Comptes 2022

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Comptes 2022

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2022

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal .................................. 5

Rapport à l'appui des comptes

Rapport du Conseil communal du 03 mai 2023 .................................................................................. 9
Arrêté ................................................................................................................................................ 27
Rapport de l'organe de révision au Conseil général .......................................................................... 29

Comptes 2022

1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 35
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 39
3. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 47
4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle ........................................................................... 51

- Administration générale ............................................................................................................. 51
- Immeubles ................................................................................................................................. 59
- Actions sociales ......................................................................................................................... 68
- Instruction publique .................................................................................................................... 71
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 82
- Finances .................................................................................................................................. 109
- Travaux publics ........................................................................................................................ 115
- Sécurité .................................................................................................................................... 134
- Services industriels .................................................................................................................. 143

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle .............................................................. 147
- Administration générale ........................................................................................................... 147
- Immeubles ............................................................................................................................... 151
- Actions sociales ....................................................................................................................... 154
- Instruction publique .................................................................................................................. 156
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 159
- Finances .................................................................................................................................. 169
- Travaux publics ........................................................................................................................ 172
- Sécurité .................................................................................................................................... 178
- Services industriels .................................................................................................................. 181

6. Compte de résultats condensé par fonction .................................................................................... 185
7. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 193
8. Investissements ............................................................................................................................... 197
9. Compte des investissements condensé par fonction ....................................................................... 209

10. Compte des investissements détaillé par fonction ........................................................................... 213

Annexe aux comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 223
12. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 229
13. Tableau des provisions ................................................................................................................... 235
14. Tableau des participations .............................................................................................................. 239
15. Tableau des garanties .................................................................................................................... 245
16. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 249

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 257
18. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 261
19. Crédits supplémentaires du compte de résultats ............................................................................ 269
20. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 273
21. Charges de transfert ....................................................................................................................... 279

3

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(état au 3 mai 2023)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments, des relations extérieures et
de la communication (DUBREC)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement
(planification territoriale, Viteos, Vadec, aménagements urbains,
mobilité, transN, constructions, salubrité et prévention incendie,
marketing urbain, immobilier, foncier, patrimoine, tourisme); service
technique (génie civil, géomatique et STEP); service des bâtiments et
du logement (architecture, gérance technique, gérance locative,
conciergerie); affaires régionales et relations extérieures; service de la
communication.

Théo Huguenin-Elie Patrick Herrmann;
Président

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)

École obligatoire; affaires culturelles; intégration et cohésion sociale;
bibliothèques et archives; institutions muséales et zoologiques; ;
naturalisations; cultes; Collège musical; TPR.

Théo Bregnard Jean-Daniel Jeanneret;
Vice-président

Dicastère des ressources humaines, des espaces publics, des
énergies et de la sécurité (DREPES)

Service des ressources humaines; CPCN; santé et sécurité au travail;
service des espaces publics (voirie, domaine vert, ateliers);
administration des infrastructures (centre funéraire, taxes et incivilités,
eau, éclairage public, forêts); énergies (Viteos, Vadec, SIVAMO);
sécurité publique.

Patrick Herrmann;
Président

Thierry Brechbühler

Dicastère de l'économie, des finances, de l'action sociale et des
services internes (DEFASI)

Service de l'économie; service des finances; service de l’action sociale
(secteur de l'aide sociale, guichet social régional, agence AVS/AI);
services internes (chancellerie, affaires juridiques, contrôle des
habitants, informatique).

Jean-Daniel Jeanneret;
Vice-président

Théo Huguenin-Elie

Dicastère de la jeunesse, des sports, de la santé et du service
d'incendie et de secours (DJESSS)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, accueil extrafamilial,
parlement des jeunes); service des sports (promotion du sport,
manifestations, gestion installations sportives, piste vita, pistes de ski
de fond, piscines, patinoires); service de santé et promotion de la santé
(centre de santé sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie,
centre de santé scolaire); service d'incendie et de secours (SISMN);
protection civile (OPCMN); ARESA; SIVAMO.

Thierry Brechbühler  Théo Bregnard

5

Rapport à l'appui des comptes 2022

- Rapport du Conseil communal

- Arrêté d'approbation des comptes

- Rapport de l'organe de révision au Conseil
général

7

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2022
(3 mai 2023)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Monsieur le président,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l'exercice 2022 ainsi que le projet
d'arrêté relatif à leur approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend :

 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTATS

1.1 Comparaison des comptes 2022 - budget 2022 - comptes 2021

Les comptes 2022 présentent un déficit de CHF 6'708'996.- soit une amélioration de CHF 7'590'334.- par rapport au
budget 2022. Cette amélioration est principalement liée à un impact moins significatif que prévu de la pandémie sur
les recettes fiscales ainsi qu'à des charges de la facture sociale inférieures au montant budgété. Un prélèvement à
la réserve de politique conjoncturelle de CHF 1.9 million a été enregistré.

Le résultat du compte général de l'exercice se présente comme suit :

9

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

Comptes
2022

Budget
2022

Comptes
2021

Variation
CO22 / BU22

Variation
CO22 / CO21

Charges d'exploitation 255'763'580 262'514'790 254'597'884 -6'751'210 1'165'696

30 Charges de personnel 117'395'472 118'593'810 117'191'078 -1'198'338 204'394

31 Biens, services, autres
charges exploitation

39'346'849 40'904'960 39'457'763 -1'558'111 -110'915

33 Amortissements patrimoine
administratif

23'369'615 22'854'720 23'328'506 514'895 41'109

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'829'569 1'592'520 1'886'283 237'049 -56'715

36 Charges de transfert 35'577'332 39'986'080 37'612'526 -4'408'748 -2'035'194

39 Imputations Internes 38'244'743 38'582'700 35'121'727 -337'957 3'123'016

Revenus d'exploitation -239'233'548 -234'888'420 -231'824'832 -4'345'128 -7'408'716

40 Revenus fiscaux -111'080'778 -105'185'000 -106'494'179 -5'895'778 -4'586'599

41 Revenus régaliens et de
concessions

-213'281 -210'630 -214'369 -2'651 1'087

42 Prestations services
et taxes redevances

-38'584'061 -40'148'400 -38'639'271 1'564'339 55'210

43 Revenus divers -526'244 -367'020 -429'308 -159'224 -96'936

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'372'642 -631'600 -357'467 -741'042 -1'015'175

46 Revenus de transfert -49'211'799 -49'763'070 -50'568'513 551'271 1'356'714

49 Imputations internes -38'244'743 -38'582'700 -35'121'727 337'957 -3'123'016

Résultat provenant des
activités d'exploitation

16'530'033 27'626'370 22'773'052 -11'096'337 -6'243'019

34 Charges financières 16'939'479 14'358'170 18'463'691 2'581'309 -1'524'211

44 Revenus financiers -19'827'338 -20'802'710 -23'994'691 975'372 4'167'353

Résultat provenant de
financements

-2'887'859 -6'444'540 -5'531'000 3'556'681 2'643'142

Résultat opérationnel 13'642'174 21'181'830 17'242'051 -7'539'656 -3'599'877

38 Charges extraordinaires 0 0 18'415 0 -18'415

48 Prélèvement aux fonds -61'200 -23'900 -61'200 -37'300 0

48 Prélèvement à la réserve de
politique conjoncturelle

-1'900'000 -1'900'000 -1'950'000 0 50'000

48 Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)

-4'971'978 -4'958'600 -4'972'624 -13'378 646

Résultat extraordinaire -6'933'178 -6'882'500 -6'965'409 -50'678 32'231

Résultat total (+ déficit) 6'708'996 14'299'330 10'276'642 -7'590'334 -3'567'646

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

Au cours des dix dernières années, le compte de résultat a subi de fortes variations:

Cette évolution suscite les commentaires suivants :

- En 2016, le résultat des comptes était de CHF 0.- suite à un prélèvement de CHF 9'933'840.42 à la
réserve de politique conjoncturelle

- Le bénéfice de 2017 est lié au remboursement exceptionnel de l'ex-caisse de pension du personnel
d'un montant de CHF 15.2 millions (sans ce remboursement, déficit de CHF 3.8 millions).

- En 2020, suite à l'introduction de la réforme fiscale cantonale, les comptes se sont fortement détériorés
(déficit de CHF 13.3 millions)

- Diminution progressive du déficit en 2021 et 2022.

Par ailleurs, l'évolution du déficit hors opérations extraordinaires est la suivante :

Le résultat hors opérations extraordinaires des comptes 2022 est en nette amélioration par rapport aux exercices
précédents.

Comptes
2022

Budget
2022

Comptes
2021

Comptes
2020

Comptes
2019

Résultat publié (déficit) 6.7 14.3 10.3 13.3 3.3

Bénéfice sur ventes immeubles et terrains patrimoine financier 1.2 1.0 2.6 0.1 3.7

Réévaluation participation Viteos 5.0 4.2 7.4 5.5 2.8

Réévaluation terrain Aresa 0.0 2.2 0.0 0.0 0.0

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 1.9 1.9 1.9 2.0 0.0

Provision pour le SCAS 0.0 0.0 0.0 -1.7 0.0

Attribution provision emprunts structurés 0.0 0.0 -2.8 0.0 0.0

Divers évènements extraordinaires 0.0 0.0 -2.8 0.0 -0.4

Résultat hors opérations extraordinaires 14.8 23.6 16.7 19.2 9.4

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

L'évolution des principales rubriques du compte de résultat est la suivante pour les cinq derniers exercices :

Globalement, nous pouvons ainsi constater que :

- Les charges sont relativement stables

- Suite à une forte baisse en 2020, les recettes fiscales progressent en 2021 et 2022

- Les variations des revenus financiers sont principalement liées aux réévaluations des participations.

1.2 Charges de personnel (groupe 30)

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel 2022 sont inférieures au budget 2022 et stables
par rapport aux comptes 2021.

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'588'859.05 1'593'400.00 1'684'080.40 -0.28

301 Salaires personnel administratif et
d'exploitation

53'689'215.45 54'457'150.00 52'173'057.00
-1.41

302 Salaires des enseignants 38'141'906.57 38'169'310.00 38'100'434.35 -0.07

303 Travailleurs temporaires 13'154.35 51'600.00 19'087.65 -74.51

304 Allocations 1'784'247.50 1'795'620.00 1'772'790.00 -0.63

305 Cotisations patronales 21'371'271.96 21'697'810.00 22'473'574.24 -1.50

309 Autres charges de personnel 806'817.44 828'920.00 968'054.51 -2.67

30 Total 117'395'472.32 118'593'810.00 117'191'078.15 -1.01

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

Pour rappel, les échelons qualitatifs et quantitatifs ont été octroyés au 1er janvier 2022. Les comptes et le budget
2022 ont été établis sur la base de l'IPC d'août 2021 enregistrant une hausse de 0.9 point par rapport à l'année
précédente. En 2022, le taux de cotisation à la caisse de la fonction publique a baissé suite à une décision du
Grand Conseil.

Pour information, nous mentionnons la répartition de l'effectif relevant de l'échelle communale et celui relevant
de l'échelle cantonale :

Globalement, l'effectif du personnel est inférieur au budget et en légère augmentation par rapport aux comptes
2021 (+4.21 EPT, soit une hausse de 0.43%).

L'évolution de l'effectif par service par rapport au budget 2022 et aux comptes 2021 figure à la page suivante.

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 622.17 631.51 616.35 -9.34

Personnel relevant de l'échelle cantonale 366.39 363.54 368.00 2.85

- Enseignants 353.97 351.13 355.68 2.84

- Orthophonistes 9.42 9.41 9.42 0.01

- OPCMN (protection civile) 3.00 3.00 2.90 0.00

Total des EPT 988.56 995.05 984.35 -6.49

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

110 Conseil communal (secrétaires) 3.68 333'447.05 4.10 364'600.00 3.94 335'701.50

121 Chancellerie 3.16 350'515.00 3.00 309'500.00 2.87 299'982.55

122 Service de l'économie 0.72 109'861.55 0.70 96'300.00 0.12 13'625.35

124 Affaires juridiques 1.00 157'647.95 1.00 157'700.00 1.00 156'292.70

126 Communication et promotion de la Ville 3.19 414'360.60 3.20 326'830.00 2.94 394'432.55

130 Contrôle des habitants 7.05 569'429.55 6.80 554'510.00 6.83 548'299.05

200 Service des bâtiments et du logement 24.57 2'170'958.60 23.75 2'128'100.00 22.35 1'963'005.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 7.46 567'655.60 7.44 577'900.00 7.46 558'039.95

240 Domaines 0.20 19'135.00 0.20 19'200.00 0.20 19'135.00

301 SCAS - Office d'aide sociale 51.90 4'473'673.50 51.00 4'244'100.00 51.20 4'293'774.15

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 1.75 180'878.75 1.75 180'850.00 1.75 177'908.35

430-455 Ecole obligatoire 406.70 42'786'969.27 402.25 42'620'200.00 408.58 43'199'607.15

482 Centre de santé scolaire 3.72 384'854.80 3.72 391'380.00 3.60 356'591.15

483 Centre d'orthophonie 10.76 1'256'959.90 10.61 1'246'520.00 10.61 1'245'335.00

490 Intégration et cohésion sociale 0.80 101'219.85 0.80 98'050.00 0.07 8'362.90

500 Service des affaires culturelles 2.04 208'253.50 2.08 212'150.00 2.76 304'790.70

501 Bibliothèque de la Ville 21.36 1'843'652.65 21.40 1'837'050.00 21.32 1'861'669.65

502 Bibliothèques des jeunes 7.57 670'204.45 7.56 651'700.00 7.41 629'066.50

505 Archives communales 1.07 102'803.20 1.20 105'900.00 0.97 88'200.10

510 Services généraux des musées 4.39 392'790.90 4.77 398'500.00 4.18 374'538.40

511 MUZOO - Secteur muséal 5.58 546'331.45 6.65 630'950.00 4.10 358'981.55

512 Musée d'histoire 5.55 464'991.70 5.65 493'350.00 5.45 514'848.85

513 Musée international d'horlogerie 9.05 940'934.75 9.55 989'750.00 9.23 926'306.95

514 Musée des beaux-arts 6.02 648'290.90 6.25 632'650.00 6.02 591'027.85

515 MUZOO - Secteur zoologique 9.15 727'374.35 9.18 710'250.00 9.10 690'776.90

520 Service des sports 3.12 306'824.25 3.20 323'850.00 3.20 332'017.45

521 La Charrière, terrains, piste, halles 5.90 479'938.15 5.90 483'400.00 5.90 476'946.65

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 4.00 339'877.15 4.00 312'990.00 4.00 304'575.25

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 10.85 982'065.15 10.80 933'010.00 10.80 927'671.60

Statistique du personnel

Services

Budget 2022 Comptes 2021Comptes 2022

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

550-552 Service de la jeunesse 77.01 6'417'785.95 78.50 6'253'490.00 75.31 6'230'258.75

600 Service des finances 11.73 1'139'867.25 11.95 1'106'000.00 11.24 1'021'585.70

620 Service des Ressources humaines 8.55 807'186.70 8.60 804'510.00 8.33 786'979.95

621 Sécurité et santé au travail 1.50 129'416.60 1.50 128'200.00 1.50 126'380.15

700 Administration des infrastructures 3.10 326'189.10 3.10 323'300.00 3.10 317'400.80

701 Service technique 9.90 939'694.90 9.90 935'190.00 9.92 923'193.05

708 Service des espaces publics 137.37 11'057'511.75 140.19 11'374'700.00 138.17 11'054'473.45

720 Station d'épuration 5.57 543'401.10 6.00 571'580.00 5.32 561'471.05

725 Déchets des personnes physiques 1.00 82'435.60 1.00 82'500.00 1.00 81'620.40

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 15.90 1'569'517.45 15.60 1'571'000.00 15.29 1'478'444.55

860 Sécurité publique 29.73 2'867'006.00 32.70 3'184'350.00 31.98 2'878'086.10

870-871 SIS 59.41 5'153'656.65 62.00 5'358'000.00 60.16 5'171'042.55

875 Prévention feu 2.48 232'362.80 2.50 235'630.00 2.17 206'511.65

890 OPC Organis. Protection Civile 3.00 308'830.35 3.00 310'600.00 2.90 308'651.60

988.56 94'106'761.72 995.05 94'270'290.00 984.35 93'097'610.50

781'021.60 1'060'170.00 780'164.65

1'588'859.05 1'593'400.00 1'684'080.40

13'154.35 51'600.00 19'087.65

22'748'386.45 23'190'350.00 24'030'704.90

125'635.30 105'000.00 123'532.30

0.00 160'000.00 0.00

-83'800.00 0.00 -88'200.00

0.00 -200'000.00 0.00

-1'838'435.00 -1'637'000.00 -1'733'297.75

-46'111.15 0.00 -722'604.50

117'395'472.32 118'593'810.00 117'191'078.15

Salaires CC (actuels et anciens)

Total charges de personnel (30)

Remboursement des assurances

Variation heures supplémentaires et vacances

Primes pour mesures économiques

Personnel temporaire

Covid - RHT / APG

Echelons qualitatif

Vacances délai résiliation

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Services

Total

*Effectif à plein temps sans les apprenti-e-s et les stagiaires.

Salaires du personnel en formation

Cotisations patronales, autres charges

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

1.3 Charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31)

Cette rubrique est stable par rapport aux comptes 2021.

La variation des charges de biens, services et autres charges d'exploitation est le résultat de la variation de
nombreux éléments dont les principaux sont :

 Les frais de déneigement qui sont très variables. Le budget est calculé sur la moyenne des comptes des
5 dernières années. Pour les comptes 2022, nous constatons une baisse de CHF 0.7 million par rapport
au budget 2022 et CHF 1.1 million par rapport aux comptes 2021 (pour la rubrique 31)

 Les pertes sur débiteurs (réévaluations de créances) sont inférieures au budget et aux comptes 2021
principalement pour les créances fiscales. Nous précisons qu'en raison de la pandémie, les procédures
de poursuites ont été bloquées en 2020 impliquant un certain retard dans le traitement des procédures.

1.4 Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33)

Les amortissements sont en légère augmentation suite aux investissements effectués. Nous précisons que dans
les CHF 23.4 millions d'amortissements, il y a toujours des amortissements de CHF 5 millions liés à la
réévaluation des immeubles du patrimoine administratif au 31 décembre 2015. Ces amortissements
supplémentaires sont compensés par un prélèvement à la réserve de réévaluation de CHF 5 millions. Sans ces
amortissements supplémentaires, les amortissements s'élèvent à CHF 18.4 millions.

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel et marchandises 5'367'643.10 5'702'470.00 5'195'556.82 -5.87

311 Immobilisations non portées
à l'actif

1'052'782.89 1'055'410.00 1'100'161.53 -0.25

312 Alimentation et élimination biens
fonds PA

3'970'431.43 3'969'590.00 3'846'050.52 0.02

313 Prestations de services et
honoraires

16'994'412.15 17'971'610.00 17'640'100.93 -5.44

314 Gros entretien et entretien courant 3'941'664.18 3'873'700.00 3'453'990.31 1.75

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'815'609.61 2'657'480.00 2'542'920.12 5.95

316 Loyers, leasing, fermages et taxes
d'utilisation

1'802'031.95 1'892'360.00 1'926'931.20 -4.77

317 Dédommagements 758'693.30 825'640.00 563'745.87 -8.11

318 Réévaluations sur créances 2'257'450.15 2'759'600.00 2'825'005.16 -18.20

319 Diverses charges d'exploitation 386'130.18 197'100.00 363'301.00 95.91

31 Total 39'346'848.94 40'904'960.00 39'457'763.46 -3.81

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

330 Immobilisations corporelles PA 22'684'778.69 22'608'050.00 22'799'278.62 0.34

332 Immobilisations incorporelles PA 684'836.15 246'670.00 529'227.68 177.63

33 Total 23'369'614.84 22'854'720.00 23'328'506.30 2.25

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

1.5 Charges financières (groupe 34)

Charges d'intérêts (340)

L'endettement a augmenté de CHF 27 millions par rapport au 31 décembre 2021 pour s'élever à CHF 474 millions
au 31 décembre 2022. Le taux moyen de la dette est de 2.2% en 2022. En fonction des échéances des emprunts,
la répercussion de la hausse des taux d'intérêts du marché financier aura un impact sur les comptes 2023.

Les intérêts pour le 1er emprunt structuré (DEPFA-FMS) ont été comptabilisés en charge au taux de base de
2.63%, soit une charge de CHF 0.5 million. Les intérêts supplémentaires de CHF 3.7 millions liés à l'évolution du
taux de change de l'Euro ont été prélevés à la provision spécifique constituée à fin 2015. Le taux d'intérêt facturé
pour la période du 11 juin 2021 au 13 juin 2022 (dernière échéance) s'est élevé à 20.7875%.

Pour rappel, en 2021, il a été constitué une provision de CHF 2.75 millions pour le paiement de l'indemnité de
sortie du 2ème emprunt structuré en 2022. Les 2 emprunts structurés de la Ville ont été remboursés en 2022.

La stratégie du Conseil communal en matière de financement consiste à optimiser les critères de sécurité à long
terme et de profitabilité en concluant des emprunts à court terme.

Pertes réalisées sur terrains PF (341)

Cette rubrique enregistre les dépenses et la constitution de provisions pour les frais de dépollution et
d'assainissement de terrains.

Charges pour les biens-fonds PF (343)

Il s'agit notamment de la rénovation d'appartements vétustes et des travaux de gros entretien des immeubles.
Ces coûts sont partiellement compensés par une réévaluation de la valeur des immeubles. Les travaux de gros
entretien pour les immeubles du patrimoine financier ont légèrement augmenté en 2022. Le dépassement par
rapport au budget est compensé par des bénéfices réalisés sur la vente de terrains supérieurs au montant
budgété.

Réévaluations immobilisations PF (344)

En 2022, diverses parcelles de terrains ont été dévaluées en lien avec les affectations futures et la limitation de
droits à bâtir de certains terrains ainsi que la prise en compte de coûts de dépollution.

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 8'186'651.13 8'980'000.00 11'601'838.96 -8.83

341 Pertes réalisées sur terrains PF 287'450.00 0.00 150'000.00 100.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

64'159.14 100'000.00 63'011.46 -35.84

343 Charges pour les biens-fonds PF 5'871'287.44 5'258'170.00 5'404'722.25 11.66

344 Réevaluations immobilisations PF 2'527'651.65 20'000.00 1'235'990.50 12538.26

349 Différentes charges financières 2'279.76 0.00 8'127.39 100.00

34 Total 16'939'479.12 14'358'170.00 18'463'690.56 17.98

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

1.6 Attributions aux fonds et financements spéciaux (groupe 35)

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, certains centres doivent être
partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que d'une année à l'autre, une attribution (35)
à la réserve, ou un prélèvement (45), est effectué. Les comptes de l'eau et de la STEP doivent être autofinancés.

Le fonds communal des vélos a été créé en 2022 conformément au règlement concernant le stationnement à
usage public. Une attribution de 10% des recettes de la politique de stationnement a été décidée par le Conseil
communal.

Le détail des financements spéciaux figure dans l'annexe aux comptes relative à l'état du capital propre, à la
page 229.

1.7 Charges de transfert (groupe 36)

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers et à des dédommagements
d'autres collectivités publiques. Le détail de ces charges figure en annexe à la page 279.

La baisse de la rubrique 361 Dédommagements à des collectivités publiques est principalement liée à la facture
sociale qui diminue de CHF 1.3 million par rapport aux comptes 2021 et de CHF 3.4 millions par rapport au
budget 2022.

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Solde réserve
au 31.12.2022

CHF CHF CHF CHF

351 Attributions aux fonds et
financements spéciaux :

- Réserve Step 0.00 10'270.00 328'323.10 3'417'136.33

- Eau - réserve 0.00 130'410.00 0.00 4'046'573.63

- Réserve déchets ménages 159'932.79 0.00 129'175.65 644'090.22

- Réserve déchets entreprise 236'258.44 59'440.00 0.00 144'186.49

- Fonds forestier 6'522.00 1'000.00 5'718.00 214'590.45

- Réserve places stationnement 0.00 35'000.00 115'500.00 578'842.50

- Fonds communal des vélos 137'078.00 0.00 0.00 70'378.00

- Fonds communal des mobilités 411'234.00 470'000.00 428'000.00 990'558.05

- Fonds à vocation énergétique 878'543.30 886'400.00 879'566.52 822'749.07

35 Total 1'829'568.53 1'592'520.00 1'886'283.27

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

360 Quotes-parts de revenus destinées à
des tiers

546'576.40 294'000.00 460'919.55 85.91

361 Dédommagements à des
collectivités publiques

22'064'765.65 26'148'520.00 23'776'922.71 -15.62

363 Subventions à des collectivités et à
des tiers

12'927'505.33 13'443'560.00 12'630'383.78 -3.84

365 Réévaluations participations PA 38'485.05 100'000.00 744'300.00 -61.51

36 Total 35'577'332.43 39'986'080.00 37'612'526.04 -11.03

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

En 2021, la charge de la rubrique 365 Réévaluations des participations était liée à la dévaluation de la
participation TransN (déficit en raison de la pandémie).

1.8 Charges extraordinaires (groupe 38)

En 2021, il s'agissait de l'amortissement de la réserve déchets entreprises qui avait un solde actif depuis le
bouclement des comptes 2020. L'augmentation de la taxe entrée en vigueur en 2022 a permis de revenir à un
solde passif pour cette réserve.

1.9 Revenus fiscaux (groupe 40)

Lors de l'établissement du budget 2022, l'impact de la pandémie sur les recettes fiscales était difficilement
prévisible. Nous constatons, pour l'instant, que la pandémie n'a eu qu'un faible impact sur les revenus fiscaux.
Suite à l'introduction de la réforme fiscale cantonale en 2020, les revenus fiscaux ont fortement chuté en 2020
et 2021 et remontent en 2022 pour s'approcher des recettes fiscales enregistrées en 2019.

Les impôts directs des personnes physiques comprennent les impôts des frontaliers pour CHF 14.7 millions.

L'évolution des revenus fiscaux depuis 2013 est la suivante :

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

389 Attributions au capital propre 0.00 0.00 18'415.00 0.00

38 Total 0.00 0.00 0.00 0.00

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

400 Impôts directs, personnes physiques 90'876'180.04 88'894'000.00 88'997'256.53 2.23

401 Impôts directs, personnes morales 15'202'026.41 11'810'000.00 12'775'985.53 28.72

402 Autres impôts directs 4'595'404.72 4'091'000.00 4'376'271.30 12.33

Revenus fiscaux (contributions) 110'673'611.17 104'795'000.00 106'149'513.36 5.61

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

407'166.82 390'000.00 344'665.27 4.40

40 Total 111'080'777.99 105'185'000.00 106'494'178.63 5.61

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

La baisse des recettes fiscales de CHF 11 millions en 10 ans est principalement liée aux réformes successives
de la fiscalité au niveau cantonal.

1.10 Revenus de concessions (groupe 41)

Les revenus de concessions demeurent stables.

0

20

40

60

80

100

120

E vo lut i on des  rece ttes  f i sca les

Personnes physiques Frontaliers Personnes morales

Impôts fonciers Total

Total

PP

PM

Frontaliers

Foncier

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 213'281.31 210'630.00 214'368.50 1.26

41 Total 213'281.31 210'630.00 214'368.50 1.26

20

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

1.11 Prestations de services et taxes (groupe 42)

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des permis
de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et
taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe
déchets, de la taxe d'épuration, des facturations d'ambulances et des redevances de Viteos. Les ventes (eau,
matériel) et les amendes sont également comprises dans cette rubrique.

Les recettes sont stables par rapport aux comptes 2021.

1.12 Revenus divers (groupe 43)

Cette rubrique comprend des revenus provenant des activités d'exploitation affectés nulle part ailleurs. Elle
demeure stable.

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption -27'300.00 35'000.00 115'500.00 -178.00

421 Emoluments administratifs 1'107'815.43 803'350.00 992'588.10 37.90

424 Taxes d'utilisation et prestations de
services

24'588'587.64 25'485'890.00 23'628'470.43 -3.52

425 Recettes sur ventes 7'129'575.18 7'749'880.00 7'399'135.25 -8.00

426 Remboursements 3'033'534.66 2'814'300.00 3'659'430.75 7.79

427 Amendes 1'006'138.30 1'414'800.00 998'901.40 -28.88

429 Autres taxes 1'745'709.52 1'845'180.00 1'845'244.71 -5.39

42 Total 38'584'060.73 40'148'400.00 38'639'270.64 -3.90

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

430 Revenus d'exploitation divers 526'144.10 367'020.00 426'242.88 43.36

439 Autres revenus 100.00 0.00 3'065.60

43 Total 526'244.10 367'020.00 429'308.48 43.38

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

1.13 Revenus financiers (groupe 44)

La baisse par rapport au budget 2022 est liée au report de la réévaluation des terrains d'Aresa. La diminution
par rapport aux comptes 2021 s'explique notamment par une diminution des bénéfices sur la vente de bien-fonds
ainsi que la baisse de la réévaluation de la participation Viteos.

Gains réalisés PF (441)

Il s'agit des gains réalisés sur la vente de terrains, principalement des terrains en droit de superficie.

Produits des biens-fonds PF (443)

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et
fermages des bâtiments et terrains du patrimoine financier.

Participation Viteos – changement de présentation comptable

A la demande du Service des communes, la participation Viteos a été transférée du patrimoine financier au
patrimoine administratif en 2021. Ce transfert a un impact sur diverses natures comptables :

- Le dividende de Viteos était comptabilisé en rubrique 442 et figure dorénavant à la rubrique 445. Pour
2022, le dividende versé est de 5%, soit CHF 1.8 million (dividende de 6% aux comptes 2021).

- La réévaluation de la participation figurait en rubrique 444 et est dorénavant enregistrée en rubrique 449.
Dans les comptes 2022, la réévaluation de la participation Viteos s'élève à CHF 5 millions (CHF 4.2 millions
au budget 2022 et CHF 7.4 millions en 2021).

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'048'712.81 1'079'390.00 1'078'611.73 -2.84

441 Gains réalisés PF 1'242'786.35 950'000.00 2'593'009.66 30.82

442 Revenus de participations PF 40'260.00 1'987'750.00 2'390'260.00 -97.97

443 Produits des biens-fonds PF 7'661'909.95 7'175'090.00 7'314'278.48 6.78

444 Réévaluations immobilis. PF 1'041'159.30 7'765'950.00 8'832'200.00 -86.59

445 Revenus financiers prêts et
participations PA

1'977'147.80 37'000.00 30'785.05 5243.64

447 Produits des biens-fonds PA 1'711'113.46 1'676'710.00 1'631'275.99 2.05

448 Produits des biens-fonds loués 35'758.00 50'820.00 47'217.00 -29.64

449 Autres revenus financiers 5'068'489.98 80'000.00 77'053.04 6235.61

44 Total 19'827'337.65 20'802'710.00 23'994'690.95 -4.69

22

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

1.14 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (groupe 45)

Les prélèvements au fonds à vocation énergétique de CHF 0.6 million servent à compenser les dépenses
d'investissements du patrimoine administratif et des frais de rénovation des immeubles du patrimoine financier
en matière d'économie d'énergie.

Le détail des fonds et financements spéciaux figure à l'annexe relative au capital propre à la page 229.

1.15 Revenus de transfert (groupe 46)

Les dédommagements de collectivités publiques (461) comprennent principalement les remboursements
d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service ambulancier et la
défense incendie région.

Pour la péréquation financière, la baisse par rapport aux comptes 2021 provient essentiellement de la
péréquation des ressources.

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles, pour l'aide sociale
(guichet unique) et pour l'accueil pré et parascolaire. Les montants reçus en 2022 sont proches des montants
figurant au budget 2022.

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Solde réserves
au 31.12.2022

CHF CHF CHF CHF

451 Prélèvements aux financements
spéciaux :

- Réserve Step 155'452.92 0.00 0.00 3'417'136.33

- Eau - réserve 510'212.99 0.00 118'381.09 4'046'573.63

- Réserve déchets ménages 0.00 113'600.00 0.00 644'090.22

- Réserve déchets entreprises 0.00 0.00 64'085.46 144'186.49

- Fonds forestier 107'675.95 1'000.00 0.00 214'590.45

- Fonds à vocation énergétique 574'300.00 517'000.00 175'000.00 822'749.07

- Fonds Gilberte Amez-Droz 25'000.00 0.00 0.00 24'351.15

45 Total 1'372'641.86 631'600.00 357'466.55

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

460 Quotes-parts à des revenus 236'598.00 230'000.00 231'808.00 2.87

461 Dédommagements de collectivités
publiques

10'707'063.77 11'396'630.00 9'987'312.08 -6.05

462 Péréquation financière et
compensation des charges

13'260'007.00 13'265'040.00 14'358'282.00 -0.04

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

24'928'318.07 24'781'500.00 25'963'677.13 0.59

469 Différents revenus de transfert 79'811.70 89'900.00 27'433.35 -11.22

46 Total 49'211'798.54 49'763'070.00 50'568'512.56 -1.11

23

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

1.16 Revenus extraordinaires (groupe 48)

Un prélèvement de CHF 1.9 million à la réserve de politique conjoncturelle a été enregistré dans les comptes
2022 pour compenser la baisse des revenus fiscaux liée aux impacts de la réforme fiscale cantonale. La réserve
de politique conjoncturelle se monte au 31 décembre 2022 à CHF 7.9 millions.

Comme les exercices précédents, le prélèvement à la réserve de réévaluation du PA pour les amortissements
dus à la réévaluation des immobilisations (CHF 5 millions) figure en revenus extraordinaires.

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Variation

CO22 / BU22

CHF CHF CHF %

489 Prélèvements capital propre 6'933'178.00 6'882'500.00 6'983'824.00 0.74

48 Total 6'933'178.00 6'882'500.00 6'983'824.00 0.74

24

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2022 se présente comme suit :

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 20.8 millions, montant
inférieur au budget 2022.

Depuis 2016, les investissements sont séparés en fonction qu'ils répondent ou non aux critères du mécanisme
de maîtrise des finances. Les investissements non-soumis sont financés par des taxes ou sont autoporteurs. Le
Conseil communal a octroyé, dans la limite de ses compétences, des crédits complémentaires. Le détail des
investissements figure à la page 197.

Pour les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances, les dépenses nettes d'investissements
sont inférieures au budget accordé par le Conseil général.

3. EXCEDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit :

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Ecart

CO22 - BU22
Ecart

CO22 - CO21

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances

Investissements bruts 18'384'106.27 32'030'000.00 18'019'763.00 -13'645'893.73 364'343.27

- Recettes -1'274'086.70 -2'202'000.00 -2'225'139.80 927'913.30 951'053.10

Investissements nets 17'110'019.57 29'828'000.00 15'794'623.20 -12'717'980.43 1'315'396.37

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances

Investissements bruts 9'326'820.26 18'383'000.00 12'581'233.65 -9'056'179.74 -3'254'413.39

- Recettes -5'644'415.80 -7'283'000.00 -1'538'759.15 1'638'584.20 -4'105'656.65

Investissements nets 3'682'404.46 11'100'000.00 11'042'474.50 -7'417'595.54 -7'360'070.04

Investissements nets totaux 20'792'424.03 40'928'000.00 26'837'097.70 -20'135'575.97 -6'044'673.67

CHF

Excédent du bilan au 31.12.2021 141'461'147.90

-6'708'996.00

134'752'151.90

A déduire:
Résultat des comptes 2022 (déficit)

Excédent du bilan au 31.12.2022

25

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2022

4. CONCLUSION

Lors de l'établissement du budget 2022, le monde était encore ébranlé par la pandémie et nombre d'inquiétudes,
notamment financières, étaient omniprésentes. Force est de constater avec satisfaction qu'une forte résilience
économique a permis d'atteindre un résultat comptable bien meilleur que craint, puisque le déficit budgété était
de CHF 14.3 millions alors qu'il se monte finalement à CHF 6.7 millions, soit une réduction de plus de moitié. Il
faut cependant relever que cette amélioration significative entre le budget et les comptes se retrouve de manière
plus ou moins marquée pour nombre de collectivités publiques en Suisse. Si, en février 2022 éclatait le conflit
ukrainien, ses impacts financiers sont encore difficiles à évaluer, mais ont, a priori, peu affecté les comptes. Par
contre, la hausse des prix de l'énergie, l'inflation et autres coûts indirects induits par cette guerre et une situation
géopolitique mondiale instable risquent d'avoir un impact négatif sur l'exercice 2023 et de réduire la tendance
positive de ces trois dernières années qui a permis de passer d'un déficit de CHF 13.3 millions en 2020, à
CHF 10.3 millions en 2021 et CHF 6.7 millions en 2022.

Le bon résultat obtenu en 2022 découle d'une bonne maîtrise des charges, d'une baisse de la facture sociale,
inférieure de CHF 3.4 millions par rapport aux prévisions, et d'une augmentation des recettes fiscales de CHF 5,9
millions. À titre de comparaison, il est intéressant de constater que les revenus fiscaux, qui s'élevaient à
CHF 122.7 millions en 2013 pour la Ville de La Chaux-de-Fonds, ont régulièrement diminué depuis de par les
différentes réformes fiscales adoptées dans le canton pour n'atteindre plus que CHF 106,5 millions en 2021, et
qu'ils retrouvent en 2022, avec CHF 111.1 millions, le niveau de 2019. Cependant, ce constat ne tient pas compte
d'une inflation entre ces deux exercices de 2,7% qui ferait théoriquement monter les recettes de 2019 de CHF 3
millions, rendant ainsi l'équivalence toute relative. On ne peut donc pas encore parler d'une compensation du
défaut structurel de recettes occasionné par les réformes fiscales, mais bien d'une inflexion de la tendance,
constat que nous ne pouvons qu'espérer s'inscrire résolument dans la durée. Dans le détail des revenus fiscaux,
il faut relever une légère hausse des recettes de l'impôt sur les personnes physiques, mais surtout une nette
amélioration de CHF 2.4 millions provenant de l'impôt sur les personnes morales, ce qui est réjouissant et
démontre l'excellente forme économique de la Métropole horlogère. Cependant, il convient de relever que la part
des recettes provenant des personnes morales représente environ le 14% des revenus fiscaux totaux encaissés
par une ville à l'économie dynamique comme La Chaux-de-Fonds, alors que celle-ci peut dépasser les 50% dans
certaines communes du canton de Neuchâtel.

La marge d'autonomie communale est limitée et la Ville n'a pas de marge de manœuvre dans nombre de
domaines, comme par exemple la facture sociale. Il faut cependant relever l'excellente maîtrise des charges de
personnel et des charges d'exploitation qui sont quasiment identiques à l'exercice précédent et inférieures de
CHF 1.2 million et respectivement CHF 1.6 million par rapport au budget. Cela démontre la rigueur de la gestion
des deniers publics, notamment grâce au concours des chef.fe.s de service, des cadres et de l'ensemble des
collaboratrices et collaborateurs; qu'ils et elles en soient ici remercié.e.s. Tout en garantissant un niveau élevé
de prestation, elles et ils ont permis de réduire le déficit communal. Or la qualité des services délivrés à la
population chaux-de-fonnière est un souci quotidien, une préoccupation qui s'inscrit dans la volonté exprimée
dans le programme de législature de renforcer la qualité de vie et de rendre la ville plus attractive.

Au chapitre des investissements, l'autorité communale s'est voulue ambitieuse, peut-être trop en regard des
difficultés d'approvisionnement rencontrées en 2022, des problèmes de disponibilités des prestataires et des
ressources internes, somme toute limitées. Cependant, quand bien même les montants comptabilisés en 2022
peuvent sembler faibles en regard de ceux budgétés, force est de constater que nombre de projets sont bel et
bien lancés, que les chantiers ont démarré ou vont débuter incessamment. La Chaux-de-Fonds entame une
profonde mue qui augure d'un avenir serein, le Conseil communal en est convaincu.

Certes l'exercice comptable 2022 se solde, une fois encore, par un déficit, mais celui-ci tend à se réduire depuis
trois ans et les perspectives demeurent positives, notamment avec la reconnaissance de la réalité des
surcharges géotopographiques et une excellente forme affichée par notre économie. De nombreux projets sont
en cours d'élaboration partout dans la ville, les grues fleurissent, une dynamique positive se fait sentir partout.
Aussi, c'est avec optimisme, confiance et volonté que nous envisageons l'avenir de la Métropole horlogère. C'est
dans cet état d'esprit que nous vous invitons, Monsieur le Président, Mesdames, Messieurs, à adopter l'arrêté
ci-après.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL
Le président   La chancelière
Patrick Herrmann   Floriane Mamie

26

Ville de La Chaux-de-Fonds   Rapport à l'appui des comptes – Arrêté

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 3 mai 2023;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances, du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2022
qui comprennent:

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit :

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit :

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2022 est de CHF 134'752'151.90

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2022 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des comptes,

au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 20 juin 2023

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

       Le président  La secrétaire
       Cédric Haldimann Marina Schneeberger

Charges d'exploitation 255'763'580.15CHF

Revenus d'exploitation -239'233'547.62CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 16'530'032.53CHF

Charges financières 16'939'479.12CHF
Revenus financiers -19'827'337.65CHF
Résultat provenant de financements (2) -2'887'858.53CHF

Résultat opérationnel (1+2) 13'642'174.00CHF

Charges extraordinaires -CHF
Revenus extraordinaires -6'933'178.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -6'933'178.00CHF

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) 6'708'996.00CHF

Dépenses 27'710'926.53CHF
Recettes -6'918'502.50CHF
Total du compte des investissements 20'792'424.03CHF

27

Rapport de l’organe de révision sur les comptes annuels 2022

Au Conseil général de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Opinion d’audit

Nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Ville de La Chaux-de-Fonds, comprenant le bilan
au 31 décembre 2022, le compte de profits et pertes, le compte d’investissements et le tableau des flux de
trésorerie pour l’exercice arrêté à cette date ainsi que l’annexe (page 35, page 47, page 193, pages 197 à
206 comprise, pages 223 à 254 comprise).

Selon notre appréciation, les comptes annuels ci-joints sont conformes aux prescriptions légales
cantonales et communales.

Fondement de l’opinion d’audit

Nous avons effectué notre audit des comptes annuels conformément aux prescriptions légales et à la
recommandation d’audit 60 Audit et rapport de l’auditeur de comptes communaux (RA 60). Les
responsabilités qui nous incombent en vertu de ces dispositions sont plus amplement décrites dans la
section intitulée « Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des comptes annuels » de notre rapport.
Nous sommes indépendants de la Ville de La Chaux-de-Fonds, conformément aux dispositions légales
cantonales et communales et aux exigences de la profession, et avons satisfait aux autres obligations
éthiques professionnelles qui nous incombent dans le respect de ces exigences.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour nous permettre de
fonder notre opinion.

Autres informations

La responsabilité des autres informations incombe au Conseil communal. Les autres informations
comprennent les informations présentées dans le rapport du Conseil communal au Conseil général, à
l’exception des comptes annuels et de notre rapport correspondant.

Notre opinion d’audit sur les comptes annuels ne s’étend pas aux autres informations et nous n’exprimons
aucune forme d’assurance que ce soit sur ces informations.

Dans le cadre de notre audit des comptes annuels, notre responsabilité consiste à lire les autres
informations et, ce faisant, à apprécier si elles présentent des incohérences significatives par rapport aux
comptes annuels ou aux connaissances que nous avons acquises au cours de notre audit ou si elles
semblent par ailleurs comporter des anomalies significatives.

Si, sur la base des travaux que nous avons effectués, nous arrivons à la conclusion que les autres
informations présentent une anomalie significative, nous sommes tenus de le déclarer. Nous n’avons
aucune remarque à formuler à cet égard.

Responsabilités du Conseil communal relatives aux comptes annuels

Le Conseil communal est responsable de l’établissement des comptes annuels conformément aux
prescriptions légales cantonales et communales. Il est en outre responsable des contrôles internes qu’il
juge nécessaires pour permettre l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.

Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des comptes annuels

Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne
comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et
de délivrer un rapport contenant notre opinion d’audit. L’assurance raisonnable correspond à un niveau
élevé d’assurance, mais ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux dispositions
légales cantonales et communales et à la recommandation d’audit suisse 60 Audit et rapport de l’auditeur
de comptes communaux permettra toujours de détecter une anomalie significative qui pourrait exister.

29

Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et elles sont considérées comme
significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, prises individuellement ou collectivement,
elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs de ces comptes annuels prennent
en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément à la loi suisse et à la RA 60, nous exerçons notre jugement
professionnel tout au long de l'audit et faisons preuve d'esprit critique. En outre :

 nous identifions et évaluons les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, concevons et mettons
en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants
suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Le risque de non-détection d'une
anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie
significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, des
omissions volontaires, de fausses déclarations ou le contournement de contrôles internes.

 nous acquérons une compréhension du système de contrôle interne pertinent pour l'audit afin de
concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, mais non dans le but
d'exprimer une opinion sur l'efficacité du système de contrôle interne de la commune.

 nous évaluons le caractère approprié des méthodes comptables appliquées et le caractère
raisonnable des estimations comptables ainsi que des informations y afférentes.

Nous communiquons au Conseil communal et/ou au service des finances notamment l’étendue des
travaux d’audit et le calendrier de réalisation prévus ainsi que nos constatations d’audit importantes, y
compris toute déficience majeure dans le système de contrôle interne relevée au cours de notre audit.

Rapport sur d’autres obligations légales et réglementaires

Conformément à l’art. 728a al. 1 chiff. 3 CO, à l’art. 60 LFinEC et à la NAS-CH 890, nous attestons qu’il
existe un système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels, défini selon les
prescriptions du Conseil communal.

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la
surveillance de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO et art. 11 LSR) et qu’il n’existe aucun fait
incompatible avec notre indépendance.

Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Neuchâtel, le 12 mai 2023
SCH/sco

FIDUCIAIRE
MULLER CHRISTE & ASSOCIES SA

 Signature électronique authentifiée  Signature électronique authentifiée

David Marchand Sébastien Charpié
expert-réviseur agréé expert-réviseur agréé

 (réviseur responsable)

30

Comptes 2022

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

3. Compte de résultats condensé par
nature

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

6. Compte de résultats condensé par
fonction

7. Tableau des flux de trésorerie

8. Investissements

9. Compte des investissements condensé
par fonction

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

31

Comptes 2022

1. Bilan condensé

33

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Bilan condensé

31.12.2022 31.12.2021

1 Actif 746'567'906.69 737'779'493.39

10 Patrimoine financier (PF) 199'311'020.64 193'342'226.74

100 Disponibilités et placements à court terme 9'700'322.57 3'605'959.15

101 Créances 32'944'519.14 31'442'415.87

104 Actifs de régularisation 23'683'707.21 25'232'834.21

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 358'720.12 498'833.33

107 Placements financiers 473'401.00 501'201.00

108 Immobilisations corporelles du PF 132'150'350.60 132'060'983.18

14 Patrimoine administratif (PA) 547'256'886.05 544'437'266.65

140 Immobilisations corporelles du PA 464'508'802.62 467'735'821.59

142 Immobilisations incorporelles 2'488'499.18 1'150'530.81

144 Prêts 1'237'173.25 1'197'503.25

145 Participations, capital social 79'022'411.00 74'353'411.00

2 Passif -746'567'906.69 -737'779'493.39

20 Capitaux de tiers -519'269'777.93 -497'301'056.56

200 Engagements courants -26'445'762.02 -25'229'696.69

201 Engagements financiers à court terme -136'028'000.00 -45'000'000.00

204 Passifs de régularisation -14'007'752.96 -12'275'010.83

205 Provisions à court terme -175'600.00 -451'883.80

206 Engagements financiers à long terme -338'098'500.00 -401'685'000.00

208 Provisions à long terme -2'483'110.76 -10'628'413.05

209
Engagements envers les financements
spéciaux et les fonds enregistrés comme
capitaux de tiers

-2'031'052.19 -2'031'052.19

29 Capitaux propres -227'298'128.76 -240'478'436.83

290
Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

-8'251'986.67 -8'521'461.35

291 Fonds -4'868'979.35 -4'137'638.74

293 Préfinancements -7'327'736.80 -7'388'936.80

294 Réserve de politique conjoncturelle -7'850'000.00 -9'750'000.00

295
Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif

-64'247'274.04 -69'219'252.04

299 Excédent/découvert du bilan -134'752'151.90 -141'461'147.90

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier -141'461'147.90 -151'737'790.37
Résultat de l'exercice 6'708'996.00 10'276'642.47

1. Bilan condensé

35

Comptes 2022

2. Bilan détaillé

37

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Bilan détaillé

31.12.2022 31.12.2021

1 Actif 746'567'906.69 737'779'493.39

10 199'311'020.64 193'342'226.74

100 9'700'322.57 3'605'959.15

1000 90'860.94 110'400.74
10000 17'990.50 25'417.55

10001 30'476.75 50'837.95

10002 32'100.00 31'200.00

10007 10'293.69 2'945.24

1001 4'623'534.29 1'327'370.84
10010 4'623'534.29 1'327'370.84

1002 4'985'927.34 2'168'187.57
10020 4'985'927.34 2'168'187.57

101 32'944'519.14 31'442'415.87

1010 4'925'939.42 5'992'068.12

10100 4'528'140.92 5'453'307.12

10101 397'798.50 538'761.00

1011 2'507'141.43 4'076'726.50
10110 2'507'141.43 4'076'726.50

1012 22'767'104.01 20'883'574.69
10120 -1'185'000.00 -1'098'000.00

10121 23'588'924.91 21'855'396.95

10123 120'879.06 103'026.43

10124 17'848.62 23'151.31

10125 224'451.42 0.00

1013 11'435.65 8'245.25
10131 11'435.65 8'245.25

1016 1'000.00 2'200.00
10160 1'000.00 2'200.00

1017 2'539'027.50 401'575.80
10170 2'539'027.50 401'575.80

1019 192'871.13 78'025.51
10192 192'871.13 78'025.51

104 23'683'707.21 25'232'834.21

1040 128'203.00 238'551.10
10400 128'203.00 238'551.10

Patrimoine financier (PF)

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance
Comptes commerciaux Postfinance

Liquidités
Caisse principale

Caisses secondaires

Avances de caisses

Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque
Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur
de tiers
Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de
tiers

Acomptes à des tiers
Avances sur salaires

Créances fiscales
Ducroire impôts

Débiteurs impôts personnes physiques

Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source

Contentieux des personnes morales (PMGEN)

Débiteurs impôt foncier

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Autres créances

Avances pour frais administratifs provisoires

Impôt préalable de la TVA

Charges de personnel

Actifs de régularisation

Charges de personnel

2. Bilan détaillé

39

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Bilan détaillé

31.12.2022 31.12.2021

1041 19'073.18 61'431.75

10410 19'073.18 61'431.75

1042 14'981'572.29 13'920'563.69
10420 14'981'572.29 13'920'563.69

1043 1'984'142.46 4'976'877.85
10430 1'984'142.46 4'976'877.85

1044 95'529.10 58'340.50
10440 95'529.10 58'340.50

1045 2'749'690.08 2'390'687.57
10450 2'749'690.08 2'390'687.57

1046 599'125.50 429'218.10
10460 599'125.50 429'218.10

1049 3'126'371.60 3'157'163.65
10490 3'126'371.60 3'157'163.65

106 358'720.12 498'833.33

1060 234'228.93 364'068.85
10600 234'228.93 364'068.85

1062 124'491.19 134'764.48
10620 124'491.19 134'764.48

107 473'401.00 501'201.00

1070 173'401.00 181'201.00
10700 173'400.00 181'200.00

10702 1.00 1.00

1071 300'000.00 320'000.00
10710 300'000.00 320'000.00

108 132'150'350.60 132'060'983.18

1080 45'665'325.70 49'916'689.62
10800 45'665'325.70 49'916'689.62

1084 78'740'136.40 75'565'502.00
10840 78'740'136.40 75'565'502.00

1089 7'744'888.50 6'578'791.56
10890 7'744'888.50 6'578'791.56

14 547'256'886.05 544'437'266.65

140 464'508'802.62 467'735'821.59

1400 568'648.20 553'131.20
14000 568'648.20 553'131.20

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements
Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Transfert du compte de résultat
Transfert du compte de résultat

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce
Compte général

Produits semi-finis et finis
Compte général

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions

Parts sociales

Placements à intérêts
Prêts à long terme PF

Terrains PF
Terrains PF

Bâtiments PF

Immobilisations corporelles du patrimoine financier

Autres immobilisations corporelles PF
Autres immobilisations corporelles PF

Bâtiments PF

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles du patrimoine administratif

Terrains PA non bâtis
Compte général

40

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Bilan détaillé

31.12.2022 31.12.2021

1401 50'584'611.05 52'811'174.00
14010 50'584'611.05 52'811'174.00

1402 88'660.98 91'188.98

14020 88'660.98 91'188.98

1403 64'560'122.86 66'876'027.97
14030 30'636'524.19 32'672'002.25

14031 33'922'423.07 34'201'676.12

14033 1'175.60 2'346.60

14034 0.00 3.00

1404 236'027'551.59 243'113'052.13
14040 236'027'551.59 243'113'052.13

1405 831'759.20 866'916.00
14050 831'759.20 866'916.00

1406 77'390'871.37 75'637'475.93
14060 75'973'996.02 74'149'474.76

14061 1'416'875.35 1'488'001.17

1407 34'456'577.37 27'786'855.38
14070 21'510'038.99 16'911'268.07

14071 12'946'538.38 10'875'587.31

142 2'488'499.18 1'150'530.81

1420 48'337.15 17'651.15

14200 48'337.15 17'651.15

1427 1'880'475.05 791'276.05
14270 1'880'475.05 791'276.05

1429 559'686.98 341'603.61

14290 559'686.98 341'603.61

144 1'237'173.25 1'197'503.25

1445 248'000.00 169'000.00
14450 248'000.00 169'000.00

1446 989'173.25 1'028'503.25
14460 989'173.25 1'028'503.25

145 79'022'411.00 74'353'411.00

1454 78'966'708.00 74'005'508.00
14540 78'966'708.00 74'005'508.00

Routes / voies de communication
Compte général

Aménagement des eaux

Elimination des déchets

Entreprise électrique

Bâtiments du PA (terrains bâtis)
Compte général

Compte général

Autres ouvrages de génie civil
Compte général

Approvisionnement en eau

Forêts
Compte général

Biens mobiliers PA
Compte général

Approvisionnement en eau

Compte général

Approvisionnement en eau

Immobilisations en cours de construction PA

Immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours
Compte général

Autres immobilisations incorporelles

Compte général

Logiciels

Compte général

Prêts

Compte général

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Prêts aux entreprises privées

Participations aux entreprises publiques
Compte général

Participations, capital social

41

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Bilan détaillé

31.12.2022 31.12.2021

1455 55'701.00 347'901.00
14550 55'701.00 347'901.00

1456 2.00 2.00

14560 2.00 2.00

2 -746'567'906.69 -737'779'493.39

20 -519'269'777.93 -497'301'056.56

200 -26'445'762.02 -25'229'696.69

2000 -17'477'683.88 -17'684'979.11

20000 -17'477'683.88 -17'684'979.11

2001 -2'295'698.22 -2'340'246.69
20010 -2'295'698.22 -2'091'322.34

20011 0.00 -248'924.35

2002 -4'919'495.75 -3'368'171.92
20020 -4'641'692.66 -3'144'527.54

20022 -277'803.09 -223'644.38

2003 -915'715.77 -977'052.40
20030 -915'715.77 -977'052.40

2005 -3'255.14 -3'255.14
20050 -3'255.14 -3'255.14

2006 -91'390.00 -85'167.50
20060 -91'390.00 -85'167.50

2007 -742'523.26 -770'823.93
20070 -742'523.26 -770'823.93

201 -136'028'000.00 -45'000'000.00

2010 -98'500'000.00 -25'000'000.00
20103 -98'500'000.00 -25'000'000.00

2014 -37'528'000.00 -20'000'000.00

20144 -37'528'000.00 -20'000'000.00

204 -14'007'752.96 -12'275'010.83

2040 -1'657'750.30 -1'630'713.60
20400 -1'657'750.30 -1'630'713.60

2041 -1'066'842.82 -783'597.76

20410 -1'066'842.82 -783'597.76

Participations aux entreprises privées
Compte général

Participations aux organisations privées à but non lucratif

Compte général

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de prestations
de tiers

Passif

Impôts
Impôts communaux

Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général

Comptes courants avec les assurances sociales

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Part à court terme d'engagements à long terme

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Part à court terme d'emprunts à long terme

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

42

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Bilan détaillé

31.12.2022 31.12.2021

2042 -165'000.00 -1'164'788.40
20420 -165'000.00 -1'164'788.40

2043 -2'177'621.87 -1'175'544.48
20430 -2'177'621.87 -1'175'544.48

2044 -3'111'272.38 -2'901'666.00
20440 -3'111'272.38 -2'901'666.00

2045 -389'233.00 -540'699.10
20450 -389'233.00 -540'699.10

2046 -5'440'032.59 -3'998'993.22
20460 -5'440'032.59 -3'998'993.22

2049 0.00 -79'008.27
20490 0.00 -79'008.27

205 -175'600.00 -451'883.80

2051 -175'600.00 -168'833.80

20510 -175'600.00 -168'833.80

2059 0.00 -283'050.00
20590 0.00 -283'050.00

206 -338'098'500.00 -401'685'000.00

2063 -338'098'500.00 -401'685'000.00
20630 -154'098'500.00 -162'685'000.00

20631 -19'000'000.00 -74'000'000.00

20639 -165'000'000.00 -165'000'000.00

208 -2'483'110.76 -10'628'413.05

2081 -493'160.00 -466'591.00

20810 -493'160.00 -466'591.00

2085 -1'578'734.71 -2'003'875.00

20850 -1'578'734.71 -2'003'875.00

2087 -328'000.00 -8'078'310.00
20870 -328'000.00 -8'078'310.00

2089 -83'216.05 -79'637.05
20890 -83'216.05 -79'637.05

209 -2'031'052.19 -2'031'052.19

2090 -2'031'052.19 -2'031'052.19

20900 -2'031'052.19 -2'031'052.19

Transfert du compte de résultats
Transfert du compte de résultats

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Impôts
Impôts

Autres passifs de régularisation, compte de résultats
Autres passifs de régularisation, compte de résultats

Provisions à court terme

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Autres provisions à court terme

Engagements financiers à long terme

Autres provisions à court terme

Emprunts à long terme, créanciers étrangers

Emprunt ATF/swap

Emprunts
Emprunts à long terme

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du
personnel
Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

Engagements envers les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

43

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Bilan détaillé

31.12.2022 31.12.2021

29 -227'298'128.76 -240'478'436.83

290 -8'251'986.67 -8'521'461.35

2900 -8'251'986.67 -8'521'461.35

29001 -4'046'573.63 -4'556'786.62

29002 -3'417'136.33 -3'572'589.25

29003 -644'090.22 -484'157.43

29005 -144'186.49 92'071.95

291 -4'868'979.35 -4'137'638.74

2910 -2'715'573.33 -1'994'263.38
29100 -617'297.76 -647'689.16

29101 -214'590.45 -208'068.45

29102

29103

29106 -822'749.07 -545'505.77

29107 -990'558.05 -593'000.00

29108 -70'378.00 0.00

2911 -2'153'406.02 -2'143'375.36

29110 -2'153'406.02 -2'143'375.36

293 -7'327'736.80 -7'388'936.80

2930 -7'327'736.80 -7'388'936.80
29301 -7'327'736.80 -7'388'936.80

294 -7'850'000.00 -9'750'000.00

2940 -7'850'000.00 -9'750'000.00
29400 -7'850'000.00 -9'750'000.00

295 -64'247'274.04 -69'219'252.04

2950 -64'247'274.04 -69'219'252.04
29500 -64'247'274.04 -69'219'252.04

299 -134'752'151.90 -141'461'147.90

2990 6'708'996.00 10'276'642.47
29900 6'708'996.00 10'276'642.47

2999 -141'461'147.90 -151'737'790.37
-141'461'147.90 -151'737'790.37Excédent/découvert du bilan au 1er janvier

Capitaux propres

Financement spécial, élimination des déchets ménages

Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux
propres
Financement spécial, station de pompage

Financement spécial, traitement des eaux usées

Taxe d'équipement (desserte)

Fonds pour redevance à vocation énergétique

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement

Fonds forestier

Fonds d'auto-assurance

Fonds communal des vélos

Fonds communal des mobilités

Préfinancements
Station de pompage

Préfinancements

Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve de politique conjoncturelle
Réserve de politique conjoncturelle

44

Comptes 2022

3. Compte de résultats condensé par
nature

45

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022 - Compte de résultats condensé par nature

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
Ecarts

C22 - BU22
Ecarts

C22 - C21

Charges d'exploitation 255'763'580.15 262'514'790.00 254'597'883.97 -6'751'209.85 1'165'696.18

30 Charges de personnel 117'395'472.32 118'593'810.00 117'191'078.15 -1'198'337.68 204'394.17

31 Biens, services, autres
charges exploitation

39'346'848.94 40'904'960.00 39'457'763.46 -1'558'111.06 -110'914.52

33 Amortissements patrimoine
administratif

23'369'614.84 22'854'720.00 23'328'506.30 514'894.84 41'108.54

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'829'568.53 1'592'520.00 1'886'283.27 237'048.53 -56'714.74

36 Charges de transfert 35'577'332.43 39'986'080.00 37'612'526.04 -4'408'747.57 -2'035'193.61

39 Imputations internes 38'244'743.09 38'582'700.00 35'121'726.75 -337'956.91 3'123'016.34

Revenus d'exploitation -239'233'547.62 -234'888'420.00 -231'824'832.11 -4'345'127.62 -7'408'715.51

40 Revenus fiscaux -111'080'777.99 -105'185'000.00 -106'494'178.63 -5'895'777.99 -4'586'599.36

41 Revenus régaliens et de
concessions

-213'281.31 -210'630.00 -214'368.50 -2'651.31 1'087.19

42 Prestation services et taxes
redevances

-38'584'060.73 -40'148'400.00 -38'639'270.64 1'564'339.27 55'209.91

43 Revenus divers -526'244.10 -367'020.00 -429'308.48 -159'224.10 -96'935.62

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'372'641.86 -631'600.00 -357'466.55 -741'041.86 -1'015'175.31

46 Revenus de transfert -49'211'798.54 -49'763'070.00 -50'568'512.56 551'271.46 1'356'714.02

49 Imputations internes -38'244'743.09 -38'582'700.00 -35'121'726.75 337'956.91 -3'123'016.34

Résultat provenant des
activités d'exploitation 16'530'032.53 27'626'370.00 22'773'051.86 -11'096'337.47 -6'243'019.33

34 Charges financières 16'939'479.12 14'358'170.00 18'463'690.56 2'581'309.12 -1'524'211.44

44 Revenus financiers -19'827'337.65 -20'802'710.00 -23'994'690.95 975'372.35 4'167'353.30

Résultat provenant de
financements -2'887'858.53 -6'444'540.00 -5'531'000.39 3'556'681.47 2'643'141.86

Résultat opérationnel 13'642'174.00 21'181'830.00 17'242'051.47 -7'539'656.00 -3'599'877.47

38 Charges extraordinaires 0.00 0.00 18'415.00 0.00 -18'415.00

48 Revenus extraordinaires* -6'933'178.00 -6'882'500.00 -6'983'824.00 -50'678.00 50'646.00

Résultat extraordinaire -6'933'178.00 -6'882'500.00 -6'965'409.00 -50'678.00 32'231.00

Résultat total, compte de
résultats

6'708'996.00 14'299'330.00 10'276'642.47 -7'590'334.00 -3'567'646.47

3. Compte de résultats condensé par nature

* Les prélèvements à la réserve de politique conjoncturelle de 1.9 million aux comptes 2022, 1.9 million au budget 2022 et
1.95 million aux comptes 2021.

47

Comptes 2022

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

49

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Ville de La Chaux-de-Fonds
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

272,703,059.27
265,994,063.27

6,708,996.00
-

276,872,960
262,573,630

14,299,330
-

273,079,989.53
262,803,347.06

10,276,642.47
-

Administration générale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,739,350.95
4,406,104.32

11,333,246.63
-

15,959,210
3,845,220

12,113,990
-

14,943,010.19
1,013,184.77

13,929,825.42
-

100 Conseil général
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

96,235.75
0.00

96,235.75

88,700
0

88,700

85,689.55
0.00

85,689.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 29,235.75 13,200 18,689.55

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,374.70 2,500 4,332.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 145.00

31300000 Prestations de services de tiers 16,887.85 5,000 7,582.15

31300300 Frais de port - Affranchissements 555.60 1,100 1,034.20

31300430 Frais de réception 9,417.60 4,600 5,595.65

36 Charges de transfert 67,000.00 75,500 67,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 67,000.00 75,500 67,000.00

110 Conseil communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,075,224.72
0.00

3,075,224.72

3,102,930
0

3,102,930

3,173,282.06
0.00

3,173,282.06

30 Charges de personnel 2,269,564.30 2,333,300 2,399,395.95

30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 971,376.25 971,400 962,806.00

30000005 Indemnité de sortie Conseil communal 26,569.00 25,000 114,864.10

30000100 Pensions retraite 696,952.80 697,000 712,062.60

30009000 Rmbts salaires membres d'autorités 106,039.00 - 100,000 - 105,652.30 -

30100000 Salaires du personnel 314,248.60 340,700 325,318.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 900 900.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 2,845.55 - 0 14,227.75 -

30400000 Allocations enfants & formation 22,044.00 23,000 23,710.50

30420000 Indemnités de repas 15,000.00 15,000 15,000.00

30490020 Indemn. Déplacements 15,000.00 15,000 15,000.00

30490030 Allocations résidence 2,775.00 3,300 3,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 69,820.80 72,300 75,645.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,928.60 11,300 12,617.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,289.10 2,400 2,479.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 164,303.15 188,500 184,568.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 13,022.90 13,400 11,768.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 26,704.55 27,700 28,931.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14,742.35 15,100 14,743.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,106.25 1,150 1,198.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,376.00 7,650 7,990.50

30990000 Autres charges de personnel 4,189.50 2,500 6,370.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 767,611.42 745,500 760,586.11

31000000 Fourniture et matériel de bureau 132.35 500 283.70

31020200 Frais d'impression, photocopies 6,797.10 500 10,972.75

31020600 Participations publications externes 17,500.00 18,000 17,308.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 42.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 172.30 0 543.25

31200100 Electricité-Eau-Gaz 832.80 300 788.60

51

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale
31300000 Prestations de services de tiers 836.85 0 24,000.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 616,100.61 614,000 560,142.85

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,274.61 2,000 798.60

31300430 Frais de réception 25,181.50 17,100 41,202.87

31340110 Assurances RC 376.60 500 376.60

31340130 Assurances choses 49.70 100 49.89

31600100 Location local, terrain, surface, place 91,418.80 87,000 96,342.05

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 6,938.20 5,500 7,734.95

36 Charges de transfert 4,479.00 500 13,300.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,500.00 500 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 2,979.00 0 12,800.00

39 Imputations internes 33,570.00 23,630 0.00

39101000 Prestations informatiques 33,570.00 23,630 0.00

115 Parlement des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,003.99
0.00

14,003.99

14,000
0

14,000

11,149.71
0.00

11,149.71

31 Biens, services, autres charges exploit. 3.99 0 4.01

31340130 Assurances choses 3.99 0 4.01

36 Charges de transfert 14,000.00 14,000 11,145.70

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 14,000.00 14,000 11,145.70

121 Chancellerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

562,640.99
23,471.20

539,169.79
-

517,100
0

517,100

484,651.63
12,054.10

472,597.53
-

30 Charges de personnel 432,239.60 391,750 377,057.00

30100000 Salaires du personnel 345,864.40 308,500 298,576.30

30400000 Allocations enfants & formation 4,650.60 1,000 1,406.25

30490030 Allocations résidence 2,533.35 3,000 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,637.15 17,200 16,559.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,720.40 3,400 3,305.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 611.05 600 542.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 39,705.50 41,750 38,898.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,976.45 3,900 3,290.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,110.10 6,650 6,333.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,178.05 3,650 3,133.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 295.25 300 262.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,957.30 1,800 1,748.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 87,902.69 90,500 94,662.58

31000000 Fourniture et matériel de bureau 648.65 800 2,477.70

31020100 Annonces-Publications 3,840.00 2,500 2,592.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 777.55 1,100 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 276.00 1,000 276.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 40.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 730.00 0 1,994.80

31200100 Electricité-Eau-Gaz 693.95 400 652.60

31300000 Prestations de services de tiers 43,250.00 45,000 43,080.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 153.20 0 203.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,651.20 2,500 4,653.75

31300430 Frais de réception 139.40 0 1,001.60

31340110 Assurances RC 84.80 200 84.80

31340130 Assurances choses 74.54 100 74.83

52

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 34,240.50 36,000 37,443.30

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 58.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 342.90 400 29.20

39 Imputations internes 42,498.70 34,850 12,932.05

39000030 Vin offert par la Ville 26,565.10 23,000 12,593.25

39100100 Déchets - taxe de base 533.60 350 338.80

39101000 Prestations informatiques 15,400.00 11,500 0.00

42 Prestations de services et taxes 400.00 - 0 400.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 400.00 - 0 400.00 -

49 Imputations internes 23,071.20 - 0 11,654.10 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 8,973.60 - 0 11,654.10 -

49800040 Indemnités maternité 14,097.60 - 0 0.00

122 Service de l'économie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

279,633.76
16,446.90

263,186.86
-

274,960
0

274,960

40,707.30
0.00

40,707.30

30 Charges de personnel 137,090.60 122,300 17,777.70

30100000 Salaires du personnel 109,861.55 96,300 13,625.35

30490020 Indemn. Déplacements 1,056.00 0 132.00

30490030 Allocations résidence 89.45 700 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 6,037.30 5,300 748.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,209.65 1,100 149.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 197.95 200 24.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 14,242.90 13,800 2,570.90

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,353.30 1,100 150.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,309.10 2,000 286.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 1,100 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 95.70 100 11.85

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 637.70 600 79.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 139,394.96 145,100 15,532.60

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 1,000 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 611.65

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 428.11 1,500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 387.75 1,000 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,430.10 500 20.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 8,842.25 10,000 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 147.40 0 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 112,841.90 125,000 12,500.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 100 247.00

31300430 Frais de réception 14,530.85 3,000 2,153.95

31700000 Déplacements véhicule privé 336.70 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 449.90 3,000 0.00

36 Charges de transfert 0.00 4,500 7,397.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 4,500 7,397.00

39 Imputations internes 3,148.20 3,060 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 88.20 0 0.00

39101000 Prestations informatiques 3,060.00 3,060 0.00

43 Revenus divers 16,446.90 - 0 0.00

43090010 Sponsoring 16,446.90 - 0 0.00

53

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale

123 Service informatique communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,624,767.07
3,393,156.80

231,610.27
-

3,792,030
3,168,820

623,210
-

3,442,603.34
210,907.15

3,231,696.19
-

30 Charges de personnel 46,038.00 52,000 47,764.35

30490010 Indemnité téléphonie 46,038.00 52,000 47,764.35

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,049,615.84 3,186,500 2,988,689.49

31020200 Frais d'impression, photocopies 270,906.32 236,000 290,738.95

31130010 Matériel informatique 48,348.15 50,000 55,191.45

31180000 Développement & achat logiciels-licences 11,802.00 120,000 83,732.73

31300000 Prestations de services de tiers 59,044.31 30,000 25,763.75

31300210 Téléphonie et télécommunications 167,400.60 210,000 202,705.15

31300400 Frais bancaires et postaux 9.97 0 9.53

31330100 Mandat prestations informatiques 1,259,671.00 1,345,000 1,212,038.20

31340130 Assurances choses 869.00 3,500 869.00

31530010 Entretien de matériel informatique 721,844.05 710,000 692,776.70

31580100 Maintenance logiciels 458,694.69 448,000 395,953.83

31690010 Locations éléments de télécommunication 51,025.75 34,000 28,910.20

33 Amortissement patrimoine administratif 529,113.23 553,530 406,149.50

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 529,113.23 553,530 406,149.50

42 Prestations de services et taxes 1,170.00 - 1,500 - 6,300.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 1,170.00 - 1,500 - 5,310.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 990.00 -

43 Revenus divers 2,558.80 - 17,000 - 16,935.15 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 2,558.80 - 17,000 - 16,935.15 -

46 Revenus de transfert 75,998.00 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 75,998.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 3,313,430.00 - 3,150,320 - 187,672.00 -

49000010 Matériel informatique 0.00 177,900 - 0.00

49101000 Prestations informatiques 3,313,430.00 - 2,972,420 - 187,672.00 -

124 Affaires juridiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

279,970.57
0.00

279,970.57

266,090
0

266,090

250,520.59
0.00

250,520.59

30 Charges de personnel 195,652.20 198,330 196,216.25

30100000 Salaires du personnel 153,687.95 153,700 152,332.70

30400000 Allocations enfants & formation 3,960.00 4,000 3,960.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 8,438.40 8,450 8,364.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,655.90 1,660 1,650.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 276.80 300 274.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 19,791.00 22,300 22,035.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,822.45 1,850 1,631.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,227.30 3,250 3,199.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,767.35 1,770 1,751.75

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 133.85 150 132.60

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 891.20 900 883.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 80,508.37 63,450 54,304.34

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 200 10.15

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 0.00

54

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale
31030100 Abonnement journaux, magazines 256.10 700 44.10

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,641.00 2,000 2,621.75

31200100 Electricité-Eau-Gaz 231.35 400 217.65

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 50.00 350 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 87.05 100 49.10

31300430 Frais de réception 51.10 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 58,141.00 40,000 34,766.65

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,990.30 1,000 500.00

31340110 Assurances RC 28.90 200 28.90

31340130 Assurances choses 69.57 100 69.84

31600100 Location local, terrain, surface, place 16,634.80 17,500 15,768.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 327.20 700 227.40

39 Imputations internes 3,810.00 4,310 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 50 0.00

39101000 Prestations informatiques 3,810.00 4,260 0.00

126 Communication et promotion de la Ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

795,126.39
12,245.00

782,881.39
-

615,330
1,000

614,330
-

575,807.68
3,051.10

572,756.58
-

30 Charges de personnel 529,453.60 423,320 497,016.50

30100000 Salaires du personnel 408,684.60 319,500 387,106.55

30100300 Salaires du personnel en formation 13,824.10 10,300 14,766.70

30400000 Allocations enfants & formation 5,676.00 7,330 7,326.00

30490030 Allocations résidence 2,463.90 3,200 3,900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 23,079.30 18,300 22,067.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,617.45 3,700 3,867.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 756.55 600 723.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 49,400.80 43,250 39,400.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,037.85 4,100 3,456.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,817.50 7,000 8,439.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,198.05 3,800 3,282.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 365.35 290 349.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,432.15 1,950 2,331.10

30900000 Formation métier 100.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 217,156.39 154,550 78,667.98

31000000 Fourniture et matériel de bureau 166.40 250 40.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,692.14 850 157.45

31010550 Marchandises et objets pour revente 60.60 0 4,739.35

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 13,612.41 5,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 6,326.95 8,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 72,212.55 49,610 11,690.30

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 379.00 5,000 8,608.45

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 410 420.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 50 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 500 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,135.00 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,126.40 3,000 1,306.50

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 270 162.40

31300000 Prestations de services de tiers 45,083.98 41,000 14,749.15

31300300 Frais de port - Affranchissements 41,542.29 35,610 14,506.22

31300430 Frais de réception 276.30 750 138.00

31300840 Publications, édition 27,140.40 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 8,885.25

31340110 Assurances RC 106.00 250 106.00

55

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale
31340130 Assurances choses 37.07 0 37.21

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 10,941.30

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 1,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 153.50 500 115.00

31810010 Pertes sur débiteurs 40.00 0 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,065.40 2,000 2,065.40

39 Imputations internes 48,516.40 37,460 123.20

39100100 Déchets - taxe de base 176.40 110 123.20

39101000 Prestations informatiques 48,340.00 37,350 0.00

42 Prestations de services et taxes 8,108.45 - 1,000 - 1,282.10 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 8,108.45 - 1,000 - 1,282.10 -

49 Imputations internes 4,136.55 - 0 1,769.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 4,317.35 - 0 1,430.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 180.80 0 339.00 -

130 Contrôle des habitants
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,544,801.42
745,389.58
799,411.84

-
1,314,960

450,000
864,960

-
1,338,195.21

645,207.20
692,988.01

-

30 Charges de personnel 716,966.70 703,800 701,147.20

30100000 Salaires du personnel 557,459.55 542,550 536,765.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,080.00 1,070 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 11,369.60 8,240 15,142.50

30400000 Allocations enfants & formation 10,890.00 10,890 11,533.50

30490020 Indemn. Déplacements 1,056.00 1,250 1,056.00

30490030 Allocations résidence 3,900.00 3,900 3,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 31,054.50 30,520 29,919.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,221.20 6,120 5,994.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,018.75 1,000 981.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 63,044.60 69,680 68,639.35

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,065.10 6,850 6,114.60

30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,876.95 11,670 11,443.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,258.60 6,340 6,171.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 491.90 490 475.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,279.95 3,230 3,160.50

30900000 Formation métier 900.00 0 450.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 78,050.72 95,210 117,688.46

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,693.80 - 4,800 11,770.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 435.00 420 420.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 240.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 697.95 4,000 7,862.85

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 500 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,824.90 1,500 1,914.40

31300090 Prestations tiers-Elections, votations 3,202.25 5,000 20,050.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 70.00 0 70.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 11,328.69 12,000 10,246.64

31300310 Affranch./frais port-Elections votations 581.58 1,500 1,055.46

31300400 Frais bancaires et postaux 2,220.81 700 1,566.84

31340110 Assurances RC 154.80 190 154.80

31340130 Assurances choses 297.94 310 299.09

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 90 89.40

31510220 Entretien appareil-Elections, votations 3,883.05 5,000 3,895.85

31600100 Location local, terrain, surface, place 53,705.90 55,000 56,218.10

56

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 350.00 500 657.00

31810010 Pertes sur débiteurs 35.00 200 110.58

31990000 Autres charges d'exploitation 956.65 3,500 1,066.50

33 Amortissement patrimoine administratif 2,256.00 2,250 2,256.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,256.00 2,250 2,256.00

36 Charges de transfert 595,898.10 353,000 516,913.15

36010020 Quote-part canton - Document identité 70,991.00 50,000 78,063.50

36010030 Quote-part canton - Permis séjour 412,195.40 183,000 320,966.05

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 112,711.70 120,000 117,883.60

39 Imputations internes 151,629.90 160,700 190.40

39100100 Déchets - taxe de base 299.90 200 190.40

39101000 Prestations informatiques 151,330.00 160,500 0.00

42 Prestations de services et taxes 737,766.93 - 447,000 - 620,575.70 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 7,200.00 - 16,000 - 11,100.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 534,872.50 - 240,000 - 407,310.00 -

42100120 Emolument - Document d'identité 111,145.00 - 90,000 - 110,145.00 -

42100140 Indemnisations renseignements 21,870.00 - 30,000 - 20,625.00 -

42100150 Permis-Visas-Certificats 62,589.43 - 70,000 - 70,635.70 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 660.00 -

42601000 Frais de sommations 90.00 - 0 60.00 -

42700000 Amendes / contraventions 0.00 1,000 - 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 40.00 -

43 Revenus divers 3,322.65 - 3,000 - 17,855.25 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 3,322.65 - 3,000 - 17,855.25 -

46 Revenus de transfert 4,300.00 - 0 6,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 4,300.00 - 0 6,000.00 -

49 Imputations internes 0.00 0 776.25 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 776.25 -

150 Transports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,466,946.29
215,394.84

5,251,551.45
-

5,973,110
225,400

5,747,710
-

5,540,403.12
141,965.22

5,398,437.90
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 182,027.09 195,810 163,876.27

31300000 Prestations de services de tiers 44,145.45 46,520 27,972.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,777.75 8,940 3,108.75

31300400 Frais bancaires et postaux 823.05 1,000 515.45

31300830 Cartes journalières CFF 129,990.72 130,000 129,990.72

31320300 Conseillers externes - Experts 3,290.12 8,000 1,250.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1,350 1,038.65

33 Amortissement patrimoine administratif 43,918.15 43,920 7,394.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 43,918.15 43,920 7,394.00

36 Charges de transfert 5,241,001.05 5,733,380 5,369,132.85

36140100 Dédommagements entreprises publiques 4,964,967.10 5,454,380 5,162,846.85

36350010 Subventions aux entreprises privées 273,006.75 273,000 202,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 500.00 1,000 1,000.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 2,527.20 5,000 3,286.00

42 Prestations de services et taxes 775.90 - 500 - 465.00 -

42400000 Prestations de services 775.90 - 500 - 465.00 -

57

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Administration générale

43 Revenus divers 134,807.24 - 135,000 - 114,066.87 -

43090020 Cartes journalières CFF 134,807.24 - 135,000 - 114,066.87 -

46 Revenus de transfert 79,811.70 - 89,900 - 27,433.35 -

46900000 Redistribution taxe CO2 79,811.70 - 89,900 - 27,433.35 -

58

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

20,003,243.07
15,302,297.57

4,700,945.50
-

16,359,200
16,731,060

371,860
-
-

17,605,172.38
16,282,740.93

1,322,431.45
-

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,169,127.02
950,910.24

2,218,216.78
-

3,110,940
934,400

2,176,540
-

2,871,953.41
964,700.69

1,907,252.72
-

30 Charges de personnel 2,745,017.80 2,736,900 2,546,994.50

30100000 Salaires du personnel 1,424,409.10 1,415,500 1,254,375.10

30100010 Salaire du personnel administratif 199,782.35 196,200 193,583.20

30100120 Salaire du personnel d'entretien 514,236.85 493,700 504,794.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 57,157.50 61,300 73,086.85

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 12,920.70 - 15,000 - 31,667.85 -

30400000 Allocations enfants & formation 44,451.00 36,700 40,920.00

30490020 Indemn. Déplacements 4,224.00 7,400 4,224.00

30490030 Allocations résidence 14,975.00 16,200 12,761.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 120,574.65 119,900 111,967.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 24,023.15 24,100 22,422.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,951.75 4,000 3,670.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 247,753.45 278,600 257,371.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 16,261.75 12,500 19,584.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 46,115.45 45,900 42,821.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 23,572.85 24,300 21,977.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,910.90 1,900 1,774.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 12,738.75 12,700 11,827.75

30900000 Formation métier 800.00 0 450.00

30990000 Autres charges de personnel 0.00 0 50.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 340,248.22 292,780 301,186.81

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,885.40 1,800 2,769.90

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 4,338.39 6,000 7,808.03

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 76,230.47 61,600 107.65

31010400 Produits et matériel de nettoyage 105,163.24 112,700 142,982.49

31020200 Frais d'impression, photocopies 32.30 100 101.55

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,564.00 1,900 1,564.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 5,334.85 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,135.00 500 546.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 27,578.30 20,100 13,361.37

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 381.00 0 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 7,051.66 7,850 74,204.23

31200300 Elimination des déchets - Sacs 33,455.98 31,200 32,908.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,305.20 300 403.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 113.70 300 150.00

31300430 Frais de réception 424.15 1,500 171.05

31310010 Planifications et projections de tiers 28,528.60 7,800 0.00

31320500 Cadastre et frais notaires liés 0.00 1,500 0.00

31340110 Assurances RC 219.90 700 219.90

31340130 Assurances choses 0.00 10 0.00

31340160 Assurances véhicules 3,280.10 3,600 2,955.70

31370130 Taxes véhicules 3,861.10 2,800 3,067.95

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 5,037.50 11,000 8,783.49

31440050 Entretien WC - Luminaires 0.00 500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 26,376.03 12,100 3,289.35

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,809.60 1,820 1,809.60

31700000 Déplacements véhicule privé 1,765.20 1,100 1,776.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,395.55 2,100 266.85

59

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,981.00 1,900 1,939.00

33 Amortissement patrimoine administratif 14,292.00 14,630 18,610.20

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 14,292.00 14,630 18,610.20

39 Imputations internes 69,569.00 66,630 5,161.90

39000050 Carburants Ville 5,697.80 4,500 4,727.90

39100100 Déchets - taxe de base 701.20 580 434.00

39101000 Prestations informatiques 63,170.00 61,550 0.00

42 Prestations de services et taxes 26,634.74 - 23,700 - 32,827.99 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 77.02 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 25,172.86 - 23,700 - 24,250.97 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 1,461.88 - 0 0.00

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 8,500.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 3,000.00 - 0 10,000.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 3,000.00 - 0 10,000.00 -

46 Revenus de transfert 14,300.00 - 15,000 - 13,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 14,300.00 - 15,000 - 13,000.00 -

49 Imputations internes 906,975.50 - 895,700 - 908,872.70 -

49100040 Participation aux frais de personnel 891,855.60 - 895,700 - 899,076.60 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 14,070.30 - 0 2,537.10 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,049.60 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 6,401.00 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 858.00 -

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,100,323.76
2,514,998.84
2,585,324.92

-
4,797,500
2,429,130
2,368,370

-
4,957,143.06
2,618,473.13
2,338,669.93

-

30 Charges de personnel 703,979.57 726,900 701,740.33

30100120 Salaire du personnel d'entretien 553,653.35 563,100 543,759.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,058.75 1,200 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 12,943.50 13,600 14,280.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,056.00 1,300 1,056.00

30490030 Allocations résidence 3,125.30 3,200 3,027.85

30500000 Contributions AVS-AI-APG 30,554.36 31,200 29,291.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,121.66 6,300 5,869.36

30500020 Cotisations pré et parascolaire 999.90 1,100 959.80

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 58,859.20 66,300 64,567.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 14,114.45 17,300 18,329.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,685.90 12,000 11,201.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,096.35 6,500 5,841.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 483.35 500 463.61

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,227.50 3,300 3,092.81

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,701,903.74 1,639,120 1,630,013.73

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 9,511.77 5,500 11,758.41

31010400 Produits et matériel de nettoyage 8,428.27 5,400 8,680.87

31020100 Annonces-Publications 0.00 600 32.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6,238.60 7,000 5,340.40

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 4,000 3,613.35

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 737.91 12,000 8,222.23

31200105 Electricité-Eau-Gaz 260,592.09 258,300 237,547.83

31200110 Eau froide objets à forfait 5,221.11 3,000 2,904.76

60

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
31200120 Eau froide objets vacants 0.00 5,300 3,527.25

31200150 Electricité-Eau-Gaz WC 19,994.60 31,700 33,164.30

31200215 Chauffage immeubles 247,661.38 242,900 244,856.90

31200220 Chauffage objets à forfait 3,566.98 2,600 3,499.31

31200230 Chauffage objets vacants 4,179.95 1,500 1,721.06

31200240 Chauffages salles publiques 21,295.18 25,000 24,951.56

31300000 Prestations de services de tiers 164,749.05 200,250 267,162.64

31300010 Déneigement 60,660.09 48,700 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 237.15 200 168.65

31300400 Frais bancaires et postaux 17.23 20 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 44,916.85 34,100 31,936.25

31300900 Elimination des déchets 470.65 1,000 639.25

31300920 Compostage 3,447.20 1,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 166.60 400 142.40

31320500 Cadastre et frais notaires liés 7,860.00 0 0.00

31340110 Assurances RC 157.25 300 157.25

31340120 Assurances bâtiments 81,610.28 85,600 77,587.35

31340130 Assurances choses 345.61 5,300 238.70

31340140 Assurances techniques 1,098.16 2,200 752.72

31340160 Assurances véhicules 0.00 700 0.00

31370130 Taxes véhicules 151.50 550 151.50

31440015 Entretien bâtiments 462,169.77 374,900 307,812.13

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 166.35 700 783.35

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 128,527.21 140,700 128,821.71

31440150 Entretien bâtiments WC 25,289.45 30,000 26,319.15

31490000 Entretien des installations et monuments 33,992.40 45,000 73,455.70

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,866.20 3,000 828.25

31600100 Location local, terrain, surface, place 4,681.90 4,700 4,613.30

31600210 Locations objets vacants 32,357.45 20,400 49,898.40

31600220 Charges objets vacants 13,055.85 9,900 11,163.25

31600230 Perte sur loyer 151.70 500 41,621.55

31600240 Location à l'interne 40,830.00 22,200 14,940.00

31900100 Réparations dégâts 500.00 2,000 1,000.00

31990000 Autres charges d'exploitation 2,000.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,553,899.20 2,276,660 2,549,138.70

33000100 Amort. planifié terrains 1,162.00 1,160 1,162.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 11,049.00 11,050 11,049.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 30,661.00 40,660 26,656.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 2,302,187.70 2,131,600 2,074,571.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 86,153.00 74,190 65,520.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 76,754.85 0 370,180.70

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 18,000 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 45,931.65 0 0.00

36 Charges de transfert 48,951.55 55,000 38,175.45

36370010 Subventions aux personnes physiques 48,951.55 55,000 38,175.45

39 Imputations internes 91,589.70 99,820 38,074.85

39100000 Prestations de services 68,155.95 74,100 10,000.00

39100010 Honoraires gérance PA 15,077.35 15,020 19,515.30

39100100 Déchets - taxe de base 1,861.45 1,500 1,129.25

39100110 Déchets - taxe au poids 6,494.95 9,200 7,430.30

42 Prestations de services et taxes 490,435.85 - 398,450 - 456,875.59 -

42400000 Prestations de services 44,352.00 - 27,800 - 26,882.73 -

42400020 Participation aux prestations fournies 329,928.50 - 360,750 - 382,487.45 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 199.99 -

61

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 198.80 - 0 3,180.80 -

42600000 Remboursements de tiers 300.00 - 0 0.00

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 13,055.85 - 9,900 - 11,163.25 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 96,810.55 - 0 12,704.50 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 5,467.35 - 0 20,000.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 78.95 - 0 0.00

42600230 Rectification TVA 0.00 0 256.87 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 243.85 - 0 0.00

44 Revenus financiers 685,548.99 - 653,740 - 689,891.49 -

44700010 Location bâtiments 51,068.00 - 51,070 - 51,068.00 -

44700020 Loyers des jardins 14,581.95 - 13,330 - 12,584.00 -

44700030 Forfait jardins 10,169.15 - 10,740 - 10,408.00 -

44700100 Produits des loyers 319,805.69 - 317,000 - 417,606.84 -

44700210 Locations objets vacants 32,357.45 - 20,400 - 49,898.40 -

44700240 Location à l'interne 40,830.00 - 22,200 - 14,940.00 -

44700300 Droits de superficie PA 788.40 - 0 0.00

44710000 Paiements pr appartements de service 6,804.00 - 6,900 - 6,804.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 196,910.20 - 185,600 - 103,023.90 -

44790000 Autres produits des biens-fonds 800.15 - 0 665.35 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 11,434.00 - 26,500 - 22,893.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 1,150,884.00 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 1,150,884.00 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

49 Imputations internes 188,130.00 - 268,810 - 363,585.05 -

49100000 Prestations de services 168,390.00 - 249,070 - 331,360.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 19,740.00 - 19,740 - 19,740.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 11,312.40 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 1,172.65 -

205 Forêts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

145,441.74
18,964.00

126,477.74
-

182,120
2,900

179,220
-

139,895.70
19,610.00

120,285.70
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 105,077.29 160,000 101,801.80

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts 104,965.50 160,000 101,801.80

31340140 Assurances techniques 111.79 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 16,189.00 3,120 14,710.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 2,434.00 3,120 622.00

33005100 Amortissements planifiés, forêts 13,755.00 0 14,088.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 6,522.00 1,000 5,718.00

35110100 Attribution Fonds 6,522.00 1,000 5,718.00

36 Charges de transfert 17,653.45 18,000 17,665.90

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 17,653.45 18,000 17,665.90

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 1,000 - 0.00

45110040 Prélèvement Fonds 0.00 1,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 5,522.00 - 1,900 - 5,522.00 -

46300000 Subventions de la Confédération 3,765.00 - 1,600 - 3,765.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,757.00 - 300 - 1,757.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 13,442.00 - 0 14,088.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 13,442.00 - 0 14,088.00 -

62

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles

210 Gérance - secrétariat
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,173,853.70
1,215,160.08

41,306.38
-
-

1,108,880
1,124,990

16,110
-
-

1,112,022.76
1,116,282.19

4,259.43
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 49,016.02 38,640 31,571.31

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,801.75 3,200 3,318.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 859.10 2,000 1,668.00

31010510 Achat électricité (voiture) 301.40 400 284.95

31020100 Annonces-Publications 0.00 50 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 1,500 2,056.37

31030100 Abonnement journaux, magazines 247.00 250 247.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 150 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,096.45 600 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 700.00 0 0.00

31180000 Développement & achat logiciels-licences 129.25 130 129.25

31300000 Prestations de services de tiers 4,420.82 8,110 3,877.18

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,414.66 9,300 7,574.89

31300400 Frais bancaires et postaux 220.87 1,550 238.23

31340130 Assurances choses 214.14 300 214.96

31340140 Assurances techniques 511.17 0 482.68

31340160 Assurances véhicules 1,005.50 1,010 905.90

31370130 Taxes véhicules 1,347.00 800 1,533.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 300 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 8,587.76 1,100 1,943.90

31600100 Location local, terrain, surface, place 6,214.80 6,240 6,214.80

31700000 Déplacements véhicule privé 3,063.90 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 1,500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 5,730.45 0 0.00

31900100 Réparations dégâts 0.00 0 732.00

33 Amortissement patrimoine administratif 4,808.55 6,460 6,455.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,808.55 6,460 6,455.00

39 Imputations internes 1,120,029.13 1,063,780 1,073,996.45

39000050 Carburants Ville 903.53 1,000 813.85

39100040 Participation frais personnel 1,009,255.60 1,013,100 1,016,476.60

39101000 Prestations informatiques 109,870.00 49,680 56,706.00

42 Prestations de services et taxes 1,117,712.68 - 1,020,370 - 1,072,515.04 -

42400000 Prestations de services 517,229.48 - 483,940 - 523,286.69 -

42400020 Participation aux prestations fournies 137,669.90 - 135,000 - 135,960.85 -

42400070 Honoraire de gérance (interne) 453,109.85 - 401,430 - 413,267.50 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 9,605.85 - 0 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 97.60 - 0 0.00

49 Imputations internes 97,447.40 - 104,620 - 43,767.15 -

49100000 Prestations de services 68,155.95 - 74,100 - 10,000.00 -

49100010 Honoraires gérances PA 29,291.45 - 30,520 - 33,767.15 -

211 Bâtiments locatifs
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,837,123.41
8,295,938.50
1,458,815.09

-
-

6,209,480
8,558,170
2,348,690

-
-

6,416,384.99
9,763,822.12
3,347,437.13

-
-

34 Charges financières 5,507,170.36 4,890,880 5,109,679.39

34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 0.00 5,000 0.00

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 2,659,650.69 2,375,000 2,565,990.30

63

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
34310077 20,930.41 75,000 65,372.37

34310105 98,814.62 153,000 89,456.86

34310110 949,905.63 700,000 756,256.70

34310135 5,596.24 19,300 6,973.80

34310140 0.00 11,000 0.00

34311000 697.90 1,000 761.85

34311015 1,027.00 5,000 642.45

34314210 716,862.15 608,280 657,863.05

34314220 185,168.95 112,800 174,279.40

34390100 4,852.95 1,500 0.00

34391100 22,665.24 31,800 17,253.58

34391110 3,089.28 4,000 2,895.18

34391120 33,145.47 22,000 32,893.23

34391210 8,670.30 15,000 262.91

34391220 4,842.59 5,000 5,364.15

34391230 117,579.24 79,900 123,997.18

34394110 0.00 90 0.00

34394120 130,593.89 129,300 118,187.96

34394130 44.40 180 134.88

34394140 2,888.44 4,250 4,456.05

34395000 43,369.35 92,000 7,338.90

34395210 0.00 4,900 0.00

34395215 4,807.74 0 2,863.23

34395400 1,016.90 10 55.88

34395500 403,882.60 352,250 375,176.55

34397000 2,929.80 12,000 26,233.20

34399000 38,931.58 31,900 19,326.15

34399010 32,427.90 25,000 14,289.78

34399100 12,779.10 14,420 41,353.80

39 1,329,953.05 1,318,600 1,306,705.60

39400130 1,329,953.05 1,318,600 1,306,705.60

44 7,698,968.50 - 8,041,170 - 9,585,674.12 -

44010030 230.05 - 0 720.85 -

44114010 0.00 500,000 - 1,815,961.31 -

44300100 5,622,596.30 - 5,474,390 - 5,419,597.08 -

44300210 716,862.15 - 608,280 - 657,863.05 -

44390100 9,702.40 - 9,700 - 9,774.65 -

44390110 185,168.95 - 112,800 - 174,279.40 -

44390120 2,907.60 - 3,500 - 4,732.91 -

44390130 0.00 0 2,389.58 -

44391000 7,584.30 - 0 16,925.90 -

44391120 106,856.85 - 0 19,803.75 -

44391210 210.00 - 0 90.00 -

44391220 165.00 - 0 135.00 -

44399000 3,447.25 - 7,000 - 26,655.27 -

44399220 2,078.35 - 0 1,745.37 -

44434000 1,041,159.30 - 1,325,500 - 1,435,000.00 -

45 563,500.00 - 517,000 - 165,000.00 -

45110130 563,500.00 - 517,000 - 165,000.00 -

46 33,470.00 - 0 13,148.00 -

46310000 33,470.00 - 0 13,148.00 -

Déneigement

Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF
Entretien courant/répar./ maintenance PF
Entretien  chauffages, ascenseurs PF
Entretien des jardins PF (interne)

Matériel d'exploitation & fournitures PF
Produits et matériel de nettoyage PF
Locations objets vacants PF

Charges objets vacants PF

Annonces-Publications PF

Electricité-Eau-Gaz PF

Eau froide objets à forfait PF

Eau froide objets vacants PF

Chauffage immeuble PF

Chauffage objets à forfait PF

Chauffage objets vacants PF

Assurances RC PF

Assurances bâtiments  PF

Assurances choses PF

Assurances techniques  PF

Prestations de services de tiers PF
Téléphonie et télécommunications PF
Téléphonie et télécommunications PF
Frais bancaires et postaux PF

Honoraires de gérance PF (interne)

Frais judiciaires et de poursuites  PF

Perte sur loyer PF

Pertes sur débiteurs PF

Autres charges des biens-fonds PF

Imputations internes

Intérêts PF

Revenus financiers

Intérêts de retard

Gains provenant ventes de bâtiments PF
Produits des loyers PF

Locations objets vacants PF

Rbt de charges de locataires  PF

Rbt de charges des objets vacants PF
Rbts frais de poursuites PF

Rectification TVA PF

Autres remboursements de tiers
Remboursements assurances bâtiments PF
Frais de sommations PF

Frais de sommations - Contentieux PF
Autres produits des biens-fonds PF
Récupération s/ADB

Réévaluations bâtiments PF

Prélèvements sur financements spéciaux
Prélèv. Fonds à vocation énergétique

Revenus de transfert

Subvention des cantons et concordats

64

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles

533,715.87
1,311,719.07

- 500,320
208,130

-
-

539,506.86
251,339.11

-
-

34 1,747,033.34 193,490 189,431.75

34304000 94,732.95 35,000 0.00

34310100 8,294.60 8,500 8,075.55

34310110 49,585.90 25,900 35,114.35

34310120 19,294.20 54,100 55,622.70

34310130 0.00 4,000 0.00

34314210 4,840.00 4,920 2,936.70

34391100 2,539.80 1,850 1,612.00

34394120 801.97 770 706.41

34394140 0.00 240 0.00

34395000 33,340.85 41,200 41,601.15

34395210 0.00 160 0.00

34395400 917.42 750 1,134.00

34395500 23,745.65 15,300 23,182.45

34397000 159.90 200 281.65

34399000 693.65 600 156.65

34399010 0.00 0 3.09

34399100 4,782.80 0 5.05

34419000 1,503,303.65 0 19,000.00

39 98,401.60 98,700 98,736.00

39400130 98,401.60 98,700 98,736.00

44 533,715.87 - 500,320 - 539,506.86 -

44300100 527,679.94 - 495,400 - 520,335.92 -

44300210 4,840.00 - 4,920 - 2,936.70 -

44390120 43.50 - 0 195.70 -

44390130 0.00 0 15,084.18 -

44391120 0.00 0 952.50 -

44399000 1,152.43 - 0 1.86 -

212

237,518.65
256,453.04

18,934.39
-
-

313,050
1,373,490
1,060,440

-
-

401,760.67
634,382.51
232,621.84

-
-

30 23,285.15 23,710 23,562.95

30100000 18,343.00 18,400 18,343.00

30400000 792.00 800 792.00

30500000 1,007.45 1,000 1,007.45

30500010 201.55 200 201.55

30500020 33.15 40 33.15

30520000 2,167.20 2,500 2,437.20

30530000 21.45 30 29.30

30540000 385.40 400 385.40

30560000 211.20 210 211.20

30591000 16.20 20 16.20

30593010 106.55 110 106.50

31 92,203.54 126,980 92,513.25

31010200 91,836.39 125,000 92,032.41

31300100 125.00 130 125.00

31300430

Parkings
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

Charges financières

Bâtiments PF-Travaux de gros entretien
Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF
Entretien courant/répar./ maintenance PF
Déneigement PF

Entretien  chauffages, ascenseurs PF
Locations objets vacants PF

Electricité-Eau-Gaz PF

Assurances bâtiments  PF

Assurances techniques  PF

Prestations de services de tiers PF
Téléphonie et télécommunications PF  Frais

bancaires et postaux PF

Honoraires de gérance PF (interne)

Frais judiciaires et de poursuites  PF

Perte sur loyer PF

Pertes sur débiteurs PF

Autres charges des biens-fonds PF
Réévaluation autres immo. corporelles PF

Imputations internes

Intérêts PF

Revenus financiers

Produits des loyers PF

Locations objets vacants PF

Rbts frais de poursuites PF

Rectification TVA PF

Remboursements assurances bâtiments PF
Autres produits des biens-fonds PF

Domaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

Charges de personnel

Salaires du personnel

Allocations enfants & formation Contributions

AVS-AI-APG

Contributions à la caisse de chômage
Cotisations pré et parascolaire

Cotis. patronales caisse de pension Cotis.

patronales assurances-accidents
Contributions à la caisse ALFA

Cotis. patronales primes caisses malad.
Contrib. fds formation & perfect. prof.
Contribution Fds formation duale/apprentis

Biens, services, autres charges exploit.

Matériel d'exploitation & fournitures
Cotisations adhésion-cotisations membre
Frais de réception 0.00 1,050 244.00

240

1,845,434.94 292,190 288,167.75

65

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 43.60 0 33.30

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 800 72.80

31810010 Pertes sur débiteurs 198.55 0 5.74

34 Charges financières 94,288.76 127,360 256,656.27

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 43,325.00 50,000 44,513.00

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 7,507.77 15,000 5,190.67

34310120 Déneigement PF 0.00 5,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 5,524.40 15,000 3,244.20

34314220 Charges objets vacants PF 173.35 0 0.00

34314230 Location Domaine PF 2,275.00 2,280 2,275.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 5,758.75 9,000 4,541.50

34391210 Chauffage immeuble PF 0.00 0 814.30

34393000 Impôts et taxes 127.35 130 127.35

34394110 Assurances RC PF 5.20 20 5.20

34394120 Assurances bâtiments  PF 6,081.67 7,000 5,707.74

34394140 Assurances techniques  PF 48.02 0 13.00

34395000 Prestations de services de tiers PF 0.00 50 0.00

34395400 Frais bancaires et postaux PF 0.00 0 0.11

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 23,362.20 23,880 4,570.90

34399010 Pertes sur débiteurs PF 0.00 0 0.80

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 100.05 0 0.00

34410000 Réévaluation des terrains PF 0.00 0 185,652.50

39 Imputations internes 27,741.20 35,000 29,028.20

39400130 Intérêts PF 27,741.20 35,000 29,028.20

42 Prestations de services et taxes 74,479.31 - 102,000 - 76,388.49 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 74,464.49 - 102,000 - 76,373.62 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.82 - 0 14.82 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0.05 -

44 Revenus financiers 152,860.73 - 1,238,390 - 542,877.77 -

44010030 Intérêts de retard 5.10 - 0 0.00

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 0.00 0 430,098.00 -

44300100 Produits des loyers PF 102,000.03 - 77,200 - 101,109.30 -

44300210 Locations objets vacants PF 5,524.40 - 15,000 - 3,244.20 -

44300300 Droits de superficie PF 36,307.55 - 37,070 - 0.00

44300370 Location Domaine PF 2,274.95 - 2,280 - 2,274.95 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 0.00 840 - 0.00

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 173.35 - 0 0.00

44390120 Rbts frais de poursuites PF 43.60 - 0 33.30 -

44390130 Rectification TVA PF 0.00 0 131.02 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 0.00 0 15.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 559.75 - 0 0.00

44430000 Réévaluations terrains PF 0.00 1,100,000 - 0.00

44700400 Location de la vigne 5,972.00 - 6,000 - 5,972.00 -

49 Imputations internes 29,113.00 - 33,100 - 15,116.25 -

49000030 Vin offert par la Ville 29,113.00 - 33,100 - 15,116.25 -

250 Foncier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,494,419.85
1,516,157.00

21,737.15
-
-

345,040
1,807,660
1,462,620

-
-

1,417,844.04
625,963.43
791,880.61

-

34 Charges financières 1,182,967.00 16,440 1,073,859.09

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 150,000.00 0 0.00

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 0.00 0 20,492.80

66

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Immeubles
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0.00 500 0.00

34314000 Loyers et frais d'utilisation 840.00 840 840.00

34314210 Locations objets vacants PF 1,600.00 4,000 11,100.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 51.30 100 51.30

34391210 Chauffage immeuble PF 0.00 250 0.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 638.15 650 600.96

34395400 Frais bancaires et postaux PF 173.65 100 201.08

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 13,115.10 10,000 10,534.95

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0.80 0 0.00

34410000 Réévaluation des terrains PF 1,016,548.00 0 1,030,038.00

39 Imputations internes 311,452.85 328,600 343,984.95

39400130 Intérêts PF 311,452.85 328,600 343,984.95

44 Revenus financiers 1,516,157.00 - 1,807,660 - 625,963.43 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 1,242,786.35 - 450,000 - 346,950.35 -

44300100 Produits des loyers PF 28,400.00 - 27,000 - 36,600.00 -

44300120 Recettes horodateurs PF 18,500.10 - 0 22,603.73 -

44300210 Locations objets vacants PF 1,600.00 - 4,000 - 11,100.00 -

44300300 Droits de superficie PF 121,401.45 - 123,260 - 106,470.95 -

44300310 Droits de superficie Viteos 103,464.10 - 103,400 - 102,230.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 5.00 - 0 8.40 -

44430000 Réévaluations terrains PF 0.00 1,100,000 - 0.00

67

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Actions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

22,136,863.43
3,147,532.90

18,989,330.53
-

25,240,850
2,635,100

22,605,750
-

23,067,560.89
3,218,135.67

19,849,425.22
-

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,036,720.92
2,973,834.57
3,062,886.35

-
5,736,470
2,477,600
3,258,870

-
5,637,198.73
3,048,666.05
2,588,532.68

-

30 Charges de personnel 5,549,642.85 5,342,900 5,365,423.85

30100000 Salaires du personnel 4,407,932.00 4,201,200 4,248,688.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 4,620.00 4,600 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 28,683.60 50,100 22,873.50

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 2,465.15 -

30400000 Allocations enfants & formation 61,121.50 38,300 47,550.55

30490030 Allocations résidence 19,854.45 23,700 18,497.75

30500000 Contributions AVS-AI-APG 237,248.65 235,000 233,338.05

30500010 Contributions à la caisse de chômage 47,528.70 46,800 46,714.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 7,777.80 7,700 7,650.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 501,872.35 516,400 534,072.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 52,528.45 52,100 46,264.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 90,735.95 89,900 89,241.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 45,602.10 48,400 44,052.80

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 14,220.00 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,757.05 3,800 3,696.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 25,060.25 24,900 24,647.70

30900000 Formation métier 1,100.00 0 600.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 166,606.97 90,200 161,512.03

31000000 Fourniture et matériel de bureau 14,087.90 14,000 17,316.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 637.00 2,500 1,013.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,148.00 800 816.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 1,202.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 12,865.65 12,000 7,503.00

31300000 Prestations de services de tiers 9,489.75 30,000 75,845.86

31300080 Prestations tiers-autres collectivités 6,012.30 0 21,755.47

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,623.20 1,700 1,623.20

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 0 292.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 32,128.55 20,000 28,758.60

31300400 Frais bancaires et postaux 1,501.63 1,500 1,282.75

31300430 Frais de réception 136.95 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 20,525.11 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 26,285.85 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 13,912.30 3,000 0.00

31340110 Assurances RC 1,100.35 950 1,100.35

31340130 Assurances choses 560.50 550 548.15

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 495.40 1,000 943.30

31700000 Déplacements véhicule privé 1,096.60 1,600 550.45

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,114.75 600 787.20

31990000 Autres charges d'exploitation 18,885.18 0 173.30

33 Amortissement patrimoine administratif 25,462.00 25,460 25,462.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 19,549.00 19,550 19,549.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 5,913.00 5,910 5,913.00

39 Imputations internes 295,009.10 277,910 84,800.85

39100040 Participation frais personnel 65,000.00 65,000 83,372.85

39100100 Déchets - taxe de base 2,249.10 1,600 1,428.00

39101000 Prestations informatiques 227,760.00 211,310 0.00

68

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Actions sociales

42 Prestations de services et taxes 0.00 1,600 - 0.00

42400000 Prestations de services 0.00 1,600 - 0.00

43 Revenus divers 17,733.97 - 10,000 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 17,733.97 - 10,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 2,734,407.60 - 2,466,000 - 2,924,803.15 -

46120010 Dédommagements communes 95,506.60 - 80,000 - 100,140.70 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 2,558,336.00 - 2,300,000 - 2,742,324.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000.00 - 6,000 - 4,300.00 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 77,565.00 - 80,000 - 78,038.45 -

49 Imputations internes 221,693.00 - 0 123,862.90 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 107,288.75 - 0 41,417.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 60,328.10 - 0 19,614.75 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,151.70 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 52,924.45 - 0 62,830.75 -

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

286,458.11
173,698.33
112,759.78

-
282,530
157,500
125,030

-
282,283.63
148,621.02
133,662.61

-

30 Charges de personnel 223,048.30 225,460 221,623.15

30100000 Salaires du personnel 176,316.50 175,400 173,049.10

30400000 Allocations enfants & formation 4,562.25 5,450 4,859.25

30490020 Indemn. Déplacements 105.60 110 105.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 9,681.55 9,630 9,502.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,920.65 1,930 1,886.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 317.75 320 311.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 21,248.40 23,750 23,364.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,990.50 1,990 1,766.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,702.75 3,690 3,634.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,027.15 2,020 1,990.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 152.90 150 150.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,022.30 1,020 1,004.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 33,737.06 30,010 40,874.28

31000000 Fourniture et matériel de bureau 556.50 150 420.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 13.65 100 99.75

31020200 Frais d'impression, photocopies 163.80 100 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 31.85 40 0.00

31060110 Matériel médical - Santé publique 963.85 600 97.80

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 10,851.20 7,500 12,302.35

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 100 150.55

31300000 Prestations de services de tiers 10,440.80 7,000 17,957.75

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 116.60 600 200.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 200.00 200 200.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 96.65 50 11.00

31300400 Frais bancaires et postaux 61.40 100 79.40

31300430 Frais de réception 972.10 3,500 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 7,200.00 7,500 7,200.00

31340110 Assurances RC 49.85 50 49.85

31340130 Assurances choses 15.41 20 15.28

31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,003.40 2,200 2,090.00

39 Imputations internes 29,672.75 27,060 19,786.20

69

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Actions sociales
39100100 Déchets - taxe de base 72.75 60 46.20

39101000 Prestations informatiques 9,860.00 7,260 0.00

39200010 Location de locaux, de la place 19,740.00 19,740 19,740.00

42 Prestations de services et taxes 36,097.98 - 27,500 - 38,040.08 -

42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies 14,630.00 - 14,000 - 13,770.50 -

42400130 Prestations services-Santé publique 21,465.39 - 13,500 - 24,269.58 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2.59 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 137,600.35 - 130,000 - 110,580.94 -

46120010 Dédommagements communes 31,000.35 - 30,000 - 22,380.94 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 106,600.00 - 100,000 - 88,200.00 -

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,813,684.40
0.00

15,813,684.40

19,221,850
0

19,221,850

17,148,078.53
20,848.60

17,127,229.93
-

36 Charges de transfert 15,813,684.40 19,221,850 17,148,078.53

36110200 Bourses d'études 469,653.74 503,360 477,239.30

36110210 Subsides LAMal 5,298,200.44 6,413,560 5,469,135.95

36110220 FIP, financement LACI 406,980.04 431,710 402,958.63

36110230 Aide sociale 7,931,094.32 9,633,550 8,817,128.27

36110235 Dédommagements facture sociale 237,733.05 - 0 0.00

36110240 Intégr. socio-prof. 754,252.96 914,930 634,893.71

36110250 Lutte c/la fraude 134,572.68 143,360 125,998.83

36110260 Alloc. familiales Sal 399,618.01 498,400 446,187.70

36110270 Avances contributions d'entretien 48,282.48 88,680 48,054.78

36110280 Social privé 399,150.78 381,950 392,981.36

36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion 0.00 0 40,900.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 208,600.00 211,300 291,500.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,012.00 1,050 1,100.00

43 Revenus divers 0.00 0 20,848.60 -

43090200 Remboursement doubles loyers 0.00 0 20,848.60 -

70

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

66,679,596.51
27,362,190.78
39,317,405.73

-
67,006,900
27,600,190
39,406,710

-
66,744,195.90
27,584,994.67
39,159,201.23

-

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,377,717.65
0.00

2,377,717.65

2,385,500
0

2,385,500

2,339,709.10
0.00

2,339,709.10

36 Charges de transfert 2,377,717.65 2,385,500 2,339,709.10

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 20,023.05 22,400 22,162.75

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,732,694.60 1,738,100 1,692,546.35

36360300 Subventions - Ecole musique 625,000.00 625,000 625,000.00

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,607,517.66
58,443.15

4,549,074.51
-

4,390,600
2,400

4,388,200
-

4,249,657.56
35,836.20

4,213,821.36
-

30 Charges de personnel 3,992,174.20 3,925,600 4,045,825.45

30100000 Salaires du personnel 3,229,032.90 3,091,800 3,157,379.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,330.00 2,300 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 21,272.30 20,600 21,108.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 38,783.05 - 0 13,193.10 -

30400000 Allocations enfants & formation 43,076.95 37,400 44,105.25

30490020 Indemn. Déplacements 12,719.45 13,700 13,411.25

30490030 Allocations résidence 17,985.50 18,600 16,266.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 178,448.95 172,000 174,217.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 35,465.20 34,300 34,620.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,853.95 5,600 5,714.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 379,736.85 415,500 424,016.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,284.40 8,500 12,357.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 68,219.50 65,800 66,630.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17,960.15 18,600 18,568.60

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 33,564.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 15,502.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,827.05 2,700 2,758.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 18,831.10 18,200 18,402.30

30900000 Formation métier 12,087.00 - 0 150.00

30990000 Autres charges de personnel 0.00 0 245.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 209,824.26 185,400 175,028.81

31000000 Fourniture et matériel de bureau 113,299.15 90,000 109,827.71

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,400 414.55

31020200 Frais d'impression, photocopies 26,313.36 43,000 25,348.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 95.20 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 1,500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 1,089.40 100 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 4,993.20 5,800 4,993.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,074.60 7,600 10,333.15

31300430 Frais de réception 7,015.85 11,800 7,030.10

31320300 Conseillers externes - Experts 25,000.00 0 0.00

31340110 Assurances RC 867.85 1,000 867.85

31700000 Déplacements véhicule privé 4,375.00 7,300 3,651.70

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 17,700.65 15,900 12,562.05

36 Charges de transfert 20,959.20 22,100 28,803.30

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 20,959.20 22,100 28,803.30

39 Imputations internes 384,560.00 257,500 0.00

71

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
39101000 Prestations informatiques 384,560.00 257,500 0.00

42 Prestations de services et taxes 1,257.40 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 1,257.40 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 16,809.40 - 2,400 - 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 16,809.40 - 2,400 - 0.00

49 Imputations internes 40,376.35 - 0 35,836.20 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 7,203.75 - 0 15,570.45 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,631.60 - 0 18,972.75 -

49800040 Indemnités maternité 14,931.75 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 12,689.65 - 0 1,293.00 -

49800080 Indemnités paternité 2,919.60 - 0 0.00

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,300,476.15
5,915,155.00
6,385,321.15

-
12,331,000

6,212,500
6,118,500

-
12,275,697.94

6,136,745.65
6,138,952.29

-

30 Charges de personnel 12,157,003.05 12,198,300 12,132,734.84

30100020 Salaires correspondants de collèges 30,136.00 29,600 29,542.00

30200000 Salaire personnel enseignant 9,683,468.10 9,689,800 9,606,299.55

30200020 Remplacements subventionnés 491,527.35 243,000 545,630.20

30200030 Remplacements service militaire 0.00 500 622.20

30200040 Primes de fidélité 12,563.90 10,000 16,015.05

30209000 Rbts salaires des enseignants 139,252.80 - 20,800 - 88,738.85 -

30209110 Remboursements assurances accidents - enseign. 87,994.20 - 50,000 - 33,486.00 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 52,719.90 - 45,000 - 119,648.30 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 1,155.15 - 1,000 - 1,478.30 -

30209150 COVID - APG enseignants 3,082.20 - 0 203,270.45 -

30400000 Allocations enfants & formation 99,529.95 95,000 103,108.35

30490020 Indemn. Déplacements 3,140.05 3,200 3,124.20

30490030 Allocations résidence 1,849.80 1,600 1,577.70

30500000 Contributions AVS-AI-APG 554,123.88 547,600 558,513.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 110,879.56 109,700 111,764.56

30500020 Cotisations pré et parascolaire 18,157.39 18,000 18,310.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,127,672.30 1,262,000 1,263,666.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 26,242.80 26,300 36,871.31

30540000 Contributions à la caisse ALFA 211,926.62 209,500 213,616.33

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,680.45 2,800 2,844.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 8,776.40 8,700 8,854.61

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 58,532.75 57,800 58,995.23

31 Biens, services, autres charges exploit. 119,564.32 119,900 122,628.75

31040100 Matériel didactique 59,220.97 52,000 56,495.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 94.35 300 32.80

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 400 0.00

31340110 Assurances RC 2,725.30 2,900 2,725.30

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 353.95 1,000 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 57,169.75 63,300 63,375.00

36 Charges de transfert 23,908.78 12,800 20,334.35

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 23,908.78 12,800 20,334.35

46 Revenus de transfert 5,912,312.45 - 6,212,500 - 6,122,806.45 -

46120010 Dédommagements communes 1,065,477.00 - 1,011,100 - 987,515.50 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 4,846,835.45 - 5,201,400 - 5,135,290.95 -

72

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique

49 Imputations internes 2,842.55 - 0 13,939.20 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 2,842.55 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 464.15 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 4,282.05 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 9,193.00 -

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,279,867.13
7,659,538.50
7,620,328.63

-
15,407,800

7,497,000
7,910,800

-
15,466,312.88

7,610,381.05
7,855,931.83

-

30 Charges de personnel 15,144,190.50 15,267,100 15,345,584.98

30100020 Salaires correspondants de collèges 27,964.00 28,200 28,181.00

30200000 Salaire personnel enseignant 12,169,744.75 12,124,200 12,285,796.20

30200020 Remplacements subventionnés 554,924.75 335,000 464,137.40

30200030 Remplacements service militaire 4,262.90 3,000 3,062.45

30200040 Primes de fidélité 18,654.05 22,000 14,614.40

30209000 Rbts salaires des enseignants 213,888.30 - 85,100 - 177,739.00 -

30209110 Remboursements assurances accidents - enseign. 80,811.15 - 45,000 - 19,701.35 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 107,598.55 - 60,000 - 93,581.30 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 3,372.45 - 4,000 - 764.00 -

30209150 COVID - APG enseignants 9,343.55 - 0 154,129.65 -

30209160 Indemnités paternité - enseignants 2,705.10 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 88,540.90 90,000 93,135.50

30490020 Indemn. Déplacements 3,129.85 3,200 3,362.70

30490030 Allocations résidence 1,849.80 1,600 1,577.70

30500000 Contributions AVS-AI-APG 695,159.40 687,100 698,089.93

30500010 Contributions à la caisse de chômage 138,842.39 137,700 139,742.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 22,789.76 22,500 22,885.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,450,210.40 1,624,600 1,635,815.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 32,837.88 32,900 46,466.86

30540000 Contributions à la caisse ALFA 265,872.81 262,800 266,984.96

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,680.45 2,800 2,844.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 11,014.67 11,000 11,062.33

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 73,430.84 72,600 73,741.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 110,760.68 117,700 102,661.90

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 22.50 0 0.00

31040100 Matériel didactique 106,086.09 111,000 97,832.75

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 741.99 1,000 1,341.15

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 400 0.00

31340110 Assurances RC 3,470.50 3,900 3,470.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 439.60 1,400 17.50

36 Charges de transfert 24,915.95 23,000 18,066.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 24,915.95 23,000 18,066.00

46 Revenus de transfert 7,656,696.00 - 7,497,000 - 7,596,441.80 -

46120010 Dédommagements communes 1,111,342.00 - 1,026,000 - 1,016,149.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 6,545,354.00 - 6,471,000 - 6,580,292.80 -

49 Imputations internes 2,842.50 - 0 13,939.25 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 2,842.50 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 464.15 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 4,282.10 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 9,193.00 -

73

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,331,425.76
9,350,602.45
8,980,823.31

-
18,681,050

9,566,000
9,115,050

-
18,721,160.81

9,622,520.30
9,098,640.51

-

30 Charges de personnel 18,006,438.42 18,361,900 18,434,660.61

30100020 Salaires correspondants de collèges 14,800.00 14,900 14,877.00

30200000 Salaire personnel enseignant 14,465,114.00 14,564,700 14,546,486.80

30200020 Remplacements subventionnés 522,251.45 343,000 766,277.85

30200030 Remplacements service militaire 2,419.70 21,000 8,100.10

30200040 Primes de fidélité 14,107.50 18,000 15,512.30

30209000 Rbts salaires des enseignants 227,107.08 - 83,200 - 245,564.40 -

30209110 Remboursements assurances accidents - enseign. 88,691.95 - 20,000 - 68,019.00 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 22,444.45 - 45,000 - 40,131.10 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 6,164.10 - 20,000 - 17,844.50 -

30209150 COVID - APG enseignants 3,994.65 - 0 169,408.50 -

30209160 Indemnités paternité - enseignants 8,151.75 - 0 4,260.15 -

30400000 Allocations enfants & formation 131,643.15 130,000 136,920.50

30490020 Indemn. Déplacements 3,766.05 3,200 3,770.25

30490030 Allocations résidence 2,350.40 2,300 2,286.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 819,241.16 821,500 839,315.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 163,336.37 164,700 167,317.06

30500020 Cotisations pré et parascolaire 26,860.18 26,900 27,517.83

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,742,286.05 1,963,600 1,967,656.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 38,834.27 39,400 56,029.61

30540000 Contributions à la caisse ALFA 313,351.98 314,200 321,008.76

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,099.60 2,800 4,855.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 12,985.89 13,000 13,300.74

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 86,544.65 86,900 88,655.56

31 Biens, services, autres charges exploit. 252,382.27 269,300 235,852.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 805.25 700 450.00

31040100 Matériel didactique 170,187.35 171,000 165,509.45

31050100 Denrées alimentaires, boissons 71,352.10 78,000 63,821.65

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,152.62 3,500 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,447.00 6,600 926.20

31300430 Frais de réception 55.25 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 400 0.00

31340110 Assurances RC 4,421.50 4,100 4,131.15

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,883.70 4,500 678.50

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 77.50 500 335.35

33 Amortissement patrimoine administratif 29,850.00 29,850 29,850.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 29,850.00 29,850 29,850.00

36 Charges de transfert 42,755.07 20,000 20,797.90

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 42,755.07 20,000 20,797.90

42 Prestations de services et taxes 71,075.50 - 56,000 - 63,877.50 -

42400020 Participation aux prestations fournies 71,075.50 - 56,000 - 63,877.50 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 25,000.00 - 0 0.00

45120010 Prélèvement Legs et fondations 25,000.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 9,251,684.45 - 9,510,000 - 9,544,703.55 -

46120010 Dédommagements communes 1,441,741.35 - 1,598,200 - 1,565,378.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 7,740,593.60 - 7,796,800 - 7,929,393.55 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 69,349.50 - 115,000 - 49,932.00 -

74

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique

49 Imputations internes 2,842.50 - 0 13,939.25 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 2,842.50 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 464.15 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 4,282.15 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 9,192.95 -

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,408,460.77
2,817,447.28
7,591,013.49

-
10,374,820

2,817,030
7,557,790

-
10,798,346.02

2,865,042.21
7,933,303.81

-

30 Charges de personnel 2,157,967.65 2,219,800 2,177,671.20

30100120 Salaire du personnel d'entretien 1,692,973.05 1,742,300 1,698,987.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 9,072.15 9,100 0.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 36,776.75 - 0 3,120.00 -

30400000 Allocations enfants & formation 28,236.00 34,500 32,824.35

30490030 Allocations résidence 22,444.50 22,400 19,752.10

30500000 Contributions AVS-AI-APG 93,654.10 97,400 94,372.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 18,759.95 19,500 18,905.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,070.90 3,200 3,093.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 173,785.05 216,800 207,804.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,052.00 5,500 9,638.25

30540000 Contributions à la caisse ALFA 35,816.60 37,300 36,093.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18,981.35 20,000 19,528.45

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 50,928.00 0 21,660.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 28,593.75 0 6,664.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,484.90 1,500 1,496.45

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 9,892.10 10,300 9,969.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,885,963.17 2,820,500 2,892,348.02

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 7,247.65 5,200 6,377.26

31010400 Produits et matériel de nettoyage 9.60 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 90,120.99 88,000 78,378.62

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,551.90 0 3,046.70

31200100 Electricité-Eau-Gaz 395,934.85 382,000 382,296.25

31200210 Chauffage immeubles 891,093.80 871,100 952,812.00

31300000 Prestations de services de tiers 323.10 1,600 110,945.30

31300010 Déneigement 20,957.80 23,400 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 100 100.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 64.80 0 0.00

31300500 Honoraire de gérance (interne) 0.00 0 2,090.00

31300800 Alarmes, surveillance 34,988.35 43,400 35,603.50

31300900 Elimination des déchets 3,833.60 4,600 3,402.75

31340110 Assurances RC 476.85 600 476.85

31340120 Assurances bâtiments 140,877.76 137,700 128,488.89

31340130 Assurances choses 13,227.72 13,600 13,218.87

31340140 Assurances techniques 778.07 500 1,707.69

31370170 Taxes de séjour et émoluments 15.00 1,000 90.00

31440010 Entretien bâtiments 655,726.01 618,000 540,127.00

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 198,974.92 186,900 199,541.99

31440300 Entretien de la place 0.00 2,000 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 6,718.75 10,500 9,848.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 422,937.45 429,800 423,774.95

31600230 Perte sur loyer 4.20 0 0.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 500 20.85

33 Amortissement patrimoine administratif 4,823,482.55 4,846,800 4,903,025.30

33001100 Amort. planif-route/voie communication 477.00 480 477.00

75

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,257.20 690 690.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 4,492,509.50 4,580,540 4,647,630.55

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 259,308.80 265,090 254,227.75

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 69,930.05 0 0.00

34 Charges financières 9,096.65 9,400 7,320.00

34314210 Locations objets vacants PF 9,096.65 9,400 7,320.00

36 Charges de transfert 496,749.45 449,500 792,330.20

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 496,749.45 449,500 792,330.20

39 Imputations internes 35,201.30 28,820 25,651.30

39100010 Honoraires gérance PA 4,236.70 4,220 4,306.50

39100100 Déchets - taxe de base 15,667.40 10,200 10,055.35

39100110 Déchets - taxe au poids 15,297.20 14,400 11,289.45

42 Prestations de services et taxes 116,133.85 - 105,800 - 149,720.45 -

42400020 Participation aux prestations fournies 92,747.30 - 99,000 - 113,959.50 -

42600000 Remboursements de tiers 2,930.55 - 3,000 - 3,498.10 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 20,440.90 - 0 29,605.10 -

42600220 Remboursements de chauffage PA 0.00 3,700 - 2,657.75 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 100 - 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.10 - 0 0.00

43 Revenus divers 1,528.13 - 1,400 - 1,259.16 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,528.13 - 1,400 - 1,259.16 -

44 Revenus financiers 317,029.15 - 306,700 - 303,271.30 -

44300210 Locations objets vacants PF 9,096.65 - 9,400 - 7,320.00 -

44700010 Location bâtiments 223,956.10 - 213,800 - 210,021.50 -

44700100 Produits des loyers 8,060.00 - 8,000 - 7,320.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 53,567.00 - 53,400 - 56,382.00 -

44790030 Produits des buanderies PA 545.40 - 300 - 423.80 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 21,804.00 - 21,800 - 21,804.00 -

46 Revenus de transfert 0.00 0 4,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 4,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 2,360,332.00 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 2,360,332.00 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

49 Imputations internes 22,424.15 - 0 3,696.30 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 10,757.05 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 10,580.15 - 0 0.00

49800030 Indemnités Service militaire/PC 240.00 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 846.95 - 0 3,696.30 -

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

977,598.95
446,686.22
530,912.73

-
986,460
417,700
568,760

-
714,244.10
213,612.98
500,631.12

-

30 Charges de personnel 144,956.70 163,100 145,455.05

30200010 Traitement devoirs surveillés 118,447.80 130,000 120,606.60

30209000 Rbts salaires des enseignants 1,187.20 - 0 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,725.30 6,000 5,543.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,149.70 1,300 1,113.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 187.90 200 181.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,373.10 1,000 1,806.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 246.25 500 364.20

76

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,191.30 2,400 2,121.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 92.55 100 89.45

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 605.00 700 585.50

30990000 Autres charges de personnel 16,125.00 20,900 13,042.95

31 Biens, services, autres charges exploit. 771,261.30 762,900 505,861.20

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,971.45 800 1,222.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 235.90 500 804.50

31010500 Achat carburant, huile, mazout 325.50 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,461.15 1,500 1,351.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 10,278.85 11,300 9,236.75

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 7,810.87 11,000 11,437.98

31040100 Matériel didactique 16,092.14 8,500 17,502.55

31050100 Denrées alimentaires, boissons 7,160.85 10,400 4,640.55

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 600 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 416.31 2,200 4,045.55

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,681.35 1,700 2,084.20

31300000 Prestations de services de tiers 306,696.50 198,400 213,147.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500.00 500 637.00

31300400 Frais bancaires et postaux 94.12 200 84.35

31300800 Alarmes, surveillance 2,668.85 1,300 1,642.45

31300900 Elimination des déchets 0.00 0 3,404.18

31302000 Médecin, dentiste scolaire 27.50 0 36.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 0.00 1,200 435.00

31320300 Conseillers externes - Experts 4,631.10 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 10,595.50 5,000 4,424.95

31340110 Assurances RC 30.70 100 30.70

31340160 Assurances véhicules 9,178.50 8,600 7,719.20

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 1,188.00 1,200 1,188.00

31370130 Taxes véhicules 6,841.00 6,600 6,463.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 160.00 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 27,346.61 37,000 27,805.19

31600100 Location local, terrain, surface, place 5,440.00 8,500 2,250.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,373.00 2,600 330.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 146.40 0 0.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 331,248.30 435,000 177,570.45

31810010 Pertes sur débiteurs 15,660.85 8,200 6,367.15

33 Amortissement patrimoine administratif 26,040.00 26,060 28,070.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 26,040.00 26,060 28,070.00

36 Charges de transfert 14,139.15 15,200 17,574.40

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 5,888.00 5,200 7,400.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 8,251.15 10,000 10,174.40

39 Imputations internes 21,201.80 19,200 17,283.45

39000030 Vin offert par la Ville 2,547.90 5,100 2,523.00

39000050 Carburants Ville 16,898.90 12,300 13,005.45

39100010 Honoraires gérance PA 1,755.00 1,800 1,755.00

42 Prestations de services et taxes 377,245.47 - 347,500 - 190,876.23 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 250.00 - 200 - 300.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 264,601.15 - 331,000 - 172,423.15 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 96,189.75 - 8,300 - 5,763.05 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 4,497.00 - 0 2,500.00 -

42600000 Remboursements de tiers 2,197.80 - 500 - 1,767.35 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 7,180.90 - 4,600 - 5,252.85 -

42601000 Frais de sommations 885.00 - 500 - 690.00 -

77

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 1,125.00 - 1,600 - 1,950.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 318.87 - 800 - 229.83 -

43 Revenus divers 0.00 0 50.00 -

43900000 Autres revenus 0.00 0 50.00 -

44 Revenus financiers 1,725.90 - 1,700 - 1,564.75 -

44010030 Intérêts de retard 525.90 - 500 - 364.75 -

44700010 Location bâtiments 1,200.00 - 1,200 - 1,200.00 -

46 Revenus de transfert 67,714.85 - 68,500 - 21,122.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 67,714.85 - 68,500 - 21,122.00 -

482 Centre de santé scolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

609,761.77
28,099.42

581,662.35
-

663,950
5,000

658,950
-

585,966.79
28,768.14

557,198.65
-

30 Charges de personnel 474,315.95 489,860 449,006.00

30100000 Salaires du personnel 380,521.40 386,500 369,685.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 590.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 19,531.65 -

30400000 Allocations enfants & formation 4,333.40 4,880 5,847.30

30490020 Indemn. Déplacements 1,017.60 950 950.40

30490030 Allocations résidence 2,248.75 2,370 1,921.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 20,293.20 21,350 19,331.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,897.45 4,200 3,712.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 666.00 700 633.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 46,004.40 52,700 50,897.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 898.85 990 1,208.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,761.75 8,170 7,392.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,207.55 4,450 4,019.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 321.85 340 306.45

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,143.75 2,260 2,041.65

31 Biens, services, autres charges exploit. 107,716.22 143,190 132,073.29

31000000 Fourniture et matériel de bureau 227.35 - 700 916.60

31010240 Matériel exploitation - CSS 4,771.70 5,600 4,367.07

31010250 Matériel exploitation - Santé publique 2,448.35 7,000 5,006.19

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 4,968.78 10,000 9,952.30

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 100 6.05

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 838.70 5,800 1,800.04

31030100 Abonnement journaux, magazines 315.40 350 390.20

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 80 51.85

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 100 100.00

31051200 Frais de réception - Santé publique 364.40 300 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 395.00

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 3,634.00 4,500 1,024.20

31060130 Matériel médical - CSS 7,001.92 2,500 2,830.76

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 250 365.10

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 50 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 410 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 370.00 1,200 80.00

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 7,510.30 5,800 10,027.50

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 28,443.80 37,000 28,448.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,276.55 1,100 1,043.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 630.50 700 482.50

31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 150 23.95

31300430 Frais de réception 1,171.70 800 932.15

78

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique
31302100 Honoraires médecins et dentistes 19,068.00 35,000 48,492.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 60 0.00

31340110 Assurances RC 112.85 140 112.85

31340130 Assurances choses 148.62 130 147.93

31370130 Taxes véhicules 80.00 0 40.00

31440010 Entretien bâtiments 0.00 100 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 150 177.15

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 70 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 11,171.35 12,000 10,470.50

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 63.15 250 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 1,080.85 600 404.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 12,472.65 10,000 3,985.20

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 200 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,497.00 2,500 2,497.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,497.00 2,500 2,497.00

36 Charges de transfert 11,467.20 14,680 2,274.30

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 10,950.00 12,000 1,200.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 517.20 1,000 1,074.30

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 0.00 1,680 0.00

39 Imputations internes 13,765.40 13,720 116.20

39100100 Déchets - taxe de base 165.40 120 116.20

39101000 Prestations informatiques 13,600.00 13,600 0.00

42 Prestations de services et taxes 5,175.42 - 5,000 - 4,184.39 -

42400130 Prestations services-Santé publique 1,288.40 - 1,500 - 2,320.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 214.00 - 500 - 246.00 -

42600000 Remboursements de tiers 3,673.02 - 3,000 - 1,176.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 442.39 -

49 Imputations internes 22,924.00 - 0 24,583.75 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 22,395.75 - 0 24,583.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 528.25 - 0 0.00

483 Centre d'orthophonie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,628,961.92
1,086,218.76

542,743.16
-

1,642,320
1,082,560

559,760
-

1,569,181.05
1,072,088.14

497,092.91
-

30 Charges de personnel 1,533,253.00 1,539,040 1,537,289.50

30100000 Salaires du personnel 87,094.80 76,800 75,314.20

30100120 Salaire du personnel d'entretien 13,617.55 13,550 13,320.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 964.10 0 0.00

30200000 Salaire personnel enseignant 1,144,084.85 1,143,250 1,146,094.60

30200040 Primes de fidélité 0.00 960 1,726.20

30209000 Rbts salaires des enseignants 0.00 0 2,782.70 -

30400000 Allocations enfants & formation 11,198.60 11,960 11,662.20

30490030 Allocations résidence 1,193.00 1,190 1,193.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 68,468.50 67,850 68,045.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,717.05 13,600 13,631.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,243.95 2,230 2,230.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 151,767.60 169,150 166,961.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,243.35 3,260 4,585.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 26,185.95 25,950 26,023.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,158.20 1,040 1,019.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,084.40 1,080 1,077.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,231.10 7,170 7,186.80

79

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique

31 Biens, services, autres charges exploit. 15,555.87 15,070 15,091.55

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,824.62 2,000 1,956.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 345.10 200 336.65

31020200 Frais d'impression, photocopies 95.90 150 95.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 250.20 250 130.15

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,071.70 1,500 1,516.55

31040100 Matériel didactique 1,133.64 1,000 2,718.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 324.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,006.78 1,000 742.80

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 214.80 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 529.65 500 449.60

31300000 Prestations de services de tiers 3,542.05 2,200 2,004.60

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 55.00 60 55.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,530.85 1,600 1,048.20

31300400 Frais bancaires et postaux 0.50 0 0.28

31300430 Frais de réception 150.75 200 8.60

31300900 Elimination des déchets 20.00 40 17.10

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 593.90 700 229.90

31340110 Assurances RC 357.75 1,070 357.75

31340130 Assurances choses 306.43 300 300.72

31440010 Entretien bâtiments 79.80 1,000 1,035.90

31700000 Déplacements véhicule privé 241.60 100 211.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,260.35 200 1,100.95

31810010 Pertes sur débiteurs 944.50 1,000 450.00

36 Charges de transfert 17,150.00 20,000 16,506.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 17,150.00 20,000 16,506.00

39 Imputations internes 63,003.05 68,210 294.00

39100100 Déchets - taxe de base 463.05 290 294.00

39101000 Prestations informatiques 62,540.00 67,920 0.00

42 Prestations de services et taxes 1,027,471.46 - 1,041,780 - 1,031,365.19 -

42400000 Prestations de services 1,024,397.65 - 1,040,000 - 1,030,986.00 -

42600000 Remboursements de tiers 2,014.40 - 500 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 687.20 - 700 - 174.15 -

42601000 Frais de sommations 150.00 - 150 - 90.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 135.00 - 250 - 45.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 87.21 - 180 - 70.04 -

43 Revenus divers 0.00 40 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 40 - 0.00

44 Revenus financiers 35.00 - 40 - 7.15 -

44010030 Intérêts de retard 35.00 - 40 - 7.15 -

46 Revenus de transfert 40,700.00 - 40,700 - 40,700.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 40,700.00 - 40,700 - 40,700.00 -

49 Imputations internes 18,012.30 - 0 15.80 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 15.80 -

49800040 Indemnités maternité 15,765.95 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 2,246.35 - 0 0.00

490 Intégration et cohésion sociale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

157,808.75
0.00

157,808.75

143,400
0

143,400

23,919.65
0.00

23,919.65

80

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Instruction publique

30 Charges de personnel 125,215.25 123,400 10,452.55

30100000 Salaires du personnel 98,051.85 98,050 8,098.90

30400000 Allocations enfants & formation 3,168.00 0 264.00

30490030 Allocations résidence 66.65 800 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,387.60 5,450 444.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,079.15 1,100 89.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 176.85 200 14.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 12,234.60 13,750 1,134.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,207.85 1,250 89.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,060.60 2,100 170.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,127.75 0 93.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 85.20 100 7.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 569.15 600 46.95

31 Biens, services, autres charges exploit. 15,103.50 20,000 8,467.10

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 600.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 39.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 7,854.70

31300000 Prestations de services de tiers 4,352.00 20,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300.00 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 9,980.40 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 180.60 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 251.50 0 12.40

36 Charges de transfert 15,760.00 0 5,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 15,760.00 0 5,000.00

39 Imputations internes 1,730.00 0 0.00

39101000 Prestations informatiques 1,730.00 0 0.00

81

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

40,743,884.06
12,195,299.72
28,548,584.34

-
41,386,660
12,175,580
29,211,080

-
38,527,246.33
11,349,835.10
27,177,411.23

-

500 Service des affaires culturelles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,728,855.71
97,986.86

2,630,868.85
-

2,714,990
84,000

2,630,990
-

2,766,119.01
42,296.15

2,723,822.86
-

30 Charges de personnel 256,329.45 265,650 383,137.30

30100000 Salaires du personnel 199,561.30 210,300 300,830.70

30400000 Allocations enfants & formation 8,692.20 1,850 3,960.00

30490030 Allocations résidence 1,480.00 2,100 2,080.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 10,977.55 11,700 16,556.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,199.15 2,350 3,316.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 359.90 400 542.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 22,846.00 25,900 40,722.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,459.85 2,650 3,335.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 4,198.65 4,500 6,331.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,221.15 2,450 3,412.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 173.90 200 262.55

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,159.80 1,250 1,748.75

30990000 Autres charges de personnel 0.00 0 37.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 125,015.48 148,700 137,154.54

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,675.85 500 454.95

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,290.55 500 42.55

31010550 Marchandises et objets pour revente 150.00 500 0.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 0 6,096.40

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,600 50.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 36.05 200 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,992.30 3,000 976.20

31030100 Abonnement journaux, magazines 495.00 0 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 23,614.65 27,000 10,858.75

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,685.00 500 7,401.15

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 89.95 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 491.20 650 616.40

31300000 Prestations de services de tiers 43,821.70 37,000 28,023.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 9,575.00 8,000 7,850.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 429.85 400 426.25

31300400 Frais bancaires et postaux 255.44 800 80.65

31300430 Frais de réception 3,068.90 2,700 2,315.95

31300800 Alarmes, surveillance 0.00 300 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 30,000 40,000.00

31340110 Assurances RC 89.80 100 89.80

31340130 Assurances choses 296.59 600 292.04

31370160 Emoluments & redevances boissons 950.00 700 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 50 0.00

31580100 Maintenance logiciels 0.00 2,800 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 29,693.15 27,000 29,252.00

31700000 Déplacements véhicule privé 18.50 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,009.30 3,000 1,864.90

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 286.70 800 463.55

33 Amortissement patrimoine administratif 6,597.00 6,600 6,597.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,597.00 6,600 6,597.00

36 Charges de transfert 2,328,206.53 2,280,500 2,239,149.52

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 0.00 3,500 1,903.33

82

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1,413,000.00 1,411,000 1,371,000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 281,166.00 278,000 268,600.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 112,000.00 112,000 107,120.00

36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl 23,000.00 22,000 22,000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25,000.00 25,000 25,000.00

36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26,000.00 26,000 26,000.00

36360460 Subventions Musées bnl 167,715.26 165,000 166,817.09

36360470 Subventions Culture, autres bnl 217,235.27 202,000 211,880.00

36360480 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30,000.00 0 0.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 17,243.65 18,720 17,573.65

36360810 Subventions organisations bnl - Cautionnements 7,846.35 9,280 9,255.45

36370470 Subventions Culture, autres PP 8,000.00 8,000 12,000.00

39 Imputations internes 12,707.25 13,540 80.65

39100100 Déchets - taxe de base 127.00 100 80.65

39100110 Déchets - taxe au poids 490.25 2,000 0.00

39101000 Prestations informatiques 12,090.00 11,440 0.00

42 Prestations de services et taxes 63,431.86 - 64,500 - 35,435.50 -

42400000 Prestations de services 24,206.00 - 27,000 - 12,722.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 39,225.86 - 37,500 - 12,713.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 10,000.00 -

43 Revenus divers 26,000.00 - 0 6,860.65 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 16,000.00 - 0 0.00

43090010 Sponsoring 10,000.00 - 0 6,860.65 -

44 Revenus financiers 8,555.00 - 19,500 - 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 8,555.00 - 19,500 - 0.00

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,729,162.56
1,175,138.71
2,554,023.85

-
3,847,500
1,117,180
2,730,320

-
3,483,848.52
1,217,129.76
2,266,718.76

-

30 Charges de personnel 2,337,200.50 2,393,450 2,363,989.49

30100000 Salaires du personnel 1,746,874.55 1,742,800 1,767,403.65

30100120 Salaire du personnel d'entretien 64,977.70 64,900 62,741.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,803.30 2,550 1,330.00

30100300 Salaires du personnel en formation 59,611.30 83,500 47,473.15

30400000 Allocations enfants & formation 28,997.10 26,800 30,194.85

30490030 Allocations résidence 14,791.75 15,350 13,483.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 100,232.50 104,850 100,828.39

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,081.10 21,000 20,199.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,286.20 3,450 3,304.86

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 202,177.65 229,150 225,772.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 22,367.70 24,350 20,108.24

30540000 Contributions à la caisse ALFA 38,334.70 40,100 38,563.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19,388.75 20,750 19,400.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,587.85 1,700 1,597.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 10,588.35 11,100 10,651.70

30900000 Formation métier 1,100.00 1,100 900.00

30990000 Autres charges de personnel 0.00 0 37.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 481,386.86 493,870 425,770.58

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,323.55 2,500 1,865.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 23,934.91 23,000 14,287.53

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 1,800.00 1,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 0.00

83

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31020200 Frais d'impression, photocopies 221.20 1,000 160.00

31020300 Photographies, numérisation 1,293.15 - 30,000 24,860.11

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 3,262.30 3,000 2,132.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 18,106.50 18,000 17,032.90

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 98,545.95 110,500 88,285.12

31030210 Multimédias 79,194.09 78,550 72,117.65

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 300 382.45

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 14,493.45 13,000 12,233.17

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,223.85 3,500 4,181.65

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 13,068.00 13,000 12,836.08

31200100 Electricité-Eau-Gaz 14,944.60 14,000 12,567.95

31200210 Chauffage immeubles 21,064.05 23,000 27,314.15

31300000 Prestations de services de tiers 26,051.84 22,000 9,472.14

31300010 Déneigement 0.00 2,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,839.20 0 2,423.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,677.40 9,000 5,393.65

31300400 Frais bancaires et postaux 42.07 100 35.99

31300430 Frais de réception 1,487.30 1,500 521.40

31300800 Alarmes, surveillance 6,041.15 4,700 4,419.50

31300840 Publications, édition 20,000.00 20,000 3,000.00

31300900 Elimination des déchets 32.30 0 168.45

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,014.85 1,500 1,534.30

31340110 Assurances RC 529.15 650 529.15

31340120 Assurances bâtiments 6,594.93 6,200 5,990.70

31340130 Assurances choses 14,438.53 14,300 13,854.89

31340140 Assurances techniques 58.33 0 17.91

31340150 Assurances transports 921.20 1,000 921.20

31440010 Entretien bâtiments 22,450.71 11,000 18,917.43

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 12,747.66 14,500 13,603.50

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1,000 2,006.30

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,315.75 500 48.45

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 45,989.79 15,000 26,067.90

31600100 Location local, terrain, surface, place 8,515.20 8,520 8,515.20

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 525.60

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 250 551.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,734.55 4,300 3,798.21

31700210 Dédommagement Service civil 6,060.00 10,000 10,339.75

31810010 Pertes sur débiteurs 2,407.90 2,500 1,661.25

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 523.55 7,500 982.55

31990000 Autres charges d'exploitation 24.20 500 214.00

33 Amortissement patrimoine administratif 690,421.00 690,210 692,069.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 9,441.00 9,450 9,441.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 618,402.00 618,180 613,370.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 62,578.00 62,580 69,258.00

36 Charges de transfert 0.00 0 750.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0 750.00

39 Imputations internes 220,154.20 269,970 1,269.45

39100100 Déchets - taxe de base 899.65 600 571.20

39100110 Déchets - taxe au poids 174.55 500 698.25

39101000 Prestations informatiques 219,080.00 268,870 0.00

42 Prestations de services et taxes 26,523.31 - 22,200 - 53,586.61 -

42400000 Prestations de services 4,213.75 - 8,000 - 37,607.96 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1.00 - 0 589.30 -

42600000 Remboursements de tiers 3,033.65 - 2,500 - 2,523.30 -

84

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 2,859.15 - 0 0.00

42600130 Remboursements assurances choses PA 4,292.65 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,112.00 - 500 - 1,274.45 -

42601000 Frais de sommations 30.00 - 100 - 15.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 75.00 - 100 - 210.00 -

42700000 Amendes / contraventions 10,410.30 - 11,000 - 11,108.50 -

42900000 Autres taxes 0.00 0 9.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 495.81 - 0 249.10 -

44 Revenus financiers 113.15 - 0 81.20 -

44010030 Intérêts de retard 113.15 - 0 81.20 -

46 Revenus de transfert 770,000.00 - 775,000 - 775,905.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 750,000.00 - 750,000 - 750,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 20,000.00 - 20,000 - 15,000.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 5,000 - 10,905.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 319,976.00 - 319,980 - 319,976.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 319,976.00 - 319,980 - 319,976.00 -

49 Imputations internes 58,526.25 - 0 67,580.95 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 43,960.60 - 0 41,128.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 14,441.35 - 0 24,695.85 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 1,756.90 -

49800070 COVID - Remboursements APG 124.30 - 0 0.00

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,069,829.23
24,154.68

1,045,674.55
-

1,091,300
14,620

1,076,680
-

945,444.53
16,123.15

929,321.38
-

30 Charges de personnel 834,674.15 831,890 790,423.25

30100000 Salaires du personnel 611,127.05 604,700 585,432.50

30100120 Salaire du personnel d'entretien 37,038.05 38,150 36,597.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,226.70 2,500 570.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,286.00 12,550 3,235.40

30400000 Allocations enfants & formation 19,812.65 6,350 6,466.60

30490030 Allocations résidence 4,647.80 4,600 4,647.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 35,113.30 36,400 34,414.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,034.10 7,300 6,894.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,151.70 1,200 1,128.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 73,940.40 82,700 78,901.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 8,241.20 8,150 7,503.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,429.10 13,900 13,161.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,160.95 7,300 6,990.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 556.20 600 546.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,708.95 3,850 3,634.15

30900000 Formation métier 200.00 1,640 300.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 135,830.03 146,590 129,722.48

31000000 Fourniture et matériel de bureau 785.20 1,100 995.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,820.95 6,300 6,814.75

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 1,641.40 2,800 531.15

31020200 Frais d'impression, photocopies 164.25 500 88.55

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,034.35 0 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 6,901.60 7,200 6,488.08

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 37,230.95 38,000 35,189.26

31030210 Multimédias 9,933.14 10,000 9,323.75

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 1,000 380.00

85

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,789.95 6,000 3,024.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 348.00 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 5,468.80 6,000 5,007.25

31200210 Chauffage immeubles 7,427.10 6,500 5,921.70

31300000 Prestations de services de tiers 8,936.97 8,500 8,572.56

31300010 Déneigement 0.00 1,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,512.55 1,500 1,435.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,380.65 8,000 8,213.00

31300430 Frais de réception 130.85 1,400 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 1,699.50 1,600 1,699.50

31300840 Publications, édition 0.00 350 0.00

31340110 Assurances RC 171.65 200 171.65

31340120 Assurances bâtiments 952.02 1,150 883.81

31340130 Assurances choses 1,245.76 1,800 1,248.91

31340140 Assurances techniques 0.00 0 84.51

31440010 Entretien bâtiments 554.79 2,500 4,543.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,902.20 2,900 2,534.75

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 25,934.60 26,300 25,977.70

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 862.80 3,790 593.30

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 100 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 25,114.00 25,120 25,114.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 24,123.00 24,130 24,123.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 991.00 990 991.00

39 Imputations internes 74,211.05 87,700 184.80

39100100 Déchets - taxe de base 291.05 200 184.80

39101000 Prestations informatiques 73,920.00 87,500 0.00

42 Prestations de services et taxes 5,374.68 - 4,830 - 3,257.85 -

42400000 Prestations de services 30.80 - 30 - 33.60 -

42600000 Remboursements de tiers 3,573.38 - 2,000 - 1,468.85 -

42700000 Amendes / contraventions 1,770.50 - 2,800 - 1,755.40 -

46 Revenus de transfert 5,000.00 - 5,000 - 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 5,000.00 - 5,000 - 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 4,787.00 - 4,790 - 4,787.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 4,787.00 - 4,790 - 4,787.00 -

49 Imputations internes 8,993.00 - 0 8,078.30 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 8,993.00 - 0 8,078.30 -

505 Archives de la Ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

221,366.99
3,052.50

218,314.49
-

178,810
0

178,810

129,223.83
0.00

129,223.83

30 Charges de personnel 126,044.60 136,950 110,454.80

30100000 Salaires du personnel 102,149.80 105,100 87,804.10

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 3,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 653.40 800 396.00

30490030 Allocations résidence 939.95 1,200 466.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,468.85 6,000 4,846.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,095.75 1,200 971.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 179.00 200 158.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 10,686.60 13,850 11,410.15

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,174.55 1,350 973.65

86

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,091.65 2,300 1,853.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 941.05 1,200 985.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 86.55 100 76.85

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 577.45 650 511.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 30,625.99 35,850 17,125.03

31000000 Fourniture et matériel de bureau 94.75 300 167.75

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,240.90 5,000 4,909.35

31020200 Frais d'impression, photocopies 60.00 0 0.00

31020300 Photographies, numérisation 6,234.91 7,000 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 60.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 3,011.15

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 897.19 500 290.20

31130010 Matériel informatique 0.00 0 98.90

31300000 Prestations de services de tiers 5,720.00 5,000 3,368.30

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 250 250.00

31300900 Elimination des déchets 0.00 700 0.00

31340110 Assurances RC 19.15 50 19.15

31340130 Assurances choses 1,172.84 50 1,176.43

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 4,689.00 5,000 1,282.95

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 357.75 1,500 530.60

31700210 Dédommagement Service civil 5,889.50 10,000 1,960.25

33 Amortissement patrimoine administratif 56,912.30 1,620 1,616.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1,616.00 1,620 1,616.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 55,296.30 0 0.00

39 Imputations internes 7,784.10 4,390 28.00

39100100 Déchets - taxe de base 44.10 0 28.00

39101000 Prestations informatiques 7,740.00 4,390 0.00

49 Imputations internes 3,052.50 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,052.50 - 0 0.00

510 Services généraux des musées
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

698,785.54
0.00

698,785.54

712,230
1,080

711,150
-

677,436.25
12,935.90

664,500.35
-

30 Charges de personnel 481,462.45 496,500 462,279.80

30100000 Salaires du personnel 383,321.90 388,800 366,057.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 790.00 800 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 8,679.00 8,900 8,481.00

30490030 Allocations résidence 4,100.00 4,750 4,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 21,092.45 21,650 19,497.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,131.35 4,350 3,837.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 691.65 700 638.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 39,551.60 46,550 42,383.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,715.20 4,850 3,897.25

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,067.35 8,300 7,457.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,759.75 4,200 3,562.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 334.00 350 308.55

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,228.20 2,300 2,058.95

31 Biens, services, autres charges exploit. 117,896.52 119,500 113,986.63

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,740.33 3,500 3,196.73

31020200 Frais d'impression, photocopies 36.10 0 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 500 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 500 292.15

87

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 478.20 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,692.26 3,000 898.60

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,370.05 900 1,534.58

31200100 Electricité-Eau-Gaz 7,270.65 8,000 8,849.20

31300000 Prestations de services de tiers 1,337.85 950 277.35

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 380.00 400 380.00

31300800 Alarmes, surveillance 18,731.85 14,000 17,611.96

31340110 Assurances RC 105.95 150 105.95

31340130 Assurances choses 558.38 250 569.22

31340140 Assurances techniques 0.00 1,800 0.00

31340160 Assurances véhicules 610.50 600 866.40

31370130 Taxes véhicules 573.00 600 573.00

31440010 Entretien bâtiments 741.35 1,500 1,645.84

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 120.45 700 700.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 372.00 3,000 1,349.90

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 3,486.40 1,500 1,400.10

31600100 Location local, terrain, surface, place 74,170.10 76,500 73,691.90

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 100 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 43.70 50 43.70

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 77.40 1,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 92,432.00 92,450 99,862.60

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 6,780.00 6,780 6,780.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 85,652.00 85,670 93,082.60

39 Imputations internes 6,994.57 3,780 1,307.22

39000050 Carburants Ville 260.67 600 260.67

39100010 Honoraires gérance PA 0.00 0 48.60

39100100 Déchets - taxe de base 196.25 250 128.80

39100110 Déchets - taxe au poids 897.65 1,000 869.15

39101000 Prestations informatiques 5,640.00 1,930 0.00

43 Revenus divers 0.00 1,080 - 250.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 1,080 - 250.00 -

44 Revenus financiers 0.00 0 1,080.00 -

44700100 Produits des loyers 0.00 0 1,080.00 -

49 Imputations internes 0.00 0 11,605.90 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 9,261.75 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 568.60 -

49800080 Indemnités paternité 0.00 0 1,775.55 -

511 MUZOO - Secteur muséal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,248,781.22
63,948.40

1,184,832.82
-

1,411,980
256,700

1,155,280
-

818,557.73
1,157.60

817,400.13
-

30 Charges de personnel 678,971.50 779,500 448,418.20

30100000 Salaires du personnel 538,302.45 623,150 355,813.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,440.00 1,450 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 3,724.40 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 6,589.00 6,350 3,168.00

30490030 Allocations résidence 3,100.00 3,300 2,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 30,010.95 34,500 19,662.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,011.45 6,900 3,939.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 983.45 1,150 645.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 62,857.05 71,950 46,698.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,640.25 7,750 3,945.60

88

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,450.50 13,200 7,520.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,235.20 5,600 2,337.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 475.00 550 310.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,151.80 3,650 2,076.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 480,167.29 570,200 366,983.33

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,550.20 2,500 394.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 7,507.70 4,000 3,893.60

31010400 Produits et matériel de nettoyage 3,345.89 1,000 0.00

31010420 Luminaires 10,942.55 10,000 11.90

31010550 Marchandises et objets pour revente 14,685.15 10,000 19,990.63

31020100 Annonces-Publications 33,480.15 60,000 105.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,524.80 1,000 1,279.90

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 8,613.40 16,350 2,136.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 114.00 250 202.95

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 202.20 250 432.25

31040100 Matériel didactique 1,065.11 0 0.00

31050200 Denrées alimentaires pour revente 4,454.30 78,000 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 173.95 550 150.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 18,721.35 500 309.60

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,020.36 500 9,101.40

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 25.00 2,000 179.66

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 5,400.00 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 35,890.65 80,000 2,882.30

31300000 Prestations de services de tiers 56,303.78 35,000 58,244.15

31300010 Déneigement 0.00 5,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,240.20 1,200 1,040.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,421.10 4,500 333.00

31300400 Frais bancaires et postaux 189.20 0 0.00

31300430 Frais de réception 18,114.40 18,400 650.90

31300800 Alarmes, surveillance 2,608.80 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 2,138.90 0 771.15

31340110 Assurances RC 96.55 200 96.55

31340120 Assurances bâtiments 1,715.30 8,000 0.00

31340130 Assurances choses 4,939.86 5,100 5,908.50

31340140 Assurances techniques 124.24 0 588.23

31370160 Emoluments & redevances boissons 1,331.65 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 20,345.95 16,000 0.00

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,449.20 0 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 123.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 856.90 250 1,013.25

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 51,802.05 50,000 9,534.50

31600100 Location local, terrain, surface, place 123,180.15 125,000 211,568.40

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,469.65 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5,730.95 4,000 2,720.91

31700210 Dédommagement Service civil 34,221.00 30,000 33,394.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 47.70 50 47.70

33 Amortissement patrimoine administratif 15,733.00 8,050 3,047.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,461.00 0 0.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 5,380.00 3,050 3,047.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 8,892.00 5,000 0.00

39 Imputations internes 73,909.43 54,230 109.20

39100100 Déchets - taxe de base 233.73 200 109.20

39100110 Déchets - taxe au poids 55.70 1,000 0.00

39101000 Prestations informatiques 73,620.00 53,030 0.00

89

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes

42 Prestations de services et taxes 61,788.40 - 251,000 - 1,125.25 -

42400000 Prestations de services 0.00 5,000 - 0.00

42400340 Entrées 22,107.00 - 96,000 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 20,761.15 - 150,000 - 1,125.25 -

42600000 Remboursements de tiers 650.00 - 0 0.00

42600130 Remboursements assurances choses PA 18,270.25 - 0 0.00

43 Revenus divers 2,160.00 - 700 - 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 700 - 0.00

43090010 Sponsoring 2,160.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 0.00 5,000 - 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 5,000 - 0.00

49 Imputations internes 0.00 0 32.35 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 32.35 -

512 Musée d'histoire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,093,213.32
77,577.75

1,015,635.57
-

1,121,600
61,340

1,060,260
-

1,050,935.87
75,899.10

975,036.77
-

30 Charges de personnel 578,178.50 621,350 641,984.75

30100000 Salaires du personnel 458,127.70 485,050 501,656.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 520.00

30100300 Salaires du personnel en formation 4,628.00 5,500 5,832.95

30400000 Allocations enfants & formation 6,864.00 8,300 12,672.00

30490030 Allocations résidence 3,550.00 4,250 3,550.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 25,282.05 27,200 27,685.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,064.40 5,450 5,545.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 828.90 900 907.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 50,264.15 60,250 59,034.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,694.30 6,100 5,496.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,669.25 10,400 10,588.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,015.90 4,600 5,131.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 400.30 450 438.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,670.55 2,900 2,924.45

30990000 Autres charges de personnel 119.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 149,275.87 129,850 129,219.52

31000000 Fourniture et matériel de bureau 677.66 600 674.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 9,312.90 5,000 5,859.02

31010400 Produits et matériel de nettoyage 819.70 300 56.05

31010420 Luminaires 0.00 500 909.30

31010550 Marchandises et objets pour revente 4,351.30 6,000 4,565.13

31020100 Annonces-Publications 6,968.03 8,000 7,787.45

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,647.85 1,500 986.95

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 10,458.50 9,000 8,477.88

31030100 Abonnement journaux, magazines 518.00 350 480.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 129.60 400 389.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 500 269.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,625.10 400 2,930.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,830.20 4,500 109.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 200 875.55

31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,483.50 7,000 5,789.65

31200210 Chauffage immeubles 8,311.30 8,600 10,383.65

31300000 Prestations de services de tiers 57,224.70 40,000 44,482.75

31300010 Déneigement 533.00 1,500 0.00

90

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,043.20 1,200 1,205.95

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,284.62 1,800 1,402.51

31300400 Frais bancaires et postaux 81.36 100 74.53

31300430 Frais de réception 2,883.60 1,500 612.05

31300800 Alarmes, surveillance 6,717.50 7,000 7,290.42

31340110 Assurances RC 131.65 150 131.65

31340120 Assurances bâtiments 3,342.73 3,200 3,075.61

31340130 Assurances choses 1,815.22 1,450 1,980.07

31340150 Assurances transports 0.00 500 0.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 120.00 500 260.00

31440010 Entretien bâtiments 3,467.90 4,000 1,659.70

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 4,116.20 4,200 2,761.95

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 100 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 2,137.85 5,000 9,889.30

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 409.25 0 20.00

31700000 Déplacements véhicule privé 127.40 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,195.50 1,200 915.95

31700210 Dédommagement Service civil 3,332.00 3,000 2,826.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,178.55 300 47.70

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 100 40.00

33 Amortissement patrimoine administratif 264,560.00 268,590 279,579.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 198,737.00 198,750 198,737.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 65,823.00 65,840 60,842.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 4,000 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 0.00 0 20,000.00

39 Imputations internes 101,198.95 101,810 152.60

39100010 Honoraires gérance PA 48.60 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 240.35 200 152.60

39101000 Prestations informatiques 100,910.00 101,610 0.00

42 Prestations de services et taxes 23,963.90 - 23,000 - 25,716.75 -

42400000 Prestations de services 5,669.00 - 8,000 - 3,744.00 -

42400340 Entrées 9,442.85 - 7,000 - 16,669.75 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 8,114.70 - 8,000 - 5,303.00 -

42600000 Remboursements de tiers 737.35 - 0 0.00

43 Revenus divers 100.00 - 0 415.20 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 415.20 -

43900010 Dons, legs, successions 100.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 1,630.00 - 0 0.00

44700100 Produits des loyers 1,080.00 - 0 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 550.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 3,600.00 - 2,000 - 4,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 3,600.00 - 0 4,000.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 2,000 - 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 36,336.00 - 36,340 - 36,336.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 36,336.00 - 36,340 - 36,336.00 -

49 Imputations internes 11,947.85 - 0 9,431.15 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 11,947.85 - 0 1,112.35 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 8,091.55 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 227.25 -

91

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,396,210.12
802,645.88

1,593,564.24
-

2,426,870
729,400

1,697,470
-

2,241,624.90
670,991.65

1,570,633.25
-

30 Charges de personnel 1,175,483.70 1,259,300 1,168,371.45

30100000 Salaires du personnel 920,300.40 967,700 907,435.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,630.95 2,550 300.00

30100300 Salaires du personnel en formation 29,734.10 32,250 25,968.05

30400000 Allocations enfants & formation 18,003.40 19,500 18,571.55

30490030 Allocations résidence 5,800.00 6,300 6,250.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 51,234.05 55,400 50,378.70

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,143.80 11,100 10,046.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,679.20 1,850 1,651.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 89,979.00 112,300 103,275.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 11,294.40 12,450 9,963.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,595.70 21,200 19,267.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,664.10 9,950 8,842.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 812.10 900 798.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,412.50 5,850 5,322.30

30900000 Formation métier 200.00 0 300.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 609,018.52 614,150 534,532.60

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,369.60 2,000 1,742.92

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 45,928.83 45,000 37,745.32

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,508.05 1,400 1,654.15

31010420 Luminaires 6,276.90 5,000 4,513.80

31010550 Marchandises et objets pour revente 61,533.86 70,000 38,787.16

31020100 Annonces-Publications 60,526.01 60,000 59,933.78

31020200 Frais d'impression, photocopies 17,765.85 17,000 12,812.65

31020300 Photographies, numérisation 825.00 500 900.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 18,409.50 16,000 16,920.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 2,885.15 3,500 2,709.78

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 3,153.50 3,000 2,967.00

31051100 Frais de réception refacturés 16,758.75 8,000 4,008.55

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 200 780.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,920.75 3,000 4,730.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 14,195.82 10,000 15,352.49

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 583.40 500 914.13

31200100 Electricité-Eau-Gaz 38,016.15 45,000 37,059.55

31200210 Chauffage immeubles 47,336.40 55,000 55,160.80

31300000 Prestations de services de tiers 63,593.94 65,000 69,263.12

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,422.50 7,500 7,328.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,670.27 9,000 7,851.95

31300400 Frais bancaires et postaux 3,158.30 3,500 2,415.82

31300430 Frais de réception 16,129.68 10,000 10,040.75

31300800 Alarmes, surveillance 12,311.75 13,000 10,488.72

31300840 Publications, édition 12,285.00 12,000 12,234.50

31300900 Elimination des déchets 845.15 500 233.70

31320300 Conseillers externes - Experts 5,223.45 15,000 11,003.00

31340110 Assurances RC 265.40 350 265.40

31340120 Assurances bâtiments 10,034.16 10,000 9,114.80

31340130 Assurances choses 37,846.21 35,000 42,789.22

31340140 Assurances techniques 3,030.43 3,500 3,130.34

31340150 Assurances transports 875.00 900 875.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 220.00 0 0.00

31370180 Redevances Radio-TV 227.20 300 227.20

92

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31440010 Entretien bâtiments 37,601.86 25,000 5,121.05

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,058.06 2,000 2,020.25

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 419.40 1,000 419.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6,354.34 8,000 1,092.15

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 10,736.15 10,000 11,868.20

31600100 Location local, terrain, surface, place 17,559.15 17,000 17,513.15

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 500 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 42.00 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7,245.65 8,000 5,002.75

31700210 Dédommagement Service civil 1,273.50 10,000 4,645.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0.05

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 710.05 1,000 345.15

31990000 Autres charges d'exploitation 886.40 500 550.20

33 Amortissement patrimoine administratif 493,328.80 441,920 538,464.65

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 383,687.45 393,210 397,508.85

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 30,657.00 34,410 30,657.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 13,914.00 0 51,763.85

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 53,962.15 0 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 14,300 10,231.50

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 11,108.20 0 48,303.45

39 Imputations internes 118,379.10 111,500 256.20

39100100 Déchets - taxe de base 399.10 250 256.20

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 200 0.00

39101000 Prestations informatiques 117,980.00 111,050 0.00

42 Prestations de services et taxes 512,533.76 - 500,000 - 397,762.40 -

42400000 Prestations de services 22,214.83 - 20,000 - 18,331.73 -

42400340 Entrées 258,673.15 - 220,000 - 216,437.55 -

42400700 Location vitrines 60,783.45 - 60,000 - 48,626.76 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 144,851.17 - 160,000 - 96,379.53 -

42600000 Remboursements de tiers 26,011.16 - 40,000 - 17,076.93 -

42600150 Remboursements assurances transports 0.00 0 909.90 -

43 Revenus divers 0.00 0 3,015.60 -

43900000 Autres revenus 0.00 0 3,015.60 -

44 Revenus financiers 25,205.52 - 16,000 - 16,853.25 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 25,205.52 - 16,000 - 16,853.25 -

46 Revenus de transfert 48,165.00 - 0 30,000.00 -

46300000 Subventions de la Confédération 43,165.00 - 0 30,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 5,000.00 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 213,395.00 - 213,400 - 213,395.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 213,395.00 - 213,400 - 213,395.00 -

49 Imputations internes 3,346.60 - 0 9,965.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,800.80 - 0 153.60 -

49800040 Indemnités maternité 1,375.55 - 0 8,926.55 -

49800070 COVID - Remboursements APG 170.25 - 0 885.25 -

514 Musée des beaux-arts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,033,274.11
396,351.05

1,636,923.06
-

1,962,690
254,660

1,708,030
-

1,860,498.16
308,996.65

1,551,501.51
-

30 Charges de personnel 802,018.50 808,050 743,134.70

93

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
30100000 Salaires du personnel 637,920.75 622,000 579,777.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 780.00 750 940.00

30100300 Salaires du personnel en formation 12,144.20 22,000 12,604.50

30400000 Allocations enfants & formation 9,590.15 9,900 10,310.60

30490030 Allocations résidence 4,363.90 5,000 4,258.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 35,703.05 35,700 32,811.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,152.75 7,150 6,573.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,170.20 1,200 1,075.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 62,255.95 71,800 66,189.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,226.85 8,000 6,232.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,645.00 13,650 12,549.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,734.20 6,500 5,826.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 565.75 600 519.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,765.75 3,800 3,466.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 602,834.46 510,500 486,939.06

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,711.85 1,350 2,498.68

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 10,590.34 7,000 10,680.65

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,245.40 100 1,634.40

31010420 Luminaires 1,261.70 6,500 1,877.12

31010500 Achat carburant, huile, mazout 340.10 750 440.16

31010550 Marchandises et objets pour revente 9,974.95 6,000 9,919.30

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 8,829.50 6,000 10,953.80

31020100 Annonces-Publications 7,452.74 10,000 8,909.53

31020200 Frais d'impression, photocopies 11,980.15 0 8,842.79

31020300 Photographies, numérisation 4,353.50 5,000 9,577.20

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 22,907.72 33,700 17,968.98

31030100 Abonnement journaux, magazines 795.70 800 420.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 676.75 2,000 745.80

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 80.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 8,561.45 12,000 1,364.05

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 11,394.88 4,000 8,615.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 409.45 500 164.25

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 4,870.00 900 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 43,320.25 42,000 39,097.85

31200210 Chauffage immeubles 38,494.25 40,000 45,411.15

31300000 Prestations de services de tiers 118,241.07 100,000 96,501.65

31300010 Déneigement 4,926.50 5,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,822.40 1,500 2,136.90

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,295.66 4,500 5,054.20

31300400 Frais bancaires et postaux 395.46 300 368.21

31300430 Frais de réception 9,761.89 15,000 3,968.10

31300800 Alarmes, surveillance 15,292.50 14,600 13,500.00

31300840 Publications, édition 76,099.63 15,000 18,255.15

31300900 Elimination des déchets 548.80 200 0.00

31340110 Assurances RC 170.75 250 170.75

31340120 Assurances bâtiments 10,243.78 9,000 8,897.65

31340130 Assurances choses 57,399.87 60,000 66,520.47

31340140 Assurances techniques 43.75 0 511.44

31340150 Assurances transports 673.60 5,000 6,757.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 195.00 500 190.00

31440010 Entretien bâtiments 28,473.80 15,000 12,641.70

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,774.70 13,200 13,691.75

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 24,705.81 23,000 20,646.78

31600100 Location local, terrain, surface, place 15,511.90 22,100 11,672.25

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 3,945.50 2,500 2,361.20

31700000 Déplacements véhicule privé 352.10 750 391.90

94

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8,251.20 7,000 7,312.55

31700210 Dédommagement Service civil 15,587.50 15,000 11,191.00

31810010 Pertes sur débiteurs 13.71 0 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,936.90 2,500 4,996.90

33 Amortissement patrimoine administratif 565,664.35 575,620 630,255.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 551,602.00 563,820 565,282.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 11,908.35 11,800 11,801.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0.00 0 53,172.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 2,154.00 0 0.00

39 Imputations internes 62,756.80 68,520 169.40

39100100 Déchets - taxe de base 266.80 200 169.40

39101000 Prestations informatiques 62,490.00 68,320 0.00

42 Prestations de services et taxes 65,417.45 - 40,000 - 58,826.25 -

42400000 Prestations de services 500.00 - 0 0.00

42400340 Entrées 23,328.00 - 20,000 - 29,203.90 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 41,235.05 - 20,000 - 23,882.25 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 354.40 - 0 0.00

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 5,642.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 98.10 -

43 Revenus divers 113,500.00 - 20,000 - 55,000.00 -

43090010 Sponsoring 113,500.00 - 20,000 - 55,000.00 -

44 Revenus financiers 1,200.00 - 0 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 1,200.00 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 194,658.00 - 194,660 - 194,658.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 194,658.00 - 194,660 - 194,658.00 -

49 Imputations internes 21,575.60 - 0 512.40 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 4,558.40 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 17,017.20 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 512.40 -

515 MUZOO - Secteur zoologique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,381,956.71
48,800.30

1,333,156.41
-

1,367,620
15,800

1,351,820
-

1,284,079.20
58,910.85

1,225,168.35
-

30 Charges de personnel 940,004.10 922,050 895,363.35

30100000 Salaires du personnel 756,148.50 703,150 683,615.90

30100300 Salaires du personnel en formation 21,859.90 16,250 25,675.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 36,661.15 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 7,887.00 7,100 7,161.00

30490030 Allocations résidence 5,516.65 5,450 3,890.85

30500000 Contributions AVS-AI-APG 42,318.10 39,800 38,171.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,477.60 8,000 7,647.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,387.20 1,300 1,251.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 77,789.75 80,700 76,766.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 21,333.75 22,100 26,710.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 16,185.10 15,250 14,598.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,199.85 7,400 5,531.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 670.70 650 604.60

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,470.15 4,200 4,031.55

30900000 Formation métier 6,421.00 10,700 329.00 -

30990000 Autres charges de personnel 0.00 0 37.00

95

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes

31 Biens, services, autres charges exploit. 354,859.49 329,650 319,521.75

31000000 Fourniture et matériel de bureau 26.60 250 276.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 14,388.07 15,000 17,061.24

31010400 Produits et matériel de nettoyage 3,507.35 2,500 2,676.90

31010500 Achat carburant, huile, mazout 3,018.50 2,000 1,789.50

31010550 Marchandises et objets pour revente 1,244.60 0 49.50

31020100 Annonces-Publications 0.00 100 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 78.40 0 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 430.20 500 1,120.60

31030100 Abonnement journaux, magazines 252.00 250 247.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 250 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 61,950.17 55,000 67,219.12

31051100 Frais de réception refacturés 63.40 0 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 6,831.80 3,500 5,629.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10,032.40 10,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,222.60 12,000 5,140.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 7,608.16 10,000 12,840.77

31190200 Acquisitions animaux 3,568.15 1,000 1,834.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 38,413.30 34,000 42,929.15

31300000 Prestations de services de tiers 13,538.90 18,000 13,702.42

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 627.55 1,000 975.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 576.80 200 193.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 331.30 300 288.90

31300400 Frais bancaires et postaux 0.10 50 0.00

31300430 Frais de réception 179.90 2,000 612.15

31300800 Alarmes, surveillance 5,313.60 5,000 6,647.70

31300900 Elimination des déchets 541.45 600 258.55

31340110 Assurances RC 203.45 200 203.45

31340120 Assurances bâtiments 4,397.37 3,200 2,373.23

31340130 Assurances choses 2,609.34 1,250 2,590.34

31340140 Assurances techniques 57.96 0 128.97

31340160 Assurances véhicules 2,172.50 1,500 2,037.70

31370130 Taxes véhicules 1,068.00 1,500 1,150.00

31440010 Entretien bâtiments 12,413.05 12,500 5,096.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 15,526.05 5,000 8,200.70

31590400 Entretien d'autre matériel 85,248.07 80,000 65,473.21

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,408.10 500 639.40

31700000 Déplacements véhicule privé 422.80 500 390.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,450.50 2,000 2,749.70

31700210 Dédommagement Service civil 43,034.00 48,000 46,995.50

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0.40

31990110 Dons 2,103.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 67,268.00 72,740 62,832.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 3,992.00 3,990 3,992.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 7,499.00 7,500 6,556.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 55,777.00 61,250 52,284.00

39 Imputations internes 19,825.12 43,180 6,362.10

39100060 Entretien véhicules et équipements 285.25 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 410.12 300 364.00

39100110 Déchets - taxe au poids 5,929.75 5,200 5,998.10

39101000 Prestations informatiques 13,200.00 37,680 0.00

42 Prestations de services et taxes 17,500.80 - 5,800 - 17,574.30 -

42400000 Prestations de services 5,010.15 - 5,000 - 3,996.80 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 3,147.60 - 0 0.00

96

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 11,307.50 -

42500050 Vente animaux 560.00 - 800 - 2,270.00 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 7,801.15 - 0 0.00

42600160 Remboursements assurances véhicules 951.90 - 0 0.00

42601000 Frais de sommations 30.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 675.00 - 0 350.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 675.00 - 0 350.00 -

46 Revenus de transfert 10,000.00 - 10,000 - 15,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,000.00 - 5,000 - 5,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 5,000.00 - 5,000 - 10,000.00 -

49 Imputations internes 20,624.50 - 0 25,986.55 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 938.50 - 0 5,490.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 4,657.15 - 0 18,131.30 -

49800040 Indemnités maternité 14,681.55 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 347.30 - 0 2,364.45 -

520 Service des Sports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

640,066.95
46,565.03

593,501.92
-

665,010
50,500

614,510
-

579,680.33
44,180.65

535,499.68
-

30 Charges de personnel 421,923.40 421,550 425,618.75

30100000 Salaires du personnel 301,742.25 318,700 326,209.45

30100300 Salaires du personnel en formation 11,010.80 11,000 9,312.20

30400000 Allocations enfants & formation 5,082.00 5,150 5,808.00

30490020 Indemn. Déplacements 880.00 0 0.00

30490030 Allocations résidence 1,800.00 1,800 1,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,264.00 18,200 18,518.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,455.35 3,650 3,710.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 564.75 600 606.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 35,952.10 43,100 42,430.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,861.05 4,100 3,560.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,603.45 6,950 7,082.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,898.90 3,650 3,449.25

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 28,212.00 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 273.55 300 473.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,823.20 1,950 1,956.50

30900000 Formation métier 500.00 0 350.00

30990000 Autres charges de personnel 0.00 2,400 349.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 59,655.10 62,060 45,789.13

31000000 Fourniture et matériel de bureau 839.75 1,500 681.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 398.00 200 457.75

31020100 Annonces-Publications 0.00 150 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 32.30 700 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 300 12.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,650.10 2,000 4,315.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 1,723.20

31180000 Développement & achat logiciels-licences 0.00 0 171.20

31300000 Prestations de services de tiers 44,998.90 45,000 31,230.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,528.20 2,000 2,353.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,015.05 1,800 827.47

31300400 Frais bancaires et postaux 935.14 3,000 535.58

31300430 Frais de réception 1,307.70 600 1,218.60

31340110 Assurances RC 91.75 150 91.75

31340130 Assurances choses 89.19 100 89.53

97

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31340140 Assurances techniques 1,336.37 0 0.00

31370180 Redevances Radio-TV 0.00 910 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 893.00 0 48.00

31700000 Déplacements véhicule privé 374.50 0 162.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,794.65 3,500 1,587.85

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 820.50 100 283.00

31990000 Autres charges d'exploitation 550.00 50 0.00

36 Charges de transfert 133,845.05 141,200 108,182.85

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 129,137.05 136,000 103,188.85

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 4,708.00 5,200 4,994.00

39 Imputations internes 24,643.40 40,200 89.60

39100100 Déchets - taxe de base 264.60 100 89.60

39100110 Déchets - taxe au poids 118.80 100 0.00

39101000 Prestations informatiques 24,260.00 40,000 0.00

42 Prestations de services et taxes 43,565.03 - 50,000 - 23,954.70 -

42400000 Prestations de services 43,565.03 - 50,000 - 23,954.70 -

43 Revenus divers 0.00 500 - 2,110.40 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 500 - 2,110.40 -

46 Revenus de transfert 3,000.00 - 0 3,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000.00 - 0 3,000.00 -

49 Imputations internes 0.00 0 15,115.55 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 12,596.05 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 2,519.50 -

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,076,355.76
608,101.13

1,468,254.63
-

2,122,420
581,620

1,540,800
-

2,149,274.52
578,629.64

1,570,644.88
-

30 Charges de personnel 592,573.00 605,680 596,728.60

30100000 Salaires du personnel 470,038.15 471,500 464,776.65

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 950.00

30400000 Allocations enfants & formation 9,900.00 11,900 11,220.00

30490030 Allocations résidence 4,900.00 4,900 4,900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 24,751.85 26,200 25,841.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,958.45 5,250 5,176.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 811.55 860 846.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 54,087.00 60,600 59,487.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,537.70 5,850 5,175.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,466.60 10,000 9,882.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,114.20 5,450 5,332.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 392.30 420 409.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,615.20 2,750 2,730.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 396,129.06 390,790 329,092.36

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 21,581.60 35,000 26,502.30

31010400 Produits et matériel de nettoyage 224.55 500 133.15

31010500 Achat carburant, huile, mazout 21,765.20 17,000 17,938.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8,034.55 2,000 2,120.15

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,040.71 1,800 923.97

31200100 Electricité-Eau-Gaz 105,065.41 105,000 85,057.65

31300000 Prestations de services de tiers 200.00 1,200 3,360.00

98

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31300300 Frais de port - Affranchissements 12.60 0 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 30.21 0 1.75

31300430 Frais de réception 828.10 0 1,045.20

31300800 Alarmes, surveillance 2,207.90 2,500 2,114.37

31300900 Elimination des déchets 310.23 1,000 329.55

31300920 Compostage 5,275.40 9,000 10,496.40

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 43.00 500 93.30

31340110 Assurances RC 131.20 390 131.20

31340120 Assurances bâtiments 12,953.70 12,000 11,198.80

31340130 Assurances choses 864.20 1,000 902.96

31340140 Assurances techniques 188.87 1,600 1,582.49

31340160 Assurances véhicules 4,321.20 4,200 3,818.00

31370130 Taxes véhicules 4,267.80 4,100 4,476.25

31400100 Entretien d'autres terrains 54,426.90 40,000 38,713.10

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 0.00 5,000 6,012.90

31440010 Entretien bâtiments 82,517.25 70,000 49,704.62

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 17,476.65 13,500 13,424.97

31490000 Entretien des installations et monuments 18,383.13 35,000 11,840.06

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 28,864.90 22,000 32,088.45

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,900.00 3,000 2,900.00

31600230 Perte sur loyer 0.00 0 1,750.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,927.85 2,000 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 285.95 1,000 432.77

33 Amortissement patrimoine administratif 1,063,409.35 1,082,550 1,209,199.60

33001100 Amort. planif-route/voie communication 5,764.00 5,760 5,764.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 4,107.00 3,910 3,907.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 984,568.35 1,003,890 1,012,350.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 68,970.00 68,990 75,631.25

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0.00 0 111,547.35

36 Charges de transfert 0.00 3,000 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 3,000 0.00

39 Imputations internes 24,244.35 40,400 14,253.96

39000050 Carburants Ville 6,775.70 7,000 6,528.86

39100010 Honoraires gérance PA 4,098.90 4,200 4,109.70

39100060 Entretien véhicules et équipements 35.55 1,000 207.65

39100100 Déchets - taxe de base 260.20 200 165.20

39100110 Déchets - taxe au poids 3,484.00 3,000 3,242.55

39101000 Prestations informatiques 9,590.00 25,000 0.00

42 Prestations de services et taxes 34,540.66 - 6,500 - 7,118.42 -

42400000 Prestations de services 74.79 - 0 106.67 -

42400340 Entrées 5,876.92 - 6,500 - 1,765.95 -

42600000 Remboursements de tiers 1,301.95 - 0 1,822.10 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 25,481.80 - 0 0.00

42600160 Remboursements assurances véhicules 1,657.20 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 43.00 - 0 93.30 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 3,284.40 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 105.00 - 0 45.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 1.00 -

44 Revenus financiers 404,323.62 - 417,000 - 412,235.87 -

44010030 Intérêts de retard 7.00 - 0 0.00

44700010 Location bâtiments 91,784.34 - 92,000 - 91,326.12 -

44700100 Produits des loyers 8.40 - 0 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 312,518.53 - 325,000 - 320,537.99 -

99

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
44790000 Autres produits des biens-fonds 5.35 - 0 371.76 -

48 Revenus divers extraordinaires 158,116.00 - 158,120 - 158,116.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 158,116.00 - 158,120 - 158,116.00 -

49 Imputations internes 11,120.85 - 0 1,159.35 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 6,403.15 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,513.25 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 1,204.45 - 0 1,159.35 -

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

943,942.04
283,226.19
660,715.85

-
901,040
275,680
625,360

-
875,333.70
182,747.86
692,585.84

-

30 Charges de personnel 410,529.75 388,020 356,925.30

30100000 Salaires du personnel 333,971.15 307,300 307,839.60

30100200 Jubilaires / ancienneté 890.00 890 0.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 8,016.35 -

30400000 Allocations enfants & formation 5,016.00 4,800 4,752.00

30490030 Allocations résidence 4,083.35 3,000 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 15,171.85 17,100 16,380.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,039.30 3,450 3,281.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 497.20 560 536.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 34,234.65 35,200 14,509.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,368.75 3,850 3,260.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 5,802.60 6,550 6,264.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,611.80 3,250 3,127.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 240.55 270 259.70

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,602.55 1,800 1,730.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 347,592.89 341,810 388,310.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,060.41 8,000 12,763.35

31010400 Produits et matériel de nettoyage 32,062.40 20,000 31,134.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 687.45

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 119.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,915.65 3,000 14,447.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 582.40 1,080 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 208,864.20 210,000 184,818.40

31300000 Prestations de services de tiers 2,315.55 4,000 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 336.09 0 119.73

31300800 Alarmes, surveillance 1,512.40 2,000 7,766.35

31340110 Assurances RC 80.40 230 80.40

31340120 Assurances bâtiments 6,170.82 6,200 5,061.61

31340130 Assurances choses 346.54 280 266.95

31340140 Assurances techniques 2,725.65 2,800 3,096.26

31440010 Entretien bâtiments 31,854.92 30,000 61,422.62

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 16,856.94 22,000 20,671.69

31490000 Entretien des installations et monuments 33,901.52 30,000 40,898.04

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,779.80 1,000 2,628.65

31600230 Perte sur loyer 0.00 0 2,100.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 300 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.20 420 227.20

33 Amortissement patrimoine administratif 152,865.00 149,710 129,608.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 135,412.00 131,370 127,171.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 17,453.00 18,340 2,437.00

39 Imputations internes 32,954.40 21,500 490.00

100

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
39100010 Honoraires gérance PA 378.00 380 378.00

39100100 Déchets - taxe de base 176.40 120 112.00

39101000 Prestations informatiques 32,400.00 21,000 0.00

42 Prestations de services et taxes 179,741.94 - 217,200 - 114,593.06 -

42400340 Entrées 174,390.64 - 205,000 - 85,725.83 -

42600000 Remboursements de tiers 5,349.30 - 12,200 - 10,230.95 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 18,621.80 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 14.48 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 53,928.20 - 48,400 - 35,943.05 -

44700010 Location bâtiments 8,400.00 - 8,400 - 8,400.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 45,528.20 - 40,000 - 27,543.05 -

48 Revenus divers extraordinaires 10,084.00 - 10,080 - 10,084.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 10,084.00 - 10,080 - 10,084.00 -

49 Imputations internes 39,472.05 - 0 22,127.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 39,472.05 - 0 22,127.75 -

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,024,250.23
790,838.60

2,233,411.63
-

2,594,120
711,380

1,882,740
-

2,712,640.25
625,532.74

2,087,107.51
-

30 Charges de personnel 1,191,967.90 1,151,160 1,142,784.60

30100000 Salaires du personnel 951,556.15 910,400 907,356.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 3,010.00 3,000 1,350.00

30400000 Allocations enfants & formation 27,499.00 19,610 18,965.05

30490030 Allocations résidence 5,416.15 5,400 5,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 50,958.75 50,450 49,854.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,209.15 10,100 9,987.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,670.80 1,650 1,634.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 96,603.15 104,600 105,406.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 11,348.30 11,300 9,857.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,489.75 19,300 19,067.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,016.40 9,200 7,849.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 807.15 800 789.75

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,383.15 5,350 5,266.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 860,263.38 816,120 805,376.81

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 1,425.65 8,000 3,074.25

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 24,939.40 30,000 20,001.80

31010400 Produits et matériel de nettoyage 29,298.50 20,000 24,275.60

31010500 Achat carburant, huile, mazout 7,334.50 10,000 5,390.30

31060000 Matériel médical et sanitaire 38.40 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,525.70 10,000 12,000.28

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 3,468.84 2,000 4,058.26

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 302.35 3,000 1,577.13

31180000 Développement & achat logiciels-licences 284.20 0 105.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 481,413.50 440,000 384,028.15

31300000 Prestations de services de tiers 12,859.75 13,500 10,306.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,217.25 5,390 4,073.80

31300400 Frais bancaires et postaux 1,275.26 500 539.36

31300800 Alarmes, surveillance 28,537.90 20,000 23,285.90

31300900 Elimination des déchets 3,904.17 4,000 2,130.80

31300920 Compostage 121.85 600 473.85

31340110 Assurances RC 244.00 750 244.00

101

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31340120 Assurances bâtiments 14,530.12 17,200 12,828.50

31340130 Assurances choses 4,968.94 5,200 4,988.04

31340140 Assurances techniques 7,954.94 3,300 7,602.57

31340160 Assurances véhicules 1,470.70 1,420 1,328.00

31370130 Taxes véhicules 825.55 60 891.55

31440010 Entretien bâtiments 71,194.85 80,000 97,310.03

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 38,696.49 40,000 42,200.39

31490000 Entretien des installations et monuments 97,491.97 70,000 104,596.84

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 300 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 15,975.55 25,000 26,565.81

31600230 Perte sur loyer 0.00 0 10,800.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 644.05 5,500 473.30

31700000 Déplacements véhicule privé 86.80 0 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.20 400 227.20

31990000 Autres charges d'exploitation 5.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 923,126.85 590,640 760,912.20

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 536,083.00 548,410 525,810.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 45,645.00 42,230 60,205.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 102,805.95 0 174,897.20

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 15,111.45 0 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 223,481.45 0 0.00

39 Imputations internes 48,892.10 36,200 3,566.64

39000050 Carburants Ville 513.65 3,800 340.34

39100010 Honoraires gérance PA 2,745.00 4,200 2,659.65

39100060 Entretien véhicules et équipements 182.70 5,000 292.25

39100100 Déchets - taxe de base 432.20 400 274.40

39100110 Déchets - taxe au poids 18.55 500 0.00

39101000 Prestations informatiques 45,000.00 22,300 0.00

42 Prestations de services et taxes 329,490.17 - 285,300 - 215,000.35 -

42400000 Prestations de services 907.99 - 0 1,005.48 -

42400340 Entrées 320,127.95 - 280,000 - 188,818.42 -

42400600 Location matériel, apparareils 5,300.00 - 5,300 - 5,300.00 -

42600000 Remboursements de tiers 3,139.75 - 0 527.70 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 14,537.30 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 4,811.45 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.48 - 0 0.00

43 Revenus divers 837.47 - 0 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 837.47 - 0 0.00

44 Revenus financiers 120,737.51 - 134,000 - 93,477.84 -

44700010 Location bâtiments 60,999.95 - 61,000 - 59,103.55 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 59,737.56 - 73,000 - 34,374.29 -

48 Revenus divers extraordinaires 292,077.00 - 292,080 - 292,077.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 292,077.00 - 292,080 - 292,077.00 -

49 Imputations internes 47,696.45 - 0 24,977.55 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 41,602.85 - 0 3,592.90 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 5,022.55 - 0 4,982.00 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 260.70 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 7,841.25 -

49800070 COVID - Remboursements APG 810.35 - 0 8,561.40 -

102

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes

550 Service de la jeunesse
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,228,192.51
96,960.46

1,131,232.05
-

1,210,280
81,030

1,129,250
-

1,115,261.14
87,352.05

1,027,909.09
-

30 Charges de personnel 982,750.42 958,930 914,559.47

30100000 Salaires du personnel 747,488.70 708,800 689,975.75

30100120 Salaire du personnel d'entretien 14,623.15 14,650 14,269.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 800.00 800 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 37,960.45 52,550 36,091.50

30400000 Allocations enfants & formation 16,418.80 13,860 13,860.00

30490030 Allocations résidence 3,544.65 3,550 2,540.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 44,046.71 42,850 40,725.68

30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,810.20 8,600 8,158.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,444.95 1,400 1,336.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 66,147.20 74,160 72,255.35

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 8,462.96 9,600 7,395.04

30540000 Contributions à la caisse ALFA 16,846.95 16,400 15,575.99

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,176.45 6,500 6,327.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 4,456.05 680 793.91

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,653.20 4,530 4,303.35

30900000 Formation métier 800.00 0 950.00

30990000 Autres charges de personnel 70.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 165,091.14 167,070 178,591.12

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,253.45 3,000 3,680.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 14,045.79 10,000 10,796.79

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 500 79.75

31010500 Achat carburant, huile, mazout 206.75 300 204.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 302.80 1,000 83.80

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 10,488.09 12,000 9,900.99

31030100 Abonnement journaux, magazines 805.00 800 790.00

31040100 Matériel didactique 3,012.75 5,000 4,106.21

31050100 Denrées alimentaires, boissons 17,857.24 13,000 13,971.90

31051100 Frais de réception refacturés 39.00 100 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 920.70 1,500 1,452.75

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,402.15 3,000 771.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,037.61 15,000 16,332.85

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 275.60 1,000 1,211.65

31130010 Matériel informatique 0.00 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 45,371.10 38,000 50,363.34

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 466.15 600 741.55

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,667.60 2,000 1,553.85

31300430 Frais de réception 817.45 1,000 2,261.70

31300900 Elimination des déchets 21.55 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 93.30 500 139.45

31340110 Assurances RC 221.25 300 221.25

31340120 Assurances bâtiments 2,146.93 2,000 2,008.95

31340130 Assurances choses 285.44 300 286.54

31340160 Assurances véhicules 1,069.30 1,070 963.00

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 200.00 200 200.00

31370130 Taxes véhicules 573.00 600 679.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 915.00 1,200 1,055.00

31440010 Entretien bâtiments 0.00 2,000 2,083.20

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 631.00 3,000 1,999.25

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,002.00 1,000 4,105.60

103

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31600230 Perte sur loyer 150.00 0 240.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,165.00 1,000 810.00

31700000 Déplacements véhicule privé 173.40 1,000 1,556.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,211.60 2,500 1,597.05

31700210 Dédommagement Service civil 15,477.40 16,000 20,437.60

31710120 Excursions/camps - Enfants 27,448.94 25,000 19,479.25

31810010 Pertes sur débiteurs 0.70 500 2,016.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 336.10 500 409.90

33 Amortissement patrimoine administratif 233.10 230 4,563.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 233.10 230 4,563.00

36 Charges de transfert 17,500.00 20,000 17,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 17,500.00 20,000 17,000.00

39 Imputations internes 62,617.85 64,050 547.55

39000050 Carburants Ville 643.65 1,000 270.95

39100010 Honoraires gérance PA 0.00 0 16.20

39100100 Déchets - taxe de base 275.65 300 175.00

39100110 Déchets - taxe au poids 18.55 500 85.40

39101000 Prestations informatiques 61,680.00 62,250 0.00

42 Prestations de services et taxes 44,478.61 - 54,530 - 33,864.65 -

42400020 Participation aux prestations fournies 41,852.85 - 50,000 - 31,620.55 -

42400600 Location matériel, apparareils 0.00 100 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,679.40 - 3,900 - 1,892.95 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 30 - 15.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 435.00 - 500 - 195.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 496.36 - 0 141.15 -

43 Revenus divers 8,886.30 - 9,000 - 8,130.75 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 8,886.30 - 9,000 - 8,130.75 -

44 Revenus financiers 539.70 - 1,500 - 1,459.95 -

44010030 Intérêts de retard 439.70 - 1,000 - 1,099.95 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 100.00 - 500 - 360.00 -

46 Revenus de transfert 16,200.00 - 16,000 - 42,387.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,200.00 - 0 4,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 15,000.00 - 15,000 - 16,300.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 1,000 - 22,087.00 -

49 Imputations internes 26,855.85 - 0 1,509.70 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 351.60 - 0 1,155.60 -

49800040 Indemnités maternité 26,504.25 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 354.10 -

551 Accueil parascolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

9,302,677.09
5,620,222.50
3,682,454.59

-
9,709,130
5,632,600
4,076,530

-
8,823,842.14
5,142,404.67
3,681,437.47

-

30 Charges de personnel 4,865,726.25 4,919,320 4,636,172.65

30100000 Salaires du personnel 3,628,032.20 3,562,400 3,414,173.05

30100120 Salaire du personnel d'entretien 136,080.25 137,100 122,955.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,595.00 1,470 2,290.00

30100300 Salaires du personnel en formation 170,637.70 216,200 148,485.65

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 34,239.50 - 30,000 - 14,271.10 -

30400000 Allocations enfants & formation 67,848.75 67,600 66,734.45

104

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
30490030 Allocations résidence 28,115.00 35,300 29,915.70

30500000 Contributions AVS-AI-APG 215,971.20 217,100 201,332.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 43,264.80 43,500 40,335.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 7,078.70 7,150 6,598.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 387,882.70 459,900 414,270.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 47,519.30 49,650 40,780.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 82,600.45 83,000 76,999.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 37,933.30 42,550 35,857.45

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 16,668.00 0 21,036.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,422.30 3,450 5,311.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 22,816.10 22,950 21,267.30

30900000 Formation métier 2,500.00 0 2,100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,290,882.01 1,367,500 1,225,457.24

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,547.50 2,500 3,900.30

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 15,020.85 18,500 19,954.95

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,521.95 2,000 4,167.90

31020200 Frais d'impression, photocopies 63.05 1,000 475.75

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 500 151.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 132.00 350 717.00

31040100 Matériel didactique 3,743.19 4,500 2,848.82

31050100 Denrées alimentaires, boissons 893,869.65 927,700 816,089.26

31060000 Matériel médical et sanitaire 5,865.58 6,000 8,727.40

31090000 Autres charges matériel & marchandises 0.00 100 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4,264.10 7,000 1,044.70

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,803.90 3,000 9,301.15

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 136.00 200 131.20

31200100 Electricité-Eau-Gaz 7,523.30 13,000 10,618.80

31300000 Prestations de services de tiers 4,114.10 2,500 7,509.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 470.00 500 425.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,674.50 7,500 7,102.05

31300400 Frais bancaires et postaux 24.30 50 16.42

31300430 Frais de réception 13.60 0 26.30

31300900 Elimination des déchets 10,009.39 12,000 9,108.90

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,017.80 1,300 920.15

31340110 Assurances RC 1,003.60 900 1,003.60

31340130 Assurances choses 637.76 700 617.94

31370160 Emoluments & redevances boissons 1,562.50 1,300 50.00

31440010 Entretien bâtiments 624.10 6,500 11,511.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 963.95 1,500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,004.50 3,000 3,195.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 311,711.95 322,000 291,114.40

31700000 Déplacements véhicule privé 768.50 200 431.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,739.25 1,800 2,004.45

31700210 Dédommagement Service civil 0.00 0 525.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 1,826.60 9,400 4,923.90

31810010 Pertes sur débiteurs 5,224.54 10,000 6,842.35

33 Amortissement patrimoine administratif 3,001.00 3,000 6,074.85

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,001.00 3,000 6,074.85

36 Charges de transfert 3,076,092.93 3,375,000 2,954,839.05

36340010 Subventions aux entreprises publiques 2,279,140.65 2,600,000 2,194,390.95

36350010 Subventions aux entreprises privées 796,952.28 775,000 760,448.10

39 Imputations internes 66,974.90 44,310 1,298.35

39100100 Déchets - taxe de base 2,044.90 1,150 1,298.35

39101000 Prestations informatiques 64,930.00 43,160 0.00

105

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes

42 Prestations de services et taxes 1,977,065.89 - 1,860,600 - 1,773,388.05 -

42400000 Prestations de services 40.00 - 600 - 0.00

42400020 Participation aux prestations fournies 1,926,979.78 - 1,830,000 - 1,727,575.15 -

42400080 Déduction COVID-19 2,991.98 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 52,210.94 - 30,000 - 44,570.80 -

42601000 Frais de sommations 825.00 - 0 1,240.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2.15 - 0 2.10 -

46 Revenus de transfert 3,542,704.96 - 3,772,000 - 3,278,009.62 -

46120010 Dédommagements communes 2,281,158.40 - 2,600,000 - 2,205,936.05 -

46300000 Subventions de la Confédération 64,696.25 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,136,850.31 - 1,100,000 - 1,006,073.57 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 60,000.00 - 72,000 - 66,000.00 -

49 Imputations internes 100,451.65 - 0 91,007.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 7,575.40 - 0 40,700.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 12,418.30 - 0 3,270.35 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 2,801.65 - 0 6,735.70 -

49800040 Indemnités maternité 73,881.25 - 0 18,197.80 -

49800070 COVID - Remboursements APG 640.95 - 0 22,102.40 -

49800080 Indemnités paternité 3,134.10 - 0 0.00

552 Accueil préscolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,848,542.04
2,059,729.68
4,788,812.36

-
7,259,530
2,307,990
4,951,540

-
6,941,602.71
2,284,546.68
4,657,056.03

-

30 Charges de personnel 2,378,887.05 2,420,410 2,512,607.35

30100000 Salaires du personnel 1,806,817.35 1,739,650 1,881,985.35

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 730 600.00

30100300 Salaires du personnel en formation 113,601.90 184,200 124,410.60

30400000 Allocations enfants & formation 32,321.25 36,430 37,686.00

30490030 Allocations résidence 13,400.30 14,400 13,105.90

30500000 Contributions AVS-AI-APG 102,090.45 106,500 104,606.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,452.70 21,350 20,957.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,345.00 3,500 3,427.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 192,468.80 216,250 231,647.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 22,748.40 23,900 20,943.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 39,046.85 40,750 40,007.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17,791.70 19,800 17,439.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,617.20 1,700 2,639.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 10,785.15 11,250 11,050.40

30900000 Formation métier 2,400.00 0 2,100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 348,729.50 397,720 356,687.46

31000000 Fourniture et matériel de bureau 904.55 500 706.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,644.91 5,000 3,862.02

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,167.90 2,000 1,310.65

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 300 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 400 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 300 0.00

31040100 Matériel didactique 1,601.71 2,500 1,831.10

31050100 Denrées alimentaires, boissons 176,344.96 220,000 191,131.41

31060000 Matériel médical et sanitaire 9,424.45 12,000 11,518.60

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 925.35 6,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,347.00 3,500 10,474.35

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 275.20 2,000 229.15

31200100 Electricité-Eau-Gaz 78.25 200 78.25

106

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
31300000 Prestations de services de tiers 5,762.80 5,000 2,362.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 130.80 300 180.80

31300300 Frais de port - Affranchissements 994.69 1,300 900.40

31300400 Frais bancaires et postaux 1.13 0 24.69

31300430 Frais de réception 0.00 500 0.00

31300900 Elimination des déchets 1,835.40 2,000 1,964.90

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 621.30 200 187.40

31340110 Assurances RC 539.00 440 539.00

31340130 Assurances choses 398.80 380 392.94

31370160 Emoluments & redevances boissons 362.50 1,000 0.00

31440010 Entretien bâtiments 9,709.70 10,000 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 264.25 800 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 119,862.00 118,000 118,732.00

31700000 Déplacements véhicule privé 386.40 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 851.05 400 0.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 267.40 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 6,954.20 2,000 10,261.40

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 73.80 100 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 111,878.00 111,880 112,903.95

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 81,731.00 81,730 81,731.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 30,147.00 30,150 31,172.95

36 Charges de transfert 3,991,392.19 4,300,000 3,958,759.95

36340010 Subventions aux entreprises publiques 617,612.40 800,000 588,541.85

36350010 Subventions aux entreprises privées 3,373,779.79 3,500,000 3,370,218.10

39 Imputations internes 17,655.30 29,520 644.00

39100100 Déchets - taxe de base 1,455.30 640 644.00

39101000 Prestations informatiques 16,200.00 28,880 0.00

42 Prestations de services et taxes 726,156.47 - 860,100 - 968,624.32 -

42400020 Participation aux prestations fournies 668,577.75 - 800,000 - 665,193.35 -

42600000 Remboursements de tiers 57,223.02 - 60,000 - 303,295.97 -

42601000 Frais de sommations 105.00 - 100 - 135.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 250.70 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 1,201,275.86 - 1,422,000 - 1,148,967.21 -

46120010 Dédommagements communes 651,346.15 - 850,000 - 651,724.50 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 489,929.71 - 500,000 - 437,242.71 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 60,000.00 - 72,000 - 60,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 25,892.00 - 25,890 - 25,892.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 25,892.00 - 25,890 - 25,892.00 -

49 Imputations internes 106,405.35 - 0 141,063.15 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 17,163.60 - 0 16,034.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 45,122.55 - 0 91,214.05 -

49800040 Indemnités maternité 44,119.20 - 0 9,175.95 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 24,638.35 -

560 Cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

78,421.93
0.00

78,421.93

89,540
0

89,540

71,843.54
0.00

71,843.54

36 Charges de transfert 78,421.93 89,540 71,843.54

36360210 Subventions - Paroisse protestante 35,332.58 46,300 28,570.94

107

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Culture-sports-loisirs-cultes
36360220 Subventions - Eglise catholique 42,355.20 42,360 42,355.20

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 734.15 880 917.40

108

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,587,732.59
131,649,421.06
117,061,688.47

-
-

13,420,250
125,987,980
112,567,730

-
-

18,603,944.95
128,386,716.28
109,782,771.33

-
-

600 Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,288,230.39
19,129,414.11

8,841,183.72
-
-

10,645,060
19,132,980

8,487,920
-
-

13,907,399.93
20,226,791.54

6,319,391.61
-
-

30 Charges de personnel 1,406,586.25 1,389,400 1,285,771.20

30100000 Salaires du personnel 1,124,475.75 1,091,300 1,008,293.20

30100200 Jubilaires / ancienneté 3,000.00 3,000 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 687.05 8,200 7,725.90

30400000 Allocations enfants & formation 12,391.50 11,700 12,292.50

30490030 Allocations résidence 7,141.65 7,200 6,225.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 61,124.65 61,000 55,607.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 12,245.25 12,200 11,142.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,002.80 2,000 1,824.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 118,983.40 136,800 130,808.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 13,714.85 13,700 11,125.35

30540000 Contributions à la caisse ALFA 23,319.40 23,300 21,268.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10,525.15 11,500 11,253.10

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 9,587.00 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 968.55 1,000 880.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 6,419.25 6,500 5,874.50

30900000 Formation métier 0.00 0 450.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 112,038.47 236,920 - 55,456.38

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,270.45 5,600 5,129.36

31020100 Annonces-Publications 0.00 100 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,547.55 5,000 3,345.60

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 100 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 408.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,706.35 1,000 1,786.35

31300000 Prestations de services de tiers 450.00 450 450.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 153.20 300 203.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,303.66 3,000 4,128.07

31300400 Frais bancaires et postaux 5,851.68 9,500 8,391.21

31300430 Frais de réception 358.80 400 194.54

31320310 Honoraires de révision 38,093.50 38,000 38,071.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 37.95 200 74.15

31340110 Assurances RC 273.05 350 273.05

31340130 Assurances choses 136.38 130 122.25

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 710.80 750 710.80

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,221.45 1,500 658.30

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 47,000.00 0 3,000.00

31810010 Pertes sur débiteurs 1,000.00 - 4,000 - 11,660.10 -

31990000 Autres charges d'exploitation 923.65 500 169.65

31990140 Ecart statistique 0.00 300,000 - 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 3.00 0 2.00

33000100 Amort. planifié terrains 1.00 0 2.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 2.00 0 0.00

34 Charges financières 8,397,955.77 9,098,000 11,820,777.75

34000000 Intérêts passifs engagements courants 2,059.36 5,000 0.00

34010000 Intérêts passifs engagements fin. ct 272,348.34 0 0.00

109

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Finances
34010010 Int. passifs - engagem. financiers à lt 3,264,216.97 4,099,000 6,869,012.17

34010030 Int. passifs s/swaps lt. 4,648,242.20 4,874,000 4,732,779.53

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 137,450.00 0 150,000.00

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage 64,159.14 100,000 63,011.46

34402000 Réévaluations de participations PF 7,800.00 20,000 1,300.00

34990000 Autres charges financières 1,679.76 0 4,674.59

36 Charges de transfert 38,485.05 102,000 745,065.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 2,000 765.00

36500000 Réévaluations, participations PA 38,485.05 100,000 744,300.00

39 Imputations internes 333,161.85 292,580 327.60

39100100 Déchets - taxe de base 471.85 300 327.60

39101000 Prestations informatiques 332,690.00 292,280 0.00

40 Revenus fiscaux 179,526.82 - 170,000 - 116,575.27 -

40320000 Taxe billets de spectacles 179,526.82 - 170,000 - 116,575.27 -

42 Prestations de services et taxes 12,312.30 - 10,200 - 12,106.22 -

42600000 Remboursements de tiers 12,149.90 - 10,000 - 12,045.85 -

42900000 Autres taxes 15.00 - 200 - 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 147.40 - 0 60.37 -

43 Revenus divers 137,254.79 - 120,000 - 127,667.02 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 137,254.79 - 120,000 - 127,667.02 -

44 Revenus financiers 181,599.13 - 192,000 - 203,648.34 -

44070010 Intérêts sur prêts 9,650.00 - 3,000 - 5,000.00 -

44090030 Intérêts cautionnements 32,601.35 - 32,000 - 37,850.25 -

44200000 Dividendes & produits participations PF 40,260.00 - 40,000 - 52,960.00 -

44500000 Revenus de prêts PA 23,697.80 - 28,000 - 24,585.05 -

44510000 Dividendes & produits participations PA 5,700.00 - 9,000 - 6,200.00 -

44990000 Autres revenus financiers 69,689.98 - 80,000 - 77,053.04 -

46 Revenus de transfert 13,260,007.00 - 13,267,640 - 14,361,282.00 -

46216000 Compensation verticale des charges de centre 5,634,000.00 - 5,634,000 - 5,726,539.00 -

46219000 Compensation des charges géo-topographiques 727,979.00 - 733,000 - 733,221.00 -

46227000 Péréquation des ressources 6,122,211.00 - 6,122,210 - 7,095,056.00 -

46228010 Compensation des charges scolaires 342,516.00 - 342,520 - 304,950.00 -

46228020 Compensation des charges préscolaires 226,935.00 - 226,940 - 260,938.00 -

46228030 Compensation des charges parascolaires 206,366.00 - 206,370 - 237,578.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 0.00 2,600 - 3,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 1,900,000.00 - 1,900,000 - 1,950,000.00 -

48940000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle 1,900,000.00 - 1,900,000 - 1,950,000.00 -

49 Imputations internes 3,458,714.07 - 3,473,140 - 3,455,512.69 -

49100010 Honoraires gérances PA 0.00 117,400 - 0.00

49100040 Participation aux frais de personnel 245,600.00 - 129,200 - 263,972.85 -

49300120 Participation STEP 572,847.40 - 555,750 - 547,008.31 -

49400010 Intérêts capitaux eau 644,667.90 - 663,800 - 622,376.85 -

49400100 Intérêts 111,822.75 - 125,630 - 113,994.35 -

49400120 Participation aux intérêts - Déchets 93,631.72 - 100,460 - 116,077.73 -

49400130 Intérêts PF 1,767,548.70 - 1,780,900 - 1,778,454.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 22,595.60 - 0 1,949.40 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 11,678.45 -

110

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Finances

610 Contributions
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,502,035.85
112,439,844.45
109,937,808.60

-
-

3,072,000
106,820,000
103,748,000

-
-

3,082,356.71
108,095,431.29
105,013,074.58

-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,502,251.59 3,070,000 3,082,309.45

31300300 Frais de port - Affranchissements 795.40 1,000 2,752.50

31300400 Frais bancaires et postaux 561.33 0 281.56

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 193,664.77 243,000 266,012.42

31331000 Frais participation Bordereau unique 533,180.00 526,000 523,820.00

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 80,123.26 5,000 - 137,136.77 -

31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 1,658,917.76 2,218,000 2,347,048.77

31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 35,009.07 87,000 79,530.97

34 Charges financières 215.74 - 2,000 47.26

34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts 215.74 - 2,000 47.26

40 Revenus fiscaux 110,673,611.17 - 104,795,000 - 106,149,513.36 -

40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale 65,110,068.65 - 61,412,000 - 61,888,061.00 -

40001000 Impôts revenus-PP-Années préc. 115,754.60 - 401,000 - 692,122.95 -

40002000 Rappels impôts - PP 407,699.60 - 500,000 - 478,218.55 -

40006000 Imputation forfait. Impôt-PP 56,828.20 91,000 160,968.40

40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale 6,728,988.90 - 6,490,000 - 6,575,059.70 -

40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes 207,906.00 - 197,000 - 241,919.70 -

40020000 Impôts à la source, personnes physiques 1,915,444.59 - 3,819,000 - 3,654,588.53 -

40030000 Impôts sur prestations en capital 1,776,719.45 - 1,414,000 - 1,465,083.35 -

40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Années préc. 32,365.35 36,000 - 31,218.25 -

40040000 Impôts sur gains en loterie 128.80 - 45,000 - 1,417.90 -

40050000 Impôts sur les frontaliers 14,621,941.00 - 14,771,000 - 14,230,535.00 -

40050020 Imputation forfait. frontaliers 80,722.00 - 100,000 100,000.00

40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale 5,235,491.74 - 3,813,000 - 3,800,425.65 -

40101000 Impôts bénéfice - années précédentes 411,015.55 - 0 62,157.58 -

40110010 Impôts capital-PM-année fiscale 1,245,806.62 - 1,457,000 - 1,312,851.59 -

40111010 Impôts capital PM - années précédentes 139,876.54 7,000 - 33,109.12 -

40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif 9,477.09 0 59,750.50 -

40191030 PM-Part au fonds - Emplois 7,865,964.45 - 6,533,000 - 7,277,324.45 -

40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif 593,101.68 - 0 230,366.64 -

40210000 Impôts fonciers PP 1,886,456.82 - 1,888,000 - 1,890,722.95 -

40210010 Impôts fonciers PM 2,708,947.90 - 2,203,000 - 2,485,548.35 -

42 Prestations de services et taxes 779,571.32 - 990,000 - 933,888.03 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 230,147.23 - 276,000 - 279,860.03 -

42601000 Frais de sommations 27,020.23 - 30,000 - 28,468.82 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 522,403.86 - 684,000 - 625,559.18 -

44 Revenus financiers 986,661.96 - 1,035,000 - 1,012,029.90 -

44010040 Intérêts de retard - Impôts 986,661.96 - 1,035,000 - 1,012,029.90 -

620 Service des Ressources humaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,622,288.83
80,130.50

1,542,158.33
-

474,260
35,000

509,260

-
-
-

1,446,169.84
63,536.10

1,382,633.74
-

30 Charges de personnel 92,432.64 - 781,110 - 167,477.65 -

30100000 Salaires du personnel 818,860.40 795,300 773,848.75

30100030 Vacances délai résiliation 0.00 200,000 - 0.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 1,000.00

30100220 Echelons qualitatifs 0.00 160,000 0.00

30100230 Primes 125,635.30 105,000 123,532.30

111

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Finances
30100300 Salaires du personnel en formation 15,156.10 44,580 18,540.60

30108000 Variation provision heures supp.& vac. 83,800.00 - 0 88,200.00 -

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 9,004.80 - 0 0.00

30109100 Remboursements assurances maladie 581,549.95 - 590,000 - 594,716.05 -

30109110 Remboursements assurances accidents 503,432.90 - 570,000 - 534,901.90 -

30109120 Indemnité maternités 283,468.65 - 170,000 - 185,627.55 -

30109130 APG Service militaire 19,031.60 - 17,000 - 23,398.40 -

30109150 COVID - APG 29,690.75 - 0 195,795.90 -

30109160 Indemnités paternité 22,211.50 - 10,000 - 6,744.80 -

30400000 Allocations enfants & formation 19,542.60 19,210 18,876.00

30490030 Allocations résidence 7,000.00 7,300 4,833.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 47,384.62 46,520 46,044.33

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,496.85 9,320 9,218.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,555.30 1,530 1,509.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 96,110.45 110,330 101,378.00

30520040 Caisse de pensions, baisse cotisations 0.00 1,100,000 - 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 10,393.80 10,430 9,154.68

30540000 Contributions à la caisse ALFA 18,133.10 17,790 17,602.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,136.75 9,150 8,807.80

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 154,290 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 751.30 740 728.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,008.90 4,920 4,861.95

30900000 Formation métier 134,164.04 202,440 155,906.71

30900100 Formation continue Ville 45,365.95 75,040 86,126.35

30910100 Recrutement du personnel 33,595.55 57,000 46,469.60

30990000 Autres charges de personnel 42,466.50 45,000 33,466.98

31 Biens, services, autres charges exploit. 53,608.62 67,450 72,208.19

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,406.10 3,000 3,503.55

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 245.65

31030100 Abonnement journaux, magazines 800.05 1,500 915.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 2,000 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 40.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,696.90 5,000 3,733.30

31300000 Prestations de services de tiers 300.00 0 300.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 643.20 600 253.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 11,294.05 10,000 11,434.90

31300430 Frais de réception 154.05 100 459.65

31320300 Conseillers externes - Experts 35,450.40 43,000 48,837.20

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 500 73.35

31340110 Assurances RC 243.20 300 243.20

31340130 Assurances choses 62.17 80 64.54

31340140 Assurances techniques 0.00 70 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 1,773.95

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 300 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 558.50 300 330.65

33 Amortissement patrimoine administratif 4,178.25 10,000 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 10,000 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 4,178.25 0 0.00

36 Charges de transfert 0.00 290 0.00

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 0.00 290 0.00

39 Imputations internes 1,656,934.60 229,110 1,541,439.30

39000030 Vin offert par la Ville 0.00 5,000 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 379.25 240 232.40

112

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Finances
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 60 22.30

39101000 Prestations informatiques 217,170.00 223,810 0.00

39800010 Rbts assurance maladie de personnes 581,549.95 0 594,716.05

39800020 Rbts assurance accidents de personnes 503,432.90 0 534,901.90

39800030 Indemnités Service militaire/PC 19,031.60 0 23,398.40

39800040 Indemnités maternité 283,468.65 0 185,627.55

39800070 COVID - Remboursements APG 29,690.75 0 195,795.90

39800080 Indemnités paternité 22,211.50 0 6,744.80

42 Prestations de services et taxes 39,240.15 - 35,000 - 37,876.10 -

42600000 Remboursements de tiers 39,240.15 - 35,000 - 37,390.95 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 485.15 -

46 Revenus de transfert 20,531.00 - 0 24,660.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 14,650.00 - 0 23,300.00 -

46350000 Subventions des entreprises privées 5,881.00 - 0 1,360.00 -

49 Imputations internes 20,359.35 - 0 1,000.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 1,000.00 - 0 1,000.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 19,359.35 - 0 0.00

621 Sécurité et santé au travail
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

175,177.52
32.00

175,145.52
-

177,450
0

177,450

168,018.47
957.35

167,061.12
-

30 Charges de personnel 161,440.15 162,050 159,502.50

30100000 Salaires du personnel 128,756.60 128,200 126,380.15

30400000 Allocations enfants & formation 660.00 0 0.00

30490030 Allocations résidence 1,500.00 1,500 1,500.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 7,152.15 7,150 7,021.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,432.75 1,450 1,406.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 234.30 250 230.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 15,016.20 16,750 16,564.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,603.35 1,600 1,408.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,735.40 2,750 2,685.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,480.50 1,500 1,453.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 113.45 150 111.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 755.45 750 741.45

31 Biens, services, autres charges exploit. 13,649.17 15,400 8,459.97

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 500 184.30

31010550 Marchandises et objets pour revente 357.55 0 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 60.00 0 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,593.75 1,500 324.35

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 480.60 500 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 387.55 300 299.15

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 5,430.55 7,000 2,595.55

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 400 250.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 200 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 0.92

31340110 Assurances RC 35.95 0 35.95

31340140 Assurances techniques 56.92 0 62.03

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,577.30 4,500 4,564.62

31700000 Déplacements véhicule privé 315.00 500 126.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 104.00 0 17.10

39 Imputations internes 88.20 0 56.00

39100100 Déchets - taxe de base 88.20 0 56.00

113

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Finances

42 Prestations de services et taxes 32.00 - 0 957.35 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 32.00 - 0 256.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 701.35 -

114

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

58,460,387.97
36,490,161.47
21,970,226.50

-
61,449,240
37,959,470
23,489,770

-
58,912,068.84
36,476,555.03
22,435,513.81

-

700 Administration des infrastructures
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

415,076.00
275,213.70
139,862.30

-
411,820
275,830
135,990

-
401,756.43
268,870.27
132,886.16

-

30 Charges de personnel 399,895.90 401,100 393,551.35

30100010 Salaire du personnel administratif 316,306.10 312,900 307,847.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,590.00 2,600 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 7,293.00 7,800 9,553.50

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,565.30 17,400 16,958.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,485.80 3,500 3,389.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 575.35 600 556.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 38,222.95 42,400 41,666.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 369.25 400 494.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,717.95 6,700 6,485.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,637.30 3,600 3,539.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 277.60 300 269.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,855.30 1,900 1,791.25

31 Biens, services, autres charges exploit. 8,241.10 10,480 8,070.68

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,508.40 2,500 1,471.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 343.05 2,100 2,149.80

31030100 Abonnement journaux, magazines 435.00 530 420.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,155.60 3,000 2,079.78

31300430 Frais de réception 1,760.55 1,500 1,401.60

31340110 Assurances RC 53.10 50 53.10

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 495.40 800 495.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 490.00 0 0.00

39 Imputations internes 6,939.00 240 134.40

39100100 Déchets - taxe de base 269.00 240 134.40

39101000 Prestations informatiques 6,670.00 0 0.00

41 Revenus régaliens et de concessions 170.00 - 230 - 170.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 170.00 - 230 - 170.00 -

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 33.27 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 33.27 -

49 Imputations internes 275,043.70 - 275,600 - 268,667.00 -

49100000 Prestations de services 151,018.70 - 154,600 - 150,642.00 -

49300110 Participation service des ordures 124,025.00 - 121,000 - 118,025.00 -

701 Service technique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,298,892.50
454,841.44
844,051.06

-
1,337,970

442,840
895,130

-
1,242,684.32

407,065.74
835,618.58

-

30 Charges de personnel 1,159,121.55 1,175,030 1,150,757.60

30100000 Salaires du personnel 930,176.00 924,100 911,039.05

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 5,500 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 9,518.90 11,090 11,154.00

30490030 Allocations résidence 8,300.00 8,300 7,768.90

30500000 Contributions AVS-AI-APG 51,432.15 51,500 50,499.15

115

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,115.50 10,150 9,946.30

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,685.50 1,690 1,655.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 110,481.00 123,260 121,087.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,063.50 2,850 1,429.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,670.85 19,700 19,314.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10,430.80 10,630 9,849.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 814.50 820 800.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,432.85 5,440 5,534.00

30900000 Formation métier 0.00 0 320.00 -

31 Biens, services, autres charges exploit. 26,843.00 31,810 27,481.90

31000000 Fourniture et matériel de bureau 444.15 500 689.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 1,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 819.00 1,500 2,144.15

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 889.70 4,600 4,170.70

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 100 95.30

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 1,939.45

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 171.00 0 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 354.29 300 57.80

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 2,315.55 3,500 2,315.55

31300000 Prestations de services de tiers 11,309.00 10,800 10,770.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,633.85 1,910 1,774.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 310 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,003.00 550 545.30

31300430 Frais de réception 774.05 300 183.50

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 50 0.00

31340110 Assurances RC 238.50 260 238.50

31340130 Assurances choses 85.68 1,000 84.43

31340140 Assurances techniques 160.63 180 160.92

31340160 Assurances véhicules 250.00 250 225.50

31370130 Taxes véhicules 515.00 550 536.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 250 109.60

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,461.60 2,300 1,292.40

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 418.00 1,500 149.80

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 5,000 63,873.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 0.00 5,000 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 4,873.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 0.00 0 59,000.00

39 Imputations internes 112,927.95 126,130 571.82

39000050 Carburants Ville 582.85 300 319.82

39100100 Déchets - taxe de base 485.10 300 252.00

39101000 Prestations informatiques 111,860.00 125,530 0.00

41 Revenus régaliens et de concessions 6,672.00 - 6,600 - 6,672.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 6,672.00 - 6,600 - 6,672.00 -

42 Prestations de services et taxes 18,221.30 - 0 12,944.00 -

42400000 Prestations de services 18,061.30 - 0 12,740.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 160.00 - 0 204.00 -

44 Revenus financiers 0.00 0 47.30 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 47.30 -

46 Revenus de transfert 4,557.99 - 1,800 - 545.99 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 1,557.99 - 1,800 - 527.99 -

116

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 18.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 425,390.15 - 434,440 - 386,856.45 -

49300120 Participation STEP 425,390.15 - 434,440 - 384,295.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 1,879.80 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 680.90 -

708 Service des espaces publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

13,996,975.35
13,996,975.35

0.00
-

14,511,400
14,511,400

0
-

14,152,818.40
14,152,818.40

0.00
-

30 Charges de personnel 13,978,583.50 14,509,200 14,143,088.40

30100000 Salaires du personnel 10,888,086.30 11,208,300 10,881,009.05

30100200 Jubilaires / ancienneté 10,740.00 14,200 23,960.00

30100300 Salaires du personnel en formation 56,975.50 66,800 45,196.30

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 9,715.15 - 0 6,663.00 -

30300000 Personnel temporaire 13,154.35 51,600 19,087.65

30400000 Allocations enfants & formation 168,400.60 152,200 156,167.40

30420000 Indemnités de repas 7,691.60 11,000 7,678.20

30490020 Indemn. Déplacements 5,456.00 40,000 5,896.00

30490030 Allocations résidence 85,247.20 91,400 88,197.70

30500000 Contributions AVS-AI-APG 592,514.84 624,900 583,999.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 118,680.09 125,200 116,997.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 19,421.44 20,500 19,144.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,159,525.70 1,331,500 1,300,373.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 316,391.80 335,200 427,306.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 226,610.14 239,000 223,359.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 115,232.15 121,500 111,908.75

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 74,340.00 0 50,472.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 54,520.30 0 14,420.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 9,987.95 9,900 9,901.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 62,590.64 66,000 61,689.25

30900000 Formation métier 1,200.00 0 1,250.00

30990000 Autres charges de personnel 1,532.05 0 1,736.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 18,391.85 2,200 9,730.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,653.70 0 0.00

31340110 Assurances RC 3,121.15 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 1,000 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 12,617.00 1,200 9,730.00

46 Revenus de transfert 23,000.00 - 18,400 - 24,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 4,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 23,000.00 - 18,400 - 20,000.00 -

49 Imputations internes 13,973,975.35 - 14,493,000 - 14,128,818.40 -

49100000 Prestations de services 13,672,766.70 - 14,493,000 - 13,642,222.70 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 88,270.80 - 0 203,137.90 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 185,074.50 - 0 227,858.45 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 10,778.55 - 0 10,349.55 -

49800040 Indemnités maternité 3,787.90 - 0 0.00

49800070 COVID - Remboursements APG 4,158.10 - 0 45,249.80 -

49800080 Indemnités paternité 9,138.80 - 0 0.00

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges
Total des revenus

10,122,103.85
1,032,284.08 -

10,884,190
1,085,540 -

10,145,320.18
990,210.66 -

117

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
Charges/Revenus(-) 9,089,819.77 9,798,650 9,155,109.52

30 Charges de personnel 70.00 0 0.00

30900000 Formation métier 70.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,828,650.10 1,884,880 1,640,439.43

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,946.75 1,300 3,944.83

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 12,115.77 12,500 9,591.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 17,800.68 12,280 18,844.90

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 31,026.70 38,600 11,774.03

31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation 5,966.77 10,000 1,441.43

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,440.40 2,900 3,431.27

31010550 Marchandises et objets pour revente 32,502.51 50,000 30,972.78

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,200 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 4,346.30 5,000 942.40

31030100 Abonnement journaux, magazines 870.00 830 840.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 413.75 200 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 3,416.65 3,700 2,293.90

31060000 Matériel médical et sanitaire 326.70 0 9,590.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 129.25 2,000 4,260.60

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 14,076.16 15,000 7,153.27

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 269.65 5,000 1,797.70

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 53,420.25 44,000 66,598.00

31190300 Acquisitions mobilier urbain 3,123.70 14,200 2,869.50

31190310 Drapeaux 7,000.00 7,500 7,805.70

31190400 Autres matériel, machines, installations 30,705.90 35,000 41,465.55

31200100 Electricité-Eau-Gaz 141,848.95 107,800 134,589.95

31200110 Eau froide objets à forfait 34,350.00 34,400 31,468.25

31200140 Eau froide canalisations 80,079.00 80,200 80,100.00

31200210 Chauffage immeubles 96,856.75 113,900 104,935.20

31300000 Prestations de services de tiers 1,092.00 5,400 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 84.00 140 84.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,006.35 1,600 1,530.35

31300430 Frais de réception 662.10 1,000 2,830.50

31300800 Alarmes, surveillance 2,245.05 2,300 1,945.05

31300900 Elimination des déchets 247,332.05 256,900 249,380.50

31300910 Elimination des boues, huiles 29,464.90 25,000 17,682.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 100.00 1,900 600.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 93.30 300 41.55

31340110 Assurances RC 0.00 2,000 3,121.15

31340120 Assurances bâtiments 17,744.09 17,500 16,497.29

31340130 Assurances choses 4,103.82 4,300 4,130.01

31340140 Assurances techniques 4,808.61 6,000 5,200.48

31340160 Assurances véhicules 22,593.90 19,800 15,090.00

31410010 Entretien routes et chemins 747,609.52 731,700 641,384.09

31430020 Entretien canalisations 1,821.00 5,900 1,612.05

31440010 Entretien bâtiments 92,570.74 110,000 31,148.73

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 19,821.34 22,000 21,139.13

31590300 Entretien mobilier urbain 3,232.08 10,000 3,789.17

31590400 Entretien d'autre matériel 16,892.15 11,000 695.65

31590500 Entretien jeux et bancs 8,114.62 28,500 15,875.73

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,203.45 11,600 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 27,761.20 3,100 27,397.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,369.05 3,000 508.80

31810010 Pertes sur débiteurs 0.19 0 205.69

31900100 Réparations dégâts 100.00 4,000 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,642.00 2,280 1,652.00

118

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 37.70

33 Amortissement patrimoine administratif 2,117,241.95 2,188,040 2,299,935.65

33001100 Amort. planif-route/voie communication 995,592.60 997,330 1,213,471.10

33003100 Amort. planif-autres génie civil 109,548.00 116,070 100,893.05

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 712,431.60 702,350 695,750.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 299,669.75 372,290 289,821.50

36 Charges de transfert 180,413.00 102,100 123,529.40

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 180,413.00 102,100 123,529.40

39 Imputations internes 5,995,728.80 6,709,170 6,081,415.70

39100010 Honoraires gérance PA 225.60 0 241.90

39100040 Participation frais personnel 5,941,434.60 6,640,600 6,071,653.15

39100100 Déchets - taxe de base 3,342.35 3,220 2,122.10

39100110 Déchets - taxe au poids 6,956.25 6,000 7,398.55

39101000 Prestations informatiques 43,770.00 59,350 0.00

42 Prestations de services et taxes 526,880.76 - 455,300 - 494,526.83 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 156,787.50 - 134,100 - 170,618.40 -

42400000 Prestations de services 287,591.82 - 258,200 - 240,820.02 -

42400600 Location matériel, apparareils 10,355.18 - 8,000 - 3,635.05 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 39,509.48 - 55,000 - 73,143.11 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 15,994.31 - 0 5,963.01 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 16,599.30 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 101.55 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 231.33 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 43.07 - 0 14.36 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.10 - 0 0.00

44 Revenus financiers 19,361.40 - 13,680 - 19,562.15 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 5.80 -

44700100 Produits des loyers 5,681.40 - 0 5,876.35 -

44710000 Paiements pr appartements de service 13,680.00 - 13,680 - 13,680.00 -

46 Revenus de transfert 95,871.92 - 225,000 - 100,085.78 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 60,665.33 - 135,000 - 64,879.19 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 35,206.59 - 90,000 - 35,206.59 -

48 Revenus divers extraordinaires 69,512.00 - 69,510 - 69,512.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 69,512.00 - 69,510 - 69,512.00 -

49 Imputations internes 320,658.00 - 322,050 - 306,523.90 -

49100000 Prestations de services 57,828.00 - 46,120 - 53,993.90 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 83,150.00 - 88,600 - 83,150.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 20,750.00 - 20,750 - 20,750.00 -

49300060 Participation aux frais du bâtiment 57,340.00 - 61,290 - 48,270.00 -

49500000 Participation aux amortissements 101,590.00 - 105,290 - 100,360.00 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,041,549.77
489,032.68
552,517.09

-
1,760,620

429,600
1,331,020

-
2,168,441.85

681,976.50
1,486,465.35

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 871,354.02 1,606,700 2,005,896.15

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 322,324.73 409,900 472,255.09

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 500 0.00

31020100 Annonces-Publications 1,281.65 2,100 1,880.15

31050100 Denrées alimentaires, boissons 7,019.55 20,000 17,427.60

119

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 38,320.23 41,000 32,289.24

31200100 Electricité-Eau-Gaz 626.00 800 601.55

31300000 Prestations de services de tiers 240,331.39 866,080 1,191,705.83

31340140 Assurances techniques 18.02 0 62.88

31340160 Assurances véhicules 4,535.10 4,000 4,306.00

31440010 Entretien bâtiments 28,809.45 8,400 8,830.06

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 0.00 2,700 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 156,917.65 122,820 161,701.18

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,700.00 5,400 5,400.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 54,282.25 80,000 93,934.55

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 1,000 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0.20 0 1.12

31900100 Réparations dégâts 7,626.85 33,900 9,369.50

31990000 Autres charges d'exploitation 6,560.95 8,100 6,131.40

33 Amortissement patrimoine administratif 152,205.75 152,520 162,545.70

33003100 Amort. planif-autres génie civil 10,624.00 10,630 9,124.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 141,581.75 141,890 153,421.70

39 Imputations internes 17,990.00 1,400 0.00

39101000 Prestations informatiques 17,990.00 1,400 0.00

42 Prestations de services et taxes 152,974.65 - 187,600 - 310,224.69 -

42400000 Prestations de services 65,115.35 - 108,200 - 155,354.48 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 85,034.70 - 79,400 - 137,959.83 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 16,896.02 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 2,824.60 - 0 0.00

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 14.36 -

46 Revenus de transfert 322,148.48 - 194,000 - 306,604.56 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 145,486.43 - 24,000 - 129,942.51 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 176,662.05 - 170,000 - 176,662.05 -

49 Imputations internes 13,909.55 - 48,000 - 65,147.25 -

49100000 Prestations de services 13,909.55 - 48,000 - 65,147.25 -

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,248,985.34
1,184,994.94
2,063,990.40

-
3,384,290
1,199,800
2,184,490

-
3,194,868.91
1,163,900.75
2,030,968.16

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 402,039.09 431,600 431,755.43

31200100 Electricité-Eau-Gaz 13,801.85 20,000 23,812.65

31300000 Prestations de services de tiers 22,778.60 20,000 31,724.30

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 300 11.95 -

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 300 95.20

31340140 Assurances techniques 6,121.29 4,000 4,956.66

31370130 Taxes véhicules 15.00 0 0.00

31410010 Entretien routes et chemins 350,977.75 365,000 350,250.27

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 8,344.60 20,000 17,501.25

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 2,000 3,427.05

33 Amortissement patrimoine administratif 2,616,737.25 2,715,190 2,536,211.48

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,739,076.10 1,771,880 1,583,232.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 852,450.55 892,970 833,674.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 23,789.00 24,340 19,334.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 26,000 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 1,421.60 0 99,971.48

120

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics

39 Imputations internes 230,209.00 237,500 226,902.00

39100140 Participation taxe d'équipement 230,209.00 237,500 226,902.00

42 Prestations de services et taxes 938,538.94 - 960,000 - 922,018.65 -

42600000 Remboursements de tiers 17,661.10 - 10,000 - 14,028.45 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 63.50 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

42900020 Taxe d'équipement 920,836.10 - 950,000 - 907,611.70 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 41.74 - 0 300.00 -

44 Revenus financiers 0.00 0 216.10 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 216.10 -

46 Revenus de transfert 246,456.00 - 239,800 - 241,666.00 -

46010020 Quote-part à la taxe LTVRB 236,598.00 - 230,000 - 231,808.00 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 9,858.00 - 9,800 - 9,858.00 -

715 Ateliers
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,532,204.03
499,981.30

3,032,222.73
-

3,601,490
450,400

3,151,090
-

3,470,423.31
468,920.57

3,001,502.74
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,386,851.13 1,365,880 1,276,957.76

31000000 Fourniture et matériel de bureau 234.80 1,000 223.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 219,732.52 245,550 154,841.77

31010400 Produits et matériel de nettoyage 5,675.80 6,000 7,097.95

31010500 Achat carburant, huile, mazout 491,931.95 424,200 478,879.08

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 2,938.40

31030100 Abonnement journaux, magazines 239.00 220 209.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 11,389.13 12,000 10,740.59

31190400 Autres matériel, machines, installations 34,954.18 58,300 35,413.60

31300000 Prestations de services de tiers 1,741.45 17,500 15,548.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 1.80 0 0.00

31300910 Elimination des boues, huiles 2,602.50 800 482.55

31340110 Assurances RC 0.00 700 0.00

31340130 Assurances choses 525.09 500 525.95

31340160 Assurances véhicules 7,830.00 7,300 6,581.30

31370130 Taxes véhicules 151,767.40 180,000 184,932.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 457,471.17 407,610 376,329.77

31580100 Maintenance logiciels 452.34 3,500 452.35

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 302.00 500 1,261.00

31900100 Réparations dégâts 0.00 0 500.00

33 Amortissement patrimoine administratif 68,176.00 68,180 89,470.40

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,634.00 1,630 3,630.80

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 66,542.00 66,550 85,839.60

39 Imputations internes 2,077,176.90 2,167,430 2,103,995.15

39100040 Participation frais personnel 2,030,821.60 2,147,100 2,101,449.20

39100100 Déchets - taxe de base 1,102.50 880 700.00

39100110 Déchets - taxe au poids 1,522.80 2,000 1,845.95

39101000 Prestations informatiques 43,730.00 17,450 0.00

42 Prestations de services et taxes 23,038.70 - 17,000 - 28,334.81 -

42400000 Prestations de services 15,099.05 - 15,500 - 9,288.98 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1,280.84 - 1,500 - 627.33 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 6,658.81 - 0 0.00

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 18,418.50 -

121

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics

49 Imputations internes 476,942.60 - 433,400 - 440,585.76 -

49000050 Carburants Ville 76,638.15 - 77,500 - 73,451.86 -

49100060 Participation entretien véhicules 400,304.45 - 355,900 - 367,133.90 -

720 Station d'épuration
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,871,405.69
5,871,405.69

0.00
-

6,392,300
6,392,300

0
-

6,139,468.43
6,139,468.43

0.00
-

30 Charges de personnel 687,690.70 727,740 745,980.40

30100000 Salaires du personnel 564,974.90 566,620 557,511.05

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 0.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 26,533.80 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 3,960.00 3,960 3,960.00

30490030 Allocations résidence 3,000.00 5,000 3,800.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 31,020.20 31,450 30,093.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,176.35 6,300 5,865.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,016.95 1,030 986.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 65,988.75 72,370 70,696.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 15,077.20 17,470 23,191.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,863.95 12,030 11,508.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,177.95 6,280 5,492.90

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 21,610.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 7,409.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 491.60 500 476.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,276.65 3,330 3,178.85

30990000 Autres charges de personnel 200.00 400 200.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,411,070.32 1,770,020 1,690,880.95

31000000 Fourniture et matériel de bureau 81.35 200 107.80

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 200,382.21 188,000 211,976.59

31010400 Produits et matériel de nettoyage 854.95 2,500 1,759.40

31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,238.25 2,500 2,516.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 40,820.42 30,000 36,522.33

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,041.30 1,100 343.75

31200100 Electricité-Eau-Gaz 96,190.50 152,000 99,160.80

31200210 Chauffage immeubles 0.00 100 41.50

31300000 Prestations de services de tiers 52,325.91 42,000 57,576.09

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 180.00 550 180.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 15.20 200 0.00

31300430 Frais de réception 407.45 500 95.40

31300800 Alarmes, surveillance 3,346.00 3,100 2,358.45

31300900 Elimination des déchets 37,346.00 60,000 47,757.05

31300910 Elimination des boues, huiles 277,052.05 477,000 395,018.85

31310010 Planifications et projections de tiers 8,064.56 85,000 43,398.05

31340110 Assurances RC 179.70 170 179.70

31340120 Assurances bâtiments 17,736.16 18,500 16,448.63

31340130 Assurances choses 91.41 100 91.76

31340140 Assurances techniques 9,823.18 10,000 10,325.05

31340160 Assurances véhicules 195.10 1,200 102.80

31370110 TVA prest.soumises 116,369.18 170,400 155,943.33

31370130 Taxes véhicules 919.40 1,200 903.10

31370190 Redevance utilisation domaine public 0.00 0 69,950.00

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 29,140.55 29,500 28,963.65

31440010 Entretien bâtiments 25,449.35 32,000 7,695.39

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 0.00 1,500 1,226.63

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 12,870.65 14,000 17,937.10

122

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 161,433.38 125,000 180,209.55

31700000 Déplacements véhicule privé 408.80 200 341.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 100 539.95

31810010 Pertes sur débiteurs 1.31 0 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 900.00 1,400 970.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 18,000.00 -

31990130 Taxe traitement des micropolluants 316,206.00 320,000 318,240.00

33 Amortissement patrimoine administratif 944,878.05 942,270 867,356.85

33003100 Amort. planif-autres génie civil 683,742.25 683,770 674,023.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 159,108.80 170,750 105,581.85

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 102,027.00 87,750 87,752.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 10,270 328,323.10

35100000 Attribution financements spéciaux 0.00 10,270 328,323.10

39 Imputations internes 2,827,766.62 2,942,000 2,506,927.13

39100060 Entretien véhicules et équipements 0.00 1,000 791.00

39100100 Déchets - taxe de base 308.70 200 196.00

39101000 Prestations informatiques 43,640.00 140,250 33,780.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 425,390.15 434,440 384,295.75

39300120 Participation réseau d'évacuation des eaux 1,785,580.37 1,810,360 1,540,856.07

39400100 Intérêts 572,847.40 555,750 547,008.31

42 Prestations de services et taxes 126,992.12 183,000 - 230,576.80 -

42400000 Prestations de services 31,902.25 - 23,000 - 22,942.57 -

42500030 Electricité fournie 164,885.67 160,000 - 195,034.23 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 5,991.30 - 0 0.00

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 12,600.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 155,452.92 - 0 0.00

45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration 155,452.92 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 97,094.23 - 95,000 - 97,094.23 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 97,094.23 - 95,000 - 97,094.23 -

49 Imputations internes 5,745,850.66 - 6,114,300 - 5,811,797.40 -

49100040 Participation aux frais de personnel 0.00 0 9,490.65 -

49100140 Participation taxe d'équipement 230,209.00 - 237,500 - 226,902.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 7,488.75 - 0 0.00

49800050 Taxe d'épuration 5,508,152.91 - 5,876,800 - 5,575,404.75 -

721 Réseau d'évacuation des eaux
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,807,999.87
1,807,999.87

0.00
-

1,832,360
1,832,360

0
-

1,578,939.17
1,578,939.17

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 452,442.37 458,300 294,329.47

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,000.00 3,250 3,000.00

31340140 Assurances techniques 2,183.76 1,800 953.05

31370190 Redevance utilisation domaine public 93,250.00 93,250 0.00

31430020 Entretien canalisations 354,008.61 360,000 290,376.42

33 Amortissement patrimoine administratif 1,083,706.40 1,109,160 1,040,349.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 404,339.40 403,060 403,042.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 673,483.00 685,220 631,423.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 5,884.00 20,880 5,884.00

39 Imputations internes 271,851.10 264,900 244,260.70

39100040 Participation frais personnel 188,701.10 176,300 161,110.70

123

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
39100070 Particip. frais entretien canalisations 83,150.00 88,600 83,150.00

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 15,663.60 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 15,663.60 -

46 Revenus de transfert 22,419.50 - 22,000 - 22,419.50 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 22,419.50 - 22,000 - 22,419.50 -

49 Imputations internes 1,785,580.37 - 1,810,360 - 1,540,856.07 -

49300120 Participation STEP 1,785,580.37 - 1,810,360 - 1,540,856.07 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,525,497.98
4,701,414.11

824,083.87
-

5,712,370
4,831,360

881,010
-

5,557,572.58
4,721,704.26

835,868.32
-

30 Charges de personnel 101,934.25 103,500 102,131.30

30100000 Salaires du personnel 82,435.60 82,500 81,620.40

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,581.45 4,600 4,536.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 917.75 1,000 908.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 150.05 200 148.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 9,495.00 10,700 10,559.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 98.05 100 132.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,752.00 1,800 1,735.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 947.75 1,000 938.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 72.50 100 71.75

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 484.10 500 479.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 989,541.15 1,191,800 1,058,292.51

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,963.15 2,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 710.80 1,200 977.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 5,500.00 7,000 6,786.10

31190400 Autres matériel, machines, installations 181.25 3,000 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 7,614.40 49,500 2,423.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 44,063.22 27,000 25,516.44

31300400 Frais bancaires et postaux 20,177.42 22,000 20,128.10

31300800 Alarmes, surveillance 0.00 0 9,208.35

31300900 Elimination des déchets 378,170.81 434,560 406,547.05

31300910 Elimination des boues, huiles 5,229.30 3,810 4,023.35

31300920 Compostage 202,023.05 275,560 222,272.80

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 74,096.55 75,900 69,623.05

31340110 Assurances RC 22.50 70 22.50

31340140 Assurances techniques 152.94 500 103.84

31340160 Assurances véhicules 15,868.00 15,900 14,301.60

31370130 Taxes véhicules 23,033.60 0 0.00

31590400 Entretien d'autre matériel 86,191.30 102,500 86,188.25

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 15,000 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 122,753.86 150,300 185,475.08

31900100 Réparations dégâts 1,789.00 5,000 4,695.65

33 Amortissement patrimoine administratif 586,353.80 643,400 620,227.20

33003100 Amort. planif-autres génie civil 389,436.00 428,480 374,847.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 196,917.80 214,920 245,380.20

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 159,932.79 0 129,175.65

35100000 Attribution financements spéciaux 0.00 0 129,175.65

124

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
35100120 Attribution à réserve déchets ménages 159,932.79 0 0.00

39 Imputations internes 3,687,735.99 3,773,670 3,647,745.92

39000010 Matériel informatique 0.00 0 150.00

39100000 Prestations de services 13,909.55 48,000 65,147.25

39100040 Participation frais personnel 2,265,540.50 2,359,200 2,237,062.50

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 590,346.82 572,490 555,854.94

39100060 Entretien véhicules et équipements 397,290.00 341,900 365,180.00

39101000 Prestations informatiques 13,850.00 33,820 12,975.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 178,225.00 175,200 172,225.00

39300060 Participation aux frais du bâtiments 57,340.00 61,290 48,270.00

39400100 Intérêts 69,644.12 76,480 90,521.23

39500000 Participations aux amortissements 101,590.00 105,290 100,360.00

42 Prestations de services et taxes 3,805,338.66 - 3,690,870 - 3,828,955.43 -

42400000 Prestations de services 1,742.01 - 1,500 - 1,121.15 -

42400310 Taxe déchets base - personnes physiques 2,727,732.90 - 2,746,000 - 2,723,176.70 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 82,449.20 - 77,700 - 69,338.40 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 229,174.86 - 201,650 - 253,311.93 -

42600250 Ristourne taxe sac 728,335.38 - 654,020 - 749,472.23 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 15,513.12 - 10,000 - 9,943.56 -

42700000 Amendes / contraventions 12,925.00 - 0 13,675.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 7,466.19 - 0 8,916.46 -

44 Revenus financiers 5,596.25 - 6,400 - 6,899.63 -

44010030 Intérêts de retard 5,596.25 - 6,400 - 6,899.63 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 113,600 - 0.00

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages 0.00 113,600 - 0.00

49 Imputations internes 890,479.20 - 1,020,490 - 885,849.20 -

49900020 Recettes imputables aux entreprises 890,479.20 - 1,020,490 - 885,849.20 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,588,127.77
1,588,127.77

0.00
-

1,582,120
1,582,120

0
-

1,350,478.22
1,350,478.22

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 299,100.13 322,100 303,349.02

31020200 Frais d'impression, photocopies 148.75 900 788.70

31300000 Prestations de services de tiers 3,405.35 5,000 3,682.35

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,631.89 6,000 5,861.50

31300400 Frais bancaires et postaux 1,008.10 1,000 1,000.00

31300900 Elimination des déchets 275,873.80 298,200 282,812.20

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,220.60 4,000 1,538.28

31810010 Pertes sur débiteurs 11,811.64 7,000 7,665.99

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 236,258.44 59,440 0.00

35100130 Attributions réserve déchets entrepr. 236,258.44 59,440 0.00

38 Charges extraordinaires 0.00 0 18,415.00

38990000 Amortissement du découvert au bilan 0.00 0 18,415.00

39 Imputations internes 1,052,769.20 1,200,580 1,028,714.20

39000010 Matériel informatique 0.00 0 150.00

39000040 Prise en charges biens, services, march. 115,919.20 171,740 112,339.20

39100040 Participation frais personnel 670,780.00 710,420 663,730.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 126,970.00 156,800 119,540.00

39101000 Prestations informatiques 35,320.00 23,290 23,175.00

125

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
39500000 Participations aux amortissements 103,780.00 138,330 109,780.00

42 Prestations de services et taxes 1,499,146.97 - 1,500,260 - 1,213,426.66 -

42400320 Taxe déchets de base - entreprises 690,476.03 - 647,500 - 436,608.19 -

42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises 590,806.20 - 615,780 - 553,541.91 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,095.50 - 0 2,108.78 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 8.67 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 58,458.96 - 57,850 - 56,643.74 -

42600250 Ristourne taxe sac 156,640.00 - 179,130 - 161,190.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 1,078.92 - 0 656.10 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 591.36 - 0 2,669.27 -

44 Revenus financiers 156.50 - 100 - 129.85 -

44010030 Intérêts de retard 156.50 - 100 - 129.85 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0 64,085.46 -

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. 0.00 0 64,085.46 -

49 Imputations internes 88,824.30 - 81,760 - 72,836.25 -

49100100 Déchets - taxe de base 43,730.40 - 30,000 - 27,422.90 -

49100110 Déchets - taxe au poids 45,093.90 - 51,760 - 45,413.35 -

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,095,415.20
1,095,415.20

0.00
-

1,084,230
1,084,230

0
-

1,039,467.83
1,039,467.83

0.00
-

30 Charges de personnel 3,517.15 600 720.00

30490010 Indemnité téléphonie 600.00 600 720.00

30900000 Formation métier 2,917.15 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 344,568.00 435,220 351,342.03

31000000 Fourniture et matériel de bureau 55.25 500 5.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,084.25 5,000 402.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 5,000 5,893.30

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 99.00 5,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,830.33 3,000 1,016.44

31190400 Autres matériel, machines, installations 0.00 1,000 258.50

31200100 Electricité-Eau-Gaz 4,337.30 7,100 5,347.10

31300000 Prestations de services de tiers 20.00 5,000 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 545.70 600 337.60

31300430 Frais de réception 214.65 300 0.00

31300900 Elimination des déchets 235,470.18 267,210 236,740.53

31300910 Elimination des boues, huiles 2,903.50 1,970 967.80

31300920 Compostage 4,069.85 4,740 4,831.50

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 349.65 0 729.40

31340110 Assurances RC 0.00 100 0.00

31340120 Assurances bâtiments 4,525.70 0 0.00

31340130 Assurances choses 917.46 1,000 920.99

31340160 Assurances véhicules 167.40 200 151.60

31370130 Taxes véhicules 173.00 200 173.00

31440010 Entretien bâtiments 2,211.30 5,000 4,684.90

31440300 Entretien de la place 14,650.08 28,700 15,919.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 12,827.70 17,800 10,710.95

31590400 Entretien d'autre matériel 0.00 10,000 3,461.15

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 52,695.20 57,100 54,117.00

31700000 Déplacements véhicule privé 3,131.80 1,000 1,500.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,135.50 700 350.50

126

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
31810010 Pertes sur débiteurs 153.20 1,000 2,822.67

31900100 Réparations dégâts 0.00 5,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 71,311.00 71,310 71,311.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 69,170.00 69,170 69,170.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,141.00 2,140 2,141.00

39 Imputations internes 676,019.05 577,100 616,094.80

39000010 Matériel informatique 0.00 0 550.00

39000050 Carburants Ville 2,554.80 0 0.00

39100000 Prestations de services 57,828.00 46,120 53,993.90

39100040 Participation frais personnel 561,597.20 472,600 511,971.40

39100060 Entretien véhicules et équipements 2,320.95 7,000 663.00

39100100 Déchets - taxe de base 220.50 180 140.00

39101000 Prestations informatiques 6,760.00 6,470 2,470.00

39200010 Location de locaux, de la place 20,750.00 20,750 20,750.00

39400100 Intérêts 23,987.60 23,980 25,556.50

42 Prestations de services et taxes 160,508.83 - 136,340 - 162,512.89 -

42400000 Prestations de services 14,362.45 - 15,000 - 15,475.46 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 327.15 - 0 1,220.75 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 145,644.17 - 121,340 - 145,641.72 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 174.96 - 0 174.96 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.10 - 0 0.00

44 Revenus financiers 0.00 0 51.45 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 51.45 -

46 Revenus de transfert 217,430.00 - 218,600 - 201,100.00 -

46120020 Prestations pour la Ville du Locle 189,190.00 - 190,830 - 175,180.00 -

46120030 Prestations pour La Sagne 18,760.00 - 18,600 - 17,270.00 -

46120040 Prestations pour communes utilisatrices 9,480.00 - 9,170 - 8,650.00 -

49 Imputations internes 717,476.37 - 729,290 - 675,803.49 -

49100050 Financement taxe déchets 717,316.82 - 729,290 - 675,394.94 -

49100110 Déchets - taxe au poids 159.55 - 0 408.55 -

730 Espaces verts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,558,251.09
38,861.02

2,519,390.07
-

2,558,270
32,800

2,525,470
-

2,681,404.28
85,606.51

2,595,797.77
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 309,211.69 307,540 333,664.68

31000000 Fourniture et matériel de bureau 227.60 300 181.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 52,292.20 55,500 45,237.15

31020200 Frais d'impression, photocopies 32.30 0 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 150 135.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8,639.10 10,000 8,880.90

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 12,384.18 8,000 3,199.95

31190400 Autres matériel, machines, installations 7,846.10 13,350 15,853.90

31200100 Electricité-Eau-Gaz 12,842.10 9,500 10,331.60

31200210 Chauffage immeubles 58,810.15 46,000 54,883.70

31300000 Prestations de services de tiers 43,874.35 39,300 25,112.85

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,550.00 2,990 2,717.00

31300900 Elimination des déchets 2,381.10 2,500 183.05

31300920 Compostage 14,361.40 15,000 31,251.95

31340110 Assurances RC 0.00 500 0.00

31340120 Assurances bâtiments 3,540.28 3,800 3,291.35

31340130 Assurances choses 2,139.47 2,100 2,134.33

127

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
31340140 Assurances techniques 0.00 100 0.00

31340160 Assurances véhicules 6,661.20 8,500 7,138.00

31370130 Taxes véhicules 10,474.95 11,000 10,498.05

31440010 Entretien bâtiments 6,533.80 12,000 17,575.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,658.80 2,200 1,636.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 58,190.56 56,000 89,882.05

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 3,306.35 4,000 2,975.70

31700000 Déplacements véhicule privé 140.75 50 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 158.00 500 26.00

31900100 Réparations dégâts 166.95 4,200 538.50

33 Amortissement patrimoine administratif 324,493.05 322,100 435,514.70

33001100 Amort. planif-route/voie communication 10,730.40 10,740 10,734.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 234,082.00 233,390 234,622.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 79,680.65 77,970 101,546.90

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 0.00 0 88,611.80

39 Imputations internes 1,924,546.35 1,928,630 1,912,224.90

39000050 Carburants Ville 31,249.95 32,000 28,293.75

39100010 Honoraires gérance PA 35.10 0 45.10

39100040 Participation frais personnel 1,615,519.00 1,586,400 1,686,772.20

39100100 Déchets - taxe de base 1,014.30 810 644.00

39100110 Déchets - taxe au poids 702.00 1,000 2,380.85

39101000 Prestations informatiques 6,390.00 12,120 0.00

39300090 Prestations du Centre horticole 269,636.00 296,300 194,089.00

42 Prestations de services et taxes 38,749.62 - 32,800 - 85,105.21 -

42400000 Prestations de services 13,832.41 - 12,300 - 15,150.82 -

42400040 Entretien des jardins PF (interne) 19,200.00 - 20,000 - 19,200.00 -

42400600 Location matériel, apparareils 83.73 - 500 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 663.48 - 0 2,096.73 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 4,970.00 - 0 0.00

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 16,757.05 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 31,887.50 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 13.11 -

44 Revenus financiers 111.40 - 0 501.30 -

44700100 Produits des loyers 111.40 - 0 501.30 -

735 Centre horticole
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

457,102.76
457,102.76

0.00
-

491,070
491,070

0
-

359,387.85
359,387.85

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 83,931.96 98,870 89,830.35

31000000 Fourniture et matériel de bureau 389.15 400 154.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 73,501.15 84,000 79,330.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 6,203.25 4,000 4,889.80

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 5,000 3,290.95

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 82.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,853.08 2,500 1,398.72

31190400 Autres matériel, machines, installations 0.00 500 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 400 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 246.39 0 186.20

31340110 Assurances RC 0.00 150 0.00

31340130 Assurances choses 245.34 200 241.83

31340140 Assurances techniques 0.00 20 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,493.60 1,700 255.80

128

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics

33 Amortissement patrimoine administratif 7,205.00 7,200 7,205.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,205.00 7,200 7,205.00

34 Charges financières 600.00 0 3,452.80

34990000 Autres charges financières 600.00 0 3,452.80

39 Imputations internes 365,365.80 385,000 258,899.70

39100040 Participation frais personnel 363,215.30 381,900 258,759.70

39100100 Déchets - taxe de base 220.50 180 140.00

39101000 Prestations informatiques 1,930.00 2,920 0.00

42 Prestations de services et taxes 98,353.97 - 95,000 - 101,152.96 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 98,353.97 - 95,000 - 93,729.21 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 7,423.75 -

49 Imputations internes 358,748.79 - 396,070 - 258,234.89 -

49300090 Participation du cimetière 89,112.79 - 99,770 - 64,145.89 -

49300100 Participation espaces verts 269,636.00 - 296,300 - 194,089.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,705,461.07
882,814.80
822,646.27

-
1,794,350
1,037,490

756,860
-

1,485,368.90
885,846.55
599,522.35

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 322,872.98 387,290 304,222.81

31000000 Fourniture et matériel de bureau 573.05 700 583.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,075.20 14,500 4,138.71

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 700 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 32,025.89 31,700 6,830.50

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 358.45 500 186.10

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,388.49 2,500 1,522.83

31190400 Autres matériel, machines, installations 8,055.80 7,000 2,901.45

31200100 Electricité-Eau-Gaz 36,927.10 37,400 34,816.71

31200210 Chauffage immeubles 43,687.10 38,000 38,309.39

31300000 Prestations de services de tiers 67,811.65 97,700 66,580.60

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 790 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,318.69 2,500 1,989.25

31300400 Frais bancaires et postaux 43.01 50 57.00

31300430 Frais de réception 307.50 800 335.35

31300900 Elimination des déchets 5,114.35 5,200 4,502.45

31300920 Compostage 96.40 6,000 1,855.45

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,479.55 2,000 2,451.15

31340110 Assurances RC 0.00 300 0.00

31340120 Assurances bâtiments 6,179.39 6,500 5,695.01

31340130 Assurances choses 893.09 1,000 889.40

31340140 Assurances techniques 3,956.87 3,200 2,996.76

31340160 Assurances véhicules 614.70 650 554.50

31370120 Redevances incinération 1,970.75 3,500 1,368.40

31370130 Taxes véhicules 1,622.00 1,700 1,622.00

31410010 Entretien routes et chemins 413.55 16,500 16,500.00

31440010 Entretien bâtiments 66,468.71 79,500 79,984.97

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 6,116.01 5,200 2,916.62

31490000 Entretien des installations et monuments 3,628.05 5,000 398.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 12,138.05 5,400 15,242.65

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 2,000 1,378.55

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 400 131.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 152.00

129

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
31810010 Pertes sur débiteurs 14,609.58 7,400 7,331.31

33 Amortissement patrimoine administratif 413,743.35 397,980 331,286.00

33000100 Amort. planifié terrains 0.00 0 1.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 15,093.00 15,080 11,068.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 2,963.00 314,940 2,963.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 378,983.00 50,950 302,247.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 15,007.00 15,010 15,007.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 2,000 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 1,697.35 0 0.00

39 Imputations internes 968,844.74 1,009,080 849,860.09

39000050 Carburants Ville 3,725.55 5,000 7,398.55

39100010 Honoraires gérance PA 691.20 700 691.20

39100040 Participation frais personnel 856,956.10 883,500 773,576.50

39100100 Déchets - taxe de base 271.20 320 252.00

39100110 Déchets - taxe au poids 3,047.90 5,000 3,795.95

39101000 Prestations informatiques 15,040.00 14,790 0.00

39300090 Prestations du Centre horticole 89,112.79 99,770 64,145.89

41 Revenus régaliens et de concessions 81,405.15 - 78,400 - 90,325.10 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 81,405.15 - 78,400 - 90,325.10 -

42 Prestations de services et taxes 700,133.38 - 853,640 - 696,824.86 -

42400000 Prestations de services 669,855.65 - 829,860 - 664,141.70 -

42400430 Taxe pour dépôt de cendres 4,868.50 - 4,900 - 3,325.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 21,059.27 - 17,880 - 21,235.08 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 4,592.55 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,477.80 - 1,000 - 2,528.50 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 488.72 - 0 763.25 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2,383.44 - 0 238.28 -

44 Revenus financiers 62,110.27 - 66,280 - 59,530.59 -

44010030 Intérêts de retard 582.55 - 300 - 535.05 -

44700100 Produits des loyers 15,360.00 - 15,360 - 15,360.00 -

44720020 Locations de chambres mortuaires 43,647.72 - 48,100 - 41,115.54 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 2,520.00 - 2,520 - 2,520.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 39,166.00 - 39,170 - 39,166.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 39,166.00 - 39,170 - 39,166.00 -

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,960,592.51
542,917.60

2,417,674.91
-

2,832,600
512,680

2,319,920
-

2,803,169.10
555,166.13

2,248,002.97
-

30 Charges de personnel 1,957,721.85 1,997,050 1,875,525.60

30100000 Salaires du personnel 1,542,976.20 1,550,400 1,453,999.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 2,830.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,278.60 18,000 13,891.75

30400000 Allocations enfants & formation 25,541.25 19,600 21,615.00

30490030 Allocations résidence 9,200.00 10,400 9,175.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 85,096.70 86,750 80,887.05

30500010 Contributions à la caisse de chômage 17,048.05 17,400 16,205.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,789.05 2,850 2,651.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 184,667.55 209,550 196,225.70

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 19,153.55 19,450 16,248.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 32,545.55 33,200 30,935.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17,588.60 17,850 16,684.70

130

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 3,900.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,348.30 1,400 1,282.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 8,988.45 9,200 8,544.40

30900000 Formation métier 500.00 0 450.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 486,288.06 439,470 396,396.50

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,005.10 4,200 4,495.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 10,729.13 20,770 6,941.40

31020100 Annonces-Publications 980.00 3,500 5,598.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,527.14 1,500 2,273.41

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 10,755.00 19,670 17,098.67

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,180.00 1,180 516.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 257.30 200 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 190.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 109.10 0 6,464.05

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,451.55 0 0.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 162.10 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 260 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 215,607.24 196,100 194,553.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 8,523.10 9,520 9,400.70

31300300 Frais de port - Affranchissements 10,010.35 8,000 11,032.71

31300400 Frais bancaires et postaux 2,125.42 50 171.99

31300430 Frais de réception 8,017.72 3,900 8,050.10

31300810 Prest. SGA en nature 40,817.20 41,000 33,547.45

31320300 Conseillers externes - Experts 59,178.10 40,000 34,341.70

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3,598.30 300 193.20

31320500 Cadastre et frais notaires liés 92,900.80 54,200 57,019.60

31340110 Assurances RC 393.50 580 393.50

31340130 Assurances choses 404.40 430 415.28

31340140 Assurances techniques 30.83 160 118.65

31340160 Assurances véhicules 665.35 670 599.35

31370130 Taxes véhicules 591.50 560 563.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 700.00 1,670 308.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 219.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,416.45 800 241.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 20,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 83.30 300 141.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 908.70 3,500 1,215.80

31810010 Pertes sur débiteurs 6,987.23 5,300 218.74

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 172.15 1,150 74.00

33 Amortissement patrimoine administratif 323,753.75 190,870 285,320.95

33001100 Amort. planif-route/voie communication 14,223.90 14,220 14,225.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 85,220.30 91,760 92,694.20

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 68,469.25 71,430 68,928.30

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 7,760.00 13,460 0.00

33210100 Amort. Immo. incorporelles non planifiés 148,080.30 0 109,473.45

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 35,000 115,500.00

35110100 Attribution Fonds 0.00 35,000 115,500.00

36 Charges de transfert 91,234.25 84,800 129,162.60

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 91,234.25 84,800 129,162.60

39 Imputations internes 101,594.60 85,410 1,263.45

39000050 Carburants Ville 594.10 1,000 703.45

39100100 Déchets - taxe de base 930.50 560 560.00

39101000 Prestations informatiques 100,070.00 83,850 0.00

131

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics

41 Revenus régaliens et de concessions 125,034.16 - 125,400 - 117,201.40 -

41200010 Concessions SGA 86,298.64 - 86,000 - 85,364.87 -

41200020 Prest.SGA nature 38,735.52 - 39,400 - 31,836.53 -

42 Prestations de services et taxes 243,961.59 - 327,850 - 371,248.45 -

42000000 Taxes d'exemption 27,300.00 35,000 - 115,500.00 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 6,260.00 - 8,000 - 6,328.00 -

42100130 Permis de constructions 180,051.00 - 190,000 - 181,076.00 -

42100200 Frais de sommations 0.00 50 - 0.00

42400000 Prestations de services 48,652.44 - 74,700 - 45,132.88 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 2,072.00 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 33,559.84 - 20,000 - 22,832.95 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 473.45 - 0 126.90 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 50 - 0.00

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 162.86 - 50 - 221.72 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 30.00 - 0 30.00 -

43 Revenus divers 5,927.80 - 7,300 - 2,538.68 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 3,100.65 - 200 - 0.00

43090010 Sponsoring 2,827.15 - 7,100 - 2,538.68 -

44 Revenus financiers 419.20 - 7,780 - 13.50 -

44010030 Intérêts de retard 419.20 - 50 - 13.50 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 7,730 - 0.00

45 Prélèvements sur financements spéciaux 115,475.95 - 0 0.00

45110040 Prélèvement Fonds 107,675.95 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 7,800.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 1,898.00 - 4,600 - 4,898.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,898.00 - 2,000 - 1,898.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 0.00 2,600 - 3,000.00 -

49 Imputations internes 50,200.90 - 39,750 - 59,266.10 -

49100040 Participation aux frais de personnel 38,910.00 - 39,750 - 54,330.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 4,208.50 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 7,082.40 - 0 1,303.40 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 570.10 -

49800070 COVID - Remboursements APG 0.00 0 297.95 -

49800080 Indemnités paternité 0.00 0 2,764.65 -

765 Politique de stationnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,234,747.19
1,570,779.16

336,031.97
-
-

1,277,790
1,767,650

489,860
-
-

1,140,499.08
1,626,727.19

486,228.11
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 239,106.21 339,600 247,866.83

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 81.65 10,000 5,054.50

31300000 Prestations de services de tiers 214,214.20 270,000 227,540.05

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,525.30 0 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 642.86 100 296.37

31340140 Assurances techniques 0.00 500 474.86

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,642.20 31,000 2,896.05

31600100 Location local, terrain, surface, place 14,000.00 28,000 11,605.00

33 Amortissement patrimoine administratif 57,836.00 57,840 57,836.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 57,836.00 57,840 57,836.00

34 Charges financières 582.98 20,600 2,466.25

132

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Travaux publics
34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF 0.00 20,000 1,913.85

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 529.70 600 415.35

34395400 Frais bancaires et postaux PF 53.28 0 137.05

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 548,312.00 470,000 428,000.00

35110100 Attribution Fonds 137,078.00 0 0.00

35110140 Attribution fonds mobilité 411,234.00 470,000 428,000.00

39 Imputations internes 388,910.00 389,750 404,330.00

39100040 Participation frais personnel 388,910.00 389,750 404,330.00

42 Prestations de services et taxes 1,329,515.16 - 1,508,000 - 1,379,088.38 -

42400220 Recettes macarons urbains 939,020.00 - 1,100,000 - 1,036,809.63 -

42400230 Recettes macarons parking 118,496.00 - 263,000 - 132,959.70 -

42400240 Recettes cartes à gratter 142,079.00 - 100,000 - 142,566.00 -

42400250 Recettes horodateurs 105,168.16 - 25,000 - 48,599.05 -

42400260 Recettes macarons zones bleues 24,752.00 - 20,000 - 18,154.00 -

44 Revenus financiers 41,264.00 - 59,650 - 47,638.81 -

44300110 Recettes macarons parking PF 32,951.00 - 57,000 - 33,932.60 -

44300120 Recettes horodateurs PF 7,666.80 - 2,000 - 13,706.21 -

44300300 Droits de superficie PF 646.20 - 650 - 0.00

49 Imputations internes 200,000.00 - 200,000 - 200,000.00 -

49100080 Part amendes 200,000.00 - 200,000 - 200,000.00 -

133

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

19,427,122.95
13,025,823.01

6,401,299.94
-

20,675,150
13,795,730

6,879,420
-

19,827,993.71
13,656,392.97

6,171,600.74
-

860 Sécurité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,679,749.90
2,817,799.44
1,861,950.46

-
5,136,540
3,207,300
1,929,240

-
4,673,969.94
3,176,643.20
1,497,326.74

-

30 Charges de personnel 3,505,724.40 3,943,650 3,584,634.55

30100000 Salaires du personnel 2,512,976.55 2,668,400 2,539,616.55

30100100 Salaires Patrouilles, service 29,872.75 40,000 3,354.70

30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 408,625.85 435,000 405,352.65

30100200 Jubilaires / ancienneté 50.00 1,000 4,850.00

30100300 Salaires du personnel en formation 10,329.95 11,000 10,980.35

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 120,205.25 - 0 115,855.65 -

30400000 Allocations enfants & formation 35,686.10 39,950 40,767.85

30490020 Indemn. Déplacements 352.00 0 1,337.60

30490030 Allocations résidence 16,566.65 19,300 17,049.95

30500000 Contributions AVS-AI-APG 155,087.15 174,350 154,498.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 30,548.35 33,200 30,923.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,083.15 5,750 5,063.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 270,427.95 331,000 314,157.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 33,920.15 35,550 31,238.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 59,159.20 66,700 59,090.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 25,878.50 30,700 26,701.10

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 3,198.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,458.80 2,800 2,448.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 16,281.10 18,450 16,319.90

30900000 Formation métier 12,625.45 30,000 33,540.00

30990000 Autres charges de personnel 0.00 500 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 711,426.95 751,480 776,355.37

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,301.75 5,000 5,371.78

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 1,367.77

31010500 Achat carburant, huile, mazout 876.10 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,048.30 3,100 7,262.05

31030100 Abonnement journaux, magazines 470.00 450 455.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,020.00 1,500 446.10

31060000 Matériel médical et sanitaire 274.90 200 1,253.30

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 9,267.15 10,000 10,258.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,986.57 6,000 5,937.35

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 26,497.06 30,000 29,993.99

31200100 Electricité-Eau-Gaz 3,763.75 3,000 3,862.35

31300000 Prestations de services de tiers 551,646.05 500,000 547,205.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 1,900 100.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 14,593.50 14,300 14,623.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 11,973.14 16,600 16,173.36

31300400 Frais bancaires et postaux 2,682.73 460 3,072.83

31300430 Frais de réception 0.00 2,000 239.30

31320300 Conseillers externes - Experts 7,054.36 0 51,696.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 15,471.00 11,500 6,705.65

31340110 Assurances RC 124.50 700 124.50

31340130 Assurances choses 545.38 620 543.73

31340160 Assurances véhicules 4,112.40 4,000 3,888.80

31370130 Taxes véhicules 3,639.75 3,800 4,113.85

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 9,263.56 16,000 16,838.36

31700000 Déplacements véhicule privé 296.80 1,100 81.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10,284.70 9,000 4,157.40

134

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
31810010 Pertes sur débiteurs 19,520.95 30,000 21,519.70

31900000 Prestations en dommages et intérêts 0.00 0 500.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 255.35 250 255.35

31990000 Autres charges d'exploitation 9,357.20 80,000 18,308.45

33 Amortissement patrimoine administratif 37,347.00 37,530 39,289.60

33003100 Amort. planif-autres génie civil 593.00 590 593.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 36,754.00 36,940 38,696.60

36 Charges de transfert 63,390.00 61,000 61,890.00

36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 63,390.00 61,000 61,890.00

39 Imputations internes 361,861.55 342,880 211,800.42

39000050 Carburants Ville 6,037.00 9,000 10,788.27

39100080 Part amendes 200,000.00 200,000 200,000.00

39100100 Déchets - taxe de base 1,420.00 800 915.60

39100110 Déchets - taxe au poids 44.55 100 96.55

39101000 Prestations informatiques 154,360.00 132,980 0.00

40 Revenus fiscaux 227,640.00 - 220,000 - 228,090.00 -

40330000 Taxe des chiens 227,640.00 - 220,000 - 228,090.00 -

42 Prestations de services et taxes 2,059,382.54 - 2,551,700 - 2,309,141.35 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 26,790.00 - 25,000 - 14,450.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 7,499.00 -

42600000 Remboursements de tiers 61,957.50 - 56,000 - 223,490.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 10,162.40 - 10,000 - 9,954.25 -

42600280 Commandement de payer 702,462.00 - 850,000 - 790,018.00 -

42601000 Frais de sommations 720.00 - 700 - 540.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 1,680.00 - 0 1,800.00 -

42700000 Amendes / contraventions 981,032.50 - 1,400,000 - 972,362.50 -

42900000 Autres taxes 273,913.60 - 210,000 - 286,001.35 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 664.54 - 0 3,026.25 -

43 Revenus divers 55,180.05 - 42,000 - 52,305.15 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 55,180.05 - 42,000 - 52,305.15 -

44 Revenus financiers 43,267.50 - 41,000 - 44,408.70 -

44010030 Intérêts de retard 742.50 - 1,000 - 783.70 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 42,525.00 - 40,000 - 43,625.00 -

46 Revenus de transfert 3,000.00 - 2,600 - 4,300.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000.00 - 2,600 - 4,300.00 -

49 Imputations internes 429,329.35 - 350,000 - 538,398.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 350,000.00 - 350,000 - 350,000.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 61,975.15 - 0 102,751.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,104.05 - 0 5,385.60 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 2,749.40 - 0 3,986.15 -

49800040 Indemnités maternité 4,382.00 - 0 27,041.90 -

49800070 COVID - Remboursements APG 5,651.95 - 0 49,233.35 -

49800080 Indemnités paternité 2,466.80 - 0 0.00

870 Défense incendie région
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,546,890.51
4,546,890.51

0.00
-

4,366,460
4,366,460

0
-

4,554,251.28
4,554,251.28

0.00
-

30 Charges de personnel 3,285,954.35 3,322,400 3,358,678.34

30100000 Salaires du personnel 2,202,116.85 2,323,000 2,189,137.60

135

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
30100200 Jubilaires / ancienneté 2,250.00 2,250 11,024.55

30400000 Allocations enfants & formation 22,440.00 21,150 21,697.50

30420000 Indemnités de repas 27,779.10 27,000 39,273.00

30490020 Indemn. Déplacements 0.00 0 176.00

30490030 Allocations résidence 15,100.00 17,850 14,350.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 119,009.65 128,700 122,561.16

30500010 Contributions à la caisse de chômage 23,752.90 25,800 24,549.98

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,958.50 4,250 4,029.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 274,545.55 317,350 296,822.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 27,055.50 28,850 24,181.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 46,075.20 49,200 46,890.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 23,850.25 25,350 23,575.95

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 14,340.00 0 21,510.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 5,121.40 0 8,144.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,917.00 2,050 1,949.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 12,730.10 13,600 12,958.60

30900000 Formation métier 235,565.00 120,000 243,959.35

30920000 Soldes volontaires 219,680.50 200,000 237,250.60

30990000 Autres charges de personnel 8,666.85 16,000 14,635.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 828,048.76 569,130 691,273.90

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,003.25 2,000 2,475.95

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 430.80 0 407.90

31010400 Produits et matériel de nettoyage 149.70 0 28.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 48,784.35 33,000 38,442.03

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 1,000 3,123.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,971.00 2,400 2,482.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 449.50 0 507.50

31050100 Denrées alimentaires, boissons 10,480.15 3,000 9,538.96

31060000 Matériel médical et sanitaire 81.30 0 357.90

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7,316.60 10,000 2,588.75

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 59,459.47 50,000 30,333.15

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 27,953.26 15,000 46,733.94

31120020 Equipement ORPP 96,625.92 10,000 65,006.63

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 74,983.22 15,000 15,257.97

31130010 Matériel informatique 1,015.80 1,000 415.75

31200100 Electricité-Eau-Gaz 26,696.80 25,000 26,916.70

31200250 Chauffage-Eclairage 2,998.20 2,000 4,316.90

31300000 Prestations de services de tiers 18,977.25 15,000 39,838.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,100.00 6,300 6,305.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 53,535.44 52,000 50,416.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,182.40 3,900 4,540.31

31300400 Frais bancaires et postaux 1,002.90 1,000 1,003.80

31300430 Frais de réception 2,862.75 0 1,243.70

31300900 Elimination des déchets 56.30 0 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 5,114.30 8,000 8,068.65

31320300 Conseillers externes - Experts 10,043.55 15,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,073.90 500 1,157.00

31340110 Assurances RC 607.75 1,400 607.75

31340120 Assurances bâtiments 238.71 540 829.12

31340130 Assurances choses 4,587.43 4,000 4,428.25

31340140 Assurances techniques 1,147.54 5,200 4,944.46

31340160 Assurances véhicules 19,099.60 14,000 13,808.00

31370130 Taxes véhicules 1,257.06 2,500 2,246.20

31440010 Entretien bâtiments 7,185.60 9,700 12,400.05

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 30.00 1,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 164,668.00 120,000 132,774.04

136

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 1,105.00 2,000 1,321.20

31530010 Entretien de matériel informatique 2,313.45 2,540 2,970.39

31600100 Location local, terrain, surface, place 54,272.00 54,000 53,072.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 260.65 550 550.15

31620000 Leasings 55,687.35 59,000 47,005.45

31700000 Déplacements véhicule privé 47.45 100 762.45

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 46,073.96 12,000 40,990.50

31810010 Pertes sur débiteurs 8,284.10 5,000 7,934.75

31990000 Autres charges d'exploitation 3,835.00 4,500 3,121.70

33 Amortissement patrimoine administratif 218,490.00 221,890 221,903.99

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 163,066.00 163,470 160,221.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 55,424.00 58,420 61,682.99

39 Imputations internes 214,397.40 253,040 282,395.05

39100060 Entretien véhicules et équipements 95.00 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 1,389.15 600 854.00

39101000 Prestations informatiques 46,745.00 40,910 25,683.00

39300020 Quote-part charges SIS 90,930.00 134,500 178,930.00

39400100 Intérêts 75,238.25 77,030 76,928.05

42 Prestations de services et taxes 227,816.85 - 234,000 - 269,196.60 -

42400370 Facturation service feu 121,432.40 - 160,000 - 147,666.05 -

42400390 Fausses alarmes 83,900.00 - 60,000 - 89,700.00 -

42600000 Remboursements de tiers 21,207.60 - 14,000 - 30,246.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 685.65 - 0 1,344.55 -

42601000 Frais de sommations 75.00 - 0 75.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 90.00 - 0 165.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 426.20 - 0 0.00

44 Revenus financiers 290.05 - 0 335.45 -

44010030 Intérêts de retard 290.05 - 0 335.45 -

46 Revenus de transfert 2,106,435.46 - 2,004,290 - 2,138,181.05 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 1,109,863.80 - 1,020,750 - 1,089,121.85 -

46120010 Dédommagements communes 996,571.66 - 983,540 - 976,655.60 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 72,403.60 -

48 Revenus divers extraordinaires 62,491.00 - 62,490 - 62,491.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 62,491.00 - 62,490 - 62,491.00 -

49 Imputations internes 2,149,857.15 - 2,065,680 - 2,084,047.18 -

49100040 Participation aux frais de personnel 7,570.00 - 7,570 - 18,780.00 -

49100120 Participation de la Ville région déf. incendie 2,077,369.35 - 2,050,210 - 2,035,853.88 -

49200010 Location de locaux, de la place 7,900.00 - 7,900 - 10,300.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 30,445.35 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 25,058.15 - 0 17,838.20 -

49800070 COVID - Remboursements APG 400.10 - 0 172.80 -

49800080 Indemnités paternité 1,114.20 - 0 1,102.30 -

871 Service ambulancier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,036,742.40
5,036,742.40

0.00
-

5,505,470
5,505,470

0
-

5,208,106.94
5,208,106.94

0.00
-

30 Charges de personnel 3,803,461.70 3,997,850 3,924,527.44

30100000 Salaires du personnel 2,881,769.80 2,969,400 2,897,145.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,250.00 1,250 10,974.55

30100300 Salaires du personnel en formation 82,088.55 116,550 97,761.40

137

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
30400000 Allocations enfants & formation 43,830.00 40,950 41,062.50

30420000 Indemnités de repas 27,779.10 27,000 26,663.00

30490020 Indemn. Déplacements 10,740.80 21,600 25,604.80

30490030 Allocations résidence 16,400.00 20,150 18,150.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 156,798.75 170,650 161,806.96

30500010 Contributions à la caisse de chômage 31,387.80 34,200 32,270.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,130.15 5,600 5,294.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 344,286.15 404,200 385,342.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 34,932.25 38,250 32,113.11

30540000 Contributions à la caisse ALFA 59,964.10 65,300 61,878.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 29,065.20 30,300 29,528.75

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 14,340.00 0 7,170.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 5,121.35 0 4,047.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,475.95 2,700 2,556.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 16,557.85 18,050 17,084.55

30900000 Formation métier 15,225.40 25,000 37,869.40

30920000 Soldes volontaires 16,317.50 0 16,120.00

30990000 Autres charges de personnel 8,001.00 6,700 14,082.77

31 Biens, services, autres charges exploit. 564,015.00 578,840 609,147.15

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,696.55 1,900 1,500.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 33.45 0 23.85

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0 71.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 31,867.80 32,000 24,886.57

31020100 Annonces-Publications 0.00 500 64.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 701.85

31030100 Abonnement journaux, magazines 696.00 700 672.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 100.00 500 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,685.90 1,000 8,854.83

31060000 Matériel médical et sanitaire 90,868.85 89,000 98,926.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,193.50 3,000 3,202.70

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,818.92 12,000 4,360.50

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 16,213.90 20,000 13,413.98

31130010 Matériel informatique 0.00 0 69.20

31300000 Prestations de services de tiers 8,626.90 8,200 26,616.45

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,015.40 900 1,015.40

31300210 Téléphonie et télécommunications 10,285.01 13,000 13,323.65

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,449.35 3,000 4,338.30

31300400 Frais bancaires et postaux 4,108.18 4,100 4,080.93

31300430 Frais de réception 2,848.00 2,000 152.65

31300900 Elimination des déchets 75.45 0 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 14,380.00 30,000 8,500.00

31320300 Conseillers externes - Experts 24,495.70 30,000 13,059.55

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 30,752.45 32,000 26,147.25

31340110 Assurances RC 786.20 700 786.20

31340130 Assurances choses 1,090.03 1,000 1,093.07

31340140 Assurances techniques 253.37 0 247.53

31340160 Assurances véhicules 9,586.10 6,000 5,780.50

31370130 Taxes véhicules 1,067.09 600 881.95

31440010 Entretien bâtiments 385.55 200 509.65

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 30.00 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 74,928.15 49,000 60,042.49

31580100 Maintenance logiciels 1,507.80 1,650 1,507.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 590 434.25

31700000 Déplacements véhicule privé 272.45 0 297.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,845.50 3,300 3,574.85

31810010 Pertes sur débiteurs 215,781.45 230,000 279,472.50

138

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
31900100 Réparations dégâts 270.00 0 0.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 2,000 537.30

33 Amortissement patrimoine administratif 303,187.05 269,910 243,665.05

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 54,355.00 54,490 53,407.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 248,832.05 215,420 190,258.05

36 Charges de transfert 234,725.00 490,000 235,564.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 234,725.00 490,000 235,564.00

39 Imputations internes 131,353.65 168,870 195,203.30

39100040 Participation frais personnel 0.00 0 11,210.00

39100060 Entretien véhicules et équipements 95.00 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 1,389.15 800 854.00

39101000 Prestations informatiques 32,665.00 29,810 24,383.00

39200010 Location de locaux, de la place 0.00 0 2,400.00

39300020 Quote-part charges SIS 60,620.00 89,660 119,290.00

39400100 Intérêts 36,584.50 48,600 37,066.30

42 Prestations de services et taxes 2,955,752.32 - 2,917,000 - 2,807,066.47 -

42400000 Prestations de services 10,085.00 - 0 56,276.05 -

42400400 Facturation ambulance 2,893,234.95 - 2,900,000 - 2,674,722.70 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 2,599.00 -

42600000 Remboursements de tiers 3,000.00 - 0 30,966.95 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 29,324.20 - 16,000 - 28,080.95 -

42601000 Frais de sommations 1,048.72 - 1,000 - 1,005.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 4,266.80 - 0 3,900.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 14,792.65 - 0 9,515.82 -

44 Revenus financiers 10,656.55 - 0 12,439.85 -

44010030 Intérêts de retard 10,656.55 - 0 12,439.85 -

46 Revenus de transfert 542,429.80 - 724,820 - 633,469.80 -

46120010 Dédommagements communes 539,429.80 - 722,220 - 630,469.80 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 3,000.00 - 2,600 - 3,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 20,830.00 - 20,830 - 20,830.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 20,830.00 - 20,830 - 20,830.00 -

49 Imputations internes 1,507,073.73 - 1,842,820 - 1,734,300.82 -

49100040 Participation aux frais de personnel 68,130.00 - 68,130 - 68,130.00 -

49100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,322,502.28 - 1,762,990 - 1,539,011.77 -

49200010 Location de locaux, de la place 11,700.00 - 11,700 - 11,700.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 73,676.65 - 0 76,834.10 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 27,226.75 - 0 36,662.10 -

49800070 COVID - Remboursements APG 400.05 - 0 860.55 -

49800080 Indemnités paternité 3,438.00 - 0 1,102.30 -

875 Prévention feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

297,547.50
2,578.00

294,969.50
-

303,330
8,200

295,130
-

264,626.00
25,327.70

239,298.30
-

30 Charges de personnel 288,260.65 295,770 262,104.75

30100000 Salaires du personnel 230,547.80 233,650 205,356.65

30400000 Allocations enfants & formation 1,815.00 1,980 1,155.00

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,500.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 12,713.10 12,890 10,586.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,546.90 2,580 2,120.75

139

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
30500020 Cotisations pré et parascolaire 416.25 430 347.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 27,311.80 31,170 27,481.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,852.05 2,890 2,122.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 4,862.55 4,930 4,049.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,651.25 2,690 2,199.80

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 3,900.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 201.10 200 168.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,342.85 1,360 1,118.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,656.85 3,320 2,521.25

31000000 Fourniture et matériel de bureau 200.00 200 200.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 200 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 500 267.55

31340110 Assurances RC 64.05 0 64.05

31340160 Assurances véhicules 812.55 820 732.45

31370130 Taxes véhicules 835.50 850 959.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 251.10 600 298.20

31700000 Déplacements véhicule privé 1,415.65 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 78.00 150 0.00

39 Imputations internes 5,630.00 4,240 0.00

39000050 Carburants Ville 200.00 0 0.00

39101000 Prestations informatiques 5,430.00 4,240 0.00

42 Prestations de services et taxes 2,578.00 - 8,200 - 11,280.00 -

42400000 Prestations de services 2,310.00 - 8,000 - 11,280.00 -

42600000 Remboursements de tiers 268.00 - 200 - 0.00

49 Imputations internes 0.00 0 14,047.70 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 14,047.70 -

876 Service du feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,077,369.35
0.00

2,077,369.35

2,050,210
0

2,050,210

2,035,853.88
0.00

2,035,853.88

39 Imputations internes 2,077,369.35 2,050,210 2,035,853.88

39100120 Participation de la Ville région déf. incendie 2,077,369.35 2,050,210 2,035,853.88

877 Service de sauvetage
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,322,502.28
0.00

1,322,502.28

1,762,990
0

1,762,990

1,539,011.77
0.00

1,539,011.77

39 Imputations internes 1,322,502.28 1,762,990 1,539,011.77

39100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,322,502.28 1,762,990 1,539,011.77

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

336,162.85
0.00

336,162.85

330,620
0

330,620

330,615.05
0.00

330,615.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 336,162.85 330,620 330,615.05

31300950 Secours routier - désincarcération 201,844.50 198,150 198,147.63

31300960 Hydrocarbure 40,368.90 39,850 39,850.92

31300970 Chimique, radioprotection 77,434.89 76,020 76,011.94

31300980 Grimp 13,211.64 13,280 13,283.64

31300990 Ferroviaire / Aéronef 3,302.92 3,320 3,320.92

140

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

508,345.50
0.00

508,345.50

511,230
0

511,230

529,495.00
0.00

529,495.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,223.00 2,400 2,223.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,223.00 2,400 2,223.00

33 Amortissement patrimoine administratif 10,686.00 10,690 10,686.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 10,686.00 10,690 10,686.00

36 Charges de transfert 495,436.50 498,140 516,586.00

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 495,436.50 498,140 516,586.00

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

621,812.66
621,812.66

0.00
-

708,300
708,300

0
-

692,063.85
692,063.85

0.00
-

30 Charges de personnel 385,723.95 401,050 404,228.65

30100000 Salaires du personnel 306,630.35 308,200 307,851.60

30400000 Allocations enfants & formation 2,200.00 2,400 800.00

30490020 Indemn. Déplacements 0.00 0 70.40

30490030 Allocations résidence 0.00 0 100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,836.40 16,950 16,909.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,372.85 3,400 3,387.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 551.90 600 554.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 37,056.00 41,950 41,946.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,778.75 3,800 3,391.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,438.95 6,500 6,467.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,526.25 3,550 3,526.30

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 799.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 267.10 300 267.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,778.40 1,800 1,786.25

30900000 Formation métier 0.00 0 5,164.50

30920000 Soldes volontaires 3,107.00 11,400 11,206.50

30990000 Autres charges de personnel 180.00 200 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 105,796.41 169,420 140,992.65

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,050.20 1,000 223.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 412.65 500 124.45

31010400 Produits et matériel de nettoyage 25.40 500 100.90

31010500 Achat carburant, huile, mazout 7,100.80 7,000 4,876.60

31030100 Abonnement journaux, magazines 435.00 500 420.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 5,982.40 19,230 24,053.55

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 810.70 2,000 11,456.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 900.90 5,000 5,116.75

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,143.85 2,000 12,092.20

31200100 Electricité-Eau-Gaz 10,931.25 16,000 9,185.05

31200250 Chauffage-Eclairage 12,047.50 7,500 8,705.00

31300000 Prestations de services de tiers 500.00 500 1,340.05

31300210 Téléphonie et télécommunications 10,121.35 17,000 9,747.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,337.05 1,500 1,830.00

31300430 Frais de réception 257.50 500 409.65

31300900 Elimination des déchets 0.00 0 98.85

31340110 Assurances RC 2,274.10 2,500 2,272.50

31340160 Assurances véhicules 5,620.90 6,000 5,141.70

31370130 Taxes véhicules 770.30 1,200 505.50

141

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Sécurité
31370170 Taxes de séjour et émoluments 44.00 0 0.00

31380010 Cours, examens et conseils 0.00 1,000 0.00

31440010 Entretien bâtiments 9,442.61 12,000 7,046.25

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 4,230.85 5,000 4,346.50

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6,224.90 15,000 3,964.90

31580100 Maintenance logiciels 0.00 1,000 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 22,068.00 43,990 26,428.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,064.20 500 1,139.70

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 367.70

39 Imputations internes 130,292.30 137,830 146,842.55

39100040 Participation frais personnel 75,700.00 75,700 75,700.00

39100100 Déchets - taxe de base 132.30 100 84.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 668.55

39101000 Prestations informatiques 8,020.00 7,520 7,650.00

39200010 Location de locaux, de la place 19,600.00 19,600 19,600.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 10,000.00 10,000 10,000.00

39300020 Quote-part charges SIS 16,840.00 24,910 33,140.00

42 Prestations de services et taxes 2,371.60 - 2,180 - 13,038.35 -

42600000 Remboursements de tiers 2,371.60 - 2,180 - 13,038.35 -

44 Revenus financiers 6,344.60 - 1,500 - 2,500.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 6,344.60 - 1,500 - 2,500.00 -

46 Revenus de transfert 613,096.46 - 704,620 - 676,525.50 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 613,096.46 - 704,620 - 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 676,525.50 -

142

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,924,877.74
22,415,232.44

7,490,354.70
-
-

15,375,500
21,843,300

6,467,800
-
-

14,848,796.34
24,834,791.64

9,985,995.30
-
-

902 Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,090,525.97
9,580,880.67
7,490,354.70

-
-

2,363,000
8,830,800
6,467,800

-
-

2,319,410.36
12,305,405.66

9,985,995.30
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,211,982.67 1,476,600 1,439,843.84

31200100 Electricité-Eau-Gaz 290,116.75 272,000 286,400.40

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 902,525.50 1,185,000 1,134,080.50

31300850 Honoraires redevance énergétique 19,340.42 19,600 19,362.94

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 878,543.30 886,400 879,566.52

35110130 Attribution fds à vocation énergétique 878,543.30 886,400 879,566.52

42 Prestations de services et taxes 2,630,180.59 - 2,638,600 - 2,566,755.58 -

42400350 Redevance 1,436,948.87 - 1,448,600 - 1,437,889.71 -

42400440 Redevance à vocation énergétique 897,883.72 - 906,000 - 898,929.46 -

42400470 Redevance utilisation domaine public 295,348.00 - 284,000 - 207,800.00 -

42600290 Ristourne gaz 0.00 0 22,136.41 -

44 Revenus financiers 6,946,550.00 - 6,188,200 - 9,734,500.00 -

44200010 Dividende Viteos SA 0.00 1,947,750 - 2,337,300.00 -

44420010 Réévaluation participation Viteos 0.00 4,240,450 - 7,397,200.00 -

44510000 Dividendes & produits participations PA 1,947,750.00 - 0 0.00

44900000 Réévaluations PA 4,998,800.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 4,150.08 - 4,000 - 4,150.08 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 4,150.08 - 4,000 - 4,150.08 -

911 Eaux-réseau
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,834,351.77
12,834,351.77

0.00
-

13,012,500
13,012,500

0
-

12,529,385.98
12,529,385.98

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 5,257,800.20 4,860,020 4,943,403.20

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 9,553.00

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 5,146,000.20 4,750,000 4,850,000.20

31370190 Redevance utilisation domaine public 111,800.00 110,020 83,850.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,423,730.76 1,481,470 1,388,201.18

33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux 2,528.00 2,530 2,528.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,234,982.40 1,245,240 1,209,322.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 180,334.36 183,420 176,351.18

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 5,886.00 50,280 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 130,410 0.00

35100000 Attribution financements spéciaux 0.00 130,410 0.00

39 Imputations internes 6,152,820.81 6,540,600 6,197,781.60

39400010 Intérêts capitaux eau 644,667.90 663,800 622,376.85

39800050 Taxe épuration ttc 5,508,152.91 5,876,800 5,575,404.75

42 Prestations de services et taxes 12,262,938.78 - 12,988,600 - 12,349,804.89 -

42400330 Taxes branchements 205,887.64 - 284,000 - 205,583.80 -

42400420 Taxe épuration ttc 5,508,152.91 - 5,876,800 - 5,575,404.75 -

42500030 Electricité fournie 215,181.57 - 150,000 - 252,487.47 -

42500040 Vente de l'eau 6,333,716.66 - 6,677,800 - 6,316,328.87 -

143

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Services industriels

45 Prélèvements sur financements spéciaux 510,212.99 - 0 118,381.09 -

45100040 Prélèvement provision service de l'eau 510,212.99 - 0 118,381.09 -

48 Revenus divers extraordinaires 61,200.00 - 23,900 - 61,200.00 -

48930000 Prélèvement préfinancements 61,200.00 - 23,900 - 61,200.00 -

144

Comptes 2022

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

100 Conseil général

31300000 Prestations de services de tiers Dépenses plus importantes dues à l'externalisation et au
rattrapage sur plusieurs mois de la rédaction des procès-verbaux
du Conseil général.

31300430 Frais de réception Montant supérieur au budget dû à l'accueil des autorités de
Winterthur compensé par un crédit supplémentaire octroyé par le
Conseil communal.

110 Conseil communal

30 Charges de personnel Dépenses moindres dues notamment à la vacance de deux postes
d'assistantes de direction pendant quelques mois (DEFASI et
DICI).

31020200 Frais d'impressions, photocopies Dépenses supplémentaires liées à la réalisation des cartes de
vœux via un mandat externe.

31300000 Prestations de services de tiers Mise en place d'un système Barco pour les présentations lors de
séances.

31300430 Frais de réception Budget sous-estimé (suite à la période Covid). Comprend
l'ensemble des réceptions organisées par la Ville. En partie
compensé par un crédit supplémentaire octroyé par le Conseil
communal. Pour rappel les comptes 2021 affichaient des
dépenses à hauteur de CHF 41'210.-. Le budget a été adapté pour
2023.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Budget sous-estimé. Comprend notamment le déplacement et le
logement à Bâle pour les journées de l'Union des Villes suisses.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Soutien à la journée internationale de la mémoire, non budgété.

36370010 Subventions aux personnes physiques Subvention donnée à une association de soutien aux réfugiés
ukrainiens.

39101000 Prestations informatiques Augmentation des prestations effectuées par le SIEN pour
l'implémentation et la maintenance du système ECHO.

115 Parlement des jeunes

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Pour détailler la subvention :
- Frais de fonctionnement : 618,75 CHF
- Projet interne : 3’778,77 CHF (2’196,30 CHF frais

généraux, 986,42 CHF événementiel, 130,45 CHF
politique et débats, 465 CHF communication)

Projet externe : 5’000 CHF

121 Chancellerie

30 Charges de personnel Dépassement résultant de l'intérim sur 5 mois pour le poste de
Chancelière ainsi qu'au placement en CDD sur 6 mois d'une
collaboratrice administrative. En partie compensé par les
indemnités reçues au 49.

147

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

31020100 Annonces-Publications Dépenses dépendant des diverses publications effectuées dans la
feuille officielle.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat de deux chaises et d'une table basse pour la réception.

39000030 Vin offert par la Ville Vin d'honneur offert selon les demandes reçues.

39101000 Prestations informatiques Dépassement dû au report de l'amortissement du projet du nouvel
Intranet.

122 Service de l'économie

30100000 Salaires du personnel Le montant a été budgété avant la mise en œuvre du service, mais
compensé par une diminution du secrétariat de direction du
DEFASI (compte 110).

31030100 Abonnement journaux, magazines Contribution 2022 - OFS Office fédéral de statistique (cercle des
indicateurs).

31300000 Prestations de services de tiers Un budget pour une petite étude sur la domiciliation avait été
prévu. Finalement cette étude a été financée complètement par le
canton.

31300430 Frais de réception Ce poste a été largement sous-estimé, cependant, il comprend en
plus des frais liés aux nombreuses rencontres d'entreprises, les
frais liés à l'organisation d'évènements, notamment l'Economètre.
Une partie est compensée par le sponsoring trouvé (compte
43090010).

43090010 Sponsoring Sponsoring trouvé pour les évènements promus par le SECO.

123 Service informatique communal

30490010 Indemnité téléphonie Économie en partie expliquée par le changement tarifaire des
abonnements CMN.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Des retards de facturation du côté du partenaire Canon ont causé
un report de factures de 2021 de CH 25'000.- environ sur 2022,
expliquant le dépassement du budget. Par rapport à 2021, le parc
d’imprimantes a été complété avec deux nouvelles machines
(Muzoo, Collège des Endroits). Des licences Therefore (GED)
pour CHF 3'500.- ont été imputées à tort à ce compte.

31180000 Développement & achat logiciels-licences Les licences liées à la sécurité du poste de travail ont finalement
été intégrées dans le coût global du mandat de prestations
informatiques du SIEN (31330100) pour un montant d’environ
CHF 110'000.-.

31300000 Prestations de services de tiers La nouvelle responsable financière du SIEN a changé d’imputation
des éléments du 31580100 pour un montant d’environ CHF
15'000.- Les autres CHF 15'000.- de dépassement correspondent
à la prestation de Navixia validée par le CC pour sensibiliser le
personnel de l’administration communale aux risques
informatiques.

31300210 Téléphonie et télécommunications Économie en majeure partie expliquée par le changement tarifaire
des abonnements CMN.

31330100 Mandat prestations informatiques Malgré l’augmentation des frais de maintenance RERO (+ CHF
60'000.-), d’autres frais ont diminué en grande partie dans le
mandat du SIEN (- CHF 13'000.-) permettant de compenser cette
hausse en comparaison des comptes 2021.

31530010 Entretien de matériel informatique Augmentation de 5% du parc informatique avec pour
conséquence une hausse similaire des coûts associés à son
entretien (+ CHF 29'000 environ).

148

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

31580100 Maintenance logiciels Augmentation majoritairement due à l’augmentation de la
participation à la maintenance RBNJ (+ CHF 37'000.-), à
l’intégration des coûts de maintenance AbaImmo (+ CHF 7'500.-),
l’augmentation des coûts de licences AutoCAD (+ CHF 6'000.-),
l’intégration de nouvelles solutions pour les musées (Rotronic +
CHF 3'800.-, SecuTix + CHF 1'700.-, VectorWorks +
CHF 3'750.-).

31690010 Locations éléments de télécommunication Viteos a facturé en retard les locations de fibres optiques pour
l’exercice 2021, ce qui explique l’écart par rapport au budget 2022
et à l’exercice 2021.

33006100 Amort. planifié, biens mobiliers Augmentation due à l’intégration de l’amortissement des
nouveaux investissements 2022.

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés Moins d’appareils reconditionnés revendus aux employé-e-s de
l’administration en 2022.

43090000 Autres revenus d'exploitation Suite à la fusion entre Cablecom et Sunrise, la nouvelle
organisation a contesté le paiement d’une fibre optique
appartenant à la Ville et louée à Cablecom pour ses besoins.

46310000 Subvention des cantons et concordats Le service de la culture du Canton verse depuis 2022 une
subvention à la Ville pour compenser à hauteur de 80%
l’augmentation des coûts d’exploitation de RERO.

49101000 Prestations informatiques Revenus en hausse liés à la ventilation des coûts informatiques,
matériels et logiciels, dans les comptes des services.

124 Affaires juridiques

31320300 Conseillers externes - Experts Honoraires d'avocats externes pour CHF 58'141.-, ce qui excède
de CHF 18'141.- le budget. Alors que ce même budget avait pu
être respecté dans les comptes 2021 (effectif CHF 34'766.65), en
2022 sont survenus des cas de récusation, obligeant à mandater
des avocats externes dans trois dossiers RH complexes. De
même, la clôture d'un gros et ancien procès civil a occasionné des
honoraires externes non planifiés.

126 Communication et promotion de la Ville

30 Charges de personnel Dépassement dû à la création d'une provision pour un litige en
cours de procédure.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Achat de matériel photographique manquant.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Production accrue d'articles promotionnels compensée par leur
vente comptabilisée au 4250000.

31020100 Annonces-Publications

Dépenses variables d'une année à l'autre, en fonction des projets
et mandats transverses confiés au service, pas forcément connus
au moment de l'élaboration des budgets.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Doublement du nombre de pages du Tourbillon et augmentation
des frais d'impression (matières premières).

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Dépenses variables d'une année à l'autre, en fonction des projets
et mandats transverses confiés au service, pas forcément connus
au moment de l'élaboration des budgets.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat de bureaux ergonomiques.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat d'un appareil photo en sus de ce qui avait été budgété.

31300000 Prestations de services de tiers Mandat budgété pour la réalisation d'un nouveau site Internet
promotionnel pour la Ville et défraiement de l'agence non retenue.

31300300 Frais de port et affranchissements Dépassement dû au doublement du nombre de pages du
Tourbillon.

31300840 Publications, édition Soutien publicitaire non budgété.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

39101000 Prestations informatiques Davantage de prestations effectuées par le SIEN pour l'extension
de l'internet Ville (développement & part à l’infrastructure) ainsi
que plusieurs nouvelles licences logicielles.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Ventes de goodies plus importantes que budgétées.

130 Contrôle des habitants

31000000 Fourniture et matériel de bureau Montant négatif suite à une correction du SALI sur une commande
de papier erronée.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau L'achat de nouveau bureau ergonomique a été reporté en 2023.

31300400 Frais bancaires et postaux Les clients règlent de moins en moins en cash (carte de débit et
Twint en forte augmentation). Ces modes de paiements
occasionnent des frais supplémentaires.

36010020 Quote-part canton - Document identité Plus de quote-part à payer pour les cartes d'identité, mais il y a
plus de rentrées car le nombre d'émission est en hausse (en
corrélation avec le poste 42100120 Emolument – Document
d'identité). Globalement, les rentrées correspondent au budget,
soit environ CHF 40'000.-.

36010030 Quote-part canton - Permis séjour Plus de quote-part à payer pour les titres de séjours, mais une très
grande quantité de titres de séjour ont été émis (en corrélation
avec le poste 42100110 Permis séjour étranger). Globalement les
rentrées sont supérieures au budget (prévues CHF 57'000 et
réalisées CHF 122'000).

36120100 Dédomm.communes/syndicats
intercomm.

Effet positif pour la Ville de la nouvelle convention signée entre les
communes des Montagnes neuchâteloises.

42100000 Emoluments et autorisations officiels La baisse pour ce poste continue. Il est notamment constaté une
baisse massive des demandes de naturalisation depuis l'entrée en
vigueur de la nouvelle loi.

42100140 Indemnisations renseignements Moins d'encaissements liés aux demandes de renseignements
que prévus.

42100150 Permis-Visas-Certificats Moins d'encaissements liés aux demandes d'attestations en tout
genre.

42700000 Amendes / contraventions Désormais, des dénonciations sont faites et nous ne recevrons
plus que CHF 50. – qui sont imputés sur le compte de la Ville
(compte géré par la Sécurité publique), d'où le montant mis à CHF
0.-.

150 Transports

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Reprise, par l'Association Région montagnes neuchâteloises, de
la cotisation au soutien pour le système de co-voiturage.

31320300 Conseillers externes - Experts Plusieurs études effectuées, notamment dans le domaine
transfrontalier dans le cadre de l'agglomération urbaine du Doubs.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Pas d'entretien, les vélos électriques vétustes ayant été changés.

36140100 Dédommagements entreprises publiques Participation communale au pot commun des transports moindre
par rapport au budget annoncé par l'Etat.

46900000 Redistribution taxe CO2 Rétrocession de la taxe CO2 moindre que prévue. Cette taxe est
prélevée sur les combustibles fossiles tels que l'huile de chauffage
ou le gaz naturel. Le produit de cette taxe est redistribué par le
biais des caisses de compensation proportionnellement à la
masse salariale soumise à l’AVS. En 2022, les employeurs ont
reçu 0.852 franc pour 1000 francs de masse salariale.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

30900000 Formation métier Cotisation ORF-NE pour les apprentis employé de commerce et
participation aux fournitures.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Précédemment inclus au 31120030 Vêtements, équipements,
linges MM. Le dépassement provient de la hausse du prix des
papiers essuie-mains.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Nouveau : adhésion à Lignum.

31310010 Planifications et projections de tiers Etude pour la transformation du kiosque de la place du Marché de
CHF 22'487.55

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Frais de véhicules plus importants que la moyenne des cinq
dernières années budgétée.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Subvention sur les honoraires pour la rénovation du sas d'entrée
du collège des Forges.

46311000 Contribution formation duale/apprentis Montant reçu du fonds cantonal pour la formation des apprentis.

49100040 Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations fournies à la Gérance communale.
Proportionnel au taux d'occupation.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Précédemment inclus au 31120030 Vêtements, équipements,
linges MM.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Les papiers essuie-mains sont maintenant au 31010200 Matériel
d'exploitation & fournitures.

31200150 Electricité-Eau-Gaz WC Les WC publics à Commerce 47 ont été fermés suite à de grosses
déprédations.

31300800 Alarmes, surveillance Augmentation des tarifs pour les rondes de surveillance de
l'ascenseur de la gare.

31320500 Cadastre et frais notaires liés Concerne la villa Fallet.

31440015 Entretien bâtiments Passablement de réparations aux Anciens abattoirs, notamment
suite à la grêle et à un sinistre dû à l'utilisation abusive
d'extincteurs.

31600240 Location à l'interne Salles des Anciens abattoirs et de la Maison du Peuple utilisées
par les services de la Ville.

33004100 Amort. planifié terrains bâtis Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

39100000 Prestations de services Ce poste concerne la refacturation des prestations de la Gérance
communale pour la gestion des jardins portagers, des Anciens
abattoirs et de la Maison du Peuple. Précédemment facturé sur la
base d'un forfait.

42400000 Prestations de services Le supplément de recettes par rapport au budget provient des
prestations fournies dans le cadre des Anciens abattoirs.

42400020 Participation aux prestations fournies Concerne les prestations fournies à l'Etat dans le cadre de
SISPOL.

42600120 Remboursements assurances bâtiments Différents sinistres en majorité à cause de la grêle.

42600130 Remboursements assurances choses Reliquat pour la remise en état de l'œuvre au Bas-du-Reymond.

44700030 Forfait jardins Participation demandée aux locataires pour la mise à disposition
de l'eau, l'évacuation des déchets et du compost.

44700240 Location à l'interne Location des Anciens abattoirs et de la Maison du Peuple par les
services de la Ville.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

44720010 Locations salles-terrains-installations Location de la Maison du Peuple et des Anciens abattoirs.

49100000 Prestations de services Ce poste concerne les prestations pour le bâtiment SISPOL. Une
erreur s'est produite sur ce compte en 2021 qui n'a pu être corrigée
que cette année. Le résultat est en réalité de CHF 225'242.20. La
différence se trouve dans les comptes 2021.

205 Forêts

  Remarques générales Le service des forêts a fusionné avec celui du Locle-Les Brenets
en 2005.

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts Budget selon chiffres annoncés par le Locle-Les Brenets.

33005100 Amortissements planifiés, forêts Amortissement suite à la réévaluation du bilan, financé par le
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA.

36110100 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage selon l'art. 34 de la loi sur la
promotion de l'agriculture.

210 Gérance - secrétariat

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Vitrine d'affichage.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Sinistre véhicule. Remboursement au 42600160
Remboursements assurances véhicules après déduction de la
franchise.

39101000 Prestations informatiques L'écart par rapport au budget provient de la mise en place du
programme informatique AbaImmo.

39100040 Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la Gérance communale
par le Service des finances et le Service des bâtiments et des
logements.

42400070 Honoraire de gérance (interne) Pourcentage basé sur le montant des loyers du patrimoine
financier et le montant des chantiers supérieur à CHF 5'000.-.

211 Bâtiments locatifs

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Ce poste inclut la réfection de 21 appartements ainsi que les
chantiers de rénovation pour l'isolation, le crépis, les toitures, les
caves de Crêtets 22-24-26, l'eau chaude centralisée à Forges 39-
41, la réfection du garage à Paix 54, la réfection de la cage
d'escaliers de Cernil-Antoine 19, le remplacement des fenêtres en
bois à Chapelle 12 et l'eau chaude sanitaire centralisée à Numa-
Droz 183. Une partie de ces travaux est financée par le fonds de
l'énergie, voir sous 45110130 Prélèv. Fonds à vocation
énergétique.

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Plus de travaux que budgété, mais nécessaire pour que les
appartements puissent être remis en location. A ceci s'ajoute le
remplacement de la chaudière à Blaise-Cendrars 10-12-14.

34310140 Entretien des jardins PF (interne) Plus de travaux en interne.

34314210 Locations objets vacants PF Vacants nombreux, notamment au Châtelot.

34399100 Autres charges des biens-fonds PF Indemnisation versées suite à des nuisances pour cause de
travaux.

39400130 Intérêts PF Intérêts à 2.2% sur le 80% de la valeur au bilan.

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF Vente de Jérusalem 59 pas encore réalisée.

44391000 Autres remboursements de tiers Pour la grande partie dégâts de grêle.

44434000 Réévaluations bâtiments PF Plus-value de la valeur au bilan suite aux rénovations des
bâtiments et modifications de loyers.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Prélèvement pour les travaux à vocation énergétique.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention cantonale pour les installations solaires thermiques de
Cernil-Antoine 19 et Succès 29.

212 Parkings

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Réfection de la toiture du garage Cernil-Antoine 19C,
CHF 59'060.50.

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Budget erroné.

34399100 Autres charges des biens-fonds PF Indemnisations versées suite à des nuisances pour cause de
travaux.

34410000 Réévaluation des terrains PF

Dévaluation du parking de la Ronde en lien avec les dépenses
pour l'assainissement du terrain

34419000 Réévaluation autres immo. corporelles PF Dévaluation du parking de la Ronde en lien avec les dépenses
pour l'assainissement du terrain

44399000 Autres produits des biens-fonds PF Solde débiteurs passé en recettes.

240 Domaines

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Dans ce compte figure l'achat du vin. Celui-ci est commandé en
fonction des ventes attendues.

39400130 Intérêts PF Intérêts à 2.2%.

44430000 Réévaluations terrains PF Au budget droit de superficie du terrain ARESA.

250 Foncier

34314210 Locations objets vacants PF Diminution car suppression comptable d'éléments non reloués sur
le site de la scierie.

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Basés sur le montant des loyers.

34410000 Réévaluation des terrains PF

Dévaluation de divers terrains notamment le bien-fonds en est de
Cornes-Morel en raison des difficultés à le valoriser.

39400130 Intérêts PF Diminution des intérêts suite à la vente des terrains en DDP
mentionnés au compte 44110010.

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF Vente de 7 terrains en DDP : Charles-L'Eplattenier 14 (BF
12350/60), Chemin-du-Couvent 36 (BF 10801/60), Prairie 21 (BF
20295/60), Croix-Fédérale 23 (BF 11642/60), Chevreuils 24 à 30
(BF 7933/70 à 7641/70), Blaise-Cendrars 3 (BF 7942/70),
Chevreuils 8 et 12 (BF 7948/70 et 7979/70). vente en pleine
propriété d'une partie du BF 20258/60.

44300120

Recettes horodateurs PF

Revenus de l'horodateur du parking situé sur l'îlot A. Le budget
prévoyait la vente du terrain en 2022 et donc l'absence de revenus.

44300210 Locations objets vacants PF Diminution car suppression comptable d'éléments non reloués sur
le site de la scierie.

44430000 Réévaluations terrains PF La réévaluation du terrain ARESA n'a pas été effectuée sur
l'exercice 2022 comme prévu au budget.

153

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

301 SCAS - Office d'aide sociale

30100000 Salaires du personnel Afin de pallier à la vacance de postes liée à l'important turnover
dans le secteur aide sociale, un EPT flottant hors budget a été
engagé. De plus, suite à des absences maladie, dont on retrouve
les APG dans le compte 49800010, des remplaçant.e.s ont été
engagé.e.s.

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Retraite anticipée de la médiatrice au logement compensé par une
vacance du poste.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Frais liés principalement à l'établissement de cartes de visite dû au
turnover.

31300000 Prestations de services de tiers Les dépenses en matière de sécurité ont été budgétées dans ce
compte, mais comptabilisées dans le compte 31300800.

31300080 Prestations tiers-autres collectivités Frais de gestion de d'analyse de l'Office de recouvrement de l'Etat
pour la partie des dossiers de contentieux qui leur a été confiée.
La moitié de ces frais entre dans le pot commun via la subvention
versée par l'Etat sur les salaires.

31300300 Frais de port et affranchissements Envois de courriers à l'ensemble des bénéficiaires suite à la mise
en place d'une réception unique, puis à l'entrée en vigueur du
nouvel horaire. Augmentation des frais liés aux envois
systématiques de décisions d'ouverture et de fermeture de
dossiers d'aide sociale. Augmentation des envois par lettres
recommandées.

31300800 Alarmes, surveillance Frais liés à la sécurité (systèmes d'alarmes vol et effraction,
agression, ainsi que la présence d'agents de sécurité de NSA à
certaines périodes du mois). Budget prévu au compte 31300000.

31320300 Conseillers externes - Experts Mandat de team coaching octroyé pour la mise en place de la
polyvalence dans les secteurs administratifs. Mandat de coaching
octroyé pour la création d'un collège de direction.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Frais de dépens liés à des dossiers de plaintes dont l'issue n'est
pas prévisible.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Montant octroyé par le Conseil Communal pour une sortie au vert
du Service. Cours pour la formation d'apprenti.e.s effectué par
deux collaboratrices.

31990000 Autres charges d'exploitation Solde des comptes de gérance (curatelles) finalisés en 2022.

42400000 Prestations de services Il n'y a plus de dossiers d'aide sociale géré en gérance. Cette
rubrique a été mise à zéro au budget 2023.

43090000 Autres revenus d'exploitation Indemnités perçues des HES pour les stagiaires en formation.
Selon les périodes de formation, les comptes ne sont pas en totale
corrélation avec le budget.

46310000 Subvention des cantons et concordats Montants forfaitaires versés par le canton et les communes pour le
personnel administratif et social qualifié, lié directement à la
gestion des dossiers d'aide sociale. L'augmentation correspond à
la réalité des charges en personnel que l'on trouve dans le compte
30100000.

311 Centre de santé sexuelle – Planning familial

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies Augmentation de la demande des examens de dépistage des
infections sexuellement transmissibles (IST). Compensée par le
42400130 – Prestations de service – santé publique (financement
cantonal).

154

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

31300000 Prestations de services de tiers Augmentation de la facturation du laboratoire en lien avec
l'augmentation des dépistages des IST. Compensation en recettes
dans 42400130 – Prestations services – santé publique
(financement cantonal).

39101000 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts. Il en résulte une légère augmentation,
compensée au centre 483.

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales

36110200 à
36110280

Subventions liées à la factures sociale Montants transmis par l'Etat.

36110235 Dédommagements facture sociale

Dossier clos, dissolution du solde de la provision constituée en
2020.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et administration

30100000 Salaires du personnel Engagement temporaire de plusieurs collaborateurs administratifs
afin de pallier les absences ou en lien avec l'Ukraine. Une partie
des coûts est compensée par les APG.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Transition vers des cartouches pour imprimantes d'un coût plus
élevé mais d'une durée de vie plus longue.

31300300 Frais de port et affranchissements Une partie des frais d'affranchissement est immobilisée sous
forme d'enveloppe préaffranchies.

31320300 Conseillers externes - Experts Mandat de la cheffe de projet "Ma journée à l'Ecole".

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Différents déplacements imprévus compensés par la diminution
des déplacements en véhicules privés au 31700000.

39101000 Prestations informatiques Dès 2022, les coûts des prestations informatiques sont
comptabilisés dans les centres financiers de chaque Service.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

30200020 Remplacements subventionnés Nombreuses absences en partie liées au COVID en début
d'année. En partie compensé par les subventions au compte
46310000 des centres 435, 440 et 445.

30200040 Primes de fidélité Primes imprévues.

36120100 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Ecolages payés pour les élèves domiciliés à La Chaux-de-Fonds
et scolarisés dans une autre école du canton.

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

30200020 Remplacements subventionnés Nombreuses absences, en partie liées au COVID en début
d'année. En partie compensé par les subventions au compte
46310000 des centres 435, 440 et 445.

36120100 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Ecolages payés pour les élèves domiciliés à La Chaux-de-Fonds
et scolarisés dans une autre école du canton.

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

30200020 Remplacements subventionnés Nombreuses absences, en partie liées au COVID en début
d'année. En partie compensé par les subventions au compte
46310000 des centres 435, 440 et 445.

36120100 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Ecolages payés pour les élèves domiciliés à La Chaux-de-Fonds
et scolarisés dans une autre école du canton.

46120010 Dédommagements communes Dédommagement liés aux effectifs des communes du cercle. Ce
poste est compensé avec les centre 435 et 440.

46330000 Subv. assurances sociales publiques Subventions de l'assurance invalidité pour les classes PRO.
Manque de détection précoces durant la période COVID. CHF
25'000.– ont été compensés au centre 445, compte 45120010.

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Pont AVS pour deux collaborateurs.

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Pont AVS pour un collaborateur.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Dépassement dû à un achat de matériel de conciergerie pour
Doubs 34. Les frais de cet immeuble sont comptabilisés au centre
450.

31440010 Entretien bâtiments Dépassement dû à des remplacements imprévus d'éclairages.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

36120100 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Légère augmentation liée à diverses réparations.

39100100 Déchets - taxe de base Dépassement dû à l'augmentation de la taxe de base par emplois.

455 Ecole obligatoire - Autres

31000000 Fourniture et matériel de bureau Dépassement lié à l'achat de matériel complémentaire pour les
centres de documentation.

31300000 Prestations de services de tiers Poste insuffisamment budgété alors qu'on constate des
augmentations dans ce domaine.

31300800 Alarmes, surveillance Quelques événements imprévus ont nécessité une société de
sécurité.

31320300 Conseillers externes - Experts Coaching d'équipe.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Divers frais de poursuites et de notaire.

31810010 Pertes sur débiteurs Davantage de personnes insolvables.

39000050 Carburants Ville Augmentation du prix de l'essence.

42400020 Participation aux prestations fournies La diminution des recettes est due essentiellement à la
suppression des camps scolaires début 2022. Ces camps ont en
bonne partie été remplacés par des activités plus locales.

482 Centre de santé scolaire

31010250 Matériel exploitation - Santé publique Dépenses limitées en raison de l'écoulement des stocks non -
utilisés durant la période Covid.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Dépenses limitées en raison de l'écoulement des stocks non -
utilisés durant la période Covid.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Dépenses limitées en raison de l'écoulement des stocks non -
utilisés durant la période Covid.

31060130 Matériel médical - CSS L'ensemble des pharmacies de l'Ecole ont pu été remises aux
normes et sont désormais conformes. Le BU22 prévoyait
uniquement de traiter le secteur sud.

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies La reprise des interventions de prophylaxie dentaire ont induit une
légère hausse des coûts.

31302100 Honoraires médecins et dentistes Les dépistages avec le cabinet Serre 14 ont pris fin en février
2022. Le nouveau contrat avec les dentistes de la place a débuté
en septembre 2022, expliquant ainsi les dépenses non-réalisées.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Rattrapage des formations (CAS) non-effectuées en 2021.

483 Centre d'orthophonie

30100000 Salaires du personnel Hausse liée à l'augmentation du temps de travail d'une
collaboratrice administrative. Ce poste ne concerne pas les
orthophonistes.

31300000 Prestations de services de tiers Augmentation de l'aide par les traducteurs durant les bilans et les
entretiens.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Jusqu'à 2020, la formation et les déplacements des
orthophonistes étaient imputés au centre sur le compte 309000.
Dès 2021, seuls les déplacements sont pris en charge par le
Centre, ce qui n'était prévu au budget.

39101000 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts. L'imputation dans les services a
permis une légère diminution des coûts.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

490 Intégration et cohésion sociale

 Remarque liminaire 2022 a constitué la première année d'activités du service. Le
budget alloué de CHF 20'000.- pour la mise en place de projets et
l'octroi de subventions a été respecté. Les frais logistiques et de
location n'avaient pas été budgétisés (ils sont adaptés au budget
2023).

31300000 Prestations de services de tiers Le montant a été partiellement utilisé pour financer le mandat à
l'Université pour l'enquête diversité. Le solde a été versé sous
forme de subventions (voir 36360010).

31600100 Location local, terrain, surface, place Répartition des frais de location des bureaux.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif

Subventions à des associations locales pour la mise en œuvre de
projets à caractère inclusif, compensés par une diminution
équivalente dans les prestations de service de tiers (31300000).

158

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

31000000 Fourniture et matériel de bureau Complément d'installation du bureau du service.

31010550 Marchandises et objets pour revente Billetterie : reconstitution du stock de souches à billets. Compensé
par 31580100.

31020100  Annonces-Publications Pas de publicité dans la presse pour la Fête de mai.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Moins d'achats de boissons que prévu pour la Fête de mai.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Installation du bureau du service.

31300000 Prestations de services de tiers Prestations pour évènementiel culturel. Crédit supplémentaire du
Conseil communal de CHF 10'000.- pour l'adaptation de la Fête
de mai aux Anciens abattoirs.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisation, selon clé de répartition entre les villes, à l'Observatoire
romand de la Culture de l'Université de Lausanne créé en 2022.

31320300 Conseillers externes - Experts Dépenses pour Capitale culturelle suisse budgétées sur ce
compte et finalement imputées en 36360480.

31580100 Maintenance logiciels Billetterie : pas de maintenance de logiciel nécessaire en 2022.
Compense 31010550.

36110100 Dédommagement aux cantons et
concordats

Pas de publication de l'Agenda Jeune Public en 2022.

36360470 Subventions Culture, autres bnl Crédit supplémentaire du Conseil communal de CHF 20'000.-
pour la Braderie – Horlofolies.

36360480 Subvent. Capitale culturelle suisse bnl L'Association CCS – La Chaux-de-Fonds a été créée en 2022. Le
mandat du chef de projet Capitale culturelle suisse a donc pu être
payé grâce à une subvention versée à l'association.

43090000 Autres revenus d'exploitation Annulation du solde des bons émis par la billetterie de 2003 à 2017
mais non utilisés.

43090010 Sponsoring Sponsoring Vadec pour Fête de Mai.

44720010 Locations salles-terrains-installations Moins d'emplacements de stands que prévu pour la Fête de mai
aux Anciens abattoirs.

501 Bibliothèque de la Ville

30100300 Salaires du personnel en formation Accueil d'un stagiaire une partie de l'année seulement faute de
disponibilité.

31020300 Photographies, numérisation Transitoire comptabilisé en 2022 pour terminer la numérisation du
journal Le National suisse : rabais supplémentaire inattendu,
expliquant le crédit de CHF 1'293.-. Dépenses de CHF 31'000.-
réalisées sous 31540010 pour la numérisation de films du DAV.

31300000 Prestations de services de tiers Restauration d'une photographie grand format de Flora
Neocomensis endommagée lors d'une exposition. Compensé par
remboursement assurance sous 42600130.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Rubrique supprimée par erreur au budget.

31300300 Frais de port et affranchissements Davantage d'envois par courriel, moins d'envois papier.

31300800 Alarmes, surveillance Remplacement du système d'alarme vieillissant, augmentation
des prix de maintenance.

31440010 Entretien bâtiments Remise en conformité du système électrique (OIBT), réparation
freins ascenseur, remplacement luminaires endommagés.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Report de la mise en exploitation des combles.

159

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Numérisation de films du DAV, notamment Le violon cassé de
1927 sur les luthiers Jacot. Compensé en 31020300.

31700210 Dédommagement Service civil Peu de demandes en affectation longue, empêchant d'encadrer
davantage de civilistes.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Redevance ProLitteris prise en charge par le canton.

39101000 Prestations informatiques Réduction de la facturation du SIEN liée à une prise en charge
cantonale pour l'affiliation à RERO+.

42400000 Prestations de services Changement de contrat de l'automate à boissons : fin des recettes
directes en contrepartie d'une libération de temps de travail pour
le personnel d'entretien.

42600130 Remboursements assurances choses Voir 31300000.

502 Bibliothèques des Jeunes

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Impression de l'agenda des animations budgété en 31010600 et
comptabilisé en 31020400.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Voir remarque ci-dessus.

31300430 Frais de réception Peu de collations et apéritifs organisés au début de l'année
(covid).

31440010 Entretien bâtiments Pas de travaux importants en vue du chantier de rénovation de
2023.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Formations annulées ou en visioconférence.

39101000 Prestations informatiques Réduction de la facturation du SIEN liée à une prise en charge
cantonale pour l'affiliation à RERO+.

42600000 Remboursements de tiers Règlement d'anciennes factures pour des livres perdus.

42700000 Amendes / contraventions Au début de l'année, période de non facturation des rappels liée
au changement de système .

505 Archives de la Ville

30100300 Salaires du personnel en formation Pas d'accueil de stagiaire universitaire.

31340130 Assurances choses Réévaluation de la valeur d'assurance des archives historiques.

31700210 Dédommagement Service civil Peu de demandes en affectation longue, empêchant d'encadrer
davantage de civilistes.

510 Services généraux des musées

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Acquisition d'un générateur d'eau ozonée (CHF 3'091.-)
permettant de réduire l'utilisation de produits de nettoyage.

31300800 Alarmes, surveillance Remplacement des détecteurs incendie d'un dépôt mutualisé.
Remplacement du service de piquet interne par une entreprise de
sécurité nécessitant des reprogrammations des centrales
d'alarme. Le coût du mandat confié est  inférieur aux coûts du
service de piquet interne (comptabilisé en traitement du
personnel).

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Acquisition d'un humidificateur pour la conservation de la
Collection d'Art Industriel déposée de l'Ecole d'Arts Appliqués.

39101000 Prestations informatiques Amortissement total d'un projet de sécurisation en lien avec
l'abandon du service de piquet interne.

43090000 Autres revenus d'exploitation Loyers des places de stationnement du Parc des musées
budgétisés au 510, mais finalement comptabilisés au 512 – MH.

160

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

511 MUZOO – Secteur muséal

 Remarque liminaire Lors de l'élaboration du budget 2022, l'ouverture du musée au
public était prévue pour juin 2022. Compte tenu des retards
engendrés notamment par les difficultés d'approvisionnement
(crises sanitaire et géopolitique), l'inauguration a été reportée à mi-
décembre 2022. Inévitablement, cela a impacté fortement les
charges et les recettes liées à l'exploitation.

30 Charges de personnel Ouverture retardée (Personnel accueil et surveillance).

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Dépenses exceptionnelles pour les finitions du chantier.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Besoins en équipement de base sous-estimé au budget –
dépenses exceptionnelles.

31010550 Marchandises et objets pour revente Constitution du stock - A mettre en regard de 42500000.

31020100 Annonces-Publications Renoncement pour financer les dépassements au 31140010 et au
31300000.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Renoncement pour financer d'autres dépassements attendus en
lien avec l'ouverture.

31040100 Matériel didactique Montant initialement budgétisé au 31000000.

31050200 Denrées alimentaires pour revente Ouverture retardée.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Remplacement d'armoires entomologiques sinistrées – couvert
par 42600130.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Besoin en équipement de base sous-estimé au budget – dépenses
exceptionnelles.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Renoncement pour financer d'autres dépassements attendus en
lien avec l'ouverture.

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel Achat de poissons taxidermisés pour l'exposition de référence,
financés par économies au 31020100.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Ouverture retardée.

31300000 Prestations de services de tiers Dépenses exceptionnelles en lien avec les festivités de
l'inauguration, financés par économies au 31020100.

31300300 Frais de port et affranchissements Ouverture retardée.

31300800 Alarmes, surveillance Abandon du service de piquet des musées induisant une hausse
de coût dans les services compensée par une baisse des
traitements au 510 – Services généraux des musées.

31300900 Elimination des déchets Dernière évacuation des encombrants de Léopold-Robert 63.

31370160 Emoluments & redevances boissons SCAV : autorisation initiale et émoluments annuels pour
l'exploitation de la cafétéria. A corriger au budget 2024.

31440010 Entretien bâtiments Estimation budgétaire erronée pour cette première année
d'exploitation. Par ailleurs, plusieurs chantiers ont dû être menés,
notamment la reprise du sol de l'exposition de référence (CHF
7'000.-) et le traitement des dégâts occasionnés aux façades par
les pigeons (CHF 4'300.-).

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Ces dépenses étaient budgétisées au 31440010. Corrigé au
budget 2023.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Location d'une nacelle pour traiter les dégâts aux façades
occasionnés par les pigeons.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Importante utilisation des véhicules MOBILITY dans le cadre du
déménagement.

31700210 Dédommagement Service civil Coût effectif de l'engament de 2 civilistes pendant toute l'année
(idem 2022). Corrigé au budget 2023.

39101000 Prestations informatiques Transfert du budget du 515 aux comptes du 511.

42400000 Prestations de services Ouverture retardée.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

42400340 Entrées Ouverture retardée. Attentes dépassées sur la période d'ouverture
effective.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Ouverture retardée. Attentes dépassées sur la période d'ouverture
effective.

42600130 Remboursements assurances choses Achat armoire entomologiques – à mettre en regard du 31100000.

44720010 Locations salles-terrains-installations Ouverture retardée.

512 Musée d'histoire

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Le soutien de la menuiserie de la Ville a rendu possible la
réalisation de l'exposition "Enfants du placard". Ainsi, seule
l'acquisition des matériaux a été à la charge du musée. À noter
qu'une partie de ce matériel sera réutilisée pour les futures
expositions.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Renouvellement du stock de papeterie.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés En raison de la durée de l'exposition temporaire (12 juin 2022 au
19 mars 2023) et afin de présenter l'ensemble de la
programmation, l'impression de deux programmes sur une seule
année budgétaire a été nécessaire.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat de matériel audio-visuel, destiné à l'exposition temporaire.

31300000 Prestations de services de tiers Le dépassement s'explique par des projets exceptionnels en lien
avec l'exposition temporaire. Il s'agit notamment de la réalisation
d'un film de présentation du statut de saisonnier.ère (Racines
Graphiques, CHF 7'800.-) et de l'installation d'une salle
d'enregistrement pour recueillir les témoignages des visiteurs
(Stéphane Mercier, CHF 9'348.35). Un effort particulier a
également été consenti pour la communication visuelle. Le
dépassement est compensé par les subventions des cantons et
concordats (46310000) et par différentes économies.

31300430 Frais de réception Dépassement dû à l'organisation de deux événements majeurs
sur une même année budgétaire (finissage de l'exposition
"Éclairer le monde" et vernissage de l'exposition "Enfants du
placard"), avec la participation d'un partenaire externe
(comptabilisée au 42600000).

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Renoncement à certaines interventions afin de compenser l'achat
du matériel audio-visuel pour l'exposition temporaire (31100000).

42400000 Prestations de services Réduction de l'offre due au travail consacré à l'exposition
temporaire.

42400340 Entrées La portée nationale de l'exposition "Enfants du placard" explique
ce résultat au-dessus des attentes.

44700100 Produits des loyers Loyer des places de parc initialement intégré au budget du
510 – Services généraux des musées.

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention extraordinaire du Service de la Culture du canton de
Neuchâtel pour un projet de médiation culturelle.

513 Musée international d'horlogerie

31010420 Luminaires Passage à un éclairage LED au sein de l'atelier de restauration en
réponse à l’interdiction des tubes fluorescents.

31010550 Marchandises et objets pour revente Réapprovisionnement de la boutique adapté au niveau des
ventes. Voir 42500000.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Frais de réimpression induits par la prolongation de l'exposition
temporaire.

31051100 Frais de réception refacturés Forte hausse des manifestations privées. Voir 44720010.

162

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Le dépassement lié à des achats non planifiés (audiophones) est
en grande partie compensé par de moindre dépenses d'entretien.
Voir 31510100.

31300430 Frais de réception Le dépassement engendré par le repas de gala donné en
l'honneur des lauréats du Prix Gaïa (CHF 6'000.-) est compensé
par un remboursement de mécène. Voir 42600000.

31320300 Conseillers externes - Experts Dépenses moindres pour les études préparatoires du rapport
"Parc des musées" présenté au CG.

31440010 Entretien bâtiments Cumul de réparations indispensables non planifiées : chariots
coulissants des parois de la salle Erni (CHF 6'600.-), jets d'eau du
bassin (CHF 4'000.-).

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Certains équipements existants n'ont pas nécessité d'entretien
mais ont dû faire l'objet d'un remplacement. Voir 31110100.

31700210 Dédommagement Service civil Affectations de durées moindres que prévu.

42400340 Entrées Résultat en corrélation avec la très bonne fréquentation
enregistrée par l'exposition temporaire Éclat de verre, la maîtrise
de l'émail.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Malgré la hausse globale du nombre de visiteurs, le panier d'achat
moyen à la boutique est inférieur aux prévisions en raison de la
proportion moindre de visiteurs extra-européens. Voir 31010550.

42600000 Remboursements de tiers Soutiens occasionnels additionnels. Le remboursement de CHF
43'165.- pour le projet Interreg Arc Horloger budgété sous ce
compte est comptabilisé en 46300000.

44720010 Locations salles-terrains-installations Hausse des locations pour des manifestations privées. Les rabais
de location accordés par le Conseil communal et les locations non
facturées à d'autres services de la Ville s'élèvent à CHF 9'940.-.

46300000 Subventions de la Confédération Implication dans le projet Interreg Arc Horloger.

514 Musée des beaux-arts

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Installation d'un atelier de restauration à l'interne.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Achat de fournitures pour une nouvelle autolaveuse. Voir
remarque en 31110100 Achat machines.

31010420 Luminaires Renouvellement du parc de luminaires repoussé à 2023.

31010550 Marchandises et objets pour revente Augmentation en lien avec l'augmentation des recettes de ventes
de marchandises en 42500000.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Affichages papier privilégiées par rapport aux annonces.
Compensé en 31020100 Annonces.

31020100 Annonces-Publications Voir remarque ci-dessus.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Impression des affiches d'expositions et nouveaux billets d'entrée.
Compensé en 31020400 Matériel promotionnel imprimé.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Voir remarque ci-dessus.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Diminution des acquisitions en raison de la vacance de
bibliothécaire.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Ameublement des appartements de résidence Numa-Droz 175
partiellement repoussé à 2023. Voir aussi 31600100.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Renouvellement de l'autolaveuse du musée. Partiellement
compensé en 31100000 Achat meubles.

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel Achat exceptionnel d'un ensemble de vitraux Style sapin.

31300000 Prestations de services de tiers Activités de résidences en collaboration avec l'association Villa
Numa soutenue à auteur de CHF 10'000.-  et frais de production
de sculptures pour l'exposition S. Holliger entièrement compensés
en 43090010 Sponsoring.

163

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

31300430 Frais de réception Artistes invités logés de préférence dans les appartements de
résidences et diminution conséquente des nuits d'hôtel.

31300840 Publications, édition Participation à la publication du catalogue de S. Zaech et réédition
du catalogue Style sapin financées par du sponsoring et des
recherches de fonds. Voir 43090010.

31340150 Assurances transports Transports entièrement effectués à l'interne pour les expositions
Style sapin et S. Zaech. Cela implique un dépassement, inférieur
au solde, en 31610100 Location véhicule.

31440010 Entretien bâtiments Travaux de peinture non prévus dans l'escalier du hall suite à une
infiltration et installation de moustiquaires dans les vitrages de la
façade nord.

31600100 Location local, terrain, surface, place Déploiement du projet Numa-Droz 175 repoussé à 2023 en raison
de la nécessité de travaux dans plusieurs appartements.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Internalisation des transports pour les expositions. Permet une
économie supérieure au dépassement en 31340150 Assurances
transport.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Frais liés aux transports réalisés à l'interne au moyen de véhicules
Mobility.

42400340 Entrées Augmentation du nombre de visiteurs par rapport au budget. Ne
se traduit toutefois pas par une augmentation de visiteurs payants
par rapport au comptes 2021.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications L'augmentation des recettes reflète le succès des publications sur
le Style sapin et Stéphane Zaech.

43090010 Sponsoring Important travail de recherche de fonds mené en vue des
différentes expositions et publications du musée.

44720010 Locations salles-terrains-installations Privatisation non budgétée du hall du musée pour une
manifestation privée.

515 MUZOO – Secteur zoologique

31010500 Achat carburant, huile, mazout Augmentation des prix.

31010550 Marchandises et objets pour revente Achat d'objets pour revente pour la journée Hommage à Haydibay.
Compensé par le 42500000.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Augmentation générale des prix, notamment des matières
premières et des céréales pour la fabrication des granulés.

31060000 Matériel médical et sanitaire Compte toujours difficile à évaluer car en corrélation avec les soins
vétérinaires. Dépend de la santé des animaux.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Report des dépenses pour compenser d'autres comptes en
dépassement.

31190200 Acquisitions animaux Ce compte inclut les coûts de transport pour faire venir de
nouveaux animaux de l'étranger. Pour des raisons de respect des
normes de protection animale, ces transports sont confiés à des
transporteurs professionnels. Le coût évolue en fonction du
nombre d'animaux transportés et la distance. Achat de deux
femelles alpagas en remplacement du lama et d'un alpaga
décédés.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Augmentation des prix.

31300000 Prestations de services de tiers Report de certains mandats pour absorber une partie des
dépassements.

31300430 Frais de réception Annulation du P'tit Noël du Zoo en raison de la journée Hommage
à Haydibay et de l'inauguration du Musée.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Nombreuses réparations d'un véhicule (John Deere) et d'une
motofaucheuse, tous deux vieillissants. Remplacement des
batteries des brouettes électriques. Dépenses compensées
partiellement par le 31110100.

164

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

31990110 Dons Don reversé à la fondation Animals Asia dans le cadre de la
journée Hommage à Haydibay. Compensé par le 42500000.

39101000 Prestations informatiques Transfert du budget du 515 aux comptes du 511.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Ventes d'objets lors de la journée Hommage à Haydibay.

42600120 Remboursements assurances bâtiments Remboursement partiel des dégâts suite à la grêle de juin 2021.

520 Service des Sports

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Départ à la retraite anticipée de l'ancien chef de service.

31340140 Assurances techniques Répartition interne par le Service financier.

39101000 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts. Cette remarque concerne par
conséquent également les centres 521-524 et 525.

42400000 Prestations de services Fréquentation des cours Midi Tonus en baisse.

521 La Charrière, terrains, piste, halles

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Dépenses limitées au strict nécessaire.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Hausse du prix des carburants et de l'huile de chauffage.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Acquisition non budgétée de machines de traçage des terrains et
d'un échafaudage mobile.

31400100 Entretien d'autres terrains Hausse du coût des engrais et marquage complet du terrain de
street-hockey.

31440010 Entretien bâtiments Dépassement lié à la rupture d'une conduite d'eau souterraine
compensé au 42600120 (voir remarque ci-dessous).

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Révision des systèmes abaissables des mâts d'éclairage du stade
et du système d'éclairage de secours du Pavillon des sports.

31490000 Entretien des installations et monuments Dépenses limitées au strict nécessaire.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Interventions mécaniques importantes sur une des tondeuses à
gazon et sur le tracteur.

39101000 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts.

42600000 Remboursements de tiers Remboursement par des tiers de dégâts occasionnés aux
installations sportives.

42600120 Remboursements assurances bâtiments Prise en charge par l'assurance de 2 sinistres survenus en 2021
et du sinistre 2022 (rupture d'une conduite d'eau – voir remarque
au 31440010 ci-dessus).

42600160 Remboursements assurances véhicules Prise en charge par l'assurance d'un sinistre survenu en 2021 sur
un des véhicules du stade.

524 Piscine des Arêtes et Numa-Droz

30100000 Salaires du personnel Engagement d'un collaborateur en CD Max dans le cadre d'un
remplacement suite à une absence de longue durée. Compensé
par le remboursement au 49800020.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Dépenses limitées au strict nécessaire.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Hausse conséquente du prix des produits de désinfection et de
chloration.

31490000 Entretien des installations et monuments Diverses interventions suite à des pannes du système de fond
mobile du bassin de Numa-Droz.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Intervention sur un robot nettoyeur.

165

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

39101000 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts.

42400340 Entrées Budget surestimé.

42600000 Remboursements de tiers Baisse du montant des acomptes de charges facturés aux
copropriétaires de la PPE.

44720010 Locations salles-terrains-installations Augmentation du nombre d'heures de location des bassins aux
clubs.

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Remboursement des indemnités journalières liées à l'absence de
longue durée d'un collaborateur.

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

30100000 Salaires du personnel Engagement d'un collaborateur en CD Max dans le cadre d'un
remplacement suite à une absence de longue durée. Compensé
par le remboursement au 49800010.

31010150 Matériel d'exploitation, fournitures WC Dépenses limitées au strict nécessaire.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Dépenses limitées au strict nécessaire.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Hausse conséquente du prix des produits de désinfection et de
chloration, ainsi que des volumes commandés en 2022
(fréquentation en hausse à la piscine des Mélèzes).

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Dépenses limitées au strict nécessaire.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles Rattrapage en matière d'achat de vêtements de protection.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Augmentation du volume d'eau utilisée à la Piscine des Mélèzes
durant la saison estivale 2022.

31300800 Alarmes, surveillance Mise en place du ramassage du cash par une entreprise de
sécurité privée, augmentation de la présence d'agents de sécurité
durant la période estivale de la Piscine et extension de la période
incluant des rondes de fermeture de la Patinoire.

31340140 Assurances techniques Répartition des primes à l'interne par le Service financier.

31440010 Entretien bâtiments Dépenses limitées au strict nécessaire.

31490000 Entretien des installations et monuments Interventions conséquentes sur les pompes en fin de vie de la
Piscine des Mélèzes et sur les compresseurs de la Patinoire.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Dépenses limitées au strict nécessaire.

39101000 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts.

42400340 Entrées Fréquentation en hausse durant la saison estivale à la Piscine des
Mélèzes. La somme de CHF 11'500.-, correspondant au coût de
location de la glace au mouvement juniors du HCC, a été versée
sur ce compte en lieu et place du compte 44720010.

42600000 Remboursements de tiers Remboursement par des tiers suite à des dégâts occasionnés aux
infrastructures sportives durant les matchs de hockey.

44720010 Locations salles-terrains-installations Voir remarque ci-dessus au 42400340.

49800010 Rbts assurance maladie de personnes Remboursement des indemnités journalières liées à l'absence de
longue durée d'une collaborateur.

550 Service de la jeunesse

30100000 Salaires du personnel Engagement de moniteurs et monitrices supplémentaires pour
l'organisation de nouvelles activités (Aventures estivales et
Smalazik).

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Baisse des taux de cotisations (salariés et employeur) au 1er
janvier 2022 (décision connue après la validation du budget 2022).

166

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Acquisition de matériel liée à l'organisation du camp d'été, des
Aventures estivales et de la Smalazik.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Frais supplémentaires principalement liés à l'organisation de
nouvelles activités (Aventures estivales et Smalazik) et de la
journée de prévention "Bandes de jeunes" du 13 mai 2022.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Acquisition de mobilier pour la grande salle de Serre 12 suite à la
rénovation.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Dépenses limitées au strict nécessaire.

31300000 Prestations de services de tiers Frais supplémentaires principalement liés à l'organisation de
nouvelles activités (Aventures estivales et Smalazik), de la journée
de prévention "Bande de jeunes" ainsi qu'à l'assessment pour le
poste de chef.fe de service.

31600100 Location local, terrain, surface, place Location jusqu'en avril 2022 d'un box pour le stockage de matériel
durant les travaux de rénovation du bâtiment de Serre 12.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Frais supplémentaires facturés par Mobility liés à un sinistre sur
un véhicule de location.

42400020 Participation aux prestations fournies Diminution des recettes liées au taux de participation aux activités
et à la capacité contributive des parents (camps été et automne).

551 Accueil parascolaire

30100000 Salaires du personnel Augmentation liée à l'engagement de remplaçant.e.s pour les
structures d'accueil, partiellement compensée par le compte 49.

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Baisse des taux de cotisations (salariés et employeur) au 1er
janvier 2022 (décision connue après la validation du budget 2022).

31000000 Fourniture et matériel de bureau Dépenses supplémentaires en lien avec l'augmentation du
nombre de places d'accueil.

31300000 Prestations de services de tiers Frais supplémentaires liés à l'assessment pour le poste de chef.fe
de service.

36340010 Subventions aux entreprises publiques En raison d'une capacité contributive des familles plus élevée, les
subventions communales nécessaires pour financer les places
d'accueil ont diminué.

36350010 Subventions aux entreprises privées Frais supplémentaires liés à l'augmentation de places dans une
structure d'accueil privée (4 places).

39101000 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts (551 et 552).

42600000 Remboursements de tiers Recettes supplémentaires liées aux indemnités reçues de la
Confédération suite à la crise sanitaire et remboursement de
l'excédent des structures privées.

46120010 Dédommagements communes La capacité contributive des familles étant plus élevée, le
subventionnement communal pour les places d'accueil a diminué
(versement interne).

46300000 Subventions de la Confédération Subventions de la Confédération pour l'ouverture de la structure
de l'Annexe (1ère année de fonctionnement).

552 Accueil préscolaire

30100000 Salaires du personnel Augmentation liée à l'engagement de remplaçant.e.s pour les
structures d'accueil, partiellement compensée par le compte 49.

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Baisse des taux de cotisations (salariés et employeur) au 1er
janvier 2022 (décision connue après la validation du budget 2022).

36340010 Subventions aux entreprises publiques En raison d'une capacité contributive des familles plus élevée, les
subventions communales nécessaires pour financer les places
d'accueil ont diminué. Taux d'occupation dans les crèches
communales encore tributaire de la crise sanitaire.

167

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

39101000 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts (551 et 552).

42400020 Participation aux prestations fournies Diminution des recettes liées au taux d'occupation moins élevé.

42600000 Remboursements de tiers Recettes supplémentaires liées aux indemnités reçues de la
Confédération suite à la crise sanitaire et remboursement de
l'excédent des structures privées.

46120010 Dédommagements communes La capacité contributive des familles étant plus élevée, le
subventionnement communal pour les places d'accueil a diminué
(versement interne).

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention de 2021 moins élevée que projetée du fait d'un taux
d'accueil plus bas; déduction de cette différence sur la subvention
versée en 2022.

560 Cultes

36360210 Subventions - Paroisse protestante L'utilisation restreinte du temple occasionne une différence par
rapport au budget qui provient des frais réduits de conciergerie.

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts Renonciation à l'intérêt d'un prêt à Notre-Dame de la Paix.

168

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Finances

30 Charges de personnel Engagement de personnel pour le traitement et la gestion du
contentieux du SCAS. Les coûts sont imputés au SCAS par les
imputations internes.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Dépassement lié à l'achat d'une ouvreuse d'enveloppes en vue de
la réception de toutes les factures au Service des finances lors du
passage à Abacus.

31300300 Frais de port et affranchissements Dépassement en lien avec l'envoi d'un courrier à l'intégralité des
fournisseurs de la Ville pour le passage à Abacus.

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) Augmentation du ducroire sur débiteurs

31810010 Pertes sur débiteurs Paiements de débiteurs dont les créances étaient provisionnées.

31990140 Ecart statistique Au budget, estimation de l'écart entre le budget et les comptes
pour l'ensemble des services de la rubrique 31 Biens, services et
marchandises.

34000000
à
34090000

Intérêts passifs En 2022, les emprunts structurés Depfa ont été remboursés pour
CHF 50 millions (indemnité de sortie de CHF 2.7 millions
provisionnée aux comptes 2021). Au vu des conditions du marché,
ces emprunts ont été remplacés par des emprunts à court terme.
Le taux d'intérêts moyen pour la totalité des emprunts s'élève à
2.2% (sans DEPFA).

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF Augmentation de la provision pour les risques liés à des travaux
de dépollution.

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la conclusion
d'emprunts.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Fin de la part communale pour l’aide à la construction de
logements.

36500000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres des
sociétés, résultats plutôt déficitaires des participations du
patrimoine administratif.

44990000 Autres revenus financiers Revenus résultant des intérêts négatifs sur les emprunts à court
terme.

610 Contributions

 Remarque générale Les dépenses et recettes de ce centre ont été enregistrées à partir
des derniers tableaux de bord reçus de l'Etat, conformément au
plan comptable qui est imposé aux communes. Seul l'impôt foncier
est facturé par la commune.
Le budget et les comptes 2022 sont basés sur la clé de répartition
125/75.
Les impacts de la pandémie COVID ont été surestimés lors de
l'établissement du budget 2022. Globalement, l'excédent de
recettes de ce centre est supérieur de CHF 6.2 millions par rapport
au budget.

31331000 Frais participation Bordereau unique Facturation par l'Etat des frais de CHF 20.- par contribuable, tant
pour les personnes physiques que pour les personnes morales.

4001 à
4004

Impôts sur les personnes physiques Par rapport aux comptes 2021, l'impôt des personnes physiques
augmente de CHF 3.9 millions. Cette hausse est notamment liée
à un transfert d'une partie de l'impôt à la source suite à un
changement de base légale impliquant qu'une partie des
personnes qui étaient imposées à la source sont dorénavant
imposées en taxation ordinaire.

169

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

4005 Impôts sur les frontaliers L'impôt sur les frontaliers 2022 a été estimé sur la base du montant
des frontaliers 2021 et des statistiques 2022.

401 Impôt sur les personnes morales Seul le 67% du montant de l'impôt des personnes morales est
attribué directement aux communes. Le 33% restant est attribué à
un pot commun qui est ensuite réparti entre les communes en
fonction du nombre d'emplois.
Nous constatons une hausse de l'impôt perçu directement par la
Ville ainsi que du montant reçu du fonds intercommunal.

620 Service des Ressources humaines

30100000 Salaires du personnel Un collaborateur en maladie longue durée a été remplacé de
manière temporaire. Une compensation a eu lieu par les
indemnités journalières maladie reçues.

30100030 Vacances délai résiliation Dans le cadre de l'élaboration du budget, les recettes projetées en
lien avec les délais de carence lors de remplacements sont
mutualisées au 620. Au niveau des comptes, on retrouve des
économies dans les services avec mouvement de personnel.

30100220 Echelons qualitatifs L'enveloppe à disposition de l'ensemble des services est budgétée
au SRH mais l'imputation réelle (compte) se retrouve dans chaque
service (centre de coût).

30100230 Primes Carte abeille de CHF 50.- offerte à tous les collaborateurs de la
Ville y compris les enseignants.
Augmentation du budget global concernant l'enveloppe des
primes pour toute l'administration communale.

30100300 Salaires du personnel en formation Deux postes de stagiaires sont budgétés dans le cadre des
échanges avec la Ville de Winterthur pour les apprentis qui
terminent leurs formations. En 2022, aucun apprenti sortant n'a
souhaité en bénéficier.

30108000 Variation provision heures supp.& vac. Adaptation de la provision au 31.12 en fonction des soldes.
Diminution constatée sur l'ensemble des services. La gestion en
cours d'année a été améliorée.

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation APG pour proche aidant. Modification de la LAPG en juillet 2022.

30109100 Remboursements assurances maladie Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

30109110 Remboursements assurances accidents Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

30109120 Indemnité maternités Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

30109130 APG Service militaire Augmentation du nombre de jours de service effectué.
Même remarque que le deuxième paragraphe compte 30109100.

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Rentes pont AVS octroyées sans conditions, budgétées au SRH
et imputées directement dans les comptes des services.

30900000 Formation métier Les formations budgétées n'ont pas toutes été réalisées.

170

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

30900100 Formation continue Ville Dans le cadre du projet de formation commune aux différentes
entités publiques, la formation management a été moins
développée en 2022.
De plus, les services annoncent leurs dépenses projetées
concernant la formation. Durant l'année, différentes formations ne
sont finalement pas déployées.

30910100 Recrutement du personnel Une attention particulière a été mise sur les publications dans la
presse afin de rationaliser les coûts.

31300300 Frais de port et affranchissements Augmentation des tarifs d'affranchissement.

31320300 Conseillers externes - Experts Plusieurs accompagnements d'équipes ont été mandatés à
l'externe avec l'accord du Conseil communal.
Au surplus, le SRH est intervenu en direct dans les services pour
éviter des surcoûts.

46350000 Subventions des entreprises privées Subventions de l'ECAP en lien avec des formations.

49800010 Rbts assurance maladie de personnes Imputation interne des IJ maladie pour les employé.e.s du SRH.

621 Sécurité et santé au travail

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies Difficile d'évaluer à l'avance les vaccinations et prestations de lutte
contre les maladies des nouveaux collaborateurs.

171

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

700 Administration des infrastructures

30 Charges du personnel L'administration du Cimetière et centre funéraire fait partie du
personnel de l'Administration des infrastructures. Ces charges
sont refacturées au chapitre 740 par le compte 49100000
Prestations de services.

39101000 Prestations informatiques Depuis cette année, les services du SIEN sont imputés dans les
centres concernés.

49100000 Prestations de services Voir remarque sous 30 Charges du personnel.

701 Service technique

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Modification de l'accès aux normes VSS, par cotisation et non plus
par abonnement, désormais comptabilisé au 31300100.

31180010 Acquisition,expl. données géographiques Le budget prévoyait une licence supplémentaire liée à l'acquisition
d'un drone. Celui-ci n'a finalement pas été acheté.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Modification de l'accès aux normes VSS, par cotisation et non plus
par abonnement, auparavant comptabilisé au 31030200
(acquisition livres/ouvrages).

31300300 Frais de port et affranchissements Augmentation des tarifs postaux et quantité plus importante
d'envois, notamment pour les trottoirs privés.

39101000 Prestations informatiques Abandon du logiciel MyMap et diminution des frais de licence
ArcGIS.

42400000 Prestations de services Refacturation à NEVIA pour l'entretien de la N20.

46311000 Contribution formation duale/apprentis Dédommagement reçu pour l'implication du service dans la
formation duale.

708 Service des espaces publics

  Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les prestations
fournies sont refacturées par centre de coûts en utilisant les
imputations internes au 49100000 Prestations de services.

30300000 Personnel temporaire Selon placement du Service des migrations (travaux d'utilité
publique).

30490020 Indemnité Déplacement Le solde des frais se trouve au chapitre 710, compte 31700000
Déplacements véhicule privé.

30900000 Formation métier Fournitures scolaires aux apprentis.

31700210 Dédommagement Service civil Budget difficile à établir.

49100000 Prestations de services Refacturation des prestations par centre de coûts.

710 Voirie - frais d'entretien

31300910 Elimination des boues, huiles Selon tonnage et prix.

31700000 Déplacements véhicule privé Budget prévu au chapitre 708 compte 30490020 Indemn.
Déplacements.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Prestations aux associations.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Concerne les permis de fouille.

44700100 Produits des loyers Location des places de parc au personnel.

46100000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20, budget erroné.

172

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

46110010 Dédommagements cantons et concordats Entretien des routes cantonales RC168 / RC1320 et H18, budget
erroné.

711 Enlèvement de la neige

31 Biens, services, autres charges exploit. Pour la plupart des postes, le budget a été établi sur la moyenne
des cinq dernières années.

31440010 Entretien bâtiments Révision des silos.

39101000 Prestations informatiques Imputation des coûts pour les SMS alarme neige, précédemment
pris en charge par le Service informatique au chapitre 123.

46100000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20, budget erroné.

46110010 Dédommagements cantons et concordats Entretien H18 / RC168 / RC1320.

49100000 Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financé par la taxe déchets.

712 Entretien constructif - Voies de circulation - Ouvrages

31430010 Entretien autres ouvrages génie civil Seules les réfections du mur sud sur le BF 60-16913 et de la
passerelle Esplanade ont été effectuées cette année.

42600000 Remboursements de tiers Refacturation des dégâts sur la signalisation lorsque le
responsable est connu.

42900020 Taxe d'équipement Dépendant des demandes de permis de construire, factures
émises après le début des travaux.

715 Ateliers

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Dépense de matériel moindre que budgété et la hausse du prix
des lubrifiants budgétée ne s'est pas encore avérée sur les
comptes.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Selon prix du carburant et consommation.

31190400 Autres matériel et machines Achat limité au strict nécessaire.

31300000 Prestations de services de tiers Peu de prestations de sellerie cette année.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

39101000 Prestations informatiques Coût des services applicatifs maintenant facturé aux services.

720 Station d'épuration

30 Charges de personnel Diminution suite au départ à la retraite d'un collaborateur. Poste
vacant à repourvoir.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Augmentation du prix des produits chimiques (floculants).

31010400 Produits et matériel de nettoyage Moins d'achats en 2022 privilégiant l'utilisation des stocks.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Plusieurs équipements vieillissants ont nécessité l'achat de pièces
de rechange ou une révision complète.

31200100 Electricité-Eau-Gaz La performance du nouveau CCF mis en service début 2021 a
permis de limiter l'achat d'électricité.

31300000 Prestations de services de tiers Entretien plus conséquent sur des équipements vieillissants.

31300900 Elimination des déchets Moindre tonnage (143 t en 2022) du refus des grilles extraits des
eaux brutes et évacués à VADEC pour incinération.

31300910 Elimination des boues, huiles Moindre quantité de déchets à éliminer, diminution du tarif pratiqué
par Vadec et rétrocession extraordinaire de CHF 44'125.- pour
2020 et 2021.

31310010 Planifications et projections de tiers Peu de mandats attribués pour de nouveaux projets vu
l'importance des projets en cours de réalisation.

173

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Révision complète d'une chaine de traitement de l'eau (décanteur
primaire, biologie et décanteur secondaire)

39101000 Prestations informatiques Coût nettement moindre pour le projet de changement de la
supervision.

39400100 Intérêts Taux de 2.2% appliqué au demi-capital investi.

42400000 Prestations de services Traitement des graisses et boues reçues.

42500030 Electricité fournie Rétroactivement au 1er janvier 2021, Pronovo, sur la base des
données fournies par Viteos, rétribue uniquement l'excédent de
courant injecté dans le réseau et non plus tout le courant produit
par la STEP. La quantité injectée ne représente qu'une fraction du
courant produit, l'essentiel étant autoconsommé. Un
remboursement a été fait à Pronovo.

42600120 Remboursements assurances bâtiments Indemnité ECAP reçue (suite à l'orage de grêle de juin 2021).

45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration Mise à zéro du compte 720 par un prélèvement à la réserve.

46100000 Dédommagements de la Confédération Dédommagement reçu pour l'évacuation des eaux de la N20.

49800050 Taxe épuration Diminution moyenne de 1.8% par an de la consommation d'eau,
observée depuis 2019, due à la diminution de la population et aux
équipements pour économiser l'eau.

721 Réseau d'évacuation des eaux

31340140 Assurances techniques Selon le contrat d'assurance général de la Ville.

39100040 Participation frais personnel Heures effectuées par le SEP pour l'entretien du réseau
d'évacuation des eaux, notamment les canaux visitables et les
chambres de visite.

49300120 Participation STEP Les centres 720 et 721 sont financés par la taxe d'épuration. Pour
la consolidation, le solde du centre 721 est donc imputé au centre
720, compte 39300120.

725 Déchets des personnes physiques

31300000 Prestations de services de tiers La campagne d'information n'a pas encore eu lieu.

31300300 Frais de port et affranchissements Comptabilisation de l'envoi du calendrier des déchets 2022 et
2023 sur 2022.

31300900 Elimination des déchets Moins de frais sur les encombrants, les déchets spéciaux et les
textiles.

31300920 Compostage Selon tonnage.

31370130 Taxes véhicules Ces montants n'auraient pas dû se trouver à cet endroit. Cela sera
corrigé dès 2023.

31590400 Entretien d'autre matériel Moins de frais que budgété.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Nous avons pu fonctionner avec nos propres véhicules.

35100120 Attribution à réserve déchets ménages Montant versé à la réserve pour équilibrer les comptes.

39100040 Participation frais personnel Déneigement des conteneurs.

42700000 Amendes / contraventions CHF 25.- par amende encaissée.

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages Le prélèvement à la réserve pour équilibrer les comptes ne s'est
pas avéré nécessaire.

726 Déchets des entreprises

35100130 Attributions réserve déchets entrepr. Montant versé à la réserve, ce chapitre devant être autofinancé.

39000040 Prise en charges biens, services, march. Répartition des frais entre les ménages et les entreprises pour les
déchets ramassés en commun. Budget prudent au niveau du
tonnage récolté.

174

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

39100050 Prises en charge frais déchetterie Budget prudent au niveau du tonnage.

39101000 Prestations informatiques Participation aux frais de la statistique des emplois.

727 Déchetterie intercommunale

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Budget utilisé selon besoin réel.

31340120 Assurances bâtiments Nouveau. Prime due après expertise de l'ECAP.

31590400 Entretien d'autre matériel Pas de frais cette année.

31900100 Réparations dégâts Pas de frais.

39000050 Carburants Ville Prise de carburant à l'interne depuis la fermeture de la station
d'essence de von Bergen.

39400100 Intérêts Taux à 2.2%.

730 Espaces verts

39100040 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

735 Centre horticole

31300400 Frais bancaires et postaux Frais bancaires des paiements par carte.

34990000 Autres charges financières Vol de la caisse.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

740 Cimetière et centre funéraire

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Budget utilisé selon les besoins réels.

31300000 Prestations de services de tiers Le test de fumée budgété à CHF 19'000.- n'a coûté que
CHF 7'328.45.

31300920 Compostage Compostage fait à l'interne.

31410010 Entretien routes et chemins Peu de frais sur ce poste.

42400000 Prestations de services Comme déjà annoncé lors des comptes 2021, mise à part la
baisse tendancielle de non renouvellement des contrats
d'entretien des tombes, deux pompes funèbres du Jura
n'incinèrent plus les corps chez nous provocant une baisse
significative des recettes de l'ordre de CHF 130'000.-.

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

30 Charges de personnel Diminution des cotisations patronales à la caisse de pension.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Achat de mappes spéciales pour les permis de construire.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Achats moindres de produits de désinsectisation.

31020100 Annonces-Publications Le montant budgété était calculé selon une moyenne sur 3 ans.
Peu de publications en 2022.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Moins de dépenses en matériel promotionnel que prévu pour le
lancement de l'E-Abeille.

31300430 Frais de réception Dépassement dû à l'organisation de l'assemblée générale de
l'Agglomération urbaine du Doubs, ainsi qu'aux animations
estivales de la place du marché piétonne compensé par un crédit
supplémentaire octroyé par le Conseil communal.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Remplacement de la machine à affranchir.

31300000 Prestations de services de tiers Dépassement dû à l'organisation d'événements sur la place du
marché piétonne en été, compensé par un crédit supplémentaire
octroyé par le Conseil communal.

175

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

31300300 Frais de port et affranchissements Plusieurs envois en nombre en lien avec divers dossiers et
augmentation des frais de port.

31300400 Frais bancaires et postaux Frais lors de chargement par cartes bancaires de la carte Abeille.

31320300 Conseillers externes - Experts Études liées à l'évolution de la politique de stationnement et à
l'élaboration du plan solaire financées par des prélèvements,
respectivement au fonds communal des mobilités et au fonds à
vocation énergétique.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Frais juridiques liés à une procédure concernant le Chemin perdu.

31320500 Cadastre et frais notaires liés Augmentation du nombre de trottoirs en cession DP due aux
promotions effectuées lors de chantiers. Compensé par un crédit
supplémentaire octroyé par le Conseil communal.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Diverses réparations, notamment sur une voiture et sur la carabine
permettant le tir des pigeons.

31600100 Location local, terrain, surface, place Montant prévu pour la location des chalets du Marché de Noël,
manifestation qui n'a finalement pas été organisée par la Ville.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Peu de frais de déplacement en 2022. Voiture de service
privilégiée.

31810010 Pertes sur débiteurs Montant budgété basé sur une moyenne de 5 ans.

33 Amortissements Amortissements complémentaires effectués.

35110100 Attribution Fonds Budget basé sur une moyenne sur 5 ans. Aucun versement à la
réserve n'a pu être effectué en 2022.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Dépassement dû à une subvention unique pour l'organisation du
Forum Spelaion (ISSKA).

39101000 Prestations informatiques Davantage de prestations effectuées par le Sien pour le projet
PatrimoinePlus et sa maintenance annuelle ainsi que pour la
refonte du site de la carte Abeille.

42000000 Taxes d'exemption Le budget était basé sur une moyenne sur 5 ans. Suite à un
remboursement qui a dû être effectué en 2022, le montant des
prestations facturées est négatif.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Vente de livres non budgétée.

42400000 Prestations de services Moins de recettes liées au traitement des nuisibles et aux
désinsectisations.

42600000 Remboursements de tiers Davantage de revenus liés à la monnaie locale.

43090000 Autres revenus d'exploitation Remboursement lié au marché de Noël et à la réédition d'un livre.

43090010 Sponsoring Manque les sponsors liés au marché de Noël, qui n'a en définitive
pas été organisé par la Ville.

44720010 Locations salles-terrains-installations Manque les revenus de locations de chalets prévus si la ville avait
organisé le marché de Noël.

49100040 Participation aux frais de personnel Part aux frais RH relatifs à la politique de stationnement financée
par le centre 765.

765 Politique de stationnement

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Stock de matériel d'exploitation (cartes à gratter) suffisant pour
2022.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien des horodateurs et du marquage des parkings non
nécessaire en 2022.

31600100 Location local, terrain, surface, place Remboursements des macarons vendus pour les parkings Coop
Entilles et Bois-Noir à leurs propriétaires.

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Montant budgété pour l'entretien du parking Bruyères. Aucun
entretien (marquage) nécessaire en 2022.

35110100 Attribution Fonds 10 % des revenus (sans les amendes) sont versés au fonds

176

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

35110140 Attribution fonds mobilité 30 % des revenus (sans les amendes) sont versés au fonds

42 Prestations de services et taxes Légèrement moins de ventes de macarons qu'espéré.

42400240 Recettes cartes à gratter Succès de la vente de cartes à gratter.

42400250 Recettes horodateurs Davantage de recettes que prévu en raison de la pose
d'horodateurs supplémentaires.

44300110 Recettes macarons parking PF Diminution des recettes due à la fermeture en cours d'année du
parking des Forains.

44300120 Recettes horodateurs PF Nette augmentation des recettes du parking Bruyères utilisé
pendant la vaccination anti-Covid.

177

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860 Sécurité publique

30100000 Salaires du personnel Départ de deux agents de sécurité publique, dont le premier poste
sera repourvu au 1er janvier 2023 et le second non-remplacé en
raison de l'abandon du mandat de prestations au Val-de-Ruz.

30100100 Salaires Patrouilles, service Diminution de la mobilisation des auxiliaires de circulation.

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation Remboursement d'indemnités diverses pour des absences de
longues durées.

30900000 Formation métier Formation d'un seul agent au certificat d'assistant de sécurité
publique.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Amélioration de la subsistance du personnel engagé sur des
manifestations.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Effort particulier d'économies.

31300000 Prestations de services de tiers Les dépenses de notre prestataire de service en lien avec les
mesures hivernales (indemnités de piquet et frais d'intervention)
sont désormais imputées dans ce compte (en lieu et place du
31990000). En raison d'un report de charge de l'Etat sur les
communes concernant la gestion des commandements de payer,
le mandat de notre prestataire externe a dû être adapté et
augmenté (CHF 11'000.00). L'externalisation du mandat s'est
ainsi élargie.

31300300 Frais de port et affranchissements Économie des frais de port pour l'envoi des commandements
payer, ceux-ci étant plus largement géré par notre prestataire
externe (c.f. 31300000).

31300400 Frais bancaires et postaux Augmentation du trafic des paiements (terminaux de paiement) au
guichet depuis l'introduction de la politique de stationnement.

31320300 Conseillers externes - Experts Assessment mis en place pour l'engagement du nouveau chef de
service en juillet 2022 et solde de l'audit réalisée en 2021.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Frais de dépens reversés à des tiers.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Économie réalisée en raison d'un parc de véhicules relativement
récent.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Prise en charge des repas du personnel durant la Braderie 2022.

31990000 Autres charges d'exploitation Les dépenses de notre prestataire de service en lien avec les
mesures hivernales (indemnités de piquet et frais d'intervention)
sont désormais imputées dans le compte 31300000 en lieu et
place du 31990000.

39101000 Prestations informatiques Augmentation relative aux royautés perçues par amendes d'ordre
émises via l'application dématérialisée sur IPhone (royautés de fin
2021 et de l'entier de l'année 2022).

39100100 Déchets - taxe de base Ajustement de la taxe déchet de base.

42600280 Commandement de payer Diminution de 2'200 commandements de payer par rapport à un
quota annuel d'environ 16'000 actes et extourne d'un montant de
CHF 32'489.00 sur l'exercice 2021.

42700000 Amendes / contraventions Pertes de recettes justifiées en raison d'absences maladies de
longue durée, de l'introduction d'une philosophie de dénonciation
plus proportionnelle et bienveillante ainsi que l'absence de
mesures hivernales sur 2022 (5 sorties sur 2022 contre 25 en
2021). Le budget étant inatteignable depuis plusieurs années,
celui-ci sera adapté pour l'exercice 2023.

42900000 Autres taxes Reprise généralisée des manifestations publiques et des
occupations diverses du domaine public (augmentation des
redevances perçues dans le cadre des chantiers, notamment).

178

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

43090000 Autres revenus d'exploitation Reprise généralisée des manifestations publiques et des
occupations diverses du domaine public.

498 Remboursement assurances et indemnités
diverses

Remboursement des assurances maladie, accident et indemnités
diverses.

870 Défense incendie région

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Départ en retraite du Chef de service.

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Départ en retraite du Chef de service.

30900000 Formation métier Lors de l'établissement du budget 2022, seuls 2 aspirants avaient
été comptés alors que 4 personnes ont suivi la formation de
sapeur-pompier professionnel.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Forte augmentation des prix des carburants à l'achat.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Frais relatifs aux exercices SPV et interventions longues durées.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Acquisition de kits pour le traitement des inondations pour la
Région de défense incendie.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles L'ECAP prend en charge 100% des achats d'équipements des
sapeurs-pompiers. Compensation de la totalité des achats par le
compte 46110010.

31120020 Equipement ORPP Rachat de la totalité du stock par le service lors du passage de
SAP à Abacus.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Rachat de la totalité du stock par le service lors du passage de
SAP à Abacus.

31300000 Prestations de services de tiers Frais d'interventions liés à l'activité du service.

31300430 Frais de réception Cérémonie de passation du commandement.

31340160 Assurances véhicules Augmentation des primes.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil  Modification de la distribution d'air comprimé dans le local
PAR.

 Importants travaux de réparation sur le camion-échelle.
 Remplacement de la boîte à vitesses C4356.

Importants travaux de réparation sur le camion de l'aéroport,
compensés au 42600000.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Lors de l'établissement du budget 2022, seuls 2 aspirants avaient
été comptés alors que 4 personnes ont suivi la formation de
sapeur-pompier professionnel.

31810010 Pertes sur débiteurs Pertes ne pouvant être anticipées.

39101000 Prestations informatiques Montant fourni par le SIEN.

42400370 Facturation service feu Diminution des interventions facturables.

871 Service ambulancier

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Départ en retraite du Chef de service.

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Départ en retraite du Chef de service.

30920000 Soldes volontaires Soldes relative aux exercices et interventions du VSS. Montant
entièrement refacturé à l'État.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Subsistance relative aux exercices et interventions du VSS.
Montant entièrement refacturé à l'État

31340160 Assurances véhicules Augmentation des primes.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien important sur les ambulances.

33006100 Amort. planifié, biens mobiliers Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

179

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

875 Prévention feu

31700000 Déplacements véhicule privé Nombreux déplacements pour une formation suivie dans le
Canton de Vaud.

39101000 Prestations informatiques Coûts liés aux prestations du SIEN. Budget sous-estimé.

42400000 Prestations de services Prestations moindres, avaient été budgétées sur une moyenne de
4 ans.

180

Ville de La Chaux-de-Fonds  Comptes 2022 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Services industriels

902 Services industriels

31200100 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation électrique pour l'éclairage public.

31300820 Mandat d'exploitation Viteos Mandat d'exploitation de l'éclairage public.

31300850 Honoraires redevance énergétique Honoraire versé pour l'encaissement de la taxe destinée au fonds
à vocation énergétique.

42400350 Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de 1ct/kWh pour la
basse tension et de 0.73ct/kWh pour la moyenne tension.

42400440 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5ct/kWh pour la basse tension et de 0.25ct/kWh
pour la moyenne tension.

42400470 Redevance utilisation domaine public Nouvelle taxe : CHF 1.30 par mètre linéaire sur neuf mois.

44510000 Dividendes & produits participations PA Dividende de 5%.

44900000 Réévaluations PA Ce poste enregistre la réévaluation des participations du
patrimoine financier sur la base des fonds propres pour la part
Viteos.

46100000 Dédommagements de la Confédération Participation à l'éclairage public le long de la N20.

911 Eaux-réseau

31300000 Prestations de services de tiers En 2021, expertise géologique dans le cadre d'un projet de
réaménagement de la galerie du Furcil.

35100000 Attribution financements spéciaux Il n'y a pas d'excédent; par conséquent, pas de versement à la
réserve.

39400010 Intérêts capitaux eau Intérêts à 2,2 %

39800050 Taxe épuration ttc 2'554'352 m3 soumis à la taxe.

42500030 Electricité fournie L'énergie fournie par l'usine des Moyats, 3'303'877 kWh, est
fonction de l'hydraulicité.

42500040 Vente de l'eau 2'950'000 m3 (sont comprises dans ce poste, les taxes encaissées
pour l'entretien des branchements).

45100040 Prélèvement provision service de l'eau Montant devant être prélevé de la réserve pour équilibrer ce
chapitre qui doit être autofinancé.

48930000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve pour l'amortissement des travaux de
rénovation de l'adduction d'eau.

181

Comptes 2022

6. Compte de résultats condensé par
fonction

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

0 Administration en général

Total des charges 23'939'422.09 21'800'170.00 22'830'665.09
Total des revenus -9'365'740.07 -9'038'670.00 -6'321'231.78
Charges/Revenus (-) 14'573'682.02 12'761'500.00 16'509'433.31

01 Législatif et exécutif
Total des charges 3'226'745.84 3'254'630.00 3'319'895.28
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 3'226'745.84 3'254'630.00 3'319'895.28

02 Services généraux

Total des charges 20'712'676.25 18'545'540.00 19'510'769.81
Total des revenus -9'365'740.07 -9'038'670.00 -6'321'231.78
Charges/Revenus (-) 11'346'936.18 9'506'870.00 13'189'538.03

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 14'485'430.53 14'584'620.00 14'252'083.74
Total des revenus -8'506'830.19 -8'520'260.00 -8'865'403.23
Charges/Revenus (-) 5'978'600.34 6'064'360.00 5'386'680.51

11 Sécurité publique
Total des charges 4'616'359.90 5'075'540.00 4'612'079.94
Total des revenus -2'590'159.44 -2'987'300.00 -2'948'553.20
Charges/Revenus (-) 2'026'200.46 2'088'240.00 1'663'526.74

14 Questions juridiques

Total des charges 1'817'105.11 1'569'550.00 1'563'713.79
Total des revenus -745'389.58 -450'000.00 -645'207.20
Charges/Revenus (-) 1'071'715.53 1'119'550.00 918'506.59

15 Service du feu

Total des charges 6'921'807.36 6'720'000.00 6'854'731.16
Total des revenus -4'549'468.51 -4'374'660.00 -4'579'578.98
Charges/Revenus (-) 2'372'338.85 2'345'340.00 2'275'152.18

16 Défense

Total des charges 1'130'158.16 1'219'530.00 1'221'558.85
Total des revenus -621'812.66 -708'300.00 -692'063.85
Charges/Revenus (-) 508'345.50 511'230.00 529'495.00

2 Formation

Total des charges 75'684'356.82 76'412'040.00 75'435'390.90
Total des revenus -32'954'313.86 -33'227'790.00 -32'698'631.20
Charges/Revenus (-) 42'730'042.96 43'184'250.00 42'736'759.70

21 Scolarité obligatoire
Total des charges 71'833'023.51 72'505'860.00 71'674'261.45
Total des revenus -31'868'095.10 -32'145'230.00 -31'626'543.06
Charges/Revenus (-) 39'964'928.41 40'360'630.00 40'047'718.39

6. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'381'679.57 3'402'820.00 3'283'890.15
Total des revenus -1'086'218.76 -1'082'560.00 -1'072'088.14
Charges/Revenus (-) 2'295'460.81 2'320'260.00 2'211'802.01

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 469'653.74 503'360.00 477'239.30
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 469'653.74 503'360.00 477'239.30

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 26'282'683.18 26'203'330.00 24'727'223.32
Total des revenus -5'115'576.28 -4'871'900.00 -4'420'093.33
Charges/Revenus (-) 21'167'106.90 21'331'430.00 20'307'129.99

31 Héritage culturel
Total des charges 7'754'213.82 7'910'170.00 6'970'032.60
Total des revenus -1'340'523.08 -1'303'180.00 -1'069'980.90
Charges/Revenus (-) 6'413'690.74 6'606'990.00 5'900'051.70

32 Culture, autres

Total des charges 8'720'389.63 8'829'690.00 8'292'824.77
Total des revenus -1'525'607.37 -1'401'600.00 -1'451'035.18
Charges/Revenus (-) 7'194'782.26 7'428'090.00 6'841'789.59

33 Médias

Total des charges 23'000.00 22'000.00 22'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 23'000.00 22'000.00 22'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'706'657.80 9'351'930.00 9'370'522.41
Total des revenus -2'249'445.83 -2'167'120.00 -1'899'077.25
Charges/Revenus (-) 7'457'211.97 7'184'810.00 7'471'445.16

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 78'421.93 89'540.00 71'843.54
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 78'421.93 89'540.00 71'843.54

4 Santé

Total des charges 7'003'626.69 7'960'790.00 7'376'629.24
Total des revenus -5'064'841.82 -5'510'470.00 -5'236'875.08
Charges/Revenus (-) 1'938'784.87 2'450'320.00 2'139'754.16

42 Soins ambulatoires
Total des charges 6'372'456.32 7'281'740.00 6'760'402.35
Total des revenus -5'036'742.40 -5'505'470.00 -5'208'106.94
Charges/Revenus (-) 1'335'713.92 1'776'270.00 1'552'295.41

43 Prévention de la santé

Total des charges 74'861.72 81'500.00 99'275.93
Total des revenus -3'673.02 -3'000.00 -1'176.00
Charges/Revenus (-) 71'188.70 78'500.00 98'099.93

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

49 Santé publique, autres

Total des charges 556'308.65 597'550.00 516'950.96
Total des revenus -24'426.40 -2'000.00 -27'592.14
Charges/Revenus (-) 531'882.25 595'550.00 489'358.82

5 Sécurité sociale

Total des charges 29'880'344.39 33'337'600.00 30'641'609.99
Total des revenus -5'304'223.04 -5'024'120.00 -5'590'034.40
Charges/Revenus (-) 24'576'121.35 28'313'480.00 25'051'575.59

51 Maladie et accident
Total des charges 5'298'200.44 6'413'560.00 5'469'135.95
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 5'298'200.44 6'413'560.00 5'469'135.95

54 Famille et jeunesse

Total des charges 8'789'684.55 9'324'320.00 8'803'129.86
Total des revenus -2'330'388.47 -2'546'520.00 -2'520'519.75
Charges/Revenus (-) 6'459'296.08 6'777'800.00 6'282'610.11

55 Chômage

Total des charges 1'161'233.00 1'346'640.00 1'078'752.34
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'161'233.00 1'346'640.00 1'078'752.34

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 0.00 2'000.00 765.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 2'000.00 765.00

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 14'631'226.40 16'251'080.00 15'289'826.84
Total des revenus -2'973'834.57 -2'477'600.00 -3'069'514.65
Charges/Revenus (-) 11'657'391.83 13'773'480.00 12'220'312.19

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 43'162'483.86 44'310'260.00 42'940'405.38
Total des revenus -21'909'848.61 -22'531'480.00 -22'064'368.60
Charges/Revenus (-) 21'252'635.25 21'778'780.00 20'876'036.78

61 Circulation routière
Total des charges 37'692'234.65 38'333'830.00 37'396'681.34
Total des revenus -21'774'265.47 -22'395'980.00 -21'949'836.73
Charges/Revenus (-) 15'917'969.18 15'937'850.00 15'446'844.61

62 Transports publics

Total des charges 5'466'959.09 5'968'430.00 5'542'474.04
Total des revenus -135'583.14 -135'500.00 -114'531.87
Charges/Revenus (-) 5'331'375.95 5'832'930.00 5'427'942.17

63 Transports, autres

Total des charges 3'290.12 8'000.00 1'250.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 3'290.12 8'000.00 1'250.00

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 34'772'638.98 35'678'500.00 33'837'048.75
Total des revenus -30'222'330.53 -31'191'040.00 -29'699'386.03
Charges/Revenus (-) 4'550'308.45 4'487'460.00 4'137'662.72

71 Approvisionnement en eau
Total des charges 12'834'351.77 13'012'500.00 12'529'385.98
Total des revenus -12'834'351.77 -13'012'500.00 -12'529'385.98
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées
Total des charges 7'859'901.09 8'434'960.00 7'899'199.96
Total des revenus -7'679'405.56 -8'224'660.00 -7'718'407.60
Charges/Revenus (-) 180'495.53 210'300.00 180'792.36

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'504'240.70 8'686'620.00 8'240'858.03
Total des revenus -7'384'957.08 -7'497'710.00 -7'111'650.31
Charges/Revenus (-) 1'119'283.62 1'188'910.00 1'129'207.72

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 996'347.09 1'002'270.00 995'429.38
Total des revenus -897'883.72 -906'000.00 -898'929.46
Charges/Revenus (-) 98'463.37 96'270.00 96'499.92

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'705'461.07 1'794'350.00 1'485'368.90
Total des revenus -882'814.80 -1'037'490.00 -885'846.55
Charges/Revenus (-) 822'646.27 756'860.00 599'522.35

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'872'337.26 2'747'800.00 2'686'806.50
Total des revenus -542'917.60 -512'680.00 -555'166.13
Charges/Revenus (-) 2'329'419.66 2'235'120.00 2'131'640.37

8 Economie publique

Total des charges 425'075.50 457'080.00 180'603.00
Total des revenus -35'410.90 -2'900.00 -41'746.41
Charges/Revenus (-) 389'664.60 454'180.00 138'856.59

82 Sylviculture
Total des charges 145'441.74 182'120.00 139'895.70
Total des revenus -18'964.00 -2'900.00 -19'610.00
Charges/Revenus (-) 126'477.74 179'220.00 120'285.70

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 279'633.76 274'960.00 40'707.30
Total des revenus -16'446.90 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 263'186.86 274'960.00 40'707.30

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 -22'136.41
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 -22'136.41

188

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

9 Finances et impôts

Total des charges 17'066'997.23 16'128'570.00 20'858'330.12
Total des revenus -147'514'947.97 -142'655'000.00 -147'865'577.00
Charges/Revenus (-) -130'447'950.74 -126'526'430.00 -127'007'246.88

91 Impôts
Total des charges 63'390.00 61'000.00 61'890.00
Total des revenus -110'901'251.17 -105'015'000.00 -106'377'603.36
Charges/Revenus (-) -110'837'861.17 -104'954'000.00 -106'315'713.36

93
Péréquation fiancière & compensation charges

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -13'260'007.00 -13'265'040.00 -14'358'282.00
Charges/Revenus (-) -13'260'007.00 -13'265'040.00 -14'358'282.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 17'003'607.23 16'067'570.00 20'796'440.12
Total des revenus -21'373'878.10 -22'385'060.00 -25'152'258.29
Charges/Revenus (-) -4'370'270.87 -6'317'490.00 -4'355'818.17

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -79'811.70 -89'900.00 -27'433.35
Charges/Revenus (-) -79'811.70 -89'900.00 -27'433.35

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -1'900'000.00 -1'900'000.00 -1'950'000.00
Charges/Revenus (-) -1'900'000.00 -1'900'000.00 -1'950'000.00

Total des charges 272'703'059.27 276'872'960.00 273'079'989.53
Total des revenus -265'994'063.27 -262'573'630.00 -262'803'347.06
Charges / revenus (-) 6'708'996.00 14'299'330.00 10'276'642.47

189

Comptes 2022

7. Tableau des flux de trésorerie

191

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022 - Tableau des flux de trésorerie

2022

Activités d'exploitation

Déficit de l'exercice -6'708'996.00

Amortissements du patrimoine administratif 23'369'614.84

Réévaluations des immobilisations PF 1'486'492.35

Réévaluation des participations PA -4'960'314.95

Bénéfices sur ventes PF -955'336.35

Variation des actifs d'exploitation 222'136.94

Variation des passifs d'exploitation 2'948'807.46

Variation des provisions -8'709'036.09

Attribution aux fonds, financements spéciaux et préfinancements 488'865.93

Prélèvements liée au retraitement du patrimoine administratif -5'033'178.00

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -1'900'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation 249'056.13

Activités d'investissement PA

Dépenses

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA -27'710'926.53

Immobilisations financières 191'314.95

Recettes

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA 6'866'172.50

Immobilisations financières 25'330.00

Subventions et recettes reçues pour des investissements terminés 54'213.79

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement PA -20'573'895.29

Activités de placement PF

Dépenses

Immobilisations corporelles du PF -5'838'702.32

Immobilisations financières -7'800.00

Recettes

Immobilisations corporelles du PF 4'793'291.90

Immobilisations financières 30'913.00

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF -1'022'297.42

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissement et de
placement) -21'347'136.58

Activités de financement

Diminution des engagements financiers à long terme -63'586'500.00

Augmentation des engagements financiers à court terme 91'028'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités de financement 27'441'500.00

Variation des liquidités selon bilan 6'094'363.42

Disponibilités au 31.12.2021 3'605'959.15
Disponibilités au 31.12.2022 9'700'322.57

Entrée nette de liquidités 6'094'363.42

7. Tableau des flux de trésorerie

193

Comptes 2022

8. Investissements

195

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits en cours au 31.12.22

Crédits soumis au mécanisme de maîtrise des finances

123 CSO.123.025 23.04.18
Schéma directeur informatique 2018-
2022

5'019'000.00 1'130'000.00 0.00 1'130'000.00 0.00 1'337'868.92 0.00 3'175'643.09 207'868.92

201 CSO.201.053 01.07.20 Transformation rez Léopold-Robert 3 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33'890.35 0.00 68'554.96 33'890.35

201 CSO.201.059 01.07.20
Abattoirs-Remplacement portes et
fenêtres

100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 99'640.00 0.00

201 CSO.201.061 22.12.20 HDV étude transf.intérieur/ascenseur 90'000.00 0.00 0.00 63'000.00 63'000.00 0.00 44'713.15 0.00 71'595.05 -18'286.85 1

201 CSO.201.064 18.02.21 Serre 12 - Rénovation complète 700'000.00 0.00 0.00 321'000.00 321'000.00 0.00 317'145.85 0.00 672'976.15 -3'854.15 1

201 CSO.201.069 13.10.21
Rénovation sanitaires Maison du
Peuple

38'000.00 0.00 0.00 30'000.00 30'000.00 0.00 21'385.40 0.00 29'385.40 -8'614.60 1

201 CSO.201.070 28.10.21 2ème phase réhabilitation abattoirs 5'520'000.00 1'500'000.00 -235'000.00 1'500'000.00 -235'000.00 948'350.45 -357'556.00 590'794.45 -674'205.55

201 CSO.201.071 16.12.21 Mobilier OCAS 45'000.00 45'000.00 0.00 45'000.00 0.00 45'000.00 0.00 45'000.00 0.00

201 CSO.201.072 16.12.21
Sécurisation OCAS - Réception
unique

250'000.00 250'000.00 0.00 250'000.00 0.00 224'103.38 0.00 224'103.38 -25'896.62

201 CSO.201.073 16.12.21 TPR - Rénovation enveloppe 30'000.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -30'000.00

201 CSO.201.074 16.12.21
Charrière 2b para - Sous-sol
vestiaires

40'000.00 40'000.00 0.00 40'000.00 0.00 42'479.85 0.00 42'479.85 2'479.85

201 CSO.201.075 16.12.21
Œuvres d'art - Programme
d'entretien

25'000.00 25'000.00 0.00 25'000.00 0.00 17'935.05 0.00 17'935.05 -7'064.95

201 CSO.201.076 16.12.21
Hôtel-de-Ville transformation
complète

3'050'000.00 250'000.00 0.00 250'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -250'000.00

201 CSO.201.077 10.03.22 Acquisition Villa Fallet 1'150'000.00 0.00 0.00 1'150'000.00 1'150'000.00 0.00 1'150'000.00 0.00 1'150'000.00 0.00 3

201 CSO.201.082 07.12.22 Etude localisation bât administratifs 95'000.00 0.00 0.00 40'000.00 40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -40'000.00 2

450 CSO.450.052 22.12.20
Cycle 1, achats de beamers &
écrans

65'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60'942.15 0.00

450 CSO.450.064 10.11.21
Forges renouv. centrales détec.
incendie

99'000.00 0.00 0.00 74'000.00 74'000.00 0.00 84'744.45 0.00 84'744.45 10'744.45 1

450 CSO.450.065 10.11.21
Foulets remplacement stores
extérieurs

40'000.00 0.00 0.00 38'000.00 38'000.00 0.00 37'889.65 0.00 37'889.65 -110.35 1

Crédit budgétaire 2022 - CG Comptes 2022

N
o

te
sEcart C22-B22

modif.CC

Dépenses /
recettes

cumulées au
31.12.22

Crédit
d'engagement

8. Investissements

N° OTP Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Crédit BU22 avec modif. CC
Octroi du

crédit
CG / CC

197

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits en cours au 31.12.22

Crédit budgétaire 2022 - CG Comptes 2022

N
o

te
sEcart C22-B22

modif.CC

Dépenses /
recettes

cumulées au
31.12.22

Crédit
d'engagement

N° OTP Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Crédit BU22 avec modif. CC
Octroi du

crédit
CG / CC

450 CSO.450.067 16.12.21 Assainissement radon - 4 collèges 35'000.00 35'000.00 0.00 35'000.00 0.00 27'330.30 0.00 27'330.30 -7'669.70

450 CSO.450.068 16.12.21 Bellevue - Réfection enveloppe 1'150'000.00 190'000.00 190'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -190'000.00

450 CSO.450.069 16.12.21
Bellevue - Rénovation appart
concierge

70'000.00 70'000.00 0.00 70'000.00 0.00 75'351.10 0.00 75'351.10 5'351.10

450 CSO.450.070 16.12.21 Bellevue-Réfection peinture ext sud 30'000.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 26'551.80 0.00 26'551.80 -3'448.20

450 CSO.450.071 16.12.21
CMND 1 à 4 - Rénov fenêtres
médiathèque

35'000.00 35'000.00 0.00 35'000.00 0.00 35'312.85 0.00 35'312.85 312.85

450 CSO.450.072 16.12.21 CMND 1 2 3 - Installation ligne de vie 35'000.00 35'000.00 0.00 35'000.00 0.00 29'771.65 0.00 29'771.65 -5'228.35

450 CSO.450.073 16.12.21
CMND 5 - Etude portance dalle
toiture

60'000.00 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00 69'930.05 0.00 69'930.05 9'930.05

450 CSO.450.074 16.12.21
Crêtets - Agrandissement salle
208/209

40'000.00 40'000.00 0.00 40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -40'000.00

450 CSO.450.075 16.12.21
Marronniers-Inst.pompage cage
ascenseur

40'000.00 40'000.00 0.00 40'000.00 0.00 21'407.00 0.00 21'407.00 -18'593.00

450 CSO.450.076 16.12.21 Collège Promenade - Divers travaux 90'000.00 90'000.00 0.00 90'000.00 0.00 90'092.35 0.00 90'092.35 92.35

450 CSO.450.077 16.12.21
Forges halle gym plafond &
luminaires

55'000.00 55'000.00 0.00 55'000.00 0.00 58'722.70 0.00 58'722.70 3'722.70

450 CSO.450.078 16.12.21 Forges - Rénovation entrée 160'000.00 80'000.00 0.00 80'000.00 0.00 46'154.75 -27'000.00 19'154.75 -60'845.25 4

450 CSO.450.079 16.12.21
Cycle 1, achats de beamers &
écrans

90'000.00 90'000.00 0.00 90'000.00 0.00 63'775.24 0.00 63'775.24 -26'224.76

450 CSO.450.080 16.12.21 Cycles 1-2-3, mobilier & tableaux 60'000.00 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00 60'000.03 0.00 60'000.03 0.03

450 CSO.450.081 16.12.21 Espace nature des Forges 195'000.00 195'000.00 -44'000.00 195'000.00 -44'000.00 195'000.00 0.00 195'000.00 44'000.00

450 - 15.11.22 Enveloppe collège Promenade 1'130'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

455 CSO.455.006 16.12.21 Achat bus scolaire 65'000.00 65'000.00 0.00 65'000.00 0.00 62'102.50 0.00 62'102.50 -2'897.50

500 CSO.500.013 12.05.22 Rénovation locaux Numa-Droz 175 90'000.00 0.00 0.00 90'000.00 90'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -90'000.00 1

501 CSO.501.013
23.03.21
19.10.22

Réaménagement combles
Coll.industriel

800'000.00 600'000.00 -200'000.00 50'000.00 650'000.00 -200'000.00 55'741.45 0.00 61'929.94 -394'258.55 2

505 CSO.505.003
06.05.21
30.03.22

Etude Centre patrimonial
archivistique

939'000.00 305'000.00 0.00 305'000.00 0.00 194'042.80 0.00 276'481.54 -110'957.20 2

511 CSO.511.002
27.11.18
10.08.22

Rénovation Ancien-Stand &
impl.MHNC

5'869'000.00 4'354'000.00 0.00 150'000.00 4'504'000.00 0.00 1'815'387.08 -201'412.40 3'704'523.35 -2'890'025.32 2

511 CSO.511.007 16.12.21 Equipement & mobilier public 195'000.00 195'000.00 0.00 195'000.00 0.00 194'812.48 0.00 194'812.48 -187.52

513 CSO.513.008 17.12.19 Etude réfection étanchéité MIH 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38'098.35 0.00

513 CSO.513.012 22.12.20 Site web MIH 15'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'274.10 0.00 7'905.20 3'274.10

198

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits en cours au 31.12.22

Crédit budgétaire 2022 - CG Comptes 2022

N
o

te
sEcart C22-B22

modif.CC

Dépenses /
recettes

cumulées au
31.12.22

Crédit
d'engagement

N° OTP Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Crédit BU22 avec modif. CC
Octroi du

crédit
CG / CC

513 CSO.513.013 30.08.22 MIH étanchéité 10'686'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

514 CSO.514.007 16.12.21 Etude assain. étanchéité cour sud 20'000.00 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00 10'770.00 0.00 10'770.00 -9'230.00

515 CSO.515.009 17.12.19 Zoo, rattrapage peinture extérieure 199'000.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00 21'440.18 0.00 111'934.33 -28'559.82

515 CSO.515.014 22.12.20 Interface et accueil du public 199'000.00 0.00 199'000.00 199'000.00 0.00 199'026.00 0.00 199'026.00 26.00 1

515 CSO.515.015 22.12.20 Locaux vivarium 35'000.00 0.00 35'000.00 35'000.00 0.00 34'182.00 0.00 34'182.00 -818.00 1

515 CSO.515.017 16.12.21 Rénov enveloppe et CVC P1 à P4 240'000.00 240'000.00 0.00 240'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -240'000.00

515 CSO.515.018 16.12.21
Rempl héliobus rhab locaux
technique

30'000.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 29'968.00 0.00 29'968.00 -32.00

515 CSO.515.019 16.12.21 Construction passerelle PMR 120'000.00 120'000.00 0.00 120'000.00 0.00 11'803.90 0.00 11'803.90 -108'196.10

515 CSO.515.020 16.12.21
Reconstr. mise norme terrarium
croco

250'000.00 250'000.00 0.00 250'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -250'000.00

515 CSO.515.021 16.12.21 Actualisation signalétique 40'000.00 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00 25'697.95 0.00 25'697.95 5'697.95

521 CSO.521.024 16.12.21
CMND4 - Rempl. luminaires halle
gym

26'000.00 26'000.00 0.00 26'000.00 0.00 21'731.70 0.00 21'731.70 -4'268.30

521 CSO.521.025 16.12.21 Remplacement 3 portes de garage 17'000.00 17'000.00 0.00 17'000.00 0.00 16'360.00 0.00 16'360.00 -640.00

521 CSO.521.026
16.12.21
06.07.22

Assainissement pont stade
athlétisme

76'000.00 30'000.00 0.00 46'000.00 76'000.00 0.00 79'623.55 0.00 79'623.55 3'623.55 2

521 CSO.521.027 16.12.21 Tracteur centre sportif Charrière 120'000.00 120'000.00 0.00 120'000.00 0.00 58'000.00 0.00 58'000.00 -62'000.00

521 CSO.521.028 16.12.21 Moto faucheuse 17'000.00 17'000.00 0.00 17'000.00 0.00 17'200.00 0.00 17'200.00 200.00

521 CSO.521.029 15.11.22 Tapis terrain synth. collège Charrière 510'000.00 460'000.00 -46'000.00 460'000.00 -46'000.00 0.00 0.00 0.00 -414'000.00

521 CSO.521.030 16.12.21 Réfection gradins stade Pâquerette 50'000.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -50'000.00

524 CSO.524.020 16.12.21
Numa-Droz-Inst.désinfect.& réserv.
acide

92'500.00 92'500.00 0.00 92'500.00 0.00 89'733.75 0.00 89'733.75 -2'766.25

524 CSO.524.021
16.12.21
20.05.22

Numa-Droz rénov. fond amovible 85'000.00 70'000.00 0.00 15'000.00 85'000.00 0.00 87'000.00 0.00 87'000.00 2'000.00 2

525 CSO.525.037 20.10.20
Réhabilitation globale piscine
Mélèzes

11'570'000.00 3'700'000.00 -370'000.00 3'700'000.00 -370'000.00 203'045.60 0.00 389'097.35 -3'126'954.40

525 CSO.525.039 23.03.21 Etude rénovation patinoire Mélèzes 2'290'000.00 1'980'000.00 0.00 1'980'000.00 0.00 972'661.32 0.00 1'117'407.32 -1'007'338.68

620 CSO.620.004 30.03.22 Révision RGPA 50'000.00 0.00 0.00 25'000.00 25'000.00 0.00 20'891.15 0.00 20'891.15 -4'108.85 2

710 CSO.708.001 23.11.21 Electrification véhicules 2'090'667.00 620'000.00 0.00 620'000.00 0.00 742'855.35 0.00 742'855.35 122'855.35

710 CSO.710.065 17.12.19 Aménagement places publiques 107'300.00 25'000.00 0.00 25'000.00 0.00 13'899.25 0.00 91'005.60 -11'100.75

199

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits en cours au 31.12.22

Crédit budgétaire 2022 - CG Comptes 2022

N
o

te
sEcart C22-B22

modif.CC

Dépenses /
recettes

cumulées au
31.12.22

Crédit
d'engagement

N° OTP Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Crédit BU22 avec modif. CC
Octroi du

crédit
CG / CC

710 CSO.710.073 18.02.21
Remplacement camion 15
hydrocureuse

595'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12'499.00 0.00

710 CSO.710.074 18.02.21 Remplacement tracteur 8 (pony) 255'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 182'564.80 0.00

710 CSO.710.075 30.08.21 Remplacement tracteur 16 (pony) 255'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -767.65 0.00 199'707.15 -767.65

710 CSO.710.081
22.12.20
17.02.21

Marais 6-Portes garages &
rénov.fenêtres

132'000.00 0.00 0.00 102'000.00 102'000.00 0.00 111'916.10 0.00 141'086.83 9'916.10 1

710 CSO.710.083 23.03.21 Fontaine ludique Bois Petit-Château 550'000.00 350'000.00 0.00 350'000.00 0.00 25'769.00 0.00 59'632.55 -324'231.00

710 CSO.710.086 16.12.21 Travaux de fraisage routier 150'000.00 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00

710 CSO.710.087 16.12.21
Entretien chaussée, places &
trottoirs

150'000.00 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00 152'533.34 0.00 152'533.34 2'533.34

710 CSO.710.088 16.12.21 Birépandeur 55'000.00 55'000.00 0.00 55'000.00 0.00 48'642.30 0.00 48'642.30 -6'357.70

710 CSO.710.089 16.12.21 Rénovation escalier 30'000.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00

710 CSO.710.090 16.12.21 Ragréage abris-bus 20'000.00 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00 18'083.70 0.00 18'083.70 -1'916.30

710 CSO.710.091 16.12.21 Remplacement des corbeilles 50'000.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00 47'095.75 0.00 47'095.75 -2'904.25

710 CSO.710.092 16.12.21 Rénovation places de jeux 175'000.00 175'000.00 0.00 175'000.00 0.00 98'980.05 0.00 98'980.05 -76'019.95

710 CSO.710.093 16.12.21 Réfection box de tri des matériaux 30'000.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 30'847.95 0.00 30'847.95 847.95

710 CSO.710.094 16.12.21 Mise au propre décharge des Bulles 50'000.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00 27'030.90 0.00 27'030.90 -22'969.10

710 CSO.710.097 16.12.21 Machine de désherbage 65'000.00 65'000.00 0.00 65'000.00 0.00 62'000.00 0.00 62'000.00 -3'000.00

710 CSO.710.098 30.08.22 Camion multifit CG 30.08.22 316'000.00 380'000.00 0.00 380'000.00 0.00 307'256.60 0.00 307'256.60 -72'743.40

710 CSO.710.100 16.12.21 Tracteur 15 200'000.00 200'000.00 0.00 200'000.00 0.00 187'094.55 0.00 187'094.55 -12'905.45

712 ICF.0211.08 14.04.08 Plan spécial Le Corbusier 7'771'300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'346'872.02 0.00

712 CSO.712.002 06.02.18
Entretien constructif 2018-2021,
STech

13'814'000.00 1'600'000.00 0.00 1'600'000.00 0.00 1'066'961.32 -103'817.40 9'723'643.98 -636'856.08

712 CSO.712.013 27.11.18
Entretien murs soutènement BF
16913

360'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

712 CSO.712.059 01.07.20 Réfection chaussée Pâquerettes 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'893.65 0.00

712 CSO.712.062 20.10.20 Piétonnisation de la Place du Marché 4'260'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36'603.34 0.00

712 CSO.712.070 22.12.20 Réfection bandes granit Espacité 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 98'884.30 0.00

712 CSO.712.071 22.12.20 Inventaire signalisation verticale 60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7'108.00 0.00

200

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits en cours au 31.12.22

Crédit budgétaire 2022 - CG Comptes 2022

N
o

te
sEcart C22-B22

modif.CC

Dépenses /
recettes

cumulées au
31.12.22

Crédit
d'engagement

N° OTP Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Crédit BU22 avec modif. CC
Octroi du

crédit
CG / CC

712 CSO.712.072 22.12.20
Balis.montagne Maison-Monsieur-
Graviers

15'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'000.00 0.00

712 CSO.712.082 01.02.22
Entretien constructif 2022-2025,
STech

23'274'000.00 4'830'000.00 -445'000.00 4'830'000.00 -445'000.00 3'085'270.50 -250'000.00 2'835'270.50 -1'549'729.50

712 CSO.712.083 16.12.21 Zone 30 - Beau-Site 100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 7'653.20 0.00 7'653.20 -92'346.80

712 CSO.712.084 16.12.21 Zone 30 - Hêtres 100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 25'569.63 0.00 25'569.63 -74'430.37

712 CSO.712.085 16.12.21 Zone 30 - Collège de l'Ouest 100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 63'136.10 0.00 63'136.10 -36'863.90

712 CSO.712.086 16.12.21 Zone 30 - Fontaine 100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 51'209.05 0.00 51'209.05 -48'790.95

712 CSO.712.087 16.12.21 Zone 30 - Balancier 100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 37'202.60 0.00 37'202.60 -62'797.40

712 CSO.712.088 16.12.21 Entretien pont des Eplatures 180'000.00 180'000.00 0.00 180'000.00 0.00 62'549.25 0.00 62'549.25 -117'450.75

712 CSO.712.089
16.12.21
14.09.22

Aménagement Collège-Industriel 150'000.00 100'000.00 0.00 50'000.00 150'000.00 0.00 150'457.56 0.00 150'457.56 457.56 2

712 CSO.712.090 16.12.21
Trottoirs Electrices 15 & Petit-
Château

170'000.00 170'000.00 0.00 170'000.00 0.00 46'119.30 0.00 46'119.30 -123'880.70

712 CSO.712.091 16.12.21 Contribution PN Grenier TransN 240'000.00 240'000.00 0.00 240'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -240'000.00

712 CSO.712.092 16.12.21 Participation équipement BF 17293 80'000.00 80'000.00 0.00 80'000.00 0.00 61'506.80 0.00 61'506.80 -18'493.20

712 CSO.712.093 16.12.21 Chapeau-Râblé borne relais 90'000.00 90'000.00 0.00 90'000.00 0.00 78'968.05 0.00 78'968.05 -11'031.95

712 CSO.712.094 16.12.21 Lhand arrêt de bus 200'000.00 200'000.00 -40'000.00 200'000.00 -40'000.00 69'875.65 -69'875.65 0.00 -160'000.00

712 CSO.712.095 16.12.21
Mise en conformité passages
piétons

100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 11'340.83 0.00 11'340.83 -88'659.17

712 CSO.712.096 16.12.21 Trottoirs publics réfection 200'000.00 200'000.00 0.00 200'000.00 0.00 189'292.43 0.00 189'292.43 -10'707.57

712 CSO.712.097 16.12.21 Trottoirs privés subvention 60'000.00 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00 57'202.99 -18'515.59 38'687.40 -21'312.60

712 CSO.712.098 16.12.21
Signalisation fixe & mesures
hivernales

30'000.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 20'823.80 0.00 20'823.80 -9'176.20

712 CSO.712.099 16.12.21 Bandes cyclables & marquages 20'000.00 20'000.00 -5'000.00 20'000.00 -5'000.00 18'642.35 0.00 18'642.35 3'642.35

730 CSO.730.021 16.12.21
Pâquerette 34-Toiture garages et
portes

30'000.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 27'398.40 0.00 27'398.40 -2'601.60

730 CSO.730.022 16.12.21 Remplacement 2 micro-tracteurs 170'000.00 85'000.00 0.00 85'000.00 0.00 71'300.00 0.00 71'300.00 -13'700.00

730 CSO.730.023 16.12.21 Machine déchiquetage du bois 75'000.00 75'000.00 0.00 75'000.00 0.00 68'928.00 0.00 68'928.00 -6'072.00

740 CSO.740.020 22.12.20
Etude stabil. monument tombe
collective

10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5'341.90 0.00 8'486.75 5'341.90

740 CSO.740.025 16.12.21 Entretien chemins du cimetière 50'000.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00 17'988.95 0.00 17'988.95 -32'011.05

201

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits en cours au 31.12.22

Crédit budgétaire 2022 - CG Comptes 2022

N
o

te
sEcart C22-B22

modif.CC

Dépenses /
recettes

cumulées au
31.12.22

Crédit
d'engagement

N° OTP Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Crédit BU22 avec modif. CC
Octroi du

crédit
CG / CC

755 CSO.755.012 13.12.18 Révision du PAL 165'000.00 50'000.00 -20'000.00 50'000.00 -20'000.00 65'994.10 -3'200.00 140'389.20 32'794.10

755 CSO.755.027 20.10.20
Aménagements urbains Place du
Marché

322'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

755 CSO.755.033 01.09.21 Développement projet E-Abeille 60'000.00 40'000.00 0.00 40'000.00 0.00 43'080.00 0.00 64'620.00 3'080.00

755 CSO.755.036 16.12.21 Aménagements urbains 30'000.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 30'273.75 0.00 30'273.75 273.75

755 CSO.755.037
16.12.21
06.07.22

Plan climat 75'000.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00 16'155.00 0.00 16'155.00 -33'845.00 2

755 CSO.755.038 16.12.21
Révision du plan de site  -
Réalisation

250'000.00 125'000.00 0.00 125'000.00 0.00 122'226.40 -30'000.00 92'226.40 -32'773.60

755 CSO.755.039 16.12.21 Plan directeur des énergies 10'000.00 10'000.00 -10'000.00 10'000.00 -10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

755 CSO.755.048 11.05.22 Plan stratégique solaire 148'000.00 0.00 0.00 148'000.00 148'000.00 -103'600.00 148'000.00 -103'505.00 44'495.00 95.00 2

765 CSO.765.002 16.12.21 Achat d'horodateurs 80'500.00 80'500.00 0.00 80'500.00 0.00 67'704.74 0.00 67'704.74 -12'795.26

870 CSO.870.026 22.12.20 Remorque PAR 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15'107.05 0.00 30'052.60 15'107.05

870-
871

CSO.870.029 30.09.21
SISPOL-Rénov.façades &
centr.solaire

3'860'000.00 1'460'000.00 -730'000.00 1'460'000.00 -730'000.00 49'439.35 -24'225.30 25'214.05 -704'785.95

870 CSO.870.030 16.12.21 Radio Polycom 159'000.00 24'000.00 -12'000.00 24'000.00 -12'000.00 0.00 0.00 0.00 -12'000.00

870 CSO.870.031 16.12.21 Véhicule léger 50'000.00 40'000.00 -10'000.00 40'000.00 -10'000.00 42'560.00 0.00 42'560.00 12'560.00

870-
871

CSO.870.032 16.12.21 SISPOL-Cellule sous-sol 35'000.00 35'000.00 -35'000.00 35'000.00 -35'000.00 59'489.90 -58'689.30 800.60 800.60

871 CSO.871.005 18.02.21 Ambulance 350'000.00 175'000.00 0.00 175'000.00 0.00 78'070.90 0.00 129'313.97 -96'929.10

871 CSO.871.030 16.12.21 Radio Polycom 34'000.00 34'000.00 0.00 34'000.00 0.00 28'789.55 0.00 28'789.55 -5'210.45

202

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits en cours au 31.12.22

Crédit budgétaire 2022 - CG Comptes 2022

N
o

te
sEcart C22-B22

modif.CC

Dépenses /
recettes

cumulées au
31.12.22

Crédit
d'engagement

N° OTP Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Crédit BU22 avec modif. CC
Octroi du

crédit
CG / CC

- - -
Soldes transitoires années
précédentes

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9'502.45 -960.06 -3'711.50 -3'711.50

- - - Remboursements de prêts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -25'330.00 -25'330.00 -25'330.00

CSO.600.990 16.12.21
Dépenses imprévues 2022, crédits
soumis

1'700'000.00 1'700'000.00 0.00 -1'068'100.00 631'900.00 0.00 949'340.30 0.00 949'340.30 -750'659.70

200 200.005 23.03.22 Véhicule service 32'000.00 0.00 0.00 32'000.00 32'000.00 0.00 35'107.95 0.00 35'107.95 3'107.95

200 200.006 04.05.22 Véhicule service 35'000.00 0.00 0.00 35'000.00 35'000.00 0.00 35'671.70 0.00 35'671.70 671.70

201 201.078 05.01.22 Horloges mécaniques 65'000.00 0.00 0.00 65'000.00 65'000.00 0.00 61'717.40 0.00 61'717.40 -3'282.60

201 200.080 14.09.22 Etude Villa Fallet 34'000.00 0.00 0.00 34'000.00 34'000.00 0.00 31'612.65 0.00 31'612.65 -2'387.35

201 201.081 12.10.22 Léopold-Robert 3-Portes d'entrée 140'000.00 0.00 0.00 140'000.00 140'000.00 0.00 77'790.85 0.00 77'790.85 -62'209.15

450 450.082 14.09.22 Collège Ouest-Aménagem. salle 35'000.00 0.00 0.00 35'000.00 35'000.00 0.00 32'510.35 0.00 32'510.35 -2'489.65

450 450.083 08.02.23 Rénovation collège Bellevue 150'000.00 0.00 0.00 150'000.00 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00

521 521.031 17.08.22 Remplacement matériel gym 18'300.00 0.00 0.00 18'300.00 18'300.00 0.00 18'150.50 0.00 18'150.50 -149.50

524 524.022 12.10.22 Vestiaires CMND 46'000.00 0.00 0.00 46'000.00 46'000.00 0.00 46'607.75 0.00 46'607.75 607.75

525 525.041 30.03.22 Conduites et sonde pompe 25'000.00 0.00 0.00 25'000.00 25'000.00 0.00 22'626.35 0.00 22'626.35 -2'373.65

525 525.042 04.05.22 Radiocommunication 13'500.00 0.00 0.00 13'500.00 13'500.00 0.00 13'452.75 0.00 13'452.75 -47.25

525 525.043 17.08.22 Sono Patinoire Mélèzes 30'400.00 0.00 0.00 30'400.00 30'400.00 0.00 15'000.00 0.00 15'000.00 -15'400.00

712 712.101 23.03.22 Aménagement Bassets 145'000.00 0.00 0.00 145'000.00 145'000.00 0.00 117'970.55 0.00 117'970.55 -27'029.45

712 712.103 12.10.22 Enrobé Printannière-Chasseral 100'000.00 0.00 0.00 100'000.00 100'000.00 0.00 93'596.85 0.00 93'596.85 -6'403.15

755 755.040 07.09.22 Horloge monumentale Tissot 119'000.00 0.00 0.00 119'000.00 119'000.00 0.00 120'440.65 0.00 120'440.65 1'440.65

755 755.046 07.09.22 Etude valoris. intérieurs secrets 35'000.00 0.00 0.00 35'000.00 35'000.00 0.00 32'184.00 0.00 32'184.00 -2'816.00

755 755.047 02.11.22 Vélos électriques 12'900.00 0.00 0.00 12'900.00 12'900.00 0.00 12'900.00 0.00 12'900.00 0.00

870 870.033 14.12.22 Iveco boîte transfert 32'000.00 0.00 0.00 32'000.00 32'000.00 0.00 32'000.00 0.00 32'000.00 0.00

TOTAL CREDITS SOUMIS 2022 117'420'267.00 32'030'000.00 -2'202'000.00 2'626'000.00 34'656'000.00 -2'305'600.00 18'384'106.27 -1'274'086.70 36'151'710.13 -15'240'380.43

EXCEDENT DE CHARGES CREDITS SOUMIS 2022 29'828'000.00 32'350'400.00 17'110'019.57 -15'240'380.43

107'081'267.00 25'298'000.00 -2'058'000.00 418'000.00 25'716'000.00 -2'058'000.00 11'541'359.41 -995'541.10 28'457'707.97 -13'112'181.69Dont crédits en cours à fin 2022

203

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits en cours au 31.12.22

Crédit budgétaire 2022 - CG Comptes 2022

N
o

te
sEcart C22-B22

modif.CC

Dépenses /
recettes

cumulées au
31.12.22

Crédit
d'engagement

N° OTP Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Crédit BU22 avec modif. CC
Octroi du

crédit
CG / CC

Crédits non soumis au mécanisme de maîtrise des finances

720 CNS.720.021 28.06.18 Traitements micropolluants Step 10'580'000.00 2'500'000.00 -5'910'000.00 2'500'000.00 -5'910'000.00 1'736'258.12 -5'330'944.00 2'426'074.78 -184'685.88

720 CNS.720.033 28.05.20
Augmentation capacité dégrillage
BEP

2'700'000.00 1'840'000.00 -1'093'000.00 1'840'000.00 -1'093'000.00 1'316'248.58 0.00 1'845'359.32 569'248.58

720 CNS.720.041 18.02.21
Changement superv. groupe
secours TGBT

2'400'000.00 1'750'000.00 0.00 1'750'000.00 0.00 105'534.54 0.00 398'514.24 -1'644'465.46

720 CNS.720.048 01.02.22
Assainiss.deux secteurs canal
décharge

2'000'000.00 2'000'000.00 0.00 2'000'000.00 0.00 84.00 0.00 84.00 -1'999'916.00

720 CNS.720.049 12.05.22
Modif terrain sur BEP, clôture &
portail

550'000.00 520'000.00 0.00 30'000.00 550'000.00 0.00 243'889.36 0.00 243'889.36 -306'110.64 1

720 CNS.720.050 16.12.21 BIM 120'000.00 120'000.00 0.00 120'000.00 0.00 143'444.10 0.00 143'444.10 23'444.10

720 CNS.720.051 16.12.21 Entretien bâtiments et équipements 162'000.00 162'000.00 0.00 162'000.00 0.00 15'100.10 0.00 15'100.10 -146'899.90

721 CNS.721.005 06.02.18
Entretien constructif 2018-2021,
STech

5'470'000.00 1'630'000.00 0.00 1'630'000.00 0.00 1'023'711.07 -282'599.00 4'645'096.82 -888'887.93

721 CNS.721.015 20.10.20
Travaux sur collecteurs Place du
Marché

400'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

721 CNS.721.017 22.12.20
Transfert cadastre souterrain sur
Qgep

60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36'570.00 0.00

721 CNS.721.018 01.02.22
Entretien constructif 2022-2025,
STech

9'107'000.00 1'730'000.00 -280'000.00 1'730'000.00 -280'000.00 967'762.78 0.00 967'762.78 -482'237.22

721 CNS.721.019
16.12.21
31.08.22

Particip.équipement BF 6739
Recorne 21B

40'700.00 20'000.00 0.00 20'700.00 40'700.00 0.00 40'621.75 0.00 40'621.75 -78.25 2

725 ICF.0300.08 21.02.08 Création-enterrement déchetteries 2'000'000.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 1'888'309.35 -50'000.00

725 ICF.0357.11 27.04.11 Abandon ramassage conteneurs 4'818'750.00 500'000.00 0.00 500'000.00 0.00 73'473.30 0.00 4'561'808.63 -426'526.70

725 CNS.725.008 22.12.20 Renouvellement conteneurs enterrés 180'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 156'827.80 0.00

725 CNS.708.001 23.11.21 Electrification véhicules 483'333.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

725 CNS.725.009 16.12.21 Renouvellement conteneurs enterrés 180'000.00 180'000.00 0.00 180'000.00 0.00 189'262.20 0.00 189'262.20 9'262.20

727 CNS.727.006 16.12.21 Signalétique déchetterie 70'000.00 70'000.00 0.00 70'000.00 0.00 16'817.90 0.00 16'817.90 -53'182.10

911 ICF.0291.12
20.11.12
02.06.15

Adduction d'eau 2ème étape 14'590'000.00 250'000.00 0.00 250'000.00 0.00 107'939.92 0.00 11'148'395.23 -142'060.08

911 CNS.911.019 06.02.18 Entretien constructif 2018-2021, Eau 6'880'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 613'104.64 -21'123.50 5'352'413.20 591'981.14

204

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits en cours au 31.12.22

Crédit budgétaire 2022 - CG Comptes 2022

N
o

te
sEcart C22-B22

modif.CC

Dépenses /
recettes

cumulées au
31.12.22

Crédit
d'engagement

N° OTP Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Crédit BU22 avec modif. CC
Octroi du

crédit
CG / CC

911 CNS.911.037
07.03.19
11.01.23

Etude projet Moyats étape 3a 500'000.00 50'000.00 0.00 100'000.00 150'000.00 0.00 101'989.99 0.00 378'574.58 -48'010.01 2

911 CNS.911.043 Adduction d'eau 3ème étape B 9'960'000.00 500'000.00 0.00 500'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -500'000.00

911 CNS.911.053 17.12.19 Moyats - Etude migration piscicole 25'000.00 25'000.00 0.00 25'000.00 0.00 11'912.11 0.00 11'912.11 -13'087.89

911 CNS.911.054 17.12.19
Etude réservoir - H20 défense
incendie

190'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

911 CNS.911.055 01.07.20 Mise en œuvre BIM projet Moyats 100'000.00 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00 17'902.00 0.00 117'492.67 -2'098.00

911 CNS.911.064 22.12.20 Etude extension Boinod 63'000.00 40'000.00 0.00 40'000.00 0.00 29'321.92 0.00 33'289.92 -10'678.08

911 CNS.911.065 25.10.22 Malakoff, assainissement STAP 400'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 34'131.08 0.00 34'131.08 -65'868.92

911 CNS.911.070 16.12.21 CTE Moyats, captages & monitoring 500'000.00 250'000.00 0.00 250'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -250'000.00

911 CNS.911.071 16.12.21
Etude Plaisance chambre vannes &
pompage

40'000.00 40'000.00 0.00 40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -40'000.00

911 CNS.911.072 16.12.21 Etudes Malakoff 15'000.00 15'000.00 0.00 15'000.00 0.00 15'449.68 0.00 15'449.68 449.68

911 CNS.911.073 16.12.21 Etude extension Boinod - Etape 2 250'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -100'000.00

911 CNS.911.074 16.12.21 Extension mineures du réseau 250'000.00 250'000.00 0.00 250'000.00 0.00 85'355.49 0.00 85'355.49 -164'644.51

911 CNS.911.075 16.12.21 Réparation de fuites importantes 220'000.00 220'000.00 0.00 220'000.00 0.00 54'228.55 0.00 54'228.55 -165'771.45

911 CNS.911.076 16.12.21
Entretien & renouvellement des
sondes

10'000.00 10'000.00 0.00 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10'000.00

911 CNS.911.077 16.12.21 Renouvellement compteurs 66'000.00 66'000.00 0.00 66'000.00 0.00 77'683.76 0.00 77'683.76 11'683.76

911 CNS.911.078 16.12.21 Télégestion 60'000.00 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00 49'754.58 0.00 49'754.58 -10'245.42

911 CNS.911.079 16.12.21
Renouvellement équipements
électriques

15'000.00 15'000.00 0.00 15'000.00 0.00 16'437.13 0.00 16'437.13 1'437.13

911 CNS.911.080 16.12.21
Renouvellement pompes
électromécaniques

15'000.00 15'000.00 0.00 15'000.00 0.00 15'627.10 0.00 15'627.10 627.10

911 CNS.911.081 16.12.21
Etude générale durée vie selon
risques

20'000.00 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20'000.00

911 CNS.911.082 16.12.21
Moyats-Contrôle commande des
pompes

10'000.00 10'000.00 0.00 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10'000.00

911 CNS.911.083 16.12.21
Moyats-Murs & berges alentours
usine

60'000.00 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -60'000.00

911 CNS.911.084 16.12.21
Foyards déplacement station
surpression

250'000.00 250'000.00 0.00 250'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -250'000.00

911 CNS.911.085 01.02.22 Entretien constructif 2022-2025, Eau 8'819'000.00 2'520'000.00 0.00 2'520'000.00 0.00 1'991'279.88 -9'749.30 1'981'530.58 -538'469.42

911 CNS.911.086 16.12.21
Moyats HE-Etude
install.product.électr.

25'000.00 25'000.00 0.00 25'000.00 0.00 16'320.00 0.00 16'320.00 -8'680.00

911 CNS.911.087 16.12.21
Moyats HE - Entretien des
installations

50'000.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -50'000.00

205

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits en cours au 31.12.22

Crédit budgétaire 2022 - CG Comptes 2022

N
o

te
sEcart C22-B22

modif.CC

Dépenses /
recettes

cumulées au
31.12.22

Crédit
d'engagement

N° OTP Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Crédit BU22 avec modif. CC
Octroi du

crédit
CG / CC

911 CNS.911.088 16.12.21
Etudes CTE Moyats mise en
conformité

50'000.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00 45'567.20 0.00 45'567.20 -4'432.80

CNS.600.995 16.12.21
Dépenses imprévues 2022, crédits
non soumis

300'000.00 300'000.00 0.00 -232'000.00 68'000.00 0.00 170'607.43 0.00 170'607.43 -129'392.57

911 911.089 18.05.22 Conduite Doubs 150'000.00 0.00 0.00 150'000.00 150'000.00 0.00 139'449.43 0.00 139'449.43 -10'550.57

911 911.090 11.01.23 Etude complém CTE Moyats 50'000.00 0.00 0.00 50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -50'000.00

720 720.052 13.04.22 Véhicule STEP 32'000.00 0.00 0.00 32'000.00 32'000.00 0.00 31'158.00 0.00 31'158.00 -842.00

TOTAL CREDITS NON SOUMIS 2022 85'054'783.00 18'383'000.00 -7'283'000.00 150'700.00 18'533'700.00 -7'283'000.00 9'326'820.26 -5'644'415.80 37'180'313.42 -7'568'295.54

EXCEDENT DE CHARGES CREDITS NON SOUMIS 2022 11'100'000.00 11'250'700.00 3'682'404.46 -7'568'295.54

73'159'750.00 16'425'000.00 -7'283'000.00 130'000.00 16'555'000.00 -7'283'000.00 7'861'955.32 -5'623'292.30 28'947'701.90 -7'033'336.98

TOTAL INVESTISSEMENTS 2022 202'475'050.00 50'413'000.00 -9'485'000.00 2'776'700.00 53'189'700.00 -9'588'600.00 27'710'926.53 -6'918'502.50 73'332'023.55 -22'808'675.97

EXCEDENT DE CHARGES DES INVESTISSEMENTS 2022 40'928'000.00 43'601'100.00 20'792'424.03 -22'808'675.97

1 Uniquement crédits budgétaires supplémentaires octroyés par le CC en 2022 : CHF 982'000.00
2 Crédits complémentaires octroyés par le CC en 2022 (limite annuelle d'un million) : CHF 993'700.00, dont 644'700.00 de crédits budgétaires supplémentaires en 2022
3 Crédit complémentaire et budgétaire du CG du 10.03.2022 pour l'acquisition de la Villa Fallet : CHF 1'150'000.00
4 Forges - Rénovation entrée : prélèvement au fonds à vocation énergétique de CHF 27'000.00

Dont crédits en cours à fin 2022

206

Comptes 2022

9. Compte des investissements condensé
par fonction

207

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 3'910'108.22 -357'556.00 3'552'552.22 5'404'000.00 -235'000.00 5'169'000.00

Excédent de recettes / dépenses 3'552'552.22 5'169'000.00

02 Services généraux 3'910'108.22 -357'556.00 3'552'552.22 5'404'000.00 -235'000.00 5'169'000.00

1 Ordre et sécurité publique 139'364.00 -62'186.00 77'178.00 1'185'250.00 -595'750.00 589'500.00

Excédent de recettes / dépenses 77'178.00 589'500.00

15 Service du feu 139'364.00 -62'186.00 77'178.00 1'185'250.00 -595'750.00 589'500.00

2 Formation 984'136.42 -27'000.00 957'136.42 1'282'000.00 -44'000.00 1'238'000.00

Excédent de recettes / dépenses 957'136.42 1'238'000.00

21 Scolarité obligatoire 984'136.42 -27'000.00 957'136.42 1'282'000.00 -44'000.00 1'238'000.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 5'407'267.11 -226'742.40 5'180'524.71 14'946'500.00 -616'000.00 14'330'500.00

Excédent de recettes / dépenses 5'180'524.71 14'330'500.00

31 Héritage culturel 3'174'243.66 -201'412.40 2'972'831.26 5'959'000.00 0.00 5'959'000.00
32 Culture, autres 421'563.53 -4'000.00 417'563.53 1'999'000.00 -200'000.00 1'799'000.00
34 Sports et loisirs 1'811'459.92 -21'330.00 1'790'129.92 6'988'500.00 -416'000.00 6'572'500.00

4 Santé 134'092.75 -20'728.60 113'364.15 582'750.00 -191'250.00 391'500.00

Excédent de recettes / dépenses 113'364.15 391'500.00

42 Soins ambulatoires 134'092.75 -20'728.60 113'364.15 582'750.00 -191'250.00 391'500.00

5 Sécurité sociale 269'103.38 0.00 269'103.38 295'000.00 0.00 295'000.00

Excédent de recettes / dépenses 269'103.38 295'000.00

57 Aide sociale et domaine de l'asile 269'103.38 0.00 269'103.38 295'000.00 0.00 295'000.00

6 Trafic et télécommunication 7'033'095.44 -443'168.70 6'589'926.74 10'377'500.00 -490'000.00 9'887'500.00

Excédent de recettes / dépenses 6'589'926.74 9'887'500.00

61 Circulation routière 7'033'095.44 -443'168.70 6'589'926.74 10'377'500.00 -490'000.00 9'887'500.00

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire 9'790'679.21 -5'781'120.80 4'009'558.41 19'076'700.00 -7'416'600.00 11'660'100.00

Excédent de recettes / dépenses 4'009'558.41 11'660'100.00

71 Approvisionnement en eau 3'454'612.46 -30'872.80 3'423'739.66 5'411'000.00 0.00 5'411'000.00
72 Traitement des eaux usées 5'592'654.40 -5'613'543.00 -20'888.60 12'322'700.00 -7'283'000.00 5'039'700.00
73 Gestion des déchets 337'432.25 0.00 337'432.25 880'000.00 0.00 880'000.00
77 Protection de l’environnement, autres 23'330.85 0.00 23'330.85 50'000.00 0.00 50'000.00
79 Aménagement du territoire 382'649.25 -136'705.00 245'944.25 413'000.00 -133'600.00 279'400.00

8 Economie publique 43'080.00 0.00 43'080.00 40'000.00 0.00 40'000.00

Excédent de recettes / dépenses 43'080.00 40'000.00

85 Industrie, artisanat et commerce 43'080.00 0.00 43'080.00 40'000.00 0.00 40'000.00

Total des investissements 27'710'926.53 -6'918'502.50 20'792'424.03 53'189'700.00 -9'588'600.00 43'601'100.00

9. Compte des investissements condensé par fonction

Comptes 2022 Budget 2022

209

Comptes 2022

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

211

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration en général 3'910'108.22 -357'556.00 5'404'000.00 -235'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 3'552'552.22 5'169'000.00

02 Services généraux 3'910'108.22 -357'556.00 5'404'000.00 -235'000.00
0220 Services généraux, autres 2'502'143.17 0.00 3'160'000.00 0.00
CSO.123.025 Schéma directeur informatique 2018-2022 1'337'868.92 0.00 1'130'000.00 0.00
CSO.505.003 Etude Centre patrimonial archivistique 194'042.80 0.00 305'000.00 0.00
CSO.620.004 Révision RGPA 20'891.15 0.00 25'000.00 0.00
CSO.600.099 Dépenses imprévues 2021, crédits soumis 949'340.30 0.00 1'700'000.00 0.00
0290 Immeubles administratifs, autres 1'407'965.05 -357'556.00 2'244'000.00 -235'000.00
CSO.201.053 Transformation rez Léopold-Robert 3 33'890.35 0.00 0.00 0.00
CSO.201.061 HDV étude transf.intérieur/ascenseur 44'713.15 0.00 63'000.00 0.00
CSO.201.064 Serre 12 - Rénovation complète 317'145.85 0.00 321'000.00 0.00
CSO.201.069 Rénovation sanitaires Maison du Peuple 21'385.40 0.00 30'000.00 0.00
CSO.201.070 2ème phase réhabilitation abattoirs 948'350.45 -357'556.00 1'500'000.00 -235'000.00
CSO.201.074 Charrière 2b para - Sous-sol vestiaires 42'479.85 0.00 40'000.00 0.00
CSO.201.076 Hôtel-de-Ville transformation complète 0.00 0.00 250'000.00 0.00
CSO.201.082 Etude localisation bât administratifs 0.00 0.00 40'000.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 139'364.00 -62'186.00 1'185'250.00 -595'750.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 77'178.00 589'500.00

15 Service du feu 139'364.00 -62'186.00 1'185'250.00 -595'750.00
1500 Service du feu (en général) 139'364.00 -62'186.00 1'185'250.00 -595'750.00
CSO.870.026 Remorque PAR 15'107.05 0.00 0.00 0.00
CSO.870.029 SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire 37'079.50 -18'169.00 1'095'000.00 -547'500.00
CSO.870.030 Radio Polycom 0.00 0.00 24'000.00 -12'000.00
CSO.870.031 Véhicule léger 42'560.00 0.00 40'000.00 -10'000.00
CSO.870.032 SISPOL-Cellule sous-sol 44'617.45 -44'017.00 26'250.00 -26'250.00

2 Formation 984'136.42 -27'000.00 1'282'000.00 -44'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 957'136.42 1'238'000.00

21 Scolarité obligatoire 984'136.42 -27'000.00 1'282'000.00 -44'000.00
2170 Bâtiments scolaires 922'033.92 -27'000.00 1'217'000.00 -44'000.00
CSO.450.052 Cycle 1, achats de beamers & écrans 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.450.064 Forges renouv. centrales détec. incendie 84'744.45 0.00 74'000.00 0.00
CSO.450.065 Foulets remplacement stores extérieurs 37'889.65 0.00 38'000.00 0.00
CSO.450.067 Assainissement radon - 4 collèges 27'330.30 0.00 35'000.00 0.00
CSO.450.068 Bellevue - Réfection enveloppe 0.00 0.00 190'000.00 0.00
CSO.450.069 Bellevue - Rénovation appart concierge 75'351.10 0.00 70'000.00 0.00
CSO.450.070 Bellevue-Réfection peinture ext sud 26'551.80 0.00 30'000.00 0.00
CSO.450.071 CMND 1 à 4 - Rénov fenêtres médiathèque 35'312.85 0.00 35'000.00 0.00
CSO.450.072 CMND 1 2 3 - Installation ligne de vie 29'771.65 0.00 35'000.00 0.00
CSO.450.073 CMND 5 - Etude portance dalle toiture 69'930.05 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.074 Crêtets - Agrandissement salle 208/209 0.00 0.00 40'000.00 0.00
CSO.450.075 Marronniers-Inst.pompage cage ascenseur 21'407.00 0.00 40'000.00 0.00
CSO.450.076 Collège Promenade - Divers travaux 90'092.35 0.00 90'000.00 0.00
CSO.450.077 Forges halle gym plafond & luminaires 58'722.70 0.00 55'000.00 0.00
CSO.450.078 Forges - Rénovation entrée 46'154.75 -27'000.00 80'000.00 0.00
CSO.450.079 Cycle 1, achats de beamers & écrans 63'775.24 0.00 90'000.00 0.00
CSO.450.080 Cycles 1-2-3, mobilier & tableaux 60'000.03 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.081 Espace nature des Forges 195'000.00 0.00 195'000.00 -44'000.00

- Enveloppe collège Promenade 0.00 0.00 0.00 0.00
2192 Ecole obligatoire, autres 62'102.50 0.00 65'000.00 0.00
CSO.455.006 Achat bus scolaire 62'102.50 0.00 65'000.00 0.00

Comptes 2022 Budget 2022

10. Compte des investissements détaillé par fonction

213

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2022 Budget 2022

3 Culture, sports et loisirs, églises 5'407'267.11 -226'742.40 14'946'500.00 -616'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 5'180'524.71 14'330'500.00

31 Héritage culturel 3'174'243.66 -201'412.40 5'959'000.00 0.00
3110 Musées et arts plastiques 3'174'243.66 -201'412.40 5'959'000.00 0.00
CSO.201.077 Acquisition Villa Fallet 1'150'000.00 0.00 1'150'000.00 0.00
CSO.500.013 Rénovation locaux Numa-Droz 175 0.00 0.00 90'000.00 0.00
CSO.511.002 Rénovation Ancien-Stand & impl.MHNC 1'815'387.08 -201'412.40 4'504'000.00 0.00
CSO.511.007 Equipement & mobilier public 194'812.48 0.00 195'000.00 0.00
CSO.513.008 Etude réfection étanchéité MIH 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.513.012 Site web MIH 3'274.10 0.00 0.00 0.00
CSO.513.013 MIH étanchéité 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.514.007 Etude assain. étanchéité cour sud 10'770.00 0.00 20'000.00 0.00
32 Culture, autres 421'563.53 -4'000.00 1'999'000.00 -200'000.00
3210 Bibliothèques 55'741.45 0.00 650'000.00 -200'000.00
CSO.501.013 Réaménagement combles Coll.industriel 55'741.45 0.00 650'000.00 -200'000.00
3290 Culture, autres 365'822.08 -4'000.00 1'349'000.00 0.00
CSO.201.073 TPR - Rénovation enveloppe 0.00 0.00 30'000.00 0.00
CSO.201.075 Œuvres d'art - Programme d'entretien 17'935.05 0.00 25'000.00 0.00
CSO.515.009 Zoo, rattrapage peinture extérieure 21'440.18 0.00 50'000.00 0.00
CSO.515.014 Interface et accueil du public 199'026.00 0.00 199'000.00 0.00
CSO.515.015 Locaux vivarium 34'182.00 0.00 35'000.00 0.00
CSO.515.017 Rénov enveloppe et CVC P1 à P4 0.00 0.00 240'000.00 0.00
CSO.515.018 Rempl héliobus rhab locaux technique 29'968.00 0.00 30'000.00 0.00
CSO.515.019 Construction passerelle PMR 11'803.90 0.00 120'000.00 0.00
CSO.515.020 Reconstr. mise norme terrarium croco 0.00 0.00 250'000.00 0.00
CSO.515.021 Actualisation signalétique 25'697.95 0.00 20'000.00 0.00
CSO.710.083 Fontaine ludique Bois Petit-Château 25'769.00 0.00 350'000.00 0.00
CSO.600.002 Prêt Fondation Coquille - CC 06.04.11 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
34 Sports et loisirs 1'811'459.92 -21'330.00 6'988'500.00 -416'000.00
3410 Sports 1'544'853.47 -21'330.00 6'623'500.00 -416'000.00
CSO.521.024 CMND4 - Rempl. luminaires halle gym 21'731.70 0.00 26'000.00 0.00
CSO.521.025 Remplacement 3 portes de garage 16'360.00 0.00 17'000.00 0.00
CSO.521.026 Assainissement pont stade athlétisme 79'623.55 0.00 76'000.00 0.00
CSO.521.027 Tracteur centre sportif Charrière 58'000.00 0.00 120'000.00 0.00
CSO.521.028 Moto faucheuse 17'200.00 0.00 17'000.00 0.00
CSO.521.029 Tapis terrain synth. collège Charrière 0.00 0.00 460'000.00 -46'000.00
CSO.521.030 Réfection gradins stade Pâquerette 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CSO.524.020 Numa-Droz-Inst.désinfect.& réserv. acide 89'733.75 0.00 92'500.00 0.00
CSO.524.021 Numa-Droz rénov. fond amovible 87'000.00 0.00 85'000.00 0.00
CSO.525.037 Réhabilitation globale piscine Mélèzes 203'045.60 0.00 3'700'000.00 -370'000.00
CSO.525.039 Etude rénovation patinoire Mélèzes 972'661.32 0.00 1'980'000.00 0.00
CSO.521.001 Rembt prêt Société de Cavalerie 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
CSO.600.001 Rembt prêt Téleski Chapeau-Râblé 0.00 -1'000.00 0.00 0.00
CSO.600.006 Rembt prêt paroisse Notre-Dame 0.00 -8'330.00 0.00 0.00
CSO.600.004 Rembt prêt Tennis Club 0.00 -8'000.00 0.00 0.00

Soldes transitoires années précédentes -502.45 0.00 0.00 0.00
3420 Loisirs 266'606.45 0.00 365'000.00 0.00
CSO.201.059 Abattoirs-Remplacement portes et fenêtres 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.710.092 Rénovation places de jeux 98'980.05 0.00 175'000.00 0.00
CSO.730.021 Pâquerette 34-Toiture garages et portes 27'398.40 0.00 30'000.00 0.00
CSO.730.022 Remplacement 2 micro-tracteurs 71'300.00 0.00 85'000.00 0.00
CSO.730.023 Machine déchiquetage du bois 68'928.00 0.00 75'000.00 0.00

214

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2022 Budget 2022

4 Santé 134'092.75 -20'728.60 582'750.00 -191'250.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 113'364.15 391'500.00

42 Soins ambulatoires 134'092.75 -20'728.60 582'750.00 -191'250.00
4220 Services de sauvetage 134'092.75 -20'728.60 582'750.00 -191'250.00
CSO.870.029 SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire 12'359.85 -6'056.30 365'000.00 -182'500.00
CSO.870.032 SISPOL-Cellule sous-sol 14'872.45 -14'672.30 8'750.00 -8'750.00
CSO.871.005 Ambulance 78'070.90 0.00 175'000.00 0.00
CSO.871.030 Radio Polycom 28'789.55 0.00 34'000.00 0.00

5 Sécurité sociale 269'103.38 0.00 295'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 269'103.38 295'000.00

57 Aide sociale et domaine de l'asile 269'103.38 0.00 295'000.00 0.00
5720 Aide matérielle légale 269'103.38 0.00 295'000.00 0.00
CSO.201.071 Mobilier OCAS 45'000.00 0.00 45'000.00 0.00
CSO.201.072 Sécurisation OCAS - Réception unique 224'103.38 0.00 250'000.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 7'033'095.44 -443'168.70 10'377'500.00 -490'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 6'589'926.74 9'887'500.00

61 Circulation routière 7'033'095.44 -443'168.70 10'377'500.00 -490'000.00
6150 Routes communales 6'965'390.70 -443'168.70 10'297'000.00 -490'000.00
CSO.708.001 Electrification véhicules 742'855.35 0.00 620'000.00 0.00
CSO.710.065 Aménagement places publiques 13'899.25 0.00 25'000.00 0.00
CSO.710.073 Remplacement camion 15 hydrocureuse 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.710.074 Remplacement tracteur 8 (pony) 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.710.075 Remplacement tracteur 16 (pony) -767.65 0.00 0.00 0.00
CSO.710.081 Marais 6-Portes garages & rénov.fenêtres 111'916.10 0.00 102'000.00 0.00
CSO.710.086 Travaux de fraisage routier 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00
CSO.710.087 Entretien chaussée, places & trottoirs 152'533.34 0.00 150'000.00 0.00
CSO.710.088 Birépandeur 48'642.30 0.00 55'000.00 0.00
CSO.710.089 Rénovation escalier 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00
CSO.710.090 Ragréage abris-bus 18'083.70 0.00 20'000.00 0.00
CSO.710.091 Remplacement des corbeilles 47'095.75 0.00 50'000.00 0.00
CSO.710.097 Machine de désherbage 62'000.00 0.00 65'000.00 0.00
CSO.710.098 Camion multifit CG 30.08.22 307'256.60 0.00 380'000.00 0.00
CSO.710.100 Tracteur 15 187'094.55 0.00 200'000.00 0.00
CSO.712.002 Entretien constructif 2018-2021, STech 1'066'961.32 -103'817.40 1'600'000.00 0.00
CSO.712.013 Entretien murs soutènement BF 16913 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.059 Réfection chaussée Pâquerettes 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.062 Piétonnisation de la Place du Marché 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.070 Réfection bandes granit Espacité 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.071 Inventaire signalisation verticale 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.072 Balis.montagne Maison-Monsieur-Graviers 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.082 Entretien constructif 2022-2025, STech 3'085'270.50 -250'000.00 4'830'000.00 -445'000.00
CSO.712.083 Zone 30 - Beau-Site 7'653.20 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.084 Zone 30 - Hêtres 25'569.63 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.085 Zone 30 - Collège de l'Ouest 63'136.10 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.086 Zone 30 - Fontaine 51'209.05 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.087 Zone 30 - Balancier 37'202.60 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.088 Entretien pont des Eplatures 62'549.25 0.00 180'000.00 0.00
CSO.712.089 Aménagement Collège-Industriel 150'457.56 0.00 150'000.00 0.00
CSO.712.090 Trottoirs Electrices 15 & Petit-Château 46'119.30 0.00 170'000.00 0.00
CSO.712.091 Contribution PN Grenier TransN 0.00 0.00 240'000.00 0.00
CSO.712.092 Participation équipement BF 17293 61'506.80 0.00 80'000.00 0.00
CSO.712.093 Chapeau-Râblé borne relais 78'968.05 0.00 90'000.00 0.00
CSO.712.094 Lhand arrêt de bus 69'875.65 -69'875.65 200'000.00 -40'000.00

CSO.712.095 Mise en conformité passages piétons 11'340.83 0.00 100'000.00 0.00

215

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2022 Budget 2022

CSO.712.096 Trottoirs publics réfection 189'292.43 0.00 200'000.00 0.00
CSO.712.097 Trottoirs privés subvention 57'202.99 -18'515.59 60'000.00 0.00
CSO.712.098 Signalisation fixe & mesures hivernales 20'823.80 0.00 30'000.00 0.00

CSO.712.099 Bandes cyclables & marquages 18'642.35 0.00 20'000.00 -5'000.00

Soldes transitoires années précédentes 0.00 -960.06 0.00 0.00
Soldes transitoires années précédentes -9'000.00 0.00 0.00 0.00

6155 Places de stationnement 67'704.74 0.00 80'500.00 0.00
CSO.765.002 Achat d'horodateurs 67'704.74 0.00 80'500.00 0.00

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

9'790'679.21 -5'781'120.80 19'076'700.00 -7'416'600.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 4'009'558.41 11'660'100.00

71 Approvisionnement en eau 3'454'612.46 -30'872.80 5'411'000.00 0.00
7101 Station de pompage 3'454'612.46 -30'872.80 5'411'000.00 0.00
ICF.0291.12 Adduction d'eau 2ème étape 107'939.92 0.00 250'000.00 0.00
CNS.911.019 Entretien constructif 2018-2021, Eau 613'104.64 -21'123.50 0.00 0.00
CNS.911.037 Etude projet Moyats étape 3a 101'989.99 0.00 150'000.00 0.00
CNS.911.043 Adduction d'eau 3ème étape B 0.00 0.00 500'000.00 0.00
CNS.911.053 Moyats - Etude migration piscicole 11'912.11 0.00 25'000.00 0.00
CNS.911.054 Etude réservoir - H20 défense incendie 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.911.055 Mise en œuvre BIM projet Moyats 17'902.00 0.00 20'000.00 0.00
CNS.911.064 Etude extension Boinod 29'321.92 0.00 40'000.00 0.00
CNS.911.065 Malakoff, assainissement STAP 34'131.08 0.00 100'000.00 0.00
CNS.911.070 CTE Moyats, captages & monitoring 0.00 0.00 250'000.00 0.00

CNS.911.071 Etude Plaisance chambre vannes & pompage 0.00 0.00 40'000.00 0.00

CNS.911.072 Etudes Malakoff 15'449.68 0.00 15'000.00 0.00
CNS.911.073 Etude extension Boinod - Etape 2 0.00 0.00 100'000.00 0.00
CNS.911.074 Extension mineures du réseau 85'355.49 0.00 250'000.00 0.00
CNS.911.075 Réparation de fuites importantes 54'228.55 0.00 220'000.00 0.00
CNS.911.076 Entretien & renouvellement des sondes 0.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.077 Renouvellement compteurs 77'683.76 0.00 66'000.00 0.00
CNS.911.078 Télégestion 49'754.58 0.00 60'000.00 0.00
CNS.911.079 Renouvellement équipements électriques 16'437.13 0.00 15'000.00 0.00

CNS.911.080 Renouvellement pompes électromécaniques 15'627.10 0.00 15'000.00 0.00

CNS.911.081 Etude générale durée vie selon risques 0.00 0.00 20'000.00 0.00
CNS.911.082 Moyats-Contrôle commande des pompes 0.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.083 Moyats-Murs & berges alentours usine 0.00 0.00 60'000.00 0.00
CNS.911.084 Foyards déplacement station surpression 0.00 0.00 250'000.00 0.00
CNS.911.085 Entretien constructif 2022-2025, Eau 1'991'279.88 -9'749.30 2'520'000.00 0.00
CNS.911.086 Moyats HE-Etude install.product.électr. 16'320.00 0.00 25'000.00 0.00
CNS.911.087 Moyats HE - Entretien des installations 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CNS.911.088 Etudes CTE Moyats mise en conformité 45'567.20 0.00 50'000.00 0.00

CNS.600.995 Dépenses imprévues 2021 - Divers non-soumis 170'607.43 0.00 300'000.00 0.00

72 Traitement des eaux usées 5'592'654.40 -5'613'543.00 12'322'700.00 -7'283'000.00
7201 Traitement des eaux usées 5'592'654.40 -5'613'543.00 12'322'700.00 -7'283'000.00
CNS.720.021 Traitements micropolluants Step 1'736'258.12 -5'330'944.00 2'500'000.00 -5'910'000.00
CNS.720.033 Augmentation capacité dégrillage BEP 1'316'248.58 0.00 1'840'000.00 -1'093'000.00

CNS.720.041 Changement superv. groupe secours TGBT 105'534.54 0.00 1'750'000.00 0.00

CNS.720.048 Assainiss.deux secteurs canal décharge 84.00 0.00 2'000'000.00 0.00
CNS.720.049 Modif terrain sur BEP, clôture & portail 243'889.36 0.00 550'000.00 0.00
CNS.720.050 BIM 143'444.10 0.00 120'000.00 0.00
CNS.720.051 Entretien bâtiments et équipements 15'100.10 0.00 162'000.00 0.00
CNS.721.005 Entretien constructif 2018-2021, STech 1'023'711.07 -282'599.00 1'630'000.00 0.00
CNS.721.015 Travaux sur collecteurs Place du Marché 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.721.017 Transfert cadastre souterrain sur Qgep 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.721.018 Entretien constructif 2022-2025, STech 967'762.78 0.00 1'730'000.00 -280'000.00
CNS.721.019 Particip.équipement BF 6739 Recorne 21B 40'621.75 0.00 40'700.00 0.00

216

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2022 Budget 2022

73 Gestion des déchets 337'432.25 0.00 880'000.00 0.00
7300 Gestion des déchets (en général) 16'817.90 0.00 70'000.00 0.00
CNS.727.006 Signalétique déchetterie 16'817.90 0.00 70'000.00 0.00
7301 Gestion des déchets Ménages 320'614.35 0.00 810'000.00 0.00
CSO.710.093 Réfection box de tri des matériaux 30'847.95 0.00 30'000.00 0.00
CSO.710.094 Mise au propre décharge des Bulles 27'030.90 0.00 50'000.00 0.00
ICF.0300.08 Création-enterrement déchetteries 0.00 0.00 50'000.00 0.00
ICF.0357.11 Abandon ramassage conteneurs 73'473.30 0.00 500'000.00 0.00
CNS.725.008 Renouvellement conteneurs enterrés 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.708.001 Electrification véhicules 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.725.009 Renouvellement conteneurs enterrés 189'262.20 0.00 180'000.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 23'330.85 0.00 50'000.00 0.00
7710 Cimetières, crématoires 23'330.85 0.00 50'000.00 0.00
CSO.740.020 Etude stabil. monument tombe collective 5'341.90 0.00 0.00 0.00
CSO.740.025 Entretien chemins du cimetière 17'988.95 0.00 50'000.00 0.00
79 Aménagement du territoire 382'649.25 -136'705.00 413'000.00 -133'600.00
7900 Aménagement du territoire (en général) 382'649.25 -136'705.00 413'000.00 -133'600.00
ICF.0211.08 Plan spécial Le Corbusier 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.755.012 Révision du PAL 65'994.10 -3'200.00 50'000.00 -20'000.00
CSO.755.027 Aménagements urbains Place du Marché 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.755.036 Aménagements urbains 30'273.75 0.00 30'000.00 0.00
CSO.755.037 Plan climat 16'155.00 0.00 50'000.00 0.00
CSO.755.038 Révision du plan de site  - Réalisation 122'226.40 -30'000.00 125'000.00 0.00
CSO.755.039 Plan directeur des énergies 0.00 0.00 10'000.00 -10'000.00
CSO.755.048 Plan stratégique solaire 148'000.00 -103'505.00 148'000.00 -103'600.00

8 Economie publique 43'080.00 0.00 40'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 43'080.00 40'000.00

85 Industrie, artisanat et commerce 43'080.00 0.00 40'000.00 0.00
8506 Promotion économique régionale 43'080.00 0.00 40'000.00 0.00
CSO.755.033 Développement projet E-Abeille 43'080.00 0.00 40'000.00 0.00

Total 27'710'926.53 -6'918'502.50 53'189'700.00 -9'588'600.00

217

Annexe aux comptes 2022

11. Principes régissant les comptes annuels

12. Etat du capital propre

13. Tableau des provisions

14. Tableau des participations

15. Tableau des garanties

16. Tableau des immobilisations

219

Annexe aux comptes 2022

11. Principes régissant les comptes annuels

221

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2022 – Principes régissant les comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2022 sont présentés conformément à la nouvelle loi sur les finances de l'Etat et des communes
(LFinEC) du 24 juin 2014, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes
(RLFinEC) du 20 août 2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 20 octobre 2020 et aux
recommandations définies dans le manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2)
édité par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre
budgétaire durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages,
non-affectation des impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (art. 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de
manière à donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et
des revenus (article 51 LFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45
et 46 RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de
trésorerie ainsi que l'annexe aux comptes annuels (art. 24 LFinEC).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de
valeurs durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (art. 10 LFinEC).

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles
dérogations à celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau
des provisions, les tableaux des participations et des garanties, le tableau des immobilisations ainsi que d'autres
indications supplémentaires permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (art. 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2022 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds. L'article 57 LFinEC
précise le périmètre de consolidation. Afin de permettre une meilleure évaluation et une lecture objective de la
situation financière de la collectivité, il a été fixé, en dérogation à l'article susmentionné, qu'uniquement les
comptes de résultats et les bilans des organismes dans lesquels la Ville détient au minimum 20% du capital et
pour autant que cette participation représente plus de 1% du total du bilan de l’exercice précédent devaient être
présentés en annexe.

La seule participation remplissant ces critères est la société Viteos qui a refusé que ses comptes soient publiés.
La valorisation des participations étant effectuée sur la base de la part de la Ville aux fonds propres figurant au
dernier bilan bouclé de la société concernée, la consolidation n'apporterait pas d'informations complémentaires
en terme de fortune nette de la Ville.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53
LFinEC et 42 RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes,
importance, clarté, fiabilité, comparabilité et permanence des méthodes.

223

Ville de La Chaux-de-Fonds    Annexe aux comptes 2022 – Principes régissant les comptes annuels

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales
sont comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les
bordereaux sont établis, quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit
ainsi enregistrer toutes les opérations dans la période correspondante.

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les
comptes de la Ville.

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert
pour exécuter les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou
définie dans une loi, un règlement ou un arrêté (art. 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur
d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future
ou s’ils sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable.
Ils sont inscrits au bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité
admise (art. 46 RLFinEC) ; les taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés
sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du RLFinEC.

Les immeubles du patrimoine administratif ont été réévalués en 2015 conformément à l’article 46 alinéa 6
RLFinEC, soit à la valeur d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue
pour le bâtiment « ZM-Abattoirs-Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais
état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au
patrimoine administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (art. 29 RCF).

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la
base d’une valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le
marché dont il est question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre
disposition. Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la
collectivité ; cette dernière peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges
financières de la collectivité ou encore les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur
valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier
établissement du bilan. Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan,
en sachant qu’une réévaluation systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle
des autres immobilisations a lieu périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une
réévaluation doit toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur
nominale. Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à
risque sont enregistrés comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les
comptes de la Ville en cas de risque avéré de non recouvrement des créances. Il a été dérogé à l’article 44
RLFinEC qui prévoit que la délimitation doit être effectuée lorsque les montants concernés atteignent le
1:100’000ème de la moyenne des charges d’exploitation des trois dernières années. Le montant obtenu à partir

224

Ville de La Chaux-de-Fonds    Annexe aux comptes 2022 – Principes régissant les comptes annuels

des comptes 2020 à 2022 conduit à un montant faible de CHF 2'545.-, la délimitation a donc été établie pour les
montants dès CHF 5'000.-.

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur
vétusté.

Les actions et parts sociales sont évaluées à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés
à la part de la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45
RLFinEC et 32 RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs bruts au 1er décembre sur la base d’un taux de
capitalisation qui prend en compte l’état du bâtiment.

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de
rendement (art. 30 RCF).

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquelles ils se situent et sont évalués conformément à
l’arrêté du Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de
facteurs de pondération pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: dévaluation pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y
trouvent encore et des frais d'équipement ; il a donc été valorisé au prix de CHF 220.- /m2 au lieu des
280.-/m2 fixés par l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: valorisation à CHF 50.- /m2 pour tenir compte du fait que ce
terrain est en forte pente et qu'il n'est pas équipé et l'impact de la H18;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant
donné qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités;

- ZI-Allée du Tourbillon : dévaluation partielle en raison de droits à bâtir limités;

- ZI-Allée du Laser : dévaluation partielle en raison d'un futur changement de zone.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables
appartenant au patrimoine administratif uniquement (art.10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont
conformes au détail figurant à l’article 5 RLFinEC.

Les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet (art. 43
RLFinEC et 28 RCF) sont activées.

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou
factuel fondé sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou
l'échéance sont incertains, mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que
l'existence de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe
des comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Des provisions à long terme figurent au bilan pour couvrir les risques suivants :

- En 2018, une provision a été constituée pour couvrir des risques de frais de dépollution de terrains. Cette
provision a été augmentée en fonction des risques de pollution connus.

225

Ville de La Chaux-de-Fonds    Annexe aux comptes 2022 – Principes régissant les comptes annuels

- A fin 2015, une provision a été constituée pour couvrir la différence entre le taux variable (lié au taux de
change EUR-CHF) et le taux initial sur un emprunt structuré de CHF 20'000'000.- arrivant à échéance
en 2022. Une attribution supplémentaire de CHF 2'750'000.- a été effectuée en 2022 afin de couvrir les
risques liés à l'indemnité de sortie pour le 2ème emprunt structuré de CHF 30'000'000.-. Les emprunts
structurés ont été clôturés en 2022. Cette provision a été utilisée en 2022 et le solde dissout.

- Une provision a été constituée en 2017 pour l'enfouissement d'une ligne à haute tension. Lors de la vente
du terrain, la Ville s'est engagée par convention à participer aux frais d'enfouissement de la ligne à
hauteur de CHF 303'875.-.

10. Capitaux propres

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie
qui requiert une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui
est en lien avec l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (art. 48 LFinEC).

Les financements spéciaux, fonds, préfinancements, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous
capitaux de tiers et capitaux propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les
affecter aux buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds
Parc Zoologique et le Fonds Monard-MHNC sont notamment alimentés par les "tirelires" de ces institutions.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine
administratif et qui doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les
modalités d’attribution ou d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

La réserve de politique conjoncturelle a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son alimentation
et son utilisation sont décrites aux articles 50 et 50a LFinEC et 40 RLFinEC. Une dissolution de CHF 1.9 million
a été effectuée en 2022. Au 31 décembre 2022, la réserve de politique conjoncturelle représente environ le 2.9
% des charges brutes et respecte l'art. 50 LFinEC.

Depuis 2016, un montant de CHF 4.96 millions est prélevé à la réserve de réévaluation du patrimoine
administratif, correspondant aux amortissements supplémentaire suite à la réévaluation du patrimoine
administratif en 2015.

226

Annexe aux comptes 2022

12. Etat du capital propre

227

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Etat du capital propre

240'478'436.83

-269'474.68

731'340.61

-61'200.00

-1'900'000.00

-4'971'978.00

-6'708'996.00

227'298'128.76

Compte Libellé
Solde au

31.12.2021
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2022

Remarques

290 8'521'461.35 -269'474.68 8'251'986.67

29001000 Eau - Réserve 4'556'786.62 -510'212.99 4'046'573.63 Constituée par les résultats bénéficiaires du compte de l'eau
conformément au Règlement d'exécution de la loi sur la protection
et la gestion des eaux (RLPGE).

29002000 Réserve Step 3'572'589.25 -155'452.92 3'417'136.33 Constituée en 2001 suite à l'obligation cantonale d'autofinancer par
une taxe causale le chapitre 720 conformément au Règlement
d'exécution de la loi sur la protection et la gestion des eaux
(RLPGE).

29003000 Réserve déchets ménages 484'157.43 159'932.79 644'090.22 Constituée en 2012 en lien avec l'obligation cantonale
d'autofinancer partiellement par une taxe causale le chapitre 725.
Loi concernant le traitement des déchets (LTD).

29005000 Réserve déchets entreprises -92'071.95 236'258.44 144'186.49 Constituée en 2012 en lien avec l'obligation cantonale
d'autofinancer par une taxe causale le chapitre 726. Loi concernant
le traitement des déchets (LTD); solde négatif amorti sur 5 ans.

12. Etat du capital propre

Financements spéciaux

Capitaux propres au 31.12.2021

Attribution nette aux financements
spéciaux

Attribution nette aux fonds

Prélèvement aux préfinancements

Prélèvement à la réserve liée au
retraitement du patrimoine administratif

Capitaux propres au 31.12.2022

Déficit de l'exercice

Prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle

229

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2021
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2022

Remarques

291 4'137'638.74 731'340.61 4'868'979.35

29100000 Réserve pour l'établissement de places de
stationnement

606'142.50 -27'300.00 578'842.50 Constituée en 1967, est destinée à financer la construction et
l'aménagement de places de stationnement ou de garages publics.
Alimentée par les contributions compensatoires pour chaque place
de stationnement. Règlement d'aménagement communal (RAC).

29100020 Réserve renouvellement piscine des Arêtes 41'546.66 -3'091.40 38'455.26 Constituée en 1985 par le versement d'une annuité par les
copropriétaires. Bien que l'attribution ait été suspendue, la réserve
a été maintenue.

29101030 Fonds Forestier 208'068.45 6'522.00 214'590.45 Constitué par la Réserve forestière et la Réserve forestière
Sombaille Jeunesse - Loi cantonale sur les forêts (LCFo).

29106000 Fonds pour redevance à vocation énergétique 545'505.77 277'243.30 822'749.07 Constitué selon arrêté du 14 novembre 2017 du Conseil général
alimenté par la redevance communale à vocation énergétique et
destiné à l'assainissement énergétique, l'installation de production
d'énergies renouvelables et toutes autres mesures visant à
économiser l'énergie des bâtiments communaux.

29107000 Fonds communal des mobilités 593'000.00 397'558.05 990'558.05 Le Fonds communal des mobilités est alimenté par une attribution
annuelle entre 10% et 30% des recettes provenant des mesures de
la politique de stationnement (horodateurs et macarons). Il est
affecté à la réalisation de mesures en lien avec la politique de
stationnement et de mesures favorisant le report modal.

29108000 Fonds communal vélos 0.00 70'378.00 70'378.00 Le Fonds communal des mobilités est alimenté par une attribution
annuelle entre 5% et 10% des recettes provenant des mesures de
la politique de stationnement (horodateurs et macarons). Il est
affecté à la réalisation de mesures en faveur du vélo.

29110010 Fonds en faveur des chômeurs - F. Marti 31'085.30 0.00 31'085.30 Donation de Mme Frédéric Marti de CHF 200'000.- acceptée par le
CG le 22.02.1984, destinée à l'aide aux chômeurs ayant épuisé les
prestations de l'assurance chômage et se trouvant dans le besoin.

29110020 Fonds scolaire - Ecole obligatoire 333'435.82 13'251.95 346'687.77 Le Fonds scolaire est destiné à venir en aide aux familles d'élèves
en situation financière précaire pour leur permettre de bénéficier
des prestations payantes dans le cadre scolaire et parascolaire,
ainsi que de financer des activités ou des achats spécifiques en
faveur des élèves.

Fonds

230

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2021
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2022

Remarques

29110030 Fonds Dr. A. Monard - MHNC 100'088.79 0.00 100'088.79 Par testament, le Dr Albert Monard décédé le 27 septembre 1952,
lègue au Musée d'histoire naturelle, dont il fut le conservateur, une
somme de CHF 10'000.- destinée à enrichir les collections et
favoriser leur mise en valeur.

29110080 Fonds Sombaille Jeunesse 818'469.41 -13'336.40 805'133.01 Depuis le 1er janvier 2008, l'activité de Sombaille Jeunesse a été
reprise par la Fondation; le fonds est resté à la Ville de La Chaux-
de-Fonds et fait l'objet d'un règlement daté du 24 février 2021. Ce
fonds peut être utilisé pour les enfants, adolescents et jeunes
adultes fréquentant Sombaille Jeunesse et la Maison des Jeunes,
ainsi qu'à des projets en leur faveur. Le fonds pourra également
être utilisé pour financer des mesures de soutien social pour la
jeunesse chaux-de-fonnière en général.

29110090 Fonds protection biens culturels 20'000.00 0.00 20'000.00 Création d'un fonds destiné à la protection des biens culturels en
cas de catastrophe, de crise, de conflit ou de toute autre situation
menaçant les biens culturels.

29110120 Fonds communal des arbres 32'850.90 0.00 32'850.90 Le Fonds communal des arbres est destiné à la plantation d'arbres
dans les espaces publics ou, sur décision du Conseil communal,
sur fonds privé (art. 151, RAC).

29110140 Fonds Gilberte Amez-Droz 49'351.15 -25'000.00 24'351.15 Legs de feu Madame Gilberte Amez-Droz en faveur des œuvres
sociales pour l'enfance selon testament du 20 mai 1991.

29110150 Fonds Temple des Eplatures - B. Haller 34'552.80 0.00 34'552.80 Legs de Madame Bluette Haller au Temple des Eplatures,
propriété de la Ville. Le fonds servira à financer des objets en
relation directe avec le Temple, tels que des travaux d'entretien
extraordinaire ou de réfection intérieure ou extérieure.

29110200 Fonds Eric Jehan Petitpierre 87'653.35 0.00 87'653.35 Legs de Eric Jehan Petitpierre aux services sociaux, en
reconnaissance des secours autrefois apportés à sa famille et à lui-
même. Le fonds servira à financer des objets en relation directe
avec l'aide sociale.

29110210 Fonds Schlunegger - Bibliothèque 10'334.60 0.00 10'334.60 Le fonds est destiné à la restauration, la sonorisation et la
conservation de films anciens. Il a été constitué par les apports du
Fonds spécial bibliothèque et du Legs Schlunegger - Bibliothèque.

29110220 Fonds Santé / M.-H. Robert 170'060.95 8'737.47 178'798.42 Le fonds a pour but de promouvoir la santé physique, psychique et
sociale de la population de La Chaux-de-Fonds. Constitué en 2017
par les apports des Fonds de l'Hôpital, Fonds d'entraide pour les
malades, Fonds Sœur Marie-Robert et Fonds de la policlinique.

231

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2021
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2022

Remarques

29110230 Fonds Parc Zoologique 273'645.31 26'377.64 300'022.95 Le fonds est destiné au développement du Zoo du Bois de Petit-
Château. Constitué en 2017 par les apports du Fonds Parc
Zoologique - Vivarium et du Legs Rose-Marie Lehmann. Il est
alimenté par les recettes des tirelires et d'éventuels legs et
donations.

29110240 Fonds Elisabeth Clara Bourquin 171'156.98 0.00 171'156.98 Le fonds est destiné à des projets particuliers favorisant le
développement des Bibliothèques de la Ville, notamment en faveur
de la jeunesse.

29110250 Fonds Imeta 10'690.00 0.00 10'690.00 Fonds créé par la donation des liquidateurs de la fondation en
faveur du personnel de Imeta SA. Il a pour but de financer
l'acquisition d'œuvres d'art pour le Musée des beaux-arts.

293 7'388'936.80 -61'200.00 7'327'736.80

29301010 Eau-réserve adduction principale d'eau 7'388'936.80 -61'200.00 7'327'736.80 Constituée pour le préfinancement de Presta-Jogne. Abandon du
projet et attribution du préfinancement à l'adduction principale
d'eau.

294 9'750'000.00 -1'900'000.00 7'850'000.00

29400000 Réserve de politique conjoncturelle 9'750'000.00 -1'900'000.00 7'850'000.00 Prélèvement de CHF 1'900'000.- en 2022.

295 69'219'252.04 -4'971'978.00 64'247'274.04

29500000 Réserve liée à la réévaluation du PA 69'219'252.04 -4'971'978.00 64'247'274.04 Création suite à la réévaluation du patrimoine administratif. Elle doit
couvrir 20 ans d'amortissements supplémentaires au taux de 2.5%,
générés par la plus-value réalisée sur les immeubles du patrimoine
administratif (prélèvement de CHF 5 millions par année).

299 141'461'147.90 -6'708'996.00 134'752'151.90

29900010 Résultat annuel -10'276'642.47 3'567'646.47 -6'708'996.00

29990100 Résultats cumulés des années précédentes 151'737'790.37 -10'276'642.47 141'461'147.90

240'478'436.83 -13'180'308.07 227'298'128.76

Excédent du bilan / découvert du bilan

Total du capital propre (29)

Préfinancements

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve liée au retraitement du patrimoine administratif

Virement du déficit des comptes 2021.

232

Annexe aux comptes 2022

13. Tableau des provisions

233

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Tableau des provisions

Compte Libellé
Solde au

31.12.2021
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2022 Commentaire et justification du maintien de la provision

20510000 Provision pour autres droits personnel 168'833.80 6'766.20 175'600.00 Provision pour litiges en lien avec le personnel

20590010 Autres provisions à court terme 283'050.00 -283'050.00 0.00 Provision SCAS - dossier clos, dissolution de la provision.

451'883.80 -276'283.80 175'600.00

20810010 Provision indemnités sortie CC 466'591.00 26'569.00 493'160.00 Indemnités de sorties dues aux membres du Conseil communal selon arrêté
du Conseil général du 29.08.2005 (13.12)

20850010 Provision enfouissement ligne groupe e 303'875.00 0.00 303'875.00 Provision pour l'enterrement de la ligne électrique de Chevrolet - quartier des
Montagnons

20850020 Provision frais dépollution 1'700'000.00 -425'140.29 1'274'859.71 Provision pour risques de frais de dépollution

20870010 Provision Téléski Chapeau-Râblé (ducroire) 89'000.00 -1'000.00 88'000.00 Société en difficultés financières

20870050 Provision - Musée paysan 240'000.00 0.00 240'000.00 Selon convention, la créance ne deviendra exigible qu'en cas de changement
de destination de l'immeuble ou de son aliénation

20870090 Provision emprunts structurés 7'749'310.00 -7'749'310.00 0.00 Les emprunts structurés ont été remboursés en 2022. La provision a été
dissoute en 2022.

20890020 Provision révision citernes à mazout 79'637.05 3'579.00 83'216.05 Montant correspondant aux prélèvements sur les décomptes chauffage afin de
financer les révisions de citernes et détartrage boiler.

10'628'413.05 -8'145'302.29 2'483'110.76

11'080'296.85 -8'421'586.09 2'658'710.76

Total des provisions à court terme (205)

Total des provisions à long terme (208)

Total des provisions

13. Tableau des provisions

235

Annexe aux comptes 2022

14. Tableau des participations

237

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Tableau des participations

Société
Forme

juridique
Activités

Capital-actions /
Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2022

Valeur au bilan
31.12.2021

Valeur au bilan
31.12.2022

Abattoir Régional les Ponts-de-
Martel

Société
coopérative

Exploitation d'un abattoir régional 675'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

Aresa SA
Société

anonyme
Exploitation de l'aéroport des Eplatures 2'500'000.00 49.80% 1'052'841.34 0.00 1'103'000.00 1'052'800.00

Compagnie des chemins de fer
du Jura (C.J.) SA

Société
anonyme

Trafic ferroviaire 10'850'000.00 0.11% 14'560.31 0.00 1.00 1.00

Cité Beau Site
Société

coopérative
Société immobilière 245'750.00 - - 0.00 1.00 1.00

Cité des Mélèzes
Société

coopérative
Société immobilière 124'500.00 - - 0.00 1.00 1.00

ello communications SA
Société

anonyme
Exploitation de téléréseaux  1'000'000.00 0.10% 4'561.18 5'700.00 4'600.00 4'600.00

Fondation de la Bonne-Fontaine Fondation
Mise à disposition de logements pour les
personnes âgées

10'200.00 - - 0.00 1.00 1.00

HCC La Chaux-de-Fonds SA
Société

anonyme
Exploitation d'une équipe de hockey sur
glace professionnelle

458'700.00 13.08% 26'936.89 0.00 1.00 1.00

Job Eco SA
Société

anonyme

Tri, recyclage, récupération et
élimination de matériels et appareils
électriques ou informatiques;
contribution à l'emploi et à la réinsertion
professionnelle de personnes

144'000.00 16.67% 58'609.55 0.00 1.00 1.00

Microcity SA
Société

anonyme

Développer, animer et valoriser un
écosystème d'innovation dans le secteur
industriel

1'000'000.00 4.90% 49'000.00 0.00 1.00 1.00

Nouvelle Cité SA
Société

anonyme
Société immobilière 121'500.00 7.41% 55'696.45 0.00 55'300.00 55'700.00

14. Tableau des participations

Patrimoine administratif

239

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Tableau des participations

Société
Forme

juridique
Activités

Capital-actions /
Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2022

Valeur au bilan
31.12.2021

Valeur au bilan
31.12.2022

Société
coopérative

Société immobilière 885'588.10 - - 0.00 1.00 1.00

Société à
responsabilité

limitée

Favoriser et faciliter l'accès à la
couverture sociale

35'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

SA Exploitation d'un théâtre 2'036'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

Société
anonyme

Exploitation d'une entreprise de
transports, notamment par chemins de
fer, funiculaire, tramway, trolleybus et
autobus

15'528'030.00 14.05% 2'768'774.67 0.00 2'756'200.00 2'768'800.00

Société
anonyme

Collecte, traitement, valorisation,
élimination des déchets et production
d'énergies

18'000'000.00 15.03% 2'705'300.00 0.00 2'705'300.00 2'705'300.00

Société
anonyme

Approvisionnement et distribution
d'énergies

109'348'000.00 35.62% 72'435'248.24 1'947'750.00 67'436'400.00 72'435'200.00

Société coopérative de
construction et d'habitation Le
Corbusier

TAC Travail au Clair Sàrl

Théâtre Winterthur

Transports Publics Neuchâtelois
SA (Trans N)

Vadec SA

Viteos SA

NeuchEole SA en liquidation
Société

anonyme
Energie verte (éolienne) 761'292.50 38.43% 292'576.29 291'315.00 292'600.00 0.00

Total des participations et du capital social (145) 79'464'104.92 2'244'765.00 74'353'411.00 79'022'411.00

240

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Tableau des participations

Société
Forme

juridique
Activités

Capital-actions /
Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2022

Valeur au bilan
31.12.2021

Valeur au bilan
31.12.2022

Banque Nationale Suisse (BNS)
Institut de

crédit
La Banque nationale suisse (BNS)
est la banque centrale du pays.

25'000'000.00 - - 240.00 83'800.00 76'600.00

IGESA - Intercommunale Gaz
Energie SA

Société
anonyme

Société immobilière 60'000.00 100.00% 96'752.06 40'000.00 97'400.00 96'800.00

Le Foyer
Société

coopérative
Société immobilière 29'450.00 - - 20.00 1.00 1.00

Total des actions et parts sociales (1070) 96'752.06 40'260.00 181'201.00 173'401.00

Total du portefeuille titres de la Ville (patrimoine administratif et financier) 79'560'856.98 2'285'025.00 74'534'612.00 79'195'812.00

Patrimoine financier

241

Annexe aux comptes 2022

15. Tableau des garanties

243

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022 -  Tableau des garanties

Bénéficiaire Créancier Nature et montant du prêt
Montant

autorisé à
cautionner

Arreté
émis en

Date de
fin

Taux de
rémunératio

n 2022

Montant ouvert
selon comptes

des
bénéficiaires au

31.12.2021

Engagement
de la Ville au
31.12.2022

ARESA BCN Prêt de CHF 2'418'750.-   2'437'500.00 2016 31.12.40 1.00%      1'890'000          1'890'000

ARESA BCN Prêt de CHF 525'000.-     800'000.00 2016 31.12.41 1.00%        350'000             350'000

ARESA Confédération Prêt LIM de CHF 530'000.-     361'500.00 2016 31.12.34 1.00%        235'500             235'500

Fondation Arc-en-Scène Confédération Prêt LIM de CHF 1'000'000.-   1'000'000.00 2001 31.12.33 0.75%        392'845             392'845

Société coopérative Rue du Coq BCN Prêt hypothécaire de CHF 430'000.-     430'000.00 1997 30.06.41 1.25%        298'000             298'000

Société coopérative Rue du Coq Confédération Prêt LIM de CHF 470'000.-     470'000.00 1997 30.06.41 1.25%          94'000    94'000

Job Eco SA BCN
Arrière-caution sur le cautionnement de
l'Etat de Neuchâtel de CHF 400'000.-

      50'000.00 2001 01.01.35 0.00%          10'308 10'308

Total des cautionnements  5'549'000.00     3'270'653          3'270'653

15. Tableau des garanties

Cautionnements

245

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022 -  Tableau des garanties

Bénéficiaire En faveur de
Engagement

conditionnel au
31.12.2022

Aresa SA CPCN             576'140

Foyer de l'Ecolier CPCN             122'002

Viteos SA CPCN        15'709'801

       16'407'943

       19'678'596

Engagement
conditionnel au

31.12.2022

CPCN      107'853'711

Les garanties envers les tiers et les engagements conditionnels sont basés sur la situation au 1er janvier 2023 transmise par la CPCN

Description

Total des engagements conditionnels

Garanties envers des tiers

Engagement conditionnel

En faveur de Description

Montant du découvert de CPCN non provisionné

Garantie d'employeur à hauteur de la participation de la Ville de La Chaux-de-
Fonds au capital-actions

Garantie d'employeur

Garantie d'employeur à hauteur de sa participation à prendre en compte selon la
répartition entre actionnaires détenant plus de 1% du capital-actions

Total des cautionnements et des garanties émises

246

Annexe aux comptes 2022

16. Tableau des immobilisations

247

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte
Valeur

d'acquisition au
31.12.2021

Entrées (+) Sorties (-)
Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2022

Cumulés au
31.12.2021

Amort. ordinaires
2022

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2022

Solde au
31.12.2022

14000000 Terrains PA non bâtis 703'310.00 0.00 0.00 0.00 16'680.00 719'990.00 -150'178.80 -1'163.00 0.00 0.00 0.00 -151'341.80 568'648.20

703'310.00 0.00 0.00 0.00 16'680.00 719'990.00 -150'178.80 -1'163.00 0.00 0.00 0.00 -151'341.80 568'648.20

14010000
Routes, giratoires, places
de parc

82'325'855.66 819'813.26 -118'038.64 0.00 84'262.36 83'111'892.64 -35'168'091.50 -2'785'732.40 0.00 0.00 0.00 -37'953'823.90 45'158'068.74

14010010 Ponts, passages 7'857'314.24 59'424.53 -960.06 0.00 0.00 7'915'778.71 -2'203'904.40 -285'332.00 0.00 0.00 0.00 -2'489'236.40 5'426'542.31

90'183'169.90 879'237.79 -118'998.70 0.00 84'262.36 91'027'671.35 -37'371'995.90 -3'071'064.40 0.00 0.00 0.00 -40'443'060.30 50'584'611.05

14020000 Aménagements des eaux 1'228'276.98 0.00 0.00 0.00 0.00 1'228'276.98 -1'137'088.00 -2'528.00 0.00 0.00 0.00 -1'139'616.00 88'660.98

1'228'276.98 0.00 0.00 0.00 0.00 1'228'276.98 -1'137'088.00 -2'528.00 0.00 0.00 0.00 -1'139'616.00 88'660.98

14030000 Aménagements urbains 16'318'212.14 530'220.04 -1'255.75 0.00 0.00 16'847'176.43 -10'131'494.85 -854'302.50 0.00 0.00 0.00 -10'985'797.35 5'861'379.08

14030010
Equipements,
infrastructures

32'731'960.22 299'005.30 0.00 0.00 0.00 33'030'965.52 -20'726'141.50 -1'121'486.95 0.00 0.00 0.00 -21'847'628.45 11'183'337.07

14030020 Signalisations 2'242'664.03 0.00 0.00 0.00 0.00 2'242'664.03 -966'948.00 -220'128.00 0.00 0.00 0.00 -1'187'076.00 1'055'588.03

14030030 Collecteurs 25'178'205.51 8'529.80 0.00 0.00 0.00 25'186'735.31 -11'974'455.30 -676'060.00 0.00 0.00 0.00 -12'650'515.30 12'536'220.01

14031010 Eau - Captages 2'189'600.25 0.00 0.00 0.00 0.00 2'189'600.25 -1'702'857.35 -19'423.40 0.00 0.00 0.00 -1'722'280.75 467'319.50

14031030 Eau - Aqueduc 9'432'534.08 0.00 0.00 0.00 0.00 9'432'534.08 -4'067'503.46 -77'029.00 0.00 0.00 0.00 -4'144'532.46 5'288'001.62

14031050
Eau - Réseau de
distribution

55'169'200.40 838'846.85 0.00 0.00 -21'123.50 55'986'923.75 -26'819'297.80 -1'000'524.00 0.00 0.00 0.00 -27'819'821.80 28'167'101.95

14033000 Elimination des déchets 183'521.80 0.00 0.00 0.00 1'888'309.35 2'071'831.15 -181'175.20 -1'171.00 0.00 0.00 -1'888'309.35 -2'070'655.55 1'175.60

14034000 Entreprise électrique 3.00 0.00 0.00 0.00 -1.00 2.00 0.00 -2.00 0.00 0.00 0.00 -2.00 0.00

143'445'901.43 1'676'601.99 -1'255.75 0.00 1'867'184.85 146'988'432.52 -76'569'873.46 -3'970'126.85 0.00 0.00 -1'888'309.35 -82'428'309.66 64'560'122.86

Total 1402 Aménagement des eaux

Total 1403 Autres ouvrages de génie
civil

Total 1401 Routes / voies de
communication

16. Tableau des immobilisations
Patrimoine administratif

Total 1400 Terrains PA non bâtis

Amortissements

249

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte
Valeur

d'acquisition au
31.12.2021

Entrées (+) Sorties (-)
Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2022

Cumulés au
31.12.2021

Amort. ordinaires
2022

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2022

Solde au
31.12.2022

Amortissements

14040010 Bâtiments administratifs 49'898'492.15 695'410.28 0.00 0.00 130'996.01 50'724'898.44 -18'042'011.05 -621'774.20 -76'754.85 -725'732.00 259'498.90 -19'206'773.20 31'518'125.24

14040020 Bâtiments scolaires 164'995'959.10 688'006.20 -27'000.00 0.00 0.00 165'656'965.30 -63'869'730.45 -2'024'896.50 0.00 -2'357'739.00 0.00 -68'252'365.95 97'404'599.35

14040030 Bâtiments institutionnelles 2'070'920.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'070'920.00 -720'305.00 -55'839.00 0.00 -25'892.00 0.00 -802'036.00 1'268'884.00

14040040 Musées, temples 64'893'730.96 1'150'000.00 0.00 0.00 379'591.80 66'423'322.76 -24'531'252.95 -1'174'832.45 -13'914.00 -776'728.00 340'407.20 -26'156'320.20 40'267'002.56

14040050 Hangars, pavillons 53'015'558.65 171'406.00 -58'689.30 0.00 -164'129.42 52'964'145.93 -25'759'160.05 -1'161'417.10 0.00 -341'443.00 195'047.95 -27'066'972.20 25'897'173.73

14040060 Emplacements sports 56'776'132.17 505'797.35 0.00 0.00 -309'257.76 56'972'671.76 -26'109'918.10 -1'459'341.35 -102'805.95 -532'395.00 363'230.55 -27'841'229.85 29'131'441.91

14040070 Bâtiments d'utilité mixte PA 13'080'482.55 21'385.40 0.00 0.00 262'012.75 13'363'880.70 -2'585'845.85 -211'136.00 0.00 -198'607.00 109'713.85 -2'885'875.00 10'478'005.70

404'731'275.58 3'232'005.23 -85'689.30 0.00 299'213.38 408'176'804.89 -161'618'223.45 -6'709'236.60 -193'474.80 -4'958'536.00 1'267'898.45 -172'211'572.40 235'965'232.49

14050010 Forêts 881'004.00 0.00 0.00 0.00 -21'401.80 859'602.20 -14'088.00 -313.00 0.00 -13'442.00 0.00 -27'843.00 831'759.20

881'004.00 0.00 0.00 0.00 -21'401.80 859'602.20 -14'088.00 -313.00 0.00 -13'442.00 0.00 -27'843.00 831'759.20

14060010
Bien mobiliers -
Informatique

481'128.07 1'337'868.92 0.00 0.00 1'964'530.82 3'783'527.81 -298'257.00 -610'869.08 0.00 0.00 -564'408.00 -1'473'534.08 2'309'993.73

14060020 Véhicules 19'016'195.40 382'239.55 -4'507.00 0.00 348'235.15 19'742'163.10 -14'237'264.34 -1'024'152.65 0.00 0.00 62'249.00 -15'199'167.99 4'542'995.11

14060030 Matériel, équipement 9'923'406.50 888'409.67 0.00 0.00 -82'469.05 10'729'347.12 -3'950'607.24 -795'233.35 -11'102.50 0.00 143'411.20 -4'613'531.89 6'115'815.23

14060040 Mobilier 3'177'367.21 117'900.03 0.00 0.00 0.00 3'295'267.24 -1'515'695.65 -195'186.00 -4'008.95 0.00 0.00 -1'714'890.60 1'580'376.64

14060050
Biens mobiliers-
Rénovations

3'143'029.81 166'223.65 -16'000.00 0.00 0.00 3'293'253.46 -1'259'828.00 -224'648.00 -53'962.15 0.00 0.00 -1'538'438.15 1'754'815.31

14060140
Collections du patrimoine
culturel

59'670'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59'670'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59'670'000.00

14061010 Eau - Usine production 1'575'295.21 0.00 0.00 0.00 0.00 1'575'295.21 -886'037.74 -67'366.00 0.00 0.00 0.00 -953'403.74 621'891.47

14061020 Eau - Véhicules 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

14061030 Eau - Outillage-sondes 230'745.10 0.00 0.00 0.00 0.00 230'745.10 -215'242.00 -2'613.00 0.00 0.00 0.00 -217'855.00 12'890.10

14061040 Eau - Compteurs 1'053'781.47 77'683.76 0.00 0.00 0.00 1'131'465.23 -393'411.05 -97'899.36 0.00 0.00 0.00 -491'310.41 640'154.82

14061050 Eau - Automatisation 168'160.18 49'754.58 -18'229.80 0.00 0.00 199'684.96 -45'291.00 -12'456.00 0.00 0.00 0.00 -57'747.00 141'937.96

98'439'109.95 3'020'080.16 -38'736.80 0.00 2'230'296.92 103'650'750.23 -22'801'634.02 -3'030'423.44 -69'073.60 0.00 -358'747.80 -26'259'878.86 77'390'871.37

Total 1404 Bâtiments du PA

Total 1405 Forêts

Total 1406 Biens mobiliers PA

250

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte
Valeur

d'acquisition au
31.12.2021

Entrées (+) Sorties (-)
Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2022

Cumulés au
31.12.2021

Amort. ordinaires
2022

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2022

Solde au
31.12.2022

Amortissements

14070010
Génie civil -  Travaux en
cours

17'169'868.24 10'006'538.77 -5'951'934.24 0.00 -1'972'571.71 19'251'901.06 -5'561'499.35 -527'391.00 0.00 0.00 1'888'309.35 -4'200'581.00 15'051'320.06

14070030
Bâtiments - Travaux en
cours

3'101'306.57 2'010'032.65 -409'193.70 0.00 -890'154.03 3'811'991.49 -160'922.88 0.00 0.00 0.00 44'789.00 -116'133.88 3'695'857.61

14070040
Invest. matériel - Travaux
en cours

2'926'923.49 2'508'214.05 -174'000.00 0.00 -2'435'957.12 2'825'180.42 -564'408.00 0.00 0.00 0.00 564'408.00 0.00 2'825'180.42

14071300 Eau - Travaux en cours 11'040'455.31 2'218'706.37 -30'872.80 0.00 21'123.50 13'249'412.38 -164'868.00 -138'006.00 0.00 0.00 0.00 -302'874.00 12'946'538.38

34'238'553.61 16'743'491.84 -6'566'000.74 0.00 -5'277'559.36 39'138'485.35 -6'451'698.23 -665'397.00 0.00 0.00 2'497'506.35 -4'619'588.88 34'518'896.47

773'850'601.45 25'551'417.01 -6'810'681.29 0.00 -801'323.65 791'790'013.52 -306'114'779.86 -17'450'252.29 -262'548.40 -4'971'978.00 1'518'347.65 -327'281'210.90 464'508'802.62

14200000
Immos incorporelles-
Logiciels

23'535.15 0.00 0.00 0.00 36'570.00 60'105.15 -5'884.00 -5'884.00 0.00 0.00 0.00 -11'768.00 48'337.15

23'535.15 0.00 0.00 0.00 36'570.00 60'105.15 -5'884.00 -5'884.00 0.00 0.00 0.00 -11'768.00 48'337.15

14270000
Immos incorporelles-En
cours

438'122.94 1'600'795.82 -136'705.00 0.00 -58'110.00 1'844'103.76 -26'990.15 -7'760.00 -364'932.45 0.00 0.00 -399'682.60 1'444'421.16

14270020
Eau - Immos incorporelles
en cours

380'143.26 159'469.30 0.00 0.00 -103'558.67 436'053.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 436'053.89

818'266.20 1'760'265.12 -136'705.00 0.00 -161'668.67 2'280'157.65 -26'990.15 -7'760.00 -364'932.45 0.00 0.00 -399'682.60 1'880'475.05

14290000
Autres immobilisations
incorporelles

935'715.43 320'250.80 0.00 0.00 -371'283.18 884'683.05 -623'540.18 -102'027.00 -198'346.70 0.00 392'823.18 -531'090.70 353'592.35

14290010
Eau - Immobilisations
incorporelles

29'428.36 78'993.60 0.00 0.00 103'558.67 211'980.63 0.00 -5'886.00 0.00 0.00 0.00 -5'886.00 206'094.63

965'143.79 399'244.40 0.00 0.00 -267'724.51 1'096'663.68 -623'540.18 -107'913.00 -198'346.70 0.00 392'823.18 -536'976.70 559'686.98

1'806'945.14 2'159'509.52 -136'705.00 0.00 -392'823.18 3'436'926.48 -656'414.33 -121'557.00 -563'279.15 0.00 392'823.18 -948'427.30 2'488'499.18

14450010 Prêts Institutions privées 169'000.00 100'000.00 -21'000.00 0.00 0.00 248'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 248'000.00

169'000.00 100'000.00 -21'000.00 0.00 0.00 248'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 248'000.00

Total 1407 Immobilisations en cours
de construction PA

Total 140 Immobilisations corporelles
PA

Total 1427 Immobilisations
incorporelles en cours

Total 142 Immobilisations
incorporelles

Total 1445 Prêts aux entreprises
privées

Total 1429 Autres immobilisations
incorporelles

Total 1420 Logiciels

251

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte
Valeur

d'acquisition au
31.12.2021

Entrées (+) Sorties (-)
Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2022

Cumulés au
31.12.2021

Amort. ordinaires
2022

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2022

Solde au
31.12.2022

Amortissements

14460000
Prêt organisations privées
à but non lucratif

1'028'503.25 0.00 -39'330.00 0.00 0.00 989'173.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 989'173.25

1'028'503.25 0.00 -39'330.00 0.00 0.00 989'173.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 989'173.25

1'197'503.25 100'000.00 -60'330.00 0.00 0.00 1'237'173.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'237'173.25

14540000
Participations entreprises
publiques

74'015'256.00 0.00 0.00 4'961'200.00 0.00 78'976'456.00 -9'748.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9'748.00 78'966'708.00

74'015'256.00 0.00 0.00 4'961'200.00 0.00 78'976'456.00 -9'748.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9'748.00 78'966'708.00

14550000
Participations entreprises
privées

347'901.00 0.00 -291'314.95 -885.05 0.00 55'701.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 55'701.00

347'901.00 0.00 -291'314.95 -885.05 0.00 55'701.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 55'701.00

14560010
Participations organisations
privées à but non lucratif

20'143.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'143.00 -20'141.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20'141.00 2.00

20'143.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'143.00 -20'141.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20'141.00 2.00

74'383'300.00 0.00 -291'314.95 4'960'314.95 0.00 79'052'300.00 -29'889.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -29'889.00 79'022'411.00

851'238'349.84 27'810'926.53 -7'299'031.24 4'960'314.95 -1'194'146.83 875'516'413.25 -306'801'083.19 -17'571'809.29 -825'827.55 -4'971'978.00 1'911'170.83 -328'259'527.20 547'256'886.05Total des immobilisations du PA

Total 144 Prêts

Total 1454 Participations au
entreprises publiques

Total 1455 Participations aux
entreprises privées

Total 1456 Participations aux
organisations à but non lucratif

Total 145 Participations, capital social

Total 1446 Prêts aux organisations
privées à but non lucratif

252

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2022  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte
Valeur

d'acquisition au
31.12.2021

Entrées (+) Sorties (-)
Revalorisation
(moins-values /

plus-values)
Retraitements

Valeur
d'acquisition au

31.12.2022

Cumulés au
31.12.2021

Amort.
ordinaires 2022

Retraitements
Cumulés au
31.12.2022

Solde au
31.12.2022

10700140 Actions 181'200.00 0.00 0.00 -7'800.00 0.00 173'400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 173'400.00

181'200.00 0.00 0.00 -7'800.00 0.00 173'400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 173'400.00

10702020 Parts sociales 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

10710060 Prêts à long terme 320'000.00 0.00 -20'000.00 0.00 0.00 300'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300'000.00

320'000.00 0.00 -20'000.00 0.00 0.00 300'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300'000.00

501'201.00 0.00 -20'000.00 -7'800.00 0.00 473'401.00 0.00 0.00 0.00 0.00 473'401.00

10800000
Terrains PF -
Compte général

49'492'494.78 337'413.63 -3'550'504.55 -1'016'548.00 -41'587.00 45'221'268.86 -231'318.16 0.00 19'862.00 -211'456.16 45'009'812.70

10800010 Domaines 1'332'488.00 1.00 -1.00 0.00 0.00 1'332'488.00 -676'975.00 0.00 0.00 -676'975.00 655'513.00

50'824'982.78 337'414.63 -3'550'505.55 -1'016'548.00 -41'587.00 46'553'756.86 -908'293.16 0.00 19'862.00 -888'431.16 45'665'325.70

10840010 Bâtiments locatifs 81'668'199.90 2'712'840.70 0.00 1'041'159.30 -723'113.00 84'699'086.90 -8'402'697.90 0.00 3'113.00 -8'399'584.90 76'299'502.00

10840030
Bâtiments
institutionnels PF

3'350'000.00 140'634.40 0.00 0.00 0.00 3'490'634.40 -1'050'000.00 0.00 0.00 -1'050'000.00 2'440'634.40

85'018'199.90 2'853'475.10 0.00 1'041'159.30 -723'113.00 88'189'721.30 -9'452'697.90 0.00 3'113.00 -9'449'584.90 78'740'136.40

10890100 Parkings 7'510'372.31 2'644'699.59 0.00 -1'503'303.65 24'701.00 8'676'469.25 -931'580.75 0.00 0.00 -931'580.75 7'744'888.50

7'510'372.31 2'644'699.59 0.00 -1'503'303.65 24'701.00 8'676'469.25 -931'580.75 0.00 0.00 -931'580.75 7'744'888.50

143'353'554.99 5'835'589.32 -3'550'505.55 -1'478'692.35 -739'999.00 143'419'947.41 -11'292'571.81 0.00 22'975.00 -11'269'596.81 132'150'350.60

143'854'755.99 5'835'589.32 -3'570'505.55 -1'486'492.35 -739'999.00 143'893'348.41 -11'292'571.81 0.00 22'975.00 -11'269'596.81 132'623'751.60
Total des immobilisations du
PF

Patrimoine financier

Total 10700 Actions

Total 10702 Parts sociales

Total 10710 Prêts à long terme
PF

Total 107 Placements
financiers

Total 1080 Terrains PF

Total 1084 Bâtiments PF

Total 1089 Autres
immobilisations corporelles
PF

Total 108 Immobilisations
corporelles du patrimoine
financier (PF)

Amortissements

253

 Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

18. Tableau des emprunts

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

20. Indicateurs financiers

21. Charges de transfert

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

255

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des prêts

Débiteur Période Durée
Montant du prêt

initial
Taux d'intérêt

Solde au
31.12.2021

Remboursement (-)
Augmentation (+)

Solde au
31.12 2022

Provision
s/prêt

Cabinet médical du Dr F.
du 01.12.2015
au 31.12.2025

10 ans 100'000.00 3% dès le 01.12.2020 40'000.00 -10'000.00 30'000.00 0.00

Cabinet médical du Dr N.-R.
du 01.12.2015
au 31.12.2025

10 ans 100'000.00 3% dès le 01.12.2020 40'000.00 -10'000.00 30'000.00 0.00

Cabinet médical de la Drs D.
du 01.06.2022
au 31.05.2032

10 ans 100'000.00 2.2% dès le 01.06.2027 0.00 100'000.00 100'000.00 0.00

Fondation Arc-en-Scènes
du 31.12.2015
au 31.12.2065

50 ans 750'000.00 0% 558'803.25 -15'000.00 543'803.25 0.00

Fondation La Maison de la Coquille
du 29.07.2011
au 30.12.2034

23 ans 100'000.00 0% 50'000.00 -4'000.00 46'000.00 0.00

Fondation Musée Paysan
depuis le

30.04.2007
- 240'000.00 0% 240'000.00 0.00 240'000.00 240'000.00

Paroisse Notre Dame de la Paix
du 01.10.2006
au 31.12.2026

20 ans 125'000.00 0% 41'700.00 -8'330.00 33'370.00 0.00

Société de Cavalerie
du 01.06.2012
au 31.05.2037

25 ans 150'000.00 0% 114'000.00 -4'000.00 110'000.00 0.00

Téléski Chapeau-Râblé SA
du 15.01.2011
au 15.01.2021

10 ans 100'000.00 0% 89'000.00 -1'000.00 88'000.00 88'000.00

Tennis-Club
du 30.11.1995
au 31.12.2024

29 ans 200'000.00 0% 24'000.00 -8'000.00 16'000.00 0.00

Total des prêts du PA (144) 1'197'503.25 39'670.00 1'237'173.25 328'000.00

Débiteur Période Durée
Montant du prêt

initial
Taux d'intérêt

Solde au
31.12.2021

Remboursement (-)
Augmentation (+)

Solde au
31.12 2022

Provision
s/prêt

Fondation de la Bonne-Fontaine
du 22.12.2021
au 31.12.2046

25 ans 250'000.00 2.2% 250'000.00 -10'000.00 240'000.00 0.00

Fondation ISSKA
du 03.01.2019
au 31.12.2028

10 ans 100'000.00 2.5% 70'000.00 -10'000.00 60'000.00 0.00

Total des prêts du PF (1071) 320'000.00 -20'000.00 300'000.00 0.00

17. Tableau des prêts

Patrimoine administratif

Patrimoine financier

257

 Informations supplémentaires

18. Tableau des emprunts

259

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

31.12.2021 31.12.2022

Emprunts à court terme 25'000'000.00 98'500'000.00

Emprunts à long terme
exigibles à court terme

20'000'000.00 37'528'000.00

Emprunts à long terme 236'685'000.00 173'098'500.00

Emprunts ATF s/swaps 165'000'000.00 165'000'000.00

Total des emprunts 446'685'000.00 474'126'500.00

Créancier Début Fin Taux Solde au 31.12.2022

Postfinance 13.06.2022 12.05.2023 0.15% 10'000'000.00

Postfinance 13.06.2022 13.04.2023 0.28% 15'000'000.00

Postfinance 25.08.2022 24.03.2023 0.62% 15'000'000.00

BVG 14.09.2022 16.01.2023 1.10% 15'000'000.00

BCN 14.09.2022 16.01.2023 1.10% 15'000'000.00

Amis du BPC 30.09.2022 26.09.2023 0.70% 500'000.00

Bank Vontobel 25.11.2022 24.02.2023 1.38% 10'000'000.00

Bank Vontobel 25.11.2022 24.02.2023 1.07% 5'000'000.00

Bâloise Asset Management 08.12.2022 28.02.2023 1.25% 13'000'000.00

98'500'000.00

18. Tableau des emprunts

Total des engagements financiers à court terme (2010)

Récapitulatif

Emprunts à court terme au 31.12.2022

261

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux Début Fin
Durée en
années

Intérêts 2022
Solde au

31.12.2021
Solde au

31.12.2022

LT8 FMS (reprise de DEPFA BANK)* 16.10% 2007 2022 15            536'227.78           20'000'000.00                               -

LT9 Suva 1.64% 2013 2023 10                           -                                 -             10'000'000.00

LT10 Dexia 3.35% 2008 2023 15                           -                                 -             25'000'000.00

LT35 BCN 2.06% 2022 2023 1                4'120.00                               -                  200'000.00

LT35 BCN 2.55% 2022 2023 1              60'549.75                               -               2'328'000.00

           600'897.53           20'000'000.00           37'528'000.00

Libellé Créancier Taux Début Fin
Durée en
années

Intérêts 2022
Solde au

31.12.2021
Solde au

31.12.2022

LT9 Suva ** 1.64% 2013 2023 10            164'000.00           10'000'000.00                               -

LT10 Dexia ** 3.35% 2008 2023 15            849'131.94           25'000'000.00                               -

LT20 FMS (reprise de DEPFA BANK)*** 1.00% 2003 2029 26            295'000.00           30'000'000.00                               -

LT11 Vaudoise assurances 2.17% 2013 2024 11            217'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT12 Suva 1.92% 2013 2025 12            192'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT13
Caisse Française de Financement
Local (reprise de Dexia)

3.50% 2005 2025 20            105'000.00             3'000'000.00             3'000'000.00

LT14 Caisse de pensions Migros 2.25% 2013 2025 12            225'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT15 Caisse de pensions Poste 2.65% 2011 2026 15            238'500.00             9'000'000.00             9'000'000.00

LT16
Caisse Française de Financement
Local (reprise de Dexia)

3.30% 2006 2026 20            198'000.00             6'000'000.00             6'000'000.00

LT17 Pensionskasse des Bundes PUBLICA 0.65% 2016 2026 10              65'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

Part à court terme d'emprunts à long terme au 31.12.2022

Emprunts à long terme au 31.12.2022

Total des parts à court terme d'emprunts à long terme

262

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux Début Fin
Durée en
années

Intérêts 2022
Solde au

31.12.2021
Solde au

31.12.2022

LT19 Rentes genevoises 2.13% 2013 2028 15              43'452.00             2'040'000.00             1'920'000.00

LT32 Pensionskasse Basel 0.40% 2020 2028 8              60'000.00           15'000'000.00           15'000'000.00

LT33 Pensionskasse Basel 0.40% 2020 2028 8              60'000.00           15'000'000.00           15'000'000.00

LT28 Pax Leben 0.49% 2019 2028 9              49'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT25 Zürcher Kantonalbank 0.87% 2019 2029 10              87'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT26 UBS 0.875% 2019 2029 10              87'500.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT30 Zürcher Kantonalbank 0.56% 2020 2030 10            112'000.00           20'000'000.00           20'000'000.00

LT31 Pensionskasse Post 0.56% 2020 2030 10              56'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT27 Migros Pensionskasse 0.55% 2019 2031 12              55'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT21 Etat de Neuchâtel 0.00% 2010 2035 25                           -                  280'000.00                260'000.00

LT23 Etat de Neuchâtel 0.00% 2010 2039 29                           -                  136'000.00                128'500.00

LT22 Confédération Helvétique 0.00% 2010 2039 29                           -                  136'000.00                128'500.00

LT29 Etat de Neuchâtel 0.00% 2019 2043 24                           -                  693'000.00                661'500.00

LT24 Compagnie de financement foncier 2.73% 2011 2044 33            273'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT34 Etat de Neuchâtel 0.00% 2021 2046 25                           -                  400'000.00             2'000'000.00

Intérêts courus           -531'900.00

Dissolution provision Depfa           -236'364.50

        2'663'319.44         236'685'000.00         173'098'500.00

        3'264'216.97         256'685'000.00         210'626'500.00

* Emprunts échus en 2022, présentés en parts à court terme d'emprunts à long terme à fin 2021.
** Emprunts échus en 2023, présentés en parts à court terme d'emprunts à long terme à fin 2022.
*** Emprunt remboursé en 2022, une indemnité de sortie à été versée.

Total des emprunts à long terme

Total des emprunts à long terme et des parts à court terme des emprunts à long terme

263

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux d'intérêt Début Fin Solde au 31.12.2022

ATF95 Bank Vontobel SA 1.24% 19.10.2022 19.01.2023 10'000'000.00

ATF92 Stiftung  BVG 1.25% 29.09.2022 30.01.2023 10'000'000.00

ATF96 Bank Vontobel SA 1.33% 02.11.2022 02.02.2023 10'000'000.00

ATF97 Gemeinde Hombrechtikon 1.20% 04.11.2022 03.02.2023 5'000'000.00

ATF100 Pensionskasse Graubünden 1.25% 23.11.2022 03.02.2023 20'000'000.00

ATF94 Gemeinde Erlenbach 1.20% 06.10.2022 06.02.2023 15'000'000.00

ATF62 Schindler Holding AG -0.20% 29.03.2021 28.02.2023 5'000'000.00

ATF93 Stiftung BVG 1.38 1.38% 29.09.2022 28.02.2023 10'000'000.00

ATF101 Berner Kantonalbank 1.15% 30.11.2022 28.02.2023 10'000'000.00

ATF99 Gemeinde Küsnacht 1.25% 25.11.2022 14.04.2023 15'000'000.00

ATF103 Bâloise Holding 1.35% 02.12.2022 25.04.2023 15'000'000.00

ATF102 Bank Vontobel 1.35% 30.11.2022 26.05.2023 10'000'000.00

ATF25 Canton des Grisons 0.25% 29.03.2019 06.06.2023 25'000'000.00

ATF98 Gemeinde Herrliberg 1.55% 04.11.2022 03.11.2023 5'000'000.00

165'000'000.00

Avances à terme fixe liées aux swaps au 31.12.2022

Emprunts swaps

Total des ATF s/swap

264

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier
Taux moyen

annuel Début Fin
Intérêts passifs

2022
Base du swap

31.12.2022

UBS - Taux fixe 2.4400% 2013 2023 246'711.12
UBS - Taux variable Saron -0.4802% 48'022.72

Crédit Suisse - Taux fixe 1.4025% 2014 2024 141'808.32
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.2958% 29'577.53

Crédit Suisse - Taux fixe 1.6950% 2015 2025 257'781.25
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.2473% 37'089.50

UBS - Taux fixe 2.2000% 2012 2027 223'055.55
UBS - Taux variable Saron -0.2473% 24'726.34

UBS - Taux fixe 2.2600% 2011 2031 273'970.67
UBS - Taux variable Saron -0.2454% 29'445.23

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6050% 2013 2032 264'118.05
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.2794% 27'939.15

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5775% 2013 2033 261'329.86
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.2609% 26'094.45

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5400% 2013 2034 256'822.24
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.4802% 48'022.70

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6700% 2014 2035 487'275.00
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.2473% 44'507.40

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6750% 2015 2036 406'822.92
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.2473% 37'089.49

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6625% 2015 2037 269'947.92
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.2473% 24'726.33

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6125% 2014 2038 264'878.48
Crédit Suisse - Taux variable Saron -0.3791% 37'906.41

Basler Kantonalbank - Taux fixe 1.9800% 2016 2049 198'000.00
Basler Kantonalbank - Taux variable Saron -0.2473% 24'726.34

Basler Kantonalbank - Taux fixe 2.0500% 2017 2049 307'500.00
Basler Kantonalbank - Taux variable Saron -0.2473% 37'089.50

Total Intérêts fixes 3'860'021.38
Total Intérêts variables 476'963.09

Total intérêts swaps 4'336'984.47 165'000'000.00

Intérêts ATF s/swaps 83'557.73
Intérêts fixes 3'860'021.38
Intérêts variables 476'963.09
Intérêts courus swaps 227'700.00

TOTAL DES INTERETS S/SWAPS 4'648'242.20

SWAP12

SWAP13

SWAP14

SWAP11

SWAP1

SWAP2

SWAP3

SWAP4

SWAP5

SWAP6

SWAP7

SWAP8

SWAP9

SWAP10

Emprunts swaps

10'000'000.00

10'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

12'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Base swaps de taux d'intérêt au 31.12.2022

15'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

18'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

265

 Informations supplémentaires

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

267

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Crédits supplémentaires du compte de résultats

Date décision CC Désignation du crédit Montant accordé Service Dépensé au 31.12.2022

09.02.2022 Soutien nouvel hebdo local 40'000.00 Service de l'économie 27'140.40

09.03.2022 Schéma coopérat.transfrontalière AUD 8'100.00 Urbanisme-Mobilités-Environnement 8'022.40

09.03.2022 Apéritifs cérémonies CC & CG 4'500.00 Chancellerie 4'500.00

06.04.2022 Place du Marché piétonne 36'600.00 Urbanisme-Mobilités-Environnement 25'732.34

13.04.2022 Fête de mai aux Anciens Abattoirs 10'000.00 Service des affaires culturelles 10'000.00

13.04.2022 Etude charges de centre 45'000.00 Chancellerie 45'000.00

27.04.2022 Spelaion Forum 2022 5'000.00 Urbanisme-Mobilités-Environnement 5'000.00

04.05.2022 Rencontre Villes LCF - Winterthur 8'000.00 Chancellerie 8'000.00

15.06.2022 Rénovation appartements vétustes 150'000.00 Gérance 145'083.95

29.06.2022 Cessions trottoirs au domaine public 35'000.00 Urbanisme-Mobilités-Environnement 35'000.00

26.10.2022 Subvention Braderie 20'000.00 Service des affaires culturelles 20'000.00

Total des crédits supplémentaires du compte de résultats 362'200.00 333'479.09

19. Crédits supplémentaires du compte de résultats

269

 Informations supplémentaires

20. Indicateurs financiers

271

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2022 2021

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

c) Part des charges d'intérêts x 100 3.16%
Indicateur renseignant sur la part du "revenu disponible" absorbée
par les charges d'intérêts. Plus la valeur est basse, plus la marge
de manœuvre est élevée.

4.66%

A moyen terme, le degré d'autofinancement devrait se situer en
moyenne à environ 100%, sous réserve du niveau déjà atteint par
la dette. Le degré d'autofinancement idéal varie en fonction de la
situation conjoncturelle :

20. Indicateurs financiers

Valeurs indicatives*

a) Taux d'endettement net x 100 288.04%
Indicateur renseignant sur la part des revenus fiscaux,
respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui seraient
nécessaires pour amortir la dette nette.

b) Degré d'autofinancement x 100 57.39%
Indicateur renseignant sur la part des investissements qu'une
collectivité publique peut financer par ses propres moyens.

285.42%

31.15%

273

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2022 2021 Valeurs indicatives*

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

Dette brute

Revenus courants

< 50% très bon
50% - 100% bon
100% - 150% moyen
150% - 200% mauvais
> 200% critique

Investissements bruts

Dépenses totales

< 10% effort d'investissement faible
10% - 20% effort d'investissement moyen
20% - 30% effort d'investissement élevé
> 40% effort d'investissement très élevé

Service de la dette

Revenus courants

< 5% charge faible
5% - 15% charge acceptable
> 15% charge forte

g) Part du service de la dette x 100 13.53% Indicateur mesurant l'importance des charges financières qui
pèsent sur le budget et les comptes. Il renseigne sur la part des
revenus courants absorbée par le service de la dette (intérêts et
amortissements). Un taux plus élevé signifie une marge de
manœuvre budgétaire plus restreinte.

15.33%

e) Dette brute par rapport aux
revenus

x 100 221.70%
Indicateur renseignant sur le niveau de la dette et plus
particulièrement sur le fait que ce niveau est raisonnable ou non
par rapport aux revenus dégagés.

f) Proportion des investissements x 100 11.83%
Indicateur renseignant sur l'effort d'investissement déployé par la
collectivité.

209.12%

12.67%

d) Degré de couverture des revenus
déterminants

x 100 -2.95%
Indicateur renseignant sur le résultat du compte de résultats
exprimé en pourcent des revenus déterminants.

-4.51%

274

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2022 2021 Valeurs indicatives*

Dette nette I

Population résidante permanente

< 0 CHF patrimoine net
0 - 1'000 CHF endettement faible
1'001 - 2'500 CHF endettement moyen
2'501 - 5'000 CHF endettement important
> 5'000 CHF endettement très important

Autofinancement

Revenus courants

> 20% bon
10% - 20% moyen
< 10% mauvais

Charges d'intérêts

Revenus fiscaux directs

*    Echelle définie par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

i) Taux d'autofinancement x 100 5.29%
Indicateur renseignant sur la proportion du revenu que la
collectivité publique peut consacrer au financement de ses
investissements.

3.70%

j) Poids des intérêts passifs x 100 15.97%

Indicateur renseignant sur les intérêts passifs exprimés en
pourcent des recettes fiscales directes. Les recettes fiscales
directes considèrent les impôts des personnes physiques et des
personnes morales.
 Les frais liés au patrimoine financiers sont également pris en
considération dans cet indicateur.

18.14%

h) Dette nette par habitant en
francs

8'718.46

Indicateur n'ayant qu'une valeur informative limitée. En effet,
l'évaluation de l'importance de la dette doit davantage tenir compte
de la capacité financière des habitants que de leur nombre ainsi
que de la répartition des dépenses entre le canton et les
communes.

8'237.59

275

 Informations supplémentaires

21. Charges de transfert

277

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

100 Conseil général 67'000.00 75'500.00 67'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 67'000.00 75'500.00 67'000.00

Indemnités aux partis politiques 60'000.00 67'500.00 60'000.00
Fondation Winterthur - CDF 7'000.00 8'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 4'479.00 500.00 13'300.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'500.00 500.00 500.00

CICAD - Journée internationale de la mémoire 1'000.00 0.00 0.00
Forum "Tous différents tous égaux" 0.00 0.00 500.00
Marche du 1er Mars 500.00 500.00 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 2'979.00 0.00 12'800.00
Office social de l'Asile - Loyer Ukraine 2'979.00 0.00 0.00
Evacuation Bois-Noir 1 à 13 0.00 0.00 12'800.00

115 Parlement des Jeunes 14'000.00 14'000.00 11'145.70
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 14'000.00 14'000.00 11'145.70

Parlement des Jeunes subvention globale 14'000.00 14'000.00 11'145.70

122 Service de l'économie 0.00 4'500.00 7'397.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 4'500.00 7'397.00

Journée internationale du marketing horloger 0.00 4'500.00 7'397.00

150 Transports 276'033.95 279'000.00 206'286.00
36350010 Subventions aux entreprises privées 273'006.75 273'000.00 202'000.00

ARESA fonctionnement 202'000.00 202'000.00 202'000.00
ARESA subvention foncière 71'006.75 71'000.00 0.00

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 500.00 1'000.00 1'000.00
Pro vélo 500.00 500.00 500.00
Nez rouge 0.00 500.00 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 2'527.20 5'000.00 3'286.00
Encouragement mobilité douce 2'527.20 5'000.00 3'286.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 48'951.55 55'000.00 38'175.45
36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 48'951.55 55'000.00 38'175.45

21. Charges de transfert
(groupe 36)

279

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 209'612.00 212'350.00 333'500.00
36360230 Subventions organisations non lucrative - Insertion 0.00 0.00 40'900.00

Job Service 0.00 0.00 40'900.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 208'600.00 211'300.00 291'500.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association RECIF 19'000.00 19'000.00 19'000.00
Association pour la défense des chômeurs (ADC) 16'000.00 16'000.00 16'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Club des loisirs 0.00 900.00 900.00
Association La Coquille 18'000.00 19'800.00 0.00
Fondation-Favre-Robert-Guyot-Bingguely 0.00 0.00 100'000.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1'012.00 1'050.00 1'100.00
Fondation La Coquille 1'012.00 1'050.00 1'100.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'357'694.60 2'363'100.00 2'317'546.35
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'732'694.60 1'738'100.00 1'692'546.35

Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 370'000.00
Fondation Sombaille Jeunesse 38'404.55 37'300.00 38'761.85
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Contributions communales pour les enfants 1'289'290.05 1'295'800.00 1'268'784.50

Fondation "Les Perce-Neige" 1'188'906.35 570'705.50

Centre pédagogique de Malvilliers 295'883.10 541'915.40

Ecole spécialisée du CERAS 346'054.80 553'303.20

Fondation François-Louis Borel 67'440.60 83'527.00

Fondation Les Billodes 97'921.20 52'165.80

Etablissements hors canton (participation frais) 11'262.80 7'078.50

Fondation J. & M. Sandoz 24'721.20 25'189.10

Ecart transitoire - réel -742'900.00 -565'100.00

36360300 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 8'251.15 10'000.00 10'174.40
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 8'251.15 10'000.00 10'174.40

Ensemble 1000 Notes 8'000.00 8'500.00 10'000.00
Conseils des élèves 251.15 1'500.00 174.40

482 Centre de santé scolaire 11'467.20 14'680.00 2'274.30
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 10'950.00 12'000.00 1'200.00

ANAAP Ass. Neuchâteloise d'accueil et d'action 10'000.00 10'000.00 0.00
Associations diverses 950.00 2'000.00 1'200.00

Les Chapiteaux du Cœur 200.00 200.00

Groupe régional de la société suisse de la sclérose 500.00 0.00

Associations Romande CIAO 250.00 0.00

Autisme Suisse Romande 0.00 500.00

Association Romande des Familles d'Enfants 0.00 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 517.20 1'000.00 1'074.30
Participation communale frais dentaires 517.20 1'000.00 1'074.30

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 0.00 1'680.00 0.00

280

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

483 Centre d'orthophonie 17'150.00 20'000.00 16'506.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 17'150.00 20'000.00 16'506.00

490 Intégration et cohésion sociale 15'760.00 0.00 5'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 15'760.00 0.00 5'000.00

Ecole Mosaïque 2'000.00 0.00 0.00
Soutien projets associatifs 13'760.00 0.00 0.00

Forum "Tous différents tous égaux" 1'000.00 0.00

Association Bondeko 1'000.00 0.00

Association somalienne de développement durable 500.00 0.00

Cinepel AG 300.00 0.00

Association Mélanine Suisse 0.00 5'000.00

EPER (Entraide Protestante Suisse) 6'000.00 0.00

Arc en scenes 760.00 0.00

Association belles pages - migration 3'200.00 0.00

Pro infirmis 1'000.00 0.00

500 Service des affaires culturelles 2'328'206.53 2'277'000.00 2'237'246.19
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'413'000.00 1'411'000.00 1'371'000.00

TPR - Saison 640'000.00 640'000.00 650'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 141'000.00 141'000.00 141'000.00
Théâtre des Abeilles 20'000.00 20'000.00 0.00
Zap Théâtre 20'000.00 20'000.00 0.00
Atelier Grand Cargo 7'500.00 6'000.00 6'000.00
Association EvaProd 0.00 0.00 14'000.00
Arts de la scène indépendants 84'500.00 84'000.00 60'000.00

Zap Théâtre (production) 0.00 17'000.00

Evaprod - Ratpsody 15'000.00 0.00

Association Mandragore 10'000.00 0.00

A family of humans 7'000.00 0.00

Cie Miettes de mots 7'000.00 0.00

Onirique Propagande 6'000.00 0.00

Association odd productions 6'000.00 5'000.00

Centre des Arts du Cirque Circo Bello 5'000.00 6'000.00

Pas sages à l'acte 5'000.00 0.00

Correa Jérôme - Psvprod 4'500.00 0.00

L'Outil de la ressemblance 4'000.00 0.00

Cie Personne 4'000.00 0.00

Ass. Cie 100 Doutes 2'000.00 0.00

Association En Schow 1'000.00 0.00

Cie Les Enfants de la Rampe 1'000.00 0.00

Association Le Cagibi 1'000.00 0.00

Artos 1'000.00 1'000.00

Cie des Abeilles 5'000.00 0.00

Compagnie de l'Impolie 0.00 8'000.00

Cie Leoki 0.00 4'000.00

Cie Léon 0.00 4'000.00

Compagnie du Ciboulot 0.00 4'000.00

Cie Le Chien qui monte sur la table 0.00 4'000.00

Association des Amis d'Anne-Lise Grobéty 0.00 3'000.00

Association Jeanne & Cie 0.00 2'000.00

Association Rhizome 0.00 2'000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 281'166.00 278'000.00 268'600.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 52'000.00 52'000.00 52'000.00
Société de Musique - Programmation ESN 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 7'000.00 7'000.00 7'000.00

281

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

Saisons autres 31'500.00 29'500.00 29'500.00
Ensemble Symphonique Neuchâtel 10'000.00 10'000.00

Perspective Musique 8'000.00 6'000.00

Mille et une Harmonies 5'000.00 5'000.00

Les Murs du Son 4'500.00 4'500.00

Orchestre de chambre 4'000.00 4'000.00

Festivals 13'000.00 16'000.00 15'000.00
Association Les Amplitudes 10'000.00 10'000.00

Opéra décentralisé Neuchâtel 3'000.00 3'000.00

Association l'Eté au Kiosque 0.00 2'000.00

Fanfares 11'600.00 14'000.00 13'600.00
Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00 4'000.00

Musique La Persévérante 3'100.00 3'100.00

1000 Notes 2'000.00 0.00

Musique de la Croix-Bleue 2'500.00 2'500.00

Ecole musique des cadets 0.00 4'000.00

Chœurs 8'316.00 12'000.00 7'000.00
Cantabile - Chœur Symphonique Neuchâtelois 4'000.00 0.00

Chœur des Rameaux 2'500.00 2'500.00

Chorale Faller 1'000.00 0.00

CantAmille 816.00 0.00

Association Rocking Chair 0.00 2'500.00

Association les ami.e.s de l'Ensemble vocal féminin 0.00 2'000.00

Accordéons 2'500.00 2'000.00 4'000.00
Sociétés d'accordéonistes 1'000.00 1'500.00

Société d'accordéonistes Edelweiss 500.00 1'500.00

Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00 1'000.00

Autres (globalement au budget) 24'250.00 14'500.00 9'500.00
Prix des Musiques Actuelles - Jonathan Nido 4'000.00 0.00

Association Vivre La Chaux-de-Fonds 8'000.00 0.00

Association SONGS 4'000.00 0.00

Le Moment Baroque 2'000.00 0.00

Association Bernard Reichel 1'500.00 0.00

Rencontres arrangées 1'000.00 0.00

Académie de Cor 1'000.00 0.00

La Jungle 1'000.00 0.00

FCMA 500.00 500.00

Association Théâtristan 250.00 0.00

Suisse Diagonales jazz 1'000.00 0.00

Prix des Musiques Actuelles - Giulia Dabalà 0.00 4'000.00

BAF! La Boîte-à-frap 0.00 3'000.00

in Trees 0.00 2'000.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 112'000.00 112'000.00 107'120.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 87'000.00 87'000.00 87'000.00
Centre de Création Helvétique des Arts de la Rue 15'000.00 15'000.00 10'000.00
Soutiens ponctuels 10'000.00 10'000.00 10'120.00

Cie Rue Serendip 2'500.00 0.00

La Compagnie Balor 5'000.00 0.00

La machine à Fumer Production 2'500.00 0.00

Association Les Batteurs de Pavés 0.00 10'000.00

Association Le Pantin 0.00 120.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 23'000.00 22'000.00 22'000.00
Les étranges Nuits du cinéma (2300 Plan 9) 11'000.00 11'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Passion Cinéma 3'000.00 3'000.00 3'000.00
Coopérative Audio Visuel d'entraide 1'000.00 0.00 0.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 25'000.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

282

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

36360460 Subventions Musées bnl 167'715.26 165'000.00 166'817.09
Musée paysan 167'715.26 165'000.00 166'817.09

36360470 Subventions Culture, autres bnl 217'235.27 202'000.00 211'880.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 24'000.00
Culturecom.ne 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Comité du 1er août 10'000.00 10'000.00 2'500.00
Printemps culturel 0.00 0.00 6'000.00
Autres 102'185.27 80'000.00 92'930.00

Association Théâtre Pro Neuchâtel 10'000.00 0.00

Association Mille fois le temps 7'500.00 0.00

Centre d'Etudes Blaise-Cendrars 6'000.00 0.00

Les Ecolades 5'000.00 0.00

Ludesco 5'000.00 5'000.00

Verein Kulturerbe, tanz ! 4'000.00 0.00

Poésie en arrosoir 4'000.00 4'000.00

Braderie et Fête de la Montre 23'000.00 0.00

Association L.A.C. 4'711.37 3'150.00

Festival International marionnettes 2'000.00 2'000.00

Bikini Test 1'033.90 0.00

Cinépel SA 1'000.00 0.00

Association Le Pantin 3'240.00 12'280.00

Association Danse Neuchâtel 11'000.00 11'000.00

Théâtre Atelier de Marionnettes - La Turlutaine 5'000.00 5'000.00

Arty Show 2'000.00 2'000.00

Bon Pied Bon Art 2'000.00 2'000.00

Fondation Lermite 200.00 0.00

Association Hibernatus 1'000.00 0.00

Pro infirmis 1'000.00 0.00

Visarte Neuchâtel 1'500.00 0.00

Association Nuit de la Photo 2'000.00 0.00

Association FNAAC 0.00 12'000.00

Cod.Act 0.00 12'000.00

Association SoundCity 0.00 10'000.00

Fondation far° 0.00 7'000.00

Fête de la Danse 0.00 2'500.00

La Turlutaine (figuresco) 0.00 2'000.00

Le salon des refusé.e.x.s 0.00 1'000.00

Diffusion 8'050.00 15'000.00 13'450.00
Corodis 8'050.00 8'050.00

Signe Productions 0.00 5'000.00

Benjamin Taillard 0.00 400.00

Médiation culturelle 3'000.00 3'000.00 3'000.00
Cie Agathe 3'000.00 0.00

Tous pour la musique 0.00 3'000.00

36360480 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30'000.00 0.00 0.00
Association La CdF CCS 30'000.00 0.00 0.00

36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 17'243.65 18'720.00 17'573.65
Musée paysan 5'280.00 5'520.00 5'280.00
TPR 11'963.65 13'200.00 12'293.65

36360810 Subvention organisations bnl - Caut. 7'846.35 9'280.00 9'255.45
Société coopérative du Coq 4'900.00 4'640.00 6'041.25
TPR 2'946.35 4'640.00 3'214.20

36370470 Subventions Culture, autres PP 8'000.00 8'000.00 12'000.00
Bourses atelier Buenos Aires 8'000.00 8'000.00 0.00
Jérémy Ferrington (Bourses atelier Gênes) 0.00 0.00 6'000.00
Malik Jeannet (Bourses atelier Gênes) 0.00 0.00 6'000.00

283

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

501 Bibliothèque de la Ville 0.00 0.00 750.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 750.00

Soutien célébrations 12ème Unesco 0.00 0.00 750.00

520 Service des Sports 133'845.05 141'200.00 108'182.85
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 129'137.05 136'000.00 103'188.85

HCC 50'000.00 50'000.00 79'964.40
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Manifestations diverses 2'901.50 5'000.00 0.00
O-Finder par ANCO 4'000.00 4'000.00 0.00
FCC 2'700.00 2'700.00 2'473.50
HCC - Mouvement Junior 1'900.00 0.00 0.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Badminton championnat suisse séniors 1'000.00 1'000.00 0.00
FCFF Foot Formation 1'800.00 1'800.00 1'800.00
Sportifs méritants 435.55 2'000.00 0.00
SEP Olympique (Résisprint International) 2'000.00 2'000.00 1'798.60
HC Star 400.00 0.00 200.00
Tour de Romandie 52'000.00 52'000.00 0.00
CTT 0.00 1'000.00 1'000.00
Tour de France 0.00 1'000.00 0.00
Chemin des 7 abeilles (logiciel) 0.00 3'500.00 0.00
Association du Téléski du Crêt-Meuron 0.00 0.00 1'500.00
AM TchauxKYO 0.00 0.00 452.35
ANCO - Association neuchâteloise de course
d'orientation

0.00 0.00 4'000.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêt 4'708.00 5'200.00 4'994.00
Société de Cavalerie 2'420.00 2'700.00 2'508.00
Téléski Chapeau-Râblé 1'936.00 1'900.00 1'958.00
Tennis-Club 352.00 600.00 528.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 0.00 3'000.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 3'000.00 0.00

Panathlon Club des Montagnes 0.00 3'000.00 0.00

550 Service de la jeunesse 17'500.00 20'000.00 17'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 17'500.00 20'000.00 17'000.00

La Trottinette 17'000.00 17'000.00 17'000.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 0.00
Projets divers 0.00 2'500.00 0.00

551 Accueil parascolaire 3'076'092.93 3'375'000.00 2'954'839.05
36340010 Subventions aux entreprises publiques 2'279'140.65 2'600'000.00 2'194'390.95
36350010 Subventions aux entreprises privées 796'952.28 775'000.00 760'448.10

552 Accueil préscolaire 3'991'392.19 4'300'000.00 3'958'759.95
36340010 Subventions aux entreprises publiques 617'612.40 800'000.00 588'541.85
36350010 Subventions aux entreprises privées 3'373'779.79 3'500'000.00 3'370'218.10

560 Cultes 78'421.93 89'540.00 71'843.54
36360210 Subventions - Paroisse protestante 35'332.58 46'300.00 28'570.94
36360220 Subventions - Eglises catholiques 42'355.20 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 734.15 880.00 917.40

284

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

600 Finances 0.00 2'000.00 765.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 2'000.00 765.00

620 Service des Ressources humaines 0.00 290.00 0.00
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 0.00 290.00 0.00

710 Voirie-frais d'entretien 180'413.00 102'100.00 123'529.40
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 180'413.00 102'100.00 123'529.40

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 91'234.25 84'800.00 129'162.60
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 91'234.25 84'800.00 129'162.60

Fondation pour le patrimoine 30'000.00 30'000.00 70'000.00
Fondation pour la mise en valeur du site inscrit 20'000.00 20'000.00 20'000.00
ISSKA 19'000.00 14'000.00 14'000.00
Train touristique Unesco 10'770.00 10'800.00 13'699.45
Train touristique stationnement 2'929.45 3'000.00 0.00
Jardins du Mycélium 2'000.00 0.00 3'000.00
Marché de Noël 5'000.00 5'000.00 1'500.00
Maison de la Tourbière 0.00 0.00 4'500.00
Manège du Terroir 0.00 0.00 2'000.00
Divers 1'534.80 2'000.00 463.15

Société Coopérative Cyclone 1'534.80 463.15

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 12'927'505.33 13'443'560.00 12'630'383.78

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants - Etat civil 483'186.40 233'000.00 399'029.55
860 Sécurité publique 63'390.00 61'000.00 61'890.00

Total quotes-parts de revenus (360) 546'576.40 294'000.00 460'919.55

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 112'711.70 120'000.00 117'883.60
150 Transports 4'964'967.10 5'454'380.00 5'162'846.85
205 Forêts 17'653.45 18'000.00 17'665.90
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 15'604'072.40 19'009'500.00 16'814'578.53
420 Particip. Institutions para-scolaires 20'023.05 22'400.00 22'162.75
430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 20'959.20 22'100.00 28'803.30
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 23'908.78 12'800.00 20'334.35
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 24'915.95 23'000.00 18'066.00
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 42'755.07 20'000.00 20'797.90
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 496'749.45 449'500.00 792'330.20
455 Ecole obligatoire -  Autres 5'888.00 5'200.00 7'400.00
500 Service des affaires culturelles 0.00 3'500.00 1'903.33
871 Service ambulancier 234'725.00 490'000.00 235'564.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 495'436.50 498'140.00 516'586.00

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 22'064'765.65 26'148'520.00 23'776'922.71

Réévaluations, participations PA

600 Finances 38'485.05 100'000.00 744'300.00

Total réévaluations, participations PA (365) 38'485.05 100'000.00 744'300.00

Total des charges de transferts (36) 35'577'332.43 39'986'080.00 37'612'526.04

285

www.chaux-de-fonds.ch

	Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2022
	Table des matières
	Répartition des services
	Rapport à l'appui des comptes 2022
	Rapport du Conseil communal
	Arreté d'approbation des comptes
	Rapport de l'organe de révision

	Comptes 2022
	1. Bilan condensé
	2. Bilan détaillé
	3. Compte de résultats condensé par nature
	4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	6. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle
	7. Tableau des flux de trésorerie
	8. Investissements
	9. Compte des investissements condensé par fonction
	10. Compte des investissements détaillé par fonction

	Annexe aux comptes annuels
	11. Principes régissant les comptes annuels
	12. Etat du capital propre
	13. Tableau des provisions
	14. Tableau des participations
	15. Tableau des garanties
	16. Tableau des immobilisations

	Informations supplémentaires
	17 Tableau des prêts
	18. Tableau des emprunts
	19. Crédits supplémentaires du compte de résultats
	20. Indicateurs financiers
	21. Charges de transfert

format: application/pdf

category_fr: Comptes

parent_type: meeting

category_harmonized: document