Budget

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Budget 2020

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(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/budgets)

Table des matières
Budget 2020

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal ............................................... 5

Rapport à l'appui du budget 2020

Rapport du Conseil communal. ........................................................................................................... 9
Arrêtés d'approbation du budget ....................................................................................................... 28

Budget 2020

1. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 35
2. Compte de résultats détaillé selon la classification institutionnelle .................................................... 39

- Administration générale ............................................................................................................. 39
- Immeubles ................................................................................................................................. 46
- Actions sociales ......................................................................................................................... 54
- Instruction publique .................................................................................................................... 58
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 68
- Finances .................................................................................................................................... 92
- Travaux publics .......................................................................................................................... 97
- Sécurité .................................................................................................................................... 115
- Services industriels .................................................................................................................. 124

3. Remarques au budget 2020 ............................................................................................................ 127
- Administration générale ........................................................................................................... 127
- Immeubles ............................................................................................................................... 131
- Actions sociales ....................................................................................................................... 134
- Instruction publique .................................................................................................................. 136
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 138
- Finances .................................................................................................................................. 144
- Travaux publics ........................................................................................................................ 147
- Sécurité .................................................................................................................................... 153
- Services industriels .................................................................................................................. 157

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle ................................................ 161
5. Plan financier et des tâches 2021-2023 .......................................................................................... 169

Annexes au budget 2020

6. Charges de transfert ........................................................................................................................ 179
7. Investissements ............................................................................................................................... 187

- Récapitulatif ............................................................................................................................. 187
- Investissements par centre financier ........................................................................................ 188
- Investissements soumis et < CHF 200'000.- ............................................................................ 196
- Investissements soumis ≥ CHF 200'000.- ................................................................................ 201
- Investissements non soumis, financés par des taxes et < CHF 200'000.- ............................... 203
- Investissements non soumis, financés par des taxes ≥ CHF 200'000.- ................................... 205
- Evolution des investissements ................................................................................................. 206

8. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 209
9. Frein à l'endettement ...................................................................................................................... 213

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(état au 31 décembre 2019)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)

Chancellerie; service de la communication; École obligatoire; Collège
musical; affaires culturelles; bibliothèques et archives; institutions
muséales et zoologiques; TPR; intégration et naturalisations; cultes.

Théo Bregnard,
Président

Katia Babey

Dicastère de la sécurité, des espaces publics et des énergies
(DSEPE)

Sécurité publique; service d'incendie et de secours; protection civile
(OPCMN); service des espaces publics (voirie, domaine vert, centre
funéraire, ateliers); administration des infrastructures (taxes et
invicilités, eau, éclairage public, forêts); énergies (Viteos, Vadec,
SIVAMO, NeuchEole).

Marc Arlettaz,
Vice-président

Sylvia Morel

Dicastère des finances, de l'économie et des ressources humaines
(DFER)

Service des finances; service de l'économie; ARESA; service des
ressources humaines; santé et sécurité au travail; contrôle des
habitants; service informatique; prévoyance.ne.

Sylvia Morel Théo Huguenin-Elie

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments et des relations extérieures
(DUBRE)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement
(planification territoriale, aménagements urbains et mobilité, transN,
constructions, marketing urbain, patrimoine, tourisme, immobilier,
foncier et salubrité, géomètre communal); service technique (génie civil,
géomatique et STEP); service des bâtiments et du logement
(architecture, gérance technique, gérance locative, conciergerie);
affaires régionales.

Théo Huguenin-Elie Marc Arlettaz

Dicastère de la jeunesse, des affaires sociales, des sports et de la
santé (DJASS)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, parlement des
jeunes, accueil extrafamilial); service de l’action sociale (secteur de
l'aide sociale, guichet social régional, office AVS/AI, médiation
logement, maisons de retraite); Sombaille Jeunesse - Jeanne Antide;
service des sports; service de santé et promotion de la santé (centre de
santé sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie, centre de santé
scolaire); affaires juridiques.

Katia Babey Théo Bregnard

5

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Rapport à l'appui du budget 2020

- Rapport du Conseil communal

- Arrêtés d'approbation

[image: image13.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Rapport du Conseil communal
à l'appui du

BUDGET 2020
(13 novembre 2019)

au Conseil général
de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Madame la présidente,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons le budget de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l’exercice 2020 ainsi que les projets
d’arrêtés relatifs à son approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend:

 la présentation du Conseil communal;
 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 les arrêtés d'approbation du budget.

1. PRESENTATION

Voici quelques années que le Conseil communal souhaite apporter un message positif quant à l'amélioration
financière de la Ville. Malheureusement, les retombées fiscales ne sont pas au rendez-vous, bien que les
portefeuilles-clients sont aujourd'hui bien garnis. Les difficultés économiques, d’il y a quelques années, ont été
probablement très lourdes au point que certaines entreprises déduisent encore leurs pertes de leur bénéfice ou
que les marges bénéficiaires se sont considérablement réduites. En outre, la population continue de diminuer en
2019, ce qui a également un impact sur notre fiscalité.

De plus, la réforme fiscale cantonale qui entrera en vigueur en 2020, rend notre canton fiscalement plus
attractif mais se traduit pour le budget 2020 de la Ville par une diminution de recettes de CHF 6 millions.
En guise de compensation, l'Etat recommande d'introduire un impôt foncier pour les personnes physiques
n’habitant pas dans leur propre immeuble, ce qui représente une recette supplémentaire pour la Ville de CHF 2
millions. Ce montant a été introduit dans le budget 2020, sans quoi la diminution des recettes fiscales
aurait été encore plus conséquente. Quant aux frontaliers, les recettes fiscales augmentent de CHF 0.8
million.

Au niveau des dépenses, le Conseil communal est toujours très attentif aux charges du personnel. Malgré
tout, elles augmentent car la politique de stationnement et les tables de midi nécessitent davantage de
personnel, mais ces dépenses supplémentaires apporteront des nouvelles recettes. D'autre part, dans
plusieurs services, les effectifs ont été en partie adaptés à la charge de travail en augmentation depuis
plusieurs années.

De plus, les charges sociales prennent l’ascenseur. Il s’agit du taux AVS (+0.15%), de la prime d'assurance
perte de gains maladie (+0.7%) et de la contribution au fonds de formation duale (+0.58%), soit en tout 1.43%,
ce qui représente une charge supplémentaire de CHF 1.1 million.

9

[image: image14.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Les autres charges sont donc toujours maitrisées, mais malgré les efforts faits par l'administration, un
budget économique déficitaire de CHF 20.6 millions est présenté alors qu’en 2019, il s’élevait à CHF 15.4
millions. L’écart entre ces deux budgets s’explique principalement par les réformes fiscales, une
augmentation des charges sociales et une diminution des redevances de l’utilisation du domaine public.

Quant au déficit final, qui comprend les recettes extraordinaires, il passe de CHF 6.8 millions à CHF 15.2
millions pour 2020. Il résulte d'une diminution de la réévaluation de Viteos et des ventes de terrains ou
immeubles nettement moins nombreuses que lors des années précédentes.

Le Conseil communal espérait pouvoir présenter un déficit qui se réduit année après année, mais les transferts
de charges sur les communes se poursuivent dans beaucoup de domaines et la réforme fiscale assomme la ville
de La Chaux-de-Fonds.

Le Conseil communal ne baisse pas les bras pour autant et reste persuadé que le Conseil d’Etat devra empoigner
le dossier des compensations pour surcharges géotopographiques afin de soulager les
Montagnes neuchâteloises, mais également les communes de Val-de-Ruz et de Val-de-Travers. Il s’agit de
CHF 23.3 millions qui, pour l'heure, ne sont pas reversés aux communes dans lesquelles ces surcharges
sont générées et subies, sommes qui servent à couvrir les charges supplémentaires que ces communes
ont, notamment à cause de l’hiver.

La Confédération reconnait ces surcoûts et verse cet argent au canton de Neuchâtel qui devrait le redistribuer.
Évidemment, ces sommes sont considérables et permettraient d’assainir la situation financière de bon nombre
de communes. Une étude sur la question est à bout touchant et permettra au Conseil communal
d'approfondir le dossier afin d'aboutir à une solution juste.

Un autre dossier est toujours en attente d'une subvention de la part du Conseil d'Etat. Il s'agit du MIH,
entièrement à la charge de la Ville pour un montant de CHF 1.5 million, alors que le Laténium est à la
charge du canton de Neuchâtel.

Dans un domaine qui est de sa responsabilité, le Conseil communal s’engage à promouvoir la Ville en mettant
en avant la qualité de vie, le revenu disponible après avoir payé impôts, loyer, caisse maladie, etc., l’accueil pré
et parascolaire et l'offre culturelle et sportive. Il est urgent d'attirer de nouveaux contribuables tout en soignant le
cadre de vie pour les habitants actuels.

Il est toutefois important de noter qu'au-delà des difficultés, les perspectives d'avenir sont positives puisque les
contournements des villes de La Chaux-de-Fonds et du Locle et la liaison ferroviaire directe entre La Chaux-de-
Fonds et Neuchâtel ont été validés. De surcroît, le contournement Est de La Chaux-de-Fonds est en passe de
l'être.

De fait, plus de CHF 2 milliards d'investissements seront engagés dans notre canton et singulièrement dans
notre région durant ces 15 prochaines années. Il s'agira cependant, pour que notre ville profite pleinement
de ces infrastructures nouvelles, qu'elle ait réalisé sa mue à l'horizon 2035.

En matière d'investissements, le Conseil communal propose CHF 28.6 millions de dépenses (dont CHF
16.9 millions d'investissements soumis), montant très important mais pourtant nécessaire au développement
de notre cité. Il s'agit d'assurer le bon fonctionnement de notre administration dans des domaines variés tels
que l'informatique, la rénovation des bâtiments scolaires, la réfection des musées, l'entretien constructif ou
encore le remplacement de véhicules.

Dans les projets phares sont notamment prévus la réalisation du musée du Bois du Petit-Château, la construction
du terrain synthétique des Foulets, la rénovation du collège de l'Ouest, ainsi qu'un crédit d'étude pour la
rénovation du complexe des Mélèzes.

Dans les investissements financés par des taxes, il faut notamment citer la création d'une infrastructure relative
aux traitements des micropolluants à la STEP, le remplacement du four crématoire du cimetière, la poursuite de
l'implantation de conteneurs pour les ordures, la mise en place de la politique de stationnement ou encore la
rénovation de l'adduction d'eau (3ème étape).

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Quant au plan financier et des tâches 2021-2023, il intègre des recettes substantielles, notamment de nouvelles
taxes, une subvention pour le MIH, une augmentation des habitants et un versement de l'Etat pour les surcharges
géotopographiques.

La situation financière de la ville de La Chaux-de-Fonds doit changer et un potentiel d'améliorations existe
mais il n'est pas de la seule compétence communale. Ceci permettrait de ramener le déficit à CHF 5 millions,
montant qui doit pouvoir se réduire dans le temps avec une hausse régulière des habitants et des grands
travaux dans les Montagnes qui procureront beaucoup de travail à nos entreprises. La plus grande ville du
canton procure du travail à ces habitants mais aussi à 6400 pendulaires neuchâtelois.

Le Conseil communal est convaincu que La Chaux-de-Fonds a un avenir et qu'il y fait bon vivre. Mais le bien-
être du canton de Neuchâtel passe par la reconnaissance par l'Etat de l'importance de notre cité qui ne doit pas
assumer les réformes cantonales successives sans compensations.

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

2. COMPTE DE RESULTATS

Le résultat du compte général de l’exercice se présente comme suit:

2.1 Comparaison Budget 2020 - Budget 2019

Budget 2020
Budget 2020
économique

Budget 2019
Budget 2019
économique

Charges d'exploitation 255'828'390.00 255'828'390.00 263'202'820.00 261'302'820.00

30 Charges de personnel 116'815'420.00 116'815'420.00 115'005'940.00 115'005'940.00

31 Biens, services, autres
charges exploitation

39'911'690.00 39'911'690.00 41'875'240.00 39'975'240.00

33 Amortissements patrimoine
administratif

22'721'730.00 22'721'730.00 22'535'460.00 22'535'460.00

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'321'540.00 1'321'540.00 1'476'420.00 1'476'420.00

36 Charges de transfert 39'800'280.00 39'800'280.00 39'409'990.00 39'409'990.00

39 Imputations internes 35'257'730.00 35'257'730.00 42'899'770.00 42'899'770.00

Revenus d'exploitation -232'637'370.00 -232'637'370.00 -243'126'570.00 -241'930'600.00

40 Revenus fiscaux -106'082'000.00 -106'082'000.00 -109'550'000.00 -109'550'000.00

41 Revenus régaliens et de
concessions

-219'230.00 -219'230.00 -191'230.00 -191'230.00

42 Prestation services et taxes
redevances

-39'368'750.00 -39'368'750.00 -39'012'000.00 -39'012'000.00

43 Revenus divers -238'440.00 -238'440.00 -294'100.00 -294'100.00

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'107'870.00 -1'107'870.00 -1'352'720.00 -834'480.00

46 Revenus de transfert -50'363'350.00 -50'363'350.00 -49'826'750.00 -49'149'020.00

49 Imputations internes -35'257'730.00 -35'257'730.00 -42'899'770.00 -42'899'770.00

Résultat provenant des
activités d'exploitation

23'191'020.00 23'191'020.00 20'076'250.00 19'372'220.00

34 Charges financières 15'377'950.00 15'377'950.00 15'175'160.00 15'175'160.00

44 Revenus financiers -18'407'170.00 -12'957'170.00 -23'479'710.00 -14'199'710.00

Résultat provenant de
financements

-3'029'220.00 2'420'780.00 -8'304'550.00 975'450.00

Résultat opérationnel 20'161'800.00 25'611'800.00 11'771'700.00 20'347'670.00

48 Prélèvement aux fonds -23'900.00 -23'900.00 -23'900.00 -23'900.00

Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)

-4'958'600.00 -4'958'600.00 -4'958'600.00 -4'958'600.00

Résultat extraordinaire
-4'982'500.00 -4'982'500.00 -4'982'500.00 -4'982'500.00

Résultat total (déficit) 15'179'300.00 20'629'300.00 6'789'200.00 15'365'170.00

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Le compte de résultats présente un budget 2020 déficitaire de CHF 15'179'300.-. En comparaison avec le budget
2019, le déficit est supérieur de CHF 8.4 millions. Comme en 2019, aucun prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle n'est prévu au budget 2020.

Les revenus extraordinaires correspondent principalement au prélèvement à la réserve de réévaluation
pour amortissements supplémentaires liés à la réévaluation des biens du patrimoine administratif.

Les variations principales par rapport au budget 2019 sont les suivantes (amélioration (-) / détérioration (+)):

Budget 2019, déficit (en millions)          6.8

-1.9
3.0
0.6
0.7
1.2
5.0

15.4

1.8
0.5
4.0

-0.6
-0.3
-0.2

20.6

-1.9
-3.6

Evènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Rénovation des salles communales
Bénéfice sur ventes immeubles et terrains patrimoine financier
Réévaluation des acquisitions du patrimoine financier
Bénéfice liquidation sociétés immobilières
Facturation de l'assainissement de prévoyance.ne
Réévaluation participation Viteos

Déficit économique 2019

Détériorations pour 2020
Charges salariales
Diminution redevances utilisation domaine public (LAEL)
Réformes fiscales cantonales

Améliorations pour 2020
Recettes politique de stationnement
Prélèvement au fonds à vocation énergétique
Diverses détériorations et améliorations

Déficit économique 2020

Evènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Bénéfice sur ventes immeubles et terrains patrimoine financier
Réévaluation participation Viteos

Déficit budget 2020 15.2

L'aggravation du déficit économique s'explique principalement par la baisse des impôts liée aux réformes fiscales
cantonales.

Les explications détaillées des variations par rubrique se trouvent aux pages suivantes.

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

2.2 Comparaison Budget 2020 – Comptes 2018

Budget 2020
Budget 2020
économique

Comptes 2018
Comptes 2018
économique

Charges d'exploitation 255'828'390.00 255'828'390.00 250'908'433.77 250'908'433.77

30 Charges de personnel 116'815'420.00 116'815'420.00 114'604'305.55 114'604'305.55

31 Biens, services, autres
charges exploitation

39'911'690.00 39'911'690.00 38'388'385.33 38'388'385.33

33 Amortissements patrimoine
administratif

22'721'730.00 22'721'730.00 22'289'600.87 22'289'600.87

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'321'540.00 1'321'540.00 3'067'385.27 3'067'385.27

36 Charges de transfert 39'800'280.00 39'800'280.00 38'795'181.97 38'795'181.97

39 Imputations internes 35'257'730.00 35'257'730.00 33'763'574.78 33'763'574.78

Revenus d'exploitation -232'637'370.00 -232'637'370.00 -237'934'821.61 -236'182'821.61

40 Revenus fiscaux -106'082'000.00 -106'082'000.00 -112'305'691.28 -110'553'691.28

41 Revenus régaliens et de
concessions

-219'230.00 -219'230.00 -229'229.79 -229'229.79

42 Prestation services et taxes
redevances

-39'368'750.00 -39'368'750.00 -40'536'902.51 -40'536'902.51

43 Revenus divers -238'440.00 -238'440.00 -432'728.14 -432'728.14

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'107'870.00 -1'107'870.00 -482'400.00 -482'400.00

46 Revenus de transfert -50'363'350.00 -50'363'350.00 -50'184'295.11 -50'184'295.11

49 Imputations internes -35'257'730.00 -35'257'730.00 -33'763'574.78 -33'763'574.78

Résultat provenant des
activités d'exploitation

23'191'020.00 23'191'020.00 12'973'612.16 14'725'612.16

34 Charges financières 15'377'950.00 15'377'950.00 15'845'669.34 15845669.34

44 Revenus financiers -18'407'170.00 -12'957'170.00 -21'693'197.22 -13948497.22

Résultat provenant de
financements

-3'029'220.00 2'420'780.00 -5'847'527.88 1'897'172.12

Résultat opérationnel 20'161'800.00 25'611'800.00 7'126'084.28 16'622'784.28

48 Prélèvement aux fonds -23'900.00 -23'900.00 -23'900.00 -23'900.00

Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)

-4'958'600.00 -4'958'600.00 -4'958'536.00 -4'958'536.00

Résultat extraordinaire
-4'982'500.00 -4'982'500.00 -4'982'436.00 -4'982'436.00

Résultat total (déficit) 15'179'300.00 20'629'300.00 2'143'648.28 11'640'348.28

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

En comparaison des comptes 2018, le budget 2020 présente une augmentation du déficit de CHF 13.0 millions.

Les variations principales par rapport aux comptes 2018 sont les suivantes (amélioration (-) / détérioration (+)):

Comptes 2018, déficit (en millions)                                                                        2.1

1.4
1.8
6.3

11.6

2.2
0.6
0.4
1.4
1.1
4.0

        0.2

-0.6
 -0.3

20.6

-1.9
-3.6

Evènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Bénéfice sur ventes immeubles et terrains patrimoine financier
Amnistie fiscale
Réévaluation participation Viteos

Déficit économique des comptes 2018

Détériorations pour 2020
Charges salariales
Hausse frais déneigement
Hausse des amortissements
Réévaluations immeubles, terrains, participations du PF
Diminution redevances utilisation domaine public (LAEL)
Réformes fiscales cantonales
Diverses détériorations / améliorations

Améliorations pour 2020
Recettes politique de stationnement
Prélèvement au fonds à vocation énergétique

Déficit économique 2020

Evènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Bénéfice sur ventes immeubles et terrains patrimoine financier
Réévaluation participation Viteos

Déficit budget 2020 15.2

L'aggravation du déficit économique s'explique principalement par la baisse des impôts liée aux réformes fiscales
cantonales, la hausse des charges salariales et la baisse de la redevance pour utilisation du domaine public.

Les explications détaillées des variations par rubrique se trouvent aux pages suivantes.

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

2.3 Charges de personnel

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par

rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'657'700.00 1'669'350.00 1'662'188.45 -0.70

301 Salaires personnel
administratif et d'exploitation 52'547'250.00 52'265'710.00 51'118'826.34 0.54

302 Salaires des enseignants 37'741'600.00 37'405'520.00 38'372'969.95 0.90

303 Travailleurs temporaires 51'600.00 51'600.00 94'231.25 0.00

304 Allocations 1'677'910.00 1'718'220.00 1'802'809.20 -2.35

305 Cotisations patronales 22'196'480.00 20'988'570.00 20'696'268.01 5.76

309 Autres charges de personnel 942'880.00 906'970.00 857'012.35 3.96

30 Total 116'815'420.00 115'005'940.00 114'604'305.55 1.57

L'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2019 et aux comptes 2018 s'explique par les
éléments suivants :

Variations en millions (- amélior./ + détér.) Budget 2019 Comptes 2018

Adaptation de l'échelle des traitements à l'IPC -0.3 0.0
Augmentation de la masse salariale admin. et expl. 0.5 1.0
Variation des salaires des écoles 0.3 -0.7
Assainissement prévoyance.ne 0.0 0.7
Hausse cotisation AVS/AC 0.2 0.2
Hausse primes APG maladie 0.4 0.4
Contribution fonds formation duale 0.5 0.5
Diverses variations 0.2 0.1

1.8 2.2

Lors de l'élaboration du budget 2017, il a été décidé d'adapter la grille salariale à l'IPC, soit une baisse de
2.4 points répartie sur les exercices 2018 à 2020 (-0.8 point par an). La progression de l'IPC entre 2018 et 2019
s'est élevée à 0.3 point. La répercussion de l'adaptation de la grille salariale à l'IPC (-0.8 point) et de la hausse
de l'IPC (+0.3 point) conduit à une baisse de 0.5 point de l'IPC, soit une baisse de 0.5% de l'échelle des
traitements au 1er janvier 2020.

Au niveau des charges sociales, divers éléments ont un impact sur le budget :

- En 2020, suite à l'acceptation par le peuple de la Réforme fiscale et financement de l'AVS (RFFA), le
taux des cotisations paritaires à l'AVS sera relevé de 0.3% (charge pour l'employeur de 0.15%).

- Pour l'assurance perte de gains maladie, un nouveau contrat doit être conclu pour le 1er janvier 2020
avec certainement une hausse de la prime qui a été prise en compte dans le budget.

- Pour prévoyance.ne, le passage de la primauté des prestations à la primauté des cotisations au
1er janvier 2019 a impliqué des mesures d'assainissement dont une hausse du taux de cotisation de 1%,
répartie à raison de 0.6% à charge des employeurs et 0.4% à charge des employés.

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

De manière générale, les effectifs inclus dans les budgets et comptes évoluent comme suit :

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

EPT EPT EPT

Différence par
rapport au
Budget 2019

EPT
Personnel relevant de l'échelle communale 610.93 594.11 587.55 16.82

Personnel, relevant de l'échelle cantonale
- Enseignants 358.97 359.37 369.06 -0.40
- Orthophonistes 9.46 9.42 9.73 0.04
- OPCMN (protection civile) 3.10 4.10 4.06 -1.00

Total des EPT 982.46 967.00 970.40 15.46

Le personnel relevant de l'échelle communale augmente de 16.82 EPT par rapport au budget 2019. Cette
augmentation s'explique notamment par la création de 3.5 postes pour la mise en œuvre de la politique de
stationnement et la hausse de 5.5 postes pour le service de la jeunesse en lien avec l'ouverture de nouvelles
Tables de midi. Ces nouveaux postes seront partiellement ou totalement compensés par des recettes
supplémentaires.

La diminution de l'effectif du personnel enseignant, supérieure à 10 postes par rapport aux comptes 2018, est
liée à la baisse du nombre d'élèves et à la fermeture de classes.

La statistique du personnel par service est la suivante :

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19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

2.4 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel et marchandises 5'231'790.00 5'183'670.00 4'866'865.33 0.93
311 Immobilisations non portées

à l'actif
1'013'490.00 997'590.00 1'290'275.09 1.59

312 Alimentation et élimination biens
fonds PA

4'107'700.00 4'093'970.00 3'998'782.31 0.34

313 Prestation de services et
honoraires

17'076'890.00 16'987'270.00 15'631'127.43 0.53

314 Gros entretien et entretien courant 3'720'930.00 5'459'640.00 3'633'095.47 -31.85
315 Entretien biens meubles et

immobilisations incorporelles
2'632'770.00 2'775'090.00 2'597'271.28 -5.13

316 Loyers, leasing, fermages et taxes
d'utilisation

1'978'220.00 2'208'590.00 2'070'441.77 -10.43

317 Dédommagements 837'730.00 821'930.00 771'311.98 1.92
318 Réévaluations sur créances 2'800'030.00 2'827'380.00 3'035'779.14 -0.97
319 Diverses charges d'exploitation 512'140.00 520'110.00 493'435.53 -1.53

31 Total 39'911'690.00 41'875'240.00 38'388'385.33 -4.69

La diminution de cette rubrique par rapport au budget 2019 s'explique principalement par la prise en compte
dans le budget 2019 d'une hausse des frais d'entretien des immeubles du patrimoine administratif (314) de
CHF 1.9 million pour des travaux liés au retard d'entretien des salles communales (Anciens abattoirs et Maison
du peuple). Ces travaux sont financés par le bénéfice résultant de la vente de l'Usine électrique de CHF 1.9
million (bénéfice de la vente prévu dans la rubrique 44 Revenus financiers du budget 2019).

Pour la rubrique prestations de services et honoraires (313), l'augmentation par rapport aux comptes 2018 de
CHF 1.4 million provient notamment des éléments suivants :

 des honoraires versés à des tiers pour le déneigement de CHF 0.6 million (le budget est calculé sur une
moyenne des 5 dernières années et l'exercice 2018 a enregistré peu de frais de tiers pour le
déneigement);

 des honoraires pour le mandat d'exploitation de Viteos pour l'eau et l'éclairage public qui sont supérieurs
de CHF 0.5 million au budget 2020 par rapport aux comptes 2018;

 diverses augmentations et diminutions pour CHF 0.3 million.

2.5 Amortissements du patrimoine administratif

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par

rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF  %

330 Immobilisations corporelles PA 22'487'790.00 22'482'460.00 22'273'400.87 0.02
332 Immobilisations incorporelles PA 233'940.00 53'000.00 16'200.00 341.40

33 Total 22'721'730.00 22'535'460.00 22'289'600.87 0.83

Les amortissements des immobilisations corporelles augmentent par rapport au budget 2019 et aux comptes
2018.

Pour les immobilisations incorporelles, la hausse est liée à l'amortissement de divers frais d'études concernant
notamment le complexe de la piscine patinoire, la STEP et l'adduction d'eau.

Les amortissements comprennent les amortissements supplémentaires dus aux réévaluations du patrimoine
administratif qui sont compensés par un prélèvement à la réserve de réévaluation prévue à cet effet. Le
prélèvement, comptabilisé en revenus extraordinaires (48), s'élève à CHF 5 millions.

20

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

2.6 Charges financières

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par

rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF  %

340 Charges d'intérêts 9'364'500.00 10'218'500.00 9'938'995.32 -8.36
341 Pertes de change réallisées 0.00 0.00 650'000.00 0.00
342 Frais d'acquisition de capitaux et

frais administratifs
100'000.00 100'000.00 76'664.12 0.00

343 Charges pour les biens-fonds PF 5'902'450.00 4'825'660.00 4'852'745.20 22.31

344 Réevaluations immobilisations PF 10'000.00 30'000.00 326'436.00 -66.67

349 Différence charges financières 1'000.00 1'000.00 828.70 0.00

34 Total 15'377'950.00 15'175'160.00 15'845'669.34 1.34

Charges d'intérêts

La diminution des charges d'intérêts est liée au renouvellement d'emprunts à long terme arrivant à échéance en
2019 et en 2020 pour un montant total de CHF 60 millions. Ces emprunts devraient être renouvelés à des taux
d'intérêt nettement inférieurs.

Cependant, l'endettement augmente et provoque des charges financières supplémentaires. Cette hausse de
l'endettement s'explique par le manque d'autofinancement ainsi que par le versement de CHF 16.7 millions
effectué début janvier 2019 pour l'assainissement de prévoyance.ne.

En ce qui concerne les intérêts supplémentaires liés à l'emprunt Depfa, un prélèvement est effectué à la provision
constituée en 2015 pour couvrir la différence entre le taux fixe (2.63%) et le taux variable.

Compte tenu de l'incertitude qui prévaut actuellement sur les marchés financiers et des taux négatifs à court
terme, la stratégie définie par le Conseil communal en matière d'emprunts consiste à allier la conclusion
d'emprunts à long terme et court terme afin d'optimiser les critères de sécurité à long terme et de profitabilité.

Augmentation des charges biens-fonds PF

La hausse des charges pour les frais d'entretien des immeubles du patrimoine financier est partiellement
compensée par un prélèvement au fonds à vocation énergétique (recettes en rubrique 45).

2.7 Attributions aux fonds et financements spéciaux

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
CHF CHF CHF

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux:

1'000.00 1'000.00 3'919.00 188'312.45
18'000.00 9'400.00 52'200.00 393'942.50

388'240.00 395'940.00 917'030.85 3'962'225.11
0.00 0.00 6'314.00 541'333.79
0.00 0.00 41'084.90 282'592.99
0.00 50'080.00 1'132'504.49 2'558'991.34

- Fonds forestier
- Réserve places stationnement
- Réserve eau
- Réserve déchets ménages
- Réserve déchets entreprises
- Réserve STEP
- Fonds vocation énergétique 914'300.00 1'020'000.00 914'332.03 399'932.03

35 Total 1'321'540.00 1'476'420.00 3'067'385.27

Solde réserve
au 31.12.2018

Le groupe 35 enregistre des charges qui concernent l’alimentation de diverses réserves et provisions
autorisées par la législation en matière de finances. Pour respecter la législation en vigueur depuis de
nombreuses années, certains centres doivent être partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette
raison que d'une année à l'autre, une attribution à la réserve (35) ou un prélèvement (45) est effectué.

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Un nouveau fonds à vocation énergétique a été créé en 2018 suite à l'introduction de la redevance à vocation
énergétique prévue par la LAEL. Le montant de cette redevance est estimé à CHF 0.9 million par année et est
attribué au fonds à vocation énergétique.

2.8 Charges de transfert

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par

rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF  %

360 Quotes-parts revenus
destinées à tiers

431'000.00 389'710.00 535'071.30 10.60

361 Dédommagements à des
collectivités publiques 26'222'540.00 26'041'450.00 25'677'905.15 0.70

363 Subventions à des collectivités
et à des tiers 13'136'740.00 12'968'830.00 12'469'105.52 1.29

365 Réévaluations, participations
PA 10'000.00 10'000.00 113'100.00 0.00

36 Total 39'800'280.00 39'409'990.00 38'795'181.97 0.99

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers ainsi qu'à des
dédommagements versés à des collectivités publiques. Le détail des subventions figure à l'annexe 6 du budget.

Cette rubrique comprend notamment les participations communales à la facture sociale, au pot commun pour
les transports et aux institutions spécialisées ainsi que les subventions pour l'accueil préscolaire et parascolaire
et aux institutions culturelles. Les principales variations par rapport aux comptes 2018 sont les suivantes :

 Hausse de la facture sociale pour CHF 0.6 million
 Hausse des subventions dans les domaines pré et parascolaires pour CHF 0.6 million.

2.9 Revenus fiscaux

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

CHF CHF CHF

Variation par
rapport au
Budget 2019

%

400 Impôts directs, personnes
physiques

90'115'000.00 92'825'000.00 94'610'640.62 -2.92

401 Impôts directs, personnes
morales

11'412'000.00 14'456'000.00 15'063'990.02 -21.06

402 Autres impôts directs 4'114'000.00 1'819'000.00 2'174'463.15 126.17

105'641'000.00 109'100'000.00 111'849'093.79 -3.17

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

441'000.00 450'000.00 456'597.49 -2.00

40 Total 106'082'000.00 109'550'000.00 112'305'691.28 -3.17

Revenus fiscaux (contributions)

Le budget 2020 présente une baisse de CHF 3.5 millions par rapport au budget 2019 et une baisse de
CHF 6.2 millions par rapport aux comptes 2018.

Les impôts sont répartis sur la base de coefficients Etat/Communes qui sont de 125/75 pour tous les impôts à
l'exception de la rétrocession pour les frontaliers où les coefficients sont de 50/150.

22

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Le budget 2020 est fortement impacté par les réformes fiscales cantonales. Les principales variations sont les
suivantes :

Variations en millions  (+ amélior./ - détér.) Budget 2019 Comptes 2018

Réformes fiscales cantonales, personnes physiques -3.8 -3.8
Réformes fiscales cantonales, personnes morales -2.2 -2.2
Elargissement impôt foncier aux personnes physiques 2.0 2.0
Impacts réformes fiscales cantonales -4.0 -4.0
Hausse des frontaliers 0.8 1.3
Amnistie fiscale et gains en loterie 0.0 -2.8
Diverses variations -0.3 -0.7

Baisse (-) des recettes fiscales -3.5 -6.2

L'impôt foncier sur les personnes physiques a été intégré dans le budget sur la base des chiffres transmis par le
service cantonal des contributions (figure dans la rubrique 402 Autres impôts directs).

L'impact global des réformes fiscales cantonales peut ainsi être estimé à CHF 4 millions pour le budget 2020.
L'introduction de la modification du splitting, passage de 55 à 52, aura comme effet une baisse supplémentaire
d'environ CHF 0.9 million des recettes fiscales des personnes physiques dès 2021. Ces montants ont été estimés
sur la base des chiffres transmis par le Canton et doivent être considérés avec prudence.

2.10 Revenus de concessions

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par

rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 219'230.00 191'230.00 229'229.79 14.64

Les revenus comprennent diverses concessions. Celles-ci demeurent stables.

2.11 Prestations de services et taxes

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par

rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF  %

420 Taxes d'exemption 18'000.00 9'400.00 52'200.00 91.49
421 Emoluments administratifs 972'060.00 944'480.00 1'167'896.70 2.92
424 Taxes d'utilisation et

prestations de services
24'325'210.00 24'094'170.00 24'925'177.47 0.96

425 Recettes sur ventes 7'709'710.00 7'784'640.00 7'766'288.07 -0.96
426 Remboursements 3'147'990.00 3'111'650.00 3'626'879.81 1.17
427 Amendes 1'421'800.00 1'558'000.00 1'087'886.95 -8.74
429 Autres taxes 1'773'980.00 1'509'660.00 1'910'573.51 17.51

42 Total 39'368'750.00 39'012'000.00 40'536'902.51 0.91

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des permis
de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et
taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe
déchets, de la taxe d'épuration, des facturations ambulances et des redevances de Viteos. Les ventes (eau,
matériel) et les amendes sont également comprises dans ces comptes.

23

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Le budget 2020 comprend un montant de CHF 0.6 million lié à l'introduction des macarons et des recettes de
parking relatifs à l'entrée en vigueur de la politique de stationnement au 1er juillet 2020 (rubrique 424).

La baisse de la redevance de Viteos pour l'usage du domaine s'élève à CHF 0.5 million par rapport au budget
2019 et à CHF 1.1 million par rapport aux comptes 2018 (rubrique 424).

L'augmentation des amendes (427) par rapport aux comptes 2018 s'explique par la création de la brigade
auxiliaire et au temps dégagé pour les agents par l'externalisation des commandements de payer. Cependant,
le montant porté au budget 2020 est inférieur à celui de 2019 compte tenu de l'évolution de la répartition des
tâches entre la police et la Sécurité publique et du nombre de manifestations nécessitant des services d'ordre.

2.12 Revenus divers

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par

rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF  %

430 Revenus d'exploitation divers 238'440.00 294'100.00 379'993.09 -18.93
439 Autres revenus 0.00 0.00 52'735.05 0.00

43 Total 238'440.00 294'100.00 432'728.14 -18.93

La rubrique revenus divers comprend des revenus provenant des activités d'exploitation qui sont affectés nulle
part ailleurs.

2.13 Revenus financiers

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par

rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF  %

440 Revenus des intérêts 930'070.00 1'073'070.00 1'046'021.74 -13.33
441 Gains réalisés PF 1'900'000.00 3'655'000.00 1'382'438.05 -48.02
442 Revenus de participations PF 2'007'750.00 2'347'300.00 2'468'260.00 -14.47
443 Produits des biens-fonds PF 6'953'220.00 6'965'380.00 6'919'560.84 -0.17
444 Réévaluation immob. PF 4'593'000.00 7'399'300.00 7'901'700.00 -37.93
445 Revenus financiers prêts et

participations PA
35'510.00 42'000.00 37'548.51 -15.45

447 Produits des biens-fonds PA 1'738'200.00 1'921'240.00 1'806'758.53 -9.53
448 Produits des biens-fonds

loués
38'420.00 38'420.00 41'748.45 0.00

449 Autres revenus financiers 211'000.00 38'000.00 89'161.10 455.26
44 Total 18'407'170.00 23'479'710.00 21'693'197.22 -21.60

Pour le budget 2020, les gains réalisés sur la vente de biens du patrimoine financier (441) comprennent notamment
la vente envisagée de l'immeuble Fantaisie. Au budget 2019, ces gains comprenaient la vente de l'Usine électrique
et divers terrains, ainsi que le bénéfice résultant de la liquidation des sociétés immobilières.

Les revenus de participations (442) comportent principalement le dividende de Viteos estimé à 5% soit à
CHF 1.9 million (dividende de 6% ces dernières années).

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et fermages
des bâtiments et terrains du patrimoine financier.

24

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Les réévaluations des immobilisations (444) correspondent aux plus-values dégagées par les réévaluations du
patrimoine financier (immeubles et actions). La nette diminution de cette rubrique provient de la baisse envisagée
de la réévaluation de la participation Viteos ainsi que d'une baisse de la réévaluation prévue des immeubles du
patrimoine financier. Le budget 2019 prévoit la réévaluation des biens acquis des sociétés immobilières.

2.14 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
CHF CHF CHF

45 Prélèvements aux
financements spéciaux :

16'390.00 0.00 0.00 2'558'991.34
1'000.00 1'000.00 0.00 188'312.45

121'900.00 523'000.00 0.00 541'333.79
184'080.00 308'720.00 0.00 282'592.99

- Réserve STEP
- Fonds forestier
- Réserve déchets ménages
- Réserve déchets entreprises
- Fonds vocation énergétique 784'500.00 520'000.00 482'400.00 399'932.03

45 Total 1'107'870.00 1'352'720.00 482'400.00

Solde réserves
au 31.12.2018

Les prélèvements au fonds forestier, aux réserves déchets ménages et entreprises sont effectués afin
de respecter la législation en vigueur relative à leur autofinancement partiel ou total. Pour le domaine des
déchets, l'augmentation exceptionnelle en 2019 du prélèvement est liée aux
mesures d'assainissement de prévoyance.ne pour le personnel affecté à ce secteur.

Le prélèvement au fonds à vocation énergétique est prévu pour financer des travaux d'assainissement
énergétique des bâtiments communaux des patrimoines administratif et financier.

2.15 Revenus de transfert

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par

rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF  %

461 Dédommagements de
collectivités publiques

10'478'130.00 10'712'780.00 9'469'868.17 -2.19

462 Péréquation financière et
compensation des charges

14'810'370.00 14'304'700.00 14'796'542.00 3.53

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

24'982'850.00 24'739'270.00 25'781'833.34 0.98

469 Différents revenus de transfert 92'000.00 70'000.00 136'051.60 31.43
46 Total 50'363'350.00 49'826'750.00 50'184'295.11 1.08

Les dédommagements de collectivités publiques (461) comprennent principalement les
remboursements d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service
ambulancier et la défense incendie région. La hausse au budget 2019 par rapport aux comptes 2018 est due à la
répercussion des mesures d'assainissement de prévoyance.ne dans les domaines cofinancés par des
collectivités tierces (école, SIS, SCAS, …).

Pour la péréquation financière, les décisions du Grand conseil neuchâtelois de mars 2019 relatives à la réforme
cantonale du volet des charges de la péréquation intercommunale ont un impact pour ainsi dire neutre sur le
budget 2020. Cependant, ces décisions comprennent deux mesures transitoires, à savoir :

 Une dotation annuelle complémentaire de CHF 1 million pour la Ville de La Chaux-de-Fonds pour les
exercices 2020 à 2023 en raison de l'impact négatif des réformes fiscales cantonales pour la Ville;

 Une allocation temporaire de CHF 1.5 million pour les exercices 2020 et 2021, financée par le fonds
d'aide aux communes, répartie au prorata de la population et en fonction de l'altitude. La part de la Ville
est estimée à CHF 0.7 million (géotopographie).

25

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles, pour l'aide sociale
(guichet unique) et pour l'accueil pré et parascolaire. La baisse de ces subventions par rapport aux comptes
2018 s'explique par la diminution prévue du nombre de classes.

2.16 Revenus extraordinaires

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par

rapport au
Budget 2019

CHF CHF CHF  %

489 Prélèvement capital propre 4'982'500.00 4'982'500.00 4'982'436.00 0.00
48 Total 4'982'500.00 4'982'500.00 4'982'436.00 0.00

Le prélèvement au capital propre correspond au prélèvement pour les amortissements supplémentaires liés à la
réévaluation du patrimoine administratif et au prélèvement de CHF 23'900.- au préfinancement pour l'adduction
d'eau.

26

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

3. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Ecart

BU20 - BU19
Ecart

BU20 - C18

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances

Investissements bruts 19'086'900.00 15'423'600.00 10'545'201.53 3'663'300.00 8'541'698.47

- Recettes -2'232'500.00 -4'190'500.00 -214'738.35 1'958'000.00 -2'017'761.65

Investissements nets 16'854'400.00 11'233'100.00 10'330'463.18 5'621'300.00 6'523'936.82

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances

Investissements bruts 12'312'000.00 12'223'000.00 5'629'684.00 89'000.00 6'682'316.00

- Recettes -540'000.00 0.00 -1'956'609.10 -540'000.00 1'416'609.10

Investissements nets 11'772'000.00 12'223'000.00 3'673'074.90 -451'000.00 8'098'925.10

Investissements nets totaux 28'626'400.00 23'456'100.00 14'003'538.08 5'170'300.00 14'622'861.92

Le détail des investissements figure en annexe 7.

L'art. 16 du règlement communal sur les finances (RCF) limite les investissements en fonction de l'autofinancement.
Le calcul de l'autofinancement et du besoin en trésorerie figurent en annexe 9.

L'insuffisance de financement ressortant du budget s'élève à CHF 377'450.- et les investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des finances se montent à CHF 16'854'400.-. L'insuffisance de financement pour les
investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances est ainsi de CHF 17'231'850.-. Le Conseil
communal propose au Conseil général de renoncer au respect de la limite du degré d'autofinancement afin de
pouvoir réaliser les investissements prévus.

Au vu de ce qui précède, nous vous remercions, Madame la présidente, Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux, de bien vouloir voter les arrêtés ci-après.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL

Le président   Le chancelier
Théo Bregnard   Daniel Schwaar

27

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

ARRETES D'APPROBATION DU BUDGET

Arrêté no 1

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 13 novembre 2019;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier – Est approuvé le budget de l'exercice 2020, qui comprend :

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit:

Charges d'exploitation 255'828'390.00CHF
Revenus d'exploitation -232'637'370.00CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 23'191'020.00CHF

Charges financières 15'377'950.00CHF
Revenus financiers -18'407'170.00CHF

Résultat provenant de financements (2) -3'029'220.00CHF

Résultat opérationnel (1+2) 20'161'800.00CHF

Charges extraordinaires -CHF
Revenus extraordinaires -4'982'500.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -4'982'500.00

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) 15'179'300.00CHF

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit:

Dépenses 31'398'900.00CHF
Recettes -2'772'500.00CHF
Total du compte des investissements 28'626'400.00CHF

Article 2 – Compte tenu de circonstances extraordinaires et en application de l'art. 16 al. 6 RCF, il est dérogé à
l'art. 16 al. 5 RCF.

Article 3 – 1 Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur.

2 Il sera transmis, avec un exemplaire du budget, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 17 décembre 2019

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente  La secrétaire
Monique Gagnebin Françoise Jeandroz

28

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Arrêté no 2

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 13 novembre 2019;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier – 1 Un crédit budgétaire global de CHF 8'814'900.- est accordé au Conseil communal pour les
crédits d'engagement inférieurs à CHF 200'000.- inclus dans la liste détaillée figurant dans les tableaux relatifs
aux investissements inscrits au budget 2020. Les subventions et recettes éventuelles seront portées en
diminution du présent crédit.

2 Le montant indiqué à l'alinéa 1 est composé des éléments suivants:

Crédits soumis au mécanisme de maîtrise des finances 6'726'900.00CHF
Crédits financés non soumis, financés par des taxes 2'088'000.00CHF

8'814'900.00CHF

Article 2 – Le présent arrêté est soumis au référendum facultatif.

Article 3 – Le Conseil communal est autorisé à conclure les emprunts nécessaires au financement de ces crédits.

Article 4 –  Le Conseil communal est chargé de l'exécution de présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 17 décembre 2019

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente  La secrétaire
Monique Gagnebin Françoise Jeandroz

29

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2020

Arrêté no 3

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 13 novembre 2019;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier –  Une enveloppe globale de 983 postes en équivalent plein-temps (EPT) est accordée pour le
budget 2020, soit 611 postes pour le personnel émanant de l'échelle communale et 372 postes pour le personnel
soumis à l'échelle cantonale.

Article 2 – Le Conseil communal gère les augmentations et les diminutions de personnel dans les limites définies
à l'article premier.

Article 3 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 17 décembre 2019

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente  La secrétaire
Monique Gagnebin Françoise Jeandroz

30

Budget 2020

Compte de résultats selon la classification

institutionnelle

1. Compte de résultats condensé

2. Compte de résultats détaillé

3. Remarques au budget

Compte de résultats selon la classification

fonctionnelle

4. Compte de résultats condensé

Plan financier et des tâches

5. Plan financier et des tâches 2021-2023

Budget 2020

Compte de résultats selon la classification
institutionnelle

1. Compte de résultats condensé

[image: image15.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Compte de résultats condensé par nature

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018
Ecarts

BU20 - BU19
Ecarts

BU20 - C18

Charges d'exploitation 255'828'390.00 263'202'820.00 250'908'433.77 -7'374'430.00 4'919'956.23

30 Charges de personnel 116'815'420.00 115'005'940.00 114'604'305.55 1'809'480.00 2'211'114.45

31 Biens, services, autres
charges exploitation

39'911'690.00 41'875'240.00 38'388'385.33 -1'963'550.00 1'523'304.67

33 Amortissements patrimoine
administratif

22'721'730.00 22'535'460.00 22'289'600.87 186'270.00 432'129.13

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'321'540.00 1'476'420.00 3'067'385.27 -154'880.00 -1'745'845.27

36 Charges de transfert 39'800'280.00 39'409'990.00 38'795'181.97 390'290.00 1'005'098.03

39 Imputations internes 35'257'730.00 42'899'770.00 33'763'574.78 -7'642'040.00 1'494'155.22

Revenus d'exploitation -232'637'370.00 -243'126'570.00 -237'934'821.61 10'489'200.00 5'297'451.61

40 Revenus fiscaux -106'082'000.00 -109'550'000.00 -112'305'691.28 3'468'000.00 6'223'691.28

41 Revenus régaliens et de
concessions

-219'230.00 -191'230.00 -229'229.79 -28'000.00 9'999.79

42 Prestation services et taxes
redevances

-39'368'750.00 -39'012'000.00 -40'536'902.51 -356'750.00 1'168'152.51

43 Revenus divers -238'440.00 -294'100.00 -432'728.14 55'660.00 194'288.14

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'107'870.00 -1'352'720.00 -482'400.00 244'850.00 -625'470.00

46 Revenus de transfert -50'363'350.00 -49'826'750.00 -50'184'295.11 -536'600.00 -179'054.89

49 Imputations internes -35'257'730.00 -42'899'770.00 -33'763'574.78 7'642'040.00 -1'494'155.22

Résultat provenant des
activités d'exploitation

23'191'020.00 20'076'250.00 12'973'612.16 3'114'770.00 10'217'407.84

34 Charges financières 15'377'950.00 15'175'160.00 15'845'669.34 202'790.00 -467'719.34

44 Revenus financiers -18'407'170.00 -23'479'710.00 -21'693'197.22 5'072'540.00 3'286'027.22

Résultat provenant de
financements

-3'029'220.00 -8'304'550.00 -5'847'527.88 5'275'330.00 2'818'307.88

Résultat opérationnel 20'161'800.00 11'771'700.00 7'126'084.28 8'390'100.00 13'035'715.72

48 Revenus extraordinaires -4'982'500.00 -4'982'500.00 -4'982'436.00 0.00 -64.00

Résultat extraordinaire -4'982'500.00 -4'982'500.00 -4'982'436.00 0.00 -64.00

Résultat total, compte de
résultats

15'179'300.00 6'789'200.00 2'143'648.28 8'390'100.00 13'035'651.72

1. Compte de résultats condensé par nature

35

[image: image16.png]

Budget 2020

Compte de résultats selon la classification

institutionnelle

2. Compte de résultats détaillé

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Ville de La Chaux-de-Fonds
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

271,206,340
256,027,040

15,179,300
-

278,377,980
271,588,780

6,789,200
-

266,754,103.11
264,610,454.83

2,143,648.28
-

Administration générale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,414,870
1,145,220

14,269,650
-

15,104,800
1,052,790

14,052,010
-

14,923,052.60
1,464,755.04

13,458,297.56
-

100 Conseil général
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

60,080
0

60,080

96,770
0

96,770

58,993.80
0.00

58,993.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 8,200 44,890 8,118.80

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,500 2,540 2,502.70

31051100 Frais de réception refacturés 0 2,500 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,100 2,350 1,049.10

31300430 Frais de réception 4,600 35,000 4,522.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 2,500 45.00

36 Charges de transfert 51,880 51,880 50,875.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 51,880 51,880 50,875.00

110 Conseil communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,094,250
0

3,094,250

3,086,970
0

3,086,970

3,158,320.43
1,835.60

3,156,484.83
-

30 Charges de personnel 2,382,750 2,377,050 2,348,911.60

30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 971,400 976,300 972,344.75

30000005 Indemnité de sortie Conseil communal 20,300 24,150 21,329.00

30000100 Pensions retraite 766,000 768,900 766,266.90

30009000 Rmbts salaires membres d'autorités 100,000 - 100,000 - 97,752.20 -

30100000 Salaires du personnel 338,700 340,400 330,984.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 800 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 21,000 21,000 20,988.00

30420000 Indemnités de repas 15,000 15,000 15,000.00

30490020 Indemn. Déplacements 15,000 15,000 15,000.00

30490030 Allocations résidence 3,300 3,300 3,200.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 71,850 70,100 69,314.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,100 13,100 12,230.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,400 2,400 2,351.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 188,350 189,700 170,298.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,800 2,600 2,568.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 27,600 27,750 27,416.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 15,350 6,200 6,117.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,150 1,150 1,135.30

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,650 0 0.00

30990000 Autres charges de personnel 0 0 10,118.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 711,500 709,320 808,308.83

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 468.06

31020200 Frais d'impression, photocopies 500 200 440.75

31020600 Participations publications externes 18,000 18,000 17,500.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 799.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 300 300 325.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 580,000 580,240 581,620.90

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,000 1,000 2,873.52

39

[image: image17.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale
31300430 Frais de réception 17,100 20,000 17,091.80

31300800 Alarmes, surveillance 0 0 300.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0 0 94,000.00

31340110 Assurances RC 500 1,250 438.65

31340130 Assurances choses 100 50 46.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 87,000 81,780 86,973.05

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5,500 6,000 5,431.15

33 Amortissement patrimoine administratif 0 600 600.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 600 600.00

36 Charges de transfert 0 0 500.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0 500.00

49 Imputations internes 0 0 1,835.60 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 1,835.60 -

115 Parlement des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,300
0

11,300

11,380
0

11,380

6,939.29
0.00

6,939.29

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 0 689.29

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0 0 41.50

31300000 Prestations de services de tiers 0 0 210.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 280.00

31340130 Assurances choses 0 0 4.19

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0 0 153.60

36 Charges de transfert 11,300 11,380 6,250.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 11,300 11,380 6,250.00

121 Chancellerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

493,870
0

493,870

775,310
600

774,710
-

715,808.85
56,614.80

659,194.05
-

30 Charges de personnel 380,000 517,800 495,340.05

30100000 Salaires du personnel 301,500 415,600 407,322.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 650 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 1,000 1,600 3,943.50

30490030 Allocations résidence 3,000 3,800 2,113.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,700 22,300 18,805.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,350 4,600 3,888.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 750 637.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,700 56,300 47,549.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,100 1,000 843.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,400 8,850 7,437.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,550 1,950 1,471.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 400 308.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,800 0 0.00

30900000 Formation métier 0 0 1,020.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 90,520 234,110 196,807.40

31000000 Fourniture et matériel de bureau 800 1,000 1,048.60

31020100 Annonces-Publications 2,500 2,000 2,359.75

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,100 2,000 1,270.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,000 2,250 932.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 1,000 923.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 286.15

40

[image: image18.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale
31200100 Electricité-Eau-Gaz 400 0 669.95

31300000 Prestations de services de tiers 45,000 116,400 88,748.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 20 500 192.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,500 3,090 2,324.88

31300430 Frais de réception 0 0 296.50

31320300 Conseillers externes - Experts 0 50,000 40,353.90

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 1,000 2,653.75

31340110 Assurances RC 200 280 174.95

31340130 Assurances choses 100 230 104.82

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 473.90

31600100 Location local, terrain, surface, place 36,000 53,500 53,491.20

31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 159.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 400 360 343.75

39 Imputations internes 23,350 23,400 23,661.40

39000030 Vin offert par la Ville 23,000 23,000 23,300.20

39100100 Déchets - taxe de base 350 400 361.20

42 Prestations de services et taxes 0 600 - 615.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 600 - 600.00 -

42601000 Frais de sommations 0 0 15.00 -

49 Imputations internes 0 0 55,999.80 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 55,999.80 -

122 Service de l'économie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

157,020
0

157,020

11,210
0

11,210

6,516.05
694.25

5,821.80
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 152,520 4,710 2,016.05

31000000 Fourniture et matériel de bureau 100 100 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 300 200 854.35

31030100 Abonnement journaux, magazines 20 20 20.00

31051100 Frais de réception refacturés 0 4,000 694.25

31300000 Prestations de services de tiers 150,000 0 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 100 150 39.80

31300430 Frais de réception 2,000 0 407.65

31340110 Assurances RC 0 240 0.00

36 Charges de transfert 4,500 6,500 4,500.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 4,500 6,500 4,500.00

42 Prestations de services et taxes 0 0 694.25 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 694.25 -

123 Service informatique communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,587,700
246,220

3,341,480
-

3,420,220
245,570

3,174,650
-

3,213,686.65
243,542.45

2,970,144.20
-

30 Charges de personnel 55,000 55,000 49,990.05

30490010 Indemnité téléphonie 55,000 55,000 49,990.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,043,900 3,017,400 2,873,001.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 208,000 202,000 188,533.73

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,700 3,700 1,840.00

31130010 Matériel informatique 50,000 50,000 53,573.45

31180000 Développement & achat logiciels-licences 155,000 141,000 127,592.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 600 600 154.55

41

[image: image19.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale
31300000 Prestations de services de tiers 38,000 38,000 36,948.95

31300210 Téléphonie et télécommunications 233,000 232,000 225,590.35

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 0.51

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 85.20

31330100 Mandat prestations informatiques 1,073,000 1,025,000 979,933.43

31340110 Assurances RC 100 100 0.00

31340130 Assurances choses 3,500 3,500 3,385.20

31530010 Entretien de matériel informatique 660,000 709,000 688,947.10

31580100 Maintenance logiciels 583,000 560,000 510,132.83

31600100 Location local, terrain, surface, place 0 16,500 17,103.40

31690010 Locations éléments de télécommunication 36,000 36,000 33,742.40

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 5,437.65

33 Amortissement patrimoine administratif 488,800 347,820 290,695.55

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 488,800 347,820 290,695.55

42 Prestations de services et taxes 0 7,000 - 3,096.90 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 2,950.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 7,000 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 131.05 -

42601000 Frais de sommations 0 0 15.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0.85 -

43 Revenus divers 26,000 - 25,000 - 26,918.80 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 26,000 - 25,000 - 26,918.80 -

44 Revenus financiers 0 2,400 - 2,579.60 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 179.60 -

44700010 Location bâtiments 0 2,400 - 2,400.00 -

49 Imputations internes 220,220 - 211,170 - 210,947.15 -

49000010 Matériel informatique 2,200 - 1,600 - 2,200.00 -

49101000 Prestations informatiques 218,020 - 209,570 - 208,747.15 -

124 Affaires juridiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

248,050
0

248,050

0
0
0

0.00
0.00
0.00

30 Charges de personnel 174,550 0 0.00

30100000 Salaires du personnel 138,300 0 0.00

30490030 Allocations résidence 1,000 0 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 7,600 0 0.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,550 0 0.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 250 0 0.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 19,800 0 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 500 0 0.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,950 0 0.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,650 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 150 0 0.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 800 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 73,450 0 0.00

31000000 Fourniture et matériel de bureau 200 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 200 0 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,700 0 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,000 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 400 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 350 0 0.00

42

[image: image20.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale
31300300 Frais de port - Affranchissements 100 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 50,000 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,000 0 0.00

31340110 Assurances RC 200 0 0.00

31340130 Assurances choses 100 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 17,500 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 700 0 0.00

39 Imputations internes 50 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 50 0 0.00

126 Communication
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

462,040
500

461,540
-

452,890
0

452,890

391,876.19
5,060.40

386,815.79
-

30 Charges de personnel 408,600 390,050 360,195.25

30100000 Salaires du personnel 306,300 291,100 277,730.75

30100300 Salaires du personnel en formation 16,500 16,500 10,073.05

30400000 Allocations enfants & formation 5,400 10,700 10,230.00

30490030 Allocations résidence 3,200 3,100 1,600.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,850 16,500 15,493.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,600 3,450 3,209.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 600 525.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 41,150 39,050 32,979.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,150 750 697.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,850 6,550 6,128.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,800 1,450 1,273.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 254.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,900 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 53,330 62,840 31,568.94

31000000 Fourniture et matériel de bureau 250 250 2.95

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 900 900 207.25

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 8,000 18,000 1,034.40

31020100 Annonces-Publications 5,000 5,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 750 750 137.20

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 5,000 5,000 460.95

31030100 Abonnement journaux, magazines 400 400 399.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 50 0 25.50

31051100 Frais de réception refacturés 500 500 28.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,000 3,000 2,070.85

31200100 Electricité-Eau-Gaz 400 0 459.45

31300000 Prestations de services de tiers 2,500 2,500 400.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 881.90

31300300 Frais de port - Affranchissements 50 30 25.70

31300430 Frais de réception 500 0 576.50

31340110 Assurances RC 100 590 90.95

31340130 Assurances choses 50 40 38.89

31600100 Location local, terrain, surface, place 21,880 21,880 21,882.60

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 500 500 450.00

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 112.70

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 217.85

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,000 2,000 2,065.40

39 Imputations internes 110 0 112.00

39100100 Déchets - taxe de base 110 0 112.00

42 Prestations de services et taxes 500 - 0 150.00 -

43

[image: image21.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale
42400000 Prestations de services 500 - 0 150.00 -

49 Imputations internes 0 0 4,910.40 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 4,910.40 -

130 Contrôle des habitants
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,334,410
671,500
662,910

-
1,299,770

624,620
675,150

-
1,458,544.52

829,776.96
628,767.56

-

30 Charges de personnel 703,050 707,550 756,171.85

30100000 Salaires du personnel 533,100 546,400 611,151.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,750 0 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 19,250 19,250 22,231.25

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 25,579.05 -

30400000 Allocations enfants & formation 12,300 11,500 11,484.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,250 1,250 1,224.00

30490030 Allocations résidence 4,300 4,300 4,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 30,600 30,300 32,130.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,200 6,300 6,656.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,050 1,050 1,089.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 68,300 70,600 72,329.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,950 1,400 1,487.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,750 12,000 12,708.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,500 2,700 2,631.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 500 500 526.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,250 0 0.00

30900000 Formation métier 0 0 800.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 158,910 111,060 97,578.87

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,800 4,800 4,621.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 400 400 391.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 66.30

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 8,000 1,000 3,446.40

31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,500 1,500 1,684.50

31300090 Prestations tiers-Elections, votations 50,000 15,000 2,532.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 70 70.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 17,500 17,470 15,120.25

31300310 Affranch./frais port-Elections votations 10,000 3,000 1,050.10

31300400 Frais bancaires et postaux 700 700 773.97

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 300 166.50

31340110 Assurances RC 200 540 189.35

31340130 Assurances choses 310 280 310.80

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 600 600 415.65

31510220 Entretien appareil-Elections, votations 5,700 5,700 5,154.70

31600100 Location local, terrain, surface, place 55,000 55,000 56,521.20

31700000 Déplacements véhicule privé 350 500 328.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 1,000 390.10

31810010 Pertes sur débiteurs 350 200 365.85

31990000 Autres charges d'exploitation 3,000 3,000 3,980.60

33 Amortissement patrimoine administratif 2,250 2,250 2,256.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,250 2,250 2,256.00

36 Charges de transfert 470,000 478,710 602,347.40

36010020 Quote-part canton - Document identité 50,000 48,710 64,694.80

36010030 Quote-part canton - Permis séjour 320,000 280,000 408,576.50

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 100,000 150,000 129,076.10

44

[image: image22.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale

39 Imputations internes 200 200 190.40

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 190.40

42 Prestations de services et taxes 661,000 - 619,420 - 805,102.51 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 18,000 - 18,000 - 14,400.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 430,000 - 390,000 - 579,120.50 -

42100120 Emolument - Document d'identité 100,000 - 97,420 - 101,640.00 -

42100140 Indemnisations renseignements 32,000 - 32,000 - 33,751.00 -

42100150 Permis-Visas-Certificats 77,000 - 77,000 - 74,280.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 85.45 -

42601000 Frais de sommations 0 0 45.00 -

42700000 Amendes / contraventions 4,000 - 5,000 - 1,650.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 130.56 -

43 Revenus divers 4,000 - 5,200 - 7,362.10 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 4,000 - 5,200 - 7,362.10 -

44 Revenus financiers 0 0 5.75 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 5.75 -

46 Revenus de transfert 6,500 - 0 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 6,500 - 0 0.00

49 Imputations internes 0 0 17,306.60 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 16,072.35 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,234.25 -

150 Transports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,966,150
227,000

5,739,150
-

5,950,280
182,000

5,768,280
-

5,912,366.82
327,230.58

5,585,136.24
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 195,560 168,300 188,146.62

31300000 Prestations de services de tiers 47,520 43,700 46,258.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 9,040 3,600 3,592.45

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 1,476.35

31300830 Cartes journalières CFF 130,000 112,000 129,990.72

31320300 Conseillers externes - Experts 8,000 8,000 5,020.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,000 1,000 1,809.00

33 Amortissement patrimoine administratif 7,390 920 7,394.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 0 920 0.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,390 0 7,394.00

36 Charges de transfert 5,763,200 5,781,060 5,716,826.20

36140100 Dédommagements entreprises publiques 5,560,700 5,578,560 5,514,948.10

36350010 Subventions aux entreprises privées 202,000 202,000 201,378.10

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 500 500 500.00

42 Prestations de services et taxes 0 0 1,449.00 -

42400000 Prestations de services 0 0 1,449.00 -

43 Revenus divers 135,000 - 112,000 - 189,729.98 -

43090020 Cartes journalières CFF 135,000 - 112,000 - 189,729.98 -

46 Revenus de transfert 92,000 - 70,000 - 136,051.60 -

46900000 Redistribution taxe CO2 92,000 - 70,000 - 136,051.60 -

45

[image: image23.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

17,032,050
15,213,140

1,818,910
-

17,299,030
17,072,940

226,090
-

15,122,230.04
14,474,475.31

647,754.73
-

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,924,020
953,200

1,970,820
-

2,719,510
884,400

1,835,110
-

2,545,926.24
886,733.77

1,659,192.47
-

30 Charges de personnel 2,614,100 2,420,600 2,262,088.55

30100000 Salaires du personnel 1,261,200 1,232,000 1,155,668.35

30100010 Salaire du personnel administratif 193,300 194,300 195,763.95

30100120 Salaire du personnel d'entretien 526,600 425,600 419,501.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,300 3,000 990.00

30100300 Salaires du personnel en formation 95,300 62,000 55,380.20

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 32,000 - 0 20,914.85 -

30400000 Allocations enfants & formation 28,500 35,900 36,321.85

30490020 Indemn. Déplacements 6,500 5,800 6,132.00

30490030 Allocations résidence 15,300 12,500 10,666.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 114,400 102,500 94,125.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 23,100 21,300 19,492.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,800 3,500 3,189.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 265,200 245,600 216,292.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 20,500 17,600 18,959.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 44,000 40,600 37,228.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 23,200 8,700 8,147.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,900 1,700 1,542.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 12,200 0 0.00

30900000 Formation métier 9,800 8,000 3,601.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 287,080 283,230 268,129.19

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,500 1,500 1,043.30

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 4,000 4,000 4,145.38

31010400 Produits et matériel de nettoyage 110,500 110,000 104,708.15

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0 0 131.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 500 500 32.30

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,870 1,800 1,360.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 28,500 28,000 33,282.34

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 66,800 66,800 69,168.77

31200300 Elimination des déchets - Sacs 33,000 33,000 31,265.90

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300 300 92.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 500 500 108.55

31300430 Frais de réception 1,500 1,500 55.05

31310010 Planifications et projections de tiers 7,800 7,800 5,568.10

31320500 Cadastre et frais notaires liés 1,500 1,500 0.00

31340110 Assurances RC 1,000 1,000 343.45

31340130 Assurances choses 10 10 0.00

31340160 Assurances véhicules 2,200 1,920 1,917.00

31370130 Taxes véhicules 2,000 2,000 1,331.85

31370180 Redevances Radio-TV 2,280 0 0.00

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 11,000 11,000 7,060.55

31440050 Entretien WC - Luminaires 500 500 227.15

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5,700 5,980 2,930.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,820 1,820 1,809.60

31700000 Déplacements véhicule privé 300 300 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,500 1,000 1,547.40

33 Amortissement patrimoine administratif 18,610 11,750 11,747.00

46

[image: image24.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 18,610 11,750 11,747.00

39 Imputations internes 4,230 3,930 3,961.50

39000050 Carburants Ville 3,800 3,500 3,821.50

39100100 Déchets - taxe de base 430 430 140.00

42 Prestations de services et taxes 28,500 - 29,300 - 49,707.32 -

42400000 Prestations de services 0 0 32,000.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 28,500 - 29,300 - 17,012.51 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 694.81 -

46 Revenus de transfert 21,000 - 0 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 21,000 - 0 0.00

49 Imputations internes 903,700 - 855,100 - 837,026.45 -

49100040 Participation aux frais de personnel 903,700 - 855,100 - 806,606.60 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 21,541.85 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 8,878.00 -

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,764,830
2,460,520
2,304,310

-
6,732,620
2,777,670
3,954,950

-
4,650,544.28
2,559,198.21
2,091,346.07

-

30 Charges de personnel 727,900 739,700 823,169.98

30100120 Salaire du personnel d'entretien 563,500 578,000 631,665.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 500 1,100.00

30400000 Allocations enfants & formation 10,400 10,600 9,998.40

30490030 Allocations résidence 4,400 5,100 5,659.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 31,100 31,000 33,746.62

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,300 6,500 6,992.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,100 1,100 1,142.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 66,500 68,900 67,885.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 22,200 22,400 19,583.26

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,000 12,300 13,348.16

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,600 2,800 2,732.90

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 26,844.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 1,917.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 500 500 553.09

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,300 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,621,590 3,535,020 1,508,960.10

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,500 5,550 4,202.49

31010400 Produits et matériel de nettoyage 3,700 3,700 1,079.09

31020100 Annonces-Publications 600 600 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7,000 7,000 18,343.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,000 4,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 11,000 12,000 8,917.27

31200105 Electricité-Eau-Gaz 266,300 274,800 261,138.44

31200110 Eau froide objets à forfait 2,400 2,560 2,058.11

31200120 Eau froide objets vacants 6,300 6,890 4,961.26

31200150 Electricité-Eau-Gaz WC 36,100 42,000 36,562.90

31200215 Chauffage immeubles 231,000 233,500 234,706.13

31200220 Chauffage objets à forfait 2,300 2,350 2,267.88

31200230 Chauffage objets vacants 1,500 1,500 4,461.71

31200240 Chauffages salles publiques 28,000 30,000 20,301.53

31300000 Prestations de services de tiers 222,050 247,850 195,653.67

31300300 Frais de port - Affranchissements 200 0 233.30

31300400 Frais bancaires et postaux 20 300 0.29

47

[image: image25.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
31300800 Alarmes, surveillance 33,600 21,500 19,731.78

31300900 Elimination des déchets 2,000 2,000 2,750.82

31300920 Compostage 1,500 0 1,421.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 400 400 326.85

31340110 Assurances RC 650 650 218.05

31340120 Assurances bâtiments 92,600 94,100 85,057.21

31340130 Assurances choses 6,700 6,700 4,255.68

31340140 Assurances techniques 1,900 1,900 1,124.69

31340160 Assurances véhicules 800 800 674.70

31370130 Taxes véhicules 450 450 429.30

31440015 Entretien bâtiments 374,400 2,234,400 369,561.08

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 500 500 580.25

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 146,000 145,800 126,273.03

31440150 Entretien bâtiments WC 30,000 30,000 21,114.04

31490000 Entretien des installations et monuments 35,000 35,000 31,153.75

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,000 3,000 1,176.60

31600100 Location local, terrain, surface, place 4,700 3,100 3,078.85

31600210 Locations objets vacants 20,400 40,000 22,071.60

31600220 Charges objets vacants 10,520 11,620 8,490.70

31600230 Perte sur loyer 500 500 700.00

31600240 Location à l'interne 28,000 28,000 10,806.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 247.80

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 2,827.45

33 Amortissement patrimoine administratif 2,317,290 2,362,280 2,234,189.00

33000100 Amort. planifié terrains 1,160 1,170 0.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 11,050 39,900 14,903.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 41,620 22,170 22,168.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 2,205,900 2,223,730 2,146,553.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 57,560 75,310 50,565.00

36 Charges de transfert 55,000 55,000 41,207.25

36370010 Subventions aux personnes physiques 55,000 55,000 41,207.25

39 Imputations internes 43,050 40,620 43,017.95

39000050 Carburants Ville 0 1,500 0.00

39100000 Prestations de services 10,000 10,000 10,000.00

39100010 Honoraires gérance PA 22,850 21,820 22,874.45

39100100 Déchets - taxe de base 1,300 1,300 1,118.30

39100110 Déchets - taxe au poids 8,900 6,000 9,025.20

42 Prestations de services et taxes 423,320 - 451,220 - 428,262.31 -

42400000 Prestations de services 41,000 - 72,500 - 75,148.20 -

42400020 Participation aux prestations fournies 371,800 - 367,100 - 340,708.03 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 794.21 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 10,520 - 11,620 - 8,490.70 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 2,284.35 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 429.70 -

42600230 Rectification TVA 0 0 407.12 -

44 Revenus financiers 644,430 - 770,250 - 754,270.30 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 89.20 -

44700010 Location bâtiments 51,070 - 51,070 - 51,068.00 -

44700020 Loyers des jardins 12,560 - 11,270 - 13,031.75 -

44700030 Forfait jardins 10,570 - 0 10,714.50 -

44700100 Produits des loyers 319,430 - 437,310 - 440,101.30 -

44700210 Locations objets vacants 20,400 - 40,000 - 22,071.60 -

44700240 Location à l'interne 28,000 - 28,000 - 10,806.00 -

48

[image: image26.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
44710000 Paiements pr appartements de service 6,800 - 6,800 - 6,804.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 168,700 - 168,900 - 169,355.50 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 26,900 - 26,900 - 30,228.45 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0 180,000 - 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0 180,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 0 0 6,711.70 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 6,711.70 -

48 Revenus divers extraordinaires 1,108,130 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 1,108,130 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

49 Imputations internes 284,640 - 268,070 - 261,832.90 -

49100000 Prestations de services 266,040 - 268,070 - 258,550.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 18,600 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 108.20 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 3,174.70 -

205 Forêts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

187,620
2,900

184,720
-

198,620
2,900

195,720
-

158,510.55
2,103.55

156,407.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 170,000 181,000 135,708.50

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts 170,000 181,000 135,708.50

33 Amortissement patrimoine administratif 620 620 622.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 620 620 622.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 1,000 1,000 3,919.00

35110100 Attribution Fonds 1,000 1,000 3,919.00

36 Charges de transfert 16,000 16,000 18,261.05

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 16,000 16,000 18,261.05

45 Prélèvements sur financements spéciaux 1,000 - 1,000 - 0.00

45110040 Prélèvement Fonds 1,000 - 1,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 1,900 - 1,900 - 2,103.55 -

46300000 Subventions de la Confédération 1,600 - 1,600 - 1,749.15 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 300 - 300 - 354.40 -

210 Gérance - secrétariat
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,125,720
1,016,700

109,020
-

1,074,680
1,027,940

46,740
-

1,017,169.44
1,040,424.79

23,255.35
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 38,930 39,780 29,285.96

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,200 3,200 2,936.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,000 2,000 748.25

31010510 Achat électricité (voiture) 300 300 356.80

31020100 Annonces-Publications 50 50 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 300 300 129.20

31030100 Abonnement journaux, magazines 250 100 247.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 150 150 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 100 100 0.00

31180000 Développement & achat logiciels-licences 130 130 129.25

31300000 Prestations de services de tiers 7,530 8,530 7,033.78

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 150.00

49

[image: image27.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
31300300 Frais de port - Affranchissements 8,000 8,000 7,372.77

31300400 Frais bancaires et postaux 80 80 229.77

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,800 2,800 22.15

31340110 Assurances RC 1,000 1,000 225.35

31340130 Assurances choses 1,050 1,050 224.54

31340160 Assurances véhicules 1,600 1,600 1,495.10

31370130 Taxes véhicules 1,100 1,100 1,145.50

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300 300 114.15

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,100 1,100 377.40

31600100 Location local, terrain, surface, place 6,240 6,240 6,216.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,500 1,500 132.00

33 Amortissement patrimoine administratif 7,540 3,750 3,742.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 7,540 3,750 3,742.00

39 Imputations internes 1,079,250 1,031,150 984,141.48

39000050 Carburants Ville 1,000 1,500 933.88

39100040 Participation frais personnel 1,021,100 972,500 924,006.60

39100100 Déchets - taxe de base 0 0 204.40

39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 96.60

39101000 Prestations informatiques 57,150 57,150 58,900.00

42 Prestations de services et taxes 974,740 - 987,010 - 994,813.09 -

42400000 Prestations de services 483,250 - 493,050 - 488,863.30 -

42400020 Participation aux prestations fournies 138,000 - 136,000 - 142,319.99 -

42400070 Honoraire de gérance (interne) 353,490 - 357,960 - 362,343.80 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 1,226.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 60.00 -

49 Imputations internes 41,960 - 40,930 - 45,611.70 -

49100000 Prestations de services 10,000 - 10,000 - 10,000.00 -

49100010 Honoraires gérances PA 31,960 - 30,930 - 35,611.70 -

211 Bâtiments locatifs
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

7,093,490
9,666,760
2,573,270

-
-

5,655,350
8,678,850
3,023,500

-
-

5,745,533.38
8,256,354.20
2,510,820.82

-
-

34 Charges financières 5,633,690 4,272,550 4,362,759.39

34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 5,000 5,000 0.00

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 3,045,000 2,540,000 2,505,391.56

34310077 Déneigement 75,000 75,000 21,837.24

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 153,000 63,000 52,232.59

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 650,000 600,000 755,631.67

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 19,300 20,000 12,981.35

34310140 Entretien des jardins PF (interne) 11,000 11,000 0.00

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 1,000 0 0.00

34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 5,000 11,000 538.09

34312000 Acquisition de biens meubles PF 8,000 0 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 578,200 259,200 318,521.90

34314220 Charges objets vacants PF 112,800 57,600 83,856.65

34390100 Annonces-Publications PF 1,500 1,500 730.20

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 43,500 20,000 12,858.28

34391110 Eau froide objets à forfait PF 4,600 4,600 1,176.09

34391120 Eau froide objets vacants PF 15,600 15,600 10,824.29

34391210 Chauffage immeuble PF 95,000 15,000 971.67

34391220 Chauffage objets à forfait PF 10,000 10,000 1,941.56

34391230 Chauffage objets vacants PF 70,000 38,000 59,878.89

34394110 Assurances RC PF 90 0 0.00

50

[image: image28.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
34394120 Assurances bâtiments  PF 136,300 125,000 118,858.76

34394130 Assurances choses PF 180 0 0.00

34394140 Assurances techniques  PF 11,050 10,800 3,542.50

34395000 Prestations de services de tiers PF 178,500 3,500 6,356.18

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 8,000 0 0.00

34395400 Frais bancaires et postaux PF 0 0 5.50

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 318,000 312,000 317,861.05

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 10,750 10,750 8,559.62

34399000 Perte sur loyer PF 26,900 30,000 23,748.00

34399010 Pertes sur débiteurs PF 25,000 20,000 30,776.10

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 14,420 14,000 13,679.65

34990000 Autres charges financières 1,000 0 0.00

39 Imputations internes 1,459,800 1,382,800 1,382,773.99

39400130 Intérêts PF 1,459,800 1,382,800 1,382,773.99

44 Revenus financiers 8,882,260 - 8,338,850 - 7,773,954.20 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 465.85 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 1,800,000 - 1,000,000 - 585,999.00 -

44300100 Produits des loyers PF 5,334,560 - 5,241,050 - 5,221,949.02 -

44300210 Locations objets vacants PF 578,200 - 259,200 - 318,521.90 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 3,200 - 3,200 - 4,038.00 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 112,800 - 57,600 - 83,856.65 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 3,500 - 3,500 - 3,359.70 -

44390130 Rectification TVA PF 0 0 2,405.16 -

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0 0 2,756.35 -

44391210 Frais de sommations PF 0 0 75.00 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 0 0 195.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 7,000 - 0 4,585.94 -

44399220 Récupération s/ADB 0 0 6,746.63 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 1,043,000 - 1,774,300 - 1,539,000.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 784,500 - 340,000 - 482,400.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 784,500 - 340,000 - 482,400.00 -

212 Parkings
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

286,290
498,320
212,030

-
-

290,670
932,900
642,230

-
-

191,712.50
361,648.67
169,936.17

-
-

34 Charges financières 158,590 172,970 112,592.50

34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8,000 8,000 8,333.70

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 25,900 25,900 17,955.25

34310120 Déneigement PF 61,600 73,300 24,232.05

34314210 Locations objets vacants PF 3,120 1,400 2,837.45

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 700 700 0.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 440 440 167.92

34394140 Assurances techniques  PF 170 170 178.92

34395000 Prestations de services de tiers PF 41,400 41,400 40,859.10

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 160 160 151.20

34395400 Frais bancaires et postaux PF 200 200 373.61

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 16,100 20,500 17,450.00

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 200 200 53.30

34399000 Perte sur loyer PF 600 600 0.00

39 Imputations internes 127,700 117,700 79,120.00

39400130 Intérêts PF 127,700 117,700 79,120.00

44 Revenus financiers 498,320 - 932,900 - 361,648.67 -

51

[image: image29.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
44300100 Produits des loyers PF 495,200 - 461,500 - 349,000.77 -

44300210 Locations objets vacants PF 3,120 - 1,400 - 2,837.45 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 0 0 62.30 -

44390130 Rectification TVA PF 0 0 9,748.15 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 0 470,000 - 0.00

240 Domaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

233,340
243,120

9,780
-
-

235,380
243,120

7,740
-
-

262,929.82
232,907.07

30,022.75
-

30 Charges de personnel 23,930 21,300 20,667.35

30100000 Salaires du personnel 18,400 18,500 18,343.00

30400000 Allocations enfants & formation 800 800 594.00

30490030 Allocations résidence 200 200 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 1,020 1,000 973.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 210 210 201.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 40 40 33.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 2,450 0 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 60 40 33.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 400 400 385.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 220 90 86.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 20 20 16.20

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 110 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 126,980 131,980 117,825.69

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 125,000 130,000 116,471.43

31051100 Frais de réception refacturés 0 1,050 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 130 130 125.00

31300430 Frais de réception 1,050 0 797.20

31700000 Déplacements véhicule privé 800 800 428.40

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 3.66

34 Charges financières 47,430 47,100 91,449.78

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 15,000 15,000 71,116.20

34310120 Déneigement PF 5,000 5,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 2,700 1,000 1,535.40

34314230 Location Domaine PF 2,280 2,280 2,275.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 9,000 9,000 4,704.50

34393000 Impôts et taxes 120 120 127.35

34394110 Assurances RC PF 20 20 5.30

34394120 Assurances bâtiments  PF 9,000 10,300 6,440.18

34395000 Prestations de services de tiers PF 50 50 0.00

34395400 Frais bancaires et postaux PF 70 70 0.00

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 4,090 4,160 5,245.85

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 100 100 0.00

39 Imputations internes 35,000 35,000 32,987.00

39400130 Intérêts PF 35,000 35,000 32,987.00

42 Prestations de services et taxes 102,000 - 102,000 - 87,152.41 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 102,000 - 102,000 - 87,152.41 -

44 Revenus financiers 108,020 - 108,020 - 113,653.07 -

44300100 Produits des loyers PF 96,200 - 97,900 - 102,956.51 -

44300210 Locations objets vacants PF 2,700 - 1,000 - 1,535.40 -

44300370 Location Domaine PF 2,280 - 2,280 - 2,274.95 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 840 - 840 - 840.00 -

44390130 Rectification TVA PF 0 0 74.21 -

52

[image: image30.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
44700400 Location de la vigne 6,000 - 6,000 - 5,972.00 -

49 Imputations internes 33,100 - 33,100 - 32,101.59 -

49000030 Vin offert par la Ville 33,100 - 33,100 - 32,101.59 -

250 Foncier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

416,740
371,620

45,120
-

392,200
2,525,160
2,132,960

-
-

549,903.83
1,135,105.05

585,201.22
-
-

34 Charges financières 36,740 56,400 280,103.83

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 15,000 31,500 169.00

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 500 500 481.30

34314000 Loyers et frais d'utilisation 840 840 840.00

34314210 Locations objets vacants PF 4,000 3,600 10,200.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 100 100 99.30

34394120 Assurances bâtiments  PF 1,000 4,560 900.38

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 15,300 15,300 16,288.95

34397010 Cadastre et frais notaires liés PF 0 0 336.90

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0 0 15,876.00

34410000 Réévaluation des terrains PF 0 0 234,912.00

39 Imputations internes 380,000 335,800 269,800.00

39400130 Intérêts PF 380,000 335,800 269,800.00

44 Revenus financiers 371,620 - 2,525,160 - 1,135,105.05 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 100,000 - 100,000 - 796,439.05 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 0 1,900,000 - 0.00

44300100 Produits des loyers PF 76,200 - 128,810 - 68,009.40 -

44300210 Locations objets vacants PF 4,000 - 3,600 - 10,200.00 -

44300300 Droits de superficie 90,000 - 136,330 - 95,306.10 -

44300310 Droits de superficie Viteos 101,420 - 101,420 - 165,150.50 -

44430000 Réévaluations terrains PF 0 155,000 - 0.00

53

[image: image31.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Actions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

24,566,460
2,439,000

22,127,460
-

24,604,870
2,839,850

21,765,020
-

24,410,515.48
3,342,921.65

21,067,593.83
-

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,130,550
2,264,700
2,865,850

-
4,978,210
2,241,200
2,737,010

-
5,026,359.59
2,736,800.40
2,289,559.19

-

30 Charges de personnel 5,027,900 4,880,550 4,890,117.60

30100000 Salaires du personnel 3,978,300 3,890,800 3,978,987.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000 0 880.00

30100300 Salaires du personnel en formation 51,700 42,200 37,241.85

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 65,352.60 -

30400000 Allocations enfants & formation 41,100 48,500 61,251.85

30490030 Allocations résidence 27,200 26,700 21,062.50

30500000 Contributions AVS-AI-APG 221,900 210,300 204,583.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 44,700 43,600 42,404.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 7,300 7,200 6,939.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 480,500 481,800 482,685.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 14,100 9,500 9,124.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 85,300 83,200 80,947.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 46,600 18,300 16,394.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,600 3,450 3,277.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 23,600 0 0.00

30900000 Formation métier 0 15,000 9,690.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 74,610 74,590 112,794.89

31000000 Fourniture et matériel de bureau 14,000 14,000 12,134.32

31020200 Frais d'impression, photocopies 5,000 5,000 2,131.50

31030100 Abonnement journaux, magazines 800 800 643.00

31051100 Frais de réception refacturés 350 350 172.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 12,000 12,000 24,494.70

31300000 Prestations de services de tiers 6,000 6,000 2,971.10

31300080 Prestations tiers-autres collectivités 0 0 37,667.30

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 6,000 6,000 5,962.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 20,000 20,000 18,617.10

31300400 Frais bancaires et postaux 2,750 2,750 1,695.25

31300430 Frais de réception 0 0 74.10

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,000 1,000 308.00

31340110 Assurances RC 2,690 2,690 942.00

31340130 Assurances choses 500 480 559.32

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 1,000 1,473.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 320 320 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 1,600 1,600 2,371.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 600 600 577.60

33 Amortissement patrimoine administratif 26,440 21,470 21,472.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 20,440 21,470 21,472.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,000 0 0.00

39 Imputations internes 1,600 1,600 1,975.10

39100100 Déchets - taxe de base 1,600 1,600 1,652.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 323.10

42 Prestations de services et taxes 2,600 - 2,600 - 3,700.00 -

42400000 Prestations de services 1,900 - 1,900 - 700.00 -

42600000 Remboursements de tiers 700 - 700 - 3,000.00 -

54

[image: image32.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Actions sociales

43 Revenus divers 0 0 3,825.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 0 3,825.00 -

44 Revenus financiers 100 - 100 - 0.00

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 100 - 100 - 0.00

46 Revenus de transfert 2,262,000 - 2,238,500 - 2,462,401.60 -

46120010 Dédommagements communes 74,000 - 57,000 - 74,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 2,100,000 - 2,100,000 - 2,307,971.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 6,500 - 0 0.00

46330000 Subv. assurances sociales publiques 81,500 - 81,500 - 80,430.60 -

49 Imputations internes 0 0 266,873.80 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 100,189.35 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 86,541.50 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 131.70 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 80,011.25 -

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

272,500
174,300

98,200
-

234,890
142,800

92,090
-

243,397.53
150,059.50

93,338.03
-

30 Charges de personnel 217,390 200,890 198,603.50

30100000 Salaires du personnel 170,000 157,800 157,153.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 850.00

30400000 Allocations enfants & formation 4,000 4,000 4,686.00

30490020 Indemn. Déplacements 90 90 87.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 9,300 8,400 8,390.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,900 1,750 1,719.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 350 300 284.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 22,900 21,400 19,233.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 600 400 378.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,600 3,350 3,317.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,000 750 739.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 150 150 137.30

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,000 0 0.00

30900000 Formation métier 1,500 2,500 1,325.70

30910100 Recrutement du personnel 0 0 300.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 33,230 33,940 41,574.03

31000000 Fourniture et matériel de bureau 150 100 361.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 100 100 104.20

31020200 Frais d'impression, photocopies 600 1,000 566.85

31030100 Abonnement journaux, magazines 40 40 0.00

31060110 Matériel médical - Santé publique 600 700 636.10

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 7,400 7,400 12,064.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 50 100 39.90

31300000 Prestations de services de tiers 5,500 5,500 7,390.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 250 200.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0 0 2,330.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 70 200 70.00

31300400 Frais bancaires et postaux 110 110 235.50

31302100 Honoraires médecins et dentistes 16,000 16,000 11,209.45

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 47.45

31340110 Assurances RC 120 120 41.55

31340130 Assurances choses 60 60 15.43

31490000 Entretien des installations et monuments 230 260 222.55

55

[image: image33.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Actions sociales
31600100 Location local, terrain, surface, place 0 0 3,900.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,000 2,000 2,139.30

39 Imputations internes 21,880 60 3,220.00

39000010 Matériel informatique 600 0 600.00

39100100 Déchets - taxe de base 60 60 0.00

39101000 Prestations informatiques 2,620 0 2,620.00

39200010 Location de locaux, de la place 18,600 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 26,000 - 24,500 - 25,302.10 -

42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies 13,000 - 13,500 - 12,109.50 -

42400130 Prestations services-Santé publique 13,000 - 11,000 - 13,145.15 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 47.45 -

44 Revenus financiers 0 0 5.10 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 5.10 -

46 Revenus de transfert 148,300 - 118,300 - 124,752.30 -

46120010 Dédommagements communes 30,000 - 27,000 - 28,452.30 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 118,300 - 91,300 - 96,300.00 -

315 SCAS - Maison de retraite
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0
0
0

449,000
455,850

6,850
-
-

459,395.31
456,061.75

3,333.56
-

30 Charges de personnel 0 91,200 136,222.90

30100000 Salaires du personnel 0 73,900 85,589.60

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 2,500.00

30490030 Allocations résidence 0 1,000 1,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0 4,000 4,735.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0 900 980.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0 200 160.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0 8,900 8,902.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0 200 213.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0 1,600 1,873.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0 400 355.70

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 25,044.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 3,690.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 100 77.55

30900000 Formation métier 0 0 1,000.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 0 250.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 250.00

34 Charges financières 0 297,740 264,566.40

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 0 38,800 39,362.20

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0 4,300 5,182.19

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 0 1,000 0.00

34312000 Acquisition de biens meubles PF 0 8,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 0 45,000 53,907.20

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 0 26,500 26,239.80

34391210 Chauffage immeuble PF 0 80,000 71,270.95

34394110 Assurances RC PF 0 90 31.90

34394120 Assurances bâtiments  PF 0 11,300 9,507.18

34394130 Assurances choses PF 0 180 149.33

34394140 Assurances techniques  PF 0 250 0.00

34395000 Prestations de services de tiers PF 0 35,000 15,864.80

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 0 8,000 4,788.40

56

[image: image34.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Actions sociales
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 0 6,000 5,497.95

34399000 Perte sur loyer PF 0 1,900 754.75

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0 420 1,181.05

34414000 Réévaluations bâtiments PF 0 30,000 30,000.00

34990000 Autres charges financières 0 1,000 828.70

39 Imputations internes 0 60,060 58,356.01

39100100 Déchets - taxe de base 0 60 56.00

39400130 Intérêts PF 0 60,000 58,300.01

44 Revenus financiers 0 455,850 - 456,061.75 -

44300100 Produits des loyers PF 0 403,850 - 392,400.00 -

44300210 Locations objets vacants PF 0 45,000 - 53,907.20 -

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0 0 3,539.55 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 0 7,000 - 6,215.00 -

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

19,163,410
0

19,163,410

18,942,770
0

18,942,770

18,681,363.05
0.00

18,681,363.05

36 Charges de transfert 19,163,410 18,942,770 18,681,363.05

36110200 Bourses d'études 431,110 424,730 433,123.90

36110210 Subsides LAMal 6,218,770 5,780,040 6,010,027.80

36110220 FIP, financement LACI 408,030 427,580 397,744.50

36110230 Aide sociale 9,839,950 10,073,080 9,875,759.05

36110240 Intégr. socio-prof. 882,010 900,690 773,453.60

36110250 Lutte c/la fraude 148,850 100,380 73,234.20

36110260 Alloc. familiales Sal 497,470 502,790 482,275.80

36110270 Avances contributions d'entretien 60,120 80,790 14,418.95

36110280 Social privé 384,250 291,840 260,275.25

36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion 100,000 150,000 150,000.00

36360260 Subv.org.but non lucratif-Entraide CH 0 18,000 18,000.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 191,500 191,500 191,500.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,350 1,350 1,550.00

57

[image: image35.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

66,599,570
27,853,990
38,745,580

-
72,004,350
27,720,400
44,283,950

-
67,596,482.94
27,611,530.80
39,984,952.14

-

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,495,700
0

2,495,700

2,447,700
0

2,447,700

2,379,941.76
0.00

2,379,941.76

36 Charges de transfert 2,495,700 2,447,700 2,379,941.76

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 22,200 9,200 8,935.60

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,848,500 1,813,500 1,746,102.25

36360300 Subventions - Ecole musique 625,000 625,000 624,903.91

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,107,050
0

4,107,050

4,086,710
0

4,086,710

4,225,252.63
13,458.35

4,211,794.28
-

30 Charges de personnel 3,941,750 3,910,200 4,061,922.30

30100000 Salaires du personnel 3,082,700 3,056,700 3,115,516.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000 3,700 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 20,700 24,750 26,656.15

30400000 Allocations enfants & formation 45,500 44,200 48,597.75

30490020 Indemn. Déplacements 7,550 7,550 7,693.50

30490030 Allocations résidence 15,500 15,500 14,780.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 170,500 164,700 167,049.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 34,200 34,000 34,347.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,600 5,600 5,664.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 417,000 413,700 391,711.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 14,500 13,300 13,330.60

30540000 Contributions à la caisse ALFA 65,500 65,200 66,070.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18,800 7,600 7,598.70

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 97,632.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 6,970.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,700 2,700 2,736.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 18,100 0 0.00

30900000 Formation métier 21,900 51,000 55,565.95

31 Biens, services, autres charges exploit. 143,500 157,310 141,531.88

31000000 Fourniture et matériel de bureau 71,000 71,000 79,330.03

31020100 Annonces-Publications 1,400 1,400 3,467.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 30,000 43,000 18,704.80

31030100 Abonnement journaux, magazines 0 0 1,020.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,500 0 2,998.05

31300000 Prestations de services de tiers 100 100 288.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 4,600 4,900 4,602.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,100 8,100 7,082.70

31300430 Frais de réception 9,000 9,400 8,121.35

31340110 Assurances RC 1,000 2,910 1,020.65

31700000 Déplacements véhicule privé 7,300 6,000 7,320.45

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10,500 10,500 7,576.05

36 Charges de transfert 21,800 19,200 21,798.45

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 21,800 19,200 21,798.45

42 Prestations de services et taxes 0 0 100.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 100.00 -

46 Revenus de transfert 0 0 5,642.95 -

58

[image: image36.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 5,642.95 -

49 Imputations internes 0 0 7,715.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 7,715.40 -

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,034,250
6,263,600
5,770,650

-
13,584,890

6,211,700
7,373,190

-
12,309,989.70

6,143,878.10
6,166,111.60

-

30 Charges de personnel 11,895,350 11,951,390 12,186,691.45

30100020 Salaires correspondants de collèges 35,600 34,100 33,894.00

30200000 Salaire personnel enseignant 9,524,400 9,498,520 9,855,678.15

30200020 Remplacements subventionnés 310,000 450,000 359,072.85

30200030 Remplacements service militaire 700 700 561.00

30200040 Primes de fidélité 26,000 43,300 43,330.00

30209000 Rbts salaires des enseignants 205,000 - 190,000 - 205,837.20 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 60,000 - 50,000 - 75,525.10 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 62,000 - 140,000 - 79,637.25 -

30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 500 - 1,000 - 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 75,000 93,900 111,929.20

30490020 Indemn. Déplacements 2,300 2,100 2,293.35

30490030 Allocations résidence 1,300 1,400 1,345.75

30500000 Contributions AVS-AI-APG 540,800 530,100 537,114.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 108,900 109,820 110,970.98

30500020 Cotisations pré et parascolaire 17,800 17,970 18,206.76

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,240,200 1,272,610 1,193,386.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 63,300 58,520 57,653.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 207,800 209,660 212,440.48

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,750 1,000 1,016.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 8,600 8,690 8,798.38

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 57,400 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 119,900 125,200 104,413.10

31040100 Matériel didactique 52,000 52,000 55,657.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 300 300 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 400 400 100.00

31340110 Assurances RC 2,900 8,200 2,872.35

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,000 1,000 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 63,300 63,300 45,783.25

36 Charges de transfert 19,000 34,300 18,885.15

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 19,000 34,300 18,885.15

39 Imputations internes 0 1,474,000 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 1,474,000 0.00

46 Revenus de transfert 6,263,600 - 6,211,700 - 6,142,091.35 -

46120010 Dédommagements communes 1,228,400 - 1,103,500 - 933,531.50 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,035,200 - 5,108,200 - 5,208,559.85 -

49 Imputations internes 0 0 1,786.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,786.75 -

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,571,950
7,477,000
8,094,950

-
17,123,800

7,551,400
9,572,400

-
15,252,611.44

7,455,268.70
7,797,342.74

-

30 Charges de personnel 15,446,650 15,018,700 15,129,249.41

59

[image: image37.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
30100020 Salaires correspondants de collèges 26,500 29,900 29,656.00

30200000 Salaire personnel enseignant 12,381,300 12,033,000 12,224,623.30

30200020 Remplacements subventionnés 360,000 416,000 388,952.30

30200030 Remplacements service militaire 2,000 2,000 881.45

30200040 Primes de fidélité 27,000 37,100 43,787.70

30209000 Rbts salaires des enseignants 275,000 - 290,000 - 274,987.70 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 27,000 - 40,000 - 51,860.05 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 66,000 - 30,000 - 71,285.60 -

30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 1,900 - 1,000 - 626.45 -

30400000 Allocations enfants & formation 80,000 66,800 102,032.65

30490020 Indemn. Déplacements 2,300 3,500 3,534.65

30490030 Allocations résidence 1,300 1,400 1,345.75

30500000 Contributions AVS-AI-APG 699,300 662,700 670,606.96

30500010 Contributions à la caisse de chômage 140,800 137,300 138,921.34

30500020 Cotisations pré et parascolaire 23,000 22,500 22,736.52

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,634,500 1,621,300 1,551,138.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 81,800 72,500 72,535.37

30540000 Contributions à la caisse ALFA 268,700 262,100 265,241.24

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,750 1,000 1,024.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 11,100 10,600 10,990.93

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 74,200 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 92,700 115,300 90,760.93

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0 0 351.15

31040100 Matériel didactique 85,000 101,000 84,270.48

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0 0 299.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,800 1,100 1,809.90

31320300 Conseillers externes - Experts 400 400 100.00

31340110 Assurances RC 3,900 11,200 3,930.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,600 1,600 0.00

36 Charges de transfert 32,600 20,100 32,601.10

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 32,600 20,100 32,601.10

39 Imputations internes 0 1,969,700 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 1,969,700 0.00

46 Revenus de transfert 7,477,000 - 7,551,400 - 7,453,481.90 -

46120010 Dédommagements communes 953,500 - 1,075,500 - 1,015,941.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 6,523,500 - 6,475,900 - 6,437,540.90 -

49 Imputations internes 0 0 1,786.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,786.80 -

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,570,120
9,758,800
8,811,320

-
20,775,810

9,619,100
11,156,710

-
18,848,773.94

9,574,532.50
9,274,241.44

-

30 Charges de personnel 18,195,150 17,950,350 18,484,089.06

30100020 Salaires correspondants de collèges 15,900 15,950 15,550.00

30200000 Salaire personnel enseignant 14,535,600 14,429,100 14,904,999.85

30200020 Remplacements subventionnés 359,000 352,700 356,562.15

30200030 Remplacements service militaire 25,000 10,800 19,527.15

30200040 Primes de fidélité 33,000 40,700 54,049.30

30209000 Rbts salaires des enseignants 310,000 - 340,000 - 309,478.20 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 24,000 - 35,000 - 17,825.45 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 53,000 - 0 50,051.55 -

30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 19,000 - 15,000 - 16,968.25 -

60

[image: image38.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
30400000 Allocations enfants & formation 120,000 124,400 159,411.55

30490020 Indemn. Déplacements 2,300 2,100 2,515.90

30490030 Allocations résidence 1,500 1,400 1,346.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 818,000 786,400 812,992.49

30500010 Contributions à la caisse de chômage 164,700 162,900 167,354.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 26,900 26,700 27,561.38

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,986,700 1,976,400 1,932,911.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 95,700 86,000 87,735.91

30540000 Contributions à la caisse ALFA 314,300 311,000 321,547.86

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,750 1,200 1,021.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13,000 12,600 13,325.92

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 86,800 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 262,000 285,600 267,264.18

31030100 Abonnement journaux, magazines 400 400 409.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 2,637.00

31040100 Matériel didactique 165,000 185,600 164,859.88

31050100 Denrées alimentaires, boissons 77,000 79,200 74,030.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,500 0 3,487.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,600 6,600 10,448.35

31320300 Conseillers externes - Experts 400 400 0.00

31340110 Assurances RC 4,100 11,700 4,108.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,500 1,700 6,774.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 500 0 509.50

33 Amortissement patrimoine administratif 52,970 52,960 49,758.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 52,970 52,960 49,758.00

36 Charges de transfert 60,000 130,000 47,662.70

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 60,000 130,000 47,662.70

39 Imputations internes 0 2,356,900 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 2,356,900 0.00

42 Prestations de services et taxes 70,400 - 58,100 - 43,135.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 70,400 - 58,100 - 43,135.00 -

46 Revenus de transfert 9,688,400 - 9,561,000 - 9,529,610.70 -

46120010 Dédommagements communes 1,933,100 - 1,864,500 - 1,660,807.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 7,685,600 - 7,696,500 - 7,868,803.70 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 69,700 - 0 0.00

49 Imputations internes 0 0 1,786.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,786.80 -

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,570,730
2,800,330
7,770,400

-
10,747,910

2,815,830
7,932,080

-
11,257,362.40

2,844,055.65
8,413,306.75

-

30 Charges de personnel 2,211,400 2,250,300 2,249,359.41

30100120 Salaire du personnel d'entretien 1,746,600 1,794,100 1,798,250.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 4,100 1,475.00

30400000 Allocations enfants & formation 30,900 31,900 29,696.30

30490030 Allocations résidence 20,600 20,100 17,825.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 96,600 96,600 94,825.94

30500010 Contributions à la caisse de chômage 19,400 20,000 19,643.74

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,200 3,300 3,217.24

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 218,300 225,400 201,197.50

61

[image: image39.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,600 6,500 9,389.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 37,100 38,200 37,505.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 20,400 8,500 8,193.35

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 24,816.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 1,772.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,500 1,600 1,551.94

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 10,200 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,919,800 3,028,500 3,130,483.54

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,800 4,800 3,407.21

31010420 Luminaires 100 100 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 88,000 88,000 91,704.95

31200100 Electricité-Eau-Gaz 410,700 411,400 410,702.85

31200210 Chauffage immeubles 939,000 878,000 903,206.55

31300000 Prestations de services de tiers 18,700 20,300 17,720.30

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 40,600 31,000 32,422.78

31300900 Elimination des déchets 3,500 5,400 3,525.55

31340110 Assurances RC 600 1,600 575.05

31340120 Assurances bâtiments 137,200 131,700 136,323.09

31340130 Assurances choses 13,700 12,600 13,695.80

31340140 Assurances techniques 600 800 638.80

31370170 Taxes de séjour et émoluments 700 900 692.00

31440010 Entretien bâtiments 618,000 618,000 681,561.56

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 185,000 165,600 189,432.55

31440300 Entretien de la place 2,000 0 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 13,500 15,700 11,835.30

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0 168.40

31600100 Location local, terrain, surface, place 442,500 642,100 632,870.80

31990000 Autres charges d'exploitation 500 500 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 4,951,430 4,968,110 5,389,364.70

33001100 Amort. planif-route/voie communication 480 480 477.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 690 690 690.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 4,723,860 4,773,190 5,204,251.70

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 226,400 193,750 183,946.00

34 Charges financières 7,000 9,900 7,014.00

34314210 Locations objets vacants PF 7,000 9,900 7,014.00

36 Charges de transfert 453,000 463,100 452,868.05

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 453,000 463,100 452,868.05

39 Imputations internes 28,100 28,000 28,272.70

39100010 Honoraires gérance PA 4,200 4,200 4,423.60

39100100 Déchets - taxe de base 10,200 10,600 10,159.50

39100110 Déchets - taxe au poids 13,700 13,200 13,689.60

42 Prestations de services et taxes 92,200 - 87,800 - 101,526.60 -

42400020 Participation aux prestations fournies 81,000 - 72,600 - 90,685.90 -

42600000 Remboursements de tiers 6,700 - 6,700 - 6,424.00 -

42600220 Remboursements de chauffage PA 4,400 - 8,400 - 4,416.70 -

42601000 Frais de sommations 100 - 100 - 0.00

43 Revenus divers 1,200 - 1,200 - 1,318.55 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,200 - 1,200 - 1,318.55 -

44 Revenus financiers 303,800 - 323,700 - 304,752.45 -

44300210 Locations objets vacants PF 7,000 - 9,900 - 7,014.00 -

62

[image: image40.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
44700010 Location bâtiments 226,000 - 220,000 - 225,881.55 -

44700100 Produits des loyers 7,600 - 13,400 - 7,622.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 54,000 - 71,200 - 53,944.00 -

44790000 Autres produits des biens-fonds 0 0 1,037.50 -

44790030 Produits des buanderies PA 200 - 200 - 253.40 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 9,000 - 9,000 - 9,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 2,403,130 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 2,403,130 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

49 Imputations internes 0 0 33,363.05 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 9,214.50 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 22,927.95 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 1,220.60 -

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

993,490
469,100
524,390

-
987,300
405,100
582,200

-
1,034,592.57

467,318.05
567,274.52

-

30 Charges de personnel 146,100 124,900 143,617.45

30200010 Traitement devoirs surveillés 120,000 100,500 117,457.40

30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,100 4,500 4,943.85

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,100 900 1,024.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 200 200 167.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,100 1,100 924.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 400 400 319.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,000 1,700 1,956.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 82.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 600 0 0.00

30990000 Autres charges de personnel 15,500 15,500 16,742.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 780,700 782,700 809,987.26

31000000 Fourniture et matériel de bureau 800 0 801.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 500 400 520.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0 0 1,804.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,300 2,300 3,275.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 10,300 7,500 10,270.90

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 9,000 8,000 9,342.26

31040100 Matériel didactique 3,700 11,800 1,780.15

31050100 Denrées alimentaires, boissons 10,400 3,500 10,391.40

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,000 1,000 0.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,200 1,200 1,158.00

31300000 Prestations de services de tiers 206,000 205,900 222,464.55

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 500.00

31300400 Frais bancaires et postaux 200 200 264.45

31300800 Alarmes, surveillance 1,300 1,900 1,290.70

31302100 Honoraires médecins et dentistes 700 0 752.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5,700 8,300 5,735.35

31340110 Assurances RC 100 100 32.30

31340160 Assurances véhicules 9,000 9,000 8,307.80

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 1,200 1,200 1,188.00

31370130 Taxes véhicules 6,100 6,100 5,695.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 600 0 0.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0 0 435.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 24,000 21,500 36,994.35

31600100 Location local, terrain, surface, place 16,000 16,900 11,759.50

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,600 3,100 2,643.25

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 379.60

63

[image: image41.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
31710120 Excursions/camps - Enfants 450,000 450,000 454,759.10

31810010 Pertes sur débiteurs 13,500 17,900 13,466.20

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 4,000 4,400 3,976.50

33 Amortissement patrimoine administratif 33,730 48,440 48,460.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 33,730 48,440 48,460.00

36 Charges de transfert 17,000 14,700 15,577.80

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 7,000 4,700 7,077.80

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 10,000 10,000 8,500.00

39 Imputations internes 15,960 16,560 16,950.06

39000030 Vin offert par la Ville 5,100 5,100 6,105.60

39000050 Carburants Ville 10,800 11,400 10,784.46

39100010 Honoraires gérance PA 60 60 60.00

42 Prestations de services et taxes 407,300 - 343,000 - 406,809.45 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 300 - 300 - 160.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 393,200 - 326,400 - 393,181.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 5,000 - 5,000 - 4,569.15 -

42600000 Remboursements de tiers 500 - 500 - 591.25 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 6,300 - 10,000 - 6,297.45 -

42601000 Frais de sommations 500 - 100 - 510.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 600 - 200 - 645.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 900 - 500 - 855.60 -

43 Revenus divers 0 0 816.00 -

43900000 Autres revenus 0 0 816.00 -

44 Revenus financiers 1,800 - 2,100 - 1,817.00 -

44010030 Intérêts de retard 600 - 900 - 617.00 -

44700010 Location bâtiments 1,200 - 1,200 - 1,200.00 -

46 Revenus de transfert 60,000 - 60,000 - 57,875.60 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 60,000 - 60,000 - 57,875.60 -

482 Centre de santé scolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

683,360
7,000

676,360
-

701,380
10,300

691,080
-

674,231.47
24,331.25

649,900.22
-

30 Charges de personnel 510,850 509,700 500,154.50

30100000 Salaires du personnel 398,600 400,600 399,263.65

30400000 Allocations enfants & formation 4,900 4,900 4,891.20

30490020 Indemn. Déplacements 800 800 788.40

30490030 Allocations résidence 1,950 1,950 1,921.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 21,900 21,400 21,189.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,350 4,350 4,220.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 750 750 718.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 54,700 55,100 49,581.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,250 1,150 1,099.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,450 8,450 8,381.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,700 1,900 1,862.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 350 350 347.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,350 0 0.00

30900000 Formation métier 5,800 8,000 5,890.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 162,560 174,940 168,165.52

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 1,000 1,558.10

64

[image: image42.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
31010240 Matériel exploitation - CSS 6,000 6,000 6,431.28

31010250 Matériel exploitation - Santé publique 16,000 16,000 20,039.45

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 14,000 14,000 17,941.07

31020200 Frais d'impression, photocopies 300 700 111.25

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 6,000 8,000 5,827.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 400 400 598.50

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 100 100 88.46

31051100 Frais de réception refacturés 100 100 0.00

31051200 Frais de réception - Santé publique 700 800 616.05

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 6,000 6,000 8,510.55

31060130 Matériel médical - CSS 1,700 1,700 2,463.59

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 250 250 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 50 100 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 410 410 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 1,200 1,000 1,707.47

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 6,000 9,000 5,877.50

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 39,000 39,000 48,214.60

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,200 1,500 1,184.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 800 1,700 761.70

31300400 Frais bancaires et postaux 460 460 461.95

31300430 Frais de réception 800 1,650 841.65

31302100 Honoraires médecins et dentistes 35,000 35,000 18,588.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 60 60 0.00

31340110 Assurances RC 380 380 133.70

31340130 Assurances choses 140 170 140.39

31440010 Entretien bâtiments 100 100 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 150 200 148.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100 100 0.00

31580100 Maintenance logiciels 200 200 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 12,000 12,000 14,825.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 500 1,500 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 600 800 563.05

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10,300 14,000 10,282.10

31810010 Pertes sur débiteurs 560 560 250.16

33 Amortissement patrimoine administratif 2,800 0 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,800 0 0.00

36 Charges de transfert 7,000 16,500 5,795.25

36340010 Subventions aux entreprises publiques 0 0 500.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 2,000 6,000 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 2,500 8,000 1,795.25

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 2,500 2,500 3,500.00

39 Imputations internes 150 240 116.20

39100100 Déchets - taxe de base 150 240 116.20

42 Prestations de services et taxes 7,000 - 10,300 - 7,986.70 -

42400130 Prestations services-Santé publique 1,500 - 1,500 - 2,840.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 500 - 800 - 196.00 -

42600000 Remboursements de tiers 5,000 - 8,000 - 4,904.45 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 46.25 -

43 Revenus divers 0 0 14,243.30 -

43900000 Autres revenus 0 0 14,243.30 -

49 Imputations internes 0 0 2,101.25 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 2,101.25 -

65

[image: image43.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique

483 Centre d'orthophonie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,572,920
1,078,160

494,760
-

1,548,850
1,106,970

441,880
-

1,613,727.03
1,088,688.20

525,038.83
-

30 Charges de personnel 1,536,600 1,512,250 1,573,303.80

30100000 Salaires du personnel 69,400 76,050 70,209.85

30100120 Salaire du personnel d'entretien 13,300 13,350 13,273.80

30200000 Salaire personnel enseignant 1,132,800 1,123,100 1,146,999.05

30200040 Primes de fidélité 8,200 0 10,571.10

30400000 Allocations enfants & formation 11,000 8,900 10,491.55

30490030 Allocations résidence 1,150 1,150 1,033.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 67,000 64,450 65,721.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,500 13,350 13,614.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,200 2,200 2,228.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 166,500 166,400 163,103.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,900 3,600 6,981.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 25,750 25,500 25,994.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,000 450 380.10

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 26,844.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 2,064.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,100 1,050 1,076.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,100 0 0.00

30900000 Formation métier 12,700 12,700 12,715.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 16,030 16,310 18,765.23

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,000 1,950 2,047.98

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 150 250 147.65

31020200 Frais d'impression, photocopies 150 150 14.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 260 250 267.45

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,500 1,500 1,429.15

31040100 Matériel didactique 1,000 1,000 892.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,000 1,000 964.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 500 600 437.95

31300000 Prestations de services de tiers 2,200 2,200 1,675.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 60 100 55.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,600 1,600 1,571.75

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 0.84

31300430 Frais de réception 200 250 81.90

31300900 Elimination des déchets 40 20 34.25

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 700 700 1,279.85

31340110 Assurances RC 1,070 1,070 376.30

31340130 Assurances choses 300 270 307.16

31440010 Entretien bâtiments 2,000 2,100 2,608.00

31700000 Déplacements véhicule privé 200 200 168.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 100 219.30

31810010 Pertes sur débiteurs 1,000 1,000 4,185.80

36 Charges de transfert 20,000 20,000 21,364.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 20,000 20,000 21,364.00

39 Imputations internes 290 290 294.00

39100100 Déchets - taxe de base 290 290 294.00

42 Prestations de services et taxes 1,037,380 - 1,066,230 - 1,035,867.45 -

42400000 Prestations de services 1,036,000 - 1,065,000 - 1,034,214.00 -

42600000 Remboursements de tiers 100 - 100 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 700 - 700 - 1,233.45 -

66

[image: image44.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
42601000 Frais de sommations 150 - 150 - 165.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 250 - 100 - 255.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 180 - 180 - 0.00

43 Revenus divers 40 - 0 40.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 40 - 0 40.00 -

44 Revenus financiers 40 - 40 - 77.70 -

44010030 Intérêts de retard 40 - 40 - 77.70 -

46 Revenus de transfert 40,700 - 40,700 - 40,864.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 40,700 - 40,700 - 40,700.00 -

46310010 Subventions cantons/concordats - rectif. 0 0 164.00 -

49 Imputations internes 0 0 11,839.05 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 20.00 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 11,819.05 -

67

[image: image45.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

38,283,410
11,728,350
26,555,060

-
37,509,600
11,107,340
26,402,260

-
37,280,728.18
11,821,922.22
25,458,805.96

-

500 Service des affaires culturelles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,716,050
81,700

2,634,350
-

2,726,320
81,500

2,644,820
-

2,670,418.28
75,949.43

2,594,468.85
-

30 Charges de personnel 421,450 428,900 406,762.65

30100000 Salaires du personnel 330,400 338,400 328,076.45

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,550 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 4,000 5,100 4,672.80

30490030 Allocations résidence 2,100 2,100 2,080.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,300 18,100 17,467.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,700 3,750 3,618.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 650 592.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 43,400 44,700 40,489.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,200 850 788.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,050 7,150 6,908.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,900 1,600 1,511.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 286.30

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,950 0 0.00

30900000 Formation métier 3,000 6,200 270.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 117,950 112,970 110,849.98

31000000 Fourniture et matériel de bureau 600 800 550.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,500 3,000 7,590.40

31010550 Marchandises et objets pour revente 500 500 1,154.50

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 500 0 0.00

31020100 Annonces-Publications 400 400 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 200 500 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 3,500 3,900 1,817.25

31050100 Denrées alimentaires, boissons 27,000 29,000 27,610.68

31051100 Frais de réception refacturés 0 2,500 314.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 750 1,000 750.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 750.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 650 1,000 344.55

31300000 Prestations de services de tiers 37,000 30,000 32,110.43

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 8,000 7,920 7,630.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 400 800 380.55

31300400 Frais bancaires et postaux 600 800 527.93

31300430 Frais de réception 2,700 0 1,650.30

31300800 Alarmes, surveillance 300 300 305.35

31340110 Assurances RC 100 290 100.10

31340130 Assurances choses 500 60 526.39

31370160 Emoluments & redevances boissons 700 700 680.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 50 50 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 27,000 26,000 22,186.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,700 3,200 3,333.40

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 300 250 296.85

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 240.00

33 Amortissement patrimoine administratif 10,570 10,570 10,564.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 10,570 10,570 10,564.00

36 Charges de transfert 2,163,980 2,170,780 2,140,257.95

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 3,500 3,500 3,259.00

36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1,390,000 1,390,000 1,381,000.00

68

[image: image46.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
36360410 Subventions Musiques bnl 264,500 264,000 258,800.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 75,700 58,000 91,000.00

36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl 19,000 19,000 21,000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25,000 25,000 25,000.00

36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26,000 26,000 26,000.00

36360460 Subventions Musées bnl 152,000 152,000 158,943.15

36360470 Subventions Culture, autres bnl 173,000 192,000 139,550.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 22,880 22,880 23,625.00

36360810 Subventions organisations bnl - Cautionnements 12,400 12,400 11,580.80

36370470 Subventions Culture, autres PP 0 6,000 500.00

39 Imputations internes 2,100 3,100 1,983.70

39100100 Déchets - taxe de base 100 100 77.85

39100110 Déchets - taxe au poids 2,000 3,000 1,905.85

42 Prestations de services et taxes 64,500 - 64,000 - 58,591.70 -

42400000 Prestations de services 27,000 - 25,000 - 19,108.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 37,500 - 39,000 - 39,483.20 -

44 Revenus financiers 9,500 - 9,500 - 9,657.73 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 9,500 - 9,500 - 9,657.73 -

46 Revenus de transfert 7,700 - 8,000 - 7,700.00 -

46350000 Subventions des entreprises privées 3,500 - 4,000 - 3,500.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 4,200 - 4,000 - 4,200.00 -

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,562,950
1,129,280
2,433,670

-
3,624,750
1,140,480
2,484,270

-
3,580,694.56
1,168,782.45
2,411,912.11

-

30 Charges de personnel 2,378,000 2,389,300 2,392,453.35

30100000 Salaires du personnel 1,743,300 1,772,500 1,818,046.65

30100120 Salaire du personnel d'entretien 60,700 59,500 61,746.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,350 1,500 725.00

30100300 Salaires du personnel en formation 79,200 82,500 68,870.35

30400000 Allocations enfants & formation 30,650 31,800 31,290.65

30490020 Indemn. Déplacements 0 900 438.00

30490030 Allocations résidence 13,750 14,050 14,683.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 103,800 102,500 103,749.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,900 21,250 21,461.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,450 3,500 3,498.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 229,500 234,900 204,307.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 8,200 5,000 4,934.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 39,900 40,600 41,076.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 21,100 8,600 8,437.75

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 628.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,650 1,700 1,699.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 11,050 0 0.00

30900000 Formation métier 8,500 8,500 6,860.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 502,500 541,590 545,025.01

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 3,200 1,333.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 23,000 23,000 24,597.74

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 1,000 1,000 396.45

31020100 Annonces-Publications 1,000 2,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,000 2,000 567.05

31020300 Photographies, numérisation 30,000 30,000 52,542.90

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,500 2,500 2,020.70

69

[image: image47.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31030100 Abonnement journaux, magazines 18,000 18,000 17,141.70

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 110,500 127,500 123,109.55

31030210 Multimédias 78,550 88,000 85,772.34

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10,500 10,500 20,721.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,500 4,000 3,411.65

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 13,000 13,000 9,928.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 14,600 14,600 13,998.75

31200210 Chauffage immeubles 30,800 30,800 24,335.65

31300000 Prestations de services de tiers 19,000 39,000 14,897.50

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,500 2,000 2,208.80

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,000 9,500 8,796.50

31300400 Frais bancaires et postaux 100 0 114.86

31300430 Frais de réception 1,500 1,300 1,621.00

31300800 Alarmes, surveillance 4,700 3,400 4,612.23

31300840 Publications, édition 20,000 20,000 19,653.47

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,300 2,300 2,557.10

31340110 Assurances RC 1,840 1,840 646.00

31340120 Assurances bâtiments 7,600 7,600 6,355.50

31340130 Assurances choses 14,300 5,900 14,190.37

31340140 Assurances techniques 0 0 278.30

31340150 Assurances transports 1,000 1,350 980.00

31440010 Entretien bâtiments 11,000 11,000 11,587.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 14,700 14,700 14,954.55

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 1,000 425.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 500 500 294.75

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 15,000 15,000 16,421.45

31600100 Location local, terrain, surface, place 9,800 9,800 9,814.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 183.10

31700000 Déplacements véhicule privé 250 240 124.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,300 4,300 4,485.40

31700210 Dédommagement Service civil 10,000 10,000 11,928.80

31810010 Pertes sur débiteurs 2,660 2,660 7,960.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 7,500 8,000 9,613.65

31990000 Autres charges d'exploitation 500 100 441.70

33 Amortissement patrimoine administratif 681,750 691,860 642,604.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 9,450 9,660 2,155.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 612,380 612,380 612,371.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 59,920 69,820 28,078.00

39 Imputations internes 700 2,000 612.20

39100100 Déchets - taxe de base 600 600 592.20

39100110 Déchets - taxe au poids 100 1,400 20.00

42 Prestations de services et taxes 36,900 - 84,000 - 62,742.80 -

42400000 Prestations de services 16,000 - 61,000 - 39,386.70 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 209.50 -

42600000 Remboursements de tiers 4,000 - 6,000 - 3,739.90 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,500 - 1,500 - 2,668.50 -

42601000 Frais de sommations 100 - 140 - 105.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 300 - 360 - 420.00 -

42700000 Amendes / contraventions 15,000 - 15,000 - 15,566.40 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 646.80 -

44 Revenus financiers 0 0 253.20 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 253.20 -

46 Revenus de transfert 772,400 - 736,500 - 768,387.00 -

70

[image: image48.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
46120010 Dédommagements communes 0 4,000 - 0.00

46300000 Subventions de la Confédération 6,000 - 10,000 - 38,687.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 750,000 - 712,500 - 720,700.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 16,400 - 0 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0 10,000 - 9,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 319,980 - 319,980 - 319,976.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 319,980 - 319,980 - 319,976.00 -

49 Imputations internes 0 0 17,423.45 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 684.05 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 16,739.40 -

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

966,420
14,190

952,230
-

966,270
18,990

947,280
-

926,919.40
36,895.45

890,023.95
-

30 Charges de personnel 809,700 811,990 792,253.51

30100000 Salaires du personnel 575,200 579,000 583,758.00

30100120 Salaire du personnel d'entretien 37,300 43,700 43,485.10

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,100 1,400 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 29,100 25,800 25,789.95

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 15,689.40 -

30400000 Allocations enfants & formation 8,350 10,500 10,683.60

30490030 Allocations résidence 5,250 5,050 5,120.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 35,400 34,800 34,867.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,150 7,200 7,223.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,200 1,200 1,181.06

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 78,500 80,200 74,935.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,250 1,600 1,545.49

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,600 13,800 13,789.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,100 2,900 2,810.70

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 571.61

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,800 0 0.00

30900000 Formation métier 3,800 4,240 2,182.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 135,800 133,360 113,781.19

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,100 1,100 867.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,800 5,500 5,609.65

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 2,400 2,500 1,740.80

31020200 Frais d'impression, photocopies 500 500 88.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 7,000 6,360 6,302.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 33,000 33,000 31,244.15

31030210 Multimédias 10,000 9,970 7,109.56

31051100 Frais de réception refacturés 0 400 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 4,110 1,885.50

31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,800 6,800 5,896.45

31200210 Chauffage immeubles 8,100 8,090 7,166.55

31300000 Prestations de services de tiers 9,500 3,500 1,480.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,300 2,000 648.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,000 8,500 7,397.90

31300430 Frais de réception 1,400 0 409.20

31300800 Alarmes, surveillance 1,600 1,600 1,699.53

31300840 Publications, édition 350 350 0.00

31340110 Assurances RC 200 550 194.60

31340120 Assurances bâtiments 1,150 1,150 941.39

31340130 Assurances choses 1,800 1,780 1,262.06

31440010 Entretien bâtiments 2,500 2,500 1,506.05

71

[image: image49.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 3,300 2,900 3,258.55

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0 90.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 26,300 26,300 25,916.85

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,500 3,700 1,066.20

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 20,410 20,410 20,407.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 20,410 20,410 20,407.00

39 Imputations internes 510 510 477.70

39100010 Honoraires gérance PA 310 310 285.90

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 191.80

42 Prestations de services et taxes 4,800 - 6,600 - 7,336.25 -

42400000 Prestations de services 0 0 38.80 -

42600000 Remboursements de tiers 2,000 - 1,600 - 2,481.00 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 0 2,000 - 1,974.00 -

42700000 Amendes / contraventions 2,800 - 3,000 - 2,842.45 -

44 Revenus financiers 0 7,600 - 5,718.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 0 7,600 - 5,718.00 -

46 Revenus de transfert 4,600 - 0 3,600.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 3,600.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 4,600 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 4,790 - 4,790 - 4,787.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 4,790 - 4,790 - 4,787.00 -

49 Imputations internes 0 0 15,454.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,463.15 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 13,991.05 -

505 Archives communales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

122,420
0

122,420

122,170
0

122,170

86,069.50
0.00

86,069.50

30 Charges de personnel 89,550 97,800 84,404.75

30100000 Salaires du personnel 67,900 71,000 68,324.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 1,950 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 3,000 6,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 400 0 396.00

30490030 Allocations résidence 800 800 700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 3,950 4,250 3,664.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 800 900 759.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 150 150 124.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 8,900 9,400 8,320.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 250 200 165.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,550 1,700 1,449.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 800 350 320.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 59.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 450 0 0.00

30900000 Formation métier 500 1,000 120.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 31,150 21,670 1,664.75

31000000 Fourniture et matériel de bureau 300 300 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,000 1,000 0.00

72

[image: image50.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31020300 Photographies, numérisation 5,000 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,000 0 1,218.25

31300000 Prestations de services de tiers 8,000 5,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250 250 250.00

31340110 Assurances RC 50 80 24.75

31340130 Assurances choses 50 40 36.75

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 3,000 5,000 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 0 135.00

31700210 Dédommagement Service civil 10,000 10,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,620 2,500 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1,620 2,500 0.00

39 Imputations internes 100 200 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 100 200 0.00

510 Services généraux des musées
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

699,040
0

699,040

691,750
0

691,750

671,397.40
4,304.15

667,093.25
-

30 Charges de personnel 484,400 480,650 459,458.35

30100000 Salaires du personnel 378,200 380,400 363,626.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 1,500 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 9,700 10,100 9,589.80

30490030 Allocations résidence 4,600 3,800 4,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 20,950 20,500 19,532.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,250 4,300 4,046.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 700 700 662.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 45,250 45,700 39,662.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,350 1,000 879.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,050 8,100 7,725.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,150 1,700 1,606.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 350 350 320.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,250 0 0.00

30900000 Formation métier 4,600 2,500 7,405.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 116,500 115,200 124,661.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,500 3,500 1,772.11

31010400 Produits et matériel de nettoyage 100 300 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,200 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 742.55

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 600 1,350 188.51

31200100 Electricité-Eau-Gaz 9,500 9,850 6,946.35

31300000 Prestations de services de tiers 500 600 666.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 580 380.00

31300800 Alarmes, surveillance 13,000 14,000 17,649.35

31320300 Conseillers externes - Experts 0 0 10,000.00

31340110 Assurances RC 150 340 116.50

31340130 Assurances choses 250 210 224.50

31340140 Assurances techniques 1,800 1,830 0.00

31340160 Assurances véhicules 1,800 0 0.00

31370130 Taxes véhicules 500 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 1,500 1,500 2,328.95

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 700 140 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,400 500 542.25

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 1,500 1,500 5,234.16

31600100 Location local, terrain, surface, place 76,500 76,500 74,788.07

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 100 0 0.00

73

[image: image51.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 40.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,000 2,000 3,041.25

33 Amortissement patrimoine administratif 96,940 94,700 86,065.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 5,610 4,330 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 91,330 90,370 86,065.00

39 Imputations internes 1,200 1,200 1,213.00

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 103.60

39100110 Déchets - taxe au poids 1,000 1,000 1,109.40

46 Revenus de transfert 0 0 4,150.00 -

46340000 Subventions des entreprises publiques 0 0 4,150.00 -

49 Imputations internes 0 0 154.15 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 154.15 -

511 Musée d'histoire naturelle
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

729,100
200

728,900
-

650,410
700

649,710
-

763,318.94
1,268.65

762,050.29
-

30 Charges de personnel 423,600 351,060 474,187.35

30100000 Salaires du personnel 339,100 285,000 361,950.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 510 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 3,200 1,500 5,049.00

30490030 Allocations résidence 1,500 1,000 1,200.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,650 15,200 19,385.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,750 3,150 4,016.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 650 550 657.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 35,350 32,200 43,634.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,200 700 872.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,200 6,050 7,666.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,700 950 929.55

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 25,716.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 1,836.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 250 317.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,000 0 0.00

30900000 Formation métier 8,000 4,000 955.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 304,800 298,650 286,959.74

31000000 Fourniture et matériel de bureau 750 1,000 885.51

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,000 4,000 15,408.22

31010400 Produits et matériel de nettoyage 100 200 48.75

31010420 Luminaires 100 100 7.90

31010550 Marchandises et objets pour revente 200 200 350.45

31020100 Annonces-Publications 0 500 487.88

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 100 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 200 1,000 285.62

31030100 Abonnement journaux, magazines 250 250 238.50

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 638.90

31051100 Frais de réception refacturés 0 500 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 400 400 813.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 9,665.35

31200100 Electricité-Eau-Gaz 3,500 4,200 3,528.50

31300000 Prestations de services de tiers 35,000 40,000 24,220.85

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,200 1,500 1,174.75

31300300 Frais de port - Affranchissements 300 300 31.30

31300430 Frais de réception 2,000 0 238.20

74

[image: image52.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31300900 Elimination des déchets 1,000 500 1,128.05

31340110 Assurances RC 200 470 163.00

31340130 Assurances choses 5,100 5,180 5,072.75

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 95.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 250 500 429.30

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 10,000 10,000 6,050.61

31600100 Location local, terrain, surface, place 205,000 205,000 197,884.20

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 100.00

31700000 Déplacements véhicule privé 100 100 71.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,000 1,500 2,702.10

31700210 Dédommagement Service civil 30,000 20,000 15,190.80

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 50 50 47.70

36 Charges de transfert 0 0 2,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0 2,000.00

39 Imputations internes 700 700 171.85

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 116.20

39100110 Déchets - taxe au poids 500 500 55.65

42 Prestations de services et taxes 200 - 200 - 548.65 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 200 - 200 - 548.65 -

43 Revenus divers 0 500 - 720.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 500 - 720.00 -

512 Musée d'histoire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

970,350
59,340

911,010
-

963,200
57,340

905,860
-

988,825.11
64,570.65

924,254.46
-

30 Charges de personnel 583,600 579,500 613,210.85

30100000 Salaires du personnel 456,100 464,000 480,067.20

30100300 Salaires du personnel en formation 0 0 1,099.35

30400000 Allocations enfants & formation 10,900 6,150 7,326.00

30490030 Allocations résidence 3,550 4,350 3,650.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 25,150 24,900 25,735.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,100 5,150 5,330.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 850 850 872.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 56,800 58,700 52,042.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,600 1,150 1,145.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,700 9,850 10,178.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,750 1,950 1,661.75

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 21,060.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 1,620.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 400 450 421.85

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,700 0 0.00

30900000 Formation métier 6,000 2,000 1,000.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 126,750 127,030 118,993.26

31000000 Fourniture et matériel de bureau 800 1,000 1,039.25

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,000 4,500 5,398.48

31010400 Produits et matériel de nettoyage 300 1,000 35.65

31010420 Luminaires 500 1,000 366.30

31010550 Marchandises et objets pour revente 6,000 4,700 6,027.06

31020100 Annonces-Publications 10,000 10,000 8,707.90

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,500 2,000 968.35

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 6,000 5,000 6,016.57

31030100 Abonnement journaux, magazines 400 500 327.85

75

[image: image53.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 400 500 277.78

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 81.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 400 400 429.80

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 3,788.84

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 200 200 185.94

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 0 0 477.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 8,000 8,000 7,728.45

31200210 Chauffage immeubles 8,600 8,600 8,638.65

31300000 Prestations de services de tiers 45,000 40,000 29,607.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,200 1,200 1,379.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,800 2,000 1,855.45

31300400 Frais bancaires et postaux 100 100 74.84

31300430 Frais de réception 1,500 1,500 1,968.55

31300800 Alarmes, surveillance 7,000 7,450 6,826.05

31340110 Assurances RC 200 290 102.15

31340120 Assurances bâtiments 3,200 3,500 3,183.44

31340130 Assurances choses 1,450 1,450 1,425.65

31340150 Assurances transports 500 800 0.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 500 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 2,700 2,700 7,036.65

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,900 1,840 2,859.67

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100 500 249.89

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 5,000 7,500 3,559.10

31700000 Déplacements véhicule privé 100 100 56.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,500 6,000 1,279.20

31700210 Dédommagement Service civil 3,000 1,800 6,603.20

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 300 300 430.90

33 Amortissement patrimoine administratif 259,800 256,470 256,460.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 198,960 195,630 195,618.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 60,840 60,840 60,842.00

39 Imputations internes 200 200 161.00

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 161.00

42 Prestations de services et taxes 23,000 - 21,000 - 16,994.00 -

42400000 Prestations de services 5,000 - 0 60.00 -

42400340 Entrées 9,000 - 13,000 - 8,865.65 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 9,000 - 8,000 - 8,068.35 -

44 Revenus financiers 0 0 60.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 0 0 60.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 36,340 - 36,340 - 36,336.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 36,340 - 36,340 - 36,336.00 -

49 Imputations internes 0 0 11,180.65 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 1,770.00 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 9,410.65 -

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,275,900
769,400

1,506,500
-

2,202,280
773,400

1,428,880
-

2,289,709.85
845,902.14

1,443,807.71
-

30 Charges de personnel 1,228,350 1,190,900 1,226,512.90

30100000 Salaires du personnel 952,800 934,300 986,477.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 500.00

76

[image: image54.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
30100300 Salaires du personnel en formation 34,800 34,800 23,482.05

30400000 Allocations enfants & formation 13,350 15,350 12,650.60

30490030 Allocations résidence 7,200 6,900 8,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 54,400 51,850 52,666.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,950 10,750 10,901.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,800 1,800 1,784.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 107,200 106,600 96,882.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,450 2,350 2,418.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 20,900 20,500 20,829.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,800 3,850 3,702.05

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 2,005.70

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 900 850 863.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,800 0 0.00

30900000 Formation métier 5,000 1,000 2,950.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 628,520 589,960 625,479.45

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,000 2,500 1,710.75

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 40,000 32,000 37,614.87

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,400 1,400 1,127.50

31010420 Luminaires 9,000 9,000 6,189.55

31010550 Marchandises et objets pour revente 70,000 70,000 82,877.24

31020100 Annonces-Publications 50,000 50,000 51,495.36

31020200 Frais d'impression, photocopies 18,000 10,000 13,704.40

31020300 Photographies, numérisation 500 500 23.30

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 15,000 15,000 16,397.73

31030100 Abonnement journaux, magazines 3,500 3,500 3,445.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 3,000 4,000 2,734.85

31051100 Frais de réception refacturés 8,000 8,000 12,347.65

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,000 2,000 691.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,000 5,000 16,961.15

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 600 300 212.26

31200100 Electricité-Eau-Gaz 53,000 53,000 43,744.00

31200210 Chauffage immeubles 57,000 57,000 52,384.95

31300000 Prestations de services de tiers 85,000 65,000 77,691.12

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,500 2,500 2,657.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,000 9,000 13,818.50

31300400 Frais bancaires et postaux 3,000 3,000 2,697.52

31300430 Frais de réception 10,000 10,000 14,613.15

31300800 Alarmes, surveillance 13,000 13,000 13,073.55

31300840 Publications, édition 12,000 14,000 10,770.00

31300900 Elimination des déchets 500 500 193.85

31340110 Assurances RC 350 910 316.60

31340120 Assurances bâtiments 10,000 11,550 9,669.88

31340130 Assurances choses 40,000 39,780 40,077.65

31340140 Assurances techniques 3,300 3,220 3,329.12

31340150 Assurances transports 1,000 2,000 875.00

31370180 Redevances Radio-TV 370 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 30,000 30,000 35,212.00

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,000 2,000 2,035.10

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 800 415.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10,000 12,000 8,708.75

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 10,000 10,000 11,084.08

31600100 Location local, terrain, surface, place 17,000 17,500 16,241.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 500 500 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 39.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 9,000 8,000 6,482.65

31700210 Dédommagement Service civil 10,000 10,000 7,928.10

77

[image: image55.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 33.32

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 5,000 500 3,132.05

31990000 Autres charges d'exploitation 500 500 722.30

33 Amortissement patrimoine administratif 418,630 421,120 437,434.35

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 387,970 383,930 383,908.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 30,660 37,190 37,184.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 16,342.35

39 Imputations internes 400 300 283.15

39100100 Déchets - taxe de base 300 300 264.60

39100110 Déchets - taxe au poids 100 0 18.55

42 Prestations de services et taxes 536,000 - 540,000 - 608,299.08 -

42400000 Prestations de services 20,000 - 20,000 - 22,178.53 -

42400340 Entrées 220,000 - 250,000 - 205,497.68 -

42400700 Location vitrines 60,000 - 60,000 - 62,451.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 175,000 - 170,000 - 182,853.95 -

42600000 Remboursements de tiers 61,000 - 40,000 - 127,488.22 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 6,504.45 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 1,325.25 -

44 Revenus financiers 20,000 - 20,000 - 22,792.26 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 3,164.80 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 20,000 - 20,000 - 19,627.46 -

48 Revenus divers extraordinaires 213,400 - 213,400 - 213,395.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 213,400 - 213,400 - 213,395.00 -

49 Imputations internes 0 0 1,415.80 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 1,415.80 -

514 Musée des beaux-arts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,822,620
254,660

1,567,960
-

1,740,230
236,660

1,503,570
-

1,620,995.51
301,550.25

1,319,445.26
-

30 Charges de personnel 761,250 717,850 667,326.75

30100000 Salaires du personnel 589,700 566,800 533,576.15

30100300 Salaires du personnel en formation 22,000 22,000 19,960.20

30400000 Allocations enfants & formation 8,950 5,950 6,277.75

30490030 Allocations résidence 4,450 4,250 2,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 33,700 31,500 29,495.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,800 6,550 6,111.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,150 1,100 999.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 63,600 60,800 52,112.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,150 1,450 1,327.80

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,000 12,500 11,666.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,100 2,400 1,991.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 550 550 483.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,600 0 0.00

30900000 Formation métier 5,500 2,000 1,324.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 490,950 540,300 487,066.06

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,350 1,350 2,222.31

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,000 6,000 4,221.17

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0 200 0.00

31010420 Luminaires 6,500 6,500 2,101.40

31010500 Achat carburant, huile, mazout 750 500 401.05

78

[image: image56.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31010550 Marchandises et objets pour revente 6,000 5,000 9,622.35

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 6,000 6,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 10,000 6,700 4,801.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 13,700 17,000 13,580.45

31020300 Photographies, numérisation 3,000 3,000 11,798.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 20,000 20,000 21,524.88

31030100 Abonnement journaux, magazines 800 800 830.55

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,000 2,500 1,794.10

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 118.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,000 2,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,000 4,000 1,173.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0 500 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 500 0 0.00

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 900 900 4,161.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 50,000 52,000 45,624.60

31200210 Chauffage immeubles 45,000 47,000 50,861.45

31300000 Prestations de services de tiers 97,000 90,000 85,576.81

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,500 1,500 1,473.40

31300210 Téléphonie et télécommunications 0 500 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,500 4,500 4,308.75

31300400 Frais bancaires et postaux 300 300 201.78

31300430 Frais de réception 10,000 9,000 9,722.05

31300800 Alarmes, surveillance 14,600 14,600 15,754.38

31300840 Publications, édition 15,000 15,000 12,684.35

31300900 Elimination des déchets 200 0 640.15

31340110 Assurances RC 250 630 220.75

31340120 Assurances bâtiments 8,800 11,000 9,244.90

31340130 Assurances choses 65,000 65,000 63,949.05

31340140 Assurances techniques 0 720 118.00

31340150 Assurances transports 5,000 5,000 3,131.80

31370130 Taxes véhicules 0 0 40.00

31440010 Entretien bâtiments 15,000 20,000 12,254.15

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,200 11,700 13,147.45

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 300 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 23,000 58,000 54,151.95

31600100 Location local, terrain, surface, place 7,250 7,250 7,035.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,500 2,000 3,755.30

31700000 Déplacements véhicule privé 750 750 953.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 12,000 12,000 8,816.73

31700210 Dédommagement Service civil 15,000 25,000 4,999.90

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 3.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,500 3,500 47.70

33 Amortissement patrimoine administratif 570,120 481,880 466,379.05

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 563,680 473,550 452,376.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,440 8,330 8,335.00

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 0 0 5,668.05

39 Imputations internes 300 200 223.65

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 168.00

39100110 Déchets - taxe au poids 100 0 55.65

42 Prestations de services et taxes 60,000 - 42,000 - 84,847.25 -

42400000 Prestations de services 20,000 - 0 0.00

42400340 Entrées 20,000 - 22,000 - 19,176.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 20,000 - 20,000 - 19,934.20 -

42600000 Remboursements de tiers 0 0 45,728.00 -

79

[image: image57.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 9.05 -

43 Revenus divers 0 0 22,045.00 -

43900010 Dons, legs, successions 0 0 22,045.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 194,660 - 194,660 - 194,658.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 194,660 - 194,660 - 194,658.00 -

515 Zoo du Bois du Petit-Château
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,197,340
15,400

1,181,940
-

1,177,410
11,000

1,166,410
-

1,347,432.00
60,120.18

1,287,311.82
-

30 Charges de personnel 838,150 835,550 871,711.50

30100000 Salaires du personnel 640,900 641,200 656,583.65

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 0 430.00

30100300 Salaires du personnel en formation 16,300 19,400 26,445.85

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 10,100.00 -

30400000 Allocations enfants & formation 7,550 7,850 7,695.60

30490030 Allocations résidence 2,350 4,050 4,625.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 36,050 35,300 36,089.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,300 7,300 7,476.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,200 1,200 1,223.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 72,550 72,900 70,832.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 25,800 25,450 23,288.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,900 14,000 14,274.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,800 2,800 2,679.15

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 25,488.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 1,820.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 590.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,850 0 0.00

30900000 Formation métier 3,000 3,500 2,267.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 300,250 276,290 306,568.10

31000000 Fourniture et matériel de bureau 250 250 266.80

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 12,000 9,000 11,548.85

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,500 2,800 2,007.30

31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,300 0 2,286.15

31010550 Marchandises et objets pour revente 500 0 422.35

31020100 Annonces-Publications 100 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 996.95

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,000 1,000 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 250 250 224.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 250 250 23.40

31050100 Denrées alimentaires, boissons 55,000 55,000 57,733.65

31060000 Matériel médical et sanitaire 3,000 3,000 5,556.99

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 50 50 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,000 3,000 2,132.60

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 4,500 4,500 4,384.59

31190200 Acquisitions animaux 1,000 1,000 170.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 31,000 32,000 33,489.95

31200210 Chauffage immeubles 0 1,500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 18,000 18,000 27,645.11

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 800 800 677.30

31300210 Téléphonie et télécommunications 200 200 193.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 400 400 305.00

31300430 Frais de réception 2,000 2,000 1,581.50

31300800 Alarmes, surveillance 5,000 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 300 300 868.75

80

[image: image58.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31340110 Assurances RC 200 550 191.85

31340120 Assurances bâtiments 3,200 3,350 3,218.16

31340130 Assurances choses 1,250 1,160 1,201.05

31340140 Assurances techniques 0 0 10.70

31340160 Assurances véhicules 1,500 1,030 1,023.60

31370130 Taxes véhicules 1,500 1,000 1,014.00

31440010 Entretien bâtiments 12,500 12,500 22,317.95

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6,000 7,000 4,848.45

31590400 Entretien d'autre matériel 80,000 80,000 82,231.75

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 200 400 90.45

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 1,362.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,000 1,500 1,723.90

31700210 Dédommagement Service civil 48,000 32,000 34,519.60

31900100 Réparations dégâts 0 0 300.00

33 Amortissement patrimoine administratif 53,440 60,070 163,863.35

33001100 Amort. planif-route/voie communication 4,500 0 0.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 2,880 11,230 11,225.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 46,060 48,840 15,841.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0 0 71,394.40

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 0 0 65,402.95

39 Imputations internes 5,500 5,500 5,289.05

39100100 Déchets - taxe de base 300 300 232.40

39100110 Déchets - taxe au poids 5,200 5,200 5,056.65

42 Prestations de services et taxes 5,800 - 6,000 - 36,484.68 -

42400000 Prestations de services 5,000 - 5,000 - 6,712.53 -

42500050 Vente animaux 800 - 1,000 - 1,220.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 28,537.15 -

42601000 Frais de sommations 0 0 15.00 -

43 Revenus divers 0 0 100.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 0 100.00 -

46 Revenus de transfert 9,600 - 5,000 - 5,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,000 - 5,000 - 5,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 4,600 - 0 0.00

49 Imputations internes 0 0 18,535.50 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 8,375.30 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 10,160.20 -

520 Service des Sports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

553,780
48,600

505,180
-

584,140
46,000

538,140
-

606,478.77
43,022.22

563,456.55
-

30 Charges de personnel 412,750 409,200 408,924.65

30100000 Salaires du personnel 313,200 314,800 291,881.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 750 0 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 11,000 11,000 11,011.95

30400000 Allocations enfants & formation 5,150 3,600 4,422.00

30490030 Allocations résidence 1,800 1,800 1,650.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,900 17,400 16,217.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,600 3,600 3,359.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 600 549.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 42,300 42,600 38,464.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,150 800 729.75

81

[image: image59.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,900 6,900 6,414.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,700 1,500 1,371.55

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 28,200.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 2,014.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 265.55

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,900 0 0.00

30900000 Formation métier 0 3,000 900.00

30990000 Autres charges de personnel 2,500 1,300 473.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 59,830 64,820 60,456.34

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,500 1,800 1,437.85

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 223.55

31020200 Frais d'impression, photocopies 700 1,000 227.45

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 300 0 1,033.90

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0 0 38.40

31051100 Frais de réception refacturés 0 500 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,800 1,500 1,810.95

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 100 1,144.50

31300000 Prestations de services de tiers 45,000 50,000 44,820.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,800 1,800 2,342.30

31300210 Téléphonie et télécommunications 0 0 484.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,000 2,300 1,378.45

31300400 Frais bancaires et postaux 900 900 840.46

31300430 Frais de réception 600 600 198.78

31340110 Assurances RC 300 300 103.75

31340130 Assurances choses 50 50 92.55

31370130 Taxes véhicules 0 0 70.00

31370180 Redevances Radio-TV 910 0 0.00

31490000 Entretien des installations et monuments 0 0 822.80

31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 66.25

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,500 3,500 3,320.40

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 420 420 0.00

31990000 Autres charges d'exploitation 50 50 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 3,900 7,320 61,688.83

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,900 7,320 7,317.00

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 0 0 54,371.83

36 Charges de transfert 77,000 102,500 74,514.35

36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêts 0 2,950 3,525.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 74,000 96,500 67,839.35

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 3,000 3,050 3,150.00

39 Imputations internes 300 300 894.60

39100100 Déchets - taxe de base 100 100 103.60

39100110 Déchets - taxe au poids 200 200 791.00

42 Prestations de services et taxes 45,000 - 45,000 - 42,368.72 -

42400000 Prestations de services 45,000 - 45,000 - 42,368.72 -

43 Revenus divers 1,000 - 1,000 - 535.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,000 - 1,000 - 535.00 -

46 Revenus de transfert 2,600 - 0 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 2,600 - 0 0.00

49 Imputations internes 0 0 118.50 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 118.50 -

82

[image: image60.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,087,690
596,620

1,491,070
-

2,066,260
594,120

1,472,140
-

2,038,757.42
609,063.87

1,429,693.55
-

30 Charges de personnel 599,900 585,930 579,734.05

30100000 Salaires du personnel 463,900 466,200 465,215.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 7,000 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 11,900 9,900 10,725.00

30490030 Allocations résidence 4,900 4,900 4,900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 26,000 25,000 24,564.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,300 5,200 5,089.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 900 850 832.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 59,500 60,000 53,985.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,700 1,150 1,106.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 10,000 9,900 9,716.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,500 2,200 2,147.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 500 400 402.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,800 0 0.00

30900000 Formation métier 0 230 1,050.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 375,890 377,530 357,167.19

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 500 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 27,000 27,000 35,972.20

31010400 Produits et matériel de nettoyage 500 500 192.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 16,000 16,000 19,541.40

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,000 2,000 1,792.15

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,620 1,620 1,277.52

31200100 Electricité-Eau-Gaz 105,000 105,000 88,263.40

31300000 Prestations de services de tiers 1,200 1,200 1,367.80

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 16.56

31300430 Frais de réception 1,500 0 1,727.40

31300800 Alarmes, surveillance 2,500 1,150 2,798.55

31300900 Elimination des déchets 1,000 1,000 1,684.00

31300920 Compostage 9,000 9,000 8,836.50

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500 500 247.15

31340110 Assurances RC 390 390 136.50

31340120 Assurances bâtiments 11,000 11,000 12,090.58

31340130 Assurances choses 580 580 943.69

31340140 Assurances techniques 800 290 1,486.79

31340160 Assurances véhicules 3,700 3,700 4,138.70

31370130 Taxes véhicules 4,000 4,000 4,359.25

31400100 Entretien d'autres terrains 40,000 35,000 36,206.95

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 5,000 5,000 10,935.10

31440010 Entretien bâtiments 70,000 70,000 73,486.05

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,500 13,500 14,203.79

31490000 Entretien des installations et monuments 35,000 40,000 20,079.49

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 20,000 25,000 14,371.50

31600100 Location local, terrain, surface, place 3,600 3,600 2,700.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 3,200.10

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0 0 5,252.05 -

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 363.42

33 Amortissement patrimoine administratif 1,100,400 1,091,300 1,086,645.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 2,300 2,300 2,300.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 2,510 2,510 2,512.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,013,580 1,009,730 1,010,192.00

83

[image: image61.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 82,010 76,760 71,641.00

36 Charges de transfert 0 0 1,900.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0 1,900.00

39 Imputations internes 11,500 11,500 13,311.18

39000050 Carburants Ville 8,000 8,000 5,487.63

39100010 Honoraires gérance PA 300 300 4,566.30

39100060 Entretien des véhicules 0 0 461.70

39100100 Déchets - taxe de base 200 200 165.20

39100110 Déchets - taxe au poids 3,000 3,000 2,630.35

42 Prestations de services et taxes 6,500 - 6,000 - 14,226.37 -

42400340 Entrées 6,500 - 6,000 - 6,325.63 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 3,974.65 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 447.90 -

42600230 Rectification TVA 0 0 3,300.35 -

42601000 Frais de sommations 0 0 60.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 45.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 72.84 -

44 Revenus financiers 432,000 - 430,000 - 429,252.60 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 1,084.97 -

44700010 Location bâtiments 92,000 - 90,000 - 91,326.25 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 340,000 - 340,000 - 336,841.38 -

48 Revenus divers extraordinaires 158,120 - 158,120 - 158,116.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 158,120 - 158,120 - 158,116.00 -

49 Imputations internes 0 0 7,468.90 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 7,468.90 -

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

837,870
259,430
578,440

-
859,830
259,480
600,350

-
902,125.27
345,473.52
556,651.75

-

30 Charges de personnel 376,200 391,480 449,920.20

30100000 Salaires du personnel 301,100 315,400 371,898.20

30400000 Allocations enfants & formation 4,000 5,950 5,940.00

30490030 Allocations résidence 3,000 3,000 3,294.45

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,700 16,900 16,357.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,400 3,500 3,388.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 600 554.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 34,500 36,700 39,540.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,100 800 740.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,400 6,700 6,469.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,300 1,400 1,087.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 300 268.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,800 0 0.00

30900000 Formation métier 0 230 380.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 338,810 347,880 337,041.07

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 9,000 9,000 3,315.55

31010400 Produits et matériel de nettoyage 20,000 20,000 13,789.60

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 1,899.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,000 3,000 2,221.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,080 1,080 1,199.46

31200100 Electricité-Eau-Gaz 210,000 220,000 208,506.60

84

[image: image62.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31300000 Prestations de services de tiers 4,000 0 3,654.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 40.40

31300400 Frais bancaires et postaux 0 70 119.82

31300800 Alarmes, surveillance 700 700 1,356.05

31340110 Assurances RC 230 230 79.15

31340120 Assurances bâtiments 6,200 6,200 5,587.97

31340130 Assurances choses 380 380 279.00

31340140 Assurances techniques 0 0 2,818.97

31440010 Entretien bâtiments 30,000 33,000 35,346.45

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 22,000 22,000 18,124.95

31490000 Entretien des installations et monuments 30,000 30,000 38,083.15

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,000 1,000 108.25

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 300 300 59.15

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 420 420 450.95

33 Amortissement patrimoine administratif 122,320 119,930 114,692.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 119,700 118,430 114,692.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,620 1,500 0.00

39 Imputations internes 540 540 472.00

39100010 Honoraires gérance PA 420 420 360.00

39100100 Déchets - taxe de base 120 120 112.00

42 Prestations de services et taxes 215,950 - 216,000 - 206,863.82 -

42400340 Entrées 204,000 - 204,000 - 195,905.58 -

42400600 Location matériel, apparareils 150 - 200 - 139.19 -

42600000 Remboursements de tiers 11,800 - 11,800 - 10,819.05 -

44 Revenus financiers 33,400 - 33,400 - 32,927.00 -

44700010 Location bâtiments 8,400 - 8,400 - 7,200.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 25,000 - 25,000 - 25,727.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 10,080 - 10,080 - 10,084.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 10,080 - 10,080 - 10,084.00 -

49 Imputations internes 0 0 95,598.70 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 58,134.50 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 37,464.20 -

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,641,130
723,380

1,917,750
-

2,601,530
713,380

1,888,150
-

2,684,974.31
695,874.26

1,989,100.05
-

30 Charges de personnel 1,051,850 1,053,900 1,072,646.50

30100000 Salaires du personnel 838,300 840,300 849,162.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000 2,500 2,000.00

30400000 Allocations enfants & formation 19,600 23,400 21,961.50

30490030 Allocations résidence 4,400 5,300 5,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 46,200 45,050 45,109.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,300 9,350 9,345.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,550 1,550 1,529.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 95,600 96,400 85,595.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,950 2,050 2,043.25

30540000 Contributions à la caisse ALFA 17,750 17,800 17,841.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,550 3,450 3,308.60

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 24,816.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 1,772.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 750 750 739.40

85

[image: image63.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,900 0 0.00

30900000 Formation métier 0 6,000 2,120.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 798,530 805,580 928,090.48

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 8,000 8,000 10,922.95

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 30,000 30,000 36,347.05

31010400 Produits et matériel de nettoyage 20,000 20,000 29,024.55

31010500 Achat carburant, huile, mazout 10,000 10,000 9,474.90

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 211.55

31060000 Matériel médical et sanitaire 0 0 57.28

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 1,196.05

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,000 2,000 16,268.90

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,000 2,000 5,310.70

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,700 2,700 3,653.56

31200100 Electricité-Eau-Gaz 440,000 440,000 491,662.45

31300000 Prestations de services de tiers 13,500 8,500 10,866.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,390 5,390 7,959.00

31300400 Frais bancaires et postaux 100 100 170.87

31300430 Frais de réception 0 0 648.25

31300800 Alarmes, surveillance 15,000 9,000 10,248.15

31300900 Elimination des déchets 4,000 4,000 2,715.75

31300920 Compostage 600 650 215.60

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 100.00

31340110 Assurances RC 750 750 257.45

31340120 Assurances bâtiments 17,200 17,200 14,387.64

31340130 Assurances choses 5,200 5,200 5,213.04

31340140 Assurances techniques 3,300 3,300 9,947.76

31340160 Assurances véhicules 1,420 1,420 1,414.30

31370130 Taxes véhicules 670 670 741.55

31400100 Entretien d'autres terrains 0 0 377.00

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 0 0 4,699.60

31440010 Entretien bâtiments 80,000 80,000 99,319.05

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 40,000 40,000 43,952.15

31490000 Entretien des installations et monuments 70,000 80,000 84,754.45

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300 300 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 25,000 33,000 19,807.23

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,000 1,000 5,642.35

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 30.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 400 400 349.60

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 143.55

33 Amortissement patrimoine administratif 778,000 734,300 676,998.55

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 717,860 696,560 639,258.55

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 36,320 37,740 37,740.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 23,820 0 0.00

39 Imputations internes 12,750 7,750 7,238.78

39000050 Carburants Ville 3,800 3,800 3,776.03

39100010 Honoraires gérance PA 3,050 3,050 2,273.45

39100060 Entretien des véhicules 5,000 0 782.50

39100100 Déchets - taxe de base 400 400 246.40

39100110 Déchets - taxe au poids 500 500 160.40

42 Prestations de services et taxes 285,300 - 275,300 - 289,989.33 -

42400340 Entrées 280,000 - 270,000 - 281,521.08 -

42400600 Location matériel, apparareils 5,300 - 5,300 - 5,300.00 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 1,991.10 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 1,177.15 -

86

[image: image64.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes

44 Revenus financiers 146,000 - 146,000 - 113,331.98 -

44700010 Location bâtiments 61,000 - 61,000 - 45,468.95 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 85,000 - 85,000 - 67,863.03 -

48 Revenus divers extraordinaires 292,080 - 292,080 - 292,077.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 292,080 - 292,080 - 292,077.00 -

49 Imputations internes 0 0 475.95 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 475.95 -

550 Service de la jeunesse
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,169,590
77,400

1,092,190
-

1,164,160
50,500

1,113,660
-

1,144,621.81
60,197.80

1,084,424.01
-

30 Charges de personnel 978,550 990,150 967,275.75

30100000 Salaires du personnel 713,100 716,300 693,255.75

30100120 Salaire du personnel d'entretien 14,200 21,400 26,768.45

30100300 Salaires du personnel en formation 62,300 99,600 95,053.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 32,700 - 31,979.40 -

30400000 Allocations enfants & formation 10,700 12,300 14,421.00

30490030 Allocations résidence 3,150 2,700 2,275.05

30500000 Contributions AVS-AI-APG 43,350 44,600 43,058.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,750 9,300 8,920.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,450 1,500 1,460.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 79,500 81,900 73,948.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,800 2,000 2,838.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 16,700 17,700 17,030.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,700 2,750 2,674.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 700 800 824.70

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,600 0 0.00

30900000 Formation métier 10,550 10,000 16,625.00

30910100 Recrutement du personnel 0 0 100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 164,680 148,450 155,680.36

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,000 3,000 3,773.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 10,000 11,500 9,947.20

31010400 Produits et matériel de nettoyage 200 200 204.15

31010500 Achat carburant, huile, mazout 500 0 350.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 6,000 199.40

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 12,000 7,000 11,725.70

31030100 Abonnement journaux, magazines 800 700 759.00

31040100 Matériel didactique 5,000 6,000 5,072.41

31050100 Denrées alimentaires, boissons 13,000 12,200 13,094.90

31051100 Frais de réception refacturés 100 100 6,892.55

31060000 Matériel médical et sanitaire 400 400 501.80

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,000 6,000 3,369.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15,000 15,000 14,866.25

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,000 1,500 662.65

31130010 Matériel informatique 500 0 200.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 35,000 17,000 18,623.35

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,200 420 1,124.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,000 2,150 1,784.55

31300430 Frais de réception 1,000 500 1,047.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,000 2,500 167.80

31340110 Assurances RC 770 770 268.00

31340120 Assurances bâtiments 1,900 1,900 1,838.18

87

[image: image65.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31340130 Assurances choses 300 300 277.32

31340160 Assurances véhicules 1,070 1,070 1,069.30

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 200 200 200.00

31370130 Taxes véhicules 640 640 628.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 1,200 700 1,150.00

31440010 Entretien bâtiments 2,000 1,000 854.85

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 1,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,000 3,000 4,600.95

31600100 Location local, terrain, surface, place 400 100 430.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,000 1,000 403.60

31700000 Déplacements véhicule privé 1,000 500 1,136.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,500 3,000 2,177.75

31700210 Dédommagement Service civil 16,000 15,000 16,034.20

31710120 Excursions/camps - Enfants 25,000 24,600 29,031.25

31810010 Pertes sur débiteurs 500 500 877.35

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 500 500 336.10

33 Amortissement patrimoine administratif 4,560 4,560 4,563.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,560 4,560 4,563.00

36 Charges de transfert 20,000 18,700 16,500.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 20,000 18,700 16,500.00

39 Imputations internes 1,800 2,300 602.70

39000050 Carburants Ville 1,000 1,500 372.05

39100100 Déchets - taxe de base 300 300 175.00

39100110 Déchets - taxe au poids 500 500 55.65

42 Prestations de services et taxes 54,450 - 40,650 - 50,533.75 -

42400020 Participation aux prestations fournies 50,000 - 36,000 - 48,320.25 -

42400600 Location matériel, apparareils 100 - 300 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 3,900 - 3,900 - 1,443.50 -

42601000 Frais de sommations 30 - 30 - 30.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 420 - 420 - 420.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 320.00 -

43 Revenus divers 6,000 - 6,000 - 6,705.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 6,000 - 6,000 - 6,705.00 -

44 Revenus financiers 2,850 - 2,850 - 981.85 -

44010030 Intérêts de retard 2,200 - 2,200 - 461.85 -

44700010 Location bâtiments 100 - 100 - 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 550 - 550 - 520.00 -

46 Revenus de transfert 14,100 - 1,000 - 1,200.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 13,100 - 0 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 1,000 - 1,000 - 1,200.00 -

49 Imputations internes 0 0 777.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 777.20 -

551 Accueil parascolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

8,710,120
5,099,260
3,610,860

-
8,179,720
4,638,600
3,541,120

-
8,082,870.00
4,837,444.78
3,245,425.22

-

30 Charges de personnel 4,342,200 4,162,100 4,181,214.85

30100000 Salaires du personnel 3,186,400 3,055,300 3,145,367.30

30100120 Salaire du personnel d'entretien 121,500 112,300 100,814.85

88

[image: image66.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,600 0 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 157,300 192,200 206,154.75

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 50,148.75 -

30400000 Allocations enfants & formation 47,400 50,300 57,930.40

30490030 Allocations résidence 31,000 30,300 27,417.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 191,200 180,000 181,660.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 38,500 37,300 37,635.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 6,300 6,100 6,158.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 403,800 389,100 361,794.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 14,500 10,500 10,233.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 73,500 71,200 71,846.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 38,700 14,900 13,638.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,100 3,000 4,681.30

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 20,300 0 0.00

30900000 Formation métier 7,100 9,600 5,930.00

30910100 Recrutement du personnel 0 0 100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,234,620 1,068,960 1,055,290.35

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 2,500 2,056.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 17,900 16,000 12,681.40

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,900 1,700 2,025.85

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,100 1,000 841.80

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 3,000 500 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 340 340 0.00

31040100 Matériel didactique 3,900 3,500 3,055.55

31050100 Denrées alimentaires, boissons 837,750 712,000 687,952.30

31060000 Matériel médical et sanitaire 5,000 4,440 3,286.90

31090000 Autres charges matériel & marchandises 500 500 284.65

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4,860 4,860 5,020.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,000 2,200 22,527.05

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 500 490 399.80

31200100 Electricité-Eau-Gaz 12,000 9,000 12,385.15

31300000 Prestations de services de tiers 13,400 12,000 11,131.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 12.90

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,000 7,000 6,152.80

31300400 Frais bancaires et postaux 100 0 1.24

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,300 0 1,391.95

31340110 Assurances RC 1,570 1,570 665.65

31340130 Assurances choses 200 200 561.71

31370160 Emoluments & redevances boissons 200 0 775.00

31440010 Entretien bâtiments 3,000 2,000 5,279.20

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,900 1,900 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,400 2,160 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 286,400 260,000 259,112.75

31700000 Déplacements véhicule privé 200 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,800 1,000 843.25

31710120 Excursions/camps - Enfants 9,400 9,400 6,017.25

31810010 Pertes sur débiteurs 12,000 12,000 10,827.65

33 Amortissement patrimoine administratif 6,780 3,080 3,076.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,780 3,080 3,076.00

36 Charges de transfert 3,125,420 2,944,500 2,842,147.65

36340010 Subventions aux entreprises publiques 2,345,420 2,164,500 2,079,574.05

36350010 Subventions aux entreprises privées 780,000 780,000 762,573.60

39 Imputations internes 1,100 1,080 1,141.15

39100100 Déchets - taxe de base 1,100 1,080 1,104.05

89

[image: image67.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
39100110 Déchets - taxe au poids 0 0 37.10

42 Prestations de services et taxes 1,699,940 - 1,538,780 - 1,547,773.36 -

42400000 Prestations de services 600 - 600 - 595.10 -

42400020 Participation aux prestations fournies 1,669,340 - 1,509,480 - 1,473,526.65 -

42600000 Remboursements de tiers 30,000 - 28,700 - 71,895.86 -

42601000 Frais de sommations 0 0 1,095.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 660.75 -

46 Revenus de transfert 3,399,320 - 3,099,820 - 3,186,587.42 -

46120010 Dédommagements communes 2,350,420 - 2,169,500 - 2,086,212.90 -

46300000 Subventions de la Confédération 0 0 142,517.85 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,007,500 - 930,320 - 957,856.67 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 41,400 - 0 0.00

49 Imputations internes 0 0 103,084.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 42,889.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 3,867.10 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 10,624.50 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 45,703.00 -

552 Accueil préscolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

7,131,130
2,599,490
4,531,640

-
7,099,260
2,485,190
4,614,070

-
6,798,703.50
2,671,502.42
4,127,201.08

-

30 Charges de personnel 2,346,400 2,306,600 2,315,544.80

30100000 Salaires du personnel 1,652,700 1,690,000 1,677,116.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,800 1,600 1,730.00

30100300 Salaires du personnel en formation 225,600 175,000 218,352.20

30400000 Allocations enfants & formation 36,900 34,900 37,628.50

30490030 Allocations résidence 12,700 12,400 11,064.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 103,500 99,800 98,495.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,900 20,700 20,406.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,400 3,400 3,337.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 205,100 210,200 190,557.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,600 4,500 4,493.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 39,800 39,500 38,955.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19,100 7,900 7,456.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,700 1,700 2,557.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 11,000 0 0.00

30900000 Formation métier 5,600 5,000 3,393.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 386,070 398,610 381,928.95

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 600 471.85

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,000 5,000 3,621.09

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,000 1,000 1,021.48

31020200 Frais d'impression, photocopies 300 0 208.85

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 400 400 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 300 0 0.00

31040100 Matériel didactique 7,500 2,700 1,505.33

31050100 Denrées alimentaires, boissons 220,000 220,000 228,985.13

31060000 Matériel médical et sanitaire 15,000 15,000 14,098.60

31090000 Autres charges matériel & marchandises 100 100 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6,000 21,000 10,091.45

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,700 3,700 580.88

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,000 2,000 1,310.69

31200100 Electricité-Eau-Gaz 270 270 80.90

31300000 Prestations de services de tiers 5,000 8,200 5,121.40

90

[image: image68.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300 180 284.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,300 1,300 1,203.10

31300430 Frais de réception 500 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 175.75

31340110 Assurances RC 1,170 1,170 408.95

31340130 Assurances choses 230 230 367.70

31370160 Emoluments & redevances boissons 0 260 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 800 800 24.05

31600100 Location local, terrain, surface, place 112,000 112,000 112,000.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 420 420 239.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 500 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 1,460 1,460 0.85

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 220 220 127.40

33 Amortissement patrimoine administratif 113,040 109,050 109,041.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 81,730 81,730 81,731.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 31,310 27,320 27,310.00

36 Charges de transfert 4,285,000 4,285,000 3,991,569.95

36340010 Subventions aux entreprises publiques 945,000 945,000 909,576.25

36350010 Subventions aux entreprises privées 3,340,000 3,340,000 3,081,993.70

39 Imputations internes 620 0 618.80

39100100 Déchets - taxe de base 620 0 618.80

42 Prestations de services et taxes 885,000 - 845,000 - 973,969.20 -

42400020 Participation aux prestations fournies 835,000 - 830,000 - 855,717.35 -

42600000 Remboursements de tiers 50,000 - 15,000 - 117,017.45 -

42601000 Frais de sommations 0 0 165.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 1,069.40 -

46 Revenus de transfert 1,688,600 - 1,614,300 - 1,639,880.12 -

46120010 Dédommagements communes 975,000 - 975,000 - 950,034.15 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 640,000 - 639,300 - 689,845.97 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 73,600 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 25,890 - 25,890 - 25,892.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 25,890 - 25,890 - 25,892.00 -

49 Imputations internes 0 0 31,761.10 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 23,954.00 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 7,348.20 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 458.90 -

560 Cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

89,910
0

89,910

89,910
0

89,910

76,416.55
0.00

76,416.55

36 Charges de transfert 89,910 89,910 76,416.55

36360210 Subventions - Paroisse protestante 46,300 46,300 32,394.10

36360220 Subventions - Eglise catholique 42,360 42,360 42,355.20

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,250 1,250 1,667.25

91

[image: image69.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,533,740
126,775,930
112,242,190

-
-

15,190,400
137,852,930
122,662,530

-
-

16,376,301.47
132,805,925.44
116,429,623.97

-
-

600 Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,851,420
19,169,730

8,318,310
-
-

11,675,850
19,092,430

7,416,580
-
-

12,190,002.58
18,990,973.68

6,800,971.10
-
-

30 Charges de personnel 1,272,050 1,245,250 1,243,390.30

30100000 Salaires du personnel 1,001,300 990,000 991,404.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,500 0 970.00

30100300 Salaires du personnel en formation 8,300 12,600 5,526.00

30400000 Allocations enfants & formation 10,100 7,950 8,730.10

30490030 Allocations résidence 6,400 7,300 5,933.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 55,600 53,650 52,865.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 11,200 11,100 10,952.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,850 1,850 1,791.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 132,000 130,700 121,743.15

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,550 2,400 2,346.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 21,400 21,150 20,909.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 11,750 4,650 4,556.65

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 14,343.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 900 900 866.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,900 0 0.00

30900000 Formation métier 300 1,000 450.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 77,550 86,430 29,896.91

31000000 Fourniture et matériel de bureau 6,500 7,000 5,545.70

31020100 Annonces-Publications 0 500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 8,500 7,700 4,544.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 350 330 319.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 100 100 54.00

31051100 Frais de réception refacturés 200 200 208.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,000 100 5,044.35

31300000 Prestations de services de tiers 500 500 450.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300 570 239.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,300 3,200 3,337.14

31300400 Frais bancaires et postaux 8,000 11,500 7,460.88

31320300 Conseillers externes - Experts 45,000 50,000 54,827.48

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 50 18.30

31340110 Assurances RC 350 980 344.20

31340120 Assurances bâtiments 0 0 1.65

31340130 Assurances choses 200 500 114.91

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 700 500 415.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0 725.75

31700000 Déplacements véhicule privé 50 100 37.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 800 1,100 357.70

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0 0 49,000.00 -

31810010 Pertes sur débiteurs 1,000 1,000 5,149.50 -

31990000 Autres charges d'exploitation 500 500 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 0 7,000 0.00

33000100 Amort. planifié terrains 0 7,000 0.00

34 Charges financières 9,401,500 10,214,500 10,711,755.67

34000000 Intérêts passifs engagements courants 500 500 0.00

34010010 Int. passifs - engagem. financiers à lt 4,417,000 5,407,000 5,277,859.33

34010030 Int. passifs s/swaps lt. 4,874,000 4,707,000 4,645,615.86

92

[image: image70.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Finances
34090000 Autres intérêts passifs 0 0 92.36

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 0 0 650,000.00

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage 100,000 100,000 76,664.12

34402000 Réévaluations de participations PF 10,000 0 61,524.00

36 Charges de transfert 100,000 122,350 204,646.10

36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêts 0 2,350 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 90,000 110,000 91,546.10

36500000 Réévaluations, participations PA 10,000 10,000 113,100.00

39 Imputations internes 320 320 313.60

39100100 Déchets - taxe de base 320 320 313.60

40 Revenus fiscaux 225,000 - 230,000 - 225,237.49 -

40320000 Taxe billets de spectacles 225,000 - 230,000 - 225,237.49 -

42 Prestations de services et taxes 14,400 - 16,180 - 31,011.70 -

42600000 Remboursements de tiers 12,000 - 16,000 - 28,874.90 -

42600190 Ristourne assurance 0 0 612.80 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 53.30 -

42601000 Frais de sommations 0 0 15.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 15.00 -

42900000 Autres taxes 400 - 180 - 396.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2,000 - 0 1,044.70 -

43 Revenus divers 15,000 - 10,000 - 36,135.76 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 15,000 - 10,000 - 20,505.01 -

43900000 Autres revenus 0 0 15,630.75 -

44 Revenus financiers 306,510 - 803,500 - 326,755.76 -

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 0 0 32.30 -

44070010 Intérêts sur prêts 0 8,500 - 20,800.00 -

44090030 Intérêts cautionnements 0 50,000 - 48,253.85 -

44100000 Gains ventes actions & parts sociales PF 0 655,000 - 0.00

44200000 Dividendes & produits des participations 60,000 - 10,000 - 130,960.00 -

44500000 Revenus de prêts PA 35,510 - 42,000 - 37,548.51 -

44990000 Autres revenus financiers 211,000 - 38,000 - 89,161.10 -

46 Revenus de transfert 14,812,970 - 14,304,700 - 14,796,542.00 -

46216000 Compensation verticale des charges de centre 5,727,000 - 0 0.00

46219000 Compensation des charges géo-topographiques 735,910 - 0 0.00

46227000 Péréquation des ressources 7,601,170 - 14,304,700 - 14,796,542.00 -

46228010 Compensation des charges scolaires 325,050 - 0 0.00

46228020 Compensation des charges préscolaires 165,190 - 0 0.00

46228030 Compensation des charges parascolaires 256,050 - 0 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 2,600 - 0 0.00

49 Imputations internes 3,795,850 - 3,728,050 - 3,575,290.97 -

49100010 Honoraires gérances PA 117,400 - 117,400 - 117,400.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 54,200 - 64,200 - 63,200.00 -

49300120 Participation STEP 648,970 - 619,620 - 618,765.20 -

49400010 Intérêts capitaux eau 710,000 - 730,000 - 620,137.71 -

49400100 Intérêts 128,460 - 131,210 - 138,378.51 -

49400120 Participation aux intérêts - Déchets 134,320 - 134,320 - 179,937.80 -

49400130 Intérêts PF 2,002,500 - 1,931,300 - 1,822,981.00 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 14,490.75 -

93

[image: image71.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Finances

610 Contributions
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,173,100
107,573,600
104,400,500

-
-

3,180,200
111,124,500
107,944,300

-
-

3,315,610.26
113,786,369.93
110,470,759.67

-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,100,100 3,076,200 3,300,182.49

31300300 Frais de port - Affranchissements 300 300 458.30

31300400 Frais bancaires et postaux 200 200 33.24

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 249,300 242,500 269,735.31

31331000 Frais participation Bordereau unique 525,000 474,500 525,034.40

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 127,300 120,700 146,981.34

31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2,165,000 2,215,000 2,296,409.40

31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 33,000 23,000 61,528.90

31811030 ADB, non-valeurs-abandons-remises impôts, Foncier 0 0 1.60

34 Charges financières 73,000 104,000 15,427.77

34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts 73,000 104,000 15,427.77

40 Revenus fiscaux 105,641,000 - 109,100,000 - 111,849,093.79 -

40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale 63,732,000 - 66,859,000 - 66,597,709.40 -

40001000 Impôts revenus-PP-Années préc. 612,000 - 616,000 - 685,230.05 -

40002000 Rappels impôts - PP 400,000 - 228,000 - 2,169,412.35 -

40006000 Imputation forfait. Impôt-PP 81,000 134,000 87,971.20

40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale 5,998,000 - 6,265,000 - 6,091,814.40 -

40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes 244,000 - 187,000 - 166,348.10 -

40020000 Impôts à la source, personnes physiques 3,493,000 - 3,967,000 - 3,634,926.32 -

40030000 Impôts sur prestations en capital 1,451,000 - 1,419,000 - 1,404,165.85 -

40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Années préc. 13,000 22,000 15,074.05

40040000 Impôts sur gains en loterie 65,000 - 60,000 - 1,073,463.80 -

40050000 Impôts sur les frontaliers 14,294,000 - 13,380,000 - 13,157,000.00 -

40050010 Impôts frontaliers - années précédentes 0 0 3,133.00 -

40050020 Imputation forfait. frontaliers 80,000 0 269,517.40

40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale 4,091,000 - 6,291,000 - 6,873,268.89 -

40101000 Impôts bénéfice - années précédentes 0 31,000 - 6,558.28

40102000 Rappels impôts - PM 0 1,000 - 0.00

40110010 Impôts capital-PM-année fiscale 845,000 - 846,000 - 910,305.98 -

40111010 Impôts capital PM - années précédentes 18,000 28,000 9,902.27 -

40190030 PM-Part au fonds - Population 0 3,307,000 - 3,338,630.57 -

40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif 2,000 - 40,000 - 7,478.42

40191030 PM-Part au fonds - Emplois 6,491,000 - 3,917,000 - 3,954,972.16 -

40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif 1,000 - 51,000 - 9,053.15

40210000 Impôts fonciers PP 2,045,000 - 0 0.00

40210010 Impôts fonciers PM 2,069,000 - 1,819,000 - 2,174,463.15 -

42 Prestations de services et taxes 1,015,200 - 1,024,500 - 990,925.74 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 282,200 - 274,900 - 304,303.39 -

42601000 Frais de sommations 7,500 - 800 - 27,441.38 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 725,500 - 748,800 - 656,661.63 -

42901010 Récupération sur encaissements BU 0 0 2,519.34 -

44 Revenus financiers 917,400 - 1,000,000 - 946,350.40 -

44010040 Intérêts de retard - Impôts 917,400 - 1,000,000 - 946,350.40 -

620 Service des Ressources humaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

322,720
32,600

290,120
-

133,050
7,636,000
7,502,950

-
-

870,688.63
28,581.83

842,106.80
-

30 Charges de personnel 261,110 51,950 66,494.56 -

94

[image: image72.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Finances
30100000 Salaires du personnel 763,000 625,600 602,516.95

30100030 Vacances délai résiliation 200,000 - 200,000 - 0.00

30100040 Salaires du personnel / Sécurité 0 0 105,721.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 0 850 1,720.00

30100230 Mesures économiques : primes 125,000 50,000 52,940.20

30100300 Salaires du personnel en formation 59,300 47,900 32,082.70

30108000 Variation provision heures supp.& vac. 0 0 320,500.00 -

30109100 Remboursements assurances maladie 408,000 - 270,000 - 312,557.85 -

30109110 Remboursements assurances accidents 455,000 - 420,000 - 315,824.95 -

30109120 Indemnité maternités 180,000 - 150,000 - 225,084.85 -

30109130 APG Service militaire 17,000 - 19,000 - 23,606.00 -

30400000 Allocations enfants & formation 14,100 16,050 17,853.00

30490020 Indemn. Déplacements 900 900 876.00

30490030 Allocations résidence 5,100 3,700 4,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 45,300 36,000 40,546.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,100 7,500 8,399.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,500 1,250 1,375.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 106,400 85,700 94,404.40

30520020 Cotisation assainissement prév.ne 0 16,700,000 0.00

30520030 Dissolution provision prév.ne 0 16,700,000 - 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,900 1,650 12,352.46 -

30540000 Contributions à la caisse ALFA 17,400 14,250 16,036.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,000 3,000 3,319.25

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 63,000 40,000 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 800 600 664.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,800 0 0.00

30900000 Formation métier 0 11,000 6,806.70

30900100 Formation continue Ville 199,010 75,000 76,894.30

30910100 Recrutement du personnel 50,000 50,000 44,674.30

30990000 Autres charges de personnel 44,500 40,000 32,500.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 55,770 75,170 55,859.84

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,000 4,000 2,884.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,000 3,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,800 1,800 1,260.90

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 170 0 79.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 1,500 1,000 26.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,000 0 3,269.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 750 500 773.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 12,000 13,500 9,348.29

31300430 Frais de réception 100 2,500 62.85

31320300 Conseillers externes - Experts 30,000 45,000 22,440.40

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500 500 0.00

31340110 Assurances RC 300 720 252.40

31340130 Assurances choses 80 80 74.10

31340140 Assurances techniques 70 70 61.21

31380020 Sécurité au travail - Conseils 0 0 14,414.89

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,000 1,000 912.00

33 Amortissement patrimoine administratif 0 0 786.70

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 786.70

36 Charges de transfert 600 680 531.26

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 600 680 531.26

39 Imputations internes 5,240 5,250 880,005.39

95

[image: image73.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Finances
39000030 Vin offert par la Ville 5,000 5,000 2,695.79

39100100 Déchets - taxe de base 200 250 198.80

39100110 Déchets - taxe au poids 40 0 37.15

39800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 312,557.85

39800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 315,824.95

39800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 23,606.00

39800040 Indemnités maternité 0 0 225,084.85

42 Prestations de services et taxes 30,000 - 21,700 - 27,581.83 -

42600000 Remboursements de tiers 30,000 - 21,700 - 27,581.83 -

46 Revenus de transfert 2,600 - 0 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 2,600 - 0 0.00

49 Imputations internes 0 7,614,300 - 1,000.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 0 0 1,000.00 -

49100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 7,614,300 - 0.00

621 Sécurité et santé au travail
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

186,500
0

186,500

201,300
0

201,300

0.00
0.00
0.00

30 Charges de personnel 169,100 180,700 0.00

30100000 Salaires du personnel 128,200 128,800 0.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 2,000 2,000 0.00

30490030 Allocations résidence 1,500 1,500 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 7,200 6,900 0.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,450 1,450 0.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 250 250 0.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 16,800 16,950 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 450 350 0.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,800 2,750 0.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,500 600 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 150 150 0.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 800 0 0.00

30900000 Formation métier 4,000 19,000 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 17,400 20,600 0.00

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 1,000 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 2,000 2,000 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 500 500 0.00

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 8,000 15,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 600 600 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 300 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,000 500 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 1,000 1,000 0.00

96

[image: image74.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

59,682,840
36,427,410
23,255,430

-
60,003,670
35,973,430
24,030,240

-
56,697,494.52
34,879,936.20
21,817,558.32

-

700 Administration des infrastructures
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

253,860
119,630
134,230

-
251,940
117,830
134,110

-
248,542.52
117,045.00
131,497.52

-

30 Charges de personnel 242,400 242,500 238,800.95

30100010 Salaire du personnel administratif 188,300 189,200 188,424.95

30400000 Allocations enfants & formation 6,300 8,200 7,775.50

30490030 Allocations résidence 1,000 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 10,400 10,100 10,057.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,100 2,100 2,074.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 400 400 341.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 25,800 26,000 23,349.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 600 400 350.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 4,000 4,000 3,977.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,200 900 885.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 200 200 165.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,100 0 0.00

30900000 Formation métier 0 0 398.50

31 Biens, services, autres charges exploit. 11,320 9,300 9,607.17

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,800 1,000 1,622.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,600 2,900 1,807.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 500 500 399.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,920 2,700 3,148.72

31300430 Frais de réception 1,500 1,500 1,326.40

31340110 Assurances RC 700 700 243.70

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300 0 911.05

31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 149.10

39 Imputations internes 140 140 134.40

39100100 Déchets - taxe de base 140 140 134.40

41 Revenus régaliens et de concessions 230 - 230 - 230.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 230 - 230 - 230.00 -

49 Imputations internes 119,400 - 117,600 - 116,815.00 -

49300110 Participation service des ordures 119,400 - 117,600 - 116,815.00 -

701 Service technique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,187,200
382,000
805,200

-
1,199,280

245,540
953,740

-
1,073,881.79

400,222.60
673,659.19

-

30 Charges de personnel 1,151,250 1,145,120 832,074.05

30100000 Salaires du personnel 893,100 899,700 674,999.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000 800 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 18,100 18,100 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 2,400 0 330.00

30490020 Indemn. Déplacements 5,600 5,600 5,508.00

30490030 Allocations résidence 6,300 6,300 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 50,200 49,100 35,997.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,000 10,050 7,302.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,700 1,700 1,220.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 120,100 121,500 83,965.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,800 1,800 1,218.75

97

[image: image75.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,300 19,450 14,238.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10,500 4,250 2,845.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 800 850 589.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,350 0 0.00

30900000 Formation métier 4,000 5,920 859.25

31 Biens, services, autres charges exploit. 30,380 43,000 108,324.71

31000000 Fourniture et matériel de bureau 570 540 565.31

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,000 2,850 0.00

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 0 0 437.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,800 3,300 707.95

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 4,600 4,500 4,068.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 4,121.05

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 400 400 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 400 200 135.75

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 2,500 4,500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 10,800 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,050 970 560.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 500 500 446.45

31300430 Frais de réception 300 300 50.00

31310010 Planifications et projections de tiers 0 20,000 26,473.95

31320300 Conseillers externes - Experts 0 0 69,489.40

31340110 Assurances RC 890 890 0.00

31340130 Assurances choses 70 0 67.70

31340140 Assurances techniques 250 250 0.00

31340160 Assurances véhicules 250 250 250.00

31370130 Taxes véhicules 600 600 521.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300 100 38.35

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,300 1,300 292.10

31700000 Déplacements véhicule privé 300 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 1,050 100.00

33 Amortissement patrimoine administratif 4,870 10,500 4,874.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,870 10,500 4,874.00

39 Imputations internes 700 660 128,609.03

39000050 Carburants Ville 400 400 251.78

39100100 Déchets - taxe de base 300 260 177.25

39300120 Participation STEP 0 0 128,180.00

42 Prestations de services et taxes 200 - 5,450 - 0.00

42400000 Prestations de services 0 5,250 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 200 - 200 - 0.00

46 Revenus de transfert 4,600 - 40,000 - 400,222.60 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 40,000 - 400,222.60 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 4,600 - 0 0.00

49 Imputations internes 377,200 - 200,090 - 0.00

49300120 Participation STEP 377,200 - 200,090 - 0.00

708 Service des espaces publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,602,090
14,602,090

0
-

14,745,300
14,745,300

0
-

14,235,986.25
14,235,986.25

0.00
-

30 Charges de personnel 14,600,690 14,745,300 14,227,721.65

30100000 Salaires du personnel 11,188,000 11,410,600 11,213,016.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 17,800 21,000 15,810.00

98

[image: image76.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
30100300 Salaires du personnel en formation 55,900 60,700 50,964.65

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 5,857.20 -

30109100 Remboursements assurances maladie 0 0 200,092.40 -

30109110 Remboursements assurances accidents 0 0 145,736.55 -

30109130 APG Service militaire 0 0 3,107.70 -

30300000 Personnel temporaire 51,600 51,600 94,231.25

30400000 Allocations enfants & formation 153,700 164,600 168,960.00

30420000 Indemnités de repas 9,000 7,800 8,676.60

30490020 Indemn. Déplacements 45,450 41,700 28,053.00

30490030 Allocations résidence 89,100 88,800 90,215.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 620,400 614,900 589,240.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 124,900 127,400 122,055.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 20,500 20,900 19,976.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,341,100 1,379,400 1,277,807.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 425,700 424,500 407,444.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 238,400 243,200 233,054.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 123,800 50,800 48,545.05

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 170,656.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 13,414.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 9,900 10,100 10,553.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 65,900 0 0.00

30900000 Formation métier 19,540 27,300 19,840.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,400 0 8,264.60

31700000 Déplacements véhicule privé 0 0 6,807.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 200 0 226.80

31700210 Dédommagement Service civil 1,200 0 1,230.30

46 Revenus de transfert 18,400 - 0 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 18,400 - 0 0.00

49 Imputations internes 14,583,690 - 14,745,300 - 14,235,986.25 -

49100000 Prestations de services 14,583,690 - 14,745,300 - 14,235,986.25 -

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,394,030
1,055,530
9,338,500

-
10,160,100

1,212,810
8,947,290

-
10,485,955.91

1,306,840.42
9,179,115.49

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,870,490 1,786,620 2,045,923.86

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,030 1,000 1,301.90

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 10,000 10,000 9,226.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 15,000 13,000 14,306.80

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 53,600 47,600 37,356.75

31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation 15,000 21,000 1,509.50

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,550 1,550 1,704.25

31010550 Marchandises et objets pour revente 50,000 50,000 176,412.50

31020100 Annonces-Publications 1,200 1,200 912.40

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,000 3,500 2,199.10

31030100 Abonnement journaux, magazines 810 770 798.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 515.20

31050100 Denrées alimentaires, boissons 3,700 3,700 2,817.60

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,000 2,000 1,140.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15,000 15,000 1,345.75 -

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 10,000 10,000 3,579.35

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 38,000 38,000 44,675.14

31190300 Acquisitions mobilier urbain 14,200 14,200 10,394.20

31190310 Drapeaux 7,200 7,200 7,152.90

31190400 Autres matériel, machines, installations 29,000 29,000 14,487.25

99

[image: image77.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31200100 Electricité-Eau-Gaz 106,660 113,000 78,789.90

31200110 Eau froide objets à forfait 33,740 33,600 34,338.00

31200140 Eau froide canalisations 78,720 78,300 80,121.00

31200210 Chauffage immeubles 120,400 122,000 115,582.65

31300000 Prestations de services de tiers 5,400 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 150.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 140 140 84.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,600 1,600 1,407.90

31300430 Frais de réception 1,000 1,000 1,445.55

31300800 Alarmes, surveillance 1,700 1,700 1,699.53

31300900 Elimination des déchets 266,600 171,600 252,718.60

31300910 Elimination des boues, huiles 25,000 25,000 17,842.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 1,300 1,300 1,615.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 300 500 75.55

31340110 Assurances RC 5,600 5,600 1,965.55

31340120 Assurances bâtiments 17,200 17,200 17,122.56

31340130 Assurances choses 80 80 139.95

31340140 Assurances techniques 7,030 7,030 5,684.38

31340160 Assurances véhicules 19,800 19,800 19,179.20

31370180 Redevances Radio-TV 2,280 0 0.00

31410010 Entretien routes et chemins 731,000 731,000 785,560.95

31410020 Marquage routier 0 0 90,823.40

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 0 32,000 28,812.00

31430020 Entretien canalisations 9,200 9,400 11,871.40

31440010 Entretien bâtiments 80,300 70,300 118,509.75

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 22,000 19,700 21,883.55

31590300 Entretien mobilier urbain 10,000 10,000 11,601.30

31590400 Entretien d'autre matériel 10,000 10,000 4,229.91

31590500 Entretien jeux et bancs 25,400 20,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 9,600 8,400 11,577.75

31700000 Déplacements véhicule privé 800 800 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,000 2,500 88.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 312.09

31900100 Réparations dégâts 4,000 4,000 1,509.30

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 40.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,375,180 2,498,280 2,409,021.60

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,249,480 1,300,610 1,240,685.60

33003100 Amort. planif-autres génie civil 85,320 157,040 154,021.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 696,820 673,800 669,539.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 343,560 366,830 344,776.00

36 Charges de transfert 105,000 0 104,055.50

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 105,000 0 104,055.50

39 Imputations internes 6,043,360 5,875,200 5,926,954.95

39100040 Participation frais personnel 6,034,090 5,866,300 5,917,661.90

39100100 Déchets - taxe de base 2,570 2,400 2,568.40

39100110 Déchets - taxe au poids 6,700 6,500 6,724.65

42 Prestations de services et taxes 503,200 - 420,900 - 595,974.73 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 115,000 - 110,000 - 123,709.20 -

42400000 Prestations de services 320,200 - 240,600 - 266,130.01 -

42400600 Location matériel, apparareils 13,000 - 15,300 - 10,093.56 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 55,000 - 55,000 - 177,229.23 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 18,106.60 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 110.85 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 43.04 -

100

[image: image78.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 552.24 -

44 Revenus financiers 13,680 - 13,680 - 13,694.20 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 14.20 -

44710000 Paiements pr appartements de service 13,680 - 13,680 - 13,680.00 -

46 Revenus de transfert 150,000 - 210,000 - 130,054.49 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 150,000 - 210,000 - 130,054.49 -

48 Revenus divers extraordinaires 69,510 - 69,510 - 69,512.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 69,510 - 69,510 - 69,512.00 -

49 Imputations internes 319,140 - 498,720 - 497,605.00 -

49100000 Prestations de services 50,000 - 53,440 - 58,359.00 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 95,420 - 131,200 - 117,990.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 20,750 - 20,750 - 20,750.00 -

49300060 Participation aux frais du bâtiment 57,750 - 57,750 - 57,440.00 -

49500000 Participation aux amortissements 95,220 - 235,580 - 243,066.00 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,798,810
213,130

1,585,680
-

1,923,040
255,200

1,667,840
-

1,165,508.77
172,197.16
993,311.61

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,627,430 1,775,090 969,320.77

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 386,220 408,600 315,133.84

31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,000 1,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 2,000 1,000 2,099.05

31050100 Denrées alimentaires, boissons 20,000 20,000 7,688.35

31051100 Frais de réception refacturés 0 170 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 41,000 41,000 49,864.59

31200100 Electricité-Eau-Gaz 800 800 714.05

31300000 Prestations de services de tiers 814,590 930,900 241,065.17

31340140 Assurances techniques 100 100 0.00

31340160 Assurances véhicules 3,000 3,000 2,523.90

31440010 Entretien bâtiments 8,700 10,800 6,937.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,800 1,800 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 130,020 126,820 155,309.25

31600100 Location local, terrain, surface, place 5,900 5,900 5,815.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 145,000 145,000 152,210.25

31700000 Déplacements véhicule privé 1,500 1,500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 0.24

31900100 Réparations dégâts 53,200 61,600 24,851.68

31990000 Autres charges d'exploitation 12,600 15,100 5,107.30

33 Amortissement patrimoine administratif 171,380 147,950 196,188.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 6,840 7,820 72,854.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 164,540 140,130 123,334.00

42 Prestations de services et taxes 159,230 - 190,200 - 131,549.06 -

42400000 Prestations de services 90,130 - 105,800 - 71,842.91 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 69,100 - 84,400 - 59,692.38 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 13.77 -

49 Imputations internes 53,900 - 65,000 - 40,648.10 -

49100000 Prestations de services 53,900 - 65,000 - 40,648.10 -

101

[image: image79.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics

712 Entret.constructif-Voies et ouvrages
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,030,650
851,000

2,179,650
-

3,912,530
1,701,010
2,211,520

-
3,299,485.70
1,836,425.00
1,463,060.70

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 385,400 613,000 350,733.45

31200100 Electricité-Eau-Gaz 35,000 35,000 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 20,000 0 0.00

31340140 Assurances techniques 7,900 5,500 7,936.40

31410010 Entretien routes et chemins 302,500 302,500 69,459.50

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 20,000 10,000 12,794.75

31430020 Entretien canalisations 0 260,000 260,542.80

33 Amortissement patrimoine administratif 2,434,000 3,132,030 2,718,841.25

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,369,370 1,617,340 1,554,553.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 994,970 1,479,390 1,164,288.25

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 23,660 32,300 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 46,000 3,000 0.00

39 Imputations internes 211,250 167,500 229,911.00

39100140 Participation taxe d'équipement 211,250 167,500 229,911.00

42 Prestations de services et taxes 851,000 - 670,000 - 919,644.00 -

42600000 Remboursements de tiers 6,000 - 0 0.00

42900020 Taxe d'équipement 845,000 - 670,000 - 919,644.00 -

49 Imputations internes 0 1,031,010 - 916,781.00 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 0 260,000 - 260,542.80 -

49500000 Participation aux amortissements 0 771,010 - 656,238.20 -

715 Ateliers
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,676,100
450,150

3,225,950
-

3,708,560
453,000

3,255,560
-

3,460,514.42
427,173.92

3,033,340.50
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,353,770 1,340,270 1,200,074.72

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000 1,500 313.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 231,250 227,350 118,376.70

31010400 Produits et matériel de nettoyage 5,000 5,000 4,252.40

31010500 Achat carburant, huile, mazout 431,100 439,600 427,381.06

31020200 Frais d'impression, photocopies 200 200 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 210 210 209.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 10,000 10,000 12,081.53

31190400 Autres matériel, machines, installations 41,900 34,600 24,159.50

31300000 Prestations de services de tiers 50,100 41,900 15,172.85

31300910 Elimination des boues, huiles 800 1,000 246.60

31340110 Assurances RC 1,980 1,980 691.60

31340130 Assurances choses 3,420 3,420 498.20

31340160 Assurances véhicules 7,300 7,300 7,311.90

31370130 Taxes véhicules 169,000 167,000 170,368.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 396,910 395,610 415,865.11

31580100 Maintenance logiciels 3,100 3,100 2,181.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 964.10

31810010 Pertes sur débiteurs 0 0 0.92

33 Amortissement patrimoine administratif 96,530 93,790 90,630.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 5,110 11,390 17,037.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 91,420 82,400 73,593.00

102

[image: image80.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics

39 Imputations internes 2,225,800 2,274,500 2,169,809.70

39100040 Participation frais personnel 2,223,000 2,271,700 2,167,367.00

39100100 Déchets - taxe de base 800 800 700.00

39100110 Déchets - taxe au poids 2,000 2,000 1,742.70

42 Prestations de services et taxes 13,700 - 24,000 - 19,778.91 -

42400000 Prestations de services 12,000 - 22,000 - 9,872.17 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1,700 - 2,000 - 794.99 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 3,479.00 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 5,632.75 -

49 Imputations internes 436,450 - 429,000 - 407,395.01 -

49000050 Carburants Ville 79,650 - 80,500 - 73,959.11 -

49100060 Participation entretien véhicules 356,800 - 348,500 - 333,435.90 -

720 Station d'épuration
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,388,440
6,388,440

0
-

6,289,000
6,289,000

0
-

6,619,448.75
6,619,448.75

0.00
-

30 Charges de personnel 851,450 762,990 756,636.90

30100000 Salaires du personnel 648,500 589,600 598,667.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 5,100 0 0.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 6,188.40 -

30400000 Allocations enfants & formation 6,000 8,000 7,425.00

30490010 Indemnité téléphonie 0 840 0.00

30490030 Allocations résidence 4,800 4,000 4,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 36,000 31,500 31,999.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,300 6,550 6,629.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,200 1,100 1,084.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 83,700 76,400 69,939.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 25,800 22,700 23,047.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,900 12,500 12,656.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,400 2,700 2,661.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 600 600 524.35

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,850 0 0.00

30900000 Formation métier 6,900 6,500 3,792.10

30990000 Autres charges de personnel 400 0 400.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,831,130 1,865,360 1,697,734.16

31000000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 211,700 212,300 169,194.51

31010400 Produits et matériel de nettoyage 3,100 4,000 1,958.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,500 3,000 2,104.20

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 26,000 21,000 45,531.31

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,000 2,000 1,471.60

31200100 Electricité-Eau-Gaz 165,000 190,000 149,291.40

31300000 Prestations de services de tiers 40,000 35,000 55,947.88

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 550 550 230.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 400 400 371.60

31300300 Frais de port - Affranchissements 200 200 155.45

31300430 Frais de réception 400 200 185.70

31300800 Alarmes, surveillance 3,000 3,000 3,033.13

31300900 Elimination des déchets 55,000 55,000 54,972.77

31300910 Elimination des boues, huiles 500,000 500,000 429,680.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 0 400 0.00

31310010 Planifications et projections de tiers 85,000 80,000 51,151.90

31340110 Assurances RC 170 480 166.00

103

[image: image81.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31340120 Assurances bâtiments 18,500 18,000 18,525.83

31340130 Assurances choses 100 100 92.95

31340140 Assurances techniques 11,000 13,000 11,029.44

31340160 Assurances véhicules 1,330 1,330 1,324.10

31370110 TVA prest.soumises 173,000 172,300 167,114.95

31370130 Taxes véhicules 1,200 1,400 1,148.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0 0 500.00

31370180 Redevances Radio-TV 2,280 0 0.00

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 30,000 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 22,000 24,000 42,276.63

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 3,000 0 0.00

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 14,000 14,000 13,432.85

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 120,000 173,000 142,926.96

31700000 Déplacements véhicule privé 200 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 300 300 8.00

31990130 Taxe traitement des micropolluants 340,000 340,000 333,909.00

33 Amortissement patrimoine administratif 929,840 893,440 835,649.75

33003100 Amort. planif-autres génie civil 680,700 751,550 734,933.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 167,620 119,890 84,516.75

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 81,520 22,000 16,200.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0 50,080 1,132,504.49

35100000 Attribution financements spéciaux 0 0 1,132,504.49

35100140 Attribution à réserve Step 0 50,080 0.00

39 Imputations internes 2,776,020 2,717,130 2,196,923.45

39000010 Matériel informatique 750 750 750.00

39100040 Participation frais personnel 0 256,900 273,373.10

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 156,100 0.00

39100060 Entretien des véhicules 1,000 6,000 761.70

39100070 Particip. frais entretien canalisations 0 391,200 378,532.80

39100100 Déchets - taxe de base 170 170 168.00

39100110 Déchets - taxe au poids 100 100 0.00

39101000 Prestations informatiques 21,180 11,080 8,159.45

39300000 Frais administratif et d'exploitation 377,200 200,090 0.00

39300120 Participation STEP 1,726,650 0 0.00

39400100 Intérêts 648,970 619,620 618,765.20

39500000 Participations aux amortissements 0 1,075,120 916,413.20

42 Prestations de services et taxes 185,000 - 170,000 - 197,716.90 -

42400000 Prestations de services 25,000 - 10,000 - 32,026.81 -

42500030 Electricité fournie 160,000 - 160,000 - 165,690.09 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 16,390 - 0 0.00

45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration 16,390 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 0 0 39,037.00 -

46300000 Subventions de la Confédération 0 0 7,860.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0 0 23,257.00 -

46310010 Subventions cantons/concordats - rectif. 0 0 7,920.00 -

49 Imputations internes 6,187,050 - 6,119,000 - 6,382,694.85 -

49100040 Participation aux frais de personnel 9,000 - 9,000 - 14,212.85 -

49100140 Participation taxe d'équipement 211,250 - 167,500 - 229,911.00 -

49300120 Participation STEP 0 0 128,180.00 -

49800050 Taxe d'épuration 5,966,800 - 5,942,500 - 6,010,391.00 -

104

[image: image82.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics

721 Réseau d'évacuation des eaux
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,726,650
1,726,650

0
-

163,750
163,750

0
-

119,829.00
119,829.00

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 360,000 0 0.00

31430020 Entretien canalisations 360,000 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,028,630 163,750 119,829.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 403,060 35,120 35,116.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 625,570 92,510 68,597.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 16,120 16,116.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 20,000 0.00

39 Imputations internes 338,020 0 0.00

39100040 Participation frais personnel 242,600 0 0.00

39100070 Particip. frais entretien canalisations 95,420 0 0.00

49 Imputations internes 1,726,650 - 163,750 - 119,829.00 -

49300120 Participation STEP 1,726,650 - 0 0.00

49500000 Participation aux amortissements 0 163,750 - 119,829.00 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,925,190
5,000,000

925,190
-

6,598,330
5,562,520
1,035,810

-
5,781,070.19
4,890,566.48

890,503.71
-

30 Charges de personnel 105,300 102,300 100,457.90

30100000 Salaires du personnel 82,000 82,400 81,996.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000 0 0.00

30490030 Allocations résidence 1,000 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,700 4,500 4,406.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,000 1,000 913.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 200 200 149.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 10,700 10,700 9,636.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 300 200 155.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,800 1,800 1,742.85

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,000 400 385.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 100 100 72.30

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 500 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,136,130 1,130,060 950,048.50

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 493.30

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,000 2,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 1,000 1,000 945.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 17,000 17,000 7,765.60

31190400 Autres matériel, machines, installations 3,000 3,000 8,510.70

31300000 Prestations de services de tiers 29,500 29,500 4,366.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 23,000 23,000 25,797.22

31300400 Frais bancaires et postaux 20,100 20,100 20,145.95

31300900 Elimination des déchets 382,150 369,470 382,663.05

31300910 Elimination des boues, huiles 3,950 4,150 4,095.20

31300920 Compostage 265,250 256,960 205,471.10

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 73,900 72,500 78,030.64

31340110 Assurances RC 70 70 24.15

31340140 Assurances techniques 1,200 1,200 850.00

31340160 Assurances véhicules 15,710 15,710 16,043.80

31590400 Entretien d'autre matériel 100,500 96,000 72,188.10

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 15,000 15,000 0.00

105

[image: image83.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 171,800 192,400 120,103.54

31900100 Réparations dégâts 10,000 10,000 2,554.90

33 Amortissement patrimoine administratif 716,760 886,440 849,620.05

33003100 Amort. planif-autres génie civil 469,960 622,410 567,945.45

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 246,800 264,030 281,674.60

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0 0 6,314.00

35100000 Attribution financements spéciaux 0 0 6,314.00

39 Imputations internes 3,967,000 4,479,530 3,874,629.74

39000010 Matériel informatique 150 150 150.00

39100000 Prestations de services 53,900 65,000 40,648.10

39100040 Participation frais personnel 2,513,900 2,675,300 2,460,494.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 303,100 0.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 614,080 661,110 541,420.84

39100060 Entretien des véhicules 343,800 335,500 331,430.00

39101000 Prestations informatiques 12,980 12,980 23,175.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 173,600 171,800 171,015.00

39300060 Participation aux frais du bâtiments 57,750 57,750 57,440.00

39400100 Intérêts 101,620 101,620 146,136.80

39500000 Participations aux amortissements 95,220 95,220 102,720.00

42 Prestations de services et taxes 3,818,020 - 3,910,280 - 3,929,294.68 -

42400000 Prestations de services 1,000 - 1,000 - 1,158.97 -

42400310 Taxe déchets base - personnes physiques 2,815,000 - 2,860,000 - 2,815,596.10 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 76,500 - 72,170 - 82,057.80 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 161,680 - 181,850 - 220,217.80 -

42600250 Ristourne taxe sac 753,840 - 750,260 - 752,212.50 -

42601000 Frais de sommations 0 10,000 - 45.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 10,000 - 0 14,273.46 -

42700000 Amendes / contraventions 0 35,000 - 36,770.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 6,963.05 -

44 Revenus financiers 8,100 - 9,700 - 4,991.80 -

44010030 Intérêts de retard 8,100 - 9,700 - 4,991.80 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 121,900 - 523,000 - 0.00

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages 121,900 - 523,000 - 0.00

49 Imputations internes 1,051,980 - 1,119,540 - 956,280.00 -

49900020 Recettes imputables aux entreprises 1,051,980 - 1,119,540 - 956,280.00 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,605,830
1,605,830

0
-

1,799,740
1,799,740

0
-

1,502,615.70
1,502,615.70

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 362,330 360,900 375,715.80

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,000 1,000 450.02

31300000 Prestations de services de tiers 20,000 20,000 10,726.80

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,000 7,000 4,958.40

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000 1,000 1,000.00

31300900 Elimination des déchets 325,330 323,900 347,487.70

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3,000 3,000 5,931.10

31810010 Pertes sur débiteurs 5,000 5,000 5,161.78

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0 0 41,084.90

106

[image: image84.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
35100000 Attribution financements spéciaux 0 0 41,084.90

39 Imputations internes 1,243,500 1,438,840 1,085,815.00

39000010 Matériel informatique 150 150 150.00

39000040 Prise en charges biens, services, march. 154,890 151,140 102,310.00

39100040 Participation frais personnel 742,990 777,810 703,580.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 114,900 0.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 168,190 181,070 116,410.00

39101000 Prestations informatiques 23,180 23,180 12,975.00

39500000 Participations aux amortissements 154,100 190,590 150,390.00

42 Prestations de services et taxes 1,343,230 - 1,413,860 - 1,424,229.45 -

42400320 Taxe déchets de base - entreprises 418,700 - 505,000 - 517,077.77 -

42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises 667,240 - 647,070 - 687,307.23 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 2,467.50 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 50,820 - 56,310 - 53,716.69 -

42600250 Ristourne taxe sac 206,470 - 205,480 - 161,780.00 -

42601000 Frais de sommations 0 0 90.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 510.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 772.54 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 507.72 -

44 Revenus financiers 90 - 90 - 149.35 -

44010030 Intérêts de retard 90 - 90 - 149.35 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 184,080 - 308,720 - 0.00

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. 184,080 - 308,720 - 0.00

49 Imputations internes 78,430 - 77,070 - 78,236.90 -

49100100 Déchets - taxe de base 28,390 - 28,220 - 26,871.30 -

49100110 Déchets - taxe au poids 50,040 - 48,850 - 51,365.60 -

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,120,220
1,120,220

0
-

1,211,190
1,211,190

0
-

1,003,725.80
1,003,725.80

0.00
-

30 Charges de personnel 560 380 560.00

30490010 Indemnité téléphonie 560 380 560.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 417,730 418,580 396,005.70

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,000 5,000 867.75

31010500 Achat carburant, huile, mazout 7,000 7,000 4,324.75

31020100 Annonces-Publications 1,000 1,000 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0 300 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,000 5,000 2,260.30

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,200 1,200 534.90

31190400 Autres matériel, machines, installations 2,000 2,000 239.70

31200100 Electricité-Eau-Gaz 7,100 7,100 6,217.80

31300000 Prestations de services de tiers 5,000 5,000 18,000.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 150 150 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 500 500 420.95

31300430 Frais de réception 300 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 247,210 246,180 276,788.25

31300910 Elimination des boues, huiles 1,670 1,570 1,285.45

31300920 Compostage 6,750 6,630 5,674.60

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 40.60

31340110 Assurances RC 270 270 93.85

107

[image: image85.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31340120 Assurances bâtiments 500 500 0.00

31340130 Assurances choses 310 310 944.03

31340140 Assurances techniques 570 570 12.90

31340160 Assurances véhicules 400 400 334.80

31370130 Taxes véhicules 600 600 426.50

31440010 Entretien bâtiments 5,000 5,000 1,870.90

31440300 Entretien de la place 27,000 27,000 12,460.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 16,900 19,000 18,441.30

31590400 Entretien d'autre matériel 10,000 10,000 949.70

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,000 1,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 57,100 57,100 42,992.00

31700000 Déplacements véhicule privé 1,000 1,000 685.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 700 700 119.60

31810010 Pertes sur débiteurs 1,000 1,000 20.02

31900100 Réparations dégâts 5,000 5,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 73,310 78,370 69,170.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 69,170 69,170 69,170.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,140 9,200 0.00

39 Imputations internes 628,620 713,860 537,990.10

39000010 Matériel informatique 550 550 550.00

39100000 Prestations de services 50,000 53,440 58,359.00

39100040 Participation frais personnel 515,000 518,500 421,920.10

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 78,300 0.00

39100060 Entretien des véhicules 7,000 7,000 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 150 150 140.00

39101000 Prestations informatiques 2,470 2,470 2,470.00

39200010 Location de locaux, de la place 20,750 20,750 20,750.00

39400100 Intérêts 32,700 32,700 33,801.00

42 Prestations de services et taxes 123,670 - 138,010 - 172,751.66 -

42400000 Prestations de services 12,000 - 11,000 - 15,712.05 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 55.60 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 111,670 - 127,010 - 156,681.99 -

42601000 Frais de sommations 0 0 75.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 60.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 58.27 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 108.75 -

44 Revenus financiers 0 0 1.65 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 1.65 -

46 Revenus de transfert 214,280 - 231,000 - 172,470.00 -

46120020 Prestations pour la Ville du Locle 186,270 - 202,040 - 150,840.00 -

46120030 Prestations pour La Sagne 18,530 - 18,800 - 14,040.00 -

46120040 Prestations pour communes utilisatrices 9,480 - 10,160 - 7,590.00 -

49 Imputations internes 782,270 - 842,180 - 658,502.49 -

49100050 Financement taxe déchets 782,270 - 842,180 - 657,830.84 -

49100110 Déchets - taxe au poids 0 0 671.65 -

730 Espaces verts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,679,780
39,800

2,639,980
-

2,846,690
41,550

2,805,140
-

2,599,544.69
43,540.56

2,556,004.13
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 286,590 275,040 259,823.49

31000000 Fourniture et matériel de bureau 300 300 168.55

108

[image: image86.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 45,500 35,500 43,159.60

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 150 150 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0 300 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,000 9,500 7,067.25

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 9,000 9,000 6,077.44

31190400 Autres matériel, machines, installations 13,050 8,950 9,164.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 9,000 8,200 9,528.45

31200210 Chauffage immeubles 45,000 45,000 43,988.80

31300000 Prestations de services de tiers 24,300 23,400 22,511.60

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,430 2,430 1,785.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 40 40 0.00

31300900 Elimination des déchets 2,700 3,000 2,430.45

31300920 Compostage 21,000 21,000 24,995.10

31340110 Assurances RC 1,390 1,390 486.95

31340120 Assurances bâtiments 3,670 3,500 3,866.23

31340130 Assurances choses 2,000 2,000 2,098.97

31340140 Assurances techniques 230 230 0.00

31340160 Assurances véhicules 8,500 7,000 9,026.50

31370130 Taxes véhicules 11,000 9,600 10,555.65

31440010 Entretien bâtiments 12,000 15,000 10,420.25

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,200 2,200 1,656.85

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 55,000 60,700 45,640.30

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 4,000 4,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 50 50 83.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 1,242.00

31900100 Réparations dégâts 3,580 2,100 3,869.95

33 Amortissement patrimoine administratif 345,690 355,950 336,115.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 10,740 10,740 10,734.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 234,650 236,130 228,302.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 100,300 109,080 97,079.00

39 Imputations internes 2,047,500 2,215,700 2,003,606.20

39000050 Carburants Ville 35,000 35,000 30,394.70

39100040 Participation frais personnel 1,689,000 1,787,300 1,646,683.90

39100100 Déchets - taxe de base 700 800 54.90

39100110 Déchets - taxe au poids 1,300 1,500 1,026.70

39300090 Prestations du Centre horticole 321,500 391,100 325,446.00

42 Prestations de services et taxes 39,800 - 41,550 - 43,540.56 -

42400000 Prestations de services 17,800 - 17,800 - 19,403.24 -

42400040 Entretien des jardins PF (interne) 21,000 - 22,750 - 20,350.00 -

42400600 Location matériel, apparareils 1,000 - 1,000 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 369.32 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 1,720.00 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 1,698.00 -

735 Centre horticole
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

539,810
539,810

0
-

622,820
622,820

0
-

535,119.08
535,119.08

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 94,140 93,160 80,060.48

31000000 Fourniture et matériel de bureau 400 400 157.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 78,000 77,000 70,058.27

31010500 Achat carburant, huile, mazout 4,500 4,500 6,705.05

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 5,000 5,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,500 2,500 2,217.41

31190400 Autres matériel, machines, installations 500 500 290.80

109

[image: image87.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 400 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 0 0 106.91

31340110 Assurances RC 320 320 111.20

31340130 Assurances choses 200 40 198.74

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,320 2,500 214.50

33 Amortissement patrimoine administratif 10,830 10,130 9,027.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,160 6,460 5,358.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,670 3,670 3,669.00

39 Imputations internes 434,840 519,530 446,031.60

39100040 Participation frais personnel 434,700 519,400 445,891.60

39100100 Déchets - taxe de base 140 130 140.00

42 Prestations de services et taxes 110,000 - 100,000 - 102,114.95 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 110,000 - 100,000 - 102,114.95 -

49 Imputations internes 429,810 - 522,820 - 433,004.13 -

49300090 Participation du cimetière 108,310 - 131,720 - 107,558.13 -

49300100 Participation espaces verts 321,500 - 391,100 - 325,446.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,757,560
1,073,130

684,430
-

1,688,160
1,047,450

640,710
-

1,620,252.08
1,072,337.46

547,914.62
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 365,730 360,730 257,246.90

31000000 Fourniture et matériel de bureau 700 700 699.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 19,300 18,300 8,253.82

31010500 Achat carburant, huile, mazout 700 700 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 32,200 21,700 350.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 500 500 397.00

31051100 Frais de réception refacturés 0 400 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,500 2,500 2,796.42

31190300 Acquisitions mobilier urbain 0 0 3,668.55

31190400 Autres matériel, machines, installations 1,800 5,900 4,056.44

31200100 Electricité-Eau-Gaz 37,400 37,400 31,378.75

31200210 Chauffage immeubles 38,000 38,000 37,471.70

31300000 Prestations de services de tiers 83,000 77,000 67,367.15

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 790 790 424.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,500 2,500 2,163.36

31300400 Frais bancaires et postaux 50 50 0.23

31300430 Frais de réception 400 0 196.80

31300900 Elimination des déchets 5,500 13,500 22,308.30

31300920 Compostage 7,000 8,000 2,702.55

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,000 2,000 1,498.80

31340110 Assurances RC 700 700 200.20

31340120 Assurances bâtiments 7,000 7,000 6,320.19

31340130 Assurances choses 1,450 1,450 929.52

31340140 Assurances techniques 3,100 2,100 3,104.43

31340160 Assurances véhicules 840 840 533.60

31370120 Redevances incinération 3,500 3,500 1,847.95

31370130 Taxes véhicules 3,400 3,400 1,531.20

31410010 Entretien routes et chemins 16,500 24,500 7,055.05

31440010 Entretien bâtiments 68,600 62,100 33,720.18

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 5,200 3,600 4,333.20

31490000 Entretien des installations et monuments 5,000 5,000 193.85

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5,500 6,900 5,413.21

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,000 2,000 0.00

110

[image: image88.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31700000 Déplacements véhicule privé 400 400 47.60

31810010 Pertes sur débiteurs 8,200 7,300 6,283.00

33 Amortissement patrimoine administratif 332,090 327,680 324,090.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 8,780 5,290 4,029.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 254,750 256,420 254,944.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 50,950 50,950 50,948.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 15,010 15,020 14,169.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 2,600 0 0.00

39 Imputations internes 1,059,740 999,750 1,038,915.18

39000050 Carburants Ville 6,000 4,100 6,124.80

39100010 Honoraires gérance PA 770 770 768.00

39100040 Participation frais personnel 940,400 858,900 916,807.50

39100100 Déchets - taxe de base 260 260 252.00

39100110 Déchets - taxe au poids 4,000 4,000 7,404.75

39300090 Prestations du Centre horticole 108,310 131,720 107,558.13

41 Revenus régaliens et de concessions 92,000 - 80,000 - 101,866.30 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 92,000 - 80,000 - 101,866.30 -

42 Prestations de services et taxes 874,300 - 858,400 - 864,643.28 -

42400000 Prestations de services 851,280 - 835,380 - 843,174.08 -

42400430 Taxe pour dépôt de cendres 4,880 - 4,880 - 4,829.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 17,140 - 17,140 - 14,457.46 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,000 - 1,000 - 1,270.60 -

42601000 Frais de sommations 0 0 15.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 387.82 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 509.32 -

44 Revenus financiers 67,660 - 69,880 - 66,661.88 -

44010030 Intérêts de retard 300 - 300 - 377.30 -

44700100 Produits des loyers 15,360 - 15,360 - 15,360.00 -

44720020 Locations de chambres mortuaires 49,480 - 51,700 - 48,404.58 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 2,520 - 2,520 - 2,520.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 39,170 - 39,170 - 39,166.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 39,170 - 39,170 - 39,166.00 -

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,701,470
492,500

2,208,970
-

2,883,240
504,720

2,378,520
-

2,756,055.32
589,953.02

2,166,102.30
-

30 Charges de personnel 2,017,580 2,125,100 1,964,004.00

30100000 Salaires du personnel 1,576,900 1,673,600 1,570,682.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000 2,500 4,100.00

30100300 Salaires du personnel en formation 22,300 22,200 12,532.70

30400000 Allocations enfants & formation 12,300 19,600 17,127.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,600 1,600 1,572.00

30490030 Allocations résidence 10,300 11,400 9,700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 88,000 90,800 84,638.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 17,750 18,800 17,534.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,900 3,100 2,869.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 214,200 227,100 196,117.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,600 4,100 3,806.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 33,850 35,900 33,475.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18,450 7,900 7,329.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,400 1,500 1,387.15

111

[image: image89.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 9,350 0 0.00

30900000 Formation métier 1,680 5,000 1,130.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 389,600 399,150 415,954.39

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,600 4,800 4,409.74

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 19,000 14,600 18,276.76

31010500 Achat carburant, huile, mazout 600 1,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 5,000 25,000 29,667.12

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,100 800 1,359.55

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 22,500 20,500 26,178.85

31030100 Abonnement journaux, magazines 600 590 495.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 400 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0 0 461.80

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 4,154.30

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 171,350 155,550 140,227.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 9,080 10,010 8,788.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,000 8,000 7,127.00

31300400 Frais bancaires et postaux 50 60 0.58

31300430 Frais de réception 2,600 2,600 9,017.20

31300810 Prest. SGA en nature 41,000 31,000 41,400.95

31310010 Planifications et projections de tiers 0 0 38,933.00

31320300 Conseillers externes - Experts 40,000 40,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 300 300 489.20

31320500 Cadastre et frais notaires liés 54,200 54,200 58,096.25

31340110 Assurances RC 560 1,610 554.15

31340130 Assurances choses 520 4,020 3,763.39

31340140 Assurances techniques 50 140 51.30

31340160 Assurances véhicules 1,130 1,420 1,128.10

31370130 Taxes véhicules 1,100 1,390 1,086.50

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0 0 4,464.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 400 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 800 10,300 3,662.95

31600100 Location local, terrain, surface, place 0 4,700 6,500.00

31700000 Déplacements véhicule privé 500 500 284.90

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,060 4,060 2,435.45

31810010 Pertes sur débiteurs 700 700 2,941.35

33 Amortissement patrimoine administratif 220,180 273,530 264,601.00

33000100 Amort. planifié terrains 2,200 2,430 2,434.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 14,650 21,920 22,720.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 114,730 124,540 114,818.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,440 1,440 1,440.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 87,160 123,200 123,189.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 18,000 9,400 52,200.00

35100110 Versement réserve place stationnement 0 9,400 0.00

35110100 Attribution Fonds 18,000 0 52,200.00

36 Charges de transfert 54,800 74,800 57,999.45

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 54,800 74,800 57,999.45

39 Imputations internes 1,310 1,260 1,296.48

39000050 Carburants Ville 850 800 854.08

39100100 Déchets - taxe de base 460 460 442.40

41 Revenus régaliens et de concessions 127,000 - 111,000 - 127,133.49 -

41200010 Concessions SGA 87,800 - 80,000 - 87,843.99 -

112

[image: image90.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
41200020 Prest.SGA nature 39,200 - 31,000 - 39,289.50 -

42 Prestations de services et taxes 298,510 - 324,980 - 394,893.23 -

42000000 Taxes d'exemption 18,000 - 9,400 - 52,200.00 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 9,200 - 9,200 - 8,100.00 -

42100130 Permis de constructions 165,000 - 185,000 - 201,886.00 -

42100200 Frais de sommations 60 - 60 - 0.00

42400000 Prestations de services 104,250 - 96,150 - 129,461.20 -

42600000 Remboursements de tiers 2,000 - 25,000 - 1,934.68 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 64.70 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 170 - 391.65 -

42601000 Frais de sommations 0 0 105.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 30.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 720.00 -

43 Revenus divers 8,200 - 40,200 - 38,119.15 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 200 - 200 - 3,449.15 -

43090010 Sponsoring 8,000 - 40,000 - 34,670.00 -

44 Revenus financiers 40 - 40 - 88.55 -

44010030 Intérêts de retard 40 - 40 - 88.55 -

46 Revenus de transfert 4,600 - 28,500 - 28,500.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 2,000 - 18,000 - 18,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 2,600 - 0 0.00

46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun. 0 10,500 - 10,500.00 -

49 Imputations internes 54,150 - 0 1,218.60 -

49100040 Participation aux frais de personnel 54,150 - 0 0.00

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 1,218.60 -

765 Politique de stationnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

295,150
767,500
472,350

-
-

0
0
0

0.00
0.00
0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 10,000 0 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 10,000 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 35,000 0 0.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 35,000 0 0.00

34 Charges financières 20,000 0 0.00

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 20,000 0 0.00

39 Imputations internes 230,150 0 0.00

39100040 Participation frais personnel 230,150 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 615,000 - 0 0.00

42400220 Recettes macarons externes 400,000 - 0 0.00

42400230 Recettes macarons parking 115,000 - 0 0.00

42400240 Recettes journalières 75,000 - 0 0.00

42400250 Recettes horodateurs 25,000 - 0 0.00

44 Revenus financiers 35,000 - 0 0.00

44300110 Recettes macarons parking 35,000 - 0 0.00

49 Imputations internes 117,500 - 0 0.00

49100080 Part amendes 117,500 - 0 0.00

113

[image: image91.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics

770 Géomatique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0
0
0

0
0
0

189,958.55
6,910.00

183,048.55
-

30 Charges de personnel 0 0 179,046.55

30100000 Salaires du personnel 0 0 171,351.05

30100300 Salaires du personnel en formation 0 0 8,244.60

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 38,615.85 -

30490030 Allocations résidence 0 0 2,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0 0 9,114.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0 0 1,888.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0 0 308.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0 0 19,511.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0 0 429.80

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0 0 3,604.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0 0 709.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 0 149.45

30900000 Formation métier 0 0 250.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 0 0 5,226.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 6.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 0 0 708.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 121.70

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 0 0 2,383.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 340.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0 0 0.85

31340110 Assurances RC 0 0 64.40

31340130 Assurances choses 0 0 28.36

31340140 Assurances techniques 0 0 197.79

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0 1,292.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 81.80

33 Amortissement patrimoine administratif 0 0 5,629.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 5,629.00

39 Imputations internes 0 0 56.85

39100100 Déchets - taxe de base 0 0 56.85

42 Prestations de services et taxes 0 0 6,910.00 -

42400000 Prestations de services 0 0 6,750.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 160.00 -

114

[image: image92.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

19,493,130
13,277,780

6,215,350
-

20,910,860
14,373,400

6,537,460
-

18,872,129.03
12,834,503.38

6,037,625.65
-

860 Sécurité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,830,310
3,228,000
1,602,310

-
4,365,660
3,075,400
1,290,260

-
4,697,739.66
2,906,415.43
1,791,324.23

-

30 Charges de personnel 3,842,740 3,570,090 3,414,510.80

30100000 Salaires du personnel 2,607,400 2,394,000 2,338,683.15

30100100 Salaires Patrouilles, service 30,000 50,000 27,725.00

30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 410,000 400,000 412,051.80

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,200 2,400 4,500.00

30100300 Salaires du personnel en formation 8,300 11,000 9,293.40

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 9,330.80 -

30400000 Allocations enfants & formation 37,100 47,400 46,000.90

30490020 Indemn. Déplacements 890 890 883.20

30490030 Allocations résidence 21,550 18,900 15,216.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 168,300 152,800 145,024.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 32,300 30,200 29,997.30

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,550 5,200 4,915.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 322,200 296,300 267,166.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,750 6,300 6,651.60

30540000 Contributions à la caisse ALFA 64,650 60,400 57,358.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 30,500 11,300 10,322.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,700 2,500 2,377.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 17,850 0 0.00

30900000 Formation métier 72,000 80,000 45,299.00

30990000 Autres charges de personnel 500 500 373.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 741,580 686,990 962,722.11

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,000 5,000 9,017.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 0 102.32

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0 0 856.09

31020100 Annonces-Publications 6,000 6,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 5,700 5,700 8,952.45

31030100 Abonnement journaux, magazines 500 500 750.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 1,000 1,000 1,244.55

31060000 Matériel médical et sanitaire 300 200 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10,000 10,000 1,196.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,000 10,000 5,376.93

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 37,000 37,000 23,620.72

31190400 Autres matériel, machines, installations 0 0 175,824.46

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0 0 17,127.40

31300000 Prestations de services de tiers 500,000 450,000 467,404.05

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,000 100 100.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 13,900 15,600 14,303.70

31300300 Frais de port - Affranchissements 16,600 16,600 17,415.04

31300400 Frais bancaires et postaux 460 460 468.53

31300430 Frais de réception 2,000 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 11,500 8,400 11,554.90

31340110 Assurances RC 800 2,000 702.35

31340130 Assurances choses 620 600 618.85

31340140 Assurances techniques 0 650 0.00

31340160 Assurances véhicules 3,400 3,780 3,774.00

31370130 Taxes véhicules 3,800 3,500 3,666.75

31490000 Entretien des installations et monuments 0 0 25,667.35

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 2,500 2,500 0.00

115

[image: image93.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 20,000 20,000 35,750.42

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 200.00

31700000 Déplacements véhicule privé 3,500 1,800 2,673.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 9,000 9,000 5,153.30

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0 0 1,610.00 -

31810010 Pertes sur débiteurs 20,000 20,000 42,231.95

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0 600 644.20

31990000 Autres charges d'exploitation 56,000 56,000 87,934.15

33 Amortissement patrimoine administratif 57,590 37,680 246,582.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 0 0 24,233.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 4,870 4,870 157,245.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 52,720 32,810 65,104.00

36 Charges de transfert 61,000 61,000 61,800.00

36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 61,000 61,000 61,800.00

39 Imputations internes 127,400 9,900 12,124.75

39000050 Carburants Ville 9,000 9,000 11,158.20

39100080 Part amendes 117,500 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 800 800 896.00

39100110 Déchets - taxe au poids 100 100 70.55

40 Revenus fiscaux 216,000 - 220,000 - 231,360.00 -

40330000 Taxe des chiens 216,000 - 220,000 - 231,360.00 -

42 Prestations de services et taxes 2,746,200 - 2,687,200 - 2,499,258.98 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 25,000 - 25,000 - 29,650.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 500 - 500 - 1,200.00 -

42400210 Prestations services-Place stationnement 14,000 - 10,000 - 18,220.00 -

42600000 Remboursements de tiers 246,000 - 241,000 - 246,185.12 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0 0 1,822.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 10,000 - 10,000 - 12,526.55 -

42600280 Commandement de payer 850,000 - 810,000 - 851,657.00 -

42601000 Frais de sommations 700 - 700 - 855.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 1,755.00 -

42700000 Amendes / contraventions 1,400,000 - 1,500,000 - 1,031,058.10 -

42900000 Autres taxes 200,000 - 90,000 - 303,505.60 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 824.61 -

43 Revenus divers 42,000 - 93,000 - 74,989.90 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 42,000 - 93,000 - 74,989.90 -

44 Revenus financiers 45,200 - 75,200 - 65,648.05 -

44010030 Intérêts de retard 1,200 - 1,200 - 1,207.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 44,000 - 44,000 - 46,505.00 -

44790010 Redevance pour occupation domaine public 0 30,000 - 17,936.05 -

46 Revenus de transfert 2,600 - 0 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 2,600 - 0 0.00

49 Imputations internes 176,000 - 0 35,158.50 -

49100040 Participation aux frais de personnel 176,000 - 0 0.00

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 3,605.70 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 12,615.90 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0 0 2,447.40 -

49800040 Indemnités maternité 0 0 16,489.50 -

116

[image: image94.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité

870 Défense incendie région
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,275,200
4,275,200

0
-

4,874,240
4,874,240

0
-

4,358,108.08
4,358,108.08

0.00
-

30 Charges de personnel 3,247,950 3,232,250 3,263,861.69

30100000 Salaires du personnel 2,279,600 2,285,800 2,250,077.09

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000 750 4,125.00

30400000 Allocations enfants & formation 26,000 34,900 35,425.50

30420000 Indemnités de repas 27,000 27,000 27,449.50

30490020 Indemn. Déplacements 550 550 552.00

30490030 Allocations résidence 13,500 12,250 12,750.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 125,400 122,100 117,789.02

30500010 Contributions à la caisse de chômage 25,300 25,300 24,410.88

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,200 4,200 4,009.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 312,600 317,100 290,778.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 8,000 5,500 5,232.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 48,200 48,300 46,652.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 25,300 10,300 9,855.15

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 40,044.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 2,699.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,000 2,000 1,938.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 13,300 0 0.00

30900000 Formation métier 140,000 150,000 128,340.00

30920000 Soldes volontaires 180,000 180,000 246,137.40

30990000 Autres charges de personnel 16,000 6,200 15,593.75

31 Biens, services, autres charges exploit. 512,290 565,380 542,579.24

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,000 2,000 3,085.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0 10,000 0.00

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0 1,300 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 33,000 28,000 32,037.61

31020100 Annonces-Publications 200 200 1,493.20

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,200 1,200 1,125.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,500 2,500 5,880.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 15,000 15,000 2,690.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15,000 15,000 27,240.65

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 15,000 15,000 13,975.60

31120020 Equipement ORPP 10,000 10,000 22,569.21

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 15,000 15,000 43,710.25

31130010 Matériel informatique 1,500 1,500 5,033.20

31200100 Electricité-Eau-Gaz 25,000 26,000 24,802.25

31200250 Chauffage-Eclairage 3,500 3,500 3,709.65

31300000 Prestations de services de tiers 1,000 0 22,275.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 6,300 5,400 6,315.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 52,000 70,000 51,811.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,900 3,900 5,486.78

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000 1,000 1,000.00

31300430 Frais de réception 4,200 0 50.00

31300900 Elimination des déchets 0 0 12.50

31302100 Honoraires médecins et dentistes 7,000 4,000 8,397.50

31320300 Conseillers externes - Experts 3,000 3,000 4,023.25

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 550 550 870.80

31340110 Assurances RC 1,350 1,900 673.00

31340120 Assurances bâtiments 320 530 555.36

31340130 Assurances choses 4,000 4,000 4,611.84

31340140 Assurances techniques 1,500 1,500 1,394.05

117

[image: image95.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
31340160 Assurances véhicules 25,000 33,000 13,684.70

31370130 Taxes véhicules 2,500 1,200 4,357.60

31440010 Entretien bâtiments 9,700 9,700 9,751.65

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,000 1,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 120,000 130,000 114,163.54

31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 2,000 4,000 528.80

31530010 Entretien de matériel informatique 1,000 0 1,000.00

31580100 Maintenance logiciels 0 0 324.50

31600100 Location local, terrain, surface, place 56,800 53,000 56,748.50

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 550 0 241.25

31620000 Leasings 51,620 78,000 7,144.70

31700000 Déplacements véhicule privé 100 100 160.35

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 12,000 8,400 25,759.05

31810010 Pertes sur débiteurs 5,000 5,000 10,563.45

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 3,321.35

33 Amortissement patrimoine administratif 216,430 253,940 250,619.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 158,390 158,390 158,395.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 58,040 95,550 92,224.00

39 Imputations internes 298,530 822,670 301,048.15

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 518,400 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 600 600 826.00

39101000 Prestations informatiques 66,800 68,880 65,723.25

39300020 Quote-part charges SIS 143,660 144,730 139,610.00

39400100 Intérêts 87,470 90,060 94,888.90

42 Prestations de services et taxes 248,560 - 250,000 - 317,836.12 -

42400370 Facturation service feu 160,000 - 160,000 - 164,688.00 -

42400390 Fausses alarmes 60,000 - 60,000 - 100,000.02 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 1,999.00 -

42600000 Remboursements de tiers 28,560 - 30,000 - 46,994.15 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 1,415.85 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 944.95 -

42601000 Frais de sommations 0 0 45.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 180.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 1,569.15 -

44 Revenus financiers 7,900 - 7,900 - 8,240.20 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 340.20 -

44700010 Location bâtiments 7,900 - 7,900 - 7,900.00 -

46 Revenus de transfert 1,982,600 - 2,231,680 - 1,956,528.73 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 1,020,750 - 1,104,400 - 1,011,264.32 -

46120010 Dédommagements communes 961,850 - 1,127,280 - 945,264.41 -

48 Revenus divers extraordinaires 62,490 - 62,490 - 62,491.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 62,490 - 62,490 - 62,491.00 -

49 Imputations internes 1,973,650 - 2,322,170 - 2,013,012.03 -

49100040 Participation aux frais de personnel 7,500 - 0 0.00

49100120 Participation de la Ville région déf. incendie 1,966,150 - 2,322,170 - 1,981,250.73 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 31,761.30 -

871 Service ambulancier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,107,150
5,107,150

0
-

5,678,630
5,678,630

0
-

4,917,856.37
4,917,856.37

0.00
-

118

[image: image96.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité

30 Charges de personnel 3,647,100 3,729,450 3,264,396.95

30100000 Salaires du personnel 2,700,800 2,682,000 2,373,549.35

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000 750 1,375.00

30100300 Salaires du personnel en formation 103,600 228,400 181,771.50

30400000 Allocations enfants & formation 51,300 49,300 53,509.50

30420000 Indemnités de repas 27,000 27,000 27,449.50

30490020 Indemn. Déplacements 16,000 550 552.00

30490030 Allocations résidence 15,400 13,750 12,750.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 154,200 155,300 131,938.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 31,100 31,100 27,306.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,100 5,300 4,463.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 364,800 393,000 314,837.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,800 6,600 5,923.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 59,300 61,500 52,182.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 27,100 12,300 10,358.25

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0 0 12,744.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0 0 910.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,500 2,600 2,155.70

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 16,400 0 0.00

30900000 Formation métier 40,000 40,000 17,046.20

30920000 Soldes volontaires 15,000 15,000 26,660.00

30990000 Autres charges de personnel 6,700 5,000 6,914.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 557,040 504,200 750,077.46

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,500 2,500 2,717.36

31010500 Achat carburant, huile, mazout 39,000 39,000 38,110.86

31020100 Annonces-Publications 500 500 23.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 100 100 750.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 100 100 58.40

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,100 2,100 1,914.60

31060000 Matériel médical et sanitaire 89,000 86,000 84,669.90

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,000 3,000 3,385.20

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,000 6,000 6,386.25

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 15,000 15,000 41,870.75

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0 0 2,734.29 -

31300000 Prestations de services de tiers 8,200 0 33,484.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 900 900 800.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 13,000 14,000 14,851.35

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,600 3,600 2,933.20

31300400 Frais bancaires et postaux 4,300 4,300 4,017.84

31300430 Frais de réception 1,500 0 988.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 30,000 31,000 35,300.00

31320300 Conseillers externes - Experts 8,400 0 15,382.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 32,000 27,000 32,018.70

31330100 Mandat prestations informatiques 0 0 5,683.80

31340110 Assurances RC 1,900 1,900 673.00

31340130 Assurances choses 1,000 1,000 1,101.96

31340160 Assurances véhicules 6,000 2,100 6,161.40

31370130 Taxes véhicules 900 1,500 584.50

31440010 Entretien bâtiments 200 200 1,383.35

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 2,000 2,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 49,000 49,000 51,194.38

31580100 Maintenance logiciels 0 0 81.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,400 2,400 2,400.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 440 1,000 361.85

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,000 8,000 3,724.10

31810010 Pertes sur débiteurs 230,000 200,000 357,648.25

119

[image: image97.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 2,150.95

33 Amortissement patrimoine administratif 214,850 232,260 177,756.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 52,800 52,800 52,798.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 162,050 179,460 124,958.00

36 Charges de transfert 525,000 490,000 561,357.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 525,000 490,000 561,357.00

39 Imputations internes 163,160 722,720 164,268.96

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 557,200 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 800 800 826.00

39101000 Prestations informatiques 25,600 27,080 26,873.35

39300020 Quote-part charges SIS 95,770 96,490 93,080.00

39400100 Intérêts 40,990 41,150 43,489.61

42 Prestations de services et taxes 2,974,200 - 2,986,200 - 3,212,867.34 -

42400000 Prestations de services 57,200 - 57,200 - 80,336.92 -

42400400 Facturation ambulance 2,900,000 - 2,900,000 - 3,071,081.35 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 8,998.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0 12,000 - 0.00

42600160 Remboursements assurances véhicules 0 0 1,808.50 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 16,000 - 16,000 - 34,923.20 -

42601000 Frais de sommations 1,000 - 1,000 - 660.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 3,825.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 11,234.37 -

44 Revenus financiers 11,700 - 11,700 - 28,710.12 -

44010030 Intérêts de retard 0 0 17,010.12 -

44700010 Location bâtiments 11,700 - 11,700 - 11,700.00 -

46 Revenus de transfert 589,430 - 764,100 - 461,836.10 -

46120010 Dédommagements communes 586,830 - 764,100 - 461,836.10 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 2,600 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 20,830 - 20,830 - 20,830.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 20,830 - 20,830 - 20,830.00 -

49 Imputations internes 1,510,990 - 1,895,800 - 1,193,612.81 -

49100040 Participation aux frais de personnel 68,200 - 0 0.00

49100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,442,790 - 1,895,800 - 1,145,855.41 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 47,757.40 -

875 Prévention feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

278,900
0

278,900

0
0
0

102,270.78
1,000.00

101,270.78
-

30 Charges de personnel 277,600 0 101,054.50

30100000 Salaires du personnel 220,700 0 82,166.00

30490030 Allocations résidence 1,500 0 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 12,200 0 4,415.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,500 0 914.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 400 0 149.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 29,200 0 10,004.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 800 0 198.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 4,700 0 1,746.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,600 0 386.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 200 0 72.30

120

[image: image98.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,300 0 0.00

30900000 Formation métier 1,500 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,300 0 1,216.28

31000000 Fourniture et matériel de bureau 200 0 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 400 0 467.93

31340110 Assurances RC 0 0 25.55

31340160 Assurances véhicules 0 0 349.80

31370130 Taxes véhicules 0 0 373.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 700 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 0 0 1,000.00 -

42400000 Prestations de services 0 0 1,000.00 -

876 Service du feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,966,150
0

1,966,150

2,322,170
0

2,322,170

1,981,250.73
0.00

1,981,250.73

39 Imputations internes 1,966,150 2,322,170 1,981,250.73

39100120 Participation de la Ville région déf. incendie 1,966,150 2,322,170 1,981,250.73

877 Service de sauvetage
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,442,790
0

1,442,790

1,895,800
0

1,895,800

1,145,855.41
0.00

1,145,855.41

39 Imputations internes 1,442,790 1,895,800 1,145,855.41

39100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,442,790 1,895,800 1,145,855.41

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

380,930
0

380,930

471,470
0

471,470

463,982.35
0.00

463,982.35

31 Biens, services, autres charges exploit. 380,930 471,470 463,982.35

31300950 Secours routier - désincarcération 228,780 250,000 278,543.95

31300960 Hydrocarbure 45,910 53,000 55,631.50

31300970 Chimique, radioprotection 87,260 141,470 106,627.10

31300980 Grimp 15,180 26,000 18,543.85

31300990 Ferroviaire / Aéronef 3,800 1,000 4,635.95

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

544,270
0

544,270

557,760
0

557,760

553,942.15
0.00

553,942.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,400 6,200 2,394.15

31440010 Entretien bâtiments 0 3,800 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,400 2,400 2,394.15

33 Amortissement patrimoine administratif 10,690 10,690 10,686.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 10,690 10,690 10,686.00

36 Charges de transfert 531,180 540,870 540,862.00

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 531,180 540,870 540,862.00

121

[image: image99.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

667,430
667,430

0
-

745,130
745,130

0
-

651,123.50
651,123.50

0.00
-

30 Charges de personnel 403,620 460,220 450,875.05

30100000 Salaires du personnel 323,200 367,300 360,444.70

30400000 Allocations enfants & formation 0 2,200 2,490.00

30490020 Indemn. Déplacements 220 220 220.80

30490030 Allocations résidence 100 100 100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,700 19,500 19,025.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,600 4,100 3,941.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 600 700 644.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 44,200 48,800 46,154.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,200 900 855.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,800 7,700 7,524.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,800 1,800 1,682.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 300 350 312.30

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,900 0 0.00

30900000 Formation métier 0 550 800.00

30920000 Soldes volontaires 0 6,000 6,516.30

30990000 Autres charges de personnel 0 0 161.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 155,460 155,460 156,397.35

31000000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 275.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 79.60

31010400 Produits et matériel de nettoyage 500 500 261.25

31010500 Achat carburant, huile, mazout 7,000 7,000 11,801.20

31020100 Annonces-Publications 0 0 4.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 500 500 399.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 12,000 12,000 14,300.40

31051100 Frais de réception refacturés 2,000 2,000 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 3,397.15

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,000 5,000 0.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 500 500 1,036.05

31200100 Electricité-Eau-Gaz 16,300 16,300 14,944.10

31200250 Chauffage-Eclairage 10,650 10,650 9,140.95

31300000 Prestations de services de tiers 250 250 657.05

31300210 Téléphonie et télécommunications 17,550 17,550 11,807.95

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,000 1,000 1,234.25

31300900 Elimination des déchets 0 0 241.30

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 130 130 0.00

31340110 Assurances RC 2,880 2,880 2,645.50

31340140 Assurances techniques 0 0 12.10

31340160 Assurances véhicules 8,050 8,050 4,658.00

31370130 Taxes véhicules 2,800 2,800 591.30

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0 0 1,210.00

31380010 Cours, examens et conseils 600 600 0.00

31440010 Entretien bâtiments 6,000 6,000 14,313.60

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,800 1,800 2,546.40

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10,000 10,000 9,258.35

31580100 Maintenance logiciels 50 50 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 47,400 47,400 50,467.05

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 428.40

31990000 Autres charges d'exploitation 0 0 686.20

122

[image: image100.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité

39 Imputations internes 108,350 129,450 43,851.10

39100040 Participation frais personnel 75,700 0 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0 85,700 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 0 0 140.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0 150 0.00

39101000 Prestations informatiques 6,040 6,750 7,851.10

39300000 Frais administratif et d'exploitation 0 10,000 10,000.00

39300020 Quote-part charges SIS 26,610 26,850 25,860.00

42 Prestations de services et taxes 4,480 - 4,480 - 14,880.15 -

42600000 Remboursements de tiers 4,380 - 4,380 - 14,880.15 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 100 - 100 - 0.00

44 Revenus financiers 42,000 - 42,000 - 13,000.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 42,000 - 42,000 - 13,000.00 -

46 Revenus de transfert 620,950 - 698,650 - 621,012.40 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 620,950 - 698,650 - 621,012.40 -

49 Imputations internes 0 0 2,230.95 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 2,230.95 -

123

[image: image101.png]

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,600,270
21,166,220

5,565,950
-
-

15,750,400
23,595,700

7,845,300
-
-

15,475,168.85
25,374,484.79

9,899,315.94
-
-

902 Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,439,500
8,005,450
5,565,950

-
-

2,590,000
10,435,300

7,845,300
-
-

2,381,685.15
12,281,001.09

9,899,315.94
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,525,200 1,570,000 1,467,353.12

31200100 Electricité-Eau-Gaz 320,000 300,000 320,683.05

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 1,185,000 1,270,000 1,126,541.80

31300850 Honoraires redevance énergétique 20,200 0 20,128.27

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 914,300 1,020,000 914,332.03

35110130 Attribution fds à vocation énergétique 914,300 1,020,000 914,332.03

42 Prestations de services et taxes 2,507,700 - 3,098,000 - 3,581,001.09 -

42400350 Redevance 1,495,200 - 2,000,000 - 2,564,868.98 -

42400440 Redevance à vocation énergétique 934,500 - 1,020,000 - 934,460.30 -

42600290 Ristourne gaz 78,000 - 78,000 - 81,671.81 -

44 Revenus financiers 5,497,750 - 7,337,300 - 8,700,000.00 -

44200010 Dividende Viteos SA 1,947,750 - 2,337,300 - 2,337,300.00 -

44420010 Réévaluation participation Viteos 3,550,000 - 5,000,000 - 6,362,700.00 -

911 Eaux-réseau
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

13,160,770
13,160,770

0
-

13,160,400
13,160,400

0
-

13,093,483.70
13,093,483.70

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 4,800,000 4,900,000 4,376,820.00

31300430 Frais de réception 0 0 820.00

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 4,800,000 4,900,000 4,376,000.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,295,730 1,191,960 1,169,104.14

33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux 2,530 2,530 2,528.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,040,760 1,035,710 1,018,940.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0 4,660 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 172,440 141,060 147,636.14

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 80,000 8,000 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 388,240 395,940 917,030.85

35100000 Attribution financements spéciaux 388,240 395,940 917,030.85

39 Imputations internes 6,676,800 6,672,500 6,630,528.71

39400010 Intérêts capitaux eau 710,000 730,000 620,137.71

39800050 Taxe épuration ttc 5,966,800 5,942,500 6,010,391.00

42 Prestations de services et taxes 13,136,870 - 13,136,500 - 13,060,459.10 -

42400330 Taxes branchements 252,000 - 204,000 - 203,157.99 -

42400420 Taxe épuration ttc 5,966,800 - 5,942,500 - 6,010,391.00 -

42500030 Electricité fournie 153,000 - 247,000 - 153,149.86 -

42500040 Vente de l'eau 6,765,070 - 6,743,000 - 6,693,760.25 -

43 Revenus divers 0 0 9,124.60 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0 0 9,124.60 -

48 Revenus divers extraordinaires 23,900 - 23,900 - 23,900.00 -

48930000 Prélèvement préfinancements 23,900 - 23,900 - 23,900.00 -

124

[image: image102.png]

Budget 2020

Compte de résultats selon la classification

institutionnelle

3. Remarques au budget

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

3. Remarques au budget 2020

Administration générale

100 Conseil général

31020200 Frais d'impressions, photocopies La Chancellerie tend vers un parlement davantage sans
papier. Cependant, un certain nombre de conseillers
généraux souhaitent toujours l'envoi des documents papier.
Le montant au budget a été fixé sur la base des comptes
2018. En l'espèce, il subsiste toujours une obligation légale
de relier en trois exemplaires (un pour la Bibliothèque de la
Ville, un pour les Archives communales et un pour la
Chancellerie) les procès-verbaux du Conseil général et aux
termes de chaque législature. Or, les procès-verbaux des
législatures 2008-2012 et 2012-2016 n'ont pas été reliés. La
reliure de ces documents coûte un peu moins de CHF
1'400.00.

31300430 Frais de réception En 2020, la Chancellerie n'aura pas à organiser de nouvelle
cérémonie, telle celle de 2019 en l'honneur du président du
Grand Conseil.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Diminution par rapport au budget 2019, compte tenu des
comptes 2018, qui transcrivent une volonté de contenir
encore davantage les coûts.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Pour rappel, sur conseil de la Fondation "La Chaux-de-Fonds
– Winterthur", le Conseil communal avait admis que la
participation de chacune des deux Villes partenaires devait
dès 2018 être proportionnelle à sa taille respective
(population, budget). Aussi, la participation de La Chaux-de-
Fonds a été fixé à CHF 8'000.00 par an alors qu'elle se
montait à CHF 15'000.- jusqu'en 2017.

110 Conseil communal

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Pour 2020, il y aura un certain nombre de modifications.
Suite à la dissolution de l'association "Réseau des Trois
Villes", qui concerne La Chaux-de-Fonds, Le Locle et
Neuchâtel, votée à l'unanimité lors de l'assemblée générale
du 10 avril 2019, il n'y aura plus de cotisations pour 2020
(montant des cotisations 2019 de CHF 15'453.20).
Cependant, elle sera "compensée" par une nouvelle
cotisation relative à l'Association Région des Montagnes
neuchâteloise d'un montant de CHF 95'611.- depuis la
création de l'association le 4 juin 2019).  Enfin, la cotisation
"Centre-Jura" a été abaissée de CHF 2.50 à CHF 0.30 par
habitant de sorte que la cotisation 2020 se montera à environ
CHF 13'659.- ce qui correspond à une baisse de l'ordre de
CHF 81'193.- par rapport à la cotisation 2019 d'un montant
de CHF 94'852.50.
Cotisation 2020 : stable

 ARMN : augmentation de CHF 95'611.-
 Réseau 3 Villes : diminution de 15'453.-
 Centre-Jura : diminution de CHF 81'193.-

31300430 Frais de réception Ce compte regroupe les frais de repas, d'hôtel, cadeaux et
toutes les charges annexes se rapportant aux coûts en lien
avec des réceptions impliquant des personnes (cadeaux,
blanchisserie, etc.). Cela étant précisé, les charges sont
maintenues à hauteur des comptes 2018 et transcrivent une
volonté de continuer de contenir encore davantage les coûts.
A noter que les frais en lien avec les collaborateurs jubilaires
et ceux prenant leur retraite sont passés à compter du
budget 2018, du SRH au Conseil communal.

31320300 Conseillers externes - Experts Il ne devrait pas y avoir de mandat spécial en 2020.

127

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

115 Parlement des Jeunes

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Idem au budget 2019. Détail :
 Frais de fonctionnement : cotisations FSPJ,

organisation des plénières, achat de pulls floqués
avec logo du Parlement des jeunes et de matériels
administratifs.

 Projets internes: projets réalisés en 2019 reconduits
en 2020 (fast down, silent party / shuffle, troc,
marché), et montant prévu pour des projets
émergents en 2020.

 Projets externes : budget basé sur les demandes de
subvention des années 2018 et 2019 adressées au
Parlement des jeunes.

121 Chancellerie

30100000 Salaires du personnel Le 20 septembre 2019, une secrétaire de direction, est
passé d'un 70% à un 80% suite au rapatriement de la tâche
de la rédaction du procès-verbal du Conseil général. De plus,
compte tenu que le secteur juridique ne sera plus rattaché à
la Chancellerie en 2020, il faut tenir compte d'une diminution
de salaire consécutif à la diminution d'un 0.80 EPT
correspondant au poste de responsable du secteur juridique.

30900000 Formation et perfectionnement Un montant de CHF 2'000.- a été inscrit pour 2020 afin de
tenir compte de différentes formations au sein de la
Chancellerie afin de poursuivre le chemin de l'excellence.

31030100 Abonnement journaux, magazines Toujours en relation avec le déplacement du secteur
juridique, les frais relatifs aux abonnements ne seront plus
imputés à la Chancellerie.

31300000 Prestations de services de tiers La chancellerie a obtenu une diminution progressive du
montant prévu dans la convention Economat d'un montant
de CHF 60'000.- (TVA de 7.7% en sus) pour 2019 et de CHF
40'000.- (TVA 7.7% en sus) pour 2020. Un avenant, allant
dans ce sens a été signé le 20 mars 2019 par le canton de
Neuchâtel et la Ville de La Chaux-de-Fonds.

31320300 Conseillers externes - Experts Compte tenu que le secteur juridique ne fera plus partie de la
Chancellerie en 2020, les mandats aux avocats
conventionnés ne seront plus attribués à ce compte.

31600100 Location local, terrain, surface, place Un montant équivalent à CHF 17'500.- correspondant à la
surface d'un bureau pour le responsable des affaires
juridiques a été enlevé du budget de la Chancellerie.

39000030 Vin offert par la Ville Depuis l'entrée en vigueur au 1er avril 2017 de la directive
relative au vin et moût de la ville, la Chancellerie constate
une baisse importante des coûts.

122 Service de l'économie

30 Charges de personnel Depuis 2016, le service de l'économie fonctionne grâce à
une collaboration interservices et inter-dicastères. Ainsi, la
directrice en charge de l'économie dirige le service avec
l'appui de sa secrétaire de direction et du délégué au
marketing urbain – commerce et immobilier, l'urbaniste
communal, la responsable des permis de construire, ainsi
que le géomètre communal.

31 Biens, services, autres charges exploit.  Pratiquement tous les frais sont liés à l'organisation de la
manifestation Up La Chaux-de-Fonds, laquelle se déroule en
principe deux fois par année.

31300000 Prestations de services de tiers Mandat confié afin de fidéliser les citoyens de la Ville de
La Chaux-de-Fonds et en attirer de nouveaux.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Subvention prévue pour la Journée internationale du
marketing horloger.

128

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

123 Service informatique communal

31020200 Frais d'impressions, photocopies Le remplacement des plotters pour le SBL et le SUME ajoute
une charge supplémentaire à la maintenance des
imprimantes. Ce poste dépend également du volume
d’impressions et de leur nature.

31180000 Développement & achat logiciels - licences Intégration des coûts liés à la nouvelle station de travail
(augmentation de la sécurité, intégration de nouveaux outils
de monitoring, Software Assurance), déployée en 2019.

31300210 Téléphonie et télécommunications Intégration des coûts d’exploitation de télécommunications
liés au déploiement de nouveaux équipements pour les
installations domotiques (ex : comptage visiteurs Zoo,
vidéosurveillance des Forges) et/ou les nouvelles solutions
(ex : application pour les amendes d’ordre).

31330100 Mandat prestations informatiques Augmentation des coûts RERO par rapport à 2018.
Intégration des frais d’exploitation NEMO (transférés du
centre 31530010).
Intégration de la redevance des postes informatiques
supplémentaires acquis par l’EOCF.

31530010 Entretien de matériel informatique Diminution du nombre de postes de travail administratifs.
Diminution des frais relatifs à certains entretiens matériels.
Transfert des coûts d’exploitation NEMO au centre
31330100.

31580100 Maintenance logiciels Intégration des couts d’exploitation et de maintenance des
nouveaux logiciels ou des nouvelles solutions acquises en
2019 (Adobe Pro, ECHO CDH, gestion des nouveaux
audioguides MIH, système de vidéosurveillance des Forges,
etc.).
Intégration de la maintenance du système Indico dans le
budget SIC, maintenance précédemment facturée au Service
des sports jusqu’en 2019.
Intégration des frais de maintenance de la solution de
comptage des visiteurs du Zoo déployée courant 2019.
Intégration de la maintenance du système d’emprunt de
livres de la Bibliothèque de la Ville (gratuité négociée par la
Bibliothèque en 2018 et 2019). Augmentation des frais de
maintenance de certaines solutions suite à leurs évolutions
(ex : MuseumPlus).

33006100 Amort. planifié, biens mobiliers Augmentation des frais d’amortissement liés aux
investissements effectués dans le cadre du schéma directeur
informatique 2018-2022.

49101000 Prestations informatiques Augmentation de la facturation des prestations informatiques
fournies à la STEP.

124 Affaires juridiques

Remarque générale A la suite d'une réorganisation du secteur juridique en 2019,
laquelle s'inscrit dans une démarche orientée métier et dont
le but est de répondre au mieux à l'évolution des prestations
en matière juridique, transfert des dépenses relatives au
secteur juridique (centre 121 - Chancellerie) dans ce
nouveau centre, rattaché au DJASS.
Dans ce cadre, un poste de responsable des affaires
juridiques a été créé, en remplacement du poste de
responsable du secteur juridique.
Les différences qui apparaissent entre les comptes 2019 et
le BU 2020, et qui ne sont pas commentées sont dues à
cette réorganisation et au transfert des charges
Les dépenses budgétisées correspondent aux coûts de
fonctionnement calculés sur la base de l'exercice 2017.

31 Biens, services, autres charges d'exploit.  Transfert des dépenses prises anciennement en charge par
la Chancellerie – centre 121.
cf. remarque liminaire.

129

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

124 Affaires juridiques (suite)

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Ouvrages indispensables aux activités juridiques.

31600100 Location local, terrain, surface, place Frais de location du bureau de la /du responsable des
affaires juridiques à Espacité 1 (12e).

126 Communication

31020100 Annonces-Publications Année post 10e UNESCO: bien de pouvoir taper sur le clou

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Idem ci-dessus: après le sac de la Ville, nouvel objet à lancer

130 Contrôle des habitants

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Augmentation à CHF 8'000.- car nous prévoyons l'acquisition
de matériel pour le contrôle de documents d'identité.

31300090 Prestations tiers-Elections, votations Prévision à CHF 50'000.- en raison des élections
communales. Par rapport à d'autres élections, des frais
supplémentaires sont pris en charge par la commune comme
les impressions de brochures, du personnel supplémentaire
pour le dépouillement, etc.

31300310 Affranch./frais port-Elections,votations Prévision à CHF 10'000.- en raison des élections
communales. La commune supporte la prise en charge des
envois des citoyens qui ont le droit de vote sur la commune.

36010020 Quote-part canton - Document identité Toujours moins d'émission de cartes d'identité (en relation
avec le 42100120  Émolument - Document d'identité).

36010030 Quote-part canton - Permis séjour Tous les 4 ans et sur une période de 1 an – 1 an et demi, il y
a une hausse de renouvellement de permis (surtout les C).
En 2020, nous devrions redescendre (en relation avec le
42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers).

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Suite à la séance annuelle à l'Etat civil des montagnes
neuchâteloises du 25.09.2019, ce poste a été revu à CHF
100'000. En effet, le départ à la retraite de l'ancienne
responsable et le non renouvellement d'un poste conduisent
à des économies.

150 Transports

31300000 Prestations de services de tiers Adaptation selon l'évolution des comptes.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Budget adapté afin de tenir compte de la participation de la
Ville au concept de co-voiturage, montant financé jusqu'à
présent par le fonds de projet de Centre-Jura.

31300830 Cartes journalières CFF Retour à une vente normale de 10 cartes par jour.

36140100 Dédommagements entreprises publiques Estimation de la part de la Ville au pot commun des
transports selon données fournies par le canton.

43090020 Cartes journalières CFF Retour à une vente normale de 10 cartes par jour.

46900000 Redistribution taxe CO2 Rétrocession de la taxe CO2 prélevée sur les combustibles
fossiles tels que l'huile de chauffage ou le gaz naturel.
Moyenne glissante sur 5 ans.

130

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

30100120 Salaire du personnel d'entretien L'augmentation provient principalement de la reprise par le
SBL de la gestion du Châtelot.

31370180 Redevances Radio-TV Nouveau poste, redevance entreprise selon le chiffre
d'affaire.

33006100 Amort. planifié, biens mobiliers Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

42400000 Prestations de services En 2018, prestation du personnel pour les travaux au Musée
des Beaux-Arts

46311000 Contribution formation duale Montant reçu du fonds cantonal pour la formation des
apprentis.

49100040 Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations fournies à la Gérance
communale.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

31200150 Electricité-Eau-Gaz WC Moyenne sur 4 ans.

31300800 Alarmes, surveillance La hausse provient de la réouverture des ascenseurs de la
gare.

31300920 Compostage Nouveau poste; concerne les jardins potagers.

31440015 Entretien bâtiments En 2018 travaux aux Anciens abattoirs et à la Maison du
Peuple, financés par la vente de l'ancienne usine électrique

Groupe 33 Selon investissements consentis les années précédentes.

39000050 Carburants Ville Budget 2019 erroné.

39100110 Déchets - taxe au poids Ajustement aux comptes 2018.

42400000 Prestations de services L'Etat n'utilisera plus les locaux de l'Hôtel-de-Ville. Les
prestations de conciergerie qui le concernait ne sont donc
plus facturées.

44700100 Produits des loyers Le déménagement de la police cantonale libère des locaux à
l'Hôtel-de-Ville (perte de location : CHF 119'620.-).

44700210 Locations objets vacants Selon estimation des vacances.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Pas de prélèvement cette année pour les bâtiments figurant
dans ce chapitre.

49200010 Location de la place Location adressée au planning familial

205 Forêts

Remarque générale Le service des forêts a fusionné avec celui de la Ville du
Locle en 2005.

210 Gérance – secrétariat

39100040 Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la gérance par le
service financier et le SBL.

211 Bâtiments locatifs

Remarque générale Les bâtiments situés à Châtelot 5-7-9-11-13-15 ont été
transférés du chapitre 315 SCAS–Maison de retraite. Les
écarts de plus de 10 % qui proviennent de ce transfert sont
signalés par "transfert Châtelot".

131

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

211 Bâtiments locatifs (suite)

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Se trouvent dans ce compte les investissements pour la
rénovation de 16 appartements vétustes ainsi que les
travaux pour le changement des ascenseurs à Blaise-
Cendrars 10-12-14, la rénovation des façades, toitures,
isolation des combles de Cernil-Antoine 19-21-23-25, la
réfection des peintures des communs de Numa-Droz 177-
179-181, le remplacement des installations solaires
thermiques de Philippe-Henri-Mathey 23-25-27-29-31, et le
remplacement de trois chaudières à République 1-3-5-7-9-
11-13. Une partie de ces travaux est financée par le fond de
l'énergie; voir sous 45110130.

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF Transfert Châtelot.

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF Transfert Châtelot.

34311015 Produits et matériel de nettoyage PF Transfert Châtelot.

34314210 Locations objets vacants PF Transfert Châtelot et détente sur le marché locatif chaux-de-
fonnier.

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF Transfert Châtelot.

34391210 Chauffage immeuble PF Transfert Châtelot.

34395000 Prestations de services de tiers PF Transfert Châtelot pour CHF 40'000.- (aide au ménage et
lessive). Le solde pour des études dont CHF 20'000.-
(financés par le fond de l'énergie) pour l'isolation thermique
de Commerce 107-109 et CHF 120'000.- pour établir l'avant-
projet du nouveau site intergénérationnel du Châtelot.

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF Fantaisie 2

44300100 Produits des loyers PF Transfert Châtelot.

44300210 Locations objets vacants PF Transfert Châtelot et détente du marché locatif.

44399000 Autres produits des biens-fonds PF Transfert Châtelot.

44434000 Réévaluations bâtiments PF Plus-value de la valeur au bilan, suite aux rénovations des
bâtiments et modifications de loyers.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Prélèvement pour les travaux à vocation énergétique.

212 Parkings

34310120 Déneigement PF Moyenne sur 4 ans.

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Ajustement basé sur les comptes 2018.

44434000 Réévaluations bâtiments PF En 2019, réévaluation des parkings Agassiz 15-19, Cernil-
Antoine 19c, Charles-Nain 35-37 et Commerce 126b

240 Domaines

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Concerne le vin de la Ville.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Vente du vin de la Ville.

250 Foncier

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Déneigement et entretien du parking sur l’îlot A. Adaptation
du budget selon l’estimation des coûts réels.

39400130 Intérêts PF Augmentation par rapport aux comptes 2018, suite à l’achat
des terrains situés aux Foyards.

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF Rien n’est prévu pour 2020, il s’agit d’un montant indicatif.
Éventuellement vente du terrain Pierre-Coullery.

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF Rien n’est prévu pour 2020.

132

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

250 Foncier (suite)

44300100 Produits des loyers PF Adaptation suite à la vente d’un terrain et aux revenus
estimés du parking sur l’îlot A.

44300310 Droits de superficie Viteos Diminution par rapport aux comptes 2018, suite à la vente du
terrain de l’usine électrique.

44430000 Réévaluations terrains PF Prise en compte du terrain IGESA (sera peut-être finalisé en
2019 déjà).

133

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

Actions sociales

301 SCAS – Office de l'aide sociale

30100000 Salaires du personnel Le nombre de dossiers par assistant/e social/e est stable
voire en léger recul. Toutefois, vu l'important taux de
turnover, le temps de traitement des dossiers n'est pas
optimal (inexpérience des nouveaux et temps consacré à la
formation par les plus anciens). Un 50 % de poste de
conseiller en insertion socio-professionnelle, nécessaire
dans le cadre la nouvelle politique cantonale en la matière, a
été intégré dans le budget 2020. Cette charge est
intégralement compensée par une baisse équivalente de la
rubrique 36360230 "subvention insertion".
Une partie des coûts inhérents au personnel est
subventionné par l'Etat. La subvention est mentionnée dans
le compte 46310000.
Transfert du poste de concierge-résident de la Maison de
Retraite du Châtelot au service des bâtiments et du
logement. (Voir le commentaire du centre financier 315).

30100300 Salaires du personnel en formation Le budget 2020 prévoit deux postes d'apprenti(e)s
employé(e)s de commerce et 3 postes de stagiaires
assistant(e)s sociaux/les.

30900000 Formation et perfectionnement Dans notre domaine de compétences, il n'est pas possible
de prévoir une liste exhaustive des formations qui seront
suivies par le personnel en 2020. Vu l'important turnover, les
personnes susceptibles de suivre des formations ne sont pas
encore connues. Les offres de formations nous sont
proposées généralement en début d'année, et dans notre
domaine, aucune exigence qui permettrait cette prévisibilité
n'existe. Nous demandons le principe de l'enveloppe.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Le budget 2019 doit être maintenu, dans la mesure où en
plus de CHF 10'000 de remplacement de mobilier courant,
une table de réunion et deux bureaux pour des apprentis
doivent être acquis en 2020.

31300000 Prestations de services de tiers Un nombre de plus en plus important de bénéficiaires
génèrent des déclanchements de départs-feu, qui ont pour
conséquence des interventions de pompiers. (Ils cassent le
bouton-pression).

31810010 Pertes sur débiteurs Le canton facture aux communes les erreurs qu'il pourrait
constater, touchant les dépenses d'aide sociale indûment
versées à des bénéficiaires. Toutefois, nous comprenons
qu'au vu de la difficulté d'estimer un montant, rien ne soit
budgété.

46120010 Dédommagements communes Recettes liées à la facturation aux communes de La Sagne
et des Ponts-de-Martel, pour les prestations effectuées par le
SCAS (secteurs aide sociale/Guichet Social Régional et
AVS/AI), conformément aux conventions des 13.06.2007 et
28.09.2009.

46310000 Subvention des cantons et concordats Montant versé par le canton pour le personnel administratif
lié directement à la gestion des dossiers d'aide sociale et
pour le personnel social qualifié (articles 24a,b et c du
règlement d'exécution de la loi sur l'action sociale).

46330000 Subv. assurances sociales publiques Subvention de la Caisse Cantonale Neuchâteloise de
Compensation pour les prestations fournies par l'agence
AVS/AI.

315 SCAS – Maison de retraite

Remarque générale Ce centre financier sera entièrement transféré au service des
bâtiments et du logement au 1er janvier 2020, propriétaire
des bâtiments du Châtelot.

134

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales

36110200 Bourses d'études Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond
à celui annoncé par le Conseiller d'Etat en charge du
Département de l'Economie de l'Action Sociale par courrier
du 11.9.2019, concernant les exercices 2020 à 2023.

36110210 Subsides LAMal Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond
à celui annoncé par le Conseiller d'Etat en charge du
Département de l'Economie de l'Action Sociale par courrier
du 11.9.2019, concernant les exercices 2020 à 2023.

36110220 FIP, financement LACI Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond
à celui annoncé par le Conseiller d'Etat en charge du
Département de l'Economie de l'Action Sociale par courrier
du 11.9.2019, concernant les exercices 2020 à 2023.

36110230 Aide sociale Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond
à celui annoncé par le Conseiller d'Etat en charge du
Département de l'Economie de l'Action Sociale par courrier
du 11.9.2019, concernant les exercices 2020 à 2023.

36110240 Intégration socio-professionnelle Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond
à celui annoncé par le Conseiller d'Etat en charge du
Département de l'Economie de l'Action Sociale par courrier
du 11.9.2019, concernant les exercices 2020 à 2023.

36110250 Lutte contre la fraude Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond
à celui annoncé par le Conseiller d'Etat en charge du
Département de l'Economie de l'Action Sociale par courrier
du 11.9.2019, concernant les exercices 2020 à 2023.

36110260 Allocations familiales Sal. Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond
à celui annoncé par le Conseiller d'Etat en charge du
Département de l'Economie de l'Action Sociale par courrier
du 11.9.2019, concernant les exercices 2020 à 2023.

36110270 Avance de contributions d'entretien Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond
à celui annoncé par le Conseiller d'Etat en charge du
Département de l'Economie de l'Action Sociale par courrier
du 11.9.2019, concernant les exercices 2020 à 2023.

36110280 Social privé Prestations liées à la Facture sociale. Le montant correspond
à celui annoncé par le Conseiller d'Etat en charge du
Département de l'Economie de l'Action Sociale par courrier
du 11.9.2019, concernant les exercices 2020 à 2023.

36360230 Subvention insertion La subvention octroyée à Job Service, reconnue et couverte
par le Canton est baissée de CHF 50'000. Une charge
équivalente a été intégrée dans les charges de personnel
pour l'engagement de 50% de conseiller en insertion socio-
professionnelle, nécessaire dans le cadre la nouvelle
politique cantonale en la matière.

36360260 Subvention entraide CH Fin de la subvention pour le loyer du Pantin suite au départ
de Caritas

36360270 Subventions autres Subventions versées à diverses institutions.

36360800 Subvention org. Bnl prêts Renonciation de la part de la Ville, à l'intérêt lié un prêt en
faveur de la Maison la Coquille.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

Instruction publique

420 Participation institutions para scolaires

36110100 Dédommagement aux cantons et
concordats

Dès août 2019, la participation des communes au
financement d'une structure de suivi scolaire des enfants et
adolescents hospitalisés dans le Centre neuchâtelois de
psychiatrie s'étend aux enfants et adolescents hospitalisés
dans le département de pédiatrie de l'Hôpital neuchâtelois
(plus CHF 13'000.- par année).

430 Ecole obligatoire – Direction et administration

30593010 Contribution Fds format.duale/apprentis Dès 2020, cotisation au fonds d'encouragement à la
formation professionnelle initiale en mode dual (LFFD).

30900000 Formation et perfectionnement Les frais de formation relatifs à la "valorisation et au
développement" du personnel ont été transférés au Service
des ressources humaines.

435 Ecole obligatoire – Cycle 1

30200000 Salaire personnel enseignant Diminution d'une classe au cycle 1 dès la rentrée d'août
2019. Augmentation des mesures de soutien immédiat et
temporaire (SIT) pour les élèves qui présentent des
difficultés d'intégration scolaire d'importance majeure.

30593010 Contribution Fds format.duale/apprentis Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

440 Ecole obligatoire – Cycle 2

30200000 Salaire personnel enseignant Diminution d'une classe au cycle 2 dès la rentrée d'août
2019. Augmentation des appuis aux classes avec élèves en
difficulté d'apprentissage.

30593010 Contribution Fds format.duale/apprentis Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

445 Ecole obligatoire – Cycle 3

30200000 Salaire personnel enseignant Diminution de 2 classes au cycle 3 dès la rentrée d'août
2019. Utilisation plus importante de l'enveloppe
complémentaire attribuée par le Canton pour les appuis
pédagogiques aux classes.

30593010 Contribution Fds format.duale/apprentis Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

46330000 Subv. assurances sociales publiques Dès 2019, subventions de l'AI pour la classe TE+ (CHF
13'943.- par élève reconnu AI).

450 Ecole obligatoire – Bâtiments

30593010 Contribution Fds format.duale/apprentis Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisation à Tourisme neuchâtelois pour Doubs 34.

31300800 Alarmes, surveillance Maintenance de la vidéosurveillance de la cour du collège
des Forges installée en 2019 (CHF 7'200.-).

31440300 Entretien de la place Dès 2020, utilisation d'un compte spécifique pour l'entretien
des cours d'école.

136

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

455 Ecole obligatoire – Autres

30200010 Traitement devoirs surveillés Augmentation importante de la fréquentation des foyers
d'accueil par rapport à l'année précédente, notamment au
foyer d'accueil de Bellevue, suite à notre campagne de
promotion.

30593010 Contribution Fds format.duale/apprentis Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

31370160 Emoluments & redevances boissons Emoluments pour manifestations publiques dans les collèges
(kermesses).

482 Centre de santé scolaire

36370010 Subventions aux personnes physiques Les familles des enfants soignés demandent de moins en
moins d'aide pour les soins dentaires.

483 Centre d'orthophonie

30900000 Formation et perfectionnement Selon le tableau joint, le décompte est fait en fonction du
taux d'emploi et égalitairement réparti entre formation
continue et supervision. Il n'y a pas de désignation exacte de
cours pour le moment car chaque orthophoniste est tenue,
selon le code de déontologie à effectuer un nombre défini
d'heures de supervision et formation sur une année. Ce
décompte est scrupuleusement vérifié.
En règle générale les orthophonistes font nettement plus de
formation que ce qui est indiqué ici. Elles paient de leur
poche ce surplus.

31300000 Prestations de services de tiers Organisation en 2019 de la formation permanente cantonale
des orthophonistes par le Centre d'orthophonie. Le
conférencier sera payé par ce poste, ainsi que les frais de
salle et d'organisation.  Des recettes sont prévues au compte
42600000 remboursements de tiers (facturation d'inscription
aux indépendantes et répartition des frais entre les 3 centres
publics du canton).
Pour 2020 ce compte sera uniquement utilisé pour payer les
traducteurs et éventuellement des intervenants externes qui
interviennent au centre d'orthophonie.

42400000 Prestations de services Encaissement de toutes les prestations effectuées (OES,
parents, absences). Budget revu à la baisse, malgré la
facturation de prestations globales, le montant de
CHF 1'065000.- ne peut être atteint en raison du plafond de
facturation à l'OES et du contrôle du nombre d'EPT. Baisse
de la subvention cantonale en 2018, de CHF 171'000.- à
CHF 40'700.- a une incidence sur les recettes.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

31051100 Frais de réception refacturés Report vers compte 31300430.

31300000 Prestations de services de tiers Augmentation due à deux éléments: 1/ Reprise des coûts
intégraux de billetterie, notamment env. CHF 7'000.- avec
transfert budgétaire du centre 123 SIEN ; 2/ Contrôle des
installations électriques pour la Fête de Mai (env.
CHF 1'000.- ). Compensation partielle par la baisse du coût
des billets vendus en ligne (4'000 billets x EUR 0.61, voir
aussi recettes au compte 42400000).

31300430 Frais de réception Report du compte 31051100.

36360420 Subventions Arts de rue bnl Loyer Rocher 1 (Pantin, CHF 7'700.-, contrepartie à la
Gérance communale) ; Centre helvétique des arts de rue
(CHF 10'000.-).

36370470 Subventions Culture, autres PP Pas d'ateliers d'artistes en 2019 ni budget pour projets
individuels.

42400000 Prestations de services Recettes supplémentaires (env. CHF 4'000.-, majoration de
CHF 1.- par billet en ligne, voir compte 313 00 000), mais
estimation plus prudente des autres recettes de billetterie.

501 Bibliothèque de la Ville

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Diminution des acquisitions afin de compenser la disparition
des recettes de prêt de CD et de DVD.

31030210 Multimédias Diminution des acquisitions afin de compenser la disparition
des recettes de prêt de CD et de DVD.

31300000 Prestations de services de tiers Retour au montant habituel après les festivités des 40 ans du
DAV et de l'Espace musique.

31340130 Assurances choses Réévaluation de l'inventaire selon directives financières.

42400000 Prestations de services Diminution des recettes en raison de la gratuité des prêts.
Surévaluation des rentrées sur le budget 2019 et ajustement
en 2020. Compensation avec la diminution des budgets pour
les comptes 31030200 et 31030210.

42600000 Remboursements de tiers Factures aux usagers en diminution.

46120010 Dédommagements communes La subvention FFPP est intégrée au prix des cours
interentreprises des apprentis.

46300000 Subventions de la Confédération Numérisation du journal National Suisse, subvention de la
Bibliothèque nationale.

46310000 Subvention des cantons et concordats Augmentation de CHF 25'000.- de la subvention
conformément à la décision du Département de la justice, de
la sécurité et de la culture (rattrapage progressif).

502 Bibliothèque des Jeunes

31300000 Prestations de services de tiers Nouvelles animations (Samedi des bibliothèques,
festival littéraire, 10 ans NPL, 50 ans Président-Wilson).

31300430 Frais de réception Nouvelles animations (Samedi des bibliothèques, festival
littéraire, 10 ans NPL, 50 ans Président-Wilson).

42600100 Rbts de charges de locataires Suite à une décision Cc, l'affectation de l'appartement est
modifiée et ce dernier n'est plus loué.

44710000 Paiements pour appartements de service Voir 42600100.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

505 Archives communales

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Matériel de conditionnement.

31020300 Photographies, numérisation Projet de numérisation des PV du Cc et du CG en vue de la
préservation des documents et de leur mise en valeur.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Matériel pour la gestion du climat et de la conservation.

31300000 Prestations de services de tiers Augmentation en vue de mandats de nettoyage et
déplacement des archives communales.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Assainissement de documents.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Location de véhicule Mobility pour déplacement d'archives.

510 Service généraux des musées

30900000 Formation et perfectionnement Augmentation de CHF 4'000.- pour formation triennale sur la
gestion de sinistre PBC.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Exploitation d'un nouveau véhicule de transport commun aux
musées.

31340160 Assurances véhicules Idem remarque 31010500.

31370130 Taxes véhicules Idem remarque 31010500.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Idem remarque 31010500.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Diminution des frais Mobility (pour le 510 dans le cas précis
mais également pour l'ensemble des musées) grâce au
nouveau véhicule de transport.

511 Musée d'histoire naturelle

30900000 Formation et perfectionnement Augmentation de CHF 4'000.- pour formation triennale sur la
gestion de sinistre PBC.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Frais liés aux formations et aux visites d'autres institutions en
vue de la nouvelle muséographie.

31700210 Dédommagement Service civil Engagement de deux civilistes durant toute l'année.

512 Musée d'histoire

30900000 Formation et perfectionnement Augmentation de CHF 4'000.- pour formation triennale sur la
gestion de sinistre PBC.

31010550 Marchandises et objets pour revente Mise en adéquation avec les résultats de la boutique (voir
42500000).

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Production de supports pour deux expositions temporaires
(suite de l'exposition 2019-20 et nouvelle exposition).

31300000 Prestations de services de tiers Augmentation en vue d'une exposition commune aux
Musées du Parc en lien avec la 10ème Nuit de la photo.

31370160 Emoluments & redevances boissons Frais de patente liés à l'exploitation d'un bar lors de
manifestations exceptionnelles au sein du musée.

42400000 Prestations de services Séparation des revenus liés aux prestations de services de
celles des entrées.

42400340 Entrées Voir remarque au 42400000.

513 Musée international d'horlogerie

30100000 Salaires du personnel Prise en compte du volume d'heures d'un contrat de
vacataire (surveillance) suite à une réorganisation survenue
en cours d'année 2018 et qui ne figurait pas au budget 2019.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

513 Musée international d'horlogerie (suite)

30900000 Formation et perfectionnement Dont CHF 4'000.- pour la formation HE-Arc exercice
d'urgence de conservation avec l'ensemble des
musées/bibliothèques.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Augmentation de CHF 8'000.- en vue de l'exposition
particulière "Patrimoine immatériel" (collaboration avec le
Musée du Temps de Besançon, la Nuit de la photo et les
musées du Parc), couverte par des recettes prévues en
42600000 Remboursements de tiers.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Augmentation de CHF 8'000.- en vue de l'exposition
particulière "Patrimoine immatériel" (collaboration avec le
Musée du Temps de Besançon, la Nuit de la photo et les
musées du Parc), couverte par des recettes prévues en
42600000 Remboursements de tiers.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Equipement supplémentaire nécessaire (casques,
chaussures, harnais) pour les interventions sur le Carillon.

31300000 Prestations de services de tiers Augmentation de CHF 20'000.- (mandats photographes) en
vue de l'exposition particulière "Patrimoine immatériel"
(collaboration avec le Musée du Temps de Besançon, la Nuit
de la photo et les musées du Parc), couverte par des
recettes prévues en 42600000 Remboursements de tiers.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Adhésion (CHF 5'000.-) aux Amis de la Fondation du Grand
Prix d'Horlogerie de Genève par décision CC.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Augmentation de CHF 1'000.- en prévision de la coordination
de la réalisation de l'exposition "Patrimoine immatériel"
réalisée conjointement avec le Musée du temps de
Besançon.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Droits de reproduction d'œuvres photographiques dans le
cadre de l'exposition "Patrimoine immatériel" réalisée
conjointement avec le Musée du temps de Besançon,
couverts par des recettes prévues en 42600000
Remboursements de tiers.

42400340 Entrées Adaptation du niveau des recettes en conséquence du
succès de la Neuchâtel Tourist Card (entrée à 50%) observé
en 2018 et au premier semestre 2019.

42600000 Remboursements de tiers Dont CHF 49'000.- prévus en guise de soutien de tiers au
projet d'exposition "Patrimoine immatériel" réalisée
conjointement avec le Musée du temps de Besançon.

514 Musée des beaux-arts

30900000 Formation et perfectionnement Organisation d'une formation unique de protection des biens
culturels commune aux quatre musées de la Ville.

31020100 Annonces-Publications Nécessité d'améliorer la communication de l'institution.
Compensé par une baisse de Frais d'impression.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Baisse liée à une numérisation croissante de la
communication. Frais d'annonces corrigés à la hausse en
conséquence.

31200210 Chauffage immeubles Baisse espérée suite aux travaux d'isolation du toit.

31300000 Prestations de services de tiers Ajustement aux frais d'expositions et projet spécial pour les
10 ans de la Nuit de la photo.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Baisse due à une internalisation du travail répercutée sur les
salaires.

31700210 Dédommagement Service civil Ajustement aux baisses de recrutement de civilistes.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2020 - Remarques au budget

515 Zoo du Bois du Petit-Château

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Adaptation aux besoins de rattrapage d'entretien et
intégration des frais de litières pour les animaux pour une
augmentation de CHF 3'000.-.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Jusqu'à présent, l'achat de mazout était imputé au
31200210.

31200210 Chauffage immeubles Voir ci-dessus.

31300800 Alarmes, surveillance Frais de fonctionnement d'un nouveau système anti-intrusion
suite aux cambriolages et intrusions.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Transfert de CHF 500.- depuis le compte 30900000.

31700210 Dédommagement Service civil Engagement de 3 civilistes au lieu de 2.

520 Service des Sports

30900000 Formation et perfectionnement Séminaire sportif CHF 450.-

30990000 Autres charges de personnel Journée d'étude du SDS consistant à visiter les nouvelles
installations piscine patinoires de Malley (Lausanne) CHF
2'000.-.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Pas de tour de Romandie en 2020.

521 La Charrière, terrains, pistes, halles

31300800 Alarmes, surveillance Surveillance du centre de Numa-Droz par une société
externe CHF 2'500.-.

31400100 Entretien d'autres terrains Achat de gommes (EPDM) pour terrains synthétiques (tous
les 5 ans) CHF 10'000-.

31300430 Frais de réception Inauguration du terrain des Foulets.

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

30900000 Formation et perfectionnement Formation métier responsable technique
 CHF 230.- Technique;
 CHF 150.- Séminaire sportif;

31300000 Prestations de services de tiers Nouvelle réglementation d'autocontrôle de l'eau des douches
et des piscines CHF 4'000.-.

30490030 Allocations résidence Un collaborateur déménage à la Chaux-de-Fonds CHF
1'000.-

525 Piscines, patinoires des Mélèzes

30900000 Formation et perfectionnement  Formation métier responsable technique.
 CHF 230.- Technique;
 CHF 150.- Séminaire sportif;

CAS en installations sportives CHF 2'000.-
Formation métier agent technique CHF 900.-

31300000 Prestations de services de tiers Nouvelle réglementation d'autocontrôle de l'eau des douches
et des piscines CHF 1'600.-
Nettoyage des nouveaux vestiaires de la piscine par une
société externe CHF 10'000.-

31300800 Alarmes, surveillance Moyenne des deux dernières saisons + CHF 1'000.-
Autorisation du CC de mandater une entreprise de sécurité
pour la période estivale + CHF 5'000.- Compensé au
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil.

30490030 Allocations résidence Un collaborateur déménage à la Chaux-de-Fonds CHF
1'000.-

141

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

525 Piscines, patinoires des Mélèzes (suite)

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Compensation du 31300800 mandat entreprise de sécurité.

550 Service de la jeunesse

30900000 Formation et perfectionnement Diverses formations métier et supervision au secteur
d'animation. Enveloppe pour la formation des moniteurs pour
favoriser leur implication et fluidifier les relations de travail.
Approfondissement des connaissances de l'équipe du
secrétariat par des formations continues (évolution des outils
informatiques de la suite Office). Les coûts des formations de
valorisation et développement ont été transférés au Service
des ressources humaines.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Adaptation aux comptes 2018.

31300000 Prestations de services de tiers Développement de l'offre durant les vacances scolaires,
notamment Vacances du 1er mars en collaboration avec les
clubs sportifs de la ville; projet d'un camp sportif ou accueil à
la journée durant l'été 2020; développement de la Carte
Vacances incluant le partenariat avec Onde Verte.
Compensé par 42400020. Participation au programme
d'Alterconnexion (CHF 10'000.- par an).

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisation à FabLab.

31300430 Frais de réception Augmentation liée à la cérémonie des jeunes citoyens, avec
soutien de Bikini Test.

31440010 Entretien bâtiments Frais liés à l'entretien de Serre 12.

31600100 Location local, terrain, surface, place Adaptation aux comptes 2018.

31700000 Déplacements véhicule privé Adaptation aux comptes 2018.

31700210 Dédommagement Service civil Adaptation aux comptes 2018.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Augmentation de la subvention de la Trottinette (CHF
17'000.- au lieu de CHF 16'200.-); Subvention de CHF 500.-
à Passion Cinéma; soutien à d'autres projets pour les jeunes
au vu des nombreuses sollicitations reçues par le Service
(CHF 2'500.- ).

42400020 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées à l'augmentation de l'offre
pendant les vacances (31300000).

551 Accueil parascolaire

30900000 Formation et perfectionnement Réalisation d'une formation continue pour suivi EDE ; Mise
en place d'une supervision externe pour les équipes ; CAS
en systémique (réseau et suivi des enfants). Les coûts des
formations de valorisation et développement ont été
transférés au Service des ressources humaines.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Augmentation liée à l'ouverture de trois nouvelles Tables de
midi. Calcul sur 433 places (386 places actuelles + 5 places
à Fantaisie 2 + 50% places des trois nouvelles Tables de
midi, soit 42 places).

31010400 Produits et matériel de nettoyage Augmentation liée à l'ouverture des 3 Tables de midi.

31040100 Matériel didactique Augmentation liée à l'ouverture des 3 Tables de midi.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Augmentation liée à l'ouverture des 3 Tables de midi.

31060000 Matériel médical et sanitaire Augmentation liée à l'ouverture des 3 Tables de midi.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Adaptation liée aux comptes 2018, 2017, 2016.

31300000 Prestations de services de tiers Augmentation liée à l'ouverture des 3 Tables de midi.

31370160 Emoluments & redevances boissons Adaptation liée aux comptes 2018, 2017 et 2016.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Augmentation liée à l'ouverture des 3 Tables de midi.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

551 Accueil parascolaire (suite)

31600100 Location local, terrain, surface, place Augmentation liée à l'établissement d'un prix de location pour
Fantaisie 2.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Déplacements éducateurs et apprentis (cours).

36340010 Subventions aux entreprises publiques Augmentation liée à l'ouverture des Tables de midi.

42400020 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées à l'ouverture des 3 Tables de
midi et aux frais d'inscription.

42600000 Remboursements de tiers Adaptation liée aux comptes des années précédentes.

46120010 Dédommagements communes Recettes supplémentaires liées à l'ouverture des 3 Tables de
midi.

46310000 Subvention des cantons et concordats Recettes supplémentaires liées à l'ouverture des 3 tables de
midi.

552 Accueil préscolaire

30900000 Formation et perfectionnement Formation de formateurs des apprentis et EDE; Cours de
secourisme obligatoires; Journées de formation d'équipe.
Les coûts des formations de valorisation et développement
ont été transférés au Service des ressources humaines.

31030100 Abonnement journaux, magazines Revues professionnelles pour les éducateurs.

31040100 Matériel didactique Renouvellement de jeux pour 5 groupes d'enfants (CHF
1500.- par groupe). Investissement unique.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Adaptation liée aux comptes 2018.

31300430 Frais de réception Ligne ajoutée- Organisation d'événements (fête annuelle des
crèches) avec 400-500 parents.

42400020 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées aux frais d'inscription

42600000 Remboursements de tiers Adaptation liée aux comptes des années précédentes.

46310000 Subvention des cantons et concordats Y compris subvention programme PIC (programme
d'intégration cantonal).

143

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

Finances

600 Finances

31020200 Frais d'impressions, photocopies Ce compte comprend les frais d'impression des brochures
des budgets et des comptes.

31320300 Conseillers externes - Experts Honoraires de la fiduciaire pour la révision des comptes.

34000000
à

34090000

Intérêts passifs Les résultats déficitaires et le versement effectué à
prévoyance.ne au 1er janvier 2019 impliquent une hausse de
la dette.
Le renouvellement d'emprunts à long terme, arrivant à
échéance en 2019 et 2020, à des taux inférieurs permet une
baisse des intérêts à long terme.
Les taux d'intérêts négatifs ont une tendance à la baisse qui
risque de provoquer une hausse des intérêts pour les
emprunts swapés.
S’agissant de l’emprunt structuré de CHF 20 mios auprès de
FMS (anciennement Depfa), le budget a été fixé à hauteur
du taux fixe de 2.63% qui prévalait jusqu'en juin 2014. Le
surplus d'intérêts généré par l'application d'une formule
(basée sur le cours de change EUR/CHF) sera financé par
un prélèvement à la provision constituée à fin 2015.

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la
recherche de fonds. Ces commissions permettent à la Ville
d’obtenir de bons taux sur le marché des capitaux ; elles
contribuent d’une certaine manière à réduire le coût de la
dette.

34402000 Réévaluations de participations PF Cette dévaluation provient essentiellement de la dévaluation
des actions IGESA, la société versant un dividende supérieur
à son bénéfice annuel.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Part communale pour l’aide à la construction de logements,
estimation sur la base des montants payés en 2019.

36500000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds
propres des sociétés, résultats plutôt déficitaires des
participations.

42600000 Remboursements de tiers Baisse liée à la diminution des honoraires pour la gestion
des comptes des sociétés immobilières, Bloc 30 SA et Hôtel-
Pierre-François SA (liquidation prévue en 2019).

44100000 Gains ventes actions & parts sociales PF En 2019, gains exceptionnels liés à la liquidation des
sociétés immobilières Bloc 30 SA et Hôtel-Pierre-François
SA.

46 Revenus de transfert Chiffres reçus du Conseil d'Etat qui intègrent la réforme de la
péréquation financière décidée par le Grand Conseil en mars
2019.

46216000 Compensation verticale des charges de
centre

Part de la Ville au montant de CHF 6 millions pour les
charges de centre des villes de La Chaux-de-Fonds et du
Locle ainsi que la dotation complémentaire à la Ville de
CHF 1 million accordée pour les exercices 2020 à 2023.

46219000 Compensation des charges géo-
topographiques

Part de la Ville à l'allocation complémentaire temporaire pour
les exercices 2020 et 2021 de CHF 1.5 million, financée par
le fonds d'aide aux communes, répartie entre les communes
au prorata de la population et de l'altitude.

46227000 Péréquation financière horizontale Correspond dès 2020 à la péréquation des ressources

49100040 Participation aux frais de personnel Facturation des travaux consacrés à la gérance, à la taxe
déchets et à l'OPC.

49300120 Participation STEP Participation de la STEP aux charges d'intérêts de la Ville
(basée sur les investissements de la STEP et du réseau
d'égouts), facturés au taux moyen des emprunts de la Ville.

144

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

600 Finances (suite)

49400010 Intérêts capitaux eau Les intérêts sur les capitaux investis pour
l'approvisionnement et la gestion de l'eau sont facturés au
taux moyen des emprunts de la Ville.

49400130 Intérêts PF Il s'agit des intérêts facturés à l'interne sur les immeubles du
patrimoine financier.

610 Contributions

Remarque générale Le budget se base sur les prévisions fiscales à fin septembre
2019 et la prise en compte des impacts de la réforme fiscale
décidée par le Grand Conseil (chiffres provisoires).

31 Biens, services, autres charges exploit. Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par
l'Etat dans le cadre du bordereau unique.

31331000 Frais participation Bordereau unique L'Etat facture CHF 20.- par dossier pour les personnes
physiques et les personnes morales.

34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts Ces intérêts sont estimés sur la base de la moyenne des
années précédentes.

40 Revenus fiscaux Les recettes fiscales ont été estimées à partir des derniers
tableaux de bord de fin septembre 2019.
Pour les personnes physiques, nous avons pris en compte
les impacts de la réforme fiscale cantonale transmis par le
Service des contributions en le diminuant de 20%,
correspondant à l'estimation de la modification du spliting en
2021 et à la baisse des contribuables.
Pour l'impôt sur le bénéfice des personnes morales, nous
nous sommes basés sur les tranches facturées en 2019 en
appliquant la réforme du fonds PM et la baisse du taux
d'imposition.
Pour le fonds IPM, nous avons retenu le chiffre transmis par
le Service des communes.

40210000 Impôts fonciers PP Introduction d'un impôt foncier pour les personnes physiques
suite aux décisions du Grand Conseil. Un rapport relatif à
l'introduction d'un impôt foncier pour les personnes
physiques sera soumis au Conseil général à fin novembre
2019.

42 Prestations de services et taxes Les autres recettes sont estimées sur la base de la moyenne
des années précédentes.

620 Service des Ressources humaines

30100230 Mesures économiques : primes Cartes cadeaux aux collaborateurs en monnaie locale (CHF
75'000.-)+ primes annuelles

30100300 Salaires du personnel en formation La dotation du personnel en formation est complète cette
année.

30109100 Remboursements assurances maladie Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières
années.

30109110 Remboursements assurances accidents Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation Augmentation du financement (3/14ème).

30593010 Contribution fonds de formation duale Charge facturée par le canton pour promouvoir les
formations duales (taux basé sur masse salariale soumis
AVS).

30900100 Formation continue Ville Accent mis sur la formation management.

30990000 Autres charges de personnel Communication interne : remise sur pied des séances des
cadres. Dépenses plus faible en 2018 en lien avec la
ventilation des factures en lien avec la fête annuelle.

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

620 Service des Ressources humaines (suite)

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Renouvellement étalé sur plusieurs années des chaises de
bureau.

31320300 Conseillers externes - Experts Besoin accru de soutien des collaborateurs et des services

42600000 Remboursements de tiers Facturation à des tiers pour des prestations RH : Sombaille +
Foyer de l'écolier en augmentation.

31 Biens, services, autres charges exploit. Ajustement de certains comptes mais sans dépassement du
centre 31.

621 Sécurité et santé au travail

Remarque générale Les charges de fonctionnement étaient auparavant imputées
dans le centre de charge 620 Service des Ressources
humaines.

30900000 Formation et perfectionnement Formation continue et obligatoire afin de garantir les brevets
fédéraux des chargés de sécurité. Le montant est difficile à
estimer sachant que les formations sont connues seulement
au début de 2020.

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 5'000.-. Vaccination des engagements futurs et du suivi des
vaccins obligatoires (tétanos & diphtérie, encéphalite à tique,
hépatite B) à répéter en relation avec le poste de travail et
les lois sanitaires. CHF 3'000.- Campagne dépistage du
cancer de la peau du personnel communal en collaboration
avec la santé scolaire.

31300300 Frais de port et affranchissements + CHF 300.- Affranchissement des retours de matériaux de
santé et sécurité dans le cadre des essais. Affranchissement
du courrier aux employés de la ville lors de campagnes.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil + CHF 3'500.- Entretien des défibrillateurs installés en ville.
Remplacement des patchs et batteries (durée de
péremption; 2 ans).

146

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

Travaux publics

700 Administration des infrastructures

31000000 Fourniture et matériel de bureau Ajustement partiel aux comptes 2018

701 Service technique

Remarque générale Pour plus de clarté, l'ensemble des charges relatives à
l'entretien constructif des voies de circulation et des ouvrages
est transféré au centre 712. Ne restent au 701 que les
charges inhérentes au fonctionnement du service technique.

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes Appareil photo à remplacer.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Comprend notamment les frais de plotter. Adapté selon la
moyenne des comptes 2016-2018.

31180010 Acquisition,expl. données géographiques Suppression des frais pour l'utilisation des cartes nationales
Swisstopo.

31300000 Prestations de services de tiers Nouvelle convention de collaboration avec le SITN.

31310010 Planifications et projections de tiers Frais transférés au 712.

42400000 Prestations de services Rien n'est prévu pour 2020. Le matériel topographique avait
été loué en 2019.

46310000 Subvention des cantons et concordats Rien n'est prévu pour 2020. Les années précédentes, une
subvention avait été reçue pour la mise à jour du cadastre
souterrain dans le cadre du PGEE.

49300120 Participation STEP Refacturation à la STEP du 33% des charges (salaires et
BSM) ainsi que 100% du salaire de la collaboratrice chargée
de la mise à jour du cadastre souterrain.

708 Service des espaces publics

Remarque générale Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les
prestations fournies sont refacturées par centre de coût, en
utilisant les imputations internes au 49100000.

30900000 Formation et perfectionnement Différentes formations prévues, dont cariste, utilisation des
nacelles, cours OACP de chauffeurs, etc.

46311000 Contribution formation duale Montant reçu du fonds cantonal pour la formation des
apprentis.

49100000 Prestations de services Refacturation des prestations par centre de coût.

710 Voirie – frais d'entretien

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes Réapprovisionnement en matériaux et renouvellement de
l'outillage selon besoin.

31300000 Prestations de services de tiers Contrôle des moyens de levage.

31370180 Redevances Radio-TV Nouveau poste. Redevance entreprise en fonction du chiffre
d'affaires.

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux Concerne l'entretien du lit de la Ronde. Poste transféré au
chapitre 720 STEP.

31440010 Entretien bâtiments Strict minimum nécessaire.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Ajustement aux comptes 2018

31590500 Entretien jeux et bancs Selon nouveaux aménagements

Groupe 33 Selon investissements consentis les années précédentes.

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

710 Voirie – frais d'entretien (suite)

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Subventions en nature qui doivent être comptabilisées car
soumises à la TVA.

42400000 Prestations de services Moyenne sur 5 ans

42400600 Location matériel, appareils Budget 2019 optimiste

46110010 Dédommagements cantons et concordats Moyenne sur 5 ans. Concerne l'entretien des routes
cantonales, y compris déneigement.

49100070 Particip. frais entretien canalisations La convention pour l'entretien du lit de la Ronde est
maintenant directement assumée par la STEP.

49500000 Participation aux amortissements Les participations aux amortissements concernant les
canalisations, financées par la taxe d'épuration, sont
supprimées. Les amortissements pour cet objet sont
directement imputés au chapitre 721.

711 Enlèvement de la neige

31051100 Frais de réception refacturés Budget 2019 erroné

31300000 Prestations de services de tiers Une grande partie de ce poste est établi sur la base de la
moyenne des comptes de cinq dernières années.

31440010 Entretien bâtiments Moyenne sur 5 ans

31900100 Réparations dégâts Moyenne sur 5 ans

31990000 Autres charges d'exploitation Moyenne sur 5 ans

Groupe 33 Selon investissements consentis les années précédentes.

42400000 Prestations de services Moyenne sur 5 ans

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Moyenne sur 5 ans

49100000 Prestations de services Moyenne sur 5 ans

712 Entret. constructif – Voies et ouvrages

Remarque générale Pour plus de clarté, l'ensemble des charges relatives à
l'entretien de l'évacuation des eaux est désormais
comptabilisé au 721.

31310010 Planifications et projections de tiers Poste repris du centre 701.

31430020 Entretien canalisations Pour plus de clarté, l'ensemble des charges relatives à
l'entretien de l'évacuation des eaux est désormais
comptabilisé au 721.

31430010 Entretien autres ouvrages génie civil Budget légèrement augmenté afin de permettre l'inspection
périodique du Pont des Eplatures.

39100140 Participation taxe d'équipement Le 25% de la taxe d'équipement est versé à la STEP.

42600000 Remboursements de tiers Refacturation des dégâts causés à la signalisation lorsque
leur auteur est connu.

42900020 Taxe d'équipement Moyenne glissante sur 3 ans.

49100070 Participation frais entretien canalisations Frais basculés directement au 721.

49500000 Participation aux amortissements Frais basculés directement au 721.

715 Ateliers

31190400 Autres matériel, machines Passage obligatoire au Vpads 4G pour nos véhicules
(CHF 6'000.-)

31300000 Prestations de services de tiers Lavage de la bâche de la rue du Collège et remplacement
des sangles (CHF 8'200.-)

42400000 Prestations de services Budget 2019 trop optimiste

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

720 Station d'épuration

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Adaptation du budget selon la moyenne 2016-2018

31200100 Electricité-Eau-Gaz Adaptation du budget selon la moyenne 2016-2018

31300000 Prestations de services de tiers Adaptation du budget selon la moyenne 2016-2018

31300430 Frais de réception Augmentation en prévision des futures séances de chantier.

31300910 Elimination des boues, huiles Budget calculé sur une moyenne des années 2016-2018
ainsi qu'en prenant en compte une augmentation du sous-
tirage des boues en excès.

31310010 Planifications et projections de tiers Comprend entre autres une collaboration avec l'Université de
Neuchâtel, l'élaboration du PGEE et diverses analyses
notamment pour l'optimisation de la consommation d'énergie
des bassins biologiques.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Adaptation du budget selon la moyenne 2016-2018

39100040 Participation frais personnel Frais relatifs à l'entretien des canalisations, ils sont
désormais directement comptabilisés au 721.

39100070 Participation frais entretien canalisations Frais relatifs à l'entretien des canalisations, ils sont
désormais directement comptabilisés au 721.

39300000 Frais administratif et d'exploitation Refacturation à la STEP du 33% des charges (salaires et
BSM) du centre 701 ainsi que 100% du salaire de la
collaboratrice chargée de la mise à jour du cadastre
souterrain.

39300120 Participation STEP Imputation du solde du centre 721 sur le 720 (compte de
consolidation)

42400000 Prestations de services Adaptation du budget selon la moyenne 2016-2018.

45100010 Prélèvement provision pour taxe épuration L'évacuation et le traitement des eaux devant être
autofinancés par la taxe, prélèvement à la provision pour
balance à zéro du centre 720.

49100140 Participation taxe d'équipement Le 25% de la taxe d'équipement est versé à la STEP.

721 Réseau d'évacuation des eaux

Remarque générale Pour plus de clarté, l'ensemble des charges relatives à
l'entretien de l'évacuation des eaux est désormais
comptabilisé au 721.

31430020 Entretien canalisations Ce poste, transféré depuis le centre 712 comprend l'entretien
constructif des canalisations ainsi qu'un montant pour les
inspections télévisuelles et curages (nouveau).

33 Amortissement patrimoine administratif Ajout des amortissements des centres 710 et 712 relatifs à
l'entretien des canalisations.

39100040 Participation frais personnel Heures effectuées par la voirie pour l'entretien des
canalisations. Poste auparavant comptabilisé au centre 720.

39100070 Participation frais entretien canalisations Poste auparavant comptabilisé au centre 720.

49300120 Participation STEP Imputation de l'ensemble des charges du 721 au 720 comme
compte de consolidation.

725 Déchets des personnes physiques

31810010 Pertes sur débiteurs Moyenne sur 5 ans.

Groupe 33 Selon investissements consentis les années précédentes.

39100000 Prestations de services Moyenne sur 5 ans.

39100045 Cotisation assainissement prév.ne En 2019, imputation des coûts de l'assainissement de
prévoyance.ne pour le personnel imputé aux services des
déchets.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

725 Déchets des personnes physiques (suite)

42600240 Ristourne déchets valorisables Selon tonnage et ristourne attendue. Le marché du carton a
fortement chuté.

42700000 Amendes / contraventions Le ministère public a modifié sa règlementation. Il n'y a plus
d'envois d'amendes tarifées pour les déchets, les
dénonciations devant se faire au ministère public.

44010030 Intérêts de retard Moyenne sur 5 ans.

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages Montant nécessaire pour équilibrer les comptes, ce chapitre
devant être partiellement autofinancé.

726 Déchets des entreprises

39100045 Cotisation assainissement prév.ne En 2019, imputation des coûts de l'assainissement de
prévoyance.ne pour le personnel imputé aux services des
déchets.

39500000 Participations aux amortissements Répartition des amortissements entre les ménages et les
entreprises pour les installations utilisées en commun.

42400320 Taxe déchets de base - entreprises Depuis le 1er janvier 2019, suite à un changement de
l'ordonnance sur la limitation et l'élimination des déchets
(OLED), les entreprises de plus de 250 EPT et disposant de
leur propre système de ramassage, ne sont plus assujetties
à la taxe déchets.

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. Montant nécessaire pour équilibrer les comptes, ce chapitre
devant être autofinancé.

727 Déchetterie intercommunale

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moyenne sur 5 ans.

39100045 Cotisation assainissement prév.ne En 2019, imputation des coûts de l'assainissement de
prévoyance.ne pour le personnel imputé aux services de la
déchetterie intercommunale.

42600240 Ristourne déchets valorisables Selon tonnage et ristourne attendue. Baisse importante du
marché du carton.

46120020 Prestations pour la Ville du Locle Montant à la charge de la Ville du Locle.

49100050 Financement taxe déchets Montant à la charge de la taxe déchets.

730 Espaces verts

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Réapprovisionnement en sable et tourbe pour CHF 10'000.-

31051100 Frais de réception refacturés Poste supprimé.

31190400 Autres matériel et machines Achat de divers matériel.

31900100 Réparations dégâts Moyenne sur 5 ans.

39300090 Prestations du Centre horticole Ajustement aux comptes 2018.

735 Centre horticole

39100040 Participation frais personnel Proportionnel au nombre d'heures et au tarif de régie.

49300090 Participation du cimetière Résultat du service pris en charge par les comptes du
cimetière.

49300100 Participation espaces verts Résultat du service pris en charge par les comptes du
secteur vert.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

740 Cimetière et centre funéraire

31010550 Marchandises et objets pour revente Plaques de marbre et supports destinés au massif IV CHF
10'500.-, refacturé au 42400000.

31051100 Frais de réception refacturés Se trouve maintenant au 31300430.

31190400 Autres matériel et machines Pas de gros achats cette année.

31300900 Elimination des déchets La désaffectation du massif IV étant terminée, le budget est
corrigé à la baisse.

31410010 Entretien routes et chemins En 2019, une partie de l'aménagement du massif IV est
budgétée.

31440010 Entretien bâtiments Budget supplémentaire pour l'entretien du four.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Modification du contrat d'entretien pour les chambres
frigorifiques.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moyenne sur 5 ans.

31810010 Pertes sur débiteurs Moyenne sur 5 ans.

Groupe 33 Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

39000050 Carburants Ville Ajustement aux comptes 2018.

39300090 Prestations du Centre horticole Ajustement aux comptes 2018.

41200000 Revenus de concessions, patentes Moyenne sur 5 ans.

755 Urbanisme – Mobilités – Environnement

30 Charges de personnel La politique de stationnement nécessite l’engagement d’une
personne à 50% dans le service. En outre, les frais relatifs à
la prévention incendie doivent désormais, selon les nouvelles
directives, être séparés. Ainsi, une partie des charges de
personnel et de biens et services se trouve désormais au
centre 875.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Augmentation du budget prévu pour la mise en place de la
monnaie locale.

31020100 Annonces-Publications PA Diminution du budget due au fait qu'il n'y aura pas de
biennale du patrimoine horloger (BPH) en 2020.

31020200 Frais d’impressions, photocopies Comprend notamment les frais de plotter. Adaptation du
budget selon les comptes 2018.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Augmentation du budget prévu pour la mise en place de la
monnaie locale, mais diminution en simultané due à
l'absence de BPH en 2020

31300000 Prestations de services de tiers Augmentation du budget prévu pour la mise en place de la
monnaie locale. En outre, les frais relatifs à Velospot passent
désormais davantage par des prestations de tiers,
permettant de soulager d’autres postes. Ce poste comprend
également la part de la Ville au projet d’agglomération versée
au RUN (auparavant comptabilisée au compte 31320300).

31300810 Prestations SGA en nature Adaptation selon la nouvelle convention signée avec la SGA.

31320300 Conseillers externes - Experts Etudes relatives au PDPM et à la rue Numa-Droz ainsi
qu'aux aménagements des parcs.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Suppression du budget relatif à l’entretien de la flotte
Velospot, les réparations étant désormais externalisées (voir
compte 31300000).

31600100 Location local, terrain, surface, place Suppression du budget relatif à la location d’un local pour
Velospot, celui-ci étant désormais compris dans le forfait
Jobservice (voir compte 31300000).

35100110 Versement réserve place stationnement Moyenne sur 5 ans.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

755 Urbanisme – Mobilités – Environnement (suite)

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Retour à un budget proche des comptes 2018. Le budget
2019 comprenait une demande de subvention
supplémentaire de la Fondation patrimoine dans le cadre du
10e Unesco.

41200010 Concessions SGA Adaptation selon la nouvelle convention signée avec la SGA.

41200020 Prestations SGA nature Adaptation selon la nouvelle convention signée avec la SGA.

42000000 Taxes d'exemption Moyenne sur 5 ans.

42100130 Permis de constructions Moyenne sur 5 ans.

42400000 Prestations de services Suppression des revenus liés à Velospot (voir compte
31300000). Revenu supplémentaire relatif à la monnaie
locale.

42600000 Remboursements de tiers Le changement de politique énergétique induisant une
réduction des encouragements, cela devrait également
diminuer les recettes. De plus, une modification de la
répartition avec les recettes du 42400000 implique une
diminution de ce poste, comme cela était déjà visible dans
les comptes 2018.

43090010 Sponsoring Le sponsoring étant lié à la BPH, son absence en 2020
explique la grande diminution de ce poste. Il reste cependant
un montant à recevoir pour Velospot.

46310000 Subvention des cantons et concordats La subvention cantonale ne sera pas perçue en 2020 pour la
BPH mais un montant sera reçu pour les Velospots.

46320000 Subvention communes et syndicats La subvention reçue du Locle ne sera pas perçue en 2020
puisqu'il n'y aura pas de BPH.

49100040 Participation aux frais de personnel Remboursement depuis le centre 765 des frais de personnel
relatifs à la politique de stationnement.

765 Politique de stationnement

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Budget destiné à la fabrication des cartes à gratter
nécessaires à la politique de stationnement.

33 Amortissements du PA Amortissement de l'investissement lié à la mise en place de
la politique de stationnement

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF Frais d'entretien et déneigement du parking en patrimoine
financier.

35 Attribution à un fonds spécial Attribution au fonds de mobilité communal. Il a été décidé de
ne rien verser en 2020, afin de laisser le temps à la nouvelle
politique de porter ses fruits.

39100040 Participation frais personnel Remboursement des charges de ressources humaines des
centres 860 et 755 relatives à la gestion de la nouvelle
politique de stationnement.

42400220 Recettes macarons externes Recettes relatives à la vente de macarons aux externes.

42400230 Recettes macarons parking Recettes relatives à la vente de macarons attribués à
certains parkings.

42400240 Recettes journalières Recettes relatives à la vente de cartes à gratter.

42400250 Recettes horodateurs Recettes relatives aux horodateurs.

44300110 Recettes macarons parking Recettes relatives au parking en patrimoine financier.

49100080 Part amendes Part des amendes imputables à la politique de
stationnement.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

Sécurité

860 Sécurité publique

30 Charges du personnel + CHF 254'800.-. Mise en place de la politique de
stationnement accepté par le Conseil général.

30593010 Contribution fonds de formation duale + CHF 17'850.-. Création par le canton d'un nouveau fonds
pour favoriser et valoriser la formation duale. La contribution
est à charge des employeurs du canton.

30900000 Formation et perfectionnement + CHF 24000.-. Formation des nouveaux engagés dans le
cadre de la politique de stationnement.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles + CHF 8'000.-. Équipement des nouveaux engagés dans le
cadre de la politique de stationnement.

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 50'000.-. CHF 10'000.-. Adaptation aux comptes 2018
des prestations pour la distribution des commandements de
payer. + CHF 40'000.-. Prestations versées à la société
Abraxas. Ce chiffre dépend du nombre d'amendes d'ordre
établi et est donc sujet à de fortes variations.

31300210 Téléphonie et télécommunications - CHF 1'700.-. Les frais d'abonnement des signaux lumineux
de la ville est comptabilité au Service technique (Stech).

31300430 Frais de réception + CHF 2'000.-. La comptabilisation des factures, en présence
de personnes extérieures au personnel de la ville (par
exemple Tournée des bornes) étaient imputées dans le
compte 31700100, Dépl. Repas du personnel.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 3'100.-. Montant adapté aux comptes 2018 sachant
que la mise aux poursuites est en forte augmentation.

31340110 Assurances RC - CHF 1'200.-. Montant adapté aux comptes 2019. Les
contrats d'assurance sont gérés par le service des finances.

31340140 Assurances techniques - CHF 650.-. Les contrats d'assurances sont gérés par le
service des finances.

31340160 Assurances véhicules - CHF 380.-. Montant adapté au compte 2019. Les contrats
d'assurance sont gérés par le service des finances.

31700000 Déplacements véhicule privé + CHF 1'700.-. Montant adapté aux comptes 2018 et tient
compte du nouveau lieu de formation à Savatan en lieu et
place de Colombier.

39100080 Part amendes + CHF 117'500.-. Participation des amendes d'ordre à la
politique de stationnement.

42400210 Prestations services-Place stationnement + CHF 4'000.-. Adaptation à la situation des comptes au 31
juillet 2019. Ces prestations seront à suivre suite à la mise
en place de la politique de stationnement.

42900000 Autres taxes + CHF 110'000.-. L'utilisation du domaine public, lors de
travaux, terrasses, panneau mobile ou autres étaient en
partie comptabilisé dans le compte 44790010 Redev. Occup.
Dom. Publ. Les articles de facturation ont été modifiés en ce
sens.

43090000 Autres revenus d'exploitation - CHF 51'000.-. Il est difficile d'être précis sur les recettes
encaissées en relation avec la mise en fourrière. Il a été tenu
compte de la situation au 31 juillet 2019.

44790010 Redevance pour occupation domaine
public

- CHF 30'000.-. Voir remarque au compte 42900000 Autres
taxes.

46311000 Contribution formation duale/apprentis + CHF 2'600.-. Contribution à la formation de l'apprenti du
service.

49100040 Participation aux frais de personnel + CHF 176'000.-. Participation aux frais du personnel en
relation à la politique de stationnement.

153

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

870 Défense incendie région

30593010 Contribution fonds de formation duale + CHF 13'300.-. Création par le canton d'un nouveau fonds
pour favoriser et valoriser la formation duale. La contribution
est à charge des employeurs du canton.

30990000 Autres charges de personnel + CHF 9'800.-. Les visites médicales concernant le permis
de conduire véhicule lourd sont obligatoires dans des
cabinets médicaux agréés par le SCAN et différentes au
contrôle médical exigé pour les porteurs d'appareils
respiratoires. La périodicité médicale augmente par rapport à
l'âge du personnel. Le montant a été adapté aux comptes
2018.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures - CHF 10'000.-. Sachant qu'aucun achat a été effectué en
2018 et au 31 juillet 2019, le service a décidé de le réduire à
zéro en 2020.

31010500 Achat carburant, huile, mazout + CHF 5'000.-. Le compte a été adapté à la situation au 31
juillet 2019 en sachant que l'on dépend du prix de l'essence
et du mazout du marché.

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 1'000.-. Abonnement internet pour la région de la
vallée des Marais.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre + CHF 900.-. Cotisation adapté à la situation des obligations
du service.

31300210 Téléphonie et télécommunications - CHF 18'000.-. Adaptation à la situation de l'utilisation des
frais de communications natel et tablette ainsi que des
appareils radio Polycom.

31300430 Frais de réception + CHF 4'200.-. Mise en place d'un rapport annuel de la
région des sapeurs-pompiers volontaires (SPV) et d'un
rapport de sécurité.

31302100 Honoraires médecins et dentistes + CHF 3'000.-. Montant dépendant des visites médicales
obligatoire pour les SPV. La périodicité médicale augmente
par rapport à l'âge des sapeurs-pompiers volontaires.

31340110 Assurances RC - CHF 550.-. Montant dépendant du contrat global de la ville
et fourni par le service des finances.

31340160 Assurances véhicules - CHF 8'000.-. Montant dépendant du contrat global de la
ville et fourni par le service des finances et de la facturation
des véhicules assurés par l'ECAP.

31370130 Taxes véhicules + CHF 1'300.-. Montant adapté en relation avec les
obligations d'expertises du parc des véhicules.

31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention - CHF 2'000.-. Montant adapté aux entretien ou réparations
suite aux interventions.

31530010 Entretien de matériel informatique + CHF 1'000.-. Contrat de maintenance et support annuel du
véhicule de commandement.

31600100 Location local, terrain, surface, place + CHF 3'800.-. Le compte est adapté à la situation des
comptes au 31 juillet 2019 et en tenant compte de la location
de la piste d'exercice à Couvet facturé par l'ECAP.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble + CHF 550.-. Location de la case pour le bateau
d'intervention des Brenets ainsi que la location de la fontaine
à eau raccordé au réseau d'eau froide.

31620000 Leasings - CHF 26'380.-. Montant fourni par l'ECAP. Il concerne les
véhicules de transport SPV des 4 régions, du transport de
matériel et du véhicule de protection de la respiration. Ces
véhicules ont été payés par l'ECAP et refacturés en annuités
de leasing en relation aux du montant final après déduction
de la subvention accordée.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée + CHF 3'600.-. Adaptation à la situation des comptes au 31
juillet 2019. Coût supplémentaire pour les logements et
repas des futurs engagés.

154

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

870 Défense incendie région (suite)

39100045 Cotisation assainissement prév.ne - CHF 518'400.-. La refacturation de la participation est
imputée uniquement au budget 2019.

49100040 Participation aux frais de personnel + CHF 7'500.-. Mandat de prestations du secrétariat avec le
service de la protection civile des montagnes neuchâteloises.

871 Service ambulancier

30593010 Contribution fonds de formation duale + CHF 16'700.-. Création par le canton d'un nouveau fonds
pour favoriser et valoriser la formation duale. La contribution
est à charge des employeurs du canton.

30490020 Indemnité déplacements + CHF 15'450.-. Indemnité frais de cours, d'examen, de
repas et de déplacements versée aux aspirants
ambulanciers (3 personnes). Les 3 aspirants ont signé une
convention.

30990000 Autres charges de personnel + CHF 1'700.-. Les visites médicales concernant le permis
de conduire véhicule lourd sont obligatoires dans des
cabinets médicaux agréés par le SCAN et différentes au
contrôle médical exigé pour les porteurs d'appareils
respiratoires. La périodicité médicale augmente par rapport à
l'âge du personnel. Le montant a été adapté aux comptes
2018.

31060000 Matériel médical et sanitaire + CHF 3'000.-. Le montant a été adapté à la situation du
décompte au 31 juillet 2019. Les dépenses sont dues à
l'utilisation du matériel dans le cadre des interventions
ambulances et du matériel  mis à disposition du véhicule de
soutien sanitaire (matériel refacturé à la santé publique
annuellement).

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 8'200.-. Selon MCH2, les frais pour l'utilisation des
draps fournis pour les brancards d'ambulance sont imputés
dans le compte service de tiers.

31300430 Frais de réception + CHF 1'500.-. Mise en place d'un rapport annuel de
sécurité.

31320300 Conseillers externes - Experts + CHF 8'400.-. Répartition des frais de fonctionnement de la
COMUP entre les 4 services ambulanciers du canton.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 5'000.-. Adaptation aux comptes 2017. On constate
une augmentation constante des mises aux poursuites.

31340160 Assurances véhicules + CHF 3'900.-. Montant dépendant du contrat global de la
ville et fournit par le service des finances.

31370130 Taxes véhicules - CHF 600.-. Montant adapté en relation avec les obligations
d'expertises du parc des véhicules et de la situation des
comptes au 31 juillet 2019.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble - CHF 560.-. Location de la fontaine à eau raccordé au
réseau d'eau froide.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée - CHF 4'000.-. Montant adapté à la situation des comptes au
31 juillet 2019.

31810010 Pertes sur débiteurs + CHF 30'000.-. Montant adapté à la situation des comptes
au 31 juillet 2019. La perte des factures ambulances sont en
augmentation.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. + CHF 35'000.-. Moyenne entre les comptes 2018 et le
budget 2019.

39100045 Cotisation assainissement prév.ne - CHF 557'200.-. La refacturation de la participation est
imputée uniquement au budget 2019.

42600000 Remboursements de tiers - CHF 12'000.-. La mise en place du mécanicien participe à
diminution des coût mais le domaine du service du feu,
centre de charge 870.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

871 Service ambulancier (suite)

46311000 Contribution formation duale/apprentis + CHF 2'600.-. Contribution à la formation de l'apprenti du
service.

49100040 Participation aux frais de personnel + CHF 68'200.-. Mandat de prestations du secrétariat avec le
service de la protection civile des montagnes neuchâteloises.

875 Prévention feu

Remarque générale Les frais relatifs à la prévention incendie doivent désormais,
selon les nouvelles directives, être séparés. Ainsi, une partie
des charges comptabilisées jusqu'à présent au 755 se
trouvent désormais au centre 875.

876 Service du feu

39100130 Participation de la Ville ambulancier - CHF 356'020.-. Participation de la Ville à la défense
incendie. Le montant est dépendant de l'excédent de
charges, de l'estimation cadastrale fournie par l'ECAP et du
nombre d'habitants des communes des deux districts. Toutes
les explications sont mentionnées au centre de charge 870.

877 Service de sauvetage

39100130 Participation de la Ville ambulancier - CHF 453'010.-. Participation de la Ville dans le cadre de la
mutualisation des coûts du service ambulancier selon
standard du Conseil d'Etat. Toutes les explications sont
mentionnées au centre de charge 871. Cette prestation
correspond à CHF 38.09 par habitant pour l'ensemble des
deux districts des montagnes neuchâteloises.

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe

Remarque générale - CHF 90'540.-. Participation de la ville aux missions de
secours du Canton, soit CHF10,04 par habitant.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020 - Remarques au budget

Services industriels

902 Services industriels

31200100 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation pour l'éclairage public.

31300820 Mandat d'exploitation Viteos Concerne l'éclairage public.

35110130 Attribution fds à vocation énergétique Attribution de la redevance énergétique à la réserve.

42400350 Redevance Redevance de 0,8 cts/kWh pour la basse tension et de
0,40 cts/kWh pour la moyenne tension.

42400440 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0,5 cts/kWh pour la basse tension et de 0,25
cts/kWh pour la moyenne tension.

42600290 Ristourne gaz Ristourne sur le chiffre d'affaires gaz de Viteos.

44200010 Dividende Viteos SA Dividende à 5%

44020010 Intérêts sur placements à court terme Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des
participations du patrimoine financier sur la base des fonds
propres pour la part Viteos.

911 Eaux-réseau

Groupe 33 Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

35100000 Attribution financements spéciaux Excédent versé à la réserve de l'eau, ce chapitre devant être
équilibré.

42500030 Electricité fournie Energie fournie par l'usine des Moyats. Moyenne sur 5 ans.

157

Budget 2020

Compte de résultats selon la classification

fonctionnelle

4. Compte de résultats condensé

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

0 Administration en général

Total des charges 21'600'570.00 30'985'770.00 21'424'418.88

Total des revenus -5'905'410.00 -13'793'190.00 -6'051'409.55

Charges/Revenus (-) 15'695'160.00 17'192'580.00 15'373'009.33

01 Législatif et exécutif

Total des charges 3'276'330.00 3'268'820.00 3'287'317.80

Total des revenus 0.00 0.00 -1'835.60

Charges/Revenus (-) 3'276'330.00 3'268'820.00 3'285'482.20

02 Services généraux

Total des charges 18'324'240.00 27'716'950.00 18'137'101.08

Total des revenus -5'905'410.00 -13'793'190.00 -6'049'573.95

Charges/Revenus (-) 12'418'830.00 13'923'760.00 12'087'527.13

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 14'018'020.00 13'475'930.00 13'922'401.17

Total des revenus -8'612'130.00 -9'099'390.00 -8'503'753.97

Charges/Revenus (-) 5'405'890.00 4'376'540.00 5'418'647.20

11 Sécurité publique

Total des charges 4'769'310.00 4'304'660.00 4'635'939.66

Total des revenus -2'998'000.00 -2'855'400.00 -2'656'835.43

Charges/Revenus (-) 1'771'310.00 1'449'260.00 1'979'104.23

14 Questions juridiques

Total des charges 1'516'760.00 1'276'070.00 1'639'766.27

Total des revenus -671'500.00 -624'620.00 -836'686.96

Charges/Revenus (-) 845'260.00 651'450.00 803'079.31

15 Service du feu

Total des charges 6'520'250.00 6'678'010.00 6'441'629.59

Total des revenus -4'275'200.00 -4'874'240.00 -4'359'108.08

Charges/Revenus (-) 2'245'050.00 1'803'770.00 2'082'521.51

16 Défense

Total des charges 1'211'700.00 1'217'190.00 1'205'065.65

Total des revenus -667'430.00 -745'130.00 -651'123.50

Charges/Revenus (-) 544'270.00 472'060.00 553'942.15

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

161

[image: image103.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

2 Formation

Total des charges 75'057'440.00 74'106'820.00 75'438'245.37

Total des revenus -32'946'250.00 -32'348'700.00 -32'424'644.33

Charges/Revenus (-) 42'111'190.00 41'758'120.00 43'013'601.04

21 Scolarité obligatoire

Total des charges 71'182'710.00 70'310'540.00 71'636'356.59

Total des revenus -31'868'090.00 -31'241'730.00 -31'335'956.13

Charges/Revenus (-) 39'314'620.00 39'068'810.00 40'300'400.46

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'443'620.00 3'371'550.00 3'368'764.88

Total des revenus -1'078'160.00 -1'106'970.00 -1'088'688.20

Charges/Revenus (-) 2'365'460.00 2'264'580.00 2'280'076.68

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 431'110.00 424'730.00 433'123.90

Total des revenus 0.00 0.00 0.00

Charges/Revenus (-) 431'110.00 424'730.00 433'123.90

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 24'463'640.00 24'520'300.00 24'372'163.34

Total des revenus -4'779'940.00 -4'838'690.00 -5'080'420.60

Charges/Revenus (-) 19'683'700.00 19'681'610.00 19'291'742.74

31 Héritage culturel

Total des charges 6'728'810.00 6'499'670.00 6'576'189.41

Total des revenus -1'083'600.00 -1'068'100.00 -1'217'595.84

Charges/Revenus (-) 5'645'210.00 5'431'570.00 5'358'593.57

32 Culture, autres

Total des charges 8'268'960.00 8'318'950.00 8'342'480.79

Total des revenus -1'465'570.00 -1'481'970.00 -1'566'985.00

Charges/Revenus (-) 6'803'390.00 6'836'980.00 6'775'495.79

33 Médias

Total des charges 19'000.00 19'000.00 21'000.00

Total des revenus 0.00 0.00 0.00

Charges/Revenus (-) 19'000.00 19'000.00 21'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'356'960.00 9'592'770.00 9'356'076.59

Total des revenus -2'230'770.00 -2'288'620.00 -2'295'839.76

Charges/Revenus (-) 7'126'190.00 7'304'150.00 7'060'236.83

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 89'910.00 89'910.00 76'416.55

Total des revenus 0.00 0.00 0.00

Charges/Revenus (-) 89'910.00 89'910.00 76'416.55

162

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

4 Santé

Total des charges 7'261'380.00 7'757'510.00 6'775'941.60

Total des revenus -5'114'150.00 -5'702'430.00 -4'950'575.62

Charges/Revenus (-) 2'147'230.00 2'055'080.00 1'825'365.98

42 Soins ambulatoires

Total des charges 6'565'120.00 7'043'230.00 6'082'255.63

Total des revenus -5'107'150.00 -5'678'630.00 -4'917'856.37

Charges/Revenus (-) 1'457'970.00 1'364'600.00 1'164'399.26

43 Prévention de la santé

Total des charges 72'100.00 84'600.00 63'620.67

Total des revenus -5'000.00 -21'500.00 -13'292.45

Charges/Revenus (-) 67'100.00 63'100.00 50'328.22

49 Santé publique, autres

Total des charges 624'160.00 629'680.00 630'065.30

Total des revenus -2'000.00 -2'300.00 -19'426.80

Charges/Revenus (-) 622'160.00 627'380.00 610'638.50

5 Sécurité sociale

Total des charges 32'513'170.00 32'091'660.00 31'533'413.18

Total des revenus -5'115'890.00 -4'906'190.00 -5'610'172.12

Charges/Revenus (-) 27'397'280.00 27'185'470.00 25'923'241.06

51 Maladie et accident

Total des charges 6'218'770.00 5'780'040.00 6'010'027.80

Total des revenus 0.00 0.00 0.00

Charges/Revenus (-) 6'218'770.00 5'780'040.00 6'010'027.80

54 Famille et jeunesse

Total des charges 9'117'910.00 9'068'990.00 8'663'963.09

Total des revenus -2'851'190.00 -2'664'990.00 -2'873'371.72

Charges/Revenus (-) 6'266'720.00 6'404'000.00 5'790'591.37

55 Chômage

Total des charges 1'390'040.00 1'478'270.00 1'321'198.10

Total des revenus 0.00 0.00 0.00

Charges/Revenus (-) 1'390'040.00 1'478'270.00 1'321'198.10

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 90'000.00 110'000.00 91'546.10

Total des revenus 0.00 0.00 0.00

Charges/Revenus (-) 90'000.00 110'000.00 91'546.10

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 15'696'450.00 15'636'360.00 15'428'678.09

Total des revenus -2'264'700.00 -2'241'200.00 -2'736'800.40

Charges/Revenus (-) 13'431'750.00 13'395'160.00 12'691'877.69

163

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

59 Domaine sociale autre

Total des charges 0.00 18'000.00 18'000.00

Total des revenus 0.00 0.00 0.00

Charges/Revenus (-) 0.00 18'000.00 18'000.00

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 42'746'990.00 43'084'000.00 40'699'752.19

Total des revenus -20'583'550.00 -21'775'590.00 -21'631'806.98

Charges/Revenus (-) 22'163'440.00 21'308'410.00 19'067'945.21

61 Circulation routière

Total des charges 36'777'040.00 37'132'720.00 34'782'749.42

Total des revenus -20'448'550.00 -21'663'590.00 -21'440'628.00

Charges/Revenus (-) 16'328'490.00 15'469'130.00 13'342'121.42

62 Transports publics

Total des charges 5'961'950.00 5'943'280.00 5'911'982.77

Total des revenus -135'000.00 -112'000.00 -191'178.98

Charges/Revenus (-) 5'826'950.00 5'831'280.00 5'720'803.79

63 Transports, autres

Total des charges 8'000.00 8'000.00 5'020.00

Total des revenus 0.00 0.00 0.00

Charges/Revenus (-) 8'000.00 8'000.00 5'020.00

7
Protection de l'environnement et

aménagement du territoire

Total des charges 35'911'420.00 35'022'380.00 34'502'495.00

Total des revenus -31'502'040.00 -30'758'770.00 -29'826'420.21

Charges/Revenus (-) 4'409'380.00 4'263'610.00 4'676'074.79

71 Approvisionnement en eau

Total des charges 13'160'770.00 13'160'400.00 13'093'483.70

Total des revenus -13'160'770.00 -13'160'400.00 -13'093'483.70

Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées

Total des charges 8'332'110.00 6'785'350.00 7'422'873.92

Total des revenus -8'115'090.00 -6'452'750.00 -6'739'277.75

Charges/Revenus (-) 217'020.00 332'600.00 683'596.17

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'966'840.00 9'333'560.00 8'562'426.80

Total des revenus -7'726'050.00 -8'573'450.00 -7'396'907.98

Charges/Revenus (-) 1'240'790.00 760'110.00 1'165'518.82

74 Aménagements

Total des charges 0.00 32'000.00 28'812.00

Total des revenus 0.00 0.00 0.00

Charges/Revenus (-) 0.00 32'000.00 28'812.00

164

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 1'047'470.00 1'214'470.00 1'076'590.63

Total des revenus -934'500.00 -1'020'000.00 -934'460.30

Charges/Revenus (-) 112'970.00 194'470.00 142'130.33

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'757'560.00 1'688'160.00 1'620'252.08

Total des revenus -1'073'130.00 -1'047'450.00 -1'072'337.46

Charges/Revenus (-) 684'430.00 640'710.00 547'914.62

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'646'670.00 2'808'440.00 2'698'055.87

Total des revenus -492'500.00 -504'720.00 -589'953.02

Charges/Revenus (-) 2'154'170.00 2'303'720.00 2'108'102.85

8 Economie publique

Total des charges 344'640.00 209'830.00 165'026.60

Total des revenus -80'900.00 -80'900.00 -84'469.61

Charges/Revenus (-) 263'740.00 128'930.00 80'556.99

82 Sylviculture

Total des charges 187'620.00 198'620.00 158'510.55

Total des revenus -2'900.00 -2'900.00 -2'103.55

Charges/Revenus (-) 184'720.00 195'720.00 156'407.00

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 157'020.00 11'210.00 6'516.05

Total des revenus 0.00 0.00 -694.25

Charges/Revenus (-) 157'020.00 11'210.00 5'821.80

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00

Total des revenus -78'000.00 -78'000.00 -81'671.81

Charges/Revenus (-) -78'000.00 -78'000.00 -81'671.81

9 Finances et impôts

Total des charges 17'289'070.00 17'123'780.00 17'920'245.78

Total des revenus -141'386'780.00 -148'284'930.00 -150'446'781.84

Charges/Revenus (-) -124'097'710.00 -131'161'150.00 -132'526'536.06

91 Impôts

Total des charges 61'000.00 61'000.00 61'800.00

Total des revenus -105'857'000.00 -109'320'000.00 -112'080'453.79

Charges/Revenus (-) -105'796'000.00 -109'259'000.00 -112'018'653.79

Total des charges 0.00 0.00 0.00

Total des revenus -14'810'370.00 -14'304'700.00 -14'796'542.00

Charges/Revenus (-) -14'810'370.00 -14'304'700.00 -14'796'542.00

165

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2020  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 17'228'070.00 17'062'780.00 17'858'445.78

Total des revenus -20'627'410.00 -24'590'230.00 -23'433'734.45

Charges/Revenus (-) -3'399'340.00 -7'527'450.00 -5'575'288.67

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00

Total des revenus -92'000.00 -70'000.00 -136'051.60

Charges/Revenus (-) -92'000.00 -70'000.00 -136'051.60

271'206'340.00

-256'027'040.00 - -

Total des charges

Total des revenus

Charges / revenus (-) 15'179'300.00

278'377'980.00

271'588'780.00

6'789'200.00

266'754'103.11

264'610'454.83

2'143'648.28

166

Budget 2020

Plan financier et des tâches

5. Plan financier et des tâches 2021-2023

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2020 - Plan financier et des tâches

5. Plan financier et des tâches 2021 - 2023

Le plan financier et des tâches pour les années 2021-2023 a été établi conformément à l'article 14 LFinEC.

Compte de résultats

Le compte de résultats pour le budget 2020 et les trois années suivantes du plan financier et des tâches se
présente ainsi:

Budget 2020 PFT 2021 PFT 2022 PFT 2023

30 Charges de personnel 116'815'420 117'581'420 118'285'420 118'757'760

31 Charges de biens et services, autres 39'911'690 39'908'690 39'837'690 39'912'690

33 Amortissements 22'721'730 22'620'161 22'959'883 23'039'463

34 Charges financières 15'377'950 15'587'838 15'695'109 15'805'618

35 Attributions aux fonds et fin. Spéciaux 1'321'540 1'321'540 1'321'540 1'321'540

36 Charges de transfert 39'800'280 40'393'360 40'248'770 40'904'350

39 Imputations internes 35'257'730 35'257'730 35'257'730 35'257'730

Total des charges 271'206'340 272'670'739 273'606'142 274'999'150

40 Revenus fiscaux -106'082'000 -105'599'385 -106'577'928 -107'559'441

41 Revenus régaliens et de concessions -219'230 -219'230 -219'230 -219'230

42 Taxes -39'368'750 -42'268'750 -42'606'250 -42'606'250

43 Revenus divers -238'440 -238'440 -238'440 -238'440

44 Revenus financiers -18'407'170 -16'607'170 -16'607'170 -16'607'170

45 Prélèvement aux fonds et fin. Spéciaux -1'107'870 -2'269'215 -2'210'960 -2'198'807

46 Subventions -50'363'350 -50'363'710 -60'627'800 -60'627'800

48 Revenus extraordinaires -4'982'500 -4'982'500 -4'982'500 -4'982'500

49 Imputations internes -35'257'730 -35'257'730 -35'257'730 -35'257'730

Total des revenus -256'027'040 -257'806'130 -269'328'008 -270'297'369

Déficit 15'179'300 14'864'610 4'278'134 4'701'782

169

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2020 - Plan financier et des tâches

Hypothèses retenues

Charges salariales (30)

- Stabilité des effectifs;

- Prise en compte de la variation de la masse salariale liée aux départs à la retraite;
- Augmentation des salaires due à l'augmentation de l'IPC;
- Octroi d'échelons.

Amortissements (33)

- Amortissements des immobilisations actuelles et les futurs investissements fixés à CHF 20 millions
pour les soumis et CHF 11 millions pour les non-soumis;

- Taux amortissement moyen des nouveaux investissements à 5% pour les soumis au frein à
l'endettement et de 2.5% pour les non-soumis.

Intérêts (34)

- Prise en compte de l'augmentation de l'endettement;
- Augmentation de l'endettement calculée sur la base des investissements annuels et de

l'autofinancement;
- Taux d'intérêt stables.

Subventions (36/46)

- Montants de la facture sociale, des transports publics et de la péréquation communiqués par l'Etat pour
les quatre prochaines années (courrier 30.09.19);

- Stabilité des autres subventions.

Impôts (40)

- Légère augmentation des impôts des personnes physiques et des personnes morales;
- Prise en compte de la diminution des impôts des personnes physiques de CHF 963'000.- dès 2021 en

raison de la réforme fiscale relative au splitting;
- Stabilité de l'impôt sur les frontaliers.

Options
Diverses options ont été retenues par le Conseil communal dont leur réalisation dépendra de décisions futures
du Grand Conseil et du Conseil général:

- Hypothèse d'une hausse des contribuables en 2022 et 2023;
- Déchets financés totalement par la taxe;
- Introduction d'une redevance communale pour le gaz et le CAD;
- Redistribution d'une part de la géotopographie reçue par le canton;
- Subventions du MIH par l'Etat ou par des fonds;
- Reprise des élèves du Collège musical par le Conservatoire.

170

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2020 - Plan financier et des tâches

Les principales variations du plan financier et des tâches par rapport au budget 2020 se résument ainsi :

PFT 2021 PFT 2022 PFT 2023
Variation BU20-

PFT 2023

15.2 14.9 4.3 15.2

0.7 0.5 0.5 1.7

-0.1 0.3 0.1 0.3

0.2 0.1 0.1 0.4

-0.3 0.1 0.0 -0.2

0.6 1.1 0.6 2.3

0.5 -0.5 -0.5 -0.5

1.8 0.0 0.0 1.8

0.1 -0.2 0.1 0.0

0.0 -0.5 -0.5 -1.0

-0.9 0.0 0.0 -0.9

-2.9 0.0 0.0 -2.9

0.0 -10.0 0.0 -10.0

0.0 -1.0 0.0 -1.0

0.0 -0.5 0.0 -0.5

Budget année précédente, déficit

Variation masse salariale, IPC, échelons (30)

Amortissements (33)

Intérêts (34)

Financement spéciaux (35/45)

Facture sociale, transports publics,
péréquation intercommunale (36/46)

Impôts (40)

Revenus financiers uniques en 2020 et
réévaluation participations (44)

Modifications comptes de résultats selon les
services

Options retenues :

Impôts, hypothèse hausse contribuables

Déchets financés totalement par la taxe

Introduction redevance communale gaz, CAD

Géotopographie

Subventions MIH

Collège musical

Total PFT 14.9 4.3 4.7 4.7

171

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2020 - Plan financier et des tâches

Investissements

Dès 2021, le montant des investissements a été fixé par le Conseil communal à CHF 20 millions par an pour
les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances. En ce qui concerne les investissements
non soumis au frein, ils s'élèvent à CHF 11 millions par an.

Evolution – Endettement et fortune

Evolution de l'excédent du bilan

Evolution de la réserve de politique conjoncturelle

Aucun prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle n'est prévu. Cette réserve demeure à
CHF 13.7 millions.

Evolution de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine administratif

Evolution de l'endettement

2019 2020 2021 2022 2023
Solde au 01.01. 138.4 131.8 116.6 101.8 97.5
Résultat de l'exercice -6.6 -15.2 -14.9 -4.3 -4.7
Solde au 31.12 131.8 116.6 101.8 97.5 92.8

2019 2020 2021 2022 2023
Solde au 01.01. 114.1 109.1 104.1 99.1 94.1
Prélèvement à la réserve -5.0 -5.0 -5.0 -5.0 -5.0
Solde au 31.12 109.1 104.1 99.1 94.1 89.1

2020 2021 2022 2023
Capitaux de tiers 482.2 516.6 541.4 541.9
Patrimoine financier -276.6 -276.6 -276.6 -276.6

Dette nette 205.6 240.1 264.8 265.3

172

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173

Annexes au budget 2020

6. Charges de transfert

7. Investissements

8. Indicateurs financiers

9. Frein à l'endettement

Annexes au budget 2020

6. Charges de transfert

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

100 Conseil général 51'880.00 51'880.00 50'875.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 51'880.00 51'880.00 50'875.00

Indemnités aux partis politiques 43'880.00 43'880.00 43'875.00
Fondation Winterthur - CDF 8'000.00 8'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 0.00 0.00 500.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 500.00

Forum tous différents tous égaux 0.00 0.00 500.00

115 Parlement des Jeunes 11'300.00 11'380.00 6'250.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 11'300.00 11'380.00 6'250.00

Parlement des Jeunes subv. globale 11'300.00 11'380.00 0.00
Projet interne - Ponjection 1'800.00
Night Battle 1'000.00
Les jardins du Bois Noir 800.00
La Ponctuelle 750.00
Iris Parkour 750.00
Speed debating 500.00
Association Paddock-Morgarten 500.00
Exposition Jeunes vs Homophobie 150.00

122 Service économique 4'500.00 6'500.00 4'500.00
36360010 Subv. organis. privées but non lucratif 4'500.00 6'500.00 4'500.00

Journée internationale du marketing horloger 4'500.00 4'500.00 4'500.00
ID region 0.00 2'000.00 0.00

150 Transports 202'500.00 202'500.00 201'878.10
36350010 Subventions aux entreprises privés - ARESA 202'000.00 202'000.00 201'378.10
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 500.00 500.00 500.00

Nez rouge 500.00 500.00 500.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 55'000.00 55'000.00 41'207.25
36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 55'000.00 55'000.00 41'207.25

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 292'850.00 360'850.00 361'050.00
36360230 Subventions organisations non lucrative - Insertion 100'000.00 150'000.00 150'000.00
36360260 Subventions organisations privées à but non lucratif

-Entraide CH
0.00 18'000.00 18'000.00

Le Pantin (loyer) 0.00 18'000.00 18'000.00

6. Charges de transfert
(groupe 36)

179

[image: image104.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 191'500.00 191'500.00 191'500.00
Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00

RECIF 19'000.00 19'000.00 19'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association pour la défense des chômeurs 16'000.00 16'000.00 16'000.00

Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Bel-Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Ekir 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Club des loisirs 900.00 900.00 900.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1'350.00 1'350.00 1'550.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'473'500.00 2'438'500.00 2'371'006.16
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'848'500.00 1'813'500.00 1'746'102.25

Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 396'000.00
Maison des Jeunes 35'500.00 35'500.00 0.00
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'408'000.00 1'373'000.00 1'335'102.25

Fondation Les Perce-Neige 639'858.50

Centre Pédagogique de Malvilliers 256'528.50

Ecole spécialisée du CERAS 234'969.90

Fondation François-Louis Borel 102'149.10

Fondation Les Billodes 41'572.80

Fondation Sombaille Jeunesse 35'985.15

Etablissement hors canton (participation frais) 71'660.10

Fondation J. & M. Sandoz 11'878.20

Ecart transitoire - réel -59'500.00

36360300 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 624'903.91
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 624'903.91

455 Ecole obligatoire - Autres 10'000.00 10'000.00 8'500.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 10'000.00 10'000.00 8'500.00

Fondation Ensemble musical pour jeunes 8'500.00 8'500.00 8'500.00
Conseils des élèves 1'500.00 1'500.00 0.00

482 Centre de santé scolaire 7'000.00 16'500.00 5'795.25
36340010 Subventions entrées publique 0.00 0.00 500.00

Octobre Rose 0.00 0.00 500.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 2'000.00 6'000.00 0.00

Associations diverses 2'000.00 4'000.00 0.00
Réseau santé migration   0.00 2'000.00 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 2'500.00 8'000.00 1'795.25
Participation communale frais dentaires 2'500.00 8'000.00 1'795.25

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 2'500.00 2'500.00 3'500.00

483 Centre d'orthophonie 20'000.00 20'000.00 21'364.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 20'000.00 20'000.00 21'364.00

180

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

500 Service des affaires culturelles 2'160'480.00 2'167'280.00 2'136'998.95
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'390'000.00 1'390'000.00 1'381'000.00

TPR - Saison 650'000.00 650'000.00 650'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 140'000.00 140'000.00 140'000.00
Arts de la scène indépendants (globalement au
BU)

100'000.00 100'000.00 91'000.00

Zap Théâtre 10'000.00
Association EvaProd 12'000.00
Association Danse Neuchâtel 10'000.00
République Atypique 8'000.00
Pas sages à l'acte 5'000.00
Cie Erikilette 5'000.00
Cie L'Obsession du Printemps 5'000.00
Cie Instincts Grégaires 5'000.00
Binoculaire 5'000.00
Poésie en arrosoir 4'000.00
Haraka Baraka 3'000.00
Théâtre Pro NE 2'000.00
Association Clin d'œil 3'000.00
Cie L'Outil de la ressemblance 8'000.00
Cargo 15 6'000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 264'500.00 264'000.00 258'800.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique - La Chaux-de-Fonds 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Saisons autres 19'000.00 19'000.00 0.00
Festivals 14'000.00 17'000.00 0.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 16'000.00 16'000.00 16'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC), 20 ans 4'000.00 0.00 0.00
Fanfares 13'000.00 13'000.00 0.00
Chœurs 12'000.00 12'000.00 0.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 7'000.00 7'000.00 14'000.00
Accordéons 2'000.00 2'000.00 0.00
Autres 14'500.00 15'000.00 0.00
Festival Les Amplitudes 7'000.00
Ensemble Symphonique Neuchâtel 8'000.00
Musique d'harmonie Armes-Réunies 4'000.00
Les murs du son 4'500.00
Ecole musique des cadets 2'800.00
Orchestre de chambre La Chaux-de-Fonds 4'000.00
La Croche-Chœur 2'000.00
Chœur Cantabile 2'000.00
Musique La Persévérante 2'300.00
Rocking-Chair 2'500.00
Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00
Société mixte d'accordéonistes 1'200.00
Association SONGS 4'000.00
Jardins musicaux 3'000.00
Indago Management (Prix des musiques act.) 3'000.00
Cie Agathe 2'500.00
Chœur des Rameaux 2'000.00
CantAmille 2'000.00
Le Batelier (Prix des musiques act.) 2'000.00
Académie de Cor 1'000.00
Chœurs en ville 1'000.00
Menno Canto 1'000.00
Suisse Diagonales jazz 1'000.00
Festival de l'Artiste du Monde 1'000.00
Association ArtGuël 500.00
Chorale Faller 500.00

181

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

36360420 Subventions Arts de rue bnl 75'700.00 58'000.00 91'000.00
Association Agora - Plage des Six Pompes 58'000.00 58'000.00 58'000.00
Plage des Six Pompes 25e anniversaire 0.00 0.00 25'000.00
La Compagnie Balor 0.00 0.00 8'000.00
Le Pantin (location Rocher 1) 7'700.00 0.00 0.00
Centre helvétique des arts de la rue 10'000.00 0.00 0.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 19'000.00 19'000.00 21'000.00
Les étranges nuits du cinéma (2300 Plan 9) 11'000.00 11'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Journée du cinéma Allianz (Cinepel) 0.00 0.00 2'000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 25'000.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

36360460 Subventions Musées bnl 152'000.00 152'000.00 158'943.15
Musée paysan 152'000.00 152'000.00 158'943.15

36360470 Subventions Culture, autres bnl 173'000.00 192'000.00 139'550.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Les Ecolades 0.00 20'000.00 0.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 14'000.00
1er août 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Printemps culturel 0.00 10'000.00 0.00
Culturecom.ne 10'000.00 10'000.00 0.00
Autres 51'000.00 40'000.00 41'500.00

Club 44 75e anniversaire 7'000.00
Ludesco 10e anniversaire 3'000.00
Réseau danse Suisse 7'000.00
Théâtre Atelier de Marionnettes 6'000.00
Quartier Général (fromNEwithLove) 2'000.00
Neuchâtel Arts Festival 2'000.00
Les enfants de la Rampe 1'000.00
Imagineige 1'000.00
Nouvel an 4'500.00
Carna'Tchaux 3'000.00
Bon Pied Bon Art 2'000.00
Arty Show 2'000.00
Association Ludesco 1'000.00

Diffusion 15'000.00 15'000.00 12'050.00
Corodis 8'050.00
Koka Beatbox 2'000.00
Association Blazz 1'000.00
Hallelujah Mother Helpers 1'000.00

Médiation culturelle 3'000.00 3'000.00 2'000.00
Culturecom.ne(Culturoscope) 2'000.00

36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 22'880.00 22'880.00 23'625.00
TPR 16'880.00 16'880.00 17'625.00
Musée paysan 6'000.00 6'000.00 6'000.00

36360810 Subvention organisations bnl - Caut. 12'400.00 12'400.00 11'580.80
Société coopérative du Coq 6'680.00 6'680.00 6'223.75
TPR 5'720.00 5'720.00 5'357.05

36370470 Subventions Culture, autres PP 0.00 6'000.00 500.00
Marie Gaulis (Le Retour de Doudou) 0.00 0.00 500.00
Bourse atelier CVC (Le Caire) 0.00 6'000.00 0.00

511 Musée d'histoire naturelle 0.00 0.00 2'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 2'000.00

Association de la Maison de la Nature 0.00 0.00 2'000.00

182

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

520 Service des Sports 77'000.00 102'500.00 74'514.35
36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêt 0.00 2'950.00 3'525.00

Téléski Chapeau-Râblé 0.00 0.00 2'325.00
Tennis Club 0.00 0.00 1'200.00

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 74'000.00 96'500.00 67'839.35
HCC 50'000.00 50'000.00 50'000.00
Tour de Romandie 0.00 25'000.00 0.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
FCC 4'500.00 4'000.00 5'410.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Sportifs méritants 1'500.00 1'500.00 786.75
SEP Olympique 0.00 1'000.00 0.00
La Trotteuse 0.00 0.00 176.00
Résisprint International 1'000.00 0.00 1'000.00
Championnat Romand Bicross 0.00 0.00 466.60
Badminton championnat suisse séniors 2'000.00 0.00 0.00
Manifestations diverses 5'000.00 5'000.00 0.00

36360800 Subventions organisations bnl -Prêt 3'000.00 3'050.00 3'150.00
Société de Cavalerie 3'000.00 3'050.00 3'150.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 0.00 0.00 1'900.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 1'900.00

Tournoi populaire HC Bourdons 0.00 0.00 1'900.00

550 Service de la jeunesse 20'000.00 18'700.00 16'500.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 20'000.00 18'700.00 16'500.00

La Trottinette 17'000.00 16'200.00 15'000.00
Projets divers 2'500.00 2'000.00 0.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 500.00
Fédération suisse des Parlements de jeunes 0.00 0.00 1'000.00

551 Accueil parascolaire 3'125'420.00 2'944'500.00 2'842'147.65
36340010 Subventions aux entreprises publiques 2'345'420.00 2'164'500.00 2'079'574.05
36350010 Subventions aux entreprises privées 780'000.00 780'000.00 762'573.60

552 Accueil préscolaire 4'285'000.00 4'285'000.00 3'991'569.95
36340010 Subventions aux entreprises publiques 945'000.00 945'000.00 909'576.25
36350010 Subventions aux entreprises privées 3'340'000.00 3'340'000.00 3'081'993.70

560 Cultes 89'910.00 89'910.00 76'416.55
36360210 Subventions - Paroisse protestante 46'300.00 46'300.00 32'394.10
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'360.00 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 1'250.00 1'250.00 1'667.25

600 Service des finances 90'000.00 112'350.00 91'546.10
36350800 Subventions organisations bnl- Prêts 0.00 2'350.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 90'000.00 110'000.00 91'546.10

620 Service des ressources humaines 600.00 680.00 531.26
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 600.00 680.00 531.26

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2020 Budget 2019 Comptes 2018

710 Voirie-frais d'entretien 105'000.00 0.00 104'055.50
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 105'000.00 0.00 104'055.50

755 Urbanisme, mobilités et environnement 54'800.00 74'800.00 57'999.45
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 54'800.00 74'800.00 57'999.45

Fondation pour le patrimoine 20'000.00 40'000.00 20'000.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 14'000.00
Train touristique Unesco 10'800.00 10'800.00 10'770.00
Noël en Ville 5'000.00 5'000.00 9'500.00
Train stationnement 3'000.00 3'000.00 2'929.45
Fondation pour le patrimoine scientifique et
industriel

0.00 0.00 800.00

Divers 2'000.00 2'000.00 0.00

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 13'136'740.00 12'968'830.00 12'469'105.52

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle habitants - Etat civil 370'000.00 328'710.00 473'271.30
860 Sécurité publique 61'000.00 61'000.00 61'800.00

Total quotes-parts de revenus (360) 431'000.00 389'710.00 535'071.30

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle habitants - Etat civil 100'000.00 150'000.00 129'076.10
150 Transports 5'560'700.00 5'578'560.00 5'514'948.10
205 Forêts 16'000.00 16'000.00 18'261.05
321 SCAS - Partic. Aux institutions sociales 18'870'560.00 18'581'920.00 18'320'313.05
420 Particip. Institutions para-scolaires 22'200.00 9'200.00 8'935.60
430 Ecole obligatoire - Direction et administration 21'800.00 19'200.00 21'798.45
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 19'000.00 34'300.00 18'885.15
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 32'600.00 20'100.00 32'601.10
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 60'000.00 130'000.00 47'662.70
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 453'000.00 463'100.00 452'868.05
455 Ecole obligatoire -  Autres 7'000.00 4'700.00 7'077.80
500 Service des affaires culturelles 3'500.00 3'500.00 3'259.00
871 Service ambulancier 525'000.00 490'000.00 561'357.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 531'180.00 540'870.00 540'862.00

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 26'222'540.00 26'041'450.00 25'677'905.15

Réévaluations, participations PA

600 Service des finances 10'000.00 10'000.00 113'100.00

Total réévaluations, participations PA (365) 10'000.00 10'000.00 113'100.00

Total des charges de transferts 39'800'280.00 39'409'990.00 38'795'181.97

184

Annexes au budget 2020

7. Investissements

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Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

Dépenses
2020

Recettes
2020

Montant net
2020

123 Service Informatique communal 5'229'000 1'210'000 0 1'210'000

Schéma directeur informatique 5'019'000 1'000'000 0 1'000'000

Remplacement matériel - Ecoles 110'000 110'000 0 110'000

Demande de projet STEP pour acquérir et
déployer une solution de gestion et d'exploitation
BIM

100'000 100'000 0 100'000

150 Transports 2'066'500 500'000 0 500'000

Gare Fiaz 2'066'500 500'000 0 500'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 1'775'000 890'000 0 890'000

Réhabilitation Abattoirs 1'155'000 410'000 0 410'000

Abattoirs - Equipements des salles 120'000 120'000 0 120'000

Œuvres d'art - Programme d'entretien 25'000 25'000 0 25'000

Kiosque place du marché - rénovation toiture 45'000 45'000 0 45'000

Maison du peuple - rénovation cuisine & bar 160'000 160'000 0 160'000

Progrès 12 - Temple Allemand - Création
sanitaires

190'000 50'000 0 50'000

Serre 12 - Rénovation grande salle 80'000 80'000 0 80'000

205 Forêts 100'000 100'000 0 100'000

Réfection chemin forestier du Chapeau Râblé 100'000 100'000 0 100'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 1'862'000 1'707'000 -225'000 1'482'000

Collège de Bellevue - réfection façade rouge 95'000 95'000 0 95'000

Collège de la Charrière - remplacement fenêtres
nord

45'000 45'000 0 45'000

Collège de l'Ouest - rénovation toiture + centrale
photovoltaique

980'000 980'000 -225'000 755'000

Investissements par centre financier

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020

Libellé du crédit

188

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Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

Dépenses
2020

Recettes
2020

Montant net
2020

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020

Libellé du crédit

450 Ecole obligatoire - Bâtiments (suite)

Collège de la Promenade - réfection des corridors 50'000 50'000 0 50'000

Collège des Forges - réfection des sas d'entrée 195'000 60'000 0 60'000

Collège des Forges - réfection étanchéité toitures
Halle de gymnastique

120'000 120'000 0 120'000

Collège des Forges - réfection clocher et cloches 27'000 27'000 0 27'000

Halle Volta - rénovation résines des douches -
étape 1/2

40'000 20'000 0 20'000

Cycle 2: achat de beamers et écrans 190'000 190'000 0 190'000

Cycles 1 et 2: renouvellement mobilier et tableaux
noirs

60'000 60'000 0 60'000

Cycle 3: renouvellement mobilier et tableaux noirs 60'000 60'000 0 60'000

501 Bibliothèque de la Ville 47'000 47'000 0 47'000

Rénovation plafond et éclairage salle Ch-Humbert 12'000 12'000 0 12'000

Alarme anti-intrusion 15'000 15'000 0 15'000

Scanner pour le public 20'000 20'000 0 20'000

502 Bibliothèque des Jeunes 88'000 88'000 0 88'000

Ronde 9 - appartement combles 30'000 30'000 0 30'000

Ronde 9 - remplacement revêtement sol rez+1er 38'000 38'000 0 38'000

Ronde 9 - réfection volets ouest 10'000 10'000 0 10'000

Mobilier pour les bureaux à installer dans
l'appartement du concierge

10'000 10'000 0 10'000

510 Service généraux des musées 50'000 50'000 0 50'000

Achat d'un véhicule de service (SGM et Musées) 50'000 50'000 0 50'000

511 Musée d'histoire naturelle 5'719'000 1'720'000 -1'370'000 350'000

Rénovation Ancien-Stand & impl.MHNC 5'719'000 1'720'000 -1'370'000 350'000

189

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Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

Dépenses
2020

Recettes
2020

Montant net
2020

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020

Libellé du crédit

513 Musée international d'horlogerie 350'000 350'000 0 350'000

Remplacement commande de ventilation et
groupe froid

250'000 250'000 0 250'000

Renouvellement d'une partie des tapis coco des
salles d'exposition et de l'administration

50'000 50'000 0 50'000

Etude réfection étanchéité MIH 50'000 50'000 0 50'000

514 Musée des beaux-arts 3'910'000 110'000 0 110'000

Assainissement MBA - Travaux 3'900'000 100'000 0 100'000

Amélioration du hall-boutique 10'000 10'000 0 10'000

515 Zoo du Bois du Petit-Château 1'099'000 225'000 0 225'000

Mise aux normes OPAn du terrarium des
crocodiles nains, revaloris. pavillon 5,
reconstruction pavillon 6

150'000 100'000 0 100'000

Programme de rattrapage peinture extérieure de
tous les bâtiments en bois du Zoo

199'000 50'000 0 50'000

Enclos loutres 725'000 50'000 0 50'000

Etude remplacement bassin ludique 25'000 25'000 0 25'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 2'203'000 2'203'000 -191'300 2'011'700

Terrain synthétique Foulets 1'990'000 1'990'000 -190'000 1'800'000

Assainissement plate forme sous la tribune
d'athlétisme

50'000 50'000 0 50'000

Engineering 30'000 30'000 0 30'000

Terrain multisport des Forges 120'000 120'000 0 120'000

Attaches et prises mur de grimpe (Volta) 13'000 13'000 -1'300 11'700

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 131'000 131'000 0 131'000

Toiture bâtiment des Arêtes 80'000 80'000 0 80'000

Luminaires des vestiaires piscine des Arêtes 10'000 10'000 0 10'000

Lampes bassin de natation 30'000 30'000 0 30'000

Local enseignants piscine des Arêtes 11'000 11'000 0 11'000

190

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

Dépenses
2020

Recettes
2020

Montant net
2020

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020

Libellé du crédit

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 734'000 734'000 0 734'000

Chef de projet et/ou Bamo rénovation
piscine/patinoire des Mélèzes

400'000 400'000 0 400'000

Clôture piscine Mélèzes  120'000 120'000 0 120'000

Surfaceuse 199'000 199'000 0 199'000

Coussin sauteur piscine Mélèzes 15'000 15'000 0 15'000

710 Voirie - frais d'entretien 1'326'700 1'326'700 0 1'326'700

Surfaçage des routes 199'000 199'000 0 199'000

Birépandeur 55'000 55'000 0 55'000

Enrobé coulé à froid 100'000 100'000 0 100'000

Rénovation escalier 30'000 30'000 0 30'000

Ragréage abris-bus 20'000 20'000 0 20'000

Remplacement des corbeilles 100'000 100'000 0 100'000

Remplacement d'un Holder 310'000 310'000 0 310'000

Remplacement du camion 17 (multi-benne) 245'000 245'000 0 245'000

Nouveaux engins pour le nettoyage des rues
(Glutton)

60'400 60'400 0 60'400

Aménagement places publiques 107'300 107'300 0 107'300

Rénovation places de jeux 100'000 100'000 0 100'000

711 Enlèvement de la neige 282'000 282'000 0 282'000

Remplacement d'un Unimog 199'000 199'000 0 199'000

Nouvel engin chargeuse à sel 17'000 17'000 0 17'000

Renouvellement des Vpad pour les Pony 16'000 16'000 0 16'000

Remise en état silo à gravier 50'000 50'000 0 50'000

712 Constructions nouvelles et entretien 16'664'000 6'050'000 -335'000 5'715'000

Entretien constructif 2018-2021 13'814'000 3'200'000 -300'000 2'900'000

Requalification du parvis du Zoo 590'000 590'000 0 590'000

Parkings places du Marché et des Forains,
études

190'000 190'000 0 190'000

191

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

Dépenses
2020

Recettes
2020

Montant net
2020

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020

Libellé du crédit

712 Constructions nouvelles et entretien (suite)

Mur sud BF 18895 (sud Musées, 1ère étape) 195'000 195'000 0 195'000

Passerelles Bardot remplacement 120'000 120'000 0 120'000

Traversée piétonne La Joux-Perret 8 (Emmaüs) 30'000 30'000 0 30'000

Réfection rue de l'Hôtel-de-Ville (place - Gibraltar) 170'000 170'000 0 170'000

Avenir génie civil pour mise en place œuvre d'art 30'000 30'000 0 30'000

Revêtements couche mince ville 100'000 100'000 0 100'000

Revêtements couche mince environs 150'000 150'000 0 150'000

Lhand arrêts de bus 150'000 150'000 -30'000 120'000

Mise en conformité passages pour piétons 190'000 190'000 0 190'000

Zone 30 Arbres 190'000 190'000 0 190'000

Zone 30 Arpenteurs 190'000 190'000 0 190'000

Trottoirs publics 100'000 100'000 0 100'000

Trottoirs privés subvention 100'000 100'000 0 100'000

Marquages, y compris bandes cyclables 25'000 25'000 -5'000 20'000

Acquisition signalisation 35'000 35'000 0 35'000

Inventaire et cadastre signalisation 100'000 100'000 0 100'000

Marquage places stationnement 195'000 195'000 0 195'000

715 Ateliers 16'000 16'000 0 16'000

Appareil de contrôle et de remplissage pour la
climatisation des véhicules

16'000 16'000 0 16'000

720 Station d'épuration 13'965'000 3'585'000 0 3'585'000

Traitement micropolluants 10'580'000 2'100'000 0 2'100'000

Remplacement CCF et microturbine 850'000 850'000 0 850'000

Valorisation maquette BIM 50'000 50'000 0 50'000

Avant-projet changement supervision 100'000 100'000 0 100'000

Augmentation capacité dégrillage BEP 2'000'000 100'000 0 100'000

192

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

Dépenses
2020

Recettes
2020

Montant net
2020

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020

Libellé du crédit

720 Station d'épuration (suite)

Réparation digesteur 2 195'000 195'000 0 195'000

Massif filtrant planté de roseaux 50'000 50'000 0 50'000

Système de compensation électrique 50'000 50'000 0 50'000

Rénovation décanteur primaire 1 40'000 40'000 0 40'000

Rénovation épaississeur 1 25'000 25'000 0 25'000

Changement onduleur 15'000 15'000 0 15'000

Air de compensation des extractions du bâtiment
de service (Estimation Step)

10'000 10'000 0 10'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 5'870'000 1'225'000 0 1'225'000

Entretien constructif 2018-2021 5'470'000 825'000 0 825'000

Parvis Zoo - Remplacement collecteur 210'000 210'000 0 210'000

Collecteur rue des Champs 130'000 130'000 0 130'000

Transfert cadastre souterrain sur Qgep 60'000 60'000 0 60'000

725 Déchets des personnes physiques 6'818'750 590'000 0 590'000

Abandon ramassage-Conteneurs 4'818'750 530'000 0 530'000

Création-enterrem.déchetteries 2'000'000 60'000 0 60'000

730 Espaces verts 178'000 178'000 0 178'000

Batteries pour outils électriques 10'000 10'000 0 10'000

Remplacement d'un Bobcat 68'000 68'000 0 68'000

Remplacement d'un tracteur 100'000 100'000 0 100'000

740 Cimetière et centre funéraire 970'000 960'000 0 960'000

Réfection sol des garages 32'000 32'000 0 32'000

Salle des cérémonies - réfection vitraux 22'000 22'000 0 22'000

Réfection chemin du cimetière 50'000 50'000 0 50'000

Remplacement du four 706'000 696'000 0 696'000

Niches funéraires 160'000 160'000 0 160'000

193

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

Dépenses
2020

Recettes
2020

Montant net
2020

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020

Libellé du crédit

755 Urbanisme, mobilités et environnement 432'200 316'200 -26'200 290'000

Aménagements urbains 30'000 30'000 0 30'000

Signalétique Suissemobile 10'000 10'000 0 10'000

Signalétique Abattoirs 15'000 15'000 0 15'000

Essai zone de rencontre et piétonne rues Coq/1er
Mars

10'000 10'000 0 10'000

Stand de tir 100'000 100'000 -20'000 80'000

Révision du PAL 165'000 80'000 0 80'000

Plan directeur des énergies 24'200 6'200 -6'200 0

Réinstallation œuvre du bâteau 28'000 15'000 0 15'000

Rénovation d'intérieurs 50'000 50'000 0 50'000

765 Politique de stationnement 632'000 450'000 0 450'000

Politique de stationnement 632'000 450'000 0 450'000

860 Sécurité publique 45'000 45'000 0 45'000

Remplacement véhicule Skoda 45'000 45'000 0 45'000

870 Défense incendie région 170'000 170'000 -85'000 85'000

Remplacement appareils respiratoires 90'000 90'000 -45'000 45'000

Pass.Bonne-Fontaine 38 - SISpol - réfection
étanchéité passage nord

80'000 80'000 -40'000 40'000

871 Service ambulancier 365'000 200'000 0 200'000

Remplacement ambulance de 2011 330'000 165'000 0 165'000

Habillement 35'000 35'000 0 35'000

911 Eaux-Réseau 35'232'000 5'940'000 -540'000 5'400'000

Bâtiment technique /Cond.hydraul.ZI Crêt-Locle 2'300'000 100'000 0 100'000

Adduction d'eau 2ème étape 14'590'000 500'000 -100'000 400'000

Adduction d'eau 3ème étape A 400'000 200'000 -40'000 160'000

194

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

Dépenses
2020

Recettes
2020

Montant net
2020

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020

Libellé du crédit

911 Eaux-Réseau (suite)

Adduction d'eau 3ème étape B 9'960'000 2'000'000 -400'000 1'600'000

Plaisance étude avant-projet 40'000 40'000 0 40'000

Malakoff - étude avant-projet 30'000 30'000 0 30'000

Entr.constructif 2018-2021, Eau 6'880'000 2'053'000 0 2'053'000

Extensions mineures du réseau 195'000 195'000 0 195'000

Réparation de fuites importantes 195'000 195'000 0 195'000

Entretien et renouvellement des sondes pour
détection de fuite

10'000 10'000 0 10'000

Renouvellement compteurs 167'000 167'000 0 167'000

Télégestion 60'000 60'000 0 60'000

Etudes générales sur les ouvrages 50'000 50'000 0 50'000

Les Moyats - contrôle commande des pompes 10'000 10'000 0 10'000

Les Moyats - mur sortie canal eau motrice 60'000 60'000 0 60'000

Moyats - migration piscicole - étude avant-projet 25'000 10'000 0 10'000

Dégrilleur château d'eau 70'000 70'000 0 70'000

H20 défense incendie - études nouveau réservoir 190'000 190'000 0 190'000

Total 108'330'150 31'398'900 -2'772'500 28'626'400

195

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)
- soumis au mécanisme de maîtrise

des finances
Dépenses

2020
Recettes

2020
Montant
net 2020

123 Service Informatique communal 110'000 110'000 0 110'000

Remplacement matériel - Ecoles 110'000 110'000 0 110'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 620'000 480'000 0 480'000

Abattoirs - Equipements des salles 120'000 120'000 0 120'000

Œuvres d'art - Programme d'entretien 25'000 25'000 0 25'000

Kiosque place du marché - rénovation toiture 45'000 45'000 0 45'000

Maison du peuple - rénovation cuisine & bar 160'000 160'000 0 160'000

Progrès 12 - Temple Allemand - Création
sanitaires

190'000 14.12.2017 50'000 0 50'000

Serre 12 - Rénovation grande salle 80'000 80'000 0 80'000

205 Forêts 100'000 100'000 0 100'000

Réfection chemin forestier du Chapeau Râblé 100'000 100'000 0 100'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 882'000 727'000 0 727'000

Collège de Bellevue - réfection façade rouge 95'000 95'000 0 95'000

Collège de la Charrière - remplacement fenêtres
nord

45'000 45'000 0 45'000

Collège de la Promenade - réfection des
corridors

50'000 50'000 0 50'000

Collège des Forges - réfection des sas d'entrée 195'000 60'000 0 60'000

Collège des Forges - réfection étanchéité toitures
Halle de gymnastique

120'000 120'000 0 120'000

Collège des Forges - réfection clocher et cloches 27'000 27'000 0 27'000

Halle Volta - rénovation résines des douches -
étape 1/2

40'000 20'000 0 20'000

Cycle 2: achat de beamers et écrans 190'000 190'000 0 190'000

Cycles 1 et 2: renouvellement mobilier et
tableaux noirs

60'000 60'000 0 60'000

Cycle 3: renouvellement mobilier et tableaux
noirs

60'000 60'000 0 60'000

Investissements soumis et < CHF 200'000.- (A1)

Montant du
crédit

d'engagement

  Crédits d'engagement A1/
Crédits budgétaires 2020

Date crédit
voté

196

[image: image109.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)
- soumis au mécanisme de maîtrise

des finances
Dépenses

2020
Recettes

2020
Montant
net 2020

Montant du
crédit

d'engagement

  Crédits d'engagement A1/
Crédits budgétaires 2020

Date crédit
voté

501 Bibliothèque de la Ville 47'000 47'000 0 47'000

Rénovation plafond et éclairage salle Ch-
Humbert

12'000 12'000 0 12'000

Alarme anti-intrusion 15'000 15'000 0 15'000

Scanner pour le public 20'000 20'000 0 20'000

502 Bibliothèque des Jeunes 88'000 88'000 0 88'000

Ronde 9 - appartement combles 30'000 30'000 0 30'000

Ronde 9 - remplacement revêtement sol rez+1er 38'000 38'000 0 38'000

Ronde 9 - réfection volets ouest 10'000 10'000 0 10'000

Mobilier pour les bureaux à installer dans
l'appartement du concierge

10'000 10'000 0 10'000

510 Service généraux des musées 50'000 50'000 0 50'000

Achat d'un véhicule de service (SGM et Musées) 50'000 50'000 0 50'000

513 Musée international d'horlogerie 100'000 100'000 0 100'000

Renouvellement d'une partie des tapis coco des
salles d'exposition et de l'administration

50'000 50'000 0 50'000

Etude réfection étanchéité MIH 50'000 50'000 0 50'000

514 Musée des beaux-arts 10'000 10'000 0 10'000

Amélioration du hall-boutique 10'000 10'000 0 10'000

515 Zoo du Bois du Petit-Château 374'000 175'000 0 175'000

Mise aux normes OPAn du terrarium des
crocodiles nains, revaloris. pavillon 5,
reconstruction pavillon 6

150'000 100'000 0 100'000

Programme de rattrapage peinture extérieure de
tous les bâtiments en bois du Zoo

199'000 50'000 0 50'000

Etude remplacement bassin ludique. 25'000 25'000 0 25'000

197

[image: image110.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)
- soumis au mécanisme de maîtrise

des finances
Dépenses

2020
Recettes

2020
Montant
net 2020

Montant du
crédit

d'engagement

  Crédits d'engagement A1/
Crédits budgétaires 2020

Date crédit
voté

521 La Charrière, terrains, piste, halles 213'000 213'000 -1'300 211'700

Assainissement plate forme sous la tribune
d'athlétisme

50'000 50'000 0 50'000

Engineering 30'000 30'000 0 30'000

Terrain multisport des Forges 120'000 120'000 0 120'000

Attaches et prises mur de grimpe (Volta) 13'000 13'000 -1'300 11'700

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 131'000 131'000 0 131'000

Toiture bâtiment des Arêtes 80'000 80'000 0 80'000

Luminaires des vestiaires piscine des Arêtes 10'000 10'000 0 10'000

Lampes bassin de natation 30'000 30'000 0 30'000

Local enseignants piscine des Arêtes 11'000 11'000 0 11'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 334'000 334'000 0 334'000

Clôture piscine Mélèzes  120'000 120'000 0 120'000

Surfaceuse 199'000 199'000 0 199'000

Coussin sauteur piscine Mélèzes 15'000 15'000 0 15'000

710 Voirie - frais d'entretien 771'700 771'700 0 771'700

Surfaçage des routes 199'000 199'000 0 199'000

Birépandeur 55'000 55'000 0 55'000

Enrobé coulé à froid 100'000 100'000 0 100'000

Rénovation escalier 30'000 30'000 0 30'000

Ragréage abris-bus 20'000 20'000 0 20'000

Remplacement des corbeilles 100'000 100'000 0 100'000

Nouveaux engins pour le nettoyage des rues
(Glutton)

60'400 60'400 0 60'400

Aménagement places publiques 107'300 107'300 0 107'300

Rénovation places de jeux 100'000 100'000 0 100'000

198

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)
- soumis au mécanisme de maîtrise

des finances
Dépenses

2020
Recettes

2020
Montant
net 2020

Montant du
crédit

d'engagement

  Crédits d'engagement A1/
Crédits budgétaires 2020

Date crédit
voté

711 Enlèvement de la neige 282'000 282'000 0 282'000

Remplacement d'un Unimog 199'000 199'000 0 199'000

Nouvel engin chargeuse à sel 17'000 17'000 0 17'000

Renouvellement des Vpad pour les Pony 16'000 16'000 0 16'000

Remise en état silo à gravier 50'000 50'000 0 50'000

712 Constructions nouvelles et entretien 2'260'000 2'260'000 -35'000 2'225'000

Parkings places du Marché et des Forains,
études

190'000 190'000 0 190'000

Mur sud BF 18895 (sud Musées, 1ère étape) 195'000 195'000 0 195'000

Passerelles Bardot remplacement 120'000 120'000 0 120'000

Traversée piétonne La Joux-Perret 8 (Emmaüs) 30'000 30'000 0 30'000

Réfection rue de l'Hôtel-de-Ville (place -
Gibraltar)

170'000 170'000 0 170'000

Avenir génie civil pour mise en place œuvre d'art 30'000 30'000 0 30'000

Revêtements couche mince ville 100'000 100'000 0 100'000

Revêtements couche mince environs 150'000 150'000 0 150'000

Lhand arrêts de bus 150'000 150'000 -30'000 120'000

Mise en conformité passages pour piétons 190'000 190'000 0 190'000

Zone 30 Arbres 190'000 190'000 0 190'000

Zone 30 Arpenteurs 190'000 190'000 0 190'000

Trottoirs publics 100'000 100'000 0 100'000

Trottoirs privés subvention 100'000 100'000 0 100'000

Marquages, y compris bandes cyclables 25'000 25'000 -5'000 20'000

Acquisition signalisation 35'000 35'000 0 35'000

Inventaire et cadastre signalisation 100'000 100'000 0 100'000

Marquage places stationnement 195'000 195'000 0 195'000

730 Espaces verts 178'000 178'000 0 178'000

Batteries pour outils électriques 10'000 10'000 0 10'000

Remplacement d'un Bobcat 68'000 68'000 0 68'000

Remplacement d'un tracteur 100'000 100'000 0 100'000

199

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020  - Investissements

- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport CG)
- soumis au mécanisme de maîtrise

des finances
Dépenses

2020
Recettes

2020
Montant
net 2020

Montant du
crédit

d'engagement

  Crédits d'engagement A1/
Crédits budgétaires 2020

Date crédit
voté

740 Cimetière et centre funéraire 104'000 104'000 0 104'000

Réfection sol des garages 32'000 32'000 0 32'000

Salle des cérémonies - réfection vitraux 22'000 22'000 0 22'000

Réfection chemin du cimetière 50'000 50'000 0 50'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 432'200 316'200 -26'200 290'000

Aménagements urbains 30'000 30'000 0 30'000

Signalétique Suissemobile 10'000 10'000 0 10'000

Signalétique Abattoirs 15'000 15'000 0 15'000

Essai zone de rencontre et piétonne rues
Coq/1er Mars

10'000 10'000 0 10'000

Stand de tir 100'000 100'000 -20'000 80'000

Révision du PAL 165'000 13.12.2018 80'000 0 80'000

Plan directeur des énergies 24'200 13.12.2018 6'200 -6'200 0

Réinstallation œuvre du bâteau 28'000 26.06.2019 15'000 0 15'000

Rénovation d'intérieurs 50'000 50'000 0 50'000

860 Sécurité publique 45'000 45'000 0 45'000

Remplacement véhicule Skoda 45'000 45'000 0 45'000

870 Défense incendie région 170'000 170'000 -85'000 85'000

Remplacement appareils respiratoires 90'000 90'000 -45'000 45'000

Pass.Bonne-Fontaine 38 - SISpol - réfection
étanchéité passage nord

80'000 80'000 -40'000 40'000

871 Service ambulancier 35'000 35'000 0 35'000

Habillement 35'000 35'000 0 35'000

Total 7'336'900 6'726'900 -147'500 6'579'400

200

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Investissements

Crédits d'engagement A2/

-

-
Dépenses

2020
Recettes

2020
Montant net

2020

123 Service Informatique communal 5'019'000 1'000'000 0 1'000'000

Schéma directeur informatique 5'019'000 23.04.2018 1'000'000 0 1'000'000

150 Transports 2'066'500 500'000 0 500'000

Gare Fiaz 2'066'500 28.06.2018 500'000 0 500'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 1'155'000 410'000 0 410'000

Réhabilitation Abattoirs 1'155'000 29.08.2017 410'000 0 410'000

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 980'000 980'000 -225'000 755'000

Collège de l'Ouest - rénovation toiture +
centrale photovoltaique

980'000 980'000 -225'000 755'000

511 Musée d'histoire naturelle 5'719'000 1'720'000 -1'370'000 350'000

Rénovation Ancien-Stand & impl.MHNC 5'719'000 27.11.2008 1'720'000 -1'370'000 350'000

513 Musée international d'horlogerie 250'000 250'000 0 250'000

Remplacement  commande de ventilation et
groupe froid

250'000 250'000 0 250'000

514 Musée des beaux-arts 3'900'000 100'000 0 100'000

Assainissement MBA - Travaux 3'900'000 27.10.2014 100'000 0 100'000

515 Zoo du Bois du Petit-Château 725'000 50'000 0 50'000

Enclos loutres 725'000 06.02.2018 50'000 0 50'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 1'990'000 1'990'000 -190'000 1'800'000

Terrain synthétique Foulets 1'990'000 05.02.2019 1'990'000 -190'000 1'800'000

Montant du
crédit

d'engagement

Investissements soumis ≥ CHF 200'000.- (A2)

Crédits budgétaires 2020
Date crédit

voté

supérieurs ou égaux à CHF 200'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise des
finances

201

[image: image111.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Investissements

Crédits d'engagement A2/

-

-
Dépenses

2020
Recettes

2020
Montant net

2020

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020
Date crédit

voté

supérieurs ou égaux à CHF 200'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise des
finances

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 400'000 400'000 0 400'000

Chef de projet et/ou Bamo rénovation
piscine/patinoire des Mélèzes

400'000 400'000 0 400'000

710 Voirie - frais d'entretien 555'000 555'000 0 555'000

Remplacement d'un Holder 310'000 310'000 0 310'000

Remplacement du camion 17 (multi-benne) 245'000 245'000 0 245'000

712 Constructions nouvelles et entretien 14'404'000 3'790'000 -300'000 3'490'000

Entretien constructif 2018-2021 13'814'000 06.02.2018 3'200'000 -300'000 2'900'000

Requalification du parvis du Zoo 590'000 27.11.2018 590'000 0 590'000

765 Politique de stationnement 632'000 450'000 0 450'000

Politique de stationnement 632'000 05.02.2019 450'000 0 450'000

871 Service ambulancier 330'000 165'000 0 165'000

Remplacement ambulance de 2011 330'000 23.05.2019 165'000 0 165'000

Total 38'125'500 12'360'000 -2'085'000 10'275'000

202

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Investissements

Crédits d'engagement B1/
- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport

CG)
- non soumis au mécanisme de maîtrise

des finances,  financés par des taxes
Dépenses

2020
Recettes

2020
Montant net

2020

123 Service Informatique communal 100'000 100'000 0 100'000

Demande de projet STEP pour acquérir et
déployer une solution de gestion et
d'exploitation BIM

100'000 100'000 0 100'000

715 Ateliers 16'000 16'000 0 16'000

Appareil de contrôle et de remplissage pour
la climatisation des véhicules

16'000 16'000 0 16'000

720 Station d'épuration 535'000 535'000 0 535'000

Valorisation maquette BIM 50'000 50'000 0 50'000

Avant-projet changement supervision 100'000 100'000 0 100'000

Réparation digesteur 2 195'000 195'000 0 195'000

Massif filtrant planté de roseaux 50'000 50'000 0 50'000

Système de compensation électrique 50'000 50'000 0 50'000

Rénovation décanteur primaire 1 40'000 40'000 0 40'000

Rénovation épaississeur 1 25'000 25'000 0 25'000

Changement onduleur 15'000 15'000 0 15'000

Air de compensation des extractions du
bâtiment de service (Estimation Step)

10'000 10'000 0 10'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 190'000 190'000 0 190'000

Collecteur rue des Champs 130'000 130'000 0 130'000

Transfert cadastre souterrain sur Qgep 60'000 60'000 0 60'000

740 Cimetière et centre funéraire 160'000 160'000 0 160'000

Niches funéraires 160'000 160'000 0 160'000

Investissements non soumis, financés par des taxes et < CHF 200'000.- (B1)

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020

Date crédit
voté

203

[image: image112.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Investissements

Crédits d'engagement B1/
- inférieurs à CHF 200'000.- (sans rapport

CG)
- non soumis au mécanisme de maîtrise

des finances,  financés par des taxes
Dépenses

2020
Recettes

2020
Montant net

2020

Montant du
crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2020

Date crédit
voté

911 Eaux-Réseau 1'102'000 1'087'000 0 1'087'000

Plaisance étude avant-projet 40'000 40'000 0 40'000

Malakoff - étude avant-projet 30'000 30'000 0 30'000

Extensions mineures du réseau 195'000 195'000 0 195'000

Réparation de fuites importantes 195'000 195'000 0 195'000

Entretien et renouvellement des sondes pour
détection de fuite

10'000 10'000 0 10'000

Renouvellement compteurs 167'000 167'000 0 167'000

Télégestion 60'000 60'000 0 60'000

Etudes générales sur les ouvrages 50'000 50'000 0 50'000

Les Moyats - contrôle commande des
pompes

10'000 10'000 0 10'000

Les Moyats - mur sortie canal eau motrice 60'000 60'000 0 60'000

Moyats - migration piscicole - étude avant-
projet

25'000 10'000 0 10'000

Dégrilleur château d'eau 70'000 70'000 0 70'000

H20 défense incendie - études nouveau
réservoir

190'000 190'000 0 190'000

Total 2'103'000 2'088'000 0 2'088'000

204

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Investissements

Crédits d'engagement B2/

-

-
Dépenses

2020
Recettes

2020
Montant net

2020

720 Station d'épuration 13'430'000 3'050'000 0 3'050'000

Traitement micropolluants 10'580'000 28.06.2018 2'100'000 0 2'100'000

Remplacement CCF et microturbine 850'000 27.11.2018 850'000 0 850'000

Augmentation capacité dégrillage BEP 2'000'000 100'000 0 100'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 5'680'000 1'035'000 0 1'035'000

Entretien constructif 2018-2021 5'470'000 06.02.2018 825'000 0 825'000

Parvis Zoo - Remplacement collecteur 210'000 27.11.2018 210'000 0 210'000

725 Déchets des personnes physiques 6'818'750 590'000 0 590'000

Abandon ramassage-Conteneurs 4'818'750 27.04.2011 530'000 0 530'000

Création-enterrem.déchetteries 2'000'000 21.02.2008 60'000 0 60'000

740 Cimetière et centre funéraire 706'000 696'000 0 696'000

Remplacement du four 706'000 28.09.2017 696'000 0 696'000

911 Eaux-Réseau 34'130'000 4'853'000 -540'000 4'313'000

Bâtiment technique /Cond.hydraul.ZI Crêt-Locle 2'300'000 27.10.2015 100'000 0 100'000

Adduction d'eau 2ème étape 14'590'000
20.11.2012/
02.06.2015

500'000 -100'000 400'000

Adduction d'eau 3ème étape A 400'000 07.03.2019 200'000 -40'000 160'000

Adduction d'eau 3ème étape B 9'960'000 2'000'000 -400'000 1'600'000

Entr.constructif 2018-2021, Eau 6'880'000 06.02.2018 2'053'000 0 2'053'000

Total 60'764'750 10'224'000 -540'000 9'684'000

Montant du
crédit

d'engagement

Investissements non soumis, financés par des taxes ≥ CHF 200'000.- (B2)

Crédits budgétaires 2020
Date crédit

voté

supérieurs ou égaux à CHF 200'000.-
(avec rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

205

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206206

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Annexes au budget 2020

8. Indicateurs financiers

[image: image120.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Indicateurs financiers

Budget 2020*

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

x 100 3.82%

=

=

=

** Echelle définie par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

8. Indicateurs financiers

Valeurs indicatives**

Taux d'endettement net x 100 193.80%a)

b)

c)

d)

Part des charges d'intérêts

* Prise en compte des domaines autofinancés et non autofinancés.

=

Indicateur renseignant sur la part des revenus
fiscaux, respectivement sur le nombre de tranches
annuelles qui seraient nécessaires pour amortir la
dette nette.

Indicateur renseignant sur la part du "revenu
disponible" absorbée par les charges d'intérêts.
Plus la valeur est basse, plus la marge de
manœuvre est élevée.

Degré d'autofinancement

A moyen terme, le degré d'autofinancement devrait
se situer en moyenne à environ 100%, sous
réserve du niveau déjà atteint par la dette. Le degré
d'autofinancement idéal varie en fonction de la
situation conjoncturelle :

Degré de couverture des
revenus déterminants

x 100 -6.88%

x 100 9.72%
Indicateur renseignant sur la part des
investissements qu'une collectivité publique peut
financer par ses propres moyens.

Indicateur renseignant sur le résultat du compte de
résultats exprimé en pourcent des revenus
déterminants.

209

[image: image121.png]

Annexes au budget 2020

9. Frein à l'endettement

[image: image122.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2020 - Frein à l'endettement

Budget 2020

Investissements

Investissements bruts 19'086'900

Recettes d'investissements -2'232'500

Investissements nets 16'854'400

Autofinancement

Solde du compte de résultats -14'254'110

Amortissements 18'677'460

Attribution aux fonds et financements spéciaux 933'300

Prélèvement sur les fonds et financement spéciaux -785'500

Réévaluations participations PA 10'000

Prélèvement sur le capital propre -4'958'600

Autofinancement -377'450

Degré d'autofinancement = autofinancement/invest.nets*100 -2.24%

Insuffisance de financement

Investissements nets 16'854'400

- Autofinancement -377'450

Insuffisance de financement 17'231'850

9. Frein à l'endettement

Les montants figurant dans le tableau ci-desous ne prennent pas en compte les investissements,
charges et revenus des services autofinancés.

213

[image: image123.png]

www.chaux-de-fonds.ch

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	Budget général 2020

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