Budget

text:
©
 V

ill
e

de
 L

a
C

ha
ux

-d
e-

Fo
nd

s,
 A

. H
en

ch
oz

Budget 2019

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/budgets)

Table des matières
Budget 2019

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal ............................................... 5

Rapport à l'appui du budget 2019

Rapport du Conseil communal. ........................................................................................................... 9
Arrêtés d'approbation du budget ....................................................................................................... 29

Budget 2019

1. Compte de résultats condensé selon la classification institutionnelle ................................................ 37
2. Compte de résultats détaillé selon la classification institutionnelle .................................................... 41

- Administration générale ............................................................................................................. 41
- Immeubles ................................................................................................................................. 49
- Actions sociales ......................................................................................................................... 58
- Instruction publique .................................................................................................................... 62
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 72
- Finances .................................................................................................................................... 95
- Travaux publics .........................................................................................................................100
- Sécurité .....................................................................................................................................117
- Services industriels .................................................................................................................. 126

3. Remarques au budget 2019 ............................................................................................................ 129
- Administration générale ........................................................................................................... 129
- Immeubles ............................................................................................................................... 133
- Actions sociales ....................................................................................................................... 136
- Instruction publique .................................................................................................................. 138
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 140
- Finances .................................................................................................................................. 145
- Travaux publics ........................................................................................................................ 148
- Sécurité .................................................................................................................................... 154
- Services industriels .................................................................................................................. 157

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle ................................................ 161
5. Plan financier et des tâches 2020-2022 .......................................................................................... 169

Annexes au budget 2019

6. Charges de transfert ........................................................................................................................ 177
7. Investissements ............................................................................................................................... 185

- Récapitulatif ............................................................................................................................. 185
- Investissements par centre financier ........................................................................................ 186
- Investissements soumis et < CHF 200'000.- ............................................................................ 193
-      Investissements soumis ≥ CHF 200'000.-................................................................................ 198
-      Investissements   non    soumis,    financés    par     des    taxes    et    <    CHF 200'000.-  ...............................  200
-      Investissements non soumis, financés par des taxes ≥ CHF 200'000.-.....................................202
- Evolution des investissements ................................................................................................. 203

8. Indicateurs financiers ......................................................................................................................  207
9. Frein à l'endettement ...................................................................................................................... 211

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(état au 31 décembre 2018)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de la jeunesse, des affaires sociales, des sports, et de la
santé (DJASS)

Présidence: Chancellerie (secteur juridique et service de la
communication).

Service de la jeunesse (animation, parlement des jeunes, accueil
extrafamilial), service de l’action sociale (secteur de l'aide sociale,
Guichet social régional, Office AVS/AI, médiation logement, maisons de
retraite), Sombaille jeunesse, maison des jeunes, service des sports,
service de santé et de promotion de la santé (centre de santé sexuelle-
planning familial, centre d’orthophonie, centre de santé scolaire),

Katia Babey,
Présidente

Théo Bregnard

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)

Ecole obligatoire, Collège musical, affaires culturelles, bibliothèques et
archives communales, institutions muséales et zoologiques,  intégration
et naturalisations, cultes.

Théo Bregnard,
Vice-président

Katia Babey
Présidente

Dicastère de la sécurité, des espaces publics et des énergies
(DSEPE)

Sécurité publique, service d’incendie et de secours, protection civile
(OPCMN), service des espaces publics (voirie, domaine vert, centre
funéraire, atelier), administration des infrastructures (taxes d'incivilités,
eau, éclairage public, forêts), énergies (Viteos, Vadec, SIVAMO,
NeuchEole).

Marc Arlettaz Sylvia Morel

Dicastère des finances, de l'économie et des ressources humaines
(DFER)

Service des finances, service de l'économie, service des ressources
humaines, santé et sécurité au travail, contrôle des habitants, service
informatique.

Sylvia Morel Théo Huguenin-Elie

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments et des relations extérieures
(DUBRE)

Service d’urbanisme des mobilités et de l’environnement (planification
et aménagement, constructions, patrimoine, marketing urbain,
géomètre communal, police du feu), service technique (génie civil,
géomatique et STEP), service des bâtiments et du logement
(architecture, gérance technique, gérance locative, conciergerie),
affaires régionales.

Théo Huguenin-Elie, Vice-président Marc
Arlettaz

Rapport à l'appui du budget 2019

- Rapport du Conseil communal

- Arrêtés d'approbation

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Rapport du Conseil communal
à l'appui de la version finale du

BUDGET 2019
(13 décembre 2018)

au Conseil général
de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Monsieur le président,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons le budget de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l’exercice 2019 ainsi que les projets
d’arrêtés relatifs à son approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend:

 la présentation du Conseil communal;
 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 les arrêtés d'approbation du budget.

1. PRESENTATION

Les indicateurs économiques sont positifs, les entrepreneurs ont des carnets de commande bien remplis et le
taux de chômage baisse régulièrement pour atteindre 4.1% à La Chaux-de-Fonds à fin septembre, taux revenu
au niveau de 2011, ce qui est réjouissant. En chiffres, il s'agit tout de même de 1231 personnes qui
recherchent un emploi.

Dès lors, chacun s'attendrait à ce que les finances communales retrouvent l'équilibre, ce qui n'est
malheureusement pas encore le cas. Nous sommes toujours très dépendants du niveau de nos recettes
fiscales et celles-ci évoluent globalement très faiblement à la hausse par rapport au budget 2018. Les charges
sont maîtrisées. Seuls bémols, la recapitalisation de prévoyance et les intérêts qui augmentent étant donné
que nos déficits provoquent une augmentation de la dette.

Voici en résumé les éléments marquants par groupe de comptes.

40 Revenus fiscaux

Pour estimer les recettes fiscales, la Ville doit s'en remettre aux informations du service des contributions de
l'Etat, qui ne pronostique toujours pas de reprise pour les personnes physiques et une faible évolution des
impôts des personnes morales.

Etant donné qu'à fin septembre 2018, seulement 71% des personnes physiques ont été taxées et que 47% des
personnes morales ont reçu un bordereau définitif pour la période de taxation 2017, il est possible que nous
encaissions un correctif 2017 et une adaptation des tranches 2018 jusqu'à la fin de l'année car les
contribuables, en général, ne s'empressent pas de demander des adaptations à la hausse de leurs acomptes.

9

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

En se basant sur les informations reçues, les impôts sur le revenu des personnes physiques sont inférieurs de
plus de 3 millions par rapport aux comptes 2016 alors que les impôts des personnes morales augmentent de
1.6 million. Dès lors, il n'est pas possible de parler d'évolution positive des recettes de la Ville.

Il est à relever aussi que la population est en baisse et atteint 38'155 habitants à fin septembre, ce qui a aussi
un impact sur nos recettes fiscales.

30 Charges du personnel

Conformément aux décisions prises au budget 2017, il n'y a pas d'octroi d'échelons quantitatifs et qualitatifs
dans le budget 2019. Il avait aussi été décidé de réduire les salaires de 0.8 point pour assainir le "carnet du
lait" de l'IPC et d'octroyer l'IPC pour l'année à venir. Dès lors, l'IPC étant de 1.2 point à fin août 2018, le
personnel communal recevra une adaptation de 0.4 point en janvier 2019. La charge de prévoyance.ne a
augmenté d'environ 0.4 million par rapport aux comptes 2017 suite à l'augmentation de la cotisation employeur
au 1er janvier 2019.

31 Biens, services et autres charges d'exploitation

Si l'on déduit les 1.9 millions attribués à la rénovation des Anciens abattoirs et de la Maison du peuple dans le
groupe 31, les dépenses en biens, services et autres charges d'exploitation sont stables.

36/46 Charges et produits de transfert

Les deux groupes évoluent dans les mêmes proportions. Cela n'a donc aucune conséquence sur le compte
d'exploitation.

34 Charges financières

Le taux moyen des intérêts de la Ville est à 2.5%. Des emprunts de très longues durées ayant été faits avant
2015, il n'est pas possible de les remplacer par des emprunts à des taux plus intéressants. D'autre part, du fait
que la Ville n'équilibre pas ses comptes, la dette augmente et avec elle, la charge d'intérêts.

44 Revenus financiers

Ce groupe enregistre quelques évènements exceptionnels qui vont se produire en 2019. Il s'agit d'une vente de
terrain, du bénéfice sur la vente de l'Usine électrique et de la liquidation de nos sociétés immobilières.

Le résultat final déficitaire de 6.8 millions, auquel il faut ajouter les éléments exceptionnels de 3.6 millions,
amène le résultat économique à un déficit de 10.4 millions, en augmentation de 1.2 million par rapport aux
comptes 2017. Nous avons donc toujours un déficit structurel. Le Conseil communal travaille à améliorer
encore sa gestion pour réduire les coûts, mais s'il faut encore réduire les charges, certaines prestations
devraient être supprimées, décisions qui seraient probablement nuisibles à l'image que l'on souhaite donner de
la Ville. Il nous faut donc travailler à augmenter la population. Nous avons des infrastructures qui permettent
d'accueillir davantage d'habitants. Le Conseil communal s'y emploie en développant des quartiers attractifs, en
mettant en vente des parcelles de terrains pour villas, en sensibilisant les frontaliers et les pendulaires hors
canton à venir s'établir chez nous et en préparant un dossier de communication qui présente les atouts de
La Chaux-de-Fonds, tels que les logements disponibles, la pratique du sport, les activités culturelles, la
simplicité des déplacements sur son lieu de travail, les activités pour les familles et l'accessibilité des transports
et des commerces pour les personnes âgées. La liste n'est pas exhaustive, évidemment.

Le Conseil communal prépare également un rapport sur la politique de stationnement qui aura pour but
principal d'améliorer la mobilité en ville de La Chaux-de-Fonds et permettra subsidiairement de générer des
recettes significatives pour financer le développement et l'entretien des routes et des parkings en sollicitant
principalement les personnes ne résidant pas en ville.

En matière d'investissements, de nombreux chantiers privés sont en cours de réalisation. L'habitat se
développe, de nouvelles entreprises sont en construction, des PME existantes s'agrandissent. Aussi, les
perspectives d'emploi en ville de La Chaux-de-Fonds sont positives. Dans ce contexte, le Conseil communal
doit être proactif afin que ces nouvelles places de travail se concrétisent par de nouveaux citoyens. La Chaux-
de-Fonds ne doit pas être considérée comme une banlieue du canton de Neuchâtel mais bien comme un
centre attractif qui regorge d'activités durant les moments de loisirs de nos habitants. Tous les soirs, il se passe
quelque chose dans la Métropole horlogère et le week-end les animations ne manquent pas. Il faut juste choisir
ce qui convient à chacun.

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Au niveau des investissements de la Ville, de grands projets sont en préparation :

- Un projet majeur va démarrer. Il s'agit de donner une nouvelle vie à l'espace se trouvant au Bois du
Petit-Château et à l'Ancien Stand. Si le projet est accepté par le Conseil général, son inauguration est
prévue en novembre 2020.

- Les Anciens abattoirs sont en cours de réhabilitation. Ceux-ci deviendront la plus grande salle
polyvalente du canton et les travaux peuvent avancer plus vite que prévu grâce au bénéfice réalisé lors
de la vente de l'Usine électrique.

- Les ascenseurs de la Gare vont prochainement être remis à la disposition des utilisateurs, axe
piétonnier extrêmement important reliant le sud et le nord de la Ville.

- L'assainissement et la rénovation du Musée des beaux-arts se termineront prochainement.

- Le nouveau terrain synthétique des Foulets sera réalisé en 2019.

- La Step commencera les travaux relatifs au traitement des micropolluants.

- Une part importante du budget d'investissement est chaque année consacrée à l'entretien constructif
des infrastructures nécessaires à la préservation de notre patrimoine.

Quant à l'Etat de Neuchâtel, il étudie diverses implantations d'activités cantonales à La Chaux-de-Fonds. Elles
sont en cours d'élaboration et les dossiers se présentent actuellement de manière positive. Pour exemple, la
création de la gare de la Fiaz a été validée par l'ensemble du Grand conseil. Cela laisse à penser que les
prochains dossiers de l'Etat relatifs à des investissements en ville de La Chaux-de-Fonds pourraient être bien
accueillis aussi. Une prise de conscience de l'importance de la ville de La Chaux-de-Fonds pour le canton de
Neuchâtel est en marche, tant par les autorités que les citoyens.

En conclusion, le Conseil communal met toute son énergie à assainir les finances de la Ville. D'importantes
réformes sont à l'étude. Il aura besoin du soutien de toutes et tous pour les mettre en place, à savoir les
collaboratrices et les collaborateurs de la Ville, les autorités législatives communales, les habitantes et les
habitants ainsi que le canton. Tous ensemble, nous y arriverons et le Conseil communal ose espérer que les
divergences politiques continueront à être mises au second plan afin de réussir un retour à la prospérité.

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

2. COMPTE DE RESULTATS

Le résultat du compte général de l’exercice se présente comme suit:

2.1 Comparaison Budget 2019 - Budget 2018

Budget 2019 Budget 2018 Ecart %

Charges d'exploitation 263'202'820.00 252'165'860.00 11'036'960.00 4.38

Revenus d'exploitation -243'126'570.00 -231'682'310.00 -11'444'260.00 4.94

Résultat provenant des
activités d'exploitation

20'076'250.00 20'483'550.00 -407'300.00 -1.99

Résultat provenant de
financements

-8'304'550.00 -295'480.00 -8'009'070.00 2710.53

Résultat opérationnel 11'771'700.00 20'188'070.00 -8'416'370.00 -41.69

Revenus extrordinaires

Récupération créances
perdues

0.00 -5'380.00 5'380.00 -100.00

Prélèvement à la réserve
réévaluation PA (amort.)

-4'958'600.00 -4'958'600.00 0.00 0.00

Prélèvement aux fonds -23'900.00 -23'900.00 0.00 0.00

Résultat réel avant
prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

6'789'200.00 15'200'190.00 -8'410'990.00 -55.33

Prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

0.00 -10'000'000.00 10'000'000.00 -100.00

Résultat total 6'789'200.00 5'200'190.00 1'589'010.00 30.56

Le compte de résultats présente un budget 2019 déficitaire de CHF 6'789'200.-. En comparaison avec le
budget 2018, le déficit est supérieur de CHF 1.6 million. Avant le prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle, le déficit du budget 2019 est inférieur de CHF 8.4 millions à celui du budget 2018. Aucun
prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle n'est prévu au budget 2019.

Le résultat extraordinaire du budget 2019 correspond principalement au prélèvement à la réserve pour
amortissements supplémentaires liés à la réévaluation des biens du patrimoine.

Les détails du compte de résultats par nature figurent dans le document 1.

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Les variations principales par rapport au budget 2018 sont les suivantes (amélioration (-) / détérioration (+)):

Budget 2018, déficit (en millions) 5.2
Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 10.0
Bénéfice sur vente immeubles et terrains patrimoine financier 0.5

Déficit économique 15.7

Détériorations pour 2019
Charges de personnel 0.5
Diminution redevance utilisation domaine public (LAEL) 0.5
Diminution des amendes 0.5

Améliorations pour 2019
Recettes fiscales -1.0
Prélèvement au fonds à vocation énergétique -0.5
Dividende Viteos -0.8
Réévaluation des participations du patrimoine financier -3.3
Réévaluation des immeubles et terrains du patrimoine financier -0.6
Diverses détériorations et améliorations -0.6

Déficit économique 2019 10.4

Evènements uniques enregistés dans l'exploitation
Travaux de rénovation des salles communales 1.9
Bénéfice sur vente immeubles et terrains patrimoine financier -3.0
Réévaluation des acquisitions du patrimoine financier -0.6
Bénéfice liquidation sociétés immobilières -0.7
Facturation de l'assainissement de prévoyance.ne -1.2

Déficit budget 2019 6.8

Nous précisons que nous avons retraité le dividende et la réévaluation de la participation Viteos d'opérations
extraordinaires en ordinaires par rapport à la présentation des comptes 2017. En effet, ces revenus ne doivent
plus être considérés comme uniques.

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

2.2 Comparaison Budget 2019 – Comptes 2017

Budget 2019 Comptes 2017 Ecart %

Charges d'exploitation 263'202'820.00 254'072'113.43 9'130'706.57 3.59

Revenus d'exploitation -243'126'570.00 -236'474'168.15 -6'652'401.85 2.81

Résultat provenant des
activités d'exploitation

20'076'250.00 17'597'945.28 2'478'304.72 14.08

Résultat provenant de
financements

-8'304'550.00 -5'495'370.67 -2'809'179.33 51.12

Résultat opérationnel 11'771'700.00 12'102'574.61 -330'874.61 -2.73

Revenus extraordinaires

Prélèvement à la réserve
réévaluation PA (amort.)

-4'958'600.00 -4'958'536.00 -64.00 0.00

Prélèvement aux fonds -23'900.00 -23'900.00 0.00 0.00

Résultat réel avant
prélèvement à la réserve
conjoncturelle et éléments
extraordinaires

6'789'200.00 7'120'138.61 -330'938.61 -4.65

Prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

0.00 0.00 0.00 0.00

Prêt TransN 0.00 -3'400'000.00 3'400'000.00 -100.00

Liquidation ex-CPC, part
communale

0.00 -15'165'805.75 15'165'805.75 -100.00

Liquidation ex-CPC, part
Viteos

0.00 -5'236'704.80 5'236'704.80 -100.00

Attribution provision part
Viteos ex-CPC

0.00 5'236'704.80 -5'236'704.80 -100.00

Résultat total 6'789'200.00 -11'445'667.14 18'234'867.14 -159.32

En comparaison des comptes 2017, le budget 2019 présente une augmentation du déficit de
CHF 18.2 millions. Cet écart s'explique par des recettes extraordinaires enregistrées dans les comptes 2017.
Sans la prise en compte de ces résultats extraordinaires, nous constatons une légère baisse du déficit de
CHF 0.3 million.

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Les variations principales par rapport aux comptes 2017 sont les suivantes (amélioration (-) / détérioration (+)):

Comptes 2017, bénéfice (en millions) -11.4

Enregistrement prêt TransN 3.4
Remboursement ex-CPC, part Ville 15.2
Remboursement ex-CPC, Viteos 5.3
Attribution provision prévoyance.ne, part Viteos ex-CPC -5.3
Bénéfice sur ventes de terrains et immeubles 2.5
Amnistie fiscale 2.2
Dissolution provision cautionnement Polyexpo 1.4
Amortissements incorporels -4.1

Déficit économique des comptes 2017 9.2

Détériorations pour 2019
Charges salariales 0.4
Travaux de gros entretien des immeubles du patrimoine financier 0.5
Augmentation des intérêts passifs 0.9
Baisse redevance Viteos 1.0
Baisse subvention cantonale écoles et orthophonie 0.7
Fin subvention de la Confédération pour le parascolaire 0.3
Diverses détériorations et améliorations 0.5

Améliorations pour 2019
Réévaluations immeubles, terrains, participations du PF -1.9
Augmentation des amendes -0.7
Prélèvement au fonds à vocation énergétique -0.5

Déficit économique 2019 10.4

Evènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Rénovation des salles communales 1.9
Bénéfice sur ventes de terrains et immeubles -3.0
Réévaluation des acquisitions du PF -0.6
Bénéfice sur liquidation des sociétés immobilières -0.7
Augmentation dédommagements des communes (assainissement
prévoyance.ne)

-1.2

Déficit budget 2019 (en millions) 6.8

Nous précisons que nous avons retraité le dividende et la réévaluation de la participation Viteos d'opérations
extraordinaires en ordinaires par rapport à la présentation des comptes 2017. En effet, ces revenus ne doivent
plus être considérés comme uniques.

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

2.3 Charges de personnel

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
Budget 2018

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'669'350.00 1'613'300.00 1'614'608.45 3.47

301 Salaires personnel
administratif et d'exploitation 52'265'710.00 51'640'020.00 51'209'516.05 1.21

302 Salaires enseignants 37'405'520.00 38'387'300.00 38'378'014.30 -2.56

303 Travailleurs temporaires 51'600.00 105'000.00 92'945.20 -50.86

304 Allocations 1'718'220.00 1'816'960.00 1'870'382.65 -5.43

305 Cotisations patronales 20'988'570.00 20'151'020.00 20'800'396.66 4.16

309 Autres charges de personnel 906'970.00 836'890.00 659'847.17 8.37

30 Total 115'005'940.00 114'550'490.00 114'625'710.48 0.40

L'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2018 et aux comptes 2017 s'explique par les
éléments suivants :

Variations en millions Budget 2018 Comptes 2017

Adaptation de l'échelle des traitements à l'IPC 0.3 0.1
Augmentation de la masse salariale 0.0 1.0
Assainissement prévoyance.ne 0.9 0.4
Diminution des salaires des écoles -0.9 -0.8
Vacances délai résiliation 0.2 -0.2
Variation heures supplémentaires et vacances 0.0 -0.3
Frais de formation et perfectionnement 0.1 0.2
Diverses variations -0.1 0.0

0.5 0.4

Lors de l'élaboration du budget 2017, il a été décidé d'adapter la grille salariale à l'IPC, soit une
baisse de 2.4 points répartie sur les exercices 2018 à 2020 (-0.8 point par an). La progression de l'IPC
entre 2017 et 2018 s'est élevée à 1.2 point. La répercussion de l'adaptation de la grille salariale à l'IPC
(-0.8 point) et de la hausse de l'IPC (+1.2 point) conduit à une augmentation de 0.4 point de l'IPC, soit une
hausse de 0.4% de l'échelle des traitements.

Pour prévoyance.ne, le passage de la primauté des prestations à la primauté des cotisations implique des
mesures d'assainissement dont une hausse du taux de cotisation de 1%, répartie à raison de 0.6% à charge
des employeurs et 0.4% à charge des employés.

La diminution de l'effectif entre le budget 2018 et le budget 2019 s'explique principalement par une diminution
de l'effectif théorique aux écoles. En effet, le nombre d'EPT mentionnés dans la statistique du personnel pour
le budget 2018 des écoles est celui prévu au début de l'année civile 2018 et n'a pas pris en compte la réduction
des effectifs de la rentrée de mi-août 2018.

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Evolution des effectifs et de la masse salariale

De manière générale, les effectifs inclus dans les budgets évoluent comme suit :

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Différence par

rapport au
budget 2018

EPT EPT EPT EPT
Personnel relevant de l'échelle communale 594.11 596.09 580.94 -1.98

Personnel, autres
- Enseignants 359.37 372.54 373.40 -13.17
- Orthophonistes 9.42 9.63 9.59 -0.21
- OPCMN (protection civile) 4.10 4.10 4.10 0.00

Total des EPT 967.00 982.36 968.03 -15.36

Le personnel relevant de l'échelle communale augmente de 13 EPT entre les comptes 2017 et le budget 2019.
Cette augmentation provient notamment de deux augmentations d'environ 4 EPT pour le Service de l'action
sociale ainsi que pour le Service de la jeunesse. Entre les budgets 2018 et 2019 la baisse générale est de
1.98 EPT.

En ce qui concerne les orthophonistes et l'OPCMN ne dépendant pas de l'échelle communale, le nombre
d'EPT est stable contrairement à la diminution au budget 2019 des EPT et des traitements des écoles. Cette
baisse s'explique par différentes raisons. Les EPT du budget 2018 prenaient en compte 4 EPT relatifs aux
responsables des foyers d'accueil qui ne sont plus pris en compte au budget 2019. Par ailleurs, suite à la
suppression de la caisse de remplacement, les remplacements subventionnés ont fortement augmenté à partir
du budget 2018. De plus, les traitements sont calculés en fonction des effectifs prévus à la rentrée de mi-août
contrairement aux EPT qui se basent sur ceux prévus au début de l'année civile. Finalement, plusieurs
enseignants non titrés ont été remplacés par des enseignants titrés (+ 15% de salaire) pour l'année scolaire
2018-2019.

17

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

R

ap
p

o
rt

 à
 l'

ap
p

u
i d

u
 b

u
d

g
et

 2
01

9

E
ff

e
c

ti
f*

T
ra

it
e

m
e

n
ts

b
ru

ts
E

ff
e

c
ti

f*
T

ra
it

e
m

e
n

ts
b

ru
ts

E
ff

e
c

ti
f*

T
ra

it
e

m
e

n
ts

b
ru

ts

1
1

0
C

o
n

s
e

il
co

m
m

u
n

a
l (

s
e

cr
é

ta
ir

e
s

)
4

.1
0

3
6

1
'4

0
0

.0
0

4
.1

0
3

5
9

'3
0

0
.0

0
4

.0
4

3
4

9
'7

9
9

.1
5

1
2

1
C

h
a

n
ce

lle
ri

e
1

4
.0

9
4

1
7

'8
5

0
.0

0
3

.9
2

4
4

3
'6

0
0

.0
0

3
.0

0
3

2
6

'5
1

3
.8

0

1
2

4
S

e
rv

ic
e

 ju
ri

d
iq

u
e

1
0

.0
0

0
.0

0
0

.0
0

0
.0

0
1

.3
1

1
9

0
'0

1
5

.2
5

1
2

5
A

ff.
 r

é
g

io
n

a
le

s
 e

t r
e

la
tio

n
s

 e
xt

é
ri

e
u

re
s

2
0

.0
0

0
.0

0
0

.0
0

0
.0

0
0

.7
0

9
8

'8
6

2
.7

5

1
2

6
C

o
m

m
u

n
ic

a
tio

n
3

.1
0

3
0

1
'8

0
0

.0
0

2
.7

3
2

7
7

'9
0

0
.0

0
2

.4
0

2
6

1
'4

3
1

.2
0

1
3

0
C

o
n

tr
ô

le
 d

e
s

 h
a

b
ita

n
ts

6
.8

0
5

5
7

'9
0

0
.0

0
6

.8
0

5
7

6
'4

5
0

.0
0

6
.8

0
5

9
6

'7
2

6
.1

5

2
0

0
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 b

â
tim

e
n

ts
 e

t d
u

 lo
g

e
m

e
n

t3
2

0
.7

0
1

'8
9

0
'8

0
0

.0
0

1
9

.8
0

1
'8

0
9

'7
3

0
.0

0
1

5
.3

3
1

'3
9

0
'3

6
4

.7
5

2
0

1
B

â
tim

e
n

ts
 d

iv
e

rs
 d

'u
til

ité
 p

u
b

liq
u

e
7

.4
9

5
8

9
'1

0
0

.0
0

7
.7

9
6

1
8

'0
0

0
.0

0
7

.9
9

6
3

4
'0

8
8

.9
0

2
1

0
G

é
ra

n
ce

 -
 s

e
cr

é
ta

ri
a

t3
0

.0
0

0
.0

0
0

.0
0

0
.0

0
3

.6
0

3
0

8
'5

9
6

.7
0

2
4

0
D

o
m

a
in

e
s

0
.2

0
1

9
'3

0
0

.0
0

0
.2

0
1

8
'3

0
0

.0
0

0
.1

5
1

5
'2

7
3

.7
5

3
0

1
S

C
A

S
 -

 O
ffi

ce
 d

'a
id

e
 s

o
ci

a
le

4
7

.4
0

3
'9

3
9

'3
0

0
.0

0
4

6
.5

0
3

'8
7

7
'9

0
0

.0
0

4
3

.2
5

3
'7

8
9

'5
7

2
.2

0

3
1

1
C

e
n

tr
e

 s
a

n
té

 s
e

x.
-P

la
n

n
in

g
 fa

m
.

1
.6

0
1

6
1

'8
0

0
.0

0
1

.6
0

1
6

2
'8

0
0

.0
0

1
.6

0
1

6
3

'4
7

4
.9

5

3
1

5
S

C
A

S
 -

 M
a

is
o

n
 d

e
 r

e
tr

a
ite

1
.0

0
7

3
'9

0
0

.0
0

1
.1

0
9

6
'2

5
0

.0
0

1
.1

9
1

0
4

'5
1

8
.3

0

4
3

0
-4

5
5

E
co

le
 o

b
lig

a
to

ir
e

4
4

0
9

.3
5

4
1

'8
9

4
'1

7
0

.0
0

4
2

7
.3

5
4

2
'8

0
9

'2
0

0
.0

0
4

2
4

.0
0

4
2

'6
9

6
'9

1
7

.3
0

4
8

2
C

e
n

tr
e

 d
e

 s
a

n
té

 s
co

la
ir

e
3

.7
1

4
0

5
'5

0
0

.0
0

3
.7

1
4

0
3

'9
0

0
.0

0
4

.2
5

4
5

2
'2

8
8

.8
0

4
8

3
C

e
n

tr
e

 d
'o

rt
h

o
p

h
o

n
ie

1
0

.5
6

1
'2

2
1

'4
0

0
.0

0
1

0
.6

6
1

'2
3

5
'6

0
0

.0
0

1
0

.6
3

1
'2

3
2

'4
8

3
.8

5

5
0

0
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 a

ffa
ir

e
s

 c
u

ltu
re

lle
s

2
.8

8
3

4
3

'5
0

0
.0

0
2

.8
8

3
4

2
'6

0
0

.0
0

2
.8

8
3

2
9

'3
0

6
.0

0

5
0

1
B

ib
lio

th
è

q
u

e
 d

e
 la

 V
ill

e

2
1

.2
3

1
'8

6
5

'3
0

0
.0

0
2

2
.2

0
1

'9
2

9
'8

5
0

.0
0

2
2

.1
0

1
'9

1
9

'0
8

0
.0

0

5
0

2
B

ib
lio

th
è

q
u

e
s

 d
e

s
 je

u
n

e
s

7
.3

9
6

3
4

'6
0

0
.0

0
7

.3
9

6
2

8
'8

5
0

.0
0

7
.4

2
6

4
1

'2
2

7
.0

0

5
0

5
A

rc
h

iv
e

s
 c

o
m

m
u

n
a

le
s

0
.8

0
7

2
'9

5
0

.0
0

0
.7

0
5

7
'6

0
0

.0
0

0
.7

0
5

6
'7

9
7

.6
5

5
1

0
S

e
rv

ic
e

s
 g

é
n

é
ra

u
x

d
e

s
 m

u
s

é
e

s
4

.6
0

3
9

2
'0

0
0

.0
0

4
.4

0
3

7
3

'2
5

0
.0

0
4

.4
0

3
6

8
'9

2
5

.7
0

5
1

1
M

u
s

é
e

 d
'h

is
to

ir
e

 n
a

tu
re

lle
2

.5
5

2
8

7
'0

1
0

.0
0

3
.9

5
3

9
8

'3
5

0
.0

0
4

.5
4

4
2

8
'6

6
2

.0
0

5
1

2
M

u
s

é
e

 d
'h

is
to

ir
e

5
.4

5
4

7
0

'1
5

0
.0

0
5

.7
5

4
7

9
'3

5
0

.0
0

5
.7

5
4

7
4

'3
1

8
.7

0

5
1

3
M

u
s

é
e

 in
te

rn
a

tio
n

a
l d

'h
o

rl
o

g
e

ri
e

9
.2

5
9

4
9

'6
5

0
.0

0
9

.4
5

9
7

9
'4

0
0

.0
0

9
.4

1
9

6
1

'5
6

6
.2

0

5
1

4
M

u
s

é
e

 d
e

s
 b

e
a

u
x-

a
rt

s
5

.5
5

5
7

2
'7

5
0

.0
0

5
.5

5
5

7
7

'0
5

0
.0

0
5

.3
8

5
5

9
'4

7
0

.0
5

5
1

5
Z

o
o

 d
u

 B
o

is
 d

u
 P

e
tit

-C
h

â
te

a
u

8
.3

0
6

4
9

'0
5

0
.0

0
8

.3
0

6
4

0
'4

0
0

.0
0

8
.3

0
6

4
6

'0
6

8
.8

0

5
2

0
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 s

p
o

rt
s

3
.2

0
3

1
8

'4
0

0
.0

0
2

.8
5

2
7

2
'3

0
0

.0
0

2
.8

5
2

8
7

'1
1

2
.8

5

5
2

1
L

a
 C

h
a

rr
iè

re
, t

e
rr

a
in

s
, p

is
te

, h
a

lle
s

5
.9

0
4

7
6

'1
0

0
.0

0
5

.9
0

4
7

6
'2

0
0

.0
0

5
.9

0
4

6
9

'0
6

8
.3

0

5
2

4
P

is
ci

n
e

 d
e

s
 A

rê
te

s
4

.0
0

3
2

1
'3

5
0

.0
0

4
.0

0
3

4
0

'1
5

0
.0

0
4

.0
0

3
6

0
'7

2
4

.2
5

5
2

5
P

is
ci

n
e

, p
a

tin
o

ir
e

s
 d

e
s

 M
é

lè
ze

s
9

.8
0

8
6

6
'2

0
0

.0
0

9
.8

0
8

5
8

'0
0

0
.0

0
9

.9
7

8
6

1
'8

0
4

.9
0

5
5

0
-5

5
2

S
e

rv
ic

e
 d

e
 la

 je
u

n
e

s
s

e
7

1
.4

4
5

'6
6

1
'7

0
0

.0
0

6
9

.7
4

5
'5

6
1

'5
5

0
.0

0
6

7
.7

3
5

'5
5

0
'2

9
8

.0
5

6
0

0
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 fi

n
a

n
ce

s
1

1
.3

0
9

9
7

'9
5

0
.0

0
1

1
.2

0
1

'0
0

7
'2

0
0

.0
0

1
1

.0
1

9
8

6
'5

9
8

.5
0

6
2

0
S

e
rv

ic
e

 d
e

s
 r

e
s

s
o

u
rc

e
s

 h
u

m
a

in
e

s
5

6
.7

0
6

4
2

'5
0

0
.0

0
7

.1
0

6
6

4
'1

5
0

.0
0

6
.9

8
6

4
4

'1
3

4
.3

5

S
e

rv
ic

e
s

B
u

d
g

e
t

2
0

1
8

C
o

m
p

te
s

 2
0

1
7

B
u

d
g

e
t

2
0

1
9

S
ta

ti
st

iq
u

e
 d

u
 p

e
rs

o
n

n
e

l

18

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

on
ds

R

ap
p

o
rt

 à
 l'

ap
p

u
i d

u
 b

u
d

g
et

 2
01

9

E
ff

e
c

ti
f*

T
ra

it
e

m
e

n
ts

b
ru

ts
E

ff
e

c
ti

f*
T

ra
it

e
m

e
n

ts
b

ru
ts

E
ff

e
c

ti
f*

T
ra

it
e

m
e

n
ts

b
ru

ts

6
2

1
1

.5
0

1
3

0
'8

0
0

.0
0

0
.0

0
0

.0
0

0
.0

0
0

.0
0

7
0

0
1

.8
0

1
9

7
'4

0
0

.0
0

1
.8

0
1

9
6

'7
0

0
.0

0
1

.8
0

1
9

3
'6

4
9

.8
5

7
0

1
9

.2
6

9
0

0
'5

0
0

.0
0

6
.8

3
7

1
8

'8
0

0
.0

0
6

.0
0

6
4

2
'7

4
2

.1
5

7
0

8
1

3
9

.9
0

1
1

'5
9

6
'2

0
0

.0
0

1
3

9
.1

1
1

1
'4

9
0

'0
0

0
.0

0
1

4
0

.7
8

1
1

'5
2

4
'2

2
0

.6
0

7
2

0
6

.0
0

5
9

7
'6

0
0

.0
0

6
.0

0
5

9
7

'2
0

0
.0

0
6

.0
0

5
9

0
'2

4
9

.3
0

7
2

5
1

.0
0

8
2

'4
0

0
.0

0
1

.0
0

8
2

'0
0

0
.0

0
1

.0
0

8
0

'9
1

5
.9

0

7
5

5

S
é

cu
ri

té
 e

t s
a

n
té

 a
u

 tr
a

va
il 5

A
d

m
in

is
tr

a
tio

n
 d

e
s

in
fr

a
st

ru
ct

u
re

s
S

e
rv

ic
e

 t
e

ch
n

iq
u

e
6

S
e

rv
ic

e
 d

e
s

e
s

p
a

ce
s

p
u

b
lic

s
5

S
ta

tio
n

 d
'é

p
u

ra
tio

n

D
é

ch
e

ts
 d

e
s

p
e

rs
o

n
n

e
s

p
h

ys
iq

u
e

s
S

e
rv

ic
e

 d
e

 l'
u

rb
a

n
is

m
e

, d
e

s
m

o
b

ili
té

s
e

t

d
e

 l'
e

n
vi

ro
n

n
e

m
e

n
t 2

1
6

.8
0

1
'6

9
5

'7
0

0
.0

0
1

5
.8

0
1

'6
0

5
'2

7
0

.0
0

1
1

.0
9

1
'1

4
9

'4
3

4
.8

5

7
7

0
G

é
o

m
a

tiq
u

e
6

0
.0

0
0

.0
0

1
.9

0
1

6
7

'1
0

0
.0

0
2

.0
7

1
1

3
'8

5
9

.6
0

8
1

3
S

U
E

 -
 E

n
vi

ro
n

n
e

m
e

n
t2

0
.0

0
0

.0
0

0
.0

0
0

.0
0

4
.3

0
4

0
1

'9
0

8
.8

0

8
6

0
S

é
cu

ri
té

 p
u

b
liq

u
e

3
0

.2
0

2
'8

9
3

'8
0

0
.0

0
3

1
.4

0
2

'9
5

4
'0

5
0

.0
0

2
7

.8
3

2
'6

9
1

'3
8

5
.4

0

8
7

0
-8

7
5

S
IS

 e
t p

ré
ve

n
tio

n
 in

ce
n

d
ie

2
5

6
.0

0
5

'0
5

3
'5

0
0

.0
0

5
7

.0
0

5
'1

9
9

'1
5

0
.0

0
5

3
.5

0
4

'8
2

9
'5

9
5

.3
0

8
9

0
O

P
C

 O
rg

a
n

is
. P

ro
te

ct
io

n
 C

iv
ile

4
.1

0
3

6
9

'5
0

0
.0

0
4

.1
0

3
6

3
'9

2
0

.0
0

4
.1

0
3

5
8

'0
6

2
.0

0

9
6

7
.0

0
9

0
'8

7
2

'7
8

0
.0

0
9

8
2

.3
6

9
1

'6
4

9
'3

7
0

.0
0

9
6

8
.0

3
9

0
'7

3
2

'1
1

4
.8

5

1
'2

3
3

'9
0

0
.0

0
1

'2
5

2
'6

0
0

.0
0

9
5

9
'3

3
5

.0
5

1
'6

6
9

'3
5

0
.0

0
1

'6
1

3
'3

0
0

.0
0

1
'6

1
4

'6
0

8
.4

5

5
1

'6
0

0
.0

0
0

.0
0

0
.0

0

2
2

'4
9

9
'3

1
0

.0
0

2
1

'5
8

0
'4

2
0

.0
0

2
2

'0
3

2
'9

9
4

.4
3

5
0

'0
0

0
.0

0
3

0
'0

0
0

.0
0

3
8

'8
1

0
.2

0

0
.0

0
0

.0
0

3
1

3
'7

0
0

.0
0

-2
0

0
'0

0
0

.0
0

-4
3

0
'0

0
0

.0
0

0
.0

0

-1
'1

7
1

'0
0

0
.0

0
-1

'1
4

5
'2

0
0

.0
0

-1
'0

6
5

'8
5

2
.5

0

1
1

5
'0

0
5

'9
4

0
.0

0
1

1
4

'5
5

0
'4

9
0

.0
0

1
1

4
'6

2
5

'7
1

0
.4

8

7
 L

e
tr

ai
te

m
en

t d
u

pe
rs

on
ne

l t
em

po
ra

ir
e

(a
ge

nc
es

 d
e

pl
ac

em
en

t)
 é

ta
it

au
pa

ra
va

nt
 c

om
pt

ab
ili

sé
 d

an
s

le
s

tr
ai

te
m

en
ts

. D
ès

 le
 b

ud
ge

t 2
01

9,
 le

 p
er

so
nn

el
 te

m
po

ra
ir

e
fig

ur
e

à
pa

rt
, d

an
s

le
 b

as
 d

u
ta

b
le

au
.

T
o

ta
l

*E
ffe

ct
if

à
pl

ei
n

te
m

ps
 s

an
s

le
s

ap
pr

en
ti-

e-
s

et
 le

s
st

ag
ia

ir
es

.

S
a

la
ir

e
s

 d
u

 p
e

rs
o

n
n

e
l e

n
 fo

rm
a

tio
n

C
o

tis
a

tio
n

s
 p

a
tr

o
n

a
le

s
, a

u
tr

e
s

 c
h

a
rg

e
s

S
a

la
ir

e
s

 C
C

 (
a

ct
u

e
ls

 e
t a

n
ci

e
n

s
)

T
o

ta
l c

h
a

rg
e

s
 d

e
 p

e
rs

o
n

n
e

l (
3

0
)

R
e

m
b

o
u

rs
e

m
e

n
t d

e
s

 a
s

s
u

ra
n

ce
s

V
a

ri
a

tio
n

 h
e

u
re

s
 s

u
p

p
lé

m
e

n
ta

ir
e

s
 e

t v
a

ca
n

ce
s

P
ri

m
e

s
 p

o
u

r
m

e
s

u
re

s
 é

co
n

o
m

iq
u

e
s

6
 D

ès
 2

01
9,

 la
 g

éo
m

at
iq

ue
 (

77
0)

 e
st

 tr
an

sf
ér

ée
 a

ux
 S

er
vi

ce
s

te
ch

ni
qu

es
 (

70
1)

.

5
 U

n
no

uv
ea

u
se

rv
ic

e
"S

éc
ur

ité
 e

t s
an

té
 a

u
tr

av
ai

l"
 (

62
1)

 e
st

 c
ré

é
en

 2
01

9
pa

r
le

 tr
an

sf
er

t d
'E

P
T

 d
u

S
er

vi
ce

 d
es

 r
es

so
ur

ce
s

hu
m

ai
ne

s
(6

20
)

et
 d

u
S

er
vi

ce
 d

es
es

pa
ce

s
pu

b
lic

s
(7

08
).

B
u

d
g

e
t

2
0

1
9

B
u

d
g

e
t

2
0

1
8

C
o

m
p

te
s

 2
0

1
7

S
e

rv
ic

e
s

4
 L

e
m

on
ta

nt
 d

es
 tr

ai
te

m
en

ts
 in

tè
gr

e
le

s
en

se
ig

na
nt

s
m

ai
s

ég
al

em
en

t l
es

 r
em

pl
ac

em
en

ts
 s

ub
ve

nt
io

nn
és

 e
t l

es
 tr

ai
te

m
en

ts
 d

es
 d

ev
oi

rs
 s

ur
ve

ill
és

.

3
 L

e
pe

rs
on

ne
l d

u
se

cr
ét

ar
ia

t d
e

la
 g

ér
an

ce
 (

21
0)

 e
st

 tr
an

sf
ér

é
au

 S
er

vi
ce

 d
es

 b
ât

im
en

ts
 e

t d
u

lo
ge

m
en

t (
20

0)
 d

ès
 2

01
8.

P
e

rs
o

n
n

e
l t

e
m

p
o

ra
ir

e
7

V
a

ca
n

ce
s

 d
é

la
i r

é
s

ili
a

tio
n

1
 D

ès
 2

01
8,

 le
 p

er
so

nn
el

 d
u

S
er

vi
ce

 ju
ri

di
qu

e
(1

24
)

dé
pe

nd
 d

e
la

 C
ha

nc
el

le
ri

e
(1

21
).

2
 D

ès
 2

01
9,

 la
 p

ré
ve

nt
io

n
in

ce
nd

ie
 (

1
E

P
T

)
in

té
gr

er
a

to
ta

le
m

en
t l

e
S

er
vi

ce
 d

e
l'u

rb
an

is
m

e,
 d

es
 m

ob
ili

té
s

et
 d

e
l'e

nv
ir

on
ne

m
en

t (
75

5)
. L

a
pr

év
en

tio
n

in
ce

nd
ie

 é
ta

it
au

pa
ra

va
nt

 p
ri

se
 e

n
co

m
pt

e
au

 c
en

tr
e

87
5

qu
i d

is
pa

ra
ît

dè
s

20
19

. D
ès

 2
01

8,
 le

 S
U

E
-E

nv
ir

on
ne

m
en

t (
81

3)
 a

 é
té

 tr
an

sf
ér

é
so

us
 le

 S
er

vi
ce

 d
e

l'u
rb

an
is

m
e,

 d
es

m
ob

ili
té

s
et

 d
e

l'e
nv

ir
on

ne
m

en
t (

75
5)

 q
ui

 a
 r

ep
ri

s
en

 o
ut

re
 l'

es
se

nt
ie

l d
es

 tâ
ch

es
 d

u
S

A
R

R
E

 (
12

5)
.

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

2.4 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par
rapport aux
budget 2018

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel, marchandises 5'183'670.00 5'149'110.00 5'120'860.37 0.67
311 Immobilisations non portées

à l'actif
997'590.00 1'235'410.00 1'093'565.95 -19.25

312 Alimentation et élimination 4'093'970.00 4'183'130.00 4'009'345.85 -2.13
313 Prestation de services et

honoraires
16'987'270.00 17'200'100.00 16'473'951.68 -1.24

314 Gros entretien et entretien courant 5'459'640.00 3'418'460.00 3'327'641.24 59.71
315 Entretien biens meubles et

immobilisations incorporelles
2'775'090.00 2'787'510.00 2'754'589.37 -0.45

316 Loyers, leasing, fermages et taxes
d'utilisation

2'208'590.00 2'171'040.00 2'291'122.52 1.73

317 Dédommagements 821'930.00 806'560.00 791'415.21 1.91
318 Réévaluations sur créances 2'827'380.00 3'155'580.00 3'033'818.67 -10.40
319 Diverses charges d'exploitation 520'110.00 638'210.00 600'153.88 -18.50

31 Total 41'875'240.00 40'745'110.00 39'496'464.74 2.77

L'augmentation de cette rubrique s'explique principalement par une hausse des frais d'entretien des immeubles
du patrimoine administratif (314) d'environ CHF 2 millions. Il est en effet prévu que le bénéfice résultant de la
vente de l'Usine électrique de CHF 1.9 million soit utilisé pour rattraper le retard d'entretien des salles
communales (Anciens abattoirs et Maison du peuple). Le bénéfice de la vente est prévu dans la rubrique 44
Revenus financiers du budget 2019.

Pour la rubrique prestations de services et honoraires (313), l'augmentation par rapport aux comptes 2017 de
CHF 0.5 million provient des éléments suivants :

 d'un changement de présentation comptable par rapport aux comptes 2017 pour la participation aux
services ambulanciers des autres communes de CHF 0.5 million qui figurait dans la rubrique 313 dans
les comptes 2017 et antérieurs et présentée dans la rubrique 36 Dédommagements aux communes à
partir du budget 2018;

 des honoraires pour le mandat d'exploitation de Viteos pour l'eau et l'éclairage public qui sont
supérieurs de CHF 0.5 million au budget 2019 par rapport aux comptes 2017;

 de l'augmentation des frais d'entretien des chemins et routes pour CHF 0.2 million;
 diverses augmentations et diminutions pour CHF 0.3 million.

2.5 Amortissements du patrimoine administratif

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
budget 2018

CHF CHF CHF  %

330 Immobilisations corporelles PA 22'482'460.00 22'305'450.00 22'504'028.81 0.79
332 Immobilisations incorporelles PA 53'000.00 0.00 4'073'604.91 -

33 Total 22'535'460.00 22'305'450.00 26'577'633.72 1.03

Les amortissements des immobilisations corporelles augmentent légèrement par rapport au budget 2018 et
sont inférieurs aux comptes 2017.

Pour les immobilisations incorporelles, l'exercice 2017 a enregistré exceptionnellement l'amortissement total
des frais d'études qui n'étaient pas liés à un investissement réalisé.

20

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Les amortissements supplémentaires dus aux réévaluations sont compensés par le prélèvement à la réserve
de réévaluation prévue à cet effet. Le prélèvement, comptabilisé en revenus extraordinaires (48), s'élève à
CHF 5 millions.

2.6 Charges financières

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
Budget 2018

CHF CHF CHF  %

340 Charges d'intérêts 10'218'500.00 10'758'200.00 9'358'003.66 -5.02
342 Frais d'acquisition de capitaux et

frais administratifs
100'000.00 100'000.00 88'273.52 0.00

343 Charges pour les biens-fonds PF 4'825'660.00 3'872'700.00 4'352'063.62 24.61

344 Réevaluations immobilisations PF 30'000.00 80'000.00 163'336.55 -62.50

349 Différence charges financières 1'000.00 1'000.00 1'218.10 0.00

34 Total 15'175'160.00 14'811'900.00 13'962'895.45 2.45

Les charges financières présentent une augmentation de CHF 0.4 million par rapport au budget 2018 et de
CHF 1.2 million par rapport aux comptes 2017. Cette hausse s'explique notamment par :

Variations en millions Budget 2018 Comptes 2017

Variation des charges financières liées aux emprunts -0.5 0.9
Augmentation charges biens-fonds PF 1.0 0.5
Diverses variations -0.1 -0.2

0.4 1.2

Charges financières

L'augmentation de l'endettement provoque une augmentation des charges financières. Cette hausse de
l'endettement s'explique par le manque d'autofinancement ainsi que par le versement prévu début janvier 2019
de CHF 16.7 millions pour l'assainissement de prévoyance.ne. Etant donné que la Ville a une provision pour le
déficit de couverture de prévoyance.ne, cette participation aux mesures d'assainissement n'engendrera pas de
charges supplémentaires au compte de résultats mais va provoquer une hausse de l'endettement.

En ce qui concerne les intérêts supplémentaires liés à l'emprunt Depfa, un prélèvement est effectué à la
provision constituée en 2015 pour couvrir la différence entre le taux fixe (2.63%) et le taux variable.

Augmentation des charges biens-fonds PF

La hausse des charges pour les frais d'entretien des immeubles du patrimoine financier est partiellement
compensée par une réévaluation de ces immeubles (recettes en rubrique 44) et par un prélèvement au fonds à
vocation énergétique.

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

2.7 Attributions aux fonds et financements spéciaux

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
CHF CHF CHF

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux des
capitaux de tiers:

- Réserve forestière 1'000.00 1'000.00 3'173.00 184'393.45
- Réserve places stationnement 9'400.00 5'000.00 37'752.00 341'742.50
- Réserve eau 395'940.00 270'110.00 741'936.73 3'045'194.26
- Taxe d'épuration 50'080.00 278'410.00 0.00 1'426'486.85
- Fonds à vocation énergétique 1'020'000.00 1'020'000.00 0.00 0.00

35 Total 1'476'420.00 1'574'520.00 782'861.73

Solde réserve
au 31.12.2017

Le groupe 35 enregistre des charges qui concernent l’alimentation de diverses réserves et provisions
autorisées par la nouvelle législation en matière de finances. Pour respecter la législation en vigueur depuis de
nombreuses années, certains centres doivent partiellement ou totalement être autofinancés. C'est pour cette
raison que d'une année à l'autre, une attribution à la réserve (35) ou un prélèvement (45) est effectué.

Un nouveau fonds à vocation énergétique a été créé en 2018 suite à l'introduction de la redevance à vocation
énergétique prévue par la LAEL. Le montant de cette redevance est estimé à CHF 1 million par année et est
attribué au fonds à vocation énergétique.

2.8 Charges de transfert

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
Budget 2018

CHF CHF CHF  %

360 Quotes-parts revenus 389'710.00 370'000.00 475'155.00 5.33
361 Dédommagements à des

collectivités publiques 26'041'450.00 26'468'380.00 25'683'751.27 -1.61

363 Subventions à des collectivités
et à des tiers 12'968'830.00 12'625'990.00 12'590'781.55 2.72

365 Réévaluations, participations
PA 10'000.00 0.00 2'801.00 -

36 Total 39'409'990.00 39'464'370.00 38'752'488.82 -0.14

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers ainsi qu'à des
dédommagements versés à des collectivités publiques. Le détail des subventions figure à l'annexe 6 du
budget.

Cette rubrique comprend notamment les participations communales à la facture sociale, au pot commun pour
les transports et aux institutions spécialisées ainsi que les subventions pour l'accueil préscolaire et parascolaire
et aux institutions culturelles. Les principales variations sont les suivantes :

22

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Variations en millions Budget 2018 Comptes 2017

Augmentation du budget 2019 par rapport au budget 2018 et aux
comptes 2017

0.0 0.7

Changement de présentation comptable 0.0 -0.5

Augmentation "réelle" 0.0 0.2

Diminution de la facture sociale -0.4 -0.3
Augmentation des subv. dans les domaines pré et parascolaires 0.2 0.2
Augmentation participation au pot commun des transports -0.1 0.1
Diverses augmentations (+) / diminutions (-) 0.3 0.2

0.0 0.2

Pour le changement de présentation comptable par rapport aux comptes 2017, il s'agit de la participation aux
services ambulanciers des autres communes qui figuraient dans la rubrique 313 dans les comptes 2017 et
antérieurs.

2.9 Charges extraordinaires

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
budget 2018

CHF CHF CHF  %

38 Total 0.00 0.00 5'236'704.80 0.00

Aucune charge extraordinaire n'est prévue au budget 2019.

En 2017, une attribution de CHF 5.2 millions a été comptabilisée dans les charges extraordinaires
correspondant à la part Viteos reçue lors de la liquidation des fonds résiduels de l'ex-CPC. Cette part a été
enregistrée en recettes extraordinaires (rubrique 483) et a été attribuée à la provision relative à prévoyance.ne
conformément à la convention d'actionnaires de Viteos.

2.10 Revenus fiscaux

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
budget 2018

CHF CHF CHF  %

400 Impôts directs, personnes
physiques

92'825'000.00 93'647'000.00 95'288'743.39 -0.88

401 Impôts directs, personnes
morales

14'456'000.00 12'755'000.00 14'117'723.13 13.34

402 Autres impôts directs 1'819'000.00 1'736'000.00 2'007'850.20 4.78

109'100'000.00 108'138'000.00 111'414'316.72 0.89

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

450'000.00 433'000.00 453'508.95 3.93

40 Total 109'550'000.00 108'571'000.00 111'867'825.67 0.90

Revenus fiscaux (contributions)

Le budget 2019 présente une augmentation de CHF 1 million par rapport au budget 2018 et une baisse de
CHF 2.3 millions par rapport aux comptes 2017.

23

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Les impôts sont répartis selon les coefficients Etat/Communes qui diffèrent selon les années et les hypothèses
lors de l'élaboration des budgets. Les coefficients pris en compte sont les suivants :

Coefficients Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2018 Comptes 2017

Personnes physiques 125/75 124/76 125/75 124/76
Personnes morales 125/75 124/76 125/75 124/76
Frontaliers 50/150 50/150 50/150 50/150

La modification des coefficients n'est pas le seul élément à considérer dans les variations entre les différents
exercices. Nous résumons ci-dessous les variations principales :

Variations en millions Budget 2018 Comptes 2017

Transfert 1 point d'impôt au canton  (dont 1 mio pour les PP) -1.2 -1.2
Baisse (-) / hausse (+) des impôts personnes physiques -1.1 0.1
Hausse des frontaliers 0.9 0.2
Hausse des impôts des personnes morales 1.1 0.7
Hausse du fonds intercommunal personnes morales 1.0 0.0
Amnistie fiscale 0.0 -2.2
Diverses variations 0.3 0.1

Augmentation (+) / baisse (-) des recettes fiscales 1.0 -2.3

En ce qui concerne l'impôt des personnes physiques, le budget 2019 prévoit une légère hausse par rapport
aux comptes 2017, après la prise en considération du transfert d'un point d'impôt au canton et l'amnistie
fiscale.

L'impôt des personnes morales ainsi que notre participation au fonds intercommunal des personnes morales
sont en progression suite à la reprise conjoncturelle. Il est cependant très difficile de connaître l'évolution future
de ces recettes qui sont très volatiles.

2.11 Revenus de concessions

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
Budget 2018

CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 191'230.00 188'730.00 177'014.53 1.32

Les revenus comprennent diverses concessions. Celles-ci demeurent stables.

24

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

2.12 Prestations de services et taxes

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
Budget 2018

CHF CHF CHF  %

420 Taxes d'exemption 9'400.00 5'000.00 37'752.00 88.00
421 Emoluments administratifs 944'480.00 945'300.00 1'081'878.20 -0.09
424 Taxes d'utilisation et

prestations de services
24'094'170.00 24'443'850.00 24'131'034.33 -1.43

425 Recettes sur ventes 7'784'640.00 7'708'540.00 8'049'114.29 0.99
426 Remboursements 3'111'650.00 3'110'410.00 3'362'244.54 0.04
427 Amendes 1'558'000.00 2'049'560.00 898'079.78 -23.98
429 Autres taxes 1'509'660.00 1'402'380.00 1'885'198.91 7.65

42 Total 39'012'000.00 39'665'040.00 39'445'302.05 -1.65

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des
permis de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses
prestations et taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment
de la taxe déchets, de la taxe d'épuration, des facturations ambulances et des redevances de Viteos. Les
ventes (eau, matériel) et les amendes sont également comprises dans ces comptes.

La baisse de la rubrique 424 par rapport au budget 2018 provient notamment de la baisse de CHF 0.5 million
de la redevance de Viteos pour l'usage du domaine public. Par rapport aux comptes 2017, cette redevance a
baissé de CHF 1 million qui est compensée par l'introduction de la redevance à vocation énergétique pour
CHF 1 million également.

L'augmentation des amendes (427) par rapport aux comptes 2017 s'explique par la création de la brigade
auxiliaire et au temps dégagé pour les agents par l'externalisation des commandements de payer. Cependant,
le montant porté au budget 2019 est inférieur à celui de 2018 car il prend en considération le risque que le
budget 2018 ne soit pas atteint.

2.13 Revenus divers

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
Budget 2018

CHF CHF CHF  %

430 Revenus d'exploitation divers 294'100.00 401'200.00 234'682.18 -26.69
439 Autres revenus 0.00 1'400.00 1'438'000.00 -100.00

43 Total 294'100.00 402'600.00 1'672'682.18 -26.95

En 2017, les autres revenus correspondent à la dissolution de la provision pour les risques relatifs aux
cautionnements des emprunts de Polyexpo SA.

25

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

2.14 Revenus financiers

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
Budget 2018

CHF CHF CHF  %

440 Revenus des intérêts 1'073'070.00 1'096'870.00 767'626.22 -2.17
441 Gains réalisés PF 3'655'000.00 490'000.00 2'503'162.90 645.92
442 Revenus de participations PF 2'347'300.00 1'678'200.00 2'468'260.00 39.87
443 Produits des biens-fonds PF 6'965'380.00 6'698'470.00 6'834'584.60 3.98
444 Réévaluation immob. PF 7'399'300.00 2'929'000.00 4'808'723.00 152.62
445 Revenus financiers prêts et

participations PA
42'000.00 37'670.00 41'559.15 11.49

447 Produits des biens-fonds PA 1'921'240.00 1'891'750.00 1'977'722.85 1.56
448 Produits des biens-fonds

loués
38'420.00 40'420.00 41'977.40 -4.95

449 Autres revenus financiers 38'000.00 245'000.00 14'650.00 -84.49
44 Total 23'479'710.00 15'107'380.00 19'458'266.12 55.42

L'augmentation des revenus des intérêts (440) par rapport aux comptes 2017 provient essentiellement des
intérêts moratoires des impôts dont le taux a augmenté en mars 2017, passage de 3% à 8%.

Pour le budget 2019, les gains réalisés sur la vente de biens du patrimoine financier (441) comprennent
notamment la vente de l'Usine électrique et de terrains, ainsi que le bénéfice résultant de la liquidation des
sociétés immobilières.

Les revenus de participations (442) comportent principalement le dividende de Viteos estimé à 6% s'élevant à
CHF 2.3 millions (dividende de 6% ces dernières années).

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et
fermages des bâtiments et terrains du patrimoine financier.

Les réévaluations des immobilisations (444) correspondent aux plus-values dégagées par les réévaluations du
patrimoine financier (immeubles et actions). La nette augmentation au budget 2019 provient de la prise en
compte de la réévaluation des actions Viteos estimée à CHF 5 millions.

2.15 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
CHF CHF CHF

45 Prélèvements aux
financements spéciaux :

- Taxe d'épuration 0.00 0.00 121'111.17 1'426'486.85
- Fonds forestiers 1'000.00 1'000.00 0.00 184'393.45
- Réserve déchets ménages 523'000.00 280'820.00 125'063.36 535'019.79
- Réserve déchets entreprises 308'720.00 121'660.00 33'099.01 241'508.09
- Fonds à vocation énergétique 520'000.00 0.00 0.00 0.00

45 Total 1'352'720.00 403'480.00 279'273.54

Solde réserves
au 31.12.2017

Les prélèvements à la réserve forestière, aux réserves déchets ménages et entreprises sont effectués afin de
respecter la législation en vigueur relative à leur autofinancement partiel ou total. Pour les domaines des
déchets, l'augmentation exceptionnelle du prélèvement est liée aux mesures d'assainissement de
prévoyance.ne pour le personnel affecté à ce secteur.

26

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Le prélèvement au fonds à vocation énergétique est prévu pour financer des travaux d'assainissement
énergétique des bâtiments communaux lors de la rénovation des Anciens abattoirs et d'immeubles du
patrimoine financier.

2.16 Revenus de transfert

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

461 Dédommagements de
collectivités publiques

10'712'780.00 9'350'690.00 9'317'112.92 14.57

462 Péréquation financière et
compensation des charges

14'304'700.00 14'352'580.00 14'352'582.00 -0.33

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

24'739'270.00 25'152'270.00 25'449'021.07 -1.64

469 Différents revenus de transfert 70'000.00 70'000.00 76'400.25 0.00
46 Total 49'826'750.00 48'925'540.00 49'195'116.24 1.84

Les dédommagements de collectivités publiques (461) comprennent principalement les remboursements
d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi le service ambulancier et la
défense incendie région. L'augmentation est exceptionnelle pour le budget 2019 suite aux mesures
d'assainissement de prévoyance.ne répercutées sur le prix coûtant des élèves des autres communes ainsi que
sur la participation des communes partenaires du SIS.

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles, pour l'aide sociale
(guichet unique) et pour l'accueil pré et parascolaire. La baisse de ces subventions s'explique par la diminution
prévue du nombre de classes et la baisse de la subvention cantonale pour l'orthophonie (diminution de
CHF 130'000.- par rapport aux comptes 2017).

2.17 Revenus extraordinaires

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Variation par

rapport au
Budget 2017

CHF CHF CHF  %

483 Revenus divers extraord. 0.00 5'380.00 23'802'510.55 -100.00
489 Prélèvement capital propre 4'982'500.00 14'982'500.00 4'982'436.00 -66.74
48 Total 4'982'500.00 14'987'880.00 28'784'946.55 -66.76

En 2017, les revenus divers extraordinaires (483) comprennent la mise en compte du prêt à TransN
(CHF 3.4 millions) ainsi que les parts de la Ville et de Viteos à la liquidation des fonds résiduels de l'ex-CPC
(CHF 20.4 millions).

Le prélèvement au capital propre (489) correspond au prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle
(CHF 10 millions au budget 2018) ainsi qu'au prélèvement pour les amortissements supplémentaires liés à la
réévaluation du patrimoine administratif (CHF 5 millions).

27

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

3. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017 Ecart B19 - BU18 Ecart B19 - C17

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances

Investissements bruts 15'423'600.00 14'420'730.00 9'418'135.18 1'002'870.00 6'005'464.82

- Recettes -4'190'500.00 -2'827'000.00 -383'666.65 -1'363'500.00 -3'806'833.35

Investissements nets 11'233'100.00 11'593'730.00 9'034'468.53 -360'630.00 2'198'631.47

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances

Investissements bruts 12'223'000.00 15'553'000.00 7'373'404.51 -3'330'000.00 4'849'595.49

- Recettes 0.00 -2'983'000.00 -12'801.00 2'983'000.00 12'801.00

Investissements nets 12'223'000.00 12'570'000.00 7'360'603.51 -347'000.00 4'862'396.49

Investissements nets totaux 23'456'100.00 24'163'730.00 16'395'072.04 -707'630.00 7'061'027.96

Le détail des investissements figure en annexe 7.

L'art. 15 du règlement communal sur les finances (RCF) limite les investissements en fonction de
l'autofinancement. Le calcul de l'autofinancement et du besoin en trésorerie figurent en annexe 9.

L'autofinancement ressortant du budget s'élève à CHF 9'128'910.- alors que les investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des finances se montent à CHF 11'233'100.-. L'insuffisance de financement pour les
investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances est ainsi de CHF 2'104'190.-. Le Conseil
communal propose au Conseil général de renoncer au respect de la limite du degré d'autofinancement afin de
pouvoir réaliser les investissements prévus.

Au vu de ce qui précède, nous vous remercions, Monsieur le président, Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux, de bien vouloir voter les arrêtés ci-dessous.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL

La présidente   Le chancelier
Katia Babey   Daniel Schwaar

28

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

ARRETES D'APPROBATION DU BUDGET

Arrêté no 1

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 6 novembre 2018;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier – Est approuvé le budget de l'exercice 2019, qui comprend :

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit:

Charges d'exploitation 263'202'820.00CHF
Revenus d'exploitation -243'126'570.00CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 20'076'250.00CHF

Charges financières 15'175'160.00CHF
Revenus financiers -23'479'710.00CHF

Résultat provenant de financements (2) -8'304'550.00CHF

Résultat opérationnel (1+2) 11'771'700.00CHF

Charges extraordinaires -CHF
Revenus extraordinaires -4'982'500.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -4'982'500.00

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) 6'789'200.00CHF

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit:

Dépenses 27'646'600.00CHF
Recettes -4'190'500.00CHF
Total du compte des investissements 23'456'100.00CHF

Article 2 – Compte tenu de circonstances extraordinaires et en application de l'art. 16 al. 6 RFC, il est dérogé à
l'art. 16 al. 5 RFC.

Article 3 - 1 Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur.
2 Il sera transmis, avec un exemplaire du budget, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 13 décembre 2018

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président  Le secrétaire
Alain Vaucher  Thierry Brechbühler

29

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Arrêté no 2

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 6 novembre 2018;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier – 1 Un crédit budgétaire global de CHF 6'733'100.- est accordé au Conseil communal pour les
crédits d'engagement inférieurs à CHF 200'000.- inclus dans la liste détaillée figurant dans les tableaux relatifs
aux investissements inscrits au budget 2019. Les subventions et recettes éventuelles seront portées en
diminution du présent crédit.

2 Le montant indiqué à l'alinéa 1 est composé des éléments suivants:

Crédits soumis au mécanisme de maîtrise des finances 5'093'100.00CHF
Crédits financés non soumis, financés par des taxes 1'640'000.00CHF

6'733'100.00CHF

Article 2 – Le présent arrêté est soumis au référendum facultatif.

Article 3 – Le Conseil communal est autorisé à conclure les emprunts nécessaires au financement de ces
crédits.

Article 4 –  Le Conseil communal est chargé de l'exécution de présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 13 décembre 2018

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président  Le secrétaire
Alain Vaucher  Thierry Brechbühler

30

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2019

Arrêté no 3

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 6 novembre 2018;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier –  Une enveloppe globale de 967 postes en équivalent plein-temps (EPT) est accordée pour le
budget 2019, soit, 594.11 postes pour le personnel émanant de l'échelle communale et 372.89 postes pour le
personnel soumis à l'échelle cantonale.

Article 2 –  Le Conseil communal gère les augmentations et les diminutions de personnel dans les limites
définies à l'article premier.

Article 3 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 13 décembre 2018

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président  Le secrétaire
Alain Vaucher  Thierry Brechbühler

31

 Budget 2019

Compte de résultats selon la classification
institutionnelle

1. Compte de résultats condensé

2. Compte de résultats détaillé

3. Remarques au budget

Compte de résultats selon la classification
fonctionnelle

4. Compte de résultats condensé

Plan financier et des tâches

5. Plan financier et des tâches 2020-2022

 Budget 2019

Compte de résultats selon la classification
institutionnelle

1. Compte de résultats condensé

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017
Ecarts

BU19 - BU18
Ecarts

BU19 - C17

Charges d'exploitation 263'202'820.00 252'165'860.00 254'072'113.43 11'036'960.00 9'130'706.57

30 Charges de personnel 115'005'940.00 114'550'490.00 114'625'710.48 455'450.00 380'229.52

31 Charges de biens et services,
autres

41'875'240.00 40'745'110.00 39'496'464.74 1'130'130.00 2'378'775.26

33 Amortissements patrimoine
administratif

22'535'460.00 22'305'450.00 26'577'633.72 230'010.00 -4'042'173.72

35 Attributions aux fonds et
financements spéc.

1'476'420.00 1'574'520.00 782'861.73 -98'100.00 693'558.27

36 Charges de transfert 39'409'990.00 39'464'370.00 38'752'488.82 -54'380.00 657'501.18

39 Imputations internes 42'899'770.00 33'525'920.00 33'836'953.94 9'373'850.00 9'062'816.06

Revenus d'exploitation -243'126'570.00 -231'682'310.00 -236'474'168.15 -11'444'260.00 -6'652'401.85

40 Revenus fiscaux -109'550'000.00 -108'571'000.00 -111'867'825.67 -979'000.00 2'317'825.67

41 Revenus régaliens et de
concessions

-191'230.00 -188'730.00 -177'014.53 -2'500.00 -14'215.47

42 Taxes -39'012'000.00 -39'665'040.00 -39'445'302.05 653'040.00 433'302.05

43 Revenus divers -294'100.00 -402'600.00 -1'672'682.18 108'500.00 1'378'582.18

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'352'720.00 -403'480.00 -279'273.54 -949'240.00 -1'073'446.46

46 Revenus de transfert -49'826'750.00 -48'925'540.00 -49'195'116.24 -901'210.00 -631'633.76

49 Imputations internes -42'899'770.00 -33'525'920.00 -33'836'953.94 -9'373'850.00 -9'062'816.06

Résultat provenant des activités
d'exploitation

20'076'250.00 20'483'550.00 17'597'945.28 -407'300.00 2'478'304.72

34 Charges financières 15'175'160.00 14'811'900.00 13'962'895.45 363'260.00 1'212'264.55

44 Revenus financiers -23'479'710.00 -15'107'380.00 -19'458'266.12 -8'372'330.00 -4'021'443.88

Résultat provenant de
financements

-8'304'550.00 -295'480.00 -5'495'370.67 -8'009'070.00 -2'809'179.33

Résultat opérationnel 11'771'700.00 20'188'070.00 12'102'574.61 -8'416'370.00 -330'874.61

Prélèvement aux fonds* -23'900.00 -23'900.00 -23'900.00 0.00 0.00

Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)*

-4'958'600.00 -4'958'600.00 -4'958'536.00 0.00 -64.00

Récupération créances perdues* 0.00 -5'380.00 0.00 5'380.00 0.00

Résultat réel avant prélèv. rés.
politique conj.

6'789'200.00 15'200'190.00 7'120'138.61 -8'410'990.00 -330'938.61

Prélèvement à la réserve de
politique conjoncturelle*

0.00 -10'000'000.00 0.00 10'000'000.00 0.00

Prêt TransN* 0.00 0.00 -3'400'000.00 0.00 3'400'000.00

Liquidation ex-CPC, part
communale*

0.00 0.00 -15'165'805.75 0.00 15'165'805.75

Liquidation ex-CPC, part Viteos* 0.00 0.00 -5'236'704.80 0.00 5'236'704.80

Attribution part Viteos ex-CPC* 0.00 0.00 5'236'704.80 0.00 -5'236'704.80

Résultat total, compte de
résultats

6'789'200.00 5'200'190.00 -11'445'667.14 1'589'010.00 18'234'867.14

* Total des revenus extraordinaires (48):
- Budget 2019
- Budget 2018
- Comptes 2017

1. Compte de résultats condensé selon la classification institutionnelle

CHF -4'982'500.00
CHF -14'987'880.00
CHF -28'784'946.55

37

 Budget 2019

Compte de résultats selon la classification
institutionnelle

2. Compte de résultats détaillé

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Ville de La Chaux-de-Fonds
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

278,377,980
271,588,780

6,789,200
-

266,977,760
261,777,570

5,200,190
-

273,271,713.68
284,717,380.82

11,445,667.14
-
-

Administration générale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,104,800
1,052,790

14,052,010
-

15,322,760
1,101,540

14,221,220
-

15,376,325.86
1,324,449.82

14,051,876.04
-

100 Conseil général
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

96,770
0

96,770

64,630
0

64,630

53,520.27
0.00

53,520.27

31 Biens, services, autres charges exploit. 44,890 12,750 7,645.27

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,540 4,400 2,538.12

31051100 Frais de réception refacturés 2,500 2,500 2,500.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,350 2,350 31.00

31300430 Frais de réception 35,000 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,500 3,500 2,576.15

36 Charges de transfert 51,880 51,880 45,875.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 51,880 51,880 45,875.00

110 Conseil communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,086,970
0

3,086,970

3,114,770
0

3,114,770

3,089,899.82
2,753.40

3,087,146.42
-

30 Charges de personnel 2,377,050 2,299,350 2,307,581.10

30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 976,300 972,400 945,915.75

30000005 Indemnité de sortie Conseil communal 24,150 21,400 21,023.00

30000100 Pensions retraite 768,900 759,500 747,925.60

30009000 Rmbts salaires membres d'autorités 100,000 - 140,000 - 100,255.90 -

30100000 Salaires du personnel 340,400 338,300 328,811.15

30400000 Allocations enfants & formation 21,000 21,000 20,988.00

30420000 Indemnités de repas 15,000 15,000 15,000.00

30490020 Indemn. Déplacements 15,000 15,000 15,000.00

30490030 Allocations résidence 3,300 3,200 2,691.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 70,100 69,800 79,320.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,100 13,100 15,113.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,400 2,400 2,689.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 189,700 170,700 171,583.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,600 2,600 2,660.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 27,750 27,600 31,372.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,200 6,200 3,443.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,150 1,150 1,298.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0 0 3,000.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 709,320 814,820 718,276.72

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 361.75

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0 0 500.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 200 0 212.10

31020600 Participations publications externes 18,000 18,000 18,000.00

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 20,478.32

31200100 Electricité-Eau-Gaz 300 400 300.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 580,240 583,840 580,236.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,000 3,000 948.08

31300430 Frais de réception 20,000 20,000 232.60

41

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale
31320300 Conseillers externes - Experts 0 100,000 0.00

31340110 Assurances RC 1,250 1,250 1,250.35

31340130 Assurances choses 50 50 41.87

31600100 Location local, terrain, surface, place 81,780 81,780 89,222.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 6,000 6,000 6,493.00

33 Amortissement patrimoine administratif 600 600 600.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 600 600 600.00

36 Charges de transfert 0 0 63,442.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0 63,442.00

49 Imputations internes 0 0 2,753.40 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 2,753.40 -

115 Parlement des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,380
0

11,380

7,810
0

7,810

2,762.37
0.00

2,762.37

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 1,810 1,287.37

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0 250 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0 600 500.00

31051100 Frais de réception refacturés 0 250 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 0 200 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 630.00

31340130 Assurances choses 0 10 3.77

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 200 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0 300 153.60

36 Charges de transfert 11,380 6,000 1,475.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 11,380 6,000 1,475.00

121 Chancellerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

775,310
600

774,710
-

820,820
600

820,220
-

566,816.70
11,299.15

555,517.55
-

30 Charges de personnel 517,800 561,500 409,304.50

30100000 Salaires du personnel 415,600 442,000 324,253.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 650 0 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 0 15,150 5,684.30

30400000 Allocations enfants & formation 1,600 1,600 2,260.50

30490030 Allocations résidence 3,800 3,800 2,086.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 22,300 24,500 17,651.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,600 6,000 3,657.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 750 900 598.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 56,300 53,300 44,135.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,000 1,150 825.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,850 9,700 6,980.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,950 2,200 782.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 400 500 289.10

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0 700 100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 234,110 223,920 133,515.85

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 1,230 1,010.21

31020100 Annonces-Publications 2,000 4,600 2,360.15

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,000 10,000 1,856.40

31030100 Abonnement journaux, magazines 2,250 2,250 239.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,000 1,000 0.00

42

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0 900 518.80

31300000 Prestations de services de tiers 116,400 138,000 87,090.51

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 550 190.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,090 3,090 3,904.11

31320300 Conseillers externes - Experts 50,000 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,000 1,000 0.00

31340110 Assurances RC 280 530 270.45

31340130 Assurances choses 230 230 71.17

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 495.45

31600100 Location local, terrain, surface, place 53,500 58,790 35,074.45

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 360 1,250 360.15

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 75.00

39 Imputations internes 23,400 35,400 23,996.35

39000030 Vin offert par la Ville 23,000 35,000 23,666.80

39100100 Déchets - taxe de base 400 400 329.55

42 Prestations de services et taxes 600 - 600 - 615.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 600 - 600 - 600.00 -

42601000 Frais de sommations 0 0 15.00 -

49 Imputations internes 0 0 10,684.15 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 10,684.15 -

122 Service de l'économie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,210
0

11,210

17,480
0

17,480

72,458.55
0.00

72,458.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 4,710 5,000 3,958.55

31000000 Fourniture et matériel de bureau 100 300 43.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 200 0 220.95

31030100 Abonnement journaux, magazines 20 0 20.00

31051100 Frais de réception refacturés 4,000 4,500 2,888.70

31300000 Prestations de services de tiers 0 0 434.60

31300300 Frais de port - Affranchissements 150 200 22.40

31340110 Assurances RC 240 0 239.35

31340140 Assurances techniques 0 0 89.30

33 Amortissement patrimoine administratif 0 480 64,000.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 0 480 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 64,000.00

36 Charges de transfert 6,500 12,000 4,500.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 6,500 12,000 4,500.00

123 Service informatique communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,420,220
245,570

3,174,650
-

3,506,960
268,740

3,238,220
-

3,398,522.11
276,096.77

3,122,425.34
-

30 Charges de personnel 55,000 55,000 51,515.35

30490010 Indemnité téléphonie 55,000 55,000 51,515.35

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,017,400 3,098,400 2,959,798.04

31020200 Frais d'impression, photocopies 202,000 202,000 136,252.38

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,700 3,700 0.00

31130010 Matériel informatique 50,000 50,000 49,984.20

31180000 Développement & achat logiciels-licences 141,000 156,000 71,324.60

31200100 Electricité-Eau-Gaz 600 600 499.15

43

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale
31300000 Prestations de services de tiers 38,000 58,000 37,887.15

31300210 Téléphonie et télécommunications 232,000 240,000 217,036.00

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 1.10

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 170.40

31330100 Mandat prestations informatiques 1,025,000 1,045,000 1,076,610.10

31340110 Assurances RC 100 100 90.55

31340130 Assurances choses 3,500 3,500 3,385.20

31530010 Entretien de matériel informatique 709,000 691,000 683,984.70

31580100 Maintenance logiciels 560,000 597,000 521,793.40

31600100 Location local, terrain, surface, place 16,500 16,500 14,924.95

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 110,288.06

31690010 Locations éléments de télécommunication 36,000 35,000 35,566.10

33 Amortissement patrimoine administratif 347,820 353,560 387,208.72

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 347,820 353,560 387,208.72

42 Prestations de services et taxes 7,000 - 6,000 - 8,884.30 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 750.00 -

42600000 Remboursements de tiers 7,000 - 6,000 - 7,963.90 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 110.40 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 60.00 -

43 Revenus divers 25,000 - 25,000 - 27,397.40 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 25,000 - 25,000 - 27,397.40 -

44 Revenus financiers 2,400 - 2,400 - 2,400.00 -

44700010 Location bâtiments 2,400 - 2,400 - 2,400.00 -

49 Imputations internes 211,170 - 235,340 - 237,415.07 -

49000010 Matériel informatique 1,600 - 2,200 - 5,507.90 -

49101000 Prestations informatiques 209,570 - 233,140 - 231,907.17 -

124 Service juridique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0
0
0

0
0
0

258,679.69
25,669.15

233,010.54
-

30 Charges de personnel 0 0 233,561.10

30100000 Salaires du personnel 0 0 186,203.75

30400000 Allocations enfants & formation 0 0 3,811.50

30490030 Allocations résidence 0 0 900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0 0 9,934.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0 0 2,058.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0 0 336.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0 0 24,429.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0 0 421.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0 0 3,929.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0 0 444.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 0 162.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0 0 930.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 0 25,070.99

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0 0 7.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 0 0 1,337.10

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 1,336.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0 0 309.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 82.05

31320300 Conseillers externes - Experts 0 0 4,954.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 20.00

44

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale
31340110 Assurances RC 0 0 228.25

31340130 Assurances choses 0 0 77.04

31600100 Location local, terrain, surface, place 0 0 16,604.85

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 115.15

39 Imputations internes 0 0 47.60

39100100 Déchets - taxe de base 0 0 47.60

42 Prestations de services et taxes 0 0 7,680.60 -

42400000 Prestations de services 0 0 7,680.60 -

49 Imputations internes 0 0 17,988.55 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 17,988.55 -

125 Aff.régionales et relations extérieures
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0
0
0

0
0
0

136,130.27
33,733.20

102,397.07
-

30 Charges de personnel 0 0 121,807.05

30100000 Salaires du personnel 0 0 98,285.25

30400000 Allocations enfants & formation 0 0 577.50

30490030 Allocations résidence 0 0 700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0 0 5,255.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0 0 1,088.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0 0 178.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0 0 13,047.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0 0 245.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0 0 2,078.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0 0 265.70

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 0 85.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 0 14,295.22

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 133.65

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 2,988.50

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 2,788.85

31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 53.65

31320300 Conseillers externes - Experts 0 0 7,160.00

31340110 Assurances RC 0 0 144.45

31340130 Assurances choses 0 0 11.92

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 1,014.20

39 Imputations internes 0 0 28.00

39100100 Déchets - taxe de base 0 0 28.00

42 Prestations de services et taxes 0 0 33,733.20 -

42400000 Prestations de services 0 0 33,733.20 -

126 Communication
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

452,890
0

452,890

419,790
0

419,790

414,917.57
28,684.25

386,233.32
-

30 Charges de personnel 390,050 356,950 329,604.80

30100000 Salaires du personnel 291,100 271,500 254,963.20

30100300 Salaires du personnel en formation 16,500 16,500 9,217.05

30400000 Allocations enfants & formation 10,700 6,400 6,468.00

30490030 Allocations résidence 3,100 1,600 1,600.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,500 15,400 13,983.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,450 3,200 2,896.75

45

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale
30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 550 474.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 39,050 33,300 32,863.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 750 700 622.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,550 6,100 5,530.85

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,450 1,400 606.25

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 229.25

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0 0 150.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 62,840 62,840 85,200.77

31000000 Fourniture et matériel de bureau 250 250 102.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 900 900 641.20

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 18,000 20,000 3,422.30

31020100 Annonces-Publications 5,000 5,000 8,907.30

31020200 Frais d'impression, photocopies 750 750 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 5,000 5,000 12,204.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 400 400 391.00

31051100 Frais de réception refacturés 500 500 2,101.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,000 1,000 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0 0 527.80

31300000 Prestations de services de tiers 2,500 2,500 27,378.85

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 862.05

31300300 Frais de port - Affranchissements 30 30 4,558.75

31340110 Assurances RC 590 590 259.20

31340130 Assurances choses 40 40 34.97

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0 0 120.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 21,880 21,880 21,127.65

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 500 500 150.00

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 115.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 230.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,000 2,000 2,065.40

39 Imputations internes 0 0 112.00

39100100 Déchets - taxe de base 0 0 112.00

42 Prestations de services et taxes 0 0 13,150.00 -

42400000 Prestations de services 0 0 150.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 13,000.00 -

49 Imputations internes 0 0 15,534.25 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 2,376.00 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 13,158.25 -

130 Contrôle des habitants
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,299,770
624,620
675,150

-
1,317,250

627,200
690,050

-
1,421,554.43

781,266.45
640,287.98

-

30 Charges de personnel 707,550 723,750 746,004.20

30100000 Salaires du personnel 546,400 563,950 585,242.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 1,000 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 19,250 19,250 19,281.55

30400000 Allocations enfants & formation 11,500 11,500 11,484.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,250 1,250 1,224.00

30490030 Allocations résidence 4,300 4,300 3,638.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 30,300 31,250 29,543.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,300 6,500 6,120.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,050 1,100 1,000.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 70,600 66,500 72,409.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,400 1,450 1,411.20

46

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale
30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,000 12,400 11,685.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,700 2,750 1,379.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 500 550 483.45

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0 0 1,100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 111,060 98,920 112,334.83

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,800 4,800 5,544.54

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 31.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 400 480 391.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,000 300 1,216.35

31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,500 1,500 1,437.95

31300000 Prestations de services de tiers 0 0 0.95

31300090 Prestations tiers-Elections, votations 15,000 6,000 26,689.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 70 70 70.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 17,470 14,000 13,101.90

31300310 Affranch./frais port-Elections votations 3,000 3,000 4,619.50

31300400 Frais bancaires et postaux 700 700 715.23

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 300 400 164.50

31340110 Assurances RC 540 540 539.70

31340130 Assurances choses 280 380 270.26

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 600 550 415.80

31510220 Entretien appareil-Elections, votations 5,700 6,500 5,688.70

31600100 Location local, terrain, surface, place 55,000 55,000 50,284.70

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 289.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,000 1,000 495.30

31810010 Pertes sur débiteurs 200 200 368.45

31990000 Autres charges d'exploitation 3,000 3,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,250 2,380 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,250 2,380 0.00

36 Charges de transfert 478,710 492,000 563,025.00

36010020 Quote-part canton - Document identité 48,710 62,000 66,815.00

36010030 Quote-part canton - Permis séjour 280,000 260,000 347,890.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 150,000 170,000 148,320.00

39 Imputations internes 200 200 190.40

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 190.40

42 Prestations de services et taxes 619,420 - 622,000 - 727,033.65 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 18,000 - 18,000 - 24,050.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 390,000 - 370,000 - 476,287.00 -

42100120 Emolument - Document d'identité 97,420 - 124,000 - 104,755.00 -

42100140 Indemnisations renseignements 32,000 - 30,000 - 32,500.00 -

42100150 Permis-Visas-Certificats 77,000 - 70,000 - 83,680.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 186.65 -

42601000 Frais de sommations 0 0 60.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 15.00 -

42700000 Amendes / contraventions 5,000 - 10,000 - 5,480.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 20.00 -

43 Revenus divers 5,200 - 5,200 - 5,363.45 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 5,200 - 5,200 - 5,363.45 -

44 Revenus financiers 0 0 8.35 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 8.35 -

49 Imputations internes 0 0 48,861.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 46,791.80 -

47

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Administration générale
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 2,069.20 -

150 Transports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,950,280
182,000

5,768,280
-

6,053,250
205,000

5,848,250
-

5,961,064.08
164,947.45

5,796,116.63
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 168,300 181,900 176,709.08

31300000 Prestations de services de tiers 43,700 39,300 42,174.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,600 3,600 3,212.75

31300830 Cartes journalières CFF 112,000 130,000 129,629.63

31320300 Conseillers externes - Experts 8,000 8,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,000 1,000 1,692.50

33 Amortissement patrimoine administratif 920 920 116,592.60

33001100 Amort. planif-route/voie communication 920 0 924.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 0 920 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 1.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 115,667.60

36 Charges de transfert 5,781,060 5,870,430 5,667,762.40

36140100 Dédommagements entreprises publiques 5,578,560 5,667,930 5,463,992.80

36350010 Subventions aux entreprises privées 202,000 202,000 203,269.60

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 500 500 500.00

43 Revenus divers 112,000 - 135,000 - 88,547.20 -

43090020 Cartes journalières CFF 112,000 - 135,000 - 88,547.20 -

46 Revenus de transfert 70,000 - 70,000 - 76,400.25 -

46900000 Redistribution taxe CO2 70,000 - 70,000 - 76,400.25 -

48

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

17,299,030
17,072,940

226,090
-

14,161,970
12,565,290

1,596,680
-

14,131,524.96
14,650,673.61

519,148.65
-
-

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,719,510
884,400

1,835,110
-

2,632,680
854,480

1,778,200
-

2,033,819.25
432,261.53

1,601,557.72
-

30 Charges de personnel 2,420,600 2,297,880 1,767,439.80

30100000 Salaires du personnel 1,232,000 1,154,100 781,847.00

30100010 Salaire du personnel administratif 194,300 193,500 190,721.35

30100120 Salaire du personnel d'entretien 425,600 424,300 404,869.20

30100200 Jubilaires / ancienneté 3,000 1,000 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 62,000 62,700 34,961.75

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 17,597.80 -

30400000 Allocations enfants & formation 35,900 36,830 30,525.00

30490020 Indemn. Déplacements 5,800 5,500 5,088.00

30490030 Allocations résidence 12,500 11,100 9,450.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 102,500 98,100 74,730.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 21,300 20,350 15,482.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,500 3,450 2,532.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 245,600 212,650 176,343.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 17,600 17,350 20,393.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 40,600 38,900 29,557.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,700 8,350 3,629.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,700 1,700 1,224.20

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 8,000 8,000 3,681.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 283,230 319,350 250,286.70

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,500 1,000 1,769.55

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 4,000 4,500 3,588.66

31010400 Produits et matériel de nettoyage 110,000 132,250 97,539.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 500 900 193.30

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,800 1,800 1,360.00

31051100 Frais de réception refacturés 0 1,500 276.10

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 193.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 28,000 37,750 22,529.60

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 66,800 66,800 67,893.23

31200300 Elimination des déchets - Sacs 33,000 35,000 30,933.18

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300 300 295.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 500 500 151.20

31300430 Frais de réception 1,500 0 0.00

31310010 Planifications et projections de tiers 7,800 7,800 0.00

31320500 Cadastre et frais notaires liés 1,500 1,500 20.85

31340110 Assurances RC 1,000 1,000 978.95

31340130 Assurances choses 10 10 2.18

31340160 Assurances véhicules 1,920 1,920 1,727.60

31370130 Taxes véhicules 2,000 2,000 1,629.65

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 11,000 14,000 9,500.00

31440050 Entretien WC - Luminaires 500 500 115.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5,980 5,200 5,121.20

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,820 1,820 1,814.40

31700000 Déplacements véhicule privé 300 300 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,000 500 2,653.95

33 Amortissement patrimoine administratif 11,750 11,750 11,747.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 11,750 11,750 11,747.00

49

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles

39 Imputations internes 3,930 3,700 4,345.75

39000050 Carburants Ville 3,500 3,500 4,183.35

39100100 Déchets - taxe de base 430 200 162.40

42 Prestations de services et taxes 29,300 - 33,300 - 15,784.18 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 29,300 - 33,300 - 15,784.18 -

49 Imputations internes 855,100 - 821,180 - 416,477.35 -

49100040 Participation aux frais de personnel 855,100 - 821,180 - 400,655.65 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 15,821.70 -

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,732,620
2,777,670
3,954,950

-
4,785,490
2,636,980
2,148,510

-
4,741,993.63
2,647,912.55
2,094,081.08

-

30 Charges de personnel 739,700 771,600 786,278.95

30100120 Salaire du personnel d'entretien 578,000 608,300 625,120.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 500 1,100 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 10,600 8,600 8,968.60

30490030 Allocations résidence 5,100 6,600 5,295.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 31,000 32,700 33,158.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,500 6,800 6,869.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,100 1,200 1,123.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 68,900 66,200 70,881.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 22,400 23,600 19,632.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,300 13,000 13,115.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,800 2,900 1,571.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 500 600 542.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,535,020 1,673,060 1,634,630.73

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,550 5,550 3,941.70

31010400 Produits et matériel de nettoyage 3,700 3,700 2,445.55

31020100 Annonces-Publications 600 600 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7,000 7,000 2,119.40

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,000 4,000 8,810.35

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 12,000 12,000 9,466.72

31200105 Electricité-Eau-Gaz 274,800 271,500 248,206.70

31200110 Eau froide objets à forfait 2,560 3,400 1,804.45

31200120 Eau froide objets vacants 6,890 7,800 5,959.29

31200150 Electricité-Eau-Gaz WC 42,000 42,000 22,691.05

31200215 Chauffage immeubles 233,500 238,400 252,526.19

31200220 Chauffage objets à forfait 2,350 2,100 2,582.13

31200230 Chauffage objets vacants 1,500 1,500 1,530.95

31200240 Chauffages salles publiques 30,000 30,000 25,173.61

31300000 Prestations de services de tiers 247,850 247,850 210,959.76

31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 45.65

31300400 Frais bancaires et postaux 300 600 1.57

31300800 Alarmes, surveillance 21,500 23,700 19,908.34

31300900 Elimination des déchets 2,000 0 1,463.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 400 400 249.90

31340110 Assurances RC 650 650 605.10

31340120 Assurances bâtiments 94,100 94,600 82,723.37

31340130 Assurances choses 6,700 6,700 5,398.39

31340140 Assurances techniques 1,900 2,800 937.02

31340160 Assurances véhicules 800 800 608.10

31370130 Taxes véhicules 450 400 0.00

31440015 Entretien bâtiments 2,234,400 344,700 386,047.76

50

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
31440020 Entretien bâtiments - luminaires 500 0 1,635.35

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 145,800 145,800 131,653.04

31440150 Entretien bâtiments WC 30,000 30,000 20,277.45

31490000 Entretien des installations et monuments 35,000 35,000 42,081.70

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,000 3,000 704.45

31600100 Location local, terrain, surface, place 3,100 3,100 3,078.00

31600210 Locations objets vacants 40,000 40,500 88,019.05

31600220 Charges objets vacants 11,620 16,410 10,620.65

31600230 Perte sur loyer 500 500 2,212.50

31600240 Location à l'interne 28,000 46,000 38,046.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 95.54

33 Amortissement patrimoine administratif 2,362,280 2,250,210 2,223,492.60

33000100 Amort. planifié terrains 1,170 0 0.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 39,900 14,900 14,903.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 22,170 23,210 22,168.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 2,223,730 2,165,770 2,144,214.60

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 75,310 46,330 42,207.00

36 Charges de transfert 55,000 50,000 55,151.10

36370010 Subventions aux personnes physiques 55,000 50,000 55,151.10

39 Imputations internes 40,620 40,620 42,440.25

39000050 Carburants Ville 1,500 1,500 0.00

39100000 Prestations de services 10,000 10,000 10,000.00

39100010 Honoraires gérance PA 21,820 21,820 22,073.30

39100100 Déchets - taxe de base 1,300 1,300 1,215.20

39100110 Déchets - taxe au poids 6,000 6,000 9,151.75

42 Prestations de services et taxes 451,220 - 476,610 - 492,406.92 -

42400000 Prestations de services 72,500 - 93,700 - 96,988.74 -

42400020 Participation aux prestations fournies 367,100 - 366,500 - 382,896.06 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 104.64 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 11,620 - 16,410 - 10,620.65 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 164.85 -

42600230 Rectification TVA 0 0 309.98 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 15.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 1,307.00 -

44 Revenus financiers 770,250 - 783,760 - 816,990.48 -

44700010 Location bâtiments 51,070 - 51,070 - 51,068.00 -

44700020 Loyers des jardins 11,270 - 10,240 - 7,679.50 -

44700100 Produits des loyers 437,310 - 458,860 - 424,077.53 -

44700210 Locations objets vacants 40,000 - 40,500 - 88,019.05 -

44700240 Location à l'interne 28,000 - 46,000 - 36,246.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 6,800 - 8,190 - 6,804.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 168,900 - 140,000 - 172,639.00 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 26,900 - 28,900 - 30,457.40 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 180,000 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 180,000 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 1,108,130 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 1,108,130 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

49 Imputations internes 268,070 - 268,480 - 230,394.15 -

49100000 Prestations de services 268,070 - 268,480 - 227,990.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 2,404.15 -

51

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles

205 Forêts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

198,620
2,900

195,720
-

170,620
1,300

169,320
-

149,196.05
2,173.45

147,022.60
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 181,000 153,000 125,886.30

31300050 Prestations Ville du Locle -Garde nature 0 3,000 0.00

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts 181,000 150,000 125,864.60

31340140 Assurances techniques 0 0 21.70

33 Amortissement patrimoine administratif 620 620 6,712.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 620 620 622.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 6,090.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 1,000 1,000 3,173.00

35110100 Attribution Fonds 1,000 1,000 3,173.00

36 Charges de transfert 16,000 16,000 13,424.75

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 16,000 16,000 13,424.75

45 Prélèvements sur financements spéciaux 1,000 - 1,000 - 0.00

45110040 Prélèvement Fonds 1,000 - 1,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 1,900 - 300 - 2,173.45 -

46300000 Subventions de la Confédération 1,600 - 0 1,845.70 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 300 - 300 - 327.75 -

210 Gérance - secrétariat
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,074,680
1,027,940

46,740
-

1,055,950
1,029,160

26,790
-

1,008,327.17
960,587.00

47,740.17
-

30 Charges de personnel 0 0 410,260.20

30100000 Salaires du personnel 0 0 301,468.70

30100300 Salaires du personnel en formation 0 0 22,050.20

30400000 Allocations enfants & formation 0 0 7,128.00

30490030 Allocations résidence 0 0 1,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0 0 17,294.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0 0 3,582.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0 0 586.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0 0 38,272.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0 0 1,249.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0 0 6,840.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0 0 813.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 0 283.65

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0 0 8,890.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 39,780 50,610 18,609.32

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,200 3,500 3,145.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,000 1,000 2,543.45

31010510 Achat électricité (voiture) 300 300 348.65

31020100 Annonces-Publications 50 50 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 300 400 129.60

31030100 Abonnement journaux, magazines 100 100 35.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 150 150 234.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 100 500 93.00

31180000 Développement & achat logiciels-licences 130 0 129.60

31300000 Prestations de services de tiers 8,530 8,530 3,616.07

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 150.00

52

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
31300300 Frais de port - Affranchissements 8,000 9,600 7,708.19

31300400 Frais bancaires et postaux 80 80 196.60

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,800 2,800 91.80

31340110 Assurances RC 1,000 1,000 642.35

31340130 Assurances choses 1,050 1,050 984.81

31340140 Assurances techniques 0 8,800 0.00

31340160 Assurances véhicules 1,600 1,360 1,571.00

31370130 Taxes véhicules 1,100 1,000 1,121.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300 300 172.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,100 1,100 1,054.60

31600100 Location local, terrain, surface, place 6,240 6,240 6,232.80

31700000 Déplacements véhicule privé 0 1,100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,500 1,500 481.75

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 43.55

31900000 Prestations en dommages et intérêts 0 0 7,000.00

31900100 Réparations dégâts 0 0 19,116.45 -

33 Amortissement patrimoine administratif 3,750 6,190 6,177.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,750 6,190 6,177.00

39 Imputations internes 1,031,150 999,150 573,280.65

39000050 Carburants Ville 1,500 1,500 990.60

39100040 Participation frais personnel 972,500 938,580 518,055.65

39100100 Déchets - taxe de base 0 170 274.40

39101000 Prestations informatiques 57,150 58,900 53,960.00

42 Prestations de services et taxes 987,010 - 988,050 - 914,470.20 -

42400000 Prestations de services 493,050 - 499,150 - 469,086.29 -

42400020 Participation aux prestations fournies 136,000 - 136,000 - 134,800.16 -

42400070 Honoraire de gérance (interne) 357,960 - 352,900 - 308,315.40 -

42600110 Remboursements assurances RC 0 0 2,000.00 -

42601000 Frais de sommations 0 0 127.35 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 141.00 -

49 Imputations internes 40,930 - 41,110 - 46,116.80 -

49100000 Prestations de services 10,000 - 10,000 - 10,000.00 -

49100010 Honoraires gérances PA 30,930 - 31,110 - 36,116.80 -

211 Bâtiments locatifs
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,655,350
8,678,850
3,023,500

-
-

4,794,050
6,986,400
2,192,350

-
-

4,894,471.00
7,369,789.86
2,475,318.86

-
-

34 Charges financières 4,272,550 3,416,050 3,538,751.00

34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 5,000 5,000 0.00

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 2,540,000 1,760,000 2,036,370.00

34310077 Déneigement 75,000 75,000 52,179.60

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 63,000 63,000 27,184.81

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 600,000 600,000 644,967.29

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 20,000 20,000 4,672.31

34310140 Entretien des jardins PF (interne) 11,000 11,000 1,325.00

34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 11,000 11,000 219.17

34314210 Locations objets vacants PF 259,200 205,200 205,098.50

34314220 Charges objets vacants PF 57,600 45,600 50,958.00

34390100 Annonces-Publications PF 1,500 1,500 0.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 20,000 32,000 13,978.16

34391110 Eau froide objets à forfait PF 4,600 4,600 2,157.85

34391120 Eau froide objets vacants PF 15,600 15,600 9,336.05

34391210 Chauffage immeuble PF 15,000 3,200 15,666.92

53

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
34391220 Chauffage objets à forfait PF 10,000 10,000 1,775.14

34391230 Chauffage objets vacants PF 38,000 38,000 35,781.50

34394120 Assurances bâtiments  PF 125,000 143,000 114,304.34

34394140 Assurances techniques  PF 10,800 0 1,996.90

34395000 Prestations de services de tiers PF 3,500 600 3,918.77

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 0 0 712.80

34395400 Frais bancaires et postaux PF 0 0 15.44

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 312,000 312,000 262,937.90

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 10,750 10,750 8,937.05

34399000 Perte sur loyer PF 30,000 30,000 9,206.80

34399010 Pertes sur débiteurs PF 20,000 5,000 33,611.45

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 14,000 14,000 1,439.25

39 Imputations internes 1,382,800 1,378,000 1,355,720.00

39400130 Intérêts PF 1,382,800 1,378,000 1,355,720.00

44 Revenus financiers 8,338,850 - 6,986,400 - 7,349,617.86 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 2,290.40 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 1,000,000 - 270,000 - 300,000.00 -

44300100 Produits des loyers PF 5,241,050 - 5,258,900 - 5,260,078.22 -

44300210 Locations objets vacants PF 259,200 - 205,200 - 205,098.50 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 3,200 - 3,200 - 4,158.00 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 57,600 - 45,600 - 50,958.00 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 3,500 - 3,500 - 7,866.65 -

44390130 Rectification TVA PF 0 0 2,472.49 -

44391130 Remboursements assurances choses PF 0 0 2,428.90 -

44391210 Frais de sommations PF 0 0 60.00 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 0 0 540.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 0 0 4,335.70 -

44399220 Récupération s/ADB 0 0 6,631.00 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 1,774,300 - 1,200,000 - 1,502,700.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 340,000 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 340,000 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 0 0 20,172.00 -

46340000 Subventions des entreprises publiques 0 0 20,172.00 -

212 Parkings
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

290,670
932,900
642,230

-
-

200,740
258,400

57,660
-
-

260,403.13
335,702.71

75,299.58
-
-

34 Charges financières 172,970 121,640 181,283.13

34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8,000 8,000 8,292.65

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 25,900 15,000 15,161.85

34310120 Déneigement PF 73,300 45,000 91,377.50

34314210 Locations objets vacants PF 1,400 1,400 4,060.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 700 0 0.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 440 170 164.13

34394140 Assurances techniques  PF 170 170 155.53

34395000 Prestations de services de tiers PF 41,400 39,900 39,448.15

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 160 0 151.20

34395400 Frais bancaires et postaux PF 200 200 228.17

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 20,500 11,000 16,158.90

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 200 200 48.05

34399000 Perte sur loyer PF 600 600 37.00

34414000 Réévaluations bâtiments PF 0 0 6,000.00

54

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles

39 Imputations internes 117,700 79,100 79,120.00

39400130 Intérêts PF 117,700 79,100 79,120.00

44 Revenus financiers 932,900 - 258,400 - 335,702.71 -

44300100 Produits des loyers PF 461,500 - 257,000 - 323,177.94 -

44300210 Locations objets vacants PF 1,400 - 1,400 - 4,060.00 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 0 0 159.70 -

44390130 Rectification TVA PF 0 0 8,305.07 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 470,000 - 0 0.00

230 Bâtiments industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0
0
0

0
0
0

64,999.95
207,128.20
142,128.25

-
-

34 Charges financières 0 0 52,266.62

34310077 Déneigement 0 0 4,092.00

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 0 0 13,361.95

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0 0 321.00

34314210 Locations objets vacants PF 0 0 7,016.90

34314220 Charges objets vacants PF 0 0 1,377.90

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 0 0 1,044.70

34394120 Assurances bâtiments  PF 0 0 1,366.12

34394140 Assurances techniques  PF 0 0 37.97

34395000 Prestations de services de tiers PF 0 0 3.23

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 0 0 936.60

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0 0 22,708.25

39 Imputations internes 0 0 12,733.33

39400130 Intérêts PF 0 0 12,733.33

44 Revenus financiers 0 0 207,128.20 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 0 0 180,001.00 -

44300100 Produits des loyers PF 0 0 18,732.40 -

44300210 Locations objets vacants PF 0 0 7,016.90 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 0 0 1,377.90 -

240 Domaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

235,380
243,120

7,740
-
-

226,590
225,760

830
-

219,910.25
256,919.46

37,009.21
-
-

30 Charges de personnel 21,300 20,270 16,917.70

30100000 Salaires du personnel 18,500 18,300 15,141.75

30400000 Allocations enfants & formation 800 0 132.00

30490030 Allocations résidence 200 200 200.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 1,000 980 814.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 210 210 168.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 40 40 27.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 40 40 58.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 400 390 322.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 90 90 38.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 20 20 13.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 131,980 105,980 132,030.52

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 130,000 104,000 131,797.97

31051100 Frais de réception refacturés 1,050 1,050 104.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 130 130 125.00

31700000 Déplacements véhicule privé 800 800 0.00

55

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 3.55

34 Charges financières 47,100 47,340 37,975.03

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 15,000 15,000 14,229.50

34310120 Déneigement PF 5,000 5,000 0.00

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 0 0 680.00

34314210 Locations objets vacants PF 1,000 1,000 1,715.40

34314230 Location Domaine PF 2,280 2,280 2,275.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 9,000 9,000 5,397.50

34393000 Impôts et taxes 120 120 127.35

34394110 Assurances RC PF 20 20 15.15

34394120 Assurances bâtiments  PF 10,300 10,300 8,156.70

34394140 Assurances techniques  PF 0 0 53.50

34395000 Prestations de services de tiers PF 50 50 1.38

34395400 Frais bancaires et postaux PF 70 70 0.00

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 4,160 4,400 5,231.75

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 100 100 0.00

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0 0 91.80

39 Imputations internes 35,000 53,000 32,987.00

39400130 Intérêts PF 35,000 53,000 32,987.00

42 Prestations de services et taxes 102,000 - 64,000 - 111,016.13 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 102,000 - 64,000 - 110,819.72 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 196.41 -

44 Revenus financiers 108,020 - 114,960 - 117,106.53 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 0 0 3,913.00 -

44300100 Produits des loyers PF 97,900 - 104,000 - 102,314.52 -

44300210 Locations objets vacants PF 1,000 - 1,000 - 1,715.40 -

44300370 Location Domaine PF 2,280 - 2,280 - 2,275.00 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 840 - 1,680 - 840.00 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 0 0 1.35 -

44390130 Rectification TVA PF 0 0 75.26 -

44700400 Location de la vigne 6,000 - 6,000 - 5,972.00 -

49 Imputations internes 33,100 - 46,800 - 28,796.80 -

49000030 Vin offert par la Ville 33,100 - 46,800 - 28,796.80 -

250 Foncier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

392,200
2,525,160
2,132,960

-
-

295,850
572,810
276,960

-
-

758,404.53
2,438,198.85
1,679,794.32

-
-

34 Charges financières 56,400 25,850 489,560.53

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 31,500 1,000 1,576.20

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 500 0 550.85

34314000 Loyers et frais d'utilisation 840 840 842.40

34314210 Locations objets vacants PF 3,600 4,000 3,600.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 100 150 25.65

34394120 Assurances bâtiments  PF 4,560 4,560 4,419.28

34394140 Assurances techniques  PF 0 0 1.40

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 15,300 15,300 17,333.20

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0 0 303,875.00

34410000 Réévaluation des terrains PF 0 0 157,336.55

39 Imputations internes 335,800 270,000 268,844.00

39400130 Intérêts PF 335,800 270,000 268,844.00

56

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Immeubles

44 Revenus financiers 2,525,160 - 572,810 - 2,438,198.85 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 100,000 - 220,000 - 2,019,248.90 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 1,900,000 - 0 0.00

44300100 Produits des loyers PF 128,810 - 80,610 - 80,609.40 -

44300210 Locations objets vacants PF 3,600 - 4,000 - 3,600.00 -

44300300 Droits de superficie 136,330 - 103,860 - 104,867.95 -

44300310 Droits de superficie Viteos 101,420 - 164,340 - 163,873.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 0 0 0.60 -

44430000 Réévaluations terrains PF 155,000 - 0 65,999.00 -

57

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Actions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

24,604,870
2,839,850

21,765,020
-

24,931,040
2,837,300

22,093,740
-

24,688,073.67
3,024,131.55

21,663,942.12
-

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,978,210
2,241,200
2,737,010

-
4,865,550
2,229,200
2,636,350

-
4,760,304.25
2,418,993.77
2,341,310.48

-

30 Charges de personnel 4,880,550 4,752,500 4,683,627.90

30100000 Salaires du personnel 3,890,800 3,831,400 3,730,275.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 900 1,800.00

30100300 Salaires du personnel en formation 42,200 47,600 32,042.05

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 4,879.55 -

30400000 Allocations enfants & formation 48,500 45,600 62,376.60

30490030 Allocations résidence 26,700 20,300 18,841.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 210,300 207,100 200,124.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 43,600 42,900 40,364.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 7,200 7,100 6,752.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 481,800 426,900 457,564.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,500 9,400 9,171.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 83,200 81,900 78,794.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18,300 18,000 9,733.20

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 25,944.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,450 3,400 3,264.10

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 15,000 10,000 11,459.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 74,590 89,980 53,664.35

31000000 Fourniture et matériel de bureau 14,000 18,000 10,536.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 5,000 4,000 5,075.70

31030100 Abonnement journaux, magazines 800 800 702.00

31051100 Frais de réception refacturés 350 320 70.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 12,000 10,000 2,507.55

31300000 Prestations de services de tiers 6,000 6,000 1,934.05

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 6,000 6,000 5,810.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 20,000 25,000 19,394.85

31300400 Frais bancaires et postaux 2,750 2,750 1,927.50

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,000 1,000 200.00

31340110 Assurances RC 2,690 2,690 2,684.95

31340130 Assurances choses 480 480 491.95

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 420 973.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 320 320 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 1,600 1,600 970.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 600 600 385.75

31810010 Pertes sur débiteurs 0 10,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 21,470 21,470 21,472.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 21,470 21,470 21,472.00

39 Imputations internes 1,600 1,600 1,540.00

39100100 Déchets - taxe de base 1,600 1,600 1,540.00

42 Prestations de services et taxes 2,600 - 2,600 - 2,759.00 -

42400000 Prestations de services 1,900 - 1,900 - 2,500.00 -

42600000 Remboursements de tiers 700 - 700 - 259.00 -

44 Revenus financiers 100 - 100 - 0.00

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 100 - 100 - 0.00

58

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Actions sociales

46 Revenus de transfert 2,238,500 - 2,226,500 - 2,232,900.27 -

46120010 Dédommagements communes 57,000 - 45,000 - 74,742.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 2,100,000 - 2,100,000 - 2,077,328.37 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 81,500 - 81,500 - 80,829.90 -

49 Imputations internes 0 0 183,334.50 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 48,134.55 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 68,916.30 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 66,283.65 -

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

234,890
142,800

92,090
-

236,860
152,100

84,760
-

245,563.41
148,117.03

97,446.38
-

30 Charges de personnel 200,890 200,040 199,912.15

30100000 Salaires du personnel 157,800 157,200 157,626.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 850 370.00

30400000 Allocations enfants & formation 4,000 4,750 5,478.00

30490020 Indemn. Déplacements 90 90 87.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 8,400 8,400 8,388.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,750 1,750 1,721.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 300 300 284.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 21,400 19,250 20,056.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 400 400 419.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,350 3,350 3,317.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 750 750 425.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 150 150 137.40

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,500 2,800 1,598.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 33,940 33,540 42,431.26

31000000 Fourniture et matériel de bureau 100 100 36.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 100 100 7.70

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,100 258.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 40 40 0.00

31060110 Matériel médical - Santé publique 700 700 913.55

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 7,400 7,400 11,780.20

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 100 100 69.95

31300000 Prestations de services de tiers 5,500 5,500 9,102.50

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250 250 700.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0 2,000 2,236.45

31300300 Frais de port - Affranchissements 200 200 149.50

31300400 Frais bancaires et postaux 110 110 152.25

31302100 Honoraires médecins et dentistes 16,000 8,300 8,245.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 138.90

31340110 Assurances RC 120 120 118.50

31340130 Assurances choses 60 60 49.86

31490000 Entretien des installations et monuments 260 260 187.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 0 5,200 5,200.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,000 2,000 2,645.90

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 438.25

39 Imputations internes 60 3,280 3,220.00

39000010 Matériel informatique 0 600 600.00

39100100 Déchets - taxe de base 60 60 0.00

39101000 Prestations informatiques 0 2,620 2,620.00

42 Prestations de services et taxes 24,500 - 21,000 - 23,162.55 -

59

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Actions sociales
42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies 13,500 - 10,000 - 7,353.20 -

42400130 Prestations services-Santé publique 11,000 - 11,000 - 15,655.45 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 138.90 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 15.00 -

44 Revenus financiers 0 0 19.35 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 19.35 -

46 Revenus de transfert 118,300 - 131,100 - 124,935.13 -

46120010 Dédommagements communes 27,000 - 30,700 - 26,135.13 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 91,300 - 100,400 - 98,800.00 -

315 SCAS - Maison de retraite
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

449,000
455,850

6,850
-
-

478,000
456,000

22,000
-

391,951.76
457,020.75

65,068.99
-
-

30 Charges de personnel 91,200 116,450 126,847.30

30100000 Salaires du personnel 73,900 93,750 104,320.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 2,500 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 0 0 198.00

30490030 Allocations résidence 1,000 1,100 1,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,000 5,200 5,597.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 900 1,100 1,159.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 200 200 189.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 8,900 9,750 11,462.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 200 250 261.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,600 2,050 2,214.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 400 450 252.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 91.95

34 Charges financières 297,740 284,920 206,748.46

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 38,800 38,800 20,203.55

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 4,300 2,720 4,371.95

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 1,000 1,000 0.00

34312000 Acquisition de biens meubles PF 8,000 8,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 45,000 30,000 45,169.50

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 26,500 26,480 25,137.45

34391210 Chauffage immeuble PF 80,000 80,000 72,484.05

34394110 Assurances RC PF 90 90 90.95

34394120 Assurances bâtiments  PF 11,300 11,300 9,339.53

34394130 Assurances choses PF 180 180 159.18

34394140 Assurances techniques  PF 250 250 27.40

34395000 Prestations de services de tiers PF 35,000 35,000 16,974.65

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 8,000 8,000 5,954.60

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 6,000 10,200 5,717.05

34399000 Perte sur loyer PF 1,900 1,900 0.00

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 420 0 0.00

34414000 Réévaluations bâtiments PF 30,000 30,000 0.00

34990000 Autres charges financières 1,000 1,000 1,118.60

39 Imputations internes 60,060 76,630 58,356.00

39100100 Déchets - taxe de base 60 60 56.00

39400130 Intérêts PF 60,000 76,570 58,300.00

43 Revenus divers 0 2,000 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 2,000 - 0.00

44 Revenus financiers 455,850 - 454,000 - 457,020.75 -

60

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Actions sociales
44300100 Produits des loyers PF 403,850 - 415,000 - 403,851.25 -

44300210 Locations objets vacants PF 45,000 - 30,000 - 45,169.50 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 7,000 - 9,000 - 8,000.00 -

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,942,770
0

18,942,770

19,350,630
0

19,350,630

19,290,254.25
0.00

19,290,254.25

36 Charges de transfert 18,942,770 19,350,630 19,290,254.25

36110200 Bourses d'études 424,730 385,900 446,448.25

36110210 Subsides LAMal 5,780,040 6,219,060 6,232,142.00

36110220 FIP, financement LACI 427,580 457,590 546,744.95

36110230 Aide sociale 10,073,080 10,063,600 10,069,021.90

36110240 Intégr. socio-prof. 900,690 979,280 751,849.20

36110250 Lutte c/la fraude 100,380 84,380 75,408.50

36110260 Alloc. familiales Sal 502,790 496,140 465,530.00

36110270 Avances contributions d'entretien 80,790 34,930 35,364.70

36110280 Social privé 291,840 268,700 306,594.75

36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion 150,000 150,000 150,000.00

36360260 Subv.org.but non lucratif-Entraide CH 18,000 18,000 18,000.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 191,500 191,500 191,500.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,350 1,550 1,650.00

61

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

72,004,350
27,720,400
44,283,950

-
67,272,980
27,345,520
39,927,460

-
68,034,613.00
27,620,630.00
40,413,983.00

-

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,447,700
0

2,447,700

2,371,800
0

2,371,800

2,350,505.25
0.00

2,350,505.25

36 Charges de transfert 2,447,700 2,371,800 2,350,505.25

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 9,200 7,800 9,197.90

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,813,500 1,739,000 1,716,307.35

36360300 Subventions - Ecole musique 625,000 625,000 625,000.00

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,086,710
0

4,086,710

4,232,860
0

4,232,860

4,071,092.75
11,583.45

4,059,509.30
-

30 Charges de personnel 3,910,200 4,074,900 3,893,382.80

30100000 Salaires du personnel 3,056,700 3,196,000 3,071,194.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 3,700 0 2,730.00

30100300 Salaires du personnel en formation 24,750 31,600 25,219.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 2,256.85 -

30400000 Allocations enfants & formation 44,200 44,300 53,037.70

30490020 Indemn. Déplacements 7,550 7,550 7,390.00

30490030 Allocations résidence 15,500 35,850 15,580.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 164,700 172,200 165,237.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 34,000 35,600 34,017.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,600 5,900 5,603.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 413,700 397,900 392,879.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 13,300 14,300 16,288.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 65,200 68,100 65,355.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,600 7,700 4,321.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,700 2,900 2,703.65

30593000 Caisse de remplacement 0 0 7,871.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 51,000 55,000 26,208.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 157,310 141,960 158,502.10

31000000 Fourniture et matériel de bureau 71,000 56,000 81,811.35

31020100 Annonces-Publications 1,400 1,400 1,619.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 43,000 43,000 31,459.10

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 12,231.85

31300000 Prestations de services de tiers 100 100 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 4,900 2,850 4,880.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,100 9,800 8,051.30

31300430 Frais de réception 9,400 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 200.00

31340110 Assurances RC 2,910 2,910 2,909.10

31700000 Déplacements véhicule privé 6,000 6,500 4,835.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10,500 19,400 10,504.05

36 Charges de transfert 19,200 16,000 19,207.85

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 19,200 16,000 19,207.85

42 Prestations de services et taxes 0 0 5,878.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 5,878.00 -

49 Imputations internes 0 0 5,705.45 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 5,705.45 -

62

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

13,584,890
6,211,700
7,373,190

-
12,077,800

6,066,700
6,011,100

-
12,255,564.92

6,034,523.40
6,221,041.52

-

30 Charges de personnel 11,951,390 11,947,900 12,114,730.37

30100020 Salaires correspondants de collèges 34,100 33,600 33,103.00

30109110 Remboursements assurances accidents 0 33,100 - 0.00

30109120 Indemnité maternités 0 57,000 - 3,834.50 -

30109130 APG Service militaire 0 1,000 - 0.00

30200000 Salaire personnel enseignant 9,498,520 9,628,000 9,710,013.15

30200020 Remplacements subventionnés 450,000 333,300 157,816.40

30200030 Remplacements service militaire 700 700 0.00

30200040 Primes de fidélité 43,300 43,300 21,686.55

30209000 Rbts salaires des enseignants 190,000 - 235,500 - 135,683.50 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 50,000 - 0 0.00

30209120 Indemnité maternités - enseignants 140,000 - 0 0.00

30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 1,000 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 93,900 108,700 122,034.30

30490020 Indemn. Déplacements 2,100 400 3,639.45

30490030 Allocations résidence 1,400 0 1,155.10

30500000 Contributions AVS-AI-APG 530,100 530,700 522,947.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 109,820 110,000 108,338.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 17,970 18,000 17,725.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,272,610 1,190,100 1,232,197.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 58,520 58,700 57,281.23

30540000 Contributions à la caisse ALFA 209,660 209,900 206,838.16

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,000 600 589.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 8,690 8,500 8,570.93

30593000 Caisse de remplacement 0 0 50,311.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 125,200 95,600 117,171.55

31040100 Matériel didactique 52,000 48,800 61,185.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 300 1,000 280.80

31320300 Conseillers externes - Experts 400 0 0.00

31340110 Assurances RC 8,200 8,200 8,187.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,000 1,000 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 63,300 36,600 47,517.90

36 Charges de transfert 34,300 34,300 23,663.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 34,300 34,300 23,663.00

39 Imputations internes 1,474,000 0 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 1,474,000 0 0.00

46 Revenus de transfert 6,211,700 - 6,066,700 - 6,034,523.40 -

46120010 Dédommagements communes 1,103,500 - 898,000 - 850,541.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,108,200 - 5,168,700 - 5,183,982.40 -

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

17,123,800
7,551,400
9,572,400

-
15,352,000

7,686,500
7,665,500

-
15,815,690.50

7,779,507.40
8,036,183.10

-

30 Charges de personnel 15,018,700 15,222,100 15,682,795.50

30100020 Salaires correspondants de collèges 29,900 27,300 28,485.00

30109110 Remboursements assurances accidents 0 44,100 - 6,730.85 -

30109120 Indemnité maternités 0 75,800 - 23,610.75 -

30109130 APG Service militaire 0 1,000 - 3,275.55 -

63

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
30200000 Salaire personnel enseignant 12,033,000 12,200,900 12,680,494.90

30200020 Remplacements subventionnés 416,000 487,200 151,206.70

30200030 Remplacements service militaire 2,000 2,000 4,753.10

30200040 Primes de fidélité 37,100 37,100 31,502.65

30209000 Rbts salaires des enseignants 290,000 - 264,800 - 220,699.70 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 40,000 - 0 0.00

30209120 Indemnité maternités - enseignants 30,000 - 0 0.00

30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 1,000 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 66,800 129,800 124,439.85

30490020 Indemn. Déplacements 3,500 400 3,743.45

30490030 Allocations résidence 1,400 0 1,155.10

30500000 Contributions AVS-AI-APG 662,700 675,300 678,623.54

30500010 Contributions à la caisse de chômage 137,300 139,900 140,593.47

30500020 Cotisations pré et parascolaire 22,500 22,900 23,006.19

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,621,300 1,531,700 1,646,640.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 72,500 74,700 74,698.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 262,100 267,100 268,410.44

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,000 600 589.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10,600 10,900 11,118.31

30593000 Caisse de remplacement 0 0 67,650.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 115,300 109,800 115,342.05

31040100 Matériel didactique 101,000 93,500 101,440.20

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0 500 1,563.60

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,100 3,000 1,136.25

31320300 Conseillers externes - Experts 400 0 0.00

31340110 Assurances RC 11,200 11,200 11,202.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,600 1,600 0.00

36 Charges de transfert 20,100 20,100 17,552.95

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 20,100 20,100 17,552.95

39 Imputations internes 1,969,700 0 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 1,969,700 0 0.00

46 Revenus de transfert 7,551,400 - 7,686,500 - 7,779,507.40 -

46120010 Dédommagements communes 1,075,500 - 1,100,400 - 1,082,938.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 6,475,900 - 6,586,100 - 6,696,569.40 -

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

20,775,810
9,619,100

11,156,710
-

18,720,070
9,302,600
9,417,470

-
18,751,590.61

9,354,058.20
9,397,532.41

-

30 Charges de personnel 17,950,350 18,227,400 18,356,335.15

30100020 Salaires correspondants de collèges 15,950 14,900 14,112.00

30109110 Remboursements assurances accidents 0 50,500 - 226.30 -

30109120 Indemnité maternités 0 86,700 - 1,849.35 -

30109130 APG Service militaire 0 15,000 - 15,959.40 -

30200000 Salaire personnel enseignant 14,429,100 14,719,800 14,864,212.60

30200020 Remplacements subventionnés 352,700 461,500 128,130.95

30200030 Remplacements service militaire 10,800 10,800 17,205.80

30200040 Primes de fidélité 40,700 40,700 33,330.80

30209000 Rbts salaires des enseignants 340,000 - 323,000 - 311,410.00 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 35,000 - 0 0.00

30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 15,000 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 124,400 159,800 168,957.75

30490020 Indemn. Déplacements 2,100 400 3,638.55

30490030 Allocations résidence 1,400 0 1,155.35

64

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
30500000 Contributions AVS-AI-APG 786,400 807,400 798,250.17

30500010 Contributions à la caisse de chômage 162,900 167,300 164,950.14

30500020 Cotisations pré et parascolaire 26,700 27,400 27,064.03

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,976,400 1,870,200 1,970,317.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 86,000 89,400 87,465.48

30540000 Contributions à la caisse ALFA 311,000 319,400 315,714.53

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,200 600 593.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 12,600 13,000 13,084.10

30593000 Caisse de remplacement 0 0 77,597.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 285,600 312,200 282,772.61

31030100 Abonnement journaux, magazines 400 400 263.30

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 1,379.70

31040100 Matériel didactique 185,600 204,800 175,633.51

31050100 Denrées alimentaires, boissons 79,200 82,000 79,193.80

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,600 6,600 12,682.00

31320300 Conseillers externes - Experts 400 0 0.00

31340110 Assurances RC 11,700 11,700 11,709.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,700 6,700 1,735.20

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 176.10

33 Amortissement patrimoine administratif 52,960 50,470 48,373.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 52,960 50,470 48,373.00

36 Charges de transfert 130,000 130,000 64,109.85

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 130,000 130,000 64,109.85

39 Imputations internes 2,356,900 0 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 2,356,900 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 58,100 - 52,000 - 58,086.10 -

42400020 Participation aux prestations fournies 58,100 - 52,000 - 58,086.10 -

46 Revenus de transfert 9,561,000 - 9,250,600 - 9,295,972.10 -

46120010 Dédommagements communes 1,864,500 - 1,308,400 - 1,433,753.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 7,696,500 - 7,942,200 - 7,862,219.10 -

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,747,910
2,815,830
7,932,080

-
11,225,790

2,790,430
8,435,360

-
11,446,720.55

2,789,559.35
8,657,161.20

-

30 Charges de personnel 2,250,300 2,257,100 2,335,999.25

30100120 Salaire du personnel d'entretien 1,794,100 1,819,900 1,816,971.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 4,100 1,700 4,203.20

30400000 Allocations enfants & formation 31,900 30,700 24,650.35

30490030 Allocations résidence 20,100 22,600 22,191.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 96,600 98,000 97,598.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,000 20,300 20,221.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,300 3,400 3,308.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 225,400 206,000 213,646.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,500 5,500 11,639.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 38,200 38,800 38,606.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,500 8,600 4,874.15

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 76,488.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,600 1,600 1,599.70

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,028,500 3,059,700 3,025,563.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,800 4,800 6,480.55

65

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
31010420 Luminaires 100 100 32.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 88,000 83,000 86,977.10

31200100 Electricité-Eau-Gaz 411,400 440,000 411,395.80

31200210 Chauffage immeubles 878,000 878,000 888,225.40

31300000 Prestations de services de tiers 20,300 20,300 17,854.10

31300800 Alarmes, surveillance 31,000 31,000 32,206.74

31300900 Elimination des déchets 5,400 6,100 5,390.75

31340110 Assurances RC 1,600 1,600 1,639.00

31340120 Assurances bâtiments 131,700 131,700 133,091.82

31340130 Assurances choses 12,600 13,600 12,564.94

31340140 Assurances techniques 800 2,600 837.80

31370170 Taxes de séjour et émoluments 900 0 860.00

31440010 Entretien bâtiments 618,000 618,000 591,254.57

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 0 0 155.50

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 165,600 165,600 176,053.98

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 15,700 20,700 14,325.70

31600100 Location local, terrain, surface, place 642,100 642,100 646,132.65

31990000 Autres charges d'exploitation 500 500 85.00

33 Amortissement patrimoine administratif 4,968,110 5,405,710 5,609,454.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 480 600 0.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 690 690 690.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 4,773,190 5,206,990 5,416,842.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 193,750 197,430 160,222.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 31,700.00

34 Charges financières 9,900 7,900 9,934.00

34314210 Locations objets vacants PF 9,900 7,900 9,934.00

36 Charges de transfert 463,100 463,100 437,808.05

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 463,100 463,100 437,808.05

39 Imputations internes 28,000 32,280 27,961.85

39100010 Honoraires gérance PA 4,200 4,380 4,186.30

39100100 Déchets - taxe de base 10,600 10,600 10,578.40

39100110 Déchets - taxe au poids 13,200 17,300 13,197.15

42 Prestations de services et taxes 87,800 - 99,200 - 86,620.20 -

42400020 Participation aux prestations fournies 72,600 - 85,100 - 72,646.10 -

42600000 Remboursements de tiers 6,700 - 5,700 - 6,699.95 -

42600220 Remboursements de chauffage PA 8,400 - 8,400 - 7,109.15 -

42601000 Frais de sommations 100 - 0 165.00 -

43 Revenus divers 1,200 - 200 - 1,208.50 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,200 - 200 - 1,208.50 -

44 Revenus financiers 323,700 - 287,900 - 288,004.65 -

44300210 Locations objets vacants PF 9,900 - 7,900 - 9,934.00 -

44700010 Location bâtiments 220,000 - 259,900 - 184,235.35 -

44700100 Produits des loyers 13,400 - 10,900 - 13,420.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 71,200 - 0 71,205.00 -

44790030 Produits des buanderies PA 200 - 200 - 210.30 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 9,000 - 9,000 - 9,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 2,403,130 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 2,403,130 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

49 Imputations internes 0 0 10,631.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 10,631.00 -

66

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

987,300
405,100
582,200

-
1,005,080

380,900
624,180

-
1,019,679.95

435,639.55
584,040.40

-

30 Charges de personnel 124,900 108,700 111,502.20

30200010 Traitement devoirs surveillés 100,500 100,500 102,694.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,500 4,500 4,210.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 900 900 871.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 200 200 142.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,100 400 1,528.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 400 400 321.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,700 1,700 1,664.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 69.30

30990000 Autres charges de personnel 15,500 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 782,700 818,500 836,281.85

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0 200 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 400 400 951.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,300 2,300 4,623.50

31030100 Abonnement journaux, magazines 7,500 7,700 7,494.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 8,000 8,000 8,441.45

31040100 Matériel didactique 11,800 11,800 27,825.10

31050100 Denrées alimentaires, boissons 3,500 17,600 4,645.55

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 7,897.40

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,000 1,000 1,116.65

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,200 1,200 1,273.65

31300000 Prestations de services de tiers 205,900 217,600 237,533.95

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 500.00

31300400 Frais bancaires et postaux 200 200 98.35

31300800 Alarmes, surveillance 1,900 2,800 2,098.75

31302100 Honoraires médecins et dentistes 0 0 200.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 8,300 8,900 8,295.90

31340110 Assurances RC 100 100 92.00

31340160 Assurances véhicules 9,000 7,200 9,012.20

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 1,200 1,200 1,188.00

31370130 Taxes véhicules 6,100 6,100 5,674.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 21,500 21,500 24,067.65

31600100 Location local, terrain, surface, place 16,900 16,900 9,150.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 3,100 3,100 4,049.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 3,700 440.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 450,000 450,000 447,338.45

31810010 Pertes sur débiteurs 17,900 24,600 17,919.45

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 4,400 3,900 4,354.80

33 Amortissement patrimoine administratif 48,440 44,320 45,422.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 48,440 44,320 45,422.00

36 Charges de transfert 14,700 14,700 9,887.20

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 4,700 4,700 9,063.20

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 10,000 10,000 824.00

39 Imputations internes 16,560 18,860 16,586.70

39000030 Vin offert par la Ville 5,100 6,800 5,130.00

39000050 Carburants Ville 11,400 12,000 11,396.70

39100010 Honoraires gérance PA 60 60 60.00

42 Prestations de services et taxes 343,000 - 343,600 - 372,286.90 -

67

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
42100000 Emoluments et autorisations officiels 300 - 300 - 525.00 -

42400000 Prestations de services 0 0 918.35 -

42400020 Participation aux prestations fournies 326,400 - 325,000 - 351,537.85 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 5,000 - 7,800 - 5,096.75 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 1,499.00 -

42600000 Remboursements de tiers 500 - 500 - 176.05 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 10,000 - 10,000 - 7,747.65 -

42601000 Frais de sommations 100 - 0 420.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 200 - 0 2,685.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 500 - 0 1,681.25 -

43 Revenus divers 0 1,400 - 360.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 0 360.00 -

43900000 Autres revenus 0 1,400 - 0.00

44 Revenus financiers 2,100 - 2,400 - 2,130.65 -

44010030 Intérêts de retard 900 - 1,200 - 930.65 -

44700010 Location bâtiments 1,200 - 1,200 - 1,200.00 -

46 Revenus de transfert 60,000 - 33,000 - 60,862.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 60,000 - 33,000 - 60,862.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 0 500 - 0.00

48300000 Récupération créances perdues 0 500 - 0.00

482 Centre de santé scolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

701,380
10,300

691,080
-

737,180
10,550

726,630
-

736,226.79
21,591.10

714,635.69
-

30 Charges de personnel 509,700 502,500 570,608.75

30100000 Salaires du personnel 400,600 399,000 444,835.60

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 450.00

30100300 Salaires du personnel en formation 0 0 5,095.75

30400000 Allocations enfants & formation 4,900 4,900 7,003.20

30490020 Indemn. Déplacements 800 800 788.40

30490030 Allocations résidence 1,950 1,950 1,921.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 21,400 21,300 23,689.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,350 4,350 4,756.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 750 750 803.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 55,100 49,600 60,936.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,150 1,150 2,038.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,450 8,450 9,369.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,900 1,900 1,188.75

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 350 350 387.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 8,000 8,000 7,344.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 174,940 216,940 161,107.79

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 1,500 647.65

31010240 Matériel exploitation - CSS 6,000 9,000 3,153.45

31010250 Matériel exploitation - Santé publique 16,000 28,000 5,922.95

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 14,000 30,000 7,068.55

31020200 Frais d'impression, photocopies 700 700 640.95

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 8,000 8,000 13,793.40

31030100 Abonnement journaux, magazines 400 400 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 100 100 21.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0 0 879.45

31051100 Frais de réception refacturés 100 100 380.70

31051200 Frais de réception - Santé publique 800 800 740.10

68

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 6,000 10,000 1,780.75

31060130 Matériel médical - CSS 1,700 1,700 3,762.68

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 250 250 347.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 100 100 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 410 410 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 1,000 1,000 8.90

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 9,000 10,000 8,396.90

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 39,000 40,000 37,588.95

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,500 1,500 1,402.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,700 1,700 5,058.75

31300400 Frais bancaires et postaux 460 460 0.00

31300430 Frais de réception 1,650 1,650 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 35,000 35,000 39,432.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 60 60 0.00

31340110 Assurances RC 380 380 381.10

31340130 Assurances choses 170 170 168.91

31440010 Entretien bâtiments 100 100 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 200 200 148.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100 100 24.90

31580100 Maintenance logiciels 200 200 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 12,000 14,000 12,088.60

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,500 3,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 800 800 488.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 14,000 15,000 16,303.35

31810010 Pertes sur débiteurs 560 560 476.35

36 Charges de transfert 16,500 17,500 4,394.05

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 6,000 6,000 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 8,000 8,000 394.05

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 2,500 3,500 4,000.00

39 Imputations internes 240 240 116.20

39100100 Déchets - taxe de base 240 240 116.20

42 Prestations de services et taxes 10,300 - 10,550 - 20,555.85 -

42400130 Prestations services-Santé publique 1,500 - 1,500 - 1,300.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 800 - 1,000 - 650.00 -

42600000 Remboursements de tiers 8,000 - 8,000 - 18,504.35 -

42601000 Frais de sommations 0 50 - 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 101.50 -

49 Imputations internes 0 0 1,035.25 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,035.25 -

483 Centre d'orthophonie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,548,850
1,106,970

441,880
-

1,550,400
1,107,840

442,560
-

1,587,541.68
1,194,167.55

393,374.13
-

30 Charges de personnel 1,512,250 1,516,250 1,550,046.55

30100000 Salaires du personnel 76,050 67,050 66,263.60

30100120 Salaire du personnel d'entretien 13,350 13,300 13,105.20

30200000 Salaire personnel enseignant 1,123,100 1,134,500 1,142,759.65

30200040 Primes de fidélité 0 10,300 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 8,900 10,450 10,355.40

30490030 Allocations résidence 1,150 1,050 1,033.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 64,450 65,100 64,416.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,350 13,500 13,345.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,200 2,250 2,184.05

69

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 166,400 155,100 157,790.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,600 3,700 7,064.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 25,500 25,750 25,477.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 450 400 214.70

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 24,816.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,050 1,100 1,055.60

30593000 Caisse de remplacement 0 0 6,099.50

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 12,700 12,700 14,065.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 16,310 15,860 16,285.13

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,950 1,950 1,792.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 250 250 222.30

31020200 Frais d'impression, photocopies 150 150 102.10

31030100 Abonnement journaux, magazines 250 250 245.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,500 1,500 1,490.60

31040100 Matériel didactique 1,000 1,000 907.85

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 186.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,000 920 927.55

31200100 Electricité-Eau-Gaz 600 600 460.25

31300000 Prestations de services de tiers 2,200 2,200 760.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100 100 100.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,600 1,600 1,568.20

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 53.12

31300430 Frais de réception 250 250 0.00

31300900 Elimination des déchets 20 20 40.05

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 700 530 1,479.45

31340110 Assurances RC 1,070 1,070 1,072.55

31340130 Assurances choses 270 270 245.21

31340140 Assurances techniques 0 0 1.20

31440010 Entretien bâtiments 2,100 2,100 2,111.75

31700000 Déplacements véhicule privé 200 200 140.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 100 114.45

31810010 Pertes sur débiteurs 1,000 800 2,264.70

36 Charges de transfert 20,000 18,000 20,916.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 20,000 18,000 20,916.00

39 Imputations internes 290 290 294.00

39100100 Déchets - taxe de base 290 290 294.00

42 Prestations de services et taxes 1,066,230 - 1,065,920 - 1,020,079.70 -

42400000 Prestations de services 1,065,000 - 1,065,000 - 1,017,868.00 -

42600000 Remboursements de tiers 100 - 50 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 700 - 670 - 1,493.40 -

42601000 Frais de sommations 150 - 100 - 180.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 100 - 100 - 345.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 180 - 0 193.30 -

44 Revenus financiers 40 - 40 - 49.45 -

44010030 Intérêts de retard 40 - 40 - 49.45 -

46 Revenus de transfert 40,700 - 41,700 - 171,051.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 40,700 - 40,700 - 171,000.00 -

46310010 Subventions cantons/concordats - rectif. 0 1,000 - 51.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 0 180 - 0.00

48300000 Récupération créances perdues 0 180 - 0.00

49 Imputations internes 0 0 2,987.40 -

70

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Instruction publique
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 2,987.40 -

71

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

37,509,600
11,107,340
26,402,260

-
36,991,770
10,767,520
26,224,250

-
38,743,558.20
11,585,201.10
27,158,357.10

-

500 Service des affaires culturelles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,726,320
81,500

2,644,820
-

2,658,520
72,800

2,585,720
-

2,632,367.30
61,723.93

2,570,643.37
-

30 Charges de personnel 428,900 418,600 404,455.11

30100000 Salaires du personnel 338,400 337,500 324,187.70

30400000 Allocations enfants & formation 5,100 5,100 5,118.30

30490030 Allocations résidence 2,100 2,100 2,080.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,100 18,050 17,322.61

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,750 3,750 3,589.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 650 650 587.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 44,700 40,350 42,351.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 850 850 809.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,150 7,150 6,851.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,600 1,600 852.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 284.05

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 6,200 1,200 421.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 112,970 113,150 81,878.32

31000000 Fourniture et matériel de bureau 800 1,000 373.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,000 4,000 135.15

31010550 Marchandises et objets pour revente 500 0 150.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0 0 280.80

31020100 Annonces-Publications 400 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 500 550 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 3,900 5,900 1,342.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 0 0 60.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 29,000 29,000 18,882.18

31051100 Frais de réception refacturés 2,500 2,000 2,451.80

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,000 2,000 1,096.90

31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,000 510 309.35

31300000 Prestations de services de tiers 30,000 36,450 26,550.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,920 7,920 7,850.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 800 1,000 376.40

31300400 Frais bancaires et postaux 800 1,000 344.11

31300800 Alarmes, surveillance 300 300 283.50

31340110 Assurances RC 290 290 285.30

31340130 Assurances choses 60 60 30.48

31370160 Emoluments & redevances boissons 700 150 240.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 50 50 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 26,000 17,520 17,303.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,200 3,200 3,285.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 250 250 246.90

33 Amortissement patrimoine administratif 10,570 10,570 10,564.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 10,570 10,570 10,564.00

36 Charges de transfert 2,170,780 2,113,100 2,134,240.17

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 3,500 3,500 2,936.67

36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1,390,000 1,388,600 1,425,500.00

36360410 Subventions Musiques bnl 264,000 261,000 245,200.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 58,000 58,000 58,000.00

36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl 19,000 19,000 19,000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25,000 25,000 25,000.00

72

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26,000 26,000 26,000.00

36360460 Subventions Musées bnl 152,000 152,000 156,174.30

36360470 Subventions Culture, autres bnl 192,000 140,000 136,050.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 22,880 26,500 24,000.00

36360810 Subventions organisations bnl - Cautionnements 12,400 13,500 12,379.20

36370470 Subventions Culture, autres PP 6,000 0 4,000.00

39 Imputations internes 3,100 3,100 1,229.70

39100100 Déchets - taxe de base 100 100 77.85

39100110 Déchets - taxe au poids 3,000 3,000 1,151.85

42 Prestations de services et taxes 64,000 - 63,800 - 52,416.28 -

42400000 Prestations de services 25,000 - 25,000 - 22,904.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 39,000 - 38,800 - 29,511.78 -

44 Revenus financiers 9,500 - 9,000 - 9,307.65 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 9,500 - 9,000 - 9,307.65 -

46 Revenus de transfert 8,000 - 0 0.00

46350000 Subventions des entreprises privées 4,000 - 0 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 4,000 - 0 0.00

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,624,750
1,140,480
2,484,270

-
3,680,580
1,170,070
2,510,510

-
3,661,520.63
1,131,757.65
2,529,762.98

-

30 Charges de personnel 2,389,300 2,481,300 2,404,046.55

30100000 Salaires du personnel 1,772,500 1,830,300 1,835,586.95

30100120 Salaire du personnel d'entretien 59,500 73,700 74,459.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,500 500 4,180.00

30100300 Salaires du personnel en formation 82,500 114,800 53,747.85

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 19,371.90 -

30400000 Allocations enfants & formation 31,800 25,350 24,225.55

30490020 Indemn. Déplacements 900 900 876.00

30490030 Allocations résidence 14,050 14,100 13,825.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 102,500 108,000 102,559.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 21,250 22,400 21,241.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,500 3,700 3,476.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 234,900 220,700 227,201.35

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,000 4,900 4,811.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 40,600 42,700 40,565.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,600 8,950 4,885.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,700 1,800 1,681.60

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 8,500 8,500 10,095.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 541,590 522,990 561,747.18

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,200 3,200 2,533.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 23,000 25,000 24,403.45

31010550 Marchandises et objets pour revente 0 0 130.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 1,000 1,000 165.65

31020100 Annonces-Publications 2,000 1,500 368.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,000 4,000 800.75

31020300 Photographies, numérisation 30,000 30,000 12,047.49

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,500 4,000 1,896.05

31030100 Abonnement journaux, magazines 18,000 18,000 31,610.91

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 127,500 122,000 136,142.58

31030210 Multimédias 88,000 83,000 75,929.44

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 1,518.50

73

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10,500 19,000 5,486.80

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,000 4,000 1,875.05

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 13,000 10,000 13,640.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 14,600 14,600 13,912.65

31200210 Chauffage immeubles 30,800 30,800 24,099.55

31300000 Prestations de services de tiers 39,000 19,000 29,348.25

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,000 1,900 1,958.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,500 9,500 8,879.35

31300430 Frais de réception 1,300 1,300 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 3,400 3,400 5,038.39

31300840 Publications, édition 20,000 20,000 21,788.67

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,300 2,300 1,736.30

31340110 Assurances RC 1,840 1,840 1,841.25

31340120 Assurances bâtiments 7,600 7,600 6,196.58

31340130 Assurances choses 5,900 5,900 7,706.11

31340140 Assurances techniques 0 0 2,123.60

31340150 Assurances transports 1,350 1,350 1,104.25

31440010 Entretien bâtiments 11,000 11,000 25,236.01

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 14,700 14,700 11,114.35

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 1,000 882.60

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 500 500 989.45

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 15,000 15,000 42,925.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 9,800 9,800 9,654.05

31700000 Déplacements véhicule privé 240 240 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,300 4,800 4,292.55

31700210 Dédommagement Service civil 10,000 10,000 18,784.95

31810010 Pertes sur débiteurs 2,660 2,660 5,698.90

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 8,000 9,000 7,887.45

31990000 Autres charges d'exploitation 100 100 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 691,860 674,290 695,171.10

33001100 Amort. planif-route/voie communication 9,660 3,800 0.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 612,380 612,410 667,093.10

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 69,820 58,080 28,078.00

39 Imputations internes 2,000 2,000 555.80

39100100 Déchets - taxe de base 600 600 555.80

39100110 Déchets - taxe au poids 1,400 1,400 0.00

42 Prestations de services et taxes 84,000 - 88,990 - 90,745.60 -

42400000 Prestations de services 61,000 - 61,000 - 52,811.20 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 310.00 -

42600000 Remboursements de tiers 6,000 - 6,000 - 9,559.80 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,500 - 1,500 - 1,583.40 -

42601000 Frais de sommations 140 - 130 - 60.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 360 - 360 - 195.00 -

42700000 Amendes / contraventions 15,000 - 20,000 - 25,936.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 290.20 -

43 Revenus divers 0 0 240.90 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 0 240.90 -

44 Revenus financiers 0 0 225.25 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 225.25 -

46 Revenus de transfert 736,500 - 760,000 - 706,400.00 -

46120010 Dédommagements communes 4,000 - 0 0.00

46300000 Subventions de la Confédération 10,000 - 0 0.00

74

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
46310000 Subvention des cantons et concordats 712,500 - 750,000 - 706,000.00 -

46350000 Subventions des entreprises privées 0 0 400.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 10,000 - 10,000 - 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 319,980 - 321,080 - 319,976.00 -

48300000 Récupération créances perdues 0 1,100 - 0.00

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 319,980 - 319,980 - 319,976.00 -

49 Imputations internes 0 0 14,169.90 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 10,686.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 3,483.50 -

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

966,270
18,990

947,280
-

957,640
18,990

938,650
-

974,059.09
20,531.60

953,527.49
-

30 Charges de personnel 811,990 805,900 817,907.05

30100000 Salaires du personnel 579,000 576,800 586,453.90

30100120 Salaire du personnel d'entretien 43,700 43,500 43,499.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,400 0 1,216.80

30100300 Salaires du personnel en formation 25,800 31,300 57,535.25

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 33,993.70 -

30400000 Allocations enfants & formation 10,500 8,550 10,056.60

30490030 Allocations résidence 5,050 5,050 5,203.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 34,800 34,900 36,844.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,200 7,250 7,632.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,200 1,200 1,248.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 80,200 74,700 79,706.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,600 1,600 1,737.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,800 13,900 14,571.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,900 2,900 1,645.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 603.35

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 4,240 3,650 3,945.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 133,360 130,820 135,099.64

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,100 1,100 1,105.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,500 5,000 5,523.65

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 2,500 2,500 870.40

31020200 Frais d'impression, photocopies 500 500 90.05

31030100 Abonnement journaux, magazines 6,360 6,200 5,916.71

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 33,000 31,000 30,224.36

31030210 Multimédias 9,970 9,000 4,568.45

31051100 Frais de réception refacturés 400 400 402.95

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4,110 2,000 2,482.95

31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,800 6,800 6,701.15

31200210 Chauffage immeubles 8,090 8,090 5,935.25

31300000 Prestations de services de tiers 3,500 3,500 2,051.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,000 510 531.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,500 8,500 8,414.00

31300800 Alarmes, surveillance 1,600 1,100 1,639.94

31300840 Publications, édition 350 350 0.00

31340110 Assurances RC 550 550 554.65

31340120 Assurances bâtiments 1,150 1,150 923.45

31340130 Assurances choses 1,780 1,780 1,625.43

31340140 Assurances techniques 0 0 0.80

31440010 Entretien bâtiments 2,500 9,500 23,876.60

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,900 2,900 2,815.30

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

75

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31600100 Location local, terrain, surface, place 26,300 26,300 26,053.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,700 1,890 2,724.70

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 47.95

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 20.00

33 Amortissement patrimoine administratif 20,410 20,410 20,407.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 20,410 20,410 20,407.00

39 Imputations internes 510 510 645.40

39100010 Honoraires gérance PA 310 310 285.90

39100060 Entretien des véhicules 0 0 180.00

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 179.50

42 Prestations de services et taxes 6,600 - 6,600 - 6,777.45 -

42400000 Prestations de services 0 0 51.40 -

42600000 Remboursements de tiers 1,600 - 1,600 - 1,920.20 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 2,000 - 2,000 - 1,974.00 -

42700000 Amendes / contraventions 3,000 - 3,000 - 2,831.85 -

44 Revenus financiers 7,600 - 7,600 - 5,718.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 7,600 - 7,600 - 5,718.00 -

46 Revenus de transfert 0 0 1,400.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 1,400.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 4,790 - 4,790 - 4,787.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 4,790 - 4,790 - 4,787.00 -

49 Imputations internes 0 0 1,849.15 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 1,849.15 -

505 Archives communales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

122,170
0

122,170

86,070
0

86,070

70,782.00
0.00

70,782.00

30 Charges de personnel 97,800 78,750 69,864.45

30100000 Salaires du personnel 71,000 57,600 56,797.65

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,950 0 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 6,000 6,000 0.00

30490030 Allocations résidence 800 700 700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,250 3,700 3,052.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 900 800 632.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 150 150 103.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 9,400 7,200 7,024.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 200 200 142.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,700 1,500 1,207.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 350 300 153.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 50.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,000 500 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 21,670 7,120 917.55

31000000 Fourniture et matériel de bureau 300 250 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,000 1,000 559.45

31300000 Prestations de services de tiers 5,000 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250 250 250.00

31340110 Assurances RC 80 80 70.60

31340130 Assurances choses 40 40 37.50

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 5,000 1,000 0.00

76

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31700210 Dédommagement Service civil 10,000 4,500 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,500 0 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,500 0 0.00

39 Imputations internes 200 200 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 0.00

510 Services généraux des musées
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

691,750
0

691,750

666,130
0

666,130

851,896.60
0.00

851,896.60

30 Charges de personnel 480,650 453,950 448,826.90

30100000 Salaires du personnel 380,400 365,100 358,009.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,500 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 10,100 8,150 10,916.40

30490030 Allocations résidence 3,800 3,600 3,350.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 20,500 19,600 19,186.05

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,300 4,100 3,975.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 700 700 649.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 45,700 39,600 40,527.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,000 900 895.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,100 7,750 7,589.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,700 1,600 911.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 350 350 314.75

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,500 2,500 2,500.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 115,200 125,010 120,777.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,500 4,000 2,315.00

31010400 Produits et matériel de nettoyage 300 0 0.00

31020100 Annonces-Publications 0 0 5,740.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 3,217.25

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,350 1,350 638.44

31200100 Electricité-Eau-Gaz 9,850 9,400 7,952.25

31300000 Prestations de services de tiers 600 600 512.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 580 580 380.00

31300800 Alarmes, surveillance 14,000 14,200 13,360.85

31320300 Conseillers externes - Experts 0 10,000 8,900.00

31340110 Assurances RC 340 340 332.00

31340130 Assurances choses 210 210 202.45

31340140 Assurances techniques 1,830 1,830 0.90

31440010 Entretien bâtiments 1,500 1,500 1,051.35

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 140 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 500 500 227.90

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 1,500 1,500 214.75

31600100 Location local, terrain, surface, place 76,500 76,500 73,347.61

31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 40.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,000 2,000 2,343.35

33 Amortissement patrimoine administratif 94,700 85,970 281,206.35

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 4,330 0 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 90,370 85,970 81,969.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 199,237.35

39 Imputations internes 1,200 1,200 1,086.20

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 123.20

39100110 Déchets - taxe au poids 1,000 1,000 963.00

77

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

511 Musée d'histoire naturelle
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

650,410
700

649,710
-

771,700
700

771,000
-

1,944,431.38
3,382.25

1,941,049.13
-

30 Charges de personnel 351,060 479,600 524,201.05

30100000 Salaires du personnel 285,000 393,700 424,108.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 510 0 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 0 0 541.65

30400000 Allocations enfants & formation 1,500 4,650 4,554.00

30490030 Allocations résidence 1,000 2,200 2,929.50

30500000 Contributions AVS-AI-APG 15,200 21,050 22,507.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,150 4,400 4,663.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 550 750 763.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 32,200 41,750 52,986.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 700 950 1,051.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,050 8,350 8,902.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 950 950 704.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 250 350 368.40

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 4,000 500 120.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 298,650 290,900 274,021.58

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 1,300 1,407.53

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,000 8,000 3,817.65

31010400 Produits et matériel de nettoyage 200 200 44.60

31010420 Luminaires 100 100 200.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 200 200 116.70

31020100 Annonces-Publications 500 500 489.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 100 100 10.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,000 600 1,023.40

31030100 Abonnement journaux, magazines 250 250 223.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 496.55

31051100 Frais de réception refacturés 500 300 381.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 400 400 8,372.10

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 2,000 1,709.45

31200100 Electricité-Eau-Gaz 4,200 5,200 4,194.20

31300000 Prestations de services de tiers 40,000 30,000 30,557.95

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,500 1,500 1,400.10

31300300 Frais de port - Affranchissements 300 300 344.00

31300900 Elimination des déchets 500 1,500 847.35

31310010 Planifications et projections de tiers 0 0 7,182.00

31340110 Assurances RC 470 470 464.55

31340130 Assurances choses 5,180 5,180 5,169.95

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 500 500 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 10,000 15,000 10,950.60

31600100 Location local, terrain, surface, place 205,000 195,000 176,661.45

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 260.00

31700000 Déplacements véhicule privé 100 150 82.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,500 1,500 1,306.75

31700210 Dédommagement Service civil 20,000 20,000 16,261.10

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 50 50 47.70

33 Amortissement patrimoine administratif 0 0 1,146,011.55

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 1,146,011.55

39 Imputations internes 700 1,200 197.20

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 123.20

78

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
39100110 Déchets - taxe au poids 500 1,000 74.00

42 Prestations de services et taxes 200 - 200 - 774.25 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 200 - 200 - 774.25 -

43 Revenus divers 500 - 500 - 880.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 500 - 500 - 880.00 -

49 Imputations internes 0 0 1,728.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,728.00 -

512 Musée d'histoire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

963,200
57,340

905,860
-

957,980
52,440

905,540
-

968,188.62
85,458.00

882,730.62
-

30 Charges de personnel 579,500 583,200 577,965.30

30100000 Salaires du personnel 464,000 473,200 467,900.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 280.00

30400000 Allocations enfants & formation 6,150 6,150 6,138.00

30490030 Allocations résidence 4,350 4,150 4,208.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 24,900 25,350 24,984.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,150 5,250 5,176.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 850 900 846.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 58,700 53,700 55,339.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,150 1,150 1,167.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,850 10,050 9,880.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,950 1,850 1,029.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 450 450 409.15

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,000 1,000 605.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 127,030 118,110 133,602.32

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 1,020 596.30

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,500 6,500 4,082.94

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,000 1,200 204.55

31010420 Luminaires 1,000 1,000 309.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 4,700 3,150 5,992.55

31020100 Annonces-Publications 10,000 8,000 10,235.60

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,000 2,500 1,740.40

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 5,000 4,000 3,697.50

31030100 Abonnement journaux, magazines 500 500 314.75

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 450 446.95

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 754.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 400 400 385.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 2,444.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 200 200 200.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 8,000 8,000 7,102.00

31200210 Chauffage immeubles 8,600 11,000 8,607.25

31300000 Prestations de services de tiers 40,000 30,000 29,947.15

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,200 1,100 1,161.75

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,000 2,000 3,125.90

31300400 Frais bancaires et postaux 100 100 53.05

31300430 Frais de réception 1,500 1,500 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 7,450 7,450 7,109.35

31340110 Assurances RC 290 290 291.10

31340120 Assurances bâtiments 3,500 3,850 3,113.23

31340130 Assurances choses 1,450 1,450 1,444.65

31340140 Assurances techniques 0 0 3.10

31340150 Assurances transports 800 800 466.30

79

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31440010 Entretien bâtiments 2,700 2,700 3,937.40

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,840 1,700 1,674.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 500 500 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 7,500 10,000 24,272.60

31600100 Location local, terrain, surface, place 0 0 200.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 50.00

31700000 Déplacements véhicule privé 100 0 14.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 6,000 350 2,085.30

31700210 Dédommagement Service civil 1,800 5,700 5,765.80

31900100 Réparations dégâts 0 0 1,600.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 300 100 172.35

33 Amortissement patrimoine administratif 256,470 256,470 256,460.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 195,630 195,630 195,618.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 60,840 60,840 60,842.00

39 Imputations internes 200 200 161.00

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 161.00

42 Prestations de services et taxes 21,000 - 16,000 - 39,294.80 -

42400000 Prestations de services 0 0 150.00 -

42400340 Entrées 13,000 - 10,000 - 15,399.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 8,000 - 6,000 - 9,635.80 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 14,110.00 -

43 Revenus divers 0 100 - 500.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 100 - 500.00 -

44 Revenus financiers 0 0 325.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 0 0 325.00 -

46 Revenus de transfert 0 0 9,002.20 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 9,002.20 -

48 Revenus divers extraordinaires 36,340 - 36,340 - 36,336.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 36,340 - 36,340 - 36,336.00 -

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,202,280
773,400

1,428,880
-

2,239,120
748,400

1,490,720
-

2,177,632.27
807,517.71

1,370,114.56
-

30 Charges de personnel 1,190,900 1,217,850 1,184,345.95

30100000 Salaires du personnel 934,300 963,000 947,118.10

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 500 700.00

30100300 Salaires du personnel en formation 34,800 34,800 22,526.95

30400000 Allocations enfants & formation 15,350 15,900 13,748.10

30490030 Allocations résidence 6,900 8,100 8,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 51,850 53,450 50,971.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,750 11,100 10,559.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,800 1,850 1,727.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 106,600 100,200 102,819.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,350 2,400 2,426.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 20,500 21,150 20,159.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,850 4,000 2,133.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 850 900 835.85

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,000 500 620.00

80

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

31 Biens, services, autres charges exploit. 589,960 599,460 573,031.27

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 3,000 1,674.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 32,000 31,000 35,545.20

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,400 1,400 1,232.37

31010420 Luminaires 9,000 9,000 8,934.06

31010550 Marchandises et objets pour revente 70,000 70,000 72,630.97

31020100 Annonces-Publications 50,000 50,000 40,422.20

31020200 Frais d'impression, photocopies 10,000 10,000 12,067.70

31020300 Photographies, numérisation 500 2,000 134.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 15,000 16,000 17,055.80

31030100 Abonnement journaux, magazines 3,500 3,500 3,458.60

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 4,000 2,500 2,708.75

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0 0 5,499.25

31051100 Frais de réception refacturés 8,000 8,000 11,292.75

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,000 2,500 1,952.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,000 5,000 9,386.75

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 300 300 27.05

31200100 Electricité-Eau-Gaz 53,000 55,000 48,610.80

31200210 Chauffage immeubles 57,000 60,000 55,879.00

31300000 Prestations de services de tiers 65,000 65,000 70,222.78

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,500 2,500 2,213.75

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,000 9,000 5,086.80

31300400 Frais bancaires et postaux 3,000 3,000 3,100.83

31300430 Frais de réception 10,000 10,000 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 13,000 16,500 11,620.35

31300840 Publications, édition 14,000 10,000 10,800.00

31300900 Elimination des déchets 500 500 520.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 2,486.65

31340110 Assurances RC 910 910 902.45

31340120 Assurances bâtiments 11,550 11,550 9,428.13

31340130 Assurances choses 39,780 39,780 39,764.65

31340140 Assurances techniques 3,220 3,220 3,364.03

31340150 Assurances transports 2,000 2,000 2,053.30

31440010 Entretien bâtiments 30,000 30,000 32,481.25

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,000 2,500 1,952.90

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 800 800 525.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 12,000 15,000 4,111.80

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 10,000 10,000 10,484.25

31600100 Location local, terrain, surface, place 17,500 17,500 17,585.10

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 500 500 308.50

31700000 Déplacements véhicule privé 500 0 554.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8,000 8,000 7,851.50

31700210 Dédommagement Service civil 10,000 10,000 5,741.60

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 500 1,000 801.35

31990000 Autres charges d'exploitation 500 1,000 556.65

33 Amortissement patrimoine administratif 421,120 421,510 419,883.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 383,930 382,720 382,699.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 37,190 38,790 37,184.00

39 Imputations internes 300 300 372.05

39100100 Déchets - taxe de base 300 300 264.60

39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 107.45

42 Prestations de services et taxes 540,000 - 512,000 - 569,306.75 -

42400000 Prestations de services 20,000 - 20,000 - 8,571.56 -

42400340 Entrées 250,000 - 250,000 - 249,588.50 -

81

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
42400700 Location vitrines 60,000 - 60,000 - 60,549.95 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 170,000 - 170,000 - 159,467.37 -

42600000 Remboursements de tiers 40,000 - 12,000 - 34,730.47 -

42600110 Remboursements assurances RC 0 0 13,000.00 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 29,436.60 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 13,962.30 -

44 Revenus financiers 20,000 - 23,000 - 17,605.16 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 20,000 - 23,000 - 17,605.16 -

48 Revenus divers extraordinaires 213,400 - 213,400 - 213,395.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 213,400 - 213,400 - 213,395.00 -

49 Imputations internes 0 0 7,210.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 7,210.80 -

514 Musée des beaux-arts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,740,230
236,660

1,503,570
-

1,730,970
235,660

1,495,310
-

1,758,764.39
276,954.50

1,481,809.89
-

30 Charges de personnel 717,850 717,200 686,570.40

30100000 Salaires du personnel 566,800 570,100 553,746.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 750.00

30100300 Salaires du personnel en formation 22,000 22,000 13,425.50

30400000 Allocations enfants & formation 5,950 6,950 4,974.05

30490030 Allocations résidence 4,250 4,250 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 31,500 31,700 30,287.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,550 6,600 6,275.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,100 1,100 1,027.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 60,800 55,500 54,477.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,450 1,450 1,413.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,500 12,600 11,979.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,400 2,400 1,170.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 550 550 496.35

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,000 2,000 3,547.45

31 Biens, services, autres charges exploit. 540,300 552,860 539,245.24

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,350 1,350 1,950.88

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,000 11,000 3,715.85

31010400 Produits et matériel de nettoyage 200 200 0.00

31010420 Luminaires 6,500 6,500 6,016.80

31010500 Achat carburant, huile, mazout 500 0 103.89

31010550 Marchandises et objets pour revente 5,000 5,000 8,087.60

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 6,000 6,000 1,648.59

31020100 Annonces-Publications 6,700 6,700 10,660.20

31020200 Frais d'impression, photocopies 17,000 17,000 205.15

31020300 Photographies, numérisation 3,000 3,000 4,983.25

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 20,000 20,000 22,786.70

31030100 Abonnement journaux, magazines 800 800 1,276.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,500 2,500 2,890.70

31051100 Frais de réception refacturés 0 8,000 1,285.45

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,000 2,000 2,792.10

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,000 4,000 3,266.55

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 500 500 79.90

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 900 900 750.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 52,000 52,000 50,857.15

31200210 Chauffage immeubles 47,000 52,000 45,985.70

31300000 Prestations de services de tiers 90,000 90,000 120,602.81

82

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,500 1,500 1,420.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 500 500 104.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,500 4,000 6,053.00

31300400 Frais bancaires et postaux 300 300 456.58

31300430 Frais de réception 9,000 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 14,600 14,600 14,207.69

31300840 Publications, édition 15,000 15,000 22,020.80

31340110 Assurances RC 630 630 629.20

31340120 Assurances bâtiments 11,000 11,000 9,013.76

31340130 Assurances choses 65,000 64,060 64,926.65

31340140 Assurances techniques 720 720 672.00

31340150 Assurances transports 5,000 5,000 2,375.33

31440010 Entretien bâtiments 20,000 20,000 12,342.85

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 11,700 11,700 13,406.35

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 300 300 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 58,000 58,000 57,939.98

31600100 Location local, terrain, surface, place 7,250 7,250 7,652.65

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,000 2,250 5,363.10

31700000 Déplacements véhicule privé 750 1,000 253.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 12,000 12,000 14,967.60

31700210 Dédommagement Service civil 25,000 30,000 15,083.70

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 18.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 3,500 3,500 393.33

33 Amortissement patrimoine administratif 481,880 460,710 532,780.75

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 473,550 452,380 452,376.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 8,330 8,330 8,335.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 72,069.75

39 Imputations internes 200 200 168.00

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 168.00

42 Prestations de services et taxes 42,000 - 41,000 - 82,177.50 -

42400340 Entrées 22,000 - 22,000 - 50,812.95 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 20,000 - 19,000 - 31,364.55 -

48 Revenus divers extraordinaires 194,660 - 194,660 - 194,658.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 194,660 - 194,660 - 194,658.00 -

49 Imputations internes 0 0 119.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 119.00 -

515 Zoo du Bois du Petit-Château
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,177,410
11,000

1,166,410
-

1,137,210
11,500

1,125,710
-

1,309,783.90
42,828.05

1,266,955.85
-

30 Charges de personnel 835,550 827,900 832,190.05

30100000 Salaires du personnel 641,200 645,200 654,701.80

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 450 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 19,400 25,400 25,796.30

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 10,100 - 14,870.00 -

30400000 Allocations enfants & formation 7,850 4,850 6,237.00

30490030 Allocations résidence 4,050 4,050 3,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 35,300 35,850 35,008.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,300 7,450 7,252.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,200 1,250 1,186.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 72,900 66,600 72,593.60

83

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 25,450 25,850 23,087.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,000 14,200 13,846.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,800 2,750 1,486.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 572.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,500 3,500 1,991.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 276,290 271,740 274,234.65

31000000 Fourniture et matériel de bureau 250 250 260.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 9,000 7,000 10,551.21

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,800 2,500 2,867.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 2,000 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,000 0 1,013.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 250 100 216.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 250 250 40.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 55,000 57,000 53,170.15

31051100 Frais de réception refacturés 0 2,000 1,412.60

31060000 Matériel médical et sanitaire 3,000 2,000 3,048.80

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 50 50 47.40

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,000 4,200 2,919.20

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 4,500 4,000 3,923.59

31190200 Acquisitions animaux 1,000 1,000 1,046.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 32,000 33,000 31,412.80

31200210 Chauffage immeubles 1,500 1,500 1,797.35

31300000 Prestations de services de tiers 18,000 18,000 13,536.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 800 800 1,035.90

31300210 Téléphonie et télécommunications 200 200 193.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 400 300 455.00

31300430 Frais de réception 2,000 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 300 0 252.70

31340110 Assurances RC 550 550 546.80

31340120 Assurances bâtiments 3,350 3,350 3,179.40

31340130 Assurances choses 1,160 1,160 1,199.80

31340140 Assurances techniques 0 0 1.70

31340160 Assurances véhicules 1,030 1,030 922.60

31370130 Taxes véhicules 1,000 1,000 904.00

31440010 Entretien bâtiments 12,500 12,500 29,057.45

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7,000 2,500 7,030.12

31590400 Entretien d'autre matériel 80,000 82,000 64,510.58

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 400 300 409.30

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 577.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,500 700 1,702.00

31700210 Dédommagement Service civil 32,000 30,000 34,994.60

33 Amortissement patrimoine administratif 60,070 32,070 197,730.50

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 11,230 11,230 11,225.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 48,840 20,840 15,841.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 170,664.50

39 Imputations internes 5,500 5,500 5,628.70

39100100 Déchets - taxe de base 300 300 235.20

39100110 Déchets - taxe au poids 5,200 5,200 5,393.50

42 Prestations de services et taxes 6,000 - 6,500 - 9,800.00 -

42400000 Prestations de services 5,000 - 5,000 - 7,460.00 -

42500050 Vente animaux 1,000 - 1,500 - 2,340.00 -

43 Revenus divers 0 0 100.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 0 100.00 -

84

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

46 Revenus de transfert 5,000 - 5,000 - 5,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,000 - 5,000 - 5,000.00 -

49 Imputations internes 0 0 27,928.05 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 17,539.85 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 2,180.00 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 8,208.20 -

520 Service des Sports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

584,140
46,000

538,140
-

541,920
43,000

498,920
-

554,058.03
53,089.83

500,968.20
-

30 Charges de personnel 409,200 374,300 373,075.20

30100000 Salaires du personnel 314,800 268,900 284,736.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 1,000 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 11,000 11,000 17,172.05

30400000 Allocations enfants & formation 3,600 2,400 2,376.00

30490030 Allocations résidence 1,800 1,650 1,700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,400 15,000 15,898.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,600 3,100 3,293.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 550 539.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 42,600 33,300 36,511.15

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 800 700 754.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,900 5,950 6,287.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,500 1,300 768.60

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 28,200 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 250 260.45

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,000 1,000 1,450.00

30990000 Autres charges de personnel 1,300 0 1,327.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 64,820 82,970 96,085.93

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,800 2,000 811.90

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 428.30

31051100 Frais de réception refacturés 500 1,500 29.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,500 1,800 853.80

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 100 250 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 50,000 67,000 87,195.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,800 1,900 2,140.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0 0 84.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,300 2,300 1,226.50

31300400 Frais bancaires et postaux 900 900 1,053.54

31300430 Frais de réception 600 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 33.30

31340110 Assurances RC 300 300 295.65

31340130 Assurances choses 50 50 83.24

31370130 Taxes véhicules 0 0 195.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0 45.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 28.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,500 3,500 1,501.65

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 420 420 0.00

31990000 Autres charges d'exploitation 50 50 80.00

33 Amortissement patrimoine administratif 7,320 7,320 7,317.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 7,320 7,320 7,317.00

36 Charges de transfert 102,500 77,150 77,278.60

36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêts 2,950 3,500 3,750.00

85

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 96,500 70,500 70,278.60

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 3,050 3,150 3,250.00

39 Imputations internes 300 180 301.30

39100100 Déchets - taxe de base 100 100 116.20

39100110 Déchets - taxe au poids 200 80 185.10

42 Prestations de services et taxes 45,000 - 42,000 - 52,289.83 -

42400000 Prestations de services 45,000 - 42,000 - 52,091.78 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 198.05 -

43 Revenus divers 1,000 - 1,000 - 800.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,000 - 1,000 - 800.00 -

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,066,260
594,120

1,472,140
-

2,065,150
619,120

1,446,030
-

2,134,046.50
687,567.73

1,446,478.77
-

30 Charges de personnel 585,930 579,750 573,756.80

30100000 Salaires du personnel 466,200 464,300 459,168.30

30400000 Allocations enfants & formation 9,900 11,900 9,900.00

30490030 Allocations résidence 4,900 4,900 4,900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 25,000 24,950 24,355.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,200 5,200 5,045.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 850 850 825.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 60,000 54,000 56,179.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,150 1,150 1,137.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,900 9,900 9,633.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,200 2,200 1,222.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 400 400 399.30

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 230 0 220.00

30990000 Autres charges de personnel 0 0 769.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 377,530 377,140 413,681.00

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 500 1,000 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 27,000 25,000 21,505.89

31010400 Produits et matériel de nettoyage 500 750 272.60

31010500 Achat carburant, huile, mazout 16,000 16,000 9,184.10

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 10,003.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,000 2,000 9,352.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,620 1,620 1,487.73

31200100 Electricité-Eau-Gaz 105,000 100,000 117,452.40

31300000 Prestations de services de tiers 1,200 1,000 2,956.95

31300400 Frais bancaires et postaux 0 10 23.18

31300800 Alarmes, surveillance 1,150 500 500.00

31300900 Elimination des déchets 1,000 0 1,330.35

31300920 Compostage 9,000 8,000 9,580.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500 500 458.10

31340110 Assurances RC 390 390 389.00

31340120 Assurances bâtiments 11,000 11,000 12,356.56

31340130 Assurances choses 580 580 524.39

31340140 Assurances techniques 290 290 873.34

31340160 Assurances véhicules 3,700 3,900 3,457.30

31370130 Taxes véhicules 4,000 4,000 3,743.25

31400100 Entretien d'autres terrains 35,000 35,000 21,948.20

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 5,000 10,000 0.00

31440010 Entretien bâtiments 70,000 70,000 86,608.17

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,500 12,000 16,369.64

86

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31490000 Entretien des installations et monuments 40,000 40,000 50,445.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 25,000 30,000 18,110.70

31600100 Location local, terrain, surface, place 3,600 3,600 5,100.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 1,370.00

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0 0 5,252.05

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 3,025.35

33 Amortissement patrimoine administratif 1,091,300 1,096,760 1,131,748.15

33001100 Amort. planif-route/voie communication 2,300 2,300 2,300.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 2,510 2,510 2,512.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,009,730 1,023,890 1,030,402.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 76,760 68,060 68,046.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 28,488.15

39 Imputations internes 11,500 11,500 14,860.55

39000050 Carburants Ville 8,000 8,000 6,832.45

39100010 Honoraires gérance PA 300 300 4,544.50

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 165.20

39100110 Déchets - taxe au poids 3,000 3,000 3,318.40

42 Prestations de services et taxes 6,000 - 6,000 - 12,537.83 -

42400340 Entrées 6,000 - 6,000 - 7,829.13 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 591.50 -

42600230 Rectification TVA 0 0 3,332.64 -

42601000 Frais de sommations 0 0 75.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 45.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 14.56 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 650.00 -

44 Revenus financiers 430,000 - 455,000 - 511,546.15 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 353.80 -

44700010 Location bâtiments 90,000 - 90,000 - 90,889.91 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 340,000 - 365,000 - 420,302.44 -

48 Revenus divers extraordinaires 158,120 - 158,120 - 158,116.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 158,120 - 158,120 - 158,116.00 -

49 Imputations internes 0 0 5,367.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 5,367.75 -

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

859,830
259,480
600,350

-
864,390
234,320
630,070

-
910,873.03
274,382.32
636,490.71

-

30 Charges de personnel 391,480 411,220 434,191.70

30100000 Salaires du personnel 315,400 334,200 354,784.25

30400000 Allocations enfants & formation 5,950 5,950 5,940.00

30490030 Allocations résidence 3,000 3,000 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,900 17,900 17,684.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,500 3,750 3,663.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 650 599.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 36,700 35,800 39,437.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 800 850 828.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,700 7,100 6,994.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,400 1,500 749.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 289.75

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 230 220 220.00

87

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

31 Biens, services, autres charges exploit. 347,880 351,680 375,167.33

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 9,000 10,000 3,660.70

31010400 Produits et matériel de nettoyage 20,000 18,000 35,186.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 62.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,000 3,000 10,210.60

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,080 1,080 266.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 220,000 225,000 174,595.70

31300000 Prestations de services de tiers 0 0 31,908.35

31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 24.50

31300400 Frais bancaires et postaux 70 70 81.42

31300800 Alarmes, surveillance 700 500 561.05

31340110 Assurances RC 230 230 225.65

31340120 Assurances bâtiments 6,200 6,200 5,439.30

31340130 Assurances choses 380 380 339.96

31340140 Assurances techniques 0 0 127.20

31440010 Entretien bâtiments 33,000 33,000 37,555.35

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 22,000 22,000 25,564.75

31490000 Entretien des installations et monuments 30,000 30,000 45,874.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,000 1,000 3,066.10

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 300 300 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 420 420 417.85

33 Amortissement patrimoine administratif 119,930 100,970 100,982.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 118,430 100,970 100,982.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1,500 0 0.00

39 Imputations internes 540 520 532.00

39100010 Honoraires gérance PA 420 420 420.00

39100100 Déchets - taxe de base 120 100 112.00

42 Prestations de services et taxes 216,000 - 215,840 - 226,705.92 -

42400340 Entrées 204,000 - 204,000 - 201,985.92 -

42400600 Location matériel, apparareils 200 - 200 - 0.00

42600000 Remboursements de tiers 11,800 - 11,640 - 24,720.00 -

44 Revenus financiers 33,400 - 8,400 - 8,400.00 -

44700010 Location bâtiments 8,400 - 8,400 - 8,400.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 25,000 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 10,080 - 10,080 - 10,084.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 10,080 - 10,080 - 10,084.00 -

49 Imputations internes 0 0 29,192.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 29,192.40 -

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,601,530
713,380

1,888,150
-

2,514,020
698,380

1,815,640
-

2,727,122.13
765,448.14

1,961,673.99
-

30 Charges de personnel 1,053,900 1,030,470 1,031,246.40

30100000 Salaires du personnel 840,300 834,400 839,480.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,500 2,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 23,400 21,600 22,324.50

30490030 Allocations résidence 5,300 5,300 5,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 45,050 44,700 43,168.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,350 9,300 8,943.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,550 1,550 1,463.60

88

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 96,400 86,400 86,472.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,050 2,050 2,044.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 17,800 17,700 17,073.85

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,450 3,450 1,831.25

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 750 750 707.45

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 6,000 1,270 2,437.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 805,580 795,090 832,605.78

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 8,000 1,500 8,631.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 30,000 40,000 28,703.89

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 0 0 25.25

31010400 Produits et matériel de nettoyage 20,000 18,500 14,671.05

31010500 Achat carburant, huile, mazout 10,000 10,000 8,909.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 4,436.35

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,000 15,000 5,718.25

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,000 2,000 259.20

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,700 2,700 2,143.65

31200100 Electricité-Eau-Gaz 440,000 435,000 465,305.45

31300000 Prestations de services de tiers 8,500 200 509.95

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,390 550 300.00

31300400 Frais bancaires et postaux 100 100 137.03

31300800 Alarmes, surveillance 9,000 9,000 10,383.95

31300900 Elimination des déchets 4,000 300 4,108.90

31300920 Compostage 650 400 585.90

31340110 Assurances RC 750 750 733.85

31340120 Assurances bâtiments 17,200 17,200 14,110.80

31340130 Assurances choses 5,200 5,200 4,729.05

31340140 Assurances techniques 3,300 3,300 3,158.58

31340160 Assurances véhicules 1,420 1,420 1,274.30

31370130 Taxes véhicules 670 670 631.55

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0 0 20.85

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 0 0 5,568.75

31440010 Entretien bâtiments 80,000 75,000 112,106.18

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 40,000 40,000 38,863.27

31490000 Entretien des installations et monuments 80,000 80,000 71,736.75

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300 300 73.90

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 33,000 35,000 22,132.05

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,000 1,000 2,033.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 185.20

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 0.43

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 400 0 417.85

33 Amortissement patrimoine administratif 734,300 675,210 854,690.40

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 696,560 637,470 603,763.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 37,740 37,740 37,741.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 213,186.40

34 Charges financières 0 0 99.50

34990000 Autres charges financières 0 0 99.50

39 Imputations internes 7,750 13,250 8,480.05

39000050 Carburants Ville 3,800 3,800 3,665.40

39100010 Honoraires gérance PA 3,050 3,050 3,778.80

39100060 Entretien des véhicules 0 0 759.80

39100100 Déchets - taxe de base 400 400 246.40

39100110 Déchets - taxe au poids 500 6,000 29.65

42 Prestations de services et taxes 275,300 - 255,300 - 307,384.50 -

89

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
42400340 Entrées 270,000 - 250,000 - 293,076.59 -

42400600 Location matériel, apparareils 5,300 - 5,300 - 7,300.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 886.45 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 5,717.55 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 386.45 -

42601000 Frais de sommations 0 0 15.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 2.46 -

44 Revenus financiers 146,000 - 151,000 - 151,882.99 -

44700010 Location bâtiments 61,000 - 61,000 - 91,106.70 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 85,000 - 90,000 - 60,776.29 -

48 Revenus divers extraordinaires 292,080 - 292,080 - 292,077.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 292,080 - 292,080 - 292,077.00 -

49 Imputations internes 0 0 14,103.65 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 14,103.65 -

550 Service de la jeunesse
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,164,160
50,500

1,113,660
-

1,165,960
51,950

1,114,010
-

1,131,313.53
46,991.05

1,084,322.48
-

30 Charges de personnel 990,150 996,250 961,788.60

30100000 Salaires du personnel 716,300 698,500 685,524.10

30100120 Salaire du personnel d'entretien 21,400 39,200 38,292.45

30100300 Salaires du personnel en formation 99,600 82,700 71,661.75

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 32,700 - 0 12,479.60 -

30400000 Allocations enfants & formation 12,300 16,300 17,584.50

30490030 Allocations résidence 2,700 2,400 3,632.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 44,600 43,700 42,353.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,300 9,100 8,774.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,500 1,500 1,435.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 81,900 70,000 74,542.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,000 2,000 3,369.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 17,700 17,300 16,752.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,750 2,800 1,527.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 800 750 812.70

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 10,000 10,000 8,004.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 148,450 144,550 147,714.08

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,000 3,000 3,145.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 11,500 8,000 11,404.11

31010400 Produits et matériel de nettoyage 200 200 77.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 6,000 6,000 5,685.35

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 7,000 7,000 2,780.50

31030100 Abonnement journaux, magazines 700 600 1,728.80

31040100 Matériel didactique 6,000 6,000 9,266.15

31050100 Denrées alimentaires, boissons 12,200 10,000 12,628.28

31051100 Frais de réception refacturés 100 1,000 348.45

31060000 Matériel médical et sanitaire 400 400 264.85

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6,000 3,000 2,964.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15,000 15,000 19,483.30

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,500 2,000 1,467.39

31200100 Electricité-Eau-Gaz 500 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 17,000 17,000 18,787.85

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 420 420 610.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,150 2,150 1,717.70

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 0.18

90

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31300430 Frais de réception 500 4,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,500 2,500 2,083.50

31340110 Assurances RC 770 770 763.85

31340120 Assurances bâtiments 1,900 1,900 1,801.88

31340130 Assurances choses 300 300 268.39

31340160 Assurances véhicules 1,070 1,070 1,898.00

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 200 200 200.00

31370130 Taxes véhicules 640 640 558.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 700 700 290.00

31440010 Entretien bâtiments 1,000 0 789.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 1,000 444.55

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,000 3,000 302.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 100 100 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,000 300 885.10

31700000 Déplacements véhicule privé 500 200 476.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,000 5,000 2,909.60

31700210 Dédommagement Service civil 15,000 15,000 16,316.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 24,600 24,600 23,255.70

31810010 Pertes sur débiteurs 500 500 697.55

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 500 500 376.20

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 1,037.35

33 Amortissement patrimoine administratif 4,560 4,560 4,563.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,560 4,560 4,563.00

36 Charges de transfert 18,700 17,500 16,450.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 18,700 17,500 16,450.00

39 Imputations internes 2,300 3,100 797.85

39000050 Carburants Ville 1,500 1,500 601.55

39100100 Déchets - taxe de base 300 300 177.80

39100110 Déchets - taxe au poids 500 1,300 18.50

42 Prestations de services et taxes 40,650 - 44,650 - 39,677.20 -

42400000 Prestations de services 0 0 17,945.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 36,000 - 40,000 - 13,605.15 -

42400600 Location matériel, apparareils 300 - 300 - 50.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 3,709.25 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 3,900 - 3,900 - 2,462.35 -

42601000 Frais de sommations 30 - 30 - 30.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 420 - 420 - 855.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 1,020.45 -

43 Revenus divers 6,000 - 3,500 - 5,325.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 6,000 - 3,500 - 5,325.00 -

44 Revenus financiers 2,850 - 2,850 - 1,038.85 -

44010030 Intérêts de retard 2,200 - 2,200 - 948.85 -

44700010 Location bâtiments 100 - 100 - 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 550 - 550 - 90.00 -

46 Revenus de transfert 1,000 - 950 - 950.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 1,000 - 950 - 950.00 -

551 Accueil parascolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

8,179,720
4,638,600
3,541,120

-
7,825,320
4,424,300
3,401,020

-
7,927,190.90
4,834,981.21
3,092,209.69

-

91

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

30 Charges de personnel 4,162,100 4,043,800 4,059,727.00

30100000 Salaires du personnel 3,055,300 3,001,400 3,020,402.20

30100120 Salaire du personnel d'entretien 112,300 98,100 94,013.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 730.00

30100300 Salaires du personnel en formation 192,200 193,200 201,681.25

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 35,195.20 -

30400000 Allocations enfants & formation 50,300 50,300 60,401.40

30490030 Allocations résidence 30,300 28,150 26,654.85

30500000 Contributions AVS-AI-APG 180,000 176,400 173,611.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 37,300 36,600 35,968.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 6,100 6,000 5,885.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 389,100 349,700 380,171.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 10,500 8,050 10,134.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 71,200 69,800 68,663.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14,900 14,600 7,510.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,000 2,900 4,035.75

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 9,600 8,600 5,058.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,068,960 987,400 1,036,488.50

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 2,500 2,059.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 16,000 13,000 13,655.45

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,700 1,700 5,704.40

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 836.95

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 500 300 431.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 340 340 517.15

31040100 Matériel didactique 3,500 4,000 4,671.30

31050100 Denrées alimentaires, boissons 712,000 650,000 676,110.70

31060000 Matériel médical et sanitaire 4,440 3,500 4,111.65

31090000 Autres charges matériel & marchandises 500 500 166.90

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4,860 4,000 4,501.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,200 2,000 5,144.20

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 490 490 174.55

31200100 Electricité-Eau-Gaz 9,000 8,500 13,271.45

31300000 Prestations de services de tiers 12,000 12,000 11,221.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 0 425.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,000 5,400 6,599.55

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 2.48

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 182.35

31340110 Assurances RC 1,570 1,570 1,567.35

31340130 Assurances choses 200 200 260.47

31370160 Emoluments & redevances boissons 0 0 100.00

31440010 Entretien bâtiments 2,000 2,000 1,740.70

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,900 0 1,740.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,160 1,000 1,998.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 260,000 255,000 258,838.40

31700000 Déplacements véhicule privé 200 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,000 1,000 663.35

31710120 Excursions/camps - Enfants 9,400 5,200 5,774.20

31810010 Pertes sur débiteurs 12,000 12,000 14,017.55

33 Amortissement patrimoine administratif 3,080 3,080 3,076.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,080 3,080 3,076.00

36 Charges de transfert 2,944,500 2,790,000 2,826,817.75

36340010 Subventions aux entreprises publiques 2,164,500 1,990,000 2,064,503.10

36350010 Subventions aux entreprises privées 780,000 800,000 762,314.65

92

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes

39 Imputations internes 1,080 1,040 1,081.65

39100100 Déchets - taxe de base 1,080 1,040 1,081.65

42 Prestations de services et taxes 1,538,780 - 1,379,300 - 1,474,516.20 -

42400000 Prestations de services 600 - 600 - 380.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 1,509,480 - 1,350,000 - 1,436,887.65 -

42600000 Remboursements de tiers 28,700 - 28,700 - 33,922.76 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 1,692.00 -

42601000 Frais de sommations 0 0 929.57 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 704.22 -

46 Revenus de transfert 3,099,820 - 3,045,000 - 3,236,056.51 -

46120010 Dédommagements communes 2,169,500 - 1,995,000 - 2,069,748.70 -

46300000 Subventions de la Confédération 0 200,000 - 276,827.50 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 930,320 - 850,000 - 889,480.31 -

49 Imputations internes 0 0 124,408.50 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 51,990.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 10,400.20 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 25,624.55 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 36,393.55 -

552 Accueil préscolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

7,099,260
2,485,190
4,614,070

-
7,038,760
2,385,890
4,652,870

-
6,921,186.45
2,492,587.13
4,428,599.32

-

30 Charges de personnel 2,306,600 2,275,300 2,261,132.70

30100000 Salaires du personnel 1,690,000 1,630,300 1,602,368.90

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,600 1,700 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 175,000 240,300 258,157.40

30400000 Allocations enfants & formation 34,900 25,750 30,981.00

30490030 Allocations résidence 12,400 11,400 9,112.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 99,800 100,050 94,790.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,700 20,750 19,640.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,400 3,400 3,214.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 210,200 183,300 189,063.35

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,500 4,500 4,493.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 39,500 39,600 37,489.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,900 7,600 3,922.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,700 1,650 2,146.75

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 5,000 5,000 5,753.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 398,610 373,940 364,296.00

31000000 Fourniture et matériel de bureau 600 600 245.10

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,000 3,000 3,941.99

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,000 1,000 1,719.50

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 400 0 0.00

31040100 Matériel didactique 2,700 2,700 1,428.62

31050100 Denrées alimentaires, boissons 220,000 220,000 214,608.40

31060000 Matériel médical et sanitaire 15,000 15,000 14,307.45

31090000 Autres charges matériel & marchandises 100 100 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 21,000 6,000 527.45

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,700 3,700 1,973.95

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,000 3,000 557.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 270 270 79.90

31300000 Prestations de services de tiers 8,200 2,200 1,976.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 180 0 114.00

93

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Culture-sports-loisirs-cultes
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,300 750 1,284.70

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 0.36

31340110 Assurances RC 1,170 1,170 1,165.70

31340130 Assurances choses 230 230 204.23

31370160 Emoluments & redevances boissons 260 0 250.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 0 64.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 800 100 831.65

31600100 Location local, terrain, surface, place 112,000 112,000 112,000.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 420 420 22.50

31710120 Excursions/camps - Enfants 500 20 122.00

31810010 Pertes sur débiteurs 1,460 1,460 6,651.75

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 220 220 218.40

33 Amortissement patrimoine administratif 109,050 109,050 109,041.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 81,730 81,730 81,731.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 27,320 27,320 27,310.00

36 Charges de transfert 4,285,000 4,280,000 4,186,096.55

36340010 Subventions aux entreprises publiques 945,000 940,000 940,182.50

36350010 Subventions aux entreprises privées 3,340,000 3,340,000 3,245,914.05

39 Imputations internes 0 470 620.20

39100100 Déchets - taxe de base 0 470 620.20

42 Prestations de services et taxes 845,000 - 804,000 - 819,184.50 -

42400020 Participation aux prestations fournies 830,000 - 780,000 - 804,346.60 -

42600000 Remboursements de tiers 15,000 - 24,000 - 13,798.40 -

42601000 Frais de sommations 0 0 240.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 799.50 -

46 Revenus de transfert 1,614,300 - 1,556,000 - 1,578,775.18 -

46120010 Dédommagements communes 975,000 - 976,000 - 972,918.50 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 639,300 - 580,000 - 605,856.68 -

48 Revenus divers extraordinaires 25,890 - 25,890 - 25,892.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 25,890 - 25,890 - 25,892.00 -

49 Imputations internes 0 0 68,735.45 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 37,288.35 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 16,915.50 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 14,531.60 -

560 Cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

89,910
0

89,910

90,330
0

90,330

88,341.45
0.00

88,341.45

36 Charges de transfert 89,910 90,330 88,341.45

36360210 Subventions - Paroisse protestante 46,300 46,300 44,110.75

36360220 Subventions - Eglise catholique 42,360 42,360 42,355.20

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,250 1,670 1,875.50

94

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,190,400
137,852,930
122,662,530

-
-

16,007,550
139,060,870
123,053,320

-
-

20,522,659.55
160,178,624.04
139,655,964.49

-
-

600 Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,675,850
19,092,430

7,416,580
-
-

12,231,510
28,824,770
16,593,260

-
-

16,012,947.79
47,068,461.75
31,055,513.96

-
-

30 Charges de personnel 1,245,250 1,233,300 1,202,766.20

30100000 Salaires du personnel 990,000 995,100 974,704.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 1,000 1,730.00

30100300 Salaires du personnel en formation 12,600 4,150 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 7,950 11,100 10,164.00

30490030 Allocations résidence 7,300 6,200 4,500.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 53,650 53,450 52,055.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 11,100 11,100 10,784.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,850 1,850 1,764.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 130,700 119,200 120,191.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,400 2,400 2,431.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 21,150 21,150 20,589.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,650 4,700 2,617.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 900 900 852.85

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,000 1,000 380.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 86,430 86,690 88,168.88

31000000 Fourniture et matériel de bureau 7,000 5,500 6,852.85

31020100 Annonces-Publications 500 500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 7,700 7,700 8,775.02

31030100 Abonnement journaux, magazines 330 500 328.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 100 100 20.00

31051100 Frais de réception refacturés 200 200 90.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 100 100 95.20

31300000 Prestations de services de tiers 500 480 525.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 570 430 570.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,200 3,500 3,197.47

31300400 Frais bancaires et postaux 11,500 12,900 11,280.22

31320300 Conseillers externes - Experts 50,000 50,000 60,484.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 50 0 33.30

31340110 Assurances RC 980 890 981.15

31340130 Assurances choses 500 190 541.88

31370110 TVA prest.soumises 0 0 18,448.04

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 415.80

31700000 Déplacements véhicule privé 100 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,100 1,100 1,028.50

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0 0 29,000.00 -

31810010 Pertes sur débiteurs 1,000 1,000 3,500.50

31990000 Autres charges d'exploitation 500 1,000 1.00

33 Amortissement patrimoine administratif 7,000 0 0.00

33000100 Amort. planifié terrains 7,000 0 0.00

34 Charges financières 10,214,500 10,791,200 9,369,008.96

34000000 Intérêts passifs engagements courants 500 200 565.60

34010000 Intérêts passifs engagements fin. ct 0 20,000 0.00

34010010 Int. passifs - engagem. financiers à lt 5,407,000 0 4,807,561.16

34010030 Int. passifs s/swaps lt. 4,707,000 0 4,472,608.68

34060000 Int. passifs - engagem. financiers à lt 0 5,580,000 0.00

34060030 Int. passifs - Payés s/Swaps lt 0 5,041,000 0.00

95

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Finances
34200000 Commissions de gestion-frais de courtage 100,000 100,000 88,273.52

34402000 Réévaluations de participations PF 0 50,000 0.00

36 Charges de transfert 122,350 120,000 115,985.35

36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêts 2,350 0 2,350.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 110,000 120,000 110,834.35

36500000 Réévaluations, participations PA 10,000 0 2,801.00

38 Charges extraordinaires 0 0 5,236,704.80

38100000 Charges biens & services extraordinaires 0 0 5,236,704.80

39 Imputations internes 320 320 313.60

39100100 Déchets - taxe de base 320 320 313.60

40 Revenus fiscaux 230,000 - 246,000 - 224,758.95 -

40320000 Taxe billets de spectacles 230,000 - 246,000 - 224,758.95 -

42 Prestations de services et taxes 16,180 - 18,180 - 125,792.40 -

42600000 Remboursements de tiers 16,000 - 18,000 - 27,644.20 -

42601000 Frais de sommations 0 0 45.00 -

42900000 Autres taxes 180 - 180 - 360.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 97,743.20 -

43 Revenus divers 10,000 - 10,000 - 1,448,476.69 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 10,000 - 10,000 - 10,476.69 -

43900000 Autres revenus 0 0 1,438,000.00 -

44 Revenus financiers 803,500 - 459,470 - 3,498,039.20 -

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 0 0 1.10 -

44010020 Intérêts sur c/c divers 0 7,000 - 0.00

44070010 Intérêts sur prêts 8,500 - 1,000 - 19,850.00 -

44090030 Intérêts cautionnements 50,000 - 48,800 - 50,994.95 -

44100000 Gains ventes actions & parts sociales PF 655,000 - 0 0.00

44200000 Dividendes & produits des participations 10,000 - 120,000 - 130,960.00 -

44420000 Réévaluations participations PF 0 0 3,240,024.00 -

44500000 Revenus de prêts PA 42,000 - 37,670 - 41,559.15 -

44900000 Réévaluations PA 0 200,000 - 0.00

44990000 Autres revenus financiers 38,000 - 45,000 - 14,650.00 -

46 Revenus de transfert 14,304,700 - 14,352,580 - 14,352,582.00 -

46227000 Péréquation financière intercommunale 14,304,700 - 14,352,580 - 14,352,582.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 0 10,000,000 - 23,802,510.55 -

48300010 Revenus divers extraordinaires 0 0 23,802,510.55 -

48940000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle 0 10,000,000 - 0.00

49 Imputations internes 3,728,050 - 3,738,540 - 3,616,301.96 -

49100010 Honoraires gérances PA 117,400 - 0 117,400.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 64,200 - 180,600 - 63,200.00 -

49300120 Participation STEP 619,620 - 595,540 - 627,336.10 -

49400010 Intérêts capitaux eau 730,000 - 710,000 - 654,452.80 -

49400100 Intérêts 131,210 - 232,870 - 148,926.38 -

49400120 Participation aux intérêts - Déchets 134,320 - 162,860 - 188,554.55 -

49400130 Intérêts PF 1,931,300 - 1,856,670 - 1,807,704.33 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 8,727.80 -

610 Contributions
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,180,200
111,124,500
107,944,300

-
-

3,522,900
110,213,400
106,690,500

-
-

3,139,569.50
113,084,189.32
109,944,619.82

-
-

96

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Finances

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,076,200 3,405,900 3,062,301.28

31300300 Frais de port - Affranchissements 300 300 318.05

31300400 Frais bancaires et postaux 200 200 25.20

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 242,500 242,500 244,821.28

31331000 Frais participation Bordereau unique 474,500 474,500 489,002.70

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 120,700 242,400 24,314.79 -

31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2,215,000 2,432,000 2,282,583.47

31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 23,000 14,000 23,471.67

31811030 ADB, non-valeurs-abandons-remises impôts, Foncier 0 0 46,393.70

34 Charges financières 104,000 117,000 77,268.22

34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts 104,000 117,000 77,268.22

40 Revenus fiscaux 109,100,000 - 108,138,000 - 111,414,316.72 -

40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale 66,859,000 - 68,342,000 - 66,284,147.30 -

40001000 Impôts revenus-PP-Années préc. 616,000 - 447,000 - 933,848.89 -

40002000 Rappels impôts - PP 228,000 - 417,000 - 2,575,380.60 -

40006000 Imputation forfait. Impôt-PP 134,000 143,000 105,300.00

40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale 6,265,000 - 6,580,000 - 6,656,402.60 -

40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes 187,000 - 199,000 - 328,730.55 -

40020000 Impôts à la source, personnes physiques 3,967,000 - 3,986,000 - 3,977,666.45 -

40030000 Impôts sur prestations en capital 1,419,000 - 1,372,000 - 1,488,286.80 -

40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Années préc. 22,000 25,000 29,471.10

40040000 Impôts sur gains en loterie 60,000 - 55,000 - 72,224.90 -

40050000 Impôts sur les frontaliers 13,380,000 - 12,417,000 - 12,544,000.00 -

40050010 Impôts frontaliers - années précédentes 0 0 562,826.40 -

40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale 6,291,000 - 5,158,000 - 5,372,523.77 -

40101000 Impôts bénéfice - années précédentes 31,000 - 133,000 - 138,313.58 -

40102000 Rappels impôts - PM 1,000 - 1,000 - 0.00

40110010 Impôts capital-PM-année fiscale 846,000 - 1,197,000 - 1,361,750.77 -

40111010 Impôts capital PM - années précédentes 28,000 75,000 72,688.81

40190030 PM-Part au fonds - Population 3,307,000 - 2,854,000 - 3,307,061.22 -

40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif 40,000 - 49,000 - 42,914.12 -

40191030 PM-Part au fonds - Emplois 3,917,000 - 3,380,000 - 3,916,875.87 -

40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif 51,000 - 58,000 - 50,972.61 -

40210010 Impôts fonciers 1,819,000 - 1,736,000 - 2,007,850.20 -

42 Prestations de services et taxes 1,024,500 - 1,048,900 - 998,412.98 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 274,900 - 275,100 - 274,380.99 -

42601000 Frais de sommations 800 - 100 - 2,195.65 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 748,800 - 761,700 - 721,957.55 -

42901010 Récupération sur encaissements BU 0 12,000 - 121.21

44 Revenus financiers 1,000,000 - 1,025,900 - 671,459.62 -

44010040 Intérêts de retard - Impôts 1,000,000 - 1,025,900 - 671,459.62 -

48 Revenus divers extraordinaires 0 600 - 0.00

48300000 Récupération créances perdues 0 600 - 0.00

620 Service des Ressources humaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

133,050
7,636,000
7,502,950

-
-

253,140
22,700

230,440
-

1,370,142.26
25,972.97

1,344,169.29
-

30 Charges de personnel 51,950 126,050 518,643.70

30100000 Salaires du personnel 625,600 550,300 535,292.90

30100030 Vacances délai résiliation 200,000 - 430,000 - 0.00

30100040 Salaires du personnel / Sécurité 0 94,450 91,681.45

97

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Finances
30100200 Jubilaires / ancienneté 850 1,750 0.00

30100230 Mesures économiques : primes 50,000 30,000 38,810.20

30100300 Salaires du personnel en formation 47,900 44,600 10,984.10

30108000 Variation provision heures supp.& vac. 0 0 313,700.00

30109100 Remboursements assurances maladie 270,000 - 150,000 - 242,506.55 -

30109110 Remboursements assurances accidents 420,000 - 190,000 - 310,885.80 -

30109120 Indemnité maternités 150,000 - 130,000 - 150,204.75 -

30109130 APG Service militaire 19,000 - 10,000 - 38,183.75 -

30400000 Allocations enfants & formation 16,050 17,650 17,160.00

30490020 Indemn. Déplacements 900 900 876.00

30490030 Allocations résidence 3,700 4,200 4,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 36,000 36,950 34,735.02

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,500 7,650 7,197.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,250 1,250 1,177.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 85,700 80,350 81,696.40

30520020 Cotisation assainissement prév.ne 16,700,000 0 0.00

30520030 Dissolution provision prév.ne 16,700,000 - 0 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,650 1,700 1,720.08

30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,250 14,600 13,741.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,000 3,050 1,689.60

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 30,000 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 40,000 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 650 569.15

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 11,000 6,000 3,269.20

30900100 Formation continue Ville 75,000 60,000 47,966.50

30910100 Recrutement du personnel 50,000 40,000 50,801.65

30990000 Autres charges de personnel 40,000 10,000 2,555.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 75,170 120,370 95,165.21

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,000 10,000 2,790.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,000 3,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,800 1,500 1,800.70

31050100 Denrées alimentaires, boissons 1,000 2,500 264.20

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 24,561.68

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 450.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 13,500 13,500 12,845.78

31300430 Frais de réception 2,500 30,500 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 45,000 35,000 30,783.88

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500 500 35.60

31340110 Assurances RC 720 720 719.80

31340130 Assurances choses 80 80 68.38

31340140 Assurances techniques 70 70 70.49

31380020 Sécurité au travail # Conseils 0 20,000 20,173.40

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 39.90

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,000 1,000 561.40

33 Amortissement patrimoine administratif 0 790 13,924.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 790 13,924.00

36 Charges de transfert 680 680 683.65

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 680 680 683.65

39 Imputations internes 5,250 5,250 741,725.70

39000030 Vin offert par la Ville 5,000 5,000 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 250 250 198.80

39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 20.40

39800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 252,326.80

98

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Finances
39800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 300,791.20

39800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 38,183.75

39800040 Indemnités maternité 0 0 150,204.75

42 Prestations de services et taxes 21,700 - 21,700 - 24,972.97 -

42600000 Remboursements de tiers 21,700 - 21,700 - 24,972.97 -

49 Imputations internes 7,614,300 - 1,000 - 1,000.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 0 1,000 - 1,000.00 -

49100045 Cotisation assainissement prév.ne 7,614,300 - 0 0.00

621 Sécurité et santé au travail
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

201,300
0

201,300

0
0
0

0.00
0.00
0.00

30 Charges de personnel 180,700 0 0.00

30100000 Salaires du personnel 128,800 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 2,000 0 0.00

30490030 Allocations résidence 1,500 0 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 6,900 0 0.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,450 0 0.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 250 0 0.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 16,950 0 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 350 0 0.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,750 0 0.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 600 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 150 0 0.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 19,000 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 20,600 0 0.00

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 0 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 2,000 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 500 0 0.00

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 15,000 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 600 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 500 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 1,000 0 0.00

99

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

60,003,670
35,973,430
24,030,240

-
57,184,730
34,548,240
22,636,490

-
58,740,440.12
35,537,448.88
23,202,991.24

-

700 Administration  des  infrastructures
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

251,940
117,830
134,110

-
248,730
117,130
131,600

-
245,773.55
116,599.80
129,173.75

-

30 Charges de personnel 242,500 239,200 236,065.10

30100010 Salaire du personnel administratif 189,200 188,500 185,614.35

30400000 Allocations enfants & formation 8,200 8,200 8,035.50

30490030 Allocations résidence 1,000 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 10,100 10,100 9,863.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,100 2,100 2,042.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 400 400 334.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 26,000 23,400 23,898.90

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 400 400 713.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 4,000 4,000 3,901.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 900 900 499.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 200 200 161.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 9,300 9,400 9,574.05

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 1,000 1,364.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,900 2,900 3,133.60

31030100 Abonnement journaux, magazines 500 500 391.00

31051100 Frais de réception refacturés 0 1,500 939.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,700 3,300 2,635.35

31300430 Frais de réception 1,500 0 0.00

31340110 Assurances RC 700 200 694.55

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 415.80

39 Imputations internes 140 130 134.40

39100100 Déchets - taxe de base 140 130 134.40

41 Revenus régaliens et de concessions 230 - 230 - 230.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 230 - 230 - 230.00 -

49 Imputations internes 117,600 - 116,900 - 116,369.80 -

49300110 Participation service des ordures 117,600 - 116,900 - 115,515.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 854.80 -

701 Service technique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,199,280
245,540
953,740

-
928,770
211,000
717,770

-
1,298,585.65

292,075.10
1,006,510.55

-

30 Charges de personnel 1,145,120 890,200 796,226.75

30100000 Salaires du personnel 899,700 716,800 640,257.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 800 0 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 18,100 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 0 2,000 1,485.00

30490020 Indemn. Déplacements 5,600 5,600 5,508.00

30490030 Allocations résidence 6,300 3,900 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 49,100 38,300 33,658.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,050 7,800 6,839.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,700 1,300 1,141.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 121,500 88,900 82,219.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,800 1,300 2,349.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,450 15,200 13,311.75

100

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,250 3,400 1,515.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 850 700 551.65

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 5,920 5,000 3,390.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 43,000 25,710 244,265.90

31000000 Fourniture et matériel de bureau 540 500 477.95

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,850 0 0.00

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 0 500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,300 1,300 1,456.75

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 4,500 4,500 4,250.50

31051100 Frais de réception refacturés 0 300 159.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 400 0 1,063.95

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 200 0 0.00

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 4,500 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 970 560 560.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 500 450 483.65

31300430 Frais de réception 300 0 0.00

31310010 Planifications et projections de tiers 20,000 15,000 11,019.25

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 1,188.00

31340110 Assurances RC 890 700 0.00

31340140 Assurances techniques 250 0 629.90

31340160 Assurances véhicules 250 250 225.50

31370130 Taxes véhicules 600 550 587.00

31410010 Entretien routes et chemins 0 0 151,210.75

31430020 Entretien canalisations 0 0 25,178.65

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 118.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,300 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 109.90

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,050 500 55.40

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 45,490.95

33 Amortissement patrimoine administratif 10,500 12,260 257,771.25

33001100 Amort. planif-route/voie communication 0 6,710 4,312.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 0 680 683.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 10,500 4,870 4,874.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 247,902.25

39 Imputations internes 660 600 321.75

39000050 Carburants Ville 400 400 153.75

39100100 Déchets - taxe de base 260 200 168.00

42 Prestations de services et taxes 5,450 - 0 60,799.00 -

42400000 Prestations de services 5,250 - 0 60,000.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 200 - 0 0.00

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 799.00 -

46 Revenus de transfert 40,000 - 70,000 - 69,706.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 40,000 - 70,000 - 69,706.00 -

49 Imputations internes 200,090 - 141,000 - 161,570.10 -

49300120 Participation STEP 200,090 - 141,000 - 151,238.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 10,332.10 -

708 Service des espaces publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,745,300
14,745,300

0
-

14,137,350
14,137,350

0
-

14,319,602.90
14,319,602.90

0.00
-

30 Charges de personnel 14,745,300 14,134,300 14,318,120.30

101

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
30100000 Salaires du personnel 11,410,600 11,193,300 11,238,098.65

30100200 Jubilaires / ancienneté 21,000 15,900 17,320.00

30100300 Salaires du personnel en formation 60,700 50,500 43,968.85

30109100 Remboursements assurances maladie 0 70,000 - 111,866.65 -

30109110 Remboursements assurances accidents 0 220,000 - 153,188.25 -

30109130 APG Service militaire 0 11,000 - 3,530.05 -

30300000 Personnel temporaire 51,600 105,000 92,945.20

30400000 Allocations enfants & formation 164,600 175,800 175,856.75

30420000 Indemnités de repas 7,800 7,800 11,102.20

30490020 Indemn. Déplacements 41,700 40,000 34,123.20

30490030 Allocations résidence 88,800 91,600 92,173.50

30500000 Contributions AVS-AI-APG 614,900 602,700 591,156.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 127,400 124,900 122,458.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 20,900 20,500 20,039.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,379,400 1,238,500 1,315,520.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 424,500 429,300 417,780.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 243,200 238,400 233,814.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 50,800 50,500 28,030.30

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 128,376.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10,100 9,900 10,585.55

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 27,300 40,700 13,355.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 3,050 1,482.60

31700000 Déplacements véhicule privé 0 2,200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 850 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 0 0 1,482.60

49 Imputations internes 14,745,300 - 14,137,350 - 14,319,602.90 -

49100000 Prestations de services 14,745,300 - 14,137,350 - 14,319,602.90 -

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,160,100
1,212,810
8,947,290

-
9,613,200
1,164,920
8,448,280

-
9,848,602.66
1,418,757.02
8,429,845.64

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,786,620 1,782,870 1,786,619.11

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 1,000 593.10

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 10,000 10,000 8,859.10

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 13,000 20,100 12,704.50

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 47,600 51,600 49,011.41

31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation 21,000 21,000 385.15

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,550 1,550 2,484.85

31010550 Marchandises et objets pour revente 50,000 50,000 231,618.90

31020100 Annonces-Publications 1,200 700 1,194.70

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,500 3,500 2,218.60

31030100 Abonnement journaux, magazines 770 770 782.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 3,700 3,100 5,898.95

31051100 Frais de réception refacturés 0 500 1,064.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,000 0 320.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15,000 5,000 13,664.40

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 10,000 5,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 38,000 38,000 37,957.29

31190300 Acquisitions mobilier urbain 14,200 14,200 0.00

31190310 Drapeaux 7,200 5,700 7,166.25

31190400 Autres matériel, machines, installations 29,000 19,000 6,416.70

31200100 Electricité-Eau-Gaz 113,000 102,000 111,840.30

31200110 Eau froide objets à forfait 33,600 33,100 34,371.00

102

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31200140 Eau froide canalisations 78,300 77,200 80,198.40

31200210 Chauffage immeubles 122,000 130,700 104,618.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 150.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 140 90 134.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,600 1,600 1,289.55

31300430 Frais de réception 1,000 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 1,700 1,700 861.04

31300900 Elimination des déchets 171,600 212,000 188,072.30

31300910 Elimination des boues, huiles 25,000 27,400 27,534.65

31302100 Honoraires médecins et dentistes 1,300 1,300 1,050.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500 500 221.50

31340110 Assurances RC 5,600 5,600 5,602.40

31340120 Assurances bâtiments 17,200 16,300 16,794.67

31340130 Assurances choses 80 80 66.99

31340140 Assurances techniques 7,030 7,030 4,232.52

31340160 Assurances véhicules 19,800 18,000 19,768.30

31370110 TVA prest.soumises 0 0 0.10

31410010 Entretien routes et chemins 731,000 756,000 681,723.70

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 32,000 32,000 28,660.00

31430020 Entretien canalisations 9,400 9,400 13,767.65

31440010 Entretien bâtiments 70,300 60,000 53,273.55

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 19,700 19,700 18,176.65

31590300 Entretien mobilier urbain 10,000 6,000 5,030.35

31590400 Entretien d'autre matériel 10,000 5,000 1,865.95

31590500 Entretien jeux et bancs 20,000 0 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 8,400 1,800 1,152.00

31700000 Déplacements véhicule privé 800 800 744.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,500 2,500 1,137.95

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 1,405.84

31900100 Réparations dégâts 4,000 4,000 532.85

33 Amortissement patrimoine administratif 2,498,280 2,405,120 2,334,304.30

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,300,610 1,187,190 1,200,858.30

33003100 Amort. planif-autres génie civil 157,040 210,080 153,615.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 673,800 669,550 669,539.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 366,830 338,300 310,292.00

39 Imputations internes 5,875,200 5,425,210 5,727,679.25

39100040 Participation frais personnel 5,866,300 5,416,310 5,719,306.10

39100100 Déchets - taxe de base 2,400 2,400 2,212.00

39100110 Déchets - taxe au poids 6,500 6,500 6,161.15

42 Prestations de services et taxes 420,900 - 377,000 - 635,368.70 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 110,000 - 80,000 - 124,984.20 -

42400000 Prestations de services 240,600 - 226,700 - 244,333.76 -

42400600 Location matériel, apparareils 15,300 - 15,300 - 14,371.89 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 55,000 - 55,000 - 247,454.29 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 2,982.00 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 771.40 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 107.05 -

42601000 Frais de sommations 0 0 15.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 100.60 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 248.51 -

44 Revenus financiers 13,680 - 13,680 - 13,700.50 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 20.50 -

44710000 Paiements pr appartements de service 13,680 - 13,680 - 13,680.00 -

103

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

46 Revenus de transfert 210,000 - 200,000 - 213,668.12 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 210,000 - 200,000 - 213,668.12 -

48 Revenus divers extraordinaires 69,510 - 69,510 - 69,512.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 69,510 - 69,510 - 69,512.00 -

49 Imputations internes 498,720 - 504,730 - 486,507.70 -

49100000 Prestations de services 53,440 - 64,400 - 58,629.70 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 131,200 - 125,100 - 115,530.00 -

49200010 Location de la place 20,750 - 20,750 - 20,750.00 -

49300060 Participation aux frais du bâtiment 57,750 - 56,370 - 54,960.00 -

49500000 Participation aux amortissements 235,580 - 238,110 - 236,638.00 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,923,040
255,200

1,667,840
-

1,944,050
240,300

1,703,750
-

2,577,315.82
299,672.03

2,277,643.79
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,775,090 1,736,540 2,320,684.06

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 408,600 397,700 489,627.20

31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,000 3,500 529.20

31020100 Annonces-Publications 1,000 600 1,882.15

31050100 Denrées alimentaires, boissons 20,000 17,250 16,335.85

31051100 Frais de réception refacturés 170 170 110.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 41,000 39,000 89,679.80

31200100 Electricité-Eau-Gaz 800 800 695.05

31300000 Prestations de services de tiers 930,900 884,600 1,310,795.61

31340140 Assurances techniques 100 0 90.20

31340160 Assurances véhicules 3,000 3,000 2,597.70

31440010 Entretien bâtiments 10,800 14,800 1,923.60

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,800 1,800 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 126,820 141,220 137,311.87

31600100 Location local, terrain, surface, place 5,900 5,900 5,832.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 145,000 145,000 151,075.80

31700000 Déplacements véhicule privé 1,500 1,500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 3,118.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 30,010.73

31900100 Réparations dégâts 61,600 63,100 74,761.00

31990000 Autres charges d'exploitation 15,100 16,600 4,308.30

33 Amortissement patrimoine administratif 147,950 186,210 234,810.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,820 72,860 72,854.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 140,130 113,350 113,356.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 48,600.00

39 Imputations internes 0 21,300 21,821.76

39100000 Prestations de services 0 21,300 21,821.76

42 Prestations de services et taxes 190,200 - 195,300 - 223,666.03 -

42400000 Prestations de services 105,800 - 107,400 - 135,062.76 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 84,400 - 87,900 - 88,588.93 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 14.34 -

49 Imputations internes 65,000 - 45,000 - 76,006.00 -

49100000 Prestations de services 65,000 - 45,000 - 76,006.00 -

712 Constructions nouvelles et entretien
Total des charges
Total des revenus

3,912,530
1,701,010 -

3,107,410
1,448,430 -

3,221,898.68
1,698,214.25 -

104

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
Charges/Revenus(-) 2,211,520 1,658,980 1,523,684.43

31 Biens, services, autres charges exploit. 613,000 380,150 127,158.23

31200100 Electricité-Eau-Gaz 35,000 0 0.00

31340140 Assurances techniques 5,500 150 3,418.98

31410010 Entretien routes et chemins 302,500 70,000 0.00

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 10,000 10,000 0.00

31430020 Entretien canalisations 260,000 300,000 123,739.25

33 Amortissement patrimoine administratif 3,132,030 2,727,260 2,884,866.45

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,617,340 1,265,360 1,373,464.40

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,479,390 1,461,900 1,395,820.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 32,300 0 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 3,000 0 115,582.05

39 Imputations internes 167,500 0 209,874.00

39100140 Participation taxe d'équipement 167,500 0 209,874.00

42 Prestations de services et taxes 670,000 - 540,000 - 839,495.80 -

42900020 Taxe d'équipement 670,000 - 540,000 - 839,495.80 -

49 Imputations internes 1,031,010 - 908,430 - 858,718.45 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 260,000 - 165,000 - 123,739.25 -

49500000 Participation aux amortissements 771,010 - 743,430 - 734,979.20 -

715 Ateliers
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,708,560
453,000

3,255,560
-

3,575,180
448,700

3,126,480
-

3,471,567.86
439,215.75

3,032,352.11
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,340,270 1,228,610 1,184,595.16

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,500 800 501.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 227,350 131,800 108,256.18

31010400 Produits et matériel de nettoyage 5,000 5,000 4,207.55

31010500 Achat carburant, huile, mazout 439,600 474,600 449,221.36

31020200 Frais d'impression, photocopies 200 0 278.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 210 210 209.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 10,000 10,000 9,082.98

31190400 Autres matériel, machines, installations 34,600 21,400 18,871.55

31300000 Prestations de services de tiers 41,900 6,500 5,987.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 7.00

31300910 Elimination des boues, huiles 1,000 1,000 436.60

31340110 Assurances RC 1,980 1,980 1,971.20

31340130 Assurances choses 3,420 3,420 3,115.25

31340140 Assurances techniques 0 0 0.30

31340160 Assurances véhicules 7,300 7,300 6,576.30

31370110 TVA prest.soumises 0 0 0.01

31370130 Taxes véhicules 167,000 171,000 163,792.75

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 395,610 390,000 405,445.03

31580100 Maintenance logiciels 3,100 3,100 3,994.90

31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 2,111.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 529.00

33 Amortissement patrimoine administratif 93,790 101,830 80,421.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 11,390 17,040 17,037.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 82,400 84,790 63,384.00

39 Imputations internes 2,274,500 2,244,740 2,206,551.70

39100040 Participation frais personnel 2,271,700 2,241,740 2,204,400.80

105

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
39100100 Déchets - taxe de base 800 1,000 700.00

39100110 Déchets - taxe au poids 2,000 2,000 1,450.90

42 Prestations de services et taxes 24,000 - 25,100 - 15,637.15 -

42400000 Prestations de services 22,000 - 22,000 - 12,793.65 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 2,000 - 3,100 - 1,092.10 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 1,751.40 -

49 Imputations internes 429,000 - 423,600 - 423,578.60 -

49000050 Carburants Ville 80,500 - 79,700 - 78,255.40 -

49100060 Participation entretien véhicules 348,500 - 343,900 - 345,323.20 -

720 Station d'épuration
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,289,000
6,289,000

0
-

6,123,740
6,123,740

0
-

6,458,036.78
6,458,036.78

0.00
-

30 Charges de personnel 762,990 757,220 746,131.05

30100000 Salaires du personnel 589,600 587,300 580,349.30

30400000 Allocations enfants & formation 8,000 9,900 9,900.00

30490010 Indemnité téléphonie 840 720 0.00

30490030 Allocations résidence 4,000 4,000 4,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 31,500 31,400 31,026.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,550 6,500 6,428.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,100 1,100 1,051.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 76,400 68,800 69,090.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 22,700 22,700 22,621.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,500 12,500 12,271.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,700 2,700 1,507.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 508.25

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 6,500 9,000 7,376.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,865,360 2,005,030 1,743,717.98

31000000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 114.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 212,300 247,300 196,024.75

31010400 Produits et matériel de nettoyage 4,000 4,000 3,643.25

31010500 Achat carburant, huile, mazout 3,000 2,600 2,793.90

31051100 Frais de réception refacturés 0 200 63.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 21,000 22,000 14,701.70

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0 0 450.95

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,000 2,000 356.99

31200100 Electricité-Eau-Gaz 190,000 200,000 164,019.90

31200210 Chauffage immeubles 0 0 73.50

31300000 Prestations de services de tiers 35,000 26,000 35,603.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 550 530 703.40

31300210 Téléphonie et télécommunications 400 400 504.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 200 200 230.65

31300430 Frais de réception 200 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 3,000 2,600 2,911.29

31300900 Elimination des déchets 55,000 55,000 52,390.80

31300910 Elimination des boues, huiles 500,000 580,000 449,459.20

31302100 Honoraires médecins et dentistes 400 400 0.00

31310010 Planifications et projections de tiers 80,000 80,000 37,590.70

31340110 Assurances RC 480 480 473.15

31340120 Assurances bâtiments 18,000 17,800 18,172.24

31340130 Assurances choses 100 100 83.73

31340140 Assurances techniques 13,000 13,000 13,187.93

31340160 Assurances véhicules 1,330 1,330 1,194.10

31370110 TVA prest.soumises 172,300 171,990 170,827.67

106

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31370130 Taxes véhicules 1,400 1,400 1,216.00

31440010 Entretien bâtiments 24,000 28,000 18,862.90

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 14,000 18,000 12,426.60

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 173,000 184,000 207,619.98

31700000 Déplacements véhicule privé 200 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 300 300 922.30

31990130 Taxe traitement des micropolluants 340,000 345,000 337,095.00

33 Amortissement patrimoine administratif 893,440 832,420 1,083,702.55

33003100 Amort. planif-autres génie civil 751,550 743,340 700,841.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 119,890 89,080 90,701.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 22,000 0 292,160.55

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 50,080 278,410 0.00

35100140 Attribution à réserve Step 50,080 278,410 0.00

39 Imputations internes 2,717,130 2,250,660 2,884,485.20

39000010 Matériel informatique 750 750 750.00

39100040 Participation frais personnel 256,900 201,200 252,192.60

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 156,100 0 0.00

39100060 Entretien des véhicules 6,000 6,000 742.50

39100070 Particip. frais entretien canalisations 391,200 290,100 239,269.25

39100100 Déchets - taxe de base 170 170 168.00

39100110 Déchets - taxe au poids 100 100 0.00

39101000 Prestations informatiques 11,080 11,080 19,944.28

39300000 Frais administratif et d'exploitation 200,090 141,000 151,238.00

39400100 Intérêts 619,620 595,540 627,336.10

39500000 Participations aux amortissements 1,075,120 1,004,720 1,592,844.47

42 Prestations de services et taxes 170,000 - 185,000 - 219,648.45 -

42400000 Prestations de services 10,000 - 10,000 - 26,909.92 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 19,535.00 -

42500030 Electricité fournie 160,000 - 175,000 - 173,203.53 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0 0 121,111.17 -

45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration 0 0 121,111.17 -

49 Imputations internes 6,119,000 - 5,938,740 - 6,117,277.16 -

49100040 Participation aux frais de personnel 9,000 - 8,000 - 12,757.30 -

49100140 Participation taxe d'équipement 167,500 - 0 209,874.00 -

49800050 Taxe d'épuration 5,942,500 - 5,930,740 - 5,894,645.86 -

721 Réseau séparatif
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

163,750
163,750

0
-

119,850
119,850

0
-

716,447.27
716,447.27

0.00
-

33 Amortissement patrimoine administratif 163,750 119,850 716,447.27

33001100 Amort. planif-route/voie communication 35,120 35,120 35,115.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 92,510 68,610 68,597.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 16,120 16,120 16,116.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 20,000 0 596,619.27

49 Imputations internes 163,750 - 119,850 - 716,447.27 -

49500000 Participation aux amortissements 163,750 - 119,850 - 716,447.27 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,598,330
5,562,520
1,035,810

-
6,343,360
5,365,580

977,780
-

5,998,671.37
5,057,114.12

941,557.25
-

107

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

30 Charges de personnel 102,300 100,600 99,669.40

30100000 Salaires du personnel 82,400 82,000 80,915.90

30490030 Allocations résidence 1,000 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,500 4,400 4,349.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,000 1,000 900.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 200 200 147.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 10,700 9,500 10,032.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 200 200 314.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,800 1,800 1,720.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 400 400 218.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 71.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,130,060 1,250,760 1,015,663.69

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 200 248.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,000 2,000 58.20

31020100 Annonces-Publications 1,000 1,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 17,000 39,000 37,986.30

31190400 Autres matériel, machines, installations 3,000 3,000 4,220.65

31300000 Prestations de services de tiers 29,500 54,500 14,477.75

31300300 Frais de port - Affranchissements 23,000 23,000 22,093.22

31300400 Frais bancaires et postaux 20,100 20,100 20,095.15

31300900 Elimination des déchets 369,470 406,150 354,269.95

31300910 Elimination des boues, huiles 4,150 4,410 4,141.35

31300920 Compostage 256,960 273,120 229,638.05

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 72,500 80,000 50,583.18

31340110 Assurances RC 70 70 68.90

31340140 Assurances techniques 1,200 0 1,102.68

31340160 Assurances véhicules 15,710 15,710 14,143.40

31370110 TVA prest.soumises 0 0 0.09

31590400 Entretien d'autre matériel 96,000 111,000 92,549.05

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 15,000 30,000 1,755.15

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 100.00

31810010 Pertes sur débiteurs 192,400 177,000 161,373.82

31900100 Réparations dégâts 10,000 10,000 6,758.75

33 Amortissement patrimoine administratif 886,440 867,890 806,242.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 622,410 586,220 515,516.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 264,030 281,670 290,726.00

39 Imputations internes 4,479,530 4,124,110 4,077,096.28

39000010 Matériel informatique 150 150 150.00

39100000 Prestations de services 65,000 45,000 76,006.00

39100040 Participation frais personnel 2,675,300 2,612,100 2,580,313.70

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 303,100 0 0.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 661,110 662,960 587,653.83

39100060 Entretien des véhicules 335,500 330,900 336,550.00

39101000 Prestations informatiques 12,980 23,180 23,175.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 171,800 171,100 169,715.00

39300060 Participation aux frais du bâtiments 57,750 56,370 54,960.00

39400100 Intérêts 101,620 125,680 153,352.75

39500000 Participations aux amortissements 95,220 96,670 95,220.00

42 Prestations de services et taxes 3,910,280 - 3,945,500 - 3,933,297.66 -

42400000 Prestations de services 1,000 - 1,000 - 1,385.45 -

42400020 Participation aux prestations fournies 0 0 5,243.40 -

42400310 Taxe déchets base - personnes physiques 2,860,000 - 2,860,000 - 2,853,630.65 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 72,170 - 74,000 - 56,277.05 -

108

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
42600230 Rectification TVA 0 0 142.14 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 181,850 - 211,790 - 213,294.56 -

42600250 Ristourne taxe sac 750,260 - 757,710 - 750,301.02 -

42601000 Frais de sommations 10,000 - 11,000 - 0.00

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 9,889.62 -

42700000 Amendes / contraventions 35,000 - 30,000 - 37,490.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 5,643.77 -

44 Revenus financiers 9,700 - 9,000 - 6,143.10 -

44010030 Intérêts de retard 9,700 - 9,000 - 6,143.10 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 523,000 - 280,820 - 125,063.36 -

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages 523,000 - 280,820 - 125,063.36 -

49 Imputations internes 1,119,540 - 1,130,260 - 992,610.00 -

49900020 Recettes imputables aux entreprises 1,119,540 - 1,130,260 - 992,610.00 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,799,740
1,799,740

0
-

1,727,090
1,727,090

0
-

1,486,653.96
1,486,653.96

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 360,900 402,130 354,528.96

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 709.45

31300000 Prestations de services de tiers 20,000 20,000 9,536.55

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,000 7,000 4,481.84

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000 1,000 1,000.16

31300900 Elimination des déchets 323,900 365,130 330,272.70

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3,000 3,000 2,232.80

31810010 Pertes sur débiteurs 5,000 5,000 6,295.46

39 Imputations internes 1,438,840 1,324,960 1,132,125.00

39000010 Matériel informatique 150 150 150.00

39000040 Prise en charges biens, services, march. 151,140 177,970 110,610.00

39100040 Participation frais personnel 777,810 765,690 739,290.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 114,900 0 0.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 181,070 181,570 126,390.00

39101000 Prestations informatiques 23,180 12,980 12,975.00

39500000 Participations aux amortissements 190,590 186,600 142,710.00

42 Prestations de services et taxes 1,413,860 - 1,516,960 - 1,380,148.00 -

42400320 Taxe déchets de base - entreprises 505,000 - 520,000 - 506,252.21 -

42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises 647,070 - 724,750 - 651,539.59 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 1,967.90 -

42600230 Rectification TVA 0 0 5.91 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 56,310 - 64,680 - 57,369.75 -

42600250 Ristourne taxe sac 205,480 - 207,530 - 161,360.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 1,485.62 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 167.02 -

44 Revenus financiers 90 - 90 - 225.05 -

44010030 Intérêts de retard 90 - 90 - 225.05 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 308,720 - 121,660 - 33,099.01 -

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. 308,720 - 121,660 - 33,099.01 -

49 Imputations internes 77,070 - 88,380 - 73,181.90 -

49100100 Déchets - taxe de base 28,220 - 28,750 - 27,539.15 -

49100110 Déchets - taxe au poids 48,850 - 59,630 - 45,642.75 -

109

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,211,190
1,211,190

0
-

1,243,670
1,243,670

0
-

1,097,691.28
1,097,691.28

0.00
-

30 Charges de personnel 380 380 380.00

30490010 Indemnité téléphonie 380 380 380.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 418,580 520,130 412,726.78

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 100 88.80

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,000 5,000 2,366.40

31010500 Achat carburant, huile, mazout 7,000 7,000 4,923.00

31020100 Annonces-Publications 1,000 1,000 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 300 300 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,000 5,000 1,803.30

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,200 1,200 2,089.85

31190400 Autres matériel, machines, installations 2,000 2,000 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 7,100 7,100 6,673.25

31300000 Prestations de services de tiers 5,000 24,000 0.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 150 150 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 500 500 382.00

31300900 Elimination des déchets 246,180 277,940 248,452.50

31300910 Elimination des boues, huiles 1,570 3,930 1,355.20

31300920 Compostage 6,630 9,860 6,504.45

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 506.20

31340110 Assurances RC 270 270 267.45

31340120 Assurances bâtiments 500 500 0.00

31340130 Assurances choses 310 310 274.94

31340140 Assurances techniques 570 570 31.00

31340160 Assurances véhicules 400 400 303.20

31370110 TVA prest.soumises 0 0 0.05

31370130 Taxes véhicules 600 600 393.00

31440010 Entretien bâtiments 5,000 10,000 428.40

31440300 Entretien de la place 27,000 27,000 20,250.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 19,000 23,000 14,834.60

31590400 Entretien d'autre matériel 10,000 27,000 1,787.80

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,000 1,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 57,100 68,900 93,974.40

31700000 Déplacements véhicule privé 1,000 1,000 905.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 700 700 112.00

31810010 Pertes sur débiteurs 1,000 300 1,580.49

31900100 Réparations dégâts 5,000 13,500 2,438.05

33 Amortissement patrimoine administratif 78,370 71,060 56,031.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 69,170 71,060 56,031.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 9,200 0 0.00

39 Imputations internes 713,860 652,100 628,553.50

39000010 Matériel informatique 550 550 550.00

39000050 Carburants Ville 0 0 176.00

39100000 Prestations de services 53,440 64,400 58,629.70

39100040 Participation frais personnel 518,500 519,600 503,545.10

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 78,300 0 0.00

39100060 Entretien des véhicules 7,000 7,000 7,090.90

39100100 Déchets - taxe de base 150 150 140.00

39101000 Prestations informatiques 2,470 2,470 2,470.00

39200010 Location de la place 20,750 20,750 20,750.00

39400100 Intérêts 32,700 37,180 35,201.80

110

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

42 Prestations de services et taxes 138,010 - 140,860 - 163,792.84 -

42400000 Prestations de services 11,000 - 11,000 - 15,982.48 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 12,608.54 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 426.30 -

42600230 Rectification TVA 0 0 0.03 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 127,010 - 129,860 - 134,664.76 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 87.38 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 23.35 -

44 Revenus financiers 0 0 29.50 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 29.50 -

46 Revenus de transfert 231,000 - 236,980 - 197,500.00 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 0 1,000 - 1,000.00 -

46120020 Prestations pour la Ville du Locle 202,040 - 206,430 - 171,890.00 -

46120030 Prestations pour La Sagne 18,800 - 18,970 - 15,800.00 -

46120040 Prestations pour communes utilisatrices 10,160 - 10,580 - 8,810.00 -

49 Imputations internes 842,180 - 865,830 - 736,368.94 -

49100000 Prestations de services 0 21,300 - 21,821.76 -

49100050 Financement taxe déchets 842,180 - 844,530 - 714,043.83 -

49100110 Déchets - taxe au poids 0 0 503.35 -

730 Espaces verts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,846,690
41,550

2,805,140
-

2,818,990
35,500

2,783,490
-

2,726,173.06
51,841.88

2,674,331.18
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 275,040 275,680 250,255.11

31000000 Fourniture et matériel de bureau 300 300 353.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 35,500 48,900 39,628.20

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 44.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 150 150 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 300 300 491.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,500 9,000 9,905.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 9,000 10,000 7,782.78

31190400 Autres matériel, machines, installations 8,950 8,950 8,536.10

31200100 Electricité-Eau-Gaz 8,200 8,000 8,118.10

31200210 Chauffage immeubles 45,000 36,000 49,844.00

31300000 Prestations de services de tiers 23,400 23,400 12,986.35

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,430 2,430 1,885.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 40 40 0.00

31300900 Elimination des déchets 3,000 3,000 2,582.95

31300920 Compostage 21,000 21,000 14,434.30

31340110 Assurances RC 1,390 1,390 1,387.90

31340120 Assurances bâtiments 3,500 3,200 3,437.60

31340130 Assurances choses 2,000 2,040 1,887.78

31340140 Assurances techniques 230 230 11.90

31340160 Assurances véhicules 7,000 8,300 6,868.90

31370130 Taxes véhicules 9,600 8,300 9,538.35

31440010 Entretien bâtiments 15,000 15,000 2,378.50

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,200 2,200 1,623.25

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 60,700 60,000 64,640.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 4,000 1,000 900.00

31700000 Déplacements véhicule privé 50 50 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 387.00

31900100 Réparations dégâts 2,100 2,000 601.25

111

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

33 Amortissement patrimoine administratif 355,950 336,150 336,115.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 10,740 10,740 10,734.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 236,130 228,330 228,302.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 109,080 97,080 97,079.00

39 Imputations internes 2,215,700 2,207,160 2,139,802.95

39000050 Carburants Ville 35,000 35,000 34,593.85

39100040 Participation frais personnel 1,787,300 1,780,900 1,734,335.90

39100100 Déchets - taxe de base 800 800 644.00

39100110 Déchets - taxe au poids 1,500 1,500 459.20

39300090 Prestations du Centre horticole 391,100 388,960 369,770.00

42 Prestations de services et taxes 41,550 - 35,500 - 51,841.88 -

42400000 Prestations de services 17,800 - 23,500 - 27,736.70 -

42400040 Entretien des jardins PF (interne) 22,750 - 11,000 - 23,775.00 -

42400600 Location matériel, apparareils 1,000 - 1,000 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 330.18 -

735 Centre horticole
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

622,820
622,820

0
-

629,240
629,240

0
-

589,974.33
589,974.33

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 93,160 92,650 75,992.73

31000000 Fourniture et matériel de bureau 400 400 140.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 77,000 77,000 66,848.15

31010500 Achat carburant, huile, mazout 4,500 2,000 4,365.40

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 5,000 5,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,500 2,000 2,453.45

31190400 Autres matériel, machines, installations 500 500 216.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 400 400.00

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 43.61

31340110 Assurances RC 320 320 316.95

31340130 Assurances choses 40 30 38.92

31340140 Assurances techniques 0 0 167.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,500 5,000 1,002.20

33 Amortissement patrimoine administratif 10,130 9,760 9,027.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 6,460 6,090 5,358.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,670 3,670 3,669.00

39 Imputations internes 519,530 526,830 504,954.60

39100040 Participation frais personnel 519,400 526,700 504,814.60

39100100 Déchets - taxe de base 130 130 140.00

42 Prestations de services et taxes 100,000 - 110,000 - 97,997.22 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 100,000 - 110,000 - 97,997.22 -

49 Imputations internes 522,820 - 519,240 - 491,977.11 -

49300090 Participation du cimetière 131,720 - 130,280 - 122,207.11 -

49300100 Participation espaces verts 391,100 - 388,960 - 369,770.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,688,160
1,047,450

640,710
-

1,662,270
1,067,720

594,550
-

1,591,202.74
1,071,352.87

519,849.87
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 360,730 353,490 304,091.38

31000000 Fourniture et matériel de bureau 700 700 582.70

112

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 18,300 20,100 12,838.77

31010500 Achat carburant, huile, mazout 700 700 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 21,700 2,200 21,140.25

31020100 Annonces-Publications 0 0 962.75

31020200 Frais d'impression, photocopies 500 500 653.65

31051100 Frais de réception refacturés 400 400 260.40

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,500 2,500 2,464.92

31190300 Acquisitions mobilier urbain 0 7,000 0.00

31190400 Autres matériel, machines, installations 5,900 5,900 2,556.60

31200100 Electricité-Eau-Gaz 37,400 37,400 33,146.55

31200210 Chauffage immeubles 38,000 38,000 32,446.40

31300000 Prestations de services de tiers 77,000 94,900 68,022.15

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 790 790 747.10

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,500 3,000 2,246.20

31300400 Frais bancaires et postaux 50 50 38.00

31300900 Elimination des déchets 13,500 17,000 4,418.85

31300920 Compostage 8,000 8,000 7,053.30

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,000 3,000 1,568.10

31340110 Assurances RC 700 700 570.70

31340120 Assurances bâtiments 7,000 7,000 6,212.35

31340130 Assurances choses 1,450 1,450 1,318.81

31340140 Assurances techniques 2,100 1,860 2,163.65

31340160 Assurances véhicules 840 840 755.30

31370110 TVA prest.soumises 0 0 206.65

31370120 Redevances incinération 3,500 3,500 1,372.30

31370130 Taxes véhicules 3,400 3,400 2,464.80

31410010 Entretien routes et chemins 24,500 16,500 22,251.80

31440010 Entretien bâtiments 62,100 58,400 54,313.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 3,600 3,900 3,890.05

31490000 Entretien des installations et monuments 5,000 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6,900 6,000 5,426.90

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,000 2,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 400 400 466.90

31810010 Pertes sur débiteurs 7,300 5,400 11,531.18

33 Amortissement patrimoine administratif 327,680 324,370 322,493.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 5,290 4,040 4,029.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 256,420 255,210 250,981.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 50,950 50,950 53,311.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 15,020 14,170 14,172.00

39 Imputations internes 999,750 984,410 964,618.36

39000050 Carburants Ville 4,100 2,300 4,080.30

39100010 Honoraires gérance PA 770 770 768.00

39100040 Participation frais personnel 858,900 846,800 833,451.40

39100100 Déchets - taxe de base 260 260 252.00

39100110 Déchets - taxe au poids 4,000 4,000 3,859.55

39300090 Prestations du Centre horticole 131,720 130,280 122,207.11

41 Revenus régaliens et de concessions 80,000 - 90,000 - 77,932.60 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 80,000 - 90,000 - 77,932.60 -

42 Prestations de services et taxes 858,400 - 868,670 - 889,035.65 -

42400000 Prestations de services 835,380 - 845,380 - 857,537.13 -

42400430 Taxe pour dépôt de cendres 4,880 - 4,880 - 8,403.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 17,140 - 17,140 - 18,160.41 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,000 - 1,000 - 2,014.50 -

42600230 Rectification TVA 0 0 2.89 -

113

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
42601000 Frais de sommations 0 20 - 15.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 250 - 544.32 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 2,357.90 -

44 Revenus financiers 69,880 - 69,880 - 65,218.62 -

44010030 Intérêts de retard 300 - 300 - 326.60 -

44700100 Produits des loyers 15,360 - 15,360 - 15,360.00 -

44720020 Locations de chambres mortuaires 51,700 - 51,700 - 47,012.02 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 2,520 - 2,520 - 2,520.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 39,170 - 39,170 - 39,166.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 39,170 - 39,170 - 39,166.00 -

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,883,240
504,720

2,378,520
-

2,706,800
467,820

2,238,980
-

2,900,209.11
418,288.39

2,481,920.72
-

30 Charges de personnel 2,125,100 1,984,570 1,424,409.70

30100000 Salaires du personnel 1,673,600 1,586,320 1,136,992.35

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,500 4,100 1,470.00

30100300 Salaires du personnel en formation 22,200 18,000 7,494.85

30400000 Allocations enfants & formation 19,600 14,850 10,972.50

30490020 Indemn. Déplacements 1,600 1,600 1,572.00

30490030 Allocations résidence 11,400 11,200 9,225.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 90,800 84,830 60,925.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 18,800 17,580 12,623.30

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,100 2,880 2,064.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 227,100 194,990 147,573.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,100 3,820 2,842.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 35,900 33,550 24,096.85

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,900 7,460 3,048.25

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,500 1,390 998.50

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 5,000 2,000 2,510.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 399,150 400,110 347,789.50

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,800 4,600 1,438.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 14,600 14,100 7,857.20

31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,000 0 0.00

31020100 Annonces-Publications 25,000 25,000 1,875.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 800 100 441.50

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 20,500 20,500 2,063.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 590 690 557.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 400 0 96.15

31051100 Frais de réception refacturés 0 3,050 1,529.05

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 1,063.95

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 500 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 155,550 156,900 132,036.91

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 10,010 9,900 6,620.70

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,000 8,150 5,423.05

31300400 Frais bancaires et postaux 60 60 0.55

31300430 Frais de réception 2,600 0 0.00

31300810 Prest. SGA en nature 31,000 33,600 34,874.30

31310010 Planifications et projections de tiers 0 40,000 19,980.00

31320300 Conseillers externes - Experts 40,000 0 41,973.60

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 300 300 382.00

31320500 Cadastre et frais notaires liés 54,200 54,200 53,793.95

31340110 Assurances RC 1,610 1,450 973.10

31340130 Assurances choses 4,020 4,020 3,548.38

114

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics
31340140 Assurances techniques 140 140 117.20

31340160 Assurances véhicules 1,420 830 0.00

31370130 Taxes véhicules 1,390 940 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 400 400 237.60

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10,300 9,800 11,046.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 4,700 4,700 1,000.00

31700000 Déplacements véhicule privé 500 80 95.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,060 5,400 2,365.86

31810010 Pertes sur débiteurs 700 700 16,399.20

33 Amortissement patrimoine administratif 273,530 267,670 1,055,923.96

33000100 Amort. planifié terrains 2,430 2,430 2,434.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 21,920 22,730 22,720.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 124,540 114,790 207,096.47

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,440 1,440 1,440.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 123,200 126,280 121,975.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 700,258.49

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 9,400 5,000 37,752.00

35100110 Versement réserve place stationnement 9,400 5,000 0.00

35110100 Attribution Fonds 0 0 37,752.00

36 Charges de transfert 74,800 47,800 33,821.60

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 74,800 47,800 33,821.60

39 Imputations internes 1,260 1,650 512.35

39000050 Carburants Ville 800 1,200 204.35

39100100 Déchets - taxe de base 460 450 308.00

41 Revenus régaliens et de concessions 111,000 - 98,500 - 98,851.93 -

41200010 Concessions SGA 80,000 - 66,700 - 65,791.10 -

41200020 Prest.SGA nature 31,000 - 31,800 - 33,060.83 -

42 Prestations de services et taxes 324,980 - 300,580 - 307,152.46 -

42000000 Taxes d'exemption 9,400 - 5,000 - 37,752.00 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 9,200 - 10,000 - 7,420.00 -

42100130 Permis de constructions 185,000 - 175,000 - 202,157.00 -

42100200 Frais de sommations 60 - 0 0.00

42400000 Prestations de services 96,150 - 80,150 - 51,973.30 -

42600000 Remboursements de tiers 25,000 - 30,200 - 1,100.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 5,969.35 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 170 - 170 - 295.40 -

42600230 Rectification TVA 0 0 0.33 -

42601000 Frais de sommations 0 60 - 90.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 120.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 14.08 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 261.00 -

43 Revenus divers 40,200 - 40,200 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 200 - 200 - 0.00

43090010 Sponsoring 40,000 - 40,000 - 0.00

44 Revenus financiers 40 - 40 - 90.60 -

44010030 Intérêts de retard 40 - 40 - 90.60 -

46 Revenus de transfert 28,500 - 28,500 - 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 18,000 - 18,000 - 0.00

46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun. 10,500 - 10,500 - 0.00

115

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Travaux publics

49 Imputations internes 0 0 12,193.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 10,595.80 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 1,597.60 -

770 Géomatique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0
0
0

255,030
200

254,830
-

192,033.10
5,911.15

186,121.95
-

30 Charges de personnel 0 221,900 157,358.25

30100000 Salaires du personnel 0 167,100 171,562.45

30100300 Salaires du personnel en formation 0 14,900 3,147.15

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 57,702.85 -

30490030 Allocations résidence 0 1,900 1,700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0 9,750 8,907.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0 2,050 1,845.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0 350 301.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0 20,000 21,936.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0 450 423.80

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0 3,900 3,522.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0 800 448.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 200 345.80

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0 500 920.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 27,440 28,992.65

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0 40 8.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 50 47.60

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 1,000 1,456.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 400 783.12

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0 200 558.27

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 0 20,500 20,676.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 410 410.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 27.30

31340110 Assurances RC 0 190 183.60

31340140 Assurances techniques 0 250 201.41

31410010 Entretien routes et chemins 0 2,100 1,900.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 1,300 2,268.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 1,000 472.10

33 Amortissement patrimoine administratif 0 5,630 5,629.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0 5,630 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 5,629.00

39 Imputations internes 0 60 53.20

39100100 Déchets - taxe de base 0 60 53.20

42 Prestations de services et taxes 0 200 - 286.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 200 - 286.00 -

49 Imputations internes 0 0 5,625.15 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 3,839.30 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,785.85 -

116

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

20,910,860
14,373,400

6,537,460
-

19,425,320
13,616,450

5,808,870
-

18,417,912.60
12,207,708.59

6,210,204.01
-

813 SUE Environnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0
0
0

0
0
0

597,309.26
59,283.15

538,026.11
-

30 Charges de personnel 0 0 525,235.45

30100000 Salaires du personnel 0 0 397,948.80

30400000 Allocations enfants & formation 0 0 3,960.00

30490030 Allocations résidence 0 0 2,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0 0 21,256.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0 0 4,404.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0 0 720.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0 0 46,846.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0 0 992.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0 0 8,407.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0 0 1,027.15

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 28,200.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 0 348.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0 0 8,724.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 0 56,202.21

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0 0 1,097.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 5,182.79

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 388.80

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 930.70

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 120.00

31300000 Prestations de services de tiers 0 0 370.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 395.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 385.40

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 60.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 53.30

31340110 Assurances RC 0 0 462.00

31340130 Assurances choses 0 0 254.57

31340160 Assurances véhicules 0 0 1,016.50

31370130 Taxes véhicules 0 0 1,040.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 118.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0 2,054.35

31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 829.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 597.20

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0 0 40,846.05

33 Amortissement patrimoine administratif 0 0 1,214.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 1,214.00

36 Charges de transfert 0 0 14,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0 14,000.00

39 Imputations internes 0 0 657.60

39000050 Carburants Ville 0 0 506.40

39100100 Déchets - taxe de base 0 0 151.20

42 Prestations de services et taxes 0 0 59,283.15 -

42400000 Prestations de services 0 0 35,427.50 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 23,697.35 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 113.30 -

117

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
42601000 Frais de sommations 0 0 30.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 15.00 -

860 Sécurité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,365,660
3,075,400
1,290,260

-
4,818,130
3,586,360
1,231,770

-
4,270,161.84
2,569,767.98
1,700,393.86

-

30 Charges de personnel 3,570,090 3,606,840 3,281,916.05

30100000 Salaires du personnel 2,394,000 2,448,100 2,197,602.20

30100100 Salaires Patrouilles, service 50,000 33,000 48,752.15

30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 400,000 427,000 393,835.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,400 4,500 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 11,000 8,250 8,242.90

30400000 Allocations enfants & formation 47,400 41,450 51,195.75

30490020 Indemn. Déplacements 890 890 883.20

30490030 Allocations résidence 18,900 13,700 11,483.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 152,800 155,850 136,924.67

30500010 Contributions à la caisse de chômage 30,200 30,650 28,367.28

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,200 5,300 4,642.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 296,300 275,500 269,874.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,300 6,350 6,509.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 60,400 61,650 54,160.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 11,300 11,550 5,452.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,500 2,600 2,248.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 80,000 80,000 49,854.00

30920000 Soldes volontaires 0 0 11,887.50

30990000 Autres charges de personnel 500 500 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 686,990 909,720 644,113.94

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,000 5,000 4,055.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 129.60

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0 0 179.20

31020100 Annonces-Publications 6,000 6,000 120.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 5,700 5,700 11,014.45

31030100 Abonnement journaux, magazines 500 500 426.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 1,000 1,000 897.80

31051100 Frais de réception refacturés 0 200 2,761.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 200 200 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10,000 12,000 5,993.77

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,000 5,000 2,815.60

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 37,000 37,000 32,747.85

31190400 Autres matériel, machines, installations 0 205,000 159,382.52

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0 16,100 22,539.30

31300000 Prestations de services de tiers 450,000 350,000 135,926.25

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100 100 100.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 15,600 15,600 17,373.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 16,600 16,600 16,125.41

31300400 Frais bancaires et postaux 460 460 510.76

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 8,400 8,400 14,233.35

31340110 Assurances RC 2,000 2,000 2,001.85

31340130 Assurances choses 600 630 578.00

31340140 Assurances techniques 650 650 3,031.11

31340160 Assurances véhicules 3,780 3,780 3,402.90

31370130 Taxes véhicules 3,500 3,800 3,478.75

31490000 Entretien des installations et monuments 0 14,100 11,811.40

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 2,500 5,000 415.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 20,000 7,000 26,704.28

118

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
31700000 Déplacements véhicule privé 1,800 2,300 1,798.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 9,000 9,000 6,746.00

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0 0 9,432.55

31810010 Pertes sur débiteurs 20,000 20,000 28,389.99

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 600 600 594.75

31990000 Autres charges d'exploitation 56,000 156,000 118,395.80

33 Amortissement patrimoine administratif 37,680 243,670 271,951.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 0 19,560 24,233.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 4,870 161,500 157,245.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 32,810 62,610 65,106.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 25,367.00

36 Charges de transfert 61,000 48,000 60,450.00

36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 61,000 48,000 60,450.00

39 Imputations internes 9,900 9,900 11,730.85

39000050 Carburants Ville 9,000 9,000 10,870.70

39100100 Déchets - taxe de base 800 800 812.00

39100110 Déchets - taxe au poids 100 100 48.15

40 Revenus fiscaux 220,000 - 187,000 - 228,750.00 -

40330000 Taxe des chiens 220,000 - 187,000 - 228,750.00 -

42 Prestations de services et taxes 2,687,200 - 3,160,360 - 2,135,915.99 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 25,000 - 68,000 - 25,040.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 500 - 0 480.00 -

42400210 Prestations services-Place stationnement 10,000 - 0 4,230.00 -

42600000 Remboursements de tiers 241,000 - 206,600 - 241,979.03 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 10,000 - 10,000 - 14,856.65 -

42600230 Rectification TVA 0 0 0.03 -

42600280 Commandement de payer 810,000 - 800,000 - 818,585.00 -

42601000 Frais de sommations 700 - 700 - 990.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 3,150.00 -

42700000 Amendes / contraventions 1,500,000 - 1,986,560 - 826,341.93 -

42900000 Autres taxes 90,000 - 88,500 - 199,087.60 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 1,175.75 -

43 Revenus divers 93,000 - 178,500 - 93,483.04 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 93,000 - 178,500 - 93,483.04 -

44 Revenus financiers 75,200 - 60,500 - 84,684.35 -

44010030 Intérêts de retard 1,200 - 1,200 - 1,055.40 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 44,000 - 38,800 - 47,650.00 -

44790010 Redevance pour occupation domaine public 30,000 - 20,500 - 35,978.95 -

49 Imputations internes 0 0 26,934.60 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 22,996.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 3,938.40 -

870 Défense incendie région
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,874,240
4,874,240

0
-

4,409,250
4,409,250

0
-

4,344,489.96
4,344,489.96

0.00
-

30 Charges de personnel 3,232,250 3,262,580 3,103,646.65

30100000 Salaires du personnel 2,285,800 2,301,800 2,236,149.10

30100200 Jubilaires / ancienneté 750 4,150 3,750.00

30400000 Allocations enfants & formation 34,900 42,600 41,662.50

119

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
30420000 Indemnités de repas 27,000 23,730 27,358.50

30490020 Indemn. Déplacements 550 550 552.00

30490030 Allocations résidence 12,250 12,750 12,750.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 122,100 123,100 120,906.33

30500010 Contributions à la caisse de chômage 25,300 25,500 25,044.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,200 4,200 4,108.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 317,100 294,900 306,422.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,500 5,600 5,581.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 48,300 48,700 47,836.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10,300 10,400 5,820.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,000 2,100 1,988.85

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 150,000 90,000 78,201.80

30920000 Soldes volontaires 180,000 268,000 177,666.42

30990000 Autres charges de personnel 6,200 4,500 7,848.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 565,380 490,390 692,805.52

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,000 3,500 1,763.75

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 10,000 10,000 0.00

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,300 1,300 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 28,000 25,000 28,409.57

31020100 Annonces-Publications 200 0 96.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 585.80

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,200 1,500 1,148.20

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 202.30

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,500 2,500 2,718.65

31051100 Frais de réception refacturés 0 200 2,739.05

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 15,000 15,000 17,972.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15,000 15,000 23,905.95

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 15,000 15,000 10,521.45

31120020 Equipement ORPP 10,000 45,000 18,733.07

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 15,000 15,000 45,079.41

31130010 Matériel informatique 1,500 1,500 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 26,000 25,000 26,377.75

31200250 Chauffage-Eclairage 3,500 3,500 3,393.60

31300000 Prestations de services de tiers 0 0 120,622.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,400 5,000 5,349.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 70,000 70,500 59,691.95

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,900 1,600 3,921.79

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000 1,000 1,000.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 4,000 4,000 5,539.30

31320300 Conseillers externes - Experts 3,000 4,800 2,700.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 550 550 1,909.75

31340110 Assurances RC 1,900 3,750 1,876.25

31340120 Assurances bâtiments 530 0 530.00

31340130 Assurances choses 4,000 4,130 3,916.69

31340140 Assurances techniques 1,500 1,500 1,523.56

31340160 Assurances véhicules 33,000 27,660 33,392.10

31370110 TVA prest.soumises 0 0 0.05

31370130 Taxes véhicules 1,200 1,200 1,234.35

31440010 Entretien bâtiments 9,700 12,000 9,668.15

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 1,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 130,000 90,000 131,783.78

31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 4,000 4,000 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 53,000 52,000 52,982.55

31620000 Leasings 78,000 13,000 14,289.40

31700000 Déplacements véhicule privé 100 300 22.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8,400 8,400 15,308.05

120

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
31810010 Pertes sur débiteurs 5,000 5,000 41,896.75

33 Amortissement patrimoine administratif 253,940 256,720 246,071.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 158,390 158,390 158,395.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 95,550 98,330 87,676.00

39 Imputations internes 822,670 399,560 301,966.79

39000010 Matériel informatique 0 0 3,017.20

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 518,400 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 600 600 660.80

39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 222.60

39101000 Prestations informatiques 68,880 75,880 68,780.64

39300020 Quote-part charges SIS 144,730 144,980 123,110.00

39400100 Intérêts 90,060 178,100 106,175.55

42 Prestations de services et taxes 250,000 - 278,700 - 363,143.29 -

42400000 Prestations de services 0 4,800 - 0.00

42400370 Facturation service feu 160,000 - 212,000 - 154,842.70 -

42400380 Taxe annuelle raccordement 0 0 80,125.46 -

42400390 Fausses alarmes 60,000 - 31,900 - 65,812.92 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 6,000.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 10,399.00 -

42600000 Remboursements de tiers 30,000 - 30,000 - 40,650.15 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 2,127.30 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 1,907.60 -

42601000 Frais de sommations 0 0 75.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 195.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 28.16 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 980.00 -

44 Revenus financiers 7,900 - 7,900 - 8,697.98 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 797.98 -

44700010 Location bâtiments 7,900 - 7,900 - 7,900.00 -

46 Revenus de transfert 2,231,680 - 2,005,870 - 1,979,529.76 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 1,104,400 - 1,025,770 - 1,034,418.63 -

46120010 Dédommagements communes 1,127,280 - 980,100 - 931,896.13 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 13,215.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 62,490 - 62,490 - 62,491.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 62,490 - 62,490 - 62,491.00 -

49 Imputations internes 2,322,170 - 2,054,290 - 1,930,627.93 -

49100120 Participation de la Ville région déf. incendie 2,322,170 - 2,054,290 - 1,919,393.78 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 11,234.15 -

871 Service ambulancier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,678,630
5,678,630

0
-

4,970,440
4,970,440

0
-

4,575,940.64
4,575,940.64

0.00
-

30 Charges de personnel 3,729,450 3,648,930 3,214,105.40

30100000 Salaires du personnel 2,682,000 2,710,200 2,404,313.45

30100200 Jubilaires / ancienneté 750 1,400 1,750.00

30100300 Salaires du personnel en formation 228,400 157,900 91,367.20

30400000 Allocations enfants & formation 49,300 54,500 58,857.90

30420000 Indemnités de repas 27,000 23,730 27,358.50

30490020 Indemn. Déplacements 550 550 552.00

30490030 Allocations résidence 13,750 12,250 11,750.00

121

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
30500000 Contributions AVS-AI-APG 155,300 153,000 130,866.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 31,100 31,200 27,095.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,300 5,200 4,428.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 393,000 353,000 329,352.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,600 6,700 6,108.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 61,500 60,600 51,758.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 12,300 12,200 6,046.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,600 2,500 2,135.60

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 40,000 60,000 35,584.30

30920000 Soldes volontaires 15,000 0 14,985.00

30990000 Autres charges de personnel 5,000 4,000 9,795.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 504,200 530,330 997,752.61

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 2,500 2,223.50

31010500 Achat carburant, huile, mazout 39,000 35,400 39,012.82

31020100 Annonces-Publications 500 500 280.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 100 100 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 100 200 68.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 200 175.20

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,100 1,000 2,195.65

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 2,602.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 86,000 66,000 78,140.83

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,000 3,000 6,208.70

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,000 6,000 3,373.70

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 15,000 15,000 1,882.49

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0 0 6,615.44

31300000 Prestations de services de tiers 0 0 354,160.05

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 900 2,800 900.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 14,000 16,400 13,992.80

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,600 3,000 3,603.35

31300400 Frais bancaires et postaux 4,300 3,000 4,280.67

31302100 Honoraires médecins et dentistes 31,000 31,000 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0 50,000 19,732.05

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 27,000 20,000 26,398.71

31340110 Assurances RC 1,900 4,380 1,876.25

31340130 Assurances choses 1,000 0 931.55

31340140 Assurances techniques 0 0 2.00

31340160 Assurances véhicules 2,100 7,350 2,080.30

31370130 Taxes véhicules 1,500 900 1,507.20

31440010 Entretien bâtiments 200 200 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 2,000 2,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 49,000 49,000 86,717.56

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,400 2,400 2,400.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,000 0 967.75

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8,000 8,000 12,095.40

31810010 Pertes sur débiteurs 200,000 200,000 323,015.59

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 312.50

33 Amortissement patrimoine administratif 232,260 199,680 197,992.70

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 52,800 52,800 52,798.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 179,460 146,880 145,194.70

36 Charges de transfert 490,000 400,000 0.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 490,000 400,000 0.00

39 Imputations internes 722,720 191,500 166,089.93

39000010 Matériel informatique 0 0 290.70

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 557,200 0 0.00

122

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
39100100 Déchets - taxe de base 800 800 991.20

39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 333.80

39101000 Prestations informatiques 27,080 39,280 39,643.40

39300020 Quote-part charges SIS 96,490 96,650 82,080.00

39400100 Intérêts 41,150 54,770 42,750.83

42 Prestations de services et taxes 2,986,200 - 3,000,700 - 2,982,381.66 -

42400000 Prestations de services 57,200 - 57,200 - 40,608.48 -

42400400 Facturation ambulance 2,900,000 - 2,900,000 - 2,901,963.50 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 600.00 -

42600000 Remboursements de tiers 12,000 - 26,500 - 2,522.30 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 16,000 - 16,000 - 22,951.00 -

42601000 Frais de sommations 1,000 - 1,000 - 990.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 4,035.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 8,711.38 -

44 Revenus financiers 11,700 - 11,700 - 23,348.07 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 11,648.07 -

44700010 Location bâtiments 11,700 - 11,700 - 11,700.00 -

46 Revenus de transfert 764,100 - 554,340 - 428,853.71 -

46120010 Dédommagements communes 764,100 - 554,340 - 428,853.71 -

48 Revenus divers extraordinaires 20,830 - 23,830 - 20,830.00 -

48300000 Récupération créances perdues 0 3,000 - 0.00

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 20,830 - 20,830 - 20,830.00 -

49 Imputations internes 1,895,800 - 1,379,870 - 1,120,527.20 -

49100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,895,800 - 1,379,870 - 1,067,476.15 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 53,051.05 -

875 Prévention incendie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0
0
0

109,210
0

109,210

103,614.86
1,000.00

102,614.86
-

30 Charges de personnel 0 105,750 102,383.80

30100000 Salaires du personnel 0 84,500 83,112.35

30490030 Allocations résidence 0 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0 4,550 4,466.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0 950 925.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0 200 151.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0 10,000 10,456.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0 250 208.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0 1,800 1,766.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0 400 224.25

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 100 73.35

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0 2,000 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 3,460 1,231.06

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0 200 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0 1,000 422.01

31340110 Assurances RC 0 160 156.75

31340160 Assurances véhicules 0 650 315.30

31370130 Taxes véhicules 0 690 337.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 700 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 60 0.00

42 Prestations de services et taxes 0 0 1,000.00 -

123

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
42400000 Prestations de services 0 0 1,000.00 -

876 Service du feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,322,170
0

2,322,170

2,054,290
0

2,054,290

1,919,393.78
0.00

1,919,393.78

39 Imputations internes 2,322,170 2,054,290 1,919,393.78

39100120 Participation de la Ville région déf. incendie 2,322,170 2,054,290 1,919,393.78

877 Service de sauvetage
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,895,800
0

1,895,800

1,379,870
0

1,379,870

1,067,476.15
0.00

1,067,476.15

39 Imputations internes 1,895,800 1,379,870 1,067,476.15

39100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,895,800 1,379,870 1,067,476.15

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

471,470
0

471,470

471,470
0

471,470

323,716.05
0.00

323,716.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 471,470 471,470 323,716.05

31300950 Secours routier - désincarcération 250,000 250,000 147,249.90

31300960 Hydrocarbure 53,000 53,000 31,943.10

31300970 Chimique, radioprotection 141,470 141,470 127,382.85

31300980 Grimp 26,000 26,000 18,308.85

31300990 Ferroviaire / Aéronef 1,000 1,000 1,168.65 -

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

557,760
0

557,760

562,260
0

562,260

558,583.20
0.00

558,583.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 6,200 6,200 2,527.20

31440010 Entretien bâtiments 3,800 3,800 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,400 2,400 2,527.20

33 Amortissement patrimoine administratif 10,690 10,690 10,686.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 10,690 10,690 10,686.00

36 Charges de transfert 540,870 545,370 545,370.00

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 540,870 545,370 545,370.00

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

745,130
745,130

0
-

650,400
650,400

0
-

657,226.86
657,226.86

0.00
-

30 Charges de personnel 460,220 451,190 447,298.80

30100000 Salaires du personnel 367,300 362,300 356,029.50

30400000 Allocations enfants & formation 2,200 1,620 2,032.50

30490020 Indemn. Déplacements 220 220 220.80

30490030 Allocations résidence 100 100 100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 19,500 19,300 18,908.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,100 4,000 3,916.30

30500020 Cotisations pré et parascolaire 700 700 641.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 48,800 45,850 50,654.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 900 900 883.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,700 7,600 7,478.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,800 1,700 961.50

124

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Sécurité
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 350 350 309.15

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 550 550 117.00

30920000 Soldes volontaires 6,000 6,000 5,046.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 155,460 155,460 168,649.21

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 495.80

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0.00

31010400 Produits et matériel de nettoyage 500 500 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 7,000 7,000 5,589.65

31030100 Abonnement journaux, magazines 500 500 395.30

31050100 Denrées alimentaires, boissons 12,000 12,000 13,471.00

31051100 Frais de réception refacturés 2,000 2,000 456.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 84.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 11.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,000 5,000 2,261.70

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 500 500 2,562.50

31200100 Electricité-Eau-Gaz 16,300 16,300 13,766.15

31200250 Chauffage-Eclairage 10,650 10,650 7,108.40

31300000 Prestations de services de tiers 250 250 1,601.60

31300210 Téléphonie et télécommunications 17,550 17,550 11,481.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,000 1,000 940.30

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 130 130 32.30

31340110 Assurances RC 2,880 2,880 2,877.20

31340140 Assurances techniques 0 0 18.80

31340160 Assurances véhicules 8,050 8,050 5,296.60

31370130 Taxes véhicules 2,800 2,800 0.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0 0 812.00

31380010 Cours, examens et conseils 600 600 0.00

31440010 Entretien bâtiments 6,000 6,000 32,749.47

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,800 1,800 2,243.55

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 59.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10,000 10,000 14,450.69

31580100 Maintenance logiciels 50 50 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 47,400 47,400 47,128.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 795.95

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 1,960.05

39 Imputations internes 129,450 43,750 41,278.85

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 85,700 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 0 0 140.00

39100110 Déchets - taxe au poids 150 150 0.00

39101000 Prestations informatiques 6,750 6,750 8,338.85

39300000 Frais administratif et d'exploitation 10,000 10,000 10,000.00

39300020 Quote-part charges SIS 26,850 26,850 22,800.00

42 Prestations de services et taxes 4,480 - 4,480 - 11,128.45 -

42600000 Remboursements de tiers 4,380 - 4,380 - 11,096.15 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 100 - 100 - 32.30 -

44 Revenus financiers 42,000 - 42,000 - 28,902.65 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 157.65 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 42,000 - 42,000 - 28,745.00 -

46 Revenus de transfert 698,650 - 603,920 - 617,195.76 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 698,650 - 603,920 - 617,195.76 -

125

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,750,400
23,595,700

7,845,300
-
-

15,679,640
19,934,840

4,255,200
-
-

14,616,605.72
18,588,513.23

3,971,907.51
-
-

902 Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,590,000
10,435,300

7,845,300
-
-

2,600,000
6,855,200
4,255,200

-
-

1,495,473.08
5,467,380.59
3,971,907.51

-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,570,000 1,580,000 1,495,473.08

31200100 Electricité-Eau-Gaz 300,000 370,000 330,971.55

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 1,270,000 1,210,000 1,164,501.53

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 1,020,000 1,020,000 0.00

35110130 Attribution fds à vocation énergétique 1,020,000 1,020,000 0.00

42 Prestations de services et taxes 3,098,000 - 3,568,000 - 3,130,080.59 -

42400350 Redevance 2,000,000 - 2,485,000 - 2,987,917.41 -

42400440 Redevance à vocation énergétique 1,020,000 - 1,020,000 - 0.00

42600290 Ristourne gaz 78,000 - 63,000 - 142,163.18 -

44 Revenus financiers 7,337,300 - 3,287,200 - 2,337,300.00 -

44200010 Dividende Viteos SA 2,337,300 - 1,558,200 - 2,337,300.00 -

44420010 Réévaluation participation Viteos 5,000,000 - 1,729,000 - 0.00

911 Eaux-réseau
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

13,160,400
13,160,400

0
-

13,079,640
13,079,640

0
-

13,121,132.64
13,121,132.64

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 4,900,000 4,950,000 4,490,968.73

31300000 Prestations de services de tiers 0 0 22,071.40

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 4,900,000 4,950,000 4,468,897.33

33 Amortissement patrimoine administratif 1,191,960 1,218,790 1,339,128.52

33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux 2,530 2,530 2,528.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,035,710 1,067,960 1,180,637.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 4,660 0 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 141,060 148,300 155,963.52

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 8,000 0 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 395,940 270,110 741,936.73

35100000 Attribution financements spéciaux 395,940 270,110 741,936.73

39 Imputations internes 6,672,500 6,640,740 6,549,098.66

39400010 Intérêts capitaux eau 730,000 710,000 654,452.80

39800050 Taxe épuration ttc 5,942,500 5,930,740 5,894,645.86

42 Prestations de services et taxes 13,136,500 - 13,055,740 - 13,097,232.64 -

42400330 Taxes branchements 204,000 - 207,000 - 202,216.73 -

42400420 Taxe épuration ttc 5,942,500 - 5,930,740 - 5,894,645.86 -

42500030 Electricité fournie 247,000 - 207,000 - 98,690.00 -

42500040 Vente de l'eau 6,743,000 - 6,711,000 - 6,901,680.05 -

48 Revenus divers extraordinaires 23,900 - 23,900 - 23,900.00 -

48930000 Prélèvement préfinancements 23,900 - 23,900 - 23,900.00 -

126

 Budget 2019

Compte de résultats selon la classification
institutionnelle

3. Remarques au budget

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

3. Remarques au budget 2019

Administration générale

100 Conseil général

31020200 Frais d'impression, photocopies En fonction de la poursuite de l'impulsion consistant à tendre
vers un parlement davantage sans papier, même s'il semble
indubitable que cela reste un vœu pieux, le montant au budget
a été fixé sur la base des comptes 2017. En l'espèce, il
subsiste une obligation de relier en trois exemplaires (un pour
la Bibliothèque de la Ville, un pour les Archives communales et
un pour la Chancellerie) les procès-verbaux du Conseil
général et aux termes de chaque législature. Or, les procès-
verbaux des législatures 2008-2012 et 2012-2016 n'ont pas
été reliés. La reliure de ces documents coûte un peu moins de
CHF 1'400.00 en tout.

31300430 Frais de réception En 2019, le membre du Grand conseil qui accèdera à la
présidence est M. Marc-André Nardin de la commune de La
Chaux-de-Fonds de sorte qu'il appartiendra à la Ville de La
Chaux-de-Fonds d'organiser la cérémonie en relation avec le
changement de président du Grand Conseil.

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Diminution par rapport au budget 2018, compte tenu des
comptes 2017, qui transcrive une volonté de contenir encore
davantage les coûts.

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif Augmentation liée à la contribution annuelle à la Fondation La
Chaux-de-Fonds – Winterthur. Jusqu'au budget 2014, la
participation financière de La Chaux-de-Fonds et de Winterthur
à ladite fondation était pour chacune des deux Villes de CHF
15'000.00 par an. De 2015 à 2017, Winterthur a maintenu sa
participation annuelle à hauteur de CHF 15'000.00, alors
même que La Chaux-de-Fonds avait décidé de ramener la
sienne à CHF 2'000.00 pendant ces trois ans. A l'échéance de
cette période et sur proposition de la fondation précitée, le
Conseil communal a admis que la participation de chacune
des deux Villes partenaires devait dès 2018 être
proportionnelle à sa taille respective (population, budget).
Aussi, la participation de La Chaux-de-Fonds sera à l'avenir de
CHF 8'000.00 par an.

110 Conseil communal

31300430 Frais de réception  Afin de respecter au mieux les directives MCH2 et d'être au
plus juste par rapport aux charges par nature, ce compte a été
créé. Il regroupe les frais de repas, d'hôtel, cadeaux et toutes
les charges annexes se rapportant aux coûts en lien avec des
réceptions impliquant des personnes (cadeaux, blanchisserie,
etc.). Les anciens comptes dans lesquels étaient jusqu'ici
enregistrés ces frais seront utilisés pour les dépenses
suivantes : 31700100 "Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel" pour les frais de déplacement, repas, nuitée,
collations (engagés pour le personnel rémunéré par la Ville);
31051100 "Frais de réception refacturés" pour les frais pour
des achats de nourriture seulement quand ceux-ci sont
refacturés par le service. Cela étant précisé, les charges sont
maintenues à hauteur des comptes 2017 du compte
31051100, nonobstant le fait que les comptes 2017
transcrivent une volonté de contenir encore davantage les
coûts. En effet, notamment les frais en lien avec les
collaborateurs jubilaires et ceux prenant leur retraite passent à
compter du budget 2018 du SRH au Conseil communal.

31051100 Frais de réception refacturés Mis à zéro compte tenu de la remarque au compte 31300430.
31200100 Electricité-Eau-Gaz Diminution par rapport au budget 2018, compte tenu de la

transposition des coûts consentis à ce jour en lien avec les
comptes 2017.

129

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

110 Conseil communal (suite)

31300300 Frais de port - Affranchissements Diminution par rapport au budget 2018, afin de coller aux
comptes 2017.

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Voir remarque au compte 31300430.

115 Parlement des jeunes

36360010 Subv. org. privées à but  non lucratif. Jusqu'à présent, le budget ne faisait pas mention des recettes
ni de l'ensemble des dépenses, alors même que ces recettes
et dépenses pouvaient parfois être importantes selon les
projets. Lorsqu'un projet était accepté en plénière, l'argent était
débloqué par le Service des finances et versé sur un compte
postal. En cas de solde éventuel, l'argent restait sur ce
compte. Les recettes étaient également versées sur le compte
postal. Cette situation n'est pas satisfaisante, puisqu'elle
aboutit de fait à la mise en place d'une comptabilité parallèle
qui ne reflète pas les recettes et dépenses réelles du
Parlement des jeunes, et qui rend opaque l'utilisation des
financements publics. Le Parlement des jeunes a hérité de
cette manière de faire et n'est pas responsable d'une situation
qui contribue à le desservir. Afin de simplifier les flux
financiers, il a été décidé qu'à partir de 2019, une subvention
serait octroyée au Parlement des jeunes avec un suivi
financier par le Service de la jeunesse. Le Parlement des
jeunes publiera annuellement les comptes détaillés.

121 Chancellerie

Remarque générale Transfert du Service juridique (124) à la Chancellerie (121). Le
juriste est sous la responsabilité de la Chancellerie depuis
2018.

30100000 Salaires du personnel Il y aurait une nécessité ainsi qu'une pertinence à renforcer le
secteur juridique par l'engagement d'un-e juriste à temps
partiel (60%) afin de permettre une diminution des mandats
externes qui coûtent plus cher (privé). De plus, l'organisation
du secteur juridique serait améliorée avec une suppléance
pendant les vacances de la responsable du secteur juridique.

31030100 Abonnement journaux, magazines Nécessité de souscrire à des abonnements pour le secteur
juridique qui dépend depuis 2018 de la Chancellerie.
Voir remarques sous 3100000

31300000 Prestations de services de tiers CHF 1'600.00 sont dévolus aux frais estimés pour la
prolongation de la protection de l'enregistrement de la marque
Métropole Horlogère, qui devrait autrement expirer au 26
février 2018.

31600100 Location local, terrain, surface, place Location de la Chancellerie et du secteur juridique qui y est
rattaché depuis 2018.

39000030 Vin offert par la Ville Diminution par rapport au budget 2018, compte tenu des
comptes 2017, qui transcrivent la politique initiée en 2017 afin
d'allier la promotion du vin avec la maîtrise des coûts. De plus,
le coût du vin pour la Fête du personnel sera dorénavant
comptabilisé sous le SRH, dans un but d'une plus grande
transparence.

122 Service de l'économie

30 Charges de personnel Depuis 2016, le service de l'économie fonctionne grâce à une
collaboration interservices et inter-dicastères. Ainsi, la
directrice en charge de l'économie dirige le service avec
l'appui de sa secrétaire de direction et des chefs de secteurs
du service de l'urbanisme et de l'environnement.

31 Biens, services, autres charges
exploit.

Pratiquement tous les frais sont liés à l'organisation de la
manifestation Up La Chaux-de-Fonds, laquelle se déroule en
principe deux fois par année.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Subventions prévues pour la Journée internationale du
marketing horloger et ID Région.

130

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

123 Service informatique communal

31020200 Frais d'impression, photocopies Intégration des frais de locations, précédemment mis au
budget du compte 31610100, suite au nouveau contrat Canon.
Le cumul des deux lignes présente une baisse de
CHF 34'000.-.

31180000 Développement & achat logiciels-
licences

Augmentation des licences au poste de travail due à
l’accroissement du nombre de postes + intégration des coûts
liés à la nouvelle station de travail (augmentation de la
sécurité, du monitoring) et retour d’expérience des trois
dernières années durant lesquelles le traitement de cas
imprévus et urgents a nécessité l’achat de logiciels et/ou le
recours à des prestations externes. Cette tendance tend à
diminuer, notamment grâce aux projets du schéma directeur
informatique 2018-2022.

31300210 Téléphonie et télécommunications Diminution des coûts de téléphonie mobile (nouveau contrat
NatelGo).

31330100 Mandat prestations informatiques Diminution sur les prestations de services applicatifs du
mandat du SIEN.

31530010 Entretien de matériel informatique Augmentation sur les prestations aux postes de travail du
mandat du SIEN due à l’accroissement du nombre de postes.

31580100 Maintenance logiciels Augmentation due en partie par l’acquisition de nouvelles
solutions augmentant les prestations de maintenance ainsi que
par retour d’expérience des trois dernières années durant
lesquelles le traitement de cas imprévus et urgents a nécessité
l’achat de logiciels et/ou le recours à des prestations externes.
Cette tendance tend à se poursuivre, notamment du fait du
déploiement de nouvelles solutions au travers des projets
inscrits au schéma directeur informatique 2018-2022.

31610100 Location appareil/véhicule/matériel Intégration des frais de locations au compte 31020200, suite
au nouveau contrat Canon. Le cumul des deux lignes présente
une baisse de CHF 34'000.-.

49101000 Prestations informatiques Diminution des prestations refacturées au SIS (Feu et
Ambulance) et suppression de la facturation des prestations
au Planning familial, intégré au Service de santé et promotion
de la santé.

126 Communication

30100300 Salaires du personnel en formation Le 70% de webmaster technique (50% + 20% missions ex-
SIEN) initialement prévu pour être imputé au Service
informatique, émarge au service de la communication (effectif
passant à 2,9 EPT, en réalité 3,1 avec le + 20% ex-SIEN). Un-
e stagiaire médiamaticien-ne du CPLN de 4e année, donc
présent à 70% est prévu (et non un de 3ème année à 50%).

31000000 à
31920000

Biens, services, autres charges Réalisation à l'interne de la majorité des visuels pour la Ville et
différents services, ainsi que supervision et/ou diffusion des
onze info-lettres électroniques. Financement d'actions par les
budgets propres de services demandeurs permet de maintenir
au plus bas les dépenses de ce service créé en 2014.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Restriction maximale.
31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Actions menées principalement sur les canaux propres de la

ville (site internet, page facebook, affichage interne), pour
réduire au minimum les dépenses en matériel et annonces et
spots publicitaires. Baisse de 2'000.- pour augmenter d'autant
le 31110100 en vue de l'achat d'appareils pour réaliser les
contenus "maison" (micro).

31020100 Annonces-Publications PA Le montant prévu de CHF 5'000.- ne peut permettre que deux
ou trois annonces dans les médias, et doit donc être attribué
avec le plus grand discernement.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Limitation et renonciations
31020400 Matériel promotionnel - imprimés Les réalisations se sont limitées à nouveau à la bâche pour la

fête des voisins et aux autocollants, et aux grands autocollants
"Montre-moi…" pour les bâches promotionnelles (Fête de mai,
etc.). Une série de cartes postales "Ville" a été imprimées.

31030100 Abonnements journaux, magazines Un seul abonnement (L'Impartial)

131

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2019 - Remarques au budget

126 Communication (suite)

31600100 Location local Depuis le déménagement du service à Espacité (11e), chiffre
stable.

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée Limitation à un montant quasiment symbolique.
31920000 Droits d'auteur & autres indemn. Pas de changement. Réflexion en cours pour voir si la

redevance "Photocopies" pour les administrations ne doit pas
être imputée à la chancellerie.

130 Contrôle des habitants

31300090 Prestations tiers-Elections, votations Base : 4 votations avec CHF 1'500.- de coût par votation.
Election fédérale en sus à CHF 9'000.-. Aucun budget n'est
prévu pour une éventuelle votation communale qui serait liée à
l'aboutissement d'un référendum.

31300300 Frais de port et affranchissements Le chiffre au budget 2019 est calculé au prorata de la situation
dans ce compte à fin mai 2018.

31990000 Autres charges d'exploitation Estimation des frais pour les recours perdus en lien avec la
domiciliation des personnes (qui déclarent un domicile
secondaire en lieu et place d'un domicile principal).

36010020 Quote-part canton - Document
identité

Rétrocession pour l'établissement des cartes d'identité (50%).
Chiffre difficilement prévisible chaque année. En diminution
constante. Le chiffre au budget 2019 est calculé au prorata de
la situation dans ce compte à fin mai 2018.

36010030 Quote-part canton - Permis séjour Rétrocession au Service des migrations de l'Etat de Neuchâtel
pour la gestion des permis. Chiffre difficilement prévisible
chaque année. Néanmoins, le chiffre est à la baisse, car il y a
des pics de permis tous les 4 ans. Les pics étaient sur 2017 et
2018.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Ici, il s'agit des encaissements communaux pour les
naturalisations, il est difficile de prévoir un montant pour 2019.
En effet, les conditions sont différentes dès 2018. En mai
2018, seule une demande est reçue selon les critères 2018.

42100110 Emolument - Permis de séjours
étrangers

Estimation des encaissements des permis avec certaines
taxes sur lesquelles la Ville ne perçoit rien. Chiffre difficilement
prévisible chaque année.

42100120 Emolument - Document d'identité Estimation des encaissements des cartes d'identité. Chiffre
difficilement prévisible chaque année.

42700000 Amendes / contraventions Le chiffre au budget 2019 est calculé au prorata de la situation
dans ce compte à fin mai 2018.

150 Transports

31300000 Prestations de services de tiers Adaptation du budget en tenant compte des dépenses
effectuées en 2017.

31300830 Cartes journalières CFF Les ventes ayant diminué, la quantité de cartes achetées sera
réduite.

31320300 Conseillers externes, experts Reprise de la ligne figurant auparavant au SARRE pour des
études mobilité et transports.

36140100 Dédommagements entreprises
publiques

Estimation de la future contribution au pot commun.

43090020 Cartes journalières CFF Adaptation du montant espéré par rapport aux recettes 2017.
46900000 Redistribution taxe CO2 Rétrocession de la taxe CO2 prélevée sur les combustibles

fossiles tels que l'huile de chauffage ou le gaz naturel. La
tendance est à la hausse en regard des comptes 2015-2017.

132

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2019 - Remarques au budget

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

31000000 Fourniture et matériel de bureau Ajustement partiel aux comptes 2017
31010150 Matériel d'exploitation, fournitures WC Ajustement partiel aux comptes 2017
31010400 Produit et matériel de nettoyage Ajustement partiel aux comptes 2017
31020200 Frais d'impressions, photocopies Ajustement partiel aux comptes 2017
31051100 Frais de réception refacturés Déplacé au 31300430
31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-

Outil
Ce poste sert au remplacement des machines et de l'outillage
des concierges. Il a légèrement été revu à la baisse.

31300430 Frais de réception Précédemment sous 31051100
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Moyenne des 5 dernières années

31700100 Autres frais dépl. repas, nuitée au
personnel

Ajustement partiel aux comptes 2017

39100100 Déchets – taxe de base Le regroupement du personnel du SBL dans ce chapitre fait
monter ce poste

42500000 Ventes matériel-marchandise-
publications

Moyenne des 5 dernières années

49100040 Participation aux frais de personnel  Refacturation des prestations fournies à la Gérance
communale

201 Bâtiments divers d'utilité publique

31200110 Eau froide objets à forfait Estimation du montant non couvert par les charges à forfait
31200120 Eau froide objets vacants Estimation des charges d'eau froide des objets locatifs vides
31300400 Frais bancaires et postaux Ajustement partiel aux comptes 2017
31440015 Entretien bâtiments Le chapitre 250 foncier prévoit la vente de l'ancienne usine

électrique. Le montant du bénéfice de cette vente, soit 1,9
mios, sera affecté, conformément à la décision de la
commission financière, au financement de travaux d'entretien
aux abattoirs et à la maison du peuple à charge de ce compte

31440020 Entretien bâtiments – Luminaires Nouveau poste
31600220 Charges objets vacants Ajustement aux comptes 2017
31600240 Location à l'interne Utilisation des abattoirs, de la maison du peuple et de Doubs

32 pour les services communaux
Groupe 33 Amortissement patrimoine

administratif
Selon investissements consentis les années précédentes

42400000 Prestations de services La diminution de ce poste provient de la fermeture de Pont 38
(prestations de conciergerie)

42600100 Rbts de charges de locataires Ajustement aux comptes 2017
44700200 Produit des jardins Selon locations à fin juin 2018
44700100 Location bâtiments Le budget 2018 ne prenait pas en compte l'abandon de la

location pour Jardinière 33 (orthophonie)
44700240 Location à l'interne Voir sous 31600240
44710000 Paiements pr appartements de

service
Ajustement aux comptes 2017

44720010 Locations salles-terrains-installations Augmentation des locations, suite à la rénovation des abattoirs
45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique  Prélèvement pour les travaux à vocation énergétique des

Abattoirs

205 Forêts

 Remarques générales Le service des forêts a fusionné avec celui de la Ville du Locle
en 2005

31300050 Prestations Ville du Locle-Garde
nature

Ce poste a été inclus depuis 2017 dans le compte 31300060

36110100 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage, selon l'article 34 de la loi
sur la promotion de l'agriculture

133

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

210 Gérance – secrétariat

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Ajustement partiel aux comptes 2017
31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-

Outil
Ajustement aux comptes 2017

31300300 Frais de port et affranchissements Ajustement aux comptes 2017
31340140 Assurances techniques Transféré au chapitre 211 bâtiments locatifs
31340160 Assurances véhicules  Ajustement aux comptes 2017
33006100 Amort. planifié, biens mobiliers Selon investissements consentis les années précédentes
39100040 Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la gérance par le

service financier et le SBL
39100100 Déchets - taxe de base  Transféré au chapitre 200 service des bâtiments et du

logement
42400070 Honoraires de gérance (interne) Basés sur le montant des loyers

211 Bâtiments locatifs

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros
entretien

Se trouvent dans ce compte, les investissements pour la
rénovation de 16 appartements vétustes ainsi que les travaux
de rénovation de la toiture et des façades de Louis-Agassiz 7-
9-11 et 10-12-14, la rénovation de Cernil-Antoine 20 et de
Promenade 8a. A ceci s'ajoute la pose de panneaux solaires
sur la toiture de Louis-Agassiz 7-9-11

34314210 Locations objets vacants PF Détente sur le marché locatif chaux-de-fonnier
34314220 Charges objets vacants PF Voir sous 34314210
34391000 Electricité-Eau-Gaz PF Ajustement partiel aux comptes 2017
34391210 Chauffage immeuble PF Ajustement aux comptes 2017
34394120 Assurances bâtiments  PF Extrapolation des comptes 2018
34394140 Assurances techniques  PF Vient du chapitre 210 gérance-secrétariat
34395000 Prestations de services de tiers PF Principalement, intérêts sur abandon de créance ou d'acompte
34399010 Pertes sur débiteurs PF Ajustement partiel aux comptes 2017
44114010 Gains provenant ventes de bâtiments

PF
Fantaisie 2

44300100 Produits des loyers PF Selon estimation des locations
44300210 Locations objets vacants PF Détente du marché locatif
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF Voir sous 34314220
44434000 Réévaluations bâtiments PF Plus-value de la valeur au bilan, suite aux rénovations des

bâtiments et modifications de loyers
45110130 Prélèvement Fds voc. énergétique Nouveau poste. Prélèvement pour les travaux à vocation

énergétique

212 Parkings

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance
PF

Nouvelle série de places de parc près de l'Usine électrique à
Agassiz 15-19, Cernil-Antoine 19c, Charles-Naine 35-37 et
Commerce 126b

34310120 Déneigement PF Moyenne sur 3 ans
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Basés sur les loyers
44300100 Produits des loyers PF Selon loyer attendu; s'ajoute une nouvelle série de places de

parc à Agassiz 15-19,  Cernil-Antoine 19c, Charles-Naine 35-
37 et Commerce 126b

44434000 Réévaluations bâtiments PF Plus-value de la valeur au bilan due aux places de parc
d'Agassiz 15-19,  Cernil-Antoine 19c, Charles-Naine 35-37 et
Commerce 126b

240 Domaines

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Ajustement aux comptes 2017
39400130 Intérêts gérance Budget 2018 erroné
42500000 Ventes matériel-marchandise-

publications
Ajustement aux comptes 2017; concerne les ventes du vin de
la Ville

44300100 Produits des loyers PF Selon loyer attendu
44390100 Rbt de charges de locataires  PF Ajustement aux comptes 2017

49000030 Vin offert par la Ville Ajustement  partiel aux comptes 2017

134

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

250 Foncier

34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords
PF

Des frais de déneigement supplémentaires seront facturés en
2019 pour l'entretien hivernal du parking situé sur l'ilot A.

34314000 Loyers et frais d'utilisation Location d’une parcelle CFF en bordure du bien-fonds 430 du
cadastre des Eplatures (site de la scierie).

34314210 Locations objets vacants PF Contrepartie en recettes.
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Basés sur le montant des loyers.
34399100 Autres charges des biens-fonds PF Le montant 2017 concernait la création d'une provision visant

à financer l'enterrement de la ligne à haute tension.
39400130 Intérêts PF interne Le calcul des intérêts est effectué en prenant comme base la

valeur d'acquisition. Le taux d'intérêt appliqué est de 2,5%. Les
intérêts devraient augmenter en 2019 suite à l'acquisition de
nouveaux terrains dans le quartier des Foyards.

44110010 Gains provenant ventes de terrains
PF

Aucune vente n'est pour l'instant prévue. Montant indicatif.

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments
PF

Gain provenant de la vente de l'usine électrique.

44300100 Produits des loyers PF Comprend les loyers des biens-fonds :
7365/2918/1671/1672/430 (site de la scierie), 3023 (partiel),
3024 du Cadastre des Eplatures ainsi que les gains provenant
du parking ilot A.

44300210 Locations objets vacants PF Contrepartie au poste 34314210.
44300300 Droits de superficie Augmentation liée à l'acquisition prévue du terrain propriété

d'IGESA et du droit de superficie y relatif.
44300310 Droits de superficie Viteos Diminution des recettes suite à la vente du terrain de l'usine

électrique.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

Actions sociales

301 SCAS – Office de l'aide sociale

30100000 Salaires du personnel Malgré une légère amélioration, le nombre de dossiers par
assistant-e-social-e (AS) reste encore élevé par rapport aux
normes en vigueur. Cependant, le SCAS n'envisage pas, pour
l'instant, de procéder à de nouvelles demandes
d'augmentation de postes. Il faut préciser que le coût lié au
personnel est subventionné par l'Etat, selon la dotation en
référence à la loi cantonale. La subvention est encaissée via le
compte ci-dessous : 46310000.

30100300 Salaires du personnel en formation Le budget 2019 prévoit deux postes pour des employés-es de
commerce et 3 postes pour des stagiaires assistant(e)s
social(e)s.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Montant adapté par rapport au compte 2017, car il y a une
volonté d'introduire un programme d'efficacité personnalisé.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Maintien du budget 2018.
31100000 Achat meuble, machine & appareil

bureau
Pour des questions de sécurité, il faudra certainement revoir la
disposition de la réception principale. Dès lors, nous
prévoyons, entre autres, de placer des bancs supplémentaires
dans la salle d'attente.

31810010 Pertes sur débiteurs Le Canton a décidé de facturer aux communes les éventuelles
erreurs qu'il pourrait constater, touchant les dépenses d'aide
sociale indûment versées à des bénéficiaires. Cette décision
est entrée en vigueur le 1er mars 2016. En 2017, il n'a pas été
nécessaire d'utiliser ce compte.

46120010 Dédommagements communes Il s’agit de la facturation aux communes de La Sagne et des
Ponts-de-Martel des activités du SCAS, relative à l’aide
sociale, à l’AVS/AI et aux prestations liées aux guichets
sociaux régionaux (Antennes ACCORD). Les charges du
SCAS sont réparties selon le nombre de dossiers émanant des
communes. Pour le budget 2019, nous avons fait la moyenne
entre les années 2016 et 2017.

46310000 Subvention des cantons et
concordats

Il s’agit de la subvention versée par le Canton en relation avec
le personnel (selon commentaire sous le compte 30100000).
Ce chiffre est une estimation, car nous n’avons pas de
montant de la part du Canton. Par conséquent, ce chiffre et
susceptible de varier. Pour le personnel social qualifié, le
forfait annuel s’élève à 40% de CHF 100'000.00 par poste à
plein temps. Il est de 40% de CHF 80'000.00 pour le personnel
administratif, pour autant que le nombre de collaborateurs ne
dépasse pas le 70% du personnel social qualifié reconnu pour
le Canton. Les postes ACCORD sont subventionnés comme le
personnel administratif. Le mandat de prestations avec Job
Service pour l’intégration professionnelle est reconnu dans le
cadre de la subvention en personnel social qualifié sur la base
de 40% de 1,5 EPT (150'000.00, dépense qui se trouve sous
le centre financier 321).

46330000 Subv. assurances sociales publiques Subvention de la Caisse cantonale neuchâteloise de
compensation (CCNC) pour les prestations fournies par
l'agence AVS/AI.

311 Centre de santé sexuelle – Planning familial

31300210 Téléphonie et télécommunications Suite au déménagement du Centre de santé sexuelle –
Planning familial (CSS-PF) à Serre 14 en septembre 2018, ce
centre ne payera plus la facture téléphonique à HNe. Celle-ci
est prise en compte dans la facture globale comme les autres
services de la ville.

31302100 Honoraires médecins et dentistes Une augmentation de la prestation de la gynécologue par
rapport à celle de HNe de ces dernières années (CHF 8'300.-).
Cette dernière n'a pas été remise à jour depuis les années 80.
La prestation de la nouvelle gynécologue est au tarif de
CHF 135.- l'heure. Une rémunération très raisonnable si on
devait la comparer aux prestations des gynécologues de la
ville.

31600100 Location local, terrain, surface, place Le déménagement du CSS-PF dans ses nouveaux locaux à
Serre 14 n'engendre pas de coûts de location. En effet, le
bâtiment appartient à la Ville.

136

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2019 - Remarques au budget

311 Centre de santé sexuelle – Planning familial (suite)

39000010 Matériel informatique Idem que pour le poste 31300210.
39101000 Prestations informatiques Idem que pour les deux postes 313000210 et 39000010.

315 SCAS – Maison de retraite

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance
PF

Les charges relatives à ce compte sont totalement
immaîtrisables, mais nous précisons que seuls les frais de
première nécessité sont engagés.

34310135 Entretien chauffages, ascenseurs PF Adaptation du montant par rapport aux comptes 2017 et 2016.
34312000 Acquisition de biens meubles PF Il n'y a pas eu de dépense pour 2017, mais il est nécessaire de

maintenir un budget pour 2019, car il y a toujours le risque de
remplacer un objet défectueux (par exemple : machine à laver
le linge).

34314210 Locations objets vacants PF Il s’agit des loyers des appartements non loués (montant
imputé directement par la Gérance des immeubles de la Ville).
Le montant est compensé sous le compte 44300210.

34395000 Prestations de services de tiers PF Il s'agit ici des charges liées principalement aux prestations
versées pour les services de NOMAD. Une partie des
prestations est compensée par un fonds. Cette compensation
se trouve sous le compte 44399000. Il est utile de préciser que
ces prestations sont soumises à de fortes variations en
fonction des besoins.

34395500 Honoraires de gérance PF int. Montant comptabilisé par la Gérance des immeubles de la
Ville pour la gestion des loyers.

43090000 Autres revenus d'exploitation NOMAD n'utilise plus la lessiverie. Par conséquent, il n'y a
plus de facturation de cette prestation.

44300100 Produits des loyers PF Le montant pour le budget 2019 correspond à celui encaissé
en 2017.

44300210 Locations objets vacants PF Voir sous 34314210.
44399000 Autres produits des biens-fonds PF Il s'agit de l'utilisation d'un fonds pour compenser partiellement

les frais liés aux prestations octroyées à certains locataires par
NOMAD.

321 SCAS – Participation aux Institutions sociales

3611 Dédommagements aux cantons et
aux concordats

Les comptes de la rubrique 3611 correspondent au montant de
la facture sociale. Nous avons mentionné les montants
communiqués par le canton pour le budget 2019.

36360230 Subv. organis. non lucrative –
Insertion

Il s’agit de la subvention pour Job Service. Cette subvention
est reconnue et couverte par le Canton (voir commentaire
sous le centre 301 compte 46310000).

36360260 Subv.org.but non lucratif-Entraide CH Maintien de la subvention pour le loyer de Caritas.
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance  Subventions versées à diverses institutions.
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts Renonciation de la part de la Ville à l'intérêt, suite à un prêt

gratuit en faveur de la Maison La Coquille.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et administration

30100000 Salaires du personnel Dès 2018, les salaires des délégués à l'éducation physique et
aux sports (1 EPT) sont comptabilisés dans ce compte.
Auparavant, ils étaient répartis dans les centres financiers 435,
440 et 445, compte 30200000.

30593000 Caisse de remplacement Dès le 01.08.2017, suite à la suppression de la Caisse
cantonale de remplacement, les cotisations à cette dernière
pour les directeurs sont supprimées.

30900000 Formation et perfectionnement Dès l'année scolaire 2017-18, le Canton s'est retiré du
subventionnement de la plupart des formations des membres
de la direction et du Service socio-éducatif (SSE). Ces
subventions étaient comptabilisées dans ce compte, en
diminution des coûts de formation.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Compensation avec le compte 31020200.
31020200 Frais d'impressions, photocopies En 2019, CHF 13'000.- pour la réédition des brochures Ecole-

Musées.
31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisations annuelles des membres de la direction à

l'Association neuchâteloise des directions d'établissements
scolaires (ANEDES) et à la Conférence latine des chefs
d'établissements de la scolarité obligatoire (CLACESO).
Cotisation d'abonnement à "Mobility". Cotisation annuelle à
l'Initiative des villes pour la formation (Städteinitiative Bildung
Stadt Winterthur). Cotisation annuelle à Tourisme neuchâtelois
pour Doubs 34.

31300430 Frais de réception Ces frais étaient comptabilisés dans le compte 31700100
jusqu'en 2017.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

30200000 Salaire personnel enseignant Diminution de 4 classes au cycle 1 dès la rentrée d'août 2018.
30200020 Remplacements subventionnés  Dès le 01.08.2017, la Caisse cantonale de remplacement est

supprimée. Les employeurs assument dès lors les
remplacements de leurs enseignants (cf. compte 30593000).

30593000 Caisse de remplacement Dès le 01.08.2017, suite à la suppression de la Caisse
cantonale de remplacement, les cotisations des à cette
dernière pour les enseignants sont supprimées.

31320300 Conseillers externes - Experts Honoraires du médecin-conseil de la Ville pour des
interventions concernant le personnel enseignant (nouveau
mandat suite à la suppression de la Caisse cantonale de
remplacement)

31700210 Dédommagement Service civil Dès 2019, engagement de civilistes supplémentaires pour
l’appui langagier extensif.

39100045 Cotisation assainissement prév.ne Imputation des coûts de l'assainissement de Prévoyance.ne
pour le personnel enseignant. La part concernant les
enseignants des collèges des autres communes du cercle
scolaire est refacturée aux communes concernées (recettes
dans le compte 46120010).

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

30200000 Salaire personnel enseignant Diminution d'une classe au cycle 2 dès la rentrée d'août 2018.
30200020 Remplacements subventionnés  Cf. remarque au centre financier 435, même compte.
30593000 Caisse de remplacement Cf. remarque au centre financier 435, même compte.
31040100 Matériel didactique Répartition différente des frais de matériel didactique entre les

trois cycles (cf. même compte aux centres financiers 435, 440
et 445).

31320300 Conseillers externes - Experts Cf. remarque au centre financier 435, même compte.
39100045 Cotisation assainissement prév.ne Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

30200000 Salaire personnel enseignant Diminution d'une classe au cycle 3 dès la rentrée d'août 2018.
30200020 Remplacements subventionnés  Cf. remarque au centre financier 435, même compte.
30593000 Caisse de remplacement Cf. remarque au centre financier 435, même compte.
31320300 Conseillers externes - Experts Cf. remarque au centre financier 435, même compte.
39100045 Cotisation assainissement prév.ne Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

450 Ecole obligatoire – Bâtiments

31100000 Achat meuble, machine & appareil
bureau

Compensation avec le compte 31500000.

31300000 Prestations de services de tiers Forte diminution des frais de déneigement des toits des
collèges.

43090000 Autres revenus d'exploitation Rétribution de la production d'énergie photovoltaïque.

455 Ecole obligatoire – Autres

30990000 Autres charges de personnel Dès 2018, les frais relatifs à la fête de fin d'année scolaire du
personnel enseignant, ainsi que les frais de la sortie des
enseignants retraités et jubilaires, sont comptabilisés dans ce
compte.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif En 2017, la contribution annuelle à l'Association Ensemble
musical pour jeunes n'a pas été versée.

482 Centre de santé scolaire

31010240 Matériel exploitation - CSS Une baisse de charges due au manque de personnel pour la
conduite de projets.

31010250 Matériel exploitation - Santé publique Idem que pour le poste 31010240.
31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Idem que pour le poste 31010240 et le poste 31010250.
31060120 Matériel médical - Lutte contre

maladies
La campagne vaccinale concerne seulement les élèves de
8ème année. Dès lors, moins de vaccins à acheter.

483 Centre d'orthophonie

30100000 Salaires du personnel Renforcement du personnel administratif suite à la
réorganisation du poste de responsable

30200000 Salaire personnel enseignant Réorganisation du poste de responsable (baisse de 10%) et
engagement d'une collaboratrice en début de carrière

36370010 Subventions aux personnes
physiques

Augmentation des cas non-OES, donc augmentation de la
participation communale

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

30900000 Formation et perfectionnement Formation SecuTix (logiciel de billetterie) pour nouvel-le
employé-e (remplacement départ en retraite)

31200100 Electricité-eau-gaz Appartement Velan
31600100 Location local, terrain, surface, place Appartement Velan (écriture comptable, contrepartie à la

gérance communale)
36360470 Subventions Culture, autres bnl Ecolades : CHF 20 000 (événement triennal, crédit

supplémentaire octroyé par le CC) ; Printemps culturel :
CHF 10 000 (événement biennal) ; Culturecom.ne :
CHF 10 000 (nouvelle structure cantonale de communication
initiée par les collectivités) ; faibles adaptations d’autres
subventions.

36370470 Subventions Culture, autres PP Bourse pour atelier CVC (Le Caire)
46350000 Subventions des entreprises privées Sponsoring Mini-Trotteuse (Fête de Mai)

501 Bibliothèque de la Ville

31020100 Annonces-Public. Annonce dans la presse de la mise au concours de la bourse
pour la nouvelle Enquête photographique neuchâteloise.

31020300 Photographies, numérisation Océrisation de La Suisse Libérale.
Numérisation du National Suisse.

31030200 Livres / ouvr. spéc. Rééquilibrage progressif des collections du libre accès.
31030210 Multimédias Ouvrages de référence et méthode d'apprentissage en ligne.
31100000 Ach. meubles, app. bureau Meuble à affiches et équipement de l'espace multimédia.
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel Affiches, cartes postales, archives.
31300000 Prestations de services de tiers Mandats ponctuels pour publications (Projet EPFL Fonds Jules

Jacot-Guillarmod - projet de valorisation des Fonds
Chapallaz/Rebmann) – 40 ans DAV + Discothèque.

31300840 Publication, édition Enquête photographique neuchâteloise.
31600100 Location local, terrain, surface, place Location Paix 152.
42400000 Prestations de services Recettes de la discothèque en diminution ainsi que des

microfilms de la presse accessibles par internet.
42700000 Amendes / contraventions Avec le système RFID, le paiement par carte de crédit ne

distingue pas les amendes de la location des multimédia.
Toutes les transactions opérées par la RFID sont
comptabilisées sur 42400000.

46310000 Subvention des cantons et
concordats

L'augmentation de CHF 50'000.- de la subvention accordée
par l'Etat a été réduite suite aux mesure d'économies décidées
par le Grand Conseil.

46360000 Sub.org.non lucrat. Subvention Memoriav pour la publication du T. 2 de la
Filmographie neuchâteloise.

502 Bibliothèque des Jeunes

30900000 Formation et perfectionnement Cours inter (BIS) & formation continue (CLP) : coûts diminués
suite à la cotisation CLP-BIS

31100000 Ach.meub,app. bureau Achat de meubles périodiques suite à la mise en place
d'ordinateurs supplémentaires - réaménagement BJ2

31300000 Service tiers Nouveau contrat prévu avec la maison Technis (tapis de
comptage-fréquentation, coût abonnement mensuel)

31300100 Cotis.adhés./membres Nouvelle cotisation CLP-BIS (la diminution des frais de cours
couvrent la cotisation)

31440010 Entretien bâtiments Mise en place du système Technis BJ1/BJ2 – projet en cours
31700100 Déplac. Repas-Nuitée Stage externe apprentie 2-3 mois – non défini mais budgété

505 Archives communales

Remarque liminaire   Le budget 2019 de ce service est fortement augmenté par
rapport aux années précédentes pour mettre, autant que
possible, les moyens humains et matériels en adéquation avec
les besoins qui sont très grands et sont restés en attente faute
de ressources humaines suffisantes.

30100000 Salaires du personnel Comprend les postes suivants :
-Archiviste communale 20 % (+ 80 % direction BV)
-Collaboratrice administrative 60 % retraite au 28.02.2019
Remplacée par bibliothécaire 50 % dès le 01.03.2019

30100300 Salaires du personnel en formation Stagiaire universitaire 3 mois 100%

140

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2019 - Remarques au budget

505 Archives communales (suite)

30900000 Formation et perfectionnement Permet la participation à quelques cours spécialisés organisés
par l'Association des archivistes suisses

31300000 Prestations de services de tiers Permet d'entreprendre quelques restaurations sur les
documents les plus fragiles

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Nécessité de reconstituer le stock de matériel de
conditionnement pour la conservation

31700210 Dédommagement Service civil Permet l'engagement de civilistes durant 6 mois pour les
travaux de longue durée qui ont été reportés jusqu'à présent
faute d'encadrement suffisant.

511 Musée d'histoire naturelle

30900000 Formation et perfectionnement Ce poste va augmenter en fonction des besoins de formation
du personnel du nouveau musée (ex. cours de base en
muséologie : CHF 2'500.-)

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Les besoins en matériel diminuent, car le conditionnement
arrive à son terme.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Diminution des besoins en nouveaux outils.

31300000 Prestations de services de tiers Frais de taxidermie et transports vers des dépôts et autres
futurs lieux. Frais de restauration par des externes des
animaux exposés dans le futur musée.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Diminution prévue des besoins en matériel de conservation.
31600100 Location local, terrain, surface, place Augmentation du loyer dès juillet 2018

512 Musée d'histoire

30100000 Salaires du personnel L'économie réalisée sur ce poste est due à une diminution
globale de 30% du taux d'activité de l'équipe scientifique du
musée obtenue par la restructuration opérée suite au départ à
la retraite de la conservatrice.

31010550 Marchandises et objets pour revente Augmentation du poste pour le mettre à niveau avec les
achats réalisés les années précédentes et éviter un
dépassement. Cette augmentation est compensée par les
ventes au 42500000.

31200210 Chauffage immeubles Mise à niveau du poste selon les comptes 2016 et 2017.
31300000 Prestations de services de tiers Ce montant est augmenté pour pallier au désengagement de

la Loterie romande auprès de la Société des amis du Musée
d'histoire pour le soutien aux expositions temporaires. Il
prendra en charge les frais de traduction nécessaires pour
compléter l'exposition permanente.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Augmentation du poste pour inclure le contrat Effitec pour le
contrôle OIBT.

31700000 Déplacements véhicule privé Maintien d'un petit montant sur ce poste pour les transports
d'objets faits avec un véhicule privé souvent plus adapté aux
types d'objets transportés.

31700100 Autres frais de déplacement, repas,
nuitée au personnel

Ce poste sert à la prise en charge des frais de déplacement
des collaborateurs qui suivent des formations. L'augmentation
demandée servira à défrayer modestement pour leurs frais de
transport et de repas les stagiaires (Université et HE-Arc) qui
ne sont pas rétribués et dont le musée bénéficie des
compétences scientifiques.

31700210 Dédommagement service civil Renonciation à l'accueil de civilistes au profit de stagiaires
universitaires de niveau Master qui apportent des
compétences scientifiques plus élevées. Le montant budgété
permettra de prendre en charge le solde des contributions
dues au Service civil pour la fin de l'année 2018 qui sont
facturées de manière décalée.

42400340 Entrées Ce montant tient compte d'une absence d'exposition
temporaire durant 3 mois entre 2 expositions et d'une
attractivité renouvelée grâce à la programmation qui ciblera de
nouveaux publics.

42500000 Ventes matériel-marchandises-
publications

Même remarque que 42400340. L'enrichissement de l'offre de
la boutique grâce à l'augmentation du poste 31010550 devrait
également permettre d'augmenter les ventes.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

513 Musée international d'horlogerie

31030200 Livres / ouvr. spéc. Opportunité d’acquérir de rares livres anciens mis en vente en
2018 et 2019 par un particulier.

31300840 Publications, édition Participation au catalogue accompagnant l’exposition
temporaire ; travail éditorial tome 2 Trésors des musées.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Sécurisation des casiers visiteurs dans la zone d'accueil (CHF
9'000.-).

514 Musée des beaux-arts

31010500 Achat carburant, huile, mazout Jusqu'à présent imputé en 31610100 Location véhicule.
Compensé par une baisse répartie sur 31610100 et 31700000.

31051100 Frais de réception refacturés Passe en 31300430.
31300300 Frais de port et affranchissements Trois expositions par an, 1500.-/exposition.
31300430 Frais de réception Trois vernissages par an, 3000.-/vernissage.
42500000 Ventes matériel-marchandise-

publications
Réorganisation de l'assortiment en vue d'une croissance des
ventes.

515 Zoo du Bois du Petit-Château

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Transfert de CHF 2'000.- depuis le 31590400
31020200 Frais d'impression, photocopies Mesure d'économie
31020400 Matériel promotionnel, imprimés Impressions de flyers pour récolte de fonds.
31110100 Mach-Appar-Véhic. Mesure d'économie
31510100 Entretien machines, appareils,

véhicules, équipements, outils
Le budget a été adapté aux dépenses réelles liées à un parc
machine vieillissant

31590400 Entretien d'autre matériel Transfert de CHF 2'000.- vers le 31010200

520 Service des sports

30900000 Formation et perfectionnement Formation de coordinatrice de sport pour l'adjointe au chef de
service CHF 3'000.-

30990000 Autres charges de personnel Réalité budgétaire pour les séances-repas de travail des
baliseurs de pistes de ski de fond et des garde-bains.

31300000 Service tiers Adaptation à la baisse (CHF 50'000.-) suite au non
renouvellement d'un mandat pour les manifestations.

31060000 Matériel médical et sanitaire Adaptation à la baisse en fonction de la moyenne des comptes
des trois dernières années.

31300430 Frais de réception Réalité budgétaire.
36360010 Subvention et organisations privées

bnl
Subvention exceptionnelle tour de Romandie 2019
CHF 25'000.-.

521 La Charrière, terrains, pistes, halles

30900000 Formation et perfectionnement  Séminaire de perfectionnement annuel pour le responsable
technique.

31010150 Matériel d'exploitation, fournitures WC Meilleure répartition entre les sites.
31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Adaptation à la hausse afin de suivre le remplacement du

matériel "dangereux" des halles de gymnastiques.
31200100 Electricité-Eau-Gaz Adaptation à la hausse en fonction de la moyenne des

comptes de ces cinq dernières années.
31300000 Prestations de services de tiers Surveillance collège par une entreprise spécialisée.
31300800 Alarmes,  surveillance Adaptation à la hausse en fonction des contrats d'alarmes

signés.
31300900 Elimination des déchets Cohérence MCH2.
31300920 Compostage Adaptation à la hausse en fonction de la moyenne des

comptes de ces cinq dernières années.
31340160 Assurances véhicules Adaptation à la baisse en fonction de la moyenne de ces cinq

dernières années.
31430010 Entretien autres ouvrages génie civil Moins de prévision en génie civil.
31440030 Entretien bâtiments-Contrats Adaptation à la hausse en fonction de la réalité des contrats

établis.
31510100 Entretien

Machines/Véhicules/Outillages
Adaptation à la baisse en fonction de la moyenne des trois
dernières années.

44720010 Location salles-terrains-installations Diminution de CHF 25'000.- Location de la piscine de Numa-
Droz qui passe au 524_44720010

142

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

524 Piscines des Arêtes, Numa-Droz

30900000 Formation et perfectionnement   Séminaire de perfectionnement annuel pour le responsable
technique des piscines.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Adaptation à la baisse en fonction de la moyenne des comptes
de ces cinq dernières années.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Adaptation à la hausse en fonction des normes d'hygiène en
augmentation.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Adaptation à la baisse en fonction de la moyenne des comptes
de ces cinq dernières années.

31300800 Alarmes, surveillance Adaptation à la hausse en fonction des contrats "alarme et
sécurité" obligatoires signés.

42600000 Remboursements de tiers Adaptation en légère hausse de notre participation aux frais
PPE Arêtes.

44720010 Location salles-terrains-installations Transfert de CHF 25'000.- du 521_44720010

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Formation de coordinateur de sports pour le responsable
technique des patinoires CHF 3'000.- et dernier module de
formation garde-bain pro d'un agent technique CHF 3'000.-.

31010150 Matériel d'exploitation et fournitures
WC

Adaptation du budget en fonction d'une année conventionnelle
(2017).

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Pas d'achat de consommable prévu en 2019, diminution de
CHF 10'000.-.

31010400 Produit et matériel de nettoyage Adaptation à la hausse en fonction des normes d'hygiène des
piscines.

31110100 Achat Machines/Appareils/Véhicules Véhicules électriques piscine Mélèzes mis dans les
investissements et seulement si l'essai en location 2018 est
positif.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Adaptation en légère hausse en fonction de la moyenne des
comptes de ces cinq dernières années.

31300000 Prestations de services de tiers Cinquante jours de nettoyage vestiaires femmes les jours de
grande affluence. Douches ouvertes dans les vestiaires
piscine rénovés et pas de personnel de nettoyage féminin au
service des sports.

31300100 Cotisation et adhésion membres Cotisation obligatoire due à la signature d'une convention
d'objectif pour les gros consommateurs CHF 4'720.-
cotisations  piscine patinoire (CHF 120 + 300 + 250 = 5390).

31300900 Elimination des déchets Cohérence MCH2.
31300920 Compostage Adaptation en légère hausse en fonction de la moyenne des

comptes de ces cinq dernières années.
31440010 Entretien des bâtiments Entretiens des bâtiments toujours plus conséquents et

adaptation à la hausse en tenant compte de la réalité de ces
trois dernières années.

31510100 Entretien
Machines/Véhicules/Outillage

Adaptation à la baisse en fonction de la moyenne de ces trois
dernières années.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis.
droits

Réalité budgétaire.

39100110 Déchets - taxe au poids Cohérence MCH2.
42400340 Entrées Augmentation de CHF 20'000.- en fonction de la moyenne des

trois dernières années.

550 Service de la jeunesse

31010200 Matériel d'exploitation et fourniture Adaptation aux comptes 2017, suite à l'augmentation du
nombre d'enfants aux activités. Remplacement matériel
vétuste.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Adaptation aux comptes 2017, suite à l'augmentation du
nombre d'enfants aux activités et limitation des coûts.

31100000 Achat meuble, machine et appareil
bureau

Remplacement du mobilier de bureau (chaises très usées et
non ergonomiques).

31610100 Location appareil/véhicule/bien
meuble

Adaptation aux dépenses 2017 (activités en extérieur
nécessitant la location auprès de tiers).

36360010 Subventions organisations privées bnl Augmentation de CHF 1200.- pour la subvention de la
Trottinette (identique à 2016) pour éviter de trop grandes
difficultés financières de la structure associative.

42400020 Participation aux prestations fournies Identiques aux comptes 2017 (2018 augmenté pour recettes
liées à événement unique).

43090000 Autres revenus d'exploitation Adaptation aux comptes 2017, ventes carte vacances.

143

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

551 Accueil parascolaire

30900000 Formation et perfectionnement Supervision d'équipe (réseaux et suivi éducatifs en
augmentation), frais remboursement apprentis, collaborations
GIS et SEM.

31010200 Matériel d'exploitation et fourniture Augmentation du nombre de places (+28) et adaptation coûts
effectifs Vacances découvertes.

31050100 Denrées alimentaires, boissons  Adaptation aux comptes 2017 et aux dépenses effectives 2018
et augmentation prévue selon notes CC (28 places).

31060000 Matériel médical et sanitaire Adaptation aux comptes 2017 et aux dépenses effectives 2018
et augmentation prévue selon notes CC (28 places).

31100000 Achat meuble, appareil, bureau Augmentation prévue selon notes CC (28 places).
31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Abonnement Ludothèque.
31300300 Frais de port et affranchissements Augmentation prévue selon notes CC (28 places).
31500000 Entretien meubles et appareils Entretien mobilier structures.
31510100 Entretien machines, véhicules,

appareils, équipements et outils
Nombreux appareils à entretenir (fours, lave-vaisselle, etc.).

31710120 Excursions, camps enfants Frais liés au déplacement du personnel et des enfants en
transport public et adaptation aux frais effectifs des Vacances
découvertes.

36340010 Subventions aux entreprises
publiques

Augmentation liée à l'augmentation du pourcentage
d'occupation des structures parascolaires communales et à
l'augmentation du nombre de places.

36350010 Subventions aux entreprises privées Adaptation aux comptes 2017 et augmentation du taux
d'occupation.

42400020 Participation aux prestations fournies Adaptation aux comptes 2017, à l'augmentation du taux
d'occupation et à l'augmentation du nombre de places.

46120010 Dédommagements communes Répercussion du compte 36340010.
46300000 Subventions de la Confédération Fin de la période de subventionnement fédéral pour trois

structures.
46310000 Subventions des cantons et

concordats
Augmentation liée à l'augmentation du pourcentage
d'occupation des structures parascolaires communales et à
l'augmentation du nombre de places.

552 Accueil préscolaire

31010200 Matériel d'exploitation et fourniture Augmentation liée à l'augmentation des enfants et au matériel
nécessaire pour la préparation aux examens des apprentis

31020400 Matériel promotionnel, imprimés Projet PIC (programme d'intégration cantonal).
31100000 Achat meuble, machine et appareil

bureau
Achat meubles pour assurer un rangement sécurisé dans les 3
groupes à Chat Telot.

31300000 Prestations services de tiers Frais liés principalement au graphisme pour le projet soutenu
par le PIC (programme d'intégration cantonal).

31300100 Cotisations d'adhésion, de membres Abonnement annuel livraison Le Shop.
31300300 Frais port et affranchissements Adaptation aux comptes 2017.
31370160 Emolument & redevance boisson Emolument pour l'autorisation cantonale d'exploiter.
31510100 Entretien machines, véhicules,

appareils, équipements et outils
Nombreux appareils à entretenir (fours, lave-vaisselle, etc.).

31710120 Excursions, camps enfants Excursion avec les enfants (ex: ferme Sterchi) et frais liés au
déplacement du personnel en transport public pour ces
excursions.

36340010 Subventions aux entreprises
publiques

Augmentation liée à l'augmentation du pourcentage
d'occupation des structures préscolaires communales.

42400020 Participation aux prestations fournies Augmentation liée à l'augmentation du pourcentage
d'occupation des structures préscolaires communales.

46310000 Subventions des cantons et
concordats

Augmentation liée à l'augmentation du pourcentage
d'occupation des structures préscolaires communales, ainsi
qu'au subventionnement du Programme d'intégration cantonal.

560 Cultes

36360800 Subventions organisations bnl – Prêts Montant correspondant à la renonciation à l'intérêt d'un prêt à
Notre Dame de la Paix. Ce montant varie en fonction du
remboursement du prêt et du taux d'intérêt appliqué

144

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

Finances

600 Service des finances

31020200 Frais d'impression, photocopies Ce compte comprend les frais d'impression des brochures des
budgets et des comptes.

31320300 Conseillers externes - Experts Honoraires de la fiduciaire pour la révision des comptes.
340 Intérêts passifs Suite à un changement de plan comptable au niveau suisse,

tous les intérêts à long terme doivent être présentés dans les
comptes 3401 et plus 3406.
Les intérêts passifs ont été estimés sur la base des éléments
connus lors de l’élaboration du budget. Les taux d'intérêts sont
historiquement bas. Les taux d'intérêts négatifs augmentent le
coût des emprunts swapés.
La dette va augmenter en 2018 et 2019 en lien avec les
résultats déficitaires et au versement à effectuer à
prévoyance.ne au 1er janvier 2019.
S’agissant de l’emprunt structuré de CHF 20 mios auprès de
FMS (anciennement Depfa), le budget a été fixé à hauteur du
taux fixe de 2.63% qui prévalait jusqu'en juin 2014. Le surplus
d'intérêts généré par l'application d'une formule (basée sur le
cours de change EUR/CHF) sera financé par un prélèvement à
la provision constituée à fin 2015.

34200000 Commissions de gestion-frais de
courtage

Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la recherche
de fonds. Ces commissions permettent à la Ville d’obtenir de
bons taux sur le marché des capitaux.

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif Part communale pour l’aide à la construction de logement,
estimation sur la base des montants payés en 2018.

36500000 Réévaluations participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres
des sociétés, résultats plutôt déficitaires des participations.

38100000 Charges biens & services
extraordinaires

Le montant enregistré dans les comptes 2017 correspond à la
part Viteos reçue lors de la liquidation des fonds résiduels de
l'ex-CPC. Cette part a été enregistrée en recettes
extraordinaires puis attribuée à la provision prévoyance.ne.

40320000 Taxe billets de spectacles Suppressions des manifestations de Polyexpo.
42600000 Remboursements de tiers Baisse liée à la diminution des honoraires pour la gestion des

comptes des sociétés immobilières IGESA SA, Bloc 30 SA et
Hôtel-Pierre-François (liquidation prévue en 2019).

42901000 Récupération ADB, non-valeurs En 2017, dissolution de la provision relative au prêt octroyé à
Polyexpo pour CHF 94'000.-.

43900000 Autres revenus Recettes exceptionnelles aux comptes 2017 due à la
dissolution de la provision sur cautionnement des prêts de
Polyexpo SA.

44100000 Gains ventes actions & parts sociales
PF

Gains liés à la liquidation des sociétés immobilières IGESA
SA, Bloc 30 SA et Hôtel-Pierre-François SA.

44200000 Dividendes & produits des
participations

Baisse liée à la liquidation de la société IGESA.

44420000 Réévaluation des participations PF La principale réévaluation résulte de l'évaluation de la
participation Viteos. Depuis le budget 2018, il a été décidé de
regrouper les flux provenant de Viteos, cette réévaluation a été
inscrite au service 902 Services industriels.

44900000 Réévaluations PA Ce compte enregistre les plus-values sur les participations du
PA. Pour 2019, nous avons prévu une moins-value pour ces
participations, voire remarque compte 36500000.

46227000 Péréquation financière
intercommunale

Chiffres à recevoir du canton, provisoirement mis le chiffre des
comptes 2017.

49100040 Participation aux frais de personnel Facturation des travaux consacrés à la gérance, à la taxe
déchets et à l'OPC.

49400010 Intérêts capitaux eau Les intérêts sur les capitaux investis pour l'approvisionnement
et la gestion de l'eau sont facturés au taux moyen des
emprunts de la Ville.

49400130 Intérêts PF Il s'agit des intérêts facturés à l'interne sur les immeubles du
patrimoine financier.

48300010 Revenus divers extraordinaires Les comptes 2017 comprennent les versements exceptionnels
de l'ex-CPC pour CHF 20.4 mios et CHF 3.4 mios pour le prêt
Transn.

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

610 Contributions

Remarque générale Le budget global du centre 610 présente un excédent de
recettes de CHF 107.9 mios aux budgets 2019 contre
CHF 109.9 mios aux comptes 2017. La baisse par rapport aux
comptes 2017 s'explique notamment par la modification d'un
point du coefficient (passage de 76 à 75) et à des recettes
exceptionnelles en 2017 pour 2.2 mios en lien avec l'amnistie
fiscale.

31 Charges de biens et services et
autres charges d'exploitation

Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par
l'Etat dans le cadre du bordereau unique.

31331000 Frais participation Bordereau unique L'Etat facture CHF 18.80 par dossier pour les personnes
physiques et CHF 18.- par dossier pour les personnes morales
(inchangé ces dernières années).

34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts Ces intérêts sont estimés  sur la base de la moyenne des
années précédentes.

40 Revenus fiscaux Les recettes fiscales ont été estimées à partir des derniers
tableaux de bord reçus, soit ceux qui ont été édités à fin
septembre 2018.
Suite au transfert d'un point d'impôt au canton, la clé de
répartition retenue pour l'élaboration du budget 2018 est de
125/75 pour tous les impôts, sauf pour l'impôt des frontaliers
où la clé de répartition reste à 50/150.

42 Prestations de services et taxes Les autres recettes  sont estimées sur la base de la moyenne
des années précédentes.

44 Revenus financiers Augmentation du taux d'intérêt moratoire suite à la fin de
l'amnistie fiscale, passage de 3% à 8% dès le 1er avril 2017.

620 Service des ressources humaines

30100030 Vacances délais de résiliation Diminution de la prévision (stabilisation du nombre de départs,
notamment des cadres).

30100040 Salaire personnel / sécurité Création d'un nouveau centre placé directement sous la
responsabilité de la directrice du DFER.

30100300 Salaire du personnel en formation 3 stagiaires Winterthur au lieu de 2.
30100230 Mesures économiques : primes Décision du Conseil communal.
30520020 Cotisation assainissement prév.ne Un montant total de CHF 16.7 millions devra être versé le 3

janvier 2019 à prévoyance.ne. Ce montant comprend CHF 3.9
millions pour la contribution d'assainissement de la caisse et
CHF 12.8 millions pour les mesures transitoires liées au
passage à la primauté des cotisations.

30520030 Dissolution provision prév.ne Utilisation de la provision pour l'assainissement de
prévoyance.ne constituée en 2015 lors du passage à MCH2.

30590010 Cotisation Pont AVS sans
compensation

Augmentation du financement (2 quatorzièmes au lieu de 1
quatorzième).

30900000 Formation et perfectionnement Brevet fédéral + diverses formations en lien avec la
réorganisation du SRH.

30900100 Formation continue Ville Liste conséquente de formations en attente. Formation
management limitée au maximum.

30910100 Recrutement du personnel Montant revu à la baisse les dernières années mais insuffisant
au vu du nombre de départs.

30990000 Autres charges de personnel Fête annuelle (budget de CHF 32'000.-)
31051100 Frais de réception refacturés Fête annuelle (budget de CHF 32'000.-) transféré sous "autres

charges de personnel"
31320300 Conseillers externes – Experts Cellule d'écoute CHF 20'000.-, Médecin conseil 10'000.-,

Coaching 15'000.-. Intervention cellule d'écoute à la hausse et
augmentation des demandes d'interventions dans les services.

42600000 Remboursements de tiers Facturation à des tiers pour des prestations RH : Sombaille +
Foyer de l'écolier

49100045 Cotisation assainissement prév.ne Imputation des coûts de l'assainissement de prrévoyance.ne
aux services autofinancés ainsi qu'aux services dont les coûts
sont partiellement refacturés à d'autres communes

146

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

621 Sécurité au travail

Les charges de fonctionnement étaient auparavant imputées
dans le centre de charge 620 Service des Ressources
humaines.

30 Charges du personnel + CHF 161'100.-. Les éléments salariaux étaient budgétisés
dans le centre de charge 620 Service des Ressources
humaines.

30900000 Formation/Perfectionnement du
personnel

+ CHF 19'000.-. Ce montant comprend les formations
obligatoires du personnel utilisant le matériel des services ainsi
que pour la santé de notre personnel pour éviter des coûts
importants dus à l'absence.
CHF 4'000.-. Formation continue et obligatoire afin de garantir
les brevets fédéraux de chargé de sécurité des coordinateurs
de sécurité.
Le montant est difficile a estimé sachant que les formations
sont connues seulement au début de 2019.
CHF 2'000.- Ergonomie au travail.
CHF 10'000.- Refresh obligatoires des brevets de secouristes
en entreprise.
CHF 3'000.-. Campagne séminaire casque de vélo et cancer
de la peau.

31000000 Fourniture et matériel de bureau + CHF 1'000.-. Mise en place du service de la sécurité au
travail.

31060000 Matériel médical et sanitaire + CHF 2'000.-. Remplacement de matériel médical dans les
différentes pharmacies des services de la Ville.

31200100 Electricité-Eau-Gaz + CHF 500.-. Alimentation des défibrillateurs pour le maintien
en température hors gel. Ces factures étaient auparavant
imputées dans le centre de charge 860 Sécurité publique.

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/maladies + CHF 15'000.-. Ce montant est difficilement estimable
sachant que nous ne connaissons pas à ce jour les
engagements futurs qui ont l'obligation de se faire vacciner en
relation avec le poste de travail.

31300100 Cotis. Adhés./membres + CHF 600.-. Cotisation au 5 à 7 de la sécurité, Société Suisse
de la sécurité au travail et Société Suisse des spécialistes en
protection incendie et en sécurité. L'imputation des coûts
étaient dans les services respectifs (SEP-SBL).

31510100 Entretien. Machines/appareils/véhic. + CHF 500.-. Entretien des défibrillateurs installés dans
différents endroits de la Ville.

31700000 Déplacement véhicule privé + CHF 1'000.-. Utilisation du véhicule privé pour les contrôles
de sécurité et formation continue.

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

Travaux publics

700 Administration des infrastructures

31051100 Frais de réception refacturés Déplacé au 31300430
31300300 Frais de port et affranchissements Ajustement aux comptes 2017
31300430 Frais de réception Voir sous 31051100
31340110 Assurances RC Ajustement aux comptes 2017

701 Service technique

30100000 Salaires du personnel Pour rappel, un poste de collaborateur responsable de la
signalisation a été transféré depuis la sécurité publique,
expliquant l'écart avec les comptes 2017. De plus, le service
de géomatique est désormais inclus dans le Service
technique, en tant que secteur. Ainsi, les comptes figurant
auparavant au centre 770 sont ajoutés au centre 701.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Montant prévu pour la formation du nouveau collaborateur
responsable de la signalisation (tâches auparavant effectuées
par la Sécurité publique).

31310010 Planifications et projections de tiers Mandats externes pour divers projets.
33 Amortissements Proportionnels aux investissements consentis les années

précédentes. Les amortissements concernant des travaux sont
transférés au 712.

42400000 Prestations de services Gains réalisés grâce à la location du matériel topographique.
46310000 Subv. Cantons & concordats Subvention reçue dans le cadre de la mise à jour du cadastre

souterrain dans le cadre du PGEE.
49300120 Participation STEP Refacturation à la STEP du 14% des charges ainsi que du

salaire de la collaboratrice s'occupant de la mise à jour du
cadastre souterrain dont est soustrait la subvention reçue.

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les
prestations fournies sont refacturées par centre de coût, en
utilisant les imputations internes sur 49100000

30300000 Personnel temporaire Montant correspondant aux allocations de motivation
30900000 Formation et perfectionnement En 2018, formation de cariste
49100000 Prestations de services Refacturation des prestations par centre de coût

710 Voirie-frais d'entretien

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Budget 2018 erroné
31020100 Annonces-Publications Ajustement aux comptes 2017
31051100 Frais de réception refacturés Déplacé au 31300430
31100000 Achat meuble, machine & appareil

bureau
Achat de matériel

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Ajustement aux comptes 2017

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil
Déchets

Achats de conteneurs pour les manifestations

31190310 Drapeaux Budget 2018 insuffisant
31190400 Autres matériel et machines Acquisition de corbeilles
31200100 Electricité-Eau-Gaz Ajustement aux comptes 2017 et prise en charge des abris-

bus (transfert du chapitre 201 bâtiments divers d'utilité
publique)

31200210 Chauffage immeubles Moyenne sur 3 ans
31300210 Téléphonie et télécommunications Ajustement aux comptes 2017
31300430 Frais de réception Provient du 31051100 avec un ajustement aux comptes 2017
31300900 Elimination des déchets Selon tonnage et coût de reprise
31340160 Assurances véhicules  Ajustement aux comptes 2017
31440010 Entretien bâtiments Prise en charge des abris-bus (transfert du chapitre 201

bâtiments divers d'utilité publique)
31590300 Entretien mobilier urbain Montant nécessaire pour l'entretien du mobilier urbain
31590400 Entretien d'autre matériel Montant nécessaire pour l'entretien du mobilier urbain
31590500 Entretien jeux et bancs Provient du chapitre 730 – Espaces verts
31610100 Location appareil/véhicule/bien

meuble
Location d'une brosse pendant 3 mois, en sus du budget
habituel

Groupe 33 Amortissement patrimoine
administratif

Selon investissements consentis les années précédentes

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

710 Voirie-frais d'entretien (suite)

39100040 Participation frais personnel Selon décompte d'heures de 2017
42100000 Emoluments et autorisations officiels Concerne principalement les permis de fouille
42400000 Prestations de services Ajustement aux comptes 2017
46110010 Dédommagements cantons et

concordats
Ajustement aux comptes 2017

49100000 Prestations de services Concerne principalement les transports pour la déchetterie
intercommunale

49100070 Particip. frais entretien canalisations Refacturation des frais d'entretien des canalisations qui
doivent être financés par la taxe d'épuration

711 Enlèvement de la neige

31010210 Matériel exploitation, fournit. PA-
Routes

Moyenne des 5 dernières années pour la plupart des rubriques
formant ce compte

31010500 Achat carburant, huile, mazout Ajustement partiel aux comptes 2017
31050100 Denrées alimentaires, boissons Son compris dans ce montant une collation pour la fin de

l'hiver
31440010 Entretien bâtiments Moyenne sur 5 ans
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Moyenne sur 5 ans

Groupe 33 Amortissement patrimoine
administratif

Selon investissements consentis les années précédentes

39100000 Prestations de services Suite à la vente du Kramer, la prestation fournie par le
personnel de la déchetterie intercommunale pour le
déneigement ne sera plus effectuée.

49100000 Prestations de services Selon estimation (déneigement des conteneurs)

712 Constructions nouvelles et entretien

31200100 Electricité-Eau-Gaz Reprise du budget signalisation auparavant à la Sécurité
publique (860) suite à la reprise du domaine par le Stech.
Nouveaux feux mis en services, d'où une augmentation des
frais par rapport aux comptes 2017.

31410010 Entretien routes et chemins L'augmentation de la recette de la taxe d'équipement permet
davantage d'entretien du patrimoine. De plus, les différents
comptes d'entretien des signalisations  et des marquages,
auparavant à la sécurité publique (860) sont repris par le
Service technique. CHF 100'000.- sont alloués au mandat de
rattrapage de la peinture en deux composants.

31430010 Entretien génie-civil Comprend l'entretien des murs de soutènement, des escaliers
et des passerelles.

33 Amortissement patrimoine
administratif

Ajout des amortissements relatifs à des investissements
auparavant au 701 et au 860 (signalisation)..

39100140 Participation taxe d'équipement 25% de la taxe d'équipement est versée à la STEP.
42900020 Taxe d’équipement Moyenne glissante sur trois ans. Celle-ci dépend du nombre et

de l’importance des demandes de permis de construction.
49100070 Participation frais entretien

canalisations
L'ensemble des charges d'entretien des canalisations est
financé par la taxe

49500000 Participation aux amortissements Participation du centre 720 aux amortissements concernant le
traitement des eaux.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

715 Ateliers

31000000 Fourniture et matériel de bureau Réapprovisionnement nécessaire aux ateliers
31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Transfert de l'achat de peinture pour le marquage routier

(CHF 97'550.-) du chapitre 860 sécurité publique
31190400 Autres matériel et machines Il est prévu l'achat de matériel (CHF 12'000.-) pour le

marquage routier
31300000 Prestations de services de tiers La suppression du poste de sellier doit être compensée par

une hausse des prestations externes pour un montant estimé
à CHF 25'000.-. S'ajoute un transfert du chapitre 860 sécurité
publique pour le traitement du dilutif (CHF 10'000.-)

Groupe 33 Amortissement patrimoine
administratif

Selon investissements consentis les années précédentes

39100100 Déchets - taxe de base  Ajustement aux comptes 2017
42500000 Ventes matériel-marchandise-

publication
Moyenne sur 5 ans

720 STEP

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Légère diminution des dépenses prévues, selon la moyenne
calculée sur les années 2015-2017.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Augmentation du prix du carburant.
31200100 Electricité-eau-Gaz Le courant produit par la STEP est réinjecté dans celle-ci,

induisant une baisse des dépenses d'électricité. Coût estimé
selon moyenne 2015-2017.

31300000 Prestations de services de tiers Davantage de frais de prestations de tiers sont prévus pour la
réalisation de projets.

31300910 Elimination des boues, huiles Moyenne effectuée sur 2015-2017 en prenant en compte une
tendance à la baisse, mais en incluant les frais relatifs au
curage du digesteur 2 (CHF 25'000.-).

31310010 Planifications et projections de tiers Plusieurs études sont prévues: une collaboration avec l'UNINE
(analyse de la charge polluante déversée dans la Ronde (CHF
33'000.-), TF analyse des causes d'inhibition nitrification (CHF
27'000.-) ainsi que l'optimisation de la consommation d'énergie
des bassins biologiques (CHF 20'000.-).

31370110 TVA prestations soumises Proportionnel aux encaissements réalisés.
31510100 Entretien machine/véhicule/outils Montant calculé sur une moyenne des dépenses entre 2015 et

2017. Un entretien minimum du CCF et de la microturbine est
prévu jusqu'à leur remplacement.

31990130 Taxe traitement micropolluants CHF 9.- par habitant raccordé selon la loi fédérale.
39100040 Part. frais personnel Prestations de déneigement fournies par la voirie.
39100070 Part. frais entretien canalisations Dépend du montant prévu pour l'’entretien des canalisations.

La réciprocité se trouve en partie au centre 710 et en partie au
centre 712.

39101000 Prestations informatiques Comprend les prestations du SIEN ainsi que la répartition des
frais Swisscom.

39300000 Frais administratifs et d’exploitation Correspond au 14% de l’ensemble des charges du centre 701
(y compris le salaire de la collaboratrice s’occupant de la mise
à jour du cadastre souterrain dans le cadre du PGEE), duquel
est déduite la subvention reçue pour ce projet.

39100045 Cotisation assainissement prév.ne Imputation des coûts de l'assainissement de prévoyance.ne
pour le personnel de la STEP.

39400100 Intérêts Selon le taux d’intérêt et les investissements consentis les
années précédentes.

39500000 Participation aux amortissements Part aux amortissements des centres 712 et 710 ainsi que
prise en charge des frais de l’ensemble du réseau séparatif.

42500030 Electricité fournie Légère diminution de la production électrique prévue qui ne se
fera que sur 11 mois, ceci étant dû au remplacement du CCF
& de la microturbine.

49100040 Participation aux frais de personnel Heures effectuées au SEP pour le déneigement, moyenne
2012-2017.

49100140 Participation taxe d'équipement 25% de la taxe d'équipement est versé à la STEP.
49800050 Taxe d’épuration Proportionnel aux m3 soumis à la taxe. En outre, la taxe a été

augmentée en 2016.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

721 Réseau séparatif

33 Amortissement du PA Proportionnel aux investissements réalisés les années
précédentes. Les amortissements sont répartis selon les
rubriques MCH2, soit route, génie civil, biens mobiliers et
immobilisations incorporelles.

49500000 Participation aux amortissements Prise en charge par la taxe d’épuration des frais du réseau
séparatif.

725 Déchets des personnes physiques

31020200 Frais d'impressions, photocopies Diminution des coûts dus au changement du type de
calendrier des déchets

31300000 Prestations de services de tiers Réajustement partiel aux comptes 2017
31300900 Elimination des déchets Selon tonnage 2017 et estimation des coûts de transport et de

traitement
31300920 Compostage Selon tonnage et coût de traitement estimé
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Moyenne sur 5 ans
31590400 Entretien d'autre matériel Réduction du coût de lavage des conteneurs enterrés et des

fosses
31610100 Location appareil/véhicule/bien

meuble
Montant nécessaire en cas de remplacement de véhicule

31810010 Pertes sur débiteurs Moyenne sur 5 ans
Groupe 33 Amortissement patrimoine

administratif
Selon investissements consentis les années précédentes

39100000 Prestations de services Concerne le déneigement des conteneurs enterrés
39100040 Participation frais personnel Proportionnel au nombre d'heures et au tarif horaire
39100045 Cotisation assainissement prév.ne Imputation des coûts de l'assainissement de prévoyance.ne

pour le personnel imputés aux services des déchets
39100050 Prises en charge frais déchetterie Part des frais de la déchetterie intercommunale à charge des

ménages
39101000 Prestations informatiques Selon décompte du SIEN
39400100 Intérêts Taux à 2,5 %
42600240 Ristourne déchets valorisables Selon tonnage et ristourne attendue. Le marché du carton

s'effondre et nous fait perdre plus de CHF 21'000.-
42600250 Ristourne taxe sac Selon tonnage et ristourne annoncée
42601100 Frais de sommations - Contentieux

PA
Déplacé au 42601200

42601200 Frais de sommations - Soumis PA Vient du 42601100
42700000 Amendes / contraventions Ajustement prudent aux comptes 2017
45100120 Prélèvement réserve déchets –

ménages
Montant nécessaire pour équilibrer les comptes, ce chapitre
devant être partiellement autofinancé

726 Déchets des entreprises

31300900 Elimination des déchets Selon tonnage et coût de traitement estimé
39000040 Prise en charge bien, services,

march.
Répartition des coûts entre les ménages et les entreprises
pour les frais communs

39100045 Cotisation assainissement prév.ne Imputation des coûts de l'assainissement de prévoyance.ne
pour le personnel imputés aux services des déchets

39100050 Prises en charge frais déchetterie Part des frais de la déchetterie intercommunale à charge des
entreprises de la Ville

39101000 Prestations informatiques Selon décompte du SIEN
39500000 Participations aux amortissements  Répartition des amortissements entre les ménages et les

entreprises pour les installations utilisées en commun
42400320 Taxe déchets de base – entreprises Ajustement aux comptes 2017
42400500 Taxe déchet au poids – Entreprises Ajustement aux comptes 2017
42600240 Ristourne déchets valorisables Selon tonnage et ristourne attendue
45100130 Prélèvement réserve déchets –

entrepr.
Montant à prélever sur la réserve afin d'équilibrer les comptes
ce chapitre devant être autofinancé

727 Déchetterie intercommunale

31300000 Prestations de services de tiers Le budget a été revu à la baisse partant du principe que le
déneigement sera fait à l'interne

31300900 Elimination des déchets Selon tonnage et coût de traitement attendu
31300910 Elimination des boues, huiles Selon quantité et coût de traitement attendu
31300920 Compostage Selon quantité et coût de traitement attendu
31440010 Entretien bâtiments Pas d'entretien particulier prévu en 2019

151

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

755 Urbanisme, mobilités et environnement

Remarque générale Le service de l'environnement (centre 813) a été fusionné avec
celui de l'urbanisme au 1er janvier 2018. La prévention
incendie (875) a également été intégré à ce service pour le
budget 2019. La comparaison avec les comptes 2017 doit
ainsi tenir également compte des dépenses et recettes figurant
aux centres 813 et 875. En outre, pour rappel, suite à la
suppression du SARRE, le SUE s'est vu attribuer un poste à
70% ainsi qu'une augmentation de 10% du taux d'activité de
l'un des collaborateurs afin de pouvoir en reprendre les
principales tâches.

727 Déchetterie intercommunale (suite)

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Moyenne sur 5 ans

31610100 Location appareil/véhicule/bien
meuble

L'abandon du Kramer fait baisser les coûts de ce poste

31900100 Réparations dégâts Budget revu à la baisse compte tenu du peu de dépenses lors
des années précédentes

39100000 Prestations de services Diminution du nombre de transports
39100040 Participation frais personnel Proportionnel au nombre d'heures et au tarif de régie
39100045 Cotisation assainissement prév.ne Imputation des coûts de l'assainissement de prévoyance.ne

pour le personnel imputés au service de la déchetterie
intercommunale

39400100 Intérêts Taux à 2,5 %
46110010 Dédommagements cantons et

concordats
Suppression de l'indemnité par le canton

46120020 Prestations pour la Ville du Locle Montant à charge de la Ville du Locle
49100000 Prestations de services Suppression du déneigement pour la voirie
49100050 Financement taxe déchets  Montant à charge de la taxe déchets

730 Espaces Verts

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Le matériel pour les places de jeux se trouve maintenant au
chapitre 710 voirie frais d'entretien

31200210 Chauffage immeubles Ajustement partiel aux comptes 2017
31340160 Assurances véhicules  Ajustement aux comptes 2017
31370130 Taxes véhicules  Ajustement aux comptes 2017
31610100 Location appareil/véhicule/bien

meuble
Location de l'élévatrice

39100040 Participation frais personnel Proportionnellement au nombre d'heures et au tarif de régie
42400000 Prestations de services Diminution du nombre de jardins entretenus pour la gérance
42400040 Entretien des jardins PF (interne) Ajustement aux comptes 2017

735 Centre horticole

31010500 Achat carburant, huile, mazout Ajustement aux comptes 2017
31120030 Vêtements, équipements, linges MM Ajustement aux comptes 2017
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Moyenne sur 5 ans

39100000 Prestations de services Proportionnel au nombre d'heures et au tarif horaire
42500000 Ventes matériel-marchandise-

publications
Ajustement aux comptes 2017

740 Cimetière et centre funéraire

31010550 Marchandises et objets pour revente Achat de 500 urnes
31190300 Acquisitions mobilier urbain En 2018 achat pour la signalétique du cimetière
31300000 Prestations de services de tiers En 2018 test niveau de pollution (CHF 19'000.-)
31300300 Frais de port et affranchissements Ajustement aux comptes 2017
31300900 Elimination des déchets Selon avancement des désaffectations de massifs
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Ajustement aux comptes 2017
31410010 Entretien routes et chemins Aménagement du massif IV
31490000 Entretien des installations et

monuments
Montant nécessaire pour sécuriser les vieux monuments

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Moyenne sur 5 ans

31810010 Pertes sur débiteurs Moyenne sur 5 ans
39000050 Carburants Ville  Ajustement aux comptes 2017
41200000 Revenus de concessions, patentes Ajustement aux comptes 2017

152

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

755 Urbanisme, mobilités et environnement (suite)

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Formations obligatoires relatives au radon, à la prévention
incendie (paratonnerre) et au contrôle des champignons.

31010200 Mat.exploitation/fournitures Comprend notamment l'achat du matériel pour la lutte contre
les nuisibles, les plaques de rues et le matériel Velospot.

31020100 Annonces- publications Organisation en 2019 de la Biennale du patrimoine horloger
(BPH).

31020200 Frais d'impression, photocopies Augmentation des frais d'impression Plotter.
31020400 Mat.promotionnel – Imprimés Comprend l'organisation en 2019 de la Biennale du patrimoine

horloger (BPH) ainsi que les frais liés aux affichages SGA et
Bon pied Bon œil.

31300000 Prestations de services de tiers Organisation en 2019 de la Biennale du patrimoine horloger
(BPH). Comprend également les prestations Jobservice pour
Velospot ainsi que la permanence assurée à l’espace de
l’urbanisme horloger.

31300810 Prestations SGA en nature Adaptation du budget selon la nouvelle convention signée.
31310010 Planifications et projections de tiers Montant transféré au compte Conseillers externes, experts.
31320300 Conseillers externes, experts Cotisation au PA3-Run ainsi que diverses études prévues

(Mélèzes, Place du marché).
31510100 Entre. Machines-app.-véhic. Comprend notamment l'entretien du parc Velospot.
31600100 Location local/terrain Comprend la location du local Velospot (auparavant gratuit à

Paix 152) ainsi qu'une location au Club 44 pour la Biennale du
patrimoine horloger (BPH).

33 Amortissement du PA Proportionnels aux investissements consentis les années
précédentes.

35100110 Versement réserve place de
stationnement

Moyenne sur 5 ans. Contrepartie dans les revenus
(42000000).

36360010 Sub.orga.privées non-lucratives Contribution annuelle à la Fondation pour le patrimoine:
demande spéciale anniversaire UNESCO en 2019. Soutien
annuel à l'ISSKA, au train touristique et à Noël en Ville.

41200010 Concession SGA Adaptation du budget selon la nouvelle convention.
41200020 Prestation SGA nature Adaptation du budget selon la nouvelle convention.
42000000 Taxe d'exemption Moyenne sur 5 ans.
42100000 Emoluments et autorisations officiels Moyenne sur 5 ans
42100130 Permis de constructions Moyenne sur 5 ans.
42400000 Prestations de service Comprend les prestations du Géomètre, la participation de la

Ville du Locle au site Unesco ainsi que les revenus liés à
Velospot (abonnements et sponsoring) et à la lutte contre les
nuisibles. Légère hausse prévue des revenus liés à celle-ci.

42600000 Remboursements de tiers Comprend notamment les frais d’analyses, de produits de
désinfection et de mise en bière effectués par le service. Suite
au changement de politique énergétique, les encouragements
diminuant devraient également induire une diminution de ces
recettes.

43090010 Sponsoring Sponsoring à recevoir pour l’organisation de la Biennale du
patrimoine horloger (BPH).

46310000 Subv.cantons & concordats Soutien à la BPH.
46320000 Subvention communes et syndicats

intercom.
Soutien à la BPH.

770 Géomatique

Remarque générale Le service géomatique est désormais inclus dans le Service
technique, en tant que secteur. Ainsi, les comptes figurant
auparavant au centre 770 sont ajoutés au centre 701.

153

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2019 - Remarques au budget

Sécurité

860 Sécurité publique

30900000 Form/Perfect. Person. + CHF 30'150.-. Afin de ne pas dégarnir l'entier de la brigade
auxiliaire, la formation de ses membres a été répartie sur 2
ans. Raison pour laquelle, les besoins en formation sont
identiques en 2018 et 2019 et raison pour laquelle les comptes
2017 sont inférieurs au montant total budgété initialement.

31100000 Achat meubles/appareils bureau - CHF 2'000.-. Achat de matériel de bureau au strict minimum
du service.

31110100 Machines/appareils/véhic. + CHF 5'000.-. Remplacement de matériels de signalisation
pour les véhicules et divers outils d'usage quotidien. Les
achats étaient imputés dans le compte 31190400.

31190400 Autres mat/mach/install - CHF 205'000.-. La gestion de la signalisation verticale et
horizontale est transférée au Service technique (Stech).

31200100 Electricité-Eau-Gaz - CHF 16'100.-. Les factures d'électricité sont transférées
comme la gestion de la signalisation verticale et horizontale au
Service technique (Stech).

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 100'000.-. Les fourrières étaient imputées dans le
compte 31990000.

31490000 Entr. Install./monuments - CHF 14'100.-. La gestion de la réparation de la signalisation
verticale est transférée au Service technique (Stech).

31500000 Entr. Meubles/app. - CHF 2'500.-. Il est difficile d'être précis pour l'entretien du
matériel de bureau. Au vu du changement d'une partie des
chaises de bureau en 2017, nous avons réduit le montant au
strict minimum.

31510100 Entr. Mach/véhic/outill. + CHF 13'000.-. L'entretien dépend de l'utilisation des
véhicules. Au vu du vieillissement du parc véhicules,
l'augmentation du budget est justifiable au vu des comptes
2017.

31700000 Déplacement véhicule privé - CHF 500.-. Adaptation des coûts de déplacement au compte
2017.

31990000 Autres charges d'exploitation - CHF 100'000.-. Voir les remarques au compte 31300000.
33 Amortiss. Patrimoine administratif - CHF 205'990.-. La gestion de la réparation de la signalisation

verticale est transférée au Service technique (Stech). Montant
fourni par le service des finances.

36010010 QP cantonale fichier chiens + CHF 13'000.-. La quote-part au canton augmente au vu de la
meilleure gestion du fichier des chiens. Les recettes y relatives
sont aussi en augmentation, voir compte 40330000. Montant
adapté aux comptes 2017.

40330000 Taxes des chiens + CHF 33'000.-. Montant adapté aux comptes 2017. Voir aussi
la remarque au compte 36010010.

42100000 Emoluments & Autorisations - CHF 43'000.-. Montant adapté aux comptes 2017.
42400210 Prestations services-stationn. + CHF 10'000.-. Mise en place des autorisations de zone bleue

depuis l'année 2018.
42600000 Remboursement de tiers + CHF 34'400.-. Montant adapté aux comptes 2017.
42700000 Amendes/contraventions - CHF 486'560.-. Les missions de la brigade auxiliaire est

conforme aux attentes explicitées dans le rapport présenté au
CG en 2016. Cette brigade a toutefois de la peine à trouver
son effectif complet de manière régulière, de sorte qu'il faut
être prudent quant à l'ampleur du revenu escompté. Il faut
noter que ces éléments sont compensés partiellement par une
diminution des charges du personnel. D'autre part, on constate
que la brigade d'intervention n'atteint pas les objectifs
escomptés en matière d'amendes d'ordre. Ceci est provoqué
par le fait que ces agents sont fortement sollicités à d'autres
missions majeures en termes de sécurité publique mais moins
génératrices en recettes (présence uniforme sur le terrain, aux
alentours des collèges, proximité en ville, services d'ordre,
etc.). Au surplus on constate que la brigade d'intervention est
très active sur les dénonciations d'infraction plus grave au
moyen de procès-verbaux aux créances judiciaires. Cette
mission est importante en termes de sécurité puisqu'elle vise
des infractions plus graves que les amendes d'ordre. Par
contre, elle nécessite un travail administratif beaucoup plus
important.

154

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

860 Sécurité publique (suite)

43090000 Autres revenus d'exploitation - CHF 85'500.-. Il est difficile d'être précis sur les recettes
encaissées en relation avec la mise en fourrière. Adapté aux
comptes 2017.

44720010 Loc. salles/terrain/install. + CHF 5'200.-. Adaptation aux comptes 2017 en tenant
compte du déplacement du marché.

44790010 Redev. Occupation domaine publ. + CHF 9'500.-. La redevance de l'occupation du domaine
public est en relation directe avec les installations
d'échafaudage ou autres.

870 Défense incendie région

30420000 Indemnité de repas + CHF 3'270.-. Augmentation des frais de repas des
personnes de piquet en caserne et hors localité lors
d'intervention de longue durée.

30900000 Form/Perfect. Personn. + CHF 60'000.-. Inscription de 3 aspirants pour l'école de
sapeurs-pompiers professionnels suite aux départs en 2018
(coût total CHF 250'000.-. Une partie est comptabilisée sur
l'exercice 2018). La formation est subventionnée à 25% par
l'ECAP (compte 46110010).

30920000 Soldes volontaires - CHF 88'000.-. Montant adapté aux soldes versées en 2017.
31010500 Achat carburant, huile, mazout + CHF 3'000.-. Montant adapté aux comptes 2017 et en

relation à l'augmentation du prix de l'essence et diesel.
31030100 Abonnement journaux/magazines - CHF 300.-. Montant adapté aux comptes 2017 suite à la

demande du CC d'adapté les abonnements au strict minimum
au service.

31120020 Equipement ORPP - CHF 35'000.-. Le stock permet de gérer la base de
l'équipement.

31300300 Frais port/affranchissements + CHF 2'300.-. Augmentation des affranchissements dus aux
demandes de copie ou duplicata de factures et de l'envoi des
convocations au recrutement de nouveaux sapeurs-pompiers
volontaires. Montant adapté aux comptes 2017

31340110 Assurances RC CHF 1'850.-. Montant adapté aux comptes 2017.
31340160 Assurance véhicules - CHF 5'340.-. Montant dépendant du contrat global de la ville.
31440010 Entretien bâtiment - CHF 2'300.-. Montant adapté aux comptes 2017.
31510100 Entr. Mach/véhicules/outillages + CHF 40'000.-. Augmentation des frais d'entretien des

véhicules au vu de l'âge. Montant adapté aux comptes 2017.
31620000 Leasings + 65'000.-. Montant fourni par l'ECAP. L'achat des véhicules

sont pris en charge par l'ECAP et refacturé, après subvention,
en leasing annuel.

39100045 Cot. Assainis.prév.ne + CHF 518'400.-. En raison de la refacturation de la
participation aux autres communes de la région, le montant de
l'assainissement de prévoyance.ne, fourni par le service des
finances, est intégré aux comptes du service.

39400100 Intérêts - CHF 88'040.-. Il s'agit des intérêts (2,5% de la valeur
comptable) des investissements bâtiments. Montant fourni par
le service des finances

42400370 Facturation service du feu - CHF 52'000.-. Le montant est adapté aux comptes 2017 en
sachant que les interventions inondations dues aux orages,
éléments naturels ne peuvent plus être facturées.

42400390 Fausses alarmes + CHF 28'100.-. Montant adapté aux comptes 2017 et avec
prudence, sachant que les fausses alarmes sont totalement
variables d'année en année.

871 Service ambulancier

30420000 Indemnité de repas + CHF 3'270.-. Augmentation des frais de repas des
personnes de piquet en caserne et hors localité lors
d'intervention de longue durée.

30900000 Form/Perfect. Personn. - CHF 20'000.-. Adapté aux comptes 2017 sachant que les
aspirants engagés en 2018 ne sont pas inscrit à l'école de
technicien ambulancier. Le service assume sa propre
formation de technicien ambulancier.

30920000 Soldes volontaires + CHF 15'000.-. Solde du détachement du poste médical
avancé (DPMA) et compensé par le compte 42400000.

31010500 Achat carburant, huile, mazout + CHF 3'600.-. Montant adapté aux comptes 2017 et en
relation à l'augmentation du prix de l'essence et diesel.

31050100 Denrées alimentaires, boissons + CHF 1'100.-. Séance de direction et formation.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

871 Service ambulancier (suite)

31060000 Matériel médical et sanitaire + CHF 20'000.-. Afin de répondre aux lois sur les stupéfiants et
médicaments utilisés lors des interventions, une convention
pharmaceutique est établie avec HNE. Augmentation des
actes médicaux délégués.

31300100 Cotis.adhés./membres - CHF 1'900.-. Cotisations de membres adaptés aux comptes
de l'année 2017.

31300300 Frais port/affranchissements + CHF 600.-. Augmentation des affranchissements dûs aux
demandes de copie ou duplicata de factures. Montant adapté
aux comptes 2017.

31300400 Frais bancaires et postaux + CHF 1'300.-. Frais postaux facturés lors de paiement aux
guichets postaux et refacturés par La Poste. Montant adapté
aux comptes 2017.

31320300 Conseils externes – Experts - CHF 50'000.-. Les normes IAS et sa mise en place est
comptabilisée en 2018.

31320400 Frais judic/poursuite + CHF 7'000.-. La mise aux poursuites est en constante
augmentation. Montant adapté aux comptes 2017.

31340110 Assurances RC 2'480.-. Montant adapté aux comptes 2017.
31340160 Assurances véhicules - CHF 5'250.-. Montant dépendant du contrat global de la ville.
31610100 Location app./véhicules + CHF 1'000.-. Location rampe oxygène pour les ambulances.
33006100 Amort. Planif. Biens mobiliers + CHF 32'580.-. Montant fourni par le service des finances.
36120100 Dédom. Communes + 90'000.-. Suite à des décisions politiques de la Dirup

(direction des urgences pré hospitalières), l'ambulancier chef
des secours et les premiers répondants sont financés dans le
pot commun au prorata du nombre d'ambulances.

39100045 Cot. Assainis.prév.ne + CHF 557'200.-. En raison de la refacturation de la
participation aux autres communes de la région, le montant de
l'assainissement de prévoyance.ne, fourni par le service des
finances, est intégré aux comptes du service.

39101000 Prestations informatiques - CHF 12'200.-. Montant fourni par le SIEN.
39400100 Intérêts - CHF 13'620.-. Il s'agit des intérêts (2,5% de la valeur

comptable) des investissements bâtiments et véhicules.
Montant fourni par le service des finances.

42600000 Remboursement de tiers - CHF 14'500.-. Facturation uniquement de la mise à
disposition des locaux et personnel pour le VSS-DPMA

875 Prévention incendie

39100120 Remarque générale Service transféré au centre 755 (Urbanisme, mobilités et
environnement) dès le budget 2019.

876 Service du feu

39100120 Part. Ville défense incendie - 267'880.-. Participation de la Ville à la défense incendie. Le
montant est dépendant de l'excédent de charges, de
l'estimation cadastrale fournie par l'ECAP et du nombre
d'habitants des communes des deux districts. Toutes les
explications sont mentionnées au centre de charge 870 en
tenant aussi de l'assainissement de prévoyance.ne.

877 Service de sauvetage

39100130 Part. Ville ambulances + 515'930.-. Participation de la Ville dans le cadre de la
mutualisation des coûts du service ambulancier selon standard
du Conseil d'Etat et en tenant compte aussi de
l'assainissement de prévoyance.ne. Toutes les explications
sont mentionnées au centre de charge 871. Cette prestation
correspond à CHF 49.07 par habitant pour l'ensemble des
deux districts des montagnes neuchâteloises.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 - Remarques au budget

Services industriels

902 Services industriels

31200100 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation pour l'éclairage public
31300820 Mandat d'exploitation Viteos Concerne l'éclairage public
35110130 Attribution fds à vocation énergétique Attribution de la redevance à vocation énergétique
42400350 Redevance Redevance de 1,0 cts/kWh pour la basse tension et de 0.73

cts/kWh pour la moyenne tension
42600290 Ristourne Gaz Ristourne sur le chiffre d'affaire gaz de Viteos
44200010 Dividende Viteos SA Dividende à 6 %
44420010 Réévaluation participation Viteos Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des participations

du patrimoine financier sur la base des fonds propres pour la
part Viteos

911 Eaux-réseau

35100000 Attribution financements spéciaux Excédent versé à la réserve de l'eau ce chapitre devant être
équilibré

39400010 Intérêts capitaux eau Intérêt à 2,5 %
39800050 Taxe épuration ttc 3'165'000 m3
42500030 Electricité fournie Energie fournie par l'usine des Moyats

157

 Budget 2019

Compte de résultats selon la classification
fonctionnelle

4. Compte de résultats condensé

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

0 Administration en général

Total des charges 30'985'770.00 21'601'380.00 26'435'807.26
Total des revenus -13'793'190.00 -6'260'700.00 -30'942'408.54
Charges/Revenus (-) 17'192'580.00 15'340'680.00 -4'506'601.28

01 Législatif et exécutif

Total des charges 3'268'820.00 3'252'710.00 3'180'222.81
Total des revenus 0.00 0.00 -2'753.40
Charges/Revenus (-) 3'268'820.00 3'252'710.00 3'177'469.41

02 Services généraux

Total des charges 27'716'950.00 18'348'670.00 23'255'584.45
Total des revenus -13'793'190.00 -6'260'700.00 -30'939'655.14
Charges/Revenus (-) 13'923'760.00 12'087'970.00 -7'684'070.69

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 13'475'930.00 14'112'260.00 13'628'290.32
Total des revenus -9'099'390.00 -9'086'410.00 -8'354'491.55
Charges/Revenus (-) 4'376'540.00 5'025'850.00 5'273'798.77

11 Sécurité publique

Total des charges 4'304'660.00 4'770'130.00 4'209'711.84
Total des revenus -2'855'400.00 -3'399'360.00 -2'538'927.98
Charges/Revenus (-) 1'449'260.00 1'370'770.00 1'670'783.86

14 Questions juridiques

Total des charges 1'276'070.00 1'556'720.00 1'835'269.82
Total des revenus -624'620.00 -627'400.00 -812'846.75
Charges/Revenus (-) 651'450.00 929'320.00 1'022'423.07

15 Service du feu

Total des charges 6'678'010.00 6'572'750.00 6'367'498.60
Total des revenus -4'874'240.00 -4'409'250.00 -4'345'489.96
Charges/Revenus (-) 1'803'770.00 2'163'500.00 2'022'008.64

16 Défense

Total des charges 1'217'190.00 1'212'660.00 1'215'810.06
Total des revenus -745'130.00 -650'400.00 -657'226.86
Charges/Revenus (-) 472'060.00 562'260.00 558'583.20

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

161

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

2 Formation

Total des charges 74'106'820.00 74'747'020.00 75'672'025.36
Total des revenus -32'348'700.00 -31'759'270.00 -32'434'020.11
Charges/Revenus (-) 41'758'120.00 42'987'750.00 43'238'005.25

21 Scolarité obligatoire

Total des charges 70'310'540.00 71'063'920.00 71'912'530.18
Total des revenus -31'241'730.00 -30'651'430.00 -31'239'852.56
Charges/Revenus (-) 39'068'810.00 40'412'490.00 40'672'677.62

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'371'550.00 3'297'200.00 3'313'046.93
Total des revenus -1'106'970.00 -1'107'840.00 -1'194'167.55
Charges/Revenus (-) 2'264'580.00 2'189'360.00 2'118'879.38

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 424'730.00 385'900.00 446'448.25
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 424'730.00 385'900.00 446'448.25

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 24'520'300.00 24'394'990.00 26'117'735.56
Total des revenus -4'838'690.00 -4'826'360.00 -5'084'896.37
Charges/Revenus (-) 19'681'610.00 19'568'630.00 21'032'839.19

31 Héritage culturel

Total des charges 6'499'670.00 6'590'700.00 7'915'909.16
Total des revenus -1'068'100.00 -1'037'200.00 -1'173'312.46
Charges/Revenus (-) 5'431'570.00 5'553'500.00 6'742'596.70

32 Culture, autres

Total des charges 8'318'950.00 8'263'750.00 8'460'869.37
Total des revenus -1'481'970.00 -1'519'360.00 -1'481'600.18
Charges/Revenus (-) 6'836'980.00 6'744'390.00 6'979'269.19

33 Médias

Total des charges 19'000.00 19'000.00 19'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 19'000.00 19'000.00 19'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'592'770.00 9'431'210.00 9'633'615.58
Total des revenus -2'288'620.00 -2'269'800.00 -2'429'983.73
Charges/Revenus (-) 7'304'150.00 7'161'410.00 7'203'631.85

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 89'910.00 90'330.00 88'341.45
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 89'910.00 90'330.00 88'341.45

162

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

4 Santé

Total des charges 7'757'510.00 7'126'390.00 6'418'835.13
Total des revenus -5'702'430.00 -4'990'990.00 -4'604'884.94
Charges/Revenus (-) 2'055'080.00 2'135'400.00 1'813'950.19

42 Soins ambulatoires

Total des charges 7'043'230.00 6'376'310.00 5'661'725.64
Total des revenus -5'678'630.00 -4'970'440.00 -4'575'940.64
Charges/Revenus (-) 1'364'600.00 1'405'870.00 1'085'785.00

43 Prévention de la santé

Total des charges 84'600.00 92'600.00 77'802.53
Total des revenus -21'500.00 -18'000.00 -25'857.55
Charges/Revenus (-) 63'100.00 74'600.00 51'944.98

49 Santé publique, autres

Total des charges 629'680.00 657'480.00 679'306.96
Total des revenus -2'300.00 -2'550.00 -3'086.75
Charges/Revenus (-) 627'380.00 654'930.00 676'220.21

5 Sécurité sociale

Total des charges 32'091'660.00 32'378'960.00 31'992'125.29
Total des revenus -4'906'190.00 -4'809'140.00 -5'099'335.78
Charges/Revenus (-) 27'185'470.00 27'569'820.00 26'892'789.51

51 Maladie et accident

Total des charges 5'780'040.00 6'219'060.00 6'232'142.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 5'780'040.00 6'219'060.00 6'232'142.00

54 Famille et jeunesse

Total des charges 9'068'990.00 8'959'750.00 8'778'075.39
Total des revenus -2'664'990.00 -2'579'940.00 -2'680'342.01
Charges/Revenus (-) 6'404'000.00 6'379'810.00 6'097'733.00

55 Chômage

Total des charges 1'478'270.00 1'586'870.00 1'448'594.15
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'478'270.00 1'586'870.00 1'448'594.15

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 110'000.00 120'000.00 110'834.35
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 110'000.00 120'000.00 110'834.35

163

57 Aide sociale et domaine de l'asile

15'636'360.00 15'475'280.00 15'404'479.40
-2'241'200.00 -2'229'200.00 -2'418'993.77

Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 13'395'160.00 13'246'080.00 12'985'485.63

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

59 Domaine sociale autre

Total des charges 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 18'000.00 18'000.00 18'000.00

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 43'084'000.00 40'707'380.00 41'926'331.76
Total des revenus -21'775'590.00 -20'646'230.00 -22'000'534.17
Charges/Revenus (-) 21'308'410.00 20'061'150.00 19'925'797.59

61 Circulation routière

Total des charges 37'132'720.00 34'653'130.00 35'966'436.33
Total des revenus -21'663'590.00 -20'511'230.00 -21'911'986.97
Charges/Revenus (-) 15'469'130.00 14'141'900.00 14'054'449.36

62 Transports publics

Total des charges 5'943'280.00 6'045'250.00 5'959'895.43
Total des revenus -112'000.00 -135'000.00 -88'547.20
Charges/Revenus (-) 5'831'280.00 5'910'250.00 5'871'348.23

63 Transports, autres

Total des charges 8'000.00 9'000.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 8'000.00 9'000.00 0.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 35'022'380.00 34'970'590.00 34'862'714.42
Total des revenus -30'758'770.00 -30'215'110.00 -29'486'000.46
Charges/Revenus (-) 4'263'610.00 4'755'480.00 5'376'713.96

71 Approvisionnement en eau

Total des charges 13'160'400.00 13'079'640.00 13'121'132.64
Total des revenus -13'160'400.00 -13'079'640.00 -13'121'132.64
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées

Total des charges 6'785'350.00 6'768'090.00 7'719'324.76
Total des revenus -6'452'750.00 -6'243'590.00 -7'174'484.05
Charges/Revenus (-) 332'600.00 524'500.00 544'840.71

73 Gestion des déchets

Total des charges 9'333'560.00 9'555'120.00 8'779'371.56
Total des revenus -8'573'450.00 -8'336'340.00 -7'641'459.36
Charges/Revenus (-) 760'110.00 1'218'780.00 1'137'912.20

164

74 Aménagements

32'000.00 32'000.00 28'660.00
0.00 0.00 0.00

Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 32'000.00 32'000.00 28'660.00

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 1'214'470.00 1'214'470.00 159'325.95
Total des revenus -1'020'000.00 -1'020'000.00 0.00
Charges/Revenus (-) 194'470.00 194'470.00 159'325.95

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'688'160.00 1'662'270.00 2'188'512.00
Total des revenus -1'047'450.00 -1'067'720.00 -1'130'636.02
Charges/Revenus (-) 640'710.00 594'550.00 10'857'875.98

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'808'440.00 2'659'000.00 2'866'387.51
Total des revenus -504'720.00 -467'820.00 -418'288.39
Charges/Revenus (-) 2'303'720.00 2'191'180.00 2'448'099.12

8 Economie publique

Total des charges 209'830.00 188'100.00 357'784.87
Total des revenus -80'900.00 -64'300.00 -178'069.83
Charges/Revenus (-) 128'930.00 123'800.00 179'715.04

82 Sylviculture

Total des charges 198'620.00 170'620.00 149'196.05
Total des revenus -2'900.00 -1'300.00 -2'173.45
Charges/Revenus (-) 195'720.00 169'320.00 147'022.60

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 11'210.00 17'480.00 208'588.82
Total des revenus 0.00 0.00 -33'733.20
Charges/Revenus (-) 11'210.00 17'480.00 174'855.62

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -78'000.00 -63'000.00 -142'163.18
Charges/Revenus (-) -78'000.00 -63'000.00 -142'163.18

9 Finances et impôts

Total des charges 17'123'780.00 16'750'690.00 15'860'063.71
Total des revenus -148'284'930.00 -149'119'060.00 -146'532'739.07
Charges/Revenus (-) -131'161'150.00 -132'368'370.00 -130'672'675.36

91 Impôts

Total des charges 61'000.00 48'000.00 78'898.04
Total des revenus -109'320'000.00 -108'325'000.00 -111'440'926.72
Charges/Revenus (-) -109'259'000.00 -108'277'000.00 -111'362'028.68

165

93 Péréquation financière et compensation des

0.00 0.00 0.00
-14'304'700.00 -14'352'580.00 -14'352'582.00

charges

Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus (-) -14'304'700.00 -14'352'580.00 -14'352'582.00

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 17'062'780.00 16'702'690.00 15'781'165.67
Total des revenus -24'590'230.00 -16'371'480.00 -20'662'830.10
Charges/Revenus (-) -7'527'450.00 331'210.00 -4'881'664.43

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -70'000.00 -70'000.00 -76'400.25
Charges/Revenus (-) -70'000.00 -70'000.00 -76'400.25

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 -10'000'000.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 -10'000'000.00 0.00

Total des charges 278'377'980.00 266'977'760.00 273'271'713.68
Total des revenus -271'588'780.00 -261'777'570.00 -284'717'380.82
Charges / revenus (-) 6'789'200.00 5'200'190.00 -11'445'667.14

166

 Budget 2019

Plan financier et des tâches

5. Plan financier et des tâches 2020-2022

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 – Plan financier et des tâches

5. Plan financier et des tâches 2020 - 2022

Conformément à l'article 14 LFinEC, le plan financier et des tâches pour les années 2020-2022 vous est
adressé pour prise de connaissance.

Compte de résultats

Le compte de résultats pour le budget 2019 et les trois années suivantes du plan financier et des tâches se
présente ainsi:

Budget 2019 PFT 2020 PFT 2021 PFT 2022

30 Charges de personnel 115'006'000 115'278'000 117'185'000 118'850'000

31 Charges de biens et services, autres 41'875'000 40'552'000 40'864'000 41'260'000

33 Amortissements 22'535'000 22'361'000 22'811'000 22'920'000

34 Charges financières 15'175'000 14'582'000 14'737'000 14'898'000

35 Attributions aux fonds et fin. Spéciaux 1'476'000 1'488'000 1'500'000 1'512'000

36 Charges de transfert 39'410'000 39'654'000 40'239'000 40'595'000

38 Charges extraordinaires 0 0 0 0

39 Imputations internes 42'900'000 35'285'000 35'285'000 35'285'000

Total des charges 278'377'000 269'200'000 272'621'000 275'320'000

40 Revenus fiscaux -109'550'000 -111'185'000 -112'866'000 -114'594'000

41 Revenus régaliens et de concessions -191'000 -191'000 -191'000 -191'000

42 Taxes -39'012'000 -38'512'000 -38'962'000 -38'962'000

43 Revenus divers -294'000 -294'000 -294'000 -294'000

44 Revenus financiers -23'480'000 -18'685'000 -18'685'000 -18'685'000

45 Prélèvement aux fonds et fin. Spéciaux -1'353'000 -1'133'000 -1'140'000 -1'146'000

46 Subventions -49'827'000 -49'149'000 -49'149'000 -49'149'000

48 Revenus extraordinaires -4'983'000 -4'983'000 -4'983'000 -4'983'000

49 Imputations internes -42'900'000 -35'285'000 -35'285'000 -35'285'000

Total des revenus -271'590'000 -259'417'000 -261'555'000 -263'289'000

Déficit 6'789'000 9'783'000 11'065'000 12'030'000

En préambule, nous précisons que ce plan financier et des tâches ne prend pas en considération les projets de
réformes cantonales au niveau de la péréquation intercommunale et de la fiscalité.

Le déficit de la Ville augmente constamment jusqu'en 2022. La hausse importante du déficit entre 2019 et 2020
est due principalement au retraitement des éléments extraordinaires du budget 2019 (ventes du patrimoine
financier et liquidation des sociétés immobilières).

La variation des imputations internes (rubriques 39/49) entre 2019 et 2020 est liée au fait que l'exercice 2019
comprend la refacturation de l'assainissement de prévoyance.ne aux services autofinancés et aux services
facturant des prestations aux autres communes.

L'augmentation importante des charges en 2021 provient principalement de la fin des mesures salariales
décidées par le Conseil général le 13 décembre 2016. En effet, l'adaptation de l'IPC n'est plus réduite de
0.8 point et l'octroi des échelons automatiques et qualitatifs est repris. Par ailleurs, cette planification émet
l'hypothèse d'une augmentation de l'effectif de 0.3% dès 2020.

169

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 – Plan financier et des tâches

Les charges en biens, services et autres charges d'exploitation augmentent chaque année en raison de
l'hypothèse de l'augmentation de 0.8% de l'IPC par année (prévision pour 2019 SECO).

Malgré l'hypothèse de taux d'intérêt stables, les charges d'intérêts progressent en raison de l'augmentation de
l'endettement de la Ville.

Les charges de transfert sont également en hausse. Cette augmentation s'explique notamment par
l'augmentation de la facture sociale, légèrement atténuée par une diminution de la facture liée aux transports.
Ces montants prévisionnels 2020-2022 sont communiqués par l'Etat.

Compte tenu de la reprise économique présumée, une augmentation des recettes fiscales est prévue jusqu'en
2022. Aucune modification des coefficients de répartition n'a été prise en compte dans les hypothèses.

Etant donné l'augmentation des recettes fiscales, aucun prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle
n'a été prévu.

Les principales variations par rapport au budget 2019 et au plan financier et des tâches précédent se résument
ainsi :

PFT 2020 PFT 2021 PFT 2022
Variation BU19-

PFT 2022

Budget année précédente, déficit 6.8 9.8 11.1 6.8

Augmentation des EPT +0.3% (30) 0.2 0.2 0.2 0.6

Augmentation des salaires - IPC (30) 0.0 0.6 0.6 1.2

Octroi des échelons qualitatifs et
automatiques (30)

0.0 0.8 0.8 1.6

Renchérissement (0.8%) (31) 0.3 0.3 0.3 0.9

Amortissements (33) -0.1 0.3 0.1 0.3

Intérêts (34) 0.1 0.2 0.2 0.5

Financement spéciaux (35/45) -0.3 0.0 0.0 -0.3

Facture sociale, transports publics,
péréquation intercommunale (36/46)

0.2 0.6 0.3 1.1

Impôts (40) -1.6 -1.6 -1.7 -4.9

Prestation de services et taxes (42),
redevance Viteos

0.5 0.0 0.0 0.5

Revenus financiers uniques en 2019 (44) et
frais immeubles (31)

2.4 0.0 0.0 2.4

Cotisation assainissement prév.ne et
refacturation uniquement en 2019 (45/46)

1.2 0.0 0.0 1.2

Modifications comptes de résultats selon
les services

0.1 -0.1 0.1 0.1

Total PFT 9.8 11.1 12.0 12.0

170

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2019 – Plan financier et des tâches

Investissements

Le montant des investissements a été fixé par le Conseil communal à CHF 15 millions par an pour les
investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances. En ce qui concerne les investissements non
soumis au mécanisme, ils s'élèvent en moyenne à CHF 11.7 millions par an.

Evolution – Endettement et fortune

Evolution de l'excédent du bilan

2018 2019 2020 2021 2022
Solde au 01.01. 63.1 63.1 56.3 46.5 35.5
Résultat de l'exercice 0.0 -6.8 -9.8 -11.1 -12.0
Solde au 31.12 63.1 56.3 46.5 35.5 23.4

Evolution de la réserve de politique conjoncturelle

Aucun prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle n'est prévu. Cette réserve demeure à
CHF 56.1 millions.

Evolution de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine administratif

2018 2019 2020 2021 2022
Solde au 01.01. 89.0 84.0 79.0 74.0 69.0
Prélèvement à la réserve -5.0 -5.0 -5.0 -5.0 -5.0

Evolution de l'endettement

2019 2020 2021 2022
Capitaux de tiers 553.1 567.8 583.3 599.4
Patrimoine financier -259.2 -265.5 -271.7 -278.0
Dette nette 293.9 302.4 311.5 321.4

Dès 2021, l'excédent du bilan est inférieur à CHF 40 millions. Dans une telle situation et conformément à
l'art. 15 du Règlement communal sur les finances, un nouveau budget devrait être présenté avec une
diminution du déficit de 20% par rapport au dernier budget.

171

V
ill

e
de

 L
a

C
ha

ux
-d

e-
F

o
nd

s
B

u
d

g
et

 2
01

9
–

 P
la

n
fin

a
nc

ie
r

et
 d

es
 tâ

ch
es

In
d

ic
at

eu
rs

*
P

ris
e

en
 c

om
p

te
 d

es
 d

o
m

ai
ne

s
au

to
fin

an
cé

s
et

 n
on

 a
ut

of
in

an
cé

s.
**

 E
ch

el
le

 d
éf

in
ie

 p
ar

 la
 C

on
fé

re
nc

e
de

s
di

re
ct

eu
rs

 c
an

to
na

ux
 d

es
 fi

na
nc

es
. B

U
 2

0
1

9
*

P
FT

 2
0

2
0

*
P

FT
 2

0
2

1
*

P
FT

 2
0

2
2

*
V

a
le

u
rs

 in
d

ic
a

ti
ve

s
**

D
e

tte
 n

e
tte

 I
In

d
ic

a
te

u
r

re
n

s
e

ig
n

a
n

t
s

u
r

la
 p

a
rt

 d
e

s
 r

e
ve

n
u

s

R
e

ve
n

u
s

 fi
s

ca
u

x

<
 1

0
0

%
b

o
n

1
0

0
%

 -
 1

5
0

%
s

u
ffi

s
a

n
t

>
 1

5
0

%
m

a
u

va
is

A
u

to
fin

a
n

ce
m

e
n

t

In
ve

s
tis

s
e

m
e

n
ts

 n
e

ts

>
 1

0
0

%
h

a
u

te
 c

o
n

jo
n

ct
u

re

8
0

%
 -

 1
0

0
%

ca
s

 n
o

rm
a

l

5
0

%
 -

 8
0

%
ré

ce
s

s
io

n

C
h

a
rg

e
s

 d
'in

té
rê

ts
 n

e
ts

R
e

ve
n

u
s

 c
o

u
ra

n
ts

0
%

 -
 4

%
b

o
n

4
%

 -
 9

%
s

u
ffi

s
a

n
t

>
 9

%
m

a
u

va
is

S
o

ld
e

 d
u

 c
o

m
p

te
 d

e
 r

é
s

u
lta

ts

R
e

ve
n

u
s

 d
é

te
rm

in
a

n
ts

-5
.2

8
%

-4
.8

9
%

-4
.3

6
%

2
6

2
.3

6
%

2
6

6
.4

0
%

4
.2

1
%

2
6

.7
5

%
2

3
.5

6
%

4
.1

8
%

2
5

8
.7

1
%

2
9

.8
5

%

4
.1

5
%

In
d

ic
a

te
u

r
re

n
s

e
ig

n
a

n
t s

u
r

la
 p

a
rt

 d
e

s
 in

ve
s

tis
s

e
m

e
n

ts

q
u

'u
n

e
 c

o
lle

ct
iv

ité
 p

u
b

liq
u

e
 p

e
u

t f
in

a
n

ce
r

p
a

r
s

e
s

 p
ro

p
re

s

m
o

ye
n

s
.

A
 m

o
ye

n
 te

rm
e

, l
e

 d
e

g
ré

 d
'a

u
to

fin
a

n
ce

m
e

n
t d

e
vr

a
it

s
e

s

itu
e

r
e

n
 m

o
ye

n
n

e
 à

 e
n

vi
ro

n
 1

0
0

%
, s

o
u

s
 r

é
s

e
rv

e
 d

u

n
iv

e
a

u
 d

é
jà

 a
tte

in
t p

a
r

la
 d

e
tte

. L
e

 d
e

g
ré

d

'a
u

to
fin

a
n

ce
m

e
n

t i
d

é
a

l v
a

ri
e

 e
n

 fo
n

ct
io

n
 d

e
 la

 s
itu

a
tio

n

co
n

jo
n

ct
u

re
lle

 :

In
d

ic
a

te
u

r
re

n
s

e
ig

n
a

n
t s

u
r

la
 p

a
rt

 d
u

 "
re

ve
n

u
 d

is
p

o
n

ib
le

"
a

b
s

o
rb

é
e

 p
a

r
le

s
 c

h
a

rg
e

s
 d

'in
té

rê
ts

. P
lu

s
 la

 v
a

le
u

r
e

s
t

b
a

s
s

e
, p

lu
s

 la
 m

a
rg

e
 d

e
 m

a
n

œ
u

vr
e

 e
s

t é
le

vé
e

.

In
d

ic
a

te
u

r
re

n
s

e
ig

n
a

n
t s

u
r

le
 r

é
s

u
lta

t d
u

 c
o

m
p

te
 d

e

ré
s

u
lta

ts
 e

xp
ri

m
é

 e
n

 p
o

u
rc

e
n

t d
e

s
 r

e
ve

n
u

s
 d

é
te

rm
in

a
n

ts
.

-2
.9

7
%

d
)

D
e

g
ré

 d
e

 c
o

u
ve

rt
u

re
 d

e
s

re
ve

n
u

s
 d

é
te

rm
in

a
n

ts
x

1
0

0

2
5

1
.1

3
%

4
6

.4
6

%

a
)

T
a

u
x

d
'e

n
d

e
tte

m
e

n
t n

e
t

x
1

0
0

b
)

D
e

g
ré

 d
'a

u
to

fin
a

n
ce

m
e

n
t

x
1

0
0

c)
 P

a
rt

 d
e

s
 c

h
a

rg
e

s
 d

'in
té

rê
ts

x
1

0
0

4
.0

0
%

172

Annexes au budget 2019

6. Charges de transfert

7. Investissements

8. Indicateurs financiers

9. Frein à l'endettement

Annexes au budget 2019

6. Charges de transfert

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexes au budget 2019 - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

100 Conseil général 51'880.00 51'880.00 45'875.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 51'880.00 51'880.00 45'875.00

Indemnités aux partis politiques 43'880.00 43'880.00 43'875.00
Fondation Winterthur - CDF 8'000.00 8'000.00 2'000.00

110 Conseil communal 0.00 0.00 63'442.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 63'442.00

Vivre La Chaux-de-Fonds (Olà Portugal) 0.00 0.00 63'442.00

115 Parlement des Jeunes 11'380.00 6'000.00 1'475.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 11'380.00 6'000.00 1'475.00

Parlement des Jeunes subv. globale 11'380.00 6'000.00 0.00
Projet interne-Jeudredis musicaux 0.00 0.00 1'300.00
Projet Bois du Petit Château 0.00 0.00 175.00

122 Service économique 6'500.00 12'000.00 4'500.00
36360010 Subv. organis. privées but non lucratif 6'500.00 12'000.00 4'500.00

Journée internationale du marketing horloger 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Société d'agriculture 0.00 3'000.00 0.00
ID region 2'000.00 4'500.00 0.00

150 Transports 202'500.00 202'500.00 203'769.60
36350010 Dédommagements entreprises privées - ARESA 202'000.00 202'000.00 203'269.60
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 500.00 500.00 500.00

Nez rouge 500.00 500.00 500.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 55'000.00 50'000.00 55'151.10
36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 55'000.00 50'000.00 55'151.10

6. Charges de transfert
(groupe 36)

177

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexes au budget 2019 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 360'850.00 361'050.00 361'150.00
36360230 Subventions organisations non lucrative - Insertion 150'000.00 150'000.00 150'000.00
36360260 Subventions organisations privées à but non lucratif -

Entraide CH
18'000.00 18'000.00 18'000.00

Le Pantin (loyer) 18'000.00 18'000.00 18'000.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 191'500.00 191'500.00 191'500.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00

RECIF 19'000.00 19'000.00 19'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association pour la défense des chômeurs 16'000.00 16'000.00 16'000.00

Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Bel-Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Ekir 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Club des loisirs 900.00 900.00 900.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1'350.00 1'550.00 1'650.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'438'500.00 2'364'000.00 2'341'307.35
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'813'500.00 1'739'000.00 1'716'307.35

Foyer de l'écolier 390'000.00 396'000.00 390'000.00
Maison des Jeunes 35'500.00 34'000.00 0.00
Université populaire 15'000.00 15'000.00 10'000.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'373'000.00 1'294'000.00 1'316'307.35

Fondation Les Perce-Neige 582'110.85

Centre Pédagogique de Malvilliers 289'641.10

Ecole spécialisée du CERAS 229'466.80

Fondation François-Louis Borel 64'720.20

Fondation Les Billodes 48'006.00

Fondation Sombaille Jeunesse 35'506.60

Etablissement hors canton (participation frais) 29'937.40

Fondation J. & M. Sandoz 6'518.40

Autres 30'400.00

36360300 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 10'000.00 10'000.00 824.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 10'000.00 10'000.00 824.00

Fondation Ensemble musical pour jeunes 8'500.00 8'500.00 0.00
Conseils des élèves 1'500.00 1'500.00 424.00
50 ans Bellevue 0.00 0.00 400.00

178

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexes au budget 2019 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

482 Centre de santé scolaire 16'500.00 17'500.00 4'394.05
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 6'000.00 6'000.00 0.00

Associations diverses 4'000.00 6'000.00 0.00
Réseau santé migration   2'000.00 0.00 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 8'000.00 8'000.00 394.05
Participation communale frais dentaires 8'000.00 8'000.00 394.05

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 2'500.00 3'500.00 4'000.00

483 Centre d'orthophonie 20'000.00 18'000.00 20'916.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 20'000.00 18'000.00 20'916.00

500 Service des affaires culturelles 2'167'280.00 2'109'600.00 2'131'303.50
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'390'000.00 1'388'600.00 1'425'500.00

TPR - Saison 650'000.00 650'000.00 680'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 140'000.00 140'000.00 140'000.00
Arts de la scène indépendants (globalement au
BU)

100'000.00 98'600.00 105'500.00

Club littéraire Zap Théâtre 11'000.00

Association EvaProd 10'000.00

Compagnie du Gaz 10'000.00

ODD Production 10'000.00

Princesse Léopold 10'000.00

Association Compagnie des Abeilles 9'000.00

Association L'Outil de la ressemblance 8'000.00

Compagnie Léon 6'000.00

Association Personne 4'000.00

Cargo 15 4'000.00

Assocation LEOKI 4'000.00

Semaine Internationale de la marionnette 4'000.00

Association 1000m d'auteur(e)s 4'000.00

Pas sages à l'acte 3'500.00

Poésie en Arrosoir 3'000.00

Cie C 3'000.00

T'O 2'000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 264'000.00 261'000.00 245'200.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique - La Chaux-de-Fonds 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Saisons autres 19'000.00 19'000.00
Festivals 17'000.00 14'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 16'000.00 16'000.00 16'000.00
Fanfares 13'000.00 13'000.00
Chœurs 12'000.00 12'000.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 7'000.00 7'000.00 7'000.00
Accordéons 2'000.00 2'000.00
Autres 15'000.00 15'000.00
Festival Les Amplitudes 7'000.00
Ensemble Symphonique Neuchâtel 4'000.00
Musique d'harmonie Armes-Réunies 4'000.00
Association Les murs du son 4'500.00
Ecole musique des cadets 4'000.00
Orchestre de chambre La Chaux-de-Fonds 4'000.00
Association La gueule ouverte 4'000.00
Opéra décentralisé Neuchâtel 3'000.00
La Croche-Chœur 2'000.00
Chœur Cantabile 2'000.00
Musique La Persévérante 2'500.00
Rocking-Chair 2'500.00

179

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexes au budget 2019 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

Chœur de la Paroisse réformée 2'000.00
Musique de la Croix-Bleue 2'400.00
Chœur du Van 2'000.00
Association cycle opérant 2'000.00
Ensemble vocal Domenica 2'000.00
Bleu comme la lune 2'000.00
Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00
Société mixte d'accordéonistes 1'000.00
Le Chœur Yaroslavl 800.00
Chorale Faller 500.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 58'000.00 58'000.00 58'000.00
Association Agora - Plage des Six Pompes 58'000.00 58'000.00 58'000.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 19'000.00 19'000.00 19'000.00
Les étranges nuits du cinéma 11'000.00 11'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 4'000.00
Passion Cinéma 0.00 0.00 4'000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 25'000.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

36360460 Subventions Musées bnl 152'000.00 152'000.00 156'174.30
Musée paysan 152'000.00 152'000.00 156'174.30

36360470 Subventions Culture, autres bnl 192'000.00 140'000.00 136'050.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Les Ecolades 20'000.00
Quartier Général 24'000.00 14'000.00 14'000.00
1er août 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Printemps culturel 10'000.00 0.00 0.00
Culturecom.ne 10'000.00 0.00 0.00
Autres 40'000.00 38'000.00 42'000.00

Cod. Act 9'000.00

Association Fête de la musique 6'000.00

Réseau danse Suisse 7'000.00

Nouvel an 4'000.00

La Turlutaine 4'000.00

Carna'Tchaux 3'000.00

Bon Pied Bon Art 2'000.00

Association Nuit de la Photo 2'000.00

Arty Show 2'000.00

Association Ludesco 1'000.00

Le Futhé 1'000.00

Les Gourmandines 1'000.00

Diffusion 15'000.00 15'000.00 10'050.00
Corodis 8'050.00

Silver Dust 2'000.00

Médiation culturelle 3'000.00 3'000.00 0.00
36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 22'880.00 26'500.00 24'000.00

TPR 16'880.00 18'000.00
Musée paysan 6'000.00 6'000.00

36360810 Subvention organisations bnl - Caut. 12'400.00 13'500.00 12'379.20
TPR 5'720.00 5'714.20
Musée paysan 6'680.00 6'665.00

36370470 Subventions Culture, autres PP 6'000.00 0.00 4'000.00
Bourse atelier CVC (Le Caire) 6'000.00 0.00 0.00
Cattin François 0.00 0.00 4'000.00

180

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexes au budget 2019 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

520 Service des Sports 102'500.00 77'150.00 77'278.60
36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêt 2'950.00 3'500.00 3'750.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 96'500.00 70'500.00 70'278.60

HCC 50'000.00 50'000.00 50'000.00
Tour de Romandie 25'000.00 0.00 0.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
FCC 4'000.00 4'000.00 3'000.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Sportifs méritants 1'500.00 1'500.00 1'198.60
SEP Olympique 1'000.00 0.00 0.00
Badminton Club La Chaux-de-Fonds 0.00 0.00 2'250.00
Club des lutteurs des Montagnes 0.00 0.00 1'990.00
Association des patinoires romandes et
tessinoises

0.00 0.00 1'000.00

Manifestations diverses 5'000.00 5'000.00 840.00
36360800 Subventions organisations bnl -Prêt 3'050.00 3'150.00 3'250.00

550 Service de la jeunesse 18'700.00 17'500.00 16'450.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 18'700.00 17'500.00 16'450.00

La Trottinette 16'200.00 15'000.00 15'000.00
Projets divers 2'000.00 2'000.00 0.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 450.00
Night Battle 0.00 0.00 1'000.00

551 Accueil parascolaire 2'944'500.00 2'790'000.00 2'826'817.75
36340010 Subventions aux entreprises publiques 2'164'500.00 1'990'000.00 2'064'503.10
36350010 Subventions aux entreprises privées 780'000.00 800'000.00 762'314.65

552 Accueil préscolaire 4'285'000.00 4'280'000.00 4'186'096.55
36340010 Subventions aux entreprises publiques 945'000.00 940'000.00 940'182.50
36350010 Subventions aux entreprises privées 3'340'000.00 3'340'000.00 3'245'914.05

560 Cultes 89'910.00 90'330.00 88'341.45
36360210 Subventions - Paroisse protestante 46'300.00 46'300.00 44'110.75
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'360.00 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 1'250.00 1'670.00 1'875.50

600 Service des finances 112'350.00 120'000.00 113'184.35
36350800 Subv. Org. Privées à but non lucratif - Prêt 2'350.00 0.00 2'350.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 110'000.00 120'000.00 110'834.35

620 Service des ressources humaines 680.00 680.00 683.65
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 680.00 680.00 683.65

181

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexes au budget 2019 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2019 Budget 2018 Comptes 2017

755 Urbanisme, mobilités et environnement 74'800.00 47'800.00 33'821.60
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 74'800.00 47'800.00 33'821.60

Fondation pour le patrimoine 40'000.00 20'000.00 20'000.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 0.00
Train touristique Unesco 10'800.00 10'800.00 10'800.00
Noël en Ville 5'000.00 0.00 0.00
Train stationnement 3'000.00 3'000.00 2'937.60
Projet Trains de vie 0.00 0.00 84.00
Divers 2'000.00 0.00 0.00

813 SUE Environnement 0.00 0.00 14'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 14'000.00

ISSKA (sous 755) 0.00 0.00 14'000.00

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 12'968'830.00 12'625'990.00 12'590'781.55

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle habitants - Etat civil 328'710.00 322'000.00 414'705.00
860 Service du domaine public 61'000.00 48'000.00 60'450.00

Total quotes-parts de revenus (360) 389'710.00 370'000.00 475'155.00

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle habitants - Etat civil 150'000.00 170'000.00 148'320.00
150 Transports 5'578'560.00 5'667'930.00 5'463'992.80
205 Forêts 16'000.00 16'000.00 13'424.75
321 SCAS - Partic. Aux institutions sociales 18'581'920.00 18'989'580.00 18'929'104.25
420 Particip. Institutions para-scolaires 9'200.00 7'800.00 9'197.90
430 Ecole obligatoire 19'200.00 16'000.00 19'207.85
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 34'300.00 34'300.00 23'663.00
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 20'100.00 20'100.00 17'552.95
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 130'000.00 130'000.00 64'109.85
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 463'100.00 463'100.00 437'808.05
455 Ecole obligatoire -  Autres 4'700.00 4'700.00 9'063.20
500 Service des affaires culturelles 3'500.00 3'500.00 2'936.67
871 Service ambulancier 490'000.00 400'000.00 0.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 540'870.00 545'370.00 545'370.00

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 26'041'450.00 26'468'380.00 25'683'751.27

Réévaluations, participations PA

600 Service des finances 10'000.00 0.00 2'801.00

Total réévaluations, participations PA (365) 10'000.00 0.00 2'801.00

Total des charges de transferts 39'409'990.00 39'464'370.00 38'752'488.82

182

Annexes au budget 2019

7. Investissements

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
A

n
n

e
x

e
s

 a
u

 b
u

d
g

e
t

2
0

1
9

 -
 I

n
ve

st
is

se
m

e
n

ts

5'
33

8'
60

0.
00

1'
64

0'
00

0.
00

6'
97

8'
60

0.
00

-2
45

'5
00

.0
0

0.
00

-2
45

'5
00

.0
0

5'
09

3'
10

0.
00

1'
64

0'
00

0.
00

6'
73

3'
10

0.
00

10
'0

85
'0

00
.0

0
10

'5
83

'0
00

.0
0

20
'6

68
'0

00
.0

0

-3
'9

45
'0

00
.0

0
0.

00
-3

'9
45

'0
00

.0
0

6'
14

0'
00

0.
00

10
'5

83
'0

00
.0

0
16

'7
23

'0
00

.0
0

T
o

ta
l d

es
 d

ép
en

se
s

15
'4

23
'6

00
.0

0
12

'2
23

'0
00

.0
0

27
'6

46
'6

00
.0

0

T
o

ta
l d

es
 r

ev
en

u
s

-4
'1

90
'5

00
.0

0
0.

00
-4

'1
90

'5
00

.0
0

M
o

n
ta

n
t

n
e

ts
11

'2
33

'1
00

.0
0

12
'2

23
'0

00
.0

0
23

'4
56

'1
00

.0
0

7.
In

ve
st

is
se

m
en

ts

A
/ S

o
u

m
is

 a
u

 m
éc

an
is

m
e

d

e
m

aî
tr

is
e

d
es

 f
in

an
ce

s

2/
 C

ré
d

it
s

d
'e

n
g

ag
em

en
t

su
p

ér
ie

u
rs

o

u
 é

g
au

x
à

C
H

F
 2

00
'0

00
.-

(a
ve

c
 r

ap
p

o
rt

 a
u

 C
G

)

1/
 C

ré
d

it
s

d
'e

n
g

ag
em

en
t

in
fé

ri
eu

rs
 à

C

H
F

 2
00

'0
00

.-

(s
a

n
s

 r
ap

p
o

rt
 a

u
 C

G
)

C
ré

d
it

s
 b

u
d

g
é

ta
ir

e
s

B
/ F

in
an

cé
s

p
ar

 d
es

 t
ax

es
 /

N
o

n
 s

o
u

m
is

 a
u

 m
éc

an
is

m
e

d
e

m
aî

tr
is

e
d

es
 f

in
an

ce
s

T
o

ta
l d

es
 c

ré
d

it
s

b
u

d
g

ét
ai

re
s

20
19

R
éc

ap
it

u
la

ti
f

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Investissements

Dépenses
2019

Recettes
2019

Montant net
2019

123 Service Informatique communal 5'019'000 1'180'000 0 1'180'000

Schéma directeur informatique 5'019'000 1'180'000 0 1'180'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 3'410'000 975'000 -1'260'000 -285'000

Progrès 12 - Temple Allemand - Création sanitaires 190'000 50'000 0 50'000

TPR - Escalier Nord 25'000 25'000 0 25'000

Œuvres d'art - Programme d'entretien 40'000 40'000 0 40'000

Pass. L.-Robert 3 - Ascenseur 50'000 50'000 0 50'000

Commerce 122 - Anciens abattoirs 1'155'000 410'000 0 410'000

Commerce 30 - Ascenseurs de la Gare 1'950'000 400'000 -1'260'000 -860'000

301 SCAS - Office d'aide sociale 60'000 60'000 0 60'000

Aménagement réception SCAS 60'000 60'000 0 60'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 536'500 456'500 -50'000 406'500

Collège de la Charrière 50'000 50'000 -50'000 0

Collège des Forges - Transformation locaux 30'000 30'000 0 30'000

Forges BF - Transformation appt concierge 199'000 119'000 0 119'000

Cycle 2, Achat de beamers et écrans 82'500 82'500 0 82'500

Cycles 1, 2 et 3 Renouvellement mobilier et tableaux
noirs

60'000 60'000 0 60'000

Rempl. 12 tableaux noirs Collèges de l'Ouest et des
Gentianes

60'000 60'000 0 60'000

Rempl.  300 chaises aux collèges de Bellevue et de
Numa-Droz

55'000 55'000 0 55'000

501 Bibliothèque de la Ville 11'000 11'000 0 11'000

Mobilier salle de conférence 11'000 11'000 0 11'000

Investissements par centre financier

Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2019
Montant du

crédit
d'engagement

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Investissements

Dépenses
2019

Recettes
2019

Montant net
2019

Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2019
Montant du

crédit
d'engagement

510 Service généraux des musées 130'000 63'000 0 63'000

Sûreté musées, suite mises aux normes 20'000 18'000 0 18'000

Réfection édicule art déco 90'000 25'000 0 25'000

Sécurité - parc des musées 20'000 20'000 0 20'000

511 Musée d'histoire naturelle 5'719'000 1'000'000 -1'000'000 0

Projet Musée du Bois du Petit-Château 5'719'000 1'000'000 -1'000'000 0

512 Musée d'Histoire 170'000 170'000 -80'000 90'000

Réfection du toit - MH 170'000 170'000 -80'000 90'000

513 Musée international d'horologerie 150'000 150'000 0 150'000

Remplacement  commande de ventilation 50'000 50'000 0 50'000

Réfection verrière du Beffroi 100'000 100'000 0 100'000

514 Musée des beaux-arts 3'900'000 1'405'000 -400'000 1'005'000

Assainissement MBA 3'900'000 1'405'000 -400'000 1'005'000

515 Zoo du Bois du Petit-Château 995'000 615'000 -350'000 265'000

Enclos loutres 625'000 325'000 -350'000 -25'000

Mise aux normes hors plan d'aménagement 180'000 100'000 0 100'000

Agrandissement porte de la grange 80'000 80'000 0 80'000

Accès pour le passage au local des fruits et légumes 30'000 30'000 0 30'000

Réfection des chemins du BPC 80'000 80'000 0 80'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 2'120'000 2'120'000 -190'000 1'930'000

Hauts-parleurs stade d'athlétisme Charrière 25'000 25'000 0 25'000

Terrain synthétique Foulets 1'990'000 1'990'000 -190'000 1'800'000

Eclairage Chapeau-Râblé 105'000 105'000 0 105'000

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Investissements

Dépenses
2019

Recettes
2019

Montant net
2019

Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2019
Montant du

crédit
d'engagement

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 58'000 58'000 0 58'000

Lampes bassin piscine des Arêtes 25'000 25'000 0 25'000

Assainissement bassin tampon piscine des Arêtes 15'000 15'000 0 15'000

Joints plages 18'000 18'000 0 18'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 281'000 281'000 -3'800 277'200

Assainissement douches patinoire 30'000 30'000 0 30'000

Centrale de transmission d'alarme de la patinoire 15'000 15'000 0 15'000

Révision compresseur n°2 patinoire 55'000 55'000 0 55'000

Véhicule électrique 20'000 20'000 -2'000 18'000

Lave-pieds vestiaires sud piscine 15'000 15'000 0 15'000

Cheminement entre les vestiaires sud rénovés et les
grands bassins

48'000 48'000 0 48'000

Rénovation piscine extérieure BAMO 50'000 50'000 0 50'000

Engineering pour la rénovation piscine extérieure 15'000 15'000 0 15'000

Cabines séparatives douches femmes 15'000 15'000 0 15'000

Toboggan petit bassin 18'000 18'000 -1'800 16'200

552 Accueil préscolaire 39'900 39'900 0 39'900

Renouvellement mobilier vétuste, crèche du Chat Telot 39'900 39'900 0 39'900

710 Voirie - frais d'entretien 1'126'000 1'126'000 0 1'126'000

Surfaçage des routes des environs 199'000 199'000 0 199'000

Bi-répandeur 55'000 55'000 0 55'000

ECF - divers sites en zone urbaine 100'000 100'000 0 100'000

Remplacement d'une brosse 160'000 160'000 0 160'000

Réfection escalier Succès-Recrêtes 50'000 50'000 0 50'000

Ragréage des abribus 20'000 20'000 0 20'000

Renouvellement places de jeux 199'000 199'000 0 199'000

Remplacement d'un engin type manitou 160'000 160'000 0 160'000

188

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Investissements

Dépenses
2019

Recettes
2019

Montant net
2019

Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2019
Montant du

crédit
d'engagement

710 Voirie - frais d'entretien (suite)

Remplacement Jeep 100'000 100'000 0 100'000

Toilettes mobiles 33'000 33'000 0 33'000

SEP, salle de conférence 50'000 50'000 0 50'000

711 Enlèvement de la neige 540'000 540'000 0 540'000

Remplacement  fraiseuse à neige 220'000 220'000 0 220'000

Remplacement Unimog 320'000 320'000 0 320'000

712 Constructions nouvelles 20'144'000 4'456'000 -750'000 3'706'000

Entretien constructif 2018-2021 13'814'000 2'170'000 -745'000 1'425'000

Marais sud (Collège - Forains) 195'000 195'000 0 195'000

Mur MIH 195'000 195'000 0 195'000

Mur Hôpital CDF/HNE 195'000 195'000 0 195'000

Place du Marché, phase étude avant-projet 65'000 65'000 0 65'000

Passerelle Bardot étude remplacement 50'000 50'000 0 50'000

Trottoirs publics 100'000 100'000 0 100'000

Participation route et trottoir Emancipation 19-21 36'000 36'000 0 36'000

Participation trottoir Helvétie 65'000 65'000 0 65'000

Trottoir Serre 23 145'000 145'000 0 145'000

Trottoirs privés subvention 100'000 100'000 0 100'000

Politique de stationnement 400'000 400'000 0 400'000

Participation équipement chemin Perdu 20'000 20'000 0 20'000

Nouvelles zones 30 190'000 190'000 0 190'000

Lhand arrêt de bus 60'000 60'000 0 60'000

Chaux-de-Fonds Est contentieux 4'144'000 100'000 0 100'000

Projet Arpenteurs élargissement 195'000 195'000 0 195'000

Bandes cyclables et marquages 25'000 25'000 -5'000 20'000

Cadastre de la signalisation et conformité PPP 150'000 150'000 0 150'000

189

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Investissements

Dépenses
2019

Recettes
2019

Montant net
2019

Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2019
Montant du

crédit
d'engagement

720 Station d'épuration 12'035'000 2'955'000 0 2'955'000

Concept supervision 80'000 80'000 0 80'000

Numérisation bâtiments/équipements BIM 30'000 30'000 0 30'000

Remplacement CCF & MT 850'000 850'000 0 850'000

Réparation digesteur 2 195'000 195'000 0 195'000

Traitement micropolluants 10'580'000 1'500'000 0 1'500'000

Achat nouveau véhicule 25'000 25'000 0 25'000

Contrôle et rénovation épaississeur 25'000 25'000 0 25'000

Modification du BEP 150'000 150'000 0 150'000

Massif filtrant planté de roseau 50'000 50'000 0 50'000

Système de compensation électrique 50'000 50'000 0 50'000

721 Réseau séparatif 5'790'000 1'065'000 0 1'065'000

Entretien constructif 2018-2021 5'470'000 745'000 0 745'000

Collecteur rue des Champs 130'000 130'000 0 130'000

Collecteur rue du Modulor 190'000 190'000 0 190'000

725 Déchets des personnes physiques 7'148'750 920'000 0 920'000

Abandon ramassage-Conteneurs 4'818'750 530'000 0 530'000

Création-enterrem. déchetteries 2'000'000 60'000 0 60'000

Remplacement camion de ramassage compost 330'000 330'000 0 330'000

727 Déchetterie intercommunale 20'000 20'000 0 20'000

Déchetterie intercommunale 20'000 20'000 0 20'000

735 Centre horticole 13'000 13'000 0 13'000

Remplacement écran thermique 13'000 13'000 0 13'000

190

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Investissements

Dépenses
2019

Recettes
2019

Montant net
2019

Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2019
Montant du

crédit
d'engagement

740 Cimetière et centre funéraire 776'000 776'000 0 776'000

Réfection chemins du Cimetière 70'000 70'000 0 70'000

Centre funéraire - remplacement 1 four 706'000 706'000 0 706'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 254'200 169'200 -24'200 145'000

Aménagements urbains 25'000 25'000 0 25'000

Révision du PAL 165'000 80'000 0 80'000

Plan directeur des énergies 24'200 24'200 -24'200 0

Mise en valeur d'intérieurs 40'000 40'000 0 40'000

860 Sécurité publique 90'000 90'000 0 90'000

Remplacement  véhicule Skoda 40'000 40'000 0 40'000

Remplacement des appareils Ticketman 50'000 50'000 0 50'000

870 Défense incendie région 165'000 165'000 -82'500 82'500

Rempl.  appareils de protection respiratoire 90'000 90'000 -45'000 45'000

Achat de caméras thermiques 45'000 45'000 -22'500 22'500

Achat d'une machine à laver les appareils respiratoires 30'000 30'000 -15'000 15'000

871 Service ambulancier 375'000 210'000 0 210'000

Remplacement ambulance de 2011 330'000 165'000 0 165'000

Remplacement du véhicule médico-technique 45'000 45'000 0 45'000

911 Eaux-Réseau 35'805'000 6'557'000 0 6'557'000

Amélioration des conditions hydrauliques dans la zone
industrielle du Crêt-du-Locle

2'300'000 50'000 0 50'000

Adduction d'eau 2ème étape 14'590'000 3'772'000 0 3'772'000

Adduction d'eau 3ème étape 10'500'000 400'000 0 400'000

Plaisance,  chambre de vannes et pompage 840'000 40'000 0 40'000

Entretien constructif 2018-2021 6'880'000 1'600'000 0 1'600'000

191

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Investissements

Dépenses
2019

Recettes
2019

Montant net
2019

Libellé du crédit

Crédits budgétaires 2019
Montant du

crédit
d'engagement

911 Eaux-Réseau (suite)

Extensions mineures du réseau 195'000 195'000 0 195'000

Réparation de fuites importantes 195'000 195'000 0 195'000

Achat sondes détection de fuites 10'000 10'000 0 10'000

Achat compteurs 185'000 185'000 0 185'000

Assainissement chambre d'adduction 10'000 10'000 0 10'000

MCRG automates 20'000 20'000 0 20'000

Les Moyats, pompes et commande 10'000 10'000 0 10'000

Les Moyats, SAS dégrilleur 70'000 70'000 0 70'000

Total 106'881'350 27'646'600 -4'190'500 23'456'100

192

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019  - Investissements

- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)
- soumis au mécanisme de maîtrise

des finances
Dépenses

2019
Recettes

2019
Montant
net 2019

201 Bâtiments divers d'utilité publique 305'000 165'000 0 165'000

Progrès 12 - Temple Allemand - Création sanitaires 190'000 14.12.2017 50'000 0 50'000

TPR - Escalier Nord 25'000 25'000 0 25'000

Œuvres d'art - Programme d'entretien 40'000 40'000 0 40'000

Pass. L.-Robert 3 - Ascenseur 50'000 50'000 0 50'000

301 SCAS - Office d'aide sociale 60'000 60'000 0 60'000

Aménagement réception SCAS 60'000 60'000 0 60'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 536'500 456'500 -50'000 406'500

Collège de la Charrière 50'000 50'000 -50'000 0

Collège des Forges - Transformation locaux 30'000 30'000 0 30'000

Forges BF - Transformation appt concierge 199'000 119'000 0 119'000

Cycle 2 Achat de beamers et écrans 82'500 82'500 0 82'500

Cycles 1, 2 et 3 Renouvellement mobilier et
tableaux noirs

60'000 60'000 0 60'000

Rempl. 12 tableaux noirs Collèges de l'Ouest et des
Gentianes

60'000 60'000 0 60'000

Rempl.  300 chaises aux collèges de Bellevue et de
Numa-Droz

55'000 55'000 0 55'000

501 Bibliothèque de la Ville 11'000 11'000 0 11'000

Mobilier salle de conférence 11'000 11'000 0 11'000

510 Services généraux des musées 130'000 63'000 0 63'000

Sûreté musées, suite mises aux normes 20'000 14.12.2017 18'000 0 18'000

Réfection édicule art déco 90'000 14.12.2017 25'000 0 25'000

Sécurité - parc des musées 20'000 20'000 0 20'000

Investissements soumis et < CHF 200'000.- (A1)

Montant du
crédit

d'engagement

  Crédits d'engagement A1/
Crédits budgétaires 2019

Date crédit
voté

193

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019  - Investissements

- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)
- soumis au mécanisme de maîtrise

des finances
Dépenses

2019
Recettes

2019
Montant
net 2019

Montant du
crédit

d'engagement

  Crédits d'engagement A1/
Crédits budgétaires 2019

Date crédit
voté

512 Musée d'Histoire 170'000 170'000 -80'000 90'000

Réfection du toit - MH 170'000 170'000 -80'000 90'000

513 Musée international d'horlogerie 150'000 150'000 0 150'000

Remplacement  commande de ventilation 50'000 50'000 0 50'000

Réfection verrière du Beffroi 100'000 100'000 0 100'000

515 Zoo du Bois du Petit-Château 370'000 290'000 0 290'000

Mise aux normes hors plan d'aménagement 180'000 13.12.2016 100'000 0 100'000

Agrandissement porte de la grange 80'000 80'000 0 80'000

Accès pour le passage au local des fruits et
légumes

30'000 30'000 0 30'000

Réfection des chemins du BPC 80'000 80'000 0 80'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 130'000 130'000 0 130'000

Haut-parleurs stade d'athlétisme Charrière 25'000 25'000 0 25'000

Eclairage Chapeau-Râblé 105'000 105'000 0 105'000

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 58'000 58'000 0 58'000

Lampes bassin piscine des Arêtes 25'000 25'000 0 25'000

Assainissement bassin tampon piscine des Arêtes 15'000 15'000 0 15'000

Joints plages 18'000 18'000 0 18'000

194

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019  - Investissements

- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)
- soumis au mécanisme de maîtrise

des finances
Dépenses

2019
Recettes

2019
Montant
net 2019

Montant du
crédit

d'engagement

  Crédits d'engagement A1/
Crédits budgétaires 2019

Date crédit
voté

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 281'000 281'000 -3'800 277'200

Assainissement douches patinoire 30'000 30'000 0 30'000

Centrale de transmission d'alarme de la patinoire 15'000 15'000 0 15'000

Révision compresseur n°2 patinoire 55'000 55'000 0 55'000

Véhicule électrique 20'000 20'000 -2'000 18'000

Lave-pieds vestiaires sud piscine 15'000 15'000 0 15'000

Cheminement entre les vestiaires sud rénovés et les 48'000 48'000 0 48'000

Rénovation piscine extérieure BAMO 50'000 50'000 0 50'000

Engineering pour la rénovation piscine extérieure 15'000 15'000 0 15'000

Cabines séparatives douches femmes 15'000 15'000 0 15'000

Toboggan petit bassin 18'000 18'000 -1'800 16'200

552 Accueil préscolaire 39'900 39'900 0 39'900

Renouvellement mobilier vétuste, crèche du Chat
Telot

39'900 39'900 0 39'900

710 Voirie-frais d'entretien 1'126'000 1'126'000 0 1'126'000

Surfaçage des routes des environs 199'000 199'000 0 199'000

Bi-répandeur 55'000 55'000 0 55'000

ECF - divers sites en zone urbaine 100'000 100'000 0 100'000

Remplacement d'une brosse 160'000 160'000 0 160'000

Réfection escalier Succès-Recrêtes 50'000 50'000 0 50'000

Ragréage des abribus 20'000 20'000 0 20'000

Renouvellement places de jeux 199'000 199'000 0 199'000

Remplacement d'un engin type manitou 160'000 160'000 0 160'000

Remplacement Jeep 100'000 100'000 0 100'000

Toilettes mobiles 33'000 33'000 0 33'000

SEP, salle de conférence 50'000 50'000 0 50'000

195

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019  - Investissements

- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)
- soumis au mécanisme de maîtrise

des finances
Dépenses

2019
Recettes

2019
Montant
net 2019

Montant du
crédit

d'engagement

  Crédits d'engagement A1/
Crédits budgétaires 2019

Date crédit
voté

712 Constructions nouvelles 1'786'000 1'786'000 -5'000 1'781'000

Marais sud (Collège - Forains) 195'000 195'000 0 195'000

Mur MIH 195'000 195'000 0 195'000

Mur Hôpital CDF/HNE 195'000 195'000 0 195'000

Place du Marché, phase étude avant-projet 65'000 65'000 0 65'000

Passerelle Bardot étude remplacement 50'000 50'000 0 50'000

Trottoirs publics 100'000 100'000 0 100'000

Participation route et trottoir Emancipation 19-21 36'000 36'000 0 36'000

Participation trottoir Helvétie 65'000 65'000 0 65'000

Trottoir Serre 23 145'000 145'000 0 145'000

Trottoirs privés subvention 100'000 100'000 0 100'000

Participation équipement chemin Perdu 20'000 20'000 0 20'000

Nouvelles zones 30 190'000 190'000 0 190'000

Lhand arrêt de bus 60'000 60'000 0 60'000

Projet Arpenteurs élargissement 195'000 195'000 0 195'000

Bandes cyclables et marquages 25'000 25'000 -5'000 20'000

Cadastre de la signalisation et conformité PPP 150'000 150'000 0 150'000

735 Centre horticole 13'000 13'000 0 13'000

Remplacement écran thermique 13'000 13'000 0 13'000

740 Cimetière et centre funéraire 70'000 70'000 0 70'000

Réfection chemins du Cimetière 70'000 70'000 0 70'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 254'200 169'200 -24'200 145'000

Aménagements urbains 25'000 25'000 0 25'000

Révision du PAL 165'000 80'000 0 80'000

Plan directeur des énergies 24'200 24'200 -24'200 0

Mise en valeur d'intérieurs 40'000 40'000 0 40'000

196

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019  - Investissements

- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)
- soumis au mécanisme de maîtrise

des finances
Dépenses

2019
Recettes

2019
Montant
net 2019

Montant du
crédit

d'engagement

  Crédits d'engagement A1/
Crédits budgétaires 2019

Date crédit
voté

860 Sécurité publique 90'000 90'000 0 90'000

Remplacement  véhicule Skoda 40'000 40'000 0 40'000

Remplacement des appareils Ticketman 50'000 50'000 0 50'000

870 Défense incendie région 165'000 165'000 -82'500 82'500

Rempl.  appareils de protection respiratoire 90'000 90'000 -45'000 45'000

Achat de caméras thermiques 45'000 45'000 -22'500 22'500

Achat d'une machine à laver les appareils
respiratoires

30'000 30'000 -15'000 15'000

871 Service ambulancier 45'000 45'000 0 45'000

Remplacement du véhicule médico-technique 45'000 45'000 0 45'000

Total 5'779'600 5'338'600 -245'500 5'093'100

197

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Investissements

Crédits d'engagement A2/

-

-
Dépenses

2019
Recettes

2019
Montant net

2019

123 Service Informatique communal 5'019'000 1'180'000 0 1'180'000

Schéma directeur informatique 5'019'000 23.04.2018 1'180'000 0 1'180'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 3'105'000 810'000 -1'260'000 -450'000

Commerce 122 - Anciens abattoirs 1'155'000 29.08.2017 410'000 0 410'000

Commerce 30 - Ascenseurs de la Gare 1'950'000 06.02.2018 400'000 -1'260'000 -860'000

511 Musée d'histoire naturelle 5'719'000 1'000'000 -1'000'000 0

Projet Musée du Bois du Petit-Château 5'719'000 1'000'000 -1'000'000 0

514 Musée des beaux-arts 3'900'000 1'405'000 -400'000 1'005'000

Assainissement MBA 3'900'000 27.10.2014 1'405'000 -400'000 1'005'000

515 Zoo du Bois du Petit-Château 625'000 325'000 -350'000 -25'000

Enclos loutres 625'000 06.02.2018 325'000 -350'000 -25'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 1'990'000 1'990'000 -190'000 1'800'000

Terrain synthétique Foulets 1'990'000 1'990'000 -190'000 1'800'000

711 Enlèvement de la neige 540'000 540'000 0 540'000

Remplacement  fraiseuse à neige 220'000 220'000 0 220'000

Remplacement Unimog 320'000 320'000 0 320'000

Montant du
crédit

d'engagement

Investissements soumis ≥ CHF 200'000.- (A2)

Crédits budgétaires 2019
Date crédit

voté

supérieurs ou égaux à CHF 200'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise des
finances

198

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Investissements

Crédits d'engagement A2/

-

-
Dépenses

2019
Recettes

2019
Montant net

2019

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2019
Date crédit

voté

supérieurs ou égaux à CHF 200'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise des
finances

712 Constructions nouvelles 18'358'000 2'670'000 -745'000 1'925'000

Entretien constructif 2018-2021 13'814'000 06.02.2018 2'170'000 -745'000 1'425'000

Politique de stationnement 400'000 400'000 0 400'000

Chaux-de-Fonds Est contentieux 4'144'000 04.02.2016 100'000 0 100'000

871 Service ambulancier 330'000 165'000 0 165'000

Remplacement ambulance de 2011 330'000 165'000 0 165'000

Total 39'586'000 10'085'000 -3'945'000 6'140'000

199

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe au budget 2019 - Investissements

Crédits d'engagement B1/
- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)

- non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

Dépenses
2019

Recettes
2019

Montant net
2019

720 Station d'épuration 605'000 605'000 0 605'000

Concept supervision 80'000 80'000 0 80'000

Numérisation bâtiments/équipements BIM 30'000 30'000 0 30'000

Réparation digesteur 2 195'000 195'000 0 195'000

Achat nouveau véhicule 25'000 25'000 0 25'000

Contrôle et rénovation épaississeur 25'000 25'000 0 25'000

Modification du BEP 150'000 150'000 0 150'000

Massif filtrant planté de roseau 50'000 50'000 0 50'000

Système de compensation électrique 50'000 50'000 0 50'000

721 Réseau séparatif 320'000 320'000 0 320'000

Collecteur rue des Champs 130'000 130'000 0 130'000

Collecteur rue du Modulor 190'000 190'000 0 190'000

727 Déchetterie intercommunale 20'000 20'000 0 20'000

Déchetterie intercommunale 20'000 20'000 0 20'000

911 Eaux-réseau 695'000 695'000 0 695'000

Extensions mineures du réseau 195'000 195'000 0 195'000

Réparation de fuites importantes 195'000 195'000 0 195'000

Achat sondes détection de fuites 10'000 10'000 0 10'000

Achat compteurs 185'000 185'000 0 185'000

Assainissement chambre d'adduction 10'000 10'000 0 10'000

MCRG automates 20'000 20'000 0 20'000

Investissements non soumis, financés par des taxes et < CHF 200'000.- (B1)

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2019
Date crédit

voté

200

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe au budget 2019 - Investissements

Crédits d'engagement B1/
- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)

- non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

Dépenses
2019

Recettes
2019

Montant net
2019

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2019
Date crédit

voté

911 Eaux-réseau (suite)

Les Moyats, pompes et commande 10'000 10'000 0 10'000

Les Moyats, SAS dégrilleur 70'000 70'000 0 70'000

Total 1'640'000 1'640'000 0 1'640'000

201

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Investissements

Crédits d'engagement B2/

-

-
Dépenses

2019
Recettes

2019
Montant net

2019

720 Station d'épuration 11'430'000 2'350'000 0 2'350'000

Remplacement CCF & MT 850'000 850'000 0 850'000

Traitement micropolluants 10'580'000 28.06.2018 1'500'000 0 1'500'000

721 Réseau séparatif 5'470'000 745'000 0 745'000

Entretien constructif 2018-2021 5'470'000 06.02.2018 745'000 0 745'000

725 Déchets des personnes physiques 7'148'750 920'000 0 920'000

Abandon ramassage-Conteneurs 4'818'750 27.04.2011 530'000 0 530'000

Création-enterrem. déchetteries 2'000'000 21.02.2008 60'000 0 60'000

Remplacement camion de ramassage compost 330'000 330'000 0 330'000

740 Cimetière et centre funéraire 706'000 706'000 0 706'000

Centre funéraire - remplacement 1 four 706'000 28.09.2017 706'000 0 706'000

911 Eaux-réseau 35'110'000 5'862'000 0 5'862'000

Amélioration des conditions hydrauliques dans
la zone industrielle du Crêt-du-Locle

2'300'000 27.10.2015 50'000 0 50'000

Adduction d'eau 2ème étape 14'590'000
20.11.2012
02.06.2015

3'772'000 0 3'772'000

Adduction d'eau 3ème étape 10'500'000 400'000 0 400'000

Plaisance,  chambre de vannes et pompage 840'000 40'000 0 40'000

Entretien constructif 2018-2021 6'880'000 06.02.2018 1'600'000 0 1'600'000

Total 59'864'750 10'583'000 0 10'583'000

Montant du
crédit

d'engagement

Investissements non soumis, financés par des taxes ≥ CHF 200'000.- (B2)

Crédits budgétaires 2019
Date crédit

voté

supérieurs ou égaux à CHF 200'000.-
(avec rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

202

V
ill

e
 d

e
 L

a
 C

h
a

u
x-

d
e

-F
o

n
d

s
A

n
n

e
x

e
 a

u
 b

u
d

g
e

t
2

0
1

9
 -

 I
n

ve
st

is
se

m
e

n
ts

2
0

1
3

2
0

1
4

2
0

1
5

2
0

1
6

2
0

1
7

2
0

1
8

2
0

1
9

In
ve

st
is

se
m

e
n

ts
 o

rd
in

a
ire

s
3

0
'9

4
9

'5
5

0
3

4
'9

8
3

'2
9

5
2

0
'7

1
4

'0
4

0
8

'8
4

7
'6

0
0

9
'9

9
2

'0
0

0
1

1
'5

9
3

'7
3

0
1

1
'2

2
3

'1
0

0

In
ve

st
is

se
m

e
n

ts
 f

in
a

n
cé

s
p

a
r

d
e

s
ta

xe
s

/ a
u

to
p

o
rt

e
u

rs
7

'8
0

7
'0

0
0

8
'4

2
1

'0
0

0
2

'9
7

5
'0

0
0

1
1

'3
6

8
'0

0
0

1
4

'5
8

4
'3

0
0

1
2

'5
7

0
'0

0
0

1
2

'2
2

3
'0

0
0

T
o

ta
l d

e
s

 c
ré

d
it

s
 b

u
d

g
é

ta
ir

e
s

 (
b

u
d

g
e

t)
3

8
'7

5
6

'5
5

0
4

3
'4

0
4

'2
9

5
2

3
'6

8
9

'0
4

0
2

0
'2

1
5

'6
0

0
2

4
'5

7
6

'3
0

0
2

4
'1

6
3

'7
3

0
2

3
'4

5
6

'1
0

0

T
o

ta
l d

e
s

 c
ré

d
it

s
 b

u
d

g
é

ta
ir

e
s

 r
é

a
lis

é
s

 (
c

o
m

p
te

s
)

2
4

'0
8

7
'8

2
1

2
4

'4
1

9
'0

0
6

2
3

'9
3

1
'5

1
0

1
4

'0
4

8
'3

2
0

1
6

'3
9

5
'0

7
2

In
ve

st
is

se
m

en
ts

 -
 E

vo
lu

ti
o

n

0

5'
00

0'
00

0

10
'0

00
'0

00

15
'0

00
'0

00

20
'0

00
'0

00

25
'0

00
'0

00

30
'0

00
'0

00

35
'0

00
'0

00

40
'0

00
'0

00

45
'0

00
'0

00

50
'0

00
'0

00

20
13

20
14

20
15

20
16

20
17

20
18

20
19

In
ve

st
is

se
m

en
ts

 o
rd

in
ai

re
s

In
ve

st
is

se
m

en
ts

 fi
na

nc
és

 p
ar

 d
es

 ta
xe

s
/ a

ut
op

or
te

ur
s

T
ot

al
 d

es
 c

ré
di

ts
 b

ud
gé

ta
ire

s
(b

ud
ge

t)

T
ot

al
 d

es
 c

ré
di

ts
 b

ud
gé

ta
ire

s
ré

al
is

és
 (

co
m

pt
es

)

0

5
'0
0
0
'0
0
0

1
0
'0
0
0
'0
0
0

1
5
'0
0
0
'0
0
0

2
0
'0
0
0
'0
0
0

2
5
'0
0
0
'0
0
0

3
0
'0
0
0
'0
0
0

3
5
'0
0
0
'0
0
0

4
0
'0
0
0
'0
0
0

4
5
'0
0
0
'0
0
0

5
0
'0
0
0
'0
0
0

2
0
1
3

2
0
1
4

2
0
1
5

2
0
1
6

2
0
1
7

2
0
1
8

2
0
1
9

To
ta
l d
es
 c
ré
d
it
s
b
u
d
gé
ta
ir
es
 (
b
u
d
ge
t)

To
ta
l d
es
 c
ré
d
it
s
b
u
d
gé
ta
ir
es
 r
éa
lis
és
 (
co
m
p
te
s)

203

Annexes au budget 2019

8. Indicateurs financiers

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Indicateurs financiers

Budget 2019*

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

x 100 4.00%

=

=

=

=

Indicateur renseignant sur la part des revenus
fiscaux, respectivement sur le nombre de tranches
annuelles qui seraient nécessaires pour amortir la
dette nette.

Indicateur renseignant sur la part du "revenu
disponible" absorbée par les charges d'intérêts.
Plus la valeur est basse, plus la marge de
manœuvre est élevée.

x 100 46.46%
Indicateur renseignant sur la part des
investissements qu'une collectivité publique peut
financer par ses propres moyens.

Degré de couverture des
revenus déterminants

x 100 -2.97%

** Echelle définie par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

8. Indicateurs financiers

Valeurs indicatives**

Taux d'endettement net x 100 251.13%a)

b)

c)

d)

Part des charges d'intérêts

* Prise en compte des domaines autofinancés et non autofinancés.

Indicateur renseignant sur le résultat du compte de
résultats exprimé en pourcent des revenus
déterminants.

Degré d'autofinancement

A moyen terme, le degré d'autofinancement devrait
se situer en moyenne à environ 100%, sous
réserve du niveau déjà atteint par la dette. Le degré
d'autofinancement idéal varie en fonction de la
situation conjoncturelle :

207

Annexes au budget 2019

9. Frein à l'endettement

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2019 - Frein à l'endettement

Budget 2019

Investissements

Investissements bruts 15'423'600

Recettes d'investissements -4'190'500

Investissements nets 11'233'100

Autofinancement

-5'753'390

19'321'500

1'030'400

-521'000

10'000

-4'958'600

Solde du compte de résultats

Amortissements

Attribution aux fonds et financements spéciaux

Prélèvement sur les fonds et financement spéciaux

Réévaluations participations PA

Prélèvement sur le capital propre

Autofinancement 9'128'910

Degré d'autofinancement = autofinancement/invest.nets*100 81.27%

Insuffisance de financement

Investissements nets 11'233'100

- Autofinancement 9'128'910

Insuffisance de financement 2'104'190

9. Frein à l'endettement

Les montants figurant dans le tableau ci-desous ne prennent pas en compte les investissements,
charges et revenus des services autofinancés.

En prenant en compte les domaines autofinancés, l'assainissement de prévoyance.ne et la
réévaluation des participations, l'augmentation estimée de l'endettement est de
CHF 34 millions.

211

www.chaux-de-fonds.ch

	0000_page_de_couverture_BU19
	00_Page_blanche
	0A_Page1_http_BU19
	0A0_Page_blanche(1)
	0A1_Table_Matieres_BU19
	0A1b_Page_blanche
	0A2_CHANC_TAB_0A2_repart_services_BU19_compilation.DS
	0A2b_Page_blanche
	0B_Page_bleue_RAPPORT_CCetARRETES
	0B0_Page_blanche
	0B1_18-11-06_RAP_BU19_2eme_lecture
	0B1_Page_blanche
	1_PageBleue_BU19_cpteResultats
	1a_Page_blanche
	1A_PageJaune_BU19_1
	1Ab_Page_blanche
	1B_Compte_resultat_condense_3niveaux_48_BU19
	1Ba_Page_blanche
	2A_PageJaune_BU19_2
	2Ab_Page_blanche
	2B_Compte_resultat_detaillé_Fichier tour_sans_NUM
	2Ba_Page_blanche
	3A_PageJaune_BU19_3
	3Ab_Page_blanche
	3B_Remarques_BU_2019
	3Ba_Page_blanche
	4A_PageJaune_BU19_4
	4Ab_Page_blanche
	4B_Fonctionnelle
	5A_PageJaune_BU19_PFT5
	5Ab_Page_blanche
	5B_181105_PFT
	5Ba_Page_blanche
	6_Annexes_PageBleue_BU19_5
	6a_Page_blanche
	6A_PageJaune_BU19_5
	6Ab_Page_blanche
	6B_Charges_transfert
	7A_PageJaune_BU19_6
	7Ab_Page_blanche
	7B_1_Investissements récap
	7B_2_Investissements par centre
	7B_3_Investissements(A1)
	7B_4_Investissements(A2)
	7B_5_Investissements(B1)
	7B_6_Investissements(B2)
	7B_7_Investissements évolution
	8A_PageJaune_BU19_8
	8Ab_Page_blanche
	8B_Indicateurs
	8Ba_Page_blanche
	9A_PageJaune_BU19_8
	9Ab_Page_blanche
	9B_Frein_endettement
	9Ba_Page_blanche
	9Bb_Page_blanche
	10_Page fin

category_fr: Budget