Comptes 2019

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Comptes 2019

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2019

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

Rapport à l'appui des comptes

Rapport du Conseil communal du 29 avril 2020 ................................................................................. 1
Arrêté ................................................................................................................................................ 23
Rapport de l'organe de révision au Conseil général .......................................................................... 24

Comptes 2019

1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 31
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 35
3. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 43
4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle ........................................................................... 47

- Administration générale ............................................................................................................. 47
- Immeubles ................................................................................................................................. 54
- Actions sociales ......................................................................................................................... 62
- Instruction publique .................................................................................................................... 66
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 76
- Finances .................................................................................................................................. 101
- Travaux publics ........................................................................................................................ 106
- Sécurité .................................................................................................................................... 124
- Services industriels .................................................................................................................. 133

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle .............................................................. 137
- Administration générale ........................................................................................................... 137
- Immeubles ............................................................................................................................... 142
- Actions sociales ....................................................................................................................... 146
- Instruction publique .................................................................................................................. 148
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 151
- Finances .................................................................................................................................. 162
- Travaux publics ........................................................................................................................ 165
- Sécurité .................................................................................................................................... 172
- Services industriels .................................................................................................................. 180

6. Compte de résultats condensé par fonction .................................................................................... 183
7. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 191
8. Investissements ............................................................................................................................... 195
9. Compte des investissements condensé par fonction ....................................................................... 207

10. Compte des investissements détaillé par fonction ........................................................................... 211

Annexe aux comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 221
12. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 227
13. Tableau des provisions ................................................................................................................... 233
14. Tableau des participations .............................................................................................................. 237
15. Tableau des garanties .................................................................................................................... 243
16. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 247

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 257
18. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 261
19. Crédits supplémentaires du compte de résultats ............................................................................ 269
20. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 273
21. Charges de transfert ....................................................................................................................... 279

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(état au 31 décembre 2019)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)

Chancellerie; service de la communication; École obligatoire; Collège
musical; affaires culturelles; bibliothèques et archives; institutions
muséales et zoologiques; TPR; intégration et naturalisations; cultes.

Théo Bregnard,
Président

Katia Babey

Dicastère de la sécurité, des espaces publics et des énergies
(DSEPE)

Sécurité publique; service d'incendie et de secours; protection civile
(OPCMN); service des espaces publics (voirie, domaine vert, centre
funéraire, ateliers); administration des infrastructures (taxes et
incivilités, eau, éclairage public, forêts); énergies (Viteos, Vadec,
SIVAMO, NeuchEole).

Marc Arlettaz,
Vice-président

Sylvia Morel

Dicastère des finances, de l'économie et des ressources humaines
(DFER)

Service des finances; service de l'économie; ARESA; service des
ressources humaines; santé et sécurité au travail; contrôle des
habitants; service informatique; prévoyance.ne.

Sylvia Morel Théo Huguenin-Elie

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments et des relations extérieures
(DUBRE)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l’environnement
(planification territoriale, aménagements urbains et mobilité, transN,
constructions, marketing urbain, patrimoine, tourisme, immobilier,
foncier et salubrité, géomètre communal); service technique (génie civil,
géomatique et STEP); service des bâtiments et du logement
(architecture, gérance technique, gérance locative, conciergerie);
affaires régionales.

Théo Huguenin-Elie Marc Arlettaz
Vice-président

Dicastère de la jeunesse, des affaires sociales, des sports et de la
santé (DJASS)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, parlement des
jeunes, accueil extrafamilial); service de l’action sociale (secteur de
l'aide sociale, guichet social régional, office AVS/AI, médiation
logement, maisons de retraite); Sombaille Jeunesse - Jeanne Antide;
service des sports; service de santé et promotion de la santé (centre de
santé sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie, centre de santé
scolaire); affaires juridiques.

Katia Babey Théo Bregnard
Président

Rapport à l'appui des comptes 2019

- Rapport du Conseil communal

- Arrêté d'approbation des comptes

- Rapport de l'organe de révision au Conseil
général

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2019
(29 avril 2020)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Madame la présidente,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l'exercice 2019 ainsi que le projet
d'arrêté relatif à leur approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend:

 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTATS

1.1 Comparaison comptes 2019 – comptes 2018

Les comptes 2019 présentent un déficit de CHF 3'333'982.14. Le résultat économique, avant prise en compte des
revenus extraordinaires, est un déficit estimé à CHF 9.4 millions.

Le résultat du compte général de l’exercice se présente comme suit:

1

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

Compte de résultats publié et économique

Comptes 2019
Comptes 2019
économique

Comptes 2018
Comptes 2018
économique

Charges d'exploitation 259'783'808 257'813'192 250'908'434 250'908'434

Charges de personnel 113'744'031 113'744'031 114'604'306 114'604'306

Charges de biens et services, autres 41'287'031 39'316'415 38'388'385 38'388'385

Amortissements patrimoine administratif 23'015'550 23'015'550 22'289'601 22'289'601

Attributions aux fonds et fin. spéc. 1'870'716 1'870'716 3'067'385 3'067'385

Charges de transfert 37'509'162 37'509'162 38'795'182 38'795'182

Imputations internes 42'357'317 42'357'317 33'763'575 33'763'575

Revenus d'exploitation -246'533'451 -245'331'946 -237'934'822 -236'182'822

Revenus fiscaux -111'638'137 -111'638'137 -112'305'691 -110'553'691

Revenus régaliens et de concessions -203'343 -203'343 -229'230 -229'230

Prestations de services, taxes -39'549'126 -39'549'126 -40'536'903 -40'536'903

Revenus divers -381'498 -381'498 -432'728 -432'728

Prélèvement s/fonds et fin. spéciaux -1'545'812 -1'086'327 -482'400 -482'400

Revenus de transfert -50'858'217 -50'116'197 -50'184'295 -50'184'295

Imputations internes -42'357'317 -42'357'317 -33'763'575 -33'763'575

Résultat provenant des activités
d'exploitation

13'250'356 12'481'245 12'973'612 14'725'612

Charges financières 15'336'732 15'336'732 15'845'669 15'845'669

Revenus financiers -20'270'670 -13'466'483 -21'693'197 -13'948'497

Résultat provenant de financements -4'933'938 1'870'249 -5'847'528 1'897'172

Résultat opérationnel 8'316'418 14'351'494 7'126'084 16'622'784

Prélèvement aux fonds -23'900 -23'900 -23'900 -23'900

Prélèvement à la réserve de réévaluation
PA (amort.)

-4'958'536 -4'958'536 -4'958'536 -4'958'536

Revenus extraordinaires 3'333'982 9'369'058 2'143'648 11'640'348

Résultat total, compte de résultats
(+ déficit/-bénéfice)

3'333'982 9'369'058 2'143'648 11'640'348

Les détails du compte de résultats par nature figurent à la page 47.

En préambule, nous précisons que le résultat économique correspond au résultat total épuré des opérations
uniques, extraordinaires et de la réévaluation de la participation Viteos ayant eu lieu durant l'exercice en question.

Selon la présentation ci-dessus, le déficit opérationnel économique diminue de CHF 2.3 millions par rapport aux
comptes 2018.

2

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

Les variations principales par rapport aux comptes 2018 sont les suivantes (améliorations (+) / détériorations (-)):

Comptes 2018, déficit (en millions) 2.1

Bénéfice ventes terrains et immeubles 1.4
Amnistie fiscale 1.8
Réévaluation participation Viteos 6.3
Déficit économique aux comptes 2018 11.6

Détériorations en 2019
Hausse frais déneigement 0.9
Hausse amortissements 0.7
Baisse recettes fiscales 0.7
Réévaluation bâtiments PF 0.8
Réévaluation terrains PF 0.3
Baisse redevance électricité 0.5

Améliorations en 2019
Baisse charges de personnel -0.9
Baisse intérêts passifs -0.4
Attribution provision dépollution -0.6
Diminution facture sociale -1.7
Attribution/prélèvement fonds -2.3
Diverses détériorations/améliorations -0.2

Déficit économique 2019 9.4

Evènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Rénovation salles communales 1.9
Bénéfice ventes immeubles et terrains -3.7
Réévaluation participation Viteos -2.8
Liquidation sociétés immobilières et rééval. acquisitions -0.3
Facturation externe assainissement prévoyance.ne -1.2

Comptes 2019, déficit 3.3

3

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

1.2 Comparaison comptes 2019 – budget 2019

Comptes 2019
Comptes 2019
économique

Budget 2019
Budget 2019
économique

Charges d'exploitation 259'783'808 257'813'192 263'202'820 261'302'820

Charges de personnel 113'744'031 113'744'031 115'005'940 115'005'940

Charges de biens et services, autres 41'287'031 39'316'415 41'875'240 39'975'240

Amortissements patrimoine administratif 23'015'550 23'015'550 22'535'460 22'535'460

Attributions aux fonds et fin. spéc. 1'870'716 1'870'716 1'476'420 1'476'420

Charges de transfert 37'509'162 37'509'162 39'409'990 39'409'990

Imputations internes 42'357'317 42'357'317 42'899'770 42'899'770

Revenus d'exploitation -246'533'451 -245'331'946 -243'126'570 -241'930'600

Revenus fiscaux -111'638'137 -111'638'137 -109'550'000 -109'550'000

Revenus régaliens et de concessions -203'343 -203'343 -191'230 -191'230

Prestations de services, taxes -39'549'126 -39'549'126 -39'012'000 -39'012'000

Revenus divers -381'498 -381'498 -294'100 -294'100

Prélèvement s/fonds et fin. spéciaux -1'545'812 -1'086'327 -1'352'720 -834'480

Revenus de transfert -50'858'217 -50'116'197 -49'826'750 -49'149'020

Imputations internes -42'357'317 -42'357'317 -42'899'770 -42'899'770

Résultat provenant des activités
d'exploitation

13'250'356 12'481'245 20'076'250 19'372'220

Charges financières 15'336'732 15'336'732 15'175'160 15'175'160

Revenus financiers -20'270'670 -13'466'483 -23'479'710 -14'199'710

Résultat provenant de financements -4'933'938 1'870'249 -8'304'550 975'450

Résultat opérationnel 8'316'418 14'351'494 11'771'700 20'347'670

Prélèvement aux fonds -23'900 -23'900 -23'900 -23'900

Prélèvement à la réserve de réévaluation
PA (amort.)

-4'958'536 -4'958'536 -4'958'600 -4'958'600

Revenus extraordinaires 3'333'982 9'369'058 6'789'200 15'365'170

Résultat total, compte de résultats
(+ déficit/-bénéfice)

3'333'982 9'369'058 6'789'200 15'365'170

Le résultat économique de l'exercice 2019 est un déficit de CHF 9.4 millions et présente une amélioration de
CHF 6 millions par rapport au budget économique 2019.

4

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

Des opérations uniques et diverses améliorations ont permis d'améliorer le résultat total par rapport au budget.
Les variations principales par rapport au budget 2019 sont les suivantes (améliorations (-) / détériorations (+)):

Budget 2019, déficit (en millions) 6.8

Rénovation salles communales -1.9
Bénéfice ventes immeubles et terrains 3.0
Réévaluation participation Viteos 5.0
Liquidation sociétés immobilières et rééval. acquisitions 1.3
Facturation externe assainissement prévoyance.ne 1.2
Déficit économique au budget 2019 15.4

Détériorations en 2019
Réévaluation bâtiments du PF 1.5
Réévaluation terrains PF 0.6
Amendes et taxes sécurité publique 0.3

Améliorations en 2019
Baisse charges de personnel -1.3
Diminution des intérêts passifs -0.6
Diminution facture sociale -2.2
Hausse recettes fiscales -2.1
Péréquation financière -0.5
Taxe d'équipement -0.4
Subventions cantonales reçues -0.7
Diverses améliorations/détériorations -0.6

Déficit économique 2019 9.4

Évènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Rénovation salles communales 1.9
Bénéfice ventes immeubles et terrains -3.7
Réévaluation participation Viteos -2.8
Liquidation sociétés immobilières et rééval. acquisitions -0.3
Facturation externe assainissement prévoyance.ne -1.2

Comptes 2019, déficit 3.3

5

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

1.3 Charges de personnel (groupe 30)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'700'895.38 1'669'350.00 1'662'188.45 2.33

301
Salaires personnel administratif
et d'exploitation

51'017'846.36 52'265'710.00 51'118'826.34 -0.20

302 Salaires enseignants 37'936'209.35 37'405'520.00 38'372'969.95 -1.14

303 Travailleurs temporaires 34'221.00 51'600.00 94'231.25 -63.68

304 Allocations 1'693'668.60 1'718'220.00 1'802'809.20 -6.05

305 Cotisations patronales 20'583'012.12 20'988'570.00 20'696'268.01 -0.55

309 Autres charges de personnel 778'178.09 906'970.00 857'012.35 -9.20

30 Total 113'744'030.90 115'005'940.00 114'604'305.55 -0.75

Variations en millions Budget 2019 Comptes 2018

Adaptation à l'IPC (301) 0.0 0.2
Variation masse salariale (sans les enseignants) (301) -0.3 0.0
Variation masse salariale enseignants (302) 0.5 -0.4
Remboursements salaires (assurance perte de gains et
refacturation) (301 et 302)

-1.0 -0.4

Versements Pont-AVS (305) 0.0 -0.5
Cotisation prévoyance.ne (305) -0.2 0.6
Heures supplémentaires et vacances (301) 0.1 -0.3
Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) -0.4 -0.1

-1.3 -0.9

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel 2019 sont inférieures au budget 2019 et aux
comptes 2018.

Les comptes 2019 prennent en considération les mesures salariales décidées par le Conseil général en
décembre 2016, à savoir une adaptation à l'IPC sur 3 ans, soit une baisse de 0.8 point par année sur trois ans.
Les comptes et le budget 2019 ont été établis sur la base de l'IPC d'août 2018, enregistrant une hausse de
1.2 point par rapport à août 2017. L'échelle des traitements a ainsi été revue, en 2019, avec une hausse de
0.4 point par rapport aux comptes 2018 (hausse de l'IPC de 1.2 point et mesures salariales de -0.8 point).

Nous constatons également une forte hausse des remboursements de traitement due notamment à des
absences de longue durée pour cause de maladie et d'accidents. Ces absences de longue durée ont souvent
été remplacées.

Pour les cotisations patronales, nous constatons globalement une baisse qui s'explique par divers éléments,
notamment :

- Une légère baisse de la masse salariale par rapport au budget 2019.

- La baisse des ponts AVS par rapport à 2018 : suite aux mesures d'assainissement de prévoyance.ne au
1er janvier 2019, plusieurs collaborateurs ont souhaité prendre une retraite anticipée en 2018.

- Pour prévoyance.ne, le passage de la primauté des prestations à la primauté des cotisations au
1er janvier 2019 a impliqué des mesures d'assainissement dont une hausse du taux de cotisation de 1%,
répartie à raison de 0.6% à charge des employeurs et 0.4% à charge des employés.

6

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

Pour information, nous mentionnons également la répartition de l'effectif relevant de l'échelle communale et celui
relevant de l'échelle cantonale :

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Différence par

rapport au
budget 2019

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 587.96 594.11 587.55 -6.15

Personnel relevant de l'échelle cantonale 373.31 372.89 382.85 0.42
- Enseignants 360.85 359.37 369.06 1.48
- Orthophonistes 9.44 9.42 9.73 0.02
- OPCMN (protection civile) 3.02 4.10 4.06 -1.08

Total des EPT selon statistique personnel 961.27 967.00 970.40 -5.73

Globalement, nous constatons une baisse de 5.73 EPT par rapport au budget 2019. Cette diminution s'explique
principalement par une baisse des EPT par rapport au budget à la Sécurité publique et au SIS.

Par rapport aux comptes 2018, nous relevons une baisse de 9.13 postes liée notamment à la diminution de
l'effectif des enseignants de 8.21 EPT.

L'évolution de l'effectif par service par rapport au budget 2019 et aux comptes 2018 figure à la page suivante.

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

1.4 Charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF %

310 Charges matériel, marchandises 5'136'664.24 5'183'670.00 4'866'865.33 5.54

311
Immobilisations non portées à
l'actif

959'166.96 997'590.00 1'290'275.09 -25.66

312 Alimentation et élimination 3'985'867.02 4'093'970.00 3'998'782.31 -0.32

313
Prestation de services et
honoraires

17'121'595.91 16'987'270.00 15'631'127.43 9.54

314
Gros entretien et entretien
courant

5'388'996.10 5'459'640.00 3'633'095.47 48.33

315
Entretien biens, meubles et
immobilisations incorporelles

2'649'941.93 2'775'090.00 2'597'271.28 2.03

316
Loyers, leasing, fermages et
taxes d'utilisation

2'055'494.69 2'208'590.00 2'070'441.77 -0.72

317 Dédommagements 733'295.80 821'930.00 771'311.98 -4.93

318 Réévaluations sur créances 2'798'366.45 2'827'380.00 3'035'779.14 -7.82

319 Diverses charges d'exploitation 457'642.07 520'110.00 493'435.53 -7.25
31 Total 41'287'031.17 41'875'240.00 38'388'385.33 7.55

La variation des charges de biens, services et autres charges d'exploitation est le résultat de nombreux éléments
dont les principaux sont :

Variations en millions (- amélioration / + détérioration) Budget 2019 Comptes 2018

Hausse frais de déneigement (313) 0.1 0.9
Coût du mandat Viteos (eau, éclairage public) (313) -0.3 0.4
Entretien bâtiments (314) 0.1 1.8
Diverses variations -0.5 -0.2

-0.6 2.9

Les principales variations suscitent les explications suivantes :

 Une augmentation des frais de déneigement provenant notamment de la nécessité de l'évacuation de la
neige de l'hiver 2018-2019. Les frais étant très variables, le budget est calculé sur la moyenne des
comptes des 5 dernières années.

 Une augmentation des travaux d'entretien des bâtiments du patrimoine administratif dont les Anciens
Abattoirs et la Maison du Peuple. Ces travaux ont été financés par le bénéfice lors de la vente de l'Usine
électrique.

 Coûts du mandat de Viteos pour la gestion de l'eau et l'éclairage public.

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

1.5 Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF %

330 Immobilisation corporelles PA 22'774'769.42 22'482'460.00 22'273'400.87 2.25

332 Immobilisation incorporelles PA 240'780.88 53'000.00 16'200.00 1'386.30

33 Total 23'015'550.30 22'535'460.00 22'289'600.87 3.26

L'augmentation en 2019 est due à un changement de méthode de comptabilisation demandé par le Service des
communes. Dès à présent, le prélèvement dans un fonds (45) n'est plus considéré comme une recette
d'investissement.  Il est obligatoire de passer deux écritures pour tout prélèvement dans les fonds pour financer
des investissements, une en recette dans la rubrique 45 pour le prélèvement au fonds et une deuxième écriture
pour le même montant pour l'amortissement de l'immobilisation. En 2019, les amortissements ont ainsi été
augmentés de CHF 0.6 million en lien avec des prélèvements dans les fonds, notamment celui à vocation
énergétique pour financer des travaux.

D'autre part, dans les CHF 23 millions d'amortissements, il y a toujours des amortissements de CHF 5 millions
liés à la réévaluation des immeubles du patrimoine administratif au 31 décembre 2015. Ces amortissements
supplémentaires sont compensés par un prélèvement à la réserve de réévaluation de CHF 5 millions. Sans ces
amortissements supplémentaires, les amortissements s'élèvent à CHF 18 millions et permettent ainsi de financer
les investissements des comptes 2019 s'élevant à CHF 17 millions.

1.6 Charges financières (groupe 34)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 9'565'070.65 10'218'500.00 9'938'995.32 -3.76

341
Pertes réalisées sur terrains
PF

8'758.43 0.00 650'000.00 -98.65

342
Frais d'acquisition de capitaux
et frais administratifs

137'765.63 100'000.00 76'664.12 79.70

343
Charges pour les biens-fonds
PF

4'978'163.34 4'825'660.00 4'852'745.20 2.58

344
Réévaluations immobilisations
PF

646'092.00 30'000.00 326'436.00 97.92

349 Différence charges financières 881.60 1'000.00 828.70 6.38

34 Total 15'336'731.65 15'175'160.00 15'845'669.34 -3.21

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

Les variations des charges financières peuvent être expliquées par les éléments suivants :

Variations en millions (améliorations (-) / détériorations (+)) Budget 2019 Comptes 2018

Intérêts emprunts (340) -0.6 -0.4
Attribution provision dépollution (341) 0.0 -0.6
Réévaluations terrains (344) 0.6 0.3

Diverses variations 0.2 0.2
0.2 -0.5

Intérêts emprunts

L'endettement a augmenté de près de CHF 15 millions par rapport au 31 décembre 2018. Cette hausse
s'explique notamment par les cotisations d'assainissement versées à prévoyance.ne en janvier 2019 pour un
montant de CHF 16.7 millions. Le taux moyen de la dette est de 2.4% en 2019.

Malgré la hausse de l'endettement, les charges d'intérêts diminuent principalement grâce au renouvellement
d'emprunts à long terme à hauteur de CHF 30 millions avec des taux d'intérêts inférieurs à 1%. Compte tenu de
l'instabilité du marché et des taux intéressants à long terme, le Conseil communal a décidé de consolider
CHF 10 millions d'emprunts à court terme en emprunts à long terme.

Les intérêts pour l'emprunt DEPFA ont été comptabilisés en charge au taux de base de 2.63%, soit une charge
de CHF 0.5 million. Les intérêts supplémentaires de CHF 2.7 millions liés à l'évolution du taux de change de
l'Euro ont été prélevés à la provision spécifique constituée à fin 2015. Le taux d'intérêt facturé pour la période du
11 juin 2018 au 11 juin 2019 s'est élevé à 16.103%.

La stratégie du Conseil communal en matière de financement consiste à optimiser les critères de sécurité à long
terme et de profitabilité en concluant des emprunts à court terme, pour bénéficier des taux d'intérêts négatifs, et
en consolidant également des emprunts à court terme en emprunts à long terme pour sécuriser la dette.

Réévaluations terrains PF

Les dévaluations effectuées en 2019 comprennent l'ajustement à la baisse de la valeur du site de l'ancienne
scierie des Eplatures en lien avec les affectations futures et la complexité des équipements.

1.7 Attributions aux fonds et financements spéciaux (groupe 35)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

CHF CHF CHF

35
Attributions aux fonds et
financements spéciaux des
capitaux de tiers:

- Fonds à vocation énergétique 953'136.57 1'020'000.00 914'332.03 361'227.10

- Fonds forestier 7'085.00 1'000.00 3'919.00 195'397.45

- Réserve places stationnement 77'800.00 9'400.00 52'200.00 471'742.50

- Réserve déchets entreprises 0.00 0.00 41'084.90 69'726.01

- Réserve déchets ménages 0.00 0.00 6'314.00 275'229.88

- Réserve eau 560'672.66 395'940.00 917'030.85 4'522'897.77

- Taxe d'épuration 272'021.54 50'080.00 1'132'504.49 2'831'012.88

35 Total 1'870'715.77 1'476'420.00 3'067'385.27

Solde réserves
au 31.12.2019

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, certains centres doivent être
partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que d'une année à l'autre, une attribution (35)
à la réserve, ou un prélèvement (45), est effectué.

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

Les comptes de l'eau et de la STEP doivent être autofinancés. Les comptes de ces services étant moins
bénéficiaires qu'en 2018, le bénéfice attribué au financement spécial est inférieur.

Le détail des financements spéciaux figure dans l'annexe aux comptes relative à l'état du capital propre, à la
page 227.

1.8 Charges de transfert (groupe 36)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF %

360 Quotes-parts revenus 462'148.75 389'710.00 535'071.30 -13.63

361
Dédommagements à des
collectivités publiques

23'740'480.80 26'041'450.00 25'677'905.15 -7.55

363
Subventions à des collectivités
et à des tiers

13'200'232.45 12'968'300.00 12'469'105.52 5.86

365 Réévaluation participation PA 106'300.00 10'000.00 113'100.00 -6.01

36 Total 37'509'162.00 39'409'460.00 38'795'181.97 -3.31

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers et à des dédommagements
d'autres collectivités publiques. Le détail de ces charges figure en annexe à la page 279.

La diminution constatée à la rubrique 361 s'explique par la diminution de la facture sociale et de la part au pot
commun des transports. La facture sociale diminue de CHF 2.2 millions par rapport au budget 2019 et de
CHF 1.7 million par rapport aux comptes 2018. La diminution de la contribution au pot commun des transports
s'élève à CHF 0.2 million par rapport au budget 2019 et à CHF 0.1 million par rapport aux comptes 2018.

1.9 Charges extraordinaires (groupe 38)

Aucune charge extraordinaire n'a été comptabilisée dans les comptes 2019.

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

1.10 Revenus fiscaux (groupe 40)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF %

125/75 125/75 125/75
50/150 50/150 50/150
125/75 125/75 125/75

400 Impôts directs, PP 96'467'919.03 92'825'000.00 94'610'640.62 1.96

401 Impôts directs, PM 12'803'912.43 14'456'000.00 15'063'990.02 -15.00

402 Autres impôts directs 1'928'558.10 1'819'000.00 2'174'463.15 -11.31

403
Impôts sur la possesion et sur la
dépense

437'747.39 450'000.00 456'597.49 -4.13

40 Total 111'638'136.95 109'550'000.00 112'305'691.28 -0.59

Coefficients PP
Coefficients Frontaliers
Coefficients PM

Les variations principales sont les suivantes :

Variations en millions (+ amélioration / - détérioration) Budget 2019 Comptes 2018

Augmentation impôt revenu personnes physiques 2.7 3.0
Diminution impôt fortune personnes physiques -0.2 -0.1
Variation des rappels d'impôts 0.8 -1.2
Gains en loterie 0.0 -1.0
Augmentation impôts frontaliers 0.9 1.4
Diminution impôts personnes morales -1.0 -1.7
Diminution part fonds intercommunal personnes morales -0.7 -0.6
Diverses variations -0.4 -0.5
Variation des recettes fiscales 2019 2.1 -0.7

Pour les personnes physiques, nous constatons une augmentation de l'impôt sur le revenu qui s'explique
notamment par une légère hausse des revenus imposables ainsi qu'à des revenus exceptionnels de certains
contribuables. La baisse des rappels d'impôts par rapports aux comptes 2018 est due à la fin de l'amnistie fiscale
en 2018.

L'impôt sur les frontaliers augmente par rapport aux comptes 2018 et au budget 2019. Le nombre de frontaliers
est croissant depuis le début de l'année 2017.

En ce qui concerne les personnes morales, la baisse provient notamment d'une taxation inférieure aux acomptes
versés pour un de nos principaux contribuables. Pour le fonds intercommunal, la structure de plusieurs sociétés
internationales a été modifiée ce qui impacte la répartition internationale des impôts.

1.11 Revenus de concessions (groupe 41)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 203'343.08 191'230.00 229'229.79 -11.29

Les revenus de concessions demeurent stables.

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

1.12 Prestations de services et taxes (groupe 42)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption 77'800.00 9'400.00 52'200.00 49.04

421 Emoluments administratifs 1'083'651.80 944'480.00 1'167'896.70 -7.21

424
Taxes d'utilisation et prestations
de services

24'039'829.31 24'094'170.00 24'925'177.47 -3.55

425 Recette sur ventes 7'758'461.56 7'784'640.00 7'766'288.07 -0.10

426 Remboursements 3'342'702.94 3'111'650.00 3'626'879.81 -7.84

427 Amendes 1'003'737.13 1'558'000.00 1'087'886.95 -7.74

429 Autres taxes 2'242'943.70 1'509'660.00 1'910'573.51 17.40

42 Total 39'549'126.44 39'012'000.00 40'536'902.51 -2.44

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des permis
de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et
taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe
déchets, de la taxe d'épuration, des facturations ambulances et des redevances de Viteos. Les ventes (eau,
matériel) et les amendes sont également comprises dans ce compte.

La diminution de la rubrique 424 provient essentiellement de la baisse du prix de la redevance pour l'utilisation
du domaine public pour la basse et moyenne tension suite à la révision de la loi sur l'approvisionnement en
électricité.

Pour la rubrique 427 Amendes, l'écart entre budgets et comptes est toujours important. En 2019, cela représente
un montant de CHF 0.6 million dû principalement à la Sécurité publique compte tenu du nombre important de
manifestations ayant nécessité des services d'ordre et réduit l'activité de contrôle du stationnement.

L'augmentation de la rubrique 429 est due à la taxe d'équipement perçue pour plusieurs projets importants sur
le territoire communal.

1.13 Revenus divers (groupe 43)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF %

430 Revenus d'exploitation divers 373'182.17 294'100.00 379'993.09 -1.79

439 Autres revenus 16'621.64 0.00 52'735.05 -68.48

43 Total 389'803.81 294'100.00 432'728.14 -9.92

Cette rubrique comprend des revenus provenant des activités d'exploitation affectés nulle part ailleurs. Elle
demeure stable.

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

1.14 Revenus financiers (groupe 44)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'119'159.96 1'073'070.00 1'046'021.74 6.99

441 Gains réalisés PF 3'821'454.64 3'655'000.00 1'382'438.05 176.43

442 Revenus de participations PF 2'597'560.00 2'347'300.00 2'468'260.00 5.24

443 Produits des biens-fonds PF 7'155'376.61 6'965'380.00 6'919'560.84 3.41

444 Réévaluation immobilis. PF 3'504'144.00 7'399'300.00 7'901'700.00 -55.65

445
Revenus financiers prêts et
participations PA

34'420.79 42'000.00 37'548.51 -8.33

447 Produits des biens-fonds PA 1'837'564.85 1'921'240.00 1'806'758.53 1.71

448 Produits des biens-fonds loués 54'953.00 38'420.00 41'748.45 31.63

449 Autres revenus financiers 146'036.13 38'000.00 89'161.10 63.79

44 Total 20'270'669.98 23'479'710.00 21'693'197.22 -6.56

La diminution des revenus financiers est expliquée par les éléments suivants :

Variations en millions (+ amélioration / - détérioration) Budget 2019 Comptes 2018

Gains sur vente d'immeubles (441) 0.0 2.3

Gains sur vente de terrains (441) 0.7 0.0

Réévaluation de la participation Viteos (444) -2.2 -3.6

Réévaluation bâtiments PF (444) -1.5 -0.8

Liquidation des sociétés immobilières (441 et 442) -0.4 0.2

Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) 0.2 0.5

-3.2 -1.4

Ventes de terrains et immeubles

En 2019, les bénéfices réalisés lors de la vente de terrains se sont élevés à CHF 0.8 million et à CHF 2.9 millions
pour la vente d'immeubles. Le gain réalisé lors de la vente de l'Usine électrique a permis de financer des travaux
d'entretien et de rénovation des Anciens Abattoirs et de la Maison du Peuple.

Réévaluation de la participation Viteos

La diminution des revenus financiers provient essentiellement de la réévaluation de la participation Viteos d'un
montant nettement inférieur par rapport aux comptes 2018 et au budget 2019 (réévaluation de CHF 2.8 millions
en 2019, CHF 5 millions au budget 2019 et CHF 6.4 millions aux comptes 2018).

Réévaluation des bâtiments du patrimoine financier

La réévaluation des bâtiments du patrimoine financier est inférieure pour diverses raisons. Des réévaluations
n'ont pas pu être effectuées pour certains bâtiments dont les travaux n'ont pas été réalisés. Des dévaluations
ont également été enregistrées pour certains bâtiments ayant un taux de vacants important. Par ailleurs, des
plus-values n'ont pas pu être comptabilisées pour des immeubles rénovés en 2019 car les notifications de hausse
de loyers liées aux travaux seront envoyées en 2020.

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

Liquidation des sociétés immobilières

Les sociétés immobilières Hôtel Pierre-François SA et Bloc 30 SA ont été liquidées en 2019. Par contre, la
liquidation de la société IGESA SA a été reportée. Globalement, le bénéfice de liquidation et les dividendes
enregistrés dans les comptes 2019 pour les sociétés immobilières sont ainsi inférieurs au budget.

1.15 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (groupe 45)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Solde réserves
au 31.12.2019

CHF CHF CHF CHF

451
Prélèvemewnts aux
financements spéciaux :

- Fonds vocation énergétique 991'841.50 520'000.00 482'400.00 361'227.10

- Fonds zoologique 75'000.00 0.00 0.00 302'803.91

- Fonds forestier 0.00 1'000.00 0.00 195'397.45

- Réserve déchets ménages 266'103.91 523'000.00 0.00 275'229.88

- Réserve déchets entreprises 212'866.98 308'720.00 0.00 69'726.01

- Réserve eau 0.00 0.00 0.00 4'522'897.77

- Taxe d'épuration 0.00 0.00 0.00 2'831'012.88

45 Total 1'545'812.39 1'352'720.00 482'400.00

Les prélèvements aux réserves ont été surestimés lors de l'élaboration du budget 2019, en lien avec des charges
surestimées lors de l'élaboration du budget pour les centres autofinancés.

Les prélèvements au fonds à vocation énergétique de CHF 1 million servent à couvrir les charges des
amortissements pour les investissements du patrimoine administratif (33) et des frais d'entretien pour les
immeubles du patrimoine financier (34).

Le détail des fonds et financements spéciaux au 31 décembre 2019 figure à l'annexe relative au capital propre
à la page 227.

1.16 Revenus de transfert (groupe 46)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF %

461
Dédommagements de
collectivités publiques

10'431'056.90 10'712'780.00 9'469'838.17 10.15

462
Péréquation financière et
compensation des charges

14'768'401.00 14'304'700.00 14'796'542.00 -0.19

463
Subventions des collectivités
publiques et des tiers

25'537'918.17 24'739'270.00 25'781'833.34 -0.95

469 Différents revenus de transfert 120'840.75 70'000.00 136'051.60 -11.18

46 Total 50'858'216.82 49'826'750.00 50'184'265.11 1.34

Les dédommagements de collectivités publiques (461) comprennent principalement les remboursements
d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service ambulancier et la
défense incendie région. L'augmentation est exceptionnelle en 2019 suite aux mesures d'assainissement de

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

prévoyance.ne répercutées sur le prix coûtant des élèves des autres communes ainsi que sur la participation
des communes partenaires du SIS.

Pour la péréquation financière et la compensation des charges, la hausse par rapport au budget 2019 correspond
au 7% de la péréquation verticale décidée par le Grand Conseil.

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles, pour l'aide sociale
(guichet unique) et pour l'accueil pré et parascolaire. Les montants reçus en 2019 sont supérieurs aux montants
figurant au budget 2019 mais sont proches des montants encaissés en 2018.

1.17 Revenus extraordinaires (groupe 48)

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Variation par
rapport aux

Comptes 2018
CHF CHF CHF %

483 Revenus divers extraord. 0.00 0.00 0.00 0.00

489 Prélèvements capital propre 4'982'436.00 4'982'500.00 4'982'436.00 0.00

48 Total 4'982'436.00 4'982'500.00 4'982'436.00 0.00

A l'instar de 2018, le prélèvement à la réserve de réévaluation du PA pour les amortissements dus à la
réévaluation des immobilisations (CHF 5 millions) figure en revenus extraordinaires.

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2019 se présente comme suit :

Comptes 2019 Budget 2019 Budget 2019 BU19 rév.-C19
CG révisé*

CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des finances
Investissements bruts 11'322'725.77 15'423'600.00 15'584'100.00 -4'261'374.23
- Recettes -2'437'645.30 -4'190'500.00 -4'348'500.00 1'910'854.70
Investissements nets 8'885'080.47 11'233'100.00 11'235'600.00 -2'350'519.53

Investissements non-soumis au
mécanisme de maîtrise des finances
Investissements bruts 8'313'926.42 12'223'000.00 15'201'000.00 -6'887'073.58
- Recettes -66'163.50 0.00 -560'000.00 493'836.50
Investissements nets 8'247'762.92 12'223'000.00 14'641'000.00 -6'393'237.08

Investissements nets totaux 17'132'843.39 23'456'100.00 25'876'600.00 -8'743'756.61
*Budget 2019 avec crédits supplémentaires décidés par le Conseil communal.

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 17.1 millions, montant
nettement inférieur au budget 2019.

Depuis 2016, les investissements sont séparés en fonction qu'ils répondent ou non aux critères du mécanisme
de maîtrise des finances. Les investissements non-soumis sont financés par des taxes ou sont autoporteurs. Le
Conseil communal a octroyé, dans la limite de ses compétences, des crédits supplémentaires avec ou sans
compensation avec d'autres crédits. Le détail des investissements figure à la page 195.

Pour les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances, les dépenses nettes d'investissements
sont inférieures au budget accordé par le Conseil général.

3. EXCEDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit :

CHF

Excédent du bilan au 31.12.2018 138'390'971.68

30'000'000.00

-3'333'982.14

165'056'989.54

A ajouter:

Résultat des comptes 2019 (déficit)

Excédent du bilan au 31.12.2019

Transfert provision prévoyance.ne

Les provisions à long terme pour prévoyance.ne ont été totalement dissoutes en 2018 avec un transfert d'un
montant de CHF 30 millions à la réserve de réévaluation du patrimoine administratif. Le Conseil d'Etat nous a
demandé, en décembre 2019, de transférer ce montant de CHF 30 millions de la réserve de réévaluation à
l'excédent du bilan.

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

4. SYNTHÈSE

L’analyse des comptes 2019 permet de donner un certain nombre d’explications.

La comparaison entre les résultats économiques de 2018 et 2019 montre une amélioration de CHF 2 millions.
Celle-ci est essentiellement due à une baisse de la facture sociale, à une baisse de la charge d’intérêts et à une
baisse des charges du personnel. Ces améliorations sont péjorées par une baisse des recettes fiscales et à des
frais de déneigement plus importants.

L’écart entre le budget économique 2019 et les comptes 2019 est quant à lui plus grand puisqu’il s’élève à
CHF 6 millions. Il s’agit de revenus fiscaux plus importants, d’une diminution de la facture sociale, de frais de
personnel moins élevés, d’une réduction de la charge d’intérêts ou encore de subventions cantonales plus
importantes que prévues.

Les charges du personnel ont évolué à la baisse parce que des absences de longue durée, tant en raison de
maladies que d’accidents, ont été enregistrées, ce qui a eu pour conséquence des remboursements des
assurances supérieurs à ce qui était reçu les années précédentes, ceci pour CHF 1 million. Il y a aussi eu une
diminution du personnel enseignant en raison de la réduction du nombre d'enfants scolarisés en 2019. Les
charges sociales baissent par rapport au budget. En fait, il faut noter une augmentation des charges relatives à
prévoyance.ne contrebalancée par une diminution de la masse salariale soumise aux cotisations sociales. Les
effectifs tant par rapport aux comptes 2018 qu’au budget 2019 baissent. Il s’agit principalement du personnel
enseignant, mais aussi de postes temporairement vacants au SIS et à la Sécurité publique.

Les charges de biens, services et autres charges d’exploitation sont parfaitement gérées, ceci grâce à nos
chef-fe-s de services qui sont parfaitement conscient-e-s des difficultés financières de la Ville.

Les amortissements du patrimoine administratif sont conformes au budget. Une augmentation de ceux-ci provient
d’un changement de méthode comptable imposé par le service des communes qui se chiffre à CHF 0.6 million.
Cette charge supplémentaire est compensée par une recette dans le groupe 45. Il faut relever que les
amortissements financent les investissements 2019. Seul le déficit de l’exercice augmente la dette ce qui est une
bonne chose du point de vue de l’autofinancement.

Les charges financières se réduisent malgré une augmentation de la dette. Il a été possible de renouveler des
emprunts à long terme à des taux bien inférieurs aux taux précédents et à remplacer des emprunts à court terme
par des emprunts à long terme. Les taux à long terme se négocient à moins de 1%.

L’attribution aux fonds et financements spéciaux est plus importante que prévue de CHF 0.4 million. La
réserve pour l’eau et la taxe d’épuration ont été augmentées pour équilibrer les comptes de ces deux chapitres.

Les revenus fiscaux diminuent par rapport aux comptes 2018, mais augmentent par rapport au budget 2019.
Comme déjà évoqué, la Ville dépend des informations du service cantonal des contributions. Celles-ci sont très
approximatives ce qui provoque des écarts par rapport aux chiffres annoncés. En fin d’année 2019, un
contribuable a versé des montants supplémentaires importants et globalement les personnes physiques ont eu
des augmentations de revenus, ce qui explique l’amélioration des personnes physiques de CHF 2.7 millions. Les
impôts des frontaliers ont progressé. Le revenu des personnes morales diminue toujours, même en période de
bonne conjoncture. Il y a de quoi être très inquiet pour la taxation 2020 qui verra également l'entrée en vigueur
des décisions de la réforme fiscale cantonale.

Les prestations de services et taxes diminuent par rapport aux comptes 2018 en lien avec la baisse du prix
de la redevance pour l’utilisation du domaine public pour la basse et moyenne tension. Par rapport au budget
2019, les amendes sont inférieures de CHF 0.6 million.

Les revenus financiers enregistrent une détérioration de CHF 3.2 millions par rapport au budget. La
réévaluation de la valeur de la participation Viteos est inférieure au montant budgété à concurrence de
CHF 2.2 millions. Viteos a transféré en 2018 une partie de son bénéfice dans des provisions affectées, d’où une
baisse de son bénéfice et des fonds propres inférieure au montant estimé lors de l'élaboration du budget.
Globalement, la réévaluation des bâtiments du patrimoine financier est inférieure au budget car l’évaluation de
certains bâtiments du patrimoine financier a été revue à la baisse.

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

Les revenus de transfert enregistrent des refacturations exceptionnelles et uniques des coûts de
l’assainissement de prévoyance.ne. Les montants reçus pour la péréquation financière et les subventions
cantonales pour l'école, l’aide sociale et le pré et le parascolaire sont supérieurs au budget.

Les investissements n’ont pas tous été réalisés ou alors pour des montants inférieurs aux estimations. Les
investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances se chiffrent à CHF 8.9 millions alors qu’il était
prévu d’investir pour CHF 11.2 millions. Quant aux investissements non soumis, ils s’élèvent à CHF 8.2 millions
alors que le budget prévoyait CHF 12.2 millions. Le détail relatif à ces variations figure à l'annexe 8 des comptes
2019.

Au niveau du bilan, les capitaux propres appellent les commentaires suivants :

La réserve de politique conjoncturelle, conformément aux règles de MCH2, n’a pas été utilisée et se monte
au 31 décembre 2019 à CHF 13.7 millions.

L’excédent du bilan est augmenté de CHF 30 millions suite à la demande de l'Etat de transférer le solde de la
dissolution de la provision pour la prévoyance dans l'excédent du bilan et diminué du montant du déficit final de
CHF 3.3 millions. Il s'élève au 31 décembre 2019 à CHF 165.1 millions.

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2019

5. CONCLUSION

Le budget 2019 prévoyait un déficit de CHF 6.8 millions alors que le résultat final est une perte de
CHF 3.3 millions. Le Conseil communal se réjouit de ce résultat meilleur que prévu, mais n’est pas rassuré pour
autant. En effet, le résultat économique 2019 reste lourdement négatif de CHF 9.4 millions. C'est bien ce chiffre
qu’il faut retenir et qui inquiète le Conseil communal. La Ville de La Chaux-de-Fonds a toujours un excédent de
charges structurelles d’environ CHF 10 millions qui ne se règle pas.

Dans les charges courantes, le personnel de l’Administration joue vraiment son rôle et est très attentif à la
dépense. Les dépenses courantes sont mûrement réfléchies et négociées au maximum auprès de nos
fournisseurs et prestataires de services.

La Ville de La Chaux-de-Fonds est bien gérée. Son rayonnement notamment culturel et industriel est reconnu,
mais elle n'est pas suffisamment prise en compte par le canton comme en étant un des poumons économiques
essentiels, générateur de richesses et d'emplois.

Aujourd’hui, chacun habite où bon lui semble. C’est un droit. De plus, la plupart des couples travaillent les deux
mais pas forcément dans la même localité, d’où des recettes fiscales qui ne reviennent pas aux communes
pourvoyeuses d’emplois. La compensation des surcharges géotopographiques, sujet dont nous avons déjà
abondamment parlé et dont nous parlerons encore, est aussi une manière de reconnaître les charges liées au
climat qui sont nécessaires pour que les habitants, mais surtout les pendulaires et les frontaliers, puissent se
rendre au travail. Treize millions sont en jeu pour la Ville sans parler des impôts des pendulaires. Ces montants
importants, qui doivent revenir à La Chaux-de-Fonds pour qu’elle puisse se développer et devenir une ville où
l’on a envie de s’établir, sont absolument nécessaires. Il en va de l’avenir de La Chaux-de-Fonds, mais aussi de
celui du canton de Neuchâtel.

La situation financière de la Ville de La Chaux-de-Fonds n’est pas préoccupante dans l’immédiat puisque
d’importantes réserves existent. Néanmoins, il ne s’agit pas de liquidités. Cela signifie qu’à chaque nouveau
déficit, la dette augmente et par conséquent la charge d’intérêts. Il est donc toujours indispensable de réfléchir à
améliorer la gestion des services et à obtenir des reconnaissances de la part du canton de Neuchâtel.

Pour conclure, un grand merci à toutes celles et ceux qui contribuent à faire fonctionner notre administration
d’une manière exemplaire. Cette exemplarité est reconnue dans le canton et chacun peut en être fier.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL
Le président Le chancelier
Théo Bregnard Daniel Schwaar

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui des comptes – Arrêté

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 29 avril 2020;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances, du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2019
qui comprennent:

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit:

Charges d'exploitation 259'783'807.51CHF
Revenus d'exploitation -246'533'451.04CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 13'250'356.47CHF

Charges financières 15'336'731.65CHF
Revenus financiers -20'270'669.98CHF

Résultat provenant de financements (2) -4'933'938.33CHF

Résultat opérationnel (1+2) 8'316'418.14CHF

Prélèvement à la réserve réévaluation PA (amort.) -4'958'536.00CHF
Prélèvement aux fonds -23'900.00CHF

Résultat extraordinaire -4'982'436.00CHF

Résultat total, compte de résultats 3'333'982.14CHF

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit:

Dépenses 19'636'652.19CHF
Recettes -2'503'808.80CHF
Total du compte des investissements 17'132'843.39CHF

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2019 est de CHF 165'056'989.54.

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2019 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des comptes,
au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 25 juin 2020
AU NOM DU CONSEIL GENERAL

La présidente  La secrétaire
Monique Gagnebin Françoise Jeandroz

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Rapport de l’organe de révision sur les comptes annuels 2019

Au Conseil général de la Ville de La Chaux-de-Fonds

En notre qualité d’organe de contrôle, nous avons effectué l’audit conformément au mandat qui nous a été
confié des comptes annuels ci-joints de la Ville de La Chaux-de-Fonds comprenant le bilan, le compte de
résultat, le compte des investissements, le tableau des flux de trésorerie et l’annexe (page 31, page 43,
page 191, pages 195 à 205 comprise, pages 221 à 253 comprise) pour l’exercice arrêté au
31 décembre 2019. Le contrôle ordinaire des indications de l’exercice précédent a été effectué par un
autre organe de révision. Dans son rapport du 17 avril 2019, celui-ci a exprimé une opinion avec réserve
relative à une dissolution de la provision pour engagements de prévoyance non conforme aux
prescriptions du Modèle comptable harmonisé de deuxième génération (MCH2) et à la directive du
Service des communes 01-2019 du 15 avril 2019 avec effet sur le résultat mais sans impact sur les
capitaux propres au 31 décembre 2018 de la Ville de La Chaux-de-Fonds.

Responsabilité du Conseil communal
La responsabilité de l’établissement des comptes annuels, conformément aux dispositions légales
cantonales et communales, incombe au Conseil communal. Cette responsabilité comprend la conception,
la mise en place et le maintien d’un système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes
annuels afin que ceux-ci ne contiennent pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes
ou d’erreurs. En outre, le Conseil communal est responsable de l’application de méthodes comptables
appropriées ainsi que des estimations comptables adéquates.

Responsabilité de l’organe de contrôle
Notre responsabilité consiste, sur la base de notre audit, à exprimer une opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit conformément à la loi suisse, aux lois, règlements et directives
cantonales, aux Normes d’audit suisses et à la Recommandation d’audit suisse 60. Ces normes
requièrent de planifier et réaliser l’audit de façon à pouvoir constater avec une assurance raisonnable que
les comptes annuels ne contiennent pas d’anomalies significatives.

Un audit inclut la mise en œuvre de procédures d’audit en vue de recueillir des éléments probants
concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels. Le choix des procédures
d’audit relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation des risques que les comptes annuels
puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Lors de
l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en compte le système de contrôle interne relatif à
l’établissement des comptes annuels pour définir les procédures d’audit adaptées aux circonstances, et
non pas dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comprend, en outre, une
évaluation de l’adéquation des méthodes comptables appliquées, du caractère plausible des estimations
comptables effectuées ainsi qu’une appréciation de la présentation des comptes annuels dans leur
ensemble. Nous estimons que les éléments probants recueillis constituent une base suffisante et
adéquate pour former notre opinion d’audit.

Opinion d’audit
Selon notre appréciation, les comptes annuels pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2019 sont
conformes aux prescriptions légales.

24

Rapport sur d’autres dispositions légales
Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la
surveillance de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO et art. 11 LSR) et qu’il n’existe aucun fait
incompatible avec notre indépendance.

Conformément à l’art. 728a al. 1 chiff. 3 CO, à l’art. 60 LFinEC et à la Norme d’audit suisse 890, nous
attestons qu’il existe un système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels, défini
selon les prescriptions du Conseil communal.

Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Neuchâtel, le 8 mai 2020
SCH/sco

 FIDUCIAIRE
MULLER CHRISTE & ASSOCIES SA

Daniele Raffaele Sébastien Charpié
expert-réviseur agréé expert-réviseur agréé

  (réviseur responsable)

SSSébébébasasastititienenen CCChahaharprprpiéiéié
ttt éé i éééééé

DDDanananieieielelele RRRafafaffafafaelelele e e
t ééé ii ééééé

25

Comptes 2019

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

3. Compte de résultats condensé par
nature

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

6. Compte de résultats condensé par
fonction

7. Tableau des flux de trésorerie

8. Investissements

9. Compte des investissements condensé
par fonction

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

Comptes 2019

1. Bilan condensé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Bilan condensé

31.12.2019 31.12.2018

1 Actif 751'852'688.44 766'505'530.16

10 Patrimoine financier (PF) 268'823'400.28 276'586'647.64

100 Disponibilités et placements à court terme 24'154'922.36 16'741'490.50

101 Créances 33'187'366.99 33'510'286.15

104 Actifs de régularisation 22'823'394.80 36'770'746.95

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 634'537.30 603'324.76

107 Placements financiers 54'844'340.40 56'084'152.50

108 Immobilisations corporelles du PF 133'178'838.43 132'876'646.78

14 Patrimoine administratif (PA) 483'029'288.16 489'918'882.52

140 Immobilisations corporelles du PA 472'090'353.66 478'961'991.87

142 Immobilisations incorporelles 362'663.50 112'489.65

144 Prêts 1'446'360.00 1'610'690.00

145 Participations, capital social 9'129'911.00 9'233'711.00

2 Passif -751'852'688.44 -766'505'530.16

20 Capitaux de tiers -475'466'696.86 -482'177'045.21

200 Engagements courants -16'027'638.12 -16'622'775.96

201 Engagements financiers à court terme -54'500'000.00 -50'527'820.04

204 Passifs de régularisation -14'088'759.05 -15'104'031.47

205 Provisions à court terme -157'647.05 -16'748'653.55

206 Engagements financiers à long terme -375'456'400.00 -365'261'600.00

208 Provisions à long terme -13'205'200.45 -15'881'112.00

209 Engagements envers les financements
spéciaux et les fonds enregistrés comme
capitaux de tiers

-2'031'052.19 -2'031'052.19

29 Capitaux propres -276'385'991.58 -284'328'484.95

290 Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

-7'698'866.54 -7'345'143.23

291 Fonds -3'305'686.66 -3'285'485.20

293 Préfinancements -7'474'036.80 -7'497'936.80

294 Réserve de politique conjoncturelle -13'700'000.00 -13'700'000.00

295 Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif

-79'150'412.04 -114'108'948.04

299 Excédent/découvert du bilan -165'056'989.54 -138'390'971.68

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier -138'390'971.68 -63'160'036.58
Transfert réserve réévaluation PA -30'000'000.00 0.00
Transfert réserve politique conjoncturelle 0.00 -42'366'159.58
Transfert provision prévoyance.ne 0.00 -35'008'423.80
Résultat de l'exercice 3'333'982.14 2'143'648.28

1. Bilan condensé

31

Comptes 2019

2. Bilan détaillé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Bilan détaillé

31.12.2019 31.12.2018

1 Actif 751'852'688.44 766'505'530.16

10 268'823'400.28 276'586'647.64

100 24'154'922.36 16'741'490.50

1000 213'068.84 266'297.51
10000 27'463.15 33'485.60

10001 154'564.20 202'027.85

10002 26'200.00 26'200.00

10007 4'841.49 4'584.06

1001 19'222'404.38 12'574'510.40
10010 19'222'404.38 12'574'510.40

1002 4'719'449.14 3'900'682.59
10020 4'719'449.14 3'900'682.59

101 33'187'366.99 33'510'286.15

1010 4'550'128.12 7'571'999.81

10100 4'240'982.12 6'744'168.81

10101 309'146.00 827'831.00

1011 5'039'500.21 3'264'824.97
10110 5'039'500.21 3'264'824.97

1012 23'131'609.95 22'174'617.91
10120 -1'211'000.00 -1'161'000.00

10121 24'083'944.41 23'080'125.76

10123 157'582.05 155'843.66

10124 101'083.49 99'648.49

1013 2'929.80 0.00
10131 2'929.80 0.00

1016 3'450.00 2'200.00
10160 3'450.00 2'200.00

1017 87'389.94 265'039.61
10170 87'389.94 265'039.61

1019 372'358.97 231'603.85
10192 372'358.97 231'603.85

104 22'823'394.80 36'770'746.95

Patrimoine financier (PF)

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance
Comptes commerciaux Postfinance

Liquidités
Caisse principale

Caisses secondaires

Avances de caisses

Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque
Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur
de tiers

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de
tiers

Acomptes à des tiers
Avances sur salaires

Créances fiscales
Ducroire impôts

Débiteurs impôts personnes physiques

Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source

Contentieux des personnes morales (PMGEN)

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Autres créances

Avances pour frais administratifs provisoires

Impôt préalable de la TVA

Actifs de régularisation

2. Bilan détaillé

35

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Bilan détaillé

31.12.2019 31.12.2018

1040 158'784.22 184'495.10
10400 158'784.22 184'495.10

1041 120'349.90 181'490.34

10410 120'349.90 181'490.34

1042 15'203'895.79 28'821'183.55
10420 15'203'895.79 28'821'183.55

1043 2'239'519.38 1'445'640.96
10430 2'239'519.38 1'445'640.96

1044 54'648.95 1'554'742.00
10440 54'648.95 1'554'742.00

1045 1'748'533.79 1'572'290.07
10450 1'748'533.79 1'572'290.07

1046 496'009.50 224'337.90
10460 496'009.50 224'337.90

1049 2'801'653.27 2'786'567.03
10490 2'801'653.27 2'786'567.03

106 634'537.30 603'324.76

1060 469'127.69 465'928.67
10600 469'127.69 465'928.67

1062 165'409.61 137'396.09
10620 165'409.61 137'396.09

107 54'844'340.40 56'084'152.50

1070 54'740'501.00 52'662'902.00
10700 54'740'500.00 52'662'901.00

10702 1.00 1.00

1071 103'839.40 3'421'250.50
10710 103'839.40 3'421'250.50

108 133'178'838.43 132'876'646.78

1080 54'171'818.27 55'483'844.87
10800 54'171'818.27 55'483'844.87

1084 73'374'448.11 73'440'128.96
10840 73'374'448.11 73'440'128.96

1089 5'632'572.05 3'952'672.95
10890 5'632'572.05 3'952'672.95

Charges de personnel

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Charges de personnel

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements
Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Transfert du compte de résultat
Transfert du compte de résultat

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce
Compte général

Produits semi-finis et finis
Compte général

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions

Parts sociales

Placements à intérêts
Prêts à long terme PF

Terrains PF
Terrains PF

Bâtiments PF

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (PF)

Autres immobilisations corporelles PF
Autres immobilisations corporelles PF

Bâtiments PF

36

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Bilan détaillé

31.12.2019 31.12.2018

14 483'029'288.16 489'918'882.52

140 472'090'353.66 478'961'991.87

1400 557'656.50 561'253.50
14000 557'656.50 561'253.50

1401 49'344'702.57 44'647'833.58
14010 49'344'702.57 44'647'833.58

1402 96'244.98 98'772.98

14020 96'244.98 98'772.98

1403 63'495'212.01 65'158'536.50
14030 32'026'884.99 33'670'950.26

14031 31'459'354.27 31'467'975.49

14033 8'969.75 19'607.75

14034 3.00 3.00

1404 257'917'704.50 268'528'314.84
14040 257'917'704.50 268'528'314.84

1405 881'004.00 881'004.00
14050 881'004.00 881'004.00

1406 75'489'781.66 75'327'284.54
14060 74'225'157.53 74'164'532.23

14061 1'264'624.13 1'162'752.31

1407 24'308'047.44 23'758'991.93
14070 12'090'829.25 16'139'624.52

14071 12'217'218.19 7'619'367.41

142 362'663.50 112'489.65

1427 61'977.10 112'489.65
14270 61'977.10 112'489.65

1429 300'686.40 0.00
14290 300'686.40 0.00

144 1'446'360.00 1'610'690.00

1445 212'000.00 313'000.00
14450 212'000.00 313'000.00

1446 1'234'360.00 1'297'690.00
14460 1'234'360.00 1'297'690.00

145 9'129'911.00 9'233'711.00

1454 8'779'408.00 8'878'308.00
14540 8'779'408.00 8'878'308.00

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles du patrimoine administratif

Routes / voies de communication
Compte général

Aménagement des eaux

Terrains PA non bâtis
Compte général

Elimination des déchets

Entreprise électrique

Bâtiments du PA (terrains bâtis)
Compte général

Compte général

Autres ouvrages de génie civil
Compte général

Approvisionnement en eau

Forêts
Compte général

Biens mobiliers PA
Compte général

Approvisionnement en eau

Compte général

Approvisionnement en eau

Immobilisations en cours de construction PA

Immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours
Compte général

Autres immobilisations incorporelles
Compte général

Prêts

Compte général

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Prêts aux entreprises privées

Participations aux entreprises publiques
Compte général

Participations, capital social

37

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Bilan détaillé

31.12.2019 31.12.2018

1455 350'501.00 355'401.00
14550 350'501.00 355'401.00

1456 2.00 2.00
14560 2.00 2.00

2 -751'852'688.44 -766'505'530.16

20 -475'466'696.86 -482'177'045.21

200 -16'027'638.12 -16'622'775.96

2000 -10'521'599.75 -12'840'057.16

20000 -10'521'599.75 -12'840'057.16

2001 -1'912'829.37 -2'093'678.39
20010 -1'912'829.37 -1'924'975.15

20011 0.00 -168'703.24

2002 -1'531'582.61 -462'676.60
20020 -1'330'975.90 -243'400.88

20022 -200'606.71 -219'275.72

2003 -964'468.56 -902'454.37
20030 -964'468.56 -902'454.37

2005 -3'255.14 -3'255.14
20050 -3'255.14 -3'255.14

2006 -80'717.83 -83'928.08
20060 -80'717.83 -83'928.08

2007 -1'013'184.86 -236'726.22
20070 -1'013'184.86 -236'726.22

201 -54'500'000.00 -50'527'820.04

2010 -24'500'000.00 -20'516'600.04

20101 0.00 -516'600.04
20103 -24'500'000.00 -20'000'000.00

2014 -30'000'000.00 -30'011'220.00

20144 -30'000'000.00 -30'011'220.00

204 -14'088'759.05 -15'104'031.47

2040 -1'481'387.00 -1'370'254.19
20400 -1'481'387.00 -1'370'254.19

Participations aux entreprises privées
Compte général

Participations aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de prestations
de tiers

Passif

Impôts
Impôts communaux

Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général

Comptes courants avec les assurances sociales

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Engagements à court terme envers La Poste

Part à court terme d'engagements à long terme

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Part à court terme d'emprunts à long terme

38

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Bilan détaillé

31.12.2019 31.12.2018

2041 -1'055'559.14 -1'473'282.01

20410 -1'055'559.14 -1'473'282.01

2042 -638'714.60 -336'962.30
20420 -638'714.60 -336'962.30

2043 -2'155'571.09 -2'546'428.00
20430 -2'155'571.09 -2'546'428.00

2044 -3'209'512.80 -3'258'524.20
20440 -3'209'512.80 -3'258'524.20

2045 -91'289.65 -71'506.30
20450 -91'289.65 -71'506.30

2046 -4'086'956.75 -4'604'533.25
20460 -4'086'956.75 -4'604'533.25

2049 -1'369'768.02 -1'442'541.22
20490 -1'369'768.02 -1'442'541.22

205 -157'647.05 -16'748'653.55

2051 -157'647.05 -52'581.55

20510 -157'647.05 -52'581.55

2056 0.00 -16'696'072.00

20560 0.00 -16'696'072.00

206 -375'456'400.00 -365'261'600.00

2063 -375'456'400.00 -365'261'600.00
20630 -112'456'400.00 -102'261'600.00

20631 -98'000'000.00 -98'000'000.00

20639 -165'000'000.00 -165'000'000.00

208 -13'205'200.45 -15'881'112.00

2081 -428'042.00 -403'896.45

20810 -428'042.00 -403'896.45

2085 -993'875.00 -953'875.00

20850 -993'875.00 -953'875.00

2087 -11'704'404.40 -14'444'840.50
20870 -11'704'404.40 -14'444'840.50

2089 -78'879.05 -78'500.05
20890 -78'879.05 -78'500.05

209 -2'031'052.19 -2'031'052.19

Transfert du compte de résultats
Transfert du compte de résultats

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Autres passifs de régularisation, compte de résultats
Autres passifs de régularisation, compte de résultats

Provisions à court terme

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Provisions à court terme pour engagements de prévoyance

Provisions à court terme pour engagements de prévoyance

Engagements financiers à long terme

Emprunts à long terme, créanciers étrangers

Emprunt ATF/swap

Emprunts
Emprunts à long terme

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du
personnel
Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

Engagements envers les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

39

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Bilan détaillé

31.12.2019 31.12.2018

2090 -2'031'052.19 -2'031'052.19

20900 -2'031'052.19 -2'031'052.19

29 -276'385'991.58 -284'328'484.95

290 -7'698'866.54 -7'345'143.23

2900 -7'698'866.54 -7'345'143.23

29001 -4'522'897.77 -3'962'225.11

29002 -2'831'012.88 -2'558'991.34

29003 -275'229.88 -541'333.79
29005 -69'726.01 -282'592.99

291 -3'305'686.66 -3'285'485.20

2910 -1'189'913.71 -1'143'733.64
29100 -633'289.16 -555'489.16

29101 -195'397.45 -188'312.45

29106 -361'227.10 -399'932.03

2911 -2'115'772.95 -2'141'751.56

29110 -2'115'772.95 -2'141'751.56

293 -7'474'036.80 -7'497'936.80

2930 -7'474'036.80 -7'497'936.80
29301 -7'474'036.80 -7'497'936.80

294 -13'700'000.00 -13'700'000.00

2940 -13'700'000.00 -13'700'000.00
29400 -13'700'000.00 -13'700'000.00

295 -79'150'412.04 -114'108'948.04

2950 -79'150'412.04 -114'108'948.04
29500 -79'150'412.04 -114'108'948.04

299 -165'056'989.54 -138'390'971.68

2990 3'333'982.14 2'143'648.28
29900 3'333'982.14 2'143'648.28

2999 -168'390'971.68 -140'534'619.96

-138'390'971.68 -63'160'036.58

Transfert réserve de réévaluation PA -30'000'000.00 0.00

0.00 -42'366'159.58

0.00 -35'008'423.80Transfert provision prévoyance.ne

Excédent/découvert du bilan au 1er janvier

Transfert réserve politique conjoncturelle

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Capitaux propres

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Financement spécial, élimination des déchets ménages
Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux
propres
Financement spécial, station de pompage

Financement spécial, traitement des eaux usées

Fonds pour redevance à vocation énergétique

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement

Fonds forestier

Préfinancements
Station de pompage

Préfinancements

Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve de politique conjoncturelle
Réserve de politique conjoncturelle

40

Comptes 2019

3. Compte de résultats condensé par
nature

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 - Compte de résultats condensé par nature

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018
Ecarts

C19 - BU19
Ecarts

C19 - C18

Charges d'exploitation 259'783'807.51 263'202'820.00 250'908'433.77 -3'419'012.49 8'875'373.74

30 Charges de personnel 113'744'030.90 115'005'940.00 114'604'305.55 -1'261'909.10 -860'274.65

31 Biens, services, autres
charges exploitation

41'287'031.17 41'875'240.00 38'388'385.33 -588'208.83 2'898'645.84

33 Amortissements patrimoine
administratif

23'015'550.30 22'535'460.00 22'289'600.87 480'090.30 725'949.43

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'870'715.77 1'476'420.00 3'067'385.27 394'295.77 -1'196'669.50

36 Charges de transfert 37'509'162.00 39'409'990.00 38'795'181.97 -1'900'828.00 -1'286'019.97

39 Imputations internes 42'357'317.37 42'899'770.00 33'763'574.78 -542'452.63 8'593'742.59

Revenus d'exploitation -246'533'451.04 -243'126'570.00 -237'934'821.61 -3'406'881.04 -8'598'629.43

40 Revenus fiscaux -111'638'136.95 -109'550'000.00 -112'305'691.28 -2'088'136.95 667'554.33

41 Revenus régaliens et de
concessions

-203'343.08 -191'230.00 -229'229.79 -12'113.08 25'886.71

42 Prestation services et taxes
redevances

-39'549'126.44 -39'012'000.00 -40'536'902.51 -537'126.44 987'776.07

43 Revenus divers -381'497.99 -294'100.00 -432'728.14 -87'397.99 51'230.15

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'545'812.39 -1'352'720.00 -482'400.00 -193'092.39 -1'063'412.39

46 Revenus de transfert -50'858'216.82 -49'826'750.00 -50'184'295.11 -1'031'466.82 -673'921.71

49 Imputations internes -42'357'317.37 -42'899'770.00 -33'763'574.78 542'452.63 -8'593'742.59

Résultat provenant des
activités d'exploitation

13'250'356.47 20'076'250.00 12'973'612.16 -6'825'893.53 276'744.31

34 Charges financières 15'336'731.65 15'175'160.00 15'845'669.34 161'571.65 -508'937.69

44 Revenus financiers -20'270'669.98 -23'479'710.00 -21'693'197.22 3'209'040.02 1'422'527.24

Résultat provenant de
financements

-4'933'938.33 -8'304'550.00 -5'847'527.88 3'370'611.67 913'589.55

Résultat opérationnel 8'316'418.14 11'771'700.00 7'126'084.28 -3'455'281.86 1'190'333.86

48 Revenus extraordinaires -4'982'436.00 -4'982'500.00 -4'982'436.00 64.00 0.00

Résultat extraordinaire -4'982'436.00 -4'982'500.00 -4'982'436.00 64.00 0.00

Résultat total, compte de
résultats

3'333'982.14 6'789'200.00 2'143'648.28 -3'455'217.86 1'190'333.86

3. Compte de résultats condensé par nature

43

Comptes 2019

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Ville de La Chaux-de-Fonds
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

275,120,539.16
271,786,557.02

3,333,982.14
-

278,377,980
271,588,780

6,789,200
-

266,754,103.11
264,610,454.83

2,143,648.28
-

Administration générale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,029,686.89
1,320,948.37

13,708,738.52
-

15,104,800
1,052,790

14,052,010
-

14,923,052.60
1,464,755.04

13,458,297.56
-

100 Conseil général
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

106,584.10
5,000.00

101,584.10
-

96,770
0

96,770

58,993.80
0.00

58,993.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 62,709.10 44,890 8,118.80

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,539.90 2,540 2,502.70

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 2,500 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,791.95 2,350 1,049.10

31300430 Frais de réception 56,518.30 35,000 4,522.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 858.95 2,500 45.00

36 Charges de transfert 43,875.00 51,880 50,875.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 43,875.00 51,880 50,875.00

42 Prestations de services et taxes 5,000.00 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 5,000.00 - 0 0.00

110 Conseil communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,166,765.01
679.45

3,166,085.56
-

3,086,970
0

3,086,970

3,158,320.43
1,835.60

3,156,484.83
-

30 Charges de personnel 2,408,297.63 2,377,050 2,348,911.60

30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 976,235.00 976,300 972,344.75

30000005 Indemnité de sortie Conseil communal 24,145.55 24,150 21,329.00

30000100 Pensions retraite 772,609.35 768,900 766,266.90

30009000 Rmbts salaires membres d'autorités 72,094.52 - 100,000 - 97,752.20 -

30100000 Salaires du personnel 340,297.20 340,400 330,984.50

30400000 Allocations enfants & formation 20,988.00 21,000 20,988.00

30420000 Indemnités de repas 15,000.00 15,000 15,000.00

30490020 Indemn. Déplacements 15,000.00 15,000 15,000.00

30490030 Allocations résidence 3,183.35 3,300 3,200.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 69,161.35 70,100 69,314.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 11,237.00 13,100 12,230.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,344.90 2,400 2,351.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 189,340.15 189,700 170,298.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,751.15 2,600 2,568.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 27,355.20 27,750 27,416.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,186.70 6,200 6,117.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,132.85 1,150 1,135.30

30990000 Autres charges de personnel 2,424.40 0 10,118.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 757,367.38 709,320 808,308.83

31000000 Fourniture et matériel de bureau 702.15 500 468.06

31020200 Frais d'impression, photocopies 711.45 200 440.75

31020600 Participations publications externes 18,000.00 18,000 17,500.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 799.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 318.30 300 325.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 552,223.20 580,240 581,620.90

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,836.28 1,000 2,873.52

47

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale
31300430 Frais de réception 18,796.60 20,000 17,091.80

31300800 Alarmes, surveillance 0.00 0 300.00

31320300 Conseillers externes - Experts 68,077.00 0 94,000.00

31340110 Assurances RC 438.65 1,250 438.65

31340130 Assurances choses 51.05 50 46.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 86,288.30 81,780 86,973.05

31700000 Déplacements véhicule privé 28.40 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 9,896.00 6,000 5,431.15

33 Amortissement patrimoine administratif 600.00 600 600.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 600.00 600 600.00

36 Charges de transfert 500.00 0 500.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 500.00 0 500.00

44 Revenus financiers 450.00 - 0 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 450.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 229.45 - 0 1,835.60 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 229.45 - 0 1,835.60 -

115 Parlement des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,442.14
0.00

11,442.14

11,380
0

11,380

6,939.29
0.00

6,939.29

31 Biens, services, autres charges exploit. 162.14 0 689.29

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 41.50

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 210.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 0 280.00

31340130 Assurances choses 4.10 0 4.19

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 158.04 0 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 0 153.60

36 Charges de transfert 11,280.00 11,380 6,250.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 11,280.00 11,380 6,250.00

121 Chancellerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

792,665.04
500.00

792,165.04
-

775,310
600

774,710
-

715,808.85
56,614.80

659,194.05
-

30 Charges de personnel 528,084.30 517,800 495,340.05

30100000 Salaires du personnel 434,968.55 415,600 407,322.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 640.00 650 0.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 15,167.10 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 3,395.80 1,600 3,943.50

30490030 Allocations résidence 4,215.60 3,800 2,113.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 23,153.45 22,300 18,805.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,759.05 4,600 3,888.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 781.55 750 637.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 57,906.80 56,300 47,549.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,599.30 1,000 843.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,116.25 8,850 7,437.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,067.55 1,950 1,471.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 377.50 400 308.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 270.00 0 1,020.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 236,935.09 234,110 196,807.40

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,559.95 1,000 1,048.60

48

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale
31020100 Annonces-Publications 2,446.05 2,000 2,359.75

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,282.75 2,000 1,270.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 942.00 2,250 932.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 405.20 1,000 923.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 286.15

31200100 Electricité-Eau-Gaz 664.40 0 669.95

31300000 Prestations de services de tiers 69,843.70 116,400 88,748.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.30 500 192.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,913.15 3,090 2,324.88

31300430 Frais de réception 224.50 0 296.50

31320300 Conseillers externes - Experts 102,296.20 50,000 40,353.90

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 1,000 2,653.75

31340110 Assurances RC 174.95 280 174.95

31340130 Assurances choses 102.64 230 104.82

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 589.00 500 473.90

31600100 Location local, terrain, surface, place 52,948.65 53,500 53,491.20

31700000 Déplacements véhicule privé 213.50 0 159.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 78.15 360 343.75

39 Imputations internes 27,645.65 23,400 23,661.40

39000030 Vin offert par la Ville 27,284.45 23,000 23,300.20

39100100 Déchets - taxe de base 361.20 400 361.20

42 Prestations de services et taxes 500.00 - 600 - 615.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 500.00 - 600 - 600.00 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

49 Imputations internes 0.00 0 55,999.80 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 55,999.80 -

122 Service de l'économie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

142,511.20
29,465.05

113,046.15
-

11,210
0

11,210

6,516.05
694.25

5,821.80
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 136,652.90 4,710 2,016.05

31000000 Fourniture et matériel de bureau 150.20 100 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 866.70 0 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 5,031.65 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,535.55 200 854.35

31030100 Abonnement journaux, magazines 20.00 20 20.00

31051100 Frais de réception refacturés 73.80 4,000 694.25

31300000 Prestations de services de tiers 105,451.60 0 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 96.30 150 39.80

31300430 Frais de réception 942.10 0 407.65

31340110 Assurances RC 0.00 240 0.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 1,570.00 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 4,814.20 0 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 15,146.20 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 166.00 0 0.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 788.60 0 0.00

36 Charges de transfert 5,500.00 6,500 4,500.00

36350010 Subventions aux entreprises privées 1,000.00 0 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 4,500.00 6,500 4,500.00

39 Imputations internes 358.30 0 0.00

39100040 Participation frais personnel 358.30 0 0.00

49

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale

42 Prestations de services et taxes 15,035.05 - 0 694.25 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 14,635.05 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 400.00 - 0 694.25 -

43 Revenus divers 7,100.00 - 0 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 7,100.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 7,330.00 - 0 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 7,330.00 - 0 0.00

123 Service informatique communal
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,171,521.99
224,208.23

2,947,313.76
-

3,420,220
245,570

3,174,650
-

3,213,686.65
243,542.45

2,970,144.20
-

30 Charges de personnel 49,217.80 55,000 49,990.05

30490010 Indemnité téléphonie 49,217.80 55,000 49,990.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,844,422.39 3,017,400 2,873,001.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 187,995.83 202,000 188,533.73

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 3,700 1,840.00

31130010 Matériel informatique 42,852.67 50,000 53,573.45

31180000 Développement & achat logiciels-licences 100,949.97 141,000 127,592.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 88.30 600 154.55

31300000 Prestations de services de tiers 31,555.65 38,000 36,948.95

31300210 Téléphonie et télécommunications 205,740.10 232,000 225,590.35

31300400 Frais bancaires et postaux 1.47 0 0.51

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 65.35 0 85.20

31330100 Mandat prestations informatiques 1,007,965.24 1,025,000 979,933.43

31340110 Assurances RC 0.00 100 0.00

31340130 Assurances choses 3,385.20 3,500 3,385.20

31530010 Entretien de matériel informatique 701,463.95 709,000 688,947.10

31580100 Maintenance logiciels 511,699.41 560,000 510,132.83

31600100 Location local, terrain, surface, place 17,119.55 16,500 17,103.40

31690010 Locations éléments de télécommunication 33,342.60 36,000 33,742.40

31810010 Pertes sur débiteurs 197.10 0 5,437.65

33 Amortissement patrimoine administratif 277,881.80 347,820 290,695.55

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 277,881.80 347,820 290,695.55

42 Prestations de services et taxes 889.50 - 7,000 - 3,096.90 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 810.00 - 0 2,950.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 7,000 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 79.50 - 0 131.05 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0.85 -

43 Revenus divers 25,798.30 - 25,000 - 26,918.80 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 25,798.30 - 25,000 - 26,918.80 -

44 Revenus financiers 803.45 - 2,400 - 2,579.60 -

44010030 Intérêts de retard 3.45 - 0 179.60 -

44700010 Location bâtiments 800.00 - 2,400 - 2,400.00 -

49 Imputations internes 196,716.98 - 211,170 - 210,947.15 -

49000010 Matériel informatique 1,600.00 - 1,600 - 2,200.00 -

49101000 Prestations informatiques 195,116.98 - 209,570 - 208,747.15 -

50

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale

126 Communication et promotion de la Ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

553,416.59
97,037.35

456,379.24
-

452,890
0

452,890

391,876.19
5,060.40

386,815.79
-

30 Charges de personnel 453,696.40 390,050 360,195.25

30100000 Salaires du personnel 353,862.65 291,100 277,730.75

30100300 Salaires du personnel en formation 10,358.30 16,500 10,073.05

30400000 Allocations enfants & formation 5,841.00 10,700 10,230.00

30490030 Allocations résidence 2,066.65 3,100 1,600.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 19,246.00 16,500 15,493.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,987.45 3,450 3,209.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 652.30 600 525.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 47,038.50 39,050 32,979.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,269.30 750 697.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,612.50 6,550 6,128.45

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,446.35 1,450 1,273.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 315.40 300 254.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 39,543.04 62,840 31,568.94

31000000 Fourniture et matériel de bureau 340.45 250 2.95

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 900 207.25

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 3,125.00 18,000 1,034.40

31020100 Annonces-Publications 5,681.45 5,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,064.10 750 137.20

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,568.14 5,000 460.95

31030100 Abonnement journaux, magazines 405.00 400 399.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 25.50

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 500 28.90

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 29.95 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,236.70 3,000 2,070.85

31200100 Electricité-Eau-Gaz 692.75 0 459.45

31300000 Prestations de services de tiers 0.00 2,500 400.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 500 881.90

31300300 Frais de port - Affranchissements 152.50 30 25.70

31300430 Frais de réception 93.50 0 576.50

31340110 Assurances RC 90.95 590 90.95

31340130 Assurances choses 38.08 40 38.89

31600100 Location local, terrain, surface, place 21,656.55 21,880 21,882.60

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 500 450.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 112.70

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 248.30 500 217.85

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,119.62 2,000 2,065.40

36 Charges de transfert 60,000.00 0 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 60,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 177.15 0 112.00

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 0 112.00

39100110 Déchets - taxe au poids 37.15 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 97,037.35 - 0 150.00 -

42400000 Prestations de services 91,542.30 - 0 150.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 5,495.05 - 0 0.00

49 Imputations internes 0.00 0 4,910.40 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 4,910.40 -

51

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale

130 Contrôle des habitants
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,299,224.85
703,693.05
595,531.80

-
1,299,770

624,620
675,150

-
1,458,544.52

829,776.96
628,767.56

-

30 Charges de personnel 666,528.45 707,550 756,171.85

30100000 Salaires du personnel 513,721.95 546,400 611,151.85

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 19,049.15 19,250 22,231.25

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 25,579.05 -

30400000 Allocations enfants & formation 11,154.00 11,500 11,484.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,224.00 1,250 1,224.00

30490030 Allocations résidence 4,120.00 4,300 4,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 27,725.30 30,300 32,130.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,744.50 6,300 6,656.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 940.25 1,050 1,089.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 66,049.10 70,600 72,329.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,803.50 1,400 1,487.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 10,966.10 12,000 12,708.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,341.65 2,700 2,631.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 453.95 500 526.40

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,235.00 0 800.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 107,868.05 111,060 97,578.87

31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,887.90 4,800 4,621.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 395.00 400 391.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 66.30

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 1,000 3,446.40

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 107.75 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,647.65 1,500 1,684.50

31300090 Prestations tiers-Elections, votations 21,686.35 15,000 2,532.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 70.00 70 70.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 11,851.81 17,470 15,120.25

31300310 Affranch./frais port-Elections votations 1,362.80 3,000 1,050.10

31300400 Frais bancaires et postaux 851.85 700 773.97

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 300 166.50

31340110 Assurances RC 189.35 540 189.35

31340130 Assurances choses 304.34 280 310.80

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 86.15 600 415.65

31510220 Entretien appareil-Elections, votations 4,886.10 5,700 5,154.70

31600100 Location local, terrain, surface, place 55,954.65 55,000 56,521.20

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 328.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,134.15 1,000 390.10

31810010 Pertes sur débiteurs 110.00 200 365.85

31990000 Autres charges d'exploitation 3,342.20 3,000 3,980.60

33 Amortissement patrimoine administratif 2,256.00 2,250 2,256.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,256.00 2,250 2,256.00

36 Charges de transfert 522,381.95 478,710 602,347.40

36010020 Quote-part canton - Document identité 63,005.20 48,710 64,694.80

36010030 Quote-part canton - Permis séjour 338,963.55 280,000 408,576.50

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 120,413.20 150,000 129,076.10

39 Imputations internes 190.40 200 190.40

39100100 Déchets - taxe de base 190.40 200 190.40

42 Prestations de services et taxes 683,336.45 - 619,420 - 805,102.51 -

52

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Administration générale
42100000 Emoluments et autorisations officiels 20,050.00 - 18,000 - 14,400.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 457,708.00 - 390,000 - 579,120.50 -

42100120 Emolument - Document d'identité 99,040.00 - 97,420 - 101,640.00 -

42100140 Indemnisations renseignements 30,690.00 - 32,000 - 33,751.00 -

42100150 Permis-Visas-Certificats 72,300.00 - 77,000 - 74,280.00 -

42600000 Remboursements de tiers 400.00 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 85.45 -

42601000 Frais de sommations 30.00 - 0 45.00 -

42700000 Amendes / contraventions 2,850.00 - 5,000 - 1,650.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 268.45 - 0 130.56 -

43 Revenus divers 4,373.15 - 5,200 - 7,362.10 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 4,373.15 - 5,200 - 7,362.10 -

44 Revenus financiers 0.00 0 5.75 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 5.75 -

49 Imputations internes 15,983.45 - 0 17,306.60 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 16,072.35 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 8,904.60 - 0 1,234.25 -

49800040 Indemnités maternité 7,078.85 - 0 0.00

150 Transports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,785,555.97
260,365.24

5,525,190.73
-

5,950,280
182,000

5,768,280
-

5,912,366.82
327,230.58

5,585,136.24
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 187,851.27 168,300 188,146.62

31300000 Prestations de services de tiers 44,054.45 43,700 46,258.10

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,057.65 3,600 3,592.45

31300400 Frais bancaires et postaux 1,840.45 0 1,476.35

31300830 Cartes journalières CFF 129,990.72 112,000 129,990.72

31320300 Conseillers externes - Experts 8,000.00 8,000 5,020.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 908.00 1,000 1,809.00

33 Amortissement patrimoine administratif 7,394.00 920 7,394.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 0.00 920 0.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,394.00 0 7,394.00

36 Charges de transfert 5,590,310.70 5,781,060 5,716,826.20

36140100 Dédommagements entreprises publiques 5,386,310.70 5,578,560 5,514,948.10

36350010 Subventions aux entreprises privées 202,000.00 202,000 201,378.10

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 2,000.00 500 500.00

42 Prestations de services et taxes 654.00 - 0 1,449.00 -

42400000 Prestations de services 654.00 - 0 1,449.00 -

43 Revenus divers 138,870.49 - 112,000 - 189,729.98 -

43090020 Cartes journalières CFF 138,870.49 - 112,000 - 189,729.98 -

46 Revenus de transfert 120,840.75 - 70,000 - 136,051.60 -

46900000 Redistribution taxe CO2 120,840.75 - 70,000 - 136,051.60 -

53

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

17,746,725.56
16,481,545.71

1,265,179.85
-

17,299,030
17,072,940

226,090
-

15,122,230.04
14,474,475.31

647,754.73
-

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,762,692.89
982,151.93

1,780,540.96
-

2,719,510
884,400

1,835,110
-

2,545,926.24
886,733.77

1,659,192.47
-

30 Charges de personnel 2,481,957.35 2,420,600 2,262,088.55

30100000 Salaires du personnel 1,250,446.40 1,232,000 1,155,668.35

30100010 Salaire du personnel administratif 201,700.05 194,300 195,763.95

30100120 Salaire du personnel d'entretien 455,730.75 425,600 419,501.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 3,000.00 3,000 990.00

30100300 Salaires du personnel en formation 76,521.45 62,000 55,380.20

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 22,667.70 - 0 20,914.85 -

30400000 Allocations enfants & formation 36,122.10 35,900 36,321.85

30490020 Indemn. Déplacements 6,828.00 5,800 6,132.00

30490030 Allocations résidence 11,200.00 12,500 10,666.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 102,762.65 102,500 94,125.30

30500010 Contributions à la caisse de chômage 21,278.70 21,300 19,492.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,483.95 3,500 3,189.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 254,165.15 245,600 216,292.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 18,707.65 17,600 18,959.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 40,643.55 40,600 37,228.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,543.95 8,700 8,147.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,682.85 1,700 1,542.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 11,807.85 8,000 3,601.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 253,342.34 283,230 268,129.19

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,915.45 1,500 1,043.30

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 4,104.29 4,000 4,145.38

31010400 Produits et matériel de nettoyage 96,067.46 110,000 104,708.15

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 0 131.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 500 32.30

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,584.00 1,800 1,360.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 749.60 500 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 27,587.95 28,000 33,282.34

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 66,620.87 66,800 69,168.77

31200300 Elimination des déchets - Sacs 34,414.05 33,000 31,265.90

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 183.20 300 92.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 187.60 500 108.55

31300430 Frais de réception 289.00 1,500 55.05

31310010 Planifications et projections de tiers 376.95 7,800 5,568.10

31320500 Cadastre et frais notaires liés 0.00 1,500 0.00

31340110 Assurances RC 568.80 1,000 343.45

31340130 Assurances choses 0.00 10 0.00

31340160 Assurances véhicules 2,162.20 1,920 1,917.00

31370130 Taxes véhicules 1,619.35 2,000 1,331.85

31370180 Redevances Radio-TV 2,280.00 0 0.00

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 6,076.62 11,000 7,060.55

31440050 Entretien WC - Luminaires 133.10 500 227.15

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,596.60 5,980 2,930.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,809.60 1,820 1,809.60

31700000 Déplacements véhicule privé 1,039.20 300 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,976.45 1,000 1,547.40

33 Amortissement patrimoine administratif 21,198.00 11,750 11,747.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 21,198.00 11,750 11,747.00

54

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles

36 Charges de transfert 1,500.00 0 0.00

36360470 Subventions Culture, autres bnl 1,500.00 0 0.00

39 Imputations internes 4,695.20 3,930 3,961.50

39000030 Vin offert par la Ville 87.80 0 0.00

39000050 Carburants Ville 4,467.40 3,500 3,821.50

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 430 140.00

42 Prestations de services et taxes 21,261.13 - 29,300 - 49,707.32 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 32,000.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 21,261.13 - 29,300 - 17,012.51 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 694.81 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 39,500.00 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 39,500.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 921,390.80 - 855,100 - 837,026.45 -

49100040 Participation aux frais de personnel 847,352.20 - 855,100 - 806,606.60 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 70,818.75 - 0 21,541.85 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,175.25 - 0 8,878.00 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 44.60 - 0 0.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,602,415.75
2,855,197.51
3,747,218.24

-
6,732,620
2,777,670
3,954,950

-
4,650,544.28
2,559,198.21
2,091,346.07

-

30 Charges de personnel 717,859.11 739,700 823,169.98

30100120 Salaire du personnel d'entretien 563,106.70 578,000 631,665.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 460.00 500 1,100.00

30400000 Allocations enfants & formation 10,551.00 10,600 9,998.40

30490020 Indemn. Déplacements 306.00 0 0.00

30490030 Allocations résidence 4,325.20 5,100 5,659.30

30500000 Contributions AVS-AI-APG 30,074.50 31,000 33,746.62

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,231.00 6,500 6,992.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,019.09 1,100 1,142.95

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 66,903.55 68,900 67,885.75

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 16,670.56 22,400 19,583.26

30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,895.55 12,300 13,348.16

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,505.20 2,800 2,732.90

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 26,844.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 3,318.80 0 1,917.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 491.96 500 553.09

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,471,558.09 3,535,020 1,508,960.10

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,395.40 5,550 4,202.49

31010400 Produits et matériel de nettoyage 4,610.17 3,700 1,079.09

31020100 Annonces-Publications 0.00 600 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6,382.80 7,000 18,343.85

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 4,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 5,788.65 12,000 8,917.27

31200105 Electricité-Eau-Gaz 257,776.41 274,800 261,138.44

31200110 Eau froide objets à forfait 4,515.83 2,560 2,058.11

31200120 Eau froide objets vacants 3,547.40 6,890 4,961.26

31200150 Electricité-Eau-Gaz WC 23,084.20 42,000 36,562.90

31200215 Chauffage immeubles 243,772.10 233,500 234,706.13

31200220 Chauffage objets à forfait 3,032.25 2,350 2,267.88

31200230 Chauffage objets vacants 1,315.61 1,500 4,461.71

55

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
31200240 Chauffages salles publiques 22,294.68 30,000 20,301.53

31300000 Prestations de services de tiers 243,989.47 247,850 195,653.67

31300300 Frais de port - Affranchissements 54.15 0 233.30

31300400 Frais bancaires et postaux 0.23 300 0.29

31300800 Alarmes, surveillance 27,764.10 21,500 19,731.78

31300900 Elimination des déchets 362.74 2,000 2,750.82

31300920 Compostage 812.75 0 1,421.95

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 434.15 400 326.85

31340110 Assurances RC 218.05 650 218.05

31340120 Assurances bâtiments 81,987.37 94,100 85,057.21

31340130 Assurances choses 4,255.54 6,700 4,255.68

31340140 Assurances techniques 4,821.63 1,900 1,124.69

31340160 Assurances véhicules 608.10 800 674.70

31370130 Taxes véhicules 551.00 450 429.30

31440015 Entretien bâtiments 2,262,470.50 2,234,400 369,561.08

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 1,209.75 500 580.25

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 124,004.16 145,800 126,273.03

31440150 Entretien bâtiments WC 32,869.90 30,000 21,114.04

31490000 Entretien des installations et monuments 29,253.95 35,000 31,153.75

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6,196.10 3,000 1,176.60

31600100 Location local, terrain, surface, place 4,640.75 3,100 3,078.85

31600210 Locations objets vacants 20,789.85 40,000 22,071.60

31600220 Charges objets vacants 7,623.45 11,620 8,490.70

31600230 Perte sur loyer 11.00 500 700.00

31600240 Location à l'interne 33,347.00 28,000 10,806.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 250.00 0 247.80

31810010 Pertes sur débiteurs 1,516.90 0 2,827.45

31900100 Réparations dégâts 2,000.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,300,993.60 2,362,280 2,234,189.00

33000100 Amort. planifié terrains 1,162.00 1,170 0.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 14,902.00 39,900 14,903.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 46,893.00 22,170 22,168.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 2,172,851.25 2,223,730 2,146,553.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 54,054.00 75,310 50,565.00

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 11,131.35 0 0.00

36 Charges de transfert 73,653.50 55,000 41,207.25

36370010 Subventions aux personnes physiques 73,653.50 55,000 41,207.25

39 Imputations internes 38,351.45 40,620 43,017.95

39000050 Carburants Ville 0.00 1,500 0.00

39100000 Prestations de services 10,000.00 10,000 10,000.00

39100010 Honoraires gérance PA 21,021.45 21,820 22,874.45

39100100 Déchets - taxe de base 1,118.30 1,300 1,118.30

39100110 Déchets - taxe au poids 6,211.70 6,000 9,025.20

42 Prestations de services et taxes 435,366.83 - 451,220 - 428,262.31 -

42400000 Prestations de services 60,528.77 - 72,500 - 75,148.20 -

42400020 Participation aux prestations fournies 366,581.33 - 367,100 - 340,708.03 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 794.21 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 7,623.45 - 11,620 - 8,490.70 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 2,284.35 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 239.10 - 0 429.70 -

42600230 Rectification TVA 364.18 - 0 407.12 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 15.00 - 0 0.00

56

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles

44 Revenus financiers 838,696.73 - 770,250 - 754,270.30 -

44010030 Intérêts de retard 47.00 - 0 89.20 -

44700010 Location bâtiments 51,068.00 - 51,070 - 51,068.00 -

44700020 Loyers des jardins 13,068.00 - 11,270 - 13,031.75 -

44700030 Forfait jardins 10,740.00 - 0 10,714.50 -

44700100 Produits des loyers 454,615.18 - 437,310 - 440,101.30 -

44700210 Locations objets vacants 20,789.85 - 40,000 - 22,071.60 -

44700240 Location à l'interne 33,347.00 - 28,000 - 10,806.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 6,804.00 - 6,800 - 6,804.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 217,588.70 - 168,900 - 169,355.50 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 30,629.00 - 26,900 - 30,228.45 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 191,131.35 - 180,000 - 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 191,131.35 - 180,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 0.00 0 6,711.70 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 6,711.70 -

48 Revenus divers extraordinaires 1,108,121.00 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 1,108,121.00 - 1,108,130 - 1,108,121.00 -

49 Imputations internes 281,881.60 - 268,070 - 261,832.90 -

49100000 Prestations de services 260,140.00 - 268,070 - 258,550.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 19,740.00 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,001.60 - 0 108.20 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 3,174.70 -

205 Forêts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

145,220.80
6,084.55

139,136.25
-

198,620
2,900

195,720
-

158,510.55
2,103.55

156,407.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 119,666.00 181,000 135,708.50

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts 119,666.00 181,000 135,708.50

33 Amortissement patrimoine administratif 622.00 620 622.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 622.00 620 622.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 7,085.00 1,000 3,919.00

35110100 Attribution Fonds 7,085.00 1,000 3,919.00

36 Charges de transfert 17,847.80 16,000 18,261.05

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 17,847.80 16,000 18,261.05

45 Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 1,000 - 0.00

45110040 Prélèvement Fonds 0.00 1,000 - 0.00

46 Revenus de transfert 6,084.55 - 1,900 - 2,103.55 -

46300000 Subventions de la Confédération 4,731.95 - 1,600 - 1,749.15 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 1,352.60 - 300 - 354.40 -

210 Gérance - secrétariat
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,062,853.50
1,056,779.15

6,074.35
-

1,074,680
1,027,940

46,740
-

1,017,169.44
1,040,424.79

23,255.35
-
-

30 Charges de personnel 950.00 0 0.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 950.00 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 31,168.29 39,780 29,285.96

57

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,682.20 3,200 2,936.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,641.10 2,000 748.25

31010510 Achat électricité (voiture) 329.90 300 356.80

31020100 Annonces-Publications 0.00 50 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 268.15 300 129.20

31030100 Abonnement journaux, magazines 247.00 100 247.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 205.00 150 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 100 0.00

31180000 Développement & achat logiciels-licences 129.25 130 129.25

31300000 Prestations de services de tiers 4,324.31 8,530 7,033.78

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,136.60 8,000 7,372.77

31300400 Frais bancaires et postaux 258.35 80 229.77

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 2,800 22.15

31340110 Assurances RC 0.00 1,000 225.35

31340130 Assurances choses 219.98 1,050 224.54

31340160 Assurances véhicules 896.30 1,600 1,495.10

31370130 Taxes véhicules 693.00 1,100 1,145.50

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 99.90 300 114.15

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,084.45 1,100 377.40

31600100 Location local, terrain, surface, place 6,214.80 6,240 6,216.30

31700000 Déplacements véhicule privé 588.00 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 1,500 132.00

31900100 Réparations dégâts 2,000.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 7,532.00 3,750 3,742.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 7,532.00 3,750 3,742.00

39 Imputations internes 1,023,203.21 1,031,150 984,141.48

39000030 Vin offert par la Ville 10.70 0 0.00

39000050 Carburants Ville 1,085.91 1,500 933.88

39100040 Participation frais personnel 964,752.20 972,500 924,006.60

39100100 Déchets - taxe de base 204.40 0 204.40

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 96.60

39101000 Prestations informatiques 57,150.00 57,150 58,900.00

42 Prestations de services et taxes 1,010,757.25 - 987,010 - 994,813.09 -

42400000 Prestations de services 461,187.20 - 493,050 - 488,863.30 -

42400020 Participation aux prestations fournies 140,864.70 - 136,000 - 142,319.99 -

42400070 Honoraire de gérance (interne) 402,586.40 - 357,960 - 362,343.80 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 6,103.95 - 0 0.00

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 1,226.00 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 60.00 -

49 Imputations internes 46,021.90 - 40,930 - 45,611.70 -

49100000 Prestations de services 10,000.00 - 10,000 - 10,000.00 -

49100010 Honoraires gérances PA 36,021.90 - 30,930 - 35,611.70 -

211 Bâtiments locatifs
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,772,339.77
7,676,304.44
1,903,964.67

-
-

5,655,350
8,678,850
3,023,500

-
-

5,745,533.38
8,256,354.20
2,510,820.82

-
-

34 Charges financières 4,426,248.31 4,272,550 4,362,759.39

34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 0.00 5,000 0.00

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 2,309,405.50 2,540,000 2,505,391.56

34310077 Déneigement 74,952.71 75,000 21,837.24

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 43,659.86 63,000 52,232.59

58

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 749,739.75 600,000 755,631.67

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 19,143.25 20,000 12,981.35

34310140 Entretien des jardins PF (interne) 0.00 11,000 0.00

34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 349.73 11,000 538.09

34314210 Locations objets vacants PF 427,802.95 259,200 318,521.90

34314220 Charges objets vacants PF 108,572.35 57,600 83,856.65

34390100 Annonces-Publications PF 0.00 1,500 730.20

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 18,829.46 20,000 12,858.28

34391110 Eau froide objets à forfait PF 1,909.84 4,600 1,176.09

34391120 Eau froide objets vacants PF 21,357.15 15,600 10,824.29

34391210 Chauffage immeuble PF 1,961.52 15,000 971.67

34391220 Chauffage objets à forfait PF 2,694.48 10,000 1,941.56

34391230 Chauffage objets vacants PF 91,546.37 38,000 59,878.89

34394120 Assurances bâtiments  PF 114,666.90 125,000 118,858.76

34394140 Assurances techniques  PF 3,806.50 10,800 3,542.50

34395000 Prestations de services de tiers PF 5,305.95 3,500 6,356.18

34395400 Frais bancaires et postaux PF 6.14 0 5.50

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 360,227.80 312,000 317,861.05

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 11,652.05 10,750 8,559.62

34399000 Perte sur loyer PF 29,985.35 30,000 23,748.00

34399010 Pertes sur débiteurs PF 13,896.25 20,000 30,776.10

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 14,776.45 14,000 13,679.65

39 Imputations internes 1,346,091.46 1,382,800 1,382,773.99

39400130 Intérêts PF 1,346,091.46 1,382,800 1,382,773.99

44 Revenus financiers 7,325,044.44 - 8,338,850 - 7,773,954.20 -

44010030 Intérêts de retard 305.00 - 0 465.85 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 922,770.00 - 1,000,000 - 585,999.00 -

44300100 Produits des loyers PF 5,180,938.40 - 5,241,050 - 5,221,949.02 -

44300210 Locations objets vacants PF 427,802.95 - 259,200 - 318,521.90 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 5,058.65 - 3,200 - 4,038.00 -

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 108,572.35 - 57,600 - 83,856.65 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 4,390.30 - 3,500 - 3,359.70 -

44390130 Rectification TVA PF 2,528.94 - 0 2,405.16 -

44391000 Autres remboursements de tiers 2,173.05 - 0 0.00

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 36,821.50 - 0 2,756.35 -

44391210 Frais de sommations PF 105.00 - 0 75.00 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 255.00 - 0 195.00 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 813.65 - 0 4,585.94 -

44399220 Récupération s/ADB 508.65 - 0 6,746.63 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 632,001.00 - 1,774,300 - 1,539,000.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 319,000.00 - 340,000 - 482,400.00 -

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 319,000.00 - 340,000 - 482,400.00 -

46 Revenus de transfert 32,260.00 - 0 0.00

46310000 Subvention des cantons et concordats 32,260.00 - 0 0.00

212 Parkings
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

211,725.28
596,350.03
384,624.75

-
-

290,670
932,900
642,230

-
-

191,712.50
361,648.67
169,936.17

-
-

34 Charges financières 135,885.28 172,970 112,592.50

34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8,419.15 8,000 8,333.70

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 24,402.80 25,900 17,955.25

34310120 Déneigement PF 32,401.85 73,300 24,232.05

34310130 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 3,769.50 0 0.00

59

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
34314210 Locations objets vacants PF 1,820.00 1,400 2,837.45

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 1,573.60 700 0.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 439.76 440 167.92

34394140 Assurances techniques  PF 178.89 170 178.92

34395000 Prestations de services de tiers PF 38,986.11 41,400 40,859.10

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 145.90 160 151.20

34395400 Frais bancaires et postaux PF 764.57 200 373.61

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 22,652.35 20,500 17,450.00

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 330.80 200 53.30

34399000 Perte sur loyer PF 0.00 600 0.00

39 Imputations internes 75,840.00 117,700 79,120.00

39400130 Intérêts PF 75,840.00 117,700 79,120.00

44 Revenus financiers 596,350.03 - 932,900 - 361,648.67 -

44300100 Produits des loyers PF 511,567.96 - 461,500 - 349,000.77 -

44300210 Locations objets vacants PF 1,820.00 - 1,400 - 2,837.45 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 180.10 - 0 62.30 -

44390130 Rectification TVA PF 14,838.97 - 0 9,748.15 -

44434000 Réévaluations bâtiments PF 67,943.00 - 470,000 - 0.00

240 Domaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

205,141.09
252,839.63

47,698.54
-
-

235,380
243,120

7,740
-
-

262,929.82
232,907.07

30,022.75
-

30 Charges de personnel 21,673.50 21,300 20,667.35

30100000 Salaires du personnel 18,343.00 18,500 18,343.00

30400000 Allocations enfants & formation 792.00 800 594.00

30490030 Allocations résidence 0.00 200 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 973.75 1,000 973.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 201.55 210 201.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 33.15 40 33.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 814.00 0 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 28.05 40 33.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 385.40 400 385.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 86.40 90 86.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 16.20 20 16.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 121,236.33 131,980 117,825.69

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 116,529.66 130,000 116,471.43

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 1,050 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 125.00 130 125.00

31300430 Frais de réception 754.85 0 797.20

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 133.30 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 445.90 800 428.40

31810010 Pertes sur débiteurs 3,247.62 0 3.66

34 Charges financières 30,564.26 47,100 91,449.78

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 9,112.62 15,000 71,116.20

34310120 Déneigement PF 0.00 5,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 1,535.40 1,000 1,535.40

34314230 Location Domaine PF 2,275.00 2,280 2,275.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 6,614.00 9,000 4,704.50

34393000 Impôts et taxes 127.35 120 127.35

34394110 Assurances RC PF 5.30 20 5.30

34394120 Assurances bâtiments  PF 6,136.09 10,300 6,440.18

34394140 Assurances techniques  PF 25.15 0 0.00

34395000 Prestations de services de tiers PF 0.00 50 0.00

60

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Immeubles
34395400 Frais bancaires et postaux PF 0.00 70 0.00

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 4,733.35 4,160 5,245.85

34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 0.00 100 0.00

39 Imputations internes 31,667.00 35,000 32,987.00

39400130 Intérêts PF 31,667.00 35,000 32,987.00

42 Prestations de services et taxes 94,616.89 - 102,000 - 87,152.41 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 94,602.07 - 102,000 - 87,152.41 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.82 - 0 0.00

44 Revenus financiers 124,888.59 - 108,020 - 113,653.07 -

44300100 Produits des loyers PF 114,073.80 - 97,900 - 102,956.51 -

44300210 Locations objets vacants PF 1,535.40 - 1,000 - 1,535.40 -

44300370 Location Domaine PF 2,274.95 - 2,280 - 2,274.95 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 810.00 - 840 - 840.00 -

44390120 Rbts frais de poursuites PF 133.30 - 0 0.00

44390130 Rectification TVA PF 74.32 - 0 74.21 -

44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 14.82 - 0 0.00

44700400 Location de la vigne 5,972.00 - 6,000 - 5,972.00 -

49 Imputations internes 33,334.15 - 33,100 - 32,101.59 -

49000030 Vin offert par la Ville 33,334.15 - 33,100 - 32,101.59 -

250 Foncier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

984,336.48
3,055,838.47
2,071,501.99

-
-

392,200
2,525,160
2,132,960

-
-

549,903.83
1,135,105.05

585,201.22
-
-

34 Charges financières 601,907.48 56,400 280,103.83

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 7,470.10 31,500 169.00

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 257.30 500 481.30

34314000 Loyers et frais d'utilisation 840.00 840 840.00

34314210 Locations objets vacants PF 27,048.90 3,600 10,200.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 260.40 100 99.30

34391210 Chauffage immeuble PF 257.30 0 0.00

34394120 Assurances bâtiments  PF 890.68 4,560 900.38

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 10,290.80 15,300 16,288.95

34397010 Cadastre et frais notaires liés PF 0.00 0 336.90

34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0.00 0 15,876.00

34410000 Réévaluation des terrains PF 554,592.00 0 234,912.00

39 Imputations internes 382,429.00 335,800 269,800.00

39400130 Intérêts PF 382,429.00 335,800 269,800.00

44 Revenus financiers 3,055,838.47 - 2,525,160 - 1,135,105.05 -

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 795,113.90 - 100,000 - 796,439.05 -

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 1,970,702.37 - 1,900,000 - 0.00

44300100 Produits des loyers PF 69,343.75 - 128,810 - 68,009.40 -

44300210 Locations objets vacants PF 27,048.90 - 3,600 - 10,200.00 -

44300300 Droits de superficie 90,147.55 - 136,330 - 95,306.10 -

44300310 Droits de superficie Viteos 103,482.00 - 101,420 - 165,150.50 -

44430000 Réévaluations terrains PF 0.00 155,000 - 0.00

61

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Actions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

22,841,309.93
3,370,844.77

19,470,465.16
-

24,604,870
2,839,850

21,765,020
-

24,410,515.48
3,342,921.65

21,067,593.83
-

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,014,302.11
2,685,160.60
2,329,141.51

-
4,978,210
2,241,200
2,737,010

-
5,026,359.59
2,736,800.40
2,289,559.19

-

30 Charges de personnel 4,843,826.45 4,880,550 4,890,117.60

30100000 Salaires du personnel 3,914,349.90 3,890,800 3,978,987.75

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 880.00

30100300 Salaires du personnel en formation 27,730.50 42,200 37,241.85

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 20,470.75 - 0 65,352.60 -

30400000 Allocations enfants & formation 47,692.80 48,500 61,251.85

30490030 Allocations résidence 23,574.95 26,700 21,062.50

30500000 Contributions AVS-AI-APG 205,409.40 210,300 204,583.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 41,882.35 43,600 42,404.45

30500020 Cotisations pré et parascolaire 6,958.15 7,200 6,939.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 476,874.00 481,800 482,685.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 13,084.40 9,500 9,124.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 81,169.00 83,200 80,947.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 16,784.90 18,300 16,394.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 4,076.85 3,450 3,277.25

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 4,710.00 15,000 9,690.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 147,697.46 74,590 112,794.89

31000000 Fourniture et matériel de bureau 6,670.25 14,000 12,134.32

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,496.00 5,000 2,131.50

31030100 Abonnement journaux, magazines 621.00 800 643.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 350 172.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 11,915.95 12,000 24,494.70

31300000 Prestations de services de tiers 5,023.95 6,000 2,971.10

31300080 Prestations tiers-autres collectivités 24,544.91 0 37,667.30

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,623.20 6,000 5,962.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 18,547.21 20,000 18,617.10

31300400 Frais bancaires et postaux 1,219.80 2,750 1,695.25

31300430 Frais de réception 265.30 0 74.10

31320300 Conseillers externes - Experts 66,702.00 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 1,000 308.00

31340110 Assurances RC 942.00 2,690 942.00

31340130 Assurances choses 550.09 480 559.32

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 495.40 1,000 1,473.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 320 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 1,379.00 1,600 2,371.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 701.40 600 577.60

33 Amortissement patrimoine administratif 21,472.00 21,470 21,472.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 21,472.00 21,470 21,472.00

39 Imputations internes 1,306.20 1,600 1,975.10

39100100 Déchets - taxe de base 1,306.20 1,600 1,652.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 323.10

42 Prestations de services et taxes 1,600.00 - 2,600 - 3,700.00 -

42400000 Prestations de services 1,600.00 - 1,900 - 700.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 700 - 3,000.00 -

43 Revenus divers 11,475.00 - 0 3,825.00 -

62

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Actions sociales
43090000 Autres revenus d'exploitation 11,475.00 - 0 3,825.00 -

44 Revenus financiers 0.00 100 - 0.00

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 0.00 100 - 0.00

46 Revenus de transfert 2,468,954.05 - 2,238,500 - 2,462,401.60 -

46120010 Dédommagements communes 89,097.65 - 57,000 - 74,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 2,300,231.00 - 2,100,000 - 2,307,971.00 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 79,625.40 - 81,500 - 80,430.60 -

49 Imputations internes 203,131.55 - 0 266,873.80 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 88,461.05 - 0 100,189.35 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 78,931.30 - 0 86,541.50 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 131.70 -

49800040 Indemnités maternité 35,739.20 - 0 80,011.25 -

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

260,438.81
248,549.82

11,888.99
-

234,890
142,800

92,090
-

243,397.53
150,059.50

93,338.03
-

30 Charges de personnel 201,104.20 200,890 198,603.50

30100000 Salaires du personnel 157,781.50 157,800 157,153.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 850.00

30400000 Allocations enfants & formation 3,712.50 4,000 4,686.00

30490020 Indemn. Déplacements 87.60 90 87.60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 8,377.30 8,400 8,390.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,715.95 1,750 1,719.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 283.95 300 284.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 21,327.00 21,400 19,233.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 529.15 400 378.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,313.40 3,350 3,317.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 741.70 750 739.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 137.15 150 137.30

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,097.00 2,500 1,325.70

30910100 Recrutement du personnel 0.00 0 300.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 39,552.61 33,940 41,574.03

31000000 Fourniture et matériel de bureau 165.15 100 361.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 71.10 100 104.20

31020200 Frais d'impression, photocopies 175.55 1,000 566.85

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 40 0.00

31060110 Matériel médical - Santé publique 720.10 700 636.10

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 9,486.50 7,400 12,064.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 425.40 100 39.90

31300000 Prestations de services de tiers 8,010.65 5,500 7,390.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 200.00 250 200.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 652.05 0 2,330.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 8.50 200 70.00

31300400 Frais bancaires et postaux 109.15 110 235.50

31302100 Honoraires médecins et dentistes 16,680.00 16,000 11,209.45

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 47.45

31340110 Assurances RC 41.55 120 41.55

31340130 Assurances choses 15.11 60 15.43

31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 260 222.55

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 3,900.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,791.80 2,000 2,139.30

39 Imputations internes 19,782.00 60 3,220.00

63

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Actions sociales
39000010 Matériel informatique 0.00 0 600.00

39100100 Déchets - taxe de base 42.00 60 0.00

39101000 Prestations informatiques 0.00 0 2,620.00

39200010 Location de locaux, de la place 19,740.00 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 29,771.80 - 24,500 - 25,302.10 -

42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies 15,981.00 - 13,500 - 12,109.50 -

42400130 Prestations services-Santé publique 13,790.80 - 11,000 - 13,145.15 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 47.45 -

44 Revenus financiers 0.00 0 5.10 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 5.10 -

46 Revenus de transfert 218,778.02 - 118,300 - 124,752.30 -

46120010 Dédommagements communes 30,883.02 - 27,000 - 28,452.30 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 187,895.00 - 91,300 - 96,300.00 -

315 SCAS - Maison de retraite
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

473,384.96
437,134.35

36,250.61
-

449,000
455,850

6,850
-
-

459,395.31
456,061.75

3,333.56
-

30 Charges de personnel 59,861.35 91,200 136,222.90

30100000 Salaires du personnel 49,041.60 73,900 85,589.60

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 2,500.00

30490030 Allocations résidence 0.00 1,000 1,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 2,603.85 4,000 4,735.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 539.35 900 980.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 88.20 200 160.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 6,116.00 8,900 8,902.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 169.40 200 213.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,030.00 1,600 1,873.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 230.45 400 355.70

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 25,044.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 3,690.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 42.50 100 77.55

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0.00 0 1,000.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 0.00 0 250.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 250.00

34 Charges financières 358,103.61 297,740 264,566.40

34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 196.00 0 0.00

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 97,145.80 38,800 39,362.20

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 16,148.70 4,300 5,182.19

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 0.00 1,000 0.00

34312000 Acquisition de biens meubles PF 0.00 8,000 0.00

34314210 Locations objets vacants PF 75,595.80 45,000 53,907.20

34314220 Charges objets vacants PF 628.00 0 0.00

34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 31,854.05 26,500 26,239.80

34391210 Chauffage immeuble PF 77,505.40 80,000 71,270.95

34394110 Assurances RC PF 31.90 90 31.90

34394120 Assurances bâtiments  PF 9,340.73 11,300 9,507.18

34394130 Assurances choses PF 146.23 180 149.33

34394140 Assurances techniques  PF 13.85 250 0.00

34395000 Prestations de services de tiers PF 9,500.50 35,000 15,864.80

34395210 Téléphonie et télécommunications PF 3,950.40 8,000 4,788.40

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 4,682.10 6,000 5,497.95

34399000 Perte sur loyer PF 0.00 1,900 754.75

64

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Actions sociales
34399100 Autres charges des biens-fonds PF 482.55 420 1,181.05

34414000 Réévaluations bâtiments PF 30,000.00 30,000 30,000.00

34990000 Autres charges financières 881.60 1,000 828.70

39 Imputations internes 55,420.00 60,060 58,356.01

39100100 Déchets - taxe de base 28.00 60 56.00

39400130 Intérêts PF 55,392.00 60,000 58,300.01

44 Revenus financiers 437,134.35 - 455,850 - 456,061.75 -

44300100 Produits des loyers PF 354,032.80 - 403,850 - 392,400.00 -

44300210 Locations objets vacants PF 75,595.80 - 45,000 - 53,907.20 -

44390100 Rbt de charges de locataires  PF 2,127.50 - 0 0.00

44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 628.00 - 0 0.00

44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0.00 0 3,539.55 -

44399000 Autres produits des biens-fonds PF 4,750.25 - 7,000 - 6,215.00 -

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

17,093,184.05
0.00

17,093,184.05

18,942,770
0

18,942,770

18,681,363.05
0.00

18,681,363.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 50.00 0 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 50.00 0 0.00

36 Charges de transfert 17,093,134.05 18,942,770 18,681,363.05

36110200 Bourses d'études 426,307.35 424,730 433,123.90

36110210 Subsides LAMal 5,001,495.40 5,780,040 6,010,027.80

36110220 FIP, financement LACI 368,664.50 427,580 397,744.50

36110230 Aide sociale 9,138,623.90 10,073,080 9,875,759.05

36110240 Intégr. socio-prof. 862,092.50 900,690 773,453.60

36110250 Lutte c/la fraude 121,743.55 100,380 73,234.20

36110260 Alloc. familiales Sal 485,462.05 502,790 482,275.80

36110270 Avances contributions d'entretien 30,059.15 80,790 14,418.95

36110280 Social privé 235,793.65 291,840 260,275.25

36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion 150,000.00 150,000 150,000.00

36360260 Subv.org.but non lucratif-Entraide CH 0.00 18,000 18,000.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 271,500.00 191,500 191,500.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,392.00 1,350 1,550.00

65

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

72,235,352.01
28,228,980.12
44,006,371.89

-
72,004,350
27,720,400
44,283,950

-
67,596,482.94
27,611,530.80
39,984,952.14

-

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,454,275.60
0.00

2,454,275.60

2,447,700
0

2,447,700

2,379,941.76
0.00

2,379,941.76

36 Charges de transfert 2,454,275.60 2,447,700 2,379,941.76

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 14,526.65 9,200 8,935.60

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,814,748.95 1,813,500 1,746,102.25

36360300 Subventions - Ecole musique 625,000.00 625,000 624,903.91

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,074,207.98
44,644.05

4,029,563.93
-

4,086,710
0

4,086,710

4,225,252.63
13,458.35

4,211,794.28
-

30 Charges de personnel 3,882,869.25 3,910,200 4,061,922.30

30100000 Salaires du personnel 3,064,840.40 3,056,700 3,115,516.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 3,670.00 3,700 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 20,666.90 24,750 26,656.15

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 43,005.60 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 47,439.05 44,200 48,597.75

30490020 Indemn. Déplacements 14,362.05 7,550 7,693.50

30490030 Allocations résidence 14,050.00 15,500 14,780.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 163,318.65 164,700 167,049.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 33,607.45 34,000 34,347.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,539.20 5,600 5,664.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 416,269.80 413,700 391,711.45

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 11,874.75 13,300 13,330.60

30540000 Contributions à la caisse ALFA 64,592.75 65,200 66,070.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,371.00 7,600 7,598.70

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 97,632.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 6,970.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,675.00 2,700 2,736.65

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 53,903.20 51,000 55,565.95

30990000 Autres charges de personnel 1,694.65 0 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 167,275.63 157,310 141,531.88

31000000 Fourniture et matériel de bureau 78,103.38 71,000 79,330.03

31020100 Annonces-Publications 2,229.15 1,400 3,467.50

31020200 Frais d'impression, photocopies 43,571.20 43,000 18,704.80

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 0 1,020.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 2,998.05

31300000 Prestations de services de tiers 440.00 100 288.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,763.20 4,900 4,602.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 7,096.25 8,100 7,082.70

31300430 Frais de réception 11,779.00 9,400 8,121.35

31340110 Assurances RC 1,020.65 2,910 1,020.65

31700000 Déplacements véhicule privé 1,328.60 6,000 7,320.45

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 15,944.20 10,500 7,576.05

36 Charges de transfert 24,063.10 19,200 21,798.45

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 24,063.10 19,200 21,798.45

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 100.00 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 100.00 -

66

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique

46 Revenus de transfert 11,839.90 - 0 5,642.95 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 11,839.90 - 0 5,642.95 -

49 Imputations internes 32,804.15 - 0 7,715.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 32,804.15 - 0 7,715.40 -

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

13,574,618.20
6,340,326.00
7,234,292.20

-
13,584,890

6,211,700
7,373,190

-
12,309,989.70

6,143,878.10
6,166,111.60

-

30 Charges de personnel 11,968,569.50 11,951,390 12,186,691.45

30100020 Salaires correspondants de collèges 35,394.00 34,100 33,894.00

30200000 Salaire personnel enseignant 9,641,133.30 9,498,520 9,855,678.15

30200020 Remplacements subventionnés 242,153.25 450,000 359,072.85

30200030 Remplacements service militaire 0.00 700 561.00

30200040 Primes de fidélité 24,592.40 43,300 43,330.00

30209000 Rbts salaires des enseignants 48,233.70 - 190,000 - 205,837.20 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 87,503.35 - 50,000 - 75,525.10 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 86,322.70 - 140,000 - 79,637.25 -

30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 634.05 - 1,000 - 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 85,887.65 93,900 111,929.20

30490020 Indemn. Déplacements 2,469.45 2,100 2,293.35

30490030 Allocations résidence 1,233.20 1,400 1,345.75

30500000 Contributions AVS-AI-APG 518,900.11 530,100 537,114.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 107,475.60 109,820 110,970.98

30500020 Cotisations pré et parascolaire 17,596.06 17,970 18,206.76

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,253,219.65 1,272,610 1,193,386.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 46,468.82 58,520 57,653.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 205,240.29 209,660 212,440.48

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 993.45 1,000 1,016.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 8,506.07 8,690 8,798.38

31 Biens, services, autres charges exploit. 112,771.75 125,200 104,413.10

31040100 Matériel didactique 52,744.85 52,000 55,657.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 13.35 300 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 50.00 400 100.00

31340110 Assurances RC 2,872.35 8,200 2,872.35

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 736.95 1,000 0.00

31700210 Dédommagement Service civil 56,354.25 63,300 45,783.25

36 Charges de transfert 19,658.95 34,300 18,885.15

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 19,658.95 34,300 18,885.15

39 Imputations internes 1,473,618.00 1,474,000 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 1,473,618.00 1,474,000 0.00

46 Revenus de transfert 6,340,326.00 - 6,211,700 - 6,142,091.35 -

46120010 Dédommagements communes 1,231,731.00 - 1,103,500 - 933,531.50 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,108,595.00 - 5,108,200 - 5,208,559.85 -

49 Imputations internes 0.00 0 1,786.75 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 1,786.75 -

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

17,265,624.55
7,525,750.50
9,739,874.05

-
17,123,800

7,551,400
9,572,400

-
15,252,611.44

7,455,268.70
7,797,342.74

-

67

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique

30 Charges de personnel 15,147,801.30 15,018,700 15,129,249.41

30100020 Salaires correspondants de collèges 26,266.00 29,900 29,656.00

30200000 Salaire personnel enseignant 12,121,648.95 12,033,000 12,224,623.30

30200020 Remplacements subventionnés 334,255.25 416,000 388,952.30

30200030 Remplacements service militaire 2,947.80 2,000 881.45

30200040 Primes de fidélité 9,682.30 37,100 43,787.70

30209000 Rbts salaires des enseignants 106,882.70 - 290,000 - 274,987.70 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 43,154.05 - 40,000 - 51,860.05 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 44,271.25 - 30,000 - 71,285.60 -

30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 2,305.75 - 1,000 - 626.45 -

30400000 Allocations enfants & formation 82,145.30 66,800 102,032.65

30490020 Indemn. Déplacements 2,691.40 3,500 3,534.65

30490030 Allocations résidence 1,233.20 1,400 1,345.75

30500000 Contributions AVS-AI-APG 660,017.60 662,700 670,606.96

30500010 Contributions à la caisse de chômage 136,734.54 137,300 138,921.34

30500020 Cotisations pré et parascolaire 22,373.58 22,500 22,736.52

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,611,851.40 1,621,300 1,551,138.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 59,704.43 72,500 72,535.37

30540000 Contributions à la caisse ALFA 261,044.51 262,100 265,241.24

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 996.75 1,000 1,024.85

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10,822.04 10,600 10,990.93

31 Biens, services, autres charges exploit. 112,247.55 115,300 90,760.93

31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 0 351.15

31040100 Matériel didactique 105,920.20 101,000 84,270.48

31050100 Denrées alimentaires, boissons 24.80 0 299.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,016.20 1,100 1,809.90

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 400 100.00

31340110 Assurances RC 3,930.10 11,200 3,930.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,356.25 1,600 0.00

36 Charges de transfert 36,313.70 20,100 32,601.10

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 36,313.70 20,100 32,601.10

39 Imputations internes 1,969,262.00 1,969,700 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 1,969,262.00 1,969,700 0.00

46 Revenus de transfert 7,525,750.50 - 7,551,400 - 7,453,481.90 -

46120010 Dédommagements communes 978,766.00 - 1,075,500 - 1,015,941.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 6,546,984.50 - 6,475,900 - 6,437,540.90 -

49 Imputations internes 0.00 0 1,786.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 1,786.80 -

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

20,913,630.63
9,807,805.40

11,105,825.23
-

20,775,810
9,619,100

11,156,710
-

18,848,773.94
9,574,532.50
9,274,241.44

-

30 Charges de personnel 18,173,972.21 17,950,350 18,484,089.06

30100020 Salaires correspondants de collèges 15,540.00 15,950 15,550.00

30200000 Salaire personnel enseignant 14,603,138.60 14,429,100 14,904,999.85

30200020 Remplacements subventionnés 342,162.35 352,700 356,562.15

30200030 Remplacements service militaire 20,883.00 10,800 19,527.15

30200040 Primes de fidélité 22,596.55 40,700 54,049.30

30209000 Rbts salaires des enseignants 177,116.05 - 340,000 - 309,478.20 -

30209110 Remboursements assurances accidents # enseign. 42,465.95 - 35,000 - 17,825.45 -

30209120 Indemnité maternités - enseignants 64,625.60 - 0 50,051.55 -

68

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
30209130 APG Service miliitaire - Enseignants 22,038.30 - 15,000 - 16,968.25 -

30400000 Allocations enfants & formation 125,074.40 124,400 159,411.55

30490020 Indemn. Déplacements 3,832.50 2,100 2,515.90

30490030 Allocations résidence 1,425.80 1,400 1,346.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 794,672.97 786,400 812,992.49

30500010 Contributions à la caisse de chômage 164,628.33 162,900 167,354.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 26,944.77 26,700 27,561.38

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,959,478.90 1,976,400 1,932,911.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 71,508.96 86,000 87,735.91

30540000 Contributions à la caisse ALFA 314,310.49 311,000 321,547.86

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 998.90 1,200 1,021.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13,021.59 12,600 13,325.92

31 Biens, services, autres charges exploit. 280,554.37 285,600 267,264.18

31030100 Abonnement journaux, magazines 669.40 400 409.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 2,637.00

31040100 Matériel didactique 192,306.67 185,600 164,859.88

31050100 Denrées alimentaires, boissons 78,100.70 79,200 74,030.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 3,487.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 671.30 6,600 10,448.35

31320300 Conseillers externes - Experts 50.00 400 0.00

31340110 Assurances RC 4,108.00 11,700 4,108.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,081.90 1,700 6,774.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 566.40 0 509.50

33 Amortissement patrimoine administratif 52,970.00 52,960 49,758.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 52,970.00 52,960 49,758.00

36 Charges de transfert 49,778.05 130,000 47,662.70

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 49,778.05 130,000 47,662.70

39 Imputations internes 2,356,356.00 2,356,900 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 2,356,356.00 2,356,900 0.00

42 Prestations de services et taxes 69,785.00 - 58,100 - 43,135.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 69,785.00 - 58,100 - 43,135.00 -

46 Revenus de transfert 9,738,020.40 - 9,561,000 - 9,529,610.70 -

46120010 Dédommagements communes 1,883,227.00 - 1,864,500 - 1,660,807.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 7,794,714.40 - 7,696,500 - 7,868,803.70 -

46330000 Subv. assurances sociales publiques 60,079.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 0.00 0 1,786.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 1,786.80 -

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

10,653,769.66
2,961,061.20
7,692,708.46

-
10,747,910

2,815,830
7,932,080

-
11,257,362.40

2,844,055.65
8,413,306.75

-

30 Charges de personnel 2,187,515.47 2,250,300 2,249,359.41

30100120 Salaire du personnel d'entretien 1,779,169.85 1,794,100 1,798,250.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,110.00 4,100 1,475.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 41,321.95 - 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 33,809.60 31,900 29,696.30

30490030 Allocations résidence 19,329.30 20,100 17,825.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 91,470.03 96,600 94,825.94

30500010 Contributions à la caisse de chômage 18,949.35 20,000 19,643.74

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,102.35 3,300 3,217.24

69

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 215,446.95 225,400 201,197.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,756.94 6,500 9,389.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 36,178.75 38,200 37,505.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,834.40 8,500 8,193.35

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 12,180.00 0 24,816.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 1,772.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,499.90 1,600 1,551.94

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,962,105.59 3,028,500 3,130,483.54

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 7,467.83 4,800 3,407.21

31010420 Luminaires 0.00 100 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 63,918.90 88,000 91,704.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 25,352.25 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 399,112.65 411,400 410,702.85

31200210 Chauffage immeubles 929,745.85 878,000 903,206.55

31300000 Prestations de services de tiers 52,890.81 20,300 17,720.30

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 0 0.00

31300800 Alarmes, surveillance 37,545.30 31,000 32,422.78

31300900 Elimination des déchets 4,213.05 5,400 3,525.55

31340110 Assurances RC 575.05 1,600 575.05

31340120 Assurances bâtiments 133,196.74 131,700 136,323.09

31340130 Assurances choses 13,399.43 12,600 13,695.80

31340140 Assurances techniques 456.55 800 638.80

31370170 Taxes de séjour et émoluments 966.00 900 692.00

31440010 Entretien bâtiments 553,059.18 618,000 681,561.56

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 184,677.80 165,600 189,432.55

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 8,631.85 15,700 11,835.30

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 12.00 0 168.40

31600100 Location local, terrain, surface, place 546,784.35 642,100 632,870.80

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 500 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 5,013,167.65 4,968,110 5,389,364.70

33001100 Amort. planif-route/voie communication 477.00 480 477.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 690.00 690 690.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 4,768,118.10 4,773,190 5,204,251.70

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 193,734.80 193,750 183,946.00

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 50,147.75 0 0.00

34 Charges financières 10,928.00 9,900 7,014.00

34314210 Locations objets vacants PF 10,928.00 9,900 7,014.00

36 Charges de transfert 449,835.60 463,100 452,868.05

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 449,835.60 463,100 452,868.05

39 Imputations internes 30,217.35 28,000 28,272.70

39100010 Honoraires gérance PA 5,602.15 4,200 4,423.60

39100100 Déchets - taxe de base 10,183.60 10,600 10,159.50

39100110 Déchets - taxe au poids 14,431.60 13,200 13,689.60

42 Prestations de services et taxes 108,074.05 - 87,800 - 101,526.60 -

42400020 Participation aux prestations fournies 98,971.30 - 72,600 - 90,685.90 -

42600000 Remboursements de tiers 3,027.30 - 6,700 - 6,424.00 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 385.00 - 0 0.00

42600220 Remboursements de chauffage PA 5,675.45 - 8,400 - 4,416.70 -

42601000 Frais de sommations 15.00 - 100 - 0.00

43 Revenus divers 1,393.45 - 1,200 - 1,318.55 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,393.45 - 1,200 - 1,318.55 -

70

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique

44 Revenus financiers 295,662.25 - 323,700 - 304,752.45 -

44300210 Locations objets vacants PF 10,928.00 - 9,900 - 7,014.00 -

44700010 Location bâtiments 206,057.25 - 220,000 - 225,881.55 -

44700100 Produits des loyers 8,760.00 - 13,400 - 7,622.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 47,832.00 - 71,200 - 53,944.00 -

44790000 Autres produits des biens-fonds 0.00 0 1,037.50 -

44790030 Produits des buanderies PA 281.00 - 200 - 253.40 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 21,804.00 - 9,000 - 9,000.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 50,147.75 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 50,147.75 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 2,403,095.00 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 2,403,095.00 - 2,403,130 - 2,403,095.00 -

49 Imputations internes 102,688.70 - 0 33,363.05 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 82,656.95 - 0 9,214.50 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 20,031.75 - 0 22,927.95 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 1,220.60 -

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

971,146.25
423,873.70
547,272.55

-
987,300
405,100
582,200

-
1,034,592.57

467,318.05
567,274.52

-

30 Charges de personnel 151,394.20 124,900 143,617.45

30200010 Traitement devoirs surveillés 124,766.95 100,500 117,457.40

30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,195.50 4,500 4,943.85

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,077.10 900 1,024.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 175.85 200 167.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 889.90 1,100 924.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 379.70 400 319.65

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,055.00 1,700 1,956.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 86.80 100 82.10

30990000 Autres charges de personnel 16,767.40 15,500 16,742.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 739,146.88 782,700 809,987.26

31000000 Fourniture et matériel de bureau 942.10 0 801.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 400 520.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 0 1,804.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,813.00 2,300 3,275.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 9,943.10 7,500 10,270.90

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 11,596.68 8,000 9,342.26

31040100 Matériel didactique 11,268.09 11,800 1,780.15

31050100 Denrées alimentaires, boissons 9,103.05 3,500 10,391.40

31051100 Frais de réception refacturés 591.85 0 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 1,000 0.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,224.75 1,200 1,158.00

31300000 Prestations de services de tiers 206,113.55 205,900 222,464.55

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300.00 500 500.00

31300400 Frais bancaires et postaux 126.61 200 264.45

31300800 Alarmes, surveillance 1,157.80 1,900 1,290.70

31302100 Honoraires médecins et dentistes 1,524.00 0 752.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5,307.95 8,300 5,735.35

31340110 Assurances RC 32.30 100 32.30

31340160 Assurances véhicules 7,478.40 9,000 8,307.80

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 1,188.00 1,200 1,188.00

31370130 Taxes véhicules 6,079.10 6,100 5,695.00

71

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
31370160 Emoluments & redevances boissons 580.00 0 0.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0.00 0 435.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 25,315.90 21,500 36,994.35

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,850.00 16,900 11,759.50

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,541.65 3,100 2,643.25

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 55.00 0 379.60

31710120 Excursions/camps - Enfants 416,807.95 450,000 454,759.10

31810010 Pertes sur débiteurs 13,206.05 17,900 13,466.20

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 4,400 3,976.50

33 Amortissement patrimoine administratif 48,457.00 48,440 48,460.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 48,457.00 48,440 48,460.00

36 Charges de transfert 16,075.00 14,700 15,577.80

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 7,575.00 4,700 7,077.80

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 8,500.00 10,000 8,500.00

39 Imputations internes 16,073.17 16,560 16,950.06

39000030 Vin offert par la Ville 3,743.40 5,100 6,105.60

39000050 Carburants Ville 12,275.77 11,400 10,784.46

39100010 Honoraires gérance PA 54.00 60 60.00

42 Prestations de services et taxes 363,658.50 - 343,000 - 406,809.45 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 180.00 - 300 - 160.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 330,995.45 - 326,400 - 393,181.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 24,349.00 - 5,000 - 4,569.15 -

42600000 Remboursements de tiers 394.05 - 500 - 591.25 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 540.20 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 5,236.85 - 10,000 - 6,297.45 -

42601000 Frais de sommations 450.00 - 100 - 510.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 1,080.00 - 200 - 645.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 432.95 - 500 - 855.60 -

43 Revenus divers 0.00 0 816.00 -

43900000 Autres revenus 0.00 0 816.00 -

44 Revenus financiers 1,724.50 - 2,100 - 1,817.00 -

44010030 Intérêts de retard 524.50 - 900 - 617.00 -

44700010 Location bâtiments 1,200.00 - 1,200 - 1,200.00 -

46 Revenus de transfert 58,360.00 - 60,000 - 57,875.60 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 58,360.00 - 60,000 - 57,875.60 -

49 Imputations internes 130.70 - 0 0.00

49800030 Indemnités Service militaire/PC 130.70 - 0 0.00

482 Centre de santé scolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

683,878.48
23,214.52

660,663.96
-

701,380
10,300

691,080
-

674,231.47
24,331.25

649,900.22
-

30 Charges de personnel 506,838.80 509,700 500,154.50

30100000 Salaires du personnel 400,319.80 400,600 399,263.65

30400000 Allocations enfants & formation 4,891.20 4,900 4,891.20

30490020 Indemn. Déplacements 788.40 800 788.40

30490030 Allocations résidence 1,921.20 1,950 1,921.20

30500000 Contributions AVS-AI-APG 21,247.20 21,400 21,189.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,228.95 4,350 4,220.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 720.10 750 718.30

72

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 54,983.40 55,100 49,581.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,132.20 1,150 1,099.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,403.70 8,450 8,381.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,871.75 1,900 1,862.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 348.50 350 347.15

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 5,982.40 8,000 5,890.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 169,355.14 174,940 168,165.52

31000000 Fourniture et matériel de bureau 715.20 1,000 1,558.10

31010240 Matériel exploitation - CSS 5,863.80 6,000 6,431.28

31010250 Matériel exploitation - Santé publique 6,333.77 16,000 20,039.45

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 9,156.69 14,000 17,941.07

31020200 Frais d'impression, photocopies 92.50 700 111.25

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 6,749.45 8,000 5,827.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 86.40 400 598.50

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 20.60 100 88.46

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 100 0.00

31051200 Frais de réception - Santé publique 120.75 800 616.05

31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 4,359.30 6,000 8,510.55

31060130 Matériel médical - CSS 2,847.32 1,700 2,463.59

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 728.00 250 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 100 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 410 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 8,818.24 1,000 1,707.47

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 5,827.50 9,000 5,877.50

31300040 Prestations de tiers - Santé publique 36,316.50 39,000 48,214.60

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,207.70 1,500 1,184.30

31300300 Frais de port - Affranchissements 683.45 1,700 761.70

31300400 Frais bancaires et postaux 100.00 460 461.95

31300430 Frais de réception 947.30 1,650 841.65

31302100 Honoraires médecins et dentistes 53,868.00 35,000 18,588.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 60 0.00

31340110 Assurances RC 133.70 380 133.70

31340130 Assurances choses 137.46 170 140.39

31440010 Entretien bâtiments 0.00 100 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 447.50 200 148.10

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 61.90 100 0.00

31580100 Maintenance logiciels 0.00 200 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 12,760.60 12,000 14,825.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 1,500 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 682.00 800 563.05

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10,148.50 14,000 10,282.10

31810010 Pertes sur débiteurs 141.01 560 250.16

36 Charges de transfert 7,568.34 16,500 5,795.25

36340010 Subventions aux entreprises publiques 0.00 0 500.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 4,097.79 6,000 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 590.55 8,000 1,795.25

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 2,880.00 2,500 3,500.00

39 Imputations internes 116.20 240 116.20

39100100 Déchets - taxe de base 116.20 240 116.20

42 Prestations de services et taxes 13,213.10 - 10,300 - 7,986.70 -

42400130 Prestations services-Santé publique 4,590.00 - 1,500 - 2,840.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 787.40 - 800 - 196.00 -

42600000 Remboursements de tiers 7,805.70 - 8,000 - 4,904.45 -

42601000 Frais de sommations 30.00 - 0 0.00

73

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 46.25 -

43 Revenus divers 8,305.82 - 0 14,243.30 -

43900000 Autres revenus 8,305.82 - 0 14,243.30 -

49 Imputations internes 1,695.60 - 0 2,101.25 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,695.60 - 0 2,101.25 -

483 Centre d'orthophonie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,644,200.66
1,102,304.75

541,895.91
-

1,548,850
1,106,970

441,880
-

1,613,727.03
1,088,688.20

525,038.83
-

30 Charges de personnel 1,606,779.65 1,512,250 1,573,303.80

30100000 Salaires du personnel 80,206.30 76,050 70,209.85

30100120 Salaire du personnel d'entretien 13,326.10 13,350 13,273.80

30200000 Salaire personnel enseignant 1,171,802.10 1,123,100 1,146,999.05

30200040 Primes de fidélité 0.00 0 10,571.10

30400000 Allocations enfants & formation 10,665.45 8,900 10,491.55

30490030 Allocations résidence 1,143.00 1,150 1,033.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 67,331.75 64,450 65,721.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,949.50 13,350 13,614.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,282.80 2,200 2,228.15

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 173,189.45 166,400 163,103.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,875.50 3,600 6,981.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 26,629.65 25,500 25,994.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 345.35 450 380.10

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 24,360.00 0 26,844.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 1,873.80 0 2,064.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,104.20 1,050 1,076.80

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 12,694.70 12,700 12,715.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 15,945.01 16,310 18,765.23

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,885.50 1,950 2,047.98

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 256.85 250 147.65

31020200 Frais d'impression, photocopies 111.90 150 14.90

31030100 Abonnement journaux, magazines 258.20 250 267.45

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,478.80 1,500 1,429.15

31040100 Matériel didactique 963.95 1,000 892.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1,002.05 1,000 964.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 421.55 600 437.95

31300000 Prestations de services de tiers 2,967.40 2,200 1,675.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 55.00 100 55.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,536.00 1,600 1,571.75

31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 0.84

31300430 Frais de réception 7.00 250 81.90

31300900 Elimination des déchets 17.10 20 34.25

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 624.75 700 1,279.85

31340110 Assurances RC 376.30 1,070 376.30

31340130 Assurances choses 301.91 270 307.16

31440010 Entretien bâtiments 1,400.70 2,100 2,608.00

31700000 Déplacements véhicule privé 168.00 200 168.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 281.45 100 219.30

31810010 Pertes sur débiteurs 1,830.60 1,000 4,185.80

36 Charges de transfert 21,182.00 20,000 21,364.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 21,182.00 20,000 21,364.00

39 Imputations internes 294.00 290 294.00

74

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Instruction publique
39100100 Déchets - taxe de base 294.00 290 294.00

42 Prestations de services et taxes 1,039,724.65 - 1,066,230 - 1,035,867.45 -

42400000 Prestations de services 1,036,786.00 - 1,065,000 - 1,034,214.00 -

42600000 Remboursements de tiers 1,671.00 - 100 - 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 624.75 - 700 - 1,233.45 -

42601000 Frais de sommations 165.00 - 150 - 165.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 90.00 - 100 - 255.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 387.90 - 180 - 0.00

43 Revenus divers 22.00 - 0 40.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 22.00 - 0 40.00 -

44 Revenus financiers 31.80 - 40 - 77.70 -

44010030 Intérêts de retard 31.80 - 40 - 77.70 -

46 Revenus de transfert 40,700.00 - 40,700 - 40,864.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 40,700.00 - 40,700 - 40,700.00 -

46310010 Subventions cantons/concordats - rectif. 0.00 0 164.00 -

49 Imputations internes 21,826.30 - 0 11,839.05 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 20.00 -

49800040 Indemnités maternité 21,826.30 - 0 11,819.05 -

75

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

38,363,860.30
12,004,025.80
26,359,834.50

-
37,509,600
11,107,340
26,402,260

-
37,280,728.18
11,821,922.22
25,458,805.96

-

500 Service des affaires culturelles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,852,509.08
72,719.90

2,779,789.18
-

2,726,320
81,500

2,644,820
-

2,670,418.28
75,949.43

2,594,468.85
-

30 Charges de personnel 416,582.70 428,900 406,762.65

30100000 Salaires du personnel 328,891.30 338,400 328,076.45

30400000 Allocations enfants & formation 4,405.50 5,100 4,672.80

30490030 Allocations résidence 2,080.00 2,100 2,080.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,361.85 18,100 17,467.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,597.25 3,750 3,618.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 588.50 650 592.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 43,933.65 44,700 40,489.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,138.55 850 788.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,866.50 7,150 6,908.75

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,491.65 1,600 1,511.55

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 284.80 300 286.30

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 5,943.15 6,200 270.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 123,209.53 112,970 110,849.98

31000000 Fourniture et matériel de bureau 409.20 800 550.35

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,551.20 3,000 7,590.40

31010550 Marchandises et objets pour revente 0.00 500 1,154.50

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 265.90 0 0.00

31020100 Annonces-Publications 378.05 400 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 500 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,941.10 3,900 1,817.25

31050100 Denrées alimentaires, boissons 22,755.16 29,000 27,610.68

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 2,500 314.15

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 1,000 750.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 750.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 680.80 1,000 344.55

31300000 Prestations de services de tiers 45,473.58 30,000 32,110.43

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,850.00 7,920 7,630.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,236.70 800 380.55

31300400 Frais bancaires et postaux 725.30 800 527.93

31300430 Frais de réception 1,587.85 0 1,650.30

31300800 Alarmes, surveillance 274.65 300 305.35

31340110 Assurances RC 100.10 290 100.10

31340130 Assurances choses 597.74 60 526.39

31370160 Emoluments & redevances boissons 720.00 700 680.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 50 0.00

31580100 Maintenance logiciels 2,800.20 0 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 26,823.55 26,000 22,186.80

31700000 Déplacements véhicule privé 128.80 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4,154.55 3,200 3,333.40

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 755.10 250 296.85

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 240.00

33 Amortissement patrimoine administratif 10,564.00 10,570 10,564.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 10,564.00 10,570 10,564.00

36 Charges de transfert 2,300,534.60 2,170,780 2,140,257.95

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 3,341.00 3,500 3,259.00

36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1,437,000.00 1,390,000 1,381,000.00

76

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
36360410 Subventions Musiques bnl 261,550.00 264,000 258,800.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 119,600.00 58,000 91,000.00

36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl 24,000.00 19,000 21,000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25,000.00 25,000 25,000.00

36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26,000.00 26,000 26,000.00

36360460 Subventions Musées bnl 163,892.20 152,000 158,943.15

36360470 Subventions Culture, autres bnl 200,050.00 192,000 139,550.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 22,320.00 22,880 23,625.00

36360810 Subventions organisations bnl - Cautionnements 10,782.40 12,400 11,580.80

36370470 Subventions Culture, autres PP 4,500.00 6,000 500.00

36500000 Réévaluations, participations PA 2,499.00 0 0.00

39 Imputations internes 1,618.25 3,100 1,983.70

39100100 Déchets - taxe de base 80.65 100 77.85

39100110 Déchets - taxe au poids 1,537.60 3,000 1,905.85

42 Prestations de services et taxes 61,809.90 - 64,000 - 58,591.70 -

42400000 Prestations de services 25,363.50 - 25,000 - 19,108.50 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 36,446.40 - 39,000 - 39,483.20 -

44 Revenus financiers 9,625.00 - 9,500 - 9,657.73 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 9,625.00 - 9,500 - 9,657.73 -

46 Revenus de transfert 1,285.00 - 8,000 - 7,700.00 -

46350000 Subventions des entreprises privées 0.00 4,000 - 3,500.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 1,285.00 - 4,000 - 4,200.00 -

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,530,879.38
1,115,595.15
2,415,284.23

-
3,624,750
1,140,480
2,484,270

-
3,580,694.56
1,168,782.45
2,411,912.11

-

30 Charges de personnel 2,342,010.80 2,389,300 2,392,453.35

30100000 Salaires du personnel 1,772,063.10 1,772,500 1,818,046.65

30100120 Salaire du personnel d'entretien 60,728.35 59,500 61,746.50

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,500.00 1,500 725.00

30100300 Salaires du personnel en formation 52,154.60 82,500 68,870.35

30400000 Allocations enfants & formation 31,407.75 31,800 31,290.65

30490020 Indemn. Déplacements 0.00 900 438.00

30490030 Allocations résidence 11,083.30 14,050 14,683.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 100,060.10 102,500 103,749.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,730.70 21,250 21,461.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,391.80 3,500 3,498.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 229,047.15 234,900 204,307.80

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,503.10 5,000 4,934.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 39,574.55 40,600 41,076.10

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,367.65 8,600 8,437.75

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 628.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,638.65 1,700 1,699.10

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,760.00 8,500 6,860.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 497,245.23 541,590 545,025.01

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,929.35 3,200 1,333.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 22,260.50 23,000 24,597.74

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 137.35 1,000 396.45

31020100 Annonces-Publications 1,066.25 2,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 524.25 2,000 567.05

31020300 Photographies, numérisation 30,000.00 30,000 52,542.90

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,295.10 2,500 2,020.70

77

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31030100 Abonnement journaux, magazines 17,577.60 18,000 17,141.70

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 132,288.81 127,500 123,109.55

31030210 Multimédias 78,061.25 88,000 85,772.34

31060000 Matériel médical et sanitaire 251.65 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 8,088.73 10,500 20,721.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,948.99 4,000 3,411.65

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 11,910.00 13,000 9,928.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 13,439.45 14,600 13,998.75

31200210 Chauffage immeubles 24,528.75 30,800 24,335.65

31300000 Prestations de services de tiers 17,924.08 39,000 14,897.50

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,478.20 2,000 2,208.80

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,796.35 9,500 8,796.50

31300400 Frais bancaires et postaux 102.86 0 114.86

31300430 Frais de réception 2,019.35 1,300 1,621.00

31300800 Alarmes, surveillance 4,392.35 3,400 4,612.23

31300840 Publications, édition 21,378.50 20,000 19,653.47

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,476.15 2,300 2,557.10

31340110 Assurances RC 646.00 1,840 646.00

31340120 Assurances bâtiments 6,197.73 7,600 6,355.50

31340130 Assurances choses 14,078.78 5,900 14,190.37

31340140 Assurances techniques 210.00 0 278.30

31340150 Assurances transports 980.00 1,350 980.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 140.00 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 11,702.85 11,000 11,587.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,310.60 14,700 14,954.55

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,501.80 1,000 425.40

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 15.00 500 294.75

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 17,598.00 15,000 16,421.45

31600100 Location local, terrain, surface, place 9,814.80 9,800 9,814.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 183.10

31700000 Déplacements véhicule privé 208.60 240 124.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5,057.75 4,300 4,485.40

31700210 Dédommagement Service civil 8,699.40 10,000 11,928.80

31810010 Pertes sur débiteurs 2,433.60 2,660 7,960.50

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 8.25 8,000 9,613.65

31990000 Autres charges d'exploitation 766.20 100 441.70

33 Amortissement patrimoine administratif 691,066.15 691,860 642,604.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 9,441.00 9,660 2,155.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 613,730.15 612,380 612,371.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 67,895.00 69,820 28,078.00

39 Imputations internes 557.20 2,000 612.20

39100100 Déchets - taxe de base 557.20 600 592.20

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 1,400 20.00

42 Prestations de services et taxes 56,724.75 - 84,000 - 62,742.80 -

42400000 Prestations de services 37,420.20 - 61,000 - 39,386.70 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 209.50 -

42600000 Remboursements de tiers 4,329.95 - 6,000 - 3,739.90 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,250.70 - 1,500 - 2,668.50 -

42601000 Frais de sommations 45.00 - 140 - 105.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 300.00 - 360 - 420.00 -

42700000 Amendes / contraventions 12,719.65 - 15,000 - 15,566.40 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 659.25 - 0 646.80 -

44 Revenus financiers 136.60 - 0 253.20 -

44010030 Intérêts de retard 136.60 - 0 253.20 -

78

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes

46 Revenus de transfert 737,815.00 - 736,500 - 768,387.00 -

46120010 Dédommagements communes 0.00 4,000 - 0.00

46300000 Subventions de la Confédération 0.00 10,000 - 38,687.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 725,000.00 - 712,500 - 720,700.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 12,815.00 - 10,000 - 9,000.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 319,976.00 - 319,980 - 319,976.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 319,976.00 - 319,980 - 319,976.00 -

49 Imputations internes 942.80 - 0 17,423.45 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 834.05 - 0 684.05 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 108.75 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 16,739.40 -

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

953,158.47
20,078.50

933,079.97
-

966,270
18,990

947,280
-

926,919.40
36,895.45

890,023.95
-

30 Charges de personnel 807,727.55 811,990 792,253.51

30100000 Salaires du personnel 579,773.55 579,000 583,758.00

30100120 Salaire du personnel d'entretien 38,913.00 43,700 43,485.10

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,390.00 1,400 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,249.05 25,800 25,789.95

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 15,689.40 -

30400000 Allocations enfants & formation 8,556.15 10,500 10,683.60

30490030 Allocations résidence 5,717.35 5,050 5,120.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 33,375.30 34,800 34,867.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,915.10 7,200 7,223.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,131.40 1,200 1,181.06

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 79,336.80 80,200 74,935.20

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,609.95 1,600 1,545.49

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,200.45 13,800 13,789.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,840.35 2,900 2,810.70

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 21,600.00 0 0.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 1,661.50 0 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 547.60 600 571.61

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 910.00 4,240 2,182.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 124,774.77 133,360 113,781.19

31000000 Fourniture et matériel de bureau 972.20 1,100 867.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,318.10 5,500 5,609.65

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 1,580.55 2,500 1,740.80

31020200 Frais d'impression, photocopies 180.15 500 88.55

31030100 Abonnement journaux, magazines 6,656.90 6,360 6,302.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 33,020.61 33,000 31,244.15

31030210 Multimédias 9,271.05 9,970 7,109.56

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 400 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 52.15 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4,619.30 4,110 1,885.50

31200100 Electricité-Eau-Gaz 5,851.15 6,800 5,896.45

31200210 Chauffage immeubles 6,472.65 8,090 7,166.55

31300000 Prestations de services de tiers 2,220.00 3,500 1,480.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,383.15 2,000 648.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,079.80 8,500 7,397.90

31300430 Frais de réception 556.40 0 409.20

31300800 Alarmes, surveillance 2,009.65 1,600 1,699.53

31300840 Publications, édition 0.00 350 0.00

79

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31340110 Assurances RC 194.60 550 194.60

31340120 Assurances bâtiments 923.58 1,150 941.39

31340130 Assurances choses 1,228.53 1,780 1,262.06

31440010 Entretien bâtiments 3,268.80 2,500 1,506.05

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,855.85 2,900 3,258.55

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0 90.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 25,980.60 26,300 25,916.85

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,030.85 3,700 1,066.20

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 48.15 100 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 20,407.00 20,410 20,407.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 20,407.00 20,410 20,407.00

39 Imputations internes 249.15 510 477.70

39100010 Honoraires gérance PA 64.35 310 285.90

39100100 Déchets - taxe de base 184.80 200 191.80

42 Prestations de services et taxes 5,979.50 - 6,600 - 7,336.25 -

42400000 Prestations de services 80.20 - 0 38.80 -

42600000 Remboursements de tiers 2,381.70 - 1,600 - 2,481.00 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 493.50 - 2,000 - 1,974.00 -

42700000 Amendes / contraventions 3,024.10 - 3,000 - 2,842.45 -

44 Revenus financiers 2,859.00 - 7,600 - 5,718.00 -

44710000 Paiements pr appartements de service 2,859.00 - 7,600 - 5,718.00 -

46 Revenus de transfert 0.00 0 3,600.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 3,600.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 4,787.00 - 4,790 - 4,787.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 4,787.00 - 4,790 - 4,787.00 -

49 Imputations internes 6,453.00 - 0 15,454.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 6,453.00 - 0 1,463.15 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 13,991.05 -

505 Archives communales
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

107,950.95
0.00

107,950.95

122,170
0

122,170

86,069.50
0.00

86,069.50

30 Charges de personnel 90,656.35 97,800 84,404.75

30100000 Salaires du personnel 71,733.75 71,000 68,324.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 970.00 1,950 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 6,000 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 561.00 0 396.00

30490030 Allocations résidence 700.00 800 700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 3,898.35 4,250 3,664.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 807.10 900 759.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 131.85 150 124.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 9,336.05 9,400 8,320.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 254.50 200 165.05

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,541.80 1,700 1,449.30

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 335.15 350 320.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 63.70 100 59.95

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 323.10 1,000 120.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 15,678.60 21,670 1,664.75

80

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31000000 Fourniture et matériel de bureau 117.15 300 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 931.75 1,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,734.20 0 1,218.25

31300000 Prestations de services de tiers 5,000.00 5,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 250 250.00

31340110 Assurances RC 24.75 80 24.75

31340130 Assurances choses 36.75 40 36.75

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 0.00 5,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 100.00 0 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 937.80 0 135.00

31700210 Dédommagement Service civil 5,546.20 10,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,616.00 2,500 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1,616.00 2,500 0.00

39 Imputations internes 0.00 200 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 200 0.00

510 Services généraux des musées
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

728,197.64
3,038.50

725,159.14
-

691,750
0

691,750

671,397.40
4,304.15

667,093.25
-

30 Charges de personnel 477,714.00 480,650 459,458.35

30100000 Salaires du personnel 378,556.70 380,400 363,626.70

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,200.00 1,500 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 8,910.00 10,100 9,589.80

30490030 Allocations résidence 4,600.00 3,800 4,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 20,250.80 20,500 19,532.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,194.55 4,300 4,046.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 685.95 700 662.05

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 45,571.20 45,700 39,662.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,306.00 1,000 879.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,009.35 8,100 7,725.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,662.10 1,700 1,606.10

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 331.15 350 320.40

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,436.20 2,500 7,405.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 114,244.93 115,200 124,661.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,007.11 3,500 1,772.11

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 300 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,185.45 500 742.55

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 622.22 1,350 188.51

31200100 Electricité-Eau-Gaz 7,150.75 9,850 6,946.35

31300000 Prestations de services de tiers 1,238.55 600 666.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 380.00 580 380.00

31300800 Alarmes, surveillance 13,569.20 14,000 17,649.35

31300900 Elimination des déchets 68.95 0 0.00

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 10,000.00

31340110 Assurances RC 116.50 340 116.50

31340130 Assurances choses 225.40 210 224.50

31340140 Assurances techniques 119.60 1,830 0.00

31440010 Entretien bâtiments 5,418.10 1,500 2,328.95

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 700.05 140 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 755.00 500 542.25

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 0.00 1,500 5,234.16

31600100 Location local, terrain, surface, place 74,595.10 76,500 74,788.07

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 90.45 0 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 40.30 0 40.30

81

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,962.20 2,000 3,041.25

33 Amortissement patrimoine administratif 135,318.76 94,700 86,065.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 6,780.00 4,330 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 128,538.76 90,370 86,065.00

39 Imputations internes 919.95 1,200 1,213.00

39100100 Déchets - taxe de base 128.80 200 103.60

39100110 Déchets - taxe au poids 791.15 1,000 1,109.40

43 Revenus divers 100.00 - 0 0.00

43090000 Autres revenus d'exploitation 100.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 0.00 0 4,150.00 -

46340000 Subventions des entreprises publiques 0.00 0 4,150.00 -

49 Imputations internes 2,938.50 - 0 154.15 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,938.50 - 0 154.15 -

511 Musée d'histoire naturelle
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

698,424.34
13,173.10

685,251.24
-

650,410
700

649,710
-

763,318.94
1,268.65

762,050.29
-

30 Charges de personnel 386,965.25 351,060 474,187.35

30100000 Salaires du personnel 307,431.15 285,000 361,950.15

30100200 Jubilaires / ancienneté 510.00 510 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 1,659.30 0 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 3,201.00 1,500 5,049.00

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,200.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,492.00 15,200 19,385.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,415.85 3,150 4,016.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 559.90 550 657.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,134.10 32,200 43,634.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,073.75 700 872.30

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,522.60 6,050 7,666.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 863.90 950 929.55

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 25,716.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 1,836.90

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 269.70 250 317.90

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,832.00 4,000 955.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 311,311.79 298,650 286,959.74

31000000 Fourniture et matériel de bureau 462.75 1,000 885.51

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,626.05 4,000 15,408.22

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 200 48.75

31010420 Luminaires 95.35 100 7.90

31010550 Marchandises et objets pour revente 141.60 200 350.45

31020100 Annonces-Publications 64.00 500 487.88

31020200 Frais d'impression, photocopies 94.10 100 0.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 211.65 1,000 285.62

31030100 Abonnement journaux, magazines 229.55 250 238.50

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 486.20 500 638.90

31051100 Frais de réception refacturés 78.80 500 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 400 813.95

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,608.92 500 9,665.35

31200100 Electricité-Eau-Gaz 2,926.25 4,200 3,528.50

31300000 Prestations de services de tiers 43,382.45 40,000 24,220.85

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,034.80 1,500 1,174.75

82

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31300300 Frais de port - Affranchissements 279.00 300 31.30

31300430 Frais de réception 572.55 0 238.20

31300900 Elimination des déchets 1,522.45 500 1,128.05

31340110 Assurances RC 163.00 470 163.00

31340130 Assurances choses 5,078.80 5,180 5,072.75

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 95.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,221.70 500 429.30

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 14,859.97 10,000 6,050.61

31600100 Location local, terrain, surface, place 211,568.40 205,000 197,884.20

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 100.00

31700000 Déplacements véhicule privé 97.30 100 71.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,863.85 1,500 2,702.10

31700210 Dédommagement Service civil 19,594.60 20,000 15,190.80

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 47.70 50 47.70

33 Amortissement patrimoine administratif 1.00 0 0.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1.00 0 0.00

36 Charges de transfert 0.00 0 2,000.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0 2,000.00

39 Imputations internes 146.30 700 171.85

39100100 Déchets - taxe de base 109.20 200 116.20

39100110 Déchets - taxe au poids 37.10 500 55.65

42 Prestations de services et taxes 12,473.10 - 200 - 548.65 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 471.55 - 200 - 548.65 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 12,001.55 - 0 0.00

43 Revenus divers 700.00 - 500 - 720.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 700.00 - 500 - 720.00 -

512 Musée d'histoire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,067,117.83
175,073.30
892,044.53

-
963,200

57,340
905,860

-
988,825.11

64,570.65
924,254.46

-

30 Charges de personnel 606,618.40 579,500 613,210.85

30100000 Salaires du personnel 485,028.65 464,000 480,067.20

30100300 Salaires du personnel en formation 1,099.35 0 1,099.35

30400000 Allocations enfants & formation 10,890.00 6,150 7,326.00

30490030 Allocations résidence 3,466.65 4,350 3,650.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 25,492.45 24,900 25,735.50

30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,281.45 5,150 5,330.35

30500020 Cotisations pré et parascolaire 864.15 850 872.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 58,602.50 58,700 52,042.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,653.50 1,150 1,145.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 10,082.20 9,850 10,178.70

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,944.45 1,950 1,661.75

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 21,060.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 1,620.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 418.05 450 421.85

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,795.00 2,000 1,000.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 123,886.83 127,030 118,993.26

31000000 Fourniture et matériel de bureau 890.85 1,000 1,039.25

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,560.07 4,500 5,398.48

31010400 Produits et matériel de nettoyage 329.30 1,000 35.65

31010420 Luminaires 371.05 1,000 366.30

83

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31010550 Marchandises et objets pour revente 5,889.30 4,700 6,027.06

31020100 Annonces-Publications 7,848.35 10,000 8,707.90

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,376.95 2,000 968.35

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 8,985.20 5,000 6,016.57

31030100 Abonnement journaux, magazines 301.00 500 327.85

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 412.20 500 277.78

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 81.40

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,986.35 400 429.80

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 917.42 500 3,788.84

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 200 185.94

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 0.00 0 477.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,734.80 8,000 7,728.45

31200210 Chauffage immeubles 8,721.65 8,600 8,638.65

31300000 Prestations de services de tiers 40,412.61 40,000 29,607.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 908.25 1,200 1,379.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,989.90 2,000 1,855.45

31300400 Frais bancaires et postaux 49.26 100 74.84

31300430 Frais de réception 1,870.54 1,500 1,968.55

31300800 Alarmes, surveillance 6,660.05 7,450 6,826.05

31320300 Conseillers externes - Experts 3,145.55 0 0.00

31340110 Assurances RC 102.15 290 102.15

31340120 Assurances bâtiments 3,113.73 3,500 3,183.44

31340130 Assurances choses 1,427.95 1,450 1,425.65

31340150 Assurances transports 308.70 800 0.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 410.00 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 2,003.55 2,700 7,036.65

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 3,390.15 1,840 2,859.67

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 398.35 500 249.89

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 1,779.55 7,500 3,559.10

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 56.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 651.20 6,000 1,279.20

31700210 Dédommagement Service civil 2,408.50 1,800 6,603.20

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 532.35 300 430.90

33 Amortissement patrimoine administratif 336,460.00 256,470 256,460.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 195,618.00 195,630 195,618.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 60,842.00 60,840 60,842.00

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 80,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 152.60 200 161.00

39100100 Déchets - taxe de base 152.60 200 161.00

42 Prestations de services et taxes 23,628.80 - 21,000 - 16,994.00 -

42400000 Prestations de services 8,823.40 - 0 60.00 -

42400340 Entrées 6,766.70 - 13,000 - 8,865.65 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 8,038.70 - 8,000 - 8,068.35 -

44 Revenus financiers 0.00 0 60.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 0 60.00 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 80,000.00 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 80,000.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 6,804.90 - 0 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 6,804.90 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 36,336.00 - 36,340 - 36,336.00 -

84

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 36,336.00 - 36,340 - 36,336.00 -

49 Imputations internes 28,303.60 - 0 11,180.65 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 28,303.60 - 0 1,770.00 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 9,410.65 -

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,181,646.47
769,974.00

1,411,672.47
-

2,202,280
773,400

1,428,880
-

2,289,709.85
845,902.14

1,443,807.71
-

30 Charges de personnel 1,164,453.15 1,190,900 1,226,512.90

30100000 Salaires du personnel 927,738.35 934,300 986,477.25

30100200 Jubilaires / ancienneté 300.00 0 500.00

30100300 Salaires du personnel en formation 24,668.30 34,800 23,482.05

30400000 Allocations enfants & formation 12,881.85 15,350 12,650.60

30490030 Allocations résidence 7,054.15 6,900 8,400.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 50,151.25 51,850 52,666.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 10,390.55 10,750 10,901.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,700.05 1,800 1,784.60

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 101,747.40 106,600 96,882.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,264.45 2,350 2,418.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,835.45 20,500 20,829.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,749.30 3,850 3,702.05

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 2,005.70

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 822.05 850 863.10

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 150.00 1,000 2,950.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 579,447.47 589,960 625,479.45

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,294.85 2,500 1,710.75

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 32,854.25 32,000 37,614.87

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,439.40 1,400 1,127.50

31010420 Luminaires 4,751.90 9,000 6,189.55

31010550 Marchandises et objets pour revente 79,943.99 70,000 82,877.24

31020100 Annonces-Publications 62,976.52 50,000 51,495.36

31020200 Frais d'impression, photocopies 12,308.55 10,000 13,704.40

31020300 Photographies, numérisation 900.00 500 23.30

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 17,360.25 15,000 16,397.73

31030100 Abonnement journaux, magazines 3,390.85 3,500 3,445.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 3,191.85 4,000 2,734.85

31051100 Frais de réception refacturés 6,614.51 8,000 12,347.65

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3,379.85 2,000 691.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,381.92 5,000 16,961.15

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 139.95 300 212.26

31200100 Electricité-Eau-Gaz 41,374.75 53,000 43,744.00

31200210 Chauffage immeubles 54,877.70 57,000 52,384.95

31300000 Prestations de services de tiers 49,382.15 65,000 77,691.12

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,490.36 2,500 2,657.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 10,568.78 9,000 13,818.50

31300400 Frais bancaires et postaux 3,772.04 3,000 2,697.52

31300430 Frais de réception 12,503.05 10,000 14,613.15

31300800 Alarmes, surveillance 11,944.00 13,000 13,073.55

31300840 Publications, édition 11,012.35 14,000 10,770.00

31300900 Elimination des déchets 30.15 500 193.85

31320300 Conseillers externes - Experts 3,145.55 0 0.00

31340110 Assurances RC 316.60 910 316.60

31340120 Assurances bâtiments 9,429.87 11,550 9,669.88

31340130 Assurances choses 40,106.55 39,780 40,077.65

85

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31340140 Assurances techniques 3,293.40 3,220 3,329.12

31340150 Assurances transports 875.00 2,000 875.00

31370180 Redevances Radio-TV 592.20 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 28,954.18 30,000 35,212.00

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,973.40 2,000 2,035.10

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 755.95 800 415.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10,127.65 12,000 8,708.75

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 9,985.10 10,000 11,084.08

31600100 Location local, terrain, surface, place 16,712.45 17,500 16,241.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 172.30 500 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 118.30 500 39.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 6,934.05 8,000 6,482.65

31700210 Dédommagement Service civil 4,246.25 10,000 7,928.10

31810010 Pertes sur débiteurs 8.80 0 33.32

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,029.95 500 3,132.05

31990000 Autres charges d'exploitation 785.95 500 722.30

33 Amortissement patrimoine administratif 437,390.30 421,120 437,434.35

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 400,208.25 383,930 383,908.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 37,182.05 37,190 37,184.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0.00 0 16,342.35

39 Imputations internes 355.55 300 283.15

39100100 Déchets - taxe de base 259.00 300 264.60

39100110 Déchets - taxe au poids 96.55 0 18.55

42 Prestations de services et taxes 540,099.79 - 540,000 - 608,299.08 -

42400000 Prestations de services 17,124.18 - 20,000 - 22,178.53 -

42400340 Entrées 235,254.55 - 250,000 - 205,497.68 -

42400700 Location vitrines 60,907.95 - 60,000 - 62,451.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 170,537.26 - 170,000 - 182,853.95 -

42600000 Remboursements de tiers 54,101.87 - 40,000 - 127,488.22 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 2,159.40 - 0 6,504.45 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 1,325.25 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.58 - 0 0.00

44 Revenus financiers 16,402.01 - 20,000 - 22,792.26 -

44010030 Intérêts de retard 0.00 0 3,164.80 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 16,402.01 - 20,000 - 19,627.46 -

48 Revenus divers extraordinaires 213,395.00 - 213,400 - 213,395.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 213,395.00 - 213,400 - 213,395.00 -

49 Imputations internes 77.20 - 0 1,415.80 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 77.20 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 1,415.80 -

514 Musée des beaux-arts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,956,461.73
465,077.70

1,491,384.03
-

1,740,230
236,660

1,503,570
-

1,620,995.51
301,550.25

1,319,445.26
-

30 Charges de personnel 724,404.60 717,850 667,326.75

30100000 Salaires du personnel 573,512.45 566,800 533,576.15

30100300 Salaires du personnel en formation 18,612.80 22,000 19,960.20

30400000 Allocations enfants & formation 10,210.40 5,950 6,277.75

30490030 Allocations résidence 3,416.65 4,250 2,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 31,396.55 31,500 29,495.95

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,503.00 6,550 6,111.50

86

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,063.95 1,100 999.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 61,321.25 60,800 52,112.50

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,025.90 1,450 1,327.80

30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,414.50 12,500 11,666.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,129.75 2,400 1,991.05

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 515.10 550 483.80

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,282.30 2,000 1,324.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 499,908.23 540,300 487,066.06

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,505.65 1,350 2,222.31

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 7,191.53 6,000 4,221.17

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 200 0.00

31010420 Luminaires 926.30 6,500 2,101.40

31010500 Achat carburant, huile, mazout 656.81 500 401.05

31010550 Marchandises et objets pour revente 7,514.20 5,000 9,622.35

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 4,443.25 6,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 3,412.10 6,700 4,801.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 18,015.00 17,000 13,580.45

31020300 Photographies, numérisation 3,652.00 3,000 11,798.00

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 28,330.49 20,000 21,524.88

31030100 Abonnement journaux, magazines 766.05 800 830.55

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,613.40 2,500 1,794.10

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 118.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,179.00 2,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,806.72 4,000 1,173.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 500 0.00

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 750.00 900 4,161.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 42,292.80 52,000 45,624.60

31200210 Chauffage immeubles 49,899.60 47,000 50,861.45

31300000 Prestations de services de tiers 102,573.50 90,000 85,576.81

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,548.20 1,500 1,473.40

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 500 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,334.20 4,500 4,308.75

31300400 Frais bancaires et postaux 205.17 300 201.78

31300430 Frais de réception 9,747.33 9,000 9,722.05

31300800 Alarmes, surveillance 16,603.25 14,600 15,754.38

31300840 Publications, édition 12,007.40 15,000 12,684.35

31300900 Elimination des déchets 4.00 0 640.15

31320300 Conseillers externes - Experts 3,145.60 0 0.00

31340110 Assurances RC 220.75 630 220.75

31340120 Assurances bâtiments 9,015.42 11,000 9,244.90

31340130 Assurances choses 63,878.65 65,000 63,949.05

31340140 Assurances techniques 467.80 720 118.00

31340150 Assurances transports 1,606.05 5,000 3,131.80

31370130 Taxes véhicules 0.00 0 40.00

31440010 Entretien bâtiments 39,382.72 20,000 12,254.15

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 12,827.90 11,700 13,147.45

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 704.65 300 0.00

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 21,385.75 58,000 54,151.95

31600100 Location local, terrain, surface, place 7,879.24 7,250 7,035.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,132.35 2,000 3,755.30

31700000 Déplacements véhicule privé 350.00 750 953.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5,815.75 12,000 8,816.73

31700210 Dédommagement Service civil 3,994.60 25,000 4,999.90

31810010 Pertes sur débiteurs 43.00 0 3.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 3,080.05 3,500 47.70

87

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes

33 Amortissement patrimoine administratif 731,965.15 481,880 466,379.05

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 525,519.15 473,550 452,376.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,446.00 8,330 8,335.00

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 0.00 0 5,668.05

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 200,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 183.75 200 223.65

39100100 Déchets - taxe de base 165.20 200 168.00

39100110 Déchets - taxe au poids 18.55 0 55.65

42 Prestations de services et taxes 39,351.50 - 42,000 - 84,847.25 -

42400340 Entrées 19,722.25 - 22,000 - 19,176.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 19,629.25 - 20,000 - 19,934.20 -

42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 45,728.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 9.05 -

43 Revenus divers 25,000.00 - 0 22,045.00 -

43090010 Sponsoring 25,000.00 - 0 0.00

43900010 Dons, legs, successions 0.00 0 22,045.00 -

44 Revenus financiers 200.00 - 0 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 200.00 - 0 0.00

45 Prélèvements sur financements spéciaux 200,000.00 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 200,000.00 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 194,658.00 - 194,660 - 194,658.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 194,658.00 - 194,660 - 194,658.00 -

49 Imputations internes 5,868.20 - 0 0.00

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 5,868.20 - 0 0.00

515 Zoo du Bois du Petit-Château
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,427,005.40
245,582.84

1,181,422.56
-

1,177,410
11,000

1,166,410
-

1,347,432.00
60,120.18

1,287,311.82
-

30 Charges de personnel 863,000.05 835,550 871,711.50

30100000 Salaires du personnel 673,480.30 641,200 656,583.65

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 430.00

30100300 Salaires du personnel en formation 19,965.05 19,400 26,445.85

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 10,100.00 -

30400000 Allocations enfants & formation 8,926.50 7,850 7,695.60

30490030 Allocations résidence 1,066.65 4,050 4,625.80

30500000 Contributions AVS-AI-APG 35,708.85 35,300 36,089.65

30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,397.70 7,300 7,476.10

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,210.50 1,200 1,223.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 71,612.30 72,900 70,832.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 22,214.85 25,450 23,288.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,123.20 14,000 14,274.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,504.05 2,800 2,679.15

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 25,488.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 1,820.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 585.10 600 590.80

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 4,205.00 3,500 2,267.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 331,462.30 276,290 306,568.10

31000000 Fourniture et matériel de bureau 162.95 250 266.80

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 14,751.11 9,000 11,548.85

88

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,481.05 2,800 2,007.30

31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,438.50 0 2,286.15

31010550 Marchandises et objets pour revente 371.17 0 422.35

31020100 Annonces-Publications 100.00 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 996.95

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 414.45 1,000 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 233.00 250 224.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 235.00 250 23.40

31050100 Denrées alimentaires, boissons 51,794.16 55,000 57,733.65

31060000 Matériel médical et sanitaire 3,255.95 3,000 5,556.99

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 50 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 12,116.27 3,000 2,132.60

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 4,635.27 4,500 4,384.59

31190200 Acquisitions animaux 1,043.75 1,000 170.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 31,909.35 32,000 33,489.95

31200210 Chauffage immeubles 0.00 1,500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 17,840.86 18,000 27,645.11

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 822.30 800 677.30

31300210 Téléphonie et télécommunications 280.70 200 193.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 189.80 400 305.00

31300430 Frais de réception 1,800.70 2,000 1,581.50

31300900 Elimination des déchets 540.40 300 868.75

31340110 Assurances RC 191.85 550 191.85

31340120 Assurances bâtiments 3,185.39 3,350 3,218.16

31340130 Assurances choses 1,216.20 1,160 1,201.05

31340140 Assurances techniques 0.00 0 10.70

31340160 Assurances véhicules 922.60 1,030 1,023.60

31370130 Taxes véhicules 1,374.00 1,000 1,014.00

31440010 Entretien bâtiments 32,991.05 12,500 22,317.95

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5,376.95 7,000 4,848.45

31590400 Entretien d'autre matériel 102,186.47 80,000 82,231.75

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 468.15 400 90.45

31700000 Déplacements véhicule privé 583.80 500 1,362.20

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,971.10 1,500 1,723.90

31700210 Dédommagement Service civil 34,578.00 32,000 34,519.60

31900100 Réparations dégâts 0.00 0 300.00

33 Amortissement patrimoine administratif 226,961.00 60,070 163,863.35

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 18,836.05 11,230 11,225.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 33,124.95 48,840 15,841.00

33014100 Amort. non planifiés-terrains bâtis 0.00 0 71,394.40

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 0.00 0 65,402.95

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 175,000.00 0 0.00

39 Imputations internes 5,582.05 5,500 5,289.05

39100100 Déchets - taxe de base 233.80 300 232.40

39100110 Déchets - taxe au poids 5,348.25 5,200 5,056.65

42 Prestations de services et taxes 10,319.84 - 6,000 - 36,484.68 -

42400000 Prestations de services 6,395.54 - 5,000 - 6,712.53 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 371.20 - 0 0.00

42500050 Vente animaux 958.90 - 1,000 - 1,220.00 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 2,241.05 - 0 28,537.15 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 353.15 - 0 0.00

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

43 Revenus divers 100.00 - 0 100.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 100.00 - 0 100.00 -

89

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes

45 Prélèvements sur financements spéciaux 175,000.00 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 100,000.00 - 0 0.00

45120010 Prélèvement Legs et fondations 75,000.00 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 44,291.25 - 5,000 - 5,000.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 5,000.00 - 5,000 - 5,000.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 39,291.25 - 0 0.00

49 Imputations internes 15,871.75 - 0 18,535.50 -

49100040 Participation aux frais de personnel 358.30 - 0 0.00

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 13,102.35 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,411.10 - 0 8,375.30 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 10,160.20 -

520 Service des Sports
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

585,709.42
58,572.45

527,136.97
-

584,140
46,000

538,140
-

606,478.77
43,022.22

563,456.55
-

30 Charges de personnel 410,814.30 409,200 408,924.65

30100000 Salaires du personnel 314,733.25 314,800 291,881.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 1,000.00

30100300 Salaires du personnel en formation 10,671.20 11,000 11,011.95

30400000 Allocations enfants & formation 5,148.00 3,600 4,422.00

30490030 Allocations résidence 1,533.35 1,800 1,650.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,125.85 17,400 16,217.15

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,548.40 3,600 3,359.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 580.50 600 549.25

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 42,518.40 42,600 38,464.25

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,137.95 800 729.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,773.70 6,900 6,414.35

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,478.80 1,500 1,371.55

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 28,200.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 2,014.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 280.50 300 265.55

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,350.00 3,000 900.00

30990000 Autres charges de personnel 1,934.40 1,300 473.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 68,604.17 64,820 60,456.34

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,246.49 1,800 1,437.85

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 112.25 0 223.55

31020100 Annonces-Publications 128.00 0 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 754.35 1,000 227.45

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 1,033.90

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 38.40

31050100 Denrées alimentaires, boissons 8.50 0 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 500 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,897.50 1,500 1,810.95

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 710.80 100 1,144.50

31300000 Prestations de services de tiers 49,577.35 50,000 44,820.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,353.20 1,800 2,342.30

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 0 484.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,613.10 2,300 1,378.45

31300400 Frais bancaires et postaux 2,442.45 900 840.46

31300430 Frais de réception 1,049.00 600 198.78

31340110 Assurances RC 103.75 300 103.75

31340130 Assurances choses 91.63 50 92.55

31370130 Taxes véhicules 200.00 0 70.00

90

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31370180 Redevances Radio-TV 910.00 0 0.00

31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 0 822.80

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 66.25

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5,249.80 3,500 3,320.40

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 84.00 420 0.00

31990000 Autres charges d'exploitation 72.00 50 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 4,500.00 7,320 61,688.83

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,500.00 7,320 7,317.00

33016100 Amort. non planifiés, biens meubles 0.00 0 54,371.83

36 Charges de transfert 101,675.35 102,500 74,514.35

36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêts 0.00 2,950 3,525.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 95,579.35 96,500 67,839.35

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 6,096.00 3,050 3,150.00

39 Imputations internes 115.60 300 894.60

39100100 Déchets - taxe de base 89.60 100 103.60

39100110 Déchets - taxe au poids 26.00 200 791.00

42 Prestations de services et taxes 57,182.45 - 45,000 - 42,368.72 -

42400000 Prestations de services 57,182.45 - 45,000 - 42,368.72 -

43 Revenus divers 190.00 - 1,000 - 535.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 190.00 - 1,000 - 535.00 -

46 Revenus de transfert 1,200.00 - 0 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 1,200.00 - 0 0.00

49 Imputations internes 0.00 0 118.50 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 118.50 -

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,127,440.12
595,065.89

1,532,374.23
-

2,066,260
594,120

1,472,140
-

2,038,757.42
609,063.87

1,429,693.55
-

30 Charges de personnel 587,006.70 585,930 579,734.05

30100000 Salaires du personnel 466,146.20 466,200 465,215.25

30400000 Allocations enfants & formation 11,880.00 9,900 10,725.00

30490030 Allocations résidence 4,900.00 4,900 4,900.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 24,064.20 25,000 24,564.10

30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,986.45 5,200 5,089.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 815.90 850 832.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 59,845.20 60,000 53,985.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,569.25 1,150 1,106.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,518.65 9,900 9,716.50

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,106.95 2,200 2,147.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 393.90 400 402.80

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 780.00 230 1,050.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 428,837.87 377,530 357,167.19

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 28,726.67 27,000 35,972.20

31010400 Produits et matériel de nettoyage 12.80 500 192.70

31010500 Achat carburant, huile, mazout 22,592.35 16,000 19,541.40

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 296.20 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 301.60 2,000 1,792.15

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,554.35 1,620 1,277.52

91

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31200100 Electricité-Eau-Gaz 98,343.39 105,000 88,263.40

31300000 Prestations de services de tiers 1,500.00 1,200 1,367.80

31300400 Frais bancaires et postaux 7.13 0 16.56

31300430 Frais de réception 1,836.00 0 1,727.40

31300800 Alarmes, surveillance 3,406.55 1,150 2,798.55

31300900 Elimination des déchets 820.45 1,000 1,684.00

31300920 Compostage 8,843.60 9,000 8,836.50

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 491.60 500 247.15

31340110 Assurances RC 136.50 390 136.50

31340120 Assurances bâtiments 12,038.33 11,000 12,090.58

31340130 Assurances choses 924.05 580 943.69

31340140 Assurances techniques 1,617.61 290 1,486.79

31340160 Assurances véhicules 3,867.00 3,700 4,138.70

31370130 Taxes véhicules 4,036.25 4,000 4,359.25

31400100 Entretien d'autres terrains 56,988.83 35,000 36,206.95

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 11,830.50 5,000 10,935.10

31440010 Entretien bâtiments 65,597.80 70,000 73,486.05

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 13,481.97 13,500 14,203.79

31490000 Entretien des installations et monuments 39,736.99 40,000 20,079.49

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 38,259.55 25,000 14,371.50

31600100 Location local, terrain, surface, place 1,200.00 3,600 2,700.00

31600210 Locations objets vacants 60.00 0 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 3,606.25 0 3,200.10

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0.00 0 5,252.05 -

31810010 Pertes sur débiteurs 6,723.55 0 363.42

33 Amortissement patrimoine administratif 1,091,398.00 1,091,300 1,086,645.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 2,300.00 2,300 2,300.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 2,512.00 2,510 2,512.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,009,842.00 1,009,730 1,010,192.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 76,744.00 76,760 71,641.00

36 Charges de transfert 2,985.00 0 1,900.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 2,985.00 0 1,900.00

39 Imputations internes 17,212.55 11,500 13,311.18

39000050 Carburants Ville 6,915.45 8,000 5,487.63

39100010 Honoraires gérance PA 4,109.70 300 4,566.30

39100060 Entretien des véhicules 3,054.65 0 461.70

39100100 Déchets - taxe de base 165.20 200 165.20

39100110 Déchets - taxe au poids 2,967.55 3,000 2,630.35

42 Prestations de services et taxes 29,517.69 - 6,000 - 14,226.37 -

42400000 Prestations de services 216.70 - 0 0.00

42400340 Entrées 7,816.53 - 6,000 - 6,325.63 -

42600100 Rbts de charges de locataires  PA 4,027.40 - 0 0.00

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 6,414.20 - 0 0.00

42600130 Remboursements assurances choses PA 2,425.00 - 0 3,974.65 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 1,647.70 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 452.75 - 0 447.90 -

42600210 Remboursements électricité - eau - gaz 2,500.00 - 0 0.00

42600230 Rectification TVA 3,281.22 - 0 3,300.35 -

42601000 Frais de sommations 120.00 - 0 60.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 15.00 - 0 45.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 88.74 - 0 72.84 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 512.45 - 0 0.00

44 Revenus financiers 389,683.15 - 430,000 - 429,252.60 -

92

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
44010030 Intérêts de retard 28.85 - 0 1,084.97 -

44700010 Location bâtiments 91,326.12 - 90,000 - 91,326.25 -

44700210 Locations objets vacants 60.00 - 0 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 298,268.18 - 340,000 - 336,841.38 -

46 Revenus de transfert 1,522.00 - 0 0.00

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 1,522.00 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 158,116.00 - 158,120 - 158,116.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 158,116.00 - 158,120 - 158,116.00 -

49 Imputations internes 16,227.05 - 0 7,468.90 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 16,227.05 - 0 7,468.90 -

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

882,010.02
390,239.01
491,771.01

-
859,830
259,480
600,350

-
902,125.27
345,473.52
556,651.75

-

30 Charges de personnel 416,446.90 391,480 449,920.20

30100000 Salaires du personnel 344,184.60 315,400 371,898.20

30400000 Allocations enfants & formation 5,519.50 5,950 5,940.00

30490030 Allocations résidence 2,583.35 3,000 3,294.45

30500000 Contributions AVS-AI-APG 12,599.30 16,900 16,357.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,610.50 3,500 3,388.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 427.30 600 554.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,663.85 36,700 39,540.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 808.80 800 740.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 4,983.55 6,700 6,469.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 747.55 1,400 1,087.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 206.60 300 268.40

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,112.00 230 380.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 348,363.12 347,880 337,041.07

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,215.30 9,000 3,315.55

31010400 Produits et matériel de nettoyage 21,449.15 20,000 13,789.60

31060000 Matériel médical et sanitaire 48.36 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 223.65 500 1,899.55

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,906.00 3,000 2,221.80

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 162.55 1,080 1,199.46

31200100 Electricité-Eau-Gaz 209,908.25 220,000 208,506.60

31300000 Prestations de services de tiers 12,312.95 0 3,654.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 40.40

31300400 Frais bancaires et postaux 89.60 70 119.82

31300800 Alarmes, surveillance 1,501.55 700 1,356.05

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 13.30 0 0.00

31340110 Assurances RC 79.15 230 79.15

31340120 Assurances bâtiments 5,324.55 6,200 5,587.97

31340130 Assurances choses 273.19 380 279.00

31340140 Assurances techniques 2,833.94 0 2,818.97

31440010 Entretien bâtiments 34,611.68 33,000 35,346.45

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 19,825.80 22,000 18,124.95

31490000 Entretien des installations et monuments 31,540.65 30,000 38,083.15

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 816.30 1,000 108.25

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 300 59.15

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.20 420 450.95

33 Amortissement patrimoine administratif 116,710.00 119,930 114,692.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 115,890.00 118,430 114,692.00

93

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 820.00 1,500 0.00

39 Imputations internes 490.00 540 472.00

39100010 Honoraires gérance PA 378.00 420 360.00

39100100 Déchets - taxe de base 112.00 120 112.00

42 Prestations de services et taxes 215,192.31 - 216,000 - 206,863.82 -

42400340 Entrées 198,142.96 - 204,000 - 195,905.58 -

42400600 Location matériel, apparareils 0.00 200 - 139.19 -

42600000 Remboursements de tiers 11,262.00 - 11,800 - 10,819.05 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 3,001.85 - 0 0.00

42600130 Remboursements assurances choses PA 2,770.50 - 0 0.00

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 46,934.00 - 33,400 - 32,927.00 -

44700010 Location bâtiments 8,400.00 - 8,400 - 7,200.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 38,534.00 - 25,000 - 25,727.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 10,084.00 - 10,080 - 10,084.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 10,084.00 - 10,080 - 10,084.00 -

49 Imputations internes 118,028.70 - 0 95,598.70 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 58,558.85 - 0 58,134.50 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 59,469.85 - 0 37,464.20 -

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,761,656.05
734,714.77

2,026,941.28
-

2,601,530
713,380

1,888,150
-

2,684,974.31
695,874.26

1,989,100.05
-

30 Charges de personnel 1,087,242.00 1,053,900 1,072,646.50

30100000 Salaires du personnel 880,847.00 840,300 849,162.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,500.00 2,500 2,000.00

30400000 Allocations enfants & formation 19,602.00 23,400 21,961.50

30490030 Allocations résidence 4,400.00 5,300 5,300.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 46,654.65 45,050 45,109.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,665.85 9,350 9,345.90

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,581.75 1,550 1,529.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 94,304.40 96,400 85,595.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,998.50 2,050 2,043.25

30540000 Contributions à la caisse ALFA 18,453.10 17,800 17,841.80

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,262.85 3,450 3,308.60

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 24,816.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 1,772.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 764.40 750 739.40

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,207.50 6,000 2,120.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 839,563.46 805,580 928,090.48

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 8,083.50 8,000 10,922.95

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 18,119.21 30,000 36,347.05

31010400 Produits et matériel de nettoyage 20,871.45 20,000 29,024.55

31010500 Achat carburant, huile, mazout 7,760.50 10,000 9,474.90

31020200 Frais d'impression, photocopies 196.40 0 211.55

31060000 Matériel médical et sanitaire 313.40 0 57.28

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 789.25 0 1,196.05

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4,836.75 2,000 16,268.90

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,144.52 2,000 5,310.70

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,548.58 2,700 3,653.56

31130010 Matériel informatique 1,723.20 0 0.00

94

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31200100 Electricité-Eau-Gaz 472,958.30 440,000 491,662.45

31300000 Prestations de services de tiers 16,879.00 8,500 10,866.20

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,137.25 5,390 7,959.00

31300400 Frais bancaires et postaux 150.87 100 170.87

31300430 Frais de réception 0.00 0 648.25

31300800 Alarmes, surveillance 8,172.70 9,000 10,248.15

31300900 Elimination des déchets 3,247.80 4,000 2,715.75

31300920 Compostage 742.95 650 215.60

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 100.00

31340110 Assurances RC 257.45 750 257.45

31340120 Assurances bâtiments 14,112.79 17,200 14,387.64

31340130 Assurances choses 5,104.54 5,200 5,213.04

31340140 Assurances techniques 9,494.48 3,300 9,947.76

31340160 Assurances véhicules 1,274.30 1,420 1,414.30

31370130 Taxes véhicules 838.15 670 741.55

31400100 Entretien d'autres terrains 0.00 0 377.00

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 0.00 0 4,699.60

31440010 Entretien bâtiments 97,198.40 80,000 99,319.05

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 36,569.78 40,000 43,952.15

31490000 Entretien des installations et monuments 69,942.69 80,000 84,754.45

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,080.00 300 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 27,329.60 33,000 19,807.23

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,458.45 1,000 5,642.35

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 30.00

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 227.20 400 349.60

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 143.55

33 Amortissement patrimoine administratif 827,076.15 734,300 676,998.55

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 700,231.00 696,560 639,258.55

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 37,739.00 37,740 37,740.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 89,106.15 0 0.00

39 Imputations internes 7,774.44 7,750 7,238.78

39000050 Carburants Ville 2,829.54 3,800 3,776.03

39100010 Honoraires gérance PA 4,101.05 3,050 2,273.45

39100060 Entretien des véhicules 578.90 0 782.50

39100100 Déchets - taxe de base 246.40 400 246.40

39100110 Déchets - taxe au poids 18.55 500 160.40

42 Prestations de services et taxes 287,709.14 - 275,300 - 289,989.33 -

42400000 Prestations de services 1,804.74 - 0 0.00

42400340 Entrées 277,554.92 - 270,000 - 281,521.08 -

42400600 Location matériel, apparareils 5,300.00 - 5,300 - 5,300.00 -

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 1,289.20 - 0 1,991.10 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 1,745.80 - 0 1,177.15 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.48 - 0 0.00

43 Revenus divers 10.00 - 0 0.00

43900000 Autres revenus 10.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 152,009.93 - 146,000 - 113,331.98 -

44700010 Location bâtiments 91,134.65 - 61,000 - 45,468.95 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 60,875.28 - 85,000 - 67,863.03 -

48 Revenus divers extraordinaires 292,077.00 - 292,080 - 292,077.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 292,077.00 - 292,080 - 292,077.00 -

49 Imputations internes 2,908.70 - 0 475.95 -

95

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 2,908.70 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 475.95 -

550 Service de la jeunesse
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,139,395.46
62,370.45

1,077,025.01
-

1,164,160
50,500

1,113,660
-

1,144,621.81
60,197.80

1,084,424.01
-

30 Charges de personnel 963,876.25 990,150 967,275.75

30100000 Salaires du personnel 703,420.25 716,300 693,255.75

30100120 Salaire du personnel d'entretien 11,502.90 21,400 26,768.45

30100300 Salaires du personnel en formation 88,335.45 99,600 95,053.90

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 29,761.60 - 32,700 - 31,979.40 -

30400000 Allocations enfants & formation 11,847.00 12,300 14,421.00

30490030 Allocations résidence 2,825.05 2,700 2,275.05

30500000 Contributions AVS-AI-APG 42,465.65 44,600 43,058.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,798.75 9,300 8,920.55

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,440.30 1,500 1,460.30

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 80,159.00 81,900 73,948.65

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,636.05 2,000 2,838.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 16,797.75 17,700 17,030.05

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,640.30 2,750 2,674.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 819.90 800 824.70

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 19,949.50 10,000 16,625.00

30910100 Recrutement du personnel 0.00 0 100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 152,268.62 148,450 155,680.36

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,834.83 3,000 3,773.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 12,517.96 11,500 9,947.20

31010400 Produits et matériel de nettoyage 117.45 200 204.15

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 0 350.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 7,404.10 6,000 199.40

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,940.18 7,000 11,725.70

31030100 Abonnement journaux, magazines 775.00 700 759.00

31040100 Matériel didactique 3,583.60 6,000 5,072.41

31050100 Denrées alimentaires, boissons 13,402.70 12,200 13,094.90

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 100 6,892.55

31060000 Matériel médical et sanitaire 748.40 400 501.80

31090000 Autres charges matériel & marchandises 26.00 0 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,770.40 6,000 3,369.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8,160.74 15,000 14,866.25

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 739.30 1,500 662.65

31130010 Matériel informatique 0.00 0 200.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 21,611.86 17,000 18,623.35

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 373.20 420 1,124.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,496.05 2,150 1,784.55

31300400 Frais bancaires et postaux 12.23 0 0.00

31300430 Frais de réception 1,062.56 500 1,047.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 432.90 2,500 167.80

31340110 Assurances RC 268.00 770 268.00

31340120 Assurances bâtiments 1,802.15 1,900 1,838.18

31340130 Assurances choses 289.15 300 277.32

31340160 Assurances véhicules 963.00 1,070 1,069.30

31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 200.00 200 200.00

31370130 Taxes véhicules 558.00 640 628.00

31370160 Emoluments & redevances boissons 870.00 700 1,150.00

31440010 Entretien bâtiments 18,463.05 1,000 854.85

96

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 258.00 3,000 4,600.95

31600100 Location local, terrain, surface, place 880.00 100 430.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 530.95 1,000 403.60

31700000 Déplacements véhicule privé 940.80 500 1,136.10

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2,075.61 3,000 2,177.75

31700210 Dédommagement Service civil 11,120.20 15,000 16,034.20

31710120 Excursions/camps - Enfants 27,417.25 24,600 29,031.25

31810010 Pertes sur débiteurs 816.90 500 877.35

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 336.10 500 336.10

31990000 Autres charges d'exploitation 470.00 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 4,563.00 4,560 4,563.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,563.00 4,560 4,563.00

36 Charges de transfert 17,700.00 18,700 16,500.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 17,700.00 18,700 16,500.00

39 Imputations internes 987.59 2,300 602.70

39000050 Carburants Ville 708.69 1,500 372.05

39100100 Déchets - taxe de base 175.00 300 175.00

39100110 Déchets - taxe au poids 103.90 500 55.65

42 Prestations de services et taxes 47,206.10 - 40,650 - 50,533.75 -

42400020 Participation aux prestations fournies 39,965.75 - 36,000 - 48,320.25 -

42400600 Location matériel, apparareils 0.00 300 - 0.00

42600130 Remboursements assurances choses PA 3,558.00 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 2,737.35 - 3,900 - 1,443.50 -

42601000 Frais de sommations 30.00 - 30 - 30.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 915.00 - 420 - 420.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 320.00 -

43 Revenus divers 8,275.00 - 6,000 - 6,705.00 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 8,275.00 - 6,000 - 6,705.00 -

44 Revenus financiers 340.15 - 2,850 - 981.85 -

44010030 Intérêts de retard 340.15 - 2,200 - 461.85 -

44700010 Location bâtiments 0.00 100 - 0.00

44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 550 - 520.00 -

46 Revenus de transfert 1,200.00 - 1,000 - 1,200.00 -

46360000 Subventions org.privées but non lucratif 1,200.00 - 1,000 - 1,200.00 -

49 Imputations internes 5,349.20 - 0 777.20 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 5,349.20 - 0 777.20 -

551 Accueil parascolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

8,278,149.34
4,804,850.79
3,473,298.55

-
8,179,720
4,638,600
3,541,120

-
8,082,870.00
4,837,444.78
3,245,425.22

-

30 Charges de personnel 4,202,620.05 4,162,100 4,181,214.85

30100000 Salaires du personnel 3,171,201.25 3,055,300 3,145,367.30

30100120 Salaire du personnel d'entretien 87,897.65 112,300 100,814.85

30100300 Salaires du personnel en formation 160,725.65 192,200 206,154.75

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 21,212.20 - 0 50,148.75 -

30400000 Allocations enfants & formation 57,164.15 50,300 57,930.40

30490030 Allocations résidence 27,097.50 30,300 27,417.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 181,606.40 180,000 181,660.65

97

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
30500010 Contributions à la caisse de chômage 37,627.85 37,300 37,635.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 6,157.45 6,100 6,158.40

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 386,229.25 389,100 361,794.55

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 13,114.20 10,500 10,233.40

30540000 Contributions à la caisse ALFA 71,829.25 71,200 71,846.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 13,971.40 14,900 13,638.60

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 4,750.25 3,000 4,681.30

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 4,460.00 9,600 5,930.00

30910100 Recrutement du personnel 0.00 0 100.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,140,840.39 1,068,960 1,055,290.35

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,569.45 2,500 2,056.50

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 13,677.77 16,000 12,681.40

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,005.90 1,700 2,025.85

31020200 Frais d'impression, photocopies 530.75 1,000 841.80

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 312.96 500 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 275.00 340 0.00

31040100 Matériel didactique 3,473.49 3,500 3,055.55

31050100 Denrées alimentaires, boissons 750,401.75 712,000 687,952.30

31060000 Matériel médical et sanitaire 4,684.45 4,440 3,286.90

31090000 Autres charges matériel & marchandises 51.75 500 284.65

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,474.00 4,860 5,020.30

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,106.05 2,200 22,527.05

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 137.40 490 399.80

31200100 Electricité-Eau-Gaz 15,934.80 9,000 12,385.15

31300000 Prestations de services de tiers 11,342.75 12,000 11,131.75

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 650.00 500 12.90

31300300 Frais de port - Affranchissements 6,680.45 7,000 6,152.80

31300400 Frais bancaires et postaux 0.15 0 1.24

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,024.95 0 1,391.95

31340110 Assurances RC 665.65 1,570 665.65

31340130 Assurances choses 550.02 200 561.71

31370160 Emoluments & redevances boissons 1,712.50 0 775.00

31440010 Entretien bâtiments 9,242.70 2,000 5,279.20

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 857.00 1,900 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,485.85 2,160 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 288,606.05 260,000 259,112.75

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,596.45 1,000 843.25

31710120 Excursions/camps - Enfants 7,782.20 9,400 6,017.25

31810010 Pertes sur débiteurs 7,008.15 12,000 10,827.65

33 Amortissement patrimoine administratif 3,076.00 3,080 3,076.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,076.00 3,080 3,076.00

36 Charges de transfert 2,930,482.55 2,944,500 2,842,147.65

36340010 Subventions aux entreprises publiques 2,158,282.05 2,164,500 2,079,574.05

36350010 Subventions aux entreprises privées 772,200.50 780,000 762,573.60

39 Imputations internes 1,130.35 1,080 1,141.15

39100100 Déchets - taxe de base 1,130.35 1,080 1,104.05

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 37.10

42 Prestations de services et taxes 1,604,243.39 - 1,538,780 - 1,547,773.36 -

42400000 Prestations de services 340.00 - 600 - 595.10 -

42400020 Participation aux prestations fournies 1,557,740.85 - 1,509,480 - 1,473,526.65 -

42600000 Remboursements de tiers 43,144.70 - 28,700 - 71,895.86 -

42601000 Frais de sommations 1,110.00 - 0 1,095.00 -

98

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,907.84 - 0 660.75 -

46 Revenus de transfert 3,159,385.95 - 3,099,820 - 3,186,587.42 -

46120010 Dédommagements communes 2,178,388.30 - 2,169,500 - 2,086,212.90 -

46300000 Subventions de la Confédération 0.00 0 142,517.85 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 980,997.65 - 930,320 - 957,856.67 -

49 Imputations internes 41,221.45 - 0 103,084.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 7,511.35 - 0 42,889.40 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,054.25 - 0 3,867.10 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 4,256.60 - 0 10,624.50 -

49800040 Indemnités maternité 27,399.25 - 0 45,703.00 -

552 Accueil préscolaire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

7,012,609.39
2,477,899.45
4,534,709.94

-
7,099,260
2,485,190
4,614,070

-
6,798,703.50
2,671,502.42
4,127,201.08

-

30 Charges de personnel 2,345,959.40 2,306,600 2,315,544.80

30100000 Salaires du personnel 1,704,067.90 1,690,000 1,677,116.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 1,590.00 1,600 1,730.00

30100300 Salaires du personnel en formation 190,488.50 175,000 218,352.20

30400000 Allocations enfants & formation 43,857.00 34,900 37,628.50

30490030 Allocations résidence 13,129.10 12,400 11,064.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 97,679.15 99,800 98,495.45

30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,238.00 20,700 20,406.85

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,311.85 3,400 3,337.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 213,399.55 210,200 190,557.60

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,391.80 4,500 4,493.45

30540000 Contributions à la caisse ALFA 38,631.20 39,500 38,955.60

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,247.90 7,900 7,456.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,585.45 1,700 2,557.05

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,342.00 5,000 3,393.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 363,880.89 398,610 381,928.95

31000000 Fourniture et matériel de bureau 304.45 600 471.85

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,658.60 5,000 3,621.09

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,111.70 1,000 1,021.48

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,043.85 0 208.85

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 223.55 400 0.00

31040100 Matériel didactique 2,601.11 2,700 1,505.33

31050100 Denrées alimentaires, boissons 216,847.23 220,000 228,985.13

31060000 Matériel médical et sanitaire 6,542.80 15,000 14,098.60

31090000 Autres charges matériel & marchandises 0.00 100 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 21,000 10,091.45

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 376.63 3,700 580.88

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,383.68 2,000 1,310.69

31200100 Electricité-Eau-Gaz 79.00 270 80.90

31300000 Prestations de services de tiers 12,233.75 8,200 5,121.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 43.60 180 284.50

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,020.85 1,300 1,203.10

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 289.50 0 175.75

31340110 Assurances RC 408.95 1,170 408.95

31340130 Assurances choses 366.89 230 367.70

31370160 Emoluments & redevances boissons 262.50 260 0.00

31440010 Entretien bâtiments 1,863.00 0 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,105.85 800 24.05

31600100 Location local, terrain, surface, place 112,000.00 112,000 112,000.00

99

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Culture-sports-loisirs-cultes
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 112.90 420 239.00

31710120 Excursions/camps - Enfants 0.00 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0.50 1,460 0.85

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 220 127.40

33 Amortissement patrimoine administratif 109,041.00 109,050 109,041.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 81,731.00 81,730 81,731.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 27,310.00 27,320 27,310.00

36 Charges de transfert 4,193,086.90 4,285,000 3,991,569.95

36340010 Subventions aux entreprises publiques 713,601.55 945,000 909,576.25

36350010 Subventions aux entreprises privées 3,479,485.35 3,340,000 3,081,993.70

39 Imputations internes 641.20 0 618.80

39100100 Déchets - taxe de base 641.20 0 618.80

42 Prestations de services et taxes 937,696.45 - 845,000 - 973,969.20 -

42400020 Participation aux prestations fournies 783,244.45 - 830,000 - 855,717.35 -

42600000 Remboursements de tiers 153,895.95 - 15,000 - 117,017.45 -

42601000 Frais de sommations 480.00 - 0 165.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 76.05 - 0 1,069.40 -

46 Revenus de transfert 1,445,311.40 - 1,614,300 - 1,639,880.12 -

46120010 Dédommagements communes 805,591.40 - 975,000 - 950,034.15 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 639,720.00 - 639,300 - 689,845.97 -

48 Revenus divers extraordinaires 25,892.00 - 25,890 - 25,892.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 25,892.00 - 25,890 - 25,892.00 -

49 Imputations internes 68,999.60 - 0 31,761.10 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 43,712.95 - 0 23,954.00 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,274.70 - 0 7,348.20 -

49800040 Indemnités maternité 24,011.95 - 0 458.90 -

560 Cultes
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

73,539.21
0.00

73,539.21

89,910
0

89,910

76,416.55
0.00

76,416.55

36 Charges de transfert 73,539.21 89,910 76,416.55

36360210 Subventions - Paroisse protestante 29,783.37 46,300 32,394.10

36360220 Subventions - Eglise catholique 42,355.20 42,360 42,355.20

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,400.64 1,250 1,667.25

100

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,775,655.87
140,305,171.14
124,529,515.27

-
-

15,190,400
137,852,930
122,662,530

-
-

16,376,301.47
132,805,925.44
116,429,623.97

-
-

600 Finances
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

11,206,965.26
19,274,265.49

8,067,300.23
-
-

11,675,850
19,092,430

7,416,580
-
-

12,190,002.58
18,990,973.68

6,800,971.10
-
-

30 Charges de personnel 1,248,761.50 1,245,250 1,243,390.30

30100000 Salaires du personnel 993,448.60 990,000 991,404.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 970.00

30100300 Salaires du personnel en formation 12,566.10 12,600 5,526.00

30400000 Allocations enfants & formation 9,520.50 7,950 8,730.10

30490030 Allocations résidence 5,179.05 7,300 5,933.35

30500000 Contributions AVS-AI-APG 53,221.80 53,650 52,865.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 11,025.50 11,100 10,952.95

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,804.65 1,850 1,791.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 131,008.80 130,700 121,743.15

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,442.75 2,400 2,346.90

30540000 Contributions à la caisse ALFA 21,050.30 21,150 20,909.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,591.50 4,650 4,556.65

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 14,343.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 871.95 900 866.05

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 1,030.00 1,000 450.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 8,025.61 86,430 29,896.91

31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,783.15 7,000 5,545.70

31020100 Annonces-Publications 64.00 500 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,789.30 7,700 4,544.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 261.00 330 319.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 100 54.00

31051100 Frais de réception refacturés 118.50 200 208.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 99.90 100 5,044.35

31300000 Prestations de services de tiers 450.00 500 450.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 433.20 570 239.40

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,159.03 3,200 3,337.14

31300400 Frais bancaires et postaux 9,425.63 11,500 7,460.88

31320300 Conseillers externes - Experts 47,397.94 50,000 54,827.48

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 212.85 50 18.30

31340110 Assurances RC 344.20 980 344.20

31340120 Assurances bâtiments 1.51 0 1.65

31340130 Assurances choses 125.10 500 114.91

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 415.65

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 710.80 0 725.75

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 37.80

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 992.45 1,100 357.70

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 58,000.00 - 0 49,000.00 -

31810010 Pertes sur débiteurs 7,342.95 - 1,000 5,149.50 -

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 500 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 7,000 0.00

33000100 Amort. planifié terrains 0.00 7,000 0.00

34 Charges financières 9,770,763.60 10,214,500 10,711,755.67

34000000 Intérêts passifs engagements courants 872.30 500 0.00

34010010 Int. passifs - engagem. financiers à lt 4,955,322.75 5,407,000 5,277,859.33

34010030 Int. passifs s/swaps lt. 4,606,544.49 4,707,000 4,645,615.86

34090000 Autres intérêts passifs 0.00 0 92.36

101

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Finances
34100000 Pertes change s/ actions/parts sociales 8,298.71 0 0.00

34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 0.00 0 650,000.00

34190000 Pertes de change sur monnaies étrangères 459.72 0 0.00

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage 137,765.63 100,000 76,664.12

34402000 Réévaluations de participations PF 61,500.00 0 61,524.00

36 Charges de transfert 179,098.15 122,350 204,646.10

36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêts 0.00 2,350 0.00

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 75,297.15 110,000 91,546.10

36500000 Réévaluations, participations PA 103,801.00 10,000 113,100.00

39 Imputations internes 316.40 320 313.60

39100100 Déchets - taxe de base 316.40 320 313.60

40 Revenus fiscaux 214,007.39 - 230,000 - 225,237.49 -

40320000 Taxe billets de spectacles 214,007.39 - 230,000 - 225,237.49 -

42 Prestations de services et taxes 25,778.48 - 16,180 - 31,011.70 -

42600000 Remboursements de tiers 18,495.60 - 16,000 - 28,874.90 -

42600190 Ristourne assurance 0.00 0 612.80 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 53.30 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 15.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 15.00 -

42900000 Autres taxes 852.00 - 180 - 396.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 6,430.88 - 0 1,044.70 -

43 Revenus divers 28,532.95 - 10,000 - 36,135.76 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 28,532.95 - 10,000 - 20,505.01 -

43900000 Autres revenus 0.00 0 15,630.75 -

44 Revenus financiers 632,677.14 - 803,500 - 326,755.76 -

44000000 Intérêts caisses, postes, banques 0.00 0 32.30 -

44070010 Intérêts sur prêts 22,188.20 - 8,500 - 20,800.00 -

44090030 Intérêts cautionnements 36,903.65 - 50,000 - 48,253.85 -

44100000 Gains ventes actions & parts sociales PF 132,868.37 - 655,000 - 0.00

44200000 Dividendes & produits des participations 260,260.00 - 10,000 - 130,960.00 -

44500000 Revenus de prêts PA 34,420.79 - 42,000 - 37,548.51 -

44990000 Autres revenus financiers 146,036.13 - 38,000 - 89,161.10 -

46 Revenus de transfert 14,768,401.00 - 14,304,700 - 14,796,542.00 -

46227000 Péréquation financière intercommunale 14,768,401.00 - 14,304,700 - 14,796,542.00 -

49 Imputations internes 3,604,868.53 - 3,728,050 - 3,575,290.97 -

49100010 Honoraires gérances PA 0.00 117,400 - 117,400.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 180,600.00 - 64,200 - 63,200.00 -

49300120 Participation STEP 637,805.66 - 619,620 - 618,765.20 -

49400010 Intérêts capitaux eau 597,425.90 - 730,000 - 620,137.71 -

49400100 Intérêts 132,987.90 - 131,210 - 138,378.51 -

49400120 Participation aux intérêts - Déchets 145,758.46 - 134,320 - 179,937.80 -

49400130 Intérêts PF 1,891,419.46 - 1,931,300 - 1,822,981.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 6,795.50 - 0 0.00

49800040 Indemnités maternité 12,075.65 - 0 14,490.75 -

610 Contributions
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,049,566.31
113,356,849.10
110,307,282.79

-
-

3,180,200
111,124,500
107,944,300

-
-

3,315,610.26
113,786,369.93
110,470,759.67

-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 3,047,235.20 3,076,200 3,300,182.49

102

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Finances
31300300 Frais de port - Affranchissements 261.70 300 458.30

31300400 Frais bancaires et postaux 31.25 200 33.24

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 271,165.40 242,500 269,735.31

31331000 Frais participation Bordereau unique 526,480.00 474,500 525,034.40

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 49,479.03 120,700 146,981.34

31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2,172,941.07 2,215,000 2,296,409.40

31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 26,659.15 23,000 61,528.90

31811030 ADB, non-valeurs-abandons-remises impôts, Foncier 217.60 0 1.60

34 Charges financières 2,331.11 104,000 15,427.77

34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts 2,331.11 104,000 15,427.77

40 Revenus fiscaux 111,200,389.56 - 109,100,000 - 111,849,093.79 -

40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale 69,599,033.15 - 66,859,000 - 66,597,709.40 -

40001000 Impôts revenus-PP-Années préc. 350,059.75 - 616,000 - 685,230.05 -

40002000 Rappels impôts - PP 991,129.60 - 228,000 - 2,169,412.35 -

40006000 Imputation forfait. Impôt-PP 70,714.60 134,000 87,971.20

40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale 6,033,955.90 - 6,265,000 - 6,091,814.40 -

40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes 147,399.85 - 187,000 - 166,348.10 -

40020000 Impôts à la source, personnes physiques 3,747,864.88 - 3,967,000 - 3,634,926.32 -

40030000 Impôts sur prestations en capital 1,323,954.20 - 1,419,000 - 1,404,165.85 -

40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Années préc. 15,730.95 22,000 15,074.05

40040000 Impôts sur gains en loterie 43,647.25 - 60,000 - 1,073,463.80 -

40050000 Impôts sur les frontaliers 14,417,320.00 - 13,380,000 - 13,157,000.00 -

40050010 Impôts frontaliers - années précédentes 0.00 0 3,133.00 -

40050020 Imputation forfait. frontaliers 100,000.00 0 269,517.40

40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale 5,598,324.88 - 6,291,000 - 6,873,268.89 -

40101000 Impôts bénéfice - années précédentes 282,379.86 31,000 - 6,558.28

40102000 Rappels impôts - PM 0.00 1,000 - 0.00

40110010 Impôts capital-PM-année fiscale 732,821.35 - 846,000 - 910,305.98 -

40111010 Impôts capital PM - années précédentes 73,963.93 - 28,000 9,902.27 -

40190030 PM-Part au fonds - Population 2,630,682.14 - 3,307,000 - 3,338,630.57 -

40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif 226,719.94 - 40,000 - 7,478.42

40191030 PM-Part au fonds - Emplois 3,555,124.44 - 3,917,000 - 3,954,972.16 -

40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif 268,655.61 - 51,000 - 9,053.15

40210010 Impôts fonciers PM 1,928,558.10 - 1,819,000 - 2,174,463.15 -

42 Prestations de services et taxes 1,120,106.00 - 1,024,500 - 990,925.74 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 331,482.50 - 274,900 - 304,303.39 -

42601000 Frais de sommations 28,489.01 - 800 - 27,441.38 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 715,187.16 - 748,800 - 656,661.63 -

42901010 Récupération sur encaissements BU 44,947.33 - 0 2,519.34 -

44 Revenus financiers 1,036,353.54 - 1,000,000 - 946,350.40 -

44010040 Intérêts de retard - Impôts 1,036,353.54 - 1,000,000 - 946,350.40 -

620 Service des Ressources humaines
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,330,557.72
7,673,736.55
6,343,178.83

-
-

133,050
7,636,000
7,502,950

-
-

870,688.63
28,581.83

842,106.80
-

30 Charges de personnel 379,519.23 - 51,950 66,494.56 -

30100000 Salaires du personnel 718,675.55 625,600 602,516.95

30100030 Vacances délai résiliation 0.00 200,000 - 0.00

30100040 Salaires du personnel / Sécurité 0.00 0 105,721.40

30100200 Jubilaires / ancienneté 870.00 850 1,720.00

30100230 Mesures économiques : primes 125,011.15 50,000 52,940.20

30100300 Salaires du personnel en formation 49,399.30 47,900 32,082.70

30108000 Variation provision heures supp.& vac. 53,300.00 0 320,500.00 -

103

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Finances
30109100 Remboursements assurances maladie 689,854.80 - 270,000 - 312,557.85 -

30109110 Remboursements assurances accidents 820,297.95 - 420,000 - 315,824.95 -

30109120 Indemnité maternités 140,873.10 - 150,000 - 225,084.85 -

30109130 APG Service militaire 17,379.35 - 19,000 - 23,606.00 -

30400000 Allocations enfants & formation 16,558.50 16,050 17,853.00

30490020 Indemn. Déplacements 626.40 900 876.00

30490030 Allocations résidence 3,449.45 3,700 4,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 40,780.11 36,000 40,546.20

30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,449.40 7,500 8,399.50

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,382.35 1,250 1,375.20

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 95,117.25 85,700 94,404.40

30520020 Cotisation assainissement prév.ne 16,696,072.00 16,700,000 0.00

30520030 Dissolution provision prév.ne 16,696,072.00 - 16,700,000 - 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,589.81 1,650 12,352.46 -

30540000 Contributions à la caisse ALFA 16,132.60 14,250 16,036.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,021.25 3,000 3,319.25

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 40,000 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 668.55 600 664.25

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,252.50 - 11,000 6,806.70

30900100 Formation continue Ville 67,625.95 75,000 76,894.30

30910100 Recrutement du personnel 57,968.15 50,000 44,674.30

30990000 Autres charges de personnel 30,512.70 40,000 32,500.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 38,881.95 75,170 55,859.84

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,807.85 4,000 2,884.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 3,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 1,000 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 898.95 1,800 1,260.90

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 104.65 0 79.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 1,000 26.50

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 909.90 - 0 3,269.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 463.20 500 773.25

31300300 Frais de port - Affranchissements 9,931.81 13,500 9,348.29

31300430 Frais de réception 97.50 2,500 62.85

31320300 Conseillers externes - Experts 22,513.00 45,000 22,440.40

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,111.80 500 0.00

31340110 Assurances RC 252.40 720 252.40

31340130 Assurances choses 71.92 80 74.10

31340140 Assurances techniques 63.77 70 61.21

31380020 Sécurité au travail - Conseils 0.00 0 14,414.89

31700000 Déplacements véhicule privé 40.60 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 434.40 1,000 912.00

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 0 786.70

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 786.70

36 Charges de transfert 332.15 680 531.26

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 332.15 680 531.26

39 Imputations internes 1,670,862.85 5,250 880,005.39

39000030 Vin offert par la Ville 2,207.80 5,000 2,695.79

39100100 Déchets - taxe de base 190.40 250 198.80

39100110 Déchets - taxe au poids 59.45 0 37.15

39800010 Rbts assurance maladie de personnes 689,854.80 0 312,557.85

39800020 Rbts assurance accidents de personnes 820,297.95 0 315,824.95

39800030 Indemnités Service militaire/PC 17,379.35 0 23,606.00

39800040 Indemnités maternité 140,873.10 0 225,084.85

104

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Finances

42 Prestations de services et taxes 35,405.55 - 21,700 - 27,581.83 -

42600000 Remboursements de tiers 35,405.55 - 21,700 - 27,581.83 -

49 Imputations internes 7,638,331.00 - 7,614,300 - 1,000.00 -

49100040 Participation aux frais de personnel 1,000.00 - 0 1,000.00 -

49100045 Cotisation assainissement prév.ne 7,588,923.00 - 7,614,300 - 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 48,408.00 - 0 0.00

621 Sécurité et santé au travail
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

188,566.58
320.00

188,246.58
-

201,300
0

201,300

0.00
0.00
0.00

30 Charges de personnel 175,286.90 180,700 0.00

30100000 Salaires du personnel 128,796.85 128,800 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 1,485.00 2,000 0.00

30490030 Allocations résidence 1,500.00 1,500 0.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 6,918.30 6,900 0.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,433.45 1,450 0.00

30500020 Cotisations pré et parascolaire 234.75 250 0.00

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 16,885.80 16,950 0.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 450.50 350 0.00

30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,736.15 2,750 0.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 605.70 600 0.00

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 113.20 150 0.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 14,127.20 19,000 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 13,237.68 20,600 0.00

31000000 Fourniture et matériel de bureau 123.60 1,000 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 1,207.00 0 0.00

31060000 Matériel médical et sanitaire 1,483.00 2,000 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,624.56 0 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 180.96 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 212.60 500 0.00

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 5,692.40 15,000 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 330.00 600 0.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 31.00 0 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 114.50 0 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 0.46 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 30.80 500 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 1,000 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 206.80 0 0.00

39 Imputations internes 42.00 0 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 42.00 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 320.00 - 0 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 320.00 - 0 0.00

105

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

57,947,960.05
35,160,541.76
22,787,418.29

-
60,003,670
35,973,430
24,030,240

-
56,697,494.52
34,879,936.20
21,817,558.32

-

700 Administration des infrastructures
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

242,513.17
131,885.35
110,627.82

-
251,940
117,830
134,110

-
248,542.52
117,045.00
131,497.52

-

30 Charges de personnel 234,470.75 242,500 238,800.95

30100010 Salaire du personnel administratif 185,659.95 189,200 188,424.95

30400000 Allocations enfants & formation 6,058.50 8,200 7,775.50

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 8,969.35 10,100 10,057.90

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,846.20 2,100 2,074.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 304.20 400 341.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 25,893.00 26,000 23,349.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 256.10 400 350.75

30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,547.30 4,000 3,977.90

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 789.25 900 885.50

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 146.90 200 165.00

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0.00 0 398.50

31 Biens, services, autres charges exploit. 7,908.02 9,300 9,607.17

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,310.10 1,000 1,622.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,663.05 2,900 1,807.15

31030100 Abonnement journaux, magazines 405.00 500 399.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,661.57 2,700 3,148.72

31300430 Frais de réception 1,323.90 1,500 1,326.40

31340110 Assurances RC 49.00 700 243.70

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 495.40 0 911.05

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 149.10

39 Imputations internes 134.40 140 134.40

39100100 Déchets - taxe de base 134.40 140 134.40

41 Revenus régaliens et de concessions 170.00 - 230 - 230.00 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 170.00 - 230 - 230.00 -

49 Imputations internes 131,715.35 - 117,600 - 116,815.00 -

49300110 Participation service des ordures 113,980.00 - 117,600 - 116,815.00 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 17,735.35 - 0 0.00

701 Service technique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,194,182.79
252,429.40
941,753.39

-
1,199,280

245,540
953,740

-
1,073,881.79

400,222.60
673,659.19

-

30 Charges de personnel 1,152,478.15 1,145,120 832,074.05

30100000 Salaires du personnel 917,192.35 899,700 674,999.00

30100200 Jubilaires / ancienneté 780.00 800 0.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,293.40 18,100 0.00

30400000 Allocations enfants & formation 2,310.00 0 330.00

30490020 Indemn. Déplacements 5,508.00 5,600 5,508.00

30490030 Allocations résidence 4,858.35 6,300 3,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 48,776.65 49,100 35,997.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,908.55 10,050 7,302.75

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,654.15 1,700 1,220.10

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 122,414.20 121,500 83,965.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,719.40 1,800 1,218.75

106

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
30540000 Contributions à la caisse ALFA 19,290.90 19,450 14,238.20

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,758.30 4,250 2,845.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,307.65 850 589.65

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 3,706.25 5,920 859.25

31 Biens, services, autres charges exploit. 30,655.68 43,000 108,324.71

31000000 Fourniture et matériel de bureau 394.70 540 565.31

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 2,850 0.00

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 0.00 0 437.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,421.40 3,300 707.95

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 4,418.70 4,500 4,068.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 4,121.05

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 400 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 305.70 200 135.75

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 2,638.65 4,500 0.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 560.00 970 560.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 667.70 500 446.45

31300430 Frais de réception 266.50 300 50.00

31310010 Planifications et projections de tiers 14,877.60 20,000 26,473.95

31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0 69,489.40

31340110 Assurances RC 259.10 890 0.00

31340130 Assurances choses 89.60 0 67.70

31340140 Assurances techniques 174.83 250 0.00

31340160 Assurances véhicules 225.50 250 250.00

31370130 Taxes véhicules 481.00 600 521.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 250.35 100 38.35

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,292.40 1,300 292.10

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,331.95 1,050 100.00

33 Amortissement patrimoine administratif 10,502.80 10,500 4,874.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 10,502.80 10,500 4,874.00

39 Imputations internes 546.16 660 128,609.03

39000050 Carburants Ville 285.76 400 251.78

39100100 Déchets - taxe de base 260.40 260 177.25

39300120 Participation STEP 0.00 0 128,180.00

41 Revenus régaliens et de concessions 6,672.00 - 0 0.00

41200000 Revenus de concessions, patentes 6,672.00 - 0 0.00

42 Prestations de services et taxes 6,380.00 - 5,450 - 0.00

42400000 Prestations de services 6,250.00 - 5,250 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 130.00 - 200 - 0.00

46 Revenus de transfert 73,908.40 - 40,000 - 400,222.60 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 73,908.40 - 40,000 - 400,222.60 -

49 Imputations internes 165,469.00 - 200,090 - 0.00

49300120 Participation STEP 165,469.00 - 200,090 - 0.00

708 Service des espaces publics
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

14,151,901.60
14,151,901.60

0.00
-

14,745,300
14,745,300

0
-

14,235,986.25
14,235,986.25

0.00
-

30 Charges de personnel 14,151,324.10 14,745,300 14,227,721.65

30100000 Salaires du personnel 11,092,227.15 11,410,600 11,213,016.55

30100200 Jubilaires / ancienneté 18,000.00 21,000 15,810.00

107

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
30100300 Salaires du personnel en formation 50,408.50 60,700 50,964.65

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 38,659.90 - 0 5,857.20 -

30109100 Remboursements assurances maladie 0.00 0 200,092.40 -

30109110 Remboursements assurances accidents 0.00 0 145,736.55 -

30109130 APG Service militaire 0.00 0 3,107.70 -

30300000 Personnel temporaire 34,221.00 51,600 94,231.25

30400000 Allocations enfants & formation 157,591.50 164,600 168,960.00

30420000 Indemnités de repas 11,511.60 7,800 8,676.60

30490020 Indemn. Déplacements 31,303.80 41,700 28,053.00

30490030 Allocations résidence 80,120.80 88,800 90,215.25

30500000 Contributions AVS-AI-APG 568,979.00 614,900 589,240.35

30500010 Contributions à la caisse de chômage 117,879.00 127,400 122,055.65

30500020 Cotisations pré et parascolaire 19,289.25 20,900 19,976.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,347,129.80 1,379,400 1,277,807.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 368,604.50 424,500 407,444.85

30540000 Contributions à la caisse ALFA 225,043.95 243,200 233,054.55

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 46,746.10 50,800 48,545.05

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 170,656.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 13,414.35

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10,220.60 10,100 10,553.10

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 10,707.45 27,300 19,840.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 577.50 0 8,264.60

31700000 Déplacements véhicule privé 577.50 0 6,807.50

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 226.80

31700210 Dédommagement Service civil 0.00 0 1,230.30

49 Imputations internes 14,151,901.60 - 14,745,300 - 14,235,986.25 -

49100000 Prestations de services 13,517,587.35 - 14,745,300 - 14,235,986.25 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 282,998.55 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 344,277.70 - 0 0.00

49800030 Indemnités Service militaire/PC 7,038.00 - 0 0.00

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

9,939,287.46
1,146,425.74
8,792,861.72

-
10,160,100

1,212,810
8,947,290

-
10,485,955.91

1,306,840.42
9,179,115.49

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,684,311.91 1,786,620 2,045,923.86

31000000 Fourniture et matériel de bureau 825.50 1,000 1,301.90

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 15,723.40 10,000 9,226.05

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 10,800.90 13,000 14,306.80

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 28,180.66 47,600 37,356.75

31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation 7,864.55 21,000 1,509.50

31010400 Produits et matériel de nettoyage 3,800.65 1,550 1,704.25

31010550 Marchandises et objets pour revente 97,066.20 50,000 176,412.50

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,200 912.40

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,213.80 3,500 2,199.10

31030100 Abonnement journaux, magazines 810.00 770 798.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 515.20

31050100 Denrées alimentaires, boissons 3,267.80 3,700 2,817.60

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 29.55 2,000 1,140.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,107.90 15,000 1,345.75 -

31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 7,523.43 10,000 3,579.35

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 45,114.44 38,000 44,675.14

31190300 Acquisitions mobilier urbain 0.00 14,200 10,394.20

31190310 Drapeaux 6,776.30 7,200 7,152.90

31190400 Autres matériel, machines, installations 21,213.00 29,000 14,487.25

108

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31200100 Electricité-Eau-Gaz 103,843.25 113,000 78,789.90

31200110 Eau froide objets à forfait 34,329.00 33,600 34,338.00

31200140 Eau froide canalisations 80,100.00 78,300 80,121.00

31200210 Chauffage immeubles 112,157.85 122,000 115,582.65

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 284.00 140 84.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,155.00 1,600 1,407.90

31300430 Frais de réception 3.75 1,000 1,445.55

31300800 Alarmes, surveillance 2,255.20 1,700 1,699.53

31300900 Elimination des déchets 229,974.42 171,600 252,718.60

31300910 Elimination des boues, huiles 30,112.55 25,000 17,842.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 2,035.00 1,300 1,615.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 98.20 500 75.55

31340110 Assurances RC 1,965.55 5,600 1,965.55

31340120 Assurances bâtiments 16,797.03 17,200 17,122.56

31340130 Assurances choses 134.02 80 139.95

31340140 Assurances techniques 5,591.85 7,030 5,684.38

31340160 Assurances véhicules 18,568.90 19,800 19,179.20

31370180 Redevances Radio-TV 2,280.00 0 0.00

31410010 Entretien routes et chemins 639,041.93 731,000 785,560.95

31410020 Marquage routier 0.00 0 90,823.40

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 0.00 32,000 28,812.00

31430020 Entretien canalisations 2,542.45 9,400 11,871.40

31440010 Entretien bâtiments 82,916.80 70,300 118,509.75

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 17,508.49 19,700 21,883.55

31590300 Entretien mobilier urbain 9,985.95 10,000 11,601.30

31590400 Entretien d'autre matériel 2,349.28 10,000 4,229.91

31590500 Entretien jeux et bancs 20,531.73 20,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,865.90 8,400 11,577.75

31700000 Déplacements véhicule privé 1,716.25 800 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,036.90 2,500 88.00

31810010 Pertes sur débiteurs 293.98 0 312.09

31900100 Réparations dégâts 2,368.60 4,000 1,509.30

31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 40.00

33 Amortissement patrimoine administratif 2,368,279.45 2,498,280 2,409,021.60

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,249,314.00 1,300,610 1,240,685.60

33003100 Amort. planif-autres génie civil 65,410.00 157,040 154,021.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 686,818.00 673,800 669,539.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 366,737.45 366,830 344,776.00

36 Charges de transfert 102,040.30 0 104,055.50

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 102,040.30 0 104,055.50

39 Imputations internes 5,784,655.80 5,875,200 5,926,954.95

39100040 Participation frais personnel 5,776,760.55 5,866,300 5,917,661.90

39100100 Déchets - taxe de base 1,979.30 2,400 2,568.40

39100110 Déchets - taxe au poids 5,915.95 6,500 6,724.65

42 Prestations de services et taxes 597,227.89 - 420,900 - 595,974.73 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 185,452.80 - 110,000 - 123,709.20 -

42400000 Prestations de services 239,282.85 - 240,600 - 266,130.01 -

42400600 Location matériel, apparareils 8,042.00 - 15,300 - 10,093.56 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 111,829.83 - 55,000 - 177,229.23 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 19,877.03 - 0 18,106.60 -

42600110 Remboursements assurances RC 37.00 - 0 0.00

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 32,505.15 - 0 0.00

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 111.50 - 0 110.85 -

109

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 72.23 - 0 43.04 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 17.50 - 0 552.24 -

44 Revenus financiers 13,691.90 - 13,680 - 13,694.20 -

44010030 Intérêts de retard 11.90 - 0 14.20 -

44710000 Paiements pr appartements de service 13,680.00 - 13,680 - 13,680.00 -

46 Revenus de transfert 158,426.59 - 210,000 - 130,054.49 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 158,426.59 - 210,000 - 130,054.49 -

48 Revenus divers extraordinaires 69,512.00 - 69,510 - 69,512.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 69,512.00 - 69,510 - 69,512.00 -

49 Imputations internes 307,567.36 - 498,720 - 497,605.00 -

49100000 Prestations de services 50,727.36 - 53,440 - 58,359.00 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 90,030.00 - 131,200 - 117,990.00 -

49200010 Location de locaux, de la place 20,750.00 - 20,750 - 20,750.00 -

49300060 Participation aux frais du bâtiment 50,520.00 - 57,750 - 57,440.00 -

49500000 Participation aux amortissements 95,540.00 - 235,580 - 243,066.00 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,975,701.81
246,098.80

1,729,603.01
-

1,923,040
255,200

1,667,840
-

1,165,508.77
172,197.16
993,311.61

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,829,411.81 1,775,090 969,320.77

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 460,805.74 408,600 315,133.84

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 1,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 1,858.65 1,000 2,099.05

31050100 Denrées alimentaires, boissons 13,439.65 20,000 7,688.35

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 170 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 22,492.34 41,000 49,864.59

31200100 Electricité-Eau-Gaz 670.95 800 714.05

31300000 Prestations de services de tiers 1,000,026.73 930,900 241,065.17

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 351.05 0 0.00

31340140 Assurances techniques 0.00 100 0.00

31340160 Assurances véhicules 2,604.60 3,000 2,523.90

31440010 Entretien bâtiments 17,918.55 10,800 6,937.30

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,602.60 1,800 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 139,333.50 126,820 155,309.25

31600100 Location local, terrain, surface, place 5,815.80 5,900 5,815.80

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 147,325.30 145,000 152,210.25

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 1,500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0.24

31900100 Réparations dégâts 8,556.40 61,600 24,851.68

31990000 Autres charges d'exploitation 5,609.95 15,100 5,107.30

33 Amortissement patrimoine administratif 146,290.00 147,950 196,188.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 7,814.00 7,820 72,854.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 138,476.00 140,130 123,334.00

42 Prestations de services et taxes 200,802.10 - 190,200 - 131,549.06 -

42400000 Prestations de services 114,944.70 - 105,800 - 71,842.91 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 85,435.09 - 84,400 - 59,692.38 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 351.05 - 0 0.00

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 71.26 - 0 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 13.77 -

44 Revenus financiers 39.65 - 0 0.00

110

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
44010030 Intérêts de retard 39.65 - 0 0.00

49 Imputations internes 45,257.05 - 65,000 - 40,648.10 -

49100000 Prestations de services 45,257.05 - 65,000 - 40,648.10 -

712 Constructions nouvelles et entretien
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,269,272.47
1,367,197.90
1,902,074.57

-
3,912,530
1,701,010
2,211,520

-
3,299,485.70
1,836,425.00
1,463,060.70

-

31 Biens, services, autres charges exploit. 539,354.69 613,000 350,733.45

31200100 Electricité-Eau-Gaz 16,226.10 35,000 0.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 27.55 0 0.00

31340140 Assurances techniques 3,731.65 5,500 7,936.40

31410010 Entretien routes et chemins 265,485.89 302,500 69,459.50

31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 17,435.25 10,000 12,794.75

31430020 Entretien canalisations 236,448.25 260,000 260,542.80

33 Amortissement patrimoine administratif 2,455,011.78 3,132,030 2,718,841.25

33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,256,978.50 1,617,340 1,554,553.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,035,466.35 1,479,390 1,164,288.25

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 32,292.20 32,300 0.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 130,274.73 3,000 0.00

39 Imputations internes 274,906.00 167,500 229,911.00

39100140 Participation taxe d'équipement 274,906.00 167,500 229,911.00

42 Prestations de services et taxes 1,130,749.65 - 670,000 - 919,644.00 -

42400020 Participation aux prestations fournies 4,000.00 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 22,420.00 - 0 0.00

42600130 Remboursements assurances choses PA 4,689.70 - 0 0.00

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

42900020 Taxe d'équipement 1,099,624.95 - 670,000 - 919,644.00 -

49 Imputations internes 236,448.25 - 1,031,010 - 916,781.00 -

49100070 Particip. frais entretien canalisations 236,448.25 - 260,000 - 260,542.80 -

49500000 Participation aux amortissements 0.00 771,010 - 656,238.20 -

715 Ateliers
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,422,922.57
479,795.38

2,943,127.19
-

3,708,560
453,000

3,255,560
-

3,460,514.42
427,173.92

3,033,340.50
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,334,912.12 1,340,270 1,200,074.72

31000000 Fourniture et matériel de bureau 295.05 1,500 313.45

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 182,574.05 227,350 118,376.70

31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,825.80 5,000 4,252.40

31010500 Achat carburant, huile, mazout 467,347.53 439,600 427,381.06

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 209.00 210 209.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 11,526.24 10,000 12,081.53

31190400 Autres matériel, machines, installations 34,792.24 34,600 24,159.50

31300000 Prestations de services de tiers 10,801.50 41,900 15,172.85

31300910 Elimination des boues, huiles 390.75 1,000 246.60

31310010 Planifications et projections de tiers 50,882.00 0 0.00

31340110 Assurances RC 691.60 1,980 691.60

31340130 Assurances choses 488.90 3,420 498.20

31340160 Assurances véhicules 6,575.30 7,300 7,311.90

31370130 Taxes véhicules 176,568.75 167,000 170,368.20

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 388,787.51 395,610 415,865.11

111

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31580100 Maintenance logiciels 0.00 3,100 2,181.60

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 155.90 500 964.10

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0.92

33 Amortissement patrimoine administratif 93,588.55 93,790 90,630.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 11,389.55 11,390 17,037.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 82,199.00 82,400 73,593.00

39 Imputations internes 1,994,421.90 2,274,500 2,169,809.70

39100040 Participation frais personnel 1,991,419.30 2,271,700 2,167,367.00

39100100 Déchets - taxe de base 700.00 800 700.00

39100110 Déchets - taxe au poids 2,302.60 2,000 1,742.70

42 Prestations de services et taxes 20,559.78 - 24,000 - 19,778.91 -

42400000 Prestations de services 19,448.37 - 22,000 - 9,872.17 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1,111.41 - 2,000 - 794.99 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 3,479.00 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 5,632.75 -

49 Imputations internes 459,235.60 - 429,000 - 407,395.01 -

49000050 Carburants Ville 77,761.80 - 80,500 - 73,959.11 -

49100060 Participation entretien véhicules 381,473.80 - 348,500 - 333,435.90 -

720 Station d'épuration
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

6,298,437.07
6,298,437.07

0.00
-

6,289,000
6,289,000

0
-

6,619,448.75
6,619,448.75

0.00
-

30 Charges de personnel 808,675.70 762,990 756,636.90

30100000 Salaires du personnel 651,664.00 589,600 598,667.00

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 24,805.20 - 0 6,188.40 -

30400000 Allocations enfants & formation 5,940.00 8,000 7,425.00

30490010 Indemnité téléphonie 0.00 840 0.00

30490030 Allocations résidence 4,133.35 4,000 4,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 33,602.75 31,500 31,999.00

30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,962.05 6,550 6,629.05

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,139.15 1,100 1,084.90

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 84,166.20 76,400 69,939.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 22,821.55 22,700 23,047.10

30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,290.50 12,500 12,656.00

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,564.55 2,700 2,661.80

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 550.65 600 524.35

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 6,646.15 6,500 3,792.10

30990000 Autres charges de personnel 0.00 0 400.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,859,350.29 1,865,360 1,697,734.16

31000000 Fourniture et matériel de bureau 164.30 200 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 205,090.73 212,300 169,194.51

31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,841.70 4,000 1,958.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,443.90 3,000 2,104.20

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 26,774.59 21,000 45,531.31

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,378.00 2,000 1,471.60

31200100 Electricité-Eau-Gaz 158,248.55 190,000 149,291.40

31200210 Chauffage immeubles 137.80 0 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 72,764.96 35,000 55,947.88

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 230.00 550 230.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 400 371.60

31300300 Frais de port - Affranchissements 6.30 200 155.45

31300430 Frais de réception 409.90 200 185.70

112

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31300800 Alarmes, surveillance 3,359.40 3,000 3,033.13

31300900 Elimination des déchets 51,051.37 55,000 54,972.77

31300910 Elimination des boues, huiles 510,150.35 500,000 429,680.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 200.00 400 0.00

31310010 Planifications et projections de tiers 60,116.70 80,000 51,151.90

31320300 Conseillers externes - Experts 2,902.50 0 0.00

31340110 Assurances RC 166.00 480 166.00

31340120 Assurances bâtiments 18,216.96 18,000 18,525.83

31340130 Assurances choses 93.90 100 92.95

31340140 Assurances techniques 9,539.18 13,000 11,029.44

31340160 Assurances véhicules 1,194.10 1,330 1,324.10

31370110 TVA prest.soumises 163,641.92 172,300 167,114.95

31370130 Taxes véhicules 1,218.00 1,400 1,148.00

31370170 Taxes de séjour et émoluments 0.00 0 500.00

31370180 Redevances Radio-TV 2,280.00 0 0.00

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 29,090.00 0 0.00

31440010 Entretien bâtiments 35,263.65 24,000 42,276.63

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 1,967.90 0 0.00

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 16,234.35 14,000 13,432.85

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 115,755.28 173,000 142,926.96

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 0.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 25.00 300 8.00

31990000 Autres charges d'exploitation 40,000.00 0 0.00

31990130 Taxe traitement des micropolluants 327,393.00 340,000 333,909.00

33 Amortissement patrimoine administratif 865,242.35 893,440 835,649.75

33003100 Amort. planif-autres génie civil 733,770.00 751,550 734,933.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 110,072.35 119,890 84,516.75

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 21,400.00 22,000 16,200.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 272,021.54 50,080 1,132,504.49

35100000 Attribution financements spéciaux 272,021.54 0 1,132,504.49

35100140 Attribution à réserve Step 0.00 50,080 0.00

39 Imputations internes 2,493,147.19 2,717,130 2,196,923.45

39000010 Matériel informatique 750.00 750 750.00

39100040 Participation frais personnel 168,779.30 256,900 273,373.10

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 160,729.00 156,100 0.00

39100060 Entretien des véhicules 2,263.35 6,000 761.70

39100070 Particip. frais entretien canalisations 326,478.25 391,200 378,532.80

39100100 Déchets - taxe de base 168.00 170 168.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 100 0.00

39101000 Prestations informatiques 7,939.53 11,080 8,159.45

39300000 Frais administratif et d'exploitation 165,469.00 200,090 0.00

39400100 Intérêts 637,805.66 619,620 618,765.20

39500000 Participations aux amortissements 1,022,765.10 1,075,120 916,413.20

42 Prestations de services et taxes 171,394.04 - 170,000 - 197,716.90 -

42400000 Prestations de services 18,101.34 - 10,000 - 32,026.81 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 942.15 - 0 0.00

42500030 Electricité fournie 152,350.55 - 160,000 - 165,690.09 -

46 Revenus de transfert 0.00 0 39,037.00 -

46300000 Subventions de la Confédération 0.00 0 7,860.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 23,257.00 -

46310010 Subventions cantons/concordats - rectif. 0.00 0 7,920.00 -

49 Imputations internes 6,127,043.03 - 6,119,000 - 6,382,694.85 -

113

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
49100040 Participation aux frais de personnel 16,374.00 - 9,000 - 14,212.85 -

49100140 Participation taxe d'équipement 274,906.00 - 167,500 - 229,911.00 -

49300120 Participation STEP 0.00 0 128,180.00 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 22,409.40 - 0 0.00

49800050 Taxe d'épuration 5,813,353.63 - 5,942,500 - 6,010,391.00 -

721 Réseau séparatif
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,022,765.10
1,022,765.10

0.00
-

163,750
163,750

0
-

119,829.00
119,829.00

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,050.30 0 0.00

31340140 Assurances techniques 1,050.30 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,021,714.80 163,750 119,829.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 392,954.00 35,120 35,116.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 612,644.00 92,510 68,597.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 16,116.80 16,120 16,116.00

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 20,000 0.00

49 Imputations internes 1,022,765.10 - 163,750 - 119,829.00 -

49500000 Participation aux amortissements 1,022,765.10 - 163,750 - 119,829.00 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,996,150.16
5,053,157.50

942,992.66
-

6,598,330
5,562,520
1,035,810

-
5,781,070.19
4,890,566.48

890,503.71
-

30 Charges de personnel 101,834.35 102,300 100,457.90

30100000 Salaires du personnel 82,324.45 82,400 81,996.85

30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,424.30 4,500 4,406.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 916.45 1,000 913.15

30500020 Cotisations pré et parascolaire 150.00 200 149.35

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 10,681.80 10,700 9,636.00

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 128.20 200 155.20

30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,749.95 1,800 1,742.85

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 386.80 400 385.45

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 72.40 100 72.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,057,369.54 1,130,060 950,048.50

31000000 Fourniture et matériel de bureau 94.65 500 493.30

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 32.40 2,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 1,214.95 1,000 945.05

31020200 Frais d'impression, photocopies 5,512.50 17,000 7,765.60

31190400 Autres matériel, machines, installations 3,048.20 3,000 8,510.70

31300000 Prestations de services de tiers 3,570.00 29,500 4,366.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 24,000.84 23,000 25,797.22

31300400 Frais bancaires et postaux 21,938.93 20,100 20,145.95

31300900 Elimination des déchets 383,684.71 369,470 382,663.05

31300910 Elimination des boues, huiles 3,826.65 4,150 4,095.20

31300920 Compostage 225,017.20 256,960 205,471.10

31320300 Conseillers externes - Experts 54,939.35 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 72,182.93 72,500 78,030.64

31340110 Assurances RC 24.15 70 24.15

31340140 Assurances techniques 0.00 1,200 850.00

31340160 Assurances véhicules 14,301.60 15,710 16,043.80

31590400 Entretien d'autre matériel 78,109.24 96,000 72,188.10

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 15,000 0.00

114

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8.00 500 0.00

31810010 Pertes sur débiteurs 165,088.74 192,400 120,103.54

31900100 Réparations dégâts 774.50 10,000 2,554.90

33 Amortissement patrimoine administratif 820,201.30 886,440 849,620.05

33003100 Amort. planif-autres génie civil 556,662.00 622,410 567,945.45

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 263,539.30 264,030 281,674.60

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 0 6,314.00

35100000 Attribution financements spéciaux 0.00 0 6,314.00

39 Imputations internes 4,016,744.97 4,479,530 3,874,629.74

39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00

39100000 Prestations de services 45,257.05 65,000 40,648.10

39100040 Participation frais personnel 2,192,619.80 2,675,300 2,460,494.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 303,756.00 303,100 0.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 658,751.36 661,110 541,420.84

39100060 Entretien des véhicules 374,540.00 335,500 331,430.00

39101000 Prestations informatiques 12,975.00 12,980 23,175.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 168,180.00 171,800 171,015.00

39300060 Participation aux frais du bâtiments 50,520.00 57,750 57,440.00

39400100 Intérêts 114,455.76 101,620 146,136.80

39500000 Participations aux amortissements 95,540.00 95,220 102,720.00

42 Prestations de services et taxes 3,846,919.32 - 3,910,280 - 3,929,294.68 -

42400000 Prestations de services 2,440.91 - 1,000 - 1,158.97 -

42400310 Taxe déchets base - personnes physiques 2,781,949.81 - 2,860,000 - 2,815,596.10 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 68,668.33 - 72,170 - 82,057.80 -

42600230 Rectification TVA 31.56 - 0 0.00

42600240 Ristourne déchets valorisables 159,270.96 - 181,850 - 220,217.80 -

42600250 Ristourne taxe sac 723,916.96 - 750,260 - 752,212.50 -

42601000 Frais de sommations 0.00 10,000 - 45.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 11,299.50 - 0 14,273.46 -

42700000 Amendes / contraventions 82,505.00 - 35,000 - 36,770.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 16,836.29 - 0 6,963.05 -

44 Revenus financiers 5,814.27 - 9,700 - 4,991.80 -

44010030 Intérêts de retard 5,814.27 - 9,700 - 4,991.80 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 266,103.91 - 523,000 - 0.00

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages 266,103.91 - 523,000 - 0.00

49 Imputations internes 934,320.00 - 1,119,540 - 956,280.00 -

49900020 Recettes imputables aux entreprises 934,320.00 - 1,119,540 - 956,280.00 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,551,350.96
1,551,350.96

0.00
-

1,799,740
1,799,740

0
-

1,502,615.70
1,502,615.70

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 336,775.96 360,900 375,715.80

31020200 Frais d'impression, photocopies 676.75 1,000 450.02

31300000 Prestations de services de tiers 4,111.63 20,000 10,726.80

31300300 Frais de port - Affranchissements 5,095.16 7,000 4,958.40

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000.00 1,000 1,000.00

31300900 Elimination des déchets 312,550.65 323,900 347,487.70

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 4,468.80 3,000 5,931.10

31810010 Pertes sur débiteurs 8,872.97 5,000 5,161.78

115

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 0 41,084.90

35100000 Attribution financements spéciaux 0.00 0 41,084.90

39 Imputations internes 1,214,575.00 1,438,840 1,085,815.00

39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00

39000040 Prise en charges biens, services, march. 113,920.00 151,140 102,310.00

39100040 Participation frais personnel 675,220.00 777,810 703,580.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 115,260.00 114,900 0.00

39100050 Prises en charge des frais déchetterie 141,670.00 181,070 116,410.00

39101000 Prestations informatiques 23,175.00 23,180 12,975.00

39500000 Participations aux amortissements 145,180.00 190,590 150,390.00

42 Prestations de services et taxes 1,266,458.33 - 1,413,860 - 1,424,229.45 -

42400320 Taxe déchets de base - entreprises 420,543.59 - 505,000 - 517,077.77 -

42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises 642,187.74 - 647,070 - 687,307.23 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 4,950.60 - 0 2,467.50 -

42600230 Rectification TVA 15.22 - 0 0.00

42600240 Ristourne déchets valorisables 40,948.18 - 56,310 - 53,716.69 -

42600250 Ristourne taxe sac 155,690.00 - 205,480 - 161,780.00 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 90.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 510.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 1,399.68 - 0 772.54 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 723.32 - 0 507.72 -

44 Revenus financiers 409.40 - 90 - 149.35 -

44010030 Intérêts de retard 409.40 - 90 - 149.35 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 212,866.98 - 308,720 - 0.00

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. 212,866.98 - 308,720 - 0.00

49 Imputations internes 71,616.25 - 77,070 - 78,236.90 -

49100100 Déchets - taxe de base 26,798.20 - 28,220 - 26,871.30 -

49100110 Déchets - taxe au poids 44,818.05 - 48,850 - 51,365.60 -

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,158,179.98
1,158,179.98

0.00
-

1,211,190
1,211,190

0
-

1,003,725.80
1,003,725.80

0.00
-

30 Charges de personnel 600.00 380 560.00

30490010 Indemnité téléphonie 600.00 380 560.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 402,709.72 418,580 396,005.70

31000000 Fourniture et matériel de bureau 34.55 500 0.00

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,258.45 5,000 867.75

31010500 Achat carburant, huile, mazout 3,883.91 7,000 4,324.75

31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 300 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 351.55 5,000 2,260.30

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 3,103.21 1,200 534.90

31190400 Autres matériel, machines, installations 0.00 2,000 239.70

31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,625.10 7,100 6,217.80

31300000 Prestations de services de tiers 5,030.00 5,000 18,000.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 150 0.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 564.35 500 420.95

31300900 Elimination des déchets 244,910.64 246,180 276,788.25

31300910 Elimination des boues, huiles 1,445.50 1,570 1,285.45

31300920 Compostage 4,679.55 6,630 5,674.60

116

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 827.75 0 40.60

31340110 Assurances RC 93.85 270 93.85

31340120 Assurances bâtiments 0.00 500 0.00

31340130 Assurances choses 924.38 310 944.03

31340140 Assurances techniques 0.00 570 12.90

31340160 Assurances véhicules 151.60 400 334.80

31370130 Taxes véhicules 173.00 600 426.50

31440010 Entretien bâtiments 4,342.23 5,000 1,870.90

31440300 Entretien de la place 21,589.80 27,000 12,460.05

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 17,599.24 19,000 18,441.30

31590400 Entretien d'autre matériel 9,047.25 10,000 949.70

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 1,000 0.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 74,461.80 57,100 42,992.00

31700000 Déplacements véhicule privé 630.00 1,000 685.00

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 700 119.60

31810010 Pertes sur débiteurs 712.76 1,000 20.02

31900100 Réparations dégâts 269.25 5,000 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 71,311.00 78,370 69,170.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 69,170.00 69,170 69,170.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 2,141.00 9,200 0.00

39 Imputations internes 683,559.26 713,860 537,990.10

39000010 Matériel informatique 550.00 550 550.00

39100000 Prestations de services 50,727.36 53,440 58,359.00

39100040 Participation frais personnel 498,076.30 518,500 421,920.10

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 78,506.00 78,300 0.00

39100060 Entretien des véhicules 1,036.90 7,000 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 150 140.00

39101000 Prestations informatiques 2,470.00 2,470 2,470.00

39200010 Location de locaux, de la place 20,750.00 20,750 20,750.00

39400100 Intérêts 31,302.70 32,700 33,801.00

42 Prestations de services et taxes 133,360.52 - 138,010 - 172,751.66 -

42400000 Prestations de services 21,199.53 - 11,000 - 15,712.05 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 755.60 - 0 55.60 -

42600240 Ristourne déchets valorisables 111,157.53 - 127,010 - 156,681.99 -

42601000 Frais de sommations 0.00 0 75.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 60.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 247.86 - 0 58.27 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 108.75 -

44 Revenus financiers 6.40 - 0 1.65 -

44010030 Intérêts de retard 6.40 - 0 1.65 -

46 Revenus de transfert 223,850.00 - 231,000 - 172,470.00 -

46120020 Prestations pour la Ville du Locle 193,880.00 - 202,040 - 150,840.00 -

46120030 Prestations pour La Sagne 19,910.00 - 18,800 - 14,040.00 -

46120040 Prestations pour communes utilisatrices 10,060.00 - 10,160 - 7,590.00 -

49 Imputations internes 800,963.06 - 842,180 - 658,502.49 -

49100050 Financement taxe déchets 800,421.36 - 842,180 - 657,830.84 -

49100110 Déchets - taxe au poids 541.70 - 0 671.65 -

730 Espaces verts
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,634,916.13
43,167.08

2,591,749.05
-

2,846,690
41,550

2,805,140
-

2,599,544.69
43,540.56

2,556,004.13
-

117

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics

31 Biens, services, autres charges exploit. 238,695.88 275,040 259,823.49

31000000 Fourniture et matériel de bureau 327.85 300 168.55

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 31,157.70 35,500 43,159.60

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 150 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 300 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,116.15 9,500 7,067.25

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 5,729.67 9,000 6,077.44

31190400 Autres matériel, machines, installations 9,068.15 8,950 9,164.30

31200100 Electricité-Eau-Gaz 9,350.60 8,200 9,528.45

31200210 Chauffage immeubles 46,643.55 45,000 43,988.80

31300000 Prestations de services de tiers 18,611.90 23,400 22,511.60

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,985.00 2,430 1,785.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 40 0.00

31300900 Elimination des déchets 2,131.70 3,000 2,430.45

31300920 Compostage 12,974.15 21,000 24,995.10

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 13.30 0 0.00

31340110 Assurances RC 486.95 1,390 486.95

31340120 Assurances bâtiments 3,797.08 3,500 3,866.23

31340130 Assurances choses 2,055.28 2,000 2,098.97

31340140 Assurances techniques 92.95 230 0.00

31340160 Assurances véhicules 7,582.90 7,000 9,026.50

31370130 Taxes véhicules 10,153.60 9,600 10,555.65

31440010 Entretien bâtiments 3,596.35 15,000 10,420.25

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,636.65 2,200 1,656.85

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 58,689.50 60,700 45,640.30

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,490.00 4,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 50 83.30

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 22.00 500 1,242.00

31900100 Réparations dégâts 982.90 2,100 3,869.95

33 Amortissement patrimoine administratif 353,960.10 355,950 336,115.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 10,734.00 10,740 10,734.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 234,622.00 236,130 228,302.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 108,604.10 109,080 97,079.00

39 Imputations internes 2,042,260.15 2,215,700 2,003,606.20

39000050 Carburants Ville 32,591.30 35,000 30,394.70

39100040 Participation frais personnel 1,683,029.60 1,787,300 1,646,683.90

39100100 Déchets - taxe de base 644.00 800 54.90

39100110 Déchets - taxe au poids 282.25 1,500 1,026.70

39300090 Prestations du Centre horticole 325,713.00 391,100 325,446.00

42 Prestations de services et taxes 43,167.08 - 41,550 - 43,540.56 -

42400000 Prestations de services 20,058.25 - 17,800 - 19,403.24 -

42400040 Entretien des jardins PF (interne) 19,450.00 - 22,750 - 20,350.00 -

42400600 Location matériel, apparareils 209.36 - 1,000 - 0.00

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 2,953.46 - 0 369.32 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 496.01 - 0 0.00

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 1,720.00 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 1,698.00 -

735 Centre horticole
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

525,622.62
525,622.62

0.00
-

622,820
622,820

0
-

535,119.08
535,119.08

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 87,921.92 93,160 80,060.48

31000000 Fourniture et matériel de bureau 247.90 400 157.60

118

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 77,912.77 77,000 70,058.27

31010500 Achat carburant, huile, mazout 3,354.60 4,500 6,705.05

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 2,577.90 5,000 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,853.91 2,500 2,217.41

31190400 Autres matériel, machines, installations 0.00 500 290.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 400 0.00

31300400 Frais bancaires et postaux 86.24 0 106.91

31340110 Assurances RC 111.20 320 111.20

31340130 Assurances choses 194.60 40 198.74

31340140 Assurances techniques 19.80 0 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 313.00 2,500 214.50

33 Amortissement patrimoine administratif 9,961.00 10,130 9,027.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 6,292.00 6,460 5,358.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,669.00 3,670 3,669.00

39 Imputations internes 427,739.70 519,530 446,031.60

39100040 Participation frais personnel 427,599.70 519,400 445,891.60

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 130 140.00

42 Prestations de services et taxes 92,262.63 - 100,000 - 102,114.95 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 92,262.63 - 100,000 - 102,114.95 -

49 Imputations internes 433,359.99 - 522,820 - 433,004.13 -

49300090 Participation du cimetière 107,646.99 - 131,720 - 107,558.13 -

49300100 Participation espaces verts 325,713.00 - 391,100 - 325,446.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,557,100.92
1,094,796.64

462,304.28
-

1,688,160
1,047,450

640,710
-

1,620,252.08
1,072,337.46

547,914.62
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 316,778.43 360,730 257,246.90

31000000 Fourniture et matériel de bureau 593.50 700 699.65

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,824.15 18,300 8,253.82

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 700 0.00

31010550 Marchandises et objets pour revente 19,206.05 21,700 350.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 383.65 500 397.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 400 0.00

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,741.45 2,500 2,796.42

31190300 Acquisitions mobilier urbain 0.00 0 3,668.55

31190400 Autres matériel, machines, installations 2,869.30 5,900 4,056.44

31200100 Electricité-Eau-Gaz 31,405.60 37,400 31,378.75

31200210 Chauffage immeubles 35,958.75 38,000 37,471.70

31300000 Prestations de services de tiers 61,574.30 77,000 67,367.15

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 428.00 790 424.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,121.56 2,500 2,163.36

31300400 Frais bancaires et postaux 12.00 50 0.23

31300430 Frais de réception 358.35 0 196.80

31300900 Elimination des déchets 6,590.30 13,500 22,308.30

31300920 Compostage 4,113.30 8,000 2,702.55

31310010 Planifications et projections de tiers 13,054.40 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,892.35 2,000 1,498.80

31340110 Assurances RC 200.20 700 200.20

31340120 Assurances bâtiments 6,213.27 7,000 6,320.19

31340130 Assurances choses 910.17 1,450 929.52

31340140 Assurances techniques 3,002.89 2,100 3,104.43

31340160 Assurances véhicules 554.50 840 533.60

31370120 Redevances incinération 0.00 3,500 1,847.95

119

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
31370130 Taxes véhicules 1,461.20 3,400 1,531.20

31410010 Entretien routes et chemins 25,540.35 24,500 7,055.05

31440010 Entretien bâtiments 75,945.15 62,100 33,720.18

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,918.50 3,600 4,333.20

31490000 Entretien des installations et monuments 1,441.05 5,000 193.85

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,421.10 6,900 5,413.21

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 2,000 0.00

31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 400 47.60

31810010 Pertes sur débiteurs 9,043.04 7,300 6,283.00

33 Amortissement patrimoine administratif 326,166.00 327,680 324,090.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 5,267.00 5,290 4,029.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 254,944.00 256,420 254,944.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 50,948.00 50,950 50,948.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 15,007.00 15,020 14,169.00

39 Imputations internes 914,156.49 999,750 1,038,915.18

39000050 Carburants Ville 4,849.35 4,100 6,124.80

39100010 Honoraires gérance PA 691.20 770 768.00

39100040 Participation frais personnel 795,676.80 858,900 916,807.50

39100100 Déchets - taxe de base 252.00 260 252.00

39100110 Déchets - taxe au poids 5,040.15 4,000 7,404.75

39300090 Prestations du Centre horticole 107,646.99 131,720 107,558.13

41 Revenus régaliens et de concessions 71,256.05 - 80,000 - 101,866.30 -

41200000 Revenus de concessions, patentes 71,256.05 - 80,000 - 101,866.30 -

42 Prestations de services et taxes 922,059.01 - 858,400 - 864,643.28 -

42400000 Prestations de services 897,150.06 - 835,380 - 843,174.08 -

42400430 Taxe pour dépôt de cendres 5,570.00 - 4,880 - 4,829.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 17,197.05 - 17,140 - 14,457.46 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,327.55 - 1,000 - 1,270.60 -

42600230 Rectification TVA 86.20 - 0 0.00

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 15.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 460.78 - 0 387.82 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 252.37 - 0 509.32 -

44 Revenus financiers 62,315.58 - 69,880 - 66,661.88 -

44010030 Intérêts de retard 419.05 - 300 - 377.30 -

44700100 Produits des loyers 15,360.00 - 15,360 - 15,360.00 -

44720020 Locations de chambres mortuaires 44,016.53 - 51,700 - 48,404.58 -

44890100 Rbt de charges de locataires PA 2,520.00 - 2,520 - 2,520.00 -

48 Revenus divers extraordinaires 39,166.00 - 39,170 - 39,166.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 39,166.00 - 39,170 - 39,166.00 -

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

3,007,655.24
637,330.64

2,370,324.60
-

2,883,240
504,720

2,378,520
-

2,756,055.32
589,953.02

2,166,102.30
-

30 Charges de personnel 2,089,266.75 2,125,100 1,964,004.00

30100000 Salaires du personnel 1,658,477.40 1,673,600 1,570,682.95

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,500.00 2,500 4,100.00

30100300 Salaires du personnel en formation 16,057.00 22,200 12,532.70

30400000 Allocations enfants & formation 14,091.00 19,600 17,127.00

30490020 Indemn. Déplacements 1,572.00 1,600 1,572.00

30490030 Allocations résidence 10,483.35 11,400 9,700.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 89,373.45 90,800 84,638.90

120

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
30500010 Contributions à la caisse de chômage 18,443.70 18,800 17,534.60

30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,029.80 3,100 2,869.65

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 222,778.00 227,100 196,117.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,746.25 4,100 3,806.15

30540000 Contributions à la caisse ALFA 35,347.15 35,900 33,475.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,549.40 7,900 7,329.95

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,464.40 1,500 1,387.15

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 2,353.85 5,000 1,130.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 448,697.09 399,150 415,954.39

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,739.65 4,800 4,409.74

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 19,117.20 14,600 18,276.76

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 1,000 0.00

31020100 Annonces-Publications 50,025.52 25,000 29,667.12

31020200 Frais d'impression, photocopies 2,191.80 800 1,359.55

31020400 Matériel promotionnel - imprimés 32,041.80 20,500 26,178.85

31030100 Abonnement journaux, magazines 501.00 590 495.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 268.00 400 0.00

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 0 461.80

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2,922.15 0 0.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,033.20 0 4,154.30

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 500 0.00

31300000 Prestations de services de tiers 149,141.25 155,550 140,227.00

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 9,259.60 10,010 8,788.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 8,213.84 8,000 7,127.00

31300400 Frais bancaires et postaux 7.57 60 0.58

31300430 Frais de réception 9,326.16 2,600 9,017.20

31300810 Prest. SGA en nature 41,534.50 31,000 41,400.95

31310010 Planifications et projections de tiers 0.00 0 38,933.00

31320300 Conseillers externes - Experts 34,970.40 40,000 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 654.30 300 489.20

31320500 Cadastre et frais notaires liés 59,797.45 54,200 58,096.25

31340110 Assurances RC 579.70 1,610 554.15

31340130 Assurances choses 2,763.00 4,020 3,763.39

31340140 Assurances techniques 107.45 140 51.30

31340160 Assurances véhicules 1,331.80 1,420 1,128.10

31370130 Taxes véhicules 1,651.00 1,390 1,086.50

31370170 Taxes de séjour et émoluments 100.00 0 4,464.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 316.00 400 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,753.30 10,300 3,662.95

31600100 Location local, terrain, surface, place 5,576.00 4,700 6,500.00

31700000 Déplacements véhicule privé 314.80 500 284.90

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,195.15 4,060 2,435.45

31810010 Pertes sur débiteurs 4,457.05 700 2,941.35

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 350.00 0 0.00

31990000 Autres charges d'exploitation 456.45 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 281,968.42 273,530 264,601.00

33000100 Amort. planifié terrains 2,434.00 2,430 2,434.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 21,913.55 21,920 22,720.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 120,921.80 124,540 114,818.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,440.00 1,440 1,440.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 123,196.67 123,200 123,189.00

33020000 Amort.non planifiés-Prélevés sur des fonds 12,062.40 0 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 77,800.00 9,400 52,200.00

35100110 Versement réserve place stationnement 0.00 9,400 0.00

35110100 Attribution Fonds 77,800.00 0 52,200.00

121

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics

36 Charges de transfert 108,199.45 74,800 57,999.45

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 108,199.45 74,800 57,999.45

39 Imputations internes 1,723.53 1,260 1,296.48

39000050 Carburants Ville 1,219.53 800 854.08

39100100 Déchets - taxe de base 504.00 460 442.40

41 Revenus régaliens et de concessions 125,245.03 - 111,000 - 127,133.49 -

41200010 Concessions SGA 85,828.79 - 80,000 - 87,843.99 -

41200020 Prest.SGA nature 39,416.24 - 31,000 - 39,289.50 -

42 Prestations de services et taxes 396,781.01 - 324,980 - 394,893.23 -

42000000 Taxes d'exemption 77,800.00 - 9,400 - 52,200.00 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 5,865.00 - 9,200 - 8,100.00 -

42100130 Permis de constructions 182,546.00 - 185,000 - 201,886.00 -

42100200 Frais de sommations 0.00 60 - 0.00

42400000 Prestations de services 115,374.79 - 96,150 - 129,461.20 -

42600000 Remboursements de tiers 5,919.00 - 25,000 - 1,934.68 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 8,505.25 - 0 64.70 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 566.05 - 170 - 391.65 -

42600230 Rectification TVA 0.05 - 0 0.00

42601000 Frais de sommations 45.00 - 0 105.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 30.00 - 0 30.00 -

42601200 Frais de sommations - Soumis PA 129.87 - 0 0.00

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 720.00 -

43 Revenus divers 56,031.75 - 40,200 - 38,119.15 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 1,686.00 - 200 - 3,449.15 -

43090010 Sponsoring 54,345.75 - 40,000 - 34,670.00 -

44 Revenus financiers 48.90 - 40 - 88.55 -

44010030 Intérêts de retard 48.90 - 40 - 88.55 -

45 Prélèvements sur financements spéciaux 12,062.40 - 0 0.00

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique 12,062.40 - 0 0.00

46 Revenus de transfert 28,500.00 - 28,500 - 28,500.00 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 18,000.00 - 18,000 - 18,000.00 -

46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun. 10,500.00 - 10,500 - 10,500.00 -

49 Imputations internes 18,661.55 - 0 1,218.60 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 4,899.90 - 0 0.00

49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,019.75 - 0 1,218.60 -

49800040 Indemnités maternité 12,741.90 - 0 0.00

770 Géomatique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0.00
0.00
0.00

0
0
0

189,958.55
6,910.00

183,048.55
-

30 Charges de personnel 0.00 0 179,046.55

30100000 Salaires du personnel 0.00 0 171,351.05

30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 0 8,244.60

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 38,615.85 -

30490030 Allocations résidence 0.00 0 2,100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0.00 0 9,114.75

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0.00 0 1,888.20

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0.00 0 308.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0.00 0 19,511.55

122

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Travaux publics
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0.00 0 429.80

30540000 Contributions à la caisse ALFA 0.00 0 3,604.65

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 0 709.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 0 149.45

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0.00 0 250.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 0.00 0 5,226.15

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 6.95

31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 708.50

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 121.70

31180010 Acquisition,expl. données géographiques 0.00 0 2,383.40

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 0 340.00

31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 0.85

31340110 Assurances RC 0.00 0 64.40

31340130 Assurances choses 0.00 0 28.36

31340140 Assurances techniques 0.00 0 197.79

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0 1,292.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 0 81.80

33 Amortissement patrimoine administratif 0.00 0 5,629.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 5,629.00

39 Imputations internes 0.00 0 56.85

39100100 Déchets - taxe de base 0.00 0 56.85

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 6,910.00 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 6,750.00 -

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 160.00 -

123

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

19,874,699.27
13,788,702.80

6,085,996.47
-

20,910,860
14,373,400

6,537,460
-

18,872,129.03
12,834,503.38

6,037,625.65
-

860 Sécurité publique
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,065,187.96
2,730,269.81
1,334,918.15

-
4,365,660
3,075,400
1,290,260

-
4,697,739.66
2,906,415.43
1,791,324.23

-

30 Charges de personnel 3,228,683.70 3,570,090 3,414,510.80

30100000 Salaires du personnel 2,154,090.50 2,394,000 2,338,683.15

30100100 Salaires Patrouilles, service 38,805.85 50,000 27,725.00

30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 426,234.95 400,000 412,051.80

30100200 Jubilaires / ancienneté 2,360.00 2,400 4,500.00

30100300 Salaires du personnel en formation 9,802.90 11,000 9,293.40

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 9,330.80 -

30400000 Allocations enfants & formation 36,835.85 47,400 46,000.90

30490020 Indemn. Déplacements 883.20 890 883.20

30490030 Allocations résidence 15,366.70 18,900 15,216.65

30500000 Contributions AVS-AI-APG 134,571.25 152,800 145,024.55

30500010 Contributions à la caisse de chômage 27,835.30 30,200 29,997.30

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,559.00 5,200 4,915.50

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 268,828.75 296,300 267,166.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,115.60 6,300 6,651.60

30540000 Contributions à la caisse ALFA 53,203.50 60,400 57,358.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,466.35 11,300 10,322.40

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,204.00 2,500 2,377.50

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 33,960.00 80,000 45,299.00

30990000 Autres charges de personnel 560.00 500 373.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 731,358.18 686,990 962,722.11

31000000 Fourniture et matériel de bureau 6,508.10 5,000 9,017.60

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,963.45 0 102.32

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 0 856.09

31020100 Annonces-Publications 209.60 6,000 0.00

31020200 Frais d'impression, photocopies 3,084.35 5,700 8,952.45

31030100 Abonnement journaux, magazines 440.00 500 750.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 1,458.35 1,000 1,244.55

31060000 Matériel médical et sanitaire 315.50 200 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10,566.10 10,000 1,196.65

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 577.30 10,000 5,376.93

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 19,741.71 37,000 23,620.72

31190400 Autres matériel, machines, installations 3,361.10 0 175,824.46

31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 0 17,127.40

31300000 Prestations de services de tiers 514,467.65 450,000 467,404.05

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,900.00 100 100.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 15,045.30 15,600 14,303.70

31300300 Frais de port - Affranchissements 18,132.32 16,600 17,415.04

31300400 Frais bancaires et postaux 433.37 460 468.53

31300430 Frais de réception 2,683.10 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 16,484.30 8,400 11,554.90

31340110 Assurances RC 702.35 2,000 702.35

31340130 Assurances choses 605.06 600 618.85

31340140 Assurances techniques 0.00 650 0.00

31340160 Assurances véhicules 3,400.50 3,780 3,774.00

31370130 Taxes véhicules 4,106.80 3,500 3,666.75

31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 0 25,667.35

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 2,500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 19,014.82 20,000 35,750.42

124

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 200.00

31700000 Déplacements véhicule privé 1,114.50 1,800 2,673.40

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8,902.90 9,000 5,153.30

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 0.00 0 1,610.00 -

31810010 Pertes sur débiteurs 32,797.95 20,000 42,231.95

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 255.35 600 644.20

31990000 Autres charges d'exploitation 42,086.35 56,000 87,934.15

33 Amortissement patrimoine administratif 33,403.28 37,680 246,582.00

33001100 Amort. planif-route/voie communication 0.00 0 24,233.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 593.00 4,870 157,245.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 32,810.28 32,810 65,104.00

36 Charges de transfert 60,180.00 61,000 61,800.00

36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 60,180.00 61,000 61,800.00

39 Imputations internes 11,562.80 9,900 12,124.75

39000050 Carburants Ville 10,533.10 9,000 11,158.20

39100100 Déchets - taxe de base 896.00 800 896.00

39100110 Déchets - taxe au poids 133.70 100 70.55

40 Revenus fiscaux 223,740.00 - 220,000 - 231,360.00 -

40330000 Taxe des chiens 223,740.00 - 220,000 - 231,360.00 -

42 Prestations de services et taxes 2,311,888.33 - 2,687,200 - 2,499,258.98 -

42100000 Emoluments et autorisations officiels 29,160.00 - 25,000 - 29,650.00 -

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 660.00 - 500 - 1,200.00 -

42400210 Prestations services-Place stationnement 16,230.00 - 10,000 - 18,220.00 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 12,898.00 - 0 0.00

42600000 Remboursements de tiers 169,847.25 - 241,000 - 246,185.12 -

42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 1,822.00 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 15,029.90 - 10,000 - 12,526.55 -

42600280 Commandement de payer 821,129.00 - 810,000 - 851,657.00 -

42601000 Frais de sommations 795.00 - 700 - 855.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 2,145.00 - 0 1,755.00 -

42700000 Amendes / contraventions 902,638.38 - 1,500,000 - 1,031,058.10 -

42900000 Autres taxes 339,987.20 - 90,000 - 303,505.60 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,368.60 - 0 824.61 -

43 Revenus divers 65,220.08 - 93,000 - 74,989.90 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 65,220.08 - 93,000 - 74,989.90 -

44 Revenus financiers 47,306.00 - 75,200 - 65,648.05 -

44010030 Intérêts de retard 1,096.00 - 1,200 - 1,207.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 46,210.00 - 44,000 - 46,505.00 -

44790010 Redevance pour occupation domaine public 0.00 30,000 - 17,936.05 -

49 Imputations internes 82,115.40 - 0 35,158.50 -

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 45,602.05 - 0 3,605.70 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 33,236.55 - 0 12,615.90 -

49800030 Indemnités Service militaire/PC 3,276.80 - 0 2,447.40 -

49800040 Indemnités maternité 0.00 0 16,489.50 -

870 Défense incendie région
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

4,793,393.53
4,793,393.53

0.00
-

4,874,240
4,874,240

0
-

4,358,108.08
4,358,108.08

0.00
-

30 Charges de personnel 3,117,584.86 3,232,250 3,263,861.69

125

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
30100000 Salaires du personnel 2,208,272.16 2,285,800 2,250,077.09

30100200 Jubilaires / ancienneté 750.00 750 4,125.00

30400000 Allocations enfants & formation 26,746.50 34,900 35,425.50

30420000 Indemnités de repas 26,858.00 27,000 27,449.50

30490020 Indemn. Déplacements 552.00 550 552.00

30490030 Allocations résidence 11,333.40 12,250 12,750.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 117,983.67 122,100 117,789.02

30500010 Contributions à la caisse de chômage 24,418.99 25,300 24,410.88

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,013.90 4,200 4,009.70

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 302,179.25 317,100 290,778.95

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,589.20 5,500 5,232.70

30540000 Contributions à la caisse ALFA 46,737.05 48,300 46,652.95

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,763.10 10,300 9,855.15

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 40,044.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 2,699.20

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,943.20 2,000 1,938.90

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 81,991.10 150,000 128,340.00

30920000 Soldes volontaires 232,997.64 180,000 246,137.40

30990000 Autres charges de personnel 13,455.70 6,200 15,593.75

31 Biens, services, autres charges exploit. 628,232.91 565,380 542,579.24

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,177.05 2,000 3,085.40

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 10,000 0.00

31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 1,300 0.00

31010500 Achat carburant, huile, mazout 36,406.67 28,000 32,037.61

31020100 Annonces-Publications 15.35 200 1,493.20

31020200 Frais d'impression, photocopies 1,074.10 0 0.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 1,225.00 1,200 1,125.00

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 60.00 0 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 3,738.95 2,500 5,880.70

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,945.25 15,000 2,690.00

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10,524.39 15,000 27,240.65

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 13,937.10 15,000 13,975.60

31120020 Equipement ORPP 66,628.14 10,000 22,569.21

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 50,944.75 15,000 43,710.25

31130010 Matériel informatique 61.85 1,500 5,033.20

31200100 Electricité-Eau-Gaz 24,699.70 26,000 24,802.25

31200250 Chauffage-Eclairage 1,752.00 3,500 3,709.65

31300000 Prestations de services de tiers 22,495.00 0 22,275.80

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 6,215.00 5,400 6,315.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 52,327.45 70,000 51,811.20

31300300 Frais de port - Affranchissements 4,017.95 3,900 5,486.78

31300400 Frais bancaires et postaux 1,000.00 1,000 1,000.00

31300430 Frais de réception 5,032.30 0 50.00

31300900 Elimination des déchets 0.00 0 12.50

31302100 Honoraires médecins et dentistes 7,707.70 4,000 8,397.50

31320300 Conseillers externes - Experts 6,669.85 3,000 4,023.25

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,181.65 550 870.80

31340110 Assurances RC 673.00 1,900 673.00

31340120 Assurances bâtiments 543.42 530 555.36

31340130 Assurances choses 4,410.29 4,000 4,611.84

31340140 Assurances techniques 1,393.78 1,500 1,394.05

31340160 Assurances véhicules 15,597.05 33,000 13,684.70

31370130 Taxes véhicules 2,384.70 1,200 4,357.60

31440010 Entretien bâtiments 10,170.85 9,700 9,751.65

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 30.30 0 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 1,000 0.00

126

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 164,671.07 130,000 114,163.54

31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 0.00 4,000 528.80

31530010 Entretien de matériel informatique 1,000.00 0 1,000.00

31580100 Maintenance logiciels 0.00 0 324.50

31600100 Location local, terrain, surface, place 55,495.60 53,000 56,748.50

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,482.95 0 241.25

31620000 Leasings 18,009.35 78,000 7,144.70

31700000 Déplacements véhicule privé 108.65 100 160.35

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 14,891.60 8,400 25,759.05

31810010 Pertes sur débiteurs 7,128.70 5,000 10,563.45

31990000 Autres charges d'exploitation 4,404.40 0 3,321.35

33 Amortissement patrimoine administratif 256,004.77 253,940 250,619.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 158,395.00 158,390 158,395.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 97,609.77 95,550 92,224.00

39 Imputations internes 791,570.99 822,670 301,048.15

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 504,775.00 518,400 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 868.00 600 826.00

39101000 Prestations informatiques 56,898.44 68,880 65,723.25

39300020 Quote-part charges SIS 140,470.00 144,730 139,610.00

39400100 Intérêts 88,559.55 90,060 94,888.90

42 Prestations de services et taxes 286,512.00 - 250,000 - 317,836.12 -

42400370 Facturation service feu 130,133.70 - 160,000 - 164,688.00 -

42400390 Fausses alarmes 91,400.00 - 60,000 - 100,000.02 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 23,000.00 - 0 1,999.00 -

42600000 Remboursements de tiers 32,172.40 - 30,000 - 46,994.15 -

42600160 Remboursements assurances véhicules 6,138.00 - 0 1,415.85 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 1,241.65 - 0 944.95 -

42601000 Frais de sommations 45.00 - 0 45.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 150.00 - 0 180.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2,231.25 - 0 1,569.15 -

44 Revenus financiers 354.15 - 7,900 - 8,240.20 -

44010030 Intérêts de retard 354.15 - 0 340.20 -

44700010 Location bâtiments 0.00 7,900 - 7,900.00 -

46 Revenus de transfert 2,254,557.30 - 2,231,680 - 1,956,528.73 -

46110010 Dédommagements cantons et  concordats 1,130,986.35 - 1,104,400 - 1,011,264.32 -

46120010 Dédommagements communes 1,047,545.85 - 1,127,280 - 945,264.41 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 76,025.10 - 0 0.00

48 Revenus divers extraordinaires 62,491.00 - 62,490 - 62,491.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 62,491.00 - 62,490 - 62,491.00 -

49 Imputations internes 2,189,479.08 - 2,322,170 - 2,013,012.03 -

49100040 Participation aux frais de personnel 17,208.65 - 0 0.00

49100120 Participation de la Ville région déf. incendie 2,157,918.93 - 2,322,170 - 1,981,250.73 -

49200010 Location de locaux, de la place 10,300.00 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 4,051.50 - 0 31,761.30 -

871 Service ambulancier
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

5,519,398.54
5,519,398.54

0.00
-

5,678,630
5,678,630

0
-

4,917,856.37
4,917,856.37

0.00
-

30 Charges de personnel 3,474,934.35 3,729,450 3,264,396.95

30100000 Salaires du personnel 2,568,633.55 2,682,000 2,373,549.35

127

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
30100200 Jubilaires / ancienneté 750.00 750 1,375.00

30100300 Salaires du personnel en formation 157,167.30 228,400 181,771.50

30400000 Allocations enfants & formation 54,070.50 49,300 53,509.50

30420000 Indemnités de repas 26,858.00 27,000 27,449.50

30490020 Indemn. Déplacements 17,767.80 550 552.00

30490030 Allocations résidence 11,833.30 13,750 12,750.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 139,984.60 155,300 131,938.25

30500010 Contributions à la caisse de chômage 28,958.40 31,100 27,306.70

30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,738.70 5,300 4,463.55

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 346,375.30 393,000 314,837.30

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,089.20 6,600 5,923.50

30540000 Contributions à la caisse ALFA 55,365.90 61,500 52,182.15

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10,630.55 12,300 10,358.25

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation 0.00 0 12,744.00

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation 0.00 0 910.30

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,284.90 2,600 2,155.70

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 24,398.75 40,000 17,046.20

30920000 Soldes volontaires 8,485.00 15,000 26,660.00

30990000 Autres charges de personnel 7,542.60 5,000 6,914.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 675,592.59 504,200 750,077.46

31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,888.00 2,500 2,717.36

31010500 Achat carburant, huile, mazout 32,122.93 39,000 38,110.86

31020100 Annonces-Publications 651.10 500 23.10

31020200 Frais d'impression, photocopies 296.85 100 750.00

31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 100 58.40

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 490.40 0 0.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 940.00 2,100 1,914.60

31060000 Matériel médical et sanitaire 91,832.04 86,000 84,669.90

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5,104.65 3,000 3,385.20

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 11,708.76 6,000 6,386.25

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 19,912.70 15,000 41,870.75

31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 0 2,734.29 -

31300000 Prestations de services de tiers 8,804.55 0 33,484.70

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 800.00 900 800.00

31300210 Téléphonie et télécommunications 13,661.15 14,000 14,851.35

31300300 Frais de port - Affranchissements 2,979.05 3,600 2,933.20

31300400 Frais bancaires et postaux 4,048.51 4,300 4,017.84

31300430 Frais de réception 1,518.60 0 988.00

31300900 Elimination des déchets 23.70 0 0.00

31302100 Honoraires médecins et dentistes 14,040.00 31,000 35,300.00

31320300 Conseillers externes - Experts 3,756.05 0 15,382.85

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 33,590.80 27,000 32,018.70

31330100 Mandat prestations informatiques 0.00 0 5,683.80

31340110 Assurances RC 673.00 1,900 673.00

31340130 Assurances choses 1,057.01 1,000 1,101.96

31340160 Assurances véhicules 5,997.85 2,100 6,161.40

31370130 Taxes véhicules 896.00 1,500 584.50

31440010 Entretien bâtiments 1,404.65 200 1,383.35

31440020 Entretien bâtiments - luminaires 30.30 0 0.00

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 2,000 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 62,488.61 49,000 51,194.38

31580100 Maintenance logiciels 0.00 0 81.15

31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 2,400 2,400.00

31610100 Location appareil/véhicule/matériel 504.25 1,000 361.85

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3,269.00 8,000 3,724.10

31810010 Pertes sur débiteurs 348,733.58 200,000 357,648.25

128

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
31990000 Autres charges d'exploitation 2,368.50 0 2,150.95

33 Amortissement patrimoine administratif 232,275.65 232,260 177,756.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 52,798.00 52,800 52,798.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 179,477.65 179,460 124,958.00

36 Charges de transfert 409,401.00 490,000 561,357.00

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 409,401.00 490,000 561,357.00

39 Imputations internes 727,194.95 722,720 164,268.96

39100040 Participation frais personnel 12,160.00 0 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 546,539.00 557,200 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 868.00 800 826.00

39101000 Prestations informatiques 27,149.60 27,080 26,873.35

39200010 Location de locaux, de la place 2,400.00 0 0.00

39300020 Quote-part charges SIS 93,650.00 96,490 93,080.00

39400100 Intérêts 44,428.35 41,150 43,489.61

42 Prestations de services et taxes 3,046,732.21 - 2,986,200 - 3,212,867.34 -

42400000 Prestations de services 57,858.70 - 57,200 - 80,336.92 -

42400400 Facturation ambulance 2,937,104.70 - 2,900,000 - 3,071,081.35 -

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 8,998.00 -

42600000 Remboursements de tiers 880.90 - 12,000 - 0.00

42600160 Remboursements assurances véhicules 3,400.00 - 0 1,808.50 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 32,282.95 - 16,000 - 34,923.20 -

42601000 Frais de sommations 1,215.00 - 1,000 - 660.00 -

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 3,750.00 - 0 3,825.00 -

42901000 Récupération ADB, non-valeurs 10,239.96 - 0 11,234.37 -

44 Revenus financiers 14,097.50 - 11,700 - 28,710.12 -

44010030 Intérêts de retard 14,097.50 - 0 17,010.12 -

44700010 Location bâtiments 0.00 11,700 - 11,700.00 -

46 Revenus de transfert 672,563.74 - 764,100 - 461,836.10 -

46120010 Dédommagements communes 672,563.74 - 764,100 - 461,836.10 -

48 Revenus divers extraordinaires 20,830.00 - 20,830 - 20,830.00 -

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 20,830.00 - 20,830 - 20,830.00 -

49 Imputations internes 1,765,175.09 - 1,895,800 - 1,193,612.81 -

49100040 Participation aux frais de personnel 45,438.00 - 0 0.00

49100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,653,560.04 - 1,895,800 - 1,145,855.41 -

49200010 Location de locaux, de la place 11,700.00 - 0 0.00

49800010 Rbts assurance maladie de personnes 13,632.65 - 0 0.00

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 40,844.40 - 0 47,757.40 -

875 Prévention feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

0.00
0.00
0.00

0
0
0

102,270.78
1,000.00

101,270.78
-

30 Charges de personnel 0.00 0 101,054.50

30100000 Salaires du personnel 0.00 0 82,166.00

30490030 Allocations résidence 0.00 0 1,000.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 0.00 0 4,415.80

30500010 Contributions à la caisse de chômage 0.00 0 914.80

30500020 Cotisations pré et parascolaire 0.00 0 149.75

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0.00 0 10,004.40

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0.00 0 198.90

129

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
30540000 Contributions à la caisse ALFA 0.00 0 1,746.40

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 0 386.15

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 0 72.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 0.00 0 1,216.28

31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 0 467.93

31340110 Assurances RC 0.00 0 25.55

31340160 Assurances véhicules 0.00 0 349.80

31370130 Taxes véhicules 0.00 0 373.00

42 Prestations de services et taxes 0.00 0 1,000.00 -

42400000 Prestations de services 0.00 0 1,000.00 -

876 Service du feu
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,157,918.93
0.00

2,157,918.93

2,322,170
0

2,322,170

1,981,250.73
0.00

1,981,250.73

39 Imputations internes 2,157,918.93 2,322,170 1,981,250.73

39100120 Participation de la Ville région déf. incendie 2,157,918.93 2,322,170 1,981,250.73

877 Service de sauvetage
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

1,653,560.04
0.00

1,653,560.04

1,895,800
0

1,895,800

1,145,855.41
0.00

1,145,855.41

39 Imputations internes 1,653,560.04 1,895,800 1,145,855.41

39100130 Participation  de la Ville ambulancier 1,653,560.04 1,895,800 1,145,855.41

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

395,345.20
0.00

395,345.20

471,470
0

471,470

463,982.35
0.00

463,982.35

31 Biens, services, autres charges exploit. 395,345.20 471,470 463,982.35

31300950 Secours routier - désincarcération 237,131.25 250,000 278,543.95

31300960 Hydrocarbure 47,426.25 53,000 55,631.50

31300970 Chimique, radioprotection 91,058.40 141,470 106,627.10

31300980 Grimp 15,935.20 26,000 18,543.85

31300990 Ferroviaire / Aéronef 3,794.10 1,000 4,635.95

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

544,254.15
0.00

544,254.15

557,760
0

557,760

553,942.15
0.00

553,942.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 2,394.15 6,200 2,394.15

31440010 Entretien bâtiments 0.00 3,800 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,394.15 2,400 2,394.15

33 Amortissement patrimoine administratif 10,686.00 10,690 10,686.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 10,686.00 10,690 10,686.00

36 Charges de transfert 531,174.00 540,870 540,862.00

36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 531,174.00 540,870 540,862.00

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

745,640.92
745,640.92

0.00
-

745,130
745,130

0
-

651,123.50
651,123.50

0.00
-

30 Charges de personnel 386,753.65 460,220 450,875.05

130

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
30100000 Salaires du personnel 307,744.70 367,300 360,444.70

30400000 Allocations enfants & formation 1,230.00 2,200 2,490.00

30490020 Indemn. Déplacements 220.80 220 220.80

30490030 Allocations résidence 100.00 100 100.00

30500000 Contributions AVS-AI-APG 16,344.45 19,500 19,025.60

30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,385.70 4,100 3,941.25

30500020 Cotisations pré et parascolaire 554.25 700 644.85

30520000 Cotis. patronales caisse de pension 41,875.75 48,800 46,154.85

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,065.75 900 855.95

30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,465.05 7,700 7,524.25

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,446.35 1,800 1,682.65

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 267.50 350 312.30

30900000 Formation et perfectionnement du personnel 0.00 550 800.00

30920000 Soldes volontaires 5,782.00 6,000 6,516.30

30990000 Autres charges de personnel 271.35 0 161.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 165,159.21 155,460 156,397.35

31000000 Fourniture et matériel de bureau 266.70 500 275.90

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 136.15 500 79.60

31010400 Produits et matériel de nettoyage 52.45 500 261.25

31010500 Achat carburant, huile, mazout 5,236.10 7,000 11,801.20

31020100 Annonces-Publications 4.30 0 4.30

31030100 Abonnement journaux, magazines 405.00 500 399.00

31050100 Denrées alimentaires, boissons 18,325.40 12,000 14,300.40

31051100 Frais de réception refacturés 0.00 2,000 0.00

31100000 Achat meuble, machines & appareils bureau 9,161.70 500 3,397.15

31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 19,932.85 5,000 0.00

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 945.70 500 1,036.05

31130010 Matériel informatique 800.00 0 0.00

31200100 Electricité-Eau-Gaz 15,340.00 16,300 14,944.10

31200250 Chauffage-Eclairage 5,674.05 10,650 9,140.95

31300000 Prestations de services de tiers 2,100.00 250 657.05

31300210 Téléphonie et télécommunications 11,579.30 17,550 11,807.95

31300300 Frais de port - Affranchissements 1,630.00 1,000 1,234.25

31300430 Frais de réception 125.15 0 0.00

31300900 Elimination des déchets 0.00 0 241.30

31302100 Honoraires médecins et dentistes 32.65 0 0.00

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 130 0.00

31340110 Assurances RC 2,645.50 2,880 2,645.50

31340140 Assurances techniques 0.00 0 12.10

31340160 Assurances véhicules 5,787.50 8,050 4,658.00

31370130 Taxes véhicules 724.15 2,800 591.30

31370170 Taxes de séjour et émoluments 912.00 0 1,210.00

31380010 Cours, examens et conseils 0.00 600 0.00

31440010 Entretien bâtiments 11,794.31 6,000 14,313.60

31440030 Entretien bâtiments - Contrats 4,270.80 1,800 2,546.40

31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 0.00

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 12,602.25 10,000 9,258.35

31580100 Maintenance logiciels 5,000.00 50 0.00

31600100 Location local, terrain, surface, place 28,184.35 47,400 50,467.05

31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1,329.30 500 428.40

31990000 Autres charges d'exploitation 161.55 0 686.20

39 Imputations internes 193,728.06 129,450 43,851.10

39100040 Participation frais personnel 50,486.65 0 0.00

39100045 Cotisation assainissement prév.ne 80,122.00 85,700 0.00

39100100 Déchets - taxe de base 140.00 0 140.00

39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 150 0.00

131

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Sécurité
39101000 Prestations informatiques 7,359.41 6,750 7,851.10

39200010 Location de locaux, de la place 19,600.00 0 0.00

39300000 Frais administratif et d'exploitation 10,000.00 10,000 10,000.00

39300020 Quote-part charges SIS 26,020.00 26,850 25,860.00

42 Prestations de services et taxes 14,449.70 - 4,480 - 14,880.15 -

42600000 Remboursements de tiers 14,434.70 - 4,380 - 14,880.15 -

42600200 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 100 - 0.00

42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

44 Revenus financiers 13,911.10 - 42,000 - 13,000.00 -

44720010 Locations salles-terrains-installations 13,911.10 - 42,000 - 13,000.00 -

46 Revenus de transfert 717,280.12 - 698,650 - 621,012.40 -

46310000 Subvention des cantons et concordats 717,280.12 - 698,650 - 621,012.40 -

49 Imputations internes 0.00 0 2,230.95 -

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 2,230.95 -

132

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

15,305,289.28
21,125,796.55

5,820,507.27
-
-

15,750,400
23,595,700

7,845,300
-
-

15,475,168.85
25,374,484.79

9,899,315.94
-
-

902 Services industriels
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

2,424,627.15
8,245,134.42
5,820,507.27

-
-

2,590,000
10,435,300

7,845,300
-
-

2,381,685.15
12,281,001.09

9,899,315.94
-
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 1,471,490.58 1,570,000 1,467,353.12

31200100 Electricité-Eau-Gaz 281,963.40 300,000 320,683.05

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 1,168,544.65 1,270,000 1,126,541.80

31300850 Honoraires redevance énergétique 20,982.53 0 20,128.27

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 953,136.57 1,020,000 914,332.03

35110130 Attribution fds à vocation énergétique 953,136.57 1,020,000 914,332.03

42 Prestations de services et taxes 3,103,634.42 - 3,098,000 - 3,581,001.09 -

42400350 Redevance 2,035,171.00 - 2,000,000 - 2,564,868.98 -

42400440 Redevance à vocation énergétique 974,119.10 - 1,020,000 - 934,460.30 -

42600290 Ristourne gaz 94,344.32 - 78,000 - 81,671.81 -

44 Revenus financiers 5,141,500.00 - 7,337,300 - 8,700,000.00 -

44200010 Dividende Viteos SA 2,337,300.00 - 2,337,300 - 2,337,300.00 -

44420010 Réévaluation participation Viteos 2,804,200.00 - 5,000,000 - 6,362,700.00 -

911 Eaux-réseau
Total des charges
Total des revenus
Charges/Revenus(-)

12,880,662.13
12,880,662.13

0.00
-

13,160,400
13,160,400

0
-

13,093,483.70
13,093,483.70

0.00
-

31 Biens, services, autres charges exploit. 4,752,884.45 4,900,000 4,376,820.00

31300430 Frais de réception 0.00 0 820.00

31300820 Mandat d'exploitation Viteos 4,750,000.20 4,900,000 4,376,000.00

31990000 Autres charges d'exploitation 2,884.25 0 0.00

33 Amortissement patrimoine administratif 1,156,325.49 1,191,960 1,169,104.14

33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux 2,528.00 2,530 2,528.00

33003100 Amort. planif-autres génie civil 988,792.00 1,035,710 1,018,940.00

33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 4,660 0.00

33006100 Amort. planif. biens mobiliers 165,005.49 141,060 147,636.14

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 8,000 0.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 560,672.66 395,940 917,030.85

35100000 Attribution financements spéciaux 560,672.66 395,940 917,030.85

39 Imputations internes 6,410,779.53 6,672,500 6,630,528.71

39400010 Intérêts capitaux eau 597,425.90 730,000 620,137.71

39800050 Taxe épuration ttc 5,813,353.63 5,942,500 6,010,391.00

42 Prestations de services et taxes 12,856,762.13 - 13,136,500 - 13,060,459.10 -

42400330 Taxes branchements 204,643.11 - 204,000 - 203,157.99 -

42400420 Taxe épuration ttc 5,813,353.63 - 5,942,500 - 6,010,391.00 -

42500030 Electricité fournie 299,573.96 - 247,000 - 153,149.86 -

42500040 Vente de l'eau 6,539,191.43 - 6,743,000 - 6,693,760.25 -

43 Revenus divers 0.00 0 9,124.60 -

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 9,124.60 -

48 Revenus divers extraordinaires 23,900.00 - 23,900 - 23,900.00 -

48930000 Prélèvement préfinancements 23,900.00 - 23,900 - 23,900.00 -

133

Comptes 2019

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

100 Conseil Général

31300430 Frais de réception La Commune de La Chaux-de-Fonds a organisé, la cérémonie
en l'honneur du nouveau président du Grand Conseil. Les coûts
sont plus importants compte tenu de certaines dépenses
difficilement prévisibles (déplacement en bus aux Anciens
Abattoirs dû à la pluie, chauffage du bâtiment, nombre de
convives). Un montant de CHF 5'000.- a été versé à la Ville par
le président du Grand Conseil.

110 Conseil communal

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre On note une baisse importante par rapport au compte qui
correspond à la dissolution de l'association "Réseau des Trois
Villes". Ainsi, l'année 2019 comprend une cotisation pour 4 mois
seulement.

31320300 Conseillers externes - Experts En 2019, le Conseil communal a poursuivi l'analyse de la
problématique des surcharges géotopographiques afin de
préciser les montants que la ville serait en droit d'attendre.

121 Chancellerie

31300000 Prestations de services de tiers Nouvelle répartition entre les comptes 31300000 et 31320300.

31320300 Conseillers externes - Experts Voir remarques sous le compte 31300000.

39000030 Vin offert par la Ville On constate une légère augmentation par rapport au budget
2019 liée aux nombreuses manifestations pour lesquelles la
Ville de La Chaux-de-Fonds a octroyé le vin d'honneur,
notamment toutes les activités en lien avec le 10ème anniversaire
de l'inscription à l'UNESCO.

122 Service de l'économie

Remarque générale Les frais imputés au Service de l'économie en 2019 sont
extraordinaires et n'étaient pas prévus au budget. Ils concernent
la campagne de domiciliation (charges nettes de CHF
91'062.80) et le Marché de Noël (pour CHF 12'325.15), dont
l'organisation a été reprise au pied levé suite au désistement de
Noël en Ville. À noter que la subvention de CHF 5'000.– du
SUME (755 / 36360010) destinée initialement à Noël en Ville
ramènent les coûts du Marché de Noël 2019 à un total de CHF
7'325.15.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Marché de Noël : achat de matériel divers (bouteilles de gaz,
câbles pour la Silent Party, fournitures pour le bar, …).

31010550 Marchandises et objets pour revente Marché de Noël : achats liés à l'approvisionnement du bar de la
Ville. Les recettes y relatives apparaissent au compte
42500000.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Marché de Noël : impression des flyers et affiches.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

122 Service de l'économie (suite)

31300000 Prestations de services de tiers Campagne de domiciliation : CHF 90'972.10 (honoraires
Creatives + défraiement des entreprises ayant participé à l'appel
d'offres (CHF 3'000.–) + CHF 13'600.– de frais de matériel
publicitaire commandé à des entreprises de la Ville).
Marché de Noël : CHF 12'982.90 de dépenses (défraiement des
différents artistes et prestataires qui sont venus faire une
performance ainsi que des clubs sportifs qui ont tenu le bar de
la Ville (40% des recettes)).
Le solde de CHF 1'496.60 concerne une participation aux frais
de déménagement de la société de Tir à l'Arc, suite à la
résiliation du bail par la Ville en raison du projet de vente du
bien-fonds n° 6215 du cadastre des Eplatures.

31300430 Frais de réception Frais en lien avec l'organisation des Up La Chaux-de-Fonds des
13.05.19 et 14.11.19.

31370160 Emoluments & redevances boissons Marché de Noël : émolument payé au SCAV pour la vente de
denrées alimentaires et le débit de boissons.

31600100 Location local, terrain, surface, place Marché de Noël : location des trois tentes disposées au centre
de la place.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Marché de Noël : location des chalets.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Marché de Noël : redevance SUISA pour l'exécution de
manifestations dansantes et récréatives.

36350010 Subventions aux entreprises privées Soutien ponctuel à l'Abattoir régional des Ponts-de-Martel.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Subvention pour la Journée Internationale du Marketing
Horloger.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Marché de Noël : recettes relatives aux ventes du bar et du
chalet "UNESCO". CHF 5'072.40 de recettes nettes après
déduction des achats liés à l'approvisionnement et des
défraiements des clubs sportifs.

43090000 Autres revenus d'exploitation Marché de Noël : subventions reçues (BCN, UBS, Viteos, Sapin-
Solidarité, NSA Sécurité).

44720010 Locations salles-terrains-installations Marché de Noël : recettes relatives à la location des chalets.

123 Service informatique communal

31020200 Frais d'impressions, photocopies Volume d’impressions inférieur à l’estimation budgétaire.

31130010 Matériel informatique Moins de demandes en matériel en 2019 que les précédentes
années. Une partie de l’explication peut également être
attribuée aux effets bénéfiques du lissage du renouvellement du
matériel dans le budget d’investissement, permettant de mieux
couvrir les besoins. Tendance à suivre en 2020.

31180000 Développement & achat logiciels-licences Diminution des demandes d’achats de nouveaux logiciels ou de
développements spécifiques en 2019. Sur ce dernier point, le
schéma directeur informatique permet de traiter les éventuels
besoins nouveaux en développements au travers du budget
d’investissement « Optimum - Hors-Thèmes », expliquant une
partie de la diminution des dépenses liées à ce centre.

31300000 Prestations de services de tiers Diminution des coûts de certaines prestations de tiers en 2019.

31300210 Téléphonie et télécommunications Diminution des coûts de téléphonie mobile liés aux nouveaux
contrats CMN Natel Go ainsi que des coûts associés aux lignes
louées.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

123 Service informatique communal (suite)

31330100 Mandat prestations informatiques Diminution des coûts liés au remplacement de SecuTix par
Rodrigue à la Billetterie (transfert de charges). Pas de
refacturation du nouveau système de dépouillement
électronique SyVote.

31580100 Maintenance logiciels Diminution dans l’ensemble des frais de maintenance annuelle
des applications parmi lesquelles on peut citer Eagle (SISMN),
Velospot (SUME), SACSO (SCAS).

33006100 Amort. planifié, biens mobiliers Investissements inférieurs aux estimations budgétaires.

42600000 Remboursements de tiers Arrêt de refacturation de frais de téléphonie à VADEC et
Sombaille Jeunesse suite à la mise en place de leurs propres
infrastructures téléphoniques.

44700010 Location bâtiments Suite au démantèlement de la salle de formation située à Parc
65, le bail a été résilié. La sous-location d’un espace à l’ordre
des avocats a de facto été également résiliée à fin mars 2019.

49101000 Prestations informatiques Diminution des prestations informatiques refacturées au SISMN
et à la STEP.
Par ailleurs, suite à l’intégration du centre de santé sexuelle et
du planning familial au service de santé et promotion de la
santé, arrêt de la refacturation des prestations informatiques à
ce centre.

126 Communication

30100000 Salaires du personnel Le poste de chargé de projet 10e UNESCO à 70% pour le 1er
semestre, prolongé pour le 2e semestre, et rattaché au Service
de la communication, explique le dépassement. Il est à
considérer en regard du 42400000, puisque le poste a été
refacturé à la Fondation pour la mise en valeur du site inscrit.

31000000
à
31920000

Biens, services, autres charges La réalisation à l'interne de la majorité des visuels pour la Ville
et différents services, ainsi que le financement d'actions par les
budgets propres de services demandeurs permettent de
compresser encore les dépenses. Les visuels, flyers, affiches,
dépliants, programmes et vidéos, réalisés pour la Fondation en
faveur de la mise en valeur du site inscrit à l'occasion du 10e
UNESCO ont été réglés par celle-ci ou par les acteurs des
projets.

31010600 Matériel d'exploitation - promotionnel Il a été possible de rester en deça du budget, par le fait de
privilégier les canaux propres de la Ville (site internet, infolettre,
page facebook, affichage interne), de manière à réduire au
minimum les dépenses en matériel, bâches et supports
publicitaires.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Idem ci-dessus.

31020100 Annonces-Publications Les diverses campagnes qui ont fait apparaître la Ville sur de
nombreux supports (spots dans les bus TransN, pub RTS,
Focus Magazine, 20 Minutes, etc.) relèvent dans leur quasi-
totalité des budgets propres des événements relatifs (BPH, 10e
UNESCO, etc.). Des promotions via facebook, à moindre coût,
ont été réalisées.

31111000 Achat appareils Aucune dépense.

31600100 Location local, terrain, surface, place Après le déménagement du service à Espacité (11e), chiffre
désormais stable.

31700100  Autres frais déplacement, repas, nuitée Ce chapitre reste limité à un montant quasiment symbolique.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

126 Communication (suite)

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif La subvention de CHF 60'000.- à la Fondation pour la mise en
valeur du site inscrit et son 10e UNESCO découle d'un crédit
spécial du Conseil communal.

42400000 Prestations de services Le poste de chargé de projet 10e UNESCO (deux fois six mois
à 70%), ainsi qu'une partie des missions assumées par le
service de la communication dans l'organisation des festivités,
pour le compte de la Fondation pour la mise en valeur du site
inscrit, ont été facturés à la Fondation.

130 Contrôle des habitants

31300090 Prestations tiers-Elections, votations Dépassement du budget suite à l'organisation de la votation
communale du 24 novembre.

31300300 Frais de port et affranchissements Diminution cette année.

31300310 Affranch./frais port-Elections,votations Diminution également mais nous n'avons pas reçu la facture du
centre éditique pour la votation du 24 novembre.

36010020 Quote-part canton - Document identité Budget 2019 sous-évalué.
Rétrocession pour l'établissement des cartes d'identité. Chiffre
difficilement prévisible chaque année.

36010030 Quote-part canton - Permis séjour Rétrocession au Service des migrations de l'Etat de Neuchâtel
pour la gestion des permis. Finalement à la hausse. Ceci est dû
à la nouvelle loi sur l'intégration (LEI) entrée en vigueur en 2018.
Le SMIG a pris du retard et donc une majeure partie des
personnes demandant un permis C a pu attendre jusqu'à 6 mois
pour obtenir leur titre de séjour. Actuellement, il n'y a plus que
deux mois de retard.

36120100 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Versement à la baisse à l'Etat civil des montagnes
neuchâteloises pour le fonctionnement du service. Grâce à un
changement d'organisation à la tête de ce service, il y a eu des
économies de ressources et de gestion.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Il s'agit des encaissements communaux pour les naturalisations.
Il est difficile de prévoir le nombre de naturalisations par année.
Encaissement légèrement supérieur au budget.

42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers En lien avec le 36010030. Plus de titres de séjour que prévus
(voir commentaire du 36010030), donc poste avec plus
d'encaissements.

42100150 Permis-Visas-Certificats Encaissement à la baisse, car nous avons eu moins
d'attestations délivrées aux guichets. Variable chaque année.

42700000 Amendes / contraventions Encaissement à la baisse, car nous avons eu moins de mises à
l'amende que prévu et pour l'instant les montants encaissés par
le service des créances judiciaires est reversé à la Ville mais
non ventilé. Variable chaque année.

43090000 Autres revenus d'exploitation Somme qui cumule les redevances pour les photos du
Photomaton et des émoluments spéciaux pour les citoyens qui
ne viennent pas rechercher leur permis et qui subissent en plus
l'émolument de la Sécurité publique. Nous ne recevons plus
d'indemnisation de Billag SA et Serafe SA ne verse rien aux
communes.

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Remboursement lié à un accident. Budget au RH.

49800040 Indemnités maternité Remboursement lié à la maternité. Budget au RH.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

150 Transports

31300400 Frais bancaires et postaux Frais relatifs aux ventes de cartes CFF lors de paiement par
cartes bancaires. Une partie est reçue en recettes au 42400000.

31300830 Cartes journalières CFF Dépenses plus élevées que budgétées car les achats de cartes
sont passés de 8 à 10. Des recettes supplémentaires viennent
compenser ce coût (43090020) et au final la vente de cartes
CFF reste légèrement bénéficiaire.

33003100 Amort planifié-autres génie civil Début de l’amortissement pour le crédit d’étude « Gare de la
Fiaz », sa réalisation étant confirmée.

36140100 Dédommagements entreprises publiques Participation au pot-commun des transports moins élevée
qu’annoncée par l’Etat au budget.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Soutien supplémentaire accordé à ProVelo.

42400000 Prestations de services Remboursement de frais de cartes bancaires lors d’achat de
cartes CFF.

43090020 Cartes journalières CFF Revenus plus élevés que budgétés car le budget prévoyait 8
cartes par jour et au final 10 ont été achetées. Des coûts
supplémentaires sont également enregistrés au (31300830),
mais finalement la vente de cartes CFF reste légèrement
bénéficiaire.

46900000 Redistribution taxe CO2 Augmentation de la rétrocession de la taxe Co2 prélevée sur les
combustibles fossiles tels que l’huile de chauffage ou le gaz
naturel. La tendance est à la hausse depuis plusieurs années.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

30900000 Formation et perfectionnement Mise en place d'un coaching d'équipe.

31370180 Redevances Radio-TV Nouveau poste, redevance entreprise calculée selon le chiffre
d'affaires.

36360470 Subventions Culture, autres bnl Soutien à l'exposition de la Distinction Romande d'architecture.

42400000 Prestations de services En 2018, prestations du personnel pour les travaux au Musée
des Beaux-Arts.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Prestations en personnel fournies pour divers chantiers
(Abattoirs, ascenseurs de la gare, Musée d'histoire, BPC,
collège de la Charrière) et subventionnées par le fonds à
vocation énergétique.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau En 2018, divers mobiliers de bureau.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Pas d'achat cette année.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Peu de renouvellement.

31200110 Eau froide objets à forfait Montant non couvert par les charges à forfait.

31200150 Electricité-Eau-Gaz WC Le budget a été établi sur une moyenne de 4 ans.

31300800 Alarmes, surveillance Réouverture des ascenseurs de la gare.

31300900 Elimination des déchets Peu de déchets dans les jardins potagers par rapport à 2018.

31340140 Assurances techniques Selon décompte assurance travaux de construction.

31440015 Entretien bâtiments Travaux aux Anciens Abattoirs et à la Maison du Peuple
financés par la vente de l'ancienne Usine électrique.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Contrats pour les ascenseurs de la gare inférieurs à ceux
budgétés (CHF -10'000.-) et contrat résilié suite à la vente de
l'Usine électrique (CHF -4'500.-).

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Remplacement d'une auto-laveuse pour le bâtiment du
SISPOL.

31600240 Location à l'interne Salles des Abattoirs et de la Maison du Peuple utilisées par les
services de la Ville.

33003100 Amort planifié-autres génie civil Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

36370010 Subventions aux personnes physiques Subventions (gratuités) accordées lors de l'utilisation des salles
de la Maison du Peuple et des Abattoirs.

44700030 Forfait jardins Participation demandée au locataire pour la mise à disposition
de l'eau, l'évacuation des déchets et du compost.

44700240 Location à l'interne Location des Abattoirs et de la Maison du Peuple par les
services de la Ville.

44720010 Locations salles-terrains-installations Résultat amélioré par les locations aux Abattoirs et à la Maison
du Peuple.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Prélèvement pour les travaux à vocation énergétique aux
Abattoirs et aux ascenseurs de la gare.

46310000 Subvention des cantons et concordats En 2018, part de la subvention pour la réfection de la toiture de
Doubs 32.

49200010 Location de la place Location au planning familial.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

205 Forêts

Remarque générale Le Service des forêts a fusionné avec celui de la Ville du Locle
en 2005.

31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts Selon décompte fourni par la Ville du Locle.

35110100 Attribution Fonds En plus des CHF 1'000.- attribués au fonds forestier, les
montants provisoires de subvention sont attribué au fonds
forestier dans l'attente du décompte final.

36110100 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage selon l'article 34 de la loi
sur la promotion de l'agriculture.

210 Gérance - secrétariat

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Pas de frais cette année.

31340110 Assurances RC Les assurances sont imputées sur les chapitres des bâtiments
concernés et non plus globalement à la Gérance.

31700000 Déplacements véhicule privé Déplacement dans le cadre d'un mandat pour la Ville de
Neuchâtel, refacturé au 42400020.

39100040 Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la Gérance par le
Service des finances et par le Service des bâtiments et du
logement.

42400070 Honoraire de gérance (interne) Basé sur le montant des loyers du patrimoine financier et les
chantiers supérieurs à CHF 5'000.-.

211 Bâtiments locatifs

34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien Le poste inclut la réfection de 14 appartements ainsi que les
chantiers de rénovation de la toiture et des façades de Louis-
Agassiz 7-9-11 et 10-12-14 avec la pose de panneaux solaires
ainsi que l'assainissement de la toiture de Promenade 8a.

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Travaux d'entretien nécessaires pour pouvoir relouer les
appartements. A noter les dégâts estimés à plus de CHF
60'000.- suite à l'incendie à Général-Dufour 5 et 7, dont les
montants seront très partiellement remboursés par l'ECAP. Le
dépassement par rapport au budget est compensé au
34304000.

34310140 Entretien des jardins PF (interne) Les jardins ne sont plus entretenus par le SEP à l'exception de
quelques travaux occasionnels.

34311015 Produits et matériel de nettoyage PF Utilisation du budget selon besoin réel.

34314210 Locations objets vacants PF Forte hausse des vacants.

34395000 Prestations de services de tiers PF Principalement intérêts sur abandon de créance ou d'acompte.

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires basés sur les loyers et les chantiers supérieurs à
CHF 5'000.-.

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF Vente de Crêt-du-Locle 12.

44300210 Locations objets vacants PF Forte hausse des vacants.

44391000 Autres remboursements de tiers Décompte RCP (regroupement dans le cadre de la
consommation propre d'électricité).

44391120 Remboursements assurances bâtiments
PF

Dont CHF 21'463.20 pour Général-Dufour 7.

143

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211 Bâtiments locatifs (suite)

44434000 Réévaluations bâtiments PF Plus-value ou moins-value due au calcul de la valeur au bilan
suite aux rénovations, modifications de loyer ou estimation de
l'état des bâtiments. L'écart par rapport au budget s'explique
par le fait que suite à l'incendie à Place d'Armes, il a été
constaté que les bâtiments restants ne pourront plus être loués
lorsque les locataires actuels quitteront les lieux. Nous avons
donc procédé à une dévaluation pour ces bâtiments. Par
ailleurs, les plus-values pour Louis-Agassiz 7-9-11-10-12-14
n'ont pas pu être activées, car les notifications de hausse n'ont
pas encore été envoyées. Enfin, les taux de capitalisation de
certains bâtiments ont dû être revus à la baisse ou n'ont pas été
réadaptés, car les travaux n'ont pas été faits (Cernil-
Antoine 20).

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention pour les installations solaires à Louis-Agassiz 5.

212 Parkings

34310120 Déneigement PF Peu d'évacuation de neige cette année au parking de l'Hôpital.

34310130 Entretien chauffages, ascenseurs PF Panne de l'ascenseur du parking de la Halle Volta.

39400130 Intérêts PF 2.4%. Les parkings d'Agassiz 15-19, Cernil-Antoine 19c,
Charles-Naine 35-37 et Commerce 126b, déjà budgétés en
2019, figureront dans le calcul dès l'année 2020.

44300100 Produits des loyers PF Bon résultat dans l'ensemble de tous les parkings.

44434000 Réévaluations bâtiments PF Vu la probable démolition des parkings aux Abattoirs, ceux-ci
ont été dévalués, alors qu'ils figuraient en réévaluation au
budget.

240 Domaines

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Figure dans ce compte l'achat du vin.

31051100 Frais de réception refacturés Ces frais se trouvent maintenant au 31300430.

31300430 Frais de réception Budgété au 31051100.

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF En 2018, réfection aux Bulles 4.

44300100 Produits des loyers PF Renouvellement d'un droit d'utiliser le sous-sol pour CHF
10'850.- (conduite Swisscom).

250 Foncier

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Entretien du parking ilôt A. Frais de déneigement plus faibles
qu'envisagés et peu de neige en 2019.

34314210 Locations objets vacants PF Davantage de vacants à la scierie. Ceux-ci seront annulés
dans SAP car les locations ne sont plus possibles. Montant
égal en revenus.

34394120 Assurances bâtiments PF Diminution des primes ECAP sur la scierie.

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Basés sur le montant des loyers. Ceux-ci ayant diminué, les
honoraires également.

34410000 Réévaluations terrains PF Réévaluation du site de l'Ancienne Scierie des Eplatures en
lien avec les affectations et la complexité des équipements.
Principe de précaution.

39400130 Intérêts PF Hausse liée à l’acquisition de deux terrains dans le quartier des
Foyards.

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF Vente de plusieurs terrains non prévus au budget: Capel 8a,
DDP Prairie 28,25,30, Capel 62, terrain de l'ancien hôpital.

144

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

250 Foncier (suite)

44300100 Produits des loyers PF Vente d'un terrain au Crêt-du-Locle qui était loué auparavant,
résiliation de baux à la scierie ainsi que des revenus moindres
que prévus sur l'ilôt A.

44300210 Locations objets vacants PF Davantage de vacants à la scierie. Ceux-ci seront annulés
dans SAP car les locations ne sont plus possibles. Montant
égal en charges.

44300300 Droits de superficie Diminution suite à la vente de certains DDP.

44430000 Réévaluations terrains PF Prise en compte au budget de la réévaluation des terrains de
IGESA SA. La dissolution de la société ne s'est pas faite en
2019, la Ville n'a donc pas repris les terrains.

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

301 SCAS – Office d'aide sociale

31000000 Fourniture et matériel de bureau Des commandes très importantes ont été faites en 2018 pour
certains articles, ce qui a permis de couvrir le besoin pour 2019.
Vu la quantité de certains articles commandés, une partie a été
retournée à l'économat, ce qui a généré une note de crédit. Dès
2020, nous veillerons à ce que des commandes plus régulières
soient effectuées.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Frais liés aux cartes de visite. La gestion de ces dépenses doit
être revue en terme de quantités commandées, notamment vu
le turnover, et de pertinence quant à la fonction occupée. Cette
rubrique pourra être revue à la baisse pour 2021.

31300080  Prestations tiers-autres collectivités Frais de gestion et d'analyse de l'OREE pour la partie des
dossiers de contentieux confiée à l'Etat. La moitié de ces frais
entre dans le pot commun via la subvention versée par l'Etat
sur les salaires.

31300400 Frais bancaires et postaux Budget surévalué. Vu les comptes des dernières années, cette
rubrique pourra être revue à la baisse pour 2021.

31320300 Conseillers externes - Experts Audit mené au SCAS dès juin 2019. Cet audit n'était pas prévu
lors de l'élaboration du budget 2019.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Pas de frais de cette nature en 2019.

31340110 Assurances RC La prime a fortement baissé en 2019, cette rubrique pourra être
revue à la baisse pour 2021.

42600000 Remboursements de tiers Montant prévu pour la participation de la médiatrice au
logement à la Coopérative La Renouvelle. Pas de participation
en 2019.

46310000 Subvention des cantons et concordats Montants forfaitaires versés par le canton pour le personnel
administratif lié directement à la gestion des dossiers d'aide
sociale et pour le personnel social qualifié. Budget 2019 sous-
évalué.

311 Centre de santé sexuelle – Planning familial

39200010 Location de la place Le loyer réel du Centre, situé à Serre 14, a été budgétisé afin
d'en tenir compte dans les subventions de l'État notamment.

46310000 Subvention des cantons et concordats Le canton a versé une subvention pour les exercices 2018 et
2019 en une seule fois.

315 SCAS – Maison de retraite

34310110 Entretien courant/répar./ maintenance PF Selon crédit supplémentaire du Conseil communal du
11.12.2019.

34310135 Entretien chauffages, ascenseurs PF Selon crédit supplémentaire du Conseil communal du
11.12.2019.

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF Budget non utilisé.

34312000 Acquisition de biens meubles PF Budget non utilisé.

34314210 Locations objets vacants PF Hausse des objets vacants.

34395000 Prestations de services de tiers PF Prestations mises à charge des locataires dès juillet 2019.

34395210 Téléphonie et télécommunications PF Budget 2019 erroné.

146

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

315 SCAS – Maison de retraite (suite)

44300100 Produits des loyers PF Plus d'objets vacants que prévus.

44300210 Locations objets vacants PF Hausse des objets vacants.

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales

36110200
à
36110280

Subventions liées à la Facture sociale Montants transmis par l'Etat.

36360260 Subv.org.but non lucratif-Entraide CH Subvention non versée vu la fermeture du restaurant social le
Pantin.

36360270 Subv.org.non lucrative-Assistance autre Décision du Conseil communal d'accorder une subvention
supplémentaire à la Fondation Favre-Robert-Guyot-Binguelly.

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et administration

30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation Remboursement par l'Assurance invalidité d'une partie du
salaire d'un collaborateur bénéficiant de mesures de réinsertion
professionnelle.

30490020 Indemnité Déplacement Par équité de traitement, les forfaits de déplacement ont été
généralisés aux personnes qui prenaient ces frais à leur charge.

31020100 Annonces-Publications Annonce de mise au concours pour un poste vacant.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Augmentation des cotisations d'une association.

31300430 Frais de réception Accueil à La Chaux-de-Fonds de deux séances cantonales
(ANEDES et CODEO) en fonction du tournus entre cercles
scolaires.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Prise en charge du repas lors de la journée pédagogique (CHF
4'500.-) compensée par un montant équivalent au compte 455-
42400020. Six abonnements annuels à Velospot (CHF 1'056.-).

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Nouvelle répartition des remboursements de frais aux
communes partenaires du cercle scolaire à coût total équivalent
(cf. compte 36120100 aux centres financiers 430, 450 et 455).

46310000 Subvention des cantons et concordats Subventions de la HEP pour des formations du personnel de
direction et du SSE.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

30200000 Salaire personnel enseignant Le dépassement du montant au budget est dû à l'utilisation
complète de l'enveloppe complémentaire attribuée par le
Canton pour les appuis et soutiens aux classes avec élèves en
difficulté. Ces mesures d'aide aux classes ont permis des
économies importantes dans les dépenses de remplacements
d'enseignants (cf. compte 30200020).

30200040 Primes de fidélité Le montant de la prime de fidélité cantonale a été réduite dès
2019.

30209000 Rbts salaires des enseignants Perte du financement cantonal pour les enfants de requérants
depuis la rentrée 2018 (report de charges du Canton aux
communes). Diminution des remboursements de l'assurance
perte de gain (APG) en lien avec la diminution importante des
absences maladie de longue durée.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Ecolages pour les enfants domiciliés à La Chaux-de-Fonds
placés en institutions pour jeunes handicapés ou pour les élèves
participant au programme Sports-Arts-Etudes. Le montant varie
sensiblement d'une année à l'autre.

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

30200000 Salaire personnel enseignant Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30200040 Primes de fidélité Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30209000 Rbts salaires des enseignants Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

30200000 Salaire personnel enseignant Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30200040 Primes de fidélité Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

30209000 Rbts salaires des enseignants Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

445 Ecole obligatoire - Cycle 3 (suite)

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Cf. remarque au centre financier 435, même compte.

46330000 Subv. assurances sociales publiques Dès 2019, subventions de l'AI pour la classe TE+.

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

30590000 Cotisation Pont AVS avec compensation Cotisations employeur au pont AVS d'un concierge en départ à
la retraite anticipée.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Signalisation pour la mise à ban de la cour du collège des
Forges.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Compensation avec le compte 31100000 au même centre
financier.

31300000 Prestations de services de tiers Déneigements des toits de collèges.

31300800 Alarmes, surveillance Le dépassement est dû aux frais de maintenance de la
vidéosurveillance de la cour du collège des Forges installée en
2019 (CHF 7'200.-).

31600100 Location local, terrain, surface, place Fermeture du collège d'Esplanade à la rentrée d'août 2019 et
diminution de location à Serre 14 suite à la remise d'une partie
des locaux.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

42400020 Participation aux prestations fournies Recettes de prestations fournies dans le cadre de l'utilisation de
la Halle Volta.

455 Ecole obligatoire – Autres

30200010 Traitement devoirs surveillés Augmentation importante de la fréquentation des foyers
d'accueil ces dernières années.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Gel du financement du projet "Livre ensemble" par le Canton.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Le montant au budget avait été réduit de manière trop
importante par rapport aux dépenses réelles.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Suite au changement du système de perception de la redevance
de radio et télévision entré en vigueur au 1er janvier 2019,
l'EOCF n'est plus soumise à cette redevance.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. Cf. remarque au centre financier 430, même compte.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Les recettes de locations de ski pour les élèves, suite au
changement du système de facturation, ont été enregistrées
dans ce compte.

482 Centre de santé scolaire

31060130 Matériel médical - CSS Certaines pharmacies scolaires manquaient de matériel de
manière significative.

31300000 Prestations de services de tiers L'augmentation s'explique par la journée 1er secours. La somme
de CHF 8'259.79 a été prélevée sur un compte postal réservé à
Ville Santé OMS, qui a été bouclé à cette occasion.

31302100 Honoraires médecins et dentistes Les dépistages dentaires de la période de septembre à
décembre 2018 n'ont pas pu être fait suite à un différend avec
la Clinique dentaire. Le rattrapage s'est fait dès janvier 2019,
ceci explique le dépassement.

36370010 Subventions aux personnes physiques Peu de demandes de la part de la population pour une aide
financière sur les soins dentaires.

42400130 Prestations services - Santé publique Augmentation des demandes d'intervention au CERAS. Nos
prestations sont facturées.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

483 Centre d'orthophonie

31300000 Prestations de services de tiers Sous ce compte sont payés les traducteurs, mais aussi les
intervenants externes pour les formations. En 2019, le Centre
d'orthophonie a organisé la formation permanente des
orthophonistes du canton. Le Centre a  payé la conférencière,
la salle et les repas, les coûts ont été refacturés sous le compte
42600000 Remboursement de tiers.

31810010 Pertes sur débiteurs Poste imprévisible, pas de contrôle possible dessus.

36370010 Subventions aux personnes physiques Plus de factures parents/commune que prévu. Rigueur dans les
examens, bilans sans suite.

42400000 Prestations de services Moins de facturation que prévu, une orthophoniste en maladie
de longue durée n'a pas été remplacée tout de suite. Une
orthophoniste en maladie répétitive a été partiellement
remplacée à l'interne. Beaucoup d'heures ont été remplacées à
l'interne.

42600000 Remboursements de tiers Refacturation des frais engagés dans le compte 31300000,
formation permanente des orthophonistes.

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention stable, vérifiée et recalculée après le bouclement
des comptes par le service financier de l'OES.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Cultures-sports-loisirs-cultes

500 Affaires culturelles

31050100 Denrées alimentaires, boissons Achat de vin de la Ville pour la Fête de Mai (consommation
moindre) inférieur aux attentes.

31051100 Frais de réception refacturés A mettre en regard du compte 31300430 Frais de réception.
Nouvelle répartition du budget.

31300000 Prestations de services de tiers CHF 16'155.- pour l'étude de la HEG Arc "La Chaux-de-Fonds
Capitale culturelle suisse ?" (décision du Conseil communal
2018, montant total partagé à parts égales avec le Canton).

31300430 Frais de réception Compensé par le compte 31051100 (voir ci-dessus).

31580100 Maintenance logiciels Nouvel abonnement e-commerce (Billetterie). Charge nouvelle,
imputée au SIC pour le précédent partenaire de paiement
sécurisé.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Dépassement dû aux frais de formation (Billetterie) et à des
déplacements liés au nouveau logiciel de billetterie ainsi que
pour l'Association des sites Le Corbusier (dossier pris en charge
par les affaires culturelles pour le DUBRE).

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Nouveau régime SUISA pour la Fête de Mai.

36360400 Subventions Arts de la scène bnl Soutien exceptionnel de CHF 40'000.- à l'Association Evaprod
comme contribution aux travaux de réfection du toit du Théâtre
des Abeilles.

36360420 Subventions Arts de rue bnl Soutien exceptionnel de CHF 50'000.- lié au déficit de l'édition
2019 de La Plage des Six Pompes (décision du Conseil
communal), CHF 6'600.- de valorisation du loyer de locaux à
Rocher 1 (mis à disposition des locataires du Pantin pendant
les travaux dans ce bâtiment) + CHF 5'000.- de subvention
(compensé par d'autres comptes).

36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl Soutien supplémentaire de CHF 5000.- aux Étranges Nuits du
Cinéma pour leur 20e anniversaire, compensé.

36360470 Subventions Culture, autres bnl CHF 20'000.- de subvention exceptionnelle pour les Ecolades
(décision du Conseil communal 2018).

36500000 Réévaluations, participations PA Achat de cinq actions nominatives à CHF 500.- du Théâtre de
Winterthour (décision du Conseil communal 18.12.2019).

501 Bibliothèque de la Ville

30100300 Salaires du personnel en formation Stagiaire engagée sur 4 mois au lieu de 12.

30900000 Formation et perfectionnement Les cours interentreprises des apprentis ne sont plus facturés
directement à l'entreprise formatrice (en lien avec le compte
46120010).

31020200 Frais d'impressions, photocopies Diminution des besoins.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Augmentation ponctuelle des achats compensée par la baisse
des dépenses du compte Multimédias (31030210).

31030210 Multimédias Diminution du budget à la suite de la mise en place de l'emprunt
gratuit des supports depuis le 28.09.2019.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Report du projet d'aménagement de l'Espace multimédia
(tables et modification de la banque d'accueil).

31200210 Chauffage immeubles Confirmation de l'efficacité énergétique des travaux sur
l'enveloppe.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

501 Bibliothèque de la Ville (suite)

31300000 Prestations de services de tiers Dépenses budgétisées pour les 40 ans du DAV directement
prises en charge par les amis de la Bibliothèque CHF 20'000.-.

31300300 Frais de port et affranchissements Diminution des envois postaux.

31340130 Assurances choses Prime d'assurance recalculée suite au nouvel inventaire réalisé
en 2017 pas encore répercuté au budget 2019.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Dépassement compensé par le compte 463600000 (soutien de
Memoriav).

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Passif transitoire 2018 concernant ProLitteris surévalué
(d'environ CHF 4'000.-) pour cause de changement de loi sur
les droits d'auteurs.

42400000 Prestations de services Diminution des emprunts payants des multimédias puis
introduction de la gratuité au 28.09.2019.

42600000 Remboursements de tiers Moins de documents facturés.

42700000 Amendes / contraventions Les usagers sont avertis par courriel des retards avant
échéance.

46120010 Dédommagements communes La subvention de la FFPP est directement déduite des factures
de cours interentreprises (en lien avec le compte 30900000).

46300000 Subventions de la Confédération Le projet de numérisation du National Suisse a été reporté.

46310000 Subvention des cantons et concordats Adaptation de la subvention cantonale.

46360000 Subventions org.privées but non lucratif Subvention Memoriav pour la publication du tome 2 de la
Filmographie neuchâteloise.

502 Bibliothèques des Jeunes

30900000 Formation et perfectionnement Les cours interentreprises des apprentis ne sont plus facturés
directement à l'entreprise formatrice.

31051100 Frais de réception refacturés A mettre en regard du compte 31300430 Frais de réception.
Nouvelle répartition du budget.

31300000 Prestations de services de tiers Mise en place du tapis de comptage repoussé en 2020 puis
annulé.

31300430 Frais de réception Compensé par 310 511 00 (voir ci-dessus).

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Peu de formation continue du personnel BJ en 2019.

42600100 Rbts de charges de locataires Départ à la retraite de la concierge résidente en mai 2019 et
appartement transformé en bureau.

44710000 Paiements pour appartements de service Départ à la retraite de la concierge résidente en mai 2019 et
appartement transformé en bureau.

505 Archives communales

30100300 Salaires du personnel en formation Pas de candidat en 2019.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat d'un déshumidificateur. Compensé par 315 400 10 -
Entretien objets du patrimoine culturel.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Manque de vision globale sur les collections pour entreprendre
des restaurations.

31700100 Autres frais déplacements, repas, nuitées Déplacement d'archives avec Mobility.

31700210 Dédommagement Service civil Poste occupé la moitié du temps faute de candidat.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

510 Service généraux des musées

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat d'outillage pour la poursuite des mises aux normes OIBT
des locaux des musées et pour permettre l'internalisation de
différents travaux de maintenance.

31200100 Electricité-Eau-Gaz En 2019, utilisation moins importante des systèmes de
ventilation du dépôt externalisé des musées.

31440010 Entretien bâtiments Remplacement urgent d'une porte extérieure du dépôt.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Absence de facturation du CIFOM pour la conservation de la
Collection d'Arts Industriels en 2019.

31700100 Autres frais de déplacement, repas, nuitée
au personnel

Nombreux chantiers et transports effectués par le service:
location Mobility (CHF 2'522.15).

511 Musée d'histoire naturelle

30 Charges de personnel Adaptation en fonction du rapport validé par le Conseil général
le 27 novembre 2018.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Report de chantiers mineurs pour réaliser les traitements
urgents des objets touchés par le sinistre de 2018.

31020100 Annonces-Publications Report de l'introduction d'une nouvelle identité visuelle.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Report de l'introduction d'une nouvelle identité visuelle.

31051100 Frais de réception refacturés A mettre en regard du compte 31300430 Frais de réception.
Nouvelle répartition du budget.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Remplacement d'une agrafeuse pneumatique et achat de
chauffages d'appoint. Compensé par le compte 31010200.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Baisse ponctuelle de la consommation.

31300000 Prestations de services de tiers Intervention urgente sur des collections touchées par le sinistre
de 2018. Voir également 42600130 - Remboursements
assurances choses.

31300430 Frais de réception Compensé par le compte 31051100 (voir ci-dessus).

31300900 Elimination des déchets Destruction des dioramas et évacuation des déchets générés.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Interventions urgentes sur des collections touchées par le
sinistre de 2018. Voir également 42600130 - Remboursements
assurances choses.

31600100 Location local, terrain, surface, place Adaptation des conditions locatives du bail de La Poste.

31700100 Autres frais de déplacement Déplacements pour la formation du conservateur.

42600130 Remboursements assurances choses Première partie du remboursement pour le sinistre 2018.

512 Musée d'histoire

30 Charges de personnel Les dépassements sur ce groupe sont dus aux remplacements
de personnel (maladie et accident) et à l'engagement d'une
stagiaire. Ils sont partiellement compensés par les
remboursements au groupe 49.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Frais liés à l'exposition temporaire (bois, outils, buste de
présentation, manettes de jeu, casque audio, etc.). Compensé
par le compte 31540010.

31020100 Annonces-Publications Économies consenties en vue d'une compensation du compte
31020400.

153

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

512 Musée d'histoire (suite)

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Effort consenti afin d'améliorer la qualité des supports de
communication de l'exposition temporaire Culture Clubs. Voir
remarque au compte 31020100.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat de tables pour permettre l'organisation de manifestations.
Compensé par le compte 31540010.

31320300 Conseillers externes - Experts Étude de faisabilité de la réaffectation d'un immeuble en vue du
développement d'une nouvelle offre de boutique/cafétéria.

31440030 Entretien bâtiments - Contrats Seul le contrat d'entretien de l'ascenseur a été pris en compte
au budget 2019. Il y a encore ceux d'entretien de la porte
d'entrée et de l'installation électrique.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Exceptionnellement, en 2019 le MH n'a pas eu recours à des
experts externes pour l'entretien de la collection.

31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée Une somme trop importante a été budgétée sur ce compte.

33020000 Amort.np-Prélt fonds En lien avec les travaux de réfection du bâtiment, compensé par
un prélèvement au fonds à vocation énergétique. Voir 451 101
30 - Prlvt Fds voc.énerg.

42400000 Prestations de services Pour plus de transparence, le compte Entrées (42400340) a été
séparé entre les Prestations de service (42400000) (Escape
room, anniversaires et visites guidées) et les entrées à
proprement parler.

42400340 Entrées Voir remarque au compte 42400000.

46360000 Subventions org.privées but non lucratif Don de la SAMH pour la réfection et l'aménagement (support
pour toiles imprimées et accrochages) de la salle 12.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Voir remarque au compte 33020000.

513 Musée international d'horlogerie

30100300 Salaires du personnel en formation Le poste de stagiaire au Centre de restauration n'a pas été
repourvu.

31010420 Luminaires Pour des raisons de conservation des affiches présentées
(papier), l'exposition temporaire n'a pas nécessité d'éclairage
particulier.

31010550 Marchandises et objets pour revente Achats supplémentaires liés au développement de l'offre de la
boutique et au renouvellement de certains stocks.

31020100 Annonces-Publications Dépassement induit par une promotion renforcée de l'exposition
A la femtoseconde près ! financée par un soutien extérieur. Voir
le compte 42600000.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Voir remarque du compte 31020100.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Voir remarque du compte 31020100.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Remplacement nécessaire de l'affranchisseuse. Compensé par
le compte 31510100.

31200100  Electricité-Eau-Gaz Economie induite par la généralisation des éclairages à faible
consommation et l'absence d'éclairage supplémentaire de
l'exposition temporaire.

31300000 Prestations de services de tiers L'exposition temporaire L'heure pour tous, une montre pour
chacun, réalisée en collaboration avec l'UniNE, n'a pas induit
de commissariat scientifique externe.

154

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

513 Musée international d'horlogerie (suite)

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Adhésion (CHF 5'000.-) aux Amis de la Fondation du Grand Prix
d'Horlogerie de Genève par décision du Conseil communal.

31300300 Frais de port et affranchissements Invitations effectuées pour la cérémonie Gaïa prises en charge
par un mécène. Voir le compte 42600000.

31304000 Frais bancaires et postaux Augmentation induite par la bonne marche des affaires de la
boutique et l'accroissement des paiements par cartes de
crédits.

31300400 Frais de réception Frais liés à la cérémonie du Prix Gaïa pris en charge par un
mécène. Voir le compte 42600000.

31300840 Publications, édition Economie réalisée dans l'édition d'un fascicule pour les 25 ans
du Prix Gaïa grâce au soutien d'un mécène.

31320300 Conseillers externes - Experts Étude de faisabilité de la réaffectation d'un immeuble en vue du
développement d'une nouvelle offre de boutique/cafétéria.

31700210 Dédommagement Service civil Economie réalisée faute de demande de civiliste.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Dépassement induit par les besoins de l'exposition L'heure pour
tous, une montre pour chacun et compensé sur le compte
31300840.

42400000 Prestations de services Locations moindres en raison de l'occupation de la salle Hans
Erni pour les besoins de l'exposition temporaire.

42400340 Entrées Le budget ne tenait pas suffisamment compte des effets de la
Neuchâtel Tourist Card (entrées à moitié prix), dont le succès
s'est encore accru en 2019.

42600000 Remboursements de tiers L'exposition A la femtoseconde près ! a bénéficié d'un soutien
NPR de CHF 44'065.-.

44720010 Locations salles-terrains-installations Rabais de location de la salle Hans Erni accordés par le Conseil
communal et locations non facturées à d'autres services de la
Ville représentant un montant de CHF 8'700.-.

514 Musée des beaux-arts

31010420 Luminaires Besoins amoindris suite à la fermeture d'un étage pendant les
travaux.

31010550 Marchandises et objets pour revente Reconstitution du stock de papeterie.

31020100 Annonces-Publications Accent mis sur le matériel imprimé. Compense partiellement
l'augmentation en 31020400.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Organisation d'une exposition supplémentaire au printemps.
Compensation en 31020100 Annonces-publications et
31300840 Publications, édition.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Consommation amoindrie grâce aux travaux sur le bâtiment.

31300000 Prestations de services de tiers Transport de l'exposition Klapheck. Compensé en sponsoring.
Voir le compte 43090010 – Sponsoring.

31300800 Alarmes, surveillance Installation d'un câble pendentif de l'ascenseur: CHF 2'442.55.

31300840 Publications, édition Pas de publication de catalogue d'exposition. Compense
partiellement l'augmentation en 31020400.

31320300 Conseillers externes - Experts Étude de faisabilité de la réaffectation d'un immeuble en vue du
développement d'une nouvelle offre de boutique/cafétéria.

31340150  Assurances transports Exposition Müller sans transport car créée sur place. Transport
retour de l'exposition Klapheck en 2020.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

514 Musée des beaux-arts (suite)

31440010 Entretien bâtiments Salles 14 et 15 repeintes entièrement après l'exposition Müller:
CHF 11'082.75 compensé en sponsoring. Salles 1 et 12
repeintes suite à une infiltration d'eau : CHF 2'476.25.
Remplacement du système de vase d'expansion du chauffage
central : CHF 4'979.40.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Poste internalisé en salaires mais non encore répercuté au
budget 2019.

31700210 Dédommagement Service civil Difficultés de recrutement.

33020000 Amort.np-Prélt fonds En lien avec les travaux de réfection de l'enveloppe du bâtiment,
compensé par un prélèvement au fonds à vocation
énergétique. Voir 451 101 30 - Prlvt Fds voc.énerg.

43090010 Sponsoring Financements externes obtenus pour la réalisation des
expositions Müller et Klapheck. Compense les dépassements
en 31300000 et 31440010.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Voir remarque au compte 33020000.

515 Zoo du Bois du Petit-Château

30 Charges de personnel Les dépassements sur ce groupe sont dû aux remplacements
de personnel (maladie et accident). Ils sont partiellement
compensés par les remboursements au groupe 49.

30900000 Formation et perfectionnement Cours reptiles et venimeux organisés suite au départ de deux
des trois soigneurs animaliers du vivarium.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Poursuite de la remise aux normes urgentes OIBT des
installations du parc (par les Services généraux des musées).
Compte sous-évalué et corrigé pour 2020. Dépassement
compensé par diverses économies sur d'autres comptes.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Budgétisé sur le 31200210 - Chauffage immeubles.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Ces dépenses sont difficiles à budgétiser avec précision. Elles
fluctuent avec l'état du cheptel.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Renouvellement obligatoire des radios VHF (CHF 11'308.50)
suite à un contrôle de l'OFCOM. Malheureusement, aucune
compensation n'a pu être trouvée.

31200210 Chauffage immeubles Voir remarque 310 105 00 - Achat carburant, huile, mazout.

31440010 Entretien bâtiments Remplacement d'un verre isolant (CHF 2'741.05) partiellement
pris ne charge par notre assurance (Voir 426 001 30 - Rbt
assurances choses).  Rénovation et agrandissement de
l'infirmerie de la station de soins (CHF 15'527.95), travaux
entièrement financés par l'association des Amis du Bois du
Petit-Château  (Voir remarque 463 600 00 - Subventions
org.privées but non lucratif).

31590400 Entretien d'autre matériel Rénovation et agrandissement de l'infirmerie de la station de
soins (CHF 23'763.30). Travaux entièrement financés par
l'association des Amis du Bois du Petit-Château. (Voir remarque
463 600 00 - Subventions org.privées but non lucratif).

33020000 Amort.np-Prélt fonds En lien avec la construction du nouvel enclos des loutres
cendrées. Compensé par un prélèvement de CHF 100'000.- au
fonds à vocation énergétique et un prélèvement de
CHF 75'000.- au fonds Parc Zoologique. Voir 451 101 30 - Prlvt
Fds voc.énerg et 451 200 10 - Prél.Legs/fondations.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

515 Zoo du Bois du Petit-Château (suite)

42400000 Prestations de services Bon résultat pour les anniversaires, visites guidées et cours
donnés par le personnel du zoo.

42600130 Remboursements assurances choses Remboursement de l'assurance suite à un bris de verre.

46360000 Subventions org.privées but non lucratif Versement de l'association des Amis du Bois du Petit-Château
pour la rénovation et l'agrandissement de l'infirmerie de la
station de soins (CHF 39'291.15).

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Voir remarque au compte 33020000.

45120010 Prélèvement Legs et fondations Voir remarque au compte 33020000.

520 Service des sports

30400000 Allocations enfants & formation Modifications en cours d'année du statut des enfants (formation,
naissances, mutation dans le personnel).

30900000 Formation et perfectionnement Formation de coordinateur de sport CHF 3'000.-.
Compensé partiellement au 46360000 subvention org.privées
but non lucratif ASSRT CHF 1'200.-.

30990000 Autres charges de personnel Repas garde-bains fin de saison CHF 730.-.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Entretien vélo électrique ville.

31020100 Annonces-Publications Feuille officielle projet Foulets.

31060000 Matériel médical et sanitaire En fonction du nombre de visiteurs piscine des Mélèzes.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achats de supports publicitaires bâtiment Collège 11, CHF
720.-.

31300400 Frais bancaires et postaux Frais de paiement par carte de crédit passant des comptes du
SIEN au cpte des services CHF 1'200.-

31700100 Déplac. Repas-Nuitée Déplacement Mobility en augmentation pour la formation de
coordinateur de sport (deux collaborateurs) CHF 1'200.-.

36350800 Subventions aux entrepr. privées - Prêts Compensation du 36360800.

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts Compensation au 36350800 Logique financière prêts:
 Société de cavalerie CHF 2'950.-
 Téléski Chapeau-Râblé CHF 2'200.-
 Tennis club CHF 960.-

42400000 Prestations de services Excellente année Midi Tonus: 3 sessions au lieu de 2, plus de
cours et plus d'inscriptions.

43090000 Autres revenus d'exploitation Cautions de clés perdues des installations sportives.

46360000 Subventions org.privées but non lucratif Compensation du 30900000 subvention formation association
suisse des services des sports (ASSRT), CHF 1'200.-.

521 Charrière

30400000 Allocations enfants & formation Modifications en cours d'année du statut des enfants (formation,
naissances, mutation dans le personnel).

30900000 Formation et perfectionnement Cours de mise à jour du permis phytosanitaire non planifiable
de deux agents techniques CHF 800.-.

31010500 Achat carburant, huile, mazout Achat huile de chauffage non lissé.

31300430 Frais de réception Repas des piqueteurs des pistes de ski de fond non budgété.
Est adapté pour 2020.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

521 Charrière (suite)

31300800 Alarmes, surveillance Fausse alarme pompier Pavillon des sports CHF 1'000.-.
Fausse alarme pompier Halle Volta CHF 600.-.
Surveillance Numa-Droz en totalité sur le centre 521 CHF
1'500.-.

31340120 Assurances bâtiments Adaptation primes.

31340130 Assurances choses Adaptation primes.

31340140 Assurances techniques Adaptation primes.

31400100 Entretien d'autres terrains Dégâts hivernaux
 Clôture terrain principal de la Charrière CHF 5'200.-.
 Chute d'arbres sur clôture ouest stade de la Charrière

CHF 1'000.-.
 Filets des lancers du stade d'athlétisme arrachés CHF

6'500.-.
 Remplacement de poteaux sur l'aire de lancer du

marteau, poteaux tombés lors d'une tempête CHF
15'000.-.

Vandalisme CHF 1'400.- Partiellement compensé au 42600130.
Travaux de marquage Numa-Droz pour les écoles CHF 7'500.-
Facture engrais 2020 passée sur les comptes 2019 CHF 8'500.-
par erreur.

31430010 Entretien autres ouvrages génie civil Création du chemin d'accès au Centre sportif de la Charrière
sur notre parcelle suite à la construction du bâtiment industriel
à l'est du centre sportif CHF 5'000.-.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien conséquent des tondeuses dû à l'âge des machines.
Bus accidentés (deux) CHF 9'000.- compensé partiellement au
42600100 et 42600160.
Facturation main-d'œuvre service des Espaces publics
(garage) CHF 3'000.-.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Location meeting du Résiprint 2019 CHF 1'910.-.

31810010 Pertes sur débiteurs Factures non payées + répercussion 44720010.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Gratuité location infrastructures Family Games CHF 3'000.-.

36910010 Honoraires gérance PA Budget à actualiser.

44720010 Locations salles-terrains-installations Location de ~CHF 15'000.- passe du 521 au 524 piscine Numa-
Droz.
Location CIFOM halle de Numa-Droz à la baisse.

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

30100000 Salaires du personnel Remplacement pour deux absences de longue durée (maladie
et accident) compensé au 49800010 et 49800020.

30900000 Formation et perfectionnement Formation métier (sur les toxiques) suite à l'engagement d'un
agent technique.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Remplacement compresseur hors service en cours de saison à
la piscine de Numa-Droz.

31300000 Prestations de services de tiers Service de nettoyage externe suite à l'absence de longue durée
(accident) partiellement compensé au 49800020.
Analyse de la gestion des risques piscine des Arêtes CHF
1'796.-.

31300800 Alarmes, surveillance Afin d'éviter le vandalisme, surveillance du site par une société
externe au centre sportif de Numa-Droz.

158

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz (suite)

31340140 Assurances techniques Adaptation primes.

42600130 Remboursements assurances choses Remboursement sinistre Arêtes CHF 2'800.-.

44700010 Location bâtiments Revenu Piscine de Numa-Droz du 521 au 524 CHF 15'000.-.

49800010 Rbts assurance maladie de personnes Compensation du 30100000.

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Compensation du 30100000 + 31300000.

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

30100000 Salaires du personnel Contrat en CDD de 6 mois d'agent technique pour compenser
une absence de longue durée (50% sur une année).

30400000 Allocation enfant & formation Modifications en cours d'année du statut des enfants
(formation, naissances, mutation dans le personnel).

30900000 Formation et perfectionnement Coordinateur de sport Mélèzes imputé au centre 520.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Table à langer non budgétée vestiaires rénovés piscine CHF
790.-.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat d'opportunité d'un voile pare-soleil carré de sable CHF
3'900.-.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Fluctuation de consommation annuelle due à la  météorologique
(eau et gaz).

31300000 Prestations de services de tiers Plan patinoire "obligatoire" demandé par la police du feu CHF
8'570.-.
Nettoyage des nouveaux vestiaires impossible sans l'apport
d'une entreprise externe:

 Juin 2019 = CHF 4'105.-
 Juillet 2019 = CHF 4105.-
 Août 2019 = travaux facturés sur 2020

31440140 Assurances techniques Adaptation primes.

31370130 Taxes véhicules Plaques du nouveau véhicule électrique CHF 170.-.

31440010 Entretien bâtiments Modification demandée par la Police cantonale du secteur
visiteurs patinoire pour CHF 16'500.-.
Aménagement protection solaire bac à sable CHF 6'500.-.
Carottage projet réhabilitation des bassins CHF 5'800.-.
Vandalisme (Portail nord) CHF 3'600.- Compensé partiellement
au 42600130.
Mise en conformité (obligation SCAV) du comptoir de la buvette
des juniors de la patinoire CHF 7'000.-.
Entretien avant ouverture de la piscine de plus en plus important
CHF 10'000.-.

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement frais d'étude centre aquatique CHF 89'106.15.

39100010 Honoraires gérance Budget à adapter.

44700010 Location bâtiments Décomptes restaurant fait sur plusieurs années.

44720010 Locations salles-terrains-installations Budget surévalué depuis deux ans.
Abonnements des sociétés sont passés au 42400340 depuis
2017.

159

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

550 Service de la jeunesse

30900000 Formation et perfectionnement Frais supplémentaires liés au coaching de l'équipe d'animation
socioculturelle.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Budget surévalué, mauvaise répartition avec le compte
31020200.

31050100 Denrées alimentaires, boissons Frais supplémentaires liés à plus d'activités "cuisine" dans le
cadre des animations de quartier.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achats moins nombreux pour compenser frais au 31440010.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles Achats moins nombreux pour compenser frais au 31440010.

31300000 Prestations de services de tiers Frais supplémentaires principalement liés à l'augmentation des
ventes des cartes vacances (Onde Verte et autres prestataires),
compensés par le compte 43090000.
Paiement d'une facture d'un prestataire de la carte vacances qui
était restée en suspens suite à un différend juridique.
Participation à la campagne "J'ai voté".

31300430 Frais de réception Frais liés l'organisation de la soirée des nouveaux majeurs 2019
à Bikini Test.

31440010 Entretien bâtiments Frais liés aux travaux de mises aux normes et de rénovation du
studio d'enregistrement dans les sous-sols de Serre 12.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Achats moins nombreux pour compenser frais au 31440010.

31600100 Location local, terrain, surface, place Augmentation de la fréquentation des Mercredivertissements,
qui a nécessité la location d'une salle supplémentaire, ainsi que
location de la salle de Bikini Test pour la soirée des nouveaux
majeurs 2019.

31700000 Déplacements véhicule privé Frais de déplacement liés à la formation OACP pour deux
animateurs.

31710120 Excursions/camps - Enfants Plus d'enfants inscrits aux mini-camps (SMALA), impliquant des
dépenses supplémentaires, compensées par des recettes
imputées au compte 4240020.

42400020 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées à l'augmentation de la
fréquentation aux activités de l'animation (camps,
Mercredivertissements et mini-camps de la SMALA).

43090000 Autres revenus d'exploitation Recettes supplémentaires liées à l'augmentation des ventes
des cartes vacances et subvention de Tourisme neuchâtelois.

551 Secteur parascolaire

30100000 Salaires du personnel Dotation supplémentaire en personnel suite à l'ouverture de
trois Tables de midi (Charrière, Foulets et Promenade).

31050100 Denrées alimentaires, boissons Augmentation liée à l'ouverture à la rentrée scolaire 2019 de 89
places supplémentaires (3 Tables de midi et Fantaisie 5)

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Frais supplémentaires liés à l'ouverture des trois Tables de midi.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Frais supplémentaires principalement liés à Fantaisie 2, et
budget sous-évalué.

31440010 Entretien bâtiments Frais supplémentaires liés à la pose d'armoires vestiaire à la
structure Abraham-Robert 67.

31600100 Location local, terrain, surface, place Frais supplémentaires liés à la location du bâtiment de Fantaisie
2 (non comptabilisée les années précédentes).

42400020 Participation aux prestations fournies Augmentation du taux d'occupation liée à l'ouverture de
nouvelles places (Tables de midi et Fantaisie 2).

160

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

551 Secteur parascolaire (suite)

42600000 Remboursements de tiers Montant sous-évalué.

46120010 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 36340010 (versement
interne), plus quelques versements d'autres communes.

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention pour les 10 structures selon le taux d'occupation et
nouvelles subventions pour les 3 nouvelles Tables de midi.

552 Secteur préscolaire

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achats de meubles avec crédit d'investissement, montant
budgété au 31100000 non utilisé.

31300000 Prestations de services de tiers Frais liés à la mise en place du projet financé par le Programme
d'intégration cantonal (Cresco).

31440010 Entretien bâtiments Frais liés au remplacement du revêtement du sol de la structure
Chat Telot (infiltrations d'eau).

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Frais liés à la réparation du lave-vaisselle et au remplacement
du lavabo de la structure Chat Telot.

36340010 Subventions aux entreprises publiques Diminution des dépenses liées à la baisse du taux d'occupation
des crèches communales pour 2019.

39100120 Participation Ville région déf. incendie Erreur lors de l'élaboration du budget.

42400020 Participation aux prestations fournies Diminution des recettes liées à la baisse du taux d'occupation
des crèches communales pour 2019.

42600000 Remboursements de tiers Remboursements de la part des structures privées
subventionnées (excédents de 2017 et 2018).

46120010 Dédommagements communes Diminution des recettes liées à la baisse du taux d'occupation
des crèches communales pour 2019 (cf. compte 36340010).

560 Cultes

36360210 Subventions - Paroisse protestante Au vu de l'utilisation restreinte du Grand-Temple, par la
paroisse, la conciergerie a été réduite à son strict minimum ce
qui occasionne une diminution de CHF 12'900.- par rapport au
budget.

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts Renonciation à l'intérêt d'un prêt à notre Dame de la Paix.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Finances

31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) Diminution du ducroire sur débiteurs liée à la baisse des
débiteurs au contentieux.

31810010 Pertes sur débiteurs Paiements de débiteurs dont les créances étaient provisionnées.

34000000
à
34090000

Intérêts passifs En 2019, des emprunts à long terme arrivant à échéance pour
un montant de CHF 30 millions ont été renouvelés à des
conditions favorables (taux inférieurs à 1%).
Pour l'emprunt Depfa de CHF 20 millions, le surplus d'intérêts
(CHF 2.3 millions) lié à la baisse de l'Euro par rapport au taux
fixe initial de 2.63% a été prélevé dans la provision spécifique.
Le taux d'intérêts moyen pour la totalité des emprunts s'élève à
2.4%. Compte tenu des taux d'intérêts négatifs, le taux moyen
des intérêts des emprunts swaps s'est élevé à 2.79% en 2019.

34100000 Perte ch. s/action Perte liée à la liquidation de la société Bloc 30 SA.

34200000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la recherche
de fonds, commissions plus élevées pour les emprunts à long
terme, qui sont toutefois compensées par les gains sur les
intérêts.

34402000 Réévaluations de participations PF Cette dévaluation provient essentiellement de la dévaluation des
actions IGESA, la société versant un dividende supérieur à son
bénéfice annuel. La réévaluation de la participation Viteos est
enregistrée au centre 902.

36360010 Subv. org. privées à but non lucratif Part communale pour l’aide à la construction de logements.

36500000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres
des sociétés, résultats plutôt déficitaires des participations du
patrimoine administratif (notamment TransN).

44100000 Gains vente actions Le bénéfice résulte de la liquidation de la société Hôtel Pierre-
François SA. La différence par rapport au budget est liée au
report de la liquidation de la société IGESA.

44990000 Autres revenus financiers Revenus résultant des intérêts négatifs sur les emprunts à court
terme.

46227000 Péréquation financière intercommunale En 2019, la Ville a encaissé un montant supplémentaire pour la
péréquation verticale correspondant au 7% de la péréquation
des ressources.

610 Contributions

Remarque générale Les dépenses et recettes de ce centre ont été enregistrées à
partir des derniers tableaux de bord reçus de l'Etat,
conformément au plan comptable qui est imposé aux
communes. Seul l'impôt foncier est facturé par la commune.
Le budget et les comptes 2019 sont basés sur la clé de
répartition 125/75.

31331000 Frais participation Bordereau unique L'Etat a augmenté ses émoluments lors de la facturation 2018
(reçue en février 2019) et facture CHF 20.- par contribuable, tant
pour les personnes physiques que pour les personnes morales.

162

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

610 Contributions (suite)

4000 à
4004

Impôts sur les personnes physiques Par rapport aux comptes 2018, l'impôt sur le revenu progresse
de CHF 3 millions, soit de 4.5%.
Suite à la fin de l'amnistie fiscale, les rappels d'impôts sont
inférieurs aux comptes 2018 pour CHF 1.2 million mais
supérieurs au budget 2019 pour CHF 0.8 million.
Pour l'impôt sur les gains en loterie, le montant des comptes 2018
était lié à un gain exceptionnel en loterie.

4005 Impôts sur les frontaliers L'impôt sur les frontaliers 2019 a été estimé sur la base du
montant des frontaliers 2018 et des statistiques 2019. Le nombre
de frontaliers est à la hausse en 2019.
Un nouveau compte a été créé en 2018 pour l'imputation
forfaitaire des frontaliers (suisses travaillant en France).
Auparavant, ce montant était directement porté en déduction du
montant encaissé pour les frontaliers.

401 Impôt sur les personnes morales Seul le 70% du montant de l'impôt des personnes morales est
attribué directement aux communes. Le 30% restant est attribué
à un pot commun qui est ensuite réparti entre les communes à
raison de 15% sur le nombre d'emplois et 15% sur le nombre
d'habitants. Le montant reçu du fonds baisse de CHF 0.6 million
par rapport à 2018.
Globalement, une baisse des impôts sur les personnes morales
de CHF 2.3 millions est constatée par rapport aux comptes 2018.

620 Service des Ressources humaines

30100000 Salaires du personnel Augmentation de l'effectif (+ 0.7 ETP).

30100230 Mesures économiques : primes 1479 cartes Abeilles à CHF 50.- envoyées aux collaborateurs +
frais, soit un total de CHF 75'355.05.

30108000 Variation provision heures supp.& vac. Adaptation de la provision au 31.12 en fonction des soldes (solde
d'heures conséquent au SIS lié au départ de plusieurs
collaborateurs et à une sollicitation accrue du piquet pour des
interventions).

30109100 Remboursements assurances maladie L'écart important entre budget et compte est dû à une
augmentation du nombre de cas de maladie de longue durée en
2019.
Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons
les remboursements réels des assurances, que nous sortons du
620 par imputation interne pour créditer dans les services,
comme indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

30109110 Remboursements assurances accidents Voir remarque compte 30109100.
Les accidents de courte durée ne sont pas systématiquement
remplacés mais font l'objet de versement d'indemnités
journalières dès le 3ème jour.

30109120 Indemnité maternités Voir remarque compte 30109100.

30520020 Cotisation assainissement prév.ne Un montant total de CHF 16.7 millions a été versé le 3 janvier
2019 à prévoyance.ne. Ce montant comprend CHF 3.9 millions
pour la contribution d'assainissement de la caisse et CHF 12.8
millions pour les mesures transitoires liées au passage à la
primauté des cotisations.

30520030 Dissolution provision prév.ne Utilisation de la provision pour l'assainissement de
prévoyance.ne constituée en 2015 lors du passage à MCH2.

163

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

620 Service des Ressources humaines (suite)

30590010 Cotisation Pont AVS sans compensation Ponts AVS octroyés sans conditions imputés directement dans
les services.

30900100 Formation continue Ville Cours octroyés pour le montant total prévu au budget. Certaines
inscriptions ont été reportées ou annulées. Formations
management limitées.

30910100 Recrutement du personnel Augmentation des publications en lien avec les départs.

31320300 Conseillers externes - Experts Diminution des interventions mineures. Interventions plus
conséquentes affectées dans les services.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Versement d'une indemnité de dépens dans le cadre d'une
procédure de licenciement.

164

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

701 Service technique

30100000 Salaires du personnel Léger dépassement en frais de personnel dû à une prolongation
de contrat à la géomatique et à l’augmentation de pourcentage
de secrétariat.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Montant prévu pour le rétablissement des points de polygone
supprimés lors d'anciens chantiers. Désormais compris dans
les crédits de travaux.

31180010 Acquisition,expl. données géographiques Frais relatifs à suissetopo annulés. Un accord assure désormais
la gratuité des données entre les entités administratives
communes/cantons/Confédération.

31310010 Planifications et projections de tiers Report de mandats initialement prévus en 2019.

31500000 Entret. meuble/appareil/machine bureau Rénovation d'une table de conférence.

41200000 Revenus de concessions, patentes Concession d’utilisation du domaine public pour l'îlot Vert.

42400000 Prestations de services Location de matériel topographique.

46310000 Subvention des cantons et concordats Subvention reçue dans le cadre de la mise à jour du cadastre
souterrain dans le cadre du PGEE.

49300120 Participation STEP Refacturation à la STEP du 14% des charges ainsi que du
salaire de la collaboratrice s'occupant de la mise à jour du
cadastre souterrain dont est soustrait la subvention reçue.
Celle-ci étant plus importante que prévue, le montant total à
charge de la STEP est donc plus faible.

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les prestations
fournies sont refacturées par centre de coûts, en utilisant les
imputations internes au 49100000.

30900000 Formation et perfectionnement Budget formation utilisé selon besoins.

31700000 Déplacements véhicule privé Les frais de déplacement qui n'ont pas été mensualisés figurent
dans ce poste alors qu'ils ont été budgétés au 30490020.

49100000 Prestations de services Refacturation des prestations par centre de coûts.

710 Voirie-frais d'entretien

31010150 Matériel d'exploitation, fournitures WC Réapprovisionnement stock de sachets pour les crottes de
chien.

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes Réapprovisionnement en matériaux et renouvellement de
l'outillage selon besoin.

31010220 Matériel exploitation - Canalisation Réapprovisionnement en matériaux selon besoin.

31010550 Marchandises et objets pour revente Matériaux revendus (bordures, grilles, etc.) au 42500000.

31190300 Acquisitions mobilier urbain Pas d'acquisition cette année.

31300900 Elimination des déchets Tonnage budgété nettement insuffisant.

31300910 Elimination des boues, huiles Tonnage budgété insuffisant.

31370180 Redevances Radio-TV Nouveau poste, redevance entreprise calculée selon le chiffre
d'affaires.

31410010 Entretien routes et chemins Un peu moins d'entretien cette année sur ce poste.

31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux Ce poste a été transféré au chapitre 720 STEP. Il concerne
l'entretien du lit de la Ronde dont les frais sont financés par la
taxe d'épuration.

165

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

710 Voirie-frais d'entretien (suite)

31440010 Entretien bâtiments Le dépassement est dû à un dégât accidentel à la porte d'entrée
du garage. Remboursé au 42600120.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Peu de pannes nécessitant la location d'un véhicule.

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif Subventions en nature qui doivent être comptabilisées car
soumises à la TVA.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.

42100000 Emoluments et autorisations officiels En grande partie, taxe d'autorisation de creusage sur la voie
publique.

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications Voir compte 31010550.

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés Diverses ventes de véhicules usagés.

42600120 Remboursements assurances bâtiments Voir sous 31440010.

46110010 Dédommagements cantons et concordats Calcul selon convention pour l'entretien des routes cantonales y
compris le déneigement.

49100070 Particip. frais entretien canalisations La convention pour l'entretien du lit de la Ronde est maintenant
directement assumée par la STEP.

49500000 Participation aux amortissements Les participations aux amortissements financés par la taxe
d'épuration, sont directement imputés au chapitre 721.

711 Enlèvement de la neige

31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes Consommation accrue de chlorure de sodium.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Achat limité aux besoins essentiels.

31300000 Prestations de services de tiers Les frais proviennent de l'hiver 2018-2019 qui a nécessité
l'évacuation de la neige.

31440010 Entretien bâtiments Installation de capteurs de niveau dans les silos (CHF 9'192.60).

31900100 Réparations dégâts Budget établi sur la moyenne des cinq dernières années.

49100000 Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financés par la taxe
déchets.

712 Constructions nouvelles et entretien

31200100 Electricité-Eau-Gaz Reprise du budget signalisation (ici feux lumineux). Les
ampoules ayant été changées et une nouvelle programmation
des feux effectuée, le coût électrique est plus faible que prévu.

31340140 Assurances techniques Montant des assurances techniques plus faible qu’annoncé.

31410010 Entretien routes et chemins Chantiers urgents et imprévus en moins grande quantité.

31430010 Entretien autres ouvrages génie civil Entretien passerelle Esplanade plus important que prévu.

31430020 Entretien canalisations Chantiers urgents et imprévus en moins grande quantité.

33 Amortissements Transfert des amortissements relatifs aux canalisations au 721.

33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement complémentaire des frais d'études.

39100140 Participation taxe d'équipement Le 25% de la taxe d'équipement facturé au 42900020 est versé
à la STEP. La taxe d’équipement étant plus élevée que prévu,
la participation versée l’est également.

42400020 Participation aux prestations fournies Subvention reçue pour l'entretien des chemins pédestres.

42600000 Remboursements de tiers Remboursement des frais de réparation pour la signalisation
endommagée et facturation de la place prise par des pieux de
grues lors de gros travaux.

166

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

712 Constructions nouvelles et entretien (suite)

42600130 Remboursements assurances choses Remboursement signalisation lumineuse endommagée par la
foudre.

42900020 Taxe d'équipement Plusieurs projets d'importance ont été réalisés en 2019,
notamment l'agrandissement du dépôt TransN, les
transformations de l'Hôtel Club et des anciens moulins.

49100070 Participation frais entretien canalisation Total du poste 31430020 financé par la taxe et imputé au centre
720.

49500000 Participation aux amortissements Les amortissements relatifs aux canalisations étant directement
imputés au 721, cette participation n'est plus calculée.

715 Ateliers

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Marquage routier moindre que budgété.

31300000 Prestations de services de tiers Peu de travaux de sellerie.

31310010 Planifications et projections de tiers Audit du parc de véhicules.

31580100 Maintenance logiciels La facture 2019 de maintenance du logiciel d'outillage a été
payée par erreur en fin d'année 2018 au poste 31510100.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.

720 Station d’épuration

30100000 Salaires du personnel Différence due à l'engagement d'un nouveau collaborateur.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Economies effectuées sur les consommables.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Changement d’auto-laveuse.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Budget basé sur une moyenne, auparavant davantage d'eau
consommée (fuite).

31300000 Prestations de services de tiers Nette hausse de fabrication de boues (ici coût du transport) liée
aux problèmes de moussage en digestion rencontrés cette
année par la STEP.

31300910 Elimination des boues, huiles Davantage de frais d'élimination de boues dus aux problèmes
de moussage en digestion (moins de production de biogaz et
davantage de boues).

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Moins de temps disponible pour certains projets, les problèmes
de moussage ayant été très chronophages.

31320300 Conseillers externes - Experts Certaines charges prévues au 31320300 sont comptabilisées
sur ce poste.

31370180 Redevances Radio-TV Nouvelle charge, non prévue au budget.

31420010 Entretien ouvrages aménagement des
eaux

Transfert du budget du 710-31420010. Entretien annuel du lit
de la Ronde.

31440010 Entretien bâtiments Changement du serveur d'alarme.

31440020 Entretien bâtiments - Luminaires Désormais séparé du 31440010.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Economies permettant notamment de compenser les
dépassements dans l'entretien des bâtiments et le transfert de
l'entretien du lit de la Ronde (31420010).

31990000 Autres charges d'exploitation Provision créé dans le cadre d'un litige en cours.

31990130 Taxe traitement des micropolluants Diminution de la taxe due à la diminution du nombre d'habitants.

35100140 Attribution à réserve Step Le bon résultat réalisé par la STEP permet une attribution à la
réserve plus grande que prévue.

167

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

720 Station d’épuration (suite)

39100040 Participation frais personnel Moins de prestations effectuées par le SEP en matière
d'entretien de canalisation.

39100070 Participation frais entretien canalisations Légèrement moins de frais d'entretien de canalisations que
budgété.

39300000 Frais administratif et d'exploitation La participation de la STEP étant calculée en prenant le 14%
des charges du centre 701 diminué des subventions reçues,
celles-ci étant très importantes cette année, le montant imputé
ici est plus faible.

42400000 Prestations de services Davantage de boues et graisses traitées pour des privés.

49100040 Participation aux frais de personnel Heures effectuées par des employés de la STEP au SEP pour
le déneigement.

49100140 Participation taxe d'équipement 25% de la taxe d'équipement versé à la STEP depuis le centre
712.

49800020 Rbts assurance accidents de personnes Remboursement d'assurance, suite à la blessure d'un
collaborateur.

49800050 Taxe épuration Recettes de la taxe plus faibles dues à la diminution du nombre
d'habitants.

721 Réseau séparatif

31340140 Assurances techniques Répartition prime RC.

33 Amortissements Passage de l'ensemble des amortissements relatifs à l'entretien
des canalisations au centre 721. Diminution en contrepartie des
amortissements aux centres 712 et 710.

49500000 Participation aux amortissements Ensemble des coûts financés par la taxe imputés au centre 720,
compte 39500000.

725 Déchets des personnes physiques

31020200 Frais d'impressions, photocopies Par rapport au budget, économie due à la suppression de
l'impression du calendrier des déchets sous la forme A4.

31300000 Prestations de services de tiers Budget principalement dédié à l'information et à l'ancien
calendrier des déchets.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Nous avons pu fonctionner avec nos propres véhicules.

31810010 Pertes sur débiteurs Budget établi sur la moyenne de cinq ans.

35100120 Attribution à réserve déchets ménages En 2018, montant versé à la réserve pour équilibrer les comptes
2018.

39100000 Prestations de services Concerne le déneigement des conteneurs enterrés ne figurant
pas dans la tournée normal du déneigement de la ville.

39100040 Participation frais personnel Proportionnel au nombre d'heures et au tarif horaire.

39100045 Cotisation assainissement prév.ne Imputation des coûts de l'assainissement de Prévoyance.ne
pour le personnel imputé aux services des déchets.

42400310 Taxe déchets base - personnes physiques Le nombre de ménages taxés a diminué vu la baisse de la
population.

42600240 Ristourne déchets valorisables Selon tonnage. Le marché du carton s'est effondré au point que
nous ne recevons plus de ristourne pour ce type de déchets.

42600250 Ristourne taxe sac Selon tonnage.

42700000 Amendes / contraventions Le tarif des amendes d'ordre a été modifié par le Procureur
général au 1er janvier 2019. A cela, s'ajoute quelques amendes
qui étaient précédemment comptabilisées au Service du
domaine public.

45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages Montant nécessaire pour équilibrer les comptes.

168

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

726 Déchets des entreprises

31300900 Elimination des déchets Baisse des quantités traitées.

35100130 Attributions réserve déchets entrepr. En 2018, versement à la réserve pour équilibrer les comptes.

39000040 Prise en charges biens, services, march. Répartition des frais entre les ménages et les entreprises pour
les déchets ramassés en commun. Budget prudent au niveau
des tonnages récoltés.

39100045 Cotisation assainissement prév.ne Imputation des coûts de l'assainissement de Prévoyance.ne
pour le personnel imputé aux déchets.

39100050 Prises en charge frais déchetterie Part des frais de la déchetterie intercommunale à charge des
entreprises.

39500000 Participations aux amortissements Répartition des amortissements entre les ménages et les
entreprises pour les installations utilisées en commun.

42400320 Taxe déchets de base - entreprises Depuis le 1er janvier 2019, suite à une modification de
l'ordonnance sur la limitation et l'élimination des déchets
(OLED), les entreprises de plus de 250 EPT et disposant de
leurs propres systèmes de ramassage, ne sont plus assujetties
à la taxe déchets. La portée de cette diminution n'était pas
connue lors de l'établissement du budget, les directives de la
Confédération n'ayant été publiées qu'en décembre 2018.

42600250 Ristourne taxe sac Selon tonnage. Budget optimiste.

45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. Montant à prélever de la réserve pour équilibrer les comptes, ce
chapitre devant être autofinancé.

727 Déchetterie intercommunale

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Budget utilisé en fonction des besoins réels.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil Budget utilisé en fonction des besoins réels.

31190400 Autres matériel et machines Pas d'achat nécessaire cette année.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble Solde facturation 2018 concernant la location du compacteur
Bergmann (CHF 17'501.25).

31900100 Réparations dégâts Quelques frais cette année.

39100045 Cotisation assainissement prév.ne Imputation des coûts de l'assainissement de Prévoyance.ne
pour le personnel imputés à la déchetterie intercommunale.

39400100 Intérêts Taux à 2.4%.

42400000 Prestations de services Facturation aux entreprises.

42600240 Ristourne déchets valorisables Baisse des ristournes pour le carton et le papier.

730 Espaces verts

31300920 Compostage Petite année pour le compostage.

31440010 Entretien bâtiments Pas de travaux particuliers cette année.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

39300090 Prestations du Centre horticole Prestations stables par rapport à 2018.

735 Centre horticole

39100040 Participation frais personnel Selon décompte des heures.

49300090 Participation du cimetière Résultat pris en charge par les comptes du cimetière.

49300100 Participation espaces verts Résultat pris en charge par les comptes du secteur vert.

169

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

740 Cimetière et centre funéraire

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Suite à la désaffectation du massif IV, il a été décidé de revoir le
type d'arborisation et d'embellissement du cimetière afin de
limiter le désherbage et la taille. Ce poste qui finance notamment
l'achat des arbustes est donc mis en attente.

31190300 Acquisitions mobilier urbain En 2018, installation de la signalétique du cimetière.

31300000 Prestations de services de tiers Les transports de corps à Neuchâtel n'ont pas eu lieu, les
travaux du four n'ayant pas démarré.

31300900 Elimination des déchets La désaffectation du massif s'est terminée en 2018 déjà.

31310010 Planifications et projections de tiers Etude pour déterminer le type d'arborisation et d'embellissement
du cimetière.

31370120 Redevances incinération Pas d'incinération à prélever sur le compte de redevance en
2019.

31440010 Entretien bâtiments Le dépassement par rapport au budget provient d'un service
intermédiaire du four en attendant sa mise en réserve.

39100040 Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.

42400000 Prestations de services Hausse momentanée des incinérations en provenance de
l'extérieur, suite à la panne du four de Neuchâtel.

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

30100000 Salaires du personnel Des économies sont réalisées au niveau RH car certains postes
vacants n'ont pu être repourvus sur 2019.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Moins de dépenses que budgétées en fournitures de bureau.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures Dépassement dû à l'introduction de la monnaie locale. Celui-ci
est compensé par un crédit supplémentaire accordé par le CC.

31020100 Annonces-Publications Dépassement dû à l'organisation de la BPH. Tous les frais sont
couverts par du sponsoring.

31020200 Frais d'impressions, photocopies Dépassement dû au rachat de matériel d'impression, car le
Plotter a été changé.

31020400 Matériel promotionnel - imprimés Dépassement dû à l'introduction de la monnaie locale (couvert
par un crédit complémentaire accordé par le CC) et à
l'organisation de la BPH (montant couvert par du sponsoring).

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau Achat des meubles de bureau pour un nouveau collaborateur à
l'urbanisme et remplacement d'une relieuse plastique.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil La coupeuse manuelle pour plans a dû être changée.

31300000 Prestations de services de tiers Economies par rapport au budget prévu pour l'organisation de
la BPH, mais davantage de dépenses pour Velospot et
l'introduction de la monnaie locale.

31300430 Frais de réception Dépassement dû en grande partie à la tenue de la BPH (couvert
par du sponsoring). A cela s’est ajouté l’organisation d’une visite
du Palais Fédéral avec une délégation de l’Agglomération
urbaine du Doubs, la location d’une salle pour l’organisation de
l’AG d’Ouestrail et les frais relatifs aux réunions du Réseau art
nouveau. Compensé partiellement par des frais de
déplacements moindres (31700100).

31300810 Prestations SGA en nature Dépassement selon le nouveau contrat négocié, en
contrepartie, les revenus augmentent de CHF 15'000.-.

31320300 Conseillers externes - Experts Légèrement moins de dépenses que prévu.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Nette diminution des frais d'entretien Velospot, en vue du
changement de flotte qui a eu lieu.

31600100 Location local, terrain, surface, place Dépassement dû à l'organisation de la BPH. Tous les frais sont
couverts par du sponsoring.

170

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement (suite)

31810010 Pertes sur débiteurs Dépense non-prévisible.

33020000 Amortissement suite prélèvement fonds
vocation énergétique.

Amortissement de la dépense relative au crédit destiné au plan
directeur des énergies, un montant égal figure en revenus
45110130.

35110100 Attribution Fonds Beaucoup de taxe d'exemption de Places de parc prélevées
cette année. Montant égal aux revenus (transfert à la réserve).

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif La subvention prévue pour le marché de Noël a été mise à la
charge du service économique. Une subvention
complémentaire de CHF 40'000.- a été octroyée à la Fondation
patrimoine à l'occasion du 10e anniversaire de l'urbanisme
horloger.

41200010 Concessions SGA Davantage de gains selon le nouveau contrat négocié, en
contrepartie, les coûts augmentent légèrement (31300810).

41200020 Prestations SGA nature Davantage de gains selon le nouveau contrat négocié.

42000000 Taxes d'exemption Beaucoup de taxe d'exemption pour places de parc prélevées
cette année. Montant égal aux charges afin de transférer le
montant reçu à la réserve.

42100000 Emoluments et autorisations officiels Légèrement moins de recettes que budgété.

42400000 Prestations de services A apprécier avec le compte 42600000. Suite à un changement
de comptabilisation, certaines prestations sont comptabilisées
sous ce compte et non plus dans les remboursements de tiers.

42600000 Remboursements de tiers Voir remarque ci-dessus.

42600130 Remboursements assurances choses Remboursements suite à des dégâts sur des Velospots.

43090010 Sponsoring Soutiens reçus pour l'organisation de la BPH.

45110130 Prélèv. Fonds à vocation énergétique Prélèvement au fonds à vocation énergétique dans le cadre du
crédit destiné au plan directeur des énergies, un montant égal
figure en charges (33020000).

498 Imputations internes Divers remboursements de l'assurance accidents, des
indemnités pour service militaire et congé maternité.

171

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860 Sécurité publique

30 Charges du personnel - CHF 295'366.-. Montant fourni par le service des ressources
humaines. Des postes sont encore vacants et en cours de
recrutement.

30900000 Formation et perfectionnement - CHF 46'040.-. Sachant que tous les engagements prévus n'ont
pas encore abouti, le budget alloué n'a pas été engagé
complètement.

31000000 Fourniture et matériel de bureau + CHF 1'508.-. L'entrée en fonction des nouveaux appareils de
saisie électronique des amendes d'ordre a été repoussée à l'été
2020. Elle était initialement prévue au 1er janvier 2020. Aussi,
un stock supplémentaire de sachets et fichets oranges pour les
amendes d'ordre a dû être commandé pour tenir les quelques
mois supplémentaires avec l'ancien système.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures + CHF 2'963.-. Les dépenses étaient prévues dans le compte
311 10100 (imputation MCH2).

31020100 Annonces-Publications - CHF 5'790.-. Aucune publication n'a été facturée au service.

31020200 Frais d'impressions, photocopies - CHF 2'615.-. Les frais d'impression correspondent aux envois
des commandements de payer et de la taxe des chiens. On
relève en 2019 environ 700 CP de moins par rapport à 2018.
De plus, la taxe des chiens a été optimisée avec ETIC,
permettant l'économie de quelques courriers (une facture par
débiteur actuellement contre une facture par chien auparavant).
Enfin, en 2019, nous avons vécu sur les stocks de carnets de
quittances pour le marché et aucun rachat n'a été nécessaire.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil - CHF 9'422.-. Voir remarque compte 31010200 matériel
d'exploitation. Achat au strict minimum.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles - CHF 17'258.-. Les engagements durant l'année 2019 n'ont pas
tous abouti.

31190400 Autres matériel et machines + CHF 3'361.-. Réparation en 2018 des feux lumineux suite à
un accident et réception des factures seulement en 2019.
Refacturation des frais à l'auteur de l'accident dans le compte
42900000.

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 64'467.-. Budget sous-estimé, notamment pour le
mandat de remise des CP. Corrigé (50'000.00) pour 2020.

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre + CHF 1'800.-. Adhésion à la CDSVS (conférence des
directrices et directeurs de la sécurité des villes suisses), selon
décision CC.

31300430 Frais de réception + CHF 2'683.-. Les factures, concernant des personnes
extérieures au personnel de la Ville (par exemple tournée des
bornes) étaient imputées dans le compte 31700100,
déplacement, repas du personnel.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 8'084.-. Augmentation des mises aux poursuites.

31340110 Assurances RC - CHF 1'297.-. Montant fourni par le service des finances dans
le cadre d'un contrat global.

31340140 Assurances techniques - CHF 650.-. Les contrats sont gérés par le service des finances.

31370130 Taxes véhicules + CHF 606.-. Facturation du SCAN des plaques
d'immatriculation et des expertises des véhicules.

31500000 Entret. meuble/appareil/machine bureau - CHF 2'500.-. Aucun entretien pour le matériel de bureau
durant l'année 2019.

172

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

860 Sécurité publique (suite)

31700000 Déplacements véhicule privé - CHF 685.-. Moins de déplacements que l'année précédente.

31810010 Pertes sur débiteurs + CHF 12'797.-. La forte augmentation des pertes sur débiteurs
est due principalement aux taxes de chiens impayées depuis
plusieurs années et dont les propriétaires sont à l'aide sociale
(CHF 23'858.-). Des solutions ont été mises en place avec
l'action sociale pour diminuer les pertes, mais l'impact reste
marginal. La quote-part cantonale (compte 36010010) ne tient
pas compte des pertes sur débiteurs. Elle est simplement
calculée sur le nombre de chiens sur notre territoire communal.
Des mises en faillites personnelles ou d'entreprises doivent être
prises en compte (CHF 5'820.-), actes de défauts de biens,
terrasses, facturation accidents de circulation, forains (CHF
3'119.-).

31990000 Autres charges d'exploitation - CHF 13'913.-. La mise en place d'une nouvelle politique des
mises en fourrière contribue à la diminution des frais
occasionnés par les services de dépannage.

39000050 Carburants Ville + CHF 1'533.-. Le coût supplémentaire dépend du prix de
l'essence ou du diesel.

42100000 Emoluments et autorisations officiels + CHF 4'160.-. Les recettes sont difficilement calculables et
dépendantes du nombre de demandes de permissions.

42400210 Prestations services-Place stationnement + CHF 6'230.-. Ces prestations, principalement places de
stationnement, sont en nette augmentation.

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés + CHF 12'898.-. Lors du changement de véhicules, les reprises
des anciens ne sont pas déduites des investissements mais
comptabilisées au compte de fonctionnement.

42600000 Remboursements de tiers - CHF 71'152.-. Les prestations pour le Val-de-Ruz sont en
diminution, sachant que le travail sur cette commune a été
inférieur de 800 heures en 2019, notamment en raison du très
grand nombre de manifestation se déroulant sur La Chaux-de-
Fonds.

42600200 Rbts frais de poursuites et procédures + CHF 5'029.-. Remboursement des frais de notification lors de
la mise aux poursuites.

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA + CHF 2'145.-. Remboursement des frais de sommation après
le 1er rappel.

42700000 Amendes / contraventions - CHF 597'361.-. Le rendement de la brigade auxiliaire est
conforme aux attentes explicitées dans le rapport présenté au
CG en 2016. Cette brigade a toutefois de la peine à compléter
son effectif, de sorte que les objectifs financiers ne peuvent pas
être atteints dans ces conditions. Il faut noter que ces éléments
sont compensés partiellement par une diminution des charges
du personnel. D'autre part, on constate que la brigade
d'intervention n'atteint pas le rendement escompté. Ceci est
notamment provoqué par le fait que ces agents sont fortement
sollicités par d'autres missions majeures en termes de sécurité
publique mais moins génératrices en recettes (manifestations,
présence uniformée sur le terrain, notamment aux alentours des
collèges, proximité en ville, services d'ordre, contrôles de zones
bordiers, etc.). Au surplus on constate que la brigade
d'intervention est très active sur les dénonciations d'infractions
plus graves au moyen de la procédure d'amendes tarifées.
Cette mission est importante en termes de sécurité puisqu'elle
vise des infractions plus graves que les amendes d'ordre. Par
contre, elle nécessite un travail administratif beaucoup plus
important. Une correction importante a été prise en compte lors
de l'élaboration du budget 2020.

173

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

860 Sécurité publique (suite)

42900000 Autres taxes + CHF 249'987.-. Une augmentation importante de l'utilisation
du domaine public, lors de travaux, terrasses, panneaux
mobiles ou autres. Une analyse plus précise des articles de
facturation apporte de la clarté dans les recettes et imputations
comptables. L'utilisation du domaine public était comptabilisée
dans le compte 44790010, redevance pour occupation domaine
public. Les effets seront comparables lors du bouclement des
comptes 2020.

42901000 Récupération ADB, non-valeurs + CHF 1'368.-. Certains actes de défaut de biens ont été
rachetés afin que le débiteur puisse effacer son identité à l'office
des poursuites ou il est revenu à meilleure fortune.

43090000 Autres revenus d'exploitation - CHF 27'779.-. Ce compte fait partie de l'analyse mentionnée
au compte 42900000, autres taxes. Il en a été tenu compte lors
de l'établissement du budget 2020.

44790010 Redevance pour occupation domaine
public

- CHF 30'000.-. Ce compte fait partie de l'analyse mentionnée
au compte 42900000, autres taxes. Il en a été tenu compte lors
de l'établissement du budget 2020.

49 Imputations internes + CHF 82'115.-. Montant imputé par le service des ressources
humaines. Il mentionne le remboursement des assurances
maladie, accident et indemnités pour le service militaire.

870 Défense incendie

30 Charges du personnel - CHF 106'909.-. Montant fourni par le service des ressources
humaines. Les engagements prévus durant l'année 2019 n'ont
pas tous abouti et des postes sont vacants suite à des départs
enregistrés durant l'année.

30900000 Formation et perfectionnement - CHF 68'008.-. Inscription de 3 aspirants pour l'école de
sapeurs-pompiers professionnels (coût total CHF 250'000.-).
Une partie a été comptabilisée lors des comptes 2018 et un
subventionnement a été attribué par l'ECAP.

30920000 Soldes volontaires + CHF 52'997.-. Les soldes des sapeurs-pompiers volontaires
correspondent à leur présence aux exercices et interventions
dans le secteur des Montagnes.

30990000 Autres charges de personnel + CHF 7'255.-. Les visites médicales concernant le permis de
conduire véhicule lourd sont obligatoires dans des cabinets
médicaux agréés par le SCAN et sont différentes du contrôle
médical exigé pour les porteurs d'appareils respiratoires. La
périodicité médicale augmente par rapport à l'âge du personnel.
Le budget 2020 a été adapté.

31010200 Matériel d'exploitation et fournitures - CHF 10'000.-. Aucun achat n'a été effectué en 2019.

31010400 Produits et matériel de nettoyage - CHF 1'300.-. Aucun achat n'a été effectué en 2019.

31010500 Achat carburant, huile, mazout + CHF 8'406.-. Dépend du prix de l'essence et du diesel ainsi
que du nombre d'interventions (utilisation du moteur du véhicule
pour les agrégats (pompe du tonne-pompe, moteur de
l'échelle).

31020200 Frais d'impressions, photocopies + CHF 1'074.-. Impression et envois des courriers de
convocation pour les futurs recrues sapeurs-pompiers
volontaires.

31050100 Denrées alimentaires, boissons + CHF 1'238.-. Mise en place des repas lors d'exercices des
sapeurs-pompiers volontaires sur une journée et des
interventions de longue durée.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau - CHF 9'054.-. Achat minimum pour les besoins du service.

174

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

870 Défense incendie (suite)

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil - CHF 4'475.-. Achat minimum pour les besoins du service.

31120020 Equipement ORPP + CHF 56'628.-. Depuis la mise en place de la gestion du
Kardex, les coûts de fonctionnement correspondent à
l'utilisation réelle et au retour d'équipements. L'ECAP prend en
charge à 100 % au lieu de 50 % les achats d'équipement des
sapeurs-pompiers volontaires (voir compte 46310000).

31120030 Vêtements, équipements, linges MM + CHF 35'944.-. Les remarques sont identiques à celles du
compte 31120020.

31130010 Matériel informatique - CHF 1'438.-. Pas d'acquisition informatique importante durant
l'année 2019.

31200250 Chauffage, éclairage - CHF 1'748.-. Montant dépendant de l'utilisation des divers
locaux sapeurs-pompiers de la région.

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 22'495.-. Mandat ECAP concernant la stratégie sapeurs-
pompiers en 2025 (CHF 20'260.-). Indemnité informatique pour
l'Etat-major SPV (utilisation de l'ordinateur privé).

31300210 Téléphonie et télécommunications - CHF 17'672.-. Frais de communications des téléphones
mobiles et tablettes (forfait téléphonie). Le budget 2020 a été
adapté.

31300430 Frais de réception + CHF 5'032.-. Mise en place d'un rapport annuel de la région
des sapeurs-pompiers volontaires (SPV) et d'un rapport de
sécurité.

31302100 Honoraires médecins et dentistes + CHF 3'707.-. Montant dépendant des visites médicales
obligatoires des sapeurs-pompiers volontaires (SPV). La
périodicité médicale augmente par rapport à l'âge des sapeurs-

i
31320300 Conseillers externes - Experts + CHF 3'669.-. Procédure d'exclusion d'un sapeur-pompier

volontaire.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 631.-. Augmentation des mises aux poursuites.

31340110 Assurances RC - CHF 1'227.-. Montant dépendant du contrat global de la Ville
et fourni par le service des finances.

31340160 Assurances véhicules - CHF 17'402.-. Montant dépendant du contrat global de la Ville
et fourni par le service des finances.

31370130 Taxes véhicules + CHF 1'184.-. Facturation du SCAN concernant les plaques
d'immatriculation et expertises des véhicules.

31500000 Entret. meuble/appareil/machine bureau - CHF 1'000.-. Aucun entretien n'a été effectué ou demandé
durant l'année 2019.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil + CHF 34'671.-. Révision par contrat et réparations importantes
de différents véhicules et matériel d'interventions (protection
respiratoire, camion-échelle (révision tous les 10 ans CHF
23'625.-). Les prestations du mécanicien à l'externe sont
refacturées (voir compte 42600000).

31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention - CHF 4'000.-. Aucun entretien ou réparations effectuées à la
suite d'interventions.

31530010 Entretien de matériel informatique + CHF 1'000.-. Maintenance annuelle du véhicule de
commandement, non prévu au budget.

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble + CHF 1'482.-. Location case du port bateau des Brenets.
Location de la fontaine à eau alimentée directement sur le
réseau d'eau de la caserne.

31620000 Leasings - CHF 59'990.-. Montant fourni par l'ECAP.

175

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

870 Défense incendie (suite)

31700100 Autres frais de déplacement, repas, nuitée + CHF 6'491.-. Frais de repas et hôtel pour les nouveaux
engagés et formation continue.

31810010 Pertes sur débiteurs + CHF 2'128.-. Mise à jour des factures impayées, faillites, aide
sociale, parti à l'étranger.

31990000 Autres charges d'exploitation + CHF 4'404.-. Frais d'interventions facturé par des entreprises
et refacturés (compte 42600000).

39101000 Prestations informatiques - CHF 11'981.-. Montant fourni par le service informatique
(SIEN). Mise à jour de l'ensemble des postes informatiques et
téléphoniques.

42400370 Facturation service feu - CHF 29'866.-. Facturation en relation avec les interventions.

42400390 Fausses alarmes + CHF 31'400.-. La comptabilisation des interventions fausses
alarmes (alarme intempestive) dépend de la facturation aux
entreprises reliées à la détection incendie.

42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés + CHF 23'000.-. Vente d'anciens véhicules d'interventions. Lors
du changement de véhicules, les reprises des anciens ne sont
pas déduites des investissements mais comptabilisées au
compte de fonctionnement.

42600160 Remboursements assurances véhicules + CHF 6'138.-. Montant fourni par le service des finances et
faisant suite à l'annulation du permis de circulation.

42600200 Rbts frais de poursuites et procédures + CHF 1'241.-. Remboursement des frais de mise aux
poursuites.

42901000 Récupération ADB, non-valeurs + CHF 2'231.-. Certains actes de défaut de biens ont été
rachetés afin que le débiteur puisse effacer son identité à l'office
des poursuites ou il est revenu à meilleure fortune.

44700010 Location bâtiments - CHF 7'900.-. Modification de la comptabilisation selon les
directives MCH2 et imputations internes (voir compte
49200010, location locaux, place).

46310000 Subvention des cantons et concordats + CHF 76'025.-. Remboursement des équipements sapeurs-
pompiers professionnels et volontaires (compte 31120020 et
31120030).

49100040 Participation aux frais de personnel + CHF 17'208.-. Mandat de prestations du secrétariat avec le
service de la protection civile des montagnes neuchâteloises.

49200010 Location de la place + CHF 10'300.-. Modification de la comptabilisation selon les
directives MCH2 et imputations internes (voir compte
44700010, location bâtiment).

49800020 Rbts assurance accidents de personnes + CHF4'051.-. Montant fourni par le service des ressources
humaines.

871 Service ambulancier

30 Charges du personnel - CHF 234'942.-. Montant fourni par le service des ressources
humaines. Les engagements prévus durant l'année 2019 n'ont
pas tous abouti et des postes sont vacants suite à des départs
enregistrés durant l'année.

30900000 Formation et perfectionnement - CHF 15'601.-. Au vu de la situation du service ambulancier et
des postes non repourvus, les formations ont été réduites.

30920000 Soldes volontaires - CHF 6'515.-. Comptabilisation des soldes du détachement du
poste médical avancé (DPMA) et compensation par le compte
42400000 Prestations de services.

176

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

871 Service ambulancier (suite)

30990000 Autres charges de personnel + CHF 2'542.-. Les visites médicales concernant le permis de
conduire véhicule lourd sont obligatoires dans des cabinets
médicaux agréés par le SCAN et sont différentes du contrôle
médical exigé pour les porteurs d'appareils respiratoires. La
périodicité médicale augmente par rapport à l'âge du personnel.
Le budget 2020 a été adapté.

31010500 Achat carburant, huile, mazout - CHF 6'877.-. Dépend du prix de l'essence et du diesel ainsi
que du nombre d'interventions. Diminution de la consommation
des nouvelles ambulances.

31050100 Denrées alimentaires, boissons - CHF 1'160.-. Diminution des achats pour le service.

31060000 Matériel médical et sanitaire + CHF 5'832.-. Le coût de fonctionnement correspond à
l'utilisation réelle afin de garantir les interventions.
Comptabilisation du matériel sanitaire du poste médical avancé
(VSS-DPMA) et compensation par le compte 42400000
Prestations de service.

31100000 Achat meuble, machine & appareil bureau + CHF 2'104.-. Achat de lits supplémentaires pour les chambres
du personnel.

31110100 Achat Machine-Appareil-Véhicule-Outil + CHF 5'708.-. Achat de nouveaux manodétendeurs 02
(CHF 3'500.-) et matelas vacuum pédiatrique (CHF 2'700.-) non
prévu au budget.

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles + CHF 4'912.-. Comptabilisation des achats d'équipement pour
le personnel du VSS-DPMA et compensation par le compte
42400000 Prestations de services.

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 8'804.-. Utilisation des draps fournis pour les brancards
d'ambulance. Le budget 2020 a été adapté.

31300430 Frais de réception + CHF 1'518.-. Mise en place d'un rapport de sécurité. Frais de
réception pour le détachement DPMA et compensation par le
compte 42400000 Prestations de services.

31302100 Honoraires médecins et dentistes - CHF 16'960.-. Prestations du médecin conseil inférieures au
compte 2018.

31320300 Conseillers externes - Experts + CHF 3'756.-. Répartition des frais de fonctionnement de la
COMUP entre les 4 services ambulanciers du canton.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 6'590.-. Forte augmentation des mises aux poursuites.

31340110 Assurances RC - 1'227.-. Montant dépendant du contrat global de la Ville et
fourni par le service des finances.

31340160 Assurances véhicules + CHF 3'897.-. Montant dépendant du contrat global de la Ville
et fourni par le service des finances.

31370130 Taxes véhicules - CHF 604.-. Facturation du SCAN concernant les plaques
d'immatriculation et expertises des véhicules.

31440010 Entretien bâtiments + CHF 1'204.-. Entretien et rafraichissement des locaux par le
personnel du service.

31500000 Entret. meuble/appareil/machine bureau - CHF 2'000.-. Aucun entretien n'a été effectué ou demandé
durant l'année 2019.

31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil + CHF 13'488.-. Révision par contrat et réparations importantes
de différents véhicules et matériel d'interventions ne pouvant
être exécutés par le mécanicien sur place. Certaines
réparations du VSS-DPMA sont compensées (compte
42400000 Prestations de services).

31600100 Location local, terrain, surface, place - CHF 2'400.-. Modification de la comptabilisation selon les
directives MCH2 et imputation interne (voir compte 39200010,
location locaux, place).

177

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

871 Service ambulancier (suite)

31610100 Location appareil/véhicule/bien meuble - CHF 495.-. Location de la fontaine à eau alimentée
directement sur le réseau de la caserne.

31700100 Autres frais de déplacement, repas, nuitée - CHF 4'731.-. Frais de repas et hôtel pour les formations
continues.

31810010 Pertes sur débiteurs + CHF 148'733.-. Forte augmentation des factures impayées,
actes de défaut de biens, sans ressource (CHF 222'223.-), parti
sans laisser d'adresse ou adresse inconnue  (CHF 25'717.-),
parti à l'étranger ou adresse inconnue (CHF 32'581.-), faillite
(CHF 31'802.-), décès (CHF 33'686.-) et opposition (CHF
2'721.-).

31990000 Autres charges d'exploitation + CHF 2'368.-. Carte de légitimation pour accéder au bâtiment
SISPOL. Réparation lunettes d'un patient lors d'une
intervention.

36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. - CHF 80'599.-. Mutualisation des coûts du service ambulancier
inférieur au budget et selon le standard élaboré par le Conseil
d'Etat.

39100040 Participation frais personnel + CHF 12'160.-. Facturation du personnel de direction du VSS-
DPMA et compensation par le compte 42400000 Prestations de
services.

39200010 Location de la place + CHF 2'400.-. Modification de la comptabilisation selon les
directives MCH2 et imputation interne (voir compte 31600100,
location local, terrain, surface, place).

42600000 Remboursements de tiers - CHF 11'119.-. La mise en place du mécanicien participe à la
diminution des coûts mais dans le domaine du service du feu,
centre de charge 870. Le budget 2020 a été adapté.

42600160 Remboursements assurances véhicules + CHF 3'400.-. Montant fourni par le service des finances et
faisant suite à l'annulation du permis de circulation.

42600200 Rbts frais de poursuites et procédures + CHF 16'282.-. Remboursement des frais de mise aux
poursuites.

42601000 Frais de sommations + CHF 1'215.-. Facturation des frais de sommation après le 1er
rappel.

42601100 Frais de sommations - Contentieux PA + CHF 2'750.-. Facturation des frais de sommation après le 1er
rappel.

42901000 Récupération ADB, non-valeurs + CHF 10'239.-. Certains actes de défaut de biens ont été
rachetés afin que le débiteur puisse effacer son identité à l'office
des poursuites ou il est revenu à meilleure fortune.

44010030 Intérêts de retard + CHF 14'097.-. Intérêts calculés sur les factures impayées lors
de la mise aux poursuites. Montant fourni par le service des
finances.

44700010 Location bâtiments - CHF 11'700.-. Modification de la comptabilisation selon les
directives MCH2 et imputations internes (voir compte
49200010, location locaux, place).

49100040 Participation aux frais de personnel + CHF 45'438.-. Mandat de prestations du secrétariat avec le
service de la protection civile des montagnes neuchâteloises.

49200010 Location de la place + CHF 11'700.-. Modification de la comptabilisation selon les
directives MCH2 et imputations internes (voir compte
44700010, location bâtiment).

49800010 Rbts assurance maladie de personnes + CHF 13'632.-. Montant fourni par le service des ressources
humaines.

49800020 Rbts assurance accidents de personnes + CHF 40'844.-. Montant fourni par le service des ressources
humaines.

178

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

876 Service du feu

39100120 Participation Ville région déf. incendie - CHF 164'251.-. Participation de la Ville à la défense incendie.
Le montant est dépendant de l'excédent de charges, de
l'estimation cadastrale fournie par l'ECAP et du nombre
d'habitants des communes des Montagnes. Toutes les
explications sont mentionnées au centre de charge 870.

877 Service de sauvetage

39100130 Participation de la Ville ambulancier - CHF 242'239.-. Participation de la Ville dans le cadre de la
mutualisation des coûts du service ambulancier selon standard
du Conseil d'Etat Toutes les explications sont mentionnées au
centre de charge 871. Cette prestation correspond à CHF 43.58
par habitant pour l'ensemble des Montagnes neuchâteloises, en
tenant compte de la cotisation d'assainissement de
Prévoyance.ne

179

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 – Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Services industriels

902 Services industriels

31200100 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation électrique pour l'éclairage public.

31300820 Mandat d'exploitation Viteos Mandat d'exploitation de l'éclairage public.

31300850 Honoraires redevance énergétique Honoraire versé par l'encaissement de la taxe destinée au fonds
à vocation énergétique.

42400350 Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de 1ct/kWh pour
la basse tension et de 0.73ct/kWh pour la moyenne tension.

42400440 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5ct/kWh pour la basse tension et de
0.25ct/kWh pour la moyenne tension.

42600290 Ristourne gaz Ristourne sur le chiffre d'affaires gaz de Viteos.

44200010 Dividende Viteos SA Dividende de 6%.

44420010 Réévaluation participation Viteos Ce poste enregistre la réévaluation des participations du
patrimoine financier sur la base des fonds propres pour la part
Viteos.

911 Eaux-réseau

31300430 Frais de réception En 2018, assemblée générale du SIVAMO.

31990000 Autres charges d'exploitation Ecritures comptables visant à corriger une subvention
comptabilisée à double.

35100000 Attribution financements spéciaux Excédent versé à la réserve, ce chapitre devant être équilibré.

39400010 Intérêts capitaux eau Intérêts à 2.4%.

39800050 Taxe épuration ttc 2'697'967m3 soumis à la taxe.

42500030 Electricité fournie L'énergie fournie par l'usine des Moyats est fonction de
l'hydraulicité.

42500040 Vente de l'eau 3'100'100m3 (sont compris dans ce poste les taxes encaissées
pour l'entretien des branchements).

43090000 Autres revenus d'exploitation En 2018, subvention pour une hydrante et pour la numérisation
des installations des Gorges de l'Areuse.

48930000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve de l'eau pour l'amortissement des
travaux de rénovation de l'adduction d'eau.

180

Comptes 2019

6. Compte de résultats condensé par
fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

0 Administration en général

Total des charges 31'903'597.68 30'985'770.00 21'424'418.88
Total des revenus -14'245'690.75 -13'793'190.00 -6'051'409.55
Charges/Revenus (-) 17'657'906.93 17'192'580.00 15'373'009.33

01 Législatif et exécutif

Total des charges 3'359'624.44 3'268'820.00 3'287'317.80
Total des revenus -5'679.45 0.00 -1'835.60
Charges/Revenus (-) 3'353'944.99 3'268'820.00 3'285'482.20

02 Services généraux

Total des charges 28'543'973.24 27'716'950.00 18'137'101.08
Total des revenus -14'240'011.30 -13'793'190.00 -6'049'573.95
Charges/Revenus (-) 14'303'961.94 13'923'760.00 12'087'527.13

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 12'932'608.09 13'475'930.00 13'922'401.17
Total des revenus -8'733'027.31 -9'099'390.00 -8'503'753.97
Charges/Revenus (-) 4'199'580.78 4'376'540.00 5'418'647.20

11 Sécurité publique

Total des charges 4'005'007.96 4'304'660.00 4'635'939.66
Total des revenus -2'490'299.81 -2'855'400.00 -2'656'835.43
Charges/Revenus (-) 1'514'708.15 1'449'260.00 1'979'104.23

14 Questions juridiques

Total des charges 1'271'289.60 1'276'070.00 1'639'766.27
Total des revenus -703'693.05 -624'620.00 -836'686.96
Charges/Revenus (-) 567'596.55 651'450.00 803'079.31

15 Service du feu

Total des charges 6'446'537.46 6'678'010.00 6'441'629.59
Total des revenus -4'793'393.53 -4'874'240.00 -4'359'108.08
Charges/Revenus (-) 1'653'143.93 1'803'770.00 2'082'521.51

16 Défense

Total des charges 1'209'773.07 1'217'190.00 1'205'065.65
Total des revenus -745'640.92 -745'130.00 -651'123.50
Charges/Revenus (-) 464'132.15 472'060.00 553'942.15

2 Formation

Total des charges 74'456'694.22 74'106'820.00 75'438'245.37
Total des revenus -33'010'616.39 -32'348'700.00 -32'424'644.33
Charges/Revenus (-) 41'446'077.83 41'758'120.00 43'013'601.04

21 Scolarité obligatoire

Total des charges 70'556'910.61 70'310'540.00 71'636'356.59
Total des revenus -31'908'311.64 -31'241'730.00 -31'335'956.13
Charges/Revenus (-) 38'648'598.97 39'068'810.00 40'300'400.46

6. Compte de résultats condensé par fonction

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'473'476.26 3'371'550.00 3'368'764.88
Total des revenus -1'102'304.75 -1'106'970.00 -1'088'688.20
Charges/Revenus (-) 2'371'171.51 2'264'580.00 2'280'076.68

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 426'307.35 424'730.00 433'123.90
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 426'307.35 424'730.00 433'123.90

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 25'125'018.79 24'520'300.00 24'372'163.34
Total des revenus -5'465'510.20 -4'838'690.00 -5'080'420.60
Charges/Revenus (-) 19'659'508.59 19'681'610.00 19'291'742.74

31 Héritage culturel

Total des charges 6'928'939.66 6'499'670.00 6'576'189.41
Total des revenus -1'426'336.60 -1'068'100.00 -1'217'595.84
Charges/Revenus (-) 5'502'603.06 5'431'570.00 5'358'593.57

32 Culture, autres

Total des charges 8'568'737.33 8'318'950.00 8'342'480.79
Total des revenus -1'667'983.78 -1'481'970.00 -1'566'985.00
Charges/Revenus (-) 6'900'753.55 6'836'980.00 6'775'495.79

33 Médias

Total des charges 24'000.00 19'000.00 21'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 24'000.00 19'000.00 21'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'529'802.59 9'592'770.00 9'356'076.59
Total des revenus -2'371'189.82 -2'288'620.00 -2'295'839.76
Charges/Revenus (-) 7'158'612.77 7'304'150.00 7'060'236.83

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 73'539.21 89'910.00 76'416.55
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 73'539.21 89'910.00 76'416.55

4 Santé

Total des charges 7'343'730.41 7'757'510.00 6'775'941.60
Total des revenus -5'542'613.06 -5'702'430.00 -4'950'575.62
Charges/Revenus (-) 1'801'117.35 2'055'080.00 1'825'365.98

42 Soins ambulatoires

Total des charges 6'642'354.78 7'043'230.00 6'082'255.63
Total des revenus -5'519'398.54 -5'678'630.00 -4'917'856.37
Charges/Revenus (-) 1'122'956.24 1'364'600.00 1'164'399.26

43 Prévention de la santé

Total des charges 94'951.41 84'600.00 63'620.67
Total des revenus -7'805.70 -21'500.00 -13'292.45
Charges/Revenus (-) 87'145.71 63'100.00 50'328.22

184

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

49 Santé publique, autres

Total des charges 606'424.22 629'680.00 630'065.30
Total des revenus -15'408.82 -2'300.00 -19'426.80
Charges/Revenus (-) 591'015.40 627'380.00 610'638.50

5 Sécurité sociale

Total des charges 30'151'422.47 32'091'660.00 31'533'413.18
Total des revenus -5'473'980.32 -4'906'190.00 -5'610'172.12
Charges/Revenus (-) 24'677'442.15 27'185'470.00 25'923'241.06

51 Maladie et accident

Total des charges 5'001'495.40 5'780'040.00 6'010'027.80
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 5'001'495.40 5'780'040.00 6'010'027.80

54 Famille et jeunesse

Total des charges 8'910'467.71 9'068'990.00 8'663'963.09
Total des revenus -2'788'819.72 -2'664'990.00 -2'873'371.72
Charges/Revenus (-) 6'121'647.99 6'404'000.00 5'790'591.37

55 Chômage

Total des charges 1'380'757.00 1'478'270.00 1'321'198.10
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'380'757.00 1'478'270.00 1'321'198.10

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 75'297.15 110'000.00 91'546.10
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 75'297.15 110'000.00 91'546.10

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 14'783'405.21 15'636'360.00 15'428'678.09
Total des revenus -2'685'160.60 -2'241'200.00 -2'736'800.40
Charges/Revenus (-) 12'098'244.61 13'395'160.00 12'691'877.69

59 Domaine sociale autre

Total des charges 0.00 18'000.00 18'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 18'000.00 18'000.00

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 41'047'858.84 43'084'000.00 40'699'752.19
Total des revenus -20'563'009.69 -21'775'590.00 -21'631'806.98
Charges/Revenus (-) 20'484'849.15 21'308'410.00 19'067'945.21

61 Circulation routière

Total des charges 35'258'508.77 37'132'720.00 34'782'749.42
Total des revenus -20'423'485.20 -21'663'590.00 -21'440'628.00
Charges/Revenus (-) 14'835'023.57 15'469'130.00 13'342'121.42

62 Transports publics

Total des charges 5'781'350.07 5'943'280.00 5'911'982.77
Total des revenus -139'524.49 -112'000.00 -191'178.98
Charges/Revenus (-) 5'641'825.58 5'831'280.00 5'720'803.79

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

63 Transports, autres

Total des charges 8'000.00 8'000.00 5'020.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 8'000.00 8'000.00 5'020.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 34'499'598.65 35'022'380.00 34'502'495.00
Total des revenus -30'670'799.12 -30'758'770.00 -29'826'420.21
Charges/Revenus (-) 3'828'799.53 4'263'610.00 4'676'074.79

71 Approvisionnement en eau

Total des charges 12'880'662.13 13'160'400.00 13'093'483.70
Total des revenus -12'880'662.13 -13'160'400.00 -13'093'483.70
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées

Total des charges 7'601'539.36 6'785'350.00 7'422'873.92
Total des revenus -7'321'202.17 -6'452'750.00 -6'739'277.75
Charges/Revenus (-) 280'337.19 332'600.00 683'596.17

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'469'219.23 9'333'560.00 8'562'426.80
Total des revenus -7'762'688.44 -8'573'450.00 -7'396'907.98
Charges/Revenus (-) 706'530.79 760'110.00 1'165'518.82

74 Aménagements

Total des charges 0.00 32'000.00 28'812.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 32'000.00 28'812.00

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 1'091'621.22 1'214'470.00 1'076'590.63
Total des revenus -974'119.10 -1'020'000.00 -934'460.30
Charges/Revenus (-) 117'502.12 194'470.00 142'130.33

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'557'100.92 1'688'160.00 1'620'252.08
Total des revenus -1'094'796.64 -1'047'450.00 -1'072'337.46
Charges/Revenus (-) 462'304.28 640'710.00 547'914.62

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'899'455.79 2'808'440.00 2'698'055.87
Total des revenus -637'330.64 -504'720.00 -589'953.02
Charges/Revenus (-) 2'262'125.15 2'303'720.00 2'108'102.85

8 Economie publique

Total des charges 287'732.00 209'830.00 165'026.60
Total des revenus -129'893.92 -80'900.00 -84'469.61
Charges/Revenus (-) 157'838.08 128'930.00 80'556.99

82 Sylviculture

Total des charges 145'220.80 198'620.00 158'510.55
Total des revenus -6'084.55 -2'900.00 -2'103.55
Charges/Revenus (-) 139'136.25 195'720.00 156'407.00

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 142'511.20 11'210.00 6'516.05
Total des revenus -29'465.05 0.00 -694.25
Charges/Revenus (-) 113'046.15 11'210.00 5'821.80

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -94'344.32 -78'000.00 -81'671.81
Charges/Revenus (-) -94'344.32 -78'000.00 -81'671.81

9 Finances et impôts

Total des charges 17'372'278.01 17'123'780.00 17'920'245.78
Total des revenus -147'951'416.26 -148'284'930.00 -150'446'781.84
Charges/Revenus (-) -130'579'138.25 -131'161'150.00 -132'526'536.06

91 Impôts

Total des charges 60'180.00 61'000.00 61'800.00
Total des revenus -111'424'129.56 -109'320'000.00 -112'080'453.79
Charges/Revenus (-) -111'363'949.56 -109'259'000.00 -112'018'653.79

93
Péréquation financière et compensation des
charges

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -14'768'401.00 -14'304'700.00 -14'796'542.00
Charges/Revenus (-) -14'768'401.00 -14'304'700.00 -14'796'542.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 17'312'098.01 17'062'780.00 17'858'445.78
Total des revenus -21'638'044.95 -24'590'230.00 -23'433'734.45
Charges/Revenus (-) -4'325'946.94 -7'527'450.00 -5'575'288.67

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -120'840.75 -70'000.00 -136'051.60
Charges/Revenus (-) -120'840.75 -70'000.00 -136'051.60

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

Total des charges 275'120'539.16 278'377'980.00 266'754'103.11
Total des revenus -271'786'557.02 -271'588'780.00 -264'610'454.83
Charges / revenus (-) 3'333'982.14 6'789'200.00 2'143'648.28

187

Comptes 2019

7. Tableau des flux de trésorerie

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019 - Tableau des flux de trésorerie

2019

Activités d'exploitation

Perte de l'exercice -3'333'982.14

Amortissements du patrimoine administratif 23'015'550.30

Réévaluations des immobilisations PF -2'858'052.00

Réévaluation des participations PA 106'300.00

Bénéfices sur la vente du PF -3'813'155.93

Variation des actifs d'exploitation 14'362'697.57

Variation des passifs d'exploitation -1'610'410.26

Variation des provisions -19'266'918.05

Attribution aux fonds, financements spéciaux et préfinancements 373'924.77

Prélèvements liée au retraitement du patrimoine administratif -4'982'436.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation 1'993'518.26

Activités d'investissement PA

Dépenses
Immobilisations corporelles et incorporelles du PA -19'634'152.19
Immobilisations financières -2'500.00

Recettes
Immobilisations corporelles et incorporelles du PA 2'478'478.80
Immobilisations financières 25'330.00

Subventions et recettes reçues pour des investissements terminés 776'947.65

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement PA -16'355'895.74

Activités de placement PF

Dépenses
Immobilisations corporelles du PF -2'162'697.28
Immobilisations financières -100'000.00

Recettes
Immobilisations corporelles du PF 5'664'444.90
Immobilisations financières 4'207'081.76

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF 7'608'829.38

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissement et de
placement) -6'753'548.10

Activités de financement

Augmentation des engagements financiers à long terme 10'194'800.00

Augmentation des engagements financiers à court terme 3'972'179.96

Flux de trésorerie provenant des activités de financement 14'166'979.96

Variation des liquidités selon bilan 7'413'431.86

Disponibilités au 31.12.2018 16'741'490.50
Disponibilités au 31.12.2019 24'154'922.36

Entrée nette de liquidités 7'413'431.86

7. Tableau des flux de trésorerie

191

Comptes 2019

8. Investissements

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204

Comptes 2019

9. Compte des investissements condensé
par fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 508'519.17 0.00 508'519.17 1'255'000.00 0.00 1'255'000.00

Excédent de recettes / dépenses 508'519.17 1'255'000.00

02 Services généraux 508'519.17 0.00 508'519.17 1'255'000.00 0.00 1'255'000.00

1 Ordre et sécurité publique 261'828.20 -81'009.50 180'818.70 255'000.00 -82'500.00 172'500.00

Excédent de recettes / dépenses 180'818.70 172'500.00

11 Sécurité publique 99'810.70 0.00 99'810.70 90'000.00 0.00 90'000.00
15 Service du feu 162'017.50 -81'009.50 81'008.00 165'000.00 -82'500.00 82'500.00

2 Formation 647'922.84 -46'500.00 601'422.84 456'500.00 -50'000.00 406'500.00

Excédent de recettes / dépenses 601'422.84 406'500.00

21 Scolarité obligatoire 647'922.84 -46'500.00 601'422.84 456'500.00 -50'000.00 406'500.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 3'858'741.08 -658'416.00 3'200'325.08 6'545'000.00 -2'023'800.00 4'521'200.00

Excédent de recettes / dépenses 3'200'325.08 4'521'200.00

31 Héritage culturel 1'902'842.15 -237'000.00 1'665'842.15 2'783'000.00 -1'480'000.00 1'303'000.00
32 Culture, autres 762'453.77 -216'000.00 546'453.77 661'000.00 -350'000.00 311'000.00
34 Sports et loisirs 1'193'445.16 -205'416.00 988'029.16 3'101'000.00 -193'800.00 2'907'200.00

4 Santé 215'688.51 0.00 215'688.51 210'000.00 0.00 210'000.00

Excédent de recettes / dépenses 215'688.51 210'000.00

42 Soins ambulatoires 203'203.06 0.00 203'203.06 210'000.00 0.00 210'000.00
49 Santé publique, autres 12'485.45 0.00 12'485.45 0.00 0.00 0.00

5 Sécurité sociale 97'749.30 0.00 97'749.30 99'900.00 0.00 99'900.00

Excédent de recettes / dépenses 97'749.30 99'900.00

54 Famille et jeunesse 38'622.60 0.00 38'622.60 39'900.00 0.00 39'900.00
57 Aide sociale et domaine de l'asile 59'126.70 0.00 59'126.70 60'000.00 0.00 60'000.00

6 Trafic et télécommunication 5'550'204.67 -1'651'719.80 3'898'484.87 6'403'000.00 -2'010'000.00 4'393'000.00

Excédent de recettes / dépenses 3'898'484.87 4'393'000.00

61 Circulation routière 5'550'204.67 -1'651'719.80 3'898'484.87 6'403'000.00 -2'010'000.00 4'393'000.00
62 Transports publics 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

8'495'998.42 -66'163.50 8'429'834.92 12'422'200.00 -24'200.00 12'398'000.00

Excédent de recettes / dépenses 8'429'834.92 12'398'000.00

71 Approvisionnement en eau 6'142'856.12 -66'163.50 6'076'692.62 6'557'000.00 0.00 6'557'000.00
72 Traitement des eaux usées 1'756'486.27 0.00 1'756'486.27 4'020'000.00 0.00 4'020'000.00
73 Gestion des déchets 414'584.03 0.00 414'584.03 940'000.00 0.00 940'000.00
77 Protection de l’environnement, autres 118'373.60 0.00 118'373.60 776'000.00 0.00 776'000.00

79 Aménagement du territoire 63'698.40 0.00 63'698.40 129'200.00 -24'200.00 105'000.00

Total des investissements 19'636'652.19 -2'503'808.80 17'132'843.39 27'646'600.00 -4'190'500.00 23'456'100.00

Comptes 2019 Budget 2019

9.Compte des investissements condensé par fonction

207

Comptes 2019

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Excédent de receExcédent de recettes

0 Administration en général 508'519.17 0.00 1'255'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 508'519.17 1'255'000.00 0.00

02 Services généraux 508'519.17 0.00 1'255'000.00 0.00
0220 Services généraux, autres 305'474.57 0.00 1'180'000.00 0.00
CSO.123.025 Schéma directeur informatique 2018-2022 305'474.57 0.00 1'180'000.00 0.00
0290 Immeubles administratifs, autres 203'044.60 0.00 75'000.00 0.00
CSO.201.044 Pass. L.-Robert 3 - Ascenseur 49'935.00 0.00 50'000.00 0.00
CSO.201.045 Maison du peuple - Diverses rénovations 99'500.00 0.00 0.00 0.00
CSO.201.046 Autolaveuse et remorque 36'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.510.009 Réfection édicule art déco 17'609.60 0.00 25'000.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 261'828.20 -81'009.50 255'000.00 -82'500.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 180'818.70 172'500.00 0.00

11 Sécurité publique 99'810.70 0.00 90'000.00 0.00
1110 Police 99'810.70 0.00 90'000.00 0.00
CSO.860.002 Remplacement véhicule Skoda 41'053.00 0.00 40'000.00 0.00
CSO.860.003 Remplacement des appareils Ticketman 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CSO.860.004 Rempl. Skoda avec installation borne 58'757.70 0.00 0.00 0.00
15 Service du feu 162'017.50 -81'009.50 165'000.00 -82'500.00
1500 Service du feu (en général) 162'017.50 -81'009.50 165'000.00 -82'500.00
CSO.870.020 Rempl. Appareils protection respiratoire 92'468.75 -46'235.10 90'000.00 -45'000.00
CSO.870.021 Achat de caméras thermiques 39'465.60 -19'732.80 45'000.00 -22'500.00
CSO.870.022 Mach.à laver les appareils respiratoires 30'083.15 -15'041.60 30'000.00 -15'000.00

2 Formation 647'922.84 -46'500.00 456'500.00 -50'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 601'422.84 406'500.00 0.00

21 Scolarité obligatoire 647'922.84 -46'500.00 456'500.00 -50'000.00
2170 Bâtiments scolaires 560'066.65 -500.00 456'500.00 -50'000.00
CSO.450.022 Transf.appt en salle de classe Forges 108'735.05 0.00 119'000.00 0.00
CSO.450.025 Régulation chauffage Charrière 50'147.75 0.00 50'000.00 -50'000.00
CSO.450.026 Forges - Transformation locaux 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00
CSO.450.027 Cycle 2, achats de beamers & écrans 75'549.50 0.00 82'500.00 0.00
CSO.450.028 Cycles 1-2-3 - Mobilier & tableaux 58'505.25 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.029 Ouest/Gentianes - 12 tableaux noirs 60'000.00 0.00 60'000.00 0.00
CSO.450.030 Bellevue/Numa-Droz - 300 chaises 46'817.20 0.00 55'000.00 0.00
CSO.450.031 Mise à jour postes informatiques RPN 11'432.55 0.00 0.00 0.00
CSO.450.032 Bellevue création salle et bureau 73'510.40 0.00 0.00 0.00
CSO.450.033 Forges caméras surveillance cour 26'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.450.034 Charrière aménagements accueil midi 19'368.95 -500.00 0.00 0.00
CSO.450.035 Assainissement enveloppe collège Ouest 0.00 0.00 0.00 0.00
2180 Accueil de jour 76'009.19 -46'000.00 0.00 0.00
CSO.551.002 Aménagement de 3 tables de midi 76'009.19 -46'000.00 0.00 0.00
2192 Ecole obligatoire, autres 11'847.00 0.00 0.00 0.00
CSO.455.003 Achat minibus d'occasion 11'847.00 0.00 0.00 0.00

Comptes 2019 Budget 2019

10.Compte des investissements détaillé par fonction

211

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2019 Budget 2019

3 Culture, sports et loisirs, églises 3'858'741.08 -658'416.00 6'545'000.00 -2'023'800.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 3'200'325.08 4'521'200.00 0.00

31 Héritage culturel 1'902'842.15 -237'000.00 2'783'000.00 -1'480'000.00
3110 Musées et arts plastiques 1'853'285.90 -237'000.00 2'743'000.00 -1'480'000.00
CSO.510.008 Sûreté musées, suite mises aux normes 17'934.55 0.00 18'000.00 0.00
CSO.511.002 Rénovation Ancien-Stand & impl.MHNC 26'925.00 0.00 1'000'000.00 -1'000'000.00
CSO.512.001 Réfection du toit du Musée d'histoire 174'664.45 0.00 170'000.00 -80'000.00
CSO.513.003 Remplacement commande de ventilation 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CSO.513.004 Réfection verrière du Beffroi 91'767.40 0.00 100'000.00 0.00
CSO.513.005 Rénovation du Carillon 18'860.80 0.00 0.00 0.00
ICF.0317.14 MBA - Assainissement MBA 1'523'133.70 -237'000.00 1'405'000.00 -400'000.00

3120
Conservation des monuments historiques et
protection du paysage

49'556.25 0.00 40'000.00 0.00

CSO.755.014 Mise en valeur d'intérieurs 12'852.25 0.00 40'000.00 0.00
CSO.755.016 Promenade 8 papier-peint 36'704.00 0.00 0.00 0.00
32 Culture, autres 762'453.77 -216'000.00 661'000.00 -350'000.00
3210 Bibliothèques 42'764.91 -12'000.00 11'000.00 0.00
CSO.501.006 Mobilier salle de conférence 10'014.60 0.00 11'000.00 0.00
CSO.501.007 Acquisition scanner 32'750.31 -12'000.00 0.00 0.00
3220 Concerts et théâtre 2'500.00 0.00 0.00 0.00
CSO.500.009 5 actions Théâtre Winterthour 2'500.00 0.00 0.00 0.00

3290 Culture, autres 717'188.86 -204'000.00 650'000.00 -350'000.00
CSO.201.022 Temple-Allemand, création sanitaires 3'861.60 0.00 50'000.00 0.00
CSO.201.042 TPR - Escalier Nord 25'000.00 0.00 25'000.00 0.00
CSO.201.043 Œuvres d'art - Programme d'entretien 29'127.80 0.00 40'000.00 0.00
CSO.515.003 Mise aux normes hors plan d'aménagement 125'000.00 0.00 100'000.00 0.00
CSO.515.004 Nouvel enclos loutres cendrées 424'919.66 -200'000.00 325'000.00 -350'000.00
CSO.515.005 Agrandissement porte de la grange 72'450.00 0.00 80'000.00 0.00
CSO.515.006 Accès passage local fruits & légumes 21'000.00 0.00 30'000.00 0.00
CSO.755.015 Réinstallation œuvre du bateau 15'829.80 0.00 0.00 0.00
CSO.600.002 Prêt Fondation Coquille - CC 06.04.11 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
34 Sports et loisirs 1'193'445.16 -205'416.00 3'101'000.00 -193'800.00
3410 Sports 652'963.65 -21'330.00 2'459'000.00 -193'800.00
CSO.521.009 Hauts-parleurs stade d'athlétisme 0.00 0.00 25'000.00 0.00
CSO.521.010 Terrain synthétique Foulets 40'955.10 0.00 1'990'000.00 -190'000.00
CSO.521.011 Eclairage Chapeau-Râblé 104'667.90 0.00 105'000.00 0.00
CSO.524.002 Lampes bassin piscine Arêtes 7'613.25 0.00 25'000.00 0.00
CSO.524.005 Assainissement bassin tampon Arêtes 13'282.65 0.00 15'000.00 0.00
CSO.524.006 Joints plages 16'171.00 0.00 18'000.00 0.00
CSO.525.005 Banque hockey patinoire couverte 11'134.55 0.00 0.00 0.00
CSO.525.009 Assainissement douches patinoire 24'715.05 0.00 30'000.00 0.00
CSO.525.010 Centrale transmission alarme patinoire 10'627.30 0.00 15'000.00 0.00
CSO.525.011 Révision compresseur n°2 patinoire 57'283.35 0.00 55'000.00 0.00
CSO.525.012 Véhicule électrique 31'233.00 0.00 20'000.00 -2'000.00
CSO.525.013 Lave-pieds vestiaires sud piscine 11'506.10 0.00 15'000.00 0.00
CSO.525.014 Cheminement vestiaires - bassins 0.00 0.00 48'000.00 0.00
CSO.525.015 Etude rénovation piscine extérieure BAMO 52'670.65 0.00 50'000.00 0.00
CSO.525.016 Mandat rénovation piscine extérieure 984.40 0.00 15'000.00 0.00
CSO.525.017 Cabines séparatives douches femmes 1'812.00 0.00 15'000.00 0.00
CSO.525.018 Toboggan petit bassin 22'474.95 0.00 18'000.00 -1'800.00
CSO.525.019 BAMO réhabilitation bassins piscine 35'451.10 0.00 0.00 0.00
CSO.525.020 Restaurant des Mélèzes 24'608.60 0.00 0.00 0.00
CSO.525.021 Piscine Mélèzes - éclairage bassin 11'459.30 0.00 0.00 0.00
CSO.525.022 Piscine des Mélèzes - Casiers 15'711.70 0.00 0.00 0.00
CSO.525.023 Etude complém.réhabil.complexe Mélèzes 100'000.00 0.00 0.00 0.00

212

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2019 Budget 2019

CSO.525.024 Restaurant Mélèzes, lave-vaisselle 14'534.10 0.00 0.00 0.00
CSO.525.025 Variateur compresseur 1 patinoires 44'067.60 0.00 0.00 0.00
CSO.521.001 Rembt prêt Société de Cavalerie 0.00 -4'000.00 0.00 0.00
CSO.600.001 Rembt prêt Téleski Chapeau-Râblé 0.00 -1'000.00 0.00 0.00
CSO.600.004 Rembt prêt Tennis Club 0.00 -8'000.00 0.00 0.00
CSO.600.006 Rembt prêt paroisse Notre-Dame 0.00 -8'330.00 0.00 0.00
3420 Loisirs 540'481.51 -184'086.00 642'000.00 0.00
CSO.201.018 Réhabilitation Abattoirs 242'105.15 -184'086.00 410'000.00 0.00
CSO.510.010 Sécurité - Parc des musées 19'592.50 0.00 20'000.00 0.00
CSO.510.011 Signalétique Parc des Musées 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.710.043 Renouvellement places de jeux 198'011.41 0.00 199'000.00 0.00
CSO.735.004 Remplacement écran thermique 13'699.45 0.00 13'000.00 0.00

CSO.755.017 Aménagement Carmagnole 67'073.00 0.00 0.00 0.00

4 Santé 215'688.51 0.00 210'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 215'688.51 210'000.00 210'000.00

42 Soins ambulatoires 203'203.06 0.00 210'000.00 0.00
4220 Services de sauvetage 203'203.06 0.00 210'000.00 0.00
CSO.871.001 Remplacement ambulance de 2011 164'935.86 0.00 165'000.00 0.00
CSO.871.002 Remplacement véhicule médico-technique 38'267.20 0.00 45'000.00 0.00
49 Santé publique, autres 12'485.45 0.00 0.00 0.00
4900 Santé publique, autres 12'485.45 0.00 0.00 0.00
CSO.482.001 Matériel dépistages dentaires 12'485.45 0.00 0.00 0.00

5 Sécurité sociale 97'749.30 0.00 99'900.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 97'749.30 99'900.00

54 Famille et jeunesse 38'622.60 0.00 39'900.00 0.00
5451 Crèches et garderies 38'622.60 0.00 39'900.00 0.00
CSO.552.002 Mobilier crèche de Chat Telot 38'622.60 0.00 39'900.00 0.00
57 Aide sociale et domaine de l'asile 59'126.70 0.00 60'000.00 0.00
5720 Aide matérielle légale 59'126.70 0.00 60'000.00 0.00
CSO.301.001 Aménagement réception SCAS 59'126.70 0.00 60'000.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 5'550'204.67 -1'651'719.80 6'403'000.00 -2'010'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 3'898'484.87 4'393'000.00 0.00

61 Circulation routière 5'550'204.67 -1'651'719.80 6'403'000.00 -2'010'000.00

6150 Routes communales 5'396'671.17 -1'651'719.80 6'003'000.00 -2'010'000.00

CSO.201.014 Ascenseur de la gare 363'711.01 -1'250'000.00 400'000.00 -1'260'000.00
CSO.515.007 Réfection des chemins du BPC 79'846.15 0.00 80'000.00 0.00
CSO.710.037 Surfaçage des routes des environs 197'562.75 0.00 199'000.00 0.00
CSO.710.038 Bi-répandeur 55'000.00 0.00 55'000.00 0.00
CSO.710.039 ECF - Divers sites en zone urbaine 58'951.95 0.00 100'000.00 0.00
CSO.710.040 Remplacement d'une brosse 141'351.08 0.00 160'000.00 0.00
CSO.710.041 Réfection escalier Succès-Recrêtes 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CSO.710.042 Ragréage des abribus 22'604.15 0.00 20'000.00 0.00
CSO.710.044 Remplacement engin type manitou 143'000.00 0.00 160'000.00 0.00
CSO.710.045 Remplacement Jeep 40'651.00 0.00 100'000.00 0.00
CSO.710.046 Toilettes mobiles 0.00 0.00 33'000.00 0.00
CSO.710.047 SEP, salle de conférence 64'241.65 0.00 50'000.00 0.00

213

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2019 Budget 2019

CSO.710.048 Mise en conformité local de peinture 99'920.81 0.00 0.00 0.00
CSO.710.049 Acquisition de 2 bennes à gravâts 7'459.10 0.00 0.00 0.00
CSO.710.050 Entretien route du Bas-Monsieur 99'806.00 0.00 0.00 0.00
CSO.710.051 Entretien route aux Bulles 82'276.35 0.00 0.00 0.00
CSO.710.052 Entretien Place du Marché 93'838.95 0.00 0.00 0.00
CSO.710.053 Entretien cours nord CTP 75'188.85 0.00 0.00 0.00
CSO.710.054 Matériel de signalisation 28'360.20 0.00 0.00 0.00
CSO.710.055 Mini pelle et remorque transport 39'118.25 0.00 0.00 0.00
CSO.711.006 Remplacement fraiseuse à neige 194'000.00 0.00 220'000.00 0.00
CSO.711.007 Remplacement Unimog 197'000.00 0.00 320'000.00 0.00
CSO.701.003 Chaux-de-Fonds Est 51'246.35 -151'772.75 100'000.00 0.00
ICF.0203.08 Equipement ZI Eplatures-Grise 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.002 Entretien constructif 2018-2021, STech 1'992'493.21 -245'625.05 2'170'000.00 -745'000.00
CSO.712.012 Requalification du parvis du Zoo 0.00 0.00
CSO.712.013 Entretien murs soutènement BF 16913 0.00 0.00
CSO.712.014 Route Marais sud Collège-Forains 157'345.67 0.00 195'000.00 0.00

CSO.712.015 Mur MIH 2'584.80 0.00 195'000.00 0.00

CSO.712.016 Mur Hôpital CDF/HNE 0.00 0.00 195'000.00 0.00
CSO.712.017 Place Marché, phase étude avant-projet 21'531.80 0.00 65'000.00 0.00
CSO.712.018 Passerelle Bardot, étude remplacement 10'809.75 0.00 50'000.00 0.00
CSO.712.019 Trottoirs publics 83'309.15 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.020 Partic.route/trottoir Emancipation 19-21 24'462.95 0.00 36'000.00 0.00
CSO.712.021 Participation trottoir Helvétie 0.00 0.00 65'000.00 0.00
CSO.712.022 Trottoir Serre 23 96'150.58 0.00 145'000.00 0.00
CSO.712.023 Trottoirs privés subvention 67'181.79 0.00 100'000.00 0.00
CSO.712.024 Participation équipement Chemin Perdu 10'000.00 0.00 20'000.00 0.00
CSO.712.025 Nouvelles zones 30 187'696.52 0.00 190'000.00 0.00
CSO.712.026 Lhand arrêt de bus 57'842.15 0.00 60'000.00 0.00
CSO.712.027 Projet Arpenteurs élargissement 238'365.05 0.00 195'000.00 0.00
CSO.712.028 Bandes cyclables & marquages 21'606.05 -4'322.00 25'000.00 -5'000.00
CSO.712.029 Cadastre signalisation & conformité PPP 97'933.18 0.00 150'000.00 0.00
CSO.712.030 Remplacement Passerelle Bardot 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.031 Sécurisation traversée Emmaüs 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.032 Réfection revêtement Dr Coullery 41'820.55 0.00 0.00 0.00
CSO.712.033 Passage piétons Electrices 24'814.00 0.00 0.00 0.00
CSO.712.034 Suppressions trottoirs traversants 882.57 0.00 0.00 0.00
CSO.712.035 Rempl. Passage piétons Numa-Droz 15'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.715.011 Matériel & machines secteur peinture 34'564.80 0.00 0.00 0.00
CSO.715.013 Table de soudage & accessoires 15'238.45 0.00 0.00 0.00
CSO.715.014 Construction de 100 bancs mobiles 59'903.55 0.00 0.00 0.00

6155 Places de stationnement 153'533.50 0.00 400'000.00 0.00

CSO.150.002 Politique de stationnement 153'533.50 0.00 400'000.00 0.00
62 Transports publics 0.00 0.00 0.00 0.00

6210 Infrastructures ferroviaires 0.00 0.00 0.00 0.00

CSO.150.001 Participation gare Chaux-de-Fonds/Fiaz 0.00 0.00 0.00 0.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

8'495'998.42 -66'163.50 12'422'200.00 -24'200.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 8'429'834.92 12'398'000.00 0.00

71 Approvisionnement en eau 6'142'856.12 -66'163.50 6'557'000.00 0.00
7101 Station de pompage [entreprise communale] 6'142'856.12 -66'163.50 6'557'000.00 0.00
ICF.0291.12 Adduction d'eau 2ème étape 4'401'550.77 0.00 3'772'000.00 0.00

CNS.911.005
Bâtiment technique / Cond.hydraul.ZI Crêt-
Locle

79'826.07 -66'163.50 50'000.00 0.00

CNS.911.019 Entretien constructif 2018-2021, Eau 1'117'367.22 0.00 1'600'000.00 0.00

214

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2019  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2019 Budget 2019

CNS.911.026 Moyats-Barrage prise d'eau Plan-de-l'eau 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.911.027 Moyats-Remplacement du dégrilleur 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.911.032 Extensions mineures du réseau 10'181.83 0.00 195'000.00 0.00
CNS.911.033 Réparation de fuites importantes 0.00 0.00 195'000.00 0.00
CNS.911.034 Achat sondes détection de fuites 2'170.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.035 Achat compteurs 181'870.58 0.00 185'000.00 0.00
CNS.911.036 Equipement biens-fonds 19540 & 19741 261'202.54 0.00 0.00 0.00
CNS.911.037 Etude projet Moyats étape 3a 50'264.50 0.00 400'000.00 0.00
CNS.911.038 Plaisance, vannes & pompage 0.00 0.00 40'000.00 0.00
CNS.911.039 Assainissement chambre d'adduction 10'158.48 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.040 MCRG automates 16'890.23 0.00 20'000.00 0.00
CNS.911.041 Les Moyats, pompes et commande 6'511.50 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.042 Les Moyats, SAS dégrilleur 4'862.40 0.00 70'000.00 0.00
72 Traitement des eaux usées 1'756'486.27 0.00 4'020'000.00 0.00

7201
Traitement des eaux usées [entreprise
communale]

1'756'486.27 0.00 4'020'000.00 0.00

CSO.201.018 Réhabilitation Abattoirs, canalisations 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.701.003 Chaux-de-Fonds Est - Evacuation des eaux 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.712.014 Canalisations biens-fonds 19540 & 19741 372'917.80 0.00 0.00 0.00
CNS.720.021 Traitements micropolluants Step 256'415.90 0.00 1'500'000.00 0.00
CNS.720.022 Remplacement CCF & microturbine 19'606.90 0.00 850'000.00 0.00
CNS.720.023 Numérisation bâtiments/équipements BIM 41'249.10 30'000.00 0.00
CNS.720.024 Réparation digesteur 2 0.00 0.00 195'000.00 0.00
CNS.720.025 Achat nouveau véhicule 0.00 0.00 25'000.00 0.00
CNS.720.026 Contrôle & rénovation épaississeur 0.00 0.00 25'000.00 0.00
CNS.720.027 Modification du BEP 70'295.80 0.00 150'000.00 0.00
CNS.720.028 Massif filtrant planté de roseau 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CNS.720.029 Système de compensation électrique 0.00 0.00 50'000.00 0.00
CNS.720.030 Concept supervision 65'299.75 0.00 80'000.00 0.00
CNS.721.005 Entretien constructif 2018-2021, STech 640'701.02 0.00 745'000.00 0.00
CNS.721.008 Parvis Zoo - Remplacement collecteur 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.721.009 Collecteur rue des Champs 0.00 0.00 130'000.00 0.00
CNS.721.010 Collecteur rue du Modulor 290'000.00 0.00 190'000.00 0.00
73 Gestion des déchets 414'584.03 0.00 940'000.00 0.00
7300 Gestion des déchets (en général) 0.00 0.00 20'000.00 0.00
CNS.727.005 Bennes déchetterie intercommunale 0.00 0.00 20'000.00 0.00

7301
Gestion des déchets [entreprise
communale] Ménages

414'584.03 0.00 920'000.00 0.00

ICF.0300.08 Création-enterrement déchetteries 0.00 0.00 60'000.00 0.00
ICF.0357.11 Abandon ramassage conteneurs 84'584.03 0.00 530'000.00 0.00
CNS.725.006 Camion ramassage du compost 330'000.00 0.00 330'000.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 118'373.60 0.00 776'000.00 0.00
7710 Cimetières, crématoires 118'373.60 0.00 776'000.00 0.00
CSO.740.011 Réfection chemins du Cimetière 68'378.60 0.00 70'000.00 0.00
CSO.740.012 Aménagement massif IV cimetière 49'995.00 0.00 0.00 0.00
CSO.740.013 Mandat optimisation entretien cimetière 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.740.007 Cimetière - Remplacement du four 0.00 0.00 706'000.00 0.00
79 Aménagement du territoire 63'698.40 0.00 129'200.00 -24'200.00
7900 Aménagement du territoire (en général) 63'698.40 0.00 129'200.00 -24'200.00
ICF.0211.08 Plan spécial Le Corbusier 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.755.011 Aménagements urbains 39'923.40 0.00 25'000.00 0.00
CSO.755.012 Révision du PAL 11'712.60 0.00 80'000.00 0.00
CSO.755.013 Plan directeur des énergies 12'062.40 0.00 24'200.00 -24'200.00

Total 19'636'652.19 -2'503'808.80 27'646'600.00 -4'190'500.00

215

Annexe aux comptes 2019

11. Principes régissant les comptes annuels

12. Etat du capital propre

13. Tableau des provisions

14. Tableau des participations

15. Tableau des garanties

16. Tableau des immobilisations

Annexe aux comptes 2019

11. Principes régissant les comptes annuels

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2019 – Principes régissant les comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2019 sont présentés conformément à la nouvelle loi sur les finances de l'Etat et des communes (LFinEC) du
24 juin 2014, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes (RLFinEC) du 20 août
2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 10 décembre 2015 et aux recommandations définies dans le
manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2) édité par la Conférence des directeurs cantonaux
des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre budgétaire
durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages, non-affectation des
impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (art. 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de manière à
donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et des revenus (article 51
LFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45 et 46
RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de trésorerie
ainsi que l'annexe aux comptes annuels (art. 24 LFinEC).

A l'instar du budget, le compte de résultats est présenté principalement selon la classification institutionnelle qui correspond
à l'organisation communale. Une présentation des comptes selon la classification fonctionnelle est également établie pour
répondre aux exigences du Service des communes (art. 12 RCF).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de valeurs
durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (art. 10 LFinEC).

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles dérogations à
celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau des provisions, les tableaux
des participations et des garanties, le tableau des immobilisations ainsi que d'autres indications supplémentaires
permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (art. 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2019 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds; l'article 81 LFinEC permet en
effet aux collectivités neuchâteloises de reporter la consolidation des comptes et de ne l'introduire qu'à partir des comptes
2021.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53 LFinEC et 42
RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes, importance, clarté, fiabilité,
comparabilité et permanence des méthodes.

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales sont
comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les bordereaux sont établis,
quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit ainsi enregistrer toutes les opérations
dans la période correspondante.

221

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2019 – Principes régissant les comptes annuels

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les comptes de la
Ville.

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert pour exécuter
les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou définie dans une loi, un
règlement ou un arrêté (art. 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future ou s’ils
sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au
bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité admise (art. 46 RLFinEC) ; les
taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du
RLFinEC.

Les immeubles du patrimoine administratif ont été réévalués en 2015 conformément à l’article 46 alinéa 6 RLFinEC, soit à
la valeur d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue pour le bâtiment « ZM-
Abattoirs-Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au patrimoine
administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (art. 33 RCF). Conformément à l’article 38 RCF, les terrains
en zone d’utilité publique n’ont pas de valeur vénale ; ils sont enregistrés au prix d’acquisition lors de leur première
inscription.

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la base d’une
valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le marché dont il est
question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre disposition.
Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la collectivité ; cette dernière
peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges financières de la collectivité ou encore
les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur valeur peut
être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier établissement du bilan.
Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan, en sachant qu’une réévaluation
systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle des autres immobilisations a lieu
périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une réévaluation doit
toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur nominale.
Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à risque sont enregistrés
comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les comptes de la Ville en cas de risque
avéré de non recouvrement des créances. Il a été dérogé à l’article 44 RLFinEC qui prévoit que la délimitation doit être
effectuée lorsque les montants concernés atteignent le 1:100’000ème de la moyenne des charges d’exploitation des trois
dernières années. Le montant obtenu à partir des comptes 2017 à 2019 conduit à un montant faible de CHF 2'549.-, la
délimitation a donc été établie pour les montants dès CHF 5'000.-.

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur vétusté.

Les actions et parts sociales sont évaluées à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés à la part de
la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45 RLFinEC et 36
RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs bruts au 1er décembre sur la base d’un taux de capitalisation qui prend en
compte l’état du bâtiment.

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de rendement
(art. 34 RCF).

222

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2019 – Principes régissant les comptes annuels

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquelles ils se situent et sont évalués conformément à l’arrêté du
Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de facteurs de pondération
pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: dévaluation pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y trouvent
encore et des frais d'équipement ; il a donc été valorisé au prix de CHF 220.- /m2 au lieu des 280.-/m2 fixés par
l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: pondération à 50% pour tenir compte du fait que ce terrain est en forte
pente et qu'il n'est pas équipé;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant donné
qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables appartenant
au patrimoine administratif uniquement (art.10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont conformes au détail figurant
à l’article 5 RLFinEC.

Les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet (art. 43 RLFinEC et 31
RCF) sont activées.

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou factuel fondé
sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou l'échéance sont incertains,
mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que l'existence
de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe des
comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Des provisions à long terme figurent au bilan pour couvrir les risques suivants :

- En 2018, une provision de CHF 650'000.- a été constituée pour couvrir des risques de frais de dépollution de
terrains. En 2019, cette provision a été augmentée en raison des risques de pollution connus.

- A fin 2015, une provision a été constituée pour couvrir la différence entre le taux variable (lié au taux de change
EUR-CHF) et le taux initial sur un emprunt structuré de CHF 20'000'000.- arrivant à échéance en 2022. Cette
provision est également attribuée à la couverture des risques liés aux taux de change sur un 2ème emprunt
structuré de CHF 30'000'000.- (formule variable dès 2021). Cette provision s'élève à CHF 11.4 millions au
31.12.19.

- Une provision a été constituée en 2017 pour l'enfouissement d'une ligne à haute tension. Lors de la vente du
terrain, la Ville s'est engagée par convention à participer aux frais d'enfouissement de la ligne à hauteur de
CHF 303'875.-.

10. Capitaux propres

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie qui requiert
une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui est en lien avec
l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (art. 48 LFinEC).

Les financements spéciaux, fonds, préfinancements, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous capitaux de tiers
et capitaux propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les affecter aux
buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds Parc Zoologique et le
Fonds Monard-MHNC sont notamment alimentés par les "tirelires" de ces institutions.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine administratif et qui
doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les modalités d’attribution ou
d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

223

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2019 – Principes régissant les comptes annuels

La réserve de politique conjoncturelle a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son alimentation et son
utilisation sont décrites aux articles 50 LFinEC et 40 RLFinEC. Au 31 décembre 2019, la réserve de politique conjoncturelle
représente environ le 5% des charges brutes et respecte l'art. 50 LFinEC.

Depuis 2016, un montant de CHF 4.96 millions est prélevé à la réserve de réévaluation du patrimoine administratif,
correspondant aux amortissements supplémentaire suite à la réévaluation du patrimoine administratif en 2015. En 2018, un
montant de CHF 30 millions a été transféré de la provision prévoyance.ne à la réserve de réévaluation du patrimoine
administratif pour palier à d'éventuelles moins-values futures. Suite à la demande du Service des communes du canton de
Neuchâtel du 2 décembre 2019, et ses directives du 5 et 12 février 2020, ce montant de CHF 30 millions de la provision de
réévaluation du patrimoine administratif a été dissout par l'excédent du bilan.

Un fonds pour redevance à vocation énergétique a été constitué en 2018 conformément à la loi neuchâteloise sur
l'approvisionnement en électricité (LAEL) et à l'arrêté du Conseil général du 17 novembre 2017 qui prévoit le prélèvement
d'une redevance à vocation énergétique pour alimenter ledit fonds.

11. Evènements post-cloture

La Ville de La Chaux-de-Fonds doit faire face en 2020 à la problématique de la pandémie COVID-19 et des restrictions
sanitaires y relatives.  Il pourrait en résulter une baisse temporaire mais significative des activités commerciales déployées
sur le territoire communal pendant quelques mois.  Cela pourrait engendrer des difficultés économiques importantes pour
les acteurs locaux entraînant une baisse des recettes fiscales et une sollicitation accrue des aides. Il est impossible à ce
jour de chiffrer les impacts financiers.

224

Annexe aux comptes 2019

12. Etat du capital propre

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230

Annexe aux comptes 2019

13. Tableau des provisions

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233

Annexe aux comptes 2019

14. Tableau des participations

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Annexe aux comptes 2019

15. Tableau des garanties

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244

Annexe aux comptes 2019

16. Tableau des immobilisations

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251

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

18. Tableau des emprunts

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

20. Indicateurs financiers

21. Charges de transfert

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

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Informations supplémentaires

18. Tableau des emprunts

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264

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux d'intérêt Début Fin Solde au 31.12.2019

ATF34 Helvetia -0.40% 25.09.2019 03.01.2020 10'000'000.00

ATF29 Schindler Holding AG -0.28% 12.11.2019 12.02.2020 5'000'000.00

ATF28 Assura-Basis SA -0.27% 12.11.2019 13.01.2020 10'000'000.00

ATF37 Canton des Grisons -0.20% 20.11.2019 20.02.2020 10'000'000.00

ATF31 Axpo Holding AG -0.37% 12.09.2019 28.02.2020 12'000'000.00

ATF32 Axpo Holding AG -0.37% 18.09.2019 28.02.2020 8'000'000.00

ATF33 Alpiq Holding AG -0.37% 24.09.2019 28.02.2020 12'000'000.00

ATF36 Basler Leben AG -0.20% 18.11.2019 18.03.2020 10'000'000.00

ATF6 UBS Placement privé -0.33% 01.04.2019 01.04.2020 18'000'000.00

ATF25 Canton des Grisons -0.20% 28.11.2019 21.04.2020 15'000'000.00

ATF39 BVK -0.17% 09.12.2019 08.05.2020 15'000'000.00

ATF38 BVK -0.17% 29.11.2019 29.05.2020 10'000'000.00

ATF40 Bank Vontobel -0.4103% 09.12.2019 05.06.2020 10'000'000.00

ATF35 BVK -0.32% 25.09.2019 24.09.2020 20'000'000.00

165'000'000.00

Avances à terme fixe liées aux swaps au 31.12.2019

Emprunts swaps

Total des ATF s/swap

265

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier
Taux moyen

annuel Début Fin
Intérêts passifs

2019
Base du swap

31.12.2019

UBS - Taux fixe 2.4400% 2013 2023 247'388.90
UBS - Taux variable Libor* -0.7388% 73'880.55

Crédit Suisse - Taux fixe 1.4025% 2014 2024 142'197.92

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7511% 75'107.56

Crédit Suisse - Taux fixe 1.6950% 2015 2025 257'075.00
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7358% 110'365.25

UBS - Taux fixe 2.2000% 2012 2027 222'444.44
UBS - Taux variable Libor* -0.7358% 73'576.83

UBS - Taux fixe 2.2600% 2011 2031 274'966.66
UBS - Taux variable Libor* -0.7379% 88'544.34

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6050% 2013 2032 263'394.44
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7430% 74'296.44

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5775% 2013 2033 261'329.85
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7419% 74'186.88

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5400% 2013 2034 257'527.78
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7388% 73'880.55

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6700% 2014 2035 485'940.00

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7358% 132'438.30

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6750% 2015 2036 405'708.34
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7358% 110'365.25

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6625% 2015 2037 269'208.32

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7358% 73'576.83

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6125% 2014 2038 264'152.76
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7628% 76'278.22

Basler Kantonalbank - Taux fixe 1.9800% 2016 2049 197'450.00
Basler Kantonalbank - Taux variable
Libor*

-0.7358%
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Basler Kantonalbank - Taux fixe 2.0500% 2017 2049 306'645.84
Basler Kantonalbank - Taux variable
Libor*

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Total Intérêts fixes 3'855'430.25
Total Intérêts variables 1'220'439.11

Total intérêts swaps 5'075'869.36 165'000'000.00

Intérêts ATF s/swaps -421'124.87
Intérêts fixes 3'855'430.25
Intérêts variables 1'220'439.11
Intérêts courus swaps -48'200.00

TOTAL DES INTERETS S/SWAPS 4'606'544.49

* Lorsque la Ville fait un placement, les intérêts sont une charge étant donné le taux Libor négatif.

SWAP12

SWAP13

SWAP14

SWAP11

SWAP1

SWAP2

SWAP3

SWAP4

SWAP5

SWAP6

SWAP7

SWAP8

SWAP9

SWAP10

Emprunts swaps

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10'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

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10'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Base swaps de taux d'intérêt au 31.12.2019

15'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

18'000'000.00

10'000'000.00

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266

Informations supplémentaires

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

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269

Informations supplémentaires

20. Indicateurs financiers

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275

Informations supplémentaires

21. Charges de transfert

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

100 Conseil général 43'875.00 51'880.00 50'875.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 43'875.00 51'880.00 50'875.00

Indemnités aux partis politiques 43'875.00 43'880.00 43'875.00
Fondation Winterthur - CDF 0.00 8'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 500.00 0.00 500.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 500.00 0.00 500.00

Forum "Tous différents tous égaux" 500.00 0.00 500.00

115 Parlement des Jeunes 11'280.00 11'380.00 6'250.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 11'280.00 11'380.00 6'250.00

Parlement des Jeunes subvention globale 11'280.00 11'380.00 6'250.00
Projet interne - Ponjection 0.00 0.00 1'800.00
Night Battle 0.00 0.00 1'000.00
Les jardins du Bois Noir 0.00 0.00 800.00
La Ponctuelle 0.00 0.00 750.00
Iris Parkour 0.00 0.00 750.00
Speed debating 0.00 0.00 500.00
Association Paddock-Morgarten 0.00 0.00 500.00
Exposition Jeunes vs Homophobie 0.00 0.00 150.00

122 Service économique 5'500.00 6'500.00 4'500.00
36350010 Subventions aux entreprises privées 1'000.00 0.00 0.00

Abattoir régional Les Ponts-de-Martel 1'000.00 0.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 4'500.00 6'500.00 4'500.00

Journée internationale du marketing horloger 4'500.00 4'500.00 4'500.00
ID region 0.00 2'000.00 0.00

126 Communication 60'000.00 0.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 60'000.00 0.00 0.00

Fondation Patrimoine, 10ème Unesco 60'000.00 0.00 0.00

150 Transports 204'000.00 202'500.00 201'878.10
36350010 Subventions aux entreprises privées 202'000.00 202'000.00 201'378.10

ARESA 202'000.00 202'000.00 201'378.10
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 2'000.00 500.00 500.00

Pro vélo 1'500.00 0.00 0.00
Nez rouge 500.00 500.00 500.00

200 Service des bâtiments et du logement 1'500.00 0.00 0.00
36360470 Subventions Culture, autres bnl 1'500.00 0.00 0.00

Distinction Romande d'architecture 1'500.00 0.00 0.00

21. Charges de transfert
(groupe 36)

279

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

201 Bâtiments divers d'utilité publique 73'653.50 55'000.00 41'207.25
36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 73'653.50 55'000.00 41'207.25

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 422'892.00 360'850.00 361'050.00
36360230 Subventions organisations non lucrative - Insertion 150'000.00 150'000.00 150'000.00

Job Service 150'000.00 150'000.00 150'000.00
36360260 Subventions organisations privées à but non lucratif

Entraide CH
0.00 18'000.00 18'000.00

Le Pantin (loyer) 0.00 18'000.00 18'000.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 271'500.00 191'500.00 191'500.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Fondation Favre Robert Guyot 80'000.00 0.00 0.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association RECIF 19'000.00 19'000.00 19'000.00
Association pour la défense des chômeurs (ADC) 16'000.00 16'000.00 16'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Club des loisirs 900.00 900.00 900.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1'392.00 1'350.00 1'550.00

Fondation La Coquille 1'392.00 1'350.00 1'550.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'439'748.95 2'438'500.00 2'371'006.16
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'814'748.95 1'813'500.00 1'746'102.25

Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 396'000.00
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Maison des Jeunes 36'744.15 35'500.00 35'985.15
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'373'004.80 1'373'000.00 1'299'117.10

Fondation Les Perce-Neige 654'856.00 639'858.50

Centre pédagogique de Malvilliers 288'983.40 256'528.50

Ecole spécialisée du CERAS 240'025.20 234'969.90

Fondation François-Louis Borel 101'876.10 102'149.10

Fondation Les Billodes 48'734.90 41'572.80

Etablissements hors canton (participation frais) 52'029.20

0.00

71'660.10

Fondation J. & M. Sandoz 11'878.20

Ecart transitoire - réel -13'500.00 -59'500.00

36360300 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 624'903.91
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 624'903.91

455 Ecole obligatoire - Autres 8'500.00 10'000.00 8'500.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 8'500.00 10'000.00 8'500.00

Association Ensemble musical pour jeunes 8'500.00 8'500.00 8'500.00
Conseils des élèves 0.00 1'500.00 0.00

482 Centre de santé scolaire 7'568.34 16'500.00 5'795.25
36340010 Subventions entrées publique 0.00 0.00 500.00

Octobre Rose 0.00 0.00 500.00

280

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 4'097.79 6'000.00 0.00
Associations diverses 4'097.79 4'000.00 0.00

Pro Senectute 2'897.79 0.00 0.00
Associations Romande CIAO 500.00 0.00 0.00
Association Romande des Familles d'Enfants
atteints d'un Cancer

500.00 0.00 0.00

Les Chapiteaux du Cœur 200.00 0.00 0.00
Réseau santé migration   0.00 2'000.00 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 590.55 8'000.00 1'795.25
Participation communale frais dentaires 590.55 8'000.00 1'795.25

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 2'880.00 2'500.00 3'500.00

483 Centre d'orthophonie 21'182.00 20'000.00 21'364.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 21'182.00 20'000.00 21'364.00

500 Service des affaires culturelles 2'294'694.60 2'167'280.00 2'136'998.95
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'437'000.00 1'390'000.00 1'381'000.00

TPR - Saison 650'000.00 650'000.00 650'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 140'000.00 140'000.00 140'000.00
Arts de la scène indépendants
(globalement au budget)

107'000.00 100'000.00 91'000.00

Cie des Abeilles 14'000.00 0.00

Cie du Gaz 10'000.00 0.00

Cie Mandragore 10'000.00 0.00

Zap Théâtre 9'000.00 10'000.00

L'Outil de la ressemblance 8'000.00 8'000.00

Circo Bello 8'000.00 0.00

Cie miettes de Mots 8'000.00 0.00

Association La Mezza Luna 7'000.00 0.00

Cargo 15 6'000.00 6'000.00

Pas sages à l'acte 5'000.00 5'000.00

Les 3 fées loufoques 5'000.00 0.00

Astérisque* 5'000.00 0.00

Cie Folle de parole 5'000.00 0.00

Cie du Renard Bleu 3'000.00 0.00

Cie du Dépoâtre 2'000.00 0.00

Association Clin d'œil 1'000.00 3'000.00

Artos 1'000.00 0.00

Cie EvaProd 0.00 12'000.00

Association Danse Neuchâtel 0.00 10'000.00

République Atypique 0.00 8'000.00

Cie Erikilette 0.00 5'000.00

Cie L'Obsession du Printemps 0.00 5'000.00

Cie Instincts Grégaires 0.00 5'000.00

Binoculaire 0.00 5'000.00

Poésie en arrosoir 0.00 4'000.00

Haraka Baraka 0.00 3'000.00

Théâtre Pro NE 0.00 2'000.00

Association EvaProd 40'000.00 0.00
36360410 Subventions Musiques bnl 261'550.00 264'000.00 258'800.00

Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 16'000.00 16'000.00 16'000.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 7'000.00 7'000.00 14'000.00
Saisons autres 0.00 19'000.00 0.00

281

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Comptes 2019 Budget 2019 Comptes 2018

Festivals 0.00 17'000.00 0.00
Fanfares 0.00 13'000.00 0.00
Chœurs 0.00 12'000.00 0.00
Accordéons 0.00 2'000.00 0.00
Autres (globalement au budget) 75'550.00 15'000.00 65'800.00

Ensemble Symphonique Neuchâtel 8'000.00 8'000.00

Association Les Amplitudes 7'000.00 7'000.00

Les petits Chanteurs à la Gueule de Bois 7'000.00 0.00

1001 Harmonies 5'000.00 0.00

Prix des musiques actuelles 2019 5'000.00 0.00

Les Murs du Son 4'500.00 4'500.00

Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00 4'000.00

Orchestre de chambre 4'000.00 4'000.00

Musique des cadets 4'000.00 2'800.00

Harto Plus 4'000.00 0.00

Jardins Musicaux 3'000.00 0.00

Chœur des Rameaux 2'500.00 2'000.00

Rencontres arrangées 2'500.00 0.00

Musique La Persévérante 2'400.00 2'300.00

Musique de la Croix-Bleue 2'200.00 0.00

La Croche-Chœur 2'000.00 2'000.00

Chœur Cantabile 2'000.00 2'000.00

Zorrock 2'000.00 0.00

In Piazza production 2'000.00 0.00

Sociétés d'accordéonistes 1'200.00 1'200.00

Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00 1'000.00

Chorale Faller 250.00 500.00

Association SONGS 0.00 4'000.00

Jardins Musicaux 0.00 3'000.00

Indago Management (Prix des musiques act.) 0.00 3'000.00

Rocking-Chair 0.00 2'500.00

Cie Agathe 0.00 2'500.00

CantAmille 0.00 2'000.00

Le Batelier (Prix des musiques act.) 0.00 2'000.00

Académie de Cor 0.00 1'000.00

Chœurs en ville 0.00 1'000.00

Menno Canto 0.00 1'000.00

Suisse Diagonales jazz 0.00 1'000.00

Festival de l'Artiste du Monde 0.00 1'000.00

Association ArtGuël 0.00 500.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 119'600.00 58'000.00 91'000.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 108'000.00 58'000.00 58'000.00
Association Le Pantin 6'600.00 0.00 0.00
Association Kaléidoscope 5'000.00 0.00 0.00
Plage des Six Pompes 25e anniversaire 0.00 0.00 25'000.00
La Compagnie Balor 0.00 0.00 8'000.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 24'000.00 19'000.00 21'000.00
Les étranges Nuits du cinéma 16'000.00 11'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Journée du cinéma Allianz (Cinepel) 0.00 0.00 2'000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 25'000.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

36360460 Subventions Musées bnl 163'892.20 152'000.00 158'943.15
Musée paysan 163'892.20 152'000.00 158'943.15

36360470 Subventions Culture, autres bnl 200'050.00 192'000.00 139'550.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00

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Quartier Général 24'000.00 24'000.00 14'000.00
Les Ecolades 23'000.00 20'000.00 0.00
Printemps culturel 10'000.00 10'000.00 0.00
Culturecom.ne 10'000.00 10'000.00 0.00
Comité du 1er août 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Autres 47'500.00 40'000.00 41'500.00

Hivers de Danse 10'000.00 0.00

Fête de la Danse (Reso) 10'000.00 7'000.00

Poésie en arrosoir 4'000.00 0.00

Théâtre Atelier de Marionnettes La Turlutaine 4'000.00 6'000.00

Nouvel an 31.12.2019 3'500.00 4'500.00

Les Horlofolies 3'000.00 0.00

Nuit de la Photo 2'000.00 0.00

Bon Pied Bon Art 2'000.00 2'000.00

Arty Show 2'000.00 2'000.00

Festival International marionNEttes 2'000.00 0.00

Association Night Battle 2'000.00 0.00

Collectif AJAR / Lecture canap 1'500.00 0.00

Imagineige 500.00 1'000.00

Association ECCO 500.00 0.00

Tectonique des planches 500.00 0.00

Club 44 75e anniversaire 0.00 7'000.00

Ludesco 10e anniversaire 0.00 3'000.00

Carna'Tchaux 0.00 3'000.00

Quartier Général (fromNEwithLove) 0.00 2'000.00

Neuchâtel Arts Festival 0.00 2'000.00

Les Enfants de la Rampe 0.00 1'000.00

Ludesco 0.00 1'000.00

Diffusion 15'550.00 15'000.00 12'050.00
Corodis 8'050.00 8'050.00

Hummus Fest Fri-Son 3'000.00 0.00

Tournée Oniromancier 1'500.00 0.00

Tournée Arthur Henry 1'000.00 0.00

Tournée Menura 1'000.00 0.00

Tournée Love Cans 1'000.00 0.00

Koqa Beatbox 0.00 2'000.00

Association BLAZZ 0.00 1'000.00

Hallelujah Mother Helpers 0.00 1'000.00

Médiation culturelle 0.00 3'000.00 2'000.00
Culturecom.ne (Culturoscope) 0.00 2'000.00

36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 22'320.00 22'880.00 23'625.00
Musée paysan 5'760.00 6'000.00 6'000.00
TPR 16'560.00 16'880.00 17'625.00

36360810 Subvention organisations bnl - Caut. 10'782.40 12'400.00 11'580.80
Société coopérative du Coq 5'782.50 0.00 6'223.75
TPR 4'999.90 5'720.00 5'357.05
Musée paysan 0.00 6'680.00 0.00

36370470 Subventions Culture, autres PP 4'500.00 6'000.00 500.00
Bourse atelier CVC (Gênes) 4'500.00 0.00 0.00
Marie Gaulis (Le Retour de Doudou) 0.00 0.00 500.00
Bourse atelier CVC (Le Caire) 0.00 6'000.00 0.00

511 Musée d'histoire naturelle 0.00 0.00 2'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 2'000.00

Association de la Maison de la Nature 0.00 0.00 2'000.00

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520 Service des Sports 101'675.35 102'500.00 74'514.35
36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêt 0.00 2'950.00 3'525.00

Téléski Chapeau-Râblé 0.00 0.00 2'325.00
Tennis-Club 0.00 0.00 1'200.00

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 95'579.35 96'500.00 67'839.35
HCC 50'000.00 50'000.00 50'000.00
Tour de Romandie 25'000.00 25'000.00 0.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
FCC 2'700.00 4'000.00 5'410.00
Association "J'apprends à Patiner" 2'500.00 0.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
FCFF 1'800.00 0.00
SEP Olympique (Résisprint International) 1'000.00 1'000.00 1'000.00
CTT 1'000.00 0.00
Club des lutteurs des Montagnes neuchâteloises 900.00 0.00
Sportifs méritants 679.35 1'500.00 786.75
La Trotteuse 0.00 176.00
Championnat Romand Bicross 0.00 466.60
Manifestations diverses 0.00 5'000.00 0.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêt 6'096.00 3'050.00 3'150.00
Société de Cavalerie 2'928.00 0.00 3'150.00
Téléski Chapeau-Râblé 2'208.00 0.00 0.00
Tennis-Club 960.00 0.00 0.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 2'985.00 0.00 1'900.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 2'985.00 0.00 1'900.00

Panathlon Club des Montagnes 2'985.00 0.00 0.00
Tournoi populaire HC Bourdons 0.00 0.00 1'900.00

550 Service de la jeunesse 17'700.00 18'700.00 16'500.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 17'700.00 18'700.00 16'500.00

La Trottinette 16'200.00 16'200.00 15'000.00
Forum RIA 1'000.00 0.00 0.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 500.00
Fédération suisse des Parlements de jeunes 0.00 0.00 1'000.00
Projets divers 0.00 2'000.00 0.00

551 Accueil parascolaire 2'930'482.55 2'944'500.00 2'842'147.65
36340010 Subventions aux entreprises publiques 2'158'282.05 2'164'500.00 2'079'574.05
36350010 Subventions aux entreprises privées 772'200.50 780'000.00 762'573.60

552 Accueil préscolaire 4'193'086.90 4'285'000.00 3'991'569.95
36340010 Subventions aux entreprises publiques 713'601.55 945'000.00 909'576.25
36350010 Subventions aux entreprises privées 3'479'485.35 3'340'000.00 3'081'993.70

560 Cultes 73'539.21 89'910.00 76'416.55
36360210 Subventions - Paroisse protestante 29'783.37 46'300.00 32'394.10
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'355.20 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 1'400.64 1'250.00 1'667.25

600 Service des finances 75'297.15 112'350.00 91'546.10
36350800 Subv. Org. Privées à but non lucratif - Prêt 0.00 2'350.00 0.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 75'297.15 110'000.00 91'546.10

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620 Service des ressources humaines 332.15 680.00 531.26
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 332.15 680.00 531.26

710 Voirie-frais d'entretien 102'040.30 0.00 104'055.50
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 102'040.30 0.00 104'055.50

755 Urbanisme, mobilités et environnement 108'199.45 74'800.00 57'999.45
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 108'199.45 74'800.00 57'999.45

Fondation pour le patrimoine 80'000.00 40'000.00 20'000.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 14'000.00
Train touristique Unesco 13'699.45 10'800.00 10'770.00
Association Lâche-moi la grappe 500.00 0.00 0.00
Noël en Ville 0.00 5'000.00 9'500.00
Train stationnement 0.00 3'000.00 2'929.45
Fondation pour le patrimoine scientifique
et industriel

0.00 0.00 800.00

Divers 0.00 2'000.00 0.00

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 13'200'232.45 12'968'830.00 12'469'105.52

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants - Etat civil 401'968.75 328'710.00 473'271.30
860 Sécurité publique 60'180.00 61'000.00 61'800.00

Total quotes-parts de revenus (360) 462'148.75 389'710.00 535'071.30

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 120'413.20 150'000.00 129'076.10
150 Transports 5'386'310.70 5'578'560.00 5'514'948.10
205 Forêts 17'847.80 16'000.00 18'261.05
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 16'670'242.05 18'581'920.00 18'320'313.05
420 Particip. Institutions para-scolaires 14'526.65 9'200.00 8'935.60
430 Ecole obligatoire 24'063.10 19'200.00 21'798.45
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 19'658.95 34'300.00 18'885.15
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 36'313.70 20'100.00 32'601.10
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 49'778.05 130'000.00 47'662.70
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 449'835.60 463'100.00 452'868.05
455 Ecole obligatoire -  Autres 7'575.00 4'700.00 7'077.80
500 Service des affaires culturelles 3'341.00 3'500.00 3'259.00
871 Service ambulancier 409'401.00 490'000.00 561'357.00
880 Protection civile-dét.catastrophe 531'174.00 540'870.00 540'862.00

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 23'740'480.80 26'041'450.00 25'677'905.15

Réévaluations, participations PA

500 Service des affaires culturelles 2'499.00 0.00 0.00
600 Service des finances 103'801.00 10'000.00 113'100.00

Total réévaluations, participations PA (365) 106'300.00 10'000.00 113'100.00

Total des charges de transferts (36) 37'509'162.00 39'409'990.00 38'795'181.97

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