Budget 2024

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Budget 2024

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/budgets)

Table des matières
Budget 2024

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal ............................................... 5

Rapport à l'appui du budget 2024

Rapport du Conseil communal. ........................................................................................................... 9
Arrêtés d'approbation du budget ....................................................................................................... 25

Budget 2024

1. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 33
2. Compte de résultats détaillé selon la classification institutionnelle .................................................... 37

- Administration générale ............................................................................................................. 37
- Immeubles ................................................................................................................................. 44
- Actions sociales ......................................................................................................................... 52
- Instruction publique .................................................................................................................... 55
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 66
- Finances .................................................................................................................................... 88
- Travaux publics .......................................................................................................................... 93
- Sécurité .................................................................................................................................... 109
- Services industriels .................................................................................................................. 117

3. Remarques au budget ..................................................................................................................... 121
- Administration générale ........................................................................................................... 121
- Immeubles ............................................................................................................................... 123
- Actions sociales ....................................................................................................................... 125
- Instruction publique .................................................................................................................. 126
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 128
- Finances .................................................................................................................................. 135
- Travaux publics ........................................................................................................................ 137
- Sécurité .................................................................................................................................... 141
- Services industriels .................................................................................................................. 144

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle ................................................ 147
5. Plan financier et des tâches 2025-2027 .......................................................................................... 155

Annexes au budget 2024

6. Charges de transfert ........................................................................................................................ 163
7. Investissements ............................................................................................................................... 173

- Récapitulatif ............................................................................................................................. 173
- Investissements par centre financier ........................................................................................ 174
- Investissements soumis et ≤ CHF 250'000.- ............................................................................ 181
- Investissements soumis et > CHF 250'000.- ............................................................................ 186
- Investissements non soumis, financés par des taxes et ≤ CHF 250'000.- ............................... 188
- Investissements non soumis, financés par des taxes et > CHF 250'000.- ............................... 190
- Evolution des investissements ................................................................................................. 191

8. Placements du patrimoine financier ................................................................................................ 195
9. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 199

10. Frein à l'endettement ...................................................................................................................... 203
11. Imputations internes prestations informatiques ............................................................................... 207

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(État au 13 novembre 2023)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de l'économie, des finances, de l'action sociale et des
services internes (DEFASI)

Service de l'économie; service des finances; service de l’action sociale
(secteur de l'aide sociale, guichet social régional, agence AVS/AI);
services internes (chancellerie, affaires juridiques, service à la
population, informatique).

Jean-Daniel Jeanneret;
Président

Théo Huguenin-Elie

Dicastère de la jeunesse, des sports, de la santé et du service
d'incendie et de secours (DJESSS)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, accueil extrafamilial,
parlement des jeunes); service des sports (promotion du sport,
manifestations, gestion installations sportives, piste vita, pistes de ski
de fond, piscines, patinoires); service de santé et promotion de la santé
(centre de santé sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie,
centre de santé scolaire); service d'incendie et de secours (SISMN);
protection civile (OPCMN); ARESA; SIVAMO.

Thierry Brechbühler
Vice-président

Théo Bregnard

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments, des relations extérieures et
de la communication (DUBREC)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement
(planification territoriale, Viteos, Vadec, aménagements urbains,
mobilité, transN, constructions, salubrité et prévention incendie,
marketing urbain, immobilier, foncier, patrimoine, tourisme); service
technique (génie civil, géomatique et STEP); service des bâtiments et
du logement (architecture, gérance technique, gérance locative,
conciergerie); affaires régionales et relations extérieures; service de la
communication.

Théo Huguenin-Elie Patrick Herrmann;

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)

École obligatoire; affaires culturelles; intégration et cohésion sociale;
bibliothèques et archives; institutions muséales et zoologiques; ;
naturalisations; cultes; Collège musical; TPR.

Théo Bregnard Jean-Daniel Jeanneret;
Président

Dicastère des ressources humaines, des espaces publics, des
énergies et de la sécurité (DREPES)

Service des ressources humaines; CPCN; santé et sécurité au travail;
service des espaces publics (voirie, domaine vert, ateliers);
administration des infrastructures (centre funéraire, taxes et incivilités,
eau, éclairage public, forêts); énergies (Viteos, Vadec, SIVAMO);
sécurité publique.

Patrick Herrmann; Thierry Brechbühler
Vice-président

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Rapport à l'appui du budget 2024

- Rapport du Conseil communal

- Arrêtés d'approbation du budget

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

Rapport du Conseil communal
à l'appui du

BUDGET 2024
(8 novembre 2023)

au Conseil général
de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Madame la présidente,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons le budget de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l’exercice 2024 ainsi que les projets
d’arrêtés relatifs à son approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend :

 la présentation du Conseil communal;
 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 les arrêtés d'approbation du budget.

1. INTRODUCTION

Depuis le début de la législature, les budgets de la Ville ont été fortement impactés par la crise du COVID et les
répercussions de la guerre en Ukraine, ainsi que par les réformes fiscales cantonales adoptées précédemment.
Cependant, grâce à une grande rigueur dans les dépenses et à un maintien, puis un développement de
l'économie, les résultats successifs ont été significativement meilleurs que les budgets, impactant positivement
les perspectives. Ainsi, le budget pour l'année 2024 présente un déficit de 8,9 millions, alors que celui-ci était
encore de 14.9 millions pour le budget 2023, et, pour rappel de 14.3 millions pour le budget 2022 qui se soldera
aux comptes par un résultat négatif de 6.7 millions. La tendance est donc favorable, mais demeure déficitaire
malgré la prise en compte du versement aux communes d'altitude d'une part de la péréquation fédérale liées au
surcharges géotopographiques perçue par le canton.

La volonté du Conseil communal a été d'appliquer une politique de maîtrise des dépenses sans pour autant
reconduire des mesures d'austérité. Cette parcimonie et cette discipline dans les dépenses, avec le concours
efficace et apprécié des chefs de service et cadres de l'administration, ont permis de contenir raisonnablement
les charges malgré l'inflation, notamment dans les biens, services et marchandises. Il faut relever que,
contrairement à d'autres collectivités, la Ville de La Chaux-de-Fonds a accordé des augmentations des salaires
compensant l'entier de l'évolution de l'indice du prix à la consommation (IPC), soit 3.5% en 2023 et 1.6% en
2024, ceci tout en maintenant la progression des échelons quantitatifs et qualitatifs à un haut niveau. Une
attention particulière est portée sur l'évolution des effectifs de l'administration qui reste modeste en regard
d'autres villes. Une légère augmentation du corps enseignant est liée au nombre d'élèves. La tempête du 24
juillet 2023 a révélé une sous-dotation au niveau de l'entretien arboricole et, compte tenu de la tâche très

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

importante de replantation et de suivi qui doivent être rapidement entrepris, une dotation supplémentaire a été
prévue pour le Service des espaces publics afin de répondre à ce défi. Ceci reste toutefois modeste en regard
de la part importante des charges que doivent assumer aujourd'hui les collectivités locales dans le canton de
Neuchâtel échappant à leur gouvernance. Il s'agit notamment de la facture sociale, des contributions au fonds
des transports, aux charges pour l'accueil pré et parascolaire. Le budget 2024 prévoit dès lors un total de charges
d'exploitation de 275 millions, alors qu'il est budgété à 269 millions pour 2023.

Le budget 2024 affiche une évolution réjouissante des revenus d'exploitation passant de 244 millions pour
l'exercice actuel à 256 millions pour celui de l'année prochaine. L'augmentation des revenus fiscaux, tant des
personnes physiques (+ 2,5 millions) que des personnes morales (+ 3,5 millions) s'inscrit dans une tendance
heureuse, signe notamment d'un climat économique favorable. Il faut cependant noter que l'impôt des personnes
physique augmente de 0.9 million grâce à l'augmentation des frontaliers, mais que celui des contribuables chaux-
de-fonniers (76,7 millions) reste encore inférieur à ce que percevait la Ville en 2019 (78,4 millions) avant les
effets de la réforme fiscale cantonale. La marge de manœuvre de l'Autorité communale demeure très faible en
termes de recettes. Si la décision du Grand Conseil d'accorder aux communes d'altitude une part de manne de
la péréquation fédérale des surcharges géotopographiques est juste et heureuse, la fin de la période transitoire
de répartition de la péréquation cantonale des charges de centre vient en diminution; au final, les recettes
péréquatives de La Chaux-de-Fonds augmentent de 3.7 millions. D'autres décisions au niveau cantonal sont
également de nature à modifier les recettes fiscales des communes, comme la progression à froid, les mesures
d'écrêtage de l'IPM dans certains cas, ou l'annonce d'une baisse de 1% des impôts en 2024 rendent difficiles
une appréciation fiable des rentrées financières à court terme comme à long terme. Néanmoins, une tendance
positive se dessine, ce dont nous nous réjouissons, laissant espérer que si l'évolution des coûts reste jugulée, la
situation financière des budgets à venir devrait tendre à une amélioration constante. Une évolution positive de la
démographie ne ferait que renforcer cette tendance. Dans ce sens, le Conseil communal est optimiste et confiant
dans l'avenir.

Dès le début de la législature, l'Autorité communale s'est voulue déterminée à améliorer significativement
l'attractivité de la ville et le bien-être de ses habitants. Cette ambition se traduit par des investissements
importants, aussi bien de l'entretien que dans le développement des infrastructures. Le rythme des
investissements reste élevé dans le budget 2024 et traduit cette volonté assumée. Le montant total est de 34.4
millions pour les investissements soumis au frein à l'endettement et de 13.4 millions pour ceux non soumis, soit
un total de 47.8 millions (en 2023 le budget prévoyait au total 41 millions). Les principaux projets qui seront
réalisés en 2024 concernent la rénovation de la piscine des Mélèzes, la réfection de la Place du Marché, la
rénovation du MIH et celle de l'aula du collège de Forges par exemple. Mais d'importants investissements seront
également consentis pour l'entretien des voies et aménagements publics, des bâtiments du patrimoine
administratif ou financier, etc.; l'adduction d'eau potable, ainsi que le traitement des eaux usées feront aussi
l'objet d'investissements significatifs. Enfin, la tempête du 24 juillet 2023 nécessitera également des
investissements pour panser les plaies de cet évènement inimaginable.

En conclusion, le Conseil communal présente ce budget 2024, certes déficitaire, mais s'inscrivant dans une
tendance constante d'amélioration, avec confiance dans l'avenir de la Métropole horlogère, convaincu que la
rigueur doit continuer de guider les décisions politiques, mais tout aussi certain qu'il faut oser investir pour
améliorer l'attractivité de la ville et le bien-être de ses habitants.

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

2. COMPTE DE RESULTATS

2.1 Comparaison Budget 2024 - Budget 2023- comptes 2022

Budget
2024

Budget
2023

Comptes
2022

Variation
BU24 / BU23

Variation
BU24 / CO22

Charges d'exploitation 275'060'560 269'346'390 255'763'580 5'714'170 19'296'980

30 Charges de personnel 125'489'820 121'959'800 117'395'472 3'530'020 8'094'348

31 Biens, services, autres
charges exploitation

43'014'660 42'684'910 39'346'849 329'750 3'667'811

33 Amortissements patrimoine
administratif

24'089'010 23'711'170 23'369'615 377'840 719'395

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'532'470 1'442'500 1'829'569 89'970 -297'099

36 Charges de transfert 39'548'820 39'682'080 35'577'332 -133'260 3'971'488

39 Imputations Internes 41'385'780 39'865'930 38'244'743 1'519'850 3'141'037

Revenus d'exploitation -255'575'290 -243'703'140 -239'233'548 -11'872'150 -16'341'742

40 Revenus fiscaux -117'874'000 -111'707'000 -111'080'778 -6'167'000 -6'793'222

41 Revenus régaliens et de
concessions

-213'970 -212'270 -213'281 -1'700 -689

42 Prestations services
et taxes redevances

-39'573'290 -40'180'010 -38'584'061 606'720 -989'229

43 Revenus divers -352'300 -348'320 -526'244 -3'980 173'944

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'448'070 -812'900 -1'372'642 -635'170 -75'428

46 Revenus de transfert -54'727'880 -50'576'710 -49'211'799 -4'151'170 -5'516'081

49 Imputations internes -41'385'780 -39'865'930 -38'244'743 -1'519'850 -3'141'037

Résultat provenant des
activités d'exploitation

19'485'270 25'643'250 16'530'033 -6'157'980 2'955'237

34 Charges financières 15'870'410 13'772'070 16'939'479 2'098'340 -1'069'069

44 Revenus financiers -19'632'570 -17'728'920 -19'827'338 -1'903'650 194'768

Résultat provenant de
financements

-3'762'160 -3'956'850 -2'887'859 194'690 -874'301

Résultat opérationnel 15'723'110 21'686'400 13'642'174 -5'963'290 2'080'936

38 Charges extraordinaires 0 61'820 0 -61'820 0

48 Prélèvement aux fonds -61'200 -61'200 -61'200 0 0

48 Prélèvement à la réserve de
politique conjoncturelle

-1'750'000 -1'850'000 -1'900'000 100'000 150'000

48 Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)

-4'972'380 -4'972'390 -4'971'978 10 -402

Résultat extraordinaire -6'783'580 -6'821'770 -6'933'178 38'190 149'598

Résultat total (déficit) 8'939'530 14'864'630 6'708'996 -5'925'100 2'230'534

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

Le compte de résultats présente un budget 2024 déficitaire de CHF 8'939'530.-. En comparaison avec le budget
2023, le déficit est inférieur de CHF 5.9 millions

Les revenus extraordinaires correspondent au prélèvement de CHF 1.75 million à la réserve de politique
conjoncturelle (CHF 1.85 million au budget 2023) et au prélèvement à la réserve de réévaluation pour
amortissements supplémentaires liés à la réévaluation des biens du patrimoine administratif.

L'évolution du déficit hors opérations extraordinaires est la suivante :

Par rapport au budget 2023, le déficit hors opérations extraordinaires diminue en raison notamment de la prise
en compte d'un montant pour la répartition des charges géotopographiques. L'augmentation par rapport aux
comptes 2022 est générée par divers éléments dont les principaux sont une hausse de l'indice des prix à la
consommation et des coûts de l'énergie.

L'évolution des principales rubriques est la suivante :

Budget
2024

Budget
2023

Comptes
2022

Comptes
2021

Résultat publié (déficit) 8.9 14.9 6.7 10.3

Bénéfice sur ventes immeubles et terrains patrimoine financier 2.0 2.2 1.2 2.6

Réévaluation participation Viteos 5.5 3.5 5.0 7.4

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 1.8 1.9 1.9 1.9

Attribution provision emprunts structurés 0.0 0.0 0.0 -2.8

Résultat hors opérations extraordinaires 18.2 22.5 14.8 19.5

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

2.2 Charges de personnel

L'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2023 et aux comptes 2022 s'explique
notamment par les éléments suivants :

 l'octroi des échelons quantitatifs et qualitatifs pour un montant d'environ CHF 0.8 million par année;

 l'adaptation à l'IPC qui entraîne une hausse de la grille salariale de 1.6 points pour le 1er janvier 2024
(+ 3.6 points au 1er janvier 2023);

 une hausse de l'effectif (voir tableau ci-dessous);

De manière générale, les effectifs inclus dans les budgets et comptes évoluent comme suit :

L'effectif du personnel augmente de 11.92 EPT par rapport au budget 2023. Cette augmentation s'explique par
diverses variations, notamment l'augmentation de plus de 9 postes pour les enseignants.

L'augmentation par rapport aux comptes 2022 est notamment liée à la hausse des postes à l'école obligatoire,
au Service des espaces publics suite à la tempête et au Service de la jeunesse pour l'ouverture de nouvelles
Tables de midi et de places pour le parascolaire.

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'704'650 1'661'300 1'588'859.05 2.61

301 Salaires personnel administratif et
d'exploitation

58'154'880 56'290'610 53'689'215.45 3.31

302 Salaires des enseignants 40'038'680 38'860'220 38'141'906.57 3.03

303 Travailleurs temporaires 51'600 51'600 13'154.35 0.00

304 Allocations 1'769'040 1'752'700 1'784'247.50 0.93

305 Cotisations patronales 22'788'360 22'325'680 21'371'271.96 2.07

309 Autres charges de personnel 982'610 1'017'690 806'817.44 -3.45

30 Total 125'489'820 121'959'800 117'395'472.32 2.89

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

BU24 / BU23

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 633.40 630.77 622.17 2.63

Personnel relevant de l'échelle cantonale 376.73 367.44 366.39 9.29

- Enseignants 364.28 355.02 353.97 9.26

- Orthophonistes 9.45 9.42 9.42 0.03

- OPCMN (protection civile) 3.00 3.00 3.00 0.00

Total des EPT 1010.13 998.21 988.56 11.92

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

110 Conseil communal (secrétaires) 3.80 370'920.00 3.80 360'900.00 3.68 333'447.05

121 Chancellerie 3.00 310'040.00 3.00 314'700.00 3.16 350'515.00

122 Service de l'économie 1.00 150'720.00 1.00 133'500.00 0.72 109'861.55

124 Affaires juridiques 1.00 166'590.00 1.00 163'200.00 1.00 157'647.95

126 Communication et promotion de la Ville 3.40 339'640.00 3.40 344'500.00 3.19 414'360.60

130 Service à la population 7.38 657'970.00 7.13 596'000.00 7.05 569'429.55

200 Service des bâtiments et du logement 24.95 2'313'110.00 24.57 2'310'800.00 24.57 2'170'958.60

201 Bâtiments divers d'utilité publique 7.44 601'300.00 7.43 601'600.00 7.46 567'655.60

240 Domaines 0.20 19'200.00 0.20 19'200.00 0.20 19'135.00

301 SCAS - Office d'aide sociale 51.05 4'502'540.00 51.45 4'428'800.00 51.90 4'473'673.50

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 1.75 190'480.00 1.75 189'250.00 1.75 180'878.75

430-455 Ecole obligatoire 416.81 44'835'510.00 407.06 43'504'710.00 406.70 42'786'969.27

482 Centre de santé scolaire 3.72 398'870.00 3.72 396'700.00 3.72 384'854.80

483 Centre d'orthophonie 10.79 1'319'940.00 10.76 1'285'000.00 10.76 1'256'959.90

490 Intégration et cohésion sociale 1.40 153'070.00 0.80 105'500.00 0.80 101'219.85

500 Service des affaires culturelles 2.08 221'440.00 2.08 218'300.00 2.04 208'253.50

501 Bibliothèque de la Ville 22.00 1'990'900.00 21.30 1'895'850.00 21.36 1'843'652.65

502 Bibliothèques des jeunes 7.46 690'160.00 7.56 679'500.00 7.57 670'204.45

505 Archives de la Ville 1.30 115'320.00 1.20 113'750.00 1.07 102'803.20

510 Services généraux des musées 5.40 448'850.00 5.40 427'400.00 4.39 392'790.90

511 MUZOO - Secteur muséal 6.72 706'400.00 6.60 676'050.00 5.58 546'331.45

512 Musée d'histoire 5.65 523'250.00 5.65 512'700.00 5.55 464'991.70

513 Musée international d'horlogerie 10.35 1'081'810.00 9.55 1'045'300.00 9.05 940'934.75

514 Musée des beaux-arts 6.25 665'930.00 6.25 657'100.00 6.02 648'290.90

515 MUZOO - Secteur zoologique 9.80 793'540.00 9.10 743'450.00 9.15 727'374.35

520 Service des sports 3.20 345'140.00 3.20 334'050.00 3.12 306'824.25

521 La Charrière, terrains, piste, halles 5.90 510'720.00 5.90 501'200.00 5.90 479'938.15

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 4.00 327'440.00 4.00 327'900.00 4.00 339'877.15

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 10.80 988'990.00 10.80 965'350.00 10.85 982'065.15

Statistique du personnel

Services

Budget 2023 Comptes 2022Budget 2024

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

550-552 Service de la jeunesse 79.51 6'847'610.00 79.19 6'474'350.00 77.01 6'417'785.95

600 Finances 10.70 1'027'000.00 10.87 1'063'700.00 11.73 1'139'867.25

620 Service des Ressources humaines 8.60 880'300.00 8.60 845'600.00 8.55 807'186.70

621 Sécurité et santé au travail 1.50 136'500.00 1.50 133'600.00 1.50 129'416.60

700 Administration des infrastructures 3.10 343'700.00 3.10 335'500.00 3.10 326'189.10

701 Service technique 9.90 1'001'500.00 9.90 978'100.00 9.90 939'694.90

708 Service des espaces publics 143.32 11'983'300.00 139.44 11'711'800.00 137.37 11'057'511.75

720 Station d'épuration 6.00 604'280.00 5.95 619'760.00 5.57 543'401.10

725 Déchets des personnes physiques 1.00 86'700.00 1.00 85'400.00 1.00 82'435.60

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 16.90 1'789'130.00 15.40 1'618'400.00 15.90 1'569'517.45

860 Sécurité publique 29.50 3'079'570.00 31.10 3'168'000.00 29.73 2'867'006.00

870-871 SIS** 56.00 5'318'600.00 61.00 5'477'150.00 59.41 5'153'656.65

875 Prévention feu 2.50 232'220.00 2.50 241'000.00 2.48 232'362.80

890 OPC Organis. Protection Civile 3.00 329'250.00 3.00 327'200.00 3.00 308'830.35

1'010.13 99'399'450.00 998.21 96'931'820.00 988.56 94'106'761.72

1'617'290.00 967'160.00 781'021.60

1'704'650.00 1'661'300.00 1'588'859.05

51'600.00 51'600.00 13'154.35

24'379'830.00 23'980'920.00 22'748'386.45

130'000.00 120'000.00 125'635.30

180'000.00 160'000.00 0.00

0.00 0.00 -83'800.00

-300'000.00 -200'000.00 0.00

-1'673'000.00 -1'713'000.00 -1'838'435.00

0.00 0.00 -46'111.15

125'489'820.00 121'959'800.00 117'395'472.32

**A partir du budget 2024, les aspirants (9 au budget 2024) sont présentés sous personnel en formation. Pour information, les aspirants compris dans l'effectif
s'élevaient à 11 EPT au budget 2023 et 10.67 EPT aux comptes 2022

Salaires CC (actuels et anciens)

Total charges de personnel (30)

Remboursement des assurances

Variation heures supplémentaires et vacances

Primes

Personnel temporaire

Covid - RHT / APG

Echelons qualitatif

*Effectif à plein temps sans les apprenti-e-s et les stagiaires.

Vacances délai résiliation

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

Services

Total

Salaires du personnel en formation

Cotisations patronales, autres charges

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

2.3 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

La forte hausse par rapport aux comptes 2022 des rubriques charges de matériel et marchandises (310) ainsi
que celle de l'alimentation et élimination des biens (312) s'explique principalement par l'inflation et l'augmentation
des coûts de l'énergie et des carburants.

Pour la rubrique prestations de services et honoraires (313), l'augmentation est liée notamment à une hausse
des coûts informatiques, des mandats Viteos et des frais de déneigement.

La rubrique diverses charges d'exploitation (319) comprend au budget 2024 l'enregistrement d'un écart
statistique de CHF -0.9 million pour la prise en compte globale d'un écart entre les comptes et le budget pour la
rubrique.

2.4 Amortissements du patrimoine administratif

Les amortissements des immobilisations augmentent par rapport au budget 2023 et aux comptes 2022. Cette
hausse est due aux investissements plus importants réalisés ces dernières années. Pour les immobilisations
incorporelles, l'augmentation est principalement liée aux amortissements des frais d'étude pour la patinoire ainsi
que pour le centre des archives.

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel et marchandises 6'314'780 6'143'690 5'367'643.10 2.78

311 Immobilisations non portées
à l'actif

1'042'750 1'068'060 1'052'782.89 -2.37

312 Alimentation et élimination biens
fonds PA

5'064'240 4'945'180 3'970'431.43 2.41

313 Prestations de services et
honoraires

18'940'930 18'387'900 16'994'412.15 3.01

314 Gros entretien et entretien courant 4'152'570 3'887'200 3'941'664.18 6.83

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

3'058'300 2'821'150 2'815'609.61 8.41

316 Loyers, leasing, fermages et taxes
d'utilisation

1'659'890 1'702'440 1'802'031.95 -2.50

317 Dédommagements 886'700 901'650 758'693.30 -1.66

318 Réévaluations sur créances 2'702'100 2'798'400 2'257'450.15 -3.44

319 Diverses charges d'exploitation -807'600 29'240 386'130.18 -2861.97

31 Total 43'014'660 42'684'910 39'346'848.94 0.77

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

330 Immobilisations corporelles PA 22'967'090 23'086'430 22'684'778.69 -0.52

332 Immobilisations incorporelles PA 1'121'920 624'740 684'836.15 79.58

33 Total 24'089'010 23'711'170 23'369'614.84 1.59

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

Les amortissements comprennent les amortissements supplémentaires dus aux réévaluations du patrimoine
administratif qui sont compensés par un prélèvement à la réserve de réévaluation prévue à cet effet. Le
prélèvement, comptabilisé en revenus extraordinaires (48), s'élève à CHF 5 millions.

2.5 Charges financières

Charges d'intérêts

L'augmentation des charges d'intérêts est due à l'augmentation des taux d'intérêts sur le marché financier ainsi
qu'à l'augmentation de l'endettement.

Compte tenu de l'évolution des taux d'intérêts, la stratégie définie par le Conseil communal en matière de
renouvellement d'emprunts consiste à privilégier les emprunts à court terme tout en renouvelant dans la mesure
du possible les emprunts à long terme arrivant à échéance.

Charges et réévaluations des biens-fonds PF

Ces charges représentent les frais d'entretien des immeubles du patrimoine financier. La forte baisse de ces
charges par rapport aux comptes 2022 s'expliquent par un changement de méthode de comptabilisation des
travaux de rénovation des immeubles. Pour rappel, les travaux étaient, jusqu'aux comptes 2022, présentés en
charge dans le compte de résultat (rubrique 344) avec en corollaire une réévaluation des immeubles (rubrique
44). Dorénavant, ces travaux sont portés en immobilisations au bilan et une dévaluation sera effectuée chaque
année par la rubrique 344 Réévaluations immobilisations PF. La liste des travaux prévus sur les biens-fonds du
patrimoine financier figure dorénavant en annexe au budget (annexe 8).

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 11'420'000 9'626'000 8'186'651.13 18.64

341 Pertes réalisées sur terrains PF 0 0 287'450.00 0.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

100'000 100'000 64'159.14 0.00

343 Charges pour les biens-fonds PF 3'338'410 3'146'070 5'871'287.44 6.11

344 Réevaluations immobilisations PF 1'010'000 900'000 2'527'651.65 12.22

349 Différentes charges financières 2'000 0 2'279.76 0.00

34 Total 15'870'410 13'772'070 16'939'479.12 15.24

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

2.6 Attributions aux fonds et financements spéciaux

Le groupe 35 enregistre des charges qui concernent l’attribution aux diverses réserves autorisées par la
législation en matière de finances. Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années,
certains centres doivent être partiellement ou totalement autofinancés, raison pour laquelle, une attribution à la
réserve (35) ou un prélèvement (45) est effectué en fonction des résultats des chapitres autofinancés.

2.7 Charges de transfert

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers ainsi qu'à des
dédommagements versés à des collectivités publiques. Le détail des subventions figure à l'annexe 6 du budget.

Cette rubrique comprend notamment les participations communales à la facture sociale, au pot commun pour
les transports, aux institutions spécialisées, les subventions pour l'accueil préscolaire et parascolaire et aux
institutions culturelles.

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Solde réserve
au 31.12.2022

CHF CHF CHF CHF

351 Attributions aux fonds et
financements spéciaux :

- Réserve déchets ménages 73'750 0 159'932.79 644'090.22

- Réserve déchets entreprise 111'520 0 236'258.44 144'186.49

- Fonds forestier 1'000 1'000 6'522.00 214'590.45

- Réserve places stationnement 47'500 60'000 0.00 578'842.50

- Fonds communal des mobilités 278'730 333'930 411'234.00 990'558.05

- Fonds communal des vélos 139'370 166'970 137'078.00 70'378.00

- Fonds à vocation énergétique 880'600 880'600 878'543.30 822'749.07

35 Total 1'532'470 1'442'500 1'829'568.53

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

360 Quotes-parts de revenus destinées à
des tiers

443'400 451'000 546'576.40 -1.69

361 Dédommagements à des
collectivités publiques

25'307'710 25'539'770 22'064'765.65 -0.91

363 Subventions à des collectivités et à
des tiers

13'697'710 13'591'310 12'927'505.33 0.78

365 Réévaluations participations PA 100'000 100'000 38'485.05 0.00

36 Total 39'548'820 39'682'080 35'577'332.43 -0.34

18

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2.8 Charges extraordinaires

Au budget 2023, il s'agissait de l'amortissement de la réserve déchets entreprises qui présentait un solde actif
depuis le bouclement des comptes 2020. L'augmentation de la taxe décidée en 2022 a permis de revenir à un
solde passif pour cette réserve.

2.9 Revenus fiscaux

Les impôts sont répartis sur la base de coefficients Etat/Communes qui sont de 125/75 pour tous les impôts à
l'exception de la rétrocession pour les frontalierꞏèreꞏs où les coefficients sont de 50/150.

Les hypothèses retenues sont une hausse des recettes fiscales par rapport aux comptes 2022 et au budget
2023. Il a notamment été retenu une hausse de 4% des recettes fiscales relatives à l'impôt sur le revenu et la
fortune des personnes physiques ainsi qu'une hausse du fonds de répartition des personnes morales suite aux
décisions du Grand Conseil (hausse confirmée par le Service cantonal des contributions).

L'évolution des recettes fiscales depuis 2015 est la suivante :

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

389 Attributions au capital propre 0 61'820 0.00

38 Total 0 61'820 0.00

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

400 Impôts directs, personnes physiques 95'337'000 92'806'000 90'876'180.04 2.73

401 Impôts directs, personnes morales 17'655'000 14'095'000 15'202'026.41 25.26

402 Autres impôts directs 4'455'000 4'386'000 4'595'404.72 1.57

Revenus fiscaux (contributions) 117'447'000 111'287'000 110'673'611.17 5.54

403
Impôts sur la possession et
sur la dépense

427'000 420'000 407'166.82 1.67

40 Total 117'874'000 111'707'000 111'080'777.99 5.52

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

Suite aux réformes fiscales cantonales, une baisse des revenus fiscaux a été constatée jusqu'en 2021. Depuis
2022, nous constatons une hausse des recettes fiscales liée notamment à la reprise économique et à l'inflation
qui génère une hausse des revenus imposables. Le budget 2024 a été établi en prenant comme hypothèse le
maintien d'une situation économique favorable. Cependant, l'instabilité géopolitique actuelle pourrait avoir un
effet négatif sur la conjoncture qui pourrait entraîner une baisse des revenus fiscaux.

2.10 Revenus de concessions

Les revenus comprennent diverses concessions. Celles-ci demeurent stables.

0

20

40

60

80

100

120

Evolut ion des recettes f iscales

Personnes physiques Frontaliers Personnes morales

Impôts fonciers Total

Total

PP

PM

Frontaliers
Foncier

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 213'970 212'270 213'281.31 0.80

41 Total 213'970 212'270 213'281.31 0.80

20

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

2.11 Prestations de services et taxes

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des permis
de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et
taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe
déchets, de la taxe d'épuration, des macarons de la politique de stationnement, des facturations ambulances et
des redevances de Viteos. Les ventes (eau, matériel) et les amendes sont également comprises dans ces
comptes.

2.12 Revenus divers

La rubrique revenus divers comprend des revenus provenant des activités d'exploitation qui ne sont affectés
nulle part ailleurs.

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption 47'500 60'000 -27'300.00 -20.83

421 Emoluments administratifs 955'750 956'650 1'107'815.43 -0.09

424 Taxes d'utilisation et prestations de
services

25'215'230 25'502'970 24'588'587.64 -1.13

425 Recettes sur ventes 7'415'650 7'642'100 7'129'575.18 -2.96

426 Remboursements 2'923'210 2'747'340 3'033'534.66 6.40

427 Amendes 1'211'000 1'211'000 1'006'138.30 0.00

429 Autres taxes 1'804'950 2'059'950 1'745'709.52 -12.38

42 Total 39'573'290 40'180'010 38'584'060.73 -1.51

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

430 Revenus d'exploitation divers 352'300 348'320 526'144.10 1.14

439 Autres revenus 0 0 100.00

43 Total 352'300 348'320 526'244.10 1.14

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

2.13 Revenus financiers

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et fermages
des bâtiments et terrains du patrimoine financier.

Les réévaluations des immobilisations (444)  comprenaient en 2022 la réévaluation des immeubles du patrimoine
financier (changement de présentation comptable, voir rubrique 34).

La rubrique 449 correspond à la réévaluation de la participation Viteos qui est estimée à CHF 5.5 millions au
budget 2024. Le dividende de Viteos porté au budget 2024 est de 4% soit 1.5 million (dividende de 4.5 % au
budget 2023 et 5% aux comptes 2022).

2.14 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux

Les prélèvements aux fonds  et aux réserves relevant des domaines autofinancés sont effectués afin de respecter
la législation en vigueur relative à leur autofinancement partiel ou total et les buts des fonds.

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'059'260 1'077'280 1'048'712.81 -1.67

441 Gains réalisés PF 2'010'000 2'190'000 1'242'786.35 -8.22

442 Revenus de participations PF 40'000 40'000 40'260.00 0.00

443 Produits des biens-fonds PF 7'668'900 7'332'600 7'661'909.95 4.59

444 Réévaluations immobilis. PF 0 0 1'041'159.30 0.00

445 Revenus financiers prêts et
participations PA

1'587'200 1'785'180 1'977'147.80 -11.09

447 Produits des biens-fonds PA 1'654'690 1'708'340 1'711'113.46 -3.14

448 Produits des biens-fonds loués 68'520 68'520 35'758.00 0.00

449 Autres revenus financiers 5'544'000 3'527'000 5'068'489.98 57.19

44 Total 19'632'570 17'728'920 19'827'337.65 10.74

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Solde réserves
au 31.12.2022

CHF CHF CHF CHF

451 Prélèvements aux financements
spéciaux :

- Réserve Step 756'120 583'280 155'452.92 3'417'136.33

- Eau - réserve 624'250 68'150 510'212.99 4'046'573.63

- Réserve déchets ménages 0 93'770 0.00 644'090.22

- Fonds forestier 1'000 1'000 0.00 214'590.45

- Fonds communal des mobilités 0 0 107'675.95 990'558.05

- Fonds communal des vélos 66'700 66'700 0.00 70'378.00

- Fonds à vocation énergétique 0 0 574'300.00 822'749.07

- Fonds Gilberte Amez-Droz 0 0 25'000.00 24'351.15

45 Total 1'448'070 812'900 1'372'641.86

22

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2.15 Revenus de transfert

Les dédommagements de collectivités publiques (rubrique 461) comprennent principalement les
remboursements d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service
ambulancier et la défense incendie région.

Pour le groupe 462 lié à la péréquation, nous relevons :

 Une baisse de la péréquation des charges de centre de CHF 0.6 million en raison de la fin de la dotation
annuelle supplémentaire à la Ville qui avait été octroyée pour les exercices 2020 à 2023.

 Pour la compensation des charges géotopographiques, un montant de CHF 5 millions a été porté au
budget en remplacement de l'allocation temporaire de CHF 0.7 million.

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles, pour l'aide sociale
(guichet unique) et pour l'accueil pré et parascolaire.

2.16 Revenus extraordinaires

Les prélèvements au capital propre comprennent le prélèvement pour les amortissements supplémentaires liés
à la réévaluation du patrimoine administratif (5 millions) et le prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle
de CHF 1.75 million (CHF 1.85 million au budget 2023 et CHF 1.9 million aux comptes 2022).

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

460 Quotes-parts à des revenus 232'000 232'000 236'598.00 0.00

461 Dédommagements de collectivités
publiques

11'402'100 11'375'670 10'707'063.77 0.23

462 Péréquation financière et
compensation des charges

16'855'000 13'202'330 13'260'007.00 27.67

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

26'158'780 25'706'710 24'928'318.07 1.76

469 Différents revenus de transfert 80'000 60'000 79'811.70 33.33

46 Total 54'727'880 50'576'710 49'211'798.54 8.21

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation par

rapport au
budget 2023

CHF CHF CHF %

489 Prélèvements capital propre 6'783'580 6'883'590 6'933'178.00 -1.45

48 Total 6'783'580 6'883'590 6'933'178.00 -1.45

23

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

3. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

Le détail des investissements figure en annexe 7.

L'art. 9 du règlement communal sur les finances (RCF) limite les investissements en fonction de l'autofinancement.
Le calcul de l'autofinancement figure en annexe 10.

L'autofinancement ressortant du budget du compte de résultat s'élève à CHF 3 millions (annexe 10). Les
investissements se montant à CHF 47.8 millions, l'insuffisance de financement est ainsi de CHF 44.8 millions. Le
Conseil communal propose au Conseil général de renoncer au respect de la limite du degré d'autofinancement afin
de pouvoir réaliser les dépenses d'investissements de CHF 34.5 millions soumis au mécanisme de maîtrise des
finances.

Au vu de ce qui précède, nous vous remercions, Madame la présidente, Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux, de bien vouloir voter les arrêtés ci-après.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL

Le président   La chancelière
Jean-Daniel Jeanneret Floriane Mamie

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Ecart

BU24 - BU23
Ecart

BU24 - CO22

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances

Investissements bruts 38'096'500.00 31'622'000.00 18'384'106.27 6'474'500.00 19'712'393.73

- Recettes -3'634'900.00 -3'018'000.00 -1'274'086.70 -616'900.00 -2'360'813.30

Investissements nets 34'461'600.00 28'604'000.00 17'110'019.57 5'857'600.00 17'351'580.43

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances

Investissements bruts 14'065'000.00 14'988'000.00 9'326'820.26 -923'000.00 4'738'179.74

- Recettes -700'000.00 -2'608'000.00 -5'644'415.80 1'908'000.00 4'944'415.80

Investissements nets 13'365'000.00 12'380'000.00 3'682'404.46 985'000.00 9'682'595.54

Investissements nets totaux 47'826'600.00 40'984'000.00 20'792'424.03 6'842'600.00 27'034'175.97

24

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

ARRETES D'APPROBATION DU BUDGET

Arrêté no 1

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 8 novembre 2023;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier – 1 Un crédit budgétaire global de CHF 8'692'000.- est accordé au Conseil communal pour les
crédits d'engagement bruts inférieurs ou égaux à CHF 250'000.- inclus dans la liste détaillée figurant dans les
tableaux relatifs aux investissements inscrits au budget 2024. Les subventions et recettes éventuelles seront
portées en diminution du présent crédit.

2 Le montant indiqué à l'alinéa 1 est composé des éléments suivants :

Article 2 – Le présent arrêté est soumis au référendum facultatif.

Article 3 – Le Conseil communal est autorisé à conclure les emprunts nécessaires au financement de ces crédits.

Article 4 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 14 décembre 2023

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente La secrétaire
Ilinka Guyot  Carmen Brossard

Crédit soumis au mécanisme de maîtrise des finances 6'192'000.00CHF

Crédits financés non soumis, financés par des taxes 2'500'000.00CHF

8'692'000.00CHF

25

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

Arrêté no 2

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 8 novembre 2023;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier –  Un crédit budgétaire total de CHF 2'000'000.- est accordé au Conseil communal pour faire
face à des dépenses d'investissements imprévues.

Article 2 – Le montant indiqué à l'article premier est réparti de la manière suivante :

a) Crédits soumis CHF 1'700'000.-
Service des bâtiments et du logement CHF    200'000.-
Service technique CHF    200'000.-
Service des espaces publics CHF    100'000.-
Service des sports CHF    100'000.-
Divers soumis CHF 1'100'000.-

b) Crédits non-soumis CHF 300'000.-
Eaux-Réseau CHF 200'000.-
Divers non-soumis CHF 100'000.-

Total  CHF 2'000'000.-

Article 3 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 14 décembre 2023

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente La secrétaire
Ilinka Guyot  Carmen Brossard

26

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

Arrêté no 3

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 8 novembre 2023;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier – Une enveloppe globale de 1010.13 postes en équivalent plein-temps (EPT) est accordée pour
le budget 2024.

Article 2 – Le Conseil communal gère les augmentations et les diminutions de personnel dans les limites définies
à l'article premier.

Article 3 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 14 décembre 2023

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente La secrétaire
Ilinka Guyot  Carmen Brossard

27

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2024

Arrêté no 4

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 8 novembre 2023;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier – Est approuvé le budget de l'exercice 2024, qui comprend :

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit :

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit :

Article 2 – Compte tenu de circonstances extraordinaires et en application de l'art. 9 al. 8 RCF, il est dérogé au
mécanisme du calcul du frein à l'endettement mentionné à l'art. 9 al. 6 RCF.

Article 3 – 1 Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur.

2 Il sera transmis, avec un exemplaire du budget, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 14 décembre 2023

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente La secrétaire
Ilinka Guyot  Carmen Brossard

Charges d'exploitation 275'060'560.00CHF

Revenus d'exploitation -255'575'290.00CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 19'485'270.00CHF

Charges financières 15'870'410.00CHF
Revenus financiers -19'632'570.00CHF
Résultat provenant de financements (2) -3'762'160.00CHF

Résultat opérationnel (1+2) 15'723'110.00CHF

Charges extraordinaires -CHF
Revenus extraordinaires -6'783'580.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -6'783'580.00CHF

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) 8'939'530.00CHF

Dépenses 52'161'500.00CHF
Recettes -4'334'900.00CHF
Total du compte des investissements 47'826'600.00CHF

28

Budget 2024

1. Compte de résultats condensé par nature

2. Compte de résultats détaillé selon la
classification institutionnelle

3. Remarques au budget

4. Compte de résultats condensé selon la
classification fonctionnelle

5. Plan financier et des tâches 2024-2026

Budget 2024

1. Compte de résultats condensé par nature

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2024 - Compte de résultats condensé par nature

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

BU24 - BU23
Variation

BU24 - CO22

Charges d'exploitation 275'060'560 269'346'390 255'763'580.15 5'714'170 19'296'979.85

30 Charges de personnel 125'489'820 121'959'800 117'395'472.32 3'530'020 8'094'347.68

31 Biens, services, autres
charges exploitation

43'014'660 42'684'910 39'346'848.94 329'750 3'667'811.06

33 Amortissements patrimoine
administratif

24'089'010 23'711'170 23'369'614.84 377'840 719'395.16

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'532'470 1'442'500 1'829'568.53 89'970 -297'098.53

36 Charges de transfert 39'548'820 39'682'080 35'577'332.43 -133'260 3'971'487.57

39 Imputations internes 41'385'780 39'865'930 38'244'743.09 1'519'850 3'141'036.91

Revenus d'exploitation -255'575'290 -243'703'140 -239'233'547.62 -11'872'150 -16'341'742.38

40 Revenus fiscaux -117'874'000 -111'707'000 -111'080'777.99 -6'167'000 -6'793'222.01

41 Revenus régaliens et de
concessions

-213'970 -212'270 -213'281.31 -1'700 -688.69

42 Prestation services et taxes
redevances

-39'573'290 -40'180'010 -38'584'060.73 606'720 -989'229.27

43 Revenus divers -352'300 -348'320 -526'244.10 -3'980 173'944.10

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'448'070 -812'900 -1'372'641.86 -635'170 -75'428.14

46 Revenus de transfert -54'727'880 -50'576'710 -49'211'798.54 -4'151'170 -5'516'081.46

49 Imputations internes -41'385'780 -39'865'930 -38'244'743.09 -1'519'850 -3'141'036.91

Résultat provenant des
activités d'exploitation 19'485'270 25'643'250 16'530'032.53 -6'157'980 2'955'237.47

34 Charges financières 15'870'410 13'772'070 16'939'479.12 2'098'340 -1'069'069.12

44 Revenus financiers -19'632'570 -17'728'920 -19'827'337.65 -1'903'650 194'767.65

Résultat provenant de
financements -3'762'160 -3'956'850 -2'887'858.53 194'690 -874'301.47

Résultat opérationnel 15'723'110 21'686'400 13'642'174.00 -5'963'290 2'080'936.00

38 Charges extraordinaires 0 61'820 0.00 -61'820 0.00

48 Revenus extraordinaires* -6'783'580 -6'883'590 -6'933'178.00 100'010 149'598.00

Résultat extraordinaire -6'783'580 -6'821'770 -6'933'178.00 38'190 149'598.00

Résultat total, compte de
résultats

8'939'530 14'864'630 6'708'996.00 -5'925'100 2'230'534.00

1. Compte de résultats condensé par nature

* Prélèvements à la réserve de politique conjoncturelle de 1.75 million au budget 2024, 1.85 million au budget
2023 et 1.9 million aux comptes 2022.

33

Budget 2024

2. Compte de résultats détaillé selon la
classification institutionnelle

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

Ville de La Chaux-de-Fonds 8'939'530 14'864'630 -5'925'100 14'299'330 6'708'996.00
Charges 290'930'970 283'180'280 7'750'690 276'872'960 272'703'059.27
Revenus -281'991'440 -268'315'650 -13'675'790 -262'573'630 -265'994'063.27

1 Administration générale 13'447'830 12'335'560 1'112'270 12'113'990 11'333'246.63
Charges 18'417'700 17'156'200 1'261'500 15'959'210 15'739'350.95
Revenus -4'969'870 -4'820'640 -149'230 -3'845'220 -4'406'104.32

100 Conseil général 85'500 86'900 -1'400 88'700 96'235.75
Charges 85'500 86'900 -1'400 88'700 96'235.75
Revenus 0 0 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

18'500 18'900 -400 13'200 29'235.75

3102020 Frais d'impression, photocopies 4'000 4'400 -400 2'500 2'374.70
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 200 200 0 0 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 7'600 7'600 0 5'000 16'887.85
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'100 1'100 0 1'100 555.60
3130043 Frais de réception 5'600 5'600 0 4'600 9'417.60

36 Charges de transfert 67'000 68'000 -1'000 75'500 67'000.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 67'000 68'000 -1'000 75'500 67'000.00

110 Conseil communal 3'268'550 3'189'750 78'800 3'102'930 3'075'224.72
Charges 3'268'550 3'189'750 78'800 3'102'930 3'075'224.72
Revenus 0 0 0 0 0.00

30 Charges de personnel 2'440'100 2'388'200 51'900 2'333'300 2'269'564.30
3000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 1'021'050 1'005'700 15'350 971'400 971'376.25
3000002 Indemnité de sortie Conseil communal 63'000 40'700 22'300 25'000 26'569.00
3000010 Pensions retraite 726'600 719'900 6'700 697'000 696'952.80
3000900 Rmbts salaires membres d'autorités -106'000 -105'000 -1'000 -100'000 -106'039.00
3010000 Salaires du personnel 347'110 339'500 7'610 340'700 314'248.60
3010020 Jubilaires / ancienneté 840 0 840 900 0.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -2'845.55
3040000 Allocations enfants & formation 22'970 21'400 1'570 23'000 22'044.00
3042000 Indemnités de repas 15'000 15'000 0 15'000 15'000.00
3049002 Indemn. Déplacements 15'000 15'000 0 15'000 15'000.00
3049003 Allocations résidence 3'000 3'000 0 3'300 2'775.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 75'340 74'100 1'240 72'300 69'820.80
3050001 Contributions à la caisse de chômage 10'380 11'400 -1'020 11'300 10'928.60
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'470 2'500 -30 2'400 2'289.10
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 178'940 176'100 2'840 188'500 164'303.15
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 13'660 13'400 260 13'400 13'022.90
3054000 Contributions à la caisse ALFA 26'070 28'400 -2'330 27'700 26'704.55
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14'790 15'500 -710 15'100 14'742.35
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'200 1'200 0 1'150 1'106.25
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 6'180 7'900 -1'720 7'650 7'376.00
3099000 Autres charges de personnel 2'500 2'500 0 2'500 4'189.50

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

772'330 766'980 5'350 745'500 767'611.42

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 132.35
3102020 Frais d'impression, photocopies 3'500 3'500 0 500 6'797.10
3102060 Participations publications externes 18'000 18'000 0 18'000 17'500.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 0 500 0 172.30
3120010 Electricité-Eau-Gaz 380 380 0 300 832.80
3130000 Prestations de services de tiers 2'000 2'000 0 0 836.85
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 614'000 614'000 0 614'000 616'100.61
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'000 1'000 0 2'000 1'274.61
3130043 Frais de réception 30'000 25'000 5'000 17'100 25'181.50
3134011 Assurances RC 400 500 -100 500 376.60
3134013 Assurances choses 50 100 -50 100 49.70

37

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3160010 Location local, terrain, surface, place 94'500 94'500 0 87'000 91'418.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7'500 7'500 0 5'500 6'938.20

36 Charges de transfert 23'000 1'000 22'000 500 4'479.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 23'000 1'000 22'000 500 1'500.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 0 0 0 0 2'979.00

39 Imputations internes 33'120 33'570 -450 23'630 33'570.00
3910100 Prestations informatiques 33'120 33'570 -450 23'630 33'570.00

115 Parlement des Jeunes 14'000 14'000 0 14'000 14'003.99
Charges 14'000 14'000 0 14'000 14'003.99
Revenus 0 0 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

9'000 0 9'000 0 3.99

3100000 Fourniture et matériel de bureau 100 0 100 0 0.00
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 390 0 390 0 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 500 0 500 0 0.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 2'000 0 2'000 0 0.00
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 300 0 300 0 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 2'600 0 2'600 0 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 0 400 0 0.00
3134013 Assurances choses 0 0 0 0 3.99
3137016 Emoluments & redevances boissons 100 0 100 0 0.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'000 0 1'000 0 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'400 0 1'400 0 0.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 210 0 210 0 0.00

36 Charges de transfert 5'000 14'000 -9'000 14'000 14'000.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 5'000 14'000 -9'000 14'000 14'000.00

121 Chancellerie 547'090 540'780 6'310 517'100 539'169.79
Charges 547'490 541'180 6'310 517'100 562'640.99
Revenus -400 -400 0 0 -23'471.20

30 Charges de personnel 388'770 393'900 -5'130 391'750 432'239.60
3010000 Salaires du personnel 304'690 313'300 -8'610 308'500 345'864.40
3010030 Salaires du personnel en formation 4'130 0 4'130 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 5'350 1'400 3'950 1'000 4'650.60
3049003 Allocations résidence 1'800 3'000 -1'200 3'000 2'533.35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 17'060 17'400 -340 17'200 18'637.15
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'420 3'400 20 3'400 3'720.40
3050002 Cotisations pré et parascolaire 560 600 -40 600 611.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 36'980 38'500 -1'520 41'750 39'705.50
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'890 3'800 90 3'900 3'976.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 5'900 6'700 -800 6'650 7'110.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'320 3'600 -280 3'650 3'178.05
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 270 300 -30 300 295.25
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'400 1'900 -500 1'800 1'957.30

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

105'500 104'510 990 90'500 87'902.69

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 2'500 0 800 648.65
3102010 Annonces-Publications 2'600 2'600 0 2'500 3'840.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 0 500 1'100 777.55
3103010 Abonnement journaux, magazines 300 300 0 1'000 276.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 0 500 0 730.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 600 500 100 400 693.95
3130000 Prestations de services de tiers 57'100 57'100 0 45'000 43'250.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 210 -10 0 153.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'500 3'500 0 2'500 2'651.20
3130043 Frais de réception 1'000 1'000 0 0 139.40
3134011 Assurances RC 100 200 -100 200 84.80
3134013 Assurances choses 100 100 0 100 74.54

38

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 0 500 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 36'000 36'000 0 36'000 34'240.50
3170000 Déplacements véhicule privé 100 100 0 0 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 400 400 0 400 342.90

39 Imputations internes 53'220 42'770 10'450 34'850 42'498.70
3900000 Matériel et marchandises 7'000 0 7'000 0 0.00
3900003 Vin offert par la Ville 23'000 23'000 0 23'000 26'565.10
3910010 Déchets - taxe de base 530 350 180 350 533.60
3910100 Prestations informatiques 22'690 19'420 3'270 11'500 15'400.00

42 Taxes -400 -400 0 0 -400.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -400 -400 0 0 -400.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -23'071.20
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -8'973.60
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -14'097.60

122 Service de l'économie 391'780 356'720 35'060 274'960 263'186.86
Charges 386'780 356'720 30'060 274'960 279'633.76
Revenus 5'000 0 5'000 0 -16'446.90

30 Charges de personnel 188'950 168'800 20'150 122'300 137'090.60
3010000 Salaires du personnel 146'760 133'500 13'260 96'300 109'861.55
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 0 3'960 0 0.00
3049002 Indemn. Déplacements 1'100 1'100 0 0 1'056.00
3049003 Allocations résidence 1'000 1'000 0 700 89.45
3050000 Contributions AVS-AI-APG 8'120 7'380 740 5'300 6'037.30
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'630 1'480 150 1'100 1'209.65
3050002 Cotisations pré et parascolaire 270 250 20 200 197.95
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 19'060 17'160 1'900 13'800 14'242.90
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'850 1'660 190 1'100 1'353.30
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'810 2'830 -20 2'000 2'309.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'590 1'540 50 1'100 0.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 130 120 10 100 95.70
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 670 780 -110 600 637.70

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

144'300 177'700 -33'400 145'100 139'394.96

3100000 Fourniture et matériel de bureau 100 500 -400 1'000 0.00
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 1'000 1'500 -500 1'500 428.11
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 1'000 -500 1'000 387.75
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'500 500 1'000 500 1'430.10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 2'500 -2'000 10'000 8'842.25
3120010 Electricité-Eau-Gaz 100 100 0 0 147.40
3130000 Prestations de services de tiers 120'000 150'000 -30'000 125'000 112'841.90
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 100 0 100 0.00
3130043 Frais de réception 15'000 15'000 0 3'000 14'530.85
3170000 Déplacements véhicule privé 500 1'500 -1'000 0 336.70
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'000 5'000 0 3'000 449.90

36 Charges de transfert 20'000 4'500 15'500 4'500 0.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 20'000 4'500 15'500 4'500 0.00

39 Imputations internes 33'530 5'720 27'810 3'060 3'148.20
3910010 Déchets - taxe de base 0 0 0 0 88.20
3910100 Prestations informatiques 33'530 5'720 27'810 3'060 3'060.00

43 Revenus divers 5'000 0 5'000 0 -16'446.90
4309001 Sponsoring et mécénat 5'000 0 5'000 0 -16'446.90

123 Service informatique communal 598'730 390'900 207'830 623'210 231'610.27
Charges 4'758'700 4'409'640 349'060 3'792'030 3'624'767.07
Revenus -4'159'970 -4'018'740 -141'230 -3'168'820 -3'393'156.80

39

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

30 Charges de personnel 50'000 50'000 0 52'000 46'038.00
3049001 Indemnité téléphonie 50'000 50'000 0 52'000 46'038.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'714'000 3'586'000 128'000 3'186'500 3'049'615.84

3102020 Frais d'impression, photocopies 236'000 236'000 0 236'000 270'906.32
3113001 Matériel informatique 50'000 50'000 0 50'000 48'348.15
3118000 Développement & achat logiciels-licences 50'000 110'000 -60'000 120'000 11'802.00
3130000 Prestations de services de tiers 145'000 45'000 100'000 30'000 59'044.31
3130021 Téléphonie et télécommunications 210'000 210'000 0 210'000 167'400.60
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 9.97
3133010 Mandat prestations informatiques 1'550'000 1'550'000 0 1'345'000 1'259'671.00
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 3'500 869.00
3153001 Entretien de matériel informatique 840'000 780'000 60'000 710'000 721'844.05
3158010 Maintenance logiciels 600'000 572'000 28'000 448'000 458'694.69
3169001 Locations éléments de télécommunication 32'000 32'000 0 34'000 51'025.75

33 Amortissements du patrimoine
administratif

994'700 773'640 221'060 553'530 529'113.23

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 994'700 773'640 221'060 553'530 529'113.23

42 Taxes -1'000 -1'500 500 -1'500 -1'170.00
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -1'000 -1'500 500 -1'500 -1'170.00

43 Revenus divers -17'000 -17'000 0 -17'000 -2'558.80
4309000 Autres revenus d'exploitation -17'000 -17'000 0 -17'000 -2'558.80

46 Revenus de transfert -75'000 0 -75'000 0 -75'998.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -75'000 0 -75'000 0 -75'998.00

49 Imputations internes -4'066'970 -4'000'240 -66'730 -3'150'320 -3'313'430.00
4900001 Matériel informatique 0 0 0 -177'900 0.00
4910100 Prestations informatiques -4'066'970 -4'000'240 -66'730 -2'972'420 -3'313'430.00

124 Affaires juridiques 275'630 270'010 5'620 266'090 279'970.57
Charges 275'630 270'010 5'620 266'090 279'970.57
Revenus 0 0 0 0 0.00

30 Charges de personnel 206'420 203'150 3'270 198'330 195'652.20
3010000 Salaires du personnel 162'630 159'200 3'430 153'700 153'687.95
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 4'000 -40 4'000 3'960.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 8'930 8'800 130 8'450 8'438.40
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'630 1'700 -70 1'660 1'655.90
3050002 Cotisations pré et parascolaire 300 300 0 300 276.80
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 21'390 21'000 390 22'300 19'791.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'860 1'850 10 1'850 1'822.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'090 3'350 -260 3'250 3'227.30
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'760 1'850 -90 1'770 1'767.35
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 140 150 -10 150 133.85
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 730 950 -220 900 891.20

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

62'900 63'000 -100 63'450 80'508.37

3100000 Fourniture et matériel de bureau 100 100 0 200 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 200 -100 200 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'000 1'000 0 700 256.10
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2'000 2'000 0 2'000 2'641.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 500 500 0 400 231.35
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 0 350 50.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 100 0 100 87.05
3130043 Frais de réception 0 0 0 0 51.10
3132030 Conseillers externes - Experts 40'000 40'000 0 40'000 58'141.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'000 1'000 0 1'000 1'990.30
3134011 Assurances RC 30 30 0 200 28.90
3134013 Assurances choses 70 70 0 100 69.57
3160010 Location local, terrain, surface, place 17'500 17'500 0 17'500 16'634.80

40

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 700 327.20

39 Imputations internes 6'310 3'860 2'450 4'310 3'810.00
3910010 Déchets - taxe de base 50 50 0 50 0.00
3910100 Prestations informatiques 6'260 3'810 2'450 4'260 3'810.00

126 Communication et promotion de la Ville 697'440 711'470 -14'030 614'330 782'881.39
Charges 709'440 716'470 -7'030 615'330 795'126.39
Revenus -12'000 -5'000 -7'000 -1'000 -12'245.00

30 Charges de personnel 433'370 446'550 -13'180 423'320 529'453.60
3010000 Salaires du personnel 338'250 339'100 -850 319'500 408'684.60
3010030 Salaires du personnel en formation 9'450 15'500 -6'050 10'300 13'824.10
3040000 Allocations enfants & formation 1'390 5'400 -4'010 7'330 5'676.00
3049003 Allocations résidence 2'700 2'400 300 3'200 2'463.90
3050000 Contributions AVS-AI-APG 19'240 19'600 -360 18'300 23'079.30
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'860 3'950 -90 3'700 4'617.45
3050002 Cotisations pré et parascolaire 630 650 -20 600 756.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 41'150 41'500 -350 43'250 49'400.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'390 4'400 -10 4'100 5'037.85
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'660 7'500 -840 7'000 8'817.50
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'760 4'100 -340 3'800 4'198.05
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 310 350 -40 290 365.35
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'580 2'100 -520 1'950 2'432.15
3090000 Formation métier 0 0 0 0 100.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

197'240 212'060 -14'820 154'550 217'156.39

3100000 Fourniture et matériel de bureau 250 250 0 250 166.40
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 850 1'692.14
3101055 Marchandises et objets pour revente 0 5'000 -5'000 0 60.60
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 12'000 0 12'000 5'000 13'612.41
3102010 Annonces-Publications 8'000 8'000 0 8'000 6'326.95
3102020 Frais d'impression, photocopies 65'000 92'000 -27'000 49'610 72'212.55
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 5'000 5'000 0 5'000 379.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 430 410 20 410 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 0 50 0.00
3105110 Frais de réception refacturés 0 0 0 500 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'500 1'500 0 0 1'135.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'000 1'500 -500 3'000 5'126.40
3120010 Electricité-Eau-Gaz 0 340 -340 270 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 22'000 22'000 0 41'000 45'083.98
3130030 Frais de port - Affranchissements 50'000 50'000 0 35'610 41'542.29
3130043 Frais de réception 500 500 0 750 276.30
3130084 Publications, édition 28'000 22'000 6'000 0 27'140.40
3134011 Assurances RC 110 110 0 250 106.00
3134013 Assurances choses 50 50 0 0 37.07
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 0 1'000 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 500 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 153.50
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 40.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'100 2'100 0 2'000 2'065.40

39 Imputations internes 78'830 57'860 20'970 37'460 48'516.40
3910010 Déchets - taxe de base 180 120 60 110 176.40
3910100 Prestations informatiques 78'650 57'740 20'910 37'350 48'340.00

42 Taxes -5'000 -5'000 0 -1'000 -8'108.45
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -5'000 -5'000 0 -1'000 -8'108.45

49 Imputations internes -7'000 0 -7'000 0 -4'136.55
4900000 Matériel et marchandises -7'000 0 -7'000 0 0.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -4'317.35
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 180.80

41

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

130 Service à la population 1'076'330 962'230 114'100 864'960 799'411.84
Charges 1'663'330 1'563'230 100'100 1'314'960 1'544'801.42
Revenus -587'000 -601'000 14'000 -450'000 -745'389.58

30 Charges de personnel 847'430 761'000 86'430 703'800 716'966.70
3010000 Salaires du personnel 646'080 585'100 60'980 542'550 557'459.55
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'000 0 1'000 1'070 1'080.00
3010030 Salaires du personnel en formation 28'170 17'600 10'570 8'240 11'369.60
3040000 Allocations enfants & formation 10'890 10'900 -10 10'890 10'890.00
3049002 Indemn. Déplacements 1'100 1'100 0 1'250 1'056.00
3049003 Allocations résidence 4'500 5'250 -750 3'900 3'900.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 37'330 33'400 3'930 30'520 31'054.50
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'480 6'700 780 6'120 6'221.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'230 1'100 130 1'000 1'018.75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 76'380 68'500 7'880 69'680 63'044.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'500 7'500 1'000 6'850 7'065.10
3054000 Contributions à la caisse ALFA 12'920 12'800 120 11'670 11'876.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'290 6'950 340 6'340 6'258.60
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 550 50 490 491.90
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'060 3'550 -490 3'230 3'279.95
3090000 Formation métier 900 0 900 0 900.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

156'430 107'350 49'080 95'210 78'050.72

3100000 Fourniture et matériel de bureau 6'000 6'000 0 4'800 -1'693.80
3103010 Abonnement journaux, magazines 440 440 0 420 435.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4'000 4'000 0 4'000 697.95
3112003 Vêtements, équipements, linges 0 0 0 500 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'880 1'880 0 1'500 1'824.90
3130000 Prestations de services de tiers 52'000 17'000 35'000 5'000 3'202.25
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 70 80 0 70.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 25'000 11'000 14'000 13'500 11'910.27
3130040 Frais bancaires et postaux 2'000 1'800 200 700 2'220.81
3134011 Assurances RC 160 160 0 190 154.80
3134013 Assurances choses 300 300 0 310 297.94
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 0 90 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5'000 5'000 0 5'000 3'883.05
3160010 Location local, terrain, surface, place 56'000 56'000 0 55'000 53'705.90
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 350.00
3181001 Pertes sur débiteurs 0 200 -200 200 35.00
3199000 Autres charges d'exploitation 3'000 3'000 0 3'500 956.65

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'250 2'250 0 2'250 2'256.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'250 2'250 0 2'250 2'256.00

36 Charges de transfert 500'000 520'000 -20'000 353'000 595'898.10
3601002 Quote-part canton - Document identité 70'000 70'000 0 50'000 70'991.00
3601003 Quote-part canton - Permis séjour 310'000 320'000 -10'000 183'000 412'195.40
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 120'000 130'000 -10'000 120'000 112'711.70

39 Imputations internes 157'220 172'630 -15'410 160'700 151'629.90
3910010 Déchets - taxe de base 350 200 150 200 299.90
3910100 Prestations informatiques 156'870 172'430 -15'560 160'500 151'330.00

42 Taxes -581'000 -595'000 14'000 -447'000 -737'766.93
4210000 Emoluments et autorisations officiels -11'000 -10'000 -1'000 -16'000 -7'200.00
4210011 Emolument - Permis de séjours étrangers -380'000 -400'000 20'000 -240'000 -534'872.50
4210012 Emolument - Document d'identité -110'000 -100'000 -10'000 -90'000 -111'145.00
4210014 Indemnisations renseignements -20'000 -25'000 5'000 -30'000 -21'870.00
4210015 Permis-Visas-Certificats -60'000 -60'000 0 -70'000 -62'589.43
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -90.00
4270000 Amendes / contraventions 0 0 0 -1'000 0.00

43 Revenus divers -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'322.65
4309000 Autres revenus d'exploitation -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'322.65

42

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

46 Revenus de transfert -3'000 -3'000 0 0 -4'300.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 0 -4'300.00

150 Transports 6'492'780 5'812'800 679'980 5'747'710 5'251'551.45
Charges 6'708'280 6'008'300 699'980 5'973'110 5'466'946.29
Revenus -215'500 -195'500 -20'000 -225'400 -215'394.84

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

189'950 189'950 0 195'810 182'027.09

3130000 Prestations de services de tiers 46'400 46'400 0 46'520 44'145.45
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'550 3'550 0 8'940 3'777.75
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000 1'000 0 1'000 823.05
3130083 Cartes journalières CFF 130'000 130'000 0 130'000 129'990.72
3132030 Conseillers externes - Experts 8'000 8'000 0 8'000 3'290.12
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'000 1'000 0 1'350 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

41'330 41'330 0 43'920 43'918.15

3300310 Amort. planif-autres génie civil 41'330 41'330 0 43'920 43'918.15

36 Charges de transfert 6'477'000 5'777'020 699'980 5'733'380 5'241'001.05
3614010 Dédommagements entreprises publiques 6'200'000 5'498'020 701'980 5'454'380 4'964'967.10
3635001 Subventions aux entreprises privées 273'000 273'000 0 273'000 273'006.75
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'000 1'000 0 1'000 500.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 3'000 5'000 -2'000 5'000 2'527.20

42 Taxes -500 -500 0 -500 -775.90
4240000 Prestations de services -500 -500 0 -500 -775.90

43 Revenus divers -135'000 -135'000 0 -135'000 -134'807.24
4309002 Cartes journalières CFF -135'000 -135'000 0 -135'000 -134'807.24

46 Revenus de transfert -80'000 -60'000 -20'000 -89'900 -79'811.70
4690000 Redistribution taxe CO2 -80'000 -60'000 -20'000 -89'900 -79'811.70

43

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

2 Immeubles 1'976'170 1'418'150 558'020 -371'860 4'700'945.50
Charges 16'702'020 15'738'950 963'070 16'359'200 20'003'243.07
Revenus -14'725'850 -14'320'800 -405'050 -16'731'060 -15'302'297.57

200 Service des bâtiments et du logement 2'238'500 2'319'080 -80'580 2'176'540 2'218'216.78
Charges 3'344'400 3'337'780 6'620 3'110'940 3'169'127.02
Revenus -1'105'900 -1'018'700 -87'200 -934'400 -950'910.24

30 Charges de personnel 2'907'110 2'906'700 410 2'736'900 2'745'017.80
3010000 Salaires du personnel 1'521'100 1'521'200 -100 1'415'500 1'424'409.10
3010001 Salaire du personnel administratif 212'900 207'700 5'200 196'200 199'782.35
3010012 Salaire du personnel d'entretien 532'700 533'500 -800 493'700 514'236.85
3010020 Jubilaires / ancienneté 4'010 2'000 2'010 1'000 1'000.00
3010030 Salaires du personnel en formation 37'100 40'400 -3'300 61'300 57'157.50
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 -15'000 -12'920.70
3040000 Allocations enfants & formation 42'400 46'400 -4'000 36'700 44'451.00
3049002 Indemn. Déplacements 4'300 4'300 0 7'400 4'224.00
3049003 Allocations résidence 18'800 18'000 800 16'200 14'975.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 130'500 127'600 2'900 119'900 120'574.65
3050001 Contributions à la caisse de chômage 26'100 25'600 500 24'100 24'023.15
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'300 4'200 100 4'000 3'951.75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 277'700 272'200 5'500 278'600 247'753.45
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 12'100 13'100 -1'000 12'500 16'261.75
3054000 Contributions à la caisse ALFA 45'200 48'800 -3'600 45'900 46'115.45
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 25'100 26'100 -1'000 24'300 23'572.85
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'100 2'100 0 1'900 1'910.90
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 10'700 13'500 -2'800 12'700 12'738.75
3090000 Formation métier 0 0 0 0 800.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

334'120 329'120 5'000 292'780 340'248.22

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 1'800 1'885.40
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 7'000 7'000 0 6'000 4'338.39
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 84'810 84'900 -90 61'600 76'230.47
3101040 Produits et matériel de nettoyage 114'700 114'700 0 112'700 105'163.24
3101051 Achat électricité (voiture) 800 800 0 0 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 100 0 100 32.30
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'900 1'900 0 1'900 1'564.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 8'000 8'000 0 0 5'334.85
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 600 600 0 500 1'135.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 20'100 20'100 0 20'100 27'578.30
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 500 500 0 0 381.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 8'850 8'850 0 7'850 7'051.66
3120030 Elimination des déchets - Sacs 31'800 31'800 0 31'200 33'455.98
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'700 600 1'100 300 1'305.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 300 300 0 300 113.70
3130043 Frais de réception 1'500 1'500 0 1'500 424.15
3131001 Planifications et projections de tiers 7'800 7'800 0 7'800 28'528.60
3132050 Cadastre et frais notaires liés 1'500 1'500 0 1'500 0.00
3134011 Assurances RC 300 600 -300 700 219.90
3134013 Assurances choses 0 0 0 10 0.00
3134016 Assurances véhicules 3'600 3'600 0 3'600 3'280.10
3137013 Taxes véhicules 3'800 3'800 0 2'800 3'861.10
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 11'000 11'000 0 11'000 5'037.50
3144005 Entretien WC - Luminaires 500 500 0 500 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 13'740 9'500 4'240 12'100 26'376.03
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'820 1'820 0 1'820 1'809.60
3170000 Déplacements véhicule privé 1'800 1'800 0 1'100 1'765.20
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'600 1'600 0 2'100 1'395.55
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'000 1'950 50 1'900 1'981.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'810 27'680 -10'870 14'630 14'292.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 16'810 27'680 -10'870 14'630 14'292.00

44

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

39 Imputations internes 86'360 74'280 12'080 66'630 69'569.00
3900005 Carburants Ville 5'900 5'850 50 4'500 5'697.80
3910010 Déchets - taxe de base 700 690 10 580 701.20
3910100 Prestations informatiques 79'760 67'740 12'020 61'550 63'170.00

42 Taxes -25'400 -23'500 -1'900 -23'700 -26'634.74
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -25'400 -23'500 -1'900 -23'700 -25'172.86
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -1'461.88

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0 0 0 0 -3'000.00

4511013 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0 0 0 0 -3'000.00

46 Revenus de transfert -13'000 -13'000 0 -15'000 -14'300.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -13'000 -13'000 0 -15'000 -14'300.00

49 Imputations internes -1'067'500 -982'200 -85'300 -895'700 -906'975.50
4910004 Participation aux frais de personnel -1'067'500 -982'200 -85'300 -895'700 -891'855.60
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -14'070.30
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -1'049.60

201 Bâtiments divers d'utilité publique 2'632'460 2'492'830 139'630 2'368'370 2'585'324.92
Charges 5'150'840 4'975'910 174'930 4'797'500 5'100'323.76
Revenus -2'518'380 -2'483'080 -35'300 -2'429'130 -2'514'998.84

30 Charges de personnel 749'800 750'600 -800 726'900 703'979.57
3010012 Salaire du personnel d'entretien 593'800 585'800 8'000 563'100 553'653.35
3010020 Jubilaires / ancienneté 700 1'500 -800 1'200 1'058.75
3040000 Allocations enfants & formation 6'800 14'300 -7'500 13'600 12'943.50
3049002 Indemn. Déplacements 1'100 1'100 0 1'300 1'056.00
3049003 Allocations résidence 4'400 3'200 1'200 3'200 3'125.30
3050000 Contributions AVS-AI-APG 32'900 32'500 400 31'200 30'554.36
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'600 6'500 100 6'300 6'121.66
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'100 1'100 0 1'100 999.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 64'000 63'300 700 66'300 58'859.20
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 17'200 18'000 -800 17'300 14'114.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 11'400 12'400 -1'000 12'000 11'685.90
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'500 6'800 -300 6'500 6'096.35
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 0 500 483.35
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'700 3'500 -800 3'300 3'227.50

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'856'680 1'793'660 63'020 1'639'120 1'701'903.74

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 10'000 10'000 0 5'500 9'511.77
3101040 Produits et matériel de nettoyage 9'500 9'500 0 5'400 8'428.27
3102010 Annonces-Publications 400 400 0 600 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7'000 7'000 0 7'000 6'238.60
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5'000 5'000 0 4'000 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 8'500 8'500 0 12'000 737.91
3120011 Eau froide objets à forfait 3'600 3'000 600 3'000 5'221.11
3120012 Eau froide objets vacants 3'500 4'400 -900 5'300 0.00
3120015 Electricité-Eau-Gaz WC 28'600 29'200 -600 31'700 19'994.60
3120016 Electricité-Eau-Gaz 331'770 322'880 8'890 258'300 260'592.09
3120022 Chauffage objets à forfait 3'100 2'900 200 2'600 3'566.98
3120023 Chauffage objets vacants 1'500 1'500 0 1'500 4'179.95
3120024 Chauffages salles publiques 31'250 32'500 -1'250 25'000 21'295.18
3120026 Chauffage immeubles 327'750 303'630 24'120 242'900 247'661.38
3130000 Prestations de services de tiers 183'140 174'140 9'000 200'250 164'749.05
3130001 Déneigement 71'900 70'400 1'500 48'700 60'660.09
3130030 Frais de port - Affranchissements 200 200 0 200 237.15
3130040 Frais bancaires et postaux 20 20 0 20 17.23
3130080 Alarmes, surveillance 46'100 38'100 8'000 34'100 44'916.85
3130090 Elimination des déchets 1'000 1'000 0 1'000 470.65
3130092 Compostage 2'000 1'000 1'000 1'000 3'447.20
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 400 166.60

45

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3132050 Cadastre et frais notaires liés 0 0 0 0 7'860.00
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 157.25
3134012 Assurances bâtiments 84'000 83'600 400 85'600 81'610.28
3134013 Assurances choses 400 300 100 5'300 345.61
3134014 Assurances techniques 1'600 2'200 -600 2'200 1'098.16
3134016 Assurances véhicules 700 700 0 700 0.00
3137013 Taxes véhicules 550 550 0 550 151.50
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 900 900 0 700 166.35
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 156'700 146'200 10'500 140'700 128'527.21
3144004 Entretien bâtiments 383'400 383'400 0 374'900 462'169.77
3144015 Entretien bâtiments WC 32'000 30'000 2'000 30'000 25'289.45
3149000 Entretien des installations et monuments 52'000 52'000 0 45'000 33'992.40
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'000 3'000 0 3'000 4'866.20
3160010 Location local, terrain, surface, place 4'700 4'700 0 4'700 4'681.90
3160021 Locations objets vacants 26'500 26'440 60 20'400 32'357.45
3160022 Charges objets vacants 10'700 10'700 0 9'900 13'055.85
3160023 Perte sur loyer 500 500 0 500 151.70
3160024 Location à l'interne 20'700 20'700 0 22'200 40'830.00
3190010 Réparations dégâts 2'000 2'000 0 2'000 500.00
3199000 Autres charges d'exploitation 0 0 0 0 2'000.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'389'020 2'276'450 112'570 2'276'660 2'553'899.20

3300010 Amort. planifié terrains 1'160 1'160 0 1'160 1'162.00
3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'610 9'680 -7'070 11'050 11'049.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 8'170 26'660 -18'490 40'660 30'661.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 2'237'660 2'118'570 119'090 2'131'600 2'302'187.70
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 103'500 96'400 7'100 74'190 86'153.00
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 0 0 76'754.85
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 35'920 23'980 11'940 18'000 0.00
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 45'931.65

36 Charges de transfert 55'000 55'000 0 55'000 48'951.55
3637001 Subventions aux personnes physiques 55'000 55'000 0 55'000 48'951.55

39 Imputations internes 100'340 100'200 140 99'820 91'589.70
3910000 Prestations de services 74'100 74'100 0 74'100 68'155.95
3910001 Honoraires gérance PA 15'040 15'020 20 15'020 15'077.35
3910010 Déchets - taxe de base 1'900 1'780 120 1'500 1'861.45
3910011 Déchets - taxe au poids 9'300 9'300 0 9'200 6'494.95

42 Taxes -421'300 -430'740 9'440 -398'450 -490'435.85
4240000 Prestations de services -26'850 -27'800 950 -27'800 -44'352.00
4240002 Participation aux prestations fournies -383'750 -392'240 8'490 -360'750 -329'928.50
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -198.80
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -300.00
4260010 Rbts de charges de locataires  PA -10'700 -10'700 0 -9'900 -13'055.85
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -96'810.55
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -5'467.35
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -78.95
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -243.85

44 Revenus financiers -639'370 -638'820 -550 -653'740 -685'548.99
4470001 Location bâtiments -51'070 -51'070 0 -51'070 -51'068.00
4470002 Loyers des jardins -14'000 -13'510 -490 -13'330 -14'581.95
4470003 Forfait jardins -10'100 -10'100 0 -10'740 -10'169.15
4470010 Produits des loyers -313'300 -313'300 0 -317'000 -319'805.69
4470021 Locations objets vacants -26'500 -26'440 -60 -20'400 -32'357.45
4470024 Location à l'interne -20'700 -20'700 0 -22'200 -40'830.00
4470030 Droits de superficie PA 0 0 0 0 -788.40
4471000 Paiements pr appartements de service -6'900 -6'900 0 -6'900 -6'804.00
4472001 Locations salles-terrains-installations -185'600 -185'600 0 -185'600 -196'910.20
4479000 Autres produits des biens-fonds 0 0 0 0 -800.15
4489010 Rbt de charges de locataires PA -11'200 -11'200 0 -26'500 -11'434.00

48 Revenus extraordinaires -1'150'890 -1'108'130 -42'760 -1'108'130 -1'150'884.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -1'150'890 -1'108'130 -42'760 -1'108'130 -1'150'884.00

46

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

49 Imputations internes -306'820 -305'390 -1'430 -268'810 -188'130.00
4910000 Prestations de services -287'080 -285'650 -1'430 -249'070 -168'390.00
4920001 Location de locaux, de la place -19'740 -19'740 0 -19'740 -19'740.00

205 Forêts 174'920 175'200 -280 179'220 126'477.74
Charges 195'210 195'500 -290 182'120 145'441.74
Revenus -20'290 -20'300 10 -2'900 -18'964.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

160'000 160'000 0 160'000 105'077.29

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts 160'000 160'000 0 160'000 104'965.50
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 111.79

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'210 16'500 -290 3'120 16'189.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'430 2'710 -280 3'120 2'434.00
3300510 Amortissements planifiés, forêts 13'780 13'790 -10 0 13'755.00

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

1'000 1'000 0 1'000 6'522.00

3511010 Attribution Fonds 1'000 1'000 0 1'000 6'522.00

36 Charges de transfert 18'000 18'000 0 18'000 17'653.45
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 18'000 18'000 0 18'000 17'653.45

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-1'000 -1'000 0 -1'000 0.00

4511004 Prélèvement Fonds -1'000 -1'000 0 -1'000 0.00

46 Revenus de transfert -5'510 -5'510 0 -1'900 -5'522.00
4630000 Subventions de la Confédération -3'760 -3'760 0 -1'600 -3'765.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'750 -1'750 0 -300 -1'757.00

48 Revenus extraordinaires -13'780 -13'790 10 0 -13'442.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -13'780 -13'790 10 0 -13'442.00

210 Gérance - secrétariat 134'830 87'480 47'350 -16'110 -41'306.38
Charges 1'391'150 1'293'250 97'900 1'108'880 1'173'853.70
Revenus -1'256'320 -1'205'770 -50'550 -1'124'990 -1'215'160.08

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

46'470 40'190 6'280 38'640 49'016.02

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'000 3'200 800 3'200 4'801.75
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'500 2'000 -500 2'000 859.10
3101051 Achat électricité (voiture) 1'000 400 600 400 301.40
3102010 Annonces-Publications 50 50 0 50 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'500 0 1'500 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 700 680 20 250 247.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 150 150 0 150 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'000 600 400 600 2'096.45
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 700.00
3118000 Développement & achat logiciels-licences 140 130 10 130 129.25
3130000 Prestations de services de tiers 8'130 8'130 0 8'110 4'420.82
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 0 150 150.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 9'300 9'300 0 9'300 8'414.66
3130040 Frais bancaires et postaux 1'550 1'550 0 1'550 220.87
3134013 Assurances choses 300 300 0 300 214.14
3134014 Assurances techniques 550 500 50 0 511.17
3134016 Assurances véhicules 1'010 1'010 0 1'010 1'005.50
3137013 Taxes véhicules 1'400 1'400 0 800 1'347.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300 300 0 300 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'000 1'100 1'900 1'100 8'587.76
3160010 Location local, terrain, surface, place 6'240 6'240 0 6'240 6'214.80
3170000 Déplacements véhicule privé 3'000 0 3'000 0 3'063.90

47

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'500 1'500 0 1'500 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 5'730.45

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0 3'790 -3'790 6'460 4'808.55

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0 3'790 -3'790 6'460 4'808.55

39 Imputations internes 1'344'680 1'249'270 95'410 1'063'780 1'120'029.13
3900005 Carburants Ville 1'000 1'000 0 1'000 903.53
3910004 Participation frais personnel 1'184'900 1'099'600 85'300 1'013'100 1'009'255.60
3910100 Prestations informatiques 158'780 148'670 10'110 49'680 109'870.00

42 Taxes -1'152'800 -1'102'300 -50'500 -1'020'370 -1'117'712.68
4240000 Prestations de services -486'440 -485'440 -1'000 -483'940 -517'229.48
4240002 Participation aux prestations fournies -135'000 -135'000 0 -135'000 -137'669.90
4240007 Honoraire de gérance (interne) -531'360 -481'860 -49'500 -401'430 -453'109.85
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -9'605.85
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -97.60

49 Imputations internes -103'520 -103'470 -50 -104'620 -97'447.40
4910000 Prestations de services -74'100 -74'100 0 -74'100 -68'155.95
4910001 Honoraires gérances PA -29'420 -29'370 -50 -30'520 -29'291.45

211 Bâtiments locatifs -1'656'170 -1'870'770 214'600 -2'348'690 -1'458'815.09
Charges 5'307'370 5'092'770 214'600 6'209'480 6'837'123.41
Revenus -6'963'540 -6'963'540 0 -8'558'170 -8'295'938.50

34 Charges financières 3'923'070 3'771'470 151'600 4'890'880 5'507'170.36
3430000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 0 0 0 5'000 0.00
3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 0 0 0 2'375'000 2'659'650.69
3431008 Déneigement 75'000 75'000 0 75'000 20'930.41
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 767'700 765'000 2'700 700'000 949'905.63
3431014 Entretien des jardins PF (interne) 0 0 0 11'000 0.00
3431016 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 12'300 12'300 0 19'300 5'596.24
3431017 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 159'000 159'000 0 153'000 98'814.62
3431100 Matériel d'exploitation & fournitures PF 1'000 1'000 0 1'000 697.90
3431106 Produits et matériel de nettoyage PF 3'000 3'000 0 5'000 1'027.00
3431421 Locations objets vacants PF 638'200 638'200 0 608'280 716'862.15
3431422 Charges objets vacants PF 156'000 156'000 0 112'800 185'168.95
3439010 Annonces-Publications PF 3'000 1'500 1'500 1'500 4'852.95
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 33'800 33'800 0 31'800 22'665.24
3439111 Eau froide objets à forfait PF 4'000 4'000 0 4'000 3'089.28
3439112 Eau froide objets vacants PF 26'000 26'000 0 22'000 33'145.47
3439121 Chauffage immeuble PF 41'000 41'000 0 15'000 8'670.30
3439122 Chauffage objets à forfait PF 6'000 6'000 0 5'000 4'842.59
3439123 Chauffage objets vacants PF 154'700 154'700 0 79'900 117'579.24
3439411 Assurances RC PF 90 90 0 90 0.00
3439412 Assurances bâtiments  PF 142'300 142'300 0 129'300 130'593.89
3439413 Assurances choses PF 180 180 0 180 44.40
3439414 Assurances techniques  PF 4'500 4'500 0 4'250 2'888.44
3439500 Prestations de services de tiers PF 110'000 113'500 -3'500 92'000 43'369.35
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 5'000 3'000 2'000 4'900 4'807.74
3439540 Frais bancaires et postaux PF 100 100 0 10 1'016.90
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 481'300 432'400 48'900 352'250 403'882.60
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 12'000 12'000 0 12'000 2'929.80
3439900 Perte sur loyer PF 31'900 31'900 0 31'900 38'931.58
3439901 Pertes sur débiteurs PF 25'000 25'000 0 25'000 32'427.90
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 30'000 30'000 0 14'420 12'779.10
3441400 Réévaluations bâtiments PF 1'000'000 900'000 100'000 0 0.00

39 Imputations internes 1'384'300 1'321'300 63'000 1'318'600 1'329'953.05
3940013 Intérêts PF 1'384'300 1'321'300 63'000 1'318'600 1'329'953.05

44 Revenus financiers -6'963'540 -6'963'540 0 -8'041'170 -7'698'968.50
4401003 Intérêts de retard -300 -300 0 0 -230.05
4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF -500'000 -500'000 0 -500'000 0.00

48

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

4430010 Produits des loyers PF -5'644'690 -5'644'690 0 -5'474'390 -5'622'596.30
4430021 Locations objets vacants PF -638'200 -638'200 0 -608'280 -716'862.15
4439010 Rbt de charges de locataires  PF -9'700 -9'700 0 -9'700 -9'702.40
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF -156'000 -156'000 0 -112'800 -185'168.95
4439012 Rbts frais de poursuites PF -3'500 -3'500 0 -3'500 -2'907.60
4439100 Autres remboursements de tiers -4'000 -4'000 0 0 -7'584.30
4439112 Remboursements assurances bâtiments PF 0 0 0 0 -106'856.85
4439121 Frais de sommations PF -50 -50 0 0 -210.00
4439122 Frais de sommations - Contentieux PF -100 -100 0 0 -165.00
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -7'000 -7'000 0 -7'000 -3'447.25
4439922 Récupération s/ADB 0 0 0 0 -2'078.35
4443400 Réévaluations bâtiments PF 0 0 0 -1'325'500 -1'041'159.30

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0 0 0 -517'000 -563'500.00

4511013 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0 0 0 -517'000 -563'500.00

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -33'470.00
4631000 Subvention des cantons et concordats 0 0 0 0 -33'470.00

212 Parkings -108'180 -221'320 113'140 -208'130 1'311'719.07
Charges 658'260 257'520 400'740 292'190 1'845'434.94
Revenus -766'440 -478'840 -287'600 -500'320 -533'715.87

34 Charges financières 303'260 163'620 139'640 193'490 1'747'033.34
3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 0 0 0 35'000 94'732.95
3431010 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8'500 8'500 0 8'500 8'294.60
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 192'000 39'000 153'000 25'900 49'585.90
3431012 Déneigement PF 36'900 51'300 -14'400 54'100 19'294.20
3431013 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0 0 0 4'000 0.00
3431421 Locations objets vacants PF 3'240 3'240 0 4'920 4'840.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 2'900 2'500 400 1'850 2'539.80
3439412 Assurances bâtiments  PF 820 780 40 770 801.97
3439414 Assurances techniques  PF 240 240 0 240 0.00
3439500 Prestations de services de tiers PF 41'200 41'200 0 41'200 33'340.85
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 160 160 0 160 0.00
3439540 Frais bancaires et postaux PF 1'100 1'100 0 750 917.42
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 15'400 14'800 600 15'300 23'745.65
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 300 300 0 200 159.90
3439900 Perte sur loyer PF 500 500 0 600 693.65
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 0 0 0 0 4'782.80
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 0 0 0 0 1'503'303.65

39 Imputations internes 355'000 93'900 261'100 98'700 98'401.60
3940013 Intérêts PF 355'000 93'900 261'100 98'700 98'401.60

44 Revenus financiers -766'440 -478'840 -287'600 -500'320 -533'715.87
4430010 Produits des loyers PF -763'200 -475'600 -287'600 -495'400 -527'679.94
4430021 Locations objets vacants PF -3'240 -3'240 0 -4'920 -4'840.00
4439012 Rbts frais de poursuites PF 0 0 0 0 -43.50
4439900 Autres produits des biens-fonds PF 0 0 0 0 -1'152.43

240 Domaines -18'280 -28'340 10'060 -1'060'440 -18'934.39
Charges 317'700 250'230 67'470 313'050 237'518.65
Revenus -335'980 -278'570 -57'410 -1'373'490 -256'453.04

30 Charges de personnel 23'470 23'410 60 23'710 23'285.15
3010000 Salaires du personnel 18'400 18'400 0 18'400 18'343.00
3040000 Allocations enfants & formation 800 800 0 800 792.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 1'000 1'000 0 1'000 1'007.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 300 200 100 200 201.55
3050002 Cotisations pré et parascolaire 40 40 0 40 33.15
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 2'200 2'200 0 2'500 2'167.20
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 20 30 -10 30 21.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 400 400 0 400 385.40

49

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 200 210 -10 210 211.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 20 20 0 20 16.20
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 90 110 -20 110 106.55

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

184'390 126'980 57'410 126'980 92'203.54

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 125'000 125'000 0 125'000 91'836.39
3109010 Dépenses fête de mai 57'410 0 57'410 0 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 130 130 0 130 125.00
3130043 Frais de réception 1'050 1'050 0 1'050 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 0 0 43.60
3170000 Déplacements véhicule privé 800 800 0 800 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 198.55

34 Charges financières 74'840 64'840 10'000 127'360 94'288.76
3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 0 0 0 50'000 43'325.00
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 15'000 15'000 0 15'000 7'507.77
3431012 Déneigement PF 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3431421 Locations objets vacants PF 1'680 1'680 0 15'000 5'524.40
3431422 Charges objets vacants PF 0 0 0 0 173.35
3431423 Location Domaine PF 2'280 2'280 0 2'280 2'275.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 9'000 9'000 0 9'000 5'758.75
3439300 Impôts et taxes 130 130 0 130 127.35
3439411 Assurances RC PF 20 20 0 20 5.20
3439412 Assurances bâtiments  PF 7'000 7'000 0 7'000 6'081.67
3439414 Assurances techniques  PF 20 20 0 0 48.02
3439500 Prestations de services de tiers PF 50 50 0 50 0.00
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 24'660 24'660 0 23'880 23'362.20
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 0 0 0 0 100.05
3441000 Réévaluation des terrains PF 10'000 0 10'000 0 0.00

39 Imputations internes 35'000 35'000 0 35'000 27'741.20
3940013 Intérêts PF 35'000 35'000 0 35'000 27'741.20

42 Taxes -159'410 -102'000 -57'410 -102'000 -74'479.31
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -102'000 -102'000 0 -102'000 -74'464.49
4260030 Recettes fête de mai -57'410 0 -57'410 0 0.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -14.82

44 Revenus financiers -143'470 -143'470 0 -1'238'390 -152'860.73
4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -5.10
4430010 Produits des loyers PF -95'600 -95'600 0 -77'200 -102'000.03
4430021 Locations objets vacants PF -1'680 -1'680 0 -15'000 -5'524.40
4430030 Droits de superficie -37'070 -37'070 0 -37'070 -36'307.55
4430037 Location Domaine PF -2'280 -2'280 0 -2'280 -2'274.95
4439010 Rbt de charges de locataires  PF -840 -840 0 -840 0.00
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF 0 0 0 0 -173.35
4439012 Rbts frais de poursuites PF 0 0 0 0 -43.60
4439900 Autres produits des biens-fonds PF 0 0 0 0 -559.75
4443000 Réévaluations terrains PF 0 0 0 -1'100'000 0.00
4470040 Location de la vigne -6'000 -6'000 0 -6'000 -5'972.00

49 Imputations internes -33'100 -33'100 0 -33'100 -29'113.00
4900003 Vin offert par la Ville -33'100 -33'100 0 -33'100 -29'113.00

250 Foncier -1'421'910 -1'536'010 114'100 -1'462'620 -21'737.15
Charges 337'090 335'990 1'100 345'040 1'494'419.85
Revenus -1'759'000 -1'872'000 113'000 -1'807'660 -1'516'157.00

34 Charges financières 17'090 15'990 1'100 16'440 1'182'967.00
3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF 0 0 0 0 150'000.00
3431016 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0 500 -500 500 0.00
3431400 Loyers et frais d'utilisation 840 840 0 840 840.00
3431421 Locations objets vacants PF 1'600 4'000 -2'400 4'000 1'600.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 0 0 0 100 51.30
3439121 Chauffage immeuble PF 0 0 0 250 0.00

50

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3439412 Assurances bâtiments  PF 650 650 0 650 638.15
3439540 Frais bancaires et postaux PF 0 0 0 100 173.65
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 14'000 10'000 4'000 10'000 13'115.10
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 0 0 0 0 0.80
3441000 Réévaluation des terrains PF 0 0 0 0 1'016'548.00

39 Imputations internes 320'000 320'000 0 328'600 311'452.85
3940013 Intérêts PF 320'000 320'000 0 328'600 311'452.85

44 Revenus financiers -1'759'000 -1'872'000 113'000 -1'807'660 -1'516'157.00
4411001 Gains provenant ventes de terrains PF -1'510'000 -1'690'000 180'000 -450'000 -1'242'786.35
4430010 Produits des loyers PF -24'000 -20'000 -4'000 -27'000 -28'400.00
4430012 Recettes horodateurs PF 0 0 0 0 -18'500.10
4430021 Locations objets vacants PF -1'600 -4'000 2'400 -4'000 -1'600.00
4430030 Droits de superficie -120'000 -98'000 -22'000 -123'260 -121'401.45
4430031 Droits de superficie Viteos -103'400 -60'000 -43'400 -103'400 -103'464.10
4439900 Autres produits des biens-fonds PF 0 0 0 0 -5.00
4443000 Réévaluations terrains PF 0 0 0 -1'100'000 0.00

51

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3 Actions sociales 21'128'040 21'783'360 -655'320 22'605'750 18'989'330.53
Charges 24'077'040 24'816'860 -739'820 25'240'850 22'136'863.43
Revenus -2'949'000 -3'033'500 84'500 -2'635'100 -3'147'532.90

301 SCAS - Office d'aide sociale 3'213'540 3'041'920 171'620 3'258'870 3'062'886.35
Charges 5'986'540 5'917'920 68'620 5'736'470 6'036'720.92
Revenus -2'773'000 -2'876'000 103'000 -2'477'600 -2'973'834.57

30 Charges de personnel 5'569'890 5'513'400 56'490 5'342'900 5'549'642.85
3010000 Salaires du personnel 4'433'340 4'379'700 53'640 4'201'200 4'407'932.00
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 4'700 -4'700 4'600 4'620.00
3010030 Salaires du personnel en formation 34'990 43'300 -8'310 50'100 28'683.60
3040000 Allocations enfants & formation 69'200 44'400 24'800 38'300 61'121.50
3049003 Allocations résidence 23'900 24'900 -1'000 23'700 19'854.45
3050000 Contributions AVS-AI-APG 246'660 244'500 2'160 235'000 237'248.65
3050001 Contributions à la caisse de chômage 49'340 49'000 340 46'800 47'528.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 8'090 8'100 -10 7'700 7'777.80
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 490'830 486'300 4'530 516'400 501'872.35
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 56'120 54'800 1'320 52'100 52'528.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 85'360 93'500 -8'140 89'900 90'735.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 47'930 50'400 -2'470 48'400 45'602.10
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 14'220.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3'910 3'900 10 3'800 3'757.05
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 20'220 25'900 -5'680 24'900 25'060.25
3090000 Formation métier 0 0 0 0 1'100.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

89'050 88'350 700 90'200 166'606.97

3100000 Fourniture et matériel de bureau 15'000 15'000 0 14'000 14'087.90
3102020 Frais d'impression, photocopies 2'000 2'000 0 2'500 637.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 800 800 0 800 1'148.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 12'000 12'000 0 12'000 12'865.65
3130000 Prestations de services de tiers 600 600 0 30'000 9'489.75
3130008 Prestations tiers-autres collectivités 0 0 0 0 6'012.30
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'000 1'700 300 1'700 1'623.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 28'000 28'000 0 20'000 32'128.55
3130040 Frais bancaires et postaux 1'500 1'500 0 1'500 1'501.63
3130043 Frais de réception 0 0 0 0 136.95
3130080 Alarmes, surveillance 19'400 19'400 0 0 20'525.11
3132030 Conseillers externes - Experts 0 0 0 0 26'285.85
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3'000 3'000 0 3'000 13'912.30
3134011 Assurances RC 1'100 1'100 0 950 1'100.35
3134013 Assurances choses 550 550 0 550 560.50
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1'000 1'000 0 1'000 495.40
3170000 Déplacements véhicule privé 1'000 1'000 0 1'600 1'096.60
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'000 600 400 600 4'114.75
3199000 Autres charges d'exploitation 100 100 0 0 18'885.18

33 Amortissements du patrimoine
administratif

24'090 25'460 -1'370 25'460 25'462.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 18'180 19'550 -1'370 19'550 19'549.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 5'910 5'910 0 5'910 5'913.00

39 Imputations internes 303'510 290'710 12'800 277'910 295'009.10
3910004 Participation frais personnel 59'800 58'000 1'800 65'000 65'000.00
3910010 Déchets - taxe de base 2'250 1'600 650 1'600 2'249.10
3910100 Prestations informatiques 241'460 231'110 10'350 211'310 227'760.00

42 Taxes 0 0 0 -1'600 0.00
4240000 Prestations de services 0 0 0 -1'600 0.00

43 Revenus divers -10'000 -10'000 0 -10'000 -17'733.97
4309000 Autres revenus d'exploitation -10'000 -10'000 0 -10'000 -17'733.97

52

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

46 Revenus de transfert -2'763'000 -2'866'000 103'000 -2'466'000 -2'734'407.60
4612001 Dédommagements communes -80'000 -80'000 0 -80'000 -95'506.60
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'600'000 -2'700'000 100'000 -2'300'000 -2'558'336.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -6'000 3'000 -6'000 -3'000.00
4633000 Subv. assurances sociales publiques -80'000 -80'000 0 -80'000 -77'565.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -221'693.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -107'288.75
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -60'328.10
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -1'151.70
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -52'924.45

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 121'530 132'380 -10'850 125'030 112'759.78
Charges 297'530 289'880 7'650 282'530 286'458.11
Revenus -176'000 -157'500 -18'500 -157'500 -173'698.33

30 Charges de personnel 235'330 233'960 1'370 225'460 223'048.30
3010000 Salaires du personnel 187'900 183'200 4'700 175'400 176'316.50
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 800 -800 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 2'580 5'250 -2'670 5'450 4'562.25
3049002 Indemn. Déplacements 110 110 0 110 105.60
3050000 Contributions AVS-AI-APG 10'320 10'100 220 9'630 9'681.55
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'070 2'050 20 1'930 1'920.65
3050002 Cotisations pré et parascolaire 340 350 -10 320 317.75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 23'210 22'650 560 23'750 21'248.40
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'180 2'100 80 1'990 1'990.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'570 3'900 -330 3'690 3'702.75
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'030 2'150 -120 2'020 2'027.15
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 170 200 -30 150 152.90
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 850 1'100 -250 1'020 1'022.30

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

37'660 26'260 11'400 30'010 33'737.06

3100000 Fourniture et matériel de bureau 400 400 0 150 556.50
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'500 100 1'400 100 13.65
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 100 100 100 163.80
3103010 Abonnement journaux, magazines 40 40 0 40 31.85
3106000 Matériel médical et sanitaire 12'000 8'000 4'000 8'100 11'815.05
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'500 100 1'400 100 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 12'000 7'500 4'500 7'600 10'557.40
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 0 200 200.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 50 50 0 50 96.65
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 100 61.40
3130043 Frais de réception 0 0 0 3'500 972.10
3130210 Honoraires médecins et dentistes 7'200 7'200 0 7'500 7'200.00
3134011 Assurances RC 50 50 0 50 49.85
3134013 Assurances choses 20 20 0 20 15.41
3149000 Entretien des installations et monuments 200 200 0 200 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'200 2'200 0 2'200 2'003.40

39 Imputations internes 24'540 29'660 -5'120 27'060 29'672.75
3910010 Déchets - taxe de base 70 60 10 60 72.75
3910100 Prestations informatiques 4'730 9'860 -5'130 7'260 9'860.00
3920001 Location de locaux, de la place 19'740 19'740 0 19'740 19'740.00

42 Taxes -36'000 -27'500 -8'500 -27'500 -36'097.98
4240012 Prestations services-Lutte c/ maladies -18'500 -14'000 -4'500 -14'000 -14'630.00
4240013 Prestations services-Santé publique -17'500 -13'500 -4'000 -13'500 -21'465.39
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -2.59

46 Revenus de transfert -140'000 -130'000 -10'000 -130'000 -137'600.35
4612001 Dédommagements communes -30'000 -30'000 0 -30'000 -31'000.35
4631000 Subvention des cantons et concordats -110'000 -100'000 -10'000 -100'000 -106'600.00

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 17'792'970 18'609'060 -816'090 19'221'850 15'813'684.40
53

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

Charges 17'792'970 18'609'060 -816'090 19'221'850 15'813'684.40
Revenus 0 0 0 0 0.00

36 Charges de transfert 17'792'970 18'609'060 -816'090 19'221'850 15'813'684.40
3611020 Bourses d'études 565'780 500'030 65'750 503'360 469'653.74
3611021 Subsides LAMal 6'031'310 6'611'880 -580'570 6'413'560 5'298'200.44
3611022 FIP, financement LACI 435'990 432'180 3'810 431'710 406'980.04
3611023 Aide sociale 8'433'230 8'828'770 -395'540 9'633'550 7'931'094.32
3611024 Intégr. socio-prof. 858'860 899'770 -40'910 914'930 754'252.96
3611025 Lutte c/la fraude 163'330 143'100 20'230 143'360 134'572.68
3611026 Alloc. familiales Sal 394'350 495'670 -101'320 498'400 399'618.01
3611027 Avances contributions d'entretien 68'380 74'080 -5'700 88'680 48'282.48
3611028 Social privé 662'490 436'630 225'860 381'950 399'150.78
3611029 Dédommagements facture sociale 0 0 0 0 -237'733.05
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 178'200 185'900 -7'700 211'300 208'600.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 1'050 1'050 0 1'050 1'012.00

54

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

4 Instruction publique 41'147'000 40'055'910 1'091'090 39'406'710 39'317'405.73
Charges 69'060'890 67'847'450 1'213'440 67'006'900 66'679'596.51
Revenus -27'913'890 -27'791'540 -122'350 -27'600'190 -27'362'190.78

420 Particip. institutions para-scolaires 2'350'400 2'385'500 -35'100 2'385'500 2'377'717.65
Charges 2'350'400 2'385'500 -35'100 2'385'500 2'377'717.65
Revenus 0 0 0 0 0.00

36 Charges de transfert 2'350'400 2'385'500 -35'100 2'385'500 2'377'717.65
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 22'400 22'400 0 22'400 20'023.05
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'703'000 1'738'100 -35'100 1'738'100 1'732'694.60
3636030 Subventions - Ecole musique 625'000 625'000 0 625'000 625'000.00

430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 4'790'700 4'677'220 113'480 4'388'200 4'549'074.51
Charges 4'796'700 4'683'220 113'480 4'390'600 4'607'517.66
Revenus -6'000 -6'000 0 -2'400 -58'443.15

30 Charges de personnel 4'227'030 4'080'580 146'450 3'925'600 3'992'174.20
3010000 Salaires du personnel 3'374'780 3'240'160 134'620 3'091'800 3'229'032.90
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'960 1'850 2'110 2'300 2'330.00
3010030 Salaires du personnel en formation 19'240 23'360 -4'120 20'600 21'272.30
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -38'783.05
3040000 Allocations enfants & formation 44'520 42'290 2'230 37'400 43'076.95
3049002 Indemn. Déplacements 0 13'700 -13'700 13'700 12'719.45
3049003 Allocations résidence 20'600 21'450 -850 18'600 17'985.50
3050000 Contributions AVS-AI-APG 185'560 180'420 5'140 172'000 178'448.95
3050001 Contributions à la caisse de chômage 42'880 36'430 6'450 34'300 35'465.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 6'200 5'910 290 5'600 5'853.95
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 407'060 395'030 12'030 415'500 379'736.85
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'760 8'820 -60 8'500 9'284.40
3054000 Contributions à la caisse ALFA 70'850 69'010 1'840 65'800 68'219.50
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 20'150 20'230 -80 18'600 17'960.15
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'930 2'860 70 2'700 2'827.05
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 19'540 19'060 480 18'200 18'831.10
3090000 Formation métier 0 0 0 0 -12'087.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

187'350 197'350 -10'000 185'400 209'824.26

3100000 Fourniture et matériel de bureau 105'000 105'000 0 90'000 113'299.15
3102010 Annonces-Publications 1'400 1'400 0 1'400 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 33'000 33'000 0 43'000 26'313.36
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 0 95.20
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 1'500 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 100 100 0 100 1'089.40
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 5'800 5'800 0 5'800 4'993.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'000 7'800 200 7'600 9'074.60
3130043 Frais de réception 10'000 10'000 0 11'800 7'015.85
3132030 Conseillers externes - Experts 0 10'000 -10'000 0 25'000.00
3134011 Assurances RC 1'050 1'050 0 1'000 867.85
3170000 Déplacements véhicule privé 5'000 7'300 -2'300 7'300 4'375.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 18'000 15'900 2'100 15'900 17'700.65

36 Charges de transfert 22'100 22'100 0 22'100 20'959.20
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 22'100 22'100 0 22'100 20'959.20

39 Imputations internes 360'220 383'190 -22'970 257'500 384'560.00
3910100 Prestations informatiques 360'220 383'190 -22'970 257'500 384'560.00

42 Taxes 0 0 0 0 -1'257.40
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -1'257.40

46 Revenus de transfert -6'000 -6'000 0 -2'400 -16'809.40
4631000 Subvention des cantons et concordats 0 0 0 -2'400 -16'809.40

55

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'000 -6'000 0 0 0.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -40'376.35
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -7'203.75
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -2'631.60
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -14'931.75
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -12'689.65
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -2'919.60

435 Ecole obligatoire - Cycle 1 6'585'040 6'148'660 436'380 6'118'500 6'385'321.15
Charges 12'841'640 12'550'960 290'680 12'331'000 12'300'476.15
Revenus -6'256'600 -6'402'300 145'700 -6'212'500 -5'915'155.00

30 Charges de personnel 12'700'650 12'412'260 288'390 12'198'300 12'157'003.05
3010002 Salaires correspondants de collèges 30'200 30'200 0 29'600 30'136.00
3020000 Salaire personnel enseignant 10'181'450 9'968'700 212'750 9'689'800 9'683'468.10
3020002 Remplacements subventionnés 322'600 243'000 79'600 243'000 491'527.35
3020003 Remplacements service militaire 500 500 0 500 0.00
3020004 Primes de fidélité 15'000 8'200 6'800 10'000 12'563.90
3020900 Rbts salaires des enseignants -44'500 -20'800 -23'700 -20'800 -139'252.80
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-55'000 -45'000 -10'000 -50'000 -87'994.20

3020912 Indemnité maternités - enseignants -70'000 -65'000 -5'000 -45'000 -52'719.90
3020913 APG Service militaire - Enseignants -1'000 -1'000 0 -1'000 -1'155.15
3020915 COVID – APG enseignants 0 0 0 0 -3'082.20
3040000 Allocations enfants & formation 95'200 85'020 10'180 95'000 99'529.95
3049002 Indemn. Déplacements 3'100 3'200 -100 3'200 3'140.05
3049003 Allocations résidence 1'600 6'480 -4'880 1'600 1'849.80
3050000 Contributions AVS-AI-APG 575'000 563'000 12'000 547'600 554'123.88
3050001 Contributions à la caisse de chômage 115'100 112'800 2'300 109'700 110'879.56
3050002 Cotisations pré et parascolaire 18'900 18'500 400 18'000 18'157.39
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'219'000 1'187'000 32'000 1'262'000 1'127'672.30
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 35'600 27'100 8'500 26'300 26'242.80
3054000 Contributions à la caisse ALFA 198'800 215'300 -16'500 209'500 211'926.62
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'900 6'560 -3'660 2'800 2'680.45
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 9'100 9'000 100 8'700 8'776.40
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 47'100 59'500 -12'400 57'800 58'532.75

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

119'700 119'700 0 119'900 119'564.32

3104010 Matériel didactique 52'000 52'000 0 52'000 59'220.97
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 300 300 0 300 94.35
3132030 Conseillers externes - Experts 200 200 0 400 0.00
3134011 Assurances RC 2'900 2'900 0 2'900 2'725.30
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'000 1'000 0 1'000 353.95
3170021 Dédommagement Service civil 63'300 63'300 0 63'300 57'169.75

36 Charges de transfert 21'290 19'000 2'290 12'800 23'908.78
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 21'290 19'000 2'290 12'800 23'908.78

46 Revenus de transfert -6'256'600 -6'402'300 145'700 -6'212'500 -5'912'312.45
4612001 Dédommagements communes -1'042'400 -1'108'000 65'600 -1'011'100 -1'065'477.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'214'200 -5'294'300 80'100 -5'201'400 -4'846'835.45

49 Imputations internes 0 0 0 0 -2'842.55
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -2'842.55

440 Ecole obligatoire - Cycle 2 8'314'940 7'743'570 571'370 7'910'800 7'620'328.63
Charges 16'238'750 15'431'370 807'380 15'407'800 15'279'867.13
Revenus -7'923'810 -7'687'800 -236'010 -7'497'000 -7'659'538.50

30 Charges de personnel 16'098'050 15'291'570 806'480 15'267'100 15'144'190.50
3010002 Salaires correspondants de collèges 28'200 28'200 0 28'200 27'964.00
3020000 Salaire personnel enseignant 12'988'700 12'235'900 752'800 12'124'200 12'169'744.75
3020002 Remplacements subventionnés 444'750 387'800 56'950 335'000 554'924.75

56

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3020003 Remplacements service militaire 3'000 3'000 0 3'000 4'262.90
3020004 Primes de fidélité 8'000 7'970 30 22'000 18'654.05
3020900 Rbts salaires des enseignants -175'100 -85'000 -90'100 -85'100 -213'888.30
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-50'000 -40'000 -10'000 -45'000 -80'811.15

3020912 Indemnité maternités - enseignants -90'000 -70'000 -20'000 -60'000 -107'598.55
3020913 APG Service militaire - Enseignants -3'000 -4'000 1'000 -4'000 -3'372.45
3020915 COVID – APG enseignants 0 0 0 0 -9'343.55
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -1'000 0 -1'000 0 -2'705.10
3040000 Allocations enfants & formation 96'400 90'000 6'400 90'000 88'540.90
3049002 Indemn. Déplacements 3'100 3'200 -100 3'200 3'129.85
3049003 Allocations résidence 1'600 1'900 -300 1'600 1'849.80
3050000 Contributions AVS-AI-APG 737'000 699'940 37'060 687'100 695'159.40
3050001 Contributions à la caisse de chômage 147'600 140'370 7'230 137'700 138'842.39
3050002 Cotisations pré et parascolaire 24'200 22'800 1'400 22'500 22'789.76
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'563'000 1'481'000 82'000 1'624'600 1'450'210.40
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 41'700 33'300 8'400 32'900 32'837.88
3054000 Contributions à la caisse ALFA 254'900 267'700 -12'800 262'800 265'872.81
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'900 3'190 -290 2'800 2'680.45
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 11'700 11'000 700 11'000 11'014.67
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 60'400 73'300 -12'900 72'600 73'430.84

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

117'700 116'800 900 117'700 110'760.68

3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 0 0 22.50
3104010 Matériel didactique 111'000 111'000 0 111'000 106'086.09
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'000 100 900 1'000 741.99
3132030 Conseillers externes - Experts 400 400 0 400 0.00
3134011 Assurances RC 3'900 3'900 0 3'900 3'470.50
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'400 1'400 0 1'400 439.60

36 Charges de transfert 23'000 23'000 0 23'000 24'915.95
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 23'000 23'000 0 23'000 24'915.95

46 Revenus de transfert -7'923'810 -7'687'800 -236'010 -7'497'000 -7'656'696.00
4612001 Dédommagements communes -1'124'800 -1'187'000 62'200 -1'026'000 -1'111'342.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -6'799'010 -6'500'800 -298'210 -6'471'000 -6'545'354.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -2'842.50
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -2'842.50

445 Ecole obligatoire - Cycle 3 9'692'530 9'421'520 271'010 9'115'050 8'980'823.31
Charges 19'004'550 18'802'220 202'330 18'681'050 18'331'425.76
Revenus -9'312'020 -9'380'700 68'680 -9'566'000 -9'350'602.45

30 Charges de personnel 18'668'900 18'481'920 186'980 18'361'900 18'006'438.42
3010002 Salaires correspondants de collèges 14'800 14'800 0 14'900 14'800.00
3020000 Salaire personnel enseignant 15'051'350 14'833'700 217'650 14'564'700 14'465'114.00
3020002 Remplacements subventionnés 432'650 343'000 89'650 343'000 522'251.45
3020003 Remplacements service militaire 21'000 21'000 0 21'000 2'419.70
3020004 Primes de fidélité 8'000 14'850 -6'850 18'000 14'107.50
3020900 Rbts salaires des enseignants -171'200 -85'000 -86'200 -83'200 -227'107.08
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-55'000 -25'000 -30'000 -20'000 -88'691.95

3020912 Indemnité maternités - enseignants -30'000 -45'000 15'000 -45'000 -22'444.45
3020913 APG Service militaire - Enseignants -19'000 -20'000 1'000 -20'000 -6'164.10
3020915 COVID – APG enseignants 0 0 0 0 -3'994.65
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -4'000 0 -4'000 0 -8'151.75
3040000 Allocations enfants & formation 128'000 135'000 -7'000 130'000 131'643.15
3049002 Indemn. Déplacements 3'100 3'200 -100 3'200 3'766.05
3049003 Allocations résidence 2'100 2'400 -300 2'300 2'350.40
3050000 Contributions AVS-AI-APG 848'000 836'300 11'700 821'500 819'241.16
3050001 Contributions à la caisse de chômage 169'900 167'600 2'300 164'700 163'336.37
3050002 Cotisations pré et parascolaire 27'800 27'500 300 26'900 26'860.18
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'814'000 1'795'000 19'000 1'963'600 1'742'286.05
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 48'000 40'200 7'800 39'400 38'834.27

57

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3054000 Contributions à la caisse ALFA 293'500 319'900 -26'400 314'200 313'351.98
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'900 3'640 -740 2'800 3'099.60
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13'500 13'300 200 13'000 12'985.89
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 69'500 85'530 -16'030 86'900 86'544.65

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

269'600 269'450 150 269'300 252'382.27

3103010 Abonnement journaux, magazines 850 700 150 700 805.25
3104010 Matériel didactique 171'000 171'000 0 171'000 170'187.35
3105010 Denrées alimentaires, boissons 78'000 78'000 0 78'000 71'352.10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'500 3'500 0 3'500 1'152.62
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'600 6'600 0 6'600 2'447.00
3130043 Frais de réception 0 0 0 0 55.25
3132030 Conseillers externes - Experts 400 400 0 400 0.00
3134011 Assurances RC 4'200 4'200 0 4'100 4'421.50
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'500 4'500 0 4'500 1'883.70
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 550 550 0 500 77.50

33 Amortissements du patrimoine
administratif

29'850 29'850 0 29'850 29'850.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 29'850 29'850 0 29'850 29'850.00

36 Charges de transfert 36'200 21'000 15'200 20'000 42'755.07
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 36'200 21'000 15'200 20'000 42'755.07

42 Taxes -56'000 -56'000 0 -56'000 -71'075.50
4240002 Participation aux prestations fournies -56'000 -56'000 0 -56'000 -71'075.50

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0 0 0 0 -25'000.00

4512001 Prélèvement Legs et fondations 0 0 0 0 -25'000.00

46 Revenus de transfert -9'256'020 -9'324'700 68'680 -9'510'000 -9'251'684.45
4612001 Dédommagements communes -1'266'500 -1'294'000 27'500 -1'598'200 -1'441'741.35
4631000 Subvention des cantons et concordats -7'880'020 -7'899'300 19'280 -7'796'800 -7'740'593.60
4633000 Subv. assurances sociales publiques -109'500 -131'400 21'900 -115'000 -69'349.50

49 Imputations internes 0 0 0 0 -2'842.50
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -2'842.50

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 7'211'230 7'620'480 -409'250 7'557'790 7'591'013.49
Charges 9'974'400 10'429'210 -454'810 10'374'820 10'408'460.77
Revenus -2'763'170 -2'808'730 45'560 -2'817'030 -2'817'447.28

30 Charges de personnel 2'215'600 2'270'180 -54'580 2'219'800 2'157'967.65
3010012 Salaire du personnel d'entretien 1'775'300 1'786'820 -11'520 1'742'300 1'692'973.05
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 9'070 -9'070 9'100 9'072.15
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -36'776.75
3040000 Allocations enfants & formation 27'950 34'480 -6'530 34'500 28'236.00
3049003 Allocations résidence 21'100 22'440 -1'340 22'400 22'444.50
3050000 Contributions AVS-AI-APG 98'650 99'060 -410 97'400 93'654.10
3050001 Contributions à la caisse de chômage 19'800 19'870 -70 19'500 18'759.95
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'250 3'220 30 3'200 3'070.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 200'400 219'200 -18'800 216'800 173'785.05
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'100 5'660 440 5'500 7'052.00
3054000 Contributions à la caisse ALFA 34'150 37'940 -3'790 37'300 35'816.60
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19'200 20'390 -1'190 20'000 18'981.35
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 50'928.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 28'593.75
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'600 1'560 40 1'500 1'484.90
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 8'100 10'470 -2'370 10'300 9'892.10

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'918'190 3'143'290 -225'100 2'820'500 2'885'963.17

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 6'000 6'000 0 5'200 7'247.65
3101040 Produits et matériel de nettoyage 0 0 0 0 9.60

58

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 88'000 88'000 0 88'000 90'120.99
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 3'000 0 0 1'551.90
3120010 Electricité-Eau-Gaz 397'900 477'500 -79'600 382'000 395'934.85
3120021 Chauffage immeubles 1'005'380 1'088'880 -83'500 871'100 891'093.80
3130000 Prestations de services de tiers 1'600 1'600 0 1'600 323.10
3130001 Déneigement 40'700 40'100 600 23'400 20'957.80
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 100 100 0 100 100.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 0 0 0 0 64.80
3130080 Alarmes, surveillance 44'400 43'400 1'000 43'400 34'988.35
3130090 Elimination des déchets 4'600 4'600 0 4'600 3'833.60
3134011 Assurances RC 600 600 0 600 476.85
3134012 Assurances bâtiments 132'550 137'700 -5'150 137'700 140'877.76
3134013 Assurances choses 13'600 13'600 0 13'600 13'227.72
3134014 Assurances techniques 1'710 1'710 0 500 778.07
3137017 Taxes de séjour et émoluments 1'000 1'000 0 1'000 15.00
3144001 Entretien bâtiments 580'500 618'000 -37'500 618'000 655'726.01
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 190'800 190'400 400 186'900 198'974.92
3144030 Entretien de la place 2'000 2'000 0 2'000 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 10'500 10'500 0 10'500 6'718.75
3160010 Location local, terrain, surface, place 393'000 414'350 -21'350 429'800 422'937.45
3160023 Perte sur loyer 0 0 0 0 4.20
3199000 Autres charges d'exploitation 250 250 0 500 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

4'301'070 4'513'280 -212'210 4'846'800 4'823'482.55

3300110 Amort. planif-route/voie communication 480 480 0 480 477.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 9'750 7'550 2'200 690 1'257.20
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 3'973'350 4'209'940 -236'590 4'580'540 4'492'509.50
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 282'490 283'310 -820 265'090 259'308.80
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 35'000 12'000 23'000 0 0.00
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 69'930.05

34 Charges financières 9'400 9'400 0 9'400 9'096.65
3431421 Locations objets vacants PF 9'400 9'400 0 9'400 9'096.65

36 Charges de transfert 497'000 460'000 37'000 449'500 496'749.45
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 497'000 460'000 37'000 449'500 496'749.45

39 Imputations internes 33'140 33'060 80 28'820 35'201.30
3910001 Honoraires gérance PA 4'300 4'220 80 4'220 4'236.70
3910010 Déchets - taxe de base 15'840 15'840 0 10'200 15'667.40
3910011 Déchets - taxe au poids 13'000 13'000 0 14'400 15'297.20

42 Taxes -95'000 -97'500 2'500 -105'800 -116'133.85
4240002 Participation aux prestations fournies -92'000 -92'000 0 -99'000 -92'747.30
4260000 Remboursements de tiers -3'000 -3'000 0 -3'000 -2'930.55
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -20'440.90
4260022 Remboursements de chauffage PA 0 -2'500 2'500 -3'700 0.00
4260100 Frais de sommations 0 0 0 -100 -15.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -0.10

43 Revenus divers -1'400 -1'400 0 -1'400 -1'528.13
4309000 Autres revenus d'exploitation -1'400 -1'400 0 -1'400 -1'528.13

44 Revenus financiers -306'400 -306'700 300 -306'700 -317'029.15
4430021 Locations objets vacants PF -9'100 -9'400 300 -9'400 -9'096.65
4470001 Location bâtiments -213'800 -213'800 0 -213'800 -223'956.10
4470010 Produits des loyers -8'000 -8'000 0 -8'000 -8'060.00
4471000 Paiements pr appartements de service -53'400 -53'400 0 -53'400 -53'567.00
4479003 Produits des buanderies PA -300 -300 0 -300 -545.40
4489010 Rbt de charges de locataires PA -21'800 -21'800 0 -21'800 -21'804.00

48 Revenus extraordinaires -2'360'370 -2'403'130 42'760 -2'403'130 -2'360'332.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -2'360'370 -2'403'130 42'760 -2'403'130 -2'360'332.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -22'424.15
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -10'757.05

59

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -10'580.15
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -240.00
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -846.95

455 Ecole obligatoire - Autres 686'660 596'350 90'310 568'760 530'912.73
Charges 1'095'860 1'005'550 90'310 986'460 977'598.95
Revenus -409'200 -409'200 0 -417'700 -446'686.22

30 Charges de personnel 161'400 161'400 0 163'100 144'956.70
3020001 Traitement devoirs surveillés 130'000 130'000 0 130'000 118'447.80
3020900 Rbts salaires des enseignants 0 0 0 0 -1'187.20
3050000 Contributions AVS-AI-APG 7'140 7'140 0 6'000 5'725.30
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'430 1'430 0 1'300 1'149.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 200 200 0 200 187.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'700 1'700 0 1'000 1'373.10
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 400 400 0 500 246.25
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'730 2'730 0 2'400 2'191.30
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 0 100 92.55
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 700 700 0 700 605.00
3099000 Autres charges de personnel 17'000 17'000 0 20'900 16'125.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

860'900 777'600 83'300 762'900 771'261.30

3100000 Fourniture et matériel de bureau 800 800 0 800 1'971.45
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 500 235.90
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0 0 0 0 325.50
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'500 0 1'500 1'461.15
3103010 Abonnement journaux, magazines 11'300 11'300 0 11'300 10'278.85
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 11'000 11'000 0 11'000 7'810.87
3104010 Matériel didactique 10'000 8'500 1'500 8'500 16'092.14
3105010 Denrées alimentaires, boissons 10'400 10'400 0 10'400 7'160.85
3105110 Frais de réception refacturés 0 0 0 600 0.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 2'200 2'200 0 2'200 416.31
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 2'000 2'000 0 1'700 1'681.35
3130000 Prestations de services de tiers 290'000 213'400 76'600 198'400 306'696.50
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 0 500 500.00
3130040 Frais bancaires et postaux 200 200 0 200 94.12
3130080 Alarmes, surveillance 2'700 1'300 1'400 1'300 2'668.85
3130200 Médecin, dentiste scolaire 0 0 0 0 27.50
3130210 Honoraires médecins et dentistes 1'200 1'200 0 1'200 0.00
3132030 Conseillers externes - Experts 0 0 0 0 4'631.10
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5'000 5'000 0 5'000 10'595.50
3134011 Assurances RC 100 100 0 100 30.70
3134016 Assurances véhicules 8'600 8'600 0 8'600 9'178.50
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 1'200 1'200 0 1'200 1'188.00
3137013 Taxes véhicules 6'600 6'600 0 6'600 6'841.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 0 0 0 0 160.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 37'000 37'000 0 37'000 27'346.61
3160010 Location local, terrain, surface, place 8'500 8'500 0 8'500 5'440.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 2'600 2'600 0 2'600 1'373.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 0 0 146.40
3171012 Excursions/camps - Enfants 435'000 435'000 0 435'000 331'248.30
3181001 Pertes sur débiteurs 12'000 8'200 3'800 8'200 15'660.85

33 Amortissements du patrimoine
administratif

34'800 28'590 6'210 26'060 26'040.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 34'800 28'590 6'210 26'060 26'040.00

36 Charges de transfert 15'500 14'700 800 15'200 14'139.15
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 6'000 5'200 800 5'200 5'888.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 9'500 9'500 0 10'000 8'251.15

39 Imputations internes 23'260 23'260 0 19'200 21'201.80
3900003 Vin offert par la Ville 5'100 5'100 0 5'100 2'547.90
3900005 Carburants Ville 16'360 16'360 0 12'300 16'898.90
3910001 Honoraires gérance PA 1'800 1'800 0 1'800 1'755.00

60

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

42 Taxes -347'500 -347'500 0 -347'500 -377'245.47
4210000 Emoluments et autorisations officiels -200 -200 0 -200 -250.00
4240002 Participation aux prestations fournies -331'000 -331'000 0 -331'000 -264'601.15
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -8'300 -8'300 0 -8'300 -96'189.75
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -4'497.00
4260000 Remboursements de tiers -500 -500 0 -500 -2'197.80
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -4'600 -4'600 0 -4'600 -7'180.90
4260100 Frais de sommations -500 -500 0 -500 -885.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -1'600 -1'600 0 -1'600 -1'125.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -800 -800 0 -800 -318.87

44 Revenus financiers -1'700 -1'700 0 -1'700 -1'725.90
4401003 Intérêts de retard -500 -500 0 -500 -525.90
4470001 Location bâtiments -1'200 -1'200 0 -1'200 -1'200.00

46 Revenus de transfert -60'000 -60'000 0 -68'500 -67'714.85
4631000 Subvention des cantons et concordats -60'000 -60'000 0 -68'500 -67'714.85

482 Centre de santé scolaire 647'910 650'650 -2'740 658'950 581'662.35
Charges 652'210 655'150 -2'940 663'950 609'761.77
Revenus -4'300 -4'500 200 -5'000 -28'099.42

30 Charges de personnel 492'080 491'150 930 489'860 474'315.95
3010000 Salaires du personnel 392'500 392'800 -300 386'500 380'521.40
3040000 Allocations enfants & formation 6'370 3'900 2'470 4'880 4'333.40
3049002 Indemn. Déplacements 950 950 0 950 1'017.60
3049003 Allocations résidence 2'370 1'700 670 2'370 2'248.75
3050000 Contributions AVS-AI-APG 21'680 21'700 -20 21'350 20'293.20
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'110 4'250 -140 4'200 3'897.45
3050002 Cotisations pré et parascolaire 710 750 -40 700 666.00
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 48'340 48'600 -260 52'700 46'004.40
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'160 1'000 160 990 898.85
3054000 Contributions à la caisse ALFA 7'510 8'300 -790 8'170 7'761.75
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'250 4'550 -300 4'450 4'207.55
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 350 350 0 340 321.85
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'780 2'300 -520 2'260 2'143.75

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

129'350 133'100 -3'750 143'190 107'716.22

3100000 Fourniture et matériel de bureau 700 700 0 700 -227.35
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'000 10'000 -2'000 12'600 7'220.05
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 6'000 10'000 -4'000 10'000 4'968.78
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 100 0 100 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'500 2'000 -500 5'800 838.70
3103010 Abonnement journaux, magazines 350 350 0 350 315.40
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 80 80 0 80 0.00
3105110 Frais de réception refacturés 400 400 0 400 364.40
3106000 Matériel médical et sanitaire 3'500 3'500 0 7'000 10'635.92
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 250 250 0 250 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 50 50 0 50 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 510 510 0 410 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 50'800 44'000 6'800 44'000 36'324.10
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'000 1'000 0 1'100 1'276.55
3130030 Frais de port - Affranchissements 500 500 0 700 630.50
3130040 Frais bancaires et postaux 100 150 -50 150 0.00
3130043 Frais de réception 800 800 0 800 1'171.70
3130210 Honoraires médecins et dentistes 35'000 35'000 0 35'000 19'068.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 60 60 0 60 0.00
3134011 Assurances RC 140 140 0 140 112.85
3134013 Assurances choses 130 130 0 130 148.62
3137013 Taxes véhicules 60 60 0 0 80.00
3144001 Entretien bâtiments 100 100 0 100 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 150 150 0 150 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 70 70 0 70 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 9'500 12'000 -2'500 12'000 11'171.35

61

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3161010 Location appareil/véhicule/matériel 200 200 0 250 63.15
3170000 Déplacements véhicule privé 600 600 0 600 1'080.85
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8'500 10'000 -1'500 10'000 12'472.65
3181001 Pertes sur débiteurs 200 200 0 200 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'500 2'500 0 2'500 2'497.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'500 2'500 0 2'500 2'497.00

36 Charges de transfert 14'700 14'680 20 14'680 11'467.20
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 12'000 12'000 0 12'000 10'950.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 1'000 1'000 0 1'000 517.20
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
1'700 1'680 20 1'680 0.00

39 Imputations internes 13'580 13'720 -140 13'720 13'765.40
3910010 Déchets - taxe de base 180 120 60 120 165.40
3910100 Prestations informatiques 13'400 13'600 -200 13'600 13'600.00

42 Taxes -4'300 -4'500 200 -5'000 -5'175.42
4240013 Prestations services-Santé publique -1'500 -1'500 0 -1'500 -1'288.40
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -300 -500 200 -500 -214.00
4260000 Remboursements de tiers -2'500 -2'500 0 -3'000 -3'673.02

49 Imputations internes 0 0 0 0 -22'924.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -22'395.75
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -528.25

483 Centre d'orthophonie 658'830 594'130 64'700 559'760 542'743.16
Charges 1'741'120 1'676'440 64'680 1'642'320 1'628'961.92
Revenus -1'082'290 -1'082'310 20 -1'082'560 -1'086'218.76

30 Charges de personnel 1'609'050 1'570'500 38'550 1'539'040 1'533'253.00
3010000 Salaires du personnel 92'930 90'900 2'030 76'800 87'094.80
3010012 Salaire du personnel d'entretien 14'500 14'200 300 13'550 13'617.55
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 0 964.10
3020000 Salaire personnel enseignant 1'197'500 1'166'400 31'100 1'143'250 1'144'084.85
3020004 Primes de fidélité 2'980 2'000 980 960 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 12'030 11'500 530 11'960 11'198.60
3049003 Allocations résidence 1'340 1'350 -10 1'190 1'193.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 71'890 70'000 1'890 67'850 68'468.50
3050001 Contributions à la caisse de chômage 14'400 14'050 350 13'600 13'717.05
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'360 2'300 60 2'230 2'243.95
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 161'970 157'800 4'170 169'150 151'767.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'070 3'400 670 3'260 3'243.35
3054000 Contributions à la caisse ALFA 24'880 26'800 -1'920 25'950 26'185.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'160 1'250 -90 1'040 1'158.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'140 1'150 -10 1'080 1'084.40
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 5'900 7'400 -1'500 7'170 7'231.10

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

16'010 16'110 -100 15'070 15'555.87

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 1'824.62
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 250 200 50 200 345.10
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 150 -50 150 95.90
3103010 Abonnement journaux, magazines 250 250 0 250 250.20
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'500 1'500 0 1'500 1'071.70
3104010 Matériel didactique 1'000 1'000 0 1'000 1'133.64
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'000 1'000 0 1'000 1'006.78
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 50 0 50 0 214.80
3120010 Electricité-Eau-Gaz 630 630 0 500 529.65
3130000 Prestations de services de tiers 2'400 2'200 200 2'200 3'542.05
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 60 60 0 60 55.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'500 1'500 0 1'600 1'530.85
3130040 Frais bancaires et postaux 10 10 0 0 0.50
3130043 Frais de réception 100 200 -100 200 150.75

62

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3130090 Elimination des déchets 40 40 0 40 20.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 700 700 0 700 593.90
3134011 Assurances RC 1'070 1'070 0 1'070 357.75
3134013 Assurances choses 300 300 0 300 306.43
3144001 Entretien bâtiments 500 1'000 -500 1'000 79.80
3170000 Déplacements véhicule privé 50 100 -50 100 241.60
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'500 1'200 300 200 1'260.35
3181001 Pertes sur débiteurs 1'000 1'000 0 1'000 944.50

36 Charges de transfert 17'000 17'000 0 20'000 17'150.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 17'000 17'000 0 20'000 17'150.00

39 Imputations internes 99'060 72'830 26'230 68'210 63'003.05
3910010 Déchets - taxe de base 460 290 170 290 463.05
3910100 Prestations informatiques 98'600 72'540 26'060 67'920 62'540.00

42 Taxes -1'041'550 -1'041'550 0 -1'041'780 -1'027'471.46
4240000 Prestations de services -1'040'000 -1'040'000 0 -1'040'000 -1'024'397.65
4260000 Remboursements de tiers -500 -500 0 -500 -2'014.40
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -500 -500 0 -700 -687.20
4260100 Frais de sommations -150 -150 0 -150 -150.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -250 -250 0 -250 -135.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -150 -150 0 -180 -87.21

43 Revenus divers 0 -20 20 -40 0.00
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 -20 20 -40 0.00

44 Revenus financiers -40 -40 0 -40 -35.00
4401003 Intérêts de retard -40 -40 0 -40 -35.00

46 Revenus de transfert -40'700 -40'700 0 -40'700 -40'700.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -40'700 -40'700 0 -40'700 -40'700.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -18'012.30
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -15'765.95
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -2'246.35

490 Intégration et cohésion sociale 208'760 217'830 -9'070 143'400 157'808.75
Charges 365'260 227'830 137'430 143'400 157'808.75
Revenus -156'500 -10'000 -146'500 0 0.00

30 Charges de personnel 189'300 131'850 57'450 123'400 125'215.25
3010000 Salaires du personnel 149'900 102'300 47'600 98'050 98'051.85
3040000 Allocations enfants & formation 3'170 3'200 -30 0 3'168.00
3049003 Allocations résidence 800 800 0 800 66.65
3050000 Contributions AVS-AI-APG 8'280 5'700 2'580 5'450 5'387.60
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'660 1'150 510 1'100 1'079.15
3050002 Cotisations pré et parascolaire 280 200 80 200 176.85
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 18'510 13'100 5'410 13'750 12'234.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'890 1'300 590 1'250 1'207.85
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'870 2'200 670 2'100 2'060.60
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'130 1'200 -70 0 1'127.75
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 130 100 30 100 85.20
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 680 600 80 600 569.15

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

80'700 54'800 25'900 20'000 15'103.50

3100000 Fourniture et matériel de bureau 400 200 200 0 0.00
3102010 Annonces-Publications 200 200 0 0 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 0 200 0 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 2'000 500 1'500 0 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0 0 39.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'000 0 1'000 0 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 60'000 38'000 22'000 20'000 4'352.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'500 1'500 0 0 300.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 500 0 500 0 0.00

63

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3130043 Frais de réception 800 500 300 0 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 13'200 13'200 0 0 9'980.40
3170000 Déplacements véhicule privé 200 0 200 0 180.60
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 0 251.50

36 Charges de transfert 91'900 39'400 52'500 0 15'760.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 79'500 39'400 40'100 0 15'760.00
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 8'400 0 8'400 0 0.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 4'000 0 4'000 0 0.00

39 Imputations internes 3'360 1'780 1'580 0 1'730.00
3910010 Déchets - taxe de base 100 50 50 0 0.00
3910100 Prestations informatiques 3'260 1'730 1'530 0 1'730.00

46 Revenus de transfert -156'500 -10'000 -146'500 0 0.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -156'500 -10'000 -146'500 0 0.00

64

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

5 Culture-sports-loisirs-cultes 31'729'430 30'371'240 1'358'190 29'211'080 28'548'584.34
Charges 44'325'700 42'977'770 1'347'930 41'386'660 40'743'884.06
Revenus -12'596'270 -12'606'530 10'260 -12'175'580 -12'195'299.72

500 Service des affaires culturelles 2'670'510 2'682'490 -11'980 2'630'990 2'630'868.85
Charges 2'760'510 2'839'490 -78'980 2'714'990 2'728'855.71
Revenus -90'000 -157'000 67'000 -84'000 -97'986.86

30 Charges de personnel 274'180 277'500 -3'320 265'650 256'329.45
3010000 Salaires du personnel 213'200 210'600 2'600 210'300 199'561.30
3010030 Salaires du personnel en formation 0 5'700 -5'700 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 8'240 7'700 540 1'850 8'692.20
3049003 Allocations résidence 2'080 2'100 -20 2'100 1'480.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 11'820 12'000 -180 11'700 10'977.55
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'370 2'400 -30 2'350 2'199.15
3050002 Cotisations pré et parascolaire 390 400 -10 400 359.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 24'440 24'350 90 25'900 22'846.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'700 2'700 0 2'650 2'459.85
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'090 4'600 -510 4'500 4'198.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'310 2'450 -140 2'450 2'221.15
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 190 200 -10 200 173.90
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 970 1'300 -330 1'250 1'159.80
3090000 Formation métier 980 1'000 -20 0 0.00
3099000 Autres charges de personnel 400 0 400 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

105'900 170'700 -64'800 148'700 125'015.48

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 1'675.85
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 500 3'290.55
3101055 Marchandises et objets pour revente 500 500 0 500 150.00
3102010 Annonces-Publications 0 1'600 -1'600 1'600 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 200 0 200 36.05
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 0 3'000 -3'000 3'000 2'992.30
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 100 400 0 495.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 0 27'000 -27'000 27'000 23'614.65
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 500 1'685.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 89.95
3120010 Electricité-Eau-Gaz 34'000 34'000 0 650 491.20
3130000 Prestations de services de tiers 5'700 40'000 -34'300 37'000 43'821.70
3130001 Déneigement 2'500 2'500 0 0 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 10'000 8'300 1'700 8'000 9'575.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 500 400 100 400 429.85
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000 800 200 800 255.44
3130043 Frais de réception 3'000 2'700 300 2'700 3'068.90
3130080 Alarmes, surveillance 0 300 -300 300 0.00
3132030 Conseillers externes - Experts 0 0 0 30'000 0.00
3134011 Assurances RC 500 100 400 100 89.80
3134012 Assurances bâtiments 1'500 1'500 0 0 0.00
3134013 Assurances choses 500 600 -100 600 296.59
3137016 Emoluments & redevances boissons 0 950 -950 700 950.00
3144001 Entretien bâtiments 11'000 11'000 0 0 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 50 450 50 0.00
3158010 Maintenance logiciels 2'500 2'800 -300 2'800 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 27'000 27'000 0 27'000 29'693.15
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 18.50
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'000 3'000 0 3'000 2'009.30
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0 800 -800 800 286.70

33 Amortissements du patrimoine
administratif

24'600 33'600 -9'000 6'600 6'597.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 18'000 27'000 -9'000 0 0.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'600 6'600 0 6'600 6'597.00

36 Charges de transfert 2'346'000 2'343'500 2'500 2'280'500 2'328'206.53
65

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 0 3'500 -3'500 3'500 0.00
3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'411'000 1'411'000 0 1'411'000 1'413'000.00
3636041 Subventions Musiques bnl 278'000 278'000 0 278'000 281'166.00
3636042 Subventions Arts de rue bnl 127'000 127'000 0 112'000 112'000.00
3636043 Subv. Production et culture cinéma bnl 23'000 22'000 1'000 22'000 23'000.00
3636044 Subventions Patrimoine bnl 0 0 0 25'000 25'000.00
3636045 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26'000 26'000 0 26'000 26'000.00
3636046 Subventions Musées bnl 168'000 165'000 3'000 165'000 167'715.26
3636047 Subventions Culture, autres bnl 221'000 223'000 -2'000 202'000 217'235.27
3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30'000 30'000 0 0 30'000.00
3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000 30'000 0 0 0.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 18'720 18'720 0 18'720 17'243.65
3636081 Subventions organisations - Cautionnements 9'280 9'280 0 9'280 7'846.35
3637047 Subventions Culture, autres PP 4'000 0 4'000 8'000 8'000.00

39 Imputations internes 9'830 14'190 -4'360 13'540 12'707.25
3910010 Déchets - taxe de base 100 100 0 100 127.00
3910011 Déchets - taxe au poids 0 2'000 -2'000 2'000 490.25
3910100 Prestations informatiques 9'730 12'090 -2'360 11'440 12'090.00

42 Taxes -27'000 -64'500 37'500 -64'500 -63'431.86
4240000 Prestations de services -27'000 -27'000 0 -27'000 -24'206.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 -37'500 37'500 -37'500 -39'225.86

43 Revenus divers 0 -10'000 10'000 0 -26'000.00
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 0 -16'000.00
4309001 Sponsoring et mécénat 0 -10'000 10'000 0 -10'000.00

44 Revenus financiers -63'000 -82'500 19'500 -19'500 -8'555.00
4470001 Location bâtiments -30'000 -30'000 0 0 0.00
4472001 Locations salles-terrains-installations 0 -19'500 19'500 -19'500 -8'555.00
4489010 Rbt de charges de locataires PA -33'000 -33'000 0 0 0.00

501 Bibliothèque de la ville 2'837'120 2'773'790 63'330 2'730'320 2'554'023.85
Charges 3'988'800 3'882'970 105'830 3'847'500 3'729'162.56
Revenus -1'151'680 -1'109'180 -42'500 -1'117'180 -1'175'138.71

30 Charges de personnel 2'579'820 2'460'450 119'370 2'393'450 2'337'200.50
3010000 Salaires du personnel 1'878'640 1'796'800 81'840 1'742'800 1'746'874.55
3010012 Salaire du personnel d'entretien 84'870 67'800 17'070 64'900 64'977.70
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'250 3'250 -2'000 2'550 2'803.30
3010030 Salaires du personnel en formation 103'580 96'600 6'980 83'500 59'611.30
3040000 Allocations enfants & formation 26'140 28'000 -1'860 26'800 28'997.10
3049003 Allocations résidence 15'380 15'250 130 15'350 14'791.75
3050000 Contributions AVS-AI-APG 114'420 108'700 5'720 104'850 100'232.50
3050001 Contributions à la caisse de chômage 22'920 21'800 1'120 21'000 20'081.10
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'750 3'600 150 3'450 3'286.20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 228'170 215'800 12'370 229'150 202'177.65
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 27'140 25'300 1'840 24'350 22'367.70
3054000 Contributions à la caisse ALFA 39'590 41'600 -2'010 40'100 38'334.70
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 21'170 21'400 -230 20'750 19'388.75
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'820 1'750 70 1'700 1'587.85
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 9'380 11'500 -2'120 11'100 10'588.35
3090000 Formation métier 1'600 1'300 300 1'100 1'100.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

500'090 499'750 340 493'870 481'386.86

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 2'500 0 2'500 2'323.55
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 25'000 23'000 2'000 23'000 23'934.91
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 1'000 1'000 0 1'000 1'800.00
3102010 Annonces-Publications 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'000 1'000 0 1'000 221.20
3102030 Photographies, numérisation 30'000 30'000 0 30'000 -1'293.15
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'000 3'000 0 3'000 3'262.30
3103010 Abonnement journaux, magazines 18'000 18'000 0 18'000 18'106.50
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 110'500 110'500 0 110'500 98'545.95

66

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3103021 Multimédias 78'550 78'550 0 78'550 79'194.09
3106000 Matériel médical et sanitaire 200 200 0 300 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 13'000 13'000 0 13'000 14'493.45
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'500 3'500 0 3'500 2'223.85
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 13'000 13'000 0 13'000 13'068.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 17'500 17'500 0 14'000 14'944.60
3120021 Chauffage immeubles 27'430 28'750 -1'320 23'000 21'064.05
3130000 Prestations de services de tiers 22'000 22'000 0 22'000 26'051.84
3130001 Déneigement 1'400 1'500 -100 2'000 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'800 2'500 300 0 2'839.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'000 8'000 0 9'000 5'677.40
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 100 42.07
3130043 Frais de réception 2'000 1'500 500 1'500 1'487.30
3130080 Alarmes, surveillance 5'050 4'500 550 4'700 6'041.15
3130084 Publications, édition 20'000 20'000 0 20'000 20'000.00
3130090 Elimination des déchets 100 0 100 0 32.30
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'000 1'000 0 1'500 1'014.85
3134011 Assurances RC 600 600 0 650 529.15
3134012 Assurances bâtiments 6'600 6'200 400 6'200 6'594.93
3134013 Assurances choses 14'500 14'000 500 14'300 14'438.53
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 58.33
3134015 Assurances transports 1'000 1'000 0 1'000 921.20
3144001 Entretien bâtiments 11'000 11'000 0 11'000 22'450.71
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 14'160 14'000 160 14'500 12'747.66
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 500 500 0 500 1'315.75
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 15'000 15'000 0 15'000 45'989.79
3160010 Location local, terrain, surface, place 8'600 8'600 0 8'520 8'515.20
3170000 Déplacements véhicule privé 0 250 -250 250 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4'300 4'300 0 4'300 3'734.55
3170021 Dédommagement Service civil 10'000 10'000 0 10'000 6'060.00
3181001 Pertes sur débiteurs 2'500 2'500 0 2'500 2'407.90
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'500 5'000 -2'500 7'500 523.55
3199000 Autres charges d'exploitation 200 200 0 500 24.20

33 Amortissements du patrimoine
administratif

671'340 637'520 33'820 690'210 690'421.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'450 9'450 0 9'450 9'441.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 655'070 608'900 46'170 618'180 618'402.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'820 19'170 -12'350 62'580 62'578.00

39 Imputations internes 237'550 285'250 -47'700 269'970 220'154.20
3910010 Déchets - taxe de base 950 950 0 600 899.65
3910011 Déchets - taxe au poids 500 500 0 500 174.55
3910100 Prestations informatiques 236'100 283'800 -47'700 268'870 219'080.00

42 Taxes -61'700 -16'700 -45'000 -22'200 -26'523.31
4240000 Prestations de services -50'000 -5'000 -45'000 -8'000 -4'213.75
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -1.00
4260000 Remboursements de tiers -2'000 -2'000 0 -2'500 -3'033.65
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -2'859.15
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -4'292.65
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -500 -500 0 -500 -1'112.00
4260100 Frais de sommations -100 -100 0 -100 -30.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -100 -100 0 -100 -75.00
4270000 Amendes / contraventions -9'000 -9'000 0 -11'000 -10'410.30
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -495.81

44 Revenus financiers 0 0 0 0 -113.15
4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -113.15

46 Revenus de transfert -770'000 -772'500 2'500 -775'000 -770'000.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -750'000 -750'000 0 -750'000 -750'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -20'000 -22'500 2'500 -20'000 -20'000.00
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 0 -5'000 0.00

48 Revenus extraordinaires -319'980 -319'980 0 -319'980 -319'976.00
67

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -319'980 -319'980 0 -319'980 -319'976.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -58'526.25
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -43'960.60
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -14'441.35
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -124.30

502 Bibliothèques des Jeunes 1'127'950 1'119'620 8'330 1'076'680 1'045'674.55
Charges 1'141'770 1'132'940 8'830 1'091'300 1'069'829.23
Revenus -13'820 -13'320 -500 -14'620 -24'154.68

30 Charges de personnel 869'790 857'400 12'390 831'890 834'674.15
3010000 Salaires du personnel 641'420 630'100 11'320 604'700 611'127.05
3010012 Salaire du personnel d'entretien 40'840 39'900 940 38'150 37'038.05
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'560 650 910 2'500 2'226.70
3010030 Salaires du personnel en formation 13'170 12'550 620 12'550 9'286.00
3040000 Allocations enfants & formation 6'340 8'850 -2'510 6'350 19'812.65
3049003 Allocations résidence 4'510 4'600 -90 4'600 4'647.80
3050000 Contributions AVS-AI-APG 38'520 37'800 720 36'400 35'113.30
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'720 7'600 120 7'300 7'034.10
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'270 1'250 20 1'200 1'151.70
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 80'660 78'800 1'860 82'700 73'940.40
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'780 8'500 280 8'150 8'241.20
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'330 14'450 -1'120 13'900 13'429.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'300 7'650 -350 7'300 7'160.95
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 610 600 10 600 556.20
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'160 4'000 -840 3'850 3'708.95
3090000 Formation métier 600 100 500 1'640 200.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

148'480 148'630 -150 146'590 135'830.03

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'100 1'100 0 1'100 785.20
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 6'300 6'300 0 6'300 6'820.95
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0 3'100 -3'100 2'800 1'641.40
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 500 164.25
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'200 0 3'200 0 1'034.35
3103010 Abonnement journaux, magazines 6'200 6'400 -200 7'200 6'901.60
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 40'000 40'000 0 38'000 37'230.95
3103021 Multimédias 10'000 10'000 0 10'000 9'933.14
3106000 Matériel médical et sanitaire 50 50 0 1'000 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5'000 3'000 2'000 6'000 5'789.95
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 348.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 6'000 7'500 -1'500 6'000 5'468.80
3120021 Chauffage immeubles 9'620 8'130 1'490 6'500 7'427.10
3130000 Prestations de services de tiers 8'500 8'500 0 8'500 8'936.97
3130001 Déneigement 400 500 -100 1'000 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'500 1'500 0 1'500 1'512.55
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'400 8'400 0 8'000 7'380.65
3130043 Frais de réception 1'400 1'400 0 1'400 130.85
3130080 Alarmes, surveillance 1'750 1'750 0 1'600 1'699.50
3130084 Publications, édition 350 350 0 350 0.00
3134011 Assurances RC 200 200 0 200 171.65
3134012 Assurances bâtiments 1'000 1'000 0 1'150 952.02
3134013 Assurances choses 1'800 1'800 0 1'800 1'245.76
3134014 Assurances techniques 100 100 0 0 0.00
3144001 Entretien bâtiments 4'000 4'000 0 2'500 554.79
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'610 3'000 -390 2'900 2'902.20
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0 100 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 26'300 26'300 0 26'300 25'934.60
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'000 3'550 -1'550 3'790 862.80
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 0 100 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

31'370 25'120 6'250 25'120 25'114.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 30'380 24'130 6'250 24'130 24'123.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 990 990 0 990 991.00

68

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

39 Imputations internes 92'130 101'790 -9'660 87'700 74'211.05
3910010 Déchets - taxe de base 350 350 0 200 291.05
3910100 Prestations informatiques 91'780 101'440 -9'660 87'500 73'920.00

42 Taxes -4'030 -3'530 -500 -4'830 -5'374.68
4240000 Prestations de services -30 -30 0 -30 -30.80
4260000 Remboursements de tiers -2'000 -1'500 -500 -2'000 -3'573.38
4270000 Amendes / contraventions -2'000 -2'000 0 -2'800 -1'770.50

46 Revenus de transfert -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00

48 Revenus extraordinaires -4'790 -4'790 0 -4'790 -4'787.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -4'790 -4'790 0 -4'790 -4'787.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -8'993.00
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -8'993.00

505 Archives de la Ville 372'340 192'710 179'630 178'810 218'314.49
Charges 372'340 192'710 179'630 178'810 221'366.99
Revenus 0 0 0 0 -3'052.50

30 Charges de personnel 146'080 145'700 380 136'950 126'044.60
3010000 Salaires du personnel 114'530 112'950 1'580 105'100 102'149.80
3010030 Salaires du personnel en formation 3'000 3'000 0 3'000 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 790 800 -10 800 653.40
3049003 Allocations résidence 600 1'200 -600 1'200 939.95
3050000 Contributions AVS-AI-APG 6'490 6'450 40 6'000 5'468.85
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'300 1'300 0 1'200 1'095.75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 210 250 -40 200 179.00
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 13'560 13'700 -140 13'850 10'686.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'480 1'450 30 1'350 1'174.55
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'250 2'500 -250 2'300 2'091.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'240 1'300 -60 1'200 941.05
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 0 100 86.55
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 530 700 -170 650 577.45

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

52'300 37'550 14'750 35'850 30'625.99

3100000 Fourniture et matériel de bureau 300 300 0 300 94.75
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 10'000 7'000 3'000 5'000 5'240.90
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 0 0 0 60.00
3102030 Photographies, numérisation 7'000 7'000 0 7'000 6'234.91
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 500 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 0 500 897.19
3130000 Prestations de services de tiers 15'000 5'000 10'000 5'000 5'720.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 250 250 0 250 250.00
3130090 Elimination des déchets 1'000 400 600 700 0.00
3134011 Assurances RC 50 50 0 50 19.15
3134013 Assurances choses 1'200 50 1'150 50 1'172.84
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 5'000 5'000 0 5'000 4'689.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'500 1'500 0 1'500 357.75
3170021 Dédommagement Service civil 10'000 10'000 0 10'000 5'889.50

33 Amortissements du patrimoine
administratif

165'920 1'620 164'300 1'620 56'912.30

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 1'620 1'620 0 1'620 1'616.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 164'300 0 164'300 0 0.00
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 55'296.30

39 Imputations internes 8'040 7'840 200 4'390 7'784.10
3910010 Déchets - taxe de base 100 100 0 0 44.10
3910100 Prestations informatiques 7'940 7'740 200 4'390 7'740.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -3'052.50
69

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -3'052.50

510 Services généraux des musées 813'470 759'400 54'070 711'150 698'785.54
Charges 813'470 759'400 54'070 712'230 698'785.54
Revenus 0 0 0 -1'080 0.00

30 Charges de personnel 567'730 535'550 32'180 496'500 481'462.45
3010000 Salaires du personnel 438'540 418'500 20'040 388'800 383'321.90
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'500 0 1'500 800 790.00
3010030 Salaires du personnel en formation 9'270 3'100 6'170 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 8'810 8'900 -90 8'900 8'679.00
3049003 Allocations résidence 5'400 5'400 0 4'750 4'100.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 24'970 23'450 1'520 21'650 21'092.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'000 4'700 300 4'350 4'131.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 820 800 20 700 691.65
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 51'400 48'650 2'750 46'550 39'551.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 5'690 5'300 390 4'850 4'715.20
3054000 Contributions à la caisse ALFA 8'640 9'000 -360 8'300 8'067.35
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'740 4'850 -110 4'200 3'759.75
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 400 400 0 350 334.00
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'050 2'500 -450 2'300 2'228.20
3090000 Formation métier 500 0 500 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

128'450 126'200 2'250 119'500 117'896.52

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 3'500 3'500 0 3'500 2'740.33
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 0 0 0 36.10
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 500 -500 500 0.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 150 150 0 500 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 0 478.20
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'550 4'000 2'550 3'000 4'692.26
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'500 1'800 -300 900 1'370.05
3120010 Electricité-Eau-Gaz 9'000 10'000 -1'000 8'000 7'270.65
3130000 Prestations de services de tiers 1'250 950 300 950 1'337.85
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 400 0 400 380.00
3130080 Alarmes, surveillance 15'000 15'000 0 14'000 18'731.85
3134011 Assurances RC 150 150 0 150 105.95
3134013 Assurances choses 600 600 0 250 558.38
3134014 Assurances techniques 1'800 1'800 0 1'800 0.00
3134016 Assurances véhicules 650 900 -250 600 610.50
3137013 Taxes véhicules 600 600 0 600 573.00
3144001 Entretien bâtiments 1'500 1'500 0 1'500 741.35
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 200 700 -500 700 120.45
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5'000 3'000 2'000 3'000 372.00
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 1'500 1'500 0 1'500 3'486.40
3160010 Location local, terrain, surface, place 78'000 78'000 0 76'500 74'170.10
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 100 100 0 100 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 0 50 -50 50 43.70
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'000 1'000 0 1'000 77.40

33 Amortissements du patrimoine
administratif

107'510 92'450 15'060 92'450 92'432.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 6'780 6'780 0 6'780 6'780.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 76'730 85'670 -8'940 85'670 85'652.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 24'000 0 24'000 0 0.00

39 Imputations internes 9'780 5'200 4'580 3'780 6'994.57
3900005 Carburants Ville 600 600 0 600 260.67
3910001 Honoraires gérance PA 0 50 -50 0 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 250 250 0 250 196.25
3910011 Déchets - taxe au poids 1'000 1'000 0 1'000 897.65
3910100 Prestations informatiques 7'930 3'300 4'630 1'930 5'640.00

43 Revenus divers 0 0 0 -1'080 0.00
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 -1'080 0.00

70

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

511 MUZOO - Secteur muséal 1'223'060 1'216'100 6'960 1'155'280 1'184'832.82
Charges 1'644'760 1'687'050 -42'290 1'411'980 1'248'781.22
Revenus -421'700 -470'950 49'250 -256'700 -63'948.40

30 Charges de personnel 875'160 832'600 42'560 779'500 678'971.50
3010000 Salaires du personnel 696'100 668'900 27'200 623'150 538'302.45
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 800 -800 1'450 1'440.00
3010030 Salaires du personnel en formation 8'240 0 8'240 0 3'724.40
3040000 Allocations enfants & formation 10'300 6'350 3'950 6'350 6'589.00
3049003 Allocations résidence 4'500 5'000 -500 3'300 3'100.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 38'920 37'050 1'870 34'500 30'010.95
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'800 7'450 350 6'900 6'011.45
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'280 1'250 30 1'150 983.45
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 75'620 72'500 3'120 71'950 62'857.05
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'870 8'300 570 7'750 6'640.25
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'470 14'200 -730 13'200 11'450.50
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'750 6'250 -500 5'600 4'235.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 620 600 20 550 475.00
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'190 3'950 -760 3'650 3'151.80
3090000 Formation métier 500 0 500 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

492'150 527'450 -35'300 570'200 480'167.29

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'500 2'250 -750 2'500 1'550.20
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 13'500 5'250 8'250 4'000 7'507.70
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'000 1'000 1'000 1'000 3'345.89
3101042 Luminaires 6'000 6'000 0 10'000 10'942.55
3101055 Marchandises et objets pour revente 30'000 18'750 11'250 10'000 14'685.15
3102010 Annonces-Publications 45'000 45'000 0 60'000 33'480.15
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'000 500 1'000 1'524.80
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 25'000 18'000 7'000 16'350 8'613.40
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'000 950 50 250 114.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 0 250 202.20
3104010 Matériel didactique 6'500 3'500 3'000 0 1'065.11
3105020 Denrées alimentaires pour revente 80'000 126'000 -46'000 78'000 4'454.30
3106000 Matériel médical et sanitaire 200 300 -100 550 173.95
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'500 500 2'000 500 18'721.35
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'000 1'000 0 500 2'020.36
3112003 Vêtements, équipements, linges 750 750 0 2'000 25.00
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 0 0 0 0 5'400.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 75'000 100'000 -25'000 80'000 35'890.65
3130000 Prestations de services de tiers 50'000 50'000 0 35'000 56'303.78
3130001 Déneigement 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'500 2'450 50 1'200 1'240.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'000 3'000 0 4'500 1'421.10
3130040 Frais bancaires et postaux 12'000 6'750 5'250 0 189.20
3130043 Frais de réception 10'000 10'000 0 18'400 18'114.40
3130080 Alarmes, surveillance 14'000 18'000 -4'000 0 2'608.80
3130090 Elimination des déchets 150 0 150 0 2'138.90
3134011 Assurances RC 150 200 -50 200 96.55
3134012 Assurances bâtiments 6'500 8'000 -1'500 8'000 1'715.30
3134013 Assurances choses 5'500 6'000 -500 5'100 4'939.86
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 124.24
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'600 0 1'600 0 1'331.65
3144001 Entretien bâtiments 24'000 20'000 4'000 16'000 20'345.95
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 8'000 12'000 -4'000 0 2'449.20
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 100 123.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 250 250 0 250 856.90
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 15'000 15'000 0 50'000 51'802.05
3160010 Location local, terrain, surface, place 0 0 0 125'000 123'180.15
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 0 0 1'469.65
3170000 Déplacements véhicule privé 500 500 0 500 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'500 4'000 1'500 4'000 5'730.95
3170021 Dédommagement Service civil 36'000 35'000 1'000 30'000 34'221.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 50 50 0 50 47.70

71

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

33 Amortissements du patrimoine
administratif

172'420 196'480 -24'060 8'050 15'733.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'460 1'460 0 0 1'461.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 102'740 159'680 -56'940 3'050 5'380.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 68'220 35'340 32'880 5'000 8'892.00

39 Imputations internes 105'030 130'520 -25'490 54'230 73'909.43
3910010 Déchets - taxe de base 300 300 0 200 233.73
3910011 Déchets - taxe au poids 0 2'000 -2'000 1'000 55.70
3910100 Prestations informatiques 104'730 128'220 -23'490 53'030 73'620.00

42 Taxes -413'500 -462'750 49'250 -251'000 -61'788.40
4240000 Prestations de services -32'750 -32'750 0 -5'000 0.00
4240034 Entrées -215'000 -192'500 -22'500 -96'000 -22'107.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -165'750 -237'500 71'750 -150'000 -20'761.15
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -650.00
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -18'270.25

43 Revenus divers -700 -700 0 -700 -2'160.00
4309000 Autres revenus d'exploitation -700 -700 0 -700 0.00
4309001 Sponsoring et mécénat 0 0 0 0 -2'160.00

44 Revenus financiers -7'500 -7'500 0 -5'000 0.00
4472001 Locations salles-terrains-installations -7'500 -7'500 0 -5'000 0.00

512 Musée d'histoire 1'094'070 1'097'170 -3'100 1'060'260 1'015'635.57
Charges 1'150'490 1'157'590 -7'100 1'121'600 1'093'213.32
Revenus -56'420 -60'420 4'000 -61'340 -77'577.75

30 Charges de personnel 652'250 639'750 12'500 621'350 578'178.50
3010000 Salaires du personnel 515'500 505'950 9'550 485'050 458'127.70
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'000 0 1'000 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 5'500 5'500 0 5'500 4'628.00
3040000 Allocations enfants & formation 6'750 6'750 0 8'300 6'864.00
3049003 Allocations résidence 3'450 3'450 0 4'250 3'550.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 28'850 28'300 550 27'200 25'282.05
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'800 5'700 100 5'450 5'064.40
3050002 Cotisations pré et parascolaire 950 950 0 900 828.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 60'250 57'550 2'700 60'250 50'264.15
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'600 6'350 250 6'100 5'694.30
3054000 Contributions à la caisse ALFA 10'000 10'850 -850 10'400 9'669.25
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'700 4'950 -250 4'600 5'015.90
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 500 450 50 450 400.30
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'400 3'000 -600 2'900 2'670.55
3099000 Autres charges de personnel 0 0 0 0 119.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

139'920 133'380 6'540 129'850 149'275.87

3100000 Fourniture et matériel de bureau 600 600 0 600 677.66
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'000 5'000 2'000 5'000 9'312.90
3101040 Produits et matériel de nettoyage 300 300 0 300 819.70
3101042 Luminaires 500 500 0 500 0.00
3101055 Marchandises et objets pour revente 3'000 6'000 -3'000 6'000 4'351.30
3102010 Annonces-Publications 8'000 8'000 0 8'000 6'968.03
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'500 0 1'500 2'647.85
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 9'000 9'000 0 9'000 10'458.50
3103010 Abonnement journaux, magazines 520 480 40 350 518.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 400 400 0 400 129.60
3106000 Matériel médical et sanitaire 0 200 -200 500 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 400 400 0 400 2'625.10
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 0 4'500 4'830.20
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'000 400 600 200 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 8'750 8'750 0 7'000 6'483.50
3120021 Chauffage immeubles 10'750 10'750 0 8'600 8'311.30
3130000 Prestations de services de tiers 40'000 40'000 0 40'000 57'224.70
3130001 Déneigement 1'500 1'500 0 1'500 533.00

72

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'200 1'200 0 1'200 1'043.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'000 1'800 -800 1'800 1'284.62
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 100 81.36
3130043 Frais de réception 1'000 1'500 -500 1'500 2'883.60
3130080 Alarmes, surveillance 10'100 10'100 0 7'000 6'717.50
3133010 Mandat prestations informatiques 400 0 400 0 0.00
3134011 Assurances RC 150 150 0 150 131.65
3134012 Assurances bâtiments 3'200 3'200 0 3'200 3'342.73
3134013 Assurances choses 1'450 1'450 0 1'450 1'815.22
3134015 Assurances transports 500 500 0 500 0.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 500 500 0 500 120.00
3144001 Entretien bâtiments 4'000 4'000 0 4'000 3'467.90
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 4'200 4'200 0 4'200 4'116.20
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0 100 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100 100 0 100 0.00
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 5'000 5'000 0 5'000 2'137.85
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 500 500 0 0 409.25
3170000 Déplacements véhicule privé 100 100 0 100 127.40
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'200 1'200 0 1'200 1'195.50
3170021 Dédommagement Service civil 11'000 3'000 8'000 3'000 3'332.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 300 300 0 300 1'178.55
3199000 Autres charges d'exploitation 100 100 0 100 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

264'570 264'570 0 268'590 264'560.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 198'750 198'750 0 198'750 198'737.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 65'820 65'820 0 65'840 65'823.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 4'000 0.00

39 Imputations internes 93'750 119'890 -26'140 101'810 101'198.95
3910001 Honoraires gérance PA 0 0 0 0 48.60
3910010 Déchets - taxe de base 250 250 0 200 240.35
3910100 Prestations informatiques 93'500 119'640 -26'140 101'610 100'910.00

42 Taxes -19'000 -23'000 4'000 -23'000 -23'963.90
4240000 Prestations de services -5'000 -8'000 3'000 -8'000 -5'669.00
4240034 Entrées -9'000 -7'000 -2'000 -7'000 -9'442.85
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -5'000 -8'000 3'000 -8'000 -8'114.70
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -737.35

43 Revenus divers 0 0 0 0 -100.00
4390001 Dons, legs, successions 0 0 0 0 -100.00

44 Revenus financiers -1'080 -1'080 0 0 -1'630.00
4470010 Produits des loyers -1'080 -1'080 0 0 -1'080.00
4472001 Locations salles-terrains-installations 0 0 0 0 -550.00

46 Revenus de transfert 0 0 0 -2'000 -3'600.00
4631000 Subvention des cantons et concordats 0 0 0 0 -3'600.00
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 0 -2'000 0.00

48 Revenus extraordinaires -36'340 -36'340 0 -36'340 -36'336.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -36'340 -36'340 0 -36'340 -36'336.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -11'947.85
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -11'947.85

513 Musée international d'horlogerie 1'877'670 1'833'330 44'340 1'697'470 1'593'564.24
Charges 2'672'070 2'683'730 -11'660 2'426'870 2'396'210.12
Revenus -794'400 -850'400 56'000 -729'400 -802'645.88

30 Charges de personnel 1'367'860 1'328'350 39'510 1'259'300 1'175'483.70
3010000 Salaires du personnel 1'061'340 1'024'300 37'040 967'700 920'300.40
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'000 1'500 -500 2'550 2'630.95
3010030 Salaires du personnel en formation 39'970 43'250 -3'280 32'250 29'734.10
3040000 Allocations enfants & formation 19'470 19'500 -30 19'500 18'003.40

73

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3049003 Allocations résidence 6'400 6'300 100 6'300 5'800.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 60'880 59'050 1'830 55'400 51'234.05
3050001 Contributions à la caisse de chômage 12'200 11'850 350 11'100 10'143.80
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'000 1'950 50 1'850 1'679.20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 113'670 107'200 6'470 112'300 89'979.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 13'870 13'250 620 12'450 11'294.40
3054000 Contributions à la caisse ALFA 21'070 22'600 -1'530 21'200 19'595.70
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10'030 10'400 -370 9'950 8'664.10
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 970 950 20 900 812.10
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'990 6'250 -1'260 5'850 5'412.50
3090000 Formation métier 0 0 0 0 200.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

789'750 784'750 5'000 614'150 609'018.52

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 2'369.60
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 50'000 42'000 8'000 45'000 45'928.83
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'400 1'400 0 1'400 1'508.05
3101042 Luminaires 7'000 8'000 -1'000 5'000 6'276.90
3101055 Marchandises et objets pour revente 70'000 70'000 0 70'000 61'533.86
3102010 Annonces-Publications 80'000 80'000 0 60'000 60'526.01
3102020 Frais d'impression, photocopies 17'000 16'000 1'000 17'000 17'765.85
3102030 Photographies, numérisation 1'000 1'000 0 500 825.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 18'000 17'000 1'000 16'000 18'409.50
3103010 Abonnement journaux, magazines 2'800 3'000 -200 3'500 2'885.15
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 3'000 3'000 0 3'000 3'153.50
3105110 Frais de réception refacturés 7'000 7'000 0 8'000 16'758.75
3106000 Matériel médical et sanitaire 200 0 200 200 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5'000 3'000 2'000 3'000 2'920.75
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 16'000 10'000 6'000 10'000 14'195.82
3112003 Vêtements, équipements, linges 500 500 0 500 583.40
3120010 Electricité-Eau-Gaz 62'000 56'250 5'750 45'000 38'016.15
3120021 Chauffage immeubles 68'000 68'750 -750 55'000 47'336.40
3130000 Prestations de services de tiers 165'000 186'000 -21'000 65'000 63'593.94
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 8'000 7'800 200 7'500 7'422.50
3130030 Frais de port - Affranchissements 9'000 9'000 0 9'000 9'670.27
3130040 Frais bancaires et postaux 2'500 2'500 0 3'500 3'158.30
3130043 Frais de réception 12'000 10'000 2'000 10'000 16'129.68
3130080 Alarmes, surveillance 12'000 12'000 0 13'000 12'311.75
3130084 Publications, édition 25'000 20'000 5'000 12'000 12'285.00
3130090 Elimination des déchets 600 500 100 500 845.15
3132030 Conseillers externes - Experts 15'000 15'000 0 15'000 5'223.45
3134011 Assurances RC 300 300 0 350 265.40
3134012 Assurances bâtiments 10'000 10'000 0 10'000 10'034.16
3134013 Assurances choses 35'000 35'000 0 35'000 37'846.21
3134014 Assurances techniques 3'000 3'500 -500 3'500 3'030.43
3134015 Assurances transports 4'000 4'000 0 900 875.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 500 500 0 0 220.00
3137018 Redevances Radio-TV 250 250 0 300 227.20
3144001 Entretien bâtiments 25'000 25'000 0 25'000 37'601.86
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'000 2'000 0 2'000 2'058.06
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1'000 1'000 0 1'000 419.40
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6'000 8'000 -2'000 8'000 6'354.34
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 10'000 10'000 0 10'000 10'736.15
3160010 Location local, terrain, surface, place 17'000 17'000 0 17'000 17'559.15
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 500 500 0 500 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 200 500 -300 500 42.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8'000 8'000 0 8'000 7'245.65
3170021 Dédommagement Service civil 6'000 6'000 0 10'000 1'273.50
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 500 1'000 -500 1'000 710.05
3199000 Autres charges d'exploitation 500 500 0 500 886.40

33 Amortissements du patrimoine
administratif

378'140 416'230 -38'090 441'920 493'328.80

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 372'010 377'590 -5'580 393'210 383'687.45
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'130 28'620 -22'490 34'410 30'657.00
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 0 0 13'914.00
3301610 Amort. non planifiés, biens meubles 0 0 0 0 53'962.15

74

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 10'020 -10'020 14'300 0.00
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 11'108.20

39 Imputations internes 136'320 154'400 -18'080 111'500 118'379.10
3910010 Déchets - taxe de base 400 450 -50 250 399.10
3910011 Déchets - taxe au poids 100 200 -100 200 0.00
3910100 Prestations informatiques 135'820 153'750 -17'930 111'050 117'980.00

42 Taxes -416'000 -466'000 50'000 -500'000 -512'533.76
4240000 Prestations de services -20'000 -20'000 0 -20'000 -22'214.83
4240034 Entrées -200'000 -220'000 20'000 -220'000 -258'673.15
4240070 Location vitrines -60'000 -60'000 0 -60'000 -60'783.45
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -120'000 -150'000 30'000 -160'000 -144'851.17
4260000 Remboursements de tiers -16'000 -16'000 0 -40'000 -26'011.16

44 Revenus financiers -10'000 -16'000 6'000 -16'000 -25'205.52
4472001 Locations salles-terrains-installations -10'000 -16'000 6'000 -16'000 -25'205.52

46 Revenus de transfert -155'000 -155'000 0 0 -48'165.00
4630000 Subventions de la Confédération -150'000 -150'000 0 0 -43'165.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000 -5'000 0 0 -5'000.00

48 Revenus extraordinaires -213'400 -213'400 0 -213'400 -213'395.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -213'400 -213'400 0 -213'400 -213'395.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -3'346.60
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -1'800.80
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -1'375.55
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -170.25

514 Musée des beaux-arts 1'792'930 1'764'640 28'290 1'708'030 1'636'923.06
Charges 2'032'590 2'004'300 28'290 1'962'690 2'033'274.11
Revenus -239'660 -239'660 0 -254'660 -396'351.05

30 Charges de personnel 840'010 831'800 8'210 808'050 802'018.50
3010000 Salaires du personnel 656'220 647'300 8'920 622'000 637'920.75
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 750 780.00
3010030 Salaires du personnel en formation 21'990 22'000 -10 22'000 12'144.20
3040000 Allocations enfants & formation 9'710 9'800 -90 9'900 9'590.15
3049003 Allocations résidence 4'500 5'000 -500 5'000 4'363.90
3050000 Contributions AVS-AI-APG 37'490 37'050 440 35'700 35'703.05
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'510 7'450 60 7'150 7'152.75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'230 1'250 -20 1'200 1'170.20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 69'760 68'150 1'610 71'800 62'255.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'540 8'300 240 8'000 7'226.85
3054000 Contributions à la caisse ALFA 12'980 14'200 -1'220 13'650 13'645.00
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'400 6'750 -350 6'500 5'734.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 0 600 565.75
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'080 3'950 -870 3'800 3'765.75

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

527'500 523'990 3'510 510'500 602'834.46

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 2'500 0 1'350 1'711.85
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'000 7'000 0 7'000 10'590.34
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'000 1'000 0 100 1'245.40
3101042 Luminaires 6'500 6'500 0 6'500 1'261.70
3101050 Achat carburant, huile, mazout 1'000 940 60 750 340.10
3101055 Marchandises et objets pour revente 7'000 7'000 0 6'000 9'974.95
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 11'000 11'000 0 6'000 8'829.50
3102010 Annonces-Publications 10'000 10'000 0 10'000 7'452.74
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 0 0 0 11'980.15
3102030 Photographies, numérisation 5'000 5'000 0 5'000 4'353.50
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 33'700 33'700 0 33'700 22'907.72
3103010 Abonnement journaux, magazines 600 500 100 800 795.70
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2'000 2'000 0 2'000 676.75
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 3'000 0 12'000 8'561.45

75

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4'000 4'000 0 4'000 11'394.88
3112003 Vêtements, équipements, linges 500 500 0 500 409.45
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 900 900 0 900 4'870.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 54'000 52'500 1'500 42'000 43'320.25
3120021 Chauffage immeubles 50'000 50'000 0 40'000 38'494.25
3130000 Prestations de services de tiers 100'000 100'000 0 100'000 118'241.07
3130001 Déneigement 5'000 5'000 0 5'000 4'926.50
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'000 1'500 500 1'500 1'822.40
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'000 4'500 500 4'500 5'295.66
3130040 Frais bancaires et postaux 350 350 0 300 395.46
3130043 Frais de réception 15'000 15'000 0 15'000 9'761.89
3130080 Alarmes, surveillance 15'200 15'200 0 14'600 15'292.50
3130084 Publications, édition 15'000 15'000 0 15'000 76'099.63
3130090 Elimination des déchets 200 200 0 200 548.80
3134011 Assurances RC 250 250 0 250 170.75
3134012 Assurances bâtiments 9'750 9'500 250 9'000 10'243.78
3134013 Assurances choses 60'000 60'000 0 60'000 57'399.87
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 43.75
3134015 Assurances transports 7'000 8'000 -1'000 5'000 673.60
3137016 Emoluments & redevances boissons 300 500 -200 500 195.00
3144001 Entretien bâtiments 15'000 15'000 0 15'000 28'473.80
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 13'200 13'200 0 13'200 13'774.70
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 23'000 23'000 0 23'000 24'705.81
3160010 Location local, terrain, surface, place 12'800 12'000 800 22'100 15'511.90
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 2'500 2'500 0 2'500 3'945.50
3170000 Déplacements véhicule privé 750 750 0 750 352.10
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8'000 7'000 1'000 7'000 8'251.20
3170021 Dédommagement Service civil 15'000 15'000 0 15'000 15'587.50
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 13.71
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'500 2'500 0 2'500 1'936.90

33 Amortissements du patrimoine
administratif

580'950 565'000 15'950 575'620 565'664.35

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 551'610 551'610 0 563'820 551'602.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 7'390 9'390 -2'000 11'800 11'908.35
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 21'950 4'000 17'950 0 0.00
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 2'154.00

39 Imputations internes 84'130 83'510 620 68'520 62'756.80
3910010 Déchets - taxe de base 300 300 0 200 266.80
3910100 Prestations informatiques 83'830 83'210 620 68'320 62'490.00

42 Taxes -45'000 -45'000 0 -40'000 -65'417.45
4240000 Prestations de services 0 0 0 0 -500.00
4240034 Entrées -20'000 -20'000 0 -20'000 -23'328.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -25'000 -25'000 0 -20'000 -41'235.05
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -354.40

43 Revenus divers 0 0 0 -20'000 -113'500.00
4309001 Sponsoring et mécénat 0 0 0 -20'000 -113'500.00

44 Revenus financiers 0 0 0 0 -1'200.00
4472001 Locations salles-terrains-installations 0 0 0 0 -1'200.00

48 Revenus extraordinaires -194'660 -194'660 0 -194'660 -194'658.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -194'660 -194'660 0 -194'660 -194'658.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -21'575.60
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -4'558.40
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -17'017.20

515 MUZOO - Secteur zoologique 1'504'650 1'424'310 80'340 1'351'820 1'333'156.41
Charges 1'515'350 1'435'110 80'240 1'367'620 1'381'956.71
Revenus -10'700 -10'800 100 -15'800 -48'800.30

30 Charges de personnel 1'013'800 951'100 62'700 922'050 940'004.10
76

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3010000 Salaires du personnel 790'170 734'000 56'170 703'150 756'148.50
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 900 -900 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 16'260 19'600 -3'340 16'250 21'859.90
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -36'661.15
3040000 Allocations enfants & formation 3'370 8'550 -5'180 7'100 7'887.00
3049003 Allocations résidence 5'700 4'600 1'100 5'450 5'516.65
3050000 Contributions AVS-AI-APG 44'600 41'700 2'900 39'800 42'318.10
3050001 Contributions à la caisse de chômage 8'940 8'350 590 8'000 8'477.60
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'460 1'400 60 1'300 1'387.20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 86'920 76'950 9'970 80'700 77'789.75
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 23'360 23'200 160 22'100 21'333.75
3054000 Contributions à la caisse ALFA 15'430 16'000 -570 15'250 16'185.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'870 7'750 120 7'400 6'199.85
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 710 700 10 650 670.70
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'660 4'400 -740 4'200 4'470.15
3090000 Formation métier 5'350 3'000 2'350 10'700 6'421.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

359'700 339'450 20'250 329'650 354'859.49

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0 0 0 250 26.60
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 18'000 18'000 0 15'000 14'388.07
3101040 Produits et matériel de nettoyage 3'500 2'700 800 2'500 3'507.35
3101050 Achat carburant, huile, mazout 2'500 2'500 0 2'000 3'018.50
3101055 Marchandises et objets pour revente 0 0 0 0 1'244.60
3102010 Annonces-Publications 0 100 -100 100 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 100 -100 0 78.40
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 500 500 0 500 430.20
3103010 Abonnement journaux, magazines 0 0 0 250 252.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 0 250 0.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 70'000 70'000 0 55'000 61'950.17
3105110 Frais de réception refacturés 0 0 0 0 63.40
3106000 Matériel médical et sanitaire 7'000 4'000 3'000 3'500 6'831.80
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 500 -500 10'000 10'032.40
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'000 10'000 0 12'000 10'222.60
3112003 Vêtements, équipements, linges 7'000 6'500 500 10'000 7'608.16
3119020 Acquisitions animaux 1'000 1'000 0 1'000 3'568.15
3120010 Electricité-Eau-Gaz 42'500 42'500 0 34'000 38'413.30
3130000 Prestations de services de tiers 18'000 18'000 0 18'000 13'538.90
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 700 1'000 -300 1'000 627.55
3130021 Téléphonie et télécommunications 500 200 300 200 576.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 300 300 0 300 331.30
3130040 Frais bancaires et postaux 0 50 -50 50 0.10
3130043 Frais de réception 2'000 2'000 0 2'000 179.90
3130080 Alarmes, surveillance 0 0 0 5'000 5'313.60
3130090 Elimination des déchets 12'000 600 11'400 600 541.45
3134011 Assurances RC 200 200 0 200 203.45
3134012 Assurances bâtiments 4'400 3'200 1'200 3'200 4'397.37
3134013 Assurances choses 2'600 2'600 0 1'250 2'609.34
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 57.96
3134016 Assurances véhicules 2'200 2'000 200 1'500 2'172.50
3137013 Taxes véhicules 1'100 1'200 -100 1'500 1'068.00
3144001 Entretien bâtiments 12'500 12'500 0 12'500 12'413.05
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10'000 6'000 4'000 5'000 15'526.05
3159040 Entretien d'autre matériel 80'000 80'000 0 80'000 85'248.07
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 700 700 0 500 1'408.10
3170000 Déplacements véhicule privé 500 500 0 500 422.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'000 2'000 0 2'000 1'450.50
3170021 Dédommagement Service civil 48'000 48'000 0 48'000 43'034.00
3199011 Dons 0 0 0 0 2'103.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

120'010 119'110 900 72'740 67'268.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 6'230 6'390 -160 3'990 3'992.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 25'870 20'950 4'920 7'500 7'499.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 87'910 91'770 -3'860 61'250 55'777.00

39 Imputations internes 21'840 25'450 -3'610 43'180 19'825.12
77

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3910006 Entretien véhicules et équipements 0 0 0 0 285.25
3910010 Déchets - taxe de base 410 400 10 300 410.12
3910011 Déchets - taxe au poids 6'000 6'000 0 5'200 5'929.75
3910100 Prestations informatiques 15'430 19'050 -3'620 37'680 13'200.00

42 Taxes -700 -800 100 -5'800 -17'500.80
4240000 Prestations de services 0 0 0 -5'000 -5'010.15
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -3'147.60
4250005 Vente animaux -700 -800 100 -800 -560.00
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -7'801.15
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -951.90
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -30.00

44 Revenus financiers 0 0 0 0 -675.00
4472001 Locations salles-terrains-installations 0 0 0 0 -675.00

46 Revenus de transfert -10'000 -10'000 0 -10'000 -10'000.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -20'624.50
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -938.50
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -4'657.15
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -14'681.55
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -347.30

520 Service des Sports 586'520 556'710 29'810 614'510 593'501.92
Charges 614'520 609'710 4'810 665'010 640'066.95
Revenus -28'000 -53'000 25'000 -50'500 -46'565.03

30 Charges de personnel 447'120 430'100 17'020 421'550 421'923.40
3010000 Salaires du personnel 339'220 327'300 11'920 318'700 301'742.25
3010020 Jubilaires / ancienneté 770 0 770 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 15'120 11'000 4'120 11'000 11'010.80
3040000 Allocations enfants & formation 5'150 6'750 -1'600 5'150 5'082.00
3049002 Indemn. Déplacements 1'100 1'100 0 0 880.00
3049003 Allocations résidence 2'600 2'600 0 1'800 1'800.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 19'640 18'750 890 18'200 17'264.00
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'830 3'750 80 3'650 3'455.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 650 650 0 600 564.75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 41'800 40'250 1'550 43'100 35'952.10
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'350 4'150 200 4'100 3'861.05
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'800 7'200 -400 6'950 6'603.45
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'670 3'800 -130 3'650 2'898.90
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 28'212.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 310 300 10 300 273.55
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'610 2'000 -390 1'950 1'823.20
3090000 Formation métier 500 500 0 0 500.00
3099000 Autres charges de personnel 0 0 0 2'400 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

65'580 62'400 3'180 62'060 59'655.10

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'500 1'500 0 1'500 839.75
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 200 200 0 200 398.00
3102010 Annonces-Publications 150 150 0 150 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 0 0 700 32.30
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 300 300 0 300 0.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 2'000 2'000 0 2'000 1'650.10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 500 -500 0 0.00
3118000 Développement & achat logiciels-licences 180 0 180 0 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 45'000 45'000 0 45'000 44'998.90
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'900 2'900 0 2'000 2'528.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'500 1'800 -300 1'800 1'015.05
3130040 Frais bancaires et postaux 1'500 3'000 -1'500 3'000 935.14
3130043 Frais de réception 4'000 600 3'400 600 1'307.70
3134011 Assurances RC 100 100 0 150 91.75

78

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3134013 Assurances choses 100 100 0 100 89.19
3134014 Assurances techniques 1'400 0 1'400 0 1'336.37
3137018 Redevances Radio-TV 0 0 0 910 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 150 150 0 0 893.00
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 0 374.50
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'500 3'500 0 3'500 1'794.65
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 800 300 500 100 820.50
3199000 Autres charges d'exploitation 0 0 0 50 550.00

36 Charges de transfert 87'750 92'750 -5'000 141'200 133'845.05
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 82'800 87'800 -5'000 136'000 129'137.05
3636080 Subventions organisations - Prêts 4'950 4'950 0 5'200 4'708.00

39 Imputations internes 14'070 24'460 -10'390 40'200 24'643.40
3910010 Déchets - taxe de base 270 100 170 100 264.60
3910011 Déchets - taxe au poids 100 100 0 100 118.80
3910100 Prestations informatiques 13'700 24'260 -10'560 40'000 24'260.00

42 Taxes -25'000 -50'000 25'000 -50'000 -43'565.03
4240000 Prestations de services -25'000 -50'000 25'000 -50'000 -43'565.03

43 Revenus divers 0 0 0 -500 0.00
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 -500 0.00

46 Revenus de transfert -3'000 -3'000 0 0 -3'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 0 -3'000.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 1'760'460 1'500'640 259'820 1'540'800 1'468'254.63
Charges 2'340'580 2'080'760 259'820 2'122'420 2'076'355.76
Revenus -580'120 -580'120 0 -581'620 -608'101.13

30 Charges de personnel 632'700 623'050 9'650 605'680 592'573.00
3010000 Salaires du personnel 500'820 491'300 9'520 471'500 470'038.15
3040000 Allocations enfants & formation 9'900 9'900 0 11'900 9'900.00
3049003 Allocations résidence 4'900 4'900 0 4'900 4'900.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 27'770 27'250 520 26'200 24'751.85
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'570 5'500 70 5'250 4'958.45
3050002 Cotisations pré et parascolaire 910 900 10 860 811.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 58'750 57'700 1'050 60'600 54'087.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'330 6'150 180 5'850 5'537.70
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'610 10'450 -840 10'000 9'466.60
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'420 5'650 -230 5'450 5'114.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 440 450 -10 420 392.30
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'280 2'900 -620 2'750 2'615.20

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

661'380 393'880 267'500 390'790 396'129.06

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 500 500 0 500 0.00
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 27'000 27'000 0 35'000 21'581.60
3101040 Produits et matériel de nettoyage 500 500 0 500 224.55
3101050 Achat carburant, huile, mazout 21'000 21'250 -250 17'000 21'765.20
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'800 2'800 0 2'000 8'034.55
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'800 1'800 0 1'800 1'040.71
3120010 Electricité-Eau-Gaz 210'000 131'250 78'750 105'000 105'065.41
3120021 Chauffage immeubles 123'000 0 123'000 0 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 1'200 1'200 0 1'200 200.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 0 0 0 0 12.60
3130040 Frais bancaires et postaux 40 40 0 0 30.21
3130043 Frais de réception 1'000 1'000 0 0 828.10
3130080 Alarmes, surveillance 2'500 2'500 0 2'500 2'207.90
3130090 Elimination des déchets 1'000 1'000 0 1'000 310.23
3130092 Compostage 10'500 10'500 0 9'000 5'275.40
3132030 Conseillers externes - Experts 3'500 3'500 0 0 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 500 43.00
3134011 Assurances RC 140 140 0 390 131.20
3134012 Assurances bâtiments 23'000 12'500 10'500 12'000 12'953.70

79

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 864.20
3134014 Assurances techniques 1'600 1'600 0 1'600 188.87
3134016 Assurances véhicules 4'200 4'200 0 4'200 4'321.20
3137013 Taxes véhicules 4'500 4'500 0 4'100 4'267.80
3140010 Entretien d'autres terrains 45'000 45'000 0 40'000 54'426.90
3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 3'000 3'000 0 5'000 0.00
3144001 Entretien bâtiments 100'000 60'000 40'000 70'000 82'517.25
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 29'000 13'500 15'500 13'500 17'476.65
3149000 Entretien des installations et monuments 15'000 15'000 0 35'000 18'383.13
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 22'000 22'000 0 22'000 28'864.90
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'900 2'900 0 3'000 2'900.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 2'500 2'500 0 2'000 1'927.85
3181001 Pertes sur débiteurs 1'000 1'000 0 1'000 285.95

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'018'210 1'035'540 -17'330 1'082'550 1'063'409.35

3300110 Amort. planif-route/voie communication 5'760 5'760 0 5'760 5'764.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 4'110 4'110 0 3'910 4'107.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 936'310 952'220 -15'910 1'003'890 984'568.35
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 66'030 73'450 -7'420 68'990 68'970.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6'000 0 6'000 0 0.00

36 Charges de transfert 0 0 0 3'000 0.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0 0 3'000 0.00

39 Imputations internes 28'290 28'290 0 40'400 24'244.35
3900005 Carburants Ville 10'000 10'000 0 7'000 6'775.70
3910001 Honoraires gérance PA 4'200 4'200 0 4'200 4'098.90
3910006 Entretien véhicules et équipements 1'000 1'000 0 1'000 35.55
3910010 Déchets - taxe de base 200 200 0 200 260.20
3910011 Déchets - taxe au poids 3'300 3'300 0 3'000 3'484.00
3910100 Prestations informatiques 9'590 9'590 0 25'000 9'590.00

42 Taxes -5'000 -5'000 0 -6'500 -34'540.66
4240000 Prestations de services 0 0 0 0 -74.79
4240034 Entrées -5'000 -5'000 0 -6'500 -5'876.92
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -1'301.95
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -25'481.80
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -1'657.20
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -43.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -105.00

44 Revenus financiers -417'000 -417'000 0 -417'000 -404'323.62
4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -7.00
4470001 Location bâtiments -92'000 -92'000 0 -92'000 -91'784.34
4470010 Produits des loyers 0 0 0 0 -8.40
4472001 Locations salles-terrains-installations -325'000 -325'000 0 -325'000 -312'518.53
4479000 Autres produits des biens-fonds 0 0 0 0 -5.35

48 Revenus extraordinaires -158'120 -158'120 0 -158'120 -158'116.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -158'120 -158'120 0 -158'120 -158'116.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -11'120.85
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -6'403.15
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -3'513.25
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -1'204.45

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 774'770 734'620 40'150 625'360 660'715.85
Charges 1'032'250 993'900 38'350 901'040 943'942.04
Revenus -257'480 -259'280 1'800 -275'680 -283'226.19

30 Charges de personnel 403'980 403'450 530 388'020 410'529.75
3010000 Salaires du personnel 323'480 321'600 1'880 307'300 333'971.15
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 1'500 -1'500 890 890.00
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 4'800 -840 4'800 5'016.00
3049003 Allocations résidence 4'000 3'000 1'000 3'000 4'083.35

80

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3050000 Contributions AVS-AI-APG 17'980 17'950 30 17'100 15'171.85
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'600 3'600 0 3'450 3'039.30
3050002 Cotisations pré et parascolaire 590 600 -10 560 497.20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 35'050 33'850 1'200 35'200 34'234.65
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'100 4'050 50 3'850 3'368.75
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'220 6'850 -630 6'550 5'802.60
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'230 3'450 -220 3'250 2'611.80
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 290 300 -10 270 240.55
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'480 1'900 -420 1'800 1'602.55

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

392'500 393'000 -500 341'810 347'592.89

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'000 8'000 0 8'000 4'060.41
3101040 Produits et matériel de nettoyage 21'000 21'000 0 20'000 32'062.40
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 500 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 3'000 0 3'000 2'915.65
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'080 1'080 0 1'080 582.40
3120010 Electricité-Eau-Gaz 262'000 262'500 -500 210'000 208'864.20
3130000 Prestations de services de tiers 3'000 3'000 0 4'000 2'315.55
3130040 Frais bancaires et postaux 300 300 0 0 336.09
3130080 Alarmes, surveillance 2'200 2'200 0 2'000 1'512.40
3134011 Assurances RC 90 90 0 230 80.40
3134012 Assurances bâtiments 6'200 6'200 0 6'200 6'170.82
3134013 Assurances choses 280 280 0 280 346.54
3134014 Assurances techniques 3'100 3'100 0 2'800 2'725.65
3144001 Entretien bâtiments 30'000 30'000 0 30'000 31'854.92
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 8'000 8'000 0 22'000 16'856.94
3149000 Entretien des installations et monuments 42'000 42'000 0 30'000 33'901.52
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'500 1'500 0 1'000 2'779.80
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 0 300 0.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 250 250 0 420 227.20

33 Amortissements du patrimoine
administratif

187'920 165'080 22'840 149'710 152'865.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 157'490 138'370 19'120 131'370 135'412.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 26'430 26'710 -280 18'340 17'453.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 4'000 0 4'000 0 0.00

39 Imputations internes 47'850 32'370 15'480 21'500 32'954.40
3910001 Honoraires gérance PA 380 380 0 380 378.00
3910010 Déchets - taxe de base 120 120 0 120 176.40
3910100 Prestations informatiques 47'350 31'870 15'480 21'000 32'400.00

42 Taxes -199'000 -200'800 1'800 -217'200 -179'741.94
4240034 Entrées -190'000 -190'000 0 -205'000 -174'390.64
4260000 Remboursements de tiers -9'000 -10'800 1'800 -12'200 -5'349.30
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -2.00

44 Revenus financiers -48'400 -48'400 0 -48'400 -53'928.20
4470001 Location bâtiments -8'400 -8'400 0 -8'400 -8'400.00
4472001 Locations salles-terrains-installations -40'000 -40'000 0 -40'000 -45'528.20

48 Revenus extraordinaires -10'080 -10'080 0 -10'080 -10'084.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -10'080 -10'080 0 -10'080 -10'084.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -39'472.05
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -39'472.05

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 2'503'410 2'324'470 178'940 1'882'740 2'233'411.63
Charges 3'149'590 2'998'650 150'940 2'594'120 3'024'250.23
Revenus -646'180 -674'180 28'000 -711'380 -790'838.60

30 Charges de personnel 1'212'000 1'183'250 28'750 1'151'160 1'191'967.90
3010000 Salaires du personnel 971'100 947'900 23'200 910'400 951'556.15
3010020 Jubilaires / ancienneté 460 0 460 3'000 3'010.00
3040000 Allocations enfants & formation 17'430 17'450 -20 19'610 27'499.00

81

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3049003 Allocations résidence 5'600 5'600 0 5'400 5'416.15
3050000 Contributions AVS-AI-APG 53'660 52'400 1'260 50'450 50'958.75
3050001 Contributions à la caisse de chômage 10'750 10'500 250 10'100 10'209.15
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'760 1'750 10 1'650 1'670.80
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 105'950 99'850 6'100 104'600 96'603.15
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 12'230 11'750 480 11'300 11'348.30
3054000 Contributions à la caisse ALFA 18'570 20'050 -1'480 19'300 19'489.75
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'240 9'600 -360 9'200 8'016.40
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 850 850 0 800 807.15
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'400 5'550 -1'150 5'350 5'383.15

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

934'880 937'880 -3'000 816'120 860'263.38

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 5'000 8'000 -3'000 8'000 1'425.65
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 30'000 30'000 0 30'000 24'939.40
3101040 Produits et matériel de nettoyage 20'000 20'000 0 20'000 29'298.50
3101050 Achat carburant, huile, mazout 12'500 12'500 0 10'000 7'334.50
3106000 Matériel médical et sanitaire 0 0 0 0 38.40
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'000 10'000 0 10'000 5'525.70
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 2'500 2'500 0 2'000 3'468.84
3112003 Vêtements, équipements, linges 2'500 2'500 0 3'000 302.35
3118000 Développement & achat logiciels-licences 0 0 0 0 284.20
3120010 Electricité-Eau-Gaz 550'000 550'000 0 440'000 481'413.50
3130000 Prestations de services de tiers 10'000 10'000 0 13'500 12'859.75
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 4'700 4'700 0 5'390 5'217.25
3130040 Frais bancaires et postaux 700 700 0 500 1'275.26
3130080 Alarmes, surveillance 25'000 25'000 0 20'000 28'537.90
3130090 Elimination des déchets 3'500 3'500 0 4'000 3'904.17
3130092 Compostage 600 600 0 600 121.85
3134011 Assurances RC 250 250 0 750 244.00
3134012 Assurances bâtiments 14'000 14'000 0 17'200 14'530.12
3134013 Assurances choses 5'000 5'000 0 5'200 4'968.94
3134014 Assurances techniques 7'600 7'600 0 3'300 7'954.94
3134016 Assurances véhicules 1'400 1'400 0 1'420 1'470.70
3137013 Taxes véhicules 900 900 0 60 825.55
3144001 Entretien bâtiments 80'000 80'000 0 80'000 71'194.85
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 40'000 40'000 0 40'000 38'696.49
3149000 Entretien des installations et monuments 80'000 80'000 0 70'000 97'491.97
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 300 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 22'000 22'000 0 25'000 15'975.55
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 6'000 6'000 0 5'500 644.05
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 86.80
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 230 230 0 400 227.20
3199000 Autres charges d'exploitation 0 0 0 0 5.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

908'280 820'540 87'740 590'640 923'126.85

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 430'800 514'190 -83'390 548'410 536'083.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 34'000 48'350 -14'350 42'230 45'645.00
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 0 0 102'805.95
3301610 Amort. non planifiés, biens meubles 0 0 0 0 15'111.45
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 443'480 258'000 185'480 0 0.00
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 223'481.45

39 Imputations internes 94'430 56'980 37'450 36'200 48'892.10
3900005 Carburants Ville 3'500 3'500 0 3'800 513.65
3910001 Honoraires gérance PA 2'700 2'700 0 4'200 2'745.00
3910006 Entretien véhicules et équipements 5'000 5'000 0 5'000 182.70
3910010 Déchets - taxe de base 280 280 0 400 432.20
3910011 Déchets - taxe au poids 500 500 0 500 18.55
3910100 Prestations informatiques 82'450 45'000 37'450 22'300 45'000.00

42 Taxes -247'100 -247'100 0 -285'300 -329'490.17
4240000 Prestations de services -1'800 -1'800 0 0 -907.99
4240034 Entrées -240'000 -240'000 0 -280'000 -320'127.95
4240060 Location matériel, apparareils -5'300 -5'300 0 -5'300 -5'300.00
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -3'139.75

82

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -14.48

43 Revenus divers 0 0 0 0 -837.47
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 0 -837.47

44 Revenus financiers -107'000 -135'000 28'000 -134'000 -120'737.51
4470001 Location bâtiments -37'000 -65'000 28'000 -61'000 -60'999.95
4472001 Locations salles-terrains-installations -70'000 -70'000 0 -73'000 -59'737.56

48 Revenus extraordinaires -292'080 -292'080 0 -292'080 -292'077.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -292'080 -292'080 0 -292'080 -292'077.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -47'696.45
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -41'602.85
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -5'022.55
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -260.70
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -810.35

550 Service de la jeunesse 1'230'800 1'196'070 34'730 1'129'250 1'131'232.05
Charges 1'311'430 1'275'700 35'730 1'210'280 1'228'192.51
Revenus -80'630 -79'630 -1'000 -81'030 -96'960.46

30 Charges de personnel 1'045'100 1'004'350 40'750 958'930 982'750.42
3010000 Salaires du personnel 773'150 749'000 24'150 708'800 747'488.70
3010012 Salaire du personnel d'entretien 15'840 15'400 440 14'650 14'623.15
3010020 Jubilaires / ancienneté 720 0 720 800 800.00
3010030 Salaires du personnel en formation 67'680 53'100 14'580 52'550 37'960.45
3040000 Allocations enfants & formation 13'420 15'650 -2'230 13'860 16'418.80
3049003 Allocations résidence 2'250 3'050 -800 3'550 3'544.65
3050000 Contributions AVS-AI-APG 47'200 45'050 2'150 42'850 44'046.71
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'460 9'050 410 8'600 8'810.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'550 1'500 50 1'400 1'444.95
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 74'450 71'800 2'650 74'160 66'147.20
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 10'760 10'100 660 9'600 8'462.96
3054000 Contributions à la caisse ALFA 16'340 17'250 -910 16'400 16'846.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'710 6'900 -190 6'500 6'176.45
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 750 750 0 680 4'456.05
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'870 4'800 -930 4'530 4'653.20
3090000 Formation métier 950 950 0 0 800.00
3099000 Autres charges de personnel 0 0 0 0 70.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

169'380 169'380 0 167'070 165'091.14

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'000 3'000 0 3'000 2'253.45
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 12'000 11'000 1'000 10'000 14'045.79
3101040 Produits et matériel de nettoyage 200 500 -300 500 0.00
3101050 Achat carburant, huile, mazout 250 380 -130 300 206.75
3102020 Frais d'impression, photocopies 300 300 0 1'000 302.80
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 9'000 12'000 -3'000 12'000 10'488.09
3103010 Abonnement journaux, magazines 800 800 0 800 805.00
3104010 Matériel didactique 4'100 5'000 -900 5'000 3'012.75
3105010 Denrées alimentaires, boissons 15'000 13'000 2'000 13'000 17'857.24
3105110 Frais de réception refacturés 0 100 -100 100 39.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 1'500 1'500 0 1'500 920.70
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6'000 3'000 3'000 3'000 5'402.15
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'000 14'000 -4'000 15'000 3'037.61
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 500 1'000 -500 1'000 275.60
3113001 Matériel informatique 0 500 -500 500 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 42'000 39'000 3'000 38'000 45'371.10
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 600 600 0 600 466.15
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'000 2'000 0 2'000 2'667.60
3130043 Frais de réception 1'000 3'000 -2'000 1'000 817.45
3130090 Elimination des déchets 30 0 30 0 21.55
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 150 500 -350 500 93.30
3134011 Assurances RC 250 300 -50 300 221.25
3134012 Assurances bâtiments 2'200 2'000 200 2'000 2'146.93

83

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3134013 Assurances choses 300 300 0 300 285.44
3134016 Assurances véhicules 1'000 1'000 0 1'070 1'069.30
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 200 200 0 200 200.00
3137013 Taxes véhicules 600 600 0 600 573.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'000 1'200 -200 1'200 915.00
3144001 Entretien bâtiments 1'000 2'000 -1'000 2'000 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 100 -100 100 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'000 3'000 0 3'000 631.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'000 1'000 0 1'000 2'002.00
3160023 Perte sur loyer 0 0 0 0 150.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 800 1'000 -200 1'000 1'165.00
3170000 Déplacements véhicule privé 1'000 1'000 0 1'000 173.40
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4'700 2'500 2'200 2'500 4'211.60
3170021 Dédommagement Service civil 16'000 16'000 0 16'000 15'477.40
3171012 Excursions/camps - Enfants 27'000 25'000 2'000 25'000 27'448.94
3181001 Pertes sur débiteurs 500 500 0 500 0.70
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 400 500 -100 500 336.10

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0 0 0 230 233.10

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 0 230 233.10

36 Charges de transfert 20'000 20'000 0 20'000 17'500.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 20'000 20'000 0 20'000 17'500.00

39 Imputations internes 76'950 81'970 -5'020 64'050 62'617.85
3900005 Carburants Ville 1'000 1'000 0 1'000 643.65
3910010 Déchets - taxe de base 300 200 100 300 275.65
3910011 Déchets - taxe au poids 100 500 -400 500 18.55
3910100 Prestations informatiques 75'550 80'270 -4'720 62'250 61'680.00

42 Taxes -54'130 -54'130 0 -54'530 -44'478.61
4240002 Participation aux prestations fournies -50'000 -50'000 0 -50'000 -41'852.85
4240060 Location matériel, apparareils -100 -100 0 -100 0.00
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -3'500 -3'500 0 -3'900 -1'679.40
4260100 Frais de sommations -30 -30 0 -30 -15.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -500 -500 0 -500 -435.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -496.36

43 Revenus divers -10'000 -9'000 -1'000 -9'000 -8'886.30
4309000 Autres revenus d'exploitation -10'000 -9'000 -1'000 -9'000 -8'886.30

44 Revenus financiers -1'500 -1'500 0 -1'500 -539.70
4401003 Intérêts de retard -1'000 -1'000 0 -1'000 -439.70
4472001 Locations salles-terrains-installations -500 -500 0 -500 -100.00

46 Revenus de transfert -15'000 -15'000 0 -16'000 -16'200.00
4631000 Subvention des cantons et concordats 0 0 0 0 -1'200.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -15'000 -15'000 0 -15'000 -15'000.00
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 0 -1'000 0.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -26'855.85
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -351.60
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -26'504.25

551 Accueil parascolaire 4'439'920 4'184'300 255'620 4'076'530 3'682'454.59
Charges 10'443'410 9'930'900 512'510 9'709'130 9'302'677.09
Revenus -6'003'490 -5'746'600 -256'890 -5'632'600 -5'620'222.50

30 Charges de personnel 5'343'190 5'006'700 336'490 4'919'320 4'865'726.25
3010000 Salaires du personnel 3'936'750 3'715'600 221'150 3'562'400 3'628'032.20
3010012 Salaire du personnel d'entretien 152'420 141'800 10'620 137'100 136'080.25
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'600 2'500 100 1'470 1'595.00
3010030 Salaires du personnel en formation 183'200 167'200 16'000 216'200 170'637.70
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 -35'000 35'000 -30'000 -34'239.50
3040000 Allocations enfants & formation 63'640 61'700 1'940 67'600 67'848.75

84

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3049003 Allocations résidence 34'420 33'700 720 35'300 28'115.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 236'620 223'000 13'620 217'100 215'971.20
3050001 Contributions à la caisse de chômage 47'410 44'700 2'710 43'500 43'264.80
3050002 Cotisations pré et parascolaire 7'760 7'300 460 7'150 7'078.70
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 474'170 434'200 39'970 459'900 387'882.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 54'970 51'050 3'920 49'650 47'519.30
3054000 Contributions à la caisse ALFA 81'880 85'300 -3'420 83'000 82'600.45
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 42'100 44'400 -2'300 42'550 37'933.30
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 16'668.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3'750 3'550 200 3'450 3'422.30
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 19'400 23'600 -4'200 22'950 22'816.10
3090000 Formation métier 2'100 2'100 0 0 2'500.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'457'530 1'396'150 61'380 1'367'500 1'290'882.01

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'500 2'500 1'000 2'500 3'547.50
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 18'500 18'500 0 18'500 15'020.85
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'000 2'000 0 2'000 2'521.95
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 1'000 -800 1'000 63.05
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 200 500 -300 500 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 350 350 0 350 132.00
3104010 Matériel didactique 4'500 4'500 0 4'500 3'743.19
3105010 Denrées alimentaires, boissons 976'000 960'000 16'000 927'700 893'869.65
3106000 Matériel médical et sanitaire 6'000 6'000 0 6'000 5'865.58
3109000 Autres charges matériel & marchandises 0 100 -100 100 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7'000 7'000 0 7'000 4'264.10
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 3'000 0 3'000 1'803.90
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 200 200 0 200 136.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 16'250 16'250 0 13'000 7'523.30
3130000 Prestations de services de tiers 7'900 3'500 4'400 2'500 4'114.10
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 0 500 470.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 7'500 500 7'000 7'500 7'674.50
3130040 Frais bancaires et postaux 0 50 -50 50 24.30
3130043 Frais de réception 0 0 0 0 13.60
3130090 Elimination des déchets 11'000 12'000 -1'000 12'000 10'009.39
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'000 1'300 -300 1'300 1'017.80
3134011 Assurances RC 1'000 1'000 0 900 1'003.60
3134013 Assurances choses 700 700 0 700 637.76
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'300 1'300 0 1'300 1'562.50
3144001 Entretien bâtiments 10'000 6'500 3'500 6'500 624.10
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 1'500 963.95
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'000 3'000 0 3'000 3'004.50
3160010 Location local, terrain, surface, place 360'130 325'000 35'130 322'000 311'711.95
3170000 Déplacements véhicule privé 500 200 300 200 768.50
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'800 1'800 0 1'800 1'739.25
3171012 Excursions/camps - Enfants 5'000 8'400 -3'400 9'400 1'826.60
3181001 Pertes sur débiteurs 8'000 8'000 0 10'000 5'224.54

33 Amortissements du patrimoine
administratif

8'100 3'000 5'100 3'000 3'001.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 8'100 3'000 5'100 3'000 3'001.00

36 Charges de transfert 3'553'000 3'450'000 103'000 3'375'000 3'076'092.93
3634001 Subventions aux entreprises publiques 2'698'000 2'650'000 48'000 2'600'000 2'279'140.65
3635001 Subventions aux entreprises privées 855'000 800'000 55'000 775'000 796'952.28

39 Imputations internes 81'590 75'050 6'540 44'310 66'974.90
3910010 Déchets - taxe de base 1'150 1'150 0 1'150 2'044.90
3910100 Prestations informatiques 80'440 73'900 6'540 43'160 64'930.00

42 Taxes -1'990'600 -1'900'600 -90'000 -1'860'600 -1'977'065.89
4240000 Prestations de services -600 -600 0 -600 -40.00
4240002 Participation aux prestations fournies -1'950'000 -1'870'000 -80'000 -1'830'000 -1'926'979.78
4240008 Déduction Covid 19 0 0 0 0 2'991.98
4260000 Remboursements de tiers -40'000 -30'000 -10'000 -30'000 -52'210.94
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -825.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -2.15

85

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

46 Revenus de transfert -4'012'890 -3'846'000 -166'890 -3'772'000 -3'542'704.96
4612001 Dédommagements communes -2'698'000 -2'650'000 -48'000 -2'600'000 -2'281'158.40
4630000 Subventions de la Confédération -72'750 0 -72'750 0 -64'696.25
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'176'140 -1'130'000 -46'140 -1'100'000 -1'136'850.31
4631100 Contribution formation duale/apprentis -66'000 -66'000 0 -72'000 -60'000.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -100'451.65
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -7'575.40
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -12'418.30
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -2'801.65
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -73'881.25
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -640.95
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -3'134.10

552 Accueil préscolaire 5'030'370 4'921'330 109'040 4'951'540 4'788'812.36
Charges 7'252'360 7'223'320 29'040 7'259'530 6'848'542.04
Revenus -2'221'990 -2'301'990 80'000 -2'307'990 -2'059'729.68

30 Charges de personnel 2'479'830 2'392'000 87'830 2'420'410 2'378'887.05
3010000 Salaires du personnel 1'861'270 1'781'900 79'370 1'739'650 1'806'817.35
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'470 2'000 1'470 730 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 128'810 135'300 -6'490 184'200 113'601.90
3040000 Allocations enfants & formation 24'330 23'800 530 36'430 32'321.25
3049003 Allocations résidence 14'400 15'400 -1'000 14'400 13'400.30
3050000 Contributions AVS-AI-APG 110'250 106'250 4'000 106'500 102'090.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 22'090 21'300 790 21'350 20'452.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'620 3'500 120 3'500 3'345.00
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 215'910 202'700 13'210 216'250 192'468.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 25'120 23'850 1'270 23'900 22'748.40
3054000 Contributions à la caisse ALFA 38'150 40'650 -2'500 40'750 39'046.85
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19'520 20'300 -780 19'800 17'791.70
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'750 1'700 50 1'700 1'617.20
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 9'040 11'250 -2'210 11'250 10'785.15
3090000 Formation métier 2'100 2'100 0 0 2'400.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

393'630 393'630 0 397'720 348'729.50

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'500 500 1'000 500 904.55
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'000 5'000 2'000 5'000 4'644.91
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'500 2'000 500 2'000 2'167.90
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 300 -200 300 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 0 400 -400 400 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 300 300 0 300 0.00
3104010 Matériel didactique 3'690 2'500 1'190 2'500 1'601.71
3105010 Denrées alimentaires, boissons 203'000 224'000 -21'000 220'000 176'344.96
3106000 Matériel médical et sanitaire 12'000 12'000 0 12'000 9'424.45
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 8'000 6'000 2'000 6'000 925.35
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'500 3'500 0 3'500 3'347.00
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 2'000 2'000 0 2'000 275.20
3120010 Electricité-Eau-Gaz 250 250 0 200 78.25
3130000 Prestations de services de tiers 7'500 5'000 2'500 5'000 5'762.80
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 300 300 0 300 130.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'300 1'300 0 1'300 994.69
3130040 Frais bancaires et postaux 50 0 50 0 1.13
3130043 Frais de réception 500 500 0 500 0.00
3130090 Elimination des déchets 2'000 2'000 0 2'000 1'835.40
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 621.30
3134011 Assurances RC 550 500 50 440 539.00
3134013 Assurances choses 390 380 10 380 398.80
3137016 Emoluments & redevances boissons 500 500 0 1'000 362.50
3144001 Entretien bâtiments 12'000 2'000 10'000 10'000 9'709.70
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0 100 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100 100 0 800 264.25
3160010 Location local, terrain, surface, place 120'000 119'000 1'000 118'000 119'862.00
3170000 Déplacements véhicule privé 200 0 200 0 386.40

86

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'000 400 600 400 851.05
3171012 Excursions/camps - Enfants 1'000 500 500 500 267.40
3181001 Pertes sur débiteurs 2'000 2'000 0 2'000 6'954.20
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 0 100 73.80

33 Amortissements du patrimoine
administratif

111'880 111'880 0 111'880 111'878.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 81'730 81'730 0 81'730 81'731.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 30'150 30'150 0 30'150 30'147.00

36 Charges de transfert 4'250'000 4'300'000 -50'000 4'300'000 3'991'392.19
3634001 Subventions aux entreprises publiques 750'000 800'000 -50'000 800'000 617'612.40
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'500'000 3'500'000 0 3'500'000 3'373'779.79

39 Imputations internes 17'020 25'810 -8'790 29'520 17'655.30
3910010 Déchets - taxe de base 640 640 0 640 1'455.30
3910100 Prestations informatiques 16'380 25'170 -8'790 28'880 16'200.00

42 Taxes -810'100 -860'100 50'000 -860'100 -726'156.47
4240002 Participation aux prestations fournies -750'000 -800'000 50'000 -800'000 -668'577.75
4260000 Remboursements de tiers -60'000 -60'000 0 -60'000 -57'223.02
4260100 Frais de sommations -100 -100 0 -100 -105.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -250.70

46 Revenus de transfert -1'386'000 -1'416'000 30'000 -1'422'000 -1'201'275.86
4612001 Dédommagements communes -800'000 -850'000 50'000 -850'000 -651'346.15
4631000 Subvention des cantons et concordats -520'000 -500'000 -20'000 -500'000 -489'929.71
4631100 Contribution formation duale/apprentis -66'000 -66'000 0 -72'000 -60'000.00

48 Revenus extraordinaires -25'890 -25'890 0 -25'890 -25'892.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -25'890 -25'890 0 -25'890 -25'892.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -106'405.35
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -17'163.60
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -45'122.55
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -44'119.20

560 Cultes 89'410 89'540 -130 89'540 78'421.93
Charges 89'410 89'540 -130 89'540 78'421.93
Revenus 0 0 0 0 0.00

36 Charges de transfert 89'410 89'540 -130 89'540 78'421.93
3636021 Subventions - Paroisse protestante 46'300 46'300 0 46'300 35'332.58
3636022 Subventions - Eglise catholique 42'360 42'360 0 42'360 42'355.20
3636080 Subventions organisations - Prêts 750 880 -130 880 734.15

87

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

6 Finances -125'586'100 -116'947'110 -8'638'990 -112'567'730 -117'061'688.47
Charges 16'805'890 15'369'840 1'436'050 13'420'250 14'587'732.59
Revenus -142'391'990 -132'316'950 -10'075'040 -125'987'980 -131'649'421.06

600 Finances -10'318'490 -7'650'080 -2'668'410 -8'487'920 -8'841'183.72
Charges 12'715'500 11'397'870 1'317'630 10'645'060 10'288'230.39
Revenus -23'033'990 -19'047'950 -3'986'040 -19'132'980 -19'129'414.11

30 Charges de personnel 1'280'350 1'324'350 -44'000 1'389'400 1'406'586.25
3010000 Salaires du personnel 1'020'100 1'055'900 -35'800 1'091'300 1'124'475.75
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 3'000 3'000.00
3010030 Salaires du personnel en formation 3'100 3'100 0 8'200 687.05
3040000 Allocations enfants & formation 6'900 7'800 -900 11'700 12'391.50
3049003 Allocations résidence 7'900 7'200 700 7'200 7'141.65
3050000 Contributions AVS-AI-APG 56'600 58'600 -2'000 61'000 61'124.65
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'300 11'800 -500 12'200 12'245.25
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'900 2'000 -100 2'000 2'002.80
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 123'000 123'200 -200 136'800 118'983.40
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 12'800 13'100 -300 13'700 13'714.85
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'600 22'400 -2'800 23'300 23'319.40
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 11'100 11'600 -500 11'500 10'525.15
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 9'587.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 900 1'000 -100 1'000 968.55
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'700 6'200 -1'500 6'500 6'419.25
3090000 Formation métier 450 450 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

-819'620 -334'070 -485'550 -236'920 112'038.47

3100000 Fourniture et matériel de bureau 5'600 5'600 0 5'600 5'270.45
3102010 Annonces-Publications 0 100 -100 100 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 3'600 5'000 -1'400 5'000 3'547.55
3105110 Frais de réception refacturés 0 100 -100 100 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'500 1'500 0 1'000 1'706.35
3130000 Prestations de services de tiers 7'000 450 6'550 450 450.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 300 -100 300 153.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'000 3'000 1'000 3'000 7'303.66
3130040 Frais bancaires et postaux 7'000 10'000 -3'000 9'500 5'851.68
3130043 Frais de réception 400 400 0 400 358.80
3132031 Honoraires de révision 39'000 40'000 -1'000 38'000 38'093.50
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 37.95
3134011 Assurances RC 300 300 0 350 273.05
3134013 Assurances choses 130 130 0 130 136.38
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 0 100 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 750 750 0 750 710.80
3170000 Déplacements véhicule privé 0 100 -100 100 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'200 1'500 -300 1'500 1'221.45
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) 10'000 0 10'000 0 47'000.00
3181001 Pertes sur débiteurs -1'000 -4'000 3'000 -4'000 -1'000.00
3199000 Autres charges d'exploitation 500 500 0 500 923.65
3199014 Ecart statistique -900'000 -400'000 -500'000 -300'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0 0 0 0 3.00

3300010 Amort. planifié terrains 0 0 0 0 1.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0 0 0 0 2.00

34 Charges financières 11'521'000 9'725'000 1'796'000 9'098'000 8'397'955.77
3400000 Intérêts passifs engagements courants 2'000 0 2'000 5'000 2'059.36
3401000 Intérêts passifs engagements fin. ct 3'726'000 1'387'000 2'339'000 0 272'348.34
3401001 Int. passifs - engagem. financiers à lt 3'284'000 3'178'000 106'000 4'099'000 3'264'216.97
3401003 Int. passifs s/swaps lt. 4'407'000 5'060'000 -653'000 4'874'000 4'648'242.20
3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF 0 0 0 0 137'450.00
3420000 Commissions de gestion-frais de courtage 100'000 100'000 0 100'000 64'159.14
3440200 Réévaluations de participations PF 0 0 0 20'000 7'800.00

88

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3499000 Autres charges financières 2'000 0 2'000 0 1'679.76

36 Charges de transfert 100'000 101'000 -1'000 102'000 38'485.05
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 0 1'000 -1'000 2'000 0.00
3650000 Réévaluations, participations PA 100'000 100'000 0 100'000 38'485.05

39 Imputations internes 633'770 581'590 52'180 292'580 333'161.85
3910010 Déchets - taxe de base 500 300 200 300 471.85
3910100 Prestations informatiques 633'270 581'290 51'980 292'280 332'690.00

40 Revenus fiscaux -200'000 -200'000 0 -170'000 -179'526.82
4032000 Taxe billets de spectacles -200'000 -200'000 0 -170'000 -179'526.82

42 Taxes -12'000 -12'000 0 -10'200 -12'312.30
4260000 Remboursements de tiers -12'000 -12'000 0 -10'000 -12'149.90
4290000 Autres taxes 0 0 0 -200 -15.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -147.40

43 Revenus divers -130'000 -120'000 -10'000 -120'000 -137'254.79
4309000 Autres revenus d'exploitation -130'000 -120'000 -10'000 -120'000 -137'254.79

44 Revenus financiers -110'000 -111'200 1'200 -192'000 -181'599.13
4407001 Intérêts sur prêts -9'000 -5'000 -4'000 -3'000 -9'650.00
4409003 Intérêts cautionnements -32'000 -35'000 3'000 -32'000 -32'601.35
4420000 Dividendes & produits participations PF -40'000 -40'000 0 -40'000 -40'260.00
4450000 Revenus de prêts PA -23'000 -25'000 2'000 -28'000 -23'697.80
4451000 Dividendes & produits participations PA -6'000 -6'200 200 -9'000 -5'700.00
4499000 Autres revenus financiers 0 0 0 -80'000 -69'689.98

46 Revenus de transfert -16'855'750 -13'203'830 -3'651'920 -13'267'640 -13'260'007.00
4621600 Compensation verticale des charges de

centre
-5'021'000 -5'642'500 621'500 -5'634'000 -5'634'000.00

4621900 Compensation des charges
géo-topographiques

-5'000'000 -726'050 -4'273'950 -733'000 -727'979.00

4622700 Péréquation des ressources -5'977'000 -5'976'580 -420 -6'122'210 -6'122'211.00
4622801 Compensation des charges scolaires -261'000 -261'270 270 -342'520 -342'516.00
4622802 Compensation des charges préscolaires -312'000 -312'310 310 -226'940 -226'935.00
4622803 Compensation des charges parascolaires -284'000 -283'620 -380 -206'370 -206'366.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -750 -1'500 750 -2'600 0.00

48 Revenus extraordinaires -1'750'000 -1'850'000 100'000 -1'900'000 -1'900'000.00
4894000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle -1'750'000 -1'850'000 100'000 -1'900'000 -1'900'000.00

49 Imputations internes -3'976'240 -3'550'920 -425'320 -3'473'140 -3'458'714.07
4910001 Honoraires gérances PA 0 0 0 -117'400 0.00
4910004 Participation aux frais de personnel -240'400 -238'600 -1'800 -129'200 -245'600.00
4930012 Participation STEP -650'210 -617'530 -32'680 -555'750 -572'847.40
4940001 Intérêts capitaux eau -784'200 -685'500 -98'700 -663'800 -644'667.90
4940010 Intérêts -125'630 -125'630 0 -125'630 -111'822.75
4940012 Participation aux intérêts - Déchets -81'500 -113'460 31'960 -100'460 -93'631.72
4940013 Intérêts PF -2'094'300 -1'770'200 -324'100 -1'780'900 -1'767'548.70
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -22'595.60

610 Contributions -116'297'000 -110'119'000 -6'178'000 -103'748'000 -109'937'808.60
Charges 3'006'000 3'109'000 -103'000 3'072'000 2'502'035.85
Revenus -119'303'000 -113'228'000 -6'075'000 -106'820'000 -112'439'844.45

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'005'000 3'108'000 -103'000 3'070'000 2'502'251.59

3130030 Frais de port - Affranchissements 2'000 2'000 0 1'000 795.40
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 561.33
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 230'000 240'000 -10'000 243'000 193'664.77
3133100 Frais participation Bordereau unique 529'000 525'000 4'000 526'000 533'180.00
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) -29'000 -99'000 70'000 -5'000 80'123.26
3181101 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2'195'000 2'347'000 -152'000 2'218'000 1'658'917.76
3181102 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 78'000 93'000 -15'000 87'000 35'009.07

89

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

34 Charges financières 1'000 1'000 0 2'000 -215.74
3400100 Intérêts rémunératoires sur impôts 1'000 1'000 0 2'000 -215.74

40 Revenus fiscaux -117'447'000 -111'287'000 -6'160'000 -104'795'000 -110'673'611.17
4000000 Impôts revenu-PP-année fiscale -67'448'000 -66'207'000 -1'241'000 -61'412'000 -65'110'068.65
4000100 Impôts revenus-PP-Années préc. -330'000 -285'000 -45'000 -401'000 -115'754.60
4000200 Rappels impôts - PP -562'000 -427'000 -135'000 -500'000 -407'699.60
4000600 Imputation forfait. Impôt-PP 104'000 118'000 -14'000 91'000 56'828.20
4001001 Impôts fortune-PP-année fiscale -6'458'000 -6'613'000 155'000 -6'490'000 -6'728'988.90
4001101 Impôts fortune-PP-années précédentes -225'000 -307'000 82'000 -197'000 -207'906.00
4002000 Impôts à la source, personnes physiques -2'841'000 -2'454'000 -387'000 -3'819'000 -1'915'444.59
4003000 Impôts sur prestations en capital -1'777'000 -1'743'000 -34'000 -1'414'000 -1'776'719.45
4003001 Impôts sur prestation capital - PP - Années

préc.
-6'000 15'000 -21'000 -36'000 32'365.35

4004000 Impôts sur gains en loterie -1'000 -37'000 36'000 -45'000 -128.80
4005000 Impôts sur les frontaliers -15'853'000 -14'966'000 -887'000 -14'771'000 -14'621'941.00
4005002 Imputation forfait. frontaliers 60'000 100'000 -40'000 100'000 -80'722.00
4010000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale -5'988'000 -4'546'000 -1'442'000 -3'813'000 -5'235'491.74
4010100 Impôts bénéfice - années précédentes -300'000 -68'000 -232'000 0 -411'015.55
4011001 Impôts capital-PM-année fiscale -1'330'000 -1'259'000 -71'000 -1'457'000 -1'245'806.62
4011101 Impôts capital PM - années précédentes 1'000 -12'000 13'000 -7'000 139'876.54
4019004 PM-Part au fonds - Population-Rectif 0 0 0 0 9'477.09
4019103 PM-Part au fonds - Emplois -9'445'000 -7'821'000 -1'624'000 -6'533'000 -7'865'964.45
4019104 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif -593'000 -389'000 -204'000 0 -593'101.68
4021000 Impôts fonciers PP -1'889'000 -1'891'000 2'000 -1'888'000 -1'886'456.82
4021001 Impôts fonciers PM -2'566'000 -2'495'000 -71'000 -2'203'000 -2'708'947.90

42 Taxes -857'000 -918'000 61'000 -990'000 -779'571.32
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -255'000 -249'000 -6'000 -276'000 -230'147.23
4260100 Frais de sommations -28'000 -30'000 2'000 -30'000 -27'020.23
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -574'000 -639'000 65'000 -684'000 -522'403.86

44 Revenus financiers -999'000 -1'023'000 24'000 -1'035'000 -986'661.96
4401004 Intérêts de retard - Impôts -999'000 -1'023'000 24'000 -1'035'000 -986'661.96

620 Service des Ressources humaines 840'030 635'580 204'450 -509'260 1'542'158.33
Charges 895'030 676'580 218'450 -474'260 1'622'288.83
Revenus -55'000 -41'000 -14'000 -35'000 -80'130.50

30 Charges de personnel 562'880 354'370 208'510 -781'110 -92'432.64
3010000 Salaires du personnel 858'200 836'000 22'200 795'300 818'860.40
3010003 Vacances délai résiliation -300'000 -200'000 -100'000 -200'000 0.00
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'100 0 3'100 0 0.00
3010022 Echelons qualitatifs 180'000 160'000 20'000 160'000 0.00
3010023 Primes 130'000 120'000 10'000 105'000 125'635.30
3010030 Salaires du personnel en formation 39'000 44'600 -5'600 44'580 15'156.10
3010800 Variation provision heures supp.& vac. 0 0 0 0 -83'800.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -9'004.80
3010910 Remboursements assurances maladie -575'000 -610'000 35'000 -590'000 -581'549.95
3010911 Remboursements assurances accidents -485'000 -590'000 105'000 -570'000 -503'432.90
3010912 Indemnité maternités -200'000 -180'000 -20'000 -170'000 -283'468.65
3010913 APG Service militaire -20'000 -18'000 -2'000 -17'000 -19'031.60
3010915 COVID - APG 0 0 0 0 -29'690.75
3010916 Indemnités paternité -15'000 -10'000 -5'000 -10'000 -22'211.50
3040000 Allocations enfants & formation 19'000 19'600 -600 19'210 19'542.60
3049003 Allocations résidence 6'700 6'700 0 7'300 7'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 49'800 48'750 1'050 46'520 47'384.62
3050001 Contributions à la caisse de chômage 10'000 9'800 200 9'320 9'496.85
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'700 1'600 100 1'530 1'555.30
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 109'000 106'250 2'750 110'330 96'110.45
3052004 Prévoyance.ne, modification cotisations 0 0 0 -1'100'000 0.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'400 10'950 450 10'430 10'393.80
3054000 Contributions à la caisse ALFA 17'300 18'650 -1'350 17'790 18'133.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'300 9'650 -350 9'150 9'136.75
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 120'000 120'000 0 154'290 0.00

90

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 800 800 0 740 751.30
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'100 5'150 -1'050 4'920 5'008.90
3090000 Formation métier 248'660 228'800 19'860 202'440 134'164.04
3090010 Formation continue Ville 251'820 110'070 141'750 75'040 45'365.95
3091010 Recrutement du personnel 40'000 57'000 -17'000 57'000 33'595.55
3099000 Autres charges de personnel 48'000 48'000 0 45'000 42'466.50

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

75'280 76'950 -1'670 67'450 53'608.62

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'000 3'000 0 3'000 2'406.10
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'000 1'500 -500 1'500 800.05
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0 200 0.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 2'000 2'000 0 2'000 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 5'000 -2'000 5'000 1'696.90
3130000 Prestations de services de tiers 500 0 500 0 300.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 800 600 200 600 643.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 13'000 12'000 1'000 10'000 11'294.05
3130043 Frais de réception 500 500 0 100 154.05
3132030 Conseillers externes - Experts 50'000 50'000 0 43'000 35'450.40
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 500 -500 500 0.00
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 243.20
3134013 Assurances choses 80 80 0 80 62.17
3134014 Assurances techniques 0 70 -70 70 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 500 -500 500 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 300 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 600 400 200 300 558.50

33 Amortissements du patrimoine
administratif

9'980 0 9'980 10'000 4'178.25

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 9'980 0 9'980 10'000 0.00
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 4'178.25

36 Charges de transfert 300 290 10 290 0.00
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
300 290 10 290 0.00

39 Imputations internes 246'590 244'970 1'620 229'110 1'656'934.60
3900003 Vin offert par la Ville 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 400 240 160 240 379.25
3910011 Déchets - taxe au poids 0 60 -60 60 0.00
3910100 Prestations informatiques 241'190 239'670 1'520 223'810 217'170.00
3980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 581'549.95
3980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 503'432.90
3980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 19'031.60
3980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 283'468.65
3980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 29'690.75
3980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 22'211.50

42 Taxes -40'000 -37'000 -3'000 -35'000 -39'240.15
4260000 Remboursements de tiers -40'000 -37'000 -3'000 -35'000 -39'240.15

46 Revenus de transfert -14'000 -3'000 -11'000 0 -20'531.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -14'000 -3'000 -11'000 0 -14'650.00
4635000 Subventions des entreprises privées 0 0 0 0 -5'881.00

49 Imputations internes -1'000 -1'000 0 0 -20'359.35
4910004 Participation aux frais de personnel -1'000 -1'000 0 0 -1'000.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -19'359.35

621 Sécurité et santé au travail 189'360 186'390 2'970 177'450 175'145.52
Charges 189'360 186'390 2'970 177'450 175'177.52
Revenus 0 0 0 0 -32.00

30 Charges de personnel 170'400 167'300 3'100 162'050 161'440.15
3010000 Salaires du personnel 136'500 133'600 2'900 128'200 128'756.60
3040000 Allocations enfants & formation 0 0 0 0 660.00

91

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3049003 Allocations résidence 1'500 1'500 0 1'500 1'500.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 7'600 7'450 150 7'150 7'152.15
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'550 1'500 50 1'450 1'432.75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 250 250 0 250 234.30
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 16'300 15'950 350 16'750 15'016.20
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'750 1'700 50 1'600 1'603.35
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'650 2'850 -200 2'750 2'735.40
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'500 1'550 -50 1'500 1'480.50
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 150 150 0 150 113.45
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 650 800 -150 750 755.45

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

18'960 19'090 -130 15'400 13'649.17

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 0.00
3101055 Marchandises et objets pour revente 0 0 0 0 357.55
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 0 0 60.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 5'000 5'000 0 1'500 1'593.75
3112003 Vêtements, équipements, linges 500 500 0 500 480.60
3120010 Electricité-Eau-Gaz 500 380 120 300 387.55
3130000 Prestations de services de tiers 7'000 7'000 0 7'000 5'430.55
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 250 400 -150 400 250.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 200 -100 200 0.00
3134011 Assurances RC 40 40 0 0 35.95
3134014 Assurances techniques 70 70 0 0 56.92
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'500 4'500 0 4'500 4'577.30
3170000 Déplacements véhicule privé 400 400 0 500 315.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 100 0 0 104.00

39 Imputations internes 0 0 0 0 88.20
3910010 Déchets - taxe de base 0 0 0 0 88.20

42 Taxes 0 0 0 0 -32.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -32.00

92

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

7 Travaux publics 25'195'270 24'586'070 609'200 23'489'770 21'970'226.50
Charges 64'378'530 63'050'090 1'328'440 61'449'240 58'460'387.97
Revenus -39'183'260 -38'464'020 -719'240 -37'959'470 -36'490'161.47

700 Administration des infrastructures 147'560 146'110 1'450 135'990 139'862.30
Charges 440'330 430'380 9'950 411'820 415'076.00
Revenus -292'770 -284'270 -8'500 -275'830 -275'213.70

30 Charges de personnel 422'700 413'100 9'600 401'100 399'895.90
3010001 Salaire du personnel administratif 336'500 328'300 8'200 312'900 316'306.10
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 2'600 2'590.00
3040000 Allocations enfants & formation 7'200 7'200 0 7'800 7'293.00
3049003 Allocations résidence 1'800 1'000 800 1'000 1'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 18'600 18'100 500 17'400 17'565.30
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'800 3'700 100 3'500 3'485.80
3050002 Cotisations pré et parascolaire 600 600 0 600 575.35
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 41'700 40'700 1'000 42'400 38'222.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 400 400 0 400 369.25
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'500 7'000 -500 6'700 6'717.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'700 3'800 -100 3'600 3'637.30
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 0 300 277.60
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'600 2'000 -400 1'900 1'855.30

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

10'810 10'390 420 10'480 8'241.10

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 2'500 0 2'500 1'508.40
3102020 Frais d'impression, photocopies 2'100 2'100 0 2'100 343.05
3103010 Abonnement journaux, magazines 550 530 20 530 435.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'000 2'700 300 3'000 3'155.60
3130043 Frais de réception 1'800 1'700 100 1'500 1'760.55
3134011 Assurances RC 60 60 0 50 53.10
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 800 800 0 800 495.40
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 0 0 490.00

39 Imputations internes 6'820 6'890 -70 240 6'939.00
3910010 Déchets - taxe de base 270 220 50 240 269.00
3910100 Prestations informatiques 6'550 6'670 -120 0 6'670.00

41 Revenus régaliens et de concessions -170 -170 0 -230 -170.00
4120000 Revenus de concessions, patentes -170 -170 0 -230 -170.00

49 Imputations internes -292'600 -284'100 -8'500 -275'600 -275'043.70
4910000 Prestations de services -160'600 -154'400 -6'200 -154'600 -151'018.70
4930011 Participation service des ordures -132'000 -129'700 -2'300 -121'000 -124'025.00

701 Service technique 951'390 936'060 15'330 895'130 844'051.06
Charges 1'388'490 1'360'710 27'780 1'337'970 1'298'892.50
Revenus -437'100 -424'650 -12'450 -442'840 -454'841.44

30 Charges de personnel 1'242'550 1'217'900 24'650 1'175'030 1'159'121.55
3010000 Salaires du personnel 991'200 969'000 22'200 924'100 930'176.00
3010030 Salaires du personnel en formation 5'500 5'500 0 5'500 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 10'300 9'100 1'200 11'090 9'518.90
3049003 Allocations résidence 8'300 8'300 0 8'300 8'300.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 55'200 54'000 1'200 51'500 51'432.15
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'100 10'600 500 10'150 10'115.50
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'800 1'800 0 1'690 1'685.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 120'800 118'100 2'700 123'260 110'481.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'050 3'000 50 2'850 1'063.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'100 20'700 -1'600 19'700 19'670.85
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10'750 11'200 -450 10'630 10'430.80
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 900 900 0 820 814.50
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'550 5'700 -1'150 5'440 5'432.85

93

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

26'570 26'360 210 31'810 26'843.00

3100000 Fourniture et matériel de bureau 550 550 0 500 444.15
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 1'000 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'800 1'800 0 1'500 819.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'080 1'080 0 4'600 889.70
3106000 Matériel médical et sanitaire 0 100 -100 100 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 171.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 100 100 0 300 354.29
3118001 Acquisition,expl. données géographiques 2'500 2'500 0 3'500 2'315.55
3130000 Prestations de services de tiers 10'810 10'770 40 10'800 11'309.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 4'730 4'640 90 1'910 5'633.85
3130021 Téléphonie et télécommunications 0 0 0 310 0.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 700 550 150 550 1'003.00
3130043 Frais de réception 400 300 100 300 774.05
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 0 50 0.00
3134011 Assurances RC 240 240 0 260 238.50
3134013 Assurances choses 90 90 0 1'000 85.68
3134014 Assurances techniques 160 160 0 180 160.63
3134016 Assurances véhicules 250 230 20 250 250.00
3137013 Taxes véhicules 550 550 0 550 515.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 200 200 0 250 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'360 1'300 60 2'300 1'461.60
3170000 Déplacements véhicule privé 50 100 -50 100 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 600 -100 1'500 418.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0 0 0 5'000 0.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 0 0 0 5'000 0.00

39 Imputations internes 119'370 116'450 2'920 126'130 112'927.95
3900005 Carburants Ville 500 500 0 300 582.85
3910010 Déchets - taxe de base 480 280 200 300 485.10
3910100 Prestations informatiques 118'390 115'670 2'720 125'530 111'860.00

41 Revenus régaliens et de concessions -6'600 -6'600 0 -6'600 -6'672.00
4120000 Revenus de concessions, patentes -6'600 -6'600 0 -6'600 -6'672.00

42 Taxes 0 0 0 0 -18'221.30
4240000 Prestations de services 0 0 0 0 -18'061.30
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -160.00

46 Revenus de transfert -1'500 -1'800 300 -1'800 -4'557.99
4610000 Dédommagements de la Confédération -1'500 -1'800 300 -1'800 -1'557.99
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0 0 0 0 -3'000.00

49 Imputations internes -429'000 -416'250 -12'750 -434'440 -425'390.15
4930012 Participation STEP -429'000 -416'250 -12'750 -434'440 -425'390.15

708 Service des espaces publics 0 0 0 0 0.00
Charges 15'203'000 14'824'700 378'300 14'511'400 13'996'975.35
Revenus -15'203'000 -14'824'700 -378'300 -14'511'400 -13'996'975.35

30 Charges de personnel 15'155'700 14'781'100 374'600 14'509'200 13'978'583.50
3010000 Salaires du personnel 11'809'500 11'551'500 258'000 11'208'300 10'888'086.30
3010020 Jubilaires / ancienneté 14'400 18'500 -4'100 14'200 10'740.00
3010030 Salaires du personnel en formation 81'500 63'800 17'700 66'800 56'975.50
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -9'715.15
3030000 Personnel temporaire 51'600 51'600 0 51'600 13'154.35
3040000 Allocations enfants & formation 159'400 141'800 17'600 152'200 168'400.60
3042000 Indemnités de repas 11'000 11'000 0 11'000 7'691.60
3049002 Indemn. Déplacements 5'200 5'200 0 40'000 5'456.00
3049003 Allocations résidence 102'200 93'700 8'500 91'400 85'247.20
3050000 Contributions AVS-AI-APG 670'300 644'000 26'300 624'900 592'514.84
3050001 Contributions à la caisse de chômage 134'300 129'000 5'300 125'200 118'680.09

94

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3050002 Cotisations pré et parascolaire 22'000 21'200 800 20'500 19'421.44
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'334'700 1'252'600 82'100 1'331'500 1'159'525.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 337'500 345'500 -8'000 335'200 316'391.80
3054000 Contributions à la caisse ALFA 232'000 246'300 -14'300 239'000 226'610.14
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 122'400 125'100 -2'700 121'500 115'232.15
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 74'340.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 54'520.30
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10'700 10'200 500 9'900 9'987.95
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 55'000 68'100 -13'100 66'000 62'590.64
3090000 Formation métier 0 0 0 0 1'200.00
3099000 Autres charges de personnel 2'000 2'000 0 0 1'532.05

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

47'300 43'600 3'700 2'200 18'391.85

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 0 0 2'653.70
3134011 Assurances RC 3'200 0 3'200 0 3'121.15
3170000 Déplacements véhicule privé 33'100 33'100 0 0 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3170021 Dédommagement Service civil 10'000 9'500 500 1'200 12'617.00

46 Revenus de transfert -25'000 -25'000 0 -18'400 -23'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -25'000 -25'000 0 -18'400 -23'000.00

49 Imputations internes -15'178'000 -14'799'700 -378'300 -14'493'000 -13'973'975.35
4910000 Prestations de services -15'178'000 -14'799'700 -378'300 -14'493'000 -13'672'766.70
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -88'270.80
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -185'074.50
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -10'778.55
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -3'787.90
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -4'158.10
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -9'138.80

710 Voirie-frais d'entretien 10'335'420 10'281'100 54'320 9'798'650 9'089'819.77
Charges 11'384'800 11'213'680 171'120 10'884'190 10'122'103.85
Revenus -1'049'380 -932'580 -116'800 -1'085'540 -1'032'284.08

30 Charges de personnel 0 0 0 0 70.00
3090000 Formation métier 0 0 0 0 70.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'004'080 1'970'850 33'230 1'884'880 1'828'650.10

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'200 1'900 300 1'300 1'946.75
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 13'300 12'600 700 12'500 12'115.77
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 14'900 13'500 1'400 12'280 17'800.68
3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 39'600 39'600 0 38'600 31'026.70
3101022 Matériel exploitation PA - Canalisation 10'000 10'000 0 10'000 5'966.77
3101040 Produits et matériel de nettoyage 3'400 3'400 0 2'900 2'440.40
3101055 Marchandises et objets pour revente 30'000 30'000 0 50'000 32'502.51
3102010 Annonces-Publications 1'200 1'200 0 1'200 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 5'000 5'000 0 5'000 4'346.30
3103010 Abonnement journaux, magazines 880 850 30 830 870.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0 200 413.75
3105010 Denrées alimentaires, boissons 3'700 3'700 0 3'700 3'416.65
3106000 Matériel médical et sanitaire 0 0 0 0 326.70
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'000 2'000 0 2'000 129.25
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15'000 15'000 0 15'000 14'076.16
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 7'500 5'000 2'500 5'000 269.65
3112003 Vêtements, équipements, linges 74'000 74'000 0 44'000 53'420.25
3119030 Acquisitions mobilier urbain 17'000 17'000 0 14'200 3'123.70
3119031 Drapeaux 8'000 8'000 0 7'500 7'000.00
3119040 Autres matériel, machines, installations 40'000 40'000 0 35'000 30'705.90
3120010 Electricité-Eau-Gaz 154'630 134'750 19'880 107'800 141'848.95
3120011 Eau froide objets à forfait 33'800 33'800 0 34'400 34'350.00
3120014 Eau froide canalisations 80'100 80'200 -100 80'200 80'079.00
3120021 Chauffage immeubles 134'100 142'380 -8'280 113'900 96'856.75
3130000 Prestations de services de tiers 20'900 5'400 15'500 5'400 1'092.00

95

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 0 150 150.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 140 140 0 140 84.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'600 1'600 0 1'600 1'006.35
3130043 Frais de réception 1'000 1'000 0 1'000 662.10
3130080 Alarmes, surveillance 2'300 2'300 0 2'300 2'245.05
3130090 Elimination des déchets 257'400 256'900 500 256'900 247'332.05
3130091 Elimination des boues, huiles 25'000 25'000 0 25'000 29'464.90
3130210 Honoraires médecins et dentistes 1'900 1'900 0 1'900 100.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 300 300 0 300 93.30
3134011 Assurances RC 0 3'100 -3'100 2'000 0.00
3134012 Assurances bâtiments 17'900 17'500 400 17'500 17'744.09
3134013 Assurances choses 4'300 4'300 0 4'300 4'103.82
3134014 Assurances techniques 5'500 6'000 -500 6'000 4'808.61
3134016 Assurances véhicules 22'800 19'800 3'000 19'800 22'593.90
3141001 Entretien routes et chemins 729'900 730'400 -500 731'700 747'609.52
3143002 Entretien canalisations 5'000 5'000 0 5'900 1'821.00
3144001 Entretien bâtiments 112'000 112'000 0 110'000 92'570.74
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 22'000 22'000 0 22'000 19'821.34
3159030 Entretien mobilier urbain 10'000 10'000 0 10'000 3'232.08
3159040 Entretien d'autre matériel 12'000 12'000 0 11'000 16'892.15
3159050 Entretien jeux et bancs 37'500 36'000 1'500 28'500 8'114.62
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 11'600 11'600 0 11'600 1'203.45
3170000 Déplacements véhicule privé 3'100 3'100 0 3'100 27'761.20
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'000 3'000 0 3'000 1'369.05
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 0.19
3190010 Réparations dégâts 4'000 4'000 0 4'000 100.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'280 2'280 0 2'280 1'642.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'154'960 2'196'560 -41'600 2'188'040 2'117'241.95

3300110 Amort. planif-route/voie communication 772'090 882'410 -110'320 997'330 995'592.60
3300310 Amort. planif-autres génie civil 191'410 142'180 49'230 116'070 109'548.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 708'500 708'040 460 702'350 712'431.60
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 473'960 463'930 10'030 372'290 299'669.75
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 9'000 0 9'000 0 0.00

36 Charges de transfert 105'800 107'500 -1'700 102'100 180'413.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 105'800 107'500 -1'700 102'100 180'413.00

39 Imputations internes 7'119'960 6'938'770 181'190 6'709'170 5'995'728.80
3910001 Honoraires gérance PA 250 250 0 0 225.60
3910004 Participation frais personnel 7'055'000 6'884'400 170'600 6'640'600 5'941'434.60
3910010 Déchets - taxe de base 3'350 3'350 0 3'220 3'342.35
3910011 Déchets - taxe au poids 7'000 7'000 0 6'000 6'956.25
3910100 Prestations informatiques 54'360 43'770 10'590 59'350 43'770.00

42 Taxes -421'200 -415'700 -5'500 -455'300 -526'880.76
4210000 Emoluments et autorisations officiels -150'500 -134'400 -16'100 -134'100 -156'787.50
4240000 Prestations de services -235'700 -246'300 10'600 -258'200 -287'591.82
4240060 Location matériel, apparareils -4'000 -4'000 0 -8'000 -10'355.18
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -31'000 -31'000 0 -55'000 -39'509.48
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -15'994.31
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -16'599.30
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -43.07
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -0.10

44 Revenus financiers -19'480 -19'480 0 -13'680 -19'361.40
4470010 Produits des loyers -5'800 -5'800 0 0 -5'681.40
4471000 Paiements pr appartements de service -13'680 -13'680 0 -13'680 -13'680.00

46 Revenus de transfert -100'400 -99'000 -1'400 -225'000 -95'871.92
4610000 Dédommagements de la Confédération -64'000 -64'000 0 -135'000 -60'665.33
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -36'400 -35'000 -1'400 -90'000 -35'206.59

48 Revenus extraordinaires -69'510 -69'510 0 -69'510 -69'512.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -69'510 -69'510 0 -69'510 -69'512.00

96

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

49 Imputations internes -438'790 -328'890 -109'900 -322'050 -320'658.00
4910000 Prestations de services -48'200 -44'400 -3'800 -46'120 -57'828.00
4910007 Particip. frais entretien canalisations -195'100 -95'200 -99'900 -88'600 -83'150.00
4920001 Location de locaux, de la place -20'750 -20'750 0 -20'750 -20'750.00
4930006 Participation aux frais du bâtiment -66'950 -68'180 1'230 -61'290 -57'340.00
4950000 Participation aux amortissements -107'790 -100'360 -7'430 -105'290 -101'590.00

711 Enlèvement de la neige 1'141'930 1'392'160 -250'230 1'331'020 552'517.09
Charges 1'671'430 1'940'160 -268'730 1'760'620 1'041'549.77
Revenus -529'500 -548'000 18'500 -429'600 -489'032.68

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'557'210 1'822'540 -265'330 1'606'700 871'354.02

3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 398'300 431'000 -32'700 409'900 322'324.73
3101050 Achat carburant, huile, mazout 630 630 0 500 0.00
3102010 Annonces-Publications 2'100 2'100 0 2'100 1'281.65
3105010 Denrées alimentaires, boissons 20'000 20'000 0 20'000 7'019.55
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 41'000 41'000 0 41'000 38'320.23
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'000 1'000 0 800 626.00
3130000 Prestations de services de tiers 907'160 1'114'790 -207'630 866'080 240'331.39
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 18.02
3134016 Assurances véhicules 4'400 4'400 0 4'000 4'535.10
3144001 Entretien bâtiments 14'800 9'400 5'400 8'400 28'809.45
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 9'200 2'700 6'500 2'700 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 137'220 127'320 9'900 122'820 156'917.65
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'700 5'400 -2'700 5'400 2'700.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0 31'200 -31'200 80'000 54'282.25
3170000 Déplacements véhicule privé 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 0.20
3190010 Réparations dégâts 11'400 24'800 -13'400 33'900 7'626.85
3199000 Autres charges d'exploitation 6'300 5'800 500 8'100 6'560.95

33 Amortissements du patrimoine
administratif

96'230 99'630 -3'400 152'520 152'205.75

3300310 Amort. planif-autres génie civil 10'630 10'630 0 10'630 10'624.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 85'600 89'000 -3'400 141'890 141'581.75

39 Imputations internes 17'990 17'990 0 1'400 17'990.00
3910100 Prestations informatiques 17'990 17'990 0 1'400 17'990.00

42 Taxes -198'600 -213'300 14'700 -187'600 -152'974.65
4240000 Prestations de services -104'100 -118'100 14'000 -108'200 -65'115.35
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -94'500 -95'200 700 -79'400 -85'034.70
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -2'824.60

46 Revenus de transfert -291'200 -282'600 -8'600 -194'000 -322'148.48
4610000 Dédommagements de la Confédération -106'600 -106'600 0 -24'000 -145'486.43
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -184'600 -176'000 -8'600 -170'000 -176'662.05

49 Imputations internes -39'700 -52'100 12'400 -48'000 -13'909.55
4910000 Prestations de services -39'700 -52'100 12'400 -48'000 -13'909.55

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages 2'395'680 2'323'340 72'340 2'184'490 2'063'990.40
Charges 3'669'480 3'497'140 172'340 3'384'290 3'248'985.34
Revenus -1'273'800 -1'173'800 -100'000 -1'199'800 -1'184'994.94

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

622'700 425'200 197'500 431'600 402'039.09

3120010 Electricité-Eau-Gaz 20'000 25'000 -5'000 20'000 13'801.85
3130000 Prestations de services de tiers 21'000 20'000 1'000 20'000 22'778.60
3130021 Téléphonie et télécommunications 0 0 0 300 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 300 0.00
3134014 Assurances techniques 6'500 5'000 1'500 4'000 6'121.29
3137013 Taxes véhicules 0 0 0 0 15.00
3141001 Entretien routes et chemins 553'000 355'000 198'000 365'000 350'977.75

97

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 20'000 18'000 2'000 20'000 8'344.60
3181001 Pertes sur débiteurs 2'000 2'000 0 2'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'816'780 2'841'940 -25'160 2'715'190 2'616'737.25

3300010 Amort. planifié terrains 0 4'910 -4'910 0 0.00
3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'835'180 1'774'430 60'750 1'771'880 1'739'076.10
3300310 Amort. planif-autres génie civil 948'890 1'032'790 -83'900 892'970 852'450.55
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 26'800 23'800 3'000 24'340 23'789.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 5'910 6'010 -100 26'000 0.00
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 1'421.60

39 Imputations internes 230'000 230'000 0 237'500 230'209.00
3910014 Participation taxe d'équipement 230'000 230'000 0 237'500 230'209.00

42 Taxes -932'000 -932'000 0 -960'000 -938'538.94
4260000 Remboursements de tiers -12'000 -12'000 0 -10'000 -17'661.10
4290002 Taxe d'équipement -920'000 -920'000 0 -950'000 -920'836.10
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -41.74

46 Revenus de transfert -341'800 -241'800 -100'000 -239'800 -246'456.00
4601002 Quote-part à la taxe LTVRB -232'000 -232'000 0 -230'000 -236'598.00
4610000 Dédommagements de la Confédération -9'800 -9'800 0 -9'800 -9'858.00
4612001 Dédommagements communes -100'000 0 -100'000 0 0.00

715 Ateliers 3'298'130 3'388'860 -90'730 3'151'090 3'032'222.73
Charges 3'777'190 3'860'570 -83'380 3'601'490 3'532'204.03
Revenus -479'060 -471'710 -7'350 -450'400 -499'981.30

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'503'270 1'528'930 -25'660 1'365'880 1'386'851.13

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'000 1'000 0 1'000 234.80
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 234'700 278'200 -43'500 245'550 219'732.52
3101040 Produits et matériel de nettoyage 6'500 6'500 0 6'000 5'675.80
3101050 Achat carburant, huile, mazout 537'860 530'250 7'610 424'200 491'931.95
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 200 0 200 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 250 220 30 220 239.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 22'000 22'000 0 12'000 11'389.13
3119040 Autres matériel, machines, installations 58'500 59'300 -800 58'300 34'954.18
3130000 Prestations de services de tiers 21'000 21'000 0 17'500 1'741.45
3130030 Frais de port - Affranchissements 0 0 0 0 1.80
3130091 Elimination des boues, huiles 800 800 0 800 2'602.50
3134011 Assurances RC 700 700 0 700 0.00
3134013 Assurances choses 550 550 0 500 525.09
3134016 Assurances véhicules 7'900 7'300 600 7'300 7'830.00
3137013 Taxes véhicules 191'000 191'000 0 180'000 151'767.40
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 416'310 405'910 10'400 407'610 457'471.17
3158010 Maintenance logiciels 3'500 3'500 0 3'500 452.34
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 302.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

52'570 68'180 -15'610 68'180 68'176.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'630 1'630 0 1'630 1'634.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 50'940 66'550 -15'610 66'550 66'542.00

39 Imputations internes 2'221'350 2'263'460 -42'110 2'167'430 2'077'176.90
3910004 Participation frais personnel 2'165'800 2'216'700 -50'900 2'147'100 2'030'821.60
3910010 Déchets - taxe de base 1'110 1'030 80 880 1'102.50
3910011 Déchets - taxe au poids 2'000 2'000 0 2'000 1'522.80
3910100 Prestations informatiques 52'440 43'730 8'710 17'450 43'730.00

42 Taxes -14'500 -13'900 -600 -17'000 -23'038.70
4240000 Prestations de services -13'400 -12'900 -500 -15'500 -15'099.05
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -1'100 -1'000 -100 -1'500 -1'280.84
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -6'658.81

98

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

49 Imputations internes -464'560 -457'810 -6'750 -433'400 -476'942.60
4900005 Carburants Ville -97'460 -100'510 3'050 -77'500 -76'638.15
4910006 Participation entretien véhicules -367'100 -357'300 -9'800 -355'900 -400'304.45

720 Station d'épuration 0 0 0 0 0.00
Charges 6'913'720 6'739'880 173'840 6'392'300 5'871'405.69
Revenus -6'913'720 -6'739'880 -173'840 -6'392'300 -5'871'405.69

30 Charges de personnel 759'600 781'360 -21'760 727'740 687'690.70
3010000 Salaires du personnel 600'320 614'300 -13'980 566'620 564'974.90
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 1'500 -1'500 1'000 1'000.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -26'533.80
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 3'960 0 3'960 3'960.00
3049003 Allocations résidence 3'000 4'000 -1'000 5'000 3'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 33'130 34'050 -920 31'450 31'020.20
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'640 6'850 -210 6'300 6'176.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'090 1'150 -60 1'030 1'016.95
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 73'120 72'600 520 72'370 65'988.75
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 17'350 18'900 -1'550 17'470 15'077.20
3054000 Contributions à la caisse ALFA 11'470 13'050 -1'580 12'030 11'863.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'270 6'850 -580 6'280 6'177.95
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 530 550 -20 500 491.60
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'720 3'600 -880 3'330 3'276.65
3099000 Autres charges de personnel 0 0 0 400 200.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'709'890 1'718'840 -8'950 1'770'020 1'411'070.32

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 0 200 81.35
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 436'900 258'200 178'700 188'000 200'382.21
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'000 2'000 0 2'500 854.95
3101050 Achat carburant, huile, mazout 2'500 3'130 -630 2'500 1'238.25
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 40'000 30'000 10'000 30'000 40'820.42
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'200 500 700 1'100 1'041.30
3120010 Electricité-Eau-Gaz 270'500 190'000 80'500 152'000 96'190.50
3120021 Chauffage immeubles 100 130 -30 100 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 55'000 39'000 16'000 42'000 52'325.91
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 230 250 -20 550 180.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 100 0 200 15.20
3130043 Frais de réception 500 500 0 500 407.45
3130080 Alarmes, surveillance 2'450 2'800 -350 3'100 3'346.00
3130090 Elimination des déchets 34'000 34'000 0 60'000 37'346.00
3130091 Elimination des boues, huiles 398'000 398'000 0 477'000 277'052.05
3131001 Planifications et projections de tiers 30'000 30'000 0 85'000 8'064.56
3134011 Assurances RC 180 180 0 170 179.70
3134012 Assurances bâtiments 18'000 17'000 1'000 18'500 17'736.16
3134013 Assurances choses 100 100 0 100 91.41
3134014 Assurances techniques 10'300 10'300 0 10'000 9'823.18
3134016 Assurances véhicules 1'200 1'200 0 1'200 195.10
3137011 TVA prest.soumises 168'230 168'200 30 170'400 116'369.18
3137013 Taxes véhicules 650 600 50 1'200 919.40
3142001 Entretien ouvrages aménagement des eaux 31'000 29'500 1'500 29'500 29'140.55
3144001 Entretien bâtiments 30'000 32'000 -2'000 32'000 25'449.35
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 1'500 1'500 0 1'500 0.00
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 3'600 18'000 -14'400 14'000 12'870.65
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 170'000 130'000 40'000 125'000 161'433.38
3170000 Déplacements véhicule privé 200 200 0 200 408.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 250 250 0 100 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 1.31
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'000 1'000 0 1'400 900.00
3199013 Taxe traitement des micropolluants 0 320'000 -320'000 320'000 316'206.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'303'190 1'276'270 26'920 942'270 944'878.05

3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'021'410 1'001'420 19'990 683'770 683'742.25
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 164'210 159'020 5'190 170'750 159'108.80
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 117'570 115'830 1'740 87'750 102'027.00

99

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

0 0 0 10'270 0.00

3510000 Attribution financements spéciaux 0 0 0 10'270 0.00

39 Imputations internes 3'141'040 2'963'410 177'630 2'942'000 2'827'766.62
3910006 Entretien véhicules et équipements 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 350 200 150 200 308.70
3910100 Prestations informatiques 84'340 72'570 11'770 140'250 43'640.00
3930000 Frais administratif et d'exploitation 429'000 416'250 12'750 434'440 425'390.15
3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux 1'976'140 1'855'860 120'280 1'810'360 1'785'580.37
3940010 Intérêts 650'210 617'530 32'680 555'750 572'847.40

42 Taxes -31'000 -30'000 -1'000 -183'000 126'992.12
4240000 Prestations de services -30'000 -20'000 -10'000 -23'000 -31'902.25
4250003 Electricité fournie -1'000 -10'000 9'000 -160'000 164'885.67
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -5'991.30

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-756'120 -583'280 -172'840 0 -155'452.92

4510001 Prélèvement provision pr taxe épuration -756'120 -583'280 -172'840 0 -155'452.92

46 Revenus de transfert -95'000 -95'000 0 -95'000 -97'094.23
4610000 Dédommagements de la Confédération -95'000 -95'000 0 -95'000 -97'094.23

49 Imputations internes -6'031'600 -6'031'600 0 -6'114'300 -5'745'850.66
4910014 Participation taxe d'équipement -230'000 -230'000 0 -237'500 -230'209.00
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -7'488.75
4980005 Taxe d'épuration -5'801'600 -5'801'600 0 -5'876'800 -5'508'152.91

721 Réseau d'évacuation des eaux 0 0 0 0 0.00
Charges 1'998'140 1'877'860 120'280 1'832'360 1'807'999.87
Revenus -1'998'140 -1'877'860 -120'280 -1'832'360 -1'807'999.87

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

455'350 455'050 300 458'300 452'442.37

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 0 3'250 3'000.00
3134014 Assurances techniques 2'100 1'800 300 1'800 2'183.76
3137019 Redevance utilisation domaine public 93'250 93'250 0 93'250 93'250.00
3143002 Entretien canalisations 360'000 360'000 0 360'000 354'008.61

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'144'990 1'157'610 -12'620 1'109'160 1'083'706.40

3300110 Amort. planif-route/voie communication 376'790 402'850 -26'060 403'060 404'339.40
3300310 Amort. planif-autres génie civil 753'180 732'390 20'790 685'220 673'483.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 15'020 22'370 -7'350 20'880 5'884.00

39 Imputations internes 397'800 265'200 132'600 264'900 271'851.10
3910004 Participation frais personnel 202'700 170'000 32'700 176'300 188'701.10
3910007 Particip. frais entretien canalisations 195'100 95'200 99'900 88'600 83'150.00

46 Revenus de transfert -22'000 -22'000 0 -22'000 -22'419.50
4610000 Dédommagements de la Confédération -22'000 -22'000 0 -22'000 -22'419.50

49 Imputations internes -1'976'140 -1'855'860 -120'280 -1'810'360 -1'785'580.37
4930012 Participation STEP -1'976'140 -1'855'860 -120'280 -1'810'360 -1'785'580.37

725 Déchets des personnes physiques 851'180 868'740 -17'560 881'010 824'083.87
Charges 5'612'680 5'622'430 -9'750 5'712'370 5'525'497.98
Revenus -4'761'500 -4'753'690 -7'810 -4'831'360 -4'701'414.11

30 Charges de personnel 107'400 106'100 1'300 103'500 101'934.25
3010000 Salaires du personnel 86'700 85'400 1'300 82'500 82'435.60
3049003 Allocations résidence 1'000 1'000 0 1'000 1'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 4'900 4'800 100 4'600 4'581.45

100

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'000 1'000 0 1'000 917.75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 200 200 0 200 150.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 10'300 10'100 200 10'700 9'495.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 100 100 0 100 98.05
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'700 1'900 -200 1'800 1'752.00
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'000 1'000 0 1'000 947.75
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 0 100 72.50
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 400 500 -100 500 484.10

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'139'800 1'178'030 -38'230 1'191'800 989'541.15

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 0.00
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 2'000 2'000 0 2'000 1'963.15
3102010 Annonces-Publications 1'200 1'200 0 1'200 710.80
3102020 Frais d'impression, photocopies 7'000 7'000 0 7'000 5'500.00
3119040 Autres matériel, machines, installations 3'000 3'000 0 3'000 181.25
3130000 Prestations de services de tiers 49'500 49'500 0 49'500 7'614.40
3130030 Frais de port - Affranchissements 27'000 27'000 0 27'000 44'063.22
3130040 Frais bancaires et postaux 22'000 22'000 0 22'000 20'177.42
3130080 Alarmes, surveillance 10'000 10'000 0 0 0.00
3130090 Elimination des déchets 390'200 429'070 -38'870 434'560 378'170.81
3130091 Elimination des boues, huiles 4'570 4'250 320 3'810 5'229.30
3130092 Compostage 243'460 263'240 -19'780 275'560 202'023.05
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 75'500 70'800 4'700 75'900 74'096.55
3134011 Assurances RC 70 70 0 70 22.50
3134014 Assurances techniques 500 500 0 500 152.94
3134016 Assurances véhicules 15'900 15'900 0 15'900 15'868.00
3137013 Taxes véhicules 23'100 0 23'100 0 23'033.60
3159040 Entretien d'autre matériel 101'500 101'500 0 102'500 86'191.30
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 15'000 15'000 0 15'000 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 142'300 150'000 -7'700 150'300 122'753.86
3190010 Réparations dégâts 5'000 5'000 0 5'000 1'789.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

583'640 608'060 -24'420 643'400 586'353.80

3300310 Amort. planif-autres génie civil 423'620 427'480 -3'860 428'480 389'436.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 160'020 180'580 -20'560 214'920 196'917.80

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

73'750 0 73'750 0 159'932.79

3510012 Attribution à réserve déchets ménages 73'750 0 73'750 0 159'932.79

39 Imputations internes 3'708'090 3'730'240 -22'150 3'773'670 3'687'735.99
3910000 Prestations de services 39'700 52'100 -12'400 48'000 13'909.55
3910004 Participation frais personnel 2'341'400 2'286'600 54'800 2'359'200 2'265'540.50
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 539'340 590'880 -51'540 572'490 590'346.82
3910006 Entretien véhicules et équipements 355'100 345'300 9'800 341'900 397'290.00
3910100 Prestations informatiques 14'500 13'850 650 33'820 13'850.00
3930000 Frais administratif et d'exploitation 186'200 183'900 2'300 175'200 178'225.00
3930006 Participation aux frais du bâtiments 66'950 68'180 -1'230 61'290 57'340.00
3940010 Intérêts 57'110 89'070 -31'960 76'480 69'644.12
3950000 Participations aux amortissements 107'790 100'360 7'430 105'290 101'590.00

42 Taxes -3'755'470 -3'654'370 -101'100 -3'690'870 -3'805'338.66
4240000 Prestations de services -1'500 -1'500 0 -1'500 -1'742.01
4240031 Taxe déchets base - personnes physiques -2'738'000 -2'738'000 0 -2'746'000 -2'727'732.90
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -72'600 -72'600 0 -77'700 -82'449.20
4260024 Ristourne déchets valorisables -202'870 -199'170 -3'700 -201'650 -229'174.86
4260025 Ristourne taxe sac -730'500 -633'100 -97'400 -654'020 -728'335.38
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -10'000 -10'000 0 -10'000 -15'513.12
4270000 Amendes / contraventions 0 0 0 0 -12'925.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -7'466.19

44 Revenus financiers -5'900 -6'000 100 -6'400 -5'596.25
4401003 Intérêts de retard -5'900 -6'000 100 -6'400 -5'596.25

101

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0 -93'770 93'770 -113'600 0.00

4510012 Prélèvement réserve déchets - ménages 0 -93'770 93'770 -113'600 0.00

49 Imputations internes -1'000'130 -999'550 -580 -1'020'490 -890'479.20
4990002 Recettes imputables aux entreprises -1'000'130 -999'550 -580 -1'020'490 -890'479.20

726 Déchets des entreprises 0 0 0 0 0.00
Charges 1'595'900 1'554'990 40'910 1'582'120 1'588'127.77
Revenus -1'595'900 -1'554'990 -40'910 -1'582'120 -1'588'127.77

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

296'460 296'470 -10 322'100 299'100.13

3102020 Frais d'impression, photocopies 900 900 0 900 148.75
3130000 Prestations de services de tiers 5'000 5'000 0 5'000 3'405.35
3130030 Frais de port - Affranchissements 6'000 6'000 0 6'000 5'631.89
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000 1'000 0 1'000 1'008.10
3130090 Elimination des déchets 273'560 273'570 -10 298'200 275'873.80
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3'000 3'000 0 4'000 1'220.60
3181001 Pertes sur débiteurs 7'000 7'000 0 7'000 11'811.64

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

111'520 0 111'520 59'440 236'258.44

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. 111'520 0 111'520 59'440 236'258.44

38 Charges extraordinaires 0 61'820 -61'820 0 0.00
3899000 Amortissement du découvert au bilan 0 61'820 -61'820 0 0.00

39 Imputations internes 1'187'920 1'196'700 -8'780 1'200'580 1'052'769.20
3900004 Prise en charges biens, services, march. 170'360 171'150 -790 171'740 115'919.20
3910004 Participation frais personnel 704'290 697'670 6'620 710'420 670'780.00
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 147'720 161'830 -14'110 156'800 126'970.00
3910100 Prestations informatiques 40'070 35'320 4'750 23'290 35'320.00
3950000 Participations aux amortissements 125'480 130'730 -5'250 138'330 103'780.00

42 Taxes -1'504'400 -1'463'290 -41'110 -1'500'260 -1'499'146.97
4240032 Taxe déchets de base - entreprises -660'000 -647'500 -12'500 -647'500 -690'476.03
4240050 Taxe déchet au poids - Entreprises -584'600 -584'600 0 -615'780 -590'806.20
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -1'095.50
4260024 Ristourne déchets valorisables -59'730 -57'790 -1'940 -57'850 -58'458.96
4260025 Ristourne taxe sac -200'070 -173'400 -26'670 -179'130 -156'640.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -1'078.92
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -591.36

44 Revenus financiers -100 -100 0 -100 -156.50
4401003 Intérêts de retard -100 -100 0 -100 -156.50

49 Imputations internes -91'400 -91'600 200 -81'760 -88'824.30
4910010 Déchets - taxe de base -42'400 -37'540 -4'860 -30'000 -43'730.40
4910011 Déchets - taxe au poids -49'000 -54'060 5'060 -51'760 -45'093.90

727 Déchetterie intercommunale 0 0 0 0 0.00
Charges 1'058'970 1'126'880 -67'910 1'084'230 1'095'415.20
Revenus -1'058'970 -1'126'880 67'910 -1'084'230 -1'095'415.20

30 Charges de personnel 800 800 0 600 3'517.15
3049001 Indemnité téléphonie 800 800 0 600 600.00
3090000 Formation métier 0 0 0 0 2'917.15

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

398'430 401'250 -2'820 435'220 344'568.00

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 55.25
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 5'000 5'000 0 5'000 2'084.25
3101050 Achat carburant, huile, mazout 6'250 6'250 0 5'000 0.00
3102010 Annonces-Publications 1'000 1'000 0 1'000 0.00

102

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5'000 5'000 0 5'000 99.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 5'000 5'000 0 3'000 1'830.33
3119040 Autres matériel, machines, installations 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 8'880 8'880 0 7'100 4'337.30
3130000 Prestations de services de tiers 5'000 5'000 0 5'000 20.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 600 600 0 600 545.70
3130043 Frais de réception 300 300 0 300 214.65
3130090 Elimination des déchets 228'110 230'320 -2'210 267'210 235'470.18
3130091 Elimination des boues, huiles 1'440 1'070 370 1'970 2'903.50
3130092 Compostage 4'500 4'980 -480 4'740 4'069.85
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 0 0 349.65
3134011 Assurances RC 100 100 0 100 0.00
3134012 Assurances bâtiments 4'600 1'200 3'400 0 4'525.70
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 917.46
3134016 Assurances véhicules 200 200 0 200 167.40
3137013 Taxes véhicules 200 200 0 200 173.00
3144001 Entretien bâtiments 5'000 5'000 0 5'000 2'211.30
3144030 Entretien de la place 23'500 27'400 -3'900 28'700 14'650.08
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 15'600 15'600 0 17'800 12'827.70
3159040 Entretien d'autre matériel 10'000 10'000 0 10'000 0.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 57'100 57'100 0 57'100 52'695.20
3170000 Déplacements véhicule privé 1'500 1'500 0 1'000 3'131.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'050 1'050 0 700 1'135.50
3181001 Pertes sur débiteurs 1'000 1'000 0 1'000 153.20
3190010 Réparations dégâts 5'000 5'000 0 5'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

77'990 78'310 -320 71'310 71'311.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 69'170 69'170 0 69'170 69'170.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 8'820 9'140 -320 2'140 2'141.00

39 Imputations internes 581'750 646'520 -64'770 577'100 676'019.05
3900005 Carburants Ville 0 0 0 0 2'554.80
3910000 Prestations de services 48'200 44'400 3'800 46'120 57'828.00
3910004 Participation frais personnel 475'100 545'000 -69'900 472'600 561'597.20
3910006 Entretien véhicules et équipements 5'000 5'000 0 7'000 2'320.95
3910010 Déchets - taxe de base 220 220 0 180 220.50
3910100 Prestations informatiques 8'090 6'760 1'330 6'470 6'760.00
3920001 Location de locaux, de la place 20'750 20'750 0 20'750 20'750.00
3940010 Intérêts 24'390 24'390 0 23'980 23'987.60

42 Taxes -164'540 -146'820 -17'720 -136'340 -160'508.83
4240000 Prestations de services -15'000 -15'000 0 -15'000 -14'362.45
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -327.15
4260024 Ristourne déchets valorisables -149'540 -131'820 -17'720 -121'340 -145'644.17
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -174.96
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -0.10

46 Revenus de transfert -207'370 -227'350 19'980 -218'600 -217'430.00
4612002 Prestations pour la Ville du Locle -180'440 -198'040 17'600 -190'830 -189'190.00
4612003 Prestations pour La Sagne -17'890 -19'530 1'640 -18'600 -18'760.00
4612004 Prestations pour communes utilisatrices -9'040 -9'780 740 -9'170 -9'480.00

49 Imputations internes -687'060 -752'710 65'650 -729'290 -717'476.37
4910005 Financement taxe déchets -687'060 -752'710 65'650 -729'290 -717'316.82
4910011 Déchets - taxe au poids 0 0 0 0 -159.55

730 Espaces verts 2'814'750 2'660'280 154'470 2'525'470 2'519'390.07
Charges 2'847'550 2'693'080 154'470 2'558'270 2'558'251.09
Revenus -32'800 -32'800 0 -32'800 -38'861.02

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

339'780 339'780 0 307'540 309'211.69

3100000 Fourniture et matériel de bureau 300 300 0 300 227.60
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 59'100 59'100 0 55'500 52'292.20
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 0 0 0 32.30

103

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 150 150 0 150 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'000 10'000 0 10'000 8'639.10
3112003 Vêtements, équipements, linges 18'000 18'000 0 8'000 12'384.18
3119040 Autres matériel, machines, installations 13'350 13'350 0 13'350 7'846.10
3120010 Electricité-Eau-Gaz 11'880 11'880 0 9'500 12'842.10
3120021 Chauffage immeubles 57'500 57'500 0 46'000 58'810.15
3130000 Prestations de services de tiers 39'300 39'300 0 39'300 43'874.35
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'150 3'150 0 2'990 2'550.00
3130090 Elimination des déchets 2'500 2'500 0 2'500 2'381.10
3130092 Compostage 15'000 15'000 0 15'000 14'361.40
3134011 Assurances RC 500 500 0 500 0.00
3134012 Assurances bâtiments 3'800 3'800 0 3'800 3'540.28
3134013 Assurances choses 2'200 2'200 0 2'100 2'139.47
3134014 Assurances techniques 100 100 0 100 0.00
3134016 Assurances véhicules 8'500 8'500 0 8'500 6'661.20
3137013 Taxes véhicules 11'000 11'000 0 11'000 10'474.95
3144001 Entretien bâtiments 12'000 12'000 0 12'000 6'533.80
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'200 2'200 0 2'200 1'658.80
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 61'000 61'000 0 56'000 58'190.56
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 4'000 4'000 0 4'000 3'306.35
3170000 Déplacements véhicule privé 50 50 0 50 140.75
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 158.00
3190010 Réparations dégâts 3'700 3'700 0 4'200 166.95

33 Amortissements du patrimoine
administratif

307'570 301'900 5'670 322'100 324'493.05

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'370 3'370 0 10'740 10'730.40
3300310 Amort. planif-autres génie civil 214'860 214'990 -130 233'390 234'082.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 89'340 83'540 5'800 77'970 79'680.65

39 Imputations internes 2'200'200 2'051'400 148'800 1'928'630 1'924'546.35
3900005 Carburants Ville 41'600 41'600 0 32'000 31'249.95
3910001 Honoraires gérance PA 50 50 0 0 35.10
3910004 Participation frais personnel 1'800'600 1'779'300 21'300 1'586'400 1'615'519.00
3910010 Déchets - taxe de base 960 960 0 810 1'014.30
3910011 Déchets - taxe au poids 2'000 2'000 0 1'000 702.00
3910100 Prestations informatiques 38'390 14'390 24'000 12'120 6'390.00
3930009 Prestations du Centre horticole 316'600 213'100 103'500 296'300 269'636.00

42 Taxes -32'300 -32'300 0 -32'800 -38'749.62
4240000 Prestations de services -12'300 -12'300 0 -12'300 -13'832.41
4240004 Entretien des jardins PF (interne) -20'000 -20'000 0 -20'000 -19'200.00
4240060 Location matériel, apparareils 0 0 0 -500 -83.73
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -663.48
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -4'970.00

44 Revenus financiers -500 -500 0 0 -111.40
4470010 Produits des loyers -500 -500 0 0 -111.40

735 Centre horticole 0 0 0 0 0.00
Charges 518'320 379'920 138'400 491'070 457'102.76
Revenus -518'320 -379'920 -138'400 -491'070 -457'102.76

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

110'970 109'970 1'000 98'870 83'931.96

3100000 Fourniture et matériel de bureau 400 400 0 400 389.15
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 93'500 92'500 1'000 84'000 73'501.15
3101050 Achat carburant, huile, mazout 5'000 5'000 0 4'000 6'203.25
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 5'000 5'000 0 2'500 1'853.08
3119040 Autres matériel, machines, installations 500 500 0 500 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 400 0 400 0.00
3130040 Frais bancaires et postaux 150 150 0 0 246.39
3134011 Assurances RC 150 150 0 150 0.00
3134013 Assurances choses 250 250 0 200 245.34
3134014 Assurances techniques 20 20 0 20 0.00

104

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 600 600 0 1'700 1'493.60

33 Amortissements du patrimoine
administratif

20'700 7'200 13'500 7'200 7'205.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 7'200 7'200 0 7'200 7'205.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 13'500 0 13'500 0 0.00

34 Charges financières 0 0 0 0 600.00
3499000 Autres charges financières 0 0 0 0 600.00

39 Imputations internes 386'650 262'750 123'900 385'000 365'365.80
3910004 Participation frais personnel 384'500 260'600 123'900 381'900 363'215.30
3910010 Déchets - taxe de base 220 220 0 180 220.50
3910100 Prestations informatiques 1'930 1'930 0 2'920 1'930.00

42 Taxes -95'000 -95'000 0 -95'000 -98'353.97
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -95'000 -95'000 0 -95'000 -98'353.97

49 Imputations internes -423'320 -284'920 -138'400 -396'070 -358'748.79
4930009 Participation du cimetière -106'720 -71'820 -34'900 -99'770 -89'112.79
4930010 Participation espaces verts -316'600 -213'100 -103'500 -296'300 -269'636.00

740 Cimetière et centre funéraire 1'050'450 819'570 230'880 756'860 822'646.27
Charges 1'922'150 1'690'270 231'880 1'794'350 1'705'461.07
Revenus -871'700 -870'700 -1'000 -1'037'490 -882'814.80

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

446'220 368'940 77'280 387'290 322'872.98

3100000 Fourniture et matériel de bureau 700 700 0 700 573.05
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 14'500 14'500 0 14'500 4'075.20
3101050 Achat carburant, huile, mazout 880 880 0 700 0.00
3101055 Marchandises et objets pour revente 35'500 16'500 19'000 31'700 32'025.89
3102010 Annonces-Publications 0 1'000 -1'000 1'000 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 500 358.45
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'000 4'500 -1'500 2'500 1'388.49
3119040 Autres matériel, machines, installations 10'000 10'000 0 7'000 8'055.80
3120010 Electricité-Eau-Gaz 60'700 48'620 12'080 37'400 36'927.10
3120021 Chauffage immeubles 54'000 47'500 6'500 38'000 43'687.10
3130000 Prestations de services de tiers 70'900 70'900 0 97'700 67'811.65
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 790 790 0 790 0.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'500 2'500 0 2'500 2'318.69
3130040 Frais bancaires et postaux 50 50 0 50 43.01
3130043 Frais de réception 800 800 0 800 307.50
3130090 Elimination des déchets 13'400 6'400 7'000 5'200 5'114.35
3130092 Compostage 4'000 4'000 0 6'000 96.40
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2'500 2'500 0 2'000 1'479.55
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 0.00
3134012 Assurances bâtiments 6'500 6'500 0 6'500 6'179.39
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 893.09
3134014 Assurances techniques 4'000 3'100 900 3'200 3'956.87
3134016 Assurances véhicules 600 600 0 650 614.70
3137012 Redevances incinération 2'000 2'000 0 3'500 1'970.75
3137013 Taxes véhicules 1'700 1'700 0 1'700 1'622.00
3141001 Entretien routes et chemins 16'500 16'500 0 16'500 413.55
3144001 Entretien bâtiments 109'500 77'500 32'000 79'500 66'468.71
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 5'400 5'000 400 5'200 6'116.01
3149000 Entretien des installations et monuments 5'000 5'000 0 5'000 3'628.05
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 8'400 7'100 1'300 5'400 12'138.05
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 2'000 2'000 0 2'000 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 400 400 0 400 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 8'200 7'600 600 7'400 14'609.58

33 Amortissements du patrimoine
administratif

422'190 408'300 13'890 397'980 413'743.35

3300110 Amort. planif-route/voie communication 17'510 17'610 -100 15'080 15'093.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 7'960 2'960 5'000 314'940 2'963.00

105

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 360'010 370'730 -10'720 50'950 378'983.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 15'010 15'010 0 15'010 15'007.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 21'700 1'990 19'710 2'000 0.00
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 1'697.35

39 Imputations internes 1'053'740 913'030 140'710 1'009'080 968'844.74
3900005 Carburants Ville 8'000 9'100 -1'100 5'000 3'725.55
3910001 Honoraires gérance PA 700 700 0 700 691.20
3910004 Participation frais personnel 913'500 811'500 102'000 883'500 856'956.10
3910010 Déchets - taxe de base 280 370 -90 320 271.20
3910011 Déchets - taxe au poids 4'000 4'500 -500 5'000 3'047.90
3910100 Prestations informatiques 20'540 15'040 5'500 14'790 15'040.00
3930009 Prestations du Centre horticole 106'720 71'820 34'900 99'770 89'112.79

41 Revenus régaliens et de concessions -81'800 -80'100 -1'700 -78'400 -81'405.15
4120000 Revenus de concessions, patentes -81'800 -80'100 -1'700 -78'400 -81'405.15

42 Taxes -687'050 -687'050 0 -853'640 -700'133.38
4240000 Prestations de services -665'250 -665'250 0 -829'860 -669'855.65
4240043 Taxe pour dépôt de cendres -3'500 -3'500 0 -4'900 -4'868.50
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -17'800 -17'800 0 -17'880 -21'059.27
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -500 -500 0 -1'000 -1'477.80
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -488.72
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -2'383.44

44 Revenus financiers -63'680 -64'380 700 -66'280 -62'110.27
4401003 Intérêts de retard -300 -300 0 -300 -582.55
4470010 Produits des loyers -15'360 -15'360 0 -15'360 -15'360.00
4472002 Locations de chambres mortuaires -45'500 -46'200 700 -48'100 -43'647.72
4489010 Rbt de charges de locataires PA -2'520 -2'520 0 -2'520 -2'520.00

48 Revenus extraordinaires -39'170 -39'170 0 -39'170 -39'166.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -39'170 -39'170 0 -39'170 -39'166.00

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 2'603'970 2'352'760 251'210 2'319'920 2'417'674.91
Charges 3'177'920 2'950'700 227'220 2'832'600 2'960'592.51
Revenus -573'950 -597'940 23'990 -512'680 -542'917.60

30 Charges de personnel 2'247'690 2'036'350 211'340 1'997'050 1'957'721.85
3010000 Salaires du personnel 1'759'420 1'591'700 167'720 1'550'400 1'542'976.20
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'380 2'300 80 1'000 1'000.00
3010030 Salaires du personnel en formation 22'120 18'000 4'120 18'000 9'278.60
3040000 Allocations enfants & formation 27'330 24'400 2'930 19'600 25'541.25
3049003 Allocations résidence 13'600 10'600 3'000 10'400 9'200.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 98'700 89'100 9'600 86'750 85'096.70
3050001 Contributions à la caisse de chômage 19'670 17'900 1'770 17'400 17'048.05
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'240 2'950 290 2'850 2'789.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 216'030 196'100 19'930 209'550 184'667.55
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 22'360 20'000 2'360 19'450 19'153.55
3054000 Contributions à la caisse ALFA 34'160 34'100 60 33'200 32'545.55
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19'020 18'300 720 17'850 17'588.60
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'570 1'450 120 1'400 1'348.30
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 8'090 9'450 -1'360 9'200 8'988.45
3090000 Formation métier 0 0 0 0 500.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

429'700 426'480 3'220 439'470 486'288.06

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'200 4'200 0 4'200 5'005.10
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 12'000 12'000 0 20'770 10'729.13
3102010 Annonces-Publications 3'500 3'500 0 3'500 980.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'700 1'700 0 1'500 1'527.14
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 15'400 17'400 -2'000 19'670 10'755.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'620 1'170 450 1'180 1'180.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0 200 257.30
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 0 109.10
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 2'451.55

106

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 0 0 0 0 162.10
3120010 Electricité-Eau-Gaz 0 0 0 260 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 211'100 211'100 0 196'100 215'607.24
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 9'300 9'350 -50 9'520 8'523.10
3130030 Frais de port - Affranchissements 9'000 8'000 1'000 8'000 10'010.35
3130040 Frais bancaires et postaux 5'000 80 4'920 50 2'125.42
3130043 Frais de réception 4'500 4'500 0 3'900 8'017.72
3130081 Prest. SGA en nature 41'000 41'000 0 41'000 40'817.20
3132030 Conseillers externes - Experts 40'000 40'000 0 40'000 59'178.10
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'100 200 900 300 3'598.30
3132050 Cadastre et frais notaires liés 60'000 60'000 0 54'200 92'900.80
3134011 Assurances RC 400 400 0 580 393.50
3134013 Assurances choses 600 420 180 430 404.40
3134014 Assurances techniques 50 120 -70 160 30.83
3134016 Assurances véhicules 660 600 60 670 665.35
3137013 Taxes véhicules 600 560 40 560 591.50
3137017 Taxes de séjour et émoluments 300 300 0 1'670 700.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 600 600 0 800 1'416.45
3160010 Location local, terrain, surface, place 0 0 0 20'000 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 300 83.30
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'000 3'500 -500 3'500 908.70
3181001 Pertes sur débiteurs 3'400 5'200 -1'800 5'300 6'987.23
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 170 80 90 1'150 172.15

33 Amortissements du patrimoine
administratif

189'020 181'530 7'490 190'870 323'753.75

3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'400 12'400 -10'000 14'220 14'223.90
3300310 Amort. planif-autres génie civil 34'730 65'810 -31'080 91'760 85'220.30
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 74'170 72'780 1'390 71'430 68'469.25
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 77'720 30'540 47'180 13'460 7'760.00
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 148'080.30

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

47'500 60'000 -12'500 35'000 0.00

3511010 Attribution Fonds 47'500 60'000 -12'500 35'000 0.00

36 Charges de transfert 158'100 138'100 20'000 84'800 91'234.25
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 158'100 138'100 20'000 84'800 91'234.25

39 Imputations internes 105'910 108'240 -2'330 85'410 101'594.60
3900005 Carburants Ville 1'000 1'000 0 1'000 594.10
3910010 Déchets - taxe de base 930 560 370 560 930.50
3910100 Prestations informatiques 103'980 106'680 -2'700 83'850 100'070.00

41 Revenus régaliens et de concessions -125'400 -125'400 0 -125'400 -125'034.16
4120001 Concessions SGA -86'000 -86'000 0 -86'000 -86'298.64
4120002 Prest.SGA nature -39'400 -39'400 0 -39'400 -38'735.52

42 Taxes -319'530 -339'400 19'870 -327'850 -243'961.59
4200000 Taxes d'exemption -47'500 -60'000 12'500 -35'000 27'300.00
4210000 Emoluments et autorisations officiels -7'000 -7'000 0 -8'000 -6'260.00
4210013 Permis de constructions -192'000 -195'000 3'000 -190'000 -180'051.00
4210020 Frais de sommations -50 -50 0 -50 0.00
4240000 Prestations de services -53'000 -55'700 2'700 -74'700 -48'652.44
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -2'072.00
4260000 Remboursements de tiers -19'800 -21'500 1'700 -20'000 -33'559.84
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -473.45
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -50 -50 0 -50 0.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -130 -100 -30 -50 -162.86
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -30.00

43 Revenus divers -200 -200 0 -7'300 -5'927.80
4309000 Autres revenus d'exploitation -200 -200 0 -200 -3'100.65
4309001 Sponsoring et mécénat 0 0 0 -7'100 -2'827.15

44 Revenus financiers -120 -40 -80 -7'780 -419.20
4401003 Intérêts de retard -120 -40 -80 -50 -419.20

107

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

4472001 Locations salles-terrains-installations 0 0 0 -7'730 0.00

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-66'700 -66'700 0 0 -115'475.95

4511004 Prélèvement Fonds -66'700 -66'700 0 0 -107'675.95
4511013 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0 0 0 0 -7'800.00

46 Revenus de transfert -5'000 -5'000 0 -4'600 -1'898.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'000 -2'000 0 -2'000 -1'898.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 -2'600 0.00

49 Imputations internes -57'000 -61'200 4'200 -39'750 -50'200.90
4910004 Participation aux frais de personnel -57'000 -61'200 4'200 -39'750 -38'910.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -4'208.50
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -7'082.40

765 Politique de stationnement -395'190 -582'910 187'720 -489'860 -336'031.97
Charges 1'198'460 1'286'740 -88'280 1'277'790 1'234'747.19
Revenus -1'593'650 -1'869'650 276'000 -1'767'650 -1'570'779.16

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

288'000 288'000 0 339'600 239'106.21

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 10'000 10'000 0 10'000 81.65
3130000 Prestations de services de tiers 222'500 230'000 -7'500 270'000 214'214.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 7'500 0 7'500 0 7'525.30
3130040 Frais bancaires et postaux 500 500 0 100 642.86
3134014 Assurances techniques 500 500 0 500 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 31'000 31'000 0 31'000 2'642.20
3160010 Location local, terrain, surface, place 16'000 16'000 0 28'000 14'000.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

64'610 65'890 -1'280 57'840 57'836.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 57'840 57'840 0 57'840 57'836.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'770 8'050 -1'280 0 0.00

34 Charges financières 20'750 20'750 0 20'600 582.98
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 20'000 20'000 0 20'000 0.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 600 600 0 600 529.70
3439540 Frais bancaires et postaux PF 150 150 0 0 53.28

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

418'100 500'900 -82'800 470'000 548'312.00

3511010 Attribution Fonds 139'370 166'970 -27'600 0 137'078.00
3511014 Attribution fonds mobilité 278'730 333'930 -55'200 470'000 411'234.00

39 Imputations internes 407'000 411'200 -4'200 389'750 388'910.00
3910004 Participation frais personnel 407'000 411'200 -4'200 389'750 388'910.00

42 Taxes -1'350'000 -1'608'000 258'000 -1'508'000 -1'329'515.16
4240022 Recettes macarons urbains -950'000 -1'170'000 220'000 -1'100'000 -939'020.00
4240023 Recettes macarons parking -120'000 -248'000 128'000 -263'000 -118'496.00
4240024 Recettes cartes à gratter -145'000 -120'000 -25'000 -100'000 -142'079.00
4240025 Recettes horodateurs -110'000 -50'000 -60'000 -25'000 -105'168.16
4240026 Recettes macarons zones bleues -25'000 -20'000 -5'000 -20'000 -24'752.00

44 Revenus financiers -43'650 -61'650 18'000 -59'650 -41'264.00
4430011 Recettes macarons parking PF -35'000 -57'000 22'000 -57'000 -32'951.00
4430012 Recettes horodateurs PF -8'000 -4'000 -4'000 -2'000 -7'666.80
4430030 Droits de superficie -650 -650 0 -650 -646.20

49 Imputations internes -200'000 -200'000 0 -200'000 -200'000.00
4910008 Part amendes -200'000 -200'000 0 -200'000 -200'000.00

108

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

8 Sécurité 7'225'890 6'814'230 411'660 6'879'420 6'401'299.94
Charges 21'338'750 20'920'070 418'680 20'675'150 19'427'122.95
Revenus -14'112'860 -14'105'840 -7'020 -13'795'730 -13'025'823.01

860 Sécurité publique 2'020'730 1'838'620 182'110 1'929'240 1'861'950.46
Charges 5'083'030 5'135'920 -52'890 5'136'540 4'679'749.90
Revenus -3'062'300 -3'297'300 235'000 -3'207'300 -2'817'799.44

30 Charges de personnel 3'794'030 3'897'450 -103'420 3'943'650 3'505'724.40
3010000 Salaires du personnel 2'577'710 2'655'500 -77'790 2'668'400 2'512'976.55
3010010 Salaires Patrouilles, service 30'000 40'000 -10'000 40'000 29'872.75
3010011 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 435'000 435'000 0 435'000 408'625.85
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'000 2'500 -1'500 1'000 50.00
3010030 Salaires du personnel en formation 15'120 11'000 4'120 11'000 10'329.95
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -120'205.25
3040000 Allocations enfants & formation 35'860 35'000 860 39'950 35'686.10
3049002 Indemn. Déplacements 0 0 0 0 352.00
3049003 Allocations résidence 19'200 19'800 -600 19'300 16'566.65
3050000 Contributions AVS-AI-APG 169'010 173'750 -4'740 174'350 155'087.15
3050001 Contributions à la caisse de chômage 30'710 33'100 -2'390 33'200 30'548.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 5'540 5'700 -160 5'750 5'083.15
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 307'060 302'500 4'560 331'000 270'427.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 34'920 35'450 -530 35'550 33'920.15
3054000 Contributions à la caisse ALFA 58'490 66'450 -7'960 66'700 59'159.20
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 27'870 30'550 -2'680 30'700 25'878.50
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'680 2'800 -120 2'800 2'458.80
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 13'860 18'350 -4'490 18'450 16'281.10
3090000 Formation métier 30'000 30'000 0 30'000 12'625.45
3099000 Autres charges de personnel 0 0 0 500 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

829'840 767'270 62'570 751'480 711'426.95

3100000 Fourniture et matériel de bureau 5'000 5'000 0 5'000 2'301.75
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0 0 0 0 876.10
3102020 Frais d'impression, photocopies 3'100 3'100 0 3'100 3'048.30
3103010 Abonnement journaux, magazines 470 450 20 450 470.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 8'000 3'500 4'500 1'500 2'020.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 200 200 0 200 274.90
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10'000 10'000 0 10'000 9'267.15
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'000 6'000 0 6'000 1'986.57
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 30'000 30'000 0 30'000 26'497.06
3120010 Electricité-Eau-Gaz 4'000 3'750 250 3'000 3'763.75
3130000 Prestations de services de tiers 626'500 562'000 64'500 500'000 551'646.05
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 0 1'900 100.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 14'300 14'300 0 14'300 14'593.50
3130030 Frais de port - Affranchissements 12'000 16'600 -4'600 16'600 11'973.14
3130040 Frais bancaires et postaux 3'200 3'200 0 460 2'682.73
3130043 Frais de réception 2'000 2'000 0 2'000 0.00
3132030 Conseillers externes - Experts 0 0 0 0 7'054.36
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 11'500 11'500 0 11'500 15'471.00
3134011 Assurances RC 700 700 0 700 124.50
3134013 Assurances choses 620 620 0 620 545.38
3134016 Assurances véhicules 4'000 4'000 0 4'000 4'112.40
3137013 Taxes véhicules 3'800 3'800 0 3'800 3'639.75
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 16'000 16'000 0 16'000 9'263.56
3170000 Déplacements véhicule privé 5'000 1'100 3'900 1'100 296.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'000 9'000 -6'000 9'000 10'284.70
3181001 Pertes sur débiteurs 30'000 30'000 0 30'000 19'520.95
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 250 250 0 250 255.35
3199000 Autres charges d'exploitation 30'000 30'000 0 80'000 9'357.20

33 Amortissements du patrimoine
administratif

38'880 37'340 1'540 37'530 37'347.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 590 590 0 590 593.00

109

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 38'290 36'750 1'540 36'940 36'754.00

36 Charges de transfert 63'400 61'000 2'400 61'000 63'390.00
3601001 Quote-part canton - Fichier chiens 63'400 61'000 2'400 61'000 63'390.00

39 Imputations internes 356'880 372'860 -15'980 342'880 361'861.55
3900005 Carburants Ville 8'000 10'000 -2'000 9'000 6'037.00
3910008 Part amendes 200'000 200'000 0 200'000 200'000.00
3910010 Déchets - taxe de base 1'400 800 600 800 1'420.00
3910011 Déchets - taxe au poids 100 100 0 100 44.55
3910100 Prestations informatiques 147'380 161'960 -14'580 132'980 154'360.00

40 Revenus fiscaux -227'000 -220'000 -7'000 -220'000 -227'640.00
4033000 Taxe des chiens -227'000 -220'000 -7'000 -220'000 -227'640.00

42 Taxes -2'391'700 -2'641'700 250'000 -2'551'700 -2'059'382.54
4210000 Emoluments et autorisations officiels -25'000 -25'000 0 -25'000 -26'790.00
4260000 Remboursements de tiers -56'000 -56'000 0 -56'000 -61'957.50
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -10'000 -10'000 0 -10'000 -10'162.40
4260028 Commandement de payer -800'000 -850'000 50'000 -850'000 -702'462.00
4260100 Frais de sommations -700 -700 0 -700 -720.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 0 0 -1'680.00
4270000 Amendes / contraventions -1'200'000 -1'200'000 0 -1'400'000 -981'032.50
4290000 Autres taxes -300'000 -500'000 200'000 -210'000 -273'913.60
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -664.54

43 Revenus divers -50'000 -42'000 -8'000 -42'000 -55'180.05
4309000 Autres revenus d'exploitation -50'000 -42'000 -8'000 -42'000 -55'180.05

44 Revenus financiers -41'000 -41'000 0 -41'000 -43'267.50
4401003 Intérêts de retard -1'000 -1'000 0 -1'000 -742.50
4472001 Locations salles-terrains-installations -40'000 -40'000 0 -40'000 -42'525.00

46 Revenus de transfert -2'600 -2'600 0 -2'600 -3'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -2'600 -2'600 0 -2'600 -3'000.00

49 Imputations internes -350'000 -350'000 0 -350'000 -429'329.35
4910004 Participation aux frais de personnel -350'000 -350'000 0 -350'000 -350'000.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -61'975.15
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -2'104.05
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -2'749.40
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -4'382.00
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -5'651.95
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -2'466.80

870 Défense incendie région 0 0 0 0 0.00
Charges 4'524'220 4'608'220 -84'000 4'366'460 4'546'890.51
Revenus -4'524'220 -4'608'220 84'000 -4'366'460 -4'546'890.51

30 Charges de personnel 3'328'900 3'480'750 -151'850 3'322'400 3'285'954.35
3010000 Salaires du personnel 2'110'150 2'364'100 -253'950 2'323'000 2'202'116.85
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'130 3'650 -1'520 2'250 2'250.00
3010030 Salaires du personnel en formation 277'180 0 277'180 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 21'490 20'800 690 21'150 22'440.00
3042000 Indemnités de repas 30'000 27'000 3'000 27'000 27'779.10
3049003 Allocations résidence 15'220 17'850 -2'630 17'850 15'100.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 132'040 131'000 1'040 128'700 119'009.65
3050001 Contributions à la caisse de chômage 26'450 26'250 200 25'800 23'752.90
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'330 4'300 30 4'250 3'958.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 317'880 298'500 19'380 317'350 274'545.55
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 30'080 29'400 680 28'850 27'055.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 45'690 50'100 -4'410 49'200 46'075.20
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 24'350 25'850 -1'500 25'350 23'850.25
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 14'340.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 5'121.40
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'090 2'100 -10 2'050 1'917.00

110

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 10'820 13'850 -3'030 13'600 12'730.10
3090000 Formation métier 65'000 250'000 -185'000 120'000 235'565.00
3092000 Soldes volontaires 200'000 200'000 0 200'000 219'680.50
3099000 Autres charges de personnel 14'000 16'000 -2'000 16'000 8'666.85

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

664'040 614'690 49'350 569'130 828'048.76

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 2'003.25
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 800 0 800 0 430.80
3101040 Produits et matériel de nettoyage 0 0 0 0 149.70
3101050 Achat carburant, huile, mazout 50'000 41'250 8'750 33'000 48'784.35
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'500 2'400 -900 2'400 1'971.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 0 0 449.50
3105010 Denrées alimentaires, boissons 15'000 3'000 12'000 3'000 10'480.15
3106000 Matériel médical et sanitaire 0 0 0 0 81.30
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 3'000 0 10'000 7'316.60
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 50'000 50'000 0 50'000 59'459.47
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 40'000 15'000 25'000 15'000 27'953.26
3112002 Equipement ORPP 0 10'000 -10'000 10'000 96'625.92
3112003 Vêtements, équipements, linges 0 15'000 -15'000 15'000 74'983.22
3113001 Matériel informatique 1'000 1'000 0 1'000 1'015.80
3120010 Electricité-Eau-Gaz 31'250 31'250 0 25'000 26'696.80
3120025 Chauffage-Eclairage 3'000 2'000 1'000 2'000 2'998.20
3130000 Prestations de services de tiers 19'000 15'000 4'000 15'000 18'977.25
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 6'300 6'300 0 6'300 1'100.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 52'000 52'000 0 52'000 53'535.44
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'000 5'000 0 3'900 2'182.40
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000 1'000 0 1'000 1'002.90
3130043 Frais de réception 3'000 0 3'000 0 2'862.75
3130090 Elimination des déchets 1'000 0 1'000 0 56.30
3130210 Honoraires médecins et dentistes 8'000 8'000 0 8'000 5'114.30
3132030 Conseillers externes - Experts 15'000 15'000 0 15'000 10'043.55
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'000 500 500 500 1'073.90
3134011 Assurances RC 1'000 1'000 0 1'400 607.75
3134012 Assurances bâtiments 540 540 0 540 238.71
3134013 Assurances choses 4'500 4'000 500 4'000 4'587.43
3134014 Assurances techniques 1'500 5'000 -3'500 5'200 1'147.54
3134016 Assurances véhicules 20'000 14'000 6'000 14'000 19'099.60
3137013 Taxes véhicules 1'500 2'500 -1'000 2'500 1'257.06
3144001 Entretien bâtiments 8'000 9'700 -1'700 9'700 7'185.60
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 0 1'000 30.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 165'000 120'000 45'000 120'000 164'668.00
3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention 10'000 1'500 8'500 2'000 1'105.00
3153001 Entretien de matériel informatique 2'600 2'600 0 2'540 2'313.45
3160010 Location local, terrain, surface, place 54'000 54'000 0 54'000 54'272.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 550 550 0 550 260.65
3162000 Leasings 60'000 69'500 -9'500 59'000 55'687.35
3170000 Déplacements véhicule privé 0 100 -100 100 47.45
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 12'000 40'000 -28'000 12'000 46'073.96
3181001 Pertes sur débiteurs 8'000 5'000 3'000 5'000 8'284.10
3199000 Autres charges d'exploitation 4'500 4'500 0 4'500 3'835.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

263'720 232'880 30'840 221'890 218'490.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 188'290 163'070 25'220 163'470 163'066.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 75'430 69'810 5'620 58'420 55'424.00

39 Imputations internes 267'560 279'900 -12'340 253'040 214'397.40
3910006 Entretien véhicules et équipements 0 0 0 0 95.00
3910010 Déchets - taxe de base 1'400 600 800 600 1'389.15
3910100 Prestations informatiques 34'880 48'020 -13'140 40'910 46'745.00
3930002 Quote-part charges SIS 154'250 154'250 0 134'500 90'930.00
3940010 Intérêts 77'030 77'030 0 77'030 75'238.25

42 Taxes -236'000 -245'000 9'000 -234'000 -227'816.85
4240037 Facturation service feu -135'000 -160'000 25'000 -160'000 -121'432.40

111

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

4240039 Fausses alarmes -80'000 -70'000 -10'000 -60'000 -83'900.00
4260000 Remboursements de tiers -20'000 -14'000 -6'000 -14'000 -21'207.60
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'000 -1'000 0 0 -685.65
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -75.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 0 0 -90.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -426.20

44 Revenus financiers 0 0 0 0 -290.05
4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -290.05

46 Revenus de transfert -2'103'850 -2'128'100 24'250 -2'004'290 -2'106'435.46
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -1'020'850 -1'020'750 -100 -1'020'750 -1'109'863.80
4612001 Dédommagements communes -1'010'500 -1'034'850 24'350 -983'540 -996'571.66
4631000 Subvention des cantons et concordats -72'500 -72'500 0 0 0.00

48 Revenus extraordinaires -62'490 -62'490 0 -62'490 -62'491.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -62'490 -62'490 0 -62'490 -62'491.00

49 Imputations internes -2'121'880 -2'172'630 50'750 -2'065'680 -2'149'857.15
4910004 Participation aux frais de personnel -7'570 -7'570 0 -7'570 -7'570.00
4910012 Participation de la Ville région déf. incendie -2'106'410 -2'157'160 50'750 -2'050'210 -2'077'369.35
4920001 Location de locaux, de la place -7'900 -7'900 0 -7'900 -7'900.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -30'445.35
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -25'058.15
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -400.10
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -1'114.20

871 Service ambulancier 0 0 0 0 0.00
Charges 5'805'560 5'472'040 333'520 5'505'470 5'036'742.40
Revenus -5'805'560 -5'472'040 -333'520 -5'505'470 -5'036'742.40

30 Charges de personnel 4'556'540 4'045'590 510'950 3'997'850 3'803'461.70
3010000 Salaires du personnel 3'135'800 3'047'100 88'700 2'969'400 2'881'769.80
3010005 Salaire du personnel auxiliaire      2'000 0 2'000 0 0.00
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'380 900 1'480 1'250 1'250.00
3010030 Salaires du personnel en formation 424'900 103'100 321'800 116'550 82'088.55
3040000 Allocations enfants & formation 44'650 40'600 4'050 40'950 43'830.00
3042000 Indemnités de repas 30'000 26'670 3'330 27'000 27'779.10
3049002 Indemn. Déplacements 0 21'600 -21'600 21'600 10'740.80
3049003 Allocations résidence 19'080 19'150 -70 20'150 16'400.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 196'800 174'100 22'700 170'650 156'798.75
3050001 Contributions à la caisse de chômage 39'430 34'900 4'530 34'200 31'387.80
3050002 Cotisations pré et parascolaire 6'450 5'750 700 5'600 5'130.15
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 452'400 380'800 71'600 404'200 344'286.15
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 44'840 39'050 5'790 38'250 34'932.25
3054000 Contributions à la caisse ALFA 68'100 66'600 1'500 65'300 59'964.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 34'960 30'950 4'010 30'300 29'065.20
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 14'340.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 5'121.35
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3'120 2'800 320 2'700 2'475.95
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 16'130 18'400 -2'270 18'050 16'557.85
3090000 Formation métier 10'000 8'000 2'000 25'000 15'225.40
3092000 Soldes volontaires 16'500 16'120 380 0 16'317.50
3099000 Autres charges de personnel 9'000 9'000 0 6'700 8'001.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

605'400 572'300 33'100 578'840 564'015.00

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'500 1'500 0 1'900 1'696.55
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 800 0 800 0 33.45
3101050 Achat carburant, huile, mazout 40'000 40'000 0 32'000 31'867.80
3102010 Annonces-Publications 0 500 -500 500 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'000 0 1'000 0 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 700 700 0 700 696.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 0 500 100.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 10'000 8'000 2'000 1'000 2'685.90
3106000 Matériel médical et sanitaire 100'000 89'000 11'000 89'000 90'868.85

112

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 3'000 0 3'000 2'193.50
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 12'000 12'000 0 12'000 9'818.92
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 20'000 20'000 0 20'000 16'213.90
3130000 Prestations de services de tiers 8'200 8'200 0 8'200 8'626.90
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'000 900 100 900 1'015.40
3130021 Téléphonie et télécommunications 13'000 13'000 0 13'000 10'285.01
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'000 5'000 -1'000 3'000 3'449.35
3130040 Frais bancaires et postaux 4'100 4'100 0 4'100 4'108.18
3130043 Frais de réception 2'000 2'000 0 2'000 2'848.00
3130090 Elimination des déchets 100 0 100 0 75.45
3130210 Honoraires médecins et dentistes 30'000 30'000 0 30'000 14'380.00
3132030 Conseillers externes - Experts 10'000 10'000 0 30'000 24'495.70
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 30'000 30'000 0 32'000 30'752.45
3134011 Assurances RC 700 700 0 700 786.20
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 1'090.03
3134014 Assurances techniques 300 0 300 0 253.37
3134016 Assurances véhicules 10'000 6'000 4'000 6'000 9'586.10
3137013 Taxes véhicules 600 600 0 600 1'067.09
3144001 Entretien bâtiments 500 200 300 200 385.55
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 0 0 30.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 75'000 49'000 26'000 49'000 74'928.15
3158010 Maintenance logiciels 1'500 1'500 0 1'650 1'507.80
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 600 600 0 590 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 272.45
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'300 3'300 0 3'300 1'845.50
3181001 Pertes sur débiteurs 220'000 230'000 -10'000 230'000 215'781.45
3190010 Réparations dégâts 0 0 0 0 270.00
3199000 Autres charges d'exploitation 0 1'000 -1'000 2'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

228'800 267'870 -39'070 269'910 303'187.05

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 62'770 54'360 8'410 54'490 54'355.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 166'030 213'510 -47'480 215'420 248'832.05

36 Charges de transfert 235'000 400'000 -165'000 490'000 234'725.00
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 235'000 400'000 -165'000 490'000 234'725.00

39 Imputations internes 179'820 186'280 -6'460 168'870 131'353.65
3910006 Entretien véhicules et équipements 0 0 0 0 95.00
3910010 Déchets - taxe de base 1'400 800 600 800 1'389.15
3910100 Prestations informatiques 26'990 34'050 -7'060 29'810 32'665.00
3930002 Quote-part charges SIS 102'830 102'830 0 89'660 60'620.00
3940010 Intérêts 48'600 48'600 0 48'600 36'584.50

42 Taxes -2'924'500 -3'011'000 86'500 -2'917'000 -2'955'752.32
4240000 Prestations de services -90'000 -90'000 0 0 -10'085.00
4240040 Facturation ambulance -2'800'000 -2'900'000 100'000 -2'900'000 -2'893'234.95
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -3'000.00
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -20'000 -20'000 0 -16'000 -29'324.20
4260100 Frais de sommations -1'000 -1'000 0 -1'000 -1'048.72
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -3'500 0 -3'500 0 -4'266.80
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -10'000 0 -10'000 0 -14'792.65

44 Revenus financiers -10'000 -5'000 -5'000 0 -10'656.55
4401003 Intérêts de retard -10'000 -5'000 -5'000 0 -10'656.55

46 Revenus de transfert -807'780 -684'520 -123'260 -724'820 -542'429.80
4612001 Dédommagements communes -804'780 -681'520 -123'260 -722'220 -539'429.80
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 -2'600 -3'000.00

48 Revenus extraordinaires -20'830 -20'830 0 -20'830 -20'830.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -20'830 -20'830 0 -20'830 -20'830.00

49 Imputations internes -2'042'450 -1'750'690 -291'760 -1'842'820 -1'507'073.73
4910004 Participation aux frais de personnel -68'130 -68'130 0 -68'130 -68'130.00
4910013 Participation  de la Ville ambulancier -1'962'620 -1'670'860 -291'760 -1'762'990 -1'322'502.28
4920001 Location de locaux, de la place -11'700 -11'700 0 -11'700 -11'700.00

113

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -73'676.65
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -27'226.75
4980007 COVID – Remboursements APG 0 0 0 0 -400.05
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -3'438.00

875 Prévention feu 299'530 308'450 -8'920 295'130 294'969.50
Charges 302'030 313'450 -11'420 303'330 297'547.50
Revenus -2'500 -5'000 2'500 -8'200 -2'578.00

30 Charges de personnel 288'180 300'300 -12'120 295'770 288'260.65
3010000 Salaires du personnel 232'220 241'000 -8'780 233'650 230'547.80
3040000 Allocations enfants & formation 0 0 0 1'980 1'815.00
3049003 Allocations résidence 1'000 1'000 0 1'000 1'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 12'810 13'300 -490 12'890 12'713.10
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'570 2'700 -130 2'580 2'546.90
3050002 Cotisations pré et parascolaire 420 450 -30 430 416.25
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 28'050 29'300 -1'250 31'170 27'311.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'920 3'000 -80 2'890 2'852.05
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'430 5'100 -670 4'930 4'862.55
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'510 2'800 -290 2'690 2'651.25
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 200 250 -50 200 201.10
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'050 1'400 -350 1'360 1'342.85

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'260 3'220 40 3'320 3'656.85

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 0 200 200.00
3101050 Achat carburant, huile, mazout 150 250 -100 200 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 300 300 0 500 0.00
3134011 Assurances RC 70 70 0 0 64.05
3134016 Assurances véhicules 800 750 50 820 812.55
3137013 Taxes véhicules 840 950 -110 850 835.50
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 300 500 -200 600 251.10
3170000 Déplacements véhicule privé 500 100 400 0 1'415.65
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 100 0 150 78.00

39 Imputations internes 10'590 9'930 660 4'240 5'630.00
3900005 Carburants Ville 0 0 0 0 200.00
3910100 Prestations informatiques 10'590 9'930 660 4'240 5'430.00

42 Taxes -2'500 -5'000 2'500 -8'200 -2'578.00
4240000 Prestations de services -2'500 -5'000 2'500 -8'000 -2'310.00
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 -200 -268.00

876 Service du feu 2'106'410 2'157'160 -50'750 2'050'210 2'077'369.35
Charges 2'106'410 2'157'160 -50'750 2'050'210 2'077'369.35
Revenus 0 0 0 0 0.00

39 Imputations internes 2'106'410 2'157'160 -50'750 2'050'210 2'077'369.35
3910012 Participation de la Ville région déf. incendie 2'106'410 2'157'160 -50'750 2'050'210 2'077'369.35

877 Service de sauvetage 1'962'620 1'670'860 291'760 1'762'990 1'322'502.28
Charges 1'962'620 1'670'860 291'760 1'762'990 1'322'502.28
Revenus 0 0 0 0 0.00

39 Imputations internes 1'962'620 1'670'860 291'760 1'762'990 1'322'502.28
3910013 Participation  de la Ville ambulancier 1'962'620 1'670'860 291'760 1'762'990 1'322'502.28

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe 330'610 330'610 0 330'620 336'162.85
Charges 330'610 330'610 0 330'620 336'162.85
Revenus 0 0 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

330'610 330'610 0 330'620 336'162.85

114

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3130095 Secours routier - désincarcération 198'150 198'150 0 198'150 201'844.50
3130096 Hydrocarbure 39'850 39'850 0 39'850 40'368.90
3130097 Chimique, radioprotection 76'010 76'010 0 76'020 77'434.89
3130098 Grimp 13'280 13'280 0 13'280 13'211.64
3130099 Ferroviaire / Aéronef 3'320 3'320 0 3'320 3'302.92

880 Protection civile-dét.catastrophe 505'990 508'530 -2'540 511'230 508'345.50
Charges 505'990 508'530 -2'540 511'230 508'345.50
Revenus 0 0 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'300 2'400 -100 2'400 2'223.00

3160010 Location local, terrain, surface, place 2'300 2'400 -100 2'400 2'223.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

10'690 10'690 0 10'690 10'686.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 10'690 10'690 0 10'690 10'686.00

36 Charges de transfert 493'000 495'440 -2'440 498'140 495'436.50
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 493'000 495'440 -2'440 498'140 495'436.50

890 OPC Organis. Protection Civile 0 0 0 0 0.00
Charges 718'280 723'280 -5'000 708'300 621'812.66
Revenus -718'280 -723'280 5'000 -708'300 -621'812.66

30 Charges de personnel 418'800 418'800 0 401'050 385'723.95
3010000 Salaires du personnel 326'850 327'200 -350 308'200 306'630.35
3040000 Allocations enfants & formation 2'400 0 2'400 2'400 2'200.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 17'950 18'000 -50 16'950 16'836.40
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'600 3'600 0 3'400 3'372.85
3050002 Cotisations pré et parascolaire 600 600 0 600 551.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 40'500 40'750 -250 41'950 37'056.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'100 4'050 50 3'800 3'778.75
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'250 6'900 -650 6'500 6'438.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'550 3'800 -250 3'550 3'526.25
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 0 300 267.10
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'500 1'900 -400 1'800 1'778.40
3092000 Soldes volontaires 11'000 11'500 -500 11'400 3'107.00
3099000 Autres charges de personnel 200 200 0 200 180.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

156'510 162'990 -6'480 169'420 105'796.41

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 1'000 1'050.20
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 500 412.65
3101040 Produits et matériel de nettoyage 500 850 -350 500 25.40
3101050 Achat carburant, huile, mazout 9'000 8'750 250 7'000 7'100.80
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 500 0 500 435.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 13'000 15'000 -2'000 19'230 5'982.40
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'000 1'500 500 2'000 810.70
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 13'000 4'800 8'200 5'000 900.90
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 2'000 2'000 0 2'000 1'143.85
3120010 Electricité-Eau-Gaz 22'000 20'000 2'000 16'000 10'931.25
3120025 Chauffage-Eclairage 9'500 7'500 2'000 7'500 12'047.50
3130000 Prestations de services de tiers 500 500 0 500 500.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 12'000 16'000 -4'000 17'000 10'121.35
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'500 1'500 0 1'500 1'337.05
3130043 Frais de réception 3'000 500 2'500 500 257.50
3134011 Assurances RC 2'500 2'500 0 2'500 2'274.10
3134016 Assurances véhicules 7'000 7'000 0 6'000 5'620.90
3137013 Taxes véhicules 1'000 1'200 -200 1'200 770.30
3137017 Taxes de séjour et émoluments 0 0 0 0 44.00
3138001 Cours, examens et conseils 500 500 0 1'000 0.00
3144001 Entretien bâtiments 11'000 10'400 600 12'000 9'442.61
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 4'000 5'000 -1'000 5'000 4'230.85
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 500 0.00

115

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7'000 10'000 -3'000 15'000 6'224.90
3158010 Maintenance logiciels 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 31'000 43'990 -12'990 43'990 22'068.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'400 500 900 500 2'064.20
3199000 Autres charges d'exploitation 110 0 110 0 0.00

39 Imputations internes 142'970 141'490 1'480 137'830 130'292.30
3910004 Participation frais personnel 75'700 75'700 0 75'700 75'700.00
3910010 Déchets - taxe de base 150 100 50 100 132.30
3910100 Prestations informatiques 7'520 7'520 0 7'520 8'020.00
3920001 Location de locaux, de la place 19'600 19'600 0 19'600 19'600.00
3930000 Frais administratif et d'exploitation 10'000 10'000 0 10'000 10'000.00
3930002 Quote-part charges SIS 30'000 28'570 1'430 24'910 16'840.00

42 Taxes -2'180 -2'180 0 -2'180 -2'371.60
4260000 Remboursements de tiers -2'180 -2'180 0 -2'180 -2'371.60

44 Revenus financiers -1'500 -1'500 0 -1'500 -6'344.60
4472001 Locations salles-terrains-installations -1'500 -1'500 0 -1'500 -6'344.60

46 Revenus de transfert -714'600 -719'600 5'000 -704'620 -613'096.46
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -693'000 -698'000 5'000 -704'620 -613'096.46
4630000 Subventions de la Confédération -21'600 -21'600 0 0 0.00

116

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

9 Services industriels -7'324'000 -5'552'780 -1'771'220 -6'467'800 -7'490'354.70
Charges 15'824'450 15'303'050 521'400 15'375'500 14'924'877.74
Revenus -23'148'450 -20'855'830 -2'292'620 -21'843'300 -22'415'232.44

902 Services industriels -7'324'000 -5'552'780 -1'771'220 -6'467'800 -7'490'354.70
Charges 2'330'000 2'290'000 40'000 2'363'000 2'090'525.97
Revenus -9'654'000 -7'842'780 -1'811'220 -8'830'800 -9'580'880.67

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'449'400 1'409'400 40'000 1'476'600 1'211'982.67

3120010 Electricité-Eau-Gaz 300'000 340'000 -40'000 272'000 290'116.75
3130082 Mandat d'exploitation Viteos 1'130'000 1'050'000 80'000 1'185'000 902'525.50
3130085 Honoraires redevance énergétique 19'400 19'400 0 19'600 19'340.42

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

880'600 880'600 0 886'400 878'543.30

3511013 Attribution fds à vocation énergétique 880'600 880'600 0 886'400 878'543.30

42 Taxes -2'547'800 -2'557'800 10'000 -2'638'600 -2'630'180.59
4240035 Redevance -1'440'000 -1'450'000 10'000 -1'448'600 -1'436'948.87
4240044 Redevance à vocation énergétique -900'000 -900'000 0 -906'000 -897'883.72
4240047 Redevance utilisation domaine public -207'800 -207'800 0 -284'000 -295'348.00

44 Revenus financiers -7'102'200 -5'280'980 -1'821'220 -6'188'200 -6'946'550.00
4420001 Dividende Viteos SA 0 0 0 -1'947'750 0.00
4442001 Réévaluation participation Viteos 0 0 0 -4'240'450 0.00
4451000 Dividendes & produits participations PA -1'558'200 -1'753'980 195'780 0 -1'947'750.00
4490000 Réévaluations PA -5'544'000 -3'527'000 -2'017'000 0 -4'998'800.00

46 Revenus de transfert -4'000 -4'000 0 -4'000 -4'150.08
4610000 Dédommagements de la Confédération -4'000 -4'000 0 -4'000 -4'150.08

911 Eaux-réseau 0 0 0 0 0.00
Charges 13'494'450 13'013'050 481'400 13'012'500 12'834'351.77
Revenus -13'494'450 -13'013'050 -481'400 -13'012'500 -12'834'351.77

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

5'210'000 4'884'000 326'000 4'860'020 5'257'800.20

3130082 Mandat d'exploitation Viteos 5'100'000 4'800'000 300'000 4'750'000 5'146'000.20
3137019 Redevance utilisation domaine public 110'000 84'000 26'000 110'020 111'800.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'698'650 1'641'950 56'700 1'481'470 1'423'730.76

3300210 Amort. Planif. -Aménagement eaux 0 2'530 -2'530 2'530 2'528.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'352'050 1'313'600 38'450 1'245'240 1'234'982.40
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 21'440 0 21'440 0 0.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 194'790 185'820 8'970 183'420 180'334.36
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 130'370 140'000 -9'630 50'280 5'886.00

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

0 0 0 130'410 0.00

3510000 Attribution financements spéciaux 0 0 0 130'410 0.00

39 Imputations internes 6'585'800 6'487'100 98'700 6'540'600 6'152'820.81
3940001 Intérêts capitaux eau 784'200 685'500 98'700 663'800 644'667.90
3980005 Taxe épuration ttc 5'801'600 5'801'600 0 5'876'800 5'508'152.91

42 Taxes -12'809'000 -12'883'700 74'700 -12'988'600 -12'262'938.78
4240033 Taxes branchements -291'000 -290'000 -1'000 -284'000 -205'887.64
4240042 Taxe épuration ttc -5'801'600 -5'801'600 0 -5'876'800 -5'508'152.91
4250003 Electricité fournie -217'400 -194'100 -23'300 -150'000 -215'181.57
4250004 Vente de l'eau -6'499'000 -6'598'000 99'000 -6'677'800 -6'333'716.66

117

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2024 2023 BU24-BU23 2022 2022

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-624'250 -68'150 -556'100 0 -510'212.99

4510004 Prélèvement provision service de l'eau -624'250 -68'150 -556'100 0 -510'212.99

48 Revenus extraordinaires -61'200 -61'200 0 -23'900 -61'200.00
4893000 Prélèvement préfinancements -61'200 -61'200 0 -23'900 -61'200.00

118

Budget 2024

3. Remarques au budget

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

Administration générale

110 Conseil communal

3000002 Indemnité de sortie Conseil communal Augmentation de l'alimentation de la provision pour les
indemnités de sorties en lien avec la fin de la législature
communale et donc un risque de sorties plus important.

3130043 Frais de réception Augmentation liée à la reprise post-COVID d'un rythme
important d'événements et de cérémonies officielles.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Subvention Braderie uniquement si l'édition annuelle a lieu

115 Parlement des jeunes

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Modification du fonctionnement de la comptabilité du
Parlement des jeunes. Les charges et subventions octroyées
sont désormais réparties dans les comptes 31 et 36.

121 Chancellerie

3010030 Salaires du personnel en formation Engagement d'un-e apprenti-e dès la rentrée d'août 2024.

3130000 Prestations de services de tiers Comprend la convention de la Ville avec l'État (SALI) pour
l'économat et les impressions et l'externalisation de la
rédaction des PV du Conseil général.

3900000 Matériel promotionnel  Achat de cadeaux (par exemple goodies) notamment pour la
cérémonie des nouveaux habitants refacturée par imputation
interne par le Service de la communication.

3910100 Prestations informatiques Augmentation liée à la mise en place de nouveaux projets
informatiques.

122 Service de l'économie

3130000 Prestations de services de tiers Le mandat externe du consultant s'est terminé en juillet 2023.
L'affectation du budget 2024 sera attribuée pour des mandats
plus spécifiques aux besoins du SECO.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Le Conseil communal a validé l'octroi d'un soutien financier
pour le Coworking et le "Le Paradigme Bitcoin"

123 Service informatique communal

3118000 Développement & achat logiciels-licences Réduction de CHF 60'000.- par rapport au budget 2023 due à
un transfert de charges des frais de sécurité liés au poste de
travail au 3153001. Entretien de matériel informatique.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation de CHF 100'000.- pour intégrer l’analyse avant
–projet des nouvelles demandes dans le budget de
fonctionnement.

3153001 Entretien de matériel informatique Augmentation de CHF 60'000.- par rapport au budget 2023
due à un transfert de charges des frais de sécurité liés au
poste de travail depuis le 3118000 Développement & achat
logiciels-licences.

3158010 Maintenance logiciels Augmentation de CHF 30'000.- par rapport au budget 2023
due à l’intégration de nouveaux frais de maintenance
applicative inhérents au déploiement de nouvelles solutions
logicielles en réponse aux demandes de projets 2024.

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Augmentation de CHF 130’000.- par rapport au budget 2023
due à l’intégration des amortissements des projets réalisés
courant 2024..

121

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

4910100 Prestations informatiques Augmentation de CHF 147'000.- par rapport au budget 2023
due à l’intégration des amortissements ainsi que de nouveaux
frais de maintenance applicative inhérents à la réalisation des
projets courant 2024.

126 Communication et promotion de la Ville

3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel Fabrication de matériel promotionnel pour la revente mais
également pour les différents événements organisés par la
Ville. Refacturé aux services concernés (recette au 4900000).

3102020 Frais d'impression, photocopies Rabais obtenus sur les frais d'impression du Tourbillon.

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau Achat d'un bureau ergonomique.

3130084 Publications, édition Annonces dans les médias régionaux. Adaptation aux
comptes 2022.

3910100 Prestations informatiques Augmentation due à plusieurs projets prévus, dont un
nouveau site Internet pour la Ville.

4900000 Remboursement matériel, marchandise Remboursement par les services concernés du matériel
promotionnel prévu pour les événements organisés par la
Ville.

130 Service à la population

3010000 Salaires du personnel En 2024, il y aura au final un poste à 50% en plus qui est la
chargée de projet pour l'aide à l'installation (reprise de 50% au
SCAS).

3130000 Prestations de services de tiers Les coûts d'impressions des bulletins pour les communales de
2024, des frais liés à cette élection et les indemnisations font
augmenter ce compte.

3130030 Frais de port - Affranchissements Les élections communales de 2024 font augmenter ce poste
puisque nous supportons les coûts d'envoi.

150 Transports

3130083 Cartes journalières CFF Changement du système de vente des cartes CFF. La Ville
n'a plus de stock à gérer mais reverse chaque mois les
montants encaissés. Montant estimé, sera couvert par les
recettes figurant au 4309002 (risque financier supprimé).

4690000 Redistribution taxe CO2 Le produit de la taxe sur le CO2 est redistribué par le biais des
caisses de compensation proportionnellement à la masse
salariale soumise à l’AVS. Moyenne sur 5 ans.

122

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

30 Charges de personnel Un technicien engagé suite à la tempête.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moyenne et prix des réparations en hausse.

3910100 Prestations informatiques En plus, figure la gestion des engagements dans le logiciel de
suivi des chantiers Messerli pour CHF 16'000.-.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

3130080 Alarmes, surveillance Hausse due aux prestations de surveillance de l'ascenseur de
la gare.

3160024 Location à l'interne Salles des Anciens abattoirs et de la Maison du Peuple
utilisées pour les services de la Ville.

3637001 Subventions aux personnes physiques Subventions (gratuités) accordées lors de l'utilisation des
salles de la Maison du Peuple et des Anciens abattoirs.

3910000 Prestations de services Ce poste concerne la refacturation des prestations de la
Gérance pour la gestion des jardins potagers, des Anciens
abattoirs et de la Maison du Peuple.

4470003 Forfait jardins Participations demandées aux locataires pour la mise à
disposition de l'eau et l'évacuation des déchets et du compost.

205 Forêts

Remarques générales Le Service des forêts a fusionné avec celui du Locle en 2005.

3611010 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage selon l'article 34 de la loi
sur la promotion de l'agriculture.

210 Gérance - secrétariat

3910100 Prestations informatiques En plus, logiciel immobilier Tayo pour notamment les états des
lieux (CHF 26'000.-).

4240007 Honoraire de gérance (interne) Basé sur les montants estimés des loyers du patrimoine
financier et des chantiers dont le coût des travaux est
supérieur à CHF 5'000.-.

4910000 Prestations de services Ce poste concerne la refacturation des prestations de la
Gérance pour la gestion des jardins potagers, des Anciens
abattoirs et de la Maison du Peuple.

211 Bâtiments locatifs

3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Dès 2023, la présentation des travaux de gros entretiens
figure à la suite des investissements. Les effets de ces travaux
sur les comptes apparaissent par le résultat net après
réévaluation des bâtiments au poste 3441400 Réévaluations
bâtiments PF.

3439550 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires basés sur l'estimation des loyers et des chantiers.

3441400 Réévaluations bâtiments PF Voir sous 3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien.

3940013 Intérêts PF Intérêts à 2.2% sur le 80% de la valeur au bilan.

4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF Jérusalem 59.

4443400 Réévaluations bâtiments PF Voir sous 3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien.

4511013 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Le prélèvement pour les travaux à vocation énergétique sera
comptabilisé dans le tableau figurant après les
investissements (placement du patrimoine financier).

123

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

212 Parkings

3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Dès 2023, la présentation des travaux de gros entretiens
figure à la suite des investissements. Les effets de ces travaux
sur les comptes apparaissent par le résultat net après
réévaluation des bâtiments au poste 3441400 Réévaluations
bâtiments PF.

3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF Inclus parking de la Ronde.

3431012 Déneigement PF Moyenne des cinq dernières années.

3940013 Intérêts PF Intérêts à 2.2% sur le 80% de la valeur au bilan.

240 Domaines

3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Dès 2023, la présentation des travaux de gros entretiens
figure à la suite des investissements. Les effets de ces travaux
sur les comptes apparaissent par le résultat net après
réévaluation des bâtiments au poste 3441400 Réévaluations
bâtiments PF.

3441400 Réévaluations bâtiments PF Voir sous 3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Vente du vin de la Ville.

250 Foncier

3431421 Locations objets vacants PF Diminution car suppression des vacants sur le site de la
scierie. Adaptation selon les comptes 2022.

3439550 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires facturés par la gérance. Adaptation aux comptes
2022.

4411001 Gains provenant ventes de terrains PF Ventes de terrains divers et première étape du projet scierie.

4430010 Produits des loyers PF Adaptation selon les comptes 2022.

4430031 Droits de superficie Viteos Adaptation selon les comptes 2022.

124

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

Actions sociales

301 SCAS – Office d'aide sociale

3010000 Salaires du personnel Le nombre de dossiers est toujours en léger recul, toutefois
les conséquences du turnover ne permettent pas de
répercuter entièrement cette baisse sur le nombre de dossiers
par assistant.e social.e. (AS) Le nombre d'EPT dans le budget
reste identique. Il sera adapté cas échéant dans le respect de
la législation cantonale.

3010030 Salaires du personnel en formation Le budget 2024 prévoit un poste d'apprenti.e employé.e de
commerce et 3 postes de stagiaires AS.

3130080 Alarmes, surveillance Convention avec la société NSA pour un agent de sécurité 2
matinées par semaine en lien avec la tenue hebdomadaire de
la caisse et les entretiens avec des bénéficiaires menaçants.
Conventions pour l'alarme vol et effraction et pour l'alarme
incendie.

3910004 Participation frais personnel Charges liées à la gestion des dossiers de contentieux par le
service des finances.

4631000 Subvention des cantons et concordats Montant versé par le canton pour le personnel administratif lié
directement à la gestion des dossiers d'aide sociale et pour le
personnel social qualifié (articles 24a,b et c du règlement
d'exécution de la loi sur l'action sociale).

4633000 Subv. assurances sociales publiques Subvention de la Caisse Cantonale Neuchâteloise de
Compensation pour les prestations fournies par l'agence
AVS/AI.

311 Centre de santé sexuelle–Planning familial

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Augmentation des activités de démonstration auprès des
patients et des élèves.

3106000 Matériel médical et sanitaire Augmentation du nombre de tests, refacturés dans le compte
4240013.

3130000 Prestations de services de tiers En lien avec les comptes 2022 et refacturation dans le compte
de recettes 4240012.

4240013 Prestations services-Santé publique En lien avec les comptes 2022.

4631000 Subvention des cantons et concordats Le Service de la santé publique a octroyé CHF 10'000.- de
plus pour les prestations du centre.

321 SCAS – Partic. Aux institutions sociales

3611020
à
3611027

Subventions liées à la Facture sociale Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond
à celui annoncé par la Conseillère d'Etat en charge du
Département de l'Emploi et la Cohésion Sociale par courrier
du 15.09.2023.

3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre Subventions versées à diverses institutions. Transfert de la
subvention à Lire et écrire au service de l'intégration et la
cohésion sociale.

3636080 Subventions organisations - Prêts Renonciation de la part de la Ville, à l'intérêt lié un prêt en
faveur de la Maison la Coquille.

125

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

Instruction publique

EOCF
La crise ukrainienne a conduit à l'engagement de personnel
enseignant supplémentaire dès la rentrée d'août 2022-2023.
Les surcouts de salaire du personnel enseignant observés au
premier semestre 2023 se reporteront également sur le
budget 2024 (aujourd'hui estimé à au moins 606'000.- CHF
dont 45% soutenu par le Canton).

Les frais de remplacements, même après la période COVID
demeurent élevés. Le budget des remplacements 2024 a été
adapté en conséquence.

Compte tenu de la politique inclusive du Canton, l'engagement
d'assistant-es socio-éducatif-ves a été nécessaire pour
accompagner les élèves en situation de carence éducative.

420 Participation institutions parascolaires

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Augmentation des dépenses de 1.1% par année.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Moyenne de 2017-2022 (sans 2020).

4612001 Dédommagements communes Basé sur la facturation en cours avec marge de sécurité de
3%.

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

4612001 Dédommagements communes Idem. Cf. centre 435-4612001.

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Moyenne sur les 5 dernières années.

4612001 Dédommagements communes Idem. Cf. centre 435-4612001.

4633000 Subv. assurances sociales publiques Prestations AI pour les classes PRO (anciennement TE+)
pour 10 élèves.

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

3300310 Amort. planif-autres génie civil Selon directives du service des finances.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Selon directives du service des finances.

3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Prise en compte de l'augmentation des énergies selon
projection 2023.

4430021 Locations objets vacants PF Adaptation en fonction des précédentes recettes.

455 Ecole obligatoire - Autres

3104010 Matériel didactique Au cours des derniers exercices, ce compte a été sous-
estimé.

3130000 Prestations de services de tiers Retour des activités à l'Ecole après la période COVID (Fête
du sport, spectacles et sorties). Nouvelles dépenses
compensées par des rentrées sous 455-4631000 à hauteur
de CHF 67'714.85 et 430-4631000 à hauteur de
CHF 16'809.–
Les activités pour 2023 avaient été calculées en tenant
compte des activités réduites de la période COVID.

3130080 Alarmes, surveillance Adaptation selon années précédentes.

126

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

3181001 Pertes sur débiteurs Adaptation du budget en fonction des années précédentes.

482 Centre de santé scolaire

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Les projets 2024 nécessitent moins de matériel d'exploitation
et fournitures.

3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel Les projets 2024 nécessitent moins de matériel d'exploitation
promotionnel.

3130000 Prestations de services de tiers Les activités et les projets du service nécessiteront l'aide de
professionnels pour accomplir le programme de santé
scolaire.

483 Centre d'orthophonie

3910100 Prestations informatiques Projet gestion électronique des documents (GED) et DORI
2024. Maintenance et mise à jour de DORI.

490 Intégration et cohésion sociale

Remarque liminaire Le budget du service est maintenu. Les augmentations sont
dues à

 la mise en œuvre du projet Citoyenneté@cdf. Ce
projet-pilote qui se déploie sur 2023 et 2024 est
financé par la Confédération et le Canton à hauteur
de CHF 223'000.- (enveloppe 2024 : CHF 108'500.-
portée au budget rubrique 4631000).

 l'octroi d'une enveloppe de la part du canton (COSM)
pour réaliser l'intégration sociale au niveau local
durant le programme d'intégration cantonal (2024-
2027). L'enveloppe annuelle de CHF 42'000.-  – qui
s'ajoute au budget ordinaire du service et valorisée
en 4631000 – doit servir à subventionner et à
développer des projets favorisant la participation, la
primo-information, l'intégration culturelle et la
prévention des discriminations.

30 Charges de personnel Prise en compte du salaire de la chargée de projets
citoyenneté à 60%. Le salaire est financé par la part cantonale
et fédérale du projet Citoyenneté@cdf (4631000).

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Montant adapté à la mise en œuvre du projet
Citoyenneté@cdf ainsi qu'aux besoins du service.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation des projets et mandats (université et projet
intégratifs) compensée par les subventions (4631000).

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Augmentation des subventions (cf. remarque liminaire)

3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre Transfert de la subvention en faveur de l'école Mosaïque
(auparavant budgétée en 3636001).

3637001 Subventions aux personnes physiques Transfert de la subvention en faveur des personnes en
provenance d'Ukraine pour la mise à disposition
d'appartements aux normes de l'aide sociale (auparavant au
budget du Conseil communal).

4631000   Subvention des cantons et concordats Augmentation des recettes (cf. remarque liminaire)

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Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

Remarques liminaires
Les variations dans les comptes 3102010, 3102040,
3105010, 3130000, 3910011, 4250000, 4309001, 4472001
sont liées au transfert des produits et des charges de la Fête
de mai à la division 240 "Vin de la Ville".

3611010   Dédommagement aux cantons et
concordats

Diminution de la subvention accordée au programme "jeune
public" publié par le Canton (CHF 3'500.-).

3636042 Subventions Arts de rue bnl Augmentation de la subvention accordée au CCHAR (CHF
10'000.-) en relation avec les accords de positionnement
stratégiques avec le Canton (APS) et diminution des
subventions accordées aux projets ponctuels (CHF 10'000.-).

3636047   Subventions Culture, autres bnl Augmentation des subventions accordées aux projets
ponctuels de diffusion (CHF 5'000.-) et diminution des
subventions accordées aux autres projets (CHF 7'000.-).

3637047   Subventions Culture, autres PP Bourse de résidence artistique (CHF 4'000.-). L'atelier de la
Conférence des villes en matière culturelle est ouvert pour La
Chaux-de-Fonds tous les deux ou trois ans.

501 Bibliothèque de la Ville

3010000 Salaires du personnel Agent en information documentaire en CDD de 2 ans (2023-
2025) financé par le versement de CHF 45'000.- par le réseau
RBNJ (voir 4636000).

3010012 Salaire du personnel d'entretien Le montant ne tient pas encore compte de l'augmentation de
la charge de travail liée à la mise en fonction des combles. Le
SBL évalue la situation et part du principe d'une hausse d'env.
0.3 EPT.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Redevance ProLitteris prise en charge par le canton.

3910100 Prestations informatiques Réduction de la facturation du SIEN grâce à une participation
cantonale de CHF 55'400.- pour l'affiliation à la Fondation
RERO+. Récemment, des incertitudes ont émergé concernant
la pérennité de cette fondation, qui pilote et développe le
système de gestion de bibliothèque RERO ILS.

4636000 Subventions org.privées but non lucratif Versement de CHF 45'000.- par le Réseau des bibliothèques
neuchâteloises et jurassiennes (RBNJ) pour le travail de
coordination matières effectué par la Bibliothèque de la Ville
dans le système RERO ILS.

502 Bibliothèques des jeunes

3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel Impression des agendas désormais affectée en 3102040.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Voir ci-dessus.

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau Renouvellement d'une partie du mobilier de lecture publique.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Pas de frais pour des stages externes des apprenti-e-s.

3910100 Prestations informatiques Réduction de la facturation du SIEN grâce à une participation
cantonale de CHF 17'480.- pour l'affiliation à la Fondation
RERO+. Récemment, des incertitudes ont émergé concernant
la pérennité de cette fondation, qui pilote et développe le
système de gestion de bibliothèque RERO ILS.

505 Archives de la Ville

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Achat de matériel de conservation non acide pour le traitement
des archives.

128

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

3130000 Prestations de services de tiers Mandats pour le traitement des archives.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement du crédit d'étude du nouveau Centre archives
et patrimoine (CAP).

510 Services généraux des musées

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Remplacement d'un humidificateur défectueux

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien lourd déshumidificateurs

511 MUZOO – Secteur muséal

Remarque liminaire Les premiers mois d'exploitations permettent d'ores et déjà de
dresser un bilan réjouissant. Cela étant, des hypothèses de
baisse des fréquentations sont formulées et reprises dans ce
budget (billetterie, boutique et cafétéria) afin de répercuter la
baisse probable de l'engouement pour la deuxième année
d'ouverture.
Par ailleurs, plusieurs comptes sont ajustés aux frais effectifs
dorénavant constatés.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Fournitures pour l'exposition temporaire. Compensé par une
réduction au 3130000.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Adaptation au coût effectif après mise en exploitation.

3101055 Marchandises et objets pour revente Ajustement des achats. A mettre en regard du compte
4250000.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Promotion de l'exposition temporaire et poursuite de la
promotion du site.

3104010 Matériel didactique Fournitures pour les nouvelles animations.

3105020 Denrées alimentaires pour revente Ajustement des achats. A mettre en regard du compte
4250000.

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau Aménagement d'un poste de travail supplémentaire pour un
apprenti.

3130000 Prestations de services de tiers Voir remarque 3101020.

3130040 Frais bancaires et postaux Encaissements par carte supérieurs aux attentes.

3137016 Emoluments & redevances boissons Frais administratifs liés aux services de boissons alcoolisées.

3144001 Entretien bâtiments Transfert budgétaire depuis le 3144003.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Voir remarque 3144001.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Promotion de l'institution à rencontres professionnelles

3170021 Dédommagement Service civil Augmentation de la solde des civilistes

512 Musée d'histoire

Remarque liminaire L'année 2024 sera marquée par le démarrage des travaux
préparatoires en vue du déménagement d'un important dépôt
externe dont le bail arrive à terme en 2026. Ce projet
nécessitera l'engagement d'un civiliste supplémentaire (voir
3170021, Dédommagement Service civil) et entraînera une
augmentation des frais liés au matériel d'exploitation et
fournitures (3101020).

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Cf. Remarque liminaire.

3101055 Marchandises et objets pour revente Réduction de l'offre proposée par la boutique, en raison de
l'organisation d'une seule exposition temporaire.

3170021 Dédommagement Service civil Cf. Remarque liminaire.

4240000 Prestations de services Réduction de l'offre, en raison de l'organisation d'une seule
exposition temporaire.

129

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

4240034   Entrées Adaptation aux résultats récents.

4250000   Ventes matériel-marchandise-publications Réduction de l'offre, en raison de l'organisation d'une seule
exposition temporaire.

513 Musée international d'horlogerie

Remarque liminaire
Le MIH figure au rang des institutions mises au bénéfice d'une
contribution d'exploitation pour la période 2023-2026 par
l'Office fédéral de la culture. Pour 2024, CHF 150'000.- sont
ventilés dans différents comptes pour soutenir la qualité du
projet muséal du MIH et son rayonnement (voir 3101020,
3102010, 3130000, 3130084 et 4630000).

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures
Augmentation liée au projet d'exposition temporaire et de
modernisation scénographique (socles, vitrines).

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau Achat de nouvelles chaises plus ergonomiques.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Augmentation liée au projet d'exposition temporaire et de
modernisation scénographique (audiovisuel)

3120010 Electricité-Eau-Gaz La remise en fonction du groupe froid, parallèlement au
changement de ventilation, pour assurer la gestion
hygrométrique des collections, engendrera une augmentation
de la consommation.

3130000 Prestations de services de tiers Diminution résultant de la ventilation de la subvention fédérale
initialement comptabilisée sur ce compte sur différentes
autres lignes budgétaires (voir remarque liminaire).

3130043 Frais de réception Organisation d'un événement supplémentaire pour le 50e
anniversaire du bâtiment du MIH.

3130084 Publications, édition Edition trilingue d'un ouvrage dédié à l'architecture du MIH
pour marquer son 50e anniversaire.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Révision des tours de l'atelier de restauration achevée.

4240034 Entrées Baisse attendue de la fréquentation durant la période de
travaux d'étanchéité (accès et programmation restreintes).

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Baisse attendue de la fréquentation durant la période de
travaux d'étanchéité (accès et programmation restreintes).

4472001 Locations salles-terrains-installations Baisse attendue des locations de la salle Hans Erni durant la
période de travaux d'étanchéité.

514 Musée des beaux-arts

Pas de remarques nécessaires

515 MUZOO – Secteur zoologique

3101050 Achat carburant, huile, mazout Pour information : chaudière de l'écurie étant actuellement en
panne (probablement définitivement), une solution est
recherchée avec le SBL.

3106000 Matériel médical et sanitaire Le montant a été réévalué en fonction des dépenses des
dernières années. En lien avec le cheptel vieillissant et les
activités de la station de soins pour animaux sauvages.

3130090 Elimination des déchets L'évacuation des déchets verts est facturée correctement
depuis mars 2023. Elle était jusqu'à présent payée de façon
erronée par les Espaces publics.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien d'un véhicule vieillissant.

520 Service des Sports

3118000 Développement & achat logiciels-licences Maintenance du logiciel du système de caisse Skidata.

130

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

3130043   Frais de réception Augmentation du poste lié aux frais d'organisation de la
réception pour les sportifs méritants. Auparavant, cette
dépense était traitée comme une subvention au compte
3636001. Prévision d'un montant pour l'organisation de la
Tournée des bornes.

3134014 Assurances techniques Cette dépense est nouvelle et ne figurait donc pas au budget
2023.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Hausse de la redevance radio-tv.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Aucune subvention directe n'est versée au Panathlon club des
montagnes neuchâtelois. L'organisation de la journée des
Family Games est gérée par le club qui tient sa propre
comptabilité. Le Service des sports contribue à la tenue de
cette journée de découverte des sports en mettant à
disposition du personnel et du matériel.

4240000 Prestations de services La fréquentation aux cours Midi-tonus est en baisse de
manière générale, ce qui occasionne une diminution des
finances d'inscriptions. Pour 2024, il est prévu de diminuer le
nombre de sessions à 2 au lieu des 3 habituelles.

521 La Charrière, terrains, piste, halles

3120010 Electricité-Eau-Gaz Les frais d'électricité du complexe CMND5 (parking sous-
terrain – halles de sport A à D et piscine couverte) sont
imputés dès 2023 sur le centre 521. Avant ce changement, ils
étaient pris en charge par l'Ecole. La séparation des bien-
fonds justifie cette décision prise par la Direction financière.

3120021 Chauffage immeubles Le changement de répartition entre les services de la Ville des
charges du CMND5 évoqué ci-dessus au 3120010 concerne
également les frais de chauffage.

3134012 Assurances bâtiments Le changement de répartition entre les services de la Ville des
charges du CMND5 évoqué ci-dessus au 3120010 concerne
également les primes d'assurance ECAP.

3144001 Entretien bâtiments Le changement de répartition entre les services de la Ville des
charges du CMND5 évoqué ci-dessus au 3120010 concerne
également les charges d'entretien des bâtiments.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Le changement de répartition entre les services de la Ville des
charges du CMND5 évoqué ci-dessus au 3120010 concerne
également les coûts des contrats d'entretien des bâtiments.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement du crédit d'étude du projet de réfection de la
piste d'athlétisme.

524 Piscine des Arêtes et Numa-Droz

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement du crédit d'étude du projet d'analyse CVSE de
la piscine des Arêtes.

3910100 Prestations informatiques Planification d'un projet de remplacement du système de
caisse et du distributeur de billets à la piscine des Arêtes
devenus totalement obsolètes.

4260000 Remboursements de tiers Baisse du montant des appels de fonds facturable au
copropriétaire du centre sportif des Arêtes (restaurant
Teppan-Yaki) pour les adapter aux comptes 2021 et 2022.

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC Montant adapté à la baisse sur la base des comptes 2021 et
2022.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement du crédit d'étude du projet de rénovation de la
Patinoire des Mélèzes

131

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

3910100 Prestations informatiques Planification d'un projet de remplacement du système de
caisse et des distributeurs de billets à la piscine et patinoire
des Mélèzes devenus totalement obsolètes.
Intégration des coûts d'amortissements de la modernisation
du réseau informatique dans le cadre des travaux de
rénovation de la piscine des Mélèzes.

4470001 Location bâtiments Nouveau loyer facturé à l'exploitant du restaurant piscine –
patinoire des Mélèzes suite à la signature d'un bail à loyer à
durée déterminée en prévision des travaux de rénovation de
la patinoire.

550 Service de la jeunesse

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3105010 Denrées alimentaires, boissons Augmentation des activités proposées par le secteur de
l'animation socioculturelle (activités durant les vacances
notamment) impliquant une adaptation nécessaire du budget

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau Achat de matériel ergonomique (bureaux, chaises) pour les
collaborateurs et collaboratrices du secrétariat

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3130000 Prestations de services de tiers Frais de participation à Alterconnexion Montagnes
neuchâteloises.
Charges supplémentaires liées à de nouvelles prestations du
secteur de l'animation socioculturelle

3130043 Frais de réception Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3134012 Assurances bâtiments Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3144001 Entretien bâtiments Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Frais supplémentaires de déplacements et de repas liés à la
formation d'animateur communautaire (nouveau suivi
proposé)

3171012 Excursions/camps - Enfants Augmentation des activités proposées par le secteur de
l'animation socioculturelle

3910100 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN sont ventilées sur les
différents centres de coûts.

4309000 Autres revenus d'exploitation Recettes supplémentaires liées à la vente d'une nouvelle carte
vacances pour les enfants de 6 à 11 ans, qui complète
l'actuelle carte dédiée aux 12-17 ans.

551 Accueil parascolaire

3100000 Fourniture et matériel de bureau Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3105010 Denrées alimentaires, boissons Charges supplémentaires liées à l'augmentation de 10 places
dans une structure d'accueil parascolaire communale (Numa-
Droz 177)

3130000 Prestations de services de tiers Impression et mise sous pli des factures mensuelles des frais
d'accueil effectuées par le Centre éditique.

3130030 Frais de port - Affranchissements Erreur de montant dans le budget 2023

3144001 Entretien bâtiments Installation de panneaux acoustiques dans les nouveaux
locaux de Numa-Droz 177

132

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

3160010 Location local, terrain, surface, place Charges supplémentaires liées à la location des locaux pour
l'agrandissement de la structure de Numa-Droz 177 et à la
location de Crêtets 91

3171012 Excursions/camps - Enfants Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Amortissements liés aux investissements de rénovation de la
cuisine de la structure parascolaire de Doubs 34

3634001 Subventions aux entreprises publiques Charges supplémentaires liées à l'augmentation de 10 places
dans une structure d'accueil parascolaire communale (Numa-
Droz 177)

3635001 Subventions aux entreprises privées Charges supplémentaires liées à l'augmentation de 10 places
subventionnées pour l'accueil familial de jour (AFJ)

3910100 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN sont ventilées sur les
différents centres de coûts

4240002 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées à l'augmentation de 10 places
à la structure parascolaire de Numa-Droz 177

4260000 Remboursements de tiers Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

4612001 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 3634001 (versement
interne)

4630000 Subventions de la Confédération Subventions de la Confédération pour l'augmentation de 10
places à la structure de Numa-Droz 177 (1ère année de
fonctionnement) et pour la création de 40 places à L'Annexe
(3ème année de fonctionnement)

4631000 Subvention des cantons et concordats Augmentation de la subvention du Canton liée à
l'augmentation des 10 places à Numa-Droz 177

552 Accueil préscolaire

3100000 Fourniture et matériel de bureau Achat de tableaux d'affichages

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Achat de matériel de bricolage lié à l'organisation d'activités
avec les enfants

3101040 Produits et matériel de nettoyage Augmentation du prix des produits de nettoyage

3104010 Matériel didactique Renouvellement des livres et des jeux

3105010 Denrées alimentaires, boissons Baisse des charges suite à la réadaptation de la liste des laits
maternisés proposés aux familles

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau Aménagement des bureaux de la direction dans les deux
structures communales

3130000 Prestations de services de tiers Organisation d'activités ludiques pour les enfants.
Impression et mise sous pli des factures mensuelles des frais
d'accueil effectuées par le Centre éditique

3134011 Assurances RC Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3134013 Assurances choses Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3144001 Entretien bâtiments Charges supplémentaires dues à l'installation d'une paroi
phonique dans le jardin d'hiver (structure du Chat Telot) et à
la mise en place de coins ombragés dans les deux structures
préscolaires

3160010 Location local, terrain, surface, place Adaptation du budget selon les comptes des années
précédentes

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Coûts de transports pour le personnel éducatif lors des
excursions avec les enfants

3171012 Excursions/camps - Enfants Augmentation des activités externes proposées aux enfants

133

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

3634001 Subventions aux entreprises publiques Adaptation des charges prévues selon les comptes des
années précédentes

3910100 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN sont ventilées sur les
différents centres de coûts.

4240002 Participation aux prestations fournies Adaptation des recettes prévues selon les comptes des
années précédentes

4612001 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 3634001 (versement
interne), incluant la participation financière d'autres
communes pour les frais d'accueil préscolaire

4631000 Subvention des cantons et concordats Adaptation des subventions cantonales en lien avec le taux
d'occupation

560 Cultes

3636080 Subventions organisations - Prêts Renonciation à l'intérêt d'un prêt à Notre-Dame de la Paix.

134

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

Finances

600 Finances

3130000 Prestations de services de tiers Frais pour les licences stop gliss bio qui sont gérées par le
Service des finances depuis 2023. Les recettes figurent dans
le compte 4260000 Remboursements de tiers.

3199014 Ecart statistique Estimation de l'écart entre le budget et les comptes de la
rubrique 31 Biens, services et marchandises pour l'ensemble
des services de la Ville.

3400000
à
3409000

Intérêts passifs L'augmentation des intérêts est due à la hausse des taux
d'intérêts sur les marchés financiers ainsi qu'à l'augmentation
de l'endettement.
Compte tenu de la hausse des taux d'intérêts, le Conseil
communal privilégie les emprunts à court terme pour financer
l'augmentation de l'endettement et renouvelle à long terme les
emprunts arrivant à échéance.

3420000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la recherche
de fonds.

3650000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres
des sociétés, résultats déficitaires de certaines participations.

3910100 Prestations informatiques Suite au passage à Abacus au 1er janvier 2023,
l'investissement pour le changement de logiciel est amorti au
centre 123 Service informatique communal et est répercuté au
Service des finances par le biais des imputations internes.

4032000 Taxe billets de spectacles Retour à la normale pour les spectacles.

46 Péréquation financière   Chiffres à recevoir du canton, provisoirement mis les chiffres
de l'exercice précédent sauf pour la compensation des
charges de centre (modification de la répartition) et pour la
compensation des charges géo-topographiques où il a été mis
le montant espéré par la Ville.

4894000 Prélèvement réserve politique
conjoncturelle

Prélèvement prévu en raison de l'inflation et de la hausse des
coûts des agents énergétiques.

4910004 Participation aux frais de personnel Facturation des travaux consacrés à la gérance, à la taxe
déchets, à l'OPC et au SCAS.

4930012 Participation STEP Participation de la STEP aux charges d'intérêts de la Ville
(basé sur les investissements de la STEP et du réseau
d'égouts), facturés au taux moyen des emprunts de la Ville.

4940001 Intérêts capitaux eau Les intérêts sur les capitaux investis pour l'approvisionnement
et la gestion de l'eau sont facturés au taux moyen des
emprunts de la Ville.

4940013 Intérêts PF Il s'agit des intérêts facturés à l'interne sur les immeubles du
patrimoine financier.

610 Contributions

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par
l'Etat dans le cadre du bordereau unique.

3133100 Frais participation Bordereau unique L'Etat facture CHF 20.- par dossier pour les personnes
physiques et les personnes morales.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

40 Revenus fiscaux Le budget se base sur les prévisions fiscales à fin août 2023
et les informations reçues du service cantonal des
contributions.
Pour les personnes physiques, le Conseil communal a retenu
une hausse des revenus imposables par rapport à la situation
d'août 2023.
Compte tenu de la situation économique, les revenus fiscaux
des personnes morales ont également été estimés à la
hausse.
Le montant à recevoir du fonds de répartition des impôts des
personnes morales devrait fortement augmenter suite aux
décisions du Grand Conseil.

42 Prestations de services et taxes Les autres recettes sont estimées sur la base de la moyenne
des années précédentes.

620 Service des Ressources humaines

3010022 Echelons qualitatifs Application normale du RDECF

3010023 Primes Primes annuelles et cartes cadeaux aux collaborateurs en
monnaie locale.

3010910 Remboursements assurances maladie Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années

3010911 Remboursements assurances accidents Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années

3010915 COVID - APG Les APG COVID ne sont plus en vigueur. Ce libellé devrait
disparaître.

3010912 Indemnité maternités Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années.

Augmentation constatée par rapport aux exercices
précédents.

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation CF art.14 et ss RGPA. Financement de 7/14ème basé sur une
estimation.

3010916 Indemnités paternité Droit à une allocation paternité depuis le 1er janvier 2021
durant 10 jours dans un délai-cadre de six mois après la
naissance de l'enfant (14 indemnités journalières, 80% du
salaire, max CHF 196.-/jour).

3090000 Formation métier Pour le SRH :
Formation continue dans le service
Pour la Ville :
Toutes les formations métiers sont désormais inscrites au 620
pour plus de transparence et pour assurer une meilleure
coordination. Auparavant, les formations métiers se
retrouvaient dans les centres de coût des services.

3090010 Formation continue Ville Dès 2023, les formations pour les managers au sein de la Ville
se font en collaboration avec d'autres entités publiques du
canton. En sus, des formations spécifiques pour notre
personnel continueront à être déployées.

3132030 Conseillers externes - Experts Besoin accru de soutien des collaborateurs et des services.
En fonction des contextes, des accompagnements d'équipes
permettent d'éviter des crises dans certains services.

Le projet de révision de la réglementation communale dont la
mise en œuvre devrait intervenir en 2024 conduira à des
collaborations avec des mandataires externes.

3130030 Frais de port - Affranchissements Augmentation des coûts d'affranchissements

3910100 Prestations informatiques Dès 2022, imputation interne dans les services.
Au niveau RH, les systèmes applicatifs sont valables pour
l'entier des services (SAP HR, Umantis, JBM).

4631100 Contribution formation duale/apprentis Augmentation du nombre global d'apprenti en Ville de La
Chaux-de-Fonds et diversification des métiers. La Ville se veut
entreprise formatrice.

136

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

Travaux publics

700 Administration des infrastructures

4910000 Prestations de services Refacturation du personnel au Cimetière et centre funéraire.

701 Service technique

3130000 Prestations de services de tiers Convention de collaboration avec le SITN (TTC) – prise en
compte de l'augmentation de la TVA.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Prise en compte de l'augmentation de la TVA sur les diverses
cotisations.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Contrat d'entretien, prise en compte de l'augmentation de la
TVA.

4930012 Participation STEP Imputation à la STEP de 33% des charges salariales, de 25%
des BSM, de la partie proportionnelle des prestations
informatiques et de 100% du salaire de la collaboratrice en
charge du cadastre souterrain.

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les
prestations fournies sont refacturées par centre de coûts en
utilisant les imputations internes du 4910000 Prestations de
services.

30 Charges de personnel Quatre postes ont été créés suite à la tempête pour s'occuper
des arbres.

710 Voirie – frais d'entretien

3120010 Electricité-Eau-Gaz Adaptation du budget sur la base des comptes 2022.

3130000 Prestations de services de tiers Budget pour parer aux interventions urgentes en cas de
dangers sur les arbres.

3910100 Prestations informatiques Hausse pour financer la mise en place d'une solution de
réservation des cassons en ligne et de la reprise de
programme en Access.

4910007 Particip. frais entretien canalisations Mise à niveau des regards financée par la taxe d'épuration
(CHF 100'000.-).

711 Enlèvement de la neige

Remarques générales Pour la plus grande partie, les montants sont établis selon la
moyenne des cinq dernières années.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Nouveau contrat d'entretien pour les silos.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Les paiements à titre de location-vente sont terminés.

4610000 Dédommagements de la Confédération Entretien N20.

4611001 Dédommagements cantons et  concordats Entretien RC168, RC1320 et H18.

4910000 Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financé par la taxe
déchets.

712 Entretien constructif – Voies de circulation - Ouvrages

3120010 Electricité-Eau-Gaz Moyenne sur 3 ans et prise en compte de l'augmentation des
prix.

3130000 Prestations de services de tiers Prise en compte de l'augmentation de la TVA.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

3141001 Entretien routes et chemins Prise en compte de l'entretien supplémentaire de 1,62 km H18
(giratoire Crêtets-Liberté jusqu'à la place de l'Hôtel-de-Ville) et
de l'augmentation de la TVA. Ce montant est financé par un
dédommagement reçu du Canton au 4611200.
En outre, une augmentation d'un peu plus de CHF 100'000.-
est également prévue pour les frais de marquage due à la
diminution du nombre (2 au lieu de 3) des équipes du SEP
mises à disposition du STECH au profit d'autres prestations,
notamment l'entretien du mobilier urbain. Le SEP demande
également de ne plus intervenir de nuit. En conséquence,
augmentation des prestations des entreprises privées avec
majoration pour les heures de nuit. L'augmentation est
partiellement compensée par une diminution de poste
3101020 à la division 715.

3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil Entretien constructif des escaliers, murs de soutènement,
ponts et de la passerelle provisoire Esplanade.

4601200 Dédommagement du Canton Contribution pour l'entretien de la H18 sur l'Avenue Léopold-
Robert (partie des recettes au SEP). Compense les dépenses
supplémentaires inscrites au 3141001.

715 Ateliers

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Adaptation du budget pour le marquage routier selon comptes
2022 (CHF 42'000.- en moins).

3101050 Achat carburant, huile, mazout Moyenne de la consommation sur cinq ans avec adaptation
des prix.

3112003 Vêtements, équipements, linges Depuis 2023, nouveau système pour l'attribution des
équipements.

3119040 Autres matériel, machines, installations Achat de matériel divers.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moyenne sur cinq ans.

3910100 Prestations informatiques Migration du logiciel pour le garage.

720 Station d'épuration

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Quantité moyenne sur 5 ans majorée d'une consommation
supplémentaire de plusieurs produits liée au traitement des
micropolluants et augmentation de certains prix pouvant aller
jusqu'à 35%.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Moyenne des 3 dernières années et énergie nécessaire au
traitement des micropolluants, avec une augmentation
moyenne du coût de l'énergie de 37%.

3130000 Prestations de services de tiers Frais d'analyses actuels auxquels 12'000.- ont été ajoutés
pour les analyses liées au traitement des micropolluants.

3142001 Entretien ouvrages aménagement des eaux Convention pour l'entretien du lit de la Ronde- prise en compte
de l'indexation du prix à l'IPC.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Budget revu à la baisse suite au transfert d'une partie des
contrats au compte 3151010.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Adaptation du budget selon une moyenne des 5 dernières
années et reprise de 7 contrats initialement budgétisés au
compte 3144003.

3199013 Taxe traitement des micropolluants La taxe devrait être supprimée suite à la mise en service du
nouveau système.

33 Amortissements Fonction des investissements consentis. Au vu des travaux
importants réalisés ces dernières années, ce poste connait
une augmentation significative.

3910100 Prestations informatiques Ajout des frais de maintenance du nouveau système de
supervision.

3930000 Frais administratif et d'exploitation Imputation à la STEP de 33% des charges salariales, de 25%
des BSM, de la partie proportionnelle des prestations

138

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

informatiques et de 100% du salaire de la collaboratrice en
charge du cadastre souterrain de la division 701.

3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux Imputation du solde du centre 721 sur le 720 (compte de
consolidation).

4240000 Prestations de services Adaptation aux comptes 2022.

4250003 Electricité fournie Pratiquement plus d'énergie réinjectée dans le réseau.

4510001 Prélèvement provision pr taxe épuration Mise à zéro du compte de la Step.

721 Réseau d'évacuation des eaux

3910004 Participation frais personnel Heures effectuées par le SEP pour l'entretien du réseau
d'évacuation des eaux, notamment les canaux visitables et les
chambres de visite. Augmentation du coût RH.

3910007 Particip. frais entretien canalisations Travaux annuels de mise à niveau de regards effectués par le
SEP et auparavant pris sur le budget du SEP.

4930012 Participation STEP Les centres 720 et 721 sont financés par la taxe d'épuration.
Pour la consolidation, le solde du centre 721 est donc imputé
au centre 720, compte 3930012.

725 Déchets des personnes physiques

3510012 Attribution à réserve déchets ménages Montant à verser à la réserve pour arriver à l'équilibre
financier, ce compte devant être autofinancé.

3910000 Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés.

4260025 Ristourne taxe sac Selon ristourne annoncée par Vadec SA.

726 Déchets des entreprises

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. Montant à verser à la réserve pour arriver à l'équilibre, ce
chapitre devant être autofinancé.

3899000 Amortissement du découvert au bilan En 2023, montant visant à couvrir les déficits des années
précédentes.

3910100 Prestations informatiques Selon prestations fournies par le SIEN.

4260025 Ristourne taxe sac Selon ristourne annoncée par Vadec SA.

727 Déchetterie intercommunale

3910004 Participation frais personnel Selon nombre d'heures prévues et tarif horaire. Les comptes
de 2022 comportent une erreur qui sera corrigée sur les
comptes 2023.

730 Espaces verts

3910100 Prestations informatiques La hausse provient de la mise en place informatique de la
gestion des plantations.

735 Centre horticole

3910004 Participation frais personnel Selon nombre d'heures prévues et tarif horaire.

740 Cimetière et centre funéraire

3101055 Marchandises et objets pour revente Achat d'urnes.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Electricité du four.

3130090 Elimination des déchets En 2024, changement des filtres de la cheminée du four.

3144001 Entretien bâtiments Voir 3130090 Elimination des déchets.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

3103010 Abonnement journaux, magazines Abonnement supplémentaire Arcinfo (435.-)

3130040 Frais bancaires et postaux Augmentation due aux frais bancaires lors des recharges en
ligne de l'e-Abeille.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Subvention régulière à la Fondation pour la mise en valeur du
site Unesco augmentée en lieu et place aux subventions faites
pour les événements organisés par celle-ci.

4240000 Prestations de services Ajustement selon les comptes 2022, notamment concernant
les revenus issus des traitements contre les nuisibles.

4260000 Remboursements de tiers Baisse escomptée des remboursements relatifs à la monnaie
locale, due au fait qu'il n'y aura plus de remboursements en
lien avec les changements de terminaux.

4910004 Participation aux frais de personnel Couvre une part salariale liée à la politique de stationnement
(15% de la planification).

765 Politique de stationnement

3511010 Attribution Fonds Attribution fonds vélos de 10% des revenus.

3511014 Attribution fonds mobilité Attribution de 20% des revenus.

42 Prestations de service et taxes Ajustement des revenus en regard des comptes 2022.

44 Revenus financiers Ajustement des revenus en regard des comptes 2022.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

Sécurité

860 Sécurité publique

3010000 Salaires du personnel Non-remplacement d'un assistant administratif à 90%.

3010030 Salaires du personnel en formation Salaire de l'apprentiꞏe.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Ajustement avec le compte 3170010 "Autres frais dépl., repas,
nuitée au personnel".

Légère augmentation en raison de l'organisation d'un rapport
communal de sécurité 2024 avec l'ensemble des partenaires.

3130000 Prestations de services de tiers Externalisation de 1'500 commandements de payer au
prestataire de service, en compensation partielle, du non-
remplacement d'un assistant administratif à 90%.

Augmentation des tarifs du prestataire de service pour les
commandements de payer afin de s'aligner sur la CCT pour la
branche des services de sécurité privée.

3130030 Frais de port - Affranchissements Diminution des frais d'affranchissement en raison de
l'abandon de la convocation des débiteurs, concernés par des
commandements de payer, au guichet de la Sécurité
publique.

3170000 Déplacements véhicule privé Ajustement avec le compte 3170010 "Autres frais dépl., repas,
nuitée au personnel".

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Ajustement avec le compte 3170000 "Déplacements véhicule
privé".

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Montant fourni par le Service des finances.

3601001 Quote-part canton - Fichier chiens Augmentation de la redevance perçue par l'Etat en raison
d'une augmentation des chiens saisis dans la banque de
données fédérales. Ce compte est équilibré avec la colonne
de recette 4033000 "Taxes des chiens".

3900005 Carburants Ville Diminution de la consommation de carburant en raison de
l'achat d'un véhicule 100% électrique.

3910010 Déchets - taxe de base Léger ajustement par rapport aux comptes 2022.

4033000 Taxe des chiens Augmentation des recettes de la taxe des chiens en raison
d'une augmentation des chiens saisis dans la banque de
données fédérales.

4260028 Commandement de payer Ajustement du budget correspondant à une moyenne de
15'000 commandements de payer reçus sur les exercices
2019, 2020, 2021 et 2022.

4290000 Autres taxes Diminution du budget en raison d'une erreur de ventilation
survenue dans le cadre de l'élaboration des budgets 2023.

4309000 Autres revenus d'exploitation Davantage de recettes en raison de l'augmentation du nombre
de manifestations publiques.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

870 Défense incendie région

3101050 Achat carburant, huile, mazout Adaptation du montant selon les comptes 2022 et de
l'augmentation des prix à l'achat.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022 et
selon prévision des comptes 2023.

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Regroupement des comptes 3112001, 3112002 et 3112003
sur ce compte. Budget total inchangé.

3120025 Chauffage-Eclairage Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022.

3130000 Prestations de services de tiers Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022.

3130043 Frais de réception Ajout d'un montant budgétaire en cohérence avec les activités
du service.

3130090 Elimination des déchets Augmentation du montant selon besoins du service.

3134016 Assurances véhicules Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022 ainsi
qu'en raison du parc véhicules qui devient vieillissant.

3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention Ajout d'un montant budgétaire en cohérence avec les activités
du service en lien avec les interventions.

3181001 Pertes sur débiteurs Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022.

3300410 Amort. planif. terrains bâtis Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

4240037 Facturation service feu Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022.

871 Service ambulancier

3010000 Salaires du personnel Augmentation liée à la progression salariale du personnel
ainsi qu'à la qualification des dernières personnes engagées,
nécessaire afin de répondre aux critères de la certification IAS.

3010005 Salaire du personnel auxiliaire Nouvelle ligne budgétaire liée la décision CC 19.10.2022.

3010020 Jubilaires / ancienneté Trois collaborateurs auront 10 ans d'ancienneté et un
collaborateur 20 ans.

3010030 Salaires du personnel en formation Augmentation du nombre d'étudiants.

3040000 Allocations enfants & formation Augmentation liée aux naissances et engagement de
personnel ayant des enfants.

3042000 Indemnités de repas Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022.

3050000 Contributions AVS-AI-APG Augmentation liée à la progression salariale du personnel
ainsi qu'à la qualification des dernières personnes engagées,
nécessaire afin de répondre aux critères de la certification IAS.

3050001 Contributions à la caisse de chômage Augmentation liée à la progression salariale du personnel
ainsi qu'à la qualification des dernières personnes engagées,
nécessaire afin de répondre aux critères de la certification IAS.

3052000 Cotis. patronales caisse de pension Augmentation liée à la progression salariale du personnel
ainsi qu'à la qualification des dernières personnes engagées,
nécessaire afin de répondre aux critères de la certification IAS.

3053000 Cotis. patronales assurances-accidents Augmentation liée à la progression salariale du personnel
ainsi qu'à la qualification des dernières personnes engagées,
nécessaire afin de répondre aux critères de la certification IAS.

3056000 Cotis. Patronales primes caisses malad. Augmentation liée à la progression salariale du personnel
ainsi qu'à la qualification des dernières personnes engagées,
nécessaire afin de répondre aux critères de la certification IAS.

3090000 Formation métier Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

3102020 Frais d'impression, photocopies Ajout d'un montant budgétaire selon besoins du service.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Adaptation du montant relatif aux exercices et aux
interventions.

3106000 Matériel médical et sanitaire Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022 ainsi
qu'à l'augmentation généralisée des prix à l'achat.

3134016 Assurances véhicules Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022 ainsi
qu'en raison du parc véhicules qui devient vieillissant.

3300410 Amort. planif. terrains bâtis Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

4240040 Facturation ambulance Adaptation du montant selon les comptes 2021 et 2022.

143

Ville de La Chaux-de-Fonds           Budget 2024 - Remarques au budget

Services industriels

902 Services industriels

3120010 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation pour l'éclairage public.

3130082 Mandat d'exploitation Viteos Concerne l'éclairage public.

3511013 Attribution fds à vocation énergétique Attribution de la redevance énergétique à la réserve.

4240035 Redevance Redevance de 0.8 cts/kWh pour la basse tension et
0.25 cts/kWh pour la moyenne tension.

4240044 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5 cts/kWh pour la basse tension et
0.25 cts/kWh pour la moyenne tension.

4240047 Redevance utilisation domaine public Redevance de CHF 1.30 par mètre linéaire pour l'usage du
domaine public routier par les conduites industrielles.

4451000 Dividendes & produits participations PA Dividende Viteos de 4%.

4490000 Réévaluations PA Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des participations
du patrimoine administratif sur la base des fonds propres pour
la part Viteos SA.

911 Eaux-réseau

3137019 Redevance utilisation domaine public Redevance de CHF 1.30 par mètre linéaire pour l'usage du
domaine public routier par les conduites industrielles.

4250003 Electricité fournie Moyenne sur cinq années.

4510004 Prélèvement provision service de l'eau Prélèvement à la réserve pour équilibrer les comptes.

4893000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve de l'eau pour l'amortissement des
travaux de rénovation de l'adduction d'eau.

144

Budget 2024

4. Compte de résultats condensé selon la
classification fonctionnelle

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2024  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

0 Administration en général

Total des charges 23'468'910.00 24'255'730.00 23'939'422.09
Total des revenus -10'324'020.00 -10'039'180.00 -9'365'740.07
Charges/Revenus (-) 13'144'890.00 14'216'550.00 14'573'682.02

01 Législatif et exécutif
Total des charges 3'384'050.00 3'352'650.00 3'226'745.84
Total des revenus 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 3'384'050.00 3'352'650.00 3'226'745.84

02 Services généraux

Total des charges 20'084'860.00 20'903'080.00 20'712'676.25
Total des revenus -10'324'020.00 -10'039'180.00 -9'365'740.07
Charges/Revenus (-) 9'760'840.00 10'863'900.00 11'346'936.18

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 15'143'620.00 15'195'800.00 14'485'430.53
Total des revenus -8'667'300.00 -9'014'800.00 -8'506'830.19
Charges/Revenus (-) 6'476'320.00 6'181'000.00 5'978'600.34

11 Sécurité publique
Total des charges 5'019'630.00 5'074'920.00 4'616'359.90
Total des revenus -2'835'300.00 -3'077'300.00 -2'590'159.44
Charges/Revenus (-) 2'184'330.00 1'997'620.00 2'026'200.46

14 Questions juridiques

Total des charges 1'938'960.00 1'810'240.00 1'817'105.11
Total des revenus -587'000.00 -601'000.00 -745'389.58
Charges/Revenus (-) 1'351'960.00 1'209'240.00 1'071'715.53

15 Service du feu

Total des charges 6'932'660.00 7'078'830.00 6'921'807.36
Total des revenus -4'526'720.00 -4'613'220.00 -4'549'468.51
Charges/Revenus (-) 2'405'940.00 2'465'610.00 2'372'338.85

16 Défense

Total des charges 1'252'370.00 1'231'810.00 1'130'158.16
Total des revenus -718'280.00 -723'280.00 -621'812.66
Charges/Revenus (-) 534'090.00 508'530.00 508'345.50

2 Formation

Total des charges 79'205'480.00 77'395'400.00 75'684'356.82
Total des revenus -33'756'580.00 -33'523'640.00 -32'954'313.86
Charges/Revenus (-) 45'448'900.00 43'871'760.00 42'730'042.96

21 Scolarité obligatoire
Total des charges 75'173'180.00 73'458'430.00 71'833'023.51
Total des revenus -32'674'290.00 -32'441'330.00 -31'868'095.10
Charges/Revenus (-) 42'498'890.00 41'017'100.00 39'964'928.41

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2024  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'466'520.00 3'436'940.00 3'381'679.57
Total des revenus -1'082'290.00 -1'082'310.00 -1'086'218.76
Charges/Revenus (-) 2'384'230.00 2'354'630.00 2'295'460.81

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 565'780.00 500'030.00 469'653.74
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 565'780.00 500'030.00 469'653.74

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 29'574'870.00 27'616'240.00 26'282'683.18
Total des revenus -5'065'380.00 -5'114'640.00 -5'115'576.28
Charges/Revenus (-) 24'509'490.00 22'501'600.00 21'167'106.90

31 Héritage culturel
Total des charges 8'691'830.00 8'622'170.00 7'754'213.82
Total des revenus -1'512'180.00 -1'621'430.00 -1'340'523.08
Charges/Revenus (-) 7'179'650.00 7'000'740.00 6'413'690.74

32 Culture, autres

Total des charges 10'101'010.00 9'099'010.00 8'720'389.63
Total des revenus -1'466'200.00 -1'490'300.00 -1'525'607.37
Charges/Revenus (-) 8'634'810.00 7'608'710.00 7'194'782.26

33 Médias

Total des charges 23'000.00 22'000.00 23'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 23'000.00 22'000.00 23'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 10'668'120.00 9'783'520.00 9'706'657.80
Total des revenus -2'087'000.00 -2'002'910.00 -2'249'445.83
Charges/Revenus (-) 8'581'120.00 7'780'610.00 7'457'211.97

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 90'910.00 89'540.00 78'421.93
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 90'910.00 89'540.00 78'421.93

4 Santé

Total des charges 8'456'670.00 7'826'330.00 7'003'626.69
Total des revenus -5'809'860.00 -5'476'540.00 -5'064'841.82
Charges/Revenus (-) 2'646'810.00 2'349'790.00 1'938'784.87

42 Soins ambulatoires
Total des charges 7'781'460.00 7'156'180.00 6'372'456.32
Total des revenus -5'805'560.00 -5'472'040.00 -5'036'742.40
Charges/Revenus (-) 1'975'900.00 1'684'140.00 1'335'713.92

43 Prévention de la santé

Total des charges 85'300.00 77'300.00 74'861.72
Total des revenus -2'500.00 -2'500.00 -3'673.02
Charges/Revenus (-) 82'800.00 74'800.00 71'188.70

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2024  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

49 Santé publique, autres

Total des charges 589'910.00 592'850.00 556'308.65
Total des revenus -1'800.00 -2'000.00 -24'426.40
Charges/Revenus (-) 588'110.00 590'850.00 531'882.25

5 Sécurité sociale

Total des charges 32'594'300.00 33'029'680.00 29'880'344.39
Total des revenus -5'408'120.00 -5'425'120.00 -5'304'223.04
Charges/Revenus (-) 27'186'180.00 27'604'560.00 24'576'121.35

51 Maladie et accident
Total des charges 6'031'310.00 6'611'880.00 5'298'200.44
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 6'031'310.00 6'611'880.00 5'298'200.44

54 Famille et jeunesse

Total des charges 9'301'050.00 9'343'650.00 8'789'684.55
Total des revenus -2'478'620.00 -2'539'120.00 -2'330'388.47
Charges/Revenus (-) 6'822'430.00 6'804'530.00 6'459'296.08

55 Chômage

Total des charges 1'294'850.00 1'331'950.00 1'161'233.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'294'850.00 1'331'950.00 1'161'233.00

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 0.00 1'000.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 1'000.00 0.00

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 15'967'090.00 15'741'200.00 14'631'226.40
Total des revenus -2'929'500.00 -2'886'000.00 -2'973'834.57
Charges/Revenus (-) 13'037'590.00 12'855'200.00 11'657'391.83

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 46'409'960.00 45'786'570.00 43'162'483.86
Total des revenus -23'408'000.00 -22'801'500.00 -21'909'848.61
Charges/Revenus (-) 23'001'960.00 22'985'070.00 21'252'635.25

61 Circulation routière
Total des charges 39'698'360.00 39'774'950.00 37'692'234.65
Total des revenus -23'272'500.00 -22'666'000.00 -21'774'265.47
Charges/Revenus (-) 16'425'860.00 17'108'950.00 15'917'969.18

62 Transports publics

Total des charges 6'703'600.00 6'003'620.00 5'466'959.09
Total des revenus -135'500.00 -135'500.00 -135'583.14
Charges/Revenus (-) 6'568'100.00 5'868'120.00 5'331'375.95

63 Transports, autres

Total des charges 8'000.00 8'000.00 3'290.12
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 8'000.00 8'000.00 3'290.12

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2024  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 37'849'610.00 35'956'320.00 34'772'638.98
Total des revenus -32'168'330.00 -31'434'990.00 -30'222'330.53
Charges/Revenus (-) 5'681'280.00 4'521'330.00 4'550'308.45

71 Approvisionnement en eau
Total des charges 13'494'450.00 13'013'050.00 12'834'351.77
Total des revenus -13'494'450.00 -13'013'050.00 -12'834'351.77
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées
Total des charges 9'357'710.00 8'825'740.00 7'859'901.09
Total des revenus -8'911'860.00 -8'617'740.00 -7'679'405.56
Charges/Revenus (-) 445'850.00 208'000.00 180'495.53

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'600'870.00 8'618'200.00 8'504'240.70
Total des revenus -7'416'370.00 -7'435'560.00 -7'384'957.08
Charges/Revenus (-) 1'184'500.00 1'182'640.00 1'119'283.62

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 996'460.00 996'460.00 996'347.09
Total des revenus -900'000.00 -900'000.00 -897'883.72
Charges/Revenus (-) 96'460.00 96'460.00 98'463.37

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'922'150.00 1'690'270.00 1'705'461.07
Total des revenus -871'700.00 -870'700.00 -882'814.80
Charges/Revenus (-) 1'050'450.00 819'570.00 822'646.27

79 Aménagement du territoire

Total des charges 3'477'970.00 2'812'600.00 2'872'337.26
Total des revenus -573'950.00 -597'940.00 -542'917.60
Charges/Revenus (-) 2'904'020.00 2'214'660.00 2'329'419.66

8 Economie publique

Total des charges 581'990.00 552'220.00 425'075.50
Total des revenus -15'290.00 -20'300.00 -35'410.90
Charges/Revenus (-) 566'700.00 531'920.00 389'664.60

82 Sylviculture
Total des charges 195'210.00 195'500.00 145'441.74
Total des revenus -20'290.00 -20'300.00 -18'964.00
Charges/Revenus (-) 174'920.00 175'200.00 126'477.74

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 386'780.00 356'720.00 279'633.76
Total des revenus 5'000.00 0.00 -16'446.90
Charges/Revenus (-) 391'780.00 356'720.00 263'186.86

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2024  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

9 Finances et impôts

Total des charges 17'645'560.00 15'565'990.00 17'066'997.23
Total des revenus -157'368'560.00 -145'464'940.00 -147'514'947.97
Charges/Revenus (-) -139'723'000.00 -129'898'950.00 -130'447'950.74

91 Impôts
Total des charges 63'400.00 61'000.00 63'390.00
Total des revenus -117'674'000.00 -111'507'000.00 -110'901'251.17
Charges/Revenus (-) -117'610'600.00 -111'446'000.00 -110'837'861.17

93
Péréquation fiancière & compensation charges

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -16'855'000.00 -13'202'330.00 -13'260'007.00
Charges/Revenus (-) -16'855'000.00 -13'202'330.00 -13'260'007.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 17'582'160.00 15'504'990.00 17'003'607.23
Total des revenus -21'009'560.00 -18'845'610.00 -21'373'878.10
Charges/Revenus (-) -3'427'400.00 -3'340'620.00 -4'370'270.87

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -80'000.00 -60'000.00 -79'811.70
Charges/Revenus (-) -80'000.00 -60'000.00 -79'811.70

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -1'750'000.00 -1'850'000.00 -1'900'000.00
Charges/Revenus (-) -1'750'000.00 -1'850'000.00 -1'900'000.00

Total des charges 290'930'970.00 283'180'280.00 272'703'059.27
Total des revenus -281'991'440.00 -268'315'650.00 -265'994'063.27
Charges / revenus (-) 8'939'530.00 14'864'630.00 6'708'996.00

151

Budget 2024

5. Plan financier et des tâches 2025-2027

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2024 - Plan financier et des tâches

5. Plan financier et des tâches 2025 - 2027

Compte de résultats

Le compte de résultats pour le budget 2024 et les trois années suivantes du plan financier et des tâches se
présente ainsi:

Budget 2024 PFT 2025 PFT 2026 PFT 2027

30 Charges de personnel 125'489'820 127'345'000 128'582'000 129'825'000

31 Charges de biens et services 43'014'660 43'445'000 43'662'000 43'880'000

33 Amortissements 24'089'010 24'389'000 24'839'000 25'139'000

34 Charges financières 15'870'410 16'120'000 16'370'000 16'620'000

35 Attributions aux fonds et fin. Spéciaux 1'532'470 1'532'000 1'532'000 1'532'000

36 Charges de transfert 39'548'820 40'606'000 40'606'000 40'615'000

38 Charges extraordinaires 0 0 0 0

39 Imputations internes 41'385'780 41'386'000 41'386'000 41'386'000

Total des charges 290'930'970 294'823'000 296'977'000 298'997'000

40 Revenus fiscaux -117'874'000 -120'231'000 -122'034'000 -123'865'000

41 Revenus régaliens et de concessions -213'970 -214'000 -214'000 -214'000

42 Taxes -39'573'290 -39'573'000 -39'873'000 -39'873'000

43 Revenus divers -352'300 -352'000 -352'000 -352'000

44 Revenus financiers -19'632'570 -19'829'000 -19'928'000 -20'028'000

45 Prélèvement aux fonds et fin. Spéciaux -1'448'070 -1'448'000 -1'448'000 -1'448'000

46 Subventions -54'727'880 -54'728'000 -54'728'000 -54'728'000

48 Revenus extraordinaires -6'783'580 -6'700'000 -6'650'000 -5'900'000

49 Imputations internes -41'385'780 -41'386'000 -41'386'000 -41'386'000

Total des revenus -281'991'440 -284'461'000 -286'613'000 -287'794'000

Déficit 8'939'530 10'362'000 10'364'000 11'203'000

155

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2024 - Plan financier et des tâches

Hypothèses retenues

Charges salariales (30)
- Stabilité des effectifs;
- Augmentation des salaires liée à l'augmentation de l'IPC;
- Octroi d'échelons quantitatifs et qualitatifs.

Amortissements (33)
- Amortissement des immobilisations actuelles et les futurs investissements au taux moyen de 3%.

Intérêts (34)
- Prise en compte de l'augmentation de l'endettement;
- Augmentation de l'endettement calculée sur la base des investissements annuels et de

l'autofinancement;
- Taux d'intérêts stables par rapport au budget 2024.

Subventions (36/46)
- Montants de la facture sociale, des transports publics et de la péréquation selon courrier de l'Etat du 28

septembre 2023.
- Péréquation et géotopographie stable.

Impôts (40)
- Évolution des recettes fiscales avec comme hypothèse une légère croissance économique

Revenus extraordinaires (48)
- Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de CHF 1.7 million en 2025, 1.6 million en 2026 et

0.9 million en 2027 en raison de l'impact de la hausse des coûts de l'énergie et de l'inflation.

Investissements

Le montant des investissements réalisés a été estimé par le Conseil communal à CHF 30 millions par an.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2024 - Plan financier et des tâches

Evolution – Endettement et fortune

Budget
2024

PFT
 2025

PFT
 2026

PFT
 2027

Evolution du résultat

Déficit 8.9 10.4 10.4 11.2

Evolution de l'excédent du bilan

Solde au 01.01. 119.9 111.0 100.6 90.2
Résultat de l'exercice -8.9 -10.4 -10.4 -11.2
Solde au 31.12 111.0 100.6 90.2 79.0

Evolution de la réserve de politique conjoncturelle

Solde au 01.01. 6.0 4.2 2.5 0.9
Prélèvement à la réserve -1.8 -1.7 -1.6 -0.9
Solde au 31.12 4.2 2.5 0.9 0.0

Evolution de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine administratif

Solde au 01.01. 59.2 54.2 49.2 44.2
Prélèvement à la réserve -5.0 -5.0 -5.0 -5.0
Solde au 31.12 54.2 49.2 44.2 39.2

Evolution de l'endettement

Emprunts au 01.01 499.1 529.1 554.1 579.1
Insuffisance de financement 30.0 25.0 25.0 25.0
Emprunts au 31.12 529.1 554.1 579.1 604.1

157

Annexes au budget 2024

6. Charges de transfert

7. Investissements

8. Placements du patrimoine financier

9. Indicateurs financiers

10. Frein à l'endettement

11. Prestations internes informatique

Annexes au budget 2024

6. Charges de transfert

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

100 Conseil général 67'000.00 68'000.00 67'000.00

3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 67'000.00 68'000.00 67'000.00
Indemnités aux partis politiques 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Fondation Winterthur - CDF 7'000.00 8'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 23'000.00 1'000.00 4'479.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 23'000.00 1'000.00 1'500.00

CICAD - Journée internationale de la mémoire 0.00 0.00 1'000.00
Forum "Tous différents tous égaux" 0.00 500.00 0.00
Marche du 1er Mars 500.00 500.00 500.00
Braderie (CC 18.01.23) chf 20'000.- 22'500.00 0.00 0.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 0.00 0.00 2'979.00
Office social de l'Asile - Loyer Ukraine 0.00 0.00 2'979.00

115 Parlement des Jeunes 5'000.00 14'000.00 14'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 5'000.00 14'000.00 14'000.00

Parlement des Jeunes subvention globale 5'000.00 14'000.00 14'000.00

122 Service de l'économie 20'000.00 4'500.00 0.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 20'000.00 4'500.00 0.00

Journée internationale du marketing horloger 0.00 4'500.00 0.00

150 Transports 277'000.00 279'000.00 276'033.95
3635001 Subventions aux entreprises privées 273'000.00 273'000.00 273'006.75

ARESA fonctionnement 202'000.00 202'000.00 202'000.00

ARESA subvention foncière 71'000.00 71'000.00 71'006.75
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'000.00 1'000.00 500.00

Pro vélo 500.00 500.00 500.00
Nez rouge 500.00 500.00 0.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 3'000.00 5'000.00 2'527.20
Encouragement mobilité douce 3'000.00 1'000.00 97.20

SBB Transport 0.00 3'000.00 2'430.00

TransN 0.00 1'000.00 0.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 55'000.00 55'000.00 48'951.55
3637001 Subventions aux personnes physiques - Locations 55'000.00 55'000.00 48'951.55

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 179'250.00 186'950.00 209'612.00
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 178'200.00 185'900.00 208'600.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association RECIF 0.00 0.00 19'000.00
Association pour la défense des chômeurs (ADC 18'000.00 18'000.00 16'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Centre Mosaique (loyer) 0.00 0.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 0.00 5'000.00 5'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00

6. Charges de transfert

163

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Club des loisirs 0.00 900.00 0.00
Association La Coquille 18'000.00 19'800.00 18'000.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêts 1'050.00 1'050.00 1'012.00
Fondation La Coquille 1'050.00 1'050.00 1'012.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'328'000.00 2'363'100.00 2'357'694.60
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'703'000.00 1'738'100.00 1'732'694.60

Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 390'000.00
Fondation Sombaille Jeunesse 0.00 37'300.00 38'404.55
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'298'000.00 1'295'800.00 1'289'290.05

Fondation "Les Perce-Neige" 1'188'906.35

Centre pédagogique de Malvilliers 295'883.10

Ecole spécialisée du CERAS 346'054.80

Fondation François-Louis Borel 67'440.60

Fondation Les Billodes 97'921.20

Etablissements hors canton (participation frais) 11'262.80

Fondation J. & M. Sandoz 24'721.20

Ecart transitoire - réel -742'900.00

3636030 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 9'500.00 9'500.00 8'251.15
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 9'500.00 9'500.00 8'251.15

Association 1000 Notes 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Conseils des élèves 1'500.00 1'500.00 251.15

482 Centre de santé scolaire 14'700.00 14'680.00 11'467.20
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 12'000.00 12'000.00 10'950.00

ANAAP Ass. Neuchâteloise d'accueil et d'action 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Associations diverses 2'000.00 2'000.00 950.00

Les Chapiteaux du Cœur 200.00

Groupe régional de la société suisse de la 500.00

Associations Romande CIAO 250.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 1'000.00 1'000.00 517.20
Participation communale frais dentaires 1'000.00 1'000.00 517.20

3637080 Subventions aux personnes physiques - Prêts 1'700.00 1'680.00 0.00

483 Centre d'orthophonie 17'000.00 17'000.00 17'150.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 17'000.00 17'000.00 17'150.00

490 Intégration et cohésion sociale 91'900.00 39'400.00 15'760.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 79'500.00 39'400.00 15'760.00

Association RECIF 19'000.00 19'000.00 0.00
Centre mosaique (loyer) 0.00 8'400.00 2'000.00

Entraide Protestante Suisse EPER 6'000.00

Semaine d'action contre le racisme 2'000.00

Programme R 18'000.00

Soutien projets associatifs 34'500.00 12'000.00 13'760.00
Forum "Tous différents tous égaux" 1'000.00

Association Bondeko 1'000.00

Association somalienne de développement 500.00

164

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

Cinepel AG 300.00

Entraide Protestante Suisse EPER 6'000.00

Arc en scenes 760.00

Pro Junior Arc Jurassien 3'200.00

Pro infirmis 1'000.00

3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 8'400.00 0.00 0.00
Centre mosaique (loyer) 8'400.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 4'000.00 0.00 0.00
Compensation loyer SBL pour appartements 4'000.00

500 Service des affaires culturelles 2'346'000.00 2'340'000.00 2'328'206.53
3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'411'000.00 1'411'000.00 1'413'000.00

TPR - Saison 640'000.00 640'000.00 640'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 141'000.00 141'000.00 141'000.00
Théâtre des Abeilles 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Zap Théâtre 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Atelier Grand Cargo 6'000.00 6'000.00 7'500.00
Arts de la scène indépendants
(globalement au budget)

84'000.00 84'000.00 84'500.00

Evaprod - Ratpsody 15'000.00

Association Mandragore 10'000.00

A family of humans 7'000.00

Cie Miettes de mots 7'000.00

Onirique Propagande 6'000.00

Association odd productions 6'000.00

Centre des Arts du Cirque Circo Bello 5'000.00

Pas sages à l'acte 5'000.00

Correa Jérôme - Psvprod 4'500.00

L'Outil de la ressemblance 4'000.00

Cie Personne 4'000.00

Ass. Cie 100 Doutes 2'000.00

Association En Schow 1'000.00

Cie Les Enfants de la Rampe 1'000.00

Association Le Cagibi 1'000.00

Artos 1'000.00

Cie des Abeilles 5'000.00

3636041 Subventions Musiques bnl 278'000.00 278'000.00 281'166.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 52'000.00 52'000.00 52'000.00
Société de Musique - Programmation ESN 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 7'000.00 7'000.00 7'000.00
Saisons autres 29'500.00 29'500.00 31'500.00

Ensemble Symphonique Neuchâtel 10'000.00

Perspective Musique 8'000.00

Mille et une Harmonies 5'000.00

Les Murs du Son 4'500.00

Orchestre de chambre 4'000.00

Festivals 16'000.00 16'000.00 13'000.00
Association Les Amplitudes 10'000.00

Opéra décentralisé Neuchâtel 3'000.00

Fanfares 14'000.00 14'000.00 11'600.00
Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00

Musique La Persévérante 3'100.00

1000 Notes 2'000.00

Musique de la Croix-Bleue 2'500.00

165

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

Chœurs 12'000.00 12'000.00 8'316.00
Cantabile - Chœur Symphonique Neuchâtelois 4'000.00

Chœur des Rameaux 2'500.00

Chorale Faller 1'000.00

CantAmille 816.00

Accordéons 2'000.00 2'000.00 2'500.00
Sociétés d'accordéonistes 1'000.00

Société d'accordéonistes Edelweiss 500.00

Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00

Autres (globalement au budget) 14'500.00 14'500.00 24'250.00
Prix des Musiques Actuelles - Jonathan Nido 4'000.00

Association Vivre La Chaux-de-Fonds 8'000.00

Association SONGS 4'000.00

Le Moment Baroque 2'000.00

Association Bernard Reichel 1'500.00

Rencontres arrangées 1'000.00

Académie de Cor 1'000.00

La Jungle 1'000.00

FCMA 500.00

Association Théâtristan 250.00

Suisse Diagonales jazz 1'000.00

3636042 Subventions Arts de rue bnl 127'000.00 127'000.00 112'000.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 87'000.00 87'000.00 87'000.00
Centre de Création Helvétique des Arts de la 40'000.00 30'000.00 15'000.00
Soutiens ponctuels 0.00 10'000.00 10'000.00

Cie Rue Serendip 2'500.00

La Compagnie Balor 5'000.00

La machine à Fumer Production 2'500.00

3636043 Subventions Production et culture cinéma bnl 23'000.00 22'000.00 23'000.00
Les étranges Nuits du cinéma (2300 Plan 9) 12'000.00 11'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Passion Cinéma 3'000.00 3'000.00 3'000.00
Coopérative Audio Visuel d'entraide 1'000.00

3636044 Subventions Patrimoine bnl 0.00 0.00 25'000.00
Maison Blanche 25'000.00

3636045 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

3636046 Subventions Musées bnl 168'000.00 165'000.00 167'715.26
Musée paysan 168'000.00 165'000.00 167'715.26

3636047 Subventions Culture, autres bnl 221'000.00 223'000.00 217'235.27
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 24'000.00
Printemps culturel 6'000.00 6'000.00 0.00
Culturecom.ne 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Comité du 1er août 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Autres 88'000.00 95'000.00 102'185.27

Association Théâtre Pro Neuchâtel 10'000.00

Association Mille fois le temps 7'500.00

Centre d'Etudes Blaise-Cendrars 6'000.00

Les Ecolades 5'000.00

Ludesco 5'000.00

Verein Kulturerbe, tanz ! 4'000.00

Poésie en arrosoir 4'000.00

Braderie et Fête de la Montre 23'000.00

Association L.A.C. 4'711.37

Festival International marionnettes 2'000.00

Bikini Test 1'033.90

Cinépel SA 1'000.00

Association Le Pantin 3'240.00

Association Danse Neuchâtel 11'000.00

Théâtre Atelier de Marionnettes - La Turlutaine 5'000.00

Arty Show 2'000.00

166

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

Bon Pied Bon Art 2'000.00

Fondation Lermite 200.00

Association Hibernatus 1'000.00

Pro infirmis 1'000.00

Visarte Neuchâtel 1'500.00

Association Nuit de la Photo 2'000.00

Diffusion 20'000.00 15'000.00 8'050.00
Corodis 8'050.00

Médiation culturelle 3'000.00 3'000.00 3'000.00
Cie Agathe 3'000.00

3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00
Association La CdF CCS 30'000.00 30'000.00 30'000.00

3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 0.00
Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 0.00

3636080 Subvention organisations bnl - Prêt 18'720.00 18'720.00 17'243.65
Musée paysan 5'520.00 5'520.00 5'280.00
TPR 13'200.00 13'200.00 11'963.65

3636081 Subvention organisations bnl - Caut. 9'280.00 9'280.00 7'846.35
Société coopérative du Coq 4'640.00 4'640.00 4'900.00
TPR 4'640.00 4'640.00 2'946.35

3637047 Subventions Culture, autres PP 4'000.00 0.00 8'000.00
Bourses atelier Buenos Aires 8'000.00

520 Service des Sports 87'750.00 92'750.00 133'845.05
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 82'800.00 87'800.00 129'137.05

HCC 50'000.00 50'000.00 50'000.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Manifestations diverses 8'000.00 8'000.00 2'901.50
FCC 5'000.00 5'000.00 2'700.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
FCFF Foot Formation 1'800.00 1'800.00 1'800.00
Sportifs méritants 2'000.00 435.55
SEP Olympique (Résisprint International) 4'000.00 4'000.00 2'000.00
Panathlon Club des montagnes 3'000.00 0.00
O-Finder par ANCO 4'000.00 4'000.00 4'000.00
HCC - Mouvement Junior 1'900.00
Badminton championnat suisse séniors 1'000.00
HC Star 400.00
Tour de Romandie 52'000.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 4'950.00 4'950.00 4'708.00
Société de Cavalerie 2'500.00 2'500.00 2'420.00
Téléski Chapeau-Râblé 1'950.00 1'950.00 1'936.00
Tennis-Club 500.00 500.00 352.00

550 Service de la jeunesse 20'000.00 20'000.00 17'500.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 20'000.00 20'000.00 17'500.00

La Trottinette 17'000.00 17'000.00 17'000.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 500.00
Projets divers 2'500.00 2'500.00 0.00

551 Accueil parascolaire 3'553'000.00 3'450'000.00 3'076'092.93
3634001 Subventions aux entreprises publiques 2'698'000.00 2'650'000.00 2'279'140.65
3635001 Subventions aux entreprises privées 855'000.00 800'000.00 796'952.28

552 Accueil préscolaire 4'250'000.00 4'300'000.00 3'991'392.19
3634001 Subventions aux entreprises publiques 750'000.00 800'000.00 617'612.40
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'500'000.00 3'500'000.00 3'373'779.79

167

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

560 Cultes 89'410.00 89'540.00 78'421.93
3636021 Subventions - Paroisse protestante 46'300.00 46'300.00 35'332.58
3636022 Subventions - Eglises catholiques 42'360.00 42'360.00 42'355.20
3636080 Subventions organisations bnl- Prêts 750.00 880.00 734.15

600 Finances 0.00 1'000.00 0.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 1'000.00 0.00

620 Service des Ressources humaines 300.00 290.00 0.00
3637080 Subventions aux personnes physiques - Prêt 300.00 290.00 0.00

710 Voirie-frais d'entretien 105'800.00 107'500.00 180'413.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 105'800.00 107'500.00 180'413.00

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 158'100.00 138'100.00 91'234.25
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 158'100.00 138'100.00 91'234.25

Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 0.00
Fondation pour le patrimoine 30'000.00 25'000.00 30'000.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 19'000.00
Train touristique Unesco 13'800.00 13'800.00 10'770.00
Villa Falet 25'000.00 25'000.00 0.00
Fondation pour la mise en valeur du site inscrit 40'000.00 25'000.00 20'000.00
Marché de Noël 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Train touristique stationnement 2'929.45
Jardins du Mycélium 2'000.00
Divers 5'300.00 5'300.00 1'534.80

Société Coopérative Cyclone 1'534.80

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 13'697'710.00 13'591'310.00 12'927'505.33

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants - Etat civil 380'000.00 390'000.00 483'186.40
860 Sécurité publique 63'400.00 61'000.00 63'390.00

Total quotes-parts de revenus (360) 443'400.00 451'000.00 546'576.40

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 120'000.00 130'000.00 112'711.70
150 Transports 6'200'000.00 5'498'020.00 4'964'967.10
205 Forêts 18'000.00 18'000.00 17'653.45
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 17'613'720.00 18'422'110.00 15'604'072.40
420 Particip. Institutions para-scolaires 22'400.00 22'400.00 20'023.05
430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 22'100.00 22'100.00 20'959.20
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 21'290.00 19'000.00 23'908.78
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 23'000.00 23'000.00 24'915.95
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 36'200.00 21'000.00 42'755.07
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 497'000.00 460'000.00 496'749.45
455 Ecole obligatoire -  Autres 6'000.00 5'200.00 5'888.00
500 Service des affaires culturelles 0.00 3'500.00 0.00
871 Service ambulancier 235'000.00 400'000.00 234'725.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 493'000.00 495'440.00 495'436.50

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 25'307'710.00 25'539'770.00 22'064'765.65

168

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2024 Budget 2023 Comptes 2022

Réévaluations, participations PA

600 Finances 100'000.00 100'000.00 38'485.05

Total réévaluations, participations PA (365) 100'000.00 100'000.00 38'485.05

Total des charges de transferts (36) 39'548'820.00 39'682'080.00 35'577'332.43

169

Annexes au budget 2024

7. Investissements

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

6'192'000 2'500'000 8'692'000

-246'500 0 -246'500

5'945'500 2'500'000 8'445'500

31'904'500 11'565'000 43'469'500

-3'388'400 -700'000 -4'088'400

28'516'100 10'865'000 39'381'100

Total des dépenses 38'096'500 14'065'000 52'161'500

Total des revenus -3'634'900 -700'000 -4'334'900

Montant nets 34'461'600 13'365'000 47'826'600

1/ Crédits d'engagement inférieurs
ou égaux CHF 250'000.-
(sans rapport au CG)

2/ Crédits d'engagement supérieurs
à CHF 250'000.-
(avec rapport au CG)

7. Investissements
Récapitulatif

Crédits budgétaires

A/ Soumis au mécanisme
de maîtrise des finances

B/ Financés par des taxes /
Non soumis au mécanisme de

maîtrise des finances

Total des crédits
budgétaires 2024

173

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

100 Conseil général 25'000 0 25'000 0 25'000

Matériel pour la prise de son des séances du
Conseil général

25'000 0 25'000 0 25'000

123 Service informatique communal 4'875'000 0 930'000 0 930'000

Schéma directeur informatique 24-28 4'875'000 0 930'000 0 930'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 14'565'000 3'878'350 2'275'000 -65'000 2'210'000

Abattoirs 2ème phase 5'520'000 3'598'350 900'000 0 900'000

Commerce 120 + 120a: Secteur conciergerie 250'000 250'000 250'000 0 250'000

WC publics - place du Bois rénovation 50'000 0 50'000 0 50'000

Combe des Moulins 3 (Bikini test)
mise aux normes détection incendie

60'000 0 60'000 0 60'000

Beau-site 30 - (TPR)
réparation toiture post-tempête

250'000 0 250'000 0 250'000

Charrière 34, wc + local Viteos 30'000 0 30'000 0 30'000

Espacité 1 - rénovation toiture coursive 130'000 0 130'000 -65'000 65'000

Fontaines & Œuvres d'arts 2024 25'000 0 25'000 0 25'000

Hôtel de Ville 1 7'650'000 0 100'000 0 100'000

Maison du Peuple - rénovation 5ème 50'000 0 50'000 0 50'000

Pavillon Dumitan (DPB57a) - rénovation WC public
et réparation après tempête

30'000 30'000 30'000 0 30'000

Edicule place du marché 520'000 0 400'000 0 400'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 2'595'000 120'000 1'215'000 0 1'215'000

CMND 1-2-3 - Toits plats - Installation ligne de vie
+ centrale photovoltaique

120'000 120'000 120'000 0 120'000

CMND 5 - rénovation portes locaux matériel +
armoires + sèche cheveux

155'000 0 155'000 0 155'000

CMND 5 - Remplacement de l'éclairage des salles
de sport (LED)

65'000 0 65'000 0 65'000

Doubs 34 - Consolidation / réparation du mur
mitoyen, étude

15'000 0 15'000 0 15'000

Charrière - rénovation portes extérieures 75'000 0 75'000 0 75'000

Forges - rénovation aula 2'055'000 0 675'000 0 675'000

Cycles 1-2-3, mobilier & tableaux 60'000 0 60'000 0 60'000

Beamers, tableaux interractifs et tablettes 50'000 0 50'000 0 50'000

Investissements par centre financier

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2024

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2023

174

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2024

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2023

455 Ecole obligatoire - Autres 65'000 0 65'000 0 65'000

Achat d'un bus scolaire 65'000 0 65'000 0 65'000

501 Bibliothèque de la Ville 160'000 0 160'000 0 160'000

Bibliothèque Ville - combinaision clés 70'000 0 70'000 0 70'000

Bibliothèque Ville - WC et parquets 90'000 0 90'000 0 90'000

505 Archives de la Ville 939'000 821'482 117'500 0 117'500

Centre patrimonial archivistique, étude 939'000 821'482 117'500 0 117'500

510 Services généraux des musées 50'000 0 50'000 0 50'000

Pré-étude et avant projet dépôt mutualisé 50'000 0 50'000 0 50'000

511 MUZOO - Secteur muséal 75'000 0 75'000 0 75'000

Etude et appel à projets pour la Mezzanine et zone
d'hyperactualité

12'000 0 12'000 0 12'000

Restauration fresque de Loewer 20'000 0 20'000 0 20'000

Installation portique SKIDATA pour l'accès au
vivarium

25'000 0 25'000 0 25'000

Poursuite du changement des armoires
entomologiques

18'000 0 18'000 0 18'000

513 Musée international d'horlogerie 10'729'000 900'000 2'543'000 0 2'543'000

MIH- MH, réfection toiture, CVC, café des musées,
liaison souterraine

10'686'000 900'000 2'500'000 0 2'500'000

Remplacement détecteurs incendie 18'000 0 18'000 0 18'000

Cloison de protection des œuvres stockées dans
les couloirs et réaffectation de la menuiserie

25'000 0 25'000 0 25'000

514 Musée des beaux-arts 55'000 0 55'000 0 55'000

Renouvellement CCTV 40'000 0 40'000 0 40'000

Restauration mobilier historique 15'000 0 15'000 0 15'000

515 MUZOO - Secteur zoologique 823'000 0 618'000 -20'000 598'000

BPC - Etude assainissement bâtiment de la volière 50'000 0 20'000 0 20'000

Assainissement des façades P1 à P4 vivarium 247'000 0 247'000 -20'000 227'000

Remplacement de l'agent de chauffage et
connexion à la chaudière.

151'000 0 151'000 0 151'000

175

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2024

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2023

Passerelle lynx et réaménagement de l'enclos des
ours

170'000 0 10'000 0 10'000

Terres enclos de daims et sangliers 175'000 0 175'000 0 175'000

Suppression des dalles béton 30'000 0 15'000 0 15'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 785'000 0 635'000 0 635'000

Revêtement du terrain syntétique des Forges 650'000 0 500'000 0 500'000

Remplacement éclairage terrain de la Pâquerette 35'000 0 35'000 0 35'000

Achat d'un tracteur et fraise à neige 100'000 0 100'000 0 100'000

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 600'000 0 460'000 0 460'000

Piscine de Numaz-Droz - Remplacement du fond
mobile

570'000 0 430'000 0 430'000

CMND5 - Remplacementn de la porte de l'abri
public du garage souterrain

30'000 0 30'000 0 30'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 11'570'000 3'239'097 8'600'000 -8'400 8'591'600

Rénovation des patinoires des Mélèzes 0 1'200'000 0 1'200'000

Réhabilitation complète de la piscine des Mélèzes 11'570'000 3'239'097 7'400'000 -8'400 7'391'600

552 Accueil préscolaire 70'000 30'000 40'000 0 40'000

Chatelot 5 - 7 aménagements liés au
fonctionnement de la crèche du "Chat Telot"

70'000 30'000 40'000 0 40'000

600 Service des finances 11'130'000 0 3'000'000 -1'500'000 1'500'000

Crédit Tempête 24.07.2023 11'130'000 0 3'000'000 -1'500'000 1'500'000

710 Voirie - frais d'entretien 3'642'000 1'046'855 1'628'000 0 1'628'000

Crédit cadre véhicules électriques 2'574'000 1'046'855 560'000 0 560'000

Porte-outils multi-lift (Rempl. T07-Unimog) 245'000 0 245'000 0 245'000

Saleuse et lame à neige montée sur berce pour
porte-outil multilift

68'000 0 68'000 0 68'000

Fraisage routier 2024 200'000 0 200'000 0 200'000

Entr. courant chaussées, places, pistes cyclables,
trottoirs, etc.

200'000 0 200'000 0 200'000

Rénovation escaliers 30'000 0 30'000 0 30'000

Réagréage abribus 10'000 0 10'000 0 10'000

Rénovation & entretien places de jeux y.c
acquisition abeilles 10 pcs

200'000 0 200'000 0 200'000

176

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2024

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2023

Corbeilles à déchets Muzoo 40'000 0 40'000 0 40'000

Achat de potelets inox type AZ 15'000 0 15'000 0 15'000

CTP - Marais 6 - Etude rénovation enveloppe
toiture techniques CVSE

60'000 0 60'000 0 60'000

712 Constructions nouvelles et entretien 29'484'000 3'946'565 10'505'000 -985'000 9'520'000

Entretien constructif 22-25 23'274'000 3'611'961 6'800'000 -930'000 5'870'000

Place du Marché et traversées rue Neuve 4'260'000 184'603 2'000'000 0 2'000'000

Montagne (modération de vitesse) 490'000 0 245'000 0 245'000

Zone 30 Numa-Droz Espacité et Rosiers 185'000 150'000 185'000 0 185'000

Kikajons - Tuilerie (liaison homes - transp. publics) 185'000 0 185'000 0 185'000

Lhand arrêt de bus 100'000 0 100'000 0 100'000

Avocat-Bille - Capitaine 245'000 0 245'000 0 245'000

Murs Gibraltar et Repos 200'000 0 200'000 0 200'000

Mur Succès (BF 2207 et 2208) 100'000 0 100'000 -50'000 50'000

Mur Nord 76 participation réfection 190'000 0 190'000 0 190'000

Trottoirs publics 100'000 0 100'000 0 100'000

Trottoirs privés subvention 50'000 0 50'000 0 50'000

Signalisation fixe et mesures hivernales
remplacement

30'000 0 30'000 0 30'000

Bandes cyclables et marquages 20'000 0 20'000 -5'000 15'000

Participation sécurisation hameau Maison-
Monsieur

55'000 0 55'000 0 55'000

715 Ateliers 111'500 0 111'500 0 111'500

Banc d'essais de freins combiné véhicules lourds
et légers

95'000 0 95'000 0 95'000

Remplacement de la cisaille à tôle 16'500 0 16'500 0 16'500

720 Station d'épuration 18'000'000 12'702'948 1'410'000 -350'000 1'060'000

Traitement des micropolluants 10'580'000 9'449'991 20'000 0 20'000

Augmentation de la capacité de dégrillage du BEP 2'700'000 2'105'359 20'000 0 20'000

Changement de la supervision, du groupe de
secours et du TGBT

2'400'000 587'514 1'000'000 -350'000 650'000

Assainissement de deux secteurs du canal de
décharge

2'000'000 560'084 50'000 0 50'000

BIM 50'000 0 50'000 0 50'000

Oxygénation des bassins à boues activées 150'000 0 150'000 0 150'000

Traitement des karsts apparus à l'exutoire 20'000 0 20'000 0 20'000

177

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2024

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2023

Entretien des bâtiments et des équipements 100'000 0 100'000 0 100'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 9'507'000 3'503'763 1'785'000 0 1'785'000

Entretien constructif 22-25 9'107'000 3'199'763 1'645'000 0 1'645'000

Place du Marché et traversées rue Neuve 400'000 304'000 140'000 0 140'000

725 Déchets des personnes physiques 1'755'000 0 1'695'000 0 1'695'000

Renouvellement benne à verre écopoint Marais 15'000 0 15'000 0 15'000

Remplacement d'un agrégat de préhension de
conteneurs enterrés

80'000 0 20'000 0 20'000

Conteneurs enterrés - abandon ramassage porte à
porte 2024

200'000 0 200'000 0 200'000

Renouvellement conteneurs enterrés - 2024 180'000 0 180'000 0 180'000

C9 Camion pour la collecte des déchets 1'180'000 0 1'180'000 0 1'180'000

Poubelles de tri sélectif - 2024 100'000 0 100'000 0 100'000

727 Déchetterie intercommunale 75'000 0 75'000 0 75'000

Acquisition de 3 bennes à verre 35'000 0 35'000 0 35'000

Renouvellement de 3 bennes à couvercle 40'000 0 40'000 0 40'000

730 Espaces verts 110'000 0 110'000 0 110'000

Agrégat de coupe et de ramassage à souflerie 110'000 0 110'000 0 110'000

740 Cimetière et centre funéraire 112'000 100'000 72'000 0 72'000

Etude de réaménagement du cimetière 100'000 100'000 60'000 0 60'000

Haie vive cimetière Eplatures 12'000 0 12'000 0 12'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 697'000 100'000 597'000 0 597'000

Aménagements urbains 30'000 0 30'000 0 30'000

Aménagements urbains Place du marché 322'000 100'000 222'000 0 222'000

Place des Lilas - Mandat d'étude parallèle 20'000 0 20'000 0 20'000

Evolution E-Abeille 40'000 0 40'000 0 40'000

Espace de l'urbanisme horloger 245'000 0 245'000 0 245'000

Refonte du guide Feux et lieux 40'000 0 40'000 0 40'000

178

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2024

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2023

765 Politique de stationnement 1'845'000 120'000 774'000 -24'000 750'000

Evolution politique de stationnement (mise en
place)

1'725'000 0 750'000 0 750'000

Etude évolution politique de stationnement 120'000 120'000 24'000 -24'000 0

870 Défense incendie région 4'139'000 1'994'439 1'465'000 -1'032'500 432'500

Radios Polycom 159'000 45'000 45'000 -22'500 22'500

Machine à laver les tuyaux 120'000 0 120'000 -60'000 60'000

Rénovatipon façades SISPOL 3'860'000 1'949'439 1'300'000 -950'000 350'000

871 Service ambulancier 445'500 175'000 270'500 0 270'500

Ambulance 701 350'000 175'000 175'000 0 175'000

Chauffes-perfusions 25'000 0 25'000 0 25'000

 Supports défibrillateurs brancards 25'000 0 25'000 0 25'000

Vestes techniques 45'500 0 45'500 0 45'500

911 Eaux-réseau 37'189'000 7'228'411 8'800'000 -350'000 8'450'000

Adduction d'eau 3ème étape B 20'930'000 2'500'000 4'000'000 0 4'000'000

Malakoff, assainissement STAP 400'000 434'131 60'000 0 60'000

Extension Boinod 5'000'000 0 500'000 -350'000 150'000

Etude Extension Boinod 250'000 200'000 200'000 0 200'000

Extension mineures ou remplacement de
conduites

250'000 0 250'000 0 250'000

Adaptation des réseaux non planifiable 250'000 0 250'000 0 250'000

Réparation fuites importantes 220'000 0 220'000 0 220'000

Entretien constructif 2022-2025, Eau 8'819'000 4'094'280 2'500'000 0 2'500'000

Canal de la Ronde - nouvelle conduite 150'000 0 150'000 0 150'000

Renouvellement compteurs 200'000 0 200'000 0 200'000

Réfection des chambres à La Sagne 25'000 0 25'000 0 25'000

Télégestion 60'000 0 60'000 0 60'000

Moyats HE - Maintenance installations production
électrique

50'000 0 50'000 0 50'000

Les Moyats - murs berges alentours usine 30'000 0 30'000 0 30'000

Renouvellement équipements électriques 15'000 0 15'000 0 15'000

Renouvellement pompes électromécaniques 15'000 0 15'000 0 15'000

Entretien et renouvellement des sondes 10'000 0 10'000 0 10'000

Les Moyats - contrôle commande des pompes 10'000 0 10'000 0 10'000

Les Moyats - remplacement de la vanne du
dégrilleur

25'000 0 25'000 0 25'000

Etude projet migration pisicole 55'000 0 55'000 0 55'000

179

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2024

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2023

Modification débit résiduel barrage Moyats 25'000 0 25'000 0 25'000

Plan général d'alimentation en eau 400'000 0 150'000 0 150'000

Div Divers 2'000'000 0 2'000'000 0 2'000'000

Divers et imprévus soumis 1'700'000 0 1'700'000 0 1'700'000

Divers et imprévus non-soumis 300'000 0 300'000 0 300'000

Total 168'223'000 39'906'911 52'161'500 -4'334'900 47'826'600

180

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

100 Conseil général 25'000 25'000 0 25'000

Matériel pour la pirse de son des séances du
Conseil général

25'000 25'000 0 25'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 875'000 875'000 -65'000 810'000

Commerce 120 + 120a: Secteur conciergerie 250'000 15.12.22 250'000 0 250'000

WC publics - place du Bois rénovation 50'000 50'000 0 50'000

Combe des Moulins 3 (Bikini test)
mise aux normes détection incendie

60'000 60'000 0 60'000

Beau-site 30 - (TPR)
réparation toiture post-tempête

250'000 250'000 0 250'000

Charrière 34, wc + local Viteos 30'000 30'000 0 30'000

Espacité 1 - rénovation toiture coursive 130'000 15.12.22 130'000 -65'000 65'000

Fontaines & Œuvres d'arts 2024 25'000 25'000 0 25'000

Maison du Peuple - rénovation 5ème 50'000 50'000 0 50'000

Pavillon Dumitan (DPB57a) - rénovation WC
public et réparation après tempête

30'000 30'000 0 30'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 540'000 540'000 0 540'000

CMND 1-2-3 - Toits plats - Installation ligne de
vie + centrale photovoltaique

120'000 120'000 0 120'000

CMND 5 - rénovation portes locaux matériel +
armoires + sèche cheveux

155'000 155'000 0 155'000

CMND 5 - Remplacement de l'éclairage des
salles de sport (LED)

65'000 65'000 0 65'000

Doubs 34 - Consolidation / réparation du mur
mitoyen, étude

15'000 15'000 0 15'000

Charrière - rénovation portes extérieures 75'000 75'000 0 75'000

Cycles 1-2-3, mobilier & tableaux 60'000 60'000 0 60'000

Beamers, tableaux interractifs et tablettes 50'000 50'000 0 50'000

455 Ecole obligatoire - Autres 65'000 65'000 0 65'000

Achat d'un bus scolaire 65'000 65'000 0 65'000

Investissements soumis et ≤ CHF 250'000.- (A1)

inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2024

181

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2024

501 Bibliothèque de la Ville 160'000 160'000 0 160'000

Bibliothèque Ville - combinaision clés 70'000 70'000 0 70'000

Bibliothèque Ville - WC et parquets 90'000 90'000 0 90'000

510 Services généraux des musées 50'000 50'000 0 50'000

Pré-étude et avant projet dépôt mutualisé 50'000 50'000 0 50'000

511 Muzoo - Secteur muséal 75'000 75'000 0 75'000

Etude et appel à projets pour la Mezzanine et
zone d'hyperactualité

12'000 12'000 0 12'000

Restauration fresque de Loewer 20'000 20'000 0 20'000

Installation portique SKIDATA pour l'accès au
vivarium

25'000 25'000 0 25'000

Poursuite du changement des armoires
entomologiques

18'000 18'000 0 18'000

513 Musée international d'horlogerie 43'000 43'000 0 43'000

Remplacement détecteurs incendie 18'000 18'000 0 18'000

Cloison de protection des œuvres stockées
dans les couloirs et réaffectation de la
menuiserie

25'000 25'000 0 25'000

514 Musée des beaux-arts 55'000 55'000 0 55'000

Renouvellement CCTV 40'000 40'000 0 40'000

Restauration mobilier historique 15'000 15'000 0 15'000

515 MUZOO - Secteur zoologique 823'000 618'000 -20'000 598'000

BPC - Etude assainissement bâtiment de la
volière

50'000 20'000 0 20'000

Assainissement des façades P1 à P4 vivarium 247'000 247'000 -20'000 227'000

Remplacement de l'agent de chauffage et
connexion à la chaudière.

151'000 151'000 0 151'000

Passerelle lynx et réaménagement de l'enclos
des ours

170'000 10'000 0 10'000

Terres enclos de daims et sangliers 175'000 175'000 0 175'000

Suppression des dalles béton 30'000 15'000 0 15'000

182

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2024

521 La Charrière, terrains, piste, halles 135'000 135'000 0 135'000

Remplacement éclairage terrain de la
Pâquerette

35'000 35'000 0 35'000

Achat d'un tracteur et fraise à neige 100'000 100'000 0 100'000

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 30'000 30'000 0 30'000

CMND5 - Remplacementn de la porte de l'abri
public du garage souterrain

30'000 30'000 0 30'000

552 Accueil préscolaire 70'000 40'000 0 40'000

Chatelot 5 - 7 aménagements liés au
fonctionnement de la crèche du "Chat Telot"

70'000 15.12.22 40'000 0 40'000

710 Voirie - frais d'entretien 1'068'000 1'068'000 0 1'068'000

Porte-outils multi-lift (Rempl. T07-Unimog) 245'000 245'000 0 245'000

Saleuse et lame à neige montée sur berce
pour porte-outil multilift

68'000 68'000 0 68'000

Fraisage routier 2024 200'000 200'000 0 200'000

Entr. courant chaussées, places, pistes
cyclables, trottoirs, etc.

200'000 200'000 0 200'000

Rénovation escaliers 30'000 30'000 0 30'000

Réagréage abribus 10'000 10'000 0 10'000

Rénovation & entretien places de jeux y.c
acquisition abeilles 10 pcs

200'000 200'000 0 200'000

Corbeilles à déchets Muzoo 40'000 40'000 0 40'000

Achat de potelets inox type AZ 15'000 15'000 0 15'000

CTP - Marais 6 - Etude rénovation enveloppe
toiture techniques CVSE

60'000 60'000 0 60'000

712 Constructions nouvelles et entretien 1'460'000 1'460'000 -55'000 1'405'000

Zone 30 Numa-Droz Espacité et 36 - Rosiers 185'000 185'000 0 185'000

Kikajons - Tuilerie (liaison homes - transp.
publics)

185'000 185'000 0 185'000

Lhand arrêt de bus 100'000 100'000 0 100'000

Avocat-Bille - Capitaine 245'000 245'000 0 245'000

Murs Gibraltar et Repos 200'000 200'000 0 200'000

Mur Succès (BF 2207 et 2208) 100'000 100'000 -50'000 50'000

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2024

Mur Nord 76 participation réfection 190'000 190'000 0 190'000

Trottoirs publics 100'000 100'000 0 100'000

Trottoirs privés subvention 50'000 50'000 0 50'000

Signalisation fixe et mesures hivernales
remplacement

30'000 30'000 0 30'000

Bandes cyclables et marquages 20'000 20'000 -5'000 15'000

Participation sécurisation hameau Maison-
Monsieur

55'000 55'000 0 55'000

715 Ateliers 111'500 111'500 0 111'500

Banc d'essais de freins combiné véhicules
lourds et légers

95'000 95'000 95'000

Remplacement de la cisaille à tôle 16'500 16'500 16'500

730 Espaces verts 110'000 110'000 0 110'000

Agrégat de coupe et de ramassage à souflerie 110'000 110'000 0 110'000

740 Cimetière et centre funéraire 112'000 72'000 0 72'000

Etude de réaménagement du cimetière 100'000 60'000 0 60'000

Haie vive cimetière Eplatures 12'000 12'000 0 12'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 375'000 375'000 0 375'000

Aménagements urbains 30'000 30'000 0 30'000

Place des Lilas - Mandat d'étude parallèle 20'000 20'000 0 20'000

Evolution E-Abeille 40'000 40'000 0 40'000

Espace de l'urbanisme horloger 245'000 245'000 0 245'000

Refonte du guide Feux et lieux 40'000 40'000 0 40'000

765 Politique de stationnement 120'000 24'000 -24'000 0

Etude évolution politique de stationnement 120'000 15.12.22 24'000 -24'000 0

870 Défense incendie région 279'000 165'000 -82'500 82'500

Radios Polycom 159'000 16.12.21 45'000 -22'500 22'500

Machine à laver les tuyaux 120'000 120'000 -60'000 60'000

184

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2024

871 Service ambulancier 95'500 95'500 0 95'500

Chauffes-perfusions 25'000 25'000 0 25'000

 Supports défibrillateurs brancards 25'000 25'000 0 25'000

Vestes techniques 45'500 45'500 0 45'500

Total 6'677'000 6'192'000 -246'500 5'945'500

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

123 Service informatique communal 4'875'000 930'000 0 930'000

Schéma directeur informatique 24-28 4'875'000 930'000 0 930'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 13'690'000 1'400'000 0 1'400'000

Abattoirs 2ème phase 5'520'000 28.10.21 900'000 0 900'000

Hôtel de Ville 1 7'650'000 100'000 0 100'000

Edicule place du marché 520'000 400'000 0 400'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 2'055'000 675'000 0 675'000

Forges - rénovation aula 2'055'000 19.09.23 675'000 0 675'000

505 Archives de la Ville 939'000 117'500 0 117'500

Centre patrimonial archivistique, étude 939'000
06.05.21
30.03.22

117'500 0 117'500

513 Musée international d'horlogerie 10'686'000 2'500'000 0 2'500'000

MIH- MH, réfection toiture, CVC, café des
musées, liaison souterraine

10'686'000 30.08.22 2'500'000 0 2'500'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 650'000 500'000 0 500'000

Revêtement du terrain syntétique des Forges 650'000 500'000 0 500'000

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 570'000 430'000 0 430'000

Piscine de Numaz-Droz - Remplacement du
fond mobile

570'000 430'000 0 430'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 11'570'000 8'600'000 -8'400 8'591'600

Rénovation des patinoires des Mélèzes 1'200'000 0 1'200'000

Réhabilitation complète de la piscine des
Mélèzes

11'570'000 20.10.20 7'400'000 -8'400 7'391'600

Investissements soumis et > CHF 250'000.- (A2)

supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2024

186

Ville de La Chaux-de-Fonds

-

- Dépenses Recettes Montant net

supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Annexes au budget 2024 - investissements

Crédits budgétaires 2024

600 Service des finances 11'130'000 3'000'000 -1'500'000 1'500'000

Crédit Tempête 24.07.2023 11'130'000 29.08.23 3'000'000 -1'500'000 1'500'000

710 Voirie - frais d'entretien 2'574'000 560'000 0 560'000

Crédit cadre véhicules électriques 2'574'000 23.11.21 560'000 0 560'000

712 Constructions nouvelles et entretien 28'024'000 9'045'000 -930'000 8'115'000

Entretien constructif 22-25 23'274'000 01.02.22 6'800'000 -930'000 5'870'000

Place du Marché et traversées rue Neuve 4'260'000 20.10.20 2'000'000 0 2'000'000

Montagne (modération de vitesse) 490'000 245'000 0 245'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 322'000 222'000 0 222'000

Aménagements urbains Place du marché 322'000 20.10.20 222'000 0 222'000

765 Politique de stationnement 1'725'000 750'000 0 750'000

Evolution politique de stationnement (mise en
place)

1'725'000 750'000 0 750'000

870 Défense incendie région 3'860'000 1'300'000 -950'000 350'000

Rénovatipon façades SISPOL 3'860'000 30.09.21 1'300'000 -950'000 350'000

871 Service ambulancier 350'000 175'000 0 175'000

Ambulance 701 350'000 175'000 0 175'000

Div Divers 1'700'000 1'700'000 0 1'700'000

Divers et imprévus soumis 1'700'000 1'700'000 0 1'700'000

Total 94'720'000 31'904'500 -3'388'400 28'516'100

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

720 Station d'épuration 320'000 320'000 0 320'000

BIM 50'000 50'000 0 50'000

Oxygénation des bassins à boues activées 150'000 150'000 0 150'000

Traitement des karsts apparus à l'exutoire 20'000 20'000 0 20'000

Entretien des bâtiments et des équipements 100'000 100'000 0 100'000

725 Déchets des personnes physiques 575'000 515'000 0 515'000

Renouvellement benne à verre écopoint Marais 15'000 15'000 0 15'000

Remplacement d'un agrégat de préhension de
conteneurs enterrés

80'000 20'000 0 20'000

Conteneurs enterrés - abandon ramassage porte
à porte 2024

200'000 200'000 0 200'000

Renouvellement conteneurs enterrés - 2024 180'000 180'000 180'000

Poubelles de tri sélectif - 2024 100'000 100'000 0 100'000

727 Déchetterie intercommunale 75'000 75'000 0 75'000

Acquisition de 3 bennes à verre 35'000 35'000 0 35'000

Renouvellement de 3 bennes à couvercle 40'000 40'000 0 40'000

911 Eaux-réseau 1'640'000 1'590'000 0 1'590'000

Etude Extension Boinod 250'000 200'000 0 200'000

Extension mineures ou remplacement de
conduites

250'000 250'000 0 250'000

Adaptation des réseaux non planifiable 250'000 250'000 0 250'000

Réparation fuites importantes 220'000 220'000 0 220'000

Canal de la Ronde - nouvelle conduite 150'000 150'000 0 150'000

Renouvellement compteurs 200'000 200'000 0 200'000

Réfection des chambres à La Sagne 25'000 25'000 0 25'000

Télégestion 60'000 60'000 0 60'000

Moyats HE - Maintenance installations production
électrique

50'000 50'000 0 50'000

Les Moyats - murs berges alentours usine 30'000 30'000 0 30'000

Renouvellement équipements électriques 15'000 15'000 0 15'000

Investissements non soumis, financés par des taxes et ≤ CHF 250'000.- (B1)

inférieurs ou égaux  à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2024

188

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

inférieurs ou égaux  à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2024

Renouvellement pompes électromécaniques 15'000 15'000 0 15'000

Entretien et renouvellement des sondes 10'000 10'000 0 10'000

Les Moyats - contrôle commande des pompes 10'000 10'000 0 10'000

Les Moyats - remplacement de la vanne du
dégrilleur

25'000 25'000 0 25'000

Etude projet migration pisicole 55'000 55'000 0 55'000

Modification débit résiduel barrage Moyats 25'000 25'000 0 25'000

Total 2'610'000 2'500'000 0 2'500'000

189

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

-

- Dépenses Recettes Montant net

720 Station d'épuration 17'680'000 1'090'000 -350'000 740'000

Traitement des micropolluants 10'580'000 28.06.18 20'000 0 20'000

Augmentation de la capacité de dégrillage du
BEP

2'700'000 28.05.20 20'000 0 20'000

Changement de la supervision, du groupe de
secours et du TGBT

2'400'000 18.02.21 1'000'000 -350'000 650'000

Assainissement de deux secteurs du canal de
décharge

2'000'000 01.02.22 50'000 0 50'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 9'507'000 1'785'000 0 1'785'000

Entretien constructif 22-25 9'107'000 01.02.22 1'645'000 0 1'645'000

Place du Marché et traversées rue Neuve 400'000 20.10.20 140'000 0 140'000

725 Déchets des personnes physiques 1'180'000 1'180'000 0 1'180'000

C9 Camion pour la collecte des déchets 1'180'000 1'180'000 0 1'180'000

911 Eaux-réseau 35'549'000 7'210'000 -350'000 6'860'000

Adduction d'eau 3ème étape B 20'930'000 09.03.23 4'000'000 0 4'000'000

Malakoff, assainissement STAP 400'000 25.10.22 60'000 0 60'000

Extension Boinod 5'000'000 500'000 -350'000 150'000

Entretien constructif 2022-2025, Eau 8'819'000 2'500'000 0 2'500'000

Plan général d'alimentation en eau 400'000 150'000 0 150'000

Div Divers 300'000 300'000 0 300'000

Divers et imprévus non-soumis 300'000 300'000 0 300'000

Total 64'216'000 11'565'000 -700'000 10'865'000

Investissements non soumis, financés par des taxes et > CHF 250'000.- (B2)

supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2024

190

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Investissements

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Investissements soumis (budget) 8'847'600 9'992'000 11'593'730 11'233'100 16'854'400 22'122'000 29'828'000 28'604'000 34'461'600

Investissements non soumis (budget) 11'368'000 14'584'300 12'570'000 12'223'000 11'772'000 17'050'000 11'100'000 12'380'000 13'365'000

Total investissements (budget) 20'215'600 24'576'300 24'163'730 23'456'100 28'626'400 39'172'000 40'928'000 40'984'000 47'826'600

Investissements soumis réalisés (comptes) 7'718'310 9'034'470 10'330'460 8'885'080 10'678'500 15'794'620 17'110'020

Investissements non soumis réalisés (comptes) 6'330'010 7'360'600 3'673'070 8'247'760 5'200'810 11'042'470 3'682'404

Total investissements réalisés (comptes) 14'048'320 16'395'070 14'003'530 17'132'840 15'879'310 26'837'090 20'792'424

Evolution des investissements

0

10'000'000

20'000'000

30'000'000

40'000'000

50'000'000

60'000'000

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Investissements soumis (budget)

Investissements non soumis (budget)

Total investissements (budget)

Investissements soumis réalisés (comptes)

Investissements non soumis réalisés (comptes)

Total investissements réalisés (comptes)

0

10'000'000

20'000'000

30'000'000

40'000'000

50'000'000

60'000'000

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Total investissements (budget)

Total investissements réalisés (comptes)

191

Annexes au budget 2024

8. Placements du patrimoine financier

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024  - Placements du patrimoine financier

Libellé
Date crédit

voté
 Dépenses

prévues
 Recettes
prévues

 Dépenses
cumulées
31.12.2022

 Recettes
cumulées
31.12.2022

 Dépenses
estimées

2023

 Recettes
estimées

2023

 Dépenses
estimées

2024

 Recettes
estimées

2024

Rénovation et transformation du site du Châtelot 30.09.20 14'850'000  -2'070'000 140'634       - 100'000 2'000'000    -

Parking des Forains 07.07.21 11'900'000  - 2'741'738 - 8'000'000 - 1'200'000 -

Blaise-Cendrars 12- 14 - isolation toiture,
caves

       250'000 - - - - - 250'000 -

Bruyère 9 - rénovation appartements          60'000 - - - - -          60'000 -

Cernil-Antoine 20 - aménagement extérieur 28.09.21        300'000 - - - - - 300'000 -

Charles-Naine 38-42 - remplacement de trois
ascenceurs

       230'000 - - - - - 230'000 -

Commerce 107-109 - rénovation bâtiment     1'500'000 - - - - - 1'500'000 -

Fritz-Courvoisier 27 - CAD          50'000 - - - - - 50'000 -

République 1-13 - rénovation cheminées          80'000 - - - - - 80'000 -

Rénovations appartements gérance 2024     1'400'000 - - - - - 1'400'000 -

Domaines - PGI          50'000 - - - - - 50'000 -

Parking de l'hôpital 26.04.23     2'000'000 - - - - - 1'500'000 -

Total 32'670'000    -2'070'000 2'882'372      - 8'100'000 - 8'620'000 -

8. Placements du patrimoine financier

195

Annexes au budget 2024

9. Indicateurs financiers

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Indicateurs financiers

Taux d'endettement net
Budget 2024 Budget 2023

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Degré d'autofinancement

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Part des charges d'intérêts

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

Degré de couverture des
revenus déterminants

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

Indicateur renseignant sur la part des
investissements qu'une collectivité
publique peut financer par ses propres
moyens.

A moyen terme, le degré
d'autofinancement devrait se situer en
moyenne à environ 100%, sous réserve
du niveau déjà atteint par la dette. Le
degré d'autofinancement idéal varie en
fonction de la situation.

Indicateur renseignant sur la part du
"revenu disponible" absorbée par les
charges d'intérêts. Plus la valeur est
basse, plus la marge de manœuvre est
élevée.

Indicateur renseignant sur le résultat du
compte de résultats exprimé en pourcent
des revenus déterminants.

x 100 -3.72%

Indicateur renseignant sur la part des
revenus fiscaux, respectivement sur le
nombre de tranches annuelles qui
seraient nécessaires pour amortir la dette
nette.

x 100 4.34%

x 100

Valeurs indicatives

x 100 271.44%

-6.51%

9. Indicateurs financiers

10.63%

299.41%

-1.89%

3.77%

199

Annexes au budget 2024

10. Frein à l'endettement

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Frein à l'endettement

Budget 2024

Investissements

Investissements bruts 52'161'500

Recettes d'investissements -4'334'900

Investissements nets 47'826'600

Autofinancement

Solde du compte de résultats -8'939'530

Amortissements 24'089'010

Attribution aux fonds et financements spéciaux 1'532'470

Réévaluations participations PA 100'000

Prélèvement sur les fonds et financement spéciaux -1'448'070

Réévaluations PA  (participation Viteos) -5'544'000

Prélèvement sur le capital propre -6'783'580

Autofinancement 3'006'300

Insuffisance de financement

Investissements nets 47'826'600

Autofinancement 3'006'300

Insuffisance de financement 44'820'300

Respect de l'art. 9 RCF relatif au degré d'autofinancement

Taux d'endettement net selon les comptes 2022 288.04%

Degré d'autofinancement nécessaire selon art. 9 RCF 100.00%

Degré d'autofinancement calculé pour le budget 2024 6.29%

10. Degré d'autofinancement et mécanisme de maîtrise des finances

Au vu du degré d'autofinancement calculé, une dérogation au respect de la limite du degré
d'autofinancement est nécessaire pour la réalisation des investissements soumis au mécanisme de
maîtrise des finances.

203

Annexes au budget 2024

11. Imputations internes prestations

informatiques

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Téléphonie

Services
applicatifs

Matériel
info.

Total

110 Conseil communal 15'200 4'200 1'500 9'220 3'000 33'120

121 Chancellerie 6'600 950 600 13'090 1'450 22'690

122 Service de l'économie 920 360 0 32'000 250 33'530

124 Affaires juridiques 920 360 150 4'530 300 6'260

126 7'360 1'680 750 66'610 2'250 78'650

130 Service à la population 24'400 5'350 1'800 119'530 5'790 156'870

200 Service des bât. et du logement 25'780 4'640 2'180 41'060 6'100 79'760

210 Gérance - secrétariat 19'840 2'990 2'550 133'400 0 158'780

301 SCAS - Office d'aide sociale 101'280 13'590 10'950 90'990 24'650 241'460

311 1'840 520 450 1'270 650 4'730

430 Ecole obligatoire - Direction et
admin.

116'120 19'810 41'850 92'740 89'700 360'220

482 Centre de santé scolaire 8'440 1'820 900 190 2'050 13'400

483 Centre d'orthophonie 37'040 5'260 2'100 47'000 7'200 98'600

490 Intégration et cohésion sociale 1'840 720 150 0 550 3'260

500 Service des affaires culturelles 5'680 1'740 600 510 1'200 9'730

501 Bibliothèque de la Ville 52'160 10'190 3'600 156'950 13'200 236'100

502 Bibliothèque des jeunes 24'400 3'700 1'650 56'480 5'550 91'780

505 Archives de la Ville 5'680 840 300 20 1'100 7'940

510 Services généraux des musées 6'920 360 300 0 350 7'930

511 MUZOO - Secteur muséal 14'120 3'760 1'200 82'500 3'150 104'730

11. Imputations internes prestations informatiques

Centre santé sexuelle-Planning
familial

Communication et promotion de la
Ville

207

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Téléphonie

Services
applicatifs

Matériel
info.

Total

512 Musée d'histoire 26'120 4'500 750 56'880 5'250 93'500

513 Musée international d'horlogerie 41'600 5'100 5'100 76'070 7'950 135'820

514 Musée des beaux-arts 23'280 3'850 900 51'750 4'050 83'830

515 MUZOO - Secteur zoologique 1'840 520 300 12'170 600 15'430

520 Service des Sports 5'520 2'360 900 3'120 1'800 13'700

521 La Charrière, terrains, piste, halles 6'760 480 300 1'200 850 9'590

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 2'920 160 600 43'220 450 47'350

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 9'520 1'310 600 69'320 1'700 82'450

550 Service de la jeunesse 20'400 4'700 1'950 42'850 5'650 75'550

551 Accueil parascolaire 36'440 3'280 1'500 35'470 3'750 80'440

552 Accueil préscolaire 4'600 800 450 9'130 1'400 16'380

600 Service des finances 22'560 3'730 2'550 599'330 5'100 633'270

620 Service des ressources humaines 15'800 4'400 1'950 214'640 4'400 241'190

700 Administration des infrastructures 4'300 750 380 370 750 6'550

701 Service technique 13'040 2'870 1'650 97'280 3'550 118'390

710 Voirie-frais d'entretien 20'720 3'860 1'650 23'580 4'550 54'360

711 Enlèvement de la neige 0 0 150 17'790 50 17'990

715 Ateliers 11'360 1'630 1'200 35'850 2'400 52'440

720 Station d'épuration 7'520 1'960 900 72'460 1'500 84'340

725 Déchets des personnes physiques 920 160 150 12'970 300 14'500

726 Déchets des entreprises 0 0 0 40'070 0 40'070

727 Déchetterie intercommunale 4'760 680 150 1'700 800 8'090

208

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2024 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Téléphonie

Services
applicatifs

Matériel
info.

Total

730 Espaces verts 4'760 480 300 32'000 850 38'390

735 Centre horticole 920 160 450 0 400 1'930

740 Cimetière et centre funéraire 3'840 520 450 15'080 650 20'540

755 24'080 5'840 2'930 64'330 6'800 103'980

860 Sécurité publique 45'160 7'950 4'950 78'920 10'400 147'380

870 Défense incendie région 16'880 3'710 2'100 12'190 0 34'880

871 Service ambulancier 16'880 3'720 2'100 4'290 0 26'990

875 Prévention feu 2'760 480 380 4'500 2'470 10'590

890 OPC Organis. Protection Civile 5'680 1'240 600 0 0 7'520

Total des coûts 877'480 154'040 111'920 2'676'620 246'910 4'066'970

Service de l'urbanisme, des
mobilités et de l'environnement

212

www.chaux-de-fonds.ch

	Budget 2024 Table des matières
	Tableau de répartition des services entre les membres du CC
	Rapport du Conseil communal
	1. Compte de résultats condensé par nature
	2. Compte de résultats détaillé selon la classification institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	3. Remarques au budget
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle
	5. Plan financier et des tâches 2025 - 2027
	Annexes au budget 2024
	6. charges de transfert
	7. Investissements
	8. Placement du patrimoine financier
	9. Indicateurs financiers
	10. Frein à l'endettement
	11. Imputations internes prestations informatiques

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