name: Rapport du Conseil communal relatif aux comptes 2023

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Comptes 2023

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2023

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal .................................. 5

Rapport à l'appui des comptes

Rapport du Conseil communal du 30 avril 2024 ................................................................................. 9
Arrêté ................................................................................................................................................ 28
Rapport de l'organe de révision au Conseil général .......................................................................... 29

Comptes 2023

1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 35
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 39
3. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 47
4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle ........................................................................... 51

- Administration générale ............................................................................................................. 51
- Immeubles ................................................................................................................................. 58
- Actions sociales ......................................................................................................................... 66
- Instruction publique .................................................................................................................... 69
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 79
- Finances .................................................................................................................................. 102
- Travaux publics ........................................................................................................................ 107
- Sécurité .................................................................................................................................... 123
- Services industriels .................................................................................................................. 131

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle .............................................................. 135
- Administration générale ........................................................................................................... 135
- Immeubles ............................................................................................................................... 139
- Actions sociales ....................................................................................................................... 142
- Instruction publique .................................................................................................................. 143
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 146
- Finances .................................................................................................................................. 157
- Travaux publics ........................................................................................................................ 160
- Sécurité .................................................................................................................................... 165
- Services industriels .................................................................................................................. 168

6. Compte de résultats condensé par fonction .................................................................................... 171
7. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 179
8. Investissements ............................................................................................................................... 183
9. Compte des investissements condensé par fonction ....................................................................... 197

10. Compte des investissements détaillé par fonction ........................................................................... 201
11. Placements des biens-fonds du patrimoine financier ...................................................................... 211

Annexe aux comptes annuels

12. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 217
13. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 223
14. Tableau des provisions ................................................................................................................... 231
15. Tableau des participations .............................................................................................................. 235
16. Tableau des garanties .................................................................................................................... 241
17. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 245

Informations supplémentaires

18. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 253
19. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 257
20. Crédits supplémentaires du compte de résultats ............................................................................ 265
21. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 269
22. Charges de transfert ....................................................................................................................... 275

3

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de l'économie, des finances, de l'action sociale et des
services internes (DEFASI)

Service de l'économie; service des finances; service de l’action sociale
(secteur de l'aide sociale, guichet social régional, agence AVS/AI);
services internes (chancellerie, affaires juridiques, service à la
population, informatique).

Jean-Daniel Jeanneret
Président

Théo Huguenin-Elie

Dicastère de la jeunesse, des sports, de la santé et du service
d'incendie et de secours (DJESSS)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, accueil extrafamilial,
parlement des jeunes); service des sports (promotion du sport,
manifestations, gestion installations sportives, piste vita, pistes de ski
de fond, piscines, patinoires); service de santé et promotion de la santé
(centre de santé sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie,
centre de santé scolaire); service d'incendie et de secours (SISMN);
protection civile (OPCMN); ARESA; SIVAMO.

Thierry Brechbühler
Vice-président

Théo Bregnard

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments, des relations extérieures et
de la communication (DUBREC)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement
(planification territoriale, Viteos, Vadec, aménagements urbains,
mobilité, transN, constructions, salubrité et prévention incendie,
marketing urbain, immobilier, foncier, patrimoine, tourisme); service
technique (génie civil, géomatique et STEP); service des bâtiments et
du logement (architecture, gérance technique, gérance locative,
conciergerie); affaires régionales et relations extérieures; service de la
communication.

Théo Huguenin-Elie Patrick Herrmann

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)

École obligatoire; affaires culturelles; intégration et cohésion sociale;
bibliothèques et archives; institutions muséales et zoologiques; ;
naturalisations; cultes; Collège musical; TPR.

Théo Bregnard Jean-Daniel Jeanneret
Président

Dicastère des ressources humaines, des espaces publics, des
énergies et de la sécurité (DREPES)

Service des ressources humaines; CPCN; santé et sécurité au travail;
service des espaces publics (voirie, domaine vert, ateliers);
administration des infrastructures (centre funéraire, taxes et incivilités,
eau, éclairage public, forêts); énergies (Viteos, Vadec, SIVAMO);
sécurité publique.

Patrick Herrmann Thierry Brechbühler
Vice-président

5

Rapport à l'appui des comptes 2023

- Rapport du Conseil communal

- Arrêté d'approbation des comptes

- Rapport de l'organe de révision au Conseil
général

7

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2023
(30 avril 2024)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Madame la présidente,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l'exercice 2023 ainsi que le projet
d'arrêté relatif à leur approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend :

 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTATS

1.1 Comparaison des comptes 2023 - budget 2023 - comptes 2022

Les comptes 2023 présentent un déficit de CHF 3'687'589.99.- soit une amélioration de CHF 11'177'040.01 par
rapport au budget 2023. Cette amélioration est principalement liée à la hausse des recettes fiscales ainsi qu'à des
charges de la facture sociale inférieures au montant budgété. Un prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle
de CHF 1'850'000.- a été enregistré.

Le résultat du compte général de l'exercice se présente comme suit :

9

Bassee
24.032

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

Comptes
2023

Budget
2023

Comptes
2022

Variation
CO23 / BU23

Variation
CO23 / CO22

Charges d'exploitation 266'457'064 269'346'390 255'763'580 -2'889'326 10'693'484

30 Charges de personnel 121'935'635 121'959'800 117'395'472 -24'165 4'540'163

31 Biens, services, autres
charges exploitation

40'768'381 42'684'910 39'346'849 -1'916'530 1'421'532

33 Amortissements patrimoine
administratif

23'830'298 23'711'170 23'369'615 119'128 460'683

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

2'072'149 1'442'500 1'829'569 629'649 242'581

36 Charges de transfert 38'621'130 39'682'080 35'577'332 -1'060'950 3'043'798

39 Imputations Internes 39'229'471 39'865'930 38'244'743 -636'459 984'728

Revenus d'exploitation -254'236'696 -243'703'140 -239'233'548 -10'533'556 -15'003'148

40 Revenus fiscaux -122'949'693 -111'707'000 -111'080'778 -11'242'693 -11'868'915

41 Revenus régaliens et de
concessions

-200'008 -212'270 -213'281 12'262 13'273

42 Prestations services
et taxes redevances

-39'511'048 -40'180'010 -38'584'061 668'962 -926'987

43 Revenus divers -482'369 -348'320 -526'244 -134'049 43'875

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-989'070 -812'900 -1'372'642 -176'170 383'572

46 Revenus de transfert -50'875'037 -50'576'710 -49'211'799 -298'327 -1'663'239

49 Imputations internes -39'229'471 -39'865'930 -38'244'743 636'459 -984'728

Résultat provenant des
activités d'exploitation

12'220'368 25'643'250 16'530'033 -13'422'882 -4'309'665

34 Charges financières 14'145'446 13'772'070 16'939'479 373'376 -2'794'033

44 Revenus financiers -15'794'742 -17'728'920 -19'827'338 1'934'178 4'032'596

Résultat provenant de
financements

-1'649'296 -3'956'850 -2'887'859 2'307'554 1'238'563

Résultat opérationnel 10'571'072 21'686'400 13'642'174 -11'115'328 -3'071'102

38 Charges extraordinaires 0 61'820 0 -61'820 0

48 Prélèvement aux fonds -61'200 -61'200 -61'200 0 0

48 Prélèvement à la réserve de
politique conjoncturelle

-1'850'000 -1'850'000 -1'900'000 0 50'000

48 Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)

-4'972'282 -4'972'390 -4'971'978 108 -304

Résultat extraordinaire -6'883'482 -6'821'770 -6'933'178 -61'712 49'696

Résultat total (+ déficit) 3'687'590 14'864'630 6'708'996 -11'177'040 -3'021'406

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

Au cours des dix dernières années, le compte de résultat a subi de fortes variations:

Cette évolution suscite les commentaires suivants :

- En 2016, le résultat des comptes était de CHF 0.- suite à un prélèvement de CHF 9.9 millions à la
réserve de politique conjoncturelle

- Le bénéfice de 2017 est lié au remboursement exceptionnel de l'ex-caisse de pension du personnel
d'un montant de CHF 15.2 millions (sans ce remboursement, déficit de CHF 3.8 millions).

- En 2020, suite à l'introduction de la réforme fiscale cantonale, les comptes se sont fortement détériorés
(déficit de CHF 13.3 millions)

- Diminution progressive du déficit des comptes depuis 2020.

Par ailleurs, l'évolution du déficit hors opérations extraordinaires est la suivante :

Le résultat hors opérations extraordinaires des comptes 2023 est en nette amélioration par rapport aux exercices
précédents.

L'évolution des principales rubriques du compte de résultat est la suivante pour les cinq derniers exercices :

Comptes
2023

Budget
2023

Comptes
2022

Comptes
2021

Comptes
2020

Résultat publié (déficit) 3.7 14.9 6.7 10.3 13.3

Bénéfice sur ventes immeubles et terrains patrimoine financier 0.5 2.2 1.2 2.6 0.1

Réévaluation participation Viteos 3.2 3.5 5.0 7.4 5.5

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle 1.9 1.9 1.9 1.9 2.0

Provision pour le SCAS 0.0 0.0 0.0 0.0 -1.7

Attribution provision emprunts structurés 0.0 0.0 0.0 -2.8 0.0

Résultat hors opérations extraordinaires 9.3 22.5 14.8 19.5 19.2

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

Globalement, nous pouvons ainsi constater :

- Une augmentation maîtrisée des charges de personnel

- Une stabilité des autres charges

- Forte baisse des recettes fiscales en 2020 et reprise de la croissance en 2022

- Des variations des revenus financiers liées aux réévaluations des participations, notamment de
VITEOS.

1.2 Charges de personnel (groupe 30)

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'652'120.96 1'661'300.00 1'588'859.05 -0.55

301 Salaires personnel administratif et
d'exploitation

56'171'187.50 56'290'610.00 53'689'215.45 -0.21

302 Salaires des enseignants 39'165'433.40 38'860'220.00 38'141'906.57 0.79

303 Travailleurs temporaires 8'326.00 51'600.00 13'154.35 -83.86

304 Allocations 1'788'615.05 1'752'700.00 1'784'247.50 2.05

305 Cotisations patronales 22'108'294.89 22'325'680.00 21'371'271.96 -0.97

309 Autres charges de personnel 1'041'657.13 1'017'690.00 806'817.44 2.36

30 Total 121'935'634.93 121'959'800.00 117'395'472.32 -0.02

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel sont conformes au budget 2023 et en
augmentation par rapport aux comptes 2022 de CHF4.5 millions.

Pour rappel, les échelons qualitatifs et quantitatifs ont été octroyés au 1er janvier 2023. Les comptes et le budget
2023 ont été établis sur la base de l'IPC d'août 2022 enregistrant une hausse de 3.6 points par rapport à l'année
précédente.

Pour information, nous mentionnons la répartition de l'effectif relevant de l'échelle communale et celui relevant
de l'échelle cantonale :

Globalement, l'effectif du personnel est en légère augmentation par rapport au budget 2023 (+1.17 EPT) et aux
comptes 2022 (+10,82 EPT, soit une hausse de 1.1%). Nous constatons une hausse de l'effectif à l'Ecole (+4.5
EPT par rapport au budget) qui résulte de l'ouverture de classes pour l'accueil des enfants ukrainiens, qui aurait
dû faire l'objet d'un arrêté lors du traitement du rapport d'information du 15 mars 2023.

L'évolution de l'effectif par service par rapport au budget 2023 et aux comptes 2022 figure à la page suivante.

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 628.94 630.77 622.17 -1.83

Personnel relevant de l'échelle cantonale 370.44 367.44 366.39 3.00

- Enseignants 358.09 355.02 353.97 3.07

- Orthophonistes 9.35 9.42 9.42 -0.07

- OPCMN (protection civile) 3.00 3.00 3.00 0.00

Total des EPT 999.38 998.21 988.56 1.17

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

110 Conseil communal (secrétaires) 3.83 363'853.80 3.80 360'900.00 3.68 333'447.05

121 Chancellerie 2.52 255'191.60 3.00 314'700.00 3.16 350'515.00

122 Service de l'économie 0.80 133'592.25 1.00 133'500.00 0.72 109'861.55

124 Affaires juridiques 1.00 164'140.80 1.00 163'200.00 1.00 157'647.95

126 Communication et promotion de la Ville 3.34 231'609.20 3.40 344'500.00 3.19 414'360.60

130 Contrôle des habitants 7.97 677'555.05 7.13 596'000.00 7.05 569'429.55

200 Service des bâtiments et du logement 24.40 2'300'397.55 24.57 2'310'800.00 24.57 2'170'958.60

201 Bâtiments divers d'utilité publique 7.44 586'195.95 7.43 601'600.00 7.46 567'655.60

240 Domaines 0.20 19'135.00 0.20 19'200.00 0.20 19'135.00

301 SCAS - Office d'aide sociale 50.20 4'345'814.95 51.45 4'428'800.00 51.90 4'473'673.50

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 1.75 187'758.30 1.75 189'250.00 1.75 180'878.75

430-455 Ecole obligatoire 411.56 43'816'684.90 407.06 43'504'710.00 406.70 42'786'969.27

482 Centre de santé scolaire 3.68 398'645.10 3.72 396'700.00 3.72 384'854.80

483 Centre d'orthophonie 10.69 1'297'169.30 10.76 1'285'000.00 10.76 1'256'959.90

490 Intégration et cohésion sociale 1.25 139'097.95 0.80 105'500.00 0.80 101'219.85

500 Service des affaires culturelles 2.08 217'540.95 2.08 218'300.00 2.04 208'253.50

501 Bibliothèque de la Ville 21.33 1'946'638.05 21.30 1'895'850.00 21.36 1'843'652.65

502 Bibliothèques des jeunes 7.52 678'931.00 7.56 679'500.00 7.57 670'204.45

505 Archives communales 0.80 112'973.50 1.20 113'750.00 1.07 102'803.20

510 Services généraux des musées 5.40 437'179.25 5.40 427'400.00 4.39 392'790.90

511 MUZOO - Secteur muséal 6.69 711'743.85 6.60 676'050.00 5.58 546'331.45

512 Musée d'histoire 5.45 497'854.00 5.65 512'700.00 5.55 464'991.70

513 Musée international d'horlogerie 9.83 1'022'248.80 9.55 1'045'300.00 9.05 940'934.75

514 Musée des beaux-arts 6.05 649'596.00 6.25 657'100.00 6.02 648'290.90

515 MUZOO - Secteur zoologique 9.66 759'104.90 9.10 743'450.00 9.15 727'374.35

520 Service des sports 3.20 340'155.00 3.20 334'050.00 3.12 306'824.25

521 La Charrière, terrains, piste, halles 5.90 499'979.95 5.90 501'200.00 5.90 479'938.15

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 4.00 338'955.85 4.00 327'900.00 4.00 339'877.15

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 10.80 1'025'447.50 10.80 965'350.00 10.85 982'065.15

Statistique du personnel

Services

Budget 2023 Comptes 2022Comptes 2023

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts

550-552 Service de la jeunesse 78.90 6'817'125.05 79.19 6'474'350.00 77.01 6'417'785.95

600 Service des finances 10.80 1'052'799.25 10.87 1'063'700.00 11.73 1'139'867.25

620 Service des Ressources humaines 8.63 879'184.90 8.60 845'600.00 8.55 807'186.70

621 Sécurité et santé au travail 1.50 133'785.35 1.50 133'600.00 1.50 129'416.60

700 Administration des infrastructures 3.10 337'804.35 3.10 335'500.00 3.10 326'189.10

701 Service technique 9.90 996'736.90 9.90 978'100.00 9.90 939'694.90

708 Service des espaces publics 139.29 11'488'632.05 139.44 11'711'800.00 137.37 11'057'511.75

720 Station d'épuration 4.95 518'088.35 5.95 619'760.00 5.57 543'401.10

725 Déchets des personnes physiques 1.00 84'817.95 1.00 85'400.00 1.00 82'435.60

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 16.14 1'679'589.75 15.40 1'618'400.00 15.90 1'569'517.45

860 Sécurité publique 29.15 2'885'665.75 31.10 3'168'000.00 29.73 2'867'006.00

870-871 SIS 61.18 5'584'250.80 61.00 5'477'150.00 59.41 5'153'656.65

875 Prévention feu 2.50 243'518.20 2.50 241'000.00 2.48 232'362.80

890 OPC Organis. Protection Civile 3.00 318'377.35 3.00 327'200.00 3.00 308'830.35

999.38 97'175'566.30 998.21 96'931'820.00 988.56 94'106'761.72

825'837.20 967'160.00 781'021.60

1'652'120.96 1'661'300.00 1'588'859.05

8'326.00 51'600.00 13'154.35

23'716'920.87 23'980'920.00 22'748'386.45

136'669.95 120'000.00 125'635.30

0.00 160'000.00 0.00

209'785.00 0.00 -83'800.00

0.00 -200'000.00 0.00

-1'789'591.35 -1'713'000.00 -1'838'435.00

0.00 0.00 -46'111.15

121'935'634.93 121'959'800.00 117'395'472.32

Vacances délai résiliation

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

Services

Total

*Effectif à plein temps sans les apprenti-e-s et les stagiaires.

Salaires du personnel en formation

Cotisations patronales, autres charges

Salaires CC (actuels et anciens)

Total charges de personnel (30)

Remboursement des assurances

Variation heures supplémentaires et vacances

Primes

Personnel temporaire

Covid - RHT / APG

Echelons qualitatif

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

1.3 Charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31)

Les dépenses de cette rubrique sont inférieures au budget 2023 mais augmentent par rapport aux comptes 2022.
Cette hausse est liée principalement à l'augmentation des tarifs des énergies ainsi qu'à la hausse des prix liées
à l'inflation.

La variation des charges de biens, services et autres charges d'exploitation est le résultat de la variation de
nombreux éléments dont les principaux sont :

 Augmentation des frais énergétiques de CHF 1.1 million par rapport aux comptes 2022 ;

 Les frais de déneigement qui sont très variables. Le budget est calculé sur la moyenne des comptes des
5 dernières années. Pour les comptes 2022, nous constatons une baisse de CHF 0.9 million par rapport
au budget 2023 et une stabilité par rapport aux comptes 2022.

1.4 Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33)

Les amortissements sont en légère augmentation par rapport aux comptes 2022 suite aux investissements
effectués. Nous précisons que dans les CHF 22.9 millions d'amortissements, il y a toujours des amortissements
de CHF 5 millions liés à la réévaluation des immeubles du patrimoine administratif au 31 décembre 2015. Ces
amortissements supplémentaires sont compensés par un prélèvement à la réserve de réévaluation de CHF 5
millions. Sans ces amortissements supplémentaires, les amortissements s'élèvent à CHF 18.8 millions.

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel et marchandises 5'563'296.63 6'143'690.00 5'367'643.10 -9.45

311 Immobilisations non portées
à l'actif

1'225'107.75 1'068'060.00 1'052'782.89 14.70

312 Alimentation et élimination biens
fonds PA

5'073'661.58 4'945'180.00 3'970'431.43 2.60

313 Prestations de services et
honoraires

17'390'251.82 18'387'900.00 16'994'412.15 -5.43

314 Gros entretien et entretien courant 3'497'022.49 3'887'200.00 3'941'664.18 -10.04

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'829'522.43 2'821'150.00 2'815'609.61 0.30

316 Loyers, leasing, fermages et taxes
d'utilisation

1'552'678.60 1'702'440.00 1'802'031.95 -8.80

317 Dédommagements 917'530.92 901'650.00 758'693.30 1.76

318 Réévaluations sur créances 2'334'687.49 2'798'400.00 2'257'450.15 -16.57

319 Diverses charges d'exploitation 384'620.79 29'240.00 386'130.18 1215.39

31 Total 40'768'380.50 42'684'910.00 39'346'848.94 -4.49

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

330 Immobilisations corporelles PA 22'876'369.44 23'086'430.00 22'684'778.69 -0.91

332 Immobilisations incorporelles PA 953'928.40 624'740.00 684'836.15 52.69

33 Total 23'830'297.84 23'711'170.00 23'369'614.84 0.50

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

1.5 Charges financières (groupe 34)

Charges d'intérêts (340)

L'endettement a augmenté de CHF 24 millions par rapport au 31 décembre 2022 pour s'élever à CHF 498 millions
au 31 décembre 2023. Le taux moyen de la dette est de 2.1% en 2023. La hausse des taux d'intérêts du marché
financier a eu un impact limité sur les comptes 2023.

Compte tenu de l'évolution de la hausse des taux d'intérêts sur le marché financier en 2023, la stratégie définie
par le Conseil communal en matière de financement consiste à privilégier les emprunts à court terme tout en
restant attentif aux opportunités qui pourraient se présenter pour des emprunts à long terme.

Pertes réalisées sur terrains PF (341)

Cette rubrique enregistre les dépenses et la constitution de provisions pour les frais de dépollution et
d'assainissement de terrains.

Charges pour les biens-fonds PF (343)

Ces charges représentent les frais d'entretien des immeubles du patrimoine financier. La forte baisse de ces
charges par rapport aux comptes 2022 s'explique par un changement de méthode de comptabilisation des
travaux de rénovation des immeubles. Jusqu'en 2022, les travaux étaient comptabilisés en charge dans le
compte de résultat (rubrique 344) avec en corollaire une réévaluation des immeubles en fin d'année (rubrique
44). A partir de 2023, ces travaux sont portés en immobilisations au bilan et une dévaluation est effectuée en fin
d'année par la rubrique 344 Réévaluations immobilisations PF. La liste des travaux effectués pour les immeubles
du patrimoine financier figure en annexe 11 des comptes.

Réévaluations immobilisations PF (344)

En 2023, il s'agit de la réévaluation des immeubles du PF suite aux travaux de rénovation effectués (voir ci-
dessus). Pour rappel, en 2022, diverses parcelles de terrains avaient été dévaluées en lien avec les affectations
futures et la limitation de droits à bâtir de certains terrains ainsi que la prise en compte de coûts de dépollution.

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 9'290'569.67 9'626'000.00 8'186'651.13 -3.48

341 Pertes réalisées sur terrains PF 500'000.00 0.00 287'450.00 100.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

89'347.37 100'000.00 64'159.14 -10.65

343 Charges pour les biens-fonds PF 2'671'089.67 3'146'070.00 5'871'287.44 -15.10

344 Réevaluations immobilisations PF 1'594'439.16 900'000.00 2'527'651.65 77.16

349 Différentes charges financières 0.00 0.00 2'279.76 100.00

34 Total 14'145'445.87 13'772'070.00 16'939'479.12 2.71

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

1.6 Attributions aux fonds et financements spéciaux (groupe 35)

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, certains centres doivent être
partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que d'une année à l'autre, une attribution (35)
à la réserve, ou un prélèvement (45), est effectué. Les comptes de l'eau et de la STEP doivent être autofinancés.

Le détail des financements spéciaux figure à l'annexe 13 relative à l'état du capital propre.

1.7 Charges de transfert (groupe 36)

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers et à des dédommagements
d'autres collectivités publiques. Le détail de ces charges figure à l'annexe 22.

Les variations de la rubrique 361 Dédommagements à des collectivités publiques sont principalement liées à la
facture sociale qui diminue de CHF 0.9 million par rapport au budget 2023 mais augmente de 1.9 millions par
rapport aux comptes 2022.

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Solde réserve
au 31.12.2023

CHF CHF CHF CHF

351 Attributions aux fonds et
financements spéciaux :

- Réserve déchets ménages 291'371.40 0.00 159'932.79 935'461.62

- Réserve déchets entreprise 360'574.01 0.00 236'258.44 504'760.50

- Fonds forestier 6'522.00 1'000.00 6'522.00 221'112.45

- Réserve places stationnement 29'400.00 60'000.00 0.00 608'242.50

- Fonds communal des vélos 129'582.00 166'970.00 137'078.00 93'692.30

- Fonds communal des mobilités 389'287.00 333'930.00 411'234.00 1'379'845.05

- Fonds à vocation énergétique 865'413.04 880'600.00 878'543.30 1'228'762.11

35 Total 2'072'149.45 1'442'500.00 1'829'568.53

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

360 Quotes-parts de revenus destinées à
des tiers

485'671.45 451'000.00 546'576.40 7.69

361 Dédommagements à des
collectivités publiques

24'794'990.36 25'539'770.00 22'064'765.65 -2.92

363 Subventions à des collectivités et à
des tiers

13'171'468.31 13'591'310.00 12'927'505.33 -3.09

365 Réévaluations participations PA 169'000.00 100'000.00 38'485.05 69.00

36 Total 38'621'130.12 39'682'080.00 35'577'332.43 -2.67

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

1.8 Charges extraordinaires (groupe 38)

Au budget 2023, il s'agissait de l'amortissement de la réserve déchets entreprises qui présentait un solde actif
au 31.12.2021. L'augmentation de la taxe déchets en 2022 a permis de régulariser la situation.

1.9 Revenus fiscaux (groupe 40)

Lors de l'établissement du budget 2023, les impacts de la crise géopolitique étaient difficilement prévisibles et il
avait été estimé uniquement une progression de l'impôt des personnes physiques.

Aux comptes 2023, nous constatons une forte augmentation des revenus fiscaux des personnes morales qui
révèle une dynamique positive de l'économie de la Ville et du canton. Cette hausse comprend également la part
de la Ville au fonds de redistribution entre les communes. De plus, une part de cette augmentation est liée à une
taxation définitive relative à une année précédente pour un contribuable important ce qui met en évidence la
volatilité des revenus fiscaux des personnes morales.

En ce qui concerne les personnes physiques, la progression peut s'expliquer par l'indexation des salaires
compensant la hausse de l'indice des prix à la consommation et la croissance démographique. Les impôts directs
des personnes physiques comprennent les impôts des frontaliers pour CHF 15.9 millions budgétés à CHF 14.9
millions.

L'évolution des revenus fiscaux depuis 2013 est la suivante :

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

389 Attributions au capital propre 0.00 61'820.00 0.00 0.00

38 Total 0.00 61'820.00 0.00 0.00

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

400 Impôts directs, personnes physiques 95'265'331.93 92'806'000.00 90'876'180.04 2.65

401 Impôts directs, personnes morales 22'672'811.99 14'095'000.00 15'202'026.41 60.86

402 Autres impôts directs 4'511'507.50 4'386'000.00 4'595'404.72 2.86

Revenus fiscaux (contributions) 122'449'651.42 111'287'000.00 110'673'611.17 10.03

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

500'041.75 420'000.00 407'166.82 19.06

40 Total 122'949'693.17 111'707'000.00 111'080'777.99 10.06

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

Les diverses réformes fiscales cantonales ont entraîné une baisse des revenus fiscaux jusqu'en 2021. En 2022,
nous avons constaté une légère hausse qui s'est confirmée en 2023. Globalement, les revenus fiscaux
enregistrés en 2023 reviennent au niveau de ceux de 2013.

1.10 Revenus de concessions (groupe 41)

Les revenus de concessions demeurent stables.

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 200'008.20 212'270.00 213'281.31 -5.78

41 Total 200'008.20 212'270.00 213'281.31 -5.78

20

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1.11 Prestations de services et taxes (groupe 42)

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des permis
de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et
taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe
déchets, de la taxe d'épuration, des facturations d'ambulances et des redevances de Viteos. Les ventes (eau,
matériel) et les amendes sont également comprises dans cette rubrique.

Les recettes augmentent par rapport aux comptes 2022.

1.12 Revenus divers (groupe 43)

Cette rubrique comprend des revenus provenant des activités d'exploitation affectés nulle part ailleurs. Elle
demeure stable.

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption 29'400.00 60'000.00 -27'300.00 -51.00

421 Emoluments administratifs 1'149'060.03 956'650.00 1'107'815.43 20.11

424 Taxes d'utilisation et prestations de
services

25'194'207.83 25'502'970.00 24'588'587.64 -1.21

425 Recettes sur ventes 7'129'906.93 7'642'100.00 7'129'575.18 -6.70

426 Remboursements 3'198'710.00 2'747'340.00 3'033'534.66 16.43

427 Amendes 1'026'784.65 1'211'000.00 1'006'138.30 -15.21

429 Autres taxes 1'782'978.26 2'059'950.00 1'745'709.52 -13.45

42 Total 39'511'047.70 40'180'010.00 38'584'060.73 -1.66

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

430 Revenus d'exploitation divers 476'268.66 348'320.00 526'144.10 36.73

439 Autres revenus 6'100.00 0.00 100.00

43 Total 482'368.66 348'320.00 526'244.10 38.48

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

1.13 Revenus financiers (groupe 44)

Gains réalisés PF (441)

Il s'agit des gains réalisés sur la vente de terrains, principalement des terrains en droit de superficie. Certaines
ventes prévues lors de l'élaboration du budget ont été reportées.

Produits des biens-fonds PF (443)

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et
fermages des bâtiments et terrains du patrimoine financier.

Réévaluations immobilisations PF (444)

Les réévaluations des immobilisations comprenaient en 2022 la réévaluation des immeubles du patrimoine
financier (changement de méthode de comptabilisation, voir rubrique 34).

Autres revenus financiers (449)

Cette rubrique comprend essentiellement la réévaluation des participations du patrimoine administratif dont la
participation Viteos qui a été réévaluée de CHF 3.2 millions en 2023 (CHF 5 millions en 2022).

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'242'574.62 1'077'280.00 1'048'712.81 15.34

441 Gains réalisés PF 482'442.55 2'190'000.00 1'242'786.35 -77.97

442 Revenus de participations PF 40'020.00 40'000.00 40'260.00 0.05

443 Produits des biens-fonds PF 7'457'776.66 7'332'600.00 7'661'909.95 1.71

444 Réévaluations immobilis. PF 0.00 0.00 1'041'159.30 0.00

445 Revenus financiers prêts et
participations PA

1'592'681.00 1'785'180.00 1'977'147.80 -10.78

447 Produits des biens-fonds PA 1'706'874.28 1'708'340.00 1'711'113.46 -0.09

448 Produits des biens-fonds loués 30'676.30 68'520.00 35'758.00 -55.23

449 Autres revenus financiers 3'241'696.28 3'527'000.00 5'068'489.98 -8.09

44 Total 15'794'741.69 17'728'920.00 19'827'337.65 -10.91

22

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

1.14 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (groupe 45)

Le détail des fonds et financements spéciaux figure à l'annexe 13 relative au capital propre.

1.15 Revenus de transfert (groupe 46)

Les dédommagements de collectivités publiques (461) comprennent principalement les remboursements
d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service ambulancier et la
défense incendie région.

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour l'école, l'aide sociale (guichet
unique) et pour l'accueil pré et parascolaire. L'augmentation provient essentiellement des subventions cantonales
pour l'école.

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Solde réserves
au 31.12.2023

CHF CHF CHF CHF

451 Prélèvements aux financements
spéciaux :

- Réserve Step 354'677.63 583'280.00 155'452.92 3'062'458.70

- Eau - réserve 562'336.95 68'150.00 510'212.99 3'484'236.68

- Réserve déchets ménages 0.00 93'770.00 0.00 935'461.62

- Fonds forestier 72'055.40 66'700.00 107'675.95 221'112.45

- Fonds à vocation énergétique 0.00 0.00 574'300.00 1'228'762.11

- Fonds Gilberte Amez-Droz 0.00 0.00 25'000.00 24'351.15

45 Total 989'069.98 811'900.00 1'372'641.86

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

460 Quotes-parts à des revenus 239'789.00 232'000.00 236'598.00 3.36

461 Dédommagements de collectivités
publiques

11'186'435.83 11'375'670.00 10'707'063.77 -1.66

462 Péréquation financière et
compensation des charges

13'202'333.00 13'202'330.00 13'260'007.00 0.00

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

26'183'514.69 25'706'710.00 24'928'318.07 1.85

469 Différents revenus de transfert 62'964.80 60'000.00 79'811.70 4.94

46 Total 50'875'037.32 50'576'710.00 49'211'798.54 0.59

23

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

1.16 Revenus extraordinaires (groupe 48)

Un prélèvement de CHF 1.85 million à la réserve de politique conjoncturelle a été enregistré dans les comptes
2023 afin de compenser la hausse des charges liées au renchérissement. La réserve de politique conjoncturelle
se monte au 31 décembre 2023 à CHF 6 millions.

Comme les exercices précédents, le prélèvement à la réserve de réévaluation du PA pour les amortissements
dus à la réévaluation des immobilisations (CHF 5 millions) figure en revenus extraordinaires.

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Variation

CO23 / BU23

CHF CHF CHF %

489 Prélèvements capital propre 6'883'482.00 6'883'590.00 6'933'178.00 0.00

48 Total 6'883'482.00 6'883'590.00 6'933'178.00 0.00

24

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2023 se présente comme suit :

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 32 millions, montant inférieur
au budget 2023.

Depuis 2016, les investissements sont séparés en fonction qu'ils répondent ou non aux critères du mécanisme de
maîtrise des finances. Pour les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances, les dépenses nettes
d'investissements sont inférieures au budget accordé par le Conseil général (85% réalisés). Les investissements
non-soumis sont financés par des taxes ou sont autoporteurs (61% réalisés).

Le Conseil communal a octroyé, dans la limite de ses compétences, des crédits complémentaires. Le détail des
investissements figure à l'annexe 8.

3. EXCEDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit :

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Ecart

CO23 - BU23
Ecart

CO23 - CO22

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances

Investissements bruts 26'664'588.89 31'622'000.00 18'384'106.27 -4'957'411.11 8'280'482.62

- Recettes -2'230'363.87 -3'018'000.00 -1'274'086.70 787'636.13 -956'277.17

Investissements nets 24'434'225.02 28'604'000.00 17'110'019.57 -4'169'774.98 7'324'205.45

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances

Investissements bruts 10'381'964.51 14'988'000.00 9'326'820.26 -4'606'035.49 1'055'144.25

- Recettes -2'834'804.40 -2'608'000.00 -5'644'415.80 -226'804.40 2'809'611.40

Investissements nets 7'547'160.11 12'380'000.00 3'682'404.46 -4'832'839.89 3'864'755.65

Investissements nets totaux 31'981'385.13 40'984'000.00 20'792'424.03 -9'002'614.87 11'188'961.10

CHF

Excédent du bilan au 31.12.2022 134'752'151.90

-3'687'589.99

131'064'561.91

A déduire:
Résultat des comptes 2023 (déficit)

Excédent du bilan au 31.12.2023

25

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

4. CONCLUSION

L'instabilité géopolitique faisait craindre une année 2023 affectée par une forte inflation et une contraction
économique qui risquaient d'avoir des conséquences budgétaires importantes pour les finances communales.
Ce climat général troublé et incertain a affecté le budget 2023 avec un déficit prévisionnel de CHF 14,9 millions.
Une bonne maîtrise des coûts et des revenus fiscaux dopés par une économie régionale résiliente ont permis
d'atteindre des résultats meilleurs que prévus. L'exercice 2023 se solde avec un déficit de CHF 3,7 millions, soit
une amélioration de CHF 11,2 millions par rapport au budget et de CHF 3 millions par rapport aux comptes de
l'année précédente. Ce résultat réjouissant s'inscrit dans une tendance favorable constatée depuis le début de
cette législature.

Une gestion prudente et parcimonieuse a permis une parfaite maîtrise des charges qui s'élèvent au total à
CHF 280,6 millions, soit de CHF 2,6 millions inférieurs au budget. La charge salariale globale est conforme au
budget. Rappelons que l'ensemble des échelons quantitatifs et qualitatifs ont été octroyés, ainsi qu'une
augmentation de 3,5% conforme à la hausse constatée de l'IPC. Les biens services et marchandises (BSM) sont
pour leur part inférieurs de CHF 1,9 million à ce qui était envisagé. À cela s'ajoute une baisse de la facture sociale
pour CHF 0,9 million et des variations diverses apportant un boni également de CHF 0,9 million. L'attention
portée aux dépenses par l'ensemble du personnel communal et particulièrement par les cadres et chef.fe.s de
service doit ici être saluée. En effet, la gestion maîtrisée des comptes de la Métropole doit beaucoup à
l'engagement sans faille des collaborateurs et des collaboratrices, notamment lors de la tempête et de la période
intense qui s'est ensuivie pour certains services. Il faut cependant relever qu'une partie significative des charges
d'exploitation émane de la structure croisée des flux entre communes et Canton ; il s'agit notamment de la facture
sociale, des coûts des transports publics, des charges pré et parascolaires, ainsi que de l'école obligatoire.

En regard des revenus d'exploitation, une amélioration globale de CHF 8,6 millions est à relever, portant le total
des revenus à CHF 277 millions. Il est à souligner une forte augmentation des recettes fiscales aussi bien des
personnes physiques que des personnes morales. En ce qui concerne les personnes physiques, l'amélioration
est de CHF 1,5 million par rapport aux prévisions. Cela peut s'expliquer à la fois par une amélioration globale
des revenus due à un taux de chômage très bas, ainsi qu'à l'indexation des salaires compensant la hausse de
l'IPC, mais aussi à la croissance démographique enregistrée en 2023 de 739 habitant.e.s. Cette augmentation
significative de la population est réjouissante et est la marque du dynamisme de notre ville ; la Métropole
horlogère est transformée en profondeur, notamment par la requalification de l'espace public, déjà entamée avec
l'axe rue du Casino – Dr Coullery – replat du Dahu, et comme récemment les rues du Coq et du Premier-Mars,
ou encore la rue du Marché ; l'avenue Léopold-Robert quant à elle poursuit sa mue. La volonté d'améliorer la
qualité de vie passe aussi par la rénovation des places de jeux et de nos infrastructures sportives et de loisirs à
l'instar de la piscine des Mélèzes et bientôt, nous l'espérons, de la patinoire. C'est aussi au travers de la culture
que la qualité de vie évolue positivement avec un réel succès pour le MUZOO et l'ouverture du centre d'archives
audiovisuels dans les locaux de la bibliothèque, sans oublier l'ouverture aux artistes de la Villa Numa. Une
politique d'aide administrative à l'installation, mais aussi une promotion de la domiciliation auprès d'entreprises
s'inscrit également dans la volonté de renforcer l'attractivité de La Chaux-de-Fonds. Le projet "LOCAL" instillé
par la déléguée à l'intégration et à la cohésion sociale concourt également à renforcer la qualité de l'accueil.

La plus forte croissance des revenus fiscaux provient cependant de l'impôt sur les personnes morales qui
enregistre une hausse totale de CHF 8,6 millions en regard du budget, soit un total perçu de CHF 22,7 millions
se répartissant entre CHF 11,6 millions pour la perception directe de la part communale et CHF 11,1 millions de
redistribution du pot commun. Cela révèle une dynamique robuste de l'économie de tout le canton et
singulièrement de la Métropole horlogère dans un contexte global instable. Il faut toutefois souligner la volatilité
de l'impôt des personnes morales dont une part importante des montants provient de quelques acteurs majeurs
de notre économie. Il s'agit également de relever les grandes disparités constatées entre collectivités quant à la
part du revenu issu de l'IPM par habitant.e.s. En cela, la Métropole horlogère, qui est sans conteste l'un des
principaux poumons économiques de l'Arc jurassien, reste, avec un revenu de CHF 609.- par habitant.e, en
dessous de la moyenne cantonale. Mais, au-delà des chiffres, on peut constater un renforcement du tissu
économique de la ville, soutenu par le service de l'économie qui commence à déployer pleinement ses effets.
D'ailleurs, pratiquement toutes les parcelles communales pouvant accueillir des activités industrielles sont
réservées pour des projets à court terme d'agrandissement, de déménagement ou d'installation d'entreprises.
La légère, mais constante, augmentation de l'impôt sur les frontaliers, qui se monte pour l'exercice 2023 à
CHF 15.9 millions, reflète également la résilience de l'économie chaux-de-fonnière dans un environnement
fortement concurrentiel.

La seule détérioration des revenus a trait aux prévisions des bénéfices sur la vente de bienfonds inférieurs de
CHF 1,7 million aux prévisions, qui concerne des projets privés qui ont dû être reportés, mais qui devraient se

26

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2023

réaliser en 2024. Enfin, le Conseil communal, conformément au budget, a décidé d'un prélèvement de CHF 1,8
million à la réserve de politique conjoncturelle pour atténuer les effets de la forte inflation et de l'augmentation
des prix de l'énergie.

Au chapitre des investissements, ce sont près de CHF 32 millions qui ont été consentis en 2023 (le budget en
prévoyait CHF 41 millions), contre CHF 21 millions l'année précédente (CHF 41 millions au budget). Ceci
représente un taux de réalisation satisfaisant qui permet de combler partiellement les retards enregistrés les
années précédentes, dus notamment à la pandémie et aux difficultés d'approvisionnement en matériaux ainsi
qu'aux disponibilités limitées des mandataires. Dans les principales réalisations exécutées en 2023, citons
notamment la réfection de l'enveloppe du collège de la Promenade, le réaménagement des combles de la
bibliothèque, le terrain synthétique de la Charrière, la requalification de la rue du Marché ainsi que les travaux
en cours pour la réhabilitation des anciens Abattoirs qui font de ce lieu emblématique un endroit toujours plus
prisé. Quant au patrimoine financier, un effort constant est porté depuis le début de la législature à l'amélioration
du confort des appartements en mains communales qui ont un taux de vacances faible et qui participent aussi,
de par un habitat de qualité, à l'attractivité de la ville. La réalisation du parking de la Ronde est sans nul doute
un investissement important de cette décennie et est une pièce majeure de la mue qualitative du centre-ville.

L'exercice comptable se solde donc par un déficit maîtrisé de CHF 3,7 millions qui s'inscrit dans une baisse
constante des déficits enregistrés depuis 2020 dont une part significative résultait d'un défaut structurel de
recettes. Une amélioration des revenus fiscaux, qui retrouvent leurs niveaux d'avant les réformes fiscales
entamées en 2012, est réjouissante, mais doit encore se vérifier dans l'avenir. L'amélioration de la péréquation
verticale avec la sage et juste décision prise par le Grand Conseil en ce qui concerne la reconnaissance des
surcharges d'altitude devrait également améliorer les finances de la Ville de La Chaux-de-Fonds qui peut espérer
arriver à l'équilibre, si la dynamique démographique se confirme ainsi que la croissance économique de notre
région. Mais cela ne sera possible que si les charges non-maîtrisées par les communes, comme la facture sociale
ou les transports, restent stables. A l'issue de cette législature troublée par le COVID, la guerre en Ukraine et
l'instabilité géopolitique et donc financière, la tempête historique du 24 juillet, le Conseil communal est satisfait
de la tendance observée des comptes de la Métropole horlogère et en particulier du résultat, certes déficitaire,
de l'exercice 2023, et aussi de la dynamique très positive que cela reflète. En regard de ce qui précède et des
nombreux projets qui se font jour et qui sont en train de métamorphoser la ville, nous sommes plus que jamais
confiants dans l'avenir prospère de La Chaux-de-Fonds.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL
Le président La chancelière
Jean-Daniel Jeanneret Floriane Mamie

27

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui des comptes – Arrêté

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 30 avril 2024;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances, du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2023
qui comprennent:

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit :

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit :

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2023 est de CHF 131'064'561.91.

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2023 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des comptes,
au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 30 mai 2024
AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente  La secrétaire
Ilinka Guyot  Carmen Brossard

Charges d'exploitation 266'457'063.78CHF

Revenus d'exploitation -254'236'695.97CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 12'220'367.81CHF

Charges financières 14'145'445.87CHF
Revenus financiers -15'794'741.69CHF
Résultat provenant de financements (2) -1'649'295.82CHF

Résultat opérationnel (1+2) 10'571'071.99CHF

Charges extraordinaires -CHF
Revenus extraordinaires -6'883'482.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -6'883'482.00CHF

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) 3'687'589.99CHF

Dépenses 37'046'553.40CHF
Recettes -5'065'168.27CHF
Total du compte des investissements 31'981'385.13CHF

28

Rapport de l’organe de révision sur les comptes annuels 2023

Au Conseil général de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Opinion d’audit
Nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Ville de La Chaux-de-Fonds, comprenant le bilan
au 31 décembre 2023, le compte de profits et pertes, le compte d’investissements et le tableau des flux de
trésorerie pour l’exercice arrêté à cette date ainsi que l’annexe (page 35, page 47, page 179, pages 183 à
194 comprise, pages 217 à 250 comprise).
Selon notre appréciation, les comptes annuels ci-joints sont conformes aux prescriptions légales
cantonales et communales.
Fondement de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre audit des comptes annuels conformément aux prescriptions légales et à la
recommandation d’audit 60 Audit et rapport de l’auditeur de comptes communaux (RA 60). Les
responsabilités qui nous incombent en vertu de ces dispositions sont plus amplement décrites dans la
section intitulée « Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des comptes annuels » de notre rapport.
Nous sommes indépendants de la Ville de La Chaux-de-Fonds, conformément aux dispositions légales
cantonales et communales et aux exigences de la profession, et avons satisfait aux autres obligations
éthiques professionnelles qui nous incombent dans le respect de ces exigences.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour nous permettre de
fonder notre opinion.
Autres informations
La responsabilité des autres informations incombe au Conseil communal. Les autres informations
comprennent les informations présentées dans le rapport du Conseil communal au Conseil général, à
l’exception des comptes annuels et de notre rapport correspondant.
Notre opinion d’audit sur les comptes annuels ne s’étend pas aux autres informations et nous n’exprimons
aucune forme d’assurance que ce soit sur ces informations.
Dans le cadre de notre audit des comptes annuels, notre responsabilité consiste à lire les autres
informations et, ce faisant, à apprécier si elles présentent des incohérences significatives par rapport aux
comptes annuels ou aux connaissances que nous avons acquises au cours de notre audit ou si elles
semblent par ailleurs comporter des anomalies significatives.
Si, sur la base des travaux que nous avons effectués, nous arrivons à la conclusion que les autres
informations présentent une anomalie significative, nous sommes tenus de le déclarer. Nous n’avons
aucune remarque à formuler à cet égard.
Responsabilités du Conseil communal relatives aux comptes annuels
Le Conseil communal est responsable de l’établissement des comptes annuels conformément aux
prescriptions légales cantonales et communales. Il est en outre responsable des contrôles internes qu’il
juge nécessaires pour permettre l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.
Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des comptes annuels
Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne
comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et
de délivrer un rapport contenant notre opinion d’audit. L’assurance raisonnable correspond à un niveau
élevé d’assurance, mais ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux dispositions
légales cantonales et communales et à la recommandation d’audit suisse 60 Audit et rapport de l’auditeur
de comptes communaux permettra toujours de détecter une anomalie significative qui pourrait exister.

29

Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et elles sont considérées comme
significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, prises individuellement ou collectivement,
elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs de ces comptes annuels prennent
en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément à la loi suisse et à la RA 60, nous exerçons notre jugement
professionnel tout au long de l'audit et faisons preuve d'esprit critique. En outre :

 nous identifions et évaluons les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, concevons et mettons
en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants
suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Le risque de non-détection d'une
anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie
significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, des
omissions volontaires, de fausses déclarations ou le contournement de contrôles internes.

 nous acquérons une compréhension du système de contrôle interne pertinent pour l'audit afin de
concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, mais non dans le but
d'exprimer une opinion sur l'efficacité du système de contrôle interne de la Ville.

 nous évaluons le caractère approprié des méthodes comptables appliquées et le caractère
raisonnable des estimations comptables ainsi que des informations y afférentes.

Nous communiquons au Conseil communal et/ou au service des finances notamment l’étendue des
travaux d’audit et le calendrier de réalisation prévus ainsi que nos constatations d’audit importantes, y
compris toute déficience majeure dans le système de contrôle interne relevée au cours de notre audit.
Rapport sur d’autres obligations légales et réglementaires
Conformément à l’art. 728a al. 1 chiff. 3 CO, à l’art. 60 LFinEC et à la NAS-CH 890, nous attestons qu’il
existe un système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels, défini selon les
prescriptions du Conseil communal.
Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la
surveillance de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO et art. 11 LSR) et qu’il n’existe aucun fait
incompatible avec notre indépendance.
Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Neuchâtel, le 13 mai 2024
SCH/sco

FIDUCIAIRE
MULLER CHRISTE & ASSOCIES SA

 Signature électronique authentifiée  Signature électronique authentifiée

David Marchand Sébastien Charpié
expert-réviseur agréé expert-réviseur agréé

 (réviseur responsable)

30

Comptes 2023

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

3. Compte de résultats condensé par
nature

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

6. Compte de résultats condensé par
fonction

7. Tableau des flux de trésorerie

8. Investissements

9. Compte des investissements condensé
par fonction

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

11. Placements des biens-fonds du
patrimoine financier

31

Comptes 2023

1. Bilan condensé

33

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Bilan condensé

31.12.2023 31.12.2022

1 Actif 774'631'634.71 746'567'906.69

10 Patrimoine financier (PF) 216'217'104.97 199'311'020.64

100 Disponibilités et placements à court terme 11'154'463.05 9'700'322.57

101 Créances 33'429'611.96 32'944'519.14

104 Actifs de régularisation 27'699'436.07 23'683'707.21

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 407'321.49 358'720.12

107 Placements financiers 215'501.00 473'401.00

108 Immobilisations corporelles du PF 143'310'771.40 132'150'350.60

14 Patrimoine administratif (PA) 558'414'529.74 547'256'886.05

140 Immobilisations corporelles du PA 471'341'525.55 464'508'802.62

142 Immobilisations incorporelles 3'460'149.94 2'488'499.18

144 Prêts 1'517'843.25 1'237'173.25

145 Participations, capital social 82'095'011.00 79'022'411.00

2 Passif -774'631'634.71 -746'567'906.69

20 Capitaux de tiers -554'885'102.10 -519'269'777.93

200 Engagements courants -35'407'707.48 -26'445'762.02

201 Engagements financiers à court terme -135'500'000.00 -136'028'000.00

204 Passifs de régularisation -16'510'237.67 -14'007'752.96

205 Provisions à court terme 0.00 -175'600.00

206 Engagements financiers à long terme -362'412'000.00 -338'098'500.00

208 Provisions à long terme -3'024'104.76 -2'483'110.76

209

Engagements envers les financements
spéciaux et les fonds enregistrés comme
capitaux de tiers

-2'031'052.19 -2'031'052.19

29 Capitaux propres -219'746'532.61 -227'298'128.76

290
Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

-7'986'917.50 -8'251'986.67

291 Fonds -8'153'524.36 -4'868'979.35

293 Préfinancements -7'266'536.80 -7'327'736.80

294 Réserve de politique conjoncturelle -6'000'000.00 -7'850'000.00

295
Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif

-59'274'992.04 -64'247'274.04

299 Excédent/découvert du bilan -131'064'561.91 -134'752'151.90

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier -134'752'151.90 -141'461'147.90
Résultat de l'exercice 3'687'589.99 6'708'996.00

1. Bilan condensé

35

Comptes 2023

2. Bilan détaillé

37

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Bilan détaillé

31.12.2023 31.12.2022

1 Actif 774'631'634.71 746'567'906.69

10 216'217'104.97 199'311'020.64

100 11'154'463.05 9'700'322.57

1000 99'361.23 90'860.94
10000 28'206.25 17'990.50

10001 32'042.90 30'476.75

10002 33'490.00 32'100.00

10007 5'622.08 10'293.69

1001 4'793'714.78 4'623'534.29
10010 4'793'714.78 4'623'534.29

1002 6'261'387.04 4'985'927.34
10020 6'261'387.04 4'985'927.34

101 33'429'611.96 32'944'519.14

1010 6'942'916.53 4'925'939.42

10100 6'682'804.53 4'528'140.92

10101 260'112.00 397'798.50

1011 1'438'371.75 2'507'141.43
10110 1'438'371.75 2'507'141.43

1012 23'527'318.85 22'767'104.01
10120 -2'184'000.00 -1'185'000.00

10121 25'354'830.39 23'588'924.91

10123 176'045.80 120'879.06

10124 40'224.24 17'848.62
10125 140'218.42 224'451.42

1013 5'057.25 11'435.65
10131 5'057.25 11'435.65

1016 1'000.00 1'000.00
10160 1'000.00 1'000.00

1017 336'533.25 2'539'027.50
10170 336'533.25 2'539'027.50

1019 1'178'414.33 192'871.13
10192 1'178'414.33 192'871.13

104 27'699'436.07 23'683'707.21

1040 256'706.69 128'203.00
10400 256'706.69 128'203.00

Patrimoine financier (PF)

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance
Comptes commerciaux Postfinance

Liquidités
Caisse principale

Caisses secondaires

Avances de caisses

Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque
Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur
de tiers
Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de
tiers

Acomptes à des tiers
Avances sur salaires

Créances fiscales
Ducroire impôts

Débiteurs impôts personnes physiques

Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source

Contentieux des personnes morales (PMGEN)
Débiteurs impôt foncier

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Autres créances

Avances pour frais administratifs provisoires

Impôt préalable de la TVA

Charges de personnel

Actifs de régularisation

Charges de personnel

2. Bilan détaillé

39

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Bilan détaillé

31.12.2023 31.12.2022

1041 372'798.54 19'073.18

10410 372'798.54 19'073.18

1042 16'193'309.22 14'981'572.29
10420 16'193'309.22 14'981'572.29

1043 2'513'561.67 1'984'142.46
10430 2'513'561.67 1'984'142.46

1044 2'996'197.11 95'529.10
10440 237'776.22 95'529.10

10449 2'758'420.89 0.00

1045 2'914'965.47 2'749'690.08
10450 2'914'965.47 2'749'690.08

1046 307'553.15 599'125.50
10460 307'553.15 599'125.50

1049 2'144'344.22 3'126'371.60
10490 2'144'344.22 3'126'371.60

106 407'321.49 358'720.12

1060 290'642.24 234'228.93
10600 290'642.24 234'228.93

1062 116'679.25 124'491.19
10620 116'679.25 124'491.19

107 215'501.00 473'401.00

1070 165'501.00 173'401.00
10700 165'500.00 173'400.00

10702 1.00 1.00

1071 0.00 300'000.00
10710 0.00 300'000.00

1072 50'000.00 0.00
10720 50'000.00 0.00

108 143'310'771.40 132'150'350.60

1080 44'917'590.69 45'665'325.70
10800 20'009'574.59 45'665'325.70
10801 24'908'016.10 0.00

1084 81'759'502.00 78'740'136.40
10840 81'759'502.00 78'740'136.40

1089 16'633'678.71 7'744'888.50
10890 16'633'678.71 7'744'888.50

Créances à long terme
Créances à long terme

Terrains avec droits de superficie

Terrains PF
Terrains PF

Bâtiments PF

Autres immobilisations corporelles PF

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements
Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Transfert du compte de résultat
Transfert du compte de résultat

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Charges/revenus financiers, décompte de charges

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce
Compte général

Produits semi-finis et finis
Compte général

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions

Parts sociales

Placements à intérêts
Prêts à long terme PF

Immobilisations corporelles du patrimoine financier

Autres immobilisations corporelles PF

Bâtiments PF

40

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Bilan détaillé

31.12.2023 31.12.2022

14 558'414'529.74 547'256'886.05

140 471'341'525.55 464'508'802.62

1400 502'615.60 568'648.20
14000 502'615.60 568'648.20

1401 34'253'465.22 50'584'611.05
14010 34'253'465.22 50'584'611.05

1402 0.00 88'660.98

14020 0.00 88'660.98

1403 65'490'394.05 64'560'122.86
14030 11'490'067.06 30'636'524.19

14031 32'987'114.38 33'922'423.07

14032 Traitements des eaux 20'069'264.01 0.00

14033 943'948.60 1'175.60

1404 224'292'602.36 235'965'232.49
14040 224'292'602.36 235'965'232.49

1405 818'011.20 831'759.20
14050 818'011.20 831'759.20

1406 72'676'654.34 77'390'871.37
14060 69'700'103.02 75'973'996.02

14061 1'235'773.45 1'416'875.35

14062 1'084'324.22 0.00

14063 656'453.65 0.00

1407 73'307'782.78 34'518'896.47
14070 41'948'496.76 21'572'358.09

14071 17'947'616.46 12'946'538.38

14072 11'848'245.91 0.00

14073 1'563'423.65 0.00

142 3'460'149.94 2'488'499.18

1420 0.00 48'337.15

14200 0.00 48'337.15

1427 3'048'626.16 1'880'475.05
14270 3'048'626.16 1'880'475.05

1429 411'523.78 559'686.98

14290 411'523.78 559'686.98

144 1'517'843.25 1'237'173.25

1445 418'000.00 248'000.00
14450 418'000.00 248'000.00

1446 1'099'843.25 989'173.25
14460 1'099'843.25 989'173.25

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles du patrimoine administratif

Routes / voies de communication
Compte général

Aménagement des eaux

Terrains PA non bâtis
Compte général

Elimination des déchets

Bâtiments du PA (terrains bâtis)
Compte général

Compte général

Autres ouvrages de génie civil
Compte général

Approvisionnement en eau

Forêts
Compte général

Biens mobiliers PA
Compte général

Approvisionnement en eau

Compte général

Approvisionnement en eau

Traitement des eaux usées

Elimination des déchets

Traitement des eaux usées

Elimination des déchets

Immobilisations en cours de construction PA

Immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours
Compte général

Autres immobilisations incorporelles

Compte général

Logiciels

Compte général

Prêts

Compte général

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Prêts aux entreprises privées

41

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Bilan détaillé

31.12.2023 31.12.2022

145 82'095'011.00 79'022'411.00

1454 82'044'208.00 78'966'708.00
14540 82'044'208.00 78'966'708.00

1455 50'801.00 55'701.00
14550 50'801.00 55'701.00

1456 2.00 2.00

14560 2.00 2.00

2 -774'631'634.71 -746'567'906.69

20 -554'885'102.10 -519'269'777.93

200 -35'407'707.48 -26'445'762.02

2000 -24'032'385.80 -17'477'683.88

20000 -24'032'385.80 -17'477'683.88

2001 -4'913'795.76 -2'295'698.22
20010 -4'913'217.16 -2'295'698.22

20011 -578.60 0.00

2002 -4'867'080.69 -4'919'495.75
20020 -4'187'094.25 -4'641'692.66

20022 -679'986.44 -277'803.09

2003 -513'548.45 -915'715.77
20030 -513'548.45 -915'715.77

2005 -3'255.14 -3'255.14
20050 -3'255.14 -3'255.14

2006 -92'918.20 -91'390.00
20060 -92'918.20 -91'390.00

2007 -984'723.44 -742'523.26
20070 -984'723.44 -742'523.26

201 -135'500'000.00 -136'028'000.00

2010 -125'500'000.00 -98'500'000.00
20103 -125'500'000.00 -98'500'000.00

2014 -10'000'000.00 -37'528'000.00

20144 -10'000'000.00 -37'528'000.00

204 -16'510'237.67 -14'007'752.96

2040 -1'894'611.60 -1'657'750.30
20400 -1'894'611.60 -1'657'750.30

Participations aux entreprises publiques
Compte général

Participations, capital social

Participations aux entreprises privées
Compte général

Participations aux organisations privées à but non lucratif

Compte général

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de prestations
de tiers

Passif

Impôts
Impôts communaux

Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général

Comptes courants avec les assurances sociales

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Part à court terme d'engagements à long terme

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Part à court terme d'emprunts à long terme

42

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Bilan détaillé

31.12.2023 31.12.2022

2041 -1'366'575.12 -1'066'842.82

20410 -1'366'575.12 -1'066'842.82

2042 -170'000.00 -165'000.00
20420 -170'000.00 -165'000.00

2043 -2'158'634.00 -2'177'621.87
20430 -2'158'634.00 -2'177'621.87

2044 -5'441'651.35 -3'111'272.38
20440 -3'166'382.99 -3'111'272.38

20449 -2'275'268.36 0.00

2045 -405'450.05 -389'233.00
20450 -405'450.05 -389'233.00

2046 -5'063'910.55 -5'440'032.59
20460 -5'063'910.55 -5'440'032.59

2049 -9'405.00 0.00
20490 -9'405.00 0.00

205 0.00 -175'600.00

2051 0.00 -175'600.00

20510 0.00 -175'600.00

206 -362'412'000.00 -338'098'500.00

2063 -362'412'000.00 -338'098'500.00
20630 -188'412'000.00 -154'098'500.00

20631 -19'000'000.00 -19'000'000.00

20639 -155'000'000.00 -165'000'000.00

208 -3'024'104.76 -2'483'110.76

2081 -533'775.00 -493'160.00

20810 -533'775.00 -493'160.00

2085 -2'078'734.71 -1'578'734.71

20850 -2'078'734.71 -1'578'734.71

2087 -328'000.00 -328'000.00
20870 -328'000.00 -328'000.00

2089 -83'595.05 -83'216.05
20890 -83'595.05 -83'216.05

209 -2'031'052.19 -2'031'052.19

2090 -2'031'052.19 -2'031'052.19

20900 -2'031'052.19 -2'031'052.19

Charges/revenus financiers, décompte de charges

Transfert du compte de résultats
Transfert du compte de résultats

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Autres passifs de régularisation, compte de résultats
Autres passifs de régularisation, compte de résultats

Provisions à court terme

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Engagements financiers à long terme

Emprunts à long terme, créanciers étrangers

Emprunt ATF/swap

Emprunts
Emprunts à long terme

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du
personnel
Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

Engagements envers les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

43

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Bilan détaillé

31.12.2023 31.12.2022

29 -219'746'532.61 -227'298'128.76

290 -7'986'917.50 -8'251'986.67

2900 -7'986'917.50 -8'251'986.67

29001 -3'484'236.68 -4'046'573.63

29002 -3'062'458.70 -3'417'136.33

29003 -935'461.62 -644'090.22

29005 -504'760.50 -144'186.49

291 -8'153'524.36 -4'868'979.35

2910 -3'560'109.47 -2'715'573.33
29100 -636'697.56 -617'297.76

29101 -221'112.45 -214'590.45

29106 -1'228'762.11 -822'749.07

29107 -1'379'845.05 -990'558.05

29108 -93'692.30 -70'378.00

2911 -4'593'414.89 -2'153'406.02

29110 -4'593'414.89 -2'153'406.02

293 -7'266'536.80 -7'327'736.80

2930 -7'266'536.80 -7'327'736.80
29301 -7'266'536.80 -7'327'736.80

294 -6'000'000.00 -7'850'000.00

2940 -6'000'000.00 -7'850'000.00
29400 -6'000'000.00 -7'850'000.00

295 -59'274'992.04 -64'247'274.04

2950 -59'274'992.04 -64'247'274.04
29500 -59'274'992.04 -64'247'274.04

299 -131'064'561.91 -134'752'151.90

2990 3'687'589.99 6'708'996.00
29900 3'687'589.99 6'708'996.00

2999 -134'752'151.90 -141'461'147.90
-134'752'151.90 -141'461'147.90Excédent/découvert du bilan au 1er janvier

Capitaux propres

Financement spécial, élimination des déchets ménages

Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux
propres
Financement spécial, station de pompage

Financement spécial, traitement des eaux usées

Fonds pour redevance à vocation énergétique

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement

Fonds forestier

Fonds communal des vélos

Fonds communal des mobilités

Préfinancements
Station de pompage

Préfinancements

Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve de politique conjoncturelle
Réserve de politique conjoncturelle

44

Comptes 2023

3. Compte de résultats condensé par
nature

45

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Compte de résultats condensé par nature

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
Ecarts

C23 - BU23
Ecarts

C23 - C22

Charges d'exploitation 266'457'063.78 269'346'390.00 255'763'580.15 -2'889'326.22 10'693'483.63

30 Charges de personnel 121'935'634.93 121'959'800.00 117'395'472.32 -24'165.07 4'540'162.61

31 Biens, services, autres
charges exploitation

40'768'380.50 42'684'910.00 39'346'848.94 -1'916'529.50 1'421'531.56

33 Amortissements patrimoine
administratif

23'830'297.84 23'711'170.00 23'369'614.84 119'127.84 460'683.00

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

2'072'149.45 1'442'500.00 1'829'568.53 629'649.45 242'580.92

36 Charges de transfert 38'621'130.12 39'682'080.00 35'577'332.43 -1'060'949.88 3'043'797.69

39 Imputations internes 39'229'470.94 39'865'930.00 38'244'743.09 -636'459.06 984'727.85

Revenus d'exploitation -254'236'695.97 -243'703'140.00 -239'233'547.62 -10'533'555.97 -15'003'148.35

40 Revenus fiscaux -122'949'693.17 -111'707'000.00 -111'080'777.99 -11'242'693.17 -11'868'915.18

41 Revenus régaliens et de
concessions

-200'008.20 -212'270.00 -213'281.31 12'261.80 13'273.11

42 Prestation services et taxes
redevances

-39'511'047.70 -40'180'010.00 -38'584'060.73 668'962.30 -926'986.97

43 Revenus divers -482'368.66 -348'320.00 -526'244.10 -134'048.66 43'875.44

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-989'069.98 -812'900.00 -1'372'641.86 -176'169.98 383'571.88

46 Revenus de transfert -50'875'037.32 -50'576'710.00 -49'211'798.54 -298'327.32 -1'663'238.78

49 Imputations internes -39'229'470.94 -39'865'930.00 -38'244'743.09 636'459.06 -984'727.85

Résultat provenant des
activités d'exploitation 12'220'367.81 25'643'250.00 16'530'032.53 -13'422'882.19 -4'309'664.72

34 Charges financières 14'145'445.87 13'772'070.00 16'939'479.12 373'375.87 -2'794'033.25

44 Revenus financiers -15'794'741.69 -17'728'920.00 -19'827'337.65 1'934'178.31 4'032'595.96

Résultat provenant de
financements -1'649'295.82 -3'956'850.00 -2'887'858.53 2'307'554.18 1'238'562.71

Résultat opérationnel 10'571'071.99 21'686'400.00 13'642'174.00 -11'115'328.01 -3'071'102.01

38 Charges extraordinaires 0.00 61'820.00 0.00 -61'820.00 0.00

48 Revenus extraordinaires* -6'883'482.00 -6'883'590.00 -6'933'178.00 108.00 49'696.00

Résultat extraordinaire -6'883'482.00 -6'821'770.00 -6'933'178.00 -61'712.00 49'696.00

Résultat total, compte de
résultats

3'687'589.99 14'864'630.00 6'708'996.00 -11'177'040.01 -3'021'406.01

3. Compte de résultats condensé par nature

* Prélèvements à la réserve de politique conjoncturelle de 1.85 million aux comptes 2023, 1.85 million au budget 2023 et
1.9 million aux comptes 2022.

47

Comptes 2023

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

49

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

Ville de La Chaux-de-Fonds 3'687'589.99 14'864'630 -11'177'040 6'708'996.00 -3'021'406
Charges 280'602'509.65 283'180'280 -2'577'770 272'703'059.27 7'899'450
Revenus -276'914'919.66 -268'315'650 -8'599'270 -265'994'063.27 -10'920'856

1 Administration générale 12'287'403.84 12'335'560 -48'156 11'333'246.63 954'157
Charges 16'920'531.29 17'156'200 -235'669 15'739'350.95 1'181'180
Revenus -4'633'127.45 -4'820'640 187'513 -4'406'104.32 -227'023

100 Conseil général 79'011.45 86'900 -7'889 96'235.75 -17'224
Charges 79'011.45 86'900 -7'889 96'235.75 -17'224
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

12'011.45 18'900 -6'889 29'235.75 -17'224

3102020 Frais d'impression, photocopies 2'471.30 4'400 -1'929 2'374.70 97
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 200 -200 0.00 0
3130000 Prestations de services de tiers 2'656.70 7'600 -4'943 16'887.85 -14'231
3130030 Frais de port - Affranchissements 267.15 1'100 -833 555.60 -288
3130043 Frais de réception 6'616.30 5'600 1'016 9'417.60 -2'801

36 Charges de transfert 67'000.00 68'000 -1'000 67'000.00 0
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 67'000.00 68'000 -1'000 67'000.00 0

110 Conseil communal 3'229'186.03 3'189'750 39'436 3'075'224.72 153'961
Charges 3'230'070.43 3'189'750 40'320 3'075'224.72 154'846
Revenus -884.40 0 -884 0.00 -884

30 Charges de personnel 2'377'835.26 2'388'200 -10'365 2'269'564.30 108'271
3000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 1'005'056.40 1'005'700 -644 971'376.25 33'680
3000002 Indemnité de sortie Conseil communal 40'615.00 40'700 -85 26'569.00 14'046
3000010 Pensions retraite 718'578.80 719'900 -1'321 696'952.80 21'626
3000900 Rmbts salaires membres d'autorités -112'129.24 -105'000 -7'129 -106'039.00 -6'090
3010000 Salaires du personnel 340'885.80 339'500 1'386 314'248.60 26'637
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -2'845.55 2'846
3040000 Allocations enfants & formation 22'968.00 21'400 1'568 22'044.00 924
3042000 Indemnités de repas 15'000.00 15'000 0 15'000.00 0
3049002 Indemn. Déplacements 15'000.00 15'000 0 15'000.00 0
3049003 Allocations résidence 2'414.95 3'000 -585 2'775.00 -360
3050000 Contributions AVS-AI-APG 73'063.55 74'100 -1'036 69'820.80 3'243
3050001 Contributions à la caisse de chômage 10'286.90 11'400 -1'113 10'928.60 -642
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'395.70 2'500 -104 2'289.10 107
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 176'031.10 176'100 -69 164'303.15 11'728
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 13'561.15 13'400 161 13'022.90 538
3054000 Contributions à la caisse ALFA 25'282.25 28'400 -3'118 26'704.55 -1'422
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14'553.00 15'500 -947 14'742.35 -189
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'157.25 1'200 -43 1'106.25 51
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 5'986.90 7'900 -1'913 7'376.00 -1'389
3099000 Autres charges de personnel 7'127.75 2'500 4'628 4'189.50 2'938

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

793'040.17 766'980 26'060 767'611.42 25'429

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 500 -500 132.35 -132
3102020 Frais d'impression, photocopies 4'048.40 3'500 548 6'797.10 -2'749
3102060 Participations publications externes 15'700.00 18'000 -2'300 17'500.00 -1'800
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'414.65 0 2'415 172.30 2'242
3120010 Electricité-Eau-Gaz 776.15 380 396 832.80 -57
3130000 Prestations de services de tiers 3'500.00 2'000 1'500 836.85 2'663
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 618'735.72 614'000 4'736 616'100.61 2'635
3130030 Frais de port - Affranchissements 826.84 1'000 -173 1'274.61 -448
3130043 Frais de réception 44'943.16 25'000 19'943 25'181.50 19'762
3134011 Assurances RC 375.50 500 -125 376.60 -1
3134013 Assurances choses 50.25 100 -50 49.70 1
3160010 Location local, terrain, surface, place 95'081.95 94'500 582 91'418.80 3'663
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 6'587.55 7'500 -912 6'938.20 -351

51

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

36 Charges de transfert 25'705.00 1'000 24'705 4'479.00 21'226
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 23'719.00 1'000 22'719 1'500.00 22'219
3637001 Subventions aux personnes physiques 1'986.00 0 1'986 2'979.00 -993

39 Imputations internes 33'490.00 33'570 -80 33'570.00 -80
3910100 Prestations informatiques 33'490.00 33'570 -80 33'570.00 -80

49 Imputations internes -884.40 0 -884 0.00 -884
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -884.40 0 -884 0.00 -884

115 Parlement des Jeunes 15'134.72 14'000 1'135 14'003.99 1'131
Charges 15'534.72 14'000 1'535 14'003.99 1'531
Revenus -400.00 0 -400 0.00 -400

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

14'034.72 0 14'035 3.99 14'031

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 291.10 0 291 0.00 291
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'115.30 0 1'115 0.00 1'115
3105010 Denrées alimentaires, boissons 1'263.00 0 1'263 0.00 1'263
3130000 Prestations de services de tiers 8'483.95 0 8'484 0.00 8'484
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 950.00 0 950 0.00 950
3134013 Assurances choses 4.20 0 4 3.99 0
3137016 Emoluments & redevances boissons 270.00 0 270 0.00 270
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'503.57 0 1'504 0.00 1'504
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 153.60 0 154 0.00 154

36 Charges de transfert 1'500.00 14'000 -12'500 14'000.00 -12'500
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'500.00 14'000 -12'500 14'000.00 -12'500

43 Revenus divers -400.00 0 -400 0.00 -400
4309000 Autres revenus d'exploitation -400.00 0 -400 0.00 -400

121 Chancellerie 496'326.56 540'780 -44'453 539'169.79 -42'843
Charges 496'726.56 541'180 -44'453 562'640.99 -65'914
Revenus -400.00 -400 0 -23'471.20 23'071

30 Charges de personnel 315'972.90 393'900 -77'927 432'239.60 -116'267
3010000 Salaires du personnel 249'633.95 313'300 -63'666 345'864.40 -96'230
3040000 Allocations enfants & formation 5'557.65 1'400 4'158 4'650.60 907
3049003 Allocations résidence 2'287.00 3'000 -713 2'533.35 -246
3050000 Contributions AVS-AI-APG 13'832.45 17'400 -3'568 18'637.15 -4'805
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'771.00 3'400 -629 3'720.40 -949
3050002 Cotisations pré et parascolaire 453.65 600 -146 611.05 -157
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 29'659.55 38'500 -8'840 39'705.50 -10'046
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'098.25 3'800 -702 3'976.45 -878
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'786.15 6'700 -1'914 7'110.10 -2'324
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'541.00 3'600 -1'059 3'178.05 -637
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 218.75 300 -81 295.25 -77
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'133.50 1'900 -767 1'957.30 -824

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

126'828.61 104'510 22'319 87'902.69 38'926

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'494.10 2'500 -6 648.65 1'845
3102010 Annonces-Publications 2'912.00 2'600 312 3'840.00 -928
3102020 Frais d'impression, photocopies 240.60 0 241 777.55 -537
3103010 Abonnement journaux, magazines 292.00 300 -8 276.00 16
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'380.00 0 1'380 730.00 650
3120010 Electricité-Eau-Gaz 834.00 500 334 693.95 140
3130000 Prestations de services de tiers 73'153.85 57'100 16'054 43'250.00 29'904
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 203.20 210 -7 153.20 50
3130030 Frais de port - Affranchissements 6'834.46 3'500 3'334 2'651.20 4'183
3130043 Frais de réception 1'143.70 1'000 144 139.40 1'004
3134011 Assurances RC 84.55 200 -115 84.80 0
3134013 Assurances choses 67.65 100 -32 74.54 -7
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1'236.50 0 1'237 0.00 1'237

52

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3160010 Location local, terrain, surface, place 35'476.40 36'000 -524 34'240.50 1'236
3170000 Déplacements véhicule privé 49.00 100 -51 0.00 49
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 426.60 400 27 342.90 84

39 Imputations internes 53'925.05 42'770 11'155 42'498.70 11'426
3900003 Vin offert par la Ville 35'504.65 23'000 12'505 26'565.10 8'940
3910010 Déchets - taxe de base 520.40 350 170 533.60 -13
3910100 Prestations informatiques 17'900.00 19'420 -1'520 15'400.00 2'500

42 Taxes -400.00 -400 0 -400.00 0
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -400.00 -400 0 -400.00 0

49 Imputations internes 0.00 0 0 -23'071.20 23'071
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -8'973.60 8'974
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -14'097.60 14'098

122 Service de l'économie 360'670.50 356'720 3'951 263'186.86 97'484
Charges 360'670.50 356'720 3'951 279'633.76 81'037
Revenus 0.00 0 0 -16'446.90 16'447

30 Charges de personnel 166'434.20 168'800 -2'366 137'090.60 29'344
3010000 Salaires du personnel 129'962.25 133'500 -3'538 109'861.55 20'101
3040000 Allocations enfants & formation 3'630.00 0 3'630 0.00 3'630
3049002 Indemn. Déplacements 1'056.00 1'100 -44 1'056.00 0
3049003 Allocations résidence 800.00 1'000 -200 89.45 711
3050000 Contributions AVS-AI-APG 7'179.85 7'380 -200 6'037.30 1'143
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'438.60 1'480 -41 1'209.65 229
3050002 Cotisations pré et parascolaire 235.55 250 -14 197.95 38
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 17'092.70 17'160 -67 14'242.90 2'850
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'635.75 1'660 -24 1'353.30 282
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'484.65 2'830 -345 2'309.10 176
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 216.55 1'540 -1'323 0.00 217
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 113.85 120 -6 95.70 18
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 588.45 780 -192 637.70 -49

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

172'468.10 177'700 -5'232 139'394.96 33'073

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 500 -500 0.00 0
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 1'500 -1'500 428.11 -428
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 1'000 -1'000 387.75 -388
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'430.10 500 930 1'430.10 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 2'500 -2'500 8'842.25 -8'842
3120010 Electricité-Eau-Gaz 204.50 100 105 147.40 57
3130000 Prestations de services de tiers 158'035.50 150'000 8'036 112'841.90 45'194
3130030 Frais de port - Affranchissements 344.80 100 245 0.00 345
3130043 Frais de réception 9'047.30 15'000 -5'953 14'530.85 -5'484
3134011 Assurances RC 36.80 0 37 0.00 37
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'342.70 0 2'343 0.00 2'343
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 1'500 -1'500 336.70 -337
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'026.40 5'000 -3'974 449.90 577

36 Charges de transfert 20'150.00 4'500 15'650 0.00 20'150
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 20'150.00 4'500 15'650 0.00 20'150

39 Imputations internes 1'618.20 5'720 -4'102 3'148.20 -1'530
3910010 Déchets - taxe de base 88.20 0 88 88.20 0
3910100 Prestations informatiques 1'530.00 5'720 -4'190 3'060.00 -1'530

43 Revenus divers 0.00 0 0 -16'446.90 16'447
4309001 Sponsoring et mécénat 0.00 0 0 -16'446.90 16'447

123 Service informatique communal 593'684.14 390'900 202'784 231'610.27 362'074
Charges 4'194'051.79 4'409'640 -215'588 3'624'767.07 569'285
Revenus -3'600'367.65 -4'018'740 418'372 -3'393'156.80 -207'211

30 Charges de personnel 45'843.50 50'000 -4'157 46'038.00 -195

53

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3049001 Indemnité téléphonie 45'843.50 50'000 -4'157 46'038.00 -195

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'322'607.29 3'586'000 -263'393 3'049'615.84 272'991

3102020 Frais d'impression, photocopies 231'645.04 236'000 -4'355 270'906.32 -39'261
3113001 Matériel informatique 56'298.04 50'000 6'298 48'348.15 7'950
3118000 Développement & achat logiciels-licences 299'257.40 110'000 189'257 11'802.00 287'455
3130000 Prestations de services de tiers 36'474.14 45'000 -8'526 59'044.31 -22'570
3130021 Téléphonie et télécommunications 185'085.50 210'000 -24'915 167'400.60 17'685
3130040 Frais bancaires et postaux 9.12 0 9 9.97 -1
3133010 Mandat prestations informatiques 1'251'476.20 1'550'000 -298'524 1'259'671.00 -8'195
3134013 Assurances choses 869.00 1'000 -131 869.00 0
3153001 Entretien de matériel informatique 777'322.15 780'000 -2'678 721'844.05 55'478
3158010 Maintenance logiciels 468'280.20 572'000 -103'720 458'694.69 9'586
3169001 Locations éléments de télécommunication 15'890.50 32'000 -16'110 51'025.75 -35'135

33 Amortissements du patrimoine
administratif

825'601.00 773'640 51'961 529'113.23 296'488

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 825'601.00 773'640 51'961 529'113.23 296'488

42 Taxes -1'350.00 -1'500 150 -1'170.00 -180
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -1'350.00 -1'500 150 -1'170.00 -180

43 Revenus divers 542.35 -17'000 17'542 -2'558.80 3'101
4309000 Autres revenus d'exploitation 542.35 -17'000 17'542 -2'558.80 3'101

46 Revenus de transfert 0.00 0 0 -75'998.00 75'998
4631000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 0 -75'998.00 75'998

49 Imputations internes -3'599'560.00 -4'000'240 400'680 -3'313'430.00 -286'130
4910100 Prestations informatiques -3'599'560.00 -4'000'240 400'680 -3'313'430.00 -286'130

124 Affaires juridiques 299'241.55 270'010 29'232 279'970.57 19'271
Charges 299'241.55 270'010 29'232 279'970.57 19'271
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

30 Charges de personnel 203'367.70 203'150 218 195'652.20 7'716
3010000 Salaires du personnel 160'180.80 159'200 981 153'687.95 6'493
3040000 Allocations enfants & formation 3'960.00 4'000 -40 3'960.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 8'795.15 8'800 -5 8'438.40 357
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'630.35 1'700 -70 1'655.90 -26
3050002 Cotisations pré et parascolaire 288.55 300 -11 276.80 12
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 21'025.80 21'000 26 19'791.00 1'235
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'854.05 1'850 4 1'822.45 32
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'043.30 3'350 -307 3'227.30 -184
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'729.70 1'850 -120 1'767.35 -38
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 139.15 150 -11 133.85 5
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 720.85 950 -229 891.20 -170

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

92'019.75 63'000 29'020 80'508.37 11'511

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 100 -100 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 -200 0.00 0
3103010 Abonnement journaux, magazines 306.10 1'000 -694 256.10 50
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2'027.40 2'000 27 2'641.00 -614
3120010 Electricité-Eau-Gaz 255.60 500 -244 231.35 24
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'458.90 0 1'459 50.00 1'409
3130030 Frais de port - Affranchissements 54.00 100 -46 87.05 -33
3130043 Frais de réception 0.00 0 0 51.10 -51
3132030 Conseillers externes - Experts 69'612.95 40'000 29'613 58'141.00 11'472
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'990.30 1'000 990 1'990.30 0
3134011 Assurances RC 28.85 30 -1 28.90 0
3134013 Assurances choses 70.35 70 0 69.57 1
3160010 Location local, terrain, surface, place 16'047.90 17'500 -1'452 16'634.80 -587
3170000 Déplacements véhicule privé 19.60 0 20 0.00 20
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 147.80 500 -352 327.20 -179

54

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

39 Imputations internes 3'854.10 3'860 -6 3'810.00 44
3910010 Déchets - taxe de base 44.10 50 -6 0.00 44
3910100 Prestations informatiques 3'810.00 3'810 0 3'810.00 0

126 Communication et promotion de la Ville 514'631.09 711'470 -196'839 782'881.39 -268'250
Charges 531'555.84 716'470 -184'914 795'126.39 -263'571
Revenus -16'924.75 -5'000 -11'925 -12'245.00 -4'680

30 Charges de personnel 304'377.30 446'550 -142'173 529'453.60 -225'076
3010000 Salaires du personnel 230'223.20 339'100 -108'877 408'684.60 -178'461
3010030 Salaires du personnel en formation 15'957.30 15'500 457 13'824.10 2'133
3040000 Allocations enfants & formation 1'386.00 5'400 -4'014 5'676.00 -4'290
3049003 Allocations résidence 2'306.95 2'400 -93 2'463.90 -157
3050000 Contributions AVS-AI-APG 13'427.85 19'600 -6'172 23'079.30 -9'651
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'689.70 3'950 -1'260 4'617.45 -1'928
3050002 Cotisations pré et parascolaire 440.05 650 -210 756.55 -317
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 27'086.50 41'500 -14'414 49'400.80 -22'314
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'252.35 4'400 -1'148 5'037.85 -1'786
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'453.65 7'500 -3'046 8'817.50 -4'364
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'966.05 4'100 -2'134 4'198.05 -2'232
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 212.70 350 -137 365.35 -153
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 975.00 2'100 -1'125 2'432.15 -1'457
3090000 Formation métier 0.00 0 0 100.00 -100

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

173'728.59 212'060 -38'331 217'156.39 -43'428

3100000 Fourniture et matériel de bureau 466.50 250 217 166.40 300
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'174.02 500 674 1'692.14 -518
3101055 Marchandises et objets pour revente 6'098.64 5'000 1'099 60.60 6'038
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 0 0 13'612.41 -13'612
3102010 Annonces-Publications 9'046.80 8'000 1'047 6'326.95 2'720
3102020 Frais d'impression, photocopies 68'773.74 92'000 -23'226 72'212.55 -3'439
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'309.03 5'000 -3'691 379.00 930
3103010 Abonnement journaux, magazines 458.00 410 48 0.00 458
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'180.00 1'500 -320 1'135.00 45
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 786.55 1'500 -713 5'126.40 -4'340
3120010 Electricité-Eau-Gaz 0.00 340 -340 0.00 0
3130000 Prestations de services de tiers 11'871.35 22'000 -10'129 45'083.98 -33'213
3130030 Frais de port - Affranchissements 41'818.61 50'000 -8'181 41'542.29 276
3130043 Frais de réception 17.85 500 -482 276.30 -258
3130084 Publications, édition 27'140.40 22'000 5'140 27'140.40 0
3134011 Assurances RC 105.70 110 -4 106.00 0
3134013 Assurances choses 59.30 50 9 37.07 22
3170000 Déplacements véhicule privé 403.90 300 104 0.00 404
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 427.50 500 -73 153.50 274
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0 40.00 -40
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'590.70 2'100 491 2'065.40 525

39 Imputations internes 53'449.95 57'860 -4'410 48'516.40 4'934
3910010 Déchets - taxe de base 149.95 120 30 176.40 -26
3910100 Prestations informatiques 53'300.00 57'740 -4'440 48'340.00 4'960

42 Taxes -9'624.75 -5'000 -4'625 -8'108.45 -1'516
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -9'624.75 -5'000 -4'625 -8'108.45 -1'516

46 Revenus de transfert -7'300.00 0 -7'300 0.00 -7'300
4631100 Contribution formation duale/apprentis -7'300.00 0 -7'300 0.00 -7'300

49 Imputations internes 0.00 0 0 -4'136.55 4'137
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -4'317.35 4'317
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 180.80 -181

130 Service à la population 953'238.82 962'230 -8'991 799'411.84 153'827
Charges 1'721'987.70 1'563'230 158'758 1'544'801.42 177'186
Revenus -768'748.88 -601'000 -167'749 -745'389.58 -23'359

55

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

30 Charges de personnel 860'223.20 761'000 99'223 716'966.70 143'257
3010000 Salaires du personnel 666'665.05 585'100 81'565 557'459.55 109'206
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 1'080.00 -1'080
3010030 Salaires du personnel en formation 20'171.95 17'600 2'572 11'369.60 8'802
3040000 Allocations enfants & formation 10'890.00 10'900 -10 10'890.00 0
3049002 Indemn. Déplacements 1'056.00 1'100 -44 1'056.00 0
3049003 Allocations résidence 4'612.35 5'250 -638 3'900.00 712
3050000 Contributions AVS-AI-APG 37'950.10 33'400 4'550 31'054.50 6'896
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'604.25 6'700 904 6'221.20 1'383
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'243.85 1'100 144 1'018.75 225
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 77'790.20 68'500 9'290 63'044.60 14'746
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'651.40 7'500 1'151 7'065.10 1'586
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'131.95 12'800 332 11'876.95 1'255
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'093.00 6'950 -857 6'258.60 -166
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 751.90 550 202 491.90 260
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'111.20 3'550 -439 3'279.95 -169
3090000 Formation métier 500.00 0 500 900.00 -400

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

144'408.65 107'350 37'059 78'050.72 66'358

3100000 Fourniture et matériel de bureau 7'465.30 6'000 1'465 -1'693.80 9'159
3103010 Abonnement journaux, magazines 458.00 440 18 435.00 23
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6'313.79 4'000 2'314 697.95 5'616
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 23'229.55 0 23'230 0.00 23'230
3120010 Electricité-Eau-Gaz 2'376.70 1'880 497 1'824.90 552
3130000 Prestations de services de tiers 23'098.20 17'000 6'098 3'202.25 19'896
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 70 30 70.00 30
3130030 Frais de port - Affranchissements 14'575.30 11'000 3'575 11'910.27 2'665
3130040 Frais bancaires et postaux 2'494.26 1'800 694 2'220.81 273
3130080 Alarmes, surveillance 706.75 0 707 0.00 707
3134011 Assurances RC 154.35 160 -6 154.80 0
3134013 Assurances choses 301.20 300 1 297.94 3
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'668.55 5'000 -1'331 3'883.05 -215
3160010 Location local, terrain, surface, place 56'521.20 56'000 521 53'705.90 2'815
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'685.85 500 1'186 350.00 1'336
3181001 Pertes sur débiteurs 10.00 200 -190 35.00 -25
3199000 Autres charges d'exploitation 1'249.65 3'000 -1'750 956.65 293

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'256.00 2'250 6 2'256.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'256.00 2'250 6 2'256.00 0

36 Charges de transfert 536'260.65 520'000 16'261 595'898.10 -59'637
3601002 Quote-part canton - Document identité 60'400.50 70'000 -9'600 70'991.00 -10'591
3601003 Quote-part canton - Permis séjour 357'320.95 320'000 37'321 412'195.40 -54'874
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 118'539.20 130'000 -11'461 112'711.70 5'828

39 Imputations internes 178'839.20 172'630 6'209 151'629.90 27'209
3910010 Déchets - taxe de base 529.20 200 329 299.90 229
3910100 Prestations informatiques 178'310.00 172'430 5'880 151'330.00 26'980

42 Taxes -738'981.03 -595'000 -143'981 -737'766.93 -1'214
4210000 Emoluments et autorisations officiels -10'600.00 -10'000 -600 -7'200.00 -3'400
4210011 Emolument - Permis de séjours étrangers -547'610.00 -400'000 -147'610 -534'872.50 -12'738
4210012 Emolument - Document d'identité -95'130.00 -100'000 4'870 -111'145.00 16'015
4210014 Indemnisations renseignements -19'732.00 -25'000 5'268 -21'870.00 2'138
4210015 Permis-Visas-Certificats -65'279.03 -60'000 -5'279 -62'589.43 -2'690
4260000 Remboursements de tiers -600.00 0 -600 0.00 -600
4260100 Frais de sommations -30.00 0 -30 -90.00 60

43 Revenus divers -3'767.85 -3'000 -768 -3'322.65 -445
4309000 Autres revenus d'exploitation -3'767.85 -3'000 -768 -3'322.65 -445

46 Revenus de transfert -26'000.00 -3'000 -23'000 -4'300.00 -21'700
4631000 Subvention des cantons et concordats -20'000.00 0 -20'000 0.00 -20'000
4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'000.00 -3'000 -3'000 -4'300.00 -1'700

56

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

150 Transports 5'746'278.98 5'812'800 -66'521 5'251'551.45 494'728
Charges 5'991'680.75 6'008'300 -16'619 5'466'946.29 524'734
Revenus -245'401.77 -195'500 -49'902 -215'394.84 -30'007

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

186'009.00 189'950 -3'941 182'027.09 3'982

3130000 Prestations de services de tiers 49'748.60 46'400 3'349 44'145.45 5'603
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'992.70 3'550 -557 3'777.75 -785
3130040 Frais bancaires et postaux 951.45 1'000 -49 823.05 128
3130083 Cartes journalières CFF 132'079.25 130'000 2'079 129'990.72 2'089
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 8'000 -8'000 3'290.12 -3'290
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 237.00 1'000 -763 0.00 237

33 Amortissements du patrimoine
administratif

41'330.00 41'330 0 43'918.15 -2'588

3300310 Amort. planif-autres génie civil 41'330.00 41'330 0 43'918.15 -2'588

36 Charges de transfert 5'764'341.75 5'777'020 -12'678 5'241'001.05 523'341
3614010 Dédommagements entreprises publiques 5'484'988.65 5'498'020 -13'031 4'964'967.10 520'022
3635001 Subventions aux entreprises privées 275'103.50 273'000 2'104 273'006.75 2'097
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'500.00 1'000 500 500.00 1'000
3637001 Subventions aux personnes physiques 2'749.60 5'000 -2'250 2'527.20 222

42 Taxes -943.80 -500 -444 -775.90 -168
4240000 Prestations de services -943.80 -500 -444 -775.90 -168

43 Revenus divers -181'493.17 -135'000 -46'493 -134'807.24 -46'686
4309002 Cartes journalières CFF -181'493.17 -135'000 -46'493 -134'807.24 -46'686

46 Revenus de transfert -62'964.80 -60'000 -2'965 -79'811.70 16'847
4690000 Redistribution taxe CO2 -62'964.80 -60'000 -2'965 -79'811.70 16'847

57

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

2 Immeubles 2'588'989.07 1'418'150 1'170'839 4'700'945.50 -2'111'956
Charges 15'681'233.92 15'738'950 -57'716 20'003'243.07 -4'322'009
Revenus -13'092'244.85 -14'320'800 1'228'555 -15'302'297.57 2'210'053

200 Service des bâtiments et du logement 2'199'797.18 2'319'080 -119'283 2'218'216.78 -18'420
Charges 3'270'384.63 3'337'780 -67'395 3'169'127.02 101'258
Revenus -1'070'587.45 -1'018'700 -51'887 -950'910.24 -119'677

30 Charges de personnel 2'876'618.55 2'906'700 -30'081 2'745'017.80 131'601
3010000 Salaires du personnel 1'530'762.35 1'521'200 9'562 1'424'409.10 106'353
3010001 Salaire du personnel administratif 211'799.00 207'700 4'099 199'782.35 12'017
3010012 Salaire du personnel d'entretien 512'902.15 533'500 -20'598 514'236.85 -1'335
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'000.00 2'000 0 1'000.00 1'000
3010030 Salaires du personnel en formation 39'912.65 40'400 -487 57'157.50 -17'245
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -12'920.70 12'921
3040000 Allocations enfants & formation 42'934.05 46'400 -3'466 44'451.00 -1'517
3049002 Indemn. Déplacements 4'312.00 4'300 12 4'224.00 88
3049003 Allocations résidence 15'841.15 18'000 -2'159 14'975.00 866
3050000 Contributions AVS-AI-APG 124'718.70 127'600 -2'881 120'574.65 4'144
3050001 Contributions à la caisse de chômage 24'380.20 25'600 -1'220 24'023.15 357
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'086.80 4'200 -113 3'951.75 135
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 268'260.35 272'200 -3'940 247'753.45 20'507
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 13'545.25 13'100 445 16'261.75 -2'717
3054000 Contributions à la caisse ALFA 43'155.70 48'800 -5'644 46'115.45 -2'960
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 23'703.20 26'100 -2'397 23'572.85 130
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'976.20 2'100 -124 1'910.90 65
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 10'221.00 13'500 -3'279 12'738.75 -2'518
3090000 Formation métier 2'107.80 0 2'108 800.00 1'308

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

291'586.68 329'120 -37'533 340'248.22 -48'662

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'716.10 2'000 -284 1'885.40 -169
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 4'755.75 7'000 -2'244 4'338.39 417
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 89'996.25 84'900 5'096 76'230.47 13'766
3101040 Produits et matériel de nettoyage 80'248.96 114'700 -34'451 105'163.24 -24'914
3101051 Achat électricité (voiture) 0.00 800 -800 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 161.55 100 62 32.30 129
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'584.00 1'900 -316 1'564.00 20
3106000 Matériel médical et sanitaire 34.10 8'000 -7'966 5'334.85 -5'301
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 600 -600 1'135.00 -1'135
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 21'520.46 20'100 1'420 27'578.30 -6'058
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 0.00 500 -500 381.00 -381
3112003 Vêtements, équipements, linges 5'111.31 8'850 -3'739 7'051.66 -1'940
3120030 Elimination des déchets - Sacs 35'488.05 31'800 3'688 33'455.98 2'032
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 798.20 600 198 1'305.20 -507
3130030 Frais de port - Affranchissements 55.80 300 -244 113.70 -58
3130043 Frais de réception 250.00 1'500 -1'250 424.15 -174
3131001 Planifications et projections de tiers 3'091.00 7'800 -4'709 28'528.60 -25'438
3132050 Cadastre et frais notaires liés 37.60 1'500 -1'462 0.00 38
3134011 Assurances RC 219.25 600 -381 219.90 -1
3134016 Assurances véhicules 3'647.00 3'600 47 3'280.10 367
3137013 Taxes véhicules 2'322.40 3'800 -1'478 3'861.10 -1'539
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 5'014.55 11'000 -5'985 5'037.50 -23
3144005 Entretien WC - Luminaires 0.00 500 -500 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 26'295.07 9'500 16'795 26'376.03 -81
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'809.60 1'820 -10 1'809.60 0
3170000 Déplacements véhicule privé 3'750.90 1'800 1'951 1'765.20 1'986
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 521.98 1'600 -1'078 1'395.55 -874
3190010 Réparations dégâts 105.80 0 106 0.00 106
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 3'051.00 1'950 1'101 1'981.00 1'070

33 Amortissements du patrimoine
administratif

28'438.25 27'680 758 14'292.00 14'146

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 28'438.25 27'680 758 14'292.00 14'146

58

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

39 Imputations internes 73'741.15 74'280 -539 69'569.00 4'172
3900005 Carburants Ville 5'367.65 5'850 -482 5'697.80 -330
3910010 Déchets - taxe de base 833.50 690 144 701.20 132
3910100 Prestations informatiques 67'540.00 67'740 -200 63'170.00 4'370

42 Taxes -27'967.30 -23'500 -4'467 -26'634.74 -1'333
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -27'967.30 -23'500 -4'467 -25'172.86 -2'794
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 0 -1'461.88 1'462

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0.00 0 0 -3'000.00 3'000

4511013 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0.00 0 0 -3'000.00 3'000

46 Revenus de transfert -13'000.00 -13'000 0 -14'300.00 1'300
4631100 Contribution formation duale/apprentis -13'000.00 -13'000 0 -14'300.00 1'300

49 Imputations internes -1'029'620.15 -982'200 -47'420 -906'975.50 -122'645
4910004 Participation aux frais de personnel -987'361.65 -982'200 -5'162 -891'855.60 -95'506
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -41'800.90 0 -41'801 -14'070.30 -27'731
4980003 Indemnités Service militaire/PC -457.60 0 -458 -1'049.60 592

201 Bâtiments divers d'utilité publique 2'433'985.41 2'492'830 -58'845 2'585'324.92 -151'340
Charges 5'009'621.27 4'975'910 33'711 5'100'323.76 -90'702
Revenus -2'575'635.86 -2'483'080 -92'556 -2'514'998.84 -60'637

30 Charges de personnel 725'267.31 750'600 -25'333 703'979.57 21'288
3010012 Salaire du personnel d'entretien 576'473.70 585'800 -9'326 553'653.35 22'820
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'275.00 1'500 -225 1'058.75 216
3040000 Allocations enfants & formation 8'447.25 14'300 -5'853 12'943.50 -4'496
3049002 Indemn. Déplacements 1'056.00 1'100 -44 1'056.00 0
3049003 Allocations résidence 3'033.15 3'200 -167 3'125.30 -92
3050000 Contributions AVS-AI-APG 31'880.95 32'500 -619 30'554.36 1'327
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'386.50 6'500 -114 6'121.66 265
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'043.90 1'100 -56 999.90 44
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 61'739.55 63'300 -1'560 58'859.20 2'880
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 13'843.05 18'000 -4'157 14'114.45 -271
3054000 Contributions à la caisse ALFA 11'032.01 12'400 -1'368 11'685.90 -654
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'937.70 6'800 -862 6'096.35 -159
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 505.60 600 -94 483.35 22
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'612.95 3'500 -887 3'227.50 -615

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'746'164.54 1'793'660 -47'495 1'701'903.74 44'261

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 11'751.18 10'000 1'751 9'511.77 2'239
3101040 Produits et matériel de nettoyage 6'429.83 9'500 -3'070 8'428.27 -1'998
3102010 Annonces-Publications 32.00 400 -368 0.00 32
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'690.00 7'000 -4'310 6'238.60 -3'549
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3112003 Vêtements, équipements, linges 156.85 8'500 -8'343 737.91 -581
3120011 Eau froide objets à forfait 3'000.00 3'000 0 5'221.11 -2'221
3120012 Eau froide objets vacants 4'000.00 4'400 -400 0.00 4'000
3120015 Electricité-Eau-Gaz WC 19'630.30 29'200 -9'570 19'994.60 -364
3120016 Electricité-Eau-Gaz 323'131.45 322'880 251 260'592.09 62'539
3120022 Chauffage objets à forfait 2'900.00 2'900 0 3'566.98 -667
3120023 Chauffage objets vacants 1'500.00 1'500 0 4'179.95 -2'680
3120024 Chauffages salles publiques 22'000.00 32'500 -10'500 21'295.18 705
3120026 Chauffage immeubles 314'291.30 303'630 10'661 247'661.38 66'630
3130000 Prestations de services de tiers 189'389.00 174'140 15'249 164'749.05 24'640
3130001 Déneigement 39'080.30 70'400 -31'320 60'660.09 -21'580
3130030 Frais de port - Affranchissements 197.46 200 -3 237.15 -40
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 20 -20 17.23 -17
3130080 Alarmes, surveillance 46'912.55 38'100 8'813 44'916.85 1'996
3130090 Elimination des déchets 936.90 1'000 -63 470.65 466
3130092 Compostage 1'429.80 1'000 430 3'447.20 -2'017
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 60.00 200 -140 166.60 -107
3132050 Cadastre et frais notaires liés 2'583.45 0 2'583 7'860.00 -5'277
3134011 Assurances RC 156.80 300 -143 157.25 0

59

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3134012 Assurances bâtiments 84'188.15 83'600 588 81'610.28 2'578
3134013 Assurances choses 350.60 300 51 345.61 5
3134014 Assurances techniques 926.30 2'200 -1'274 1'098.16 -172
3134016 Assurances véhicules 0.00 700 -700 0.00 0
3137013 Taxes véhicules 374.00 550 -176 151.50 223
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 253.30 900 -647 166.35 87
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 123'277.60 146'200 -22'922 128'527.21 -5'250
3144004 Entretien bâtiments 370'640.47 383'400 -12'760 462'169.77 -91'529
3144015 Entretien bâtiments WC 31'603.70 30'000 1'604 25'289.45 6'314
3149000 Entretien des installations et monuments 67'571.15 52'000 15'571 33'992.40 33'579
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 8'854.20 3'000 5'854 4'866.20 3'988
3160010 Location local, terrain, surface, place 4'814.50 4'700 115 4'681.90 133
3160021 Locations objets vacants 25'923.00 26'440 -517 32'357.45 -6'434
3160022 Charges objets vacants 12'476.85 10'700 1'777 13'055.85 -579
3160023 Perte sur loyer 3'600.00 500 3'100 151.70 3'448
3160024 Location à l'interne 19'051.55 20'700 -1'648 40'830.00 -21'778
3190010 Réparations dégâts 0.00 2'000 -2'000 500.00 -500
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 0 2'000.00 -2'000

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'378'684.65 2'276'450 102'235 2'553'899.20 -175'215

3300010 Amort. planifié terrains 0.00 1'160 -1'160 1'162.00 -1'162
3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'679.65 9'680 0 11'049.00 -1'369
3300310 Amort. planif-autres génie civil 54'603.00 26'660 27'943 30'661.00 23'942
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 2'211'560.00 2'118'570 92'990 2'302'187.70 -90'628
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 68'928.00 96'400 -27'472 86'153.00 -17'225
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0.00 0 0 76'754.85 -76'755
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 33'914.00 23'980 9'934 0.00 33'914
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 45'931.65 -45'932

36 Charges de transfert 58'406.55 55'000 3'407 48'951.55 9'455
3637001 Subventions aux personnes physiques 58'406.55 55'000 3'407 48'951.55 9'455

39 Imputations internes 101'098.22 100'200 898 91'589.70 9'509
3910000 Prestations de services 73'225.35 74'100 -875 68'155.95 5'069
3910001 Honoraires gérance PA 18'868.32 15'020 3'848 15'077.35 3'791
3910010 Déchets - taxe de base 1'786.50 1'780 7 1'861.45 -75
3910011 Déchets - taxe au poids 7'218.05 9'300 -2'082 6'494.95 723

42 Taxes -415'511.60 -430'740 15'228 -490'435.85 74'924
4240000 Prestations de services -33'371.56 -27'800 -5'572 -44'352.00 10'980
4240002 Participation aux prestations fournies -321'518.79 -392'240 70'721 -329'928.50 8'410
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 0 -198.80 199
4260000 Remboursements de tiers 0.00 0 0 -300.00 300
4260010 Rbts de charges de locataires  PA -12'466.85 -10'700 -1'767 -13'055.85 589
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -42'602.95 0 -42'603 -96'810.55 54'208
4260013 Remboursements assurances choses PA -5'551.45 0 -5'551 -5'467.35 -84
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 0 -78.95 79
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -243.85 244

44 Revenus financiers -712'426.96 -638'820 -73'607 -685'548.99 -26'878
4470001 Location bâtiments -51'068.00 -51'070 2 -51'068.00 0
4470002 Loyers des jardins -13'610.00 -13'510 -100 -14'581.95 972
4470003 Forfait jardins -10'100.00 -10'100 0 -10'169.15 69
4470010 Produits des loyers -367'416.31 -313'300 -54'116 -319'805.69 -47'611
4470021 Locations objets vacants -25'923.00 -26'440 517 -32'357.45 6'434
4470024 Location à l'interne -19'051.55 -20'700 1'648 -40'830.00 21'778
4470030 Droits de superficie PA -811.70 0 -812 -788.40 -23
4471000 Paiements pr appartements de service -6'804.00 -6'900 96 -6'804.00 0
4472001 Locations salles-terrains-installations -206'236.70 -185'600 -20'637 -196'910.20 -9'327
4479000 Autres produits des biens-fonds -119.40 0 -119 -800.15 681
4489010 Rbt de charges de locataires PA -11'286.30 -11'200 -86 -11'434.00 148

46 Revenus de transfert -13'851.00 0 -13'851 0.00 -13'851
4610000 Dédommagements de la Confédération -7'695.00 0 -7'695 0.00 -7'695
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -6'156.00 0 -6'156 0.00 -6'156

48 Revenus extraordinaires -1'150'882.00 -1'108'130 -42'752 -1'150'884.00 2

60

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -1'150'882.00 -1'108'130 -42'752 -1'150'884.00 2

49 Imputations internes -282'964.30 -305'390 22'426 -188'130.00 -94'834
4910000 Prestations de services -261'970.00 -285'650 23'680 -168'390.00 -93'580
4920001 Location de locaux, de la place -19'740.00 -19'740 0 -19'740.00 0
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -1'254.30 0 -1'254 0.00 -1'254

205 Forêts 120'864.30 175'200 -54'336 126'477.74 -5'613
Charges 140'274.30 195'500 -55'226 145'441.74 -5'167
Revenus -19'410.00 -20'300 890 -18'964.00 -446

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

100'072.30 160'000 -59'928 105'077.29 -5'005

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts 99'978.00 160'000 -60'022 104'965.50 -4'988
3134014 Assurances techniques 94.30 0 94 111.79 -17

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'182.00 16'500 -318 16'189.00 -7

3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'434.00 2'710 -276 2'434.00 0
3300510 Amortissements planifiés, forêts 13'748.00 13'790 -42 13'755.00 -7

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

6'522.00 1'000 5'522 6'522.00 0

3511010 Attribution Fonds 6'522.00 1'000 5'522 6'522.00 0

36 Charges de transfert 17'498.00 18'000 -502 17'653.45 -155
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 17'498.00 18'000 -502 17'653.45 -155

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0.00 -1'000 1'000 0.00 0

4511004 Prélèvement Fonds 0.00 -1'000 1'000 0.00 0

46 Revenus de transfert -5'662.00 -5'510 -152 -5'522.00 -140
4630000 Subventions de la Confédération -3'765.00 -3'760 -5 -3'765.00 0
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'897.00 -1'750 -147 -1'757.00 -140

48 Revenus extraordinaires -13'748.00 -13'790 42 -13'442.00 -306
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -13'748.00 -13'790 42 -13'442.00 -306

210 Gérance - secrétariat -134'732.27 87'480 -222'212 -41'306.38 -93'426
Charges 1'250'634.92 1'293'250 -42'615 1'173'853.70 76'781
Revenus -1'385'367.19 -1'205'770 -179'597 -1'215'160.08 -170'207

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

36'644.27 40'190 -3'546 49'016.02 -12'372

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'305.15 3'200 1'105 4'801.75 -497
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 2'244.55 2'000 245 859.10 1'385
3101051 Achat électricité (voiture) 446.65 400 47 301.40 145
3102010 Annonces-Publications 0.00 50 -50 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 358.20 1'500 -1'142 0.00 358
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 680 -680 247.00 -247
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 247.00 150 97 0.00 247
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 600 -600 2'096.45 -2'096
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 700.00 -700
3118000 Développement & achat logiciels-licences 129.25 130 -1 129.25 0
3130000 Prestations de services de tiers 5'024.08 8'130 -3'106 4'420.82 603
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 0 150.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 11'303.18 9'300 2'003 8'414.66 2'889
3130040 Frais bancaires et postaux 198.66 1'550 -1'351 220.87 -22
3134013 Assurances choses 229.95 300 -70 214.14 16
3134014 Assurances techniques 490.10 500 -10 511.17 -21
3134016 Assurances véhicules 407.10 1'010 -603 1'005.50 -598
3137013 Taxes véhicules 1'596.00 1'400 196 1'347.00 249
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 300 -300 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'100.60 1'100 1 8'587.76 -7'487
3160010 Location local, terrain, surface, place 6'214.80 6'240 -25 6'214.80 0

61

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3170000 Déplacements véhicule privé 2'149.00 0 2'149 3'063.90 -915
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 1'500 -1'500 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 50.00 0 50 5'730.45 -5'680

33 Amortissements du patrimoine
administratif

3'789.00 3'790 -1 4'808.55 -1'020

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 3'789.00 3'790 -1 4'808.55 -1'020

39 Imputations internes 1'210'201.65 1'249'270 -39'068 1'120'029.13 90'173
3900005 Carburants Ville 0.00 1'000 -1'000 903.53 -904
3910004 Participation frais personnel 1'104'761.65 1'099'600 5'162 1'009'255.60 95'506
3910100 Prestations informatiques 105'440.00 148'670 -43'230 109'870.00 -4'430

42 Taxes -1'276'239.72 -1'102'300 -173'940 -1'117'712.68 -158'527
4240000 Prestations de services -596'521.37 -485'440 -111'081 -517'229.48 -79'292
4240002 Participation aux prestations fournies -148'576.85 -135'000 -13'577 -137'669.90 -10'907
4240007 Honoraire de gérance (interne) -531'081.50 -481'860 -49'222 -453'109.85 -77'972
4260016 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 0 -9'605.85 9'606
4260100 Frais de sommations -60.00 0 -60 0.00 -60
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -97.60 98

49 Imputations internes -109'127.47 -103'470 -5'657 -97'447.40 -11'680
4910000 Prestations de services -73'225.35 -74'100 875 -68'155.95 -5'069
4910001 Honoraires gérances PA -35'902.12 -29'370 -6'532 -29'291.45 -6'611

211 Bâtiments locatifs -1'376'484.96 -1'870'770 494'285 -1'458'815.09 82'330
Charges 5'053'588.22 5'092'770 -39'182 6'837'123.41 -1'783'535
Revenus -6'430'073.18 -6'963'540 533'467 -8'295'938.50 1'865'865

34 Charges financières 3'730'753.97 3'771'470 -40'716 5'507'170.36 -1'776'416
3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 0.00 0 0 2'659'650.69 -2'659'651
3431008 Déneigement 10'220.15 75'000 -64'780 20'930.41 -10'710
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 762'053.22 765'000 -2'947 949'905.63 -187'852
3431014 Entretien des jardins PF (interne) 3'500.00 0 3'500 0.00 3'500
3431016 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 4'359.43 12'300 -7'941 5'596.24 -1'237
3431017 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 96'900.89 159'000 -62'099 98'814.62 -1'914
3431100 Matériel d'exploitation & fournitures PF 928.90 1'000 -71 697.90 231
3431106 Produits et matériel de nettoyage PF 1'275.22 3'000 -1'725 1'027.00 248
3431421 Locations objets vacants PF 596'786.60 638'200 -41'413 716'862.15 -120'076
3431422 Charges objets vacants PF 0.00 156'000 -156'000 185'168.95 -185'169
3439010 Annonces-Publications PF 0.00 1'500 -1'500 4'852.95 -4'853
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 20'872.25 33'800 -12'928 22'665.24 -1'793
3439111 Eau froide objets à forfait PF 3'000.00 4'000 -1'000 3'089.28 -89
3439112 Eau froide objets vacants PF 26'000.00 26'000 0 33'145.47 -7'145
3439121 Chauffage immeuble PF 13'868.55 41'000 -27'131 8'670.30 5'198
3439122 Chauffage objets à forfait PF 6'000.00 6'000 0 4'842.59 1'157
3439123 Chauffage objets vacants PF 145'281.98 154'700 -9'418 117'579.24 27'703
3439411 Assurances RC PF 0.00 90 -90 0.00 0
3439412 Assurances bâtiments  PF 135'201.85 142'300 -7'098 130'593.89 4'608
3439413 Assurances choses PF 64.00 180 -116 44.40 20
3439414 Assurances techniques  PF 4'283.75 4'500 -216 2'888.44 1'395
3439500 Prestations de services de tiers PF 58'158.53 113'500 -55'341 43'369.35 14'789
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 2'949.30 3'000 -51 4'807.74 -1'858
3439540 Frais bancaires et postaux PF 24.70 100 -75 1'016.90 -992
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 431'879.05 432'400 -521 403'882.60 27'996
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 11'657.20 12'000 -343 2'929.80 8'727
3439900 Perte sur loyer PF 6'961.85 31'900 -24'938 38'931.58 -31'970
3439901 Pertes sur débiteurs PF 27'067.20 25'000 2'067 32'427.90 -5'361
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 18'913.50 30'000 -11'087 12'779.10 6'134
3441400 Réévaluations bâtiments PF 1'342'545.85 900'000 442'546 0.00 1'342'546

39 Imputations internes 1'322'834.25 1'321'300 1'534 1'329'953.05 -7'119
3940013 Intérêts PF 1'322'834.25 1'321'300 1'534 1'329'953.05 -7'119

44 Revenus financiers -6'430'073.18 -6'963'540 533'467 -7'698'968.50 1'268'895
4401003 Intérêts de retard -205.75 -300 94 -230.05 24
4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF 0.00 -500'000 500'000 0.00 0

62

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

4430010 Produits des loyers PF -5'803'176.60 -5'644'690 -158'487 -5'622'596.30 -180'580
4430021 Locations objets vacants PF -596'786.60 -638'200 41'413 -716'862.15 120'076
4439010 Rbt de charges de locataires  PF -9'700.00 -9'700 0 -9'702.40 2
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF 0.00 -156'000 156'000 -185'168.95 185'169
4439012 Rbts frais de poursuites PF -926.25 -3'500 2'574 -2'907.60 1'981
4439100 Autres remboursements de tiers -4'810.15 -4'000 -810 -7'584.30 2'774
4439112 Remboursements assurances bâtiments PF -7'754.65 0 -7'755 -106'856.85 99'102
4439121 Frais de sommations PF -30.00 -50 20 -210.00 180
4439122 Frais de sommations - Contentieux PF 0.00 -100 100 -165.00 165
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -940.05 -7'000 6'060 -3'447.25 2'507
4439922 Récupération s/ADB -5'743.13 0 -5'743 -2'078.35 -3'665
4443400 Réévaluations bâtiments PF 0.00 0 0 -1'041'159.30 1'041'159

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0.00 0 0 -563'500.00 563'500

4511013 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0.00 0 0 -563'500.00 563'500

46 Revenus de transfert 0.00 0 0 -33'470.00 33'470
4631000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 0 -33'470.00 33'470

212 Parkings -177'062.97 -221'320 44'257 1'311'719.07 -1'488'782
Charges 389'457.18 257'520 131'937 1'845'434.94 -1'455'978
Revenus -566'520.15 -478'840 -87'680 -533'715.87 -32'804

34 Charges financières 274'039.83 163'620 110'420 1'747'033.34 -1'472'994
3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 0.00 0 0 94'732.95 -94'733
3431010 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8'380.80 8'500 -119 8'294.60 86
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 48'842.10 39'000 9'842 49'585.90 -744
3431012 Déneigement PF 32'756.45 51'300 -18'544 19'294.20 13'462
3431421 Locations objets vacants PF 32'490.00 3'240 29'250 4'840.00 27'650
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 1'149.60 2'500 -1'350 2'539.80 -1'390
3439412 Assurances bâtiments  PF 13'196.55 780 12'417 801.97 12'395
3439414 Assurances techniques  PF 0.00 240 -240 0.00 0
3439500 Prestations de services de tiers PF 46'978.80 41'200 5'779 33'340.85 13'638
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 0.00 160 -160 0.00 0
3439540 Frais bancaires et postaux PF 1'139.58 1'100 40 917.42 222
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 22'274.33 14'800 7'474 23'745.65 -1'471
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 134.60 300 -165 159.90 -25
3439900 Perte sur loyer PF 0.00 500 -500 693.65 -694
3439901 Pertes sur débiteurs PF 939.97 0 940 0.00 940
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 0.00 0 0 4'782.80 -4'783
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 65'757.05 0 65'757 1'503'303.65 -1'437'547

39 Imputations internes 115'417.35 93'900 21'517 98'401.60 17'016
3940013 Intérêts PF 115'417.35 93'900 21'517 98'401.60 17'016

44 Revenus financiers -566'520.15 -478'840 -87'680 -533'715.87 -32'804
4430010 Produits des loyers PF -524'926.27 -475'600 -49'326 -527'679.94 2'754
4430021 Locations objets vacants PF -32'490.00 -3'240 -29'250 -4'840.00 -27'650
4439012 Rbts frais de poursuites PF -104.95 0 -105 -43.50 -61
4439112 Remboursements assurances bâtiments PF -8'898.93 0 -8'899 0.00 -8'899
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -100.00 0 -100 -1'152.43 1'052

240 Domaines -164'493.29 -28'340 -136'153 -18'934.39 -145'559
Charges 256'597.23 250'230 6'367 237'518.65 19'079
Revenus -421'090.52 -278'570 -142'521 -256'453.04 -164'637

30 Charges de personnel 23'233.85 23'410 -176 23'285.15 -51
3010000 Salaires du personnel 18'343.00 18'400 -57 18'343.00 0
3040000 Allocations enfants & formation 792.00 800 -8 792.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 1'007.45 1'000 7 1'007.45 0
3050001 Contributions à la caisse de chômage 201.55 200 2 201.55 0
3050002 Cotisations pré et parascolaire 33.15 40 -7 33.15 0
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 2'192.40 2'200 -8 2'167.20 25
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 18.90 30 -11 21.45 -3
3054000 Contributions à la caisse ALFA 348.40 400 -52 385.40 -37

63

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 198.25 210 -12 211.20 -13
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 16.20 20 -4 16.20 0
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 82.55 110 -27 106.55 -24

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

156'053.31 126'980 29'073 92'203.54 63'850

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 109'240.97 125'000 -15'759 91'836.39 17'405
3109010 Dépenses fête de mai 46'525.79 0 46'526 0.00 46'526
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 125.00 130 -5 125.00 0
3130043 Frais de réception 161.55 1'050 -888 0.00 162
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 0 43.60 -44
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 800 -800 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0 198.55 -199

34 Charges financières 50'829.42 64'840 -14'011 94'288.76 -43'459
3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 0.00 0 0 43'325.00 -43'325
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 14'930.27 15'000 -70 7'507.77 7'423
3431012 Déneigement PF 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3431421 Locations objets vacants PF 16.70 1'680 -1'663 5'524.40 -5'508
3431422 Charges objets vacants PF 0.00 0 0 173.35 -173
3431423 Location Domaine PF 2'275.00 2'280 -5 2'275.00 0
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 5'102.70 9'000 -3'897 5'758.75 -656
3439300 Impôts et taxes 127.35 130 -3 127.35 0
3439411 Assurances RC PF 5.15 20 -15 5.20 0
3439412 Assurances bâtiments  PF 1'947.75 7'000 -5'052 6'081.67 -4'134
3439414 Assurances techniques  PF 588.70 20 569 48.02 541
3439500 Prestations de services de tiers PF 0.00 50 -50 0.00 0
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 24'078.87 24'660 -581 23'362.20 717
3439900 Perte sur loyer PF 1'756.93 0 1'757 0.00 1'757
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 0.00 0 0 100.05 -100

39 Imputations internes 26'480.65 35'000 -8'519 27'741.20 -1'261
3940013 Intérêts PF 26'480.65 35'000 -8'519 27'741.20 -1'261

42 Taxes -119'319.14 -102'000 -17'319 -74'479.31 -44'840
4240000 Prestations de services -55.08 0 -55 0.00 -55
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -70'977.02 -102'000 31'023 -74'464.49 3'487
4260030 Recettes fête de mai -48'272.24 0 -48'272 0.00 -48'272
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -14.80 0 -15 -14.82 0

44 Revenus financiers -266'266.73 -143'470 -122'797 -152'860.73 -113'406
4401003 Intérêts de retard 0.00 0 0 -5.10 5
4411001 Gains provenant ventes de terrains PF -144'001.00 0 -144'001 0.00 -144'001
4430010 Produits des loyers PF -76'269.93 -95'600 19'330 -102'000.03 25'730
4430021 Locations objets vacants PF -16.70 -1'680 1'663 -5'524.40 5'508
4430030 Droits de superficie -37'732.15 -37'070 -662 -36'307.55 -1'425
4430037 Location Domaine PF -2'274.95 -2'280 5 -2'274.95 0
4439010 Rbt de charges de locataires  PF 0.00 -840 840 0.00 0
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF 0.00 0 0 -173.35 173
4439012 Rbts frais de poursuites PF 0.00 0 0 -43.60 44
4439900 Autres produits des biens-fonds PF 0.00 0 0 -559.75 560
4470040 Location de la vigne -5'972.00 -6'000 28 -5'972.00 0

49 Imputations internes -35'504.65 -33'100 -2'405 -29'113.00 -6'392
4900003 Vin offert par la Ville -35'504.65 -33'100 -2'405 -29'113.00 -6'392

250 Foncier -312'884.33 -1'536'010 1'223'126 -21'737.15 -291'147
Charges 310'676.17 335'990 -25'314 1'494'419.85 -1'183'744
Revenus -623'560.50 -1'872'000 1'248'440 -1'516'157.00 892'597

34 Charges financières 41'409.17 15'990 25'419 1'182'967.00 -1'141'558
3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF 0.00 0 0 150'000.00 -150'000
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 10.35 0 10 0.00 10
3431016 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0.00 500 -500 0.00 0
3431400 Loyers et frais d'utilisation 840.00 840 0 840.00 0
3431421 Locations objets vacants PF 0.00 4'000 -4'000 1'600.00 -1'600
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 206.75 0 207 51.30 155

64

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3439412 Assurances bâtiments  PF 640.80 650 -9 638.15 3
3439540 Frais bancaires et postaux PF 122.82 0 123 173.65 -51
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 12'158.55 10'000 2'159 13'115.10 -957
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 0.00 0 0 0.80 -1
3441000 Réévaluation des terrains PF 27'429.90 0 27'430 1'016'548.00 -989'118

39 Imputations internes 269'267.00 320'000 -50'733 311'452.85 -42'186
3940013 Intérêts PF 269'267.00 320'000 -50'733 311'452.85 -42'186

44 Revenus financiers -623'560.50 -1'872'000 1'248'440 -1'516'157.00 892'597
4411001 Gains provenant ventes de terrains PF -338'441.55 -1'690'000 1'351'558 -1'242'786.35 904'345
4430010 Produits des loyers PF -53'047.15 -20'000 -33'047 -28'400.00 -24'647
4430012 Recettes horodateurs PF -14'928.90 0 -14'929 -18'500.10 3'571
4430021 Locations objets vacants PF 0.00 -4'000 4'000 -1'600.00 1'600
4430030 Droits de superficie -109'850.40 -98'000 -11'850 -121'401.45 11'551
4430031 Droits de superficie Viteos -107'292.50 -60'000 -47'293 -103'464.10 -3'828
4439900 Autres produits des biens-fonds PF 0.00 0 0 -5.00 5

65

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3 Actions sociales 20'923'175.49 21'783'360 -860'185 18'989'330.53 1'933'845
Charges 23'822'833.64 24'816'860 -994'026 22'136'863.43 1'685'970
Revenus -2'899'658.15 -3'033'500 133'842 -3'147'532.90 247'875

301 SCAS - Office d'aide sociale 3'137'625.44 3'041'920 95'705 3'062'886.35 74'739
Charges 5'854'042.89 5'917'920 -63'877 6'036'720.92 -182'678
Revenus -2'716'417.45 -2'876'000 159'583 -2'973'834.57 257'417

30 Charges de personnel 5'432'479.05 5'513'400 -80'921 5'549'642.85 -117'164
3010000 Salaires du personnel 4'309'297.35 4'379'700 -70'403 4'407'932.00 -98'635
3010020 Jubilaires / ancienneté 4'690.00 4'700 -10 4'620.00 70
3010030 Salaires du personnel en formation 22'357.55 43'300 -20'942 28'683.60 -6'326
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -39'039.45 0 -39'039 0.00 -39'039
3040000 Allocations enfants & formation 70'867.05 44'400 26'467 61'121.50 9'746
3049003 Allocations résidence 19'991.70 24'900 -4'908 19'854.45 137
3050000 Contributions AVS-AI-APG 244'982.05 244'500 482 237'248.65 7'733
3050001 Contributions à la caisse de chômage 47'403.65 49'000 -1'596 47'528.70 -125
3050002 Cotisations pré et parascolaire 7'765.80 8'100 -334 7'777.80 -12
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 503'942.50 486'300 17'643 501'872.35 2'070
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 53'840.45 54'800 -960 52'528.45 1'312
3054000 Contributions à la caisse ALFA 81'978.10 93'500 -11'522 90'735.95 -8'758
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 45'196.60 50'400 -5'203 45'602.10 -406
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 25'716.00 0 25'716 14'220.00 11'496
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 9'890.75 0 9'891 0.00 9'891
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3'983.60 3'900 84 3'757.05 227
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 19'415.35 25'900 -6'485 25'060.25 -5'645
3090000 Formation métier 200.00 0 200 1'100.00 -900

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

98'742.74 88'350 10'393 166'606.97 -67'864

3100000 Fourniture et matériel de bureau 15'441.95 15'000 442 14'087.90 1'354
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'309.85 2'000 -690 637.00 673
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 800 -800 1'148.00 -1'148
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 12'049.60 12'000 50 12'865.65 -816
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 151.70 0 152 0.00 152
3130000 Prestations de services de tiers 701.75 600 102 9'489.75 -8'788
3130008 Prestations tiers-autres collectivités 0.00 0 0 6'012.30 -6'012
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'623.20 1'700 -77 1'623.20 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 29'527.75 28'000 1'528 32'128.55 -2'601
3130040 Frais bancaires et postaux 1'364.89 1'500 -135 1'501.63 -137
3130043 Frais de réception 0.00 0 0 136.95 -137
3130080 Alarmes, surveillance 12'161.45 19'400 -7'239 20'525.11 -8'364
3132030 Conseillers externes - Experts 5'389.50 0 5'390 26'285.85 -20'896
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 11'317.90 3'000 8'318 13'912.30 -2'594
3134011 Assurances RC 1'097.20 1'100 -3 1'100.35 -3
3134013 Assurances choses 573.40 550 23 560.50 13
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1'000 -1'000 495.40 -495
3170000 Déplacements véhicule privé 1'471.45 1'000 471 1'096.60 375
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4'561.15 600 3'961 4'114.75 446
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 100 -100 18'885.18 -18'885

33 Amortissements du patrimoine
administratif

25'462.00 25'460 2 25'462.00 0

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 19'549.00 19'550 -1 19'549.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 5'913.00 5'910 3 5'913.00 0

39 Imputations internes 297'359.10 290'710 6'649 295'009.10 2'350
3910004 Participation frais personnel 58'000.00 58'000 0 65'000.00 -7'000
3910010 Déchets - taxe de base 2'249.10 1'600 649 2'249.10 0
3910100 Prestations informatiques 237'110.00 231'110 6'000 227'760.00 9'350

43 Revenus divers -3'825.00 -10'000 6'175 -17'733.97 13'909
4309000 Autres revenus d'exploitation -3'825.00 -10'000 6'175 -17'733.97 13'909

46 Revenus de transfert -2'617'244.15 -2'866'000 248'756 -2'734'407.60 117'163

66

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

4612001 Dédommagements communes -84'421.15 -80'000 -4'421 -95'506.60 11'085
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'449'807.00 -2'700'000 250'193 -2'558'336.00 108'529
4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'000.00 -6'000 0 -3'000.00 -3'000
4633000 Subv. assurances sociales publiques -77'016.00 -80'000 2'984 -77'565.00 549

49 Imputations internes -95'348.30 0 -95'348 -221'693.00 126'345
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -72'557.50 0 -72'558 -107'288.75 34'731
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -7'253.95 0 -7'254 -60'328.10 53'074
4980003 Indemnités Service militaire/PC -13'356.10 0 -13'356 -1'151.70 -12'204
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -52'924.45 52'924
4980008 Indemnités paternité -2'180.75 0 -2'181 0.00 -2'181

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 122'931.29 132'380 -9'449 112'759.78 10'172
Charges 306'171.99 289'880 16'292 286'458.11 19'714
Revenus -183'240.70 -157'500 -25'741 -173'698.33 -9'542

30 Charges de personnel 231'701.50 233'960 -2'259 223'048.30 8'653
3010000 Salaires du personnel 184'434.30 183'200 1'234 176'316.50 8'118
3010020 Jubilaires / ancienneté 750.00 800 -50 0.00 750
3040000 Allocations enfants & formation 2'574.00 5'250 -2'676 4'562.25 -1'988
3049002 Indemn. Déplacements 105.60 110 -4 105.60 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 10'168.95 10'100 69 9'681.55 487
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'995.90 2'050 -54 1'920.65 75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 332.75 350 -17 317.75 15
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 22'701.00 22'650 51 21'248.40 1'453
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'133.50 2'100 34 1'990.50 143
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'518.85 3'900 -381 3'702.75 -184
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'991.85 2'150 -158 2'027.15 -35
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 161.20 200 -39 152.90 8
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 833.60 1'100 -266 1'022.30 -189

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

45'927.74 26'260 19'668 33'737.06 12'191

3100000 Fourniture et matériel de bureau 478.70 400 79 556.50 -78
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 142.05 100 42 13.65 128
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 100 -100 163.80 -164
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 40 -40 31.85 -32
3106000 Matériel médical et sanitaire 13'444.00 8'000 5'444 11'815.05 1'629
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 100 -100 0.00 0
3130000 Prestations de services de tiers 22'671.50 7'500 15'172 10'557.40 12'114
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 243.95 200 44 200.00 44
3130030 Frais de port - Affranchissements 95.45 50 45 96.65 -1
3130040 Frais bancaires et postaux 62.04 100 -38 61.40 1
3130043 Frais de réception 0.00 0 0 972.10 -972
3130210 Honoraires médecins et dentistes 7'200.00 7'200 0 7'200.00 0
3134011 Assurances RC 49.70 50 0 49.85 0
3134013 Assurances choses 16.75 20 -3 15.41 1
3149000 Entretien des installations et monuments 0.00 200 -200 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'523.60 2'200 -676 2'003.40 -480

39 Imputations internes 28'542.75 29'660 -1'117 29'672.75 -1'130
3910010 Déchets - taxe de base 72.75 60 13 72.75 0
3910100 Prestations informatiques 8'730.00 9'860 -1'130 9'860.00 -1'130
3920001 Location de locaux, de la place 19'740.00 19'740 0 19'740.00 0

42 Taxes -36'501.90 -27'500 -9'002 -36'097.98 -404
4240012 Prestations services-Lutte c/ maladies -10'507.30 -14'000 3'493 -14'630.00 4'123
4240013 Prestations services-Santé publique -25'994.60 -13'500 -12'495 -21'465.39 -4'529
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -2.59 3

46 Revenus de transfert -146'738.80 -130'000 -16'739 -137'600.35 -9'138
4612001 Dédommagements communes -34'738.80 -30'000 -4'739 -31'000.35 -3'738
4631000 Subvention des cantons et concordats -112'000.00 -100'000 -12'000 -106'600.00 -5'400

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 17'662'618.76 18'609'060 -946'441 15'813'684.40 1'848'934
Charges 17'662'618.76 18'609'060 -946'441 15'813'684.40 1'848'934

67

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

Revenus 0.00 0 0 0.00 0

36 Charges de transfert 17'662'618.76 18'609'060 -946'441 15'813'684.40 1'848'934
3611020 Bourses d'études 453'667.75 500'030 -46'362 469'653.74 -15'986
3611021 Subsides LAMal 6'703'865.93 6'611'880 91'986 5'298'200.44 1'405'665
3611022 FIP, financement LACI 411'502.54 432'180 -20'677 406'980.04 4'523
3611023 Aide sociale 8'068'930.58 8'828'770 -759'839 7'931'094.32 137'836
3611024 Intégr. socio-prof. 779'670.60 899'770 -120'099 754'252.96 25'418
3611025 Lutte c/la fraude 150'950.20 143'100 7'850 134'572.68 16'378
3611026 Alloc. familiales Sal 394'313.36 495'670 -101'357 399'618.01 -5'305
3611027 Avances contributions d'entretien 54'249.35 74'080 -19'831 48'282.48 5'967
3611028 Social privé 461'118.45 436'630 24'488 399'150.78 61'968
3611029 Dédommagements facture sociale 0.00 0 0 -237'733.05 237'733
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 183'200.00 185'900 -2'700 208'600.00 -25'400
3636080 Subventions organisations - Prêts 1'150.00 1'050 100 1'012.00 138

68

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

4 Instruction publique 39'727'403.75 40'055'910 -328'506 39'317'405.73 409'998
Charges 68'023'924.91 67'847'450 176'475 66'679'596.51 1'344'328
Revenus -28'296'521.16 -27'791'540 -504'981 -27'362'190.78 -934'330

420 Particip. institutions para-scolaires 2'325'705.80 2'385'500 -59'794 2'377'717.65 -52'012
Charges 2'325'705.80 2'385'500 -59'794 2'377'717.65 -52'012
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

36 Charges de transfert 2'325'705.80 2'385'500 -59'794 2'377'717.65 -52'012
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 21'274.35 22'400 -1'126 20'023.05 1'251
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'679'431.45 1'738'100 -58'669 1'732'694.60 -53'263
3636030 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000 0 625'000.00 0

430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 4'585'374.84 4'677'220 -91'845 4'549'074.51 36'300
Charges 4'651'582.09 4'683'220 -31'638 4'607'517.66 44'064
Revenus -66'207.25 -6'000 -60'207 -58'443.15 -7'764

30 Charges de personnel 4'075'207.26 4'080'580 -5'373 3'992'174.20 83'033
3010000 Salaires du personnel 3'304'074.65 3'240'160 63'915 3'229'032.90 75'042
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'000.00 1'850 150 2'330.00 -330
3010030 Salaires du personnel en formation 21'470.75 23'360 -1'889 21'272.30 198
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -56'478.00 0 -56'478 -38'783.05 -17'695
3040000 Allocations enfants & formation 39'246.30 42'290 -3'044 43'076.95 -3'831
3049002 Indemn. Déplacements 13'722.15 13'700 22 12'719.45 1'003
3049003 Allocations résidence 18'634.45 21'450 -2'816 17'985.50 649
3050000 Contributions AVS-AI-APG 180'926.56 180'420 507 178'448.95 2'478
3050001 Contributions à la caisse de chômage 35'438.91 36'430 -991 35'465.20 -26
3050002 Cotisations pré et parascolaire 5'932.25 5'910 22 5'853.95 78
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 400'636.95 395'030 5'607 379'736.85 20'900
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 10'970.50 8'820 2'151 9'284.40 1'686
3054000 Contributions à la caisse ALFA 62'609.05 69'010 -6'401 68'219.50 -5'610
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17'634.75 20'230 -2'595 17'960.15 -325
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'865.14 2'860 5 2'827.05 38
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 14'827.85 19'060 -4'232 18'831.10 -4'003
3090000 Formation métier 0.00 0 0 -12'087.00 12'087
3099000 Autres charges de personnel 695.00 0 695 0.00 695

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

192'791.38 197'350 -4'559 209'824.26 -17'033

3100000 Fourniture et matériel de bureau 127'485.91 105'000 22'486 113'299.15 14'187
3102010 Annonces-Publications 1'521.85 1'400 122 0.00 1'522
3102020 Frais d'impression, photocopies 28'249.54 33'000 -4'750 26'313.36 1'936
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 22.40 0 22 95.20 -73
3130000 Prestations de services de tiers 20.00 100 -80 1'089.40 -1'069
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 5'363.20 5'800 -437 4'993.20 370
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'785.10 7'800 -2'015 9'074.60 -3'290
3130043 Frais de réception 10'731.10 10'000 731 7'015.85 3'715
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 10'000 -10'000 25'000.00 -25'000
3134011 Assurances RC 865.35 1'050 -185 867.85 -3
3170000 Déplacements véhicule privé 2'234.08 7'300 -5'066 4'375.00 -2'141
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10'512.85 15'900 -5'387 17'700.65 -7'188

36 Charges de transfert 20'183.45 22'100 -1'917 20'959.20 -776
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 20'183.45 22'100 -1'917 20'959.20 -776

39 Imputations internes 363'400.00 383'190 -19'790 384'560.00 -21'160
3910100 Prestations informatiques 363'400.00 383'190 -19'790 384'560.00 -21'160

42 Taxes -452.00 0 -452 -1'257.40 805
4260000 Remboursements de tiers -452.00 0 -452 -1'257.40 805

46 Revenus de transfert -6'000.00 -6'000 0 -16'809.40 10'809
4631000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 0 -16'809.40 16'809
4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'000.00 -6'000 0 0.00 -6'000

69

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

49 Imputations internes -59'755.25 0 -59'755 -40'376.35 -19'379
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -5'151.70 0 -5'152 -7'203.75 2'052
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -53'350.15 0 -53'350 -2'631.60 -50'719
4980003 Indemnités Service militaire/PC -1'253.40 0 -1'253 0.00 -1'253
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -14'931.75 14'932
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -12'689.65 12'690
4980008 Indemnités paternité 0.00 0 0 -2'919.60 2'920

435 Ecole obligatoire - Cycle 1 6'285'567.17 6'148'660 136'907 6'385'321.15 -99'754
Charges 12'554'193.17 12'550'960 3'233 12'300'476.15 253'717
Revenus -6'268'626.00 -6'402'300 133'674 -5'915'155.00 -353'471

30 Charges de personnel 12'403'986.25 12'412'260 -8'274 12'157'003.05 246'983
3010002 Salaires correspondants de collèges 29'147.00 30'200 -1'053 30'136.00 -989
3020000 Salaire personnel enseignant 9'920'282.60 9'968'700 -48'417 9'683'468.10 236'815
3020002 Remplacements subventionnés 366'699.50 243'000 123'700 491'527.35 -124'828
3020003 Remplacements service militaire 1'992.40 500 1'492 0.00 1'992
3020004 Primes de fidélité 8'987.20 8'200 787 12'563.90 -3'577
3020900 Rbts salaires des enseignants -98'936.40 -20'800 -78'136 -139'252.80 40'316
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-12'712.25 -45'000 32'288 -87'994.20 75'282

3020912 Indemnité maternités - enseignants -72'907.00 -65'000 -7'907 -52'719.90 -20'187
3020913 APG Service militaire - Enseignants -146.85 -1'000 853 -1'155.15 1'008
3020915 COVID – APG enseignants 0.00 0 0 -3'082.20 3'082
3040000 Allocations enfants & formation 95'459.15 85'020 10'439 99'529.95 -4'071
3049002 Indemn. Déplacements 3'256.25 3'200 56 3'140.05 116
3049003 Allocations résidence 1'566.55 6'480 -4'913 1'849.80 -283
3050000 Contributions AVS-AI-APG 562'855.18 563'000 -145 554'123.88 8'731
3050001 Contributions à la caisse de chômage 111'929.35 112'800 -871 110'879.56 1'050
3050002 Cotisations pré et parascolaire 18'450.44 18'500 -50 18'157.39 293
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'184'017.00 1'187'000 -2'983 1'127'672.30 56'345
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 31'491.47 27'100 4'391 26'242.80 5'249
3054000 Contributions à la caisse ALFA 194'746.13 215'300 -20'554 211'926.62 -17'180
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'757.75 6'560 -3'802 2'680.45 77
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 8'923.15 9'000 -77 8'776.40 147
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 46'127.63 59'500 -13'372 58'532.75 -12'405

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

113'319.18 119'700 -6'381 119'564.32 -6'245

3104010 Matériel didactique 61'235.88 52'000 9'236 59'220.97 2'015
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 41.90 300 -258 94.35 -52
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 200 -200 0.00 0
3134011 Assurances RC 2'717.45 2'900 -183 2'725.30 -8
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1'000 -1'000 353.95 -354
3170021 Dédommagement Service civil 49'323.95 63'300 -13'976 57'169.75 -7'846

36 Charges de transfert 36'887.74 19'000 17'888 23'908.78 12'979
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 36'887.74 19'000 17'888 23'908.78 12'979

46 Revenus de transfert -6'265'738.65 -6'402'300 136'561 -5'912'312.45 -353'426
4612001 Dédommagements communes -1'070'949.05 -1'108'000 37'051 -1'065'477.00 -5'472
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'194'789.60 -5'294'300 99'510 -4'846'835.45 -347'954

49 Imputations internes -2'887.35 0 -2'887 -2'842.55 -45
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -2'842.55 2'843
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -2'887.35 0 -2'887 0.00 -2'887

440 Ecole obligatoire - Cycle 2 7'901'830.52 7'743'570 158'261 7'620'328.63 281'502
Charges 15'932'507.01 15'431'370 501'137 15'279'867.13 652'640
Revenus -8'030'676.49 -7'687'800 -342'876 -7'659'538.50 -371'138

30 Charges de personnel 15'783'960.26 15'291'570 492'390 15'144'190.50 639'770
3010002 Salaires correspondants de collèges 28'253.00 28'200 53 27'964.00 289
3020000 Salaire personnel enseignant 12'705'092.45 12'235'900 469'192 12'169'744.75 535'348
3020002 Remplacements subventionnés 602'847.80 387'800 215'048 554'924.75 47'923

70

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3020003 Remplacements service militaire 2'022.15 3'000 -978 4'262.90 -2'241
3020004 Primes de fidélité 11'289.40 7'970 3'319 18'654.05 -7'365
3020900 Rbts salaires des enseignants -273'266.45 -85'000 -188'266 -213'888.30 -59'378
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-47'113.90 -40'000 -7'114 -80'811.15 33'697

3020912 Indemnité maternités - enseignants -132'310.40 -70'000 -62'310 -107'598.55 -24'712
3020913 APG Service militaire - Enseignants -1'253.80 -4'000 2'746 -3'372.45 2'119
3020915 COVID – APG enseignants 0.00 0 0 -9'343.55 9'344
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -2'812.40 0 -2'812 -2'705.10 -107
3040000 Allocations enfants & formation 97'985.60 90'000 7'986 88'540.90 9'445
3049002 Indemn. Déplacements 3'264.05 3'200 64 3'129.85 134
3049003 Allocations résidence 1'566.55 1'900 -333 1'849.80 -283
3050000 Contributions AVS-AI-APG 722'910.57 699'940 22'971 695'159.40 27'751
3050001 Contributions à la caisse de chômage 144'670.87 140'370 4'301 138'842.39 5'828
3050002 Cotisations pré et parascolaire 23'701.55 22'800 902 22'789.76 912
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'533'365.15 1'481'000 52'365 1'450'210.40 83'155
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 40'031.64 33'300 6'732 32'837.88 7'194
3054000 Contributions à la caisse ALFA 250'213.90 267'700 -17'486 265'872.81 -15'659
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'757.75 3'190 -432 2'680.45 77
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 11'454.06 11'000 454 11'014.67 439
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 59'290.72 73'300 -14'009 73'430.84 -14'140

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

119'832.64 116'800 3'033 110'760.68 9'072

3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 0 22.50 -23
3104010 Matériel didactique 114'433.59 111'000 3'434 106'086.09 8'348
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'938.55 100 1'839 741.99 1'197
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 400 -400 0.00 0
3134011 Assurances RC 3'460.50 3'900 -440 3'470.50 -10
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1'400 -1'400 439.60 -440

36 Charges de transfert 28'714.11 23'000 5'714 24'915.95 3'798
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 28'714.11 23'000 5'714 24'915.95 3'798

42 Taxes -15.00 0 -15 0.00 -15
4260100 Frais de sommations -15.00 0 -15 0.00 -15

46 Revenus de transfert -8'027'774.14 -7'687'800 -339'974 -7'656'696.00 -371'078
4612001 Dédommagements communes -1'172'544.75 -1'187'000 14'455 -1'111'342.00 -61'203
4631000 Subvention des cantons et concordats -6'855'229.39 -6'500'800 -354'429 -6'545'354.00 -309'875

49 Imputations internes -2'887.35 0 -2'887 -2'842.50 -45
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -2'842.50 2'843
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -2'887.35 0 -2'887 0.00 -2'887

445 Ecole obligatoire - Cycle 3 9'222'915.96 9'421'520 -198'604 8'980'823.31 242'093
Charges 18'626'542.76 18'802'220 -175'677 18'331'425.76 295'117
Revenus -9'403'626.80 -9'380'700 -22'927 -9'350'602.45 -53'024

30 Charges de personnel 18'304'152.87 18'481'920 -177'767 18'006'438.42 297'714
3010002 Salaires correspondants de collèges 15'500.00 14'800 700 14'800.00 700
3020000 Salaire personnel enseignant 14'765'362.90 14'833'700 -68'337 14'465'114.00 300'249
3020002 Remplacements subventionnés 469'076.00 343'000 126'076 522'251.45 -53'175
3020003 Remplacements service militaire 4'931.70 21'000 -16'068 2'419.70 2'512
3020004 Primes de fidélité 14'827.00 14'850 -23 14'107.50 720
3020900 Rbts salaires des enseignants -244'031.75 -85'000 -159'032 -227'107.08 -16'925
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-94'433.60 -25'000 -69'434 -88'691.95 -5'742

3020912 Indemnité maternités - enseignants 0.00 -45'000 45'000 -22'444.45 22'444
3020913 APG Service militaire - Enseignants -5'744.00 -20'000 14'256 -6'164.10 420
3020915 COVID – APG enseignants 0.00 0 0 -3'994.65 3'995
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -14'460.20 0 -14'460 -8'151.75 -6'308
3040000 Allocations enfants & formation 136'597.85 135'000 1'598 131'643.15 4'955
3049002 Indemn. Déplacements 4'565.15 3'200 1'365 3'766.05 799
3049003 Allocations résidence 2'066.90 2'400 -333 2'350.40 -284
3050000 Contributions AVS-AI-APG 834'901.23 836'300 -1'399 819'241.16 15'660
3050001 Contributions à la caisse de chômage 167'098.78 167'600 -501 163'336.37 3'762

71

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3050002 Cotisations pré et parascolaire 27'379.98 27'500 -120 26'860.18 520
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'795'842.75 1'795'000 843 1'742'286.05 53'557
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 46'434.62 40'200 6'235 38'834.27 7'600
3054000 Contributions à la caisse ALFA 288'842.26 319'900 -31'058 313'351.98 -24'510
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'770.45 3'640 4'130 3'099.60 4'671
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13'235.96 13'300 -64 12'985.89 250
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 68'388.89 85'530 -17'141 86'544.65 -18'156

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

251'484.64 269'450 -17'965 252'382.27 -898

3103010 Abonnement journaux, magazines 257.40 700 -443 805.25 -548
3104010 Matériel didactique 170'906.45 171'000 -94 170'187.35 719
3105010 Denrées alimentaires, boissons 72'247.24 78'000 -5'753 71'352.10 895
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 3'500 -3'500 1'152.62 -1'153
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'795.15 6'600 -4'805 2'447.00 -652
3130043 Frais de réception 147.80 0 148 55.25 93
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 400 -400 0.00 0
3134011 Assurances RC 4'119.25 4'200 -81 4'421.50 -302
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'011.35 4'500 -2'489 1'883.70 128
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 550 -550 77.50 -78

33 Amortissements du patrimoine
administratif

29'901.00 29'850 51 29'850.00 51

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 29'901.00 29'850 51 29'850.00 51

36 Charges de transfert 41'004.25 21'000 20'004 42'755.07 -1'751
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 41'004.25 21'000 20'004 42'755.07 -1'751

42 Taxes -61'825.00 -56'000 -5'825 -71'075.50 9'251
4240002 Participation aux prestations fournies -61'645.00 -56'000 -5'645 -71'075.50 9'431
4260100 Frais de sommations -180.00 0 -180 0.00 -180

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0.00 0 0 -25'000.00 25'000

4512001 Prélèvement Legs et fondations 0.00 0 0 -25'000.00 25'000

46 Revenus de transfert -9'338'914.45 -9'324'700 -14'214 -9'251'684.45 -87'230
4612001 Dédommagements communes -1'330'072.45 -1'294'000 -36'072 -1'441'741.35 111'669
4631000 Subvention des cantons et concordats -7'867'550.40 -7'899'300 31'750 -7'740'593.60 -126'957
4633000 Subv. assurances sociales publiques -141'291.60 -131'400 -9'892 -69'349.50 -71'942

49 Imputations internes -2'887.35 0 -2'887 -2'842.50 -45
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -2'842.50 2'843
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -2'887.35 0 -2'887 0.00 -2'887

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 7'215'527.40 7'620'480 -404'953 7'591'013.49 -375'486
Charges 10'061'087.85 10'429'210 -368'122 10'408'460.77 -347'373
Revenus -2'845'560.45 -2'808'730 -36'830 -2'817'447.28 -28'113

30 Charges de personnel 2'156'890.30 2'270'180 -113'290 2'157'967.65 -1'077
3010012 Salaire du personnel d'entretien 1'738'809.65 1'786'820 -48'010 1'692'973.05 45'837
3010020 Jubilaires / ancienneté 707.95 9'070 -8'362 9'072.15 -8'364
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -9'360.00 0 -9'360 -36'776.75 27'417
3040000 Allocations enfants & formation 26'705.10 34'480 -7'775 28'236.00 -1'531
3049003 Allocations résidence 20'044.45 22'440 -2'396 22'444.50 -2'400
3050000 Contributions AVS-AI-APG 94'228.80 99'060 -4'831 93'654.10 575
3050001 Contributions à la caisse de chômage 18'878.30 19'870 -992 18'759.95 118
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'086.50 3'220 -134 3'070.90 16
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 196'314.60 219'200 -22'885 173'785.05 22'530
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 7'661.75 5'660 2'002 7'052.00 610
3054000 Contributions à la caisse ALFA 32'608.20 37'940 -5'332 35'816.60 -3'208
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17'988.15 20'390 -2'402 18'981.35 -993
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 50'928.00 -50'928
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 28'593.75 -28'594
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'492.20 1'560 -68 1'484.90 7
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 7'724.65 10'470 -2'745 9'892.10 -2'167

72

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'953'831.08 3'143'290 -189'459 2'885'963.17 67'868

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 6'577.81 6'000 578 7'247.65 -670
3101040 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0 0 9.60 -10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 86'208.45 88'000 -1'792 90'120.99 -3'913
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'905.00 3'000 -1'095 1'551.90 353
3120010 Electricité-Eau-Gaz 483'158.70 477'500 5'659 395'934.85 87'224
3120021 Chauffage immeubles 1'044'438.25 1'088'880 -44'442 891'093.80 153'344
3130000 Prestations de services de tiers 326.80 1'600 -1'273 323.10 4
3130001 Déneigement 1'840.95 40'100 -38'259 20'957.80 -19'117
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 100 -100 100.00 -100
3130030 Frais de port - Affranchissements 11.00 0 11 64.80 -54
3130080 Alarmes, surveillance 31'549.60 43'400 -11'850 34'988.35 -3'439
3130090 Elimination des déchets 3'513.30 4'600 -1'087 3'833.60 -320
3134011 Assurances RC 475.45 600 -125 476.85 -1
3134012 Assurances bâtiments 138'542.55 137'700 843 140'877.76 -2'335
3134013 Assurances choses 13'373.35 13'600 -227 13'227.72 146
3134014 Assurances techniques 656.30 1'710 -1'054 778.07 -122
3137017 Taxes de séjour et émoluments 0.00 1'000 -1'000 15.00 -15
3144001 Entretien bâtiments 539'270.05 618'000 -78'730 655'726.01 -116'456
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 671.40 0 671 0.00 671
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 175'579.32 190'400 -14'821 198'974.92 -23'396
3144030 Entretien de la place 786.15 2'000 -1'214 0.00 786
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 5'625.00 10'500 -4'875 6'718.75 -1'094
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 28.60 0 29 0.00 29
3160010 Location local, terrain, surface, place 419'293.05 414'350 4'943 422'937.45 -3'644
3160023 Perte sur loyer 0.00 0 0 4.20 -4
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 250 -250 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

4'410'485.25 4'513'280 -102'795 4'823'482.55 -412'997

3300110 Amort. planif-route/voie communication 0.00 480 -480 477.00 -477
3300310 Amort. planif-autres génie civil 12'775.00 7'550 5'225 1'257.20 11'518
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 4'117'251.25 4'209'940 -92'689 4'492'509.50 -375'258
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 273'133.00 283'310 -10'177 259'308.80 13'824
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 7'326.00 12'000 -4'674 0.00 7'326
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 69'930.05 -69'930

34 Charges financières 9'405.00 9'400 5 9'096.65 308
3431421 Locations objets vacants PF 9'285.00 9'400 -115 9'096.65 188
3431422 Charges objets vacants PF 120.00 0 120 0.00 120

36 Charges de transfert 494'517.85 460'000 34'518 496'749.45 -2'232
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 494'517.85 460'000 34'518 496'749.45 -2'232

39 Imputations internes 35'958.37 33'060 2'898 35'201.30 757
3910001 Honoraires gérance PA 8'057.37 4'220 3'837 4'236.70 3'821
3910010 Déchets - taxe de base 16'408.75 15'840 569 15'667.40 741
3910011 Déchets - taxe au poids 11'492.25 13'000 -1'508 15'297.20 -3'805

42 Taxes -188'641.55 -97'500 -91'142 -116'133.85 -72'508
4240002 Participation aux prestations fournies -116'724.70 -92'000 -24'725 -92'747.30 -23'977
4260000 Remboursements de tiers -5'916.85 -3'000 -2'917 -2'930.55 -2'986
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -66'000.00 0 -66'000 -20'440.90 -45'559
4260022 Remboursements de chauffage PA 0.00 -2'500 2'500 0.00 0
4260100 Frais de sommations 0.00 0 0 -15.00 15
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -0.10 0

43 Revenus divers -1'079.50 -1'400 321 -1'528.13 449
4309000 Autres revenus d'exploitation -1'079.50 -1'400 321 -1'528.13 449

44 Revenus financiers -254'062.25 -306'700 52'638 -317'029.15 62'967
4430021 Locations objets vacants PF -9'285.00 -9'400 115 -9'096.65 -188
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF -120.00 0 -120 0.00 -120
4470001 Location bâtiments -184'025.25 -213'800 29'775 -223'956.10 39'931
4470010 Produits des loyers -5'560.00 -8'000 2'440 -8'060.00 2'500
4471000 Paiements pr appartements de service -54'764.00 -53'400 -1'364 -53'567.00 -1'197
4479003 Produits des buanderies PA -308.00 -300 -8 -545.40 237

73

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

4489010 Rbt de charges de locataires PA 0.00 -21'800 21'800 -21'804.00 21'804

48 Revenus extraordinaires -2'360'332.00 -2'403'130 42'798 -2'360'332.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -2'360'332.00 -2'403'130 42'798 -2'360'332.00 0

49 Imputations internes -41'445.15 0 -41'445 -22'424.15 -19'021
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -10'757.05 10'757
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -41'330.75 0 -41'331 -10'580.15 -30'751
4980003 Indemnités Service militaire/PC -114.40 0 -114 -240.00 126
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -846.95 847

455 Ecole obligatoire - Autres 698'728.60 596'350 102'379 530'912.73 167'816
Charges 1'152'335.02 1'005'550 146'785 977'598.95 174'736
Revenus -453'606.42 -409'200 -44'406 -446'686.22 -6'920

30 Charges de personnel 141'067.75 161'400 -20'332 144'956.70 -3'889
3020001 Traitement devoirs surveillés 110'860.15 130'000 -19'140 118'447.80 -7'588
3020900 Rbts salaires des enseignants 0.00 0 0 -1'187.20 1'187
3050000 Contributions AVS-AI-APG 5'120.45 7'140 -2'020 5'725.30 -605
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'026.30 1'430 -404 1'149.70 -123
3050002 Cotisations pré et parascolaire 166.60 200 -33 187.90 -21
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 2'840.75 1'700 1'141 1'373.10 1'468
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 241.35 400 -159 246.25 -5
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'773.70 2'730 -956 2'191.30 -418
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 81.60 100 -18 92.55 -11
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 419.85 700 -280 605.00 -185
3099000 Autres charges de personnel 18'537.00 17'000 1'537 16'125.00 2'412

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

964'971.27 777'600 187'371 771'261.30 193'710

3100000 Fourniture et matériel de bureau 55.00 800 -745 1'971.45 -1'916
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 881.30 500 381 235.90 645
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 0 0 325.50 -326
3102020 Frais d'impression, photocopies 7'498.87 1'500 5'999 1'461.15 6'038
3103010 Abonnement journaux, magazines 9'816.76 11'300 -1'483 10'278.85 -462
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 8'069.60 11'000 -2'930 7'810.87 259
3104010 Matériel didactique 8'433.50 8'500 -67 16'092.14 -7'659
3105010 Denrées alimentaires, boissons 8'427.67 10'400 -1'972 7'160.85 1'267
3106000 Matériel médical et sanitaire 1'409.45 2'200 -791 416.31 993
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9'000.00 0 9'000 0.00 9'000
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 1'752.85 2'000 -247 1'681.35 72
3130000 Prestations de services de tiers 360'315.76 213'400 146'916 306'696.50 53'619
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 500.00 500 0 500.00 0
3130040 Frais bancaires et postaux 212.81 200 13 94.12 119
3130080 Alarmes, surveillance 3'147.05 1'300 1'847 2'668.85 478
3130200 Médecin, dentiste scolaire 0.00 0 0 27.50 -28
3130210 Honoraires médecins et dentistes 230.00 1'200 -970 0.00 230
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 0 0 4'631.10 -4'631
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'779.55 5'000 -3'220 10'595.50 -8'816
3134011 Assurances RC 30.60 100 -69 30.70 0
3134016 Assurances véhicules 8'081.80 8'600 -518 9'178.50 -1'097
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 1'188.00 1'200 -12 1'188.00 0
3137013 Taxes véhicules 6'359.00 6'600 -241 6'841.00 -482
3137016 Emoluments & redevances boissons 0.00 0 0 160.00 -160
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 31'232.80 37'000 -5'767 27'346.61 3'886
3160010 Location local, terrain, surface, place 9'322.00 8'500 822 5'440.00 3'882
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 2'600 -2'600 1'373.00 -1'373
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 0 146.40 -146
3171012 Excursions/camps - Enfants 477'382.50 435'000 42'383 331'248.30 146'134
3181001 Pertes sur débiteurs 9'844.40 8'200 1'644 15'660.85 -5'816

33 Amortissements du patrimoine
administratif

28'302.00 28'590 -288 26'040.00 2'262

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 28'302.00 28'590 -288 26'040.00 2'262

36 Charges de transfert 17'994.00 14'700 3'294 14'139.15 3'855
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 7'124.00 5'200 1'924 5'888.00 1'236

74

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 10'870.00 9'500 1'370 8'251.15 2'619

39 Imputations internes 0.00 23'260 -23'260 21'201.80 -21'202
3900003 Vin offert par la Ville 0.00 5'100 -5'100 2'547.90 -2'548
3900005 Carburants Ville 0.00 16'360 -16'360 16'898.90 -16'899
3910001 Honoraires gérance PA 0.00 1'800 -1'800 1'755.00 -1'755

42 Taxes -336'837.07 -347'500 10'663 -377'245.47 40'408
4210000 Emoluments et autorisations officiels -410.00 -200 -210 -250.00 -160
4240002 Participation aux prestations fournies -288'238.85 -331'000 42'761 -264'601.15 -23'638
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -3'981.50 -8'300 4'319 -96'189.75 92'208
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -999.00 0 -999 -4'497.00 3'498
4260000 Remboursements de tiers -38'015.52 -500 -37'516 -2'197.80 -35'818
4260016 Remboursements assurances véhicules -156.20 0 -156 0.00 -156
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -3'213.45 -4'600 1'387 -7'180.90 3'967
4260100 Frais de sommations -405.00 -500 95 -885.00 480
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -1'410.00 -1'600 190 -1'125.00 -285
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -7.55 -800 792 -318.87 311

44 Revenus financiers -435.20 -1'700 1'265 -1'725.90 1'291
4401003 Intérêts de retard -435.20 -500 65 -525.90 91
4470001 Location bâtiments 0.00 -1'200 1'200 -1'200.00 1'200

46 Revenus de transfert -116'334.15 -60'000 -56'334 -67'714.85 -48'619
4631000 Subvention des cantons et concordats -116'334.15 -60'000 -56'334 -67'714.85 -48'619

482 Centre de santé scolaire 650'150.86 650'650 -499 581'662.35 68'489
Charges 652'210.11 655'150 -2'940 609'761.77 42'448
Revenus -2'059.25 -4'500 2'441 -28'099.42 26'040

30 Charges de personnel 489'065.05 491'150 -2'085 474'315.95 14'749
3010000 Salaires du personnel 392'454.20 392'800 -346 380'521.40 11'933
3040000 Allocations enfants & formation 6'190.90 3'900 2'291 4'333.40 1'858
3049002 Indemn. Déplacements 967.40 950 17 1'017.60 -50
3049003 Allocations résidence 1'519.00 1'700 -181 2'248.75 -730
3050000 Contributions AVS-AI-APG 21'631.40 21'700 -69 20'293.20 1'338
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'963.00 4'250 -287 3'897.45 66
3050002 Cotisations pré et parascolaire 709.80 750 -40 666.00 44
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 46'752.10 48'600 -1'848 46'004.40 748
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'103.10 1'000 103 898.85 204
3054000 Contributions à la caisse ALFA 7'485.20 8'300 -815 7'761.75 -277
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'114.60 4'550 -435 4'207.55 -93
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 342.35 350 -8 321.85 21
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'772.00 2'300 -528 2'143.75 -372
3090000 Formation métier 60.00 0 60 0.00 60

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

132'191.46 133'100 -909 107'716.22 24'475

3100000 Fourniture et matériel de bureau 805.25 700 105 -227.35 1'033
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 10'737.12 10'000 737 7'220.05 3'517
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 10'170.78 10'000 171 4'968.78 5'202
3102020 Frais d'impression, photocopies 164.85 100 65 0.00 165
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'787.87 2'000 1'788 838.70 2'949
3103010 Abonnement journaux, magazines 91.60 350 -258 315.40 -224
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 47.35 80 -33 0.00 47
3105110 Frais de réception refacturés 0.00 400 -400 364.40 -364
3106000 Matériel médical et sanitaire 4'929.09 3'500 1'429 10'635.92 -5'707
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 250 -250 0.00 0
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 50 -50 0.00 0
3120010 Electricité-Eau-Gaz 0.00 510 -510 0.00 0
3130000 Prestations de services de tiers 34'844.10 44'000 -9'156 36'324.10 -1'480
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'491.40 1'000 491 1'276.55 215
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'159.90 500 660 630.50 529
3130040 Frais bancaires et postaux 106.95 150 -43 0.00 107
3130043 Frais de réception 2'410.80 800 1'611 1'171.70 1'239
3130210 Honoraires médecins et dentistes 35'058.00 35'000 58 19'068.00 15'990
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 60 -60 0.00 0

75

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3134011 Assurances RC 112.50 140 -28 112.85 0
3134013 Assurances choses 151.80 130 22 148.62 3
3137013 Taxes véhicules 60.00 60 0 80.00 -20
3144001 Entretien bâtiments 0.00 100 -100 0.00 0
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 150 -150 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 70 -70 0.00 0
3160010 Location local, terrain, surface, place 9'306.30 12'000 -2'694 11'171.35 -1'865
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 200 -200 63.15 -63
3170000 Déplacements véhicule privé 488.85 600 -111 1'080.85 -592
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 16'266.95 10'000 6'267 12'472.65 3'794
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 200 -200 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'497.00 2'500 -3 2'497.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'497.00 2'500 -3 2'497.00 0

36 Charges de transfert 14'917.70 14'680 238 11'467.20 3'451
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 10'000.00 12'000 -2'000 10'950.00 -950
3637001 Subventions aux personnes physiques 1'595.70 1'000 596 517.20 1'079
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
3'322.00 1'680 1'642 0.00 3'322

39 Imputations internes 13'538.90 13'720 -181 13'765.40 -227
3910010 Déchets - taxe de base 138.90 120 19 165.40 -27
3910100 Prestations informatiques 13'400.00 13'600 -200 13'600.00 -200

42 Taxes -2'059.25 -4'500 2'441 -5'175.42 3'116
4240013 Prestations services-Santé publique -1'961.00 -1'500 -461 -1'288.40 -673
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -52.00 -500 448 -214.00 162
4260000 Remboursements de tiers -46.25 -2'500 2'454 -3'673.02 3'627

49 Imputations internes 0.00 0 0 -22'924.00 22'924
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -22'395.75 22'396
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -528.25 528

483 Centre d'orthophonie 614'400.90 594'130 20'271 542'743.16 71'658
Charges 1'716'122.40 1'676'440 39'682 1'628'961.92 87'160
Revenus -1'101'721.50 -1'082'310 -19'412 -1'086'218.76 -15'503

30 Charges de personnel 1'617'022.35 1'570'500 46'522 1'533'253.00 83'769
3010000 Salaires du personnel 89'809.50 90'900 -1'091 87'094.80 2'715
3010012 Salaire du personnel d'entretien 14'190.05 14'200 -10 13'617.55 573
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 964.10 -964
3020000 Salaire personnel enseignant 1'180'058.35 1'166'400 13'658 1'144'084.85 35'974
3020004 Primes de fidélité 1'232.80 2'000 -767 0.00 1'233
3040000 Allocations enfants & formation 11'878.60 11'500 379 11'198.60 680
3049003 Allocations résidence 1'343.00 1'350 -7 1'193.00 150
3050000 Contributions AVS-AI-APG 70'646.45 70'000 646 68'468.50 2'178
3050001 Contributions à la caisse de chômage 14'152.85 14'050 103 13'717.05 436
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'315.50 2'300 16 2'243.95 72
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 158'379.85 157'800 580 151'767.60 6'612
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'976.50 3'400 577 3'243.35 733
3054000 Contributions à la caisse ALFA 24'445.25 26'800 -2'355 26'185.95 -1'741
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'135.10 1'250 -115 1'158.20 -23
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 25'008.00 0 25'008 0.00 25'008
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 11'542.20 0 11'542 0.00 11'542
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'119.25 1'150 -31 1'084.40 35
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 5'789.10 7'400 -1'611 7'231.10 -1'442

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

14'415.00 16'110 -1'695 15'555.87 -1'141

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'960.45 2'000 -40 1'824.62 136
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 391.35 200 191 345.10 46
3102020 Frais d'impression, photocopies 48.45 150 -102 95.90 -47
3103010 Abonnement journaux, magazines 138.70 250 -111 250.20 -112
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 185.30 1'500 -1'315 1'071.70 -886
3103021 Multimédias 1'191.30 0 1'191 0.00 1'191

76

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3104010 Matériel didactique 849.70 1'000 -150 1'133.64 -284
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'837.75 1'000 838 1'006.78 831
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 214.80 -215
3120010 Electricité-Eau-Gaz 601.80 630 -28 529.65 72
3130000 Prestations de services de tiers 1'697.80 2'200 -502 3'542.05 -1'844
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 60 -60 55.00 -55
3130030 Frais de port - Affranchissements 869.05 1'500 -631 1'530.85 -662
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 10 -10 0.50 -1
3130043 Frais de réception 55.25 200 -145 150.75 -96
3130090 Elimination des déchets 23.25 40 -17 20.00 3
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 734.85 700 35 593.90 141
3134011 Assurances RC 356.70 1'070 -713 357.75 -1
3134013 Assurances choses 313.50 300 14 306.43 7
3144001 Entretien bâtiments 0.00 1'000 -1'000 79.80 -80
3170000 Déplacements véhicule privé 255.50 100 156 241.60 14
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'364.00 1'200 164 1'260.35 104
3181001 Pertes sur débiteurs 1'540.30 1'000 540 944.50 596

36 Charges de transfert 15'932.00 17'000 -1'068 17'150.00 -1'218
3637001 Subventions aux personnes physiques 15'932.00 17'000 -1'068 17'150.00 -1'218

39 Imputations internes 68'753.05 72'830 -4'077 63'003.05 5'750
3910010 Déchets - taxe de base 463.05 290 173 463.05 0
3910100 Prestations informatiques 68'290.00 72'540 -4'250 62'540.00 5'750

42 Taxes -1'045'262.15 -1'041'550 -3'712 -1'027'471.46 -17'791
4240000 Prestations de services -1'044'252.00 -1'040'000 -4'252 -1'024'397.65 -19'854
4260000 Remboursements de tiers 0.00 -500 500 -2'014.40 2'014
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -755.15 -500 -255 -687.20 -68
4260100 Frais de sommations -120.00 -150 30 -150.00 30
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -135.00 -250 115 -135.00 0
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 -150 150 -87.21 87

43 Revenus divers 0.00 -20 20 0.00 0
4309000 Autres revenus d'exploitation 0.00 -20 20 0.00 0

44 Revenus financiers -76.05 -40 -36 -35.00 -41
4401003 Intérêts de retard -76.05 -40 -36 -35.00 -41

46 Revenus de transfert -40'700.00 -40'700 0 -40'700.00 0
4631000 Subvention des cantons et concordats -40'700.00 -40'700 0 -40'700.00 0

49 Imputations internes -15'683.30 0 -15'683 -18'012.30 2'329
4980004 Indemnités maternité -15'683.30 0 -15'683 -15'765.95 83
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -2'246.35 2'246

490 Intégration et cohésion sociale 227'201.70 217'830 9'372 157'808.75 69'393
Charges 351'638.70 227'830 123'809 157'808.75 193'830
Revenus -124'437.00 -10'000 -114'437 0.00 -124'437

30 Charges de personnel 172'145.15 131'850 40'295 125'215.25 46'930
3010000 Salaires du personnel 135'929.95 102'300 33'630 98'051.85 37'878
3040000 Allocations enfants & formation 3'168.00 3'200 -32 3'168.00 0
3049003 Allocations résidence 800.00 800 0 66.65 733
3050000 Contributions AVS-AI-APG 7'507.60 5'700 1'808 5'387.60 2'120
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'504.10 1'150 354 1'079.15 425
3050002 Cotisations pré et parascolaire 245.85 200 46 176.85 69
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 16'831.20 13'100 3'731 12'234.60 4'597
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'713.30 1'300 413 1'207.85 505
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'597.95 2'200 398 2'060.60 537
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'112.80 1'200 -87 1'127.75 -15
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 119.15 100 19 85.20 34
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 615.25 600 15 569.15 46

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

103'588.55 54'800 48'789 15'103.50 88'485

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 200 -200 0.00 0

77

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3102010 Annonces-Publications 0.00 200 -200 0.00 0
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 396.95 500 -103 0.00 397
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 39.00 200 -161 39.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 9'235.20 0 9'235 0.00 9'235
3120010 Electricité-Eau-Gaz 204.50 0 205 0.00 205
3130000 Prestations de services de tiers 79'942.85 38'000 41'943 4'352.00 75'591
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'426.00 1'500 -74 300.00 1'126
3130030 Frais de port - Affranchissements 743.00 0 743 0.00 743
3130043 Frais de réception 103.80 500 -396 0.00 104
3134011 Assurances RC 38.25 0 38 0.00 38
3160010 Location local, terrain, surface, place 10'503.60 13'200 -2'696 9'980.40 523
3170000 Déplacements véhicule privé 333.20 0 333 180.60 153
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 622.20 500 122 251.50 371

36 Charges de transfert 72'645.00 39'400 33'245 15'760.00 56'885
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 72'645.00 39'400 33'245 15'760.00 56'885

39 Imputations internes 3'260.00 1'780 1'480 1'730.00 1'530
3910010 Déchets - taxe de base 0.00 50 -50 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 3'260.00 1'730 1'530 1'730.00 1'530

46 Revenus de transfert -124'437.00 -10'000 -114'437 0.00 -124'437
4631000 Subvention des cantons et concordats -124'437.00 -10'000 -114'437 0.00 -124'437

78

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

5 Culture-sports-loisirs-cultes 30'199'728.08 30'371'240 -171'512 28'548'584.34 1'651'144
Charges 43'673'263.98 42'977'770 695'494 40'743'884.06 2'929'380
Revenus -13'473'535.90 -12'606'530 -867'006 -12'195'299.72 -1'278'236

500 Service des affaires culturelles 2'677'876.48 2'682'490 -4'614 2'630'868.85 47'008
Charges 2'750'898.48 2'839'490 -88'592 2'728'855.71 22'043
Revenus -73'022.00 -157'000 83'978 -97'986.86 24'965

30 Charges de personnel 268'544.90 277'500 -8'955 256'329.45 12'215
3010000 Salaires du personnel 209'152.35 210'600 -1'448 199'561.30 9'591
3010030 Salaires du personnel en formation 0.00 5'700 -5'700 0.00 0
3040000 Allocations enfants & formation 8'388.60 7'700 689 8'692.20 -304
3049003 Allocations résidence 2'080.00 2'100 -20 1'480.00 600
3050000 Contributions AVS-AI-APG 11'589.75 12'000 -410 10'977.55 612
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'321.75 2'400 -78 2'199.15 123
3050002 Cotisations pré et parascolaire 380.15 400 -20 359.90 20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 24'708.80 24'350 359 22'846.00 1'863
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'641.50 2'700 -59 2'459.85 182
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'010.75 4'600 -589 4'198.65 -188
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'137.35 2'450 -313 2'221.15 -84
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 184.00 200 -16 173.90 10
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 949.90 1'300 -350 1'159.80 -210
3090000 Formation métier 0.00 1'000 -1'000 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

100'236.88 170'700 -70'463 125'015.48 -24'779

3100000 Fourniture et matériel de bureau 524.20 500 24 1'675.85 -1'152
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 500 -500 3'290.55 -3'291
3101055 Marchandises et objets pour revente 247.98 500 -252 150.00 98
3102010 Annonces-Publications 0.00 1'600 -1'600 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 -200 36.05 -36
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 3'000 -3'000 2'992.30 -2'992
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 100 -100 495.00 -495
3105010 Denrées alimentaires, boissons 0.00 27'000 -27'000 23'614.65 -23'615
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 -500 1'685.00 -1'685
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 89.95 -90
3120010 Electricité-Eau-Gaz 18'334.90 34'000 -15'665 491.20 17'844
3130000 Prestations de services de tiers 25'676.23 40'000 -14'324 43'821.70 -18'145
3130001 Déneigement 0.00 2'500 -2'500 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 10'290.00 8'300 1'990 9'575.00 715
3130030 Frais de port - Affranchissements 635.95 400 236 429.85 206
3130040 Frais bancaires et postaux 492.46 800 -308 255.44 237
3130043 Frais de réception 2'223.40 2'700 -477 3'068.90 -846
3130080 Alarmes, surveillance 0.00 300 -300 0.00 0
3134011 Assurances RC 89.55 100 -10 89.80 0
3134012 Assurances bâtiments 1'471.10 1'500 -29 0.00 1'471
3134013 Assurances choses 337.25 600 -263 296.59 41
3137016 Emoluments & redevances boissons 0.00 950 -950 950.00 -950
3144001 Entretien bâtiments 9'105.56 11'000 -1'894 0.00 9'106
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 9.90 50 -40 0.00 10
3158010 Maintenance logiciels 0.00 2'800 -2'800 0.00 0
3160010 Location local, terrain, surface, place 30'367.80 27'000 3'368 29'693.15 675
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 0 18.50 -19
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 430.60 3'000 -2'569 2'009.30 -1'579
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 800 -800 286.70 -287

33 Amortissements du patrimoine
administratif

24'597.00 33'600 -9'003 6'597.00 18'000

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 18'000.00 27'000 -9'000 0.00 18'000
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'597.00 6'600 -3 6'597.00 0

36 Charges de transfert 2'343'982.25 2'343'500 482 2'328'206.53 15'776
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 0.00 3'500 -3'500 0.00 0
3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'410'500.00 1'411'000 -500 1'413'000.00 -2'500
3636041 Subventions Musiques bnl 281'500.00 278'000 3'500 281'166.00 334

79

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3636042 Subventions Arts de rue bnl 127'000.00 127'000 0 112'000.00 15'000
3636043 Subv. Production et culture cinéma bnl 22'000.00 22'000 0 23'000.00 -1'000
3636044 Subventions Patrimoine bnl 0.00 0 0 25'000.00 -25'000
3636045 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26'000.00 26'000 0 26'000.00 0
3636046 Subventions Musées bnl 170'000.00 165'000 5'000 167'715.26 2'285
3636047 Subventions Culture, autres bnl 220'250.00 223'000 -2'750 217'235.27 3'015
3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30'000.00 30'000 0 30'000.00 0
3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000 0 0.00 30'000
3636080 Subventions organisations - Prêts 19'595.00 18'720 875 17'243.65 2'351
3636081 Subventions organisations - Cautionnements 7'137.25 9'280 -2'143 7'846.35 -709
3637047 Subventions Culture, autres PP 0.00 0 0 8'000.00 -8'000

39 Imputations internes 13'537.45 14'190 -653 12'707.25 830
3910001 Honoraires gérance PA 1'426.95 0 1'427 0.00 1'427
3910010 Déchets - taxe de base 220.50 100 121 127.00 94
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 2'000 -2'000 490.25 -490
3910100 Prestations informatiques 11'890.00 12'090 -200 12'090.00 -200

42 Taxes -24'422.00 -64'500 40'078 -63'431.86 39'010
4240000 Prestations de services -23'522.00 -27'000 3'478 -24'206.00 684
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -900.00 -37'500 36'600 -39'225.86 38'326

43 Revenus divers 0.00 -10'000 10'000 -26'000.00 26'000
4309000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 0 -16'000.00 16'000
4309001 Sponsoring et mécénat 0.00 -10'000 10'000 -10'000.00 10'000

44 Revenus financiers -48'600.00 -82'500 33'900 -8'555.00 -40'045
4470001 Location bâtiments -30'000.00 -30'000 0 0.00 -30'000
4470010 Produits des loyers -1'710.00 0 -1'710 0.00 -1'710
4472001 Locations salles-terrains-installations 0.00 -19'500 19'500 -8'555.00 8'555
4489010 Rbt de charges de locataires PA -16'890.00 -33'000 16'110 0.00 -16'890

501 Bibliothèque de la ville 2'734'402.92 2'773'790 -39'387 2'554'023.85 180'379
Charges 3'989'289.16 3'882'970 106'319 3'729'162.56 260'127
Revenus -1'254'886.24 -1'109'180 -145'706 -1'175'138.71 -79'748

30 Charges de personnel 2'484'585.80 2'460'450 24'136 2'337'200.50 147'385
3010000 Salaires du personnel 1'841'061.85 1'796'800 44'262 1'746'874.55 94'187
3010012 Salaire du personnel d'entretien 75'183.70 67'800 7'384 64'977.70 10'206
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'250.00 3'250 0 2'803.30 447
3010030 Salaires du personnel en formation 76'358.20 96'600 -20'242 59'611.30 16'747
3040000 Allocations enfants & formation 27'142.50 28'000 -858 28'997.10 -1'855
3049003 Allocations résidence 14'533.45 15'250 -717 14'791.75 -258
3050000 Contributions AVS-AI-APG 109'747.45 108'700 1'047 100'232.50 9'515
3050001 Contributions à la caisse de chômage 21'985.60 21'800 186 20'081.10 1'905
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'598.60 3'600 -1 3'286.20 312
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 217'861.85 215'800 2'062 202'177.65 15'684
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 24'746.15 25'300 -554 22'367.70 2'378
3054000 Contributions à la caisse ALFA 37'976.65 41'600 -3'623 38'334.70 -358
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19'357.75 21'400 -2'042 19'388.75 -31
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'738.30 1'750 -12 1'587.85 150
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 8'993.75 11'500 -2'506 10'588.35 -1'595
3090000 Formation métier 1'050.00 1'300 -250 1'100.00 -50

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

595'296.99 499'750 95'547 481'386.86 113'910

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'504.80 2'500 5 2'323.55 181
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 25'929.84 23'000 2'930 23'934.91 1'995
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 990.00 1'000 -10 1'800.00 -810
3102010 Annonces-Publications 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 623.15 1'000 -377 221.20 402
3102030 Photographies, numérisation 0.00 30'000 -30'000 -1'293.15 1'293
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'271.93 3'000 272 3'262.30 10
3103010 Abonnement journaux, magazines 18'944.25 18'000 944 18'106.50 838
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 99'600.45 110'500 -10'900 98'545.95 1'055
3103021 Multimédias 90'484.35 78'550 11'934 79'194.09 11'290
3106000 Matériel médical et sanitaire 5.40 200 -195 0.00 5

80

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 57'148.95 13'000 44'149 14'493.45 42'656
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 21'920.09 3'500 18'420 2'223.85 19'696
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 12'680.00 13'000 -320 13'068.00 -388
3120010 Electricité-Eau-Gaz 19'966.40 17'500 2'466 14'944.60 5'022
3120021 Chauffage immeubles 31'704.75 28'750 2'955 21'064.05 10'641
3130000 Prestations de services de tiers 39'058.31 22'000 17'058 26'051.84 13'006
3130001 Déneigement 0.00 1'500 -1'500 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'789.20 2'500 289 2'839.20 -50
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'402.81 8'000 403 5'677.40 2'725
3130040 Frais bancaires et postaux 76.48 100 -24 42.07 34
3130043 Frais de réception 2'251.90 1'500 752 1'487.30 765
3130080 Alarmes, surveillance 6'819.30 4'500 2'319 6'041.15 778
3130084 Publications, édition 20'000.00 20'000 0 20'000.00 0
3130090 Elimination des déchets 0.00 0 0 32.30 -32
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'088.58 1'000 89 1'014.85 74
3134011 Assurances RC 527.65 600 -72 529.15 -2
3134012 Assurances bâtiments 6'666.10 6'200 466 6'594.93 71
3134013 Assurances choses 14'617.95 14'000 618 14'438.53 179
3134014 Assurances techniques 49.20 0 49 58.33 -9
3134015 Assurances transports 921.20 1'000 -79 921.20 0
3144001 Entretien bâtiments 19'929.86 11'000 8'930 22'450.71 -2'521
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 12'811.96 14'000 -1'188 12'747.66 64
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1'035.00 1'000 35 0.00 1'035
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 940.85 500 441 1'315.75 -375
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 44'957.09 15'000 29'957 45'989.79 -1'033
3160010 Location local, terrain, surface, place 8'515.20 8'600 -85 8'515.20 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 250 -250 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'001.20 4'300 701 3'734.55 1'267
3170021 Dédommagement Service civil 9'030.00 10'000 -970 6'060.00 2'970
3181001 Pertes sur débiteurs 3'013.55 2'500 514 2'407.90 606
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 779.99 5'000 -4'220 523.55 256
3199000 Autres charges d'exploitation 239.25 200 39 24.20 215

33 Amortissements du patrimoine
administratif

637'912.32 637'520 392 690'421.00 -52'509

3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'441.00 9'450 -9 9'441.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 609'303.90 608'900 404 618'402.00 -9'098
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 19'167.42 19'170 -3 62'578.00 -43'411

39 Imputations internes 271'494.05 285'250 -13'756 220'154.20 51'340
3910010 Déchets - taxe de base 904.05 950 -46 899.65 4
3910011 Déchets - taxe au poids 130.00 500 -370 174.55 -45
3910100 Prestations informatiques 270'460.00 283'800 -13'340 219'080.00 51'380

42 Taxes -70'845.40 -16'700 -54'145 -26'523.31 -44'322
4240000 Prestations de services -55'419.85 -5'000 -50'420 -4'213.75 -51'206
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -315.00 0 -315 -1.00 -314
4260000 Remboursements de tiers -2'173.30 -2'000 -173 -3'033.65 860
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -1'008.20 0 -1'008 -2'859.15 1'851
4260013 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 0 -4'292.65 4'293
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -968.75 -500 -469 -1'112.00 143
4260100 Frais de sommations -15.00 -100 85 -30.00 15
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -135.00 -100 -35 -75.00 -60
4270000 Amendes / contraventions -10'810.30 -9'000 -1'810 -10'410.30 -400
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -495.81 496

43 Revenus divers -100.00 0 -100 0.00 -100
4390001 Dons, legs, successions -100.00 0 -100 0.00 -100

44 Revenus financiers -182.55 0 -183 -113.15 -69
4401003 Intérêts de retard -182.55 0 -183 -113.15 -69

46 Revenus de transfert -852'366.99 -772'500 -79'867 -770'000.00 -82'367
4631000 Subvention des cantons et concordats -761'200.00 -750'000 -11'200 -750'000.00 -11'200
4631100 Contribution formation duale/apprentis -25'000.00 -22'500 -2'500 -20'000.00 -5'000
4635000 Subventions des entreprises privées -60'300.00 0 -60'300 0.00 -60'300
4636000 Subventions org.privées but non lucratif -5'866.99 0 -5'867 0.00 -5'867

81

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

48 Revenus extraordinaires -319'976.00 -319'980 4 -319'976.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -319'976.00 -319'980 4 -319'976.00 0

49 Imputations internes -11'415.30 0 -11'415 -58'526.25 47'111
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -7'404.30 0 -7'404 -43'960.60 36'556
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -4'011.00 0 -4'011 -14'441.35 10'430
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -124.30 124

502 Bibliothèques des Jeunes 1'099'184.66 1'119'620 -20'435 1'045'674.55 53'510
Charges 1'116'665.66 1'132'940 -16'274 1'069'829.23 46'836
Revenus -17'481.00 -13'320 -4'161 -24'154.68 6'674

30 Charges de personnel 854'219.80 857'400 -3'180 834'674.15 19'546
3010000 Salaires du personnel 631'720.10 630'100 1'620 611'127.05 20'593
3010012 Salaire du personnel d'entretien 38'672.40 39'900 -1'228 37'038.05 1'634
3010020 Jubilaires / ancienneté 800.00 650 150 2'226.70 -1'427
3010030 Salaires du personnel en formation 12'580.00 12'550 30 9'286.00 3'294
3040000 Allocations enfants & formation 7'738.50 8'850 -1'112 19'812.65 -12'074
3049003 Allocations résidence 4'647.80 4'600 48 4'647.80 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 37'658.85 37'800 -141 35'113.30 2'546
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'544.20 7'600 -56 7'034.10 510
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'234.50 1'250 -16 1'151.70 83
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 78'732.55 78'800 -67 73'940.40 4'792
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'835.50 8'500 336 8'241.20 594
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'030.55 14'450 -1'419 13'429.10 -399
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'141.35 7'650 -509 7'160.95 -20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 596.40 600 -4 556.20 40
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'087.10 4'000 -913 3'708.95 -622
3090000 Formation métier 200.00 100 100 200.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

139'565.21 148'630 -9'065 135'830.03 3'735

3100000 Fourniture et matériel de bureau 469.55 1'100 -630 785.20 -316
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 4'880.02 6'300 -1'420 6'820.95 -1'941
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 3'100 -3'100 1'641.40 -1'641
3102020 Frais d'impression, photocopies 100.25 500 -400 164.25 -64
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'206.40 0 3'206 1'034.35 2'172
3103010 Abonnement journaux, magazines 6'287.80 6'400 -112 6'901.60 -614
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 39'335.20 40'000 -665 37'230.95 2'104
3103021 Multimédias 9'723.00 10'000 -277 9'933.14 -210
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 50 -50 0.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'909.30 3'000 -91 5'789.95 -2'881
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 99.75 0 100 348.00 -248
3120010 Electricité-Eau-Gaz 7'317.90 7'500 -182 5'468.80 1'849
3120021 Chauffage immeubles 10'248.00 8'130 2'118 7'427.10 2'821
3130000 Prestations de services de tiers 8'450.00 8'500 -50 8'936.97 -487
3130001 Déneigement 0.00 500 -500 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'461.00 1'500 -39 1'512.55 -52
3130030 Frais de port - Affranchissements 6'548.19 8'400 -1'852 7'380.65 -832
3130043 Frais de réception 1'219.35 1'400 -181 130.85 1'089
3130080 Alarmes, surveillance 1'722.05 1'750 -28 1'699.50 23
3130084 Publications, édition 0.00 350 -350 0.00 0
3134011 Assurances RC 171.20 200 -29 171.65 0
3134012 Assurances bâtiments 970.65 1'000 -29 952.02 19
3134013 Assurances choses 1'256.95 1'800 -543 1'245.76 11
3134014 Assurances techniques 0.00 100 -100 0.00 0
3144001 Entretien bâtiments 1'083.45 4'000 -2'917 554.79 529
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'572.15 3'000 -428 2'902.20 -330
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 323.10 100 223 0.00 323
3160010 Location local, terrain, surface, place 28'704.95 26'300 2'405 25'934.60 2'770
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 505.00 3'550 -3'045 862.80 -358
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 100 -100 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

25'114.00 25'120 -6 25'114.00 0

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 24'123.00 24'130 -7 24'123.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 991.00 990 1 991.00 0

82

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

39 Imputations internes 97'766.65 101'790 -4'023 74'211.05 23'556
3910010 Déchets - taxe de base 286.65 350 -63 291.05 -4
3910100 Prestations informatiques 97'480.00 101'440 -3'960 73'920.00 23'560

42 Taxes -4'215.70 -3'530 -686 -5'374.68 1'159
4240000 Prestations de services -17.30 -30 13 -30.80 14
4260000 Remboursements de tiers -2'296.55 -1'500 -797 -3'573.38 1'277
4270000 Amendes / contraventions -1'901.85 -2'000 98 -1'770.50 -131

46 Revenus de transfert -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0

48 Revenus extraordinaires -4'787.00 -4'790 3 -4'787.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -4'787.00 -4'790 3 -4'787.00 0

49 Imputations internes -3'478.30 0 -3'478 -8'993.00 5'515
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -3'478.30 0 -3'478 -8'993.00 5'515

505 Archives de la Ville 350'743.89 192'710 158'034 218'314.49 132'429
Charges 350'743.89 192'710 158'034 221'366.99 129'377
Revenus 0.00 0 0 -3'052.50 3'053

30 Charges de personnel 139'187.25 145'700 -6'513 126'044.60 13'143
3010000 Salaires du personnel 110'437.80 112'950 -2'512 102'149.80 8'288
3010030 Salaires du personnel en formation 1'313.75 3'000 -1'686 0.00 1'314
3040000 Allocations enfants & formation 2'535.70 800 1'736 653.40 1'882
3049003 Allocations résidence 566.60 1'200 -633 939.95 -373
3050000 Contributions AVS-AI-APG 6'167.00 6'450 -283 5'468.85 698
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'234.95 1'300 -65 1'095.75 139
3050002 Cotisations pré et parascolaire 201.65 250 -48 179.00 23
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 11'785.90 13'700 -1'914 10'686.60 1'099
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'375.30 1'450 -75 1'174.55 201
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'134.10 2'500 -366 2'091.65 42
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 831.45 1'300 -469 941.05 -110
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 97.30 100 -3 86.55 11
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 505.75 700 -194 577.45 -72

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

37'660.54 37'550 111 30'625.99 7'035

3100000 Fourniture et matériel de bureau 120.00 300 -180 94.75 25
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 6'869.75 7'000 -130 5'240.90 1'629
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 0 60.00 -60
3102030 Photographies, numérisation 17'236.09 7'000 10'236 6'234.91 11'001
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 -500 0.00 0
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'542.90 500 1'043 897.19 646
3130000 Prestations de services de tiers 0.00 5'000 -5'000 5'720.00 -5'720
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 250 0 250.00 0
3130043 Frais de réception 341.90 0 342 0.00 342
3130090 Elimination des déchets 0.00 400 -400 0.00 0
3134011 Assurances RC 19.10 50 -31 19.15 0
3134013 Assurances choses 1'188.00 50 1'138 1'172.84 15
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 0.00 5'000 -5'000 4'689.00 -4'689
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 797.45 1'500 -703 357.75 440
3170021 Dédommagement Service civil 9'295.35 10'000 -705 5'889.50 3'406

33 Amortissements du patrimoine
administratif

165'912.00 1'620 164'292 56'912.30 109'000

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 1'616.00 1'620 -4 1'616.00 0
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 164'296.00 0 164'296 0.00 164'296
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 55'296.30 -55'296

39 Imputations internes 7'984.10 7'840 144 7'784.10 200
3910010 Déchets - taxe de base 44.10 100 -56 44.10 0
3910100 Prestations informatiques 7'940.00 7'740 200 7'740.00 200

49 Imputations internes 0.00 0 0 -3'052.50 3'053

83

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -3'052.50 3'053

510 Services généraux des musées 767'111.06 759'400 7'711 698'785.54 68'326
Charges 768'147.81 759'400 8'748 698'785.54 69'362
Revenus -1'036.75 0 -1'037 0.00 -1'037

30 Charges de personnel 541'421.00 535'550 5'871 481'462.45 59'959
3010000 Salaires du personnel 428'145.50 418'500 9'646 383'321.90 44'824
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 790.00 -790
3010030 Salaires du personnel en formation 1'418.40 3'100 -1'682 0.00 1'418
3040000 Allocations enfants & formation 9'033.75 8'900 134 8'679.00 355
3049003 Allocations résidence 4'047.75 5'400 -1'352 4'100.00 -52
3050000 Contributions AVS-AI-APG 23'665.80 23'450 216 21'092.45 2'573
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'741.30 4'700 41 4'131.35 610
3050002 Cotisations pré et parascolaire 776.05 800 -24 691.65 84
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 49'309.50 48'650 660 39'551.60 9'758
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 5'411.65 5'300 112 4'715.20 696
3054000 Contributions à la caisse ALFA 8'189.35 9'000 -811 8'067.35 122
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'066.80 4'850 -783 3'759.75 307
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 375.50 400 -25 334.00 42
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'939.65 2'500 -560 2'228.20 -289
3090000 Formation métier 300.00 0 300 0.00 300

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

117'526.61 126'200 -8'673 117'896.52 -370

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 2'682.70 3'500 -817 2'740.33 -58
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 0 36.10 -36
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 500 -500 0.00 0
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 150 -150 0.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 0 478.20 -478
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'928.15 4'000 2'928 4'692.26 2'236
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'368.86 1'800 -431 1'370.05 -1
3120010 Electricité-Eau-Gaz 12'161.30 10'000 2'161 7'270.65 4'891
3130000 Prestations de services de tiers 563.15 950 -387 1'337.85 -775
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 190.00 400 -210 380.00 -190
3130080 Alarmes, surveillance 13'479.52 15'000 -1'520 18'731.85 -5'252
3134011 Assurances RC 105.60 150 -44 105.95 0
3134013 Assurances choses 572.05 600 -28 558.38 14
3134014 Assurances techniques 0.00 1'800 -1'800 0.00 0
3134016 Assurances véhicules 550.30 900 -350 610.50 -60
3137013 Taxes véhicules 558.00 600 -42 573.00 -15
3144001 Entretien bâtiments 916.65 1'500 -583 741.35 175
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 702.65 700 3 120.45 582
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'290.41 3'000 -1'710 372.00 918
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 0.00 1'500 -1'500 3'486.40 -3'486
3160010 Location local, terrain, surface, place 75'288.97 78'000 -2'711 74'170.10 1'119
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 168.30 100 68 0.00 168
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 50 -50 43.70 -44
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 1'000 -1'000 77.40 -77

33 Amortissements du patrimoine
administratif

98'926.00 92'450 6'476 92'432.00 6'494

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 6'814.00 6'780 34 6'780.00 34
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 85'652.00 85'670 -18 85'652.00 0
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6'460.00 0 6'460 0.00 6'460

39 Imputations internes 10'274.20 5'200 5'074 6'994.57 3'280
3900005 Carburants Ville 0.00 600 -600 260.67 -261
3910001 Honoraires gérance PA 0.00 50 -50 0.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 238.15 250 -12 196.25 42
3910011 Déchets - taxe au poids 936.05 1'000 -64 897.65 38
3910100 Prestations informatiques 9'100.00 3'300 5'800 5'640.00 3'460

49 Imputations internes -1'036.75 0 -1'037 0.00 -1'037
4980008 Indemnités paternité -1'036.75 0 -1'037 0.00 -1'037

84

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

511 MUZOO - Secteur muséal 1'120'382.99 1'216'100 -95'717 1'184'832.82 -64'450
Charges 1'541'935.88 1'687'050 -145'114 1'248'781.22 293'155
Revenus -421'552.89 -470'950 49'397 -63'948.40 -357'604

30 Charges de personnel 868'813.55 832'600 36'214 678'971.50 189'842
3010000 Salaires du personnel 699'319.05 668'900 30'419 538'302.45 161'017
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'120.00 800 320 1'440.00 -320
3010030 Salaires du personnel en formation 3'147.15 0 3'147 3'724.40 -577
3040000 Allocations enfants & formation 11'304.80 6'350 4'955 6'589.00 4'716
3049003 Allocations résidence 3'252.80 5'000 -1'747 3'100.00 153
3050000 Contributions AVS-AI-APG 37'801.60 37'050 752 30'010.95 7'791
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'573.15 7'450 123 6'011.45 1'562
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'239.40 1'250 -11 983.45 256
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 72'676.80 72'500 177 62'857.05 9'820
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'230.45 8'300 -70 6'640.25 1'590
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'080.65 14'200 -1'119 11'450.50 1'630
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'070.45 6'250 -180 4'235.20 1'835
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 599.15 600 -1 475.00 124
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'098.10 3'950 -852 3'151.80 -54
3090000 Formation métier 300.00 0 300 0.00 300

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

392'384.43 527'450 -135'066 480'167.29 -87'783

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'118.39 2'250 -1'132 1'550.20 -432
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'244.12 5'250 2'994 7'507.70 736
3101040 Produits et matériel de nettoyage 836.33 1'000 -164 3'345.89 -2'510
3101042 Luminaires 4'993.90 6'000 -1'006 10'942.55 -5'949
3101055 Marchandises et objets pour revente 36'548.38 18'750 17'798 14'685.15 21'863
3102010 Annonces-Publications 55'322.17 45'000 10'322 33'480.15 21'842
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 1'000 -1'000 1'524.80 -1'525
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 14'966.09 18'000 -3'034 8'613.40 6'353
3103010 Abonnement journaux, magazines 337.31 950 -613 114.00 223
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 204.06 500 -296 202.20 2
3104010 Matériel didactique 3'445.40 3'500 -55 1'065.11 2'380
3105020 Denrées alimentaires pour revente 43'410.57 126'000 -82'589 4'454.30 38'956
3105110 Frais de réception refacturés 164.34 0 164 0.00 164
3106000 Matériel médical et sanitaire 23.58 300 -276 173.95 -150
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 854.14 500 354 18'721.35 -17'867
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'477.48 1'000 477 2'020.36 -543
3112003 Vêtements, équipements, linges 753.68 750 4 25.00 729
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 205.05 0 205 5'400.00 -5'195
3120010 Electricité-Eau-Gaz 41'950.78 100'000 -58'049 35'890.65 6'060
3130000 Prestations de services de tiers 49'345.78 50'000 -654 56'303.78 -6'958
3130001 Déneigement 2'342.64 5'000 -2'657 0.00 2'343
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'637.48 2'450 -813 1'240.20 397
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'247.72 3'000 -752 1'421.10 827
3130040 Frais bancaires et postaux 2'681.36 6'750 -4'069 189.20 2'492
3130043 Frais de réception 10'350.23 10'000 350 18'114.40 -7'764
3130080 Alarmes, surveillance 14'134.61 18'000 -3'865 2'608.80 11'526
3130090 Elimination des déchets 506.64 0 507 2'138.90 -1'632
3134011 Assurances RC 201.30 200 1 96.55 105
3134012 Assurances bâtiments 4'579.55 8'000 -3'420 1'715.30 2'864
3134013 Assurances choses 4'651.80 6'000 -1'348 4'939.86 -288
3134014 Assurances techniques 104.80 0 105 124.24 -19
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'245.00 0 1'245 1'331.65 -87
3144001 Entretien bâtiments 27'255.45 20'000 7'255 20'345.95 6'910
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'535.00 12'000 -9'465 2'449.20 86
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 123.00 -123
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'875.67 250 2'626 856.90 2'019
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 12'170.27 15'000 -2'830 51'802.05 -39'632
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'541.60 0 1'542 123'180.15 -121'639
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 134.31 0 134 1'469.65 -1'335
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 -500 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'768.55 4'000 -2'231 5'730.95 -3'962
3170021 Dédommagement Service civil 34'989.50 35'000 -11 34'221.00 769
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 229.40 50 179 47.70 182

85

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

33 Amortissements du patrimoine
administratif

172'398.00 196'480 -24'082 15'733.00 156'665

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'461.00 1'460 1 1'461.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 102'763.00 159'680 -56'917 5'380.00 97'383
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 68'174.00 35'340 32'834 8'892.00 59'282

36 Charges de transfert 2'000.00 0 2'000 0.00 2'000
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 2'000.00 0 2'000 0.00 2'000

39 Imputations internes 106'339.90 130'520 -24'180 73'909.43 32'430
3910010 Déchets - taxe de base 299.90 300 0 233.73 66
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 2'000 -2'000 55.70 -56
3910100 Prestations informatiques 106'040.00 128'220 -22'180 73'620.00 32'420

42 Taxes -357'853.90 -462'750 104'896 -61'788.40 -296'066
4240000 Prestations de services -14'554.32 -32'750 18'196 0.00 -14'554
4240034 Entrées -179'330.58 -192'500 13'169 -22'107.00 -157'224
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -163'955.07 -237'500 73'545 -20'761.15 -143'194
4260000 Remboursements de tiers 0.00 0 0 -650.00 650
4260013 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 0 -18'270.25 18'270
4260100 Frais de sommations -13.93 0 -14 0.00 -14

43 Revenus divers -11'853.41 -700 -11'153 -2'160.00 -9'693
4309000 Autres revenus d'exploitation -2'506.96 -700 -1'807 0.00 -2'507
4309001 Sponsoring et mécénat -9'346.45 0 -9'346 -2'160.00 -7'186

44 Revenus financiers -3'296.19 -7'500 4'204 0.00 -3'296
4472001 Locations salles-terrains-installations -3'296.19 -7'500 4'204 0.00 -3'296

46 Revenus de transfert -33'611.89 0 -33'612 0.00 -33'612
4636000 Subventions org.privées but non lucratif -33'611.89 0 -33'612 0.00 -33'612

49 Imputations internes -14'937.50 0 -14'938 0.00 -14'938
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -14'937.50 0 -14'938 0.00 -14'938

512 Musée d'histoire 1'057'011.75 1'097'170 -40'158 1'015'635.57 41'376
Charges 1'138'913.90 1'157'590 -18'676 1'093'213.32 45'701
Revenus -81'902.15 -60'420 -21'482 -77'577.75 -4'324

30 Charges de personnel 614'683.20 639'750 -25'067 578'178.50 36'505
3010000 Salaires du personnel 490'775.50 505'950 -15'175 458'127.70 32'648
3010030 Salaires du personnel en formation 1'466.20 5'500 -4'034 4'628.00 -3'162
3040000 Allocations enfants & formation 7'078.50 6'750 329 6'864.00 215
3049003 Allocations résidence 3'100.00 3'450 -350 3'550.00 -450
3050000 Contributions AVS-AI-APG 26'944.85 28'300 -1'355 25'282.05 1'663
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'397.70 5'700 -302 5'064.40 333
3050002 Cotisations pré et parascolaire 883.05 950 -67 828.90 54
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 55'907.00 57'550 -1'643 50'264.15 5'643
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'134.55 6'350 -215 5'694.30 440
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'323.95 10'850 -1'526 9'669.25 -345
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'036.85 4'950 87 5'015.90 21
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 427.00 450 -23 400.30 27
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'208.05 3'000 -792 2'670.55 -463
3099000 Autres charges de personnel 0.00 0 0 119.00 -119

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

163'270.75 133'380 29'891 149'275.87 13'995

3100000 Fourniture et matériel de bureau 631.45 600 31 677.66 -46
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'956.41 5'000 3'956 9'312.90 -356
3101040 Produits et matériel de nettoyage 314.00 300 14 819.70 -506
3101042 Luminaires 5'934.15 500 5'434 0.00 5'934
3101055 Marchandises et objets pour revente 5'789.88 6'000 -210 4'351.30 1'439
3102010 Annonces-Publications 8'641.09 8'000 641 6'968.03 1'673
3102020 Frais d'impression, photocopies 2'892.33 1'500 1'392 2'647.85 244
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 7'140.60 9'000 -1'859 10'458.50 -3'318
3103010 Abonnement journaux, magazines 544.00 480 64 518.00 26
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 74.25 400 -326 129.60 -55

86

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3106000 Matériel médical et sanitaire 27.10 200 -173 0.00 27
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6'601.35 400 6'201 2'625.10 3'976
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 13'541.81 500 13'042 4'830.20 8'712
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 400 -400 0.00 0
3120010 Electricité-Eau-Gaz 9'207.80 8'750 458 6'483.50 2'724
3120021 Chauffage immeubles 11'538.30 10'750 788 8'311.30 3'227
3130000 Prestations de services de tiers 46'156.15 40'000 6'156 57'224.70 -11'069
3130001 Déneigement 0.00 1'500 -1'500 533.00 -533
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'573.70 1'200 374 1'043.20 531
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'692.09 1'800 -108 1'284.62 407
3130040 Frais bancaires et postaux 71.00 100 -29 81.36 -10
3130043 Frais de réception 1'992.35 1'500 492 2'883.60 -891
3130080 Alarmes, surveillance 7'788.19 10'100 -2'312 6'717.50 1'071
3133010 Mandat prestations informatiques 367.25 0 367 0.00 367
3134011 Assurances RC 131.25 150 -19 131.65 0
3134012 Assurances bâtiments 3'395.95 3'200 196 3'342.73 53
3134013 Assurances choses 1'962.65 1'450 513 1'815.22 147
3134015 Assurances transports 0.00 500 -500 0.00 0
3137016 Emoluments & redevances boissons 310.00 500 -190 120.00 190
3144001 Entretien bâtiments 2'587.90 4'000 -1'412 3'467.90 -880
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 3'680.80 4'200 -519 4'116.20 -435
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 -100 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 45.00 100 -55 0.00 45
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 4'392.30 5'000 -608 2'137.85 2'254
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 570.80 500 71 409.25 162
3170000 Déplacements véhicule privé 14.00 100 -86 127.40 -113
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'273.55 1'200 1'074 1'195.50 1'078
3170021 Dédommagement Service civil 2'398.50 3'000 -602 3'332.00 -934
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 32.80 300 -267 1'178.55 -1'146
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 100 -100 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

263'871.00 264'570 -699 264'560.00 -689

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 198'250.00 198'750 -500 198'737.00 -487
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 65'621.00 65'820 -199 65'823.00 -202

39 Imputations internes 97'088.95 119'890 -22'801 101'198.95 -4'110
3910001 Honoraires gérance PA 48.60 0 49 48.60 0
3910010 Déchets - taxe de base 240.35 250 -10 240.35 0
3910100 Prestations informatiques 96'800.00 119'640 -22'840 100'910.00 -4'110

42 Taxes -25'935.45 -23'000 -2'935 -23'963.90 -1'972
4240000 Prestations de services -3'035.00 -8'000 4'965 -5'669.00 2'634
4240034 Entrées -12'300.20 -7'000 -5'300 -9'442.85 -2'857
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -5'415.55 -8'000 2'584 -8'114.70 2'699
4260000 Remboursements de tiers -5'184.70 0 -5'185 -737.35 -4'447

43 Revenus divers -2'500.00 0 -2'500 -100.00 -2'400
4309001 Sponsoring et mécénat -2'500.00 0 -2'500 0.00 -2'500
4390001 Dons, legs, successions 0.00 0 0 -100.00 100

44 Revenus financiers -1'780.00 -1'080 -700 -1'630.00 -150
4470010 Produits des loyers -1'080.00 -1'080 0 -1'080.00 0
4472001 Locations salles-terrains-installations -700.00 0 -700 -550.00 -150

46 Revenus de transfert -13'500.00 0 -13'500 -3'600.00 -9'900
4631000 Subvention des cantons et concordats -13'000.00 0 -13'000 -3'600.00 -9'400
4636000 Subventions org.privées but non lucratif -500.00 0 -500 0.00 -500

48 Revenus extraordinaires -36'336.00 -36'340 4 -36'336.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -36'336.00 -36'340 4 -36'336.00 0

49 Imputations internes -1'850.70 0 -1'851 -11'947.85 10'097
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -11'947.85 11'948
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -1'850.70 0 -1'851 0.00 -1'851

513 Musée international d'horlogerie 1'562'096.34 1'833'330 -271'234 1'593'564.24 -31'468

87

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

Charges 2'556'117.63 2'683'730 -127'612 2'396'210.12 159'908
Revenus -994'021.29 -850'400 -143'621 -802'645.88 -191'375

30 Charges de personnel 1'277'119.20 1'328'350 -51'231 1'175'483.70 101'636
3010000 Salaires du personnel 1'001'647.80 1'024'300 -22'652 920'300.40 81'347
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'460.00 1'500 -40 2'630.95 -1'171
3010030 Salaires du personnel en formation 30'799.60 43'250 -12'450 29'734.10 1'066
3040000 Allocations enfants & formation 19'141.00 19'500 -359 18'003.40 1'138
3049003 Allocations résidence 5'550.00 6'300 -750 5'800.00 -250
3050000 Contributions AVS-AI-APG 55'715.05 59'050 -3'335 51'234.05 4'481
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'138.75 11'850 -711 10'143.80 995
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'827.10 1'950 -123 1'679.20 148
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 103'013.65 107'200 -4'186 89'979.00 13'035
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 12'408.40 13'250 -842 11'294.40 1'114
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'278.80 22'600 -3'321 19'595.70 -317
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'389.65 10'400 -1'010 8'664.10 726
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 883.50 950 -67 812.10 71
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'565.90 6'250 -1'684 5'412.50 -847
3090000 Formation métier 300.00 0 300 200.00 100

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

799'412.08 784'750 14'662 609'018.52 190'394

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'102.34 2'000 102 2'369.60 -267
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 49'846.73 42'000 7'847 45'928.83 3'918
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'397.35 1'400 -3 1'508.05 -111
3101042 Luminaires 5'382.40 8'000 -2'618 6'276.90 -895
3101055 Marchandises et objets pour revente 71'065.01 70'000 1'065 61'533.86 9'531
3102010 Annonces-Publications 81'452.25 80'000 1'452 60'526.01 20'926
3102020 Frais d'impression, photocopies 10'823.56 16'000 -5'176 17'765.85 -6'942
3102030 Photographies, numérisation 1'130.40 1'000 130 825.00 305
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 14'103.85 17'000 -2'896 18'409.50 -4'306
3103010 Abonnement journaux, magazines 2'938.55 3'000 -61 2'885.15 53
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2'476.30 3'000 -524 3'153.50 -677
3105110 Frais de réception refacturés 26'992.20 7'000 19'992 16'758.75 10'233
3106000 Matériel médical et sanitaire 173.90 0 174 0.00 174
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'464.45 3'000 -536 2'920.75 -456
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'583.36 10'000 583 14'195.82 -3'612
3112003 Vêtements, équipements, linges 447.70 500 -52 583.40 -136
3120010 Electricité-Eau-Gaz 50'161.55 56'250 -6'088 38'016.15 12'145
3120021 Chauffage immeubles 64'993.90 68'750 -3'756 47'336.40 17'658
3130000 Prestations de services de tiers 171'814.19 186'000 -14'186 63'593.94 108'220
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 7'752.40 7'800 -48 7'422.50 330
3130021 Téléphonie et télécommunications 1'010.90 0 1'011 0.00 1'011
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'260.36 9'000 -740 9'670.27 -1'410
3130040 Frais bancaires et postaux 3'495.31 2'500 995 3'158.30 337
3130043 Frais de réception 15'299.55 10'000 5'300 16'129.68 -830
3130080 Alarmes, surveillance 11'763.59 12'000 -236 12'311.75 -548
3130084 Publications, édition 21'866.70 20'000 1'867 12'285.00 9'582
3130090 Elimination des déchets 428.15 500 -72 845.15 -417
3132030 Conseillers externes - Experts 9'891.10 15'000 -5'109 5'223.45 4'668
3134011 Assurances RC 264.65 300 -35 265.40 -1
3134012 Assurances bâtiments 10'142.45 10'000 142 10'034.16 108
3134013 Assurances choses 33'808.90 35'000 -1'191 37'846.21 -4'037
3134014 Assurances techniques 2'827.10 3'500 -673 3'030.43 -203
3134015 Assurances transports 875.00 4'000 -3'125 875.00 0
3137016 Emoluments & redevances boissons 0.00 500 -500 220.00 -220
3137018 Redevances Radio-TV 227.20 250 -23 227.20 0
3144001 Entretien bâtiments 31'366.38 25'000 6'366 37'601.86 -6'235
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'127.61 2'000 128 2'058.06 70
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 496.80 1'000 -503 419.40 77
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 8'529.09 8'000 529 6'354.34 2'175
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 18'027.15 10'000 8'027 10'736.15 7'291
3160010 Location local, terrain, surface, place 18'850.25 17'000 1'850 17'559.15 1'291
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'169.50 500 670 0.00 1'170
3170000 Déplacements véhicule privé 382.20 500 -118 42.00 340
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10'920.65 8'000 2'921 7'245.65 3'675
3170021 Dédommagement Service civil 7'822.75 6'000 1'823 1'273.50 6'549
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 655.75 1'000 -344 710.05 -54

88

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3199000 Autres charges d'exploitation 800.60 500 301 886.40 -86

33 Amortissements du patrimoine
administratif

364'660.00 416'230 -51'570 493'328.80 -128'669

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 364'660.00 377'590 -12'930 383'687.45 -19'027
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 28'620 -28'620 30'657.00 -30'657
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0.00 0 0 13'914.00 -13'914
3301610 Amort. non planifiés, biens meubles 0.00 0 0 53'962.15 -53'962
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 10'020 -10'020 0.00 0
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 11'108.20 -11'108

39 Imputations internes 114'926.35 154'400 -39'474 118'379.10 -3'453
3910010 Déchets - taxe de base 412.35 450 -38 399.10 13
3910011 Déchets - taxe au poids 24.00 200 -176 0.00 24
3910100 Prestations informatiques 114'490.00 153'750 -39'260 117'980.00 -3'490

42 Taxes -589'713.14 -466'000 -123'713 -512'533.76 -77'179
4240000 Prestations de services -84'827.60 -20'000 -64'828 -22'214.83 -62'613
4240034 Entrées -254'228.55 -220'000 -34'229 -258'673.15 4'445
4240070 Location vitrines -60'783.50 -60'000 -784 -60'783.45 0
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -170'418.44 -150'000 -20'418 -144'851.17 -25'567
4260000 Remboursements de tiers -8'461.05 -16'000 7'539 -26'011.16 17'550
4260013 Remboursements assurances choses PA -10'994.00 0 -10'994 0.00 -10'994

44 Revenus financiers -27'113.15 -16'000 -11'113 -25'205.52 -1'908
4472001 Locations salles-terrains-installations -27'113.15 -16'000 -11'113 -25'205.52 -1'908

46 Revenus de transfert -163'800.00 -155'000 -8'800 -48'165.00 -115'635
4630000 Subventions de la Confédération -163'800.00 -150'000 -13'800 -43'165.00 -120'635
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0.00 -5'000 5'000 -5'000.00 5'000

48 Revenus extraordinaires -213'395.00 -213'400 5 -213'395.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -213'395.00 -213'400 5 -213'395.00 0

49 Imputations internes 0.00 0 0 -3'346.60 3'347
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -1'800.80 1'801
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -1'375.55 1'376
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -170.25 170

514 Musée des beaux-arts 1'679'475.06 1'764'640 -85'165 1'636'923.06 42'552
Charges 2'080'580.11 2'004'300 76'280 2'033'274.11 47'306
Revenus -401'105.05 -239'660 -161'445 -396'351.05 -4'754

30 Charges de personnel 808'917.20 831'800 -22'883 802'018.50 6'899
3010000 Salaires du personnel 639'446.35 647'300 -7'854 637'920.75 1'526
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 780.00 -780
3010030 Salaires du personnel en formation 14'635.05 22'000 -7'365 12'144.20 2'491
3040000 Allocations enfants & formation 10'149.65 9'800 350 9'590.15 560
3049003 Allocations résidence 4'800.00 5'000 -200 4'363.90 436
3050000 Contributions AVS-AI-APG 36'178.25 37'050 -872 35'703.05 475
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'247.95 7'450 -202 7'152.75 95
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'185.65 1'250 -64 1'170.20 15
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 65'582.60 68'150 -2'567 62'255.95 3'327
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 7'739.15 8'300 -561 7'226.85 512
3054000 Contributions à la caisse ALFA 12'518.55 14'200 -1'681 13'645.00 -1'126
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'898.10 6'750 -852 5'734.20 164
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 573.10 600 -27 565.75 7
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'962.80 3'950 -987 3'765.75 -803

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

632'805.21 523'990 108'815 602'834.46 29'971

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'819.45 2'500 2'319 1'711.85 3'108
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 17'927.40 7'000 10'927 10'590.34 7'337
3101040 Produits et matériel de nettoyage 500.20 1'000 -500 1'245.40 -745
3101042 Luminaires 587.00 6'500 -5'913 1'261.70 -675
3101050 Achat carburant, huile, mazout 394.83 940 -545 340.10 55
3101055 Marchandises et objets pour revente 10'216.73 7'000 3'217 9'974.95 242

89

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 13'547.70 11'000 2'548 8'829.50 4'718
3102010 Annonces-Publications 20'199.14 10'000 10'199 7'452.74 12'746
3102020 Frais d'impression, photocopies 4'827.15 0 4'827 11'980.15 -7'153
3102030 Photographies, numérisation 3'509.50 5'000 -1'491 4'353.50 -844
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 16'002.51 33'700 -17'697 22'907.72 -6'905
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'213.00 500 713 795.70 417
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 716.40 2'000 -1'284 676.75 40
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4'364.67 3'000 1'365 8'561.45 -4'197
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 514.74 4'000 -3'485 11'394.88 -10'880
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 500 -500 409.45 -409
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 0.00 900 -900 4'870.00 -4'870
3120010 Electricité-Eau-Gaz 67'102.85 52'500 14'603 43'320.25 23'783
3120021 Chauffage immeubles 56'260.05 50'000 6'260 38'494.25 17'766
3130000 Prestations de services de tiers 155'051.70 100'000 55'052 118'241.07 36'811
3130001 Déneigement 669.10 5'000 -4'331 4'926.50 -4'257
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'468.30 1'500 968 1'822.40 646
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'761.80 4'500 -1'738 5'295.66 -2'534
3130040 Frais bancaires et postaux 1'513.63 350 1'164 395.46 1'118
3130043 Frais de réception 4'168.60 15'000 -10'831 9'761.89 -5'593
3130080 Alarmes, surveillance 12'872.10 15'200 -2'328 15'292.50 -2'420
3130084 Publications, édition 44'808.15 15'000 29'808 76'099.63 -31'291
3130090 Elimination des déchets 129.25 200 -71 548.80 -420
3134011 Assurances RC 170.25 250 -80 170.75 -1
3134012 Assurances bâtiments 10'388.30 9'500 888 10'243.78 145
3134013 Assurances choses 52'744.65 60'000 -7'255 57'399.87 -4'655
3134014 Assurances techniques 36.90 0 37 43.75 -7
3134015 Assurances transports 2'583.30 8'000 -5'417 673.60 1'910
3137016 Emoluments & redevances boissons 0.00 500 -500 195.00 -195
3144001 Entretien bâtiments 19'854.30 15'000 4'854 28'473.80 -8'620
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 13'639.45 13'200 439 13'774.70 -135
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 34'153.30 23'000 11'153 24'705.81 9'447
3160010 Location local, terrain, surface, place 15'740.80 12'000 3'741 15'511.90 229
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 2'021.85 2'500 -478 3'945.50 -1'924
3170000 Déplacements véhicule privé 352.10 750 -398 352.10 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 9'405.11 7'000 2'405 8'251.20 1'154
3170021 Dédommagement Service civil 10'572.25 15'000 -4'428 15'587.50 -5'015
3181001 Pertes sur débiteurs 8.00 0 8 13.71 -6
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 13'988.70 2'500 11'489 1'936.90 12'052

33 Amortissements du patrimoine
administratif

568'430.00 565'000 3'430 565'664.35 2'766

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 550'425.00 551'610 -1'185 551'602.00 -1'177
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 9'389.00 9'390 -1 11'908.35 -2'519
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 8'616.00 4'000 4'616 0.00 8'616
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 2'154.00 -2'154

39 Imputations internes 70'427.70 83'510 -13'082 62'756.80 7'671
3910010 Déchets - taxe de base 297.70 300 -2 266.80 31
3910100 Prestations informatiques 70'130.00 83'210 -13'080 62'490.00 7'640

42 Taxes -90'487.05 -45'000 -45'487 -65'417.45 -25'070
4240000 Prestations de services 0.00 0 0 -500.00 500
4240034 Entrées -38'365.50 -20'000 -18'366 -23'328.00 -15'038
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -52'121.55 -25'000 -27'122 -41'235.05 -10'887
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 0 -354.40 354

43 Revenus divers -78'000.00 0 -78'000 -113'500.00 35'500
4309001 Sponsoring et mécénat -72'000.00 0 -72'000 -113'500.00 41'500
4390001 Dons, legs, successions -6'000.00 0 -6'000 0.00 -6'000

44 Revenus financiers -460.00 0 -460 -1'200.00 740
4472001 Locations salles-terrains-installations -460.00 0 -460 -1'200.00 740

46 Revenus de transfert -37'500.00 0 -37'500 0.00 -37'500
4636000 Subventions org.privées but non lucratif -37'500.00 0 -37'500 0.00 -37'500

48 Revenus extraordinaires -194'658.00 -194'660 2 -194'658.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -194'658.00 -194'660 2 -194'658.00 0

90

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

49 Imputations internes 0.00 0 0 -21'575.60 21'576
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -4'558.40 4'558
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -17'017.20 17'017

515 MUZOO - Secteur zoologique 1'416'585.77 1'424'310 -7'724 1'333'156.41 83'429
Charges 1'443'786.62 1'435'110 8'677 1'381'956.71 61'830
Revenus -27'200.85 -10'800 -16'401 -48'800.30 21'599

30 Charges de personnel 972'712.05 951'100 21'612 940'004.10 32'708
3010000 Salaires du personnel 795'982.40 734'000 61'982 756'148.50 39'834
3010020 Jubilaires / ancienneté 860.00 900 -40 0.00 860
3010030 Salaires du personnel en formation 20'037.90 19'600 438 21'859.90 -1'822
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -45'360.50 0 -45'361 -36'661.15 -8'699
3040000 Allocations enfants & formation 7'623.00 8'550 -927 7'887.00 -264
3049003 Allocations résidence 4'400.00 4'600 -200 5'516.65 -1'117
3050000 Contributions AVS-AI-APG 44'684.25 41'700 2'984 42'318.10 2'366
3050001 Contributions à la caisse de chômage 8'951.45 8'350 601 8'477.60 474
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'464.70 1'400 65 1'387.20 78
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 84'115.75 76'950 7'166 77'789.75 6'326
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 22'392.45 23'200 -808 21'333.75 1'059
3054000 Contributions à la caisse ALFA 15'462.40 16'000 -538 16'185.10 -723
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'974.85 7'750 -775 6'199.85 775
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 707.80 700 8 670.70 37
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'662.60 4'400 -737 4'470.15 -808
3090000 Formation métier 753.00 3'000 -2'247 6'421.00 -5'668

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

356'417.62 339'450 16'968 354'859.49 1'558

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 0 0 26.60 -27
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 24'712.28 18'000 6'712 14'388.07 10'324
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'635.58 2'700 -64 3'507.35 -872
3101050 Achat carburant, huile, mazout 3'500.85 2'500 1'001 3'018.50 482
3101055 Marchandises et objets pour revente 0.00 0 0 1'244.60 -1'245
3102010 Annonces-Publications 200.00 100 100 0.00 200
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 100 -100 78.40 -78
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 323.40 500 -177 430.20 -107
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 0 0 252.00 -252
3105010 Denrées alimentaires, boissons 71'181.97 70'000 1'182 61'950.17 9'232
3105110 Frais de réception refacturés 0.00 0 0 63.40 -63
3106000 Matériel médical et sanitaire 4'576.88 4'000 577 6'831.80 -2'255
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 393.90 500 -106 10'032.40 -9'639
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5'783.19 10'000 -4'217 10'222.60 -4'439
3112003 Vêtements, équipements, linges 6'479.32 6'500 -21 7'608.16 -1'129
3119020 Acquisitions animaux 0.00 1'000 -1'000 3'568.15 -3'568
3120010 Electricité-Eau-Gaz 40'663.65 42'500 -1'836 38'413.30 2'250
3130000 Prestations de services de tiers 19'035.65 18'000 1'036 13'538.90 5'497
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'282.75 1'000 283 627.55 655
3130021 Téléphonie et télécommunications 386.40 200 186 576.80 -190
3130030 Frais de port - Affranchissements 277.00 300 -23 331.30 -54
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 50 -50 0.10 0
3130043 Frais de réception 1'919.50 2'000 -81 179.90 1'740
3130080 Alarmes, surveillance 0.00 0 0 5'313.60 -5'314
3130090 Elimination des déchets 10'121.30 600 9'521 541.45 9'580
3134011 Assurances RC 202.85 200 3 203.45 -1
3134012 Assurances bâtiments 2'995.95 3'200 -204 4'397.37 -1'401
3134013 Assurances choses 2'639.10 2'600 39 2'609.34 30
3134014 Assurances techniques 48.90 0 49 57.96 -9
3134016 Assurances véhicules 1'813.80 2'000 -186 2'172.50 -359
3137013 Taxes véhicules 1'068.00 1'200 -132 1'068.00 0
3144001 Entretien bâtiments 12'610.74 12'500 111 12'413.05 198
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 13'186.35 6'000 7'186 15'526.05 -2'340
3159040 Entretien d'autre matériel 83'157.61 80'000 3'158 85'248.07 -2'090
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 946.20 700 246 1'408.10 -462
3170000 Déplacements véhicule privé 506.80 500 7 422.80 84
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 838.70 2'000 -1'161 1'450.50 -612
3170021 Dédommagement Service civil 42'929.00 48'000 -5'071 43'034.00 -105

91

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3199011 Dons 0.00 0 0 2'103.00 -2'103

33 Amortissements du patrimoine
administratif

94'086.90 119'110 -25'023 67'268.00 26'819

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'992.00 6'390 -2'398 3'992.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 11'803.90 0 11'804 0.00 11'804
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 20'868.00 20'950 -82 7'499.00 13'369
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 57'423.00 91'770 -34'347 55'777.00 1'646

39 Imputations internes 20'570.05 25'450 -4'880 19'825.12 745
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 0 0 285.25 -285
3910010 Déchets - taxe de base 458.65 400 59 410.12 49
3910011 Déchets - taxe au poids 6'811.40 6'000 811 5'929.75 882
3910100 Prestations informatiques 13'300.00 19'050 -5'750 13'200.00 100

42 Taxes -280.00 -800 520 -17'500.80 17'221
4240000 Prestations de services 0.00 0 0 -5'010.15 5'010
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 0 -3'147.60 3'148
4250005 Vente animaux -250.00 -800 550 -560.00 310
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 0 -7'801.15 7'801
4260016 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 0 -951.90 952
4260100 Frais de sommations -30.00 0 -30 -30.00 0

44 Revenus financiers 0.00 0 0 -675.00 675
4472001 Locations salles-terrains-installations 0.00 0 0 -675.00 675

46 Revenus de transfert -10'000.00 -10'000 0 -10'000.00 0
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0

49 Imputations internes -16'920.85 0 -16'921 -20'624.50 3'704
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -7'265.05 0 -7'265 -938.50 -6'327
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -9'655.80 0 -9'656 -4'657.15 -4'999
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -14'681.55 14'682
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -347.30 347

520 Service des Sports 547'646.40 556'710 -9'064 593'501.92 -45'856
Charges 617'478.74 609'710 7'769 640'066.95 -22'588
Revenus -69'832.34 -53'000 -16'832 -46'565.03 -23'267

30 Charges de personnel 444'903.25 430'100 14'803 421'923.40 22'980
3010000 Salaires du personnel 333'126.00 327'300 5'826 301'742.25 31'384
3010030 Salaires du personnel en formation 22'231.50 11'000 11'232 11'010.80 11'221
3040000 Allocations enfants & formation 7'029.00 6'750 279 5'082.00 1'947
3049002 Indemn. Déplacements 1'056.00 1'100 -44 880.00 176
3049003 Allocations résidence 2'433.35 2'600 -167 1'800.00 633
3050000 Contributions AVS-AI-APG 18'395.00 18'750 -355 17'264.00 1'131
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'597.65 3'750 -152 3'455.35 142
3050002 Cotisations pré et parascolaire 602.70 650 -47 564.75 38
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 40'825.80 40'250 576 35'952.10 4'874
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'097.80 4'150 -52 3'861.05 237
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'365.40 7'200 -835 6'603.45 -238
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'243.65 3'800 -556 2'898.90 345
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 28'212.00 -28'212
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 291.65 300 -8 273.55 18
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'507.75 2'000 -492 1'823.20 -315
3090000 Formation métier 100.00 500 -400 500.00 -400

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

72'260.49 62'400 9'860 59'655.10 12'605

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'824.90 1'500 325 839.75 985
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 39.90 200 -160 398.00 -358
3102010 Annonces-Publications 0.00 150 -150 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 0 32.30 -32
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 300 -300 0.00 0
3105110 Frais de réception refacturés 53.30 0 53 0.00 53
3106000 Matériel médical et sanitaire 813.05 2'000 -1'187 1'650.10 -837

92

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 -500 0.00 0
3118000 Développement & achat logiciels-licences 171.20 0 171 0.00 171
3130000 Prestations de services de tiers 58'108.90 45'000 13'109 44'998.90 13'110
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'248.20 2'900 348 2'528.20 720
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'857.40 1'800 57 1'015.05 842
3130040 Frais bancaires et postaux 824.54 3'000 -2'175 935.14 -111
3130043 Frais de réception 1'669.45 600 1'069 1'307.70 362
3134011 Assurances RC 91.45 100 -9 91.75 0
3134013 Assurances choses 92.45 100 -8 89.19 3
3134014 Assurances techniques 0.00 0 0 1'336.37 -1'336
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 123.00 150 -27 893.00 -770
3170000 Déplacements véhicule privé 30.25 300 -270 374.50 -344
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'213.50 3'500 -1'287 1'794.65 419
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 762.00 300 462 820.50 -59
3199000 Autres charges d'exploitation 337.00 0 337 550.00 -213

36 Charges de transfert 88'281.85 92'750 -4'468 133'845.05 -45'563
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 80'801.85 87'800 -6'998 129'137.05 -48'335
3636080 Subventions organisations - Prêts 7'480.00 4'950 2'530 4'708.00 2'772

39 Imputations internes 12'033.15 24'460 -12'427 24'643.40 -12'610
3910010 Déchets - taxe de base 264.60 100 165 264.60 0
3910011 Déchets - taxe au poids 18.55 100 -81 118.80 -100
3910100 Prestations informatiques 11'750.00 24'260 -12'510 24'260.00 -12'510

42 Taxes -36'734.64 -50'000 13'265 -43'565.03 6'830
4240000 Prestations de services -36'734.64 -50'000 13'265 -43'565.03 6'830

43 Revenus divers -1'000.00 0 -1'000 0.00 -1'000
4309000 Autres revenus d'exploitation -1'000.00 0 -1'000 0.00 -1'000

46 Revenus de transfert -3'000.00 -3'000 0 -3'000.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 -3'000 0 -3'000.00 0

49 Imputations internes -29'097.70 0 -29'098 0.00 -29'098
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -29'097.70 0 -29'098 0.00 -29'098

521 La Charrière, terrains, piste, halles 1'693'877.28 1'500'640 193'237 1'468'254.63 225'623
Charges 2'267'067.23 2'080'760 186'307 2'076'355.76 190'711
Revenus -573'189.95 -580'120 6'930 -608'101.13 34'911

30 Charges de personnel 619'529.75 623'050 -3'520 592'573.00 26'957
3010000 Salaires du personnel 490'904.95 491'300 -395 470'038.15 20'867
3040000 Allocations enfants & formation 9'075.00 9'900 -825 9'900.00 -825
3049003 Allocations résidence 4'900.00 4'900 0 4'900.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 27'224.20 27'250 -26 24'751.85 2'472
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'453.50 5'500 -47 4'958.45 495
3050002 Cotisations pré et parascolaire 891.90 900 -8 811.55 80
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 57'493.80 57'700 -206 54'087.00 3'407
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'201.85 6'150 52 5'537.70 664
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'420.35 10'450 -1'030 9'466.60 -46
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'301.55 5'650 -348 5'114.20 187
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 431.00 450 -19 392.30 39
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'231.65 2'900 -668 2'615.20 -384

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

597'106.20 393'880 203'226 396'129.06 200'977

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 488.95 500 -11 0.00 489
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 17'905.16 27'000 -9'095 21'581.60 -3'676
3101040 Produits et matériel de nettoyage 0.00 500 -500 224.55 -225
3101050 Achat carburant, huile, mazout 18'166.75 21'250 -3'083 21'765.20 -3'598
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'000.00 2'800 -1'800 8'034.55 -7'035
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'457.15 1'800 -343 1'040.71 416
3120010 Electricité-Eau-Gaz 127'826.40 131'250 -3'424 105'065.41 22'761
3120021 Chauffage immeubles 188'985.55 0 188'986 0.00 188'986
3130000 Prestations de services de tiers 200.00 1'200 -1'000 200.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 0 12.60 -13

93

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3130040 Frais bancaires et postaux 32.23 40 -8 30.21 2
3130043 Frais de réception 1'033.00 1'000 33 828.10 205
3130080 Alarmes, surveillance 3'082.00 2'500 582 2'207.90 874
3130090 Elimination des déchets 568.25 1'000 -432 310.23 258
3130092 Compostage 13'268.15 10'500 2'768 5'275.40 7'993
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 3'500 -3'500 0.00 0
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3'073.30 200 2'873 43.00 3'030
3134011 Assurances RC 130.80 140 -9 131.20 0
3134012 Assurances bâtiments 20'990.90 12'500 8'491 12'953.70 8'037
3134013 Assurances choses 873.70 1'000 -126 864.20 10
3134014 Assurances techniques 1'434.55 1'600 -165 188.87 1'246
3134016 Assurances véhicules 3'904.80 4'200 -295 4'321.20 -416
3137013 Taxes véhicules 4'614.40 4'500 114 4'267.80 347
3140010 Entretien d'autres terrains 39'065.81 45'000 -5'934 54'426.90 -15'361
3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 0.00 3'000 -3'000 0.00 0
3144001 Entretien bâtiments 88'530.10 60'000 28'530 82'517.25 6'013
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 21'872.05 13'500 8'372 17'476.65 4'395
3149000 Entretien des installations et monuments 18'083.60 15'000 3'084 18'383.13 -300
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 15'690.75 22'000 -6'309 28'864.90 -13'174
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'900.00 2'900 0 2'900.00 0
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'927.85 2'500 -572 1'927.85 0
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 1'000 -1'000 285.95 -286

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'033'342.04 1'035'540 -2'198 1'063'409.35 -30'067

3300110 Amort. planif-route/voie communication 5'764.00 5'760 4 5'764.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 4'111.00 4'110 1 4'107.00 4
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 971'909.04 952'220 19'689 984'568.35 -12'659
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 49'242.00 73'450 -24'208 68'970.00 -19'728
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 2'316.00 0 2'316 0.00 2'316

39 Imputations internes 17'089.24 28'290 -11'201 24'244.35 -7'155
3900005 Carburants Ville 0.00 10'000 -10'000 6'775.70 -6'776
3910001 Honoraires gérance PA 3'922.44 4'200 -278 4'098.90 -176
3910006 Entretien véhicules et équipements 111.45 1'000 -889 35.55 76
3910010 Déchets - taxe de base 260.20 200 60 260.20 0
3910011 Déchets - taxe au poids 3'205.15 3'300 -95 3'484.00 -279
3910100 Prestations informatiques 9'590.00 9'590 0 9'590.00 0

42 Taxes -7'825.46 -5'000 -2'825 -34'540.66 26'715
4240000 Prestations de services -43.21 0 -43 -74.79 32
4240034 Entrées -6'498.95 -5'000 -1'499 -5'876.92 -622
4260000 Remboursements de tiers -1'120.00 0 -1'120 -1'301.95 182
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 0 -25'481.80 25'482
4260016 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 0 -1'657.20 1'657
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -73.30 0 -73 -43.00 -30
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -15.00 0 -15 0.00 -15
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -75.00 0 -75 -105.00 30

44 Revenus financiers -407'248.49 -417'000 9'752 -404'323.62 -2'925
4401003 Intérêts de retard 0.00 0 0 -7.00 7
4470001 Location bâtiments -98'270.14 -92'000 -6'270 -91'784.34 -6'486
4470010 Produits des loyers 0.00 0 0 -8.40 8
4472001 Locations salles-terrains-installations -308'978.35 -325'000 16'022 -312'518.53 3'540
4479000 Autres produits des biens-fonds 0.00 0 0 -5.35 5

48 Revenus extraordinaires -158'116.00 -158'120 4 -158'116.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -158'116.00 -158'120 4 -158'116.00 0

49 Imputations internes 0.00 0 0 -11'120.85 11'121
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -6'403.15 6'403
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -3'513.25 3'513
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -1'204.45 1'204

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 728'127.90 734'620 -6'492 660'715.85 67'412
Charges 1'024'334.65 993'900 30'435 943'942.04 80'393
Revenus -296'206.75 -259'280 -36'927 -283'226.19 -12'981

94

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

30 Charges de personnel 422'747.85 403'450 19'298 410'529.75 12'218
3010000 Salaires du personnel 332'175.85 321'600 10'576 333'971.15 -1'795
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'500.00 1'500 0 890.00 610
3040000 Allocations enfants & formation 5'280.00 4'800 480 5'016.00 264
3049003 Allocations résidence 4'000.00 3'000 1'000 4'083.35 -83
3050000 Contributions AVS-AI-APG 19'722.75 17'950 1'773 15'171.85 4'551
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'951.25 3'600 351 3'039.30 912
3050002 Cotisations pré et parascolaire 646.30 600 46 497.20 149
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 39'350.70 33'850 5'501 34'234.65 5'116
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'423.10 4'050 373 3'368.75 1'054
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'824.70 6'850 -25 5'802.60 1'022
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'944.20 3'450 -506 2'611.80 332
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 312.50 300 13 240.55 72
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'616.50 1'900 -284 1'602.55 14

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

398'302.50 393'000 5'303 347'592.89 50'710

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 569.35 0 569 0.00 569
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 4'873.91 8'000 -3'126 4'060.41 814
3101040 Produits et matériel de nettoyage 29'458.10 21'000 8'458 32'062.40 -2'604
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 -500 0.00 0
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 253.75 3'000 -2'746 2'915.65 -2'662
3112003 Vêtements, équipements, linges 656.38 1'080 -424 582.40 74
3120010 Electricité-Eau-Gaz 236'762.20 262'500 -25'738 208'864.20 27'898
3130000 Prestations de services de tiers 8'380.55 3'000 5'381 2'315.55 6'065
3130040 Frais bancaires et postaux 296.20 300 -4 336.09 -40
3130080 Alarmes, surveillance 2'328.65 2'200 129 1'512.40 816
3134011 Assurances RC 80.15 90 -10 80.40 0
3134012 Assurances bâtiments 5'618.95 6'200 -581 6'170.82 -552
3134013 Assurances choses 350.35 280 70 346.54 4
3134014 Assurances techniques 2'569.75 3'100 -530 2'725.65 -156
3144001 Entretien bâtiments 38'573.46 30'000 8'573 31'854.92 6'719
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 4'672.27 8'000 -3'328 16'856.94 -12'185
3149000 Entretien des installations et monuments 61'157.58 42'000 19'158 33'901.52 27'256
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'473.70 1'500 -26 2'779.80 -1'306
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.20 250 -23 227.20 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

171'839.90 165'080 6'760 152'865.00 18'975

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 143'313.90 138'370 4'944 135'412.00 7'902
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 26'426.00 26'710 -284 17'453.00 8'973
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 2'100.00 0 2'100 0.00 2'100

39 Imputations internes 31'444.40 32'370 -926 32'954.40 -1'510
3910001 Honoraires gérance PA 378.00 380 -2 378.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 176.40 120 56 176.40 0
3910100 Prestations informatiques 30'890.00 31'870 -980 32'400.00 -1'510

42 Taxes -211'082.95 -200'800 -10'283 -179'741.94 -31'341
4240034 Entrées -193'462.95 -190'000 -3'463 -174'390.64 -19'072
4260000 Remboursements de tiers -11'901.40 -10'800 -1'101 -5'349.30 -6'552
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -5'718.60 0 -5'719 0.00 -5'719
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -2.00 2

44 Revenus financiers -47'387.60 -48'400 1'012 -53'928.20 6'541
4470001 Location bâtiments -8'400.00 -8'400 0 -8'400.00 0
4472001 Locations salles-terrains-installations -38'987.60 -40'000 1'012 -45'528.20 6'541

48 Revenus extraordinaires -10'084.00 -10'080 -4 -10'084.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -10'084.00 -10'080 -4 -10'084.00 0

49 Imputations internes -27'652.20 0 -27'652 -39'472.05 11'820
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -12'471.30 0 -12'471 0.00 -12'471
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -15'180.90 0 -15'181 -39'472.05 24'291

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 3'097'010.43 2'324'470 772'540 2'233'411.63 863'599

95

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

Charges 3'741'276.21 2'998'650 742'626 3'024'250.23 717'026
Revenus -644'265.78 -674'180 29'914 -790'838.60 146'573

30 Charges de personnel 1'235'726.80 1'183'250 52'477 1'191'967.90 43'759
3010000 Salaires du personnel 1'008'518.50 947'900 60'619 951'556.15 56'962
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 3'010.00 -3'010
3040000 Allocations enfants & formation 16'929.00 17'450 -521 27'499.00 -10'570
3049003 Allocations résidence 5'724.20 5'600 124 5'416.15 308
3050000 Contributions AVS-AI-APG 49'026.55 52'400 -3'373 50'958.75 -1'932
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'821.70 10'500 -678 10'209.15 -387
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'607.15 1'750 -143 1'670.80 -64
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 103'683.35 99'850 3'833 96'603.15 7'080
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'128.70 11'750 -621 11'348.30 -220
3054000 Contributions à la caisse ALFA 16'964.70 20'050 -3'085 19'489.75 -2'525
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'527.95 9'600 -2'072 8'016.40 -488
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 776.80 850 -73 807.15 -30
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'018.20 5'550 -1'532 5'383.15 -1'365

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

932'624.58 937'880 -5'255 860'263.38 72'361

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 3'378.70 8'000 -4'621 1'425.65 1'953
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 21'774.31 30'000 -8'226 24'939.40 -3'165
3101040 Produits et matériel de nettoyage 18'514.35 20'000 -1'486 29'298.50 -10'784
3101050 Achat carburant, huile, mazout 4'285.75 12'500 -8'214 7'334.50 -3'049
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 0 38.40 -38
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'134.95 10'000 -3'865 5'525.70 609
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 1'855.10 2'500 -645 3'468.84 -1'614
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'043.45 2'500 -1'457 302.35 741
3118000 Développement & achat logiciels-licences 0.00 0 0 284.20 -284
3120010 Electricité-Eau-Gaz 580'182.65 550'000 30'183 481'413.50 98'769
3130000 Prestations de services de tiers 8'854.00 10'000 -1'146 12'859.75 -4'006
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 5'217.25 4'700 517 5'217.25 0
3130040 Frais bancaires et postaux 1'144.52 700 445 1'275.26 -131
3130080 Alarmes, surveillance 21'676.05 25'000 -3'324 28'537.90 -6'862
3130090 Elimination des déchets 3'839.55 3'500 340 3'904.17 -65
3130092 Compostage 61.60 600 -538 121.85 -60
3134011 Assurances RC 243.30 250 -7 244.00 -1
3134012 Assurances bâtiments 14'311.70 14'000 312 14'530.12 -218
3134013 Assurances choses 5'025.90 5'000 26 4'968.94 57
3134014 Assurances techniques 7'327.10 7'600 -273 7'954.94 -628
3134016 Assurances véhicules 1'325.30 1'400 -75 1'470.70 -145
3137013 Taxes véhicules 847.55 900 -52 825.55 22
3144001 Entretien bâtiments 88'857.35 80'000 8'857 71'194.85 17'663
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 31'645.10 40'000 -8'355 38'696.49 -7'051
3149000 Entretien des installations et monuments 82'432.44 80'000 2'432 97'491.97 -15'060
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 16'462.52 22'000 -5'537 15'975.55 487
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 5'956.89 6'000 -43 644.05 5'313
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 0 86.80 -87
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.20 230 -3 227.20 0
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 0 5.00 -5

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'527'297.19 820'540 706'757 923'126.85 604'170

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 507'058.99 514'190 -7'131 536'083.00 -29'024
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 41'991.25 48'350 -6'359 45'645.00 -3'654
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis 542'599.50 0 542'600 102'805.95 439'794
3301610 Amort. non planifiés, biens meubles 51'784.45 0 51'784 15'111.45 36'673
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 383'863.00 258'000 125'863 0.00 383'863
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 223'481.45 -223'481

39 Imputations internes 45'627.64 56'980 -11'352 48'892.10 -3'264
3900005 Carburants Ville 0.00 3'500 -3'500 513.65 -514
3910001 Honoraires gérance PA 295.44 2'700 -2'405 2'745.00 -2'450
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 5'000 -5'000 182.70 -183
3910010 Déchets - taxe de base 432.20 280 152 432.20 0
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 500 -500 18.55 -19
3910100 Prestations informatiques 44'900.00 45'000 -100 45'000.00 -100

96

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

42 Taxes -184'380.72 -247'100 62'719 -329'490.17 145'109
4240000 Prestations de services -2'098.79 -1'800 -299 -907.99 -1'191
4240034 Entrées -158'951.88 -240'000 81'048 -320'127.95 161'176
4240060 Location matériel, apparareils -5'300.00 -5'300 0 -5'300.00 0
4260000 Remboursements de tiers -1'814.40 0 -1'814 -3'139.75 1'325
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -11'678.40 0 -11'678 0.00 -11'678
4260013 Remboursements assurances choses PA -4'537.25 0 -4'537 0.00 -4'537
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 0 -14.48 14

43 Revenus divers 0.00 0 0 -837.47 837
4309000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 0 -837.47 837

44 Revenus financiers -77'310.41 -135'000 57'690 -120'737.51 43'427
4470001 Location bâtiments -6'565.35 -65'000 58'435 -60'999.95 54'435
4472001 Locations salles-terrains-installations -70'745.06 -70'000 -745 -59'737.56 -11'008

48 Revenus extraordinaires -292'077.00 -292'080 3 -292'077.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -292'077.00 -292'080 3 -292'077.00 0

49 Imputations internes -90'497.65 0 -90'498 -47'696.45 -42'801
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -88'793.15 0 -88'793 -41'602.85 -47'190
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -1'704.50 0 -1'705 -5'022.55 3'318
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 0 -260.70 261
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -810.35 810

550 Service de la jeunesse 1'096'267.32 1'196'070 -99'803 1'131'232.05 -34'965
Charges 1'210'568.72 1'275'700 -65'131 1'228'192.51 -17'624
Revenus -114'301.40 -79'630 -34'671 -96'960.46 -17'341

30 Charges de personnel 977'400.85 1'004'350 -26'949 982'750.42 -5'350
3010000 Salaires du personnel 739'243.10 749'000 -9'757 747'488.70 -8'246
3010012 Salaire du personnel d'entretien 15'368.50 15'400 -32 14'623.15 745
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 800.00 -800
3010030 Salaires du personnel en formation 53'698.05 53'100 598 37'960.45 15'738
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -3'825.00 0 -3'825 0.00 -3'825
3040000 Allocations enfants & formation 13'348.80 15'650 -2'301 16'418.80 -3'070
3049003 Allocations résidence 2'009.20 3'050 -1'041 3'544.65 -1'535
3050000 Contributions AVS-AI-APG 44'101.90 45'050 -948 44'046.71 55
3050001 Contributions à la caisse de chômage 8'836.55 9'050 -213 8'810.20 26
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'445.65 1'500 -54 1'444.95 1
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 68'521.95 71'800 -3'278 66'147.20 2'375
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'744.50 10'100 -1'356 8'462.96 282
3054000 Contributions à la caisse ALFA 15'259.65 17'250 -1'990 16'846.95 -1'587
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'883.70 6'900 -1'016 6'176.45 -293
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 848.75 750 99 4'456.05 -3'607
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 3'615.55 4'800 -1'184 4'653.20 -1'038
3090000 Formation métier 300.00 950 -650 800.00 -500
3099000 Autres charges de personnel 0.00 0 0 70.00 -70

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

161'692.22 169'380 -7'688 165'091.14 -3'399

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'935.15 3'000 -65 2'253.45 682
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 12'938.75 11'000 1'939 14'045.79 -1'107
3101040 Produits et matériel de nettoyage 44.35 500 -456 0.00 44
3101050 Achat carburant, huile, mazout 86.70 380 -293 206.75 -120
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 300 -300 302.80 -303
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 9'381.08 12'000 -2'619 10'488.09 -1'107
3103010 Abonnement journaux, magazines 257.00 800 -543 805.00 -548
3104010 Matériel didactique 1'660.80 5'000 -3'339 3'012.75 -1'352
3105010 Denrées alimentaires, boissons 17'374.66 13'000 4'375 17'857.24 -483
3105110 Frais de réception refacturés 0.00 100 -100 39.00 -39
3106000 Matériel médical et sanitaire 515.45 1'500 -985 920.70 -405
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'184.20 3'000 -816 5'402.15 -3'218
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'140.15 14'000 -7'860 3'037.61 3'103
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 387.15 1'000 -613 275.60 112
3113001 Matériel informatique 0.00 500 -500 0.00 0

97

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3120010 Electricité-Eau-Gaz 709.15 0 709 0.00 709
3130000 Prestations de services de tiers 40'501.17 39'000 1'501 45'371.10 -4'870
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'033.35 600 433 466.15 567
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'694.30 2'000 2'694 2'667.60 2'027
3130040 Frais bancaires et postaux 5.89 0 6 0.00 6
3130043 Frais de réception 1'218.85 3'000 -1'781 817.45 401
3130090 Elimination des déchets 0.00 0 0 21.55 -22
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 20.00 500 -480 93.30 -73
3134011 Assurances RC 220.60 300 -79 221.25 -1
3134012 Assurances bâtiments 2'195.80 2'000 196 2'146.93 49
3134013 Assurances choses 301.50 300 2 285.44 16
3134016 Assurances véhicules 963.00 1'000 -37 1'069.30 -106
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 200.00 200 0 200.00 0
3137013 Taxes véhicules 706.00 600 106 573.00 133
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'570.00 1'200 370 915.00 655
3144001 Entretien bâtiments 0.00 2'000 -2'000 0.00 0
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 -100 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 3'000 -3'000 631.00 -631
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'000.00 1'000 0 2'002.00 -1'002
3160023 Perte sur loyer 0.00 0 0 150.00 -150
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 415.98 1'000 -584 1'165.00 -749
3170000 Déplacements véhicule privé 200.40 1'000 -800 173.40 27
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4'655.64 2'500 2'156 4'211.60 444
3170021 Dédommagement Service civil 16'019.50 16'000 20 15'477.40 542
3171012 Excursions/camps - Enfants 29'810.20 25'000 4'810 27'448.94 2'361
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 500 -500 0.70 -1
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 145.45 500 -355 336.10 -191
3199000 Autres charges d'exploitation 1'200.00 0 1'200 0.00 1'200

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0.00 0 0 233.10 -233

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 0 233.10 -233

36 Charges de transfert 18'000.00 20'000 -2'000 17'500.00 500
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 18'000.00 20'000 -2'000 17'500.00 500

39 Imputations internes 53'475.65 81'970 -28'494 62'617.85 -9'142
3900005 Carburants Ville 0.00 1'000 -1'000 643.65 -644
3910010 Déchets - taxe de base 275.65 200 76 275.65 0
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 500 -500 18.55 -19
3910100 Prestations informatiques 53'200.00 80'270 -27'070 61'680.00 -8'480

42 Taxes -47'869.10 -54'130 6'261 -44'478.61 -3'390
4240002 Participation aux prestations fournies -46'599.80 -50'000 3'400 -41'852.85 -4'747
4240060 Location matériel, apparareils 0.00 -100 100 0.00 0
4260000 Remboursements de tiers -1'215.75 0 -1'216 0.00 -1'216
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -53.55 -3'500 3'446 -1'679.40 1'626
4260100 Frais de sommations 0.00 -30 30 -15.00 15
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 -500 500 -435.00 435
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -496.36 496

43 Revenus divers -18'027.35 -9'000 -9'027 -8'886.30 -9'141
4309000 Autres revenus d'exploitation -18'027.35 -9'000 -9'027 -8'886.30 -9'141

44 Revenus financiers -293.80 -1'500 1'206 -539.70 246
4401003 Intérêts de retard -193.80 -1'000 806 -439.70 246
4472001 Locations salles-terrains-installations -100.00 -500 400 -100.00 0

46 Revenus de transfert -17'200.00 -15'000 -2'200 -16'200.00 -1'000
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'200.00 0 -2'200 -1'200.00 -1'000
4631100 Contribution formation duale/apprentis -15'000.00 -15'000 0 -15'000.00 0

49 Imputations internes -30'911.15 0 -30'911 -26'855.85 -4'055
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -8'955.75 0 -8'956 0.00 -8'956
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -132.60 0 -133 -351.60 219
4980003 Indemnités Service militaire/PC -284.35 0 -284 0.00 -284
4980004 Indemnités maternité -21'538.45 0 -21'538 -26'504.25 4'966

98

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

551 Accueil parascolaire 3'799'171.43 4'184'300 -385'129 3'682'454.59 116'717
Charges 9'830'916.21 9'930'900 -99'984 9'302'677.09 528'239
Revenus -6'031'744.78 -5'746'600 -285'145 -5'620'222.50 -411'522

30 Charges de personnel 5'195'266.95 5'006'700 188'567 4'865'726.25 329'541
3010000 Salaires du personnel 3'894'792.20 3'715'600 179'192 3'628'032.20 266'760
3010012 Salaire du personnel d'entretien 139'866.20 141'800 -1'934 136'080.25 3'786
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'730.40 2'500 230 1'595.00 1'135
3010030 Salaires du personnel en formation 165'669.70 167'200 -1'530 170'637.70 -4'968
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -30'821.85 -35'000 4'178 -34'239.50 3'418
3040000 Allocations enfants & formation 67'260.55 61'700 5'561 67'848.75 -588
3049003 Allocations résidence 29'374.35 33'700 -4'326 28'115.00 1'259
3050000 Contributions AVS-AI-APG 229'066.00 223'000 6'066 215'971.20 13'095
3050001 Contributions à la caisse de chômage 45'892.40 44'700 1'192 43'264.80 2'628
3050002 Cotisations pré et parascolaire 7'507.85 7'300 208 7'078.70 429
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 446'729.30 434'200 12'529 387'882.70 58'847
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 51'800.60 51'050 751 47'519.30 4'281
3054000 Contributions à la caisse ALFA 79'266.45 85'300 -6'034 82'600.45 -3'334
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 38'908.05 44'400 -5'492 37'933.30 975
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 16'668.00 -16'668
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 6'094.60 3'550 2'545 3'422.30 2'672
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 18'770.15 23'600 -4'830 22'816.10 -4'046
3090000 Formation métier 2'360.00 2'100 260 2'500.00 -140

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'373'822.91 1'396'150 -22'327 1'290'882.01 82'941

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'764.50 2'500 -736 3'547.50 -1'783
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 15'259.23 18'500 -3'241 15'020.85 238
3101040 Produits et matériel de nettoyage 5'036.75 2'000 3'037 2'521.95 2'515
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'569.56 1'000 570 63.05 1'507
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 500 -500 0.00 0
3103010 Abonnement journaux, magazines 361.00 350 11 132.00 229
3104010 Matériel didactique 4'195.60 4'500 -304 3'743.19 452
3105010 Denrées alimentaires, boissons 957'148.92 960'000 -2'851 893'869.65 63'279
3106000 Matériel médical et sanitaire 4'796.95 6'000 -1'203 5'865.58 -1'069
3109000 Autres charges matériel & marchandises 0.00 100 -100 0.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5'704.75 7'000 -1'295 4'264.10 1'441
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'296.03 3'000 -1'704 1'803.90 -508
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 154.50 200 -46 136.00 19
3120010 Electricité-Eau-Gaz 10'647.15 16'250 -5'603 7'523.30 3'124
3130000 Prestations de services de tiers 4'927.60 3'500 1'428 4'114.10 814
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 550.00 500 50 470.00 80
3130030 Frais de port - Affranchissements 7'742.41 500 7'242 7'674.50 68
3130040 Frais bancaires et postaux 4.08 50 -46 24.30 -20
3130043 Frais de réception 0.00 0 0 13.60 -14
3130090 Elimination des déchets 9'854.05 12'000 -2'146 10'009.39 -155
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 261.30 1'300 -1'039 1'017.80 -757
3134011 Assurances RC 1'000.70 1'000 1 1'003.60 -3
3134013 Assurances choses 675.10 700 -25 637.76 37
3137016 Emoluments & redevances boissons 325.00 1'300 -975 1'562.50 -1'238
3144001 Entretien bâtiments 1'255.25 6'500 -5'245 624.10 631
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 963.95 -964
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5'913.58 3'000 2'914 3'004.50 2'909
3160010 Location local, terrain, surface, place 324'882.35 325'000 -118 311'711.95 13'170
3170000 Déplacements véhicule privé 517.85 200 318 768.50 -251
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'795.55 1'800 996 1'739.25 1'056
3171012 Excursions/camps - Enfants 3'071.20 8'400 -5'329 1'826.60 1'245
3181001 Pertes sur débiteurs 2'111.95 8'000 -5'888 5'224.54 -3'113

33 Amortissements du patrimoine
administratif

3'001.00 3'000 1 3'001.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 3'001.00 3'000 1 3'001.00 0

36 Charges de transfert 3'179'820.45 3'450'000 -270'180 3'076'092.93 103'728
3634001 Subventions aux entreprises publiques 2'409'816.75 2'650'000 -240'183 2'279'140.65 130'676
3635001 Subventions aux entreprises privées 770'003.70 800'000 -29'996 796'952.28 -26'949

99

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

39 Imputations internes 79'004.90 75'050 3'955 66'974.90 12'030
3910010 Déchets - taxe de base 2'044.90 1'150 895 2'044.90 0
3910100 Prestations informatiques 76'960.00 73'900 3'060 64'930.00 12'030

42 Taxes -2'177'297.55 -1'900'600 -276'698 -1'977'065.89 -200'232
4240000 Prestations de services -80.00 -600 520 -40.00 -40
4240002 Participation aux prestations fournies -2'085'042.30 -1'870'000 -215'042 -1'926'979.78 -158'063
4240008 Déduction Covid 19 0.00 0 0 2'991.98 -2'992
4260000 Remboursements de tiers -91'455.25 -30'000 -61'455 -52'210.94 -39'244
4260100 Frais de sommations -720.00 0 -720 -825.00 105
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -2.15 2

46 Revenus de transfert -3'760'368.18 -3'846'000 85'632 -3'542'704.96 -217'663
4612001 Dédommagements communes -2'412'773.65 -2'650'000 237'226 -2'281'158.40 -131'615
4630000 Subventions de la Confédération 0.00 0 0 -64'696.25 64'696
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'280'294.53 -1'130'000 -150'295 -1'136'850.31 -143'444
4631100 Contribution formation duale/apprentis -67'300.00 -66'000 -1'300 -60'000.00 -7'300

49 Imputations internes -94'079.05 0 -94'079 -100'451.65 6'373
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -7'829.05 0 -7'829 -7'575.40 -254
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -27'295.55 0 -27'296 -12'418.30 -14'877
4980003 Indemnités Service militaire/PC -4'062.80 0 -4'063 -2'801.65 -1'261
4980004 Indemnités maternité -54'891.65 0 -54'892 -73'881.25 18'990
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -640.95 641
4980008 Indemnités paternité 0.00 0 0 -3'134.10 3'134

552 Accueil préscolaire 4'680'929.44 4'921'330 -240'401 4'788'812.36 -107'883
Charges 7'152'716.12 7'223'320 -70'604 6'848'542.04 304'174
Revenus -2'471'786.68 -2'301'990 -169'797 -2'059'729.68 -412'057

30 Charges de personnel 2'529'689.75 2'392'000 137'690 2'378'887.05 150'803
3010000 Salaires du personnel 1'952'143.35 1'781'900 170'243 1'806'817.35 145'326
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'000.00 2'000 0 0.00 2'000
3010030 Salaires du personnel en formation 94'388.75 135'300 -40'911 113'601.90 -19'213
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -2'610.60 0 -2'611 0.00 -2'611
3040000 Allocations enfants & formation 27'629.40 23'800 3'829 32'321.25 -4'692
3049003 Allocations résidence 13'102.70 15'400 -2'297 13'400.30 -298
3050000 Contributions AVS-AI-APG 108'811.25 106'250 2'561 102'090.45 6'721
3050001 Contributions à la caisse de chômage 21'800.65 21'300 501 20'452.70 1'348
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'566.25 3'500 66 3'345.00 221
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 216'044.05 202'700 13'344 192'468.80 23'575
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 24'505.80 23'850 656 22'748.40 1'757
3054000 Contributions à la caisse ALFA 37'652.00 40'650 -2'998 39'046.85 -1'395
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17'349.10 20'300 -2'951 17'791.70 -443
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'588.75 1'700 889 1'617.20 972
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 8'918.30 11'250 -2'332 10'785.15 -1'867
3090000 Formation métier 1'800.00 2'100 -300 2'400.00 -600

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

369'651.82 393'630 -23'978 348'729.50 20'922

3100000 Fourniture et matériel de bureau 773.70 500 274 904.55 -131
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 5'410.75 5'000 411 4'644.91 766
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'123.65 2'000 124 2'167.90 -44
3102020 Frais d'impression, photocopies 192.29 300 -108 0.00 192
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 400 -400 0.00 0
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 300 -300 0.00 0
3104010 Matériel didactique 3'131.20 2'500 631 1'601.71 1'529
3105010 Denrées alimentaires, boissons 198'204.13 224'000 -25'796 176'344.96 21'859
3106000 Matériel médical et sanitaire 16'777.20 12'000 4'777 9'424.45 7'353
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'709.00 6'000 -2'291 925.35 2'784
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 259.60 3'500 -3'240 3'347.00 -3'087
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 396.05 2'000 -1'604 275.20 121
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'847.50 250 1'598 78.25 1'769
3130000 Prestations de services de tiers 2'745.25 5'000 -2'255 5'762.80 -3'018
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 130.80 300 -169 130.80 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'105.95 1'300 -194 994.69 111
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 0 0 1.13 -1

100

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3130043 Frais de réception 0.00 500 -500 0.00 0
3130090 Elimination des déchets 1'971.35 2'000 -29 1'835.40 136
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 200 -200 621.30 -621
3134011 Assurances RC 537.45 500 37 539.00 -2
3134013 Assurances choses 417.85 380 38 398.80 19
3137016 Emoluments & redevances boissons 0.00 500 -500 362.50 -363
3144001 Entretien bâtiments 5'923.50 2'000 3'924 9'709.70 -3'786
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 -100 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 100 -100 264.25 -264
3160010 Location local, terrain, surface, place 120'802.00 119'000 1'802 119'862.00 940
3170000 Déplacements véhicule privé 758.80 0 759 386.40 372
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'099.95 400 1'700 851.05 1'249
3171012 Excursions/camps - Enfants 0.00 500 -500 267.40 -267
3181001 Pertes sur débiteurs 260.05 2'000 -1'740 6'954.20 -6'694
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 73.80 100 -26 73.80 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

111'833.00 111'880 -47 111'878.00 -45

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 81'686.00 81'730 -44 81'731.00 -45
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 30'147.00 30'150 -3 30'147.00 0

36 Charges de transfert 4'127'186.25 4'300'000 -172'814 3'991'392.19 135'794
3634001 Subventions aux entreprises publiques 782'656.45 800'000 -17'344 617'612.40 165'044
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'344'529.80 3'500'000 -155'470 3'373'779.79 -29'250

39 Imputations internes 14'355.30 25'810 -11'455 17'655.30 -3'300
3910010 Déchets - taxe de base 1'455.30 640 815 1'455.30 0
3910100 Prestations informatiques 12'900.00 25'170 -12'270 16'200.00 -3'300

42 Taxes -917'513.03 -860'100 -57'413 -726'156.47 -191'357
4240002 Participation aux prestations fournies -823'120.45 -800'000 -23'120 -668'577.75 -154'543
4260000 Remboursements de tiers -94'377.58 -60'000 -34'378 -57'223.02 -37'155
4260100 Frais de sommations -15.00 -100 85 -105.00 90
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -250.70 251

46 Revenus de transfert -1'411'043.60 -1'416'000 4'956 -1'201'275.86 -209'768
4612001 Dédommagements communes -812'239.30 -850'000 37'761 -651'346.15 -160'893
4631000 Subvention des cantons et concordats -550'804.30 -500'000 -50'804 -489'929.71 -60'875
4631100 Contribution formation duale/apprentis -48'000.00 -66'000 18'000 -60'000.00 12'000

48 Revenus extraordinaires -25'892.00 -25'890 -2 -25'892.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -25'892.00 -25'890 -2 -25'892.00 0

49 Imputations internes -117'338.05 0 -117'338 -106'405.35 -10'933
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -77'892.45 0 -77'892 -17'163.60 -60'729
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -45'122.55 45'123
4980003 Indemnités Service militaire/PC -9'103.60 0 -9'104 0.00 -9'104
4980004 Indemnités maternité -30'342.00 0 -30'342 -44'119.20 13'777

560 Cultes 91'826.96 89'540 2'287 78'421.93 13'405
Charges 91'826.96 89'540 2'287 78'421.93 13'405
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

36 Charges de transfert 91'826.96 89'540 2'287 78'421.93 13'405
3636021 Subventions - Paroisse protestante 48'637.76 46'300 2'338 35'332.58 13'305
3636022 Subventions - Eglise catholique 42'355.20 42'360 -5 42'355.20 0
3636080 Subventions organisations - Prêts 834.00 880 -46 734.15 100

101

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

6 Finances -126'416'228.90 -116'947'110 -9'469'119 -117'061'688.47 -9'354'540
Charges 16'886'905.73 15'369'840 1'517'066 14'587'732.59 2'299'173
Revenus -143'303'134.63 -132'316'950 -10'986'185 -131'649'421.06 -11'653'714

600 Finances -6'921'304.80 -7'650'080 728'775 -8'841'183.72 1'919'879
Charges 12'029'027.15 11'397'870 631'157 10'288'230.39 1'740'797
Revenus -18'950'331.95 -19'047'950 97'618 -19'129'414.11 179'082

30 Charges de personnel 1'295'442.10 1'324'350 -28'908 1'406'586.25 -111'144
3010000 Salaires du personnel 1'040'722.45 1'055'900 -15'178 1'124'475.75 -83'753
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 3'000.00 -3'000
3010030 Salaires du personnel en formation 0.00 3'100 -3'100 687.05 -687
3040000 Allocations enfants & formation 12'076.80 7'800 4'277 12'391.50 -315
3049003 Allocations résidence 5'819.35 7'200 -1'381 7'141.65 -1'322
3050000 Contributions AVS-AI-APG 56'492.10 58'600 -2'108 61'124.65 -4'633
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'045.90 11'800 -754 12'245.25 -1'199
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'852.00 2'000 -148 2'002.80 -151
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 120'274.05 123'200 -2'926 118'983.40 1'291
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 12'572.65 13'100 -527 13'714.85 -1'142
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'548.85 22'400 -2'851 23'319.40 -3'771
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'513.20 11'600 -2'087 10'525.15 -1'012
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 9'587.00 -9'587
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 894.50 1'000 -106 968.55 -74
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'630.25 6'200 -1'570 6'419.25 -1'789
3090000 Formation métier 0.00 450 -450 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

186'426.28 -334'070 520'496 112'038.47 74'388

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'036.20 5'600 -3'564 5'270.45 -3'234
3102010 Annonces-Publications 0.00 100 -100 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 4'831.85 5'000 -168 3'547.55 1'284
3105110 Frais de réception refacturés 0.00 100 -100 0.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'800.40 1'500 300 1'706.35 94
3130000 Prestations de services de tiers 7'874.55 450 7'425 450.00 7'425
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 153.20 300 -147 153.20 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 6'442.75 3'000 3'443 7'303.66 -861
3130040 Frais bancaires et postaux 4'586.93 10'000 -5'413 5'851.68 -1'265
3130043 Frais de réception 73.50 400 -327 358.80 -285
3132030 Conseillers externes - Experts 50'000.00 0 50'000 0.00 50'000
3132031 Honoraires de révision 40'179.65 40'000 180 38'093.50 2'086
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 130.45 200 -70 37.95 93
3134011 Assurances RC 272.25 300 -28 273.05 -1
3134013 Assurances choses 137.85 130 8 136.38 1
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 810.55 750 61 710.80 100
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 -100 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'198.70 1'500 -301 1'221.45 -23
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) 65'200.00 0 65'200 47'000.00 18'200
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 -4'000 4'000 -1'000.00 1'000
3199000 Autres charges d'exploitation 697.45 500 197 923.65 -226
3199014 Ecart statistique 0.00 -400'000 400'000 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0.00 0 0 3.00 -3

3300010 Amort. planifié terrains 0.00 0 0 1.00 -1
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0.00 0 0 2.00 -2

34 Charges financières 9'887'476.92 9'725'000 162'477 8'397'955.77 1'489'521
3400000 Intérêts passifs engagements courants 2'178.45 0 2'178 2'059.36 119
3401000 Intérêts passifs engagements fin. ct 2'379'386.94 1'387'000 992'387 272'348.34 2'107'039
3401001 Int. passifs - engagem. financiers à lt 2'858'710.57 3'178'000 -319'289 3'264'216.97 -405'506
3401003 Int. passifs s/swaps lt. 4'049'953.59 5'060'000 -1'010'046 4'648'242.20 -598'289
3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF 500'000.00 0 500'000 137'450.00 362'550
3420000 Commissions de gestion-frais de courtage 89'347.37 100'000 -10'653 64'159.14 25'188
3440200 Réévaluations de participations PF 7'900.00 0 7'900 7'800.00 100
3499000 Autres charges financières 0.00 0 0 1'679.76 -1'680

102

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

36 Charges de transfert 169'000.00 101'000 68'000 38'485.05 130'515
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3650000 Réévaluations, participations PA 169'000.00 100'000 69'000 38'485.05 130'515

39 Imputations internes 490'681.85 581'590 -90'908 333'161.85 157'520
3910010 Déchets - taxe de base 471.85 300 172 471.85 0
3910100 Prestations informatiques 490'210.00 581'290 -91'080 332'690.00 157'520

40 Revenus fiscaux -263'661.75 -200'000 -63'662 -179'526.82 -84'135
4032000 Taxe billets de spectacles -263'661.75 -200'000 -63'662 -179'526.82 -84'135

42 Taxes -37'526.16 -12'000 -25'526 -12'312.30 -25'214
4260000 Remboursements de tiers -19'303.35 -12'000 -7'303 -12'149.90 -7'153
4290000 Autres taxes 0.00 0 0 -15.00 15
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -18'222.81 0 -18'223 -147.40 -18'075

43 Revenus divers -126'778.73 -120'000 -6'779 -137'254.79 10'476
4309000 Autres revenus d'exploitation -126'778.73 -120'000 -6'779 -137'254.79 10'476

44 Revenus financiers -116'073.22 -111'200 -4'873 -181'599.13 65'526
4400000 Intérêts caisses, postes, banques -3'170.69 0 -3'171 0.00 -3'171
4407001 Intérêts sur prêts -7'993.00 -5'000 -2'993 -9'650.00 1'657
4409003 Intérêts cautionnements -30'312.25 -35'000 4'688 -32'601.35 2'289
4420000 Dividendes & produits participations PF -40'020.00 -40'000 -20 -40'260.00 240
4450000 Revenus de prêts PA -32'381.00 -25'000 -7'381 -23'697.80 -8'683
4451000 Dividendes & produits participations PA -2'100.00 -6'200 4'100 -5'700.00 3'600
4499000 Autres revenus financiers -96.28 0 -96 -69'689.98 69'594

46 Revenus de transfert -13'202'333.00 -13'203'830 1'497 -13'260'007.00 57'674
4621600 Compensation verticale des charges de

centre
-5'642'505.00 -5'642'500 -5 -5'634'000.00 -8'505

4621900 Compensation des charges
géo-topographiques

-726'053.00 -726'050 -3 -727'979.00 1'926

4622700 Péréquation des ressources -5'976'576.00 -5'976'580 4 -6'122'211.00 145'635
4622801 Compensation des charges scolaires -261'270.00 -261'270 0 -342'516.00 81'246
4622802 Compensation des charges préscolaires -312'306.00 -312'310 4 -226'935.00 -85'371
4622803 Compensation des charges parascolaires -283'623.00 -283'620 -3 -206'366.00 -77'257
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0.00 -1'500 1'500 0.00 0

48 Revenus extraordinaires -1'850'000.00 -1'850'000 0 -1'900'000.00 50'000
4894000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle -1'850'000.00 -1'850'000 0 -1'900'000.00 50'000

49 Imputations internes -3'353'959.09 -3'550'920 196'961 -3'458'714.07 104'755
4910004 Participation aux frais de personnel -238'600.00 -238'600 0 -245'600.00 7'000
4930012 Participation STEP -510'419.45 -617'530 107'111 -572'847.40 62'428
4940001 Intérêts capitaux eau -661'610.30 -685'500 23'890 -644'667.90 -16'942
4940010 Intérêts -102'207.80 -125'630 23'422 -111'822.75 9'615
4940012 Participation aux intérêts - Déchets -86'479.09 -113'460 26'981 -93'631.72 7'153
4940013 Intérêts PF -1'733'999.25 -1'770'200 36'201 -1'767'548.70 33'549
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -15'156.20 0 -15'156 0.00 -15'156
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -5'487.00 0 -5'487 -22'595.60 17'109

610 Contributions -121'681'301.06 -110'119'000 -11'562'301 -109'937'808.60 -11'743'492
Charges 2'618'069.87 3'109'000 -490'930 2'502'035.85 116'034
Revenus -124'299'370.93 -113'228'000 -11'071'371 -112'439'844.45 -11'859'526

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'617'729.75 3'108'000 -490'270 2'502'251.59 115'478

3130030 Frais de port - Affranchissements 305.35 2'000 -1'695 795.40 -490
3130040 Frais bancaires et postaux 21.24 0 21 561.33 -540
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 193'837.37 240'000 -46'163 193'664.77 173
3133100 Frais participation Bordereau unique 533'500.00 525'000 8'500 533'180.00 320
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) 63'439.00 -99'000 162'439 80'123.26 -16'684
3181101 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 1'787'638.92 2'347'000 -559'361 1'658'917.76 128'721
3181102 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 38'987.87 93'000 -54'012 35'009.07 3'979

103

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

34 Charges financières 340.12 1'000 -660 -215.74 556
3400100 Intérêts rémunératoires sur impôts 340.12 1'000 -660 -215.74 556

40 Revenus fiscaux -122'449'651.42 -111'287'000 -11'162'651 -110'673'611.17 -11'776'040
4000000 Impôts revenu-PP-année fiscale -66'702'158.85 -66'207'000 -495'159 -65'110'068.65 -1'592'090
4000100 Impôts revenus-PP-Années préc. -167'551.00 -285'000 117'449 -115'754.60 -51'796
4000200 Rappels impôts - PP -549'831.10 -427'000 -122'831 -407'699.60 -142'132
4000600 Imputation forfait. Impôt-PP 33'775.35 118'000 -84'225 56'828.20 -23'053
4001001 Impôts fortune-PP-année fiscale -6'415'188.65 -6'613'000 197'811 -6'728'988.90 313'800
4001101 Impôts fortune-PP-années précédentes -283'735.45 -307'000 23'265 -207'906.00 -75'829
4002000 Impôts à la source, personnes physiques -3'489'303.63 -2'454'000 -1'035'304 -1'915'444.59 -1'573'859
4003000 Impôts sur prestations en capital -1'819'962.20 -1'743'000 -76'962 -1'776'719.45 -43'243
4003001 Impôts sur prestation capital - PP - Années

préc.
876.95 15'000 -14'123 32'365.35 -31'488

4004000 Impôts sur gains en loterie -4'247.05 -37'000 32'753 -128.80 -4'118
4005000 Impôts sur les frontaliers -15'957'606.70 -14'966'000 -991'607 -14'621'941.00 -1'335'666
4005002 Imputation forfait. frontaliers 89'600.40 100'000 -10'400 -80'722.00 170'322
4010000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale -7'451'413.85 -4'546'000 -2'905'414 -5'235'491.74 -2'215'922
4010100 Impôts bénéfice - années précédentes -3'183'477.93 -68'000 -3'115'478 -411'015.55 -2'772'462
4011001 Impôts capital-PM-année fiscale -1'337'296.91 -1'259'000 -78'297 -1'245'806.62 -91'490
4011101 Impôts capital PM - années précédentes 343'300.81 -12'000 355'301 139'876.54 203'424
4019004 PM-Part au fonds - Population-Rectif -2'997.66 0 -2'998 9'477.09 -12'475
4019103 PM-Part au fonds - Emplois -9'216'360.57 -7'821'000 -1'395'361 -7'865'964.45 -1'350'396
4019104 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif -1'824'565.88 -389'000 -1'435'566 -593'101.68 -1'231'464
4021000 Impôts fonciers PP -1'838'328.75 -1'891'000 52'671 -1'886'456.82 48'128
4021001 Impôts fonciers PM -2'673'178.75 -2'495'000 -178'179 -2'708'947.90 35'769

42 Taxes -669'124.87 -918'000 248'875 -779'571.32 110'446
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -237'159.74 -249'000 11'840 -230'147.23 -7'013
4260100 Frais de sommations -669.82 -30'000 29'330 -27'020.23 26'350
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -431'295.31 -639'000 207'705 -522'403.86 91'109

44 Revenus financiers -1'180'594.64 -1'023'000 -157'595 -986'661.96 -193'933
4401004 Intérêts de retard - Impôts -1'180'594.64 -1'023'000 -157'595 -986'661.96 -193'933

620 Service des Ressources humaines 2'006'907.33 635'580 1'371'327 1'542'158.33 464'749
Charges 2'060'211.08 676'580 1'383'631 1'622'288.83 437'922
Revenus -53'303.75 -41'000 -12'304 -80'130.50 26'827

30 Charges de personnel 360'395.51 354'370 6'026 -92'432.64 452'828
3010000 Salaires du personnel 860'785.15 836'000 24'785 818'860.40 41'925
3010003 Vacances délai résiliation 0.00 -200'000 200'000 0.00 0
3010022 Echelons qualitatifs 0.00 160'000 -160'000 0.00 0
3010023 Primes 136'669.95 120'000 16'670 125'635.30 11'035
3010030 Salaires du personnel en formation 11'749.40 44'600 -32'851 15'156.10 -3'407
3010800 Variation provision heures supp.& vac. 209'785.00 0 209'785 -83'800.00 293'585
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -760.95 0 -761 -9'004.80 8'244
3010910 Remboursements assurances maladie -675'504.00 -610'000 -65'504 -581'549.95 -93'954
3010911 Remboursements assurances accidents -507'176.90 -590'000 82'823 -503'432.90 -3'744
3010912 Indemnité maternités -149'555.95 -180'000 30'444 -283'468.65 133'913
3010913 APG Service militaire -50'067.60 -18'000 -32'068 -19'031.60 -31'036
3010915 COVID - APG 0.00 0 0 -29'690.75 29'691
3010916 Indemnités paternité -23'392.50 -10'000 -13'393 -22'211.50 -1'181
3040000 Allocations enfants & formation 19'160.70 19'600 -439 19'542.60 -382
3049003 Allocations résidence 7'258.35 6'700 558 7'000.00 258
3050000 Contributions AVS-AI-APG 49'846.75 48'750 1'097 47'384.62 2'462
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'994.05 9'800 194 9'496.85 497
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'635.55 1'600 36 1'555.30 80
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 103'801.45 106'250 -2'449 96'110.45 7'691
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'161.28 10'950 211 10'393.80 767
3054000 Contributions à la caisse ALFA 17'267.25 18'650 -1'383 18'133.10 -866
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8'763.10 9'650 -887 9'136.75 -374
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 120'000 -120'000 0.00 0
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 789.25 800 -11 751.30 38
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'089.75 5'150 -1'060 5'008.90 -919
3090000 Formation métier 132'916.14 228'800 -95'884 134'164.04 -1'248
3090010 Formation continue Ville 79'441.55 110'070 -30'628 45'365.95 34'076

104

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3091010 Recrutement du personnel 50'886.25 57'000 -6'114 33'595.55 17'291
3099000 Autres charges de personnel 50'852.49 48'000 2'852 42'466.50 8'386

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

65'256.87 76'950 -11'693 53'608.62 11'648

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'597.10 3'000 -403 2'406.10 191
3102020 Frais d'impression, photocopies 17.65 0 18 0.00 18
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'157.00 1'500 -343 800.05 357
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 -200 0.00 0
3105010 Denrées alimentaires, boissons 0.00 2'000 -2'000 0.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'148.00 5'000 -3'852 1'696.90 -549
3130000 Prestations de services de tiers 4'106.00 0 4'106 300.00 3'806
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 153.20 600 -447 643.20 -490
3130030 Frais de port - Affranchissements 9'732.44 12'000 -2'268 11'294.05 -1'562
3130040 Frais bancaires et postaux 17.88 0 18 0.00 18
3130043 Frais de réception 26.00 500 -474 154.05 -128
3132030 Conseillers externes - Experts 45'266.00 50'000 -4'734 35'450.40 9'816
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 500 -500 0.00 0
3134011 Assurances RC 242.65 300 -57 243.20 -1
3134013 Assurances choses 56.45 80 -24 62.17 -6
3134014 Assurances techniques 0.00 70 -70 0.00 0
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 300 -300 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 736.50 400 337 558.50 178

33 Amortissements du patrimoine
administratif

9'278.00 0 9'278 4'178.25 5'100

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 9'278.00 0 9'278 0.00 9'278
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 4'178.25 -4'178

36 Charges de transfert 0.00 290 -290 0.00 0
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
0.00 290 -290 0.00 0

39 Imputations internes 1'625'280.70 244'970 1'380'311 1'656'934.60 -31'654
3900003 Vin offert par la Ville 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 414.55 240 175 379.25 35
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 60 -60 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 219'170.00 239'670 -20'500 217'170.00 2'000
3980001 Rbts assurance maladie de personnes 675'504.00 0 675'504 581'549.95 93'954
3980002 Rbts assurance accidents de personnes 507'176.10 0 507'176 503'432.90 3'743
3980003 Indemnités Service militaire/PC 50'067.60 0 50'068 19'031.60 31'036
3980004 Indemnités maternité 149'555.95 0 149'556 283'468.65 -133'913
3980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 29'690.75 -29'691
3980008 Indemnités paternité 23'392.50 0 23'393 22'211.50 1'181

42 Taxes -41'306.45 -37'000 -4'306 -39'240.15 -2'066
4260000 Remboursements de tiers -41'306.45 -37'000 -4'306 -39'240.15 -2'066

46 Revenus de transfert 1'800.00 -3'000 4'800 -20'531.00 22'331
4631100 Contribution formation duale/apprentis 1'800.00 -3'000 4'800 -14'650.00 16'450
4635000 Subventions des entreprises privées 0.00 0 0 -5'881.00 5'881

49 Imputations internes -13'797.30 -1'000 -12'797 -20'359.35 6'562
4910004 Participation aux frais de personnel -1'000.00 -1'000 0 -1'000.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -5'766.35 0 -5'766 -19'359.35 13'593
4980004 Indemnités maternité -7'030.95 0 -7'031 0.00 -7'031

621 Sécurité et santé au travail 179'469.63 186'390 -6'920 175'145.52 4'324
Charges 179'597.63 186'390 -6'792 175'177.52 4'420
Revenus -128.00 0 -128 -32.00 -96

30 Charges de personnel 166'936.40 167'300 -364 161'440.15 5'496
3010000 Salaires du personnel 134'445.35 133'600 845 128'756.60 5'689
3040000 Allocations enfants & formation -660.00 0 -660 660.00 -1'320
3049003 Allocations résidence 1'500.00 1'500 0 1'500.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 7'463.90 7'450 14 7'152.15 312

105

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'495.30 1'500 -5 1'432.75 63
3050002 Cotisations pré et parascolaire 244.55 250 -5 234.30 10
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 15'982.20 15'950 32 15'016.20 966
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'700.35 1'700 0 1'603.35 97
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'583.00 2'850 -267 2'735.40 -152
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'452.10 1'550 -98 1'480.50 -28
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 117.80 150 -32 113.45 4
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 611.85 800 -188 755.45 -144

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

12'573.03 19'090 -6'517 13'649.17 -1'076

3100000 Fourniture et matériel de bureau 185.12 500 -315 0.00 185
3101055 Marchandises et objets pour revente 0.00 0 0 357.55 -358
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 35.00 0 35 60.00 -25
3106000 Matériel médical et sanitaire 3'753.34 5'000 -1'247 1'593.75 2'160
3112003 Vêtements, équipements, linges 459.60 500 -40 480.60 -21
3120010 Electricité-Eau-Gaz 425.30 380 45 387.55 38
3130000 Prestations de services de tiers 2'873.90 7'000 -4'126 5'430.55 -2'557
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 410.00 400 10 250.00 160
3130030 Frais de port - Affranchissements 13.57 200 -186 0.00 14
3134011 Assurances RC 35.85 40 -4 35.95 0
3134014 Assurances techniques 52.85 70 -17 56.92 -4
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'000.00 4'500 -500 4'577.30 -577
3170000 Déplacements véhicule privé 276.50 400 -124 315.00 -39
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 52.00 100 -48 104.00 -52

39 Imputations internes 88.20 0 88 88.20 0
3910010 Déchets - taxe de base 88.20 0 88 88.20 0

42 Taxes -128.00 0 -128 -32.00 -96
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -128.00 0 -128 -32.00 -96

106

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

7 Travaux publics 22'814'741.58 24'586'070 -1'771'328 21'970'226.50 844'515
Charges 60'044'717.81 63'050'090 -3'005'372 58'460'387.97 1'584'330
Revenus -37'229'976.23 -38'464'020 1'234'044 -36'490'161.47 -739'815

700 Administration des infrastructures 145'223.47 146'110 -887 139'862.30 5'361
Charges 432'316.73 430'380 1'937 415'076.00 17'241
Revenus -287'093.26 -284'270 -2'823 -275'213.70 -11'880

30 Charges de personnel 414'819.65 413'100 1'720 399'895.90 14'924
3010001 Salaire du personnel administratif 330'511.35 328'300 2'211 316'306.10 14'205
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 2'590.00 -2'590
3040000 Allocations enfants & formation 7'293.00 7'200 93 7'293.00 0
3049003 Allocations résidence 1'800.00 1'000 800 1'000.00 800
3050000 Contributions AVS-AI-APG 18'246.70 18'100 147 17'565.30 681
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'570.70 3'700 -129 3'485.80 85
3050002 Cotisations pré et parascolaire 597.90 600 -2 575.35 23
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 40'794.60 40'700 95 38'222.95 2'572
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 336.40 400 -64 369.25 -33
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'314.00 7'000 -686 6'717.95 -404
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'570.25 3'800 -230 3'637.30 -67
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 289.50 300 -11 277.60 12
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'495.25 2'000 -505 1'855.30 -360

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

10'858.08 10'390 468 8'241.10 2'617

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'144.85 2'500 -1'355 1'508.40 -364
3102020 Frais d'impression, photocopies 2'920.15 2'100 820 343.05 2'577
3103010 Abonnement journaux, magazines 458.00 530 -72 435.00 23
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'915.98 2'700 1'216 3'155.60 760
3130043 Frais de réception 1'870.70 1'700 171 1'760.55 110
3134011 Assurances RC 52.95 60 -7 53.10 0
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 495.45 800 -305 495.40 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 0 490.00 -490

39 Imputations internes 6'639.00 6'890 -251 6'939.00 -300
3910010 Déchets - taxe de base 269.00 220 49 269.00 0
3910100 Prestations informatiques 6'370.00 6'670 -300 6'670.00 -300

41 Revenus régaliens et de concessions -170.00 -170 0 -170.00 0
4120000 Revenus de concessions, patentes -170.00 -170 0 -170.00 0

49 Imputations internes -286'923.26 -284'100 -2'823 -275'043.70 -11'880
4910000 Prestations de services -158'138.26 -154'400 -3'738 -151'018.70 -7'120
4930011 Participation service des ordures -128'785.00 -129'700 915 -124'025.00 -4'760

701 Service technique 938'662.16 936'060 2'602 844'051.06 94'611
Charges 1'367'088.50 1'360'710 6'379 1'298'892.50 68'196
Revenus -428'426.34 -424'650 -3'776 -454'841.44 26'415

30 Charges de personnel 1'227'704.50 1'217'900 9'805 1'159'121.55 68'583
3010000 Salaires du personnel 985'615.90 969'000 16'616 930'176.00 55'440
3010030 Salaires du personnel en formation 0.00 5'500 -5'500 0.00 0
3040000 Allocations enfants & formation 11'121.00 9'100 2'021 9'518.90 1'602
3049003 Allocations résidence 8'300.00 8'300 0 8'300.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 54'573.40 54'000 573 51'432.15 3'141
3050001 Contributions à la caisse de chômage 10'517.75 10'600 -82 10'115.50 402
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'789.55 1'800 -10 1'685.50 104
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 119'930.50 118'100 1'831 110'481.00 9'450
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 990.80 3'000 -2'009 1'063.50 -73
3054000 Contributions à la caisse ALFA 18'884.10 20'700 -1'816 19'670.85 -787
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10'644.45 11'200 -556 10'430.80 214
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 864.70 900 -35 814.50 50
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 4'472.35 5'700 -1'228 5'432.85 -961

107

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

24'443.00 26'360 -1'917 26'843.00 -2'400

3100000 Fourniture et matériel de bureau 304.75 550 -245 444.15 -139
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 101.80 500 -398 0.00 102
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'308.45 1'800 -492 819.00 489
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 889.70 1'080 -190 889.70 0
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 100 -100 0.00 0
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 171.00 -171
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 100 -100 354.29 -354
3118001 Acquisition,expl. données géographiques 1'790.55 2'500 -709 2'315.55 -525
3130000 Prestations de services de tiers 10'770.00 10'770 0 11'309.00 -539
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 4'915.85 4'640 276 5'633.85 -718
3130030 Frais de port - Affranchissements 646.85 550 97 1'003.00 -356
3130043 Frais de réception 395.05 300 95 774.05 -379
3134011 Assurances RC 237.80 240 -2 238.50 -1
3134013 Assurances choses 86.60 90 -3 85.68 1
3134014 Assurances techniques 149.15 160 -11 160.63 -11
3134016 Assurances véhicules 225.50 230 -5 250.00 -25
3137013 Taxes véhicules 589.00 550 39 515.00 74
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 200 -200 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'304.30 1'300 4 1'461.60 -157
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 -100 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 727.65 600 128 418.00 310

39 Imputations internes 114'941.00 116'450 -1'509 112'927.95 2'013
3900005 Carburants Ville 0.00 500 -500 582.85 -583
3910010 Déchets - taxe de base 441.00 280 161 485.10 -44
3910100 Prestations informatiques 114'500.00 115'670 -1'170 111'860.00 2'640

41 Revenus régaliens et de concessions -6'672.00 -6'600 -72 -6'672.00 0
4120000 Revenus de concessions, patentes -6'672.00 -6'600 -72 -6'672.00 0

42 Taxes -1'015.99 0 -1'016 -18'221.30 17'205
4240000 Prestations de services -736.00 0 -736 -18'061.30 17'325
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -279.99 0 -280 -160.00 -120

46 Revenus de transfert 0.00 -1'800 1'800 -4'557.99 4'558
4610000 Dédommagements de la Confédération 0.00 -1'800 1'800 -1'557.99 1'558
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0.00 0 0 -3'000.00 3'000

49 Imputations internes -420'738.35 -416'250 -4'488 -425'390.15 4'652
4930012 Participation STEP -420'738.35 -416'250 -4'488 -425'390.15 4'652

708 Service des espaces publics 0.00 0 0 0.00 0
Charges 14'661'665.36 14'824'700 -163'035 13'996'975.35 664'690
Revenus -14'661'665.36 -14'824'700 163'035 -13'996'975.35 -664'690

30 Charges de personnel 14'631'794.76 14'781'100 -149'305 13'978'583.50 653'211
3010000 Salaires du personnel 11'332'775.80 11'551'500 -218'724 10'888'086.30 444'690
3010020 Jubilaires / ancienneté 17'600.00 18'500 -900 10'740.00 6'860
3010030 Salaires du personnel en formation 67'608.15 63'800 3'808 56'975.50 10'633
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -42'638.15 0 -42'638 -9'715.15 -32'923
3030000 Personnel temporaire 8'326.00 51'600 -43'274 13'154.35 -4'828
3040000 Allocations enfants & formation 180'894.40 141'800 39'094 168'400.60 12'494
3042000 Indemnités de repas 9'648.00 11'000 -1'352 7'691.60 1'956
3049002 Indemn. Déplacements 15'580.00 5'200 10'380 5'456.00 10'124
3049003 Allocations résidence 87'536.40 93'700 -6'164 85'247.20 2'289
3050000 Contributions AVS-AI-APG 614'184.60 644'000 -29'815 592'514.84 21'670
3050001 Contributions à la caisse de chômage 123'006.95 129'000 -5'993 118'680.09 4'327
3050002 Cotisations pré et parascolaire 20'131.60 21'200 -1'068 19'421.44 710
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'247'550.70 1'252'600 -5'049 1'159'525.70 88'025
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 306'699.53 345'500 -38'800 316'391.80 -9'692
3054000 Contributions à la caisse ALFA 212'529.70 246'300 -33'770 226'610.14 -14'080
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 111'762.05 125'100 -13'338 115'232.15 -3'470
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 180'188.00 0 180'188 74'340.00 105'848
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 68'316.80 0 68'317 54'520.30 13'797
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10'431.03 10'200 231 9'987.95 443

108

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 50'335.30 68'100 -17'765 62'590.64 -12'255
3090000 Formation métier 5'033.20 0 5'033 1'200.00 3'833
3099000 Autres charges de personnel 4'294.70 2'000 2'295 1'532.05 2'763

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

29'870.60 43'600 -13'729 18'391.85 11'479

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 0 2'653.70 -2'654
3134011 Assurances RC 0.00 0 0 3'121.15 -3'121
3170000 Déplacements véhicule privé 11'517.80 33'100 -21'582 0.00 11'518
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'102.80 1'000 1'103 0.00 2'103
3170021 Dédommagement Service civil 16'250.00 9'500 6'750 12'617.00 3'633

46 Revenus de transfert -25'000.00 -25'000 0 -23'000.00 -2'000
4631100 Contribution formation duale/apprentis -25'000.00 -25'000 0 -23'000.00 -2'000

49 Imputations internes -14'636'665.36 -14'799'700 163'035 -13'973'975.35 -662'690
4910000 Prestations de services -14'226'432.26 -14'799'700 573'268 -13'672'766.70 -553'666
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -277'017.40 0 -277'017 -88'270.80 -188'747
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -104'609.90 0 -104'610 -185'074.50 80'465
4980003 Indemnités Service militaire/PC -9'596.85 0 -9'597 -10'778.55 1'182
4980004 Indemnités maternité -3'636.35 0 -3'636 -3'787.90 152
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -4'158.10 4'158
4980008 Indemnités paternité -15'372.60 0 -15'373 -9'138.80 -6'234

710 Voirie-frais d'entretien 9'891'064.40 10'281'100 -390'036 9'089'819.77 801'245
Charges 10'848'190.20 11'213'680 -365'490 10'122'103.85 726'086
Revenus -957'125.80 -932'580 -24'546 -1'032'284.08 75'158

30 Charges de personnel 0.00 0 0 70.00 -70
3090000 Formation métier 0.00 0 0 70.00 -70

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'762'923.90 1'970'850 -207'926 1'828'650.10 -65'726

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'931.88 1'900 32 1'946.75 -15
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 11'181.62 12'600 -1'418 12'115.77 -934
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 17'295.38 13'500 3'795 17'800.68 -505
3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 36'445.46 39'600 -3'155 31'026.70 5'419
3101022 Matériel exploitation PA - Canalisation 6'221.12 10'000 -3'779 5'966.77 254
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'926.85 3'400 -473 2'440.40 486
3101055 Marchandises et objets pour revente 14'967.54 30'000 -15'032 32'502.51 -17'535
3102010 Annonces-Publications 0.00 1'200 -1'200 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 4'758.05 5'000 -242 4'346.30 412
3103010 Abonnement journaux, magazines 916.00 850 66 870.00 46
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 161.55 200 -38 413.75 -252
3105010 Denrées alimentaires, boissons 3'971.30 3'700 271 3'416.65 555
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 0 326.70 -327
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'394.10 2'000 -606 129.25 1'265
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 19'019.48 15'000 4'019 14'076.16 4'943
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 3'755.25 5'000 -1'245 269.65 3'486
3112003 Vêtements, équipements, linges 103'809.21 74'000 29'809 53'420.25 50'389
3119030 Acquisitions mobilier urbain 16'853.45 17'000 -147 3'123.70 13'730
3119031 Drapeaux 7'901.40 8'000 -99 7'000.00 901
3119040 Autres matériel, machines, installations 20'332.70 40'000 -19'667 30'705.90 -10'373
3120010 Electricité-Eau-Gaz 149'654.30 134'750 14'904 141'848.95 7'805
3120011 Eau froide objets à forfait 34'329.00 33'800 529 34'350.00 -21
3120014 Eau froide canalisations 80'100.00 80'200 -100 80'079.00 21
3120021 Chauffage immeubles 136'583.05 142'380 -5'797 96'856.75 39'726
3130000 Prestations de services de tiers 2'536.25 5'400 -2'864 1'092.00 1'444
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 0 150.00 0
3130021 Téléphonie et télécommunications 84.00 140 -56 84.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'137.01 1'600 -463 1'006.35 131
3130043 Frais de réception 669.50 1'000 -331 662.10 7
3130080 Alarmes, surveillance 1'973.70 2'300 -326 2'245.05 -271
3130090 Elimination des déchets 187'251.85 256'900 -69'648 247'332.05 -60'080
3130091 Elimination des boues, huiles 37'128.55 25'000 12'129 29'464.90 7'664
3130210 Honoraires médecins et dentistes 202.30 1'900 -1'698 100.00 102
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 300 -300 93.30 -93

109

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3134011 Assurances RC 3'112.15 3'100 12 0.00 3'112
3134012 Assurances bâtiments 18'101.20 17'500 601 17'744.09 357
3134013 Assurances choses 4'555.75 4'300 256 4'103.82 452
3134014 Assurances techniques 4'514.10 6'000 -1'486 4'808.61 -295
3134016 Assurances véhicules 16'148.90 19'800 -3'651 22'593.90 -6'445
3141001 Entretien routes et chemins 589'662.08 730'400 -140'738 747'609.52 -157'947
3143002 Entretien canalisations 2'115.00 5'000 -2'885 1'821.00 294
3144001 Entretien bâtiments 124'558.57 112'000 12'559 92'570.74 31'988
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 21'775.66 22'000 -224 19'821.34 1'954
3159030 Entretien mobilier urbain 11'504.10 10'000 1'504 3'232.08 8'272
3159040 Entretien d'autre matériel 18'730.39 12'000 6'730 16'892.15 1'838
3159050 Entretien jeux et bancs 27'162.25 36'000 -8'838 8'114.62 19'048
3160021 Locations objets vacants 1'308.85 0 1'309 0.00 1'309
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'033.90 11'600 -10'566 1'203.45 -170
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 3'100 -3'100 27'761.20 -27'761
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'438.45 3'000 -1'562 1'369.05 69
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0 0.19 0
3190010 Réparations dégâts 9'995.70 4'000 5'996 100.00 9'896
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'565.00 2'280 -715 1'642.00 -77

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'042'774.55 2'196'560 -153'785 2'117'241.95 -74'467

3300110 Amort. planif-route/voie communication 919'029.05 882'410 36'619 995'592.60 -76'564
3300310 Amort. planif-autres génie civil 99'991.00 142'180 -42'189 109'548.00 -9'557
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 695'474.30 708'040 -12'566 712'431.60 -16'957
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 328'280.20 463'930 -135'650 299'669.75 28'610

36 Charges de transfert 123'644.75 107'500 16'145 180'413.00 -56'768
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 123'644.75 107'500 16'145 180'413.00 -56'768

39 Imputations internes 6'918'847.00 6'938'770 -19'923 5'995'728.80 923'118
3910001 Honoraires gérance PA 2'206.74 250 1'957 225.60 1'981
3910004 Participation frais personnel 6'858'148.96 6'884'400 -26'251 5'941'434.60 916'714
3910010 Déchets - taxe de base 3'509.95 3'350 160 3'342.35 168
3910011 Déchets - taxe au poids 6'191.35 7'000 -809 6'956.25 -765
3910100 Prestations informatiques 48'790.00 43'770 5'020 43'770.00 5'020

42 Taxes -392'852.50 -415'700 22'848 -526'880.76 134'028
4210000 Emoluments et autorisations officiels -120'939.00 -134'400 13'461 -156'787.50 35'849
4240000 Prestations de services -223'828.93 -246'300 22'471 -287'591.82 63'763
4240060 Location matériel, apparareils -16'466.24 -4'000 -12'466 -10'355.18 -6'111
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -28'086.17 -31'000 2'914 -39'509.48 11'423
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -3'517.81 0 -3'518 -15'994.31 12'477
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 0 -16'599.30 16'599
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -14.35 0 -14 -43.07 29
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -0.10 0

44 Revenus financiers -50'898.16 -19'480 -31'418 -19'361.40 -31'537
4401003 Intérêts de retard -18.65 0 -19 0.00 -19
4470010 Produits des loyers -43'570.66 -5'800 -37'771 -5'681.40 -37'889
4470021 Locations objets vacants -1'308.85 0 -1'309 0.00 -1'309
4471000 Paiements pr appartements de service -6'000.00 -13'680 7'680 -13'680.00 7'680

46 Revenus de transfert -109'498.14 -99'000 -10'498 -95'871.92 -13'626
4610000 Dédommagements de la Confédération -71'781.83 -64'000 -7'782 -60'665.33 -11'117
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -37'716.31 -35'000 -2'716 -35'206.59 -2'510

48 Revenus extraordinaires -69'512.00 -69'510 -2 -69'512.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -69'512.00 -69'510 -2 -69'512.00 0

49 Imputations internes -334'365.00 -328'890 -5'475 -320'658.00 -13'707
4910000 Prestations de services -56'035.00 -44'400 -11'635 -57'828.00 1'793
4910007 Particip. frais entretien canalisations -88'430.00 -95'200 6'770 -83'150.00 -5'280
4920001 Location de locaux, de la place -20'750.00 -20'750 0 -20'750.00 0
4930006 Participation aux frais du bâtiment -69'630.00 -68'180 -1'450 -57'340.00 -12'290
4950000 Participation aux amortissements -99'520.00 -100'360 840 -101'590.00 2'070

110

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

711 Enlèvement de la neige 590'551.46 1'392'160 -801'609 552'517.09 38'034
Charges 1'037'981.11 1'940'160 -902'179 1'041'549.77 -3'569
Revenus -447'429.65 -548'000 100'570 -489'032.68 41'603

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

928'751.11 1'822'540 -893'789 871'354.02 57'397

3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 376'699.13 431'000 -54'301 322'324.73 54'374
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 630 -630 0.00 0
3102010 Annonces-Publications 1'093.35 2'100 -1'007 1'281.65 -188
3105010 Denrées alimentaires, boissons 13'056.85 20'000 -6'943 7'019.55 6'037
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 28'372.70 41'000 -12'627 38'320.23 -9'948
3120010 Electricité-Eau-Gaz 907.90 1'000 -92 626.00 282
3130000 Prestations de services de tiers 381'612.85 1'114'790 -733'177 240'331.39 141'281
3134014 Assurances techniques 15.20 0 15 18.02 -3
3134016 Assurances véhicules 3'331.30 4'400 -1'069 4'535.10 -1'204
3144001 Entretien bâtiments 2'885.50 9'400 -6'515 28'809.45 -25'924
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'541.72 2'700 -158 0.00 2'542
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 103'330.51 127'320 -23'989 156'917.65 -53'587
3160010 Location local, terrain, surface, place 0.00 5'400 -5'400 2'700.00 -2'700
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 5'601.10 31'200 -25'599 54'282.25 -48'681
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0 0.20 0
3190010 Réparations dégâts 2'360.90 24'800 -22'439 7'626.85 -5'266
3199000 Autres charges d'exploitation 6'942.10 5'800 1'142 6'560.95 381

33 Amortissements du patrimoine
administratif

99'770.00 99'630 140 152'205.75 -52'436

3300310 Amort. planif-autres génie civil 10'624.00 10'630 -6 10'624.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 89'146.00 89'000 146 141'581.75 -52'436

39 Imputations internes 9'460.00 17'990 -8'530 17'990.00 -8'530
3910100 Prestations informatiques 9'460.00 17'990 -8'530 17'990.00 -8'530

42 Taxes -158'470.81 -213'300 54'829 -152'974.65 -5'496
4240000 Prestations de services -78'775.32 -118'100 39'325 -65'115.35 -13'660
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -77'212.49 -95'200 17'988 -85'034.70 7'822
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -2'483.00 0 -2'483 0.00 -2'483
4260016 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 0 -2'824.60 2'825

46 Revenus de transfert -281'252.14 -282'600 1'348 -322'148.48 40'896
4610000 Dédommagements de la Confédération -89'025.54 -106'600 17'574 -145'486.43 56'461
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -192'226.60 -176'000 -16'227 -176'662.05 -15'565

49 Imputations internes -7'706.70 -52'100 44'393 -13'909.55 6'203
4910000 Prestations de services -7'706.70 -52'100 44'393 -13'909.55 6'203

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages 1'997'605.56 2'323'340 -325'734 2'063'990.40 -66'385
Charges 3'345'752.49 3'497'140 -151'388 3'248'985.34 96'767
Revenus -1'348'146.93 -1'173'800 -174'347 -1'184'994.94 -163'152

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

384'006.36 425'200 -41'194 402'039.09 -18'033

3120010 Electricité-Eau-Gaz 17'484.25 25'000 -7'516 13'801.85 3'682
3130000 Prestations de services de tiers 12'930.60 20'000 -7'069 22'778.60 -9'848
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 200 -200 0.00 0
3134014 Assurances techniques 5'163.30 5'000 163 6'121.29 -958
3137013 Taxes véhicules 0.00 0 0 15.00 -15
3141001 Entretien routes et chemins 336'284.86 355'000 -18'715 350'977.75 -14'693
3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 12'143.35 18'000 -5'857 8'344.60 3'799
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 2'000 -2'000 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'720'466.13 2'841'940 -121'474 2'616'737.25 103'729

3300010 Amort. planifié terrains 0.00 4'910 -4'910 0.00 0
3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'255'112.73 1'774'430 480'683 1'739'076.10 516'037
3300310 Amort. planif-autres génie civil 429'302.00 1'032'790 -603'488 852'450.55 -423'149
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 23'789.00 23'800 -11 23'789.00 0

111

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 12'262.40 6'010 6'252 0.00 12'262
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 1'421.60 -1'422

39 Imputations internes 241'280.00 230'000 11'280 230'209.00 11'071
3910014 Participation taxe d'équipement 241'280.00 230'000 11'280 230'209.00 11'071

42 Taxes -986'654.40 -932'000 -54'654 -938'538.94 -48'115
4260000 Remboursements de tiers -44'018.80 -12'000 -32'019 -17'661.10 -26'358
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -15.00 0 -15 0.00 -15
4290002 Taxe d'équipement -942'620.60 -920'000 -22'621 -920'836.10 -21'785
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -41.74 42

46 Revenus de transfert -361'492.53 -241'800 -119'693 -246'456.00 -115'037
4601002 Quote-part à la taxe LTVRB -239'789.00 -232'000 -7'789 -236'598.00 -3'191
4610000 Dédommagements de la Confédération -9'858.00 -9'800 -58 -9'858.00 0
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -111'845.53 0 -111'846 0.00 -111'846

715 Ateliers 3'124'630.12 3'388'860 -264'230 3'032'222.73 92'407
Charges 3'612'218.78 3'860'570 -248'351 3'532'204.03 80'015
Revenus -487'588.66 -471'710 -15'879 -499'981.30 12'393

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'467'465.33 1'528'930 -61'465 1'386'851.13 80'614

3100000 Fourniture et matériel de bureau 375.82 1'000 -624 234.80 141
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 201'662.59 278'200 -76'537 219'732.52 -18'070
3101040 Produits et matériel de nettoyage 3'030.60 6'500 -3'469 5'675.80 -2'645
3101050 Achat carburant, huile, mazout 505'221.95 530'250 -25'028 491'931.95 13'290
3101051 Achat électricité (voiture) 299.00 0 299 0.00 299
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 -200 0.00 0
3103010 Abonnement journaux, magazines 239.00 220 19 239.00 0
3112003 Vêtements, équipements, linges 4'822.06 22'000 -17'178 11'389.13 -6'567
3119040 Autres matériel, machines, installations 33'382.13 59'300 -25'918 34'954.18 -1'572
3130000 Prestations de services de tiers 3'263.40 21'000 -17'737 1'741.45 1'522
3130030 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 0 1.80 -2
3130091 Elimination des boues, huiles 314.35 800 -486 2'602.50 -2'288
3134011 Assurances RC 0.00 700 -700 0.00 0
3134013 Assurances choses 612.00 550 62 525.09 87
3134016 Assurances véhicules 7'106.40 7'300 -194 7'830.00 -724
3137013 Taxes véhicules 176'950.35 191'000 -14'050 151'767.40 25'183
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 529'890.68 405'910 123'981 457'471.17 72'420
3158010 Maintenance logiciels 0.00 3'500 -3'500 452.34 -452
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 295.00 500 -205 302.00 -7

33 Amortissements du patrimoine
administratif

68'195.00 68'180 15 68'176.00 19

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'634.00 1'630 4 1'634.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 66'561.00 66'550 11 66'542.00 19

39 Imputations internes 2'076'558.45 2'263'460 -186'902 2'077'176.90 -618
3910004 Participation frais personnel 2'027'121.00 2'216'700 -189'579 2'030'821.60 -3'701
3910010 Déchets - taxe de base 1'102.50 1'030 73 1'102.50 0
3910011 Déchets - taxe au poids 2'454.95 2'000 455 1'522.80 932
3910100 Prestations informatiques 45'880.00 43'730 2'150 43'730.00 2'150

42 Taxes -22'537.96 -13'900 -8'638 -23'038.70 501
4240000 Prestations de services -11'618.61 -12'900 1'281 -15'099.05 3'480
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -1'167.55 -1'000 -168 -1'280.84 113
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -9'737.20 0 -9'737 -6'658.81 -3'078
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -14.60 0 -15 0.00 -15

49 Imputations internes -465'050.70 -457'810 -7'241 -476'942.60 11'892
4900005 Carburants Ville -46'789.25 -100'510 53'721 -76'638.15 29'849
4910006 Participation entretien véhicules -418'261.45 -357'300 -60'961 -400'304.45 -17'957

720 Station d'épuration 0.00 0 0 0.00 0
Charges 6'031'806.24 6'739'880 -708'074 5'871'405.69 160'401

112

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

Revenus -6'031'806.24 -6'739'880 708'074 -5'871'405.69 -160'401

30 Charges de personnel 656'121.05 781'360 -125'239 687'690.70 -31'570
3010000 Salaires du personnel 519'713.35 614'300 -94'587 564'974.90 -45'262
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'480.00 1'500 -20 1'000.00 480
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -6'240.00 0 -6'240 -26'533.80 20'294
3040000 Allocations enfants & formation 3'135.00 3'960 -825 3'960.00 -825
3049003 Allocations résidence 2'000.00 4'000 -2'000 3'000.00 -1'000
3050000 Contributions AVS-AI-APG 28'727.40 34'050 -5'323 31'020.20 -2'293
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'755.40 6'850 -1'095 6'176.35 -421
3050002 Cotisations pré et parascolaire 941.70 1'150 -208 1'016.95 -75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 61'616.75 72'600 -10'983 65'988.75 -4'372
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 12'420.45 18'900 -6'480 15'077.20 -2'657
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'940.55 13'050 -3'109 11'863.95 -1'923
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'322.30 6'850 -1'528 6'177.95 -856
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 8'408.40 0 8'408 0.00 8'408
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 455.20 550 -95 491.60 -36
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 2'354.55 3'600 -1'245 3'276.65 -922
3090000 Formation métier 90.00 0 90 0.00 90
3099000 Autres charges de personnel 0.00 0 0 200.00 -200

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'606'166.61 1'718'840 -112'673 1'411'070.32 195'096

3100000 Fourniture et matériel de bureau 97.45 200 -103 81.35 16
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 167'234.79 258'200 -90'965 200'382.21 -33'147
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'590.75 2'000 591 854.95 1'736
3101050 Achat carburant, huile, mazout 435.00 3'130 -2'695 1'238.25 -803
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 25'336.62 30'000 -4'663 40'820.42 -15'484
3112003 Vêtements, équipements, linges 834.80 500 335 1'041.30 -207
3120010 Electricité-Eau-Gaz 216'458.95 190'000 26'459 96'190.50 120'268
3120021 Chauffage immeubles 3'220.70 130 3'091 0.00 3'221
3130000 Prestations de services de tiers 51'571.97 39'000 12'572 52'325.91 -754
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 235.00 250 -15 180.00 55
3130030 Frais de port - Affranchissements 79.00 100 -21 15.20 64
3130040 Frais bancaires et postaux 30.00 0 30 0.00 30
3130043 Frais de réception 254.50 500 -246 407.45 -153
3130080 Alarmes, surveillance 3'109.40 2'800 309 3'346.00 -237
3130090 Elimination des déchets 33'174.55 34'000 -825 37'346.00 -4'171
3130091 Elimination des boues, huiles 337'388.85 398'000 -60'611 277'052.05 60'337
3131001 Planifications et projections de tiers 36'491.60 30'000 6'492 8'064.56 28'427
3134011 Assurances RC 179.20 180 -1 179.70 -1
3134012 Assurances bâtiments 18'044.10 17'000 1'044 17'736.16 308
3134013 Assurances choses 94.20 100 -6 91.41 3
3134014 Assurances techniques 12'541.50 10'300 2'242 9'823.18 2'718
3134016 Assurances véhicules 1'732.20 1'200 532 195.10 1'537
3137011 TVA prest.soumises 184'026.89 168'200 15'827 116'369.18 67'658
3137013 Taxes véhicules 655.00 600 55 919.40 -264
3142001 Entretien ouvrages aménagement des eaux 29'974.60 29'500 475 29'140.55 834
3144001 Entretien bâtiments 16'472.85 32'000 -15'527 25'449.35 -8'977
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 1'884.90 1'500 385 0.00 1'885
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 17'887.25 18'000 -113 12'870.65 5'017
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 128'054.19 130'000 -1'946 161'433.38 -33'379
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 -200 408.80 -409
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 44.80 250 -205 0.00 45
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0 1.31 -1
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'260.00 1'000 260 900.00 360
3199000 Autres charges d'exploitation 500.00 0 500 0.00 500
3199013 Taxe traitement des micropolluants 314'271.00 320'000 -5'729 316'206.00 -1'935

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'010'521.85 1'276'270 -265'748 944'878.05 65'644

3300310 Amort. planif-autres génie civil 730'013.00 1'001'420 -271'407 683'742.25 46'271
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 158'822.00 159'020 -198 159'108.80 -287
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 121'686.85 115'830 5'857 102'027.00 19'660

39 Imputations internes 2'758'996.73 2'963'410 -204'413 2'827'766.62 -68'770
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 264.60 200 65 308.70 -44

113

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3910100 Prestations informatiques 37'480.00 72'570 -35'090 43'640.00 -6'160
3930000 Frais administratif et d'exploitation 420'738.35 416'250 4'488 425'390.15 -4'652
3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux 1'790'094.33 1'855'860 -65'766 1'785'580.37 4'514
3940010 Intérêts 510'419.45 617'530 -107'111 572'847.40 -62'428

42 Taxes -25'239.82 -30'000 4'760 126'992.12 -152'232
4240000 Prestations de services -25'450.07 -20'000 -5'450 -31'902.25 6'452
4250003 Electricité fournie 210.25 -10'000 10'210 164'885.67 -164'675
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 0 -5'991.30 5'991

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-354'677.63 -583'280 228'602 -155'452.92 -199'225

4510001 Prélèvement provision pr taxe épuration -354'677.63 -583'280 228'602 -155'452.92 -199'225

46 Revenus de transfert -97'094.23 -95'000 -2'094 -97'094.23 0
4610000 Dédommagements de la Confédération -97'094.23 -95'000 -2'094 -97'094.23 0

49 Imputations internes -5'554'794.56 -6'031'600 476'805 -5'745'850.66 191'056
4910014 Participation taxe d'équipement -241'280.00 -230'000 -11'280 -230'209.00 -11'071
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -7'488.75 7'489
4980005 Taxe d'épuration -5'313'514.56 -5'801'600 488'085 -5'508'152.91 194'638

721 Réseau d'évacuation des eaux 0.00 0 0 0.00 0
Charges 1'812'513.83 1'877'860 -65'346 1'807'999.87 4'514
Revenus -1'812'513.83 -1'877'860 65'346 -1'807'999.87 -4'514

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

366'080.13 455'050 -88'970 452'442.37 -86'362

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 0 0 3'000.00 -3'000
3134014 Assurances techniques 1'842.00 1'800 42 2'183.76 -342
3137019 Redevance utilisation domaine public 93'390.00 93'250 140 93'250.00 140
3143002 Entretien canalisations 270'848.13 360'000 -89'152 354'008.61 -83'160

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'126'190.00 1'157'610 -31'420 1'083'706.40 42'484

3300110 Amort. planif-route/voie communication 0.00 402'850 -402'850 404'339.40 -404'339
3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'111'163.00 732'390 378'773 673'483.00 437'680
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 15'027.00 22'370 -7'343 5'884.00 9'143

39 Imputations internes 320'243.70 265'200 55'044 271'851.10 48'393
3910004 Participation frais personnel 231'813.70 170'000 61'814 188'701.10 43'113
3910007 Particip. frais entretien canalisations 88'430.00 95'200 -6'770 83'150.00 5'280

46 Revenus de transfert -22'419.50 -22'000 -420 -22'419.50 0
4610000 Dédommagements de la Confédération -22'419.50 -22'000 -420 -22'419.50 0

49 Imputations internes -1'790'094.33 -1'855'860 65'766 -1'785'580.37 -4'514
4930012 Participation STEP -1'790'094.33 -1'855'860 65'766 -1'785'580.37 -4'514

725 Déchets des personnes physiques 862'661.09 868'740 -6'079 824'083.87 38'577
Charges 5'528'007.96 5'622'430 -94'422 5'525'497.98 2'510
Revenus -4'665'346.87 -4'753'690 88'343 -4'701'414.11 36'067

30 Charges de personnel 104'750.30 106'100 -1'350 101'934.25 2'816
3010000 Salaires du personnel 84'817.95 85'400 -582 82'435.60 2'382
3049003 Allocations résidence 1'000.00 1'000 0 1'000.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 4'712.40 4'800 -88 4'581.45 131
3050001 Contributions à la caisse de chômage 943.85 1'000 -56 917.75 26
3050002 Cotisations pré et parascolaire 154.30 200 -46 150.05 4
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 10'025.40 10'100 -75 9'495.00 530
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 88.90 100 -11 98.05 -9
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'630.70 1'900 -269 1'752.00 -121
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 916.00 1'000 -84 947.75 -32
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 74.55 100 -25 72.50 2
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 386.25 500 -114 484.10 -98

114

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

904'483.35 1'178'030 -273'547 989'541.15 -85'058

3100000 Fourniture et matériel de bureau 7.20 500 -493 0.00 7
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'933.20 2'000 -67 1'963.15 -30
3102010 Annonces-Publications 0.00 1'200 -1'200 710.80 -711
3102020 Frais d'impression, photocopies -127.00 7'000 -7'127 5'500.00 -5'627
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 7'499.00 0 7'499 0.00 7'499
3119040 Autres matériel, machines, installations 2'508.15 3'000 -492 181.25 2'327
3130000 Prestations de services de tiers 9'549.65 49'500 -39'950 7'614.40 1'935
3130030 Frais de port - Affranchissements 24'740.77 27'000 -2'259 44'063.22 -19'322
3130040 Frais bancaires et postaux 15'628.14 22'000 -6'372 20'177.42 -4'549
3130080 Alarmes, surveillance 0.00 10'000 -10'000 0.00 0
3130090 Elimination des déchets 388'095.06 429'070 -40'975 378'170.81 9'924
3130091 Elimination des boues, huiles 4'586.71 4'250 337 5'229.30 -643
3130092 Compostage 208'258.30 263'240 -54'982 202'023.05 6'235
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 45'081.57 70'800 -25'718 74'096.55 -29'015
3134011 Assurances RC 22.45 70 -48 22.50 0
3134014 Assurances techniques 129.00 500 -371 152.94 -24
3134016 Assurances véhicules 14'301.50 15'900 -1'599 15'868.00 -1'567
3137013 Taxes véhicules 0.00 0 0 23'033.60 -23'034
3159040 Entretien d'autre matériel 76'056.15 101'500 -25'444 86'191.30 -10'135
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 15'000 -15'000 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 500 -500 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 105'733.75 150'000 -44'266 122'753.86 -17'020
3190010 Réparations dégâts 479.75 5'000 -4'520 1'789.00 -1'309

33 Amortissements du patrimoine
administratif

560'465.40 608'060 -47'595 586'353.80 -25'888

3300310 Amort. planif-autres génie civil 396'772.00 427'480 -30'708 389'436.00 7'336
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 163'693.40 180'580 -16'887 196'917.80 -33'224

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

291'371.40 0 291'371 159'932.79 131'439

3510012 Attribution à réserve déchets ménages 291'371.40 0 291'371 159'932.79 131'439

39 Imputations internes 3'666'937.51 3'730'240 -63'302 3'687'735.99 -20'798
3910000 Prestations de services 7'706.70 52'100 -44'393 13'909.55 -6'203
3910004 Participation frais personnel 2'327'321.80 2'286'600 40'722 2'265'540.50 61'781
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 483'047.82 590'880 -107'832 590'346.82 -107'299
3910006 Entretien véhicules et équipements 418'150.00 345'300 72'850 397'290.00 20'860
3910100 Prestations informatiques 13'850.00 13'850 0 13'850.00 0
3930000 Frais administratif et d'exploitation 182'985.00 183'900 -915 178'225.00 4'760
3930006 Participation aux frais du bâtiments 69'630.00 68'180 1'450 57'340.00 12'290
3940010 Intérêts 64'726.19 89'070 -24'344 69'644.12 -4'918
3950000 Participations aux amortissements 99'520.00 100'360 -840 101'590.00 -2'070

42 Taxes -3'782'976.02 -3'654'370 -128'606 -3'805'338.66 22'363
4240000 Prestations de services -680.40 -1'500 820 -1'742.01 1'062
4240031 Taxe déchets base - personnes physiques -2'760'028.71 -2'738'000 -22'029 -2'727'732.90 -32'296
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -40'008.45 -72'600 32'592 -82'449.20 42'441
4260024 Ristourne déchets valorisables -118'606.35 -199'170 80'564 -229'174.86 110'569
4260025 Ristourne taxe sac -841'985.15 -633'100 -208'885 -728'335.38 -113'650
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -2'857.65 -10'000 7'142 -15'513.12 12'655
4270000 Amendes / contraventions -10'100.00 0 -10'100 -12'925.00 2'825
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -8'709.31 0 -8'709 -7'466.19 -1'243

44 Revenus financiers -5'321.65 -6'000 678 -5'596.25 275
4401003 Intérêts de retard -5'321.65 -6'000 678 -5'596.25 275

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0.00 -93'770 93'770 0.00 0

4510012 Prélèvement réserve déchets - ménages 0.00 -93'770 93'770 0.00 0

49 Imputations internes -877'049.20 -999'550 122'501 -890'479.20 13'430
4990002 Recettes imputables aux entreprises -877'049.20 -999'550 122'501 -890'479.20 13'430

726 Déchets des entreprises 0.00 0 0 0.00 0

115

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

Charges 1'638'545.33 1'554'990 83'555 1'588'127.77 50'418
Revenus -1'638'545.33 -1'554'990 -83'555 -1'588'127.77 -50'418

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

256'772.12 296'470 -39'698 299'100.13 -42'328

3102020 Frais d'impression, photocopies 854.10 900 -46 148.75 705
3130000 Prestations de services de tiers 3'032.00 5'000 -1'968 3'405.35 -373
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'527.69 6'000 -1'472 5'631.89 -1'104
3130040 Frais bancaires et postaux 750.00 1'000 -250 1'008.10 -258
3130090 Elimination des déchets 243'597.11 273'570 -29'973 275'873.80 -32'277
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'798.45 3'000 -1'202 1'220.60 578
3181001 Pertes sur débiteurs 2'212.77 7'000 -4'787 11'811.64 -9'599

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

360'574.01 0 360'574 236'258.44 124'316

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. 360'574.01 0 360'574 236'258.44 124'316

38 Charges extraordinaires 0.00 61'820 -61'820 0.00 0
3899000 Amortissement du découvert au bilan 0.00 61'820 -61'820 0.00 0

39 Imputations internes 1'021'199.20 1'196'700 -175'501 1'052'769.20 -31'570
3900004 Prise en charges biens, services, march. 110'259.20 171'150 -60'891 115'919.20 -5'660
3910004 Participation frais personnel 667'590.00 697'670 -30'080 670'780.00 -3'190
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 103'890.00 161'830 -57'940 126'970.00 -23'080
3910100 Prestations informatiques 40'260.00 35'320 4'940 35'320.00 4'940
3950000 Participations aux amortissements 99'200.00 130'730 -31'530 103'780.00 -4'580

42 Taxes -1'551'240.68 -1'463'290 -87'951 -1'499'146.97 -52'094
4240032 Taxe déchets de base - entreprises -737'978.73 -647'500 -90'479 -690'476.03 -47'503
4240050 Taxe déchet au poids - Entreprises -589'496.07 -584'600 -4'896 -590'806.20 1'310
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'909.15 0 -1'909 -1'095.50 -814
4260024 Ristourne déchets valorisables -33'651.67 -57'790 24'138 -58'458.96 24'807
4260025 Ristourne taxe sac -187'110.00 -173'400 -13'710 -156'640.00 -30'470
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -630.00 0 -630 0.00 -630
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -422.80 0 -423 -1'078.92 656
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -42.26 0 -42 -591.36 549

44 Revenus financiers -87.75 -100 12 -156.50 69
4401003 Intérêts de retard -87.75 -100 12 -156.50 69

49 Imputations internes -87'216.90 -91'600 4'383 -88'824.30 1'607
4910010 Déchets - taxe de base -45'145.35 -37'540 -7'605 -43'730.40 -1'415
4910011 Déchets - taxe au poids -42'071.55 -54'060 11'988 -45'093.90 3'022

727 Déchetterie intercommunale 0.00 0 0 0.00 0
Charges 872'846.55 1'126'880 -254'033 1'095'415.20 -222'569
Revenus -872'846.55 -1'126'880 254'033 -1'095'415.20 222'569

30 Charges de personnel 1'372.10 800 572 3'517.15 -2'145
3049001 Indemnité téléphonie 475.50 800 -325 600.00 -125
3090000 Formation métier 896.60 0 897 2'917.15 -2'021

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

324'385.00 401'250 -76'865 344'568.00 -20'183

3100000 Fourniture et matériel de bureau 55.40 500 -445 55.25 0
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 37.90 5'000 -4'962 2'084.25 -2'046
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 6'250 -6'250 0.00 0
3102010 Annonces-Publications 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5'500.00 5'000 500 99.00 5'401
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 5'000 -5'000 1'830.33 -1'830
3119040 Autres matériel, machines, installations 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3120010 Electricité-Eau-Gaz 3'186.15 8'880 -5'694 4'337.30 -1'151
3130000 Prestations de services de tiers 0.00 5'000 -5'000 20.00 -20
3130030 Frais de port - Affranchissements 309.65 600 -290 545.70 -236
3130043 Frais de réception 0.00 300 -300 214.65 -215
3130090 Elimination des déchets 263'886.66 230'320 33'567 235'470.18 28'416
3130091 Elimination des boues, huiles 1'155.09 1'070 85 2'903.50 -1'748

116

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3130092 Compostage 4'533.55 4'980 -446 4'069.85 464
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 152.90 0 153 349.65 -197
3134011 Assurances RC 0.00 100 -100 0.00 0
3134012 Assurances bâtiments 884.85 1'200 -315 4'525.70 -3'641
3134013 Assurances choses 927.55 1'000 -72 917.46 10
3134016 Assurances véhicules 151.60 200 -48 167.40 -16
3137013 Taxes véhicules 173.00 200 -27 173.00 0
3144001 Entretien bâtiments 104.15 5'000 -4'896 2'211.30 -2'107
3144030 Entretien de la place 8'468.05 27'400 -18'932 14'650.08 -6'182
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7'189.00 15'600 -8'411 12'827.70 -5'639
3159040 Entretien d'autre matériel 4'461.30 10'000 -5'539 0.00 4'461
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 17'342.95 57'100 -39'757 52'695.20 -35'352
3170000 Déplacements véhicule privé 4'097.80 1'500 2'598 3'131.80 966
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'554.40 1'050 504 1'135.50 419
3181001 Pertes sur débiteurs 213.05 1'000 -787 153.20 60
3190010 Réparations dégâts 0.00 5'000 -5'000 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

71'311.00 78'310 -6'999 71'311.00 0

3300310 Amort. planif-autres génie civil 69'170.00 69'170 0 69'170.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'141.00 9'140 -6'999 2'141.00 0

39 Imputations internes 475'778.45 646'520 -170'742 676'019.05 -200'241
3900005 Carburants Ville 3'464.65 0 3'465 2'554.80 910
3910000 Prestations de services 56'035.00 44'400 11'635 57'828.00 -1'793
3910004 Participation frais personnel 365'465.40 545'000 -179'535 561'597.20 -196'132
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 5'000 -5'000 2'320.95 -2'321
3910010 Déchets - taxe de base 220.50 220 1 220.50 0
3910100 Prestations informatiques 8'090.00 6'760 1'330 6'760.00 1'330
3920001 Location de locaux, de la place 20'750.00 20'750 0 20'750.00 0
3940010 Intérêts 21'752.90 24'390 -2'637 23'987.60 -2'235

42 Taxes -113'926.93 -146'820 32'893 -160'508.83 46'582
4240000 Prestations de services -11'010.14 -15'000 3'990 -14'362.45 3'352
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -152.90 0 -153 -327.15 174
4260024 Ristourne déchets valorisables -102'574.34 -131'820 29'246 -145'644.17 43'070
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -189.55 0 -190 -174.96 -15
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -0.10 0

44 Revenus financiers -6.50 0 -7 0.00 -7
4401003 Intérêts de retard -6.50 0 -7 0.00 -7

46 Revenus de transfert -171'840.00 -227'350 55'510 -217'430.00 45'590
4612002 Prestations pour la Ville du Locle -150'090.00 -198'040 47'950 -189'190.00 39'100
4612003 Prestations pour La Sagne -14'730.00 -19'530 4'800 -18'760.00 4'030
4612004 Prestations pour communes utilisatrices -7'020.00 -9'780 2'760 -9'480.00 2'460

49 Imputations internes -587'073.12 -752'710 165'637 -717'476.37 130'403
4910005 Financement taxe déchets -586'937.82 -752'710 165'772 -717'316.82 130'379
4910011 Déchets - taxe au poids -135.30 0 -135 -159.55 24

730 Espaces verts 2'159'474.57 2'660'280 -500'805 2'519'390.07 -359'916
Charges 2'231'776.36 2'693'080 -461'304 2'558'251.09 -326'475
Revenus -72'301.79 -32'800 -39'502 -38'861.02 -33'441

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

255'200.00 339'780 -84'580 309'211.69 -54'012

3100000 Fourniture et matériel de bureau 521.65 300 222 227.60 294
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 19'094.82 59'100 -40'005 52'292.20 -33'197
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 0 32.30 -32
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 29.40 150 -121 0.00 29
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'633.95 10'000 -8'366 8'639.10 -7'005
3112003 Vêtements, équipements, linges 5'362.06 18'000 -12'638 12'384.18 -7'022
3119040 Autres matériel, machines, installations 12'668.95 13'350 -681 7'846.10 4'823
3120010 Electricité-Eau-Gaz 13'773.90 11'880 1'894 12'842.10 932
3120021 Chauffage immeubles 92'164.00 57'500 34'664 58'810.15 33'354
3130000 Prestations de services de tiers 1'712.45 39'300 -37'588 43'874.35 -42'162

117

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'550.00 3'150 -600 2'550.00 0
3130090 Elimination des déchets 1'049.50 2'500 -1'451 2'381.10 -1'332
3130092 Compostage 15'582.00 15'000 582 14'361.40 1'221
3134011 Assurances RC 0.00 500 -500 0.00 0
3134012 Assurances bâtiments 3'611.45 3'800 -189 3'540.28 71
3134013 Assurances choses 2'166.90 2'200 -33 2'139.47 27
3134014 Assurances techniques 0.00 100 -100 0.00 0
3134016 Assurances véhicules 6'403.10 8'500 -2'097 6'661.20 -258
3137013 Taxes véhicules 10'759.70 11'000 -240 10'474.95 285
3144001 Entretien bâtiments 2'815.00 12'000 -9'185 6'533.80 -3'719
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 1'703.90 2'200 -496 1'658.80 45
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 60'580.07 61'000 -420 58'190.56 2'390
3160021 Locations objets vacants 139.25 0 139 0.00 139
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 560.05 4'000 -3'440 3'306.35 -2'746
3170000 Déplacements véhicule privé 88.90 50 39 140.75 -52
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 229.00 500 -271 158.00 71
3190010 Réparations dégâts 0.00 3'700 -3'700 166.95 -167

33 Amortissements du patrimoine
administratif

306'314.50 301'900 4'415 324'493.05 -18'179

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'363.00 3'370 -7 10'730.40 -7'367
3300310 Amort. planif-autres génie civil 214'099.00 214'990 -891 234'082.00 -19'983
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 81'829.50 83'540 -1'711 79'680.65 2'149
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 7'023.00 0 7'023 0.00 7'023

39 Imputations internes 1'670'261.86 2'051'400 -381'138 1'924'546.35 -254'284
3900005 Carburants Ville 35'765.45 41'600 -5'835 31'249.95 4'516
3910001 Honoraires gérance PA 34.06 50 -16 35.10 -1
3910004 Participation frais personnel 1'350'953.30 1'779'300 -428'347 1'615'519.00 -264'566
3910010 Déchets - taxe de base 1'014.30 960 54 1'014.30 0
3910011 Déchets - taxe au poids 1'418.75 2'000 -581 702.00 717
3910100 Prestations informatiques 10'900.00 14'390 -3'490 6'390.00 4'510
3930009 Prestations du Centre horticole 270'176.00 213'100 57'076 269'636.00 540

42 Taxes -71'467.68 -32'300 -39'168 -38'749.62 -32'718
4240000 Prestations de services -49'086.96 -12'300 -36'787 -13'832.41 -35'255
4240004 Entretien des jardins PF (interne) -19'200.00 -20'000 800 -19'200.00 0
4240060 Location matériel, apparareils -104.68 0 -105 -83.73 -21
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -3'076.04 0 -3'076 -663.48 -2'413
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 0 -4'970.00 4'970

44 Revenus financiers -834.11 -500 -334 -111.40 -723
4470010 Produits des loyers -834.11 -500 -334 -111.40 -723

735 Centre horticole 0.00 0 0 0.00 0
Charges 461'644.81 379'920 81'725 457'102.76 4'542
Revenus -461'644.81 -379'920 -81'725 -457'102.76 -4'542

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

98'469.01 109'970 -11'501 83'931.96 14'537

3100000 Fourniture et matériel de bureau 510.60 400 111 389.15 121
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 88'555.07 92'500 -3'945 73'501.15 15'054
3101050 Achat carburant, huile, mazout 5'408.45 5'000 408 6'203.25 -795
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 995.32 5'000 -4'005 0.00 995
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 5'000 -5'000 1'853.08 -1'853
3119040 Autres matériel, machines, installations 394.20 500 -106 0.00 394
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 400 -400 0.00 0
3130040 Frais bancaires et postaux 322.02 150 172 246.39 76
3134011 Assurances RC 0.00 150 -150 0.00 0
3134013 Assurances choses 251.60 250 2 245.34 6
3134014 Assurances techniques 0.00 20 -20 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'031.75 600 1'432 1'493.60 538

33 Amortissements du patrimoine
administratif

7'407.00 7'200 207 7'205.00 202

3300310 Amort. planif-autres génie civil 7'407.00 7'200 207 7'205.00 202

118

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

34 Charges financières 0.00 0 0 600.00 -600
3499000 Autres charges financières 0.00 0 0 600.00 -600

39 Imputations internes 355'768.80 262'750 93'019 365'365.80 -9'597
3910004 Participation frais personnel 353'618.30 260'600 93'018 363'215.30 -9'597
3910010 Déchets - taxe de base 220.50 220 1 220.50 0
3910100 Prestations informatiques 1'930.00 1'930 0 1'930.00 0

42 Taxes -102'176.35 -95'000 -7'176 -98'353.97 -3'822
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -102'176.35 -95'000 -7'176 -98'353.97 -3'822

49 Imputations internes -359'468.46 -284'920 -74'548 -358'748.79 -720
4930009 Participation du cimetière -89'292.46 -71'820 -17'472 -89'112.79 -180
4930010 Participation espaces verts -270'176.00 -213'100 -57'076 -269'636.00 -540

740 Cimetière et centre funéraire 777'580.45 819'570 -41'990 822'646.27 -45'066
Charges 1'683'690.77 1'690'270 -6'579 1'705'461.07 -21'770
Revenus -906'110.32 -870'700 -35'410 -882'814.80 -23'296

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

293'499.25 368'940 -75'441 322'872.98 -29'374

3100000 Fourniture et matériel de bureau 686.15 700 -14 573.05 113
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'437.18 14'500 -7'063 4'075.20 3'362
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 880 -880 0.00 0
3101055 Marchandises et objets pour revente 5'504.70 16'500 -10'995 32'025.89 -26'521
3102010 Annonces-Publications 961.85 1'000 -38 0.00 962
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 500 -500 358.45 -358
3112003 Vêtements, équipements, linges 989.02 4'500 -3'511 1'388.49 -399
3119040 Autres matériel, machines, installations 1'613.70 10'000 -8'386 8'055.80 -6'442
3120010 Electricité-Eau-Gaz 49'259.65 48'620 640 36'927.10 12'333
3120021 Chauffage immeubles 51'974.50 47'500 4'475 43'687.10 8'287
3130000 Prestations de services de tiers 63'989.60 70'900 -6'910 67'811.65 -3'822
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 790 -790 0.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'823.84 2'500 -676 2'318.69 -495
3130040 Frais bancaires et postaux 81.53 50 32 43.01 39
3130043 Frais de réception 582.90 800 -217 307.50 275
3130090 Elimination des déchets 6'003.70 6'400 -396 5'114.35 889
3130092 Compostage 1'431.70 4'000 -2'568 96.40 1'335
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2'202.30 2'500 -298 1'479.55 723
3134011 Assurances RC 0.00 300 -300 0.00 0
3134012 Assurances bâtiments 6'294.05 6'500 -206 6'179.39 115
3134013 Assurances choses 906.95 1'000 -93 893.09 14
3134014 Assurances techniques 3'584.75 3'100 485 3'956.87 -372
3134016 Assurances véhicules 554.50 600 -46 614.70 -60
3137012 Redevances incinération 602.35 2'000 -1'398 1'970.75 -1'368
3137013 Taxes véhicules 1'622.00 1'700 -78 1'622.00 0
3141001 Entretien routes et chemins 11'954.40 16'500 -4'546 413.55 11'541
3144001 Entretien bâtiments 49'760.21 77'500 -27'740 66'468.71 -16'709
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 6'565.85 5'000 1'566 6'116.01 450
3149000 Entretien des installations et monuments 6'740.75 5'000 1'741 3'628.05 3'113
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'634.45 7'100 -5'466 12'138.05 -10'504
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 2'000 -2'000 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 400 -400 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 8'736.67 7'600 1'137 14'609.58 -5'873

33 Amortissements du patrimoine
administratif

410'353.40 408'300 2'053 413'743.35 -3'390

3300110 Amort. planif-route/voie communication 12'890.00 17'610 -4'720 15'093.00 -2'203
3300310 Amort. planif-autres génie civil 5'166.00 2'960 2'206 2'963.00 2'203
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 370'438.00 370'730 -292 378'983.00 -8'545
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 15'070.00 15'010 60 15'007.00 63
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6'789.40 1'990 4'799 0.00 6'789
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 1'697.35 -1'697

39 Imputations internes 979'838.12 913'030 66'808 968'844.74 10'993
3900005 Carburants Ville 2'191.50 9'100 -6'909 3'725.55 -1'534
3910001 Honoraires gérance PA 664.20 700 -36 691.20 -27

119

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3910004 Participation frais personnel 870'128.06 811'500 58'628 856'956.10 13'172
3910010 Déchets - taxe de base 271.20 370 -99 271.20 0
3910011 Déchets - taxe au poids 2'250.70 4'500 -2'249 3'047.90 -797
3910100 Prestations informatiques 15'040.00 15'040 0 15'040.00 0
3930009 Prestations du Centre horticole 89'292.46 71'820 17'472 89'112.79 180

41 Revenus régaliens et de concessions -67'796.80 -80'100 12'303 -81'405.15 13'608
4120000 Revenus de concessions, patentes -67'796.80 -80'100 12'303 -81'405.15 13'608

42 Taxes -737'351.36 -687'050 -50'301 -700'133.38 -37'218
4240000 Prestations de services -707'728.55 -665'250 -42'479 -669'855.65 -37'873
4240043 Taxe pour dépôt de cendres -4'283.00 -3'500 -783 -4'868.50 586
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -22'339.38 -17'800 -4'539 -21'059.27 -1'280
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -2'118.15 -500 -1'618 -1'477.80 -640
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -240.00 0 -240 0.00 -240
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -289.15 0 -289 -488.72 200
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -353.13 0 -353 -2'383.44 2'030

44 Revenus financiers -61'796.16 -64'380 2'584 -62'110.27 314
4401003 Intérêts de retard -793.25 -300 -493 -582.55 -211
4470010 Produits des loyers -14'760.00 -15'360 600 -15'360.00 600
4472002 Locations de chambres mortuaires -43'742.91 -46'200 2'457 -43'647.72 -95
4489010 Rbt de charges de locataires PA -2'500.00 -2'520 20 -2'520.00 20

48 Revenus extraordinaires -39'166.00 -39'170 4 -39'166.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -39'166.00 -39'170 4 -39'166.00 0

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 2'423'941.73 2'352'760 71'182 2'417'674.91 6'267
Charges 3'063'730.91 2'950'700 113'031 2'960'592.51 103'138
Revenus -639'789.18 -597'940 -41'849 -542'917.60 -96'872

30 Charges de personnel 2'095'328.05 2'036'350 58'978 1'957'721.85 137'606
3010000 Salaires du personnel 1'645'345.90 1'591'700 53'646 1'542'976.20 102'370
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'330.00 2'300 30 1'000.00 1'330
3010030 Salaires du personnel en formation 12'582.15 18'000 -5'418 9'278.60 3'304
3040000 Allocations enfants & formation 31'913.85 24'400 7'514 25'541.25 6'373
3049003 Allocations résidence 9'913.00 10'600 -687 9'200.00 713
3050000 Contributions AVS-AI-APG 90'909.15 89'100 1'809 85'096.70 5'812
3050001 Contributions à la caisse de chômage 18'142.15 17'900 242 17'048.05 1'094
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'979.50 2'950 30 2'789.05 190
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 202'483.00 196'100 6'383 184'667.55 17'815
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 20'649.20 20'000 649 19'153.55 1'496
3054000 Contributions à la caisse ALFA 31'457.30 34'100 -2'643 32'545.55 -1'088
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17'630.05 18'300 -670 17'588.60 41
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'441.05 1'450 -9 1'348.30 93
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 7'451.75 9'450 -1'998 8'988.45 -1'537
3090000 Formation métier 100.00 0 100 500.00 -400

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

429'904.56 426'480 3'425 486'288.06 -56'384

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'350.90 4'200 -849 5'005.10 -1'654
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 5'397.64 12'000 -6'602 10'729.13 -5'331
3102010 Annonces-Publications 500.00 3'500 -3'000 980.00 -480
3102020 Frais d'impression, photocopies 634.25 1'700 -1'066 1'527.14 -893
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'811.50 17'400 -13'589 10'755.00 -6'944
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'661.00 1'170 491 1'180.00 481
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 246.13 200 46 257.30 -11
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'561.05 0 2'561 109.10 2'452
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 2'451.55 -2'452
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 0 0 162.10 -162
3130000 Prestations de services de tiers 203'223.35 211'100 -7'877 215'607.24 -12'384
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 8'838.15 9'350 -512 8'523.10 315
3130030 Frais de port - Affranchissements 7'547.80 8'000 -452 10'010.35 -2'463
3130040 Frais bancaires et postaux 10'904.70 80 10'825 2'125.42 8'779
3130043 Frais de réception 6'670.45 4'500 2'170 8'017.72 -1'347
3130081 Prest. SGA en nature 40'860.30 41'000 -140 40'817.20 43
3132030 Conseillers externes - Experts 28'768.73 40'000 -11'231 59'178.10 -30'409

120

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3'366.85 200 3'167 3'598.30 -231
3132050 Cadastre et frais notaires liés 94'416.97 60'000 34'417 92'900.80 1'516
3134011 Assurances RC 392.35 400 -8 393.50 -1
3134013 Assurances choses 394.75 420 -25 404.40 -10
3134014 Assurances techniques 26.00 120 -94 30.83 -5
3134016 Assurances véhicules 599.25 600 -1 665.35 -66
3137013 Taxes véhicules 557.00 560 -3 591.50 -35
3137017 Taxes de séjour et émoluments 0.00 300 -300 700.00 -700
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 80.35 0 80 0.00 80
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 602.25 600 2 1'416.45 -814
3170000 Déplacements véhicule privé 71.40 300 -229 83.30 -12
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'381.59 3'500 -118 908.70 2'473
3181001 Pertes sur débiteurs 554.85 5'200 -4'645 6'987.23 -6'432
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 485.00 80 405 172.15 313

33 Amortissements du patrimoine
administratif

257'494.90 181'530 75'965 323'753.75 -66'259

3300110 Amort. planif-route/voie communication 19'965.00 12'400 7'565 14'223.90 5'741
3300310 Amort. planif-autres génie civil 79'807.00 65'810 13'997 85'220.30 -5'413
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 52'623.00 72'780 -20'157 68'469.25 -15'846
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 105'099.90 30'540 74'560 7'760.00 97'340
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 148'080.30 -148'080

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

29'400.00 60'000 -30'600 0.00 29'400

3511010 Attribution Fonds 29'400.00 60'000 -30'600 0.00 29'400

36 Charges de transfert 141'465.00 138'100 3'365 91'234.25 50'231
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 141'465.00 138'100 3'365 91'234.25 50'231

39 Imputations internes 110'138.40 108'240 1'898 101'594.60 8'544
3900005 Carburants Ville 0.00 1'000 -1'000 594.10 -594
3910010 Déchets - taxe de base 1'058.40 560 498 930.50 128
3910100 Prestations informatiques 109'080.00 106'680 2'400 100'070.00 9'010

41 Revenus régaliens et de concessions -125'369.40 -125'400 31 -125'034.16 -335
4120001 Concessions SGA -86'592.98 -86'000 -593 -86'298.64 -294
4120002 Prest.SGA nature -38'776.42 -39'400 624 -38'735.52 -41

42 Taxes -355'372.03 -339'400 -15'972 -243'961.59 -111'410
4200000 Taxes d'exemption -29'400.00 -60'000 30'600 27'300.00 -56'700
4210000 Emoluments et autorisations officiels -6'650.00 -7'000 350 -6'260.00 -390
4210013 Permis de constructions -251'150.00 -195'000 -56'150 -180'051.00 -71'099
4210020 Frais de sommations 0.00 -50 50 0.00 0
4240000 Prestations de services -50'781.62 -55'700 4'918 -48'652.44 -2'129
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -1'288.00 0 -1'288 -2'072.00 784
4260000 Remboursements de tiers -15'982.41 -21'500 5'518 -33'559.84 17'577
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 0 -473.45 473
4260100 Frais de sommations -15.00 0 -15 0.00 -15
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 -50 50 0.00 0
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -105.00 -100 -5 -162.86 58
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -30.00 30

43 Revenus divers 0.00 -200 200 -5'927.80 5'928
4309000 Autres revenus d'exploitation 0.00 -200 200 -3'100.65 3'101
4309001 Sponsoring et mécénat 0.00 0 0 -2'827.15 2'827

44 Revenus financiers 0.00 -40 40 -419.20 419
4401003 Intérêts de retard 0.00 -40 40 -419.20 419

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-72'055.40 -66'700 -5'355 -115'475.95 43'421

4511004 Prélèvement Fonds -72'055.40 -66'700 -5'355 -107'675.95 35'621
4511013 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0.00 0 0 -7'800.00 7'800

46 Revenus de transfert -20'898.00 -5'000 -15'898 -1'898.00 -19'000
4610000 Dédommagements de la Confédération -8'000.00 0 -8'000 0.00 -8'000
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -8'000.00 0 -8'000 0.00 -8'000

121

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

4631000 Subvention des cantons et concordats -1'898.00 -2'000 102 -1'898.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 -3'000 0 0.00 -3'000

49 Imputations internes -66'094.35 -61'200 -4'894 -50'200.90 -15'893
4910004 Participation aux frais de personnel -55'100.00 -61'200 6'100 -38'910.00 -16'190
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -4'208.50 4'209
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -10'994.35 0 -10'994 -7'082.40 -3'912

765 Politique de stationnement -96'653.43 -582'910 486'257 -336'031.97 239'379
Charges 1'414'941.88 1'286'740 128'202 1'234'747.19 180'195
Revenus -1'511'595.31 -1'869'650 358'055 -1'570'779.16 59'184

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

255'633.59 288'000 -32'366 239'106.21 16'527

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'052.85 10'000 -1'947 81.65 7'971
3130000 Prestations de services de tiers 218'132.40 230'000 -11'868 214'214.20 3'918
3130030 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 0 7'525.30 -7'525
3130040 Frais bancaires et postaux 671.44 500 171 642.86 29
3134014 Assurances techniques 0.00 500 -500 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 12'976.90 31'000 -18'023 2'642.20 10'335
3160010 Location local, terrain, surface, place 15'800.00 16'000 -200 14'000.00 1'800

33 Amortissements du patrimoine
administratif

84'147.85 65'890 18'258 57'836.00 26'312

3300110 Amort. planif-route/voie communication 57'778.00 0 57'778 0.00 57'778
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0.00 57'840 -57'840 57'836.00 -57'836
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'770.00 8'050 -1'280 0.00 6'770
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 19'599.85 0 19'600 0.00 19'600

34 Charges financières 151'191.44 20'750 130'441 582.98 150'608
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 0.00 20'000 -20'000 0.00 0
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 375.40 600 -225 529.70 -154
3439540 Frais bancaires et postaux PF 9.68 150 -140 53.28 -44
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 150'806.36 0 150'806 0.00 150'806

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

518'869.00 500'900 17'969 548'312.00 -29'443

3511010 Attribution Fonds 129'582.00 166'970 -37'388 137'078.00 -7'496
3511014 Attribution fonds mobilité 389'287.00 333'930 55'357 411'234.00 -21'947

39 Imputations internes 405'100.00 411'200 -6'100 388'910.00 16'190
3910004 Participation frais personnel 405'100.00 411'200 -6'100 388'910.00 16'190

42 Taxes -1'261'023.91 -1'608'000 346'976 -1'329'515.16 68'491
4240022 Recettes macarons urbains -864'884.29 -1'170'000 305'116 -939'020.00 74'136
4240023 Recettes macarons parking -113'324.00 -248'000 134'676 -118'496.00 5'172
4240024 Recettes cartes à gratter -112'372.00 -120'000 7'628 -142'079.00 29'707
4240025 Recettes horodateurs -140'710.62 -50'000 -90'711 -105'168.16 -35'542
4240026 Recettes macarons zones bleues -29'733.00 -20'000 -9'733 -24'752.00 -4'981

44 Revenus financiers -50'571.40 -61'650 11'079 -41'264.00 -9'307
4430011 Recettes macarons parking PF -47'846.00 -57'000 9'154 -32'951.00 -14'895
4430012 Recettes horodateurs PF -2'060.10 -4'000 1'940 -7'666.80 5'607
4430030 Droits de superficie -665.30 -650 -15 -646.20 -19

49 Imputations internes -200'000.00 -200'000 0 -200'000.00 0
4910008 Part amendes -200'000.00 -200'000 0 -200'000.00 0

122

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

8 Sécurité 6'637'055.73 6'814'230 -177'174 6'401'299.94 235'756
Charges 20'697'923.01 20'920'070 -222'147 19'427'122.95 1'270'800
Revenus -14'060'867.28 -14'105'840 44'973 -13'025'823.01 -1'035'044

860 Sécurité publique 1'700'771.74 1'838'620 -137'848 1'861'950.46 -161'179
Charges 4'750'401.89 5'135'920 -385'518 4'679'749.90 70'652
Revenus -3'049'630.15 -3'297'300 247'670 -2'817'799.44 -231'831

30 Charges de personnel 3'517'906.90 3'897'450 -379'543 3'505'724.40 12'183
3010000 Salaires du personnel 2'448'347.25 2'655'500 -207'153 2'512'976.55 -64'629
3010010 Salaires Patrouilles, service 35'733.50 40'000 -4'267 29'872.75 5'861
3010011 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 429'907.90 435'000 -5'092 408'625.85 21'282
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'850.00 2'500 350 50.00 2'800
3010030 Salaires du personnel en formation 12'516.50 11'000 1'517 10'329.95 2'187
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -66'444.10 0 -66'444 -120'205.25 53'761
3040000 Allocations enfants & formation 35'271.20 35'000 271 35'686.10 -415
3049002 Indemn. Déplacements 0.00 0 0 352.00 -352
3049003 Allocations résidence 15'800.00 19'800 -4'000 16'566.65 -767
3050000 Contributions AVS-AI-APG 155'291.55 173'750 -18'458 155'087.15 204
3050001 Contributions à la caisse de chômage 30'727.50 33'100 -2'373 30'548.35 179
3050002 Cotisations pré et parascolaire 5'090.35 5'700 -610 5'083.15 7
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 273'987.00 302'500 -28'513 270'427.95 3'559
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 34'971.60 35'450 -478 33'920.15 1'051
3054000 Contributions à la caisse ALFA 53'736.65 66'450 -12'713 59'159.20 -5'423
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 24'800.85 30'550 -5'749 25'878.50 -1'078
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'460.90 2'800 -339 2'458.80 2
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 12'718.25 18'350 -5'632 16'281.10 -3'563
3090000 Formation métier 10'140.00 30'000 -19'860 12'625.45 -2'485

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

772'328.84 767'270 5'059 711'426.95 60'902

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'930.00 5'000 -3'070 2'301.75 -372
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 0 0 876.10 -876
3102020 Frais d'impression, photocopies 27.27 3'100 -3'073 3'048.30 -3'021
3103010 Abonnement journaux, magazines 458.00 450 8 470.00 -12
3105010 Denrées alimentaires, boissons 8'591.40 3'500 5'091 2'020.00 6'571
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 200 -200 274.90 -275
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10'584.95 10'000 585 9'267.15 1'318
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'435.90 6'000 436 1'986.57 4'449
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 21'546.79 30'000 -8'453 26'497.06 -4'950
3120010 Electricité-Eau-Gaz 3'061.45 3'750 -689 3'763.75 -702
3130000 Prestations de services de tiers 611'501.35 562'000 49'501 551'646.05 59'855
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 200 -100 100.00 0
3130021 Téléphonie et télécommunications 14'593.50 14'300 294 14'593.50 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'995.21 16'600 -11'605 11'973.14 -6'978
3130040 Frais bancaires et postaux 2'974.72 3'200 -225 2'682.73 292
3130043 Frais de réception 0.00 2'000 -2'000 0.00 0
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 0 0 7'054.36 -7'054
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 12'109.25 11'500 609 15'471.00 -3'362
3134011 Assurances RC 124.15 700 -576 124.50 0
3134013 Assurances choses 557.45 620 -63 545.38 12
3134016 Assurances véhicules 4'315.20 4'000 315 4'112.40 203
3137013 Taxes véhicules 3'360.60 3'800 -439 3'639.75 -279
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 26'237.30 16'000 10'237 9'263.56 16'974
3170000 Déplacements véhicule privé 3'486.80 1'100 2'387 296.80 3'190
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'224.20 9'000 -5'776 10'284.70 -7'061
3181001 Pertes sur débiteurs 13'144.30 30'000 -16'856 19'520.95 -6'377
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 255.35 250 5 255.35 0
3199000 Autres charges d'exploitation 18'713.70 30'000 -11'286 9'357.20 9'357

33 Amortissements du patrimoine
administratif

37'344.00 37'340 4 37'347.00 -3

3300110 Amort. planif-route/voie communication 593.00 0 593 0.00 593
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0.00 590 -590 593.00 -593
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 36'751.00 36'750 1 36'754.00 -3

123

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

36 Charges de transfert 67'950.00 61'000 6'950 63'390.00 4'560
3601001 Quote-part canton - Fichier chiens 67'950.00 61'000 6'950 63'390.00 4'560

39 Imputations internes 354'872.15 372'860 -17'988 361'861.55 -6'989
3900005 Carburants Ville 0.00 10'000 -10'000 6'037.00 -6'037
3910008 Part amendes 200'000.00 200'000 0 200'000.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 1'292.15 800 492 1'420.00 -128
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 100 -100 44.55 -45
3910100 Prestations informatiques 153'580.00 161'960 -8'380 154'360.00 -780

40 Revenus fiscaux -236'380.00 -220'000 -16'380 -227'640.00 -8'740
4033000 Taxe des chiens -236'380.00 -220'000 -16'380 -227'640.00 -8'740

42 Taxes -2'306'715.15 -2'641'700 334'985 -2'059'382.54 -247'333
4210000 Emoluments et autorisations officiels -31'560.00 -25'000 -6'560 -26'790.00 -4'770
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -999.00 0 -999 0.00 -999
4260000 Remboursements de tiers -66'315.00 -56'000 -10'315 -61'957.50 -4'358
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -4'729.50 -10'000 5'271 -10'162.40 5'433
4260028 Commandement de payer -818'267.00 -850'000 31'733 -702'462.00 -115'805
4260100 Frais de sommations -705.00 -700 -5 -720.00 15
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 0 -1'680.00 1'680
4270000 Amendes / contraventions -1'003'972.50 -1'200'000 196'028 -981'032.50 -22'940
4290000 Autres taxes -380'167.15 -500'000 119'833 -273'913.60 -106'254
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -664.54 665

43 Revenus divers -54'086.00 -42'000 -12'086 -55'180.05 1'094
4309000 Autres revenus d'exploitation -54'086.00 -42'000 -12'086 -55'180.05 1'094

44 Revenus financiers -38'045.95 -41'000 2'954 -43'267.50 5'222
4401003 Intérêts de retard -940.95 -1'000 59 -742.50 -198
4472001 Locations salles-terrains-installations -37'105.00 -40'000 2'895 -42'525.00 5'420

46 Revenus de transfert -3'000.00 -2'600 -400 -3'000.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 -2'600 -400 -3'000.00 0

49 Imputations internes -411'403.05 -350'000 -61'403 -429'329.35 17'926
4910004 Participation aux frais de personnel -350'000.00 -350'000 0 -350'000.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -12'096.90 0 -12'097 -61'975.15 49'878
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -24'531.15 0 -24'531 -2'104.05 -22'427
4980003 Indemnités Service militaire/PC -8'341.75 0 -8'342 -2'749.40 -5'592
4980004 Indemnités maternité -16'433.25 0 -16'433 -4'382.00 -12'051
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -5'651.95 5'652
4980008 Indemnités paternité 0.00 0 0 -2'466.80 2'467

870 Défense incendie région 0.00 0 0 0.00 0
Charges 4'719'793.17 4'608'220 111'573 4'546'890.51 172'903
Revenus -4'719'793.17 -4'608'220 -111'573 -4'546'890.51 -172'903

30 Charges de personnel 3'569'678.00 3'480'750 88'928 3'285'954.35 283'724
3010000 Salaires du personnel 2'290'619.80 2'364'100 -73'480 2'202'116.85 88'503
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'900.00 3'650 250 2'250.00 1'650
3040000 Allocations enfants & formation 22'840.10 20'800 2'040 22'440.00 400
3042000 Indemnités de repas 25'988.90 27'000 -1'011 27'779.10 -1'790
3049003 Allocations résidence 14'625.05 17'850 -3'225 15'100.00 -475
3050000 Contributions AVS-AI-APG 125'669.74 131'000 -5'330 119'009.65 6'660
3050001 Contributions à la caisse de chômage 25'067.75 26'250 -1'182 23'752.90 1'315
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'072.05 4'300 -228 3'958.50 114
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 285'632.45 298'500 -12'868 274'545.55 11'087
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 27'723.90 29'400 -1'676 27'055.50 668
3054000 Contributions à la caisse ALFA 42'947.65 50'100 -7'152 46'075.20 -3'128
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 22'232.75 25'850 -3'617 23'850.25 -1'618
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 13'884.00 0 13'884 14'340.00 -456
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 5'950.20 0 5'950 5'121.40 829
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'974.56 2'100 -125 1'917.00 58
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 10'208.25 13'850 -3'642 12'730.10 -2'522
3090000 Formation métier 270'936.05 250'000 20'936 235'565.00 35'371

124

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3092000 Soldes volontaires 364'029.90 200'000 164'030 219'680.50 144'349
3099000 Autres charges de personnel 11'374.90 16'000 -4'625 8'666.85 2'708

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

655'397.87 614'690 40'708 828'048.76 -172'651

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'584.12 2'000 1'584 2'003.25 1'581
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 199.20 0 199 430.80 -232
3101040 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0 0 149.70 -150
3101050 Achat carburant, huile, mazout 44'620.33 41'250 3'370 48'784.35 -4'164
3102020 Frais d'impression, photocopies 308.90 1'000 -691 0.00 309
3103010 Abonnement journaux, magazines 591.40 2'400 -1'809 1'971.00 -1'380
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 767.50 500 268 449.50 318
3105010 Denrées alimentaires, boissons 8'094.65 3'000 5'095 10'480.15 -2'386
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 0 81.30 -81
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'692.15 3'000 -1'308 7'316.60 -5'624
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 66'665.18 50'000 16'665 59'459.47 7'206
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 14'991.80 15'000 -8 27'953.26 -12'961
3112002 Equipement ORPP 4'691.65 10'000 -5'308 96'625.92 -91'934
3112003 Vêtements, équipements, linges 10'835.91 15'000 -4'164 74'983.22 -64'147
3113001 Matériel informatique 578.00 1'000 -422 1'015.80 -438
3120010 Electricité-Eau-Gaz 33'226.55 31'250 1'977 26'696.80 6'530
3120025 Chauffage-Eclairage 2'810.00 2'000 810 2'998.20 -188
3130000 Prestations de services de tiers 29'554.15 15'000 14'554 18'977.25 10'577
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 6'600.00 6'300 300 1'100.00 5'500
3130021 Téléphonie et télécommunications 50'311.22 52'000 -1'689 53'535.44 -3'224
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'250.23 5'000 -750 2'182.40 2'068
3130040 Frais bancaires et postaux 750.00 1'000 -250 1'002.90 -253
3130043 Frais de réception 0.00 0 0 2'862.75 -2'863
3130090 Elimination des déchets 0.00 0 0 56.30 -56
3130210 Honoraires médecins et dentistes 9'887.25 8'000 1'887 5'114.30 4'773
3132030 Conseillers externes - Experts 13'471.50 15'000 -1'529 10'043.55 3'428
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 263.85 500 -236 1'073.90 -810
3134011 Assurances RC 606.00 1'000 -394 607.75 -2
3134012 Assurances bâtiments 342.50 540 -198 238.71 104
3134013 Assurances choses 5'790.10 4'000 1'790 4'587.43 1'203
3134014 Assurances techniques 1'265.75 5'000 -3'734 1'147.54 118
3134016 Assurances véhicules 17'734.15 14'000 3'734 19'099.60 -1'365
3137013 Taxes véhicules 1'910.55 2'500 -589 1'257.06 653
3144001 Entretien bâtiments 5'065.75 9'700 -4'634 7'185.60 -2'120
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 0 30.00 -30
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 141'723.78 120'000 21'724 164'668.00 -22'944
3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention 3'669.65 1'500 2'170 1'105.00 2'565
3153001 Entretien de matériel informatique 1'534.75 2'600 -1'065 2'313.45 -779
3160010 Location local, terrain, surface, place 44'032.65 54'000 -9'967 54'272.00 -10'239
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 550 -550 260.65 -261
3162000 Leasings 55'687.35 69'500 -13'813 55'687.35 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 -100 47.45 -47
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 64'956.10 40'000 24'956 46'073.96 18'882
3181001 Pertes sur débiteurs 2'288.30 5'000 -2'712 8'284.10 -5'996
3199000 Autres charges d'exploitation 44.95 4'500 -4'455 3'835.00 -3'790

33 Amortissements du patrimoine
administratif

240'036.70 232'880 7'157 218'490.00 21'547

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 163'689.70 163'070 620 163'066.00 624
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 76'347.00 69'810 6'537 55'424.00 20'923

39 Imputations internes 254'680.60 279'900 -25'219 214'397.40 40'283
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 0 0 95.00 -95
3910010 Déchets - taxe de base 1'389.15 600 789 1'389.15 0
3910011 Déchets - taxe au poids 46.35 0 46 0.00 46
3910100 Prestations informatiques 40'950.00 48'020 -7'070 46'745.00 -5'795
3930002 Quote-part charges SIS 141'460.00 154'250 -12'790 90'930.00 50'530
3940010 Intérêts 70'835.10 77'030 -6'195 75'238.25 -4'403

42 Taxes -299'045.15 -245'000 -54'045 -227'816.85 -71'228
4240037 Facturation service feu -151'318.80 -160'000 8'681 -121'432.40 -29'886
4240039 Fausses alarmes -52'200.00 -70'000 17'800 -83'900.00 31'700
4260000 Remboursements de tiers -95'004.20 -14'000 -81'004 -21'207.60 -73'797

125

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -357.15 -1'000 643 -685.65 329
4260100 Frais de sommations -60.00 0 -60 -75.00 15
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -105.00 0 -105 -90.00 -15
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -426.20 426

44 Revenus financiers -86.75 0 -87 -290.05 203
4401003 Intérêts de retard -86.75 0 -87 -290.05 203

46 Revenus de transfert -2'137'222.01 -2'128'100 -9'122 -2'106'435.46 -30'787
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -1'124'367.67 -1'020'750 -103'618 -1'109'863.80 -14'504
4612001 Dédommagements communes -1'012'854.34 -1'034'850 21'996 -996'571.66 -16'283
4631000 Subvention des cantons et concordats 0.00 -72'500 72'500 0.00 0

48 Revenus extraordinaires -62'491.00 -62'490 -1 -62'491.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -62'491.00 -62'490 -1 -62'491.00 0

49 Imputations internes -2'220'948.26 -2'172'630 -48'318 -2'149'857.15 -71'091
4910004 Participation aux frais de personnel -7'570.00 -7'570 0 -7'570.00 0
4910012 Participation de la Ville région déf. incendie -2'111'310.91 -2'157'160 45'849 -2'077'369.35 -33'942
4920001 Location de locaux, de la place -7'900.00 -7'900 0 -7'900.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -23'235.10 0 -23'235 -30'445.35 7'210
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -68'004.05 0 -68'004 -25'058.15 -42'946
4980003 Indemnités Service militaire/PC -1'748.40 0 -1'748 0.00 -1'748
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -400.10 400
4980008 Indemnités paternité -1'179.80 0 -1'180 -1'114.20 -66

871 Service ambulancier 0.00 0 0 0.00 0
Charges 5'624'035.31 5'472'040 151'995 5'036'742.40 587'293
Revenus -5'624'035.31 -5'472'040 -151'995 -5'036'742.40 -587'293

30 Charges de personnel 4'208'960.50 4'045'590 163'371 3'803'461.70 405'499
3010000 Salaires du personnel 3'175'303.50 3'047'100 128'204 2'881'769.80 293'534
3010005 Salaire du personnel auxiliaire      44'792.50 0 44'793 0.00 44'793
3010020 Jubilaires / ancienneté 500.00 900 -400 1'250.00 -750
3010030 Salaires du personnel en formation 103'766.55 103'100 667 82'088.55 21'678
3040000 Allocations enfants & formation 46'294.90 40'600 5'695 43'830.00 2'465
3042000 Indemnités de repas 25'988.90 26'670 -681 27'779.10 -1'790
3049002 Indemn. Déplacements 0.00 21'600 -21'600 10'740.80 -10'741
3049003 Allocations résidence 15'124.95 19'150 -4'025 16'400.00 -1'275
3050000 Contributions AVS-AI-APG 177'965.80 174'100 3'866 156'798.75 21'167
3050001 Contributions à la caisse de chômage 35'570.25 34'900 670 31'387.80 4'182
3050002 Cotisations pré et parascolaire 5'824.75 5'750 75 5'130.15 695
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 390'348.30 380'800 9'548 344'286.15 46'062
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 39'972.15 39'050 922 34'932.25 5'040
3054000 Contributions à la caisse ALFA 61'577.65 66'600 -5'022 59'964.10 1'614
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 30'931.15 30'950 -19 29'065.20 1'866
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 13'884.00 0 13'884 14'340.00 -456
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 5'950.20 0 5'950 5'121.35 829
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'807.45 2'800 7 2'475.95 332
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 14'573.70 18'400 -3'826 16'557.85 -1'984
3090000 Formation métier 1'020.00 8'000 -6'980 15'225.40 -14'205
3092000 Soldes volontaires 9'990.00 16'120 -6'130 16'317.50 -6'328
3099000 Autres charges de personnel 6'773.80 9'000 -2'226 8'001.00 -1'227

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

508'699.50 572'300 -63'601 564'015.00 -55'316

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'683.83 1'500 1'184 1'696.55 987
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 82.75 0 83 33.45 49
3101050 Achat carburant, huile, mazout 28'481.72 40'000 -11'518 31'867.80 -3'386
3102010 Annonces-Publications 0.00 500 -500 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 178.70 0 179 0.00 179
3103010 Abonnement journaux, magazines 366.40 700 -334 696.00 -330
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 740.80 500 241 100.00 641
3105010 Denrées alimentaires, boissons 2'866.40 8'000 -5'134 2'685.90 181
3106000 Matériel médical et sanitaire 74'516.56 89'000 -14'483 90'868.85 -16'352
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'567.75 3'000 -1'432 2'193.50 -626
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'916.21 12'000 -1'084 9'818.92 1'097

126

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 15'869.28 20'000 -4'131 16'213.90 -345
3113001 Matériel informatique 428.00 0 428 0.00 428
3130000 Prestations de services de tiers 11'285.35 8'200 3'085 8'626.90 2'658
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 800.00 900 -100 1'015.40 -215
3130021 Téléphonie et télécommunications 15'867.74 13'000 2'868 10'285.01 5'583
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'821.50 5'000 -1'179 3'449.35 372
3130040 Frais bancaires et postaux 3'073.55 4'100 -1'026 4'108.18 -1'035
3130043 Frais de réception 497.50 2'000 -1'503 2'848.00 -2'351
3130090 Elimination des déchets 0.00 0 0 75.45 -75
3130210 Honoraires médecins et dentistes 13'774.10 30'000 -16'226 14'380.00 -606
3132030 Conseillers externes - Experts 9'471.50 10'000 -529 24'495.70 -15'024
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 17'182.30 30'000 -12'818 30'752.45 -13'570
3134011 Assurances RC 783.90 700 84 786.20 -2
3134013 Assurances choses 0.00 1'000 -1'000 1'090.03 -1'090
3134014 Assurances techniques 24.80 0 25 253.37 -229
3134016 Assurances véhicules -8'271.90 6'000 -14'272 9'586.10 -17'858
3137013 Taxes véhicules 1'426.90 600 827 1'067.09 360
3144001 Entretien bâtiments 3'253.80 200 3'054 385.55 2'868
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 0 30.00 -30
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 63'590.35 49'000 14'590 74'928.15 -11'338
3158010 Maintenance logiciels 1'507.80 1'500 8 1'507.80 0
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 600 -600 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 364.00 0 364 272.45 92
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'648.15 3'300 -1'652 1'845.50 -197
3181001 Pertes sur débiteurs 229'699.76 230'000 -300 215'781.45 13'918
3190010 Réparations dégâts 0.00 0 0 270.00 -270
3199000 Autres charges d'exploitation 200.00 1'000 -800 0.00 200

33 Amortissements du patrimoine
administratif

198'777.16 267'870 -69'093 303'187.05 -104'410

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 54'562.90 54'360 203 54'355.00 208
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 144'214.26 213'510 -69'296 248'832.05 -104'618

36 Charges de transfert 553'537.00 400'000 153'537 234'725.00 318'812
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 553'537.00 400'000 153'537 234'725.00 318'812

39 Imputations internes 154'061.15 186'280 -32'219 131'353.65 22'708
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 0 0 95.00 -95
3910010 Déchets - taxe de base 1'389.15 800 589 1'389.15 0
3910011 Déchets - taxe au poids 9.30 0 9 0.00 9
3910100 Prestations informatiques 26'980.00 34'050 -7'070 32'665.00 -5'685
3930002 Quote-part charges SIS 94'310.00 102'830 -8'520 60'620.00 33'690
3940010 Intérêts 31'372.70 48'600 -17'227 36'584.50 -5'212

42 Taxes -3'074'092.44 -3'011'000 -63'092 -2'955'752.32 -118'340
4240000 Prestations de services -87'525.25 -90'000 2'475 -10'085.00 -77'440
4240040 Facturation ambulance -2'956'725.95 -2'900'000 -56'726 -2'893'234.95 -63'491
4260000 Remboursements de tiers -875.00 0 -875 -3'000.00 2'125
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -23'086.10 -20'000 -3'086 -29'324.20 6'238
4260100 Frais de sommations -660.00 -1'000 340 -1'048.72 389
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -3'660.00 0 -3'660 -4'266.80 607
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -1'560.14 0 -1'560 -14'792.65 13'233

44 Revenus financiers -12'155.19 -5'000 -7'155 -10'656.55 -1'499
4401003 Intérêts de retard -12'155.19 -5'000 -7'155 -10'656.55 -1'499

46 Revenus de transfert -678'604.95 -684'520 5'915 -542'429.80 -136'175
4612001 Dédommagements communes -675'604.95 -681'520 5'915 -539'429.80 -136'175
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 -3'000 0 -3'000.00 0

48 Revenus extraordinaires -20'830.00 -20'830 0 -20'830.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -20'830.00 -20'830 0 -20'830.00 0

49 Imputations internes -1'838'352.73 -1'750'690 -87'663 -1'507'073.73 -331'279
4910004 Participation aux frais de personnel -68'130.00 -68'130 0 -68'130.00 0
4910013 Participation  de la Ville ambulancier -1'667'571.38 -1'670'860 3'289 -1'322'502.28 -345'069
4920001 Location de locaux, de la place -11'700.00 -11'700 0 -11'700.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -24'814.10 0 -24'814 -73'676.65 48'863

127

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

4980002 Rbts assurance accidents de personnes -60'766.30 0 -60'766 -27'226.75 -33'540
4980003 Indemnités Service militaire/PC -1'748.35 0 -1'748 0.00 -1'748
4980007 COVID – Remboursements APG 0.00 0 0 -400.05 400
4980008 Indemnités paternité -3'622.60 0 -3'623 -3'438.00 -185

875 Prévention feu 318'995.55 308'450 10'546 294'969.50 24'026
Charges 331'849.55 313'450 18'400 297'547.50 34'302
Revenus -12'854.00 -5'000 -7'854 -2'578.00 -10'276

30 Charges de personnel 322'189.15 300'300 21'889 288'260.65 33'929
3010000 Salaires du personnel 241'538.20 241'000 538 230'547.80 10'990
3040000 Allocations enfants & formation 1'980.00 0 1'980 1'815.00 165
3049003 Allocations résidence 1'000.00 1'000 0 1'000.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 13'316.45 13'300 16 12'713.10 603
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'667.35 2'700 -33 2'546.90 120
3050002 Cotisations pré et parascolaire 436.50 450 -14 416.25 20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 29'220.00 29'300 -80 27'311.80 1'908
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'032.50 3'000 33 2'852.05 180
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'607.65 5'100 -492 4'862.55 -255
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'608.25 2'800 -192 2'651.25 -43
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 11'028.00 0 11'028 0.00 11'028
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 9'452.40 0 9'452 0.00 9'452
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 210.45 250 -40 201.10 9
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'091.40 1'400 -309 1'342.85 -251

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'469.40 3'220 249 3'656.85 -187

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200.00 200 0 200.00 0
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 250 -250 0.00 0
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 110.00 300 -190 0.00 110
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 80.00 0 80 0.00 80
3134011 Assurances RC 63.90 70 -6 64.05 0
3134016 Assurances véhicules 732.45 750 -18 812.55 -80
3137013 Taxes véhicules 769.85 950 -180 835.50 -66
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 340.00 500 -160 251.10 89
3170000 Déplacements véhicule privé 455.00 100 355 1'415.65 -961
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 718.20 100 618 78.00 640

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1.00 0 1 0.00 1

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 1.00 0 1 0.00 1

39 Imputations internes 6'190.00 9'930 -3'740 5'630.00 560
3900005 Carburants Ville 0.00 0 0 200.00 -200
3910100 Prestations informatiques 6'190.00 9'930 -3'740 5'430.00 760

42 Taxes -12'854.00 -5'000 -7'854 -2'578.00 -10'276
4240000 Prestations de services -4'305.00 -5'000 695 -2'310.00 -1'995
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -999.00 0 -999 0.00 -999
4260000 Remboursements de tiers -7'550.00 0 -7'550 -268.00 -7'282

876 Service du feu 2'111'310.91 2'157'160 -45'849 2'077'369.35 33'942
Charges 2'111'310.91 2'157'160 -45'849 2'077'369.35 33'942
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

39 Imputations internes 2'111'310.91 2'157'160 -45'849 2'077'369.35 33'942
3910012 Participation de la Ville région déf. incendie 2'111'310.91 2'157'160 -45'849 2'077'369.35 33'942

877 Service de sauvetage 1'667'571.38 1'670'860 -3'289 1'322'502.28 345'069
Charges 1'667'571.38 1'670'860 -3'289 1'322'502.28 345'069
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

39 Imputations internes 1'667'571.38 1'670'860 -3'289 1'322'502.28 345'069
3910013 Participation  de la Ville ambulancier 1'667'571.38 1'670'860 -3'289 1'322'502.28 345'069

128

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe 333'044.15 330'610 2'434 336'162.85 -3'119
Charges 333'044.15 330'610 2'434 336'162.85 -3'119
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

333'044.15 330'610 2'434 336'162.85 -3'119

3130095 Secours routier - désincarcération 199'899.45 198'150 1'749 201'844.50 -1'945
3130096 Hydrocarbure 40'125.80 39'850 276 40'368.90 -243
3130097 Chimique, radioprotection 76'603.80 76'010 594 77'434.89 -831
3130098 Grimp 13'132.10 13'280 -148 13'211.64 -80
3130099 Ferroviaire / Aéronef 3'283.00 3'320 -37 3'302.92 -20

880 Protection civile-dét.catastrophe 505'362.00 508'530 -3'168 508'345.50 -2'984
Charges 505'362.00 508'530 -3'168 508'345.50 -2'984
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'223.00 2'400 -177 2'223.00 0

3160010 Location local, terrain, surface, place 2'223.00 2'400 -177 2'223.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

10'686.00 10'690 -4 10'686.00 0

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 10'686.00 10'690 -4 10'686.00 0

36 Charges de transfert 492'453.00 495'440 -2'987 495'436.50 -2'984
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 492'453.00 495'440 -2'987 495'436.50 -2'984

890 OPC Organis. Protection Civile 0.00 0 0 0.00 0
Charges 654'554.65 723'280 -68'725 621'812.66 32'742
Revenus -654'554.65 -723'280 68'725 -621'812.66 -32'742

30 Charges de personnel 399'915.25 418'800 -18'885 385'723.95 14'191
3010000 Salaires du personnel 315'977.35 327'200 -11'223 306'630.35 9'347
3040000 Allocations enfants & formation 2'400.00 0 2'400 2'200.00 200
3050000 Contributions AVS-AI-APG 17'349.75 18'000 -650 16'836.40 513
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'475.60 3'600 -124 3'372.85 103
3050002 Cotisations pré et parascolaire 569.25 600 -31 551.90 17
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 38'886.60 40'750 -1'863 37'056.00 1'831
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'952.65 4'050 -97 3'778.75 174
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'003.95 6'900 -896 6'438.95 -435
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'412.55 3'800 -387 3'526.25 -114
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 274.40 300 -26 267.10 7
3059301 Contribution Fds formation duale/apprentis 1'422.15 1'900 -478 1'778.40 -356
3092000 Soldes volontaires 6'191.00 11'500 -5'309 3'107.00 3'084
3099000 Autres charges de personnel 0.00 200 -200 180.00 -180

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

115'487.10 162'990 -47'503 105'796.41 9'691

3100000 Fourniture et matériel de bureau 250.00 500 -250 1'050.20 -800
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 140.70 500 -359 412.65 -272
3101040 Produits et matériel de nettoyage 63.65 850 -786 25.40 38
3101050 Achat carburant, huile, mazout 6'382.20 8'750 -2'368 7'100.80 -719
3103010 Abonnement journaux, magazines 458.00 500 -42 435.00 23
3105010 Denrées alimentaires, boissons 9'944.25 15'000 -5'056 5'982.40 3'962
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 402.60 1'500 -1'097 810.70 -408
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6'766.75 4'800 1'967 900.90 5'866
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 1'119.65 2'000 -880 1'143.85 -24
3120010 Electricité-Eau-Gaz 14'038.00 20'000 -5'962 10'931.25 3'107
3120025 Chauffage-Eclairage 5'496.10 7'500 -2'004 12'047.50 -6'551
3130000 Prestations de services de tiers 304.70 500 -195 500.00 -195
3130021 Téléphonie et télécommunications 9'844.85 16'000 -6'155 10'121.35 -277
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'500.00 1'500 0 1'337.05 163
3130043 Frais de réception 1'433.60 500 934 257.50 1'176
3130090 Elimination des déchets 34.70 0 35 0.00 35
3134011 Assurances RC 2'408.85 2'500 -91 2'274.10 135

129

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

3134016 Assurances véhicules 8'107.80 7'000 1'108 5'620.90 2'487
3137013 Taxes véhicules 874.00 1'200 -326 770.30 104
3137017 Taxes de séjour et émoluments 460.80 0 461 44.00 417
3138001 Cours, examens et conseils 0.00 500 -500 0.00 0
3144001 Entretien bâtiments 8'716.45 10'400 -1'684 9'442.61 -726
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 3'323.60 5'000 -1'676 4'230.85 -907
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 8'878.70 10'000 -1'121 6'224.90 2'654
3158010 Maintenance logiciels 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3160010 Location local, terrain, surface, place 23'368.00 43'990 -20'622 22'068.00 1'300
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'169.15 500 669 2'064.20 -895

39 Imputations internes 139'152.30 141'490 -2'338 130'292.30 8'860
3910004 Participation frais personnel 75'700.00 75'700 0 75'700.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 132.30 100 32 132.30 0
3910100 Prestations informatiques 7'520.00 7'520 0 8'020.00 -500
3920001 Location de locaux, de la place 19'600.00 19'600 0 19'600.00 0
3930000 Frais administratif et d'exploitation 10'000.00 10'000 0 10'000.00 0
3930002 Quote-part charges SIS 26'200.00 28'570 -2'370 16'840.00 9'360

42 Taxes -3'516.55 -2'180 -1'337 -2'371.60 -1'145
4260000 Remboursements de tiers -3'516.55 -2'180 -1'337 -2'371.60 -1'145

44 Revenus financiers -11'377.00 -1'500 -9'877 -6'344.60 -5'032
4472001 Locations salles-terrains-installations -11'377.00 -1'500 -9'877 -6'344.60 -5'032

46 Revenus de transfert -639'661.10 -719'600 79'939 -613'096.46 -26'565
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -618'061.10 -698'000 79'939 -613'096.46 -4'965
4630000 Subventions de la Confédération -21'600.00 -21'600 0 0.00 -21'600

130

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

9 Services industriels -5'074'678.65 -5'552'780 478'101 -7'490'354.70 2'415'676
Charges 14'851'175.36 15'303'050 -451'875 14'924'877.74 -73'702
Revenus -19'925'854.01 -20'855'830 929'976 -22'415'232.44 2'489'378

902 Services industriels -5'074'678.65 -5'552'780 478'101 -7'490'354.70 2'415'676
Charges 2'337'766.60 2'290'000 47'767 2'090'525.97 247'241
Revenus -7'412'445.25 -7'842'780 430'335 -9'580'880.67 2'168'435

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'472'353.56 1'409'400 62'954 1'211'982.67 260'371

3120010 Electricité-Eau-Gaz 318'143.80 340'000 -21'856 290'116.75 28'027
3130082 Mandat d'exploitation Viteos 1'135'158.40 1'050'000 85'158 902'525.50 232'633
3130085 Honoraires redevance énergétique 19'051.36 19'400 -349 19'340.42 -289

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

865'413.04 880'600 -15'187 878'543.30 -13'130

3511013 Attribution fds à vocation énergétique 865'413.04 880'600 -15'187 878'543.30 -13'130

42 Taxes -2'608'495.17 -2'557'800 -50'695 -2'630'180.59 21'685
4240035 Redevance -1'414'844.77 -1'450'000 35'155 -1'436'948.87 22'104
4240044 Redevance à vocation énergétique -884'464.40 -900'000 15'536 -897'883.72 13'419
4240047 Redevance utilisation domaine public -309'186.00 -207'800 -101'386 -295'348.00 -13'838

44 Revenus financiers -4'799'800.00 -5'280'980 481'180 -6'946'550.00 2'146'750
4451000 Dividendes & produits participations PA -1'558'200.00 -1'753'980 195'780 -1'947'750.00 389'550
4490000 Réévaluations PA -3'241'600.00 -3'527'000 285'400 -4'998'800.00 1'757'200

46 Revenus de transfert -4'150.08 -4'000 -150 -4'150.08 0
4610000 Dédommagements de la Confédération -4'150.08 -4'000 -150 -4'150.08 0

911 Eaux-réseau 0.00 0 0 0.00 0
Charges 12'513'408.76 13'013'050 -499'641 12'834'351.77 -320'943
Revenus -12'513'408.76 -13'013'050 499'641 -12'834'351.77 320'943

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

5'025'669.00 4'884'000 141'669 5'257'800.20 -232'131

3130043 Frais de réception 287.00 0 287 0.00 287
3130082 Mandat d'exploitation Viteos 4'899'664.00 4'800'000 99'664 5'146'000.20 -246'336
3137019 Redevance utilisation domaine public 125'718.00 84'000 41'718 111'800.00 13'918

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'512'614.90 1'641'950 -129'335 1'423'730.76 88'884

3300210 Amort. Planif. -Aménagement eaux 0.00 2'530 -2'530 2'528.00 -2'528
3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'283'242.00 1'313'600 -30'358 1'234'982.40 48'260
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 181'101.90 185'820 -4'718 180'334.36 768
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 48'271.00 140'000 -91'729 5'886.00 42'385

39 Imputations internes 5'975'124.86 6'487'100 -511'975 6'152'820.81 -177'696
3940001 Intérêts capitaux eau 661'610.30 685'500 -23'890 644'667.90 16'942
3980005 Taxe épuration ttc 5'313'514.56 5'801'600 -488'085 5'508'152.91 -194'638

42 Taxes -11'887'549.97 -12'883'700 996'150 -12'262'938.78 375'389
4240033 Taxes branchements -206'135.39 -290'000 83'865 -205'887.64 -248
4240042 Taxe épuration ttc -5'313'514.56 -5'801'600 488'085 -5'508'152.91 194'638
4250003 Electricité fournie -238'695.29 -194'100 -44'595 -215'181.57 -23'514
4250004 Vente de l'eau -6'129'204.73 -6'598'000 468'795 -6'333'716.66 204'512

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-562'336.95 -68'150 -494'187 -510'212.99 -52'124

4510004 Prélèvement provision service de l'eau -562'336.95 -68'150 -494'187 -510'212.99 -52'124

46 Revenus de transfert -2'321.84 0 -2'322 0.00 -2'322
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'321.84 0 -2'322 0.00 -2'322

131

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2023 2023 CO23-BU23 2022 CO23-CO22

48 Revenus extraordinaires -61'200.00 -61'200 0 -61'200.00 0
4893000 Prélèvement préfinancements -61'200.00 -61'200 0 -61'200.00 0

132

Comptes 2023

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

133

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

100 Conseil général

3130000 Prestations de services de tiers  Charges liées à l'enregistrement et la diffusion vidéo des séances
du Conseil général reprises par le Service de la communication

3130043 Frais de réception Rattrapage de la participation à l'apéritif en l'honneur du nouveau
président du Conseil général 2022

110 Conseil communal

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat d'un lave-vaisselle et de mobilier pour le 13ème étage
Espacité

3130043 Frais de réception Plusieurs événements non planifiés (cérémonie en l'honneur du
HCC, accueil d'une commission fédérale, de différentes AG, etc.)
Renouvellement de la formule pour la cérémonie d'accueil des
nouveaux habitants avec cadeaux offerts

115 Parlement des jeunes

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Achat de matériel pour le fonctionnement du PJ.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Achat de matériel promotionnel du PJ (flyers, t-shirt).

3105010 Denrées alimentaires, boissons Achat de nourritures et boissons pour l'organisation de
manifestations et séances du PJ.

3130000 Prestations de services de tiers Mauvaise imputation de subventions pour des associations
externes, subventions qui auraient dû figurer sur le compte
3636001 Subv. Org. Privées à but non lucratif. Autres dépenses
liées à l'organisation de manifestations et en particulier la fête pour
les 30 ans du PJ.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre La cotisation de Fédération Suisse des Parlements des jeunes de
2022 a été payée sur l'exercice 2023.

3134013 Assurances choses Répartition de la prime d'Axa Winterthur.

3137016 Emoluments & redevances boissons Frais liés à l'organisation de la fête des 30 ans du PJ.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Frais liés à la participation des membres du PJ à différentes
manifestations.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Frais de droit d'auteur demandés par SUISA.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Soutien financier à des associations externes pour l'organisation
d'activités et manifestations pour la jeunesse chaux-de-fonnière.

4309000 Autres revenus d'exploitation Recettes de la soirée des 30 ans du PJ.

121 Chancellerie

3130000 Prestations de services de tiers Rattrapage de la rédaction des PV du Conseil général (mandat)

3130030 Frais de port - Affranchissements Augmentation des courriers envoyés notamment dus à la tempête

122 Service de l'économie

3130000 Prestations de services de tiers Essentiellement prestation A. Jurt, La souris verte (crédit supp. CC
03.05.23) et PWC (projet domiciliation)

3160010 Location local, terrain, surface, place Abonnement Bureau Coworking + Loyer Espacité

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Frais sous-commission financière et Salon Genève W&W

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Subventions Events : TEDx, BitCoin (crédit suppl. CC 25.01.23),
Journée Int. du marketing horloger et Coworking

3910100 Prestations informatiques Répartition des frais informatiques cantonal

123 Service informatique communal

3049001 Indemnité téléphonie Stabilité confirmée depuis le changement tarifaire des
abonnements CMN. Le budget 2025 sera ajusté en conséquence.

3102020 Frais d'impression, photocopies En 2022, des problèmes de facturation de la part du fournisseur
avaient péjoré les comptes. En 2023, la facturation s’est faite
conformément à la période comptable, expliquant un bilan proche
du budget ainsi qu’un écart conséquent avec les comptes 2022.

3113001 Matériel informatique En fin 2023, des commandes de matériel informatique ont été
imputées à tort sur ce compte au lieu d’être imputées sur un
compte d’investissement pour un montant d’environ CHF 10'000.-
.

3118000 Développement & achat logiciels-licences Le coût total des licences standard Microsoft, facturées désormais
par utilisateur, s’élève à CHF 266'000.-, le reste étant des licences
de produits Adobe ou de produits Microsoft spécifiques (Visio,
Project) principalement. Lors de la préparation du budget 2023,
ces frais étaient intégrés au mandat de prestations.

3130000 Prestations de services de tiers CHF 15'000.- de dépenses en moins par rapport aux comptes
2022 s’expliquent par le paiement de la prestation, jusqu’en mars
2023 de Navixia pour sensibiliser le personnel de l’administration
communale aux risques informatiques. CHF 5'000.- avaient
également été portés au budget 2023 pour une intégration de
MUZOO au service de piquet des musées, prestation à laquelle
MUZOO a renoncé.

3130021 Téléphonie et télécommunications Malgré des comptes en dessous du budget, l’augmentation par
rapport aux comptes 2022 s’explique par des frais de téléphonie
(utilisation, communications) plus élevés. Les frais de
maintenance sont stables par rapport à 2022.

3133010 Mandat prestations informatiques Lors de la préparation des budgets 2023, les coûts de licences
Microsoft étaient intégrés au présent compte. Ces coûts ont été
transférés au compte 3118000 pour un montant de CHF 266'000.-
. Pour les reste, les dépenses liées à ce compte demeurent stables
entre 2022 et 2023.

3153001 Entretien de matériel informatique En comparant les situations 2022 et 2023, il apparaît une
ventilation différente des frais d’entretien. En 2022, une partie, à
tort, des frais d’entretien a été absorbe par le compte 3133010

136

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Mandat de prestations informatiques, expliquant l’écart entre les
comptes 2022 et 2023. Sans cette erreur, les deux exercices sont
similaires.

3158010 Maintenance logiciels Par rapport au budget 2023, environ CHF 105'000.- de coûts de
maintenance n’ont pas été facturés, par abandon de prestations,
reports de charges ou report de projets (coordination UNINE pour
RERO, maintenance AMICS, maintenance Tayo, frais de licences
Adobe au 3118000). Par rapport aux comptes 2022, une légère
augmentation est constatée, composée de l’intégration de
nouveaux services comme Secutix pour MUZOO ou AbaImmo
pour la Gérance communale par exemple.

3169001 Locations éléments de télécommunication Viteos a facturé en retard les locations de fibres optiques pour
l’exercice 2023, ce qui explique l’écart par rapport au budget 2023
et à l’exercice 2022.

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Augmentation due à l’intégration de l’amortissement des
nouveaux investissements 2022 et 2023.

4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés Volume stable d’appareils reconditionnés revendus aux employé-
e-s de l’administration en 2022.

4309000 Autres revenus d'exploitation Suite à la fusion entre Cablecom et Sunrise, la nouvelle
organisation a contesté le paiement d’une fibre optique
appartenant à la Ville et louée à Cablecom pour ses besoins.

4631000 Subvention des cantons et concordats Le service de la culture du Canton n’a versé aucune subvention
pour RERO pour l’exercice 2023. La BV est en discussion à ce
sujet avec le service du Canton.

4910100 Prestations informatiques Par rapport au budget 2023, la différence s’explique par un
ensemble de projets demandés par les services mais non réalisés.
Par rapport aux comptes 2022, la principale augmentation
d’imputations internes pour les services concerne les services
applicatifs (amortissement des projets réalisés, exploitation et
maintenance de solutions métier).

124 Affaires juridiques

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Erreur d'imputation, la facture transmise par Wincasa aux finances
aurait dû être imputée sur le compte 3160010 (location local) du
centre 124.

3132030 Conseillers externes - Experts Quelques gros dossiers RH ont dû être confiés à un mandataire
externe pour des raisons de surcharge ou de récusation. Il peut
arriver que certaines questions soient en outre soumises en direct
à un mandataire externe par les services ou les chefs de dicastère.

126 Communication et promotion de la Ville

30 Charges de personnel Différence par rapport au budget en grande partie due à la
dissolution d'une provision pour litige, finalement non utilisée.

3101055 Marchandises et objets pour revente Davantage de marchandise pour revente produite. Dépense
compensée par des ventes supérieures comptabilisées au
4250000.

3102020 Frais d'impression, photocopies Économies réalisées sur les frais d'impression du mensuel Le
Tourbillon suite à des négociations avec l'imprimeur pour réduire
les coûts.

3130000 Prestations de services de tiers Moins de mandats externes donnés en 2023. Comprend
également la réalisation d'un site promotionnel pour la ville qui
sera finalisé en 2024.

3130030 Frais de port - Affranchissements Frais de port moins élevés que prévus. S'explique notamment par
un papier plus fin utilisé pour le journal, dont l'envoi est facturé au
poids.

3130084 Publications, édition Achat de prestations auprès des médias.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Davantage de ventes d'objets publicitaires.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

4631100 Contribution formation duale/apprentis Montant reçu pour la prise en charge par le service de personnel
en formation.

130 Service à la population

3010000 Salaires du personnel Un engagement en CDI explique la hausse suite à une personne
qui a été absente aux guichets et qui a finalement quitté le service
avant l'été. D'autre part, une personne a été engagée en tant que
chargée de projet pour le bureau de l'aide à l'installation (transfert
de 0,5 EPT du SCAS).

3100000 Fourniture et matériel de bureau Cartes de visites pour chargée de projet et commande économats
de réserve.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Augmentation notamment dû à l'achat/installation de boutons
d'alarmes pour les guichets.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Environ CHF 10'500 pour la création du bureau physique au 11ième
y.c. meubles (l'autre moitié imputé au 490) et le solde pour
l'aménagement complet des deux appartements à Manège 19.

3130000 Prestations de services de tiers Élection complémentaire au niveau cantonal non prévue.

3130030 Frais de port - Affranchissements Un peu plus d'affranchissements que prévu. L'élection
complémentaire représente aussi une petite augmentation.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Un peu moins d'entretien que prévu. Cela dépend de l'état des
machines avant des scrutins importants.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

1 repas en plus post élections et quelques réservations "mobility"
pour des déplacements pour les cartes PKI génèrent
l'augmentation.

3199000 Autres charges d'exploitation Le convoyage NSA représente le montant, mais pas de procès
perdu d'où la baisse par rapport au budget.

3601002 Quote-part canton - Document identité
Moins rétrocessions, mais moins de rentrées (voir compte
4210012).

3601003 Quote-part canton - Permis séjour Plus de rétrocessions, et plus de rentrées (voir compte 42100121

3612010
Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Différence entre le budget de l'état civil des montagnes
neuchâteloise et les comptes.

4210011 Emolument - Permis de séjours étrangers
Grosse vagues de permis frontaliers et de renouvellement de
permis. Augmentation des encaissements.

4210012 Emolument - Document d'identité Moins de commandes cartes d'identité.

4210014 Indemnisations renseignements
Moins de renseignements facturables (entités privées) que
prévus.

4210015 Permis-Visas-Certificats
Le nom du compte ne reflète pas les recettes. Ici, il y a eu plus de
rentrées liées aux attestations (domicile, etc.).

4631000 Subvention des cantons et concordats Soutien du canton pour le projet du bureau d'aide à l'installation.

150 Transports

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation du coût des trajets du Noctamrun.

3132030 Conseillers externes - Experts Aucune étude réalisée en matière de transport en 2023.

3614010 Dédommagements entreprises publiques Montant versé au pot commun des transports moins élevé que
budgété par le Canton.

4309002 Cartes journalières CFF Davantage de cartes CFF vendues avant le changement de
système. Durant une brève période, la limite des 10 cartes/jour
n'était plus en vigueur.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Frais de véhicules plus importants que la moyenne des cinq
dernières années.

4910004 Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations fournies à la Gérance communale.
Proportionnel au taux d'occupation.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

3120015 Electricité-Eau-Gaz WC Les WC publics à Commerce 47 sont fermés suite à de grosses
déprédations en 2022.

3130000 Prestations de services de tiers Nettoyages ascenseurs de la gare en plus de nos tournées, CHF
12'771.50.

3130080 Alarmes, surveillance Augmentation des tarifs pour les rondes de surveillance des
ascenseurs de la gare depuis 2022.

3149000 Entretien des installations et monuments Contrôle et remise en état général des systèmes hydrauliques des
fontaines, CHF 14'903.-.

3160024 Location à l'interne Salles des Anciens abattoirs et de la Maison du peuple utilisées
par les services de la Ville.

33 Amortissements du patrimoine
administratif

Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

3910000 Prestations de services Ce poste concerne la refacturation des prestations de la Gérance
communale pour la gestion des jardins potagers, des Anciens
abattoirs et de la Maison du peuple.

4240002 Participation aux prestations fournies Concerne les prestations fournies à l'Etat dans le cadre du
SISPOL.

4260012 Remboursements assurances bâtiments
PA

Différents sinistres dont un important dégât aux Abattoirs
(utilisation abusive d'un extincteur).

4260013 Remboursements assurances choses PA Dégât à Serre 23.

4470003 Forfait jardins Participations demandées aux locataires pour la mise à disposition
de l'eau, l'évacuation des déchets et du compost.

4470024 Location à l'interne Location des Anciens abattoirs et de la Maison du peuple par les
services de la Ville.

4472001 Locations salles-terrains-installations Location de la Maison du peuple et des Anciens abattoirs.

4910000 Prestations de services Ce poste concerne les prestations pour le bâtiment SISPOL.

205 Forêts

Remarques générales Le Service des forêts a fusionné avec celui du Locle-Les Brenets
en 2005.

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts Budget selon chiffres annoncés par Le Locle-Les Brenets. Un
poste n'a pas été repourvu dans leur équipe. Suite à la tempête,
un redimensionnement de l'équipe à la baisse est à l'étude et
dépendra du nombre de sylves exploitables.

3611010 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage selon l'art. 34 de la loi sur la
promotion de l'agriculture.

210 Gérance - secrétariat

3130030 Frais de port - Affranchissements Proportionnel au nombre d'envois.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3910100 Prestations informatiques Les coûts se sont avérés inférieurs au budget. Pas de facturation
pour SAP-RE (CHF 23'000.-). AbaImmo, CHF 20'000.- en moins
que budgétés sur CHF 60'000.-.

3910004 Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la Gérance communale
par le Service des finances et le Service des bâtiments et du
logement.

4240000 Prestations de services Honoraires supplémentaires suite aux travaux découlant de la
tempête.

4240007 Honoraire de gérance (interne) Pourcentage basé sur le montant des loyers du patrimoine
financier et le montant des chantiers supérieurs à CHF 5'000.-

211 Bâtiments locatifs

3430400 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Les travaux de gros entretiens figurent à présent sous la rubrique
placements du patrimoine financier dans les annexes aux
comptes.

3431017 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF Budget erroné.

3431422 Charges objets vacants PF Ce compte n'est plus utilisé, sa contrepartie au 4439011 Rbt de
charges des objets vacants PF non plus.

3439500 Prestations de services de tiers PF Au vu de la masse de travail générée par la tempête, l'étude des
travaux à Cernil-Antoine n'a pas été lancée. Elle était budgétée à
hauteur de CHF 50'000.-.

3439910 Autres charges des biens-fonds PF Indemnisation versée suite à des nuisances pour cause de
travaux.

3441400 Réévaluations bâtiments PF La charge est supérieure au budget suite aux travaux découlant
de la tempête qui n'ont pas encore pu être remboursés par l'ECAP.

3940013 Intérêts PF Intérêt à 2.1% sur le 80% de la valeur au bilan.

4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF Vente de Jérusalem 59 pas encore réalisée.

4439011 Rbt de charges des objets vacants PF Ce compte n'est plus utilisé comme sa contrepartie au 3431422
Charges objets vacants PF.

4443400 Réévaluations bâtiments PF Les travaux de gros entretien se trouvant à la suite des
investissements sous placements du patrimoine financiers, ce
poste n'est plus utilisé. Seul le résultat net après réévaluation des
bâtiments figurent au poste 3441400 Réévaluations bâtiments PF.

212 Parkings

3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF Remplacement du système d'ouverture du parking de l'Hôpital,
30% à la commande, soit CHF 20'656.90.

3431421 Locations objets vacants PF Vacant de Commerce 126b en vue de sa démolition. N'aurait plus
dû figurer sur les comptes.

3439412 Assurances bâtiments  PF Parking de la Ronde pas budgété.

3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF Réévaluation de nos parkings.

4430010 Produits des loyers PF Budget prudent.

240 Domaines

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Dans ce compte figure l'achat du vin. Celui-ci est commandé en
fonction des ventes attendues.

3940013 Intérêts PF Intérêts à 2.1%.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Vente du vin de la Ville.

4411001 Gains provenant ventes de terrains PF Vente d'une parcelle vers la rue Charles-L'Eplattenier.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

250 Foncier

3431421 Locations objets vacants PF Plus d'objets vacants sur l'ancien site de la scierie.

3439550 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires basés sur le montant des loyers.

3441000 Réévaluation des terrains PF Des travaux ont dû être effectués sur l'ancien site de la scierie
suite à la tempête du 24 juillet. Afin de ne pas augmenter la valeur
du terrain, ce montant a été porté en dévaluation.

3940013 Intérêts PF Diminution des intérêts due à la baisse du taux à 2,1% par rapport
à 2022, à une dévaluation pour plus de 1 million aux comptes
2022, ce qui diminue la valeur comptable, ainsi qu'à la vente de
terrains en 2023.

4411001 Gains provenant ventes de terrains PF Plusieurs ventes envisagées lors de l'élaboration du budget sont
en cours de réalisation mais seront finalisées en 2024.

4430010 Produits des loyers PF Plusieurs loyers supplémentaires ont été comptabilisés en 2023
(locations ponctuelles, Revôcirque, Elis).

4430012 Recettes horodateurs PF Recettes provenant de l'horodateur situé sur l'îlot A conservées
plus longtemps que prévu dans l'attente des travaux prévus.

4430030 Droits de superficie Comprend également le droit de superficie Aresa.

4430031 Droits de superficie Viteos Recettes sous-estimées, le budget 2024 a été adapté.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

301 SCAS - Office d'aide sociale

3010000 Salaires du personnel Suite au turnover dans différents secteurs, les recrutements n'ont
pas toujours pu se réaliser dans le délai souhaité, et des vacances
de postes ont de fait eu lieu. De même, certains engagements ont
été réalisés en dessous des échelons budgétés.

3059000 Rentes Pont AVS avec compensation Retraite anticipée de la coordinatrice de l'Agence AVS-AI
compensée par une vacance de poste.

3130030 Frais de port - Affranchissements Envois de courriers à l'ensemble des bénéficiaires suite à la
modification des normes de l'aide sociale au 1er avril 2023
Augmentation des frais liés à l'envoi de recommandés et de
décisions pour toutes nouvelles ouvertures et fermetures de
dossiers. Montant à adapter pour le budget 2025.

3130080 Alarmes, surveillance Sollicitation moins importante des agents de sécurité de la société
NSA suite à la mise en place du ticketing.

3132030 Conseillers externes - Experts Solde du mandat de team coaching nécessaire à la création d'un
collège de direction.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Frais de dépens liés à des dossiers de plaintes dont le nombre et
l'issue ne sont pas prévisibles.

3170000 Déplacements véhicule privé Frais de déplacement en lien avec des formations.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Montant octroyé par le Conseil Communal pour une activité de
team building du Service.

4309000 Autres revenus d'exploitation Indemnités perçues des HES pour les stagiaires en formation.
Selon les périodes de formation, les comptes ne peuvent pas être
en corrélation avec le budget.

4631000 Subvention des cantons et concordats Montants forfaitaires versés par le canton et les communes pour le
personnel administratif et social qualifié, liés directement à la
gestion des dossiers d'aide sociale. La prise en charge
exceptionnelle d'une partie de la dotation des cadres en 2022 n'a
pas été renouvelée dans la mesure où le service fonctionne
maintenant à satisfaction.

311 Centre de santé sexuelle – Planning familial

3106000 Matériel médical et sanitaire Augmentation de la demande des examens de dépistage des
infections sexuellement transmissibles (IST). Compensé par le
4240013 Prestations de service–santé publique.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation de la facturation du laboratoire en lien avec
l'augmentation des dépistages des IST. Compensation en recettes
dans 4240013 Prestations services–santé publique.
De plus, environ 150 factures du laboratoire, d'un montant de CHF
7'500.-, concernant l'année 2022, ont été reçues et comptabilisées
en 2023.

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales

3611020 à
3611028

Subventions liées à la Facture sociale Montants transmis par l'Etat.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et administration

3010000 Salaires du personnel Remplacements de personnel, compensés par les rentrées au
compte 3010900.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Coûts plus élevés pour les cartouches d'imprimantes.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

3020002 Remplacements subventionnés Augmentation des absences maladie de moyenne durée du
personnel enseignant. Une partie est compensée par le compte
"Rbts salaires des enseignants".

3104010 Matériel didactique Développement des activités en lien avec les joutes.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Dépenses liées aux situations personnelles d'élèves scolarisés
hors de La Chaux-de-Fonds.

4612001 Dédommagements communes Compte compensé au centre 445.

4631000 Subvention des cantons et concordats Ce résultat intègre le remboursement au Canton de CHF 266'000.-
pour l'UPE, actuellement plus subventionnée.

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

3020000 Salaire personnel enseignant En plus du surcoût lié à l'Ukraine, ouverture d'une classe d'accueil
pour d'autres élèves primo-arrivants. Partiellement compensé par
le compte 4631000.

3020002 Remplacements subventionnés Augmentation des absences maladie de moyenne durée du
personnel enseignant. Une partie est compensée par le compte
"Rbts salaires des enseignants".

3104010 Matériel didactique Développement des activités en lien avec les joutes.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat non prévu de ventilateurs (stores arrachés durant la
tempête).

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Dépenses liées aux situations personnelles d'élèves scolarisés
hors de La Chaux-de-Fonds.

4612001 Dédommagements communes Compte compensé au centre 445.

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

3020002 Remplacements subventionnés Augmentation des absences maladie de moyenne durée du
personnel enseignant. Une partie est compensée par le compte
"Rbts salaires des enseignants".

3049002 Indemn. Déplacements Augmentation des dépenses en lien avec le remboursement des
déplacements des enseignant-es cycle 3 pour des séances
cantonales.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Dépenses liées aux situations personnelles d'élèves scolarisés
hors de La Chaux-de-Fonds.

4631000 Subvention des cantons et concordats La masse salariale étant légèrement à la baisse, les subventions
le sont également.

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

3120010 Electricité-Eau-Gaz Hausse des coûts de l'énergie.

3120021 Chauffage immeubles Le bâtiment Numa-Droz 5 (piscine et halles de sport) est
désormais géré dans le centre 521 (Service des sports).

3130001 Déneigement Forte diminution en raison d'un hiver doux.

143

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Le bâtiment Numa-Droz 5 (piscine et halles de sport) est
désormais géré dans le centre 521 (Service des sports).

3160010 Location local, terrain, surface, place Installation d'un système de détection incendie à Corbusier 7
(Cap-Martin).

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissements complémentaires selon décision du Conseil
communal du 6 mars 2024.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm. Légère augmentation liée à divers imprévus.

4470001 Location bâtiments Le bâtiment de Serre 14 est passé au centre 201 (Bâtiments
d'utilité publique). Il y a donc des rentrées en moins.

4470010 Produits des loyers Diminution des locations à Doubs 34.

4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA Le bâtiment Numa-Droz 5 (piscine et halles de sport) est
désormais géré dans le centre 521 (Service des sports).

455 Ecole obligatoire - Autres

3102020 Frais d'impression, photocopies Impression brochures MUZOO dans le cadre du programme Ecole
/ Musées.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat d'un piano.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation des activités des joutes et des activités
complémentaires facultatives (ACF), surcoût extraordinaire du
Canapé forestier, importants frais de traduction (Ukraine).

3130080 Alarmes, surveillance Légère augmentation des coûts de surveillance.

3171012 Excursions/camps - Enfants Augmentation liée à la durée des camps de 7e qui passe de 3 à 5
jours en partie compensée au compte 4631000.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm. Frais divers dans différents collèges des communes partenaires.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Dépassement dû au financement du projet extraordinaire
"Amériques Noires".

4240002 Participation aux prestations fournies Augmentation moindre que budgétée pour les activités de l'Ecole
(camps, spectacles, foyer d'accueil, économie familiale).

482 Centre de santé scolaire

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Création de flyers en lien avec la prophylaxie dentaire pour
plusieurs années. Un tarif préférentiel a été fixé pour un nombre
élevé.

3106000 Matériel médical et sanitaire Augmentation des besoins et des commandes de matériel pour
les pharmacies scolaires.

3130030 Frais de port - Affranchissements Augmentation de l'envoi par voie postale et des tarifs de La Poste.

3130043 Frais de réception Accueil de tous les prestataires (sandwichs, boissons…) pour les
interventions et actions d'une journée et plus.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Participation à des congrès déplacés de l'année 2022 à l'année
2023 et à un congrès non prévu.
Prise en charge d'un CAS non prévu.
En lien avec les déplacements en urgence imputés auparavant à
l'école.

483 Centre d'orthophonie

3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Peu de dépenses car lié au 3103021. Actuellement les tests
orthophoniques sont achetés sous format numérique donc vont
dans le compte multimédias.

144

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3103021 Multimédias Nouveau compte : auparavant les achats numériques étaient
imputés au 3103020.

4240000 Prestations de services Plus d'heures thérapeutiques effectuées donc plus de facturation.

490 Intégration et cohésion sociale

Remarque liminaire Le budget du service s'est globalement maintenu. Les écarts sont
dus :

 À la mise en œuvre du projet Citoyenneté@cdf. Ce
projet-pilote qui se déploie sur 2023 et 2024 est financé
par la Confédération et le Canton.

 Au soutien de projets à caractère inclusif dans le cadre
du programme d'intégration cantonal (PIC2bis – 2023).
Ces projets sont financées par le Canton.

30 Charges de personnel Augmentation due à l'engagement de la chargée de projets
Citoyenneté (financement par le projet Citoyenneté@cdf)

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Aménagement du bureau qui accueille le LOCAL et la
permanence d'aide à l'installation (financement par le projet
Citoyenneté@cdf).

3130000 Prestations de services de tiers Mise en œuvre du projet Citoyenneté@cdf avec notamment le
développement (mandat à VNV) et le suivi qualité (mandat à
l'Université de Neuchâtel) de la phase-pilote de la carte citoyenne.

3160010 Location local, terrain, surface, place Répartition des frais de location des bureaux adaptée aux m2.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Subventions à des associations locales pour la mise en œuvre de
projets à caractère inclusif. Dépassement compensé par la
subvention cantonale (4631000). Les dépenses de CHF 10'000.-
(subventions distribuées par le service) correspondant à la
subvention cantonale initiale n'avaient pas été inscrites au budget
2023. L'erreur a été corrigée au budget 2024.

4631000 Subvention des cantons et concordats Subventions accordées par la Confédération et le canton pour la
mise en œuvre du projet Citoyenneté@cdf et le soutien aux projets
à caractère inclusif (3636001). Seuls les CHF 10'000.- initialement
annoncés par le canton ont été budgétés en 2023. Les recettes se
sont élevées à CHF 124'437.- (PIC2bis : CHF 37'245.- du PIC2bis
/ Projet Citoyenneté@cdf : CHF 87'192.-).

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Affaires culturelles

Remarque liminaire  Les charges et recettes de la Fête de mai ont été transférées à la
division 240 "Vin de la Ville". Cela concerne notamment les
comptes 3102010, 3102040, 3105010, 3130000, 3910011,
4250000, 4309001 et 4472001.

Le projet de "Maison de la Culture", dans le bâtiment Numa Droz
175, a conduit aux variations budgétaires présentées dans le
rapport au Conseil général du 27 avril 2022. Cela concerne
notamment les comptes 3120010, 3300410 et  4489010.

3010030 Salaires du personnel en formation Pas de recrutement de stagiaire en 2023.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Cf. Remarque liminaire.
Consommations réduites dans les appartements en travaux.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Cotisation, selon clé de répartition entre les villes et les cantons
romands, à l'Observatoire romand de la Culture de l'Université de
Lausanne.

3158010 Maintenance logiciels Billetterie : pas de maintenance de logiciel en 2023.

3160010 Location local, terrain, surface, place Promenade 10 : augmentation des charges de loyer.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Peu de déplacements ou de repas remboursés en 2023.

3611010 Dédommagement aux cantons et
concordats

Abandon du programme Jeune Public du Canton.

4240000 Prestations de services Billetterie : recettes inférieures aux recettes projetées.

4489010 Rbt de charges de locataires PA Cf. Remarque liminaire et compte 3120010.

501 Bibliothèque de la Ville

3010030 Salaires du personnel en formation Le poste de stagiaire n'a pu être entièrement pourvu faute de
candidat.e.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Fin de l'aménagement des combles : en grande partie financée
par la subvention d'un mécène en 4635000.

3102030 Photographies, numérisation Voir remarque 3154001.

3103021 Multimédias Augmentation de l'offre de ressources numériques compensée en
3103020.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Idem remarque 3101020.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Idem remarque 3101020.

3130000 Prestations de services de tiers Fin de l'aménagement des combles : en grande partie financé par
les subventions d'un mécène en 4635000 et de l'ISCP en
4636000.
Mandat technique pour la construction d'une bibliothèque
itinérante, financé par le Canton en 4631000.

3130080 Alarmes, surveillance Système d'alarme défaillant ayant conduit à de nombreuses
fausses alarmes.

3144001 Entretien bâtiments Dépôt du DAV : panne de la climatisation.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Sauvegarde de films du DAV, compensée en 3102030.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Redevance ProLitteris prise en charge par le canton. Le budget
2024 a été mis à jour.

146

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

4240000 Prestations de services Versement de CHF 45'000.- par le Réseau des bibliothèques
neuchâteloises et jurassiennes (RBNJ) pour le travail de
coordination matières effectué par la BV dans le système RERO
ILS.
Premiers mandats de numérisation.

4270000 Amendes / contraventions Davantage de frais de retard encaissés que prévu.

4631000 Subvention des cantons et concordats Participation de CHF 11'200.- du Canton (COSM et Service de la
jeunesse) à la création d'une bibliothèque itinérante.

4635000 Subventions des entreprises privées Aménagement des combles : soutien d'un mécène.

4636000 Subventions org.privées but non lucratif Aménagement des combles : versement de l'Institut suisse pour la
conservation de la photographie (ISCP).

502 Bibliothèque des Jeunes

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Équipement de livres : moins de formats spéciaux cette année,
engendrant moins de matériel.

3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel Impression de l'agenda des animations budgété en 3101060 et
comptabilisé en 3102040. Le budget 2024 a été corrigé.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Voir remarque 3101060.

3130030 Frais de port - Affranchissements Davantage d'envois par courriel.

3144001 Entretien bâtiments Report des travaux sur la toiture.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Peu de formations continues ont nécessité des déplacements et
des repas.

505 Archives de la Ville

3102030 Photographies, numérisation Afin de rationaliser le travail, la numérisation des rapports du
Conseil général a été priorisée et a été compensée par 3130000
et 3154001.

3130000 Prestations de services de tiers Report : voir remarque 3102030.

3134013 Assurances choses Réévaluation de la valeur d'assurance des archives historiques.
Le budget 2024 a été mis à jour.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Report : voir remarque 3102030.

510 Services généraux des musées

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Remplacement d'un système de sonorisation pour les
manifestations. Compensé par 3151010 et 3154001.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Augmentation ponctuelle de la consommation et hausse des tarifs.

3130080 Alarmes, surveillance L'entrée en vigueur de la nouvelle procédure de réception des
alarmes permet de dégager les économies attendues.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Seul l'entretien courant a dû être réalisé (absence de panne
majeure).

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Pas d'entretien spécifique en 2023.

511 MUZOO – secteur muséal

Remarque liminaire Le budget 2023 a été établi après six mois d'exploitation du
musée. Globalement les objectifs sont atteints. Les inévitables
ajustements sont, pour la plupart, intégrés au budget 24.

30 Charges de personnel Engagement temporaire dans le cadre d'un projet SwissCollNet. À
mettre en regard du compte 4636000.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Dépenses en lien avec la mise en exploitation du site.

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3101055 Marchandises et objets pour revente Réapprovisionnement boutique en raison de ventes plus
importantes que budgétisées. Résultat net supérieur aux
prévisions d'environ de CHF 9'000. À mettre en regard du
4250000.

3102010 Annonces-Publications Dépenses exceptionnelles pour le lancement de la promotion du
nouveau site. Financées par un partenariat en 4309001 et des
économies sur 3102020 et 3102040

3102020 Frais d'impression, photocopies Renoncement pour financer le dépassement au 3102010.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Renoncement pour financer le dépassement au 3102010.

3105020 Denrées alimentaires pour revente Achats inférieurs liés à des ventes inférieures aux prévisions de la
cafétéria. Résultat net inférieur aux prévisions d'environ CHF
9'000.-. À mettre en regard du 4250000.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Surestimation des coûts attendus par l'ingénieur CVC.

3130001 Déneigement Coûts de déneigement faibles en raison d'un hiver doux.

3130040 Frais bancaires et postaux Analyse en cours quant à une possible surestimation des coûts
avant la mise en exploitation.

3130080 Alarmes, surveillance L'entrée en vigueur de la nouvelle procédure de réception des
alarmes permet de dégager les économies attendues.

3134012 Assurances bâtiments Prime d'assurance revue à la baisse.

3134013 Assurances choses Nouveau contrat souscrit au 01.01.2023.

3137016 Emoluments & redevances boissons Dépenses non-anticipées avant l'ouverture du site.

3144001 Entretien bâtiments Ajustement des répartitions avec le 3144003.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Ajustement des répartitions avec le 3144001.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien de la hotte de conservation-restauration. Compensé par
une économie au 3154001.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Renoncement pour financer le dépassement au 3151010.

3160010 Location local, terrain, surface, place Décompte de charges de l'av. Léopold-Robert 63 (ancienne
adresse du musée).

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Économie liée aux lieux de résidence des civilistes.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Subvention versée, sur décision du Conseil communal, pour une
journée de conférence sur le loup.

3910011 Déchets - taxe au poids Dépenses regroupées à la division 515.

4240000 Prestations de services  Retard dans le déploiement complet de l'offre de médiation.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Bien que les recettes soient inférieures au budget, les résultats
nets de la boutique et de la cafétéria atteignent les objectifs
attendus. Voir les remarques au 3101055 et au 3105020.

4309000 Autres revenus d'exploitation Recettes de la division 515 nouvellement regroupées au 511.

4309001 Sponsoring et mécénat Contrat de partenariat média.

4472001 Locations salles-terrains-installations Revenu de locations inférieur aux prévisions notamment en raison
de l'octroi de nombreuses gratuités.

4636000 Subventions org.privées but non lucratif Subvention de l'Académie suisse des sciences naturelles pour le
projet SwissCollNet.

512 Musée d'histoire

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Le soutien de la menuiserie de la Ville a rendu possible la
réalisation de l'exposition célébrant le centenaire du musée. Ainsi,
seule l'acquisition des matériaux a été à la charge du musée. Le
surcoût est compensé par le soutien de sponsors privés (4300001
et 4636000).

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3101042 Luminaires Commande groupée entre les musées en vue du remplacement
progressif du système de luminaires, mis en place en 2014.

3102020 Frais d'impression, photocopies Renouvellement du stock d'enveloppes à l'occasion du
changement de logo.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat d'un meuble à plan en vue du déménagement d'un
important dépôt externe.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat de deux écrans géants et de lecteurs audio amplifiés, pour
l'exposition du centenaire et pour les futures expositions, financé
par une subvention cantonale (4631000).

3130000 Prestations de services de tiers Surcoût lié à la mise en place d'une seconde exposition temporaire
("À la recherche de la lunette perdue"), compensé par les revenus
de la location de l'exposition "Enfants du placard" à la commune
d'Ecublens (4260000).

3130080 Alarmes, surveillance L'entrée en vigueur de la nouvelle procédure de réception des
alarmes permet de dégager les économies attendues.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Frais ponctuellement en augmentation en raison de la
fréquentation de plusieurs formations.

4240000 Prestations de services Baisse de fréquentation des Escape-rooms créées en 2019 et
retour à une fréquentation normale.

4240034 Entrées Augmentation due au succès de l'exposition "Enfants du placard".

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Fermeture du musée à la suite de la tempête et diminution de la
fréquentation jusqu'à l'automne ont conduit à des ventes en recul
à la boutique.

4260000 Remboursements de tiers Location de l'exposition temporaire "Enfants du placard" à la
commune d'Ecublens.

4300001 Sponsoring et mécénat Soutien extraordinaire à l'exposition temporaire du centenaire
octroyé par un sponsor privé.

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention aux projets inclusifs de l'exposition du centenaire
accordée par le Service de la Culture du canton de Neuchâtel.

513 Musée international d'horlogerie

3010030 Salaires du personnel en formation Le poste de stagiaire en restauration n'a pas été repourvu au
Centre de restauration, faute de candidat.e.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Aménagement non budgété d'un espace d'exposition dédié à la
collection Sandoz. Compensé au 3102020 et 3102040.

3101042 Luminaires Moindre renouvellement des spots dans les expositions.

3102020 Frais d'impression, photocopies Frais réduits par des stocks suffisants de papeterie.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Frais de production réduits par la prolongation d'une exposition
temporaire.

3105110 Frais de réception refacturés Forte hausse des manifestations privées. Voir 4472001 et
4240000.

3130021 Téléphonie et télécommunications Abonnement non budgété à un réseau wifi indépendant du SIEN
pour les locataires et usagers de la salle Hans Erni.

3130043 Frais de réception Repas de gala donné en l'honneur des lauréats du Prix Gaïa (CHF
4'000.-) compensé par un remboursement de mécène. Voir
4260000.

3132030 Conseillers externes - Experts Optimisation des expertises liées aux travaux CVS et étanchéité.

3134015 Assurances transports Aucun transport nécessitant une extension d'assurance au-delà
du montant de la police n'a été effectué.

3144001 Entretien bâtiments Réparation d'un store métallique pris en charge par l'assurance.
Voir 4260013.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Restauration urgente du cabinet en bois de la pendule Lepaute
acquise en 2022 en vue de son exposition. Compensé en
3130000.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Engagement du personnel sur l'exposition du Kunsthaus à Zurich
et tenue d'ateliers pédagogiques lors de salons horlogers à
Genève. Prestations facturées dont les recettes figurent au
4240000.

3170021 Dédommagement Service civil La redéfinition du cahier des charges a permis davantage
d'opportunités d'accueil de civilistes. Compensé en 3130000.

4240000 Prestations de services Restauration extraordinaire pour un particulier, mise sur pied
d'ateliers pédagogiques hors les murs et service d'apéritifs.

4240034 Entrées Résultat lié à la haute fréquentation enregistrée de visiteurs
payants.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Résultat lié à la haute fréquentation enregistrée et à
l'augmentation du panier d'achat par rapport à 2022.

4260000 Remboursements de tiers Faute de candidat.e.s, aucun stagiaire de la filière en restauration
horlogère du CPNE n'a pu être accueilli au MIH.

4472001 Locations salles-terrains-installations Hausse des locations pour des manifestations privées. Les rabais
de location accordés par le Conseil communal et les locations non
facturées à d'autres services de la Ville s'élèvent à CHF12'530.-.

4630000 Subventions de la Confédération Outre la subvention budgétée, un soutien exceptionnel a été
octroyé pour la mise en place d'une formation continue dans le
domaine du Patrimoine horloger.

6311100 Contribution formation duale/apprentis Apprentie ayant interrompu sa formation.

514 Musée des beaux-arts

Remarque liminaire La grande exposition sur les frères Aurèle et Léopold Robert
(ALR), organisée en commun avec le Musée d'art et d'histoire de
Neuchâtel a nécessité un important travail et des surcoûts élevés,
financés par une campagne de recherche de fonds et
d'excellentes recettes supplémentaires.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Renouvellement du stock.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Construction de nouvelles cimaises d'exposition pour ALR.

3101042 Luminaires Renouvellement global du parc de luminaires des salles
d'expositions imputé en investissements.

3101055 Marchandises et objets pour revente En adéquation avec l'augmentation des ventes de marchandises
observée en 4250000.

3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel Promotion spécifique de l'exposition ALR.

3102010 Annonces-Publications Promotion spécifique de l'exposition ALR. Le don en 4390001 y
était explicitement destiné.

3102020 Frais d'impression, photocopies Impression d'oriflammes ALR sur l'avenue Léopold-Robert.

3102030 Photographies, numérisation Internalisation d'une partie du travail grâce à un civiliste qualifié.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Coûts liés à la promotion de la Biennale pris en charge par la
SAMBA. Compense partiellement le dépassement en 312010
Annonces-publications

3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Diminution temporaire des acquisitions.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Renouvellement du parc de vidéoprojecteurs. Compensé par des
économies en 3111010 Achat machines-appareils.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Économies réalisées en compensation de l'achat de
vidéoprojecteurs en 3110000.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Hausse globale des coûts de l'énergie.

3120021 Chauffage immeubles Hausse globale des coûts de l'énergie.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3130000 Prestations de services de tiers Nombreux transports d'œuvres de l'étranger liés à ALR. Voir
remarque liminaire.

3130030 Frais de port - Affranchissements Mailing de la biennale pris en charge par la SAMBA.

3130043 Frais de réception Vernissage de la biennale pris en charge par la SAMBA.

3130080 Alarmes, surveillance L'entrée en vigueur de la nouvelle procédure de réception des
alarmes permet de dégager les économies attendues.

3130084 Publications, édition  Publication du catalogue de l'exposition ALR et publication
avancée du catalogue de l'exposition Mendieta prévue en été
2024 à La Chaux-de-Fonds, mais présentée en 2023 chez nos
partenaires à Montpellier et à Leon (ES). Le catalogue ALR a
permis une augmentation des recettes en 4250000 Ventes
marchandises.

3134013 Assurances choses Nouvelle police plus avantageuse.

3134015 Assurances transports Budget surestimé en prévision de l'exposition ALR.

3144001 Entretien bâtiments Renouvellement partiel du câblage courant faible.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Restauration de l'ensemble des peintures d'Aurèle et Léopold
Robert de la collection en vue de l'exposition. Ce chantier a reçu
un soutien spécifique en 4309001 Sponsoring.

3160010 Location local, terrain, surface, place Déploiement du projet de résidences Villa Numa.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Internalisation de plusieurs transports de l'exposition Till Rabus.

3170021 Dédommagement Service civil Absence de candidature.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Règlement d'un ancien litige relatif à la rédaction d'un catalogue
commencé en 2011.

4240034 Entrées Augmentation du nombre de visiteurs en lien avec les expositions.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Augmentation très significative des ventes liée à l'augmentation de
la fréquentation du musée et aux recettes du catalogue de
l'exposition ALR.

4309001 Sponsoring et mécénat Campagne spécifique de recherche de fonds effectuée pour
financer l'augmentation prévue en 3130000 Prestation de services
de tiers. Voir remarque liminaire.

4390001 Dons, legs, successions Don privé destiné à la promotion de l'exposition ALR.

515 MUZOO – secteur zoologique

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Remplacement urgent de matériel électrique plus aux normes.
Installation de lampes chauffantes dans les volières suite à des
dégâts causés par les animaux. Augmentation du prix du matériel
de litière.

3101050 Achat carburant, huile, mazout Après la panne définitive du chauffage, installation d'une
chaudière temporaire à mazout dans l'écurie avec augmentation
de la consommation. Le projet de remplacement est à l'étude par
le SBL.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Renoncements pour compenser les frais d'entretien au 3151010.

3119020 Acquisitions animaux Acquisitions reportées suite à la tempête.

3130090 Elimination des déchets Élimination des déchets verts. Cette prestation ne nous était pas
refacturée auparavant et n'avait pas été budgétisée. Corrigé au
B24.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Frais de réparation des véhicules vieillissants et brouettes
électriques. Compensé partiellement par le 3111010.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Économie liée aux lieux de résidence des civilistes.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

520 Service des sports

3010030 Salaires du personnel en formation Dépassement dû à l'engagement d'un stagiaire bachelor durant 5
mois et d'un 2e apprenti employé de commerce durant 4 mois. Ces
deux recrutements temporaires ont également permis de pallier
l'absence de l'adjointe au chef de service durant 8 mois.

3130000 Prestations de services de tiers Rémunération des cours de la session Midi Tonus hiver 2022-
2023 imputés sur l'exercice 2023.

3130043 Frais de réception Dépassement en lien avec la prise en charge par le SDS d'une
partie des frais d'organisation de la tournée des bornes et de
l'augmentation du nombre de séances liées à des projets en cours
(séances de présentation du projet patinoire).

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Montant variable en fonction du nombre de manifestations
diverses annoncées et subventionnées. Montant de CHF 4'000.-
dédié au Panathlon Club des Montagnes non utilisé car seules des
ressources internes du service sont mises à disposition. Ce point
a été corrigé sur les budgets à venir.

3636080 Subventions organisations - Prêts Dépassement en lien avec la conclusion d'un nouveau prêt sans
intérêt au Tennis-Club. Le montant du dépassement représente la
compensation des intérêts non versés mais qui seraient dus pour
un prêt traditionnel avec un taux du marché (norme comptable).

3910100 Prestations informatiques Montant budgété surestimé.

4240000 Prestations de services Les recettes d'inscription aux cours Midi Tonus de la session hiver
2022-2023 ont été comptabilisées sur les comptes 2022 tandis
que la rémunération des clubs a été imputée sur l'exercice 2023
(voir remarque au compte 3130000 ci-dessus). À l'avenir, le
Service des sports n'organisera plus de sessions hivernales car la
fréquentation est en baisse.

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Encaissement des indemnités journalières en lien avec l'absence
longue durée de l'adjointe au chef de service.

521 La Charrière, terrains, piste, halles

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Montant variable selon les besoins.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Montant variable selon les degrés-jours.

3120021 Chauffage immeubles Les frais de chauffage du complexe CMND5 (parking sous-terrain
– halles de sport A à D et piscine couverte) sont imputés dès 2023
sur le centre 521. Avant ce changement, ils étaient pris en charge
par l'Ecole. La séparation des bien-fonds justifie cette décision
prise par la Direction financière.

3130092 Compostage Montant variable selon la météo estivale et le nombre de tontes
des terrains végétaux effectuées.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Indemnité de dépens versée aux opposants au projet de terrain de
football synthétique aux Foulets.

3134012 Assurances bâtiments Le changement de répartition entre les services de la Ville des
charges du CMND5 évoqué ci-dessus au 3120010 concerne
également les primes d'assurance ECAP.

3140010 Entretien d'autres terrains Montant variable d'une année à l'autre.

3144001 Entretien bâtiments Le changement de répartition entre les services de la Ville des
charges du CMND5 évoqué ci-dessus au 3120010 concerne
également les charges d'entretien des bâtiments. Diverses
interventions gérées par le SBL courant 2023 dans le complexe
concerné.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Le changement de répartition entre les services de la Ville des
charges du CMND5 évoqué ci-dessus au 3120010 concerne
également les coûts des contrats d'entretien des bâtiments.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3149000 Entretien des installations et monuments Dépassement lié à des interventions urgentes (panne de
l'éclairage du terrain du collège de la Charrière) ou de remise en
état de mobilier sportif urbain (terrain de basket du collège de
Bellevue).

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Montant variable d'une année à l'autre.

4260000 Remboursements de tiers Remboursement par des tiers de dégâts occasionnés aux
installations sportives.

4470001 Location bâtiments Recette supplémentaire liée à la mise à disposition d'un espace
pour une antenne de télécommunication au Bois du Couvent.

4472001 Locations salles-terrains-installations Montant surestimé au budget 2023 mais en ligne avec les comptes
2022.

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

3010000 Salaires du personnel Engagement d'un collaborateur en CD Max dans le cadre d'un
remplacement suite à diverses absences de longue durée.
Compensé par le remboursement au 4980001 et 4980002.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Hausse conséquente du prix des produits de désinfection et de
chloration.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Montant variable selon les degrés-jours.

3130000 Prestations de services de tiers Engagement d'une entreprise de nettoyage privée pour pallier
l'absence d'un collaborateur agent technique à la piscine de
Numa-Droz.

3144001 Entretien bâtiments Remplacement de quatre panels de douche dans les vestiaires de
club d'escrime et de quatre éléments vitrés proches du bassin de
natation de la piscine des Arêtes.

3149000 Entretien des installations et monuments Remplacements d'un vérin hydraulique du fond mobile de la
piscine de Numa-Droz, d'un clapet air neuf du monobloc de
ventilation de la piscine des Arêtes et réparations de plusieurs
pompes de circulation également aux Arêtes.

4260012 Remboursements assurances bâtiments
PA

Indemnités versées par l'assurance technique AXA Winterthur
suite à des sinistres causés à des éléments vitrés à la piscine des
Arêtes.

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Remboursement des indemnités journalières liées à l'absence de
longue durée d'un collaborateur.

4980002 Rbts assurance accidents de personnes Remboursement des indemnités journalières liées à l'absence de
longue durée d'un collaborateur.

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

3010000 Salaires du personnel Engagement d'un collaborateur en CD Max dans le cadre d'un
remplacement suite à une absence de longue durée. Compensé
par le remboursement au 4980001.

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC Diminution des dépenses suite aux dégâts occasionnés par la
tempête du 24 juillet 2023 qui a obligé le Service des sports à
fermer définitivement la piscine des Mélèzes pour la saison
estivale.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Idem remarque au 3101015.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Idem remarque au 3101015.

3101050 Achat carburant, huile, mazout Idem remarque au 3101015.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Montant variable d'une année à l'autre, mais aligné sur les
comptes 2022.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Augmentation considérable du prix de l'énergie. Le site enregistre
une baisse de consommation de l'électricité de 6.5% sur 2023. Le
prix de la facture finale grimpe de CHF 112'000.-

153

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3130080 Alarmes, surveillance Idem remarque au 3101015.

3144001 Entretien bâtiments Dépassement lié au remplacement d'une porte de garage
endommagée par un véhicule et compensé par le remboursement
sur le compte 4260012 ci-dessous.
Remplacement également d'un vitrage compensé par le
remboursement sur le compte 4260013 ci-dessous.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Imputation de certains contrats sur le compte 3149000 ci-après
car liés aux installations techniques et non au bâtiment.

3149000 Entretien des installations et monuments Voir remarque ci-dessus au 3144003.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Montant variable d'une année à l'autre, mais aligné aux comptes
2022.

3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis Amortissement non planifié en prévision du projet de rénovation
des patinoires des Mélèzes.

3301610 Amort. non planifiés, biens meubles Amortissement non planifié en prévision du projet de rénovation
des patinoires des Mélèzes.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement complémentaire du crédit d'étude du projet de
rénovation des patinoires des Mélèzes.

3910006 Entretien véhicules et équipements Montant variable d'une année à l'autre mais aligné sur les comptes
2022.

4240034 Entrées Diminution des recettes suite à un début de saison plutôt calme et
la fermeture anticipée de la piscine des Mélèzes suite aux dégâts
occasionnés par la tempête du 24 juillet 2023.

4260000 Remboursements de tiers Remboursement par des tiers suite à des dégâts occasionnés aux
infrastructures sportives durant les matchs de hockey.

4260012 Remboursements assurances bâtiments
PA

Voir remarque ci-dessus au 3144001.

4260013 Remboursements assurances choses PA Voir remarque ci-dessus au 3144001.

4470001 Location bâtiments Diminution des recettes du loyer du restaurant en raison d'un effet
de rattrapage sur 2023 de plusieurs éléments : décompte du
chiffre d'affaires 2021 à la baisse (solde en faveur du locataire) et
remboursement de la part des annuités versées en 2022 trop
élevées.

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Remboursement des indemnités journalières liées à l'absence de
longue durée d'un collaborateur. Voir remarque au 3010000.

550 Service de la jeunesse

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Dépenses supplémentaires liées à l'organisation des 50 ans du
secteur de l'animation au mois de septembre.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Dépenses limitées su strict nécessaire. Modification de la
promotion des activités du service en ayant plus recours à des
formats numériques.

3104010 Matériel didactique Dépenses limitées su strict nécessaire durant l'année.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Frais supplémentaires principalement liés à l'organisation des
activités pour les enfants et les 50 ans du secteur de l'animation
au mois de septembre (partiellement compensé par le compte
4309000).

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Dépenses limitées au strict nécessaire durant l'année.

3130030 Frais de port - Affranchissements Augmentation des coûts de répartition de la machine à affranchir.

3144001 Entretien bâtiments Pas de dépenses liées à des travaux d'entretien en 2023.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Pas de dépenses liées à des travaux d'entretien en 2023.

154

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Dépenses supplémentaires liées à un sinistre automobile Mobility.

3171012 Excursions/camps - Enfants Dépenses supplémentaires liées à la participation plus élevée
d'enfants aux camps d'été et d'automne.

3910100 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts (550, 551 et 552).

4260000 Remboursements de tiers Erreur d'imputation pour la Carte Vacances.

4309000 Autres revenus d'exploitation Recettes liées principalement à la vente de la Carte Vacances et
à la journée pour les 50 ans de l'animation.

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention "Dialogue jeunesse" pour l'organisation d'activités
dans le cadre de Smala. Subvention "Tous différents, tous égaux"
pour l'organisation de la Semaine d'Action Contre le Racisme.

551 Secteur parascolaire

3010000 Salaires du personnel Augmentation des frais liés aux remplacements maladie,
accidents et congé maternité partiellement compensée par les
comptes 4980001 / Rbts assurance maladie de personnes,
4980002 / Rbts assurance accidents de personnes et 4980004 /
Indemnités maternité.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Dépenses limitées au strict nécessaire.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Achat de matériel professionnel d'entretien pour les fours de
régénération des aliments.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Dépenses limitées au strict nécessaire.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Surestimation des coûts annoncés.

3130030 Frais de port - Affranchissements Erreur du montant porté au budget.

3144001 Entretien bâtiments Dépenses limitées au strict nécessaire.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Diverses réparations sur les appareils électroménagers (four,
lave-vaisselle).

3171012 Excursions/camps - Enfants Optimisation de l'organisation d'excursions et d'activités.

3181001 Pertes sur débiteurs Accompagnement des familles pour le suivi de leurs factures
évitant ainsi des mises aux poursuites.

3634001 Subventions aux entreprises publiques Subvention communale moins élevée due à une capacité
contributive des parents plus élevée (plein emploi).

3635001 Subventions aux entreprises privées Subvention communale moins élevée due à une capacité
contributive des parents plus élevée (plein emploi).

3910100 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts (550, 551 et 552).

4240002 Participation aux prestations fournies Participation aux prestations fournies plus élevée due à un taux
d'accueil plus élevé au sein des structures communales, ainsi qu'à
une capacité contributive des parents plus élevées (plein emploi).

4260000 Remboursements de tiers Remboursement de l'excédent des structures privées
subventionnées et participation aux frais de repas par le personnel
éducatif.

4612001 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 36340010 (versement
interne).

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention cantonale plus conséquente en raison d'un taux
d'accueil plus élevé que prévu.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

552 Secteur préscolaire

3010000 Salaires du personnel Augmentation des frais liés aux remplacements maladie,
accidents et congé maternité partiellement compensée par les
comptes 4980001 / Rbts assurance maladie de personnes,
4980002 / Rbts assurance accidents de personnes et 4980004 /
Indemnités maternité.

3010030 Salaires du personnel en formation Places d'apprentissage à disposition partiellement repourvues.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Meilleure organisation du suivi des commandes alimentaires
(meilleure gestion des stocks et optimisation de la sélection des
purées).

3106000 Matériel médical et sanitaire Frais supplémentaires liés au taux d'accueil plus élevé (utilisation
supplémentaire de couches culottes).

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Dépenses limitées au strict nécessaire.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Dépenses limitées au strict nécessaire.

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Dépenses limitées au strict nécessaire.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Facturation des frais d'électricité par Viteos.

3130000 Prestations de services de tiers Dépenses limitées au strict nécessaire.

3144001 Entretien bâtiments Pose de nouvelles fenêtres dans la structure Chat Telot.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Remboursement des trajets pour la formation DIE (Direction
institution de l'enfance) de la responsable de secteur.

3181001 Pertes sur débiteurs Accompagnement des familles pour le suivi de leurs factures-
évitant ainsi des mises aux poursuites.

3634001 Subventions aux entreprises publiques Subvention communale moins élevée due à une capacité
contributive des parents plus élevée (plein emploi).

3635001 Subventions aux entreprises privées Subvention communale moins élevée due à une capacité
contributive des parents plus élevée (plein emploi).

3910100 Prestations informatiques Les prestations facturées par le SIEN ont été ventilées sur les
différents centres de coûts (550, 551 et 552).

4240002 Participation aux prestations fournies Participation aux prestations fournies plus élevée due à un taux
d'accueil plus élevé au sein des crèches communales, ainsi qu'à
une capacité contributive des parents plus élevée (plein emploi).

4260000 Remboursements de tiers Remboursement d'excédents des structures privées
subventionnées.

4612001 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 36340010 (versement
interne).

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention cantonale plus conséquente en raison d'un taux
d'accueil plus élevé que prévu.

560 Cultes

3636080 Subventions organisations - Prêts Renonciation à l'intérêt d'un prêt à Notre-Dame de la Paix.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Finances

3130000 Prestations de services de tiers Frais pour les licences stop gliss bio qui sont gérée par le Service
des finances depuis 2023.

3132030 Conseillers externes - Experts Crédit supplémentaire octroyé par le Conseil communal pour
l'analyse de l'impact d'un arrêt du Tribunal fédéral en matière de
TVA, changements de pratiques de l'administration fédérale des
contributions.

3199014 Ecart statistique Au budget, estimation de l'écart entre le budget et les comptes
pour l'ensemble des services de la rubrique 31 Biens, services et
marchandises.

3400000
à
3409000

Intérêts passifs  En 2023, les taux d'intérêts à court terme et long terme ont
augmenté suite à la hausse des taux directeurs de la Banque
nationale suisse.
Le taux d'intérêt moyen pour la totalité des emprunts s'élève à
2.1%.

3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF Augmentation de la provision pour les risques liés à des travaux
de dépollution.

3420000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la conclusion
d'emprunts.

3650000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres des
sociétés, résultats plutôt déficitaires des participations du
patrimoine administratif.

4499000 Autres revenus financiers En 2022, il s'agissait des revenus des intérêts négatifs sur les
emprunts à court terme. Les taux d'intérêts étant à nouveau positif,
il n'y a plus de revenus liés aux intérêts négatifs.

4894000 Prélèvement réserve politique
conjoncturelle

Prélèvement à la réserve suite à la hausse de l'inflation et des
coûts énergétiques.

610 Contributions

Remarque générale Les dépenses et recettes de ce centre ont été enregistrées à partir
des derniers tableaux de bord reçus de l'Etat, conformément au
plan comptable qui est imposé aux communes. Seul l'impôt foncier
est facturé par la commune.
Le budget et les comptes 2023 sont basés sur la clé de répartition
125/75.
Globalement, l'excédent de recettes de ce centre est supérieur de
CHF 11.6 millions par rapport au budget et de CHF 11.7 millions
par rapport aux comptes 2022. Cette hausse s'explique par la
situation de haute conjoncture économique.

3133100 Frais participation Bordereau unique Facturation par l'Etat des frais de CHF 20.- par contribuable, tant
pour les personnes physiques que pour les personnes morales.

4000000
à
4004000

Impôts sur les personnes physiques Par rapport aux comptes 2022, l'impôt des personnes physiques
augmente de CHF 3.2 millions.

4005000 Impôts sur les frontaliers L'impôt sur les frontaliers 2023 a été estimé sur la base du montant
de l'impôt des frontaliers 2022 et des statistiques 2023.

4010000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale Seul le 67% du montant de l'impôt des personnes morales est
attribué directement aux communes. Le 33% restant est attribué à
un pot commun qui est ensuite réparti entre les communes en
fonction du nombre d'emplois.
Nous constatons une hausse de l'impôt perçu directement par la
Ville ainsi que du montant reçu du fonds intercommunal.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

620 Service des Ressources humaines

3010000 Salaires du personnel Une collaboratrice a été absente durant sa grossesse puis durant
son congé maternité. Elle a été partiellement remplacée.

3010003 Vacances délai résiliation Dans le cadre de l'élaboration du budget, les recettes projetées en
lien avec les délais de carence lors de remplacements sont
mutualisées au 620. Au niveau des comptes, on retrouve des
économies dans les services avec mouvement de personnel.

3010022 Echelons qualitatifs L'enveloppe à disposition de l'ensemble des services est budgétée
au SRH mais l'imputation réelle (compte) se retrouve dans chaque
service (centre de coût).

3010023 Primes Carte abeille de CHF 50.- offerte à tous les collaborateurs de la
Ville y compris les enseignants.
Augmentation du budget global concernant l'enveloppe des
primes pour toute l'administration communale.

3010030 Salaires du personnel en formation 2 postes de stagiaires sont budgétés dans le cadre des échanges
avec la Ville de Winterthur pour les apprentis qui terminent leurs
formations. En 2023, aucun apprenti sortant n'a souhaité en
bénéficier.

3010800 Variation provision heures supp.& vac. Adaptation de la provision au 31.12 en fonction des soldes.
Diminution constatée sur l'ensemble des services. La gestion en
cours d'année a été améliorée grâce aux mesures mise en place.

3010910 Remboursements assurances maladie Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

3010911 Remboursements assurances accidents Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

3010912 Indemnités maternités Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

3010913 APG Service militaire Augmentation du nombre de jours de service effectué.
Même remarque que le deuxième paragraphe compte 30109100.

3010916 Indemnités paternité Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation Rentes pont AVS octroyées sans conditions, budgétées au SRH
et imputées directement dans les comptes des services.

3090000 Formation métier Les formations budgétées n'ont pas toutes été réalisées. Il s'agit
ici des formations obligatoire inhérentes aux fonctions.

158

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3090010 Formation continue Ville Les services annoncent leurs dépenses projetées concernant la
formation. Certaines formations ne peuvent pas être suivies. La
formation est un volet important dans le développement du
personnel, pour maintenir la motivation et pour assurer les
compétences du personnel.

3091010 Recrutement du personnel Une attention particulière a été mise sur les publications dans la
presse afin de rationaliser les coûts sachant que ce vecteur n'est
pas celui utilisé par les candidats selon les retours de sondage.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Changement des bureaux pour améliorer l'ergonomie dans le
cadre de l'activité quotidienne. Les frais sont répartis sur plusieurs
années.

3130000 Prestations de services de tiers Les vaccins pour la grippe, l'intervention particulière d'un avocat,
la campagne Bike to Work ont été ventilés dans ce compte mais
sont pratiquement compensés par le solde restant d'autres
charges de personnel (30990000).

3980001 Rbts assurance maladie de personnes Imputation interne des IJ maladie pour les employé.e.s des
services concernés.

3980002 Rbts assurance accidents de personnes Imputation interne des IJ accident pour les employé.e.s des
services concernés.

3980003 Indemnités Service militaire/PC Imputation interne des APG pour les employé.e.s des services
concernés.

3980004 Indemnités maternité Imputation interne des APG maternité pour les employé.e.s des
services concernés.

3980008 Indemnités paternité Imputation interne des APG paternité pour les employé.e.s des
services concernés.

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Imputation interne des IJ maladie pour les employé.e.s du SRH.

4980004 Indemnités maternité Imputation interne des APG maternité pour les employé.e.s du
SRH.

159

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

700 Administration des infrastructures

30 Charges de personnel L'administration du cimetière et centre funéraire fait partie du
personnel de l'Administration des infrastructures. Ces charges
sont refacturées au chapitre 740 Cimetière et centre funéraire par
le compte 4910000 Prestations de services.

4910000 Prestations de services Voir remarque sous 30 Charges du personnel.

701 Service technique

4610000 Dédommagements de la Confédération Aucun travaux d'entretien (marquage) réalisés en 2023 pour la
N20. La Confédération n'a donc pas versé de soutien.

4930012 Participation STEP Part des charges de la division 701 couverte par la taxe
d'épuration.

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les prestations
fournies sont refacturées par centre de coût en utilisant les
imputations internes au 4910000 Prestations de services.

3030000 Personnel temporaire Selon placement du Service des migrations (travaux d'utilité
publique).

3049002 Indemn. Déplacements Le solde des budgets se trouve au 3170000 déplacements
véhicule privé.

3170021 Dédommagement Service civil Budget difficile à établir car il dépend des personnes placées chez
nous pour le service civil.

4910000 Prestations de services Refacturation des prestations par centre de coûts.

710 Voirie-frais d'entretien

3112003 Vêtements, équipements, linges Nouveau système pour l'équipement du personnel et sa
distribution. L'attribution et le type d'équipement ont aussi été
revus.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Selon prix et quantité consommée.

3130090 Elimination des déchets Moins de matériaux de brossage et de résidu que budgétés.

3130091 Elimination des boues, huiles Selon prix à la tonne et quantité.

3141001 Entretien routes et chemins Quelques travaux d'entretien routier reportés suite à la tempête.

3170000 Déplacements véhicule privé Frais regroupé au chapitre 708 Service des espaces publics.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Prestations aux associations.

4210000 Emoluments et autorisations officiels Concerne les permis de fouille.

4470010 Produits des loyers Location des places de parc au personnel.

4610000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20.

4611001 Dédommagements cantons et  concordats Entretien des routes cantonales RC168, RC1320 et H18.

711 Enlèvement de la neige

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

Pour la plupart des postes, le budget a été établi sur la moyenne
des cinq dernières années. Aussi, les écarts parfois importants
sont dus sauf indication contraire aux hivers cléments que nous
avons vécu sur l'année civile.

3160010 Location local, terrain, surface, place Plus de location.

160

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3910100 Prestations informatiques La diminution par rapport au budget provient de la baisse du
nombre de sms alerte neige.

4610000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20.

4611001 Dédommagements cantons et  concordats Entretien H18, RC168/1320

712 Entretien constructif - Voies de circulation - Ouvrages

3120010 Electricité-Eau-Gaz Par rapport aux comptes 2022, augmentation des tarifs de
l'électricité.

3910014 Participation taxe d'équipement Versement du quart de la taxe d'équipement à la Step (division
720).

4260000 Remboursements de tiers Refacturation des dégâts sur la signalisation lorsque le
responsable est connu. À cela s'ajoute en 2023 un montant versé
par l'Etat pour le rétablissement des points PFP3 .

4290002 Taxe d'équipement Dépend des permis de construire délivrés. Factures émises après
le début des travaux.

4611001 Dédommagements cantons et  concordats Contribution pour l'entretien de la H18 sur l'avenue Léopold-
Robert (voies Sud transférées du domaine public cantonal au
domaine public communal).

715 Ateliers

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Dépense moindre que prévue pour le marquage routier
,CHF 45'000.- (tempête), et les lubrifiants, CHF 21'000.-.

3101050 Achat carburant, huile, mazout Selon prix du carburant et consommation.

3119040 Autres matériel, machines, installations Achat selon besoins.

3130000 Prestations de services de tiers Peu de travaux de sellerie cette année.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Trois grosses réparations de véhicules totalisant à elles seules
CHF 110'000.-.

720 Station d'épuration

30 Charges de personnel Un poste vacant en 2023

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Achat de charbon actif pour le traitement des micropolluants prévu
mais pas effectué.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Frais d'électricité supplémentaires liés au traitement des
micropolluants ainsi qu'au traitement des eaux déversées.

3130000 Prestations de services de tiers Coûts imprévus liés à un effondrement karstique à l'exutoire de la
Step.

3131001 Planifications et projections de tiers Dépassement dû aux essais d'infiltration sur l'ancien site de CISA.

3137011 TVA prest.soumises Rattrapage du 4e trimestre 2022.

3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux Prise en charge de l'ensemble des charges du centre 721.

3940010 Intérêts Diminution du taux d'intérêt à 2,1%.

4250003 Electricité fournie La quasi-totalité de l'électricité produite est directement
consommée sur le site.

4910014 Participation taxe d'équipement Le 25% de la recette du 712/4290002 est reversé à la STEP.

4980005 Taxe d'épuration Proportionnelle à la consommation d'eau potable en diminution de
2,4 % par an en moyenne depuis 2018.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

721 Réseau d'évacuation des eaux

3910004 Participation frais personnel Prestations du SEP pour l'entretien du réseau d'évacuation des
eaux.

3910007 Particip. frais entretien canalisations Frais facturés par le SEP.

4930012 Participation STEP Les centres 720 et 721 sont financés par la taxe d'épuration. Pour
la consolidation, le solde du centre 721 est donc imputé au centre
720, compte 3930012.

725 Déchets des personnes physiques

3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets Achat d'un camion grue d'occasion à la Ville de Neuchâtel.

3130000 Prestations de services de tiers La campagne d'information n'a pas pu être lancée.

3130080 Alarmes, surveillance Pas de campagne de surveillance cette année.

3130090 Elimination des déchets Moins de déchets spéciaux et encombrants que budgétés.

3130092 Compostage Selon tonnage.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Nous avons pu fonctionner avec nos propres véhicules.

3510012 Attribution à réserve déchets ménages Montant à verser à la réserve pour équilibrer les comptes.

3910000 Prestations de services Concerne le déneigement des conteneurs enterrés.

4260025 Ristourne taxe sac Hausse du montant par tonne de la ristourne et budget prudent.

4270000 Amendes / contraventions CHF 25.- par amende encaissée.

4510012 Prélèvement réserve déchets - ménages Pas de prélèvement vu le résultat des comptes.

726 Déchets des entreprises

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. Montant versé à la réserve, ce chapitre devant être autofinancé.

3899000 Amortissement du découvert au bilan Le découvert a été résorbé lors des comptes 2022.

3900004 Prise en charges biens, services, march. Répartition des frais entre les ménages et les entreprises pour les
déchets ramassés en commun. Budget prudent au niveau du
tonnage récolté.

3910005 Prises en charge des frais déchetterie Bon résultat obtenu par la déchetterie intercommunale et budget
prudent au niveau du tonnage.

727 Déchetterie intercommunale

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

D'une manière générale, les budgets alloués ne sont utilisés qu'en
cas de besoin. Sauf indication contraire, les écarts par rapport au
budget proviennent de ce fait.

3101050 Achat carburant, huile, mazout Figure maintenant au 3900005 Carburants ville.

3910004 Participation frais personnel Un surplus d'heures facturées par erreur en 2022 a été corrigé
cette année.

3940010 Intérêts Taux à 2.1%.

730 Espaces verts

3120021 Chauffage immeubles Problème technique sur la machine régulant les installations.

3130000 Prestations de services de tiers Peu de prestations suite à la tempête.

3910004 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

162

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

735 Centre horticole

3112003 Vêtements, équipements, linges Selon besoin.

3910004 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

740 Cimetière et centre funéraire

3910004 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

4240000 Prestations de services Quelques incinérations en provenance du Jura améliorent les
comptes.

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Achat moindre de cartes abeilles car davantage d'utilisateurs de
l'application.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Davantage de communication effectuée par les réseaux sociaux
(lancement d'une page Instagram) et fête des aménagements
urbains repoussée.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat d'un bureau ergonomique.

3130040 Frais bancaires et postaux Prise en charge des frais de recharge en ligne des cartes abeilles.

3130043 Frais de réception Dépassement dû à l'organisation de l'inauguration du parvis
J.Wolf.

3132030 Conseillers externes - Experts Moins de frais d'étude qu'escompté. Comprend notamment une
première partie d'étude pour le projet de territoire de
l'Agglomération Urbaine du Doubs.

3132050 Cadastre et frais notaires liés Dépassement autorisé par le Conseil communal pour des
cessions de trottoirs.

3181001 Pertes sur débiteurs Pertes sur débiteurs plus faibles que la moyenne des dernières
années.

33 Amortissements du patrimoine administratif Amortissements complémentaires effectués.

3511010 Attribution Fonds Versements à la réserve places de stationnements. Correspond
au montant facturé au 4200000.

4200000 Taxes d'exemption Montant facturé diminué par une annulation de taxe facturée en
2022.

4210013 Permis de constructions Davantage de prestations facturées en lien aux permis de
construction.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Revenus de la vente des livres "Style sapin - à couteaux tirés".

4511004 Prélèvement Fonds Prélèvement au fonds vélos pour le financement des frais
Vélospot ainsi pour des aménagements destinés aux vélos.

4610000 Dédommagements de la Confédération Subvention reçue à posteriori pour les études réalisées sur l'atelier
oublié.

4611001 Dédommagements cantons et  concordats Subvention reçue à posteriori pour les études réalisées sur l'atelier
oublié.

4910004 Participation aux frais de personnel Part des coûts RH du secteur planification en lien à la politique de
stationnement.

765 Politique de stationnement

33 Amortissements du patrimoine administratif Amortissements complémentaires effectués.

3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF Montant budgété pour l'entretien du parking Bruyères. Aucun
entretien (marquage) nécessaire en 2023.

163

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3441900 Réévaluation autres immo.corporelles PF Dévaluation du terrain Parking Bruyère pour s'approcher de la
valeur de rendement.

3511010 Attribution Fonds 10 % des revenus (sans les amendes) sont versés au fonds vélos.

3511014 Attribution fonds mobilité 30 % des revenus (sans les amendes) sont versés au fonds
mobilité.

42 Taxes Dans l'ensemble, vente de macarons plus faible qu'escomptée.

4240025 Recettes horodateurs Davantage de recettes que prévu en raison de la pose
d'horodateurs supplémentaires.

4430011 Recettes macarons parking PF Ventes de macarons pour le parking Bruyère plus faibles
qu'escomptées, mais plus importantes qu'en 2022.

4430012 Recettes horodateurs PF Avec la fermeture du centre de vaccination de Polyexpo, retour à
des recettes plus basses pour l'horodateur du parking Bruyère.

164

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860 Sécurité publique

3010000 Salaires du personnel Économies réalisées en raison de diverses fluctuations du
personnel (réduction du taux d'activité d'une collaboratrice de
retour d'un congé-maternité, poste d'adjoint du chef de service
repourvu en cours d'année, légère réduction de la dotation du
personnel administratif en raison de l'externalisation d'une
prestation, notamment).

3010010 Salaires Patrouilles, service Économies réalisées en raison d'une fluctuation de la mobilisation
des auxiliaires de circulation pour les manifestations publiques.

3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation Remboursement d'indemnités diverses pour des absences de
longue durée.

3090000 Formation métier Un seul agent de sécurité publique formé à l'Académie de police
de Savatan.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Augmentation des dépenses en raison de la prise en charge des
repas pour l'édition 2023 de la Braderie et d'un repas de
remerciements au personnel pour la mobilisation intensive lors de
la tempête du 24 juillet 2023.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation des tarifs du prestataire de service pour les
commandements de payer afin de s'aligner sur la CCT pour la
branche des services de sécurité privée.

Externalisation de 1'500 commandements de payer, délivrés
jusqu'alors au guichet de la Sécurité publique, compensée par une
réduction de la dotation du personnel administratif.

Le budget 2024 a d'ores et déjà été adapté dans ce sens.

3130030 Frais de port - Affranchissements Économies réalisées en raison d'une digitalisation plus accrue des
procédures, évitant ainsi l'envoi de courriers postaux.

3130060 Tempête juillet 2023 Heures supplémentaires payées au personnel engagé lors de la
tempête du 24 juillet 2023.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Davantage de dégâts commis sur les véhicules lors de l'année
2023, solde d'une facture 2022 à payer au SISMN pour divers
entretiens effectués et d'importants services sur certains
véhicules.

À noter que le parc véhicules de la Sécurité publique devient
gentiment vieillissant mais qu'il est souhaité faire perdurer les
véhicules dans un objectif écologique.

3170000 Déplacements véhicule privé Léger dépassement. Ce compte sera équilibré avec le compte
3170010 lors des prochains exercices.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Légère économie. Ce compte sera équilibré avec le compte
3170000 lors des prochains exercices.

3601001 Quote-part canton - Fichier chiens Léger dépassement en lien à des mises à jour administratives en
cours mais équilibré avec le compte 4033000.

3910010 Déchets - taxe de base Légère augmentation. Le budget 2025 nécessitera d'être adapté
en ce sens.

4033000 Taxe des chiens Légère augmentation en lien à des mises à jour administratives en
cours.

4210000 Emoluments et autorisations officiels Davantage de facturations effectuées en raison d'une
augmentation croissante des autorisations délivrées (meilleure
attractivité de la ville, plus d'événementiels, etc.).

4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés Vente exceptionnelle d'un ancien véhicule thermique pour l'achat
d'un nouveau véhicule 100% électrique d'occasion.

165

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

4260000 Remboursements de tiers Davantage de facturations effectuées : mandats de prestations
des communes voisines de la Vallée, retraits de plaque, régulation
routière à des sociétés de sécurité privée, refacturation
d'auxiliaires de circulation mis à disposition à la ville du Locle, etc.

4260028 Commandement de payer Diminution de la moyenne de commandements de payer reçus par
année (moyenne basée sur 15'000 actes et non plus 16'000).

Le budget 2024 a d'ores et déjà été adapté pour mieux se calquer
à cette tendance.

4270000 Amendes / contraventions Augmentation des encaissements des amendes.

Malgré un nombre d'amende pourtant légèrement inférieur aux
années antérieures, davantage d'infractions plus graves, par
analogie d'un montant plus élevé, ont été dénoncées.

Ce résultat exceptionnel démontre ainsi plusieurs indicateurs
favorables : aucun excès de zèle n'est réalisé (le nombre
d'amende étant stable voire inférieur), une proportionnalité totale
est appliquée dans la doctrine d'engagement de la Sécurité
publique, l'action du service est orientée et performante.

4290000 Autres taxes Le budget prévu à CHF 500'000.00 a été quelque peu surévalué.
Malgré des encaissements supérieurs aux exercices précédents,
le chiffre restait néanmoins difficilement atteignable.

Le budget 2024 a d'ores et déjà été adapté dans ce sens.

4309000 Autres revenus d'exploitation Davantage de facturations effectuées en raison d'une
augmentation croissante des autorisations délivrées (meilleure
attractivité de la ville, plus d'événementiels, etc.).

870 Défense incendie région

3059000 Rentes Pont AVS avec compensation Lié au plan retraite PPP.

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation Lié au plan retraite PPP.

3092000 Soldes volontaires Interventions Tempête.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Equipement véhicules d'intervention.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Frais relatifs aux exercices SPV et interventions longues durées.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat bouteilles air comprimé, compensé par le compte 4611001.

3130000 Prestations de services de tiers Frais d'interventions liés à l'activité du service.

3130210 Honoraires médecins et dentistes Visites médicales obligatoires du personnel SPV.

3134013 Assurances choses Augmentation des primes.

3134016 Assurances véhicules Augmentation des primes.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Parc véhicules vieillissants, compensé partiellement par le compte
4260000

3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention Frais liés aux interventions.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Augmentation des frais d'hôtellerie pour les aspirants SPP
compensé partiellement par le compte 4611001.

4240039 Fausses alarmes Diminution des interventions facturables.

871 Service ambulancier

3010005 Salaire du personnel auxiliaire Compensé par les comptes 4980001, 4980002, 4980003 et
4980008.

3040000 Allocations enfants & formation Augmentation liée aux naissances et aux engagements de
personnel ayant des enfants.

166

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

3059000 Rentes Pont AVS avec compensation Lié au plan retraite PPP.

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation Lié au plan retraite PPP.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Étiquettes QR pour gestion stock.

3130000 Prestations de services de tiers Achat stock draps papier pour ambulances.

3130021 Téléphonie et télécommunications Renouvellement téléphones d'alarme des ambulances.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Augmentation des frais d'entretien des ambulances.

3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Lié à la convention de mutualisation des coûts des ambulances du
dispositif pré hospitalier neuchâtelois.

875 Prévention feu

30 Charges de personnel Dépassement dû à une rente-pont AVS non-budgétée.

4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés Reprise par un garage d'un véhicule usagé.

4260000 Remboursements de tiers Remboursement par l'assurance d'un véhicule détruit par la
tempête.

890 Organisation de Protection Civile

3040000 Allocations enfants & formation Changement de bénéficiaire des allocations d'enfants.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat d'un lave-vaisselle pas prévu lors de l'élaboration du budget.

3130043 Frais de réception Organisation d'un apéritif dînatoire de remerciement post-
tempête.

3134016 Assurances véhicules Remplacement d'un véhicule et adaptation des assurances (de
RC uniquement à Casco complet et RC).

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Augmentation des frais de transport public du personnel astreint
suite à l'introduction des rails-check. Nuitées des instructeurs de
l'office fédéral de la protection de la population.

167

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Services industriels

902 Services industriels

3120010 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation électrique pour l'éclairage public.

3130082 Mandat d'exploitation Viteos Mandat d'exploitation de l'éclairage public.

3130085 Honoraires redevance énergétique Honoraire versé pour l'encaissement de la taxe destinée au fonds
à vocation énergétique.

4240035 Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de 1ct/kWh pour la
basse tension et de 0.73ct/kWh pour la moyenne tension.

4240044 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5ct/kWh pour la basse tension et de 0.25ct/kWh
pour la moyenne tension.

4240047 Redevance utilisation domaine public CHF 1.30 par mètre linéaire.

4451000 Dividendes & produits participations PA Dividende de 4%.

4490000 Réévaluations PA Ce poste enregistre la réévaluation des participations du
patrimoine financier sur la base des fonds propres pour la part
Viteos.

4610000 Dédommagements de la Confédération Participation à l'éclairage public le long de la N20.

911 Eaux-réseau

3940001 Intérêts capitaux eau Intérêts à 2.1 %

3980005 Taxe épuration ttc 2'465'857 m3 soumis à la taxe.

4250003 Electricité fournie L'énergie fournie par l'usine des Moyats, 3'733'121 kWh, est
fonction de l'hydraulicité.

4250004 Vente de l'eau 2'860'000 m3 (sont comprises dans ce poste, les taxes encaissées
pour l'entretien des branchements).

4510004 Prélèvement provision service de l'eau Montant devant être prélevé de la réserve pour équilibrer ce
chapitre qui doit être autofinancé.

4893000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve pour l'amortissement des travaux de
rénovation de l'adduction d'eau.

168

Comptes 2023

6. Compte de résultats condensé par
fonction

169

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

0 Administration en général

Total des charges 23'892'907.44 24'255'730.00 23'939'422.09
Total des revenus -9'759'111.01 -10'039'180.00 -9'365'740.07
Charges/Revenus (-) 14'133'796.43 14'216'550.00 14'573'682.02

01 Législatif et exécutif
Total des charges 3'339'091.25 3'352'650.00 3'226'745.84
Total des revenus -1'284.40 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 3'337'806.85 3'352'650.00 3'226'745.84

02 Services généraux

Total des charges 20'553'816.19 20'903'080.00 20'712'676.25
Total des revenus -9'757'826.61 -10'039'180.00 -9'365'740.07
Charges/Revenus (-) 10'795'989.58 10'863'900.00 11'346'936.18

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 15'054'647.42 15'195'800.00 14'485'430.53
Total des revenus -8'969'200.85 -9'014'800.00 -8'506'830.19
Charges/Revenus (-) 6'085'446.57 6'181'000.00 5'978'600.34

11 Sécurité publique
Total des charges 4'682'451.89 5'074'920.00 4'616'359.90
Total des revenus -2'813'250.15 -3'077'300.00 -2'590'159.44
Charges/Revenus (-) 1'869'201.74 1'997'620.00 2'026'200.46

14 Questions juridiques

Total des charges 2'021'229.25 1'810'240.00 1'817'105.11
Total des revenus -768'748.88 -601'000.00 -745'389.58
Charges/Revenus (-) 1'252'480.37 1'209'240.00 1'071'715.53

15 Service du feu

Total des charges 7'162'953.63 7'078'830.00 6'921'807.36
Total des revenus -4'732'647.17 -4'613'220.00 -4'549'468.51
Charges/Revenus (-) 2'430'306.46 2'465'610.00 2'372'338.85

16 Défense

Total des charges 1'188'012.65 1'231'810.00 1'130'158.16
Total des revenus -654'554.65 -723'280.00 -621'812.66
Charges/Revenus (-) 533'458.00 508'530.00 508'345.50

2 Formation

Total des charges 77'457'467.06 77'395'400.00 75'684'356.82
Total des revenus -34'201'769.69 -33'523'640.00 -32'954'313.86
Charges/Revenus (-) 43'255'697.37 43'871'760.00 42'730'042.96

21 Scolarité obligatoire
Total des charges 73'586'971.11 73'458'430.00 71'833'023.51
Total des revenus -33'100'048.19 -32'441'330.00 -31'868'095.10
Charges/Revenus (-) 40'486'922.92 41'017'100.00 39'964'928.41

6. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

171

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'416'828.20 3'436'940.00 3'381'679.57
Total des revenus -1'101'721.50 -1'082'310.00 -1'086'218.76
Charges/Revenus (-) 2'315'106.70 2'354'630.00 2'295'460.81

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 453'667.75 500'030.00 469'653.74
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 453'667.75 500'030.00 469'653.74

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 29'029'494.24 27'616'240.00 26'282'683.18
Total des revenus -5'707'150.29 -5'114'640.00 -5'115'576.28
Charges/Revenus (-) 23'322'343.95 22'501'600.00 21'167'106.90

31 Héritage culturel
Total des charges 8'451'554.43 8'622'170.00 7'754'213.82
Total des revenus -1'929'747.03 -1'621'430.00 -1'340'523.08
Charges/Revenus (-) 6'521'807.40 7'000'740.00 6'413'690.74

32 Culture, autres

Total des charges 9'964'538.70 9'099'010.00 8'720'389.63
Total des revenus -1'636'251.84 -1'490'300.00 -1'525'607.37
Charges/Revenus (-) 8'328'286.86 7'608'710.00 7'194'782.26

33 Médias

Total des charges 22'000.00 22'000.00 23'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 22'000.00 22'000.00 23'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 10'498'074.15 9'783'520.00 9'706'657.80
Total des revenus -2'141'151.42 -2'002'910.00 -2'249'445.83
Charges/Revenus (-) 8'356'922.73 7'780'610.00 7'457'211.97

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 93'326.96 89'540.00 78'421.93
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 93'326.96 89'540.00 78'421.93

4 Santé

Total des charges 7'991'454.60 7'826'330.00 7'003'626.69
Total des revenus -5'636'031.86 -5'476'540.00 -5'064'841.82
Charges/Revenus (-) 2'355'422.74 2'349'790.00 1'938'784.87

42 Soins ambulatoires
Total des charges 7'304'738.79 7'156'180.00 6'372'456.32
Total des revenus -5'624'035.31 -5'472'040.00 -5'036'742.40
Charges/Revenus (-) 1'680'703.48 1'684'140.00 1'335'713.92

43 Prévention de la santé

Total des charges 95'800.21 77'300.00 74'861.72
Total des revenus -9'983.55 -2'500.00 -3'673.02
Charges/Revenus (-) 85'816.66 74'800.00 71'188.70

172

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

49 Santé publique, autres

Total des charges 590'915.60 592'850.00 556'308.65
Total des revenus -2'013.00 -2'000.00 -24'426.40
Charges/Revenus (-) 588'902.60 590'850.00 531'882.25

5 Sécurité sociale

Total des charges 32'226'452.73 33'029'680.00 29'880'344.39
Total des revenus -5'600'245.93 -5'425'120.00 -5'304'223.04
Charges/Revenus (-) 26'626'206.80 27'604'560.00 24'576'121.35

51 Maladie et accident
Total des charges 6'703'865.93 6'611'880.00 5'298'200.44
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 6'703'865.93 6'611'880.00 5'298'200.44

54 Famille et jeunesse

Total des charges 9'083'513.84 9'343'650.00 8'789'684.55
Total des revenus -2'759'391.48 -2'539'120.00 -2'330'388.47
Charges/Revenus (-) 6'324'122.36 6'804'530.00 6'459'296.08

55 Chômage

Total des charges 1'191'173.14 1'331'950.00 1'161'233.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'191'173.14 1'331'950.00 1'161'233.00

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 0.00 1'000.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 1'000.00 0.00

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 15'247'899.82 15'741'200.00 14'631'226.40
Total des revenus -2'840'854.45 -2'886'000.00 -2'973'834.57
Charges/Revenus (-) 12'407'045.37 12'855'200.00 11'657'391.83

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 43'468'982.93 45'786'570.00 43'162'483.86
Total des revenus -22'602'059.20 -22'801'500.00 -21'909'848.61
Charges/Revenus (-) 20'866'923.73 22'985'070.00 21'252'635.25

61 Circulation routière
Total des charges 37'474'019.18 39'774'950.00 37'692'234.65
Total des revenus -22'419'622.23 -22'666'000.00 -21'774'265.47
Charges/Revenus (-) 15'054'396.95 17'108'950.00 15'917'969.18

62 Transports publics

Total des charges 5'994'963.75 6'003'620.00 5'466'959.09
Total des revenus -182'436.97 -135'500.00 -135'583.14
Charges/Revenus (-) 5'812'526.78 5'868'120.00 5'331'375.95

63 Transports, autres

Total des charges 0.00 8'000.00 3'290.12
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 8'000.00 3'290.12

173

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 35'233'029.77 35'956'320.00 34'772'638.98
Total des revenus -29'948'553.58 -31'434'990.00 -30'222'330.53
Charges/Revenus (-) 5'284'476.19 4'521'330.00 4'550'308.45

71 Approvisionnement en eau
Total des charges 12'513'408.76 13'013'050.00 12'834'351.77
Total des revenus -12'513'408.76 -13'013'050.00 -12'834'351.77
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées
Total des charges 8'284'837.76 8'825'740.00 7'859'901.09
Total des revenus -7'844'320.07 -8'617'740.00 -7'679'405.56
Charges/Revenus (-) 440'517.69 208'000.00 180'495.53

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'280'983.03 8'618'200.00 8'504'240.70
Total des revenus -7'176'738.75 -7'435'560.00 -7'384'957.08
Charges/Revenus (-) 1'104'244.28 1'182'640.00 1'119'283.62

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 982'142.64 996'460.00 996'347.09
Total des revenus -884'464.40 -900'000.00 -897'883.72
Charges/Revenus (-) 97'678.24 96'460.00 98'463.37

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'683'690.77 1'690'270.00 1'705'461.07
Total des revenus -906'110.32 -870'700.00 -882'814.80
Charges/Revenus (-) 777'580.45 819'570.00 822'646.27

79 Aménagement du territoire

Total des charges 3'487'966.81 2'812'600.00 2'872'337.26
Total des revenus -623'511.28 -597'940.00 -542'917.60
Charges/Revenus (-) 2'864'455.53 2'214'660.00 2'329'419.66

8 Economie publique

Total des charges 502'444.80 552'220.00 425'075.50
Total des revenus -19'410.00 -20'300.00 -35'410.90
Charges/Revenus (-) 483'034.80 531'920.00 389'664.60

82 Sylviculture
Total des charges 140'274.30 195'500.00 145'441.74
Total des revenus -19'410.00 -20'300.00 -18'964.00
Charges/Revenus (-) 120'864.30 175'200.00 126'477.74

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 362'170.50 356'720.00 279'633.76
Total des revenus 0.00 0.00 -16'446.90
Charges/Revenus (-) 362'170.50 356'720.00 263'186.86

174

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

9 Finances et impôts

Total des charges 15'745'628.66 15'565'990.00 17'066'997.23
Total des revenus -154'471'387.25 -145'464'940.00 -147'514'947.97
Charges/Revenus (-) -138'725'758.59 -129'898'950.00 -130'447'950.74

91 Impôts
Total des charges 67'950.00 61'000.00 63'390.00
Total des revenus -122'686'031.42 -111'507'000.00 -110'901'251.17
Charges/Revenus (-) -122'618'081.42 -111'446'000.00 -110'837'861.17

93
Péréquation fiancière & compensation charges

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -13'202'333.00 -13'202'330.00 -13'260'007.00
Charges/Revenus (-) -13'202'333.00 -13'202'330.00 -13'260'007.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 15'677'678.66 15'504'990.00 17'003'607.23
Total des revenus -16'670'058.03 -18'845'610.00 -21'373'878.10
Charges/Revenus (-) -992'379.37 -3'340'620.00 -4'370'270.87

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -62'964.80 -60'000.00 -79'811.70
Charges/Revenus (-) -62'964.80 -60'000.00 -79'811.70

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -1'850'000.00 -1'850'000.00 -1'900'000.00
Charges/Revenus (-) -1'850'000.00 -1'850'000.00 -1'900'000.00

Total des charges 280'602'509.65 283'180'280.00 272'703'059.27
Total des revenus -276'914'919.66 -268'315'650.00 -265'994'063.27
Charges / revenus (-) 3'687'589.99 14'864'630.00 6'708'996.00

175

Comptes 2023

7. Tableau des flux de trésorerie

177

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023 - Tableau des flux de trésorerie

Activités d'exploitation
2023

Déficit de l'exercice -3'687'589.99

Amortissements du patrimoine administratif 23'830'297.84

Réévaluations des immobilisations PF 1'594'439.16

Réévaluation des participations PA -3'072'600.00

Bénéfices sur ventes et revenus PF -22'462.55

Variation des actifs d'exploitation -4'549'423.05

Variation des passifs d'exploitation 11'464'430.17

Variation des provisions -134'606.00

Attribution aux fonds, financements spéciaux et préfinancements 3'478'875.84

Prélèvements liée au retraitement du patrimoine administratif -5'033'482.00

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -1'850'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation 22'017'879.42

Activités d'investissement PA

Dépenses

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA -36'696'553.40

Immobilisations financières -350'000.00

Recettes

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA 4'995'838.27

Immobilisations financières 69'330.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement PA -31'981'385.13

Activités de placement PF

Dépenses

Immobilisations corporelles du PF -14'224'424.81

Immobilisations financières 0.00

Recettes

Immobilisations corporelles du PF 1'566'551.00

Immobilisations financières 290'020.00

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF -12'367'853.81

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissement et de
placement)

-22'331'359.52

Activités de financement

Diminution des engagements financiers à long terme 24'313'500.00

Augmentation des engagements financiers à court terme -528'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités de financement 23'785'500.00

Variation des liquidités selon bilan 1'454'140.48

Disponibilités au 31.12.2022 9'700'322.57
Disponibilités au 31.12.2023 11'154'463.05

Entrée nette de liquidités 1'454'140.48

7. Tableau des flux de trésorerie

179

Comptes 2023

8. Investissements

181

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

Crédits soumis au mécanisme de maîtrise des finances

12300003-12 23.04.18
Schéma directeur informatique 2018-
2022

5'019'000.00 800'000.00 0.00 0.00 669'117.48 0.00 3'844'760.57 0.00 1'174'239

20100000 22.12.20 HDV étude transf.intérieur/ascenseur 90'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 71'595.05 0.00 18'405

20100001 28.10.21 2ème phase réhabilitation abattoirs 5'520'000.00 2'650'000.00 -350'000.00 0.00 2'676'438.05 -213'052.00 3'624'788.50 -570'608.00 1'895'212

20100003 07.12.22 Etude localisation bât administratifs 190'000.00 0.00 0.00 50'000.00 54'519.35 0.00 54'519.35 0.00 135'481

20100004 15.12.22 Commerce 120 - Locaux conciergerie 250'000.00 250'000.00 0.00 0.00 210'613.25 0.00 210'613.25 0.00 39'387

20100005 15.12.22 Hôtel de Ville, étude transformation 250'000.00 250'000.00 0.00 0.00 16'155.00 0.00 16'155.00 0.00 233'845

20100006
15.12.22
08.03.23

Crêtets 129 - Padock rénovation 217'000.00 180'000.00 0.00 37'000.00 219'380.60 0.00 219'380.60 0.00 -2'381

20100007 15.12.22 Espacité - Rénovation marquise 130'000.00 130'000.00 -65'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130'000

20100008 15.12.22 TPR - Etude rénovation enveloppe 90'000.00 90'000.00 0.00 0.00 27'300.05 0.00 27'300.05 0.00 62'700

20100009 15.12.22 Maison du peuple - rénovation WC 40'000.00 40'000.00 0.00 0.00 40'691.45 0.00 40'691.45 0.00 -691

20100010 15.12.22 Pavillon Dumittan - WC publics 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30'000

20100011 15.12.22 Œuvres d'art en Ville 25'000.00 25'000.00 0.00 0.00 14'102.25 0.00 14'102.25 0.00 10'898

20100014 - Remorque Humbaur HA 750 UG 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 -1

45000000 16.12.21 Cycle 1, achats de beamers & écrans 90'000.00 0.00 0.00 0.00 50'368.15 0.00 114'143.39 0.00 -24'143

45000001 15.11.22 Enveloppe collège Promenade 1'130'000.00 875'000.00 -150'000.00 255'000.00 1'119'293.87 0.00 1'119'293.87 0.00 10'706

45000002 15.12.22 CMND 1 à 3 - Rénovation toitures 120'000.00 120'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120'000

45000003 15.12.22 CMND 3 - Bureaux de direction 50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 41'332.35 0.00 41'332.35 0.00 8'668

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

8. Investissements

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

45000004 15.12.22 Forges, sas et corridor 92'000.00 92'000.00 0.00 0.00 90'765.30 0.00 90'765.30 0.00 1'235

45000005 15.12.22 Forges étude rénovation aula 90'000.00 90'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90'000

45000006 15.12.22 Bellevue, étude rempl. fenêtres 85'000.00 85'000.00 0.00 0.00 36'630.15 0.00 36'630.15 0.00 48'370

45000007 15.12.22 Bellevue, portes vestiaires douches 12'000.00 12'000.00 0.00 0.00 11'150.40 0.00 11'150.40 0.00 850

45000008 15.12.22
Gentianes, rénov. préaux & entrée
Nord

53'000.00 53'000.00 0.00 0.00 20'417.25 0.00 20'417.25 0.00 32'583

45000009 15.12.22 Foulets, transformations classes 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 3'019.90 0.00 3'019.90 0.00 26'980

45000010 15.12.22 Crêtets, réfection corridors 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 21'809.80 0.00 21'809.80 0.00 8'190

45000011 15.12.22 Crêtets, régulation chauffage 26'000.00 26'000.00 0.00 0.00 28'685.80 0.00 28'685.80 0.00 -2'686

45000012 15.12.22 Endroits, aménagement de la cour 25'000.00 25'000.00 0.00 0.00 3'592.50 0.00 3'592.50 0.00 21'408

45000013 15.12.22 Cycles 1-2-3, mobilier & tableaux 60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 53'342.50 0.00 53'342.50 0.00 6'658

45000014 15.12.22
Beamers, tableaux interractifs et
tablettes

50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'000

45000020 19.09.23 Rénovation aula collège des Forges 2'055'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'055'000

45500000 15.12.22 Achat d'un bus scolaire 65'000.00 65'000.00 0.00 0.00 44'217.20 0.00 44'217.20 0.00 20'783

50000000 - Capitale culturelle suisse 0.00 200'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -

50000001 12.05.22 Rénovation locaux Numa-Droz 175 90'000.00 60'000.00 0.00 0.00 82'121.25 0.00 82'121.25 0.00 7'879

50100000
23.03.21
19.10.22

Réaménagement combles
Coll.industriel

800'000.00 400'000.00 0.00 350'000.00 740'104.19 0.00 802'034.13 0.00 -2'034

50100001 15.12.22 CMND6 - détection incendie 95'000.00 95'000.00 0.00 0.00 94'233.55 0.00 94'233.55 0.00 766

50100002 15.12.22
Création espace traitement des
archives

60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 57'543.25 0.00 57'543.25 0.00 2'457

50100003 15.12.22 Salle Charles-Humbert 60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 57'391.10 0.00 57'391.10 0.00 2'609

50100004 15.12.22 Espace ado 12'000.00 12'000.00 0.00 0.00 12'840.10 0.00 12'840.10 0.00 -840

50200000 15.12.22 Ronde 9 - Rénovation enveloppe 250'000.00 250'000.00 0.00 -250'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250'000

50500000
06.05.21
30.03.22

Etude Centre patrimonial
archivistique

939'000.00 545'000.00 0.00 0.00 545'000.00 0.00 821'481.54 0.00 117'518

51000000 15.12.22 Etude et avant projet dépôt mutualisé 120'000.00 120'000.00 0.00 0.00 32'301.35 0.00 32'301.35 0.00 87'699

184

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

51100003-7
27.11.18
10.08.22

Rénovation Ancien-Stand &
impl.MHNC

5'869'000.00 0.00 0.00 275'000.00 -83'659.72 -464'252.56 5'337'276.03 -2'180'664.96 531'724

51300000 17.12.19 Etude réfection étanchéité MIH 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38'098.35 0.00 11'902

51300001 22.12.20 Site web MIH 15'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7'905.20 0.00 7'095

51300002 30.08.22 MIH étanchéité 10'686'000.00 900'000.00 0.00 -347'500.00 150'530.17 0.00 150'530.17 0.00 10'535'470

51400000 15.12.22 Renouvellement luminaires 150'000.00 150'000.00 0.00 0.00 151'705.80 0.00 151'705.80 0.00 -1'706

51400001 16.12.21
Etude assain. étanchéité cour sud
2022

20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'770.00 0.00 9'230

51400002 15.12.22
Etude assain. étanchéité cour sud
2023

140'000.00 140'000.00 -50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140'000

51500000 - Nouvelles volières grands rapaces 0.00 450'000.00 -300'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -

51500001 17.12.19 Zoo, rattrapage peinture extérieure 199'000.00 49'000.00 0.00 0.00 20'790.00 0.00 132'724.33 0.00 66'276

51500002
16.12.21
23.08.23

Rénov enveloppe et CVC P1 à P4 292'500.00 210'000.00 0.00 52'500.00 266'183.95 0.00 266'183.95 0.00 26'316

51500003 16.12.21 Construction passerelle PMR 120'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11'803.90 0.00 108'196

51500004 16.12.21
Reconstr. mise norme terrarium
croco

250'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250'000

51500005 16.12.21 Actualisation signalétique 40'000.00 20'000.00 0.00 0.00 20'432.20 0.00 46'130.15 0.00 -6'130

51500006 15.12.22 Salle de radiologie et infirmerie 120'000.00 120'000.00 -120'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120'000

51500007 15.12.22 Toboggan terrasse 70'000.00 70'000.00 -50'000.00 0.00 3'231.00 0.00 3'231.00 0.00 66'769

51500008 15.12.22
Rénovation toits (Ecurie sud, garage
et annexes)

70'000.00 70'000.00 0.00 0.00 10'000.00 0.00 10'000.00 0.00 60'000

51500009 15.12.22
Locaux techn.vivarium et entrée aux
locaux

50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 32'064.35 0.00 32'064.35 0.00 17'936

51500010 15.12.22
Transformation de l'ancien enclos
des ours

35'000.00 35'000.00 -10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35'000

52100000 15.11.22 Tapis terrain synth. collège Charrière 510'000.00 510'000.00 0.00 0.00 428'298.05 -39'200.00 428'298.05 -39'200.00 81'702

52100001 15.12.22
CMND 5 - Réfection locaux gym &
vestiaires

155'000.00 155'000.00 0.00 0.00 692.80 0.00 692.80 0.00 154'307

52100002 15.12.22
Réfection gradins stade de la
Pâquerette

180'000.00 180'000.00 0.00 0.00 2'832.50 0.00 2'832.50 0.00 177'168

52100003 15.12.22 Rempl. éclairage terrain des Forges 60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 57'193.25 0.00 57'193.25 0.00 2'807

52100004 15.12.22 Rempl. du chariot de transport 60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60'000

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

52100005 15.12.22
Charrière - Pré-étude rénov. 3
tribunes et éclairage

60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60'000

52100006 15.12.22 Etude réfection piste athlétisme 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 11'577.75 0.00 11'577.75 0.00 18'422

52400000 15.12.22
Piscines des Arêtes - Assain. des
filtres

75'000.00 75'000.00 0.00 0.00 74'471.70 0.00 74'471.70 0.00 528

52400001 15.12.22
Piscines des Arêtes - Eclairage
intérieur

48'000.00 48'000.00 0.00 0.00 18'839.45 0.00 18'839.45 0.00 29'161

52400002 15.12.22
Piscines des Arêtes - Eclairage du
bassin

40'000.00 40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40'000

52400003 15.12.22 Piscines des Arêtes - étude CVSE 20'000.00 20'000.00 0.00 0.00 10'500.75 0.00 10'500.75 0.00 9'499

52500000
20.10.20
14.06.23

Réhabilitation globale piscine
Mélèzes

13'039'000.00 2'850'000.00 0.00 0.00 2'903'022.80 0.00 3'292'120.15 0.00 9'746'880

52500001 23.03.21 Etude rénovation patinoire Mélèzes 2'290'000.00 1'100'000.00 0.00 0.00 801'906.61 0.00 1'919'313.93 0.00 370'686

55100000 15.12.22
Structure para. Doubs 34 rénov.
cuisine

51'000.00 51'000.00 0.00 0.00 50'506.70 0.00 50'506.70 0.00 493

55200000 15.12.22 Chatelot 5 - aménag. de la crèche 70'000.00 30'000.00 0.00 0.00 30'817.05 0.00 30'817.05 0.00 39'183

60000050-59 29.08.23 Tempête du 24 juillet 2023 11'130'000.00 0.00 0.00 0.00 3'380'317.17 -570'003.48 3'380'317.17 -570'003.48 7'749'683

62000000 30.03.22 Révision RGPA 50'000.00 0.00 0.00 50'000.00 25'497.05 0.00 46'388.20 0.00 3'612

710-715-730 23.11.21 Electrification véhicules 2'090'667.00 414'000.00 0.00 0.00 264'527.00 0.00 762'701.85 0.00 1'327'965

71000002
23.03.21
06.12.23

Fontaine ludique Bois Petit-Château 687'500.00 480'000.00 0.00 -400'000.00 41'693.90 0.00 101'326.45 0.00 586'174

71000001 17.12.19 Aménagement places publiques 107'300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 91'005.60 0.00 16'294

71000003 16.12.21 Mise au propre décharge des Bulles 50'000.00 0.00 0.00 0.00 -3'046.00 0.00 23'984.90 0.00 26'015

71000004 30.08.22 Camion multifit CG 30.08.22 316'000.00 0.00 0.00 0.00 2'743.40 0.00 310'000.00 0.00 6'000

71000005 24.10.23 Porte outil multilift, rempl. camion 14 311'000.00 311'000.00 0.00 0.00 287'000.00 0.00 287'000.00 0.00 24'000

71000006 15.12.22 Porte-outil, remplacement tracteur 12 200'000.00 200'000.00 0.00 0.00 199'000.00 0.00 199'000.00 0.00 1'000

71000007 15.12.22 Rénovation du bureau du SEP 187'000.00 187'000.00 0.00 0.00 131'209.80 0.00 131'209.80 0.00 55'790

71000008
15.12.22
20.09.23

Liaison élec. station transf. - nouveau
parking CTP

200'000.00 180'000.00 0.00 20'000.00 190'606.05 0.00 190'606.05 0.00 9'394

71000009 15.12.22 Travaux de fraisage routier 2023 150'000.00 150'000.00 0.00 0.00 149'226.38 0.00 149'226.38 0.00 774

71000010 15.12.22
Entretien courant chaussée, places
et trottoirs 2023

150'000.00 150'000.00 0.00 0.00 128'318.60 0.00 128'318.60 0.00 21'681

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

71000011 15.12.22 Rénovation place du Bois 120'000.00 120'000.00 0.00 0.00 111'850.20 0.00 111'850.20 0.00 8'150

71000012 15.12.22 Rénovation places de jeux 2023 100'000.00 100'000.00 0.00 0.00 84'408.20 0.00 84'408.20 0.00 15'592

71000013 15.12.22 Jeux mobiles KuKuk taille 10' 65'000.00 65'000.00 0.00 0.00 62'336.75 0.00 62'336.75 0.00 2'663

71000014 15.12.22 Birépandeur 2023 55'000.00 55'000.00 0.00 0.00 48'752.99 0.00 48'752.99 0.00 6'247

71000015 15.12.22 Remplacement des corbeilles 2023 50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 49'999.85 0.00 49'999.85 0.00 0

71000016 15.12.22 Lift à rail 8'000 kg 39'000.00 39'000.00 0.00 0.00 25'690.00 0.00 25'690.00 0.00 13'310

71000017 15.12.22
Aspirateur à déchets électrique -
Glutton

35'000.00 35'000.00 0.00 0.00 29'680.95 0.00 29'680.95 0.00 5'319

71000018 15.12.22
Quatre mini-bennes / porte-outil multi-
lift

34'000.00 34'000.00 0.00 0.00 14'330.00 0.00 14'330.00 0.00 19'670

71000019 15.12.22 Rénovation escalier 2023 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 25'231.95 0.00 25'231.95 0.00 4'768

71000020 15.12.22 Armoire électrique local saumure 25'000.00 25'000.00 0.00 0.00 25'837.90 0.00 25'837.90 0.00 -838

71000021 15.12.22
Bacs et système d'épandage de
saumure véhicule T13

20'000.00 20'000.00 0.00 0.00 16'534.10 0.00 16'534.10 0.00 3'466

71000022 15.12.22 Ragréage abris-bus 2023 12'000.00 12'000.00 0.00 0.00 9'188.85 0.00 9'188.85 0.00 2'811

71000023 15.12.22
CTP, rénovation appartement
concierge

80'000.00 70'000.00 0.00 0.00 74'205.10 0.00 74'205.10 0.00 5'795

71000024 15.12.22
CTP - Modernisation portes cour
centrale

15'000.00 15'000.00 0.00 0.00 13'635.04 0.00 13'635.04 0.00 1'365

71200000 14.04.08 Plan spécial Le Corbusier 7'771'300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'351'758.82 -4'886.80 3'419'541

712 06.02.18
Entretien constructif 2018-2021,
STech

13'814'000.00 2'017'000.00 -450'000.00 733'000.00 2'568'265.75 -856'061.00 12'892'191.48 -1'456'342.75 921'809

71200002 27.11.18
Entretien murs soutènement BF
16913

360'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 360'000

71200003 20.10.20 Piétonnisation de la Place du Marché 4'260'000.00 1'480'000.00 0.00 0.00 1'480'041.35 0.00 1'516'644.69 0.00 2'743'355

71200004 22.12.20 Inventaire signalisation verticale 60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7'108.00 0.00 52'892

71200005 22.12.20
Balis.montagne Maison-Monsieur-
Graviers

15'000.00 0.00 0.00 0.00 4'550.00 0.00 14'550.00 0.00 450

712 01.02.22
Entretien constructif 2022-2025,
STech

23'274'000.00 2'545'000.00 -250'000.00 0.00 1'926'118.06 0.00 5'011'388.56 -250'000.00 18'262'611

71200007 16.12.21 Entretien pont des Eplatures 180'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62'549.25 0.00 117'451

71200008 16.12.21
Trottoirs Electrices 15 & Petit-
Château

170'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46'119.30 0.00 123'881

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

71200009 16.12.21 Chapeau-Râblé borne relais 90'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 78'968.05 0.00 11'032

71200010 15.12.22 Réfection chemin Gros-Crêt 249'000.00 100'000.00 0.00 0.00 10'047.40 0.00 10'047.40 0.00 238'953

71200011 15.12.22 Avocat-Bille - Capitaine 245'000.00 245'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 245'000

71200012 15.12.22 Lhand arrêt de bus 200'000.00 200'000.00 -40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200'000

71200013 15.12.22 Trottoirs publics 200'000.00 200'000.00 0.00 0.00 174'129.95 0.00 174'129.95 0.00 25'870

71200014 15.12.22 Route Crêt-du-Locle réfection 165'000.00 165'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 165'000

71200015 15.12.22 Rue du Collège - Parking Forains 150'000.00 150'000.00 0.00 0.00 147'887.20 0.00 147'887.20 0.00 2'113

71200016 15.12.22 Zone 30 - Numa-Droz Espacité 150'000.00 150'000.00 0.00 0.00 5'042.15 0.00 5'042.15 0.00 144'958

71200017 15.12.22 Escalier DP Cornes-Morel 130'000.00 130'000.00 0.00 0.00 86'641.85 0.00 86'641.85 0.00 43'358

71200018 15.12.22 Zone 30 - XXII Cantons 100'000.00 100'000.00 0.00 0.00 98'474.75 0.00 98'474.75 0.00 1'525

71200019 15.12.22 Zone 30 - Ronde 100'000.00 100'000.00 0.00 0.00 90'695.75 0.00 90'695.75 0.00 9'304

71200020 15.12.22 Passages pour piétons 100'000.00 80'000.00 0.00 0.00 45'150.47 0.00 45'150.47 0.00 54'850

71200021 15.12.22
Boulevard des Endroits glissière en
bois

70'000.00 70'000.00 0.00 0.00 33'948.95 0.00 33'948.95 0.00 36'051

71200022 15.12.22
Route de Biaufond aide à la
traversée

65'000.00 65'000.00 0.00 0.00 65'778.30 0.00 65'778.30 0.00 -778

71200023 15.12.22 Zone 30 - Crysalide 60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60'000

71200024 15.12.22 Nord 182 rénovation mur 60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 63'879.30 0.00 63'879.30 0.00 -3'879

71200025 15.12.22 Trottoirs privés subvention 60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00 -

71200026 15.12.22 Zone 30 - Avenir 50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'000

71200027 15.12.22
Marquages trottoirs personnes
malvoyantes

40'000.00 40'000.00 0.00 0.00 21'678.85 0.00 21'678.85 0.00 18'321

71200028 15.12.22
Participation équipement Sud-
Semeuse

40'000.00 40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40'000

71200029 15.12.22 Progrès BF 2722 et 2723 trottoir 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30'000

71200030 15.12.22
Signalisation fixe et mesures
hivernales

30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 25'866.25 0.00 25'866.25 0.00 4'134

71200031 15.12.22 Ami-Girard BF 5882 trottoir 21'000.00 21'000.00 0.00 0.00 16'370.40 0.00 16'370.40 0.00 4'630

188

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

71200032 15.12.22 Bandes cyclables et marquages 20'000.00 20'000.00 -5'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000

71200033 15.12.22 Place Espacité dallage 20'000.00 20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000

73000001 15.12.22 Motofaucheuse 19'000.00 19'000.00 0.00 0.00 17'350.00 0.00 17'350.00 0.00 1'650

73500000 15.12.22 Domotique serres du cimetière 50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 51'385.30 0.00 51'385.30 0.00 -1'385

73500001 15.12.22 Rempl. laveur haute pression 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00 6'900.00 0.00 6'900.00 0.00 3'100

73000000/3 15.12.22 Remplacement de 2 micro-tracteurs 170'000.00 170'000.00 0.00 0.00 129'680.00 0.00 129'680.00 0.00 40'320

74000000 22.12.20
Etude stabil. monument tombe
collective

10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8'486.75 0.00 1'513

74000001 16.12.21 Entretien chemins du cimetière 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17'988.95 0.00 32'011

74000002 15.12.22
Centre funéraire - Transf. chambres
mortuaires

152'000.00 152'000.00 0.00 0.00 137'789.60 0.00 137'789.60 0.00 14'210

74000003 15.12.22 Etude réaménagement du cimetière 100'000.00 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100'000

74000004 15.12.22
Entretien aménagements du
cimetière

50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 51'786.45 0.00 51'786.45 0.00 -1'786

74000005 15.12.22
Centre funéraire - rénov. Chapelle -
vitraux art nouveau

40'000.00 40'000.00 0.00 0.00 38'395.66 0.00 38'395.66 0.00 1'604

74000006
15.12.22
22.11.23

Renov. système de fermeture du
centre funéraire

50'000.00 25'000.00 0.00 0.00 25'000.00 0.00 25'000.00 0.00 25'000

74000007 15.12.22 Rénov. peinture salle de cérémonie 12'000.00 12'000.00 0.00 0.00 3'049.20 0.00 3'049.20 0.00 8'951

75500000 13.12.18 Révision du PAL 165'000.00 40'000.00 -30'000.00 0.00 -12'171.10 0.00 131'418.10 -3'200.00 33'582

75500001 20.10.20
Aménagements urbains Place du
Marché

322'000.00 100'000.00 0.00 0.00 28'446.27 0.00 28'446.27 0.00 293'554

75500002
16.12.21
06.07.22

Plan climat 75'000.00 50'000.00 0.00 0.00 44'832.40 0.00 60'987.40 0.00 14'013

75500003 16.12.21
Révision du plan de site  -
Réalisation

250'000.00 125'000.00 0.00 0.00 116'345.80 -557.00 238'572.20 -30'557.00 11'428

75500004 - Réfection atelier oublié 0.00 90'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -

75500005 15.12.22 Aménagements urbains 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 45'472.14 -34'212.30 45'472.14 -34'212.30 -15'472

75500006 15.12.22 Application E-Abeille 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00 10'791.55 0.00 10'791.55 0.00 -792

75500007 15.12.22 Plan directeur des énergies 10'000.00 10'000.00 -10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'000

76500000 15.12.22 Evolution politique de stationnement 120'000.00 120'000.00 -120'000.00 0.00 19'599.85 0.00 19'599.85 0.00 100'400

189

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

86000000 15.12.22 Remplacement véhicule 20'000.00 20'000.00 0.00 0.00 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00 -

87000000 30.09.21
SISPOL-Rénov.façades &
centr.solaire

3'860'000.00 1'900'000.00 -950'000.00 -900'000.00 26'419.45 -12'945.53 75'858.80 -37'170.83 3'784'141

87000002 16.12.21 Radio Polycom 159'000.00 45'000.00 -22'500.00 0.00 22'655.70 0.00 22'655.70 0.00 136'344

87000003 15.12.22 Appareils PAR 40'000.00 40'000.00 -20'000.00 0.00 38'000.00 0.00 38'000.00 0.00 2'000

87000004 15.12.22 Armoire de séchage local PR 35'000.00 35'000.00 -17'500.00 0.00 15'341.85 0.00 15'341.85 0.00 19'658

87000005 15.12.22
Remplacement tronçonneuses et
outils de coupe

16'000.00 16'000.00 -8'000.00 0.00 8'000.00 0.00 8'000.00 0.00 8'000

87100001 18.02.21 Ambulance 350'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 129'313.97 0.00 220'686

87100002 - Ambulance 701 0.00 175'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -

87100003 15.12.22 Défibrilateurs 150'000.00 75'000.00 0.00 75'000.00 133'177.50 0.00 133'177.50 0.00 16'823

87100009 - Mercedes-Benz 519 BT 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 -1

- -
Soldes transitoires années
précédentes

0.00 0.00 0.00 0.00 -7'174.82 -750.00 -7'174.82 -750.00 7'175

- - Remboursements de prêts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -39'330.00 0.00 -39'330.00 -

- 15.12.22
Dépenses imprévues 2023, crédits
soumis

1'700'000.00 1'700'000.00 0.00 -1'465'618.00 1'343'757.53 0.00 1'343'757.53 0.00 356'242

20100013 17.05.23 Rafraîchissement Jaquet-Droz 23 40'000.00 0.00 0.00 40'000.00 39'084.50 0.00 39'084.50 0.00 916

45000015 08.03.23 Doubs 34 raccordement CAD 50'000.00 0.00 0.00 50'000.00 48'803.20 0.00 48'803.20 0.00 1'197

45000016 29.03.23 Marronniers, OIBT 22'500.00 0.00 0.00 22'500.00 22'500.00 0.00 22'500.00 0.00 -

45000017 29.03.23 CMND7 OIBT 22'500.00 0.00 0.00 22'500.00 18'493.45 0.00 18'493.45 0.00 4'007

45000018 29.03.23 Crêtets OIBT 22'500.00 0.00 0.00 22'500.00 5'049.45 0.00 5'049.45 0.00 17'451

45000019 05.07.23 Rénovation appartement CMND1 80'000.00 0.00 0.00 80'000.00 76'760.90 0.00 76'760.90 0.00 3'239

50200001 08.03.23 Ronde 9 raccordement CAD 50'000.00 0.00 0.00 50'000.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00 -

51300003 07.06.23 Paroi mobile salle Erni MIH 140'000.00 0.00 0.00 140'000.00 133'425.00 0.00 133'425.00 0.00 6'575

52100007 18.01.23
Réparation provis.install.stade
athlétisme

30'300.00 0.00 0.00 30'300.00 31'500.00 0.00 31'500.00 0.00 -1'200

52100008 29.03.23 CMND5 OIBT 22'500.00 0.00 0.00 22'500.00 48'764.45 0.00 48'764.45 0.00 -26'264

190

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Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

52100009 10.05.23 Déconstruction cabanons Meuqueux 63'000.00 0.00 0.00 63'000.00 15'000.00 0.00 15'000.00 0.00 48'000

52100010 24.05.23 Tables tennis de table & buts football 22'298.00 0.00 0.00 22'298.00 13'887.20 0.00 13'887.20 0.00 8'411

52100011 20.09.23 Buvette Street Hockey Club 43'000.00 0.00 0.00 43'000.00 43'028.90 0.00 43'028.90 0.00 -29

52100012 20.09.23
Remplacement barrière stade
Charrière

16'000.00 0.00 0.00 16'000.00 14'517.95 0.00 14'517.95 0.00 1'482

52400004 27.09.23 Piscine Arêtes, remise en état 42'700.00 0.00 0.00 42'700.00 43'990.80 0.00 43'990.80 0.00 -1'291

52400005 27.09.23 Piscine Numa-Droz, remise en état 60'600.00 0.00 0.00 60'600.00 61'291.25 0.00 61'291.25 0.00 -691

52500002 29.11.23 Acquisition minigolf 60'000.00 0.00 0.00 60'000.00 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00 -

60000002 03.05.23 Prêt Tennis club 2023-2043 150'000.00 0.00 0.00 150'000.00 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00 -

71000035 05.07.23 Abribus Succès 25 75'000.00 0.00 0.00 75'000.00 52'160.30 0.00 52'160.30 0.00 22'840

71000036 20.09.23
Raccordement centrale solaire
parking Ronde

60'000.00 0.00 0.00 60'000.00 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00 -

71200056 15.03.23 Chemin accès sud Semeuse 147'220.00 0.00 0.00 147'220.00 147'220.00 0.00 147'220.00 0.00 -

71200057 21.06.23 Zone 30 Fusion 100'000.00 0.00 0.00 100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 -

71200058 30.08.23 Signalisation lumineuse, schémas 35'000.00 0.00 0.00 35'000.00 32'880.73 0.00 32'880.73 0.00 2'119

73000004 29.03.23 Mandat PGEV 30'000.00 0.00 0.00 30'000.00 35'114.80 0.00 35'114.80 0.00 -5'115

87000006 03.05.23 Appareils respiratoires SISMN 38'000.00 0.00 0.00 38'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38'000

87500000 27.09.23 Véhicule de service 42'500.00 0.00 0.00 42'500.00 40'284.65 0.00 40'284.65 0.00 2'215

TOTAL CREDITS SOUMIS 2023 129'888'267.00 31'622'000.00 -3'018'000.00 0.00 26'664'588.89 -2'230'363.87 57'889'508.61 -5'216'926.12

EXCEDENT DE CHARGES CREDITS SOUMIS 2023 28'604'000.00 24'434'225.02 63'106'434.73

14'524'600.00 6'201'000.00 -400'500.00 -1'715'618.00 3'912'109.22 -34'962.30 8'628'884.93 -39'849.10Dont crédits terminés à fin 2023

191

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Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

Crédits non soumis au mécanisme de maîtrise des finances

72000000 28.06.18 Traitements micropolluants Step 10'580'000.00 1'300'000.00 -2'030'000.00 0.00 1'220'915.28 -2'769'057.00 9'370'906.06 -8'492'973.00 1'209'094

72000001 28.05.20
Augmentation capacité dégrillage
BEP

2'700'000.00 260'000.00 -78'000.00 0.00 416'666.22 0.00 2'262'025.54 0.00 437'974

72000002 18.02.21
Changement superv. groupe secours
TGBT

2'400'000.00 1'890'000.00 -475'000.00 0.00 207'621.84 0.00 606'136.08 0.00 1'793'864

72000003 01.02.22
Assainiss.deux secteurs canal
décharge

2'000'000.00 560'000.00 0.00 0.00 272'396.80 0.00 272'480.80 0.00 1'727'519

72000004 12.05.22
Modif terrain sur BEP, clôture &
portail

550'000.00 90'000.00 0.00 0.00 133'268.70 0.00 377'158.06 0.00 172'842

72000005 15.12.22 Entretien bâtiments et équipements 245'000.00 245'000.00 0.00 0.00 76'772.80 0.00 76'772.80 0.00 168'227

72000006 15.12.22 BIM 2023 78'000.00 78'000.00 0.00 0.00 9'972.30 0.00 9'972.30 0.00 68'028

72100001 20.10.20
Travaux sur collecteurs Place du
Marché

400'000.00 304'000.00 0.00 0.00 84'825.10 0.00 84'825.10 0.00 315'175

72100003 15.12.22 Collecteur Anciens-Abattoirs 61'000.00 61'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61'000

72100004 15.12.22
Participation équipement Sud-
Semeuse

20'000.00 20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000

72100005 15.12.22 Escalier DP Cornes-Morel 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30'000

721
06.02.18
10.01.24

Entretien constructif 2018-2021,
STech

5'555'000.00 0.00 0.00 350'000.00 446'393.84 0.00 5'499'082.11 -407'591.45 55'918

721 01.02.22
Entretien constructif 2022-2025,
STech

9'107'000.00 2'232'000.00 0.00 -350'000.00 1'534'633.73 0.00 2'502'396.51 0.00 6'604'603

72500001 22.12.20 Renouvellement conteneurs enterrés 180'000.00 0.00 0.00 0.00 20'789.80 0.00 177'617.60 0.00 2'382

72500000 27.04.11 Abandon ramassage conteneurs 4'818'750.00 0.00 0.00 0.00 85'482.77 0.00 4'647'291.40 0.00 171'459

725 23.11.21 Electrification véhicules 483'333.00 0.00 0.00 0.00 -1'599.50 0.00 243'081.00 0.00 240'252

72500002 - Abandon ramassage conteneurs 0.00 500'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -

72500003 15.12.22 Renouvellement conteneurs enterrés 180'000.00 180'000.00 0.00 0.00 157'000.00 0.00 157'000.00 0.00 23'000

72500004 15.12.22
Rempl. systèmes préhension
conteneurs enterrés

80'000.00 60'000.00 0.00 0.00 52'208.00 0.00 52'208.00 0.00 27'792

72500005 15.12.22 Jardineries conteneurs 50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 46'356.50 0.00 46'356.50 0.00 3'644

192

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Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

72500006 15.12.22 Système de pesage sur grue luge 50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'000

72500012 - Renault Premium 410 6X2 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 -1

72700000 16.12.21 Signalétique déchetterie 70'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16'817.90 0.00 53'182

91100000
20.11.12
02.06.15

Adduction d'eau 2ème étape 14'590'000.00 50'000.00 0.00 0.00 26'842.94 0.00 13'403'743.27 -2'228'505.10 1'186'257

91100001
07.03.19
11.01.23

Etude projet Moyats étape 3a 500'000.00 20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 378'574.58 0.00 121'425

91100002 09.03.23 Adduction d'eau 3ème étape B 20'930'000.00 2'500'000.00 0.00 0.00 2'340'779.02 0.00 2'340'779.02 0.00 18'589'221

91100003 17.12.19 Moyats - Etude migration piscicole 25'000.00 25'000.00 -25'000.00 0.00 13'063.45 0.00 24'975.56 0.00 24

91100004 25.10.22 Malakoff, assainissement STAP 400'000.00 400'000.00 0.00 0.00 368'295.94 0.00 402'427.02 0.00 -2'427

91100005 16.12.21
Etude Plaisance chambre vannes &
pompage

40'000.00 40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40'000

91100006 16.12.21 Etude extension Boinod - Etape 2 250'000.00 200'000.00 0.00 0.00 42'892.62 0.00 42'892.62 0.00 207'107

91100007 16.12.21 Extension mineures du réseau 250'000.00 0.00 0.00 0.00 109'219.41 0.00 194'574.90 0.00 55'425

91100008 15.12.22 Extensions mineures de conduites 250'000.00 250'000.00 0.00 0.00 148'409.60 0.00 148'409.60 0.00 101'590

91100024 06.02.18 Entretien constructif 2018-2021, Eau 6'880'000.00 0.00 0.00 0.00 40'716.88 -7'660.15 5'484'030.83 -98'560.90 1'395'969

91100010 16.12.21
Etudes CTE Moyats mise en
conformité

50'000.00 20'000.00 0.00 0.00 4'667.20 0.00 50'234.40 0.00 -234

91100009 01.02.22 Entretien constructif 2022-2025, Eau 8'819'000.00 2'103'000.00 0.00 0.00 1'935'572.38 -28'087.25 3'926'852.26 -37'836.55 4'892'148

91100011 15.12.22
Adaptation des réseaux non
planifiable

250'000.00 250'000.00 0.00 -100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250'000

91100012 15.12.22
Foyard - déplacement station de
surpression

250'000.00 250'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250'000

91100013 15.12.22 Réparation fuites importantes 220'000.00 220'000.00 0.00 0.00 137'302.67 0.00 137'302.67 0.00 82'697

91100014 15.12.22 Renouvellement compteurs 200'000.00 200'000.00 0.00 0.00 79'155.60 0.00 79'155.60 0.00 120'844

91100015 15.12.22 Télégestion 60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 32'014.33 0.00 32'014.33 0.00 27'986

91100016 15.12.22
Moyats HE - Maintenance inst. prod.
électrique

50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'000

91100017 15.12.22
Les Moyats - murs berges alentours
usine

30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30'000

91100018 15.12.22
Moyats HE - Renouv.
onduleur/chargeur réseau

50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'000

193

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.23

 Disponible
au 31.12.23
Dépenses

Crédit
d'engagement

Numéro Libellé du crédit

Octroi Crédit
suppl.

Octroi du
crédit

CG / CC

Crédit budgétaire 2023 - CG
Totaux cumulés

au 31.12.2023
Comptes 2023

91100019 15.12.22
Renouvellement équipements
électriques

15'000.00 15'000.00 0.00 0.00 15'396.01 0.00 15'396.01 0.00 -396

91100020 15.12.22 Renouv. pompes électromécaniques 15'000.00 15'000.00 0.00 0.00 15'163.43 0.00 15'163.43 0.00 -163

91100021 15.12.22 Entretien et renouv. des sondes 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'000

91100022 15.12.22 Suite appel d'offre Moyats 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'000

91100023 15.12.22
Les Moyats - contrôle commande des
pompes

10'000.00 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'000

91100025 09.08.2023 Etude turbinage Moyats CC 09.08.23 120'000.00 0.00 0.00 100'000.00 50'100.00 0.00 50'100.00 0.00 69'900

- -
Soldes transitoires années
précédentes

0.00 0.00 0.00 0.00 26'451.90 0.00 26'451.90 0.00 -26'452

- -
Remboursements de prêts non
soumis

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -30'000.00 0.00 -30'000.00 -

- 15.12.22
Dépenses imprévues 2023, crédits
non soumis

300'000.00 300'000.00 0.00 -235'000.00 232'215.95 0.00 232'215.95 0.00 67'784

60000003 31.05.23 Prêt Dr. Marta Aligisakis 100'000.00 0.00 0.00 100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 -

60000004 25.10.23 Prêt Dr. Julie Meyrat 100'000.00 0.00 0.00 100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 -

72500008 29.03.23 Campagne info littering 35'000.00 0.00 0.00 35'000.00 32'215.95 0.00 32'215.95 0.00 2'784

TOTAL CREDITS NON SOUMIS 2023 94'212'083.00 14'988'000.00 -2'608'000.00 0.00 10'381'964.51 -2'834'804.40 53'387'422.71 -11'295'467.00

EXCEDENT DE CHARGES CREDITS NON SOUMIS 2023 12'380'000.00 7'547'160.11 42'091'955.71

3'348'000.00 2'908'000.00 -25'000.00 -100'000.00 1'123'951.95 0.00 1'802'189.13 0.00

TOTAL INVESTISSEMENTS 2023 224'100'350.00 46'610'000.00 -5'626'000.00 0.00 37'046'553.40 -5'065'168.27 111'276'931.32 -16'512'393.12

EXCEDENT DE CHARGES DES INVESTISSEMENTS 2023 40'984'000.00 31'981'385.13 94'764'538.20

Dont crédits terminés à fin 2023

194

Comptes 2023

9. Compte des investissements condensé
par fonction

195

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 4'523'797.78 -213'052.00 4'310'745.78 5'441'382.00 -415'000.00 5'026'382.00

Excédent de recettes / dépenses 4'310'745.78 5'026'382.00

02 Services généraux 4'523'797.78 -213'052.00 4'310'745.78 5'441'382.00 -415'000.00 5'026'382.00

1 Ordre et sécurité publique 164'096.80 -9'709.15 154'387.65 986'500.00 -780'500.00 206'000.00

Excédent de recettes / dépenses 154'387.65 206'000.00

11 Sécurité publique 20'000.00 0.00 20'000.00 20'000.00 0.00 20'000.00
15 Service du feu 144'096.80 -9'709.15 134'387.65 966'500.00 -780'500.00 186'000.00

2 Formation 1'746'738.87 0.00 1'746'738.87 2'166'500.00 -150'000.00 2'016'500.00

Excédent de recettes / dépenses 1'746'738.87 2'016'500.00

21 Scolarité obligatoire 1'746'738.87 0.00 1'746'738.87 2'166'500.00 -150'000.00 2'016'500.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 6'913'680.13 -543'532.56 6'370'147.57 9'873'398.00 -530'000.00 9'343'398.00

Excédent de recettes / dépenses 6'370'147.57 9'343'398.00

31 Héritage culturel 461'323.98 -465'002.56 -3'678.58 1'437'500.00 -50'000.00 1'387'500.00
32 Culture, autres 1'420'609.84 -19'000.00 1'401'609.84 2'458'500.00 -480'000.00 1'978'500.00
34 Sports et loisirs 5'031'746.31 -51'200.00 4'980'546.31 5'977'398.00 0.00 5'977'398.00
35 Eglises et affaires religieuses 0.00 -8'330.00 -8'330.00 0.00 0.00 0.00

4 Santé 339'783.35 -33'236.38 306'546.97 775'000.00 -237'500.00 537'500.00

Excédent de recettes / dépenses 306'546.97 537'500.00

42 Soins ambulatoires 139'783.35 -3'236.38 136'546.97 575'000.00 -237'500.00 337'500.00
49 Santé publique, autres 200'000.00 -30'000.00 170'000.00 200'000.00 0.00 200'000.00

5 Sécurité sociale 30'817.05 0.00 30'817.05 30'000.00 0.00 30'000.00

Excédent de recettes / dépenses 30'817.05 30'000.00

54 Famille et jeunesse 30'817.05 0.00 30'817.05 30'000.00 0.00 30'000.00

6 Trafic et télécommunication 9'281'943.87 -856'061.00 8'425'882.87 11'780'220.00 -865'000.00 10'915'220.00

Excédent de recettes / dépenses 8'425'882.87 10'915'220.00

61 Circulation routière 9'281'943.87 -856'061.00 8'425'882.87 11'780'220.00 -865'000.00 10'915'220.00

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire 14'034'904.00 -3'409'577.18 10'625'326.82 15'547'000.00 -2'648'000.00 12'899'000.00

Excédent de recettes / dépenses 10'625'326.82 12'899'000.00

71 Approvisionnement en eau 5'406'821.08 -35'747.40 5'371'073.68 6'778'000.00 -25'000.00 6'753'000.00
72 Traitement des eaux usées 4'391'951.11 -2'769'057.00 1'622'894.11 7'070'000.00 -2'583'000.00 4'487'000.00
73 Gestion des déchets 380'146.32 0.00 380'146.32 875'000.00 0.00 875'000.00
77 Protection de l’environnement, autres 256'020.91 0.00 256'020.91 379'000.00 0.00 379'000.00
79 Aménagement du territoire 3'599'964.58 -604'772.78 2'995'191.80 445'000.00 -40'000.00 405'000.00

8 Economie publique 10'791.55 0.00 10'791.55 10'000.00 0.00 10'000.00

Excédent de recettes / dépenses 10'791.55 10'000.00

85 Industrie, artisanat et commerce 10'791.55 0.00 10'791.55 10'000.00 0.00 10'000.00

Total des investissements 37'046'553.40 -5'065'168.27 31'981'385.13 46'610'000.00 -5'626'000.00 40'984'000.00

9. Compte des investissements condensé par fonction

Comptes 2023 Budget 2023

197

Comptes 2023

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

199

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration en général 4'523'797.78 -213'052.00 5'441'382.00 -415'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 4'310'745.78 5'026'382.00

02 Services généraux 4'523'797.78 -213'052.00 5'441'382.00 -415'000.00

0210
Administration des finances et des
contributions

0.00 0.00 299'382.00 0.00

Div. Solde Imprévus 2023 0.00 0.00 299'382.00 0.00
0220 Services généraux, autres 1'239'614.53 0.00 1'395'000.00 0.00
12300003-12 Schéma directeur informatique 2018-2022 669'117.48 0.00 800'000.00 0.00
50500000 Etude Centre patrimonial archivistique 545'000.00 0.00 545'000.00 0.00
62000000 Révision RGPA 25'497.05 0.00 50'000.00 0.00
0290 Immeubles administratifs, autres 3'284'183.25 -213'052.00 3'747'000.00 -415'000.00
20100013 Rafraîchissement Jaquet-Droz 23 39'084.50 0.00 40'000.00 0.00
20100000 HDV étude transf.intérieur/ascenseur 0.00 0.00 0.00 0.00
20100014 Remorque Humbaur HA 750 UG 1.00 0.00 0.00 0.00
20100001 2ème phase réhabilitation abattoirs 2'676'438.05 -213'052.00 2'650'000.00 -350'000.00
20100004 Commerce 120 - Locaux conciergerie 210'613.25 0.00 250'000.00 0.00
20100005 Hôtel de Ville, étude transformation 16'155.00 0.00 250'000.00 0.00
20100006 Crêtets 129 - Padock rénovation 219'380.60 0.00 217'000.00 0.00
20100007 Espacité - Rénovation marquise 0.00 0.00 130'000.00 -65'000.00
20100008 TPR - Etude rénovation enveloppe 27'300.05 0.00 90'000.00 0.00
20100009 Maison du peuple - rénovation WC 40'691.45 0.00 40'000.00 0.00
20100010 Pavillon Dumittan - WC publics 0.00 0.00 30'000.00 0.00
20100003 Etude localisation bât administratifs 54'519.35 0.00 50'000.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 164'096.80 -9'709.15 986'500.00 -780'500.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 154'387.65 206'000.00

11 Sécurité publique 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00
1110 Police 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00
86000000 Remplacement véhicule 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00
15 Service du feu 144'096.80 -9'709.15 966'500.00 -780'500.00
1500 Service du feu (en général) 144'096.80 -9'709.15 966'500.00 -780'500.00
87000006 Appareils respiratoires SISMN 0.00 0.00 38'000.00 0.00
87500000 Véhicule de service 40'284.65 0.00 42'500.00 0.00

87000000
SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire (75%
870)

19'814.60 -9'709.15 750'000.00 -712'500.00

87000002 Radio Polycom 22'655.70 0.00 45'000.00 -22'500.00
87000003 Appareils PAR 38'000.00 0.00 40'000.00 -20'000.00
87000004 Armoire de séchage local PR 15'341.85 0.00 35'000.00 -17'500.00

87000005
Remplacement tronçonneuses et outils de
coupe

8'000.00 0.00 16'000.00 -8'000.00

2 Formation 1'746'738.87 0.00 2'166'500.00 -150'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 1'746'738.87 2'016'500.00

21 Scolarité obligatoire 1'746'738.87 0.00 2'166'500.00 -150'000.00
2170 Bâtiments scolaires 1'652'014.97 0.00 2'050'500.00 -150'000.00
45000000 Cycle 1, achats de beamers & écrans 50'368.15 0.00 0.00 0.00
45000001 Enveloppe collège Promenade 1'119'293.87 0.00 1'130'000.00 -150'000.00
45000002 CMND 1 à 3 - Rénovation toitures 0.00 0.00 120'000.00 0.00
45000003 CMND 3 - Bureaux de direction 41'332.35 0.00 50'000.00 0.00
45000004 Forges, sas et corridor 90'765.30 0.00 92'000.00 0.00
45000005 Forges étude rénovation aula 0.00 0.00 90'000.00 0.00
45000006 Bellevue, étude rempl. fenêtres 36'630.15 0.00 85'000.00 0.00
45000007 Bellevue, portes vestiaires douches 11'150.40 0.00 12'000.00 0.00

Comptes 2023 Budget 2023

10. Compte des investissements détaillé par fonction

201

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2023 Budget 2023

45000008 Gentianes, rénov. préaux & entrée Nord 20'417.25 0.00 53'000.00 0.00
45000009 Foulets, transformations classes 3'019.90 0.00 30'000.00 0.00
45000010 Crêtets, réfection corridors 21'809.80 0.00 30'000.00 0.00
45000011 Crêtets, régulation chauffage 28'685.80 0.00 26'000.00 0.00
45000012 Endroits, aménagement de la cour 3'592.50 0.00 25'000.00 0.00
45000013 Cycles 1-2-3, mobilier & tableaux 53'342.50 0.00 60'000.00 0.00
45000014 Beamers, tableaux interractifs et tablettes 0.00 0.00 50'000.00 0.00
45000020 Rénovation aula collège des Forges 0.00 0.00 0.00 0.00
45000015 Doubs 34 raccordement CAD 48'803.20 0.00 50'000.00 0.00
45000016 Marronniers, OIBT 22'500.00 0.00 22'500.00 0.00
45000017 CMND7 OIBT 18'493.45 0.00 22'500.00 0.00
45000018 Crêtets OIBT 5'049.45 0.00 22'500.00 0.00
45000019 Rénovation appartement CMND1 76'760.90 0.00 80'000.00 0.00
2180 Accueil de jour 50'506.70 0.00 51'000.00 0.00
55100000 Structure para. Doubs 34 rénov. cuisine 50'506.70 0.00 51'000.00 0.00
2192 Ecole obligatoire, autres 44'217.20 0.00 65'000.00 0.00
45500000 Achat d'un bus scolaire 44'217.20 0.00 65'000.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 6'913'680.13 -543'532.56 9'873'398.00 -530'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 6'370'147.57 9'343'398.00

31 Héritage culturel 461'323.98 -465'002.56 1'437'500.00 -50'000.00
3110 Musées et arts plastiques 461'323.98 -465'002.56 1'437'500.00 -50'000.00
51000000 Etude et avant projet dépôt mutualisé 32'301.35 0.00 120'000.00 0.00
50000001 Rénovation locaux Numa-Droz 175 82'121.25 0.00 60'000.00 0.00
51100003-7 Rénovation Ancien-Stand & impl.MHNC -83'659.72 -464'252.56 275'000.00 0.00
51300000 Etude réfection étanchéité MIH 0.00 0.00 0.00 0.00
51300001 Site web MIH 0.00 0.00 0.00 0.00
51300002 MIH étanchéité 150'530.17 0.00 552'500.00 0.00
51400000 Renouvellement luminaires 151'705.80 0.00 150'000.00 0.00
51400001 Etude assain. étanchéité cour sud 2022 0.00 0.00 0.00 0.00
51300003 Paroi mobile salle Erni MIH 133'425.00 0.00 140'000.00 0.00
51100008 Soldes transitoires années précédentes -5'099.87 -750.00 0.00 0.00
51400002 Etude assain. étanchéité cour sud 2023 0.00 0.00 140'000.00 -50'000.00
32 Culture, autres 1'420'609.84 -19'000.00 2'458'500.00 -480'000.00
3210 Bibliothèques 1'012'112.19 0.00 1'027'000.00 0.00
50100000 Réaménagement combles Coll.industriel 740'104.19 0.00 750'000.00 0.00
50100001 CMND6 - détection incendie 94'233.55 0.00 95'000.00 0.00
50100002 Création espace traitement des archives 57'543.25 0.00 60'000.00 0.00
50100003 Salle Charles-Humbert 57'391.10 0.00 60'000.00 0.00
50100004 Espace ado 12'840.10 0.00 12'000.00 0.00
50200001 Ronde 9 raccordement CAD 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00
50200000 Ronde 9 - Rénovation enveloppe 0.00 0.00 0.00 0.00
3220 Concerts et théâtre 0.00 -15'000.00 0.00 0.00
60000010 Remboursements de prêts 0.00 -15'000.00 0.00 0.00
3290 Culture, autres 408'497.65 -4'000.00 1'431'500.00 -480'000.00
20100011 Œuvres d'art en Ville 14'102.25 0.00 25'000.00 0.00
50000000 Capitale culturelle suisse 0.00 0.00 200'000.00 0.00
51500000 Nouvelles volières grands rapaces 0.00 0.00 450'000.00 -300'000.00
51500001 Zoo, rattrapage peinture extérieure 20'790.00 0.00 49'000.00 0.00
51500002 Rénov enveloppe et CVC P1 à P4 266'183.95 0.00 262'500.00 0.00
51500003 Construction passerelle PMR 0.00 0.00 0.00 0.00
51500004 Reconstr. mise norme terrarium croco 0.00 0.00 0.00 0.00
51500005 Actualisation signalétique 20'432.20 0.00 20'000.00 0.00
51500006 Salle de radiologie et infirmerie 0.00 0.00 120'000.00 -120'000.00
51500007 Toboggan terrasse 3'231.00 0.00 70'000.00 -50'000.00

51500008
Rénovation toits (Ecurie sud, garage et
annexes)

10'000.00 0.00 70'000.00 0.00

51500009 Locaux techn.vivarium et entrée aux locaux 32'064.35 0.00 50'000.00 0.00
51500010 Transformation de l'ancien enclos des ours 0.00 0.00 35'000.00 -10'000.00
71000002 Fontaine ludique Bois Petit-Château 41'693.90 0.00 80'000.00 0.00
60000009 Remboursements de prêts 0.00 -4'000.00 0.00 0.00

202

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2023 Budget 2023

34 Sports et loisirs 5'031'746.31 -51'200.00 5'977'398.00 0.00
3410 Sports 4'791'316.21 -51'200.00 5'698'398.00 0.00
52100000 Tapis terrain synth. collège Charrière 428'298.05 -39'200.00 510'000.00 0.00
52100001 CMND 5 - Réfection locaux gym & vestiaires 692.80 0.00 155'000.00 0.00
52100002 Réfection gradins stade de la Pâquerette 2'832.50 0.00 180'000.00 0.00
52100003 Rempl. éclairage terrain des Forges 57'193.25 0.00 60'000.00 0.00
52100004 Rempl. du chariot de transport 0.00 0.00 60'000.00 0.00

52100005
Charrière - Pré-étude rénov. 3 tribunes et
éclairage

0.00 0.00 60'000.00 0.00

52100006 Etude réfection piste athlétisme 11'577.75 0.00 30'000.00 0.00
52400000 Piscines des Arêtes - Assain. des filtres 74'471.70 0.00 75'000.00 0.00
52400001 Piscines des Arêtes - Eclairage intérieur 18'839.45 0.00 48'000.00 0.00
52400002 Piscines des Arêtes - Eclairage du bassin 0.00 0.00 40'000.00 0.00
52400003 Piscines des Arêtes - étude CVSE 10'500.75 0.00 20'000.00 0.00
52500000 Réhabilitation globale piscine Mélèzes 2'903'022.80 0.00 2'850'000.00 0.00
52500001 Etude rénovation patinoire Mélèzes 801'906.61 0.00 1'100'000.00 0.00
52100013 Remboursements de prêts 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
60000005 Remboursements de prêts 0.00 -8'000.00 0.00 0.00
52100008 CMND5 OIBT 48'764.45 0.00 22'500.00 0.00
52100009 Déconstruction cabanons Meuqueux 15'000.00 0.00 63'000.00 0.00
52100010 Tables tennis de table & buts football 13'887.20 0.00 22'298.00 0.00
52100011 Buvette Street Hockey Club 43'028.90 0.00 43'000.00 0.00
52100012 Remplacement barrière stade Charrière 14'517.95 0.00 16'000.00 0.00
52400004 Piscine Arêtes, remise en état 43'990.80 0.00 42'700.00 0.00
52400005 Piscine Numa-Droz, remise en état 61'291.25 0.00 60'600.00 0.00
52500002 Acquisition minigolf 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00
60000002 Prêt Tennis club 2023-2043 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00
52100007 Réparation provis.install.stade athlétisme 31'500.00 0.00 30'300.00 0.00
3420 Loisirs 240'430.10 0.00 279'000.00 0.00
73000001 Motofaucheuse 17'350.00 0.00 19'000.00 0.00
73500000 Domotique serres du cimetière 51'385.30 0.00 50'000.00 0.00
73500001 Rempl. laveur haute pression 6'900.00 0.00 10'000.00 0.00
73000000/3 Remplacement de 2 micro-tracteurs 129'680.00 0.00 170'000.00 0.00
73000004 Mandat PGEV 35'114.80 0.00 30'000.00 0.00
35 Eglises et affaires religieuses 0.00 -8'330.00 0.00 0.00
3501 Eglise catholique 0.00 -8'330.00 0.00 0.00
60000008 Remboursements de prêts 0.00 -8'330.00 0.00 0.00

4 Santé 339'783.35 -33'236.38 775'000.00 -237'500.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 306'546.97 537'500.00

42 Soins ambulatoires 139'783.35 -3'236.38 575'000.00 -237'500.00
4220 Services de sauvetage 139'783.35 -3'236.38 575'000.00 -237'500.00

87000000
SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire (25%
871)

6'604.85 -3'236.38 250'000.00 -237'500.00

87100001 Ambulance 0.00 0.00 0.00 0.00
87100002 Ambulance 701 0.00 0.00 175'000.00 0.00
87100003 Défibrilateurs 133'177.50 0.00 150'000.00 0.00
87100009 Mercedes-Benz 519 BT 1.00 0.00 0.00 0.00
49 Santé publique, autres 200'000.00 -30'000.00 200'000.00 0.00
4900 Santé publique, autres 200'000.00 -30'000.00 200'000.00 0.00
60000006 Remboursements de prêts 0.00 -10'000.00 0.00 0.00
60000003 Prêt Dr. Marta Aligisakis 100'000.00 0.00 100'000.00
60000004 Prêt Dr. Julie Meyrat 100'000.00 0.00 100'000.00
60000011 Remboursements de prêts 0.00 -10'000.00 0.00 0.00
60000012 Remboursements de prêts 0.00 -10'000.00 0.00 0.00

203

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2023 Budget 2023

5 Sécurité sociale 30'817.05 0.00 30'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 30'817.05 30'000.00

54 Famille et jeunesse 30'817.05 0.00 30'000.00 0.00
5451 Crèches et garderies 30'817.05 0.00 30'000.00 0.00
55200000 Chatelot 5 - aménag. de la crèche 30'817.05 0.00 30'000.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 9'281'943.87 -856'061.00 11'780'220.00 -865'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 8'425'882.87 10'915'220.00

61 Circulation routière 9'281'943.87 -856'061.00 11'780'220.00 -865'000.00
6150 Routes communales 9'262'344.02 -856'061.00 11'660'220.00 -745'000.00
710-715-730 Electrification véhicules 264'527.00 0.00 414'000.00 0.00
71000001 Aménagement places publiques 0.00 0.00 0.00 0.00
71000004 Camion multifit CG 30.08.22 2'743.40 0.00 0.00 0.00
71000005 Porte outil multilift, rempl. camion 14 287'000.00 0.00 311'000.00 0.00
71000006 Porte-outil, remplacement tracteur 12 199'000.00 0.00 200'000.00 0.00
71000007 Rénovation du bureau du SEP 131'209.80 0.00 187'000.00 0.00

71000008
Liaison élec. station transf. - nouveau parking
CTP

190'606.05 0.00 200'000.00 0.00

71000009 Travaux de fraisage routier 2023 149'226.38 0.00 150'000.00 0.00

71000010
Entretien courant chaussée, places et trottoirs
2023

128'318.60 0.00 150'000.00 0.00

71000011 Rénovation place du Bois 111'850.20 0.00 120'000.00 0.00
71000012 Rénovation places de jeux 2023 84'408.20 0.00 100'000.00 0.00
71000013 Jeux mobiles KuKuk taille 10' 62'336.75 0.00 65'000.00 0.00
71000014 Birépandeur 2023 48'752.99 0.00 55'000.00 0.00
71000015 Remplacement des corbeilles 2023 49'999.85 0.00 50'000.00 0.00
71000016 Lift à rail 8'000 kg 25'690.00 0.00 39'000.00 0.00
71000017 Aspirateur à déchets électrique - Glutton 29'680.95 0.00 35'000.00 0.00
71000018 Quatre mini-bennes / porte-outil multi-lift 14'330.00 0.00 34'000.00 0.00
71000019 Rénovation escalier 2023 25'231.95 0.00 30'000.00 0.00
71000020 Armoire électrique local saumure 25'837.90 0.00 25'000.00 0.00

71000021
Bacs et système d'épandage de saumure
véhicule T13

16'534.10 0.00 20'000.00 0.00

71000022 Ragréage abris-bus 2023 9'188.85 0.00 12'000.00 0.00
71000023 CTP, rénovation appartement concierge 74'205.10 0.00 70'000.00 0.00
71000024 CTP - Modernisation portes cour centrale 13'635.04 0.00 15'000.00 0.00
712 Entretien constructif 2018-2021, STech 2'568'265.75 -856'061.00 2'750'000.00 -450'000.00
71200002 Entretien murs soutènement BF 16913 0.00 0.00 0.00 0.00
71200003 Piétonnisation de la Place du Marché 1'480'041.35 0.00 1'480'000.00 0.00
71200004 Inventaire signalisation verticale 0.00 0.00 0.00 0.00
71200005 Balis.montagne Maison-Monsieur-Graviers 4'550.00 0.00 0.00 0.00
712 Entretien constructif 2022-2025, STech 1'926'118.06 0.00 2'545'000.00 -250'000.00
71200007 Entretien pont des Eplatures 0.00 0.00 0.00 0.00
71200008 Trottoirs Electrices 15 & Petit-Château 0.00 0.00 0.00 0.00
71200009 Chapeau-Râblé borne relais 0.00 0.00 0.00 0.00
71200010 Réfection chemin Gros-Crêt 10'047.40 0.00 100'000.00 0.00
71200011 Avocat-Bille - Capitaine 0.00 0.00 245'000.00 0.00
71200012 Lhand arrêt de bus 0.00 0.00 200'000.00 -40'000.00
71200013 Trottoirs publics 174'129.95 0.00 200'000.00 0.00
71200014 Route Crêt-du-Locle réfection 0.00 0.00 165'000.00 0.00
71200015 Rue du Collège - Parking Forains 147'887.20 0.00 150'000.00 0.00
71200016 Zone 30 - Numa-Droz Espacité 5'042.15 0.00 150'000.00 0.00
71200017 Escalier DP Cornes-Morel 86'641.85 0.00 130'000.00 0.00
71200018 Zone 30 - XXII Cantons 98'474.75 0.00 100'000.00 0.00
71200019 Zone 30 - Ronde 90'695.75 0.00 100'000.00 0.00
71200020 Passages pour piétons 45'150.47 0.00 80'000.00 0.00
71200021 Boulevard des Endroits glissière en bois 33'948.95 0.00 70'000.00 0.00
71200022 Route de Biaufond aide à la traversée 65'778.30 0.00 65'000.00 0.00
71200023 Zone 30 - Crysalide 0.00 0.00 60'000.00 0.00
71200024 Nord 182 rénovation mur 63'879.30 0.00 60'000.00 0.00

204

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2023 Budget 2023

71200025 Trottoirs privés subvention 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00
71200026 Zone 30 - Avenir 0.00 0.00 50'000.00 0.00
71200027 Marquages trottoirs personnes malvoyantes 21'678.85 0.00 40'000.00 0.00
71200028 Participation équipement Sud-Semeuse 0.00 0.00 40'000.00 0.00
71200029 Progrès BF 2722 et 2723 trottoir 0.00 0.00 30'000.00 0.00
71200030 Signalisation fixe et mesures hivernales 25'866.25 0.00 30'000.00 0.00
71200031 Ami-Girard BF 5882 trottoir 16'370.40 0.00 21'000.00 0.00
71200032 Bandes cyclables et marquages 0.00 0.00 20'000.00 -5'000.00
71200033 Place Espacité dallage 0.00 0.00 20'000.00 0.00
71000034 Soldes transitoires années précédentes -522.35 0.00 0.00 0.00
71200052 Soldes transitoires années précédentes 1'623.80 0.00 0.00 0.00
71200053 Soldes transitoires années précédentes 101.70 0.00 0.00 0.00
71000035 Abribus Succès 25 52'160.30 0.00 75'000.00 0.00

71000036 Raccordement centrale solaire parking Ronde 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00

71200056 Chemin accès sud Semeuse 147'220.00 0.00 147'220.00 0.00
71200057 Zone 30 Fusion 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00
71200058 Signalisation lumineuse, schémas 32'880.73 0.00 35'000.00 0.00
6155 Places de stationnement 19'599.85 0.00 120'000.00 -120'000.00
76500000 Evolution politique de stationnement 19'599.85 0.00 120'000.00 -120'000.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

14'034'904.00 -3'409'577.18 15'547'000.00 -2'648'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 10'625'326.82 12'899'000.00

71 Approvisionnement en eau 5'406'821.08 -35'747.40 6'778'000.00 -25'000.00
7101 Station de pompage 5'406'821.08 -35'747.40 6'778'000.00 -25'000.00
91100000 Adduction d'eau 2ème étape 26'842.94 0.00 50'000.00 0.00
91100001 Etude projet Moyats étape 3a 0.00 0.00 20'000.00 0.00
91100002 Adduction d'eau 3ème étape B 2'340'779.02 0.00 2'500'000.00 0.00
91100003 Moyats - Etude migration piscicole 13'063.45 0.00 25'000.00 -25'000.00
91100004 Malakoff, assainissement STAP 368'295.94 0.00 400'000.00 0.00
91100005 Etude Plaisance chambre vannes & pompage 0.00 0.00 40'000.00 0.00
91100006 Etude extension Boinod - Etape 2 42'892.62 0.00 200'000.00 0.00
91100007 Extension mineures du réseau 109'219.41 0.00 0.00 0.00
91100008 Extensions mineures de conduites 148'409.60 0.00 250'000.00 0.00
91100024 Entretien constructif 2018-2021, Eau 40'716.88 -7'660.15 0.00 0.00
91100010 Etudes CTE Moyats mise en conformité 4'667.20 0.00 20'000.00 0.00
91100009 Entretien constructif 2022-2025, Eau 1'935'572.38 -28'087.25 2'103'000.00 0.00
91100011 Adaptation des réseaux non planifiable 0.00 0.00 150'000.00

91100012 Foyard - déplacement station de surpression 0.00 0.00 250'000.00

91100013 Réparation fuites importantes 137'302.67 0.00 220'000.00
91100014 Renouvellement compteurs 79'155.60 0.00 200'000.00
91100015 Télégestion 32'014.33 0.00 60'000.00

91100016 Moyats HE - Maintenance inst. prod. électrique 0.00 0.00 50'000.00

91100017 Les Moyats - murs berges alentours usine 0.00 0.00 30'000.00

91100018 Moyats HE - Renouv. onduleur/chargeur réseau 0.00 0.00 50'000.00

91100019 Renouvellement équipements électriques 15'396.01 0.00 15'000.00
91100020 Renouv. pompes électromécaniques 15'163.43 0.00 15'000.00
91100021 Entretien et renouv. des sondes 0.00 0.00 10'000.00
91100022 Suite appel d'offre Moyats 0.00 0.00 10'000.00

91100023 Les Moyats - contrôle commande des pompes 0.00 0.00 10'000.00 0.00

91100025 Etude turbinage Moyats CC 09.08.23 50'100.00 0.00 100'000.00 0.00
9110000133 Soldes transitoires années précédentes 47'229.60 0.00 0.00 0.00
72 Traitement des eaux usées 4'391'951.11 -2'769'057.00 7'070'000.00 -2'583'000.00
7201 Traitement des eaux usées 4'391'951.11 -2'769'057.00 7'070'000.00 -2'583'000.00
72000000 Traitements micropolluants Step 1'220'915.28 -2'769'057.00 1'300'000.00 -2'030'000.00
72000001 Augmentation capacité dégrillage BEP 416'666.22 0.00 260'000.00 -78'000.00
72000002 Changement superv. groupe secours TGBT 207'621.84 0.00 1'890'000.00 -475'000.00

205

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2023 Budget 2023

72000003 Assainiss.deux secteurs canal décharge 272'396.80 0.00 560'000.00 0.00
72000004 Modif terrain sur BEP, clôture & portail 133'268.70 0.00 90'000.00 0.00
72000005 Entretien bâtiments et équipements 76'772.80 0.00 245'000.00 0.00
72000006 BIM 2023 9'972.30 0.00 78'000.00 0.00
72000007 Soldes transitoires années précédentes -9'900.00 0.00 0.00 0.00
72100014 Soldes transitoires années précédentes -1'615.50 0.00 0.00 0.00
72100001 Travaux sur collecteurs Place du Marché 84'825.10 0.00 304'000.00 0.00
72100003 Collecteur Anciens-Abattoirs 0.00 0.00 61'000.00 0.00
72100004 Participation équipement Sud-Semeuse 0.00 0.00 20'000.00 0.00
72100005 Escalier DP Cornes-Morel 0.00 0.00 30'000.00 0.00
721 Entretien constructif 2018-2021, STech 446'393.84 0.00 350'000.00 0.00
721 Entretien constructif 2022-2025, STech 1'534'633.73 0.00 1'882'000.00 0.00
73 Gestion des déchets 380'146.32 0.00 875'000.00 0.00
7300 Gestion des déchets (en général) -3'046.00 0.00 0.00 0.00
72700000 Signalétique déchetterie 0.00 0.00 0.00 0.00
71000003 Mise au propre décharge des Bulles -3'046.00 0.00 0.00 0.00
7301 Gestion des déchets Ménages 383'192.32 0.00 875'000.00 0.00
72500001 Renouvellement conteneurs enterrés 20'789.80 0.00 0.00 0.00
72500000 Abandon ramassage conteneurs 85'482.77 0.00 0.00 0.00
725 Electrification véhicules -1'599.50 0.00 0.00 0.00
72500002 Abandon ramassage conteneurs 0.00 0.00 500'000.00 0.00
72500003 Renouvellement conteneurs enterrés 157'000.00 0.00 180'000.00 0.00

72500004
Rempl. systèmes préhension conteneurs
enterrés

52'208.00 0.00 60'000.00 0.00

72500005 Jardineries conteneurs 46'356.50 0.00 50'000.00 0.00
72500006 Système de pesage sur grue luge 0.00 0.00 50'000.00 0.00
72500007 Soldes transitoires années précédentes -9'262.20 0.00 0.00 0.00
72500008 Campagne info littering 32'215.95 0.00 35'000.00 0.00
72500012 Renault Premium 410 6X2 1.00 0.00 0.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 256'020.91 0.00 379'000.00 0.00
7710 Cimetières, crématoires 256'020.91 0.00 379'000.00 0.00
74000000 Etude stabil. monument tombe collective 0.00 0.00 0.00 0.00
74000001 Entretien chemins du cimetière 0.00 0.00 0.00 0.00

74000002 Centre funéraire - Transf. chambres mortuaires 137'789.60 0.00 152'000.00 0.00

74000003 Etude réaménagement du cimetière 0.00 0.00 100'000.00 0.00
74000004 Entretien aménagements du cimetière 51'786.45 0.00 50'000.00 0.00

74000005
Centre funéraire - rénov. Chapelle - vitraux art
nouveau

38'395.66 0.00 40'000.00 0.00

74000006
Renov. système de fermeture du centre
funéraire

25'000.00 0.00 25'000.00 0.00

74000007 Rénov. peinture salle de cérémonie 3'049.20 0.00 12'000.00 0.00
79 Aménagement du territoire 3'599'964.58 -604'772.78 445'000.00 -40'000.00
7900 Aménagement du territoire (en général) 3'599'964.58 -604'772.78 445'000.00 -40'000.00
71200000 Plan spécial Le Corbusier 0.00 0.00 0.00 0.00
60000050-59 Tempête du 24 juillet 2023 3'380'317.17 -570'003.48 0.00 0.00
75500000 Révision du PAL -12'171.10 0.00 40'000.00 -30'000.00
75500001 Aménagements urbains Place du Marché 28'446.27 0.00 100'000.00 0.00
75500002 Plan climat 44'832.40 0.00 50'000.00 0.00
75500003 Révision du plan de site  - Réalisation 116'345.80 -557.00 125'000.00 0.00
75500004 Réfection atelier oublié 0.00 0.00 90'000.00 0.00
75500005 Aménagements urbains 45'472.14 -34'212.30 30'000.00 0.00
75500007 Plan directeur des énergies 0.00 0.00 10'000.00 -10'000.00
75500008 Soldes transitoires années précédentes -3'278.10 0.00 0.00 0.00

8 Economie publique 10'791.55 0.00 10'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 10'791.55 10'000.00

85 Industrie, artisanat et commerce 10'791.55 0.00 10'000.00 0.00
8506 Promotion économique régionale 10'791.55 0.00 10'000.00 0.00
75500006 Application E-Abeille 10'791.55 0.00 10'000.00 0.00

Total 37'046'553.40 -5'065'168.27 46'610'000.00 -5'626'000.00

206

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2023  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2023 Budget 2023

Excédent de recettes

0 Administration en général 4'523'797.78 -213'052.00 5'441'382.00 -415'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 4'310'745.78 0.00 5'026'382.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 164'096.80 -9'709.15 986'500.00 -780'500.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 154'387.65 0.00 206'000.00 0.00

2 Formation 1'746'738.87 0.00 2'166'500.00 -150'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 1'746'738.87 0.00 2'016'500.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 6'913'680.13 -543'532.56 9'873'398.00 -530'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 6'370'147.57 0.00 9'343'398.00 0.00

4 Santé 339'783.35 -33'236.38 775'000.00 -237'500.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 306'546.97 0.00 537'500.00 0.00

5 Sécurité sociale 30'817.05 0.00 30'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 30'817.05 30'000.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 9'281'943.87 -856'061.00 11'780'220.00 -865'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 8'425'882.87 0.00 10'915'220.00 0.00

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

14'034'904.00 -3'409'577.18 15'547'000.00 -2'648'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 10'625'326.82 0.00 12'899'000.00 0.00

Total des dépenses 37'046'553.40 46'610'000.00
Total des recettes -5'065'168.27 -5'626'000.00

Excédent de dépenses 31'981'385.13 40'984'000.00
Excédent de recettes

207

Comptes 2023

11. Placements des biens-fonds du
patrimoine financier

209

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Placements du patrimoine financier

Libellé
Date

décision CC
 Dépenses
décidées

 Recettes
estimées

 Dépenses
2023

 Recettes
2023

 Dépenses
cumulées au
31.12.2023

 Recettes
cumulées au
31.12.2023

Rénovation et transformation du site du
Châtelot

30.09.20 14'850'000  -2'070'000  242'264.05 -              242'264.05 -

Parking des Forains
07.07.21
02.11.22

14'300'000  -              9'011'657.12 -              11'753'394.71 -

Crêtets 22-26, isolation, crépis, toiture, cave * 28.09.22 726'000      -440'000     723'029.10 -459'400.00 723'029.10 -459'400.00

Forges 39-41, installation ascenseurs 28.09.22 250'000      -              303'436.50 -              303'436.50 -

Cernil-Antoine 20, aménagement extérieur,
déchetterie

28.09.22 300'000      -              77'405.30 -              77'405.30 -

Philippe-Henri-Mathey 23-31, réfection murs
soutènement et escaliers

31.05.23 100'000      -              99'806.80 -              99'806.80 -

Nord 115, remplacement chaudière 05.07.23 75'000        -              90'163.65 -              90'163.65 -

Tertre 7-9/Louis-Agassiz 5, isolation combles et
plafond des caves

05.07.23 125'000      -              138'069.30 -              138'069.30 -

Rénovations appartements gérance 2023 28.09.22 1'450'000    -              1'489'739.46 -              1'489'739.46 -

Acquisition Bruyère 9, Bonne-Fontaine 07.12.22 712'000      -              718'200.00 -              718'200.00 -

Parking hôpital 26.04.23 2'000'000    -              63'416.55 -              63'416.55 -

Travaux tempête juillet 2023 29.08.23 6'500'000    -              1'045'128.78 -80'139.70 1'045'128.78 -80'139.70

Divers travaux biens-fonds PF 222'108.20 -              222'108.20 -

Total 41'388'000   -2'510'000    14'224'424.81 -539'539.70 16'744'054.20 -539'539.70

* Les recettes correspondent au prélèvement au fonds à vocation énergétique

11. Placements des biens-fonds du patrimoine financier

211

Annexe aux comptes 2023

12. Principes régissant les comptes annuels

13. Etat du capital propre

14. Tableau des provisions

15. Tableau des participations

16. Tableau des garanties

17. Tableau des immobilisations

213

Annexe aux comptes 2023

12. Principes régissant les comptes annuels

215

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2023 – Principes régissant les comptes annuels

12. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2023 sont présentés conformément à la nouvelle loi sur les finances de l'Etat et des communes
(LFinEC) du 24 juin 2014, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes
(RLFinEC) du 20 août 2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 20 octobre 2020 et aux
recommandations définies dans le manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2)
édité par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre
budgétaire durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages,
non-affectation des impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (art. 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de
manière à donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et
des revenus (article 51 LFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45
et 46 RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de
trésorerie ainsi que l'annexe aux comptes annuels (art. 24 LFinEC).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de
valeurs durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (art. 10 LFinEC).

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles
dérogations à celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau
des provisions, les tableaux des participations et des garanties, le tableau des immobilisations ainsi que d'autres
indications supplémentaires permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (art. 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2023 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds. L'article 57 LFinEC
précise le périmètre de consolidation. Afin de permettre une meilleure évaluation et une lecture objective de la
situation financière de la collectivité, il a été fixé, en dérogation à l'article susmentionné, qu'uniquement les
comptes de résultats et les bilans des organismes dans lesquels la Ville détient au minimum 20% du capital et
pour autant que cette participation représente plus de 1% du total du bilan de l’exercice précédent devaient être
présentés en annexe.

La seule participation remplissant ces critères est la société Viteos qui a refusé que ses comptes soient publiés.
La valorisation des participations étant effectuée sur la base de la part de la Ville aux fonds propres figurant au
dernier bilan bouclé de la société concernée, la consolidation n'apporterait pas d'informations complémentaires
en terme de fortune nette de la Ville.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53
LFinEC et 42 RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes,
importance, clarté, fiabilité, comparabilité et permanence des méthodes.

217

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2023 – Principes régissant les comptes annuels

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales
sont comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les
bordereaux sont établis, quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit
ainsi enregistrer toutes les opérations dans la période correspondante.

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les
comptes de la Ville.

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert
pour exécuter les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou
définie dans une loi, un règlement ou un arrêté (art. 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur
d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future
ou s’ils sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable.
Ils sont inscrits au bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité
admise (art. 46 RLFinEC) ; les taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés
sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du RLFinEC.

Les immeubles du patrimoine administratif ont été réévalués en 2015 conformément à l’article 46 alinéa 6
RLFinEC, soit à la valeur d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue
pour le bâtiment « ZM-Abattoirs-Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais
état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au
patrimoine administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (art. 29 RCF).

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la
base d’une valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le
marché dont il est question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre
disposition. Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la
collectivité ; cette dernière peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges
financières de la collectivité ou encore les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur
valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier
établissement du bilan. Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan,
en sachant qu’une réévaluation systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle
des autres immobilisations a lieu périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une
réévaluation doit toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur
nominale. Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à
risque sont enregistrés comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les
comptes de la Ville en cas de risque avéré de non recouvrement des créances. Il a été dérogé à l’article 44
RLFinEC qui prévoit que la délimitation doit être effectuée lorsque les montants concernés atteignent le
1:100’000ème de la moyenne des charges d’exploitation des trois dernières années. Le montant obtenu à partir

218

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2023 – Principes régissant les comptes annuels

des comptes 2021 à 2023 conduit à un montant faible de CHF 2'589.-, la délimitation a donc été établie pour les
montants dès CHF 5'000.-.

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur
vétusté.

Les actions et parts sociales sont évaluées à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés
à la part de la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45
RLFinEC et 32 RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs bruts au 1er décembre sur la base d’un taux de
capitalisation qui prend en compte l’état du bâtiment.

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de
rendement (art. 30 RCF).

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquelles ils se situent et sont évalués conformément à
l’arrêté du Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de
facteurs de pondération pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: dévaluation pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y
trouvent encore et des frais d'équipement ; il a donc été valorisé au prix de CHF 220.- /m2 au lieu des
280.-/m2 fixés par l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: valorisation à CHF 50.- /m2 pour tenir compte du fait que ce
terrain est en forte pente et qu'il n'est pas équipé et l'impact de la H18;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant
donné qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités;

- ZI-Allée du Tourbillon : dévaluation partielle en raison de droits à bâtir limités;

- ZI-Allée du Laser : dévaluation partielle en raison d'un futur changement de zone.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables
appartenant au patrimoine administratif uniquement (art.10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont
conformes au détail figurant à l’article 5 RLFinEC.

Les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet (art. 43
RLFinEC et 28 RCF) sont activées.

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou
factuel fondé sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou
l'échéance sont incertains, mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que
l'existence de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe
des comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Des provisions à long terme figurent au bilan pour couvrir les risques suivants :

- En 2018, une provision a été constituée pour couvrir des risques de frais de dépollution de terrains. Cette
provision a été augmentée en fonction des risques de pollution connus.

219

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2023 – Principes régissant les comptes annuels

- Une provision a été constituée en 2017 pour l'enfouissement d'une ligne à haute tension. Lors de la vente
du terrain, la Ville s'est engagée par convention à participer aux frais d'enfouissement de la ligne à
hauteur de CHF 303'875.-.

10. Capitaux propres

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie
qui requiert une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui
est en lien avec l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (art. 48 LFinEC).

Les financements spéciaux, fonds, préfinancements, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous
capitaux de tiers et capitaux propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les
affecter aux buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds
Parc Zoologique et le Fonds Monard-MHNC sont notamment alimentés par les "tirelires" de ces institutions. Suite
à la tempête exceptionnelle du 24 juillet 2023 et à l'élan de solidarité qui a suivi, trois fonds ont été constitués
pour la reconstruction, la plantation d'Arbres et pour les parcs Gallet et Crêtets.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine
administratif et qui doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les
modalités d’attribution ou d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

La réserve de politique conjoncturelle a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son alimentation
et son utilisation sont décrites aux articles 50 et 50a LFinEC et 40 RLFinEC. Une dissolution de CHF 1.85 million
a été effectuée en 2023. Au 31 décembre 2023, la réserve de politique conjoncturelle représente environ le 2.1%
des charges brutes et respecte l'art. 50 LFinEC.

Depuis 2016, un montant de CHF 4.96 millions est prélevé à la réserve de réévaluation du patrimoine
administratif, correspondant aux amortissements supplémentaire suite à la réévaluation du patrimoine
administratif en 2015.

220

Annexe aux comptes 2023

13. Etat du capital propre

221

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Etat du capital propre

227'298'128.76

-265'069.17

3'284'545.01

-61'200.00

-1'850'000.00

-4'972'282.00

-3'687'589.99

219'746'532.61

Compte Libellé
Solde au

31.12.2022
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2023

Remarques

290 8'251'986.67 -265'069.17 7'986'917.50

2900100 Eau - Réserve 4'046'573.63 -562'336.95 3'484'236.68 Constituée par les résultats bénéficiaires du compte de l'eau
conformément au Règlement d'exécution de la loi sur la protection
et la gestion des eaux (RLPGE).

2900200 Réserve Step 3'417'136.33 -354'677.63 3'062'458.70 Constituée en 2001 suite à l'obligation cantonale d'autofinancer
par une taxe causale le chapitre 720 conformément au Règlement
d'exécution de la loi sur la protection et la gestion des eaux
(RLPGE).

2900300 Réserve déchets ménages 644'090.22 291'371.40 935'461.62 Constituée en 2012 en lien avec l'obligation cantonale
d'autofinancer partiellement par une taxe causale le chapitre 725.
Loi concernant le traitement des déchets (LTD).

2900500 Réserve déchets entreprises 144'186.49 360'574.01 504'760.50 Constituée en 2012 en lien avec l'obligation cantonale
d'autofinancer par une taxe causale le chapitre 726. Loi
concernant le traitement des déchets (LTD); solde négatif amorti
sur 5 ans.

13. Etat du capital propre

Financements spéciaux

Capitaux propres au 31.12.2022

Attribution nette aux financements
spéciaux

Attribution nette aux fonds

Prélèvement aux préfinancements

Prélèvement à la réserve liée au
retraitement du patrimoine administratif

Capitaux propres au 31.12.2023

Déficit de l'exercice

Prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle

223

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2022
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2023

Remarques

291 4'868'979.35 3'284'545.01 8'153'524.36

2910000 Réserve pour l'établissement de places de
stationnement

578'842.50 29'400.00 608'242.50 Constituée en 1967, est destinée à financer la construction et
l'aménagement de places de stationnement ou de garages publics.
Alimentée par les contributions compensatoires pour chaque place
de stationnement. Règlement d'aménagement communal (RAC).

2910002 Réserve renouvellement piscine des Arêtes 38'455.26 -10'000.20 28'455.06 Constituée en 1985 par le versement d'une annuité par les
copropriétaires. L'attribution a la réserve a été suspendue.

2910103 Fonds Forestier 214'590.45 6'522.00 221'112.45 Constitué par la Réserve forestière et la Réserve forestière
Sombaille Jeunesse - Loi cantonale sur les forêts (LCFo).

2910600 Fonds communal de l'énergie 822'749.07 406'013.04 1'228'762.11 Constitué selon arrêté du 14 novembre 2017 du Conseil général
alimenté par la redevance communale à vocation énergétique et
destiné à l'assainissement énergétique, l'installation de production
d'énergies renouvelables et toutes autres mesures visant à
économiser l'énergie des bâtiments communaux.

2910700 Fonds communal des mobilités 990'558.05 389'287.00 1'379'845.05 Le Fonds communal des mobilités est alimenté par une attribution
annuelle entre 10% et 30% des recettes provenant des mesures
de la politique de stationnement (horodateurs et macarons). Il est
affecté à la réalisation de mesures en lien avec la politique de
stationnement et de mesures favorisant le report modal.

2910800 Fonds communal vélos 70'378.00 23'314.30 93'692.30 Le Fonds communal des mobilités est alimenté par une attribution
annuelle entre 5% et 10% des recettes provenant des mesures de
la politique de stationnement (horodateurs et macarons). Il est
affecté à la réalisation de mesures en faveur du vélo.

2911001 Fonds en faveur des chômeurs - F. Marti 31'085.30 0.00 31'085.30 Donation de Mme Frédéric Marti de CHF 200'000.- acceptée par le
CG le 22.02.1984, destinée à l'aide aux chômeurs ayant épuisé les
prestations de l'assurance chômage et se trouvant dans le besoin.

2911002 Fonds scolaire - Ecole obligatoire 346'687.77 -7'689.46 338'998.31 Le Fonds scolaire est destiné à venir en aide aux familles d'élèves
en situation financière précaire pour leur permettre de bénéficier
des prestations payantes dans le cadre scolaire et parascolaire,
ainsi que de financer des activités ou des achats spécifiques en
faveur des élèves.

Fonds

224

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2022
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2023

Remarques

2911003 Fonds Dr. A. Monard - MHNC 100'088.79 0.00 100'088.79 Par testament, le Dr Albert Monard décédé le 27 septembre 1952,
lègue au Musée d'histoire naturelle, dont il fut le conservateur, une
somme de CHF 10'000.- destinée à enrichir les collections et
favoriser leur mise en valeur.

2911008 Fonds Sombaille Jeunesse 805'133.01 -15'427.18 789'705.83 Depuis le 1er janvier 2008, l'activité de Sombaille Jeunesse a été
reprise par la Fondation; le fonds est resté à la Ville de La Chaux-
de-Fonds et fait l'objet d'un règlement daté du 24 février 2021. Ce
fonds peut être utilisé pour les enfants, adolescents et jeunes
adultes fréquentant Sombaille Jeunesse ainsi qu'à des projets en
leur faveur. Le fonds pourra également être utilisé pour financer
des mesures de soutien social pour la jeunesse chaux-de-fonnière
en général.

2911009 Fonds protection biens culturels 20'000.00 0.00 20'000.00 Création d'un fonds destiné à la protection des biens culturels en
cas de catastrophe, de crise, de conflit ou de toute autre situation
menaçant les biens culturels.

2911012 Fonds communal des arbres 32'850.90 -32'850.90 0.00 Solde transféré au compte 2911028, voir ci-après.

2911014 Fonds Gilberte Amez-Droz 24'351.15 0.00 24'351.15 Legs de feu Madame Gilberte Amez-Droz en faveur des œuvres
sociales pour l'enfance selon testament du 20 mai 1991.

2911015 Fonds Temple des Eplatures - B. Haller 34'552.80 0.00 34'552.80 Legs de Madame Bluette Haller au Temple des Eplatures,
propriété de la Ville. Le fonds servira à financer des objets en
relation directe avec le Temple, tels que des travaux d'entretien
extraordinaire ou de réfection intérieure ou extérieure.

2911020 Fonds Eric Jehan Petitpierre 87'653.35 0.00 87'653.35 Legs de Eric Jehan Petitpierre aux services sociaux, en
reconnaissance des secours autrefois apportés à sa famille et à lui-
même. Le fonds servira à financer des objets en relation directe
avec l'aide sociale.

2911021 Fonds Schlunegger - Bibliothèque 10'334.60 0.00 10'334.60 Le fonds est destiné à la restauration, la sonorisation et la
conservation de films anciens. Il a été constitué par les apports du
Fonds spécial bibliothèque et du Legs Schlunegger - Bibliothèque.

2911022 Fonds Santé / M.-H. Robert 178'798.42 5'635.70 184'434.12 Le fonds a pour but de promouvoir la santé physique, psychique et
sociale de la population de La Chaux-de-Fonds. Constitué en 2017
par les apports des Fonds de l'Hôpital, Fonds d'entraide pour les
malades, Fonds Sœur Marie-Robert et Fonds de la policlinique.

225

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2022
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2023

Remarques

2911023 Fonds Parc Zoologique 300'022.95 18'621.79 318'644.74 Le fonds est destiné au développement du Zoo du Bois de Petit-
Château. Constitué en 2017 par les apports du Fonds Parc
Zoologique - Vivarium et du Legs Rose-Marie Lehmann. Il est
alimenté par les recettes des tirelires et d'éventuels legs et
donations.

2911024 Fonds Elisabeth Clara Bourquin 171'156.98 0.00 171'156.98 Le fonds est destiné à des projets particuliers favorisant le
développement des Bibliothèques de la Ville, notamment en faveur
de la jeunesse.

2911025 Fonds Imeta 10'690.00 0.00 10'690.00 Fonds créé par la donation des liquidateurs de la fondation en
faveur du personnel de Imeta SA. Il a pour but de financer
l'acquisition d'œuvres d'art pour le Musée des beaux-arts.

2911026 Fonds pour la reconstruction de la Ville 0.00 211'783.15 211'783.15 Fonds créé suite à la tempête du 24 juillet 2023 pour la
reconstruction de la Ville. Ce fonds enregistre les dons reçus.

2911027 Fonds pour les parcs Gallet et Crêtets 0.00 294'451.57 294'451.57 Fonds créé suite à la tempête du 24 juillet 2023 pour les parcs
Gallet et Crêtets. Il enregistre les dons reçus et est destiné à
l'aménagement des parcs Gallet et Crêtets.

2911028 Fonds pour les arbres 0.00 1'965'484.20 1'965'484.20 Le solde du compte 2911012 de CHF 32''850.90 a été transféré
dans ce fonds (changement du numéro de compte).
Le Fonds communal des arbres est destiné à la plantation d'arbres
dans les espaces publics ou, sur décision du Conseil communal,
sur fonds privé (art. 151, RAC).

293 7'327'736.80 -61'200.00 7'266'536.80

2930101 Eau-réserve adduction principale d'eau 7'327'736.80 -61'200.00 7'266'536.80 Constituée pour le préfinancement de Presta-Jogne. Abandon du
projet et attribution du préfinancement à l'adduction principale
d'eau.

294 7'850'000.00 -1'850'000.00 6'000'000.00

2940000 Réserve de politique conjoncturelle 7'850'000.00 -1'850'000.00 6'000'000.00 Prélèvement de CHF 1'850'000.- en 2023.

Préfinancements

Réserve de politique conjoncturelle

226

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Etat du capital propre

Compte Libellé
Solde au

31.12.2022
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2023

Remarques

295 64'247'274.04 -4'972'282.00 59'274'992.04

2950000 Réserve liée à la réévaluation du PA 64'247'274.04 -4'972'282.00 59'274'992.04 Créée en 2015 suite à la réévaluation du patrimoine administratif.
Elle doit couvrir 20 ans d'amortissements supplémentaires au taux
de 2.5%, générés par la plus-value réalisée sur les immeubles du
patrimoine administratif (prélèvement de CHF 5 millions par
année).

299 134'752'151.90 -3'687'589.99 131'064'561.91

2990001 Résultat annuel -6'708'996.00 3'021'406.01 -3'687'589.99

2999010 Résultats cumulés des années précédentes 141'461'147.90 -6'708'996.00 134'752'151.90 Virement du déficit des comptes 2022.

227'298'128.76 -7'551'596.15 219'746'532.61

Excédent du bilan / découvert du bilan

Total du capital propre (29)

Réserve liée au retraitement du patrimoine administratif

227

Annexe aux comptes 2023

14. Tableau des provisions

229

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023 - Tableau des provisions

Compte Libellé
Solde au

31.12.2022
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2023 Commentaire et justification du maintien de la provision

2051000 Provision pour autres droits personnel 175'600.00 -175'600.00 0.00 Provision pour litiges en lien avec le personnel

175'600.00 -175'600.00 0.00

2081001 Provision indemnités sortie CC 493'160.00 40'615.00 533'775.00 Indemnités de sorties dues aux membres du Conseil communal selon arrêté
du Conseil général du 29.08.2005 (13.12)

2085001 Provision enfouissement ligne groupe e 303'875.00 0.00 303'875.00 Provision pour l'enterrement de la ligne électrique de Chevrolet - quartier des
Montagnons

2085002 Provision frais dépollution 1'274'859.71 500'000.00 1'774'859.71 Provision pour risques de frais de dépollution

2087001 Provision Téléski Chapeau-Râblé (ducroire) 88'000.00 0.00 88'000.00 Société en difficultés financières

2087005 Provision - Musée paysan 240'000.00 0.00 240'000.00 Selon convention, la créance ne deviendra exigible qu'en cas de changement
de destination de l'immeuble ou de son aliénation

2089002 Provision révision citernes à mazout 83'216.05 379.00 83'595.05 Montant correspondant aux prélèvements sur les décomptes chauffage afin de
financer les révisions de citernes et détartrage boiler.

2'483'110.76 540'994.00 3'024'104.76

2'658'710.76 365'394.00 3'024'104.76

Total des provisions à court terme (205)

Total des provisions à long terme (208)

Total des provisions

14. Tableau des provisions

231

Annexe aux comptes 2023

15. Tableau des participations

233

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Tableau des participations

Société
Forme

juridique
Activités

Capital-actions /
Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2023

Valeur au bilan
31.12.2022

Valeur au bilan
31.12.20223

Abattoir Régional les Ponts-de-
Martel

Société
coopérative

Exploitation d'un abattoir régional 676'500.00 - - 0.00 1.00 1.00

Aresa SA
Société

anonyme
Exploitation de l'aéroport des Eplatures 2'500'000.00 49.80% 1'058'065.94 0.00 1'052'800.00 1'058'100.00

Compagnie des chemins de fer
du Jura (C.J.) SA

Société
anonyme

Trafic ferroviaire 10'850'000.00 0.11% 14'770.46 0.00 1.00 1.00

Cité Beau Site
Société

coopérative
Société immobilière 240'550.00 - - 0.00 1.00 1.00

Cité des Mélèzes
Société

coopérative
Société immobilière 125'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

ello communications SA
Société

anonyme
Exploitation de téléréseaux 1'000'000.00 0.10% 8'562.95 2'100.00 4'600.00 8'600.00

Fondation de la Bonne-Fontaine Fondation
Mise à disposition de logements pour les
personnes âgées

10'200.00 - - 0.00 1.00 1.00

HCC La Chaux-de-Fonds SA
Société

anonyme
Exploitation d'une équipe de hockey sur
glace professionnelle

458'700.00 13.08% -5'168.78 0.00 1.00 1.00

Job Eco SA
Société

anonyme

Tri, recyclage, récupération et
élimination de matériels et appareils
électriques ou informatiques;
contribution à l'emploi et à la réinsertion
professionnelle de personnes

144'000.00 16.67% 61'254.15 0.00 1.00 1.00

Microcity SA
Société

anonyme

Développer, animer et valoriser un
écosystème d'innovation dans le secteur
industriel

1'000'000.00 4.90% 49'000.00 0.00 1.00 1.00

15. Tableau des participations

Patrimoine administratif

235

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Tableau des participations

Société
Forme

juridique
Activités

Capital-actions /
Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2023

Valeur au bilan
31.12.2022

Valeur au bilan
31.12.20223

Nouvelle Cité SA
Société

anonyme
Société immobilière 121'500.00 7.41% 50'764.97 0.00 55'700.00 50'800.00

Société coopérative de
construction et d'habitation Le
Corbusier

Société
coopérative

Société immobilière 887'788.10 - - 0.00 1.00 1.00

TAC Travail au Clair Sàrl
Société à

responsabilité
limitée

Favoriser et faciliter l'accès à la
couverture sociale

35'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

Théâtre Winterthur SA
Société

anonyme
Exploitation d'un théâtre 2'036'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

Transports Publics Neuchâtelois
SA (Trans N)

Société
anonyme

Exploitation d'une entreprise de
transports, notamment par chemins de
fer, funiculaire, tramway, trolleybus et
autobus

15'528'030.00 14.05% 2'595'377.14 0.00 2'768'800.00 2'595'400.00

Vadec SA
Société

anonyme

Collecte, traitement, valorisation,
élimination des déchets et production
d'énergies

18'000'000.00 15.03% 2'705'300.00 0.00 2'705'300.00 2'705'300.00

Viteos SA
Société

anonyme
Approvisionnement et distribution
d'énergies

109'348'000.00 35.62% 75'676'793.51 1'558'200.00 72'435'200.00 75'676'800.00

Total des participations et du capital social (145) 82'214'720.35 1'560'300.00 79'022'411.00 82'095'011.00

236

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Tableau des participations

Société
Forme

juridique
Activités

Capital-actions /
Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2023

Valeur au bilan
31.12.2022

Valeur au bilan
31.12.2023

Banque Nationale Suisse (BNS)
Institut de

crédit
La Banque nationale suisse (BNS)
est la banque centrale du pays.

25'000'000.00 - - 0.00 76'600.00 68'800.00

IGESA - Intercommunale Gaz
Energie SA

Société
anonyme

Société immobilière 60'000.00 100.00% 96'729.37 40'000.00 96'800.00 96'700.00

Le Foyer
Société

coopérative
Société immobilière 29'450.00 - - 20.00 1.00 1.00

Total des actions et parts sociales (1070) 96'729.37 40'020.00 173'401.00 165'501.00

Total du portefeuille titres de la Ville (patrimoine administratif et financier) 82'311'449.72 1'600'320.00 79'195'812.00 82'260'512.00

Patrimoine financier

237

Annexe aux comptes 2023

16. Tableau des garanties

239

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023 -  Tableau des garanties

Bénéficiaire Créancier Nature et montant du prêt
Montant

autorisé à
cautionner

Arreté
émis en

Date de
fin

Taux de
rémunération

2023

Montant ouvert
selon comptes

des
bénéficiaires au

31.12.2022

Engagement
de la Ville au
31.12.2023

ARESA BCN Prêt de CHF 2'418'750.-   2'437'500.00 2016 31.12.40 1.00%      1'785'000          1'785'000

ARESA BCN Prêt de CHF 525'000.-     800'000.00 2016 31.12.41 1.00%        315'000             315'000

ARESA Confédération Prêt LIM de CHF 530'000.-     361'500.00 2016 31.12.34 1.00%        217'500             217'500

Fondation Arc-en-Scène Confédération Prêt LIM de CHF 1'000'000.-   1'000'000.00 2001 31.12.33 0.75%        357'130             357'130

Société coopérative Rue du Coq BCN Prêt hypothécaire de CHF 430'000.-     430'000.00 1997 30.06.41 1.25%        281'500             281'500

Société coopérative Rue du Coq Confédération Prêt LIM de CHF 470'000.-     470'000.00 1997 30.06.41 1.25%          75'200    75'200

Job Eco SA BCN
Arrière-caution sur le cautionnement de
l'Etat de Neuchâtel de CHF 400'000.-

      50'000.00 2001 01.01.35 0.00%            9'432 9'432

Total des cautionnements  5'549'000.00     3'040'762          3'040'762

16. Tableau des garanties

Cautionnements

241

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023 -  Tableau des garanties

Bénéficiaire En faveur de
Engagement

conditionnel au
31.12.2023

Aresa SA CPCN             494'991

Foyer de l'Ecolier CPCN             116'161

Viteos SA CPCN        13'538'431

       14'149'583

       17'190'345

Engagement
conditionnel au

31.12.2023

CPCN        89'636'183

Les garanties envers les tiers et les engagements conditionnels sont basés sur la situation au 1er janvier 2024 transmise par la CPCN

Description

Total des engagements conditionnels

Garanties envers des tiers

Engagement conditionnel

En faveur de Description

Montant du découvert de CPCN non provisionné

Garantie d'employeur à hauteur de la participation de la Ville de La Chaux-de-
Fonds au capital-actions

Garantie d'employeur

Garantie d'employeur à hauteur de sa participation à prendre en compte selon la
répartition entre actionnaires détenant plus de 1% du capital-actions

Total des cautionnements et des garanties émis

242

Annexe aux comptes 2023

17. Tableau des immobilisations

243

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte Solde au 01.01.2023
Valeur

d'acquisition au
01.01.2023

Entrées (+) Sorties (-)
Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2023

Amort. ordinaires
2023

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2023

Solde au
31.12.2023

1400000 Terrains PA 568'649.20 719'990.00 0.00 0.00 0.00 -66'033.60 653'956.40 0.00 0.00 0.00 0.00 -151'340.80 502'615.60

568'649.20 719'990.00 0.00 0.00 0.00 -66'033.60 653'956.40 0.00 0.00 0.00 0.00 -151'340.80 502'615.60

1401000
Routes, voies de
communication

37'283'850.15 75'926'936.10 1'725.50 0.00 0.00 0.00 75'928'661.60 -3'032'110.43 0.00 0.00 0.00 -41'675'196.38 34'253'465.22

37'283'850.15 75'926'936.10 1'725.50 0.00 0.00 0.00 75'928'661.60 -3'032'110.43 0.00 0.00 0.00 -41'675'196.38 34'253'465.22

1403000 Autres travaux de génie civil 9'490'320.37 17'165'561.52 3'380'317.17 -570'003.48 0.00 0.00 19'975'875.21 -810'567.00 0.00 0.00 0.00 -8'485'808.15 11'490'067.06

1403101 Approvisionnement en eau 34'011'084.05 68'834'567.66 87'946.48 -7'660.15 0.00 0.00 68'914'853.99 -1'104'256.00 0.00 0.00 0.00 -35'927'739.61 32'987'114.38

1403200 Traitement des eaux usées 21'753'619.01 55'699'936.66 0.00 0.00 0.00 0.00 55'699'936.66 -1'684'355.00 0.00 0.00 0.00 -35'630'672.65 20'069'264.01

1403300 Elimination des déchets 1'019'394.60 1'954'530.10 0.00 0.00 0.00 0.00 1'954'530.10 -75'446.00 0.00 0.00 0.00 -1'010'581.50 943'948.60

66'274'418.03 143'654'595.94 3'468'263.65 -577'663.63 0.00 0.00 146'545'195.96 -3'674'624.00 0.00 0.00 0.00 -81'054'801.91 65'490'394.05

1404001 Bâtiments PA 235'980'321.84 397'709'875.39 0.00 0.00 0.00 0.00 397'709'875.39 -6'186'585.98 -542'599.50 -4'958'534.00 0.00 -173'417'273.03 224'292'602.36

235'980'321.84 397'709'875.39 0.00 0.00 0.00 0.00 397'709'875.39 -6'186'585.98 -542'599.50 -4'958'534.00 0.00 -173'417'273.03 224'292'602.36

1405001 Forêts 831'759.20 859'249.20 0.00 0.00 0.00 0.00 859'249.20 0.00 0.00 -13'748.00 0.00 -41'238.00 818'011.20

831'759.20 859'249.20 0.00 0.00 0.00 0.00 859'249.20 0.00 0.00 -13'748.00 0.00 -41'238.00 818'011.20

1406001 Biens meubles PA 71'580'128.57 88'579'711.47 -5'620.22 -750.00 0.00 -66'588.65 88'506'752.60 -1'821'864.88 -51'784.45 0.00 66'582.65 -18'806'649.58 69'700'103.02

1406101
BM - Approvisionnement en
eau

1'416'875.35 3'027'110.14 0.00 0.00 0.00 0.00 3'027'110.14 -181'101.90 0.00 0.00 0.00 -1'791'336.69 1'235'773.45

1406200
BM - Traitement des eaux
usées

1'243'146.22 1'850'714.22 0.00 0.00 0.00 0.00 1'850'714.22 -158'822.00 0.00 0.00 0.00 -766'390.00 1'084'324.22

1406300 BM - Elimination des déchets 831'553.25 4'575'507.43 -9'261.20 0.00 0.00 -203'956.00 4'362'290.23 -165'834.40 0.00 0.00 203'952.00 -3'705'836.58 656'453.65

75'071'703.39 98'033'043.26 -14'881.42 -750.00 0.00 -270'544.65 97'746'867.19 -2'327'623.18 -51'784.45 0.00 270'534.65 -25'070'212.85 72'676'654.34

1407001
Routes, voies de commun. -
En cours

12'351'697.32 12'732'175.32 7'281'921.95 -856'061.00 0.00 0.00 19'158'036.27 -271'026.00 0.00 0.00 0.00 -651'504.00 18'506'532.27

1407002
Autres travaux GC - En
cours

3'144'334.02 4'615'313.02 540'268.61 -34'212.30 0.00 0.00 5'121'369.33 -155'281.90 0.00 0.00 0.00 -1'626'260.90 3'495'108.43

1407003 Bâtiments PA - En cours 3'695'857.61 3'695'857.61 10'664'824.19 -265'197.53 0.00 0.00 14'095'484.27 -97'266.00 0.00 0.00 0.00 -97'266.00 13'998'218.27

1407004 Biens meubles PA - En cours 4'390'164.10 5'395'402.76 2'709'219.25 -464'252.56 0.00 0.00 7'640'369.45 -833'713.00 0.00 0.00 0.00 -1'838'951.66 5'801'417.79

1407005 Terrains PA - En cours 0.00 0.00 147'220.00 0.00 0.00 0.00 147'220.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147'220.00

Total 1403 Autres ouvrages de génie
civil

Total 1401 Routes / voies de
communication

17. Tableau des immobilisations
Patrimoine administratif

Total 1400 Terrains PA non bâtis

Amortissements

Total 1404 Bâtiments du PA

Total 1405 Forêts

Total 1406 Biens mobiliers PA

245

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte Solde au 01.01.2023
Valeur

d'acquisition au
01.01.2023

Entrées (+) Sorties (-)
Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2023

Amort. ordinaires
2023

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2023

Solde au
31.12.2023

Amortissements

1407130
GC - Approvisionnement en
eau - En cours

12'946'538.38 13'249'412.38 5'081'585.39 -28'087.25 0.00 0.00 18'302'910.52 -178'986.00 0.00 0.00 0.00 -481'860.00 17'821'050.52

1407131
BM - Approvisionnement en
eau - En cours

0.00 0.00 126'565.94 0.00 0.00 0.00 126'565.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 126'565.94

1407200
GC - Traitement eaux usées -
En cours

10'375'827.30 10'526'781.30 4'393'494.31 -2'769'057.00 0.00 0.00 12'151'218.61 -161'991.00 0.00 0.00 0.00 -312'945.00 11'838'273.61

1407202
BM - Traitement eaux usées -
En cours

0.00 0.00 9'972.30 0.00 0.00 0.00 9'972.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9'972.30

1407300
GC - Elimination déchets -
En cours

1'175'355.88 3'904'957.88 85'482.77 0.00 0.00 0.00 3'990'440.65 -390'496.00 0.00 0.00 0.00 -3'120'098.00 870'342.65

1407302
BM - Elimination des déchets
- En cours

418'326.20 418'326.20 274'754.80 0.00 0.00 0.00 693'081.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 693'081.00

48'498'100.81 54'538'226.47 31'315'309.51 -4'416'867.64 0.00 0.00 81'436'668.34 -2'088'759.90 0.00 0.00 0.00 -8'128'885.56 73'307'782.78

464'508'802.62 771'441'916.36 34'770'417.24 -4'995'281.27 0.00 -336'578.25 800'880'474.08 -17'309'703.49 -594'383.95 -4'972'282.00 270'534.65 -329'538'948.53 471'341'525.55

1427000 Incorporelles - En cours 1'429'526.16 1'799'608.76 1'830'206.49 -557.00 0.00 0.00 3'629'258.25 -757'326.65 0.00 0.00 0.00 -1'127'409.25 2'501'849.00

1427002
Eau - Incorporelles - En
cours

436'053.89 436'053.89 110'723.27 0.00 0.00 0.00 546'777.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 546'777.16

1'865'580.05 2'235'662.65 1'940'929.76 -557.00 0.00 0.00 4'176'035.41 -757'326.65 0.00 0.00 0.00 -1'127'409.25 3'048'626.16

1429000 Autres incorporelles 416'824.50 650'936.50 -14'793.60 0.00 0.00 0.00 636'142.90 -148'330.75 0.00 0.00 0.00 -382'442.75 253'700.15

1429001 Eau - Incorporelles 206'094.63 211'980.63 0.00 0.00 0.00 0.00 211'980.63 -48'271.00 0.00 0.00 0.00 -54'157.00 157'823.63

622'919.13 862'917.13 -14'793.60 0.00 0.00 0.00 848'123.53 -196'601.75 0.00 0.00 0.00 -436'599.75 411'523.78

2'488'499.18 3'098'579.78 1'926'136.16 -557.00 0.00 0.00 5'024'158.94 -953'928.40 0.00 0.00 0.00 -1'564'009.00 3'460'149.94

1445001 Prêts entreprises privées 248'000.00 248'000.00 200'000.00 -30'000.00 0.00 0.00 418'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 418'000.00

248'000.00 248'000.00 200'000.00 -30'000.00 0.00 0.00 418'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 418'000.00

1446000
Prêt orga. privées à but non
lucratif

989'173.25 989'173.25 150'000.00 -39'330.00 0.00 0.00 1'099'843.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'099'843.25

989'173.25 989'173.25 150'000.00 -39'330.00 0.00 0.00 1'099'843.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'099'843.25

1'237'173.25 1'237'173.25 350'000.00 -69'330.00 0.00 0.00 1'517'843.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'517'843.25

1454000
Participations entreprises
publiques

78'966'708.00 78'976'456.00 0.00 0.00 3'077'500.00 0.00 82'053'956.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9'748.00 82'044'208.00

Total 144 Prêts

Total 1446 Prêts aux organisations
privées à but non lucratif

Total 1407 Immobilisations en cours
de construction PA

Total 140 Immobilisations corporelles
PA

Total 1427 Immobilisations
incorporelles en cours

Total 142 Immobilisations
incorporelles

Total 1445 Prêts aux entreprises
privées

Total 1429 Autres immobilisations
incorporelles

246

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte Solde au 01.01.2023
Valeur

d'acquisition au
01.01.2023

Entrées (+) Sorties (-)
Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2023

Amort. ordinaires
2023

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2023

Solde au
31.12.2023

Amortissements

78'966'708.00 78'976'456.00 0.00 0.00 3'077'500.00 0.00 82'053'956.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9'748.00 82'044'208.00

1455000
Participations entreprises
privées

55'701.00 55'701.00 0.00 0.00 -4'900.00 0.00 50'801.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'801.00

55'701.00 55'701.00 0.00 0.00 -4'900.00 0.00 50'801.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'801.00

1456001
Partic. orga. privées à but
non lucratif

2.00 20'143.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'143.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20'141.00 2.00

2.00 20'143.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'143.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20'141.00 2.00

79'022'411.00 79'052'300.00 0.00 0.00 3'072'600.00 0.00 82'124'900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -29'889.00 82'095'011.00

547'256'886.05 854'829'969.39 37'046'553.40 -5'065'168.27 3'072'600.00 -336'578.25 889'547'376.27 -18'263'631.89 -594'383.95 -4'972'282.00 270'534.65 -331'132'846.53 558'414'529.74
Total des immobilisations du PA

Total 1454 Participations au
entreprises publiques

Total 1455 Participations aux
entreprises privées

Total 1456 Participations aux
organisations à but non lucratif

Total 145 Participations, capital social

247

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2023  - Tableau des immobilisations

 No de
compte

Libellé de compte
Solde au

01.01.2023

Valeur
d'acquisition au

01.01.2023
Entrées (+) Sorties (-)

Revalorisation
(moins-values /

plus-values)
Retraitements

Valeur
d'acquisition au

31.12.2023

Amort.
ordinaires 2023

Retraitements
Cumulés au
31.12.2023

Solde au
31.12.2023

1070014 Actions 173'400.00 173'400.00 0.00 0.00 -7'900.00 0.00 165'500.00 0.00 0.00 0.00 165'500.00

173'400.00 173'400.00 0.00 0.00 -7'900.00 0.00 165'500.00 0.00 0.00 0.00 165'500.00

1070202 Parts sociales 1.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00

1.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00

1072000
Créances à long
terme

300'000.00 300'000.00 0.00 -250'000.00 0.00 0.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 50'000.00

300'000.00 300'000.00 0.00 -250'000.00 0.00 0.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 50'000.00

473'401.00 473'401.00 0.00 -250'000.00 -7'900.00 0.00 215'501.00 0.00 0.00 0.00 215'501.00

1080000 Terrains PF 20'646'741.20 21'217'556.20 217'620.04 -830'308.75 -27'429.90 0.00 20'580'389.59 0.00 0.00 -570'815.00 20'009'574.59

1080100
Terrains droits
superficie

25'018'584.50 25'336'200.66 0.00 -173'650.00 0.00 63'081.60 25'225'632.26 0.00 0.00 -317'616.16 24'908'016.10

45'665'325.70 46'553'756.86 217'620.04 -1'003'958.75 -27'429.90 63'081.60 45'806'021.85 0.00 0.00 -888'431.16 44'917'590.69

1084001 Bâtiments PF 78'740'136.40 87'158'740.30 4'901'451.15 -539'539.70 -1'342'545.85 0.00 90'178'105.90 0.00 0.00 -8'418'603.90 81'759'502.00

78'740'136.40 87'158'740.30 4'901'451.15 -539'539.70 -1'342'545.85 0.00 90'178'105.90 0.00 0.00 -8'418'603.90 81'759'502.00

1086000 Biens mobiliers PF 0.00 0.00 0.00 -10.00 0.00 270'544.65 270'534.65 0.00 -270'534.65 -270'534.65 0.00

0.00 0.00 0.00 -10.00 0.00 270'544.65 270'534.65 0.00 -270'534.65 -270'534.65 0.00

1089010 Parkings PF 7'744'888.50 8'676'469.25 9'105'353.62 0.00 -216'563.41 0.00 17'565'259.46 0.00 0.00 -931'580.75 16'633'678.71

7'744'888.50 8'676'469.25 9'105'353.62 0.00 -216'563.41 0.00 17'565'259.46 0.00 0.00 -931'580.75 16'633'678.71

132'150'350.60 142'388'966.41 14'224'424.81 -1'543'508.45 -1'586'539.16 333'626.25 153'819'921.86 0.00 -270'534.65 -10'509'150.46 143'310'771.40

132'623'751.60 142'862'367.41 14'224'424.81 -1'793'508.45 -1'594'439.16 333'626.25 154'035'422.86 0.00 -270'534.65 -10'509'150.46 143'526'272.40
Total des immobilisations du
PF

Patrimoine financier

Total 10700 Actions

Total 10702 Parts sociales

Total 10710 Prêts à long terme
PF

Total 107 Placements
financiers

Total 1080 Terrains PF

Total 1084 Bâtiments PF

Total 1089 Autres
immobilisations corporelles
PF

Total 108 Immobilisations
corporelles du patrimoine
financier (PF)

Amortissements

Total 1084 Bâtiments PF

248

Informations supplémentaires

18. Tableau des prêts

19. Tableau des emprunts

20. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

21. Indicateurs financiers

22. Charges de transfert

249

Informations supplémentaires

18. Tableau des prêts

251

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des prêts

Débiteur Période Durée
Montant du prêt

initial
Taux d'intérêt

Solde au
31.12.2022

Remboursement (-)
Augmentation (+)

Solde au
31.12 2023

Provision
s/prêt

Cabinet médical du Dr F.
du 01.12.2015
au 31.12.2025

10 ans 100'000.00 3% dès le 01.12.2020 30'000.00 -10'000.00 20'000.00 0.00

Cabinet médical du Dr N.-R.
du 01.12.2015
au 31.12.2025

10 ans 100'000.00 3% dès le 01.12.2020 30'000.00 -10'000.00 20'000.00 0.00

Cabinet médical de la Drs D.
du 01.06.2022
au 31.05.2032

10 ans 100'000.00 2.2% dès le 01.06.2027 100'000.00 -10'000.00 90'000.00 0.00

Cabinet médical de la Drs A.
du 02.08.2023
au 31.07.2028

5 ans 100'000.00 2.5% dès le 01.02.2025 0.00 100'000.00 100'000.00 0.00

Cabinet médical de la Drs M.
du 01.12.2023
au 30.11.2033

10 ans 100'000.00 2.5% dès le 01.01.2028 0.00 100'000.00 100'000.00 0.00

Fondation Arc-en-Scènes
du 31.12.2015
au 31.12.2065

50 ans 750'000.00 0% 543'803.25 -15'000.00 528'803.25 0.00

Fondation La Maison de la Coquille
du 29.07.2011
au 30.12.2034

23 ans 100'000.00 0% 46'000.00 -4'000.00 42'000.00 0.00

Fondation Musée Paysan
depuis le

30.04.2007
- 240'000.00 0% 240'000.00 0.00 240'000.00 240'000.00

Paroisse Notre Dame de la Paix
du 01.10.2006
au 31.12.2026

20 ans 125'000.00 0% 33'370.00 -8'330.00 25'040.00 0.00

Société de Cavalerie
du 01.06.2012
au 31.05.2037

25 ans 150'000.00 0% 110'000.00 -4'000.00 106'000.00 0.00

Téléski Chapeau-Râblé SA
du 15.01.2011
au 15.01.2021

10 ans 100'000.00 0% 88'000.00 0.00 88'000.00 88'000.00

Tennis-Club
du 30.11.1995
au 31.12.2024

29 ans 200'000.00 0% 16'000.00 -8'000.00 8'000.00 0.00

Tennis-Club
du 01.06.2023
au 31.12.2043

20 ans 150'000.00 0% 0.00 150'000.00 150'000.00 0.00

Total des prêts du PA (144) 1'237'173.25 280'670.00 1'517'843.25 328'000.00

18. Tableau des prêts

Patrimoine administratif

253

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des prêts

Débiteur Période Durée
Montant du prêt

initial
Taux d'intérêt

Solde au
31.12.2022

Remboursement (-)
Augmentation (+)

Solde au
31.12 2023

Provision
s/prêt

Fondation de la Bonne-Fontaine
du 22.12.2021
au 31.12.2046

25 ans 250'000.00 2.2% 240'000.00 -240'000.00 0.00 0.00

Fondation ISSKA
du 03.01.2019
au 31.12.2028

10 ans 100'000.00 2.5% 60'000.00 -10'000.00 50'000.00 0.00

Total des prêts du PF (1071) 300'000.00 -250'000.00 50'000.00 0.00

Patrimoine financier

18. Tableau des prêts

254

Informations supplémentaires

19. Tableau des emprunts

255

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

31.12.2022 31.12.2023

Emprunts à court terme 98'500'000.00 125'500'000.00

Emprunts à long terme
exigibles à court terme

37'528'000.00 10'000'000.00

Emprunts à long terme 173'098'500.00 207'412'000.00

Emprunts ATF s/swaps 165'000'000.00 155'000'000.00

Total des emprunts 474'126'500.00 497'912'000.00

Créancier Début Fin Taux Solde au 31.12.2023

Bank Vontobel 24.08.2023 23.02.2024 2.06% 10'000'000.00

Helvetia Vers. Kollektive 19.09.2023 19.03.2024 2.30% 15'000'000.00

Fondation supplétive LPP 20.09.2023 20.06.2024 2.38% 15'000'000.00

BVG 22.09.2023 22.03.2024 2.30% 20'000'000.00

Amis du BPC 29.09.2023 29.09.2024 1.20% 500'000.00

BCN 17.10.2023 17.04.2024 2.01% 15'000'000.00

PostFinance 24.10.2023 24.05.2024 2.08% 15'000'000.00

Bank Vontobel 22.11.2023 22.04.2024 1.99% 5'000'000.00

Viteos 23.11.2023 23.01.2024 2.05% 10'000'000.00

BVK Zürich 08.12.2023 15.01.2024 2.00% 20'000'000.00

125'500'000.00

19. Tableau des emprunts

Total des engagements financiers à court terme (2010)

Récapitulatif

Emprunts à court terme au 31.12.2023

257

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux Début Fin
Durée en
années

Intérêts 2023
Solde au

31.12.2022
Solde au

31.12.2023

LT11 Vaudoise Assurances 2.17% 2013 2024 11 -   -             10'000'000.00

LT9* Suva 1.64% 2013 2023 10            163'544.44           10'000'000.00 -

LT10* Dexia 3.35% 2008 2023 15            853'784.72           25'000'000.00 -

LT35* BCN 2.06% 2022 2023 1 2'060.00 200'000.00 -

LT35* BCN 2.55% 2022 2023 1              44'325.00             2'328'000.00 -

        1'063'714.16           37'528'000.00           10'000'000.00

Libellé Créancier Taux Début Fin
Durée en
années

Intérêts 2023
Solde au

31.12.2022
Solde au

31.12.2023

LT11** Vaudoise assurances 2.17% 2013 2024 11            217'000.00           10'000'000.00 -

LT12 Suva 1.92% 2013 2025 12            192'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT13
Caisse Française de Financement
Local (reprise de Dexia)

3.50% 2005 2025 20            105'000.00             3'000'000.00             3'000'000.00

LT14 Caisse de pensions Migros 2.25% 2013 2025 12            225'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT15 Caisse de pensions Poste 2.65% 2011 2026 15            238'500.00             9'000'000.00             9'000'000.00

LT16
Caisse Française de Financement
Local (reprise de Dexia)

3.30% 2006 2026 20            198'000.00             6'000'000.00             6'000'000.00

LT17 Pensionskasse des Bundes PUBLICA 0.65% 2016 2026 10              65'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT38 PostFinance 1.85% 2023 2027 4 -   -             25'000'000.00

LT19 Rentes genevoises 2.13% 2013 2028 15              40'896.00             1'920'000.00             1'800'000.00

LT32 Pensionskasse Basel 0.40% 2020 2028 8              60'000.00           15'000'000.00           15'000'000.00

Part à court terme d'emprunts à long terme au 31.12.2023

Emprunts à long terme au 31.12.2023

Total des parts à court terme d'emprunts à long terme

258

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux Début Fin
Durée en
années

Intérêts 2023
Solde au

31.12.2022
Solde au

31.12.2023

LT33 Pensionskasse Basel 0.40% 2020 2028 8              60'000.00           15'000'000.00           15'000'000.00

LT28 Pax Leben 0.49% 2019 2028 9              49'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT25 Zürcher Kantonalbank 0.87% 2019 2029 10              87'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT26 UBS 0.875% 2019 2029 10              87'500.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT30 Zürcher Kantonalbank 0.56% 2020 2030 10            112'000.00           20'000'000.00           20'000'000.00

LT31 Pensionskasse Post 0.56% 2020 2030 10              56'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT27 Migros Pensionskasse 0.55% 2019 2031 12              55'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT36 PostFinance 2.31% 2023 2032 9 -   -             14'000'000.00

LT37 Pensionskasse Basel 2.25% 2023 2033 10 -   -               5'000'000.00

LT21 Etat de Neuchâtel 0.00% 2010 2035 25 -   260'000.00 240'000.00

LT23 Etat de Neuchâtel 0.00% 2010 2039 29 -   128'500.00 121'000.00

LT22 Confédération Helvétique 0.00% 2010 2039 29 -   128'500.00 121'000.00

LT29 Etat de Neuchâtel 0.00% 2019 2043 24 -   661'500.00 630'000.00

LT24 Compagnie de financement foncier 2.73% 2011 2044 33            273'000.00           10'000'000.00           10'000'000.00

LT34 Etat de Neuchâtel 0.00% 2021 2046 25 -               2'000'000.00             2'500'000.00

Intérêts courus           -325'900.00

        1'794'996.00         173'098'500.00         207'412'000.00

        2'858'710.16         210'626'500.00         217'412'000.00

* Emprunts échus en 2023, présentés en parts à court terme d'emprunts à long terme à fin 2022.
** Emprunts échus en 2024, présentés en parts à court terme d'emprunts à long terme à fin 2023.

Total des emprunts à long terme

Total des emprunts à long terme et des parts à court terme des emprunts à long terme

259

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux d'intérêt Début Fin Solde au 31.12.2023

ATF122 Kanton Graubünden 1.99% 06.06.2023 16.01.2024 25'000'000.00

ATF124 Fondation institution supplétive LPP 2.34% 17.08.2023 20.02.2024 15'000'000.00

ATF125 Repower AG / Landquart 2.30% 24.08.2023 26.02.2024 15'000'000.00

ATF126 Berner Kantonalbank 2.21% 31.08.2023 29.02.2024 10'000'000.00

ATF127 Helvetia Vers. (Nicht-Leben) /St-Gall 2.32% 25.09.2023 25.06.2024 10'000'000.00

ATF130 Helvetia Vers. (Kollektivl.) S-Gall 2.10% 17.10.2023 17.01.2024 10'000'000.00

ATF132 Bank Vontobel 1.96% 18.10.2023 18.04.2024 10'000'000.00

ATF131 J. Safra Sarasin 1.87% 25.10.2023 25.04.2024 10'000'000.00

ATF133 Bank Vontobel 1.97% 23.10.2023 22.03.2024 10'000'000.00

ATF135 Helvetia Vers. (Nicht-Leben) /St-Gall 2.10% 08.11.2023 08.02.2024 15'000'000.00

ATF136 Assura SA 2.00% 10.11.2023 12.02.2024 5'000'000.00

ATF137 Bank Vontobel 1.98% 17.11.2023 15.02.2024 10'000'000.00

ATF138 FinanzverWaltung Zollikon 2.20% 30.06.2023 15.03.2024 10'000'000.00

155'000'000.00

Avances à terme fixe liées aux swaps au 31.12.2023

Emprunts swaps

Total des ATF s/swap

260

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier
Taux moyen

annuel Début Fin
Intérêts passifs

2023
Base du swap

31.12.2023

UBS - Taux fixe 2.4400% 2013 2023 62'355.56
UBS - Taux variable Saron 0.1691% -16'910.11

Crédit Suisse - Taux fixe 1.4025% 2014 2024 142'197.91
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.4573% -145'732.57

Crédit Suisse - Taux fixe 1.6950% 2015 2025 257'075.00
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.4758% -221'367.00

UBS - Taux fixe 2.2000% 2012 2027 222'444.44
UBS - Taux variable Saron 1.4758% -147'578.00

UBS - Taux fixe 2.2600% 2011 2031 273'970.68
UBS - Taux variable Saron 1.4758% -177'092.07

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6050% 2013 2032 267'012.49
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.4848% -148'480.60

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5775% 2013 2033 261'329.85
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.4741% -147'412.07

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5400% 2013 2034 257'527.78
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.2670% -126'700.45

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6700% 2014 2035 485'940.00
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.4758% -265'640.40

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6750% 2015 2036 405'708.33
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.4758% -221'367.00

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6625% 2015 2037 269'208.33
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.4758% -147'578.00

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6125% 2014 2038 266'329.87
Crédit Suisse - Taux variable Saron 1.3878% -138'781.43

Basler Kantonalbank - Taux fixe 1.9800% 2016 2049 198'000.00
Basler Kantonalbank - Taux variable Saron 1.4758% -147'578.00

Basler Kantonalbank - Taux fixe 2.0500% 2017 2049 307'500.00
Basler Kantonalbank - Taux variable Saron 1.4758% -221'367.00

Total Intérêts fixes 3'676'600.24
Total Intérêts variables -2'273'584.70

Total intérêts swaps 1'403'015.54 155'000'000.00

Intérêts ATF s/swaps 2'093'838.05
Intérêts fixes 3'676'600.24
Intérêts variables -2'273'584.70
Intérêts courus swaps 553'100.00

TOTAL DES INTERETS S/SWAPS 4'049'953.59

15'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

18'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Emprunts swaps

0.00

10'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

12'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Base swaps de taux d'intérêt au 31.12.2023

SWAP12

SWAP13

SWAP14

SWAP11

SWAP1

SWAP2

SWAP3

SWAP4

SWAP5

SWAP6

SWAP7

SWAP8

SWAP9

SWAP10

261

Informations supplémentaires

20. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

263

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Crédits supplémentaires du compte de résultats

Date décision CC Désignation du crédit Montant accordé Service Dépensé au 31.12.2023

18.01.2023 Subvention braderie 2023 20'000.00 Conseil communal 20'000.00

25.01.2023 Soutien Coworking 10'500.00 Service de l'économie 10'500.00

25.01.2023 Sponsoring paradigme Bitcoin 5'000.00 Service de l'économie 5'000.00

15.02.2023 Aide installation nouveaux habitants 54'500.00
Service à la population - Intégration et
cohésion sociale 32'465.00

03.05.2023 Suivi séance Netflix 83'000.00 Service de l'économie 83'000.00

06.09.2023 Etude changement méthode TVA 50'000.00 Finances 50'000.00

13.09.2023 Cessions trottoirs DP 35'000.00 Urbanisme-Mobilités-Environnement 34'416.00

Total des crédits supplémentaires du compte de résultats 258'000.00 235'381.00

20. Crédits supplémentaires du compte de résultats

265

Informations supplémentaires

21. Indicateurs financiers

267

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2023 2022

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

c) Part des charges d'intérêts x 100 3.41%
Indicateur renseignant sur la part du "revenu disponible" absorbée
par les charges d'intérêts. Plus la valeur est basse, plus la marge
de manœuvre est élevée.

3.16%

A moyen terme, le degré d'autofinancement devrait se situer en
moyenne à environ 100%, sous réserve du niveau déjà atteint par
la dette. Le degré d'autofinancement idéal varie en fonction de la
situation conjoncturelle :

21. Indicateurs financiers

Valeurs indicatives*

a) Taux d'endettement net x 100 275.45%
Indicateur renseignant sur la part des revenus fiscaux,
respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui seraient
nécessaires pour amortir la dette nette.

b) Degré d'autofinancement x 100 35.24%
Indicateur renseignant sur la part des investissements qu'une
collectivité publique peut financer par ses propres moyens.

288.04%

25.12%

269

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2023 2022 Valeurs indicatives*

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

Dette brute

Revenus courants

< 50% très bon
50% - 100% bon
100% - 150% moyen
150% - 200% mauvais
> 200% critique

Investissements bruts

Dépenses totales

< 10% effort d'investissement faible
10% - 20% effort d'investissement moyen
20% - 30% effort d'investissement élevé
> 40% effort d'investissement très élevé

Service de la dette

Revenus courants

< 5% charge faible
5% - 15% charge acceptable
> 15% charge forte

g) Part du service de la dette x 100 13.59% Indicateur mesurant l'importance des charges financières qui
pèsent sur le budget et les comptes. Il renseigne sur la part des
revenus courants absorbée par le service de la dette (intérêts et
amortissements). Un taux plus élevé signifie une marge de
manœuvre budgétaire plus restreinte.

13.53%

e) Dette brute par rapport aux
revenus

x 100 226.20%
Indicateur renseignant sur le niveau de la dette et plus
particulièrement sur le fait que ce niveau est raisonnable ou non
par rapport aux revenus dégagés.

f) Proportion des investissements x 100 14.78%
Indicateur renseignant sur l'effort d'investissement déployé par la
collectivité.

221.70%

11.83%

d) Degré de couverture des revenus
déterminants

x 100 -1.55%
Indicateur renseignant sur le résultat du compte de résultats
exprimé en pourcent des revenus déterminants.

-2.95%

270

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2023 2022 Valeurs indicatives*

Dette nette I

Population résidante permanente

< 0 CHF patrimoine net
0 - 1'000 CHF endettement faible
1'001 - 2'500 CHF endettement moyen
2'501 - 5'000 CHF endettement important
> 5'000 CHF endettement très important

Autofinancement

Revenus courants

> 20% bon
10% - 20% moyen
< 10% mauvais

Charges d'intérêts

Revenus fiscaux directs

* Echelle définie par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

i) Taux d'autofinancement x 100 4.78%
Indicateur renseignant sur la proportion du revenu que la
collectivité publique peut consacrer au financement de ses
investissements.

2.31%

j) Poids des intérêts passifs x 100 11.99%

Indicateur renseignant sur les intérêts passifs exprimés en
pourcent des recettes fiscales directes. Les recettes fiscales
directes considèrent les impôts des personnes physiques et des
personnes morales.
 Les frais liés au patrimoine financiers sont également pris en
considération dans cet indicateur.

15.97%

h) Dette nette par habitant en
francs

9'100

Indicateur n'ayant qu'une valeur informative limitée. En effet,
l'évaluation de l'importance de la dette doit davantage tenir compte
de la capacité financière des habitants que de leur nombre ainsi
que de la répartition des dépenses entre le canton et les
communes.

8'771

271

Informations supplémentaires

22. Charges de transfert

273

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

100 Conseil général 67'000.00 68'000.00 67'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 67'000.00 68'000.00 67'000.00

Indemnités aux partis politiques 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Fondation Winterthur - CDF 7'000.00 8'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 25'705.00 1'000.00 4'479.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 23'719.00 1'000.00 1'500.00

Marche du 1er Mars 500.00 500.00 500.00
Braderie (CC 18.01.23) 23'219.00 0.00
CICAD - Journée internationale de la mémoire 0.00 1'000.00
Forum "Tous différents tous égaux" 0.00 500.00 0.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 1'986.00 0.00 2'979.00
Baux OSAS 1'986.00 2'979.00

115 Parlement des Jeunes 1'500.00 14'000.00 14'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'500.00 14'000.00 14'000.00

Parlement des Jeunes subvention globale 1'500.00 14'000.00 14'000.00

122 Service de l'économie 20'150.00 4'500.00 0.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 20'150.00 4'500.00 0.00

Coworking Neuchâtel 10'650.00 0.00
Le Paradigme Bitcoin 5'000.00 0.00
Journée internationale du marketing horloger 4'500.00 4'500.00 0.00

150 Transports 279'353.10 279'000.00 276'033.95
3635001 Subventions aux entreprises privées 275'103.50 273'000.00 273'006.75

ARESA fonctionnement 202'000.00 202'000.00 202'000.00
ARESA subvention foncière 73'103.50 71'000.00 71'006.75

3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'500.00 1'000.00 500.00
Nez rouge 500.00 500.00 0.00
Pro vélo 1'000.00 500.00 500.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 2'749.60 5'000.00 2'527.20
Encouragement mobilité douce 2'749.60 5'000.00 2'527.20

201 Bâtiments divers d'utilité publique 58'406.55 55'000.00 48'951.55
3637001 Subventions aux personnes physiques - Locations 58'406.55 55'000.00 48'951.55

22. Charges de transfert
(groupe 36)

275

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 184'350.00 186'950.00 209'612.00
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 183'200.00 185'900.00 208'600.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association La Coquille 18'000.00 19'800.00 18'000.00
Association pour la défense des chômeurs (ADC) 18'000.00 18'000.00 16'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Club des loisirs 0.00 900.00 0.00
Association RECIF 0.00 0.00 19'000.00
Centre Mosaique (loyer) 0.00 0.00 8'400.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêts 1'150.00 1'050.00 1'012.00
Fondation La Coquille 1'150.00 1'050.00 1'012.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'304'431.45 2'363'100.00 2'357'694.60
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'679'431.45 1'738'100.00 1'732'694.60

Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 390'000.00
Fondation Sombaille Jeunesse 24'165.00 37'300.00 38'404.55
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Contributions communales pour les enfants 1'250'266.45 1'295'800.00 1'289'290.05

Fondation "Les Perce-Neige" 648'954.95 1'188'906.35

Centre pédagogique de Malvilliers 243'018.90 295'883.10

Ecole spécialisée du CERAS 258'325.80 346'054.80

Fondation François-Louis Borel 24'793.10 67'440.60

Fondation Les Billodes 61'484.40 97'921.20

Etablissements hors canton (participation frais) 10'987.20 11'262.80

Fondation J. & M. Sandoz 30'796.80 24'721.20

Ecart transitoire - réel -28'094.70 -742'900.00

3636030 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 10'870.00 9'500.00 8'251.15
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 10'870.00 9'500.00 8'251.15

Association 1000 Notes 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Divers 2'870.00 0.00 0.00
Conseils des élèves 0.00 1'500.00 251.15

482 Centre de santé scolaire 14'917.70 14'680.00 11'467.20
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 10'000.00 12'000.00 10'950.00

ANAAP Ass. Neuchâteloise d'accueil et d'action
psychiatrique

10'000.00 10'000.00 10'000.00

Associations diverses 0.00 2'000.00 950.00
Groupe régional de la société suisse de la sclérose en 0.00 500.00

Associations Romande CIAO 0.00 250.00

Les Chapiteaux du Cœur 0.00 200.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 1'595.70 1'000.00 517.20
Participation communale frais dentaires 1'595.70 1'000.00 517.20

3637080 Subventions aux personnes physiques - Prêts 3'322.00 1'680.00 0.00

276

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

483 Centre d'orthophonie 15'932.00 17'000.00 17'150.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 15'932.00 17'000.00 17'150.00

490 Intégration et cohésion sociale 72'645.00 39'400.00 15'760.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 72'645.00 39'400.00 15'760.00

Association RECIF 19'000.00 19'000.00 0.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 0.00
Entraide Protestante Suisse EPER 6'000.00 6'000.00
Forum "Tous différents tous égaux" 2'000.00 1'000.00
Fédération africaine des Montagnes 1'400.00 0.00
Soutien projets associatifs 35'845.00 12'000.00 6'760.00

Association somalienne de développement durable 3'280.00 500.00

Association des amis de l'OSEO 5'000.00 0.00

Entraide Protestante Suisse EPER 4'000.00 0.00

Beth Story SNC 3'000.00 0.00

Ecole Mosaïque 2'500.00 2'000.00

Quartier Général 2'500.00 0.00

Jardins du Mycélium 4'000.00 0.00

Association somalienne de La Chaux-de-Fonds 1'800.00 0.00

Association COVE 1'600.00 0.00

EFFE Espace de formations 1'500.00 0.00

Association les Filles de l'Olympe 1'500.00 0.00

Association belles pages - migration 1'215.00 0.00

Pro Junior Arc Jurassien 1'000.00 3'200.00

Association Graine de Génie-Citoyen 1'000.00 0.00

Association Noël des Montagnes 950.00 0.00

Association RECIF 500.00 0.00

Association Regards & Récits 500.00 0.00

Association Bondeko 0.00 1'000.00

Pro infirmis 0.00 1'000.00

Arc en scenes 0.00 760.00

Cinepel AG 0.00 300.00

500 Service des affaires culturelles 2'343'982.25 2'340'000.00 2'328'206.53
3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'410'500.00 1'411'000.00 1'413'000.00

TPR - Saison 640'000.00 640'000.00 640'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 141'000.00 141'000.00 141'000.00
Association EvaProd - Théâtre des Abeilles 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Zap Théâtre 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Atelier Grand Cargo 6'000.00 6'000.00 7'500.00
Arts de la scène indépendants 83'500.00 84'000.00 84'500.00

Evaprod - spectacle 14'000.00 15'000.00

Association Mandragore 8'000.00 10'000.00

Compagnie du Gaz 8'000.00 0.00

Association Pro-Création 7'000.00 0.00

A family of humans 5'000.00 7'000.00

Centre des Arts du Cirque Circo Bello 5'000.00 5'000.00

L'Outil de la ressemblance 5'000.00 4'000.00

Pas sages à l'acte 4'000.00 5'000.00

Compagnie du Chalet 3'000.00 0.00

Cie Le Préfixe 3'000.00 0.00

Astérisque* 3'000.00 0.00

Association Lumière d'étoiles 2'000.00 0.00

Association des Amis de l'Ensemble La Sestina 2'000.00 0.00

Association Rocking Chair 2'000.00 0.00

277

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

Compagnie du Renard Bleu 2'000.00 0.00

Association Kaane 2'000.00 0.00

Association Edouard l'Oreillard 2'000.00 0.00

Cie zeitSprung 2'000.00 0.00

Association SLIDE IN MOTION 1'500.00 0.00

Artos 1'000.00 1'000.00

Ensemble Aludvia 1'000.00 0.00

Cie ellement Arts 1'000.00 0.00

Cie Miettes de mots 0.00 7'000.00

Onirique Propagande 0.00 6'000.00

Association odd productions 0.00 6'000.00

Cie des Abeilles 0.00 5'000.00

Correa Jérôme - Psvprod 0.00 4'500.00

Cie Personne 0.00 4'000.00

Ass. Cie 100 Doutes 0.00 2'000.00

Association En Schow 0.00 1'000.00

Cie Les Enfants de la Rampe 0.00 1'000.00

Association Le Cagibi 0.00 1'000.00

3636041 Subventions Musiques bnl 281'500.00 278'000.00 281'166.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 52'000.00 52'000.00 52'000.00
Association Pôle Nord (CMC - NEC - Amplitudes) 38'000.00 0.00 0.00
Société de Musique - Programmation ESN 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 0.00 7'000.00 7'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 0.00 20'000.00 20'000.00
Saisons autres 37'000.00 29'500.00 31'500.00

Perspectives Musiques 12'000.00 8'000.00

Ensemble Symphonique Neuchâtel 10'000.00 10'000.00

Les Murs du Son 6'000.00 4'500.00

1001 Harmonies 5'000.00 5'000.00

Orchestre de chambre 4'000.00 4'000.00

Festivals 8'000.00 16'000.00 13'000.00
Vivre La Chaux-de-Fonds (1000 Jazz) 5'000.00 0.00

Opéra décentralisé Neuchâtel (Jardins musicaux) 3'000.00 3'000.00

Association Les Amplitudes 0.00 10'000.00

Fanfares 12'000.00 14'000.00 11'600.00
Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00 4'000.00

Musique La Persévérante 3'500.00 3'100.00

Musique de la Croix-Bleue 2'500.00 2'500.00

1000 Notes 2'000.00 2'000.00

Chœurs 10'500.00 12'000.00 8'316.00
Cantabile - Chœur Symphonique Neuchâtelois 4'000.00 4'000.00

Chœur des Rameaux 2'500.00 2'500.00

La Croche-Chœur 1'500.00 0.00

Chorale Faller 1'000.00 1'000.00

CantAmille 1'000.00 816.00

Chœur Caecilia des Brenets 500.00 0.00

Accordéons 3'000.00 2'000.00 2'500.00
Société mixte d'accordéonistes 1'000.00 1'000.00

Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00 1'000.00

Société d'accordéonistes Edelweiss 1'000.00 500.00

Autres (globalement au budget) 10'000.00 14'500.00 24'250.00
Prix des Musiques Actuelles 4'000.00 4'000.00

Le Moment Baroque 2'000.00 2'000.00

Association Abyssos 2'000.00 0.00

Association Salut Zamme 1'000.00 0.00

Fondation CMA 500.00 500.00

ACMN 500.00 0.00

278

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

Association Vivre La Chaux-de-Fonds 0.00 8'000.00

Association SONGS 0.00 4'000.00

Association Bernard Reichel 0.00 1'500.00

Rencontres arrangées 0.00 1'000.00

Académie de Cor 0.00 1'000.00

La Jungle 0.00 1'000.00

Suisse Diagonales jazz 0.00 1'000.00

Association Théâtristan 0.00 250.00

3636042 Subventions Arts de rue bnl 127'000.00 127'000.00 112'000.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 87'000.00 87'000.00 87'000.00
Centre de Création Helvétique des Arts de la Rue 40'000.00 30'000.00 15'000.00
Soutiens ponctuels 0.00 10'000.00 10'000.00

La Compagnie Balor 0.00 5'000.00

Cie Rue Serendip 0.00 2'500.00

La machine à Fumer Production 0.00 2'500.00

3636043 Subventions Production et culture cinéma bnl 22'000.00 22'000.00 23'000.00
Les étranges Nuits du cinéma (2300 Plan 9) 11'000.00 11'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Passion Cinéma 3'000.00 3'000.00 3'000.00
Coopérative Audio Visuel d'entraide 0.00 1'000.00

3636044 Subventions Patrimoine bnl 0.00 0.00 25'000.00
Maison Blanche 0.00 0.00 25'000.00

3636045 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

3636046 Subventions Musées bnl 170'000.00 165'000.00 167'715.26
Musée paysan 170'000.00 165'000.00 167'715.26

3636047 Subventions Culture, autres bnl 220'250.00 223'000.00 217'235.27
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 24'000.00
Printemps culturel 6'000.00 6'000.00 0.00
Culturecom.ne 5'000.00 10'000.00 10'000.00
Culturoscope 10'000.00 0.00
Comité du 1er août 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Autres 90'200.00 95'000.00 102'185.27

Les Ecolades 18'000.00 5'000.00

Association Danse Neuchâtel 11'000.00 11'000.00

Théâtre Atelier de Marionnettes - La Turlutaine 7'000.00 5'000.00

Braderie et Fête de la Montre 5'000.00 23'000.00

Théâtre Pro Neuchâtel (Fête du théâtre) 5'000.00 10'000.00

Mille fois le temps (Festival littéraire) 5'000.00 7'500.00

Ludesco 5'000.00 5'000.00

Association Fête de la Danse Canton de Neuchâtel 5'000.00 0.00

Association Club Plaisir 5'000.00 0.00

Association L.A.C. 4'200.00 4'711.37

Poésie en arrosoir 4'000.00 4'000.00

Fondation Ton sur Ton (Fête de la musique) 3'000.00 0.00

Arty Show 2'000.00 2'000.00

Bon Pied Bon Art 2'000.00 2'000.00

BAF! La Boîte-à-frap 2'000.00 0.00

Visarte Neuchâtel 1'500.00 1'500.00

Association Hibernatus 1'000.00 1'000.00

Cinepel - journée du Cinéma 1'000.00 1'000.00

Association On Peut Tout Faire (OPTF) 1'000.00 0.00

Association Sun Star Dance 1'000.00 0.00

Procap 1'000.00 0.00

Association Festival12 500.00 0.00

Centre d'Etudes Blaise-Cendrars 0.00 6'000.00

279

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

Verein Kulturerbe, tanz ! 0.00 4'000.00

Association Le Pantin 0.00 3'240.00

Festival International marionnettes 0.00 2'000.00

Association Nuit de la Photo 0.00 2'000.00

Bikini Test 0.00 1'033.90

Pro infirmis 0.00 1'000.00

Fondation Lermite 0.00 200.00

Diffusion 12'050.00 15'000.00 8'050.00
Corodis 8'050.00 8'050.00

Compagnie de l'Impolie 3'000.00 0.00

Association Subnub 1'000.00 0.00

Médiation culturelle 3'000.00 3'000.00 3'000.00
Le Moment Baroque 1'500.00 0.00

The Libellule Night 1'500.00 0.00

Cie Agathe 0.00 3'000.00

3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00
Association La CdF CCS 30'000.00 30'000.00 30'000.00

3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 0.00
Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 0.00

3636080 Subvention organisations bnl - Prêt 19'595.00 18'720.00 17'243.65
TPR 13'595.00 13'200.00 11'963.65
Musée paysan 6'000.00 5'520.00 5'280.00

3636081 Subvention organisations bnl - Caut. 7'137.25 9'280.00 7'846.35
Société coopérative du Coq 4'458.75 4'640.00 4'900.00
TPR 2'678.50 4'640.00 2'946.35

3637047 Subventions Culture, autres PP 0.00 0.00 8'000.00
Bourses atelier 0.00 0.00 8'000.00

511 MUZOO - Secteur muséal 2'000.00 0.00 0.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 2'000.00 0.00 0.00

Avenir Loup Lynx Jura 2'000.00 0.00

520 Service des Sports 88'281.85 92'750.00 133'845.05
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 80'801.85 87'800.00 129'137.05

HCC 50'400.00 50'000.00 50'000.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
FCC 5'000.00 5'000.00 2'700.00
Manifestations diverses 4'330.50 8'000.00 2'901.50
O-Finder par ANCO 4'000.00 4'000.00 4'000.00
SEP Olympique (Résisprint International) 4'000.00 4'000.00 2'000.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Foot la Chaux-de-Fonds formation 1'800.00 1'800.00 1'800.00
Sportifs méritants 1'271.35 2'000.00 435.55
Panathlon Club des montagnes 0.00 3'000.00 0.00
Tour de Romandie 0.00 52'000.00
HCC - Mouvement Junior 0.00 1'900.00
Badminton championnat suisse séniors 0.00 1'000.00
HC Star 0.00 400.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 7'480.00 4'950.00 4'708.00
Société de Cavalerie 2'692.00 2'500.00 2'420.00
Tennis-Club 2'588.00 500.00 352.00
Téléski Chapeau-Râblé 2'200.00 1'950.00 1'936.00

280

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Centre
Compte

Libellé Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

550 Service de la jeunesse 18'000.00 20'000.00 17'500.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 18'000.00 20'000.00 17'500.00

La Trottinette 17'000.00 17'000.00 17'000.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 500.00
Projets divers 500.00 2'500.00 0.00

551 Accueil parascolaire 3'179'820.45 3'450'000.00 3'076'092.93
3634001 Subventions aux entreprises publiques 2'409'816.75 2'650'000.00 2'279'140.65
3635001 Subventions aux entreprises privées 770'003.70 800'000.00 796'952.28

552 Accueil préscolaire 4'127'186.25 4'300'000.00 3'991'392.19
3634001 Subventions aux entreprises publiques 782'656.45 800'000.00 617'612.40
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'344'529.80 3'500'000.00 3'373'779.79

560 Cultes 91'826.96 89'540.00 78'421.93
3636021 Subventions - Paroisse protestante 48'637.76 46'300.00 35'332.58
3636022 Subventions - Eglises catholiques 42'355.20 42'360.00 42'355.20
3636080 Subventions organisations bnl- Prêts 834.00 880.00 734.15

600 Finances 0.00 1'000.00 0.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 1'000.00 0.00

620 Service des Ressources humaines 0.00 290.00 0.00
3637080 Subventions aux personnes physiques - Prêt 0.00 290.00 0.00

710 Voirie-frais d'entretien 123'644.75 107'500.00 180'413.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 123'644.75 107'500.00 180'413.00

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 141'465.00 138'100.00 91'234.25
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 141'465.00 138'100.00 91'234.25

Fondation pour la mise en valeur du site inscrit 30'000.00 25'000.00 20'000.00
Fondation pour le patrimoine 25'000.00 25'000.00 30'000.00
Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 0.00
Villa Fallet 25'000.00 25'000.00 0.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 19'000.00
Train touristique Unesco 13'699.45 13'800.00 10'770.00
Marché de Noël 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Train touristique stationnement 0.00 2'929.45
Jardins du Mycélium 0.00 2'000.00
Divers 3'765.55 5'300.00 1'534.80

Société Coopérative Cyclone 1'265.55 1'534.80

Jardins du Mycélium 1'500.00 0.00

Quartier Général 1'000.00 0.00

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 13'171'468.31 13'591'310.00 12'927'505.33

281

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Centre
Compte

Libellé Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants - Etat civil 417'721.45 390'000.00 483'186.40
860 Sécurité publique 67'950.00 61'000.00 63'390.00

Total quotes-parts de revenus (360) 485'671.45 451'000.00 546'576.40

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 118'539.20 130'000.00 112'711.70
150 Transports 5'484'988.65 5'498'020.00 4'964'967.10
205 Forêts 17'498.00 18'000.00 17'653.45
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 17'478'268.76 18'422'110.00 15'604'072.40
420 Particip. Institutions para-scolaires 21'274.35 22'400.00 20'023.05
430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 20'183.45 22'100.00 20'959.20
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 36'887.74 19'000.00 23'908.78
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 28'714.11 23'000.00 24'915.95
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 41'004.25 21'000.00 42'755.07
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 494'517.85 460'000.00 496'749.45
455 Ecole obligatoire -  Autres 7'124.00 5'200.00 5'888.00
500 Service des affaires culturelles 0.00 3'500.00 0.00
871 Service ambulancier 553'537.00 400'000.00 234'725.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 492'453.00 495'440.00 495'436.50

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 24'794'990.36 25'539'770.00 22'064'765.65

Réévaluations, participations PA

600 Finances 169'000.00 100'000.00 38'485.05

Total réévaluations, participations PA (365) 169'000.00 100'000.00 38'485.05

Total des charges de transferts (36) 38'621'130.12 39'682'080.00 35'577'332.43

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	Ville de la Chaux-de-Fonds Compte 2023
	Table Matieres
	Répartition des dicastères
	Rapport à l'appui des comptes
	Rapport du Conseil communal
	Arrêté d'approbation des comptes
	Rapport de l'organe de révision

	Comptes 2023
	1. Bilan condensé
	2. Bilan détaillé
	3. Compte de résultats condensé par nature
	4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	6. Compte de résultats condensé selon la classificaton fonctionnelle
	7. Tableau des flux de trésorerie
	8. Investissements
	9. Compte des investissements condensé par fonction
	10. Compte des investissements détaillé par fonction
	11. Placements des biens-fonds du patrimoine financier

	Annexe aux comptes annuels
	12. Principes régissant les comptes annuels
	13. Etat du capital propre
	14. Tableau des provisions
	15. Tableau des participations
	16. Tableau des garanties
	17. Tableau des immobilisations

	Informations supplémentaires
	18. Tableau des prêts
	19. Tableau des emprunts
	20. Crédits supplémentaires du compte de résultats
	21. Indicateurs financiers
	22. Charges de transfert

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