Comptes 2020

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Comptes 2020

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2020

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

Rapport à l'appui des comptes

Rapport du Conseil communal du 12 mai 2021 .................................................................................. 1
Arrêté ................................................................................................................................................ 22
Rapport de l'organe de révision au Conseil général .......................................................................... 23

Comptes 2020

1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 29
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 33
3. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 41
4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle ........................................................................... 45

- Administration générale ............................................................................................................. 45
- Immeubles ................................................................................................................................. 53
- Actions sociales ......................................................................................................................... 62
- Instruction publique .................................................................................................................... 66
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 76
- Finances .................................................................................................................................. 102
- Travaux publics ........................................................................................................................ 108
- Sécurité .................................................................................................................................... 126
- Services industriels .................................................................................................................. 135

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle .............................................................. 139
- Administration générale ........................................................................................................... 139
- Immeubles ............................................................................................................................... 143
- Actions sociales ....................................................................................................................... 147
- Instruction publique .................................................................................................................. 149
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 152
- Finances .................................................................................................................................. 162
- Travaux publics ........................................................................................................................ 166
- Sécurité .................................................................................................................................... 174
- Services industriels .................................................................................................................. 181

6. Compte de résultats condensé par fonction .................................................................................... 185
7. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 193
8. Investissements ............................................................................................................................... 197
9. Compte des investissements condensé par fonction ....................................................................... 211

10. Compte des investissements détaillé par fonction ........................................................................... 215

Annexe aux comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 225
12. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 231
13. Tableau des provisions ................................................................................................................... 237
14. Tableau des participations .............................................................................................................. 241
15. Tableau des garanties .................................................................................................................... 247
16. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 251

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 261
18. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 265
19. Crédits supplémentaires du compte de résultats ............................................................................ 273
20. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 277
21. Charges de transfert ....................................................................................................................... 283

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(état au 31 décembre 2020)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments, des relations extérieures et
de la communication (DUBREC)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement
(planification territoriale, Viteos, Vadec, aménagements urbains,
mobilité, transN, constructions, salubrité et prévention incendie,
marketing urbain, immobilier, foncier, patrimoine, tourisme); service
technique (génie civil, géomatique et STEP); service des bâtiments et
du logement (architecture, gérance technique, gérance locative,
conciergerie); affaires régionales et relations extérieures; service de
communication.

Théo Huguenin-Elie;
Président

Patrick Herrmann

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)

École obligatoire; collège musical; affaires culturelles; bibliothèques et
archives; institutions muséales et zoologiques; TPR; intégration et
naturalisations; cultes.

Théo Bregnard;
Vice-président

Jean-Daniel Jeanneret

Dicastère des ressources humaines, des espaces publics, des
énergies et de la sécurité (DREPES)

Service des ressources humaines; prévoyance.ne; santé et sécurité au
travail; service des espaces publics (voirie, domaine vert, centre
funéraire, ateliers); administration des infrastructures (taxes et
incivilités, eau, éclairage public, forêts); énergies (Viteos, Vadec,
SIVAMO ); sécurité publique.

Patrick Herrmann

Thierry Brechbühler

Dicastère de l'économie, des finances, de l'action sociale et des
services internes (DEFASI)

Service de l'économie; service des finances; service de l’action sociale
(secteur de l'aide sociale, guichet social régional, office AVS/AI,
médiation logement); services internes (chancellerie, affaires
juridiques, contrôle des habitants, informatique).

Jean-Daniel Jeanneret

Théo Huguenin-Elie;
Président

Dicastère de la jeunesse, des sports, de la santé et du service
d'incendie et de secours (DJESSS)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, accueil extrafamilial,
Sombaille Jeunesse – Jeanne Antide, parlement des jeunes); service
des sports (promotion du sport, manifestations, gestion installations
sportives, piste vita, pistes de ski de fond, piscines, patinoires); service
de santé et promotion de la santé (centre de santé sexuelle-planning
familial, centre d’orthophonie, centre de santé scolaire); service
d'incendie et de secours (SISMN); protection civile (OPCMN); ARESA;
SIVAMO.

Thierry Brechbühler

Théo Bregnard;
Vice-président

 Rapport à l'appui des comptes 2020

 - Rapport du Conseil communal

 - Arrêté d'approbation des comptes

- Rapport de l'organe de révision au Conseil
général

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2020
(12 mai 2021)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Monsieur le président,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l'exercice 2020 ainsi que le projet
d'arrêté relatif à leur approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend :

 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTATS

1.1 Comparaison comptes 2020 – comptes 2019

Les comptes 2020 présentent un déficit de CHF 13'319'199.17. Le résultat économique, avant prise en compte des
revenus extraordinaires, est un déficit estimé à CHF 17.7 millions.

En 2020, un prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de CHF 2 millions a été effectué.

Le résultat du compte général de l’exercice se présente comme suit :

1

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

Compte de résultats publié et économique

Comptes 2020
Comptes 2020
économique

Comptes 2019
Comptes 2019
économique

Charges d'exploitation 253'265'053 250'011'453 259'783'808 257'813'192

Charges de personnel 116'664'631 116'664'631 113'744'031 113'744'031

Charges de biens et services, autres 37'137'090 37'137'090 41'287'031 39'316'415

Amortissements patrimoine administratif 22'642'026 22'642'026 23'015'550 23'015'550

Attributions aux fonds et fin. spéc. 1'678'803 1'678'803 1'870'716 1'870'716

Charges de transfert 40'683'291 37'429'691 37'509'162 37'509'162

Imputations internes 34'459'212 34'459'212 42'357'317 42'357'317

Revenus d'exploitation -229'949'155 -229'949'155 -246'533'451 -245'331'946

Revenus fiscaux -107'230'427 -107'230'427 -111'638'137 -111'638'137

Revenus régaliens et de concessions -194'465 -194'465 -203'343 -203'343

Prestations de services, taxes -35'984'460 -35'984'460 -39'549'126 -39'549'126

Revenus divers -412'290 -412'290 -381'498 -381'498

Prélèvement s/fonds et fin. spéciaux -901'528 -901'528 -1'545'812 -1'086'327

Revenus de transfert -50'766'773 -50'766'773 -50'858'217 -50'116'197

Imputations internes -34'459'212 -34'459'212 -42'357'317 -42'357'317

Résultat provenant des activités
d'exploitation

23'315'898 20'062'298 13'250'356 12'481'245

Charges financières 15'939'552 15'939'552 15'336'732 15'336'732

Revenus financiers -18'953'814 -13'307'512 -20'270'670 -13'466'483

Résultat provenant de financements -3'014'262 2'632'040 -4'933'938 1'870'249

Résultat opérationnel 20'301'636 22'694'338 8'316'418 14'351'494

Prélèvement aux fonds -23'900 -23'900 -23'900 -23'900

Prélèvement à la réserve de réévaluation
PA (amort.)

-4'958'536 -4'958'536 -4'958'536 -4'958'536

Résultat avant prélèvement à la
réserve de politique conjoncturelle

15'319'200 17'711'902 3'333'982 9'369'058

Prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle

-2'000'000 0 0 0

Résultat total, compte de résultats
(+ déficit / - bénéfice)

13'319'200 17'711'902 3'333'982 9'369'058

Les détails du compte de résultat par nature figurent à la page 45.

En préambule, nous précisons que le résultat économique correspond au résultat total épuré des opérations
uniques, extraordinaires et de la réévaluation de la participation Viteos ayant eu lieu durant l'exercice en question.

Selon la présentation ci-dessus, le déficit opérationnel économique augmente de CHF 8.3 millions par rapport aux
comptes 2019.

2

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

Les variations principales par rapport aux comptes 2019 sont les suivantes (améliorations (-) / détériorations (+)) :

Comptes 2019, déficit (en millions) 3.3

Rénovation salles communales -1.9
Bénéfice ventes immeubles et terrains 3.7
Réévaluation participation Viteos 2.8
Liquidation sociétés immobilières et rééval. acquisitions 0.3
Facturation externe assainissement prévoyance.ne 1.2
Déficit économique aux comptes 2019 9.4

Détériorations en 2020
Hausse frais de personnel 2.9
Hausse frais entretien immeubles patrimoine financier 1.0
Baisse revenus fiscaux 4.3
Baisse recettes prestations de services (impacts COVID) 1.7
Baisse redevance électricité 0.5
Diverses détériorations/améliorations 0.5

Améliorations en 2020
Baisse frais entretien immeubles (salles communales) -1.8
Baisse biens, services et march. (impacts COVID) -0.8

Déficit économique 2020 17.7

Evènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Réévaluation participations patrimoine admin. 1.5
Dédommagement facture sociale 1.7
Réévaluation participation Viteos -5.5
Bénéfice ventes immeubles et terrains -0.1
Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -2.0

Comptes 2020, déficit 13.3

L'augmentation du déficit économique s'explique principalement par la réforme fiscale cantonale et les impacts
estimés de la pandémie.

3

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

1.2 Comparaison comptes 2020 – budget 2020

Comptes 2020
Comptes 2020
économique

Budget 2020
Budget 2020
économique

Charges d'exploitation 253'265'053 250'011'453 255'828'390 255'828'390

Charges de personnel 116'664'631 116'664'631 116'815'420 116'815'420

Charges de biens et services, autres 37'137'090 37'137'090 39'911'690 39'911'690

Amortissements patrimoine administratif 22'642'026 22'642'026 22'721'730 22'721'730

Attributions aux fonds et fin. spéc. 1'678'803 1'678'803 1'321'540 1'321'540

Charges de transfert 40'683'291 37'429'691 39'800'280 39'800'280

Imputations internes 34'459'212 34'459'212 35'257'730 35'257'730

Revenus d'exploitation -229'949'155 -229'949'155 -232'637'370 -232'637'370

Revenus fiscaux -107'230'427 -107'230'427 -106'082'000 -106'082'000

Revenus régaliens et de concessions -194'465 -194'465 -219'230 -219'230

Prestations de services, taxes -35'984'460 -35'984'460 -39'368'750 -39'368'750

Revenus divers -412'290 -412'290 -238'440 -238'440

Prélèvement s/fonds et fin. spéciaux -901'528 -901'528 -1'107'870 -1'107'870

Revenus de transfert -50'766'773 -50'766'773 -50'363'350 -50'363'350

Imputations internes -34'459'212 -34'459'212 -35'257'730 -35'257'730

Résultat provenant des activités
d'exploitation

23'315'898 20'062'298 23'191'020 23'191'020

Charges financières 15'939'552 15'939'552 15'377'950 15'377'950

Revenus financiers -18'953'814 -13'307'512 -18'407'170 -12'957'170

Résultat provenant de financements -3'014'262 2'632'040 -3'029'220 2'420'780

Résultat opérationnel 20'301'636 22'694'338 20'161'800 25'611'800

Prélèvement aux fonds -23'900 -23'900 -23'900 -23'900

Prélèvement à la réserve de réévaluation
PA (amort.)

-4'958'536 -4'958'536 -4'958'600 -4'958'600

Résultat avant prélèvement à la
réserve de politique conjoncturelle

15'319'200 17'711'902 15'179'300 20'629'300

Prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle

-2'000'000 0 0 0

Résultat total, compte de résultats
(+ déficit /- bénéfice)

13'319'200 17'711'902 15'179'300 20'629'300

Le résultat économique de l'exercice 2020 est un déficit de CHF 17.7 millions et est inférieur de CHF 2.9 millions
au budget 2020.

4

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

Des opérations uniques et diverses améliorations ont permis d'améliorer le résultat total par rapport au budget.
Les variations principales par rapport au budget 2020 sont les suivantes (améliorations (-) / détériorations (+)):

Budget 2020, déficit (en millions) 15.2

Bénéfice sur ventes immeubles et terrains patrimoine financier 1.9
Réévaluation participation Viteos 3.5
Déficit économique au budget 2020 20.6

Détériorations en 2020
Baisse recettes prestations de services (impacts COVID) 2.5

Améliorations en 2020
Baisse charges de personnel -0.2
Baisse biens, services et march. (impacts COVID) -0.8
Baisse frais de déneigement -0.5
Diminution facture sociale -1.5
Hausse revenus fiscaux -1.1
Hausse dividende Viteos -0.4
Diverses améliorations/détériorations -0.9

Déficit économique 2020 17.7

Évènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Réévaluation participations patrimoine admin. 1.5
Dédommagement facture sociale 1.7
Réévaluation participation Viteos -5.5
Bénéfice ventes immeubles et terrains -0.1
Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -2.0

Comptes 2020, déficit 13.3

5

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

1.3 Charges de personnel (groupe 30)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'668'781.88 1'657'700.00 1'700'895.38 -1.89

301
Salaires personnel administratif
et d'exploitation

51'730'210.90 52'547'250.00 51'017'846.36 1.40

302 Salaires enseignants 38'533'463.35 37'741'600.00 37'936'209.35 1.57

303 Travailleurs temporaires 14'468.00 51'600.00 34'221.00 -57.72

304 Allocations 1'710'856.65 1'677'910.00 1'693'668.60 1.01

305 Cotisations patronales 22'452'983.65 22'196'480.00 20'583'012.12 9.09

309 Autres charges de personnel 553'866.99 942'880.00 778'178.09 -28.83

30 Total 116'664'631.42 116'815'420.00 113'744'030.90 2.57

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

Variations en millions (- amélioration / + détérioration) Budget 2020 Comptes 2019

Adaptation à l'IPC (301) 0.0 -0.3

Variation masse salariale (sans les enseignants) (301) -0.7 0.4

Variation masse salariale enseignants (302) 0.4 0.6

Remboursements assurance perte de gains
(y compris APG COVID) (301 et 302)

-0.3 0.4

Hausse primes APG maladie et accident (305) 0.4 0.9

Heures supplémentaires et vacances (301) 0.3 0.3

Contribution fonds formation duale 0.0 0.5

Frais de formation -0.3 -0.1

Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) 0.0 0.2

-0.2 2.9

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel 2020 sont légèrement inférieures au budget 2020.

Les comptes 2020 prennent en considération les mesures salariales décidées par le Conseil général en
décembre 2016, à savoir une adaptation à l'IPC sur 3 ans, soit une baisse de 0.8 point par année sur trois ans.
Les comptes et le budget 2020 ont été établis sur la base de l'IPC d'août 2019 enregistrant une hausse de
0.3 point par rapport à août 2018. L'échelle des traitements a ainsi été revue en 2020 avec une baisse nette de
0.5 point de l'IPC (correspondant à -0.5%) par rapport aux comptes 2019.

Nous constatons une hausse de CHF 2.9 millions par rapport aux comptes 2019 qui s'explique par divers
éléments, notamment :

- Une hausse de la masse salariale du personnel enseignant (échelle et progression selon réglementation
cantonale);

- Une hausse des primes pour l'assurance perte de gain maladie et accident suite au renouvellement des
contrats au 1er janvier 2020;

- Suite à la réforme fiscale cantonale, le fonds pour la formation duale est entré en vigueur au 1er janvier
2020. La contribution au fonds pour la ville est une charge de CHF 533'675.89 et les subventions reçues
du fonds pour les apprentis de la ville s'élèvent à CHF 192'250.-, soit une charge nette de
CHF 341'425.89.

6

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

Pour information, nous mentionnons également la répartition de l'effectif relevant de l'échelle communale et celui
relevant de l'échelle cantonale :

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 605.22 610.93 587.96 -5.71

Personnel relevant de l'échelle cantonale 370.00 371.53 373.31 -1.53
- Enseignants 357.41 358.97 360.85 -1.56
- Orthophonistes 9.49 9.46 9.44 0.03
- OPCMN (protection civile) 3.10 3.10 3.02 0.00

Total des EPT selon statistique personnel 975.22 982.46 961.27 -7.24

Différence par
rapport au

budget 2020

Globalement, nous constatons une baisse de 7.24 EPT par rapport au budget 2020. Cette diminution s'explique
principalement par certains postes qui n'ont pas été repourvus.

Par rapport aux comptes 2019, nous relevons une hausse de 13.95 postes liée notamment à la hausse de
4.57 EPT à la sécurité publique, de 5 EPT au SIS et de 1.97 au SCAS.

L'évolution de l'effectif par service par rapport au budget 2020 et aux comptes 2019 figure à la page suivante.

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

1.4 Charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel, marchandises 4'557'743.14 5'231'790.00 5'136'664.24 -11.27

311
Immobilisations non portées à
l'actif

1'004'739.10 1'013'490.00 959'166.96 4.75

312
Alimentation et élimination bien
fonds du PA

3'754'246.43 4'107'700.00 3'985'867.02 -5.81

313
Prestations de services et
honoraires

15'828'512.50 17'076'890.00 17'121'595.91 -7.55

314
Gros entretien et entretien
courant

3'551'964.83 3'720'930.00 5'388'996.10 -34.09

315
Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'555'507.14 2'632'770.00 2'649'941.93 -3.56

316
Loyers, leasing, fermages et
taxes d'utilisation

1'942'845.48 1'978'220.00 2'055'494.69 -5.48

317 Dédommagements 615'378.75 837'730.00 733'295.80 -16.08

318 Réévaluations sur créances 2'858'937.36 2'800'030.00 2'798'366.45 2.16

319 Diverses charges d'exploitation 467'215.45 512'140.00 457'642.07 2.09

31 Total 37'137'090.18 39'911'690.00 41'287'031.17 -10.05

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

La variation des charges de biens, services et autres charges d'exploitation est le résultat de nombreux éléments
dont les principaux sont :

Variations en millions (- amélioration / + détérioration) Budget 2020 Comptes 2019

Baisse frais de déneigement (313) -0.4 -0.2

Entretien bâtiments (314) -0.2 -1.8

Impacts COVID -0.8 -0.8

Diverses variations -1.4 -1.3

-2.8 -4.1

Les principales variations suscitent les explications suivantes :

 Les frais de déneigement étant très variables, le budget est calculé sur la moyenne des comptes des
5 dernières années.

 La baisse des frais d'entretien des immeubles par rapport aux comptes 2019 s'explique par des
dépenses exceptionnelles pour des travaux d'entretien des salles communales (Anciens abattoirs et
Maison du Peuple) financés en 2019 par le bénéfice de la vente de l'Usine électrique.

 La pandémie du COVID a impliqué des coûts supplémentaires dans certains domaines (achats masques,
désinfectant, …) et à l'inverse une baisse de certaines charges, notamment au niveau des achats de
matériel, des prestations de services et honoraires ainsi que pour l'alimentation (fermeture partielle des
crèches et parascolaires).

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

1.5 Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF %

330 Immobilisations corporelles PA 22'315'778.62 22'487'790.00 22'774'769.42 -2.02

332 Immobilisations incorporelles PA 326'247.40 233'940.00 240'780.88 35.50

33 Total 22'642'026.02 22'721'730.00 23'015'550.30 -1.62

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

Les amortissements sont stables. Nous précisons que dans les CHF 22.6 millions d'amortissements, il y a
toujours des amortissements de CHF 5 millions liés à la réévaluation des immeubles du patrimoine administratif
au 31 décembre 2015. Ces amortissements supplémentaires sont compensés par un prélèvement à la réserve
de réévaluation de CHF 5 millions. Sans ces amortissements supplémentaires, les amortissements s'élèvent à
CHF 17.6 millions.

1.6 Charges financières (groupe 34)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 9'229'457.15 9'364'500.00 9'565'070.65 -3.51

341 Pertes réalisées sur terrains PF 611'701.95 0.00 8'758.43 6884.15

342
Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

119'915.73 100'000.00 137'765.63 -12.96

343 Charges pour les biens-fonds PF 5'956'177.33 5'902'450.00 4'978'163.34 19.65

344 Réévaluations immobilisations PF 22'200.00 10'000.00 646'092.00 -96.56

349 Différentes charges financières 100.00 1'000.00 881.60 -88.66

34 Total 15'939'552.16 15'377'950.00 15'336'731.65 3.93

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

Les variations des charges financières peuvent être expliquées par les éléments suivants :

Variations en millions (- amélioration / + détérioration) Budget 2020 Comptes 2019

Intérêts emprunts (340) -0.1 -0.3

Attribution provision dépollution (341) 0.6 0.6

Réévaluations terrains et bâtiments (344) 0.0 -0.6

Travaux entretiens immeubles PF 0.1 1.0

Diverses variations 0.0 -0.1

0.6 0.6

Intérêts emprunts

L'endettement a augmenté de près de CHF 15 millions par rapport au 31 décembre 2019 et s'élève à CHF 445
millions. Le taux moyen de la dette est de 2.3% en 2020.

Malgré la hausse de l'endettement, les charges d'intérêts diminuent grâce au renouvellement d'emprunts à long
terme à hauteur de CHF 30 millions à des taux d'intérêts compris entre 0.4% et 0.56%. Compte tenu de l'instabilité
du marché et des taux intéressants à long terme, le Conseil communal a décidé de consolider CHF 30 millions
d'emprunts à court terme en emprunts à long terme.

La stratégie du Conseil communal en matière de financement consiste à optimiser les critères de sécurité à long
terme et de profitabilité en concluant des emprunts à court terme, pour bénéficier des taux d'intérêts négatifs, et
en consolidant également des emprunts à court terme en emprunts à long terme pour sécuriser la dette.

Les intérêts pour l'emprunt DEPFA ont été comptabilisés en charge au taux de base de 2.63%, soit une charge
de CHF 0.5 million. Les intérêts supplémentaires de CHF 3.4 millions liés à l'évolution du taux de change de
l'Euro ont été prélevés à la provision spécifique constituée à fin 2015. Le taux d'intérêt facturé pour la période du
11 juin 2019 au 11 juin 2020 s'est élevé à 19.13%.

Réévaluations terrains PF

En 2020, il n'y a pas eu de dévaluation de terrains. En 2019, les dévaluations effectuées comprenaient
l'ajustement à la baisse de la valeur du site de l'ancienne scierie des Eplatures en lien avec les affectations
futures et la complexité des équipements.

Bâtiments PF – travaux gros entretiens

Les travaux de gros entretiens pour les immeubles du patrimoine financier ont augmenté en 2020. Il s'agit
notamment de la rénovation d'appartements vétustes. De plus, en 2020, divers travaux importants ont été
réalisés sur les enveloppes de certains immeubles dont notamment la rénovation des façades et des toitures des
immeubles Cernil-Antoine 19 à 25. Ces coûts sont partiellement compensés par une réévaluation de la valeur
des immeubles.

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

1.7 Attributions aux fonds et financements spéciaux (groupe 35)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019
Solde réserves
au 31.12.2020

CHF CHF CHF CHF

35
Attributions aux fonds et
financements spéciaux des
capitaux de tiers:

- Fonds à vocation énergétique 842'674.55 914'300.00 953'136.57 237'939.25

- Fonds forestier 6'953.00 1'000.00 7'085.00 202'350.45

- Réserve places stationnement 18'900.00 18'000.00 77'800.00 490'642.50

- Fonds communal des mobilités 165'000.00 0.00 0.00 165'000.00

- Réserve déchets ménages 79'751.90 0.00 0.00 354'981.78

- Réserve eau 152'269.94 388'240.00 560'672.66 4'675'167.71

- Taxe d'épuration 413'253.27 0.00 272'021.54 3'244'266.15

35 Total 1'678'802.66 1'321'540.00 1'870'715.77

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, certains centres doivent être
partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que d'une année à l'autre, une attribution (35)
à la réserve, ou un prélèvement (45), est effectué. Les comptes de l'eau et de la STEP doivent être autofinancés.

Le fonds communal des mobilités a été créé en 2020 conformément au règlement concernant le stationnement
à usage public. Une attribution de 30% des recettes de la politique de stationnement a été décidée par le Conseil
communal.

Le détail des financements spéciaux figure dans l'annexe aux comptes relative à l'état du capital propre, à
la page 231.

1.8 Charges de transfert (groupe 36)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF %

360
Quotes-parts de revenus
destinées à des tiers

412'056.30 431'000.00 462'148.75 -10.84

361
Dédommagements à des
collectivités publiques

26'516'896.69 26'222'540.00 23'740'480.80 11.69

363
Subventions à des collectivités
et à des tiers

12'225'737.51 13'136'740.00 13'200'232.45 -7.38

365 Réévaluations participations PA 1'528'600.00 10'000.00 106'300.00 1338.01

36 Total 40'683'290.50 39'800'280.00 37'509'162.00 8.46

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers et à des
dédommagements d'autres collectivités publiques. Le détail de ces charges figure en annexe à la page 283.

La rubrique 361 comprend un montant de CHF 1'725'000.- comme dédommagement au pot commun de la
facture sociale suite aux contrôles effectués par l'ODAS.

La charge non-budgétée de la rubrique 365 Réévaluation participation PA provient essentiellement de la
dévaluation d'une participation suite à la correction d'une erreur de valorisation de cette participation ainsi qu'aux
pertes de la société.

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

1.9 Charges extraordinaires (groupe 38)

Aucune charge extraordinaire n'a été comptabilisée dans les comptes 2020.

1.10 Revenus fiscaux (groupe 40)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF %

Coefficients PP 125/75 125/75 125/75

Coefficients Frontaliers 50/150 50/150 50/150

Coefficients PM 125/75 125/75 125/75

400 Impôts directs, PP 89'649'315.65 90'115'000.00 96'467'919.03 -7.07

401 Impôts directs, PM 12'974'472.72 11'412'000.00 12'803'912.43 1.33

402 Autres impôts directs 4'300'086.45 4'114'000.00 1'928'558.10 122.97

403
Impôts sur la possession et sur
la dépense

306'551.92 441'000.00 437'747.39 -29.97

40 Total 107'230'426.74 106'082'000.00 111'638'136.95 -3.95

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

Les comptes 2020 sont marqués par l'introduction de la réforme fiscale cantonale qui prévoit notamment pour
les personnes physiques une baisse des barèmes d'imposition, une baisse de l'imposition de la valeur locative
et l'introduction de l'impôt foncier ainsi que diverses mesures pour les personnes morales (baisse du taux
d'imposition, patent box, déduction supplémentaire pour la recherche et le développement).

Le budget 2020 a été établi sur la base des informations transmises par les contributions cantonales. Nous
constatons une amélioration par rapport au budget de 1.2%, soit CHF 1.3 million réparti entre les personnes
morales et les personnes physiques. Les variations principales (pour la période fiscale) sont les suivantes :

Variations en millions (+ amélioration / - détérioration) Budget 2020 Comptes 2019

Variation impôt revenu personnes physiques 1.0 -4.9

Hausse impôt fortune personnes physiques 0.4 0.4

Diminution impôts frontaliers -1.7 -1.8

Variation impôts personnes morales 0.9 -0.3

Hausse part fonds intercommunal personnes morales 0.7 0.5

Introduction impôt foncier personnes physiques -0.3 1.8

Diverses variations 0.1 -0.1

Variation des revenus fiscaux 2020 1.1 -4.4

La baisse des recettes fiscales liée aux impôts directs des personnes physiques et morales s'élève à CHF 4.3
millions par rapport aux comptes 2019 et est principalement due à la réforme fiscale cantonale. Nous précisons
que les revenus fiscaux comprennent également la taxe sur les spectacles (compris dans la rubrique 403) qui a
diminué en 2020 en raison de la COVID.

Les effets probables de la pandémie ont été pris en compte dans l'estimation des impôts des frontaliers avec
l'anticipation d'une baisse pour 2020.

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

1.11 Revenus de concessions (groupe 41)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 194'465.27 219'230.00 203'343.08 -4.37

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

Les revenus de concessions demeurent stables.

1.12 Prestations de services et taxes (groupe 42)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption 18'900.00 18'000.00 77'800.00 -75.71

421 Emoluments administratifs 968'440.95 972'060.00 1'083'651.80 -10.63

424
Taxes d'utilisation et
prestations de services

21'871'004.11 24'325'210.00 24'039'829.31 -9.02

425 Recettes sur ventes 7'382'097.73 7'709'710.00 7'758'461.56 -4.85

426 Remboursements 3'191'090.57 3'147'990.00 3'342'702.94 -4.54

427 Amendes 985'887.75 1'421'800.00 1'003'737.13 -1.78

429 Autres taxes 1'567'039.02 1'773'980.00 2'242'943.70 -30.13

42 Total 35'984'460.13 39'368'750.00 39'549'126.44 -9.01

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des permis
de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et
taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe
déchets, de la taxe d'épuration, des facturations d'ambulances et des redevances de Viteos. Les ventes (eau,
matériel) et les amendes sont également comprises dans ce compte.

La diminution de la rubrique 424 provient essentiellement de la baisse des facturations en lien avec la pandémie
pour un montant estimé de CHF 2.3 millions. De plus, cette rubrique enregistre également la baisse du prix de
la redevance pour l'utilisation du domaine public pour la basse et moyenne tension suite à la révision de la loi
sur l'approvisionnement en électricité.

Pour la rubrique 427 Amendes, l'écart entre budgets et comptes est principalement dû à l'abandon du contrôle
du stationnement pendant le premier semi-confinement lié à la pandémie de la COVID ainsi qu'au ralentissement
général de l'activité en ville en lien avec la pandémie.

Les variations de la rubrique 429 sont principalement dues à la diminution des taxes d'équipement perçues
(moins de projets importants sur le territoire communal en 2020).

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

1.13 Revenus divers (groupe 43)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF %

430 Revenus d'exploitation divers 376'040.47 238'440.00 373'182.17 0.77

439 Autres revenus 36'250.00 0.00 8'315.82 335.92

43 Total 412'290.47 238'440.00 381'497.99 8.07

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

Cette rubrique comprend des revenus provenant des activités d'exploitation affectés nulle part ailleurs. Elle
demeure stable.

1.14 Revenus financiers (groupe 44)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'091'829.21 930'070.00 1'119'159.96 -2.44

441 Gains réalisés PF 142'902.15 1'900'000.00 3'821'454.64 -96.26

442 Revenus de participations PF 2'387'560.00 2'007'750.00 2'597'560.00 -8.08

443 Produits des biens-fonds PF 7'334'356.48 6'953'220.00 7'155'376.61 2.50

444 Réévaluations immobilis. PF 6'336'400.00 4'593'000.00 3'504'144.00 80.83

445
Revenus financiers prêts et
participations PA

38'206.60 35'510.00 34'420.79 11.00

447 Produits des biens-fonds PA 1'468'206.50 1'738'200.00 1'837'564.85 -20.10

448 Produits des biens-fonds loués 53'803.20 38'420.00 54'953.00 -2.09

449 Autres revenus financiers 100'550.30 211'000.00 146'036.13 -31.15

44 Total 18'953'814.44 18'407'170.00 20'270'669.98 -6.50

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

La diminution des revenus financiers est expliquée par les éléments suivants :

Variations en millions (+ amélioration / - détérioration) Budget 2020 Comptes 2019

Gains sur vente d'immeubles (441) -1.8 -2.9

Gains sur vente de terrains (441) 0.0 -0.7

Réévaluation de la participation Viteos (444) 2.0 2.7

Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) 0.3 -0.4

0.5 -1.3

Ventes de terrains et immeubles

Les ventes de bâtiments prévues en 2020 ont été reportées. En 2019, les bénéfices réalisés lors de la vente de
terrains se sont élevés à CHF 0.8 million et à CHF 2.9 millions pour la vente d'immeubles. Le gain réalisé lors de
la vente de l'Usine électrique a permis de financer des travaux d'entretien et de rénovation des Anciens abattoirs
et de la Maison du Peuple.

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

Réévaluation de la participation Viteos

La réévaluation de la participation Viteos est d'un montant nettement supérieur par rapport aux comptes 2019 et
au budget 2020 (réévaluation de CHF 5.5 millions en 2020, CHF 3.5 millions au budget 2020 et CHF 2.8 millions
aux comptes 2019).

1.15 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (groupe 45)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019
Solde réserves
au 31.12.2020

CHF CHF CHF CHF

451
Prélèvements aux
financements spéciaux :

- Fonds vocation énergétique 785'400.00 784'500.00 991'841.50 237'939.25

- Fonds zoologique 0.00 0.00 75'000.00 248'520.91

- Fonds forestier 0.00 1'000.00 0.00 202'350.45

- Réserve déchets ménages 0.00 121'900.00 266'103.91 354'981.78

- Réserve déchets entreprises 116'127.50 184'080.00 212'866.98 -46'401.49

- Taxe d'épuration 0.00 16'390.00 0.00 3'244'266.15

45 Total 901'527.50 1'107'870.00 1'545'812.39

Les prélèvements au fonds à vocation énergétique de CHF 0.8 million servent à diminuer les dépenses
d'investissements du patrimoine administratif et des frais de rénovation des immeubles du patrimoine financier
(34).

Le détail des fonds et financements spéciaux au 31 décembre 2020 figure à l'annexe relative au capital
propre à la page 231.

1.16 Revenus de transfert (groupe 46)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF %

460 Quotes-parts à des revenus 231'301.00 0.00 0.00 0.00

461
Dédommagements de
collectivités publiques

9'693'399.35 10'478'130.00 10'431'056.90 -7.07

462
Péréquation financière et
compensation des charges

14'810'726.00 14'810'370.00 14'768'401.00 0.29

463
Subventions des collectivités
publiques et des tiers

25'980'292.67 24'982'850.00 25'537'918.17 1.73

469 Différents revenus de transfert 51'054.20 92'000.00 120'840.75 -57.75

46 Total 50'766'773.22 50'363'350.00 50'858'216.82 -0.18

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

Les dédommagements de collectivités publiques (461) comprennent principalement les remboursements
d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service ambulancier et la
défense incendie région.

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles, pour l'aide sociale
(guichet unique) et pour l'accueil pré et parascolaire. Les montants reçus en 2020 sont supérieurs aux montants
figurant au budget 2020 mais sont proches des montants encaissés en 2019.

1.17 Revenus extraordinaires (groupe 48)

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

CHF CHF CHF %

489 Prélèvements capital propre 6'982'436.00 4'982'500.00 4'982'436.00 40.14

48 Total 6'982'436.00 4'982'500.00 4'982'436.00 40.14

Variation par
rapport aux

Comptes 2019

Un prélèvement de CHF 2 millions à la réserve de politique conjoncturelle a été enregistré dans les comptes
2020 pour compenser partiellement la baisse des revenus fiscaux liée aux impacts de la réforme fiscale
cantonale.

A l'instar de 2019, le prélèvement à la réserve de réévaluation du PA pour les amortissements dus à la
réévaluation des immobilisations (CHF 5 millions) figure en revenus extraordinaires.

1.18 Impacts estimés du COVID

L'estimation des impacts de la pandémie sur les comptes 2020 s'élève à CHF 4.7 millions et se répartit de la
manière suivante :

 Charges (+) / Recettes (-)

RHT, APG reçues -0.2

Diminution des biens, services et marchandises -1.0

Frais de matériel, nettoyage, désinfectant 0.2

Diminution des recettes fiscales 2.3

Diminution des prestations de services et taxes 2.6

Baisse des locations de salles et bâtiments 0.4

Hausse participation déficit des transports 0.4

Impacts nets estimés (charges) 4.7

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2020 se présente comme suit :

Comptes 2020 Budget 2020 Budget 2020 BU20 rév.-C20
CG révisé*

CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des finances
Investissements bruts 11'953'285.21 19'086'900.00 19'246'900.00 -7'293'614.79
- Recettes -1'274'779.65 -2'232'500.00 -2'332'500.00 1'057'720.35
Investissements nets 10'678'505.56 16'854'400.00 16'914'400.00 -6'235'894.44

Investissements non-soumis au
mécanisme de maîtrise des finances
Investissements bruts 5'614'777.67 12'312'000.00 12'312'000.00 -6'697'222.33
- Recettes -413'963.65 -540'000.00 -540'000.00 126'036.35
Investissements nets 5'200'814.02 11'772'000.00 11'772'000.00 -6'571'185.98

Investissements nets totaux 15'879'319.58 28'626'400.00 28'686'400.00 -12'807'080.42
*Budget 2020 avec crédits supplémentaires décidés par le Conseil communal.

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 15.9 millions, montant
nettement inférieur au budget 2020.

Depuis 2016, les investissements sont séparés en fonction qu'ils répondent ou non aux critères du mécanisme
de maîtrise des finances. Les investissements non-soumis sont financés par des taxes ou sont autoporteurs. Le
Conseil communal a octroyé, dans la limite de ses compétences, des crédits supplémentaires avec ou sans
compensation avec d'autres crédits. Le détail des investissements figure à la page 197.

Pour les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances, les dépenses nettes d'investissements
sont inférieures au budget accordé par le Conseil général.

3. EXCEDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit :

CHF

Excédent du bilan au 31.12.2019 165'056'989.54

-13'319'199.17

151'737'790.37

A déduire:

Excédent du bilan au 31.12.2020

Résultat des comptes 2020 (déficit)

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

4. SYNTHÈSE

La comparaison entre les résultats 2019 et 2020 montre une détérioration de CHF 10 millions. Celle-ci est
essentiellement due à la réforme fiscale cantonale, impact estimé pour les comptes 2020 à CHF 4.3 millions, et
aux impacts de la pandémie COVID estimé à CHF 4.7 millions.

L’écart entre le budget et les comptes 2020 est quant à lui plus faible, puisqu’il s’élève à une baisse de
CHF 1.9 million. Les impacts de la pandémie ont été compensés par diverses variations positives dont la
réévaluation de la participation Viteos et le prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle.

Les charges du personnel sont conformes au budget. L'augmentation par rapport aux comptes 2019 est liée à
une hausse de l'effectif, une augmentation des primes pour l'assurance perte de gain et à l'introduction du fonds
de formation duale.

Les charges de biens, services et autres charges d’exploitation sont parfaitement gérées et ont diminué
suite aux impacts de la pandémie (par exemple, économie suite à la fermeture partielle d'installations, des
crèches, reports de projets).

Les charges de transfert comprennent un montant de CHF 1.7 million comme dédommagement à la facture
sociale.

Les charges financières se réduisent malgré une augmentation de la dette. Il a été possible de renouveler des
emprunts à long terme à des taux bien inférieurs aux taux précédents et de consolider des emprunts à court
terme en emprunts à long terme.

Les revenus fiscaux diminuent par rapport aux comptes 2019 de CHF 4.3 millions, mais augmentent légèrement
par rapport au budget 2020. Cette baisse s'explique par l'introduction de la réforme fiscale cantonale en 2020
ainsi que par les premiers effets de la pandémie.

Les prestations de services et taxes diminuent par rapport aux comptes 2019 en lien avec la pandémie et la
baisse du prix de la redevance pour l’utilisation du domaine public pour la basse et moyenne tension.

Les revenus financiers enregistrent une détérioration de CHF 1.3 million par rapport aux comptes 2019.
Contrairement à 2019, l'exercice 2020 n'enregistre pas de ventes importantes d'immeubles ou terrains. Par
contre, la réévaluation de la valeur de la participation Viteos est supérieure au montant budgété et aux comptes
2019.

Les investissements n’ont pas tous été réalisés ou alors pour des montants inférieurs aux estimations. Les
investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances se chiffrent à CHF 10.7 millions alors qu’il était
prévu d’investir pour CHF 16.8 millions. Quant aux investissements non soumis, ils s’élèvent à CHF 5.2 millions
alors que le budget prévoyait CHF 11.8 millions. Le détail relatif à ces variations figure à l'annexe 8 des comptes
2020.

Au niveau du bilan, les capitaux propres appellent les commentaires suivants :

La réserve de politique conjoncturelle a été utilisée pour un montant de CHF 2 millions et se monte au
31 décembre 2020 à CHF 11.7 millions.

L’excédent du bilan a diminué du montant du déficit final de CHF 13.3 millions. Il s'élève au 31 décembre 2020
à CHF 151.8 millions.

20

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2020

5. CONCLUSION

L'année 2020 a été une année particulière pour tout le monde. Des impacts directs et indirects liés à la crise
sanitaire de la COVID n'ont épargné personne. Si à la lecture des comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds, les
conséquences ne sont pas directement identifiables, il n'en demeure pas moins qu'elles sont bien réelles tant sur
les charges que sur les recettes. Si certains montants sont objectifs, d'autres relèvent d'une estimation, c'est
notamment le cas en ce qui concerne l'influence qu'a la crise sanitaire sur l'impôt des frontaliers. Cependant,
nous avons pu, après analyse de chaque service et centre de charge, estimer raisonnablement l'impact négatif
de la COVID à une péjoration des comptes de résultats à hauteur de CHF 4.7 millions. En outre, l'épidémie a
malheureusement entravé considérablement la réalisation des investissements budgétés.

À cela s'ajoute une diminution des recettes prévues dans le budget et confirmées par les comptes d'environ
CHF 4.3 millions, résultant principalement des effets de la réforme fiscale sur l'exercice 2020 en comparaison de
l'année précédente. Il est cependant à relever que sans cette diminution structurelle imposée par les décisions
cantonales, les impôts tant des personnes physiques que morales seraient restés relativement stables malgré la
pandémie. Il est néanmoins probable que l'impact réel sur la fiscalité de la COVID ne se fera sentir qu'en 2021.

Si nous faisons abstraction des deux facteurs péjorant susmentionnés, nous pouvons constater que le résultat
économique de l'exercice 2020 afficherait un déficit de CHF 8.7 millions, très proche de celui de 2019, alors qu'il
est au final de CHF 17.7 millions. Mais si l'impact de la COVID peut être considéré comme passager, celui de la
réforme fiscale est durable. Il devrait d'ailleurs avoir encore un impact négatif en 2021 de l'ordre d'un million de
francs en raison de l'entrée en vigueur d'une nouvelle base de calcul du splitting.

Si l'on considère que le résultat économique est le reflet de l'état structurel des finances communales, on peut
s'inquiéter de constater que le déficit structurel de la Ville est de l'ordre de CHF 13 millions environ alors qu'il était
encore évalué l'année passée à CHF 10 millions. Cette péjoration s'explique par l'effet de la réforme fiscale en
2020. Compte tenu des efforts incroyables qui ont été faits ces dernières années pour rationaliser l'administration
et avoir une gestion raisonnée et responsable des dépenses publiques, plutôt qu'un déficit structurel, nous
devrions plutôt parler d'un défaut structurel de recettes de l'ordre de CHF 13 millions. Ce montant correspond à
la perte des recettes fiscales induite essentiellement par les différentes réformes cantonales de ces dernières
années. En effet, en 2013, les revenus fiscaux étaient de CHF 123 millions alors qu'ils sont de CHF 107 millions
en 2020 (baisse de 16 millions). Il est également intéressant de constater que le défaut structurel de recettes est
proche de la part du montant octroyé au canton en compensation des surcharges géo-topographiques induites
par la commune de La Chaux-de-Fonds, soit environ CHF 13 millions.

Sans cet apport légitime ou par d'autres mesures compensatrices du même ordre de grandeur, il sera difficile
d'atteindre à moyen terme l'équilibre financier et ceci malgré les efforts et la rigueur exemplaires dont font montre
les chef∙fe∙s de service, cadres et collaborateurs∙trices de la Ville. Cet engagement de toutes et tous est
cependant à saluer. Nous sommes fiers de notre administration et lui témoignons toute notre gratitude. Malgré le
déficit affiché, nous demeurons déterminés à améliorer encore la qualité de vie de notre Ville et à dynamiser son
attractivité. Les Montagnons ont souvent dû faire face à l'adversité, mais ont toujours su s'en sortir et rayonner ;
dans ce sens, nous demeurons motivés, combattifs et optimistes.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL
Le président   Le chancelier
Théo Huguenin-Elie     Daniel Schwaar

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui des comptes – Arrêté

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 12 mai 2021;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances, du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2020
qui comprennent:

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit:

Charges d'exploitation 253'265'053.06CHF
Revenus d'exploitation -229'949'155.61CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 23'315'897.45CHF

Charges financières 15'939'552.16CHF
Revenus financiers -18'953'814.44CHF

Résultat provenant de financements (2) -3'014'262.28CHF

Résultat opérationnel (1+2) 20'301'635.17CHF

Prélèvement à la réserve réévaluation PA (amort.) -4'958'536.00CHF
Prélèvement aux fonds -23'900.00CHF
Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -2'000'000.00CHF

Résultat total, compte de résultats 13'319'199.17CHF

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit:

Dépenses 17'568'062.88CHF
Recettes -1'688'743.30CHF
Total du compte des investissements 15'879'319.58CHF

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2020 est de CHF 151'737'790.37.

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2020 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des comptes,
au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 15 juin 2021
AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président  La secrétaire
Karim Boukhris  Ilinka Guyot

22

Rapport de l�organe de révision sur les comptes annuels 2020

Au Conseil général de la Ville de La Chaux-de-Fonds

En notre qualité d�organe de contrôle, nous avons effectué l�audit conformément au mandat qui nous a été
confié des comptes annuels ci-joints de la Ville de La Chaux-de-Fonds comprenant le bilan, le compte de
résultat, le compte des investissements, le tableau des flux de trésorerie et l�annexe (page 29, page 41,
page 193, pages 197 à 208 comprise, pages 225 à 254 comprise) pour l�exercice arrêté au
31 décembre 2020.

Responsabilité du Conseil communal
La responsabilité de l�établissement des comptes annuels, conformément aux dispositions légales
cantonales et communales, incombe au Conseil communal. Cette responsabilité comprend la conception,
la mise en place et le maintien d�un système de contrôle interne relatif à l�établissement des comptes
annuels afin que ceux-ci ne contiennent pas d�anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes
ou d�erreurs. En outre, le Conseil communal est responsable de l�application de méthodes comptables
appropriées ainsi que des estimations comptables adéquates.

Responsabilité de l�organe de contrôle
Notre responsabilité consiste, sur la base de notre audit, à exprimer une opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit conformément à la loi suisse, aux lois, règlements et directives
cantonales, aux Normes d�audit suisses et à la Recommandation d�audit suisse 60. Ces normes
requièrent de planifier et réaliser l�audit de façon à pouvoir constater avec une assurance raisonnable que
les comptes annuels ne contiennent pas d�anomalies significatives.

Un audit inclut la mise en �uvre de procédures d�audit en vue de recueillir des éléments probants
concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels. Le choix des procédures
d�audit relève du jugement de l�auditeur, de même que l�évaluation des risques que les comptes annuels
puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d�erreurs. Lors de
l�évaluation de ces risques, l�auditeur prend en compte le système de contrôle interne relatif à
l�établissement des comptes annuels pour définir les procédures d�audit adaptées aux circonstances, et
non pas dans le but d�exprimer une opinion sur l�efficacité de celui-ci. Un audit comprend, en outre, une
évaluation de l�adéquation des méthodes comptables appliquées, du caractère plausible des estimations
comptables effectuées ainsi qu�une appréciation de la présentation des comptes annuels dans leur
ensemble. Nous estimons que les éléments probants recueillis constituent une base suffisante et
adéquate pour former notre opinion d�audit.

Opinion d�audit
Selon notre appréciation, les comptes annuels pour l�exercice arrêté au 31 décembre 2020 sont
conformes aux prescriptions légales.

23

Rapport sur d�autres dispositions légales

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d�agrément conformément à la loi sur la
surveillance de la révision (LSR) et d�indépendance (art. 728 CO et art. 11 LSR) et qu�il n�existe aucun fait
incompatible avec notre indépendance.

Conformément à l�art. 728a al. 1 chiff. 3 CO, à l�art. 60 LFinEC et à la Norme d�audit suisse 890, nous
attestons qu�il existe un système de contrôle interne relatif à l�établissement des comptes annuels, défini
selon les prescriptions du Conseil communal.

Nous recommandons d�approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Neuchâtel, le 7 mai 2021
SCH/sco

   FIDUCIAIRE
 MULLER CHRISTE & ASSOCIES SA

 Daniele Raffaele  Sébastien Charpié
 expert-réviseur agréé  expert-réviseur agréé
   (réviseur responsable)

24

Comptes 2020

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

3. Compte de résultats condensé par
nature

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

6. Compte de résultats condensé par
fonction

7. Tableau des flux de trésorerie

8. Investissements

9. Compte des investissements condensé
par fonction

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

Comptes 2020

1. Bilan condensé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Bilan condensé

31.12.2020 31.12.2019

1 Actif 748'133'931.54 751'852'688.44

10 Patrimoine financier (PF) 273'620'760.02 268'823'400.28

100 Disponibilités et placements à court terme 20'209'992.60 24'154'922.36

101 Créances 35'423'989.24 33'187'366.99

104 Actifs de régularisation 22'585'339.67 22'823'394.80

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 544'237.04 634'537.30

107 Placements financiers 60'313'360.25 54'844'340.40

108 Immobilisations corporelles du PF 134'543'841.22 133'178'838.43

14 Patrimoine administratif (PA) 474'513'171.52 483'029'288.16

140 Immobilisations corporelles du PA 464'903'370.77 472'090'353.66

142 Immobilisations incorporelles 690'656.50 362'663.50

144 Prêts 1'257'833.25 1'446'360.00

145 Participations, capital social 7'661'311.00 9'129'911.00

2 Passif -748'133'931.54 -751'852'688.44

20 Capitaux de tiers -491'446'510.94 -475'466'696.86

200 Engagements courants -20'699'595.12 -16'027'638.12

201 Engagements financiers à court terme -24'000'000.00 -54'500'000.00

204 Passifs de régularisation -12'645'503.88 -14'088'759.05

205 Provisions à court terme -302'590.45 -157'647.05

206 Engagements financiers à long terme -421'301'400.00 -375'456'400.00

208 Provisions à long terme -10'466'369.30 -13'205'200.45

209

Engagements envers les financements
spéciaux et les fonds enregistrés comme
capitaux de tiers

-2'031'052.19 -2'031'052.19

29 Capitaux propres -256'687'420.60 -276'385'991.58

290
Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

-8'228'014.15 -7'698'866.54

291 Fonds -3'379'603.24 -3'305'686.66

293 Préfinancements -7'450'136.80 -7'474'036.80

294 Réserve de politique conjoncturelle -11'700'000.00 -13'700'000.00

295
Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif

-74'191'876.04 -79'150'412.04

299 Excédent/découvert du bilan -151'737'790.37 -165'056'989.54

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier -165'056'989.54 -138'390'971.68
Transfert réserve réévaluation PA 0.00 -30'000'000.00
Résultat de l'exercice 13'319'199.17 3'333'982.14

1. Bilan condensé

29

Comptes 2020

2. Bilan détaillé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Bilan détaillé

31.12.2020 31.12.2019

1 Actif 748'133'931.54 751'852'688.44

10 273'620'760.02 268'823'400.28

100 20'209'992.60 24'154'922.36

1000 109'903.24 213'068.84
10000 32'938.50 27'463.15

10001 46'443.20 154'564.20

10002 30'200.00 26'200.00

10007 321.54 4'841.49

1001 11'659'525.29 19'222'404.38
10010 11'659'525.29 19'222'404.38

1002 8'440'564.07 4'719'449.14
10020 8'440'564.07 4'719'449.14

101 35'423'989.24 33'187'366.99

1010 6'324'646.84 4'550'128.12

10100 5'935'780.84 4'240'982.12

10101 388'866.00 309'146.00

1011 4'273'853.36 5'039'500.21
10110 4'273'853.36 5'039'500.21

1012 23'130'652.40 23'131'609.95
10120 -1'215'000.00 -1'211'000.00

10121 24'188'483.07 24'083'944.41

10123 118'702.10 157'582.05

10124 38'467.23 101'083.49

1013 2'475.00 2'929.80
10131 2'475.00 2'929.80

1016 2'200.00 3'450.00
10160 2'200.00 3'450.00

1017 1'472'880.64 87'389.94
10170 1'472'880.64 87'389.94

1019 217'281.00 372'358.97
10192 217'281.00 372'358.97

104 22'585'339.67 22'823'394.80

1040 184'919.50 158'784.22
10400 184'919.50 158'784.22

Patrimoine financier (PF)

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance
Comptes commerciaux Postfinance

Liquidités
Caisse principale

Caisses secondaires

Avances de caisses

Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque
Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur
de tiers

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de

Acomptes à des tiers
Avances sur salaires

Créances fiscales
Ducroire impôts

Débiteurs impôts personnes physiques

Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source

Contentieux des personnes morales (PMGEN)

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Autres créances

Avances pour frais administratifs provisoires

Impôt préalable de la TVA

Charges de personnel

Actifs de régularisation

Charges de personnel

2. Bilan détaillé

33

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Bilan détaillé

31.12.2020 31.12.2019

1041 109'674.25 120'349.90

10410 109'674.25 120'349.90

1042 13'744'293.18 15'203'895.79
10420 13'744'293.18 15'203'895.79

1043 2'019'102.21 2'239'519.38
10430 2'019'102.21 2'239'519.38

1044 3'846.55 54'648.95
10440 3'846.55 54'648.95

1045 3'080'723.84 1'748'533.79
10450 3'080'723.84 1'748'533.79

1046 340'068.35 496'009.50
10460 340'068.35 496'009.50

1049 3'102'711.79 2'801'653.27
10490 3'102'711.79 2'801'653.27

106 544'237.04 634'537.30

1060 445'880.18 469'127.69
10600 445'880.18 469'127.69

1062 98'356.86 165'409.61
10620 98'356.86 165'409.61

107 60'313'360.25 54'844'340.40

1070 60'221'701.00 54'740'501.00
10700 60'221'700.00 54'740'500.00

10702 1.00 1.00

1071 91'659.25 103'839.40
10710 91'659.25 103'839.40

108 134'543'841.22 133'178'838.43

1080 53'814'393.17 54'171'818.27
10800 53'814'393.17 54'171'818.27

1084 74'244'640.69 73'374'448.11
10840 74'244'640.69 73'374'448.11

1089 6'484'807.36 5'632'572.05
10890 6'484'807.36 5'632'572.05

14 474'513'171.52 483'029'288.16

140 464'903'370.77 472'090'353.66

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements
Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Transfert du compte de résultat
Transfert du compte de résultat

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce
Compte général

Produits semi-finis et finis
Compte général

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions

Parts sociales

Placements à intérêts
Prêts à long terme PF

Terrains PF
Terrains PF

Bâtiments PF

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (PF)

Autres immobilisations corporelles PF
Autres immobilisations corporelles PF

Bâtiments PF

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles du patrimoine administratif

34

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Bilan détaillé

31.12.2020 31.12.2019

1400 554'298.20 557'656.50
14000 554'298.20 557'656.50

1401 49'676'653.29 49'344'702.57
14010 49'676'653.29 49'344'702.57

1402 93'716.98 96'244.98

14020 93'716.98 96'244.98

1403 63'219'323.38 63'495'212.01
14030 32'535'084.51 32'026'884.99

14031 30'680'718.27 31'459'354.27

14032

14033 3'517.60 8'969.75

14034 3.00 3.00

1404 247'299'752.90 257'917'704.50
14040 247'299'752.90 257'917'704.50

1405 881'004.00 881'004.00
14050 881'004.00 881'004.00

1406 75'240'999.11 75'489'781.66
14060 73'818'424.69 74'225'157.53

14061 1'422'574.42 1'264'624.13

1407 27'937'622.91 24'308'047.44
14070 13'800'259.91 12'090'829.25

14071 14'137'363.00 12'217'218.19

142 690'656.50 362'663.50

1420 23'535.15 0.00

14200 23'535.15 0.00

1427 324'294.85 61'977.10
14270 324'294.85 61'977.10

1429 342'826.50 300'686.40

14290 342'826.50 300'686.40

144 1'257'833.25 1'446'360.00

1445 190'000.00 212'000.00
14450 190'000.00 212'000.00

1446 1'067'833.25 1'234'360.00
14460 1'067'833.25 1'234'360.00

145 7'661'311.00 9'129'911.00

1454 7'317'108.00 8'779'408.00
14540 7'317'108.00 8'779'408.00

Routes / voies de communication
Compte général

Aménagement des eaux

Terrains PA non bâtis
Compte général

Elimination des déchets

Entreprise électrique

Bâtiments du PA (terrains bâtis)
Compte général

Compte général

Autres ouvrages de génie civil
Compte général

Approvisionnement en eau

Traitement des eaux usées

Forêts
Compte général

Biens mobiliers PA
Compte général

Approvisionnement en eau

Compte général

Approvisionnement en eau

Immobilisations en cours de construction PA

Immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours
Compte général

Autres immobilisations incorporelles

Compte général

Logiciels

Compte général

Prêts

Compte général

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Prêts aux entreprises privées

Participations aux entreprises publiques
Compte général

Participations, capital social

35

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Bilan détaillé

31.12.2020 31.12.2019

1455 344'201.00 350'501.00
14550 344'201.00 350'501.00

1456 2.00 2.00

14560 2.00 2.00

2 -748'133'931.54 -751'852'688.44

20 -491'446'510.94 -475'466'696.86

200 -20'699'595.12 -16'027'638.12

2000 -15'668'574.05 -10'521'599.75

20000 -15'668'574.05 -10'521'599.75

2001 -1'996'772.79 -1'912'829.37
20010 -1'996'536.39 -1'912'829.37

20011 -236.40 0.00

2002 -1'311'385.18 -1'531'582.61
20020 -1'110'540.74 -1'330'975.90

20022 -200'844.44 -200'606.71

2003 -976'474.65 -964'468.56
20030 -976'474.65 -964'468.56

2005 -3'255.14 -3'255.14
20050 -3'255.14 -3'255.14

2006 -78'655.50 -80'717.83
20060 -78'655.50 -80'717.83

2007 -664'477.81 -1'013'184.86
20070 -664'477.81 -1'013'184.86

201 -24'000'000.00 -54'500'000.00

2010 -10'000'000.00 -24'500'000.00
20103 -10'000'000.00 -24'500'000.00

2014 -14'000'000.00 -30'000'000.00

20144 -14'000'000.00 -30'000'000.00

204 -12'645'503.88 -14'088'759.05

2040 -1'725'130.45 -1'481'387.00
20400 -1'725'130.45 -1'481'387.00

Participations aux entreprises privées
Compte général

Participations aux organisations privées à but non lucratif

Compte général

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de prestations
de tiers

Passif

Impôts
Impôts communaux

Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général

Comptes courants avec les assurances sociales

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Part à court terme d'engagements à long terme

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Part à court terme d'emprunts à long terme

36

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Bilan détaillé

31.12.2020 31.12.2019

2041 -1'260'798.94 -1'055'559.14

20410 -1'260'798.94 -1'055'559.14

2042 -1'768'183.00 -638'714.60
20420 -1'768'183.00 -638'714.60

2043 -1'265'016.48 -2'155'571.09
20430 -1'265'016.48 -2'155'571.09

2044 -2'483'071.60 -3'209'512.80
20440 -2'483'071.60 -3'209'512.80

2045 -544'604.51 -91'289.65
20450 -544'604.51 -91'289.65

2046 -3'521'511.10 -4'086'956.75
20460 -3'521'511.10 -4'086'956.75

2049 -77'187.80 -1'369'768.02
20490 -77'187.80 -1'369'768.02

205 -302'590.45 -157'647.05

2051 -19'540.45 -157'647.05

20510 -19'540.45 -157'647.05

2059 -283'050.00 0.00
20590 -283'050.00 0.00

206 -421'301'400.00 -375'456'400.00

2063 -421'301'400.00 -375'456'400.00
20630 -162'301'400.00 -112'456'400.00

20631 -94'000'000.00 -98'000'000.00

20639 -165'000'000.00 -165'000'000.00

208 -10'466'369.30 -13'205'200.45

2081 -448'317.00 -428'042.00

20810 -448'317.00 -428'042.00

2085 -1'593'875.00 -993'875.00

20850 -1'593'875.00 -993'875.00

2087 -8'344'919.25 -11'704'404.40
20870 -8'344'919.25 -11'704'404.40

2089 -79'258.05 -78'879.05
20890 -79'258.05 -78'879.05

209 -2'031'052.19 -2'031'052.19

Transfert du compte de résultats
Transfert du compte de résultats

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Autres passifs de régularisation, compte de résultats
Autres passifs de régularisation, compte de résultats

Provisions à court terme

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Autres provisions à court terme

Engagements financiers à long terme

Autres provisions à court terme

Emprunts à long terme, créanciers étrangers

Emprunt ATF/swap

Emprunts
Emprunts à long terme

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du
personnel
Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

Engagements envers les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

37

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Bilan détaillé

31.12.2020 31.12.2019

2090 -2'031'052.19 -2'031'052.19

20900 -2'031'052.19 -2'031'052.19

29 -256'687'420.60 -276'385'991.58

290 -8'228'014.15 -7'698'866.54

2900 -8'228'014.15 -7'698'866.54

29001 -4'675'167.71 -4'522'897.77

29002 -3'244'266.15 -2'831'012.88

29003 -354'981.78 -275'229.88

29005 46'401.49 -69'726.01

291 -3'379'603.24 -3'305'686.66

2910 -1'137'478.86 -1'189'913.71
29100 -532'189.16 -633'289.16

29101 -202'350.45 -195'397.45

29106 -237'939.25 -361'227.10

29107 -165'000.00 0.00

2911 -2'242'124.38 -2'115'772.95

29110 -2'242'124.38 -2'115'772.95

293 -7'450'136.80 -7'474'036.80

2930 -7'450'136.80 -7'474'036.80
29301 -7'450'136.80 -7'474'036.80

294 -11'700'000.00 -13'700'000.00

2940 -11'700'000.00 -13'700'000.00
29400 -11'700'000.00 -13'700'000.00

295 -74'191'876.04 -79'150'412.04

2950 -74'191'876.04 -79'150'412.04
29500 -74'191'876.04 -79'150'412.04

299 -151'737'790.37 -165'056'989.54

2990 13'319'199.17 3'333'982.14
29900 13'319'199.17 3'333'982.14

2999 -165'056'989.54 -168'390'971.68

-165'056'989.54 -138'390'971.68

Transfert réserve de réévaluation PA 0.00 -30'000'000.00
Excédent/découvert du bilan au 1er janvier

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Capitaux propres

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Financement spécial, élimination des déchets ménages

Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux
propres
Financement spécial, station de pompage

Financement spécial, traitement des eaux usées

Fonds pour redevance à vocation énergétique

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement

Fonds forestier

Fonds communal des mobilités

Préfinancements
Station de pompage

Préfinancements

Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve de politique conjoncturelle
Réserve de politique conjoncturelle

38

Comptes 2020

3. Compte de résultats condensé par
nature

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020 - Compte de résultats condensé par nature

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019
Ecarts

C20 - BU20
Ecarts

C20 - C19

Charges d'exploitation 253'265'053.06 255'828'390.00 259'783'807.51 -2'563'336.94 -6'518'754.45

30 Charges de personnel 116'664'631.42 116'815'420.00 113'744'030.90 -150'788.58 2'920'600.52

31 Biens, services, autres
charges exploitation

37'137'090.18 39'911'690.00 41'287'031.17 -2'774'599.82 -4'149'940.99

33 Amortissements patrimoine
administratif

22'642'026.02 22'721'730.00 23'015'550.30 -79'703.98 -373'524.28

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'678'802.66 1'321'540.00 1'870'715.77 357'262.66 -191'913.11

36 Charges de transfert 40'683'290.50 39'800'280.00 37'509'162.00 883'010.50 3'174'128.50

39 Imputations internes 34'459'212.28 35'257'730.00 42'357'317.37 -798'517.72 -7'898'105.09

Revenus d'exploitation -229'949'155.61 -232'637'370.00 -246'533'451.04 2'688'214.39 16'584'295.43

40 Revenus fiscaux -107'230'426.74 -106'082'000.00 -111'638'136.95 -1'148'426.74 4'407'710.21

41 Revenus régaliens et de
concessions

-194'465.27 -219'230.00 -203'343.08 24'764.73 8'877.81

42 Prestation services et taxes
redevances

-35'984'460.13 -39'368'750.00 -39'549'126.44 3'384'289.87 3'564'666.31

43 Revenus divers -412'290.47 -238'440.00 -381'497.99 -173'850.47 -30'792.48

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-901'527.50 -1'107'870.00 -1'545'812.39 206'342.50 644'284.89

46 Revenus de transfert -50'766'773.22 -50'363'350.00 -50'858'216.82 -403'423.22 91'443.60

49 Imputations internes -34'459'212.28 -35'257'730.00 -42'357'317.37 798'517.72 7'898'105.09

Résultat provenant des
activités d'exploitation 23'315'897.45 23'191'020.00 13'250'356.47 124'877.45 10'065'540.98

34 Charges financières 15'939'552.16 15'377'950.00 15'336'731.65 561'602.16 602'820.51

44 Revenus financiers -18'953'814.44 -18'407'170.00 -20'270'669.98 -546'644.44 1'316'855.54

Résultat provenant de
financements -3'014'262.28 -3'029'220.00 -4'933'938.33 14'957.72 1'919'676.05

Résultat opérationnel 20'301'635.17 20'161'800.00 8'316'418.14 139'835.17 11'985'217.03

48 Revenus extraordinaires -6'982'436.00 -4'982'500.00 -4'982'436.00 -1'999'936.00 -2'000'000.00

Résultat extraordinaire -6'982'436.00 -4'982'500.00 -4'982'436.00 -1'999'936.00 -2'000'000.00

Résultat total, compte de
résultats

13'319'199.17 15'179'300.00 3'333'982.14 -1'860'100.83 9'985'217.03

* Dont CHF 2 millions prélevés à la réserve de politique conjoncturelle

3. Compte de résultats condensé par nature

*

41

Comptes 2020

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Ville de La Chaux-de-Fonds
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

269,204,605.22
255,885,406.05

13,319,199.17
-

271,206,340
256,027,040

15,179,300
-

275,120,539.16
271,786,557.02

3,333,982.14
-

Administration générale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,212,115.41
1,020,220.23

14,191,895.18
-

15,414,870
1,145,220

14,269,650
-

15,029,686.89
1,320,948.37

13,708,738.52
-

100 Conseil général
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

70,265.65
0.00

70,265.65

60,080
0

60,080

106,584.10
5,000.00

101,584.10
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 13,470.65 8,200 62,709.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,113.75 2,500 3,539.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,350.00 0 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,088.25 1,100 1,791.95

31300430 Frais de réception 7,918.65 4,600 56,518.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 858.95

36 Charges de transfert 56,795.00 51,880 43,875.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 56,795.00 51,880 43,875.00

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 5,000.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 5,000.00 -

110 Conseil communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,117,296.65
17,670.50

3,099,626.15
-

3,094,250
0

3,094,250

3,166,765.01
679.45

3,166,085.56
-

30 Charges de personnel 2,432,731.38 2,382,750 2,408,297.63

30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 976,708.60 971,400 976,235.00

30000005 Indemnité de sortie Conseil communal 64,110.40 20,300 24,145.55

30000100 Pensions retraite 746,507.10 766,000 772,609.35

30009000 Rmbts salaires membres d'autorités 118,544.22 - 100,000 - 72,094.52 -

30100000 Salaires du personnel 357,275.00 338,700 340,297.20

30100200 Jubilaires / ancienneté 800.00 800 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 20,916.50 21,000 20,988.00

30420000 Indemnités de repas 15,025.05 15,000 15,000.00

30490020 Indemn. Déplacements 15,025.05 15,000 15,000.00

30490030 Allocations résidence 3,300.00 3,300 3,183.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 74,680.45 71,850 69,161.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 12,095.50 13,100 11,237.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,459.20 2,400 2,344.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 188,488.50 188,350 189,340.15

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 12,022.85 3,800 3,751.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 28,695.05 27,600 27,355.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 23,903.85 15,350 6,186.70

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,188.55 1,150 1,132.85

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,924.55 7,650 0.00

30990000 Autres charges de personnel 149.40 0 2,424.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 678,565.27 711,500 757,367.38

31000000 Fourniture et matériel de bureau 344.65 500 702.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 51.80 0 0.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 719.45 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 7,628.25 500 711.45

31020600 Participations publications externes 18,000.00 18,000 18,000.00

45

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Administration générale
31060000 Matériel médical et sanitaire 60.00 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 393.40 300 318.30

31300000 Prestations de services de tiers 2,061.80 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 555,618.04 580,000 552,223.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 698.80 2,000 1,836.28

31300430 Frais de réception 2,974.70 17,100 18,796.60

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 68,077.00

31340110 Assurances RC 438.65 500 438.65

31340130 Assurances choses 51.93 100 51.05

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 254.70 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 60.00 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 87,201.15 87,000 86,288.30

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 28.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,007.95 5,500 9,896.00

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 0 600.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 600.00

36 Charges de transfert 6,000.00 0 500.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 6,000.00 0 500.00

44 Revenus financiers 450.00 - 0 450.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 450.00 - 0 450.00 -

49 Imputations internes 17,220.50 - 0 229.45 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,608.35 - 0 229.45 -

49800040 Indemnités maternité 15,612.15 - 0 0.00

115 Parlement des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,429.47
0.00

11,429.47

11,300
0

11,300

11,442.14
0.00

11,442.14

31 Biens, services, autres charges exploit. 129.47 0 162.14

31340130 Assurances choses 4.17 0 4.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 125.30 0 158.04

36 Charges de transfert 11,300.00 11,300 11,280.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 11,300.00 11,300 11,280.00

121 Chancellerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

485,368.05
5,565.20

479,802.85
-

493,870
0

493,870

792,665.04
500.00

792,165.04
-

30 Charges de personnel 383,019.45 380,000 528,084.30

30100000 Salaires du personnel 300,433.55 301,500 434,968.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 640.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 15,167.10 -

30400000 Allocations enfants & formation 990.00 1,000 3,395.80

30490030 Allocations résidence 3,800.00 3,000 4,215.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,266.20 16,700 23,153.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,264.15 3,350 4,759.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 538.50 600 781.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,710.40 40,700 57,906.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,246.75 1,100 1,599.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,282.45 6,400 9,116.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,409.10 3,550 2,067.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 260.60 300 377.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,817.75 1,800 0.00

46

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Administration générale
30900000 Formation métier 0.00 0 270.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 95,950.60 90,520 236,935.09

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,005.60 800 1,559.95

31020100 Annonces-Publications 3,199.10 2,500 2,446.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,414.20 1,100 1,282.75

31030100 Abonnement journaux, magazines 269.00 1,000 942.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 405.20

31060000 Matériel médical et sanitaire 40.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 106.60 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 879.25 400 664.40

31300000 Prestations de services de tiers 43,080.00 45,000 69,843.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 203.20 20 250.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,914.09 2,500 2,913.15

31300430 Frais de réception 0.00 0 224.50

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 102,296.20

31340110 Assurances RC 174.95 200 174.95

31340130 Assurances choses 104.41 100 102.64

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 589.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 40,361.10 36,000 52,948.65

31700000 Déplacements véhicule privé 144.20 0 213.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 54.90 400 78.15

39 Imputations internes 6,398.00 23,350 27,645.65

39000030 Vin offert par la Ville 6,056.40 23,000 27,284.45

39100100 Déchets - taxe de base 341.60 350 361.20

42 Prestations de services et taxes 500.00 - 0 500.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 500.00 - 0 500.00 -

49 Imputations internes 5,065.20 - 0 0.00

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 5,065.20 - 0 0.00

122 Service de l'économie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,251.10
0.00

2,251.10

157,020
0

157,020

142,511.20
29,465.05

113,046.15
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,251.10 152,520 136,652.90

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 100 150.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 866.70

31010550 Marchandises et objets pour revente 0.00 0 5,031.65

31020200 Frais d'impression, photocopies 803.70 300 1,535.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 20.00 20 20.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 73.80

31060000 Matériel médical et sanitaire 31.80 0 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 4,987.05 - 150,000 105,451.60

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,146.70 100 96.30

31300430 Frais de réception 1,135.30 2,000 942.10

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 0 1,570.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 4,814.20

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,100.65 0 15,146.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 166.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 0 788.60

36 Charges de transfert 0.00 4,500 5,500.00

36350010 Subventions aux entreprises privées 0.00 0 1,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 4,500 4,500.00

47

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Administration générale

39 Imputations internes 0.00 0 358.30

39100040 Participation frais personnel 0.00 0 358.30

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 15,035.05 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 14,635.05 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 400.00 -

43 Revenus divers 0.00 0 7,100.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 7,100.00 -

44 Revenus financiers 0.00 0 7,330.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 0 7,330.00 -

123 Service informatique communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,137,346.67
214,093.20

2,923,253.47
-

3,587,700
246,220

3,341,480
-

3,171,521.99
224,208.23

2,947,313.76
-

30 Charges de personnel 49,598.10 55,000 49,217.80

30490010 Indemnité téléphonie 49,598.10 55,000 49,217.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,828,746.97 3,043,900 2,844,422.39

31020200 Frais d'impression, photocopies 205,143.73 208,000 187,995.83

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 3,700 0.00

31130010 Matériel informatique 47,127.44 50,000 42,852.67

31180000 Développement & achat logiciels-licences 113,099.04 155,000 100,949.97

31200100 Electricité-Eau-Gaz 25.85 600 88.30

31300000 Prestations de services de tiers 25,125.45 38,000 31,555.65

31300210 Téléphonie et télécommunications 185,667.50 233,000 205,740.10

31300400 Frais bancaires et postaux 3.63 0 1.47

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 65.35

31330100 Mandat prestations informatiques 1,015,545.10 1,073,000 1,007,965.24

31340110 Assurances RC 0.00 100 0.00

31340130 Assurances choses 869.00 3,500 3,385.20

31530010 Entretien de matériel informatique 688,624.25 660,000 701,463.95

31580100 Maintenance logiciels 513,000.78 583,000 511,699.41

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,376.95 0 17,119.55

31690010 Locations éléments de télécommunication 33,138.25 36,000 33,342.60

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 197.10

33 Amortissement patrimoine administratif 259,001.60 488,800 277,881.80

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 259,001.60 488,800 277,881.80

42 Prestations de services et taxes 1,743.45 - 0 889.50 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 1,550.00 - 0 810.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 79.50 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 193.45 - 0 0.00

43 Revenus divers 25,155.10 - 26,000 - 25,798.30 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 25,155.10 - 26,000 - 25,798.30 -

44 Revenus financiers 0.00 0 803.45 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 3.45 -

44700010 Location bâtiments 0.00 0 800.00 -

49 Imputations internes 187,194.65 - 220,220 - 196,716.98 -

49000010 Matériel informatique 1,600.00 - 2,200 - 1,600.00 -

49101000 Prestations informatiques 185,594.65 - 218,020 - 195,116.98 -

48

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Administration générale

124 Affaires juridiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

224,334.70
2,000.00

222,334.70
-

248,050
0

248,050

0.00
0.00
0.00

30 Charges de personnel 133,084.90 174,550 0.00

30100000 Salaires du personnel 102,456.45 138,300 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 2,640.00 0 0.00

30490030 Allocations résidence 0.00 1,000 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,599.10 7,600 0.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,105.15 1,550 0.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 184.55 250 0.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 14,852.00 19,800 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,087.70 500 0.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,151.50 2,950 0.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,885.05 1,650 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 89.25 150 0.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 594.15 800 0.00

30900000 Formation métier 440.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 91,249.80 73,450 0.00

31000000 Fourniture et matériel de bureau 23.50 200 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 79.10 1,700 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,575.00 1,000 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 400 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 350 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 49.15 100 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 75,392.95 50,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 1,000 0.00

31340110 Assurances RC 0.00 200 0.00

31340130 Assurances choses 0.00 100 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 13,130.10 17,500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 700 0.00

39 Imputations internes 0.00 50 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 50 0.00

42 Prestations de services et taxes 2,000.00 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 2,000.00 - 0 0.00

126 Communication et promotion de la Ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

535,929.15
22,698.20

513,230.95
-

462,040
500

461,540
-

553,416.59
97,037.35

456,379.24
-

30 Charges de personnel 483,394.05 408,600 453,696.40

30100000 Salaires du personnel 365,912.55 306,300 353,862.65

30100300 Salaires du personnel en formation 9,540.20 16,500 10,358.30

30400000 Allocations enfants & formation 8,811.00 5,400 5,841.00

30490030 Allocations résidence 3,800.00 3,200 2,066.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 20,729.25 17,850 19,246.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,171.80 3,600 3,987.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 683.30 600 652.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 48,355.20 41,150 47,038.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,218.50 1,150 1,269.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,964.35 6,850 7,612.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,665.75 3,800 1,446.35

49

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Administration générale
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 330.05 300 315.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,212.10 1,900 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 52,411.90 53,330 39,543.04

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 250 340.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 90.55 900 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 2,485.75 0 0.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 11,036.35 8,000 3,125.00

31020100 Annonces-Publications 738.95 5,000 5,681.45

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 750 1,064.10

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 4,707.43 5,000 2,568.14

31030100 Abonnement journaux, magazines 412.00 400 405.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 50 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 500 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 40.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 344.85 0 29.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 109.80 3,000 1,236.70

31200100 Electricité-Eau-Gaz 856.30 400 692.75

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 2,500 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 500 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,801.94 50 152.50

31300430 Frais de réception 36.50 500 93.50

31340110 Assurances RC 90.95 100 90.95

31340130 Assurances choses 38.73 50 38.08

31370160 Emoluments & redevances boissons 50.00 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 21,882.60 21,880 21,656.55

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 750.00 500 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 130.90 500 248.30

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 4,808.30 2,000 2,119.62

36 Charges de transfert 0.00 0 60,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0 60,000.00

39 Imputations internes 123.20 110 177.15

39100100 Déchets - taxe de base 123.20 110 140.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 37.15

42 Prestations de services et taxes 17,085.00 - 500 - 97,037.35 -

42400000 Prestations de services 6,500.00 - 500 - 91,542.30 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 10,585.00 - 0 5,495.05 -

49 Imputations internes 5,613.20 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 5,613.20 - 0 0.00

130 Contrôle des habitants
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,311,869.20
625,835.30
686,033.90

-
1,334,410

671,500
662,910

-
1,299,224.85

703,693.05
595,531.80

-

30 Charges de personnel 705,936.80 703,050 666,528.45

30100000 Salaires du personnel 533,076.70 533,100 513,721.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,760.00 2,750 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 15,187.00 19,250 19,049.15

30400000 Allocations enfants & formation 12,276.00 12,300 11,154.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,224.00 1,250 1,224.00

30490030 Allocations résidence 4,300.00 4,300 4,120.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 29,932.25 30,600 27,725.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,024.45 6,200 5,744.50

50

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Administration générale
30500020 Cotisations pré et parascolaire 984.95 1,050 940.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 68,297.40 68,300 66,049.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,113.15 1,950 1,803.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,502.35 11,750 10,966.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,805.85 6,500 2,341.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 476.80 500 453.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,175.90 3,250 0.00

30900000 Formation métier 800.00 0 1,235.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 154,155.70 158,910 107,868.05

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,040.55 4,800 3,887.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 412.00 400 395.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 280.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,803.85 8,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,906.30 0 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 99.00 0 107.75

31200100 Electricité-Eau-Gaz 2,036.55 1,500 1,647.65

31300000 Prestations de services de tiers 4,687.10 0 0.00

31300090 Prestations tiers-Elections, votations 51,196.75 50,000 21,686.35

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 70.00 0 70.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 11,486.19 17,500 11,851.81

31300310 Affranch./frais port-Elections votations 13,396.62 10,000 1,362.80

31300400 Frais bancaires et postaux 939.54 700 851.85

31340110 Assurances RC 189.35 200 189.35

31340130 Assurances choses 309.60 310 304.34

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 600 86.15

31510220 Entretien appareil-Elections, votations 3,605.85 5,700 4,886.10

31600100 Location local, terrain, surface, place 56,521.20 55,000 55,954.65

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 350 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,075.25 500 1,134.15

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 350 110.00

31990000 Autres charges d'exploitation 100.00 3,000 3,342.20

33 Amortissement patrimoine administratif 2,256.00 2,250 2,256.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,256.00 2,250 2,256.00

36 Charges de transfert 449,330.30 470,000 522,381.95

36010020 Quote-part canton - Document identité 45,100.60 50,000 63,005.20

36010030 Quote-part canton - Permis séjour 306,385.70 320,000 338,963.55

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 97,844.00 100,000 120,413.20

39 Imputations internes 190.40 200 190.40

39100100 Déchets - taxe de base 190.40 200 190.40

42 Prestations de services et taxes 622,257.50 - 661,000 - 683,336.45 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 14,035.00 - 18,000 - 20,050.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 438,676.50 - 430,000 - 457,708.00 -

42100120 Emolument - Document d'identité 83,470.00 - 100,000 - 99,040.00 -

42100140 Indemnisations renseignements 23,510.00 - 32,000 - 30,690.00 -

42100150 Permis-Visas-Certificats 60,541.00 - 77,000 - 72,300.00 -

42600000 Remboursements de tiers 890.00 - 0 400.00 -

42601000 Frais de sommations 45.00 - 0 30.00 -

42700000 Amendes / contraventions 1,050.00 - 4,000 - 2,850.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 40.00 - 0 268.45 -

43 Revenus divers 2,277.80 - 4,000 - 4,373.15 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 2,277.80 - 4,000 - 4,373.15 -

51

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Administration générale

46 Revenus de transfert 1,300.00 - 6,500 - 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 1,300.00 - 6,500 - 0.00

49 Imputations internes 0.00 0 15,983.45 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 8,904.60 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 7,078.85 -

150 Transports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,316,024.77
132,357.83

6,183,666.94
-

5,966,150
227,000

5,739,150
-

5,785,555.97
260,365.24

5,525,190.73
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 177,747.77 195,560 187,851.27

31300000 Prestations de services de tiers 30,109.10 47,520 44,054.45

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 8,535.40 9,040 3,057.65

31300400 Frais bancaires et postaux 339.35 0 1,840.45

31300830 Cartes journalières CFF 129,990.72 130,000 129,990.72

31320300 Conseillers externes - Experts 7,316.35 8,000 8,000.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,456.85 1,000 908.00

33 Amortissement patrimoine administratif 7,394.00 7,390 7,394.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,394.00 7,390 7,394.00

36 Charges de transfert 6,130,883.00 5,763,200 5,590,310.70

36140100 Dédommagements entreprises publiques 5,926,717.00 5,560,700 5,386,310.70

36350010 Subventions aux entreprises privées 202,000.00 202,000 202,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,500.00 500 2,000.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 666.00 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 363.00 - 0 654.00 -

42400000 Prestations de services 363.00 - 0 654.00 -

43 Revenus divers 80,940.63 - 135,000 - 138,870.49 -

43090020 Cartes journalières CFF 80,940.63 - 135,000 - 138,870.49 -

46 Revenus de transfert 51,054.20 - 92,000 - 120,840.75 -

46900000 Redistribution taxe CO2 51,054.20 - 92,000 - 120,840.75 -

52

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Immeubles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

16,660,564.62
13,678,684.96

2,981,879.66
-

17,032,050
15,213,140

1,818,910
-

17,746,725.56
16,481,545.71

1,265,179.85
-

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,904,971.36
922,810.76

1,982,160.60
-

2,924,020
953,200

1,970,820
-

2,762,692.89
982,151.93

1,780,540.96
-

30 Charges de personnel 2,550,120.65 2,614,100 2,481,957.35

30100000 Salaires du personnel 1,246,138.95 1,261,200 1,250,446.40

30100010 Salaire du personnel administratif 193,279.45 193,300 201,700.05

30100120 Salaire du personnel d'entretien 505,096.35 526,600 455,730.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,280.00 1,300 3,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 80,578.80 95,300 76,521.45

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 43,347.65 - 32,000 - 22,667.70 -

30400000 Allocations enfants & formation 34,761.40 28,500 36,122.10

30490020 Indemn. Déplacements 6,480.00 6,500 6,828.00

30490030 Allocations résidence 11,233.35 15,300 11,200.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 110,378.65 114,400 102,762.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 22,176.75 23,100 21,278.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,635.35 3,800 3,483.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 258,676.20 265,200 254,165.15

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 22,112.35 20,500 18,707.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 42,414.20 44,000 40,643.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 35,402.30 23,200 8,543.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,756.55 1,900 1,682.85

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 11,715.20 12,200 0.00

30900000 Formation métier 6,352.45 9,800 11,807.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 332,584.86 287,080 253,342.34

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,148.20 1,500 1,915.45

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 3,275.86 4,000 4,104.29

31010400 Produits et matériel de nettoyage 168,138.77 110,500 96,067.46

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 500 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,618.62 1,870 1,584.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 8,127.25 500 749.60

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 27,348.80 28,500 27,587.95

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 69,342.47 66,800 66,620.87

31200300 Elimination des déchets - Sacs 26,542.63 33,000 34,414.05

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 103.20 300 183.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 94.75 500 187.60

31300430 Frais de réception 0.00 1,500 289.00

31310010 Planifications et projections de tiers 403.85 7,800 376.95

31320500 Cadastre et frais notaires liés 0.00 1,500 0.00

31340110 Assurances RC 568.80 1,000 568.80

31340130 Assurances choses 0.00 10 0.00

31340160 Assurances véhicules 3,515.80 2,200 2,162.20

31370130 Taxes véhicules 2,464.60 2,000 1,619.35

31370180 Redevances Radio-TV 0.00 2,280 2,280.00

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 7,366.76 11,000 6,076.62

31440050 Entretien WC - Luminaires 83.45 500 133.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7,482.50 5,700 1,596.60

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,809.60 1,820 1,809.60

31700000 Déplacements véhicule privé 79.80 300 1,039.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 224.70 1,500 1,976.45

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,844.45 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 18,610.00 18,610 21,198.00

53

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Immeubles
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 18,610.00 18,610 21,198.00

36 Charges de transfert 0.00 0 1,500.00

36360470 Subventions Culture, autres bnl 0.00 0 1,500.00

39 Imputations internes 3,655.85 4,230 4,695.20

39000030 Vin offert par la Ville 0.00 0 87.80

39000050 Carburants Ville 3,207.85 3,800 4,467.40

39100100 Déchets - taxe de base 448.00 430 140.00

42 Prestations de services et taxes 24,072.06 - 28,500 - 21,261.13 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 24,072.06 - 28,500 - 21,261.13 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0 39,500.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0.00 0 39,500.00 -

46 Revenus de transfert 7,550.00 - 21,000 - 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 7,550.00 - 21,000 - 0.00

49 Imputations internes 891,188.70 - 903,700 - 921,390.80 -

49100040 Participation aux frais de personnel 878,088.50 - 903,700 - 847,352.20 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 388.60 - 0 70,818.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,153.00 - 0 3,175.25 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 121.80 - 0 44.60 -

49800040 Indemnités maternité 6,944.15 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 2,492.65 - 0 0.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,625,396.23
2,491,369.69
2,134,026.54

-
4,764,830
2,460,520
2,304,310

-
6,602,415.75
2,855,197.51
3,747,218.24

-

30 Charges de personnel 728,789.21 727,900 717,859.11

30100120 Salaire du personnel d'entretien 556,978.10 563,500 563,106.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 460.00

30400000 Allocations enfants & formation 13,653.00 10,400 10,551.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,224.00 0 306.00

30490030 Allocations résidence 3,998.55 4,400 4,325.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 30,364.80 31,100 30,074.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,112.11 6,300 6,231.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,001.35 1,100 1,019.09

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 65,524.60 66,500 66,903.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 16,817.35 22,200 16,670.56

30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,668.70 12,000 11,895.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,570.60 6,600 2,505.20

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 4,715.05 0 0.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 3,456.35 0 3,318.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 483.10 500 491.96

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,221.55 3,300 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,548,749.27 1,621,590 3,471,558.09

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,077.36 5,500 3,395.40

31010400 Produits et matériel de nettoyage 6,578.66 3,700 4,610.17

31020100 Annonces-Publications 32.00 600 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,459.60 7,000 6,382.80

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 4,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 6,191.96 11,000 5,788.65

31200105 Electricité-Eau-Gaz 247,775.65 266,300 257,776.41

31200110 Eau froide objets à forfait 3,243.79 2,400 4,515.83

54

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Immeubles
31200120 Eau froide objets vacants 3,960.98 6,300 3,547.40

31200150 Electricité-Eau-Gaz WC 30,133.40 36,100 23,084.20

31200215 Chauffage immeubles 252,646.68 231,000 243,772.10

31200220 Chauffage objets à forfait 2,906.87 2,300 3,032.25

31200230 Chauffage objets vacants 1,406.77 1,500 1,315.61

31200240 Chauffages salles publiques 19,819.35 28,000 22,294.68

31300000 Prestations de services de tiers 192,346.67 222,050 243,989.47

31300300 Frais de port - Affranchissements 76.55 200 54.15

31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 20 0.23

31300800 Alarmes, surveillance 32,104.25 33,600 27,764.10

31300900 Elimination des déchets 4,785.92 2,000 362.74

31300920 Compostage 765.05 1,500 812.75

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 400 434.15

31340110 Assurances RC 218.05 650 218.05

31340120 Assurances bâtiments 80,933.82 92,600 81,987.37

31340130 Assurances choses 263.52 6,700 4,255.54

31340140 Assurances techniques 1,776.30 1,900 4,821.63

31340160 Assurances véhicules 0.00 800 608.10

31370130 Taxes véhicules 0.00 450 551.00

31440015 Entretien bâtiments 377,381.60 374,400 2,262,470.50

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 862.15 500 1,209.75

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 123,243.22 146,000 124,004.16

31440150 Entretien bâtiments WC 17,271.20 30,000 32,869.90

31490000 Entretien des installations et monuments 39,939.95 35,000 29,253.95

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,186.95 3,000 6,196.10

31600100 Location local, terrain, surface, place 4,649.90 4,700 4,640.75

31600210 Locations objets vacants 34,608.40 20,400 20,789.85

31600220 Charges objets vacants 12,072.55 10,520 7,623.45

31600230 Perte sur loyer 30,140.15 500 11.00

31600240 Location à l'interne 3,492.00 28,000 33,347.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 250.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 1,516.90

31900100 Réparations dégâts 4,398.00 0 2,000.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,302,155.65 2,317,290 2,300,993.60

33000100 Amort. planifié terrains 1,162.00 1,160 1,162.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 11,049.00 11,050 14,902.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 40,659.00 41,620 46,893.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 2,188,834.65 2,205,900 2,172,851.25

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 60,451.00 57,560 54,054.00

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 0.00 0 11,131.35

36 Charges de transfert 8,088.50 55,000 73,653.50

36370010 Subventions aux personnes physiques 8,088.50 55,000 73,653.50

39 Imputations internes 37,613.60 43,050 38,351.45

39100000 Prestations de services 10,000.00 10,000 10,000.00

39100010 Honoraires gérance PA 20,247.55 22,850 21,021.45

39100100 Déchets - taxe de base 1,118.30 1,300 1,118.30

39100110 Déchets - taxe au poids 6,247.75 8,900 6,211.70

42 Prestations de services et taxes 439,841.28 - 423,320 - 435,366.83 -

42400000 Prestations de services 44,241.78 - 41,000 - 60,528.77 -

42400020 Participation aux prestations fournies 377,954.60 - 371,800 - 366,581.33 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 12,072.55 - 10,520 - 7,623.45 -

42600110 Remboursements assurances RC 1,398.00 - 0 0.00

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 2,383.45 - 0 0.00

42600130 Remboursements assurances choses PA 1,418.00 - 0 0.00

55

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Immeubles
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 239.10 -

42600230 Rectification TVA 204.80 - 0 364.18 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 15.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.80 - 0 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 153.30 - 0 0.00

44 Revenus financiers 638,413.46 - 644,430 - 838,696.73 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 47.00 -

44700010 Location bâtiments 51,068.00 - 51,070 - 51,068.00 -

44700020 Loyers des jardins 12,686.00 - 12,560 - 13,068.00 -

44700030 Forfait jardins 10,515.50 - 10,570 - 10,740.00 -

44700100 Produits des loyers 447,078.36 - 319,430 - 454,615.18 -

44700210 Locations objets vacants 34,608.40 - 20,400 - 20,789.85 -

44700240 Location à l'interne 3,572.00 - 28,000 - 33,347.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 6,804.00 - 6,800 - 6,804.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 42,602.00 - 168,700 - 217,588.70 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 29,479.20 - 26,900 - 30,629.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0 191,131.35 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0.00 0 191,131.35 -

48 Revenus divers extraordinaires 1,108,121.00 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 1,108,121.00 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

49 Imputations internes 304,993.95 - 284,640 - 281,881.60 -

49100000 Prestations de services 263,270.00 - 266,040 - 260,140.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 19,740.00 - 18,600 - 19,740.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 18,532.00 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,145.60 - 0 2,001.60 -

49800070 COVID # Remboursements APG 306.35 - 0 0.00

205 Forêts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

161,933.70
5,522.00

156,411.70
-

187,620
2,900

184,720
-

145,220.80
6,084.55

139,136.25
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 136,571.70 170,000 119,666.00

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts 136,571.70 170,000 119,666.00

33 Amortissement patrimoine administratif 622.00 620 622.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 622.00 620 622.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 6,953.00 1,000 7,085.00

35110100 Attribution Fonds 6,953.00 1,000 7,085.00

36 Charges de transfert 17,787.00 16,000 17,847.80

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 17,787.00 16,000 17,847.80

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 1,000 - 0.00

45110040 Prélèvement Fonds 0.00 1,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 5,522.00 - 1,900 - 6,084.55 -

46300000 Subventions de la Confédération 3,765.00 - 1,600 - 4,731.95 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,757.00 - 300 - 1,352.60 -

210 Gérance - secrétariat
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,089,315.09
1,115,918.23

26,603.14
-
-

1,125,720
1,016,700

109,020
-

1,062,853.50
1,056,779.15

6,074.35
-

56

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Immeubles

30 Charges de personnel 0.00 0 950.00

30900000 Formation métier 0.00 0 950.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 28,415.89 38,930 31,168.29

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,520.15 3,200 2,682.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 167.50 2,000 1,641.10

31010510 Achat électricité (voiture) 398.85 300 329.90

31020100 Annonces-Publications 0.00 50 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 658.85 300 268.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 247.00 250 247.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 150 205.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 577.58 100 0.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 130.30 0 0.00

31180000 Développement & achat logiciels-licences 129.25 130 129.25

31300000 Prestations de services de tiers 7,568.75 7,530 4,324.31

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,043.72 8,000 9,136.60

31300400 Frais bancaires et postaux 188.50 80 258.35

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 2,800 0.00

31340110 Assurances RC 0.00 1,000 0.00

31340130 Assurances choses 223.78 1,050 219.98

31340140 Assurances techniques 524.46 0 0.00

31340160 Assurances véhicules 1,005.50 1,600 896.30

31370130 Taxes véhicules 788.00 1,100 693.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 300 99.90

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 789.90 1,100 1,084.45

31600100 Location local, terrain, surface, place 6,214.80 6,240 6,214.80

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 588.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 89.00 1,500 0.00

31900100 Réparations dégâts 0.00 0 2,000.00

33 Amortissement patrimoine administratif 7,533.20 7,540 7,532.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 7,533.20 7,540 7,532.00

39 Imputations internes 1,053,366.00 1,079,250 1,023,203.21

39000030 Vin offert par la Ville 0.00 0 10.70

39000050 Carburants Ville 727.50 1,000 1,085.91

39100040 Participation frais personnel 995,488.50 1,021,100 964,752.20

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 0 204.40

39101000 Prestations informatiques 57,150.00 57,150 57,150.00

42 Prestations de services et taxes 1,071,779.13 - 974,740 - 1,010,757.25 -

42400000 Prestations de services 488,726.78 - 483,250 - 461,187.20 -

42400020 Participation aux prestations fournies 135,308.75 - 138,000 - 140,864.70 -

42400070 Honoraire de gérance (interne) 447,743.60 - 353,490 - 402,586.40 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 6,103.95 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

49 Imputations internes 44,139.10 - 41,960 - 46,021.90 -

49100000 Prestations de services 10,000.00 - 10,000 - 10,000.00 -

49100010 Honoraires gérances PA 34,139.10 - 31,960 - 36,021.90 -

211 Bâtiments locatifs
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

7,081,887.24
8,082,876.76
1,000,989.52

-
-

7,093,490
9,666,760
2,573,270

-
-

5,772,339.77
7,676,304.44
1,903,964.67

-
-

34 Charges financières 5,731,797.09 5,633,690 4,426,248.31

57

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Immeubles
34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 0.00 5,000 0.00

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 3,271,788.75 3,045,000 2,309,405.50

34310077 Déneigement 19,495.84 75,000 74,952.71

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 100,536.36 153,000 43,659.86

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 686,674.76 650,000 749,739.75

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 9,438.88 19,300 19,143.25

34310140 Entretien des jardins PF (interne) 0.00 11,000 0.00

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 22.50 1,000 0.00

34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 547.50 5,000 349.73

34312000 Acquisition de biens meubles PF 0.00 8,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 590,869.20 578,200 427,802.95

34314220 Charges objets vacants PF 131,009.64 112,800 108,572.35

34390100 Annonces-Publications PF 0.00 1,500 0.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 6,330.96 43,500 18,829.46

34391110 Eau froide objets à forfait PF 4,330.75 4,600 1,909.84

34391120 Eau froide objets vacants PF 26,944.40 15,600 21,357.15

34391210 Chauffage immeuble PF 323.97 95,000 1,961.52

34391220 Chauffage objets à forfait PF 9,432.25 10,000 2,694.48

34391230 Chauffage objets vacants PF 96,953.08 70,000 91,546.37

34394110 Assurances RC PF 31.90 90 0.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 124,157.02 136,300 114,666.90

34394130 Assurances choses PF 140.40 180 0.00

34394140 Assurances techniques  PF 3,320.85 11,050 3,806.50

34395000 Prestations de services de tiers PF 143,278.98 178,500 5,305.95

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 2,547.66 8,000 0.00

34395400 Frais bancaires et postaux PF 5.22 0 6.14

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 412,283.85 318,000 360,227.80

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 13,678.10 10,750 11,652.05

34399000 Perte sur loyer PF 32,499.77 26,900 29,985.35

34399010 Pertes sur débiteurs PF 7,259.20 25,000 13,896.25

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 37,895.30 14,420 14,776.45

34990000 Autres charges financières 0.00 1,000 0.00

39 Imputations internes 1,350,090.15 1,459,800 1,346,091.46

39400130 Intérêts PF 1,350,090.15 1,459,800 1,346,091.46

44 Revenus financiers 7,297,476.76 - 8,882,260 - 7,325,044.44 -

44010030 Intérêts de retard 390.70 - 0 305.00 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 0.00 1,800,000 - 922,770.00 -

44300100 Produits des loyers PF 5,507,567.66 - 5,334,560 - 5,180,938.40 -

44300210 Locations objets vacants PF 590,869.20 - 578,200 - 427,802.95 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 42,034.20 - 3,200 - 5,058.65 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 131,009.64 - 112,800 - 108,572.35 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 3,573.95 - 3,500 - 4,390.30 -

44390130 Rectification TVA PF 2,517.41 - 0 2,528.94 -

44391000 Autres remboursements de tiers 4,107.25 - 0 2,173.05 -

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 142,976.85 - 0 36,821.50 -

44391210 Frais de sommations PF 60.00 - 0 105.00 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 390.00 - 0 255.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 38,907.75 - 7,000 - 813.65 -

44399220 Récupération s/ADB 72.15 - 0 508.65 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 833,000.00 - 1,043,000 - 632,001.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 785,400.00 - 784,500 - 319,000.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 785,400.00 - 784,500 - 319,000.00 -

46 Revenus de transfert 0.00 0 32,260.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 32,260.00 -

58

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Immeubles

212 Parkings
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

222,201.02
492,189.90
269,988.88

-
-

286,290
498,320
212,030

-
-

211,725.28
596,350.03
384,624.75

-
-

34 Charges financières 118,977.02 158,590 135,885.28

34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8,159.25 8,000 8,419.15

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 25,723.45 25,900 24,402.80

34310120 Déneigement PF 27,553.65 61,600 32,401.85

34310130 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0.00 0 3,769.50

34314210 Locations objets vacants PF 2,380.00 3,120 1,820.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 1,765.55 700 1,573.60

34394120 Assurances bâtiments  PF 721.26 440 439.76

34394140 Assurances techniques  PF 0.00 170 178.89

34395000 Prestations de services de tiers PF 30,376.83 41,400 38,986.11

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 0.00 160 145.90

34395400 Frais bancaires et postaux PF 732.93 200 764.57

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 21,364.00 16,100 22,652.35

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 200.10 200 330.80

34399000 Perte sur loyer PF 0.00 600 0.00

39 Imputations internes 103,224.00 127,700 75,840.00

39400130 Intérêts PF 103,224.00 127,700 75,840.00

44 Revenus financiers 492,189.90 - 498,320 - 596,350.03 -

44300100 Produits des loyers PF 474,754.13 - 495,200 - 511,567.96 -

44300210 Locations objets vacants PF 2,380.00 - 3,120 - 1,820.00 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 178.50 - 0 180.10 -

44390130 Rectification TVA PF 14,877.27 - 0 14,838.97 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 0.00 0 67,943.00 -

240 Domaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

170,136.43
168,378.32

1,758.11
-

233,340
243,120

9,780
-
-

205,141.09
252,839.63

47,698.54
-
-

30 Charges de personnel 23,689.30 23,930 21,673.50

30100000 Salaires du personnel 18,343.00 18,400 18,343.00

30400000 Allocations enfants & formation 792.00 800 792.00

30490030 Allocations résidence 0.00 200 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 1,002.85 1,020 973.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 201.55 210 201.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 33.15 40 33.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 2,442.00 2,450 814.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 29.25 60 28.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 385.40 400 385.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 337.35 220 86.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 16.20 20 16.20

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 106.55 110 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 52,775.61 126,980 121,236.33

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 51,975.60 125,000 116,529.66

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 125.00 130 125.00

31300430 Frais de réception 505.55 1,050 754.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 133.30

31700000 Déplacements véhicule privé 18.20 800 445.90

31810010 Pertes sur débiteurs 151.26 0 3,247.62

34 Charges financières 63,323.92 47,430 30,564.26

59

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Immeubles
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 40,060.73 15,000 9,112.62

34310120 Déneigement PF 0.00 5,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 4,968.60 2,700 1,535.40

34314220 Charges objets vacants PF 150.00 0 0.00

34314230 Location Domaine PF 2,275.00 2,280 2,275.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 4,951.20 9,000 6,614.00

34393000 Impôts et taxes 127.35 120 127.35

34394110 Assurances RC PF 5.30 20 5.30

34394120 Assurances bâtiments  PF 6,083.34 9,000 6,136.09

34394140 Assurances techniques  PF 0.00 0 25.15

34395000 Prestations de services de tiers PF 205.00 50 0.00

34395400 Frais bancaires et postaux PF 0.00 70 0.00

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 4,297.40 4,090 4,733.35

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 0.00 100 0.00

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 200.00 0 0.00

39 Imputations internes 30,347.60 35,000 31,667.00

39400130 Intérêts PF 30,347.60 35,000 31,667.00

42 Prestations de services et taxes 46,225.45 - 102,000 - 94,616.89 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 46,195.81 - 102,000 - 94,602.07 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 29.64 - 0 14.82 -

44 Revenus financiers 114,063.07 - 108,020 - 124,888.59 -

44300100 Produits des loyers PF 95,811.73 - 96,200 - 114,073.80 -

44300210 Locations objets vacants PF 4,968.60 - 2,700 - 1,535.40 -

44300370 Location Domaine PF 6,626.90 - 2,280 - 2,274.95 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 450.00 - 840 - 810.00 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 150.00 - 0 0.00

44390120 Rbts frais de poursuites PF 0.00 0 133.30 -

44390130 Rectification TVA PF 83.84 - 0 74.32 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 0.00 0 14.82 -

44700400 Location de la vigne 5,972.00 - 6,000 - 5,972.00 -

49 Imputations internes 8,089.80 - 33,100 - 33,334.15 -

49000030 Vin offert par la Ville 8,089.80 - 33,100 - 33,334.15 -

250 Foncier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

404,723.55
399,619.30

5,104.25
-

416,740
371,620

45,120
-

984,336.48
3,055,838.47
2,071,501.99

-
-

34 Charges financières 43,978.55 36,740 601,907.48

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 11,435.95 0 0.00

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 2,247.60 15,000 7,470.10

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 500.80 500 257.30

34314000 Loyers et frais d'utilisation 840.00 840 840.00

34314210 Locations objets vacants PF 18,000.00 4,000 27,048.90

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 51.30 100 260.40

34391210 Chauffage immeuble PF 0.00 0 257.30

34394120 Assurances bâtiments  PF 641.65 1,000 890.68

34395400 Frais bancaires et postaux PF 180.20 0 0.00

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 9,798.35 15,300 10,290.80

34397010 Cadastre et frais notaires liés PF 282.70 0 0.00

34410000 Réévaluation des terrains PF 0.00 0 554,592.00

39 Imputations internes 360,745.00 380,000 382,429.00

39400130 Intérêts PF 360,745.00 380,000 382,429.00

60

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Immeubles

44 Revenus financiers 399,619.30 - 371,620 - 3,055,838.47 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 140,055.00 - 100,000 - 795,113.90 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 2,847.15 - 0 1,970,702.37 -

44300100 Produits des loyers PF 27,000.00 - 76,200 - 69,343.75 -

44300120 Recettes horodateurs PF 18,289.45 - 0 0.00

44300210 Locations objets vacants PF 18,000.00 - 4,000 - 27,048.90 -

44300300 Droits de superficie 90,045.90 - 90,000 - 90,147.55 -

44300310 Droits de superficie Viteos 103,381.80 - 101,420 - 103,482.00 -

61

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Actions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

24,741,909.35
2,945,762.25

21,796,147.10
-

24,566,460
2,439,000

22,127,460
-

22,841,309.93
3,370,844.77

19,470,465.16
-

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,108,243.81
2,655,219.84
2,453,023.97

-
5,130,550
2,264,700
2,865,850

-
5,014,302.11
2,685,160.60
2,329,141.51

-

30 Charges de personnel 4,913,100.25 5,027,900 4,843,826.45

30100000 Salaires du personnel 3,888,476.50 3,978,300 3,914,349.90

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000.00 2,000 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,256.50 51,700 27,730.50

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 20,470.75 -

30400000 Allocations enfants & formation 43,600.90 41,100 47,692.80

30490030 Allocations résidence 22,995.20 27,200 23,574.95

30500000 Contributions AVS-AI-APG 204,886.60 221,900 205,409.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 41,831.00 44,700 41,882.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 6,748.20 7,300 6,958.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 476,680.70 480,500 476,874.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 42,277.05 14,100 13,084.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 78,728.55 85,300 81,169.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 65,460.55 46,600 16,784.90

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 4,801.85 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,261.70 3,600 4,076.85

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 21,744.95 23,600 0.00

30900000 Formation métier 350.00 0 4,710.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 167,480.96 74,610 147,697.46

31000000 Fourniture et matériel de bureau 17,593.75 14,000 6,670.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,180.55 5,000 2,496.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 127.40 0 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 615.00 800 621.00

31051100 Frais de réception refacturés 38.50 350 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 470.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 16,275.65 12,000 11,915.95

31300000 Prestations de services de tiers 73,405.50 6,000 5,023.95

31300080 Prestations tiers-autres collectivités 19,342.45 0 24,544.91

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,623.20 6,000 5,623.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 26,687.10 20,000 18,547.21

31300400 Frais bancaires et postaux 992.81 2,750 1,219.80

31300430 Frais de réception 0.00 0 265.30

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 66,702.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 6,584.20 1,000 0.00

31340110 Assurances RC 942.00 2,690 942.00

31340130 Assurances choses 559.60 500 550.09

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 495.40 1,000 495.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 320 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 501.20 1,600 1,379.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 46.65 600 701.40

33 Amortissement patrimoine administratif 26,356.40 26,440 21,472.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 20,443.40 20,440 21,472.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 5,913.00 6,000 0.00

39 Imputations internes 1,306.20 1,600 1,306.20

39100100 Déchets - taxe de base 1,306.20 1,600 1,306.20

42 Prestations de services et taxes 1,156.69 - 2,600 - 1,600.00 -

62

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Actions sociales
42400000 Prestations de services 1,156.69 - 1,900 - 1,600.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 700 - 0.00

43 Revenus divers 0.00 0 11,475.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 11,475.00 -

44 Revenus financiers 0.00 100 - 0.00

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 0.00 100 - 0.00

46 Revenus de transfert 2,556,521.65 - 2,262,000 - 2,468,954.05 -

46120010 Dédommagements communes 76,130.10 - 74,000 - 89,097.65 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 2,399,578.00 - 2,100,000 - 2,300,231.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 1,950.00 - 6,500 - 0.00

46330000 Subv. assurances sociales publiques 78,863.55 - 81,500 - 79,625.40 -

49 Imputations internes 97,541.50 - 0 203,131.55 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 73,701.60 - 0 88,461.05 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 14,091.60 - 0 78,931.30 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 35,739.20 -

49800070 COVID # Remboursements APG 9,748.30 - 0 0.00

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

283,877.00
198,515.41

85,361.59
-

272,500
174,300

98,200
-

260,438.81
248,549.82

11,888.99
-

30 Charges de personnel 228,554.75 217,390 201,104.20

30100000 Salaires du personnel 176,557.30 170,000 157,781.50

30400000 Allocations enfants & formation 5,047.25 4,000 3,712.50

30490020 Indemn. Déplacements 87.60 90 87.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 9,647.55 9,300 8,377.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,923.65 1,900 1,715.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 318.20 350 283.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 23,761.70 22,900 21,327.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,719.60 600 529.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,707.45 3,600 3,313.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,123.00 2,000 741.70

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 153.45 150 137.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,023.75 1,000 0.00

30900000 Formation métier 1,484.25 1,500 3,097.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 35,540.25 33,230 39,552.61

31000000 Fourniture et matériel de bureau 467.50 150 165.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 84.50 100 71.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 600 175.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 40 0.00

31060110 Matériel médical - Santé publique 479.10 600 720.10

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 9,179.55 7,400 9,486.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 50 425.40

31300000 Prestations de services de tiers 14,207.45 5,500 8,010.65

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 200.00 200 200.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 0 652.05

31300300 Frais de port - Affranchissements 13.20 70 8.50

31300400 Frais bancaires et postaux 89.70 110 109.15

31302100 Honoraires médecins et dentistes 8,340.00 16,000 16,680.00

31340110 Assurances RC 41.55 120 41.55

31340130 Assurances choses 15.70 60 15.11

31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 230 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,422.00 2,000 2,791.80

63

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Actions sociales

39 Imputations internes 19,782.00 21,880 19,782.00

39000010 Matériel informatique 0.00 600 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 42.00 60 42.00

39101000 Prestations informatiques 0.00 2,620 0.00

39200010 Location de locaux, de la place 19,740.00 18,600 19,740.00

42 Prestations de services et taxes 32,842.00 - 26,000 - 29,771.80 -

42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies 13,827.00 - 13,000 - 15,981.00 -

42400130 Prestations services-Santé publique 19,015.00 - 13,000 - 13,790.80 -

46 Revenus de transfert 158,417.81 - 148,300 - 218,778.02 -

46120010 Dédommagements communes 33,417.81 - 30,000 - 30,883.02 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 125,000.00 - 118,300 - 187,895.00 -

49 Imputations internes 7,255.60 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 7,255.60 - 0 0.00

315 SCAS - Maison de retraite
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0.00
0.00
0.00

0
0
0

473,384.96
437,134.35

36,250.61
-

30 Charges de personnel 0.00 0 59,861.35

30100000 Salaires du personnel 0.00 0 49,041.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0.00 0 2,603.85

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0.00 0 539.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0.00 0 88.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0.00 0 6,116.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0.00 0 169.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0.00 0 1,030.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 0 230.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 0 42.50

34 Charges financières 0.00 0 358,103.61

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 0.00 0 196.00

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 0.00 0 97,145.80

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0.00 0 16,148.70

34314210 Locations objets vacants PF 0.00 0 75,595.80

34314220 Charges objets vacants PF 0.00 0 628.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 0.00 0 31,854.05

34391210 Chauffage immeuble PF 0.00 0 77,505.40

34394110 Assurances RC PF 0.00 0 31.90

34394120 Assurances bâtiments  PF 0.00 0 9,340.73

34394130 Assurances choses PF 0.00 0 146.23

34394140 Assurances techniques  PF 0.00 0 13.85

34395000 Prestations de services de tiers PF 0.00 0 9,500.50

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 0.00 0 3,950.40

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 0.00 0 4,682.10

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0.00 0 482.55

34414000 Réévaluations bâtiments PF 0.00 0 30,000.00

34990000 Autres charges financières 0.00 0 881.60

39 Imputations internes 0.00 0 55,420.00

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 0 28.00

39400130 Intérêts PF 0.00 0 55,392.00

44 Revenus financiers 0.00 0 437,134.35 -

44300100 Produits des loyers PF 0.00 0 354,032.80 -

64

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Actions sociales
44300210 Locations objets vacants PF 0.00 0 75,595.80 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 0.00 0 2,127.50 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 0.00 0 628.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 0.00 0 4,750.25 -

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

19,349,788.54
92,027.00

19,257,761.54
-

19,163,410
0

19,163,410

17,093,184.05
0.00

17,093,184.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 0.00 0 50.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 0 50.00

36 Charges de transfert 19,349,788.54 19,163,410 17,093,134.05

36110200 Bourses d'études 494,494.65 431,110 426,307.35

36110210 Subsides LAMal 5,627,822.70 6,218,770 5,001,495.40

36110220 FIP, financement LACI 418,703.77 408,030 368,664.50

36110230 Aide sociale 8,729,520.50 9,839,950 9,138,623.90

36110235 Dédommagements facture sociale 1,725,000.00 0 0.00

36110240 Intégr. socio-prof. 1,016,522.93 882,010 862,092.50

36110250 Lutte c/la fraude 96,333.08 148,850 121,743.55

36110260 Alloc. familiales Sal 477,671.15 497,470 485,462.05

36110270 Avances contributions d'entretien 65,907.55 60,120 30,059.15

36110280 Social privé 368,470.21 384,250 235,793.65

36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion 137,500.00 100,000 150,000.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 190,600.00 191,500 271,500.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,242.00 1,350 1,392.00

43 Revenus divers 4,945.00 - 0 0.00

43090200 Remboursement doubles loyers 4,945.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 87,082.00 - 0 0.00

46130010 Dédommagements assurances sociales publ. 87,082.00 - 0 0.00

65

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Instruction publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

66,824,590.46
27,812,686.05
39,011,904.41

-
66,599,570
27,853,990
38,745,580

-
72,235,352.01
28,228,980.12
44,006,371.89

-

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,477,485.55
0.00

2,477,485.55

2,495,700
0

2,495,700

2,454,275.60
0.00

2,454,275.60

36 Charges de transfert 2,477,485.55 2,495,700 2,454,275.60

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 22,357.10 22,200 14,526.65

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,830,128.45 1,848,500 1,814,748.95

36360300 Subventions - Ecole musique 625,000.00 625,000 625,000.00

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,084,259.09
18,031.50

4,066,227.59
-

4,107,050
0

4,107,050

4,074,207.98
44,644.05

4,029,563.93
-

30 Charges de personnel 3,902,678.95 3,941,750 3,882,869.25

30100000 Salaires du personnel 3,053,325.45 3,082,700 3,064,840.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 1,000 3,670.00

30100300 Salaires du personnel en formation 20,722.30 20,700 20,666.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 43,005.60 -

30400000 Allocations enfants & formation 44,429.85 45,500 47,439.05

30490020 Indemn. Déplacements 13,131.55 7,550 14,362.05

30490030 Allocations résidence 15,233.35 15,500 14,050.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 168,104.10 170,500 163,318.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 33,546.95 34,200 33,607.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,538.95 5,600 5,539.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 409,122.60 417,000 416,269.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 12,198.05 14,500 11,874.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 64,595.40 65,500 64,592.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 29,064.15 18,800 7,371.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,675.50 2,700 2,675.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 17,841.95 18,100 0.00

30900000 Formation métier 13,148.80 21,900 53,903.20

30990000 Autres charges de personnel 0.00 0 1,694.65

31 Biens, services, autres charges exploit. 167,388.44 143,500 167,275.63

31000000 Fourniture et matériel de bureau 98,576.01 71,000 78,103.38

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,400 2,229.15

31020200 Frais d'impression, photocopies 23,550.65 30,000 43,571.20

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 1,500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 610.00 100 440.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,763.20 4,600 5,763.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 21,844.43 7,100 7,096.25

31300430 Frais de réception 5,995.75 9,000 11,779.00

31340110 Assurances RC 1,020.65 1,000 1,020.65

31700000 Déplacements véhicule privé 3,244.30 7,300 1,328.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 6,783.45 10,500 15,944.20

36 Charges de transfert 14,191.70 21,800 24,063.10

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 14,191.70 21,800 24,063.10

42 Prestations de services et taxes 4,150.00 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 4,150.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 1,206.00 - 0 11,839.90 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,206.00 - 0 11,839.90 -

66

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Instruction publique

49 Imputations internes 12,675.50 - 0 32,804.15 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 12,675.50 - 0 32,804.15 -

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,371,872.69
6,245,258.80
6,126,613.89

-
12,034,250

6,263,600
5,770,650

-
13,574,618.20

6,340,326.00
7,234,292.20

-

30 Charges de personnel 12,242,327.19 11,895,350 11,968,569.50

30100020 Salaires correspondants de collèges 33,717.00 35,600 35,394.00

30200000 Salaire personnel enseignant 9,653,500.30 9,524,400 9,641,133.30

30200020 Remplacements subventionnés 320,937.65 310,000 242,153.25

30200030 Remplacements service militaire 0.00 700 0.00

30200040 Primes de fidélité 31,433.55 26,000 24,592.40

30209000 Rbts salaires des enseignants 43,199.35 - 205,000 - 48,233.70 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 44,027.80 - 60,000 - 87,503.35 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 42,300.80 - 62,000 - 86,322.70 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 1,189.70 - 500 - 634.05 -

30400000 Allocations enfants & formation 80,142.30 75,000 85,887.65

30490020 Indemn. Déplacements 2,788.55 2,300 2,469.45

30490030 Allocations résidence 1,061.05 1,300 1,233.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 541,197.86 540,800 518,900.11

30500010 Contributions à la caisse de chômage 108,596.96 108,900 107,475.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 17,831.12 17,800 17,596.06

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,256,340.75 1,240,200 1,253,219.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 47,202.12 63,300 46,468.82

30540000 Contributions à la caisse ALFA 207,970.36 207,800 205,240.29

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,267.65 2,750 993.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 8,622.03 8,600 8,506.07

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 57,435.59 57,400 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 115,692.90 119,900 112,771.75

31040100 Matériel didactique 50,696.25 52,000 52,744.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 300 13.35

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 400 50.00

31340110 Assurances RC 2,872.35 2,900 2,872.35

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1,000 736.95

31700210 Dédommagement Service civil 62,124.30 63,300 56,354.25

36 Charges de transfert 13,852.60 19,000 19,658.95

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 13,852.60 19,000 19,658.95

39 Imputations internes 0.00 0 1,473,618.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 1,473,618.00

46 Revenus de transfert 6,244,955.00 - 6,263,600 - 6,340,326.00 -

46120010 Dédommagements communes 1,022,179.80 - 1,228,400 - 1,231,731.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,222,775.20 - 5,035,200 - 5,108,595.00 -

49 Imputations internes 303.80 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 303.80 - 0 0.00

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,612,381.77
7,637,346.45
7,975,035.32

-
15,571,950

7,477,000
8,094,950

-
17,265,624.55

7,525,750.50
9,739,874.05

-

30 Charges de personnel 15,474,212.34 15,446,650 15,147,801.30

30100020 Salaires correspondants de collèges 25,948.00 26,500 26,266.00

67

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Instruction publique
30200000 Salaire personnel enseignant 12,293,192.70 12,381,300 12,121,648.95

30200020 Remplacements subventionnés 416,648.30 360,000 334,255.25

30200030 Remplacements service militaire 4,130.55 2,000 2,947.80

30200040 Primes de fidélité 23,283.85 27,000 9,682.30

30209000 Rbts salaires des enseignants 158,229.70 - 275,000 - 106,882.70 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 48,224.10 - 27,000 - 43,154.05 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 76,426.85 - 66,000 - 44,271.25 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 5,237.30 - 1,900 - 2,305.75 -

30400000 Allocations enfants & formation 89,264.85 80,000 82,145.30

30490020 Indemn. Déplacements 2,854.35 2,300 2,691.40

30490030 Allocations résidence 1,061.05 1,300 1,233.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 690,280.15 699,300 660,017.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 138,491.99 140,800 136,734.54

30500020 Cotisations pré et parascolaire 22,746.72 23,000 22,373.58

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,640,097.30 1,634,500 1,611,851.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 60,307.73 81,800 59,704.43

30540000 Contributions à la caisse ALFA 265,406.86 268,700 261,044.51

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,267.65 2,750 996.75

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10,995.56 11,100 10,822.04

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 73,352.68 74,200 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 116,027.98 92,700 112,247.55

31040100 Matériel didactique 111,091.33 85,000 105,920.20

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 0 24.80

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 414.35 1,800 1,016.20

31320300 Conseillers externes - Experts 50.00 400 0.00

31340110 Assurances RC 3,930.10 3,900 3,930.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 542.20 1,600 1,356.25

36 Charges de transfert 22,141.45 32,600 36,313.70

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 22,141.45 32,600 36,313.70

39 Imputations internes 0.00 0 1,969,262.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 1,969,262.00

46 Revenus de transfert 7,637,042.65 - 7,477,000 - 7,525,750.50 -

46120010 Dédommagements communes 1,036,148.00 - 953,500 - 978,766.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 6,600,894.65 - 6,523,500 - 6,546,984.50 -

49 Imputations internes 303.80 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 303.80 - 0 0.00

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,864,982.40
9,674,967.90
9,190,014.50

-
18,570,120

9,758,800
8,811,320

-
20,913,630.63

9,807,805.40
11,105,825.23

-

30 Charges de personnel 18,565,031.96 18,195,150 18,173,972.21

30100020 Salaires correspondants de collèges 15,285.00 15,900 15,540.00

30200000 Salaire personnel enseignant 14,633,333.90 14,535,600 14,603,138.60

30200020 Remplacements subventionnés 503,485.50 359,000 342,162.35

30200030 Remplacements service militaire 21,714.40 25,000 20,883.00

30200040 Primes de fidélité 34,111.40 33,000 22,596.55

30209000 Rbts salaires des enseignants 203,469.45 - 310,000 - 177,116.05 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 9,422.35 - 24,000 - 42,465.95 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 33,275.75 - 53,000 - 64,625.60 -

30209130 APG Service militaire - Enseignants 34,260.80 - 19,000 - 22,038.30 -

30400000 Allocations enfants & formation 129,702.95 120,000 125,074.40

30490020 Indemn. Déplacements 3,214.75 2,300 3,832.50

68

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Instruction publique
30490030 Allocations résidence 1,561.25 1,500 1,425.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 828,885.00 818,000 794,672.97

30500010 Contributions à la caisse de chômage 166,677.55 164,700 164,628.33

30500020 Cotisations pré et parascolaire 27,302.08 26,900 26,944.77

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,981,962.00 1,986,700 1,959,478.90

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 72,264.25 95,700 71,508.96

30540000 Contributions à la caisse ALFA 318,517.59 314,300 314,310.49

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,307.40 2,750 998.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13,195.90 13,000 13,021.59

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 87,939.39 86,800 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 227,146.49 262,000 280,554.37

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 400 669.40

31040100 Matériel didactique 170,854.24 165,000 192,306.67

31050100 Denrées alimentaires, boissons 46,623.60 77,000 78,100.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 3,500 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 727.65 6,600 671.30

31300000 Prestations de services de tiers 1,600.00 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 50.00 400 50.00

31340110 Assurances RC 4,108.00 4,100 4,108.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,654.00 4,500 4,081.90

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 529.00 500 566.40

33 Amortissement patrimoine administratif 52,969.30 52,970 52,970.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 52,969.30 52,970 52,970.00

36 Charges de transfert 19,834.65 60,000 49,778.05

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 19,834.65 60,000 49,778.05

39 Imputations internes 0.00 0 2,356,356.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 2,356,356.00

42 Prestations de services et taxes 41,642.50 - 70,400 - 69,785.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 41,642.50 - 70,400 - 69,785.00 -

43 Revenus divers 16,250.00 - 0 0.00

43900010 Dons, legs, successions 16,250.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 9,616,771.60 - 9,688,400 - 9,738,020.40 -

46120010 Dédommagements communes 1,585,355.40 - 1,933,100 - 1,883,227.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 7,916,441.20 - 7,685,600 - 7,794,714.40 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 114,975.00 - 69,700 - 60,079.00 -

49 Imputations internes 303.80 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 303.80 - 0 0.00

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,350,688.21
2,876,735.86
7,473,952.35

-
10,570,730

2,800,330
7,770,400

-
10,653,769.66

2,961,061.20
7,692,708.46

-

30 Charges de personnel 2,170,397.35 2,211,400 2,187,515.47

30100120 Salaire du personnel d'entretien 1,689,050.75 1,746,600 1,779,169.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 2,110.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 41,321.95 -

30400000 Allocations enfants & formation 28,974.75 30,900 33,809.60

30490030 Allocations résidence 19,086.05 20,600 19,329.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 92,221.60 96,600 91,470.03

30500010 Contributions à la caisse de chômage 18,561.65 19,400 18,949.35

69

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Instruction publique
30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,035.55 3,200 3,102.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 193,216.20 218,300 215,446.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 8,348.00 6,600 7,756.94

30540000 Contributions à la caisse ALFA 35,437.05 37,100 36,178.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 30,609.90 20,400 7,834.40

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 31,380.95 0 12,180.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 9,219.60 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,469.30 1,500 1,499.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 9,786.00 10,200 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,736,008.81 2,919,800 2,962,105.59

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,940.15 4,800 7,467.83

31010420 Luminaires 95.75 100 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 87,030.95 88,000 63,918.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 126.90 0 25,352.25

31190300 Acquisitions mobilier urbain 500.00 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 381,658.25 410,700 399,112.65

31200210 Chauffage immeubles 837,214.45 939,000 929,745.85

31300000 Prestations de services de tiers 11,902.86 18,700 52,890.81

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 100 100.00

31300800 Alarmes, surveillance 32,324.80 40,600 37,545.30

31300900 Elimination des déchets 4,554.10 3,500 4,213.05

31340110 Assurances RC 575.05 600 575.05

31340120 Assurances bâtiments 137,405.90 137,200 133,196.74

31340130 Assurances choses 13,637.04 13,700 13,399.43

31340140 Assurances techniques 553.23 600 456.55

31370170 Taxes de séjour et émoluments 180.00 700 966.00

31440010 Entretien bâtiments 588,382.54 618,000 553,059.18

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 182,670.79 185,000 184,677.80

31440300 Entretien de la place 0.00 2,000 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 11,320.25 13,500 8,631.85

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 160.20 0 12.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 436,475.60 442,500 546,784.35

31600230 Perte sur loyer 4,200.00 0 0.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 500 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 4,950,090.10 4,951,430 5,013,167.65

33001100 Amort. planif-route/voie communication 477.00 480 477.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 690.00 690 690.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 4,722,914.10 4,723,860 4,768,118.10

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 226,009.00 226,400 193,734.80

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 0.00 0 50,147.75

34 Charges financières 9,405.65 7,000 10,928.00

34314210 Locations objets vacants PF 9,405.65 7,000 10,928.00

36 Charges de transfert 457,427.25 453,000 449,835.60

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 457,427.25 453,000 449,835.60

39 Imputations internes 27,359.05 28,100 30,217.35

39100010 Honoraires gérance PA 4,212.65 4,200 5,602.15

39100100 Déchets - taxe de base 10,136.00 10,200 10,183.60

39100110 Déchets - taxe au poids 13,010.40 13,700 14,431.60

42 Prestations de services et taxes 147,534.95 - 92,200 - 108,074.05 -

42400020 Participation aux prestations fournies 89,954.35 - 81,000 - 98,971.30 -

42600000 Remboursements de tiers 3,056.15 - 6,700 - 3,027.30 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 44,517.65 - 0 385.00 -

70

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Instruction publique
42600130 Remboursements assurances choses PA 6,325.70 - 0 0.00

42600220 Remboursements de chauffage PA 3,666.10 - 4,400 - 5,675.45 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 100 - 15.00 -

43 Revenus divers 1,408.91 - 1,200 - 1,393.45 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,408.91 - 1,200 - 1,393.45 -

44 Revenus financiers 306,796.25 - 303,800 - 295,662.25 -

44300210 Locations objets vacants PF 9,405.65 - 7,000 - 10,928.00 -

44700010 Location bâtiments 213,798.80 - 226,000 - 206,057.25 -

44700100 Produits des loyers 8,030.00 - 7,600 - 8,760.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 53,382.00 - 54,000 - 47,832.00 -

44790030 Produits des buanderies PA 375.80 - 200 - 281.00 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 21,804.00 - 9,000 - 21,804.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0 50,147.75 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0.00 0 50,147.75 -

48 Revenus divers extraordinaires 2,403,095.00 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 2,403,095.00 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

49 Imputations internes 17,900.75 - 0 102,688.70 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 13,964.05 - 0 82,656.95 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,162.30 - 0 20,031.75 -

49800070 COVID # Remboursements APG 774.40 - 0 0.00

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

809,961.71
277,467.05
532,494.66

-
993,490
469,100
524,390

-
971,146.25
423,873.70
547,272.55

-

30 Charges de personnel 117,519.85 146,100 151,394.20

30200010 Traitement devoirs surveillés 108,760.45 120,000 124,766.95

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,373.50 5,100 5,195.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 880.80 1,100 1,077.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 143.55 200 175.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 613.80 1,100 889.90

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 345.00 400 379.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,680.45 2,000 2,055.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 70.55 100 86.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 463.25 600 0.00

30990000 Autres charges de personnel 188.50 15,500 16,767.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 631,579.18 780,700 739,146.88

31000000 Fourniture et matériel de bureau 32.55 800 942.10

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 500 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 82.00 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 905.55 2,300 2,813.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 11,283.98 10,300 9,943.10

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 10,967.35 9,000 11,596.68

31040100 Matériel didactique 4,346.10 3,700 11,268.09

31050100 Denrées alimentaires, boissons 4,392.55 10,400 9,103.05

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 591.85

31060000 Matériel médical et sanitaire 2,143.45 1,000 0.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,714.85 1,200 2,224.75

31300000 Prestations de services de tiers 174,686.32 206,000 206,113.55

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 500 300.00

31300400 Frais bancaires et postaux 86.85 200 126.61

31300800 Alarmes, surveillance 200.00 1,300 1,157.80

71

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Instruction publique
31302100 Honoraires médecins et dentistes 1,192.00 700 1,524.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5,015.50 5,700 5,307.95

31340110 Assurances RC 32.30 100 32.30

31340160 Assurances véhicules 8,589.00 9,000 7,478.40

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 1,188.00 1,200 1,188.00

31370130 Taxes véhicules 6,608.00 6,100 6,079.10

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 600 580.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 46,318.29 24,000 25,315.90

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 16,000 2,850.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 180.95 2,600 2,541.65

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 55.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 343,366.94 450,000 416,807.95

31810010 Pertes sur débiteurs 8,246.65 13,500 13,206.05

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 4,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 33,733.00 33,730 48,457.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 33,733.00 33,730 48,457.00

36 Charges de transfert 13,650.40 17,000 16,075.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 5,150.40 7,000 7,575.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 8,500.00 10,000 8,500.00

39 Imputations internes 13,479.28 15,960 16,073.17

39000030 Vin offert par la Ville 2,033.40 5,100 3,743.40

39000050 Carburants Ville 9,690.88 10,800 12,275.77

39100010 Honoraires gérance PA 1,755.00 60 54.00

42 Prestations de services et taxes 207,018.85 - 407,300 - 363,658.50 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 280.00 - 300 - 180.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 189,917.75 - 393,200 - 330,995.45 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 8,340.45 - 5,000 - 24,349.00 -

42600000 Remboursements de tiers 857.00 - 500 - 394.05 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 540.20 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 4,620.80 - 6,300 - 5,236.85 -

42601000 Frais de sommations 555.00 - 500 - 450.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 1,620.00 - 600 - 1,080.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 827.85 - 900 - 432.95 -

44 Revenus financiers 1,709.80 - 1,800 - 1,724.50 -

44010030 Intérêts de retard 509.80 - 600 - 524.50 -

44700010 Location bâtiments 1,200.00 - 1,200 - 1,200.00 -

46 Revenus de transfert 68,448.00 - 60,000 - 58,360.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 68,448.00 - 60,000 - 58,360.00 -

49 Imputations internes 290.40 - 0 130.70 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 290.40 - 0 0.00

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 130.70 -

482 Centre de santé scolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

622,564.15
13,453.18

609,110.97
-

683,360
7,000

676,360
-

683,878.48
23,214.52

660,663.96
-

30 Charges de personnel 534,991.20 510,850 506,838.80

30100000 Salaires du personnel 399,660.15 398,600 400,319.80

30400000 Allocations enfants & formation 4,891.20 4,900 4,891.20

30490020 Indemn. Déplacements 788.40 800 788.40

30490030 Allocations résidence 1,921.20 1,950 1,921.20

72

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Instruction publique
30500000 Contributions AVS-AI-APG 21,947.35 21,900 21,247.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,252.05 4,350 4,228.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 723.35 750 720.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 54,658.20 54,700 54,983.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,177.55 1,250 1,132.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,433.70 8,450 8,403.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,304.35 4,700 1,871.75

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 20,880.00 0 0.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 4,818.45 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 349.05 350 348.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,329.05 2,350 0.00

30900000 Formation métier 857.15 5,800 5,982.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 80,159.95 162,560 169,355.14

31000000 Fourniture et matériel de bureau 779.95 1,000 715.20

31010240 Matériel exploitation - CSS 1,061.85 6,000 5,863.80

31010250 Matériel exploitation - Santé publique 1,120.25 16,000 6,333.77

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 836.17 14,000 9,156.69

31020200 Frais d'impression, photocopies 8.65 300 92.50

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,850.25 6,000 6,749.45

31030100 Abonnement journaux, magazines 289.60 400 86.40

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 44.50 100 20.60

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 100 0.00

31051200 Frais de réception - Santé publique 0.00 700 120.75

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 1,079.55 6,000 4,359.30

31060130 Matériel médical - CSS 5,966.36 1,700 2,847.32

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 250 728.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 50 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 410 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 75.00 1,200 8,818.24

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 1,995.00 6,000 5,827.50

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 33,839.00 39,000 36,316.50

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 743.20 1,200 1,207.70

31300300 Frais de port - Affranchissements 383.20 800 683.45

31300400 Frais bancaires et postaux 27.80 460 100.00

31300430 Frais de réception 402.50 800 947.30

31302100 Honoraires médecins et dentistes 15,240.00 35,000 53,868.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 60 0.00

31340110 Assurances RC 133.70 380 133.70

31340130 Assurances choses 148.40 140 137.46

31370130 Taxes véhicules 60.00 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 0.00 100 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 169.95 150 447.50

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 100 61.90

31580100 Maintenance logiciels 0.00 200 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 8,222.00 12,000 12,760.60

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 245.00 500 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 370.30 600 682.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5,014.50 10,300 10,148.50

31810010 Pertes sur débiteurs 53.27 560 141.01

33 Amortissement patrimoine administratif 2,497.00 2,800 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,497.00 2,800 0.00

36 Charges de transfert 4,799.80 7,000 7,568.34

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 2,000.00 2,000 4,097.79

36370010 Subventions aux personnes physiques 691.50 2,500 590.55

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 2,108.30 2,500 2,880.00

73

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Instruction publique

39 Imputations internes 116.20 150 116.20

39100100 Déchets - taxe de base 116.20 150 116.20

42 Prestations de services et taxes 3,520.38 - 7,000 - 13,213.10 -

42400130 Prestations services-Santé publique 0.00 1,500 - 4,590.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 57.00 - 500 - 787.40 -

42600000 Remboursements de tiers 3,104.80 - 5,000 - 7,805.70 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 30.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 358.58 - 0 0.00

43 Revenus divers 0.00 0 8,305.82 -

43900000 Autres revenus 0.00 0 8,305.82 -

49 Imputations internes 9,932.80 - 0 1,695.60 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 3,324.00 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 1,695.60 -

49800070 COVID # Remboursements APG 6,608.80 - 0 0.00

483 Centre d'orthophonie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,630,394.89
1,069,425.31

560,969.58
-

1,572,920
1,078,160

494,760
-

1,644,200.66
1,102,304.75

541,895.91
-

30 Charges de personnel 1,598,965.25 1,536,600 1,606,779.65

30100000 Salaires du personnel 70,567.65 69,400 80,206.30

30100120 Salaire du personnel d'entretien 13,260.00 13,300 13,326.10

30200000 Salaire personnel enseignant 1,183,346.20 1,132,800 1,171,802.10

30200040 Primes de fidélité 4,848.55 8,200 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 11,362.45 11,000 10,665.45

30490030 Allocations résidence 663.00 1,150 1,143.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 69,101.80 67,000 67,331.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,909.05 13,500 13,949.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,275.85 2,200 2,282.80

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 174,406.95 166,500 173,189.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,996.45 3,900 5,875.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 26,553.75 25,750 26,629.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,542.10 1,000 345.35

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 24,360.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 1,873.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,099.85 1,100 1,104.20

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,333.70 7,100 0.00

30900000 Formation métier 12,697.90 12,700 12,694.70

31 Biens, services, autres charges exploit. 16,533.64 16,030 15,945.01

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,886.50 2,000 1,885.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 658.25 150 256.85

31020200 Frais d'impression, photocopies 47.95 150 111.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 367.00 260 258.20

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,559.90 1,500 1,478.80

31040100 Matériel didactique 1,029.00 1,000 963.95

31060000 Matériel médical et sanitaire 160.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,035.95 1,000 1,002.05

31200100 Electricité-Eau-Gaz 422.60 500 421.55

31300000 Prestations de services de tiers 2,175.50 2,200 2,967.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 55.00 60 55.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,733.95 1,600 1,536.00

31300400 Frais bancaires et postaux 0.46 0 0.00

31300430 Frais de réception 18.85 200 7.00

74

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Instruction publique
31300900 Elimination des déchets 28.55 40 17.10

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,186.00 700 624.75

31340110 Assurances RC 376.30 1,070 376.30

31340130 Assurances choses 308.93 300 301.91

31440010 Entretien bâtiments 978.00 2,000 1,400.70

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 168.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 161.50 100 281.45

31810010 Pertes sur débiteurs 2,343.45 1,000 1,830.60

36 Charges de transfert 14,602.00 20,000 21,182.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 14,602.00 20,000 21,182.00

39 Imputations internes 294.00 290 294.00

39100100 Déchets - taxe de base 294.00 290 294.00

42 Prestations de services et taxes 1,009,109.16 - 1,037,380 - 1,039,724.65 -

42400000 Prestations de services 1,007,340.00 - 1,036,000 - 1,036,786.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 100 - 1,671.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,241.75 - 700 - 624.75 -

42601000 Frais de sommations 105.00 - 150 - 165.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 270.00 - 250 - 90.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 152.41 - 180 - 387.90 -

43 Revenus divers 0.00 40 - 22.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 40 - 22.00 -

44 Revenus financiers 87.95 - 40 - 31.80 -

44010030 Intérêts de retard 87.95 - 40 - 31.80 -

46 Revenus de transfert 40,700.00 - 40,700 - 40,700.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 40,700.00 - 40,700 - 40,700.00 -

49 Imputations internes 19,528.20 - 0 21,826.30 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 6,618.80 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 11,954.60 - 0 21,826.30 -

49800070 COVID # Remboursements APG 954.80 - 0 0.00

75

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

37,884,731.95
10,167,101.12
27,717,630.83

-
38,283,410
11,728,350
26,555,060

-
38,363,860.30
12,004,025.80
26,359,834.50

-

500 Service des affaires culturelles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,721,543.97
51,479.70

2,670,064.27
-

2,716,050
81,700

2,634,350
-

2,852,509.08
72,719.90

2,779,789.18
-

30 Charges de personnel 409,385.08 421,450 416,582.70

30100000 Salaires du personnel 318,078.00 330,400 328,891.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,540.00 1,550 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 4,583.70 4,000 4,405.50

30490030 Allocations résidence 1,720.00 2,100 2,080.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,450.30 18,300 17,361.85

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,506.95 3,700 3,597.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 575.05 600 588.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 43,350.60 43,400 43,933.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,537.30 1,200 1,138.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,705.80 7,050 6,866.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,787.60 3,900 1,491.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 277.70 300 284.80

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,852.05 1,950 0.00

30900000 Formation métier 420.03 3,000 5,943.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 125,634.00 117,950 123,209.53

31000000 Fourniture et matériel de bureau 532.70 600 409.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 212.25 2,500 2,551.20

31010550 Marchandises et objets pour revente 1,254.20 500 0.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 500 265.90

31020100 Annonces-Publications 1,791.60 400 378.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 32.30 200 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 280.00 3,500 2,941.10

31050100 Denrées alimentaires, boissons 10,380.15 27,000 22,755.16

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 73.80 750 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,526.70 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 584.75 650 680.80

31300000 Prestations de services de tiers 64,848.10 37,000 45,473.58

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 8,350.00 8,000 7,850.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 536.50 400 1,236.70

31300400 Frais bancaires et postaux 360.04 600 725.30

31300430 Frais de réception 1,550.10 2,700 1,587.85

31300800 Alarmes, surveillance 0.00 300 274.65

31340110 Assurances RC 100.10 100 100.10

31340130 Assurances choses 103.71 500 597.74

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 700 720.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 50 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 90.00 0 0.00

31580100 Maintenance logiciels 387.70 0 2,800.20

31600100 Location local, terrain, surface, place 27,734.20 27,000 26,823.55

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 128.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,905.10 3,700 4,154.55

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 300 755.10

33 Amortissement patrimoine administratif 10,565.60 10,570 10,564.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 10,565.60 10,570 10,564.00

36 Charges de transfert 2,175,878.64 2,163,980 2,300,534.60

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 1,280.00 3,500 3,341.00

76

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1,379,000.00 1,390,000 1,437,000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 267,700.00 264,500 261,550.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 96,800.00 75,700 119,600.00

36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl 20,000.00 19,000 24,000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25,000.00 25,000 25,000.00

36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26,000.00 26,000 26,000.00

36360460 Subventions Musées bnl 165,547.19 152,000 163,892.20

36360470 Subventions Culture, autres bnl 166,550.00 173,000 200,050.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 18,717.45 22,880 22,320.00

36360810 Subventions organisations bnl - Cautionnements 9,284.00 12,400 10,782.40

36370470 Subventions Culture, autres PP 0.00 0 4,500.00

36500000 Réévaluations, participations PA 0.00 0 2,499.00

39 Imputations internes 80.65 2,100 1,618.25

39100100 Déchets - taxe de base 80.65 100 80.65

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 2,000 1,537.60

42 Prestations de services et taxes 51,129.70 - 64,500 - 61,809.90 -

42400000 Prestations de services 11,348.70 - 27,000 - 25,363.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 12,281.00 - 37,500 - 36,446.40 -

42600000 Remboursements de tiers 27,500.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 350.00 - 9,500 - 9,625.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 350.00 - 9,500 - 9,625.00 -

46 Revenus de transfert 0.00 7,700 - 1,285.00 -

46350000 Subventions des entreprises privées 0.00 3,500 - 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 4,200 - 1,285.00 -

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,532,694.64
1,157,049.14
2,375,645.50

-
3,562,950
1,129,280
2,433,670

-
3,530,879.38
1,115,595.15
2,415,284.23

-

30 Charges de personnel 2,382,267.13 2,378,000 2,342,010.80

30100000 Salaires du personnel 1,766,917.25 1,743,300 1,772,063.10

30100120 Salaire du personnel d'entretien 58,675.20 60,700 60,728.35

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,320.00 2,350 1,500.00

30100300 Salaires du personnel en formation 48,772.20 79,200 52,154.60

30400000 Allocations enfants & formation 30,501.90 30,650 31,407.75

30490030 Allocations résidence 13,341.70 13,750 11,083.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 102,401.90 103,800 100,060.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,613.90 20,900 20,730.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,372.65 3,450 3,391.80

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 228,651.35 229,500 229,047.15

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 20,247.05 8,200 6,503.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 39,349.70 39,900 39,574.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 32,471.15 21,100 8,367.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,630.40 1,650 1,638.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 10,867.50 11,050 0.00

30900000 Formation métier 2,133.28 8,500 3,760.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 454,764.16 502,500 497,245.23

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,331.05 2,500 2,929.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 19,912.21 23,000 22,260.50

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 1,000 137.35

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 1,066.25

31020200 Frais d'impression, photocopies 451.70 2,000 524.25

31020300 Photographies, numérisation 34,987.10 30,000 30,000.00

77

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 998.95 2,500 1,295.10

31030100 Abonnement journaux, magazines 17,637.75 18,000 17,577.60

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 92,907.00 110,500 132,288.81

31030210 Multimédias 75,058.85 78,550 78,061.25

31060000 Matériel médical et sanitaire 272.00 0 251.65

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10,098.55 10,500 8,088.73

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,863.53 3,500 3,948.99

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 19,126.00 13,000 11,910.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 11,914.70 14,600 13,439.45

31200210 Chauffage immeubles 22,511.05 30,800 24,528.75

31300000 Prestations de services de tiers 18,466.80 19,000 17,924.08

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,313.20 2,500 2,478.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,466.00 9,000 5,796.35

31300400 Frais bancaires et postaux 30.63 100 102.86

31300430 Frais de réception 981.55 1,500 2,019.35

31300800 Alarmes, surveillance 4,208.20 4,700 4,392.35

31300840 Publications, édition 18,451.60 20,000 21,378.50

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 709.35 2,300 1,476.15

31340110 Assurances RC 646.00 1,840 646.00

31340120 Assurances bâtiments 6,464.97 7,600 6,197.73

31340130 Assurances choses 14,365.47 14,300 14,078.78

31340140 Assurances techniques 0.00 0 210.00

31340150 Assurances transports 921.20 1,000 980.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 0 140.00

31440010 Entretien bâtiments 11,693.70 11,000 11,702.85

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 12,449.20 14,700 13,310.60

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,919.50 1,000 1,501.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 345.15 500 15.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 15,102.65 15,000 17,598.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 8,948.40 9,800 9,814.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 525.60 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 250 208.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,217.85 4,300 5,057.75

31700210 Dédommagement Service civil 8,724.50 10,000 8,699.40

31810010 Pertes sur débiteurs 4,324.15 2,660 2,433.60

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 338.15 7,500 8.25

31990000 Autres charges d'exploitation 79.90 500 766.20

33 Amortissement patrimoine administratif 694,849.00 681,750 691,066.15

33001100 Amort. planif-route/voie communication 9,441.00 9,450 9,441.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 612,824.00 612,380 613,730.15

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 66,584.00 59,920 67,895.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 814.35 700 557.20

39100100 Déchets - taxe de base 571.20 600 557.20

39100110 Déchets - taxe au poids 243.15 100 0.00

42 Prestations de services et taxes 24,256.39 - 36,900 - 56,724.75 -

42400000 Prestations de services 7,353.02 - 16,000 - 37,420.20 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 5.90 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 2,540.65 - 4,000 - 4,329.95 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 4,785.05 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,066.10 - 1,500 - 1,250.70 -

42601000 Frais de sommations 0.00 100 - 45.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 90.00 - 300 - 300.00 -

42700000 Amendes / contraventions 7,303.00 - 15,000 - 12,719.65 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,112.67 - 0 659.25 -

78

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes

44 Revenus financiers 228.45 - 0 136.60 -

44010030 Intérêts de retard 228.45 - 0 136.60 -

46 Revenus de transfert 771,900.00 - 772,400 - 737,815.00 -

46300000 Subventions de la Confédération 11,000.00 - 6,000 - 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 750,000.00 - 750,000 - 725,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 5,900.00 - 16,400 - 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 5,000.00 - 0 12,815.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 319,976.00 - 319,980 - 319,976.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 319,976.00 - 319,980 - 319,976.00 -

49 Imputations internes 40,688.30 - 0 942.80 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 779.20 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 4,148.40 - 0 834.05 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,797.30 - 0 108.75 -

49800040 Indemnités maternité 12,092.70 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 21,870.70 - 0 0.00

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

913,796.18
21,966.35

891,829.83
-

966,420
14,190

952,230
-

953,158.47
20,078.50

933,079.97
-

30 Charges de personnel 774,741.56 809,700 807,727.55

30100000 Salaires du personnel 562,491.80 575,200 579,773.55

30100120 Salaire du personnel d'entretien 36,146.20 37,300 38,913.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,060.00 1,100 1,390.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,452.10 29,100 9,249.05

30400000 Allocations enfants & formation 6,995.30 8,350 8,556.15

30490030 Allocations résidence 5,247.80 5,250 5,717.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 33,431.30 35,400 33,375.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,728.60 7,150 6,915.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,101.35 1,200 1,131.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 76,381.80 78,500 79,336.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,234.10 2,250 2,609.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,845.85 13,600 13,200.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10,800.20 7,100 2,840.35

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 21,600.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 1,661.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 531.70 600 547.60

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,548.10 3,800 0.00

30900000 Formation métier 745.36 3,800 910.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 118,462.82 135,800 124,774.77

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,186.40 1,100 972.20

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,819.00 5,800 6,318.10

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 846.10 2,400 1,580.55

31020200 Frais d'impression, photocopies 126.75 500 180.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 6,942.55 7,000 6,656.90

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 32,810.52 33,000 33,020.61

31030210 Multimédias 8,388.75 10,000 9,271.05

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,009.10 0 52.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 229.00 0 4,619.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 5,290.45 6,800 5,851.15

31200210 Chauffage immeubles 5,936.75 8,100 6,472.65

31300000 Prestations de services de tiers 4,532.44 9,500 2,220.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,375.00 1,300 1,383.15

79

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
31300300 Frais de port - Affranchissements 6,387.95 8,000 9,079.80

31300430 Frais de réception 435.85 1,400 556.40

31300800 Alarmes, surveillance 1,699.50 1,600 2,009.65

31300840 Publications, édition 0.00 350 0.00

31340110 Assurances RC 194.60 200 194.60

31340120 Assurances bâtiments 937.35 1,150 923.58

31340130 Assurances choses 1,292.86 1,800 1,228.53

31440010 Entretien bâtiments 4,321.30 2,500 3,268.80

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,684.35 3,300 1,855.85

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 25,814.15 26,300 25,980.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 148.70 3,500 1,030.85

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 53.40 100 48.15

33 Amortissement patrimoine administratif 20,407.00 20,410 20,407.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 20,407.00 20,410 20,407.00

39 Imputations internes 184.80 510 249.15

39100010 Honoraires gérance PA 0.00 310 64.35

39100100 Déchets - taxe de base 184.80 200 184.80

42 Prestations de services et taxes 3,049.65 - 4,800 - 5,979.50 -

42400000 Prestations de services 38.00 - 0 80.20 -

42600000 Remboursements de tiers 1,733.25 - 2,000 - 2,381.70 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 0.00 0 493.50 -

42700000 Amendes / contraventions 1,278.40 - 2,800 - 3,024.10 -

44 Revenus financiers 0.00 0 2,859.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 0.00 0 2,859.00 -

46 Revenus de transfert 2,300.00 - 4,600 - 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 2,300.00 - 4,600 - 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 4,787.00 - 4,790 - 4,787.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 4,787.00 - 4,790 - 4,787.00 -

49 Imputations internes 11,829.70 - 0 6,453.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,674.60 - 0 6,453.00 -

49800070 COVID # Remboursements APG 9,155.10 - 0 0.00

505 Archives de la Ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

147,757.90
0.00

147,757.90

122,420
0

122,420

107,950.95
0.00

107,950.95

30 Charges de personnel 90,025.35 89,550 90,656.35

30100000 Salaires du personnel 67,873.65 67,900 71,733.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 970.00

30100300 Salaires du personnel en formation 3,115.80 3,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 660.00 400 561.00

30490030 Allocations résidence 650.00 800 700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 3,915.40 3,950 3,898.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 788.25 800 807.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 128.75 150 131.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 8,872.80 8,900 9,336.05

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 789.00 250 254.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,504.25 1,550 1,541.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,249.15 800 335.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 62.40 100 63.70

80

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 415.90 450 0.00

30900000 Formation métier 0.00 500 323.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 32,419.65 31,150 15,678.60

31000000 Fourniture et matériel de bureau 288.75 300 117.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,998.35 3,000 931.75

31020300 Photographies, numérisation 5,000.00 5,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 994.15 1,000 2,734.20

31300000 Prestations de services de tiers 5,061.90 8,000 5,000.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 250 250.00

31300900 Elimination des déchets 51.35 0 0.00

31340110 Assurances RC 24.75 50 24.75

31340130 Assurances choses 1,223.45 50 36.75

31440010 Entretien bâtiments 2,237.65 0 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 5,650.00 3,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 100.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 550.30 500 937.80

31700210 Dédommagement Service civil 8,089.00 10,000 5,546.20

33 Amortissement patrimoine administratif 25,156.90 1,620 1,616.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1,616.00 1,620 1,616.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 23,540.90 0 0.00

39 Imputations internes 156.00 100 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 100 0.00

39100110 Déchets - taxe au poids 156.00 0 0.00

510 Services généraux des musées
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

713,267.43
9,007.40

704,260.03
-

699,040
0

699,040

728,197.64
3,038.50

725,159.14
-

30 Charges de personnel 494,432.09 484,400 477,714.00

30100000 Salaires du personnel 375,213.10 378,200 378,556.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 1,200.00

30400000 Allocations enfants & formation 6,675.90 9,700 8,910.00

30490030 Allocations résidence 4,600.00 4,600 4,600.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 20,675.73 20,950 20,250.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,161.55 4,250 4,194.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 680.35 700 685.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 45,280.80 45,250 45,571.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,095.16 1,350 1,306.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,944.90 8,050 8,009.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,502.65 4,150 1,662.10

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 12,408.00 0 0.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 2,863.40 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 328.75 350 331.15

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,194.05 2,250 0.00

30900000 Formation métier 807.75 4,600 2,436.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 109,529.92 116,500 114,244.93

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,364.20 3,500 3,007.11

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 100 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 1,200 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 397.50 0 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 260.00 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,583.20 500 3,185.45

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 487.85 0 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 600 622.22

81

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
31200100 Electricité-Eau-Gaz 5,741.25 9,500 7,150.75

31300000 Prestations de services de tiers 761.55 500 1,238.55

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 380.00 400 380.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 9.70 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 17,146.55 13,000 13,569.20

31300900 Elimination des déchets 0.00 0 68.95

31340110 Assurances RC 116.50 150 116.50

31340130 Assurances choses 194.62 250 225.40

31340140 Assurances techniques 24.96 1,800 119.60

31340160 Assurances véhicules 0.00 1,800 0.00

31370130 Taxes véhicules 524.30 500 0.00

31440010 Entretien bâtiments 1,172.31 1,500 5,418.10

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 700.05 700 700.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,397.80 1,400 755.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 0.00 1,500 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 74,300.53 76,500 74,595.10

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 90.45 100 90.45

31700000 Déplacements véhicule privé 40.30 0 40.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 836.30 1,000 2,962.20

31900100 Réparations dégâts 1,000.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 108,195.40 96,940 135,318.76

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 6,780.00 5,610 6,780.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 101,415.40 91,330 128,538.76

39 Imputations internes 1,110.02 1,200 919.95

39000050 Carburants Ville 260.67 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 128.80 200 128.80

39100110 Déchets - taxe au poids 720.55 1,000 791.15

43 Revenus divers 0.00 0 100.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 100.00 -

46 Revenus de transfert 4,860.00 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 4,860.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 4,147.40 - 0 2,938.50 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,487.15 - 0 2,938.50 -

49800070 COVID # Remboursements APG 2,660.25 - 0 0.00

511 Musée d'histoire naturelle
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

748,557.36
3,187.90

745,369.46
-

729,100
200

728,900
-

698,424.34
13,173.10

685,251.24
-

30 Charges de personnel 432,016.35 423,600 386,965.25

30100000 Salaires du personnel 342,026.60 339,100 307,431.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 510.00

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 0 1,659.30

30400000 Allocations enfants & formation 3,168.00 3,200 3,201.00

30490030 Allocations résidence 2,300.00 1,500 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,816.35 18,650 16,492.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,788.45 3,750 3,415.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 619.50 650 559.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 44,581.20 35,350 40,134.10

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,744.70 1,200 1,073.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,230.70 7,200 6,522.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,445.15 2,700 863.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 299.75 300 269.70

82

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,995.95 2,000 0.00

30900000 Formation métier 0.00 8,000 3,832.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 316,394.71 304,800 311,311.79

31000000 Fourniture et matériel de bureau 725.35 750 462.75

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,289.64 4,000 2,626.05

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 100 0.00

31010420 Luminaires 0.00 100 95.35

31010550 Marchandises et objets pour revente 0.00 200 141.60

31020100 Annonces-Publications 0.00 0 64.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 369.50 0 94.10

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 200 211.65

31030100 Abonnement journaux, magazines 235.20 250 229.55

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 401.15 500 486.20

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 78.80

31060000 Matériel médical et sanitaire 140.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 400 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,069.25 500 1,608.92

31200100 Electricité-Eau-Gaz 2,990.65 3,500 2,926.25

31300000 Prestations de services de tiers 34,369.25 35,000 43,382.45

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,000.95 1,200 1,034.80

31300300 Frais de port - Affranchissements 299.70 300 279.00

31300430 Frais de réception 708.25 2,000 572.55

31300900 Elimination des déchets 1,937.80 1,000 1,522.45

31340110 Assurances RC 163.00 200 163.00

31340130 Assurances choses 4,314.83 5,100 5,078.80

31340140 Assurances techniques 35.43 0 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 401.10 250 1,221.70

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 10,385.15 10,000 14,859.97

31600100 Location local, terrain, surface, place 213,355.30 205,000 211,568.40

31700000 Déplacements véhicule privé 406.70 100 97.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,638.31 4,000 2,863.85

31700210 Dédommagement Service civil 34,110.50 30,000 19,594.60

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 47.70 50 47.70

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 0 1.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 0 1.00

39 Imputations internes 146.30 700 146.30

39100100 Déchets - taxe de base 109.20 200 109.20

39100110 Déchets - taxe au poids 37.10 500 37.10

42 Prestations de services et taxes 24.00 - 200 - 12,473.10 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 24.00 - 200 - 471.55 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 12,001.55 -

43 Revenus divers 0.00 0 700.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 700.00 -

49 Imputations internes 3,163.90 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 3,163.90 - 0 0.00

512 Musée d'histoire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

962,322.11
79,825.50

882,496.61
-

970,350
59,340

911,010
-

1,067,117.83
175,073.30
892,044.53

-

30 Charges de personnel 588,462.55 583,600 606,618.40

83

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
30100000 Salaires du personnel 462,392.35 456,100 485,028.65

30100300 Salaires du personnel en formation 3,902.05 0 1,099.35

30400000 Allocations enfants & formation 9,966.00 10,900 10,890.00

30490030 Allocations résidence 3,040.55 3,550 3,466.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 22,898.25 25,150 25,492.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,608.90 5,100 5,281.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 753.75 850 864.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 57,510.45 56,800 58,602.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,613.90 1,600 1,653.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,799.00 9,700 10,082.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,182.35 4,750 1,944.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 364.50 400 418.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,430.50 2,700 0.00

30900000 Formation métier 0.00 6,000 1,795.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 114,127.96 126,750 123,886.83

31000000 Fourniture et matériel de bureau 638.25 800 890.85

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,736.81 5,000 6,560.07

31010400 Produits et matériel de nettoyage 144.90 300 329.30

31010420 Luminaires 1,167.20 500 371.05

31010550 Marchandises et objets pour revente 4,969.60 6,000 5,889.30

31020100 Annonces-Publications 9,839.92 10,000 7,848.35

31020200 Frais d'impression, photocopies 848.42 1,500 1,376.95

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 6,245.75 6,000 8,985.20

31030100 Abonnement journaux, magazines 480.00 400 301.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 387.60 400 412.20

31060000 Matériel médical et sanitaire 40.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 263.85 400 2,986.35

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 497.50 500 917.42

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 24.90 200 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,579.60 8,000 6,734.80

31200210 Chauffage immeubles 8,436.85 8,600 8,721.65

31300000 Prestations de services de tiers 44,461.34 45,000 40,412.61

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,133.20 1,200 908.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,714.12 1,800 1,989.90

31300400 Frais bancaires et postaux 39.33 100 49.26

31300430 Frais de réception 583.50 1,500 1,870.54

31300800 Alarmes, surveillance 7,511.82 7,000 6,660.05

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 3,145.55

31340110 Assurances RC 102.15 200 102.15

31340120 Assurances bâtiments 3,285.29 3,200 3,113.73

31340130 Assurances choses 1,220.09 1,450 1,427.95

31340140 Assurances techniques 230.70 0 0.00

31340150 Assurances transports 0.00 500 308.70

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 500 410.00

31440010 Entretien bâtiments 2,569.32 2,700 2,003.55

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 3,585.85 2,900 3,390.15

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 177.70 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 131.00 100 398.35

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 0.00 5,000 1,779.55

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 579.85 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 470.35 1,500 651.20

31700210 Dédommagement Service civil 983.50 3,000 2,408.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 47.70 300 532.35

33 Amortissement patrimoine administratif 259,579.00 259,800 336,460.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 198,737.00 198,960 195,618.00

84

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 60,842.00 60,840 60,842.00

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 0.00 0 80,000.00

39 Imputations internes 152.60 200 152.60

39100100 Déchets - taxe de base 152.60 200 152.60

42 Prestations de services et taxes 12,178.05 - 23,000 - 23,628.80 -

42400000 Prestations de services 3,050.00 - 5,000 - 8,823.40 -

42400340 Entrées 5,269.55 - 9,000 - 6,766.70 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 3,843.50 - 9,000 - 8,038.70 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

43 Revenus divers 300.00 - 0 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 300.00 - 0 0.00

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0 80,000.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0.00 0 80,000.00 -

46 Revenus de transfert 0.00 0 6,804.90 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 0 6,804.90 -

48 Revenus divers extraordinaires 36,336.00 - 36,340 - 36,336.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 36,336.00 - 36,340 - 36,336.00 -

49 Imputations internes 31,011.45 - 0 28,303.60 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 22,061.95 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 8,794.80 - 0 28,303.60 -

49800070 COVID # Remboursements APG 154.70 - 0 0.00

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,184,872.34
648,423.83

1,536,448.51
-

2,275,900
769,400

1,506,500
-

2,181,646.47
769,974.00

1,411,672.47
-

30 Charges de personnel 1,187,360.20 1,228,350 1,164,453.15

30100000 Salaires du personnel 915,455.95 952,800 927,738.35

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 300.00

30100300 Salaires du personnel en formation 24,643.90 34,800 24,668.30

30400000 Allocations enfants & formation 14,611.30 13,350 12,881.85

30490030 Allocations résidence 7,200.00 7,200 7,054.15

30500000 Contributions AVS-AI-APG 51,181.85 54,400 50,151.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,301.80 10,950 10,390.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,685.90 1,800 1,700.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 106,736.95 107,200 101,747.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 10,061.10 3,450 3,264.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,667.25 20,900 19,835.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14,534.25 9,800 3,749.30

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 4,883.10 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 814.65 900 822.05

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,432.20 5,800 0.00

30900000 Formation métier 150.00 5,000 150.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 524,320.39 628,520 579,447.47

31000000 Fourniture et matériel de bureau 984.90 2,000 2,294.85

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 38,566.84 40,000 32,854.25

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,498.15 1,400 1,439.40

31010420 Luminaires 4,665.40 9,000 4,751.90

31010550 Marchandises et objets pour revente 43,343.31 70,000 79,943.99

31020100 Annonces-Publications 48,224.35 50,000 62,976.52

85

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
31020200 Frais d'impression, photocopies 16,064.65 18,000 12,308.55

31020300 Photographies, numérisation 350.00 500 900.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 10,813.55 15,000 17,360.25

31030100 Abonnement journaux, magazines 2,786.70 3,500 3,390.85

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,375.35 3,000 3,191.85

31051100 Frais de réception refacturés 7,223.30 8,000 6,614.51

31060000 Matériel médical et sanitaire 200.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,185.35 2,000 3,379.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,862.67 5,000 5,381.92

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 600 139.95

31200100 Electricité-Eau-Gaz 39,131.35 53,000 41,374.75

31200210 Chauffage immeubles 48,823.90 57,000 54,877.70

31300000 Prestations de services de tiers 82,496.70 85,000 49,382.15

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,658.50 7,500 7,490.36

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,018.35 9,000 10,568.78

31300400 Frais bancaires et postaux 1,782.75 3,000 3,772.04

31300430 Frais de réception 8,258.70 10,000 12,503.05

31300800 Alarmes, surveillance 17,705.23 13,000 11,944.00

31300840 Publications, édition 12,500.00 12,000 11,012.35

31300900 Elimination des déchets 1,565.65 500 30.15

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 3,145.55

31340110 Assurances RC 316.60 350 316.60

31340120 Assurances bâtiments 9,836.42 10,000 9,429.87

31340130 Assurances choses 34,552.90 40,000 40,106.55

31340140 Assurances techniques 3,424.82 3,300 3,293.40

31340150 Assurances transports 875.00 1,000 875.00

31370180 Redevances Radio-TV 227.20 370 592.20

31440010 Entretien bâtiments 19,007.20 30,000 28,954.18

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,982.15 2,000 1,973.40

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 838.80 1,000 755.95

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,762.80 10,000 10,127.65

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 4,273.20 10,000 9,985.10

31600100 Location local, terrain, surface, place 17,119.80 17,000 16,712.45

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 741.00 500 172.30

31700000 Déplacements véhicule privé 330.40 500 118.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,283.35 9,000 6,934.05

31700210 Dédommagement Service civil 3,042.75 10,000 4,246.25

31810010 Pertes sur débiteurs 2.85 0 8.80

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 5,689.20 5,000 1,029.95

31990000 Autres charges d'exploitation 2,928.30 500 785.95

33 Amortissement patrimoine administratif 472,701.60 418,630 437,390.30

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 391,242.00 387,970 400,208.25

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 30,657.00 30,660 37,182.05

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 50,802.60 0 0.00

39 Imputations internes 490.15 400 355.55

39100100 Déchets - taxe de base 256.20 300 259.00

39100110 Déchets - taxe au poids 233.95 100 96.55

42 Prestations de services et taxes 387,546.57 - 536,000 - 540,099.79 -

42400000 Prestations de services 24,238.82 - 20,000 - 17,124.18 -

42400340 Entrées 192,322.25 - 220,000 - 235,254.55 -

42400700 Location vitrines 48,626.76 - 60,000 - 60,907.95 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 72,188.20 - 175,000 - 170,537.26 -

42600000 Remboursements de tiers 49,619.39 - 61,000 - 54,101.87 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 2,159.40 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 551.15 - 0 0.00

86

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 14.58 -

44 Revenus financiers 8,175.01 - 20,000 - 16,402.01 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 8,175.01 - 20,000 - 16,402.01 -

48 Revenus divers extraordinaires 213,395.00 - 213,400 - 213,395.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 213,395.00 - 213,400 - 213,395.00 -

49 Imputations internes 39,307.25 - 0 77.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,304.00 - 0 77.20 -

49800040 Indemnités maternité 18,556.05 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 18,447.20 - 0 0.00

514 Musée des beaux-arts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,761,226.09
314,288.85

1,446,937.24
-

1,822,620
254,660

1,567,960
-

1,956,461.73
465,077.70

1,491,384.03
-

30 Charges de personnel 755,297.75 761,250 724,404.60

30100000 Salaires du personnel 593,999.00 589,700 573,512.45

30100300 Salaires du personnel en formation 10,782.80 22,000 18,612.80

30400000 Allocations enfants & formation 9,117.85 8,950 10,210.40

30490030 Allocations résidence 3,375.00 4,450 3,416.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 32,910.05 33,700 31,396.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,624.20 6,800 6,503.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,084.25 1,150 1,063.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 65,641.05 63,600 61,321.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,103.90 2,150 2,025.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,645.90 13,000 12,414.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,606.00 6,100 2,129.75

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 524.75 550 515.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,523.00 3,600 0.00

30900000 Formation métier 360.00 5,500 1,282.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 452,336.09 490,950 499,908.23

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,150.50 1,350 1,505.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 7,202.45 6,000 7,191.53

31010400 Produits et matériel de nettoyage 42.00 0 0.00

31010420 Luminaires 177.15 6,500 926.30

31010500 Achat carburant, huile, mazout 280.84 750 656.81

31010550 Marchandises et objets pour revente 5,837.45 6,000 7,514.20

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 3,183.15 6,000 4,443.25

31020100 Annonces-Publications 12,875.04 10,000 3,412.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,384.80 13,700 18,015.00

31020300 Photographies, numérisation 2,026.85 3,000 3,652.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 23,311.94 20,000 28,330.49

31030100 Abonnement journaux, magazines 592.00 800 766.05

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 693.70 2,000 1,613.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,887.40 2,000 2,179.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,759.05 4,000 2,806.72

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 500 0.00

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 1,710.00 900 750.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 40,944.65 50,000 42,292.80

31200210 Chauffage immeubles 40,006.25 45,000 49,899.60

31300000 Prestations de services de tiers 110,792.44 97,000 102,573.50

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,388.20 1,500 1,548.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,810.00 4,500 5,334.20

31300400 Frais bancaires et postaux 349.91 300 205.17

31300430 Frais de réception 8,470.56 10,000 9,747.33

87

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
31300800 Alarmes, surveillance 15,468.95 14,600 16,603.25

31300840 Publications, édition 20,564.15 15,000 12,007.40

31300900 Elimination des déchets 466.35 200 4.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 3,145.60

31340110 Assurances RC 220.75 250 220.75

31340120 Assurances bâtiments 9,404.14 8,800 9,015.42

31340130 Assurances choses 55,403.58 65,000 63,878.65

31340140 Assurances techniques 2,019.19 0 467.80

31340150 Assurances transports 9,464.05 5,000 1,606.05

31370160 Emoluments & redevances boissons 255.00 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 12,167.95 15,000 39,382.72

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,243.65 13,200 12,827.90

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0 704.65

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 15,454.80 23,000 21,385.75

31600100 Location local, terrain, surface, place 7,728.80 7,250 7,879.24

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,203.30 2,500 2,132.35

31700000 Déplacements véhicule privé 458.00 750 350.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,146.55 12,000 5,815.75

31700210 Dédommagement Service civil 9,238.00 15,000 3,994.60

31810010 Pertes sur débiteurs 7.00 0 43.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,545.55 1,500 3,080.05

33 Amortissement patrimoine administratif 553,408.00 570,120 731,965.15

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 546,962.00 563,680 525,519.15

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,446.00 6,440 6,446.00

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 0.00 0 200,000.00

39 Imputations internes 184.25 300 183.75

39100100 Déchets - taxe de base 169.40 200 165.20

39100110 Déchets - taxe au poids 14.85 100 18.55

42 Prestations de services et taxes 46,382.20 - 60,000 - 39,351.50 -

42400000 Prestations de services 13,500.00 - 20,000 - 0.00

42400340 Entrées 15,258.55 - 20,000 - 19,722.25 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 16,453.15 - 20,000 - 19,629.25 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 1,170.50 - 0 0.00

43 Revenus divers 55,000.00 - 0 25,000.00 -

43090010 Sponsoring 55,000.00 - 0 25,000.00 -

44 Revenus financiers 0.00 0 200.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 0 200.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0 200,000.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0.00 0 200,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 194,658.00 - 194,660 - 194,658.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 194,658.00 - 194,660 - 194,658.00 -

49 Imputations internes 18,248.65 - 0 5,868.20 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 1,443.00 - 0 5,868.20 -

49800040 Indemnités maternité 16,429.35 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 376.30 - 0 0.00

515 Zoo du Bois du Petit-Château
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,304,073.52
45,043.55

1,259,029.97
-

1,197,340
15,400

1,181,940
-

1,427,005.40
245,582.84

1,181,422.56
-

88

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes

30 Charges de personnel 922,102.55 838,150 863,000.05

30100000 Salaires du personnel 696,771.50 640,900 673,480.30

30100200 Jubilaires / ancienneté 50.00 0 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 23,831.60 16,300 19,965.05

30400000 Allocations enfants & formation 7,326.00 7,550 8,926.50

30490030 Allocations résidence 2,429.15 2,350 1,066.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 38,346.00 36,050 35,708.85

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,718.60 7,300 7,397.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,263.15 1,200 1,210.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 71,997.85 72,550 71,612.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 23,691.85 25,800 22,214.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,735.65 13,900 14,123.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,352.65 6,800 2,504.05

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 17,508.00 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 610.30 600 585.10

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,070.25 3,850 0.00

30900000 Formation métier 4,400.00 3,000 4,205.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 313,882.67 300,250 331,462.30

31000000 Fourniture et matériel de bureau 232.45 250 162.95

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 14,600.98 12,000 14,751.11

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,742.30 2,500 2,481.05

31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,524.10 2,300 1,438.50

31010550 Marchandises et objets pour revente 0.00 500 371.17

31020100 Annonces-Publications 100.00 100 100.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,588.30 0 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 492.85 1,000 414.45

31030100 Abonnement journaux, magazines 242.00 250 233.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 161.75 250 235.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 64,016.57 55,000 51,794.16

31060000 Matériel médical et sanitaire 3,475.30 3,000 3,255.95

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 50 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8,833.70 3,000 12,116.27

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 5,364.31 4,500 4,635.27

31190200 Acquisitions animaux 1,188.70 1,000 1,043.75

31200100 Electricité-Eau-Gaz 34,417.75 31,000 31,909.35

31300000 Prestations de services de tiers 11,084.54 18,000 17,840.86

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 820.05 800 822.30

31300210 Téléphonie et télécommunications 362.30 200 280.70

31300300 Frais de port - Affranchissements 160.25 400 189.80

31300400 Frais bancaires et postaux 5.40 0 0.00

31300430 Frais de réception 95.25 2,000 1,800.70

31300800 Alarmes, surveillance 4,980.00 5,000 0.00

31300900 Elimination des déchets 1,958.45 300 540.40

31340110 Assurances RC 191.85 200 191.85

31340120 Assurances bâtiments 2,623.20 3,200 3,185.39

31340130 Assurances choses 1,055.24 1,250 1,216.20

31340140 Assurances techniques 116.02 0 0.00

31340160 Assurances véhicules 1,023.60 1,500 922.60

31370130 Taxes véhicules 1,170.20 1,500 1,374.00

31440010 Entretien bâtiments 14,785.46 12,500 32,991.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7,771.45 6,000 5,376.95

31590400 Entretien d'autre matériel 81,083.60 80,000 102,186.47

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 678.95 200 468.15

31700000 Déplacements véhicule privé 981.40 500 583.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,386.40 2,000 1,971.10

31700210 Dédommagement Service civil 41,568.00 48,000 34,578.00

89

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes

33 Amortissement patrimoine administratif 61,938.90 53,440 226,961.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 3,992.00 4,500 0.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,756.00 2,880 18,836.05

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 29,309.00 46,060 33,124.95

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 0.00 0 175,000.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 26,881.90 0 0.00

39 Imputations internes 6,149.40 5,500 5,582.05

39100100 Déchets - taxe de base 236.60 300 233.80

39100110 Déchets - taxe au poids 5,912.80 5,200 5,348.25

42 Prestations de services et taxes 3,566.95 - 5,800 - 10,319.84 -

42400000 Prestations de services 3,131.95 - 5,000 - 6,395.54 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 371.20 -

42500050 Vente animaux 420.00 - 800 - 958.90 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 2,241.05 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 353.15 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

43 Revenus divers 0.00 0 100.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 100.00 -

44 Revenus financiers 825.00 - 0 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 825.00 - 0 0.00

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0 175,000.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0.00 0 100,000.00 -

45120010 Prélèvement Legs et fondations 0.00 0 75,000.00 -

46 Revenus de transfert 7,300.00 - 9,600 - 44,291.25 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,000.00 - 5,000 - 5,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 2,300.00 - 4,600 - 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 0 39,291.25 -

49 Imputations internes 33,351.60 - 0 15,871.75 -

49100040 Participation aux frais de personnel 0.00 0 358.30 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 2,418.00 - 0 13,102.35 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 19,216.15 - 0 2,411.10 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 8,995.10 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 2,722.35 - 0 0.00

520 Service des Sports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

614,143.71
9,700.81

604,442.90
-

553,780
48,600

505,180
-

585,709.42
58,572.45

527,136.97
-

30 Charges de personnel 413,746.95 412,750 410,814.30

30100000 Salaires du personnel 314,956.90 313,200 314,733.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 730.00 750 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,997.25 11,000 10,671.20

30400000 Allocations enfants & formation 5,148.00 5,150 5,148.00

30490030 Allocations résidence 1,800.00 1,800 1,533.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,703.25 17,900 17,125.85

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,563.35 3,600 3,548.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 582.90 600 580.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,613.55 42,300 42,518.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,616.55 1,150 1,137.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,802.60 6,900 6,773.70

90

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,514.40 3,700 1,478.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 281.75 300 280.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,878.65 1,900 0.00

30900000 Formation métier 150.00 0 3,350.00

30990000 Autres charges de personnel 407.80 2,500 1,934.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 43,851.86 59,830 68,604.17

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,030.15 1,500 1,246.49

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 41.05 0 112.25

31020100 Annonces-Publications 32.00 0 128.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 845.90 700 754.35

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 300 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 0 8.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,898.25 1,800 1,897.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 710.80

31300000 Prestations de services de tiers 33,278.05 45,000 49,577.35

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,353.20 1,800 2,353.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 696.10 2,000 1,613.10

31300400 Frais bancaires et postaux 1,038.50 900 2,442.45

31300430 Frais de réception 108.40 600 1,049.00

31340110 Assurances RC 103.75 300 103.75

31340130 Assurances choses 93.21 50 91.63

31370130 Taxes véhicules 0.00 0 200.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 50.00 0 0.00

31370180 Redevances Radio-TV 0.00 910 910.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 208.55 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,696.35 3,500 5,249.80

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 378.40 420 84.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 50 72.00

33 Amortissement patrimoine administratif 15,600.00 3,900 4,500.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 15,600.00 3,900 4,500.00

36 Charges de transfert 140,818.20 77,000 101,675.35

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 75,298.20 74,000 95,579.35

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 5,520.00 3,000 6,096.00

36500000 Réévaluations, participations PA 60,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 126.70 300 115.60

39100100 Déchets - taxe de base 89.60 100 89.60

39100110 Déchets - taxe au poids 37.10 200 26.00

42 Prestations de services et taxes 8,216.81 - 45,000 - 57,182.45 -

42400000 Prestations de services 8,216.81 - 45,000 - 57,182.45 -

43 Revenus divers 0.00 1,000 - 190.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 1,000 - 190.00 -

46 Revenus de transfert 1,300.00 - 2,600 - 1,200.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 1,300.00 - 2,600 - 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 0 1,200.00 -

49 Imputations internes 184.00 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 184.00 - 0 0.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,093,046.51
484,283.95

1,608,762.56
-

2,087,690
596,620

1,491,070
-

2,127,440.12
595,065.89

1,532,374.23
-

91

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes

30 Charges de personnel 606,932.65 599,900 587,006.70

30100000 Salaires du personnel 464,740.10 463,900 466,146.20

30100200 Jubilaires / ancienneté 7,000.00 7,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 11,880.00 11,900 11,880.00

30490030 Allocations résidence 4,900.00 4,900 4,900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 25,970.70 26,000 24,064.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,227.80 5,300 4,986.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 855.75 900 815.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 59,466.00 59,500 59,845.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,234.00 1,700 1,569.25

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,979.10 10,000 9,518.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,508.70 5,500 2,106.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 414.05 500 393.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 2,756.45 2,800 0.00

30900000 Formation métier 0.00 0 780.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 350,377.50 375,890 428,837.87

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 27,773.97 27,000 28,726.67

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 500 12.80

31010500 Achat carburant, huile, mazout 11,183.60 16,000 22,592.35

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 365.25 0 296.20

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,034.05 2,000 301.60

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 226.67 1,620 1,554.35

31200100 Electricité-Eau-Gaz 90,600.16 105,000 98,343.39

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 1,200 1,500.00

31300400 Frais bancaires et postaux 6.50 0 7.13

31300430 Frais de réception 0.00 1,500 1,836.00

31300800 Alarmes, surveillance 2,854.80 2,500 3,406.55

31300900 Elimination des déchets 955.95 1,000 820.45

31300920 Compostage 7,201.80 9,000 8,843.60

31320300 Conseillers externes - Experts 1,526.65 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 109.40 500 491.60

31340110 Assurances RC 136.50 390 136.50

31340120 Assurances bâtiments 12,747.36 11,000 12,038.33

31340130 Assurances choses 940.03 580 924.05

31340140 Assurances techniques 1,530.20 800 1,617.61

31340160 Assurances véhicules 4,234.40 3,700 3,867.00

31370130 Taxes véhicules 4,559.75 4,000 4,036.25

31370170 Taxes de séjour et émoluments 100.00 0 0.00

31400100 Entretien d'autres terrains 41,104.85 40,000 56,988.83

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 0.00 5,000 11,830.50

31440010 Entretien bâtiments 68,485.55 70,000 65,597.80

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 16,040.97 13,500 13,481.97

31490000 Entretien des installations et monuments 29,786.40 35,000 39,736.99

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 16,979.80 20,000 38,259.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,900.00 3,600 1,200.00

31600210 Locations objets vacants 0.00 0 60.00

31600230 Perte sur loyer 1,750.00 0 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 990.85 0 3,606.25

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 43.50 0 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 1,208.54 0 6,723.55

33 Amortissement patrimoine administratif 1,122,916.40 1,100,400 1,091,398.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 2,300.00 2,300 2,300.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 2,512.00 2,510 2,512.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,009,842.00 1,013,580 1,009,842.00

92

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 81,972.90 82,010 76,744.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 26,289.50 0 0.00

36 Charges de transfert 0.00 0 2,985.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0 2,985.00

39 Imputations internes 12,819.96 11,500 17,212.55

39000050 Carburants Ville 4,602.26 8,000 6,915.45

39100010 Honoraires gérance PA 4,109.70 300 4,109.70

39100060 Entretien véhicules et équipements 1,157.05 0 3,054.65

39100100 Déchets - taxe de base 165.20 200 165.20

39100110 Déchets - taxe au poids 2,785.75 3,000 2,967.55

42 Prestations de services et taxes 18,397.32 - 6,500 - 29,517.69 -

42400000 Prestations de services 151.09 - 0 216.70 -

42400340 Entrées 6,248.37 - 6,500 - 7,816.53 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 0.00 0 4,027.40 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 8,520.60 - 0 6,414.20 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 2,425.00 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 1,647.70 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 183.55 - 0 452.75 -

42600210 Remboursements électricité - eau - gaz 0.00 0 2,500.00 -

42600230 Rectification TVA 3,248.71 - 0 3,281.22 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 120.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 15.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 45.00 - 0 88.74 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 512.45 -

44 Revenus financiers 304,783.08 - 432,000 - 389,683.15 -

44010030 Intérêts de retard 26.05 - 0 28.85 -

44700010 Location bâtiments 91,326.12 - 92,000 - 91,326.12 -

44700210 Locations objets vacants 0.00 0 60.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 213,430.91 - 340,000 - 298,268.18 -

46 Revenus de transfert 0.00 0 1,522.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 0 1,522.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 158,116.00 - 158,120 - 158,116.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 158,116.00 - 158,120 - 158,116.00 -

49 Imputations internes 2,987.55 - 0 16,227.05 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,426.80 - 0 16,227.05 -

49800070 COVID # Remboursements APG 1,560.75 - 0 0.00

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

821,098.70
161,898.05
659,200.65

-
837,870
259,430
578,440

-
882,010.02
390,239.01
491,771.01

-

30 Charges de personnel 360,094.75 376,200 416,446.90

30100000 Salaires du personnel 284,791.55 301,100 344,184.60

30400000 Allocations enfants & formation 4,422.00 4,000 5,519.50

30490030 Allocations résidence 2,333.35 3,000 2,583.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 15,308.10 16,700 12,599.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,081.05 3,400 2,610.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 504.30 600 427.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 32,271.45 34,500 40,663.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,017.10 1,100 808.80

30540000 Contributions à la caisse ALFA 5,882.30 6,400 4,983.55

93

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,455.05 3,300 747.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 243.65 300 206.60

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,624.85 1,800 0.00

30900000 Formation métier 2,160.00 0 1,112.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 340,173.95 338,810 348,363.12

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 2,551.30 0 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 17,938.45 9,000 2,215.30

31010400 Produits et matériel de nettoyage 21,091.10 20,000 21,449.15

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 48.36

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 223.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,180.60 3,000 4,906.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 1,080 162.55

31180000 Développement & achat logiciels-licences 4,431.85 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 169,817.60 210,000 209,908.25

31300000 Prestations de services de tiers 551.06 4,000 12,312.95

31300400 Frais bancaires et postaux 86.62 0 89.60

31300800 Alarmes, surveillance 2,506.75 700 1,501.55

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 13.30

31340110 Assurances RC 79.15 230 79.15

31340120 Assurances bâtiments 5,449.57 6,200 5,324.55

31340130 Assurances choses 277.91 380 273.19

31340140 Assurances techniques 2,843.78 0 2,833.94

31440010 Entretien bâtiments 38,460.06 30,000 34,611.68

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 24,278.70 22,000 19,825.80

31490000 Entretien des installations et monuments 38,495.10 30,000 31,540.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,413.65 1,000 816.30

31600230 Perte sur loyer 1,400.00 0 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 300 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 90.80 0 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 2.70 0 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.20 420 227.20

33 Amortissement patrimoine administratif 120,340.00 122,320 116,710.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 117,903.00 119,700 115,890.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,437.00 2,620 820.00

39 Imputations internes 490.00 540 490.00

39100010 Honoraires gérance PA 378.00 420 378.00

39100100 Déchets - taxe de base 112.00 120 112.00

42 Prestations de services et taxes 114,684.40 - 215,950 - 215,192.31 -

42400340 Entrées 102,439.60 - 204,000 - 198,142.96 -

42400600 Location matériel, apparareils 0.00 150 - 0.00

42600000 Remboursements de tiers 12,170.30 - 11,800 - 11,262.00 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 74.50 - 0 3,001.85 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 2,770.50 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

44 Revenus financiers 35,382.80 - 33,400 - 46,934.00 -

44700010 Location bâtiments 8,400.00 - 8,400 - 8,400.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 26,982.80 - 25,000 - 38,534.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 10,084.00 - 10,080 - 10,084.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 10,084.00 - 10,080 - 10,084.00 -

49 Imputations internes 1,746.85 - 0 118,028.70 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 58,558.85 -

94

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,746.85 - 0 59,469.85 -

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,144,202.40
622,711.19

2,521,491.21
-

2,641,130
723,380

1,917,750
-

2,761,656.05
734,714.77

2,026,941.28
-

30 Charges de personnel 1,088,681.05 1,051,850 1,087,242.00

30100000 Salaires du personnel 864,306.30 838,300 880,847.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,500.00 2,000 2,500.00

30400000 Allocations enfants & formation 19,602.00 19,600 19,602.00

30490030 Allocations résidence 5,400.00 4,400 4,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 47,446.15 46,200 46,654.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,550.60 9,300 9,665.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,563.05 1,550 1,581.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 91,244.85 95,600 94,304.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,447.85 2,950 2,998.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 18,232.35 17,750 18,453.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 12,737.10 8,550 3,262.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 755.45 750 764.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,035.35 4,900 0.00

30900000 Formation métier 860.00 0 2,207.50

31 Biens, services, autres charges exploit. 797,831.22 798,530 839,563.46

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 9,936.75 8,000 8,083.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 24,989.97 30,000 18,119.21

31010400 Produits et matériel de nettoyage 19,117.65 20,000 20,871.45

31010500 Achat carburant, huile, mazout 7,328.55 10,000 7,760.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 196.40

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 313.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 789.25

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,233.10 2,000 4,836.75

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,340.62 2,000 2,144.52

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,080.92 2,700 2,548.58

31130010 Matériel informatique 1,420.50 0 1,723.20

31180000 Développement & achat logiciels-licences 1,718.85 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 425,996.40 440,000 472,958.30

31300000 Prestations de services de tiers 11,187.83 13,500 16,879.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,017.25 5,390 5,137.25

31300400 Frais bancaires et postaux 335.84 100 150.87

31300800 Alarmes, surveillance 23,187.51 15,000 8,172.70

31300900 Elimination des déchets 2,297.50 4,000 3,247.80

31300920 Compostage 1,334.05 600 742.95

31340110 Assurances RC 257.45 750 257.45

31340120 Assurances bâtiments 13,143.75 17,200 14,112.79

31340130 Assurances choses 5,192.79 5,200 5,104.54

31340140 Assurances techniques 8,401.49 3,300 9,494.48

31340160 Assurances véhicules 1,499.50 1,420 1,274.30

31370130 Taxes véhicules 830.55 670 838.15

31440010 Entretien bâtiments 71,182.34 80,000 97,198.40

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 41,654.66 40,000 36,569.78

31490000 Entretien des installations et monuments 70,499.10 70,000 69,942.69

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 300 1,080.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 27,827.70 25,000 27,329.60

31600230 Perte sur loyer 8,025.00 0 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,566.40 1,000 1,458.45

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.20 400 227.20

95

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes

33 Amortissement patrimoine administratif 1,252,187.35 778,000 827,076.15

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,117,497.55 717,860 700,231.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 42,958.00 36,320 37,739.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 91,731.80 23,820 89,106.15

39 Imputations internes 5,502.78 12,750 7,774.44

39000050 Carburants Ville 2,279.98 3,800 2,829.54

39100010 Honoraires gérance PA 2,745.00 3,050 4,101.05

39100060 Entretien véhicules et équipements 203.40 5,000 578.90

39100100 Déchets - taxe de base 274.40 400 246.40

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 500 18.55

42 Prestations de services et taxes 214,690.27 - 285,300 - 287,709.14 -

42400000 Prestations de services 2,367.25 - 0 1,804.74 -

42400340 Entrées 204,606.77 - 280,000 - 277,554.92 -

42400600 Location matériel, apparareils 5,300.00 - 5,300 - 5,300.00 -

42600000 Remboursements de tiers 1,518.40 - 0 0.00

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 897.85 - 0 1,289.20 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 1,745.80 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 14.48 -

43 Revenus divers 0.00 0 10.00 -

43900000 Autres revenus 0.00 0 10.00 -

44 Revenus financiers 111,221.17 - 146,000 - 152,009.93 -

44700010 Location bâtiments 60,999.95 - 61,000 - 91,134.65 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 50,221.22 - 85,000 - 60,875.28 -

48 Revenus divers extraordinaires 292,077.00 - 292,080 - 292,077.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 292,077.00 - 292,080 - 292,077.00 -

49 Imputations internes 4,722.75 - 0 2,908.70 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 2,908.70 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,573.90 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 1,148.85 - 0 0.00

550 Service de la jeunesse
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,100,533.86
76,671.60

1,023,862.26
-

1,169,590
77,400

1,092,190
-

1,139,395.46
62,370.45

1,077,025.01
-

30 Charges de personnel 958,697.07 978,550 963,876.25

30100000 Salaires du personnel 708,308.40 713,100 703,420.25

30100120 Salaire du personnel d'entretien 14,178.05 14,200 11,502.90

30100300 Salaires du personnel en formation 61,213.65 62,300 88,335.45

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 18,162.70 - 0 29,761.60 -

30400000 Allocations enfants & formation 13,332.00 10,700 11,847.00

30490030 Allocations résidence 3,171.55 3,150 2,825.05

30500000 Contributions AVS-AI-APG 42,733.80 43,350 42,465.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,602.22 8,750 8,798.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,406.79 1,450 1,440.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 76,715.25 79,500 80,159.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,808.80 2,800 2,636.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 16,420.98 16,700 16,797.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10,262.45 6,700 2,640.30

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 4,458.90 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 789.10 700 819.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,534.83 4,600 0.00

96

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
30900000 Formation métier 2,923.00 10,550 19,949.50

31 Biens, services, autres charges exploit. 115,740.33 164,680 152,268.62

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,622.45 3,000 2,834.83

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,301.59 10,000 12,517.96

31010400 Produits et matériel de nettoyage 95.55 200 117.45

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 4,573.00 1,000 7,404.10

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 657.82 12,000 2,940.18

31030100 Abonnement journaux, magazines 782.00 800 775.00

31040100 Matériel didactique 4,635.20 5,000 3,583.60

31050100 Denrées alimentaires, boissons 9,888.60 13,000 13,402.70

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 100 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 3,192.85 400 748.40

31090000 Autres charges matériel & marchandises 0.00 0 26.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 299.60 3,000 5,770.40

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 7,789.85 15,000 8,160.74

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,062.55 1,000 739.30

31130010 Matériel informatique 0.00 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 38,454.81 35,000 21,611.86

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 341.25 1,200 373.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,902.45 2,000 1,496.05

31300400 Frais bancaires et postaux 0.35 0 12.23

31300430 Frais de réception 0.00 1,000 1,062.56

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 276.60 1,000 432.90

31340110 Assurances RC 268.00 770 268.00

31340120 Assurances bâtiments 2,117.25 1,900 1,802.15

31340130 Assurances choses 296.51 300 289.15

31340160 Assurances véhicules 1,069.30 1,070 963.00

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 200.00 200 200.00

31370130 Taxes véhicules 578.00 640 558.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 150.00 1,200 870.00

31440010 Entretien bâtiments 1,770.75 2,000 18,463.05

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,917.65 3,000 258.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 400 880.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 662.35 1,000 530.95

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 1,000 940.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,036.75 2,500 2,075.61

31700210 Dédommagement Service civil 13,575.00 16,000 11,120.20

31710120 Excursions/camps - Enfants 8,345.65 25,000 27,417.25

31810010 Pertes sur débiteurs 540.50 500 816.90

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 336.10 500 336.10

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 470.00

33 Amortissement patrimoine administratif 4,563.00 4,560 4,563.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,563.00 4,560 4,563.00

36 Charges de transfert 21,000.00 20,000 17,700.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 21,000.00 20,000 17,700.00

39 Imputations internes 533.46 1,800 987.59

39000050 Carburants Ville 339.91 1,000 708.69

39100100 Déchets - taxe de base 175.00 300 175.00

39100110 Déchets - taxe au poids 18.55 500 103.90

42 Prestations de services et taxes 19,403.85 - 54,450 - 47,206.10 -

42400020 Participation aux prestations fournies 15,945.75 - 50,000 - 39,965.75 -

97

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
42400600 Location matériel, apparareils 0.00 100 - 0.00

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 3,558.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,502.50 - 3,900 - 2,737.35 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 30 - 30.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 795.00 - 420 - 915.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,145.60 - 0 0.00

43 Revenus divers 9,380.00 - 6,000 - 8,275.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 9,380.00 - 6,000 - 8,275.00 -

44 Revenus financiers 700.00 - 2,850 - 340.15 -

44010030 Intérêts de retard 680.00 - 2,200 - 340.15 -

44700010 Location bâtiments 0.00 100 - 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 20.00 - 550 - 0.00

46 Revenus de transfert 42,258.00 - 14,100 - 1,200.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 8,850.00 - 13,100 - 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 33,408.00 - 1,000 - 1,200.00 -

49 Imputations internes 4,929.75 - 0 5,349.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,814.95 - 0 5,349.20 -

49800070 COVID # Remboursements APG 1,114.80 - 0 0.00

551 Accueil parascolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

8,280,117.29
4,531,097.98
3,749,019.31

-
8,710,120
5,099,260
3,610,860

-
8,278,149.34
4,804,850.79
3,473,298.55

-

30 Charges de personnel 4,506,586.90 4,342,200 4,202,620.05

30100000 Salaires du personnel 3,325,496.85 3,186,400 3,171,201.25

30100120 Salaire du personnel d'entretien 110,930.40 121,500 87,897.65

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,410.00 1,600 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 118,544.40 157,300 160,725.65

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 21,212.20 -

30400000 Allocations enfants & formation 63,147.25 47,400 57,164.15

30490030 Allocations résidence 28,767.10 31,000 27,097.50

30500000 Contributions AVS-AI-APG 192,226.45 191,200 181,606.40

30500010 Contributions à la caisse de chômage 38,692.55 38,500 37,627.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 6,330.10 6,300 6,157.45

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 407,181.00 403,800 386,229.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 39,082.65 14,500 13,114.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 73,865.80 73,500 71,829.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 56,478.65 38,700 13,971.40

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 10,614.00 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 4,623.90 3,100 4,750.25

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 20,405.80 20,300 0.00

30900000 Formation métier 8,790.00 7,100 4,460.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 995,048.54 1,234,620 1,140,840.39

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,783.10 2,500 2,569.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 11,693.30 17,900 13,677.77

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,509.60 1,900 2,005.90

31020200 Frais d'impression, photocopies 856.20 1,100 530.75

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 143.55 3,000 312.96

31030100 Abonnement journaux, magazines 738.50 340 275.00

31040100 Matériel didactique 3,661.06 3,900 3,473.49

31050100 Denrées alimentaires, boissons 627,758.05 837,750 750,401.75

31060000 Matériel médical et sanitaire 7,012.50 5,000 4,684.45

31090000 Autres charges matériel & marchandises 0.00 500 51.75

98

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,102.21 4,860 2,474.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,356.75 2,000 3,106.05

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 117.00 500 137.40

31200100 Electricité-Eau-Gaz 12,712.10 12,000 15,934.80

31300000 Prestations de services de tiers 9,355.25 13,400 11,342.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 165.40 500 650.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,122.60 7,000 6,680.45

31300400 Frais bancaires et postaux 1.36 100 0.15

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,288.10 1,300 2,024.95

31340110 Assurances RC 665.65 1,570 665.65

31340130 Assurances choses 643.31 200 550.02

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 200 1,712.50

31440010 Entretien bâtiments 1,070.20 3,000 9,242.70

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1,900 857.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,587.35 2,400 2,485.85

31600100 Location local, terrain, surface, place 292,569.60 286,400 288,606.05

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 616.75 1,800 1,596.45

31710120 Excursions/camps - Enfants 2,870.00 9,400 7,782.20

31810010 Pertes sur débiteurs 3,649.05 12,000 7,008.15

33 Amortissement patrimoine administratif 6,077.00 6,780 3,076.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,077.00 6,780 3,076.00

36 Charges de transfert 2,771,274.50 3,125,420 2,930,482.55

36340010 Subventions aux entreprises publiques 2,043,878.65 2,345,420 2,158,282.05

36350010 Subventions aux entreprises privées 727,395.85 780,000 772,200.50

39 Imputations internes 1,130.35 1,100 1,130.35

39100100 Déchets - taxe de base 1,130.35 1,100 1,130.35

42 Prestations de services et taxes 1,290,927.78 - 1,699,940 - 1,604,243.39 -

42400000 Prestations de services 120.00 - 600 - 340.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 1,551,141.47 - 1,669,340 - 1,557,740.85 -

42400080 Déduction Covid 19 309,934.12 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 47,198.61 - 30,000 - 43,144.70 -

42601000 Frais de sommations 795.00 - 0 1,110.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,606.82 - 0 1,907.84 -

46 Revenus de transfert 3,121,930.05 - 3,399,320 - 3,159,385.95 -

46120010 Dédommagements communes 2,039,014.45 - 2,350,420 - 2,178,388.30 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,059,915.60 - 1,007,500 - 980,997.65 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 23,000.00 - 41,400 - 0.00

49 Imputations internes 118,240.15 - 0 41,221.45 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 33,685.75 - 0 7,511.35 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 27,487.25 - 0 2,054.25 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,118.60 - 0 4,256.60 -

49800040 Indemnités maternité 45,939.40 - 0 27,399.25 -

49800070 COVID # Remboursements APG 10,009.15 - 0 0.00

552 Accueil préscolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,770,762.23
1,950,465.32
4,820,296.91

-
7,131,130
2,599,490
4,531,640

-
7,012,609.39
2,477,899.45
4,534,709.94

-

30 Charges de personnel 2,416,228.60 2,346,400 2,345,959.40

30100000 Salaires du personnel 1,763,154.85 1,652,700 1,704,067.90

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,760.00 1,800 1,590.00

99

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes
30100300 Salaires du personnel en formation 146,078.10 225,600 190,488.50

30400000 Allocations enfants & formation 42,062.85 36,900 43,857.00

30490030 Allocations résidence 12,289.50 12,700 13,129.10

30500000 Contributions AVS-AI-APG 102,455.25 103,500 97,679.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,626.45 20,900 20,238.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,374.70 3,400 3,311.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 218,540.30 205,100 213,399.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 20,517.20 6,600 6,391.80

30540000 Contributions à la caisse ALFA 39,370.15 39,800 38,631.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 28,156.30 19,100 7,247.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,395.40 1,700 2,585.45

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 10,874.55 11,000 0.00

30900000 Formation métier 4,573.00 5,600 3,342.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 323,689.47 386,070 363,880.89

31000000 Fourniture et matériel de bureau 589.75 500 304.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,718.65 5,000 2,658.60

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,049.95 1,000 1,111.70

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 300 1,043.85

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 400 223.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 300 0.00

31040100 Matériel didactique 7,808.65 7,500 2,601.11

31050100 Denrées alimentaires, boissons 160,279.18 220,000 216,847.23

31060000 Matériel médical et sanitaire 11,818.05 15,000 6,542.80

31090000 Autres charges matériel & marchandises 0.00 100 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,543.95 6,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,703.53 3,700 376.63

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 2,000 1,383.68

31200100 Electricité-Eau-Gaz 78.75 270 79.00

31300000 Prestations de services de tiers 3,839.15 5,000 12,233.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 115.40 300 43.60

31300300 Frais de port - Affranchissements 756.90 1,300 1,020.85

31300400 Frais bancaires et postaux 0.43 0 0.00

31300430 Frais de réception 124.50 500 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 528.65 0 289.50

31340110 Assurances RC 408.95 1,170 408.95

31340130 Assurances choses 373.23 230 366.89

31370160 Emoluments & redevances boissons 0.00 0 262.50

31440010 Entretien bâtiments 983.65 0 1,863.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 147.15 800 2,105.85

31600100 Location local, terrain, surface, place 117,049.00 112,000 112,000.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 129.00 420 112.90

31710120 Excursions/camps - Enfants 0.00 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 3,585.10 1,460 0.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 57.90 220 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 112,903.00 113,040 109,041.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 81,731.00 81,730 81,731.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 31,172.00 31,310 27,310.00

36 Charges de transfert 3,917,297.16 4,285,000 4,193,086.90

36340010 Subventions aux entreprises publiques 569,074.85 945,000 713,601.55

36350010 Subventions aux entreprises privées 3,348,222.31 3,340,000 3,479,485.35

39 Imputations internes 644.00 620 641.20

39100100 Déchets - taxe de base 644.00 620 641.20

100

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Culture-sports-loisirs-cultes

42 Prestations de services et taxes 622,413.99 - 885,000 - 937,696.45 -

42400020 Participation aux prestations fournies 676,503.57 - 835,000 - 783,244.45 -

42400080 Déduction Covid 19 145,112.82 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 90,780.69 - 50,000 - 153,895.95 -

42601000 Frais de sommations 165.00 - 0 480.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 77.55 - 0 76.05 -

46 Revenus de transfert 1,231,841.68 - 1,688,600 - 1,445,311.40 -

46120010 Dédommagements communes 641,526.70 - 975,000 - 805,591.40 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 565,014.98 - 640,000 - 639,720.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 25,300.00 - 73,600 - 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 25,892.00 - 25,890 - 25,892.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 25,892.00 - 25,890 - 25,892.00 -

49 Imputations internes 70,317.65 - 0 68,999.60 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 95.15 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 38,513.90 - 0 43,712.95 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 1,274.70 -

49800040 Indemnités maternité 30,162.85 - 0 24,011.95 -

49800070 COVID # Remboursements APG 1,736.05 - 0 0.00

560 Cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

70,715.71
0.00

70,715.71

89,910
0

89,910

73,539.21
0.00

73,539.21

36 Charges de transfert 70,715.71 89,910 73,539.21

36360210 Subventions - Paroisse protestante 27,209.81 46,300 29,783.37

36360220 Subventions - Eglise catholique 42,355.20 42,360 42,355.20

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,150.70 1,250 1,400.64

101

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

17,913,834.26
129,867,404.28
111,953,570.02

-
-

14,533,740
126,775,930
112,242,190

-
-

15,775,655.87
140,305,171.14
124,529,515.27

-
-

600 Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,860,004.51
20,844,607.46

7,984,602.95
-
-

10,851,420
19,169,730

8,318,310
-
-

11,206,965.26
19,274,265.49

8,067,300.23
-
-

30 Charges de personnel 1,230,628.05 1,272,050 1,248,761.50

30100000 Salaires du personnel 959,247.20 1,001,300 993,448.60

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,500.00 1,500 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 7,950.30 8,300 12,566.10

30400000 Allocations enfants & formation 10,098.00 10,100 9,520.50

30490030 Allocations résidence 6,400.00 6,400 5,179.05

30500000 Contributions AVS-AI-APG 52,765.05 55,600 53,221.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,620.25 11,200 11,025.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,737.20 1,850 1,804.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 125,048.90 132,000 131,008.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 10,789.50 3,550 3,442.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 20,275.55 21,400 21,050.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17,305.40 11,750 4,591.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 840.60 900 871.95

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,600.10 5,900 0.00

30900000 Formation métier 450.00 300 1,030.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 160,146.19 77,550 8,025.61

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,595.15 6,500 4,783.15

31020100 Annonces-Publications 213.00 0 64.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 6,971.60 8,500 3,789.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 350 261.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 100 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 36.75 200 118.50

31060000 Matériel médical et sanitaire 320.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4,228.40 1,000 99.90

31300000 Prestations de services de tiers 450.00 500 450.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 263.20 300 433.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,714.55 3,300 4,159.03

31300400 Frais bancaires et postaux 9,274.20 8,000 9,425.63

31300430 Frais de réception 372.90 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 37,502.85 45,000 47,397.94

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 200 212.85

31340110 Assurances RC 344.20 350 344.20

31340120 Assurances bâtiments 0.00 0 1.51

31340130 Assurances choses 127.29 200 125.10

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 700 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 710.80 0 710.80

31700000 Déplacements véhicule privé 56.00 50 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 109.65 800 992.45

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 95,000.00 0 58,000.00 -

31810010 Pertes sur débiteurs 4,180.15 - 1,000 7,342.95 -

31990000 Autres charges d'exploitation 35.80 500 0.00

34 Charges financières 9,970,463.77 9,401,500 9,770,763.60

34000000 Intérêts passifs engagements courants 4,698.55 500 872.30

34010000 Intérêts passifs engagements fin. ct 5,111.10 0 0.00

34010010 Int. passifs - engagem. financiers à lt 4,402,016.78 4,417,000 4,955,322.75

34010030 Int. passifs s/swaps lt. 4,816,155.61 4,874,000 4,606,544.49

34100000 Pertes change s/ actions/parts sociales 266.00 0 8,298.71

102

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Finances
34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 600,000.00 0 0.00

34190000 Pertes de change sur monnaies étrangères 0.00 0 459.72

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage 119,915.73 100,000 137,765.63

34402000 Réévaluations de participations PF 22,200.00 10,000 61,500.00

34990000 Autres charges financières 100.00 0 0.00

36 Charges de transfert 1,498,475.30 100,000 179,098.15

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 29,875.30 90,000 75,297.15

36500000 Réévaluations, participations PA 1,468,600.00 10,000 103,801.00

39 Imputations internes 291.20 320 316.40

39100100 Déchets - taxe de base 291.20 320 316.40

40 Revenus fiscaux 82,541.92 - 225,000 - 214,007.39 -

40320000 Taxe billets de spectacles 82,541.92 - 225,000 - 214,007.39 -

42 Prestations de services et taxes 14,782.75 - 14,400 - 25,778.48 -

42600000 Remboursements de tiers 11,647.25 - 12,000 - 18,495.60 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

42900000 Autres taxes 180.00 - 400 - 852.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2,940.50 - 2,000 - 6,430.88 -

43 Revenus divers 153,802.23 - 15,000 - 28,532.95 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 153,802.23 - 15,000 - 28,532.95 -

44 Revenus financiers 226,136.10 - 306,510 - 632,677.14 -

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 16.15 - 0 0.00

44070010 Intérêts sur prêts 2,950.00 - 0 22,188.20 -

44090030 Intérêts cautionnements 34,153.05 - 0 36,903.65 -

44100000 Gains ventes actions & parts sociales PF 0.00 0 132,868.37 -

44200000 Dividendes & produits participations PF 50,260.00 - 60,000 - 260,260.00 -

44500000 Revenus de prêts PA 29,006.60 - 35,510 - 34,420.79 -

44510000 Dividendes & produits participations PA 9,200.00 - 0 0.00

44990000 Autres revenus financiers 100,550.30 - 211,000 - 146,036.13 -

46 Revenus de transfert 14,812,026.00 - 14,812,970 - 14,768,401.00 -

46216000 Compensation verticale des charges de centre 5,727,360.00 - 5,727,000 - 0.00

46219000 Compensation des charges géo-topographiques 735,912.00 - 735,910 - 0.00

46227000 Péréquation des ressources 7,601,167.00 - 7,601,170 - 14,768,401.00 -

46228010 Compensation des charges scolaires 325,052.00 - 325,050 - 0.00

46228020 Compensation des charges préscolaires 165,188.00 - 165,190 - 0.00

46228030 Compensation des charges parascolaires 256,047.00 - 256,050 - 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 1,300.00 - 2,600 - 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 2,000,000.00 - 0 0.00

48940000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle 2,000,000.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 3,555,318.46 - 3,795,850 - 3,604,868.53 -

49100010 Honoraires gérances PA 117,400.00 - 117,400 - 0.00

49100040 Participation aux frais de personnel 63,200.00 - 54,200 - 180,600.00 -

49300120 Participation STEP 622,856.20 - 648,970 - 637,805.66 -

49400010 Intérêts capitaux eau 624,912.60 - 710,000 - 597,425.90 -

49400100 Intérêts 124,669.50 - 128,460 - 132,987.90 -

49400120 Participation aux intérêts - Déchets 141,084.31 - 134,320 - 145,758.46 -

49400130 Intérêts PF 1,844,406.75 - 2,002,500 - 1,891,419.46 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 5,307.40 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 6,795.50 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 12,075.65 -

49800070 COVID # Remboursements APG 11,481.70 - 0 0.00

103

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Finances

610 Contributions
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,040,895.36
108,860,982.70
105,820,087.34

-
-

3,173,100
107,573,600
104,400,500

-
-

3,049,566.31
113,356,849.10
110,307,282.79

-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,039,420.25 3,100,100 3,047,235.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,071.30 300 261.70

31300400 Frais bancaires et postaux 22.79 200 31.25

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 214,140.23 249,300 271,165.40

31331000 Frais participation Bordereau unique 525,560.00 525,000 526,480.00

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 59,891.45 - 127,300 49,479.03

31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2,184,909.26 2,165,000 2,172,941.07

31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 172,608.12 33,000 26,659.15

31811030 ADB, non-valeurs-abandons-remises impôts, Foncier 0.00 0 217.60

34 Charges financières 1,475.11 73,000 2,331.11

34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts 1,475.11 73,000 2,331.11

40 Revenus fiscaux 106,923,874.82 - 105,641,000 - 111,200,389.56 -

40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale 64,746,981.70 - 63,732,000 - 69,599,033.15 -

40001000 Impôts revenus-PP-Années préc. 98,522.70 - 612,000 - 350,059.75 -

40002000 Rappels impôts - PP 799,353.00 - 400,000 - 991,129.60 -

40006000 Imputation forfait. Impôt-PP 142,623.00 81,000 70,714.60

40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale 6,394,977.25 - 5,998,000 - 6,033,955.90 -

40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes 530,632.70 - 244,000 - 147,399.85 -

40020000 Impôts à la source, personnes physiques 3,275,963.90 - 3,493,000 - 3,747,864.88 -

40030000 Impôts sur prestations en capital 1,448,470.85 - 1,451,000 - 1,323,954.20 -

40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Années préc. 15,331.20 - 13,000 15,730.95

40040000 Impôts sur gains en loterie 8,278.15 - 65,000 - 43,647.25 -

40050000 Impôts sur les frontaliers 12,573,427.20 - 14,294,000 - 14,417,320.00 -

40050020 Imputation forfait. frontaliers 100,000.00 80,000 100,000.00

40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale 3,448,394.47 - 4,091,000 - 5,598,324.88 -

40101000 Impôts bénéfice - années précédentes 426,332.76 - 0 282,379.86

40110010 Impôts capital-PM-année fiscale 1,911,378.54 - 845,000 - 732,821.35 -

40111010 Impôts capital PM - années précédentes 17,754.24 - 18,000 73,963.93 -

40190030 PM-Part au fonds - Population 335,123.02 - 0 2,630,682.14 -

40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif 11,302.54 - 2,000 - 226,719.94 -

40191030 PM-Part au fonds - Emplois 6,812,489.10 - 6,491,000 - 3,555,124.44 -

40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif 11,698.05 - 1,000 - 268,655.61 -

40210000 Impôts fonciers PP 1,795,318.35 - 2,045,000 - 0.00

40210010 Impôts fonciers PM 2,504,768.10 - 2,069,000 - 1,928,558.10 -

42 Prestations de services et taxes 903,904.20 - 1,015,200 - 1,120,106.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 218,453.98 - 282,200 - 331,482.50 -

42601000 Frais de sommations 32,342.86 - 7,500 - 28,489.01 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 653,107.36 - 725,500 - 715,187.16 -

42901010 Récupération sur encaissements BU 0.00 0 44,947.33 -

44 Revenus financiers 1,033,203.68 - 917,400 - 1,036,353.54 -

44010040 Intérêts de retard - Impôts 1,033,203.68 - 917,400 - 1,036,353.54 -

620 Service des Ressources humaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,837,692.86
161,450.12

1,676,242.74
-

322,720
32,600

290,120
-

1,330,557.72
7,673,736.55
6,343,178.83

-
-

30 Charges de personnel 400,137.80 261,110 379,519.23 -

30100000 Salaires du personnel 829,992.85 763,000 718,675.55

30100030 Vacances délai résiliation 0.00 200,000 - 0.00

104

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Finances
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 870.00

30100230 Mesures économiques : primes 169,282.05 125,000 125,011.15

30100300 Salaires du personnel en formation 31,780.35 59,300 49,399.30

30108000 Variation provision heures supp.& vac. 311,600.00 0 53,300.00

30109100 Remboursements assurances maladie 552,206.25 - 408,000 - 689,854.80 -

30109110 Remboursements assurances accidents 412,907.35 - 455,000 - 820,297.95 -

30109120 Indemnité maternités 179,687.50 - 180,000 - 140,873.10 -

30109130 APG Service militaire 24,420.40 - 17,000 - 17,379.35 -

30109150 COVID - APG 195,697.60 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 17,226.00 14,100 16,558.50

30490020 Indemn. Déplacements 584.00 900 626.40

30490030 Allocations résidence 3,833.35 5,100 3,449.45

30500000 Contributions AVS-AI-APG 47,986.38 45,300 40,780.11

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,612.10 9,100 8,449.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,581.70 1,500 1,382.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 102,760.00 106,400 95,117.25

30520020 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 16,696,072.00

30520030 Dissolution provision prév.ne 0.00 0 16,696,072.00 -

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,357.93 2,900 2,589.81

30540000 Contributions à la caisse ALFA 18,454.85 17,400 16,132.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 12,998.50 9,000 3,021.25

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 63,000 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 764.60 800 668.55

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 5,097.00 4,800 0.00

30900000 Formation métier 500.00 0 3,252.50 -

30900100 Formation continue Ville 70,152.07 199,010 67,625.95

30910100 Recrutement du personnel 116,528.12 50,000 57,968.15

30990000 Autres charges de personnel 4,965.05 44,500 30,512.70

31 Biens, services, autres charges exploit. 72,135.41 55,770 38,881.95

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,201.75 3,000 2,807.85

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 1,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 998.10 1,000 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 907.05 1,800 898.95

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 85.90 170 104.65

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 1,500 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 20.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,394.70 2,000 909.90 -

31300000 Prestations de services de tiers 1,048.20 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 463.20 750 463.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 11,710.45 12,000 9,931.81

31300430 Frais de réception 64.15 100 97.50

31320300 Conseillers externes - Experts 52,387.85 30,000 22,513.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 218.65 500 2,111.80

31340110 Assurances RC 252.40 300 252.40

31340130 Assurances choses 72.42 80 71.92

31340140 Assurances techniques 67.39 70 63.77

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 40.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 243.20 1,000 434.40

36 Charges de transfert 268.15 600 332.15

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 268.15 600 332.15

39 Imputations internes 1,365,151.50 5,240 1,670,862.85

39000030 Vin offert par la Ville 0.00 5,000 2,207.80

39100100 Déchets - taxe de base 232.40 200 190.40

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 40 59.45

39800010 Rbts assurance maladie de personnes 552,206.25 0 689,854.80

105

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Finances
39800020 Rbts assurance accidents de personnes 412,907.35 0 820,297.95

39800030 Indemnités Service militaire/PC 24,420.40 0 17,379.35

39800040 Indemnités maternité 179,687.50 0 140,873.10

39800070 COVID # Remboursements APG 195,697.60 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 37,776.87 - 30,000 - 35,405.55 -

42600000 Remboursements de tiers 37,776.87 - 30,000 - 35,405.55 -

43 Revenus divers 20,000.00 - 0 0.00

43900000 Autres revenus 20,000.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 94,300.00 - 2,600 - 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 94,300.00 - 2,600 - 0.00

49 Imputations internes 9,373.25 - 0 7,638,331.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 1,000.00 - 0 1,000.00 -

49100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 7,588,923.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 48,408.00 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 89.35 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 1,734.65 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 6,549.25 - 0 0.00

621 Sécurité et santé au travail
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

175,241.53
364.00

174,877.53
-

186,500
0

186,500

188,566.58
320.00

188,246.58
-

30 Charges de personnel 167,450.85 169,100 175,286.90

30100000 Salaires du personnel 127,328.55 128,200 128,796.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000.00 2,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 1,980.00 2,000 1,485.00

30490030 Allocations résidence 1,500.00 1,500 1,500.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 7,149.90 7,200 6,918.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,438.80 1,450 1,433.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 235.50 250 234.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 16,781.40 16,800 16,885.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,440.20 450 450.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,747.25 2,800 2,736.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,343.00 1,500 605.70

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 114.05 150 113.20

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 759.05 800 0.00

30900000 Formation métier 1,633.15 4,000 14,127.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 7,790.68 17,400 13,237.68

31000000 Fourniture et matériel de bureau 91.80 1,000 123.60

31010550 Marchandises et objets pour revente 0.00 0 1,207.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 170.00 2,000 1,483.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 3,624.56

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 0 180.96

31200100 Electricité-Eau-Gaz 373.50 500 212.60

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 7,116.10 8,000 5,692.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 600 330.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 0 31.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 300 114.50

31300400 Frais bancaires et postaux 0.28 0 0.46

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 39.00 4,000 30.80

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 1,000 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 206.80

106

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Finances

39 Imputations internes 0.00 0 42.00

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 0 42.00

42 Prestations de services et taxes 364.00 - 0 320.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 64.00 - 0 320.00 -

42600000 Remboursements de tiers 300.00 - 0 0.00

107

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

56,555,250.55
35,315,275.95
21,239,974.60

-
59,682,840
36,427,410
23,255,430

-
57,947,960.05
35,160,541.76
22,787,418.29

-

700 Administration des infrastructures
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

253,851.02
127,842.12
126,008.90

-
253,860
119,630
134,230

-
242,513.17
131,885.35
110,627.82

-

30 Charges de personnel 244,503.10 242,400 234,470.75

30100010 Salaire du personnel administratif 188,072.35 188,300 185,659.95

30400000 Allocations enfants & formation 7,954.50 6,300 6,058.50

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 10,332.90 10,400 8,969.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,071.60 2,100 1,846.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 340.25 400 304.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 25,738.80 25,800 25,893.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 299.45 600 256.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,970.55 4,000 3,547.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,460.85 2,200 789.25

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 164.75 200 146.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,097.10 1,100 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 9,213.52 11,320 7,908.02

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,319.30 2,800 1,310.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,597.70 2,600 1,663.05

31030100 Abonnement journaux, magazines 412.00 500 405.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,795.82 2,920 2,661.57

31300430 Frais de réception 1,123.20 1,500 1,323.90

31340110 Assurances RC 49.00 700 49.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 747.90 300 495.40

31700000 Déplacements véhicule privé 93.80 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 74.80 0 0.00

39 Imputations internes 134.40 140 134.40

39100100 Déchets - taxe de base 134.40 140 134.40

41 Revenus régaliens et de concessions 170.00 - 230 - 170.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 170.00 - 230 - 170.00 -

42 Prestations de services et taxes 2,854.27 - 0 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2,854.27 - 0 0.00

49 Imputations internes 124,817.85 - 119,400 - 131,715.35 -

49300110 Participation service des ordures 118,700.00 - 119,400 - 113,980.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 17,735.35 -

49800070 COVID # Remboursements APG 6,117.85 - 0 0.00

701 Service technique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,103,154.25
390,544.59
712,609.66

-
1,187,200

382,000
805,200

-
1,194,182.79

252,429.40
941,753.39

-

30 Charges de personnel 1,073,358.35 1,151,250 1,152,478.15

30100000 Salaires du personnel 838,438.40 893,100 917,192.35

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 1,000 780.00

30100300 Salaires du personnel en formation 6,412.10 18,100 9,293.40

30400000 Allocations enfants & formation 7,040.40 2,400 2,310.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,900.00 5,600 5,508.00

30490030 Allocations résidence 6,200.00 6,300 4,858.35

108

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
30500000 Contributions AVS-AI-APG 46,508.85 50,200 48,776.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,200.85 10,000 9,908.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,531.85 1,700 1,654.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 111,821.40 120,100 122,414.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,723.75 2,800 1,719.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 17,871.95 19,300 19,290.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14,512.35 10,500 3,758.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 740.35 800 1,307.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 4,936.10 5,350 0.00

30900000 Formation métier 3,520.00 4,000 3,706.25

31 Biens, services, autres charges exploit. 24,395.62 30,380 30,655.68

31000000 Fourniture et matériel de bureau 554.15 570 394.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 28.40 2,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 630.51 2,800 2,421.40

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 4,484.33 4,600 4,418.70

31060000 Matériel médical et sanitaire 40.00 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 400 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 250.40 400 305.70

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 2,315.55 2,500 2,638.65

31300000 Prestations de services de tiers 10,770.00 10,800 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,400.00 1,050 560.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 567.35 500 667.70

31300430 Frais de réception 323.80 300 266.50

31310010 Planifications et projections de tiers 0.00 0 14,877.60

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 102.25 0 0.00

31340110 Assurances RC 259.10 890 259.10

31340130 Assurances choses 94.78 70 89.60

31340140 Assurances techniques 174.85 250 174.83

31340160 Assurances véhicules 250.00 250 225.50

31370130 Taxes véhicules 541.00 600 481.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 76.40 300 250.35

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,329.25 1,300 1,292.40

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 300 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 203.50 500 1,331.95

33 Amortissement patrimoine administratif 4,874.00 4,870 10,502.80

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,874.00 4,870 10,502.80

39 Imputations internes 526.28 700 546.16

39000050 Carburants Ville 274.28 400 285.76

39100100 Déchets - taxe de base 252.00 300 260.40

41 Revenus régaliens et de concessions 6,672.00 - 0 6,672.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 6,672.00 - 0 6,672.00 -

42 Prestations de services et taxes 12,439.25 - 200 - 6,380.00 -

42400000 Prestations de services 12,290.00 - 0 6,250.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 32.00 - 200 - 130.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 102.25 - 0 0.00

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 15.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 80,756.99 - 4,600 - 73,908.40 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 1,874.99 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 76,582.00 - 0 73,908.40 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 2,300.00 - 4,600 - 0.00

49 Imputations internes 290,676.35 - 377,200 - 165,469.00 -

109

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
49300120 Participation STEP 290,676.35 - 377,200 - 165,469.00 -

708 Service des espaces publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,326,793.95
14,326,793.95

0.00
-

14,602,090
14,602,090

0
-

14,151,901.60
14,151,901.60

0.00
-

30 Charges de personnel 14,325,898.55 14,600,690 14,151,324.10

30100000 Salaires du personnel 11,004,266.55 11,188,000 11,092,227.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 13,300.00 17,800 18,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 51,413.60 55,900 50,408.50

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 21,359.15 - 0 38,659.90 -

30300000 Personnel temporaire 14,468.00 51,600 34,221.00

30400000 Allocations enfants & formation 149,332.60 153,700 157,591.50

30420000 Indemnités de repas 6,927.80 9,000 11,511.60

30490020 Indemn. Déplacements 28,716.00 45,450 31,303.80

30490030 Allocations résidence 86,136.35 89,100 80,120.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 589,656.00 620,400 568,979.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 118,688.15 124,900 117,879.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 19,421.80 20,500 19,289.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,317,887.75 1,341,100 1,347,129.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 394,307.00 425,700 368,604.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 226,582.80 238,400 225,043.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 184,645.00 123,800 46,746.10

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 34,668.00 0 0.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 7,959.45 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10,037.00 9,900 10,220.60

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 62,584.45 65,900 0.00

30900000 Formation métier 26,259.40 19,540 10,707.45

31 Biens, services, autres charges exploit. 895.40 1,400 577.50

31700000 Déplacements véhicule privé 99.40 0 577.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 796.00 200 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 0.00 1,200 0.00

46 Revenus de transfert 12,000.00 - 18,400 - 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 12,000.00 - 18,400 - 0.00

49 Imputations internes 14,314,793.95 - 14,583,690 - 14,151,901.60 -

49100000 Prestations de services 13,865,446.30 - 14,583,690 - 13,517,587.35 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 224,687.90 - 0 282,998.55 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 159,564.35 - 0 344,277.70 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 3,438.85 - 0 7,038.00 -

49800070 COVID # Remboursements APG 61,656.55 - 0 0.00

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,076,587.29
1,034,656.50
9,041,930.79

-
10,394,030

1,055,530
9,338,500

-
9,939,287.46
1,146,425.74
8,792,861.72

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,757,232.24 1,870,490 1,684,311.91

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,787.05 1,030 825.50

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 19,492.55 10,000 15,723.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 22,368.35 15,000 10,800.90

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 20,641.28 53,600 28,180.66

31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation 3,548.70 15,000 7,864.55

31010400 Produits et matériel de nettoyage 5,226.20 1,550 3,800.65

31010550 Marchandises et objets pour revente 56,421.95 50,000 97,066.20

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,200 0.00

110

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
31020200 Frais d'impression, photocopies 1,896.25 3,000 1,213.80

31030100 Abonnement journaux, magazines 824.00 810 810.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,610.10 3,700 3,267.80

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 2,000 29.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 12,593.51 15,000 9,107.90

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 1,635.00 10,000 7,523.43

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 39,036.65 38,000 45,114.44

31190300 Acquisitions mobilier urbain 1,247.95 14,200 0.00

31190310 Drapeaux 7,464.65 7,200 6,776.30

31190400 Autres matériel, machines, installations 42,135.45 29,000 21,213.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 114,373.95 106,660 103,843.25

31200110 Eau froide objets à forfait 34,329.00 33,740 34,329.00

31200140 Eau froide canalisations 80,100.00 78,720 80,100.00

31200210 Chauffage immeubles 106,950.35 120,400 112,157.85

31300000 Prestations de services de tiers 4,483.55 5,400 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 84.00 140 284.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,283.90 1,600 1,155.00

31300430 Frais de réception 1,062.80 1,000 3.75

31300800 Alarmes, surveillance 1,945.05 1,700 2,255.20

31300900 Elimination des déchets 250,305.10 266,600 229,974.42

31300910 Elimination des boues, huiles 13,802.25 25,000 30,112.55

31302100 Honoraires médecins et dentistes 1,910.00 1,300 2,035.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 234.05 300 98.20

31340110 Assurances RC 1,965.55 5,600 1,965.55

31340120 Assurances bâtiments 17,475.93 17,200 16,797.03

31340130 Assurances choses 4,287.42 80 134.02

31340140 Assurances techniques 5,829.49 7,030 5,591.85

31340160 Assurances véhicules 18,440.90 19,800 18,568.90

31370180 Redevances Radio-TV 0.00 2,280 2,280.00

31410010 Entretien routes et chemins 710,875.47 731,000 639,041.93

31430020 Entretien canalisations 2,566.90 9,200 2,542.45

31440010 Entretien bâtiments 78,006.15 80,300 82,916.80

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 19,557.95 22,000 17,508.49

31590300 Entretien mobilier urbain 3,056.55 10,000 9,985.95

31590400 Entretien d'autre matériel 2,773.70 10,000 2,349.28

31590500 Entretien jeux et bancs 28,260.83 25,400 20,531.73

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 4,712.95 9,600 2,865.90

31700000 Déplacements véhicule privé 3,092.70 800 1,716.25

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 69.95 3,000 1,036.90

31810010 Pertes sur débiteurs 293.01 0 293.98

31900100 Réparations dégâts 2,946.30 4,000 2,368.60

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,076.85 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,357,930.35 2,375,180 2,368,279.45

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,242,056.05 1,249,480 1,249,314.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 85,211.00 85,320 65,410.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 695,749.00 696,820 686,818.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 334,914.30 343,560 366,737.45

36 Charges de transfert 11,293.65 105,000 102,040.30

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 11,293.65 105,000 102,040.30

39 Imputations internes 5,950,131.05 6,043,360 5,784,655.80

39100040 Participation frais personnel 5,941,540.50 6,034,090 5,776,760.55

39100100 Déchets - taxe de base 1,979.30 2,570 1,979.30

39100110 Déchets - taxe au poids 6,611.25 6,700 5,915.95

111

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics

42 Prestations de services et taxes 411,936.59 - 503,200 - 597,227.89 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 115,572.50 - 115,000 - 185,452.80 -

42400000 Prestations de services 143,608.38 - 320,200 - 239,282.85 -

42400600 Location matériel, apparareils 1,099.15 - 13,000 - 8,042.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 126,553.11 - 55,000 - 111,829.83 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 23,855.01 - 0 19,877.03 -

42600110 Remboursements assurances RC 0.00 0 37.00 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 32,505.15 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 882.00 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 174.05 - 0 111.50 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 101.16 - 0 72.23 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 91.23 - 0 17.50 -

44 Revenus financiers 13,734.70 - 13,680 - 13,691.90 -

44010030 Intérêts de retard 54.70 - 0 11.90 -

44710000 Paiements pr appartements de service 13,680.00 - 13,680 - 13,680.00 -

46 Revenus de transfert 226,152.46 - 150,000 - 158,426.59 -

46100000 Dédommagements de la Confédération 136,728.92 - 0 0.00

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 89,423.54 - 150,000 - 158,426.59 -

48 Revenus divers extraordinaires 69,512.00 - 69,510 - 69,512.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 69,512.00 - 69,510 - 69,512.00 -

49 Imputations internes 313,320.75 - 319,140 - 307,567.36 -

49100000 Prestations de services 47,100.75 - 50,000 - 50,727.36 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 84,440.00 - 95,420 - 90,030.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 20,750.00 - 20,750 - 20,750.00 -

49300060 Participation aux frais du bâtiment 55,870.00 - 57,750 - 50,520.00 -

49500000 Participation aux amortissements 105,160.00 - 95,220 - 95,540.00 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,379,685.90
316,351.75

1,063,334.15
-

1,798,810
213,130

1,585,680
-

1,975,701.81
246,098.80

1,729,603.01
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,208,306.80 1,627,430 1,829,411.81

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 416,772.18 386,220 460,805.74

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 1,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 2,053.95 2,000 1,858.65

31050100 Denrées alimentaires, boissons 9,832.75 20,000 13,439.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 42,624.85 41,000 22,492.34

31200100 Electricité-Eau-Gaz 626.45 800 670.95

31300000 Prestations de services de tiers 465,447.79 814,590 1,000,026.73

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 67.45 0 351.05

31340140 Assurances techniques 0.00 100 0.00

31340160 Assurances véhicules 4,248.00 3,000 2,604.60

31440010 Entretien bâtiments 11,265.36 8,700 17,918.55

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 0.00 1,800 2,602.60

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 110,648.50 130,020 139,333.50

31600100 Location local, terrain, surface, place 5,400.00 5,900 5,815.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 119,174.25 145,000 147,325.30

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 1,500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 6,159.62 0 0.00

31900100 Réparations dégâts 6,251.45 53,200 8,556.40

31990000 Autres charges d'exploitation 7,734.20 12,600 5,609.95

33 Amortissement patrimoine administratif 171,379.10 171,380 146,290.00

112

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
33003100 Amort. planif-autres génie civil 6,834.00 6,840 7,814.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 164,545.10 164,540 138,476.00

42 Prestations de services et taxes 258,653.48 - 159,230 - 200,802.10 -

42400000 Prestations de services 112,673.81 - 90,130 - 114,944.70 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 104,152.83 - 69,100 - 85,435.09 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 41,745.03 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 67.45 - 0 351.05 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.36 - 0 71.26 -

44 Revenus financiers 695.55 - 0 39.65 -

44010030 Intérêts de retard 695.55 - 0 39.65 -

46 Revenus de transfert 23,844.37 - 0 0.00

46100000 Dédommagements de la Confédération 23,844.37 - 0 0.00

49 Imputations internes 33,158.35 - 53,900 - 45,257.05 -

49100000 Prestations de services 33,158.35 - 53,900 - 45,257.05 -

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,891,769.67
1,013,801.75
1,877,967.92

-
3,030,650

851,000
2,179,650

-
3,269,272.47
1,367,197.90
1,902,074.57

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 342,457.20 385,400 539,354.69

31200100 Electricité-Eau-Gaz 15,054.50 35,000 16,226.10

31300000 Prestations de services de tiers 19,136.81 20,000 0.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 103.75 0 27.55

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 294.90 0 0.00

31340140 Assurances techniques 3,959.15 7,900 3,731.65

31410010 Entretien routes et chemins 293,123.39 302,500 265,485.89

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 9,336.80 20,000 17,435.25

31430020 Entretien canalisations 0.00 0 236,448.25

31810010 Pertes sur débiteurs 1,447.90 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,360,562.47 2,434,000 2,455,011.78

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,461,893.47 1,369,370 1,256,978.50

33003100 Amort. planif-autres génie civil 821,448.60 994,970 1,035,466.35

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 23,661.70 23,660 32,292.20

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 53,558.70 46,000 130,274.73

39 Imputations internes 188,750.00 211,250 274,906.00

39100140 Participation taxe d'équipement 188,750.00 211,250 274,906.00

42 Prestations de services et taxes 772,572.60 - 851,000 - 1,130,749.65 -

42400020 Participation aux prestations fournies 0.00 0 4,000.00 -

42600000 Remboursements de tiers 17,171.00 - 6,000 - 22,420.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 4,689.70 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 326.60 - 0 0.00

42601000 Frais de sommations 30.00 - 0 15.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 45.00 - 0 0.00

42900020 Taxe d'équipement 755,000.00 - 845,000 - 1,099,624.95 -

44 Revenus financiers 70.15 - 0 0.00

44010030 Intérêts de retard 70.15 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 241,159.00 - 0 0.00

46010020 Quote-part à la taxe LTVRB 231,301.00 - 0 0.00

46100000 Dédommagements de la Confédération 9,858.00 - 0 0.00

113

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics

49 Imputations internes 0.00 0 236,448.25 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 0.00 0 236,448.25 -

715 Ateliers
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,366,540.46
380,744.33

2,985,796.13
-

3,676,100
450,150

3,225,950
-

3,422,922.57
479,795.38

2,943,127.19
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,154,363.71 1,353,770 1,334,912.12

31000000 Fourniture et matériel de bureau 588.55 1,000 295.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 177,297.49 231,250 182,574.05

31010400 Produits et matériel de nettoyage 5,806.90 5,000 2,825.80

31010500 Achat carburant, huile, mazout 359,863.50 431,100 467,347.53

31020200 Frais d'impression, photocopies 64.65 200 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 209.00 210 209.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 6,271.28 10,000 11,526.24

31190400 Autres matériel, machines, installations 29,209.60 41,900 34,792.24

31300000 Prestations de services de tiers 12,151.35 50,100 10,801.50

31300910 Elimination des boues, huiles 462.55 800 390.75

31310010 Planifications et projections de tiers 16,688.80 - 0 50,882.00

31340110 Assurances RC 691.60 1,980 691.60

31340130 Assurances choses 497.35 3,420 488.90

31340160 Assurances véhicules 7,155.40 7,300 6,575.30

31370130 Taxes véhicules 168,170.95 169,000 176,568.75

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 399,026.34 396,910 388,787.51

31580100 Maintenance logiciels 3,413.00 3,100 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 173.00 500 155.90

33 Amortissement patrimoine administratif 95,626.95 96,530 93,588.55

33001100 Amort. planif-route/voie communication 5,116.20 5,110 11,389.55

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 90,510.75 91,420 82,199.00

39 Imputations internes 2,116,549.80 2,225,800 1,994,421.90

39100040 Participation frais personnel 2,113,925.80 2,223,000 1,991,419.30

39100100 Déchets - taxe de base 700.00 800 700.00

39100110 Déchets - taxe au poids 1,924.00 2,000 2,302.60

42 Prestations de services et taxes 11,222.44 - 13,700 - 20,559.78 -

42400000 Prestations de services 10,015.43 - 12,000 - 19,448.37 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1,207.01 - 1,700 - 1,111.41 -

49 Imputations internes 369,521.89 - 436,450 - 459,235.60 -

49000050 Carburants Ville 59,978.74 - 79,650 - 77,761.80 -

49100060 Participation entretien véhicules 309,543.15 - 356,800 - 381,473.80 -

720 Station d'épuration
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,217,105.45
6,217,105.45

0.00
-

6,388,440
6,388,440

0
-

6,298,437.07
6,298,437.07

0.00
-

30 Charges de personnel 819,693.90 851,450 808,675.70

30100000 Salaires du personnel 636,592.95 648,500 651,664.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 5,490.00 5,100 0.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 4,160.00 - 0 24,805.20 -

30400000 Allocations enfants & formation 4,950.00 6,000 5,940.00

30490030 Allocations résidence 4,800.00 4,800 4,133.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 32,998.20 36,000 33,602.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,642.40 7,300 6,962.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,087.15 1,200 1,139.15

114

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 78,530.10 83,700 84,166.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 22,768.95 25,800 22,821.55

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,680.40 13,900 13,290.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,336.10 7,400 2,564.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 525.45 600 550.65

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 3,502.20 3,850 0.00

30900000 Formation métier 3,950.00 6,900 6,646.15

30990000 Autres charges de personnel 0.00 400 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,643,728.31 1,831,130 1,859,350.29

31000000 Fourniture et matériel de bureau 20.00 200 164.30

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 170,720.51 211,700 205,090.73

31010400 Produits et matériel de nettoyage 3,575.90 3,100 1,841.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 6,398.65 2,500 2,443.90

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 27,200.74 26,000 26,774.59

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 404.45 1,000 1,378.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 147,866.80 165,000 158,248.55

31200210 Chauffage immeubles 39.60 0 137.80

31300000 Prestations de services de tiers 43,095.90 40,000 72,764.96

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 517.35 550 230.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 400 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 15.30 200 6.30

31300430 Frais de réception 297.90 400 409.90

31300800 Alarmes, surveillance 3,190.30 3,000 3,359.40

31300900 Elimination des déchets 48,598.60 55,000 51,051.37

31300910 Elimination des boues, huiles 391,486.70 500,000 510,150.35

31302100 Honoraires médecins et dentistes 0.00 0 200.00

31310010 Planifications et projections de tiers 87,243.50 85,000 60,116.70

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 2,902.50

31340110 Assurances RC 166.00 170 166.00

31340120 Assurances bâtiments 15,768.66 18,500 18,216.96

31340130 Assurances choses 95.52 100 93.90

31340140 Assurances techniques 9,876.78 11,000 9,539.18

31340160 Assurances véhicules 1,324.10 1,330 1,194.10

31370110 TVA prest.soumises 160,536.16 173,000 163,641.92

31370130 Taxes véhicules 1,013.90 1,200 1,218.00

31370180 Redevances Radio-TV 0.00 2,280 2,280.00

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 29,191.10 30,000 29,090.00

31440010 Entretien bâtiments 37,560.70 22,000 35,263.65

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 1,146.53 3,000 1,967.90

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,068.30 14,000 16,234.35

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 118,730.31 120,000 115,755.28

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 300 25.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,397.05 0 0.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 40,000.00

31990130 Taxe traitement des micropolluants 323,181.00 340,000 327,393.00

33 Amortissement patrimoine administratif 832,884.75 929,840 865,242.35

33003100 Amort. planif-autres génie civil 680,707.65 680,700 733,770.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 104,735.10 167,620 110,072.35

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 47,442.00 81,520 21,400.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 413,253.27 0 272,021.54

35100000 Attribution financements spéciaux 413,253.27 0 272,021.54

39 Imputations internes 2,507,545.22 2,776,020 2,493,147.19

39000010 Matériel informatique 750.00 750 750.00

115

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
39100040 Participation frais personnel 0.00 0 168,779.30

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 160,729.00

39100060 Entretien véhicules et équipements 1,026.70 1,000 2,263.35

39100070 Particip. frais entretien canalisations 0.00 0 326,478.25

39100100 Déchets - taxe de base 196.00 170 168.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 100 0.00

39101000 Prestations informatiques 17,180.00 21,180 7,939.53

39300000 Frais administratif et d'exploitation 290,676.35 377,200 165,469.00

39300120 Participation réseau d'évacuation des eaux 1,574,859.97 1,726,650 0.00

39400100 Intérêts 622,856.20 648,970 637,805.66

39500000 Participations aux amortissements 0.00 0 1,022,765.10

42 Prestations de services et taxes 172,844.77 - 185,000 - 171,394.04 -

42400000 Prestations de services 20,196.73 - 25,000 - 18,101.34 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 942.15 -

42500030 Electricité fournie 152,648.04 - 160,000 - 152,350.55 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 16,390 - 0.00

45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration 0.00 16,390 - 0.00

46 Revenus de transfert 97,094.23 - 0 0.00

46100000 Dédommagements de la Confédération 97,094.23 - 0 0.00

49 Imputations internes 5,947,166.45 - 6,187,050 - 6,127,043.03 -

49100040 Participation aux frais de personnel 12,611.30 - 9,000 - 16,374.00 -

49100140 Participation taxe d'équipement 188,750.00 - 211,250 - 274,906.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 12,370.80 - 0 22,409.40 -

49800050 Taxe d'épuration 5,733,434.35 - 5,966,800 - 5,813,353.63 -

721 Réseau d'évacuation des eaux
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,597,279.47
1,597,279.47

0.00
-

1,726,650
1,726,650

0
-

1,022,765.10
1,022,765.10

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 315,207.75 360,000 1,050.30

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,250.00 0 0.00

31340140 Assurances techniques 1,717.15 0 1,050.30

31430020 Entretien canalisations 312,240.60 360,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,024,145.42 1,028,630 1,021,714.80

33001100 Amort. planif-route/voie communication 403,042.00 403,060 392,954.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 621,103.42 625,570 612,644.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 16,116.80

39 Imputations internes 257,926.30 338,020 0.00

39100040 Participation frais personnel 173,486.30 242,600 0.00

39100070 Particip. frais entretien canalisations 84,440.00 95,420 0.00

46 Revenus de transfert 22,419.50 - 0 0.00

46100000 Dédommagements de la Confédération 22,419.50 - 0 0.00

49 Imputations internes 1,574,859.97 - 1,726,650 - 1,022,765.10 -

49300120 Participation STEP 1,574,859.97 - 1,726,650 - 0.00

49500000 Participation aux amortissements 0.00 0 1,022,765.10 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,648,856.56
4,769,900.29

878,956.27
-

5,925,190
5,000,000

925,190
-

5,996,150.16
5,053,157.50

942,992.66
-

116

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics

30 Charges de personnel 102,823.55 105,300 101,834.35

30100000 Salaires du personnel 79,706.00 82,000 82,324.45

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000.00 2,000 0.00

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,519.85 4,700 4,424.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 909.65 1,000 916.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 148.95 200 150.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 10,615.20 10,700 10,681.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 131.95 300 128.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,736.60 1,800 1,749.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,503.50 1,000 386.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 72.10 100 72.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 479.75 500 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,005,666.02 1,136,130 1,057,369.54

31000000 Fourniture et matériel de bureau 36.45 500 94.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,933.20 2,000 32.40

31020100 Annonces-Publications 1,134.10 1,000 1,214.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 5,705.85 17,000 5,512.50

31190400 Autres matériel, machines, installations 1,913.10 3,000 3,048.20

31300000 Prestations de services de tiers 3,000.00 29,500 3,570.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 26,325.28 23,000 24,000.84

31300400 Frais bancaires et postaux 20,087.08 20,100 21,938.93

31300900 Elimination des déchets 399,070.55 382,150 383,684.71

31300910 Elimination des boues, huiles 3,787.65 3,950 3,826.65

31300920 Compostage 233,219.90 265,250 225,017.20

31320300 Conseillers externes - Experts 3,908.25 0 54,939.35

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 83,248.25 73,900 72,182.93

31340110 Assurances RC 24.15 70 24.15

31340140 Assurances techniques 111.45 1,200 0.00

31340160 Assurances véhicules 15,868.00 15,710 14,301.60

31370110 TVA prest.soumises 23.41 0 0.00

31590400 Entretien d'autre matériel 88,434.69 100,500 78,109.24

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 15,000 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 500 8.00

31810010 Pertes sur débiteurs 117,825.16 171,800 165,088.74

31900100 Réparations dégâts 9.50 10,000 774.50

33 Amortissement patrimoine administratif 691,297.00 716,760 820,201.30

33003100 Amort. planif-autres génie civil 445,916.00 469,960 556,662.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 245,381.00 246,800 263,539.30

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 79,751.90 0 0.00

35100000 Attribution financements spéciaux 79,751.90 0 0.00

39 Imputations internes 3,769,318.09 3,967,000 4,016,744.97

39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00

39100000 Prestations de services 33,158.35 53,900 45,257.05

39100040 Participation frais personnel 2,389,349.80 2,513,900 2,192,619.80

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 303,756.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 580,028.93 614,080 658,751.36

39100060 Entretien véhicules et équipements 307,000.00 343,800 374,540.00

39101000 Prestations informatiques 12,975.00 12,980 12,975.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 172,900.00 173,600 168,180.00

39300060 Participation aux frais du bâtiments 55,870.00 57,750 50,520.00

39400100 Intérêts 112,726.01 101,620 114,455.76

39500000 Participations aux amortissements 105,160.00 95,220 95,540.00

117

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics

42 Prestations de services et taxes 3,840,168.26 - 3,818,020 - 3,846,919.32 -

42400000 Prestations de services 2,781.08 - 1,000 - 2,440.91 -

42400310 Taxe déchets base - personnes physiques 2,746,802.42 - 2,815,000 - 2,781,949.81 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 5,024.17 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 86,235.75 - 76,500 - 68,668.33 -

42600230 Rectification TVA 0.00 0 31.56 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 135,052.94 - 161,680 - 159,270.96 -

42600250 Ristourne taxe sac 803,774.56 - 753,840 - 723,916.96 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 13,486.50 - 10,000 - 11,299.50 -

42700000 Amendes / contraventions 36,125.00 - 0 82,505.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 10,885.84 - 0 16,836.29 -

44 Revenus financiers 5,812.03 - 8,100 - 5,814.27 -

44010030 Intérêts de retard 5,812.03 - 8,100 - 5,814.27 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 121,900 - 266,103.91 -

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages 0.00 121,900 - 266,103.91 -

49 Imputations internes 923,920.00 - 1,051,980 - 934,320.00 -

49900020 Recettes imputables aux entreprises 923,920.00 - 1,051,980 - 934,320.00 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,355,840.54
1,355,840.54

0.00
-

1,605,830
1,605,830

0
-

1,551,350.96
1,551,350.96

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 283,855.54 362,330 336,775.96

31020200 Frais d'impression, photocopies 689.25 1,000 676.75

31300000 Prestations de services de tiers 3,466.90 20,000 4,111.63

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,971.04 7,000 5,095.16

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000.00 1,000 1,000.00

31300900 Elimination des déchets 260,032.95 325,330 312,550.65

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,253.90 3,000 4,468.80

31810010 Pertes sur débiteurs 11,441.50 5,000 8,872.97

39 Imputations internes 1,071,985.00 1,243,500 1,214,575.00

39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00

39000040 Prise en charges biens, services, march. 116,190.00 154,890 113,920.00

39100040 Participation frais personnel 685,370.00 742,990 675,220.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 115,260.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 124,740.00 168,190 141,670.00

39101000 Prestations informatiques 23,175.00 23,180 23,175.00

39500000 Participations aux amortissements 122,360.00 154,100 145,180.00

42 Prestations de services et taxes 1,168,986.99 - 1,343,230 - 1,266,458.33 -

42400320 Taxe déchets de base - entreprises 421,028.78 - 418,700 - 420,543.59 -

42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises 533,358.77 - 667,240 - 642,187.74 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,830.75 - 0 4,950.60 -

42600230 Rectification TVA 2.71 - 0 15.22 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 36,719.23 - 50,820 - 40,948.18 -

42600250 Ristourne taxe sac 172,860.00 - 206,470 - 155,690.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 1,122.66 - 0 1,399.68 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2,064.09 - 0 723.32 -

44 Revenus financiers 579.05 - 90 - 409.40 -

44010030 Intérêts de retard 579.05 - 90 - 409.40 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 116,127.50 - 184,080 - 212,866.98 -

118

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. 116,127.50 - 184,080 - 212,866.98 -

49 Imputations internes 70,147.00 - 78,430 - 71,616.25 -

49100100 Déchets - taxe de base 26,819.20 - 28,390 - 26,798.20 -

49100110 Déchets - taxe au poids 43,327.80 - 50,040 - 44,818.05 -

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,013,161.55
1,013,161.55

0.00
-

1,120,220
1,120,220

0
-

1,158,179.98
1,158,179.98

0.00
-

30 Charges de personnel 530.00 560 600.00

30490010 Indemnité téléphonie 530.00 560 600.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 381,996.10 417,730 402,709.72

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 500 34.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,087.75 5,000 1,258.45

31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,800.74 7,000 3,883.91

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,564.55 5,000 351.55

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 3,249.81 1,200 3,103.21

31190400 Autres matériel, machines, installations 701.40 2,000 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,395.00 7,100 6,625.10

31300000 Prestations de services de tiers 30.00 5,000 5,030.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 150 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 433.70 500 564.35

31300430 Frais de réception 0.00 300 0.00

31300900 Elimination des déchets 238,322.20 247,210 244,910.64

31300910 Elimination des boues, huiles 827.85 1,670 1,445.50

31300920 Compostage 3,337.75 6,750 4,679.55

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,133.65 0 827.75

31340110 Assurances RC 93.85 270 93.85

31340120 Assurances bâtiments 0.00 500 0.00

31340130 Assurances choses 958.80 310 924.38

31340140 Assurances techniques 0.00 570 0.00

31340160 Assurances véhicules 167.40 400 151.60

31370130 Taxes véhicules 173.00 600 173.00

31440010 Entretien bâtiments 3,518.70 5,000 4,342.23

31440300 Entretien de la place 26,058.70 27,000 21,589.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 16,362.60 16,900 17,599.24

31590400 Entretien d'autre matériel 9,686.95 10,000 9,047.25

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 1,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 55,538.75 57,100 74,461.80

31700000 Déplacements véhicule privé 207.90 1,000 630.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 128.40 700 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 620.00 1,000 712.76

31900100 Réparations dégâts 4,596.65 5,000 269.25

33 Amortissement patrimoine administratif 71,311.00 73,310 71,311.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 69,170.00 69,170 69,170.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,141.00 4,140 2,141.00

39 Imputations internes 559,324.45 628,620 683,559.26

39000010 Matériel informatique 550.00 550 550.00

39100000 Prestations de services 47,100.75 50,000 50,727.36

39100040 Participation frais personnel 459,799.40 515,000 498,076.30

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 78,506.00

39100060 Entretien véhicules et équipements 156.00 7,000 1,036.90

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 150 140.00

119

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
39101000 Prestations informatiques 2,470.00 2,470 2,470.00

39200010 Location de locaux, de la place 20,750.00 20,750 20,750.00

39400100 Intérêts 28,358.30 32,700 31,302.70

42 Prestations de services et taxes 95,137.97 - 123,670 - 133,360.52 -

42400000 Prestations de services 15,299.62 - 12,000 - 21,199.53 -

42600110 Remboursements assurances RC 6,190.00 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 590.75 - 0 755.60 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 72,663.94 - 111,670 - 111,157.53 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 393.66 - 0 247.86 -

44 Revenus financiers 7.70 - 0 6.40 -

44010030 Intérêts de retard 7.70 - 0 6.40 -

46 Revenus de transfert 212,950.00 - 214,280 - 223,850.00 -

46120020 Prestations pour la Ville du Locle 185,890.00 - 186,270 - 193,880.00 -

46120030 Prestations pour La Sagne 18,120.00 - 18,530 - 19,910.00 -

46120040 Prestations pour communes utilisatrices 8,940.00 - 9,480 - 10,060.00 -

49 Imputations internes 705,065.88 - 782,270 - 800,963.06 -

49100050 Financement taxe déchets 704,768.93 - 782,270 - 800,421.36 -

49100110 Déchets - taxe au poids 296.95 - 0 541.70 -

730 Espaces verts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,498,088.78
88,447.93

2,409,640.85
-

2,679,780
39,800

2,639,980
-

2,634,916.13
43,167.08

2,591,749.05
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 256,730.18 286,590 238,695.88

31000000 Fourniture et matériel de bureau 137.25 300 327.85

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 45,532.50 45,500 31,157.70

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 82.00 150 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 30,276.65 10,000 9,116.15

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,507.83 9,000 5,729.67

31190400 Autres matériel, machines, installations 10,742.20 13,050 9,068.15

31200100 Electricité-Eau-Gaz 9,382.80 9,000 9,350.60

31200210 Chauffage immeubles 43,223.20 45,000 46,643.55

31300000 Prestations de services de tiers 13,516.00 24,300 18,611.90

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,130.00 2,430 2,985.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 40 0.00

31300900 Elimination des déchets 1,175.50 2,700 2,131.70

31300920 Compostage 10,714.60 21,000 12,974.15

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 13.30

31340110 Assurances RC 486.95 1,390 486.95

31340120 Assurances bâtiments 3,486.73 3,670 3,797.08

31340130 Assurances choses 2,098.97 2,000 2,055.28

31340140 Assurances techniques 0.00 230 92.95

31340160 Assurances véhicules 7,759.00 8,500 7,582.90

31370130 Taxes véhicules 9,709.45 11,000 10,153.60

31440010 Entretien bâtiments 2,002.40 12,000 3,596.35

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,851.50 2,200 1,636.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 45,823.20 55,000 58,689.50

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,750.55 4,000 1,490.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 50 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 500 22.00

31900100 Réparations dégâts 12,340.90 3,580 982.90

33 Amortissement patrimoine administratif 345,657.60 345,690 353,960.10

33001100 Amort. planif-route/voie communication 10,734.00 10,740 10,734.00

120

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
33003100 Amort. planif-autres génie civil 234,622.00 234,650 234,622.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 100,301.60 100,300 108,604.10

39 Imputations internes 1,895,701.00 2,047,500 2,042,260.15

39000050 Carburants Ville 24,629.85 35,000 32,591.30

39100040 Participation frais personnel 1,562,501.10 1,689,000 1,683,029.60

39100100 Déchets - taxe de base 644.00 700 644.00

39100110 Déchets - taxe au poids 1,519.05 1,300 282.25

39300090 Prestations du Centre horticole 306,407.00 321,500 325,713.00

42 Prestations de services et taxes 88,447.93 - 39,800 - 43,167.08 -

42400000 Prestations de services 12,471.33 - 17,800 - 20,058.25 -

42400040 Entretien des jardins PF (interne) 19,450.00 - 21,000 - 19,450.00 -

42400600 Location matériel, apparareils 0.00 1,000 - 209.36 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 2,953.46 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 10,437.00 - 0 496.01 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 29,315.70 - 0 0.00

42600130 Remboursements assurances choses PA 16,773.90 - 0 0.00

735 Centre horticole
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

500,096.96
500,096.96

0.00
-

539,810
539,810

0
-

525,622.62
525,622.62

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 91,750.36 94,140 87,921.92

31000000 Fourniture et matériel de bureau 250.65 400 247.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 82,384.13 78,000 77,912.77

31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,231.15 4,500 3,354.60

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 4,513.75 5,000 2,577.90

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 802.84 2,500 2,853.91

31190400 Autres matériel, machines, installations 0.00 500 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 400 250.00

31300400 Frais bancaires et postaux 166.08 0 86.24

31340110 Assurances RC 111.20 320 111.20

31340130 Assurances choses 197.96 200 194.60

31340140 Assurances techniques 18.00 0 19.80

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,074.60 2,320 313.00

33 Amortissement patrimoine administratif 10,872.90 10,830 9,961.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,205.00 7,160 6,292.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,667.90 3,670 3,669.00

39 Imputations internes 397,473.70 434,840 427,739.70

39100040 Participation frais personnel 397,333.70 434,700 427,599.70

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 140 140.00

42 Prestations de services et taxes 92,423.63 - 110,000 - 92,262.63 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 92,423.63 - 110,000 - 92,262.63 -

49 Imputations internes 407,673.33 - 429,810 - 433,359.99 -

49300090 Participation du cimetière 101,266.33 - 108,310 - 107,646.99 -

49300100 Participation espaces verts 306,407.00 - 321,500 - 325,713.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,581,768.83
1,121,636.36

460,132.47
-

1,757,560
1,073,130

684,430
-

1,557,100.92
1,094,796.64

462,304.28
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 310,245.55 365,730 316,778.43

31000000 Fourniture et matériel de bureau 668.15 700 593.50

121

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,959.34 19,300 3,824.15

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 700 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 22,378.40 32,200 19,206.05

31020100 Annonces-Publications 945.05 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 397.00 500 383.65

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 4,396.13 2,500 1,741.45

31190400 Autres matériel, machines, installations 8,907.25 1,800 2,869.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 32,374.45 37,400 31,405.60

31200210 Chauffage immeubles 30,337.75 38,000 35,958.75

31300000 Prestations de services de tiers 83,159.10 83,000 61,574.30

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 790 428.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,445.39 2,500 2,121.56

31300400 Frais bancaires et postaux 41.00 50 12.00

31300430 Frais de réception 98.40 400 358.35

31300900 Elimination des déchets 5,244.05 5,500 6,590.30

31300920 Compostage 3,885.35 7,000 4,113.30

31310010 Planifications et projections de tiers 5,300.00 - 0 13,054.40

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 255.95 2,000 1,892.35

31340110 Assurances RC 200.20 700 200.20

31340120 Assurances bâtiments 6,048.96 7,000 6,213.27

31340130 Assurances choses 925.91 1,450 910.17

31340140 Assurances techniques 3,137.28 3,100 3,002.89

31340160 Assurances véhicules 614.70 840 554.50

31370120 Redevances incinération 1,550.15 3,500 0.00

31370130 Taxes véhicules 1,637.20 3,400 1,461.20

31410010 Entretien routes et chemins 15,294.90 16,500 25,540.35

31440010 Entretien bâtiments 69,434.91 68,600 75,945.15

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 3,131.10 5,200 2,918.50

31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 5,000 1,441.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5,577.50 5,500 3,421.10

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,615.50 2,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 239.40 400 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 3,645.08 8,200 9,043.04

33 Amortissement patrimoine administratif 322,055.00 332,090 326,166.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 8,686.00 8,780 5,267.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 247,414.00 254,750 254,944.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 50,948.00 50,950 50,948.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 15,007.00 15,010 15,007.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 2,600 0.00

39 Imputations internes 949,468.28 1,059,740 914,156.49

39000050 Carburants Ville 3,115.20 6,000 4,849.35

39100010 Honoraires gérance PA 691.20 770 691.20

39100040 Participation frais personnel 840,121.00 940,400 795,676.80

39100100 Déchets - taxe de base 252.00 260 252.00

39100110 Déchets - taxe au poids 4,022.55 4,000 5,040.15

39300090 Prestations du Centre horticole 101,266.33 108,310 107,646.99

41 Revenus régaliens et de concessions 63,694.60 - 92,000 - 71,256.05 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 63,694.60 - 92,000 - 71,256.05 -

42 Prestations de services et taxes 950,332.18 - 874,300 - 922,059.01 -

42400000 Prestations de services 921,903.22 - 851,280 - 897,150.06 -

42400430 Taxe pour dépôt de cendres 4,670.50 - 4,880 - 5,570.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 23,285.68 - 17,140 - 17,197.05 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 105.95 - 1,000 - 1,327.55 -

42600230 Rectification TVA 24.19 - 0 86.20 -

122

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 317.94 - 0 460.78 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 24.70 - 0 252.37 -

44 Revenus financiers 68,443.58 - 67,660 - 62,315.58 -

44010030 Intérêts de retard 335.90 - 300 - 419.05 -

44700100 Produits des loyers 15,360.00 - 15,360 - 15,360.00 -

44720020 Locations de chambres mortuaires 50,227.68 - 49,480 - 44,016.53 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 2,520.00 - 2,520 - 2,520.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 39,166.00 - 39,170 - 39,166.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 39,166.00 - 39,170 - 39,166.00 -

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,363,380.03
475,546.14

1,887,833.89
-

2,701,470
492,500

2,208,970
-

3,007,655.24
637,330.64

2,370,324.60
-

30 Charges de personnel 1,771,585.50 2,017,580 2,089,266.75

30100000 Salaires du personnel 1,382,068.60 1,576,900 1,658,477.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 2,500.00

30100300 Salaires du personnel en formation 11,786.30 22,300 16,057.00

30400000 Allocations enfants & formation 15,939.00 12,300 14,091.00

30490020 Indemn. Déplacements 131.00 1,600 1,572.00

30490030 Allocations résidence 8,050.00 10,300 10,483.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 74,606.30 88,000 89,373.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 15,017.30 17,750 18,443.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,458.75 2,900 3,029.80

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 181,819.25 214,200 222,778.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 15,050.15 5,600 5,746.25

30540000 Contributions à la caisse ALFA 28,667.25 33,850 35,347.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 24,735.80 18,450 7,549.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,188.00 1,400 1,464.40

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 7,917.80 9,350 0.00

30900000 Formation métier 1,150.00 1,680 2,353.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 305,639.44 389,600 448,697.09

31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,423.15 4,600 2,739.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 26,489.79 19,000 19,117.20

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 600 0.00

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 586.25 0 0.00

31020100 Annonces-Publications 3,684.75 5,000 50,025.52

31020200 Frais d'impression, photocopies 792.06 1,100 2,191.80

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 11,484.75 22,500 32,041.80

31030100 Abonnement journaux, magazines 578.00 600 501.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 151.00 200 268.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 80.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 2,922.15

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 107.20 0 1,033.20

31300000 Prestations de services de tiers 176,464.80 171,350 149,141.25

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 8,868.75 9,080 9,259.60

31300300 Frais de port - Affranchissements 6,847.58 8,000 8,213.84

31300400 Frais bancaires et postaux 38.62 50 7.57

31300430 Frais de réception 3,445.50 2,600 9,326.16

31300810 Prest. SGA en nature 37,947.00 41,000 41,534.50

31320300 Conseillers externes - Experts 2,759.25 40,000 34,970.40

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 113.20 300 654.30

31320500 Cadastre et frais notaires liés 10,136.85 54,200 59,797.45

31340110 Assurances RC 579.70 560 579.70

123

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
31340130 Assurances choses 431.40 520 2,763.00

31340140 Assurances techniques 161.74 50 107.45

31340160 Assurances véhicules 665.35 1,130 1,331.80

31370130 Taxes véhicules 559.50 1,100 1,651.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 2,497.50 0 100.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 152.75 0 316.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,192.00 800 3,753.30

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 5,576.00

31700000 Déplacements véhicule privé 257.30 500 314.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 836.50 4,060 3,195.15

31810010 Pertes sur débiteurs 1,942.20 700 4,457.05

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 365.00 0 350.00

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 456.45

33 Amortissement patrimoine administratif 215,774.95 220,180 281,968.42

33000100 Amort. planifié terrains 2,196.30 2,200 2,434.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 14,648.50 14,650 21,913.55

33003100 Amort. planif-autres génie civil 114,291.95 114,730 120,921.80

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,440.00 1,440 1,440.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 83,198.20 87,160 123,196.67

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 0.00 0 12,062.40

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 18,900.00 18,000 77,800.00

35110100 Attribution Fonds 18,900.00 18,000 77,800.00

36 Charges de transfert 49,874.45 54,800 108,199.45

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 49,874.45 54,800 108,199.45

39 Imputations internes 1,605.69 1,310 1,723.53

39000050 Carburants Ville 1,045.69 850 1,219.53

39100100 Déchets - taxe de base 560.00 460 504.00

41 Revenus régaliens et de concessions 123,928.67 - 127,000 - 125,245.03 -

41200010 Concessions SGA 87,916.97 - 87,800 - 85,828.79 -

41200020 Prest.SGA nature 36,011.70 - 39,200 - 39,416.24 -

42 Prestations de services et taxes 337,405.72 - 298,510 - 396,781.01 -

42000000 Taxes d'exemption 18,900.00 - 18,000 - 77,800.00 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 7,320.00 - 9,200 - 5,865.00 -

42100130 Permis de constructions 209,925.95 - 165,000 - 182,546.00 -

42100200 Frais de sommations 0.00 60 - 0.00

42400000 Prestations de services 77,782.56 - 104,250 - 115,374.79 -

42600000 Remboursements de tiers 23,144.50 - 2,000 - 5,919.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 8,505.25 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 77.90 - 0 566.05 -

42600230 Rectification TVA 0.26 - 0 0.05 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 45.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 30.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 104.55 - 0 129.87 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 150.00 - 0 0.00

43 Revenus divers 6,834.55 - 8,200 - 56,031.75 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 266.00 - 200 - 1,686.00 -

43090010 Sponsoring 6,568.55 - 8,000 - 54,345.75 -

44 Revenus financiers 71.90 - 40 - 48.90 -

44010030 Intérêts de retard 71.90 - 40 - 48.90 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0 12,062.40 -

124

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Travaux publics
45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 0.00 0 12,062.40 -

46 Revenus de transfert 1,898.00 - 4,600 - 28,500.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,898.00 - 2,000 - 18,000.00 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 0.00 2,600 - 0.00

46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun. 0.00 0 10,500.00 -

49 Imputations internes 5,407.30 - 54,150 - 18,661.55 -

49100040 Participation aux frais de personnel 3,024.95 - 54,150 - 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,382.35 - 0 4,899.90 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 1,019.75 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 12,741.90 -

765 Politique de stationnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

381,289.84
585,526.27
204,236.43

-
-

295,150
767,500
472,350

-
-

0.00
0.00
0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 154,133.84 10,000 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 10,000 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 141,612.80 0 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 18.82 0 0.00

31340140 Assurances techniques 202.22 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 12,300.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 35,000 0.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 0.00 35,000 0.00

34 Charges financières 131.05 20,000 0.00

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 0.00 20,000 0.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 130.60 0 0.00

34395400 Frais bancaires et postaux PF 0.45 0 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 165,000.00 0 0.00

35110100 Attribution Fonds 165,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 62,024.95 230,150 0.00

39100040 Participation frais personnel 62,024.95 230,150 0.00

42 Prestations de services et taxes 541,659.62 - 615,000 - 0.00

42400220 Recettes macarons urbains 488,206.55 - 400,000 - 0.00

42400230 Recettes macarons parking 19,153.30 - 115,000 - 0.00

42400240 Recettes cartes à gratter 31,966.00 - 75,000 - 0.00

42400250 Recettes horodateurs 2,333.77 - 25,000 - 0.00

44 Revenus financiers 3,866.65 - 35,000 - 0.00

44300110 Recettes macarons parking PF 3,823.40 - 35,000 - 0.00

44300120 Recettes horodateurs PF 43.25 - 0 0.00

49 Imputations internes 40,000.00 - 117,500 - 0.00

49100080 Part amendes 40,000.00 - 117,500 - 0.00

125

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Sécurité
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

18,582,303.51
12,318,729.34

6,263,574.17
-

19,493,130
13,277,780

6,215,350
-

19,874,699.27
13,788,702.80

6,085,996.47
-

860 Sécurité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,354,785.82
2,586,451.50
1,768,334.32

-
4,830,310
3,228,000
1,602,310

-
4,065,187.96
2,730,269.81
1,334,918.15

-

30 Charges de personnel 3,566,479.40 3,842,740 3,228,683.70

30100000 Salaires du personnel 2,457,921.35 2,607,400 2,154,090.50

30100100 Salaires Patrouilles, service 6,088.05 30,000 38,805.85

30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 431,788.10 410,000 426,234.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,210.00 1,200 2,360.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,284.90 8,300 9,802.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 86,141.50 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 36,991.55 37,100 36,835.85

30490020 Indemn. Déplacements 883.20 890 883.20

30490030 Allocations résidence 15,100.00 21,550 15,366.70

30500000 Contributions AVS-AI-APG 149,634.40 168,300 134,571.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 30,080.10 32,300 27,835.30

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,927.60 5,550 4,559.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 307,254.85 322,200 268,828.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 30,266.35 9,750 9,115.60

30540000 Contributions à la caisse ALFA 57,497.50 64,650 53,203.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 41,328.50 30,500 9,466.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,382.05 2,700 2,204.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 16,087.40 17,850 0.00

30900000 Formation métier 53,895.00 72,000 33,960.00

30990000 Autres charges de personnel 0.00 500 560.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 643,162.35 741,580 731,358.18

31000000 Fourniture et matériel de bureau 8,177.30 5,000 6,508.10

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 411.10 0 2,963.45

31020100 Annonces-Publications 0.00 6,000 209.60

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,725.25 5,700 3,084.35

31030100 Abonnement journaux, magazines 447.00 500 440.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 187.50 1,000 1,458.35

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,322.70 300 315.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 9,038.66 10,000 10,566.10

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,678.05 10,000 577.30

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 30,159.24 37,000 19,741.71

31190400 Autres matériel, machines, installations 0.00 0 3,361.10

31200100 Electricité-Eau-Gaz 2,945.25 0 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 393,342.90 500,000 514,467.65

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,900.00 2,000 1,900.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 14,350.20 13,900 15,045.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 14,222.18 16,600 18,132.32

31300400 Frais bancaires et postaux 1,653.05 460 433.37

31300430 Frais de réception 242.00 2,000 2,683.10

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 11,564.95 11,500 16,484.30

31340110 Assurances RC 702.35 800 702.35

31340130 Assurances choses 615.52 620 605.06

31340160 Assurances véhicules 4,041.40 3,400 3,400.50

31370130 Taxes véhicules 3,808.75 3,800 4,106.80

31490000 Entretien des installations et monuments 2,278.20 0 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 2,500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 16,007.50 20,000 19,014.82

31700000 Déplacements véhicule privé 994.70 3,500 1,114.50

126

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Sécurité
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,255.70 9,000 8,902.90

31810010 Pertes sur débiteurs 31,304.15 20,000 32,797.95

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 255.35 0 255.35

31990000 Autres charges d'exploitation 80,531.40 56,000 42,086.35

33 Amortissement patrimoine administratif 33,776.00 57,590 33,403.28

33003100 Amort. planif-autres génie civil 593.00 4,870 593.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 33,183.00 52,720 32,810.28

36 Charges de transfert 60,570.00 61,000 60,180.00

36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 60,570.00 61,000 60,180.00

39 Imputations internes 50,798.07 127,400 11,562.80

39000050 Carburants Ville 9,804.67 9,000 10,533.10

39100080 Part amendes 40,000.00 117,500 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 882.00 800 896.00

39100110 Déchets - taxe au poids 111.40 100 133.70

40 Revenus fiscaux 224,010.00 - 216,000 - 223,740.00 -

40330000 Taxe des chiens 224,010.00 - 216,000 - 223,740.00 -

42 Prestations de services et taxes 2,058,734.45 - 2,746,200 - 2,311,888.33 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 15,110.00 - 25,000 - 29,160.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 0.00 500 - 660.00 -

42400210 Prestations services-Place stationnement 14,645.00 - 14,000 - 16,230.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 12,898.00 -

42600000 Remboursements de tiers 212,985.40 - 246,000 - 169,847.25 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 12,545.55 - 10,000 - 15,029.90 -

42600280 Commandement de payer 742,318.00 - 850,000 - 821,129.00 -

42601000 Frais de sommations 675.00 - 700 - 795.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 1,950.00 - 0 2,145.00 -

42700000 Amendes / contraventions 940,131.35 - 1,400,000 - 902,638.38 -

42900000 Autres taxes 116,676.95 - 200,000 - 339,987.20 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,697.20 - 0 1,368.60 -

43 Revenus divers 35,996.25 - 42,000 - 65,220.08 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 35,996.25 - 42,000 - 65,220.08 -

44 Revenus financiers 35,455.45 - 45,200 - 47,306.00 -

44010030 Intérêts de retard 1,270.45 - 1,200 - 1,096.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 34,185.00 - 44,000 - 46,210.00 -

46 Revenus de transfert 1,300.00 - 2,600 - 0.00

46311000 Contribution formation duale/apprentis 1,300.00 - 2,600 - 0.00

49 Imputations internes 230,955.35 - 176,000 - 82,115.40 -

49100040 Participation aux frais de personnel 59,000.00 - 176,000 - 0.00

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 140,323.95 - 0 45,602.05 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 4,949.15 - 0 33,236.55 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 7,251.05 - 0 3,276.80 -

49800040 Indemnités maternité 9,842.10 - 0 0.00

49800070 COVID # Remboursements APG 9,589.10 - 0 0.00

870 Défense incendie région
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,984,336.98
3,984,336.98

0.00
-

4,275,200
4,275,200

0
-

4,793,393.53
4,793,393.53

0.00
-

30 Charges de personnel 2,967,992.70 3,247,950 3,117,584.86

30100000 Salaires du personnel 2,152,738.45 2,279,600 2,208,272.16

127

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Sécurité
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 1,000 750.00

30400000 Allocations enfants & formation 23,669.25 26,000 26,746.50

30420000 Indemnités de repas 27,774.50 27,000 26,858.00

30490020 Indemn. Déplacements 552.00 550 552.00

30490030 Allocations résidence 11,566.65 13,500 11,333.40

30500000 Contributions AVS-AI-APG 120,259.93 125,400 117,983.67

30500010 Contributions à la caisse de chômage 24,173.60 25,300 24,418.99

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,972.20 4,200 4,013.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 300,626.20 312,600 302,179.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 23,905.90 8,000 7,589.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 46,202.70 48,200 46,737.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 37,700.30 25,300 9,763.10

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation 25,032.00 0 0.00

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation 5,364.00 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,920.50 2,000 1,943.20

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 12,766.30 13,300 0.00

30900000 Formation métier 21,856.55 140,000 81,991.10

30920000 Soldes volontaires 121,518.87 180,000 232,997.64

30990000 Autres charges de personnel 6,392.80 16,000 13,455.70

31 Biens, services, autres charges exploit. 534,635.58 512,290 628,232.91

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,575.67 2,000 2,177.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 610.45 0 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 28,831.30 33,000 36,406.67

31020100 Annonces-Publications 0.00 200 15.35

31020200 Frais d'impression, photocopies 425.05 0 1,074.10

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,425.00 1,200 1,225.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 39.00 0 60.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,341.90 2,500 3,738.95

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 7,690.20 15,000 5,945.25

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 23,465.00 15,000 10,524.39

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 6,040.40 15,000 13,937.10

31120020 Equipement ORPP 28,347.54 10,000 66,628.14

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 30,937.96 15,000 50,944.75

31130010 Matériel informatique 162.00 1,500 61.85

31200100 Electricité-Eau-Gaz 24,773.95 25,000 24,699.70

31200250 Chauffage-Eclairage 2,961.60 3,500 1,752.00

31300000 Prestations de services de tiers 18,364.55 1,000 22,495.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 6,305.00 6,300 6,215.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 47,112.40 52,000 52,327.45

31300300 Frais de port - Affranchissements 3,207.05 3,900 4,017.95

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000.00 1,000 1,000.00

31300430 Frais de réception 0.00 4,200 5,032.30

31300900 Elimination des déchets 204.70 0 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 3,580.85 7,000 7,707.70

31320300 Conseillers externes - Experts 500.00 3,000 6,669.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,391.25 550 1,181.65

31340110 Assurances RC 673.00 1,350 673.00

31340120 Assurances bâtiments 551.39 320 543.42

31340130 Assurances choses 4,611.62 4,000 4,410.29

31340140 Assurances techniques 4,545.22 1,500 1,393.78

31340160 Assurances véhicules 13,391.35 25,000 15,597.05

31370130 Taxes véhicules 952.45 2,500 2,384.70

31440010 Entretien bâtiments 8,459.95 9,700 10,170.85

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 0.00 0 30.30

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 142,976.00 120,000 164,671.07

128

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Sécurité
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 0.00 2,000 0.00

31530010 Entretien de matériel informatique 2,534.73 1,000 1,000.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 53,072.00 56,800 55,495.60

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 550.15 550 1,482.95

31620000 Leasings 47,027.95 51,620 18,009.35

31700000 Déplacements véhicule privé 287.40 100 108.65

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7,014.40 12,000 14,891.60

31810010 Pertes sur débiteurs 5,061.80 5,000 7,128.70

31990000 Autres charges d'exploitation 633.35 0 4,404.40

33 Amortissement patrimoine administratif 215,581.00 216,430 256,004.77

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 158,395.00 158,390 158,395.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 57,186.00 58,040 97,609.77

39 Imputations internes 266,127.70 298,530 791,570.99

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 504,775.00

39100100 Déchets - taxe de base 868.00 600 868.00

39100110 Déchets - taxe au poids 11.15 0 0.00

39101000 Prestations informatiques 40,806.65 66,800 56,898.44

39300020 Quote-part charges SIS 142,160.00 143,660 140,470.00

39400100 Intérêts 82,281.90 87,470 88,559.55

42 Prestations de services et taxes 248,611.05 - 248,560 - 286,512.00 -

42400370 Facturation service feu 133,226.10 - 160,000 - 130,133.70 -

42400390 Fausses alarmes 83,800.00 - 60,000 - 91,400.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 3,600.00 - 0 23,000.00 -

42600000 Remboursements de tiers 26,095.00 - 28,560 - 32,172.40 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 6,138.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,209.85 - 0 1,241.65 -

42601000 Frais de sommations 60.00 - 0 45.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 165.00 - 0 150.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 455.10 - 0 2,231.25 -

44 Revenus financiers 246.85 - 7,900 - 354.15 -

44010030 Intérêts de retard 246.85 - 0 354.15 -

44700010 Location bâtiments 0.00 7,900 - 0.00

46 Revenus de transfert 1,917,154.01 - 1,982,600 - 2,254,557.30 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 1,075,851.90 - 1,020,750 - 1,130,986.35 -

46120010 Dédommagements communes 823,783.11 - 961,850 - 1,047,545.85 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 17,519.00 - 0 76,025.10 -

48 Revenus divers extraordinaires 62,491.00 - 62,490 - 62,491.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 62,491.00 - 62,490 - 62,491.00 -

49 Imputations internes 1,755,834.07 - 1,973,650 - 2,189,479.08 -

49100040 Participation aux frais de personnel 19,730.00 - 7,500 - 17,208.65 -

49100120 Participation de la Ville région déf. incendie 1,683,928.12 - 1,966,150 - 2,157,918.93 -

49200010 Location de locaux, de la place 10,300.00 - 0 10,300.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 40,999.40 - 0 4,051.50 -

49800070 COVID # Remboursements APG 876.55 - 0 0.00

871 Service ambulancier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,052,249.42
5,052,249.42

0.00
-

5,107,150
5,107,150

0
-

5,519,398.54
5,519,398.54

0.00
-

30 Charges de personnel 3,651,449.66 3,647,100 3,474,934.35

30100000 Salaires du personnel 2,680,326.75 2,700,800 2,568,633.55

129

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Sécurité
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 1,000 750.00

30100300 Salaires du personnel en formation 104,463.40 103,600 157,167.30

30400000 Allocations enfants & formation 45,013.35 51,300 54,070.50

30420000 Indemnités de repas 27,774.50 27,000 26,858.00

30490020 Indemn. Déplacements 37,807.60 16,000 17,767.80

30490030 Allocations résidence 13,016.65 15,400 11,833.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 152,556.69 154,200 139,984.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 30,663.75 31,100 28,958.40

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,012.80 5,100 4,738.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 363,662.15 364,800 346,375.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 30,585.71 9,800 9,089.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 58,620.20 59,300 55,365.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 45,620.20 27,100 10,630.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,423.55 2,500 2,284.90

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 16,187.35 16,400 0.00

30900000 Formation métier 27,531.16 40,000 24,398.75

30920000 Soldes volontaires 3,280.00 15,000 8,485.00

30990000 Autres charges de personnel 6,903.85 6,700 7,542.60

31 Biens, services, autres charges exploit. 634,931.76 557,040 675,592.59

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,301.87 2,500 1,888.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 18,690.40 39,000 32,122.93

31020100 Annonces-Publications 32.00 500 651.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 100 296.85

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 100 0.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 490.40

31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,892.25 2,100 940.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 106,417.99 89,000 91,832.04

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,518.90 3,000 5,104.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 34,377.45 6,000 11,708.76

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 13,237.16 15,000 19,912.70

31130010 Matériel informatique 7,486.30 0 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 22,874.40 8,200 8,804.55

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 907.70 900 800.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 15,080.75 13,000 13,661.15

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,767.85 3,600 2,979.05

31300400 Frais bancaires et postaux 4,016.28 4,300 4,048.51

31300430 Frais de réception 386.40 1,500 1,518.60

31300900 Elimination des déchets 37.85 0 23.70

31302100 Honoraires médecins et dentistes 8,505.00 30,000 14,040.00

31320300 Conseillers externes - Experts 11,730.70 8,400 3,756.05

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 28,921.05 32,000 33,590.80

31340110 Assurances RC 673.00 1,900 673.00

31340130 Assurances choses 1,109.60 1,000 1,057.01

31340160 Assurances véhicules 6,192.45 6,000 5,997.85

31370130 Taxes véhicules 930.85 900 896.00

31440010 Entretien bâtiments 0.00 200 1,404.65

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 0.00 0 30.30

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 2,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 65,215.22 49,000 62,488.61

31580100 Maintenance logiciels 1,642.45 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 2,400 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 662.60 440 504.25

31700000 Déplacements véhicule privé 45.50 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 6,967.95 4,000 3,269.00

31810010 Pertes sur débiteurs 266,636.64 230,000 348,733.58

31990000 Autres charges d'exploitation 673.20 0 2,368.50

130

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Sécurité

33 Amortissement patrimoine administratif 214,708.00 214,850 232,275.65

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 52,798.00 52,800 52,798.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 161,910.00 162,050 179,477.65

36 Charges de transfert 373,259.00 525,000 409,401.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 373,259.00 525,000 409,401.00

39 Imputations internes 177,901.00 163,160 727,194.95

39100040 Participation frais personnel 12,160.00 0 12,160.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 546,539.00

39100100 Déchets - taxe de base 868.00 800 868.00

39100110 Déchets - taxe au poids 7.40 0 0.00

39101000 Prestations informatiques 25,298.00 25,600 27,149.60

39200010 Location de locaux, de la place 2,400.00 0 2,400.00

39300020 Quote-part charges SIS 94,780.00 95,770 93,650.00

39400100 Intérêts 42,387.60 40,990 44,428.35

42 Prestations de services et taxes 2,572,329.99 - 2,974,200 - 3,046,732.21 -

42400000 Prestations de services 78,451.24 - 57,200 - 57,858.70 -

42400400 Facturation ambulance 2,436,908.10 - 2,900,000 - 2,937,104.70 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 2,700.00 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 4,054.10 - 0 880.90 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 3,400.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 29,363.00 - 16,000 - 32,282.95 -

42601000 Frais de sommations 975.00 - 1,000 - 1,215.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 4,635.00 - 0 3,750.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 15,243.55 - 0 10,239.96 -

44 Revenus financiers 10,439.10 - 11,700 - 14,097.50 -

44010030 Intérêts de retard 10,439.10 - 0 14,097.50 -

44700010 Location bâtiments 0.00 11,700 - 0.00

46 Revenus de transfert 675,866.45 - 589,430 - 672,563.74 -

46120010 Dédommagements communes 674,566.45 - 586,830 - 672,563.74 -

46311000 Contribution formation duale/apprentis 1,300.00 - 2,600 - 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 20,830.00 - 20,830 - 20,830.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 20,830.00 - 20,830 - 20,830.00 -

49 Imputations internes 1,772,783.88 - 1,510,990 - 1,765,175.09 -

49100040 Participation aux frais de personnel 68,130.00 - 68,200 - 45,438.00 -

49100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,651,143.23 - 1,442,790 - 1,653,560.04 -

49200010 Location de locaux, de la place 11,700.00 - 0 11,700.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 13,632.65 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 40,934.15 - 0 40,844.40 -

49800070 COVID # Remboursements APG 876.50 - 0 0.00

875 Prévention feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

291,923.45
8,190.00

283,733.45
-

278,900
0

278,900

0.00
0.00
0.00

30 Charges de personnel 289,458.00 277,600 0.00

30100000 Salaires du personnel 226,928.45 220,700 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 1,980.00 0 0.00

30490030 Allocations résidence 1,500.00 1,500 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 12,482.95 12,200 0.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,512.85 2,500 0.00

131

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Sécurité
30500020 Cotisations pré et parascolaire 410.75 400 0.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 30,136.70 29,200 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,514.65 800 0.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 4,796.65 4,700 0.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,175.80 2,600 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 198.50 200 0.00

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,324.90 1,300 0.00

30900000 Formation métier 495.80 1,500 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,465.45 1,300 0.00

31000000 Fourniture et matériel de bureau 200.00 200 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 400 0.00

31340160 Assurances véhicules 812.55 0 0.00

31370130 Taxes véhicules 850.50 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 532.40 700 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 70.00 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 8,190.00 - 0 0.00

42400000 Prestations de services 8,040.00 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 150.00 - 0 0.00

876 Service du feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,683,928.12
0.00

1,683,928.12

1,966,150
0

1,966,150

2,157,918.93
0.00

2,157,918.93

39 Imputations internes 1,683,928.12 1,966,150 2,157,918.93

39100120 Participation de la Ville région déf. incendie 1,683,928.12 1,966,150 2,157,918.93

877 Service de sauvetage
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,651,143.23
0.00

1,651,143.23

1,442,790
0

1,442,790

1,653,560.04
0.00

1,653,560.04

39 Imputations internes 1,651,143.23 1,442,790 1,653,560.04

39100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,651,143.23 1,442,790 1,653,560.04

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

338,746.90
0.00

338,746.90

380,930
0

380,930

395,345.20
0.00

395,345.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 338,746.90 380,930 395,345.20

31300950 Secours routier - désincarcération 203,472.96 228,780 237,131.25

31300960 Hydrocarbure 40,844.48 45,910 47,426.25

31300970 Chimique, radioprotection 77,567.04 87,260 91,058.40

31300980 Grimp 13,489.92 15,180 15,935.20

31300990 Ferroviaire / Aéronef 3,372.50 3,800 3,794.10

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

537,688.15
0.00

537,688.15

544,270
0

544,270

544,254.15
0.00

544,254.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,394.15 2,400 2,394.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,394.15 2,400 2,394.15

33 Amortissement patrimoine administratif 10,686.00 10,690 10,686.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 10,686.00 10,690 10,686.00

36 Charges de transfert 524,608.00 531,180 531,174.00

132

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Sécurité
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 524,608.00 531,180 531,174.00

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

687,501.44
687,501.44

0.00
-

667,430
667,430

0
-

745,640.92
745,640.92

0.00
-

30 Charges de personnel 427,440.50 403,620 386,753.65

30100000 Salaires du personnel 323,752.85 323,200 307,744.70

30400000 Allocations enfants & formation 1,200.00 0 1,230.00

30490020 Indemn. Déplacements 220.80 220 220.80

30490030 Allocations résidence 100.00 100 100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,698.75 17,700 16,344.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,562.30 3,600 3,385.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 582.75 600 554.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 44,254.20 44,200 41,875.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,614.60 1,200 1,065.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,800.65 6,800 6,465.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,957.40 3,800 1,446.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 281.35 300 267.50

30593010 Contribution Fds formation duale/apprentis 1,878.35 1,900 0.00

30920000 Soldes volontaires 17,536.50 0 5,782.00

30990000 Autres charges de personnel 0.00 0 271.35

31 Biens, services, autres charges exploit. 121,806.94 155,460 165,159.21

31000000 Fourniture et matériel de bureau 431.80 500 266.70

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 814.75 500 136.15

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 500 52.45

31010500 Achat carburant, huile, mazout 5,107.90 7,000 5,236.10

31020100 Annonces-Publications 0.00 0 4.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 412.00 500 405.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 7,460.70 12,000 18,325.40

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 2,000 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,765.20 500 9,161.70

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 5,000 19,932.85

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 4,300.45 500 945.70

31130010 Matériel informatique 0.00 0 800.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 12,007.65 16,300 15,340.00

31200250 Chauffage-Eclairage 6,069.45 10,650 5,674.05

31300000 Prestations de services de tiers 500.00 250 2,100.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 12,361.45 17,550 11,579.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,756.20 1,000 1,630.00

31300430 Frais de réception 0.00 0 125.15

31302100 Honoraires médecins et dentistes 0.00 0 32.65

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 130 0.00

31340110 Assurances RC 2,402.30 2,880 2,645.50

31340160 Assurances véhicules 5,902.20 8,050 5,787.50

31370130 Taxes véhicules 1,198.80 2,800 724.15

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0.00 0 912.00

31380010 Cours, examens et conseils 0.00 600 0.00

31440010 Entretien bâtiments 13,985.09 6,000 11,794.31

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 3,418.00 1,800 4,270.80

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7,105.65 10,000 12,602.25

31580100 Maintenance logiciels 1,000.00 50 5,000.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 31,611.15 47,400 28,184.35

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,116.20 500 1,329.30

31990000 Autres charges d'exploitation 80.00 0 161.55

133

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Sécurité

39 Imputations internes 138,254.00 108,350 193,728.06

39100040 Participation frais personnel 75,700.00 75,700 50,486.65

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 0.00 0 80,122.00

39100100 Déchets - taxe de base 84.00 0 140.00

39101000 Prestations informatiques 6,540.00 6,040 7,359.41

39200010 Location de locaux, de la place 19,600.00 0 19,600.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 10,000.00 0 10,000.00

39300020 Quote-part charges SIS 26,330.00 26,610 26,020.00

42 Prestations de services et taxes 2,180.00 - 4,480 - 14,449.70 -

42600000 Remboursements de tiers 2,180.00 - 4,380 - 14,434.70 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 100 - 0.00

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

44 Revenus financiers 1,879.95 - 42,000 - 13,911.10 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 1,879.95 - 42,000 - 13,911.10 -

46 Revenus de transfert 683,441.49 - 620,950 - 717,280.12 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 683,441.49 - 620,950 - 717,280.12 -

134

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,829,305.11
22,759,541.87

7,930,236.76
-
-

15,600,270
21,166,220

5,565,950
-
-

15,305,289.28
21,125,796.55

5,820,507.27
-
-

902 Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,269,081.29
10,199,318.05

7,930,236.76
-
-

2,439,500
8,005,450
5,565,950

-
-

2,424,627.15
8,245,134.42
5,820,507.27

-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,426,406.74 1,525,200 1,471,490.58

31200100 Electricité-Eau-Gaz 299,623.45 320,000 281,963.40

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 1,108,232.50 1,185,000 1,168,544.65

31300850 Honoraires redevance énergétique 18,550.79 20,200 20,982.53

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 842,674.55 914,300 953,136.57

35110130 Attribution fds à vocation énergétique 842,674.55 914,300 953,136.57

42 Prestations de services et taxes 2,354,467.97 - 2,507,700 - 3,103,634.42 -

42400350 Redevance 1,413,324.12 - 1,495,200 - 2,035,171.00 -

42400440 Redevance à vocation énergétique 861,225.34 - 934,500 - 974,119.10 -

42600290 Ristourne gaz 79,918.51 - 78,000 - 94,344.32 -

44 Revenus financiers 7,840,700.00 - 5,497,750 - 5,141,500.00 -

44200010 Dividende Viteos SA 2,337,300.00 - 1,947,750 - 2,337,300.00 -

44420010 Réévaluation participation Viteos 5,503,400.00 - 3,550,000 - 2,804,200.00 -

46 Revenus de transfert 4,150.08 - 0 0.00

46100000 Dédommagements de la Confédération 4,150.08 - 0 0.00

911 Eaux-réseau
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,560,223.82
12,560,223.82

0.00
-

13,160,770
13,160,770

0
-

12,880,662.13
12,880,662.13

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 4,891,309.80 4,800,000 4,752,884.45

31300000 Prestations de services de tiers 1,309.80 0 0.00

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 4,890,000.00 4,800,000 4,750,000.20

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 2,884.25

33 Amortissement patrimoine administratif 1,158,297.13 1,295,730 1,156,325.49

33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux 2,528.00 2,530 2,528.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 989,560.00 1,040,760 988,792.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 166,209.13 172,440 165,005.49

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 80,000 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 152,269.94 388,240 560,672.66

35100000 Attribution financements spéciaux 152,269.94 388,240 560,672.66

39 Imputations internes 6,358,346.95 6,676,800 6,410,779.53

39400010 Intérêts capitaux eau 624,912.60 710,000 597,425.90

39800050 Taxe épuration ttc 5,733,434.35 5,966,800 5,813,353.63

42 Prestations de services et taxes 12,536,323.82 - 13,136,870 - 12,856,762.13 -

42400330 Taxes branchements 205,035.32 - 252,000 - 204,643.11 -

42400420 Taxe épuration ttc 5,733,434.35 - 5,966,800 - 5,813,353.63 -

42500030 Electricité fournie 166,352.20 - 153,000 - 299,573.96 -

42500040 Vente de l'eau 6,431,501.95 - 6,765,070 - 6,539,191.43 -

48 Revenus divers extraordinaires 23,900.00 - 23,900 - 23,900.00 -

48930000 Prélèvement préfinancements 23,900.00 - 23,900 - 23,900.00 -

135

Comptes 2020

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

100 Conseil général

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil La Commune de La Chaux-de-Fonds a fait l'acquisition d'un
système de rétroprojection pour la salle du Conseil général.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Lors de la session du 1er septembre 2020, le Conseil général de
la Ville de La Chaux-de-Fonds a accepté la modification du
Règlement général portant sur l'introduction des conseillers
généraux suppléants. L'Autorité législative a également accepté
l'octroi de l'indemnité aux conseillers généraux suppléants élus.
Il y a également lieu de constater l'entrée d'un nouveau parti au
sein du Conseil général, soit le PVL, ce qui implique le
versement d'une indemnité supplémentaire aux partis politiques.

110 Conseil communal

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre On note une légère baisse des cotisations par rapport au budget
compte tenu que la facturation des diverses associations dont
La Chaux-de-Fonds fait partie dépend de la population qui est
malheureusement en diminution.

31300430 Frais de réception On constate une forte baisse par rapport au budget liée à
l'annulation de toutes les rencontres en présentiel avec les
exécutifs communaux et de toutes les autres manifestations en
raison de la crise sanitaire.

115 Parlement des jeunes

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Le détail des frais de fonctionnement et des financements aux
projets internes et projets soutenus par le Parlement des jeunes
figure dans le rapport de gestion.

121 Chancellerie

31600100 Location local, terrain, surface, place En 2020, le coût correspondant à la location du bureau des
Affaires juridiques a été encore ventilé sur la Chancellerie, ce qui
ne sera plus le cas en 2021.

39000030 Vin offert par la Ville On constate une forte baisse par rapport au budget en raison de
l'annulation de nombreuses manifestations consécutive à la
crise sanitaire, de sorte que le vin d'honneur a été très peu
sollicité.

122 Service de l'économie

31020200 Frais d'impressions, photocopies Dépassement en lien avec l'impression d'affiches pour le Marché
de Noël, lequel n'a finalement pas pu avoir lieu en raison de la
COVID-19.

31300000 Prestations de services de tiers Budget non dépensé prévu pour un mandat afin de fidéliser les
citoyens de la Ville de La Chaux-de-Fonds et en attirer de
nouveaux.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

122 Service de l'économie (suite)

31300300 Frais de port et affranchissements Frais d'expédition pour le "tous-ménages" envoyé à tous/toutes
les citoyen∙ne∙s de La Chaux-de-Fonds en lien avec la
campagne de domiciliation.

31300430 Frais de réception Up La Chaux-de-Fonds du 22 octobre 2020.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Acompte versé pour la location des chalets pour le Marché de
Noël. Au vu de son annulation, l'acompte pourra être reporté sur
une prochaine commande, pour une future édition du Marché de
Noël.

123 Service informatique communal

31020200 Frais d'impressions, photocopies Coûts d’impressions et de copies en adéquation avec
l’estimation budgétaire, en augmentation par rapport à l’exercice
2019. Cette augmentation est due à l’impact du renouvellement
du parc d’appareils multifonctions.

31130010 Matériel informatique Achat de nouveaux matériels informatiques en légère
augmentation par rapport à l’exercice 2019 mais en adéquation
avec l’estimation budgétaire. La différence par rapport à 2019
peut s’expliquer par quelques besoins spécifiques non planifiés
(ex : engagement de nouveaux personnels, équipement de tous
les ordinateurs de Serre 23 de double écrans pour les besoins
du dépouillement des élections, achat de casques pour les
conférences à distance, etc.).

31180000 Développement & achat logiciels-licences En dessous du budget estimé. Dépassement par rapport aux
comptes 2019 dû à l’achat non planifié d’une licence Cadwork
pour un nouvel engagement au Service technique et à l’achat de
licences PatrimoinePlus pour un nouveau projet 2020 non
planifié du SUME.

31300000 Prestations de services de tiers En dessous du budget et baisse par rapport à l’exercice 2019
due au recours moins important à des services de tiers (ex :
soudures de fibres optiques, câblage, etc.).

31300210 Téléphonie et télécommunications Diminution des coûts de téléphonie mobile liés aux nouveaux
contrats CMN Natel Go ainsi que des coûts associés aux lignes
louées.

31330100 Mandat prestations informatiques En dessous du budget estimé. Augmentation par rapport à
l’exercice 2019, principalement expliqué par l’intégration de
postes hors-quotas des écoles dans la redevance RPN ainsi que
par l’intégration de la maintenance de certaines solutions
informatiques développées par l’ex-CEG dans le mandat SIEN
(suite à la fusion des deux services informatiques).

31530010 Entretien de matériel informatique Au-dessus du budget estimé mais en diminution par rapport à
l’exercice 2019. Par rapport à 2019, la baisse est principalement
due à la diminution des coûts de maintenance téléphonique. Par
rapport au budget, le dépassement s’explique par une
augmentation des besoins des services en matériels
informatiques (ordinateurs, imprimantes, périphériques).

31580100 Maintenance logiciels En légère augmentation par rapport à 2019, en lien avec la
maintenance relative à de nouvelles licences acquises (ex :
PatrimoinePlus pour le SUME). En dessous de l’estimation
budgétaire, dû en partie à l’intégration de la maintenance de
certaines solutions informatiques développées par l’ex-CEG
dans le mandat SIEN (suite à la fusion des deux services
informatiques) ainsi qu’à la baisse des coûts de maintenance de
certains produits (ex : Eagle).

140

Ville de La Chaux-de-Fonds                                      Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

123 Service informatique communal (suite)

31600100 Location local, terrain, surface, place Suite à la restitution des locaux de Parc 65 à fin 2019, le loyer
n’était plus dû en 2020. Une facturation tardive des frais
d’exploitation complémentaires de 2019 a toutefois été
transmise durant l’année 2020, expliquant l’écart par rapport au
budget.

33006100 Amort. planif. biens mobiliers Cette consolidation de l’amortissement par rapport à 2019
s’explique par le renoncement à certains investissements
planifiés en 2020, expliqué en partie par la mobilisation des
ressources informatiques sur des projets critiques, comme
Abacus ou les appareils d’amendes d’ordre, ainsi que pour
soutenir logistiquement la Ville dans la gestion COVID-19. Ces
projets seront repris en 2021 et/ou les années suivantes.

49101000 Prestations informatiques Diminution des prestations informatiques refacturées au SISMN
et à l’OPC (diminution du nombre de matériels informatiques
principalement).

124 Affaires juridiques

30100000 Salaires du personnel Le responsable des Affaires juridiques ayant été engagé dès mai
2020, le montant effectif (de même que pour les diverses
rubriques de cotisations sociales) est inférieur au montant
initialement budgété pour un engagement en janvier 2020.

31320300 Conseillers externes - Experts Comme corolaire logique de la remarque concernant la rubrique
salaires, entre janvier et avril les dossiers juridiques ont continué
d'être confiés à des avocats externes, avec les honoraires
correspondants. Le dépassement de CHF 25'392.95 est
largement compensé par l'économie sur le poste salaires.

126 Communication

30 Charges de personnel Engagement d'un chargé de projet non prévu lors de
l'élaboration du budget.

31010550 Marchandises et objets pour revente Coûts de production de boules à neige compensés par le
versement d'un sponsor reçu au 42500000.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Dépassement dû à des frais supplémentaires relatifs à la
campagne "été 2020" pour la promotion du patrimoine
UNESCO, lequel est compensé par des dépenses nettement
inférieures en annonces-publications (31020100).

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat d'un sac pour appareil photo et d'accoudoirs.

31300300 Frais de port et affranchissements Envoi d'un "tous-ménages" informatif à la population dans le
cadre de la pandémie.

31300430 Frais de réception Budget très peu utilisé en raison de la pandémie.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Location de caméra pour le tournage de vidéos.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Dépassement lié à un supplément payé pour des droits d'auteur
dans le cadre de la campagne "été 2020" pour la promotion du
patrimoine UNESCO.

42400000 Prestations de services Prestations de services réalisées pour la Fondation pour la
promotion du site inscrit au patrimoine mondial UNESCO.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Diverses ventes de goodies, notamment par Tourisme
Neuchâtelois ainsi que soutien reçu d'un sponsor pour la
réalisation des boules à neige.

141

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130 Contrôle des habitants

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau CHF 8'000.- au budget, mais seulement CHF 1'803.- ont été
dépensés. Un cours avait été planifié avec le service forensique
de la police neuchâteloise en vue d'acquérir du matériel
permettant d'améliorer les contrôles des documents d'identité.
Toutefois, en raison de l'annulation de ces cours, nous avons dû
pour l'heure renoncer à ces équipements.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil CHF 1'906.- non prévus et dépensés pour acheter une borne
"Stop & Go" afin de gérer le fluide des citoyens au contrôle des
habitants.

36010020 Quote-part canton - Document identité Moins de charges mais moins d'encaissements pour les cartes
d'identité (en lien avec le 42100120 Emolument - Document
d'identité).

36010030 Quote-part canton - Permis séjour Moins de charges pour les titres de séjour (les rétrocessions
dépendant des titres de séjour, elles donc difficiles à prévoir).
Malgré la COVID-19, nous avons finalement encaissé ce qui
était prévu (en lien avec le 42100110 Emolument - Permis de
séjours étrangers).

42100000 Emoluments et autorisations officiels Moins d'encaissements liés à la naturalisation.

42100140 Indemnisations renseignements Moins d'encaissements liés aux demandes de renseignements.

42100150 Permis-Visas-Certificats Moins d'encaissements liés aux demandes d'attestations en tout
genre.

42700000 Amendes / contraventions Moins d'encaissements liés aux amendes. Ceci est aussi dû aux
changements de pratique. Désormais, nous faisons des
dénonciations et nous ne recevrons plus que CHF 50.– par
dénonciation qui sont imputés sur le compte de la Ville (compte
commun avec la Sécurité publique).

43090000 Autres revenus d'exploitation Moins d'encaissements liés aux photos prises dans le
Photomaton au CDH.

150 Transports

31300000 Prestations de services de tiers Baisse des prestations effectuées par certains prestataires
(Noctamrun, Taxi pyjama) en raison de la pandémie.

31300400 Frais bancaires et postaux Frais prélevés lors de paiements par cartes bancaires (vente de
cartes CFF). Une partie est reçue en recettes au 42400000.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Services et réparations effectués sur trois vélos électriques
utilisés par les services.

36140100 Dédommagements entreprises publiques Part communale au déficit du trafic régional et local en 2020 en
augmentation due à la chute de fréquentation (pandémie).

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Soutien octroyé au Défi Vélo 2020.

43090020 Cartes journalières CFF Baisse des ventes due à la chute de fréquentation des transports
publics en raison de la pandémie.

46900000 Redistribution taxe CO2 Les deux tiers de la taxe Co2 sont reversés à la population et
aux entreprises en fonction de la masse salariale déclarée à
l’AVS. La baisse de redistribution est due à une correction des
montants distribués en trop en 2018 ainsi qu'à une baisse de la
part disponible en 2020 (montants non utilisés par le Programme
Bâtiments).

142

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation Participations diverses à la reconversion professionnelle.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Au budget, la part patronale était fixée à 50%; au réel nous
sommes à 80%, conformément à la demande du Conseil
général.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Achat de matériel pour répondre aux mesures COVID-19,
CHF 60'477.30.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Matériel de séparation pour les bureaux, mesures COVID-19.

31310010 Planifications et projections de tiers Poste utilisé selon besoin.

31320500 Cadastre et frais notaires liés Poste utilisé selon besoin.

31370180 Redevances Radio-TV Poste transféré au 31920000.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Voir sous 31370180.

46311000 Contribution formation duale/apprentis Budget erroné. Montant reçu du fonds cantonal pour la formation
des apprentis sur une demi-année seulement.

49100040 Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations fournies à la Gérance communale.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Au budget, la part patronale était fixée à 50%; au réel nous
sommes à 80%, conformément à la demande du Conseil
général.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Réapprovisionnement en  serviettes essuie-mains à la Maison
du Peuple pour CHF 2'613.60.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Pas d'achat cette année.

31200110 Eau froide objets à forfait Montant non couvert par les charges à forfait.

31200215 Chauffage immeubles Budget insuffisant.

31300000 Prestations de services de tiers L'écart avec le budget provient principalement du peu de
déneigement effectué durant l'année civile.

31300900 Elimination des déchets Déchets des jardins potagers.

31340120 Assurances bâtiments Budget prudent.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Contrats pour les ascenseurs de la gare inférieurs à ceux
budgétés (CHF 10'000.-). Un entretien pas effectué au SISPOL
à cause de la COVID-19 (CHF 6'100.-).

31440150 Entretien bâtiments WC Peu de dégâts, vraisemblablement la résultante du confinement.

31490000 Entretien des installations et monuments Le dépassement par rapport au budget résulte d'une multitude
de petites interventions sur les fontaines de la Ville.

31600230 Perte sur loyer Renoncement à une partie des loyers commerciaux suite au
confinement dû à la COVID-19.

31600240 Location à l'interne Locations des salles aux services de la Ville peu nombreuses
suite au confinement.

36370010 Subventions aux personnes physiques Les demandes de subventions (gratuités) pour l'utilisation des
salles de la Maison du Peuple et des Abattoirs ont été
inversement proportionnelles à l'ampleur du confinement.

44700030 Forfait jardins Participation demandée aux locataires pour la mise à disposition
de l'eau, l'évacuation des déchets et du compost.

143

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201 Bâtiments divers d'utilité publique (suite)

44700100 Produits des loyers L'écart, par rapport au budget, provient de la location de l'Hôtel
de Ville par l'Etat (Police cantonale), leur déménagement
annoncé n'ayant pas encore eu lieu.

44700240 Location à l'interne Location des Abattoirs et de la Maison du Peuple par les
services de la Ville. Peu d'utilisations suite au confinement.

44720010 Locations salles-terrains-installations Le confinement a déployé ses effets négatifs sur les locations de
cette année.

205 Forêts

 Remarques générales Le service des forêts a fusionné avec celui de la Ville du Locle
en 2005.

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts Selon décompte fourni par la Ville du Locle.

35110100 Attribution Fonds En plus des CHF 1'000.- attribués au fonds forestier, les
montants provisoires de subvention sont attribués au fonds
forestier dans l'attente du décompte final.

36110100 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage selon l'art. 34 de la loi sur
la promotion de l'agriculture.

210 Gérance – secrétariat

31340110 Assurances RC Les assurances se trouvent sur les chapitres des bâtiments
concernés et non plus globalement à la Gérance.

39100040 Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la Gérance par le
Service des finances et par le Service des bâtiments et du
logement.

42400070 Honoraire de gérance (interne) Basé sur le montant des loyers du patrimoine financier et des
chantiers supérieurs à CHF 5'000.-.

211 Bâtiments locatifs

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Ce poste inclut la réfection de 16 appartements ainsi que les
chantiers de rénovation de l'ascenseur à Blaise-Cendrars 10-12-
14, la rénovation des façades et toitures, l'isolation des combles
et la pose de panneaux solaires thermiques à Cernil-Antoine 19-
21-23-25, le remplacement des panneaux solaires thermiques à
Philippe-Henri-Mathey 23-25-27-29-31 et le remplacement de la
chaudière et la pose de portes coupe-feu à République 1-3-5-7-
9-11-13.

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF Les montants budgétés pour le Châtelot n'ont pas été utilisés.

34310135 Entretien chauffages, ascenseurs PF Peu de frais cette année.

34310140 Entretien des jardins PF (interne) Les jardins ne sont plus entretenus par le SEP à l'exception de
quelques travaux occasionnels.

34312000 Acquisition de biens meubles PF Pas d'acquisitions.

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF Budget erroné.

34391210 Chauffage immeuble PF Budget erroné.

34395000 Prestations de services de tiers PF Budget erroné.

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires basés sur les loyers et les chantiers supérieurs à
CHF 5'000.-.

34399100 Autres charges des biens-fonds PF Indemnisations versées suite à des nuisances pour cause de
travaux.

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211 Bâtiments locatifs (suite)

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF La vente de Fantaisie 2 est bloquée dans l'attente de l'obtention
du permis de construire.

44390100 Rbt de charges de locataires PF Recette comptable due au transfert du décompte de charges du
Châtelot au bilan CHF 32'270.20.

44391000 Autres remboursements de tiers Décompte RCP (regroupement dans le cadre de la
consommation propre d'électricité).

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF En 2020, le gros de la recette vient du dédommagement suite à
l'incendie du bâtiment à Général-Dufour 7 pour CHF 117'463.20.

44399000 Autres produits des biens-fonds PF Recette comptable due au transfert du décompte de charges de
la conciergerie du Châtelot au bilan CHF 38'670.05.

44434000 Réévaluations bâtiments PF Plus-value de la valeur au bilan suite aux rénovations des
bâtiments et modifications de loyers.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Prélèvement pour les travaux à vocation énergétique.

46310000 Subvention des cantons et concordats En 2019, subvention pour les installations solaires de Louis-
Agassiz 5.

212 Parkings

34310120 Déneigement PF Pas de travaux de déneigement durant l'année civile.

34395000 Prestations de services de tiers PF Moins de frais cette année.

39400130 Intérêts gérance 2.3% budget surévalué.

44300100 Produits des loyers PF Le parking de l'Hôpital a vu sa fréquentation baisser de 30%
suite à la COVID-19.

240 Domaines

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures  Dans ce compte figure l'achat du vin qui a été limité vu la
situation sanitaire.

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF Différents travaux à Sombaille 18 et à Bulles 4.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Le confinement a fait baisser le chiffre d'affaires de la vente du
vin.

49000030 Vin offert par la Ville Diminution due au confinement.

250 Foncier

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF Évaluation erronée d'un terrain.

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF Entretien du parking îlot A. Peu de prestations de déneigement
en 2020.

34314210 Locations objets vacants PF Vacants sur le site de la scierie. En prévision de l'enfouissement
de la ligne électrique et dans l'optique du futur projet, une
résiliation anticipée a été effectuée. Montant équivalent en
revenus (44300210).

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Basés sur le montant des loyers. Ceux-ci ayant diminué, les
honoraires également.

34397010 Cadastre et frais notaires liés PF Frais de notaires non prévus au budget.

39400130 Intérêts PF Le taux moyen des intérêts a diminué et deux terrains ont été
vendus.

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF Vente de deux terrains en pleine propriété.

145

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250 Foncier (suite)

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF Retour d'avance de frais par rapport à une vente.

44300100 Produits des loyers PF Loyers reçus plus faibles du fait des vacants sur la scierie et de
l'imputation désormais séparée des revenus du parking de
l'îlot A au 44300120.

44300120 Recettes horodateurs PF Recettes provenant du parking de l'îlot A, auparavant
comptabilisées au 44300100.

44300210 Locations objets vacants PF Vacants sur le site de la scierie. Montant équivalent en charge
(34314210).

146

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Actions sociales

301 SCAS – Office d'aide sociale

31000000 Fourniture et matériel de bureau Acquisition de parois de protection et de matériel divers afin de
répondre aux mesures COVID-19.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Frais liés principalement aux cartes de visites. Cette rubrique
pourra être revue à la baisse.

31060000 Matériel médical et sanitaire Liquide de désinfection et masques liés aux mesures COVID-19.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Acquisitions de plusieurs armoires à dossiers suspendus pour
permettre aux assistants sociaux d'avoir leurs dossiers dans leur
bureau. Achat de mobilier de bureau suite à la création de
plusieurs bureaux, afin de répondre aux besoins du personnel
du SCAS.

31300000 Prestations de services de tiers Mandat de prestations avec la commune de Milvignes pour
l'engagement de Mme Steiner de janvier à mai 2020, afin de
pallier à l'absence de connaissances métier durant la période de
vacance de chef∙fe de service. Mandat de prestations avec NSA
Sécurité pour la présence d'agents, afin de répondre aux
mesures COVID-19. Cette rubrique a été adaptée au budget
2021.

31300080  Prestations tiers-autres collectivités Frais de gestion et d'analyse de l'Office de recouvrement de
l'Etat pour la partie des dossiers de contentieux confiée à l'Etat.
La moitié de ces frais entre dans le pot commun via la subvention
versée par l'Etat sur les salaires.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisation "Initiative des Villes pour la politique sociale" imputée
à la Chancellerie.

31300300 Frais de port et affranchissements Envois de courriers à l'ensemble des bénéficiaires à deux
reprises, liés aux mesures COVID-19.

31300400 Frais bancaires et postaux Budget surévalué. Vu les comptes des dernières années, cette
rubrique a été revue à la baisse pour le budget 2021.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Frais de dépens qui étaient au préalable imputés dans les
comptes des bénéficiaires. Cette rubrique a été adaptée au
budget 2021.

31340110 Assurances RC La prime a fortement baissé en 2019, cette rubrique a été
adaptée au budget 2021.

31700000 Déplacements véhicule privé Peu de déplacements en raison de l'absence de chef∙fe de
service durant le premier semestre et des mesures COVID-19.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Peu de déplacements en raison de l'absence de chef∙fe de
service durant le premier semestre et des mesures COVID-19.

42600000 Remboursements de tiers  Montant prévu pour la participation de la médiatrice au logement
à la Coopérative La Renouvelle. Pas de participation en 2020.

46310000 Subvention des cantons et concordats Montants forfaitaires versés par le canton pour le personnel
administratif lié directement à la gestion des dossiers d'aide
sociale et pour le personnel social qualifié. Budget 2020 sous-
évalué. Le budget 2021 a été adapté.

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Ville de La Chaux-de-Fonds                                      Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

311 Centre de santé sexuelle – Planning familial

31300000 Prestations de services de tiers Le dépassement est de CHF 8'500.-. Ceci s'explique en partie
par l'achat de 2 stérilets (IVG) au tarif de CHF 2'000.-. Cette
somme est reversée sous forme de don dans le CCP du Centre
de santé sexuelle, géré par le Service des finances.
La différence de CHF 6'500.- est compensée par les recettes
inscrites dans le poste 42400130.

31302100 Honoraires médecins et dentistes Durant la vague 1 COVID-19, le CSS-PF n'a reçu que les
urgences qui n'ont pas nécessité l'intervention de la
gynécologue qui travaillait un après-midi tous les 15 jours.

42400130 Prestations services - Santé publique L'excès de recettes est expliqué dans le poste 31300000.

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales

36110200
à
36110280

Subventions liées à la facture sociale  Montants transmis par l'Etat.

36110235 Dédommagements facture sociale Montant sorti du pot commun de la facture sociale 2020 à titre
de dédommagement sur les années 2015 à 2020.

43090200 Remboursement doubles loyers Récupération des loyers payés à double aux gérances en 2016.

46130010 Dédommagements assurances sociales
publ.

Convention Franco-Suisse d'assistance aux indigents.
Remboursement des montants dus par la France pour les
années 1997 à 2017. Cette convention a été dénoncée
unilatéralement par la France avec effet en 2017.

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Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

430 Ecole obligatoire – Direction et administration

30490020 Indemnité Déplacement Légère augmentation liée à une nouvelle systématique dans le
remboursement des frais de déplacement. Une partie de cette
augmentation est compensée par une économie au compte
31700000.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Augmentation du taux de prime APG maladie de 0.46% à 1.17%
en 2020.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Forte augmentation des impressions dans les collèges,
notamment en raison de l'enseignement à distance.

31300300 Frais de port et affranchissements Le dépassement du budget est dû à l'envoi en masse de
courriers à tous les parents d'élèves concernant l'enseignement
à distance, en lien avec la pandémie.

435 Ecole obligatoire – Cycle 1

30200020 Remplacements subventionnés  Augmentation des remplacements d'enseignants, en lien avec la
pandémie.

30209000 Rbts salaires des enseignants Nous avons eu, en 2020, une diminution importante des
allègements FEE et des autres mandats cantonaux remboursés
entièrement par la HEP ou par le DEF. Ces diminutions sont
compensées par une réduction équivalente de nos charges
salariales (compte 30100000).

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

46120010 Dédommagements communes Le montant au budget a été surestimé, basé sur les comptes
2019 qui comportaient un versement extraordinaire pour
l'assainissement de prévoyance.ne.

440 Ecole obligatoire – Cycle 2

30200020 Remplacements subventionnés  Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30209000 Rbts salaires des enseignants Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

31040100 Matériel didactique Pour des raisons d'économies, ce budget avait été réduit dès
l'année 2018, mais on s'aperçoit qu'il est insuffisant pour faire
face aux exigences pédagogiques.

445 Ecole obligatoire – Cycle 3

30200020 Remplacements subventionnés  Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30209000 Rbts salaires des enseignants Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

31300000 Prestations de services de tiers Projet pédagogique classe TE+.

42400020 Participation aux prestations fournies La diminution des recettes est due à la réduction des factures
d'économie familiales aux familles en raison de la pandémie.

46120010 Dédommagements communes Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

46330000 Subv. assurances sociales publiques Dans ce compte, on trouve les subventions AI pour les deux
classes TE+. À noter que celles-ci couvrent la quasi intégralité
des frais des ateliers.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

450 Ecole obligatoire – Bâtiments

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Cotisations employeur au pont AVS d'un concierge en départ à
la retraite anticipée.

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Cf. remarque au compte 30590000.

31600100 Location local, terrain, surface, place  Suppression du loyer de Parc 53 (classe 1-2 HarmoS) dès la
rentrée d'août 2020.

31600230 Perte sur loyer Renoncement au loyer de la Clinique dentaire de Serre 14
durant sa fermeture liée à la pandémie.

44700010 Location bâtiments La diminution des recettes est due à la réduction des factures de
locations de salles en raison de la pandémie.

455 Ecole obligatoire – Autres

30990000 Autres charges de personnel Certaines prestations en lien avec la vie de l'école n'ont pas pu
avoir lieu à cause de la pandémie.

31060000 Matériel médical et sanitaire Mise à jour générale des pharmacies des collèges.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Ce poste concerne essentiellement l'entretien et les réparations
de nos bus scolaires. Le dépassement du budget est dû à la
vétusté de nos bus plus anciens qui ont connu des pannes
techniques. Un bus a été remplacé en fin d'année 2020 et un
autre le sera courant 2021.

31710120 Excursions/camps - Enfants La diminution des coûts est due à la suppression des camps
scolaires en 2020.

42400020 Participation aux prestations fournies La diminution des recettes est due essentiellement à la
suppression des camps scolaires en 2020.

482 Centre de santé scolaire

30900000 Formation métier Cause COVID-19 : pas de formation de mars à décembre.

31010240 Matériel exploitation - CSS Cause COVID-19 : du 15 mars au 11 mai 2020, fermeture de
l'école. Du 11 mai à fin décembre, prestations en baisse à cause
des mesures barrières. Pas ou très peu de dépenses.

31010250 Matériel exploitation - Santé publique Cause COVID-19 : du 15 mars au 11 mai 2020, fermeture de
l'école. Du 11 mai à fin décembre, prestations en baisse à cause
des mesures barrières. Pas ou très peu de dépenses.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Cause COVID-19 : du 15 mars au 11 mai 2020, fermeture de
l'école. Du 11 mai à fin décembre, prestations en baisse à cause
des mesures barrières. Pas ou très peu de dépenses.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Cause COVID-19 : du 15 mars au 11 mai 2020, fermeture de
l'école. Du 11 mai à fin décembre, prestations en baisse à cause
des mesures barrières. Pas ou très peu de dépenses.

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies Pas de vaccination.

31060130 Matériel médical - CSS Durant la fermeture de l'école, toutes les pharmacies scolaires
ont été remises à jour (130 pharmacies).

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies Très peu de prestations, donc rémunérations réduites des
prestataires / partenaires.

31302100 Honoraires médecins et dentistes Pas de dépistages durant la période de fermeture de l'école du
15 mars au 11 mai 2020 ainsi que durant l'automne 2020.

31600100 Location local, terrain, surface, place Annulation du congrès Quadrimed durant lequel le service louait
un espace pour l'action "La Chaux-de-Fonds, c'est bon pour la
santé !" (recherche de médecins).

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. En lien avec la remarque du poste 30900000. Dès lors, pas de
déplacement professionnel.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

483 Centre d'orthophonie

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Un sous-compte COVID-19 FLC.0999.483.01 a été créé, il
regroupe les achats pour les mesures de protection (fournitures
pour écrans de protection, visières, désinfectant, matériel pour
le travail en individuel avec les enfants, ...).

31030100 Abonnement journaux, magazines Une revue scientifique a été payée à double. Ce paiement est
reporté sur l'année 2021.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Diminution des impressions liée à la fermeture COVID-19.

31060000 Matériel médical et sanitaire Achats de matériel pour respecter les normes sanitaires COVID-
19 (masques).

31300430 Frais de réception Peu de réceptions en raison de la COVID-19.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Compte imprévisible, ne dépend pas de notre centre.

31440010 Entretien bâtiments Moins de dépenses car plus d'investissements dans des
réparations ou installations en vue du déménagement.

31700000 Déplacements véhicule privé Pas de dépenses, impact COVID-19.

31810010 Pertes sur débiteurs Compte imprévisible, ne dépend pas de notre centre.

36370010 Subventions aux personnes physiques Part communale pour les examens et traitements à la charge
des parents. Cette année la différence vient de la période de
fermeture (mars-mai), aucun traitement n'a été facturé aux
parents pendant cette période.

42400000 Prestations de services Facturation à l'Office de l'enseignement spécialisé OES,
facturation aux parents et rendez-vous manqués. Pendant la
période de fermeture, nous avons pu facturer environ la moitié
des prestations à l'OES (convention spéciale COVID-19) ce qui
explique la différence avec le montant projeté. Une partie a pu
être rattrapée en heures supplémentaires dès la rentrée d'août
2020.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

30900000 Formation métier Annulation de la formation au nouveau logiciel de billetterie.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Annulation de la Fête de Mai.

31020100 Annonces-Publications Publication de la mise au concours du mandat d’étude Capitale
culturelle suisse.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Annulation de la Fête de Mai.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Annulation de la Fête de Mai, mais vente de vin dans les
quartiers et au marché (voir recettes 42500000).

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achats divers non budgétés.

31300000 Prestations de services de tiers Crédit supplémentaire du Conseil communal CHF 55'000.- pour
le mandat d’étude Capitale culturelle suisse (dont CHF 27'500.-
pris en charge par le Canton, voir recette au 42600000). En
outre, annulation de la Fête de Mai et activité réduite de la
Billetterie.

31300430 Frais de réception Coûts moindres en raison des contraintes sanitaires.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Forfaits de déplacements 2019 et 2020 du chef de service sur
l'exercice 2020.

36360420 Subventions Arts de rue bnl Prolongation de la mise à disposition de locaux pour les
locataires du Pantin en travaux (CHF 13'200.-), recette au
Service des bâtiments et du logement + subventions à des
productions, absorbées par des compensations dans d’autres
comptes du groupe 36.

39100110 Déchets - taxe au poids Annulation de la Fête de Mai.

42400000 Prestations de services Recettes réduites sur les taxes de Billetterie en raison de
l’annulation des spectacles.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Annulation de la Fête de Mai, mais vente de vin dans les
quartiers et au marché (voir charges 31050100).

42600000 Remboursements de tiers Part du Canton au mandat d’étude Capitale culturelle suisse
(voir 31300000).

44720010 Locations salles-terrains-installations Annulation de la Fête de Mai (stands, guinguettes et
emplacements du marché aux puces).

501 Bibliothèque de la Ville

30100300 Salaires du personnel en formation Pas de formation Certificat d'études avancées (CAS).

30900000 Formation métier Les cours interentreprises des apprentis ne sont plus facturés
directement à l'entreprise formatrice (en lien avec le compte
46311000). Budget 2021 adapté.
COVID-19 : La plupart des formations pour le personnel ont été
annulées.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures COVID-19 : Moins d'acquisitions donc moins de dépenses pour
l'équipement.

31020200 Frais d'impressions, photocopies COVID-19 : Publication d'une bibliographie reportée.

31020300 Photographies, numérisation Numérisation du journal Le National Suisse, soutien de la
Bibliothèque Nationale sous le compte 46300000 - Subventions
de la Confédération.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés COVID-19 : Animations reportées en 2021 (Exposition Ritter).

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés COVID-19 : difficultés d'approvisionnement et sortie des
acquisitions retardées.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

501 Bibliothèque de la Ville (suite)

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel Achat de dessins liés au Fonds Yves Velan (publication Chat
muche) avec soutien de l'Association Yves Velan pour cette
acquisition, voir compte 46360000 - Subventions org.privées but
non lucratif.

31200210 Chauffage immeubles Économies d'énergie confirmées suite aux différentes réfections,
budget adapté en 2021.

31300300 Frais de port et affranchissements COVID-19 : rappels retenus durant la période de fermeture.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits En attente de la révision de la loi sur les droits d'auteur, une
somme avait été estimée. Le budget sera adapté en 2022.

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement de l'étude faisabilité pour l'accueil des machines
ISCP.

42400000 Prestations de services COVID-19 : pas de facturation durant la fermeture.

42600120 Remboursements assurances bâtiments Dégâts d'eau au rez supérieur de la lecture publique.

42700000 Amendes / contraventions COVID-19 : pas de facturation durant la fermeture.

46300000 Subventions de la Confédération Soutien de la Bibliothèque Nationale pour la numérisation du
journal Le National Suisse.

46311000 Contribution formation duale/apprentis Voir 30900000. Versement uniquement du deuxième semestre
de l'année scolaire 2019-2020. La contribution couvrant l'année
scolaire 2020-2021 sera versée en 2021 et ainsi de suite.

46360000 Subventions org.privées but non lucratif Soutien de l'Association Yves Velan pour l'acquisition du Chat
muche, voir compte 31140010 - Acquisitions objets patrimoine
culturel.

502 Bibliothèque des Jeunes

30100300 Salaires du personnel en formation Pas de stagiaire pré-HES. Budget adapté en 2021.

30900000 Formation métier Les cours interentreprises des apprentis ne sont plus facturés
directement à l'entreprise formatrice (en lien avec le compte
46311000).
COVID-19 : La plupart des formations ont été annulées.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel COVID-19 : pas de programme animation.

31030210 Multimédias COVID-19 : pas de mise à disposition des tablettes au public,
achats de e-manga en suspens.
Ressources en ligne : projets jeux vidéo et vidéo en ligne
reportés.

31300000 Prestations de services de tiers COVID-19 : animations annulées.

31300300 Frais de port et affranchissements COVID-19 : rappels retenus durant la période de fermeture.

31440010 Entretien bâtiments Réfection du 4e étage de BJ-Ronde 9.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. COVID-19 : cours inter AID et formation continue du personnel
presque tous annulés.

46311000 Contribution formation duale/apprentis Voir compte 30900000. Versement uniquement du
deuxième semestre de l'année scolaire 2019-2020. La
contribution couvrant l'année scolaire 2020-2021 sera versée en
2021 et ainsi de suite.

505 Archives de la Ville

31300000 Prestations de services de tiers Compensation des dépenses en 31540010 – Entretien objets du
patrimoine culturel (accent mis sur la restauration urgente de
registres).

31340130 Assurances choses Réévaluation de la valeur d'assurance des archives historiques.

31440010 Entretien bâtiments Pose de luminaires dans le dépôt d'archives du collège des
Endroits.

153

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

505 Archives de la Ville (suite)

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Voir compte 31300000 – Prestations service de tiers.

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement de l'étude de faisabilité du projet Docks/NCA.

510 Service généraux des musées

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation La compensation est prévue en 2021.

30900000 Formation métier Formations limitées au strict minimum pour cause de COVID-19.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Économie pour compenser les dépenses du 31110100.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Budgétisé par erreur sur ce compte. Voir 39000050.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Acquisition de nouveaux équipement de protection individuel
suite aux modifications des normes de sécurité.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Accès aux locaux externes (et donc consommation) limité au
strict minimum pour cause de COVID-19.

31300800 Alarmes, surveillance Modernisation d'une installation de détection incendie. À mettre
en regard du 43090000.

31340140 Assurances techniques Budgétisation dans ce centre mais utilisation principalement
dans les institutions muséales et zoologiques.

31340160 Assurances véhicules La répartition des primes de l'année sous revue a été effectuée
avant la réception du véhicule de service donc pas d'imputation
en 2020.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Absence de facturation du CIFOM pour la conservation de la
Collection d'Arts Industriels en 2020.

31900100 Réparations dégâts Franchise pour un cas d'assurance.

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention ECAP. Voir 31300800.

511 Musée d'histoire naturelle

30900000 Formation métier Formations annulées pour cause de COVID-19.

31300430 Frais de réception Les réceptions/animations prévues n'ont pas pu être organisées
pour cause de COVID-19.

31300900 Elimination des déchets Évacuation de déchets spécifiques en vue du déménagement.
Partiellement compensé par 39100110.

31600100 Location local, terrain, surface, place Montant similaire à 2019. Le budget a été adapté pour 2021.

31700210 Dédommagement Service civil Le mois de décembre 2019 a été facturé avec le premier
trimestre de 2020.

512 Musée d'histoire

30100300 Salaires du personnel en formation Le dépassement est dû à l'engagement d'une stagiaire en
muséologie.

30900000 Formation métier Les formations ont été repoussées en raison de la pandémie.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel La somme prévue au budget n'a pas pu être engagée en raison
de la pandémie et de l'absence de longue durée de la
conservatrice-restauratrice.

31700210 Dédommagement Service civil En raison de la pandémie (fermetures, télétravail, quarantaines),
un seul civiliste a pu être engagé.

42 Prestations services & taxes Manque à gagner dû à la fermeture du musée en raison de la
pandémie.

513 Musée international d'horlogerie

30100000 Salaires du personnel Baisse de la demande de prestations de services, impliquant un
recours moindre au personnel vacataire.

154

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

513 Musée international d'horlogerie (suite)

30100300 Salaires du personnel en formation Le poste de stagiaire au Centre de restauration n'a pas été
repourvu en raison de l'annulation des stages par le CIFOM.

30900000 Formation métier Formations annulées pour cause de COVID-19.

31010420 Luminaires L'exposition temporaire n'a pas nécessité d'éclairage particulier.

31010550 Marchandises et objets pour revente Réapprovisionnement de la boutique adapté à la baisse des
ventes.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Annulation de manifestations et vernissages.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Économie ponctuelle induite par la fermeture du musée et baisse
tendancielle des dépenses grâce aux appareils à faible
consommation, prise en compte dans le budget 2021.

31200210 Chauffage immeubles Économie ponctuelle induite par la fermeture du musée et baisse
tendancielle des dépenses de chauffage prise en compte dans
le budget 2021.

31300300 Frais de port et affranchissements Annulation de manifestations et vernissages.

31300400 Frais bancaires et postaux Diminution liée à l'évolution négative des ventes en boutique.

31300430 Frais de réception Annulation de manifestations et vernissages.

31300800 Alarmes, surveillance Dispositif de surveillance renforcé à l'occasion de l'exposition du
Grand Prix d'Horlogerie de Genève.

31300900 Elimination des déchets Évacuation de déchets spéciaux du Centre de restauration.

31340130 Assurances choses Économie liée à la conclusion d'une nouvelle police.

31440010 Entretien bâtiments Dans l'attente d'un prochain renouvellement complet de la
ventilation et de la climatisation, l'entretien de ces installations a
été suspendu.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Les équipements existants n'ont pas nécessité davantage
d'entretien.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Les restaurations entreprises n'ont pas nécessité d'importants
travaux de sous-traitance.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Restrictions de déplacements liées aux mesures sanitaires.

31700210 Dédommagement Service civil Affectations moindres en raison de l'engagement de civilistes
dans les domaines sanitaires.

31990000 Autres charges d'exploitation Ajustement du calcul TVA par l'Administration fédérale des
contributions pour les années 2018 et 2019.

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissements des frais d'étude étanchéité, ventilation-
climatisation et café des musées.

42400000 Prestations de services Plus-value induite par le mandat d'exposition à la foire
Inhorgenta de Münich et par le tournage de la série Wilder dans
les locaux du MIH.

42400340 Entrées Diminution liée aux restrictions d'exploitation du musée et à la
quasi absence de visiteurs étrangers.

42400700 Location local, terrain, installation Facturation réduite en raison de la fermeture du musée.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Diminution liée aux restrictions d'exploitation du musée et à la
quasi absence de visiteurs étrangers.

42600000 Remboursements de tiers Le poste de stagiaire au Centre de restauration n'a pas été
repourvu en raison de l'annulation des stages par le CIFOM.
Compensé au 30100300.

44720010 Locations salles-terrains-installations Manque à gagner induit par l'annulation de la Bourse suisse
d'horlogerie. Rabais de location de la salle Hans Erni accordés
par le Conseil communal et locations non facturées à d'autres
services de la Ville pour un montant de CHF 4'060.-.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

514 Musée des beaux-arts

30100300 Salaires du personnel en formation Stages annulés en raison de la COVID-19.

30900000 Formation métier Formations annulées en raison de la COVID-19.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Matériaux scénographiques pour renouvellement des
expositions. Compensé en 31010600.

31010420 Luminaires Renouvellement du parc de luminaires reporté à 2021.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Réduction des activités promotionnelles durant les périodes de
fermeture dues à la COVID-19. Compense 31000000 et
31010600.

31020100 Annonces-Publications Annonces par voie de presse privilégiées par rapport à la
diffusion imprimée. Compensé en 31020200.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Renoncement à plusieurs dépenses d'impressions pour
compenser les comptes 31020100 Annonces-Publications,
31020400 Matériel promotionnel imprimé, et 31300840
Publications.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Réimpression de matériel en raison des changements de dates
d'expositions dictés par la situation sanitaire. Compensé en
31020200 Frais d'impressions.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Renoncement aux achats durant la migration vers le nouveau
RERO.

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel Cotisation adaptée pour l'édition anniversaire de la Société
Suisse de Gravure.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Baisse des charges durant les périodes de fermeture dues à la
COVID-19.

31200210 Chauffage immeubles Baisse des charges suite aux travaux de réfection du toit et de
l'isolation.

31300000 Prestations de services de tiers Frais de transports importants pour les expositions Kogelnik et
Graeser. Compensé en 43090010 Sponsoring.

31300840 Publications, édition Publications des catalogues Kogelnik et Graeser. Compensé en
31020200.

31340130 Assurances choses Police d'assurance renégociée à la baisse.

31340140 Assurances techniques Couverture des travaux de réfection du bâtiment. Montant global
budgétisé au centre 510.

31340150 Assurances transports Valeurs transportées importantes pour les expositions Kogelnik
et Graeser. Compensé en 43090010 Sponsoring.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Réduction des activités en raison des mesures de télétravail.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Réduction des déplacements en raison des mesures de
télétravail.

31700210 Dédommagement Service civil Affectations annulées durant les périodes de fermeture dues à
la COVID-19.

42 Taxes Réduction des activités durant les périodes de fermeture dues à
la COVID-19.

43090010 Sponsoring Campagne de recherche de fonds spécifique pour l'exposition
Graeser et proposition spontanée de soutien de la Fondation
Nestlé.

515 Zoo du Bois du Petit-Château

30 Charges de personnel Renforcement de la dotation du personnel accepté par le Conseil
communal afin de détendre une situation particulièrement
difficile. Par ailleurs, CHF 16'148.65 correspondent au traitement
des "agents COVID-19" pendant les vacances d'été.

30100300 Salaires du personnel en formation Engagement d'un apprenti de 3ème année en manque de maître
d'apprentissage. Partiellement compensé par la renonciation à
un 3ème civiliste, voir 31700210.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

515 Zoo du Bois du Petit-Château (suite)

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Voir remarque groupe 30.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Budget insuffisant mais montant identique à 2019. Une
adaptation sera nécessaire dès le budget 2022.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Signalétique COVID-19 pour le zoo.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Poste extrêmement difficile à budgétiser. Fluctuation du prix
d'achat du foin et du regain. Changement de fournisseur des
granulés pour des problèmes de qualité. Le nombre d'animaux
réceptionnés à la station de soins a augmenté.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat d'un fusil hypodermique, d'une radio VHF supplémentaire
et d'une tirelire pour le nouvel enclos des loutres.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Début des travaux dans l'Ancien-Stand.

31300000 Prestations de services de tiers Quasi suppression des visites de la vétérinaire régulière en
raison de son congé maternité.

31300430 Frais de réception Annulation du P'tit Noël du Zoo pour cause de COVID-19.

31300900 Elimination des déchets Élimination des déchets entreposés dans les caves de l'Ancien-
Stand.

31440010 Entretien bâtiments Assainissement d'un mur dans les locaux techniques du
vivarium. Pose d'un caniveau devant terrariums du pavillon 3.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Gros entretien de la motofaucheuse. Expertise de la bétaillère.

31700210 Dédommagement Service civil Renoncement au 3ème civiliste jusqu'à juillet 2021. Voir
30100300.

33200100 Amort-Immo. Incorp. Amortissement de l'étude pour le remplacement du bassin
ludique.

46311000 Contribution formation duale/apprentis Versement uniquement du 2ème semestre de l'année scolaire
2019-2020. La contribution couvrant l'année scolaire 2020-2021
sera versée en 2021 et ainsi de suite.

520 Service des sports

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents Nouveau contrat entrainant une hausse des primes.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Nouveau contrat entrainant une hausse des primes + prise en
charge à 80% par l'employeur en 2020.

31300000 Prestations de services de tiers Midi-Tonus : le défraiement des moniteurs a été partiellement
assumé malgré les annulations dues à la COVID-19.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisation pour l'association des piscines de CHF 250.- au 525.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien des vélos électriques de Collège 11.

36500000 Réévaluations, participations PA Réévaluations, participations actions HCC (CHF 60'000.-).

42400000 Service tiers Recettes d'une demi-session d'automne (annulations COVID-
19).

521 Charrière

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents Nouveau contrat entrainant une hausse des primes.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Nouveau contrat entrainant une hausse des primes + prise en
charge à 80% par l'employeur en 2020.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Autolaveuse du Pavillon des sports HS (CHF 3'200.-).

31200100 Electricité-Eau-Gaz Baisse liée à la diminution de l'utilisation des installations
(COVID-19).

31320300 Conseillers externes - Experts Conseiller externe pour une demande de raccordement des
eaux au SENE (Service de l'énergie et de l'environnement) au
terrain du Patinage.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

521 Charrière (suite)

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Contrôle ponctuel non programmé des projecteurs du centre
sportif de la Charrière (CHF 3'600.-).

31600230 Perte sur loyer Abandon de 3 mois de loyer pour la buvette des Foulets (COVID-
19).

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Location non budgétée d'une nacelle pour le contrôle des
projecteurs du centre sportif de la Charrière.

31810010 Pertes sur débiteurs Créanciers non solvables.

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement de l'étude de la rénovation de la piste
d'athlétisme.

39100060 Entretien véhicules et équipements Facturation interne des espaces publics pour l'entretien d'un
véhicule.

44720010 Locations salles-terrains-installations Facturation des locations de halles et terrains reportée en 2021
(COVID-19).

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents Nouveau contrat entrainant une hausse des primes.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Nouveau contrat entrainant une hausse des primes + prise en
charge à 80% par l'employeur en 2020.

30900000 Formation métier Formation métier au traitement d'eau (CHF 230.-).
Formation expert pro Pool obligatoire (CHF 280.-).

31010150 Matériel d'exploitation, fournitures WC Achats spécifiques (COVID-19).

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Matériel de protection (Ozone) exigé par la santé et sécurité au
travail (CHF 6'500.-). Achats spécifiques (COVID-19).

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Laveur à haute pression en fin de vie et hors service
(CHF 3'257.50.-).

31180000 Développement & achat logiciels-licences Configuration COVID-19 des logiciels de contrôles d'accès.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Baisse liée à la diminution de l'utilisation des installations durant
cette année (COVID-19).

31300800 Alarmes, surveillance Augmentation des rondes de surveillance autour du centre de
Numa-Droz.

31340140 Assurances techniques Répartitions des primes après négociation du contrat-cadre.

31440010 Entretien bâtiments Investissement sanitaire afin d'éliminer le problème récurrent
des légionnelles au centre sportif de Numa-Droz
(CHF 7'938.50).

31490000 Entretien des installations et monuments Réparation de l'installation de filtration d'eau de Numa-Droz
(ozonateur) (CHF 9'939.65).

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Charge d'entretien du robot de nettoyage des bassins plus
élevée d'année en année (vieillissement du robot).

31600230 Perte sur loyer Salle d'escrime: abandon de 2 mois de loyer (fermeture COVID-
19).

42400340 Entrées Baisse des recettes dues à la fermeture de la piscine des Arêtes
pour cause de pandémie (COVID-19).

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents Nouveau contrat entrainant une hausse des primes.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Nouveau contrat entrainant une hausse des primes + prise en
charge à 80% par l'employeur en 2020.

30100000 Salaires du personnel Engagement d'un agent technique en cours d'année en CDMax
(2 ans).

158

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

525 Piscine, patinoires des Mélèzes (suite)

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Monomatic en fin de vie (CHF 2'600.-).
Laveur haute pression HS (CHF 3'550.-).
Défibrillateur HS en cours de saison (CHF 2'360.-).
Crédit supplémentaire de CHF 8'600.- accordé (CSO.525.036).

31130010 Matériel informatique Installation de logiciels pour les contrôles d'accès des piscines
afin de se mettre en conformité avec les restrictions COVID-19.

31180000 Développement & achat logiciels-licences Mise à jour des logiciels pour les contrôles d'accès des piscines
afin de se mettre en conformité avec les restrictions COVID-19.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Baisse liée à une diminution de l'utilisation des installations
(COVID-19).

31300800 Alarmes, surveillance Surveillance de la piscine des Mélèzes durant la période
d'ouverture par une société privée (CHF 10'000.-).

31340140 Assurances techniques Nouvelle répartition des assurances techniques par les finances.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien des surfaceuses.

31600230 Perte sur loyer Restaurant: abandon de loyers pour CHF 8025.- (fermeture
COVID-19).

33004100 Amort. planifié terrains bâtis Amortissement d'anciens travaux et investissements.

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement de l'étude de la réhabilitation du complexe des
Mélèzes.

42400340 Entrées Baisse des recettes en raison de l'ouverture réduite de la piscine
et patinoire des Mélèzes (COVID-19).

44720010 Locations salles-terrains-installations Diminution du nombre de locations des infrastructures en raison
de la pandémie (COVID-19).

550 Service de la jeunesse

30590010 Rentes Pont AVS sans compensation Départ à la retraite d'un animateur.

30900000 Formation métier Report de la plupart des formations en raison de la COVID-19.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Organisation de moins d'activités en raison de la COVID-19.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Mauvaise répartition avec le compte 31020400.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Mauvaise répartition avec le compte 31020200.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Achats moins nombreux car organisation de moins d'activités en
raison de la COVID-19.

31060000 Matériel médical et sanitaire Achats de matériel pour respecter les normes sanitaires liées à
la COVID-19.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achats moins nombreux du fait de la situation sanitaire (baisse
d'activité).

31300000 Prestations de services de tiers Frais supplémentaires principalement liés à l'organisation
d'activités spéciales durant l'été (en collaboration avec les
acteurs culturels locaux), compensés par le compte 46360000
(subvention du Canton).

31300430 Frais de réception Pas d'organisation de réception en raison de la COVID-19.

31370160 Emoluments & redevances boissons Moins d'activités organisées en raison de la COVID-19.

31500000 Entret. meuble/appareil/machine bureau Moins de frais d'entretien en raison de la situation sanitaire
(baisse d'activité).

31600100 Location local, terrain, surface, place Pas de location de salles, car pas d'activités organisées extra-
muros.

31700000 Déplacements véhicule privé Déplacements moins nombreux du fait de la situation sanitaire
(baisse d'activité).

31710120 Excursions/camps - Enfants Annulation du camp d'été suite à la COVID-19.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Subvention à la Trottinette ainsi qu'à l'association Y's'passe 1
truc (activités spéciales été).

159

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

550 Service de la jeunesse (suite)

42400020 Participation aux prestations fournies Moins de recettes car annulation d'activités en raison de la
COVID-19.

43090000 Autres revenus d'exploitation Recettes supplémentaires liées à l'augmentation des ventes des
cartes vacances.

46360000 Subventions org.privées but non lucratif Subvention du Canton pour l'organisation d'activités spéciales
durant l'été 2020.

551 Secteur parascolaire

30100000 Salaires du personnel Augmentation liée à l'engagement de remplaçants pour les
structures d'accueil, compensée par les comptes du groupe 49.

30100300 Salaires du personnel en formation Pas d'engagement de stagiaires indépendants.

30900000 Formation métier Report de la plupart des formations en raison de la COVID-19.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Moins d'achat car fermeture des structures en raison de la
COVID-19 (uniquement maintien de l'accueil d'urgence).

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Projet de renouvellement de brochures en standby en raison de
la COVID-19.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Achats moins nombreux car fermeture des structures d'accueil
en raison de la COVID-19 durant le printemps (uniquement
maintien de l'accueil d'urgence).

31060000 Matériel médical et sanitaire Achats de matériel pour respecter les normes sanitaires liées à
la COVID-19.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achats moins nombreux du fait de la situation sanitaire (baisse
d'activité du secteur).

31300000 Prestations de services de tiers Moins d'activités et projets reportés en raison de la COVID-19.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Moins de déplacement en raison de la COVID-19.

31710120 Excursions/camps - Enfants Annulation des excursions et Vacances découvertes (avril) en
raison de la COVID-19.

36350010 Subventions aux entreprises privées Charges moins élevées que le budget 2020 pour les
parascolaires privés en raison de la fermeture des structures au
printemps.

42400020 Participation aux prestations fournies Moins de recettes prévues liées à la fermeture des structures
communales au printemps (uniquement maintien de l'accueil
d'urgence).

42400080 Déduction Covid 19 Ligne supplémentaire pour les déductions faites aux parents en
raison de la fermeture des parascolaires communaux au
printemps (hors accueil d'urgence).

42600000 Remboursements de tiers Remboursements de la part communale par les structures
privées subventionnées.

46120010 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 36340010 (versement
interne).

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention pour les 9 structures et tables de midi selon le taux
d'occupation, ainsi que nouvelles subventions pour l'accueil
d'enfants à besoins spécifiques.

552 Secteur préscolaire

30100000 Salaires du personnel Augmentation liée à l'engagement de remplaçants pour les
structures d'accueil, partiellement compensée par les comptes
du groupe 49.

30100300 Salaires du personnel en formation Baisse du nombre de personnel en formation (pas de stagiaire
indépendant et moins d'apprentis).

30900000 Formation métier Report de la plupart des formations en raison de la COVID-19.

160

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

552 Secteur préscolaire (suite)

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Renouvellement indispensable de la vaisselle, adaptation aux
normes sanitaires et durabilité (sans plastiques ni substances
allergènes).

31050100 Denrées alimentaires, boissons Achats moins nombreux car fermeture des structures d'accueil
due à la COVID-19 (uniquement maintien de l'accueil
d'urgence).

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat d'un vestiaire pour l'une des structures communales
(création d'une deuxième entrée pour répondre aux mesures
sanitaires liées à la COVID-19).

31440010 Entretien bâtiments Installation d'une station informatique dans chaque crèche pour
la gestion des temps de travail.

36340010 Subventions aux entreprises publiques Charges moins élevées que le budget 2020 pour les structures
préscolaires communales en raison de la COVID-19 et taux
d'accueil plus bas.

36350010 Subventions aux entreprises privées Charges correspondantes au budget malgré la fermeture des
structures privées subventionnées durant le printemps, car
versement de la part communale maintenue (selon directives
cantonales).

42400020 Participation aux prestations fournies Diminution des recettes liées à la COVID-19 et au taux
d'occupation moins élevé.

42600000 Remboursements de tiers Remboursements de la part communale par les structures
privées subventionnées.

46120010 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 36340010 (versement
interne).

46310000 Subvention des cantons et concordats Montant moins élevé que projeté du fait d'une déduction portant
sur l'année 2019 (taux d'occupation plus bas).

560 Cultes

36360210 Subventions - Paroisse protestante Au vu de l'utilisation restreinte du Grand-Temple par la paroisse,
la conciergerie a été réduite à son strict minimum ce qui
occasionne une diminution de CHF 12'900.- par rapport au
budget.

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts Ce montant correspond à la renonciation à l'intérêt d'un prêt à
Notre Dame de la Paix.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Finances

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat d'armoires pouvant être verrouillées en raison du
dépouillement des élections dans les bureaux du Service des
finances.

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) Augmentation du ducroire sur débiteurs liée à la hausse des
débiteurs.

31810010 Pertes sur débiteurs Paiements de débiteurs dont les créances étaient provisionnées.

34000000
à
34090000

Intérêts passifs En 2020, des emprunts à long terme arrivant à échéance pour
un montant de CHF 30 millions ont été renouvelés à des
conditions favorables (taux inférieurs à 1%).
Pour l'emprunt Depfa de CHF 20 millions, le surplus d'intérêts
(CHF 2.3 millions) lié à la baisse de l'Euro par rapport au taux
fixe initial de 2.63% a été prélevé dans la provision spécifique.
Le taux d'intérêts moyen pour la totalité des emprunts s'élève à
2.3%. Compte tenu des taux d'intérêts négatifs, le taux moyen
des intérêts des emprunts swaps s'est élevé à 2.92% en 2020.

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF Augmentation de la provision pour les risques liés à des
indemnités et des travaux de dépollution.

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la recherche
de fonds, commissions plus élevées pour les emprunts à long
terme, qui sont toutefois compensées par les gains sur les
intérêts.

34402000 Réévaluations de participations PF Cette dévaluation provient essentiellement de la dévaluation des
actions IGESA, la société versant un dividende supérieur à son
bénéfice annuel. La réévaluation de la participation Viteos est
enregistrée au centre 902.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Part communale pour l’aide à la construction de logements, la
baisse est liée à la fin du subventionnement des Cornes-Morel.

36500000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres
des sociétés, résultats plutôt déficitaires des participations du
patrimoine administratif et ajustement du taux de participation à
TransN.

44100000 Gains ventes actions & parts sociales PF En 2020, le bénéfice résultait de la liquidation de la société Hôtel
Pierre-François SA.

44990000 Autres revenus financiers Revenus résultant des intérêts négatifs sur les emprunts à court
terme.

48940000 Prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle

Un prélèvement a été effectué pour compenser partiellement la
baisse des revenus fiscaux liée à la réforme fiscale cantonale.

610 Contributions

Remarque générale Les dépenses et recettes de ce centre ont été enregistrées à
partir des derniers tableaux de bord reçus de l'Etat,
conformément au plan comptable qui est imposé aux
communes. Seul l'impôt foncier est facturé par la commune.
Le budget et les comptes 2020 sont basés sur la clé de
répartition 125/75.
La réforme fiscale cantonale a un impact direct sur les comptes
2020, tant pour les personnes morales que pour les personnes
physiques.

31331000 Frais participation Bordereau unique Facturation par l'Etat des frais de CHF 20.- par contribuable, tant
pour les personnes physiques que pour les personnes morales.

162

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

610 Contributions (suite)

4001 à
4004

Impôts sur les personnes physiques Par rapport aux comptes 2019, l'impôt des personnes physiques
baisse de CHF 4.5 millions. Cette diminution est principalement
liée à la réforme fiscale cantonale.
La pandémie de COVID-19 n'a pas eu d'effets significatifs sur
l'impôts des personnes physiques en 2020.

4005 Impôts sur les frontaliers L'impôt sur les frontaliers 2020 a été estimé sur la base du
montant des frontaliers 2019 et des statistiques 2020 avec une
pondération pour les risques de baisse liés à la COVID-19.

401 Impôt sur les personnes morales Seul le 67% (70% en 2019) du montant de l'impôt des personnes
morales est attribué directement aux communes. Le 33% restant
est attribué à un pot commun qui est ensuite réparti entre les
communes en fonction du nombre d'emplois (en 2019, 30%
réparti en fonction du nombre d'emplois et du nombre
d'habitants).
Nous constatons une baisse de l'impôt sur le bénéfice et une
hausse de l'impôt sur le capital (liées au système de l'imputation
forfaitaire de l'impôt sur le capital). Cette évolution est
probablement liée à l'impact de la COVID-19 pour les
entreprises.

40210000 Impôts fonciers PP En 2020, introduction d'un impôt foncier pour les personnes
physiques suite aux décisions du Grand Conseil et du Conseil
général.

620 Service des Ressources humaines

30100000 Salaires du personnel Remplacement pendant l'absence de la cheffe de service.

30100230 Mesures économiques : primes Dans le cadre de la crise sanitaire, le Conseil communal a pris
la décision d'octroyer une prime aux membres de l'OCRG
(organe de conduite régionale).

30100300 Salaires du personnel en formation Deux postes de stagiaires sont budgétés dans le cadre des
échanges avec la Ville de Winterthur pour les apprentis qui
terminent leurs formations. En 2020, aucun apprenti sortant n'a
souhaité en bénéficier.

30108000 Variation provision heures supp.& vac. Adaptation de la provision au 31.12 en fonction des soldes
(solde d'heures conséquent au SIS lié au départ de plusieurs
collaborateurs et à une sollicitation accrue du piquet pour des
interventions ainsi qu'au SEP).

30109100 Remboursements assurances maladie En 2020, le délai d'attente pour les indemnités journalières a été
raccourci de 90 jours au lieu de 180 jours. Lors de
l'établissement du budget, cette notion n'était pas encore
connue.

Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons
les remboursements réels des assurances, que nous sortons du
620 par imputation interne pour créditer dans les services,
comme indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales
supplémentaires liées aux remplacements dans les services.

163

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

620 Service des Ressources humaines (suite)

30109110 Remboursements assurances accidents Les montants des remboursements sont moins importants que
budgétés puisque le taux d'absentéisme lié à l'incapacité
accident notamment aux accidents non-professionnels a été
plus faible en 2020. La pandémie a conduit à réduire certains
loisirs et en conséquence le nombre d'accidents.
Les accidents de courte durée ne sont pas systématiquement
remplacés mais font l'objet de versement d'indemnités
journalières dès le troisième jour.
Même remarque que le deuxième paragraphe compte
30109100.

30109130 APG Service militaire Augmentation du nombre de jours de service effectués en 2020.
Même remarque que le deuxième paragraphe compte
30109100.

30109150 COVID – APG Indemnités reçues dans le cadre de la pandémie selon les
conditions suivantes :

 Les personnes placées en quarantaine par un médecin
ou par les autorités (si télétravail impossible)

 Garde d'enfants (-12 ans) si la garde n'est plus assurée
en raison d'une fermeture temporaire ou d'une
quarantaine du fait des mesures prises par les autorités

 Les personnes vulnérables qui doivent interrompre leur
activité professionnelle

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents Les nouveaux taux de cotisations ont été connus après
l'élaboration du budget. L'augmentation de taux a été plus
importante que prévue.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. L'augmentation de taux suite aux nouvelles relations
contractuelles a été budgétée.
Le Conseil général a décidé d'un amendement valable pour
2020 concernant la répartition des taux habituellement paritaire,
soit 80% à charge de l'employeur pour 20% à charge du
collaborateur.

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Ponts AVS octroyés sans conditions, budgétés au SRH et
imputés directement dans les comptes des services.

30900100 Formation continue Ville En lien avec la pandémie, nombre de formations ont été
annulées ou reportées.

30910100 Recrutement du personnel Deux recrutements particuliers ont été externalisés sur décision
du Conseil communal à savoir celui du responsable des affaires
juridiques et celui du chef de service RH (coût du mandataire
CHF 61'110.10 pour les deux recrutements).

30990000 Autres charges de personnel Voir remarques compte 31320300.

31320300 Conseillers externes - Experts Plusieurs accompagnements d'équipes ont été mandatés à
l'externe avec l'accord du Conseil communal.
Il a été convenu de compenser ces dépenses supplémentaires
par le compte 30990000 où les dépenses sont inférieures au
budget.

43900000 Autres revenus Récompense exceptionnelle à la Ville de La Chaux-de-Fonds
octroyée par la SUVA suite un changement de fonction interne
pour un collaborateur accidenté à satisfaction de toutes les
parties.

46311000 Contribution formation duale / apprentis Les contributions à recevoir pour le 2ème semestre 2020 pour les
apprentis de la ville ont été comptabilisées globalement au
service des ressources humaines.

164

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

621 Santé et Sécurité au Travail

30900000 Formation métier Annulation de plusieurs formations du personnel utilisant le
matériel des services ainsi que pour la santé de notre personnel
en raison de la COVID-19.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Pas d'achat de matériel pour les supports de formations
annulées en raison de la COVID-19.

31060000 Matériel médical et sanitaire Difficile d'évaluer à l'avance le matériel à remplacer dans les
diverses pharmacies.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Annulation de plusieurs formations.

31300300 Frais de port et affranchissements Pas d'affranchissements pour les convocations aux différentes
formations du personnel en raison de l'annulation de celles-ci.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien des défibrillateurs installés en ville, remplacement des
patchs et batteries (durée de péremption : 2 ans). Installation
d'un nouveau défibrillateur repoussé.

31700000 Déplacements véhicule privé Annulation de plusieurs formations hors canton pour les chargés
de sécurité en raison de la COVID-19.

165

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

701 Service technique

30100000 Salaires du personnel Réorganisation du secteur génie civil et signalisation suite au
départ du responsable.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisation au groupe d'utilisateurs QGIS (système
d'exploitation).

41200000 Revenus de concessions, patentes Concessions d'utilisation du domaine public pour le bien-fonds
11402 (Ilot vert)

42400000 Prestations de services Rapport du projet VSS (Association pour la normalisation en
matière de projets et travaux routiers) pour le Centre de
compétences dans le domaine routier (CCDR)

46100000 Dédommagements de la Confédération Dédommagement reçu pour l'entretien de la N20.

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention pour la mise à jour du cadastre souterrain et les
inspections des canalisations.

46311000 Contribution formation duale/apprentis L'apprenti engagé pour toute l'année a finalement terminé sa
formation auprès de Viteos.

49300120 Participation STEP La subvention reçue au 46310000 diminue le montant total à
charge de la STEP.

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les prestations
fournies sont refacturées par centre de coûts, en utilisant les
imputations internes au 49100000.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Au budget, la part patronale était fixée à 50%; au réel nous
sommes à 80%, conformément à la demande du Conseil
général.

46311000 Contribution formation duale/apprentis Budget erroné. Montant reçu du fonds cantonal pour la formation
des apprentis sur une demi-année seulement.

49100000 Prestations de services Refacturation des prestations par centre de coûts.

710 Voirie-frais d'entretien

31010150 Matériel d'exploitation, fournitures WC Budget insuffisant, concerne majoritairement les achats de
sachets pour les crottes de chiens.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Matériel pour la COVID-19 (CHF 11'119.15).

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes L'abandon du système de désherbage par la mousse
(CHF 8'000.-) et le peu de renouvellement du stock
(CHF 20'000.-) expliquent le gros de l'écart avec le budget 2020.

31010220 Matériel exploitation - Canalisation Budget surestimé.

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets Pas d'achat au vu de la situation sanitaire.

31190300 Acquisitions mobilier urbain Pas d'achat au vu de la situation sanitaire.

31190400 Autres matériel et machines Renouvellement des corbeilles à déchets.

31370180 Redevances Radio-TV Poste déplacé au 31920000.

31430020 Entretien canalisations Activité réduite cette année.

31590300 Entretien mobilier urbain Entretien minimal.

31590400 Entretien d'autre matériel Ce poste concerne surtout les corbeilles à déchets qui sont en
cours de renouvellement.

166

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

710 Voirie-frais d'entretien (suite)

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Voir sous 31370180.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Les prestations aux associations ont quasiment disparu cette
année compte tenu du confinement.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.

42100000 Emoluments et autorisations officiels En grande partie, taxe d'autorisation de creusage sur la voie
publique.

42400000 Prestations de services Prestations de service limitées en raison du confinement.

42400600 Location matériel, appareils Location limitée suite au confinement.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Vente de matériaux telles que bordures, grilles, etc.

46100000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20 budgété par erreur sous le compte
46110010.

46110010 Dédommagements cantons et concordats Entretien des routes cantonales RC168/RC1320 et H18 budget
erroné, voir 46100000.

711 Enlèvement de la neige

31050100 Denrées alimentaires, boissons Budget utilisé selon besoin.

31300000 Prestations de services de tiers Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

31440010 Entretien bâtiments Contrôle des silos pour CHF 7'453.90.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Le budget prévoyait la location de trois fraiseuses, seules deux
l'ont été en 2020.

31900100 Réparations dégâts Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Vente de sel à des privés.

46100000 Dédommagements de la Confédération Entretien N20.

49100000 Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financés par la taxe
déchets.

712 Entretien constructif – voies et ouvrages

31200100 Electricité-Eau-Gaz Concerne la signalisation lumineuse. Consommation d'électricité
moindre suite au changement des ampoules.

31300210 Téléphonie et télécommunications Supervision des feux de signalisation.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Deux mises aux poursuites.

31430010 Entretien autres ouvrages génie civil Moins de chantiers urgents et imprévus que budgétés.

31810010 Pertes sur débiteurs Suite à un acte de défaut de biens.

33 Amortissements Proportionnels aux investissements consentis les années
précédentes.

39100140 Participation taxe d'équipement 25% de la taxe d'équipement facturé au 42900020 est versé à la
STEP. La recette étant plus faible que prévue, la participation
l’est également.

42600000 Remboursements de tiers Remboursement des frais de réparation pour la signalisation
endommagée.

42900020 Taxe d'équipement Montant effectif plus faible que la moyenne sur 3 années du
budget.

46010020 Quote-part à la taxe LTVRB Part communale à la LTVRB (taxe des véhicules automobiles,
des remorques et des bateaux) selon la nouvelle loi sur les
routes et voies publiques (LRVP) du 21 janvier 2020.

46100000 Dédommagements de la Confédération Dédommagement reçu pour l'entretien de la N20.

167

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

715 Ateliers

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Marquage routier moindre que budgété.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Prix du carburant très bas cette année.

31190400 Autres matériel et machines Peu de renouvellement de matériel.

31300000 Prestations de services de tiers Peu de travaux de sellerie.

31310010 Planifications et projections de tiers En 2019, nous avions provisionné un montant de CHF 31'000.-
pour solder la facture de l'audit du parc de véhicules. Or, le solde
des honoraires s'est finalement chiffré à CHF 14'311.20 d'où le
solde négatif de CHF 16'688.80 figurant sur les comptes 2020.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.

49000050 Carburants Ville Prix du carburant très bas cette année.

720 Station d’épuration

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Consommation moindre de produits chimiques.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Consommables en plus grande quantité en raison de chantiers
dans les bâtiments existants.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Dépense exceptionnelle due à l'utilisation du groupe de secours
pendant les travaux sur les armoires électriques.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Moindre consommation d'eau.

31300910

Elimination des boues, huiles

La quantité de boues à éliminer est difficilement prévisible, les
facteurs influençant sa variation n'étant pas clairement
identifiables.

31370110 TVA prest.soumises Lié à la diminution du revenu de la taxe d'épuration.

31370180 Redevances Radio-TV Comptabilisée au 31920000.

31440010 Entretien bâtiments Budget sous-estimé, moyenne sur 3 ans d'environ CHF 35'000.-
.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Redevance radio-tv.

31990130 Taxe traitement des micropolluants Lié à la diminution du nombre d'habitants.

33 Amortissements Proportionnels aux investissements consentis les années
précédentes.

35100000 Attribution financements spéciaux Résultat final meilleur que budgété permettant un versement et
non un prélèvement à la réserve.

39101000 Prestations informatiques Une solution de modélisation 3D pour la maintenance de la
maquette BIM était planifiée, projet qui ne s’est finalement pas
réalisé en 2020. Les coûts de fonctionnement associés ne sont
finalement pas dus.

39300000 Frais administratif et d'exploitation 33% des charges du centre 701 sont imputables à la STEP. À
ce montant sont déduites les subventions, plus importantes que
prévues. La participation de la STEP est donc moindre.

39300120 Particip. réseau d'évacuation des eaux Prise en charge de l'ensemble des charges du centre 721.

39400100 Intérêts Taux de 2.3% appliqué au demi-capital investi au 01.01.2020.

42400000 Prestations de services Quantité moindre de boues livrées directement à la Step (p.ex.
vidange des fosses septiques).

42500030 Electricité fournie Moins de boues dans les eaux usées, notamment dû à la
diminution de population.

46100000 Dédommagements de la Confédération Dédommagement reçu pour l'entretien de la N20.

49100040 Participation aux frais de personnel Heures effectuées au SEP pour le déneigement.

168

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

720 Station d’épuration (suite)

49100140 Participation taxe d'équipement 25% de la recette du 712/42900020 est reversé à la STEP.
Montant effectif plus faible que la moyenne sur 3 années du
budget.

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Remboursements de la Suva.

49800050 Taxe épuration Recette moindre due à la diminution du nombre d'habitants.

721 Réseau d'évacuation des eaux

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisation au groupe d'utilisateurs QGEP (logiciel pour la gestion
du cadastre souterrain).

31340140 Assurances techniques Répartition prime RC de la Ville.

31430020 Entretien canalisations Moins de chantiers urgents et imprévus que budgétés.

39100040 Participation frais personnel Moins de prestations effectuées par le SEP pour l'entretien du
réseau d'égouts.

39100070 Particip. frais entretien canalisations Moins de frais d'entretien que budgétés.

46100000 Dédommagements de la Confédération Dédommagement reçu pour l'entretien de la N20.

49300120 Participation STEP Les centres 720 et 721 sont financés par la taxe d'épuration.
Pour la consolidation, le solde du centre 721 est donc imputé au
centre 720, compte 39300120.

725 Déchets des personnes physiques

31020200 Frais d'impressions, photocopies Par rapport au budget, économie due à la suppression de
l'impression du calendrier des déchets sous la forme A4.

31300000 Prestations de services de tiers Budget dédié principalement à l'information et à l'ancien
calendrier des déchets, finalement une partie du budget a été
utilisé pour l'opération Zéro Déchets.

31300920 Compostage Budget surévalué.

31590400 Entretien d'autre matériel Frais d'entretien des conteneurs réduits.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Nous avons pu fonctionner avec nos propres véhicules.

31810010 Pertes sur débiteurs Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

31900100 Réparations dégâts Quasiment pas de dégâts cette année.

35100000 Attribution financements spéciaux Montant versé à la réserve pour équilibrer les comptes.

39100000 Prestations de services Concerne le déneigement des conteneurs enterrés ne figurant
pas dans la tournée normale du déneigement de la ville.

39100040 Participation frais personnel Proportionnel au nombre d'heures et au tarif horaire.

39100045 Cotisation assainissement prév.ne En 2019, coût de l'assainissement de prévoyance.ne pour le
personnel imputé aux services des déchets.

39100050 Prises en charge frais déchetterie Prise en charge des frais de la déchetterie intercommunale (part
chaux-de-fonnière).

39400100 Intérêts Taux à 2.3%.

42400310 Taxe déchets base - personnes physiques La baisse de la population fait que le nombre de ménages taxés
a diminué.

42600240 Ristourne déchets valorisables Selon tonnage. Le marché du carton et du papier s'est effondré
au point que les ristournes pour ce type de déchets sont quasi
inexistantes.

42600250 Ristourne taxe sac Selon tonnage.

42700000 Amendes / contraventions Solde des amendes des années précédentes.

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages Pas de prélèvement, les comptes étant bénéficiaires.

169

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

726 Déchets des entreprises

49900020 Recettes imputables aux entreprises Part des frais pour les déchets communs imputables aux
entreprises.

31300000 Prestations de services de tiers Budget surévalué, concerne certains transports de déchets.

31300900 Elimination des déchets Baisse de la quantité de déchets évacués suite au confinement.

39000040 Prise en charges biens, services, march. Répartition des frais entre les ménages et les entreprises pour
les déchets ramassés en commun. Budget prudent au niveau
des tonnages récoltés.

39100045 Cotisation assainissement prév.ne En 2019, imputation des coûts de l'assainissement de
prévoyance.ne pour le personnel aux déchets.

42400000 Prestations de services Baisse du tonnage suite au confinement.

42600240 Ristourne déchets valorisables Baisse du tonnage.

42600250 Ristourne taxe sac Selon tonnage.

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. Montant nécessaire à prélever sur la réserve pour équilibrer les
comptes. Suite à ce prélèvement, la réserve est maintenant
négative de CHF 46'401.49. Ce montant devra être amorti en
cinq ans. N'ayant plus de réserve, le montant de la taxe de base
devra être revu pour couvrir les charges de ce chapitre
autofinancé.

727 Déchetterie intercommunale

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Budget insuffisant par rapport aux nouveaux standards
d'équipement de la déchetterie intercommunale.

31300000 Prestations de services de tiers Budget utilisé en fonction des besoins réels.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

39400100 Intérêts Taux à 2.3%.

42400000 Prestations de services Facturation aux entreprises.

42600240 Ristourne déchets valorisables Baisse des ristournes pour le papier, le carton et la ferraille.

730 Espaces verts

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat de matériel suite à l'incendie de la serre, en partie
remboursée au 42600130.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Budget utilisé en fonction des besoins réels.

31300000 Prestations de services de tiers Peu d'abattage d'arbres par rapport aux autres années.

31300920 Compostage Petite année pour le compostage.

31440010 Entretien bâtiments Pas de travaux particuliers cette année.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Budget utilisé en fonction des besoins.

39000050 Carburants Ville  Baisse du prix des carburants.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

42600120 Remboursements assurances bâtiments Incendie aux serres.

42600130 Remboursements assurances choses Incendie aux serres.

735 Centre horticole

39100040 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Budget trop optimiste.

170

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

740 Cimetière et centre funéraire

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Suite à la désaffectation du massif IV, il a été décidé de revoir le
type d'arborisation et d'embellissement du cimetière afin de
limiter le désherbage et la taille. Ce poste qui finance notamment
l'achat des arbustes a donc peu été utilisé.

31010550 Marchandises et objets pour revente Les plaques de marbre pour le nouveau massif n'ont pas encore
été achetées (CHF 10'500.-).

31190400 Autres matériel et machines Différents achats de débrousailleuses et taille-haies, ainsi
qu'une double échelle.

31310010 Planifications et projections de tiers En 2019, étude pour l'embellissement et l'arborisation du
cimetière.

31490000 Entretien des installations et monuments Pas de travaux cette année.

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

30100000 Salaires du personnel Des économies sont réalisées au niveau RH car certains postes
vacants n'ont pu être repourvus sur 2020 ou l'ont été après
quelques mois de vacances.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Davantage de cartes abeilles produites au vu du succès de la
monnaie locale. Compensé par des dépenses moindres en
matériel promotionnel (31020400).

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Divers prix pour les concours organisés dans le cadre de la
promotion de la carte abeille.

31020100 Annonces-Publications Moins de publications que budgété (moyenne).

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Budget promotionnel pour la carte abeille et Velospot utilisé
partiellement.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Matériel salubrité non budgété.

31300000 Prestations de services de tiers Davantage de frais administratifs pour la gestion de la monnaie
locale au vu de son succès ainsi que participation à la création
d'un jeu promotionnel. Celui-ci est compensé par des dépenses
plus faible au compte 31020400.

31300300 Frais de port et affranchissements Moins d'envois que la moyenne budgétée.

31300430 Frais de réception Divers événements liés à des concours carte abeille (remises de
prix).

31300810 Prest. SGA en nature Légèrement moins que prévu en raison de la pandémie. Contre-
prestation au 41200020.

31320300 Conseillers externes - Experts L'étude prévue dans le cadre du Plan directeur des mobilités a
dû être repoussée au vu du retard pris par la procédure de
traitement des oppositions.

31320500 Cadastre et frais notaires liés Plusieurs dossiers ont été repoussés suite à la vacance du poste
de géomètre.

31370170 Taxes de séjour et émoluments Taxe administrative du SAT pour préavis lié au plan spécial Le
Corbusier.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Divers frais de réparation sur un véhicule de service.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Très peu de déplacements en raison de la pandémie.

31810010 Pertes sur débiteurs Diverses pertes sur débiteurs dues notamment à des corrections
de factures, à des annulations pour faillites ou à des débiteurs
introuvables. Dépenses non prévisibles.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Redevance radio-tv selon le chiffre d'affaires du service.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif La subvention pour l'organisation du marché de Noël n'a pas été
versée, celui-ci ayant été annulé pour cause de pandémie.

171

Ville de La Chaux-de-Fonds                                      Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement (suite)

41200020 Prest.SGA nature Légèrement moins de prestations que budgétées en raison de la
pandémie.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Légèrement moins d'autorisations facturées en 2020.

42100130 Permis de constructions La pandémie a permis à de nombreux requérants de finaliser
leurs dossiers.

42400000 Prestations de services Les revenus de la carte abeille étaient budgétés sous ce poste.
Pour des raisons comptables, ils sont déplacés au 42600000.
De plus, les revenus relatifs à la prévention incendie sont
désormais comptabilisés au centre 875.

42600000 Remboursements de tiers Revenus plus importants liés au succès de la carte abeille (voir
remarque ci-dessus).

43090010 Sponsoring Parts restantes au sponsoring Velospot. L'ensemble des
prestations étant désormais assumées par Intermobility, une
partie du sponsoring leur est reversée.

49100040 Participation aux frais de personnel Part aux frais RH relatifs à la politique de stationnement financée
par le centre 765. Le poste prévu pour le monitoring n'ayant pas
été pourvu en 2020, seuls les heures effectuées par un stagiaire
sont ici remboursées.

765 Politique de stationnement

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Lancement de la politique de stationnement retardé. Aucun frais
d'exploitation supplémentaires à ceux inclus dans le crédit
d'investissement n'ont été enregistrés.

31300000 Prestations de services de tiers Montant facturé selon le nombre de macarons traités par le
SCAN. Le budget prévoyait un montant net de recettes duquel
aurait déjà été déduit ce montant, qui a finalement été facturé
séparément.

31340140 Assurances techniques Part au contrat cadre des assurances de la Ville.

31600100 Location local, terrain, surface, place Recettes provenant des macarons vendus sur deux parkings
(Bois-Noir et centre commercial Coop Éplatures) reversées aux
propriétaires.

33003100 Amort planifié-autres génie civil La politique de stationnement ayant finalement été repoussée au
1er novembre, les amortissements ne seront prélevés qu'à partir
de 2021.

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF Frais de déneigement non facturés sur 2020.

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF Frais d'électricité de l'horodateur et de l'éclairage situé sur le
parking Bruyère.

35110100 Attribution Fonds Attribution du 30% des recettes (sans tenir compte des
amendes) au fonds communal des mobilités.

39100040 Participation frais personnel Montant RH remboursé au SUME ainsi qu'à la SP relatifs aux
heures effectuées pour la politique de stationnement. Le
lancement ayant été repoussé à novembre, les coûts sont
moindres.

42400220 Recettes macarons urbains Lancement de la politique de stationnement retardé. Les
revenus ne concernent donc que deux mois. À analyser
globalement avec la facture reçue au 31300000 qui avait été
budgétée en diminution des recettes et qui a finalement été
facturée séparément.

42400230 Recettes macarons parking Erreur d'estimation lors de l'élaboration du budget. De plus, une
répartition au prorata des jours concernés a été effectuée avec
2021.

172

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

765 Politique de stationnement (suite)

42400240 Recettes cartes à gratter Le montant ne concerne que deux mois, mais indique que cette
solution a été prisée par les usagers.

42400250 Recettes horodateurs Revenus uniquement sur deux mois.

44300110 Recettes macarons parking PF Une répartition au prorata des jours concernés a été effectuée
avec 2021.

49100080 Part amendes Part aux amendes relatives à la politique de stationnement. Le
lancement ayant été retardé, les revenus sont moins importants
que budgétés.

173

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860 Sécurité publique

30900000 Formation métier La crise liée à la COVID-19 a engendré l'annulation de certaines
formations et en a repoussé d'autres, notamment sur 2021.

31000000 Fourniture et matériel de bureau L'entrée en fonction des nouveaux appareils de saisie
électronique des amendes d'ordre a été repoussée à l'été 2020.
Elle était initialement prévue au 1er janvier 2020. Aussi, un stock
supplémentaire de sachets et fichets oranges pour les amendes
d'ordre a dû être commandé pour tenir les quelques mois
supplémentaires avec l'ancien système.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Les dépenses étaient prévues dans le compte 310 00000
(imputation selon MCH2 par le Service des finances).

31020100 Annonces-Publications Depuis 2020, les publications sont facturées directement à la
Chancellerie. Le budget 2021 a été adapté en conséquences.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Les frais d'impression correspondent aux envois des
commandements de payer et de la taxe des chiens. On relève
en 2020 environ 2'000 commandements de payer de moins par
rapport à 2019. De plus, la taxe des chiens a été optimisée avec
ETIC, permettant l'économie de quelques courriers (une facture
par débiteur actuellement contre une facture par chien
auparavant).

31050100 Denrées alimentaires, boissons Diminution et annulations de manifestations suite à la crise
sanitaire COVID-19.

31060000 Matériel médical et sanitaire Masques pour le personnel et les patrouilleurs dans le cadre de
la crise sanitaire COVID-19.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat au strict minimum pour le besoin du service.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles Les engagements se sont échelonnés sur l'année, engendrant
moins d'usure du matériel que prévu et repoussant les besoins
plus tard dans l'année.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Facturation du courant électrique du véhicule hybride acquis en
2020. Facturation de la consommation des stands durant le
marché (auparavant payés directement par les commerçants).
Le budget 2022 sera modifié en ce sens.

31300000 Prestations de services de tiers Diminution du nombre de commandements de payer (CP) à
notifier en raison de la crise sanitaire COVID-19. De plus, les
montants relatifs à l'entreprise privée œuvrant dans le cadre des
mesures hivernales ont été transférés par le Service des
finances dans le compte 31990000.

31300300 Frais de port et affranchissements Baisse de l'activité en raison de la COVID-19.

31300400 Frais bancaires et postaux Augmentation du trafic de paiements au guichet depuis
l'introduction de la politique de stationnement.

31300430 Frais de réception La tournée des bornes a été annulée en raison de la crise
sanitaire COVID-19.

31340160 Assurances véhicules Les contrats sont gérés par le Service des finances.

31490000 Entretien des installations et monuments Mise en place d'installations électriques pour les Food-trucks,
facturées à la Sécurité publique selon accord avec le Service de
l'urbanisme (SUME) qui a piloté le projet. Surcoût lié à la crise
COVID-19 et à l'installation temporaire de stands de manière
éclatée dans tout le centre-ville durant le lock-down de mars
2020.

31500000 Entret. meuble/appareil/machine bureau Aucun entretien pour le matériel de bureau durant l'année 2020.

31700000 Déplacements véhicule privé Moins de déplacements en raison de la crise sanitaire COVID-
19.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Rapports et séances externes annulés en raison de la crise
sanitaire COVID-19.

174

Ville de La Chaux-de-Fonds                                      Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

860 Sécurité publique (suite)

31810010 Pertes sur débiteurs La forte augmentation des pertes sur débiteurs est due
principalement aux taxes de chiens impayées depuis plusieurs
années et dont les propriétaires sont à l'aide sociale (CHF
22'111.-). Des solutions ont été mises en place avec l'action
sociale pour diminuer les pertes, mais l'impact reste marginal,
voire nul, la marge de manœuvre étant très étroite. La quote-part
cantonale (compte 36010010) ne tient pas compte des pertes
sur débiteurs. Elle est simplement calculée sur le nombre de
chiens sur notre territoire communal. Des mises en faillites
personnelles ou d'entreprises doivent être prises en compte
(CHF 2'678.-), ainsi que d'autres pertes, telles que : actes de
défauts de biens, terrasses, facturation accidents de circulation,
forains (CHF 6'515.-).

31990000 Autres charges d'exploitation Voir remarque du compte 31300000. Imputation selon MCH2 par
le Service des finances.

33 Amortissements (génie civil et biens
mobiliers)

Montant fourni par le Service des finances. L'amortissement des
installations lumineuses et de la signalisation est imputé au
Service technique.

39100080 Part amendes Imputation interne. Participation à la politique de stationnement
des recettes des amendes d'ordre.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Diminution des permissions en raison de la crise sanitaire
COVID-19.

42600000 Remboursements de tiers Les attentes sur le territoire communal, en augmentation,
restreignent la disponibilité pour les divers mandats de
prestations auprès des communes alentours.

42600200 Rbts frais de poursuites et procédures Remboursement des frais de notification lors de la mise aux
poursuites.

42600280 Commandement de payer Diminution du nombre de commandements de payer à notifier,
reçus de l'Office des poursuites, en raison de la crise sanitaire
COVID-19.

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA Remboursement des frais de sommation après le 1er rappel.

42700000 Amendes / contraventions Report de l'entrée en vigueur de la politique de stationnement de
juin à novembre. Engagements de personnel en cours d'année.
Abandon du contrôle du stationnement durant le lock-down.
Baisse de l'activité générale en ville en raison de la crise COVID-
19.

42900000 Autres taxes Baisse de l'activité en raison de la COVID-19 (occupation de
domaine public par les manifestations en particulier).
Renonciation de la Ville à percevoir les taxes des terrasses
notamment

42901000 Récupération ADB, non-valeurs Certains actes de défaut de biens ont été rachetés afin que le
débiteur puisse effacer son identité à l'office des poursuites où il
est revenu à meilleure fortune.

43090000 Autres revenus d'exploitation Baisse de l'activité (manifestation, demandes d'autorisations,
etc.) en raison de la COVID-19.

44720010 Locations salles-terrains-installations Diminution du nombre de locations d'emplacements au marché
suite à la crise sanitaire COVID-19.

49100040 Participation aux frais de personnel Imputation interne. Participation de la politique de
stationnement aux frais de personnel.

498 Remboursement assurances et indemnité
militaire et maternité

Montant imputé par le Service des ressources humaines. Il
mentionne le remboursement des assurances maladie, accident
et indemnités pour le service militaire, maternité et APG COVID-
19.

175

Ville de La Chaux-de-Fonds                                      Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

870 Défense incendie

30 Charges du personnel Montant fourni par le Service des ressources humaines. Les
engagements prévus durant l'année 2020 n'ont pas tous abouti
et des postes sont vacants suite à des départs enregistrés
durant l'année.

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents Montant imputé par le Service des ressources humaines en
relation avec un contrat global pour la Ville.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Montant imputé par le Service des ressources humaines en
relation avec un contrat global pour la Ville.

30590000 Rentes Pont AVS avec compensation Départ à la retraite d'un chef de section

30900000 Formation métier À la suite de la crise sanitaire COVID-19, les formations de
l'école latine et cours ont été annulées.

30920000 Soldes volontaires À la suite de la crise sanitaire COVID-19, les exercices des
sapeurs-pompiers volontaires ont été réduits, voir annulés.

30990000 Autres charges de personnel Les visites médicales concernant le permis de conduire véhicule
lourd sont obligatoires dans des cabinets médicaux agréés par
le SCAN et sont différentes du contrôle médical exigé pour les
porteurs d'appareils respiratoires. La périodicité médicale est
fixée en relation avec l'âge du personnel. Les examens des
porteurs d'appareils respiratoires ont été repoussés à la suite de
la crise sanitaire COVID-19.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Augmentation dû au besoin du service.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Dépend du prix de l'essence et du diesel (forte baisse en 2020)
et diminution du nombre d'interventions (utilisation du moteur du
véhicule pour les agrégats (pompe du tonne-pompe, moteur de
l'échelle).

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat minimum pour les besoins du service.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat minimum pour les besoins du service.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles Depuis la mise en place de la gestion du Kardex, les coûts de
fonctionnement correspondent à l'utilisation réelle et au retour
d'équipements. L'ECAP prend en charge à 100% au lieu de 50%
les achats d'équipement des sapeurs-pompiers professionnels
et compense le compte 31120030 Vêtement, équipements,
linges.

31120020 Equipement ORPP Depuis la mise en place de la gestion du Kardex, les coûts de
fonctionnement correspondent à l'utilisation réelle et au retour
d'équipements. L'ECAP prend en charge à 100% au lieu de 50%
les achats d'équipement des sapeurs-pompiers volontaires (voir
compte 46310000).

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Le dépassement est compensé par le compte 31120010,
Vêtement, équipements, textiles. Achat de matériel non-
subventionné pour les nouveaux engagés.

31130010 Matériel informatique Achat minimum pour les besoins du service.

31300000 Prestations de services de tiers Mandat ECAP concernant la stratégie sapeurs-pompiers en
2025 (CHF 1'051.-). Indemnité informatique pour l'État-major
SPV (utilisation de l'ordinateur privé). Assesment de sélection
pour la fonction de chef de section et son remplaçant
(CHF 14'674.-).

31300210 Téléphonie et télécommunications Facturation dépendant des abonnements natel et son utilisation.
Indemnité natel des sapeurs-pompiers volontaires (SPV).

31300430 Frais de réception Suppression du rapport annuel de la région des sapeurs-
pompiers volontaires (SPV) et du rapport de sécurité à la suite
de la crise sanitaire COVID-19.

176

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

870 Défense incendie (suite)

31302100 Honoraires médecins et dentistes Montant dépendant des visites médicales obligatoires des
sapeurs-pompiers volontaires (SPV). La périodicité médicale est
en relation avec l'âge des sapeurs-pompiers. Les examens des
porteurs d'appareils respiratoires ont été repoussés à la suite de
la crise sanitaire COVID-19.

31320300 Conseillers externes - Experts Peu d'utilisation de conseillers externes ou experts.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Augmentation des mises aux poursuites.

31340110 Assurances RC Montant dépendant du contrat global de la Ville et fourni par le
Service des finances.

31340120 Assurances bâtiments Facturation des primes assurance ECAP.

31340130 Assurances choses Montant dépendant du contrat global de la Ville et fourni par le
Service des finances.

31340140 Assurances techniques Montant dépendant du contrat global de la Ville, fourni par le
Service des finances et des contrats d'assurance de l'ECAP.

31340160 Assurances véhicules Montant dépendant du contrat global de la Ville et fourni par le
Service des finances.

31370130 Taxes véhicules Montant dépendant des taxes de plaques, lequel est fourni par
le SCAN. Subvention 95%.

31440010 Entretien bâtiments Forfait d'entretien des locaux sapeurs-pompiers SPV des
régions.

31500000 Entret. meuble/appareil/machine bureau Aucun entretien n'a été effectué ou demandé durant l'année
2020.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Réfection du revêtement de la déchetterie suite à un exercice de
formation (CHF 8'814.-). Réparation du différentiel du camion
échelle (CHF 10'887.-). Une économie importante a été réalisée
grâce au mécanicien du service. Les prestations du mécanicien
à l'externe sont refacturées (voir compte 42600000).

31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention Aucun entretien ou réparation effectué à la suite d'interventions.

31530010 Entretien de matériel informatique Contrat d'entretien du support interphonie non prévu au budget.

31600100 Location local, terrain, surface, place Montant dépendant des contrats de location.

31620000 Leasings Montant fourni par l'ECAP.

31700000 Déplacements véhicule privé Déplacement pour les visites d'entreprise et établi par le service
technique du service. Pas de forfait.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Formation continue annulée suite à la crise sanitaire COVID-19.

31990000 Autres charges d'exploitation Carte de légitimation pour accéder au bâtiment.

39101000 Prestations informatiques Montant fourni par le service informatique (SIEN). Mise à jour de
l'ensemble des postes informatiques et téléphoniques.

39400100 Intérêts Montant des intérêts sur les investissements fourni par le
Service des finances.

42400370 Facturation service feu Facturation en relation avec les interventions. Diminution des
interventions en lien avec la crise sanitaire COVID-19.

42400390 Fausses alarmes La comptabilisation des interventions fausses alarmes (alarme
intempestive) dépend de la facturation aux entreprises reliées à
la détection incendie.

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés Vente de moteur de motopompe avec chariot.

42600000 Remboursements de tiers Diminution de la participation de l'école suite à l'annulation des
formations et en lien avec la crise sanitaire COVID-19.

42600200 Rbts frais de poursuites et procédures Remboursement des frais de mise aux poursuites.

177

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

870 Défense incendie (suite)

44700010 Location bâtiments Modification de la comptabilisation selon les directives MCH2 et
imputations internes (voir compte 49200010, location locaux,
place).

46120010 Dédommagements communes Participation des communes des Montagnes neuchâteloises à la
défense incendie. Le montant est dépendant de l'excédent de
charges, de la valeur assurée, prime de risque, nombre
d'emplois EPT fournis par l'ECAP et du nombre d'habitants des
communes des Montagnes neuchâteloises.

46310000 Subvention des cantons et concordats Remboursement des équipements sapeurs-pompiers
professionnels et volontaires (compte 31120020 et 31120030).

49100040 Participation aux frais de personnel Mandat de prestations du secrétariat avec le Service de la
protection civile des montagnes neuchâteloises.

49100120 Participation Ville région déf. incendie Participation de la Ville à la défense incendie. Le montant est
dépendant de l'excédent de charges, de la valeur assurée, prime
de risque, nombre d'emplois EPT fournis par l'ECAP et du
nombre d'habitants des communes des Montagnes
neuchâteloises.

49200010 Location de locaux, de la place Modification de la comptabilisation selon les directives MCH2 et
imputations internes (voir compte 44700010, location bâtiment).

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Montant fourni par le Service des ressources humaines.

871 Service ambulancier

30490020 Indemnité Déplacement Indemnité frais de cours, d'examen, de repas et de
déplacements versée aux aspirants ambulanciers. Les aspirants
ont signé une convention.

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents Montant imputé par le Service des ressources humaines en
relation avec un contrat global pour la Ville.

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. Montant imputé par le Service des ressources humaines en
relation avec un contrat global pour la Ville.

30900000 Formation métier Au vu de la situation sanitaire COVID-19, les formations ont été
réduites au strict minimum légal.

30920000 Soldes volontaires Comptabilisation des soldes du détachement du poste médical
avancé (DPMA) et compensation par le compte 42400000
Prestations de services.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Augmentation due au besoin du service.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Dépend du prix de l'essence et du diesel ainsi que du nombre
d'interventions. Diminution de la consommation des nouvelles
ambulances.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Achat complémentaire dans le cadre des séances de l'OCRg en
lien avec la crise sanitaire COVID-19.

31060000 Matériel médical et sanitaire Le coût de fonctionnement correspond à l'utilisation réelle afin
de garantir les interventions. Comptabilisation du matériel
sanitaire du poste médical avancé (VSS-DPMA), CHF 9'357.-,
renouvellement du matériel VSS_DPMA CHF 3'898.- et
compensation par le compte 42400000 Prestations de service.
Achat du matériel (masque, gants et blouse) en relation avec la
crise sanitaire COVID-19 (CHF 24'377.-).

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Renouvellement du matériel du VSS compensé par le compte
42400000 Prestations de service (CHF 23'675.-), achat
complémentaire d'une machine à désinfecter les ambulances en
relation avec la crise sanitaire COVID-19 (CHF 2'707.-),
remplacement du lift pour les véhicules légers (non budgétisé) à
l'atelier mécanique (CHF 1'995.-).

31130010 Matériel informatique Renouvellement du matériel informatique du VSS compensé par
le compte 42400000 Prestations de service.

178

Ville de La Chaux-de-Fonds                                      Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

871 Service ambulancier (suite)

31300000 Prestations de services de tiers Acensement de sélection pour le poste de chef de section et son
remplaçant.

31300210 Téléphonie et télécommunications Maintenance Polycom des appareils du VSS-DPMA compensé
par le compte 42400000 Prestations de service.

31300430 Frais de réception Suppression du rapport de la sécurité à la suite de la crise
sanitaire COVID-19.

31302100 Honoraires médecins et dentistes Prestations du médecin conseil inférieures aux comptes 2019.

31320300 Conseillers externes - Experts Facturation de la Comup du système Connect accepté par la
DIRUP (Direction des urgences préhospitalières).

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Stabilité des mises aux poursuites de factures ambulances.

31340110 Assurances RC Montant dépendant du contrat global de la Ville et fourni par le
Service des finances.

31500000 Entret. meuble/appareil/machine bureau Aucun entretien n'a été effectué ou demandé durant l'année
2020.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Révision et réparation du véhicule VSS-DPMA compensé par le
compte 42400000 Prestations de services (CHF 12'168.-). Achat
de produits en supplément pour répondre aux désinfections
dans le cadre de la crise sanitaire COVID-19 CHF 4'047.-.

31580100 Maintenance logiciels Maintenance et support export facturation Attrib, système de
gestion pour les ambulances.

31600100 Location local, terrain, surface, place Modification de la comptabilisation selon les directives MCH2 et
imputation interne (voir compte 39200010, location locaux,
place).

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Transport de bouteilles de location médical.

31700100 Autres fs dépl. repas, nuitée au person. Frais de repas dans le cadre des formations en interne en
respectant les consignes et en lien à la crise sanitaire COVID-
19.

31810010 Pertes sur débiteurs Augmentation des factures impayées, actes de défaut de biens,
sans ressource (CHF 166'177.-), parti sans laisser d'adresse ou
adresse inconnue (CHF 30'941.-), parti à l'étranger ou adresse
inconnue (CHF 16'386.-), faillite (CHF 31'571.-), décès (CHF
18'812.-) et opposition (CHF 523.-). Ces pertes concernent les
années 2014 (1), 2015 (4), 2016 (11), 2017 (6), 2018 (48), 2019
(158) et 2020 (58), soit un total de 286 factures.

31990000 Autres charges d'exploitation Carte de légitimation pour accéder au bâtiment SISPOL.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Mutualisation des coûts du service ambulancier inférieur au
budget et selon le standard élaboré par le Conseil d'Etat.

39100040 Participation frais personnel Facturation du personnel de direction du VSS-DPMA et
compensation par le compte 42400000 Prestations de services.

39200010 Location de locaux, de la place Modification de la comptabilisation selon les directives MCH2 et
imputation interne (voir compte 31600100, location local, terrain,
surface, place).

42400000 Prestations de services Facturation des prestations concernant le VSS-DPMA à la santé
publique du canton de Neuchâtel.

42400400 Facturation ambulance Diminution des interventions ambulances à la suite de la
situation sanitaire COVID-19.

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés Vente d'un ancien brancard et civière d'ambulance.

42600000 Remboursements de tiers Facturation à différentes entités du canton pour la participation
financière des formations de la Comup et mise en place par le
service.

42600200 Rbts frais de poursuites et procédures Remboursement des frais de mises aux poursuites.

179

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

871 Service ambulancier (suite)

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA Facturation des frais de sommation après le 1er rappel.

42901000 Récupération ADB, non-valeurs Certains actes de défaut de biens ont été rachetés afin que le
débiteur puisse effacer son identité à l'office des poursuites, ou
ce dernier est revenu à meilleure fortune.

44010030 Intérêts de retard Intérêts calculés sur les factures impayées lors de la mise aux
poursuites. Montant fourni par le Service des finances.

44700010 Location bâtiments Modification de la comptabilisation selon les directives MCH2 et
imputations internes (voir compte 49200010, location locaux,
place).

46120010 Dédommagements communes Participation des communes des Montagnes neuchâteloises
dans le cadre de la mutualisation des coûts du service
ambulancier et en tenant compte du nombre d'habitants au
1er janvier 2020.

46311000 Contribution formation duale/apprentis Montant fourni par le Service des ressources humaines.

49100130 Participation de la Ville ambulancier Participation de la Ville dans le cadre de la mutualisation des
coûts du service ambulancier et en tenant compte du nombre
d'habitants au 1er janvier 2020.

49200010 Location de locaux, de la place Modification de la comptabilisation selon les directives MCH2 et
imputations internes (voir compte 44700010, location bâtiment).

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Montant fourni par le Service des ressources humaines.

875 Prévention feu

30 Charges de personnel Léger dépassement suite à la nomination d'un responsable de
secteur.

31340160 Assurances véhicules Charges relatives aux véhicules dédiés à la prévention incendie
(en diminution du centre 755).

31370130 Taxes véhicules Taxes relatives aux véhicules dédiés à la prévention incendie
(en diminution du centre 755).

42400000 Prestations de services Revenus relatifs à la prévention incendie pour des autorisations
diverses (en diminution du 755).

876 Service du feu

39100120 Participation Ville région déf. incendie Participation de la Ville à la défense incendie. Le montant est
dépendant de l'excédent de charges, de la valeur assurée, prime
de risque, nombre d'emplois EPT fournis par l'ECAP et du
nombre d'habitants des communes des Montagnes
neuchâteloises. Toutes les explications sont mentionnées au
centre de charge 870.

877 Service de sauvetage

39100130 Participation de la Ville ambulancier Participation de la Ville dans le cadre de la mutualisation des
coûts du service ambulancier selon standard du Conseil d'Etat
Toutes les explications sont mentionnées au centre de charge
871. Cette prestation correspond à CHF 44.06 par habitant pour
l'ensemble des Montagnes neuchâteloises en tenant compte de
la crise sanitaire COVID-19.

180

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2020 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Services industriels

902 Services industriels

31200100 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation électrique pour l'éclairage public.

31300820 Mandat d'exploitation Viteos Mandat d'exploitation de l'éclairage public.

31300850 Honoraires redevance énergétique Honoraire versé pour l'encaissement de la taxe destinée au
fonds à vocation énergétique.

42400350 Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de 1ct/kWh pour
la basse tension et de 0.73ct/kWh pour la moyenne tension.

42400440 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5ct/kWh pour la basse tension et de 0.25ct/kWh
pour la moyenne tension.

42600290 Ristourne gaz Ristourne sur le chiffre d'affaires gaz de Viteos.

44200010 Dividende Viteos SA Dividende de 6%.

44420010 Réévaluation participation Viteos Ce poste enregistre la réévaluation des participations du
patrimoine financier sur la base des fonds propres pour la part
Viteos.

46100000 Dédommagements de la Confédération Participation à l'éclairage public le long de la N20.

911 Eaux-réseau

31300000 Prestations de services de tiers Expertise géologique dans le cadre d'un projet de
réaménagement de la galerie du Furcil.

31990000 Autres charges d'exploitation En 2019, écritures comptables visant à corriger une subvention
comptabilisée à double.

35100000 Attribution financements spéciaux Excédent versé à la réserve, ce chapitre devant être équilibré.

39400010 Intérêts capitaux eau Intérêts à 2.3%.

39800050 Taxe épuration ttc 2'661'969 m3 soumis à la taxe.

42500030 Electricité fournie L'énergie fournie par l'usine des Moyats, 1'201'929 kWh, est en
fonction de l'hydraulicité.

42500040 Vente de l'eau 3'000'000 m3 (sont compris dans ce poste les taxes encaissées
pour l'entretien des branchements).

48930000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve de l'eau pour l'amortissement des
travaux de rénovation de l'adduction d'eau.

181

Comptes 2020

6. Compte de résultats condensé par
fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

0 Administration en général

Total des charges 22'580'031.61 21'600'570.00 31'903'597.68
Total des revenus -6'199'916.68 -5'905'410.00 -14'245'690.75
Charges/Revenus (-) 16'380'114.93 15'695'160.00 17'657'906.93

01 Législatif et exécutif

Total des charges 3'298'693.84 3'276'330.00 3'359'624.44
Total des revenus -17'670.50 0.00 -5'679.45
Charges/Revenus (-) 3'281'023.34 3'276'330.00 3'353'944.99

02 Services généraux

Total des charges 19'281'337.77 18'324'240.00 28'543'973.24
Total des revenus -6'182'246.18 -5'905'410.00 -14'240'011.30
Charges/Revenus (-) 13'099'091.59 12'418'830.00 14'303'961.94

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 12'947'598.64 14'018'020.00 12'932'608.09
Total des revenus -7'655'660.22 -8'612'130.00 -8'733'027.31
Charges/Revenus (-) 5'291'938.42 5'405'890.00 4'199'580.78

11 Sécurité publique

Total des charges 4'294'215.82 4'769'310.00 4'005'007.96
Total des revenus -2'347'796.50 -2'998'000.00 -2'490'299.81
Charges/Revenus (-) 1'946'419.32 1'771'310.00 1'514'708.15

14 Questions juridiques

Total des charges 1'468'004.68 1'516'760.00 1'271'289.60
Total des revenus -627'835.30 -671'500.00 -703'693.05
Charges/Revenus (-) 840'169.38 845'260.00 567'596.55

15 Service du feu

Total des charges 5'960'188.55 6'520'250.00 6'446'537.46
Total des revenus -3'992'526.98 -4'275'200.00 -4'793'393.53
Charges/Revenus (-) 1'967'661.57 2'245'050.00 1'653'143.93

16 Défense

Total des charges 1'225'189.59 1'211'700.00 1'209'773.07
Total des revenus -687'501.44 -667'430.00 -745'640.92
Charges/Revenus (-) 537'688.15 544'270.00 464'132.15

2 Formation

Total des charges 74'976'638.25 75'057'440.00 74'456'694.22
Total des revenus -32'330'330.85 -32'946'250.00 -33'010'616.39
Charges/Revenus (-) 42'646'307.40 42'111'190.00 41'446'077.83

21 Scolarité obligatoire

Total des charges 70'999'263.16 71'182'710.00 70'556'910.61
Total des revenus -31'260'905.54 -31'868'090.00 -31'908'311.64
Charges/Revenus (-) 39'738'357.62 39'314'620.00 38'648'598.97

6. Compte de résultats condensé par fonction

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'482'880.44 3'443'620.00 3'473'476.26
Total des revenus -1'069'425.31 -1'078'160.00 -1'102'304.75
Charges/Revenus (-) 2'413'455.13 2'365'460.00 2'371'171.51

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 494'494.65 431'110.00 426'307.35
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 494'494.65 431'110.00 426'307.35

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 24'687'777.94 24'463'640.00 25'125'018.79
Total des revenus -4'303'154.53 -4'779'940.00 -5'465'510.20
Charges/Revenus (-) 20'384'623.41 19'683'700.00 19'659'508.59

31 Héritage culturel

Total des charges 6'610'666.97 6'728'810.00 6'928'939.66
Total des revenus -1'054'733.48 -1'083'600.00 -1'426'336.60
Charges/Revenus (-) 5'555'933.49 5'645'210.00 5'502'603.06

32 Culture, autres

Total des charges 8'297'394.12 8'268'960.00 8'568'737.33
Total des revenus -1'358'080.66 -1'465'570.00 -1'667'983.78
Charges/Revenus (-) 6'939'313.46 6'803'390.00 6'900'753.55

33 Médias

Total des charges 20'000.00 19'000.00 24'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 20'000.00 19'000.00 24'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'689'001.14 9'356'960.00 9'529'802.59
Total des revenus -1'890'340.39 -2'230'770.00 -2'371'189.82
Charges/Revenus (-) 7'798'660.75 7'126'190.00 7'158'612.77

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 70'715.71 89'910.00 73'539.21
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 70'715.71 89'910.00 73'539.21

4 Santé

Total des charges 7'362'833.72 7'261'380.00 7'343'730.41
Total des revenus -5'065'702.60 -5'114'150.00 -5'542'613.06
Charges/Revenus (-) 2'297'131.12 2'147'230.00 1'801'117.35

42 Soins ambulatoires

Total des charges 6'716'882.57 6'565'120.00 6'642'354.78
Total des revenus -5'052'249.42 -5'107'150.00 -5'519'398.54
Charges/Revenus (-) 1'664'633.15 1'457'970.00 1'122'956.24

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

43 Prévention de la santé

Total des charges 51'421.26 72'100.00 94'951.41
Total des revenus -3'104.80 -5'000.00 -7'805.70
Charges/Revenus (-) 48'316.46 67'100.00 87'145.71

49 Santé publique, autres

Total des charges 594'529.89 624'160.00 606'424.22
Total des revenus -10'348.38 -2'000.00 -15'408.82
Charges/Revenus (-) 584'181.51 622'160.00 591'015.40

5 Sécurité sociale

Total des charges 32'125'199.09 32'513'170.00 30'151'422.47
Total des revenus -4'972'899.17 -5'115'890.00 -5'473'980.32
Charges/Revenus (-) 27'152'299.92 27'397'280.00 24'677'442.15

51 Maladie et accident

Total des charges 5'627'822.70 6'218'770.00 5'001'495.40
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 5'627'822.70 6'218'770.00 5'001'495.40

54 Famille et jeunesse

Total des charges 8'675'364.79 9'117'910.00 8'910'467.71
Total des revenus -2'225'652.33 -2'851'190.00 -2'788'819.72
Charges/Revenus (-) 6'449'712.46 6'266'720.00 6'121'647.99

55 Chômage

Total des charges 1'572'726.70 1'390'040.00 1'380'757.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'572'726.70 1'390'040.00 1'380'757.00

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 29'875.30 90'000.00 75'297.15
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 29'875.30 90'000.00 75'297.15

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 16'219'409.60 15'696'450.00 14'783'405.21
Total des revenus -2'747'246.84 -2'264'700.00 -2'685'160.60
Charges/Revenus (-) 13'472'162.76 13'431'750.00 12'098'244.61

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 41'476'696.89 42'746'990.00 41'047'858.84
Total des revenus -20'181'873.99 -20'583'550.00 -20'563'009.69
Charges/Revenus (-) 21'294'822.90 22'163'440.00 20'484'849.15

61 Circulation routière

Total des charges 35'157'299.62 36'777'040.00 35'258'508.77
Total des revenus -20'100'570.36 -20'448'550.00 -20'423'485.20
Charges/Revenus (-) 15'056'729.26 16'328'490.00 14'835'023.57

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

62 Transports publics

Total des charges 6'312'080.92 5'961'950.00 5'781'350.07
Total des revenus -81'303.63 -135'000.00 -139'524.49
Charges/Revenus (-) 6'230'777.29 5'826'950.00 5'641'825.58

63 Transports, autres

Total des charges 7'316.35 8'000.00 8'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 7'316.35 8'000.00 8'000.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 33'725'888.18 35'911'420.00 34'499'598.65
Total des revenus -29'971'918.96 -31'502'040.00 -30'670'799.12
Charges/Revenus (-) 3'753'969.22 4'409'380.00 3'828'799.53

71 Approvisionnement en eau

Total des charges 12'560'223.82 13'160'770.00 12'880'662.13
Total des revenus -12'560'223.82 -13'160'770.00 -12'880'662.13
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées

Total des charges 7'994'595.98 8'332'110.00 7'601'539.36
Total des revenus -7'814'384.92 -8'115'090.00 -7'321'202.17
Charges/Revenus (-) 180'211.06 217'020.00 280'337.19

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'314'707.90 8'966'840.00 8'469'219.23
Total des revenus -7'138'902.38 -7'726'050.00 -7'762'688.44
Charges/Revenus (-) 1'175'805.52 1'240'790.00 706'530.79

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 961'086.07 1'047'470.00 1'091'621.22
Total des revenus -861'225.34 -934'500.00 -974'119.10
Charges/Revenus (-) 99'860.73 112'970.00 117'502.12

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'581'768.83 1'757'560.00 1'557'100.92
Total des revenus -1'121'636.36 -1'073'130.00 -1'094'796.64
Charges/Revenus (-) 460'132.47 684'430.00 462'304.28

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'313'505.58 2'646'670.00 2'899'455.79
Total des revenus -475'546.14 -492'500.00 -637'330.64
Charges/Revenus (-) 1'837'959.44 2'154'170.00 2'262'125.15

8 Economie publique

Total des charges 164'184.80 344'640.00 287'732.00
Total des revenus -85'440.51 -80'900.00 -129'893.92
Charges/Revenus (-) 78'744.29 263'740.00 157'838.08

188

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

82 Sylviculture

Total des charges 161'933.70 187'620.00 145'220.80
Total des revenus -5'522.00 -2'900.00 -6'084.55
Charges/Revenus (-) 156'411.70 184'720.00 139'136.25

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 2'251.10 157'020.00 142'511.20
Total des revenus 0.00 0.00 -29'465.05
Charges/Revenus (-) 2'251.10 157'020.00 113'046.15

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -79'918.51 -78'000.00 -94'344.32
Charges/Revenus (-) -79'918.51 -78'000.00 -94'344.32

9 Finances et impôts

Total des charges 19'157'756.10 17'289'070.00 17'372'278.01
Total des revenus -145'118'508.54 -141'386'780.00 -147'951'416.26
Charges/Revenus (-) -125'960'752.44 -124'097'710.00 -130'579'138.25

91 Impôts

Total des charges 60'570.00 61'000.00 60'180.00
Total des revenus -107'147'884.82 -105'857'000.00 -111'424'129.56
Charges/Revenus (-) -107'087'314.82 -105'796'000.00 -111'363'949.56

93
Péréquation financière et compensation des
charges

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -14'810'726.00 -14'810'370.00 -14'768'401.00
Charges/Revenus (-) -14'810'726.00 -14'810'370.00 -14'768'401.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 19'097'186.10 17'228'070.00 17'312'098.01
Total des revenus -21'108'843.52 -20'627'410.00 -21'638'044.95
Charges/Revenus (-) -2'011'657.42 -3'399'340.00 -4'325'946.94

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -51'054.20 -92'000.00 -120'840.75
Charges/Revenus (-) -51'054.20 -92'000.00 -120'840.75

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -2'000'000.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) -2'000'000.00 0.00 0.00

Total des charges 269'204'605.22 271'206'340.00 275'120'539.16
Total des revenus -255'885'406.05 -256'027'040.00 -271'786'557.02
Charges / revenus (-) 13'319'199.17 15'179'300.00 3'333'982.14

189

Comptes 2020

7. Tableau des flux de trésorerie

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020 - Tableau des flux de trésorerie

2020

Activités d'exploitation

Perte de l'exercice -13'319'199.17

Amortissements du patrimoine administratif 22'642'026.02

Réévaluations des immobilisations PF -6'314'200.00

Réévaluation des participations PA 1'528'600.00

Pertes sur PF 468'799.80

Variation des actifs d'exploitation -1'908'266.86

Variation des passifs d'exploitation 3'228'701.83

Variation des provisions -2'593'887.75

Attribution aux fonds, financements spéciaux et préfinancements 603'064.19

Prélèvements liée au retraitement du patrimoine administratif -4'982'436.00

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -2'000'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation -2'646'797.94

Activités d'investissement PA

Dépenses
Immobilisations corporelles et incorporelles du PA -17'508'062.88
Immobilisations financières -60'000.00

Recettes
Immobilisations corporelles et incorporelles du PA 1'662'413.30
Immobilisations financières 188'526.75

Subventions et recettes reçues pour des investissements terminés 62'613.45

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement PA -15'654'509.38

Activités de placement PF

Dépenses
Immobilisations corporelles du PF -2'043'981.84
Immobilisations financières -266.00

Recettes
Immobilisations corporelles du PF 1'043'445.25
Immobilisations financières 12'180.15

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF -988'622.44

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissement et de
placement) -19'289'929.76

Activités de financement

Augmentation des engagements financiers à long terme 45'845'000.00

Diminution des engagements financiers à court terme -30'500'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités de financement 15'345'000.00

Variation des liquidités selon bilan -3'944'929.76

Disponibilités au 31.12.2019 24'154'922.36
Disponibilités au 31.12.2020 20'209'992.60

Sortie nette de liquidités -3'944'929.76

7. Tableau des flux de trésorerie

193

Comptes 2020

8. Investissements

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Comptes 2020

9. Compte des investissements condensé
par fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 829'615.04 0.00 829'615.04 1'445'000.00 0.00 1'445'000.00

Excédent de recettes / dépenses 829'615.04 1'445'000.00

02 Services généraux 829'615.04 0.00 829'615.04 1'445'000.00 0.00 1'445'000.00

1 Ordre et sécurité publique 205'584.85 -83'272.20 122'312.65 295'000.00 -95'000.00 200'000.00

Excédent de recettes / dépenses 122'312.65 200'000.00

11 Sécurité publique 27'593.85 0.00 27'593.85 45'000.00 0.00 45'000.00
15 Service du feu 143'618.20 -71'272.20 72'346.00 150'000.00 -75'000.00 75'000.00
16 Défense 34'372.80 -12'000.00 22'372.80 100'000.00 -20'000.00 80'000.00

2 Formation 1'631'958.00 -168'500.00 1'463'458.00 1'817'000.00 -225'000.00 1'592'000.00

Excédent de recettes / dépenses 1'463'458.00 1'592'000.00

21 Scolarité obligatoire 1'631'958.00 -168'500.00 1'463'458.00 1'817'000.00 -225'000.00 1'592'000.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 3'048'205.80 -678'025.00 2'370'180.80 6'471'000.00 -1'561'300.00 4'909'700.00

Excédent de recettes / dépenses 2'370'180.80 4'909'700.00

31 Héritage culturel 1'152'821.43 -33'717.00 1'119'104.43 2'280'000.00 -1'370'000.00 910'000.00
32 Culture, autres 420'203.80 -79'000.00 341'203.80 400'000.00 0.00 400'000.00
34 Sports et loisirs 1'475'180.57 -556'978.00 918'202.57 3'791'000.00 -191'300.00 3'599'700.00
35 Eglises et affaires religieuses 0.00 -8'330.00 -8'330.00 0.00 0.00 0.00

4 Santé 44'541.60 -8'771.20 35'770.40 220'000.00 -10'000.00 210'000.00

Excédent de recettes / dépenses 35'770.40 210'000.00

42 Soins ambulatoires 44'541.60 -8'771.20 35'770.40 220'000.00 -10'000.00 210'000.00

5 Sécurité sociale 141'412.85 0.00 141'412.85 0.00 0.00 0.00

Excédent de recettes / dépenses 141'412.85

57 Aide sociale et domaine de l'asile 141'412.85 0.00 141'412.85 0.00 0.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 5'790'421.97 -324'148.85 5'466'273.12 8'524'700.00 -335'000.00 8'189'700.00

Excédent de recettes / dépenses 5'466'273.12 8'189'700.00

61 Circulation routière 5'290'421.97 -324'148.85 4'966'273.12 8'024'700.00 -335'000.00 7'689'700.00
62 Transports publics 500'000.00 0.00 500'000.00 500'000.00 0.00 500'000.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

5'876'322.77 -426'026.05 5'450'296.72 12'526'200.00 -546'200.00 11'980'000.00

Excédent de recettes / dépenses 5'450'296.72 11'980'000.00

71 Approvisionnement en eau 2'787'909.93 -115'628.65 2'672'281.28 5'940'000.00 -540'000.00 5'400'000.00
72 Traitement des eaux usées 2'601'227.26 -298'335.00 2'302'892.26 4'910'000.00 0.00 4'910'000.00
73 Gestion des déchets 58'923.43 0.00 58'923.43 590'000.00 0.00 590'000.00
77 Protection de l’environnement, autres 195'838.70 0.00 195'838.70 960'000.00 0.00 960'000.00
79 Aménagement du territoire 232'423.45 -12'062.40 220'361.05 126'200.00 -6'200.00 120'000.00

8 Economie publique 0.00 0.00 0.00 100'000.00 0.00 100'000.00

Excédent de recettes / dépenses 100'000.00

82 Sylviculture 0.00 0.00 0.00 100'000.00 0.00 100'000.00

Total des investissements 17'568'062.88 -1'688'743.30 15'879'319.58 31'398'900.00 -2'772'500.00 28'626'400.00

Comptes 2020 Budget 2020

9. Compte des investissements condensé par fonction

211

Comptes 2020

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration en général 829'615.04 0.00 1'445'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 829'615.04 1'445'000.00

02 Services généraux 829'615.04 0.00 1'445'000.00 0.00
0220 Services généraux, autres 559'705.39 0.00 1'000'000.00 0.00
CSO.123.025 Schéma directeur informatique 2018-2022 536'164.49 0.00 1'000'000.00 0.00
CSO.505.002 Etude faisabilité projet Docks/NCA 23'540.90 0.00 0.00 0.00
0290 Immeubles administratifs, autres 269'909.65 0.00 445'000.00 0.00

Soldes transitoires années précédentes -1'160.35 0.00 0.00 0.00
CSO.201.047 Abattoirs - Equipements des salles 0.00 0.00 120'000.00 0.00
CSO.201.048 Œuvres d'art - Programme d'entretien 38'777.75 0.00 25'000.00 0.00
CSO.201.049 Kiosque pl. du marché-Rénovation toiture 39'459.65 0.00 45'000.00 0.00
CSO.201.050 Maison Peuple, rénovation cuisine et bar 141'864.25 0.00 160'000.00 0.00
CSO.201.051 Serre 12 - Rénovation grande salle 0.00 0.00 80'000.00 0.00
CSO.201.052 SBL, remplacement échafaudage roulant 11'907.05 0.00 0.00 0.00
CSO.201.053 Transformation rez Léopold-Robert 3 6'873.95 0.00 0.00 0.00
CSO.201.054 Aménagements réception gérance 10'840.00 0.00 0.00 0.00

CSO.201.057
Commerce 120, raccordement prod. eau
chaude CAD

21'347.35 0.00 0.00 0.00

CSO.755.020 Signalétique Abattoirs 0.00 0.00 15'000.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 205'584.85 -83'272.20 295'000.00 -95'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 122'312.65 200'000.00

11 Sécurité publique 27'593.85 0.00 45'000.00 0.00
1110 Police 27'593.85 0.00 45'000.00 0.00
CSO.860.005 Remplacement véhicule Skoda 0.00 0.00 45'000.00 0.00
CSO.860.006 Acquisition gilets pare-balles 27'593.85 0.00 0.00 0.00
15 Service du feu 143'618.20 -71'272.20 150'000.00 -75'000.00
1500 Service du feu (en général) 143'618.20 -71'272.20 150'000.00 -75'000.00
CSO.870.023 Remplacement appareils respiratoires 89'917.45 -44'958.80 90'000.00 -45'000.00
CSO.870.024 SISpol - Réfection étanchéité 53'700.75 -26'313.40 60'000.00 -30'000.00
CSO.870.025 B-Fontaine 36-Rénovation façades 0.00 0.00 0.00 0.00
16 Défense 34'372.80 -12'000.00 100'000.00 -20'000.00
1610 Défense militaire 34'372.80 -12'000.00 100'000.00 -20'000.00
CSO.755.022 Stand de tir 34'372.80 -12'000.00 100'000.00 -20'000.00

2 Formation 1'631'958.00 -168'500.00 1'817'000.00 -225'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 1'463'458.00 1'592'000.00

21 Scolarité obligatoire 1'631'958.00 -168'500.00 1'817'000.00 -225'000.00
2130 Degré secondaire (cycle 3) 59'564.95 0.00 110'000.00 0.00
CSO.123.026 Remplacement matériel - Ecoles 59'564.95 0.00 110'000.00 0.00
2170 Bâtiments scolaires 1'507'813.05 -168'500.00 1'707'000.00 -225'000.00
CSO.123.028 Ecole - Achat tablettes informatiques 12'711.60 0.00 0.00 0.00
CSO.450.035 Assainissement enveloppe collège Ouest 854'888.95 -168'500.00 980'000.00 -225'000.00
CSO.450.036 Collège Bellevue réfection façade rouge 0.00 0.00 95'000.00 0.00
CSO.450.037 Charrière-Remplacement fenêtres nord 40'689.85 0.00 45'000.00 0.00
CSO.450.038 Promenade-Réfection des corridors 20'240.35 0.00 50'000.00 0.00

Comptes 2020 Budget 2020

10. Compte des investissements détaillé par fonction

215

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2020 Budget 2020

CSO.450.039 Forges-Réfection des sas entrée 43'039.55 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.040 Forges-Etanchéité toitures halle gymn. 102'670.25 0.00 120'000.00 0.00
CSO.450.041 Forges - Réfection clocher et cloches 0.00 0.00 27'000.00 0.00
CSO.450.042 Halle Volta - Résines douches étape 1/2 21'908.65 0.00 20'000.00 0.00
CSO.450.043 Cycle 2, achat beamers & écrans 189'893.00 0.00 190'000.00 0.00
CSO.450.044 Cycles 1-2 - Mobilier et tableaux 59'919.05 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.045 Cycle 3 - Mobilier et tableaux noirs 59'559.60 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.046 Crêtets-Remplacement DI & transmetteurs 18'160.15 0.00 0.00 0.00
CSO.450.047 Foulets-Remplacement DI & transmetteurs 25'178.90 0.00 0.00 0.00
CSO.450.048 Doubs 34-Remplacement DI & transmetteurs 20'263.95 0.00 0.00 0.00
CSO.450.049 Bellevue-Isolation façades extension sud 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.450.050 Rempl. transmetteurs détection incendie 13'208.35 0.00 0.00 0.00
CSO.450.051 Cernil-Antoine, aménag. place de jeux 25'480.85 0.00 0.00 0.00
2192 Ecole obligatoire, autres 64'580.00 0.00 0.00 0.00
CSO.455.004 Achat bus scolaire 64'580.00 0.00 0.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 3'048'205.80 -678'025.00 6'471'000.00 -1'561'300.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 2'370'180.80 4'909'700.00

31 Héritage culturel 1'152'821.43 -33'717.00 2'280'000.00 -1'370'000.00
3110 Musées et arts plastiques 1'104'394.43 -33'717.00 2'230'000.00 -1'370'000.00
CSO.510.012 Achat véhicule de service (SGM/Musées) 44'250.00 0.00 50'000.00 0.00
CSO.511.002 Rénovation Ancien-Stand & impl.MHNC 454'125.45 0.00 1'720'000.00 -1'370'000.00
CSO.511.003 Ancien-Stand-Drainage n-ouest vivarium 30'472.05 0.00 0.00 0.00
CSO.513.006 Commande ventilation & groupe froid 0.00 0.00 250'000.00 0.00
CSO.513.007 Tapis coco salles expos & administration 49'972.80 0.00 50'000.00 0.00
CSO.513.008 Etude réfection étanchéité MIH 26'990.15 0.00 50'000.00 0.00
CSO.513.009 Installations éclairage salle Hans Erni 40'076.79 0.00 0.00 0.00
CSO.513.010 MIH-Etude climatisation ventilation 13'580.95 0.00 0.00 0.00
CSO.513.011 Etude café des musées au sein du parc 10'231.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0317.14 MBA - Assainissement MBA 392'211.39 -33'717.00 100'000.00 0.00
CSO.514.003 Amélioration du hall-boutique 0.00 0.00 10'000.00 0.00
CSO.514.004 MBA, graphisme du site web 16'155.00 0.00 0.00 0.00
CSO.514.005 MBA, aménagement dépôt 2 26'328.35 0.00 0.00 0.00

3120
Conservation des monuments historiques et
protection du paysage

48'427.00 0.00 50'000.00 0.00

CSO.755.024 Rénovation d'intérieurs 48'427.00 0.00 50'000.00 0.00
32 Culture, autres 420'203.80 -79'000.00 400'000.00 0.00
3210 Bibliothèques 117'795.32 0.00 135'000.00 0.00
CSO.501.008 Plafond & éclairage salle Ch.-Humbert 10'928.55 0.00 12'000.00 0.00
CSO.501.009 Alarme anti-intrusion 11'238.90 0.00 15'000.00 0.00
CSO.501.010 Scanner pour le public 15'503.42 0.00 20'000.00 0.00
CSO.501.011 BV, étude faisabilité accueil ISCP 6'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.502.001 Ronde 9 - Appartement combles 25'971.40 0.00 30'000.00 0.00
CSO.502.002 Ronde 9 - Revêtement sol rez et 1er 28'155.20 0.00 38'000.00 0.00
CSO.502.003 Ronde 9 - Réfection volets ouest 10'088.80 0.00 10'000.00 0.00
CSO.502.004 Mobilier bureaux appartement concierge 9'909.05 0.00 10'000.00 0.00
3290 Culture, autres 302'408.48 -79'000.00 265'000.00 0.00

Soldes transitoires années précédentes -3'683.00 0.00 0.00 0.00
CSO.201.022 Temple-Allemand, création sanitaires 28'223.30 0.00 50'000.00 0.00
CSO.515.004 Nouvel enclos loutres cendrées -218.40 -75'000.00 50'000.00 0.00
CSO.515.008 Mises aux normes OPAn 63'241.90 0.00 100'000.00 0.00
CSO.515.009 Zoo, rattrapage peinture extérieure 47'185.30 0.00 50'000.00 0.00
CSO.515.011 Réfection marquise et portail entrée sud 96'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.515.012 Remplacement bétaillère 58'158.00 0.00 0.00 0.00
CSO.600.002 Prêt Fondation Coquille - CC 06.04.11 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
CSO.755.023 Réinstallation œuvre du bâteau 13'501.38 0.00 15'000.00 0.00

216

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2020 Budget 2020

34 Sports et loisirs 1'475'180.57 -556'978.00 3'791'000.00 -191'300.00
3410 Sports 947'470.77 -263'285.50 3'068'000.00 -191'300.00

Soldes transitoires années précédentes -8'268.20 0.00 0.00 0.00
CSO.521.010 Terrain synthétique Foulets 1'220.80 0.00 1'990'000.00 -190'000.00
CSO.521.012 Assainissement plate forme tribune athlétisme 6'464.70 0.00 50'000.00 0.00
CSO.521.013 Etude rénovation piste d'athlétisme 26'289.50 0.00 30'000.00 0.00
CSO.521.014 Terrain multisport des Forges 69'200.00 0.00 120'000.00 0.00
CSO.521.015 Attaches & prises mur de grimpe (Volta) 11'747.40 -470.00 13'000.00 -1'300.00
CSO.521.016 Rénov.enveloppe extér.Charrière 70a 28'387.35 0.00 0.00 0.00
CSO.521.017 Portes garage véhicules Charrière 10'885.00 0.00 0.00 0.00
CSO.521.018 Mise normes barrière tribune athlétisme 6'483.50 0.00 0.00 0.00
CSO.521.019 Enrobé centre sportif Charrière 34'639.00 0.00 0.00 0.00
CSO.521.020 Assain. Eau sout. terrain du patinage 13'946.60 0.00 0.00 0.00
CSO.521.001 Rembt prêt Société de Cavalerie 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
CSO.524.007 Toiture bâtiment des Arêtes 304'522.05 -244'744.40 80'000.00 0.00
CSO.524.008 Luminaires vestiaires piscine des Arêtes 7'235.85 0.00 10'000.00 0.00
CSO.524.009 Lampes bassin de natation 17'149.85 0.00 30'000.00 0.00
CSO.524.010 Local enseignants piscine des Arêtes 8'380.16 0.00 11'000.00 0.00
CSO.524.011 Réfection cabines piscine Arêtes 6'981.60 0.00 0.00 0.00
CSO.524.012 Divers travaux piscine Numa-Droz 24'325.25 0.00 0.00 0.00
CSO.524.013 Luminaires plafond piscine Numa-Droz 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.524.014 Rhabillages murets des façades bâtiment 19'716.30 -4'071.10 0.00 0.00
CSO.525.026 Chef de projet et/ou BAMO Mélèzes 0.00 0.00 400'000.00 0.00
CSO.525.027 Clôture piscine Mélèzes 0.00 0.00 120'000.00 0.00
CSO.525.028 Surfaceuse 191'687.16 0.00 199'000.00 0.00
CSO.525.029 Coussin sauteur piscine Mélèzes 22'339.70 0.00 15'000.00 0.00
CSO.525.030 Réfection cheminement déversoir surfaceuses 47'566.40 0.00 0.00 0.00
CSO.525.031 Toiture passage surfaceuse 581.60 0.00 0.00 0.00
CSO.525.032 Mise conformité zone visiteurs patinoire 8'988.70 0.00 0.00 0.00
CSO.525.033 Porte passage de glace 7'500.00 0.00 0.00 0.00
CSO.525.034 Portes local des surfaceuses 12'500.00 0.00 0.00 0.00
CSO.525.035 Adaptation contrôle accès billets ligne 7'000.50 0.00 0.00 0.00
CSO.525.037 Réhabilitation globale piscine Mélèzes 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.600.001 Rembt prêt Téleski Chapeau-Râblé 0.00 -2'000.00 0.00 0.00
CSO.600.004 Rembt prêt Tennis Club 0.00 -8'000.00 0.00 0.00

HCC - 20'000 actions à CHF 3.00 60'000.00 0.00 0.00 0.00
3420 Loisirs 527'709.80 -293'692.50 723'000.00 0.00
CSO.201.018 Réhabilitation Abattoirs 974.10 -293'692.50 410'000.00 0.00
CSO.201.058 Abattoirs-Rattrapage assainissement mérule 100'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.201.059 Abattoirs-Remplacement portes et fenêtres 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.515.010 Etude remplacement bassin ludique 26'881.90 0.00 25'000.00 0.00
CSO.710.066 Rénovation places de jeux 111'157.90 0.00 100'000.00 0.00
CSO.710.070 Rénovation d'une barrière en fer forgé 14'764.05 0.00 0.00 0.00
CSO.730.011 Batteries pour outils électriques 9'950.50 0.00 10'000.00 0.00
CSO.730.012 Remplacement d'un Bobcat 67'500.00 0.00 68'000.00 0.00
CSO.730.013 Remplacement d'un tracteur 114'535.55 0.00 100'000.00 0.00
CSO.730.014 Saleuses trois points 28'700.00 0.00 0.00 0.00
CSO.730.015 Remplacement tondeuse autoportée 14'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.730.016 Achat de 3 souffleuses 8'698.60 0.00 0.00 0.00

CSO.730.017 Outillage électr. & échafaudage roulant 20'000.10 0.00 0.00 0.00

CSO.755.019 Signalétique Suissemobile 10'547.10 0.00 10'000.00 0.00

35 Eglises et affaires religieuses 0.00 -8'330.00 0.00 0.00
3500 Paroisse protestante 0.00 -8'330.00 0.00 0.00
CSO.600.006 Rembt prêt paroisse Notre-Dame 0.00 -8'330.00 0.00 0.00

217

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2020 Budget 2020

4 Santé 44'541.60 -8'771.20 220'000.00 -10'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 35'770.40 210'000.00

42 Soins ambulatoires 44'541.60 -8'771.20 220'000.00 -10'000.00
4220 Services de sauvetage 44'541.60 -8'771.20 220'000.00 -10'000.00
CSO.870.024 SISpol - Réfection étanchéité 17'900.25 -8'771.20 20'000.00 -10'000.00
CSO.871.001 Remplacement ambulance de 2011 0.00 0.00 165'000.00 0.00
CSO.871.003 Habillement 26'641.35 0.00 35'000.00 0.00

5 Sécurité sociale 141'412.85 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 141'412.85

57 Aide sociale et domaine de l'asile 141'412.85 0.00 0.00 0.00
5720 Aide matérielle légale 141'412.85 0.00 0.00 0.00
CSO.201.055 Collège 9-Rénov.peinture et sols 1er 84'538.85 0.00 0.00 0.00
CSO.201.056 Collège 9-Transform.locaux en 3 bureaux 56'874.00 0.00 0.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 5'790'421.97 -324'148.85 8'524'700.00 -335'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 5'466'273.12 8'189'700.00

61 Circulation routière 5'290'421.97 -324'148.85 8'024'700.00 -335'000.00

6150 Routes communales 4'892'953.79 -324'148.85 7'384'700.00 -335'000.00

Soldes transitoires années précédentes -29'127.75 0.00 0.00 0.00

CSO.710.056 Surfaçage des routes 199'000.00 0.00 199'000.00 0.00
CSO.710.057 Birépandeur 53'865.85 0.00 55'000.00 0.00
CSO.710.058 Enrobé coulé à froid 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00
CSO.710.059 Rénovation escalier 16'223.95 0.00 30'000.00 0.00
CSO.710.060 Ragréage des abris-bus 10'737.40 0.00 20'000.00 0.00
CSO.710.061 Remplacement des corbeilles 97'172.55 0.00 100'000.00 0.00
CSO.710.062 Remplacement d'un Holder 0.00 0.00 310'000.00 0.00
CSO.710.063 Remplacement camion 17 (multi-benne) 0.00 0.00 245'000.00 0.00
CSO.710.064 Engins nettoyage des rues (Glutton) 81'465.45 0.00 60'400.00 0.00
CSO.710.065 Aménagement places publiques 58'024.50 0.00 107'300.00 0.00
CSO.710.067 Reprofilage routes des environs 100'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.710.069 Réfection route d'accès Aéroport 40'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.711.008 Remplacement d'un Unimog 0.00 0.00 199'000.00 0.00
CSO.711.009 Nouvel engin chargeuse à sel 17'743.60 0.00 17'000.00 0.00
CSO.711.010 Renouvellement Vpad pour les Pony 17'113.55 0.00 16'000.00 0.00
CSO.711.011 Remise en état silo à gravier 45'802.50 0.00 50'000.00 0.00
CSO.711.012 Sondes mesure de niveau silo à sel 8'107.45 0.00 0.00 0.00
CSO.711.013 Réparation sondes détection verglas 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.002 Entretien constructif 2018-2021, STech 1'549'710.29 -260'839.30 3'200'000.00 -300'000.00
CSO.712.012 Requalification du parvis du Zoo 534'913.13 0.00 590'000.00 0.00
CSO.712.013 Entretien murs soutènement BF 16913 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.037 Mur sud Musées 1ère étape BF 18895 232'769.30 0.00 195'000.00 0.00
CSO.712.038 Passerelles Bardot remplacement 135'420.45 -30'000.00 120'000.00 0.00
CSO.712.039 Traversée piétonne Emmaüs Joux-Perret 8 21'515.48 0.00 30'000.00 0.00
CSO.712.040 Réfect.rue H.-de-Ville (place-Gibraltar) 85'886.00 0.00 170'000.00 0.00

CSO.712.041 Avenir mise en place œuvre d'art 37'000.00 0.00 30'000.00 0.00
CSO.712.042 Revêtements couche mince ville 75'607.30 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.043 Revêtements couche mince environs 146'894.70 0.00 150'000.00 0.00
CSO.712.044 Lhand arrêts de bus 224'040.97 -33'309.55 150'000.00 -30'000.00

CSO.712.045 Mise en conformité passages piétons 55'075.10 0.00 190'000.00 0.00

CSO.712.046 Zone 30 Arbres 94'730.50 0.00 190'000.00 0.00
CSO.712.047 Zone 30 Arpenteurs 0.00 0.00 190'000.00 0.00
CSO.712.048 Trottoirs publics 180'024.50 0.00 100'000.00 0.00

218

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2020 Budget 2020

CSO.712.049 Trottoirs privés subvention 100'231.50 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.050 Marquages, y compris bandes cyclables 12'751.05 0.00 25'000.00 -5'000.00
CSO.712.051 Acquisition signalisation 33'668.67 0.00 35'000.00 0.00
CSO.712.052 Inventaire et cadastre signalisation 23'077.45 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.053 Marquage places stationnement 35'212.95 0.00 195'000.00 0.00
CSO.712.054 Zone 30 Est Chapelle 98'837.65 0.00 0.00 0.00
CSO.712.055 Trottoir Winkenbach 23'098.55 0.00 0.00 0.00
CSO.712.056 Réfection pavage place des Six-Pompes 79'159.50 0.00 0.00 0.00
CSO.712.057 Réfection chaussée ruelle Hans-Rychner 82'345.65 0.00 0.00 0.00
CSO.712.058 Trottoir et arrêt de bus La Cluse 48'043.70 0.00 0.00 0.00
CSO.712.059 Réfection chaussée Pâquerettes 3'893.65 0.00 0.00 0.00
CSO.712.060 Aménagement rue des Musées 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.061 Remplacement caniveau place de la Gare 31'546.45 0.00 0.00 0.00
CSO.712.062 Piétonnisation de la Place du Marché 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.063 Assainissement route des Convers 51'856.80 0.00 0.00 0.00
CSO.715.018 Remplacement plieuse à tôle 21'791.50 0.00 0.00 0.00
CSO.715.019 Chariot propulsion machine de marquage 14'377.95 0.00 0.00 0.00
CSO.715.020 Remplacement sableuse pour pièces 16'205.60 0.00 0.00 0.00
CSO.715.021 Remplacement divers outils 14'437.20 0.00 0.00 0.00
CNS.715.015 Appareil contrôle climatis.véhicules 12'701.20 0.00 16'000.00 0.00

6155 Places de stationnement 397'468.18 0.00 640'000.00 0.00

CSO.150.002 Politique de stationnement 366'986.93 0.00 450'000.00 0.00

CSO.712.036
Parkings places du Marché et des Forains,
études

30'481.25 0.00 190'000.00 0.00

62 Transports publics 500'000.00 0.00 500'000.00 0.00

6210 Infrastructures ferroviaires 500'000.00 0.00 500'000.00 0.00

CSO.150.001 Participation gare Chaux-de-Fonds/Fiaz 500'000.00 0.00 500'000.00 0.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

5'876'322.77 -426'026.05 12'526'200.00 -546'200.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 5'450'296.72 11'980'000.00

71 Approvisionnement en eau 2'787'909.93 -115'628.65 5'940'000.00 -540'000.00

7101 Station de pompage [entreprise communale] 2'787'909.93 -115'628.65 5'940'000.00 -540'000.00

ICF.0291.12 Adduction d'eau 2ème étape 1'084'422.77 0.00 500'000.00 -100'000.00

CNS.911.005
Bâtiment technique / Cond.hydraul.ZI Crêt-
Locle

160.00 0.00 100'000.00 0.00

CNS.911.019 Entretien constructif 2018-2021, Eau 1'144'709.63 -43'082.65 2'053'000.00 0.00
CNS.911.036 Equipement biens-fonds 19540 & 19741 0.00 -72'546.00 0.00 0.00
CNS.911.037 Etude projet Moyats étape 3a 148'734.25 0.00 200'000.00 -40'000.00
CNS.911.038 Plaisance, vannes & pompage 0.00 0.00 40'000.00 0.00
CNS.911.042 Les Moyats, SAS dégrilleur 118'495.60 0.00 70'000.00 0.00
CNS.911.043 Adduction d'eau 3ème étape B 0.00 0.00 2'000'000.00 -400'000.00
CNS.911.044 Malakoff - Etude avant-projet 0.00 0.00 30'000.00 0.00
CNS.911.045 Extensions mineures du réseau 28'302.76 0.00 195'000.00 0.00
CNS.911.046 Réparation de fuites importantes 0.00 0.00 195'000.00 0.00
CNS.911.047 Entretien et renouvellement sondes 0.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.048 Renouvellement compteurs 150'768.67 0.00 167'000.00 0.00
CNS.911.049 Télégestion 56'615.25 0.00 60'000.00 0.00
CNS.911.050 Etudes générales sur les ouvrages 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CNS.911.051 Les Moyats - Contrôle commande pompes 0.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.052 Les Moyats, mur sortie canal eau motrice 0.00 0.00 60'000.00 0.00
CNS.911.053 Moyats - Etude migration piscicole 0.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.054 Etude réservoir - H20 défense incendie 0.00 0.00 190'000.00 0.00
CNS.911.055 Mise en œuvre BIM projet Moyats 55'701.00 0.00 0.00 0.00

219

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2020  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2020 Budget 2020

72 Traitement des eaux usées 2'601'227.26 -298'335.00 4'910'000.00 0.00

7201
Traitement des eaux usées [entreprise
communale]

2'601'227.26 -298'335.00 4'910'000.00 0.00

CNS.720.021 Traitements micropolluants Step 688'133.85 0.00 2'100'000.00 0.00
CNS.720.022 Remplacement CCF & microturbine 797'813.30 0.00 850'000.00 0.00
CNS.720.031 Valorisation maquette BIM 47'875.70 0.00 50'000.00 0.00
CNS.720.032 Avant-projet changement supervision 141'706.40 0.00 100'000.00 0.00
CNS.720.033 Augmentation capacité dégrillage BEP 73'823.90 0.00 100'000.00 0.00
CNS.720.034 Réparation digesteur 2 0.00 0.00 195'000.00 0.00
CNS.720.035 Massif filtrant planté de roseaux 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CNS.720.036 Système de compensation électrique 52'023.70 0.00 50'000.00 0.00
CNS.720.037 Rénovation décanteur primaire 1 0.00 0.00 40'000.00 0.00
CNS.720.038 Rénovation épaississeur 1 0.00 0.00 25'000.00 0.00
CNS.720.039 Changement onduleur 39'833.70 0.00 15'000.00 0.00
CNS.720.040 Air compens.extractions bâtiment service 0.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.123.027 Projet STEP Solution gestion BIM 0.00 0.00 100'000.00 0.00
CSO.201.018 Réhabilitation Abattoirs, canalisations 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.712.014 Canalisations biens-fonds 19540 & 19741 0.00 -298'335.00 0.00 0.00
CNS.721.005 Entretien constructif 2018-2021, STech 561'977.10 0.00 825'000.00 0.00
CNS.721.008 Parvis Zoo - Remplacement collecteur 174'504.46 0.00 210'000.00 0.00
CNS.721.011 Collecteur rue des Champs 0.00 0.00 130'000.00 0.00
CNS.721.012 Transfert cadastre souterrain sur Qgep 23'535.15 0.00 60'000.00 0.00
CNS.721.013 Réfection collecteur ruelle Hans-Rychner 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.721.014 Réfection collecteur rue de l'Eperon 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.721.015 Travaux sur collecteurs Place du Marché 0.00 0.00 0.00 0.00
73 Gestion des déchets 58'923.43 0.00 590'000.00 0.00

7301
Gestion des déchets [entreprise
communale] Ménages

58'923.43 0.00 590'000.00 0.00

Soldes transitoires années précédentes -21'329.85 0.00 0.00 0.00
ICF.0300.08 Création-enterrement déchetteries 0.00 0.00 60'000.00 0.00
ICF.0357.11 Abandon ramassage conteneurs 80'253.28 0.00 530'000.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 195'838.70 0.00 960'000.00 0.00
7710 Cimetières, crématoires 195'838.70 0.00 960'000.00 0.00

Soldes transitoires années précédentes -15'300.00 0.00 0.00 0.00
CSO.740.014 Réfection sol des garages 0.00 0.00 32'000.00 0.00
CSO.740.015 Salle des cérémonies - Réfection vitraux 0.00 0.00 22'000.00 0.00
CSO.740.016 Réfection chemins du cimetière 47'648.20 0.00 50'000.00 0.00
CSO.740.018 Dispositifs cendres tombe commune 9'474.65 0.00 0.00 0.00
CNS.740.007 Cimetière - Remplacement du four 0.00 0.00 696'000.00 0.00
CNS.740.017 Niches funéraires 154'015.85 0.00 160'000.00 0.00
79 Aménagement du territoire 232'423.45 -12'062.40 126'200.00 -6'200.00
7900 Aménagement du territoire (en général) 232'423.45 -12'062.40 126'200.00 -6'200.00
CSO.710.068 Poubelles requin 84'275.75 0.00 0.00 0.00
ICF.0211.08 Plan spécial Le Corbusier 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.755.012 Révision du PAL 57'882.50 0.00 80'000.00 0.00
CSO.755.013 Plan directeur des énergies 12'062.40 -12'062.40 6'200.00 -6'200.00
CSO.755.018 Aménagements urbains 21'817.05 0.00 30'000.00 0.00
CSO.755.021 Essai zone rencontre et piétonne 0.00 0.00 10'000.00 0.00
CSO.755.025 Bacs Soleil / giratoire bordure bois 31'630.25 0.00 0.00 0.00
CSO.755.026 Bandes cyclables piscine/patinoire 24'755.50 0.00 0.00 0.00

8 Economie publique 0.00 0.00 100'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 100'000.00

82 Sylviculture 0.00 0.00 100'000.00 0.00
8200 Sylviculture 0.00 0.00 100'000.00 0.00
CSO.205.002 Chapeau Râblé-Réfection chemin forestier 0.00 0.00 100'000.00 0.00

Total 17'568'062.88 -1'688'743.30 31'398'900.00 -2'772'500.00

220

Annexe aux comptes 2020

11. Principes régissant les comptes annuels

12. Etat du capital propre

13. Tableau des provisions

14. Tableau des participations

15. Tableau des garanties

16. Tableau des immobilisations

Annexe aux comptes 2020

11. Principes régissant les comptes annuels

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2020 – Principes régissant les comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2020 sont présentés conformément à la nouvelle loi sur les finances de l'Etat et des communes
(LFinEC) du 24 juin 2014, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes
(RLFinEC) du 20 août 2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 10 décembre 2015 et aux
recommandations définies dans le manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2)
édité par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre
budgétaire durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages,
non-affectation des impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (art. 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de
manière à donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et
des revenus (article 51 LFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45
et 46 RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de
trésorerie ainsi que l'annexe aux comptes annuels (art. 24 LFinEC).

A l'instar du budget, le compte de résultats est présenté principalement selon la classification institutionnelle qui
correspond à l'organisation communale. Une présentation des comptes selon la classification fonctionnelle est
également établie pour répondre aux exigences du Service des communes (art. 12 RCF).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de
valeurs durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (art. 10 LFinEC).

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles
dérogations à celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau
des provisions, les tableaux des participations et des garanties, le tableau des immobilisations ainsi que d'autres
indications supplémentaires permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (art. 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2020 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds; l'article 81 LFinEC
permet en effet aux collectivités neuchâteloises de reporter la consolidation des comptes et de ne l'introduire
qu'à partir des comptes 2021.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53
LFinEC et 42 RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes,
importance, clarté, fiabilité, comparabilité et permanence des méthodes.

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales
sont comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les
bordereaux sont établis, quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit
ainsi enregistrer toutes les opérations dans la période correspondante.

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les
comptes de la Ville.

225

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2020 – Principes régissant les comptes annuels

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert
pour exécuter les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou
définie dans une loi, un règlement ou un arrêté (art. 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur
d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future
ou s’ils sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable.
Ils sont inscrits au bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité
admise (art. 46 RLFinEC) ; les taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés
sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du RLFinEC.

Les immeubles du patrimoine administratif ont été réévalués en 2015 conformément à l’article 46 alinéa 6
RLFinEC, soit à la valeur d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue
pour le bâtiment « ZM-Abattoirs-Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais
état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au
patrimoine administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (art. 33 RCF). Conformément à l’article
38 RCF, les terrains en zone d’utilité publique n’ont pas de valeur vénale ; ils sont enregistrés au prix d’acquisition
lors de leur première inscription.

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la
base d’une valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le
marché dont il est question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre
disposition. Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la
collectivité ; cette dernière peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges
financières de la collectivité ou encore les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur
valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier
établissement du bilan. Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan,
en sachant qu’une réévaluation systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle
des autres immobilisations a lieu périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une
réévaluation doit toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur
nominale. Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à
risque sont enregistrés comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les
comptes de la Ville en cas de risque avéré de non recouvrement des créances. Il a été dérogé à l’article 44
RLFinEC qui prévoit que la délimitation doit être effectuée lorsque les montants concernés atteignent le
1:100’000ème de la moyenne des charges d’exploitation des trois dernières années. Le montant obtenu à partir
des comptes 2018 à 2020 conduit à un montant faible de CHF 2'546.-, la délimitation a donc été établie pour les
montants dès CHF 5'000.-.

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur
vétusté.

Les actions et parts sociales sont évaluées à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés
à la part de la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

226

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2020 – Principes régissant les comptes annuels

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45
RLFinEC et 36 RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs bruts au 1er décembre sur la base d’un taux de
capitalisation qui prend en compte l’état du bâtiment.

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de
rendement (art. 34 RCF).

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquelles ils se situent et sont évalués conformément à
l’arrêté du Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de
facteurs de pondération pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: dévaluation pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y
trouvent encore et des frais d'équipement ; il a donc été valorisé au prix de CHF 220.- /m2 au lieu des
280.-/m2 fixés par l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: pondération à 50% pour tenir compte du fait que ce terrain est
en forte pente et qu'il n'est pas équipé;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant
donné qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables
appartenant au patrimoine administratif uniquement (art.10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont
conformes au détail figurant à l’article 5 RLFinEC.

Les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet (art. 43
RLFinEC et 31 RCF) sont activées.

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou
factuel fondé sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou
l'échéance sont incertains, mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que
l'existence de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe
des comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Des provisions à long terme figurent au bilan pour couvrir les risques suivants :

- En 2018, une provision de CHF 650'000.- a été constituée pour couvrir des risques de frais de dépollution
de terrains. Cette provision a été augmentée en 2019 et 2020 en raison des risques de pollution connus.

- A fin 2015, une provision a été constituée pour couvrir la différence entre le taux variable (lié au taux de
change EUR-CHF) et le taux initial sur un emprunt structuré de CHF 20'000'000.- arrivant à échéance
en 2022. Cette provision est également attribuée à la couverture des risques liés aux taux de change
sur un 2ème emprunt structuré de CHF 30'000'000.- (formule variable dès 2021). Cette provision s'élève
à CHF 8 millions au 31.12.20.

- Une provision a été constituée en 2017 pour l'enfouissement d'une ligne à haute tension. Lors de la vente
du terrain, la Ville s'est engagée par convention à participer aux frais d'enfouissement de la ligne à
hauteur de CHF 303'875.-.

227

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2020 – Principes régissant les comptes annuels

10. Capitaux propres

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie
qui requiert une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui
est en lien avec l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (art. 48 LFinEC).

Les financements spéciaux, fonds, préfinancements, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous
capitaux de tiers et capitaux propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les
affecter aux buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds
Parc Zoologique et le Fonds Monard-MHNC sont notamment alimentés par les "tirelires" de ces institutions.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine
administratif et qui doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les
modalités d’attribution ou d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

La réserve de politique conjoncturelle a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son alimentation
et son utilisation sont décrites aux articles 50 LFinEC et 40 RLFinEC. Une dissolution de CHF 2 millions a été
effectuée en 2020. Au 31 décembre 2020, la réserve de politique conjoncturelle représente environ le 4.4 % des
charges brutes et respecte l'art. 50 LFinEC.

Depuis 2016, un montant de CHF 4.96 millions est prélevé à la réserve de réévaluation du patrimoine
administratif, correspondant aux amortissements supplémentaire suite à la réévaluation du patrimoine
administratif en 2015

11. Evènements post-clôture

La crise sanitaire de la pandémie COVID se poursuit en 2021. Il pourrait en résulter une baisse temporaire mais
significative des activités commerciales déployées sur le territoire communal pendant quelques mois. Cela
pourrait engendrer des difficultés économiques importantes pour les acteurs locaux entraînant une baisse des
recettes fiscales et une sollicitation accrue des aides. Il est impossible à ce jour de chiffrer les impacts financiers
pour 2021.

228

Annexe aux comptes 2020

12. Etat du capital propre

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237

Annexe aux comptes 2020

14. Tableau des participations

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243

Annexe aux comptes 2020

15. Tableau des garanties

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248

Annexe aux comptes 2020

16. Tableau des immobilisations

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Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

18. Tableau des emprunts

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

20. Indicateurs financiers

21. Charges de transfert

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

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Informations supplémentaires

18. Tableau des emprunts

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267

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux d'intérêt Début Fin Solde au 31.12.2020

ATF44 BVK -0.10% 28.08.2020 21.01.2021 15'000'000.00

ATF49 BVK -0.10% 31.08.2020 21.01.2021 20'000'000.00

ATF53 BVK -0.10% 30.09.2020 22.01.2021 20'000'000.00

ATF35 BVK -0.10% 24.09.2020 29.01.2021 20'000'000.00

ATF39 BVK -0.20% 09.11.2020 29.01.2021 15'000'000.00

ATF43 BVK -0.10% 28.09.2020 29.01.2021 12'000'000.00

ATF51 Banque Cantonale de Fribourg -0.10% 31.08.2020 26.02.2021 10'000'000.00

ATF52 Bank Vontobel SA -0.20% 28.08.2020 26.02.2021 10'000'000.00

ATF54 Kantonale Pensionkasse Graubünden -0.20% 23.12.2020 23.03.2021 5'000'000.00

ATF25 Canton des Grisons -0.07% 21.10.2020 21.04.2021 18'000'000.00

ATF40 Bank Vontobel SA -0.17% 05.11.2020 04.05.2021 20'000'000.00

165'000'000.00

Avances à terme fixe liées aux swaps au 31.12.2020

Emprunts swaps

Total des ATF s/swap

268

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier

Taux
moyen
annuel Début Fin

Intérêts passifs
2020

Base du swap
31.12.2020

UBS - Taux fixe 2.4400% 2013 2023 249'422.23
UBS - Taux variable Libor* -0.6972% 69'719.89

Crédit Suisse - Taux fixe 1.4025% 2014 2024 143'366.66

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7482% 74'818.00

Crédit Suisse - Taux fixe 1.6950% 2015 2025 258'487.50
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7094% 106'412.32

UBS - Taux fixe 2.2000% 2012 2027 223'666.66
UBS - Taux variable Libor* -0.7094% 70'941.56

UBS - Taux fixe 2.2600% 2011 2031 275'720.00
UBS - Taux variable Libor* -0.7091% 85'097.94

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6050% 2013 2032 264'841.66
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7345% 73'454.55

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5775% 2013 2033 262'761.80
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7186% 71'855.34

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5400% 2013 2034 259'644.45
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.6972% 69'719.89

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6700% 2014 2035 488'610.00

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7094% 127'694.80

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6750% 2015 2036 407'937.52
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7094% 106'412.32

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6625% 2015 2037 270'687.50

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7094% 70'941.56

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6125% 2014 2038 265'604.17
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7080% 70'804.56

Basler Kantonalbank - Taux fixe 1.9800% 2016 2049 199'100.00
Basler Kantonalbank - Taux variable
Libor*

-0.7094%
70'941.56

Basler Kantonalbank - Taux fixe 2.0500% 2017 2049 309'208.33
Basler Kantonalbank - Taux variable
Libor*

-0.7094%
106'412.32

Total Intérêts fixes 3'879'058.48
Total Intérêts variables 1'175'226.66

Total intérêts swaps 5'054'285.14 165'000'000.00

Intérêts ATF s/swaps -255'229.47
Intérêts fixes 3'879'058.48
Intérêts variables 1'175'226.66
Intérêts courus swaps 17'100.00

TOTAL DES INTERETS S/SWAPS 4'816'155.67

* Lorsque la Ville fait un placement, les intérêts sont une charge étant donné le taux Libor négatif.

SWAP12

SWAP13

SWAP14

SWAP11

SWAP1

SWAP2

SWAP3

SWAP4

SWAP5

SWAP6

SWAP7

SWAP8

SWAP9

SWAP10

Emprunts swaps

10'000'000.00

10'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

12'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Base swaps de taux d'intérêt au 31.12.2020

15'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

18'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

269

Informations supplémentaires

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

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273

Informations supplémentaires

20. Indicateurs financiers

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279

Informations supplémentaires

21. Charges de transfert

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

100 Conseil général 56'795.00 51'880.00 43'875.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 56'795.00 51'880.00 43'875.00

Indemnités aux partis politiques 49'795.00 43'880.00 43'875.00
Fondation Winterthur - CDF 7'000.00 8'000.00 0.00

110 Conseil communal 6'000.00 0.00 500.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 6'000.00 0.00 500.00

Patrimoine mondial UNESCO - Eté 2020 5'000.00 0.00 0.00
Forum "Tous différents tous égaux" 500.00 0.00 500.00
Marche du 1er Mars 500.00 0.00 0.00

115 Parlement des Jeunes 11'300.00 11'300.00 11'280.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 11'300.00 11'300.00 11'280.00

Parlement des Jeunes subvention globale 11'300.00 11'300.00 11'280.00

122 Service économique 0.00 4'500.00 5'500.00
36350010 Subventions aux entreprises privées 0.00 0.00 1'000.00

Abattoir régional Les Ponts-de-Martel 0.00 0.00 1'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 4'500.00 4'500.00

Journée internationale du marketing horloger 0.00 4'500.00 4'500.00

126 Communication 0.00 0.00 60'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 60'000.00

Fondation Patrimoine, 10ème Unesco 0.00 0.00 60'000.00

150 Transports 204'166.00 202'500.00 204'000.00
36350010 Subventions aux entreprises privées 202'000.00 202'000.00 202'000.00

ARESA 202'000.00 202'000.00 202'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'500.00 500.00 2'000.00

Pro vélo 1'000.00 0.00 1'500.00
Nez rouge 500.00 500.00 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 666.00 0.00 0.00

200 Service des bâtiments et du logement 0.00 0.00 1'500.00
36360470 Subventions Culture, autres bnl 0.00 0.00 1'500.00

Distinction Romande d'architecture 0.00 0.00 1'500.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 8'088.50 55'000.00 73'653.50
36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 8'088.50 55'000.00 73'653.50

21. Charges de transfert
(groupe 36)

283

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 329'342.00 292'850.00 422'892.00
36360230 Subventions organisations non lucrative - Insertion 137'500.00 100'000.00 150'000.00

Job Service 137'500.00 100'000.00 150'000.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 190'600.00 191'500.00 271'500.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association RECIF 19'000.00 19'000.00 19'000.00
Association pour la défense des chômeurs (ADC) 16'000.00 16'000.00 16'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Club des loisirs 0.00 900.00 900.00
Fondation Favre Robert Guyot 0.00 0.00 80'000.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1'242.00 1'350.00 1'392.00

Fondation La Coquille 1'242.00 1'350.00 1'392.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'455'128.45 2'473'500.00 2'439'748.95
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'830'128.45 1'848'500.00 1'814'748.95

Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 390'000.00
Maison des Jeunes 37'295.50 35'500.00 36'744.15
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'387'832.95 1'408'000.00 1'373'004.80

Fondation Les Perce-Neige 589'567.55 654'856.00

Centre pédagogique de Malvilliers 273'130.00 288'983.40

Ecole spécialisée du CERAS 255'229.60 240'025.20

Fondation François-Louis Borel 92'870.20 101'876.10

Fondation Les Billodes 60'679.80 48'734.90

Etablissements hors canton (participation frais) 27'040.70 52'029.20

Fondation J. & M. Sandoz 18'146.30 0.00

Ecart transitoire - réel 71'168.80 -13'500.00

36360300 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 8'500.00 10'000.00 8'500.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 8'500.00 10'000.00 8'500.00

Association Ensemble musical pour jeunes 8'500.00 8'500.00 8'500.00
Conseils des élèves 0.00 1'500.00 0.00

482 Centre de santé scolaire 4'799.80 7'000.00 7'568.34
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 2'000.00 2'000.00 4'097.79

Associations diverses 2'000.00 2'000.00 4'097.79
Groupe régional de la société suisse de la sclérose
en plaques de La Chaux-de-Fonds

1'000.00 0.00 0.00

Association Romande des Familles d'Enfants
atteints d'un Cancer

500.00 0.00 500.00

Les Chapiteaux du Cœur 500.00 0.00 200.00

Pro Senectute 0.00 0.00 2'897.79

Associations Romande CIAO 0.00 0.00 500.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 691.50 2'500.00 590.55
Participation communale frais dentaires 691.50 2'500.00 590.55

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 2'108.30 2'500.00 2'880.00

284

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

483 Centre d'orthophonie 14'602.00 20'000.00 21'182.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 14'602.00 20'000.00 21'182.00

500 Service des affaires culturelles 2'174'598.64 2'160'480.00 2'294'694.60
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'379'000.00 1'390'000.00 1'437'000.00

TPR - Saison 650'000.00 650'000.00 650'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 141'000.00 140'000.00 140'000.00
Arts de la scène indépendants
(globalement au budget)

64'000.00 100'000.00 107'000.00

Zap Théâtre 10'000.00 9'000.00

Cie Léon 10'000.00 0.00

Cie du Gaz 8'000.00 10'000.00

Association Odd productions 8'000.00 0.00

L'Outil de la ressemblance 8'000.00 8'000.00

Cie de l'Impolie 7'000.00 0.00

Pas sages à l'acte 6'000.00 5'000.00

Cie 2300BEATS 4'000.00 0.00

Association Comiqu'opéra 2'000.00 0.00

Artos 1'000.00 1'000.00

Cie des Abeilles 0.00 14'000.00

Cie Mandragore 0.00 10'000.00

Circo Bello 0.00 8'000.00

Cie miettes de Mots 0.00 8'000.00

Association La Mezza Luna 0.00 7'000.00

Cargo 15 0.00 6'000.00

Les 3 fées loufoques 0.00 5'000.00

Astérisque* 0.00 5'000.00

Cie Folle de parole 0.00 5'000.00

Cie du Renard Bleu 0.00 3'000.00

Cie du Dépoâtre 0.00 2'000.00

Association Clin d'œil 0.00 1'000.00

Association EvaProd 24'000.00 40'000.00
36360410 Subventions Musiques bnl 267'700.00 264'500.00 261'550.00

Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 20'000.00 16'000.00 16'000.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 7'000.00 7'000.00 7'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC), 20 ans 0.00 4'000.00 0.00
Saisons autres 0.00 19'000.00 0.00
Festivals 0.00 14'000.00 0.00
Fanfares 0.00 13'000.00 0.00
Chœurs 0.00 12'000.00 0.00
Accordéons 0.00 2'000.00 0.00
Autres (globalement au budget) 77'700.00 14'500.00 75'550.00

Ensemble Symphonique Neuchâtel 10'000.00 8'000.00

Association Les Amplitudes 10'000.00 7'000.00

Tous pour la musique 10'000.00 0.00

Prix des musiques actuelles 5'000.00 5'000.00

Association Vivre La Chaux-de-Fonds 5'000.00 0.00

Association Castel Camerata 5'000.00 0.00

Mille et une Harmonies 5'000.00 5'000.00

Les Murs du Son 4'500.00 4'500.00

Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00 4'000.00

Orchestre de chambre 4'000.00 4'000.00

Musique des cadets 4'000.00 4'000.00

Musique La Persévérante 3'100.00 2'400.00

Musique de la Croix-Bleue 2'300.00 2'200.00

Chœur des Rameaux 2'000.00 2'500.00

Académie de Cor 2'000.00 0.00

285

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00 1'000.00

Société d'accordéonistes Edelweiss 800.00 0.00

Les petits Chanteurs à la Gueule de Bois 0.00 7'000.00

Harto Plus 0.00 4'000.00

Jardins Musicaux 0.00 3'000.00

Rencontres arrangées 0.00 2'500.00

La Croche-Chœur 0.00 2'000.00

Chœur Cantabile 0.00 2'000.00

Zorrock 0.00 2'000.00

In Piazza production 0.00 2'000.00

Sociétés d'accordéonistes 0.00 1'200.00

Chorale Faller 0.00 250.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 96'800.00 75'700.00 119'600.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 58'000.00 58'000.00 108'000.00
Association Le Pantin 13'200.00 7'700.00 6'600.00
Centre Helvétique des Arts de la Rue 10'000.00 10'000.00 0.00
Association Les Batteurs de Pavés 10'000.00 0.00 0.00
Compagnie Erilikette 5'000.00 0.00 0.00
Association Yspass1truc 600.00 0.00 0.00
Association Kaléidoscope 0.00 0.00 5'000.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 20'000.00 19'000.00 24'000.00
Les étranges Nuits du cinéma 11'000.00 11'000.00 16'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Cinepel SA (Ciné solidaire) 1'000.00 0.00 0.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 25'000.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

36360460 Subventions Musées bnl 165'547.19 152'000.00 163'892.20
Musée paysan 165'547.19 152'000.00 163'892.20

36360470 Subventions Culture, autres bnl 166'550.00 173'000.00 200'050.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 24'000.00
Culturecom.ne 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Comité du 1er août 2'000.00 10'000.00 10'000.00
Les Ecolades 0.00 0.00 23'000.00
Printemps culturel 0.00 0.00 10'000.00
Autres 52'000.00 51'000.00 47'500.00

Association Danse Neuchâtel 10'000.00 10'000.00

Association Mille fois le temps 10'000.00 0.00

Reso - Réseau Danse Suisse 5'000.00 10'000.00

Association Compagnie du Vent 5'000.00 0.00

Ludesco 5'000.00 0.00

Théâtre Atelier de Marionnettes La Turlutaine 4'000.00 4'000.00

Poésie en arrosoir 4'000.00 4'000.00

Association Vivre La Chaux-de-Fonds 3'500.00 0.00

Nuit de la Photo 2'000.00 2'000.00

Arty Show 2'000.00 2'000.00

Bon Pied Bon Art 1'500.00 2'000.00

Nouvel an 31.12.2019 0.00 3'500.00

Les Horlofolies 0.00 3'000.00

Festival International marionNEttes 0.00 2'000.00

Association Night Battle 0.00 2'000.00

Collectif AJAR / Lecture canap 0.00 1'500.00

Imagineige 0.00 500.00

Association ECCO 0.00 500.00

Tectonique des planches 0.00 500.00

286

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Diffusion 16'550.00 15'000.00 15'550.00
Corodis 8'050.00 8'050.00

Association SONGS 3'000.00 0.00

Cie Léon 2'500.00 0.00

Cie du Renard Bleu 2'000.00 0.00

Rust Roest Association 1'000.00 0.00

Hummus Fest Fri-Son 0.00 3'000.00

Tournée Oniromancier 0.00 1'500.00

Tournée Arthur Henry 0.00 1'000.00

Tournée Menura 0.00 1'000.00

Tournée Love Cans 0.00 1'000.00

Médiation culturelle 2'000.00 3'000.00 0.00
ASDEL 2'000.00 0.00

36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 18'717.45 22'880.00 22'320.00
Musée paysan 5'520.00 6'000.00 5'760.00
TPR 13'197.45 16'880.00 16'560.00

36360810 Subvention organisations bnl - Caut. 9'284.00 12'400.00 10'782.40
Société coopérative du Coq 4'641.25 6'680.00 5'782.50
TPR 4'642.75 5'720.00 4'999.90

36370470 Subventions Culture, autres PP 0.00 0.00 4'500.00
Bourse atelier CVC (Gênes) 0.00 0.00 4'500.00

520 Service des Sports 80'818.20 77'000.00 101'675.35
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 75'298.20 74'000.00 95'579.35

HCC - Goal Club HCC 53'132.70 50'000.00 50'000.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
ANCO - Association neuchâteloise de course 4'000.00 0.00 0.00
FCC 4'500.00 4'500.00 4'500.00
SEP Olympique (Résisprint International) 1'906.25 1'000.00 1'000.00
Sportifs méritants 1'475.45 1'500.00 679.35
Tour de France 1'283.80 0.00 0.00
Badminton championnat suisse séniors 1'000.00 2'000.00 0.00
Tour de Romandie 0.00 0.00 25'000.00
Association "J'apprends à Patiner" 0.00 0.00 2'500.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 0.00 2'000.00 2'000.00
CTT 0.00 0.00 1'000.00
Club des lutteurs des Montagnes neuchâteloises 0.00 0.00 900.00
Manifestations diverses 0.00 5'000.00 0.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêt 5'520.00 3'000.00 6'096.00
Société de Cavalerie 2'714.00 3'000.00 2'928.00
Téléski Chapeau-Râblé 2'070.00 0.00 2'208.00
Tennis-Club 736.00 0.00 960.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 0.00 0.00 2'985.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 2'985.00

Panathlon Club des Montagnes 0.00 0.00 2'985.00

550 Service de la jeunesse 21'000.00 20'000.00 17'700.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 21'000.00 20'000.00 17'700.00

La Trottinette 17'000.00 17'000.00 16'200.00
Association Yspass1truc 3'500.00 0.00 0.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 500.00
Forum RIA 0.00 0.00 1'000.00
Projets divers 0.00 2'500.00 0.00

287

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Centre
Compte

Libellé Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

551 Accueil parascolaire 2'771'274.50 3'125'420.00 2'930'482.55
36340010 Subventions aux entreprises publiques 2'043'878.65 2'345'420.00 2'158'282.05
36350010 Subventions aux entreprises privées 727'395.85 780'000.00 772'200.50

552 Accueil préscolaire 3'917'297.16 4'285'000.00 4'193'086.90
36340010 Subventions aux entreprises publiques 569'074.85 945'000.00 713'601.55
36350010 Subventions aux entreprises privées 3'348'222.31 3'340'000.00 3'479'485.35

560 Cultes 70'715.71 89'910.00 73'539.21
36360210 Subventions - Paroisse protestante 27'209.81 46'300.00 29'783.37
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'355.20 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 1'150.70 1'250.00 1'400.64

600 Service des finances 29'875.30 90'000.00 75'297.15
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 29'875.30 90'000.00 75'297.15

620 Service des ressources humaines 268.15 600.00 332.15
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 268.15 600.00 332.15

710 Voirie-frais d'entretien 11'293.65 105'000.00 102'040.30
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 11'293.65 105'000.00 102'040.30

755 Urbanisme, mobilités et environnement 49'874.45 54'800.00 108'199.45
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 49'874.45 54'800.00 108'199.45

Fondation pour le patrimoine 20'000.00 20'000.00 80'000.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 14'000.00
Train touristique Unesco 13'699.45 10'800.00 13'699.45
Association amis du sentier des statues 500.00 0.00 0.00
Association Lâche-moi la grappe 0.00 0.00 500.00
Noël en Ville 0.00 5'000.00 0.00
Train stationnement 0.00 3'000.00 0.00
Divers 1'675.00 2'000.00 0.00

Tapis Rouge 975.00 0.00

Commerce indépendant de détail du district de la
Chaux-de-Fonds

700.00 0.00

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 12'225'737.51 13'136'740.00 13'200'232.45

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants 351'486.30 370'000.00 401'968.75
860 Sécurité publique 60'570.00 61'000.00 60'180.00

Total quotes-parts de revenus (360) 412'056.30 431'000.00 462'148.75

288

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Centre
Compte

Libellé Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 97'844.00 100'000.00 120'413.20
150 Transports 5'926'717.00 5'560'700.00 5'386'310.70
205 Forêts 17'787.00 16'000.00 17'847.80
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 19'020'446.54 18'870'560.00 16'670'242.05
420 Particip. Institutions para-scolaires 22'357.10 22'200.00 14'526.65
430 Ecole obligatoire 14'191.70 21'800.00 24'063.10
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 13'852.60 19'000.00 19'658.95
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 22'141.45 32'600.00 36'313.70
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 19'834.65 60'000.00 49'778.05
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 457'427.25 453'000.00 449'835.60
455 Ecole obligatoire -  Autres 5'150.40 7'000.00 7'575.00
500 Service des affaires culturelles 1'280.00 3'500.00 3'341.00
871 Service ambulancier 373'259.00 525'000.00 409'401.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 524'608.00 531'180.00 531'174.00

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 26'516'896.69 26'222'540.00 23'740'480.80

Réévaluations, participations PA

500 Service des affaires culturelles 0.00 0.00 2'499.00
520 Service des sports 60'000.00 0.00 0.00
600 Service des finances 1'468'600.00 10'000.00 103'801.00

Total réévaluations, participations PA (365) 1'528'600.00 10'000.00 106'300.00

Total des charges de transferts (36) 40'683'290.50 39'800'280.00 37'509'162.00

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