31700000 Déplacements véhicule privé           150           150 130.20
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         1,500         1,500 1,289.95
31700210 Dédommagement Service civil        20,000        15,000            20,020.40
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits            50            50 46.15

33      Amortissement patrimoine administratif 0       276,000            60,000.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0       276,000            60,000.00

39      Imputations internes         1,200           400 123.20
39100100 Déchets - taxe de base           200           300 123.20
39100110 Déchets - taxe au poids         1,000           100 0.00

42      Prestations de services et taxes           200 -           500 - 1,127.05 -
42400340 Entrées 0 0 40.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications           200 -           500 - 1,086.85 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 0.20 -

43      Revenus divers           500 -           500 - 2,850.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation           500 -           500 - 2,850.00 -

512 Musée d'histoire
Total des charges       957,980       943,900           936,452.71
Total des revenus        52,440 -        56,440 -            89,926.30 -
Charges/Revenus(-)       905,540       887,460           846,526.41

30      Charges de personnel       583,200       566,900           559,558.70
30100000 Salaires du personnel       473,200       456,000           457,208.25
30100200 Jubilaires / ancienneté 0           300 0.00
30400000 Allocations enfants & formation         6,150         6,150 6,189.60
30490030 Allocations résidence         4,150         4,250 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        25,350        24,450            24,260.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage         5,250         5,100 5,026.55
30500020 Cotisations pré et parascolaire           900           850 822.55
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        53,700        56,950            53,620.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         1,150         1,200 1,156.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA        10,050         9,700 9,595.05
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         1,850         1,050 966.90

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

67

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           450           400 397.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn         1,000           500 315.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       118,110       120,880           120,274.01
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,020         1,020 902.15
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         6,500         2,700 2,758.40
31010400 Produits et matériel de nettoyage         1,200         1,500 1,108.96
31010420 Luminaires         1,000           500 1,599.35
31010550 Marchandises et objets pour revente         3,150         3,150 5,793.73
31020100 Annonces-Publications         8,000        10,000 3,868.60
31020200 Frais d'impression, photocopies         2,500         2,500 3,301.50
31020400 Matériel promotionnel - imprimés         4,000         5,000 3,801.30
31030100 Abonnement journaux, magazines           500           500 417.95
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           450           300 281.50
31051100 Frais de réception refacturés 0           750 1,372.20
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           400           400 1,033.40
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils           500           500 660.55
31120030 Vêtements, équipements, linges MM           200           200 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz         8,000         8,050 7,232.50
31200210 Chauffage immeubles        11,000        12,000 8,630.95
31300000 Prestations de services de tiers        30,000        30,000            43,977.35
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         1,100         1,200 1,053.80
31300300 Frais de port - Affranchissements         2,000         2,750 1,979.90
31300400 Frais bancaires et postaux           100           100 38.60
31300430 Frais de réception         1,500 0 0.00
31300800 Alarmes, surveillance         7,450         7,150 5,482.50
31340110 Assurances RC           290           290 291.10
31340120 Assurances bâtiments         3,850         3,850 3,319.32
31340130 Assurances choses         1,450         3,460 1,450.80
31340150 Assurances transports           800           860 174.95
31440010 Entretien bâtiments         2,700         2,300 5,346.05
31440030 Entretien bâtiments - Contrats         1,700         1,700 3,104.95
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           100           100 35.05
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           500         1,000 0.00
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel        10,000        10,000 9,974.15
31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 88.20
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           350         1,250 574.90
31700210 Dédommagement Service civil         5,700         5,700 573.20
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           100           100 46.15

33      Amortissement patrimoine administratif       256,470       255,920           256,459.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       195,630       195,070           195,617.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        60,840        60,850            60,842.00

39      Imputations internes           200           200 161.00
39100100 Déchets - taxe de base           200           200 161.00

42      Prestations de services et taxes        16,000 -        20,000 -            21,727.30 -
42400000 Prestations de services 0 0 50.00 -
42400340 Entrées        10,000 -        13,100 -            13,795.90 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications         6,000 -         6,900 - 7,842.00 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 39.40 -

43      Revenus divers           100 -           100 - 400.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation           100 -           100 - 400.00 -

44      Revenus financiers 0 0 200.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations 0 0 200.00 -

46      Revenus de transfert 0 0            31,263.00 -
46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0            31,263.00 -

48      Revenus divers extraordinaires        36,340 -        36,340 -            36,336.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA        36,340 -        36,340 -            36,336.00 -

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges     2,239,120     2,279,940         2,226,966.51
Total des revenus       748,400 -       739,390 -           804,123.85 -
Charges/Revenus(-)     1,490,720     1,540,550         1,422,842.66

30      Charges de personnel     1,217,850     1,273,150         1,195,307.35
30100000 Salaires du personnel       963,000     1,005,200           953,675.55
30100200 Jubilaires / ancienneté           500           500 675.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

68

30100300 Salaires du personnel en formation        34,800        34,800            31,311.20
30400000 Allocations enfants & formation        15,900        15,600            12,447.40
30490030 Allocations résidence         8,100         8,100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        53,450        55,700            51,315.25
30500010 Contributions à la caisse de chômage        11,100        11,550            10,630.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,850         1,900 1,739.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       100,200       111,200           107,649.10
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         2,400         2,700 2,492.60
30540000 Contributions à la caisse ALFA        21,150        22,050            20,296.55
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         4,000         2,400 2,233.30
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           900           950 841.15
30900000 Formation et perfectionnement du personn           500           500 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       599,460       585,890           613,286.56
31000000 Fourniture et matériel de bureau         3,000         3,000 3,290.75
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        31,000        40,000            31,936.75
31010400 Produits et matériel de nettoyage         1,400         1,400 1,354.50
31010420 Luminaires         9,000         9,000            11,486.38
31010550 Marchandises et objets pour revente        70,000        70,000            74,530.96
31020100 Annonces-Publications        50,000        45,000            49,327.15
31020200 Frais d'impression, photocopies        10,000        12,000 4,948.85
31020300 Photographies, numérisation         2,000         2,000 734.40
31020400 Matériel promotionnel - imprimés        16,000        20,000            26,349.18
31030100 Abonnement journaux, magazines         3,500         3,000 3,794.10
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés         2,500         2,500 2,134.35
31050100 Denrées alimentaires, boissons 0         5,000            13,260.50
31051100 Frais de réception refacturés         8,000        10,000            12,944.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea         2,500         2,500 3,934.25
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         5,000         5,000            27,643.15
31120030 Vêtements, équipements, linges MM           300           300 315.32
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 0 0 948.85
31200100 Electricité-Eau-Gaz        55,000        55,000            54,904.70
31200210 Chauffage immeubles        60,000        60,000            57,915.00
31300000 Prestations de services de tiers        65,000        68,000            58,142.95
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         2,500         2,500 2,502.60
31300300 Frais de port - Affranchissements         9,000         9,000            11,010.50
31300400 Frais bancaires et postaux         3,000         3,000 3,258.97
31300430 Frais de réception        10,000 0 0.00
31300800 Alarmes, surveillance        16,500        16,500            13,112.50
31300840 Publications, édition        10,000        10,000 0.00
31300900 Elimination des déchets           500         1,000 167.60
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 103.30
31340110 Assurances RC           910           910 902.45
31340120 Assurances bâtiments        11,550        11,550            10,137.63
31340130 Assurances choses        39,780        39,780            39,774.90
31340140 Assurances techniques         3,220         3,220 3,215.39
31340150 Assurances transports         2,000         2,000 1,590.65
31440010 Entretien bâtiments        30,000        20,000            34,927.90
31440030 Entretien bâtiments - Contrats         2,500         2,530 1,928.85
31490000 Entretien des installations et monuments 0 0 319.90
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           800           800 1,557.35
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        15,000         5,200 3,668.79
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel        10,000        10,000            13,959.96
31600100 Location local, terrain, surface, place        17,500        17,600            16,488.55
31610100 Location appareil/véhicule/matériel           500           500 300.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         8,000         8,000 6,520.45
31700210 Dédommagement Service civil        10,000         6,000 5,789.60
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 40.08
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits         1,000         1,100 1,151.70
31990000 Autres charges d'exploitation         1,000         1,000 960.85

33      Amortissement patrimoine administratif       421,510       420,600           418,094.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       382,720       382,700           382,699.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        38,790        37,900            35,395.00

39      Imputations internes           300           300 278.60
39100100 Déchets - taxe de base           300           300 278.60

42      Prestations de services et taxes       512,000 -       506,000 -           566,835.99 -
42400000 Prestations de services        20,000 -        10,000 -            60,046.06 -
42400340 Entrées       250,000 -       258,000 -           243,776.05 -
42400700 Location vitrines        60,000 -        60,000 -            62,969.35 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       170,000 -       166,000 -           185,692.29 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

69

42600000 Remboursements de tiers        12,000 -        12,000 -            12,839.35 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 1,208.65 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 143.50 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0 0 103.30 -
42600230 Rectification TVA 0 0 2.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 15.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 14.22 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 26.22 -

43      Revenus divers 0 0 948.85 -
43900010 Dons, legs, successions 0 0 948.85 -

44      Revenus financiers        23,000 -        20,000 -            22,115.41 -
44720010 Locations salles-terrains-installations        23,000 -        20,000 -            22,115.41 -

48      Revenus divers extraordinaires       213,400 -       213,390 -           213,395.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       213,400 -       213,390 -           213,395.00 -

49      Imputations internes 0 0 828.60 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 828.60 -

514 Musée des beaux-arts
Total des charges     1,730,970     1,749,760         1,786,690.12
Total des revenus       235,660 -       235,660 -           229,332.90 -
Charges/Revenus(-)     1,495,310     1,514,100         1,557,357.22

30      Charges de personnel       717,200       724,050           711,910.30
30100000 Salaires du personnel       570,100       574,350           579,913.70
30100200 Jubilaires / ancienneté 0         2,450 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation        22,000        22,000            12,487.20
30400000 Allocations enfants & formation         6,950         4,000 4,613.85
30490030 Allocations résidence         4,250         4,250 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        31,700        32,050            31,408.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage         6,600         6,650 6,506.90
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,100         1,100 1,065.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        55,500        59,000            58,881.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         1,450         1,550 1,497.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA        12,600        12,700            12,422.80
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         2,400         1,400 1,237.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           550           550 515.10
30900000 Formation et perfectionnement du personn         2,000         2,000 1,360.05

31      Biens, services, autres charges exploit.       552,860       547,870           607,315.42
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,350         1,350 5,420.05
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        11,000         4,150 5,730.10
31010400 Produits et matériel de nettoyage           200           100 71.50
31010420 Luminaires         6,500         6,650 8,620.20
31010500 Achat carburant, huile, mazout 0 0 52.40
31010550 Marchandises et objets pour revente         5,000         5,000 6,118.75
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel         6,000         8,000            11,840.10
31020100 Annonces-Publications         6,700         6,700 2,318.25
31020200 Frais d'impression, photocopies        17,000        20,000            29,712.05
31020300 Photographies, numérisation         3,000         3,000 6,818.76
31020400 Matériel promotionnel - imprimés        20,000        17,000            23,289.95
31030100 Abonnement journaux, magazines           800           800 1,262.40
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés         2,500         3,000 2,070.97
31051100 Frais de réception refacturés         8,000         1,300 9,813.35
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea         2,000         5,900 2,980.55
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         4,000         5,900 4,680.89
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles           500           500 556.07
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel           900           800 900.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz        52,000        48,000            41,637.50
31200210 Chauffage immeubles        52,000        55,000            43,055.30
31300000 Prestations de services de tiers        90,000        73,200           148,182.23
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         1,500         1,500 1,439.60
31300210 Téléphonie et télécommunications           500           500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         4,000         7,000 5,879.30
31300400 Frais bancaires et postaux           300           110 330.89
31300800 Alarmes, surveillance        14,600        15,300            13,439.40
31300840 Publications, édition        15,000        15,000            27,137.70
31340110 Assurances RC           630           630 629.20
31340120 Assurances bâtiments        11,000        11,000 9,692.06
31340130 Assurances choses        64,060        64,060            64,055.75

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

70

31340140 Assurances techniques           720           720 717.00
31340150 Assurances transports         5,000        14,300 0.00
31440010 Entretien bâtiments        20,000        20,000            22,849.30
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        11,700        13,000 6,775.45
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           100           100 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           300           300 395.55
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel        58,000        58,000            48,972.15
31600100 Location local, terrain, surface, place         7,250         7,250 7,678.70
31610100 Location appareil/véhicule/matériel         2,250         2,250 3,733.10
31700000 Déplacements véhicule privé         1,000         2,000 723.20
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per        12,000        15,000            15,993.95
31700210 Dédommagement Service civil        30,000        30,000            13,349.20
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 10.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits         3,500         3,500 8,382.55

33      Amortissement patrimoine administratif       460,710       477,640           467,309.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       452,380       448,420           437,304.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers         8,330         8,340 8,335.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        20,880            21,670.00

39      Imputations internes           200           200 155.40
39100100 Déchets - taxe de base           200           200 155.40

42      Prestations de services et taxes        41,000 -        41,000 -            34,674.90 -
42400340 Entrées        22,000 -        22,000 -            18,329.90 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        19,000 -        19,000 -            16,116.70 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 228.30 -

48      Revenus divers extraordinaires       194,660 -       194,660 -           194,658.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       194,660 -       194,660 -           194,658.00 -

515 Zoo du Bois du Petit-Château
Total des charges     1,137,210     1,111,920         1,081,464.42
Total des revenus        11,500 -        12,100 -            32,819.05 -
Charges/Revenus(-)     1,125,710     1,099,820         1,048,645.37

30      Charges de personnel       827,900       810,830           786,576.40
30100000 Salaires du personnel       645,200       638,750           625,145.90
30100200 Jubilaires / ancienneté           450 0 830.00
30100300 Salaires du personnel en formation        25,400        21,950            21,857.25
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation        10,100 -        14,870 - 9,881.35 -
30400000 Allocations enfants & formation         4,850         5,450 5,445.00
30490030 Allocations résidence         4,050         3,300 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        35,850        35,250            34,153.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage         7,450         7,300 7,075.50
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,250         1,200 1,157.70
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        66,600        71,300            63,079.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        25,850        21,050            18,459.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA        14,200        13,950            13,508.10
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         2,750         1,600 1,521.55
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           600           600 559.45
30900000 Formation et perfectionnement du personn         3,500         4,000 3,664.90

31      Biens, services, autres charges exploit.       271,740       268,510           262,196.92
31000000 Fourniture et matériel de bureau           250           250 108.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         7,000         1,650 3,636.75
31010400 Produits et matériel de nettoyage         2,500         1,400 2,200.45
31020100 Annonces-Publications 0           450 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies         2,000           100 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0         2,000 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines           100           400 465.50
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           250           250 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons        57,000        57,000            60,123.84
31051100 Frais de réception refacturés         2,000         2,000 1,871.40
31060000 Matériel médical et sanitaire         2,000         2,000 3,531.08
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            50           300 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         4,200         4,200 745.75
31120030 Vêtements, équipements, linges MM         4,000         3,200 4,918.70
31190200 Acquisitions animaux         1,000         1,000 852.95
31200100 Electricité-Eau-Gaz        33,000        36,000            31,902.90
31200210 Chauffage immeubles         1,500         1,500 1,590.50
31300000 Prestations de services de tiers        18,000        16,500            11,155.92
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           800           500 738.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

71

31300210 Téléphonie et télécommunications           200           200 193.20
31300300 Frais de port - Affranchissements           300           320 220.00
31340110 Assurances RC           550           550 546.80
31340120 Assurances bâtiments         3,350         3,350 3,150.18
31340130 Assurances choses         1,160         1,160 1,155.05
31340160 Assurances véhicules         1,030         1,030 2,047.20
31370130 Taxes véhicules         1,000         1,000 1,014.00
31440010 Entretien bâtiments        12,500        12,500 2,842.35
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 2,916.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         2,500         1,500 3,907.30
31590400 Entretien d'autre matériel        82,000        85,000            86,139.90
31610100 Location appareil/véhicule/matériel           300 0 131.65
31700000 Déplacements véhicule privé           500           500 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           700           700 1,551.55
31700210 Dédommagement Service civil        30,000        30,000            32,540.00

33      Amortissement patrimoine administratif        32,070        27,080            27,066.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis        11,230        11,230            11,225.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        20,840        15,850            15,841.00

39      Imputations internes         5,500         5,500 5,625.10
39100100 Déchets - taxe de base           300           300 235.20
39100110 Déchets - taxe au poids         5,200         5,200 5,389.90

42      Prestations de services et taxes         6,500 -         7,100 - 5,463.90 -
42400000 Prestations de services         5,000 -         5,200 - 4,864.40 -
42500050 Vente animaux         1,500 -         1,900 - 550.00 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 49.50 -

46      Revenus de transfert         5,000 -         5,000 - 5,000.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats         5,000 -         5,000 - 5,000.00 -

49      Imputations internes 0 0            22,355.15 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 9,313.20 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0            13,041.95 -

520 Service des Sports
Total des charges       541,920       528,250           598,185.30
Total des revenus        43,000 -        48,900 -            43,454.12 -
Charges/Revenus(-)       498,920       479,350           554,731.18

30      Charges de personnel       374,300       365,700           395,529.45
30100000 Salaires du personnel       268,900       276,650           293,592.45
30100200 Jubilaires / ancienneté         1,000 0 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation        11,000        20,650            29,890.85
30400000 Allocations enfants & formation         2,400         2,400 2,376.00
30490030 Allocations résidence         1,650         1,650 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        15,000        15,900            17,165.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage         3,100         3,300 3,556.25
30500020 Cotisations pré et parascolaire           550           550 582.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        33,300        35,450            37,918.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           700           800 817.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA         5,950         6,300 6,789.15
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         1,300           750 793.00
30590000 Cotisation Pont AVS        28,200 0 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           250           300 281.15
30900000 Formation et perfectionnement du personn         1,000         1,000 0.00
30990000 Autres charges de personnel 0 0 1,767.10

31      Biens, services, autres charges exploit.        82,970        84,780            86,163.15
31000000 Fourniture et matériel de bureau         2,000         2,000 1,306.30
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 913.15
31020200 Frais d'impression, photocopies         1,000           650 2,039.50
31051100 Frais de réception refacturés         1,500         1,650 479.75
31060000 Matériel médical et sanitaire         1,800         1,550 1,872.10
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           250           250 927.35
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0 0 161.25
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0           750 0.00
31300000 Prestations de services de tiers        67,000        67,850            63,484.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         1,900         2,300 1,890.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         2,300         2,350 3,073.64
31300400 Frais bancaires et postaux           900           900 851.66
31340110 Assurances RC           300           300 295.65

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

72

31340130 Assurances choses            50            50 40.50
31370130 Taxes véhicules 0 0 200.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 46.35
31600100 Location local, terrain, surface, place 0 0 3,827.40
31700000 Déplacements véhicule privé 0           210 28.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         3,500         3,500 4,266.70
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           420           420 417.85
31990000 Autres charges d'exploitation            50            50 42.00

33      Amortissement patrimoine administratif         7,320         7,120 7,317.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers         7,320         7,120 7,317.00

36      Charges de transfert        77,150        70,500           109,012.00
36350800 Subventions aux entreprises privées - Pr         3,500 0 4,320.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif        70,500        70,500           101,074.00
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts         3,150 0 3,618.00

39      Imputations internes           180           150 163.70
39100100 Déchets - taxe de base           100           100 89.60
39100110 Déchets - taxe au poids            80            50 74.10

42      Prestations de services et taxes        42,000 -        44,600 -            42,852.92 -
42400000 Prestations de services        42,000 -        44,600 -            42,852.92 -

43      Revenus divers         1,000 -         4,300 - 420.45 -
43090000 Autres revenus d'exploitation         1,000 -         4,300 - 420.45 -

49      Imputations internes 0 0 180.75 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 180.75 -

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges     2,065,150     2,122,220         2,130,180.15
Total des revenus       619,120 -       620,670 -           634,929.68 -
Charges/Revenus(-)     1,446,030     1,501,550         1,495,250.47

30      Charges de personnel       579,750       574,250           569,819.20
30100000 Salaires du personnel       464,300       458,250           459,843.55
30400000 Allocations enfants & formation        11,900        11,900            11,055.00
30490030 Allocations résidence         4,900         4,900 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        24,950        24,600            24,244.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage         5,200         5,100 5,023.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire           850           850 821.25
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        54,000        56,050            56,458.30
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         1,150         1,200 1,155.55
30540000 Contributions à la caisse ALFA         9,900         9,750 9,589.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         2,200         1,250 1,230.20
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           400           400 397.75

31      Biens, services, autres charges exploit.       377,140       379,060           416,199.20
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC         1,000 0 1,732.50
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        25,000        20,000            28,693.90
31010400 Produits et matériel de nettoyage           750           750 736.90
31010500 Achat carburant, huile, mazout        16,000        16,400            16,652.75
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0 0 1,382.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         2,000         2,000 1,907.35
31120030 Vêtements, équipements, linges MM         1,620         1,650 1,880.93
31200100 Electricité-Eau-Gaz       100,000       100,000           100,257.40
31300000 Prestations de services de tiers         1,000         2,500 1,150.00
31300400 Frais bancaires et postaux            10            10 4.88
31300800 Alarmes, surveillance           500         1,400 800.00
31300900 Elimination des déchets 0 0 9.70
31300920 Compostage         8,000         7,150 9,165.10
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites           500           500 529.90
31340110 Assurances RC           390           390 389.00
31340120 Assurances bâtiments        11,000        11,000            11,846.87
31340130 Assurances choses           580           580 576.28
31340140 Assurances techniques           290           290 291.60
31340160 Assurances véhicules         3,900         3,840 3,833.70
31370130 Taxes véhicules         4,000         4,000 4,004.80
31400100 Entretien d'autres terrains        35,000        35,000            43,487.51
31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil        10,000         5,000 8,681.70
31440010 Entretien bâtiments        70,000        71,000            88,415.65
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        12,000        14,300 9,585.89

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

73

31490000 Entretien des installations et monuments        40,000        50,000            47,975.05
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        30,000        30,200            28,384.40
31600100 Location local, terrain, surface, place         3,600         1,100 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 1,856.40
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 1,967.04

33      Amortissement patrimoine administratif     1,096,760     1,155,710         1,130,119.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication         2,300 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil         2,510         4,520 2,512.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis     1,023,890     1,054,650         1,018,705.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        68,060        68,050            68,041.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        28,490            40,861.00

34      Charges financières 0 0 4,225.50
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 0 0 4,225.50

39      Imputations internes        11,500        13,200 9,817.25
39000050 Carburants Ville         8,000        10,000 6,071.95
39100010 Honoraires gérance PA           300 0 300.00
39100100 Déchets - taxe de base           200           200 168.00
39100110 Déchets - taxe au poids         3,000         3,000 3,277.30

42      Prestations de services et taxes         6,000 -         7,050 -            15,654.20 -
42100200 Frais de sommations 0            50 - 0.00
42400340 Entrées         6,000 -         7,000 - 5,657.62 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 5,464.90 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 634.80 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0 0 289.90 -
42600230 Rectification TVA 0 0 3,382.86 -
42601000 Frais de sommations 0 0 60.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 135.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 29.12 -

44      Revenus financiers       455,000 -       455,500 -           457,946.68 -
44010030 Intérêts de retard 0 0 34.25 -
44700010 Location bâtiments        90,000 -        91,500 -            90,509.91 -
44720010 Locations salles-terrains-installations       365,000 -       364,000 -           367,402.52 -

48      Revenus divers extraordinaires       158,120 -       158,120 -           158,116.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       158,120 -       158,120 -           158,116.00 -

49      Imputations internes 0 0 3,212.80 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 3,212.80 -

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz
Total des charges       864,390       840,300           851,954.92
Total des revenus       234,320 -       245,100 -           232,864.38 -
Charges/Revenus(-)       630,070       595,200           619,090.54

30      Charges de personnel       411,220       407,050           402,097.90
30100000 Salaires du personnel       334,200       329,350           328,394.75
30400000 Allocations enfants & formation         5,950         5,950 5,940.00
30490030 Allocations résidence         3,000         3,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        17,900        17,650            17,401.85
30500010 Contributions à la caisse de chômage         3,750         3,700 3,605.05
30500020 Cotisations pré et parascolaire           650           600 590.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        35,800        37,500            37,131.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           850           850 830.95
30540000 Contributions à la caisse ALFA         7,100         7,000 6,882.55
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         1,500           850 816.25
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           300           300 284.90
30900000 Formation et perfectionnement du personn           220           300 220.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       351,680       330,670           350,415.02
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0           250 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        10,000        16,500 9,262.85
31010400 Produits et matériel de nettoyage        18,000        15,880            23,232.30
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0 0 76.25
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           500           500 346.80
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         3,000         1,400 2,659.20
31120030 Vêtements, équipements, linges MM         1,080           550 550.35
31200100 Electricité-Eau-Gaz       225,000       225,000           214,577.16
31300000 Prestations de services de tiers 0 0 5,495.85

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

74

31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 0.31
31300400 Frais bancaires et postaux            70            60 78.86
31300800 Alarmes, surveillance           500         1,350 500.00
31340110 Assurances RC           230           230 225.65
31340120 Assurances bâtiments         6,200         6,250 5,444.94
31340130 Assurances choses           380           380 373.60
31440010 Entretien bâtiments        33,000        23,000            33,944.45
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        22,000        18,600            22,391.05
31490000 Entretien des installations et monuments        30,000        15,000            22,232.75
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         1,000         4,500 8,335.30
31610100 Location appareil/véhicule/matériel           300           800 272.70
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           420           420 414.65

33      Amortissement patrimoine administratif       100,970       102,060            98,910.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       100,970       102,060            98,910.00

39      Imputations internes           520           520 532.00
39100010 Honoraires gérance PA           420           420 420.00
39100100 Déchets - taxe de base           100           100 112.00

42      Prestations de services et taxes       215,840 -       226,620 -           214,380.38 -
42400340 Entrées       204,000 -       215,000 -           199,023.09 -
42400600 Location matériel, apparareils           200 -           120 - 287.69 -
42600000 Remboursements de tiers        11,640 -        11,500 -            10,670.00 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 4,330.90 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 68.70 -

44      Revenus financiers         8,400 -         8,400 - 8,400.00 -
44700010 Location bâtiments         8,400 -         8,400 - 8,400.00 -

48      Revenus divers extraordinaires        10,080 -        10,080 -            10,084.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA        10,080 -        10,080 -            10,084.00 -

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges     2,514,020     2,490,230         2,597,906.64
Total des revenus       698,380 -       727,380 -           712,698.16 -
Charges/Revenus(-)     1,815,640     1,762,850         1,885,208.48

30      Charges de personnel     1,030,470       988,050         1,031,384.15
30100000 Salaires du personnel       834,400       792,500           845,255.15
30100200 Jubilaires / ancienneté         2,000 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation        21,600        23,600            22,737.00
30490030 Allocations résidence         5,300         5,300 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        44,700        42,400            43,391.45
30500010 Contributions à la caisse de chômage         9,300         8,800 8,989.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,550         1,450 1,470.90
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        86,400        91,950            85,640.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         2,050         2,050 2,092.15
30540000 Contributions à la caisse ALFA        17,700        16,800            17,162.35
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         3,450         2,000 1,824.35
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           750           700 710.75
30900000 Formation et perfectionnement du personn         1,270           500 2,110.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       795,090       794,120           844,513.04
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC         1,500         6,500 7,900.85
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        40,000        31,200            40,853.95
31010400 Produits et matériel de nettoyage        18,500        17,000            20,889.75
31010500 Achat carburant, huile, mazout        10,000        10,600 8,583.05
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0           240 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        15,000        13,000            15,299.94
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles         2,000 0 2,084.40
31120030 Vêtements, équipements, linges MM         2,700         2,160 3,688.74
31200100 Electricité-Eau-Gaz       435,000       440,000           434,149.94
31300000 Prestations de services de tiers           200           150 256.50
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           550           700 550.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 7.00
31300400 Frais bancaires et postaux           100           100 79.24
31300800 Alarmes, surveillance         9,000         7,750            10,709.50
31300900 Elimination des déchets           300            20 429.65
31300920 Compostage           400           360 561.40
31340110 Assurances RC           750           750 733.85
31340120 Assurances bâtiments        17,200        17,200            14,923.16
31340130 Assurances choses         5,200         5,200 5,197.01

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

75

31340140 Assurances techniques         3,300         3,300 3,300.66
31340160 Assurances véhicules         1,420         1,420 1,414.30
31370130 Taxes véhicules           670           670 631.55
31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 0 0 1,073.00
31440010 Entretien bâtiments        75,000        75,000           109,881.15
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        40,000        40,000            38,589.27
31490000 Entretien des installations et monuments        80,000        80,000            97,118.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           300           300 841.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        35,000        40,000            22,637.33
31610100 Location appareil/véhicule/matériel         1,000           500 2,107.85
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 21.00

33      Amortissement patrimoine administratif       675,210       694,810           709,665.45
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       637,470       603,770           603,763.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        37,740        37,740            37,740.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        53,300            68,162.45

39      Imputations internes        13,250        13,250            12,344.00
39000050 Carburants Ville         3,800         3,800 3,727.55
39100010 Honoraires gérance PA         3,050         3,050 3,050.00
39100100 Déchets - taxe de base           400           400 280.00
39100110 Déchets - taxe au poids         6,000         6,000 5,286.45

42      Prestations de services et taxes       255,300 -       285,300 -           249,548.09 -
42400340 Entrées       250,000 -       280,000 -           240,525.73 -
42400600 Location matériel, apparareils         5,300 -         5,300 - 5,302.31 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 500.00 -
42600000 Remboursements de tiers 0 0 460.05 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 2,423.60 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 336.40 -

44      Revenus financiers       151,000 -       150,000 -           145,201.77 -
44700010 Location bâtiments        61,000 -        61,000 -            60,999.95 -
44720010 Locations salles-terrains-installations        90,000 -        89,000 -            84,201.82 -

48      Revenus divers extraordinaires       292,080 -       292,080 -           292,077.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       292,080 -       292,080 -           292,077.00 -

49      Imputations internes 0 0            25,871.30 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            25,871.30 -

550 Service de la jeunesse
Total des charges     1,165,960     1,263,760         1,175,492.85
Total des revenus        51,950 -        61,770 -            71,137.75 -
Charges/Revenus(-)     1,114,010     1,201,990         1,104,355.10

30      Charges de personnel       996,250     1,077,750         1,010,211.55
30100000 Salaires du personnel       698,500       774,600           740,863.45
30100120 Salaire du personnel d'entretien        39,200        38,950            37,998.30
30100300 Salaires du personnel en formation        82,700        71,850            61,443.55
30400000 Allocations enfants & formation        16,300        16,400            16,903.80
30490030 Allocations résidence         2,400         3,700 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        43,700        47,200            43,286.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage         9,100         9,800 8,966.75
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,500         1,600 1,465.70
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        70,000        80,200            75,569.35
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         2,000         2,250 2,832.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA        17,300        18,700            17,122.70
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         2,800         1,700 1,632.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           750           800 827.80
30900000 Formation et perfectionnement du personn        10,000        10,000 1,299.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       144,550       160,840           138,442.80
31000000 Fourniture et matériel de bureau         3,000         3,000 2,879.80
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         8,000         7,000 7,488.42
31010400 Produits et matériel de nettoyage           200           200 110.85
31020200 Frais d'impression, photocopies         6,000        15,000 6,127.15
31020400 Matériel promotionnel - imprimés         7,000         1,000 5,895.20
31030100 Abonnement journaux, magazines           600           390 410.60
31040100 Matériel didactique         6,000        12,000 3,947.70
31050100 Denrées alimentaires, boissons        10,000        10,000 9,031.41
31051100 Frais de réception refacturés         1,000         5,000 842.75
31060000 Matériel médical et sanitaire           400           400 743.23

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

76

31090000 Autres charges matériel & marchandises 0 0 68.05
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea         3,000         3,000 352.40
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        15,000        25,000            12,657.77
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles         2,000           500 523.66
31200100 Electricité-Eau-Gaz           500           500 133.05
31300000 Prestations de services de tiers        17,000        10,000            15,358.30
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           420           420 113.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         2,150         2,150 2,400.00
31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 0.31
31300430 Frais de réception         4,000 0 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites         2,500         4,000 2,469.60
31340110 Assurances RC           770           770 963.85
31340120 Assurances bâtiments         1,900         1,900 1,908.39
31340130 Assurances choses           300           300 294.95
31340160 Assurances véhicules         1,070         1,070 1,069.30
31340170 Assurance accidents des élèves/enfants           200           200 0.00
31370130 Taxes véhicules           640           640 558.00
31370160 Emoluments & redevances boissons           700           200 377.65
31440010 Entretien bâtiments 0         1,500 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau         1,000         1,500 747.53
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         3,000           900 3,252.95
31600100 Location local, terrain, surface, place           100 0 100.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel           300           300 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé           200         4,000 111.30
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         5,000         4,000 5,606.60
31700210 Dédommagement Service civil        15,000        13,000            15,945.10
31710120 Excursions/camps - Enfants        24,600        30,000            34,290.53
31810010 Pertes sur débiteurs           500           500 1,333.35
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           500           500 330.05

33      Amortissement patrimoine administratif         4,560         4,570 4,563.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers         4,560         4,570 4,563.00

36      Charges de transfert        17,500        17,500            21,400.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif        17,500        17,500            21,400.00

39      Imputations internes         3,100         3,100 875.50
39000050 Carburants Ville         1,500         1,500 348.65
39100100 Déchets - taxe de base           300           300 263.20
39100110 Déchets - taxe au poids         1,300         1,300 263.65

42      Prestations de services et taxes        44,650 -        53,920 -            43,405.10 -
42100200 Frais de sommations 0            30 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0           420 - 0.00
42400000 Prestations de services 0        29,000 -            26,184.50 -
42400020 Participation aux prestations fournies        40,000 -        20,000 -            14,409.40 -
42400600 Location matériel, apparareils           300 -           570 - 205.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure         3,900 -         3,900 - 2,171.20 -
42601000 Frais de sommations            30 - 0 15.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA           420 - 0 420.00 -

43      Revenus divers         3,500 -         5,000 - 5,430.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation         3,500 -         5,000 - 5,430.00 -

44      Revenus financiers         2,850 -         2,850 - 1,326.55 -
44010030 Intérêts de retard         2,200 -         2,200 - 1,266.55 -
44700010 Location bâtiments           100 -           100 - 0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations           550 -           550 - 60.00 -

46      Revenus de transfert           950 - 0 0.00
46360000 Subventions org.privées but non lucratif           950 - 0 0.00

49      Imputations internes 0 0            20,976.10 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            20,976.10 -

551 Accueil parascolaire
Total des charges     7,825,320     7,774,570         7,695,591.95
Total des revenus     4,424,300 -     4,270,300 -         4,473,791.04 -
Charges/Revenus(-)     3,401,020     3,504,270         3,221,800.91

30      Charges de personnel     4,043,800     4,046,550         3,914,794.60
30100000 Salaires du personnel     3,001,400     2,974,300         2,949,769.85
30100120 Salaire du personnel d'entretien        98,100        99,700            94,920.50

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

77

30100200 Jubilaires / ancienneté 0           750 125.00
30100300 Salaires du personnel en formation       193,200       200,250           142,196.00
30400000 Allocations enfants & formation        50,300        42,300            54,973.70
30490030 Allocations résidence        28,150        29,550 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       176,400       175,450           166,893.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage        36,600        36,350            34,577.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire         6,000         5,950 5,658.55
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       349,700       384,350           375,172.30
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         8,050         8,400 9,302.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA        69,800        69,400            66,008.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        14,600         8,300 7,499.50
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         2,900         2,900 3,986.90
30900000 Formation et perfectionnement du personn         8,600         8,600 3,710.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       987,400       987,320         1,018,187.35
31000000 Fourniture et matériel de bureau         2,500         2,500 2,104.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        13,000        11,400            12,682.50
31010400 Produits et matériel de nettoyage         1,700         1,500 1,886.75
31020200 Frais d'impression, photocopies         1,000           500 938.05
31020400 Matériel promotionnel - imprimés           300           300 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines           340           340 553.00
31040100 Matériel didactique         4,000         4,500 3,654.35
31050100 Denrées alimentaires, boissons       650,000       650,000           681,013.10
31060000 Matériel médical et sanitaire         3,500         3,020 4,189.65
31090000 Autres charges matériel & marchandises           500           500 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea         4,000         3,500 4,027.35
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         2,000         3,600 2,745.45
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles           490           490 297.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz         8,500         8,500            11,007.85
31300000 Prestations de services de tiers        12,000         9,700            12,156.30
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 385.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         5,400         4,000 5,435.30
31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 2.24
31340110 Assurances RC         1,570         1,570 1,567.35
31340130 Assurances choses           200           200 197.91
31370160 Emoluments & redevances boissons 0 0 250.00
31440010 Entretien bâtiments         2,000         2,000 114.35
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 416.70
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         1,000         1,000 881.15
31600100 Location local, terrain, surface, place       255,000       265,000           253,822.35
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 153.90
31700000 Déplacements véhicule privé           200           200 92.40
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         1,000         1,000 651.60
31710120 Excursions/camps - Enfants         5,200 0 1,065.95
31810010 Pertes sur débiteurs        12,000        12,000            15,894.85

33      Amortissement patrimoine administratif         3,080 0 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers         3,080 0 0.00

36      Charges de transfert     2,790,000     2,740,000         2,761,572.60
36340010 Subventions aux entreprises publiques     1,990,000     1,940,000         1,962,916.90
36350010 Subventions aux entreprises privées       800,000       800,000           798,655.70

39      Imputations internes         1,040           700 1,037.40
39100100 Déchets - taxe de base         1,040           700 1,037.40

42      Prestations de services et taxes     1,379,300 -     1,290,300 -         1,342,762.84 -
42100200 Frais de sommations 0         1,000 - 0.00
42400000 Prestations de services           600 -           600 - 1,080.00 -
42400020 Participation aux prestations fournies     1,350,000 -     1,260,000 -         1,304,306.30 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 8,000.00 -
42600000 Remboursements de tiers        28,700 -        28,700 -            28,302.49 -
42601000 Frais de sommations 0 0 1,065.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 9.05 -

46      Revenus de transfert     3,045,000 -     2,980,000 -         3,063,045.45 -
46120010 Dédommagements communes     1,995,000 -     1,930,000 -         1,969,279.35 -
46300000 Subventions de la Confédération       200,000 -       200,000 -           316,352.40 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       850,000 -       850,000 -           777,413.70 -

49      Imputations internes 0 0            67,982.75 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0            13,051.35 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            13,527.00 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

78

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 4,377.70 -
49800040 Indemnités maternité 0 0            37,026.70 -

552 Accueil préscolaire
Total des charges     7,038,760     6,945,100         6,740,028.85
Total des revenus     2,385,890 -     2,340,190 -         2,320,291.97 -
Charges/Revenus(-)     4,652,870     4,604,910         4,419,736.88

30      Charges de personnel     2,275,300     2,177,050         2,078,473.95
30100000 Salaires du personnel     1,630,300     1,511,000         1,449,832.45
30100200 Jubilaires / ancienneté         1,700 0 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       240,300       283,700           273,244.70
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 6,983.00 -
30400000 Allocations enfants & formation        25,750        16,350            19,705.60
30490030 Allocations résidence        11,400        10,050 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       100,050        95,850            88,866.10
30500010 Contributions à la caisse de chômage        20,750        19,850            18,412.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire         3,400         3,250 3,012.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       183,300       183,850           183,915.85
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         4,500         4,600 4,242.05
30540000 Contributions à la caisse ALFA        39,600        37,900            35,146.15
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         7,600         4,050 3,582.50
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         1,650         1,600 2,046.30
30900000 Formation et perfectionnement du personn         5,000         5,000 3,450.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       373,940       359,020           357,282.85
31000000 Fourniture et matériel de bureau           600           600 645.90
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         3,000         2,000 3,345.10
31010400 Produits et matériel de nettoyage         1,000           680 1,100.75
31040100 Matériel didactique         2,700         2,700 1,362.08
31050100 Denrées alimentaires, boissons       220,000       220,000           212,641.90
31060000 Matériel médical et sanitaire        15,000        11,000            12,201.00
31090000 Autres charges matériel & marchandises           100           100 477.15
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea         6,000           500 3,017.35
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         3,700         3,700 3,795.35
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles         3,000           200 282.50
31200100 Electricité-Eau-Gaz           270           270 92.55
31300000 Prestations de services de tiers         2,200           900 2,115.60
31300300 Frais de port - Affranchissements           750           750 1,051.05
31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 0.17
31340110 Assurances RC         1,170         1,170 1,165.70
31340130 Assurances choses           230           230 224.44
31440010 Entretien bâtiments 0 0 62.95
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 25.10
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           100           100 393.30
31600100 Location local, terrain, surface, place       112,000       112,000           112,000.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           420           420 325.05
31710120 Excursions/camps - Enfants            20            20 11.00
31810010 Pertes sur débiteurs         1,460         1,460 728.46
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           220           220 218.40

33      Amortissement patrimoine administratif       109,050       108,030           108,016.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis        81,730        81,740            81,731.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        27,320        26,290            26,285.00

36      Charges de transfert     4,280,000     4,300,000         4,195,794.05
36340010 Subventions aux entreprises publiques       940,000       900,000           885,283.30
36350010 Subventions aux entreprises privées     3,340,000     3,400,000         3,310,510.75

39      Imputations internes           470         1,000 462.00
39100100 Déchets - taxe de base           470         1,000 462.00

42      Prestations de services et taxes       804,000 -       764,300 -           800,371.73 -
42100200 Frais de sommations 0           300 - 0.00
42400020 Participation aux prestations fournies       780,000 -       740,000 -           739,612.75 -
42600000 Remboursements de tiers        24,000 -        24,000 -            60,314.58 -
42601000 Frais de sommations 0 0 270.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 174.40 -

46      Revenus de transfert     1,556,000 -     1,550,000 -         1,425,170.79 -
46120010 Dédommagements communes       976,000 -       970,000 -           920,591.75 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       580,000 -       580,000 -           504,579.04 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

79

48      Revenus divers extraordinaires        25,890 -        25,890 -            25,892.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA        25,890 -        25,890 -            25,892.00 -

49      Imputations internes 0 0            68,857.45 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0            40,546.60 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 7,736.35 -
49800040 Indemnités maternité 0 0            20,574.50 -

560 Cultes
Total des charges        90,330        88,660            96,403.31
Total des revenus 0 0 0.00
Charges/Revenus(-)        90,330        88,660            96,403.31

36      Charges de transfert        90,330        88,660            96,403.31
36360210 Subventions - Paroisse protestante        46,300        46,300            51,797.66
36360220 Subventions - Eglise catholique        42,360        42,360            42,355.20
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts         1,670 0 2,250.45

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

80

Total des charges    16,007,550    15,940,710        15,555,909.47
Total des revenus   139,060,870 -   141,709,310 -       145,097,652.00 -
Charges/Revenus(-)   123,053,320 -   125,768,600 -       129,541,742.53 -

600 Finances
Total des charges    12,231,510    11,365,130        10,888,485.84
Total des revenus    28,824,770 -    31,895,410 -        31,194,127.25 -
Charges/Revenus(-)    16,593,260 -    20,530,280 -        20,305,641.41 -

30      Charges de personnel     1,233,300       460,930           578,295.85
30100000 Salaires du personnel       995,100     1,000,250         1,027,200.30
30100200 Jubilaires / ancienneté         1,000         1,730 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation         4,150        22,000 0.00
30400000 Allocations enfants & formation        11,100         7,750 7,128.00
30490030 Allocations résidence         6,200         4,500 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        53,450        54,600            54,539.70
30500010 Contributions à la caisse de chômage        11,100        11,350            11,215.35
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,850         1,850 1,849.50
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       119,200       127,100           138,420.10
30520900 Cotisations Prév.ne financées par ex-CPC 0       800,000 -           690,000.00 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         2,400         2,600 2,563.65
30540000 Contributions à la caisse ALFA        21,150        21,600            21,571.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         4,700         2,700 2,763.80
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           900           900 894.20
30900000 Formation et perfectionnement du personn         1,000         2,000 150.00

31      Biens, services, autres charges exploit.        86,690        86,780            49,672.37 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau         5,500         7,000 5,383.21
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 8.95
31020100 Annonces-Publications           500         1,000 309.10
31020200 Frais d'impression, photocopies         7,700         7,000 7,645.15
31030100 Abonnement journaux, magazines           500           900 550.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           100           100 20.00
31051100 Frais de réception refacturés           200           200 178.50
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           100           120 61.90
31300000 Prestations de services de tiers           480           450 480.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           430           410 430.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         3,500         3,000 3,479.48
31300400 Frais bancaires et postaux        12,900        12,800            12,842.25
31320300 Conseillers externes - Experts        50,000        50,000            43,727.05
31340110 Assurances RC           890           890 888.75
31340120 Assurances bâtiments 0 0 12.35
31340130 Assurances choses           190           190 174.44
31340160 Assurances véhicules 0 0 9,305.10
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           500           420 2,232.35
31700000 Déplacements véhicule privé           100           100 56.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         1,100         1,200 633.40
31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0 0           139,000.00 -
31810010 Pertes sur débiteurs         1,000 0 909.65
31990000 Autres charges d'exploitation         1,000         1,000 0.00

34      Charges financières    10,791,200    10,676,100        10,196,314.11
34000000 Intérêts passifs engagements courants           200         1,000 199.65
34010000 Intérêts passifs engagements fin. ct        20,000       200,000            15,869.52
34060000 Int. passifs - engagem. financiers à lt     5,580,000     5,450,000         5,674,371.55
34060020 Int. passifs - ATF - Swaps lt 0        50,000 - 0.00
34060030 Int. passifs - Payés s/Swaps lt     5,041,000     3,715,000         4,418,354.74
34069010 Int. passifs - reçus s/Swaps lt 0     1,260,000 0.00
34100000 Pertes change s/ actions/parts sociales 0           100 0.00
34200000 Commissions de gestion-frais de courtage       100,000       100,000            87,518.65
34402000 Réévaluations de participations PF        50,000 0 0.00

36      Charges de transfert       120,000       141,000           163,234.65
36350800 Subventions aux entreprises privées - Pr 0 0 2,538.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       120,000       141,000           160,696.65

39      Imputations internes           320           320 313.60
39100100 Déchets - taxe de base           320           320 313.60

40      Revenus fiscaux       246,000 -       248,000 -           245,232.00 -
40320000 Taxe billets de spectacles       246,000 -       248,000 -           245,232.00 -

42      Prestations de services et taxes        18,180 -        10,370 -            18,871.20 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Finances

81

42100200 Frais de sommations 0            10 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers        18,000 -        10,000 -            18,211.20 -
42601000 Frais de sommations 0 0 30.00 -
42900000 Autres taxes           180 -           360 - 180.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 450.00 -

43      Revenus divers        10,000 -        39,170 -           361,378.57 -
43090000 Autres revenus d'exploitation        10,000 -        39,170 -            17,614.35 -
43900000 Autres revenus 0 0           343,764.22 -

44      Revenus financiers       459,470 -     3,617,090 -         3,908,373.40 -
44000000 Intérêts caisses, postes, banques 0         1,000 - 1.15 -
44010020 Intérêts sur c/c divers         7,000 -        22,000 - 7,222.40 -
44070010 Intérêts sur prêts         1,000 -       100,000 - 3,333.80 -
44090020 Intérêts PF (interne) 0     3,284,990 -         2,420,751.25 -
44090030 Intérêts cautionnements        48,800 -        73,100 -            31,600.25 -
44200000 Dividendes & produits des participations       120,000 -       120,000 -           129,960.00 -
44420000 Réévaluations participations PF 0 0           895,437.00 -
44500000 Revenus de prêts PA        37,670 -         6,000 -            46,368.55 -
44700000 Loyers et fermages, biens-fonds 0        10,000 - 0.00
44900000 Réévaluations PA       200,000 - 0           373,699.00 -
44990000 Autres revenus financiers        45,000 - 0 0.00

46      Revenus de transfert    14,352,580 -    14,364,350 -        14,883,137.00 -
46227000 Péréquation financière intercommunale    14,352,580 -    14,364,350 -        14,883,137.00 -

48      Revenus divers extraordinaires    10,000,000 -    11,500,000 -         9,933,840.42 -
48940000 Prélèvement réserve politique conjonctur    10,000,000 -    11,500,000 -         9,933,840.42 -

49      Imputations internes     3,738,540 -     2,116,430 -         1,843,294.66 -
49100010 Honoraires gérances PA 0       117,400 - 0.00
49100040 Participation aux frais de personnel       180,600 -        64,200 -           180,600.00 -
49300120 Participation STEP       595,540 -       702,800 -           655,029.65 -
49400010 Intérêts capitaux eau       710,000 -       823,680 -           659,418.85 -
49400100 Intérêts       232,870 -       232,870 -           163,946.08 -
49400120 Participation aux intérêts - Déchets       162,860 -       175,480 -           184,300.08 -
49400130 Intérêts PF     1,856,670 - 0 0.00

610 Contributions
Total des charges     3,522,900     3,885,100         3,620,355.04
Total des revenus   110,213,400 -   109,790,200 -       113,869,730.35 -
Charges/Revenus(-)   106,690,500 -   105,905,100 -       110,249,375.31 -

31      Biens, services, autres charges exploit.     3,405,900     3,777,100         3,495,217.42
31300300 Frais de port - Affranchissements           300           300 282.50
31300400 Frais bancaires et postaux           200           500 8.01
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites       242,500       247,000           237,759.60
31331000 Frais participation Bordereau unique       474,500       464,000           484,886.90
31800010 Réévaluations sur créances (ducroire)       242,400 0           119,640.82
31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP     2,432,000     3,064,000         2,638,459.40
31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM        14,000         1,300            14,180.19

34      Charges financières       117,000       108,000           125,137.62
34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts       117,000       108,000           125,137.62

40      Revenus fiscaux   108,138,000 -   107,542,000 -       111,990,745.62 -
40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale    68,342,000 -    73,087,000 -        69,855,737.06 -
40001000 Impôts revenus-PP-Années préc.       447,000 -       260,000 -           440,811.52 -
40002000 Rappels impôts - PP       417,000 -       417,000 -         2,199,859.55 -
40006000 Imputation forfait. Impôt-PP       143,000       190,000            49,474.05
40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale     6,580,000 -     6,738,000 -         6,511,575.25 -
40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes       199,000 -       145,000 -           349,875.30 -
40020000 Impôts à la source, personnes physiques     3,986,000 -     4,281,000 -         4,067,543.24 -
40030000 Impôts sur prestations en capital     1,372,000 -     1,479,000 -         1,534,245.90 -
40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Ann        25,000        10,000 - 6,501.35 -
40040000 Impôts sur gains en loterie        55,000 -        59,000 -           105,089.10 -
40050000 Impôts sur les frontaliers    12,417,000 -     6,250,000 -        11,843,000.00 -
40050010 Impôts frontaliers - années précédentes 0 0 1,019.00 -
40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale     5,158,000 -     5,588,000 -         5,758,186.24 -
40101000 Impôts bénéfice - années précédentes       133,000 -        24,000 -            33,356.69 -
40102000 Rappels impôts - PM         1,000 -         1,000 - 0.00
40110010 Impôts capital-PM-année fiscale     1,197,000 -       778,000 -           753,841.03 -
40111010 Impôts capital PM - années précédentes        75,000        30,000 -            40,136.84

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Finances

82

40190030 PM-Part au fonds - Population     2,854,000 -     3,118,000 -         3,036,987.70 -
40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif        49,000 -        43,000 -            40,900.46 -
40191030 PM-Part au fonds - Emplois     3,380,000 -     3,706,000 -         3,610,524.84 -
40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif        58,000 -        51,000 -            48,713.13 -
40210010 Impôts fonciers     1,736,000 -     1,667,000 -         1,882,589.15 -

42      Prestations de services et taxes     1,048,900 -       996,200 -         1,078,034.26 -
42100200 Frais de sommations 0           100 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0           100 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure       275,100 -       278,000 -           272,114.99 -
42601000 Frais de sommations           100 - 0 45.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt       761,700 -       706,000 -           817,828.04 -
42901010 Récupération sur encaissements BU        12,000 -        12,000 -            11,953.77

44      Revenus financiers     1,025,900 -     1,251,000 -           800,950.47 -
44010040 Intérêts de retard - Impôts     1,025,900 -     1,251,000 -           800,950.47 -

48      Revenus divers extraordinaires           600 -         1,000 - 0.00
48300000 Récupération créances perdues           600 -         1,000 - 0.00

620 Service des Ressources humaines
Total des charges       253,140       690,480         1,001,446.94
Total des revenus        22,700 -        23,700 -            26,394.40 -
Charges/Revenus(-)       230,440       666,780           975,052.54

30      Charges de personnel       126,050       549,930           321,063.63
30100000 Salaires du personnel       550,300       539,000           573,250.00
30100030 Vacances délai résiliation       430,000 - 0 0.00
30100040 Salaires du personnel / Sécurité        94,450        93,200            86,352.55
30100200 Jubilaires / ancienneté         1,750 0 960.00
30100230 Mesures économiques : primes        30,000        20,000            23,250.00
30100300 Salaires du personnel en formation        44,600        40,460            21,040.95
30108000 Variation provision heures supp.& vac. 0 0            62,700.00 -
30109100 Remboursements assurances maladie       150,000 -       130,000 -           175,776.25 -
30109110 Remboursements assurances accidents       190,000 -       190,000 -           242,479.25 -
30109120 Indemnité maternités       130,000 -       130,000 -           163,380.60 -
30109130 APG Service militaire        10,000 -         8,000 -            26,632.75 -
30400000 Allocations enfants & formation        17,650        18,020            21,813.00
30490020 Indemn. Déplacements           900 0 219.00
30490030 Allocations résidence         4,200         4,800 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        36,950        36,000            37,063.88
30500010 Contributions à la caisse de chômage         7,650         7,450 7,676.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,250         1,250 1,255.75
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        80,350        83,700            84,893.75
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         1,700         1,750 1,784.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA        14,600        14,250            14,653.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         3,050         1,700 1,313.85
30590000 Cotisation Pont AVS        30,000        29,750 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           650           600 607.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn         6,000         4,000 300.00
30900100 Formation continue Ville        60,000        60,000            47,362.20
30910100 Recrutement du personnel        40,000        40,000            40,695.75
30990000 Autres charges de personnel        10,000        12,000            27,539.60

31      Biens, services, autres charges exploit.       120,370       126,370            60,693.31
31000000 Fourniture et matériel de bureau        10,000         3,000 2,719.05
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         3,000         1,000 3,172.15
31020200 Frais d'impression, photocopies         1,000         1,000 418.35
31030100 Abonnement journaux, magazines         1,500         1,500 1,366.80
31050100 Denrées alimentaires, boissons         2,500         2,500 1,351.10
31051100 Frais de réception refacturés 0        30,500 5,190.80
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0 0 174.30
31200210 Chauffage immeubles 0 0 2,557.45
31300000 Prestations de services de tiers 0 0            13,562.85
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           500           500 450.00
31300300 Frais de port - Affranchissements        13,500        13,500            11,849.70
31300430 Frais de réception        30,500 0 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts        35,000        50,000            16,010.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites           500           500 459.05
31340110 Assurances RC           720           720 719.80
31340130 Assurances choses            80            80 75.14
31340140 Assurances techniques            70            70 70.22
31380020 Sécurité au travail # Conseils        20,000        20,000 0.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Finances

83

31700000 Déplacements véhicule privé           500           500 30.80
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         1,000         1,000 515.75

33      Amortissement patrimoine administratif           790        13,930            13,924.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers           790        13,930            13,924.00

36      Charges de transfert           680 0 795.80
36370800 Subventions aux personnes physiques - Pr           680 0 795.80

39      Imputations internes         5,250           250           604,970.20
39000030 Vin offert par la Ville         5,000 0 0.00
39100100 Déchets - taxe de base           250           250 168.00
39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 48.15
39800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0           172,947.95
39800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0           241,858.60
39800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0            25,434.95
39800040 Indemnités maternité 0 0           164,512.55

42      Prestations de services et taxes        21,700 -        21,700 -            25,394.40 -
42600000 Remboursements de tiers        21,700 -        21,700 -            25,394.40 -

46      Revenus de transfert 0         2,000 - 0.00
46110010 Dédommagements cantons et  concordats 0         2,000 - 0.00

49      Imputations internes         1,000 - 0 1,000.00 -
49100040 Participation aux frais de personnel         1,000 - 0 1,000.00 -

630 Contrôle financier
Total des charges 0 0            45,621.65
Total des revenus 0 0 7,400.00 -
Charges/Revenus(-) 0 0            38,221.65

30      Charges de personnel 0 0            45,008.25
30100000 Salaires du personnel 0 0            35,101.75
30400000 Allocations enfants & formation 0 0 1,980.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 0 0 1,863.75
30500010 Contributions à la caisse de chômage 0 0 386.25
30500020 Cotisations pré et parascolaire 0 0 63.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0 0 4,662.25
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0 0 88.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA 0 0 737.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0 0 94.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 0 30.50

31      Biens, services, autres charges exploit. 0 0 601.75
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 35.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 310.00
31340110 Assurances RC 0 0 92.40
31340130 Assurances choses 0 0 10.35
31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 56.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0 0 98.00

39      Imputations internes 0 0 11.65
39100100 Déchets - taxe de base 0 0 11.65

42      Prestations de services et taxes 0 0 7,400.00 -
42400000 Prestations de services 0 0 7,400.00 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Finances

84

Total des charges    57,184,730    56,929,150        55,505,127.03
Total des revenus    34,548,240 -    34,334,260 -        34,054,998.96 -
Charges/Revenus(-)    22,636,490    22,594,890        21,450,128.07

700 Administration des travaux publics
Total des charges       248,730       244,430           270,459.07
Total des revenus       117,130 -       112,100 -           142,947.00 -
Charges/Revenus(-)       131,600       132,330           127,512.07

30      Charges de personnel       239,200       235,600           256,581.75
30100010 Salaire du personnel administratif       188,500       185,700           204,490.75
30400000 Allocations enfants & formation         8,200         7,200 6,600.00
30490030 Allocations résidence         1,000         1,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        10,100         9,900            10,858.25
30500010 Contributions à la caisse de chômage         2,100         2,100 2,249.90
30500020 Cotisations pré et parascolaire           400           400 367.85
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        23,400        23,900            26,376.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           400           700 640.90
30540000 Contributions à la caisse ALFA         4,000         3,900 4,294.10
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           900           600 525.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           200           200 177.65

31      Biens, services, autres charges exploit.         9,400         8,700            13,742.92
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,000         1,000 2,073.20
31020200 Frais d'impression, photocopies         2,900         2,900 2,933.80
31030100 Abonnement journaux, magazines           500           500 483.00
31051100 Frais de réception refacturés         1,500         1,500 1,263.60
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 3,300.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         3,300         2,600 3,273.52
31340110 Assurances RC           200           200 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 415.80

39      Imputations internes           130           130 134.40
39100100 Déchets - taxe de base           130           130 134.40

41      Revenus régaliens et de concessions           230 - 0 230.00 -
41200000 Revenus de concessions, patentes           230 - 0 230.00 -

49      Imputations internes       116,900 -       112,100 -           142,717.00 -
49300110 Participation service des ordures       116,900 -       112,100 -           127,560.00 -
49800040 Indemnités maternité 0 0            15,157.00 -

701 Services techniques
Total des charges       928,770     1,046,140         1,126,421.29
Total des revenus       211,000 -       220,200 -           263,647.30 -
Charges/Revenus(-)       717,770       825,940           862,773.99

30      Charges de personnel       890,200       755,800           820,548.50
30100000 Salaires du personnel       716,800       608,200           665,668.80
30100200 Jubilaires / ancienneté 0         1,000 0.00
30400000 Allocations enfants & formation         2,000         2,000 1,980.00
30490020 Indemn. Déplacements         5,600         6,000 5,508.00
30490030 Allocations résidence         3,900         2,500 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        38,300        32,500            35,001.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage         7,800         6,600 7,118.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,300         1,100 1,186.85
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        88,900        77,800            84,875.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         1,300         2,000 2,095.30
30540000 Contributions à la caisse ALFA        15,200        12,900            13,843.10
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         3,400         1,600 1,597.65
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           700           600 573.25
30900000 Formation et perfectionnement du personn         5,000         1,000 1,100.40

31      Biens, services, autres charges exploit.        25,710       204,690           220,742.49
31000000 Fourniture et matériel de bureau           500           500 382.25
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes           500           250 16.90
31020200 Frais d'impression, photocopies         1,300         1,300 568.10
31030100 Abonnement journaux, magazines 0 0 381.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés         4,500         4,280 4,340.60
31051100 Frais de réception refacturés           300           200 100.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           560           560 560.00
31300300 Frais de port - Affranchissements           450           450 323.45
31310010 Planifications et projections de tiers        15,000        15,000            20,348.30

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

85

31340110 Assurances RC           700           500 694.55
31340160 Assurances véhicules           250 0 250.00
31370130 Taxes véhicules           550           550 0.00
31410010 Entretien routes et chemins 0       150,000           161,535.19
31430020 Entretien canalisations 0        30,000            29,749.85
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           100 0 60.00
31700000 Déplacements véhicule privé           500           500 1,340.50
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           500           600 91.80

33      Amortissement patrimoine administratif        12,260        85,050            84,784.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication         6,710        12,140 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil           680 0 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers         4,870         5,000 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        67,910            84,784.00

39      Imputations internes           600           600 346.30
39000050 Carburants Ville           400           400 178.30
39100100 Déchets - taxe de base           200           200 168.00

41      Revenus régaliens et de concessions 0           200 - 0.00
41200000 Revenus de concessions, patentes 0           200 - 0.00

42      Prestations de services et taxes 0        60,000 - 0.00
42400000 Prestations de services 0        60,000 - 0.00

46      Revenus de transfert        70,000 - 0           141,413.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats        70,000 - 0           141,413.00 -

49      Imputations internes       141,000 -       160,000 -           122,234.30 -
49300120 Participation STEP       141,000 -       160,000 -           112,529.85 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 6,440.40 -
49800040 Indemnités maternité 0 0 3,264.05 -

708 Services des espaces publics
Total des charges    14,137,350    14,301,700        14,125,144.40
Total des revenus    14,137,350 -    14,301,700 -        14,125,144.40 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

30      Charges de personnel    14,134,300    14,301,700        14,124,432.25
30100000 Salaires du personnel    11,193,300    11,364,000        11,384,168.55
30100200 Jubilaires / ancienneté        15,900        17,400            19,080.00
30100300 Salaires du personnel en formation        50,500        50,500            55,128.20
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 1,180.80 -
30109100 Remboursements assurances maladie        70,000 -        65,000 -           183,353.15 -
30109110 Remboursements assurances accidents       220,000 -       230,000 -           198,343.35 -
30109130 APG Service militaire        11,000 -        12,000 -            35,735.80 -
30300000 Personnel temporaire       105,000       105,000            50,750.00
30400000 Allocations enfants & formation       175,800       177,600           193,968.50
30420000 Indemnités de repas         7,800         7,800 8,831.40
30490020 Indemn. Déplacements        40,000        40,000            38,491.00
30490030 Allocations résidence        91,600        96,100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       602,700       612,100           584,403.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage       124,900       126,800           121,054.60
30500020 Cotisations pré et parascolaire        20,500        20,800            19,810.50
30520000 Cotis. patronales caisse de pension     1,238,500     1,324,200         1,328,866.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       429,300       361,400           336,349.80
30540000 Contributions à la caisse ALFA       238,400       242,100           231,147.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        50,500        29,500            28,043.50
30590000 Cotisation Pont AVS 0 0           115,320.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         9,900        10,100            10,475.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn        40,700        23,300            17,156.40

31      Biens, services, autres charges exploit.         3,050 0 712.15
31700000 Déplacements véhicule privé         2,200 0 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           850 0 0.00
31700210 Dédommagement Service civil 0 0 712.15

49      Imputations internes    14,137,350 -    14,301,700 -        14,125,144.40 -
49100000 Prestations de services    14,137,350 -    14,301,700 -        14,125,144.40 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

86

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges     9,613,200     8,765,290         9,465,585.61
Total des revenus     1,164,920 -     1,184,070 -         1,167,503.94 -
Charges/Revenus(-)     8,448,280     7,581,220         8,298,081.67

31      Biens, services, autres charges exploit.     1,782,870     1,653,670         1,678,769.61
31000000 Fourniture et matériel de bureau         1,000           500 713.65
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC        10,000        10,000 8,907.80
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        20,100        13,500            12,082.40
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes        51,600        51,600            85,881.84
31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation        21,000        21,000 9,988.80
31010400 Produits et matériel de nettoyage         1,550         1,550 1,309.65
31010550 Marchandises et objets pour revente        50,000        50,000            56,803.04
31020100 Annonces-Publications           700           700 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies         3,500         3,500 2,947.70
31030100 Abonnement journaux, magazines           770           770 1,503.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           200           200 60.50
31050100 Denrées alimentaires, boissons         3,100         3,100 2,864.10
31051100 Frais de réception refacturés           500           500 902.80
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0 0 3,125.55
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         5,000         5,000 6,400.00
31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets         5,000         5,000 4,436.65
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        38,000        38,000            43,475.75
31190300 Acquisitions mobilier urbain        14,200         2,500 6,454.30
31190310 Drapeaux         5,700         5,700 7,510.00
31190400 Autres matériel, machines, installations        19,000        19,000            17,966.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz       102,000        95,000            98,939.70
31200110 Eau froide objets à forfait        33,100        31,900            34,371.00
31200140 Eau froide canalisations        77,200        75,000            80,198.95
31200210 Chauffage immeubles       130,700       110,000           130,053.25
31300000 Prestations de services de tiers 0 0 297.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           150           150 150.00
31300210 Téléphonie et télécommunications            90            90 154.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         1,600         1,600 1,234.60
31300800 Alarmes, surveillance         1,700         1,700 1,655.05
31300900 Elimination des déchets       212,000       212,000           206,290.80
31300910 Elimination des boues, huiles        27,400        35,000            20,349.90
31302100 Honoraires médecins et dentistes         1,300         1,300 2,114.05
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites           500           500 137.55
31340110 Assurances RC         5,600         5,600 5,602.40
31340120 Assurances bâtiments        16,300        16,300            16,197.59
31340130 Assurances choses            80            80 73.62
31340140 Assurances techniques         7,030         7,030 7,025.98
31340160 Assurances véhicules        18,000        18,000            16,988.50
31410010 Entretien routes et chemins       756,000       676,000           640,505.20
31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux        32,000        32,000            28,786.00
31430020 Entretien canalisations         9,400        12,500 5,818.80
31440010 Entretien bâtiments        60,000        50,000            64,904.40
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        19,700        19,700            18,503.55
31590300 Entretien mobilier urbain         6,000         6,000 9,344.15
31590400 Entretien d'autre matériel         5,000         5,000 7,052.45
31610100 Location appareil/véhicule/matériel         1,800         1,800 1,522.80
31700000 Déplacements véhicule privé           800           800 2,527.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         2,500         2,500 100.60
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 688.64
31900100 Réparations dégâts         4,000         4,000 3,847.65

33      Amortissement patrimoine administratif     2,405,120     2,322,280         2,353,211.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication     1,187,190     1,197,380         1,228,069.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       210,080       153,530           153,522.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       669,550       668,050           664,042.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       338,300       303,320           307,578.00

36      Charges de transfert 0 0            12,284.60
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0            12,284.60

39      Imputations internes     5,425,210     4,789,340         5,421,320.40
39100040 Participation frais personnel     5,416,310     4,780,440         5,415,268.00
39100100 Déchets - taxe de base         2,400         2,400 2,212.00
39100110 Déchets - taxe au poids         6,500         6,500 3,840.40

42      Prestations de services et taxes       377,000 -       387,600 -           382,831.74 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

87

42100000 Emoluments et autorisations officiels        80,000 -        80,000 -            76,537.50 -
42400000 Prestations de services       226,700 -       237,300 -           203,748.17 -
42400600 Location matériel, apparareils        15,300 -        15,300 -            10,608.56 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        55,000 -        55,000 -            88,767.82 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 2,882.60 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0 0 203.40 -
42600230 Rectification TVA 0 0 0.18 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 71.70 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 11.81 -

44      Revenus financiers        13,680 -        13,680 -            13,723.95 -
44010030 Intérêts de retard 0 0 43.95 -
44710000 Paiements pr appartements de service        13,680 -        13,680 -            13,680.00 -

46      Revenus de transfert       200,000 -       200,000 -           252,975.65 -
46110010 Dédommagements cantons et  concordats       200,000 -       200,000 -           252,975.65 -

48      Revenus divers extraordinaires        69,510 -        69,510 -            69,512.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA        69,510 -        69,510 -            69,512.00 -

49      Imputations internes       504,730 -       513,280 -           448,460.60 -
49100000 Prestations de services        64,400 -        84,800 -            27,195.60 -
49100070 Particip. frais entretien canalisations       125,100 -       135,600 -           112,870.00 -
49200010 Location de la place        20,750 -        20,750 -            20,750.00 -
49300060 Participation aux frais du bâtiment        56,370 -        48,050 -            56,470.00 -
49500000 Participation aux amortissements       238,110 -       224,080 -           231,175.00 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges     1,944,050     1,871,740         1,523,382.82
Total des revenus       240,300 -       243,400 -           200,418.17 -
Charges/Revenus(-)     1,703,750     1,628,340         1,322,964.65

31      Biens, services, autres charges exploit.     1,736,540     1,644,920         1,302,366.47
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes       397,700       374,400           367,903.98
31010500 Achat carburant, huile, mazout         3,500         5,000 348.25
31020100 Annonces-Publications           600           600 557.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons        17,250        17,250 0.00
31051100 Frais de réception refacturés           170           170 38.55
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        39,000        49,000 8,967.45
31200100 Electricité-Eau-Gaz           800           800 940.80
31300000 Prestations de services de tiers       884,600       826,500           572,779.72
31340160 Assurances véhicules         3,000         3,000 2,871.80
31440010 Entretien bâtiments        14,800        16,200 3,838.65
31440030 Entretien bâtiments - Contrats         1,800         1,800 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       141,220       128,700           139,081.30
31600100 Location local, terrain, surface, place         5,900         5,900 5,832.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel       145,000       138,000           127,076.40
31700000 Déplacements véhicule privé         1,500         1,500 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 0.48
31900100 Réparations dégâts        63,100        60,800            54,665.65
31990000 Autres charges d'exploitation        16,600        15,300            17,464.44

33      Amortissement patrimoine administratif       186,210       205,520           203,760.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil        72,860        72,720            70,966.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       113,350       113,360           113,354.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        19,440            19,440.00

39      Imputations internes        21,300        21,300            17,256.35
39100000 Prestations de services        21,300        21,300            17,256.35

42      Prestations de services et taxes       195,300 -       183,400 -           155,578.92 -
42400000 Prestations de services       107,400 -        97,700 -            96,754.25 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        87,900 -        85,700 -            58,781.89 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 42.78 -

44      Revenus financiers 0 0 73.10 -
44010030 Intérêts de retard 0 0 73.10 -

49      Imputations internes        45,000 -        60,000 -            44,766.15 -
49100000 Prestations de services        45,000 -        60,000 -            44,766.15 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

88

712 Constructions nouvelles et entretien
Total des charges     3,107,410     3,131,640         3,122,693.15
Total des revenus     1,448,430 -     1,240,790 -         1,544,123.65 -
Charges/Revenus(-)     1,658,980     1,890,850         1,578,569.50

31      Biens, services, autres charges exploit.       380,150       250,150           237,909.90
31340140 Assurances techniques           150           150 148.70
31410010 Entretien routes et chemins        70,000 0 0.00
31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil        10,000 0 0.00
31430020 Entretien canalisations       300,000       250,000           237,761.20

33      Amortissement patrimoine administratif     2,727,260     2,881,490         2,884,783.25
33001100 Amort. planif-route/voie communication     1,265,360     2,169,960         2,138,110.95
33003100 Amort. planif-autres génie civil     1,461,900       642,410           670,558.30
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        69,120            76,114.00

42      Prestations de services et taxes       540,000 -       460,000 -           779,807.20 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0 0 1,443.00 -
42900020 Taxe d'équipement       540,000 -       460,000 -           778,364.20 -

44      Revenus financiers 0 0 692.10 -
44010030 Intérêts de retard 0 0 692.10 -

49      Imputations internes       908,430 -       780,790 -           763,624.35 -
49100070 Particip. frais entretien canalisations       165,000 -       135,000 -            43,170.15 -
49500000 Participation aux amortissements       743,430 -       645,790 -           720,454.20 -

715 Ateliers
Total des charges     3,575,180     4,207,950         3,447,862.35
Total des revenus       448,700 -       455,400 -           430,474.22 -
Charges/Revenus(-)     3,126,480     3,752,550         3,017,388.13

31      Biens, services, autres charges exploit.     1,228,610     1,234,710         1,133,736.30
31000000 Fourniture et matériel de bureau           800           800 862.10
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       131,800       131,500           122,404.40
31010400 Produits et matériel de nettoyage         5,000         5,000 3,747.25
31010500 Achat carburant, huile, mazout       474,600       484,000           416,821.71
31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 194.40
31030100 Abonnement journaux, magazines           210           210 60.70
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        10,000        10,000 9,376.36
31190400 Autres matériel, machines, installations        21,400        21,500            15,173.60
31300000 Prestations de services de tiers         6,500         6,500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 9.00
31300910 Elimination des boues, huiles         1,000         1,000 808.40
31340110 Assurances RC         1,980         1,980 1,971.20
31340130 Assurances choses         3,420         3,420 3,410.82
31340160 Assurances véhicules         7,300         7,300 7,299.80
31370130 Taxes véhicules       171,000       171,000           163,398.50
31440010 Entretien bâtiments 0 0 511.65
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       390,000       390,000           384,675.46
31580100 Maintenance logiciels         3,100 0 1,704.95
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           500           500 1,306.00

33      Amortissement patrimoine administratif       101,830        86,630            72,021.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication        17,040        17,040            17,037.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        84,790        69,590            54,984.00

39      Imputations internes     2,244,740     2,886,610         2,242,105.05
39100040 Participation frais personnel     2,241,740     2,883,610         2,239,551.00
39100100 Déchets - taxe de base         1,000         1,000 714.00
39100110 Déchets - taxe au poids         2,000         2,000 1,840.05

42      Prestations de services et taxes        25,100 -        38,200 -            28,536.17 -
42400000 Prestations de services        22,000 -        34,800 -            22,150.79 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications         3,100 -         3,400 - 3,008.78 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 2,485.00 -
42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 891.60 -

49      Imputations internes       423,600 -       417,200 -           401,938.05 -
49000050 Carburants Ville        79,700 -        97,000 -            51,803.80 -
49100060 Participation entretien véhicules       343,900 -       320,200 -           350,134.25 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

89

720 Station d'épuration
Total des charges     6,123,740     6,195,450         6,068,186.91
Total des revenus     6,123,740 -     6,195,450 -         6,068,186.91 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

30      Charges de personnel       757,220       738,820           730,517.30
30100000 Salaires du personnel       587,300       579,400           575,382.40
30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 1,500.00
30400000 Allocations enfants & formation         9,900         9,900 9,900.00
30490010 Indemnité téléphonie           720           720 720.00
30490030 Allocations résidence         4,000         4,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        31,400        31,000            30,629.85
30500010 Contributions à la caisse de chômage         6,500         6,400 6,345.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire         1,100         1,100 1,038.15
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        68,800        69,000            68,556.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents        22,700        18,500            18,282.45
30540000 Contributions à la caisse ALFA        12,500        12,300            12,114.45
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         2,700         1,500 1,495.70
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           600           500 501.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn         9,000         4,500 3,850.20
30990000 Autres charges de personnel 0 0 200.00

31      Biens, services, autres charges exploit.     2,005,030     2,224,800         1,915,912.57
31000000 Fourniture et matériel de bureau           200           200 180.40
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       247,300       283,300           205,273.09
31010400 Produits et matériel de nettoyage         4,000         5,000 3,590.90
31010500 Achat carburant, huile, mazout         2,600         2,600 2,106.80
31051100 Frais de réception refacturés           200           200 63.30
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        22,000        30,000            16,046.15
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0 0 1,208.60
31120030 Vêtements, équipements, linges MM         2,000         2,000 120.58
31200100 Electricité-Eau-Gaz       200,000       280,000           174,967.55
31300000 Prestations de services de tiers        26,000        21,000            15,797.10
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           530           750 520.10
31300210 Téléphonie et télécommunications           400         4,000 396.40
31300300 Frais de port - Affranchissements           200           200 115.70
31300800 Alarmes, surveillance         2,600         2,600 2,537.05
31300900 Elimination des déchets        55,000        60,000            49,809.45
31300910 Elimination des boues, huiles       580,000       660,000           547,605.35
31302100 Honoraires médecins et dentistes           400 0 0.00
31310010 Planifications et projections de tiers        80,000        80,000            43,135.30
31340110 Assurances RC           480           480 473.15
31340120 Assurances bâtiments        17,800           580            17,834.75
31340130 Assurances choses           100           100 92.02
31340140 Assurances techniques        13,000        13,000            12,954.80
31340160 Assurances véhicules         1,330         1,330 1,324.10
31370110 TVA prest.soumises       171,990       141,660           168,555.49
31370130 Taxes véhicules         1,400         1,400 1,232.00
31440010 Entretien bâtiments        28,000        28,000            26,814.55
31440030 Entretien bâtiments - Contrats        18,000        18,000            16,670.25
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       184,000       243,000           266,750.70
31700000 Déplacements véhicule privé           200           200 68.60
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           300           200 8.00
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 0.34
31990130 Taxe traitement des micropolluants       345,000       345,000           339,660.00

33      Amortissement patrimoine administratif       832,420       845,830           804,558.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       743,340       712,100           700,841.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        89,080        91,600            85,592.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        42,130            18,125.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux       278,410 0           392,891.64
35100000 Attribution financements spéciaux 0 0           392,891.64
35100140 Attribution à réserve Step       278,410 0 0.00

39      Imputations internes     2,250,660     2,386,000         2,224,307.40
39000010 Matériel informatique           750         1,500 1,500.00
39100040 Participation frais personnel       201,200       223,860           202,185.40
39100060 Entretien des véhicules         6,000 0 6,800.70
39100070 Particip. frais entretien canalisations       290,100       270,600           156,040.15
39100100 Déchets - taxe de base           170           200 168.00
39100110 Déchets - taxe au poids           100           100 0.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

90

39101000 Prestations informatiques        11,080        20,000            12,426.45
39300000 Frais administratif et d'exploitation       141,000       160,000           112,529.85
39400100 Intérêts       595,540       702,800           655,029.65
39500000 Participations aux amortissements     1,004,720     1,006,940         1,077,627.20

42      Prestations de services et taxes       185,000 -       177,000 -           189,835.64 -
42400000 Prestations de services        10,000 -         2,000 -            15,759.24 -
42500030 Electricité fournie       175,000 -       175,000 -           174,076.40 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux 0       461,850 - 0.00
45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration 0       461,850 - 0.00

49      Imputations internes     5,938,740 -     5,556,600 -         5,878,351.27 -
49100040 Participation aux frais de personnel         8,000 - 0            12,093.00 -
49800050 Taxe d'épuration     5,930,740 -     5,556,600 -         5,866,258.27 -

721 Réseau séparatif
Total des charges       119,850       251,400           221,678.00
Total des revenus       119,850 -       251,400 -           221,678.00 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif       119,850       251,400           221,678.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication        35,120        35,120            35,115.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil        68,610        68,600            68,597.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        16,120        16,120            16,116.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0       131,560           101,850.00

49      Imputations internes       119,850 -       251,400 -           221,678.00 -
49500000 Participation aux amortissements       119,850 -       251,400 -           221,678.00 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges     6,343,360     6,160,080         5,959,730.01
Total des revenus     5,365,580 -     5,190,980 -         5,041,858.89 -
Charges/Revenus(-)       977,780       969,100           917,871.12

30      Charges de personnel       100,600        99,900            98,404.45
30100000 Salaires du personnel        82,000        80,900            80,403.05
30490030 Allocations résidence         1,000         1,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG         4,400         4,400 4,268.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage         1,000           900 884.60
30500020 Cotisations pré et parascolaire           200           200 144.90
30520000 Cotis. patronales caisse de pension         9,500        10,000            10,462.80
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           200           300 264.60
30540000 Contributions à la caisse ALFA         1,800         1,800 1,688.65
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           400           300 217.10
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           100           100 70.15

31      Biens, services, autres charges exploit.     1,250,760     1,213,690         1,032,327.38
31000000 Fourniture et matériel de bureau           200           200 184.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         2,000         2,000 850.40
31020100 Annonces-Publications         1,000         1,000 538.50
31020200 Frais d'impression, photocopies        39,000        39,000            37,081.30
31190400 Autres matériel, machines, installations         3,000         3,000 0.00
31300000 Prestations de services de tiers        54,500        54,500            13,749.45
31300300 Frais de port - Affranchissements        23,000        23,000            14,937.57
31300400 Frais bancaires et postaux        20,100        20,100            20,012.79
31300900 Elimination des déchets       406,150       368,610           365,437.61
31300910 Elimination des boues, huiles         4,410        16,640 2,481.60
31300920 Compostage       273,120       261,360           248,259.70
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites        80,000        80,000            95,135.00
31340110 Assurances RC            70            70 68.90
31340160 Assurances véhicules        15,710        15,710            15,767.60
31590400 Entretien d'autre matériel       111,000       111,000            29,768.35
31610100 Location appareil/véhicule/matériel        30,000        30,000 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           500           500 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs       177,000       177,000           186,855.86
31900100 Réparations dégâts        10,000        10,000 1,198.75

33      Amortissement patrimoine administratif       867,890       806,520           729,885.30
33003100 Amort. planif-autres génie civil       586,220        89,430           450,956.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0       424,540 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       281,670       292,550           278,929.30

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

91

39      Imputations internes     4,124,110     4,039,970         4,099,112.88
39000010 Matériel informatique           150           150 150.00
39100000 Prestations de services        45,000        60,000            44,766.15
39100040 Participation frais personnel     2,612,100     2,458,420         2,609,808.20
39100050 Prises en charge des frais déchetterie       662,960       711,040           603,053.98
39100060 Entretien des véhicules       330,900       320,200           336,320.00
39101000 Prestations informatiques        23,180        23,180            24,590.00
39300000 Frais administratif et d'exploitation       171,100       166,300           181,760.00
39300060 Participation aux frais du bâtiments        56,370        48,050            56,470.00
39400100 Intérêts       125,680       138,300           146,514.55
39500000 Participations aux amortissements        96,670       114,330            95,680.00

42      Prestations de services et taxes     3,945,500 -     3,828,600 -         3,921,559.40 -
42100200 Frais de sommations 0        11,000 - 0.00
42400000 Prestations de services         1,000 -         1,000 - 1,692.14 -
42400310 Taxe déchets base - personnes physiques     2,860,000 -     2,860,000 -         2,869,365.42 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure        74,000 -        74,000 -            95,158.35 -
42600230 Rectification TVA 0 0 116.19 -
42600240 Ristourne déchets valorisables       211,790 -       193,200 -           212,338.61 -
42600250 Ristourne taxe sac       757,710 -       659,400 -           675,904.22 -
42601000 Frais de sommations        11,000 - 0 0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0            11,640.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 2,811.03 -
42700000 Amendes / contraventions        30,000 -        30,000 -            42,250.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0            10,283.44 -

44      Revenus financiers         9,000 -         9,000 - 8,780.85 -
44010030 Intérêts de retard         9,000 -         9,000 - 8,780.85 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux       280,820 -       356,990 -           126,098.64 -
45100000 Prélèvement financements spéciaux 0 0           126,098.64 -
45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages       280,820 -       356,990 - 0.00

49      Imputations internes     1,130,260 -       996,390 -           985,420.00 -
49900020 Recettes imputables aux entreprises     1,130,260 -       996,390 -           985,420.00 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges     1,727,090     1,599,310         1,476,686.50
Total des revenus     1,727,090 -     1,599,310 -         1,476,686.50 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       402,130       371,090           347,026.50
31020200 Frais d'impression, photocopies         1,000         1,000 0.00
31300000 Prestations de services de tiers        20,000        20,000            16,611.05
31300300 Frais de port - Affranchissements         7,000         7,000 4,943.41
31300400 Frais bancaires et postaux         1,000         1,000 1,000.00
31300900 Elimination des déchets       365,130       334,090           315,674.35
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites         3,000         3,000 2,868.85
31810010 Pertes sur débiteurs         5,000         5,000 5,928.84

39      Imputations internes     1,324,960     1,228,220         1,129,660.00
39000010 Matériel informatique           150           150 150.00
39000040 Prise en charges biens, services, march.       177,970       185,260           113,250.00
39100040 Participation frais personnel       765,690       741,610           742,980.00
39100050 Prises en charge des frais déchetterie       181,570       194,750           129,700.00
39101000 Prestations informatiques        12,980        12,980            14,390.00
39500000 Participations aux amortissements       186,600        93,470           129,190.00

42      Prestations de services et taxes     1,516,960 -     1,477,150 -         1,366,870.16 -
42400320 Taxe déchets de base - entreprises       520,000 -       526,300 -           506,067.89 -
42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises       724,750 -       660,280 -           652,379.88 -
42400510 Taxes déchets (interne) 0            60 - 56.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0 0 3,023.30 -
42600230 Rectification TVA 0 0 3.79 -
42600240 Ristourne déchets valorisables        64,680 -        55,770 -            58,538.03 -
42600250 Ristourne taxe sac       207,530 -       234,740 -           145,360.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 1,339.98 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 101.29 -

44      Revenus financiers            90 -            90 - 372.00 -
44010030 Intérêts de retard            90 -            90 - 372.00 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux       121,660 -        26,500 -            32,375.39 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

92

45100000 Prélèvement financements spéciaux 0 0            32,375.39 -
45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr.       121,660 -        26,500 - 0.00

49      Imputations internes        88,380 -        95,570 -            77,068.95 -
49100100 Déchets - taxe de base        28,750 -        27,670 -            27,348.15 -
49100110 Déchets - taxe au poids        59,630 -        67,900 -            49,720.80 -

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges     1,243,670     1,321,580         1,097,931.89
Total des revenus     1,243,670 -     1,321,580 -         1,097,931.89 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

30      Charges de personnel           380 0 380.00
30490010 Indemnité téléphonie           380 0 380.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       520,130       582,250           425,721.41
31000000 Fourniture et matériel de bureau           100           100 74.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures         5,000         5,000 301.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout         7,000         7,000 4,834.75
31020100 Annonces-Publications         1,000         1,000 0.00
31051100 Frais de réception refacturés           300           300 697.10
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         5,000         5,000 3,540.10
31120030 Vêtements, équipements, linges MM         1,200         1,200 5,848.88
31190400 Autres matériel, machines, installations         2,000         2,000 128.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz         7,100         7,100 6,744.55
31300000 Prestations de services de tiers        24,000        24,000 3,877.20
31300210 Téléphonie et télécommunications           150           150 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements           500           500 225.30
31300900 Elimination des déchets       277,940       330,090           297,163.73
31300910 Elimination des boues, huiles         3,930         6,660 747.25
31300920 Compostage         9,860        10,100            10,554.40
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 328.55
31340110 Assurances RC           270           270 267.45
31340120 Assurances bâtiments           500           500 0.00
31340130 Assurances choses           310           310 302.14
31340140 Assurances techniques           570           570 571.60
31340160 Assurances véhicules           400           400 334.80
31370130 Taxes véhicules           600           600 493.00
31440010 Entretien bâtiments        10,000        10,000 1,022.45
31440300 Entretien de la place        27,000        27,000            13,107.90
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        23,000        30,000            21,732.35
31590400 Entretien d'autre matériel        27,000        27,000 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place         1,000         1,000 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel        68,900        68,900            48,863.90
31700000 Déplacements véhicule privé         1,000         1,000 1,025.20
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           700           700 167.20
31810010 Pertes sur débiteurs           300           300 1,517.31
31900100 Réparations dégâts        13,500        13,500 1,249.45

33      Amortissement patrimoine administratif        71,060        77,410            56,031.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil        71,060        77,410            56,031.00

39      Imputations internes       652,100       661,920           615,799.48
39000010 Matériel informatique           550           550 600.00
39100000 Prestations de services        64,400        84,800            27,195.60
39100040 Participation frais personnel       519,600       516,020           519,114.80
39100060 Entretien des véhicules         7,000 0 7,013.55
39100100 Déchets - taxe de base           150           150 0.00
39101000 Prestations informatiques         2,470         2,470 3,340.00
39200010 Location de la place        20,750        20,750            20,750.00
39400100 Intérêts        37,180        37,180            37,785.53

42      Prestations de services et taxes       140,860 -       146,450 -           148,632.11 -
42400000 Prestations de services        11,000 -        12,000 -            10,224.36 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0 0 483.00 -
42600240 Ristourne déchets valorisables       129,860 -       134,450 -           137,706.29 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 101.94 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 116.52 -

44      Revenus financiers 0 0 47.30 -
44010030 Intérêts de retard 0 0 47.30 -

46      Revenus de transfert       236,980 -       248,040 -           198,960.00 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

93

46110010 Dédommagements cantons et  concordats         1,000 -         1,000 - 1,000.00 -
46120020 Prestations pour la Ville du Locle       206,430 -       215,830 -           172,950.00 -
46120030 Prestations pour La Sagne        18,970 -        19,900 -            15,940.00 -
46120040 Prestations pour communes utilisatrices        10,580 -        11,310 - 9,070.00 -

49      Imputations internes       865,830 -       927,090 -           750,292.48 -
49100000 Prestations de services        21,300 -        21,300 -            17,256.35 -
49100050 Financement taxe déchets       844,530 -       905,790 -           732,753.98 -
49100110 Déchets - taxe au poids 0 0 282.15 -

730 Espaces verts
Total des charges     2,818,990     3,026,520         2,736,296.87
Total des revenus        35,500 -        35,500 -            66,546.10 -
Charges/Revenus(-)     2,783,490     2,991,020         2,669,750.77

31      Biens, services, autres charges exploit.       275,680       266,530           245,156.92
31000000 Fourniture et matériel de bureau           300           300 207.45
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        48,900        39,300            36,249.52
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           150           150 61.90
31051100 Frais de réception refacturés           300           300 301.70
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         9,000         9,450 1,879.20
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        10,000        10,000 6,815.04
31190400 Autres matériel, machines, installations         8,950         8,950 1,189.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz         8,000         8,000 8,182.50
31200210 Chauffage immeubles        36,000        36,000            44,253.95
31300000 Prestations de services de tiers        23,400        23,400            20,107.95
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         2,430         2,430 1,830.00
31300300 Frais de port - Affranchissements            40            40 4.25
31300900 Elimination des déchets         3,000         3,000 2,789.20
31300920 Compostage        21,000        21,000            20,588.05
31340110 Assurances RC         1,390         1,390 1,387.90
31340120 Assurances bâtiments         3,200         3,200 3,672.61
31340130 Assurances choses         2,040         2,040 2,037.01
31340140 Assurances techniques           230           230 228.10
31340160 Assurances véhicules         8,300         8,300 8,291.30
31370130 Taxes véhicules         8,300         8,300 7,603.10
31440010 Entretien bâtiments        15,000        15,000 4,421.65
31440030 Entretien bâtiments - Contrats         2,200         2,200 1,633.50
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        60,000        60,000            65,148.90
31610100 Location appareil/véhicule/matériel         1,000         1,000 2,912.40
31700000 Déplacements véhicule privé            50            50 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           500           500 132.50
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 310.40
31900100 Réparations dégâts         2,000         2,000 2,917.84

33      Amortissement patrimoine administratif       336,150       315,960           310,105.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication        10,740        10,740            10,734.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       228,330       207,320           227,979.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        97,080        97,900            71,392.00

39      Imputations internes     2,207,160     2,444,030         2,181,034.95
39000050 Carburants Ville        35,000        40,000            14,821.10
39100040 Participation frais personnel     1,780,900     2,064,270         1,779,106.40
39100100 Déchets - taxe de base           800           800 784.00
39100110 Déchets - taxe au poids         1,500         1,500 1,355.45
39300090 Prestations du Centre horticole       388,960       337,460           384,968.00

42      Prestations de services et taxes        35,500 -        35,500 -            62,879.98 -
42400000 Prestations de services        23,500 -        23,500 -            30,523.77 -
42400040 Entretien des jardins PF (interne)        11,000 -        11,000 -            23,827.85 -
42400600 Location matériel, apparareils         1,000 -         1,000 - 2,723.33 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 5,755.33 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 49.70 -

44      Revenus financiers 0 0 3,666.12 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF 0 0 3,666.12 -

735 Centre horticole
Total des charges       629,240       583,850           608,436.94
Total des revenus       629,240 -       583,850 -           608,436.94 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.        92,650        87,650            78,500.59

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

94

31000000 Fourniture et matériel de bureau           400           400 444.35
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        77,000        77,000            66,153.30
31010500 Achat carburant, huile, mazout         2,000         2,000 2,366.20
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel         5,000 0 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM         2,000         2,000 2,476.65
31190400 Autres matériel, machines, installations           500           500 430.20
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           400           400 400.00
31340110 Assurances RC           320           320 316.95
31340130 Assurances choses            30            30 25.89
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         5,000         5,000 5,854.85
31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 32.20

33      Amortissement patrimoine administratif         9,760         9,850 3,669.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil         6,090         6,180 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers         3,670         3,670 3,669.00

39      Imputations internes       526,830       486,350           526,267.35
39100040 Participation frais personnel       526,700       486,220           526,215.50
39100100 Déchets - taxe de base           130           130 0.00
39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 51.85

42      Prestations de services et taxes       110,000 -       120,500 -            96,239.03 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       110,000 -       120,500 -            96,239.03 -

49      Imputations internes       519,240 -       463,350 -           512,197.91 -
49300090 Participation du cimetière       130,280 -       125,890 -           127,229.91 -
49300100 Participation espaces verts       388,960 -       337,460 -           384,968.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges     1,662,270     1,629,150         1,600,250.35
Total des revenus     1,067,720 -     1,116,000 -         1,120,958.19 -
Charges/Revenus(-)       594,550       513,150           479,292.16

31      Biens, services, autres charges exploit.       353,490       307,280           312,672.69
31000000 Fourniture et matériel de bureau           700           700 695.50
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        20,100        13,500 7,313.48
31010500 Achat carburant, huile, mazout           700           700 0.00
31010550 Marchandises et objets pour revente         2,200        21,200 838.99
31020200 Frais d'impression, photocopies           500           500 38.75
31051100 Frais de réception refacturés           400           400 196.80
31120030 Vêtements, équipements, linges MM         2,500         2,500 2,099.36
31190300 Acquisitions mobilier urbain         7,000 0 0.00
31190400 Autres matériel, machines, installations         5,900         5,900 5,926.32
31200100 Electricité-Eau-Gaz        37,400        37,400            39,270.70
31200210 Chauffage immeubles        38,000        38,000            30,855.40
31300000 Prestations de services de tiers        94,900        69,680            66,777.95
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           790 0 784.90
31300300 Frais de port - Affranchissements         3,000         3,000 2,406.40
31300400 Frais bancaires et postaux            50            50 12.00
31300900 Elimination des déchets        17,000        10,000            11,317.20
31300920 Compostage         8,000         5,000 3,276.60
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites         3,000         3,000 2,125.30
31340110 Assurances RC           700           700 570.70
31340120 Assurances bâtiments         7,000         7,000 6,568.05
31340130 Assurances choses         1,450         1,450 1,445.86
31340140 Assurances techniques         1,860         1,860 1,857.85
31340160 Assurances véhicules           840           840 837.30
31370120 Redevances incinération         3,500         3,500 540.00
31370130 Taxes véhicules         3,400         3,400 2,395.80
31410010 Entretien routes et chemins        16,500        12,600            16,282.45
31440010 Entretien bâtiments        58,400        49,200            90,690.93
31440030 Entretien bâtiments - Contrats         3,900         3,700 3,992.60
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         6,000         2,200 7,083.60
31610100 Location appareil/véhicule/matériel         2,000         2,000 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé           400           400 292.60
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0 0 78.00
31810010 Pertes sur débiteurs         5,400         6,900 6,101.30

33      Amortissement patrimoine administratif       324,370       323,740           308,368.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication         4,040         4,030 1,922.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       255,210       250,990           250,981.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis        50,950        53,320            53,741.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        14,170        15,400 1,724.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

95

39      Imputations internes       984,410       998,130           979,209.66
39000050 Carburants Ville         2,300         2,300 1,333.45
39100010 Honoraires gérance PA           770           770 768.00
39100040 Participation frais personnel       846,800       864,910           845,988.10
39100100 Déchets - taxe de base           260           260 252.00
39100110 Déchets - taxe au poids         4,000         4,000 3,638.20
39300090 Prestations du Centre horticole       130,280       125,890           127,229.91

41      Revenus régaliens et de concessions        90,000 -       100,000 -            81,846.00 -
41200000 Revenus de concessions, patentes        90,000 -       100,000 -            81,846.00 -

42      Prestations de services et taxes       868,670 -       909,470 -           915,354.27 -
42100200 Frais de sommations 0            20 - 0.00
42100220 Frais de sommations - Soumis PA 0           250 - 0.00
42400000 Prestations de services       845,380 -       882,600 -           889,002.13 -
42400430 Taxe pour dépôt de cendres         4,880 -         4,880 - 4,277.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications        17,140 -        18,200 -            19,096.00 -
42600100 Rbts de charges de locataires  PA 0         2,520 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure         1,000 -         1,000 - 1,569.60 -
42600230 Rectification TVA 0 0 23.68 -
42601000 Frais de sommations            20 - 0 0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 165.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA           250 - 0 574.60 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 646.26 -

44      Revenus financiers        69,880 -        67,360 -            84,591.92 -
44010030 Intérêts de retard           300 -           300 - 374.65 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF 0 0            15,575.64 -
44700100 Produits des loyers        15,360 -        15,360 -            15,360.00 -
44720020 Locations de chambres mortuaires        51,700 -        51,700 -            50,761.63 -
44890100 Rbt de charges de locataires PA         2,520 - 0 2,520.00 -

48      Revenus divers extraordinaires        39,170 -        39,170 -            39,166.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA        39,170 -        39,170 -            39,166.00 -

755 SUE Urbanisme
Total des charges     2,706,800     2,341,430         2,431,511.68
Total des revenus       467,820 -       282,330 -           444,749.11 -
Charges/Revenus(-)     2,238,980     2,059,100         1,986,762.57

30      Charges de personnel     1,984,570     1,432,820         1,387,154.20
30100000 Salaires du personnel     1,586,320     1,141,550         1,111,330.40
30100200 Jubilaires / ancienneté         4,100         1,460 2,143.75
30100300 Salaires du personnel en formation        18,000        10,100 9,198.85
30400000 Allocations enfants & formation        14,850        11,090            11,088.00
30490020 Indemn. Déplacements         1,600         1,600 1,572.00
30490030 Allocations résidence        11,200         9,670 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        84,830        61,750            58,328.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage        17,580        12,800            12,085.85
30500020 Cotisations pré et parascolaire         2,880         2,100 1,977.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       194,990       148,150           143,399.75
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         3,820         2,950 2,745.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA        33,550        24,450            23,069.85
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         7,460         3,100 2,899.55
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         1,390         1,050 955.30
30900000 Formation et perfectionnement du personn         2,000         1,000 6,360.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       400,110       335,970           392,728.60
31000000 Fourniture et matériel de bureau         4,600         3,650 2,893.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        14,100        10,000 7,338.26
31010500 Achat carburant, huile, mazout 0 0 30.02
31020100 Annonces-Publications        25,000         2,000            27,501.50
31020200 Frais d'impression, photocopies           100           100 194.40
31020400 Matériel promotionnel - imprimés        20,500         8,000            23,028.30
31030100 Abonnement journaux, magazines           690           730 1,078.00
31051100 Frais de réception refacturés         3,050         1,400 2,155.20
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 1,809.86
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles           500 0 0.00
31300000 Prestations de services de tiers       156,900       127,500           160,107.46
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         9,900        12,860            15,276.30
31300300 Frais de port - Affranchissements         8,150         6,400 6,758.60
31300400 Frais bancaires et postaux            60            60 60.00

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

96

31300810 Prest. SGA en nature        33,600        27,400            33,605.30
31310010 Planifications et projections de tiers        40,000        25,000 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts 0        40,000            41,129.40
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites           300           120 245.05
31320500 Cadastre et frais notaires liés        54,200        54,200            55,108.75
31340110 Assurances RC         1,450           980 973.10
31340130 Assurances choses         4,020         3,740 3,412.68
31340140 Assurances techniques           140           140 142.30
31340160 Assurances véhicules           830 0 0.00
31370130 Taxes véhicules           940 0 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           400           300 120.20
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         9,800         6,500 3,170.90
31600100 Location local, terrain, surface, place         4,700 0 710.00
31700000 Déplacements véhicule privé            80            80 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         5,400         4,150 4,928.90
31810010 Pertes sur débiteurs           700           660 951.12

33      Amortissement patrimoine administratif       267,670       533,890           617,536.43
33000100 Amort. planifié terrains         2,430         2,440 2,434.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication        22,730        22,720            22,720.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       114,790       203,010           318,270.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis         1,440        39,450 1,440.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       126,280       125,350           125,577.43
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0       140,920           147,095.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux         5,000         5,000 0.00
35100110 Versement réserve place stationnement         5,000         5,000 0.00

36      Charges de transfert        47,800        33,600            33,737.60
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif        47,800        33,600            33,737.60

39      Imputations internes         1,650           150 354.85
39000050 Carburants Ville         1,200 0 46.85
39100100 Déchets - taxe de base           450           100 308.00
39100110 Déchets - taxe au poids 0            50 0.00

41      Revenus régaliens et de concessions        98,500 -        77,700 -            98,612.99 -
41200010 Concessions SGA        66,700 -        51,700 -            66,755.17 -
41200020 Prest.SGA nature        31,800 -        26,000 -            31,857.82 -

42      Prestations de services et taxes       300,580 -       203,630 -           246,316.66 -
42000000 Taxes d'exemption         5,000 -         5,000 - 0.00
42100000 Emoluments et autorisations officiels        10,000 -        11,670 -            10,515.00 -
42100130 Permis de constructions       175,000 -       160,000 -           197,300.00 -
42100200 Frais de sommations 0            30 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0            30 - 0.00
42400000 Prestations de services        80,150 -        26,700 -            37,307.53 -
42600000 Remboursements de tiers        30,200 -           100 - 600.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure           170 -           100 - 245.05 -
42601000 Frais de sommations            60 - 0 45.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 30.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 14.08 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 260.00 -

43      Revenus divers        40,200 -         1,000 -            42,131.01 -
43090000 Autres revenus d'exploitation           200 -         1,000 - 179.70 -
43090010 Sponsoring        40,000 - 0            41,951.31 -

44      Revenus financiers            40 - 0 61.65 -
44010030 Intérêts de retard            40 - 0 61.65 -

46      Revenus de transfert        28,500 - 0            28,500.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats        18,000 - 0            18,000.00 -
46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun.        10,500 - 0            10,500.00 -

49      Imputations internes 0 0            29,126.80 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            22,270.60 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 328.00 -
49800040 Indemnités maternité 0 0 6,528.20 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

97

770 Géomatique
Total des charges       255,030       251,490           222,869.19
Total des revenus           200 -           200 -            33,707.75 -
Charges/Revenus(-)       254,830       251,290           189,161.44

30      Charges de personnel       221,900       213,450           195,827.75
30100000 Salaires du personnel       167,100       164,800           167,244.35
30100300 Salaires du personnel en formation        14,900         9,000 0.00
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 5,976.35 -
30490030 Allocations résidence         1,900         1,900 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG         9,750         9,350 7,323.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage         2,050         1,950 1,517.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire           350           350 248.35
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        20,000        20,800            21,130.30
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           450           450 348.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA         3,900         3,700 2,896.65
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           800           450 355.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           200           200 120.15
30900000 Formation et perfectionnement du personn           500           500 620.00

31      Biens, services, autres charges exploit.        27,440        32,320            21,359.24
31000000 Fourniture et matériel de bureau            40            50 36.80
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            50            50 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies         1,000           800 925.20
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils           400           800 41.25
31120030 Vêtements, équipements, linges MM           200           200 140.01
31180010 Acquisition,expl. données géographiques        20,500        24,550            15,676.10
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           410           300 370.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 1.80
31340110 Assurances RC           190           190 183.60
31340140 Assurances techniques           250           180 176.28
31410010 Entretien routes et chemins         2,100         2,100 2,280.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         1,300         2,100 1,296.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         1,000         1,000 232.20

33      Amortissement patrimoine administratif         5,630         5,630 5,629.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis         5,630         5,630 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 5,629.00

39      Imputations internes            60            90 53.20
39100100 Déchets - taxe de base            60            90 53.20

42      Prestations de services et taxes           200 -           200 - 240.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications           200 -           200 - 240.00 -

49      Imputations internes 0 0            33,467.75 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0            33,467.75 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

98

Total des charges    19,425,320    19,993,060        20,927,937.12
Total des revenus    13,616,450 -    13,765,540 -        12,299,503.57 -
Charges/Revenus(-)     5,808,870     6,227,520         8,628,433.55

813 SUE Environnement
Total des charges 0       526,980           544,024.95
Total des revenus 0        50,110 -            71,911.15 -
Charges/Revenus(-) 0       476,870           472,113.80

30      Charges de personnel 0       493,000           481,636.30
30100000 Salaires du personnel 0       396,400           390,237.65
30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 2,500.00
30400000 Allocations enfants & formation 0         5,450 3,696.00
30490030 Allocations résidence 0         1,500 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 0        21,150            20,766.25
30500010 Contributions à la caisse de chômage 0         4,400 4,302.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire 0           750 704.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0        48,750            48,337.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0         1,000 989.45
30540000 Contributions à la caisse ALFA 0         8,400 8,213.15
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0         1,100 1,050.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0           350 340.05
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0         3,750 500.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 0        15,060            42,386.05
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0         1,100 1,040.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0         5,000 9,072.84
31030100 Abonnement journaux, magazines 0           100 153.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 90.00
31051100 Frais de réception refacturés 0 0 470.40
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0 0 7,159.25
31300000 Prestations de services de tiers 0         2,000 943.35
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0           640 3,065.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 0           900 1,179.60
31300900 Elimination des déchets 0 0 960.00
31320300 Conseillers externes - Experts 0 0            11,930.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0           100 122.65
31340110 Assurances RC 0           470 462.00
31340130 Assurances choses 0           280 279.76
31340160 Assurances véhicules 0           840 830.25
31370130 Taxes véhicules 0           700 780.00
31440010 Entretien bâtiments 0         1,000 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0           100 60.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0         1,000 2,157.85
31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 372.40
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0           500 779.65
31810010 Pertes sur débiteurs 0           330 478.05

33      Amortissement patrimoine administratif 0         3,220 1,214.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0         3,220 1,214.00

36      Charges de transfert 0        14,000            18,000.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0        14,000            18,000.00

39      Imputations internes 0         1,700 788.60
39000050 Carburants Ville 0         1,500 637.40
39100100 Déchets - taxe de base 0           200 151.20

42      Prestations de services et taxes 0        50,070 -            70,240.30 -
42400000 Prestations de services 0        18,000 -            37,011.70 -
42600000 Remboursements de tiers 0        32,000 -            33,061.80 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0            70 - 136.80 -
42601000 Frais de sommations 0 0 15.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 15.00 -

44      Revenus financiers 0            40 - 42.95 -
44010030 Intérêts de retard 0            40 - 42.95 -

49      Imputations internes 0 0 1,627.90 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,627.90 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

99

860 Sécurité publique
Total des charges     4,818,130     4,979,000         6,360,241.73
Total des revenus     3,586,360 -     3,577,900 -         2,402,868.08 -
Charges/Revenus(-)     1,231,770     1,401,100         3,957,373.65

30      Charges de personnel     3,606,840     3,746,420         2,945,524.40
30100000 Salaires du personnel     2,448,100     2,566,300         1,974,621.65
30100100 Salaires Patrouilles, service        33,000        33,000            14,233.05
30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires       427,000       427,000           435,527.45
30100200 Jubilaires / ancienneté         4,500 0 670.00
30100300 Salaires du personnel en formation         8,250         8,250            12,396.30
30400000 Allocations enfants & formation        41,450        44,330            42,488.85
30490020 Indemn. Déplacements           890           890 883.20
30490030 Allocations résidence        13,700        13,400 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       155,850       161,850           124,420.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage        30,650        31,850            25,777.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire         5,300         5,500 4,219.10
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       275,500       308,850           243,053.05
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         6,350         7,000 6,032.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA        61,650        64,000            49,210.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        11,550         6,950 5,042.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         2,600         2,650 2,036.40
30900000 Formation et perfectionnement du personn        80,000        64,600 3,870.00
30990000 Autres charges de personnel           500 0 1,043.20

31      Biens, services, autres charges exploit.       909,720       879,520         3,190,838.23
31000000 Fourniture et matériel de bureau         5,000         5,000 7,660.70
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 1,425.60
31020100 Annonces-Publications         6,000         6,000 5,055.45
31020200 Frais d'impression, photocopies         5,700         5,700 3,744.75
31030100 Abonnement journaux, magazines           500           500 979.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons         1,000           500 707.85
31051100 Frais de réception refacturés           200           200 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire           200           200 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        12,000         9,000 1,722.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         5,000 0 3,374.20
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles        37,000        42,000            20,142.50
31190400 Autres matériel, machines, installations       205,000       205,000           149,327.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz        16,100        16,100            10,555.15
31300000 Prestations de services de tiers       350,000       317,600 7,185.25
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre           100 0 2,128.20
31300210 Téléphonie et télécommunications        15,600        15,600            17,564.70
31300300 Frais de port - Affranchissements        16,600        16,600            14,484.32
31300400 Frais bancaires et postaux           460           460 299.89
31301010 Contrat de prestations police 0 0         2,649,552.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites         8,400         8,400 9,467.65
31340110 Assurances RC         2,000         2,000 2,001.85
31340130 Assurances choses           630           630 624.86
31340140 Assurances techniques           650           650 651.80
31340160 Assurances véhicules         3,780         3,780 3,803.70
31370130 Taxes véhicules         3,800         3,800 3,642.50
31490000 Entretien des installations et monuments        14,100        14,100            14,732.30
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau         5,000         5,000 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil         7,000         7,000            20,925.71
31580100 Maintenance logiciels 0 0 582.00
31700000 Déplacements véhicule privé         2,300         2,300 727.40
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         9,000         7,800 4,092.75
31810010 Pertes sur débiteurs        20,000         5,000            34,030.30
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits           600           600 588.45
31990000 Autres charges d'exploitation       156,000       178,000           199,057.50

33      Amortissement patrimoine administratif       243,670       260,160           131,382.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication        19,560        38,530            37,022.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       161,500       141,880 4,875.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        62,610        62,610            72,352.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        17,140            17,133.00

36      Charges de transfert        48,000        48,000            48,750.00
36010010 Quote-part canton - Fichier chiens        48,000        48,000            48,750.00

39      Imputations internes         9,900        44,900            43,747.10
39000050 Carburants Ville         9,000         9,000 7,782.85

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

100

39100030 Prestations police - route 0        35,000            35,000.00
39100100 Déchets - taxe de base           800           800 812.00
39100110 Déchets - taxe au poids           100           100 152.25

40      Revenus fiscaux       187,000 -       187,000 -           200,280.00 -
40330000 Taxe des chiens       187,000 -       187,000 -           200,280.00 -

42      Prestations de services et taxes     3,160,360 -     3,070,600 -         1,897,638.61 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels        68,000 -        68,300 -            22,340.00 -
42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 0 0 420.00 -
42100200 Frais de sommations 0           740 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers       206,600 -       206,600 -           227,463.38 -
42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 474.50 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure        10,000 -       719,900 -            10,377.75 -
42600230 Rectification TVA 0 0 0.06 -
42600280 Commandement de payer       800,000 - 0           812,437.00 -
42601000 Frais de sommations           700 - 0 735.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 1,110.00 -
42700000 Amendes / contraventions     1,986,560 -     1,986,560 -           728,947.53 -
42900000 Autres taxes        88,500 -        88,500 -            92,689.20 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 644.19 -

43      Revenus divers       178,500 -       259,800 -           178,443.92 -
43090000 Autres revenus d'exploitation       178,500 -       259,800 -           178,443.92 -

44      Revenus financiers        60,500 -        60,500 -            51,773.90 -
44010030 Intérêts de retard         1,200 -         1,200 - 1,932.70 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF 0 0 499.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations        38,800 -        38,800 -            44,665.00 -
44790010 Redevance pour occupation domaine public        20,500 -        20,500 - 4,677.20 -

49      Imputations internes 0 0            74,731.65 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0            42,983.35 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            27,625.90 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 1,041.00 -
49800040 Indemnités maternité 0 0 3,081.40 -

870 Défense incendie région
Total des charges     4,409,250     4,473,680         4,540,058.77
Total des revenus     4,409,250 -     4,473,680 -         4,540,058.77 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

30      Charges de personnel     3,262,580     3,197,530         3,307,907.80
30100000 Salaires du personnel     2,301,800     2,256,800         2,255,152.90
30100200 Jubilaires / ancienneté         4,150         3,750 0.00
30400000 Allocations enfants & formation        42,600        42,600            42,405.00
30420000 Indemnités de repas        23,730        23,730            26,929.50
30490020 Indemn. Déplacements           550           550 552.00
30490030 Allocations résidence        12,750        12,750 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       123,100       120,700           123,621.24
30500010 Contributions à la caisse de chômage        25,500        25,000            25,592.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire         4,200         4,100 4,198.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       294,900       300,200           306,779.85
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         5,600         5,750 5,715.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA        48,700        47,750            48,897.70
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        10,400         5,850 5,858.80
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         2,100         2,000 2,033.35
30900000 Formation et perfectionnement du personn        90,000        73,000            99,756.75
30920000 Soldes volontaires       268,000       268,500           352,206.91
30990000 Autres charges de personnel         4,500         4,500 8,207.85

31      Biens, services, autres charges exploit.       490,390       578,590           674,511.82
31000000 Fourniture et matériel de bureau         3,500         2,000 4,960.40
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures        10,000 0 9,349.40
31010400 Produits et matériel de nettoyage         1,300 0 1,373.15
31010500 Achat carburant, huile, mazout        25,000        25,000            24,128.56
31020100 Annonces-Publications 0 0 181.45
31020200 Frais d'impression, photocopies 0           100 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines         1,500         1,500 1,415.10
31050100 Denrées alimentaires, boissons         2,500         2,400 3,284.30
31051100 Frais de réception refacturés           200           200 838.90
31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 2,891.24 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea        15,000        30,200            10,838.60

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

101

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils        15,000 0            30,689.15
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles        15,000        15,000 6,948.79
31120020 Equipement ORPP        45,000        45,000 2,269.50 -
31120030 Vêtements, équipements, linges MM        15,000        15,000            28,694.60
31130010 Matériel informatique         1,500 0 73.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz        25,000        25,000            26,679.55
31200250 Chauffage-Eclairage         3,500           500 3,598.20
31300000 Prestations de services de tiers 0        95,000           211,902.90
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         5,000         5,000 6,009.00
31300210 Téléphonie et télécommunications        70,500        60,500            35,039.35
31300300 Frais de port - Affranchissements         1,600         1,600 2,951.21
31300400 Frais bancaires et postaux         1,000         1,000 1,000.00
31300900 Elimination des déchets 0 0 46.65
31302100 Honoraires médecins et dentistes         4,000         4,000 4,017.40
31320300 Conseillers externes - Experts         4,800         4,800 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites           550           550 1,609.60
31340110 Assurances RC         3,750         3,750 1,902.15
31340120 Assurances bâtiments 0 0 232.65
31340130 Assurances choses         4,130         4,130 3,247.83
31340140 Assurances techniques         1,500         1,500 1,494.90
31340160 Assurances véhicules        27,660        27,660            30,900.30
31370130 Taxes véhicules         1,200         1,200 1,376.05
31440010 Entretien bâtiments        12,000        15,600            11,968.25
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau         1,000        21,200 1,048.42
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        90,000        72,900           113,049.95
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention         4,000        16,000 4,234.80
31600100 Location local, terrain, surface, place        52,000        52,000            52,472.55
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 100.00
31620000 Leasings        13,000        18,400            18,451.00
31700000 Déplacements véhicule privé           300 0 373.95
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         8,400         8,400            13,176.00
31810010 Pertes sur débiteurs         5,000         1,500            10,014.50

33      Amortissement patrimoine administratif       256,720       301,330           250,364.95
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       158,390       158,400           162,297.95
33006100 Amort. planif. biens mobiliers        98,330       142,930            88,067.00

39      Imputations internes       399,560       396,230           307,274.20
39100100 Déchets - taxe de base           600           600 660.80
39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 52.00
39101000 Prestations informatiques        75,880        68,060            44,728.44
39300020 Quote-part charges SIS       144,980       149,470           145,878.80
39400100 Intérêts       178,100       178,100           115,954.16

42      Prestations de services et taxes       278,700 -       355,600 -           444,357.43 -
42100200 Frais de sommations 0            20 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0            60 - 0.00
42400000 Prestations de services         4,800 -         4,800 - 0.00
42400370 Facturation service feu       212,000 -       212,000 -           217,810.45 -
42400380 Taxe annuelle raccordement 0        80,000 -           146,081.69 -
42400390 Fausses alarmes        31,900 -        31,900 -            53,454.17 -
42600000 Remboursements de tiers        30,000 -        26,500 -            21,722.60 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0           320 - 1,350.30 -
42601000 Frais de sommations 0 0 120.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 180.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 28.17 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 3,610.05 -

44      Revenus financiers         7,900 -         8,520 - 9,207.20 -
44010030 Intérêts de retard 0           620 - 1,307.20 -
44700010 Location bâtiments         7,900 -         7,900 - 7,900.00 -

46      Revenus de transfert     2,005,870 -     4,012,070 -         1,993,861.78 -
46110010 Dédommagements cantons et  concordats     1,025,770 -     1,213,750 -         1,025,770.38 -
46120010 Dédommagements communes       980,100 -     2,798,320 -           968,091.40 -

48      Revenus divers extraordinaires        62,490 -        62,490 -            62,492.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA        62,490 -        62,490 -            62,492.00 -

49      Imputations internes     2,054,290 -        35,000 -         2,030,140.36 -
49100030 Prestations police - route 0        35,000 -            35,000.00 -
49100120 Participation de la Ville région déf. in     2,054,290 - 0         1,993,568.76 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,571.60 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

102

871 Service ambulancier
Total des charges     4,970,440     4,920,270         4,423,048.15
Total des revenus     4,970,440 -     4,920,270 -         4,423,048.15 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

30      Charges de personnel     3,648,930     3,676,980         3,023,226.75
30100000 Salaires du personnel     2,710,200     2,688,900         2,226,631.25
30100200 Jubilaires / ancienneté         1,400         1,750 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       157,900       193,200           140,215.40
30400000 Allocations enfants & formation        54,500        60,400            55,770.00
30420000 Indemnités de repas        23,730        23,730            26,929.50
30490020 Indemn. Déplacements           550           550 552.00
30490030 Allocations résidence        12,250        11,250 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       153,000       153,750           125,465.70
30500010 Contributions à la caisse de chômage        31,200        30,800            25,969.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire         5,200         5,250 4,243.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       353,000       366,050           300,034.55
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents         6,700         6,900 5,960.85
30540000 Contributions à la caisse ALFA        60,600        60,800            49,619.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.        12,200         7,100 5,728.90
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.         2,500         2,550 2,050.75
30900000 Formation et perfectionnement du personn        60,000        60,000            26,522.95
30920000 Soldes volontaires 0 0            20,860.00
30990000 Autres charges de personnel         4,000         4,000 6,672.50

31      Biens, services, autres charges exploit.       530,330       857,970           978,621.43
31000000 Fourniture et matériel de bureau         2,500         1,250 2,439.35
31010400 Produits et matériel de nettoyage 0 0 343.30
31010500 Achat carburant, huile, mazout        35,400        35,400            36,932.26
31020100 Annonces-Publications           500           100 281.45
31020200 Frais d'impression, photocopies           100           100 66.65
31030100 Abonnement journaux, magazines           200           400 537.90
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés           200            50 100.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons         1,000         1,000 1,842.15
31051100 Frais de réception refacturés 0 0 613.60
31060000 Matériel médical et sanitaire        66,000        65,500            72,852.43
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea         3,000         1,500 3,123.85
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         6,000         1,000 6,033.80
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles        15,000        17,000            19,918.56
31120020 Equipement ORPP 0 0 752.76 -
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0        13,000            11,796.16 -
31300000 Prestations de services de tiers 0       400,000           245,978.65
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre         2,800         2,800 800.00
31300210 Téléphonie et télécommunications        16,400        16,400            15,975.00
31300300 Frais de port - Affranchissements         3,000         5,200 2,771.70
31300400 Frais bancaires et postaux         3,000         3,000 4,012.68
31300900 Elimination des déchets 0 0 70.00
31302100 Honoraires médecins et dentistes        31,000         4,300 6,950.00
31320300 Conseillers externes - Experts        50,000        57,200            10,657.75
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites        20,000        20,000            36,159.55
31340110 Assurances RC         4,380         4,380 1,876.25
31340130 Assurances choses 0 0 1,025.00
31340160 Assurances véhicules         7,350         7,350 7,897.40
31370130 Taxes véhicules           900           740 1,280.20
31440010 Entretien bâtiments           200           200 3,480.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau         2,000         2,000 825.50
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        49,000        49,000            65,704.84
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 0 0 1,058.75
31600100 Location local, terrain, surface, place         2,400 0 2,400.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 280.80
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per         8,000         3,100 8,187.10
31810010 Pertes sur débiteurs       200,000       146,000           428,693.88

33      Amortissement patrimoine administratif       199,680       191,540           183,609.65
33004100 Amort. planif. terrains bâtis        52,800        52,800            54,098.65
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       146,880       138,740           129,511.00

36      Charges de transfert       400,000 0 0.00
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       400,000 0 0.00

39      Imputations internes       191,500       193,780           237,590.32
39100100 Déchets - taxe de base           800           800 991.20

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

103

39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 78.00
39101000 Prestations informatiques        39,280        38,560            91,276.65
39300020 Quote-part charges SIS        96,650        99,650            97,252.55
39400100 Intérêts        54,770        54,770            47,991.92

42      Prestations de services et taxes     3,000,700 -     3,000,450 -         2,996,183.61 -
42100200 Frais de sommations 0         1,000 - 0.00
42400000 Prestations de services        57,200 -        57,200 -            56,523.11 -
42400400 Facturation ambulance     2,900,000 -     2,900,000 -         2,888,886.80 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 4,125.55 -
42600000 Remboursements de tiers        26,500 -        26,500 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure        16,000 -        15,750 -            38,710.40 -
42601000 Frais de sommations         1,000 - 0 986.70 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 3,165.00 -
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 0 0 3,786.05 -

44      Revenus financiers        11,700 -        15,160 -            38,754.20 -
44010030 Intérêts de retard 0         3,460 -            27,054.20 -
44700010 Location bâtiments        11,700 -        11,700 -            11,700.00 -

46      Revenus de transfert       554,340 -     1,880,830 -           389,225.60 -
46120010 Dédommagements communes       554,340 -     1,880,830 -           389,225.60 -

48      Revenus divers extraordinaires        23,830 -        23,830 -            20,830.00 -
48300000 Récupération créances perdues         3,000 -         3,000 - 0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA        20,830 -        20,830 -            20,830.00 -

49      Imputations internes     1,379,870 - 0           978,054.74 -
49100130 Participation  de la Ville ambulancier     1,379,870 - 0           967,637.84 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0            10,416.90 -

872 Missions de secours
Total des charges 0 0            35,000.57
Total des revenus 0 0            35,000.57 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

30      Charges de personnel 0 0 1,262.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0 0 1,262.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 0 0            33,738.57
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0 0 3.25
31010500 Achat carburant, huile, mazout 0 0 1,658.22
31050100 Denrées alimentaires, boissons 0 0 56.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0 0 2,458.95
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 1,078.70
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0 0            10,359.95
31300210 Téléphonie et télécommunications 0 0 742.25
31340160 Assurances véhicules 0 0 2,003.10
31370130 Taxes véhicules 0 0 371.65
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0            12,830.50
31600100 Location local, terrain, surface, place 0 0 1,260.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0 0 916.00

46      Revenus de transfert 0 0            35,000.57 -
46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0            35,000.57 -

875 Prévention incendie
Total des charges       109,210       108,660           219,724.30
Total des revenus 0 0 1,085.30 -
Charges/Revenus(-)       109,210       108,660           218,639.00

30      Charges de personnel       105,750       104,800           217,563.50
30100000 Salaires du personnel        84,500        83,400           180,649.55
30400000 Allocations enfants & formation 0 0 1,584.00
30490030 Allocations résidence         1,000         1,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG         4,550         4,500 9,534.40
30500010 Contributions à la caisse de chômage           950           950 1,975.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire           200           150 322.85
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        10,000        10,400            18,631.50
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           250           250 454.30
30540000 Contributions à la caisse ALFA         1,800         1,800 3,770.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.           400           250 484.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           100           100 156.40

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

104

30900000 Formation et perfectionnement du personn         2,000         2,000 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.         3,460         3,860 2,160.80
31000000 Fourniture et matériel de bureau           200           200 0.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout         1,000         1,400 615.30
31340110 Assurances RC           160           160 156.75
31340160 Assurances véhicules           650           650 647.65
31370130 Taxes véhicules           690           690 674.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil           700           700 46.10
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per            60            60 21.00

49      Imputations internes 0 0 1,085.30 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,085.30 -

876 Service du feu
Total des charges     2,054,290     1,885,730         1,993,568.76
Total des revenus 0 0 0.00
Charges/Revenus(-)     2,054,290     1,885,730         1,993,568.76

31      Biens, services, autres charges exploit. 0     1,885,730 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 0     1,885,730 0.00

39      Imputations internes     2,054,290 0         1,993,568.76
39100120 Participation de la Ville région déf. in     2,054,290 0         1,993,568.76

877 Service de sauvetage
Total des charges     1,379,870     1,321,300           967,637.84
Total des revenus 0 0 0.00
Charges/Revenus(-)     1,379,870     1,321,300           967,637.84

31      Biens, services, autres charges exploit. 0     1,321,300 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 0     1,321,300 0.00

39      Imputations internes     1,379,870 0           967,637.84
39100130 Participation  de la Ville ambulancier     1,379,870 0           967,637.84

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges       471,470       471,470           471,464.40
Total des revenus 0 0 0.00
Charges/Revenus(-)       471,470       471,470           471,464.40

31      Biens, services, autres charges exploit.       471,470       471,470           471,464.40
31300950 Secours routier - désincarcération       250,000       250,000           235,342.55
31300960 Hydrocarbure        53,000        53,000            50,653.20
31300970 Chimique, radioprotection       141,470       141,470           160,531.70
31300980 Grimp        26,000        26,000            24,547.30
31300990 Ferroviaire / Aéronef         1,000         1,000 389.65

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges       562,260       562,390           562,636.10
Total des revenus 0 0            15,000.00 -
Charges/Revenus(-)       562,260       562,390           547,636.10

31      Biens, services, autres charges exploit.         6,200         6,200 6,454.10
31440010 Entretien bâtiments         3,800         3,800 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place         2,400         2,400 6,454.10

33      Amortissement patrimoine administratif        10,690        10,690            10,686.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis        10,690        10,690            10,686.00

36      Charges de transfert       545,370       545,500           545,496.00
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats       545,370       545,500           545,496.00

44      Revenus financiers 0 0            15,000.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations 0 0            15,000.00 -

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges       650,400       743,580           810,531.55
Total des revenus       650,400 -       743,580 -           810,531.55 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

30      Charges de personnel       451,190       543,130           572,090.25
30100000 Salaires du personnel       362,300       439,530           437,361.60

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

105

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 7,668.10
30400000 Allocations enfants & formation         1,620         1,620 1,620.00
30490020 Indemn. Déplacements           220           220 220.80
30490030 Allocations résidence           100           100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG        19,300        23,340            23,628.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage         4,000         4,840 4,895.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire           700           800 800.75
30520000 Cotis. patronales caisse de pension        45,850        54,200            53,864.10
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents           900         1,120 1,124.95
30540000 Contributions à la caisse ALFA         7,600         9,230 9,345.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.         1,700         1,190 1,180.90
30590000 Cotisation Pont AVS 0 0            25,800.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.           350           390 386.50
30900000 Formation et perfectionnement du personn           550           550 657.85
30920000 Soldes volontaires         6,000         6,000 3,534.70

31      Biens, services, autres charges exploit.       155,460       155,460           190,117.15
31000000 Fourniture et matériel de bureau           500           500 515.80
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures           500           500 61.05
31010400 Produits et matériel de nettoyage           500           500 526.75
31010500 Achat carburant, huile, mazout         7,000         7,000 4,693.01
31030100 Abonnement journaux, magazines           500           500 526.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons        12,000        12,000            12,713.60
31051100 Frais de réception refacturés         2,000         2,000 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 137.25
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea           500           500 2,506.35
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils         5,000         5,000 3,009.10
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles           500           500 344.50
31200100 Electricité-Eau-Gaz        16,300        16,300            39,087.90
31200250 Chauffage-Eclairage        10,650        10,650 5,923.50
31300000 Prestations de services de tiers           250           250 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications        17,550        17,550            16,721.30
31300300 Frais de port - Affranchissements         1,000         1,000 1,033.30
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites           130           130 175.95
31340110 Assurances RC         2,880         2,880 2,876.90
31340160 Assurances véhicules         8,050         8,050 5,324.20
31370130 Taxes véhicules         2,800         2,800 2,692.60
31370170 Taxes de séjour et émoluments 0 0 762.00
31380010 Cours, examens et conseils           600           600 0.00
31440010 Entretien bâtiments         6,000         6,000            32,203.54
31440030 Entretien bâtiments - Contrats         1,800         1,800 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau           500           500 186.60
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil        10,000        10,000 7,912.45
31580100 Maintenance logiciels            50            50 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place        47,400        47,400            47,128.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per           500           500 2,088.90
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 966.60

39      Imputations internes        43,750        44,990            48,324.15
39000010 Matériel informatique 0 0 186.50
39100100 Déchets - taxe de base 0 0 140.00
39100110 Déchets - taxe au poids           150           150 0.00
39101000 Prestations informatiques         6,750         9,000            10,983.05
39300000 Frais administratif et d'exploitation        10,000        10,000            10,000.00
39300020 Quote-part charges SIS        26,850        25,840            27,014.60

42      Prestations de services et taxes         4,480 -         4,480 - 7,595.95 -
42600000 Remboursements de tiers         4,380 -         4,380 - 7,420.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure           100 -           100 - 175.95 -

44      Revenus financiers        42,000 -        42,000 -            84,847.05 -
44010030 Intérêts de retard 0 0 104.55 -
44720010 Locations salles-terrains-installations        42,000 -        42,000 -            84,742.50 -

46      Revenus de transfert       603,920 -       697,100 -           717,520.05 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       603,920 -       697,100 -           717,520.05 -

49      Imputations internes 0 0 568.50 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 568.50 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

106

Total des charges    15,679,640    14,530,810        14,512,654.20
Total des revenus    19,934,840 -    17,450,010 -        18,416,321.94 -
Charges/Revenus(-)     4,255,200 -     2,919,200 -         3,903,667.74 -

902 Services industriels
Total des charges     2,600,000     1,589,000         1,430,860.64
Total des revenus     6,855,200 -     4,508,200 -         5,334,528.38 -
Charges/Revenus(-)     4,255,200 -     2,919,200 -         3,903,667.74 -

31      Biens, services, autres charges exploit.     1,580,000     1,589,000         1,430,860.64
31200100 Electricité-Eau-Gaz       370,000       390,000           365,186.25
31300820 Mandat d'exploitation Viteos     1,210,000     1,199,000         1,065,674.39

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux     1,020,000 0 0.00
35110130 Attribution fds à vocation énergétique     1,020,000 0 0.00

42      Prestations de services et taxes     3,568,000 -     2,950,000 -         2,997,228.38 -
42400350 Redevance     2,485,000 -     2,950,000 -         2,997,228.38 -
42400440 Redevance à vocation énergétique     1,020,000 - 0 0.00
42600290 Ristourne gaz        63,000 - 0 0.00

44      Revenus financiers     3,287,200 -     1,558,200 -         2,337,300.00 -
44200010 Dividende Viteos SA     1,558,200 -     1,558,200 -         2,337,300.00 -
44420010 Réévaluation participation Viteos     1,729,000 - 0 0.00

911 Eaux-réseau
Total des charges    13,079,640    12,941,810        13,081,793.56
Total des revenus    13,079,640 -    12,941,810 -        13,081,793.56 -
Charges/Revenus(-) 0 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.     4,950,000     5,100,000         4,825,141.60
31300820 Mandat d'exploitation Viteos     4,950,000     5,100,000         4,825,141.60

33      Amortissement patrimoine administratif     1,218,790     1,461,530         1,363,508.15
33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux         2,530         2,530 2,528.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil     1,067,960     1,165,860         1,194,192.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0        14,240 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       148,300       250,900           166,788.15
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0        28,000 0.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux       270,110 0           367,466.69
35100000 Attribution financements spéciaux       270,110 0           367,466.69

39      Imputations internes     6,640,740     6,380,280         6,525,677.12
39400010 Intérêts capitaux eau       710,000       823,680           659,418.85
39800050 Taxe épuration ttc     5,930,740     5,556,600         5,866,258.27

42      Prestations de services et taxes    13,055,740 -    12,736,600 -        13,055,657.46 -
42400330 Taxes branchements       207,000 -       214,000 -           201,379.93 -
42400420 Taxe épuration ttc     5,930,740 -     5,556,600 -         5,866,258.27 -
42500030 Electricité fournie       207,000 -       258,000 -           180,800.26 -
42500040 Vente de l'eau     6,711,000 -     6,708,000 -         6,807,219.00 -

43      Revenus divers 0 0 2,236.10 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 0 0 2,236.10 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux 0       205,210 - 0.00
45100040 Prélèvement provision service de l'eau 0       205,210 - 0.00

48      Revenus divers extraordinaires        23,900 - 0            23,900.00 -
48930000 Prélèvement préfinancements        23,900 - 0            23,900.00 -

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

Services industriels

107

Budget 2018

Compte de résultats selon la classification
institutionnelle

3. Remarques au budget

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

3. Remarques au budget 2018

Administration générale

100 Conseil général

 31020200 Frais d'impression, photocopies Légère augmentation par rapport au budget 2017, et ce
nonobstant des comptes 2016, qui transcrivent l'impulsion
donnée ladite année afin de tendre vers un parlement
davantage sans papier. En effet, il existe une obligation de
relier en trois exemplaires (un pour la Bibliothèque de la Ville,
un pour les Archives communales et un pour la Chancellerie)
les procès-verbaux du Conseil général et aux termes de
chaque législature. Or, les procès-verbaux des législatures
2008-2012 et 2012-2016 n'ont pas été reliés. La reliure de
ces documents coûte un peu moins de CHF 1'400.00 en tout.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Diminution par rapport au budget 2017, compte tenu des
comptes 2016, qui transcrive une volonté de contenir encore
davantage les coûts.

36360010 Subv. org. Privées à but non lucratif Augmentation liée à la contribution annuelle à la Fondation La
Chaux-de-Fonds – Winterthur. Jusqu'au budget 2014, la
participation financière de La Chaux-de-Fonds et de
Winterthur à ladite fondation était pour chacune des deux
Villes de CHF 15'000.00 par an. De 2015 à 2017, Winterthur
a maintenu sa participation annuelle à hauteur de
CHF 15'000.00, alors même que La Chaux-de-Fonds avait
décidé de ramener la sienne à CHF 2'000.00 pendant ces
trois ans. A l'échéance de cette période et sur proposition de
la fondation précitée, le Conseil communal a admis que la
participation de chacune des deux Villes partenaires devait
dès 2018 être proportionnelle à sa taille respective
(population, budget). Aussi, la participation de La Chaux-de-
Fonds sera à l'avenir de CHF 8'000.00 par an.

110 Conseil communal

31000000 Fourniture et matériel de bureau Diminution de 50% par rapport au budget 2017, compte tenu
de la transposition des coûts consentis à ce jour.

31300430 Frais de réception Afin de respecter au mieux les directives MCH2 et d'être au
plus juste par rapport aux charges par nature, ce compte a
été créé. Il regroupe les frais de repas, d'hôtel, cadeaux et
toutes les charges annexes se rapportant aux coûts en lien
avec des réceptions impliquant des personnes (cadeaux,
blanchisserie, etc.). Les anciens comptes dans lesquels
étaient jusqu'ici enregistrés ces frais seront utilisés pour les
dépenses suivantes : 31700100 "Autres frais dépl., repas,
nuitée au personnel" pour les frais de déplacement, repas,
nuitée, collations (engagés pour le personnel rémunéré par la
Ville); 31051100 "Frais de réception refacturés" pour les frais
pour des achats de nourriture seulement quand ceux-ci sont
refacturés par le service. Cela étant précisé, les charges sont
maintenues à hauteur du budget 2017 du compte 31051100,
nonobstant le fait que les comptes 2016 transcrivent une
volonté de contenir encore davantage les coûts. En effet,
notamment les frais en lien avec les collaborateurs jubilaires
et ceux prenant leur retraite passent à compter du budget
2018 du SRH au Conseil communal.

31051100 Frais de réception refacturés Mis à zéro compte tenu de la remarque au compte 31300430.
31200100 Electricité-Eau-Gaz Diminution par rapport au budget 2017, compte tenu de la

transposition des coûts consentis à ce jour en lien avec les
comptes 2016.

31320300 Conseillers externes – Experts Etudes.
31300300 Frais de port - Affranchissements Augmentation par rapport au budget 2017, afin de coller aux

comptes 2016.
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au

personnel
Voir remarque au compte 31300430.

111

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Administration générale

121 Chancellerie

   Remarque générale Transfert du Service juridique (124) à la Chancellerie (121).
Le juriste sera sous la responsabilité de la Chancellerie.

31300000 Prestations de services de tiers CHF 1'600.00 sont dévolus aux frais estimés pour la
prolongation de la protection de l'enregistrement de la
marque Métropole Horlogère, qui devrait autrement expirer
au 26 février 2018.

39000030 Vin offert par la Ville Diminution par rapport au budget 2017, compte tenu des
comptes 2016, qui transcrivent la politique initiée ladite année
afin d'allier tant promotion du vin que maîtrise des coûts. De
plus, le coût du vin pour la Fête du personnel sera
dorénavant comptabilisé sous le SRH, dans un but d'une plus
grande transparence.

122 Service de l'économie

31 Biens, services, autres charges exploit. Tous les frais sont liés à l'organisation de la manifestation Up
La Chaux-de-Fonds, laquelle se déroule en principe deux fois
par année.

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissements des subventions aux Journées de la
Métropole Horlogère et de frais d'études en 2017.

123 Service informatique communal

31020200 Frais d’impression, photocopies Nous avons renégocié les contrats avec la société CANON
pour la mise à disposition de photocopieur et n’avons plus
qu’un coût de CHF 202'000.- en lieu et place de CHF
140'000.- au 31020200 et CHF 119'000.- au 31610100 au
budget 2017

31180000 Développement & achat logiciels-
licences

De nouveaux logiciels de sécurité doivent être installés sur
chaque poste de travail engendrant un coût supplémentaire
de CHF 16'000.-

31300000 Prestations de services de tiers Après 2 ans d’expérience, il s’est avéré nécessaire de
renforcer le soutien du SIEN dans la direction du SIC à raison
de CHF 30'000.- par an – mandat fixe sur 5 ans au lieu des
CHF 20'000.- en 2016 et 2017.

31330100 Mandat prestations informatiques Par contre, le mandat du SIEN sur les prestations de base
diminue de CHF 65'000.- en 2018.

31610100 Location appareil/véhicule/matériel Voir remarque à la rubrique 31020200.

124  Service juridique

   Remarque générale Transfert du Service juridique (124) à la Chancellerie (121).
Le juriste sera sous la responsabilité de la Chancellerie.

125 Aff. régionales et relations extérieures

Remarque générale Suite à la démission du chef de service pour la fin de l'année
2017, le service est supprimé et les tâches et charges
réparties entre la Chancellerie, la communication, les
transports et l'urbanisme.

126  Communication
30100300 Salaire du personnel en formation Dès le 1er mai, un 50% de webmaster technique s'est ajouté

au Service. Initialement prévu pour être imputé au Service
informatique, son salaire émarge finalement au service de la
communication (Effectif passant à 2,9 EPT). Le recours à des
stagiaires médiamaticiens-nes du CPLN, bien encadrés et
donc performants, permet de compresser les coûts tout en
maintenant du dynamisme et une belle activité.

112

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Administration générale

126  Communication (suite)

31000000
à
31920000

Biens, services, autres charges Globalement, la réalisation à l'interne de la majorité des
visuels pour la Ville et différents services, ainsi que la mise en
place de onze info-lettres électroniques ou encore le
financement d'actions par les budgets propres de services
demandeurs permettent de maintenir au plus bas les
dépenses de ce service créé en 2014.

31010200 Matériel exploitation fourniture Restriction maximale.
31010600  Matériel exploitation promotionnel Les actions menées sont orchestrées principalement sur les

canaux propres de la Ville (site internet, page facebook,
affichage interne), de manière à réduire au minimum les
dépenses en matériel et annonces et spots publicitaires.

31020100  Annonces-Publications PA Le montant prévu de CHF 5'000.- ne peut permettre que deux
ou trois annonces dans les médias, et doit donc être attribué
avec le plus grand discernement.

31020200 Frais impression - photocopies Limitation et renonciations
31020400  Matériel promotionnel-imprimés Les réalisations se sont limitées à nouveau à la bâche pour la

fête des voisins et aux autocollants, et aux grands
autocollants "Montre-moi…" pour les bâches promotionnelles
(Fête de mai, etc.). Une série de cartes postales "Ville" a été
imprimée.

31030100 Abonnements journaux, magazines Un seul abonnement (L'Impartial)
31111000 Achat appareils Dépenses limitées à l'achat de nouvelles cartes mémoires.
31300000 Prestation de services de tiers La marge de manœuvre dans le cas d'organisation

d'événement pour la Ville apparait bien faible.
31600100 Location local Après le déménagement du service à Espacité (11e), chiffre

désormais stable.
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée Ce chapitre reste limité à un montant quasiment symbolique.
31920000 Droits d'auteur & autres indemn. Pas de changement
31051100 Frais de réception refacturés Une réflexion est à mener sur l'intérêt stratégique de

renforcer ce poste afin de permettre des actions de relations
publiques ponctuelles avec certains représentants des
médias venant d'hors-canton dans la Ville (repas d'affaires).

130 Contrôle des habitants

31300090 Prestations tiers-Elections, votations Base : 4 votations avec CHF 1'500.- de coût par votation. Pas
d'élection en 2018. Aucun budget n'est prévu pour une
éventuelle votation communale qui serait liée à
l'aboutissement d'un référendum.

31510220 Entretien appareil-Elections, votations Nouvelles machines et nouveaux contrats de maintenance.
31990000 Autres charges d'exploitation Recours perdus prévision des domiciles secondaires vs

domicile principal = 3 x 1000.
36010020 Quote-part canton - Document identité Rétrocession pour l'établissement des cartes d'identité (50%).

Chiffre difficilement prévisible chaque année.
36010030 Quote-part canton - Permis séjour Rétrocession au Services des migrations de l'Etat de

Neuchâtel pour gestion des permis. Chiffre difficilement
prévisible chaque année.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Ici, il s'agit des encaissements communaux pour les
naturalisations, il est difficile de prévoir un montant pour
2018. En effet, les conditions seront différentes en 2018.

42100110 Emolument - Permis de séjours
étrangers

Estimation des encaissements des permis avec certaines
taxes sur lesquelles on ne touche rien. Chiffre difficilement
prévisible chaque année.

42100120 Emolument - Document d'identité Estimation des encaissements des cartes d'identité. Chiffre
difficilement prévisible chaque année.

42700000 Amendes / contraventions Depuis 2017, le contrôle des habitants pratique les mises à
l'amende. Le budget 2018 est basé sur le réalisé jusqu'à juin
2017.

113

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Administration générale

150  Transports

31300000  Prestations de services de tiers Adaptation du budget suite à la validation, par le Conseil
Communal, d'une légère augmentation du soutien accordé à
la ligne de Car postaux La Chaux-de-Fonds/Biaufond.

31300100  Cotisations d'adhésion, de membre Légère augmentation due au transfert de la charge relative au
paquet d'abonnements "Mobility", auparavant imputée sous
"Prestations de services de tiers" ainsi que du transfert de la
cotisation pour "Ouestrail" depuis le SARRE.

31320300  Conseillers externes – Experts Reprise de la ligne du SARRE pour des études mobilité et
transports.

36140100  Dédommagements entreprises publiques Contribution au pot commun selon l'estimation communiquée
en séance CDC.

43090020  Cartes journalières CFF Adaptation du montant espéré par rapport aux recettes 2016.
46900000  Redistribution taxe CO2 Rétrocession de la taxe CO2 prélevée sur les combustibles

fossiles tels que l'huile de chauffage ou le gaz naturel. La
tendance est à la hausse en regard des comptes 2015-2016.

114

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Immeubles

200  Service des bâtiments et du logement

30  Charges salariales Transfert des salaires de la gérance (210) au Service des
bâtiments et du logement (200).

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Est imputé dans ce poste le remplacement des machines de
conciergerie. Le montant budgété, très restreint, devrait
permettre d'assurer le minimum, mais pas les gros imprévus.

31310010  Planifications et projections de tiers Les mandats d'experts, qui pourraient s'avérer nécessaires
lors de la planification des investissements ou lors de travaux,
sont financés par ce compte.

49100040  Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations fournies à la Gérance
communale.

49800020  Rbts assurance accidents de personne Poste budgété globalement aux ressources humaines.
49800030  Indemnités Service militaire/PCi Poste budgété globalement aux ressources humaines.

201  Bâtiments divers d'utilité publique

31010150  Matériel d'exploitation & fournitures WC Budget 2017 erroné.
31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Adaptation de ce poste par rapport aux comptes 2016.
31440015  Entretien bâtiments

Les travaux d'entretien qui sont prévus à ce poste ont été
limités à hauteur des comptes 2016.

31440150  Entretien bâtiments WC

En 2016, surcoût dû au nettoyage des wc publics pendant
Capacité.

31600100  Location local, terrain, surface, place Location de la voie de raccordement CFF aux Abattoirs.
31600210  Locations objets vacants Budget difficile à établir.
31600240  Location à l'interne Location des salles de la Maison du Peuple aux services de

l'administration. Se trouve en recette au 44700240.
39100000  Prestations de services Part administrative effectuée par le personnel de la Gérance

communale pour la location des salles, notamment à la
Maison du Peuple. Le budget 2017 contient la conciergerie.
Suite à la fusion et au transfert de ce bâtiment au chapitre
201, cette dernière écriture n'a plus lieu d'être. Elle n'apparaît
déjà plus dans les comptes 2016.

44700100  Produits des loyers Budget 2017 erroné.
44700240  Location à l'interne Voir sous poste 31600240.
45120010  Prélèvement Legs et fondations En 2016 prélèvement pour l'entretien du Temple des

Eplatures.

205  Forêts

  Remarques générales Le Service des forêts a fusionné avec celui de la Ville du
Locle en 2005.

210  Gérance - secrétariat

30   Charges salariales Transfert des salaires de la gérance (210) au Service des
bâtiments et du logement (200).

31300000   Prestations de services de tiers Prestations fournies annuellement pour l'utilisation
d'immolead (logiciel de gestion des états des lieux) et
immostreet (site internet de location des appartements).

39100040  Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la gérance par le
service financier et par le SBL.

49100000  Prestations de services Part administrative effectuée par le personnel de la Gérance
communale pour la location des salles, notamment à la
Maison du Peuple. Le budget 2017 contient la conciergerie.
Suite à la fusion et au transfert de ce bâtiment au chapitre
201, cette dernière écriture n'a plus lieu d'être. Elle n'apparaît
déjà plus dans les comptes 2016.

115

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Immeubles

211  Bâtiments locatifs

34090010 Intérêts PF (interne) Ce poste se trouve maintenant au 39400130.
34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Se trouvent dans ce poste les investissements pour la

rénovation de 15 appartements vétustes ainsi que les travaux
de rénovation de la toiture et des façades de Fritz-Courvoisier
33,33b et 35.

34393000  Impôts et taxes En 2016, plus-value pour le changement de zone sur la
parcelle 3023 du cadastre des Eplatures (Crêt-du-Locle 12).

39400130 Intérêts PF Taux calculé à 2.5% sur le 80% de la valeur au bilan
précédemment calculé sur le 100%.

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF Vente de Chasseron 4 et Valanvron 23.
44434000 Adapt. bâtim. PF aux valeurs

marchandes
Plus-value de la valeur au bilan, suite aux rénovations des
bâtiments, logements et modifications de loyers.

212 Parkings

34090010 Intérêts PF (interne) Ce poste se trouve maintenant au 39400130.
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF Budget 2017 erroné.
49400130 Intérêt PF Taux calculé à 2.5% sur le 80% de la valeur au bilan

précédemment calculé sur le 100%.

240 Domaines

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Concerne l'achat des bouteilles de vin. Les recettes se
trouvent au 42500000 et au 49000030.

34090010 Intérêts PF (interne) Ce poste se trouve maintenant au 39400130.
34310110 Entretien courant/répar./ maintenance

PF
En 2016, assainissement de Bulles 4 et Eplatures 66.

39400130 Intérêts PF Taux calculé à 2.5% sur le 80% de la valeur au bilan
précédemment calculé sur le 100%.

44300100 Produits des loyers PF Budget 2017 surestimé.

250          Foncier

34090010 Intérêts PF interne Il a été décidé de modifier le calcul des intérêts en ne tenant
pas compte des réévaluations, mais en prenant comme base
la valeur d'acquisition. Le taux d'intérêt appliqué est de 2,5%.

34314001 Loyers & frais d'utilisation. Location d’une parcelle CFF en bordure du bien-fonds 430 du
cadastre des Eplatures (site de la scierie).

34314210 Location objets vacants PF Contrepartie en recettes.
34393000 Impôts et taxes Le montant 2016 concernait l'augmentation de la provision

pour le paiement des plus-values. Rien n'est prévu pour
2018.

34395500 Honoraires gérance PF (interne) Basés sur le montant des loyers.
44110010 Gains provenant de ventes de terrains

PF
Gains sur ventes estimées.

44300100 Produits loyers PF Comprend les loyers des biens-fonds 7365 / 2918 / 1671 /
1672/ 430 (site de la scierie), 3023 (partiel) et 3024 du
Cadastre des Eplatures.

44300210 Location objets vacants PF Contrepartie au poste 34314210.

116

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Actions sociales

301 SCAS – Office de l'aide sociale

30100000 Salaires du personnel Quant au personnel du Service, aucun changement n'est
demandé, quand bien même le nombre de dossiers par
assistant-e-social-e reste élevé par rapport aux normes en
vigueur. Par rapport aux comptes 2016 et au budget 2017, il y
a eu, en 2017, une augmentation du personnel de l'aide
sociale et du personnel administratif. Il faut préciser que le
coût lié au personnel est subventionné par l'Etat, selon la
dotation en référence à la loi cantonale. La subvention est
encaissée via le compte ci-dessous : 46310000.

30100300 Salaires du personnel en formation Le budget 2018 prévoit un poste pour un employé de
commerce, un poste pour un-e stagiaire MPC et 2 postes
pour des stagiaires assistant(e)s social(e)s. En 2016, il n'a
pas été possible de combler les postes ci-dessous, en raison
d'une charge de travail importante qui ne permettait pas un
encadrement adéquat.

30900000 Formation et perfectionnement  Pour 2018, il est prévu de continuer une formation qui a
débuté en 2017 pour les assistants-es-social-es. Cette
formation s'intitule "le développement du pouvoir d'agir".

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureaux

Nous avons prévu le changement de diverses chaises,
lesquelles sont très anciennes et risquent de casser.
Plusieurs bureaux et divers meubles sont vraiment anciens et
il faut prévoir des réparations ou des changements.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Il s'agit ici des coûts liés aux éventuels frais juridiques. Ces
coûts ne sont pas maîtrisables, raison pour laquelle nous
inscrivons le montant proche de celui dépensé en 2016.

31810010 Pertes sur débiteurs Le Canton a décidé de facturer aux communes les
éventuelles erreurs qu'il pourrait constater touchant les
dépenses d'aide sociale indûment versées à des
bénéficiaires. Cette décision est entrée en vigueur le 1er mars
2016. En 2016, il n'a pas été nécessaire d'utiliser ce compte.
Cependant, il est prudent d'y inscrire un chiffre pour 2018 car
le SCAS n'est pas à l'abri d'une erreur et les conséquences
peuvent être importantes, même pour une seule erreur. Il est
utile de préciser qu'une procédure de recouvrement est mise
en place pour les bénéficiaires qui auraient encaissé des
montants indûment versés.

46120010 Dédommagements communes Il s’agit de la facturation aux communes de La Sagne et des
Ponts-de-Martel des activités du SCAS, relative à l’aide
sociale, à l’AVS/AI et aux prestations liées aux guichets
sociaux régionaux (Antennes ACCORD). Les charges du
SCAS sont réparties selon le nombre de dossiers émanant
des communes. Pour le budget 2018, nous avons fait la
moyenne entre les années 2015 et 2016.

46310000 Subvention des cantons et concordats Il s’agit de la subvention versée par le Canton en relation
avec le personnel (selon commentaire sous le compte
30100000). Ce chiffre est une estimation, car nous n’avons
pas de montant de la part du Canton. Par conséquent, ce
chiffre et susceptible de varier. Pour le personnel social
qualifié, le forfait annuel s’élève à 40% de CHF 100'000.00
par poste plein temps. Il est de 40% de CHF 80'000.00 pour
le personnel administratif, pour autant que le nombre de
collaborateurs ne dépasse pas le 70% du personnel social
qualifié reconnu pour le Canton. Les postes ACCORD sont
subventionnés comme le personnel administratif. Le mandat
de prestations avec Job Service pour l’intégration
professionnelle est reconnu dans le cadre de la subvention
en personnel social qualifié sur la base de 40% de 1,5 EPT
(150'000.00, dépense qui se trouve sous le centre financier
321).

46330000 Subv. assurances sociales publiques Subvention de la Caisse cantonale neuchâteloise de
compensation (CCNC) pour les prestations fournies par
l’agence AVS/AI.

117

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Actions sociales

315 SCAS – Maison de retraite

34090010 Intérêts PF (interne) Le Service financier de la Ville a déplacé le montant lié à ce
compte sous le compte 39400130.

34310110 Entretien courant/répar./maintenance PF Les charges relatives à ce compte sont totalement
immaîtrisables, mais nous précisons que seuls les frais de
première nécessité sont engagés.

34314210 Locations objets vacants PF Il s’agit des loyers des appartements non loués (montant
imputé directement par la Gérance des immeubles de la
Ville). Le montant est compensé sous le compte 44300210.

34395210 Téléphonie et télécommunications PF Légère augmentation des abonnements pour le réseau de
téléphonie et de télécommunication.

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Montant comptabilisé par la Gérance des immeubles de la
Ville pour la gestion des loyers.

34414000 Réévaluations bâtiments PF Nouvelle réévaluation des bâtiments, suite au passage de
ces derniers au patrimoine financier.

39400130 Intérêts PF Voir sous compte 34090010.
44300100 Produits loyers PF Le montant pour le budget 2018 correspond à celui qui est

estimé pour les locations qui seront encaissées. Le montant
est basé sur le budget 2017.

44300210 Locations objets vacants PF Voir sous le compte 34314210.
44399000 Autres produits des biens-fonds PF Il s’agit de l’utilisation d’un fonds pour compenser

partiellement les frais liés aux prestations octroyées à
certains locataires par NOMAD.

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales

36110200  Bourses d’études Prestations liées à la facture sociale. Montant communiqué
par l’Etat. Changement du numéro de compte à la suite d'une
demande du Service des communes.

36110210  Subsides LAMal Prestations liées à la facture sociale. Montant communiqué
par l’Etat. Changement du numéro de compte à la suite d'une
demande du Service des communes.

36110220 FIP, financement LACI (FIP: Fonds d'intégration professionnelle – LACI: Loi sur
l'assurance-chômage et d'insolvabilité) : Prestations liées à la
facture sociale. Montant communiqué par l’Etat. Changement
du numéro de compte à la suite d'une demande du Service
des communes.

36110230  Aide sociale Prestations liées à la facture sociale. Montant communiqué
par l’Etat. Changement du numéro de compte à la suite d'une
demande du Service des communes.

36110240  Intégr. Socio-prof. Prestations liées à la facture sociale. Montant communiqué
par l’Etat. Changement du numéro de compte à la suite d'une
demande du Service des communes.

36110250 Lutte contre la fraude Prestations liées à la facture sociale. Montant communiqué
par l’Etat. Prestation en vigueur depuis le 1er janvier 2017.
Changement du numéro de compte à la suite d'une demande
du Service des communes.

36110260 Allocations familiales S.A.L. (S.A.L.: sans activité lucrative) : Prestations liées à la facture
sociale. Montant communiqué par l’Etat. Changement du
numéro de compte à la suite d'une demande du Service des
communes.

36110270 Avances de contributions d’entretien Prestations liées à la facture sociale. Montant communiqué
par l’Etat. Changement du numéro de compte à la suite d'une
demande du Service des communes.

36110280  Social privé Prestations liées à la facture sociale. Montant communiqué
par l’Etat. Changement du numéro de compte à la suite d'une
demande du Service des communes.

36360230 Subv. organis. non lucrative-insertion Il s’agit de la subvention pour Job Service. Cette subvention
est reconnue et couverte par le Canton (voir commentaire
sous le centre 301 compte 46310000).

118

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Actions sociales

321  SCAS – Partic. aux institutions sociales (suite)

36360250  Subv.org. non lucrative-entraide étrang. Suppression depuis 2017 de la subvention pour Latitude 21.
36360260  Subv.org.but non lucratif-Entraide CH Maintien de la subvention pour le loyer du Pantin.
36360270  Subv. non lucrative-assistance autre  Quelques modifications quant aux subventions versées à

diverses institutions.
36360800  Subventions organisations bnl - prêts Renonciation de la part de la Ville à l’intérêt, suite à des prêts

gratuits pour La Coquille et plus pour Le Palabrier. Cette
renonciation est considérée comme une subvention.

119

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Instruction publique

430  Ecole obligatoire - Direction et administration

30593000  Caisse de remplacement Dès le 01.08.2017, les cotisations à la Caisse cantonale de
remplacement pour les directeurs sont supprimées, en
conséquence de la suppression de celle-ci.

30900000  Formation et perfectionnement En 2018, formation FORDIF de deux directeurs
(CHF 8'400.-). Dès l'année scolaire 2017-18, les formations
CLACESO pour les membres de la direction ne sont plus
prises en charge par le Canton (CHF 8'000.-).

31051100  Frais de réception refacturés Dès 2018, les frais de réception sont comptabilisés dans le
31700100.

31300100  Cotisations d'adhésion, de membre Cotisations annuelles des membres de la direction à
l'Association neuchâteloise des responsables
d'établissements scolaires (ANERES) et à la Conférence
latine des chefs d'établissements de la scolarité obligatoire
(CLACESO). En 2017, ces frais avaient été budgétés au
centre financier 455, même compte.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Ces frais sont dorénavant comptabilisés au centre financier
455.

31700100  Autres frais déplacement, repas, nuitée Dès 2018, les frais de réception sont comptabilisés dans ce
compte.

46310000  Subvention des cantons et concordats Dès 2016, suppression de la subvention cantonale pour les
directions d'école. En 2016, comptabilisation de la subvention
cantonale pour les transports scolaires de l'année 2015 (cette
subvention a été supprimée dès 2016).

435  Ecole obligatoire - Cycle 1

30200000  Salaire personnel enseignant Diminution d'une classe au cycle 1 dès la rentrée d'août
2017.

30200020  Remplacements subventionnés  Dès le 01.08.2017, la Caisse cantonale de remplacement est
supprimée. Les employeurs assument dès lors les
remplacements de leurs enseignants (cf. compte 30593000).

30593000  Caisse de remplacement Voir la remarque au compte 30200020.

440  Ecole obligatoire - Cycle 2

30200000  Salaire personnel enseignant Diminution d'une classe au cycle 2 dès la rentrée d'août
2017.

30200020  Remplacements subventionnés  Dès le 01.08.2017, la Caisse cantonale de remplacement est
supprimée. Les employeurs assument dès lors les
remplacements de leurs enseignants (cf. compte 30593000).

30593000  Caisse de remplacement Voir la remarque au compte 30200020.

445  Ecole obligatoire - Cycle 3

30200000  Salaire personnel enseignant Diminution de 3 classes au cycle 3 dès la rentrée d'août
2017.

30200020  Remplacements subventionnés  Dès le 01.08.2017, la Caisse cantonale de remplacement est
supprimée. Les employeurs assument dès lors les
remplacements de leurs enseignants (cf. compte 30593000).

30593000  Caisse de remplacement Voir la remarque au compte 30200020.

450  Ecole obligatoire – Bâtiments

34314210  Locations objets vacants PF Dès 2016, le bâtiment Doubs 34 (classes de 1-2 HarmoS +
accueil parascolaire) est entièrement transféré du centre
financier 201 au 450.

44300210  Locations objets vacants PF Cf. remarque au compte 34314210.
44700100  Produits des loyers Cf. remarque au compte 34314210.
44790030  Produits des buanderies PA Cf. remarque au compte 34314210.

120

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Instruction publique

455 Ecole obligatoire - Autres

31040100 Matériel didactique Matériel pour les activités complémentaires facultatives (ACF)
et pour la Fête du sport de fin d'année (cf. comptes 31010200
et 31300000): changement de comptabilisation en fonction de
la nature des dépenses.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Dès la rentrée d'août 2017, frais de réception lors de
rencontres des enseignants avec les parents de leurs élèves
(CHF 15.- par classe).

31710120 Excursions/camps - Enfants En 2016, en fonction de la mise en place du demi-cycle 7-8,
les classes concernées ne sont pas parties en camps de ski.

31810010 Pertes sur débiteurs Augmentation importante des actes de défaut de biens
concernant les débiteurs mis aux poursuites.

39000030 Vin offert par la Ville Dès la rentrée d'août 2017, vin de la Ville pour favoriser les
échanges informels entre enseignants et parents d'élèves
susceptibles de renforcer une image positive et accessible de
l'école.

42400020 Participation aux prestations fournies Cf. remarque au compte 31710120.

482 Centre de santé scolaire

30900000 Formation et perfectionnement  Suppression de la journée de formation de Promotion santé
suisse.

31010240 Matériel d'exploitation – CSS Suppression de l'activité sur l'alimentation saine dans le
cadre de la Semaine du goût.

31010250 Matériel d'exploitation – Santé publique Suppression de la campagne cancers en ville.
31010600 Matériel d'exploitation – promotionnel Suppression des moyens de communication dans le cadre de

la campagne de protection solaire et de la campagne
SIDA/IST (journée mondiale du SIDA).

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Diminution en lien avec les postes 31010250 et 31010600.
31060120 Matériel médical – luttes contre maladies Selon l'Arrêté sur la santé scolaire, il y aura moins de classes

qui bénéficieront de la prophylaxie dentaire. Dès lors, moins
de matériel à acheter.

31700100 Autres frais déplacement – repas –
nuitées

Cette diminution est en lien avec le poste 30900000.

36370010 Subventions aux personnes physiques Diminution des demandes de subventions de la part des
familles pour les soins dentaires conservateurs.

42400130 Prestations services – santé publique Diminution des recettes en lien avec la suppression des
prestations.

42600000 Remboursements de tiers La campagne de vaccination ne concerne que les élèves de
8ème.

483  Centre d'orthophonie

30900000 Formation et perfectionnement  La diminution est due à une ventilation différente des
dépenses, cf. compte 31300000.

31300000 Prestations de services de tiers Cf. remarque compte 30900000, augmentation due à une
ventilation différente.

31700000 Déplacements véhicule privé Frais supplémentaires dus à la suppression de l'abonnement
Mobility.

31700100 Autres frais de déplacement Economies dues à la suppression de l'abonnement Mobility.
36370010 Subventions aux personnes physiques ce montant dépend du nombre d'heures thérapeutiques, il est

calculé selon une estimation basée sur les années
précédentes.

42400000  Prestations de services Le changement de convention implique de nouveaux calculs
sur le nombre d'heures thérapeutiques à facturer. Certaines
prestations thérapeutiques étaient inclues dans la subvention
de gestion, du moment que la subvention a été fortement
diminuée, elles seront facturées nominativement sur les
dossiers des enfants.

46310000 Subventions des cantons et concordats La forte diminution est due à la dénonciation de la convention
actuelle pour fin 2017 et l'entrée probable en vigueur d'une
nouvelle convention dès 2018, l'Etat reporte des charges sur
la commune.

121

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

31010200 Matériel d’exploitation & fournitures La Trotteuse a pris en charge dans le passé différents frais
liés à la Mini-Trotteuse organisée dans le cadre de la Fête de
Mai (dont les charges sont portées au centre 500). A partir de
2018, la Trotteuse ne pourra plus assumer ces coûts, qui sont
donc ajoutés ici dans différents comptes pour un total de
CHF 5'200.– (matériel, imprimés, denrées alimentaires,
prestations de tiers).

36 Charges de transfert Les subventions ont été réparties sur la base d’un budget
presque équivalent à celui du dernier exercice, mais avec des
priorités légèrement modifiées. La différence entre les
budgets 2017 et 2018 (CHF 25'000.–) résulte principalement
de nouvelles écritures comptables faisant désormais
apparaître ici la rémunération de prêts à des acteurs culturels
(voir ci-dessous).

36360800 Subventions organisations bnl – Prêts CHF 26'500.- d’écritures comptables pour renonciation à
l’intérêt de prêts (Arc en scènes + Musée paysan) au crédit
du centre 600 (compte 445 000 00).

36360810 Subventions organisations bnl -
Cautionnements

Transfert du compte 363 60 400 Subventions Arts de la
scène de CHF 13'500.- d’écritures comptables pour
rémunération des cautionnements (Arc en scènes +
Coopérative du Coq) au crédit du centre 600 (compte 440
900 30). Ce compte-ci a été créé pour une meilleure
transparence.

501 Bibliothèque de la Ville

31020100 Annonces-publications Enquête photographique neuchâteloise.
31020300  Photographies, numérisation La Suisse libérale (océrisation), La Feuille d'avis des

Montagnes, la Feuille d'avis de La Chaux-de-Fonds
(numérisation).

31030210  Multimédias Périodiques électroniques (CHF 11'000.-), transfert du
31030100.

31100000 Achat meuble, machines et appareils Remplacement des rayonnages de la salle de lecture côté
nord (sécurité). Remplacement du massicot électrique (achat
d'occasion CHF 9'000.-).

31300840  Publications, édition Enquête photographique neuchâteloise, suite.
31600100 Location local, terrain, surface, place Location Paix 152.
46310000 Subvention des cantons et concordats Augmentation de CHF 50'000.- de la contribution de l'Etat de

Neuchâtel au pôle patrimonial.
46360000 Subvention org. Privées but non lucratif Subvention Memoriav pour l'aide à la publication du T. 2 de la

Filmographie neuchâteloise (CHF 10'000.-).

502 Bibliothèque des Jeunes

31030210  Multimédias Ressources électroniques (périodiques, etc.).
31440010 Entretien bâtiments Rénovation des volets Ronde 9 (CHF 7'000.-).

505 Archives communales

Remarques générales Ce budget est établi dans la perspective du départ à la
retraite de l'archiviste communale au cours de l'année 2018
et de la mise en place d'une nouvelle structure pour ce
service. Il vise à donner des moyens minimaux à cette
structure en termes de renfort de personnel.

30100300 Salaires du personnel en formation Permet l'engagement d'un(e) stagiaire universitaire durant 3
mois à 100 %.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Nécessité de reconstituer le stock de matériel courant.
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Diminution pour compenser les dépenses des autres

secteurs.
31700210 Dédommagement Service civil Nécessité de renforcer le service par l'appoint de personnes

astreintes au Service.

122

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

510

 Service généraux des musées

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Création d'une cabine de peinture, pour pouvoir peindre
sans danger les différents supports des pièces exposés
dans les musées.

31300000  Prestations de services de tiers Diminution des transports de matériel aux dépôts.
31300800  Alarmes, surveillance Augmentations des contrats de maintenance suite à

l'amélioration des dispositifs sécuritaires dans les musées
et dépôts.

31300900  Elimination des déchets Pas d'élimination de déchets spéciaux pour 2018 autres
que les déchets imputables sur le compte 39100110.

511  Musée d'histoire naturelle

31  Biens, services, autres charges expl. Sans l'augmentation de loyer, le budget 2018 est équivalent
à celui de 2017.

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Les besoins concerneront plutôt des machines, c'est
pourquoi le compte 31110100 a été augmenté et celui-ci
diminué.

31010550  Objets et marchandises pour revente Marchandises pour les animations en externe.
31020100  Annonces, publications Affichage pour la Nuit des chauves-souris par It's Time 2 =

CHF 489.25.
31020200  Frais d'impressions, photocopies Pas d'envoi en nombre prévu pour cette année.
31020400  Matériel promotionnel - imprimés Pas de frais pour la brochure de la Nuit des musées. Par

contre, impression des flyers, affiches et programme de la
Nuit des chauves-souris.

31100000  Achat meuble, machine & appareil de
bureau

Remplacement probable de la trieuse de monnaie.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Outils et matériel pour le démontage des dioramas et pour
le nettoyage professionnel d'animaux naturalisés.

31300000  Prestations de services de tiers

Frais de taxidermie et augmentation du nombre de
transports vers des dépôts et autres futurs lieux. Fin de la
documentation photographique du déménagement du
musée.
Location de bennes pour l'élimination des dioramas.

31300100

 Cotisations adhésion-cotisations membre Suppression de la cotisation ICOM du directeur IZ et de
quelques autres cotisations.

31300900  Elimination des déchets Elimination des dioramas (plâtre, bois, métal).
31540010  Entretien objets du patrimoine culturel Budget 2017 surévalué et besoins avérés moindres.
31600100  Location local, terrain, surface, place Augmentation du loyer en 2018.
31700210  Dédommagement Service civil Engagement d'un civiliste pour toute l'année afin d'aider au

déménagement des collections.
39100110  Déchets – taxe au poids Elimination des dioramas (plâtre, bois, métal).
42500000  Ventes matériel-marchandises-

publications

Vente lors d'animations ou par correspondance.

512  Musée d'histoire

30100000  Salaires du personnel Ce poste est calqué sur le budget 2017. La hausse des
charges est due à l'ajout d'un montant de CHF 11'000.- au
titre du supplément versé lors de travail durant le week-end.
Ce supplément a toujours été versé aux collaborateurs mais
ne figurait pas dans le budget. Si jusqu'ici le MH n'a pas eu
de dépassements ou minimes, cela est dû au fait que cette
somme était compensée par le fait que le MH n'avait pas
engagé de personnel en formation (CHF 11'000.-). Comme
l'engagement de personnel en formation a été supprimé
dans le budget 2017, il y aura un dépassement de
CHF  11'000.- aux comptes 2017.-

123

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

512 Musée d'histoire (suite)

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Budget établi par les Services généraux des musées.
31010420  Luminaires Nécessité de reconstituer des stocks de matériel.
31030200 Acquisitions livres, ouvrages spécialisés Légère augmentation de ce poste pour permettre l'acquisition

d'ouvrages spécialisés parfois coûteux.
31051100 Frais de réception refacturés Le montant de ce poste ne peut pas être budgété car il est

tributaire de fortes variations annuelles en fonction de la
demande.

31300000 Prestations de services de tiers Ce montant permet la réalisation d'une exposition temporaire
importante.

31300430 Frais de réception Ce poste comprend les montants suivants :
 CHF 500.- apéritifs de vernissages et d'animations
 CHF 1'000.- frais de séjour collaborateurs Musée du

Fado Lisbonne pour démontage exposition itinérante
en février.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Nécessité de restaurer des objets des collections et
d'acquérir du matériel de conservation préventive.

31700100 Autres frais de déplacement, repas,
nuitée au personnel

Ce poste sert à la prise en charge des frais de déplacement
des collaborateurs qui suivent des formations.

42400340 Entrées Adaptation des entrées car le musée ne présentera pas
d'exposition temporaire durant 3 mois.

42500000  Ventes matériel-marchandises-
publications

Même remarque que 42500000.

513 Musée international d'horlogerie

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Exposition temporaire plus modeste qu'en 2017.
31020100  Annonces-Publications La promotion de l'exposition temporaire ne bénéficiera pas

d'un important apport financier privé en 2018.
31020400 Matériel promotionnel - imprimés Pas de réimpression de billets, flyers et plans du musée

prévue.
31100000 Achat meuble, machine & appareil

bureau
Budget permettant d'assurer un remplacement minimal de
petits appareils, mais insuffisant en cas d'avarie importante
imprévisible.

31030100 Abonnement journaux, magazines Budget excessivement réduit en 2017 pour permettre la
continuité des séries de périodiques de la bibliothèque.

31050100  Denrées alimentaires, boissons Ce compte disparaît, voir 31051100.
31051100 Frais de réception refacturés Remplace le compte 31050100. Budget excessivement réduit

en 2017 ramené au niveau de 2016.
31300430 Frais de réception  Remplace l'ancien compte 31051100.
31440010  Entretien bâtiments Budget 2017 excessivement baissé ne permettant pas

d'assurer l'entretien minimum (étanchéité; réfection des
chasses d'eau des toilettes pour le public (zone accueil) et
l'administration.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Changement des casiers à disposition du public dans la zone
d'accueil (CHF 9'000.-) qui ne sont plus sécurisés.

31700210 Dédommagement Service civil Durée plus longue prévue pour un travail de restauration des
sculptures cinétiques de l'exposition permanente.

42400000 Prestations de services Pas de restauration particulière prévue à ce jour pour des
tiers mais davantage de prestations de services liées à
l'exploitation de la salle Hans Erni (pas d'exposition
temporaire dans cette zone).

124

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

514 Musée des beaux-arts

Remarques générales Les   augmentations  des certains postes sont  toujours
compensés par la diminution des autres: il s'agit d'une
répartition plus équilibrée du budget par rapport aux projets
de 2018.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Une augmentation liée à l'estimation plus réaliste des frais du
matériel d'exploitation et fournitures pour 2018.

31010600  Matériel d'exploitation-promotionnel Une réduction au minimum du budget consacré à la
promotion des expositions et des animations.

31020200 Frais d'impression, photocopies Réduction par rapport à la revue à la baisse des projets liés à
l'impression. Ce poste comprend essentiellement les frais
d'impressions de toute production publicitaire qui
accompagne des expositions et animations (affiches, cartons,
flyers, etc.), ainsi que la documentation pour les visiteurs
(guides de visite, cartels, etc.). Les publications des
catalogues d'exposition sont couvertes par le sponsoring
extérieur en grande partie, mais ce poste est important pour
les recherches de financement et la confiance des sponsors
(on montre une petite base donnée par la ville pour les
publications).

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Une augmentation liée à l'estimation plus réaliste des frais du
matériel promotionnel pour 2018.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Constituer les archives en lien avec la collection fait partie
d'une mission importante du musée d'étude des œuvres.
Avec la réduction on arrive encore garder le minimum vital
afin de continuer une mission d'étude.

31051100 Frais de réception refacturés Une augmentation proposée correspond à l’estimation
réaliste des coûts des frais de réception lié aux vernissages
et aux autres animations du Musée.

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau Une réduction proposée liée à la révision à la baisse des
projets d'achats pour bureaux.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Une réduction proposée liée à la révision à la baisse des
projets d'achats de machines, appareils, véhicules et outils
pour 2018.

31200100  Electricité-Eau-Gaz Une augmentation proposée correspond à l’estimation
réaliste des coûts d'électricité pour 2018.

31200210  Chauffage immeubles Une réduction proposée correspond à l’estimation réaliste
des coûts de chauffage pour 2018.

31300000 Prestations de services de tiers Une augmentation proposée correspond à l’estimation
réaliste des coûts liés aux projets d'expositions et
manifestations importantes, notamment:

 Neue Sachlichkeit - Nouvelle Objectivité en Suisse
en collaboration avec le Kunstmuseum de
Winterthur : 10 mars – 27 mai 2018

 Enquête photographique neuchâteloise : Serge
Freuhauf (gagnant du concours) 10 mars – 27 mai
2018

 Léopold Rabus, exposition monographique : juillet -
novembre 2018

31300300 Frais de port - Affranchissements Une réduction proposée correspond à la révision à la baisse
des coûts liés aux frais de port. Les frais de port ont été déjà
réduits fortement pour le 2015 et ensuite 2016.

31300800  Alarmes, surveillance Une réduction proposée correspond à l’estimation réaliste
des coûts d'alarmes /surveillances.

31340150 Assurances transports Une réduction proposée correspond à l’estimation réaliste
des coûts d'assurances transport pour 2018.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Une réduction proposée correspond à l’estimation réaliste
des coûts de l'entretien du bâtiment (contrats) pour 2018.

31700000 Déplacements véhicule privé Une réduction proposée correspond à la révision à la baisse
des coûts liés aux déplacements en véhicule privé qui servent
essentiellement pour le transport d'œuvres et permettent
(quand c'est envisageable pour un préteur) des économies
importantes sur les frais de transport des œuvres d'art très
élevé et diminution des mandats de tiers.

125

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

514 Musée des beaux-arts (suite)

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Une réduction proposée correspond à la révision à la baisse
des coûts liés aux frais de déplacement, nuitées et repas qui
servent à couvrir les déplacements et frais de réception de
conservateurs (recherches de fonds, relations publiques,
donations, etc.), des collaborateurs pour formation ou
transport d'œuvres (ce que permettent des économies
importantes sur les frais de transport des œuvres d'art très
élevé et diminution des mandats de tiers quand c'est
possible) , les voyages / séjours de prêteurs .

515 Zoo du Bois du Petit-Château

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Le budget a été augmenté car il comprend toutes litières
(paille, copeaux de bois, sciure, etc.) qui étaient
précédemment dans le compte 31590400 qui a été diminué
de 3'000.-

31010400 Produits et matériel de nettoyage Le budget a été augmenté, car il comprend également les
produits de nettoyage utilisés par les Espaces publics.

31020100 Annonces, publications Ce compte n'est pas utilisé actuellement et a été mis à zéro.
31020200 Frais d'impression, photocopies Ce montant comprend la 2ème phase d'impression des

panneaux d'information sur les espèces d'animaux.
31020400  Matériel promotionnel, imprimés Il n'y a pas de promotion prévue en 2018.
31030100 Abonnement journaux, magazine Suppression de l'abonnement à L'Impartial.
31100000 Achat meubles, machines et appareils

bureau
Compte peu utilisé et pas d'achat prévu.

31120030 Vêtements, équipements, linges, MM Ce compte était sous-estimé pour les habits de travail.
31200100 Electricité, eau, gaz Le budget a été adapté aux dépenses réelles.
31300000 Prestations de service de tiers Ce compte comprend notamment les frais de vétérinaire qui

sont difficiles à évaluer.
31300100 Cotisations adhésion, cotisations

membres
Le budget ne permettait pas de payer toutes les cotisations à
des associations professionnelles indispensables.

31510100 Entretien machines, appareils, véhicules,
équipements, outils

Le budget a été adapté aux dépenses réelles régulières.

31590400 Entretien d'autre matériel Le budget a été baissé, car le 31010200 a été augmenté.

520 Service des sports

31300000 Prestations de services de tiers Mandat chargée de manifestations CHF 36'000.- Si CDD en
2018 modification au 520_30.

521 La Charrière, terrains, piste, halles

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures  Budget insuffisant pour le matériel des halles de gymnastique
(sécurité) plus CHF 5'000.-.

31430010 Entretien autres ouvrages génie civil Métrage gradins est centre sportif de la Charrière CHF
10'000.-.

31490000 Entretien des installations et monuments Achat de granulats pour les terrains synthétiques tous les
deux ans CHF 10'000.-.

31600100 Location local, terrain, surface, place Location traceuses de ski de fond à la ferme des Arêtes CHF
300.- fois 12 = CHF 3'600.- .

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

31440010 Entretien des bâtiments Budget  insuffisant avec l'ajout de la piscine de Numa-Droz +
CHF 10'000.-.

31440030 Entretien des bâtiments - Contrats Budget  insuffisant avec l'ajout des contrats de la piscine de
Numa-Droz + CHF 3'400.-.

126

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

524  Piscines des Arêtes et Numa-Droz (suite)

31490000  Entretien des installations et monuments Budget  insuffisant avec
 l'ajout de la piscine de Numa-Droz + CHF 5'000.-

    Changement du charbon actif du système de
filtration de la piscine de Numa-Droz CHF 10'000.-

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-outil Moins d'entretien de l'aspirateur du fond de bassin de la
piscine des Arêtes.

525  Piscine, patinoires des Mélèzes

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Billetterie à renouveler tous les deux ans CHF 10'000.-
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Véhicule électrique pour ramassage des poubelles dans les
espaces public de la piscine. Dangereux actuellement avec
un véhicule 4x4.

550  Service de la jeunesse

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Adaptation référence compte mai 2017 et répercussion du
compte 31040100.

31020200  Frais d'impressions, photocopies Diminution du budget et correction avec une nouvelle
répartition dans 31020400 (matériel promotionnel – imprimés)
et 31300000 (prestations de services tiers).

31020400  Matériel promotionnel – imprimés Répercussion de la répartition du compte 31020200 (flyers,
affiches pour activités).

31040100  Matériel didactique Réduction du budget en fonction des dépenses 2016/2017 et
répartition dans 31000200 (matériel d'exploitation &
fournitures).

31100000  Achat meuble, machines & appareil
bureau

Remplacement nécessaire du mobilier pour secteur
animation, lieux d'accueil et d'activités.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Diminution du budget en fonction des besoins effectifs du
secteur animation et nouvelle répartition dans 31120010.

31120010  Vêtements, équipements, linges, textiles Nouvelle répartition du compte 31110100.
31300000  Prestations de services tiers Sous-évalué en 2016 et répercussion de la correction

effectuée dans le compte 31020200 pour les frais de
graphisme.

31300430  Frais de réception  Journée romande de l'animation socioculturelle organisée par
le service de la jeunesse (initialement prévue en 2017 puis
repoussée à 2018, provision reportée sur 2018).

31370160  Emoluments & redevances boissons Adaptation en fonction des frais administratifs nouvellement
facturés par le SCAV pour manifestations publiques.

31510100  Entretien. Machines-app.-véhic.-équip.,
outils

Référence comptes 2016.

31700000  Déplacement véhicule privé Diminution du budget, peu de déplacements en véhicule
privé.

31700100  Autres frais déplacement, repas, nuitée Adaptation selon comptes 2016, frais Mobility pour
animations de quartiers (transport moniteurs).

31700210  Dédommagement Service Civil Adaptation selon dépenses effectives 2016.
31710120  Excursions/camps – Enfants Diminution budget, réduction 2 camps au lieu de 3, location

Loge de la Sombaille imputée au 551.
36360010  Sub. org. privées à but non lucratif Identique, subvention à la Trottinette CHF 15'000.-, soutien

pour projets jeunesse.
42400020  Participation aux prestations fournies Réduction des recettes suite à la diminution des camps de

vacances (2 camps au lieu de 3), référence compte 2016.
Regroupement avec compte prestations de services (pas
d'activités non-subventionnées mises en place par le service).

42400600  Location matériel, appareils Adaptation selon recettes 2016.
43090000  Autres revenus d'exploitation Référence comptes 2016 et nouvelle répartition dans compte

46360000.
46360000  Subventions organisations but non

lucratif
Forum tous différents, tous égaux, soutien semaine d'actions
contre le racisme.

127

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

551  Accueil parascolaire

31010200  Matériel d'exploitation & fourniture Référence comptes mai 2017, en lien avec l'augmentation du
nombre d'enfants.

31020200  Frais d'impression, photocopies Référence comptes 2016, flyers vacances découvertes,
charte et règlement parascolaire.

31300000  Prestations de services de tiers Référence comptes 2016, nettoyage linge et élimination
déchets (coûts irréductibles).

31040100  Matériel didactique Renouvellement réduit en fonction des besoins.
31060000  Matériel médical et sanitaire Adaptation augmentation nombre d'enfants.
31100000  Achat meuble, machines et appareils

bureau
Renouvellement mobilier, tabourets.

31110100  Achat machines-appareils-véhicule-outils Besoin de moins de matériel.
31300000  Prestations de service de tiers Référence compte 2016, adaptation taille des structures.

Coûts liés au lavage des linges et à l'évacuation des déchets
alimentaires.

31300300  Frais de port – Affranchissements Référence compte 2016 (courriers limités au maximum, flyer
transmis via l'école).

31600100  Location local, terrain, surface, place Référence comptes 2016.
31710120  Excursions/camps – Enfants Frais vacances découvertes imputés au 551 et plus au 550

dont location Sombaille (4 semaines: CHF 4'800.-).
39100100  Déchets – taxe de base Référence comptes 2016.

552  Accueil préscolaire

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Référence comptes 2016.
31060000  Matériel médical et sanitaire Référence mai 2017, augmentation due aux frais de couches

pour bébés.
31100000  Achat meuble, machines & appareils

bureau
Renouvellement du mobilier vétuste mettant en danger la
sécurité des enfants.

31120010  Vêtements, équipements, linges, textiles Renouvellement bavoirs, tissus, couvertures.
31300000  Prestations de services de tiers Référence mai 2017, évacuation des déchets alimentaires.
36350010  Subventions aux entreprises privées Réduction des subventions pour 8 places en préscolaire suite

à la fermeture de la crèche du Collège.

128

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Finances

600 Finances

30520900 Cotisations Prév.ne financées par ex-
CPC

En 2016, un montant de CHF 690'000.- de correction globale
de la charge annuelle des cotisations de recapitalisation
versées à prévoyance a été enregistré dans les comptes. En
2017, le TAF a rejeté les recours et les fonds résiduels de
l'ex-CPC ont été versés selon le plan de répartition du
liquidateur.

31020200 Frais d'impression, photocopies Ce compte comprend les frais d'impression des brochures
des budgets et des comptes.

31320300 Conseillers externes - Experts Honoraires de la fiduciaire pour la révision des comptes.
31340160 Assurances véhicules Ce compte concernait une assurance casco-courses

professionnelles pour les collaborateurs de la Ville devant se
déplacer en véhicule privé qui a été résiliée pour le 31
décembre 2016.

34000000
à
34090000

 Intérêts passifs Les intérêts passifs ont été estimés sur la base des éléments
connus lors de l’élaboration du budget. Les taux d'intérêts
sont historiquement bas. Les taux d'intérêts négatifs
augmentent le coût des emprunts swapés.
S’agissant de l’emprunt structuré de CHF 20 mios auprès de
FMS (anciennement Depfa), le budget a été fixé à hauteur du
taux fixe de 2.63% qui prévalait jusqu'en juin 2014. Le surplus
d'intérêts généré par l'application d'une formule (basée sur le
cours de change EUR/CHF) sera financé par un prélèvement
à la provision constituée à fin 2015.

34200000 Commissions de gestion-frais de
courtage

Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la
recherche de fonds. Ces commissions permettent à la Ville
d’obtenir de bons taux sur le marché des capitaux ; elles
contribuent d’une certaine manière à réduire le coût de la
dette.

34402000 Réévaluation des participations PF Cette dévaluation provient essentiellement de la dévaluation
des actions IGESA, la société versant un dividende supérieur
à son bénéfice annuel.

36 Charges de transfert Part communale pour l’aide à la construction de logement,
estimation sur la base des montants payés en 2017.

40320000 Taxe billets de spectacles Estimation sur la base des comptes 2016.
42600000 Remboursements de tiers Le montant inscrit au budget comprend pour l’essentiel les

montants facturés à IGESA SA, Bloc 30 SA et Hôtel-Pierre-
François pour les prestations du service.

43900000 Autres revenus Recettes exceptionnelles aux comptes 2016 suite à la
liquidation de l'association la Clairière et l'ajustement de la
provision pour le cautionnement des prêts de prévoyance.ne
à Polyexpo SA.

44090020 Intérêts PF (interne) Les intérêts facturés à l'interne sur les immeubles du
patrimoine financier de la Ville ont été transférés en
imputations internes, sur le compte 49400130 à la demande
du Service des communes.

44200000 Dividendes & produits des participations Le budget 2018 prévoit un dividende à recevoir de la société
IGESA.

44420000 Réévaluation des participations PF Lors du bouclement des comptes 2016, il a été enregistré
pour la 1ère fois la réévaluation des participations à la valeur
des fonds propres. La principale réévaluation a été générée
par Viteos. Afin de regrouper les flux provenant de Viteos,
cette réévaluation a été inscrite au service 902 Services
industriels au budget 2018.

46227000 Péréquation financière  intercommunale Le montant reçu en 2017 s'élève à CHF 14.4 millions. En
2018, ce sera la première année où les montants seront
déterminés sur la base des comptes clôturés (comptes 2015
et 2016). Le montant porté au budget a été transmis par le
canton.

48940000 Prélèv. à la réserve polit. conjoncturelle Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de
CHF 10'000'000.- selon décision CC.

49100040 Participation aux frais de personnel Facturation des travaux consacrés à la gérance, à la taxe
déchets et à l'OPC.

129

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Finances

600  Finances (suite)

49300120  Participation STEP Participation de la STEP aux charges d'intérêts de la Ville
(basé sur les investissements de la STEP et du réseau
d'égouts), facturés au taux moyen des emprunts de la Ville.

49400010  Intérêts capitaux eau Les intérêts sur les capitaux investis pour l'approvisionnement
et la gestion de l'eau sont facturés au taux moyen des
emprunts de la Ville.

49400130  Intérêts PF Les intérêts facturés à l'interne sur les immeubles du
patrimoine financier figuraient auparavant dans le compte
44090020. La diminution s'explique par la baisse du taux
moyen d'intérêt de la ville et un changement de méthode de
calcul (basé sur le 80% de la valeur comptable pour les
immeubles, parkings de la gérance au lieu du 100%).

610  Contributions

31  Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par
l'Etat dans le cadre du bordereau unique.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Sur la base des tableaux de bord à fin septembre 2017, ces
frais sont en légère baisse.

31331000  Frais participation Bordereau unique

L'Etat facture CHF 18.80 par dossier pour les personnes
physiques et CHF 18.- par dossier pour les personnes
morales (inchangé ces dernières années).

34001000  Intérêts rémunératoires sur impôts Ces intérêts sont estimés sur la base des tableaux de bord de
l'Etat.

40  Revenus fiscaux Les recettes fiscales ont été estimées à partir des derniers
tableaux de bord reçus, soit ceux qui ont été édités à fin
septembre 2017.
Le report de la bascule d'impôts entre l'Etat et les communes,
en lien avec l'harmonisation des clés de répartition, a été pris
en compte. La clé de répartition retenue pour l'élaboration du
budget 2018 est de 124/76 pour tous les impôts, sauf pour
l'impôt des frontaliers  où la clé de répartition reste à 50/150.
A noter que le budget global du centre 610 présente un
excédent de recettes de CHF 106.7 mios contre CHF 105.9
mios pour le budget 2017 et CHF 110.2 mios pour les
comptes 2016. La baisse par rapport aux comptes 2016
s'explique notamment par la modification d'un point du
coefficient (passage de 77 à 76 lié au transfert du mandat de
la police) et à des recettes exceptionnelles en 2016 pour 1.7
mio en lien avec l'amnistie fiscale.

42  Prestations de services et taxes Les autres recettes  sont estimées sur la base des tableaux
de bord de l'Etat reçus dans le cadre du bordereau unique et
des comptes 2016.

44  Revenus financiers Augmentation du taux d'intérêt moratoire suite à la fin de
l'amnistie fiscale, passage de 3% à 8% dès le 1er avril 2017.

130

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Finances

620 Service des ressources humaines

30100030 Vacances délai résiliation Lors de départ, notamment pour les postes de cadres, la
longueur du processus de recrutement et les délais légaux de
résiliation entrainent régulièrement une vacance de 1 voire 2
mois.

30100230 Mesures économiques-primes Montant revu à la hausse selon décision CC.
30109100 Remboursements assurances maladie Calculé sur la moyenne des 5 dernières années.
30109110 Remboursements assurances accidents Calculé sur la moyenne des 5 dernières années.
30109120 Indemnités maternités Calculé sur la moyenne des 5 dernières années.
30490030 Allocations résidence Introduction en 2017 selon décision CG.
30590000 Cotisation Pont AVS Introduction en 2017 selon décision CG.
30900000 Formation et perfectionnement du

personnel
Formations spécifiques RH et séminaires RH.

30900100 Formation continue Ville Montant revu à la baisse selon décision CC.
30910100 Recrutement du personnel Montant maintenu à la baisse. L'accent continuera d'être mis

sur la publication des annonces sur internet.
31000000 Fourniture et matériel de bureau Suppression des dossiers du personnel papier et

réaménagement réception.
31051100 Frais de réception refacturés Fête annuelle BU CHF 30'000.-.
31320300 Conseillers externes - Experts Montant revu à la baisse selon décision CC.
42600000 Remboursements de tiers Facturation à des tiers pour des prestations RH : Sombaille +

Foyer de l'écolier.

131

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Travaux publics

701

 Services techniques

30100000  Salaires personnel Transfert dans le compte de résultat du salaire de la
collaboratrice s’occupant de la mise à jour du cadastre
souterrain dans le cadre du PGEE. De même, la subvention
reçue dans le cadre de ce projet est également imputée dans
ce compte (46310000). En outre, un poste de collaborateur
responsable de la signalisation sera transféré depuis la
sécurité publique.

31410010  Entretien routes et chemins Pour plus de cohérence dans la lecture des comptes,
CHF  80'000.- sont transférés à la voirie pour les réparations
suite aux dégâts hivernaux et CHF 70'000.- au centre 712.

31430020  Entretien canalisations Pour plus de cohérence dans la lecture des comptes, cette
ligne de crédit est transférée au 712.

33  Amortissements Proportionnels aux investissements consentis les années
précédentes.

46310000  Subv. Cantons & concordats Subvention reçue dans le cadre de la mise à jour du cadastre
souterrain dans le cadre du PGEE.

49300120

 Participation STEP

Refacturation à la STEP du 15% des charges ainsi que du
salaire de la collaboratrice s'occupant de la mise à jour du
cadastre souterrain dont est soustrait la subvention reçue.

708  Service des espaces publics

  Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les
prestations fournies sont refacturées par Centre de coût, en
utilisant les imputations internes sur 49100000.

30900000  Formation et perfectionnement du
personnel

L'augmentation de ce poste provient de l'obligation de former
des caristes.

31700000  Déplacements véhicule privé Déplacements en lien avec les cours de formation de cariste.
31700100  Autres frais dépl., repas, nuitée au per Frais en lien avec les cours de formation de cariste.

710  Voirie – frais d'entretien

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Augmentation due à l'achat du produit moussant nécessaire
au désherbage.

31010550  Marchandises et objets pour revente Marchandises refacturées au 42500000.
31190300  Acquisitions mobilier urbain Il est prévu l'achat de potelets pour la place de la gare et

d'accoudoirs pour les bancs publics.
31410010  Entretien routes et chemins L'augmentation de CHF 80'000.- provient d'un transfert de

budget du service technique pour l'entretien des revêtements
bitumineux.

36360010  Subv. org. privées à but non lucratif Les subventions concernant le financement des installations
électriques lors des manifestations sont totalement
supprimées depuis 2017.

39100040  Participation frais personnel Chiffres basés sur le décompte des heures de 2016.
49100000  Prestations de services Ce poste concerne le transport des déchets de la déchetterie

intercommunale par nos propres moyens. Les estimations ont
été ajustées à la baisse.

711  Enlèvement de la neige

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Achat de nouveaux jalons.

31300000  Prestations de services de tiers Chiffres basés sur la moyenne des 5 dernières années.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Chiffres basés sur la moyenne des 5 dernières années.
31610100  Location appareil/véhicule/matériel Chiffres basés sur la moyenne des 5 dernières années.
49100000  Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés à charge de la taxe

déchets selon comptes 2016.

132

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Travaux publics

712 Constructions nouvelles et entretien

31410010 Entretien routes et chemins Pour plus de cohérence dans la lecture des comptes, CHF
70'000.- sont transférés du centre 701 au centre 712.

31430010 Entretien autres ouvrages génie civil Nouveau compte pour l'entretien d'ouvrages tels que murs de
soutènement et escaliers publics.

31430020 Entretien canalisations Pour plus de cohérence dans la lecture des comptes, cette
ligne de crédit est transférée du centre 701. Elle connait une
légère augmentation financée par la taxe d'équipement et la
taxe d'épuration.

42900020 Taxe d’équipement Augmentation estimée selon la tendance apparue dans les
comptes 2016. Celle-ci dépend du nombre et de l’importance
des demandes de permis de construction.

49100070 Participation frais entretien canalisations Le montant correspond au total des charges du compte
entretien canalisations (31430020), déduit du 25% de la taxe
d'équipement (42900020). Il correspond donc à la part de
l'entretien des canalisations prise en charge par la taxe
d'épuration.

49500000  Participation aux amortissements Participation du centre 720 aux amortissements concernant le
traitement des eaux.

715  Ateliers

39100040 Participation frais personnel Chiffres basés sur le décompte des heures de 2016.
49000050  Carburants Ville Budget établi par les services utilisant l'essence de notre

station.

720  Station d'épuration

31200100 Electricité-eau-Gaz Le courant produit par la STEP est réinjecté dans celle-ci,
induisant une baisse des dépenses d'électricité.

31300000 Prestations de services de tiers Davantage d'analyses de laboratoires sont prévues.
31300210 Téléphonie/télécom. Une partie des frais (répartition Swisscom) se trouve

maintenant au poste 39101000.
31300900  Elimination des déchets Budget basé sur une moyenne des dépenses 2012-2016.
31300910 Elimination des boues, huiles Budget adapté suite à l’arrêt du traitement des boues de

Morteau.
31310010 Planifications et projections de tiers Montant nécessaire destiné à trois études: modification du

bassin des eaux pluviales (BEP), lit filtrant en sortie de STEP,
collaboration avec UNINE.

31370110 TVA prestations soumises Proportionnel aux encaissements réalisés.
31510100  Entretien machine/véhicule/outils Le financement des travaux de vidange du digesteur 2,

planifiés suite aux contrôles de 2016, apparait sous forme de
"crédit d'engagement à solliciter pour 2018". Il doit donc être
déduit de ce poste.

31990130 Taxe traitement micropolluants CHF 9.- par habitant raccordé selon la loi fédérale.
39100040 Participation frais personnel Prestations de déneigement fournies par la voirie.
39100060 Entretien véhicules Réparations auparavant comptabilisées au 31510100.

Comme il s'agit de services effectués à l'interne, ceux-ci sont
désormais comptabilisés ici.

39100070 Part. frais entretien canalisations Dépend du montant prévu pour l'’entretien des canalisations.
La réciprocité se trouve en partie au centre 710 et en partie
au centre 712.

39101000 Prestations informatiques Comprend les prestations du SIEN ainsi que la répartition des
frais Swisscom.

39300000 Frais administratifs et d’exploitation Correspond au 15% de l’ensemble des charges du centre
701 (y compris le salaire de la collaboratrice s’occupant de la
mise à jour du cadastre souterrain dans le cadre du PGEE),
duquel est déduite la subvention reçue pour ce projet.

133

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Travaux publics

720  Station d'épuration (suite)

39400100  Intérêts Selon le taux d’intérêt et les investissements consentis les
années précédentes.

39500000  Participation aux amortissements Part aux amortissements des centres 712 et 710 ainsi que
prise en charge des frais de l’ensemble du réseau séparatif.

42400000  Prestations de service Abandon des boues de Morteau, mais augmentation de la
part des revenus liés au traitement de déchets de tiers.

49100040  Participation aux frais de personnel Heures effectuées au SEP pour le déneigement, moyenne
2012-2016.

49800050  Taxe d’épuration Proportionnel aux m3 soumis à la taxe. En outre, la taxe a été
augmentée en 2016.

721  Réseau séparatif

33  Amortissement du PA Proportionnel aux investissements réalisés les années
précédentes. Les amortissements sont répartis selon les
rubriques MCH2, soit route, génie civil, biens mobiliers et
immobilisations incorporelles.

49500000  Participation aux amortissements Prise en charge par la taxe d’épuration des frais du réseau
séparatif.

725  Déchets des personnes physiques

31300910  Elimination des boues, huiles Suite à la hausse des prix annoncée, nous avons pu trouver
un repreneur, dont la tarification est raisonnable.

31590400  Entretien d'autre matériel Depuis 2017, lavage des conteneurs enterrés et
remplacement progressif des pièces de sécurité des
conteneurs enterrés.

39100000  Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés à charge de la taxe
déchets selon comptes 2016.

39100040  Participation frais personnel Chiffres basés sur le décompte des heures 2016.
39400100  Intérêts Taux à 2.5%.
42100200  Frais de sommations Déplacé au 42601000.
42600250  Ristourne taxe sac La ristourne devrait avoisiner CHF 140.- la tonne;

précédemment CHF 130.- la tonne.
42601000  Frais de sommations Précédemment au 42100200.
45100120  Prélèvement réserve déchets - ménages Montant à prélever de la réserve, ce chapitre devant être

autofinancé.

726   Déchets des entreprises

31300900  Elimination des déchets Budget selon tonnage attendu.
39500000  Participations aux amortissements Répartition des amortissements entre les ménages et les

entreprises pour les installations utilisées en commun.
42400500  Taxe déchet au poids – Entreprises Selon tonnage estimé.
42600250  Ristourne taxe sac Selon tonnage estimé et ristourne attendue.
45100130  Prélèvement réserve déchets - entrepr. Montant à prélever de la réserve afin d'équilibrer les comptes,

ce chapitre devant être autofinancé.
49100110  Déchets - taxe au poids Budget établi par les services utilisant les conteneurs.

134

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Travaux publics

727  Déchetterie intercommunale

31300900 Elimination des déchets Selon estimation du tonnage des différents déchets et coût
d'élimination.

31300910 Elimination des boues, huiles Un nouveau repreneur a été trouvé. La tarification sera plus
favorable que celle budgétée en 2017.

39100000  Prestations de services Transport des matériaux pris en charge par la Voirie.

730  Espaces verts

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Augmentation principalement due à l'achat du produit
moussant nécessaire au désherbage.

39100040 Participation frais personnel Chiffres basés sur le décompte des heures de 2016.
42400040 Entretien des jardins PF (interne) Depuis 2017 le secteur vert ne s'occupe plus des jardins de la

CPC.
44116010 Gains provenant ventes biens meubles

PF
En 2016 vente d'un véhicule usagé.

735  Centre horticole

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel Promotion du magasin de fleurs.
39100040 Participation frais personnel Chiffre basé sur le décompte des heures de 2016.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Budget 2017 optimiste.

740 Cimetière et centre funéraire

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Augmentation par rapport au budget dû à l'achat du produit
moussant nécessaire au désherbage.

31010550 Marchandises et objets pour revente En 2017 achat de 500 urnes.
31190300 Acquisitions mobilier urbain Mise en place d'une signalétique au cimetière.
31300000 Prestations de services de tiers Dès 2018, obligation de faire des tests de niveau de

pollutions des fumées tous les 3 ans.
Coût : CHF 19'000.-. Il est aussi prévu CHF 8'000.-pour le
transport des corps pendant les travaux de remplacement du
four.

31300900 Elimination des déchets Le cimetière est divisé en massif numéroté de 1 à 12. En
2018, il est prévu la désaffectation du massif IV ce qui veut
dire qu'une fois les démarches légales effectuées et les
familles averties, les monuments et les aménagements des
tombes seront retirés ainsi que toute la végétation. Au niveau
budgétaire cela se traduit par une augmentation du poste
déchets et compostage. Le massif IV sera aménagé en pré
dans l'attente de sa réutilisation.

31440010 Entretien bâtiments Mise aux normes de l'alarme pour le chauffage.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moyenne des 5 dernières années.
42400000  Prestations de services Diminution du chiffre d'affaire pendant la durée des travaux

de remplacement du four.
42600100 Rbts de charges de locataires  PA Se trouve au 44890100.
44116010 Gains provenant ventes biens meubles

PF
En 2016 vente d'un tracteur.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Travaux publics

755  SUE Urbanisme

  Remarques générales Le service de l'environnement ayant beaucoup évolué avec
l'abandon du poste de délégué à l'énergie et des tâches liées
à la prévention radon, il a été décidé de fusionner le budget
du centre 813 avec celui de l'urbanisme (755). Les chiffres
indiqués au centre 755 représentent donc l'addition des deux
centres précités. Suite à la suppression du SARRE, le SUE
se voit attribuer un poste à 70% afin de pouvoir en reprendre
les principales tâches

30100000  Salaires personnel Légère diminution par rapport au budget 2017 suite à
l'abandon des tâches liées au radon et à la suppression du
poste correspondant.

31010200  Matériel d'exploitation/fournitures Comprend notamment l'achat du matériel pour la lutte contre
les nuisibles, les plaques de rues et le matériel Velospot.

31020100  Annonces- publications Organisation en 2018 de la Biennale du patrimoine horloger
(BPH).

31020400  Matériel promotionnel – Imprimés Organisation en 2018 de la Biennale du patrimoine horloger
(BPH) ainsi que frais liés aux affichages SGA et Bon pied
Bon œil.

31051100

 Frais de réception Transfert de la moitié du budget du SARRE en lien avec la
reprise des activités du service.

31300000  Prestations de service de tiers Organisation en 2018 de la Biennale du patrimoine horloger
(BPH). Comprend également les prestations Jobservice pour
Velospot ainsi que la permanence assurée à l’espace de
l’urbanisme horloger.

31300100  Cotis. Adhésion/membres Budget revu à la baisse suite à l'annulation de la cotisation à
l'association Velospot.

31300300  Frais de port/affranchissements Augmentation des frais prévus. Afin de respecter la
législation, et pour éviter des recours coûteux, les octrois de
permis doivent être envoyés en recommandé.

31300810  Prest. SGA en nature Adaptation du budget selon les comptes 2016. Le contrat est
en renégociation.

31310010  Planifications et projections de tiers Etudes prévues sur la politique de stationnement en Ville et
analyse du site des Mélèzes.

31320300  Conseillers externes, experts La cotisation au PA3 est désormais payée par les  réserves
financières de l’association RUN.

31440010  Entretien bâtiments Repris depuis 2016 par le SIS.
31510100  Entre. Machines-app.-véhic.-équip.-outil Comprend notamment l'entretien du parc Velospot.
31600100  Location local, terrain, surface, place Comprend la location du local Velospot (auparavant gratuit à

Paix 152) ainsi qu'une location au Club 44 pour la Biennale
du patrimoine horloger (BPH).

31700100  Autres frais de déplacement, repas,
nuitée

Transfert de la moitié du budget du SARRE en lien avec la
reprise des activités du service.

33  Amortissement du PA Proportionnels aux investissements consentis les années
précédentes.

35100110  Versement réserve place de
stationnement

Contrepartie dans les revenus (42000000).

36360010  Sub.orga.privées non-lucratives Contribution annuelle à la Fondation pour le patrimoine, à
l'ISSKA et soutien au train touristique.

41200010  Concession SGA Adaptation du budget selon les comptes 2016. Le contrat est
en renégociation.

41200020  Prestation SGA nature Adaptation du budget selon les comptes 2016. Le contrat est
en renégociation.

42100130  Permis de constructions Moyenne sur 5 ans.

136

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Travaux publics

755 SUE Urbanisme (suite)

42400000 Prestations de service Comprend les prestations du Géomètre, la participation de la
Ville du Locle au site Unesco ainsi que les revenus liés à
Velospot (abonnements et sponsoring) et à la lutte contre les
nuisibles. A noter également que suite à la suppression du
SARRE, la valorisation des prestations fournies pour AUD
sont reprises ici.

42600000 Remboursements de tiers Comprend notamment les frais d’analyses, de produits de
désinfection et de mise en bière effectués par le service.

43090010 Sponsoring Sponsoring à recevoir pour l’organisation de la Biennale du
patrimoine horloger (BPH).

46310000 Subv.cantons & concordats Soutien à la BPH.
46320000 Subvention communes et syndicats

intercom.
Soutien à la BPH.

770  Géomatique

31410010 Entretien routes et chemins Rétablissement des points de polygone supprimés lors
d'anciens chantiers (5 par année).

31510100  Entret. Machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien de la station totale (outil de mesure topographique).
33006100 Amortissement planif. biens mobiliers Proportionnel aux investissements consentis les années

précédentes (réédition du plan de Ville).
42400000 Prestations de services Plus de mandats à l'externe vu la réduction des effectifs.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Sécurité

813  SUE Environnement

Remarques générales Le service de l'environnement ayant beaucoup évolué avec
l'abandon du poste de délégué à l'énergie et des tâches liées
à la prévention radon, il a été décidé de fusionner le budget
du centre 813 avec celui de l'urbanisme (755). Les chiffres
indiqués au centre 755 représentent donc l'addition des deux
centres précités.

860  Sécurité publique

30 Charges du personnel - CHF 135'480.-. Montant fourni par le service des ressources
humaines.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

+ CHF 15'400.-. Formation de 6 collaborateurs. Augmentation
du coût de l'école facturé par le canton. Report de la
formation de 2017 suite aux engagements tardifs.

31050100 Denrées alimentaires, boissons + CHF 500.-. Ouverture de la Tournée des bornes au Conseil
général et augmentation de la participation des employés de
la Ville.

31100000 Achat meubles, machines & appareils
bureau

+ CHF 3'000.-. Renouvellement du matériel de bureau très
usagé.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicules-
Outils

+ CHF 5'000.-. Renouvellement du stock de matériel pour les
véhicules.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles - CHF 5'000.-. Renouvellement de l'équipement du personnel
au strict minimum.

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 32'400.-. Mandat de prestations externe pour la
distribution des commandements de payer, selon le rapport
d'information au conseil général. Dans le budget 2017, le
montant a été estimé pour le marché public. Au terme de la
procédure, le montant a été adapté à l'offre retenue.

31301010 Contrat de prestations police - CHF 2'655'060.-. Selon décision du Grand conseil
facturation des prestations de police neuchâteloise prévu par
le biais de l'impôt.

31700100 Autres frais de déplacement, repas,
nuitées

+ CHF 1'200.-. Ouverture de la Tournée des bornes au
Conseil général et augmentation de la participation des
employés de la Ville.

31810010 Pertes sur débiteurs + CHF 15'000.-. Le calcul nous a été fourni par le service des
finances.

31990000 Autres charges d'exploitation - CHF 22'000.-. Suppression du service de piquet à la
fourrière par des agents de sécurité privée.

39100030 Prestations police-route - CHF 35'000.-. La fonction de police-route a disparu selon
les prescriptions de la Fédération suisse des sapeurs-
pompiers. Ce personnel a été engagé dans le cadre de la
sécurité publique et le coût est comptabilisé dans le compte
30100100.

42600200 Rbts frais de poursuites et de
procédures

- CHF 709'900.-. La facturation des commandements de
payer à l'office des poursuites est comptabilisé dans le
compte 42600280.

42600280 Commandement de payer + CHF 800'000.-. Voir la remarque au compte 42600200.
43090000 Autres revenus d'exploitation - CHF 81'300.-. Prise en compte des revenus d'exploitation

de l'année 2016.

870 Défense incendie région

Remarques générales Le centre de charges 870 SIS a été modifié à partir du 1er
janvier 2016 et s'intitule 870 Défense incendie région. Ce
centre correspond à la comptabilité de la région dans son
ensemble. Les remarques sont effectuées uniquement en
relation avec le budget 2017.

30900000 Formation et perfectionnement  + CHF 17'000.-. Remplacement d'un départ à la retraite.
31000000 Fourniture et matériel de bureau + CHF 1'500.-. Montant adapté aux comptes 2016 et budget

2017 (moyenne des 2 années).
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures + CHF 10'000.-. Adaptation aux comptes 2016 et de la mise

en place de MCH2.
31010400 Produits et matériel de nettoyage + CHF 1'300.-. Adaptation aux comptes 2016 et de la mise en

place de MCH2.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Sécurité

870  Défense incendie région (suite)

31100000  Achat meubles, machines & appareils
bureau

- CHF 15'200.-. Achat au strict minimum et adapté à la mise
en place de MCH2.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicules-
Outils

+ CHF 15'000.-. Adapté à la mise en place de MCH2. Ce
montant était comptabilisé dans le compte 31100000.

31130010  Matériel informatique + CHF 1'500.-. Achat de matériel hors SIEN pour la région
(imprimantes, tablettes).

31200250  Chauffage-Eclairage + CHF 3'000.-. Mise en place de la région de défense
incendie.

31300000  Prestations de services de tiers - CHF 95'000.-. Le contrat de prestations en collaboration
avec le SIS de Neuchâtel et concernant la centrale
d'engagement a pris fin en juin 2017. Elle est reprise par la
Police neuchâteloise (CNU).

31300210  Téléphonie et télécommunications + CHF 10'000.-. Mise en place des abonnements natels et
tablettes dans les véhicules pour les alarmes par la CNU
(police neuchâteloise).

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 550.-. Montant adapté aux comptes 2016; situation au
30 juin 2016 x 2 semestres.

31440010  Entretien bâtiments - CHF 3'600.-. Montant adapté aux comptes 2016.
31500000  Entretien meubles-appareils-machines

de bureau
- CHF 20'200.-. Dans le cadre de la mise en application de
MCH2, les frais d'entretien machines et véhicules sont
comptabilisés plus précisément.

31510100  Entretien machines-appareils-véhicules- + CHF 17'100.-. Dans le cadre de la mise en application de
MCH2, les frais d'entretien meubles et véhicules sont
comptabilisés plus précisément.

31510210  Entretien machines/véhicules –
Interventions

- CHF 12'000.-. Montant adapté aux comptes 2016.

31620000  Leasings - CHF 5'400.-. Montant fourni par l'ECAP.
31810010  Pertes sur débiteurs + CHF 3'500.-. Montant fourni par le service des finances et

adapté à la situation des factures impayées en 2017.
33006100  Amortissement planif. biens mobiliers - CHF 44'610.-. Montant fourni par le service financier. Depuis

MCH2, l'amortissement des terrains et des biens mobiliers
sont séparés.

39101000  Prestations informatiques + CHF 7'820.-. Montant fourni par le service informatique
(SIEN).

42400380  Taxe annuelle de raccordement - CHF 80'000.-. La facturation de la taxe annuelle de
raccordement pour les dossiers d'alarme automatique est
reprise par l'ECAP à partir du 1er juillet 2017.

42600000  Remboursement de tiers + CHF 3'500.-. Participation des membres de l'Etat-major
pour l'utilisation des véhicules du service.

46120010  Dédommagements communes - CHF 1'818'220.-. Le montant est dépendant de l'excédent
de charges, de l'estimation cadastrale fournie par l'ECAP et
du nombre d'habitants des communes des deux districts
(progression des habitants et de la couverture d'assurance).
La participation de la Ville est imputée au chapitre 39
Imputations internes (voir remarque compte 49100120).

49100030  Prestations police-route - CHF 35'000.-. La fonction de police-route a disparu selon
les prescriptions de la Fédération Suisse des sapeurs-
pompiers. Ce personnel a été engagé dans le cadre de la
sécurité publique et le coût est imputé directement au centre
de charge 860, compte 30100100.

49100120  Part. Ville défense incendie + CHF 2'054'290.- Participation de la Ville à la défense
incendie (voir remarque centre de charge 876).

871  Service ambulancier

  Remarques générales Le centre de charges 871 correspond à la part de la
mutualisation du coût des ambulances dévolue au SISMN.
Les remarques sont effectuées uniquement en relation avec
le budget 2017.

30  Charges du personnel - CHF 28'050.-. Montant fourni par le service des ressources
humaines.

31000000  Fourniture et matériel de bureau + CHF 1'250.-. Montant adapté aux comptes 2016.
31100000  Achat meubles, machines & appareils

bureau
+ CHF 1'500.-. Montant adapté aux achats minimums et aux
comptes 2016.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Sécurité

871  Service ambulancier (suite)

31110100  Achat machines-appareils-véhicules-
outils

+ CHF 5'000.-. Montant adapté aux achats minimums et aux
comptes 2016.

31120030  Vêtements, équipements, linges MM - CHF 13'000.-. Pas d'achat d'équipements spécifiques pour
le service ambulancier.

31300000  Prestations de services de tiers - CHF 400'000.-. Mutualisation du service ambulancier selon
le standard élaboré par le Conseil d'Etat. Cette prestation est
comptabilisée à la rubrique 36 Charges de transfert selon les
directives de MCH2.

31300300  Frais de port-affranchissement - CHF 2'200.-. Montant adapté aux comptes 2016.
31302100  Honoraires médecins et dentistes + CHF 26'700.-.  Prestations du médecin conseil pour le

service ambulancier et obligatoire pour la reconnaissance
IAS. Ce montant dépend de l'organisation cantonale pour les
AMD (actes médicaux délégués).

31600100  Location local, terrain, surface, place + CHF 2'400.-. Location de la place pour le véhicule de
soutien sanitaire et refacturé (compte 42600000).

31700100  Autres frais déplacement, repas, nuitées + CHF 4'900.-. Montant adapté aux comptes 2016 sachant
que depuis la mise en place de MCH2 les frais de repas ou
nuitées ne sont plus comptabilisés dans les frais de
formation.

31810010  Pertes sur débiteurs + CHF 54'000.-. Montant fourni par le service des finances et
adapté à la situation des factures impayées en 2017.

36  Charges de transfert + CHF 400'000.-. Mutualisation du service ambulancier selon
le standard élaboré par le Conseil d'Etat. Cette prestation
était comptabilisée dans le compte 31300000 Prestations de
services de tiers.

44010030  Intérêts de retard - CHF 3'460.-. Montant difficilement estimable car provenant
de l'intérêt calculé sur les factures impayées et mises aux
poursuites.

46120010  Dédommagement communes - CHF 1'326'480.-. Participation des communes des districts
de La Chaux-de-Fonds et du Locle calculée au nombre
d'habitants au 1er janvier de l'année. La participation de la
Ville est imputée au chapitre 36 Imputations internes (voir
remarque compte 49100130).

49100130  Part. Ville ambulances + CHF 1'379'870.-. Participation de la Ville au service
ambulancier (voir remarque centre de charge 877).

876  Service du feu

31300000  Prestations de services de tiers - CHF 1'885'730.-. Voir la remarque compte 39100120.
39100120  Part. Ville défense incendie + CHF 2'054290.- Le montant est dépendant de l'excédent de

charges, de l'estimation cadastrale fournie par l'ECAP et du
nombre d'habitants des communes des deux districts
(progression des habitants et de la couverture d'assurance).
Participation de la Ville à la défense incendie, soit un
supplément de CHF 168'560.- par rapport au budget 2017.
Toutes les explications sont mentionnées au centre de
charge 870.

877  Service de sauvetage

31300000  Prestations de services de tiers - CHF 1'321'300.-. Voir la remarque compte 39100130.
39100130  Part. Ville ambulances + CHF 1'379'870.-. Ce montant correspond à la participation

de la Ville de La Chaux-de-Fonds dans le cadre de la
mutualisation des coûts du service ambulancier selon
standard du Conseil d'Etat, soit un supplément de CHF
58'570.- par rapport au budget 2017. Toutes les explications
sont mentionnées au centre de charge 871. Cette prestation
correspond à CHF 35.42 par habitant pour l'ensemble des
deux districts des montagnes neuchâteloises.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Remarques au budget

Services industriels

902  Services industriels

31200100 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation électrique pour l'éclairage public.
31300820 Mandat d'exploitation Viteos Concerne l'éclairage public.
35110130 Attribution fds vocation énerg. Attribution de la redevance à vocation énergétique dans le

fonds prévu à cet effet (LAEL).
42400350 Redevance Selon la nouvelle législation redevance pour la basse tension

de 1.2 cts/kWh et 1.07 cts/kWh pour la moyenne tension.
42400440 Redevance à vocation énerg. Prise en compte de la redevance à vocation énergétique

prévue dans la LAEL.
42600290 Ristourne gaz Nouveau poste. Ristourne sur le chiffre d'affaire sur le gaz de

Viteos.
44420010 Réévaluation Viteos Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des

participations du patrimoine financier, sur la base des fonds
propres pour la part Viteos.

911  Eaux-Réseau

35100000 Attribution financements spéciaux Excédant versé à la réserve de l'eau, ce chapitre devant être
équilibré.

39400010 Intérêts capitaux eau Intérêt à 2.5%.
42500040 Vente de l'eau 3'150'000 m3.
43090000 Autres revenus d'exploitation En 2016 participation de l'ECAP à la pose d'une hydrante.
48930000  Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve de l'eau pour l'amortissement des

travaux de rénovation de l'adduction d'eau.

141

Budget 2018

Compte de résultats selon la classification
fonctionnelle

4. Compte de résultats condensé

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

0 Administration en général

Total des charges 21'601'380.00 20'474'160.00 21'157'325.08
Total des revenus -6'260'700.00 -6'497'200.00 -7'554'699.32
Charges/Revenus (-) 15'340'680.00 13'976'960.00 13'602'625.76

01 Législatif et exécutif

Total des charges 3'252'710.00 3'093'730.00 3'428'274.07
Total des revenus 0.00 0.00 -1'835.60
Charges/Revenus (-) 3'252'710.00 3'093'730.00 3'426'438.47

02 Services généraux

Total des charges 18'348'670.00 17'380'430.00 17'729'051.01
Total des revenus -6'260'700.00 -6'497'200.00 -7'552'863.72
Charges/Revenus (-) 12'087'970.00 10'883'230.00 10'176'187.29

1 Ordre et sécurité publique
Total des charges 14'112'260.00 14'667'080.00 16'371'764.52
Total des revenus -9'086'410.00 -9'443'410.00 -8'526'937.77
Charges/Revenus (-) 5'025'850.00 5'223'670.00 7'844'826.75

11 Sécurité publique

Total des charges 4'770'130.00 4'979'000.00 6'360'241.73
Total des revenus -3'399'360.00 -3'577'900.00 -2'402'369.08
Charges/Revenus (-) 1'370'770.00 1'401'100.00 3'957'872.65

14 Questions juridiques

Total des charges 1'556'720.00 1'914'040.00 1'850'002.74
Total des revenus -627'400.00 -648'250.00 -722'892.50
Charges/Revenus (-) 929'320.00 1'265'790.00 1'127'110.24

15 Service du feu

Total des charges 6'572'750.00 6'468'070.00 6'788'352.40
Total des revenus -4'409'250.00 -4'473'680.00 -4'576'144.64
Charges/Revenus (-) 2'163'500.00 1'994'390.00 2'212'207.76

16 Défense

Total des charges 1'212'660.00 1'305'970.00 1'373'167.65
Total des revenus -650'400.00 -743'580.00 -825'531.55
Charges/Revenus (-) 562'260.00 562'390.00 547'636.10

4. Compte de résultats condensé par fonction

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

2 Formation

Total des charges 74'747'020.00 74'945'610.00 74'159'502.91
Total des revenus -31'759'270.00 -31'249'580.00 -31'252'327.20
Charges/Revenus (-) 42'987'750.00 43'696'030.00 42'907'175.71

21 Scolarité obligatoire

Total des charges 71'063'920.00 71'199'540.00 70'453'450.54
Total des revenus -30'651'430.00 -30'074'440.00 -30'029'733.00
Charges/Revenus (-) 40'412'490.00 41'125'100.00 40'423'717.54

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'297'200.00 3'297'780.00 3'347'265.62
Total des revenus -1'107'840.00 -1'175'140.00 -1'222'594.20
Charges/Revenus (-) 2'189'360.00 2'122'640.00 2'124'671.42

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 385'900.00 448'290.00 358'786.75
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 385'900.00 448'290.00 358'786.75

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 24'394'990.00 24'881'360.00 24'454'477.93
Total des revenus -4'826'360.00 -4'532'760.00 -4'691'793.41
Charges/Revenus (-) 19'568'630.00 20'348'600.00 19'762'684.52

31 Héritage culturel

Total des charges 6'590'700.00 6'952'220.00 6'606'293.25
Total des revenus -1'037'200.00 -1'032'490.00 -1'128'102.70
Charges/Revenus (-) 5'553'500.00 5'919'730.00 5'478'190.55

32 Culture, autres

Total des charges 8'263'750.00 8'232'110.00 8'209'820.55
Total des revenus -1'519'360.00 -1'228'870.00 -1'268'427.45
Charges/Revenus (-) 6'744'390.00 7'003'240.00 6'941'393.10

33 Médias

Total des charges 19'000.00 17'000.00 19'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 19'000.00 17'000.00 19'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'431'210.00 9'591'370.00 9'522'960.82
Total des revenus -2'269'800.00 -2'271'400.00 -2'295'263.26
Charges/Revenus (-) 7'161'410.00 7'319'970.00 7'227'697.56

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 90'330.00 88'660.00 96'403.31
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 90'330.00 88'660.00 96'403.31

146

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

4 Santé

Total des charges 7'126'390.00 7'133'590.00 6'235'945.35
Total des revenus -4'990'990.00 -5'039'720.00 -4'543'874.00
Charges/Revenus (-) 2'135'400.00 2'093'870.00 1'692'071.35

42 Soins ambulatoires

Total des charges 6'376'310.00 6'267'570.00 5'415'233.29
Total des revenus -4'970'440.00 -4'920'270.00 -4'423'048.15
Charges/Revenus (-) 1'405'870.00 1'347'300.00 992'185.14

43 Prévention de la santé

Total des charges 92'600.00 103'200.00 79'845.84
Total des revenus -18'000.00 -14'500.00 -17'683.30
Charges/Revenus (-) 74'600.00 88'700.00 62'162.54

49 Santé publique, autres

Total des charges 657'480.00 762'820.00 740'866.22
Total des revenus -2'550.00 -104'950.00 -103'142.55
Charges/Revenus (-) 654'930.00 657'870.00 637'723.67

5 Sécurité sociale

Total des charges 32'378'960.00 31'674'790.00 31'626'491.04
Total des revenus -4'809'140.00 -4'347'560.00 -4'726'320.12
Charges/Revenus (-) 27'569'820.00 27'327'230.00 26'900'170.92

51 Maladie et accident

Total des charges 6'219'060.00 6'083'690.00 6'231'868.85
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 6'219'060.00 6'083'690.00 6'231'868.85

53 Vieillesse et survivants

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 -145'252.00
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 -145'252.00

54 Famille et jeunesse

Total des charges 8'959'750.00 8'880'010.00 8'523'589.79
Total des revenus -2'579'940.00 -2'442'360.00 -2'440'492.72
Charges/Revenus (-) 6'379'810.00 6'437'650.00 6'083'097.07

55 Chômage

Total des charges 1'586'870.00 1'602'690.00 1'771'537.40
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'586'870.00 1'602'690.00 1'771'537.40

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 120'000.00 141'000.00 160'696.65
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 120'000.00 141'000.00 160'696.65

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 15'475'280.00 14'949'400.00 14'902'798.35
Total des revenus -2'229'200.00 -1'905'200.00 -2'140'575.40
Charges/Revenus (-) 13'246'080.00 13'044'200.00 12'762'222.95

59 Domaine sociale autre

Total des charges 18'000.00 18'000.00 36'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 18'000.00 18'000.00 36'000.00

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 40'707'380.00 40'885'330.00 39'357'965.42
Total des revenus -20'646'230.00 -21'085'790.00 -21'288'882.98
Charges/Revenus (-) 20'061'150.00 19'799'540.00 18'069'082.44

61 Circulation routière

Total des charges 34'653'130.00 34'774'350.00 34'131'566.42
Total des revenus -20'511'230.00 -20'947'790.00 -21'153'355.22
Charges/Revenus (-) 14'141'900.00 13'826'560.00 12'978'211.20

62 Transports publics

Total des charges 6'045'250.00 6'109'980.00 5'226'009.35
Total des revenus -135'000.00 -138'000.00 -135'527.76
Charges/Revenus (-) 5'910'250.00 5'971'980.00 5'090'481.59

63 Transports, autres

Total des charges 9'000.00 1'000.00 389.65
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 9'000.00 1'000.00 389.65

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire
Total des charges 34'970'590.00 33'881'090.00 33'377'188.68
Total des revenus -30'215'110.00 -29'014'970.00 -28'675'739.76
Charges/Revenus (-) 4'755'480.00 4'866'120.00 4'701'448.92

71 Approvisionnement en eau

Total des charges 13'079'640.00 12'941'810.00 13'081'793.56
Total des revenus -13'079'640.00 -12'941'810.00 -13'081'793.56
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées

Total des charges 6'768'090.00 6'926'880.00 6'743'279.64
Total des revenus -6'243'590.00 -6'446'850.00 -6'289'864.91
Charges/Revenus (-) 524'500.00 480'030.00 453'414.73

73 Gestion des déchets

Total des charges 9'555'120.00 9'321'970.00 8'770'095.20
Total des revenus -8'336'340.00 -8'111'870.00 -7'616'477.28
Charges/Revenus (-) 1'218'780.00 1'210'100.00 1'153'617.92

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

74 Aménagements

Total des charges 32'000.00 32'000.00 28'786.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 32'000.00 32'000.00 28'786.00

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 1'214'470.00 194'470.00 211'184.90
Total des revenus -1'020'000.00 -66'000.00 -65'561.20
Charges/Revenus (-) 194'470.00 128'470.00 145'623.70

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'662'270.00 2'156'130.00 2'144'275.30
Total des revenus -1'067'720.00 -1'166'110.00 -1'177'293.70
Charges/Revenus (-) 594'550.00 990'020.00 966'981.60

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'659'000.00 2'307'830.00 2'397'774.08
Total des revenus -467'820.00 -282'330.00 -444'749.11
Charges/Revenus (-) 2'191'180.00 2'025'500.00 1'953'024.97

8 Economie publique

Total des charges 188'100.00 358'500.00 532'315.38
Total des revenus -64'300.00 -19'300.00 -36'905.60
Charges/Revenus (-) 123'800.00 339'200.00 495'409.78

82 Sylviculture

Total des charges 170'620.00 171'490.00 191'049.35
Total des revenus -1'300.00 -1'300.00 -11'162.70
Charges/Revenus (-) 169'320.00 170'190.00 179'886.65

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 17'480.00 187'010.00 341'266.03
Total des revenus 0.00 -18'000.00 -25'742.90
Charges/Revenus (-) 17'480.00 169'010.00 315'523.13

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -63'000.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) -63'000.00 0.00 0.00

9 Finances et impôts

Total des charges 16'750'690.00 18'117'800.00 16'162'884.50
Total des revenus -149'119'060.00 -149'008'430.00 -152'138'380.65
Charges/Revenus (-) -132'368'370.00 -130'890'630.00 -135'975'496.15

91 Impôts

Total des charges 48'000.00 464'800.00 0.00
Total des revenus -108'325'000.00 -107'733'200.00 -111'990'745.62
Charges/Revenus (-) -108'277'000.00 -107'268'400.00 -111'990'745.62

93 Péréquation financière et compensation des
charges
Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -14'352'580.00 -14'364'350.00 -14'883'137.00
Charges/Revenus (-) -14'352'580.00 -14'364'350.00 -14'883'137.00

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 16'702'690.00 17'653'000.00 16'162'884.50
Total des revenus -16'371'480.00 -15'410'880.00 -15'330'657.61
Charges/Revenus (-) 331'210.00 2'242'120.00 832'226.89

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -70'000.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) -70'000.00 0.00 0.00

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -10'000'000.00 -11'500'000.00 -9'933'840.42
Charges/Revenus (-) -10'000'000.00 -11'500'000.00 -9'933'840.42

Total des charges 266'977'760.00 267'019'310.00 263'435'860.81
Total des revenus -261'777'570.00 -260'238'720.00 -263'435'860.81
Charges / revenus (-) 5'200'190.00 6'780'590.00 0.00

150

 Budget 2018

 Plan financier et des tâches

   5. Plan financier et des tâches 2019-2021

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Plan financier et des tâches

5. Plan financier et des tâches 2019 - 2021

Conformément à l'article 14 LFinEC, le plan financier et des tâches pour les années 2019-2021 vous est
adressé pour prise de connaissance.

Compte de résultats

Voici le compte de résultats pour le budget 2018 et les trois années suivantes du plan financier et des tâches:

Le déficit de la Ville, après prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle, se détériore chaque année. Un
prélèvement dégressif à la réserve de politique conjoncturelle est planifié. Nous indiquons ci-dessous le
résultat avant prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle:

Le déficit avant prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle diminue légèrement chaque année
notamment grâce à l'hypothèse de la reprise conjoncturelle générant une augmentation des recettes fiscales.

Budget 2018 PFT 2019 PFT 2020 PFT 2021

30 Charges de personnel 114'551'000 114'558'000 114'168'000 114'877'000
31 Biens, services, autres charges exploit. 40'745'000 40'827'000 40'908'000 40'990'000
33 Amortissement patrimoine administratif 22'305'000 21'871'000 21'722'000 21'913'000
34 Charges financières 14'812'000 14'979'000 15'164'000 15'339'000
35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 1'575'000 1'575'000 1'575'000 1'575'000
36 Charges de transfert 39'464'000 39'844'000 40'206'000 40'568'000
39 Imputations internes 33'526'000 33'526'000 33'526'000 33'526'000

Total des charges 266'978'000 267'180'000 267'269'000 268'788'000

40 Revenus fiscaux -108'571'000 -110'128'000 -111'727'000 -113'368'000
41 Revenus régaliens et de concessions -189'000 -189'000 -189'000 -189'000
42 Prestations de services et taxes -39'665'000 -39'165'000 -38'665'000 -38'665'000
43 Revenus divers -403'000 -403'000 -403'000 -403'000
44 Revenus financiers -15'107'000 -14'618'000 -14'618'000 -14'618'000
45 Prélèvements sur financements spéciaux -403'000 -403'000 -403'000 -403'000
46 Revenus de transfert -48'926'000 -48'926'000 -48'926'000 -48'926'000
48 Revenus divers extraordinaires -14'988'000 -13'488'000 -11'888'000 -10'188'000
49 Imputations internes -33'526'000 -33'526'000 -33'526'000 -33'526'000

Total des recettes -261'778'000 -260'846'000 -260'345'000 -260'286'000

Déficit 5'200'000 6'333'000 6'924'000 8'503'000

2017 2018 2019 2020 2021
Déficit avant prél. réserve conjoncturelle 0.0 15.2 14.8 13.8 13.7
Prélèvement à la réserve conjoncturelle 0.0 10.0 8.5 6.9 5.2
Déficit après prél. rés. conjoncturelle 0.0 5.2 6.3 6.9 8.5

153

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Plan financier et des tâches

Charges

Selon les différentes hypothèses, les charges sont en diminution jusqu'en 2020 pour augmenter de 0.6% en
2021.

La raison principale de l'augmentation des charges en 2021 réside dans la fin des mesures salariales décidées
par le Conseil général le 13 décembre 2016. En effet, l'adaptation de l'IPC n'est plus réduite de 0.8 point de
pourcentage et l'octroi des échelons automatiques reprend. Cette planification émet l'hypothèse d'un effectif du
personnel stable.

D'autres charges sont en augmentation constante depuis 2018. Tout d'abord, les charges en biens, services et
marchandises augmentent chaque année en raison de l'hypothèse sur l'augmentation de 0.2% de l'IPC par
année (prévision OFS).

Malgré les taux d'intérêt stables, les charges d'intérêts progressent en raison de l'augmentation de
l'endettement de la Ville.

Les charges de transfert sont également en hausse. Celle-ci s'explique essentiellement par l'augmentation de
la facture sociale. Les montants nous ont été communiqués par l'Etat.

Les amortissements connaissent une baisse jusqu'en 2020 et une augmentation en 2021. La raison de cette
diminution s'établit essentiellement dans le recul des investissements depuis l'exercice 2016. L'augmentation
des amortissements en 2021 est expliquée par la hausse des investissements soumis au mécanisme de
maîtrise des finances dès 2019.

Revenus

Compte tenu de la reprise économique présumée, une augmentation progressive des recettes fiscales est
prévue jusqu'en 2021. Nous n'avons pas pris en compte l'éventuel transfert de deux points d'impôts à l'Etat en
2018 et en 2019.

Etant donné l'augmentation des recettes fiscales, le prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle
autorisé sera dès lors inférieur et diminuera en fonction de l'augmentation des recettes fiscales.

Nous avons également pris en compte une diminution de la redevance pour l'utilisation du domaine public de
CHF 0.5 million en 2019 et en 2020.

Les autres recettes sont stables.

154

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Plan financier et des tâches

Investissements

Les investissements planifiés se présentent comme suit:

Les investissements planifiés répondent à des nécessités. Ce sont les investissements minimaux pour
maintenir la substance actuelle du patrimoine, et n'ont rien de luxueux, dans la mesure où chaque service a
mis le strict essentiel.

Il s'agit bien d'hypothèses. Ainsi, selon l'évolution financière de la Ville, et bien que travaillant toujours à la
diminution des charges, il y a aura toutefois peut-être l'obligation de revoir la masse des investissements, en
étant conscients notamment des impacts négatifs bien réels sur les infrastructures et leur maintien.

Investissements soumis

Crédit budgétaire 2019 2020 2021

Service informatique communal 1'585'000 946'000 780'000
Bâtiments 675'000 450'000 415'000
Ecoles 710'000 885'000 550'000
Musées 2'720'000 2'500'000 1'400'000
Sports 3'290'000 7'700'000 10'000'000
Services techniques & Service de l'urbanisme et de l'env. 3'920'000 1'470'000 1'520'000
Service des espaces publics 2'249'000 2'249'000 2'229'000
SIS 1'310'000 2'175'000 1'310'000
Autres 85'000 40'000 40'000

Total investissements soumis 16'544'000 18'415'000 18'244'000

Investissements non soumis

Crédit budgétaire 2019 2020 2021

Eaux 4'970'000 7'735'000 7'440'000
STEP 2'900'000 7'100'000 4'300'000

Total investissements non soumis 7'870'000 14'835'000 11'740'000

Total investissements soumis + non soumis 24'414'000 33'250'000 29'984'000

155

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2018 – Plan financier et des tâches

Evolution de l'endettement net

Evolution de la fortune

Dès 2020, l'excédent du bilan est inférieur à CHF 40 millions. Conformément à l'art. 15 du Règlement
communal sur les finances, un nouveau budget devrait être présenté avec une diminution du déficit de 20% par
rapport au dernier budget.

Compte tenu de l'évolution incertaine de la conjoncture, la situation pourrait être meilleure que dans la
planification présentée. Le Conseil communal continue d'étudier diverses mesures de réorganisation et de
synergie entre les services ainsi que d'autres mesures afin d'éviter que l'excédent du bilan soit inférieur à CHF
40 millions.

2018 2019 2020 2021
Capitaux de tiers 543.7 560.3 578.9 596.4
Patrimoine financier -250.5 -250.5 -250.5 -250.5
Dette nette 293.2 309.9 328.4 345.9

Evolution de l'excédent du bilan

2017 2018 2019 2020 2021
Solde au 01.01. 51.7 51.7 46.5 40.2 33.2
Résultat de l'exercice 0 -5.2 -6.3 -6.9 -8.5
Solde au 31.12 51.7 46.5 40.2 33.2 24.7

Evolution de la réserve de politique conjoncturelle

2017 2018 2019 2020 2021
Solde au 01.01. 56.1 56.1 46.1 37.6 30.7
Prélèvement à la réserve 0 -10 -8.5 -6.9 -5.2
Solde au 31.12 56.1 46.1 37.6 30.7 25.5

Evolution de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine administratif

2017 2018 2019 2020 2021
Solde au 01.01. 94.0 89.0 84.0 79.0 74.0
Prélèvement à la réserve -5.0 -5.0 -5.0 -5.0 -5.0
Solde au 31.12 89.0 84.0 79.0 74.0 69.0

156

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9%
14

.0
0%

4.
55

%

In
di

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te

ur
s

157

Annexes au budget 2018

6. Tableau des subventions

7. Investissements

8. Indicateurs

9. Frein à l'endettement

Annexes au budget 2018

6. Tableau des subventions

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Tableau des subventions

Centre
Compte Libellé des subventions Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

100 Conseil général

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 51'880.00 45'880.00 45'875.00

Indemnités aux partis politiques 43'880.00 43'880.00 43'875.00
Fondation Winterthur - CDF 8'000.00 2'000.00 2'000.00

Total 100 51'880.00 45'880.00 45'875.00

115 Parlement des Jeunes

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 6'000.00 6'000.00 5'950.00

Projets Parlement européen à Strasbourg 0.00 0.00 2'500.00
Projets interne-Projection 0.00 0.00 1'350.00
Projet interne-Jeudredis musicaux 0.00 0.00 1'300.00
Projets interne-Des abeilles 0.00 0.00 800.00
Projets à déterminer 6'000.00 6'000.00 0.00

Total 115 6'000.00 6'000.00 5'950.00

122 Service économique
36360010 Subv. organis. privées but non lucratif 12'000.00 12'000.00 7'000.00

Journée internationale du marketing horloger 4'500.00 4'500.00 5'000.00
ID region 4'500.00 4'500.00 2'000.00
Société d'agriculture 3'000.00 3'000.00 0.00

Total 122 12'000.00 12'000.00 7'000.00

130 Contrôle habitants - Etat civil
36010020 Quote part canton - Document d'identité 62'000.00 75'000.00 72'724.20
36010030 Quote part canton - Permis de séjour 260'000.00 310'000.00 268'675.85

36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux
(Etat-civil Ville du Locle) 170'000.00 170'000.00 153'396.90

Total 130 492'000.00 555'000.00 494'796.95

150 Transports
36140100 Dédommagements entreprises publiques 5'667'930.00 5'705'420.00 4'813'918.10
36350010 Dédommagements entreprises privées - ARESA 202'000.00 202'000.00 201'450.00

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 500.00 500.00 500.00

Nez rouge 500.00 500.00 500.00
Total 150 5'870'430.00 5'907'920.00 5'015'868.10

201 Bâtiments divers d'utilité publique
36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 50'000.00 50'000.00 54'365.00
Total 201 50'000.00 50'000.00 54'365.00

6. Tableau des subventions

163

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Tableau des subventions

Centre
Compte Libellé des subventions Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

205 Forêts

36110100 Dédommagements aux cantons et concordats
Contribution à la qualité du paysage 16'000.00 16'000.00 15'277.20

Total 205 16'000.00 16'000.00 15'277.20

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
36110200 Bourses d'études 385'900.00 448'290.00 358'786.75
36110210 Subsides LAMal 6'219'060.00 6'083'690.00 6'231'868.85
36110220 FIP, Confédération, financement LACI 457'590.00 502'680.00 500'065.20
36110230 Aide sociale sans mesures pénales 10'063'600.00 9'958'590.00 10'013'372.09
36110240 Mesures intégration professionnelle 979'280.00 950'010.00 823'875.70
36110250 Lutte contre la fraude 84'380.00 83'980.00 0.00
36110260 Allocations familiales personnes S.A.L. 496'140.00 396'760.00 347'943.55
36110270 Avance de contributions d'entretien 34'930.00 48'170.00 32'353.00
36110280 Indemnités fin. social ambulatoire privé 268'700.00 293'220.00 297'045.65
36216130 Programme d'insertion art. 53 LASoc 0.00 0.00 297'596.50

36360230 Subventions organisations non lucrative - Insertion 150'000.00 150'000.00 150'000.00

36360250 Lattitude 21 0.00 0.00 18'000.00
36360260 Subventions organisations privées à but non

lucratif -Entraide CH 18'000.00 18'000.00 18'000.00

Loyer du Pantin (loyer) 18'000.00 18'000.00 18'000.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 191'500.00 191'500.00 200'490.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
RECIF 19'000.00 19'000.00 19'440.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 18'000.00
L'ADC 16'000.00 16'000.00 18'000.00
Office social de l'APIAH 0.00 0.00 13'500.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'400.00
Coopérative Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 3'150.00
Bel-Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Ekir 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'800.00
Club des loisirs 900.00 900.00 900.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1'550.00 0.00 3'510.00
Total 321 19'350'630.00 19'124'890.00 19'292'907.29

420 Particip. Institutions para-scolaires
36110100 Dédommagements aux cantons et concordats 7'800.00 7'800.00 7'945.75

Participation des communes au financement du
suivi des élèves hospitalisés en milieu
psychiatrique

7'800.00 7'800.00 7'945.75

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 1'739'000.00 1'715'000.00 1'726'817.30

Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'294'000.00 1'281'000.00 1'268'285.20

Subvention au Foyer de l'écolier 396'000.00 390'000.00 396'000.00
Subvention à la Maison des Jeunes 34'000.00 34'000.00 34'812.40
Subvention à l'Université populaire 15'000.00 10'000.00 15'000.00
Subvention foyer / atelier pour adolescents 0.00 0.00 12'719.70

36360300 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 642'117.72
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 642'117.72

Total 420 2'371'800.00 2'347'800.00 2'376'880.77

164

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Tableau des subventions

Centre
Compte Libellé des subventions Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

430 Ecole obligatoire
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 16'000.00 17'230.00 16'022.70

Remboursements aux communes partenaires
de frais administratifs

16'000.00 17'230.00 16'022.70

Total 430 16'000.00 17'230.00 16'022.70

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 34'300.00 27'740.00 34'344.45

Ecolages pour les enfants domiciliés à La
Chaux-de-Fonds placés en institutions dans
d'autres communes ou d'élèves participant au
programme Sports-Arts-Etudes

34'300.00 27'740.00 34'344.45

Total 435 34'300.00 27'740.00 34'344.45

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 20'100.00 48'900.00 20'122.25

Ecolages pour les enfants domiciliés à La
Chaux-de-Fonds placés en institutions dans
d'autres communes ou d'élèves participant au
programme Sports-Arts-Etudes

20'100.00 48'900.00 20'122.25

Total 440 20'100.00 48'900.00 20'122.25

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 130'000.00 78'400.00 129'964.35

Ecolages pour les enfants domiciliés à La
Chaux-de-Fonds placés en institutions dans
d'autres communes ou d'élèves participant au
programme Sports-Arts-Etudes

130'000.00 78'400.00 129'964.35

Total 445 130'000.00 78'400.00 129'964.35

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 463'100.00 469'900.00 463'099.35

Remboursements aux communes partenaires
des frais liés à leurs bâtiments scolaires

463'100.00 469'900.00 463'099.35

Total 450 463'100.00 469'900.00 463'099.35

455 Ecole obligatoire - Autres
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 4'700.00 13'500.00 4'728.00

Remboursements aux communes partenaires
de frais divers (camps, jouets, transports,
médecine dentaire, etc.)

4'700.00 13'500.00 4'728.00

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 10'000.00 10'000.00 10'000.00

Subvention à la Fondation Ensemble musical
pour jeunes

8'500.00 8'500.00 10'000.00

Subvention aux Conseils des élèves 1'500.00 1'500.00 0.00
Total 455 14'700.00 23'500.00 14'728.00

165

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Tableau des subventions

Centre
Compte Libellé des subventions Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

482 Centre de santé scolaire

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 6'000.00 6'000.00 5'000.00

Association Médecins du Monde 0.00 0.00 5'000.00
Réseau santé migration 6'000.00 6'000.00 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 8'000.00 11'000.00 2'144.65
Participation communale frais dentaires 8'000.00 5'000.00 2'144.65
Cabinets de groupe médecins privés 0.00 6'000.00 0.00

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 3'500.00 0.00 4'860.00
Total 482 17'500.00 17'000.00 12'004.65

483 Centre d'orthophonie

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 0.00 0.00 21'882.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 18'000.00 14'600.00 0.00
Total 483 18'000.00 14'600.00 21'882.00

500 Service des affaires culturelles
36110100 Dédommagements aux cantons et concordats 3'500.00 3'500.00 10'439.33
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'388'600.00 1'432'100.00 1'471'473.35
36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 19'000.00 17'000.00 19'000.00
36360440 Subventions Patrimoine bnl 25'000.00 25'000.00 27'000.00
36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 28'000.00
36360460 Subventions Musées bnl 152'000.00 152'000.00 160'159.92
36360470 Subventions Culture, autres bnl 140'000.00 130'500.00 160'300.00
36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 26'500.00 0.00 26'310.10
36360810 Subvention organisations bnl - Caut. 13'500.00 0.00 0.00
36370470 Subventions Culture, autres PP 0.00 0.00 16'500.00
Total 500 2'113'100.00 2'088'100.00 2'247'882.70

520 Service des Sports
36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêt 3'500.00 0.00 4'320.00

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 70'500.00 70'500.00 101'074.00

HCC 50'000.00 50'000.00 51'000.00
Tour de Romandie 0.00 0.00 27'000.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
FCC 4'000.00 4'000.00 7'500.00
Sportifs méritants 1'500.00 1'500.00 4'074.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Association Zehnhun'Dirt 0.00 0.00 1'500.00
Manifestations diverses 5'000.00 5'000.00 0.00

36360800 Subventions organisations bnl -Prêt 3'150.00 0.00 3'618.00
Total 520 77'150.00 70'500.00 109'012.00

550 Service de la jeunesse

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 17'500.00 17'500.00 21'400.00

La Trottinette - Lieu d'accueil Enfants - Parents 15'000.00 15'000.00 16'200.00
KOQA 0.00 0.00 3'000.00
Soirée nouveaux citoyens 0.00 0.00 1'700.00
Passion Cinéma - Participation "Vacances au
ciné"

500.00 500.00 500.00

Projets divers 2'000.00 2'000.00 0.00
Total 550 17'500.00 17'500.00 21'400.00

166

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Tableau des subventions

Centre
Compte Libellé des subventions Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

551 Accueil parascolaire
36340010 Subventions aux entreprises publiques 1'990'000.00 1'940'000.00 1'962'916.90
36350010 Subventions aux entreprises privées 800'000.00 800'000.00 798'655.70
Total 551 2'790'000.00 2'740'000.00 2'761'572.60

552 Accueil préscolaire
36340010 Subventions aux entreprises publiques 940'000.00 900'000.00 885'283.30
36350010 Subventions aux entreprises privées 3'340'000.00 3'400'000.00 3'310'510.75
Total 552 4'280'000.00 4'300'000.00 4'195'794.05

560 Cultes
36360210 Subventions - Paroisse protestante 46'300.00 46'300.00 51'797.66
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'360.00 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 1'670.00 0.00 2'250.45
Total 560 90'330.00 88'660.00 96'403.31

600 Service des finances
36350800 Subv. Org. Privées à but non lucratif - Prêt 0.00 0.00 2'538.00

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 120'000.00 141'000.00 160'696.65

Total 600 120'000.00 141'000.00 163'234.65

620 Service des ressources humaines
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 680.00 0.00 795.80
Total 620 680.00 0.00 795.80

710 Voirie - frais d'entretien

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 0.00 0.00 12'284.60

Manif. Fête de la musique 0.00 0.00 1'757.70
Marché de Noël Espacité 0.00 0.00 1'638.90
Chœur à Cœur 0.00 0.00 1'378.50
Circo Bello 0.00 0.00 911.45
Film sous le Grand pont 0.00 0.00 778.15
Lycée B.-C. 0.00 0.00 670.15
Concert la Croche Cœur 0.00 0.00 651.30
Roadlab 0.00 0.00 587.15
Fête de la Coquille 0.00 0.00 585.05
Manifestation Dublin's 0.00 0.00 567.75
Piste de Dirt 0.00 0.00 488.00
Cœur d'Afrique 0.00 0.00 433.55
Fête du 1er mai 0.00 0.00 389.50
Nouvel-an 0.00 0.00 320.40
Film "Tiens ta droite" 0.00 0.00 293.65
Marché de Noël Collège de l'Ouest 0.00 0.00 270.75
15 ans Fondation Carrefour 0.00 0.00 168.15
Atelier Bougies 0.00 0.00 394.50

Total 710 0.00 0.00 12'284.60

167

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Tableau des subventions

Centre
Compte Libellé des subventions Budget 2018 Budget 2017 Comptes 2016

755 SUE Urbanisme

36360010 Subventions organisations privées à but non
lucratif 47'800.00 33'600.00 33'737.60

Fondation pour le patrimoine 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Train touristique Unesco 10'800.00 10'800.00 10'800.00
Train stationnement 3'000.00 2'800.00 2'937.60
ISSKA 14'000.00 0.00 0.00

Total 755 47'800.00 33'600.00 33'737.60

813 SUE Environnement
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif / Politique énergétique 0.00 14'000.00 18'000.00

ISSKA 0.00 14'000.00 18'000.00
Total 813 0.00 14'000.00 18'000.00

860 Service du domaine public
36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 48'000.00 48'000.00 48'750.00
Total 860 48'000.00 48'000.00 48'750.00

871 Service ambulancier
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 400'000.00 0.00 0.00
Total 860 400'000.00 0.00 0.00

880 Protection civile-dét.catastrophe
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 545'370.00 545'500.00 545'496.00
Total 880 545'370.00 545'500.00 545'496.00

Total des subventions (36) 39'464'370.00 38'849'620.00 38'275'451.37

168

Annexes au budget 2018

7. Investissements

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171

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Dépenses 2018 Recettes
2018

Montant net
2018

123 Service informatique communal 830'000 666'000 0 666'000

Renouvellement des postes de travail 195'000 195'000 0 195'000

Remplacement des téléphones 30'000 30'000 0 30'000

Nouvel intranet (étude + début projet) 110'000 110'000 0 110'000

Amélioration du site internet de la Ville 14'000 14'000 0 14'000

Ajout de 9 timbreuses pour les centres scolaires 25'000 25'000 0 25'000

Amélioration gestion des dossiers des collaborateurs 7'000 7'000 0 7'000

Automatisation du suivi des activités du SEP 10'000 10'000 0 10'000

Outil de gestion de projets 5'000 5'000 0 5'000

Suivi du projet GestSIS (accompagnement SIS) 10'000 10'000 0 10'000

Mise à jour de MuseumPlus 85'000 85'000 0 85'000

Sécurisation du wifi public 10'000 10'000 0 10'000

Evolution RERO (système d'information) 85'000 85'000 0 85'000

Remplacement des appareils d'audioguides 15'000 15'000 0 15'000

Projets de développements internes 2017 78'000 5'000 0 5'000

Migration SAP-BCS 2017 81'000 15'000 0 15'000

Gelore-Marché séc.publique 20'000 20'000 0 20'000

Logiciel Crystal Reports 50'000 25'000 0 25'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 4'021'230 3'296'230 -1'200'000 2'096'230

Oeuvres d'art (programme pluriannuel) 50'000 50'000 0 50'000

Léopold-Robert 27-29 / Relevage de l'orgue 50'000 50'000 0 50'000

Léopold-Robert 27-29 / Chaufferie CAD 35'000 35'000 0 35'000

Abribus Orée-du-Bois 68'230 68'230 0 68'230

WC Temple-Allemand 100'000 50'000 0 50'000

Progrès 12 - Temple Allemand / création de sanitaires 190'000 190'000 0 190'000

Beau-Site 30 - TPR / remplacement de luminaires 35'000 35'000 0 35'000

Investissements par centre financier

Montant du
crédit

d'engagement
Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2018

172

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Dépenses 2018 Recettes
2018

Montant net
2018

Montant du
crédit

d'engagement
Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2018

201 Bâtiments divers d'utilité publique (suite)

Commerce 123 - Anciens abattoirs / chang. affectation 1'155'000 480'000 0 480'000

Commerce 30 / nouveaux ascenceurs de la gare 1'950'000 1'950'000 -1'200'000 750'000

Espacité / rénovation et sécurisation des ascenceurs 53'000 53'000 0 53'000

Espacité / rénovation toiture couvert du forum 95'000 95'000 0 95'000

Maison du peuple / rénovation-entretien partiel 195'000 195'000 0 195'000

Abribus / réagréage ou démolition 20'000 20'000 0 20'000

Cimetière des Eplatures - réfection du mur 25'000 25'000 0 25'000

445 Ecole obligatoire - Cycle 3 32'000 32'000 0 32'000

Achat de beamers et écrans pour les salles de classe 32'000 32'000 0 32'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 382'000 382'000 0 382'000

Remplacement revêtement de sol (CMND5) 95'000 95'000 0 95'000

Remplacement support des cloches (Collège Crétêts) 25'000 25'000 0 25'000

Ouverture de fenêtres et aménagement de 2 locaux
(Bellevue + Forges-Centre) 57'000 57'000 0 57'000

Renouvellement du mobilier 60'000 60'000 0 60'000

Transform. appartement en salle de classe (Foulets) 60'000 60'000 0 60'000

Transform. appartement en salle de classe (Forges) 85'000 85'000 0 85'000

501 Bibliothèque de la Ville 310'000 190'000 0 190'000

Réfection de la cour bibliothèque Numa-Droz, secteur est 150'000 150'000 0 150'000

Introduction RFID 160'000 40'000 0 40'000

505 Archives communales 25'000 25'000 0 25'000

Aménagement du dépôt 2 de l'Hôtel de Ville pour les
archives et pose d'un compactus 25'000 25'000 0 25'000

173

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Dépenses 2018 Recettes
2018

Montant net
2018

Montant du
crédit

d'engagement
Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2018

510 Services généraux des musées 108'000 108'000 0 108'000

Remplacement d'une échelle et d'un pont de chantier par
un élévateur pour travail en hauteur dans les musées 23'000 23'000 0 23'000

Sûreté des musées - poursuite des mises aux normes 20'000 20'000 0 20'000

Réfection édicule art déco 65'000 65'000 0 65'000

514 Musée des beaux-arts 1'545'000 1'545'000 0 1'545'000

Fin du chantier MBA - Sécurisation tourelle 250'000 250'000 0 250'000

Fin du chantier MBA - Verrières de toiture 875'000 875'000 0 875'000

Fin du chantier MBA - Façades 120'000 120'000 0 120'000

Fin du chantier MBA - Verrières de façade 300'000 300'000 0 300'000

515 Zoo du Bois du Petit-Château 830'000 780'000 -250'000 530'000

Enclos des loutres 650'000 650'000 -250'000 400'000

Mise aux normes hors plan d'aménagement - report 2017
& 2018 180'000 130'000 0 130'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 95'000 95'000 -8'000 87'000

Armoire frigorifique du pavillon des sports 15'000 15'000 0 15'000

Collège Charrière : éclairage du terrain synthétique 80'000 80'000 -8'000 72'000

524 Piscine des Arêtes 55'000 55'000 -2'500 52'500

Changement du filtre à charbon Numa-Droz 15'000 15'000 0 15'000

Changement des lampes du bassin de la piscine 25'000 25'000 -2'500 22'500

Eclairage de secours 15'000 15'000 0 15'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 1'235'000 860'000 -27'000 833'000

Vestiaire d'été des Mélèzes 875'000 500'000 0 500'000

Bande de protection de la patinoire intérieure 270'000 270'000 -27'000 243'000

Isolation d'un condenseur de la patinoire 60'000 60'000 0 60'000

Sablage de la piste extérieure de la patinoire 30'000 30'000 0 30'000

174

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Dépenses 2018 Recettes
2018

Montant net
2018

Montant du
crédit

d'engagement
Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2018

701 Services techniques 23'805'500 4'312'000 -220'000 4'092'000

Entretien constructif routes-canalisations 2018-2021 14'550'000 1'965'000 -110'000 1'855'000

Chaux-de-Fonds Est - Génie civil & ouvrage 4'023'500 340'000 -110'000 230'000

Aménagement parking et talus est îlot A Corbusier 195'000 195'000 0 195'000

Réfection des trottoirs publics 100'000 100'000 0 100'000

Subventions pour réfection des trottoirs privés 100'000 100'000 0 100'000

Réfection place sud-ouest du collège des Forges 70'000 70'000 0 70'000

Génie civil, nouvelles zones 30 / rencontre / piétonnes 70'000 70'000 0 70'000

Mise en conformité LHand - arrêt de bus Hôpital 60'000 60'000 0 60'000

Réfection mur ouest - esplanade temple de l'Abeille 75'000 75'000 0 75'000

Mise en conformité des passages pour piétons 50'000 50'000 0 50'000

Réfection des chemins du parc des Musées 50'000 50'000 0 50'000

Entretien constructif routes-canalisations 2018-2021 4'000'000 775'000 0 775'000

Réfection de la canalisation des Anciens abattoirs 300'000 300'000 0 300'000

Particip. déplacement collecteur Croix-Fédérale 25 92'000 92'000 0 92'000

Réfection canalisation Léopold-Robert 54 70'000 70'000 0 70'000

710 Voirie-frais d'entretien 673'000 673'000 0 673'000

Marais 6 - CTP - remplacement des Sprinklers 120'000 120'000 0 120'000

Surfaçages des environs - Valanvron, Reprises, Vuillème 150'000 150'000 0 150'000

Enrobé coulé à froid - campagne 2018 150'000 150'000 0 150'000

Réfection Escalier Cours-Supérieur 30'000 30'000 0 30'000

Mur de soutènement - Jardinière 59 43'000 43'000 0 43'000

Véhicule - Remplacement d'une brosse (brosse 4) 180'000 180'000 0 180'000

711 Enlèvement de la neige 530'000 530'000 0 530'000

Remplacement d'un Pony (tracteur 17) 250'000 250'000 0 250'000

Camion de lavage des conteneurs enterrés avec agrégats
(dont CHF 280'000.- en remplacement du C12) 280'000 280'000 0 280'000

175

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Dépenses 2018 Recettes
2018

Montant net
2018

Montant du
crédit

d'engagement
Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2018

720 Station d'épuration 10'105'000 1'005'000 0 1'005'000

Traitement micropolluants 9'500'000 400'000 0 400'000

Réparation digesteur 2 195'000 195'000 0 195'000

Révision gazomètre 155'000 155'000 0 155'000

Changement 2 racleurs décanteur secondaire 2 70'000 70'000 0 70'000

Evolution supervision - Crédit d'études (concept) 50'000 50'000 0 50'000

Vidange digesteur 2 50'000 50'000 0 50'000

Numérisation bâtiments et équipements (BIM) 30'000 30'000 0 30'000

Transformation de la station de relevage 25'000 25'000 0 25'000

Remplacement CCF & MT - Crédit d'études 20'000 20'000 0 20'000

Inhibitions nitrification - Crédit d'étude 10'000 10'000 0 10'000

721 Réseau séparatif 142'000 142'000 0 142'000

PGEE - Crédit d'étude 100'000 100'000 0 100'000

Inspection canal Bikini - STEP 42'000 42'000 0 42'000

725 Déchets des personnes physiques 7'249'750 1'091'000 0 1'091'000

Matériel - identificateur Kollygram 10'000 10'000 0 10'000

Véhicule - camion de lavage des conteneurs enterrés avec
agrégats (dont CHF 421'000.- pour le lavage) 421'000 421'000 0 421'000

Abandon ramassage conteneurs - suite des travaux 4'818'750 600'000 0 600'000

Création enterrement déchetteries - suite des travaux 2'000'000 60'000 0 60'000

727 Déchetterie intercommunale 92'000 92'000 0 92'000

Signalétique 70'000 70'000 0 70'000

Positionneur à fourche rotatif 22'000 22'000 0 22'000

176

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Dépenses 2018 Recettes
2018

Montant net
2018

Montant du
crédit

d'engagement
Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2018

730 Espaces verts 77'000 77'000 0 77'000

Véhicule - secteur vert 17'000 17'000 0 17'000

Place de jeux - Bibliothèque de la Ville / remise en état 40'000 40'000 0 40'000

Réaménagement du biotope de la Bibliothèque de la Ville 20'000 20'000 0 20'000

735 Centre horticole 16'500 16'500 0 16'500

Remplacement écrans thermiques 16'500 16'500 0 16'500

740 Cimetière et centre funéraire 706'000 646'000 0 646'000

Remplacement du four 706'000 646'000 0 646'000

755 SUE Urbanisme 50'000 50'000 0 50'000

Aménagements urbains 25'000 25'000 0 25'000

Mise en zones 30 de différents secteurs de la Ville 25'000 25'000 0 25'000

870 Défense incendie région 2'710'000 1'815'000 -1'119'500 695'500

Remplacement du moyen de sauvetage grande hauteur 1'300'000 650'000 -480'000 170'000

Remplacement de 30 appareils de protection respiratoire 90'000 90'000 -45'000 45'000

Remplacement du 2ème compresseur d'air respirable 50'000 50'000 -25'000 25'000

Remplacement du Tonne-pompe 490'000 245'000 -122'500 122'500

Remplacement du véhicule de protection respiratoire 380'000 380'000 -247'000 133'000

Remplacement du véhicule de transport de matériel avec
plate-forme hydraulique 100'000 100'000 -50'000 50'000

Achat de 4 véhicules 300'000 300'000 -150'000 150'000

871 Service ambulancier 600'000 150'000 0 150'000

Renouvellement ambulance 2 600'000 150'000 0 150'000

177

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Dépenses 2018 Recettes
2018

Montant net
2018

Montant du
crédit

d'engagement
Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2018

911 Eaux-réseau 21'074'000 11'340'000 -2'983'000 8'357'000

Amélioration des conditions hydrauliques dans la zone
industrielle du Crêt-du-Locle 2'300'000 1'230'000 -126'000 1'104'000

Chaux-de-Fonds Est - réfection conduite eau 342'000 192'000 0 192'000

Projet de rénovation et renouvellement du système
d'adduction: Jogne - 2ème étape 14'590'000 6'300'000 -1'260'000 5'040'000

Extension du réseau à La Sombaille 1'950'000 1'805'000 -1'585'000 220'000

Rapport Viteos-TP-SDP-2015-2017, Ami-Girard* 327'000 327'000 0 327'000

Rapport Viteos-TP-SDP 2018-2021, Eperon 75'000 75'000 0 75'000

Rapport Viteos-TP-SDP 2018-2021, Mont d'Amin 220'000 220'000 0 220'000

Rapport Viteos-TP-SDP 2018-2021, Sagnes 120'000 120'000 0 120'000

Rapport Viteos-TP-SDP 2018-2021, St Hubert 65'000 65'000 0 65'000

Rapport Viteos-TP-SDP 2018-2021, branchements 230'000 230'000 0 230'000

Réservoir de Plaisance, étude de transformation 40'000 40'000 0 40'000

Extensions mineures 195'000 195'000 0 195'000

Réparation fuites importantes 195'000 195'000 0 195'000

Achat de sondes détection de fuites 10'000 10'000 0 10'000

Achat de compteurs 115'000 115'000 0 115'000

Etude pour la station de traitement des Moyats 140'000 61'000 61'000

Les Moyats, entretien de pompes - alternateur 40'000 40'000 -8'000 32'000

Les Moyats, barrage prise d'eau au Plan-de-l'eau 25'000 25'000 0 25'000

Les Moyats, remplacement du dégrilleur 65'000 65'000 0 65'000

Adduction, entretien d'une chambre 10'000 10'000 0 10'000

MCRG, transmission automate 20'000 20'000 -4'000 16'000

Total 77'298'980 29'973'730 -5'810'000 24'163'730

* Solde du crédit d'engagement de 5'642'000.00 du 25.09.2014

178

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexes au budget 2018 -  Investissements

Crédits d'engagement A1/

-

-
Dépenses

2018
Recettes

2018
Montant net

2018

123 Service informatique communal 830'000 666'000 0 666'000

Renouvellement des postes de travail 195'000 195'000 0 195'000

Remplacement des téléphones 30'000 30'000 0 30'000

Nouvel intranet (étude + début projet) 110'000 110'000 0 110'000

Amélioration du site internet de la Ville 14'000 14'000 0 14'000

Ajout de 9 timbreuses pour les centres scolaires 25'000 25'000 0 25'000

Amélioration gestion des dossiers des collaborateurs 7'000 7'000 0 7'000

Automatisation du suivi des activités du SEP 10'000 10'000 0 10'000

Outil de gestion de projets 5'000 5'000 0 5'000

Suivi du projet GestSIS (accompagnement SIS) 10'000 10'000 0 10'000

Mise à jour de MuseumPlus 85'000 85'000 0 85'000

Sécurisation du wifi public 10'000 10'000 0 10'000

Evolution RERO (système d'information) 85'000 85'000 0 85'000

Remplacement des appareils d'audioguides 15'000 15'000 0 15'000

Projets de développements internes 2017 78'000 13.12.2016 5'000 0 5'000

Migration SAP-BCS 2017 81'000 13.12.2016 15'000 0 15'000

Gelore-Marché séc.publique 20'000 13.12.2016 20'000 0 20'000

Logiciel Crystal Reports 50'000 13.12.2016 25'000 0 25'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 916'230 866'230 0 866'230

Oeuvres d'art (programme pluriannuel) 50'000 50'000 0 50'000

Léopold-Robert 27-29 / Relevage de l'orgue 50'000 50'000 0 50'000

Léopold-Robert 27-29 / Chaufferie CAD 35'000 35'000 0 35'000

Abribus Orée-du-Bois 68'230 68'230 0 68'230

WC Temple-Allemand 100'000 05.07.2017 50'000 0 50'000

Progrès 12 - Temple Allemand / création de sanitaires 190'000 190'000 0 190'000

Beau-Site 30 - TPR / remplacement de luminaires 35'000 35'000 0 35'000

Investissements soumis et < 200'000.- (A1)

Montant du
crédit

d'engagement

inférieurs à CHF 200'000.-
(sans rapports CG)
soumis au mécanisme de maîtrise des
finances

Crédits budgétaires 2018
Date crédit

voté

179

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexes au budget 2018 -  Investissements

Crédits d'engagement A1/

-

-
Dépenses

2018
Recettes

2018
Montant net

2018

Montant du
crédit

d'engagement

inférieurs à CHF 200'000.-
(sans rapports CG)
soumis au mécanisme de maîtrise des
finances

Crédits budgétaires 2018
Date crédit

voté

201 Bâtiments divers d'utilité publique (suite)

Espacité / rénovation et sécurisation des ascenceurs 53'000 53'000 0 53'000

Espacité / rénovation toiture couvert du forum 95'000 95'000 0 95'000

Maison du peuple / rénovation-entretien partiel 195'000 195'000 0 195'000

Abribus / réagréage ou démolition 20'000 20'000 0 20'000

Cimetière des Eplatures - réfection du mur 25'000 25'000 0 25'000

445 Ecole obligatoire - Cycle 3 32'000 32'000 0 32'000

Achat de beamers et écrans pour les salles de classe 32'000 32'000 0 32'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 382'000 382'000 0 382'000

Remplacement revêtement de sol (CMND5) 95'000 95'000 0 95'000

Remplacement support des cloches (Collège Crétêts) 25'000 25'000 0 25'000

Ouverture de fenêtres et aménagement de 2 locaux
(Bellevue + Forges-Centre) 57'000 57'000 0 57'000

Renouvellement du mobilier 60'000 60'000 0 60'000

Transform. appartement en salle de classe (Foulets) 60'000 60'000 0 60'000

Transform. appartement en salle de classe (Forges) 85'000 85'000 0 85'000

501 Bibliothèque de la Ville 310'000 190'000 0 190'000

Réfection de la cour bibliothèque Numa-Droz, secteur
est 150'000 150'000 0 150'000

Introduction RFID 160'000 13.12.2016 40'000 0 40'000

505 Archives communales 25'000 25'000 0 25'000

Aménagement du dépôt 2 de l'Hôtel de Ville pour les
archives et pose d'un compactus 25'000 25'000 0 25'000

510 Services généraux des musées 108'000 108'000 0 108'000

Remplacement d'une échelle et d'un pont de chantier
par un élévateur pour travail en hauteur dans les
musées

23'000 23'000 0 23'000

Sûreté des musées - poursuite des mises aux normes 20'000 20'000 0 20'000

Réfection édicule art déco 65'000 65'000 0 65'000

180

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexes au budget 2018 -  Investissements

Crédits d'engagement A1/

-

-
Dépenses

2018
Recettes

2018
Montant net

2018

Montant du
crédit

d'engagement

inférieurs à CHF 200'000.-
(sans rapports CG)
soumis au mécanisme de maîtrise des
finances

Crédits budgétaires 2018
Date crédit

voté

514 Musée des beaux-arts 120'000 120'000 0 120'000

Fin du chantier MBA - Façades 120'000 120'000 0 120'000

515 Zoo du Bois du Petit-Château 180'000 130'000 0 130'000

Mise aux normes hors plan d'aménagement - report
2017 & 2018 180'000 13.12.2016 130'000 0 130'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 95'000 95'000 -8'000 87'000

Armoire frigorifique du pavillon des sports 15'000 15'000 0 15'000

Collège Charrière : éclairage du terrain synthétique 80'000 80'000 -8'000 72'000

524 Piscine des Arêtes 55'000 55'000 -2'500 52'500

Changement du filtre à charbon Numa-Droz 15'000 15'000 0 15'000

Changement des lampes du bassin de la piscine 25'000 25'000 -2'500 22'500

Eclairage de secours 15'000 15'000 0 15'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 90'000 90'000 0 90'000

Isolation d'un condenseur de la patinoire 60'000 60'000 0 60'000

Sablage de la piste extérieure de la patinoire 30'000 30'000 0 30'000

701 Services techniques 770'000 770'000 0 770'000

Aménagement parking et talus est îlot A Corbusier 195'000 195'000 0 195'000

Réfection des trottoirs publics 100'000 100'000 0 100'000

Subventions pour réfection des trottoirs privés 100'000 100'000 0 100'000

Réfection place sud-ouest du collège des Forges 70'000 70'000 0 70'000

Génie civil, nouvelles zones 30 / rencontre / piétonnes 70'000 70'000 0 70'000

Mise en conformité LHand - arrêt de bus Hôpital 60'000 60'000 0 60'000

Réfection mur ouest - esplanade temple de l'Abeille 75'000 75'000 0 75'000

Mise en conformité des passages pour piétons 50'000 50'000 0 50'000

Réfection des chemins du parc des Musées 50'000 50'000 0 50'000

181

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexes au budget 2018 -  Investissements

Crédits d'engagement A1/

-

-
Dépenses

2018
Recettes

2018
Montant net

2018

Montant du
crédit

d'engagement

inférieurs à CHF 200'000.-
(sans rapports CG)
soumis au mécanisme de maîtrise des
finances

Crédits budgétaires 2018
Date crédit

voté

710 Voirie-frais d'entretien 673'000 673'000 0 673'000

Marais 6 - CTP - remplacement des Sprinklers 120'000 120'000 0 120'000

Surfaçages des environs - Valanvron, Reprises,
Vuillème 150'000 150'000 0 150'000

Enrobé coulé à froid - campagne 2018 150'000 150'000 0 150'000

Réfection Escalier Cours-Supérieur 30'000 30'000 0 30'000

Mur de soutènement - Jardinière 59 43'000 43'000 0 43'000

Véhicule - Remplacement d'une brosse (brosse 4) 180'000 180'000 0 180'000

730 Espaces verts 77'000 77'000 0 77'000

Véhicule - secteur vert 17'000 17'000 0 17'000

Place de jeux - Bibliothèque de la Ville / remise en
état 40'000 40'000 0 40'000

Réaménagement du biotope de la Bibliothèque de la
Ville 20'000 20'000 0 20'000

735 Centre horticole 16'500 16'500 0 16'500

Remplacement écrans thermiques 16'500 16'500 0 16'500

755 SUE Urbanisme 50'000 50'000 0 50'000

Aménagements urbains 25'000 25'000 0 25'000

Mise en zones 30 de différents secteurs de la Ville 25'000 25'000 0 25'000

870 Défense incendie région 240'000 240'000 -120'000 120'000

Remplacement de 30 appareils de protection
respiratoire 90'000 90'000 -45'000 45'000

Remplacement du 2ème compresseur d'air respirable 50'000 50'000 -25'000 25'000

Remplacement du véhicule de transport de matériel
avec plate-forme hydraulique 100'000 100'000 -50'000 50'000

Total 4'969'730 4'585'730 -130'500 4'455'230

182

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Crédits d'engagement B1/

-

-
Dépenses

2018
Recettes

2018
Montant net

2018

701 Services techniques 162'000 162'000 0 162'000

Particip. déplacement collecteur Croix-Fédérale 25 92'000 92'000 0 92'000

Réfection canalisation Léopold-Robert 54 70'000 70'000 0 70'000

720 Station d'épuration 605'000 605'000 0 605'000

Réparation digesteur 2 195'000 195'000 0 195'000

Révision gazomètre 155'000 155'000 0 155'000

Changement 2 racleurs décanteur secondaire 2 70'000 70'000 0 70'000

Evolution supervision - Crédit d'études (concept) 50'000 50'000 0 50'000

Vidange digesteur 2 50'000 50'000 0 50'000

Numérisation bâtiments et équipements (BIM) 30'000 30'000 0 30'000

Transformation de la station de relevage 25'000 25'000 0 25'000

Remplacement CCF & MT - Crédit d'études 20'000 20'000 0 20'000

Inhibitions nitrification - Crédit d'étude 10'000 10'000 0 10'000

721 Réseau séparatif 142'000 142'000 0 142'000

PGEE - Crédit d'étude 100'000 100'000 0 100'000

Inspection canal Bikini - STEP 42'000 42'000 0 42'000

725 Déchets des personnes physiques 10'000 10'000 0 10'000

Matériel - identificateur Kollygram 10'000 10'000 0 10'000

727 Déchetterie intercommunale 92'000 92'000 0 92'000

Signalétique 70'000 70'000 0 70'000

Positionneur à fourche rotatif 22'000 22'000 0 22'000

Investissements non soumis, financés par des taxes et < 200'000.- (B1)

Montant du
crédit

d'engagement

inférieurs à CHF 200'000.-
(sans rapports CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise des
finances, financés par des taxes

Crédits budgétaires 2018
Date crédit

voté

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Crédits d'engagement B1/

-

-
Dépenses

2018
Recettes

2018
Montant net

2018

Montant du
crédit

d'engagement

inférieurs à CHF 200'000.-
(sans rapports CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise des
finances, financés par des taxes

Crédits budgétaires 2018
Date crédit

voté

911 Eaux-réseau 1'115'000 1'036'000 -12'000 1'024'000

Rapport Viteos-TP-SDP 2018-2021, Eperon 75'000 75'000 0 75'000

Rapport Viteos-TP-SDP 2018-2021, Sagnes 120'000 120'000 0 120'000

Rapport Viteos-TP-SDP 2018-2021, St Hubert 65'000 65'000 0 65'000

Réservoir de Plaisance, étude de transformation 40'000 40'000 0 40'000

Extensions mineures 195'000 195'000 0 195'000

Réparation fuites importantes 195'000 195'000 0 195'000

Achat de sondes détection de fuites 10'000 10'000 0 10'000

Achat de compteurs 115'000 115'000 0 115'000

Etude pour la station de traitement des Moyats 140'000 61'000 61'000

Les Moyats, entretien de pompes - alternateur 40'000 40'000 -8'000 32'000

Les Moyats, barrage prise d'eau au Plan-de-l'eau 25'000 25'000 0 25'000

Les Moyats, remplacement du dégrilleur 65'000 65'000 0 65'000

Adduction, entretien d'une chambre 10'000 10'000 0 10'000

MCRG, transmission automate 20'000 20'000 -4'000 16'000

Total 2'126'000 2'047'000 -12'000 2'035'000

184

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Crédits d'engagement A2/

-

-
Dépenses

2018
Recettes

2018
Montant net

2018

201 Bâtiments divers d'utilité publique 3'105'000 2'430'000 -1'200'000 1'230'000

Commerce 123 - Anciens abattoirs / chang.
affectation 1'155'000 29.08.2017 480'000 0 480'000

Commerce 30 / nouveaux ascenceurs de la gare 1'950'000 1'950'000 -1'200'000 750'000

514 Musée des beaux-arts 1'425'000 1'425'000 0 1'425'000

Fin du chantier MBA - Sécurisation tourelle 250'000 250'000 0 250'000

Fin du chantier MBA - Verrières de toiture 875'000 875'000 0 875'000

Fin du chantier MBA - Verrières de façade 300'000 300'000 0 300'000

515 Zoo du Bois du Petit-Château 650'000 650'000 -250'000 400'000

Enclos des loutres 650'000 650'000 -250'000 400'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 1'145'000 770'000 -27'000 743'000

Vestiaire d'été des Mélèzes 875'000 16.05.2017 500'000 0 500'000

Bande de protection de la patinoire intérieure 270'000 270'000 -27'000 243'000

701 Services techniques 18'573'500 2'305'000 -220'000 2'085'000

Entretien constructif routes-canalisations 2018-2021 14'550'000 1'965'000 -110'000 1'855'000

Chaux-de-Fonds Est - Génie civil & ouvrage 4'023'500 04.02.2016 340'000 -110'000 230'000

711 Enlèvement de la neige 530'000 530'000 0 530'000

Remplacement d'un Pony (tracteur 17) 250'000 250'000 0 250'000

Camion de lavage des conteneurs enterrés avec
agrégats (dont CHF 280'000.- en remplacement du
C12)

280'000 280'000 0 280'000

Investissements soumis ≥ CHF 200'000.- (A2)

Montant du
crédit

d'engagement

supérieurs ou égaux à CHF 200'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise des
finances

Crédits budgétaires 2018
Date crédit

voté

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Crédits d'engagement A2/

-

-
Dépenses

2018
Recettes

2018
Montant net

2018

Montant du
crédit

d'engagement

supérieurs ou égaux à CHF 200'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise des
finances

Crédits budgétaires 2018
Date crédit

voté

870 Défense incendie région 2'470'000 1'575'000 -999'500 575'500

Remplacement du moyen de sauvetage grande
hauteur 1'300'000 650'000 -480'000 170'000

Remplacement du Tonne-pompe 490'000 245'000 -122'500 122'500

Remplacement du véhicule de protection
respiratoire 380'000 380'000 -247'000 133'000

Achat de 4 véhicules 300'000 300'000 -150'000 150'000

871 Service ambulancier 600'000 150'000 0 150'000

Renouvellement ambulance 2 600'000 150'000 0 150'000

Total 28'498'500 9'835'000 -2'696'500 7'138'500

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Investissements

Crédits d'engagement B2/

-

-
Dépenses

2018
Recettes

2018
Montant net

2018

701 Services techniques 4'300'000 1'075'000 0 1'075'000

Entretien constructif routes-canalisations 2018-
2021 4'000'000 775'000 0 775'000

Réfection de la canalisation des Anciens
abattoirs 300'000 29.08.2017 300'000 0 300'000

720 Station d'épuration 9'500'000 400'000 0 400'000

Traitement micropolluants 9'500'000 400'000 0 400'000

725 Déchets des personnes physiques 7'239'750 1'081'000 0 1'081'000

Abandon ramassage conteneurs - suite des
travaux 4'818'750 27.04.2011 600'000 0 600'000

Création enterrement déchetteries - suite des
travaux 2'000'000 21.02.2008 60'000 0 60'000

Véhicule - camion de lavage des conteneurs
enterrés avec agrégats (dont CHF 421'000.-
pour le lavage)

421'000 421'000 0 421'000

740 Cimetière et centre funéraire 706'000 646'000 0 646'000

Remplacement du four 706'000 646'000 0 646'000

911 Eaux-réseau 19'959'000 10'304'000 -2'971'000 7'333'000

Amélioration des conditions hydrauliques dans
la zone industrielle du Crêt-du-Locle 2'300'000 27.10.2015 1'230'000 -126'000 1'104'000

Chaux-de-Fonds Est - réfection conduite eau 342'000 13.01.2016 192'000 0 192'000

Projet de rénovation et renouvellement du
système d'adduction: Jogne - 2ème étape 14'590'000 20.11.2012

02.06.2015 6'300'000 -1'260'000 5'040'000

Extension du réseau à La Sombaille 1'950'000 29.11.2016 1'805'000 -1'585'000 220'000

Rapport Viteos-TP-SDP-2015-2017, Ami-Girard
* 327'000 25.09.2014 327'000 0 327'000

Rapport Viteos-TP-SDP 2018-2021, Mont
d'Amin 220'000 220'000 0 220'000

Rapport Viteos-TP-SDP 2018-2021,
branchements 230'000 230'000 0 230'000

Total 41'704'750 13'506'000 -2'971'000 10'535'000

* Solde du crédit d'engagement de 5'642'000.00 du 25.09.2014

Investissements non soumis, financés par des taxes et ≥ 200'000.- (B2)

Montant du
crédit

d'engagement

supérieurs ou égaux à CHF 200'000.-
(avec rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise des
finances, financés par des taxes

Crédits budgétaires 2018
Date crédit

voté

187

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188

Annexes au budget 2018

8. Indicateurs

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Indicateurs financiers

Budget 2018

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

* Echelle définie par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

12.80% Indicateur renseignant sur la part des investissements qu'une
collectivité publique peut financer par ses propres moyens.

8. Indicateurs financiers

Valeurs indicatives*

Taux d'endettement net x 100 270.05%
Indicateur renseignant sur la part des revenus fiscaux,
respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui
seraient nécessaires pour amortir la dette nette.

x 100 4.43%

Degré de couverture des
revenus déterminants x 100 -2.28%

=

=

=

= Indicateur renseignant sur le résultat du compte de résultats
exprimé en pourcent des revenus déterminants.

Degré d'autofinancement

A moyen terme, le degré d'autofinancement devrait se situer
en moyenne à environ 100%, sous réserve du niveau déjà
atteint par la dette. Le degré d'autofinancement idéal varie en
fonction de la situation conjoncturelle :

Indicateur renseignant sur la part du "revenu disponible"
absorbée par les charges d'intérêts. Plus la valeur est basse,
plus la marge de manœuvre est élevée.

x 100

a)

b)

c)

d)

Part des charges d'intérêts

191

Annexes au budget 2018

9. Frein à l'endettement

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2018 - Frein à l'endettement

Budget 2018

Investissements

Investissements bruts 14'420'730

Recettes d'investissements -2'827'000

Investissements nets 11'593'730

Autofinancement

Solde du compte de résultats -4'222'410

Amortissements 19'195'440

Attribution aux fonds et financements spéciaux 1'026'000

Prélèvement sur les fonds et financement spéciaux -1'000

Prélèvement sur le capital propre -14'958'600

Réévaluations PA -200'000

Autofinancement 839'430

Degré d'autofinancement = autofinancement/invest.nets*100 7.24%

Insuffisance de financement

Investissements nets 11'593'730

- Autofinancement 839'430

Insuffisance de financement 10'754'300

Besoin de trésorerie

Insuffisance de financement 10'754'300

Remboursements d'emprunts 0

Besoin de trésorerie 10'754'300

9. Frein à l'endettement

Les montants figurant dans le tableau ci-desous ne prennent pas en compte les investissements,
charges et revenus des services autofinancés.

195

www.chaux-de-fonds.ch

	00000000_Page_couverture
	'X_Page_blanche
	0A_Page1_http_BU18
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	3niveaux

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	'X_Page_blanche
	3B_Remarques_BU_2018
	Communication
	126
	Communication (suite)
	126
	Transports
	150
	Immeubles
	Service des bâtiments et du logement
	200
	Bâtiments divers d'utilité publique
	Actions sociales
	SCAS – Office de l'aide sociale
	301
	Actions sociales
	SCAS – Maison de retraite
	315
	SCAS – Partic. aux institutions sociales
	321
	Actions sociales
	SCAS – Partic. aux institutions sociales (suite)
	321
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Service des affaires culturelles
	500
	Bibliothèque de la Ville
	501
	Bibliothèque des Jeunes
	502
	Archives communales
	505
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Service généraux des musées
	510
	Musée d'histoire naturelle
	511
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Culture-sports-loisirs-cultes
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	514
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Musée des beaux-arts (suite)
	514
	Zoo du Bois du Petit-Château
	515
	Service des sports
	520
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Accueil parascolaire
	551
	Accueil préscolaire
	552
	Finances
	Finances
	600
	Contributions
	610
	Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par l'Etat dans le cadre du bordereau unique.
	Charges de biens et services et autres charges d'exploitation
	31
	Finances
	Service des ressources humaines
	620
	Travaux publics
	Services techniques
	701

	'X_Page_blanche
	4A_PageJaune_BU18_4
	'X_Page_blanche
	4B_FONCTIONNELLE
	Récapitulation 2 positions

	5_Annexes_PageBleue_BU18_5
	'X_Page_blanche
	5A_PageJaune_BU18_5
	'X_Page_blanche
	5B_Subventions_BU18_10.10.17
	Tableau des subventions

	6A_PageJaune_BU18_6
	'X_Page_blanche
	6B_Investissements
	définitif
	Récapitulatif
	Investissements par centre
	Investissements soumis <200'000
	Invest. non-soumis <200'000
	Investissements soumis >200'000
	Invest. non-soumis >200'000
	Evolution

	7A_PageJaune_BU18_7
	'X_Page_blanche
	7B_Indicateurs
	Brochures

	'X_Page_blanche
	8A_PageJaune_BU18_8
	'X_Page_blanche
	8B_Autofinancement_besoin_TRESORERIE
	Bilan détaillé

	ADPED6D.tmp
	Communication
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	Communication (suite)
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	Transports
	150
	Immeubles
	Service des bâtiments et du logement
	200
	Bâtiments divers d'utilité publique
	Actions sociales
	SCAS – Office de l'aide sociale
	301
	Actions sociales
	SCAS – Maison de retraite
	315
	SCAS – Partic. aux institutions sociales
	321
	Actions sociales
	SCAS – Partic. aux institutions sociales (suite)
	321
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Service des affaires culturelles
	500
	Bibliothèque de la Ville
	501
	Bibliothèque des Jeunes
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	Archives communales
	505
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Service généraux des musées
	510
	Musée d'histoire naturelle
	511
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Musée des beaux-arts
	514
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Musée des beaux-arts (suite)
	514
	Zoo du Bois du Petit-Château
	515
	Service des sports
	520
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Accueil parascolaire
	551
	Accueil préscolaire
	552
	Finances
	Finances
	600
	Contributions
	610
	Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par l'Etat dans le cadre du bordereau unique.
	Charges de biens et services et autres charges d'exploitation
	31
	Finances
	Service des ressources humaines
	620
	Travaux publics
	Services techniques
	701

	ADP42E3.tmp
	Rapport du Conseil communal
	à l'appui du
	BUDGET 2018
	au Conseil général

	de la Ville de La Chaux-de-Fonds

	ADP2142.tmp
	Communication
	126
	Communication (suite)
	126
	Transports
	150
	Immeubles
	Service des bâtiments et du logement
	200
	Bâtiments divers d'utilité publique
	Actions sociales
	SCAS – Office de l'aide sociale
	301
	Actions sociales
	SCAS – Maison de retraite
	315
	SCAS – Partic. aux institutions sociales
	321
	Actions sociales
	SCAS – Partic. aux institutions sociales (suite)
	321
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Service des affaires culturelles
	500
	Bibliothèque de la Ville
	501
	Bibliothèque des Jeunes
	502
	Archives communales
	505
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Service généraux des musées
	510
	Musée d'histoire naturelle
	511
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Musée des beaux-arts
	514
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Musée des beaux-arts (suite)
	514
	Zoo du Bois du Petit-Château
	515
	Service des sports
	520
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Accueil parascolaire
	551
	Accueil préscolaire
	552
	Finances
	Finances
	600
	Contributions
	610
	Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par l'Etat dans le cadre du bordereau unique.
	Charges de biens et services et autres charges d'exploitation
	31
	Finances
	Service des ressources humaines
	620
	Travaux publics
	Services techniques
	701

	ADP5A2F.tmp
	Rapport du Conseil communal
	à l'appui du
	BUDGET 2018
	au Conseil général

	de la Ville de La Chaux-de-Fonds

	ADPC0A2.tmp
	Rapport du Conseil communal
	à l'appui du
	BUDGET 2018
	au Conseil général

	de la Ville de La Chaux-de-Fonds

	ADP74F4.tmp
	Communication
	126
	Communication (suite)
	126
	Transports
	150
	Immeubles
	Service des bâtiments et du logement
	200
	Bâtiments divers d'utilité publique
	Actions sociales
	SCAS – Office de l'aide sociale
	301
	Actions sociales
	SCAS – Maison de retraite
	315
	SCAS – Partic. aux institutions sociales
	321
	Actions sociales
	SCAS – Partic. aux institutions sociales (suite)
	321
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Service des affaires culturelles
	500
	Bibliothèque de la Ville
	501
	Bibliothèque des Jeunes
	502
	Archives communales
	505
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Service généraux des musées
	510
	Musée d'histoire naturelle
	511
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Musée des beaux-arts
	514
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Musée des beaux-arts (suite)
	514
	Zoo du Bois du Petit-Château
	515
	Service des sports
	520
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Accueil parascolaire
	551
	Accueil préscolaire
	552
	Finances
	Finances
	600
	Contributions
	610
	Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par l'Etat dans le cadre du bordereau unique.
	Charges de biens et services et autres charges d'exploitation
	31
	Finances
	Service des ressources humaines
	620
	Travaux publics
	Services techniques
	701

	ADPF626.tmp
	Rapport du Conseil communal
	à l'appui du
	BUDGET 2018
	au Conseil général

	de la Ville de La Chaux-de-Fonds

	ADPB3EB.tmp
	Rapport du Conseil communal
	à l'appui du
	BUDGET 2018
	au Conseil général

	de la Ville de La Chaux-de-Fonds

	ADPC05D.tmp
	Rapport du Conseil communal
	à l'appui du
	BUDGET 2018
	au Conseil général

	de la Ville de La Chaux-de-Fonds

category_fr: Budget