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Comptes 2015

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2015

   Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

Rapport à l'appui des comptes

Rapport du Conseil communal du 13 avril 2016. ................................................................................ 3
Déclaration d'exhaustivité ................................................................................................................. 18
Arrêté ................................................................................................................................................ 19

Comptes 2015

1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 25
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 26
3. Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle ....................................................................... 35
4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle ........................................................................... 36

- Administration générale ............................................................................................................. 36
- Immeubles ................................................................................................................................. 44
- Actions sociales ......................................................................................................................... 54
- Instruction publique .................................................................................................................... 58
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 66
- Finances .................................................................................................................................... 86
- Travaux publics .......................................................................................................................... 91
- Sécurité .................................................................................................................................... 106
- Services industriels .................................................................................................................. 114

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle .............................................................. 115
- Administration générale ........................................................................................................... 115
- Immeubles ............................................................................................................................... 119
- Actions sociales ....................................................................................................................... 126
- Instruction publique .................................................................................................................. 131
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 135
- Finances .................................................................................................................................. 146
- Travaux publics ........................................................................................................................ 154
- Sécurité .................................................................................................................................... 162
- Services industriels .................................................................................................................. 171

6. Compte de résultats condensé par fonction .................................................................................... 175
7. Compte de résultats détaillé par fonction ........................................................................................ 177
8. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 229
9. Investissements 2015 ...................................................................................................................... 233

10. Compte des investissements condensé par fonction ...................................................................... 240
11. Compte des investissements détaillé par fonction .......................................................................... 242

Annexe aux comptes annuels

12. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 255
13. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 260
14. Tableau des provisions ................................................................................................................... 261
15. Tableau des participations .............................................................................................................. 262
16. Tableau des garanties .................................................................................................................... 264
17. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 266

Informations supplémentaires

18. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 273
19. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 274
20. Tableau des réserves ..................................................................................................................... 278
21. Fonds spéciaux ............................................................................................................................... 279
22. Crédits pour dépenses imprévues selon art. 95 .............................................................................. 282
23. Statistique du personnel.................................................................................................................. 284
24. Tableau des subventions ................................................................................................................ 285
25. Indicateurs ...................................................................................................................................... 295

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal
(état du 26 mai au 31 décembre 2015)

Dicastères / services Titulaire Suppléant

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments et des relations
extérieures (DUBRE)
Présidence, chancellerie, contrôle des habitants, service d'urbanisme et
de l'environnement, service des bâtiments et du logement (gérance,
architecture et bâtiments, services techniques et STEP, service
géomatique, service des affaires régionales et des relations
extérieures, transports.

Théo Huguenin-Elie,
président

Sylvia Morel

Dicastère de la culture, des sports et de la jeunesse (DCSJ)
Culture, bibliothèques de la Ville, institutions muséales et zoologiques,
service des sports, service de la jeunesse, forêts, intégration,
naturalisations.

Jean-Pierre Veya,
vice-président

Nathalie
Schallenberger

Dicastère de la sécurité, des énergies et du tourisme (DSET)
Service du domaine public, service d'incendie et de secours des
Montagnes neuchâteloises, police du feu, organisation de protection
civile des Montagnes neuchâteloises. Energies (Viteos, Groupe e,
Vadec, SIVAMO, NeuchEole), tourisme, cultes, prévoyance.ne.

Jean-Charles Legrix

Jean-Pierre Veya

Dicastère de l'instruction publique, de la santé, des affaires
sociales et de la communication (DISAC)
Ecole obligatoire, service de santé et promotion de la santé (y compris
centre de santé scolaire, centre d'orthophonie et centre de santé
sexuelle-planning familial), service de l'action sociale, service juridique,
service de la communication. Sombaille jeunesse – maison des jeunes.

Nathalie
Schallenberger

Jean-Charles Legrix

Dicastère des finances, de l'économie et des ressources humaines
(DFER)
Service des finances, contrôle des finances, service de l'économie,
service des ressources humaines, service informatique, service des
espaces publics (voirie, déchetterie, espaces verts, cimetière et centre
funéraire).

Sylvia Morel

Théo Huguenin-Elie

Rapport à l'appui des comptes

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2015
(13 avril 2016)

au Conseil général
de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Monsieur le président,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous avons l’honneur de vous présenter les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l’exercice 2015
ainsi que le projet d’arrêté relatif à leur approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend:

 l'analyse des différents groupes de charges, de revenus et du bilan;
 une déclaration d'exhaustivité;
 l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTATS

Le résultat du compte général de l’exercice se présente comme suit:

1.1 Comparaison comptes 2015 – comptes 2014

Comptes 2015 Comptes 2014 Ecart %

Charges d'exploitation 213'562'488.08 222'546'873.27 -8'984'385.19 -4.04

Revenus d'exploitation -201'916'895.83 -205'551'559.03 3'634'663.20 -1.77

Résultat provenant des
activités d'exploitation

11'645'592.25 16'995'314.24 -5'349'721.99 -31.48

Résultat provenant de
financements

-578'533.79 -566'298.92 -12'234.87 2.16

Résultat opérationnel 11'067'058.46 16'429'015.32 -5'361'956.86 -32.64

Résultat extraordinaire -5'290'427.81 -4'499'046.29 -791'381.52 17.59

Résultat total 5'776'630.65 11'929'969.03 -6'153'338.38 -51.58

3

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

La migration de l'ancien plan comptable vers la nouvelle structure commune à l'ensemble des collectivités
publiques de notre canton, ainsi que l'application des règles comptables MCH2 induites par la nouvelle loi sur les
finances rendent très difficiles les comparaisons avec les années précédentes, voire avec le budget 2015 dans
certains cas.

Les profondes modifications introduites, tant au niveau des méthodes comptables qu’en matière de structure et
de présentation des comptes, comprennent notamment les changements suivants pour le compte de résultats
(appelé jusqu’ici compte de fonctionnement):

- Le compte de résultats est présenté à trois niveaux, soit le résultat provenant des activités d’exploitation,
le résultat opérationnel (après prise en compte des charges et revenus financiers) et le résultat total
(après prise en compte des charges et revenus extraordinaires);

- Les imputations internes ne sont pas incluses dans les comptes présentés (groupes 39 / 49);
- La mise en œuvre de la nouvelle norme a généré des transferts entre les différents groupes de comptes,

ce qui complique l’analyse; parmi ceux-ci figurent les éléments suivants:

o Les charges financières sont désormais enregistrées dans le groupe de comptes 34 et non plus 32;
o Les pertes sur débiteurs impôts qui figuraient en 2014 dans le groupe 33 (amortissements) ont été

enregistrées au budget 2015 dans la rubrique 40 (impôts) avant d’être transférées dans le groupe
31 aux comptes 2015;

o Les remboursements des assurances pour le personnel sont portés en diminution des charges de
personnel en 2015 alors qu’ils figuraient dans les recettes (rubrique 43) en 2014;

o Dans le nouveau système, toutes les charges qui concernent les biens immobiliers du patrimoine
financier sont désormais enregistrées dans les charges financières (rubrique 34), les recettes
correspondantes étant comptabilisées dans le groupe 44, alors qu'elles se trouvaient auparavant
dans les groupes 31 et 42.

1.2 Comparaison comptes 2015 – budget 2015

Comptes 2015 Budget 2015 Ecart %

Charges d'exploitation 213'562'488.08 214'246'980.00 -684'491.92 -0.32

Revenus d'exploitation -201'916'895.83 -202'532'280.00 615'384.17 -0.30

Résultat provenant des
activités d'exploitation

11'645'592.25 11'714'700.00 -69'107.75 -0.59

Résultat provenant de
financements

-578'533.79 477'380.00 -1'055'913.79 -221.19

Résultat opérationnel 11'067'058.46 12'192'080.00 -1'125'021.54 -9.23

Résultat extraordinaire -5'290'427.81 -906'800.00 -4'383'627.81 483.42

Résultat total 5'776'630.65 11'285'280.00 -5'508'649.35 -48.81

Le résultat opérationnel légèrement plus favorable s’explique pour l’essentiel par les éléments suivants:

- Charges de personnel: diminution de  CHF 2'495'031.-;
- Revenus fiscaux: diminution de   CHF 1'649'291.-;
- Autres intérêts, charges et revenus: économie de CHF 1'055'913.-.

Si le budget global a bien été tenu et les charges d'exploitation ont diminué, le résultat opérationnel reste
toutefois très déficitaire.

4

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

1.3 Détériorations et améliorations

L'amélioration des comptes intervenue entre 2014 et 2015 peut être résumée comme suit:

Mios CHF Mios CHF

Excédent de charges de l'exercice 2014 -11.93
-11.93

Détériorations:

Recettes fiscales -3.20
Charges financières -5.78
Charges de personnel -0.03
Revenus divers -2.91  -11.92

Améliorations:

Taxes 1.05
Amortissements ordinaires 4.72
Revenus financiers 5.80
Attributions/Prélévements financements 1.02
Biens services et marchandises 4.14  16.73

Autres écarts 2014/2015:  1.35

Excédent de charges de l'exercice 2015  -5.77

Suite au résultat des comptes 2014, le Conseil communal s'active à réduire les charges de manière conséquente.
Les mesures prises ont déjà eu un léger impact sur les comptes 2015, mais les efforts doivent se poursuivre.
L'excédent de charges reste donc élevé; dès 2015 un redimensionnement sensible et ciblé des moyens et des
projets est en cours pour assainir les finances de la Ville et retrouver un équilibre financier.

1.4 Charges de personnel

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'794'100.15 1'768'870.00 1'767'256.85 1.52
301 Salaires personnel

administratif et d'exploitation
52'189'016.05 54'108'630.00 52'247'397.90 -0.11

302 Salaires enseignants 37'183'501.85 37'558'670.00 37'648'841.55 -1.24
303 Travailleurs temporaires 67'055.25 133'200.00 38'666.55 73.42
304 Allocations 1'469'613.20 1'411'160.00 1'326'562.10 10.78
305 Cotisations patronales 20'934'114.22 21'160'090.00 20'420'468.80 2.52
309 Autres charges de personnel 806'437.75 798'250.00 960'965.21 -16.08

30 Total 114'443'838.47 116'938'870.00 114'410'158.96 0.03

Comparaison entre les comptes 2015 et les comptes 2014

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel incluent désormais les remboursements de
salaires et des assurances (maladie, accidents, militaire, maternité) pour CHF 1'167'551.25; ceux-ci figuraient
en 2014 dans les recettes sous la rubrique 436 pour CHF 1'656'066.75.
Si la pratique avait été la même en 2014 qu'en 2015, nous aurions alors constaté une augmentation de
CHF 1'689'746.26 en 2015 selon le détail ci-après:

5

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

Charges salariales 2014 114'410'158.96CHF
./. Remboursement salaires et assurances 2014 -1'656'066.75CHF

Salaires 2014 112'754'092.21CHF

Salaires 2015 114'443'838.47CHF

Augmentation des salaires en 2015 par rapport à 2014 1'689'746.26CHF

Cet écart est dû à une augmentation des effectifs entre les comptes 2014 et 2015 pour les services suivants:

- Service de la jeunesse : 8,6 EPT (financés par le Canton à hauteur de 20% et les parents pour 30%)
- SCAS : 3,5 EPT  (financés à hauteur de 60% par le Canton)
- SDP : 2,5 EPT (compensés très largement par la baisse du contrat de prestations

avec le Canton et également liés à de nouveaux contrats de
       prestations avec des Communes)

- SIS : 1,9 EPT (compensée partiellement par la mutualisation des coûts et la
convention passée concernant le 144)

Soit un total de 16,5 EPT (sans tenir compte des variations pour les autres services).

Comparaison entre les comptes 2015 et le budget 2015

Comparé au budget correspondant, le total de la rubrique 30 présente une économie de CHF 2'495'031.53; ce
montant comprend les remboursements des assurances pour l'école obligatoire qui n'avaient pas été
budgétisés pour près de CHF 600'000.-. S'il en est tenu compte, l'économie réelle est de l'ordre de
CHF 1'900'000.-.
Celle-ci s'explique également par la diminution d'environ 9 EPT pour CHF 900'000.-, la suppression des primes
de fin d'année pour CHF 80'000.- et l'augmentation des remboursements d'assurances (maladie, accidents,
maternité, AI) par rapport au budget d'environ CHF 473'000.-.

Effectifs

Les effectifs inclus dans les budgets évoluent comme suit:

Comptes 2015 Budget 2015 Différence
EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 577.96 586.38 -8.42

Personnel, autres 380.64 380.99 -0.35
- Enseignants 365.91 366.22 -0.31
- Orthophonistes 9.83 9.87 -0.04
- OPCMN (protection civile) 4.90 4.90 0.00

Total des EPT 958.60 967.37 -8.77

6

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

1.5 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF %

310 Charges matériel,
marchandises

4'708'657.08 5'040'360.00 8'866'690.96 -46.89

311 Immobilisations non portées
à l'actif

1'744'488.29 1'496'790.00 843'824.31 106.74

312 Alimentation et élimination 4'468'192.50 4'366'990.00 3'711'524.57 20.39
313 Prestation de services et

honoraires
19'887'425.67 19'913'360.00 22'064'508.91 -9.87

314 Gros entretien et entretien
courant

3'362'494.38 3'436'200.00 6'612'704.69 -49.15

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'603'970.32 2'612'040.00 1'518'464.93 71.49

316 Loyers, leasing, fermages et
taxes d'utilisation

1'933'432.78 2'040'260.00 1'806'752.30 7.01

317 Dédommagements 816'560.24 971'580.00 1'258'637.66 -35.12
318 Réévaluations sur créances 3'322'807.65 288'200.00 475'914.53 598.19
319 Diverses charges

d'exploitation
316'886.65 256'500.00 144'217.60 119.73

31 Total 43'164'915.56 40'422'280.00 47'303'240.46 -8.75

Groupe 31 : Les charges qui concernent les biens immobiliers du patrimoine financier (immeubles locatifs,
bâtiments d'utilité mixte, bâtiments industriels, parkings, domaines, maisons de retraite) sont enregistrées sous
la rubrique 343 dans les charges financières en 2015 (CHF 3'678'029.51) alors qu'elles étaient comptabilisées
dans le groupe 31 des biens et marchandises en 2014.

Groupe 311 : L'augmentation de ce poste aux comptes 2015 est due au passage de MCH2 qui comprend
désormais une partie des charges du groupe 310 en diminution des comptes 2015.

Groupe 318 : Les pertes sur débiteurs impôts pour CHF 2'832'901.76 figuraient :
- dans les comptes  2014 dans le groupe 330  pour CHF 2'832'901.76
- au budget 2015 dans les groupes 400 et 401 pour CHF 2'082'000.-

1.6 Amortissements du patrimoine administratif

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

330 Immobilisations corporelles
PA

16'461'214.44 17'051'130.00 21'608'877.91 -23.82

332 Immobilisations incorporelles
PA

424'740.02 0.00 0.00 100.00

33 Total 16'885'954.46 17'051'130.00 21'608'877.91 -21.86

Les amortissements sont conformes au budget.

Avec l'introduction du nouveau droit sur les crédits et la mise en place de nouvelles procédures, les chiffres
présentés au budget et aux comptes seront désormais proches du niveau des amortissements. Le budget des
investissements sera en effet établi sur la base de demandes de crédits formalisées, basées sur des calculs de
coûts précis et des devis.

7

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

1.7 Charges financières

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

340 Charges d'intérêts
- Intérêts passifs 10'156'174.10 10'579'750.00 12'210'977.60 0.00
- Intérêts supplémentaires Depfa 1'828'160.51 2'585'470.00 0.00 100.00
- Intérêts internes sur les biens du
patrimoine financier 2'732'667.30 0.00 0.00 100.00

341 Pertes réalisées sur terrains PF 1'437'190.12 0.00 0.00 100.00
342 Frais d'acquisition de capitaux et

frais administratifs 66'054.04 114'500.00 188'761.51 -65.01

343 Charges pour les biens-fonds PF 3'678'029.51 2'471'410.00 1'602'930.71 129.46
344 Réévaluations immobilisations PF 0.00 1'280'070.00 114'523.00 -100.00
349 Différence charges financières 1'027.50 0.00 0.00 100.00
34 Total 19'899'303.08 17'031'200.00 14'117'192.82 40.96

Une augmentation globale des charges financières de CHF 2'868'103.08 comparativement au budget est
constatée; les éléments suivants appellent un commentaire:

- Groupe 340 : Les intérêts facturés à la Gérance et aux Maisons de retraite sur les biens du patrimoine
financier, qui totalisent CHF 2'732'667.30, figuraient auparavant dans les imputations internes;

- Groupe 341 : Les pertes réalisées sur la vente de Commerce 95-99 (CHF 1'187'091.97) et Crêt-du-Locle 9
(CHF 250'000.-) pour un total de CHF 1'437'091'97.- ont toutefois été compensées par un prélèvement de
CHF 1'233'502.15 à la réserve pour rénovation du parc immobilier (voir chapitre 45 ci-après);

- Groupe 343 : Les charges pour les biens-fonds du patrimoine financier figurent aux comptes dans la
rubrique 343 pour CHF 3'678'029.51 alors que le budget s'élevait à CHF 2'471'410.-, soit une hausse de
CHF 1'206'619.51. Cet écart correspond environ au montant qui figurait au budget pour CHF 1'280'070.-
sous la rubrique 344 «Réévaluations immobilisations PF».

8

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

1.8 Attributions aux fonds et financements spéciaux

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
CHF CHF CHF

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux des
capitaux de tiers:

- Réserve forestière 1'000.00 1'000.00 1'666.00
- Abris de protection civile 0.00 20'000.00 0.00
- Prov. indemnités sortie 0.00 0.00 67'512.00
- Réserve places stationnement 0.00 5'000.00 0.00
- Fds communal des arbres 2'500.00 0.00 0.00
- Rés. déchets ménages 83'707.04 0.00 0.00
- Prov. service de l'eau 484'564.51 0.00 175'279.13
- Déchets entreprises 0.00 0.00 52'300.17
- Rés. Contrib. 2019 prévoyance 0.00 650'000.00 693'500.00

35 Total 571'771.55 676'000.00 990'257.30

Le groupe 35 enregistre des charges qui concernent l’alimentation de diverses réserves et provisions
autorisées par la nouvelle législation en matière de finances.

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, les comptes de l’eau (centre 911)
doivent être équilibrés, ce qui signifie que le centre 911 doit boucler à zéro. Pour y parvenir, il est nécessaire
d’effectuer un prélèvement à la réserve affectée lorsque les charges de l’eau sont supérieures aux recettes,
comme c’est le cas à fin 2015.

L’attribution annuelle de CHF 650'000.- prévue au budget 2015 pour couvrir le coût de la recapitalisation de
prévoyance.ne en 2019 a été abandonnée, l’entier du montant ayant été provisionné à fin 2015.

1.9 Charges de transfert

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

360 Quotes-parts revenus 442'498.25 443'000.00 396'981.35 11.47
361 Dédommagements à des

collectivités publiques 7'541'739.35 7'809'730.00 6'991'324.00 7.87

362 Péréquation financière &
compens. charges 17'810'083.20 17'773'360.00 17'809'252.85 0.00

363 Subventions à des collectivités
et à des tiers 12'701'687.24 13'132'610.00 13'036'780.44 -2.57

36 Total 38'496'008.04 39'158'700.00 38'234'338.64 0.68

Les charges de transferts correspondent à diverses subventions versées à des tiers, parmi lesquelles figurent:

- Groupe 360 : Quotes-parts versées au Canton par le Contrôle des habitants pour les permis de séjour
(CHF 320'248.55) et les documents d’identité (CHF 73'709.70);

- Groupe 361 : Participation au pot commun cantonal pour les transports (centre 150), CHF 6'151'243.15;

- Groupe 362 : Ce poste correspond aux coûts de l'aide sociale (centre 301);

- Groupe 363 : Subventions dans divers domaines tels que l’aide sociale (CHF 479'966.-), la participation à
des institutions parascolaires (CHF 2'318'159.50), les affaires culturelles (CHF 2'280'678.85), l’accueil
parascolaire (CHF 2'536'380.-) et l’accueil préscolaire (CHF 4'141'999.70).

9

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

1.10 Charges extraordinaires

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

380 Charges de personnel
extraordinaires 0.00 0.00 17'697'000.00 -100.00

381 Charges de biens et services
et autres charges d'expl.
extraordinaires

0.00 0.00 0.00 0.00

38 Total 0.00 0.00 17'697'000.00 -100.00

Le montant pour 2014 concernait la recapitalisation de prévoyance.ne.

1.11 Revenus fiscaux

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

400 Impôts directs, personnes
physiques 95'208'304.68 93'921'000.00 96'467'149.95 -1.30

401 Impôts directs, personnes
morales 17'851'440.76 19'117'000.00 20'477'662.76 -12.82

402 Autres impôts directs 1'956'018.70 1'500'000.00 1'268'520.05 54.20
403 Impôts sur la possession et

sur la dépense 436'144.42 481'200.00 435'936.45 0.05

40 Total 115'451'908.56 115'019'200.00 118'649'269.21 -2.69

Les pertes sur débiteurs ne font plus partie du groupe 40 aux comptes 2015, alors qu'elles y figuraient au
budget 2015 pour CHF 2'082'000.- (ce montant concerne les personnes physiques pour CHF 1'962'000.- et les
personnes morales pour CHF 120'000.-).

En résumé, la comparaison des chiffres doit se faire de la manière suivante :

Budget 2015 115'019'200.00CHF

Pertes sur débiteurs 2'082'000.00CHF

Total 117'101'200.00CHF

Comptes 2015 115'451'908.56CHF

Écart  budget / comptes 2015 1'649'291.44CHF

Les chiffres de 2015, comme ceux de 2014 sont basés sur la clé de répartition État/Communes 123/77 pour
tous les types d’impôts sauf l’impôt sur les frontaliers.

Pour rappel s’agissant de l’impôt sur les personnes morales, seul le 70% du montant attribué aux Communes
est acquis. Le 30% restant est attribué au pot commun intercommunal qui est ensuite réparti comme suit entre
les Communes: 15% sur le nombre d’emplois et 15% sur le nombre d’habitants.

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

1.12 Revenus de concessions

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 210'200.33 193'200.00 243'155.86 -13.55

1.13 Prestations de services et taxes

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

420 Taxes d'exemption 0.00 25'000.00 10'874.70 -100.00
421 Emoluments administratifs 1'136'899.63 1'091'930.00 1'074'080.08 5.85
424 Taxes d'utilisation et

prestations de services 22'248'918.90 20'217'960.00 18'931'168.10 17.53

425 Recette sur ventes 7'893'661.56 7'763'700.00 7'523'818.48 4.92
426 Remboursements 3'128'776.26 5'931'720.00 5'552'228.70 -43.65
427 Amendes 943'540.83 1'312'000.00 1'802'716.37 -47.66
429 Autres taxes 1'195'797.85 456'900.00 607'104.05 96.97
42 Total 36'547'595.03 36'799'210.00 35'501'990.48 2.95

Cette rubrique enregistre les recettes provenant de diverses taxes et émoluments, dont la taxe déchets, ainsi
que les factures établies par les différents services de l’administration communale pour leurs prestations;
celles-ci sont diverses et variées.

Les écarts des groupes 424 et 426 se compensent et résultent du passage à MCH2.

1.14 Revenus divers

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

430 Revenus d'exploitation divers 647'143.43 492'380.00 1'777'662.57 -63.60
431 Inscription de prestations

propres à l'actif 2'044.50 50'000.00 187'963.05 -98.91

436 Dédommagements de tiers 0.00 0.00 1'656'066.75 -100.00
439 Autres revenus 117'343.35 0.00 52'419.45 123.85
43 Total 766'531.28 542'380.00 3'674'111.82 -79.14

Les remboursements de salaires ne font plus partie de ce groupe, mais sont dorénavant comptabilisés dans les
salaires (voir commentaires sous rubrique 30 "Charges de personnel").

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

1.15 Revenus financiers

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

440 Revenus des intérêts 4'147'204.37 1'563'500.00 1'862'902.97 122.62
441 Gains réalisés PF 1'736'491.03 676'250.00 668'077.87 159.92
442 Revenus de participations PF 4'855'039.80 4'298'200.00 2'066'803.80 134.91
443 Produits des biens-fonds PF 7'886'009.23 8'002'280.00 7'770'565.67 1.49
445 Revenus financiers prêts et

participations PA
387'422.45 500.00 450.00 85993.88

447 Produits des biens-fonds PA 1'462'525.99 2'010'590.00 2'314'691.43 -36.82
448 Produits des biens-fonds

loués
3'144.00 2'500.00 0.00 100.00

44 Total 20'477'836.87 16'553'820.00 14'683'491.74 39.46

Groupe 440 : Il comprend pour CHF 2'732'667.30 les intérêts facturés aux services détenant des biens
immobiliers du patrimoine financier (voir commentaires rubrique 34).

Groupe 441 : Il comprend les honoraires de la Gérance pour CHF 826'460.57 ainsi que des gains réalisés sur la
vente de biens immobiliers pour CHF 759'554.45 (Jura-Industriel 45, Centre Pierre-Coullery et
Charles-Naine 55).

Groupe 442 : Il y a un dividende extraordinaire pour 2015 de CHF 2'200'000.- de la société BLOC 30 SA et de
CHF 300'000.- d'IGESA SA.

Groupe 443 : Il enregistre pour CHF 7'855'280.- les loyers et fermages relatifs au patrimoine financier.

1.16 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
CHF CHF CHF

450 Prélèvements aux
financements spéciaux :

- Provision abric PC 140'703.85 342'000.00 21'928.85
- Rénovation parc immobilier 1'233'502.15 2'508'250.00 0.00
- Acquisitions 0.00 0.00 475.99
- Taxe équipement 295'114.37 0.00 399'922.20
- Réserve eau 0.00 11'130.00 0.00
- Réserve forestière 8'721.00 1'000.00 1'155.60
- Réserve déchets ménages 0.00 128'960.00 360'107.67
- Réserve déchets entreprises 14'282.25 0.00 0.00
- Réserve création locaux 0.00 0.00 304'000.00

45 Total 1'692'323.62 2'991'340.00 1'087'590.31

Une provision de CHF 1'682'720.- pour la rénovation du parc immobilier a été conservée, les travaux étant
commandés, mais réalisés en 2016.

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

1.17 Revenus de transfert

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

461 Dédommagements de
collectivités publiques 7'293'851.59 7'899'140.00 6'978'268.85 4.52

462 Péréquation financière et
compensation des charges 13'837'404.00 14'000'000.00 14'635'656.00 -5.45

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers 26'051'053.97 25'071'310.00 24'731'700.05 5.33

469 Différents revenus de
transfert 66'027.45 16'500.00 49'816.45 32.54

46 Total 47'248'337.01 46'986'950.00 46'395'441.35 1.84

Groupe 461 : Il comprend notamment les remboursements d’autres communes à l’école obligatoire pour un
total de CHF 3’370'938.-.

Groupe 462 : La diminution du montant reçu au titre de la péréquation financière est induite par une diminution
du pot commun intercommunal.

Groupe 463 : Il comprend notamment les subventions cantonales obtenues et les dédommagements des
communes pour les écoles qui représentent CHF 19'083'088.20. L'augmentation de CHF 979'743.97 constatée
entre le budget et les comptes 2015 est due pour CHF 669'343.59 aux recettes supplémentaires enregistrées
pour le centre "Défense incendie région".

1.18 Revenus extraordinaires

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014
Variation par
rapport aux

Comptes 2014
CHF CHF CHF  %

480 Revenus fiscaux extraord. 0.00 0.00 21'240'500.00 -100.00
483 Revenus divers extraord. 5'290'427.81 906'800.00 955'546.29 453.65
48 Total 5'290'427.81 906'800.00 22'196'046.29 -76.16

Le groupe 483 se compose principalement des dissolutions de la réserve pour création/amélioration des locaux
(CHF 1'553'306.20) et de la réserve d'agglomération/PDM (CHF 3'685'960.05).

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2015 avec le budget correspondant et les comptes 2014 se présente
comme suit:

Comptes 2015 Budget 2015 Ecart C15 - BU15 Comptes 2014 Ecart C15 - C14

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements bruts 25'553'618.56 29'620'000.00 -4'066'381.44 36'407'100.00 -10'853'481.44

- Recettes -1'622'108.80 -5'930'960.00 4'308'851.20 -2'168'493.13 546'384.33

Investissements
nets

23'931'509.76 23'689'040.00 242'469.76 34'238'606.87 -10'307'097.11

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 23'931'509.76 qui est très
proche du budget correspondant.

La situation financière de la Ville étant particulièrement difficile, il a été décidé de réduire les dépenses
d'investissements de manière drastique dès le budget 2015.

Avec le déploiement d'un frein à l'endettement basé sur l'autofinancement, les possibilités d'investir de la Ville
seront faibles ces prochaines années. Cette situation aura un impact sur les charges d'amortissements qui
devraient diminuer ainsi que sur la dette de la Ville dont l'augmentation devrait être limitée.

A noter que les engagements financiers à court et long termes (groupes 201 et 206) se montent à
CHF 411'289'430.- au 31 décembre 2015 contre CHF 396'500'300.- à la fin de l'année précédente, soit une
augmentation de CHF 14'789'130.-. Cette hausse s'explique dans une large mesure par le déficit opérationnel
2015.

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

3. BILAN – PASSAGE AU PRINCIPE DE LA VRAIE VALEUR

Bilan au
31.12.2015

après
réévaluations

Réserve
retraitement PF

Réserve
retraitement PA

Bilan au
31.12.2015

avant
réévaluations

(retraité)

1 Actif 785'458'426.13 41'163'839.30 261'975'977.82 482'318'609.01

10 Patrimoine financier 266'738'515.00 41'163'839.30 0.00 225'574'675.70

100 Disponibilités et placements à court terme 18'807'039.45 18'807'039.45

101 Créances 42'564'287.67 -603'300.19 43'167'587.86

104 Actifs de régularisation 30'701'569.90 30'701'569.90

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 575'721.38 575'721.38

107 Placements financiers 42'668'139.10 2'757'282.00 39'910'857.10

108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier (PF) 131'421'757.50 39'009'857.49 92'411'900.01

14 Patrimoine administratif (PA) 518'719'911.13 0.00 261'975'977.82 256'743'933.31

140 Immobilisations corporelles du PA 507'305'167.73 258'119'422.22 249'185'745.51

142 Immobilisations incorporelles 898'151.40 898'151.40

144 Prêts 1'856'680.00 106'998.00 1'749'682.00

145 Participations, capital social 8'659'912.00 3'749'557.60 4'910'354.40

2 Passif 785'458'426.13 41'070'139.49 262'069'677.63 482'318'609.01

20 Capitaux de tiers 555'050'679.08 127'900.00 97'085'120.59 457'837'658.49

200 Engagements courants 18'473'123.90 18'473'123.90

201 Engagements financiers à court terme 60'000'000.00 60'000'000.00

204 Passifs de régularisation 20'635'249.84 20'635'249.84

205 Provisions à court terme 1'827'720.00 -316'458.06 2'144'178.06

206 Engagements financiers à long terme 351'289'430.00 351'289'430.00

208 Provisions à long terme (1) 100'780'193.15 127'900.00 97'401'578.65 3'250'714.50

209
Engagements envers les financements spéciaux et les
fonds enregistrés comme capitaux de tiers 2'044'962.19 2'044'962.19

29 Capitaux propres 230'407'747.05 40'942'239.49 164'984'557.04 24'480'950.52

290 Financements spéciaux, engagements (+) et avances (-) 4'183'661.50 4'183'661.50

291 Fonds 1'955'522.27 1'955'522.27

293 Préfinancements 7'569'636.80 7'569'636.80

294 Réserve de politique conjoncturelle 66'000'000.00 66'000'000.00 0.00

295 Réserve de réévaluation du patrimoine administratif (2) 98'984'557.04 98'984'557.04 0.00

296 Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier 40'942'239.49 40'942'239.49 0.00

299 Excédent/découvert du bilan 10'772'129.95 10'772'129.95

Montant en CHF

(1) Dont CHF 75'074'291.- pour prévoyance.ne et CHF 21'060'000.- pour Depfa
(2) Réserve destinée à financer les amortissements supplémentaires suite à la réévaluation du patrimoine administratif

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

4. PERTES SUR LES BIENS IMMOBILIERS DU PATRIMOINE  FINANCIER

CHF CHF

1'187'091.97
250'000.00 1'437'091.97

3'200'464.95
1'612'658.16

949'032.05 5'762'155.16

Excédent au bilan à considérer 7'199'247.13

Pertes réalisées sur des ventes:

* Cet immeuble avait déjà fait l'objet d'une moins-value de CHF 1'402'000.- en 2012.

Terrain scierie des Eplatures

Vente de Commerce 95-99
Vente de Crêt-du-Locle 9 *

Fantaisie 2

Moins-values enregistrées dans le cadre de la réévaluation:

Paix 152

5. EXCÉDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit:

CHF

Excédent au bilan au 31.12.2014 16'548'760.60

-5'776'630.65

10'772'129.95

40'942'239.49

Excédent au bilan à considérer 51'714'369.44

A ajouter:
Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier (virée en 2016
à l'excédent du bilan)

A déduire:
Résultat total 2015 (excédent de charges)

Excédent au bilan au 31.12.2015

6. VITEOS

Comptes 2015 Budget 2015 Ecart C15 - B15 Comptes 2014
CHF CHF CHF CHF

Charges
Eclairage public - Energie 389'027.70       410'000.00     -20'972.30   386'908.20
Eclairage public - Mandat 1'046'317.46    1'115'000.00  -68'682.54   1'158'405.85
Total charges 1'435'345.16   1'525'000.00         -89'654.84  1'545'314.05

Recettes
Intérêts facturés à Viteos 105'606.40       97'500.00       15'446.05    397'316.05
Dividende Viteos 2'337'300.00    1'948'000.00  389'550.00  1'947'750.00
Redevance 2'951'924.16    2'900'000.00  133'737.14  2'933'737.14
Total recettes 5'394'830.56   4'945'500.00         538'733.19         5'278'803.19

Recettes nettes 3'959'485.40   3'420'500.00         628'388.03         3'733'489.14

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2015

7. CONCLUSION

A la première lecture du résultat final 2015, le déficit, un peu inférieur à CHF 6 millions, peut paraître
acceptable en comparaison du déficit budgété de CHF 12.2 millions.

Si l'on analyse ces chiffres plus en détail, il en ressort des dissolutions de provisions pour CHF 5.3 millions,
suite à l'introduction de MCH2. Le résultat opérationnel est nettement moins satisfaisant puisqu'il présente un
déficit de CHF 11.1 millions.

Un effort très important reste à faire pour assainir la situation financière de la Ville jusqu'en 2018.

Des restructurations de services ont déjà commencé et le travail doit se poursuivre.

Il faut bien sûr réfléchir aux prestations fournies, les remettre en question, rechercher des solutions afin de
réduire la masse salariale, principale charge de la Ville.

Ceci est possible sans licenciements, en imaginant l'organisation des activités différemment, lors des départs
à la retraite.

L'exercice 2016 débute avec des comptes assainis, un bilan représentant des valeurs réelles. A ce stade, il ne
devrait plus y avoir de surprises qui terniraient les comptes futurs, mais une gestion très rigoureuse sera
primordiale. La nouvelle loi sur les finances est un garde-fou qui évite toute gestion imprudente.

Les comptes sont révisés par un organe de contrôle externe qui surveille toute transaction inopportune.

Un élément important qui amène la Ville à un déficit aussi élevé est l'effondrement des recettes fiscales.
Pour les personnes morales, la Ville subit de plein fouet les effets d'une économie morose. Quant aux
personnes physiques, l'accroissement de contribuables ne payant pas d'impôt doit être contenu et les départs
de gros contribuables doivent être enrayés. Ceci est du ressort de la Ville et il est nécessaire d'y être très
attentif.

Le Conseil communal est conscient que la situation financière de la cité préoccupe autant les habitants que les
collaborateurs de La Chaux-de-Fonds. Elle le préoccupe aussi mais il est confiant et persuadé que des
solutions sont en cours de réalisation et que d'autres vont être trouvées grâce à la créativité de chacun.

Après l'orage, le beau temps revient toujours.

C'est dans cet esprit, Monsieur le président, Mesdames les conseillères générales, Messieurs les conseillers
généraux, que nous vous invitons à accepter les comptes de l'exercice 2015, en adoptant l'arrêté joint au
présent rapport.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL

Le président La vice-chancelière
Théo Huguenin-Elie Marie-France Emery

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui des comptes – Déclaration d'exhaustivité

Déclaration d'exhaustivité

Le président du Conseil communal et le chef du Service des finances attestent que:

- Toutes les opérations devant être comptabilisées figurent dans les présents comptes annuels;

- Tous les actifs (patrimoine), engagements, avoirs et dettes figurent au bilan;

- Les risques et pertes de valeur à inscrire au bilan ont suffisamment été pris en compte lors de l’évaluation
et de la fixation des retraitements et des provisions;

- Tous les engagements conditionnels, les cautionnements, les participations figurent en annexe au bilan;

- Toutes les données figurant dans l’annexe des comptes annuels sont complètes et correctement inscrites;

- Toutes les informations nécessaires à une bonne compréhension des résultats annuels figurent dans les
commentaires accompagnant les comptes.

Le président du Conseil communal Lieu, Date

Le chef du Service des finances Lieu, Date

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui des comptes – Arrêté

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 17 novembre 2015;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2015
qui comprennent:

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit:

Charges d'exploitation 213'562'488.08CHF
Revenus d'exploitation -201'916'895.83CHF
Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 11'645'592.25CHF

Charges financières 19'899'303.08CHF
Revenus financiers -20'477'836.87CHF
Résultat provenant de financements (2) -578'533.79CHF

Résultat opérationnel (1+2) 11'067'058.46CHF

Charges extraordinaires -CHF
Revenus extraordinaires -5'290'427.81CHF
Résultat extraordinaire (3) -5'290'427.81

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) 5'776'630.65CHF

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit:

Dépenses 25'553'618.56CHF
Recettes -1'622'108.80CHF
Total du compte des investissements 23'931'509.76CHF

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2015 est de CHF 10'772'129.05.

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2015 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des
comptes, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 12 mai 2016

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président La secrétaire
Daniel Musy Maria Belo

19

Comptes 2015

- Bilan

- Compte de résultats selon l'institutionnelle

- Compte de résultats par fonction

- Flux de trésorerie

- Investissements

Bilan

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Bilan condensé

31.12.2015 après
réévaluations

Réserve
retraitement PF

Réserve
retraitement PA

31.12.2015 avant
réévaluations (retraité)

 31.12.2014

1 Actif 785'458'426.13 41'163'839.30 261'975'977.82 482'318'609.01 488'930'865.65

10 Patrimoine financier 266'738'515.00 41'163'839.30 0.00 225'574'675.70 232'226'124.42

100 Disponibilités et placements à court terme 18'807'039.45 0.00 0.00 18'807'039.45 8'804'821.37

101 Créances 42'564'287.67 -603'300.19 0.00 43'167'587.86 56'260'480.69

104 Actifs de régularisation 30'701'569.90 0.00 0.00 30'701'569.90 32'110'396.76

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 575'721.38 0.00 0.00 575'721.38 591'697.24

107 Placements financiers 42'668'139.10 2'757'282.00 0.00 39'910'857.10 39'019'796.50

108 Immobilisations corporelles du patrimoine
financier (PF)

131'421'757.50 39'009'857.49 0.00 92'411'900.01 95'438'931.86

14 Patrimoine administratif (PA) 518'719'911.13 0.00 261'975'977.82 256'743'933.31 256'704'741.23

140 Immobilisations corporelles du PA 507'305'167.73 0.00 258'119'422.22 249'185'745.51 238'440'783.73

142 Immobilisations incorporelles 898'151.40 0.00 0.00 898'151.40 529'858.10

144 Prêts 1'856'680.00 0.00 106'998.00 1'749'682.00 17'358'868.40

145 Participations, capital social 8'659'912.00 0.00 3'749'557.60 4'910'354.40 375'231.00

2 Passif -785'458'426.13 -41'070'139.49 -262'069'677.63 -482'318'609.01 -488'930'865.65

20 Capitaux de tiers -555'050'679.08 -127'900.00 -97'085'120.59 -457'837'658.49 -454'072'764.89

200 Engagements courants -18'473'123.90 0.00 0.00 -18'473'123.90 -19'221'733.18

201 Engagements financiers à court terme -60'000'000.00 0.00 0.00 -60'000'000.00 -10'000'000.00

204 Passifs de régularisation -20'635'249.84 0.00 0.00 -20'635'249.84 -28'087'007.31

205 Provisions à court terme -1'827'720.00 0.00 316'458.06 -2'144'178.06 -5'916'357.91

206 Engagements financiers à long terme -351'289'430.00 0.00 0.00 -351'289'430.00 -386'500'300.00

208 Provisions à long terme -100'780'193.15 -127'900.00 -97'401'578.65 -3'250'714.50 -2'161'700.45

209 Engagements envers les financements
spéciaux et les fonds enregistrés comme
capitaux de tiers

-2'044'962.19 0.00 0.00 -2'044'962.19 -2'185'666.04

29 Capitaux propres -230'407'747.05 -40'942'239.49 -164'984'557.04 -24'480'950.52 -34'858'100.76

290 Financements spéciaux, engagements (+)
et avances (-)

-4'183'661.50 0.00 0.00 -4'183'661.50 -11'916'677.12

291 Fonds -1'955'522.27 0.00 0.00 -1'955'522.27 -2'545'472.98

293 Préfinancements -7'569'636.80 0.00 0.00 -7'569'636.80 -3'847'190.06

294 Réserve de politique conjoncturelle -66'000'000.00 0.00 -66'000'000.00 0.00 0.00

295 Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif

-98'984'557.04 0.00 -98'984'557.04 0.00 0.00

296 Réserve liée à la réévaluation du
patrimoine financier

-40'942'239.49 -40'942'239.49 0.00 0.00 0.00

299 Excédent/découvert du bilan -10'772'129.95 0.00 0.00 -10'772'129.95 -16'548'760.60

1. Bilan condensé

25

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Bilan détaillé

31.12.2015 31.12.2014

1 Actif 785'458'426.13 488'930'865.65

10 266'738'515.00 232'226'124.42

100 18'807'039.45 8'804'821.37

1000 322'616.30 76'981.79
10000 48'220.95 38'981.10
10001 246'656.75 8'494.20
10002 25'300.00 26'211.50
10007 2'438.60 3'294.99

1001 11'422'530.88 3'827'882.13
10010 11'422'530.88 3'827'882.13

1002 7'061'892.27 4'899'957.45
10020 7'061'892.27 4'899'957.45

101 42'564'287.67 56'260'480.69

1010 6'820'753.04 6'838'816.31

10100 5'536'680.91 6'526'065.42

10101 1'284'072.13 312'750.89

1011 15'098'771.16 26'800'861.46
10110 15'098'771.16 26'800'861.46

1012 18'966'845.34 19'515'019.96
10120 -900'000.00 0.00
10121 19'708'660.50 19'515'019.96
10123 66'184.84 0.00
10124 92'000.00 0.00

1013 0.00 9'767.05
10131 0.00 9'767.05

1015 0.00 429'246.45
10150 0.00 429'246.45

1016 4'200.00 4'200.00
10160 4'200.00 4'200.00

1017 1'645'283.60 2'561'666.71
10170 1'645'283.60 2'561'666.71

Patrimoine financier

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance

Comptes commerciaux Postfinance

Liquidités

Caisse principale
Caisses secondaires
Avances de caisses
Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque

Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers

Comptes courants avec des tiers

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations en
faveur de tiers

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de
tiers

Acomptes à des tiers

Avances sur salaires

Créances fiscales

Ducroire impôts
Débiteurs impôts personnes physiques
Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source
Contentieux des personnes morales (PMGEN)

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes

Comptes d'attentes

Comptes courants internes

Comptes courants internes

Avances pour frais administratifs provisoires

2. Bilan détaillé

26

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Bilan détaillé

31.12.2015 31.12.2014

1019 28'434.53 100'902.75
10192 28'434.53 100'902.75

104 30'701'569.90 32'110'396.76

1040 39'707.50 0.00
10400 39'707.50 0.00

1041 155'755.35 0.00

10410 155'755.35 0.00

1042 22'451'347.90 0.00
10420 22'451'347.90 0.00

1045 1'296.00 0.00
10450 1'296.00 0.00

1046 100.00 0.00
10460 100.00 0.00

1049 8'053'363.15 32'110'396.76
10490 8'053'363.15 32'110'396.76

106 575'721.38 591'697.24

1060 390'509.61 373'011.17
10600 390'509.61 373'011.17

1062 185'211.77 218'686.07
10620 185'211.77 218'686.07

107 42'668'139.10 39'019'796.50

1070 42'542'265.00 39'019'796.50
10700 42'540'411.00 39'019'794.50
10702 1'854.00 2.00

1071 125'874.10 0.00
10710 125'874.10 0.00

108 131'421'757.50 95'438'931.86

1080 53'047'754.50 11'131'413.30
10800 53'047'754.50 11'131'413.30

1084 74'418'003.00 64'824'285.65
10840 74'418'003.00 64'824'285.65

1087 0.00 16'426'446.06
10870 0.00 16'426'446.06

Autres créances

Impôt préalable de la TVA

Charges de personnel

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts

Impôts

Actifs de régularisation

Charges de personnel

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce

Compte général

Autres revenus d'exploitation

Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements

Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Produits semi-finis et finis
Compte général

Placements à intérêts
Prêts à long terme PF

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions
Parts sociales

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (PF)

Bâtiments PF

Immobilisations en cours de construction PF

Terrains PF
Terrains PF

Bâtiments PF

Immobilisations en cours de construction PF

27

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Bilan détaillé

31.12.2015 31.12.2014

1089 3'956'000.00 3'056'786.85
10890 3'956'000.00 3'056'786.85

14 518'719'911.13 256'704'741.23

140 507'305'167.73 238'440'783.73

1400 470'616.30 14'369.30
14000 470'616.30 14'369.30

1401 33'361'799.63 33'545'340.03
14010 33'361'799.63 33'545'340.03

1403 51'355'086.96 39'769'974.31
14030 25'345'806.22 13'878'829.57
14031 26'009'280.74 25'891'144.74

1404 293'118'433.66 103'943'621.07
14040 292'290'314.09 103'086'750.50
14041 828'119.57 856'870.57

1405 881'004.00 255'278.00
14050 881'004.00 255'278.00

1406 71'292'771.64 9'137'343.19
14060 71'292'771.64 9'137'343.19

1407 56'825'455.54 51'774'857.83
14070 51'649'253.14 47'149'833.93
14071 5'176'202.40 4'625'023.90

142 898'151.40 529'858.10

1427 898'151.40 529'858.10
14270 898'151.40 529'858.10

144 1'856'680.00 17'358'868.40

1442 0.00 390'751.00
14420 0.00 390'751.00

1445 421'000.00 16'936'860.20
14450 421'000.00 16'936'860.20

1446 1'435'680.00 30'574.10
14460 1'435'680.00 30'574.10

1447 0.00 683.10
14470 0.00 683.10

Autres immobilisations corporelles PF
Autres immobilisations corporelles PF

Terrains PA non bâtis
Compte général

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles du PA

Autres ouvrages de génie civil
Compte général
Approvisionnement en eau

Routes / voies de communication
Compte général

Approvisionnement en eau

Bâtiments du PA (terrains bâtis)
Compte général

Immobilisations en cours de construction PA

Forêts
Compte général

Biens mobiliers PA
Compte général

Compte général
Approvisionnement en eau

Immobilisations incorporelles

Prêts

Immobilisations incorporelles en cours
Compte général

Prêts aux entreprises privées

Prêts aux communes et aux syndicats de communes
Compte général

Compte général

Compte général

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Prêts aux ménages

28

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Bilan détaillé

31.12.2015 31.12.2014

145 8'659'912.00 375'231.00

1454 8'650'908.00 0.00
14540 8'650'908.00 0.00

1455 9'002.00 375'231.00
14550 9'002.00 375'231.00

1456 2.00 0.00

14560 2.00 0.00

2 -785'458'426.13 -488'930'865.65

20 -555'050'679.08 -454'072'764.89

200 -18'473'123.90 -19'221'733.18

2000 -13'092'839.51 -13'741'340.23

20000 -13'092'839.51 -13'741'340.23

2001 -2'041'616.56 -4'261'939.08
20010 -1'792'689.79 -3'808'237.23
20011 -248'926.77 -453'701.85

2002 -2'004'951.60 -219'173.92
20020 -1'781'839.81
20022 -223'111.79 -219'173.92

2003 -906'181.05 -706'488.55
20030 -906'181.05 -706'488.55

2005 -79'567.99 -78'697.99
20050 -79'567.99 -78'697.99

2006 -71'222.73 -60'367.93
20060 -71'222.73 -60'367.93

2007 -276'744.46 -153'725.48
20070 -276'744.46 -153'725.48

201 -60'000'000.00 -10'000'000.00

2010 -60'000'000.00 -10'000'000.00
20103 -60'000'000.00 -10'000'000.00

Participations, capital social

Participations aux entreprises privées
Compte général

Participations aux organisations privées à but non lucratif

Compte général

Participations aux entreprises publiques
Compte général

Passif

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général
Comptes courants avec les assurances sociales

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Impôts
Impôts communaux
Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

29

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Bilan détaillé

31.12.2015 31.12.2014

204 -20'635'249.84 -28'087'007.31

2040 -1'223'100.00 -1'398'700.00
20400 -1'223'100.00 -1'398'700.00

2041 -69'002.50 0.00

20410 -69'002.50 0.00

2042 -811'589.10 0.00
20420 -811'589.10 0.00

2044 -4'839'000.00 -5'960'000.00
20440 -4'839'000.00 -5'960'000.00

2045 -583.35 0.00
20450 -583.35 0.00

2046 -683'653.80 0.00
20460 -683'653.80 0.00

2049 -13'008'321.09 -20'728'307.31
20490 -13'008'321.09 -20'728'307.31

205 -1'827'720.00 -5'916'357.91

2057 0.00 -402'343.20
20570 0.00 -402'343.20

2058 -1'827'720.00 -4'538'014.71

20580 -1'827'720.00 -4'538'014.71

0 00 0 00
2059 0.00 -976'000.00
20590 0.00 -976'000.00

206 -351'289'430.00 -386'500'300.00

2063 -351'289'430.00 -386'500'300.00
20630 -123'289'430.00 -123'500'300.00
20631 -88'000'000.00 -163'000'000.00
20639 -140'000'000.00 -100'000'000.00

208 -100'780'193.15 -2'161'700.45

2081 -683'420.85 0.00

20810 -683'420.85 0.00

2084 -1'627'000.00 0.00
20840 -1'627'000.00 0.00

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Autres passifs de régularisation, compte de résultats
Autres passifs de régularisation, compte de résultats

Provisions à court terme

Provisions à court terme pour des immobilisations corporelles
du compte des investissements

Autres provisions à court terme

Provisions à court terme pour charges financières
Provisions à court terme pour charges financières

Provisions à court terme du compte des investissements

Emprunts
Emprunts à long terme

Autres provisions à court terme

Engagements financiers à long terme

Emprunts à long terme, créanciers étrangers
Emprunt ATF/swap

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions pour cautions et garanties
Provisions pour cautions et garanties

30

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Bilan détaillé

31.12.2015 31.12.2014

2086 -76'467'791.00 -1'393'500.00
20860 -76'467'791.00 -1'393'500.00

2087 -21'920'243.20 -689'712.35
20870 -21'920'243.20 -689'712.35

2089 -81'738.10 -78'488.10
20890 -81'738.10 -78'488.10

209 -2'044'962.19 -2'185'666.04

2090 -2'044'962.19 -2'185'666.04

20900 -2'044'962.19 -2'185'666.04

29 -230'407'747.05 -34'858'100.76

290
-4'183'661.50 -11'916'677.12

2900 -4'183'661.50 -11'916'677.12

29001 -1'935'790.84 -10'892'937.63
29002 -1'154'706.38 0.00
29003 -786'181.79 -702'474.75
29005 -306'982.49 -321'264.74

291 -1'955'522.27 -2'545'472.98

2910 -653'043.86 -1'205'222.60
29100 -465'377.71 -303'990.50
29101 -187'666.15 -901'232.10

2911 -1'302'478.41 -1'340'250.38

29110 -1'302'478.41 -1'340'250.38

293 -7'569'636.80 -3'847'190.06

2930 -7'569'636.80 -3'847'190.06
29300 0.00 -3'847'190.06
29301 -7'569'636.80 0.00

294 -66'000'000.00 0.00

2940 -66'000'000.00 0.00
29400 -66'000'000.00 0.00

Provisions pour engagements de prévoyance
Provisions pour engagements de prévoyance

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

Engagements envers les financements spéciaux et les
fonds enregistrés comme capitaux de tiers

Engagements envers les financements spéciaux
enregistrés comme capitaux de tiers

Financements spéciaux, engagements (+) et avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux
propres
Financement spécial, station de pompage
Financement spécial, traitement des eaux usées

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Capitaux propres

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement
Fonds forestier

Financement spécial, élimination des déchets ménages
Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Préfinancements

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Réserve de politique conjoncturelle
Réserve de politique conjoncturelle

Préfinancements
Compte général
Station de pompage

Réserve de politique conjoncturelle

31

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Bilan détaillé

31.12.2015 31.12.2014

295 -98'984'557.04 0.00

2950 -98'984'557.04 0.00
29500 -98'984'557.04 0.00

296 -40'942'239.49 0.00

2960 -40'942'239.49 0.00
29600 -40'942'239.49 0.00

299 -10'772'129.95 -16'548'760.60

2990 5'776'630.65 11'929'969.03
29900 5'776'630.65 11'929'969.03

2999 -16'548'760.60 -28'478'729.63
29990 -16'548'760.60 -28'478'729.63

Résultats cumulés des années précédentes
Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier
Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier

32

Compte de résultats
selon l'institutionnelle

3. Compte de résultats condensé

4. Compte de résultats détaillé

5. Remarques au compte de résultats

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle

Comptes 2015 Budget 2015
Ecart

C15-B15

Charges d'exploitation 213'562'488.08 214'246'980.00 -684'491.92

30 Charges de personnel 114'443'838.47 116'938'870.00 -2'495'031.53
31 Charges de biens et services, autres 43'164'915.56 40'422'280.00 2'742'635.56

33 Amortissements du patrimoine administratif 16'885'954.46 17'051'130.00 -165'175.54

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

571'771.55 676'000.00 -104'228.45

36 Charges de transferts 38'496'008.04 39'158'700.00 -662'691.96

Revenus d'exploitation -201'916'895.83 -202'532'280.00 615'384.17

40 Revenus fiscaux -115'451'908.56 -115'019'200.00 -432'708.56
41 Patentes et concessions -210'200.33 -193'200.00 -17'000.33

42 Taxes -36'547'595.03 -36'799'210.00 251'614.97

43 Revenus divers -766'531.28 -542'380.00 -224'151.28

45 Prélèvements s/fonds et financements
spéciaux

-1'692'323.62 -2'991'340.00 1'299'016.38

46 Revenus de transferts -47'248'337.01 -46'986'950.00 -261'387.01

Résultat provenant des activités
d’exploitation 11'645'592.25 11'714'700.00 -69'107.75

34 Charges financières 19'899'303.08 17'031'200.00 2'868'103.08

44 Revenus financiers -20'477'836.87 -16'553'820.00 -3'924'016.87

Résultat provenant de financement -578'533.79 477'380.00 -1'055'913.79

Résultat opérationnel 11'067'058.46 12'192'080.00 -1'125'021.54

38 Charges extraordinaires 0.00 0.00 0.00

48 Revenus extraordinaires -5'290'427.81 -906'800.00 -4'383'627.81

Résultat extraordinaire -5'290'427.81 -906'800.00 -4'383'627.81

Résultat total 5'776'630.65 11'285'280.00 -5'508'649.35

3. Compte de résultats condensé

35

Total des charges 17,218,458.98    18,476,400 18,036,807.40 -
Total des revenus 1,462,933.93 -     1,344,080 - 1,598,485.47
Charges/Revenus(-) 15,755,525.05    17,132,320 16,438,321.93 -

100 Conseil général
Total des charges 58,659.10 63,350 75,969.40 -
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-) 58,659.10 63,350 75,969.40 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 12,784.10 12,600 12,219.40 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 6,767.60 5,000 3,083.05 -
31051100 Frais de réception 0.00 2,500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 2,339.00 2,600 2,217.00 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 3,677.50 2,500 6,919.35 -

36      Charges de transfert 45,875.00 50,750 63,750.00 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 45,875.00 50,750 63,750.00 -

110 Conseil communal
Total des charges 3,480,299.70     3,542,180 3,615,435.47 -
Total des revenus 146,600.00 -       140,000 - 152,350.95
Charges/Revenus(-) 3,333,699.70     3,402,180 3,463,084.52 -

30      Charges de personnel 2,646,561.65     2,610,610 2,572,088.55 -
30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 957,189.25       975,170 975,172.25 -
30000005 Indemnité de sortie Conseil communal 53,519.30 0 0.00
30000100 Pensions retraite 783,391.60       793,700 777,084.60 -
30100000 Salaires du personnel 364,198.55       361,310 366,193.60 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 640.00 -
30400000 Allocations enfants & formation 17,919.00 17,920 17,919.00 -
30420000 Indemnités de repas 14,723.40 15,000 0.00
30490020 Indemn. Déplacements 14,723.40 15,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 81,383.25 75,980 77,262.55 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,474.60 12,630 12,614.45 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,593.05 2,270 2,461.30 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 190,778.75       191,360 192,907.35 -
30520010 Apports employeur à prévoyance.ne 113,728.50       115,500 112,999.80 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,485.10 2,940 2,942.85 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 32,032.25 29,540 30,410.40 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,567.65 1,340 2,669.60 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 854.00 750 810.80 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0.00 200 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 779,594.30       877,430 919,690.92 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 3,554.40 -
31020600 Participations publications externes 29,546.00 30,000 30,500.00 -
31051100 Frais de réception 19,268.85 30,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 729.50 1,140 1,084.85 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 640,614.65       705,290 38,780.30 -
31300110 Cotisations d'adhésion,membre - Tourisme 0.00 0 452,078.80 -
31300120 Cotisations-Conférence régionale 0.00 0 181,750.80 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 48,914.60 -
31340110 Assurances RC 1,250.35 2,000 1,250.35 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 82,637.15       105,000 105,035.85 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 5,547.80 4,000 56,740.97 -

33      Amortissement patrimoine administratif 54,143.75 54,140 54,144.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 54,140 54,144.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 14,143.75 0 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 40,000.00 0 0.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 0 67,512.00 -
35110110 Provision indemnité de sortie du CC 0.00 0 67,512.00 -

36      Charges de transfert 0.00 0 2,000.00 -
36340010 Subventions aux entreprises publiques 0.00 0 2,000.00 -

42      Prestations de services et taxes 146,600.00 -       140,000 - 152,350.95
42600000 Remboursements de tiers 146,600.00 -       140,000 - 152,350.95

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Administration générale

36

115 Parlement des Jeunes
Total des charges 11,679.15 17,100 11,891.91 -
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-) 11,679.15 17,100 11,891.91 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 229.15 2,100 1,711.91 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 250 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 67.15 250 229.05 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 500 0.00
31051100 Frais de réception 17.70 0 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 64.80 490 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 300 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 300 1,479.85 -
31340130 Assurances choses 3.00 10 3.01 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 76.50 0 0.00

36      Charges de transfert 11,450.00 15,000 10,180.00 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 11,450.00 15,000 10,180.00 -

121 Chancellerie
Total des charges 641,274.87       661,020 1,033,072.78 -
Total des revenus 7,207.45 - 800 - 690.00
Charges/Revenus(-) 634,067.42       660,220 1,032,382.78 -

30      Charges de personnel 446,834.45       437,310 759,641.45 -
30100000 Salaires du personnel 355,943.75       350,450 603,049.60 -
30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 0 14,829.15 -
30400000 Allocations enfants & formation 5,032.50 2,920 6,600.00 -
30420000 Indemnités de repas 3,000.00 3,000 0.00
30490020 Indemn. Déplacements 3,000.00 3,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,692.55 18,700 32,975.65 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,718.30 3,730 6,674.25 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 595.45 600 1,051.20 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 47,549.55 44,520 78,203.05 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 828.45 980 1,768.55 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,357.75 7,360 12,978.75 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 920.50 350 1,165.20 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 195.65 200 346.05 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0.00 1,500 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 154,884.97       163,360 272,965.98 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,000.45 1,500 2,096.95 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 353.65 -
31020100 Annonces-Publications 4,627.00 7,000 6,554.80 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 9,999.20 11,000 10,400.35 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 105,942.60 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,077.15 1,170 2,223.00 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 2,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 490.20 0 0.00
31200200 Chauffage/éclairage - Voir 31200250 0.00 0 730.90 -
31200250 Chauffage-Eclairage 0.00 1,000 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 86,400.00 86,400 89,185.00 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300.00 200 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 3,270.50 3,500 2,899.30 -
31340110 Assurances RC 529.65 560 529.65 -
31340130 Assurances choses 133.47 180 133.93 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 496.80 450 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 44,187.30 45,700 45,431.55 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 374.50 700 6,484.30 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,998.75 2,000 0.00

39      Imputations internes 39,555.45 60,350 465.35 -
39000030 Vin offert par la Ville 39,206.85 60,000 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 348.60 350 465.35 -

42      Prestations de services et taxes 690.00- 800 - 690.00
42100200 Frais de sommations 15.00- 0 15.00
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 675.00- 800 - 675.00

49      Imputations internes 6,517.45 - 0 0.00
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 6,517.45 - 0 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Administration générale

37

122 Service de l'économie
Total des charges 189,263.32       648,520 611,652.63 -
Total des revenus 62,234.60 - 1,000 - 22,182.95
Charges/Revenus(-) 127,028.72       647,520 589,469.68 -

30      Charges de personnel 137,873.60       374,000 348,852.15 -
30100000 Salaires du personnel 109,913.05       302,100 267,656.40 -
30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 0 10,142.80 -
30400000 Allocations enfants & formation 3,960.00 6,000 4,851.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,752.30 16,200 14,822.00 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,186.00 3,400 2,983.50 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 183.05 600 472.25 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 13,990.20 37,900 40,028.40 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 272.90 900 769.60 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,264.25 6,400 5,834.05 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 291.35 300 496.85 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 60.50 200 155.30 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0.00 0 640.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 29,361.72       202,420 110,209.03 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 360.95 2,000 263.60 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 12,000 11,736.10 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 300 373.75 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 756.30 750 2,188.50 -
31051100 Frais de réception 75.00 0 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 900 704.15 -
31300000 Prestations de services de tiers 21,250.00 72,000 1,817.90 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 1,050 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 289.35 500 1,144.85 -
31310010 Planifications et projections de tiers 0.00 0 54,551.75 -
31320300 Conseillers externes - Experts 6,343.00 20,000 0.00
31320500 Cadastre et frais notaires liés 0.00 55,350 0.00
31340110 Assurances RC 239.35 500 239.35 -
31340130 Assurances choses 18.02 70 48.13 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 145.25- 33,900 31,176.15 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 175.00 3,100 5,964.80 -

36      Charges de transfert 22,000.00 72,000 152,504.65 -
36350010 Subventions aux entreprises privées 20,000.00 - 25,000 0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 42,000.00 47,000 152,504.65 -

39      Imputations internes 28.00 100 86.80 -
39100100 Déchets - taxe de base 28.00 100 86.80 -

42      Prestations de services et taxes 145.00- 1,000 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers 145.00- 1,000 - 0.00

46      Revenus de transfert 60,000.00 - 0 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 60,000.00 - 0 0.00

49      Imputations internes 2,089.60 - 0 22,182.95
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,089.60 - 0 1,774.45
49800040 Indemnités maternité 0.00 0 20,408.50

123 Service informatique communal
Total des charges 3,739,151.12     3,836,700 3,780,725.87 -
Total des revenus 280,845.87 -       296,900 - 434,894.35
Charges/Revenus(-) 3,458,305.25     3,539,800 3,345,831.52 -

30      Charges de personnel 184,623.40       186,500 128,799.25 -
30100000 Salaires du personnel 105,828.45       105,000 105,103.70 -
30490010 Indemnité téléphonie 52,855.95 57,000 0.00
30490020 Indemn. Déplacements 1,896.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,646.55 5,600 5,607.60 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,164.15 1,200 1,156.30 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 180.05 200 178.75 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 14,082.00 13,800 13,964.40 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 267.80 300 312.05 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,222.35 2,200 2,207.35 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 285.95 100 210.00 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 59.15 100 59.10 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 135.00 1,000 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Administration générale

38

31      Biens, services, autres charges exploit. 3,134,418.81     3,104,160 3,353,381.62 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 252.05 2,000 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 336.70 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 126,087.19       125,000 253,018.22 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 208.00 250 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 8,374.74 8,000 0.00
31130010 Matériel informatique 50,693.25 50,000 100,688.05 -
31180000 Dévoloppement & achat logiciels-licences 217,764.80       208,500 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 592.00 1,000 570.40 -
31300000 Prestations de services de tiers 41,524.80 18,000 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 240,994.80       233,000 239,838.26 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 122.85 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 300 0.00
31330100 Mandat prestations informatiques 1,117,882.90     1,053,200 1,671,666.10 -
31340110 Assurances RC 90.55 200 90.55 -
31340130 Assurances choses 3,385.20 3,500 3,385.20 -
31530010 Entretien de matériel informatique 638,193.60       568,100 0.00
31580100 Maintenance logiciels 532,852.25       662,050 1,065,313.79 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 16,380.00 16,400 16,380.00 -
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 118,857.78       125,000 0.00
31690010 Locations éléments de télécommunication 20,284.90 28,660 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 0.00 1,000 1,971.50 -

33      Amortissement patrimoine administratif 420,080.91       545,940 298,517.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00       545,940 298,517.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 420,080.91 0 0.00

39      Imputations internes 28.00 100 28.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 28.00 100 28.00 -

42      Prestations de services et taxes 6,016.85 - 13,300 - 164,480.00
42400000 Prestations de services 0.00 0 160,000.00
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 4,480.00
42600000 Remboursements de tiers 6,016.85 - 13,300 - 0.00

43      Revenus divers 67,384.90 - 26,000 - 3,855.35
43090000 Autres revenus d'exploitation 67,384.90 - 26,000 - 3,855.35

44      Revenus financiers 5,175.00 - 8,350 - 8,350.00
44700010 Location bâtiments 5,175.00 - 8,350 - 8,350.00

49      Imputations internes 202,269.12 -       249,250 - 258,209.00
49000010 Matériel informatique 4,067.00 - 2,850 - 30,516.00
49101000 Prestations informatiques 198,202.12 -       246,400 - 227,693.00

124 Service juridique
Total des charges 354,664.99       346,950 353,435.96 -
Total des revenus 12,856.80 - 15,000 - 21,063.90
Charges/Revenus(-) 341,808.19       331,950 332,372.06 -

30      Charges de personnel 322,995.25       337,780 343,991.65 -
30100000 Salaires du personnel 258,176.05       271,620 264,926.05 -
30400000 Allocations enfants & formation 5,346.00 5,340 5,346.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 13,774.80 14,490 14,135.05 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,730.25 2,890 2,810.55 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 438.95 460 450.40 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 34,830.35 35,410 48,343.45 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 606.35 750 737.30 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 5,421.25 5,700 5,563.95 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 697.05 270 530.05 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 144.20 150 148.85 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 830.00 700 1,000.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 31,619.34 9,120 9,388.31 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 39.15 230 618.10 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 220 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 3,019.45 1,750 6,505.75 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 326.00 1,750 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 450 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 355.50 0 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 500 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 350.00 450 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Administration générale

39

31300300 Frais de port - Affranchissements 140.00 90 81.00 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 459.50 1,800 883.40 -
31340110 Assurances RC 228.25 430 228.25 -
31340130 Assurances choses 61.39 100 61.61 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 25,891.35 0 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 748.75 1,350 1,010.20 -

39      Imputations internes 50.40 50 56.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 50.40 50 56.00 -

42      Prestations de services et taxes 12,856.80 - 15,000 - 21,021.90
42400000 Prestations de services 12,856.80 - 15,000 - 21,021.90

43      Revenus divers 0.00 0 42.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 42.00

125 Aff.régionales et relations extérieures
Total des charges 204,663.03       276,160 276,116.09 -
Total des revenus 19,751.00 - 24,000 - 32,769.50
Charges/Revenus(-) 184,912.03       252,160 243,346.59 -

30      Charges de personnel 186,785.65       238,230 210,762.09 -
30100000 Salaires du personnel 148,935.15       191,360 167,845.50 -
30400000 Allocations enfants & formation 3,036.00 4,360 4,026.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 7,862.65 10,210 8,946.45 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,620.45 2,110 1,806.09 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 250.65 330 284.95 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 21,132.90 24,760 23,419.90 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 372.65 570 482.50 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,094.75 4,020 3,521.00 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 398.00 200 335.20 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 82.45 110 94.50 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0.00 200 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 17,842.38 37,880 65,319.00 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 150 9.90 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 200 6,493.80 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 50 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 25.00 100 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 100 0.00
31051100 Frais de réception 1,477.30 4,100 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 200 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,594.65 5,000 0.00
31300120 Cotisations-Conférence régionale 0.00 0 4,900.00 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 7.85 300 14.75 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 100 275.00 -
31310010 Planifications et projections de tiers 0.00 0 28,906.70 -
31320300 Conseillers externes - Experts 9,363.60 18,000 0.00
31340110 Assurances RC 144.45 330 144.45 -
31340130 Assurances choses 0.00 50 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 1,000.00 1,000 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 239.40 100 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 2,990.13 8,000 24,574.40 -

39      Imputations internes 35.00 50 35.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 35.00 50 35.00 -

42      Prestations de services et taxes 18,188.30 - 24,000 - 32,769.50
42400000 Prestations de services 18,188.30 - 24,000 - 32,769.50

49      Imputations internes 1,562.70 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,562.70 - 0 0.00

126 Communication
Total des charges 490,296.93       546,900 0.00
Total des revenus 210.00- 100 - 0.00
Charges/Revenus(-) 490,086.93       546,800 0.00

30      Charges de personnel 471,121.90       461,610 0.00
30100000 Salaires du personnel 363,360.30       352,770 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation 13,999.90 14,500 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 11,632.50 13,860 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Administration générale

40

30500000 Contributions AVS-AI-APG 20,134.00 19,700 0.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,151.45 4,060 0.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire 641.20 630 0.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 47,135.55 46,680 0.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 954.85 1,100 0.00
30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,954.80 7,750 0.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 947.25 350 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 210.10 210 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 18,375.03 85,140 0.00
31000000 Fourniture et matériel de bureau 143.95 1,500 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 896.35 2,500 0.00
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 8,999.15 24,000 0.00
31020100 Annonces-Publications 1,619.96 13,500 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 1,500 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 3,607.95 15,000 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 1,000 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 14.70 800 0.00
31051100 Frais de réception 233.85 2,500 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 1,500 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,700.00 2,500 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 10,000 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 790.20 500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 26.35 500 0.00
31340110 Assurances RC 0.00 590 0.00
31340130 Assurances choses 0.00 50 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 1,500 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 148.17 4,500 0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 194.40 1,000 0.00

36      Charges de transfert 800.00 0 0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 800.00 0 0.00

39      Imputations internes 0.00 150 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 0.00 150 0.00

42      Prestations de services et taxes 210.00- 100 - 0.00
42400000 Prestations de services 210.00- 100 - 0.00

130 Contrôle habitants - Etat civil
Total des charges 1,368,677.20     1,439,060 1,408,304.71 -
Total des revenus 729,495.20 -       702,780 - 751,198.85
Charges/Revenus(-) 639,182.00       736,280 657,105.86 -

30      Charges de personnel 706,692.40       766,930 778,153.20 -
30100000 Salaires du personnel 564,072.25       616,730 623,411.75 -
30100300 Salaires du personnel en formation 8,237.75 8,240 8,236.05 -
30400000 Allocations enfants & formation 10,329.00 8,120 9,256.50 -
30490020 Indemn. Déplacements 918.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 30,518.80 33,340 33,424.85 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,292.35 6,830 6,852.25 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 972.90 1,060 1,065.55 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 69,748.20 76,390 79,041.60 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,446.75 1,830 1,828.85 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,012.00 13,120 13,156.10 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,523.90 620 1,229.10 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 320.50 350 350.60 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 300.00 300 300.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 98,324.60       108,820 276,279.16 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,785.30 6,000 5,837.25 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 70.70 2,500 1,558.70 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 483.00 470 0.00
31030110 Abonnement revue-Elections, votations 78.00 80 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 1,404.00 300 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 120.00 0 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,477.90 1,500 1,397.30 -
31300000 Prestations de services de tiers 246.00 0 0.00
31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts 0.00 0 176,904.40 -
31300090 Prestations tiers-Elections, votations 13,715.80 12,000 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 120.00 70 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 13,976.25 18,000 30,445.24 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Administration générale

41

31300310 Affranch./frais port-Elections votations 2,369.25 3,000 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux 585.57 500 1,940.78 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 333.05 0 51.45 -
31340110 Assurances RC 539.70 1,000 539.70 -
31340130 Assurances choses 275.03 400 275.99 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 545.40 400 0.00
31510220 Entretien appareil-Elections, votations 1,225.80 4,000 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 54,632.15 56,500 56,161.95 -
31700000 Déplacements véhicule privé 171.50 0 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 954.40 2,100 645.20 -
31810010 Pertes sur débiteurs 166.35 0 521.20 -
31990000 Autres charges d'exploitation 49.45 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 4,005.35 4,010 4,007.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 4,010 4,007.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,005.35 0 0.00

36      Charges de transfert 559,458.85       559,100 349,641.35 -
36010020 Quote-part canton - Document identité 73,709.70 75,000 70,373.60 -
36010030 Quote-part canton - Permis séjour 320,248.55       320,000 279,267.75 -
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 165,500.60       164,100 0.00

39      Imputations internes 196.00 200 224.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 196.00 200 224.00 -

42      Prestations de services et taxes 724,245.25 -       698,000 - 736,397.25
42100000 Emoluments et autorisations officiels 16,550.00 - 25,000 - 12,800.00
42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 503,593.00 -       461,000 - 526,295.50
42100120 Emolument - Document d'identité 115,815.00 -       124,000 - 110,338.40
42100140 Indemnisations renseignements 19,241.00 - 18,000 - 18,370.00
42100150 Permis-Visas-Certificats 68,570.05 - 70,000 - 68,496.90
42100200 Frais de sommations 75.00- 0 45.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 90.00- 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 311.20- 0 51.45

43      Revenus divers 5,197.65 - 4,780 - 5,258.85
43090000 Autres revenus d'exploitation 5,197.65 - 4,780 - 5,258.85

44      Revenus financiers 2.30- 0 6.55
44010030 Intérêts de retard 2.30- 0 6.55

48      Revenus divers extraordinaires 50.00- 0 40.00
48300000 Récupération créances perdues 50.00- 0 40.00

49      Imputations internes 0.00 0 9,496.20
49800040 Indemnités maternité 0.00 0 9,496.20

150 Transports
Total des charges 6,679,829.57     7,098,460 6,870,202.58 -
Total des revenus 203,733.01 -       163,500 - 183,334.97
Charges/Revenus(-) 6,476,096.56     6,934,960 6,686,867.61 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 180,219.12       225,200 127,063.15 -
31300000 Prestations de services de tiers 46,770.72 54,500 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 10,300.25 17,700 2,434.70 -
31300830 Cartes journalières CFF 123,148.15       133,000 119,444.45 -
31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 20,000 5,184.00 -

33      Amortissement patrimoine administratif 39,260.00 74,410 34,631.00 -
33001100 Amort. planif-route/voie communication 924.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 74,410 34,631.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,840.00 0 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 34,496.00 0 0.00

36      Charges de transfert 6,460,350.45     6,798,850 6,708,508.43 -
36140100 Dédommagements entreprises publiques 6,151,243.15     6,500,000 6,348,626.95 -
36350010 Subventions aux entreprises privées 201,450.00       202,000 201,450.00 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 4,000.00 5,000 0.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 103,657.30 91,850 158,431.48 -

43      Revenus divers 137,705.56 -       147,000 - 133,518.52
43090020 Cartes journalières CFF 137,705.56 -       147,000 - 133,518.52

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Administration générale

42

46      Revenus de transfert 66,027.45 - 16,500 - 49,816.45
46900000 Redistribution taxe CO2 66,027.45 - 16,500 - 49,816.45

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Administration générale

43

Total des charges 13,786,025.54    13,485,840 12,882,114.02 -
Total des revenus 11,872,683.03 -    13,031,040 - 10,551,282.63
Charges/Revenus(-) 1,913,342.51       454,800 2,330,831.39 -

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges 1,848,200.16     1,871,280 1,818,688.77 -
Total des revenus 79,598.40 - 86,000 - 87,668.90
Charges/Revenus(-) 1,768,601.76     1,785,280 1,731,019.87 -

30      Charges de personnel 1,530,277.60     1,532,300 1,474,276.30 -
30100000 Salaires du personnel 603,358.40       597,300 675,527.15 -
30100010 Salaire du personnel administratif 121,561.85       120,700 0.00
30100120 Salaire du personnel d'entretien 486,126.75       484,300 468,126.20 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 3,250.00 3,300 1,000.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 21,774.40 24,800 34,970.30 -
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 17,772.65 - 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 23,463.00 24,800 25,855.50 -
30490020 Indemn. Déplacements 2,628.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 64,289.50 65,500 60,628.55 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,070.00 13,500 12,337.95 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,048.95 2,100 1,932.20 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 156,844.20       150,200 147,898.75 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 17,551.35 16,100 15,745.05 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 25,304.20 25,800 23,864.15 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,985.40 1,200 2,104.10 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 674.45 700 636.40 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 3,119.80 2,000 3,650.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 310,534.81       326,910 336,474.69 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 715.45 1,000 2,829.85 -
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 4,050.28 5,000 0.00
31010400 Produits et matériel de nettoyage 140,517.36       129,550 0.00
31010410 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0 204,111.76 -
31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 1,000 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 902.00 1,200 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,755.43 3,000 0.00
31051100 Frais de réception 82.50 300 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 73.75- 500 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 37,568.34 50,750 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 63,000 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 62,025.43 0 62,053.04 -
31200300 Elimination des déchets - Sacs 31,959.54 28,000 27,144.20 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 865.00 500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 497.85 500 571.80 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 1,791.00 -
31310010 Planifications et projections de tiers 7,813.25 0 15,995.10 -
31320500 Cadastre et frais notaires liés 22.85 3,000 0.00
31340110 Assurances RC 978.95 1,000 978.95 -
31340130 Assurances choses 1.74 10 1.74 -
31340160 Assurances véhicules 1,916.90 1,200 1,190.75 -
31370130 Taxes véhicules 1,136.35 900 13,575.75 -
31440020 Entretien bâtiments - luminaires 12,417.27 26,000 0.00
31440050 Entretien WC - Luminaires 425.62 0 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,090.75 5,900 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 1,814.40 1,900 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 160.30 2,200 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 891.00 500 6,230.75 -

33      Amortissement patrimoine administratif 4,770.00 4,770 4,770.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 4,770 4,770.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,770.00 0 0.00

39      Imputations internes 2,617.75 7,300 3,167.78 -
39000050 Carburants Ville 2,455.35 7,100 2,772.78 -
39100100 Déchets - taxe de base 162.40 200 280.00 -
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 115.00 -

42      Prestations de services et taxes 46,198.20 - 36,000 - 31,017.30
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 38,398.20 - 36,000 - 31,017.30
42600000 Remboursements de tiers 7,800.00 - 0 0.00

43      Revenus divers 2,044.50 - 50,000 - 17,963.05
43110010 Prest. propres s/ immo. incorporelles 2,044.50 - 50,000 - 17,963.05

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Immeubles

44

49      Imputations internes 31,355.70 - 0 38,688.55
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 31,355.70 - 0 38,688.55

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges 3,077,573.69     2,824,440 2,951,811.48 -
Total des revenus 1,189,834.40 -     1,082,550 - 1,653,644.65
Charges/Revenus(-) 1,887,739.29     1,741,890 1,298,166.83 -

30      Charges de personnel 762,503.25       780,050 801,108.60 -
30100120 Salaire du personnel d'entretien 617,301.80       617,900 641,121.30 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 972.60 -
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 7,703.65 - 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 11,829.60 14,100 15,264.30 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 32,137.60 33,000 31,699.90 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,625.50 6,800 6,536.10 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,023.65 1,100 1,010.05 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 69,586.95 71,100 72,945.40 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 17,158.70 22,100 17,644.90 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 12,649.85 13,000 12,477.35 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,556.00 600 1,103.85 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 337.25 350 332.85 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,458,528.89     1,158,100 1,220,243.81 -
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 2,000 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,957.70 27,000 0.00
31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,626.88 1,000 0.00
31010410 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0 5,352.95 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 1,450.35 10,000 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,106.15 5,000 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 4,559.19 0 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 233,314.15       219,300 121,773.15 -
31200150 Electricité-Eau-Gaz WC 39,146.05 38,000 0.00
31200210 Chauffage immeubles 255,026.16       213,000 200,763.95 -
31300000 Prestations de services de tiers 183,417.40       158,000 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 61.60 -
31300800 Alarmes, surveillance 19,632.20 20,100 0.00
31310010 Planifications et projections de tiers 35,424.00 0 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 83.30 0 116.60 -
31340110 Assurances RC 511.85 500 511.85 -
31340120 Assurances bâtiments 64,939.30 58,450 62,482.25 -
31340130 Assurances choses 2,128.15 2,200 2,135.18 -
31340140 Assurances techniques 8,084.05 5,000 9,201.30 -
31340160 Assurances véhicules 674.70 500 419.25 -
31370130 Taxes véhicules 429.30 0 0.00
31440010 Entretien bâtiments 403,674.96       212,700 694,239.38 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 116,034.60       123,350 0.00
31440150 Entretien bâtiments WC 29,478.85 24,000 13,267.80 -
31490000 Entretien des installations et monuments 29,263.95 38,000 102,309.50 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 7,243.65 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,633.65 0 0.00
31600210 Locations objets vacants 17,932.00 0 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 0.00 0 365.40 -

33      Amortissement patrimoine administratif 832,405.00       862,090 898,304.00 -
33001100 Amort. planif-route/voie communication 14,413.00 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 22,168.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 697,944.00       862,090 898,304.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 97,880.00 0 0.00

34      Charge financière 0.00 0 3,945.00 -
34314210 Locations objets vacants PF 0.00 0 3,945.00 -

36      Charges de transfert 0.00 0 630.00 -
36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 0 630.00 -

39      Imputations internes 24,136.55 24,200 27,580.07 -
39000050 Carburants Ville 794.80 1,000 1,549.77 -
39100010 Honoraires gérance PA 14,465.40 15,000 14,319.95 -
39100100 Déchets - taxe de base 1,215.20 1,300 1,215.20 -
39100110 Déchets - taxe au poids 7,661.15 6,900 10,495.15 -

42      Prestations de services et taxes 498,563.20 -       400,500 - 11,315.95

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Immeubles

45

42100200 Frais de sommations 15.00- 0 15.00
42400000 Prestations de services 99,163.90 - 74,000 - 0.00
42400010 Particip.prest.fournies-Voir 42400020 0.00       326,500 - 0.00
42400020 Participation aux prestations fournies 381,806.90 - 0 0.00
42600100 Rbts de charges de locataires  PA 13,830.00 - 0 0.00
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 2,391.60 - 0 0.00
42600130 Remboursements assurances choses PA 1,320.50 - 0 11,280.65
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 35.30- 0 20.30

43      Revenus divers 0.00 0 78,324.05
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 78,324.05

44      Revenus financiers 401,246.20 -       423,210 - 985,661.05
44300210 Locations objets vacants PF 0.00 0 3,945.00
44390100 Rbt de charges de locataires  PF 0.00 0 15,164.00
44700010 Location bâtiments 75,500.00 -       111,090 - 376,119.20
44700100 Produits des loyers 286,598.20 -       295,620 - 0.00
44700210 Locations objets vacants 17,932.00 - 0 0.00
44710000 Paiements pr appartements de service 6,072.00 - 0 0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations 12,000.00 - 16,500 - 6,000.00
44790020 Recettes prestations bâtiments 0.00 0 584,432.85
44890100 Rbt de charges de locataires PA 3,144.00 - 0 0.00

45      Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0 304,000.00
45110020 Prélèvement réserve création locaux 0.00 0 304,000.00

49      Imputations internes 290,025.00 -       258,840 - 274,343.60
49100000 Prestations de services 276,617.10 -       258,840 - 239,715.75
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 4,858.70 - 0 32,764.30
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 8,549.20 - 0 1,863.55

205 Forêts
Total des charges 199,591.70       142,820 140,952.60 -
Total des revenus 16,571.00 - 1,300 - 1,455.60
Charges/Revenus(-) 183,020.70       141,520 139,497.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 174,528.50       140,000 137,794.60 -
31051100 Frais de réception 212.50 0 0.00
31300050 Prestations Ville du Locle -Garde nature 2,204.00 5,000 0.00
31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts 172,112.00       135,000 137,794.60 -

33      Amortissement patrimoine administratif 10,213.00 1,820 1,492.00 -
33001100 Amort. planif-route/voie communication 9,343.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 1,820 1,492.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 870.00 0 0.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 1,000.00 1,000 1,666.00 -
35110100 Versement réserve forestière 1,000.00 1,000 1,666.00 -

36      Charges de transfert 13,850.20 0 0.00
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 13,850.20 0 0.00

45      Prélèvements sur financements spéciaux 8,721.00 - 1,000 - 1,155.60
45110040 Prélèvement réserve forestière 8,721.00 - 1,000 - 1,155.60

46      Revenus de transfert 7,850.00 - 300 - 300.00
46300000 Subventions de la Confédération 1,800.00 - 0 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 6,050.00 - 300 - 300.00

210 Gérance - secrétariat
Total des charges 1,014,886.05       977,470 1,008,441.55 -
Total des revenus 982,512.48 -     1,022,620 - 1,014,162.18
Charges/Revenus(-) 32,373.57 45,150 - 5,720.63

30      Charges de personnel 937,844.70       913,570 928,524.60 -
30100000 Salaires du personnel 719,907.50       711,340 714,040.20 -
30100300 Salaires du personnel en formation 27,176.70 25,450 31,559.95 -
30400000 Allocations enfants & formation 17,280.30 13,860 12,581.25 -
30490020 Indemn. Déplacements 4,668.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 39,846.55 39,300 39,780.20 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,134.50 8,040 8,168.10 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,269.60 1,260 1,268.00 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 91,580.00 87,560 93,725.65 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Immeubles

46

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,843.45 2,160 2,152.30 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 15,684.40 15,470 15,658.00 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,860.20 710 1,347.40 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 417.95 420 418.55 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 7,920.00 8,000 7,825.00 -
30990000 Autres charges de personnel 255.55 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 58,607.90 44,200 75,158.35 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,197.00 4,000 5,322.15 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,990.15 600 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 700 3,492.40 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 658.00 500 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 150.00 0 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 8,518.30 4,000 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,354.40 0 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 130.00 800 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 0 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 9,610.91 10,000 12,537.73 -
31300400 Frais bancaires et postaux 83.72 500 5,190.91 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 2,829.55 -
31340110 Assurances RC 642.35 350 642.35 -
31340130 Assurances choses 29.47 50 34.61 -
31340140 Assurances techniques 5,268.90 4,500 5,997.40 -
31340160 Assurances véhicules 2,912.70 1,300 478.70 -
31370130 Taxes véhicules 999.00 1,100 4,411.20 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,726.20 0 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 6,232.80 6,300 6,232.80 -
31600230 Perte sur loyer 0.00 1,000 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 1,176.00 0 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 1,066.00 8,000 11,459.80 -
31810010 Pertes sur débiteurs 9,712.00 0 16,528.75 -

33      Amortissement patrimoine administratif 5,100.00 5,280 2,480.00 -
33000100 Amort. planifié terrains 0.00 5,280 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 0 2,480.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 5,100.00 0 0.00

34      Charge financière 11,371.40 13,250 0.00
34311010 Produits et matériel de nettoyage PF 0.00 800 0.00
34390200 Frais d'impressions, photocopies PF 0.00 1,900 0.00
34394110 Assurances RC PF 0.00 1,000 0.00
34394130 Assurances choses PF 0.00 50 0.00
34395400 Frais bancaires et postaux PF 0.00 2,500 0.00
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 2,794.40 2,000 0.00
34399000 Perte sur loyer PF 0.00 5,000 0.00
34399010 Pertes sur débiteurs PF 8,577.00 0 0.00

39      Imputations internes 1,962.05 1,170 2,278.60 -
39000050 Carburants Ville 1,687.65 1,000 2,021.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 274.40 170 257.60 -

42      Prestations de services et taxes 3,214.60 - 2,600 - 3,529.05
42100200 Frais de sommations 60.00- 100 - 705.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 615.00- 0 0.00
42600160 Remboursements assurances véhicules 686.80- 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 1,852.80 - 2,500 - 2,824.05

44      Revenus financiers 956,218.43 -       646,100 - 642,505.68
44000000 Intérêts caisses, postes, banques 1.90- 0 0.00
44010010 Int. pass s/ c/c et postaux-Voir 4400000 0.00 50 - 0.00
44010030 Intérêts de retard 974.50- 50 - 1,098.00
44020010 Intérêts sur placements à court terme 0.00 0 14.15
44190010 Honoraires de gérance PF 826,460.57 -       530,000 - 525,164.68
44190020 Participation tiers-frais de gérance 127,345.46 -       115,000 - 116,228.85
44190200 Frais de sommations PF - Voir 44399200 0.00 1,000 - 0.00
44390120 Rbts frais de poursuites PF 1,436.00 - 0 0.00

48      Revenus divers extraordinaires 153.90- 0 2.00
48300000 Récupération créances perdues 153.90- 0 2.00

49      Imputations internes 22,925.55 -       373,920 - 368,125.45
49100010 Honoraires gérances PA 19,444.70 -       373,920 - 349,082.05

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Immeubles

47

49800020 Rbts assurance accidents de personnes 216.85- 0 0.00
49800030 Indemnités Service militaire/PC 3,264.00 - 0 4,132.70
49800040 Indemnités maternité 0.00 0 14,910.70

211 Bâtiments locatifs
Total des charges 5,312,398.12     5,641,250 4,856,735.03 -
Total des revenus 7,023,878.17 -     8,861,250 - 5,956,862.43
Charges/Revenus(-) 1,711,480.05 -     3,220,000 - 1,100,127.40

31      Biens, services, autres charges exploit. 0.00 1,000 1,399,210.61 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 0 86,087.15 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 1,000 32,812.33 -
31340120 Assurances bâtiments 0.00 0 139,208.43 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 0 1,141,102.70 -

34      Charge financière 5,312,398.12     3,280,250 1,289,356.27 -
34090010 Intérêts PF (interne) 1,890,212.30 0 0.00
34110000 Pertes réalisées sur les terrains PF 1,187,091.97 0 0.00
34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 3,631.00 25,000 0.00
34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien 253,457.50       200,000 0.00
34310077 Déneigement 74,893.88 0 0.00
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 0.00 40,000 52,880.99 -
34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 59,204.90 0 0.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 431,087.45       550,000 0.00
34310120 Déneigement PF 0.00 90,000 0.00
34310130 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0.00 40,000 0.00
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 7,971.43 0 0.00
34310140 Entretien des jardins PF (interne) 3,498.00 0 0.00
34311010 Produits et matériel de nettoyage PF 0.00 15,000 0.00
34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 6,912.65 0 0.00
34314210 Locations objets vacants PF 632,447.45       706,000 629,913.80 -
34314220 Charges objets vacants PF 160,947.90 65,000 152,403.94 -
34390100 Annonces-Publications PF 1,510.80 0 0.00
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 32,164.94 30,000 0.00
34391110 Eau froide objets à forfait PF 4,646.00 1,000 193,171.70 -
34391120 Eau froide objets vacants PF 19,448.00 3,500 9,189.45 -
34391210 Chauffage immeuble PF 3,548.15 0 0.00
34391220 Chauffage objets à forfait PF 32,986.28 4,000 14,667.41 -
34391230 Chauffage objets vacants PF 72,133.10 40,000 64,916.08 -
34394120 Assurances bâtiments  PF 142,621.71       140,000 0.00
34395000 Prestations de services de tiers PF 606.20 0 0.00
34395210 Téléphonie et télécommunications PF 9,051.20 12,000 22,227.60 -
34395400 Frais bancaires et postaux PF 1.56 0 0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 245,536.90 0 0.00
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 6,465.75 19,000 0.00
34399000 Perte sur loyer PF 26,011.10 25,000 35,462.30 -
34399100 Autres charges des biens-fonds PF 4,310.00 0 0.00
34414000 Réévaluation des bâtiments PF 0.00     1,274,750 114,523.00 -

39      Imputations internes 0.00     2,360,000 2,168,168.15 -
39100010 Honoraires gérance PA 0.00       270,000 250,705.90 -
39100020 Entretiens jardins 0.00 30,000 27,249.95 -
39300000 Frais administratif et d'exploitation 0.00       110,000 0.00
39400100 Intérêts 0.00     1,950,000 1,890,212.30 -

42      Prestations de services et taxes 0.00 0 5,253.25
42600180 Remboursements assurances PA 0.00 0 1,292.20
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0.00 0 3,961.05

44      Revenus financiers 5,784,007.82 -     6,350,000 - 5,947,909.18
44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 29,999.00 - 0 0.00
44190030 Produits des buanderies 0.00 15,000 - 7,154.19
44190040 Cablecom 0.00 15,000 - 19,477.19
44300100 Produits des loyers PF 4,915,816.34 -     5,500,000 - 5,022,338.81
44300210 Locations objets vacants PF 632,447.45 -       706,000 - 629,913.80
44390100 Rbt de charges de locataires  PF 14,097.00 - 40,000 - 116,621.25
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 160,947.90 - 65,000 - 152,403.94
44390120 Rbts frais de poursuites PF 2,985.05 - 4,000 - 0.00
44390130 Rectification TVA PF 2,483.46 - 0 0.00
44391100 Rbts assurances bât. PF - Voir 44391120 0.00 5,000 - 0.00
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 17,230.25 - 0 0.00
44391150 Cablecom 7,371.37 - 0 0.00
44399000 Autres produits des biens-fonds PF 630.00- 0 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Immeubles

48

45      Prélèvements sur financements spéciaux         1,233,502.15 -     2,508,250 -                 0.00
45100030 Prélèvement provision réparations         1,233,502.15 -     2,508,250 -                 0.00

48      Revenus divers extraordinaires             6,368.20 -         3,000 -             3,700.00
48300000 Récupération créances perdues             6,368.20 -         3,000 -             3,700.00

212 Parkings
Total des charges           288,127.75       203,350           228,147.72 -
Total des revenus           342,826.24 -       350,050 -          349,928.56
Charges/Revenus(-)            54,698.49 -       146,700 -          121,780.84

31      Biens, services, autres charges exploit.                 0.00             0           113,327.22 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz                 0.00             0             7,530.35 -
31300400 Frais bancaires et postaux                 0.00             0            21,696.30 -
31340120 Assurances bâtiments                 0.00             0               163.55 -
31340140 Assurances techniques                 0.00             0               334.37 -
31440010 Entretien bâtiments                 0.00             0            83,602.65 -

34      Charge financière           288,127.75        98,700             9,156.85 -
34090010 Intérêts PF (interne)            88,646.80             0                 0.00
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF             8,194.35         7,900             7,971.50 -
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF            23,921.05        15,000                 0.00
34310120 Déneigement PF            53,154.15        35,000                 0.00
34310130 Entretien  chauffages, ascenseurs PF                 0.00        10,000                 0.00
34314210 Locations objets vacants PF             1,400.00         5,000             1,185.35 -
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF                 0.00         3,200                 0.00
34394120 Assurances bâtiments  PF               163.55           500                 0.00
34394140 Assurances techniques  PF               169.52           500                 0.00
34395000 Prestations de services de tiers PF            93,645.28        18,000                 0.00
34395400 Frais bancaires et postaux PF                 0.00         1,000                 0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)            16,738.05             0                 0.00
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF               406.50         2,000                 0.00
34399000 Perte sur loyer PF             1,688.50           600                 0.00

39      Imputations internes                 0.00       104,650           105,663.65 -
39100010 Honoraires gérance PA                 0.00        16,000            17,016.85 -
39400100 Intérêts                 0.00        88,650            88,646.80 -

42      Prestations de services et taxes                 0.00            50 -               261.90
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure                 0.00            50 -               261.90

44      Revenus financiers           342,612.34 -       350,000 -          349,666.66
44300100 Produits des loyers PF           331,880.98 -       345,000 -          348,481.31
44300210 Locations objets vacants PF             1,400.00 -         5,000 -             1,185.35
44390120 Rbts frais de poursuites PF               165.90-             0                 0.00
44390130 Rectification TVA PF             9,165.46 -             0                 0.00

48      Revenus divers extraordinaires               213.90-             0                 0.00
48300000 Récupération créances perdues               213.90-             0                 0.00

213 Bâtiment d'utilité mixte
Total des charges           815,680.74       857,730           911,914.55 -
Total des revenus           549,585.22 -       667,990 -          572,503.00
Charges/Revenus(-)           266,095.52       189,740           339,411.55 -

30      Charges de personnel           139,330.95       142,020           131,328.25 -
30100000 Salaires du personnel           115,780.45       118,000                 0.00
30100120 Salaire du personnel d'entretien                 0.00             0           108,213.75 -
30400000 Allocations enfants & formation                 0.00             0               990.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG             6,177.65         6,300             5,773.90 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage             1,273.85         1,300             1,190.30 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire               197.15           200               184.25 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            12,829.05        13,200            12,129.80 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents               292.70           350               314.55 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA             2,431.90         2,490             2,272.80 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.               283.55           110               198.30 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.                64.65            70                60.60 -

31      Biens, services, autres charges exploit.                 0.00       495,450           411,841.18 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage                 0.00         2,500                 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz                 0.00        70,000            80,718.82 -
31200220 Chauffage objets à forfait                 0.00         3,000                 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Immeubles

49

31200230 Chauffage objets vacants                 0.00        29,000                 0.00
31200240 Chauffages salles publiques                 0.00        40,000                 0.00
31300000 Prestations de services de tiers                 0.00        27,000                 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux                 0.00         3,000             3,275.49 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites                 0.00            50                38.15 -
31340110 Assurances RC                 0.00           100                93.25 -
31340120 Assurances bâtiments                 0.00        30,000            34,793.68 -
31340130 Assurances choses                 0.00           800               726.23 -
31340140 Assurances techniques                 0.00           800               744.08 -
31440010 Entretien bâtiments                 0.00       220,000           291,246.48 -
31600210 Locations objets vacants                 0.00        62,000                 0.00
31600220 Charges objets vacants                 0.00         6,000                 0.00
31600230 Perte sur loyer                 0.00         1,000                 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs                 0.00           200               205.00 -

34      Charge financière           640,067.54         9,350           155,298.32 -
34090010 Intérêts PF (interne)           134,719.75             0                 0.00
34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien            56,055.85             0                 0.00
34310077 Déneigement            29,479.65             0                 0.00
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF                 0.00             0            24,590.33 -
34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF            22,517.48             0                 0.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF           102,476.09             0                 0.00
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF            25,015.94             0                 0.00
34311015 Produits et matériel de nettoyage PF            12,345.19             0                 0.00
34314210 Locations objets vacants PF            78,991.30             0            67,097.95 -
34314220 Charges objets vacants PF            10,601.00             0             7,352.15 -
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF            65,267.62             0                 0.00
34391110 Eau froide objets à forfait PF             2,870.48             0             2,028.10 -
34391120 Eau froide objets vacants PF             6,749.22             0             5,024.90 -
34391220 Chauffage objets à forfait PF             1,112.72         1,500             3,366.01 -
34391230 Chauffage objets vacants PF             1,758.67         2,000                 0.00
34391240 Chauffages salles publiques PF            28,417.33             0            39,524.88 -
34394110 Assurances RC PF                93.25            50                 0.00
34394120 Assurances bâtiments  PF            34,858.76         4,000                 0.00
34394130 Assurances choses PF               723.71           200                 0.00
34394140 Assurances techniques  PF               579.29           100                 0.00
34395000 Prestations de services de tiers PF             2,305.30             0                 0.00
34395400 Frais bancaires et postaux PF                 0.34           500                 0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)            15,582.35             0                 0.00
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF               434.60             0                 0.00
34399000 Perte sur loyer PF             2,541.65         1,000             6,314.00 -
34399100 Autres charges des biens-fonds PF             4,570.00             0                 0.00

36      Charges de transfert            36,282.25        60,000            59,062.25 -
36370010 Subventions aux personnes physiques            36,282.25        60,000            59,062.25 -

39      Imputations internes                 0.00       150,910           154,384.55 -
39100010 Honoraires gérance PA                 0.00        23,000            16,525.20 -
39100100 Déchets - taxe de base                 0.00            60                56.00 -
39400100 Intérêts                 0.00       127,850           137,803.35 -

42      Prestations de services et taxes             6,613.90 -        56,100 -             1,657.00
42100200 Frais de sommations                 0.00           100 -                30.00
42400000 Prestations de services             6,463.90 -             0                 0.00
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications               150.00-             0                 0.00
42600100 Rbts de charges de locataires  PA                 0.00        50,000 -                 0.00
42600110 Remboursements assurances RC                 0.00         6,000 -                 0.00
42600180 Remboursements assurances PA                 0.00             0             1,160.50
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure                 0.00             0               466.50

44      Revenus financiers           542,971.32 -       611,890 -          570,845.00
44010030 Intérêts de retard                 0.00             0               304.20
44190030 Produits des buanderies                 0.00           250 -                52.96
44300100 Produits des loyers PF           351,544.58 -       400,000 -          477,449.29
44300210 Locations objets vacants PF            78,991.30 -             0            67,097.95
44390100 Rbt de charges de locataires  PF            13,128.00 -        25,000 -            18,588.45
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF            10,601.00 -             0             7,352.15
44390130 Rectification TVA PF               685.47-             0                 0.00
44399010 Produits des buanderies               195.47-             0                 0.00
44700100 Produits des loyers                 0.00       124,640 -                 0.00
44700210 Locations objets vacants                 0.00        62,000 -                 0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations            87,825.50 -             0                 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Immeubles

50

48      Revenus divers extraordinaires 0.00 0 1.00
48300000 Récupération créances perdues 0.00 0 1.00

230 Bâtiments industriels
Total des charges 842,587.24       388,600 553,954.84 -
Total des revenus 416,772.66 -       394,000 - 418,483.85
Charges/Revenus(-) 425,814.58 5,400 - 135,470.99 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 0.00 0 99,783.36 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 0 19,979.60 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 2,652.50 -
31340120 Assurances bâtiments 0.00 0 18,960.96 -
31340140 Assurances techniques 0.00 0 223.86 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 0 57,966.44 -

34      Charge financière 842,587.24       174,100 90,125.23 -
34090010 Intérêts PF (interne) 350,662.70 0 0.00
34114000 Pertes réalisées sur les bâtiments PF 250,000.00 0 0.00
34310077 Déneigement 1,084.20 0 0.00
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 0.00 10,000 929.89 -
34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 1,594.69 0 0.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 29,134.77 20,000 0.00
34310120 Déneigement PF 0.00 10,000 0.00
34310130 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 0.00 5,000 0.00
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 3,497.68 0 0.00
34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 209.40 0 0.00
34314210 Locations objets vacants PF 79,955.40 23,000 61,121.80 -
34314220 Charges objets vacants PF 13,734.35 1,600 11,658.80 -
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 20,091.75 20,000 0.00
34391110 Eau froide objets à forfait PF 92.03 100 97.36 -
34391120 Eau froide objets vacants PF 566.79 3,000 509.89 -
34391210 Chauffage immeuble PF 0.00 60,000 0.00
34391220 Chauffage objets à forfait PF 2,273.48 3,000 2,534.53 -
34391230 Chauffage objets vacants PF 14,000.75 0 13,272.96 -
34394120 Assurances bâtiments  PF 25,698.86 18,000 0.00
34394140 Assurances techniques  PF 58.94 300 0.00
34395400 Frais bancaires et postaux PF 0.00 100 0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 16,138.05 0 0.00
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 613.30 0 0.00
34399000 Perte sur loyer PF 32,580.10 0 0.00
34399100 Autres charges des biens-fonds PF 600.00 0 0.00

39      Imputations internes 0.00       214,500 364,046.25 -
39100010 Honoraires gérance PA 0.00 15,000 16,467.15 -
39400100 Intérêts 0.00       199,500 347,579.10 -

42      Prestations de services et taxes 0.00 0 95.30
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0.00 0 95.30

44      Revenus financiers 416,772.66 -       394,000 - 418,388.55
44300100 Produits des loyers PF 318,576.98 -       366,000 - 330,289.95
44300210 Locations objets vacants PF 79,955.40 - 23,000 - 61,121.80
44390100 Rbt de charges de locataires  PF 4,217.00 - 5,000 - 15,318.00
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 13,734.35 - 0 11,658.80
44390130 Rectification TVA PF 288.93- 0 0.00

240 Domaines
Total des charges 316,925.27       356,230 336,248.15 -
Total des revenus 273,163.06 -       299,280 - 233,198.86
Charges/Revenus(-) 43,762.21 56,950 103,049.29 -

30      Charges de personnel 20,837.50 20,820 20,762.80 -
30100000 Salaires du personnel 18,343.00 18,350 18,343.00 -
30400000 Allocations enfants & formation 792.00 800 792.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 978.35 980 938.25 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 201.55 200 193.30 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 31.20 30 29.90 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 46.20 60 51.85 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 385.40 390 369.60 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 49.40 0 34.95 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 10.40 10 9.95 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 352.03 6,800 46,394.01 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Immeubles

51

31051100 Frais de réception 350.45 6,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 0 6,715.25 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 451.90 -
31340110 Assurances RC 0.00 0 15.15 -
31340120 Assurances bâtiments 0.00 0 9,410.66 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 0 29,578.45 -
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 800 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 0.00 0 222.60 -
31810010 Pertes sur débiteurs 1.58 0 0.00

34      Charge financière 295,735.74       170,510 133,676.29 -
34090010 Intérêts PF (interne) 126,599.70 0 0.00
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 0.00 1,000 0.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 17,223.30 20,000 0.00
34310120 Déneigement PF 6,518.35 5,000 0.00
34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 112,132.72       120,000 130,700.79 -
34314210 Locations objets vacants PF 2,955.60 1,000 700.50 -
34314220 Charges objets vacants PF 600.00 0 0.00
34314230 Location Domaine PF 2,275.00 2,280 2,275.00 -
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 9,080.10 7,000 0.00
34394110 Assurances RC PF 15.15 30 0.00
34394120 Assurances bâtiments  PF 10,293.42 9,200 0.00
34394130 Assurances choses PF 0.00 3,500 0.00
34395000 Prestations de services de tiers PF 49.90 0 0.00
34395400 Frais bancaires et postaux PF 0.00 500 0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 7,726.85 0 0.00
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 93.60 1,000 0.00
34399100 Autres charges des biens-fonds PF 172.05 0 0.00

39      Imputations internes 0.00       158,100 135,415.05 -
39100010 Honoraires gérance PA 0.00 8,100 8,815.35 -
39400100 Intérêts 0.00       150,000 126,599.70 -

42      Prestations de services et taxes 64,079.27 - 55,000 - 46,065.59
42100200 Frais de sommations 0.00 0 14.85
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 64,079.27 - 55,000 - 46,050.74

44      Revenus financiers 169,876.94 -       184,280 - 187,133.27
44300100 Produits des loyers PF 154,538.17 -       172,000 - 174,105.77
44300210 Locations objets vacants PF 2,955.60 - 1,000 - 700.50
44300360 Location de la vigne 5,972.00 - 6,000 - 5,972.00
44300370 Location Domaine PF 2,275.00 - 2,280 - 2,275.00
44390100 Rbt de charges de locataires  PF 3,480.00 - 3,000 - 4,080.00
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 600.00- 0 0.00
44390130 Rectification TVA PF 56.17- 0 0.00

49      Imputations internes 39,206.85 - 60,000 - 0.00
49000030 Vin offert par la Ville 39,206.85 - 60,000 - 0.00

250 Foncier
Total des charges 70,054.82       222,670 75,219.33 -
Total des revenus 997,941.40 -       266,000 - 263,374.60
Charges/Revenus(-) 927,886.58 - 43,330 - 188,155.27

31      Biens, services, autres charges exploit. 0.00 1,000 5,629.58 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 13.30 -
31340120 Assurances bâtiments 0.00 0 389.33 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 1,000 1,737.75 -
31657008 Plus-values terrains 0.00 0 3,489.20 -

34      Charge financière 70,054.82 5,320 0.00
34090010 Intérêts PF (interne) 56,421.05 0 0.00
34394120 Assurances bâtiments  PF 389.37 0 0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 13,244.40 0 0.00
34414000 Réévaluation des bâtiments PF 0.00 5,320 0.00

39      Imputations internes 0.00       216,350 69,589.75 -
39100010 Honoraires gérance PA 0.00 13,500 13,168.70 -
39400100 Intérêts 0.00       202,850 56,421.05 -

41      Revenus régaliens et de concessions 1,698.20 - 0 0.00
41200000 Revenus de concessions, patentes 1,698.20 - 0 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Immeubles

52

44      Revenus financiers 996,243.20 -       266,000 - 263,374.60
44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF 729,555.45 - 0 0.00
44300100 Produits des loyers PF 1,800.00 - 0 0.00
44300300 Droits de superficie 98,284.25 - 96,000 - 96,609.60
44300310 Droits de superficie Viteos 166,603.50 -       170,000 - 166,765.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Immeubles

53

Total des charges 23,394,440.31    23,433,270 23,337,152.62 -
Total des revenus 2,623,922.00 -     2,324,900 - 2,483,769.81
Charges/Revenus(-) 20,770,518.31    21,108,370 20,853,382.81 -

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges 4,333,957.48     4,450,270 3,980,095.07 -
Total des revenus 1,999,204.45 -     1,702,000 - 1,861,069.50
Charges/Revenus(-) 2,334,753.03     2,748,270 2,119,025.57 -

30      Charges de personnel 4,232,439.65     4,321,150 3,865,819.35 -
30100000 Salaires du personnel 3,412,751.40     3,474,190 3,115,560.40 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 670 620.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 12,751.95 55,410 18,013.70 -
30400000 Allocations enfants & formation 45,648.60 35,640 40,517.40 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 180,628.80       188,360 166,284.05 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 37,215.05 38,700 34,272.95 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,755.10 6,000 5,298.70 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 441,947.30       424,160 398,861.70 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 8,450.90 10,420 9,163.50 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 71,093.60 74,140 65,448.25 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8,695.95 3,480 6,092.60 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,896.00 1,980 1,746.10 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 5,605.00 8,000 3,940.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 78,617.83       106,450 91,571.72 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 15,763.05 14,000 29,447.80 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 4,149.30 12,000 12,930.75 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 776.40 2,500 0.00
31051100 Frais de réception 318.60 1,000 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 4,396.75 3,000 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 8,287.55 16,500 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,970.00 5,500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 30,042.00 21,000 22,671.50 -
31300400 Frais bancaires et postaux 2,752.70 10,000 17,672.30 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200.00 2,000 0.00
31340110 Assurances RC 2,684.95 5,650 2,684.95 -
31340130 Assurances choses 334.13 500 286.17 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 1,300 1,114.55 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 415.80 500 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 320.00 0 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 1,605.80 5,000 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 600.80 5,000 4,763.70 -
31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 1,000 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 21,472.00 21,470 21,472.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 21,472.00 21,470 21,472.00 -

39      Imputations internes 1,428.00 1,200 1,232.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 1,428.00 1,200 1,232.00 -

42      Prestations de services et taxes 2,618.00 - 2,700 - 1,679.20
42400000 Prestations de services 1,900.00 - 2,000 - 900.00
42600000 Remboursements de tiers 718.00- 700 - 779.20

43      Revenus divers 4,564.40 - 9,000 - 7,346.95
43090000 Autres revenus d'exploitation 4,564.40 - 9,000 - 7,346.95

44      Revenus financiers 97.10- 1,000 - 504.85
44000000 Intérêts caisses, postes, banques 97.10- 0 0.00
44010010 Int. pass s/ c/c et postaux-Voir 4400000 0.00 1,000 - 0.00
44020010 Intérêts sur placements à court terme 0.00 0 504.85

46      Revenus de transfert 1,892,637.90 -     1,689,300 - 1,801,326.40
46120010 Dédommagements communes 49,767.30 - 60,000 - 60,511.40
46310000 Subvention des cantons et concordats 1,761,375.10 -     1,550,000 - 1,659,573.10
46330000 Subv. assurances sociales publiques 81,495.50 - 79,300 - 81,241.90

49      Imputations internes 99,287.05 - 0 50,212.10
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 22,908.00 - 0 15,921.50
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 16,450.35 - 0 0.00
49800040 Indemnités maternité 59,928.70 - 0 34,290.60

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Actions sociales

54

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges 253,650.21       241,960 211,361.80 -
Total des revenus 145,248.65 -       128,400 - 136,700.91
Charges/Revenus(-) 108,401.56       113,560 74,660.89 -

30      Charges de personnel 202,162.05       202,090 175,626.65 -
30100000 Salaires du personnel 160,170.50       158,630 137,537.50 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 150.00 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 5,874.00 6,340 5,280.00 -
30490020 Indemn. Déplacements 87.60 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 8,552.95 8,470 7,337.70 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,730.10 1,750 1,479.90 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 272.60 270 234.00 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 20,900.40 19,780 17,958.60 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 414.40 460 382.25 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,367.20 3,340 2,888.85 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 432.20 160 274.70 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 90.10 90 76.55 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 120.00 2,800 2,176.60 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 45,688.16 35,510 31,435.15 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 13.70 600 185.95 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 38.25 100 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 1,227.95 1,100 462.25 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 40.00 200 451.50 -
31051100 Frais de réception 0.00 200 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 5,851.80 -
31060110 Matériel médical - Santé publique 698.30 500 0.00
31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 8,749.75 6,000 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 100.00 100 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 200 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 6,811.14 4,300 3,613.15 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300.00 300 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 1,986.50 2,000 2,835.40 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 200 185.00 -
31300400 Frais bancaires et postaux 108.90 700 728.55 -
31302100 Honoraires médecins et dentistes 16,600.00 9,500 8,281.95 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 300 0.00
31340110 Assurances RC 118.50 260 118.50 -
31340130 Assurances choses 39.67 50 35.10 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 200 0.00
31490000 Entretien des installations et monuments 255.50 800 848.95 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 100 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 5,200.00 5,200 5,200.00 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 3,400.00 2,200 2,637.05 -
31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 300 0.00

39      Imputations internes 5,800.00 4,360 4,300.00 -
39000010 Matériel informatique 600.00 600 600.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 0.00 60 0.00
39101000 Prestations informatiques 5,200.00 3,700 3,700.00 -

42      Prestations de services et taxes 14,167.20 - 12,000 - 10,000.95
42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies 4,508.00 - 8,000 - 0.00
42400130 Prestations services-Santé publique 9,659.20 - 4,000 - 10,000.95

43      Revenus divers 0.00 0 596.15
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 596.15

46      Revenus de transfert 131,081.45 -       116,400 - 126,103.81
46120010 Dédommagements communes 30,699.10 - 23,200 - 25,553.65
46310000 Subvention des cantons et concordats 100,382.35 - 93,200 - 100,550.16

315 SCAS - Maison de retraite
Total des charges 516,783.42       466,740 511,957.80 -
Total des revenus 479,468.90 -       494,500 - 485,999.40
Charges/Revenus(-) 37,314.52 27,760 - 25,958.40 -

30      Charges de personnel 128,346.30       128,350 126,942.80 -
30100000 Salaires du personnel 106,601.25       106,800 12,634.20 -
30100120 Salaire du personnel d'entretien 0.00 0 92,940.35 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Actions sociales

55

30100200 Jubilaires / ancienneté 200.00 200 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,698.95 5,710 5,632.80 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,171.90 1,180 1,160.55 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 181.65 190 179.60 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 11,662.55 11,530 11,622.35 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 268.65 320 306.95 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,243.00 2,250 2,217.15 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 259.00 110 189.95 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 59.35 60 58.90 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 0.00       230,330 239,171.95 -
31051100 Frais de réception 0.00 1,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 25,000 26,920.70 -
31200210 Chauffage immeubles 0.00 80,000 78,521.50 -
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 22,000 17,966.55 -
31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 5,000 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 150.23 -
31340110 Assurances RC 0.00 170 90.95 -
31340120 Assurances bâtiments 0.00 11,000 11,206.46 -
31340130 Assurances choses 0.00 160 127.31 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 38,800 70,341.45 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 34,000 33,846.80 -
31600210 Locations objets vacants 0.00 10,000 0.00
31600230 Perte sur loyer 0.00 2,000 0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 1,200 0.00

34      Charge financière 388,381.12 0 35,895.75 -
34090010 Intérêts PF (interne) 85,405.00 0 0.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 53,874.85 0 0.00
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 2,721.60 0 0.00
34312000 Acquisition de biens meubles PF 7,942.50 0 0.00
34314000 Loyers et frais d'utilisation 18,234.50 0 0.00
34314210 Locations objets vacants PF 37,520.60 0 35,895.75 -
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 26,481.25 0 0.00
34391210 Chauffage immeuble PF 94,963.25 0 0.00
34394110 Assurances RC PF 90.95 0 0.00
34394120 Assurances bâtiments  PF 11,309.21 0 0.00
34394130 Assurances choses PF 126.86 0 0.00
34395000 Prestations de services de tiers PF 34,802.00 0 0.00
34395210 Téléphonie et télécommunications PF 5,057.20 0 0.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 6,924.00 0 0.00
34399000 Perte sur loyer PF 1,899.85 0 0.00
34990000 Autres charges financières 1,027.50 0 0.00

39      Imputations internes 56.00       108,060 109,947.30 -
39100010 Honoraires gérance PA 0.00 8,000 7,464.95 -
39100100 Déchets - taxe de base 56.00 60 56.00 -
39400100 Intérêts 0.00       100,000 102,426.35 -

42      Prestations de services et taxes 0.00 0 2,853.00
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 2,853.00

43      Revenus divers 0.00 17,000 - 2,000.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 17,000 - 2,000.00

44      Revenus financiers 479,468.90 -       477,500 - 481,146.40
44300100 Produits des loyers PF 424,681.00 - 0 0.00
44300210 Locations objets vacants PF 37,520.60 - 0 35,895.75
44390100 Rbt de charges de locataires  PF 461.20- 0 2,712.20
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 5,561.70 - 0 0.00
44391130 Remboursements assurances choses PF 2,244.40 - 0 0.00
44399000 Autres produits des biens-fonds PF 9,000.00 - 0 0.00
44700010 Location bâtiments 0.00       465,000 - 442,538.45
44700210 Locations objets vacants 0.00 10,000 - 0.00
44890100 Rbt de charges de locataires PA 0.00 2,500 - 0.00

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges 18,290,049.20    18,274,300 18,633,737.95 -
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-) 18,290,049.20    18,274,300 18,633,737.95 -

36      Charges de transfert 18,290,049.20    18,274,300 18,633,737.95 -
36216010 Subsides LAMal 5,535,912.20     5,913,840 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Actions sociales

56

36216050 Bourses d'études 413,337.45       560,740 0.00
36216070 Avances de contributions d'entretien 49,789.35 52,690 0.00
36216090 Aide sociale sans mesures pénales 9,665,795.95     9,100,500 15,443,000.00 -
36216100 Aide sociale sans mesures pénales,rectif 111,879.00 - 0 76,092.75
36216130 Programmes insertion art. 53 LASoc 286,937.60       274,000 363,694.65 -
36216140 Programmes insertion art. 53 LASoc,recti 6,831.25 - 0 0.00
36216150 Indemnités fin.social ambulatoire privé 276,820.05       274,030 0.00
36216170 Allocations familiales personnes S.A.L. 356,757.45       298,340 497,297.25 -
36216180 Allocations familiales S.A.L., rectif. 50,020.70 - 0 0.00
36216190 FIP, Confédération, financement LACI 478,682.95       443,850 0.00
36216210 Mesures intégration profesionnelle 931,602.85       855,370 1,662,161.50 -
36216220 Mesures intégration prof., rectif. 16,821.70 - 0 80,807.80
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0 520,010.35 -
36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion 150,000.00       150,000 0.00
36360250 Subv.org. non lucrative-Entraide étrang. 20,000.00 20,000 0.00
36360260 Subv.org.but non lucratif-Entraide CH 52,750.00 53,000 0.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 257,216.00       277,940 0.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 0 304,474.75 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Actions sociales

57

Total des charges 65,040,244.43    65,984,430 65,471,383.84 -
Total des revenus 24,995,444.36 -    24,971,650 - 25,714,833.05
Charges/Revenus(-) 40,044,800.07    41,012,780 39,756,550.79 -

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges 2,318,159.50     2,267,000 2,210,280.51 -
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-) 2,318,159.50     2,267,000 2,210,280.51 -

36      Charges de transfert 2,318,159.50     2,267,000 2,210,280.51 -
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 7,882.50 7,800 11,153.75 -
36350010 Subventions aux entreprises privées 0.00 0 971,437.20 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 2,310,277.00     2,259,200 1,227,689.56 -

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges 4,431,593.27     4,632,200 60,649,635.32 -
Total des revenus 713,696.50 -       645,000 - 24,593,277.45
Charges/Revenus(-) 3,717,896.77     3,987,200 36,056,357.87 -

30      Charges de personnel 4,238,860.72     4,426,500 52,035,058.04 -
30100000 Salaires du personnel 3,379,057.55     3,444,600 3,393,197.65 -
30100020 Salaires correspondants de collèges 0.00 0 36,700.00 -
30100120 Salaire du personnel d'entretien 0.00 0 2,011,096.70 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,150.00 1,000 6,174.85 -
30100300 Salaires du personnel en formation 29,626.50 28,200 35,695.60 -
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 41,967.80 - 0 0.00
30200000 Salaire personnel enseignant 0.00 0 36,105,112.80 -
30200010 Traitement devoirs surveillés 0.00 0 113,322.30 -
30200020 Remplacements subventionnés 0.00 0 98,557.40 -
30200030 Remplacements service militaire 0.00 0 40,608.05 -
30200040 Primes de fidélité 0.00 0 119,210.45 -
30400000 Allocations enfants & formation 54,613.30 65,100 483,936.65 -
30490020 Indemn. Déplacements 7,409.60 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 179,028.62       202,500 2,212,898.63 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 35,726.71 40,400 454,162.00 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,897.24 6,500 70,501.78 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 434,294.90       484,000 5,215,340.55 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 15,385.25 13,200 194,944.60 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 70,462.95 79,700 870,983.51 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,297.00 1,700 6,046.35 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,879.30 2,100 23,228.72 -
30593000 Caisse de remplacement 25,335.95 30,800 480,699.45 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 36,663.65 26,700 62,640.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 176,279.70       187,700 5,201,537.23 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 73,587.50 56,000 63,071.40 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 33,051.85 -
31020100 Annonces-Publications 1,368.40 2,000 1,322.25 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 38,740.20 29,200 29,819.75 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 0 17,391.50 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 28,793.06 -
31040100 Matériel didactique 0.00 0 387,209.09 -
31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 11,200 180,286.35 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 0 105,158.00 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 0 402,247.50 -
31200210 Chauffage immeubles 0.00 0 943,712.65 -
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 249,861.50 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,450.00 0 7,000.00 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 9,086.85 12,200 15,195.15 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 0.33 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 4,500 8,794.35 -
31340110 Assurances RC 35,738.10 6,100 35,738.10 -
31340120 Assurances bâtiments 0.00 0 155,695.49 -
31340130 Assurances choses 0.00 0 11,445.13 -
31340160 Assurances véhicules 0.00 0 7,505.80 -
31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 0.00 0 11,006.00 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 0 1,130,615.73 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 17,690.25 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 762,894.45 -
31700000 Déplacements véhicule privé 7,122.20 26,400 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 9,186.45 40,100 77,584.95 -
31700210 Dédommagement Service civil 0.00 0 46,150.40 -
31710120 Excursions/camps - Enfants 0.00 0 450,854.65 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Instruction publique

58

31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 21,441.55 -

33      Amortissement patrimoine administratif 0.00 0 3,261,247.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 0 3,261,247.00 -

34      Charge financière 0.00 0 0.45 -
34060000 Int. passifs - engagem. financiers à lt 0.00 0 0.45 -

36      Charges de transfert 16,452.85 18,000 102,698.85 -
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 16,452.85 18,000 89,827.30 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0 12,871.55 -

39      Imputations internes 0.00 0 49,093.75 -
39000050 Carburants Ville 0.00 0 13,516.20 -
39100010 Honoraires gérance PA 0.00 0 60.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 0.00 0 10,438.95 -
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 25,078.60 -

42      Prestations de services et taxes 3,004.45 - 0 1,290,359.00
42100200 Frais de sommations 0.00 0 3,660.00
42400010 Particip.prest.fournies-Voir 42400020 0.00 0 426,047.40
42400300 Remboursements affranchissements 0.00 0 60.00
42400600 Location matériel, apparareils 0.00 0 22,243.00
42600000 Remboursements de tiers 670.65- 0 50,969.65
42600130 Remboursements assurances choses PA 2,333.80 - 0 342.35
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0.00 0 8,389.80
42600210 Remboursements électricité - eau - gaz 0.00 0 7,116.00
42600220 Remboursements de chauffage PA 0.00 0 5,094.30
42600950 Remboursements de traitements 0.00 0 737,851.65
42600960 Vers.caisse comp.service militaire 0.00 0 28,584.85

43      Revenus divers 256.00- 0 973.50
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 973.50
43900000 Autres revenus 256.00- 0 0.00

44      Revenus financiers 0.00 0 203,911.00
44010030 Intérêts de retard 0.00 0 1,886.05
44020010 Intérêts sur placements à court terme 0.00 0 11.55
44700010 Location bâtiments 0.00 0 202,013.40

46      Revenus de transfert 640,178.00 -       645,000 - 23,014,343.15
46120010 Dédommagements communes 0.00 0 3,125,321.00
46300000 Subventions de la Confédération 0.00 0 1,451.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 640,178.00 -       645,000 - 19,887,571.15

48      Revenus divers extraordinaires 0.00 0 3,807.60
48300000 Récupération créances perdues 0.00 0 3,807.60

49      Imputations internes 70,258.05 - 0 79,883.20
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 40,335.70 - 0 51,317.25
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 20,703.25 - 0 28,565.95
49800040 Indemnités maternité 9,219.10 - 0 0.00

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges 11,821,346.89    12,376,100 0.00
Total des revenus 5,761,731.05 -     6,262,800 - 0.00
Charges/Revenus(-) 6,059,615.84     6,113,300 0.00

30      Charges de personnel 11,700,881.90    12,186,500 0.00
30100020 Salaires correspondants de collèges 32,538.05 20,200 0.00
30109130 APG Service militaire 0.00 8,700 - 0.00
30200000 Salaire personnel enseignant 9,563,880.75     9,799,300 0.00
30200020 Remplacements subventionnés 20,378.85 40,900 0.00
30200030 Remplacements service militaire 0.00 8,700 0.00
30200040 Primes de fidélité 37,628.20 31,700 0.00
30209000 Rbts salaires des enseignants 258,597.85 -       129,800 - 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 106,158.15       126,500 0.00
30490020 Indemn. Déplacements 655.85 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 509,014.53       524,800 0.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage 104,855.71       108,100 0.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire 16,214.35 16,800 0.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,173,624.50     1,245,700 0.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 51,036.23 48,900 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Instruction publique

59

30540000 Contributions à la caisse ALFA 200,345.85       206,600 0.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 592.40 200 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 5,345.18 5,500 0.00
30593000 Caisse de remplacement 137,211.15       141,100 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 92,730.44       165,100 0.00
31040100 Matériel didactique 54,079.14       100,000 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,525.95 10,500 0.00
31340110 Assurances RC 0.00 15,800 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,313.10 2,800 0.00
31700210 Dédommagement Service civil 35,812.25 36,000 0.00

36      Charges de transfert 27,734.55 24,500 0.00
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 27,734.55 24,500 0.00

46      Revenus de transfert 5,761,731.05 -     6,262,800 - 0.00
46120010 Dédommagements communes 845,059.00 -     1,128,100 - 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 4,916,672.05 -     5,134,700 - 0.00

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges 16,285,058.58    16,606,800 0.00
Total des revenus 7,994,772.30 -     8,080,400 - 0.00
Charges/Revenus(-) 8,290,286.28     8,526,400 0.00

30      Charges de personnel 16,106,489.04    16,411,400 0.00
30100020 Salaires correspondants de collèges 25,845.95 16,500 0.00
30109130 APG Service militaire 5,676.70 - 11,500 0.00
30200000 Salaire personnel enseignant 13,103,763.75    13,216,500 0.00
30200020 Remplacements subventionnés 42,563.75 55,200 0.00
30200030 Remplacements service militaire 6,424.75 11,700 0.00
30200040 Primes de fidélité 37,031.75 42,800 0.00
30209000 Rbts salaires des enseignants 321,040.35 -       175,200 - 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 128,500.00       128,800 0.00
30490020 Indemn. Déplacements 655.85 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 697,591.07       699,400 0.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage 143,739.14       144,100 0.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire 22,223.04 22,300 0.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,684,443.50     1,700,400 0.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 69,974.09 65,400 0.00
30540000 Contributions à la caisse ALFA 274,564.86       275,300 0.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 592.40 200 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 7,319.54 7,300 0.00
30593000 Caisse de remplacement 187,972.65       189,200 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 129,703.21       169,500 0.00
31040100 Matériel didactique 116,333.11       134,400 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,895.90 11,200 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,059.00 0 0.00
31340110 Assurances RC 0.00 21,000 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,415.20 2,900 0.00

36      Charges de transfert 48,866.33 25,900 0.00
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 48,866.33 25,900 0.00

46      Revenus de transfert 7,994,772.30 -     8,080,400 - 0.00
46120010 Dédommagements communes 1,248,341.00 -     1,192,500 - 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 6,746,431.30 -     6,887,900 - 0.00

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges 17,282,803.78    16,877,900 0.00
Total des revenus 8,318,031.05 -     7,982,900 - 0.00
Charges/Revenus(-) 8,964,772.73     8,895,000 0.00

30      Charges de personnel 17,036,548.01    16,728,900 0.00
30100020 Salaires correspondants de collèges 16,016.00 0 0.00
30109130 APG Service militaire 17,767.75 - 10,800 0.00
30200000 Salaire personnel enseignant 13,708,128.20    13,426,700 0.00
30200020 Remplacements subventionnés 69,783.05 55,900 0.00
30200030 Remplacements service militaire 14,182.85 11,800 0.00
30200040 Primes de fidélité 58,412.15 43,500 0.00
30209000 Rbts salaires des enseignants 176,055.05 -       177,600 - 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 154,585.30       152,900 0.00
30490020 Indemn. Déplacements 655.90 0 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Instruction publique

60

30500000 Contributions AVS-AI-APG 735,182.01       714,500 0.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage 150,968.98       146,800 0.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire 23,430.43 22,700 0.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,732,683.80     1,772,300 0.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 72,751.68 66,100 0.00
30540000 Contributions à la caisse ALFA 289,363.66       281,300 0.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 590.80 200 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 7,719.60 7,500 0.00
30593000 Caisse de remplacement 195,916.40       193,500 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 167,867.70       129,400 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 218.00 0 0.00
31040100 Matériel didactique 156,345.25 98,000 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,643.80 7,900 0.00
31340110 Assurances RC 0.00 21,400 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,660.65 2,100 0.00

36      Charges de transfert 78,388.07 19,600 0.00
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 78,388.07 19,600 0.00

42      Prestations de services et taxes 7,720.00 - 13,000 - 0.00
42400010 Particip.prest.fournies-Voir 42400020 0.00 13,000 - 0.00
42400020 Participation aux prestations fournies 7,720.00 - 0 0.00

46      Revenus de transfert 8,310,311.05 -     7,969,900 - 0.00
46120010 Dédommagements communes 1,277,538.00 -       902,400 - 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 7,032,773.05 -     7,067,500 - 0.00

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges 9,217,294.89     9,473,900 0.00
Total des revenus 467,578.74 -       267,400 - 0.00
Charges/Revenus(-) 8,749,716.15     9,206,500 0.00

30      Charges de personnel 2,350,236.05     2,488,500 0.00
30100120 Salaire du personnel d'entretien 1,918,478.75     2,027,200 0.00
30100200 Jubilaires / ancienneté 2,590.00 2,600 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 27,995.45 39,900 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 100,663.40       108,300 0.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage 20,754.95 22,400 0.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,205.95 3,500 0.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 221,315.70       234,200 0.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,517.45 4,500 0.00
30540000 Contributions à la caisse ALFA 39,619.60 42,700 0.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,041.15 2,100 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,053.65 1,100 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 3,257,065.39     3,034,100 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,786.65 16,000 0.00
31010420 Luminaires 95.45 0 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 82,932.10       108,700 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 439,412.50       380,000 0.00
31200210 Chauffage immeubles 1,051,446.35       911,500 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 82,295.90 72,500 0.00
31300800 Alarmes, surveillance 37,965.65 23,500 0.00
31300900 Elimination des déchets 4,971.60 0 0.00
31340110 Assurances RC 0.00 3,300 0.00
31340120 Assurances bâtiments 152,625.87       148,000 0.00
31340130 Assurances choses 9,855.81 9,900 0.00
31440010 Entretien bâtiments 678,645.07       653,200 0.00
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 175,580.69       135,300 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 10,504.20 43,200 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 527,113.25       528,000 0.00
31990000 Autres charges d'exploitation 834.30 1,000 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 3,118,874.85     3,426,300 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 690.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 2,979,742.85     3,426,300 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 138,442.00 0 0.00

36      Charges de transfert 461,068.20       492,200 0.00
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 461,068.20       492,200 0.00

39      Imputations internes 30,050.40 32,800 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Instruction publique

61

39100100 Déchets - taxe de base 10,380.15 9,500 0.00
39100110 Déchets - taxe au poids 19,670.25 23,300 0.00

42      Prestations de services et taxes 176,404.99 - 5,300 - 0.00
42400020 Participation aux prestations fournies 166,153.24 - 0 0.00
42600000 Remboursements de tiers 4,304.35 - 3,000 - 0.00
42600220 Remboursements de chauffage PA 5,947.40 - 2,300 - 0.00

43      Revenus divers 1,287.20 - 0 0.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 1,287.20 - 0 0.00

44      Revenus financiers 193,289.40 -       200,000 - 0.00
44700010 Location bâtiments 193,289.40 -       200,000 - 0.00

46      Revenus de transfert 62,088.80 - 62,100 - 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 62,088.80 - 62,100 - 0.00

49      Imputations internes 34,508.35 - 0 0.00
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 21,612.10 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 12,896.25 - 0 0.00

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges 1,082,743.15     1,045,400 0.00
Total des revenus 507,481.72 -       544,500 - 0.00
Charges/Revenus(-) 575,261.43       500,900 0.00

30      Charges de personnel 115,521.65       119,100 0.00
30200010 Traitement devoirs surveillés 107,758.30       109,200 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,330.60 5,800 0.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage 892.30 1,200 0.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire 138.10 200 0.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 323.20 0 0.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 330.50 300 0.00
30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,703.70 2,200 0.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 100 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 44.95 100 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 913,701.85       897,500 0.00
31000000 Fourniture et matériel de bureau 532.95 0 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,269.00 4,800 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 2,586.15 2,800 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 8,004.70 6,700 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 13,981.30 17,000 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 100,143.40 93,800 0.00
31051100 Frais de réception 20,706.20 0 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 1,939.30 0 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 137.95 0 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,360.10 0 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 217,650.65       228,500 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,710.00 3,500 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux 193.40 400 0.00
31300800 Alarmes, surveillance 2,846.95 0 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 11,639.00 0 0.00
31340110 Assurances RC 0.00 200 0.00
31340160 Assurances véhicules 6,670.40 7,600 0.00
31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 11,006.00 11,000 0.00
31370130 Taxes véhicules 5,047.00 5,000 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 24,027.85 25,500 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 21,112.80 21,600 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 3,131.40 0 0.00
31710120 Excursions/camps - Enfants 430,257.40       450,000 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 16,096.25 15,000 0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 4,651.70 4,100 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 18,675.00 0 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 18,675.00 0 0.00

36      Charges de transfert 23,528.90 13,000 0.00
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 13,528.90 0 0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 10,000.00 13,000 0.00

39      Imputations internes 11,315.75 15,800 0.00
39000050 Carburants Ville 11,255.75 15,800 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Instruction publique

62

39100010 Honoraires gérance PA 60.00 0 0.00

42      Prestations de services et taxes 418,258.27 -       448,500 - 0.00
42100000 Emoluments et autorisations officiels 247.00- 200 - 0.00
42100200 Frais de sommations 540.00- 800 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 3,405.00 - 0 0.00
42400000 Prestations de services 0.00 20,000 - 0.00
42400010 Particip.prest.fournies-Voir 42400020 0.00       349,800 - 0.00
42400020 Participation aux prestations fournies 400,706.87 - 0 0.00
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 3,374.75 - 1,400 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers 0.00 64,300 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 9,984.65 - 12,000 - 0.00

43      Revenus divers 1,640.70 - 0 0.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 1,640.70 - 0 0.00

44      Revenus financiers 910.85- 500 - 0.00
44000000 Intérêts caisses, postes, banques 2.45- 0 0.00
44010030 Intérêts de retard 908.40- 500 - 0.00

46      Revenus de transfert 84,945.00 - 95,000 - 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 84,945.00 - 95,000 - 0.00

48      Revenus divers extraordinaires 1,726.90 - 500 - 0.00
48300000 Récupération créances perdues 1,726.90 - 500 - 0.00

482 Centre de santé scolaire
Total des charges 957,474.52     1,034,340 957,475.86 -
Total des revenus 19,082.60 - 37,500 - 15,370.05
Charges/Revenus(-) 938,391.92       996,840 942,105.81 -

30      Charges de personnel 602,695.05       596,280 560,010.85 -
30100000 Salaires du personnel 467,912.15       465,000 435,945.40 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 2,750.00 3,000 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation 11,009.65 10,990 10,981.85 -
30400000 Allocations enfants & formation 8,059.20 5,940 6,732.00 -
30490020 Indemn. Déplacements 788.40 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 25,111.40 25,560 23,603.35 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,874.15 5,060 4,571.50 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 800.30 820 751.85 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 60,723.60 58,630 56,113.80 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,882.50 980 873.65 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,884.10 10,060 9,290.05 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,263.60 470 871.65 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 263.60 270 247.85 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 7,372.40 9,500 10,027.90 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 339,774.17       377,820 358,301.36 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,488.55 1,500 1,697.75 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 128,773.40 -
31010240 Matériel exploitation - CSS 12,719.05 15,000 0.00
31010250 Matériel exploitation - Santé publique 9,531.75 56,000 0.00
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 100,485.65       112,650 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 670.65 1,900 1,383.30 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 8,281.25 8,000 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 762.00 400 1,838.70 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 139.80 100 0.00
31051100 Frais de réception 747.35 500 0.00
31051200 Frais de réception - Santé publique 787.70 0 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 2,047.00 0 13,479.66 -
31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 8,543.80 11,600 0.00
31060130 Matériel médical - CSS 1,644.44 3,000 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 235.50 500 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 73.45 100 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 411.50 0 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 1,330.08 1,000 93,472.60 -
31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 11,484.30 10,000 0.00
31300040 Prestations de tiers - Santé publique 56,969.35 50,000 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,525.00 500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,686.90 1,700 2,103.75 -
31300400 Frais bancaires et postaux 459.42 0 1,898.70 -
31302000 Médecin, dentiste scolaire 0.00 0 7,875.00 -
31302100 Honoraires médecins et dentistes 50,820.00 41,000 86,458.20 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Instruction publique

63

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 63.40 300 0.00
31330100 Mandat prestations informatiques 0.00 5,000 0.00
31340110 Assurances RC 381.10 770 381.10 -
31340130 Assurances choses 105.09 0 105.45 -
31440010 Entretien bâtiments 79.90 1,000 1,047.35 -
31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 1,000 1,892.85 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 157.15 500 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 85.00 100 0.00
31580100 Maintenance logiciels 164.00 800 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 40,742.55 11,100 8,332.00 -
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 6,886.30 15,000 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 827.45 1,500 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 16,882.59 24,500 7,004.85 -
31810010 Pertes sur débiteurs 555.15 800 556.70 -

33      Amortissement patrimoine administratif 0.00 3,000 27,638.25 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 3,000 27,638.25 -

36      Charges de transfert 14,866.70 57,000 11,392.40 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 8,900.00 0 11,392.40 -
36370010 Subventions aux personnes physiques 5,966.70 57,000 0.00

39      Imputations internes 138.60 240 133.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 138.60 240 133.00 -

42      Prestations de services et taxes 19,082.60 - 37,500 - 15,280.90
42100200 Frais de sommations 105.00- 0 45.00
42400010 Particip.prest.fournies-Voir 42400020 0.00 1,500 - 0.00
42400020 Participation aux prestations fournies 2,000.00 - 0 0.00
42400130 Prestations services-Santé publique 1,230.00 - 5,000 - 0.00
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1,578.00 - 15,000 - 2,082.00
42600000 Remboursements de tiers 14,126.20 - 16,000 - 13,133.90
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 43.40- 0 20.00

48      Revenus divers extraordinaires 0.00 0 89.15
48300000 Récupération créances perdues 0.00 0 89.15

483 Centre d'orthophonie
Total des charges 1,643,769.85     1,670,790 1,653,992.15 -
Total des revenus 1,213,070.40 -     1,151,150 - 1,106,185.55
Charges/Revenus(-) 430,699.45       519,640 547,806.60 -

30      Charges de personnel 1,570,402.05     1,597,800 1,569,993.65 -
30100000 Salaires du personnel 67,388.50 67,010 66,459.50 -
30100120 Salaire du personnel d'entretien 12,953.90 12,860 12,684.65 -
30200000 Salaire personnel enseignant 1,165,861.60     1,184,030 1,166,161.75 -
30200040 Primes de fidélité 3,397.15 3,340 5,868.80 -
30400000 Allocations enfants & formation 12,370.25 13,440 14,242.80 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 66,617.00 67,520 66,424.10 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,735.20 13,940 13,695.05 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,123.50 2,160 2,116.95 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 160,470.90       166,860 159,456.90 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,643.20 6,150 6,041.75 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 26,220.55 26,620 26,144.80 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 216.90 80 158.20 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 698.80 710 697.55 -
30593000 Caisse de remplacement 17,239.75 17,530 15,250.80 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 14,464.85 15,550 14,590.05 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 55,189.90 57,700 66,506.60 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,943.55 2,000 2,462.25 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 231.40 400 1,546.05 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 46.35 150 161.45 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 234.30 240 1,997.23 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,432.60 1,600 0.00
31040100 Matériel didactique 1,001.50 1,340 2,592.15 -
31051100 Frais de réception 242.75 500 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 918.30 2,000 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 150 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 591.75 0 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 576.80 0 422.50 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 205.00 60 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,577.25 1,500 1,747.90 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Instruction publique

64

31300400 Frais bancaires et postaux 0.23 0 0.10 -
31300900 Elimination des déchets 17.15 0 0.00
31302100 Honoraires médecins et dentistes 60.00 1,000 6,310.00 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 776.25 300 823.35 -
31340110 Assurances RC 1,072.55 1,070 1,072.55 -
31340130 Assurances choses 188.12 190 186.32 -
31440010 Entretien bâtiments 2,096.85 2,300 43,634.10 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 50 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 40,500.00 42,000 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 50 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 348.30 300 1,895.50 -
31810010 Pertes sur débiteurs 1,128.90 500 1,655.15 -

36      Charges de transfert 17,878.00 15,000 17,192.00 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 17,878.00 0 17,192.00 -
36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 15,000 0.00

39      Imputations internes 299.90 290 299.90 -
39100100 Déchets - taxe de base 299.90 290 299.90 -

42      Prestations de services et taxes 1,059,128.10 -     1,150,900 - 1,105,681.90
42100200 Frais de sommations 105.00- 200 - 390.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 120.00- 0 0.00
42400000 Prestations de services 1,058,239.40 -     1,150,000 - 1,104,409.80
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 150 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers 0.00 50 - 39.60
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 663.70- 500 - 842.50

44      Revenus financiers 37.05- 50 - 67.10
44010030 Intérêts de retard 37.05- 50 - 67.10

46      Revenus de transfert 153,722.00 - 0 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 153,722.00 - 0 0.00

48      Revenus divers extraordinaires 183.25- 200 - 436.55
48300000 Récupération créances perdues 183.25- 200 - 436.55

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Instruction publique

65

Total des charges 35,254,617.76    36,189,780 33,940,559.28 -
Total des revenus 9,468,097.22 -     9,531,740 - 8,259,298.05
Charges/Revenus(-) 25,786,520.54    26,658,040 25,681,261.23 -

500 Service des affaires culturelles
Total des charges 2,881,596.55     2,888,780 3,106,299.02 -
Total des revenus 96,732.41 - 71,250 - 82,415.50
Charges/Revenus(-) 2,784,864.14     2,817,530 3,023,883.52 -

30      Charges de personnel 409,751.80       411,450 410,598.50 -
30100000 Salaires du personnel 314,873.10       316,700 310,816.95 -
30100300 Salaires du personnel en formation 11,724.30 19,600 20,354.80 -
30400000 Allocations enfants & formation 7,167.60 5,050 6,543.90 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,414.55 17,950 17,669.75 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,484.20 3,600 3,544.95 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 555.10 550 563.55 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 40,750.20 39,100 40,462.20 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 781.10 950 932.50 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,854.15 7,050 6,954.35 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 823.00 300 600.55 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 182.50 200 185.00 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 5,142.00 400 1,970.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 144,926.58       169,850 164,954.24 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 469.95 2,750 1,236.85 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,846.75 0 183.90 -
31020100 Annonces-Publications 4,104.00 500 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 1,000 254.00 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 10,556.25 9,000 44,462.60 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 190.00 200 8,145.80 -
31050100 Denrées alimentaires, boissons 28,568.70 27,000 0.00
31051100 Frais de réception 11,434.80 41,500 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 415.90 3,950 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 505.05 450 458.15 -
31300000 Prestations de services de tiers 58,239.10 58,700 58,641.75 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,950.00 8,300 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,016.70 1,470 1,519.65 -
31300400 Frais bancaires et postaux 1,889.79 0 30,671.95 -
31300800 Alarmes, surveillance 317.20 0 0.00
31340110 Assurances RC 285.30 550 285.30 -
31340130 Assurances choses 40.84 50 40.04 -
31370160 Emoluments & redevances boissons 130.00 0 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 135.00 50 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 10,727.85 11,000 10,930.50 -
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 600.00 0 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 3,435.60 3,280 8,123.75 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1,067.80 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 32,736.02 31,020 44,075.67 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 31,020 44,075.67 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 10,964.00 0 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 21,772.02 0 0.00

34      Charge financière 269.25 6,500 1,890.00 -
34200000 Commissions de gestion-frais de courtage 269.25 6,500 1,890.00 -

36      Charges de transfert 2,291,272.85     2,266,860 2,484,700.61 -
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 10,594.00 11,000 0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0 2,276,330.00 -
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1,525,750.00     1,531,750 0.00
36360410 Subventions Musiques bnl 291,350.00       278,250 0.00
36360420 Subventions Arts de rue bnl 75,500.00 65,000 0.00
36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl 22,500.00 22,500 38,554.80 -
36360440 Subventions Patrimoine bnl 28,500.00 28,500 169,815.81 -
36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 28,260.00 28,260 0.00
36360460 Subventions Musées bnl 162,818.85       152,100 0.00
36360470 Subventions Culture, autres bnl 146,000.00       149,500 0.00

39      Imputations internes 2,640.05 3,100 80.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 91.85 100 0.00
39100110 Déchets - taxe au poids 2,548.20 3,000 80.00 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

66

42      Prestations de services et taxes 72,309.91 - 62,250 - 50,662.50
42400000 Prestations de services 25,195.56 - 30,000 - 0.00
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 47,114.35 - 32,250 - 50,662.50

43      Revenus divers 0.00 0 31,753.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 31,753.00

44      Revenus financiers 9,205.00 - 9,000 - 0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations 9,205.00 - 9,000 - 0.00

48      Revenus divers extraordinaires 15,000.00 - 0 0.00
48300010 Revenus divers extraordinaires 15,000.00 - 0 0.00

49      Imputations internes 217.50- 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 217.50- 0 0.00

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges 3,459,223.56     3,587,490 3,546,229.22 -
Total des revenus 882,932.40 -       877,750 - 906,324.15
Charges/Revenus(-) 2,576,291.16     2,709,740 2,639,905.07 -

30      Charges de personnel 2,605,049.60     2,681,450 2,654,212.15 -
30100000 Salaires du personnel 1,984,646.65     2,000,950 1,957,911.80 -
30100120 Salaire du personnel d'entretien 73,115.10 74,000 73,785.25 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 1,250.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 89,545.35       120,250 130,356.55 -
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 17,117.05 - 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 25,441.40 28,500 31,548.00 -
30490020 Indemn. Déplacements 876.00 900 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 112,953.65       117,150 113,692.40 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 23,114.90 24,000 23,268.75 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,600.60 3,750 3,624.50 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 245,526.75       245,550 249,259.75 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,241.40 6,500 6,178.15 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 44,458.20 46,100 44,749.05 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,147.00 2,050 3,835.05 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,186.95 1,250 1,194.25 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 7,312.70 10,500 13,558.65 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 562,880.06       566,500 600,614.72 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,278.60 3,000 3,186.05 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 25,387.80 27,100 25,386.20 -
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 3,000 0.00
31020100 Annonces-Publications 2,068.20 0 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 7,209.60 12,800 4,319.00 -
31020300 Photographies, numérisation 17,737.75 10,000 52,487.67 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,052.70 1,500 27,766.35 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 29,434.90 27,000 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 130,252.56       124,000 0.00
31030210 Multimédias 81,039.00 76,000 0.00
31051100 Frais de réception 1,127.70 3,000 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 5,831.65 12,000 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8,492.45 7,000 0.00
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 10,813.15 8,000 261,675.47 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz 15,958.10 15,500 9,750.05 -
31200210 Chauffage immeubles 30,762.40 32,000 28,504.95 -
31300000 Prestations de services de tiers 21,895.20 13,000 7,127.55 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,853.50 1,500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 8,376.30 9,500 6,576.00 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 4,220.85 -
31300800 Alarmes, surveillance 3,571.85 1,500 0.00
31300840 Publications, édition 52,427.20 48,000 0.00
31300900 Elimination des déchets 10.80 0 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 153.90 4,000 4,616.60 -
31340110 Assurances RC 1,841.25 3,500 1,841.25 -
31340120 Assurances bâtiments 7,572.25 7,500 7,431.48 -
31340130 Assurances choses 5,908.85 5,900 5,754.19 -
31340140 Assurances techniques 33.20 0 37.85 -
31340150 Assurances transports 1,343.30 1,500 705.50 -
31440010 Entretien bâtiments 9,940.05 22,200 38,250.06 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 15,057.90 12,800 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 481.05 3,500 1,199.40 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100.70 1,000 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

67

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 21,418.05 20,000 52,068.30 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 9,814.80 10,100 9,563.65 -
31700000 Déplacements véhicule privé 236.60 1,000 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 4,233.75 6,100 14,923.80 -
31700210 Dédommagement Service civil 13,467.90 11,000 7,899.80 -
31810010 Pertes sur débiteurs 2,662.95 8,500 15,484.55 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 10,008.85 12,000 9,838.15 -
31990000 Autres charges d'exploitation 23.30 500 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 290,206.00       338,120 289,417.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 269,628.00       338,120 289,417.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 20,578.00 0 0.00

39      Imputations internes 1,087.90 1,420 1,985.35 -
39100100 Déchets - taxe de base 595.30 600 584.10 -
39100110 Déchets - taxe au poids 492.60 820 1,401.25 -

42      Prestations de services et taxes 94,424.65 -       135,200 - 120,710.55
42100200 Frais de sommations 135.00- 1,200 - 720.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 360.00- 0 0.00
42400000 Prestations de services 63,365.80 - 72,000 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers 29,337.05 - 58,500 - 49,059.95
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 428.80- 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 798.00- 3,500 - 4,795.80
42900000 Autres taxes 0.00 0 66,134.80

43      Revenus divers 0.00 0 34,224.90
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 34,224.90

44      Revenus financiers 116.10- 250 - 1,216.05
44010030 Intérêts de retard 116.10- 250 - 1,216.05

46      Revenus de transfert 726,917.00 -       742,200 - 700,000.00
46120010 Dédommagements communes 0.00 2,200 - 0.00
46300000 Subventions de la Confédération 12,612.00 - 25,000 - 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 704,305.00 -       705,000 - 700,000.00
46360000 Subventions org.privées but non lucratif 10,000.00 - 10,000 - 0.00

48      Revenus divers extraordinaires 1,463.65 - 100 - 305.10
48300000 Récupération créances perdues 1,463.65 - 100 - 305.10

49      Imputations internes 60,011.00 - 0 49,867.55
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 39,489.45 - 0 22,710.05
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 11,330.50
49800030 Indemnités Service militaire/PC 761.60- 0 0.00
49800040 Indemnités maternité 19,759.95 - 0 15,827.00

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges 909,523.46       957,470 908,413.47 -
Total des revenus 33,384.20 - 23,700 - 25,465.25
Charges/Revenus(-) 876,139.26       933,770 882,948.22 -

30      Charges de personnel 790,333.05       837,400 790,851.70 -
30100000 Salaires du personnel 589,835.50       615,100 600,153.35 -
30100120 Salaire du personnel d'entretien 43,213.20 43,350 43,775.10 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 450.00 600 1,550.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 9,263.85 25,750 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 11,574.60 7,350 7,020.60 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 33,727.05 36,550 34,351.30 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,954.05 7,550 7,081.35 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 882.25 1,150 1,094.00 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 77,253.55 79,000 78,312.95 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,647.80 2,050 1,901.70 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 13,276.15 14,400 13,520.50 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,701.55 650 1,231.20 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 353.50 400 359.65 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 200.00 3,500 500.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 62,095.46 72,100 69,735.97 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 200 9,748.60 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,806.75 7,000 6,831.10 -
31200210 Chauffage immeubles 8,082.95 9,500 8,679.50 -
31300000 Prestations de services de tiers 1,225.00 0 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

68

31300300 Frais de port - Affranchissements            11,730.25        14,000            11,970.70 -
31300800 Alarmes, surveillance             1,601.60             0                 0.00
31340110 Assurances RC               554.65         1,100               554.65 -
31340120 Assurances bâtiments             1,143.59         1,100             1,143.50 -
31340130 Assurances choses             1,285.97         1,700             1,284.07 -
31340140 Assurances techniques                 2.20             0                 2.50 -
31440010 Entretien bâtiments             2,520.70        12,000             5,296.35 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats             2,916.80             0                 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place            24,225.00        25,000            24,225.00 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée                 0.00           500                 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif            27,510.65        18,320            15,620.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            27,510.65        18,320            15,620.00 -

36      Charges de transfert            29,000.00        29,000            32,000.00 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif            29,000.00        29,000            32,000.00 -

39      Imputations internes               584.30           650               205.80 -
39100010 Honoraires gérance PA               381.30             0                 0.00
39100100 Déchets - taxe de base               203.00           200               205.80 -
39100110 Déchets - taxe au poids                 0.00           450                 0.00

42      Prestations de services et taxes             1,974.00 -             0                 0.00
42600100 Rbts de charges de locataires  PA             1,974.00 -             0                 0.00

44      Revenus financiers             7,626.00 -             0                 0.00
44710000 Paiements pr appartements de service             7,626.00 -             0                 0.00

46      Revenus de transfert            23,306.15 -        23,700 -           23,661.05
46310000 Subvention des cantons et concordats            23,306.15 -        23,700 -            23,661.05

49      Imputations internes               478.05-             0             1,804.20
49800020 Rbts assurance accidents de personnes               478.05-             0             1,804.20

505 Archives communales
Total des charges            71,047.40       102,840           150,515.80 -
Total des revenus                 0.00             0                 0.00
Charges/Revenus(-)            71,047.40       102,840           150,515.80 -

30      Charges de personnel            70,633.65        80,900           150,160.60 -
30100000 Salaires du personnel            58,395.35        56,200            81,960.45 -
30100300 Salaires du personnel en formation                 0.00        11,000                 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG             3,115.90         3,600             4,372.80 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage               642.40           750               901.45 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire                99.40           150               139.60 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension             6,820.80         7,400             9,747.60 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents               147.85           200               243.05 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA             1,226.35         1,450             1,720.80 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.               152.75           100               161.15 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.                32.85            50                45.70 -
30950008 Mandats à des tiers                 0.00             0            50,868.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit.               413.75        21,740               355.20 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau                55.40           800                 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures                 0.00         1,500                 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies                 0.00           200                 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines                 0.00             0               250.00 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés                 0.00           300                 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea                 0.00         1,000                 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre               250.00           200                 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements                 0.00           200                 0.00
31340110 Assurances RC                70.60           150                70.60 -
31340130 Assurances choses                37.75            40                34.60 -
31340150 Assurances transports                 0.00           500                 0.00
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel                 0.00         1,000                 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé                 0.00           100                 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée                 0.00           700                 0.00
31700210 Dédommagement Service civil                 0.00        15,000                 0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits                 0.00            50                 0.00

39      Imputations internes                 0.00           200                 0.00
39100100 Déchets - taxe de base                 0.00           200                 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

69

510 Services généraux des musées
Total des charges 774,244.85     1,047,280 670,929.59 -
Total des revenus 168,122.80 -       346,000 - 24,115.85
Charges/Revenus(-) 606,122.05       701,280 646,813.74 -

30      Charges de personnel 458,623.20       469,410 467,661.25 -
30100000 Salaires du personnel 369,266.50       379,560 379,339.20 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 990.00 1,000 1,000.00 -
30400000 Allocations enfants & formation 8,910.00 8,200 9,167.40 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 19,382.25 20,300 20,293.55 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,995.95 4,200 4,184.40 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 619.00 650 647.75 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 44,500.65 42,900 40,479.30 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 919.20 1,050 1,133.25 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,628.95 8,000 7,987.75 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 956.60 350 705.60 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 204.10 200 214.05 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 1,250.00 3,000 2,509.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 120,758.55       138,980 142,174.29 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 250 82.60 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 16,837.92 2,750 33,899.10 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 3,500 2,773.10 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,353.45 1,000 2,055.95 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 0 480.00 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 2,732.20 10,500 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,778.65 4,000 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 1,680 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,133.98 0 667.78 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz 3,536.55 5,650 3,123.65 -
31300000 Prestations de services de tiers 2,359.95 6,600 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 580.00 700 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 988.55 -
31300800 Alarmes, surveillance 9,012.55 14,800 0.00
31300900 Elimination des déchets 475.10 0 0.00
31340110 Assurances RC 332.00 600 332.00 -
31340130 Assurances choses 199.70 200 47.00 -
31340140 Assurances techniques 42.15 3,500 47.95 -
31440010 Entretien bâtiments 1,553.85 2,000 14,999.06 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 250 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 43.55 800 0.00
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 4,635.90 1,500 7,193.90 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 73,682.00 76,000 74,243.85 -
31700000 Déplacements véhicule privé 17.50 200 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 451.55 2,500 1,239.80 -

33      Amortissement patrimoine administratif 193,714.85       436,390 59,078.85 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00       436,390 59,078.85 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 155,881.85 0 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 37,833.00 0 0.00

39      Imputations internes 1,148.25 2,500 2,015.20 -
39100100 Déchets - taxe de base 126.00 200 229.60 -
39100110 Déchets - taxe au poids 1,022.25 2,300 1,785.60 -

42      Prestations de services et taxes 20,424.30 - 4,000 - 0.00
42400000 Prestations de services 0.00 4,000 - 0.00
42600150 Remboursements assurances transports 20,424.30 - 0 0.00

43      Revenus divers 0.00 0 2,055.25
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 2,055.25

45      Prélèvements sur financements spéciaux 140,703.85 -       342,000 - 21,928.85
45010020 Prélèv. provision abris PC 140,703.85 -       342,000 - 21,928.85

49      Imputations internes 6,994.65 - 0 131.75
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 6,994.65 - 0 0.00
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 131.75

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

70

511 Musée d'histoire naturelle
Total des charges 794,642.83       973,050 815,970.89 -
Total des revenus 3,239.05 - 0 2,149.30
Charges/Revenus(-) 791,403.78       973,050 813,821.59 -

30      Charges de personnel 408,356.00       455,050 467,353.90 -
30100000 Salaires du personnel 333,367.35       375,250 378,785.90 -
30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 0 10,321.75 -
30400000 Allocations enfants & formation 2,178.00 2,050 2,034.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,785.85 20,000 20,014.50 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,590.60 4,050 4,068.60 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 566.00 650 636.75 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 41,804.45 43,100 41,559.80 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 811.10 1,000 1,009.65 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,000.40 7,900 7,877.75 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 896.40 350 655.75 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 185.85 200 209.45 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 170.00 500 180.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 326,059.73       347,200 327,669.84 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,566.95 1,500 2,110.61 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 12,951.84 10,000 38,054.22 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage 178.85 500 0.00
31010410 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0 41.20 -
31010420 Luminaires 34.10 1,250 0.00
31010550 Marchandises et objets pour revente 506.35 0 1,727.40 -
31020100 Annonces-Publications 150.00 2,000 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 574.10 1,500 1,364.70 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,752.70 2,000 9,883.30 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 741.20 700 6,460.45 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,112.45 1,000 0.00
31051100 Frais de réception 354.35 1,000 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 5,129.00 10,000 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,770.00 10,000 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 300 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 5,178.80 7,700 6,041.40 -
31300000 Prestations de services de tiers 33,916.85 40,000 9,820.00 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,833.65 2,000 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,381.28 2,000 1,915.77 -
31300400 Frais bancaires et postaux 2.35 0 1,663.90 -
31340110 Assurances RC 464.55 600 464.55 -
31340130 Assurances choses 5,153.40 5,200 4,704.75 -
31340140 Assurances techniques 0.00 0 0.40 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 1,350 27.35 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 0.00 700 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 27.00 3,100 13.80 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 90.00 2,300 0.00
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 29,987.81 30,000 21,471.99 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 173,704.00       170,000 174,349.05 -
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 1,454.80 10,000 5,636.60 -
31700210 Dédommagement Service civil 40,997.20 30,000 41,918.40 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 46.15 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 60,000.00       170,560 20,564.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00       170,560 20,564.00 -
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 60,000.00 0 0.00

39      Imputations internes 227.10 240 383.15 -
39100100 Déchets - taxe de base 208.60 200 302.40 -
39100110 Déchets - taxe au poids 18.50 40 80.75 -

42      Prestations de services et taxes 2,492.10 - 0 1,753.90
42400340 Entrées 20.00- 0 90.60
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 495.35- 0 1,663.30
42600150 Remboursements assurances transports 1,976.75 - 0 0.00

43      Revenus divers 741.25- 0 234.05
43090000 Autres revenus d'exploitation 741.25- 0 234.05

44      Revenus financiers 5.70- 0 29.60
44000000 Intérêts caisses, postes, banques 5.70- 0 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

71

44020010 Intérêts sur placements à court terme                 0.00             0                29.60

49      Imputations internes                 0.00             0               131.75
49800030 Indemnités Service militaire/PC                 0.00             0               131.75

512 Musée d'histoire
Total des charges           907,621.53       909,150           788,509.54 -
Total des revenus            36,151.60 -        16,000 -            21,873.14
Charges/Revenus(-)           871,469.93       893,150           766,636.40 -

30      Charges de personnel           567,079.10       595,550           414,909.80 -
30100000 Salaires du personnel           459,938.70       476,900           339,700.05 -
30100300 Salaires du personnel en formation                 0.00        11,000                 0.00
30400000 Allocations enfants & formation             6,138.00         6,200             3,118.50 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG            24,540.40        26,050            18,028.55 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage             5,059.40         5,400             3,716.95 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire               781.30           850               574.30 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            54,818.35        56,150            40,296.85 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents             1,163.75         1,450             1,003.70 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA             9,658.85        10,250             7,096.05 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.             1,003.05           500               275.60 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.               257.30           300               189.25 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn             3,720.00           500               910.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit.           123,037.98       129,860           226,579.74 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau             1,019.95         1,500             1,703.35 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures             4,477.81         2,700            12,133.35 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage               334.50         1,100                 0.00
31010410 Produits et matériel de nettoyage                 0.00             0             1,901.50 -
31010420 Luminaires                 0.00         2,500               361.55 -
31010550 Marchandises et objets pour revente             3,127.82         2,500             3,413.56 -
31020100 Annonces-Publications             4,555.60         4,500             3,594.05 -
31020200 Frais d'impression, photocopies             8,136.05         2,500            19,096.20 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés             3,684.30         2,500            61,614.00 -
31030100 Abonnement journaux, magazines               496.25           500             1,176.85 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés               302.50         1,000             2,431.80 -
31051100 Frais de réception               742.70         1,000                 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea               371.60         1,500                 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils             1,371.55           500                 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles                 0.00           300                 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM               201.05             0               123.62 -
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel               846.70           500             2,273.65 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz             8,066.60         4,400             3,569.40 -
31200210 Chauffage immeubles            11,971.70        10,500            10,125.15 -
31300000 Prestations de services de tiers            21,417.80        15,000                 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre             1,222.15         1,000                 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements             2,741.66         3,100             3,681.31 -
31300400 Frais bancaires et postaux                81.63           380               382.63 -
31300800 Alarmes, surveillance             7,133.45        13,210                 0.00
31340110 Assurances RC               291.10           800               291.10 -
31340120 Assurances bâtiments             3,834.98         3,850             3,966.72 -
31340130 Assurances choses             1,296.00         1,300             1,232.05 -
31340140 Assurances techniques               112.70           120               128.35 -
31340150 Assurances transports               853.45         1,500             1,269.30 -
31440010 Entretien bâtiments             2,311.95        13,000            23,016.40 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats             1,674.00         4,700                 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau                72.10         1,000               113.35 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil             1,148.60           500                 0.00
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel            15,344.08        15,000            36,736.85 -
31600100 Location local, terrain, surface, place             1,087.70         4,800             3,991.50 -
31700000 Déplacements véhicule privé                 0.00           500                 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée               245.60         1,100            23,610.85 -
31700210 Dédommagement Service civil            12,416.20         9,000             4,641.30 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits                46.15             0                 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif           217,323.85       183,540           146,852.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis           154,915.00       183,540           146,852.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers            62,408.85             0                 0.00

39      Imputations internes               180.60           200               168.00 -
39100100 Déchets - taxe de base               180.60           200               168.00 -

42      Prestations de services et taxes            22,891.80 -        16,000 -             5,535.50

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

72

42400340 Entrées            13,123.85 -        10,000 -             4,208.00
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications             6,888.85 -         6,000 -             1,327.50
42600150 Remboursements assurances transports             2,879.10 -             0                 0.00

43      Revenus divers             7,405.70 -             0            14,069.30
43090000 Autres revenus d'exploitation               100.00-             0            14,069.30
43090010 Sponsoring             6,600.00 -             0                 0.00
43900010 Dons, legs, successions               705.70-             0                 0.00

45      Prélèvements sur financements spéciaux                 0.00             0               475.99
45110030 Prélèvement réserve pour acquisitions                 0.00             0               475.99

46      Revenus de transfert             5,854.10 -             0                 0.00
46360000 Subventions org.privées but non lucratif             5,854.10 -             0                 0.00

49      Imputations internes                 0.00             0             1,792.35
49800020 Rbts assurance accidents de personnes                 0.00             0             1,792.35

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges         2,383,684.33     2,168,730         2,308,173.23 -
Total des revenus           853,854.31 -       564,000 -          643,005.91
Charges/Revenus(-)         1,529,830.02     1,604,730         1,665,167.32 -

30      Charges de personnel         1,290,580.05     1,295,800         1,230,039.45 -
30100000 Salaires du personnel         1,029,777.05     1,044,100           980,789.35 -
30100200 Jubilaires / ancienneté               400.00           400                 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation            36,054.30        27,250            26,757.25 -
30400000 Allocations enfants & formation            13,873.35        11,550            13,537.20 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG            55,526.55        57,200            52,806.15 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage            11,410.50        11,750            10,847.40 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire             1,768.40         1,800             1,682.00 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension           113,599.70       114,100           115,858.35 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents             2,659.15         3,150             2,935.45 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA            21,854.25        22,500            20,783.75 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.             2,374.15           900             1,758.35 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.               582.65           600               554.20 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn               700.00           500             1,730.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit.           894,515.68       669,750           895,003.83 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau             4,207.65         4,000             5,510.95 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            31,826.40        33,000            24,980.20 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage             1,532.70         1,400                 0.00
31010410 Produits et matériel de nettoyage                 0.00             0             1,262.65 -
31010420 Luminaires             9,499.85        13,000             8,945.65 -
31010550 Marchandises et objets pour revente            80,893.43        72,500            80,124.83 -
31020100 Annonces-Publications            39,802.05        45,000             7,079.10 -
31020200 Frais d'impression, photocopies            12,144.25        35,000             4,000.00 -
31020300 Photographies, numérisation                 0.00         2,500             1,031.00 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés            15,707.80        30,000           244,065.63 -
31030100 Abonnement journaux, magazines             3,602.52         3,000            11,554.22 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés             2,833.90         3,000             1,290.13 -
31050100 Denrées alimentaires, boissons             9,765.85         7,000                 0.00
31050200 Denrées alimentaires pour revente                 0.00             0             2,828.70 -
31051100 Frais de réception            10,608.85        12,000            19,808.00 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea             2,640.60        31,000                 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils             1,137.15        18,000                 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles                50.00           300                 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM                82.17             0               126.02 -
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel           181,221.65             0            75,982.05 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz            61,374.40        60,000            50,321.25 -
31200210 Chauffage immeubles            68,721.80        60,000            61,234.60 -
31200300 Elimination des déchets - Sacs                 0.00         1,300                 0.00
31300000 Prestations de services de tiers            69,011.90        60,000             9,377.00 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre             2,512.55         4,000                 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements             9,838.57        13,000            15,200.60 -
31300400 Frais bancaires et postaux             3,094.29         3,000            12,471.55 -
31300800 Alarmes, surveillance            52,098.00        16,550                 0.00
31300900 Elimination des déchets               105.90             0                 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts               972.00             0                 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites                34.45           100                 0.00
31340110 Assurances RC               902.45         1,700               902.45 -
31340120 Assurances bâtiments            11,521.18        11,500            11,519.93 -
31340130 Assurances choses            41,954.70        39,600            37,184.65 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

73

31340140 Assurances techniques             5,718.07         5,800             5,892.94 -
31340150 Assurances transports             1,214.60         3,000             1,510.00 -
31440010 Entretien bâtiments            86,273.05        18,000            38,575.10 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats             2,525.65         4,000                 0.00
31490000 Entretien des installations et monuments                 0.00             0            42,302.76 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau               759.35         3,000                 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil             5,189.90         5,000                 0.00
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel            12,700.00        12,000            37,177.50 -
31600100 Location local, terrain, surface, place            17,530.85        18,000            17,864.90 -
31610100 Location appareil/véhicule/matériel               612.00             0                 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé               361.20             0                 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée             8,228.85        10,000            31,707.91 -
31700210 Dédommagement Service civil             2,734.20         4,500            15,078.80 -
31810010 Pertes sur débiteurs            17,500.00             0            18,092.76 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits             1,819.70         2,000                 0.00
31990000 Autres charges d'exploitation             1,649.25         3,000                 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif           198,310.00       202,880           179,814.60 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis           169,304.00       202,880           179,814.60 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers            29,006.00             0                 0.00

34      Charge financière                 0.00             0             3,022.75 -
34200000 Commissions de gestion-frais de courtage                 0.00             0             3,022.75 -

39      Imputations internes               278.60           300               292.60 -
39100100 Déchets - taxe de base               278.60           300               292.60 -

42      Prestations de services et taxes           733,016.40 -       468,000 -          556,768.19
42100200 Frais de sommations                 0.00             0                13.99
42100220 Frais de sommations - Soumis PA                13.99-             0                 0.00
42400000 Prestations de services            80,128.71 -        27,000 -            64,953.14
42400340 Entrées           258,417.42 -       260,000 -          268,276.55
42400700 Location vitrines            60,185.79 -             0                 0.00
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications           181,206.37 -       169,000 -          152,159.56
42600000 Remboursements de tiers           123,049.67 -        12,000 -             1,223.10
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA            30,000.00 -             0             7,367.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure                14.45-             0                20.00
42724000 Location de vitrines - Voir 44300350                 0.00             0            62,754.85

43      Revenus divers            64,581.65 -             0            73,219.45
43090010 Sponsoring                 0.00             0            10,000.00
43090030 Cours dispensés par collectivité                 0.00             0            12,300.00
43900010 Dons, legs, successions            64,581.65 -             0            50,919.45

44      Revenus financiers            27,219.26 -        96,000 -           12,643.17
44000000 Intérêts caisses, postes, banques                12.50-             0                 0.00
44010030 Intérêts de retard                 7.50-             0                 0.00
44020010 Intérêts sur placements à court terme                 0.00             0                38.85
44300350 Locations vitrines - Voir 42400700                 0.00        63,000 -                 0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations            27,199.26 -        33,000 -            12,604.32

48      Revenus divers extraordinaires                25.80-             0                 0.00
48300000 Récupération créances perdues                25.80-             0                 0.00

49      Imputations internes            29,011.20 -             0               375.10
49800020 Rbts assurance accidents de personnes             7,269.90 -             0               375.10
49800040 Indemnités maternité            21,741.30 -             0                 0.00

514 Musée des beaux-arts
Total des charges         1,442,384.34     1,490,910         2,052,396.54 -
Total des revenus            59,455.65 -        36,000 -          137,912.10
Charges/Revenus(-)         1,382,928.69     1,454,910         1,914,484.44 -

30      Charges de personnel           716,335.60       703,300           901,109.50 -
30000100 Pensions retraite                 0.00             0            15,000.00 -
30100000 Salaires du personnel           587,669.95       568,500           726,520.30 -
30100200 Jubilaires / ancienneté               500.00           500                 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation             5,840.75        17,200            18,244.55 -
30400000 Allocations enfants & formation             4,340.95         2,000             2,475.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG            31,596.60        31,300            39,585.25 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage             6,432.00         6,400             8,094.80 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire             1,006.30         1,000             1,261.40 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            62,278.70        60,500            68,094.80 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

74

30530000 Cotis. patronales assurances-accidents             1,475.00         1,750             2,081.70 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA            12,436.55        12,300            15,580.50 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.             1,216.80           500               889.20 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.               332.00           350               415.75 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn             1,210.00         1,000             2,866.25 -

31      Biens, services, autres charges exploit.           529,920.34       559,030           955,749.09 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau             1,326.09         2,000             3,477.39 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures             4,154.10         5,000             7,472.50 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage                90.00           500                 0.00
31010420 Luminaires             6,638.20         9,000            14,224.45 -
31010550 Marchandises et objets pour revente             5,821.65         5,000             8,436.45 -
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel             3,918.60        12,000                 0.00
31020100 Annonces-Publications             6,706.80         7,000            99,182.70 -
31020200 Frais d'impression, photocopies            26,187.20        25,000             2,800.05 -
31020300 Photographies, numérisation             1,299.95         3,500                 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés            17,824.70        17,000           409,773.35 -
31030100 Abonnement journaux, magazines             1,000.00           800             4,217.25 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés             2,113.10         3,600             7,833.72 -
31051100 Frais de réception             1,307.00         5,000                 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            11,484.45         5,900                 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils             7,506.90         8,900                 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles                 0.00           500                 0.00
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel             1,750.00           800             3,026.40 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz            24,499.15        28,000            29,179.00 -
31200210 Chauffage immeubles            51,999.80        52,000            44,627.85 -
31300000 Prestations de services de tiers            73,158.10        50,000                 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre             1,700.00         1,500                 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications               498.20             0                 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements             7,965.11         3,000            10,851.22 -
31300400 Frais bancaires et postaux               112.15            70            21,015.19 -
31300800 Alarmes, surveillance             9,401.60        15,280                 0.00
31300840 Publications, édition            25,815.75        30,000                 0.00
31300900 Elimination des déchets                40.00             0                 0.00
31340110 Assurances RC               629.20         1,000               629.20 -
31340120 Assurances bâtiments            11,014.84        11,050            11,013.65 -
31340130 Assurances choses            62,681.95        62,700            56,327.70 -
31340140 Assurances techniques               652.15         1,000               742.35 -
31340150 Assurances transports            14,274.50        20,000            63,395.45 -
31440010 Entretien bâtiments            24,392.65        22,000            44,908.84 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats             6,738.80        22,630                 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau                69.00           100                 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil               279.50           100                 0.00
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel            67,200.80        70,000            29,535.92 -
31600100 Location local, terrain, surface, place             7,244.90         7,000             7,349.30 -
31610100 Location appareil/véhicule/matériel             2,228.05         2,500                 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé               477.40         2,000                 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée            17,360.55         8,000            48,205.06 -
31700210 Dédommagement Service civil            17,889.00        30,000            27,443.20 -
31810010 Pertes sur débiteurs                24.00             0                80.90 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits             2,435.20         5,100                 0.00
31990000 Autres charges d'exploitation                 9.25         2,500                 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif           195,959.00       228,380           195,354.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis           183,018.00       228,380           195,354.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers             8,335.00             0                 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles             4,606.00             0                 0.00

39      Imputations internes               169.40           200               183.95 -
39100100 Déchets - taxe de base               169.40           200               183.95 -

42      Prestations de services et taxes            43,287.00 -        35,000 -           63,126.35
42100200 Frais de sommations                 0.00             0                15.00
42400000 Prestations de services               260.00-             0            22,361.65
42400340 Entrées            22,386.05 -        20,000 -            35,109.30
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications            19,671.35 -        15,000 -                 0.00
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA                 0.00             0             5,640.40
42600150 Remboursements assurances transports               969.60-             0                 0.00

43      Revenus divers               300.00-         1,000 -           60,000.00
43090010 Sponsoring                 0.00             0            60,000.00
43090230 Revenus sur droits d'auteurs                 0.00         1,000 -                 0.00
43900010 Dons, legs, successions               300.00-             0                 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

75

49      Imputations internes            15,868.65 -             0            14,785.75
49800040 Indemnités maternité            15,868.65 -             0            14,785.75

515 Zoo du Bois du Petit-Château
Total des charges         1,110,135.07     1,200,170         1,149,779.56 -
Total des revenus            54,080.01 -        20,000 -            48,873.25
Charges/Revenus(-)         1,056,055.06     1,180,170         1,100,906.31 -

30      Charges de personnel           833,129.55       853,300           837,559.90 -
30100000 Salaires du personnel           657,345.40       669,250           657,732.35 -
30100200 Jubilaires / ancienneté             2,900.00         2,900             1,000.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation             9,263.85         9,300            13,138.95 -
30400000 Allocations enfants & formation             9,141.00         9,450            10,505.15 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG            33,842.85        36,400            33,864.80 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage             6,977.20         7,500             6,982.20 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire             1,078.45         1,200             1,078.80 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            74,966.00        73,200            72,665.85 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents            20,339.10        24,700            22,660.25 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA            13,320.25        14,350            13,329.15 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.             1,426.60           650               947.50 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.               355.20           400               355.20 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn             2,173.65         4,000             3,299.70 -

31      Biens, services, autres charges exploit.           246,072.77       286,970           285,398.11 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau               272.90           200               240.95 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures             1,644.41           600            73,462.72 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage             1,412.50           500                 0.00
31020100 Annonces-Publications               100.00           900                 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies                 0.00           100                 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés               512.65         3,600             4,386.20 -
31030100 Abonnement journaux, magazines               585.00           400             6,595.90 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés               225.40         1,000                 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons            45,583.25        57,000                 0.00
31051100 Frais de réception             1,541.50         3,000                 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea                 0.00           600                 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils            27,401.25         4,200                 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles               855.00         4,000                 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM             3,159.61             0             3,992.54 -
31190200 Acquisitions animaux                 0.00         2,000                 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz            35,821.35        35,000            33,545.05 -
31200210 Chauffage immeubles             1,475.95         3,000             1,460.05 -
31300000 Prestations de services de tiers            16,518.40        19,850            20,204.30 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre               849.35           500                 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications               193.20           200                 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements               323.00         1,200               222.00 -
31300400 Frais bancaires et postaux                 0.00             0             2,899.60 -
31340110 Assurances RC               546.80         1,100               546.80 -
31340120 Assurances bâtiments             3,332.45         3,350             3,332.28 -
31340130 Assurances choses             1,079.60         1,100               898.55 -
31340140 Assurances techniques               141.55           150               161.20 -
31340160 Assurances véhicules               421.60           120               114.30 -
31370130 Taxes véhicules               503.30           700                 0.00
31440010 Entretien bâtiments            12,445.90        20,000             7,278.90 -
31490000 Entretien des installations et monuments               212.20-             0                 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau                 0.00         4,300                 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil               735.20           300                 0.00
31590400 Entretien d'autre matériel            56,112.15        85,000            86,709.12 -
31610100 Location appareil/véhicule/matériel                85.30             0                 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé               499.60           600                 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée               550.10         2,400             2,489.65 -
31700210 Dédommagement Service civil            31,356.70        30,000            36,850.00 -
31810010 Pertes sur débiteurs                 0.00             0                 8.00 -

33      Amortissement patrimoine administratif            25,387.00        53,600            21,352.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            10,331.00        53,600            21,352.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers            15,056.00             0                 0.00

34      Charge financière                92.55             0                 0.00
34393000 Impôts et taxes                92.55             0                 0.00

39      Imputations internes             5,453.20         6,300             5,469.55 -
39100100 Déchets - taxe de base               238.00           300               280.00 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

76

39100110 Déchets - taxe au poids             5,215.20         6,000             5,189.55 -

42      Prestations de services et taxes             7,552.76 -        15,000 -             3,605.00
42400000 Prestations de services             5,203.36 -        10,000 -                 0.00
42400340 Entrées               479.40-             0                 0.00
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications                 0.00             0             3,605.00
42500050 Vente animaux             1,870.00 -         5,000 -                 0.00

43      Revenus divers                 0.00             0            11,874.05
43090000 Autres revenus d'exploitation                 0.00             0            11,874.05

46      Revenus de transfert             5,000.00 -         5,000 -                 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats             5,000.00 -         5,000 -                 0.00

49      Imputations internes            41,527.25 -             0            33,394.20
49800010 Rbts assurance maladie de personnes            39,741.50 -             0            21,424.50
49800020 Rbts assurance accidents de personnes             1,785.75 -             0            11,640.30
49800030 Indemnités Service militaire/PC                 0.00             0               329.40

520 Service des Sports
Total des charges           694,552.79       649,920           781,076.74 -
Total des revenus            52,106.78 -        38,000 -          126,887.84
Charges/Revenus(-)           642,446.01       611,920           654,188.90 -

30      Charges de personnel           448,364.90       437,750           437,017.20 -
30100000 Salaires du personnel           335,929.75       331,500           329,384.25 -
30100300 Salaires du personnel en formation            26,569.00        25,100            14,129.00 -
30400000 Allocations enfants & formation             2,376.00         2,400             2,376.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG            19,339.80        19,050            18,308.75 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage             3,897.45         3,850             3,704.75 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire               616.35           600               582.35 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            45,094.45        43,200            42,688.80 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents               878.50         1,000               986.90 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA             7,611.60         7,500             7,206.15 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.               906.75           350               659.05 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.               202.65           200               192.30 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn             3,000.00         3,000            16,798.90 -
30990000 Autres charges de personnel             1,942.60             0                 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.           112,354.09        90,900           193,241.99 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau             1,972.20         1,000             3,236.65 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures                 0.00             0            12,286.15 -
31020200 Frais d'impression, photocopies               625.90           500             5,614.00 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés               599.35             0               740.00 -
31051100 Frais de réception             1,630.00             0                 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire             1,545.25           100                 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea               223.00           500                 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz               748.25           650               550.95 -
31200300 Elimination des déchets - Sacs                 0.00             0                43.20 -
31300000 Prestations de services de tiers            71,325.75        52,000             9,000.00 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre             2,308.00         2,500                 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements             2,319.65         1,500             2,214.85 -
31300400 Frais bancaires et postaux               924.76           500            27,995.15 -
31302100 Honoraires médecins et dentistes                 0.00             0            25,260.20 -
31340110 Assurances RC               295.65           550               295.65 -
31340130 Assurances choses                28.93            50                29.46 -
31340140 Assurances techniques                 0.00         4,000                 0.00
31380010 Cours, examens et conseils               518.00             0            48,994.16 -
31600100 Location local, terrain, surface, place            23,140.40        23,000            23,545.80 -
31700000 Déplacements véhicule privé               207.20             0                 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée             3,473.95         4,000            33,435.77 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits               417.85             0                 0.00
31990000 Autres charges d'exploitation                50.00            50                 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif             7,117.00         7,120             7,117.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis                 0.00         7,120             7,117.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers             7,117.00             0                 0.00

36      Charges de transfert           126,438.25       114,000           143,544.25 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif           126,438.25       114,000           143,544.25 -

39      Imputations internes               278.55           150               156.30 -
39100100 Déchets - taxe de base                89.60           100                89.60 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

77

39100110 Déchets - taxe au poids 188.95 50 66.70 -

42      Prestations de services et taxes 47,719.03 - 36,000 - 41,624.54
42400000 Prestations de services 47,719.03 - 36,000 - 41,624.54

43      Revenus divers 4,387.75 - 2,000 - 85,263.30
43090000 Autres revenus d'exploitation 4,387.75 - 2,000 - 14,010.30
43090010 Sponsoring 0.00 0 71,253.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges 1,979,099.39     1,912,080 1,855,893.11 -
Total des revenus 384,286.59 -       360,060 - 353,670.42
Charges/Revenus(-) 1,594,812.80     1,552,020 1,502,222.69 -

30      Charges de personnel 580,829.10       578,900 575,315.65 -
30100000 Salaires du personnel 468,223.90       466,100 463,997.15 -
30400000 Allocations enfants & formation 11,880.00 13,900 13,035.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 24,981.20 24,850 24,092.40 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,149.80 5,150 4,967.25 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 795.40 800 768.20 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 57,132.20 56,200 56,479.20 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,184.50 1,400 1,341.00 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,832.45 9,800 9,482.65 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,261.45 450 900.15 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 262.85 250 252.65 -
30990000 Autres charges de personnel 125.35 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 429,522.31       451,320 550,190.21 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 23,333.25 25,000 69,865.75 -
31010300 Matériel-Entretien courant/Gros entret. 0.00 0 33,869.90 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage 754.35 3,000 0.00
31010410 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0 1,762.15 -
31010500 Achat carburant, huile, mazout 16,379.65 25,000 22,489.45 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 2,931.60 -
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,732.00 10,000 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 442.00 1,620 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,618.83 0 2,086.82 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz 117,704.80       100,000 96,100.00 -
31200300 Elimination des déchets - Sacs 0.00 10,000 30.40 -
31300000 Prestations de services de tiers 5,440.00 2,500 5,695.40 -
31300400 Frais bancaires et postaux 2.60 200 1,155.95 -
31300800 Alarmes, surveillance 1,374.80 2,000 0.00
31300920 Compostage 7,137.90 0 10,326.10 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 623.75 500 0.00
31340110 Assurances RC 389.00 750 389.00 -
31340120 Assurances bâtiments 11,002.30 11,000 23,227.63 -
31340130 Assurances choses 417.92 450 388.34 -
31340140 Assurances techniques 1,813.60 2,000 2,064.50 -
31340160 Assurances véhicules 4,058.50 4,000 3,762.95 -
31370130 Taxes véhicules 3,790.25 5,000 21,707.05 -
31370160 Emoluments & redevances boissons 900.00 0 0.00
31400100 Entretien d'autres terrains 37,924.05 35,000 0.00
31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 5,087.80 0 0.00
31440010 Entretien bâtiments 81,774.22 85,000 146,127.94 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 14,313.34 25,000 0.00
31490000 Entretien des installations et monuments 56,809.50 85,000 106,208.50 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 30,185.00 18,000 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 2,630.00 0 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 225.90 0 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 1,657.00 300 0.78 -

33      Amortissement patrimoine administratif 958,142.98       861,360 719,404.00 -
33003100 Amort. planif-autres génie civil 2,512.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 846,012.00       861,360 719,404.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 68,757.98 0 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 40,861.00 0 0.00

39      Imputations internes 10,605.00 20,500 10,983.25 -
39000050 Carburants Ville 7,183.75 10,000 7,489.60 -
39100010 Honoraires gérance PA 300.00 300 300.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 168.00 200 168.00 -
39100110 Déchets - taxe au poids 2,953.25 10,000 3,025.65 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

78

42      Prestations de services et taxes            19,991.45 -         7,060 -             6,997.76
42100200 Frais de sommations               180.00-             0               240.00
42100220 Frais de sommations - Soumis PA                14.56-             0                 0.00
42400340 Entrées             6,976.94 -         7,000 -             6,394.31
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA            12,442.10 -             0                 0.00
42600130 Remboursements assurances choses PA                 0.00             0               171.15
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure               377.85-            60 -               192.30

43      Revenus divers                 0.00             0               200.00
43090000 Autres revenus d'exploitation                 0.00             0               200.00

44      Revenus financiers           364,295.14 -       353,000 -          333,975.16
44010030 Intérêts de retard                 4.15-             0                 0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations           364,290.99 -       353,000 -          333,975.16

46      Revenus de transfert                 0.00             0                45.35
46310000 Subvention des cantons et concordats                 0.00             0                45.35

49      Imputations internes                 0.00             0            12,452.15
49800020 Rbts assurance accidents de personnes                 0.00             0            12,452.15

524 Piscine des Arêtes
Total des charges           899,215.06       731,210           719,273.41 -
Total des revenus           224,301.84 -       237,600 -          226,963.85
Charges/Revenus(-)           674,913.22       493,610           492,309.56 -

30      Charges de personnel           430,411.50       297,550           320,051.20 -
30100000 Salaires du personnel           352,535.85       245,500           261,952.00 -
30400000 Allocations enfants & formation             5,940.00         2,000             4,950.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG            18,710.75        13,100            13,976.30 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage             3,857.70         2,700             2,881.25 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire               596.25           400               445.40 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            39,281.60        27,300            28,999.20 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents               887.55           750               758.95 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA             7,364.35         5,150             5,501.10 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.               821.40           200               439.95 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.               196.05           150               147.05 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn               220.00           300                 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.           379,473.56       344,290           309,892.21 -
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC               251.70             0                 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            16,514.25        30,000             8,793.05 -
31010300 Matériel-Entretien courant/Gros entret.                 0.00             0             9,638.25 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage            13,758.05        20,000                 0.00
31010410 Produits et matériel de nettoyage                 0.00             0             9,343.20 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés                83.70             0                70.20 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea               982.75         1,500                 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils             1,411.85         3,000                 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles                 0.00           810                 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM               535.63             0             1,021.36 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz           273,716.35       210,000           195,781.85 -
31300000 Prestations de services de tiers                 0.00           500                 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre                 0.00           400                 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux                62.23            50               539.75 -
31300800 Alarmes, surveillance             1,342.40         1,000                 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites                 0.00           100                 0.00
31340110 Assurances RC               225.65           400               225.65 -
31340120 Assurances bâtiments             6,230.58         6,230             6,229.95 -
31340130 Assurances choses               270.94           300               261.50 -
31340140 Assurances techniques               196.35             0               223.50 -
31440010 Entretien bâtiments            23,063.58        40,000            67,746.85 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats            18,610.35        15,000                 0.00
31490000 Entretien des installations et monuments            16,189.00         8,000            10,017.10 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil             4,791.30         4,500                 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel               803.60         2,000                 0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits               423.30           500                 0.00
31990000 Autres charges d'exploitation                10.00             0                 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif            88,826.00        88,820            88,826.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis            88,826.00        88,820            88,826.00 -

39      Imputations internes               504.00           550               504.00 -
39100010 Honoraires gérance PA               420.00           450               420.00 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

79

39100100 Déchets - taxe de base                84.00           100                84.00 -

42      Prestations de services et taxes           210,264.19 -       225,000 -          218,354.00
42400340 Entrées           198,631.98 -       210,000 -          208,281.00
42400600 Location matériel, apparareils               147.41-             0                 0.00
42600000 Remboursements de tiers            11,484.80 -        15,000 -            10,073.00

43      Revenus divers                 0.00             0               209.85
43090000 Autres revenus d'exploitation                 0.00             0               209.85

44      Revenus financiers             8,400.00 -        12,600 -             8,400.00
44700010 Location bâtiments             8,400.00 -        12,600 -             8,400.00

49      Imputations internes             5,637.65 -             0                 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes             5,637.65 -             0                 0.00

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges         2,382,209.18     2,918,480         2,245,590.03 -
Total des revenus           494,121.97 -       390,000 -          399,835.93
Charges/Revenus(-)         1,888,087.21     2,528,480         1,845,754.10 -

30      Charges de personnel         1,063,220.10       988,650         1,100,087.05 -
30100000 Salaires du personnel           875,407.15       801,150           894,287.80 -
30400000 Allocations enfants & formation            24,040.50        23,050            25,896.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG            42,903.60        42,750            45,449.45 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage             8,845.75         8,800             9,370.10 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire             1,367.15         1,350             1,447.95 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            88,917.80        90,600           100,836.15 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents             2,060.90         2,400             2,516.60 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA            16,886.75        16,800            17,889.00 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.             1,770.00           700             1,446.70 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.               800.50           450               477.05 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn               220.00           600               470.25 -

31      Biens, services, autres charges exploit.           881,816.18       765,660           801,523.48 -
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC             8,991.40             0                 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            31,222.28        20,000            31,483.60 -
31010300 Matériel-Entretien courant/Gros entret.                 0.00             0            20,727.00 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage            17,027.50        20,000                 0.00
31010410 Produits et matériel de nettoyage                 0.00             0            13,560.40 -
31010500 Achat carburant, huile, mazout            10,556.75        10,000            10,782.90 -
31020100 Annonces-Publications                 0.00             0               116.60 -
31020200 Frais d'impression, photocopies                 0.00             0                67.40 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés                 0.00             0               184.15 -
31030100 Abonnement journaux, magazines               381.00           400                 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea               240.20           300                 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils            16,260.35        15,000                 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles               212.20         2,160                 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM             2,342.92             0             4,762.61 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz           484,486.95       420,000           413,923.75 -
31200300 Elimination des déchets - Sacs                 0.00         2,000               118.80 -
31300000 Prestations de services de tiers               126.05         4,000             4,353.25 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre               670.00         1,000                 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux                82.25           500             1,854.33 -
31300800 Alarmes, surveillance             7,753.15         2,000                 0.00
31300900 Elimination des déchets                10.80             0                 0.00
31300920 Compostage               356.40             0             1,339.20 -
31320500 Cadastre et frais notaires liés               768.05             0                 0.00
31340110 Assurances RC               733.85         1,300               733.85 -
31340120 Assurances bâtiments            17,187.90        17,200            17,184.87 -
31340130 Assurances choses             3,768.86         3,800             3,760.71 -
31340140 Assurances techniques             6,054.50         6,500             6,352.24 -
31340160 Assurances véhicules             1,414.20         1,500             1,642.20 -
31370130 Taxes véhicules               671.55         2,000            28,489.70 -
31440010 Entretien bâtiments            90,828.71        80,000           161,035.42 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats            40,870.02        35,000                 0.00
31490000 Entretien des installations et monuments            80,465.35        80,000            79,050.50 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau               310.39           500                 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil            56,447.40        40,000                 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel             1,350.20           500                 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs               225.00             0                 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif           423,020.00     1,148,970           330,733.00 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

80

33004100 Amort. planif. terrains bâtis           302,542.00     1,148,970           330,733.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers            36,697.00             0                 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles            83,781.00             0                 0.00

39      Imputations internes            14,152.90        15,200            13,246.50 -
39000050 Carburants Ville             3,748.40         6,000             4,247.60 -
39100010 Honoraires gérance PA             3,050.00         3,800             3,050.00 -
39100100 Déchets - taxe de base               336.00           400               358.40 -
39100110 Déchets - taxe au poids             7,018.50         5,000             5,590.50 -

42      Prestations de services et taxes           285,589.33 -       255,000 -          194,047.68
42100200 Frais de sommations                 0.00             0                30.00
42400340 Entrées           280,289.33 -       245,000 -          188,139.44
42400600 Location matériel, apparareils             5,300.00 -        10,000 -                 0.00
42500010 Vente de véhicules et engins usagés                 0.00             0             2,888.04
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA                 0.00             0             2,990.20

43      Revenus divers                 0.00             0             5,532.77
43090000 Autres revenus d'exploitation                 0.00             0             5,532.77

44      Revenus financiers           159,728.29 -       135,000 -          140,496.98
44700010 Location bâtiments            60,999.95 -        70,000 -            60,999.95
44720010 Locations salles-terrains-installations            98,728.34 -        65,000 -            79,497.03

49      Imputations internes            48,804.35 -             0            59,758.50
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            48,804.35 -             0            52,261.50
49800040 Indemnités maternité                 0.00             0             7,497.00

550 Service de la jeunesse
Total des charges         1,290,880.81     1,389,040         1,483,426.32 -
Total des revenus            65,782.25 -       131,900 -          193,153.65
Charges/Revenus(-)         1,225,098.56     1,257,140         1,290,272.67 -

30      Charges de personnel         1,056,890.75     1,118,550         1,221,055.11 -
30100000 Salaires du personnel           792,958.45       823,700           896,534.55 -
30100120 Salaire du personnel d'entretien            38,925.45        39,050            51,630.35 -
30100200 Jubilaires / ancienneté               300.00           600             1,375.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation            46,532.25        67,300            44,657.25 -
30400000 Allocations enfants & formation            14,744.40         8,700            18,269.60 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG            45,827.50        49,650            47,306.61 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage             9,366.65        10,250             9,681.21 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire             1,461.60         1,600             1,507.60 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension            77,017.20        84,100           104,300.70 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents             3,719.10         2,800             3,880.45 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA            18,037.90        19,550            18,618.20 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.             1,681.30           700             1,315.15 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.             2,281.75           550             1,659.79 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn             2,336.00        10,000            15,215.00 -
30990000 Autres charges de personnel             1,701.20             0             5,103.65 -

31      Biens, services, autres charges exploit.           211,269.26       234,930           235,270.61 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau             2,480.40         3,900             3,830.15 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            11,173.12             0                 0.00
31010400 Produits et matériel de nettoyage               190.89             0                 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies            13,252.55        49,000            23,612.75 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés               740.90             0            75,099.95 -
31030100 Abonnement journaux, magazines               381.00         2,500                 0.00
31040100 Matériel didactique             6,312.10        18,000               357.90 -
31050100 Denrées alimentaires, boissons            12,574.48        15,000             8,201.05 -
31051100 Frais de réception               323.90         2,000                 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire               881.56           150               194.45 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea             6,582.20         2,000                 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils            29,290.25        35,000                 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles               457.95             0                 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz               223.55         4,500             1,344.95 -
31300000 Prestations de services de tiers            11,260.53        26,000             5,684.40 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre               420.00             0                 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements             2,138.35         3,500             2,308.80 -
31300400 Frais bancaires et postaux                 0.62         3,000             2,175.15 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites             7,682.90           500               193.15 -
31340110 Assurances RC               763.85         1,500               763.85 -
31340120 Assurances bâtiments             1,883.15         1,900             1,883.15 -
31340130 Assurances choses               877.86           180               165.09 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

81

31340160 Assurances véhicules             1,069.30         1,800             2,285.10 -
31370130 Taxes véhicules               638.00           600             1,238.00 -
31370160 Emoluments & redevances boissons                90.00             0                 0.00
31440010 Entretien bâtiments             8,242.20         1,500               624.25 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau             2,639.50             0                 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil             3,024.15           900                 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel               116.80             0                 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé               289.80         2,500                 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée             2,461.10           500             5,642.35 -
31700210 Dédommagement Service civil            10,415.60        13,000            15,359.25 -
31710120 Excursions/camps - Enfants            62,402.70        45,000            81,515.27 -
31810010 Pertes sur débiteurs             9,657.95           500             2,791.60 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits               330.05             0                 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif             4,563.00         4,560             4,563.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis                 0.00         4,560             4,563.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers             4,563.00             0                 0.00

36      Charges de transfert            17,300.00        25,000            21,500.00 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif            17,300.00        25,000            21,500.00 -

39      Imputations internes               857.80         6,000             1,037.60 -
39000050 Carburants Ville               579.75         2,500               780.30 -
39100100 Déchets - taxe de base               278.05         1,000               257.30 -
39100110 Déchets - taxe au poids                 0.00         2,500                 0.00

42      Prestations de services et taxes            56,436.65 -        41,500 -           57,900.15
42100200 Frais de sommations                27.00-           500 -             2,235.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA             1,410.00 -             0                 0.00
42400000 Prestations de services            29,163.00 -             0            39,767.00
42400010 Particip.prest.fournies-Voir 42400020                 0.00        40,000 -                 0.00
42400020 Participation aux prestations fournies            19,395.35 -             0                 0.00
42400600 Location matériel, apparareils               570.00-             0                 0.00
42600000 Remboursements de tiers                 0.00           500 -                 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure             5,871.30 -           500 -             1,910.05
42600950 Remboursements de traitements                 0.00             0            13,988.10

43      Revenus divers               331.00-        70,000 -           25,481.95
43090000 Autres revenus d'exploitation               331.00-        70,000 -            25,481.95

44      Revenus financiers             4,241.95 -             0             1,985.80
44010030 Intérêts de retard             3,601.95 -             0               785.80
44700010 Location bâtiments                90.00-             0             1,200.00
44720010 Locations salles-terrains-installations               550.00-             0                 0.00

46      Revenus de transfert             7,421.25        20,400 -           17,921.25
46310000 Subvention des cantons et concordats             7,421.25        20,000 -            17,921.25
46340000 Subventions des entreprises publiques                 0.00           400 -                 0.00

48      Revenus divers extraordinaires                 0.00             0                80.90
48300000 Récupération créances perdues                 0.00             0                80.90

49      Imputations internes            12,193.90 -             0            89,783.60
49800010 Rbts assurance maladie de personnes                 0.00             0            80,302.45
49800020 Rbts assurance accidents de personnes            12,193.90 -             0             9,481.15

551 Accueil parascolaire
Total des charges         6,735,393.16     6,828,860         5,100,901.23 -
Total des revenus         4,187,000.25 -     4,131,830 -        3,296,912.20
Charges/Revenus(-)         2,548,392.91     2,697,030         1,803,989.03 -

30      Charges de personnel         3,117,980.95     3,107,350         2,257,388.30 -
30100000 Salaires du personnel         2,368,727.15     2,416,200         1,731,823.90 -
30100120 Salaire du personnel d'entretien            70,762.60        67,800            53,550.70 -
30100200 Jubilaires / ancienneté                 0.00             0               197.55 -
30100300 Salaires du personnel en formation            85,025.20        72,900            52,810.20 -
30400000 Allocations enfants & formation            45,436.45        25,900            32,831.10 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG           133,529.85       136,400            97,068.85 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage            27,520.35        28,100            20,005.20 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire             4,253.90         4,400             3,092.85 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension           303,414.10       281,700           208,186.80 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents             7,440.35         7,800             6,176.95 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA            52,554.90        53,700            38,206.55 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

82

30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.             6,023.70         2,400             3,288.20 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.             1,403.85         1,450             1,019.45 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn            11,888.55         8,600             9,130.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit.         1,080,213.21       941,010           638,001.93 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau             1,337.20         1,300             1,335.35 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures            11,442.00           650             3,426.20 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage             1,456.40             0                 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies                 0.00         2,600               322.80 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés                 0.00             0               211.05 -
31030100 Abonnement journaux, magazines               339.00             0                 0.00
31040100 Matériel didactique             2,069.95         6,400             2,522.85 -
31050100 Denrées alimentaires, boissons           561,998.95       562,000           401,312.55 -
31051100 Frais de réception                 0.00           500                 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire             3,022.10           900               534.50 -
31090000 Autres charges matériel & marchandises               532.90           500                 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea            49,317.10           120                 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils           154,718.10        98,000                 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles               489.20           500                 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz             5,746.60         4,500             4,854.20 -
31300000 Prestations de services de tiers             9,691.80         1,800            60,329.43 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre               315.00             0                 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements             5,542.65         1,800             4,053.05 -
31300400 Frais bancaires et postaux                 0.54         2,450               600.00 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites                 0.00         1,300                 0.00
31340110 Assurances RC             1,567.35         4,150             1,567.35 -
31340130 Assurances choses               118.16           120                75.72 -
31440010 Entretien bâtiments             9,191.30         3,220             1,451.07 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau            11,192.20             0                 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil               327.90             0                 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place           211,032.05       234,000           142,818.15 -
31700000 Déplacements véhicule privé               100.80         1,000                 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée             1,050.60         1,200             1,516.85 -
31810010 Pertes sur débiteurs            37,613.36        12,000            11,070.81 -

36      Charges de transfert         2,536,380.00     2,780,000         2,204,826.40 -
36340010 Subventions aux entreprises publiques         1,773,548.75             0                 0.00
36350010 Subventions aux entreprises privées           762,831.25     1,100,000                 0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif                 0.00             0         2,204,826.40 -
36370010 Subventions aux personnes physiques                 0.00     1,680,000                 0.00

39      Imputations internes               819.00           500               684.60 -
39100100 Déchets - taxe de base               819.00           500               684.60 -

42      Prestations de services et taxes         1,163,214.15 -     1,496,680 -          951,284.75
42100200 Frais de sommations             1,005.00 -         1,080 -             1,005.00
42400000 Prestations de services                60.00-             0                 0.00
42400010 Particip.prest.fournies-Voir 42400020                 0.00     1,460,000 -          896,753.05
42400020 Participation aux prestations fournies         1,138,226.35 -             0                 0.00
42600000 Remboursements de tiers            23,922.80 -        33,500 -            53,526.70
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure                 0.00         2,100 -                 0.00

43      Revenus divers            49,000.00 -             0                 1.70
43090000 Autres revenus d'exploitation                 0.00             0                 1.70
43900010 Dons, legs, successions            49,000.00 -             0                 0.00

46      Revenus de transfert         2,932,689.60 -     2,635,150 -        2,327,535.10
46120010 Dédommagements communes         1,783,377.55 -     1,710,000 -        1,511,289.25
46300000 Subventions de la Confédération           220,140.85 -       174,000 -          177,629.15
46310000 Subvention des cantons et concordats           929,171.20 -       750,000 -          638,616.70
46340000 Subventions des entreprises publiques                 0.00         1,150 -                 0.00

48      Revenus divers extraordinaires               512.40-             0                 0.00
48300000 Récupération créances perdues               512.40-             0                 0.00

49      Imputations internes            41,584.10 -             0            18,090.65
49800010 Rbts assurance maladie de personnes             4,176.40 -             0             4,347.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes             1,825.80 -             0                 0.00
49800030 Indemnités Service militaire/PC             1,645.65 -             0               249.05
49800040 Indemnités maternité            33,936.25 -             0            13,494.60

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

83

552 Accueil préscolaire
Total des charges 6,445,032.81     6,318,610 6,165,717.09 -
Total des revenus 1,872,545.11 -     2,287,650 - 1,769,739.71
Charges/Revenus(-) 4,572,487.70     4,030,960 4,395,977.38 -

30      Charges de personnel 1,857,016.45     1,777,500 1,693,767.50 -
30100000 Salaires du personnel 1,268,622.35     1,254,300 1,185,246.40 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 2,000.00 2,000 2,000.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 271,962.15       216,500 216,289.90 -
30400000 Allocations enfants & formation 14,349.25 14,850 14,520.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 80,362.40 78,600 72,192.50 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 16,561.10 16,200 14,877.05 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,560.55 2,500 2,300.65 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 156,983.95       150,150 144,690.25 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,853.50 4,400 4,095.30 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 31,628.95 30,900 28,416.15 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,363.95 1,250 2,290.55 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 842.30 850 757.45 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 3,926.00 5,000 6,091.30 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 363,430.66       307,400 329,119.39 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 587.35 350 611.60 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,088.70 9,000 8,454.35 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage 676.55 0 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 1,500 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 2,537.70 -
31040100 Matériel didactique 2,656.88 4,000 2,171.70 -
31050100 Denrées alimentaires, boissons 193,308.13       160,000 193,869.00 -
31051100 Frais de réception 0.00 500 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 9,078.52 1,000 144.00 -
31090000 Autres charges matériel & marchandises 102.10 0 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 470.40 0 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 28,860.01 8,000 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 885.00 0 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 267.85 200 193.90 -
31300000 Prestations de services de tiers 915.65 250 5,046.10 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 955.15 750 870.00 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 223.85 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 750 0.00
31340110 Assurances RC 1,165.70 2,400 1,165.70 -
31340120 Assurances bâtiments 0.00 300 276.95 -
31340130 Assurances choses 149.42 150 149.94 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 3,250 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 95.55 2,000 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 112,000.00       112,000 112,000.00 -
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 300 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 130.80 700 0.00
31710120 Excursions/camps - Enfants 11.00 0 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 7,808.40 0 1,404.60 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 217.50 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 82,124.00 82,710 82,697.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 55,839.00 82,710 82,697.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 26,285.00 0 0.00

36      Charges de transfert 4,141,999.70     4,150,000 4,059,679.60 -
36340010 Subventions aux entreprises publiques 632,183.05 0 0.00
36350010 Subventions aux entreprises privées 3,509,816.65     3,190,000 0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0 4,059,679.60 -
36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00       960,000 0.00

39      Imputations internes 462.00 1,000 453.60 -
39100100 Déchets - taxe de base 462.00 1,000 453.60 -

42      Prestations de services et taxes 617,695.81 -       775,250 - 629,305.46
42100200 Frais de sommations 300.00- 750 - 300.00
42400010 Particip.prest.fournies-Voir 42400020 0.00       750,000 - 561,418.20
42400020 Participation aux prestations fournies 517,256.55 - 0 0.00
42600000 Remboursements de tiers 100,139.26 - 24,000 - 67,587.26
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0.00 500 - 0.00

43      Revenus divers 0.00 0 5,501.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

84

43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 5,501.00

46      Revenus de transfert 1,235,870.20 -     1,512,400 - 1,102,070.40
46120010 Dédommagements communes 658,919.75 -     1,012,400 - 678,750.60
46310000 Subvention des cantons et concordats 576,950.45 -       500,000 - 423,319.80

48      Revenus divers extraordinaires 0.95- 0 0.00
48300000 Récupération créances perdues 0.95- 0 0.00

49      Imputations internes 18,978.15 - 0 32,862.85
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 6,398.10 - 0 16,413.55
49800030 Indemnités Service militaire/PC 922.30- 0 2,371.60
49800040 Indemnités maternité 11,657.75 - 0 14,077.70

560 Cultes
Total des charges 94,130.64       115,710 91,464.49 -
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-) 94,130.64       115,710 91,464.49 -

36      Charges de transfert 94,130.64       115,710 91,464.49 -
36360210 Subventions - Paroisse protestante 51,775.44 73,350 73,109.29 -
36360220 Subventions - Eglise catholique 42,355.20 42,360 18,355.20 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Culture-sports-loisirs-cultes

85

Total des charges 18,292,025.09    14,627,690 38,088,892.69 -
Total des revenus       144,244,608.62 -   138,654,210 -      160,396,240.35
Charges/Revenus(-)       125,952,583.53 -   124,026,520 -      122,307,347.66

600 Finances
Total des charges 13,524,686.98    12,427,740 32,186,654.92 -
Total des revenus 26,943,595.88 -    21,539,010 - 38,839,172.04
Charges/Revenus(-) 13,418,908.90 -     9,111,270 - 6,652,517.12

30      Charges de personnel 1,324,901.45     1,355,090 1,269,216.20 -
30100000 Salaires du personnel 1,072,670.85     1,085,160 1,028,406.90 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation 10,263.30 19,500 3,214.50 -
30400000 Allocations enfants & formation 6,011.30 13,070 9,339.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 57,467.30 58,990 55,040.60 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 11,506.50 11,810 10,990.05 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,831.35 1,880 1,754.00 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 135,513.00       134,650 132,773.35 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,559.65 3,110 2,888.15 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 22,619.30 23,220 21,665.20 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,856.25 1,090 2,056.45 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 602.65 610 577.60 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0.00 1,000 510.40 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 123,955.70 77,130 73,912.76 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 8,041.10 7,000 8,116.15 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 3,368.15 -
31020100 Annonces-Publications 973.95 0 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 4,642.50 6,450 9,679.50 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,037.45 900 3,583.05 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 20.00 700 0.00
31051100 Frais de réception 237.00 200 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 122.50 700 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 450.00 0 51.00 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 410.00 500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 2,934.51 12,300 12,383.47 -
31300400 Frais bancaires et postaux 12,782.18 7,500 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts 65,000.00 24,000 19,936.00 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 100 38.15 -
31340110 Assurances RC 888.75 1,770 888.75 -
31340130 Assurances choses 123.51 160 121.74 -
31340160 Assurances véhicules 15,894.90 11,000 13,387.50 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 415.80 50 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 81.20 500 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 2,560.78 1,200 1,995.20 -
31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 1,600 364.10 -
31990000 Autres charges d'exploitation 7,339.57 500 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 0.00     3,032,000 - 4,000.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 4,000 4,000.00 -
33010110 Correction globale amortissements 0.00     3,036,000 - 0.00

34      Charge financière 11,942,079.53    13,161,220 12,262,535.86 -
34000000 Intérêts passifs engagements courants 418.20 2,000 0.00
34010000 Intérêts passifs engagements fin. ct 1,160,059.50 -       160,000 0.00
34060000 Int. passifs - engagem. financiers à lt 9,204,949.18     9,825,250 8,905,323.61 -
34060020 Int. passifs - ATF - Swaps lt 52,996.37       369,870 212,121.95 -
34060030 Int. passifs - fixes payés s/Swaps lt 2,996,665.96     2,730,260 2,099,540.43 -
34069000 Diminution d'intérêts 5,437.30 - 20,000 - 0.00
34069010 Int. passifs - reçus s/Swaps lt 786,663.68 20,160 - 13,298.89
34090000 Autres intérêts passifs 0.00 6,000 875,000.00 -
34100000 Pertes change s/ actions/parts sociales 98.15 0 0.00
34200000 Commissions de gestion-frais de courtage 65,784.79       108,000 183,848.76 -

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00       650,000 693,500.00 -
35100160 Attrib. Rés. Contrib. 2019 prévoyance.ne 0.00       650,000 693,500.00 -

36      Charges de transfert 133,436.70       216,000 186,173.70 -
36350010 Subventions aux entreprises privées 0.00 16,000 0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 133,436.70       200,000 186,173.70 -

38      Charges extraordinaires 0.00 0 17,697,000.00 -
38000000 Charges de personnel extraordinaires 0.00 0 17,697,000.00 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Finances

86

39      Imputations internes 313.60 300 316.40 -
39100100 Déchets - taxe de base 313.60 300 316.40 -

40      Revenus fiscaux 248,374.42 -       286,200 - 241,356.45
40320000 Taxe billets de spectacles 248,374.42 -       286,200 - 241,356.45

42      Prestations de services et taxes 10,878.40 - 15,600 - 14,402.70
42100200 Frais de sommations 15.00- 0 0.00
42410008 Gains sur vente de terrains 0.00 0 498.30
42600000 Remboursements de tiers 10,863.40 - 15,200 - 13,582.20
42900000 Autres taxes 0.00 400 - 322.20

43      Revenus divers 39,172.77 - 57,800 - 102,848.81
43090000 Autres revenus d'exploitation 39,172.77 - 57,800 - 102,848.81

44      Revenus financiers 5,810,875.65 -     2,479,050 - 549,542.19
44000000 Intérêts caisses, postes, banques 1,259.10 - 0 0.00
44010010 Int. pass s/ c/c et postaux-Voir 4400000 0.00 16,500 - 0.00
44010020 Intérêts sur c/c divers 32,223.80 - 13,700 - 8,100.70
44020010 Intérêts sur placements à court terme 18.75- 500 - 13,746.94
44070000 Intérêt sur placements à long terme 0.00 97,500 - 0.00
44070010 Intérêts sur prêts 105,606.40 - 0 397,316.05
44090010 LIM-Part.cantonale int.-Voir 34069000 0.00 0 10,874.70
44090020 Intérêts PF (interne) 2,732,667.30 - 0 0.00
44100000 Gains ventes actions & parts sociales PF 5,963.55 - 0 0.00
44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 17,167.00 - 0 0.00
44200000 Dividendes & produits des participations 2,517,739.80 -     2,350,200 - 119,053.80
44500010 Remboursements de prêts amortis 387,422.45 - 500 - 450.00
44700000 Loyers et fermages, biens-fonds 10,807.50 - 0 0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 150 - 0.00

46      Revenus de transfert 13,837,404.00 -    14,000,000 - 14,635,656.00
46227000 Péréquation financière intercommunale 13,837,404.00 -    14,000,000 - 14,635,656.00

48      Revenus divers extraordinaires 5,239,282.35 - 0 17,740,515.00
48037008 Prélèvement réserve 0.00 0 17,740,500.00
48300000 Récupération créances perdues 16.10- 0 15.00
48300010 Revenus divers extraordinaires 5,239,266.25 - 0 0.00

49      Imputations internes 1,757,608.29 -     4,700,360 - 5,554,850.89
49100040 Participation aux frais de personnel 63,200.00 -       173,200 - 1,206,270.00
49300120 Participation STEP 0.00       746,400 - 726,100.00
49400010 Intérêts capitaux eau 679,348.45 -       715,000 - 668,134.20
49400100 Intérêts et frais divers sur immeubles 0.00     2,718,850 - 2,647,262.30
49400110 Intér. s/capital-avances maison retraite 0.00       100,000 - 102,426.35
49400120 Participation aux intérêts - Déchets 998,559.94 -       159,750 - 204,658.04
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 8,104.00 - 0 0.00
49800030 Indemnités Service militaire/PC 65.90- 0 0.00
49800040 Indemnités maternité 8,330.00 - 0 0.00
49900000 Autres imputations internes 0.00 87,160 - 0.00

610 Contributions
Total des charges 3,653,306.57       794,680 3,398,495.18 -
Total des revenus       117,263,736.19 -   117,091,200 -      120,779,449.79
Charges/Revenus(-)       113,610,429.62 -   116,296,520 -      117,380,954.61

31      Biens, services, autres charges exploit. 3,545,168.55       682,680 3,266,205.13 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 268.10 680 673.39 -
31300400 Frais bancaires et postaux 465.60 0 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 247,335.89       202,000 240,554.85 -
31331000 Frais participation Bordereau unique 464,197.20       480,000 500,034.95 -
31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises impôts 2,832,901.76 0 0.00
31990120 Remises-Rectif-Non-valeurs-Voir 40008000 0.00 0 2,524,941.94 -

34      Charge financière 108,138.02       112,000 132,290.05 -
34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts 108,138.02 0 0.00
34090020 Intérêts passifs-Acomptes impôts 0.00       112,000 132,290.05 -

40      Revenus fiscaux       115,015,764.14 -   114,538,000 -      118,213,332.76
40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale 70,909,824.07 -    71,000,000 - 72,982,396.41
40001000 Impôts PP-Années prcdtes (revenu+fortune 448,488.05 -       300,000 - 74,540.70
40002000 Rappels impôts - PP 476,041.95 -       400,000 - 735,742.05

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Finances

87

40006000 Imputation forfait. Impôt-PP 379,744.95       130,000 0.00
40008000 ADB, remises et non valeur PP 0.00     1,962,000 0.00
40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale 6,392,771.55 -     6,000,000 - 5,839,348.20
40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes 0.00 15,000 - 14,621.70
40015008 Prélèvement provision débiteurs impôts 0.00 0 59,000.00
40020000 Impôts à la source, personnes physiques 4,121,684.16 -     3,900,000 - 3,906,656.89
40030000 Impôts sur prestations en capital 1,376,242.05 -     1,500,000 - 0.00
40040000 Impôts sur gains en loterie 57,716.20 - 51,000 - 0.00
40050000 Impôts sur les frontaliers 12,221,000.00 -    12,727,000 - 12,727,000.00
40050010 Impôts frontaliers - années précédentes 415,718.40       120,000 - 127,844.00
40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale 7,938,138.89 -    11,500,000 - 10,279,957.36
40101000 Impôts bénéfice - années précédentes 861,941.41 -       300,000 - 1,167,835.30
40102000 Rappels impôts - PM 1,390.00 - 37,000 - 109,000.10
40108000 ADB, remises et non-valeur PM 0.00       120,000 0.00
40110010 Impôts capital-PM-année fiscale 830,454.94 -       700,000 - 702,333.68
40111010 Impôts capital PM - années précédentes 29,164.95 - 0 31,828.40 -
40190000 PM-Part au fonds - Population 0.00     3,100,000 - 0.00
40190030 PM-Part au fonds - Population 3,583,638.36 - 0 0.00
40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif 45,330.20 - 0 0.00
40191000 PM-Part au fonds - Emplois 0.00     3,600,000 - 0.00
40191020 PM-Fonds intercommunal-2011-2013 251,443.00 - 0 8,250,364.72
40191030 PM-Part au fonds - Emplois 4,255,896.06 - 0 0.00
40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif 54,042.95 - 0 0.00
40210010 Impôts fonciers 1,956,018.70 -     1,500,000 - 1,268,520.05

42      Prestations de services et taxes 995,881.18 -       227,200 - 227,183.70
42100200 Frais de sommations 60.00- 21,200 - 21,157.41
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 60.00- 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 136.60-       206,000 - 206,026.29
42600270 Rbts frais de poursuites - Impôts 278,019.58 - 0 0.00
42901000 Récup. sur ADB n/val. & +/values - Impôt 705,510.17 - 0 0.00
42901010 Récupération sur encaissements BU 12,094.83 - 0 0.00

44      Revenus financiers 1,250,889.87 -     1,426,000 - 1,417,972.38
44010030 Intérêts de retard 0.00     1,426,000 - 1,417,972.38
44010040 Intérêts de retard - Impôts 8,021.10 - 0 0.00
44011000 Intérêts moratoires sur impôts 1,242,868.77 - 0 0.00

48      Revenus divers extraordinaires 1,201.00 -       900,000 - 920,960.95
48300000 Récupération créances perdues 1,201.00 -       900,000 - 920,960.95

620 Service des Ressources humaines
Total des charges 997,846.53     1,292,020 2,364,350.96 -
Total des revenus 29,576.55 - 16,000 - 770,018.52
Charges/Revenus(-) 968,269.98     1,276,020 1,594,332.44 -

30      Charges de personnel 126,797.05     1,151,550 1,455,549.16 -
30100000 Salaires du personnel 677,220.90       735,400 720,011.20 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 2,560.00 -
30100220 Echelons qualitatifs et primes 2,477.85       320,000 95,493.00 -
30100230 Mesures économiques : primes 16,200.00 20,000 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation 34,621.65 55,200 55,308.50 -
30108000 Variation provision heures supp.& vac. 175,600.00 - 0 96,100.00 -
30109100 Remboursements assurances maladie 189,191.80 -       100,000 - 0.00
30109110 Remboursements assurances accidents 392,555.30 -       190,000 - 0.00
30109120 Indemnité maternités 200,762.65 -       100,000 - 0.00
30109130 APG Service militaire 6,607.15 - 11,500 - 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 19,521.15 19,000 23,166.00 -
30490020 Indemn. Déplacements 657.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 41,482.75 41,200 44,573.75 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,323.25 8,500 8,914.70 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,321.05 1,400 1,419.20 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 89,955.60 95,200 96,736.70 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,973.80 2,300 2,349.95 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 16,326.60 16,600 17,543.45 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,768.95 800 1,388.90 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 436.05 450 467.90 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 4,650.00 2,000 6,976.80 -
30900100 Formation continue Ville 102,900.35 90,000 54,350.10 -
30910100 Recrutement du personnel 39,909.40       100,000 142,649.65 -
30990000 Autres charges de personnel 31,767.60 45,000 85,539.36 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 76,953.08       126,300 196,829.05 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Finances

88

31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,428.25 500 10,022.90 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,064.95 0 4,800.00 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 1,424.25 500 129.60 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,578.75 1,000 1,618.75 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 1,000 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 1,976.45 0 0.00
31051100 Frais de réception 2,273.60 0 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 2,170.80 0 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 3,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 0 108.00 -
31300000 Prestations de services de tiers 12,256.55 20,000 1,825.17 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 510.00 2,000 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 15,294.69 13,000 12,007.27 -
31320300 Conseillers externes - Experts 29,969.60 80,000 162,253.59 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 503.30 0 0.00
31340110 Assurances RC 719.80 1,300 719.85 -
31340130 Assurances choses 53.29 0 53.47 -
31340140 Assurances techniques 193.20 0 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 3,000 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,500.00 0 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 114.80 500 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 920.80 500 3,290.45 -

33      Amortissement patrimoine administratif 13,924.00 13,920 13,924.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 13,920 13,924.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 13,924.00 0 0.00

39      Imputations internes 780,172.40 250 698,048.75 -
39100100 Déchets - taxe de base 168.00 250 182.00 -
39800010 Rbts assurance maladie de personnes 179,928.80 0 276,046.00 -
39800020 Rbts assurance accidents de personnes 392,508.15 0 248,553.10 -
39800030 Indemnités Service militaire/PC 6,804.80 0 8,675.45 -
39800040 Indemnités maternité 200,762.65 0 164,592.20 -

42      Prestations de services et taxes 28,287.05 - 15,000 - 737,266.85
42600000 Remboursements de tiers 27,427.05 - 15,000 - 33,303.00
42600130 Remboursements assurances choses PA 860.00- 0 0.00
42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 2,970.00
42600960 Vers.caisse comp.service militaire 0.00 0 8,675.45
42600970 Indemnités maternités 0.00 0 164,592.20
42600980 Rbts assurances accidents de personnes 0.00 0 251,680.20
42600990 Rbts assurances maladie de personnes 0.00 0 276,046.00

43      Revenus divers 0.00 0 1,447.62
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 1,447.62

49      Imputations internes 1,289.50 - 1,000 - 31,304.05
49100040 Participation aux frais de personnel 1,000.00 - 1,000 - 1,000.00
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 289.50- 0 30,304.05

630 Contrôle financier
Total des charges 116,185.01       113,250 139,391.63 -
Total des revenus 7,700.00 - 8,000 - 7,600.00
Charges/Revenus(-) 108,485.01       105,250 131,791.63 -

30      Charges de personnel 114,870.90       112,020 138,240.70 -
30100000 Salaires du personnel 89,164.10 85,950 107,229.35 -
30400000 Allocations enfants & formation 4,801.50 4,750 5,346.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,754.75 4,590 5,721.00 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 980.10 950 1,179.20 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 151.65 150 182.40 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 11,189.40 11,430 14,109.65 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 225.65 260 318.05 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,871.70 1,800 2,251.70 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 232.15 90 214.15 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 49.90 50 60.20 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 1,450.00 2,000 1,629.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,286.11 1,200 1,122.93 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 242.20 250 350.00 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 0 310.00 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 250.00 90 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 310.00 310 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Finances

89

31340110 Assurances RC 92.40 140 92.40 -
31340130 Assurances choses 7.51 10 7.53 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 384.00 400 363.00 -

39      Imputations internes 28.00 30 28.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 28.00 30 28.00 -

42      Prestations de services et taxes 7,700.00 - 8,000 - 7,600.00
42400000 Prestations de services 7,700.00 - 8,000 - 7,600.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Finances

90

Total des charges 44,143,528.37    45,931,780 48,943,337.92 -
Total des revenus 21,538,401.34 -    22,080,450 - 26,781,945.04
Charges/Revenus(-) 22,605,127.03    23,851,330 22,161,392.88 -

700 Administration des travaux publics
Total des charges 1,179,606.58     1,329,350 1,196,360.15 -
Total des revenus 237,712.20 -       266,200 - 375,633.60
Charges/Revenus(-) 941,894.38     1,063,150 820,726.55 -

30      Charges de personnel 1,058,193.65     1,023,400 997,264.60 -
30100000 Salaires du personnel 584,649.40       571,500 806,222.35 -
30100010 Salaire du personnel administratif 258,686.15       262,900 0.00
30100200 Jubilaires / ancienneté 750.00 800 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation 10,945.75 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 5,197.50 5,000 10,807.50 -
30490020 Indemn. Déplacements 5,508.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 45,620.20 44,600 43,015.30 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 9,038.65 9,000 8,496.20 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,454.45 1,500 1,371.20 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 111,772.05       105,300 105,492.80 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,179.75 1,800 1,655.25 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 17,955.15 17,600 16,931.00 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,276.90 900 1,516.70 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 479.30 500 451.25 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 680.40 2,000 1,305.05 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 71,529.48       153,100 158,896.45 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,861.30 2,000 4,304.70 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 5,356.15 5,900 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,664.60 2,400 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 4,918.50 6,700 0.00
31051100 Frais de réception 1,855.60 2,500 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,780.00 3,300 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 3,589.98 3,400 1,992.10 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 11,885.50 -
31302100 Honoraires médecins et dentistes 0.00 1,100 0.00
31310010 Planifications et projections de tiers 614.60 36,000 126,174.35 -
31340110 Assurances RC 694.55 1,400 694.55 -
31340160 Assurances véhicules 250.00 600 544.45 -
31410010 Entretien routes et chemins 23,102.70 20,000 0.00
31430020 Entretien canalisations 20,330.25 56,000 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 415.80 0 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 1,650.60 10,200 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 1,444.85 1,600 13,300.80 -

33      Amortissement patrimoine administratif 49,391.00       151,950 39,671.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00       151,950 39,671.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 19,440.00 0 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 29,951.00 0 0.00

39      Imputations internes 492.45 900 528.10 -
39000050 Carburants Ville 184.45 600 276.10 -
39100100 Déchets - taxe de base 308.00 300 252.00 -

41      Revenus régaliens et de concessions 230.00- 200 - 230.00
41200000 Revenus de concessions, patentes 230.00- 200 - 230.00

43      Revenus divers 0.00 0 170,183.60
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 183.60
43110010 Prest. propres s/ immo. incorporelles 0.00 0 170,000.00

49      Imputations internes 237,482.20 -       266,000 - 205,220.00
49300110 Participation service des ordures 118,055.00 -       133,000 - 102,610.00
49300120 Participation STEP 118,055.00 -       133,000 - 102,610.00
49800040 Indemnités maternité 1,372.20 - 0 0.00

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges 12,054,394.97    12,257,760 12,429,812.32 -
Total des revenus 4,027,173.21 -     4,115,950 - 4,142,029.05
Charges/Revenus(-) 8,027,221.76     8,141,810 8,287,783.27 -

30      Charges de personnel 8,149,634.30     8,308,000 8,369,182.95 -
30100000 Salaires du personnel 6,603,167.40     6,704,100 6,631,468.45 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

91

30100200 Jubilaires / ancienneté 11,000.00 10,500 8,500.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 4,118.85 4,200 4,118.10 -
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 2,000 - 0.00
30109100 Remboursements assurances maladie 76,539.30 - 40,000 - 0.00
30109110 Remboursements assurances accidents 111,713.50 -       180,000 - 0.00
30109130 APG Service militaire 34,974.95 - 0 0.00
30300000 Personnel temporaire 60,890.00       110,000 32,660.00 -
30400000 Allocations enfants & formation 92,697.00 92,200 94,800.50 -
30420000 Indemnités de repas 5,185.80 0 0.00
30490020 Indemn. Déplacements 30,672.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 343,267.10       358,500 346,791.95 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 70,617.40 73,900 71,334.55 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 10,937.75 11,500 11,050.75 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 756,264.45       759,000 779,423.85 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 219,005.05       240,000 227,285.85 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 135,108.40       141,100 136,496.35 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 16,066.40 6,400 12,013.10 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,604.45 3,800 3,639.10 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 10,260.00 14,800 9,600.40 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,812,047.83     1,654,670 2,149,316.92 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 853.25 500 1,299.30 -
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 7,252.20 10,000 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 13,597.90 13,500 0.00
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 52,172.60 51,600 0.00
31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation 20,885.55 21,000 0.00
31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,551.25 700 0.00
31010550 Marchandises et objets pour revente 102,918.50 0 0.00
31020100 Annonces-Publications 686.75 1,000 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 1,096.10 3,500 2,920.05 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 526.40 0 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 244.50 200 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 3,311.30 3,100 0.00
31051100 Frais de réception 471.30 500 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,054.35 10,000 0.00
31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 7,627.90 5,000 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 35,000 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 37,582.78 0 0.00
31190300 Acquisitions mobilier urbain 0.00 2,500 9,633.90 -
31190310 Drapeaux 5,654.10 6,000 0.00
31190400 Autres matériel, machines, installations 19,387.30 19,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 109,072.65 80,000 84,397.75 -
31200110 Eau froide objets à forfait 31,856.40 33,000 31,856.40 -
31200140 Eau froide canalisations 74,331.00 75,000 0.00
31200210 Chauffage immeubles 131,347.00       110,000 108,494.40 -
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 18,844.95 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300.00 2,100 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 84.00 0 84.00 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,624.50 1,600 2,043.15 -
31300800 Alarmes, surveillance 1,666.40 1,200 0.00
31300900 Elimination des déchets 241,404.05       290,000 159,977.15 -
31300910 Elimination des boues, huiles 36,003.90 30,000 0.00
31302100 Honoraires médecins et dentistes 1,320.00 1,300 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500.45 500 22.15 -
31340110 Assurances RC 5,602.40 5,600 5,602.40 -
31340120 Assurances bâtiments 16,004.66 16,300 16,003.15 -
31340130 Assurances choses 53.39 70 53.57 -
31340140 Assurances techniques 5,419.89 5,500 5,372.63 -
31340160 Assurances véhicules 21,080.80 27,000 26,696.80 -
31380010 Cours, examens et conseils 70.00 0 0.00
31410010 Entretien routes et chemins 695,878.95       606,000 1,402,564.39 -
31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 29,114.00 32,000 29,089.00 -
31430020 Entretien canalisations 18,373.05 21,100 99,577.10 -
31440010 Entretien bâtiments 75,330.15 50,000 102,644.19 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 19,334.85 23,800 0.00
31590300 Entretien mobilier urbain 4,033.20 6,000 0.00
31590400 Entretien d'autre matériel 356.30 8,000 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,728.00 0 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 6,644.40 38,000 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 2,358.60 2,500 41,941.44 -
31810010 Pertes sur débiteurs 2,902.21 0 199.05 -
31900100 Réparations dégâts 1,378.60 5,000 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

92

33      Amortissement patrimoine administratif 2,069,802.00     2,272,690 1,905,311.00 -
33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,127,469.00 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 98,460.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 594,530.00     2,272,690 1,905,311.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 249,343.00 0 0.00

36      Charges de transfert 11,037.00 13,500 0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 11,037.00 13,500 0.00

39      Imputations internes 11,873.84 8,900 6,001.45 -
39100040 Participation frais personnel 6,343.74 0 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 2,178.40 2,400 2,380.00 -
39100110 Déchets - taxe au poids 3,351.70 6,500 3,621.45 -

42      Prestations de services et taxes 549,811.08 -       375,500 - 560,896.69
42100000 Emoluments et autorisations officiels 169,000.45 - 80,000 - 81,831.90
42100200 Frais de sommations 0.00 0 129.72
42100220 Frais de sommations - Soumis PA 86.26- 0 0.00
42400000 Prestations de services 222,321.23 -       250,500 - 226,364.60
42400600 Location matériel, apparareils 15,260.02 - 15,000 - 15,451.90
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 110,936.14 - 30,000 - 14,426.27
42500010 Vente de véhicules et engins usagés 31,878.72 - 0 58,750.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 328.15- 0 194.15
42600230 Rectification TVA 0.11- 0 0.00
42600950 Remboursements de traitements 0.00 0 18,215.45
42600960 Vers.caisse comp.service militaire 0.00 0 11,804.40
42600980 Rbts assurances accidents de personnes 0.00 0 128,496.30
42600990 Rbts assurances maladie de personnes 0.00 0 5,232.00

43      Revenus divers 0.00 0 1,500.00
43900010 Dons, legs, successions 0.00 0 1,500.00

44      Revenus financiers 13,795.70 - 13,680 - 13,684.50
44010030 Intérêts de retard 115.70- 0 4.50
44700010 Location bâtiments 13,680.00 - 13,680 - 13,680.00

46      Revenus de transfert 88,050.14 -       250,000 - 67,640.95
46110010 Dédommagements cantons et  concordats 88,050.14 -       250,000 - 67,640.95

48      Revenus divers extraordinaires 170.74- 0 0.00
48300000 Récupération créances perdues 170.74- 0 0.00

49      Imputations internes 3,375,345.55 -     3,476,770 - 3,498,306.91
49100040 Participation aux frais de personnel 2,885,826.20 -     3,103,900 - 3,138,616.91
49100070 Particip. frais entretien canalisations 130,360.00 -       135,600 - 118,240.00
49200010 Location de la place 20,750.00 - 20,750 - 20,750.00
49300060 Participation aux frais du bâtiment 83,870.00 - 78,020 - 75,360.00
49500000 Participation aux amortissements 254,394.00 -       138,500 - 145,340.00
49800030 Indemnités Service militaire/PC 145.35- 0 0.00

711 Enlèvement de la neige
Total des charges 1,801,928.03     1,579,220 1,299,671.58 -
Total des revenus 159,303.06 -       191,400 - 151,563.10
Charges/Revenus(-) 1,642,624.97     1,387,820 1,148,108.48 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,617,608.03     1,394,900 1,129,282.58 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 157,515.66 -
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 367,772.32       389,900 397,177.15 -
31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,566.55 5,000 0.00
31020100 Annonces-Publications 1,268.50 0 0.00
31051100 Frais de réception 167.70 0 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 17,612.85 16,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,161.55 1,100 642.65 -
31300000 Prestations de services de tiers 950,350.53       710,480 432,141.37 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 976.75 0 0.00
31340160 Assurances véhicules 2,704.30 4,000 3,844.70 -
31370130 Taxes véhicules 0.00 0 115,874.35 -
31440010 Entretien bâtiments 8,886.45 15,300 21,767.50 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 128,721.60       146,720 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 5,832.00 5,900 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 81,558.00 33,000 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 1,400.00 0 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 0.00 0 319.20 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

93

31810010 Pertes sur débiteurs 0.05 0 0.00
31900100 Réparations dégâts 34,030.40 57,500 0.00
31990000 Autres charges d'exploitation 12,598.48 10,000 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 184,320.00       184,320 170,389.00 -
33003100 Amort. planif-autres génie civil 66,020.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 4,946.00       184,320 170,389.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 113,354.00 0 0.00

42      Prestations de services et taxes 159,303.06 -       191,400 - 149,285.88
42100200 Frais de sommations 0.00 0 28.68
42400000 Prestations de services 87,875.25 - 96,100 - 69,863.42
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 69,836.71 - 95,300 - 65,919.50
42500010 Vente de véhicules et engins usagés 0.00 0 13,421.28
42600160 Remboursements assurances véhicules 667.35- 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 923.75- 0 53.00

43      Revenus divers 0.00 0 2,277.22
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 2,277.22

712 Constructions nouvelles
Total des charges 2,782,543.30     3,225,140 5,911,764.40 -
Total des revenus 1,161,885.45 -     1,129,450 - 4,615,603.75
Charges/Revenus(-) 1,620,657.85     2,095,690 1,296,160.65 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 211,077.30       266,000 227,044.40 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 73.30 0 0.00
31340140 Assurances techniques 4,122.30 10,000 4,692.30 -
31430020 Entretien canalisations 206,881.70       250,000 0.00
31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 0 222,351.80 -
31590300 Entretien mobilier urbain 0.00 6,000 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0.30 -

33      Amortissement patrimoine administratif 2,571,466.00     2,959,140 5,684,720.00 -
33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,846,899.00 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 649,230.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00     2,959,140 5,684,720.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 75,337.00 0 0.00

42      Prestations de services et taxes 389,781.45 -       371,500 - 456,427.55
42100200 Frais de sommations 45.00- 0 30.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0.30- 0 73.00
42900020 Taxe d'équipement 389,736.15 -       371,500 - 456,324.55

48      Revenus divers extraordinaires 0.00 0 3,500,000.00
48037008 Prélèvement réserve 0.00 0 3,500,000.00

49      Imputations internes 772,104.00 -       757,950 - 659,176.20
49100070 Particip. frais entretien canalisations 109,440.00 -       138,550 - 39,820.00
49500000 Participation aux amortissements 662,664.00 -       619,400 - 619,356.20

715 Ateliers
Total des charges 4,079,251.06     4,227,850 4,214,332.16 -
Total des revenus 422,193.55 -       469,500 - 505,503.42
Charges/Revenus(-) 3,657,057.51     3,758,350 3,708,828.74 -

30      Charges de personnel 2,867,396.70     2,901,300 2,923,529.75 -
30100000 Salaires du personnel 2,267,103.90     2,265,600 2,264,018.20 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 5,000.00 5,000 4,500.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 29,894.45 32,700 32,406.40 -
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 4,700 - 0.00
30109110 Remboursements assurances accidents 43,123.55 - 20,000 - 0.00
30109130 APG Service militaire 4,077.45 - 0 0.00
30300000 Personnel temporaire 0.00 5,000 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 50,655.00 56,400 55,825.90 -
30420000 Indemnités de repas 40.20 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 121,124.15       122,900 122,077.55 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 24,973.10 25,400 25,168.05 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,859.25 4,000 3,890.20 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 277,837.20       269,600 275,177.55 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 78,295.40 81,400 81,051.60 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 47,673.75 48,400 48,046.55 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,005.75 2,300 4,441.85 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

94

30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,268.95 1,300 1,279.90 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 866.60 6,000 5,646.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,076,200.41     1,194,850 1,162,198.66 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 471.95 800 592.40 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 102,414.75       137,500 461,760.42 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage 5,329.95 4,000 0.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout 388,687.80       494,550 504,473.41 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 67.40 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 209.00 0 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 10,000 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 5,707.89 0 0.00
31190400 Autres matériel, machines, installations 12,894.60 13,500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 44.00 0 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 184,700.28 -
31300910 Elimination des boues, huiles 573.85 1,000 0.00
31340110 Assurances RC 1,971.20 3,700 1,971.20 -
31340130 Assurances choses 2,427.80 2,500 2,424.35 -
31340160 Assurances véhicules 5,474.80 5,800 5,755.20 -
31370130 Taxes véhicules 157,556.35       171,000 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 390,600.07       350,000 0.00
31580100 Maintenance logiciels 1,490.40 0 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 346.00 500 454.00 -

33      Amortissement patrimoine administratif 132,981.20       127,700 126,417.00 -
33001100 Amort. planif-route/voie communication 82,726.20 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00       127,700 126,417.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 50,255.00 0 0.00

39      Imputations internes 2,672.75 4,000 2,186.75 -
39100100 Déchets - taxe de base 785.40 1,000 1,008.00 -
39100110 Déchets - taxe au poids 1,887.35 3,000 1,178.75 -

42      Prestations de services et taxes 23,452.05 - 45,500 - 48,532.40
42400000 Prestations de services 22,433.00 - 40,000 - 36,895.05
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1,019.05 - 5,500 - 919.70
42600960 Vers.caisse comp.service militaire 0.00 0 4,391.95
42600980 Rbts assurances accidents de personnes 0.00 0 6,325.70

43      Revenus divers 0.00 0 439.60
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 439.60

49      Imputations internes 398,741.50 -       424,000 - 456,531.42
49000050 Carburants Ville 70,871.50 -       100,800 - 83,661.42
49100060 Participation entretien véhicules 327,870.00 -       323,200 - 372,870.00

720 Station d'épuration
Total des charges 5,574,390.06     5,845,850 5,761,830.83 -
Total des revenus 5,574,390.06 -     5,845,850 - 5,761,830.83
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel 716,102.70       701,200 699,789.30 -
30100000 Salaires du personnel 561,020.60       549,400 549,219.55 -
30400000 Allocations enfants & formation 9,900.00 13,900 12,705.00 -
30490010 Indemnité téléphonie 720.00 1,000 720.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 29,932.90 29,400 29,303.20 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,170.10 6,100 6,041.35 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 953.90 1,000 933.70 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 69,962.00 64,300 66,097.20 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 19,890.40 20,000 19,964.55 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 11,780.95 11,600 11,533.25 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,453.05 600 1,051.40 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 314.45 400 307.55 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 4,004.35 3,500 1,912.55 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,788,081.30     2,065,200 2,158,309.21 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 96.15 200 186.35 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 211,374.31       283,000 1,399,847.89 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage 5,025.40 3,500 0.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,290.95 2,600 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 28.00 0 0.00
31051100 Frais de réception 129.35 200 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 20,291.62 36,000 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

95

31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 2,000 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,152.50 0 0.00
31190400 Autres matériel, machines, installations 5,025.15 10,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 239,853.95       320,000 321,074.65 -
31300000 Prestations de services de tiers 141,014.20       216,000 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 364.10 0 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 433.85 4,200 3,694.05 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 130.65 200 36.60 -
31300800 Alarmes, surveillance 2,310.25 1,600 0.00
31300900 Elimination des déchets 62,220.55 54,000 44,458.45 -
31300910 Elimination des boues, huiles 626,565.70       680,000 0.00
31302100 Honoraires médecins et dentistes 400.00 0 0.00
31310010 Planifications et projections de tiers 83,301.50       100,000 67,719.75 -
31340110 Assurances RC 473.15 900 473.15 -
31340120 Assurances bâtiments 20,940.35 21,400 20,946.22 -
31340130 Assurances choses 7,875.86 8,000 7,903.33 -
31340140 Assurances techniques 10,138.38 10,200 10,138.37 -
31340160 Assurances véhicules 1,324.10 1,400 1,375.25 -
31370110 TVA prest.soumises 141,657.89       156,700 144,994.68 -
31370130 Taxes véhicules 1,248.00 1,000 13,616.95 -
31440010 Entretien bâtiments 25,608.30 20,000 121,406.27 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 12,018.75 18,000 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 164,692.14       113,400 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 96.20 500 437.25 -

33      Amortissement patrimoine administratif 768,582.00       835,490 762,025.00 -
33003100 Amort. planif-autres génie civil 700,841.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1.00       835,490 762,025.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 49,615.00 0 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 18,125.00 0 0.00

38      Charges extraordinaires 0.00 0 165,768.00 -
38100000 Charges biens & services extraordinaires 0.00 0 165,768.00 -

39      Imputations internes 2,301,624.06     2,243,960 1,975,939.32 -
39000010 Matériel informatique 1,200.00 1,200 1,800.00 -
39100040 Participation frais personnel 232,373.50       251,700 249,142.12 -
39100070 Particip. frais entretien canalisations 239,800.00       274,150 158,060.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 168.00 200 168.00 -
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 100 0.00
39101000 Prestations informatiques 12,222.56 15,030 10,440.00 -
39300000 Frais administratif et d'exploitation 118,055.00       133,000 102,610.00 -
39400100 Intérêts 794,200.00       746,400 726,100.00 -
39500000 Participations aux amortissements 903,605.00       822,180 727,619.20 -

42      Prestations de services et taxes 397,444.65 -       444,000 - 428,274.33
42400000 Prestations de services 165,242.15 -       240,000 - 268,226.10
42500030 Electricité fournie 232,202.50 -       204,000 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 156,408.73
42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 3,639.50

43      Revenus divers 0.00 0 2,218.11
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 2,218.11

45      Prélèvements sur financements spéciaux 295,114.37 - 0 399,922.20
45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration 295,114.37 - 0 399,922.20

49      Imputations internes 4,881,831.04 -     5,401,850 - 4,931,416.19
49100040 Participation aux frais de personnel 3,076.40 - 0 0.00
49800050 Taxe d'épuration 4,878,754.64 -     5,401,850 - 4,931,416.19

721 Réseau séparatif
Total des charges 120,947.00       202,780 108,263.00 -
Total des revenus 120,947.00 -       202,780 - 108,263.00
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 120,947.00       202,780 108,263.00 -
33001100 Amort. planif-route/voie communication 35,115.00 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 68,597.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00       202,780 108,263.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 14,185.00 0 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 3,050.00 0 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

96

49      Imputations internes 120,947.00 -       202,780 - 108,263.00
49500000 Participation aux amortissements 120,947.00 -       202,780 - 108,263.00

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges 6,010,791.34     6,354,180 6,602,089.39 -
Total des revenus 4,855,610.32 -     5,069,810 - 5,266,666.80
Charges/Revenus(-) 1,155,181.02     1,284,370 1,335,422.59 -

30      Charges de personnel 96,912.90 97,200 96,715.45 -
30100000 Salaires du personnel 79,963.00 80,000 79,963.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,266.55 4,300 4,266.55 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 879.45 900 879.45 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 135.85 200 135.85 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 9,408.60 9,700 9,408.60 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 319.80 200 178.30 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,679.00 1,700 1,679.00 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 215.80 100 159.90 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 44.85 100 44.80 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,068,635.37     1,151,880 1,151,231.84 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 200 33.55 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,400.20 0 567,902.15 -
31020100 Annonces-Publications 475.75 2,500 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 38,658.85 36,000 4,689.40 -
31190400 Autres matériel, machines, installations 2,794.50 0 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 10,878.65 54,500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 21,221.40 27,000 35,057.42 -
31300400 Frais bancaires et postaux 20,031.18 20,000 11.97 -
31300900 Elimination des déchets 383,384.33       459,710 0.00
31300910 Elimination des boues, huiles 6,210.45 4,990 0.00
31300920 Compostage 248,972.10       298,080 270,464.20 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 67,433.30 60,000 78,180.30 -
31340110 Assurances RC 68.90 200 68.90 -
31340160 Assurances véhicules 15,220.80 18,700 18,690.05 -
31590400 Entretien d'autre matériel 25,518.74 45,000 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 5,428.05 30,000 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 380.00 0 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 214,112.42 80,000 176,133.90 -
31900100 Réparations dégâts 5,445.75 15,000 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 658,708.00       749,540 580,529.00 -
33003100 Amort. planif-autres génie civil 5,117.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 390,698.00       749,540 580,529.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 262,893.00 0 0.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 83,707.04 0 0.00
35100120 Attribution à réserve déchets ménages 83,707.04 0 0.00

38      Charges extraordinaires 0.00 0 383,904.00 -
38100000 Charges biens & services extraordinaires 0.00 0 383,904.00 -

39      Imputations internes 4,102,828.03     4,355,560 4,389,709.10 -
39000010 Matériel informatique 150.00 300 150.00 -
39100040 Participation frais personnel 2,490,663.70     2,690,300 2,719,445.59 -
39100050 Prises en charge des frais déchetterie 707,921.03       800,290 750,518.37 -
39100060 Entretien des véhicules 327,870.00       323,200 372,870.00 -
39101000 Prestations informatiques 17,250.00 18,000 2,070.00 -
39300000 Frais administratif et d'exploitation 172,255.00       187,200 156,810.00 -
39300060 Participation aux frais du bâtiments 83,870.00 78,020 75,360.00 -
39400100 Intérêts 168,448.30       119,750 167,145.14 -
39500000 Participations aux amortissements 134,400.00       138,500 145,340.00 -

42      Prestations de services et taxes 3,859,653.42 -     4,001,340 - 4,000,199.58
42100200 Frais de sommations 0.00 11,200 - 14,098.91
42100220 Frais de sommations - Soumis PA 10,880.05 - 0 0.00
42400000 Prestations de services 1,564.70 - 1,000 - 0.00
42400310 Taxe déchets base - personnes physiques 2,873,388.75 -     2,860,000 - 2,861,072.22
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 1,000 - 0.00
42600160 Remboursements assurances véhicules 723.40- 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 64,681.00 - 56,200 - 84,056.95
42600230 Rectification TVA 1.09- 0 0.00
42600240 Ristourne déchets valorisables 206,302.55 -       195,790 - 231,665.37

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

97

42600250 Ristourne taxe sac 674,506.88 -       864,150 - 785,131.13
42700000 Amendes / contraventions 27,605.00 - 12,000 - 24,175.00

43      Revenus divers 0.00 0 2,075.97
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 2,075.97

44      Revenus financiers 9,360.45 - 5,000 - 10,879.35
44000000 Intérêts caisses, postes, banques 5.30- 0 0.00
44010030 Intérêts de retard 9,355.15 - 5,000 - 10,879.35

45      Prélèvements sur financements spéciaux 0.00       128,960 - 360,107.67
45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages 0.00       128,960 - 360,107.67

48      Revenus divers extraordinaires 8,776.45 - 0 11,624.23
48300000 Récupération créances perdues 8,776.45 - 0 11,624.23

49      Imputations internes 977,820.00 -       934,510 - 881,780.00
49900020 Recettes imputables aux entreprises 977,820.00 -       934,510 - 881,780.00

726 Déchets des entreprises
Total des charges 1,508,545.71     1,477,970 1,536,838.86 -
Total des revenus 1,508,545.71 -     1,477,970 - 1,536,838.86
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 375,545.71       369,060 337,942.69 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 12,293.20 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 662.15 1,000 312.95 -
31300000 Prestations de services de tiers 11,735.10 11,000 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 4,619.57 7,000 5,880.95 -
31300400 Frais bancaires et postaux 1,001.35 1,000 0.00
31300900 Elimination des déchets 328,396.95       334,060 315,796.10 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5,898.55 0 22.15 -
31810010 Pertes sur débiteurs 23,232.04 15,000 3,637.34 -

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 0 52,300.17 -
35100130 Attributions réserve déchets entrepr. 0.00 0 52,300.17 -

38      Charges extraordinaires 0.00 0 78,666.00 -
38100000 Charges biens & services extraordinaires 0.00 0 78,666.00 -

39      Imputations internes 1,133,000.00     1,108,910 1,067,930.00 -
39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00 -
39000040 Prise en charges biens, services, march. 117,900.00       155,340 117,750.00 -
39100040 Participation frais personnel 743,330.00       646,500 661,280.00 -
39100050 Prises en charge des frais déchetterie 152,210.00       172,120 161,410.00 -
39101000 Prestations informatiques 2,820.00 2,130 24,590.00 -
39500000 Participations aux amortissements 116,590.00       132,670 102,750.00 -

42      Prestations de services et taxes 1,409,640.46 -     1,372,420 - 1,443,900.80
42100200 Frais de sommations 0.00 0 541.51
42100220 Frais de sommations - Soumis PA 2,531.69 - 0 0.00
42400000 Prestations de services 768.23- 0 0.00
42400320 Taxe déchets de base - entreprises 528,050.12 -       470,430 - 541,407.71
42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises 672,390.99 -       660,280 - 671,298.23
42600160 Remboursements assurances véhicules 160.00- 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 5,648.75 - 0 0.00
42600230 Rectification TVA 3.68- 0 0.00
42600240 Ristourne déchets valorisables 55,017.00 - 48,460 - 61,803.35
42600250 Ristourne taxe sac 145,070.00 -       193,250 - 168,850.00

43      Revenus divers 0.00 0 1,165.61
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 1,165.61

44      Revenus financiers 731.85- 0 0.00
44010030 Intérêts de retard 731.85- 0 0.00

45      Prélèvements sur financements spéciaux 14,282.25 - 0 0.00
45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr. 14,282.25 - 0 0.00

48      Revenus divers extraordinaires 1,377.45 - 0 170.45
48300000 Récupération créances perdues 1,377.45 - 0 170.45

49      Imputations internes 82,513.70 -       105,550 - 91,602.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

98

49100100 Déchets - taxe de base 26,957.60 - 28,470 - 27,695.35
49100110 Déchets - taxe au poids 55,556.10 - 77,080 - 63,906.65

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges 1,249,775.15     1,382,210 1,338,530.01 -
Total des revenus 1,249,775.15 -     1,382,210 - 1,338,530.01
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel 412,102.10       391,000 393,121.95 -
30100000 Salaires du personnel 328,811.20       312,800 316,397.35 -
30400000 Allocations enfants & formation 1,980.00 2,000 0.00
30420000 Indemnités de repas 1,608.00 0 0.00
30490010 Indemnité téléphonie 360.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 17,543.25 16,700 16,735.95 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,616.85 3,500 3,450.50 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 558.95 600 533.30 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 38,228.60 36,900 36,727.80 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 11,483.15 11,400 11,182.45 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,904.90 6,600 6,587.10 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 822.90 300 581.65 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 184.30 200 175.85 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0.00 0 750.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 556,764.41       695,300 614,911.96 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 97.00 300 7.25 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 971.85 5,000 521,395.04 -
31010500 Achat carburant, huile, mazout 4,627.75 8,500 0.00
31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 1,003.30 0 0.00
31051100 Frais de réception 0.00 300 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 7,000.00 1,000 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 500 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,384.39 0 0.00
31190400 Autres matériel, machines, installations 527.70 2,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 7,099.90 9,000 4,631.25 -
31300000 Prestations de services de tiers 1,139.40 24,000 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 150 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 303.85 400 407.35 -
31300900 Elimination des déchets 424,801.95       468,310 0.00
31300910 Elimination des boues, huiles 0.00 1,840 0.00
31300920 Compostage 14,539.15 11,150 14,270.45 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 968.35 0 0.00
31340110 Assurances RC 267.45 500 267.45 -
31340120 Assurances bâtiments 0.00 500 0.00
31340130 Assurances choses 219.11 250 201.80 -
31340160 Assurances véhicules 334.80 600 643.55 -
31370130 Taxes véhicules 493.00 600 19,295.65 -
31440010 Entretien bâtiments 1,137.50 10,000 4,175.70 -
31440300 Entretien de la place 21,831.85 27,000 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 16,713.05 30,000 0.00
31590400 Entretien d'autre matériel 551.35 27,000 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 1,000 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 49,592.90 48,900 46,997.65 -
31700000 Déplacements véhicule privé 210.00 1,000 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 0.00 700 2,425.40 -
31810010 Pertes sur débiteurs 948.81 300 193.42 -
31900100 Réparations dégâts 0.00 13,500 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 57,371.00 69,220 55,216.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 57,371.00 69,220 55,216.00 -

38      Charges extraordinaires 0.00 0 42,901.00 -
38100000 Charges biens & services extraordinaires 0.00 0 42,901.00 -

39      Imputations internes 223,537.64       226,690 232,379.10 -
39000010 Matériel informatique 600.00 600 600.00 -
39100040 Participation frais personnel 162,789.00       161,900 170,029.20 -
39100100 Déchets - taxe de base 147.00 0 147.00 -
39101000 Prestations informatiques 3,340.00 3,440 3,340.00 -
39200010 Location de la place 20,750.00 20,750 20,750.00 -
39400100 Intérêts 35,911.64 40,000 37,512.90 -

42      Prestations de services et taxes 145,157.53 -       143,290 - 181,930.79

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

99

42100200 Frais de sommations 0.00 0 131.51
42100220 Frais de sommations - Soumis PA 319.55- 0 0.00
42400000 Prestations de services 12,120.77 - 20,000 - 11,460.00
42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises 0.00 0 20,806.54
42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 4,247.20
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 829.65- 0 0.00
42600240 Ristourne déchets valorisables 131,887.56 -       123,290 - 145,103.04
42600950 Remboursements de traitements 0.00 0 182.50

44      Revenus financiers 37.10- 0 0.00
44010030 Intérêts de retard 37.10- 0 0.00

46      Revenus de transfert 241,060.00 -       266,510 - 241,530.00
46110010 Dédommagements cantons et  concordats 1,000.00 - 1,000 - 0.00
46120020 Prestations pour la Ville du Locle 210,150.00 -       232,490 - 220,650.00
46120030 Prestations pour La Sagne 19,110.00 - 20,950 - 19,880.00
46120040 Prestations pour communes utilisatrices 10,800.00 - 12,070 - 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 1,000.00

49      Imputations internes 863,520.52 -       972,410 - 915,069.22
49100040 Participation aux frais de personnel 3,267.34 - 0 0.00
49100050 Financement taxe déchets 860,131.03 -       972,410 - 911,928.37
49100110 Déchets - taxe au poids 122.15- 0 397.70
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 2,743.15

730 Service des Espaces verts
Total des charges 2,846,407.70     2,932,670 2,908,292.12 -
Total des revenus 148,434.50 - 77,000 - 138,512.10
Charges/Revenus(-) 2,697,973.20     2,855,670 2,769,780.02 -

30      Charges de personnel 2,037,196.70     2,035,800 2,070,726.15 -
30100000 Salaires du personnel 1,622,815.95     1,622,700 1,639,823.90 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 5,300.00 5,300 3,310.00 -
30400000 Allocations enfants & formation 19,800.00 21,800 20,460.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 82,397.05 86,900 85,954.20 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 16,987.90 18,000 17,721.35 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,624.95 2,800 2,738.55 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 193,223.40       179,600 197,139.50 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 54,735.05 59,200 58,521.65 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 32,433.20 34,200 33,831.50 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,932.60 1,600 3,047.35 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,506.60 1,700 1,596.75 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 1,440.00 2,000 6,581.40 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 242,210.35       261,800 271,062.95 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 202.85 500 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 31,218.05 41,000 151,741.58 -
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 135.20 500 0.00
31051100 Frais de réception 58.05 500 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 7,755.00 11,500 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 10,000 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 8,090.71 0 0.00
31190400 Autres matériel, machines, installations 268.90 5,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 8,327.80 8,000 7,177.30 -
31200210 Chauffage immeubles 33,331.35 40,000 34,648.60 -
31300000 Prestations de services de tiers 23,413.60 25,000 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,010.00 2,500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 31.10 200 40.40 -
31300900 Elimination des déchets 2,590.15 5,500 226.80 -
31300920 Compostage 12,553.50 22,000 27,240.20 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 0 38.15 -
31320500 Cadastre et frais notaires liés 1,829.70 0 0.00
31340110 Assurances RC 1,387.90 1,400 1,387.90 -
31340120 Assurances bâtiments 2,989.59 2,700 2,807.05 -
31340130 Assurances choses 1,473.10 1,400 1,366.49 -
31340160 Assurances véhicules 8,290.40 6,100 6,023.60 -
31370130 Taxes véhicules 8,447.40 0 0.00
31440010 Entretien bâtiments 16,482.60 15,000 37,719.48 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,536.00 2,000 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 61,899.70 60,000 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 540.00 0 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 11.70 500 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 430.10 500 645.40 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

100

31900100 Réparations dégâts 6,905.90 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 193,505.00       238,210 175,518.00 -
33001100 Amort. planif-route/voie communication 10,734.00 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 116,159.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00       238,210 175,518.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 66,612.00 0 0.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 2,500.00 0 0.00
35110120 Versement fonds communal des arbres 2,500.00 0 0.00

39      Imputations internes 370,995.65       396,860 390,985.02 -
39000050 Carburants Ville 30,020.40 43,000 39,281.12 -
39100100 Déchets - taxe de base 644.00 800 795.20 -
39100110 Déchets - taxe au poids 123.25 1,500 1,332.70 -
39300090 Prestations du Centre horticole 340,208.00       351,560 349,576.00 -

42      Prestations de services et taxes 52,397.30 - 47,000 - 69,950.35
42400000 Prestations de services 24,115.80 - 40,000 - 60,486.15
42400040 Entretien des jardins PF (interne) 23,834.35 - 0 0.00
42400600 Location matériel, apparareils 2,368.00 - 0 0.00
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 2,079.15 - 7,000 - 4,427.05
42500010 Vente de véhicules et engins usagés 0.00 0 4,999.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0.00 0 38.15

43      Revenus divers 2,500.00 - 0 28.85
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 28.85
43900010 Dons, legs, successions 2,500.00 - 0 0.00

44      Revenus financiers 0.00 0 23.15
44010030 Intérêts de retard 0.00 0 23.15

49      Imputations internes 93,537.20 - 30,000 - 68,509.75
49100020 Entretien jardins 0.00 30,000 - 27,249.95
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 16,954.90
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 93,537.20 - 0 23,199.90
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 1,105.00

735 Centre horticole
Total des charges 573,819.56       570,950 569,665.78 -
Total des revenus 573,819.56 -       570,950 - 569,665.78
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel 479,950.00       482,900 481,279.85 -
30100000 Salaires du personnel 350,296.70       348,400 345,076.55 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 1,810.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 34,145.00 35,400 35,360.20 -
30400000 Allocations enfants & formation 6,666.00 8,400 7,986.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 18,589.50 20,500 19,628.80 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,833.05 4,300 4,047.10 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 592.70 700 626.05 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 43,291.20 42,100 42,708.60 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 12,794.80 14,000 13,826.15 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,316.80 8,100 7,725.95 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 883.15 400 687.65 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 452.10 500 460.80 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 1,089.00 100 1,336.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 93,729.56 87,920 88,257.13 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 400 946.95 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 86,338.00 78,800 86,976.89 -
31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,212.40 3,000 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 2,000 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,159.63 0 0.00
31190400 Autres matériel, machines, installations 1,895.60 500 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 400.00 500 0.00
31340110 Assurances RC 316.95 700 316.95 -
31340130 Assurances choses 18.78 20 16.34 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,388.20 2,000 0.00

39      Imputations internes 140.00 130 128.80 -
39100100 Déchets - taxe de base 140.00 130 128.80 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

101

42      Prestations de services et taxes 97,762.00 -       105,000 - 102,648.50
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 97,762.00 -       105,000 - 102,648.50

49      Imputations internes 476,057.56 -       465,950 - 467,017.28
49300090 Participation du cimetière 112,436.56 -       114,390 - 115,532.18
49300100 Participation espaces verts 340,208.00 -       351,560 - 349,576.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 23,413.00 - 0 1,909.10

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges 1,561,841.24     1,586,600 1,606,861.90 -
Total des revenus 1,207,659.51 -       970,580 - 1,106,220.05
Charges/Revenus(-) 354,181.73       616,020 500,641.85 -

30      Charges de personnel 864,916.55       864,000 871,487.50 -
30100000 Salaires du personnel 678,820.70       679,000 686,253.15 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,500.00 1,500 1,000.00 -
30400000 Allocations enfants & formation 22,902.00 22,000 23,694.00 -
30420000 Indemnités de repas 26.80 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 35,671.05 36,400 35,345.30 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,354.85 7,500 7,287.55 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,136.10 1,200 1,126.30 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 81,395.40 80,400 81,172.20 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 19,912.45 20,600 20,040.45 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 14,040.40 14,300 13,912.15 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,782.05 700 1,285.50 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 374.75 400 370.90 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 281,573.33       304,550 321,429.57 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 641.10 620 998.30 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,900.96 11,100 10,351.03 -
31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 150 0.00
31010550 Marchandises et objets pour revente 22,093.35 2,200 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 612.90 800 360.00 -
31051100 Frais de réception 457.20 500 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 3,000 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,982.12 0 0.00
31190400 Autres matériel, machines, installations 6,065.06 5,600 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 42,243.80 40,300 5,482.70 -
31200210 Chauffage immeubles 39,713.35 37,800 36,344.85 -
31300000 Prestations de services de tiers 67,439.20 79,680 59,911.30 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 2,531.61 3,000 2,790.08 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 5,395.70 -
31300900 Elimination des déchets 8,496.85 10,000 69,795.00 -
31300920 Compostage 3,564.00 5,000 8,810.40 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3,063.45 3,000 532.10 -
31340110 Assurances RC 570.70 1,100 570.70 -
31340120 Assurances bâtiments 5,327.80 9,100 8,455.27 -
31340130 Assurances choses 1,048.53 1,100 1,052.19 -
31340140 Assurances techniques 3,061.48 3,100 3,061.48 -
31340160 Assurances véhicules 837.30 2,200 807.95 -
31370120 Redevances incinération 686.15 3,500 2,375.10 -
31370130 Taxes véhicules 3,368.00 900 6,762.50 -
31410010 Entretien routes et chemins 12,526.60 16,000 0.00
31440010 Entretien bâtiments 35,425.90 55,000 38,192.40 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,530.35 4,800 0.00
31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 0 49,625.25 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 668.30 3,200 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 309.40 600 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 0.00 0 918.50 -
31810010 Pertes sur débiteurs 11,407.87 1,200 8,836.77 -

33      Amortissement patrimoine administratif 295,875.25       295,630 291,573.00 -
33001100 Amort. planif-route/voie communication 1,922.00 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 279,923.25 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 12,306.00       295,630 291,573.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1,724.00 0 0.00

39      Imputations internes 119,476.11       122,420 122,371.83 -
39000050 Carburants Ville 2,623.15 2,000 2,031.15 -
39100010 Honoraires gérance PA 768.00 770 768.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 252.00 260 252.00 -
39100110 Déchets - taxe au poids 3,396.40 5,000 3,788.50 -
39300090 Prestations du Centre horticole 112,436.56       114,390 115,532.18 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

102

41      Revenus régaliens et de concessions 100,361.20 -       100,000 - 102,943.40
41200000 Revenus de concessions, patentes 100,361.20 -       100,000 - 102,943.40

42      Prestations de services et taxes 1,002,063.22 -       805,220 - 912,716.22
42100200 Frais de sommations 15.00- 300 - 844.20
42100220 Frais de sommations - Soumis PA 789.28- 0 0.00
42400000 Prestations de services 968,088.31 -       797,600 - 283,209.57
42400430 Taxe pour dépôt de cendres 5,257.00 - 4,500 - 6,240.50
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 22,849.67 - 300 - 520.52
42600000 Remboursements de tiers 0.00 0 620,599.83
42600100 Rbts de charges de locataires  PA 2,520.00 - 2,520 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 2,540.50 - 0 1,301.60
42600230 Rectification TVA 3.46- 0 0.00

44      Revenus financiers 68,015.85 - 65,360 - 74,130.72
44010030 Intérêts de retard 911.65- 0 456.15
44390100 Rbt de charges de locataires  PF 0.00 0 2,520.00
44700010 Location bâtiments 15,360.00 - 15,360 - 15,360.00
44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 0 55,794.57
44720020 Locations de chambres mortuaires 51,744.20 - 50,000 - 0.00

48      Revenus divers extraordinaires 2,477.69 - 0 1,346.51
48300000 Récupération créances perdues 2,477.69 - 0 1,346.51

49      Imputations internes 34,741.55 - 0 15,083.20
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 34,741.55 - 0 14,859.00
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 224.20

755 SUE Urbanisme
Total des charges 2,485,138.21     2,648,790 3,137,385.73 -
Total des revenus 283,222.06 -       303,800 - 1,151,198.49
Charges/Revenus(-) 2,201,916.15     2,344,990 1,986,187.24 -

30      Charges de personnel 1,538,527.25     1,333,270 1,399,495.76 -
30100000 Salaires du personnel 1,230,307.30     1,071,990 1,117,066.35 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 1,500.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 14,826.45 18,000 9,071.25 -
30400000 Allocations enfants & formation 9,768.00 2,180 11,253.00 -
30490020 Indemn. Déplacements 2,227.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 66,458.90 58,210 60,133.61 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 13,585.70 11,960 12,243.95 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,118.10 1,860 1,915.45 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 164,767.85       139,250 155,437.75 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,122.35 3,220 3,255.05 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 26,157.90 22,910 23,668.30 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,299.95 1,070 2,183.55 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 697.75 620 630.00 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 190.00 1,000 1,137.50 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 311,741.81       307,870 1,203,675.02 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,619.45 7,000 5,367.80 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 32,288.40 7,000 22,042.79 -
31020100 Annonces-Publications 209.20 4,500 61,417.55 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 67.40 1,000 1,170.35 -
31020300 Photographies, numérisation 0.00 0 3,500.00 -
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 4,831.45 12,000 5,011.20 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,188.00 1,100 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 55.00 200 0.00
31051100 Frais de réception 1,866.75 4,500 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 166.35 6,000 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 1,000 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 122,346.55       120,000 68,000.00 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,017.20 6,650 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 5,608.62 5,000 5,787.85 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.23 50 943,351.36 -
31300810 Prest. SGA en nature 27,379.10 33,000 29,359.80 -
31310010 Planifications et projections de tiers 0.00 0 14,006.55 -
31320300 Conseillers externes - Experts 39,045.00 90,000 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,020.50 0 0.00
31320500 Cadastre et frais notaires liés 54,178.50 0 0.00
31340110 Assurances RC 973.10 980 973.10 -
31340130 Assurances choses 145.39 0 144.83 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

103

31340160 Assurances véhicules 0.00 190 0.00
31370130 Taxes véhicules 0.00 0 120.00 -
31380010 Cours, examens et conseils 0.00 500 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 475.20 1,000 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1,000 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 78.40 200 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 4,125.72 5,000 12,362.89 -
31810010 Pertes sur débiteurs 4,056.30 0 31,058.95 -

33      Amortissement patrimoine administratif 579,712.00       923,350 465,039.80 -
33000100 Amort. planifié terrains 2,434.00 0 0.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication 320,073.00 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 50,439.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 35,893.00       923,350 465,039.80 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 137,741.00 0 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 33,132.00 0 0.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 25,000 0.00
35010100 Virement à provision pour abris P.C. 0.00 20,000 0.00
35100110 Versement réserve place stationnement 0.00 5,000 0.00

36      Charges de transfert 54,783.85 58,800 68,924.55 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 54,783.85 58,800 68,924.55 -

39      Imputations internes 373.30 500 250.60 -
39000050 Carburants Ville 104.50 200 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 268.80 280 250.60 -
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 20 0.00

41      Revenus régaliens et de concessions 77,647.63 - 93,000 - 84,301.46
41200010 Concessions SGA 51,692.25 - 58,000 - 56,468.37
41200020 Prest.SGA nature 25,955.38 - 35,000 - 27,833.09

42      Prestations de services et taxes 194,750.05 -       210,000 - 110,013.69
42000000 Taxes d'exemption 0.00 25,000 - 0.00
42100000 Emoluments et autorisations officiels 17,351.00 - 6,000 - 5,356.00
42100130 Permis de constructions 123,229.40 -       160,000 - 89,061.00
42100200 Frais de sommations 60.00- 0 135.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 30.00- 0 0.00
42400000 Prestations de services 53,640.45 - 18,700 - 15,047.39
42600000 Remboursements de tiers 228.00- 300 - 128.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 211.20- 0 286.30

43      Revenus divers 1,233.43 - 800 - 952,528.79
43090000 Autres revenus d'exploitation 1,233.43 - 800 - 952,528.79

44      Revenus financiers 353.75- 0 0.00
44010030 Intérêts de retard 353.75- 0 0.00

49      Imputations internes 9,237.20 - 0 4,354.55
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 6,492.85 - 0 0.00
49800040 Indemnités maternité 2,744.35 - 0 4,354.55

770 Géomatique
Total des charges 314,148.46       310,460 321,639.69 -
Total des revenus 7,730.00 - 7,000 - 13,886.20
Charges/Revenus(-) 306,418.46       303,460 307,753.49 -

30      Charges de personnel 274,492.25       261,900 264,434.70 -
30100000 Salaires du personnel 218,754.95       214,300 207,600.05 -
30100300 Salaires du personnel en formation 5,236.35 0 5,498.20 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 11,950.60 11,500 11,369.65 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,463.65 2,400 2,344.30 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 381.15 400 362.65 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 27,706.90 27,100 26,393.40 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 566.75 700 633.15 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 4,703.60 4,500 4,475.45 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 562.85 300 388.60 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 125.45 200 119.25 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 2,040.00 500 5,250.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 25,698.66 34,500 48,853.99 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 100 918.00 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

104

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 44.75 800 341.25 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 800 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 80.00 100 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,346.30 2,500 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 200 274.00 -
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 40.53 0 0.00
31180010 Acquisition,expl. données géographiques 15,878.35 21,400 41,071.65 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 290.00 400 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 7.90 0 4.00 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 370.00 -
31340110 Assurances RC 183.60 400 183.60 -
31340140 Assurances techniques 741.83 1,000 742.09 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,888.00 0 0.00
31580100 Maintenance logiciels 0.00 0 2,322.00 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 3,197.40 6,800 2,627.40 -

33      Amortissement patrimoine administratif 13,895.40 13,970 8,267.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 13,970 8,267.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 13,895.40 0 0.00

39      Imputations internes 62.15 90 84.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 62.15 90 84.00 -

42      Prestations de services et taxes 7,730.00 - 7,000 - 12,158.20
42400000 Prestations de services 7,160.00 - 7,000 - 12,158.20
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 570.00- 0 0.00

43      Revenus divers 0.00 0 1,728.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 1,728.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Travaux publics

105

Total des charges 18,113,149.03    17,737,150 19,385,831.57 -
Total des revenus 9,405,889.36 -     9,319,990 - 9,034,082.82
Charges/Revenus(-) 8,707,259.67     8,417,160 10,351,748.75 -

813 SUE Environnement
Total des charges 698,347.72       726,130 787,889.56 -
Total des revenus 65,566.75 - 60,200 - 113,079.00
Charges/Revenus(-) 632,780.97       665,930 674,810.56 -

30      Charges de personnel 624,979.05       624,380 664,412.90 -
30100000 Salaires du personnel 507,093.25       506,190 536,197.60 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 450.00 450 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 5,841.00 7,820 8,316.00 -
30490020 Indemn. Déplacements 655.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 26,934.25 27,030 28,611.00 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,484.70 5,580 5,869.65 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 858.65 860 911.65 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 63,622.25 63,000 68,293.80 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,248.90 1,510 1,580.15 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 10,600.95 10,640 11,261.10 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,342.65 510 1,070.50 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 282.25 290 299.45 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 565.20 500 2,002.00 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 53,700.87 65,740 90,484.71 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,101.95 1,600 1,755.10 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 1,643.19 1,800 3,687.85 -
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 5,053.20 5,000 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 500 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 100 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 483.00 900 0.00
31051100 Frais de réception 982.25 1,000 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 200 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 7.50 1,200 4,496.10 -
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 500 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 12,317.25 6,000 10,808.75 -
31200300 Elimination des déchets - Sacs 0.00 4,000 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 1,981.60 4,700 23,378.45 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 11,236.00 11,000 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 861.70 1,800 1,043.27 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 100 1,326.60 -
31300820 Mandat d'exploitation Viteos 0.00 5,000 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 1,700 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 950.35 0 0.00
31340110 Assurances RC 462.00 470 462.00 -
31340130 Assurances choses 202.88 270 203.59 -
31340160 Assurances véhicules 830.05 1,900 896.50 -
31370130 Taxes véhicules 756.00 700 1,111.10 -
31380010 Cours, examens et conseils 50.00 500 0.00
31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux 10,000.00 10,000 0.00
31440010 Entretien bâtiments 1,000.00 1,000 1,000.00 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 164.45 100 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 994.35 3,000 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 368.50 500 40,315.40 -
31810010 Pertes sur débiteurs 2,254.65 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 1,214.00 1,210 1,214.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 1,210 1,214.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1,214.00 0 0.00

36      Charges de transfert 18,000.00 33,000 30,890.65 -
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 18,000.00 30,000 30,890.65 -
36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 3,000 0.00

39      Imputations internes 453.80 1,800 887.30 -
39000050 Carburants Ville 280.20 1,600 713.70 -
39100100 Déchets - taxe de base 173.60 200 173.60 -

41      Revenus régaliens et de concessions 30,263.30 - 0 55,681.00
41200000 Revenus de concessions, patentes 30,263.30 - 0 55,681.00

42      Prestations de services et taxes 25,896.50 - 60,200 - 57,398.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Sécurité

106

42100000 Emoluments et autorisations officiels 150.00- 0 0.00
42100200 Frais de sommations 60.00- 0 195.00
42600000 Remboursements de tiers 25,089.90 - 60,200 - 56,877.70
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 596.60- 0 325.30

44      Revenus financiers 193.75- 0 0.00
44010030 Intérêts de retard 193.75- 0 0.00

46      Revenus de transfert 6,500.00 - 0 0.00
46300000 Subventions de la Confédération 6,500.00 - 0 0.00

49      Imputations internes 2,713.20 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,713.20 - 0 0.00

860 Service du domaine public
Total des charges 6,865,200.48     6,718,830 8,560,287.05 -
Total des revenus 2,581,570.32 -     2,599,000 - 2,955,823.27
Charges/Revenus(-) 4,283,630.16     4,119,830 5,604,463.78 -

30      Charges de personnel 3,191,286.90     3,106,480 2,866,467.75 -
30100000 Salaires du personnel 2,094,290.30     2,063,170 1,891,893.85 -
30100100 Salaires Patrouilles, service 34,145.95 33,000 32,120.45 -
30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 462,920.90       427,000 427,164.60 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,200.00 1,200 800.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 9,550.30 17,180 17,176.25 -
30300010 Salaires personnel - Mesures hivernales 6,165.25 18,200 6,006.55 -
30400000 Allocations enfants & formation 33,681.15 29,280 31,537.35 -
30490020 Indemn. Déplacements 4,819.20 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 135,710.30       136,570 123,977.00 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 27,822.05 28,030 25,422.55 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,326.90 4,350 3,950.85 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 281,753.65       258,660 236,910.40 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,449.20 6,640 6,857.10 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 53,419.45 53,750 48,795.90 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,384.00 2,020 3,666.10 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,434.30 1,430 1,301.85 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 28,160.00 26,000 8,886.95 -
30990000 Autres charges de personnel 54.00 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 3,467,225.03     3,328,350 5,527,267.50 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 7,932.15 5,000 5,165.10 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 392.80 0 11,915.25 -
31010300 Matériel-Entretien courant/Gros entret. 0.00 0 339,789.53 -
31020100 Annonces-Publications 6,491.35 6,000 6,132.30 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 5,730.65 9,000 19,948.85 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,047.00 3,100 0.00
31051100 Frais de réception 431.90 300 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 203.25 0 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 17,855.25 12,000 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,575.00 0 102,491.70 -
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 62,688.07 30,000 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 0 21,532.34 -
31190400 Autres matériel, machines, installations 205,180.24       215,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 23,958.70 16,100 440.20 -
31300000 Prestations de services de tiers 17,586.00 59,400 7,568.00 -
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,114.10 900 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 15,578.80 20,000 24,630.37 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 16,591.28 30,000 42,121.82 -
31300400 Frais bancaires et postaux 454.78 8,000 18,037.75 -
31301010 Contrat de prestations police 2,655,060.00     2,655,060 4,665,047.50 -
31301110 Contrat prest. commandement de payer 86,676.55 70,000 79,298.80 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 18,192.15 500 206.66 -
31340110 Assurances RC 2,001.85 4,090 2,001.85 -
31340130 Assurances choses 401.23 500 394.84 -
31340140 Assurances techniques 2,742.97 2,400 2,652.45 -
31340160 Assurances véhicules 3,988.00 3,300 4,850.80 -
31370130 Taxes véhicules 3,810.50 2,980 13,862.39 -
31490000 Entretien des installations et monuments 14,071.40 20,000 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 4,805.14 7,000 7,365.40 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 9,436.87 7,020 0.00
31580100 Maintenance logiciels 1,072.30 0 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 2,277.00 4,000 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 13,727.35 11,700 11,045.65 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Sécurité

107

31810010 Pertes sur débiteurs 40,245.40 5,000 6,388.50 -
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 604.20 0 0.00
31990000 Autres charges d'exploitation 222,300.80       120,000 134,379.45 -

33      Amortissement patrimoine administratif 112,418.00       191,100 74,551.00 -
33001100 Amort. planif-route/voie communication 26,057.00 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 4,875.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00       191,100 74,551.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 64,353.00 0 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 17,133.00 0 0.00

36      Charges de transfert 48,540.00 48,000 47,340.00 -
36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 48,540.00 48,000 47,340.00 -

39      Imputations internes 45,730.55 44,900 44,660.80 -
39000050 Carburants Ville 9,953.35 9,000 8,846.35 -
39100030 Prestations police - route 35,000.00 35,000 35,000.00 -
39100100 Déchets - taxe de base 728.00 800 728.00 -
39100110 Déchets - taxe au poids 49.20 100 86.45 -

40      Revenus fiscaux 187,770.00 -       195,000 - 194,580.00
40330000 Taxe des chiens 187,770.00 -       195,000 - 194,580.00

42      Prestations de services et taxes 1,943,679.35 -     2,179,000 - 2,479,069.37
42100000 Emoluments et autorisations officiels 68,300.35 -       105,500 - 107,184.60
42100200 Frais de sommations 735.00- 800 - 4,620.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 2,460.00 - 0 0.00
42400000 Prestations de services 0.00 0 837.00
42600000 Remboursements de tiers 225,642.52 -       187,700 - 11,370.00
42600160 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 1,597.40
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 642,148.95 -       500,000 - 553,351.35
42700000 Amendes / contraventions 915,935.83 -     1,300,000 - 1,715,786.52
42900000 Autres taxes 88,456.70 - 85,000 - 84,322.50

43      Revenus divers 374,884.82 -       157,000 - 170,474.25
43090000 Autres revenus d'exploitation 374,884.82 -       157,000 - 170,474.25

44      Revenus financiers 52,362.60 - 68,000 - 82,158.65
44010030 Intérêts de retard 2,652.95 - 0 138.15
44720010 Locations salles-terrains-installations 38,770.05 - 38,000 - 40,296.30
44790010 Redevance pour occupation domaine public 10,939.60 - 30,000 - 41,724.20

48      Revenus divers extraordinaires 905.40- 0 420.00
48300000 Récupération créances perdues 905.40- 0 420.00

49      Imputations internes 21,968.15 - 0 29,121.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 5,763.75 - 0 13,671.40
49800040 Indemnités maternité 16,204.40 - 0 15,449.60

870 Défense incendie région
Total des charges 4,226,225.08     4,253,990 8,580,022.14 -
Total des revenus 2,364,953.53 -     1,892,000 - 5,304,067.81
Charges/Revenus(-) 1,861,271.55     2,361,990 3,275,954.33 -

30      Charges de personnel 3,233,059.65     3,210,530 5,935,161.30 -
30100000 Salaires du personnel 2,230,778.90     2,279,440 4,396,773.95 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,250.00 1,500 3,000.00 -
30100300 Salaires du personnel en formation 1,515.60 46,720 20,264.65 -
30400000 Allocations enfants & formation 41,398.50 51,970 114,510.00 -
30420000 Indemnités de repas 24,324.00 23,730 40,199.00 -
30490020 Indemn. Déplacements 552.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 123,171.90       124,190 232,396.85 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 25,755.15 25,600 47,694.80 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,928.05 3,960 7,404.25 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 324,148.05       305,140 594,945.90 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,695.50 6,910 12,828.45 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 48,518.85 48,880 91,471.95 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,735.05 2,190 8,287.70 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,293.25 1,300 2,436.90 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 137,315.45 73,000 153,153.50 -
30920000 Soldes volontaires 252,288.50       214,000 204,991.75 -
30990000 Autres charges de personnel 5,390.90 2,000 4,801.65 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Sécurité

108

31      Biens, services, autres charges exploit. 615,010.58       540,770 1,353,147.54 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,454.05 2,000 3,938.55 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 100.60 0 85,828.75 -
31010500 Achat carburant, huile, mazout 23,477.21 27,000 63,301.94 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 95.30 350 129.60 -
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,493.60 1,500 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 8.90 0 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 5,091.30 0 0.00
31051100 Frais de réception 1,299.00 0 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 83.04- 0 61,324.88 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 30,211.61 37,500 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 7,727.80 0 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 13,868.01 15,000 0.00
31120020 Equipement ORPP 28,475.76 15,000 12,104.60 -
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 15,677.14 0 26,673.91 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz 25,000.00 25,000 25,000.00 -
31200200 Chauffage/éclairage - Voir 31200250 0.00 0 85.05 -
31200250 Chauffage-Eclairage 0.00 500 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 185,000.00       185,000 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 6,199.00 5,000 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 37,804.35 35,500 53,564.84 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 2,498.85 1,600 5,400.00 -
31300400 Frais bancaires et postaux 1,012.00 2,000 416,463.33 -
31302100 Honoraires médecins et dentistes 3,432.20 2,000 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 4,800 50,237.35 -
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 4,315.50 0 16,274.60 -
31340110 Assurances RC 1,876.25 3,720 3,752.50 -
31340130 Assurances choses 2,218.23 2,800 2,948.76 -
31340140 Assurances techniques 19,950.08 23,000 19,344.94 -
31340160 Assurances véhicules 14,732.30 15,000 41,787.58 -
31370130 Taxes véhicules 1,568.30 1,200 105,155.40 -
31440010 Entretien bâtiments 0.00 800 335.75 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 52,327.65 38,600 93,824.26 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 72,373.08 47,500 0.00
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 4,904.90 16,000 52,152.00 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 11,612.55 9,500 9,468.00 -
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 270.00 0 0.00
31620000 Leasings 18,451.00 19,000 39,868.00 -
31700000 Déplacements véhicule privé 95.20 0 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 8,394.45 3,900 4,923.10 -
31810010 Pertes sur débiteurs 12,077.45 0 159,259.85 -

33      Amortissement patrimoine administratif 169,776.40       241,350 443,861.80 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 91,715.40       241,350 443,861.80 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 78,061.00 0 0.00

38      Charges extraordinaires 0.00 0 435,805.00 -
38100000 Charges biens & services extraordinaires 0.00 0 435,805.00 -

39      Imputations internes 208,378.45       261,340 412,046.50 -
39000010 Matériel informatique 546.80 0 18,979.70 -
39100100 Déchets - taxe de base 594.00 600 1,456.00 -
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 1,313.65 -
39101000 Prestations informatiques 57,864.45 77,360 174,553.00 -
39300020 Quote-part charges SIS 149,373.20       139,800 215,744.15 -
39300070 Part fonds de prévoyance 0.00 43,580 0.00

42      Prestations de services et taxes 477,463.84 -       410,200 - 3,580,050.31
42100200 Frais de sommations 15.00- 0 2,940.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 120.00- 0 0.00
42400000 Prestations de services 0.00 4,800 - 2,311,596.65
42400370 Facturation service feu 254,368.05 -       212,000 - 1,033,471.15
42400380 Taxe annuelle raccordement 152,746.34 -       135,000 - 145,457.91
42400390 Fausses alarmes 56,000.00 - 31,900 - 35,800.00
42600000 Remboursements de tiers 11,666.80 - 26,500 - 33,446.30
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 2,547.65 - 0 17,338.30

44      Revenus financiers 9,967.15 - 7,900 - 27,902.85
44010030 Intérêts de retard 2,067.15 - 0 8,302.85
44700010 Location bâtiments 7,900.00 - 7,900 - 19,600.00

46      Revenus de transfert 1,827,458.34 -     1,438,900 - 1,644,840.55
46110010 Dédommagements cantons et  concordats 0.00       177,000 - 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Sécurité

109

46120010 Dédommagements communes 680,114.75 -       783,900 - 1,268,672.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 1,147,343.59 -       478,000 - 376,168.55

48      Revenus divers extraordinaires 1,886.30 - 0 12,546.85
48300000 Récupération créances perdues 1,886.30 - 0 12,546.85

49      Imputations internes 48,177.90 - 35,000 - 38,727.25
49100030 Prestations police - route 35,000.00 - 35,000 - 35,000.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 13,177.90 - 0 3,727.25

871 Service ambulancier
Total des charges 4,230,276.02     4,460,390 0.00
Total des revenus 3,571,148.68 -     3,991,730 - 0.00
Charges/Revenus(-) 659,127.34       468,660 0.00

30      Charges de personnel 3,083,845.30     3,494,080 0.00
30100000 Salaires du personnel 2,301,600.95     2,689,750 0.00
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,750.00 1,500 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation 93,482.45 46,720 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 60,901.50 56,930 0.00
30420000 Indemnités de repas 24,402.20 23,730 0.00
30490020 Indemn. Déplacements 552.00 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 124,973.60       146,080 0.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage 25,642.30 29,840 0.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,982.60 4,650 0.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 334,689.45       363,240 0.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,880.75 8,000 0.00
30540000 Contributions à la caisse ALFA 49,189.40 57,500 0.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,921.60 2,600 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,311.20 1,540 0.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn 25,405.50 60,000 0.00
30920000 Soldes volontaires 18,005.00 0 0.00
30990000 Autres charges de personnel 6,154.80 2,000 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 762,854.11       457,530 0.00
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,253.95 1,000 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 43.20 0 0.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout 35,381.14 37,000 0.00
31020100 Annonces-Publications 100.00 0 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 93.30 150 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 509.00 400 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 13.30 0 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,904.30 0 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 65,479.29 52,000 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 21,010.37 17,500 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,910.20 0 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,092.30 15,000 0.00
31120020 Equipement ORPP 484.16- 0 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 13,597.83 0 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 390,081.35 4,000 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,800.00 4,100 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 16,374.25 16,500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 5,247.45 2,400 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux 4,019.65 3,000 0.00
31300900 Elimination des déchets 10.80 0 0.00
31302100 Honoraires médecins et dentistes 4,310.00 12,000 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts 11,717.20 57,200 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 22,054.95 20,000 0.00
31340110 Assurances RC 1,876.25 4,380 0.00
31340130 Assurances choses 732.78 1,000 0.00
31340160 Assurances véhicules 7,345.00 30,000 0.00
31370130 Taxes véhicules 739.65 300 0.00
31440010 Entretien bâtiments 0.00 200 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 32,798.86 11,400 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 36,952.55 21,000 0.00
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 3,953.90 0 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 3,075.65 1,000 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 73,859.80       146,000 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 195,487.60       255,160 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 61,143.60       255,160 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 134,344.00 0 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Sécurité

110

39      Imputations internes 188,089.01       253,620 0.00
39000010 Matériel informatique 820.20 0 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 890.00 800 0.00
39101000 Prestations informatiques 86,796.71       116,040 0.00
39300020 Quote-part charges SIS 99,582.10 93,200 0.00
39300070 Part fonds de prévoyance 0.00 43,580 0.00

42      Prestations de services et taxes 3,146,987.50 -     3,583,700 - 0.00
42100200 Frais de sommations 945.00- 4,000 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 7,005.00 - 0 0.00
42400000 Prestations de services 28,244.65 - 57,200 - 0.00
42400400 Facturation ambulance 3,089,646.75 -     3,488,000 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers 279.75- 26,500 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 20,866.35 - 8,000 - 0.00

44      Revenus financiers 14,043.20 - 14,100 - 0.00
44010030 Intérêts de retard 2,343.20 - 2,400 - 0.00
44700010 Location bâtiments 11,700.00 - 11,700 - 0.00

46      Revenus de transfert 390,925.00 -       390,930 - 0.00
46120010 Dédommagements communes 390,925.00 -       390,930 - 0.00

48      Revenus divers extraordinaires 8,651.48 - 3,000 - 0.00
48300000 Récupération créances perdues 8,651.48 - 3,000 - 0.00

49      Imputations internes 10,541.50 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 10,541.50 - 0 0.00

872 Missions de secours
Total des charges 28,318.76 0 0.00
Total des revenus 28,318.76 - 0 0.00
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel 1,376.00 0 0.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn 1,376.00 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 26,942.76 0 0.00
31000000 Fourniture et matériel de bureau 145.80 0 0.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,349.56 0 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 225.50 0 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 625.55 0 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 10,171.55 0 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 45.20 0 0.00
31340160 Assurances véhicules 2,003.10 0 0.00
31370130 Taxes véhicules 100.60 0 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,311.20 0 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 8,598.10 0 0.00
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 146.90 0 0.00
31580100 Maintenance logiciels 642.60 0 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 1,260.00 0 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 317.10 0 0.00

46      Revenus de transfert 28,318.76 - 0 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 28,318.76 - 0 0.00

875 Police du feu
Total des charges 228,245.25       230,930 231,716.88 -
Total des revenus 8,402.20 - 0 0.00
Charges/Revenus(-) 219,843.05       230,930 231,716.88 -

30      Charges de personnel 224,497.05       226,140 227,010.10 -
30100000 Salaires du personnel 183,037.50       182,560 181,953.70 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,050.00 1,050 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 1,584.00 1,580 1,584.00 -
30500000 Contributions AVS-AI-APG 9,373.90 9,800 9,709.05 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,932.65 2,020 2,001.15 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 298.65 310 309.25 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 22,516.45 22,140 22,439.40 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 443.95 540 539.65 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,689.75 3,860 3,821.80 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 471.65 180 363.85 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 98.55 100 101.45 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0.00 2,000 4,186.80 -

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Sécurité

111

31      Biens, services, autres charges exploit. 3,748.20 3,790 4,571.03 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 500 0.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout 1,403.75 0 1,619.28 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 31.20 -
31340110 Assurances RC 156.75 290 156.75 -
31340160 Assurances véhicules 647.75 1,000 1,032.50 -
31370130 Taxes véhicules 690.00 300 1,450.85 -
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 147.45 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 785.95 700 0.00
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 64.00 1,000 133.00 -

39      Imputations internes 0.00 1,000 135.75 -
39000050 Carburants Ville 0.00 1,000 135.75 -

49      Imputations internes 8,402.20 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 8,402.20 - 0 0.00

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges 495,481.05 0 0.00
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-) 495,481.05 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 495,481.05 0 0.00
31300950 Secours routier - désincarcération 256,525.65 0 0.00
31300960 Hydrocarbure 53,882.10 0 0.00
31300970 Chimique, radioprotection 158,522.70 0 0.00
31300980 Grimp 25,769.70 0 0.00
31300990 Ferroviaire / Aéronef 780.90 0 0.00

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges 561,125.55       569,820 564,803.20 -
Total des revenus 6,000.00 - 0 0.00
Charges/Revenus(-) 555,125.55       569,820 564,803.20 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 3,809.55 12,500 12,401.20 -
31440010 Entretien bâtiments 3,809.55 8,200 8,105.00 -
31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 4,300 4,296.20 -

33      Amortissement patrimoine administratif 10,686.00 10,690 10,686.00 -
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 10,686.00 10,690 10,686.00 -

36      Charges de transfert 546,630.00       546,630 541,716.00 -
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 546,630.00       546,630 541,716.00 -

44      Revenus financiers 6,000.00 - 0 0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations 6,000.00 - 0 0.00

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges 779,929.12       777,060 661,112.74 -
Total des revenus 779,929.12 -       777,060 - 661,112.74
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel 539,349.90       560,470 526,193.90 -
30100000 Salaires du personnel 436,072.80       439,410 414,285.05 -
30100200 Jubilaires / ancienneté 200.00 200 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 2,280.00 2,730 2,295.00 -
30490020 Indemn. Déplacements 220.80 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 23,266.40 23,450 22,103.25 -
30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,796.65 4,840 4,556.95 -
30500020 Cotisations pré et parascolaire 741.80 750 704.25 -
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 53,639.80 56,870 51,481.65 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,103.35 1,300 1,229.20 -
30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,157.50 9,230 8,700.25 -
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,176.55 440 828.15 -
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 243.85 250 232.05 -
30900000 Formation et perfectionnement du personn 550.00 0 9,211.20 -
30920000 Soldes volontaires 5,900.40 21,000 10,566.90 -

31      Biens, services, autres charges exploit. 189,987.52       169,400 47,470.84 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,835.20 2,000 3,158.40 -
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 877.70 0 11,287.46 -
31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,659.00 0 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Sécurité

112

31010500 Achat carburant, huile, mazout 7,890.59 7,000 9,266.45 -
31020200 Frais d'impression, photocopies 96.45 1,400 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 483.00 600 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 15,152.65 5,000 0.00
31051100 Frais de réception 2,195.40 0 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 18,296.19 15,000 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 6,379.80 0 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 3,061.00 5,000 0.00
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 0.00 0 1,908.70 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz 16,290.35 0 0.00
31200200 Chauffage/éclairage - Voir 31200250 0.00 0 23,336.45 -
31200250 Chauffage-Eclairage 10,650.95 25,000 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 239.40 8,000 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 50.70 0 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 17,550.65 18,000 18,936.60 -
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,100.00 1,000 641.00 -
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 0 111,138.70
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 126.60 0 0.00
31340110 Assurances RC 2,876.90 700 356.90 -
31340160 Assurances véhicules 8,031.70 6,500 0.00
31370130 Taxes véhicules 2,712.45 2,000 35,362.50 -
31380010 Cours, examens et conseils 580.00 5,000 0.00
31440010 Entretien bâtiments 6,014.60 21,500 22,688.28 -
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,807.10 2,200 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,883.45 0 186.00 -
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 14,576.69 11,500 0.00
31580100 Maintenance logiciels 43.00 0 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 47,428.00 32,000 31,060.00 -
31700100 Autres frais déplacement, repas, nuitée 98.00 0 420.80 -

38      Charges extraordinaires 0.00 0 36,026.00 -
38100000 Charges biens & services extraordinaires 0.00 0 36,026.00 -

39      Imputations internes 50,591.70 47,190 51,422.00 -
39000010 Matériel informatique 0.00 0 8,236.30 -
39100100 Déchets - taxe de base 140.00 150 140.00 -
39100110 Déchets - taxe au poids 81.50 500 74.10 -
39101000 Prestations informatiques 12,708.40 10,700 9,000.00 -
39300000 Frais administratif et d'exploitation 10,000.00 10,000 10,000.00 -
39300020 Quote-part charges SIS 27,661.80 25,840 23,971.60 -

42      Prestations de services et taxes 4,534.70 - 5,000 - 6,355.85
42100200 Frais de sommations 0.00 0 15.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 30.00- 0 0.00
42400000 Prestations de services 0.00 5,000 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers 4,378.10 - 0 6,340.85
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 126.60- 0 0.00

44      Revenus financiers 34,143.00 - 8,000 - 12,106.00
44720010 Locations salles-terrains-installations 34,143.00 - 8,000 - 12,106.00

46      Revenus de transfert 741,059.97 -       764,060 - 642,650.89
46310000 Subvention des cantons et concordats 741,059.97 -       764,060 - 642,650.89

49      Imputations internes 191.45- 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 191.45- 0 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Sécurité

113

Total des charges 13,475,384.73    14,127,980 13,647,691.11 -
Total des revenus 17,329,263.73 -    17,450,980 - 16,983,864.20
Charges/Revenus(-) 3,853,879.00 -     3,323,000 - 3,336,173.09

902 Services industriels
Total des charges 1,435,345.16     1,525,000 1,545,314.05 -
Total des revenus 5,289,224.16 -     4,848,000 - 4,881,487.14
Charges/Revenus(-) 3,853,879.00 -     3,323,000 - 3,336,173.09

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,435,345.16     1,525,000 1,545,314.05 -
31200100 Electricité-Eau-Gaz 389,027.70       410,000 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 1,545,314.05 -
31300820 Mandat d'exploitation Viteos 1,046,317.46     1,115,000 0.00

42      Prestations de services et taxes 2,951,924.16 -     2,900,000 - 2,933,737.14
42400350 Redevance 2,951,924.16 -     2,900,000 - 2,933,737.14

44      Revenus financiers 2,337,300.00 -     1,948,000 - 1,947,750.00
44200010 Dividende Viteos SA 2,337,300.00 -     1,948,000 - 1,947,750.00

911 Eaux-réseau
Total des charges 12,040,039.57    12,602,980 12,102,377.06 -
Total des revenus 12,040,039.57 -    12,602,980 - 12,102,377.06
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 4,645,419.57     5,000,000 4,978,957.54 -
31300820 Mandat d'exploitation Viteos 4,645,419.57     5,000,000 4,978,957.54 -

33      Amortissement patrimoine administratif 1,351,952.40     1,486,130 1,348,590.00 -
33003100 Amort. planif-autres génie civil 1,137,450.00 0 0.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 28,755.00     1,486,130 1,348,590.00 -
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 185,747.40 0 0.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 484,564.51 0 175,279.13 -
35100100 Versement provisions - service de l'eau 484,564.51 0 175,279.13 -

39      Imputations internes 5,558,103.09     6,116,850 5,599,550.39 -
39400010 Intérêts capitaux eau 679,348.45       715,000 668,134.20 -
39800050 Taxe épuration ttc 4,878,754.64     5,401,850 4,931,416.19 -

42      Prestations de services et taxes 12,038,127.57 -    12,591,850 - 12,092,747.41
42400330 Taxes branchements 200,346.80 -       210,000 - 200,155.50
42400420 Taxe épuration ttc 4,878,754.64 -     5,401,850 - 4,931,416.19
42500030 Electricité fournie 197,544.34 -       380,000 - 315,696.23
42500040 Vente de l'eau 6,761,481.79 -     6,600,000 - 6,645,479.49

43      Revenus divers 1,912.00 - 0 9,629.65
43090000 Autres revenus d'exploitation 1,912.00 - 0 9,629.65

45      Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 11,130 - 0.00
45100040 Prélèvement provision service de l'eau 0.00 11,130 - 0.00

Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

Services industriels

114

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

100 Conseil général

31020200 Frais d'impression, photocopies Plus d'impressions et de photocopies que prévu.
31051100 Frais de réception Le montant prévu pour une réception en l'honneur du

nouveau président ou parti n'a pas été sollicité en
2015.

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Davantage de collations organisées pour la
Commission financière et le Conseil général.

36360010 Subv. organisations privées à but non
lucratif

Indemnités réduites de 10% jusqu'à et y compris
l'année administrative 2017-2018 par ACG du
4.5.2015, soit CHF 675.- par élu et CHF 2'700.- par
parti.

110 Conseil communal
31051100 Frais de réception Nouveau compte issu d’un splitting. Cette part a été

surévaluée alors que la part émargeant au nouveau
compte 31700100 a été sous-évaluée.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Moins de dépenses que prévu.
31300100 Cotisations d'adhésion, cotisations de

membre
Diminution due au retrait de la Ville de certains
organismes de coopération, en cours d’année.

31340110 Assurances RC Montant de l'assurance surévalué.
31600100 Location local, terrain, surface, place La location du 11e étage de la Tour Espacité n’est

plus imputée au Conseil communal (occupé par
Service juridique et Service de la santé).

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Nouveau compte issu d’un splitting. Cette part a été
sous-évaluée alors que la part émargeant au nouveau
compte 31051100 a été surévaluée.

121 Chancellerie
31000000 Fourniture et matériel de bureau Baisse des commandes de matériel.
31020100  Annonces-Publications Moins d'annonces et de publications que prévu.
31100000 Achat meuble, machines & appareils

bureau
Pas d'achat.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Nouveau compte pour les charges dues aux fluides.
31200250 Chauffage-Eclairage Ancien compte pour les charges dues aux fluides.
31300100 Cotisations d'adhésion, cotisations de

membre
Cotisations plus chères que prévu.

31340130 Assurances choses  Baisse des primes.
31700100 Autres frais déplacement, repas,

nuitée
Déplacements moins nombreux.

39000030  Vin offert par la Ville L’estimation était généreuse. Il s’agit du premier
exercice comptable où ce poste fait l’objet d’une
imputation interne.

122 Service de l'économie

30100000  Salaires du personnel Budgété 2.7 postes. Compte 0.9 poste.
Réorganisation et redimensionnement du service.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Poste transféré au chapitre 755 SUE urbanisme.
31020200 Frais d'impression, photocopies Les Finances gèrent tous les frais du DFER.
31051100 Frais de réception Poste selon MCH2. Budgété au 31700100.
31200100 Electricité-Eau-Gaz Les locaux à Espacité ayant été libérés, il n'y a plus

de frais sur ce compte.
31300000 Prestations de services de tiers L'utilisation de l'entier du budget ne s'est pas avérée

nécessaire, des partenaires ayant été trouvés pour
nos manifestations.

31320300 Conseillers externes - Experts Expertise amiante pour la vente de Crêt-du-Locle 9.
31320500 Cadastre et frais notaires liés Poste transféré au chapitre 755 SUE urbanisme.
31600100 Location local, terrain, surface, place Les locaux à Espacité ayant été libérés, il n'y a plus

de frais sur ce compte. Les CHF 145.25 représentent
le remboursement des charges de locataires.

115

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

122 Service de l'économie (suite)

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Compte utilisé selon besoin.

36350010 Subventions aux entreprises privées Par mesure d'économie, aucune subvention versée en
2015. Un montant de CHF 20'000.- avait été
provisionné en 2014 pour Genilem. Celui-ci n'ayant
pu remplir les conditions requises, ce transitoire a été
annulé.

42600000 Remboursements de tiers Sur ce compte figurait la participation à la location
d'une place de parc à Espacité. Cette place n'est plus
louée par le Service.

46310000 Subvention des cantons et concordats Participation aux déficits d'exploitation de Paix 152
(pépinière d'entreprises.)

123  Service informatique communal
31300000  Prestations de services de tiers Prises en compte des liaisons pour connecter le

bâtiment de la loge maçonnique (Musées) et pour
relier le Wifi de la place de la gare au réseau de Video
2000.

31530010 Entretien de matériel informatique Adaptation des coûts liés au mandat de prestation
confié au SIEN.

43090000 Autres revenus d'exploitation Facturation prestations :
 MBAL, gestion de l'inventaire (Le Locle);
 Vente ordinateurs personnel communal;
 Fibres optiques pour Cablecom.

49101000 Prestations informatiques Adaptation des coûts des prestations (SIS).

124 Service juridique
316 Loyers, leasing, fermages, taxes

d'utilisation
Emplacement Sjur jusqu'à fin 2014: Serre 23. Loyers
d'Espacité pas budgétés pour 2015. Budget CHF 0.-,
Comptes CHF 25'891.35.

42400000  Prestations de services Baisse de 15% de la facturation de prestations
juridiques à l'extérieur, exclusivement Val-de-Ruz.

125 Service des affaires régionales
et des relations extérieures

30100000 Salaires du personnel Départ de la chargée des relations extérieures et de
la coopération en juillet 2015. Il est décidé de ne pas
repourvoir ce poste.

31 Biens, services, autres charges
exploit.

Nette restriction des dépenses en services, matériel
et déplacements. En outre, la contribution du canton
à l'organisation de l'AG d'Ouestrail, pour laquelle un
montant avait été provisionné, a été plus importante
que prévue, ce qui a permis de substantielles
économies.

42400000 Prestations de services Le chef de service a repris les activités relatives au
mandat AUD suite au départ de sa collègue. Le
montant habituel des prestations effectuées a donc
été reçu. Cependant aucune tâche supplémentaire n'a
été réalisée, ce qui explique la légère diminution par
rapport aux recettes envisagées.

116

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

126  Service de la communication
30100300 Salaires du personnel en formation Des stagiaires performants (médiamaticiennes,

étudiant Unine) ont contribués à compresser les
comptes du service.

31000000
à
31920000

Biens, services, autres charges
exploit.

Globalement, le recours à des solutions moins
coûteuses (flyers plutôt qu'annonces payantes,
diffusion d'un clip en cinémas), la conception et la
mise en œuvre d'une campagne de promotion à
l'interne (Montre-moi…), les réalisations  de
nombreux visuels et supports promotionnels à
l'interne (clips vidéos), des renonciations, la
réutilisation de visuels déjà financés (actualisation du
clip mesures hivernales) ainsi que le financement
d'actions par les budgets propres de services
demandeurs ont permis une compression des
dépenses de ce service nouvellement créé.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Seule la nouvelle série de mappes aux couleurs de la
Ville a été réalisées et est à disposition des services.

31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel Les principales réalisations se sont concentrées sur un
nouveau sac papier promotionnel arborant des
images de la Ville, qui est à disposition des services,
ainsi que 3 bâches avec le logo de la Ville pour
annoncer les manifestations dans la Ville.

31020100  Annonces-Publications Renonciations.
31020200 Frais d'impression, photocopies Limitation et renonciations.
31020400 Matériel promotionnel - imprimés Les réalisations se sont limitées à la bâche pour la

fête des voisins, 650 autocollants "Montre-moi" ainsi
qu'un choix de cartes officielles avec des photos de la
Ville à l'usage du Conseil communal.

31030100 Abonnement journaux, magazines Report et renonciations.
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Renonciation.
31100000 Achat meuble, machines & appareils

bureau
Renonciation.

31111000  Achat Machine-App.-Véhic.-Outil
Déchets

Seul un grand angle a été acheté pour compléter le
matériel de la photographe-graphiste du service.

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Limitation.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis.
droits

Limitation.

36360010 Subv. organisations privées à but non
lucratif

Subvention par le CC à Télé Objectif Réussir (TOR).

42400000 Prestations de services Facturation de frais pour mise à disposition de photos.

130 Contrôle des habitants
31000000  Fourniture et matériel de bureau Moins d'achat. En 2016, nous devrons cependant

acheter une ouvreuse d'enveloppe de CHF 1'500.-.
31020200 Frais d'impression, photocopies Moins que prévu.
31100000 Achat meuble, machines & appareils

bureau
Si c'est bien ce compte qui a été imputé c'est le
remplacement de notre coffre-fort (qui contient
l'argent des caisses) que j'ai commandé en soirée
pour le lendemain.

31300090 Prestations tiers-Elections, votations Dépassement du budget. Dès qu'il y a des élections,
le budget est plus conséquent.

117

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

150 Transports
31300000  Prestations de services de tiers Economies réalisées en annulant une partie des

réservations bloc des voitures Mobility. En outre, la
participation de la Ville au NoctamRun a été moins
élevée que prévue.

31320300 Conseillers externes - Experts Aucune dépense en matière d’étude transports suite
aux problèmes financiers de la Ville.

3300  Amortissements planifiés, terrains Selon MCH2 sont désormais séparés en deux
comptes. Certaines études ayant été abandonnées, le
montant des amortissements est moindre que
budgété.

36140100  Dédommagements entreprises
publiques

Diminution de la participation au pot commun.

36370010 Subventions aux personnes physiques Sont comprises ici les mesures favorisant la mobilité
douce. Dépassement dû à davantage de demandes
liées aux abonnements onde verte (près de 100) et
au rattrapage de la facturation des abonnements
JobAbo suite à une erreur des bureaux de vente sur
les années 2013-2015.

46900000  Redistribution taxe CO2 Augmentation de la rétrocession de la taxe CO2
prélevée sur les combustibles fossiles tels que l'huile
de chauffage ou le gaz naturel. Le montant
redistribué est proportionnel à la masse salariale
soumise à l'AVS.

118

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

200 Service des bâtiments et du
logement

30109000 Rbt salaire personnel
admin/exploitation

Participation de l'AI au salaire d'un collaborateur pour
reconversion.

30490020 Indemn. Déplacements Nouveau compte selon MCH2. Le budget figure sous
31700000.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Accroissement non budgété dû à l'accueil
parascolaire.

31010500  Achat carburant, huile, mazout Tous les carburants ont été pris à l'interne et se
trouvent au compte 39000050.

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Note de crédit pour un achat effectué en 2014.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Matériel remplacé selon besoin.

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

Voir sous 31120030.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Nouvelle numérotation du compte 31120010.
31200300 Elimination des déchets - Sacs Accroissement non budgété dû à l'accueil

parascolaire.
31310010 Planifications et projections de tiers Crédit du Conseil communal selon l'article 95 pour

l'étude de l'extension du SCAS. CHF 5'193.40
dépensés, le solde concerne différents petits
montants.

31320500 Cadastre et frais notaires liés Utilisé selon besoin.
31440020 Entretien bâtiments - luminaires Utilisé selon besoin.
31440050  Entretien WC - Luminaires Selon MCH2, les luminaires pour les WC publics

doivent figurer sur un compte séparé.
31510100  Entret. machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Utilisé selon besoin.

31700000 Déplacements véhicule privé Partiellement déplacé au 30490020.
33004100  Amort. planif. terrains bâtis Les amortissements doivent être répartis selon les

rubriques définies par MCH2.
39000050 Carburants Ville Budget erroné.
42600000 Remboursements de tiers Participation de l'AI à l'achat d'une autolaveuse.
43110010 Prest. propres s/ immo. incorporelles Les prestations pour la Gérance communale ont été

moins nombreuses que prévu.
49800020 Rbts assurance accidents de

personnes
Poste budgété globalement aux ressources humaines.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

30109000 Rbt salaire personnel
admin/exploitation

Remboursement de l'AI.

31010150 Matériel d'exploitation & fournitures
WC

Poste non utilisé.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Utilisé en fonction des besoins réels.
31100000 Achat meuble, machines & appareils

bureau
Utilisé en fonction des besoins réels.

31120030  Vêtements, équipements, linges MM Nouveau poste selon MCH2 précédemment inclus
dans le compte 31010200.

31200210  Chauffage immeubles Environ CHF 30'000.- proviennent de la nouvelle
délimitation temporelle (solde des factures 2014 et
année 2015 complète).

31300000  Prestations de services de tiers Par rapport au budget, plus de déneigement
comparativement aux cinq dernières années qui
servent de base à l'établissement du budget.

31310010 Planifications et projections de tiers Diagnostic des façades du bâtiment SISPOL refacturé
pour partie à l'Etat dans les prestations de tiers.

31340120 Assurances bâtiments Budget sous-estimé.
31340140 Assurances techniques Budget sous-estimé.

119

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

201  Bâtiments divers d'utilité publique (suite)
31440010  Entretien bâtiments Crédit du Conseil communal selon l'article 95 pour le

renfort du Temple Allemand (dépensé
CHF 58'063.85), pour le 4ème étage de Serre 23
(dépensé CHF 12'542.80), pour l'ascenseur de la gare
(dépensé CHF 35'982.-) et pour le remplacement de
la chaudière à Beau-Site (dépensé CHF 49'931.55).

31440150  Entretien bâtiments WC Comptes supérieurs au budget suite à la remise en
état des WC de Charrière 120.

31490000  Entretien des installations et
monuments

Moins de frais que budgété.

31510100  Entret. machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Entretien de l'Unimog du SISPOL.

31600210  Locations objets vacants Concerne notamment Collège 11, Cernil-Antoine 19B
et le Pavillon du Casino.

33001100  Amort planif-route/voie
communication

Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, à savoir génie civil,
terrains bâtis et biens mobiliers.

33003100  Amort planif-autres génie civil Voir sous 33001100.
33004100  Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33001100.
33006100  Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33001100.
42400000  Prestations de services Budget prudent.
42400010  Partic. aux prestations fournies Voir sous 42400020.
42400020  Participation aux prestations fournies Nouvelle numérotation du 42400010. Concerne les

prestations pour SISPOL.
44700010  Location bâtiments Nouvelle répartition des recettes selon MCH2:

appartement de service au 44710000 et location de
salle au 44720010.

44710000  Paiements pr appartements de service Voir sous 44700010.
44720010   Locations salles-terrains-installations Voir sous 44700010.

205  Forêts

  Remarques générales Le Service des forêts a fusionné avec celui de la Ville
du Locle en 2005.

31051100  Frais de réception Organisation de la Commission forestière de
l'arrondissement des montagnes neuchâteloises.

31300050  Prestations Ville du Locle -Garde
nature

Selon prestations effectives fournies.

31300060  Prestations Ville du Locle - Forêts Suite à un oubli, la Ville du Locle a corrigé son
décompte de 2014 de CHF 29'206.- qui s'ajoutent aux
CHF 142'906.- dépensés en 2015.

33001100  Amort planif-route/voie
communication

Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, soit route et voie de
communication, biens mobiliers.

33004100  Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33001100.
33006100  Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33001100.
36110100  Dédommagement aux cantons et

concordats
Participation obligatoire (à hauteur de 40% de la part
cantonale) aux mesures d'encouragement pour la
préservation, la promotion et le développement des
paysages cultivés.

45110040  Prélèvement réserve forestière Pas de prélèvement cette année.
46300000  Subventions de la Confédération Décompte final plus favorable que budgété

concernant les prestations d'utilités publiques fournies
dans le cadre de l'accord de prestations pour la
période 2012-2015.

46310000  Subvention des cantons et concordats Voir sous 46300000.

120

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

210  Gérance - secrétariat
Remarque générale: suite à l'introduction de MCH2,
beaucoup de nouveaux comptes ont été créés et la
répartition des montants dépensés ou reçus est
notablement différente du budget. Il s'agit donc de
considérer les montants dans leur ensemble. Ainsi les
charges sont maîtrisées (différence de 3,8% avec le
budget) et la diminution de revenus vient
principalement d'une diminution des honoraires reçus.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Nouvelle répartition MCH2, mettre en rapport avec le
compte 31000000.

31030100 Abonnement journaux, magazines Achat du classeur NIBT, nouvelles normes en matière
d’installations électriques et abonnement au droit du
bail.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Tarifs de régie 2015. Achat non budgété.
31100000 Achat meuble, machines & appareils

bureau
Aménagement d’un nouveau bureau de direction,
l’ancien ayant été laissé à quatre collaborateurs.

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

Achat de vêtements professionnels pour les gérants
techniques.

31340110 Assurances RC Est calculée selon la masse salariale.
31340160  Assurances véhicules La prime 2015 est de CHF 1'380.-. La différence

concerne un rectificatif des primes 2014 reçu après le
bouclement.

31510100  Entret. machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Dépense non prévisible: changement d’embrayage
sur l’une des voitures et peinture sur la voiture
électrique suite à un accident.

3170 Frais de déplacement et autres frais Diminution drastique des déplacements.
31810010 Pertes sur débiteurs Perte non prévisible.
33000100 Amort. planifié terrains Nouvelle répartition MCH2, à mettre en rapport avec

le compte 33006100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Nouvelle répartition MCH2, à mettre en rapport avec

le compte 33000100.
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF Dépense non prévisible.
34399010 Pertes sur débiteurs PF Montant plus important que prévu. Nouveau compte

MCH2, à mettre en rapport avec le compte 34399000.
39000050 Carburants Ville Imputations internes de carburant.
42600200 Rbts frais de poursuites et de

procédures
Revenu aléatoire, moins élevé que prévu.

44190010 Honoraires de gérance PF Nouvelle répartition MCH2, à mettre en rapport avec
le compte 49100010.

49100010 Honoraires gérances PA Nouvelle répartition MCH2. A mettre en rapport avec
le compte 44190010. Honoraires calculés sur les
loyers encaissés. Ceux-ci sont moindres dû à la perte
des loyers de Commerce 95-99, Crêt-du-Locle 9,
Fantaisie 2 et David-Pierre-Bourquin.

4980  Reports internes Remboursement assurances accidents et indemnités
service militaire/protection civile. Non prévus.

211 Bâtiments locatifs
Remarque générale: suite à l’introduction de MCH2,
beaucoup de nouveaux comptes ont été introduits et
la répartition des montants dépensés ou reçus est
notablement différente par rapport au budget. Il s’agit
donc de considérer les montants dans leur ensemble.
Ainsi les charges totales sont moindres que prévues
et la différence importante de revenus
(- CHF 1'837'371.-) vient de la dissolution partielle de
la réserve et de la perte des loyers de Commerce 95-
99.

34090010 Intérêts PF (interne) Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec le
compte 39400100. Montant plus faible que prévu.

121

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

211  Bâtiments locatifs (suite)
34110000  Pertes réalisées sur les terrains PF Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec le

compte 34414000. Moins-value sur les immeubles
Commerce 95-105. Montant plus faible que prévu.

34304000  Bâtiments PF-Travaux de gros
entretien

Nouvelle répartition MCH2. Mettre en rapport avec
l’entretien courant qui est moindre (près de
CHF 100’000.- d’économie) 34310110.

34310077  Déneigement Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec le
compte 34310120. Dépenses moins importantes,
mise en place de forfaits.

34310105  Conciergerie/nettoyage/entret. abords
PF

Nouveau compte MCH2, mettre en rapport avec le
compte 34310100. Davantage de frais de
conciergerie, mais moins d’entretien chauffage. A
comparer globalement car étaient auparavant
ensemble.

34310135  Entretien  chauffages, ascenseurs PF Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec les
comptes 34310130 et 34310105. Montant plus faible
que prévu.

34310140  Entretien des jardins PF (interne) Nouvelle répartition MCH2. Mettre en rapport avec le
compte 39100020. Globalement dépenses réduites.

34311015  Produits et matériel de nettoyage PF Nouveau compte MCH2, mettre en rapport avec
34311010. Dépenses moins élevées que prévu.

34314220  Charges objets vacants PF Charges stables par rapport aux comptes 2014.
Budget mal évalué.

34390100  Annonces-Publications PF Dépense non prévisible.
34391110  Eau froide objets à forfait PF Coût relatifs aux quelques locataires restant sous

l’ancien régime des forfaits. Représentent les coûts
après établissement des décomptes de charge.
Restent à charge du bâtiment.

34391120  Eau froide objets vacants PF Désormais toutes les factures apparaissent dans les
décomptes de charges. La clé de répartition fait que
davantage de charges sont reportées sur les vacants.

34391210  Chauffage immeuble PF Nouvelle répartition MCH2.
34391220  Chauffage objets à forfait PF Dépassement surtout dû au changement d’agent

énergétique à l’été 2014 sur les bâtiments Crêtets 22-
24-26. Auparavant les locataires s’acquittaient de
leurs frais de chauffage directement auprès du
fournisseur. Le changement de décompte de charges
n’est entré en vigueur qu’au 01.04.15. Les premiers
mois de l’année sont donc uniquement à charge du
propriétaire.

34391230  Chauffage objets vacants PF Charges stables par rapport aux comptes 2014.
Budget mal évalué.

34395500  Honoraires de gérance PF (interne) Nouveau compte MCH2, mettre en rapport avec le
compte 39100010. Honoraires moins élevés.

34399100  Autres charges des biens-fonds PF Participation aux frais de déménagement de locataires
Commerce 99 et Charles-Naine 42, aux coûts de
réparation d’un sinistre électrique et baisse de loyer
octroyée pendant des travaux.

44190030  Produits des buanderies Produits désormais mis dans les décomptes de
charges, donc rendus aux locataires.

44190040  Cablecom A mettre en rapport avec le compte 44391150. Moins
de remboursements car contrats résiliés.

44300100  Produits des loyers PF Diminution due en majeure partie à la perte des
loyers de Commerce 95-99 (CHF 39’000.-/mois).

44300210  Locations objets vacants PF Double écriture avec compte 343142210.
44390100  Rbt de charges de locataires  PF Dû au passage de forfaits à décomptes. Les forfaits

ont nettement diminué (ils étaient encore à
CHF 116’000.- en 2014). Le budget a bien été réduit,
mais pas suffisamment. Devrait désormais rester
stable à env. CHF 15’000.-.

45100030  Prélèvement provision réparations Dissolution partielle des réserves. Le reste est pris
pour 2016.

122

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

212  Parkings

   Remarque générale: suite à de nombreux problèmes
sur la barrière réglant l’accès au parking de l’HNE, des
coûts importants (CHF 18’668.-) ainsi qu’une légère
perte de revenus ont été enregistrés. Les honoraires
dus à HNE pour la gestion du parking ont également
été prélevés deux fois en 2015 afin de respecter le
principe d'annualisation (+CHF 20’000.-). En outre, le
rattrapage des charges relatives au parking de la
Halle Volta depuis sa mise en service (+CHF 26’000.-)
a été payé en 2015 et les frais de déneigement ont
également été largement supérieurs aux prévisions
(+ CHF 18’000.-).

34090010  Intérêts PF (interne) Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec le
compte 39400100.

34310110  Entetien courant/répar./ maintenance
PF

Article 95 de CHF 18’668.- pour les réparations liées
au système de fermeture du parking HNE. Négocié
afin que les coûts soient partagés à parts égales avec
HNE.

34310120  Déneigement PF Charge très importante pour janvier et février 2015
ainsi que facture décembre 2014 arrivée tardivement
et comptabilisée sur 2015 (CHF 8’700.-).

34395000  Prestations de services de tiers PF Montant budgété largement dépassé suite au
rattrapage des charges du parking Volta pour les
années 2011-2014 (CHF 26’000.-) ainsi que deux
années d’honoraires payés à HNE (2014-2015,
principe d'annualisation). En outre, les charges
annuelles du parking Volta avaient été sous-estimées.

34395500  Honoraires de gérance PF (interne) Nouveau compte MCH2, à rapporter au compte
39100010.

213  Bâtiment d'utilité mixte

   Remarque générale: suite à l’introduction de MCH2,
beaucoup de nouveaux comptes ont été introduits et
la répartition des montants dépensés ou reçus est
notablement différente par rapport au budget. Il s’agit
donc de considérer les montants dans leur ensemble.
Ainsi les charges totales sont moindres que prévues
et la différence de revenus vient surtout  de la
fermeture de l’Ancien Stand et de la résiliation de
baux aux Abattoirs.

34090010  Intérêts PF (interne) Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec le
compte 39400100. Légèrement supérieur au budget.

34304000  Bâtiments PF-Travaux de gros
entretien

Nouveau compte MCH2 et nouvelle répartition des
travaux. A mettre en rapport avec  les comptes
31440010 et 34310 traitant de l’entretien courant.

34310  Entretien courant Nouveaux comptes MCH2 et nouvelle répartition des
travaux. A mettre en rapport avec  les comptes
31300000, 31440010 et 34304000.

34311015  Produits et matériel de nettoyage PF Nouvelle répartition MCH2, mettre en rapport avec le
31010400 et 31440010.

34314210  Locations objets vacants PF Nouveau compte MCH2, à rapporter au compte
31600210. Davantage de vacants suite à la résiliation
des baux aux abattoirs et à la fermeture de l’ancien
stand.

34314220  Charges objets vacants PF Nouveau compte MCH2, à rapporter au compte
31600220. Davantage de vacants suite à la résiliation
des baux aux abattoirs et à la fermeture de l’Ancien
Stand.

34391  Eau, énergie, combustible Nouveaux comptes MCH2. Mettre en rapport avec les
comptes 312. Dans l’ensemble, coûts moindres.

34394  Primes d'assurances PF Nouveaux comptes MCH2. Mettre en rapport avec les
comptes 31340. Correspondent au budget.

123

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

213 Bâtiment d'utilité mixte (suite)
34395000 Prestations de services de tiers PF Nouveau compte MCH2, mettre en rapport avec le

compte 31300000. Nettement moindre que budgété.
34395500  Honoraires de gérance PF (interne) Nouveau compte MCH2, mettre en rapport avec

39100010. Moindre que prévu car basé sur les loyers.
34399100 Autres charges des biens-fonds PF Loyer de la Comète pris en charge durant les travaux.
42600100 Rbts de charges de locataires  PA Se trouvent désormais au compte 44390100. Les

comptes 2014 s’élevaient ici à CHF 18’000.- alors que
le budget indiqué était de CHF 75’000.-. Celui-ci est
resté surévalué en 2015.

42600110 Remboursements assurances RC Nouveau compte MCH2, mettre en rapport avec le
compte 42400000.

44  Revenus financiers Nouveaux comptes et répartitions. A considérer
globalement. La différence au niveau des produits
vient des pertes de location de l’Ancien Stand et des
Abattoirs.

230 Bâtiments industriels
Remarque générale: suite à l’introduction de MCH2,
beaucoup de nouveaux comptes ont été introduits et
la répartition des montants dépensés ou reçus est
notablement différente par rapport au budget. Il s’agit
donc de considérer les montants dans leur ensemble.
L’augmentation des charges est due à la scierie des
Eplatures, en diminution du centre 250 Foncier ainsi
qu’à la perte réalisée sur la vente de Crêt-du-Locle 9.

34090010 Intérêts PF (interne) Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec le
compte 39400100. Montant plus important que prévu
dû à la scierie des Eplatures.

34114000 Pertes réalisées sur les bâtiments PF Perte réalisée sur la vente de Crêt-du-Locle.
34310077 Déneigement Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec le

compte 34310120. Dépenses nettement moins
importantes. Introduction de forfaits.

34310105  Conciergerie/nettoyage/entret. abords
PF

Nouveau compte MCH2, mettre en rapport avec le
compte 34310100. Nettement moins que prévu.

34310110  Entretien courant/répar./ maintenance
PF

Diverses réparations non-prévisibles, notamment sur
Paix 152.

34314210 Locations objets vacants PF Nettement supérieures suite à la résiliation de tous
les baux de Crêt-du-Locle 9 et à un important local
non reloué à Paix 152.

34314220 Charges objets vacants PF Nettement supérieures suite à la résiliation de tous
les baux de Crêt-du-Locle 9 et à un important local
non reloué à Paix 152.

34391230 Chauffage objets vacants PF Nouveau compte MCH2, à mettre en relation avec le
compte 34391210.
Chauffage coupé à Crêt-du-Locle 9.

34394120 Assurances bâtiments  PF Augmentation due aux bâtiments de la scierie.
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) A mettre en relation avec le compte 39100010.
34399000 Perte sur loyer PF Perte des loyers Mecadec 2013-2014 suite à la clôture

de la faillite.
44  Revenus financiers Composés des produits de loyers ainsi que des

locations d’objets vacants et des remboursements de
charges, ils augmentent légèrement suite à la venue
dans ce compte de la scierie des Eplatures.

124

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Immeubles

240 Domaines
Remarque générale: suite à l’introduction de MCH2,
beaucoup de nouveaux comptes ont été introduits et
la répartition des montants dépensés ou reçus est
notablement différente par rapport au budget. Il s’agit
donc de considérer les montants dans leur ensemble.
Les charges sont au total plus faibles et les revenus
légèrement plus faibles. Au final, le résultat est
meilleur.

34090010 Intérêts PF (interne) Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec le
compte 39400100. Montant plus faible que budgété.

34310120  Déneigement PF Légèrement plus de frais de déneigement, mais moins
de frais d’entretien.

34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF Economies réalisées sur le prix des étiquettes et les
actions prévues lors du lancement de la nouvelle
étiquette.

34314210 Locations objets vacants PF Davantage que prévus.
34314220 Charges objets vacants PF Liées à l’augmentation des vacants.
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF Augmentation non prévisible.
34394  Primes d’assurances Nouvelle répartition, mais dans l’ensemble ont

diminué.
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Nouveau compte MCH2, à mettre en relation avec le

compte 39100010. Plus faibles que prévus.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Augmentation des ventes de vin.

44300100  Produits des loyers PF Recette en baisse par rapport à 2014, car la
facturation avait englobé une année et 4 mois pour
certains baux. La situation a été rétablie et il y a
maintenant un revenu calculé sur une année précise.

49000030  Vin offert par la Ville Diminution des vins d’honneur offerts par la Ville,
l'ensemble des stocks ayant été vendu.

250 Foncier
34090010 Intérêts PF (interne) Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec le

compte 39400100. Montant plus faible que budgété
car la scierie a été mise au centre 230.

34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Nouveau compte MCH2. A mettre en rapport avec le
compte 39100010.

44114010 Gains provenant ventes de bâtiments
PF

Gain réalisé par la vente des terrains Pierre-Coullery
et Charles-Naine.

125

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

301 SCAS – Office d'aide sociale
30100000 Salaires du personnel La légère diminution provient d'un délai de carence

appliqué pour le remplacement d'un collaborateur
occupant le poste d'assistant socio administratif. Lors
de l'engagement de plusieurs personnes, les échelons
salariaux attribués ont été plus bas que prévu lors de
l'établissement du budget.

30100300 Salaires du personnel en formation Par rapport au budget, il y a eu le départ prématuré
d'un apprenti employé de commerce et le service n'a
finalement pas engagé d'étudiant-e de l'école sociale,
en raison de la charge de travail importante. En effet,
un encadrement adéquat d'un-e stagiaire n'était pas
envisageable pour 2015 et son engagement est
reporté pour l'année 2016.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Il y a eu quelques formations individuelles, mais très
ponctuelles en raison de la charge importante de
travail. Il y a eu également une supervision d'équipe
pour le personnel social.

31000000  Fourniture et matériel de bureau Budget nouveau par l'introduction du MCH2 et qui
sera adapté pour les exercices suivants.

31020200  Frais d'impression, photocopies Budget nouveau par l'introduction du MCH2 et qui
sera adapté pour les exercices suivants.

31030100  Abonnement journaux, magazines Budget nouveau par l'introduction du MCH2 et qui
sera adapté pour les exercices suivants.

31051100 Frais de réception Nouveau compte suite à l'entrée en vigueur du plan
comptable MCH2.

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

A la suite d'une forte augmentation des documents à
archiver, le SCAS a mis en place, plus rapidement que
prévu, la GED (gestion électronique des documents)
pour le secteur de la comptabilité. De ce fait, il y a eu
l'achat d'un scanner lequel n'était pas prévu dans le
budget du Service informatique.

31300000 Prestations de services de tiers Nouveau compte suite à l'entrée en vigueur du plan
comptable MCH2 et qui sera adapté pour les exercices
suivants.

31300300 Frais de port - Affranchissements Forte augmentation des envois due à l'augmentation
des dossiers d'aide sociale et aux activités du Guichet
Social Régional (GSR). Il y a également la
bibliothèque des jeunes qui utilise l'affranchisseuse du
Service dont les envois sont facturés et encaissés
sous le compte 43090000 autres revenus
d'exploitation.

31300400 Frais bancaires et postaux Nouveau compte suite à l'entrée en vigueur du plan
comptable MCH2. Il faut préciser que le SCAS a très
fortement diminué le versement de l'argent aux
bénéficiaires de l'aide sociale par la caisse au profit de
versements sur les comptes bancaires ou postaux.
Dès lors, le coût lié à l'approvisionnement de la caisse
du SCAS en liquidité a diminué. Cette diminution est
également due à un changement de pratique pour
commander l'argent.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Très peu de frais juridiques en 2015.
31440010 Entretien bâtiments Avant l'entrée en vigueur du MCH2, dans ce compte

figurait le coût de l'abonnement annuel pour les
prestations de l'entreprise EGS. Désormais ce coût se
trouve sous le compte 31300000 prestations de
services de tiers.

31510100  Entret. machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Il y a eu la réparation d'un destructeur de documents,
ce qui n'était pas prévu.

31700000 Déplacements véhicule privé Très peu de déplacements.
31810010 Pertes sur débiteurs Il se pourrait que des montants avancés par la Ville,

via le SCAS et destinés à des bénéficiaires de l'aide
sociale, ne soient pas pris en charge par le Canton, ce
qui n'a pas été le cas en 2015.

126

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

301 SCAS – Office d'aide sociale (suite)
43090000 Autres revenus d'exploitation Comme indiqué sous le compte 31300300 frais de

port – affranchissement, il s'agit de l'encaissement
des factures envoyées à la bibliothèque des jeunes
pour l'utilisation de l'affranchisseuse et il y a eu moins
d'envois qu'estimé au budget.

46120010 Dédommagements communes Il s'agit de la facturation aux communes de La Sagne
et des Ponts-de-Martel des activités du SCAS,
relatives à l'aide sociale, à l'AVS/AI et aux prestations
liées aux guichets sociaux régionaux (antennes
ACCORD). Les charges de fonctionnement du SCAS
sont réparties selon le nombre de dossiers émanant
des trois communes. Pour 2015, les dossiers pour La
Sagne et les Ponts-de-Martel ont diminués, en
revanche, les dossiers pour La Chaux-de-Fonds ont
augmentés. Dès lors, La Sagne et les Ponts-de-Martel
participent moins aux charges.

46310000  Subvention des cantons et concordats Il s'agit du subventionnement, par le Canton, des
frais liés au personnel du SCAS, pour les prestations
sociales y compris pour le personnel des antennes
ACCORD.

46330000 Subv. assurances sociales publiques Subvention de la Caisse Cantonale de Compensation
(CCNC) pour les prestations fournies par l'agence
AVS/AI.

311 Centre de santé sexuelle –
Planning familial

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

L'augmentation des activités du Planning familial de
30 % grâce à la visibilité et aux nouvelles prestations,
notamment dans les dépistages des infections
sexuellement transmissibles (IST), le personnel du
CSS-PF n'a pas beaucoup profité de son temps pour
sa formation, sauf celles qui sont obligatoires.
D'autre part, contrairement à l’année passée, il y a eu
moins de supervision de l'équipe par une personne
extérieure.

31060120 Matériel médical - Lutte contre
maladies

L'augmentation des dépistages des IST se traduit
aussi par l'achat de matériel nécessaire. Ceci se
répercute sur les recettes indiquées ci-dessous.

31300000 Prestations de services de tiers Augmentation des facturations laboratoires.
31490000 Entretien des installations et

monuments
Pas d'entretiens majeurs.

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Augmentation des déplacements pour des
consultations à l'Hôpital Pourtalès.

42400130  Prestations services-Santé publique Augmentation des recettes en lien avec le poste
31060120.

46120010 Dédommagements communes Le dédommagement est plus important que prévu de
la part de la Ville du Locle. Participation à
l'augmentation du temps de travail de la responsable
du CSS-PF.

46310000 Subvention des cantons et concordats Le dédommagement est plus important que prévu de
la part du Canton. Participation à l'augmentation du
temps de travail de la responsable CSS-PF.

127

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

315 SCAS – Maison de retraite
Informations générales. Les maisons de retraite du
Châtelot ont passés, rétroactivement au 1er janvier
2015, au patrimoine financier. De ce fait, de
nombreux comptes ont changé par rapport au budget
et, pour ces comptes, il n'y a plus de concordance
avec le budget.

31051100 Frais de réception Il y a eu les frais pour l'organisation du souper de
Noël, mais ces derniers ont été réglés par le solde en
caisse. La caisse a également été utilisée pour
d'autres frais et la comptabilisation de ce solde se
trouve sous le compte 34310110 entretien courant
PF.

34090010 Intérêts PF (interne) Ancien compte budgétaire 39400100. Montant
comptabilisé par le service des finances de la Ville.

34310110  Entretien courant/répar./ maintenance
PF

Ancien compte budgétaire 31440010. En plus des
réparations et entretiens ordinaires de l'année, il y a
eu le remplacement d'un dépotoir cassé et la réfection
de la chaussée, des réparations importantes pour
deux ascenseurs, le remplacement de deux grandes
vitres à la crèche, le remplacement de réfrigérateurs
et de chauffes eau, etc…. Il y a eu d'importants
dégâts d'eau à la crèche qui ont généré des frais,
lesquels ont été partiellement pris en charge par
l'assurance.

34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF Ancien compte budgétaire 31440030. Nouveau
compte lié à l'entrée en vigueur du MCH2 et pas
connu lors de l'établissement du budget.

34312000 Acquisition de biens meubles PF Anciens comptes budgétaires 31100000 et 31110100.
Il y a eu le remplacement d'une machine à laver le
linge "industriel", ce qui n'était pas prévu au budget.
Le remplacement était indispensable car c'est le linge
des locataires qui est lavés par cette machine. Dans
la cuisine d'un appartement, le chauffe-eau s'est
fendu et il y a eu, comme mentionné ci-dessus, des
dégâts d'eau importants à la crèche. Par ce compte, il
y a eu le remplacement de mobiliers et de divers
objets appartenant à la crèche.

34314000 Loyers et frais d'utilisation Ancien compte budgétaire 31600100. Dès le 1er juillet
2015, les loyers pour les appartements se trouvant à
la rue Louis-Agassiz 8 ne sont plus réglés par le SCAS
mais par la gérance des immeubles de la Ville.

34314210  Locations objets vacants PF Ancien compte budgétaire 31600210. Il s'agit des
loyers des appartements non loués (montant imputé
par la Gérance des immeubles de la Ville). Il y a eu
plus d'appartements restés sans locataire que prévu.
C'est une écriture compensatoire du compte
44300210.

34391210  Chauffage immeuble PF Ancien compte budgétaire 31200210. Durant les
années précédentes, il y avait, par ce compte, le
règlement de 12 mois de chauffage mais les 12 mois
étaient décalés. En effet il y avait toujours le dernier
trimestre de l'année civile qui se trouvait dans les
comptes de l'année suivante. Par l'entrée en vigueur
du plan comptable MCH2 doivent figurer dans les
comptes les prestations de l'année civile, par
conséquent un ajustement a été fait pour 2015 afin
de corriger ce décalage. Il y a donc, en plus de
l'année 2015, le dernier trimestre 2014 qui figure
dans ce compte.

128

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

315 SCAS – Maison de retraite (suite)
34395000 Prestations de services de tiers PF Ancien compte budgétaire 31300000. Il y a eu, en

cours d'année, l'augmentation du tarif pour les
prestations de NOMAD. Une partie des charges de
NOMAD a été compensée par un fonds. Cette
compensation se trouve sous le compte 44399000
autres produits bien-fds PF.

34399000 Perte sur loyer PF En 2015, il y a eu deux successions clôturées faute
d'actif.

44300100 Produits des loyers PF Ancien compte 44700010. Tous les logements n'ont
pas été loués.

44300210 Locations objets vacants PF Ecriture compensatoire du compte 34314210.
44391120  Remboursements assurances

bâtiments PF
Ancien compte budgétaire 42600120.
Remboursements de l'assurance pour les dégâts
d'eau à la crèche.

44391130 Remboursements assurances choses
PF

Remboursement de l'assurance pour les dégâts d'eau
à la crèche.

44399000 Autres produits des biens-fonds PF Ancien compte budgétaire 43090000. Utilisation d'un
fonds pour compenser les frais liés aux prestations de
NOMAD sous le compte 34395000 service tiers.

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales
36216010 Subsides LAMal Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à

charge du Canton et 40 % à charge des communes
au prorata du nombre d'habitant). Montant
communiqué par le Canton.

36216050 Bourses d'études Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40 % à charge des communes
au prorata du nombre d'habitant). Montant
communiqué par le Canton.

36216070 Avances de contributions d'entretien Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40 % à charge des communes
au prorata du nombre d'habitant). Montant
communiqué par le Canton.

36216090 Aide sociale sans mesures pénales Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40 % à charge des communes
au prorata du nombre d'habitant). Montant
communiqué par le Canton.

36216100 Aide sociale sans mesures pénales,
rectif

Montant rectificatif lié au bouclement final pour
l'exercice 2014.

36216130 Programmes insertion art. 53 LASoc Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40 % à charge des communes
au prorata du nombre d'habitant). Montant
communiqué par le Canton.

36216140 Programmes insertion art. 53 LASoc,
rectif.

Montant rectificatif lié au bouclement final pour
l'exercice 2014.

36216150 Indemnités fin. social ambulatoire
privé

Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40 % à charge des communes
au prorata du nombre d'habitant). Montant
communiqué par le Canton.

36216170 Allocations familiales personnes S.A.L. Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40 % à charge des communes
au prorata du nombre d'habitant). Montant
communiqué par le Canton.

36216180 Allocations familiales S.A.L., rectif. Montant rectificatif lié au bouclement final pour
l'exercice 2014.

36216190 FIP, Confédération, financement LACI Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à
charge du Canton et 40 % à charge des communes
au prorata du nombre d'habitant). Montant
communiqué par le Canton.

129

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Actions sociales

321 SCAS – Partic. aux institutions sociales (suite)
36216210 Mesures intégration professionnelle Bouclement provisoire lié à la facture sociale (60% à

charge du Canton et 40 % à charge des communes
au prorata du nombre d'habitant). Montant
communiqué par le Canton.

36216220 Mesures intégration prof., rectif. Montant rectificatif lié au bouclement final pour
l'exercice 2014.

36360230 Subv. organis. non lucrative -
Insertion

Subvention annuelle en faveur de Job Service.

36360250 Subv.org. non lucrative-Entraide
étrang.

Subvention annuelle en faveur de Latitude 21.

36360260 Subv. org. but non lucratif-Entraide
CH

Subventions annuelles pour Caritas et le Centre social
protestant.

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance
autre

Subventions annuelles en faveur de diverses entités.
En 2015, la subvention annuelle en faveur de l'ADC
(Association pour la Défense des Chômeurs) est
versée par un autre service de la ville, ce qui explique
la diminution par rapport au budget.

130

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et administration
30100000 Salaires du personnel Dès août 2015, suppression d'un EPT de secrétariat;

engagement d'un conducteur de bus scolaire à 50%
pour dédoubler les courses du Valanvron.

30109000 Rbt salaire personnel
admin/exploitation

Remboursement par l'ANERES du mandat de
secrétariat (Katia Cocco).

30490020  Indemn. Déplacements Forfaits de déplacements des membres de la
direction. Au budget 2015, ces frais ont été prévus
dans le compte 31700000.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Frais de formation de la direction (FORDIF), des
enseignants (MAES) et des membres du SSE.

31000000  Fourniture et matériel de bureau Les dépenses dépendent en partie de la date du
renouvellement des stocks de papier dans les
collèges.

31020200  Frais d'impression, photocopies Frais d'impression des brochures d'information de
début d'année scolaire destinées aux parents d'élèves,
ainsi que des brochures d'information destinées aux
enseignants.

31300100 Cotisations d'adhésion, cotisations de
membre

Cotisation d'abonnement à "Mobility".

31340110 Assurances RC Au budget 2015, ces frais ont été répartis entre les six
centres financiers de l'EOCF, même compte.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
30100020 Salaires correspondants de collèges Suite à la réorganisation du Conseil de l'Ecole, les

répondants des collèges ne sont plus rémunérés sous
la forme de décharges hebdomadaires (compte
30200000), mais sous la forme d'indemnités
semestrielles.

30200040  Primes de fidélité La répartition est faite sur l'ensemble des primes
cantonales versées dans le Canton et facturées par
péréquation aux communes.

30490020 Indemn. Déplacements Forfaits de déplacements des membres du SSE. Au
budget 2015, ces frais ont été prévus dans le centre
financier 430, compte 31700000.

31340110 Assurances RC Cf. le centre financier 430, même compte.
36120100  Dédomm. communes/syndicats

intercomm.
Ecolages pour les enfants domiciliés à La Chaux-de-
Fonds placés en institutions dans d'autres communes
ou d'élèves participant au programme Sports-Arts-
Etudes.

46120010 Dédommagements communes Cf. le centre financier 445, même compte.

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
30100020  Salaires correspondants de collèges Suite à la réorganisation du Conseil de l'Ecole, les

répondants des collèges ne sont plus rémunérés sous
la forme de décharges hebdomadaires (compte
30200000), mais sous la forme d'indemnités
semestrielles.

30109130  APG Service militaire Budget 2015, erreur dans le document officiel: les
valeurs devraient être négatives.

30490020 Indemn. Déplacements Forfaits de déplacements des membres du SSE. Au
budget 2015, ces frais ont été prévus dans le centre
financier 430, compte 31700000.

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

Semelles et lacets de patins.

31340110 Assurances RC Cf. le centre financier 430, même compte.
36120100  Dédomm. communes/syndicats

intercomm.
Ecolages pour les enfants domiciliés à La Chaux-de-
Fonds placés en institutions dans d'autres communes
ou d'élèves participant au programme Sports-Arts-
Etudes.

131

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
30100020 Salaires correspondants de collèges Suite à la réorganisation du Conseil de l'Ecole, les

répondants des collèges ne sont plus rémunérés sous
la forme de décharges hebdomadaires (compte
30200000), mais sous la forme d'indemnités
semestrielles.

30109130  APG Service militaire Budget 2015, erreur dans le document officiel: les
valeurs devraient être négatives.

30200020  Remplacements subventionnés Ce poste varie d'année en année en fonction des
absences du personnel enseignant pour formation,
mandats cantonaux et de la HEP, etc.

30200030  Remplacements service militaire Ce poste varie d'année en année en fonction des
convocations de la Protection civile et de l'Armée.

30200040  Primes de fidélité La répartition est faite sur l'ensemble des primes
cantonales versées dans le Canton et facturées par
péréquation aux communes.

30490020 Indemn. Déplacements Forfaits de déplacements des membres du SSE. Au
budget 2015, ces frais ont été prévus dans le centre
financier 430, compte 31700000.

31030100  Abonnement journaux, magazines Deux abonnements à "I Love English + CD".
31040100 Matériel didactique Cf. les centres financiers 435 et 440, même compte.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Au budget 2015, une partie de ces frais ont été
prévus dans le centre financier 430, même compte
31040100.

31340110 Assurances RC Cf. le centre financier 430, même compte.
31510100  Entret. machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Cf. les centres financiers 435 et 440, même compte.

36120100  Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Ecolages pour les enfants domiciliés à La Chaux-de-
Fonds placés en institutions dans d'autres communes
ou d'élèves participant au programme Sports-Arts-
Etudes.

42400020 Participation aux prestations fournies Facturation AMB.

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
31300000 Prestations de services de tiers Frais divers de bâtiments.
31300800 Alarmes, surveillance Frais divers de bâtiments.
31300900 Elimination des déchets Frais d'élimination des déchets encombrants.
31340110 Assurances RC Cf. le centre financier 430, même compte.
31440030  Entretien bâtiments - Contrats Poste géré par le SAB. Contrats d'entretien des

ascenseurs, extincteurs, chaudières, ventilations,
déblaiement de la neige, taxes déchets, etc. (adaptés
chaque année en fonction de la réalité).

33003100 Amort planif-autres génie civil Cf. le compte 33004100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Cf. le compte 33004100.
42400020 Participation aux prestations fournies Participation de l'Etat aux frais de la Halle Volta.

455 Ecole obligatoire - Autres
31000000 Fourniture et matériel de bureau Matériel pour les centres de documentation.
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Achats de matériel pour les activités complémentaires

facultatives (ACF) et pour les activités scolaires de fin
d'année.

31030100  Abonnement journaux, magazines Abonnements aux revues pédagogiques, Feuille
officielle, quotidiens et périodiques.

31050100  Denrées alimentaires, boissons Au budget 2015, une partie de ces frais ont été
prévus dans le centre financier 430, même compte.

31051100  Frais de réception Au budget 2015, ces frais ont été prévus dans le
centre financier 430, compte 31700100.

31060000  Matériel médical et sanitaire Renouvellement des pharmacies pour les camps
scolaires.

132

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

455 Ecole obligatoire – Autres (suite)

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

Vêtements de travail pour le personnel technique;
combinaisons de pluie pour les élèves qui se rendent
au "canapé forestier".

31300800 Alarmes, surveillance Frais de surveillance pour les chorales, le bal des 11e,
les joutes, l'agape des enseignants.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Au budget 2015, ces frais ont été prévus dans le
centre financier 430, même compte.

31340110 Assurances RC Cf. le centre financier 430, même compte.
31610100 Location appareil/véhicule/matériel Locations d'équipements de sonorisations et autres,

pour le bal des 11e, les joutes, l'agape des
enseignants.

31920000 Droits d'auteur & autre indemnis.
droits

Redevance Billag.

33006100 Amort. planif, biens mobiliers Cf. le compte 33004100.
36120100  Dédomm. communes/syndicats

intercomm.
Remboursement aux communes partenaires de frais
divers (camps, joutes, transports, médecine dentaire,
etc.).

39000050 Carburants Ville Dès août 2015, dédoublement des transports scolaires
du Valanvron.

42400000 Prestations de services Cf. le compte 42400020.
42600000 Remboursements de tiers Cf. le compte 42400020.

482 Centre de santé scolaire
30900000 Formation et perfectionnement du

personnel
Certaines formations ont été annulées.

31010250  Matériel exploitation - Santé publique Report de l’organisation du salon santé à l’année
2017.

31020200  Frais d'impression, photocopies Utilisation de moins en moins fréquente de la
photocopieuse de Serre 14 (école obligatoire).

31030100 Abonnement journaux, magazines Report de l'abonnement à L'Impartial 2014 sur 2015.
31051100  Frais de réception Augmentation de l’accueil des médecins souhaitant

s’installer en ville.
31060120 Matériel médical - Lutte contre

maladies
Diminution de la vaccination et moins de classes
concernées par la prophylaxie dentaire (brosses-à-
dents, sabliers…).

31060130 Matériel médical - CSS Moins de commande des enseignants. Gestion plus
rigoureuse du stock de pharmacie.

31300000 Prestations de services de tiers Légère augmentation des pauses-repas et des cafés-
débats.

31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies Augmentation des interventions de la prophylaxiste
dentaire.

31300100 Cotisations d'adhésion, cotisations de
membre

Rattrapage de la cotisation de la Société
neuchâteloise de pédiatrie sur 3 ans.

31302100 Honoraires médecins et dentistes Report de factures 2014 sur 2015.
31440010 Entretien bâtiments Pas d’entretien nécessaire.
31490000 Entretien des installations et

monuments
Pas d’entretien nécessaire.

31500000  Entret. meubles-appareil-machine
bureau

Pas de meubles achetés.

31600100  Location local, terrain, surface, place Location des locaux à Espacité 11e. Décision prise
courant 2015.

31610100 Location appareil/véhicule/matériel Utilisation du camion de la voirie.
31700000 Déplacements véhicule privé Moins de déplacements des infirmières scolaires.
31700100 Autres frais déplacement, repas,

nuitée
Utilisation de Mobility, moins de nuitées et de repas
lors des formations.

36370010 Subventions aux personnes physiques Pas d’aide financière de la ville aux médecins durant
l’année 2015. Le projet de la policlinique pédiatrique
est retardé.

42400020  Participation aux prestations fournies Ecritures internes du Service financier pour le
programme éq'kilo.

133

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Instruction publique

482 Centre de santé scolaire (suite)
42400130  Prestations services-Santé publique Le programme ONZE BOUGE n'a pas abouti par

manque de participants.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Le stock des carafes n'a pas été écoulé comme nous
l'espérions.

483 Centre d'orthophonie
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Mesures d'économies.
31020200 Frais d'impression, photocopies Mesures d'économies.
31051100 Frais de réception Mesures d'économies.
31100000 Achat meuble, machines & appareils

bureau
Mesures d'économies.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Pas d'achats nécessaires.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Faisait partie du compte loyers MCH1.
31300100 Cotisations d'adhésion, cotisations de

membre
Dépassement dû à une ventilation erronée MCH2,
récupéré dans compte 31040100.

31302100  Honoraires médecins et dentistes Suite à nouvelle convention, disparition presque
totale des honoraires versés aux médecins.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Prestations orthophoniques non-payées par les
parents plus nombreuses que prévu.

31600100 Location local, terrain, surface, place Diminution due aux factures d'énergie qui sont
comptabilisées dans le compte 31200100.

31810010  Pertes sur débiteurs Prestations orthophoniques non-payées par les
parents plus nombreuses que prévu.

36360010 Subv. organisations privées à but non
lucratif

Plus de traitements à la charge parents/commune que
prévu.

36370010 Subventions aux personnes physiques Remplacé par 36360010.
42400000 Prestations de services Prestations orthophoniques facturées à l'OES. Suite

au changement de convention, une subvention aux
frais de contrôle et de gestion est également
accordée, elle figure dans le compte 46310000.

42600200 Rbts frais de poursuites et de
procédures

En lien avec 31320400.

46310000 Subvention des cantons et concordats Nouvelle ligne, suite à nouvelle convention OES, cf.
remarque (42400000 Prestations de service).

134

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

500 Service des affaires culturelles
 Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

30100300 Salaires du personnel en formation Coûts d’une stagiaire universitaire partiellement pris
en charge par le programme BNF.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Formations au nouveau logiciel métier de la
Billetterie. Dépassement compensé par des
économies au 31300000 - Prestations de services de
tiers pour la partie Billetterie.

31020100 Annonces-Publications Nouvelle imputation Salle de musique CHF 4'100.-.
31020400  Matériel promotionnel - imprimés Nouvelles pochettes de la Billetterie. Dépassement

compensé par des économies au 31300000 -
Prestations de services de tiers pour la partie
Billetterie.

31051100 Frais de réception Différence importante due à de nouvelles imputations
Salle de musique: B15 sous ce poste CHF 40’000.- /
C15 CHF 10'100.-.

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Report d'achats.

31300000  Prestations de services de tiers Différences importantes se compensant par type
d'activité:
- Fête de mai: B15 sous ce poste CHF 25'200.- /

C15 CHF 20'000.-. Imputation différenciée;
- Billetterie: B15 sous ce poste CHF 20'000.- / C15

CHF 3'500.-. Imputation différenciée et
économies liées au nouveau logiciel métier;

- Affichage culturel: B15 sous ce poste
CHF 12'500.- / C15 CHF 10'900.-. Économies;

- Nouvelle imputation Salle de musique:
CHF 23'400.-.

31300400 Frais bancaires et postaux Nouvelle imputation, compensation depuis 34200000
- Commissions de gestion-frais de courtage.

36360410  Subventions Musiques bnl Dépassement de CHF 15'000.- au groupe 36 imputé à
ce compte : art. 95 (décision CC 13.11.2013) à titre
de soutien à la mise en conformité de la salle de Ton
sur Ton. Montant compensé par un prélèvement à la
réserve de création de locaux versé au compte
48300010 ci-dessous.

36360420 Subventions Arts de rue bnl Dépassement pour subvention ponctuelle imputée à
ce compte et compensée au sein du groupe 36.

42400000 Prestations de services Frais d'administration de la Billetterie inférieurs.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Excellent chiffre d'affaire de la Fête de mai.

48300010  Revenus divers extraordinaires Versement correspondant à un prélèvement à la
réserve de création de locaux et venant compenser le
versement fait à Ton sur Ton par le compte 36360410
ci-dessus.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

501 Bibliothèque de la Ville
 Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

31020100 Annonces-Publications Annonce Enquête photographique neuchâteloise.
31020300 Photographies, numérisation Article 95 pour la fin de la sauvegarde des plans René

Chapallaz. Voir aussi 46300000 Subventions de la
Confédération.

31030100  Abonnement journaux, magazines Application stricte du principe de séparation des
exercices comptables. Toutes les commandes de
documents effectuées en 2015 et honorées en 2016
ont été comptabilisées l'année de la commande.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Idem que 31030100.
31030210 Multimédias Idem que 31030100.
31100000 Achat meuble, machines & appareils

bureau
Achat du mobilier reporté.

31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel Achats de documents anciens (CHF 2'580.-).
31300000 Prestations de services de tiers Le déneigement géré par le SAB (CHF 5'000.-) non

budgétisé et une facture de graphisme (CHF 4'500.-)
de 2014 reçue tardivement n'a été comptabilisée
qu'en 2015.

31300800 Alarmes, surveillance Interventions dues à des alarmes techniques (pannes
climatisation) dans les locaux de conservation.

31300840  Publications, édition Acompte pour la Filmographie neuchâteloise
(CHF 25'000.-) et correcteur (CHF 1'120.-) et
Enquête photographique neuchâteloise (traductions,
lithographie, catalogue) (CHF 26'300.-).

31440010  Entretien bâtiments Imputations plus fines avec 31440030 que celles
prévues à l'établissement du budget 2015 révisé.

31440030 Entretien bâtiments – Contrats Voir 31440010.
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Encodage de films (CHF 7'250.-), traitement du Fonds

photographique Henri Rebmann.
31700210 Dédommagement Service civil 266 jours de service civil ont été effectués dans les

secteurs patrimoniaux de l'institution permettant
d'activer l'archivage et la numérisation de fonds
d'importance cantonale.

42600000 Remboursements de tiers Ajustement réalisé entre la diminution des recettes et
la nouvelle répartition des comptes avec MCH2.

46120010 Dédommagements communes Remboursement de frais des cours interentreprises :
par le FFPP (Fonds pour la formation et le
perfectionnement professionnel).

46300000 Subventions de la Confédération Reçu subvention de l'OPAN pour le fonds Chapallaz et
subvention de la Bibliothèque nationale pour L'Essor.
Subvention de Memoriav prévue pour la Filmographie
neuchâteloise (CHF 10'000.-) reportée en 2016.

502 Bibliothèques des Jeunes
 Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

31300000 Prestations de services de tiers Déneigement non budgétisé.

136

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

505 Archives communales
 Remarque liminaire : Le déménagement des archives anciennes a été

différé, probablement en 2016, dans l'attente qu'un
dépôt plus adéquat, au sous-sol de l'hôtel de ville,
soit libéré par l'installation de la bibliothèque des
musées dans l'annexe nord de la Loge L'Amitié. Un
certain nombre de postes budgétaires n'ont pas été
activés pour cette raison.

30100300 Salaires du personnel en formation Pas d'engagement de stagiaire. Voir remarque
liminaire.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Stocks encore disponibles.
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Pas de restaurations entreprises avant que les

documents soient transférés dans des locaux au
climat conforme aux normes.

31700210 Dédommagement Service civil Affectations de service civil effectuées en totalité au
Musée d'histoire.

510 Services généraux des musées
 Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Rééquipement des stocks de consommables détruits
par ou utilisés lors d'un sinistre (cause externe) dans
l'un des dépôts communs des musées. Compensé au
42600150 - Remboursements assurances transports.

31020200 Frais d'impression, photocopies Reprise de la gestion des cartes 12 musées par la
Ville de Neuchâtel.

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

Comptabilisé au 31120030 - Vêtements,
équipements, linges.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Mise en fonction du contrôle climatique de l'abri PBC
retardée permettant une baisse temporaire de la
consommation.

31300000 Prestations de services de tiers Report d'un projet de communication intermusées.
31300800  Alarmes, surveillance Mise en fonction de la bibliothèque des musées

repoussée à 2016 reportant également frais liés.
Fausses alarmes en baisse.

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel Idem 31010200 - Matériel d'exploitation &
fournitures.

33004100 Amort. planif. terrains bâtis L'important investissement consenti pour la gestion
climatique de l'abri PBC a pu être divisé par deux
réduisant d'autant l'amortissement de celui-ci.
Amortissement par ailleurs financé par 45010020 -
Prélèv. provision abris PC.

42400000 Prestations de services Reprise de la gestion des cartes 12 musées par la
Ville de Neuchâtel.

42600150  Remboursements assurances
transports

Remboursement des frais engendrés par un sinistre
(cause externe) dans l'un des dépôts communs des
musées.

45010020 Prélèv. provision abris PC Voir 33004100 - Amort. planif. terrains bâtis.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

511 Musée d’histoire naturelle
 Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Achats d'EPI (Équipements de Protection Individuelle)
indispensables aux personnes travaillant sur les
collections. La fréquence de renouvellement de ce
matériel jetable a dû être augmentée. Dépassement
compensé au 31110100.

31010550  Marchandises et objets pour revente Non budgétisé mais compensé par recettes au
42500000.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Non-dépense afin de compenser le dépassement au
31010200.

31300000 Prestations de services de tiers Certains spécimens n'ont pas pu être traités en 2015
par la taxidermiste (mandat externe) pour cause de
surcharge d'activité.

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Report de voyages d'études prévus dans le cadre du
projet Zoo-Musée.

31700210 Dédommagement Service civil Engagement de 3 civilistes sur toute l'année.
42600150  Remboursements assurances

transports
AXA art – participation aux frais d'un sinistre au D1.

512 Musée d'histoire
 Remarque liminaire : Les comptes 2015 portent sur la première année

d'activité normale du Musée d'histoire depuis sa
réouverture en automne 2014.
Les différences qui apparaissent entre le comptes
2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies. De plus, l'expérience acquise avec
MCH2 depuis début 2015 a conduit à des imputations
parfois plus fines que celles prévues lors de
l'établissement du budget 2015 révisé.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Nécessité de compléter ponctuellement le matériel
d'exploitation pour l'adapter au fonctionnement du
musée.

31010400 Produits et matériel de nettoyage Utilisation des stocks disponibles.
31010420  Luminaires Matériel neuf n'ayant pas encore nécessité de

remplacement et stock de matériel de remplacement
constitué dans le cadre du crédit de la rénovation
muséographique.

31010550 Marchandises et objets pour revente Achat de marchandises pour diversifier l'offre de la
boutique du musée et augmenter les recettes, voir
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications.

31020200 Frais d'impression, photocopies Publication non budgétée d'une 2ème plaquette sur la
rénovation du musée. Dépassement compensé par le
poste 430 900 10 Sponsoring (annonces des
entreprises ayant participé à la rénovation) et
46360000 Subventions org. privées but non lucratif
(contribution de la Société des amis du Musée
d'histoire).

31020400  Matériel promotionnel - imprimés Budget insuffisant pour permettre une publicité
minimale des activités du musée.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Fin de la publication du Dictionnaire historique de la
Suisse à laquelle le musée était abonné. Coordination
des achats avec le MIH dans la perspective de la mise
en place de la Bibliothèque des musées.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

512  Musée d'histoire (suite)
31100000  Achat meuble, machines & appareils

bureau
Équipement renouvelé mis en place au moment de la
rénovation.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Nécessité de compléter l'équipement avec des
éléments non inclus dans la rénovation.

31200100  Electricité-Eau-Gaz

Première année de fonctionnement complète avec
une surface d'exposition augmentée de 100 m2 env.

31200210  Chauffage immeubles Même remarque que ci-dessus.
31300000  Prestations de services de tiers Voir remarque du poste 31020200.
31300800  Alarmes, surveillance La mutualisation de la gestion des systèmes permet,

en 2015 encore, des économies sur ce poste.
31440010  Entretien bâtiments Aucune intervention d'importance nécessaire en

2015.
31440030  Entretien bâtiments – Contrats Les garanties des nouvelles installations ont permis

de reporter la signature de nouveaux contrats.
31600100  Location local, terrain, surface, place Transferts des objets en garde-meuble soit vers la

ferme Droz-dit-Busset (ASPAM) soit vers les dépôts
des musées avant la fin de l'année.

31700210  Dédommagement Service civil Affectations réalisées à 100% au MH au lieu de 50 %
MH et 50 % archives communales.

42400340   Entrées Le montant budgété était théorique (le musée était
encore fermé lors de l'établissement du budget).

42500000   Ventes matériel-marchandise-
publications

Voir remarque du poste 31010550 Marchandises et
objets pour revente.

43090010  Sponsoring Annonces des entreprises ayant participé à la
rénovation du MH pour financer environ la moitié du
coût de réalisation de la plaquette "Musée d'histoire,
un musée de ville repensé".

46360000  Subventions org. privées but non
lucratif

Versement de la Société des amis du Musée d'histoire
pour couvrir les coûts de réalisation de la plaquette
"Musée d'histoire, un musée de ville repensé" qui
n'étaient pas couverts par le sponsoring.

513  Musée international d'horlogerie
  Remarque liminaire Le remboursement de la Fondation Maurice Favre de

CHF 64'581.65 pour le dépassement du compte
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel et
les remboursements des assurances suite aux dégâts
causés par les infractions des 20 mai (CHF 75'976.-)
et 4 novembre (CHF 9'429.45) portés essentiellement
sur les comptes 31300800 Alarmes surveillance et
31440010 Entretien bâtiment, viennent en
compensation de l'excès des charges. Ainsi, en lieu et
place d'un dépassement des charges de biens et
services de CHF 101'336.93, il faut y voir un bonus de
CHF 48'650.17.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

31010420  Luminaires Faute de temps, l'éclairage de plusieurs vitrines n'a
pas pu être modernisé.

31010550  Marchandises et objets pour revente Voir 31140010, CHF 6'480.- cambriolage du Musée
d'horlogerie du Locle.

31020100  Annonces-Publications Faute d'espace culturel SGA disponible à la période
voulue, la campagne de publicité pour l'expo AHCI a
été réduite.

31020200  Frais d'impression, photocopies Ecoulement des stocks de flyers et affiches existants
dans l'attente de la création de nouveaux documents
en 2016.

31020300  Photographies, numérisation Report des travaux de numérisation.
31020400  Matériel promotionnel – imprimés Impression des plans-guides à l'interne. Voir aussi

31020400.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

513  Musée international d'horlogerie (suite)

31050100  Denrées alimentaires, boissons Les dépenses liées à ce poste sont refacturées aux
clients. Voir 42400000.

31100000  Achat meuble, machines & appareils
bureau

Les coûts de la création et de l'installation du bureau
du directeur de recherches ont été portés davantage
sur le 31440010. Le matériel pour la Bibliothèque des
musées a été pris par le 510 SGM.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicules-
Outils

Le renouvellement de machines au Centre de
restauration en horlogerie ancienne a pu être reporté.

31140010  Acquisitions objets patrimoine culturel Le montant concernant les nouvelles acquisitions
(CHF 64'581.65) est remboursé par la Fondation
Maurice Favre, voir 43900010. La différence à ce
montant (CHF 116'640.-) est due au coût de
remplacement des pièces prêtées au Musée
d'horlogerie du Locle et qui ont disparues lors du
cambriolage de juillet 2015. Coût compensé par les
remboursements comptabilisés au 42500000 et au
42600000.

31300000  Prestations de services de tiers Voir remarque liminaire.
31300300  Frais de port – Affranchissements Limitation des envois postaux.
31300800  Alarmes, surveillance Des dépenses de l'ordre de CHF 40'000.- sont liées

aux effractions des 20 mai et 4 novembre.
31320300  Conseillers externes – Experts Honoraires liés à l'étude de la protection du nom

"Musée international d'horlogerie" non budgétisés.
31440010  Entretien bâtiments Des dépenses de l'ordre de CHF 65'000.- sont liées

aux effractions des 20 mai et 4 novembre.
31810010  Pertes sur débiteurs Deuxième tranche d'une facture de restauration

impayée en 2013. Une nouvelle facture pour l'entier
du montant a été établie et payée en 2015. Voir
42400000.

42400000  Prestations de services Paiement d'une facture de restauration de 2013. Voir
31810010.

42400700  Location vitrines Voir 44300350.
42600000  Remboursements de tiers Voir 31140010, CHF 110'574.- cambriolage du Musée

d'horlogerie du Locle.
42600120  Remboursements assurances

bâtiments PA
Voir 31300800 et 31440010.

44300350  Location vitrines Voir 42400700.
44720010  Locations salles-terrains-installations Moins de locations de la salle Erni.

514  Musée des beaux-arts

  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes
2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

30100300  Salaires du personnel en formation L'occasion d'engager des stagiaires tout au long de
l'année ne s'est pas présentée (moins de postulations
et dossiers peu convaincants).

31010550  Marchandises et objets pour revente Achat de marchandises pour réouverture du musée.
Le dépassement est compensé par des recettes.

31100000  Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat des nouveaux casiers pour la réception du
musée. Le dépassement est compensé.

31140010  Acquisitions objets patrimoine culturel Le dépassement est compensé.
31300000   Prestations de services de tiers Articles 95 de CHF 23'300.- pour les honoraires

juridiques dans le mandat Constable. Le dépassement
est compensé.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

514  Musée des beaux-arts (suite)

31300300  Frais de port - Affranchissements Vu la fermeture du musée les frais d'affranchissement
sont augmentés (promotion à l'extérieur et envoi de
la publication "Cendrars au cœur des arts" aux divers
partenaires). Le dépassement est compensé.

31440010  Entretien bâtiments Nettoyage et rafraîchissement des peintures des
salles après les travaux. Le dépassement est
compensé.

31700100  Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Nombreux déplacements lié à la fermeture du musée
et sa promotion "hors les murs" (prêts, expositions à
l'extérieur, lancement des projets futurs), ainsi que à
la fin de l'exposition "Blaise Cendrars au cœur des
arts". Le dépassement est compensé.

31700210  Dédommagement Service civil Le MBA a eu moins de postulations de civiliste
probablement lié à la fermeture du musée.

42400340  Entrées Malgré la fermeture du musée pendant dix mois, plus
de 5'000 visiteurs sont venus au Musée et/ou ont
participé dans les activités et animations proposées
en 2015.

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

Les ventes durant l'exposition "Blaise Cendrars au
cœur des arts" (janvier-février) et la vente du livre
"Blaise Cendrars au cœur des arts" dans la deuxième
partie de l'année.

515  Zoo du Bois du Petit-Château
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Budget révisé insuffisant mais dépassement par
ailleurs compensé.

31010400  Produits et matériel de nettoyage Budget révisé insuffisant mais dépassement par
ailleurs compensé.

31050100  Denrées alimentaires, boissons Ces dépenses sont difficiles à budgétiser car elles
dépendent du nombre d'animaux, lequel fluctue en
cours d'année (naissances, décès).

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Achat d'une chambre froide (CHF 23'000.-) compensé
par la non-dépense (~ CHF 28'000.-) au 31509400.

31190200  Acquisitions animaux Pas d'achat nécessaire en 2015.
31300000  Prestations de services de tiers Les frais vétérinaires sont difficiles à budgétiser car ils

dépendent de l'évolution de l'état de santé des
animaux en cours d'année.

31590400  Entretien d'autre matériel Non dépense afin de compenser l'achat de la chambre
froide au 31110100.

42400000  Prestations de services Baisse significative du nombre de visites guidées.

520  Service des sports
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

30990000  Autres charges de personnel Nouveau compte, auparavant au 521. Frais de
traçage des pistes de ski de fond.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

520  Service des sports (suite)
31051100  Frais de réception Soirée des sportifs méritants. Montant budgétisé au

36360010 - Subv. organisations privées à but non
lucratif.

31060000  Matériel médical et sanitaire Achat d'un module médical pour Numa-Droz
CHF 600.-. Budget insuffisant. Centralisé au 520.

31300000  Prestations de services de tiers Augmentation de l'offre Midi Tonus à mettre en lien
avec l'augmentation des recettes. Mise en place du
concept Urban Training.

36360000  Subventions Culture, autres com Bouclement d'un CCP organisation d'évènement
et versement à la Trotteuse-Tissot.

42400000  Prestations de services Augmentation de la fréquentation de Midi Tonus.

521  La Charrière, terrains, piste, halles

  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes
2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

31200100  Electricité-Eau-Gaz Fuite d'eau non détectée CHF 17'000.-.
31300000  Prestations de services de tiers Projet bâtiment Judo club CHF 5'400.-
31430010  Entretien autres ouvrages  génie civil Fuite d'une conduite centre sportif Charrière

CHF 4'600.-. Évènement exceptionnel.
31600100  Location local, terrain, surface, place Manque de capacité salle triple = Location de salle de

sport Ville du Locle.
42600120  Remboursements assurances

bâtiments PA
Dégât d'eau au Pavillon des sports.

524  Piscine des Arêtes
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

30  Charges de personnel Transfert d'un EPT du SAB au SDS.
31200100  Electricité-Eau-Gaz Application stricte de la délimitation des exercices

comptables.
42400340  Entrées Diminution constante des entrées piscine.
42600000  Remboursements de tiers Erreur lors de l'établissement du budget.
44700010  Location bâtiments Erreur lors de l'établissement du budget.

525  Piscine, patinoires des Mélèzes
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

30  Charges de personnel Collaborateur accidenté. Remboursement partiel au
49800020.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures - Belle saison piscine = plus de consommable
CHF 10'500.-;

- Ligne d'eau à remplacer;
- Tapis de protection patins CHF 4'300.-.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

525  Piscine, patinoires des Mélèzes (suite)
31200100  Electricité-Eau-Gaz Allongement de la saison de patinoire. Compensé

partiellement sur le 44720010 CHF 14'000.-.
Application stricte de la délimitation des exercices
comptables.

31300800  Alarmes, surveillance Engagement de Sécuritas pour compenser le manque
de personnel (mesure d'économie) CHF 5'400.-.

31440010  Entretien bâtiments Art. 95 de CHF 23'000.- pour le remplacement du
four du restaurant.

31440030  Entretien bâtiments - Contrats Nouveau contrat horloge patinoire CHF 11'000.-.
31510100  Entret. machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Budget insuffisant pour nos trois machines.
Mulzer de 2003 vieillissante CHF 20'000.-;
WM évolution de 2011 problème joint de culasse
CHF 20'000.-
Pompes CHF 10'000.-.

33  Amortissement patrimoine
administratif

Baisse des amortissements suite au gel des projets
centre aquatique des Mélèzes et terrain des Foulets.

42400340  Entrées Météo favorable = meilleure saison que la moyenne.
42400600  Location matériel, appareils Répartition entre comptes à revoir.
44700010  Location bâtiments Erreur à l'établissement du budget.
44720010  Locations salles-terrains-installations Location exceptionnelle allongement saison patinoire

CHF 14'000.-.

550  Service de la jeunesse
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Contentieux gérés par le Service des finances.
Rattrapage du retard pris en 2014.

31440010  Entretien bâtiments Raccordements eau et écoulement non budgétisés.
31500000  Entret. meubles-appareil-machine

bureau
Importants dégâts de matériel en location auprès des
associations ou d'autres services de la Ville.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Frais exceptionnels d'entretien sur véhicule.

31710120  Excursions/camps - Enfants Mauvaise répartition dans le budget 2015 (Montants
précédemment ventilés dans plusieurs comptes). Cf.
cptes 2014.

31810010  Pertes sur débiteurs Contentieux gérés par le Service des finances.
Rattrapage du retard pris en 2014.

42400000  Prestations de services Budget à lire dans le cpte 42400010. Baisse de
fréquentation des camps de vacances.

42400010  Participation aux prestations fournies Cf. remarques cptes 42400000.
42400020  Participation aux prestations fournies Budget à lire dans le cpte 43090000. Budget

surévalué cf. comptes 2014 (prestations secteur
animation).

42400600  Location matériel, appareils Budget à lire dans le cpte 42600000.
42600000  Remboursements de tiers Cf. remarque compte 42400600.
46310000  Subvention des cantons et concordats Fin du projet Alter Connexion / Fin du projet ODM.

Une subvention cantonale à recevoir, passée en
transitoire en 2014 ne s'est pas réalisée.

143

Ville de La Chaux-de-Fonds    Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

551  Accueil parascolaire
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

31100000  Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat de matériel pour les enfants financé par un don
de la société Universo – Contrepartie Compte
43900010.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Art. 95 pour achat de fours pour les structures
parascolaires (CHF 68'000.-).

31300300  Frais de port - Affranchissements Augmentation des courriers aux parents liés aux
informations LAE2, aux modifications du règlement,
au volume des factures.

31440010  Entretien bâtiments Travaux pour installation des fours dans toutes les
structures non-budgétisé.

31500000  Entret. meubles-appareil-machine
bureau

Installation de panneaux phoniques.

31810010  Pertes sur débiteurs Contentieux gérés par le Service des finances.
Rattrapage du retard pris en 2014.

36340010  Subventions aux entreprises publiques Budget à lire dans le compte 36370010.
36350010  Subventions aux entreprises privées Participation communale pour l'accueil des enfants

dans les structures privées subventionnées. En
rapport avec le nombre d'enfants placés et  avec les
capacités contributives des représentants légaux.

36370010  Subventions aux personnes physiques Cf. remarques comptes 36340010.
42400020  Participation aux prestations fournies Budget à lire dans le cpte 42400010 – Participation

des parents pour l'accueil des enfants dans les
structures communales en lien avec la capacité
contributive des représentants légaux.

43900010  Dons, legs, successions Don de la société Universo pour l'achat de matériel et
mobilier en faveur des enfants (contrepartie au
31100000).

552  Accueil préscolaire
  Remarque liminaire Les différences qui apparaissent entre le comptes

2015 et le budget 2015 révisé et qui ne sont pas
commentées sont principalement dues aux mesures
d'économies.
De plus, l'expérience acquise avec MCH2 depuis début
2015 a conduit à des imputations parfois plus fines
que celles prévues lors de l'établissement du budget
2015 révisé.

31050100  Denrées alimentaires, boissons Budget sous-évalué.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Art. 95 achat de fours pour les crèches
(CHF 28'000.-).

31810010  Pertes sur débiteurs Contentieux gérés par le Service des finances.
Rattrapage du retard pris en 2014.

36340010  Subventions aux entreprises publiques Budget à lire dans le compte 36370010.
36350010  Subventions aux entreprises privées Participation communale pour l'accueil des enfants

dans les structures privées subventionnée. En rapport
avec les capacités contributives des parents.

36370010  Subventions aux personnes physiques Cf remarques comptes 36340010. Participation
communale pour l'accueil des enfants dans les
structures communales. En rapport avec les capacités
contributives des représentants légaux. Compte à
mettre en relation avec le compte 46120010.

144

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Culture, sports, loisirs, cultes

552 Accueil préscolaire (suite)

42400020 Participation aux prestations fournies Budget à lire dans le cpte 42400010 – Participation
des parents pour l'accueil des enfants dans les
structures communales en lien avec la capacité
contributive des représentants légaux. Dès août, 23
places parascolaires transformées en places
préscolaires – baisse momentanée du taux
d'occupation.

46120010  Dédommagements communes Participation communale pour l'accueil des enfants
dans les structures communales. En rapport avec les
capacités contributives des parents. Compte à mettre
en relation avec le compte 36370010.

560 Cultes
36360210 Subventions - Paroisse protestante L'écart avec le budget provient principalement de la

vente du Temple de l'Abeille. Ce dernier ayant perdu
son statut de temple, nos obligations d'entretien
disparaissent.

145

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600  Service des finances
30 Charges de personnel Le nombre d'EPT imputé au centre 600 est de 11.5

collaborateurs. Une stagiaire employée de commerce
est a également été occupée au sein du service
jusqu'à fin juillet.

Le Service des finances met à disposition son
personnel pour les travaux de secrétariat du Contrôle
des finances.
A noter que quatre collaborateurs bénéficient des
mesures de réduction de temps de travail à partir de
50 ans, ce qui signifie que l'équivalent de 0.26 EPT
est réparti sur les autres employés du service.
La mise œuvre des importants changements imposés
par la LFinEC ont induit un surcroît de travail
particulièrement conséquent aux finances, dont:

 Rédaction du projet de règlement communal
sur les finances (RCF);

 Finalisation des tables de conversion et
migration informatique du plan comptable;

 Nombreux contrôles et travaux comptables
de réajustements post-migration;

 Mise en œuvre des règles comptables MCH2
au niveau de la comptabilisation des
opérations;

 Adaptation sur SAP des immobilisations à
partir des réévaluations qui ont été établies
par le Contrôle des finances;

 Elaboration de nouveaux processus,
notamment au niveau du droit des crédits;

 Bouclement des comptes 2015 selon la
nouvelle norme;

 Développement et élaborations des nouveaux
tableaux imposés par la LFinEC et MCH2
dans la brochure des comptes;

 Gestion et suivi des nouvelles tâches.
L'effectif actuel étant resté le même, le personnel du
service n'a pu assumer l'ensemble de ces nouveaux
travaux qu'au prix d'un effort particulièrement
important, de retards et de reports dans l'exécution
de certaines tâches. Cette situation a généré une
pression importante sur l'ensemble du personnel qui
s'est inévitablement répercutée sur l'ambiance de
travail.
Il reste toutefois encore de nombreuses tâches
supplémentaires à mettre en place dans le cadre de la
LFinEC.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Les collaborateurs n'ont pas suivi de cours externes;
ils ont par contre dû acquérir des connaissances en
lien avec la LFinEC.

31 Biens, services, autres charges
exploit.

Les dépenses de biens services et marchandises
inscrites au budget 2015 étaient réduites à un niveau
difficilement tenable à long terme.

31000000  Fourniture et matériel de bureau Ce compte comprend les achats divers auprès de
l'économat, les fournitures de bureau ainsi que l'encre
pour les imprimantes. Le dépassement de budget est
dû à la prise en charge dès 2015 de la consommation
de la direction du dicastère, ce qui n'était pas prévu
au budget.

31020100 Annonces-Publications Ce compte enregistre les annonces pour les marchés
publics des assurances. En 2015, les dépenses
concernent l'assurance chose et techniques.

146

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Service des finances (suite)
31020200  Frais d'impression, photocopies Une économie par rapport au budget a pu être

réalisée en 2015 car une répartition des frais
d'impression avec le Service de la communication a
été mise en place. A noter que ce compte enregistre
également l'impression des brochures.

31030100 Abonnement journaux, magazines Le Service n'est plus abonné à des magazines et des
économies importantes ont été réalisées par rapport
aux années précédentes; le dépassement est
compensé par l'économie réalisée sur le compte
31030200.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Le Service étant pratiquement exclusivement
concentré sur la mise en place de MCH2, il n'a pas eu
recours à l'achat d'ouvrages spécialisés.

31051100 Frais de réception Le budget et les dépenses sont réduits à un strict
minimum.

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Les achats ont été réduits à un niveau difficilement
tenable à long terme.

31300000  Prestations de services de tiers La dépense 2015 correspond à l'acquisition du
comparatif des finances 2014 de l'IDHEAP (cette
dépense figurait précédemment dans un autre
compte).-.

31300100 Cotisations d'adhésion, cotisations de
membre

Maintien du budget 2015 révisé.

31300300  Frais de port - Affranchissements Les frais de port et affranchissements ont pu être
diminués en développant les moyens électroniques.
Ce poste est néanmoins à considérer globalement
avec le compte 313000400 pour une comparaison
avec le budget (MCH2).

31300400 Frais bancaires et postaux Voir remarque compte précédent.
31320300 Conseillers externes - Experts Le dépassement est justifié par deux articles 95, l'un

pour les honoraires du conseiller juridique externe qui
a été consulté dans le cadre de l'affaire Depfa, l'autre
pour les coûts supplémentaires de la fiduciaire pour le
contrôle de la mise en place de MCH2 (non prévu
dans l'offre initiale).

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites Pas de dépense en 2015.
31340110  Assurances RC Part du Service des finances au contrat global de

l'assurance RC gérée en lien avec le courtier.
31340130 Assurances choses Part du Service des finances au contrat global géré en

lien avec le courtier.
31340160  Assurances véhicules Ce compte concerne une assurance casco courses

professionnelles pour les collaborateurs de la Ville
devant se déplacer en véhicule privé pour
CHF 13'387.50. Le dépassement concerne un
décompte intermédiaire pour la flotte des véhicules
de la Ville qui n'a pas été répartie dans les services vu
le montant (CHF 2'507.50).

31500000  Entret. meubles-appareil-machine
bureau

Le montant comptabilisé en 2015 concerne le service
complet de la machine à affranchir (budget trop
faible).

31700000  Déplacements véhicule privé Le recours à des véhicules Mobility lorsque cela est
possible permet de réaliser des économies sur ce
poste.

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Le dépassement est induit par un voyage à Munich
dans le cadre de l'affaire Depfa.

31810010 Pertes sur débiteurs Poste aléatoire, donc difficilement prévisible.
31990000 Autres charges d'exploitation Poste aléatoire, donc difficilement prévisible. Ce

compte a enregistré en 2015 pour plus de
CHF 7'300.- les frais de modifications des permis de
circulation des véhicules de la Ville (CHF 40.-/permis).
Voir remarque compte 43090000.

33  Amortissement patrimoine
administratif

Le Service des finances n'a pas d'actif du patrimoine
administratif.

147

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Service des finances (suite)
33004100  Amort. planif. terrains bâtis La Fondation Acro Land ayant remboursé son

emprunt, il n’y a plus d’amortissement à prendre en
charge.

33010110 Correction globale amortissements La correction globale était enregistrée au budget pour
tenir compte de l'écart entre les investissements
figurant au budget et ceux qui étaient réellement
réalisés. Avec la mise en place de MCH2, ce poste
n'est plus nécessaire.

34000000
à
34090000

 Charge d'intérêt La charge des intérêts de la dette est de
CHF 11'876'196.59 contre CHF 12'078'687.10 aux
comptes 2014 et CHF 13'053'220.- au budget 2015.
Concernant le prêt Depfa de CHF 20 mios, le surplus
d'intérêts par rapport au taux fixe initial de 2.63%
qu'implique l'application d'une formule (basée sur le
cours de change EUR/CHF) est de CHF 3'328'160.51.
Compte tenu de la dissolution d'une provision prévue
à cet effet de CHF 1'500'000.-, l'impact de Depfa dans
les comptes est de CHF 1'828'160.51.

34200000 Commissions de gestion-frais de
courtage

Ce compte enregistre les commissions payées aux
instituts financiers (banques et courtiers) dans le
cadre de la recherche de fonds. Ces commissions
permettent à la Ville d’obtenir de bons taux sur le
marché des capitaux ; elles contribuent d’une certaine
manière à réduire le coût de la dette.
Le montant enregistré en 2015 est inférieur au
budget par l'absence de conclusion d'emprunts fixes à
long terme.

35100160 Attribution à la réserve contribution de
recapitalisation prévoyance.ne 2019

Une provision globale ayant été créée pour financer
l'entier de ce risque en 2015, il n'a plus été
nécessaire de procéder à une attribution annuelle.

36360010 Subv. organisations privées à but non
lucratif

Ce compte enregistre la part communal pour l’aide à
la construction de logements selon décompte de
l'office communal du logement.

40320000  Taxe billets de spectacles Les montants encaissés pour cette taxe sont
inférieurs aux attentes; à noter qu'ils sont en
diminution depuis 2013.

42600000  Remboursements de tiers Le montant inscrit au budget comprend pour
l’essentiel les montants facturés à IGESA SA, Bloc 30
SA et Hôtel-Pierre-François pour les prestations du
service.
Les indemnités pour la participation du chef de
service au sein des diverses commissions de
prévoyance.ne ne sont plus d’actualité depuis 2015,
d’où une diminution.

43090000 Autres revenus d'exploitation L'évolution de ce compte est aléatoire et comporte
diverses écritures. Ce poste comprend notamment les
éléments suivants: contrepartie d'une subvention au
Tennis-Club compensée par une diminution d'un prêt
amorti (CHF 8'000.-), Remboursement par l'assureur
pour les changements des permis de conduire
(CHF 7'312.90) ainsi que la rétrocession du courtier
en assurances (CHF 23'572.60). Voir remarque
compte 31990000.

44000000  Intérêts caisses, postes, banques Les taux d'intérêts restent à des niveaux
historiquement bas, proches de zéro, si bien que les
comptes bancaires et postaux ne sont que peu
rémunérés. Les recettes 2015 sont dès lors
inférieures au budget qui était inscrit sous le compte
44010010.

148

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Service des finances (suite)
44010020 Intérêts sur c/c divers Ce compte enregistre les intérêts sur le prêt accordé

à Sombaille Jeunesse (CHF 10'509.65) ainsi que les
intérêts sur le compte courant Viteos
(CHF 21'714.15). Ces montants sont difficiles à
budgétiser.

44020010 Intérêts sur placements à court terme Le niveau de la trésorerie est actuellement négatif et
les besoins de liquidités sont assurés par les
emprunts à court terme. Les recettes enregistrées sur
ce compte sont donc proches de zéro.

44070010 Intérêts sur prêts Ce compte enregistre les intérêts encaissés sur le prêt
accordé à Viteos qui a été entièrement remboursé en
2015. Le budget figurait sous le compte 44070000.

44090020 Intérêts PF (interne) Ce compte concerne les intérêts imputés aux centres
suivants:

 211 Immeubles locatifs;
 212 Parkings;
 230 Bâtiments industriels;
 240 Domaines;
 250 Foncier;
 315 Maison de retraite du Châtelot.

Ces intérêts figuraient au budget sous le poste
49400100; un changement de compte a été requis
avec la mise en place de MCH2.

44100000 Gains ventes actions & parts sociales
PF

Les recettes de ce compte sont aléatoires; les
montants enregistrés en 2015 concernent
essentiellement la vente de quelques titres que la
Ville détenait depuis des années et dont la détention
ne se justifiait plus avec MCH2 (dont Tornos Holding,
BNS, UBS Porperty Fund, CI Com SA).

44110010 Gains provenant ventes de terrains PF Le montant enregistré en 2015 concerne la vente de
la parcelle 8014 du cadastre de La Chaux-de-Fonds.

44200000 Dividendes & produits des
participations

Les principaux montants enregistrés sur ce compte en
2015 sont:

 Dividende de CHF 2'200'000.- versé par la
société Bloc 30 SA; cette recette était inscrite
au budget; elle est toutefois à caractère
unique et ne se reproduira pas;

 Dividende de CHF 300'000.- reçu de la société
IGESA SA.

44500010 Remboursements de prêts amortis Ce poste enregistre le remboursement du prêt qui
avait été accordé à l'Association La Clairière pour
CHF 387'022.45 (suite à la vente du chalet) ainsi que
les remboursements de prêts d'études pour
CHF 400.-.

44700000  Loyers et fermages, biens-fonds Selon décompte acheteur/vendeur du notaire, ce
compte concerne la location du terrain de Bellevue
mis à disposition de Vadec SA du 24.02.2014 au
30.09.2015 (caractère unique).

149

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Service des finances (suite)
46227000  Péréquation financière

intercommunale
Le montant reçu au titre de la péréquation en 2015
est légèrement inférieur aux attentes; cette situation
est due pour l'essentiel à une diminution du pot
commun global. En effet, suite à l'harmonisation des
coefficients d'impôts, les  impôts des personnes
morales ont diminué de 23 points pour les
communes, alors qu'ils ont augmenté de 7 points
pour les personnes physiques. Cet état de fait a pour
conséquence que les communes qui avaient un
pourcentage élevé d'impôts provenant des personnes
morales par rapport à leurs recettes fiscales totales
participent plus au fonds de répartition
intercommunal que ce qu'elles ne touchent dudit
fonds. Par effet domino, leurs recettes diminuent et
cotisent moins à la péréquation financière, si bien que
le pot commun pourrait continuer de diminuer ces
prochaines années.
Compte tenu de la forte diminution des recettes
fiscales enregistrée par la Ville, le Service des
communes nous a toutefois confirmé en date du
16.09.2015 que le montant inscrit au budget 2015
révisé pouvait être maintenu pour le budget 2016.

48300010  Revenus divers extraordinaires Ce compte a enregistré les deux opérations
suivantes:

 Dissolution du solde de la réserve pour
l'amélioration et la création de locaux pour
CHF 1'553'306.20;

 Dissolution de la réserve agglomération &
PDM pour CHF 3'685'960.05.

A noter que ces deux réserves n'étaient plus
compatibles LFinEC.

49 Imputations internes Avec la mise en œuvre de MCH2 et des différents
transferts opérés dans ce cadre, il est difficile de
comparer les montants enregistrés dans les comptes
ci-après avec les comptes 2014, voire avec le budget.

49100040 Participation aux frais de personnel Facturation des travaux consacrés à la taxe déchets
(CHF 54'200.-) et à l'OPC (CHF 9'000.-).
Lors de l'élaboration du budget 2015, il était prévu
d'imputer sur ce compte les travaux effectués pour la
Gérance, ce qui n'a pas été fait dans le cadre des
transferts liés au patrimoine financier. Cette
comptabilisation est prévue au budget 2016 dans le
compte 42400030.

49300120 Participation STEP Si le montant de la participation STEP a été budgétée
dans ce compte, la recette a été comptabilisée dans le
compte 49400120.

49400010  Intérêts capitaux eau Les intérêts sur les capitaux investis pour
l'approvisionnement et la gestion de l'eau sont
facturés au taux moyen des emprunts de la Ville.

49400100 Intérêts et frais divers sur immeubles Le budget prévoyait dans ce compte les intérêts
facturés pour les centres 211, 212, 230, 240 et 250.
Les montants ont toutefois été comptabilisés dans le
compte 44090020.

49400110 Intérêts sur capital-avances maison de
retraite

Ce compte était prévu au budget pour facturer les
intérêts à la maison de retraite du Châtelot. Ceux-ci
ont été enregistrés dans le compte 44090020.

49400120 Participation aux intérêts - Déchets Ce compte enregistre la part des intérêts prévus au
budget pour les déchets ainsi que les intérêts facturés
à la STEP (voir compte 49300120).

150

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

600 Service des finances (suite)
49900000 Autres imputations internes Lors de l'établissement du budget révisé 2015, il était

prévu de répartir la charge sur plusieurs années; hors
finalement tout a été comptabilisé sur l'exercice 2014
(voir remarques comptes 39300070 des centres 870
et 871).

610  Contributions
31 Biens, services, autres charges

exploit.
Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés
par l'Etat dans le cadre du bordereau unique.

31300300 Frais de port - Affranchissements Le coût d'acheminement de la correspondance aux
contribuables s'est stabilisé au niveau des coûts des
années précédents.

31300400  Frais bancaires et postaux Ces frais étaient budgétés avec ceux du compte
précédent.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Ces frais ont été enregistrés sur la base des
documents de bouclement reçus de l'Etat.

31331000  Frais participation Bordereau unique L'Etat facture CHF 18.80 par dossier pour les
personnes physiques et CHF 18.- par dossier pour les
personnes morales (inchangé ces dernières années).

31811010  ADB, non-valeurs-abandons-remises
impôts

Ce compte qui s'élève à CHF 2'832'901.76 a
également été enregistré sur la base des tableaux de
bord reçus de l'Etat pour le bouclement des comptes
2015.
A noter que cette charge figurait précédemment dans
les groupes de comptes suivants:

 Rubrique 40 au budget 2015 pour un total
de CHF 2'082'000.- (comptes 40008000 et
40108000);

 Rubrique 33 (amortissements) aux comptes
2014 pour CHF 2'524'941.94.

Si les différents transferts mentionnés ci-dessus
compliquent l'analyse, force est de constater que ce
poste est en augmentation par rapport à l'année
précédente.

34090020 Intérêts passifs-Acomptes impôts Ces intérêts concernent les acomptes d'impôts des
contribuables personnes physiques, personnes
morales et pour l'impôt à la source.
Au budget, ces charges étaient prévues dans le
compte 34090020.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

610  Contributions (suite)
40 Revenus fiscaux Les recettes fiscales ont été enregistrées à partir des

derniers tableaux de bord reçus de l'Etat,
conformément au plan comptable qui est imposé aux
communes.
Les chiffres enregistrés en 2015 sont basés, comme
les comptes 2014 sur la clé de répartition
Etat/Communes de 123/77 pour tous les types
d'impôts sauf l'impôt sur les frontaliers et l'impôt
foncier.
Pour rappel s'agissant de l'impôt des personnes
morales, seul le 70% du montant attribué aux
communes est acquis. Le 30% restant est attribué à
un pot commun qui est ensuite réparti comme suit
entre les communes: 15% sur le nombre d'emplois et
15% sur le nombre d'habitants.
Le total du centre 610 présente un excédent de
recettes de CHF 113.6 mios contre CHF 116.3 mios
au budget correspondant, soit un écart de
CHF -2.7 mios.
Le rapport de gestion fournit différentes
comparaisons ainsi que des analyses concernant
l'évolution des recettes fiscales. A noter encore que
le résultat net de ce centre était de CHF 117.4 mios
en 2014.

42/44/48 Autres recettes Les autres recettes sont enregistrées sur la base des
tableaux de bord de l'Etat à fin 2015 reçus dans le
cadre du bordereau unique.

620 Service des ressources humaines
30100000 Salaires du personnel Postes vacants durant l'année 2015 : 0,3 EPT Chef-fe

de service 3 mois, 0,7 EPT Adjointe administrative 3
mois, 0,6 EPT Chargé-e de missions RH 7 mois, 0,5
EPT Resp. du secteur SST-RH 4 mois et 0,1 Assist.
admin. 4 mois.

30100220  Echelons qualitatifs et primes La différence entre le budget et les comptes
s'explique par la ventilation dans les services des
échelons qualitatifs lorsqu'ils ont été décidés. Par
ailleurs, dans le cadre des mesures d'économie, les
primes ont été supprimées pour l'année 2015. Le
solde indiqué représente les primes attribuées aux
apprentis-es et stagiaires MPC en fin de formation.

30100230 Mesures économiques : primes Le Conseil communal dans sa séance du 16.12.15 a
attribué les primes pour un montant inférieur au
budget.

30100300  Salaires du personnel en formation Stagiaires à Winterthur : 1 poste vacant durant 6
mois.

30108000 Variation provision heures supp.& vac. Il existe une provision dans un compte de bilan de la
Ville (compte 20400300). Depuis 2008 on provisionne
les soldes vacances et les heures supplémentaires à
fin décembre. Chaque année il y a une mise à jour :
si le volume augmente, alors la charge est complétée;
si le volume diminue la charge est réduite. Aux
comptes 2015, la recette de CHF 175'600.-
correspond à la diminution de la provision par rapport
au 31.12.2014.

30109100 Remboursements assurances maladie Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 5
dernières années pour chaque rubrique. Dans nos
comptes, nous avons les remboursements réels des
assurances, que nous sortons du 620 par imputation
interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Finances

620 Service des ressources humaines (suite)

30109110  Remboursements assurances
accidents

Voir remarque compte 30109100.

30109120 Indemnités maternité Voir remarque compte 30109100.
30109130 APG Service militaire Voir remarque compte 30109100.
30490020  Indemn. Déplacements Nouveau compte MCH2. Au budget, les forfaits

étaient prévus au compte 31700000.
30560000 Cotis. patronales primes caisses

malad.
Échéance de police d'assurance au 31.12.2014. Offre
marché public et nouvelle police dès le 01.01.2015.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

Formation RH pour nouvelle collaboratrice pas
budgété.

30910100 Recrutement du personnel Diminution du nombre de mises au concours en lien
avec les mesures d'économies.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Écart dû au changement de plan comptable.
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Achat de matériel pour la fête du personnel. Écart dû

au changement de plan comptable
31020200 Frais d'impression, photocopies Augmentation des envois au personnel + invitations

fête annuelle du personnel.
31050100 Denrées alimentaires, boissons Repas fête du personnel. Écart dû au changement de

plan comptable.
31051100 Frais de réception Écart dû au changement de plan comptable.
31060000 Matériel médical et sanitaire Remplacement défibrillateur volé au Cimetière.
31100000 Achat meuble, machines & appareils

bureau
Écart dû au changement de plan comptable.

31300300 Frais de port - Affranchissements Augmentation des envois au personnel.
31610100 Location appareil/véhicule/matériel Location chalets pour fête du personnel. Écart dû au

changement de plan comptable.
39 Imputations internes Les indemnités journalières, budgétisées au 30109,

sont versées au 620 par les assurances (maladies,
accidents, maternité, service militaire). Comme
décidé depuis 2011 par le Conseil communal, nous les
sortons ensuite par des imputations internes du 620
pour créditer les services, afin que la recette figure
dans le service concerné.

426 Remboursements Facturation des prestations RH à des tiers (Foyer de
l'Ecolier, Fondation Sombaille Jeunesse-Maison des
Jeunes, Val-de-Ruz) et commission sur la perception
de l'impôt à la source qui est variable en fonction du
nombre de collaborateurs à qui on prélève
directement cet impôt (permis B).

49  Imputations internes Frais de gestion RH pour les dossiers de l'OPCMN
(Office de protection civile).

630 Contrôle des finances
30100000  Salaires du personnel Le 30% de poste de collaboratrice administrative

figure depuis 2015 sous le Service des finances.
30900000  Formation et perfectionnement du

personnel
Participation à 3 séminaires, obligation de suivre 30
heures de formation métier par année pour rester
membre de la chambre fiduciaire.

31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Achat de livres pour la formation continue.
42400000  Prestations de services Honoraires pour la révision d’entités para-

communales (diminution suite à la baisse d'activité de
Bloc 30 et Hôtel Pierre-François SA).

153

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

700 Administration des travaux publics
30100300 Salaires du personnel en formation Stagiaire aux Services techniques pendant 6 mois.
30490020 Indemn. Déplacements Nouveau compte selon MCH2. Le budget figure sous

31700000.
30900000 Formation et perfectionnement du

personnel
Par mesure d'économie, formation limitée au strict
minimum.

31030100 Abonnement journaux, magazines Restrictions budgétaires.
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Restrictions budgétaires.
31302100 Honoraires médecins et dentistes Pas de frais cette année.
31310010 Planifications et projections de tiers Restrictions budgétaires, travaux réalisés à l'interne.
31410010 Entretien routes et chemins Divers travaux de sondage.
31430020 Entretien canalisations Pas de travaux d'entretien engagés cette année.
31500000  Entret. meubles-appareil-machine

bureau
Nouveau compte selon MCH2.

31700000  Déplacements véhicule privé Une partie du budget concerne les comptes
30490020.

33004100  Amort. planif. terrains bâtis Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, à savoir biens mobiliers
et immobilisations incorporelles.

33006100  Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33004100. Proportionnel aux
investissements consentis les années précédentes.

33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Voir sous 33004100. Proportionnel aux
investissements consentis les années précédentes.

43110010 Prest. propres s/ immo. incorporelles En 2014, prestations fournies à l'interne, facturées
dans le cadre des investissements.

49300110 Participation service des ordures La participation versée par les comptes déchets se
monte à environ 10% des charges brutes totales du
chapitre 700.

49300120 Participation STEP La participation versée par les comptes de la STEP se
monte à environ 10% des charges brutes totales du
chapitre 700.

710 Voirie – frais d'entretien
30109000 Rbt salaire personnel

admin/exploitation
Pas de remboursement cette année.

30109100 Remboursements assurances maladie Budget établi sur la base de la moyenne des cinq
dernières années. Le montant reçu est proportionnel
au nombre de cas annoncé et à la durée de l'absence.

30109110  Remboursements assurances
accidents

Budget établi sur la base de la moyenne des cinq
dernières années. Le montant reçu est proportionnel
au nombre de cas annoncé et à la durée de l'absence.

30300000 Personnel temporaire Utilisation du budget selon besoin réel.
30420000 Indemnités de repas Nouveau poste selon MCH2. Le budget figure sous

31700000.
30490020 Indemn. Déplacements Nouveau poste selon MCH2. Le budget figure sous

31700000.
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures

WC
Moindre consommation de sachets pour les Robidog.

31010550  Marchandises et objets pour revente Matériel destiné à la revente. La recette figure au
compte 42500000.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

Budget utilisé en fonction des besoins réels.

31110400  Achat Machine-App.-Véhic.-Outil
Déchets

Achat de brosses pour les véhicules non budgétés.

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

Voir sous 31120030.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Nouvelle numérotation du compte 31120010.
31190300 Acquisitions mobilier urbain Pas d'acquisition cette année.
31200100 Electricité-Eau-Gaz Treize mois et consommation d'eau plus grande.
31200210 Chauffage immeubles Treize mois.
31300100 Cotisations d'adhésion, cotisations de

membre
Restrictions budgétaires.

31300900 Elimination des déchets Tonnage inférieur à celui budgété.

154

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

710 Voirie – frais d'entretien (suite)

31300910 Elimination des boues, huiles Budget insuffisant.
31410010 Entretien routes et chemins Crédit du Conseil communal selon l'article 95 pour la

réfection des escaliers Fritz-Courvoisier (dépensé
CHF 4'440.15) et la remise en état des dégâts
routiers hivernaux (dépensé CHF 78'157.25).

31440010 Entretien bâtiments Aménagement des locaux à la rue du Marais 6 pour la
fusion (vestiaire et bureau CHF 23'405.95).

31590400 Entretien d'autre matériel Budget surestimé.
31610100 Location appareil/véhicule/matériel Nouveau compte selon MCH2.
31700000  Déplacements véhicule privé Une partie du budget concerne les comptes 30490020

et 304200000.
33001100  Amort planif-route/voie

communication
Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, à savoir autres génie
civil, terrains bâtis et biens mobiliers.

33003100 Amort planif-autres génie civil Voir sous 33001100.
33004100 Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33001100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33001100.
39100040 Participation frais personnel Heures du personnel de la STEP effectuées pour le

compte de la voirie.
39100110 Déchets - taxe au poids Proportionnel au tonnage.
42100000  Emoluments et autorisations officiels Concerne les permis de fouille. Budget difficile à

établir.
42400000 Prestations de services Budget optimiste.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Concerne en grande partie les équipements en
conteneurs (voir sous 31010550). Si on exclut les
conteneurs, les recettes sont inférieures aux années
précédentes.

46110010 Dédommagements cantons et
concordats

Budget surestimé. Décompte selon la nouvelle
convention pour l'entretien des routes cantonales.

49500000  Participation aux amortissements Proportionnel aux investissements consentis les
années précédentes.

711 Enlèvement de la neige
31010500 Achat carburant, huile, mazout Selon consommation et prix des carburants.
31020100  Annonces-Publications Selon MCH2, précédemment inclus dans le compte

31300000.
31051100  Frais de réception Selon MCH2, précédemment inclus dans le compte

31300000.
31300000 Prestations de services de tiers Budget établi selon la moyenne des cinq dernières

années. Figurent notamment dans ce compte les
prestations de déneigement ou d'évacuation fournies
par les entreprises privées.

31440010 Entretien bâtiments Budget utilisé selon les besoins réels.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Budget utilisé selon les besoins réels.

31610100 Location appareil/véhicule/matériel Budget établi selon la moyenne des cinq dernières.
années. Location de fraiseuses à neige.

31900100 Réparations dégâts Budget établi selon la moyenne des cinq dernières
années.

33003100  Amort planif-autres génie civil Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, soit génie civil, terrains
bâtis et biens mobiliers.

33004100 Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 330 01100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 330 01100.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Budget établi selon la moyenne des cinq dernières
années.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

712 Constructions nouvelles
31340140 Assurances techniques Budget surévalué.
31430020 Entretien canalisations Budget utilisé selon besoin.
31590300 Entretien mobilier urbain Pas de frais engagés cette année.
33001100  Amort planif-route/voie

communication
Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, soit route et voie de
communication, autres génie civil et biens mobiliers.

33003100 Amort planif-autres génie civil Voir sous 33001100.
33004100 Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33001100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33001100.
49100070 Particip. frais entretien canalisations Le coût de l'entretien des canalisations à charge de la

taxe d'épuration est diminué de 40% des taxes
d'équipement encaissées.

715 Ateliers
30109000 Rbt salaire personnel

admin/exploitation
Pas de remboursement cette année.

30109110  Remboursements assurances
accidents

Budget établi sur la base de la moyenne des cinq
dernières années. Le montant reçu est proportionnel
au nombre de cas annoncé et à la durée de l'absence.

30300000 Personnel temporaire Budget non utilisé.
30900000 Formation et perfectionnement du

personnel
Budget utilisé de manière restrictive.

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Budget utilisé en fonction des besoins effectifs.
31010500  Achat carburant, huile, mazout Baisse du prix des carburants et consommation

moindre.
31120010 Vêtements, équipements, linges,

textiles
Voir sous 31120030.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Nouvelle numérotation du compte 31120010.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Budget insuffisant. Nombreuses réparations et parc
de véhicules vieillissant.

31580100  Maintenance logiciels Imputation selon MCH2, précédemment inclus sous
31510100.

33001100  Amort planif-route/voie
communication

Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, soit route et voie de
communication, terrains bâtis et biens mobiliers.

33004100 Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33001100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33001100.
39100110 Déchets - taxe au poids Budget surestimé.
42400000 Prestations de services Budget optimiste.
49000050 Carburants Ville Budget établi par les services utilisant l'essence de

notre station. Comptes selon la quantité consommée
et le prix du carburant.

720 Station d'épuration
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Consommation moindre de produits chimiques.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Par rapport au budget, moins d'achat mais plus de
frais d'entretien au 31510100.

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

Voir sous 31120030.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Nouvelle numérotation du compte 31120010.
31190400 Autres matériel, machines et

installations
Budget surévalué.

31200100  Electricité-Eau-Gaz Baisse de la consommation. Les raisons de cette
diminution sont en cours d'analyse.

31300000 Prestations de services de tiers Arrêt du transport des boues du Val de Morteau.
31300210  Téléphonie et télécommunications Une partie des frais se trouve maintenant dans le

poste 39101000.
31300900 Elimination des déchets Proportionnel au poids amené à Vadec.
31300910 Elimination des boues, huiles Arrêt du traitement des boues du Val de Morteau.
31302100 Honoraires médecins et dentistes Examen médical pour permis poids lourd.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

720 Station d'épuration (suite)
31440010 Entretien bâtiments Révision de l'ensemble des toitures et remplacement

des plaques de fibre ciment (coût: CHF 9'731.45).
31440030 Entretien bâtiments - Contrats Budget surestimé.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Travaux de réfection des bassins biologiques pour
CHF 28'029.15 et entretien des aérateurs pour
CHF 24'796.80.

31700000 Déplacements véhicule privé Pas de frais cette année.
33003100  Amort planif-autres génie civil Les amortissements doivent être répartis selon les

rubriques définies par MCH2, soit autres génie civil,
terrains bâtis, biens mobiliers et immobilisations
incorporelles.

33004100 Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33001100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33001100.
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles Voir sous 33001100.
42500030 Electricité fournie Selon prix de reprise et quantité produite.
45100010 Prélèvement provision pr taxe

épuration
Montant à prélever à la réserve pour équilibrer les
comptes de ce chapitre, qui doit être autofinancé.

49100040 Participation aux frais de personnel Prestation de déneigement fournie à la voirie.
49800050  Taxe d'épuration Proportionnel aux m3 soumis à la taxe, soit

2'710'691 m3.

721 Réseau séparatif
33001100  Amort planif-route/voie

communication
Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, soit route et voie de
communication, autres génies civil et terrains bâtis.
Proportionnel aux investissements consentis les
années précédentes.

33003100 Amort planif-autres génie civil Voir sous 33001100.
33004100 Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33001100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33001100.
49500000 Participation aux amortissements Prise en charge par la taxe d'épuration des frais du

réseau séparatif.

725 Déchets des personnes physiques
31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Nouveau poste selon MCH2. Budget inclus au

31300000.
31020100  Annonces-Publications Budget surestimé.
31190400 Autres matériel, machines et

installations
Nouveau poste selon MCH2. Budget inclus au
31300000.

31300000 Prestations de services de tiers Le budget incluait des montants qui, selon MCH2, ne
peuvent pas être comptabilisés dans ce compte.

31300300 Frais de port - Affranchissements Budget surévalué.
31300900  Elimination des déchets Budget prudent. Bonne gestion des filières de

recyclage et de l'organisation du ramassage.
31300920  Compostage Le taux de ramassage s'est avéré inférieur aux

prévisions.
31590400 Entretien d'autre matériel Budget utilisé selon besoin réel.
31610100 Location appareil/véhicule/matériel Selon besoin et panne de véhicule.
31810010 Pertes sur débiteurs Budget difficile à établir.
31900100 Réparations dégâts Budget prudent.
33003100  Amort planif-autres génie civil Les amortissements doivent être répartis selon les

rubriques définies par MCH2, soit autres génie civil,
terrains bâtis et biens mobiliers.

33004100 Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33003100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33003100.
35100120 Attribution à réserve déchets ménages Versement à la réserve pour équilibrer les comptes de

ce chapitre, qui doit être autofinancé.
39100040 Participation frais personnel Proportionnel au nombre d'heures et au tarif horaire

de régie.
39100050 Prises en charge des frais déchetterie Budget prudent.
39400100 Intérêts Taux à 3%.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

725 Déchets des personnes physiques (suite)
42100200 Frais de sommations Voir sous 42100220.
42100220 Frais de sommations - Soumis PA Nouvelle numérotation du compte 42100200.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Pas de vente.

42600250 Ristourne taxe sac Selon tonnage et ristournes obtenues.
45100120 Prélèvement réserve déchets -

ménages
Le prélèvement ne s'avère pas nécessaire compte
tenu du résultat.

726 Déchets des entreprises

31300300 Frais de port - Affranchissements Budget surévalué.
31810010 Pertes sur débiteurs Selon dossier transmis par l'office des poursuites.
39000040 Prise en charges biens, services,

march.
Répartition des frais entre les ménages et les
entreprises pour les déchets ramassés en commun.

39100040 Participation frais personnel Budget insuffisant.
39100050 Prises en charge des frais déchetterie Moins de frais qu'attendu de la déchetterie.
42400000 Prestations de services Ramassage de verre hors tournée.
42400320 Taxe déchets de base - entreprises Budget prudent.
42600240 Ristourne déchets valorisables Ristourne pour le verre.
42600250 Ristourne taxe sac Selon tonnage estimé et ristournes obtenues.
45100130 Prélèvement réserve déchets -

entrepr.
Montant à prélever de la réserve afin d'équilibrer les
comptes, ce chapitre devant être autofinancé.

49100110 Déchets - taxe au poids Budget établi par les services utilisant les conteneurs.
Comptes selon le poids effectif.

727 Déchetterie intercommunale
30420000 Indemnités de repas Nouveau compte selon MCH2. Budget insuffisant au

31700100.
30490010 Indemnité téléphonie Nouveau compte selon MCH2. Budget au 31300210.
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Budget utilisé selon besoin réel.
31010500 Achat carburant, huile, mazout Budget surestimé.
31020100 Annonces-Publications Voir sous 31020200.
31020200 Frais d'impression, photocopies Budget des annonces utilisé pour imprimer des flyers.
31051100 Frais de réception Pas de frais cette année.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Achat d'une fraiseuse à neige.

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

Voir sous 31120030.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Nouvelle numérotation du compte 31120010.
31190400 Autres matériel, machines et

installations
Budget utilisé selon besoin réel.

31200100 Electricité-Eau-Gaz Budget établi sur la base des comptes 2013.
31300000 Prestations de services de tiers Prestation fournie à l'interne.
31300210 Téléphonie et télécommunications Voir sous 30490010.
31300900 Elimination des déchets Moins d'encombrants et de déchets inertes.
31300910 Elimination des boues, huiles Frais de reprise à zéro pour 2015, geste commercial.
31300920 Compostage Tonnage supérieur à celui escompté.
31340120  Assurances bâtiments Pas de coût spécifique pour la déchetterie

intercommunale à ce jour. Une analyse sur les
besoins d'assurance bâtiments est en cours.

31440010 Entretien bâtiments Budget utilisé en fonction des besoins réels.
31440300 Entretien de la place Budget utilisé en fonction des besoins réels.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Budget utilisé en fonction des besoins réels.

31590400 Entretien d'autre matériel Budget utilisé en fonction des besoins réels.
31600100 Location local, terrain, surface, place Il n'a pas été nécessaire d'utiliser ce poste.
31700000 Déplacements véhicule privé Budget surévalué.
31700100 Autres frais déplacement, repas,

nuitée
Voir sous 30420000.

31900100  Réparations dégâts Il n'a pas été nécessaire d'utiliser ce poste cette
année.

39400100 Intérêts Taux à 3%.

158

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

727 Déchetterie intercommunale (suite)
42400000 Prestations de services Budget optimiste.
42600240 Ristourne déchets valorisables Proportionnel au tonnage et ristourne obtenue.
49100040 Participation aux frais de personnel Personnel mis à disposition de la voirie.
49100110 Déchets - taxe au poids Facturation des déchets provenant des services de la

Ville.

730 Service des Espaces verts
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Voir sous 31900100.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Dépenses limitées au strict minimum.

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

Voir sous 31120030.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Nouvelle numérotation du compte 31120010.
31190400 Autres matériel, machines et

installations
Budget utilisé selon besoins réels.

31200210 Chauffage immeubles Budget établi sur la base des comptes 2013.
31300900 Elimination des déchets Quantité inférieure de déchets à celle escomptée.
31300920  Compostage Budget établi selon la moyenne des années

antérieures.
31320500 Cadastre et frais notaires liés Mise à jour du cadastre suite aux travaux de

construction de la serre du centre horticole.
31370130 Taxes véhicules Précédemment pris en charge par le chapitre 715.
31610100 Location appareil/véhicule/matériel Location d'une nacelle.
31900100  Réparations dégâts Selon MCH2. Précédemment inclus dans le compte

31010200.
33001100  Amort planif-route/voie

communication
Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, soit route et voie de
communication, autres génie civil et biens mobiliers.

33003100 Amort planif-autres génie civil Voir sous 33001100.
33004100 Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33001100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33001100.
35110120 Versement fonds communal des

arbres
Voir sous 43900010.

39000050  Carburants Ville Proportionnel à la consommation et au prix des
carburants.

42400000 Prestations de services Budget optimiste.
42400040 Entretien des jardins PF (interne) Dans ce compte figure la facturation pour l'entretien

des jardins des bâtiments de la gérance communale.
Ces frais ne peuvent plus figurer en imputation
interne. Le budget est au 49100020.

42400600  Location matériel, appareils Selon MCH2, le budget se trouve inclus au
42500000.

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

Voir sous 42400600. Budget optimiste.

43900010  Dons, legs, successions Don de l'association Vivre La Chaux-de-Fonds. Ce
montant est versé au fond communal des arbres par
le compte 35110120.

49100020 Entretien jardins Voir sous 42400040.
49800020 Rbts assurance accidents de

personnes
Poste budgété globalement au Service des ressources
humaines.

735 Centre horticole
30900000 Formation et perfectionnement du

personnel
Diverses formations non budgétées.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Pas de frais cette année.
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Achat plus conséquent de graines et de plantes vu

l'achèvement de la construction des serres.
31120010 Vêtements, équipements, linges,

textiles
Voir sous 31120030.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Nouvelle numérotation du compte 31120010.

159

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

735 Centre horticole (suite)
31190400 Autres matériel, machines et

installations
Remplacement de la caisse du magasin.

49800020 Rbts assurance accidents de
personnes

Poste globalement budgété au Service des ressources
humaines.

740 Cimetière et centre funéraire
30420000 Indemnités de repas Selon MCH2. Précédemment inclus sous 31051100.
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Budget utilisé en fonction des besoins réels.
31010500 Achat carburant, huile, mazout Pas d'achat cette année.
31010550 Marchandises et objets pour revente Crédit du Conseil communal selon l'article 95 pour

l'achat d'urnes. Dépensé : CHF 18'636.60.
31120010 Vêtements, équipements, linges,

textiles
Voir sous 31120030.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Nouvelle numérotation du compte 31120010.
31300000 Prestations de services de tiers La révision du four n'ayant pas eu lieu, il n'a pas été

nécessaire de transporter les corps à Neuchâtel pour
les incinérations.

31300920 Compostage Moins de déchets à éliminer que prévu.
31340120  Assurances bâtiments Remboursement d'une prime non due de

CHF 2'831.50.
31340160 Assurances véhicules Budget erroné.
31370120 Redevances incinération Budget établi sur la base des comptes 2013.
31370130 Taxes véhicules Une partie du budget se trouve au 31510100.
31410010 Entretien routes et chemins Budget utilisé avec parcimonie.
31440010 Entretien bâtiments Budget utilisé avec parcimonie.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Voir sous 31370130.

31810010 Pertes sur débiteurs Selon dossier transmis à l'office des poursuites.
33001100  Amort planif-route/voie

communication
Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, soit route et voie de
communication, autres génie civil, terrains bâtis et
biens mobiliers.

33003100 Amort planif-autres génie civil Voir sous 33001100.
33004100 Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33001100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33001100.
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) Les honoraires versés à la gérance ne peuvent plus

être imputés sur les comptes 39. Budgété au
39100010.

39100010 Honoraires gérance PA Voir sous 34395500.
42400000 Prestations de services Tout comme en 2014, le nombre d'incinérations n'a

pas baissé malgré la hausse du tarif dû à la pose du
filtre.

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

Vente d'urnes. Budget erroné.

49800020 Rbts assurance accidents de
personnes

Poste globalement budgété au Service des ressources
humaines.

755 SUE Urbanisme
3010 Salaires personnel administratif &

exploitation
Dépassement comprenant notamment le transfert du
géomètre dans les comptes du SUE en diminution du
service économique (centre 122) et le solde de
vacances dues suite au départ à la retraite de
l'architecte communal.

31010200  Matériel d'exploitation & fournitures Stations Velospot payées sur ce compte puis
remboursées par Migros et Coop (compte 42400000).
Ajout des dépenses du géomètre en matière de
plaques de rues (CHF 12’000.-) en diminution du
service économique (centre 122).

31300300  Frais de port - Affranchissements Dépassement dû à des erreurs d’affranchissement
avec le centre 813 (les deux sont combinés).

160

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Travaux publics

755 SUE Urbanisme (suite)
31300810  Prestations SGA en nature Moins de dépenses, mais également moins de

recettes au compte 41200010.
31320500 Cadastre et frais de notaires liés Ajout des dépenses du géomètre en frais de cadastre

et de notaires liés. En diminution du service
économique.

31810010  Pertes sur débiteurs Charge aléatoire. Quelques dossiers annulés (dont
Coopérative Cité derrière).

3300  Amortissements planifiés, terrains Selon MCH2 sont désormais séparés en plusieurs
comptes. Certaines études ayant été abandonnées, le
montant global des amortissements est moindre que
budgété.

3501  Attrib. fonds des capitaux de tiers Aucune attribution en 2015. Se retrouve dans les
revenus (42000000).

36360010 Subv. organisations privées à but non
lucratif

Diminution des dépenses en réduisant notamment la
participation à UrbaiNE.

4120  Revenus de concessions Diminution des revenus SGA, mais diminution
également des dépenses (31300810).

42000000  Taxes d'exemption Aucune attribution en 2015. Se retrouve dans les
charges (3501).

4210 Emoluments administratifs Ralentissement des demandes de permis. Est fonction
des m3 SIA construits sur le territoire communal.

42400000  Prestations de services Sponsoring Velospot et abonnements vendus en
augmentation. En outre, certaines recettes nous sont
cette fois parvenues assez tôt pour pouvoir les
enregistrer sur 2015 (rattrapage par rapport à l’année
dernière).

770 Géomatique
30100300 Salaires du personnel en formation Stagiaire non budgété.
30900000 Formation et perfectionnement du

personnel
Fin de formation d'un collaborateur. Budgété au
31700100.

31000000 Fourniture et matériel de bureau Pas de frais cette année.
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures Budget utilisé en fonction des besoins réels.
31020200 Frais d'impression, photocopies Pas de frais autres que ceux pris en charge par le

SIC.
31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-

Outils
Dépenses limitées compte tenu des charges non
prévues au 31510100.

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

Voir sous 31120030.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM Nouvelle numérotation du compte 31120010.
31180010  Acquisition,expl. données

géographiques
Les frais d'exploitation du SITN ont été facturés à la
baisse pour 2015.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Entretien nécessaire de la station totale Robotic.

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

Voir sous 30900000.

33004100  Amort. planif. terrains bâtis Les amortissements doivent être imputés selon les
rubriques définies par MCH2, soit biens mobiliers.

33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33004100.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

813 SUE Environnement
31200 Alim. & élim. eau, énergie,

combustible
Dépassement dû au rattrapage de facture pour l’eau
et le gaz (2 années) dans les jardins potagers. Par
contre, le fait qu’il n’y ait  eu aucun frais d’évacuation
de déchets cette année compense ceci.

31810010 Pertes sur débiteurs Pertes non prévisibles.
33006100  Amort. planif. biens mobiliers Nouveau compte MCH2, mettre en rapport avec

compte 33004100. Amortissement d'une voiture.
36360010 Subv. organisations privées à but non

lucratif
Moins de dépenses car la certification Cité énergie a
été repoussée à 2016.

41200000 Revenus de concessions, patentes Revenus des patentes non prévus car la nouvelle loi
devait entrer en vigueur plus tôt.

42600000  Remboursements de tiers Il s'agit ici notamment des diverses prestations
fournies par le service (analyses, nuisibles). L'année
2014 a été marquée par le dossier Doubs 51 et
l'année 2013 par une campagne Radon induisant une
mauvaise évaluation du budget 2015.

46300000  Subventions de la Confédération Subvention reçue pour l’assainissement de l’Etang
Bonne Fontaine qui a lieu tous les 5 ans. Dépenses
compte 31420010.

860 Service du domaine public Depuis la mise en place de MCH2, la ventilation
comptable des factures est plus précise et subsiste
des différences positives ou négatives dans les
comptes qui étaient regroupés sous MCH1.

30490020  Indemnités déplacements + CHF 4'819.-. Dans le cadre de MCH1, les
indemnités étaient dans les salaires du personnel.

30560000 Cotis. patronales primes caisses
maladie

+ CHF 3'364.-. Montant fourni par le service des
ressources humaines et dépendant des contrats avec
les assurances maladie.

31000000 Fourniture et matériel de bureau + CHF 2'932.-. Dans le cadre du budget, il n'était pas
prévu la mise en place provisoire de deux secrétariats
de direction.

31020200 Frais d'impression, photocopies - CHF 3'269.-. Dans le cadre de MCH1, une partie du
budget était sous le compte 31000000.

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

+ CHF 5'855.-. Installation d'un guichet vitré au 2ème
étage non-prévu au budget pour la protection du
personnel.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

+ CHF 2'575.-. Remplacement d'un scooter pour les
agents non prévu au budget et compensé par le
compte 31190400.

31120010 Vêtements, équipements, linges,
textiles

+ CHF 32'688.-. Demande d'un article 95 pour l'achat
d'équipement du personnel du SDP non prévu au
budget suite à des départs au début de l'année 2015.
De plus suite à la mise en place de la LPol et des
nombreuses tâches reprises par le service, nous
avons dû faire l'acquisition de gilet de protection
(pare-balles et pare-lame) afin de protéger notre
personnel.

31190400 Autres matériel, machines et
installations

- CHF 9'819.-. Achat au strict minimum et
compensation du dépassement du compte 31110100.

31200100  Electricité-Eau-Gaz + CHF 7'858.-. Factures Viteos concernant l'année
2014 reçues  seulement en début 2015 pour certains
emplacements.

31300000 Prestations de services de tiers - CHF 41'814.-. Mise en place de référents en gare
CFF reporté en 2016 au vu du peu de postulations
(CHF 20'700.-); Contrat Siemens comptabilisé dans le
compte 31190400.

31300210  Téléphonie et télécommunications - CHF 4'421.-. Achat au strict minimum pour les
appareils Polycom.

31300300 Frais de port - Affranchissements - CHF 13'408.-. Budget difficilement estimable au vu
du changement de MCH1 à MCH2.

162

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860 Service du domaine public (suite)
31300400 Frais bancaires et postaux - CHF 7'545.-. Budget difficilement estimable au vu

du changement de MCH1 à MCH2.
31301110 Contrat de prestations

commandement de payer
+ CHF 16'676.-. Augmentation du nombre de
commandement de payer.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 17'692.-. Rattrapage de factures par la mise
aux poursuites et compensé en partie par le compte
42600200 (CHF 10'700.-).

31340110 Assurances RC - CHF 2'088.-. Contrat établi par le service financier.
31340130 Assurances choses + CHF 98.-. Contrat établi par le service financier.
31340140 Assurances techniques + CHF 342.-. Contrat établi par le service financier.
31340160 Assurances véhicules + CHF 688.-. Contrat établi par le service financier.
31370130 Taxes véhicules + CHF 830.-. Les taxes et expertises des véhicules

étaient, sous MCH1, inclus dans le compte entretien
de véhicules.

31490000 Entretien des installations et
monuments

- CHF 5'928.-. Entretien minimum des feux lumineux
au vu du remplacement de ceux-ci en 2016.

31500000  Entret. meubles-appareil-machine
bureau

- CHF 2'194.-. Par le changement de plan comptable,
les frais d'entretien concernant le matériel et les
véhicules sont comptabilisés avec plus de précision;
au compte 31510100.

31510100  Entret. machines-app.-véhic.-équip.-
outil

+ CHF 2'416.-. Voir commentaire au compte
31500000.

31580100 Maintenance logiciels + CHF 1'072.-. Par le changement de plan comptable,
les abonnements pour la gestion du service sont
comptabilisés avec plus de précision; voir compte
31500100.

31700000  Déplacements véhicule privé - CHF 1'723.-. Les déplacements étaient
comptabilisés avec les autres frais de déplacements.

31700100 Autres frais de déplacement, repas,
nuitée

+ CHF 2'027.-. Départ du chef de service à la retraite
(CHF 1'000.-), frais de repas pour la braderie et les
matchs de hockey (CHF 1'000.-), non budgété.

31810010 Pertes sur débiteurs + CHF 35'245.-. Ce montant concerne les factures
impayées depuis 2009; mise en fourrière, terrasses,
taxe de chien (il est à relever que de nombreuses
factures sont impayées dont les personnes sont à
l'aide sociale).

31990000 Autres charges d'exploitation + CHF 102'140.-. Augmentation des véhicules mis à
la fourrière suite à un hiver rigoureux (CHF 58'949.-).
Facturation d'un service de piquet par une agence de
sécurité (CHF 43'191.-) dès l'hiver 2015/2016. Suite
à un contrat de convention collective, cette prestation
doit nous être facturée par l'agence de sécurité.

33004100 Amort. planif. terrains bâtis Le compte 33004100 a été réparti, selon les nouvelles
directives MCH2, dans les comptes 33001100,
33003100, 33006100 et 33200100.

40330000 Taxe des chiens - CHF 7'230.-. Une forte diminution du nombre de
chiens; environ 60; s'est fait ressentir en 2015. Cette
diminution provient de chiens décédés et  de départ
de la localité par les propriétaires.

42600000 Remboursements de tiers + CHF 37'942.-. Facturation des retraits de plaques
auprès du SCAN. Montant non prévu au budget.

42600200 Rbts frais de poursuites et de
procédures

+ CHF 142'148.-. Augmentation de commandements
de payer à remettre par les agents.

163

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

860 Service du domaine public (suite)

42700000 Amendes / contraventions - CHF 384'104.-. Lors de l'établissement du budget
révisé le montant a été calculé sur les amendes
d'ordre établies en 2014, exceptionnellement élevée,
de 24'700 AO. L'ancien chef de service a estimé que
l'AO était en moyenne de CHF 71.-, dont le 25%
versé à l'Etat (CHF 51.25 au bénéfice de la
commune); soit CHF 1'322'025 arrondi à
CHF 1'300'000.-. En 2015, le nombre d'AO est de
19'007, la valeur de l'AO étant en fait de CHF 64.- à
100%, donc CHF 48.- au bénéfice de la commune. Ce
montant est compensé partiellement par le compte
42600000 retrait des plaques (CHF 37'942.-), par
l'augmentation des CP, compte 42600200. Outre ces
nouvelles tâches, l'effectif a diminué de 2 postes par
le non-remplacement du responsable mobilité-
stationnement et son adjoint. De plus 3 nouveaux
agents, suite à des départs, étaient en formation.
Depuis l'introduction de la nouvelle LPol, les missions
des agents ont été élargies à la sécurité publique en
général et ne se bornent plus uniquement au contrôle
du stationnement.

43090000 Autres revenus d'exploitation + CHF 217'884.-. La reprise des radars par la Police
neuchâteloise a été facturée pour un montant de
CHF 122'000.-. Augmentation des véhicules mis à la
fourrière suite à un hiver rigoureux au début 2015;
voir le compte 31990000. Par le nouveau plan
comptable MCH2, la facturation a été comptabilisée
dans le compte 43090000 au lieu du compte
44790010.

44 Revenus financiers - CHF 15'637.-. La différence est due par le nouveau
plan comptable MCH2 et est retrouvé dans le compte
43090000.

49 Imputations internes + CHF 21'968.-. Ce montant est fourni par le service
des ressources humaines et provient du
remboursement de l'assurance accident et des
indemnités de maternité.

870 Défense incendie région Depuis la mise en place de MCH2, la ventilation
comptable des factures est plus précise et subsiste
des différences positives ou négatives dans les
comptes qui étaient regroupés sous MCH1.

30100300 Salaires du personnel en formation - CHF 45'204.-. Comptabilisation plus précise entre le
870 SIS et le 871 Service ambulancier.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

+ CHF 64'315.-. Comptabilisation plus précise entre le
870 SIS et le 871 Service ambulancier.

30920000  Soldes volontaires + CHF 38'288.-. Dépend de la participation des
sapeurs-pompiers volontaires (ORPP) aux exercices et
de la mise en place de l'école de recrue.

30990000 Autres charges de personnel + CHF 3'390.-. Sport et physique imputée dans les
charges du personnel et plus dans les biens, services
et marchandises selon MCH2.

31000000 Fourniture et matériel de bureau - CHF 545.-. Comptabilisation plus précise entre le
870 SIS et le 871 Service ambulancier.

31010500 Achat carburant, huile, mazout - CHF 3'522.-. Dépend du prix au litre de l'essence et
du diesel.

31050100  Denrées alimentaires, boissons + CHF 5'091.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2, sachant que les frais
étaient inclus dans le compte 30900000.

31051100  Frais de réception + CHF 1'299.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2, sachant que les frais
étaient inclus dans le compte 30900000.

164

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

870 Défense incendie région (suite)

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

- CHF 7'288.-. Comptabilisation des factures avec plus
de précision selon MCH2 (voir compte 31110100).

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

+ CHF 7'727.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2 (voir compte
31100000).

31120020  Equipement ORPP + CHF 13'475.-. Depuis la mise en place du
programme de gestion du stock, les coûts de
fonctionnement correspondent à l'utilisation réelle. Ce
montant est compensé par le 871-31120020.

31120030 Vêtements, équipements, linges MM + CHF 15'677.-. Liés à des départs de collaborateurs
non-prévus.

31200250  Chauffage-Eclairage - CHF 500.-. Economie sur les charges de l'usine
électrique suite à certains transferts de locaux aux TP.

31300100 Cotisations d'adhésion, cotisations de
membre

+ CHF 1'199.-. Comptabilisation plus précise entre le
870 SIS et le 871 Service ambulancier, compte
31300100.

31300210  Téléphonie et télécommunications + CHF 2'304.-. Mise en place des tablettes de
localisation dans les véhicules du feu. Indemnité
d'alarme pour les volontaires en fonction du nombre
de sapeurs-pompiers.

31300300 Frais de port - Affranchissements + CHF 898.-. Comptabilisation des factures avec plus
de précision selon MCH2.

31300400  Frais bancaires et postaux - CHF 988.-. Les montants comptabilisés dans ce
compte concernent surtout les paiements de factures
au guichet de poste.

31302100  Honoraires médecins et dentistes + CHF 1'432.-. Montant dépendant des visites
médicales obligatoires pour les sapeurs-pompiers
volontaires.

31320300 Conseillers externes - Experts - CHF 4'800.-. Pas de dépenses et montant compensé
par le compte 42400000 (Unité de débriefing).

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 4'315.-. Mise aux poursuites de factures du
service du feu et récupéré en partie par le compte
42600200 (CHF 2'547.-).

31340110 Assurances RC - CHF 1'843.-. Montant dépendant du contrat global
de la ville.

31340130 Assurances choses - CHF 581.-. Montant dépendant du contrat global de
la ville.

31340140 Assurances techniques - CHF 3'049.-. Montant dépendant du contrat global
de la ville.

31370130  Taxes véhicules + CHF 368.-. Pour le plan comptable MCH2, les
expertises sont considérées comme taxes de
véhicules.

31440010 Entretien bâtiments - CHF 800.-. Pas d'entretien demandant de dépenses
externes.

31500000  Entret. meubles-appareil-machine
bureau

+ CHF 13'727.-. Remplacement de bouteilles d'airs
comprimés non prévue au budget (CHF 8'400.-).
Achat d'huile important pour les véhicules suite à la
mise en place du mécanicien (CHF 5'000.-).

31510100  Entret. machines-app.-véhic.-équip.-
outil

+ CHF 24'873.-. Entretien supérieur à la moyenne.
Révisions et réparations de différents véhicules plus
importants que prévu au budget, et ne pouvant être
exécuté par le mécanicien sur place. Une partie du
dépassement est compensé dans le compte 42400370
par la refacturation des travaux du mécanicien
(CHF 5'900.-).

31510210  Entret. machines/véhic. - Intervention - CHF 11'095.-. La séparation des comptes 31510100
et 31510210 n'est pas représentative pour l'année
2015. Ces éléments ne seront plus séparés depuis
2016.

31600100 Location local, terrain, surface, place + CHF 2'112.-. Contrat de bail établi par la gérance
communale.

165

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

870 Défense incendie région (suite)

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

+ CHF 4'494.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2, sachant que les frais
étaient inclus dans le compte 30900000.

31810010 Pertes sur débiteurs + CHF 12'077.- Rattrapage par le service financier
des factures impayées, faillite ou décédée.
Comptabilisation plus précise entre le 870 SIS et le
871 Service ambulancier.

33004100  Amort. planif. terrains bâtis - CHF 149'634.-. Montant fournis par le service
financier et séparation, par MCH2, des terrains et
biens mobiliers (voir compte 33006100).

33006100 Amort. planif, biens mobiliers + CHF 78'061. Montant fournis par le service financier
et séparation par MCH 2, des terrains et biens
mobiliers (voir compte 33004100).

39101000  Prestations informatiques - CHF 19'495.-. Montant fourni par le service
informatique.

39300020 Quote-part charges SIS + CHF 9'573.-. Montant fourni dans le service des
travaux publics dans le cadre du bâtiment en PPE.

39300070  Part fonds de prévoyance - CHF 43'580.-. Lors de l'établissement du budget
révisé 2015, il était prévu de répartir la charge sur
plusieurs années; hors finalement tout a été
comptabilisé sur l'exercice 2014.

42400000 Prestations de services - CHF 4'800.-. Pas de dépenses et montant compensé
par le compte 31320300 (Unité de débriefing).

42400370  Facturation service feu + CHF 42'368.-. Ce montant dépend du nombre
interventions. Facturation du matériel lors des
entretiens de véhicules hors SIS (CHF 5'900.-).

42400380 Taxe annuelle raccordement + CHF 17'746.-. Ce montant dépend de la facturation
des dossiers de raccordement des entreprises reliées
à la détection incendie.

42400390 Fausses alarmes + CHF 24'100.-. Ce montant dépend de la facturation
aux entreprises reliées à la détection incendie et
créant des fausses alarmes.

42600000 Remboursements de tiers - CHF 14'833.-. Budget difficile à estimer sachant que
la mise en place du mécanicien a été effectuée en
novembre 2014.

42600200 Rbts frais de poursuites et de
procédures

+ CHF 2'547.-. Récupération des frais de mise aux
poursuites. Ce montant compense une partie du
compte 31320400.

44010030 Intérêts de retard + CHF 2'067.-. Montant fourni par le service financier
et provenant de l'intérêt calculé sur les factures
impayée et mises aux poursuites.

46110010 Dédommagements cantons et
concordats

- CHF 177'000.-. Ce montant est compensé, dans le
cadre des missions de secours, compte 46310000.

46120010  Dédommagements communes - CHF 103'785.-. Le montant est dépendant de
l'excédent de charges, de l'estimation cadastrale
fournie par l'ECAP et du nombre d'habitants des
communes des deux districts (progression des
habitants et de la couverture d'assurance).

46310000 Subvention des cantons et concordats + CHF 669'343.-. Nouvelle répartition de l'ECAP en
relation avec la défense incendie et les missions de
secours effectués par le SISMN. Ce montant
compense également le compte 46110010.

48300000 Récupération créances perdues + CHF 1'886.-. Montant fourni par le service financier.
Il concerne la récupération des factures en pertes sur
débiteurs.

49800010  Rbts assurance maladie de personnes + CHF 13'177.-. Montant fourni le service des
ressources humaines.

166

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

871 Service ambulancier Depuis la mise en place de MCH2, la ventilation
comptable des factures est plus précise et subsiste
des différences positives ou négatives dans les
comptes qui étaient regroupés sous MCH1.

30 Charges de personnel - CHF 410'234.-. Montant fourni par le service des
ressources humaines. Postes non repourvus par la
difficulté au recrutement.

30100300 Salaires du personnel en formation + CHF 46'762.-. Comptabilisation plus précise entre le
870 SIS et le 871 Service ambulancier.

30900000 Formation et perfectionnement du
personnel

- CHF 34'495.-. Comptabilisation plus précise entre le
870 SIS et le 871 Service ambulancier.

30920000 Soldes volontaires + CHF 18'005.-. Comptabilisation des soldes du DPMA
avec plus de précision selon MCH2, sachant que les
frais étaient inclus dans le compte 31320300.

30990000 Autres charges de personnel + CHF 4'154.-. Sport et physique imputée dans les
charges du personnel et plus dans les biens, services
et marchandises selon MCH2.

31000000 Fourniture et matériel de bureau + CHF 253.-. Comptabilisation plus précise entre le
870 SIS et le 871 Service ambulancier.

31010500 Achat carburant, huile, mazout - CHF 1'618.-. Dépend du prix au litre de l'essence et
du diesel.

31050100  Denrées alimentaires, boissons + CHF 2'904.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2, sachant que les frais
étaient inclus dans le compte 30900000.

31060000  Matériel médical et sanitaire + CHF 13'479.-. Depuis la mise en place du
programme de gestion du stock, les coûts de
fonctionnement correspondent à l'utilisation réelle et
à l'augmentation des missions.

31100000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

+ CHF 3'510.-. Dans le cadre de la mise en place du
mécanicien, des appareils de contrôle non prévu au
budget ont dû être acquis.

31110100  Achat Machines-Appareils-Véhicule-
Outils

+ CHF 2'910.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2. Dans le cadre de la
mise en place du mécanicien, des appareils de
contrôle non prévu au budget ont dû être acquis.

31120020  Equipement ORPP - CHF 12'907.-. Ce montant compense le compte
31120020 du centre de charge 870. Dans le cadre de
la mise en place de MCH2, il y a eu quelques
difficultés pour le programme de gestion du stock.

31120030  Vêtements, équipements, linges MM + CHF 13'597.-. Depuis la mise en place du
programme de gestion du stock, les coûts de
fonctionnement correspondent à l'utilisation réelle
pour les professionnels.

31300000 Prestations de services de tiers + CHF 386'081.-. Dans le cadre de la mutualisation
des coûts des services ambulanciers du canton, la
convention a été signée durant le 2ème semestre 2015
et les coûts à charge du service ambulancier
(CHF 383'806.-) n'était pas prévu dans le budget
révisé. En plus le service a dû mettre en place la
gestion des linges et draps sachant que nous ne
pouvions plus utiliser ceux de HNE.

31300100 Cotisations d'adhésion, cotisations de
membre

- CHF 1'300.-. Comptabilisation plus précise entre le
870 SIS et le 871 Service ambulancier, compte
31300100.

31300300  Frais de port - Affranchissements + CHF 2'847.-. Augmentation de la facturation
ambulances.

31300400 Frais bancaires et postaux + CHF 1'019.-. Les montants comptabilisés dans ce
compte concernent surtout les paiements de factures
au guichet de poste.

167

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

871 Service ambulancier (suite)
31302100  Honoraires médecins et dentistes - CHF 7'690.-. Facturation du médecin-conseil. Le

montant fourni par le médecin-conseil pour l'année
2014 était plus faible que celui prévu par le transitoire
(CHF 4'190.-) et celui de l'année 2015 aussi
(CHF 3'500.-).

31320300 Conseillers externes - Experts - CHF 45'482.-. A la suite de la mise en place de
MCH2, les factures (essence, entretien du véhicule,
du matériel et des médicaments du VSS-DPMA) ont
dû être répartis dans les comptes 30920000;
31060000 et 31700100. Les charges sont refacturés à
l'Etat de Neuchâtel et compensé par le compte
42400000.

31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 2'054.-. Mise aux poursuites de factures et
récupéré en partie par le compte 42600200.

31340110 Assurances RC - CHF 2'503.-. Montant dépendant du contrat global
de la ville.

31340130 Assurances choses - CHF 267.-. Montant dépendant du contrat global de
la ville.

31340160 Assurances véhicules - CHF 22'655.-. Dû au changement d'assurance et à
l'appel d'offre, le service financier a pu obtenir des
primes moins élevées.

31370130  Taxes véhicules + CHF 439.-. Pour le plan comptable MCH2, les
expertises sont considérées comme taxes de
véhicules.

31440010 Entretien bâtiments - CHF 200.-. Pas d'entretien demandant des dépenses
externes.

31500000  Entret. meubles-appareil-machine
bureau

+ CHF 21'398.-. Contrôle des bouteilles d'oxygène
non prévue au budget (CHF 2'100.-) et achat de
bouteilles supplémentaires (CHF 1'200.-). Achat
d'huile important pour les véhicules suite à la mise en
place du mécanicien (CHF 6'000.-). Modification de la
signalisation lumineuse de sortie des véhicules
ambulances suite à la délocalisation du 144 au canton
de Vaud (CHF 4'300.-). Réparation d'un défibrillateur,
non prévu au budget par le remplacement d'un
module (CHF 4'550.-). Modification du Wi-Fi dans les
locaux de la caserne, non prévu au budget
(CHF 1'100.-).

31510100  Entret. machines-app.-véhic.-équip.-
outil

+ CHF 15'952.-. Entretien supérieur à la moyenne.
Révision de différentes ambulances plus importantes
que prévu au budget et dû aux kilométrages.

31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention + CHF 3'953.-. La séparation des comptes 31510100
et 31510210 n'est pas représentative pour l'année
2015. Ces éléments ne seront plus séparés depuis
2016.

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

+ CHF 2'075.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2, sachant que la plupart
des frais de repas étaient inclus dans le compte
30900000.

31810010 Pertes sur débiteurs - CHF 72'140.- Comptabilisation plus précise entre le
870 SIS et le 871 Service ambulancier.

33004100  Amort. planif. terrains bâtis - CHF 194'016.-. Montant fournis par le service
financier et séparation, par MCH2, des terrains et
biens mobiliers (voir compte 33006100).

33006100 Amort. planif, biens mobiliers + CHF 134'344.-. Montant fournis par le service
financier et séparation par MCH 2, des terrains et
biens mobiliers (voir compte 33004100).

168

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

871 Service ambulancier (suite)
39000010  Matériel informatique + CHF 820.-. Achat d'Iphone pour le service

ambulancier.
39101000  Prestations informatiques - CHF 29'243.-. Montant fourni par le service

informatique.
39300020 Quote-part charges SIS + CHF 6'382.-. Montant fourni dans le service des

travaux publics dans le cadre du bâtiment en PPE.
39300070  Part fonds de prévoyance - CHF 43'580.-. Lors de l'établissement du budget

révisé 2015, il était prévu de répartir la charge sur
plusieurs années; hors finalement tout a été
comptabilisé sur l'exercice 2014.

42100200 Frais de sommations - CHF 3'055.-. Comptabilisation des frais avec plus de
précision selon MCH2 (voir compte 42100210).

42100210 Frais de sommations - Contentieux PA + CHF 7'005.-. Comptabilisation des frais avec plus
de précision selon MCH2, sachant que les frais étaient
inclus dans le compte 42100200.

42400000 Prestations de services + CHF 28'955.-. A la suite de la mise en place de
MCH2, les factures (essence, entretien du véhicule,
du matériel et des médicaments du VSS-DPMA ont dû
être répartis dans les comptes 30920000; 31060000
et 31700100. Les charges sont refacturés à l'Etat de
Neuchâtel et compense les comptes susmentionnés et
le 31320300.

42400400  Facturation ambulance - CHF 398'353.-. Moins de factures ambulances
malgré l'augmentation des interventions.
Changement de tarification de Santé Suisse au 1er
septembre 2015 par des forfaits et non par l'acte. Le
changement de tarification n'était pas prévu au
budget.

42600000 Remboursements de tiers - CHF 26'220.25. La mise en place du mécanicien
participe à la diminution des coûts mais surtout dans
le domaine du service du feu, centre de charge 870.

42600200 Rbts frais de poursuites et de
procédures

+ CHF 12'866.-. Récupération des frais de mise aux
poursuites. Ce montant compense une partie du
compte 31320400.

48300000 Récupération créances perdues + CHF 5'651.-. Montant fourni par le service financier.
Il concerne la récupération des factures en pertes sur
débiteurs.

49800020 Rbts assurance accidents de
personnes

+ CHF 10'541.-. Montant fourni le service des
ressources humaines.

872 Mission de secours Ce centre de charge est remis à zéro au 31.12.2015
par le versement de l'ECAP-Mission de secours. Les
informations comptabilisées dans le 872 nous
permettent de refacturer l'ensemble des prestations
fournies par le SISMN et d'une manière transparente.

169

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Sécurité

875 Police du feu
30900000 Formation et perfectionnement du

personnel
- CHF 2'000.-. Aucun cours de formation et de
perfectionnement n'a été établi en 2015.

31000000 Fourniture et matériel de bureau - CHF 500.-. Aucune demande de matériel de bureau
pour 2015.

31010500  Achat carburant, huile, mazout + CHF 1'403.-. Ce montant est compensé par le
compte 39000050. La différence dépend du prix du
marché de l'essence.

31340110 Assurances RC - CHF 133.-. Ce montant est fourni par le service
financier dans le cadre du contrat ville.

31340160 Assurances véhicules - CHF 352.-. Ce montant est fourni par le service
financier dans le cadre du contrat ville.

31370130  Taxes véhicules + CHF 390.-. Cette différence provient de la
facturation du SCAN (Service des automobiles).

31700100 Autres frais déplacement, repas,
nuitée

- CHF 936.-. En relation direct avec la formation et
perfectionnement.

39000050  Carburants Ville - CHF 1'000.-. Ce montant est compensé par le
compte 31010500.

49800020 Rbts assurance accidents de
personnes

+ CHF 8'402.-. Montant fourni par le service des
ressources humaines.

880 Protection civile-dét. catastrophe
31440010  Entretien bâtiments - CHF 4'390.-. Entretien au strict minimum du

fonctionnement des abris.
44720010 Locations salles-terrains-installations + CHF 6'000.-. Récupération d'une partie (30%) de la

location de l'abri Bois-Jean-Droz pour la période de
septembre à décembres 2015.

170

Ville de La Chaux-de-Fonds   Comptes 2015 - Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Services industriels

902 Services industriels
31200100 Electricité-Eau-Gaz Selon consommation et prix de l'énergie.
31300820 Mandat d'exploitation Viteos Ce compte englobe le coût du mandat pour l'éclairage

public.
42400350  Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de

CHF 1.4 cts/kWh sur 210.8 GWh.
44200010 Dividende Viteos SA Dividende correspondant à 6% du capital-actions de

CHF 38'955'000.-.

911 Eaux-Réseau

31300820 Mandat d'exploitation Viteos Est inclue une note de crédit de CHF 230'270.13 pour
l'exercice 2014.

33003100  Amort planif-autres génie civil Les amortissements doivent être répartis selon les
rubriques définies par MCH2, à savoir autres génie
civil, terrains bâtis et biens mobiliers. Proportionnel
aux investissements consentis les années
précédentes.

33004100 Amort. planif. terrains bâtis Voir sous 33003100.
33006100 Amort. planif, biens mobiliers Voir sous 33003100.
35100100 Versement provisions - service de

l'eau
Excédent versé à la réserve de l'eau, ce chapitre
devant être équilibré.

39800050 Taxe épuration ttc 2'710'691 m3 soumis à la taxe.
42400420 Taxe épuration ttc Voir sous 39800050.
42500030 Electricité fournie 3'980.20 GWh à CHF 4.96 cts/kWh. L'énergie fournie

par l'usine des Moyats est fonction de l'hydraulicité.
42500040 Vente de l'eau 3'200'000 m3 (sont comprises dans ce poste les taxes

encaissées pour l'entretien des branchements).
45100040 Prélèvement provision service de l'eau Le prélèvement ne s'avère pas nécessaire compte

tenu du résultat.

171

Compte de résultats par fonction

6. Compte de résultats condensé

7. Compte de résultats détaillé

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2015*

0 Administration en général 8'712'559.46

01 Législatif et exécutif 3'420'447.00
02 Services généraux 5'292'112.46

1 Ordre et sécurité publique 7'884'451.45

11 Sécurité publique 4'283'630.16
14 Questions juridiques 964'581.14
15 Service du feu 2'081'114.60
16 Défense 555'125.55

2 Formation 42'068'138.51

21 Scolarité obligatoire 38'905'942.11
22 Ecoles spéciales 2'748'858.95
23 Formation professionnelle initiale 413'337.45

3 Culture, sports et loisirs, églises 20'148'755.22

31 Héritage culturel 5'236'538.32
32 Culture, autres 7'319'853.82
34 Sports et loisirs 7'498'232.44
35 Eglises et affaires religieuses 94'130.64

4 Santé 1'731'690.52

42 Soins ambulatoires 684'897.04
43 Prévention de la santé 97'004.98
49 Santé publique, autres 949'788.50

5 Sécurité sociale 26'177'902.41

51 Maladie et accident 5'535'912.20
53 Vieillesse et survivants -106'009.53
54 Famille et jeunesse 6'154'112.36
55 Chômage 1'823'570.45
56 Construction de logements sociaux 133'436.70
57 Aide sociale et domaine de l'asile 12'564'130.23
59 Domaine sociale autre 72'750.00

6 Trafic et télécommunication 20'071'665.54

61 Circulation routière 13'528'760.63
62 Transports publics 6'542'904.91

6. Compte de résultats condensé par fonction

175

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte de résultats condensé par fonction

Comptes 2015*

7
Protection de l'environnement et aménagement du
territoire

5'183'308.77

72 Traitement des eaux usées 449'765.85
73 Gestion des déchets 1'423'956.57
74 Aménagements 29'114.00
76 Lutte contre la pollution de l’environnement 146'377.35
77 Protection de l’environnement, autres 986'962.70
79 Aménagement du territoire 2'147'132.30

8 Economie publique 310'049.42

82 Sylviculture 183'020.70
85 Industrie, artisanat et commerce 127'028.72

9 Finances et impôts -126'511'890.65

91 Impôts -115'144'186.09
93 Péréquation financière et compensation des charges -14'088'847.00
96 Administration de la fortune et de la dette 2'721'142.44

Excédent de charges / revenus (-) 5'776'630.65

* Etant donné que la nouvelle classification fonctionnelle n'a été introduite qu'en 2015 et
qu'il n'y a pas eu de migration à ce niveau, seuls les comptes 2015 sont présentés.

176

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

0110 Législatif

Total des charges 86'747.30
Total des revenus 0.00
Charges/Revenus (-) 86'747.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 29'422.30
31020 Imprimés, publications 6'834.75
31030 Littérature spécialisée, magazines 78.00
31051 Frais de réception 17.70
31300 Prestations de services de tiers 18'734.85
31340 Primes d'assurances 3.00
31700 Frais déplacement & autres frais 3'754.00

36 Charges de transfert 57'325.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 57'325.00

0120 Exécutif
Total des charges 3'480'299.70
Total des revenus -146'600.00
Charges/Revenus (-) 3'333'699.70

30 Charges de personnel 2'646'561.65
30000 Salaires, indemin., jetons membre autorités, comm. 1'794'100.15
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 364'198.55
30400 Allocations enfants et formation 17'919.00
30420 Indemnités de repas 14'723.40
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 14'723.40
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 97'450.90
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 304'507.25
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 2'485.10
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 32'032.25
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 3'567.65
30591 Fonds de formation professionnel 854.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 779'594.30
31020 Imprimés, publications 29'546.00
31051 Frais de réception 19'268.85
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 729.50
31300 Prestations de services de tiers 640'614.65
31340 Primes d'assurances 1'250.35
31600 Loyers-fermages-redevances 82'637.15
31700 Frais déplacement & autres frais 5'547.80

33 Amortissement du patrimoine administratif 54'143.75
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 14'143.75
33200 Amort.planifiés, immos incorporelles 40'000.00

42 Prestations de services et taxes -146'600.00
42600 Remboursements de tiers -146'600.00

7. Compte de résultats détaillé par fonction

177

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

0210 Administration des finances et des contributions
Total des charges 5'110'524.31
Total des revenus -10'158'113.86
Charges/Revenus (-) -5'047'589.55

30 Charges de personnel 1'439'772.35
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 1'173'098.25
30400 Allocations enfants et formation 10'812.80
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 76'691.65
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 146'702.40
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 2'785.30
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 24'491.00
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 3'088.40
30591 Fonds de formation professionnel 652.55
30900 Autres charges de personnel 1'450.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 3'670'410.36
31000 Matériel de bureau 8'283.30
31020 Imprimés, publications 5'616.45
31030 Littérature spécialisée, magazines 1'307.45
31051 Frais de réception 237.00
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 122.50
31300 Prestations de services de tiers 17'620.39
31320 Honoraires conseillers externes, experts 312'335.89
31331 Frais participation au Bordereau Unique 464'197.20
31340 Primes d'assurances 17'007.07
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 415.80
31700 Frais déplacement & autres frais 3'025.98
31811 ADB, remises et non-valeur sur impôts 2'832'901.76
31990 Autres charges d'exploitation 7'339.57

39 Imputations internes 341.60
39100 Imp.internes pour prestations services 341.60

40 Revenus fiscaux 131'370.53
40006 Imput.forfait.impôt-Personnes physiques 379'744.95
40320 Taxe sur les divertissements -248'374.42

42 Prestations de services et taxes -1'014'339.58
42100 Emoluments administratifs -15.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -7'700.00
42600 Remboursements de tiers -289'019.58
42901 ADB, Récupération sur ADB -717'605.00

43 Revenus divers -39'172.77
43090 Autres revenus d'exploitation -39'172.77

44 Revenus financiers -2'917'228.85
44000 Intérêts des disponibilités -1'259.10
44200 Dividendes -2'517'739.80
44500 Revenus de prêts PA -387'422.45
44700 Loyers et fermages, biens-fonds -10'807.50

48 Revenus divers extraordinaires -5'240'483.35
48300 Revenus divers extraordinaires -5'240'483.35

178

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

49 Imputations internes -1'078'259.84
49100 Imp.internes pour prestations services -63'200.00
49400 Imp.internes intér.& charges fin.théor. -998'559.94
49800 Reports internes -16'499.90

0220 Services généraux, autres
Total des charges 7'818'199.59
Total des revenus -1'327'833.35
Charges/Revenus (-) 6'490'366.24

30 Charges de personnel 3'039'197.10
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 3'068'696.55
30108 Variation provis.heures suppl.& vacances -175'600.00
30109 Rembt salaires personnel admin. & expoit. -789'116.90
30400 Allocations enfants et formation 56'914.95
30420 Indemnités de repas 3'000.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 63'535.95
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 187'751.90
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 358'716.30
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 7'190.85
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 59'871.55
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 7'063.70
30591 Fonds de formation professionnel 1'594.35
30900 Autres charges de personnel 117'645.35
30910 Recrutement du personnel 39'909.40
30990 Autres charges de personnel 32'023.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 3'492'015.73
31000 Matériel de bureau 6'400.00
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 13'995.35
31020 Imprimés, publications 147'365.55
31030 Littérature spécialisée, magazines 6'889.85
31050 Denrées alimentaires 1'976.45
31051 Frais de réception 3'984.75
31060 Matériel médical et sanitaire 2'170.80
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 16'893.04
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 3'046.30
31120 Vêtements, linges, rideaux 2'394.93
31130 Matériel informatique 50'693.25
31180 Immobilisations incorporelles 233'643.15
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 1'082.20
31300 Prestations de services de tiers 415'892.92
31320 Honoraires conseillers externes, experts 39'836.50
31330 Prestations de services de tiers 1'117'882.90
31340 Primes d'assurances 15'136.81
31370 Impôts et taxes 999.00
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 496.80
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 8'614.20
31530 Entretien de matériel informatique 638'193.60
31580 Entretien immobilisations incorporelles 532'852.25
31600 Loyers-fermages-redevances 67'800.10
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 121'357.78
31690 Autres loyers et frais d'utilisation 20'284.90
31700 Frais déplacement & autres frais 10'227.20
31810 Pertes sur créances effectives 9'712.00
31920 Indemnisation de droits 2'193.15

179

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

33 Amortissement du patrimoine administratif 453'000.31
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 453'000.31

34 Charge financière 11'371.40
34397 Honoraires conseillers ext-Experts-Spéc. 2'794.40
34399 Autres charges des biens-fonds PF 8'577.00

36 Charges de transfert 800.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 800.00

39 Imputations internes 821'815.05
39000 Imputations internes matériel & marchandises 40'894.50
39100 Imp.internes pour prestations services 916.15
39800 Reports internes 780'004.40

42 Prestations de services et taxes -64'336.80
42100 Emoluments administratifs -690.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -25'558.30
42500 Ventes -1'245.00
42600 Remboursements de tiers -36'843.50

43 Revenus divers -67'384.90
43090 Autres revenus d'exploitation -67'384.90

44 Revenus financiers -961'393.43
44000 Intérêts des disponibilités -1.90
44010 Intérêts créances et comptes courants -974.50
44190 Autres gains réalisés patrim.financier -953'806.03
44390 Remboursement de charges -1'436.00
44700 Loyers et fermages, biens-fonds -5'175.00

48 Revenus divers extraordinaires -153.90
48300 Revenus divers extraordinaires -153.90

49 Imputations internes -234'564.32
49000 Imputations internes matériel & marchandises -4'067.00
49100 Imp.internes pour prestations services -20'444.70
49101 Imputations internes prest.informatiques -198'202.12
49800 Reports internes -11'850.50

0290 Immeubles administratifs, autres
Total des charges 5'668'353.79
Total des revenus -1'819'018.02
Charges/Revenus (-) 3'849'335.77

30 Charges de personnel 2'432'111.80
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 1'969'153.65
30109 Rembt salaires personnel admin. & expoit. -25'476.30
30400 Allocations enfants et formation 35'292.60
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 2'628.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 126'843.85
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 239'260.20
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 35'002.75
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 40'385.95
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 4'824.95

180

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

30591 Fonds de formation professionnel 1'076.35
30900 Autres charges de personnel 3'119.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 1'695'962.90
31000 Matériel de bureau 715.45
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 283'353.32
31020 Imprimés, publications 902.00
31030 Littérature spécialisée, magazines 1'755.43
31051 Frais de réception 82.50
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 1'376.60
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 42'674.49
31120 Vêtements, linges, rideaux 66'584.62
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 520'299.85
31300 Prestations de services de tiers 204'412.45
31310 Planifications et projections de tiers 43'237.25
31320 Honoraires conseillers externes, experts 106.15
31340 Primes d'assurances 79'235.64
31370 Impôts et taxes 1'565.65
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 532'126.83
31490 Entretien autres immos corporelles 29'263.95
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 5'724.40
31600 Loyers-fermages-redevances 19'746.40
31700 Frais déplacement & autres frais 1'051.30

33 Amortissement du patrimoine administratif 837'175.00
33001 Amort.planifiés, routes/voies 14'413.00
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 22'168.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 697'944.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 102'650.00

34 Charge financière 640'067.54
34090 Autres intérêts passifs 134'719.75
34304 Travaux de gros entretien, bâtiments PF 56'055.85
34310 Entretien courant biens-fonds par tiers 179'489.16
34311 Matériel d'exploitation et fournitures 12'345.19
34314 Loyers et frais d'utilisation 89'592.30
34391 Eau, énergie, combustible 106'176.04
34394 Primes d'assurances PF 36'255.01
34395 Prestations de services de tiers 17'887.99
34397 Honoraires conseillers ext-Experts-Spéc. 434.60
34399 Autres charges des biens-fonds PF 7'111.65

36 Charges de transfert 36'282.25
36370 Subventions aux personnes physiques 36'282.25

39 Imputations internes 26'754.30
39000 Imputations internes matériel & marchandises 3'250.15
39100 Imp.internes pour prestations services 23'504.15

42 Prestations de services et taxes -551'375.30
42100 Emoluments administratifs -15.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -487'434.70
42500 Ventes -38'548.20
42600 Remboursements de tiers -25'377.40

43 Revenus divers -2'044.50
43110 Prest.propres immos incorporelles actif -2'044.50

181

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

44 Revenus financiers -944'217.52
44300 Loyers et fermages, biens-fonds PF -430'535.88
44390 Remboursement de charges -24'414.47

44399 Autres produits des biens-fonds PF -195.47
44700 Loyers et fermages, biens-fonds -380'030.20
44710 Paiemts pour appartements de service -6'072.00
44720 Paiemts pour utilisation biens-fonds -99'825.50
44890 Autres produits des biens-fonds loués -3'144.00

49 Imputations internes -321'380.70
49100 Imp.internes pour prestations services -276'617.10
49800 Reports internes -44'763.60

1110 Police
Total des charges 6'865'200.48
Total des revenus -2'581'570.32
Charges/Revenus (-) 4'283'630.16

30 Charges de personnel 3'191'286.90
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 2'602'107.45
30300 Indemnités travailleurs temporaires 6'165.25
30400 Allocations enfants et formation 33'681.15
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 4'819.20
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 167'859.25
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 281'753.65
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 6'449.20
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 53'419.45
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 5'384.00
30591 Fonds de formation professionnel 1'434.30
30900 Autres charges de personnel 28'160.00
30990 Autres charges de personnel 54.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 3'467'225.03
31000 Matériel de bureau 7'932.15
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 392.80
31020 Imprimés, publications 12'222.00
31030 Littérature spécialisée, magazines 1'047.00
31051 Frais de réception 431.90
31060 Matériel médical et sanitaire 203.25
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 17'855.25
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 2'575.00
31120 Vêtements, linges, rideaux 62'688.07
31190 Autres immo ne pouvant êtres à l'actif 205'180.24
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 23'958.70
31300 Prestations de services de tiers 51'324.96
31301 Contrat de prestation police 2'741'736.55
31320 Honoraires conseillers externes, experts 18'192.15
31340 Primes d'assurances 9'134.05
31370 Impôts et taxes 3'810.50
31490 Entretien autres immos corporelles 14'071.40
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 4'805.14
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 9'436.87
31580 Entretien immobilisations incorporelles 1'072.30
31700 Frais déplacement & autres frais 16'004.35
31810 Pertes sur créances effectives 40'245.40

182

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31920 Indemnisation de droits 604.20
31990 Autres charges d'exploitation 222'300.80

33 Amortissement du patrimoine administratif 112'418.00
33001 Amort.planifiés, routes/voies 26'057.00
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 4'875.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 64'353.00
33200 Amort.planifiés, immos incorporelles 17'133.00

36 Charges de transfert 48'540.00
36010 Q-parts reven. aux cantons & concordats 48'540.00

39 Imputations internes 45'730.55
39000 Imputations internes matériel & marchandises 9'953.35
39100 Imp.internes pour prestations services 35'777.20

40 Revenus fiscaux -187'770.00
40330 Taxe des chiens -187'770.00

42 Prestations de services et taxes -1'943'679.35
42100 Emoluments administratifs -71'495.35
42600 Remboursements de tiers -867'791.47
42700 Amendes -915'935.83
42900 Autres taxes -88'456.70

43 Revenus divers -374'884.82
43090 Autres revenus d'exploitation -374'884.82

44 Revenus financiers -52'362.60
44010 Intérêts créances et comptes courants -2'652.95
44720 Paiemts pour utilisation biens-fonds -38'770.05
44790 Autres produits des biens-fonds -10'939.60

48 Revenus divers extraordinaires -905.40
48300 Revenus divers extraordinaires -905.40

49 Imputations internes -21'968.15
49800 Reports internes -21'968.15

1400 Questions juridiques (en général)
Total des charges 1'706'933.14
Total des revenus -742'352.00
Charges/Revenus (-) 964'581.14

30 Charges de personnel 1'029'687.65
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 830'486.05
30400 Allocations enfants et formation 15'675.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 918.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 54'728.05
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 104'578.55
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 2'053.10
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 17'433.25
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 2'220.95
30591 Fonds de formation professionnel 464.70
30900 Autres charges de personnel 1'130.00

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31 Biens, services, autres charges exploit. 113'534.89
31000 Matériel de bureau 4'824.45
31020 Imprimés, publications 70.70
31030 Littérature spécialisée, magazines 3'828.45
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 1'404.00
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 120.00
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 1'833.40
31300 Prestations de services de tiers 15'171.82
31320 Honoraires conseillers externes, experts 792.55
31340 Primes d'assurances 1'104.37
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 545.40
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 1'225.80
31600 Loyers-fermages-redevances 80'523.50
31700 Frais déplacement & autres frais 1'874.65
31810 Pertes sur créances effectives 166.35
31990 Autres charges d'exploitation 49.45

33 Amortissement du patrimoine administratif 4'005.35
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 4'005.35

36 Charges de transfert 559'458.85
36010 Q-parts reven. aux cantons & concordats 393'958.25
36120 Dédommagements aux communes & syndicats 165'500.60

39 Imputations internes 246.40
39100 Imp.internes pour prestations services 246.40

42 Prestations de services et taxes -737'102.05
42100 Emoluments administratifs -723'934.05
42400 Taxes utilisation & prestations services -12'856.80
42600 Remboursements de tiers -311.20

43 Revenus divers -5'197.65
43090 Autres revenus d'exploitation -5'197.65

44 Revenus financiers -2.30
44010 Intérêts créances et comptes courants -2.30

48 Revenus divers extraordinaires -50.00
48300 Revenus divers extraordinaires -50.00

1500 Service du feu (en général)
Total des charges 4'454'470.33
Total des revenus -2'373'355.73
Charges/Revenus (-) 2'081'114.60

30 Charges de personnel 3'457'556.70
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 2'417'632.00
30400 Allocations enfants et formation 42'982.50
30420 Indemnités de repas 24'324.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 552.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 164'460.30
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 346'664.50
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 6'139.45
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 52'208.60
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 6'206.70

184

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

30591 Fonds de formation professionnel 1'391.80
30900 Autres charges de personnel 137'315.45
30920 Soldes 252'288.50
30990 Autres charges de personnel 5'390.90

31 Biens, services, autres charges exploit. 618'758.78
31000 Matériel de bureau 1'454.05
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 24'981.56
31020 Imprimés, publications 95.30
31030 Littérature spécialisée, magazines 1'502.50
31050 Denrées alimentaires 5'091.30
31051 Frais de réception 1'299.00
31060 Matériel médical et sanitaire -83.04
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 30'211.61
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 7'727.80
31120 Vêtements, linges, rideaux 58'020.91
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 25'000.00
31300 Prestations de services de tiers 232'514.20
31302 Médecin / dentiste 3'432.20
31320 Honoraires conseillers externes, experts 4'315.50
31340 Primes d'assurances 39'581.36
31370 Impôts et taxes 2'258.30
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 52'327.65
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 78'063.93
31600 Loyers-fermages-redevances 11'612.55
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 270.00
31620 Mensualités de leasing opérationnel 18'451.00
31700 Frais déplacement & autres frais 8'553.65
31810 Pertes sur créances effectives 12'077.45

33 Amortissement du patrimoine administratif 169'776.40
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 91'715.40
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 78'061.00

39 Imputations internes 208'378.45
39000 Imputations internes matériel & marchandises 546.80
39100 Imp.internes pour prestations services 594.00
39101 Imputations internes prest.informatiques 57'864.45
39300 Imp.internes frais admin.& exploitation 149'373.20

42 Prestations de services et taxes -477'463.84
42100 Emoluments administratifs -135.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -463'114.39
42600 Remboursements de tiers -14'214.45

44 Revenus financiers -9'967.15
44010 Intérêts créances et comptes courants -2'067.15
44700 Loyers et fermages, biens-fonds -7'900.00

46 Revenus de transfert -1'827'458.34
46120 Dédommagements communes et syndicats -680'114.75
46310 Subventions des cantons et concordats -1'147'343.59

48 Revenus divers extraordinaires -1'886.30
48300 Revenus divers extraordinaires -1'886.30

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

49 Imputations internes -56'580.10
49100 Imp.internes pour prestations services -35'000.00
49800 Reports internes -21'580.10

1506 Service du feu, organisation régionale
Total des charges 28'318.76
Total des revenus -28'318.76
Charges/Revenus (-) 0.00

30 Charges de personnel 1'376.00
30900 Autres charges de personnel 1'376.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 26'942.76
31000 Matériel de bureau 145.80
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 1'349.56
31050 Denrées alimentaires 225.50
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 625.55
31120 Vêtements, linges, rideaux 10'171.55
31300 Prestations de services de tiers 45.20
31340 Primes d'assurances 2'003.10
31370 Impôts et taxes 100.60
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 1'311.20
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 8'745.00
31580 Entretien immobilisations incorporelles 642.60
31600 Loyers-fermages-redevances 1'260.00
31700 Frais déplacement & autres frais 317.10

46 Revenus de transfert -28'318.76
46310 Subventions des cantons et concordats -28'318.76

1620 Protection civile (en général)
Total des charges 561'125.55
Total des revenus -6'000.00
Charges/Revenus (-) 555'125.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 3'809.55
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 3'809.55

33 Amortissement du patrimoine administratif 10'686.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 10'686.00

36 Charges de transfert 546'630.00
36110 Dédommagements aux cantons & concordats 546'630.00

44 Revenus financiers -6'000.00
44720 Paiemts pour utilisation biens-fonds -6'000.00

1626 Organisations régionales de protection civile
Total des charges 779'929.12
Total des revenus -779'929.12
Charges/Revenus (-) 0.00

30 Charges de personnel 539'349.90
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 436'272.80

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

30400 Allocations enfants et formation 2'280.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 220.80
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 28'804.85
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 53'639.80
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 1'103.35
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 9'157.50
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 1'176.55
30591 Fonds de formation professionnel 243.85
30900 Autres charges de personnel 550.00
30920 Soldes 5'900.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 189'987.52
31000 Matériel de bureau 1'835.20
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 10'427.29
31020 Imprimés, publications 96.45
31030 Littérature spécialisée, magazines 483.00
31050 Denrées alimentaires 15'152.65
31051 Frais de réception 2'195.40
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 18'296.19
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 6'379.80
31120 Vêtements, linges, rideaux 3'061.00
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 26'941.30
31300 Prestations de services de tiers 18'940.75
31320 Honoraires conseillers externes, experts 126.60
31340 Primes d'assurances 10'908.60
31370 Impôts et taxes 2'712.45
31380 Cours, examens et conseils 580.00
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 7'821.70
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 1'883.45
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 14'576.69
31580 Entretien immobilisations incorporelles 43.00
31600 Loyers-fermages-redevances 47'428.00
31700 Frais déplacement & autres frais 98.00

39 Imputations internes 50'591.70
39100 Imp.internes pour prestations services 221.50
39101 Imputations internes prest.informatiques 12'708.40
39300 Imp.internes frais admin.& exploitation 37'661.80

42 Prestations de services et taxes -4'534.70
42100 Emoluments administratifs -30.00
42600 Remboursements de tiers -4'504.70

44 Revenus financiers -34'143.00
44720 Paiemts pour utilisation biens-fonds -34'143.00

46 Revenus de transfert -741'059.97
46310 Subventions des cantons et concordats -741'059.97

49 Imputations internes -191.45
49800 Reports internes -191.45

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

2111 Cycle élémentaire (cycle 1)
Total des charges 11'821'346.89
Total des revenus -5'761'731.05
Charges/Revenus (-) 6'059'615.84

30 Charges de personnel 11'700'881.90
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 32'538.05
30200 Salaires des enseignants 9'621'887.80
30209 Rembt de salaires des enseignants -258'597.85
30400 Allocations enfants et formation 106'158.15
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 655.85
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 630'084.59

30520 Cotis.patronales caisses pension propres 1'173'624.50
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 51'036.23
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 200'345.85
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 592.40
30591 Fonds de formation professionnel 5'345.18
30593 Caisse de remplacement 137'211.15

31 Biens, services, autres charges exploit. 92'730.44
31040 Matériel didactique 54'079.14
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 1'525.95
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 1'313.10
31700 Frais déplacement & autres frais 35'812.25

36 Charges de transfert 27'734.55
36120 Dédommagements aux communes & syndicats 27'734.55

46 Revenus de transfert -5'761'731.05
46120 Dédommagements communes et syndicats -845'059.00
46310 Subventions des cantons et concordats -4'916'672.05

2120 Degré primaire (cycle 2)
Total des charges 16'285'058.58
Total des revenus -7'994'772.30
Charges/Revenus (-) 8'290'286.28

30 Charges de personnel 16'106'489.04
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 25'845.95
30109 Rembt salaires personnel admin. & expoit. -5'676.70
30200 Salaires des enseignants 13'189'784.00
30209 Rembt de salaires des enseignants -321'040.35
30400 Allocations enfants et formation 128'500.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 655.85
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 863'553.25
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 1'684'443.50
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 69'974.09
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 274'564.86
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 592.40
30591 Fonds de formation professionnel 7'319.54
30593 Caisse de remplacement 187'972.65

31 Biens, services, autres charges exploit. 129'703.21
31040 Matériel didactique 116'333.11
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 9'895.90

188

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31120 Vêtements, linges, rideaux 1'059.00
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 2'415.20

36 Charges de transfert 48'866.33
36120 Dédommagements aux communes & syndicats 48'866.33

46 Revenus de transfert -7'994'772.30
46120 Dédommagements communes et syndicats -1'248'341.00
46310 Subventions des cantons et concordats -6'746'431.30

2130 Degré secondaire (cycle 3)
Total des charges 17'282'803.78
Total des revenus -8'318'031.05
Charges/Revenus (-) 8'964'772.73

30 Charges de personnel 17'036'548.01
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 16'016.00
30109 Rembt salaires personnel admin. & expoit. -17'767.75
30200 Salaires des enseignants 13'850'506.25
30209 Rembt de salaires des enseignants -176'055.05
30400 Allocations enfants et formation 154'585.30
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 655.90
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 909'581.42
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 1'732'683.80
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 72'751.68
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 289'363.66
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 590.80
30591 Fonds de formation professionnel 7'719.60
30593 Caisse de remplacement 195'916.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 167'867.70
31030 Littérature spécialisée, magazines 218.00
31040 Matériel didactique 156'345.25
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 6'643.80
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 4'660.65

36 Charges de transfert 78'388.07
36120 Dédommagements aux communes & syndicats 78'388.07

42 Prestations de services et taxes -7'720.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -7'720.00

46 Revenus de transfert -8'310'311.05
46120 Dédommagements communes et syndicats -1'277'538.00
46310 Subventions des cantons et concordats -7'032'773.05

2170 Bâtiments scolaires
Total des charges 9'217'294.89
Total des revenus -467'578.74
Charges/Revenus (-) 8'749'716.15

30 Charges de personnel 2'350'236.05
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 1'921'068.75
30400 Allocations enfants et formation 27'995.45
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 124'624.30
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 221'315.70

189

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

30530 Cotis.patronales assurances-accidents 9'517.45
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 39'619.60
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 5'041.15
30591 Fonds de formation professionnel 1'053.65

31 Biens, services, autres charges exploit. 3'257'065.39
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 2'882.10
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 82'932.10
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 1'490'858.85
31300 Prestations de services de tiers 125'233.15
31340 Primes d'assurances 162'481.68

31440 Entretien des bâtiments, immeubles 854'225.76
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 10'504.20
31600 Loyers-fermages-redevances 527'113.25
31990 Autres charges d'exploitation 834.30

33 Amortissement du patrimoine administratif 3'118'874.85
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 690.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 2'979'742.85
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 138'442.00

36 Charges de transfert 461'068.20
36120 Dédommagements aux communes & syndicats 461'068.20

39 Imputations internes 30'050.40
39100 Imp.internes pour prestations services 30'050.40

42 Prestations de services et taxes -176'404.99
42400 Taxes utilisation & prestations services -166'153.24
42600 Remboursements de tiers -10'251.75

43 Revenus divers -1'287.20
43090 Autres revenus d'exploitation -1'287.20

44 Revenus financiers -193'289.40
44700 Loyers et fermages, biens-fonds -193'289.40

46 Revenus de transfert -62'088.80
46310 Subventions des cantons et concordats -62'088.80

49 Imputations internes -34'508.35
49800 Reports internes -34'508.35

2180 Accueil de jour
Total des charges 6'735'393.16
Total des revenus -4'187'000.25
Charges/Revenus (-) 2'548'392.91

30 Charges de personnel 3'117'980.95
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 2'524'514.95
30400 Allocations enfants et formation 45'436.45
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 165'304.10
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 303'414.10
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 7'440.35
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 52'554.90

190

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 6'023.70
30591 Fonds de formation professionnel 1'403.85
30900 Autres charges de personnel 11'888.55

31 Biens, services, autres charges exploit. 1'080'213.21
31000 Matériel de bureau 1'337.20
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 12'898.40
31030 Littérature spécialisée, magazines 339.00
31040 Matériel didactique 2'069.95
31050 Denrées alimentaires 561'998.95
31060 Matériel médical et sanitaire 3'022.10
31090 Autres charges matériel & marchandises 532.90
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 49'317.10

31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 154'718.10
31120 Vêtements, linges, rideaux 489.20
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 5'746.60
31300 Prestations de services de tiers 15'549.99
31340 Primes d'assurances 1'685.51
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 9'191.30
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 11'192.20
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 327.90
31600 Loyers-fermages-redevances 211'032.05
31700 Frais déplacement & autres frais 1'151.40
31810 Pertes sur créances effectives 37'613.36

36 Charges de transfert 2'536'380.00
36340 Subventions aux entreprises publiques 1'773'548.75
36350 Subventions aux entreprises privées 762'831.25

39 Imputations internes 819.00
39100 Imp.internes pour prestations services 819.00

42 Prestations de services et taxes -1'163'214.15
42100 Emoluments administratifs -1'005.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -1'138'286.35
42600 Remboursements de tiers -23'922.80

43 Revenus divers -49'000.00
43900 Autres revenus -49'000.00

46 Revenus de transfert -2'932'689.60
46120 Dédommagements communes et syndicats -1'783'377.55
46300 Subventions de la Confédération -220'140.85
46310 Subventions des cantons et concordats -929'171.20

48 Revenus divers extraordinaires -512.40
48300 Revenus divers extraordinaires -512.40

49 Imputations internes -41'584.10
49800 Reports internes -41'584.10

191

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

2190 Direction et administration des écoles
Total des charges 4'431'593.27
Total des revenus -713'696.50
Charges/Revenus (-) 3'717'896.77

30 Charges de personnel 4'238'860.72
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 3'409'834.05
30109 Rembt salaires personnel admin. & expoit. -41'967.80
30400 Allocations enfants et formation 54'613.30
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 7'409.60
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 220'652.57
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 434'294.90
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 15'385.25
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 70'462.95
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 4'297.00
30591 Fonds de formation professionnel 1'879.30
30593 Caisse de remplacement 25'335.95
30900 Autres charges de personnel 36'663.65

31 Biens, services, autres charges exploit. 176'279.70
31000 Matériel de bureau 73'587.50
31020 Imprimés, publications 40'108.60
31300 Prestations de services de tiers 10'536.85
31340 Primes d'assurances 35'738.10
31700 Frais déplacement & autres frais 16'308.65

36 Charges de transfert 16'452.85
36120 Dédommagements aux communes & syndicats 16'452.85

42 Prestations de services et taxes -3'004.45
42600 Remboursements de tiers -3'004.45

43 Revenus divers -256.00
43900 Autres revenus -256.00

46 Revenus de transfert -640'178.00
46310 Subventions des cantons et concordats -640'178.00

49 Imputations internes -70'258.05
49800 Reports internes -70'258.05

2192 Ecole obligatoire, autres
Total des charges 1'082'743.15
Total des revenus -507'481.72
Charges/Revenus (-) 575'261.43

30 Charges de personnel 115'521.65
30200 Salaires des enseignants 107'758.30
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 5'361.00
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 323.20
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 330.50
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 1'703.70
30591 Fonds de formation professionnel 44.95

192

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31 Biens, services, autres charges exploit. 913'701.85
31000 Matériel de bureau 532.95
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 5'269.00
31020 Imprimés, publications 2'586.15
31030 Littérature spécialisée, magazines 21'986.00
31050 Denrées alimentaires 100'143.40
31051 Frais de réception 20'706.20
31060 Matériel médical et sanitaire 1'939.30
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 137.95
31120 Vêtements, linges, rideaux 2'360.10
31300 Prestations de services de tiers 224'401.00
31320 Honoraires conseillers externes, experts 11'639.00
31340 Primes d'assurances 17'676.40
31370 Impôts et taxes 5'047.00
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 24'027.85
31600 Loyers-fermages-redevances 21'112.80
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 3'131.40
31710 Excursions, voyages scolaires et camps 430'257.40
31810 Pertes sur créances effectives 16'096.25
31920 Indemnisation de droits 4'651.70

33 Amortissement du patrimoine administratif 18'675.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 18'675.00

36 Charges de transfert 23'528.90
36120 Dédommagements aux communes & syndicats 13'528.90
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 10'000.00

39 Imputations internes 11'315.75
39000 Imputations internes matériel & marchandises 11'255.75
39100 Imp.internes pour prestations services 60.00

42 Prestations de services et taxes -418'258.27
42100 Emoluments administratifs -4'192.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -400'706.87
42500 Ventes -3'374.75
42600 Remboursements de tiers -9'984.65

43 Revenus divers -1'640.70
43090 Autres revenus d'exploitation -1'640.70

44 Revenus financiers -910.85
44000 Intérêts des disponibilités -2.45
44010 Intérêts créances et comptes courants -908.40

46 Revenus de transfert -84'945.00
46310 Subventions des cantons et concordats -84'945.00

48 Revenus divers extraordinaires -1'726.90
48300 Revenus divers extraordinaires -1'726.90

193

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

2200 Ecoles spéciales
Total des charges 3'961'929.35
Total des revenus -1'213'070.40
Charges/Revenus (-) 2'748'858.95

30 Charges de personnel 1'570'402.05
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 80'342.40
30200 Salaires des enseignants 1'169'258.75
30400 Allocations enfants et formation 12'370.25
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 82'475.70
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 160'470.90
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 6'643.20
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 26'220.55
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 216.90
30591 Fonds de formation professionnel 698.80
30593 Caisse de remplacement 17'239.75
30900 Autres charges de personnel 14'464.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 55'189.90
31000 Matériel de bureau 1'943.55
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 231.40
31020 Imprimés, publications 46.35
31030 Littérature spécialisée, magazines 1'666.90
31040 Matériel didactique 1'001.50
31051 Frais de réception 242.75
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 918.30
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 591.75
31300 Prestations de services de tiers 2'376.43
31302 Médecin / dentiste 60.00
31320 Honoraires conseillers externes, experts 776.25
31340 Primes d'assurances 1'260.67
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 2'096.85
31600 Loyers-fermages-redevances 40'500.00
31700 Frais déplacement & autres frais 348.30
31810 Pertes sur créances effectives 1'128.90

36 Charges de transfert 2'336'037.50
36110 Dédommagements aux cantons & concordats 7'882.50
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 2'328'155.00

39 Imputations internes 299.90
39100 Imp.internes pour prestations services 299.90

42 Prestations de services et taxes -1'059'128.10
42100 Emoluments administratifs -225.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -1'058'239.40
42600 Remboursements de tiers -663.70

44 Revenus financiers -37.05
44010 Intérêts créances et comptes courants -37.05

46 Revenus de transfert -153'722.00
46310 Subventions des cantons et concordats -153'722.00

48 Revenus divers extraordinaires -183.25
48300 Revenus divers extraordinaires -183.25

194

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

2300 Formation professionnelle initiale
Total des charges 413'337.45
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 413'337.45

36 Charges de transfert 413'337.45
36216 Subventions compensat.charges au canton 413'337.45

3110 Musées et arts plastiques
Total des charges 6'302'577.88
Total des revenus -1'120'823.41
Charges/Revenus (-) 5'181'754.47

30 Charges de personnel 3'440'973.95
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 2'823'804.60
30400 Allocations enfants et formation 35'440.30
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 184'061.10
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 317'001.85
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 7'028.20
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 58'579.00
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 6'447.00
30591 Fonds de formation professionnel 1'561.90
30900 Autres charges de personnel 7'050.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 1'994'292.28
31000 Matériel de bureau 8'120.64
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 182'824.12
31020 Imprimés, publications 139'878.95
31030 Littérature spécialisée, magazines 12'201.92
31050 Denrées alimentaires 9'765.85
31051 Frais de réception 13'012.90
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 22'357.85
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 18'564.25
31120 Vêtements, linges, rideaux 1'467.20
31140 Objets du patrimoine culturel 183'818.35
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 235'348.80
31300 Prestations de services de tiers 337'510.54
31320 Honoraires conseillers externes, experts 1'006.45
31340 Primes d'assurances 163'143.67
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 125'469.95
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 927.45
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 6'751.55
31540 Restauration objets patrimoine culturel 129'868.59
31600 Loyers-fermages-redevances 273'249.45
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 2'840.05
31700 Frais déplacement & autres frais 102'634.05
31810 Pertes sur créances effectives 17'524.00
31920 Indemnisation de droits 4'347.20
31990 Autres charges d'exploitation 1'658.50

33 Amortissement du patrimoine administratif 865'307.70
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 507'237.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 255'631.70
33200 Amort.planifiés, immos incorporelles 102'439.00

195

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

39 Imputations internes 2'003.95
39100 Imp.internes pour prestations services 2'003.95

42 Prestations de services et taxes -822'111.60
42100 Emoluments administratifs -13.99
42400 Taxes utilisation & prestations services -434'521.82
42500 Ventes -208'261.92
42600 Remboursements de tiers -179'313.87

43 Revenus divers -73'028.60
43090 Autres revenus d'exploitation -7'441.25
43900 Autres revenus -65'587.35

44 Revenus financiers -27'224.96
44000 Intérêts des disponibilités -18.20
44010 Intérêts créances et comptes courants -7.50
44720 Paiemts pour utilisation biens-fonds -27'199.26

45 Prélèvements sur financements spéciaux -140'703.85
45010 Prélèv.s/fonds des capitaux de tiers -140'703.85

46 Revenus de transfert -5'854.10
46360 Subventions organ.privées but non lucr. -5'854.10

48 Revenus divers extraordinaires -25.80
48300 Revenus divers extraordinaires -25.80

49 Imputations internes -51'874.50
49800 Reports internes -51'874.50

3120
Conservation des monuments historiques et protection du
paysage
Total des charges 54'783.85
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 54'783.85

36 Charges de transfert 54'783.85
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 54'783.85

3210 Bibliothèques
Total des charges 4'368'747.02
Total des revenus -916'316.60
Charges/Revenus (-) 3'452'430.42

30 Charges de personnel 3'395'382.65
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 2'790'069.65
30109 Rembt salaires personnel admin. & expoit. -17'117.05
30400 Allocations enfants et formation 37'016.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 876.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 181'232.50
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 322'780.30
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 6'889.20
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 57'734.35
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 6'848.55

196

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

30591 Fonds de formation professionnel 1'540.45
30900 Autres charges de personnel 7'512.70

31 Biens, services, autres charges exploit. 624'975.52
31000 Matériel de bureau 3'278.60
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 25'387.80
31020 Imprimés, publications 28'068.25
31030 Littérature spécialisée, magazines 240'726.46
31051 Frais de réception 1'127.70
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 5'831.65
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 8'492.45
31140 Objets du patrimoine culturel 10'813.15
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 61'610.20
31300 Prestations de services de tiers 102'691.70
31320 Honoraires conseillers externes, experts 153.90
31340 Primes d'assurances 19'685.26
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 30'435.45
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 481.05
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 100.70
31540 Restauration objets patrimoine culturel 21'418.05
31600 Loyers-fermages-redevances 34'039.80
31700 Frais déplacement & autres frais 17'938.25
31810 Pertes sur créances effectives 2'662.95
31920 Indemnisation de droits 10'008.85
31990 Autres charges d'exploitation 23.30

33 Amortissement du patrimoine administratif 317'716.65
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 297'138.65
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 20'578.00

36 Charges de transfert 29'000.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 29'000.00

39 Imputations internes 1'672.20
39100 Imp.internes pour prestations services 1'672.20

42 Prestations de services et taxes -96'398.65
42100 Emoluments administratifs -495.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -63'365.80
42600 Remboursements de tiers -32'537.85

44 Revenus financiers -7'742.10
44010 Intérêts créances et comptes courants -116.10
44710 Paiemts pour appartements de service -7'626.00

46 Revenus de transfert -750'223.15
46300 Subventions de la Confédération -12'612.00
46310 Subventions des cantons et concordats -727'611.15
46360 Subventions organ.privées but non lucr. -10'000.00

48 Revenus divers extraordinaires -1'463.65
48300 Revenus divers extraordinaires -1'463.65

49 Imputations internes -60'489.05
49800 Reports internes -60'489.05

197

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

3290 Culture, autres
Total des charges 4'018'235.82
Total des revenus -150'812.42
Charges/Revenus (-) 3'867'423.40

30 Charges de personnel 1'242'881.35
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 996'106.65
30400 Allocations enfants et formation 16'308.60
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 63'352.35
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 115'716.20
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 21'120.20
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 20'174.40
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 2'249.60
30591 Fonds de formation professionnel 537.70
30900 Autres charges de personnel 7'315.65

31 Biens, services, autres charges exploit. 417'503.55
31000 Matériel de bureau 742.85
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 26'753.76
31020 Imprimés, publications 15'272.90
31030 Littérature spécialisée, magazines 1'000.40
31050 Denrées alimentaires 74'151.95
31051 Frais de réception 12'976.30
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 415.90
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 27'401.25
31120 Vêtements, linges, rideaux 4'014.61
31190 Autres immo ne pouvant êtres à l'actif 5'654.10
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 37'802.35
31300 Prestations de services de tiers 87'296.74
31340 Primes d'assurances 5'848.14
31370 Impôts et taxes 633.30
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 12'445.90
31490 Entretien autres immos corporelles -212.20
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 135.00
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 735.20
31590 Entretien d'autres biens meubles 56'112.15
31600 Loyers-fermages-redevances 10'727.85
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 685.30
31700 Frais déplacement & autres frais 35'842.00
31920 Indemnisation de droits 1'067.80

33 Amortissement du patrimoine administratif 58'123.02
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 10'331.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 26'020.00
33200 Amort.planifiés, immos incorporelles 21'772.02

34 Charge financière 361.80
34200 Acquisition et administration de capital 269.25
34393 Impôts et taxes 92.55

36 Charges de transfert 2'291'272.85
36110 Dédommagements aux cantons & concordats 10'594.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 2'280'678.85

39 Imputations internes 8'093.25
39100 Imp.internes pour prestations services 8'093.25

198

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

42 Prestations de services et taxes -79'862.67
42400 Taxes utilisation & prestations services -30'878.32
42500 Ventes -48'984.35

44 Revenus financiers -9'205.00
44720 Paiemts pour utilisation biens-fonds -9'205.00

46 Revenus de transfert -5'000.00
46310 Subventions des cantons et concordats -5'000.00

48 Revenus divers extraordinaires -15'000.00
48300 Revenus divers extraordinaires -15'000.00

49 Imputations internes -41'744.75
49800 Reports internes -41'744.75

3410 Sports
Total des charges 5'955'076.42
Total des revenus -1'154'817.18
Charges/Revenus (-) 4'800'259.24

30 Charges de personnel 2'522'825.60
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 2'058'665.65
30400 Allocations enfants et formation 44'236.50
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 131'061.20
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 230'426.05
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 5'011.45
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 41'695.15
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 4'759.60
30591 Fonds de formation professionnel 1'462.05
30900 Autres charges de personnel 3'440.00
30990 Autres charges de personnel 2'067.95

31 Biens, services, autres charges exploit. 1'803'166.14
31000 Matériel de bureau 1'972.20
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 138'789.18
31020 Imprimés, publications 1'308.95
31030 Littérature spécialisée, magazines 381.00
31051 Frais de réception 1'630.00
31060 Matériel médical et sanitaire 1'545.25
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 1'445.95
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 19'404.20
31120 Vêtements, linges, rideaux 5'151.58
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 876'656.35
31300 Prestations de services de tiers 101'236.74
31320 Honoraires conseillers externes, experts 1'391.80
31340 Primes d'assurances 54'088.73
31370 Impôts et taxes 5'361.80
31380 Cours, examens et conseils 518.00
31400 Entretien des terrains 37'924.05
31430 Entretien autres ouvrages de génie civil 5'087.80
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 269'460.22
31490 Entretien autres immos corporelles 153'463.85
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 310.39
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 91'423.70
31600 Loyers-fermages-redevances 25'770.40

199

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 2'379.70
31700 Frais déplacement & autres frais 3'681.15
31810 Pertes sur créances effectives 1'882.00
31920 Indemnisation de droits 841.15
31990 Autres charges d'exploitation 60.00

33 Amortissement du patrimoine administratif 1'477'105.98
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 2'512.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 1'237'380.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 112'571.98
33200 Amort.planifiés, immos incorporelles 124'642.00

36 Charges de transfert 126'438.25
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 126'438.25

39 Imputations internes 25'540.45
39000 Imputations internes matériel & marchandises 10'932.15
39100 Imp.internes pour prestations services 14'608.30

42 Prestations de services et taxes -563'564.00
42100 Emoluments administratifs -194.56
42400 Taxes utilisation & prestations services -539'064.69
42600 Remboursements de tiers -24'304.75

43 Revenus divers -4'387.75
43090 Autres revenus d'exploitation -4'387.75

44 Revenus financiers -532'423.43
44010 Intérêts créances et comptes courants -4.15
44700 Loyers et fermages, biens-fonds -69'399.95
44720 Paiemts pour utilisation biens-fonds -463'019.33

49 Imputations internes -54'442.00
49800 Reports internes -54'442.00

3420 Loisirs
Total des charges 3'420'227.26
Total des revenus -722'254.06
Charges/Revenus (-) 2'697'973.20

30 Charges de personnel 2'517'146.70
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 2'012'557.65
30400 Allocations enfants et formation 26'466.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 125'025.15
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 236'514.60
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 67'529.85
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 39'750.00
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 4'815.75
30591 Fonds de formation professionnel 1'958.70
30900 Autres charges de personnel 2'529.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 335'939.91
31000 Matériel de bureau 202.85
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 118'768.45
31030 Littérature spécialisée, magazines 135.20
31051 Frais de réception 58.05

200

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 7'755.00
31120 Vêtements, linges, rideaux 9'250.34
31190 Autres immo ne pouvant êtres à l'actif 2'164.50
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 41'659.15
31300 Prestations de services de tiers 40'998.35
31320 Honoraires conseillers externes, experts 1'829.70
31340 Primes d'assurances 14'476.72
31370 Impôts et taxes 8'447.40
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 18'018.60
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 64'287.90
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 540.00
31700 Frais déplacement & autres frais 441.80
31900 Prestations en dommages et intérêts 6'905.90

33 Amortissement du patrimoine administratif 193'505.00
33001 Amort.planifiés, routes/voies 10'734.00
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 116'159.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 66'612.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 2'500.00
35110 Attributions aux fonds du capital propre 2'500.00

39 Imputations internes 371'135.65
39000 Imputations internes matériel & marchandises 30'020.40
39100 Imp.internes pour prestations services 907.25
39300 Imp.internes frais admin.& exploitation 340'208.00

42 Prestations de services et taxes -150'159.30
42400 Taxes utilisation & prestations services -50'318.15
42500 Ventes -99'841.15

43 Revenus divers -2'500.00
43900 Autres revenus -2'500.00

49 Imputations internes -569'594.76
49300 Imp.internes frais admin.& exploitation -452'644.56
49800 Reports internes -116'950.20

3500 Paroisse protestante
Total des charges 51'775.44
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 51'775.44

36 Charges de transfert 51'775.44
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 51'775.44

3501 Eglise catholique
Total des charges 42'355.20
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 42'355.20

36 Charges de transfert 42'355.20
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 42'355.20

201

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

4220 Services de sauvetage
Total des charges 4'256'045.72
Total des revenus -3'571'148.68
Charges/Revenus (-) 684'897.04

30 Charges de personnel 3'083'845.30
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 2'396'833.40
30400 Allocations enfants et formation 60'901.50
30420 Indemnités de repas 24'402.20
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 552.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 154'598.50
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 334'689.45
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 5'880.75
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 49'189.40
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 5'921.60
30591 Fonds de formation professionnel 1'311.20
30900 Autres charges de personnel 25'405.50
30920 Soldes 18'005.00
30990 Autres charges de personnel 6'154.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 788'623.81
31000 Matériel de bureau 1'253.95
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 35'424.34
31020 Imprimés, publications 193.30
31030 Littérature spécialisée, magazines 522.30
31050 Denrées alimentaires 2'904.30
31060 Matériel médical et sanitaire 65'479.29
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 21'010.37
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 2'910.20
31120 Vêtements, linges, rideaux 15'205.97
31300 Prestations de services de tiers 444'303.20
31302 Médecin / dentiste 4'310.00
31320 Honoraires conseillers externes, experts 33'772.15
31340 Primes d'assurances 9'954.03
31370 Impôts et taxes 739.65
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 32'798.86
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 40'906.45
31700 Frais déplacement & autres frais 3'075.65
31810 Pertes sur créances effectives 73'859.80

33 Amortissement du patrimoine administratif 195'487.60
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 61'143.60
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 134'344.00

39 Imputations internes 188'089.01
39000 Imputations internes matériel & marchandises 820.20
39100 Imp.internes pour prestations services 890.00
39101 Imputations internes prest.informatiques 86'796.71
39300 Imp.internes frais admin.& exploitation 99'582.10

42 Prestations de services et taxes -3'146'987.50
42100 Emoluments administratifs -7'950.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -3'117'891.40
42600 Remboursements de tiers -21'146.10

202

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

44 Revenus financiers -14'043.20
44010 Intérêts créances et comptes courants -2'343.20
44700 Loyers et fermages, biens-fonds -11'700.00

46 Revenus de transfert -390'925.00
46120 Dédommagements communes et syndicats -390'925.00

48 Revenus divers extraordinaires -8'651.48
48300 Revenus divers extraordinaires -8'651.48

49 Imputations internes -10'541.50
49800 Reports internes -10'541.50

4320 Lutte contre les maladies, autres
Total des charges 35'588.99
Total des revenus -18'634.20
Charges/Revenus (-) 16'954.79

31 Biens, services, autres charges exploit. 35'588.99
31060 Matériel médical et sanitaire 17'293.55
31300 Prestations de services de tiers 18'295.44

42 Prestations de services et taxes -18'634.20
42400 Taxes utilisation & prestations services -4'508.00
42600 Remboursements de tiers -14'126.20

4330 Service médical des écoles
Total des charges 80'050.19
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 80'050.19

31 Biens, services, autres charges exploit. 65'183.49
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 12'719.05
31060 Matériel médical et sanitaire 1'644.44
31302 Médecin / dentiste 50'820.00

36 Charges de transfert 14'866.70
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 8'900.00
36370 Subventions aux personnes physiques 5'966.70

4900 Santé publique, autres
Total des charges 1'095'485.55
Total des revenus -145'697.05
Charges/Revenus (-) 949'788.50

30 Charges de personnel 804'857.10
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 641'992.30
30400 Allocations enfants et formation 13'933.20
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 876.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 41'341.50
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 81'624.00
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 2'296.90
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 13'251.30
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 1'695.80

203

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

30591 Fonds de formation professionnel 353.70
30900 Autres charges de personnel 7'492.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 284'689.85
31000 Matériel de bureau 1'502.25
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 110'055.65
31020 Imprimés, publications 10'179.85
31030 Littérature spécialisée, magazines 941.80
31051 Frais de réception 1'535.05
31060 Matériel médical et sanitaire 2'745.30
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 335.50
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 73.45
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 411.50
31300 Prestations de services de tiers 64'366.15
31302 Médecin / dentiste 16'600.00
31320 Honoraires conseillers externes, experts 63.40
31340 Primes d'assurances 644.36
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 79.90
31490 Entretien autres immos corporelles 255.50
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 157.15
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 85.00
31580 Entretien immobilisations incorporelles 164.00
31600 Loyers-fermages-redevances 45'942.55
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 6'886.30
31700 Frais déplacement & autres frais 21'110.04
31810 Pertes sur créances effectives 555.15

39 Imputations internes 5'938.60
39000 Imputations internes matériel & marchandises 600.00
39100 Imp.internes pour prestations services 138.60
39101 Imputations internes prest.informatiques 5'200.00

42 Prestations de services et taxes -14'615.60
42100 Emoluments administratifs -105.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -12'889.20
42500 Ventes -1'578.00
42600 Remboursements de tiers -43.40

46 Revenus de transfert -131'081.45
46120 Dédommagements communes et syndicats -30'699.10
46310 Subventions des cantons et concordats -100'382.35

5120 Réductions de primes
Total des charges 5'535'912.20
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 5'535'912.20

36 Charges de transfert 5'535'912.20
36216 Subventions compensat.charges au canton 5'535'912.20

204

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

5310 Assurance-vieillesse et survivants (AVS)
Total des charges 0.00
Total des revenus -141'424.20
Charges/Revenus (-) -141'424.20

46 Revenus de transfert -81'495.50
46330 Subventions assurances sociales publ. -81'495.50

49 Imputations internes -59'928.70
49800 Reports internes -59'928.70

5330 Prestations aux retraités
Total des charges 477'362.97
Total des revenus -441'948.30
Charges/Revenus (-) 35'414.67

30 Charges de personnel 128'346.30
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 106'801.25
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 7'052.50
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 11'662.55
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 268.65
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 2'243.00
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 259.00
30591 Fonds de formation professionnel 59.35

34 Charge financière 348'960.67
34090 Autres intérêts passifs 85'405.00
34310 Entretien courant biens-fonds par tiers 56'596.45
34312 Acquisition de biens meubles 7'942.50
34314 Loyers et frais d'utilisation 18'234.50
34391 Eau, énergie, combustible 121'444.50
34394 Primes d'assurances PF 11'527.02
34395 Prestations de services de tiers 46'783.20
34990 Autres charges financières 1'027.50

39 Imputations internes 56.00
39100 Imp.internes pour prestations services 56.00

44 Revenus financiers -441'948.30
44300 Loyers et fermages, biens-fonds PF -424'681.00
44390 Remboursement de charges -461.20
44391 Autres remboursements de tiers -7'806.10
44399 Autres produits des biens-fonds PF -9'000.00

5410 Allocations familiales
Total des charges 306'736.75
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 306'736.75

36 Charges de transfert 306'736.75
36216 Subventions compensat.charges au canton 306'736.75

205

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

5430 Avance et recouvrement des pensions alimentaires
Total des charges 49'789.35
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 49'789.35

36 Charges de transfert 49'789.35
36216 Subventions compensat.charges au canton 49'789.35

5444 Animation de jeunesse
Total des charges 1'290'880.81
Total des revenus -65'782.25
Charges/Revenus (-) 1'225'098.56

30 Charges de personnel 1'056'890.75
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 878'716.15
30400 Allocations enfants et formation 14'744.40
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 56'655.75
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 77'017.20
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 3'719.10
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 18'037.90
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 1'681.30
30591 Fonds de formation professionnel 2'281.75
30900 Autres charges de personnel 2'336.00
30990 Autres charges de personnel 1'701.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 211'269.26
31000 Matériel de bureau 2'480.40
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 11'364.01
31020 Imprimés, publications 13'993.45
31030 Littérature spécialisée, magazines 381.00
31040 Matériel didactique 6'312.10
31050 Denrées alimentaires 12'574.48
31051 Frais de réception 323.90
31060 Matériel médical et sanitaire 881.56
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 6'582.20
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 29'290.25
31120 Vêtements, linges, rideaux 457.95
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 223.55
31300 Prestations de services de tiers 13'819.50
31320 Honoraires conseillers externes, experts 7'682.90
31340 Primes d'assurances 4'594.16
31370 Impôts et taxes 728.00
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 8'242.20
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 2'639.50
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 3'024.15
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 116.80
31700 Frais déplacement & autres frais 13'166.50
31710 Excursions, voyages scolaires et camps 62'402.70
31810 Pertes sur créances effectives 9'657.95
31920 Indemnisation de droits 330.05

33 Amortissement du patrimoine administratif 4'563.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 4'563.00

36 Charges de transfert 17'300.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 17'300.00

206

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

39 Imputations internes 857.80
39000 Imputations internes matériel & marchandises 579.75
39100 Imp.internes pour prestations services 278.05

42 Prestations de services et taxes -56'436.65
42100 Emoluments administratifs -1'437.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -49'128.35
42600 Remboursements de tiers -5'871.30

43 Revenus divers -331.00
43090 Autres revenus d'exploitation -331.00

44 Revenus financiers -4'241.95
44010 Intérêts créances et comptes courants -3'601.95
44700 Loyers et fermages, biens-fonds -90.00
44720 Paiemts pour utilisation biens-fonds -550.00

46 Revenus de transfert 7'421.25
46310 Subventions des cantons et concordats 7'421.25

49 Imputations internes -12'193.90
49800 Reports internes -12'193.90

5451 Crèches et garderies
Total des charges 6'445'032.81
Total des revenus -1'872'545.11
Charges/Revenus (-) 4'572'487.70

30 Charges de personnel 1'857'016.45
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 1'542'584.50
30400 Allocations enfants et formation 14'349.25
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 99'484.05
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 156'983.95
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 3'853.50
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 31'628.95
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 3'363.95
30591 Fonds de formation professionnel 842.30
30900 Autres charges de personnel 3'926.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 363'430.66
31000 Matériel de bureau 587.35
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 3'765.25
31040 Matériel didactique 2'656.88
31050 Denrées alimentaires 193'308.13
31060 Matériel médical et sanitaire 9'078.52
31090 Autres charges matériel & marchandises 102.10
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 470.40
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 28'860.01
31120 Vêtements, linges, rideaux 885.00
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 267.85
31300 Prestations de services de tiers 1'870.80
31340 Primes d'assurances 1'315.12
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 95.55
31600 Loyers-fermages-redevances 112'000.00
31700 Frais déplacement & autres frais 130.80
31710 Excursions, voyages scolaires et camps 11.00

207

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31810 Pertes sur créances effectives 7'808.40
31920 Indemnisation de droits 217.50

33 Amortissement du patrimoine administratif 82'124.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 55'839.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 26'285.00

36 Charges de transfert 4'141'999.70
36340 Subventions aux entreprises publiques 632'183.05
36350 Subventions aux entreprises privées 3'509'816.65

39 Imputations internes 462.00
39100 Imp.internes pour prestations services 462.00

42 Prestations de services et taxes -617'695.81
42100 Emoluments administratifs -300.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -517'256.55
42600 Remboursements de tiers -100'139.26

46 Revenus de transfert -1'235'870.20
46120 Dédommagements communes et syndicats -658'919.75
46310 Subventions des cantons et concordats -576'950.45

48 Revenus divers extraordinaires -0.95
48300 Revenus divers extraordinaires -0.95

49 Imputations internes -18'978.15
49800 Reports internes -18'978.15

5510 Assurance chômage
Total des charges 478'682.95
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 478'682.95

36 Charges de transfert 478'682.95
36216 Subventions compensat.charges au canton 478'682.95

5520 Part communale aux mesures d'insertion
Total des charges 280'106.35
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 280'106.35

36 Charges de transfert 280'106.35
36216 Subventions compensat.charges au canton 280'106.35

5590 Programme d'insertion communal
Total des charges 1'064'781.15
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 1'064'781.15

36 Charges de transfert 1'064'781.15
36216 Subventions compensat.charges au canton 914'781.15
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 150'000.00

208

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

5600 Construction de logements sociaux
Total des charges 133'436.70
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 133'436.70

36 Charges de transfert 133'436.70
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 133'436.70

5720 Aide matérielle légale
Total des charges 13'887'874.43
Total des revenus -1'857'780.25
Charges/Revenus (-) 12'030'094.18

30 Charges de personnel 4'232'439.65
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 3'425'503.35
30400 Allocations enfants et formation 45'648.60
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 223'598.95
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 441'947.30
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 8'450.90
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 71'093.60
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 8'695.95
30591 Fonds de formation professionnel 1'896.00
30900 Autres charges de personnel 5'605.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 78'617.83
31000 Matériel de bureau 15'763.05
31020 Imprimés, publications 4'149.30
31030 Littérature spécialisée, magazines 776.40
31051 Frais de réception 318.60
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 4'396.75
31300 Prestations de services de tiers 47'052.25
31320 Honoraires conseillers externes, experts 200.00
31340 Primes d'assurances 3'019.08
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 415.80
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 320.00
31700 Frais déplacement & autres frais 2'206.60

33 Amortissement du patrimoine administratif 21'472.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 21'472.00

36 Charges de transfert 9'553'916.95
36216 Subventions compensat.charges au canton 9'553'916.95

39 Imputations internes 1'428.00
39100 Imp.internes pour prestations services 1'428.00

42 Prestations de services et taxes -2'618.00
42400 Taxes utilisation & prestations services -1'900.00
42600 Remboursements de tiers -718.00

43 Revenus divers -4'564.40
43090 Autres revenus d'exploitation -4'564.40

44 Revenus financiers -97.10
44000 Intérêts des disponibilités -97.10

209

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

46 Revenus de transfert -1'811'142.40
46120 Dédommagements communes et syndicats -49'767.30
46310 Subventions des cantons et concordats -1'761'375.10

49 Imputations internes -39'358.35
49800 Reports internes -39'358.35

5790 Assistance, autres
Total des charges 534'036.05
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 534'036.05

36 Charges de transfert 534'036.05
36216 Subventions compensat.charges au canton 276'820.05
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 257'216.00

5920 Actions d’entraide dans le pays
Total des charges 52'750.00
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 52'750.00

36 Charges de transfert 52'750.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 52'750.00

5930 Actions d’entraide à l’étranger
Total des charges 20'000.00
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 20'000.00

36 Charges de transfert 20'000.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 20'000.00

6150 Routes communales
Total des charges 22'575'252.85
Total des revenus -9'302'597.87
Charges/Revenus (-) 13'272'654.98

30 Charges de personnel 11'735'160.60
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 9'454'678.15
30109 Rembt salaires personnel admin. & expoit. -270'428.75
30300 Indemnités travailleurs temporaires 60'890.00
30400 Allocations enfants et formation 148'137.00
30420 Indemnités de repas 5'226.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 35'721.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 626'828.40
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 1'133'120.70
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 300'244.95
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 199'436.35
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 24'181.80
30591 Fonds de formation professionnel 5'318.00
30900 Autres charges de personnel 11'807.00

210

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31 Biens, services, autres charges exploit. 5'517'928.26
31000 Matériel de bureau 2'863.60
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 1'023'413.72
31020 Imprimés, publications 8'407.50
31030 Littérature spécialisée, magazines 4'464.75
31050 Denrées alimentaires 3'311.30
31051 Frais de réception 2'494.60
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 18'667.20
31120 Vêtements, linges, rideaux 43'290.67
31190 Autres immo ne pouvant êtres à l'actif 12'894.60
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 662'465.30
31300 Prestations de services de tiers 2'006'930.72
31302 Médecin / dentiste 1'320.00
31310 Planifications et projections de tiers 614.60
31320 Honoraires conseillers externes, experts 1'550.50
31340 Primes d'assurances 65'806.09
31370 Impôts et taxes 157'556.35
31380 Cours, examens et conseils 70.00
31410 Entret.routes / voies de communication 718'981.65
31430 Entretien autres ouvrages de génie civil 140.40
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 103'551.45
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 415.80
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 519'321.67
31580 Entretien immobilisations incorporelles 1'490.40
31590 Entretien d'autres biens meubles 4'033.20
31600 Loyers-fermages-redevances 5'832.00
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 83'286.00
31700 Frais déplacement & autres frais 13'844.45
31810 Pertes sur créances effectives 2'902.26
31900 Prestations en dommages et intérêts 35'409.00
31990 Autres charges d'exploitation 12'598.48

33 Amortissement du patrimoine administratif 5'007'960.20
33001 Amort.planifiés, routes/voies 3'057'094.20
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 813'710.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 599'476.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 507'729.00
33200 Amort.planifiés, immos incorporelles 29'951.00

34 Charge financière 288'127.75
34090 Autres intérêts passifs 88'646.80
34310 Entretien courant biens-fonds par tiers 85'269.55
34314 Loyers et frais d'utilisation 1'400.00
34394 Primes d'assurances PF 333.07
34395 Prestations de services de tiers 110'383.33
34397 Honoraires conseillers ext-Experts-Spéc. 406.50
34399 Autres charges des biens-fonds PF 1'688.50

36 Charges de transfert 11'037.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 11'037.00

39 Imputations internes 15'039.04
39000 Imputations internes matériel & marchandises 184.45
39100 Imp.internes pour prestations services 14'854.59

41 Revenus régaliens et de concessions -230.00
41200 Revenus de concessions -230.00

211

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

42 Prestations de services et taxes -4'074'271.80
42100 Emoluments administratifs -169'131.71
42400 Taxes utilisation & prestations services -3'299'813.66
42500 Ventes -213'670.62
42600 Remboursements de tiers -1'919.66
42900 Autres taxes -389'736.15

44 Revenus financiers -355'988.04
44010 Intérêts créances et comptes courants -115.70
44300 Loyers et fermages, biens-fonds PF -332'860.98
44390 Remboursement de charges -9'331.36
44700 Loyers et fermages, biens-fonds -13'680.00

46 Revenus de transfert -88'050.14
46110 Dédommagements cantons et concordats -88'050.14

48 Revenus divers extraordinaires -384.64
48300 Revenus divers extraordinaires -384.64

49 Imputations internes -4'783'673.25
49000 Imputations internes matériel & marchandises -70'871.50
49100 Imp.internes pour prestations services -3'453'496.20
49200 Imp.internes pour fermages-loyers-frais -20'750.00
49300 Imp.internes frais admin.& exploitation -319'980.00
49500 Imp.internes amort.planifiés & non plan. -917'058.00
49800 Reports internes -1'517.55

6155 Places de stationnement
Total des charges 0.00
Total des revenus -420.00
Charges/Revenus (-) -420.00

44 Revenus financiers -420.00
44300 Loyers et fermages, biens-fonds PF -420.00

6190 Routes, autres
Total des charges 256'525.65
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 256'525.65

31 Biens, services, autres charges exploit. 256'525.65
31300 Prestations de services de tiers 256'525.65

6220 Trafic régional
Total des charges 6'556'681.42
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 6'556'681.42

31 Biens, services, autres charges exploit. 57'070.97
31300 Prestations de services de tiers 57'070.97

212

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

33 Amortissement du patrimoine administratif 39'260.00
33001 Amort.planifiés, routes/voies 924.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 3'840.00
33200 Amort.planifiés, immos incorporelles 34'496.00

36 Charges de transfert 6'460'350.45
36140 Dédommagements aux entreprises publiques 6'151'243.15
36350 Subventions aux entreprises privées 201'450.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 4'000.00
36370 Subventions aux personnes physiques 103'657.30

6290 cartes journalières des CFF
Total des charges 123'929.05
Total des revenus -137'705.56
Charges/Revenus (-) -13'776.51

31 Biens, services, autres charges exploit. 123'929.05
31300 Prestations de services de tiers 123'929.05

43 Revenus divers -137'705.56
43090 Autres revenus d'exploitation -137'705.56

7106 Service régional des eaux
Total des charges 12'040'039.57
Total des revenus -12'040'039.57
Charges/Revenus (-) 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 4'645'419.57
31300 Prestations de services de tiers 4'645'419.57

33 Amortissement du patrimoine administratif 1'351'952.40
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 1'137'450.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 28'755.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 185'747.40

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 484'564.51
35100 Attrib.financem.spéciaux capital propre 484'564.51

39 Imputations internes 5'558'103.09
39400 Imp.internes intér.& charges fin.théor. 679'348.45
39800 Reports internes 4'878'754.64

42 Prestations de services et taxes -12'038'127.57
42400 Taxes utilisation & prestations services -5'079'101.44
42500 Ventes -6'959'026.13

43 Revenus divers -1'912.00

43090 Autres revenus d'exploitation -1'912.00

213

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

7200 Traitement des eaux usées (en général)
Total des charges 73'100.80
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 73'100.80

31 Biens, services, autres charges exploit. 73'100.80
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 4'050.28
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 39'146.05
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 29'904.47

7201 Traitement des eaux usées [entreprise communale]
Total des charges 376'665.05
Total des revenus 0.00
Charges/Revenus (-) 376'665.05

31 Biens, services, autres charges exploit. 376'665.05
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 20'885.55
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 74'331.00
31300 Prestations de services de tiers 36'003.90
31430 Entretien autres ouvrages de génie civil 245'444.60

7202 Stations d'épuration des eaux [entreprise communale]
Total des charges 5'695'337.06
Total des revenus -5'695'337.06
Charges/Revenus (-) 0.00

30 Charges de personnel 716'102.70
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 561'020.60
30400 Allocations enfants et formation 9'900.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 720.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 37'056.90
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 69'962.00
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 19'890.40
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 11'780.95
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 1'453.05
30591 Fonds de formation professionnel 314.45
30900 Autres charges de personnel 4'004.35

31 Biens, services, autres charges exploit. 1'788'081.30
31000 Matériel de bureau 96.15
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 218'690.66
31020 Imprimés, publications 28.00
31051 Frais de réception 129.35
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 20'291.62
31120 Vêtements, linges, rideaux 1'152.50
31190 Autres immo ne pouvant êtres à l'actif 5'025.15
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 239'853.95
31300 Prestations de services de tiers 833'039.30
31302 Médecin / dentiste 400.00
31310 Planifications et projections de tiers 83'301.50
31340 Primes d'assurances 40'751.84
31370 Impôts et taxes 142'905.89
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 37'627.05
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 164'692.14
31700 Frais déplacement & autres frais 96.20

214

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

33 Amortissement du patrimoine administratif 889'529.00
33001 Amort.planifiés, routes/voies 35'115.00
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 769'438.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 1.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 63'800.00
33200 Amort.planifiés, immos incorporelles 21'175.00

39 Imputations internes 2'301'624.06
39000 Imputations internes matériel & marchandises 1'200.00
39100 Imp.internes pour prestations services 472'341.50
39101 Imputations internes prest.informatiques 12'222.56
39300 Imp.internes frais admin.& exploitation 118'055.00
39400 Imp.internes intér.& charges fin.théor. 794'200.00
39500 Imp.internes amort.planifiés & non plan. 903'605.00

42 Prestations de services et taxes -397'444.65
42400 Taxes utilisation & prestations services -165'242.15
42500 Ventes -232'202.50

45 Prélèvements sur financements spéciaux -295'114.37
45100 Prél.s/financem.spéciaux capital propre -295'114.37

49 Imputations internes -5'002'778.04
49100 Imp.internes pour prestations services -3'076.40
49500 Imp.internes amort.planifiés & non plan. -120'947.00
49800 Reports internes -4'878'754.64

7300 Gestion des déchets (en général)
Total des charges 1'518'550.70
Total des revenus -1'249'775.15
Charges/Revenus (-) 268'775.55

30 Charges de personnel 412'102.10
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 328'811.20
30400 Allocations enfants et formation 1'980.00
30420 Indemnités de repas 1'608.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 360.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 21'719.05
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 38'228.60
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 11'483.15
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 6'904.90
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 822.90
30591 Fonds de formation professionnel 184.30

31 Biens, services, autres charges exploit. 825'539.96
31000 Matériel de bureau 97.00
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 5'599.60
31020 Imprimés, publications 1'003.30
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 14'627.90
31120 Vêtements, linges, rideaux 1'384.39
31190 Autres immo ne pouvant êtres à l'actif 19'915.00
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 7'099.90
31300 Prestations de services de tiers 682'188.40
31320 Honoraires conseillers externes, experts 968.35
31340 Primes d'assurances 821.36
31370 Impôts et taxes 493.00

215

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31440 Entretien des bâtiments, immeubles 22'969.35
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 16'713.05
31590 Entretien d'autres biens meubles 907.65
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 49'592.90
31700 Frais déplacement & autres frais 210.00
31810 Pertes sur créances effectives 948.81

33 Amortissement du patrimoine administratif 57'371.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 57'371.00

39 Imputations internes 223'537.64
39000 Imputations internes matériel & marchandises 600.00
39100 Imp.internes pour prestations services 162'936.00
39101 Imputations internes prest.informatiques 3'340.00
39200 Imp.internes fermages, loyers & frais 20'750.00
39400 Imp.internes intér.& charges fin.théor. 35'911.64

42 Prestations de services et taxes -145'157.53
42100 Emoluments administratifs -319.55
42400 Taxes utilisation & prestations services -12'120.77
42600 Remboursements de tiers -132'717.21

44 Revenus financiers -37.10
44010 Intérêts créances et comptes courants -37.10

46 Revenus de transfert -241'060.00
46110 Dédommagements cantons et concordats -1'000.00
46120 Dédommagements communes et syndicats -240'060.00

49 Imputations internes -863'520.52
49100 Imp.internes pour prestations services -863'520.52

7301 Gestion des déchets [entreprise communale] Ménages
Total des charges 6'010'791.34
Total des revenus -4'855'610.32
Charges/Revenus (-) 1'155'181.02

30 Charges de personnel 96'912.90
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 79'963.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 5'281.85
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 9'408.60
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 319.80
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 1'679.00
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 215.80
30591 Fonds de formation professionnel 44.85

31 Biens, services, autres charges exploit. 1'068'635.37
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 2'400.20
31020 Imprimés, publications 39'134.60
31190 Autres immo ne pouvant êtres à l'actif 2'794.50
31300 Prestations de services de tiers 690'698.11
31320 Honoraires conseillers externes, experts 67'433.30
31340 Primes d'assurances 15'289.70
31590 Entretien d'autres biens meubles 25'518.74
31610 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 5'428.05
31700 Frais déplacement & autres frais 380.00

216

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31810 Pertes sur créances effectives 214'112.42
31900 Prestations en dommages et intérêts 5'445.75

33 Amortissement du patrimoine administratif 658'708.00
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 5'117.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 390'698.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 262'893.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 83'707.04
35100 Attrib.financem.spéciaux capital propre 83'707.04

39 Imputations internes 4'102'828.03
39000 Imputations internes matériel & marchandises 150.00
39100 Imp.internes pour prestations services 3'526'454.73
39101 Imputations internes prest.informatiques 17'250.00
39300 Imp.internes frais admin.& exploitation 256'125.00
39400 Imp.internes intér.& charges fin.théor. 168'448.30
39500 Imp.internes amort.planifiés & non plan. 134'400.00

42 Prestations de services et taxes -3'859'653.42
42100 Emoluments administratifs -10'880.05
42400 Taxes utilisation & prestations services -2'874'953.45
42600 Remboursements de tiers -946'214.92
42700 Amendes -27'605.00

44 Revenus financiers -9'360.45
44000 Intérêts des disponibilités -5.30
44010 Intérêts créances et comptes courants -9'355.15

48 Revenus divers extraordinaires -8'776.45
48300 Revenus divers extraordinaires -8'776.45

49 Imputations internes -977'820.00
49900 Autres imputations internes -977'820.00

7303 Gestion des déchets [entreprise communale] Entreprises

Total des charges 1'508'545.71
Total des revenus -1'508'545.71
Charges/Revenus (-) 0.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 375'545.71
31020 Imprimés, publications 662.15
31300 Prestations de services de tiers 345'752.97
31320 Honoraires conseillers externes, experts 5'898.55
31810 Pertes sur créances effectives 23'232.04

39 Imputations internes 1'133'000.00
39000 Imputations internes matériel & marchandises 118'050.00
39100 Imp.internes pour prestations services 895'540.00
39101 Imputations internes prest.informatiques 2'820.00
39500 Imp.internes amort.planifiés & non plan. 116'590.00

217

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

42 Prestations de services et taxes -1'409'640.46
42100 Emoluments administratifs -2'531.69
42400 Taxes utilisation & prestations services -1'201'209.34
42600 Remboursements de tiers -205'899.43

44 Revenus financiers -731.85
44010 Intérêts créances et comptes courants -731.85

45 Prélèvements sur financements spéciaux -14'282.25
45100 Prél.s/financem.spéciaux capital propre -14'282.25

48 Revenus divers extraordinaires -1'377.45
48300 Revenus divers extraordinaires -1'377.45

49 Imputations internes -82'513.70
49100 Imp.internes pour prestations services -82'513.70

7410 Corrections de cours d'eau
Total des charges 29'114.00
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 29'114.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 29'114.00
31420 Entret.ouvrages d'aménagement des eaux 29'114.00

7610 Protection de l'air et du climat
Total des charges 158'522.70
Total des revenus -66'027.45
Charges/Revenus (-) 92'495.25

31 Biens, services, autres charges exploit. 158'522.70
31300 Prestations de services de tiers 158'522.70

46 Revenus de transfert -66'027.45
46900 Redistribution taxe CO2 -66'027.45

7690 Lutte contre la pollution de l'environnement, autres
Total des charges 53'882.10
Total des revenus
Charges/Revenus (-) 53'882.10

31 Biens, services, autres charges exploit. 53'882.10
31300 Prestations de services de tiers 53'882.10

7710 Cimetières, crématoires
Total des charges 1'561'841.24
Total des revenus -1'207'659.51
Charges/Revenus (-) 354'181.73

30 Charges de personnel 864'916.55
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 680'320.70
30400 Allocations enfants et formation 22'902.00

218

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

30420 Indemnités de repas 26.80
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 44'162.00
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 81'395.40
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 19'912.45
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 14'040.40
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 1'782.05
30591 Fonds de formation professionnel 374.75

31 Biens, services, autres charges exploit. 281'573.33
31000 Matériel de bureau 641.10
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 26'994.31
31020 Imprimés, publications 612.90
31051 Frais de réception 457.20
31120 Vêtements, linges, rideaux 1'982.12
31190 Autres immo ne pouvant êtres à l'actif 6'065.06
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 81'957.15
31300 Prestations de services de tiers 82'031.66
31320 Honoraires conseillers externes, experts 3'063.45
31340 Primes d'assurances 10'845.81
31370 Impôts et taxes 4'054.15
31410 Entret.routes / voies de communication 12'526.60
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 37'956.25
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 668.30
31700 Frais déplacement & autres frais 309.40
31810 Pertes sur créances effectives 11'407.87

33 Amortissement du patrimoine administratif 295'875.25
33001 Amort.planifiés, routes/voies 1'922.00
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 279'923.25
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 12'306.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 1'724.00

39 Imputations internes 119'476.11
39000 Imputations internes matériel & marchandises 2'623.15
39100 Imp.internes pour prestations services 4'416.40
39300 Imp.internes frais admin.& exploitation 112'436.56

41 Revenus régaliens et de concessions -100'361.20
41200 Revenus de concessions -100'361.20

42 Prestations de services et taxes -1'002'063.22
42100 Emoluments administratifs -804.28
42400 Taxes utilisation & prestations services -973'345.31
42500 Ventes -22'849.67
42600 Remboursements de tiers -5'063.96

44 Revenus financiers -68'015.85
44010 Intérêts créances et comptes courants -911.65
44700 Loyers et fermages, biens-fonds -15'360.00
44720 Paiemts pour utilisation biens-fonds -51'744.20

48 Revenus divers extraordinaires -2'477.69
48300 Revenus divers extraordinaires -2'477.69

49 Imputations internes -34'741.55
49800 Reports internes -34'741.55

219

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

7790 Protection de l'environnement, autres
Total des charges 698'347.72
Total des revenus -65'566.75
Charges/Revenus (-) 632'780.97

30 Charges de personnel 624'979.05
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 507'543.25
30400 Allocations enfants et formation 5'841.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 655.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 33'277.60
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 63'622.25
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 1'248.90
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 10'600.95
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 1'342.65
30591 Fonds de formation professionnel 282.25
30900 Autres charges de personnel 565.20

31 Biens, services, autres charges exploit. 53'700.87
31000 Matériel de bureau 1'101.95
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 6'696.39
31030 Littérature spécialisée, magazines 483.00
31051 Frais de réception 982.25
31110 Machines-Appareils-Véhicules-Outils 7.50
31200 Alim. & élim. eau, énergie, combustible 12'317.25
31300 Prestations de services de tiers 14'079.30
31320 Honoraires conseillers externes, experts 950.35
31340 Primes d'assurances 1'494.93
31370 Impôts et taxes 756.00
31380 Cours, examens et conseils 50.00
31420 Entret.ouvrages d'aménagement des eaux 10'000.00
31440 Entretien des bâtiments, immeubles 1'000.00
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 164.45
31510 Entret.machines-Appareils-Véhicules 994.35
31700 Frais déplacement & autres frais 368.50
31810 Pertes sur créances effectives 2'254.65

33 Amortissement du patrimoine administratif 1'214.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 1'214.00

36 Charges de transfert 18'000.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 18'000.00

39 Imputations internes 453.80
39000 Imputations internes matériel & marchandises 280.20
39100 Imp.internes pour prestations services 173.60

41 Revenus régaliens et de concessions -30'263.30
41200 Revenus de concessions -30'263.30

42 Prestations de services et taxes -25'896.50
42100 Emoluments administratifs -210.00
42600 Remboursements de tiers -25'686.50

44 Revenus financiers -193.75
44010 Intérêts créances et comptes courants -193.75

220

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

46 Revenus de transfert -6'500.00
46300 Subventions de la Confédération -6'500.00

49 Imputations internes -2'713.20
49800 Reports internes -2'713.20

7900 Aménagement du territoire (en général)
Total des charges 2'430'354.36
Total des revenus -283'222.06
Charges/Revenus (-) 2'147'132.30

30 Charges de personnel 1'538'527.25
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 1'246'133.75
30400 Allocations enfants et formation 9'768.00
30490 Autres allocations (indemn.piquet) 2'227.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 82'162.70
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 164'767.85
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 3'122.35
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 26'157.90
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 3'299.95
30591 Fonds de formation professionnel 697.75
30900 Autres charges de personnel 190.00

31 Biens, services, autres charges exploit. 311'741.81
31000 Matériel de bureau 3'619.45
31010 Matériel d'exploitation, fournitures 32'288.40
31020 Imprimés, publications 5'108.05
31030 Littérature spécialisée, magazines 1'243.00
31051 Frais de réception 1'866.75
31100 Meubles, appareils & machines de bureau 166.35
31300 Prestations de services de tiers 162'351.70
31320 Honoraires conseillers externes, experts 95'244.00
31340 Primes d'assurances 1'118.49
31500 Entretien meubles, mach. & appareils bureau 475.20
31700 Frais déplacement & autres frais 4'204.12
31810 Pertes sur créances effectives 4'056.30

33 Amortissement du patrimoine administratif 579'712.00
33000 Amortissements planifiés, terrains 2'434.00
33001 Amort.planifiés, routes/voies 320'073.00
33003 Amort.planifiés-Autres génie civil 50'439.00
33004 Amort.planifiés, terrains bâtis 35'893.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 137'741.00
33200 Amort.planifiés, immos incorporelles 33'132.00

39 Imputations internes 373.30
39000 Imputations internes matériel & marchandises 104.50
39100 Imp.internes pour prestations services 268.80

41 Revenus régaliens et de concessions -77'647.63
41200 Revenus de concessions -77'647.63

42 Prestations de services et taxes -194'750.05
42100 Emoluments administratifs -140'670.40
42400 Taxes utilisation & prestations services -53'640.45
42600 Remboursements de tiers -439.20

221

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

43 Revenus divers -1'233.43
43090 Autres revenus d'exploitation -1'233.43

44 Revenus financiers -353.75
44010 Intérêts créances et comptes courants -353.75

49 Imputations internes -9'237.20
49800 Reports internes -9'237.20

8200 Sylviculture
Total des charges 199'591.70
Total des revenus -16'571.00
Charges/Revenus (-) 183'020.70

31 Biens, services, autres charges exploit. 174'528.50
31051 Frais de réception 212.50
31300 Prestations de services de tiers 174'316.00

33 Amortissement du patrimoine administratif 10'213.00
33001 Amort.planifiés, routes/voies 9'343.00
33006 Amort.planifiés-Biens meubles 870.00

35 Attrib.aux fonds & financements spéciaux 1'000.00
35110 Attributions aux fonds du capital propre 1'000.00

36 Charges de transfert 13'850.20
36110 Dédommagements aux cantons & concordats 13'850.20

45 Prélèvements sur financements spéciaux -8'721.00
45110 Prélèvem.s/fonds du capital propre -8'721.00

46 Revenus de transfert -7'850.00
46300 Subventions de la Confédération -1'800.00
46310 Subventions des cantons et concordats -6'050.00

8500 Industrie, artisanat et commerce
Total des charges 189'263.32
Total des revenus -62'234.60
Charges/Revenus (-) 127'028.72

30 Charges de personnel 137'873.60
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 109'913.05
30400 Allocations enfants et formation 3'960.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 7'121.35
30520 Cotis.patronales caisses pension propres 13'990.20
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 272.90
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 2'264.25
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 291.35
30591 Fonds de formation professionnel 60.50

31 Biens, services, autres charges exploit. 29'361.72
31000 Matériel de bureau 360.95
31030 Littérature spécialisée, magazines 756.30
31051 Frais de réception 75.00
31300 Prestations de services de tiers 21'539.35

222

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

31320 Honoraires conseillers externes, experts 6'343.00
31340 Primes d'assurances 257.37
31600 Loyers-fermages-redevances -145.25
31700 Frais déplacement & autres frais 175.00

36 Charges de transfert 22'000.00
36350 Subventions aux entreprises privées -20'000.00
36360 Subv. organisations privées à but non lucratif 42'000.00

39 Imputations internes 28.00
39100 Imp.internes pour prestations services 28.00

42 Prestations de services et taxes -145.00
42600 Remboursements de tiers -145.00

46 Revenus de transfert -60'000.00
46310 Subventions des cantons et concordats -60'000.00

49 Imputations internes -2'089.60
49800 Reports internes -2'089.60

9100 Impôts communaux généraux
Total des charges 0.00
Total des revenus -113'188'167.39
Charges/Revenus (-) -113'188'167.39

40 Revenus fiscaux -113'188'047.39
40000 Impôts s/revenu-Personnes physiques AF -70'909'824.07
40001 Impôts s/revenu-Personnes physiques AP -448'488.05
40002 Rappels d'impôts, personnes physiques -476'041.95
40010 Impôts s/fortune-Pers.physiques-AF -6'392'771.55
40020 Impôts à la source, personnes physiques -4'121'684.16
40030 Prestations en capital -1'376'242.05
40040 Gains en loterie -57'716.20
40050 Impôts s/revenu travailleurs frontaliers -11'805'281.60
40100 Impôts s/bénéfice-Pers.morales AF -7'938'138.89
40101 Impôts s/bénéfice-Pers.morales AP -861'941.41
40102 Rappels d'impôts, personne morales -1'390.00
40110 Impôts s/capital-Personnes morales AF -830'454.94
40111 Impôts s/capital-Personnes morales AP -29'164.95
40190 IPM part-fonds en proportion population -3'628'968.56
40191 IPM part-fonds proportion nbre emplois EPT -4'309'939.01

42 Prestations de services et taxes -120.00
42100 Emoluments administratifs -120.00

9101 Impôts spéciaux
Total des charges 0.00
Total des revenus -1'956'018.70
Charges/Revenus (-) -1'956'018.70

40 Revenus fiscaux -1'956'018.70
40210 Impôts fonciers -1'956'018.70

223

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

9300 Péréquation financière et compensation des charges
Total des charges 0.00
Total des revenus -14'088'847.00
Charges/Revenus (-) -14'088'847.00

40 Revenus fiscaux -251'443.00
40191 IPM part-fonds proportion nbre emplois EPT -251'443.00

46 Revenus de transfert -13'837'404.00
46227 Péréquation financière intercommunale -13'837'404.00

9610 Intérêts
Total des charges 11'984'334.61
Total des revenus -4'800'754.57
Charges/Revenus (-) 7'183'580.04

34 Charge financière 11'984'334.61
34000 Intérêts passifs engagements courants 418.20
34001 Intérêts rémunératoires sur impôts 108'138.02
34010 Intérêts passifs engagem.financiers ct -1'160'059.50
34060 Intérêts passifs engagem.financiers lt 12'254'611.51
34069 Diminution intérêts 781'226.38

44 Revenus financiers -4'121'406.12
44010 Intérêts créances et comptes courants -40'244.90
44011 Intérêts moratoires sur impôts -1'242'868.77
44020 Intérêts placements fin.à court terme -18.75
44070 Intérêts placements fin.à long terme -105'606.40
44090 Autres intérêts du patrimoine financier -2'732'667.30

49 Imputations internes -679'348.45
49400 Imp.internes intér.& charges fin.théor. -679'348.45

9630 Biens-fonds du patrimoine financier
Total des charges 6'581'484.05
Total des revenus -8'772'406.44
Charges/Revenus (-) -2'190'922.39

30 Charges de personnel 20'837.50
30100 Salaires personnel administratif & exploitation 18'343.00
30400 Allocations enfants et formation 792.00
30500 Cotisations patron.AVS-AI-APG-AC-Frais admin. 1'211.10
30530 Cotis.patronales assurances-accidents 46.20
30540 Cotis.patronales caisses de compensation 385.40
30560 Cotis.patronales primes caisses maladie 49.40
30591 Fonds de formation professionnel 10.40

31 Biens, services, autres charges exploit. 352.03
31051 Frais de réception 350.45
31810 Pertes sur créances effectives 1.58

34 Charge financière 6'560'294.52
34090 Autres intérêts passifs 2'423'895.75
34100 Pertes change s/actions & parts soc.PF 98.15

224

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015 - Compte de résultats détaillé par fonction

Comptes 2015

34110 Pertes réalisées sur les terrains PF 1'187'091.97
34114 Pertes réalisées sur les bâtiments PF 250'000.00
34300 Travaux gros entretien, biens-fonds PF 3'631.00
34304 Travaux de gros entretien, bâtiments PF 253'457.50
34310 Entretien courant biens-fonds par tiers 635'708.65
34311 Matériel d'exploitation et fournitures 119'254.77
34314 Loyers et frais d'utilisation 930'436.30
34390 Mat.bureau-Imprimés-Public.-Littér.spéc. 1'510.80
34391 Eau, énergie, combustible 211'031.37
34394 Primes d'assurances PF 179'077.45
34395 Prestations de services de tiers 292'355.06
34397 Honoraires conseillers ext-Experts-Spéc. 7'172.65
34399 Autres charges des biens-fonds PF 65'573.10

41 Revenus régaliens et de concessions -1'698.20
41200 Revenus de concessions -1'698.20

42 Prestations de services et taxes -64'079.27
42500 Ventes -64'079.27

44 Revenus financiers -7'427'551.77
44100 Gains s/ventes placements financiers PF -5'963.55
44110 Gains de ventes de terrains PF -17'167.00
44114 Gains de ventes de bâtiments PF -759'554.45
44300 Loyers et fermages, biens-fonds PF -6'416'745.29
44390 Remboursement de charges -202'889.86
44391 Autres remboursements de tiers -24'601.62
44399 Autres produits des biens-fonds PF -630.00

45 Prélèvements sur financements spéciaux -1'233'502.15
45100 Prél.s/financem.spéciaux capital propre -1'233'502.15

48 Revenus divers extraordinaires -6'368.20
48300 Revenus divers extraordinaires -6'368.20

49 Imputations internes -39'206.85
49000 Imputations internes matériel & marchandises -39'206.85

9690 Patrimoine financier, autres
Total des charges 65'784.79
Total des revenus -2'337'300.00
Charges/Revenus (-) -2'271'515.21

34 Charge financière 65'784.79
34200 Acquisition et administration de capital 65'784.79

44 Revenus financiers -2'337'300.00
44200 Dividendes -2'337'300.00

Total des charges 248'717'874.24
Total des revenus -242'941'243.59
Charges / Revenus (-) 5'776'630.65

225

Flux de trésorerie

8. Tableau des flux de trésorerie

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Tableau des flux de trésorerie

2015*

 (en milliers de CHF)

Activités d'exploitation

Perte de l'exercice -5'777
Amortissements du patrimoine administratif 16'886
Diminution des créances 14'069
Diminution des marchandises, approvisionnements et travaux en cours 16
Diminution des actifs de régularisation 1'409
Pertes sur la vente du PF ou pertes de change 1'437
Bénéfices sur la vente du PF ou bénéfices de change -783
Diminution des engagements courants (CC, créanciers) -708
Diminution des provisions à court terme du compte de résultats -2'440
Augmentation des provisions à long terme du compte de résultats 2'211
Diminution des passifs de régularisation -7'452
Prélèvements d'engagements pour les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

-141

Prélèvements aux financements spéciaux (engagements et avances) -163
Prélèvements aux fonds -1'471
Prélèvements aux préfinancements -3'278

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation 13'816

Activités d'investissements PA

Dépenses
dont:

Immobilisations corporelles du PA -24'604
Reclassements, restructuration, migration comptable (MCH2) -14
Prêts investissements -950
Prêts hors investissements -5

Recettes
dont:

Immobilisations corporelles du PA 1'622
Prêts 390
Prêts hors investissements 10'751

Diminution des provisions du compte des investissements -1'885

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements PA -14'694

8. Tableau des flux de trésorerie

229

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Tableau des flux de trésorerie

2015*

 (en milliers de CHF)

Activités de placements PF

Placements financiers à court terme -41
Dépenses

dont:

    Placements financiers 3
    Immobilisations corporelles du patrimoine financier -4'933

Reclassements, restructuration, migration comptable (MCH2) 69
    Pertes sur vente d'immeubles -660
Recettes

dont:

    Immobilisations corporelles du patrimoine financier 2'887
Diminution des provisions du compte des investissements -1'234

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF -3'909

Dépenses nettes des activités d'investissements et de placement PA + PF -18'603

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissements et de
placements)

-4'787

Activités de financement

Diminution des engagements financiers à long terme -35'211
Augmentation des engagements financiers à court terme 50'000

Flux de trésorerie provenant des activités de financement 14'789

Augmentation des liquidités selon bilan -10'002

Variation nette des liquidités

Entrée nette de liquidités 10'002

Sortie nette de liquidités 0

Disponibilités au 01.01.15 8'805

Disponibilités au 31.12.15 18'807

*Compte tenu de la migration comptable et de l'introduction de MCH2, les variations entre les bilans aux 31
décembre 2014 et 2015 ont dû être retraitées pour obtenir un flux de trésorerie conforme à la réalité.

230

Investissements

9. Investissements 2015

10. Compte des investissements condensé
par fonction

11. Compte des investissements détaillé
par fonction

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239

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 1'938'796.55 0.00 1'938'796.55 1'631'510.00 0.00 1'631'510.00
01 Législatif et exécutif 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
02 Services généraux 1'938'796.55 0.00 1'938'796.55 1'631'510.00 0.00 1'631'510.00

1 Ordre et sécurité publique 346'974.50 -500'062.15 -153'087.65 30'000.00 -15'000.00 15'000.00
11 Sécurité publique 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 Questions juridiques 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15 Service du feu 346'974.50 -500'062.15 -153'087.65 30'000.00 -15'000.00 15'000.00
16 Défense 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2 Formation 1'085'598.75 0.00 1'085'598.75 1'050'000.00 0.00 1'050'000.00
21 Scolarité obligatoire 1'085'598.75 0.00 1'085'598.75 1'050'000.00 0.00 1'050'000.00
22 Ecoles spéciales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23 Formation professionnelle initiale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29 Formation, non mentionné ailleurs 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 6'346'952.07 -81'868.85 6'265'083.22 5'845'250.00 -1'690'000.00 4'155'250.00
31 Héritage culturel 2'352'566.90 -23'713.00 2'328'853.90 2'150'000.00 0.00 2'150'000.00
32 Culture, autres 2'041'763.27 -58'155.85 1'983'607.42 1'898'000.00 -1'690'000.00 208'000.00
33 Médias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34 Sports et loisirs 1'933'748.65 0.00 1'933'748.65 1'797'250.00 0.00 1'797'250.00
35 Eglises et affaires religieuses 18'873.25 0.00 18'873.25 0.00 0.00 0.00
38 Recherche et développement (R&D) culture

et medias
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4 Santé 243'653.95 0.00 243'653.95 0.00 0.00 0.00
41 Homes médicalisés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42 Soins ambulatoires 43'653.95 0.00 43'653.95 0.00 0.00 0.00
43 Prévention de la santé 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
49 Santé publique, autres 200'000.00 0.00 200'000.00 0.00 0.00 0.00

5 Sécurité sociale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
51 Maladie et accident 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
52 Invalidité 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
53 Vieillesse et survivants 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
54 Famille et jeunesse 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
55 Chômage 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
56 Construction de logements sociaux 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
57 Aide sociale et domaine de l'asile 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
59 Domaine sociale autre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 4'583'383.45 -55'666.00 4'527'717.45 4'732'000.00 -418'620.00 4'313'380.00
61 Circulation routière 4'581'863.45 -55'666.00 4'526'197.45 4'732'000.00 -418'620.00 4'313'380.00
62 Transports publics 1'520.00 0.00 1'520.00 0.00 0.00 0.00
63 Transports, autres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
64 Télécommunications 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7
Protection de l'environnement et aménagement
du territoire 10'861'493.14 -984'511.80 9'876'981.34 10'766'750.00 -2'957'340.00 7'809'410.00

71 Approvisionnement en eau 1'952'369.68 0.00 1'952'369.68 2'335'000.00 0.00 2'335'000.00
72 Traitement des eaux usées 2'658'672.13 0.00 2'658'672.13 2'296'500.00 -643'860.00 1'652'640.00
73 Gestion des déchets 1'127'521.35 0.00 1'127'521.35 900'000.00 -60'000.00 840'000.00
74 Aménagements 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75 Protection des espèces et du paysage 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
76 Lutte contre la pollution de l’environnement 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 3'302.95 0.00 3'302.95 430'000.00 0.00 430'000.00
79 Aménagement du territoire 5'119'627.03 -984'511.80 4'135'115.23 4'805'250.00 -2'253'480.00 2'551'770.00

8 Economie publique 146'766.15 0.00 146'766.15 110'000.00 0.00 110'000.00
81 Agriculture 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
82 Sylviculture 70'835.05 0.00 70'835.05 10'000.00 0.00 10'000.00
84 Tourisme 15'931.10 0.00 15'931.10 0.00 0.00 0.00
85 Industrie, artisanat et commerce 60'000.00 0.00 60'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00
87 Combustibles et énergie 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
89 Autres exploitations artisanales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
91 Impôts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
93 Péréquation financière et compensation des charges 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
95 Quotes-parts, autres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
96 Administration de la fortune et de la dette 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
99 Postes non répartis 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total des investissements du PA 25'553'618.56 -1'622'108.80 23'931'509.76 24'165'510.00 -5'080'960.00 19'084'550.00

Comptes 2015 Budget 2015

10. Compte des investissements condensé par fonction
Patrimoine administratif

240

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
01 Législatif et exécutif 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
02 Services généraux 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 Sécurité publique 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 Questions juridiques 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15 Service du feu 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 Défense 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2 Formation 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
21 Scolarité obligatoire 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
22 Ecoles spéciales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23 Formation professionnelle initiale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29 Formation, non mentionné ailleurs 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31 Héritage culturel 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
32 Culture, autres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33 Médias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34 Sports et loisirs 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
35 Eglises et affaires religieuses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
38 Recherche et développement (R&D) culture

et medias
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4 Santé 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
41 Homes médicalisés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42 Soins ambulatoires 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
43 Prévention de la santé 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
49 Santé publique, autres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5 Sécurité sociale 0.00 0.00 0.00 0.00
51 Maladie et accident 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
52 Invalidité 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
53 Vieillesse et survivants 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
54 Famille et jeunesse 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
55 Chômage 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
56 Construction de logements sociaux 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
57 Aide sociale et domaine de l'asile 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
59 Domaine sociale autre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 217'493.65 0.00 217'493.65 0.00 0.00 0.00
61 Circulation routière 217'493.65 0.00 217'493.65 0.00 0.00 0.00
62 Transports publics 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
63 Transports, autres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
64 Télécommunications 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7
Protection de l'environnement et aménagement du
territoire

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

71 Approvisionnement en eau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
72 Traitement des eaux usées 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
73 Gestion des déchets 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
74 Aménagements 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75 Protection des espèces et du paysage 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
76 Lutte contre la pollution de l’environnement 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
79 Aménagement du territoire 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8 Economie publique 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
81 Agriculture 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
82 Sylviculture 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
84 Tourisme 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
85 Industrie, artisanat et commerce 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
87 Combustibles et énergie 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
89 Autres exploitations artisanales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

9 Finances et impôts 4'715'489.45 -50'000.00 4'665'489.45 4'966'490.00 0.00 4'966'490.00
91 Impôts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
93 Péréquation financière et compensation des charges 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
95 Quotes-parts, autres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
96 Administration de la fortune et de la dette 4'715'489.45 -50'000.00 4'665'489.45 4'966'490.00 0.00 4'966'490.00
97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
99 Postes non répartis 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total des investissements du PF 4'932'983.10 -50'000.00 4'882'983.10 4'966'490.00 0.00 4'966'490.00

Patrimoine financier*

* Les investissements du patrimoine financier seront dorénavant qualifiés de "placements financiers". Dès le budget 2017, le compte des investissements ne concernera que les
investissements du patrimoine administratif.

Comptes 2015 Budget 2015

241

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Excédent de recettes Excédent de recettes

0 Administration en général 1'938'796.55 0.00 1'631'510.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 1'938'796.55 1'631'510.00

0220 Services généraux, autres 215'348.65 0.00 150'000.00 0.00
ICF.0128.14.03 SUE-Déménagement services CS14 35'907.45 0.00 0.00 0.00
ICF.0133.14.05 SIC - Wifi Nemo phase 3 CS14 29'268.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0133.15.01 SIC-Remplacement postes phase 3 CS15 71'125.85 0.00 70'000.00 0.00
ICF.0133.15.02 SIC-Liaison Step fibres optiques CS15 79'047.35 0.00 80'000.00 0.00

0290 Immeubles administratifs, autres 1'723'447.90 0.00 1'481'510.00 0.00
ICF.0131.14.01 Lpd-Robert 3-Mobilier salles séance CS14 4'603.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0131.14.03 Serre 23, local WC 2ème étage CS14 15'000.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0131.14.04 Serre 23, réfection 2ème étage CS14 3'677.25 0.00 0.00 0.00
ICF.0131.14.09 Espacité 11ème, réfections CS14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0131.15.01 LR3/Rocher 1, mobilier bureaux CS15 32'089.20 0.00 37'000.00 0.00
ICF.0131.15.02 Collège 9, réfection sol & escalier CS15 17'298.80 0.00 18'000.00 0.00
ICF.0136.13.01 Passage LR3, réaménagement locaux CS13 14'947.50 0.00 0.00 0.00

ICF.0136.13.04 Serre 12, assainiss.2ème étape CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0136.13.05 Kiosque/abri bus Marché-2e étape CS13 19'600.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.17.01 Numa-Droz 174, détection incendie CS14 61'437.80 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.75.01 Etude rénovation Maison du Peuple CS14 47'345.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.76.01 Serre 68, détection incendie CS14 58'017.10 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.15.06.01 Réaffectation abattoirs CS15 341'919.15 0.00 340'000.00 0.00
ICF.0141.15.xx Assainissements OIBT CS15 1'506.25 0.00 1'510.00 0.00
ICF.0316.14 Abattoirs, assainissement CC 02.07.14 19'449.95 0.00 0.00 0.00
ICF.0318.14 Collège 11, extension CG 27.10.14 1'022'843.80 0.00 1'085'000.00 0.00
ICF.0323.15 Collège 11, travaux rénovation CC 8.7.15 63'712.60 0.00 0.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 346'974.50 -500'062.15 30'000.00 -15'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) -153'087.65 15'000.00

1500 Service du feu (en général) 346'974.50 -500'062.15 30'000.00 -15'000.00
ICF.0119.13.01 SIS - Véhicule matériel tuyaux CS13 0.00 -500'062.15 0.00 0.00
ICF.0119.14.03 SIS - Véhicule de section CS14 NE107072 6'043.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0119.14.05 SIS - Véhicule Etat-Major CS14 NE147095 43'373.85 0.00 0.00 0.00
ICF.0119.14.06 SIS - Véhicule Etat-Major CS14 NE107070 42'339.75 0.00 0.00 0.00
ICF.0119.14.07 SIS - Véhicule commandement CS14 176'164.80 0.00 0.00 0.00
ICF.0119.14.08 SIS - Véhicule défender CS14 49'052.60 0.00 0.00 0.00
ICF.0119.15.01 SIS - Radios Polycom CS15 30'000.00 0.00 30'000.00 -15'000.00

2 Formation 1'085'598.75 0.00 1'050'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 1'085'598.75 1'050'000.00

2170 Bâtiments scolaires 1'004'003.35 0.00 980'000.00 0.00
ICF.0128.13.14 SUE-Projet solaire toiture Bellevue CS13 12'252.75 0.00 0.00 0.00
ICF.0134.14.05 Promenade, création ascenseur CS14 212'905.25 0.00 0.00 0.00
ICF.0134.15.01 Bonne-Fontaine, mobilier cuisine CS15 0.00 0.00 60'000.00 0.00
ICF.0134.15.02 Pré-étude bâtiments scolaires CS15 0.00 0.00 100'000.00 0.00

Comptes 2015 Budget 2015

11. Compte des investissements détaillé par fonction
Patrimoine administratif

242

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2015 Budget 2015

ICF.0134.15.03 Création/aménag.nvelles classes CS15 284'376.20 0.00 290'000.00 0.00
ICF.0134.15.04 Renouvellement mobilier 2 classes CS15 28'667.40 0.00 30'000.00 0.00
ICF.0134.15.05 Cycle 3, casiers CS15 151'195.35 0.00 150'000.00 0.00
ICF.0135.11.05 Cycle 3-Etude agrandiss.centres ES CS11 17'000.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0135.13.10 Serre 14, remplacement fenêtres CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0135.13.12 Promenade, assainiss.sous-sol CS13 85'049.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0135.14.02 Bellevue-Barrières/gardes corps CS14 2'992.85 0.00 0.00 0.00
ICF.0135.14.06 Crêtets, réfection corridors 1/4 CS14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0135.14.09 Bellevue, réfection façades CS14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0135.15.03 Crêtets, étanchéité toiture halle CS15 125'037.05 0.00 350'000.00 0.00
ICF.0301.08.01 Coll.Ouest-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.03 Crêt-Locle-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.05 Endroits-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.06 CMND6-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.07.01 Prés.-Wilson-Conform.incendie CG 21.2.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.08 Bellevue-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.09 Crêtets-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.10 Citadelle-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.11 Gentianes-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.12 Marronniers-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.13 CMND1-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0319.15 Doubs 34-Travaux adapt.AP CC 30.04.15 84'527.00 0.00 0.00 0.00

2192 Ecole obligatoire, autres 81'595.40 0.00 70'000.00 0.00
ICF.0133.14.02 SIC - Téléphones école CS14 20'995.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0134.15.06 Cycles 1-2-3, achat bus scolaire CS15 60'600.00 0.00 70'000.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 6'346'952.07 -81'868.85 5'845'250.00 -1'690'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 6'265'083.22 4'155'250.00

3110 Musées et arts plastiques 2'306'086.95 -23'713.00 2'150'000.00 0.00
ICF.0137.14.01 MIH - Musée en mutation CS14 63'892.90 0.00 0.00 0.00
ICF.0137.14.03 MIH - Remplac.luminaires 2ème étape CS14 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0145.15.01 MH, réfection toiture/ferblanterie CS15 29'220.05 0.00 40'000.00 0.00
ICF.0147.13.01 Réfection toiture plate MBA CS13 204'659.55 0.00 0.00 0.00
ICF.0160.13.02 MBA-2ème étape réfection peinture CS13 9'500.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0160.14.01 MBA-Compartim.fumées & coupe-feu CS14 48'446.95 0.00 0.00 0.00
ICF.0160.14.02 MBA-Etude réfection complète CS14 1'239.30 0.00 0.00 0.00
ICF.0160.14.03 MBA-Etude climat, projet technique CS14 8'942.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0163.13.01 SGM-Equipements sûreté musées CS13 42'898.75 0.00 0.00 0.00
ICF.0163.14.02 Hygrométrie abri PBC CS14 140'703.85 0.00 0.00 0.00
ICF.0163.14.03 SGM-Equipements sûreté musées CS14 159'390.20 0.00 0.00 0.00
ICF.0317.14.01.01 Assainiss.MBA-Travaux CG 27.10.14 591'907.10 0.00 1'300'000.00 0.00
ICF.0317.14.01.02 Assainiss.MBA-Démén./dépôts CG 27.10.14 278'449.65 0.00 270'000.00 0.00

ICF.0327.09-160.12.01 RE-Toitures/verrières MBA CG 30.9.9-CS12 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0351.10.01 Réaménag. MH, part architect.CG 29.03.10 45'860.15 -23'713.00 0.00 0.00
ICF.0351.10.02 Réaménag.MH, muséographie CG 29.03.10 27'297.80 0.00 0.00 0.00

ICF.0351.10.03 Réaménag.MH, coûts divers CG 29.03.10 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0362.11 MBA-Equip.sécurité feu CC 07.09.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0463.14 MBA, études préparatoires CC 26.05.14 60'237.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0467.14 Etude projet Zoo-Musée CG 03.06.14 593'441.30 0.00 540'000.00 0.00

3120
Conservation des monuments historiques et
protection du paysage

46'479.95 0.00 0.00 0.00

ICF.0313.14 Doubs 32, Art nouveau CG 30.06.14 4'182.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0324.15 Fenêtres Doubs 32 CC 25.11.15 42'297.95 0.00 0.00 0.00

243

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2015 Budget 2015

3210 Bibliothèques 577'362.22 0.00 208'000.00 0.00
ICF.0133.13.08 SIC-FLORA Publication WEB BV CS13 26'500.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0133.14.07 SIC - Site internet BV CS14 121'006.80 0.00 0.00 0.00
ICF.0133.15.03 SIC-BV, espace de stockage CS15 35'640.00 0.00 35'000.00 0.00
ICF.0154.15.01 BV - Numérisation Fds Chapallaz CS15 30'000.00 0.00 33'000.00 0.00
ICF.0161.14.01.01 BV - Réaménag.& réfection locaux CS14 5'566.20 0.00 0.00 0.00
ICF.0163.14.01 Bibliothèque musées 2ème étape CS14 219'412.47 0.00 0.00 0.00
ICF.0163.15.01 Bilbliothèque musées 3ème étape CS15 121'061.15 0.00 140'000.00 0.00
ICF.0166.13.01.01 Ronde 9 - Création sas nord CS13 11'533.60 0.00 0.00 0.00
ICF.0305.13 Assainiss.Collège industriel CG 27.08.13 6'642.00 0.00 0.00 0.00

3220 Concerts et théâtre 1'437'048.15 -58'155.85 1'690'000.00 -1'690'000.00
ICF.0379.11 Rénovation Salle de Musique CG 28.11.11 687'048.15 -58'155.85 1'690'000.00 -1'690'000.00
ICF.0500.15.01 Prêt fondation Arc-en-Scènes SDM 750'000.00 0.00 0.00 0.00

3290 Culture, autres 27'352.90 0.00 0.00 0.00
ICF.0131.14.07 Entretien oeuvres d'art étape 1/3 CS14 11'860.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0146.12.02 Réfect. & sécurisation 2ème ét. CS12 8'587.90 0.00 0.00 0.00
ICF.0146.13.01 BPC - Sanitaires locaux vivarium CS13 4'648.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0146.13.03 Amélioration enclos ours bruns CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0146.13.04 Clôtures daims et chèvres CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0146.13.05 Rattrapage entretien 1ère tranche CS13 2'257.00 0.00 0.00 0.00

3410 Sports 405'739.45 0.00 508'000.00 0.00
ICF.0135.13.03 CMND5, révision abri & garage CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0135.13.04 CMND5, installations chauffage CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0135.14.04 CMND5 piscine, assainissement CS14 9'343.90 0.00 0.00 0.00
ICF.0135.14.05 CMND5 piscine, aménagements CS14 7'019.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0135.15.01.01 CMND5, revêtements sol vestiaires CS15 15'919.75 0.00 20'000.00 0.00
ICF.0135.15.02.01 CMND5, garde-corps escaliers CS15 13'839.90 0.00 18'000.00 0.00
ICF.0138.12.05 SDS-Panneaux d'information CS12 415.80 0.00 0.00 0.00
ICF.0138.13.12.01 SDS - Assain.vestiaires Pâquerette CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0138.14.03 SDS-Entretien grillages terrain CS14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0138.14.06 SDS-Portes est patinoire Mélèzes CS14 49'449.75 0.00 0.00 0.00
ICF.0138.14.07 SDS-Contrôle accès portes est CS14 15'960.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0138.14.08.01 SDS-Façade vestiaires Pâquerette CS14 29'403.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0138.15.01 SDS-Drainage terrain-Centre sportif CS15 27'137.70 0.00 50'000.00 0.00
ICF.0138.15.02 SDS-Cylindres centre sportif CS15 47'878.30 0.00 70'000.00 0.00
ICF.0138.15.03 SDS-Etude rehauss.toit patinoire CS15 60'200.00 0.00 50'000.00 0.00
ICF.0301.08.14 CMND4/5-Conform.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0312.14 Terrain synthétique Foulets CG 06.03.14 13'243.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0356.11 Travaux patinoire Mélèzes CG 27.04.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0431.11 SDS-Containers déchets CC 29.09.11 10'434.10 0.00 0.00 0.00
ICF.0466.14 Etude finale centre Mélèzes CG 01.04.14 105'494.75 0.00 300'000.00 0.00

3420 Loisirs 1'528'009.20 0.00 1'289'250.00 0.00
ICF.0128.14.08 SUE-Mobilier urbain Carmagnole CS14 511.45 0.00 0.00 0.00
ICF.0130.15.01 EV - Sécateurs Felco CS15 23'900.00 0.00 23'900.00 0.00
ICF.0130.15.02 EV-Javo Ecobasic CS15 18'343.90 0.00 15'350.00 0.00
ICF.0132.15.03 Renouvellement place jeux CS15 81'408.45 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0132.15.05.05 Daniel-Jeanrichard - Espaces verts 69'761.95 0.00 150'000.00 0.00
ICF.0203.08.03 ZI Eplat.-Grise-Plantations CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0234.10.03 Crêt Ouest-Est - Végétation CG 19.04.10 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0311.13 Centre horticole, 2 serres CG 26.11.13 1'334'083.45 0.00 1'000'000.00 0.00

3500 Paroisse protestante 18'873.25 0.00 0.00 0.00
ICF.0131.14.06 T.Allemand-Sas, éclairage & OIBT CS14 18'873.25 0.00 0.00 0.00

244

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2015 Budget 2015

4 Santé 243'653.95 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 243'653.95

4220 Services de sauvetage 43'653.95 0.00 0.00 0.00
ICF.0119.14.04 SIS - Véhicule Etat-Major CS14 NE107071 43'653.95 0.00 0.00 0.00

4900 Santé publique, autres 200'000.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0500.12.03 Prêt Dr. Michaël Fararik 100'000.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0500.15.02 Prêt Dr. Najem-Rizk Nicolas 100'000.00 0.00 0.00 0.00

5 Sécurité sociale 0.00 0.00 0.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 4'583'383.45 -55'666.00 4'732'000.00 -418'620.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 4'527'717.45 4'313'380.00

6150 Routes communales 4'581'863.45 -55'666.00 4'732'000.00 -418'620.00
ICDF.0002.01 Equipement le Chemin Perdu CG 28.09.93 0.00 0.00 0.00 0.00
ICDF.0202.01 Equipement zone à bâtir Orée-du-Bois CG

28.09.00
33'210.30 -44'959.00 50'000.00 0.00

ICF.0120.15.01 Mise aux normes signaux CS15 80'000.00 0.00 80'000.00 0.00
ICF.0128.10.06 SUE-Brigades intern. amén.urbains CS10 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.10.09 SUE-Brigades intern. génie civil CS10 6'835.25 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.12.05 SUE-Avenir - Fontaine CS12 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.13.01 Signalétique piétonne 1ère étape CS13 175'186.65 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.13.11 SUE -Réorg.circulation centre-ville CS13 10'800.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.13.12 SUE - Aménagement rue du Cygne CS13 2'970.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.13.13 SUE - Aménagement rue D.Jeanrichard CS13 18'840.80 0.00 0.00 0.00

ICF.0128.14.01 SUE-Etude chemin piétons Crêt-Locle CS14 7'390.00 -10'707.00 0.00 0.00

ICF.0128.14.02 SUE-Politique stationnement CS14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.14.10 SUE-Velospot & mobilier urbain CS14 76'448.75 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.15.02 Signalétique piétonne 2ème étape CS15 75'539.25 0.00 150'000.00 0.00
ICF.0130.14.05 Engin agrégats B05 CS14 164'311.65 0.00 0.00 0.00
ICF.0130.14.10 Dépoussiéreur CS14 47'286.85 0.00 0.00 0.00
ICF.0130.14.11 Fourgon Iveco CS14 19'980.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0130.15.03 Camion no. 1 multi-benne CS15 398'064.25 0.00 463'750.00 0.00
ICF.0131.14.05 Ragréage abribus CS14 29'172.65 0.00 0.00 0.00
ICF.0132.14.03 Etude Avenir-Fontaine 2ème étape CS14 7'651.80 0.00 0.00 0.00
ICF.0132.14.04 Rues Crêt/Manège, crédit étude CS14 168'166.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0132.14.06 Aménag.itinéraires handicapés CS14 23'211.90 0.00 0.00 0.00
ICF.0132.14.08 Passage inférieur scierie Eplatures CS14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0132.15.01 Réfection trottoirs publics CS15 104'128.55 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0132.15.02 Réfection mur Commerce 2ème étape CS15 156'100.50 0.00 500'000.00 -250'000.00

ICF.0132.15.04 Trottoir PI Malakof CS15 55'742.35 0.00 150'000.00 0.00
ICF.0132.15.05.01 Daniel-Jeanrichard - Route 406'306.45 0.00 450'000.00 0.00
ICF.0132.15.05.03 Daniel-Jeanrichard - Trottoirs publics 21'965.75 0.00 25'000.00 0.00
ICF.0132.15.05.04 Daniel-Jeanrichard - Trottoirs privés 622.10 0.00 25'000.00 0.00
ICF.0132.15.07 Nord 182, ragréage escaliers CS15 107'530.25 0.00 180'000.00 0.00
ICF.0132.15.08 Réfection chemin du Grillon CS15 149'709.60 0.00 150'000.00 0.00
ICF.0203.08.01 ZI Eplat.-Grise-Routes CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0203.08.04 ZI Eplat.-Grise-Eclairage CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0203.08.07 ZI Eplat.-Grise-Equip.privés CG 21.2.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0226.10.03 Pod II - Chaussées/trottoirs CG 29.03.10 100'664.05 0.00 0.00 0.00
ICF.0226.10.04 Pod II - Mobilier urbain CG 29.03.10 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0226.10.05 Pod II - Signalisation CG 29.03.10 0.00 0.00 0.00 0.00

245

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2015 Budget 2015

ICF.0234.10.01 Crêt Ouest-Est - Trottoirs CG 19.04.10 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0237.10 Parking d'échange la Fiaz CG 25.11.10 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0239.11.01 Bld Endroits-Route/trottoirs CG 21.03.11 43'591.20 0.00 0.00 0.00
ICF.0241.11.01 Eplatures - Honoraires CG 27.04.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0241.11.02 Eplatures - Route CG 27.04.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0241.11.04 Eplatures - Eclairage public CG 27.04.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0244.11.01 Entretien trottoirs CG 27.06.11 -43'359.21 0.00 80'000.00 0.00
ICF.0244.11.02 Subvent.entretien trottoirs CG 27.06.11 76'279.80 0.00 0.00 0.00
ICF.0259.12.02 Rues Musées-D.-Jeanrichard CG 06.03.12 269'412.66 0.00 338'250.00 -168'620.00
ICF.0260.13.01.01 Charles-Naine - Route CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.01.02 Charles-Naine-Signalisations CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.02.01 Commerce - Route CG 07.03.13 8'382.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.02.02 Commerce - Signalisations CG 07.03.13 9'402.15 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.03.01 Montagne - Route CG 07.03.13 77'512.96 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.03.02 Montagne - Signalisations CG 07.03.13 2'668.70 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.04.01 Industrie - Route CG 07.03.13 7'473.10 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.04.02 Industrie - Signalisations CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.05.01 Fritz-Courvoisier - Route CG 07.03.13 52'623.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.05.02 F.-Courvoisier-Signalisations CG 07.3.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.06.01 Combe-Grieurin - Route CG 07.03.13 15'697.20 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.06.02 Combe-Grieurin-Signalisations CG 07.3.13 2'965.05 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.07.01 Bois-Gentil - Signalisations CG 07.03.13 592.15 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.08.01 T.-Allemand - Signalisations CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.09.01 Parc - Signalisations CG 07.03.13 4'232.10 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.10.01 Divers - Route, EU CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.10.02 Divers - Signalisations CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.11.01 Forges - Route CG 27.08.13 24'257.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.11.03 Forges - Signalisations CG 27.08.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.01.01 St-Gothard - Route CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.02.01 Tertre - Route 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.03.01 Pont - Route CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.04.01 Prairie - Route CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.05.01 Tête-Ran/Plaisance-Route CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.06.01 Charles-Humbert - Route CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.07.01 A-Robert/Arpenteurs - Route CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.08.01 Paix - Route CG 07.03.13 78'336.90 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.09.01 Divers CG 07.03.13 30'862.10 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.10.01 Routes des environs CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.11.01 Enrobés coulés à froid (ECF) CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.12.01 Planification CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0264.13 Installations lumineuses CG 04.04.13 22'021.20 0.00 325'000.00 0.00
ICF.0266.14.01.01 Bois-Noir - Route CG 06.03.14 1'358.65 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.01.03 Bois-Noir - Trottoir CG 06.03.14 5'590.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.01.04 Bois-Noir - Signalisation CG 06.03.14 1'355.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.01.05 Vieux-Patriotes - Route CG 06.03.14 129'246.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.02.01 Divers - Route CG 06.03.14 5'612.45 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.02.03 Divers - Trottoir CG 06.03.14 49'144.64 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.02.04 Divers - Signalisation CG 06.03.14 3'600.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.03.01 Winkelried - Signalisation CG 06.03.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.04.01 Forges - Signalisation CG 06.03.14 3'480.20 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.05.01 Primevères - Signalisation CG 06.03.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.06.01 Parc - Signalisation CG 06.03.14 4'290.75 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.07.01 Jardinière - Signalisation CG 06.03.14 3'342.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0268.14.01.01 Chemin Grillon-Route CG 01.04.14 3'644.65 0.00 0.00 0.00
ICF.0268.14.01.03 Chemin Grillon-Trottoirs CG 01.04.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0268.14.02.01 Bld Liberté - Route CG 01.04.14 75.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0268.14.02.03 Bld Liberté - Trottoirs CG 01.04.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0268.14.03.01 Les Bulles - Route CG 01.04.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0268.14.04.01 Rue du Collège - Route CG 01.04.14 30'201.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0268.14.05 Routes des environs CG 01.04.14 0.00 0.00 0.00 0.00

246

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2015 Budget 2015

ICF.0268.14.06 Prestations externes 2015 CG 01.04.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0268.14.07 Prestations internes 2015 CG 01.04.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0270.14 Passerelle place de la Gare CG 03.06.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0271.14.01.01 Jacob-Brandt Ouest - Route 355'351.00 0.00 435'000.00 0.00
ICF.0271.14.01.03 Jacob-Brandt Ouest - Trottoirs publics 171'726.30 0.00 125'000.00 0.00
ICF.0271.14.01.04 Jacob-Brandt Ouest - Trottoirs privés 22'418.90 0.00 135'000.00 0.00
ICF.0271.14.02.01 Blaise-Cendrars - Route 239'515.60 0.00 350'000.00 0.00
ICF.0271.14.02.03 Blaise-Cendrars - Trottoirs publics 2'651.15 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0271.14.02.04 Blaise-Cendrars - Trottoirs privés 82'515.90 0.00 50'000.00 0.00
ICF.0271.14.03.01 Promenade (sud) - Route 150'233.75 0.00 200'000.00 0.00
ICF.0271.14.03.03 Promenade (sud) - Trottoirs publics 90'476.90 0.00 150'000.00 0.00
ICF.0271.14.04.01 Divers - Route 67'090.20 0.00 50'000.00 0.00
ICF.0271.14.04.03 Divers - Trottoirs publics 10'331.60 0.00 30'000.00 0.00
ICF.0271.14.04.04 Divers - Signalisation 17'823.45 0.00 40'000.00 0.00
ICF.0381.12.02 Acquisition 70-3069 CG 27.09.12 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0451.13 Etude mesures hivernales CC 15.05.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0454.13 Trav.préparatoires chantiers CC 18.09.13 0.00 0.00 0.00 0.00

6220 Trafic régional 1'520.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0150.13.02 Etude mobilité Laser CS13 1'520.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0236.10 Gare de la Fiaz CG 25.11.10 0.00 0.00 0.00 0.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

10'861'493.14 -984'511.80 10'766'750.00 -2'957'340.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 9'876'981.34 7'809'410.00

7101 Station de pompage [entreprise communale] 1'952'369.68 0.00 2'335'000.00 0.00

* Amélioration ZI Crêt-du-Locle CG 27.10.2015 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0190.15.01 Compteurs & dispositif comptage CS15 23'180.39 0.00 50'000.00 0.00
ICF.0190.15.02 Extensions mineures réseau CS15 141'449.34 0.00 155'000.00 0.00
ICF.0190.15.03 MCRG, transmission automates CS15 9'989.20 0.00 10'000.00 0.00
ICF.0203.08.05 ZI Eplat.-Grise-Eau potable CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0203.08.06 ZI Eplat.-Grise-Extension eau CG 21.2.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0239.11.03 Bld Endroits-Eau potable CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.08.02 Eau - Zone Crêt-du-Locle CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.09.01 Eau-Le Corbusier, conduites CG 14.04.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.09.02 Eau-Le Corbusier, réseau CG 14.04.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.11.01 Eau-Réseau - Sophie-Mairet CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.11.02 Eau-Réseau-Hameau Crêt-Locle CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0290.11.03 Eau-Réseau-Route Crêt-Locle CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.11.04 Eau-Réseau - Bouleaux CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.11.05 Eau-Réseau - Doubs CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.11.06 Eau-Réseau - Arbres CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.11.07 Eau-Réseau - Régionaux CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.11.08 Eau - Entretien branchements CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.11.11 Eau-Réseau - Bld Endroits CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.14.xx Eau-Réseau - Travaux TP-Viteos CG 06.03.14 336'952.52 0.00 200'000.00 0.00

ICF.0290.15 Conduites place de la Gare CG 24.09.15 202'125.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0291.12.01 Adduction d'eau 2ème étape CG 20.11.12 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0291.14.xx Chantiers 2015-2017 CG 25.09.14 1'238'672.83 1'920'000.00 0.00

7201
Traitement des eaux usées [entreprise
communale]

2'658'672.13 0.00 2'296'500.00 -643'860.00

* 2ème étape équip.Eplatures-Grise CG 03.04.12 0.00 0.00 0.00 0.00

ICDF.0217.04.01-02 Eplature Grise-Collecteurs, CG 23.03.04 0.00 0.00 0.00 0.00

247

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2015 Budget 2015

ICF.0132.15.05.02 Daniel-Jeanrichard - Canalisations 88'405.40 0.00 150'000.00 0.00
ICF.0153.14.01 Step, centrifugeuse CS14 290'670.80 0.00 0.00 0.00
ICF.0153.15.01 Curage-Répar.digesteurs 1 & 2 CS15 45'806.85 0.00 60'000.00 0.00
ICF.0153.15.02 Béton BEP & canal, 1ère étape CS15 26'322.50 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0153.15.03 Répar.bac homogénéisation CS15 15'579.05 0.00 40'000.00 0.00
ICF.0167.13.01 PGEE - Crédit d'étude CS13 237'577.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0167.14.01 PGEE, transfert & màj canalisations CS14 26'492.67 0.00 0.00 0.00
ICF.0167.15.01 Données cadastre souterrain PGEE CS15 64'464.80 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0167.15.02 PGEE, suite études & relevés CS15 0.00 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0203.08.02 ZI Eplat.-Grise-Canalisation CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0226.10.01 Pod II - Collecteurs EU CG 29.03.10 179'573.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0226.10.02 Pod II - Collecteurs EC CG 29.03.10 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0234.10.02 Crêt Ouest-Est - Eaux usées CG 19.04.10 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0239.11.02 Bld Endroits-Canalisations CG 21.03.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0241.11.03 Eplatures - Evacuation eau CG 27.04.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0241.11.05 Eplatures - Adduction eau CG 27.04.11 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0259.12.03.01 Canalisations EU place Gare CG 06.03.12 19'415.70 0.00 21'500.00
ICF.0259.12.03.02 Canalisations EC place Gare CG 06.03.12 1'205'428.31 0.00 1'270'000.00 -643'860.00
ICF.0260.13.01.03 Charles-Naine-Canalisations CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.02.03 Commerce - Canalisations CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.03.03 Montagne-Canalis.CG 07.03.13/CC 19.06.13 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0260.13.04.03 Industrie - Canalisations CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.05.03 F.-Courvoisier-Canalisations CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0260.13.06.03 Combe-Grieurin-Canalisations CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0260.13.11.02 Forges - Canalisations CG 27.08.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.01.02 St-Gothard -Canalisations EU CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.02.02 Tertre - Canalisations EU CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.05.02 Tête-Ran/Plaisance-Canal.EU CG 07.03.13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0261.13.08.02 Paix - Canalisations EU CG 07.03.13 11'418.25 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.01.02 Bois-Noir - Canalisation CG 06.03.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0266.14.02.02 Divers - Canalisation CG 06.03.14 6'569.05 0.00 0.00 0.00
ICF.0268.14.01.02 Chemin Grillon-Canalisations CG 01.04.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0268.14.02.02 Bld Liberté  - Canalisations CG 01.04.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0271.14.01.02 Jacob-Brandt Ouest - Canalisations 160'362.40 0.00 105'000.00 0.00
ICF.0271.14.02.02 Blaise-Cendrars - Canalisations 199'813.10 0.00 200'000.00 0.00
ICF.0271.14.03.02 Promenade (sud) - Canalisations 78'647.05 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0271.14.04.02 Divers - Canalisations 2'125.40 0.00 50'000.00 0.00

7300 Gestion des déchets (en général) 247'786.25 0.00 300'000.00 -60'000.00
ICF.0314.14 Extension déchetterie CG 03.06.14 214'020.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0306.13.01 Plateforme Bellevue-Terrain CG 3.6.13

(hist.19074)
4'545.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0306.13.02 Plateforme Bellevue-Terrain CG 3.6.13
(hist.19074)

4'545.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0381.12.01.01 Acquisit.60-10936 / 60-10949 CG 02.07.12 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0355.11 Déchetterie intercommunale CG 27.04.11 24'675.75 0.00 300'000.00 -60'000.00

7301
Gestion des déchets [entreprise
communale] Ménages

879'735.10 0.00 600'000.00 0.00

ICF.0130.14.04 Camion ordures ménagères CS14 328'331.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0300.08 Création-enterr.déchetteries CG 21.02.08 11'394.70 0.00 0.00 0.00
ICF.0357.11.01 Abandon ramassage-Conteneurs CG 27.04.11 540'009.00 0.00 600'000.00 0.00

ICF.0357.11.02 Abandon ramassage-Camion CG 27.04.11 0.00 0.00 0.00
ICF.0357.11.03 NE31287 - Scania (Cam), 675088408-22.05.12 0.00 0.00 0.00

ICF.0357.11.04 NE31287 - Scania (Cam), 675088408-22.05.12 0.00 0.00 0.00

248

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2015 Budget 2015

7690
Lutte contre la pollution de l'environnement,
autres

0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0128.14.09 SUE-Cadastre du bruit routier CS14 0.00 0.00 0.00 0.00

7710 Cimetières, crématoires 3'302.95 0.00 430'000.00 0.00
ICF.0158.13.01.01 Cimetière-Massif 10 Colombarium CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0158.14.01.01 Plancher en tôle & pare-vue CS14 3'302.95 0.00 0.00 0.00
ICF.0158.15.01.01 Remplacement four crématoire CS15 0.00 0.00 430'000.00 0.00

7900 Aménagement du territoire (en général) 5'119'627.03 -984'511.80 4'805'250.00 -2'253'480.00
* Réaménagement rue Avenir CG 05.02.15 0.00 0.00 0.00 0.00
ICDF.0440.06 Etude aménagement Crêt-du-Locle CG

08.03.06
3'000.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0128.13.07 SUE - Projet territoire CdF 2030 CS13 4'792.92 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.13.08 SUE - Etude projet géothermie CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.13.09 SUE - Etudes Passerelle CS13 118'749.15 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.13.10 SUE - Etude passage inférieur Fiaz CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.14.04 SUE-Etude plan spécial le Corso CS14 6'000.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.14.05 SUE-Etude mobilité pôle CDL CS14 4'179.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.14.06 SUE-Etude potentiel photovoltaïque CS14 -6'365.17 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.14.07 SUE-Projet d'agglo 1ère génération CS14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.14.11 SUE-La Chaux-de-Fonds 2030 CS14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.15.01 Communication quartier Le Corbusier CS15 30'432.45 0.00 35'000.00 0.00

ICF.0128.15.03 Plan de mobilité inter-entreprises CS15 55'343.00 0.00 80'000.00 0.00
ICF.0128.15.04 Suite études valorisation Scierie CS15 49'932.55 0.00 65'000.00 0.00
ICF.0128.15.05 Div.aménagements & mobilier CS15 74'711.70 0.00 80'000.00 0.00
ICF.0132.12.04 Part Ville dossier PAP-LCF Est CS12 3'888.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0155.14.01 Etude valoris.terrain sud Semeuse CS14 30'000.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0211.08.01 Plan spécial Le Corbusier CG 14.04.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0211.08.02 Le Corbusier-Infrastructures CG 14.04.08 157'104.40 -4'886.80 25'000.00 0.00
ICF.0211.08.03 Corbusier-Etude passerelle CG 14.04.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0242.11 Plans-Budget-Info place Gare CG 27.04.11 -187'303.30 0.00 0.00 0.00
ICF.0255.12 Entret.passage CFF-ascenseur CC 04.07.12 4'900.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0259.12.01 Réaménagement place Gare CG 06.03.12 4'770'067.43 -979'625.00 4'520'250.00 -2'253'480.00
ICF.0303.13 SDS-Etude paysagère Paddock CC 05.06.13 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0409.09 Révision plan Les Endroits CG 29.06.09 194.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0409.10 Révision plan Les Endroits CG 28.06.10 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0445.12 Etude parking sud voies CFF CG 06.03.12 0.00 0.00 0.00 0.00

8 Economie publique 146'766.15 0.00 110'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 146'766.15 110'000.00

8200 Sylviculture 70'835.05 0.00 10'000.00 0.00
ICF.0165.12.01 Plan de gestion pâturages boisés CS12 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0165.15.01 Réfect.chemin forestier CS15 8'721.00 0.00 10'000.00 0.00
ICF.0505.15.01 Forêt L'Héritier 60-10622 CC 23.11.15 60'566.25 0.00 0.00 0.00
ICF.0600.14.01 Achat 60-7351 DDPS CG 01.04.14 1'547.80 0.00 0.00 0.00

8400 Tourisme 15'931.10 0.00 0.00 0.00
ICF.0128.13.02 SUE - Refonte Bon pied Bon oeil CS13 15'931.10 0.00 0.00 0.00

8500 Industrie, artisanat et commerce 60'000.00 0.00 100'000.00 0.00
ICF.0469.14 Journées Métropole Horlogère CG 27.10.14 60'000.00 0.00 100'000.00 0.00

249

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2015 Budget 2015

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de recettes

0 Administration en général 1'938'796.55 0.00 1'631'510.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 1'938'796.55 1'631'510.00

1 Ordre et sécurité publique 346'974.50 -500'062.15 30'000.00 -15'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) -153'087.65 15'000.00

2 Formation 1'085'598.75 0.00 1'050'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 1'085'598.75 1'050'000.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 6'346'952.07 -81'868.85 5'845'250.00 -1'690'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 6'265'083.22 4'155'250.00

4 Santé 243'653.95 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 243'653.95

5 Sécurité sociale 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

6 Trafic et télécommunication 4'583'383.45 -55'666.00 4'732'000.00 -418'620.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 4'527'717.45 4'313'380.00

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

10'861'493.14 -984'511.80 10'766'750.00 -2'957'340.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 9'876'981.34 7'809'410.00

8 Economie publique 146'766.15 0.00 110'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 146'766.15 110'000.00

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

Total des dépenses 25'553'618.56 24'165'510.00
Total des recettes -1'622'108.80 -5'080'960.00

Excédent de dépenses 23'931'509.76 19'084'550.00

Excédent de recettes

* Crédit accordé mais non ouvert

250

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration en général 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes (-)

1 Ordre et sécurité publique 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes (-)

2 Formation 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes (-)

3 Culture, sports et loisirs, églises 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes (-)

4 Santé 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes (-)

5 Sécurité sociale 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes (-)

6 Trafic et télécommunication 217'493.65 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 217'493.65

6190 Routes, autres 217'493.65 0.00 0.00 0.00
ICF.0320.15 Système fermeture parking HNE CC 01.7.15 103'559.05 0.00 0.00 0.00

ICF.0321.15 Enrobé parking HNE CC 01.07.15 74'662.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0322.15 Syst. fermeture parking Volta CC 01.7.15 39'272.60 0.00 0.00 0.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes (-)

8 Economie publique 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes (-)

9 Finances et impôts 4'715'489.45 -50'000.00 4'966'490.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 4'665'489.45 4'966'490.00

9630 Biens-fonds du patrimoine financier 4'715'489.45 -50'000.00 4'966'490.00 0.00
ICF.0141.12.31 Rénov. extérieure Commerce 19-21 CS12 62'743.60 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.13.09 Blaise-Cendrars 10, 2ème est CS13 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.13.15 Agassiz 5/Tertre 7-9-Etude fenêtres CS13 1'457.70 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.13.16 C.-Antoine 19-21-Etude fenêtres CS13 1'457.70 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.13.17 C.-Antoine 23-25-Etude fenêtres CS13 1'457.75 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.13.29 Cernil-Antoine 25-Fenêtres, volets CS13 24'302.95 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.13.30 Cernil-Antoine 19-Fenêtres, volets CS13 41'763.40 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.13.36 Succès 25-29-Etude fenêtres CS13 12'619.05 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.13.37 Numa-Droz 175-181-Etude fenêtres CS13 4'282.85 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.02 Blaise-Cendrars 14, 5ème est CS14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.09 Numa-Droz 175-181-Changement portes CS14 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0141.14.14 Crêtets 22-26, CAD et eau chaude CS14 35'938.10 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.19 Ronde 5-7, détection incendie CS14 27'663.35 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.27 Succès 25-29, fenêtres CS14 220'621.55 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.59 Parc 65, façade & pierres de taille CS14 136'843.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.61 Promenade 8-10, fenêtres & volets CS14 126'538.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.67 Blaise-Cendrars 10, rez est CS14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.68 Louis-Agassiz 7, 1er ouest CS14 39'786.10 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.14.69 Forges 41, 3ème est CS14 20'058.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.15.xx Rénovations appartements vétustes CS15 832'745.45 0.00 700'000.00 0.00
ICF.0141.15.xx Murs, barrières, jardins CS15 11'270.00 0.00 40'000.00 0.00
ICF.0141.15.xx Assainissements OIBT CS15 47'938.25 0.00 48'490.00 0.00

Patrimoine financier

Comptes 2015 Budget 2015

251

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2015  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes 2015 Budget 2015

ICF.0141.15.14 Tertre 7-9/Agass.5, eau chaude CS15 305'706.90 0.00 310'000.00 0.00
ICF.0141.15.15 L.-Agassiz 7-11, prod.eau chaude CS15 207'767.70 0.00 310'000.00 0.00
ICF.0141.15.16 Beau-Site 25-29, agent énergétique CS15 360'572.50 0.00 480'000.00 0.00
ICF.0141.15.17 Parc 65, ag.énergétique & fenêtres CS15 258'771.60 0.00 280'000.00 0.00
ICF.0141.15.42 Promenade 8, toiture CS14 CC 25.06.15 77'620.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0141.15.43 Succès 25-29, frais CS14 CC 25.06.15 28'406.75 0.00 0.00 0.00
ICF.0144.14.01 Remise en état route Châtelot CS14 78'500.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0301.08.04 Bas-Monsieur-Confor.incendie CG 21.02.08 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0307.08 C.-Antoine/L-Agassiz CG 22.10.08 721'350.95 0.00 398'000.00 0.00
ICF.0310.13 Rénovation Commerce 101-105 CG 26.11.13 41'686.30 0.00 0.00 0.00

ICF.0372.10 Chemin de Fantaisie 2 CG 29.03.10 212'436.50 0.00 2'300'000.00 0.00
ICF.0381.09.03 ZPsa-Le Corbusier, lots A-B-G, CG 30.09.09 650'000.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0381.11 Paix 152 - Rénovation CG 30.05.11 31'578.75 0.00 0.00 0.00
ICF.0381.14.01 Acquisition Scierie Eplatures CG 1.04.14 20'809.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0381.14.02 Sécurisation scierie Eplatures CG 1.04.14 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0381.14.03 Valorisation scierie Eplatures CG 1.04.14 70'795.20 -50'000.00 100'000.00 0.00

0 Administration en général 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

1 Ordre et sécurité publique 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

2 Formation 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

3 Culture, sports et loisirs, églises 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

4 Santé 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

5 Sécurité sociale 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

6 Trafic et télécommunication 217'493.65 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 217'493.65

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

8 Economie publique 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-)

9 Finances et impôts 4'715'489.45 -50'000.00 4'966'490.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 4'665'489.45 4'966'490.00

Total des dépenses 4'932'983.10 4'966'490.00

Total des recettes -50'000.00 0.00

Excédent de dépenses 4'882'983.10 4'966'490.00

Excédent de recettes

Les ICF présentant des 0 tant aux comptes qu'au budget sont des crédits ouverts ayant aucune dépense ou recette.

252

Annexe aux comptes annuels

12. Principes régissant les comptes annuels

13. Etat du capital propre

14. Tableau des provisions

15. Tableau des participations

16. Tableau des garanties

17. Tableau des immobilisations

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

12. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2015 sont présentés conformément à la nouvelle loi sur les finances de l'Etat et des communes (LFinEC) du
24 juin 2015, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes (RLFinEC) du 20 août
2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 10 décembre 2015 et aux recommandations définies dans le
manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2) édité par la Conférence des directeurs cantonaux
des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre budgétaire
durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages, non-affectation des
impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (article 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de manière à
donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et des revenus (article 51
RLFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45 et 46
RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de trésorerie
ainsi que l'annexe aux comptes annuels (article 24 LFinEC).

A l'instar du budget, les comptes de résultats sont présentés principalement selon la classification institutionnelle qui
correspond à l'organisation communale. Une présentation des comptes selon la classification fonctionnelle est également
établie pour répondre aux exigences du Service des communes (art.12 RCF).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de valeurs
durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (article 10 LFinEC).

Une migration de l'ancien plan comptable a été réalisée en 2015 afin de passer au plan comptable harmonisé prévu pour
l'ensemble des communes du Canton (articles 20 alinéa 1 et 24 alinéas 2 et 3 LFinEC).

Le changement de plan comptable en 2015 rend les comparaisons difficiles avec les années précédentes et dans certains
cas avec le budget 2015.

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles dérogations à
celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau des provisions, les tableaux
des participations et des garanties, le tableau des immobilisations et des indicateurs financiers ainsi que d'autres
indications supplémentaires permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (article 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2015 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds; l'article 81 LFinEC permet en
effet aux collectivités neuchâteloises de reporter la consolidation des comptes et de ne l'introduire qu'à partir des comptes
2020.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53 LFinEC et 42
RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes, importance relative, clarté,
fiabilité, comparabilité et permanence des méthodes.

255

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales sont
comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les bordereaux sont établis,
quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit ainsi enregistrer toutes les opérations
dans la période correspondante.

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les comptes de la
Ville.

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert pour exécuter
les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou définie dans une loi, un
règlement ou un arrêté (article 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future ou s’ils
sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au
bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité admise (article 46 RLFinEC) ; les
taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du
RLFinEC. Les valeurs résiduelles des biens mis au rebut sont à enregistrer comme amortissements non-planifiés.

Les immeubles du patrimoine administratif sont réévalués conformément à l’article 46 alinéa 6 RLFinEC, soit à la valeur
d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue pour le bâtiment « ZM-Abattoirs-
Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au patrimoine
administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (article 33 RCF). Conformément à l’article 38 RCF, les
terrains en zone d’utilité publique n’ont pas de valeur vénale ; ils sont enregistrés au prix d’acquisition lors de leur première
inscription.

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la base d’une
valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le marché dont il est
question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre disposition.
Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la collectivité ; cette dernière
peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges financières de la collectivité ou encore
les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur valeur peut
être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier établissement du bilan.
Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan, en sachant qu’une réévaluation
systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle des autres immobilisations a lieu
périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une réévaluation doit
toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur nominale.
Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à risque sont enregistrés
comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les comptes de la Ville en cas de risque
avéré de non recouvrement des créances. Il a été dérogé à l’article 44 RLFinEC qui prévoit que la délimitation doit être
effectuée lorsque les montants concernés atteignent le 1:100’000ème de la moyenne des charges d’exploitation des trois
dernières années. D'une part il n’est pas possible de définir cette moyenne l’année de mise en œuvre de MCH2 et d'autre
part le montant obtenu à partir des comptes 2014 conduit à un montant très faible (non-matériel), la délimitation a donc été
établie pour les montants dès CHF 5'000.-.

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur vétusté.

256

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

Les actions et parts sociales sont évalués à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés à la part de
la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45 RLFinEC et 36
RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs au 1er décembre sur la base d’un taux de capitalisation qui prend en
compte l’état du bâtiment.

Dans la mesure où il était nécessaire de préparer la réévaluation avant le 1er décembre, les états locatifs utilisés pour la
réévaluation des immeubles pour les comptes 2015 sont ceux du 31 juillet 2015.

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de rendement
(art. 34 RCF).

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquels ils se situent et sont évalués conformément à l’arrêté du
Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de facteurs de pondérations
pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: pondération à 90% pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y
trouvent encore ; il a donc été valorisé au prix de CHF 252.- /m2 au lieu des 280.-/m2 fixés par l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: pondération à 50% pour tenir compte du fait que ce terrain est en forte
pente et qu'il n'est pas équipé;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant donné
qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables appartenant
au patrimoine administratif uniquement (article 10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont conformes au détail
figurant à l’article 5 RLFinEC.

Seules sont activées les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet
(articles 43 RLFinEC et 31 RCF).

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou factuel fondé
sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou l'échéance sont incertains,
mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que l'existence
de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe des
comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Les provisions à court terme qui ont été constituées pour l'entretien et la rénovation des abattoirs (CHF 145'000.-) et pour la
rénovation du parc immobilier (CHF 1'682'720.-) seront utilisées en 2016.

Des provisions à long terme ont été constituées pour couvrir les risques suivants :

- Vu les grandes difficultés financière de Polyexpo SA, la probabilité que la caution accordée à cette société soit
exercée est très élevée ; le risque de perte financière a été estimé à CHF 1'527'000.-. Une attribution additionnelle
de CHF 100'000.- à cette provision a été effectuée pour couvrir un risque supplémentaire lié à Modhac;

- La Ville devra verser en 2019 la somme de CHF 3'942'400.- pour financer l’assainissement de prévoyance.ne ; ce
montant a été provisionné par une attribution de CHF 2'548'900.-;

- En 2039, les employeurs affiliés à prévoyance.ne devront financer la différence entre un taux de couverture de
cette institution de 80% à 100% ; la contribution de la Ville à ce financement, soit CHF 72'525'391.- a été
provisionné;

- Une provision de CHF 21'060'000.- a été constituée pour couvrir la différence entre le taux variable qui pourrait
être facturé jusqu’en 2022 sur un emprunt structuré de CHF 20'000'000.- accordé par Depfa et le taux fixe initial de
2.63%.

257

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

CHF
Plus-values:
Immeubles 197'885'810.27
Forêts 563'611.95
Participations et prêts 3'856'555.60
Collections du patrimoine culturel 59'670'000.00
Autres ajustements de réévauation actifs/passifs 669'870.22

Total des réévaluations (plus-value nette) 262'645'848.04

Prélèvements:
Provision pour intérêts supplémentaires Depfa -21'060'000.00
Provision Cautionnement Polyexpo -1'527'000.00
Provision assainissement prévoyance.ne 2019 -2'548'900.00
Provision pour passage du taux de couverture prévoyance.ne
de 80% à 100% en 2039 -72'525'391.00
Attribution à la réserve de politique budgétaire -66'000'000.00

Total des prélèvements -163'661'291.00

Solde de la réserve de réévaluation PA au 31.12.2015 98'984'557.04

10. Modes de financements spéciaux

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie qui requiert
une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui est en lien avec
l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (article 48 LFinEC).

Les financements spéciaux, fonds, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous capitaux de tiers et capitaux
propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les affecter aux
buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds Dr A. Monard est
alimenté par la "tirelire" du Parc zoologique du Bois-du-Petit-Château.

Les fonds qui n’ont pas de base légale (arrêtés, actes de donations, testaments) ne peuvent pas être maintenus au bilan. Il
est nécessaire de mettre rapidement en place une base légale pour les fonds suivants, faute de quoi ils devront être
dissous: Fonds scolaire – École obligatoire, Fonds d'entraide pour les malades, Fonds bibliothèque, Fonds Parc zoologique
– Vivarium. Un regroupement de certains fonds dont les buts sont proches sera étudié.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine administratif et qui
doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les modalités d’attribution ou
d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

La réserve de politique conjoncturelle inscrite au bilan a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son
alimentation et son utilisation sont décrites à l’article 50 LFinEC. Une réserve conjoncturelle de CHF 66'000'000.- a été
créée par prélèvement à la réserve de réévaluation du patrimoine administratif.

La seule réserve autorisée pour le patrimoine financier est celle qui est  liée à la réévaluation du patrimoine financier (article
30 RCF).

11. Réserve de réévaluation du patrimoine administratif

Les retraitements des biens du patrimoine administratif conduisant à une attribution à la réserve de réévaluation et les
prélèvements à celle-ci peuvent être présentés comme suit:

Le solde de la réserve au 31 décembre 2015 permet de financer pendant 20 ans les amortissements supplémentaires de la
plus-value générée par la réévaluation des immeubles du patrimoine administratif, à savoir CHF 197'885'810.27 au taux de
2.5%.

258

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

12. Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier

Le retraitement des éléments du patrimoine financier afin d’évaluer celui-ci selon le principe de la « vraie valeur » a généré
une plus-value nette de CHF 40'942'239, qui a été inscrite dans une réserve spécifique inscrite dans les fonds propres au
passif du bilan.

Le montant ci-dessus peut-être expliqué de la manière suivante:

CHF
Plus-values:
Parking 823'319.50
Terrains 40'602'647.20
Placements financiers (participations) 2'757'282.00  44'183'248.70

Moins-values
Immeubles du patrimoine financier -1'295'416.61
Bâtiments institutionnels -735'643.75
Domaines -385'048.85  -2'416'109.21

Plus-value nette 41'767'139.49

Prélèvements:
Création d'un ducroire sur débiteurs et contentieux -697'000.00
Attribution à la provision Polyexpo pour le risque
supplémentaire lié à Modhac   -100'000.00
Attribution à une provision pour un prêt présentant un risque de
perte élevé -27'900.00  -824'900.00

Solde de la réserve de réévaluation PF au 31.12.2015 40'942'239.49

Le solde de la réserve sera viré à l'excédent au bilan en 2016.

259

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270

Informations supplémentaires

18. Tableau des prêts

19. Tableau des emprunts

20. Tableau des réserves

21. Fonds spéciaux

22. Crédits pour dépenses imprévues selon art. 95

23. Statistique du personnel

24. Tableau des subventions

25. Indicateurs

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283

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Statistique du personnel

CHF ** Effectif EPT* CHF **
(en milliers) (en milliers)

Affaires culturelles 2.78 322.04 2.78 321.75
Affaires régionales 1.27 151.97 1.40 195.72
Architecture et bâtiments 19.79 1'841.42 21.23 1'862.40
Archives 0.70 58.40 0.70 56.20
Bibliothèque de la Ville 22.87 2'066.09 23.49 2'103.45
Bibliothèque des Jeunes 8.03 645.07 7.89 666.40
CC - Secrétaires de direction 4.70 382.12 4.25 379.23
Centre de santé scolaire 4.62 478.72 4.51 473.94
Centre d'orthophonie 10.81 1'261.97 10.90 1'280.68
Chancellerie 2.59 360.98 3.17 353.37
Cimetière et centre funéraire 8.30 703.22 8.30 702.50
Communication 3.40 374.99 3.40 366.63
Contrôle des habitants 6.68 574.40 7.00 624.85
Contrôle financier 0.60 93.96 0.60 90.70
Déchetterie 4.00 330.79 4.00 314.80
Ecole obligatoire 422.98 41'796.36 423.96 42'410.20
Espaces verts 25.04 2'004.88 25.04 2'006.60
Gérance 10.24 872.10 10.00 862.35
Maison de retraite 1.10 106.80 1.20 107.00
Musée des beaux-arts 5.68 592.51 5.55 571.00
Musée d'histoire 5.64 466.08 5.75 483.10
Musée d'histoire naturelle 3.48 335.55 3.02 377.30
Musée international d'horlogerie 11.67 1'044.05 10.21 1'056.05
Parc zoologique - BPC 8.65 669.39 8.50 681.60
Planning familial 1.50 166.20 1.60 164.97
Protection civile 4.90 438.55 4.90 442.34
SCAS 40.86 3'458.40 41.50 3'510.50
Service de la jeunesse 54.99 4'616.83 58.15 4'653.10
Service des finances 11.42 1'079.68 11.50 1'099.23
Service des ressources humaines 6.81 699.22 7.60 754.40
Service des sports 23.66 2'076.33 22.08 1'885.60
Service du domaine public 25.16 2'632.40 25.45 2'571.85
Service économique 0.90 113.87 2.70 308.10
Services généraux des musées 5.00 379.17 4.62 388.76
Service géomatique 2.38 218.75 2.38 214.30
Service informatique 0.70 105.83 0.70 105.00
Service juridique 1.80 263.52 1.90 276.96
SIS et police du feu 43.23 4'823.35 48.52 5'266.28
STEP 5.67 570.92 5.60 563.30
SUE 16.33 1'754.46 15.54 1'589.63
TP administration et services techniques 10.52 929.25 9.00 920.20
Voirie 107.15 8'820.08 106.78 9'002.10

Total 958.60 90'680.67 967.37 92'064.44

-948.50 -61.50

Salaires du personnel en formation 964.95 1'066.36

Rubriques 304 à 309 + CC 23'746.72 23'869.57

Total charges de personnel (30) 114'443.84 116'938.87

*Les apprenti-e-s et les stagiaires ne sont pas pris en compte dans le calcul des effectifs EPT

**Rubriques 300 à 303 + allocations familiales, sans les salaires du CC et le personnel en formation

23. Statistique du personnel

Remboursements des assurances, des
échelons qualitatifs et des primes pour mesures
d'économie au centre SRH

Comptes 2015 Budget 2015

Effectif EPT*Service

284

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Libellé des subventions N°OTP Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

100 Conseil général
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 45'875.00 50'750.00 63'750.00

Indemnités aux partis politiques 43'875.00
Fondation Winterthur - CDF 2'000.00

Total 100 45'875.00 50'750.00 63'750.00

110 Conseil communal
36340010 Subventions aux entreprises publiques 0.00 0.00 2'000.00
Total 110 0.00 0.00 2'000.00

115 Parlement des Jeunes
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 11'450.00 15'000.00 10'180.00

Projet interne Conseil de l'Europe 2'500.00 2'500.00
Projet interne Jeudis musicaux 2'500.00 2'500.00
Contribution projet gesticulation 2'000.00 2'000.00
Contribution projet Air'Event 2'000.00 2'000.00
Projets à déterminer 0.00 6'000.00
Contribution projet Ludeco 2'000.00 0.00
Projet interne - Bilan 2015 450.00 0.00

Total 115 11'450.00 15'000.00 10'180.00

122 Service économique
36350010 Subventions aux entreprises privées -20'000.00 25'000.00 0.00

Genilem SE5 -20'000.00 20'000.00
Pépinière d'entreprises SE6 0.00 5'000.00

36360010 Subv. organis. privées but non lucratif 42'000.00 47'000.00 152'504.65
Société d'agriculture SE7 3'000.00 3'000.00
Journée internationale du marketing horloger SE8 5'000.00 5'000.00
Ecoparc cotisation SE9 1'000.00 1'000.00
ID region SE10 0.00 5'000.00
Modhac SE11 15'000.00 15'000.00
ADC (Association des chômeurs) SE12 18'000.00 18'000.00

Total 122 22'000.00 72'000.00 152'504.65

123 Service informatique communal
Néant 0.00 0.00 0.00

124 Service juridique
Néant 0.00 0.00 0.00

125 Aff. régionales et relations extérieures
Néant - les subventions relatives aux dossiers du
SARRE sont au centre n°110

0.00 0.00 0.00

126 Communication
Subvention par CC à Télé Objectif Réussir 800.00 0.00 0.00

Total 126 800.00 0.00 0.00

24. Tableau des subventions

285

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Libellé des subventions N°OTP Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

130 Contrôle habitants - Etat civil
36010020 Quote part canton - Document d'identité 73'709.70 75'000.00 70'373.60
36010030 Quote part canton - Permis de séjour 320'248.55 320'000.00 279'267.75

36120100
Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux
(Redevance Etat-civil Ville du Locle)

165'500.60 164'100.00 0.00

Total 130 559'458.85 559'100.00 349'641.35

150 Transports
36140100 Dédommagements entreprises publiques 6'151'243.15 6'500'000.00 6'348'626.95
36350010 Dédommagements entreprises privées - ARESA 201'450.00 202'000.00 201'450.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 4'000.00 5'000.00 0.00

Nez rouge 500.00 500.00
Braderie 1 année sur deux 0.00 1'500.00
ProVelo 3'000.00 3'000.00
Soutien à "La Traction" 500.00 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 103'657.30 91'850.00 158'431.48
Job Abo 9'690.00 6'000.00
Parking Velo espacité 207.30 850.00
Rabais entreprise 0.00 1'000.00
Onde verte junior 93'760.00 84'000.00

Total 150 6'460'350.45 6'798'850.00 6'708'508.43

200 Service des bâtiments
Néant 0.00 0.00 0.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique
36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 0.00 630.00
Total 201 0.00 0.00 630.00

205 Forêts
36110100 Dédommagements aux cantons et concordats 13'850.20 0.00 0.00

Part. qualité du paysage 13'850.20 0.00
Total 205 13'850.20 0.00 0.00

210 Gérance - secrétariat
Néant 0.00 0.00 0.00

211 Bâtiments locatifs
Néant 0.00 0.00 0.00

212 Parkings
Néant 0.00 0.00 0.00

213 Bâtiments d'utilité mixte
36370010 Subventions aux personnes physiques 36'282.25 60'000.00 59'062.25
Total 213 36'282.25 60'000.00 59'062.25

230 Bâtiments industriels
Néant 0.00 0.00 0.00

240 Domaines
Néant 0.00 0.00 0.00

286

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Libellé des subventions N°OTP Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

250 Foncier
Néant 0.00 0.00 0.00

301 SCAS - Office d'aide sociale
Néant 0.00 0.00 0.00

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Néant 0.00 0.00 0.00

315 SCAS - Maison de retraite
Néant 0.00 0.00 0.00

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
36216010 Subsides LAMal 5'535'912.20 5'913'840.00 0.00
36216050 Bourses d'études 413'337.45 560'740.00 0.00
36216070 Avance de contributions d'entretien 49'789.35 52'690.00 0.00
36216090 Aide sociale sans mesures pénales 9'665'795.95 9'100'500.00 15'443'000.00
36216100 Aide sociale sans mesures pénales, rectif -111'879.00 0.00 -76'092.75
36216130 Programme d'insertion art. 53 LASoc 286'937.60 274'000.00 363'694.65
36216140 Programme d'insertion art. 53 LASoc, rectif -6'831.25 0.00 0.00
36216150 Indemnités fin. social ambulatoire privé 276'820.05 274'030.00 0.00
36216170 Allocations familiales personnes S.A.L. 356'757.45 298'340.00 497'297.25
36216180 Allocations familiales personnes S.A.L., rectif -50'020.70 0.00 0.00
36216190 FIP, Confédération, financement LACI 478'682.95 443'850.00 0.00
36216210 Mesures intégration professionnelle 931'602.85 855'370.00 1'662'161.50
36216220 Mesures intégration prof., rectif -16'821.70 0.00 -80'807.80
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 520'010.35
36360230 Mandat Job Service 150'000.00 150'000.00 0.00
36360250 Lattitude 21 FLCF.0321.01.01 20'000.00 20'000.00 0.00
36360260 Subventions organisations privées à but non lucratif -

Entraide CH
52'750.00 53'000.00 0.00

Centre d'accueil Caritas 24'750.00 25'000.00
Loyer du Pantin (LOYER) FLCF 0321.02.02 18'000.00 18'000.00
Centre social-protestant FLCF 0321.02.03 10'000.00 10'000.00

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 257'216.00 277'940.00 0.00
Union ouvrière FLCF 0321.03.08 20'000.00 20'000.00
Office social de l'APIAH FLCF 0321.03.09 15'000.00 15'000.00
Centre Mosaique (LOYER) FLCF 0321.03.12 8'400.00 8'400.00
Futures mères (LOYER) FLCF 0321.03.13 9'516.00 9'040.00
Job Service FLCF 0321.03.11 3'500.00 3'500.00
Job Service Village des artisans 100'000.00 100'000.00
RECIF FLCF 0321.03.14 21'600.00 21'600.00
Ekir FLCF 0321.03.15 3'000.00 3'000.00
Association Lire et Ecrire FLCF 0321.03.16 6'000.00 6'000.00
Club des loisirs FLCF 0321.03.17 1'000.00 1'000.00
Coopérative Partage FLCF 0321.03.18 5'000.00 5'000.00
ANAAP (LOYER) FLCF 0321.03.20 13'200.00 14'400.00
La Main Tendue FLCF 0321.03.06 1'000.00 1'000.00
AVIVO FLCF 0321.03.05 2'000.00 2'000.00
La Coquille FLCF 0321.03.01 20'000.00 20'000.00
La Croix-Rouge FLCF 0321.03.02 25'000.00 25'000.00
L'ADC FLCF 0321.03.03 0.00 20'000.00
Bel-Horizon FLCF 0321.03.04 3'000.00 3'000.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 0.00 304'474.75
Total 321 18'290'049.20 18'274'300.00 18'633'737.95

287

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Libellé des subventions N°OTP Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

420 Particip. Institutions para-scolaires

36110100

Participation des communes au financement d'un
poste d'enseignant à mi-temps chargé du suivi
scolaire des élèves hospitalisés en psychiatrie à
l'hôpital de Préfargier et de leur réinsertion en milieu
scolaire

7'882.50 7'800.00 11'153.75

36350010 Subventions aux entreprises privées 0.00 0.00 971'437.20
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 2'310'277.00 2'259'200.00 1'227'689.56

Contributions communales pour les enfants placés
en institution spécialisée

1'212'154.15 1'212'100.00

Subvention à l'Université populaire 17'100.00 17'100.00
Subvention au Foyer de l'écolier 396'000.00 396'000.00
Subvention à la Maison des Jeunes 35'022.85 34'000.00
Subvention au Collège musical 650'000.00 600'000.00

Total 420 2'318'159.50 2'267'000.00 2'210'280.51

430 Ecole obligatoire

36120100
Remboursements aux communes partenaires de
frais administratifs

16'452.85 18'000.00 89'827.30

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 12'871.55
Total 430 16'452.85 18'000.00 102'698.85

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

36120100

Ecolages pour les enfants domiciliés à La Chaux-de-
Fonds placés en institutions dans d'autres
communes ou d'élèves participant au programme
Sports-Arts-Etudes

27'734.55 24'500.00 0.00

Total 435 27'734.55 24'500.00 0.00

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

36120100

Ecolages pour les enfants domiciliés à La Chaux-de-
Fonds placés en institutions dans d'autres
communes ou d'élèves participant au programme
Sports-Arts-Etudes

48'866.33 25'900.00 0.00

Total 440 48'866.33 25'900.00 0.00

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

36120100

Ecolages pour les enfants domiciliés à La Chaux-de-
Fonds placés en institutions dans d'autres
communes ou d'élèves participant au programme
Sports-Arts-Etudes

78'388.07 19'600.00 0.00

Total 445 78'388.07 19'600.00 0.00

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

36120100
Remboursements aux communes partenaires des
frais liés à leurs bâtiments scolaires

461'068.20 492'200.00 0.00

Total 450 461'068.20 492'200.00 0.00

455 Ecole obligatoire - Autres

36120100
Remboursements aux communes partenaires de
frais divers (camps, jouets, transports, médecine
dentaire, etc.)

13'528.90 0.00 0.00

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 10'000.00 13'000.00 0.00
Subvention à la Fondation Ensemble musical pour
jeunes

10'000.00 10'000.00

Subvention aux Conseils des élèves 0.00 3'000.00
Total 455 23'528.90 13'000.00 0.00

288

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Libellé des subventions N°OTP Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

482 Centre de santé scolaire
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 8'900.00 0.00 11'392.40

Téléthon 2015 5'000.00 0.00
Association ARFEC 1'300.00 0.00
Association Vivre comme avant 1'300.00 0.00
Association Raphaël 1'300.00 0.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 5'966.70 57'000.00 0.00
Cabinets de groupe médecins privés 1'500.00 57'000.00
Participation communale frais dentaires 2015 4'466.70 0.00

Total 482 14'866.70 57'000.00 11'392.40

483 Centre d'orthophonie
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 17'878.00 0.00 17'192.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 15'000.00 0.00
Total 483 17'878.00 15'000.00 17'192.00

500 Service des affaires culturelles
36110100 Dédommagements aux cantons et concordats 10'594.00 11'000.00 0.00

Tourisme NE 7'500.00 7'500.00
Agenda Jeune public (canton+villes) 3'094.00 3'500.00

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 2'276'330.00
36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'525'750.00 1'531'750.00 0.00

TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00
TPR - Saison 760'000.00 760'000.00
Centre de culture ABC 156'750.00 156'750.00
Arts de la scène indépendants 109'000.00 115'000.00

36360410 Subventions Musiques bnl 291'350.00 278'250.00 0.00
Bikini Test 115'750.00 115'750.00
Société de Musique 66'500.00 66'500.00
Nouvel Ensemble Contemporain 18'000.00 18'000.00
Festival Amplitudes 10'000.00 10'000.00
Concerts de musique contemporain 8'000.00 8'000.00
Ensemble Symphonique Neuchâtel 8'000.00 8'000.00
Projets + musiques populaires 65'100.00 52'000.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 75'500.00 65'000.00 0.00
Plage des Six-Pompes 65'000.00 65'000.00
Les Batteurs de pavés / Germinal 7'000.00 0.00
FAIAR / Dark side of the Suisse 2015 3'500.00 0.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 22'500.00 22'500.00 38'554.80
Cinéforom 0.00 0.00
Les étranges Nuits du cinéma 11'500.00 11'500.00
La Lanterne Magique 4'000.00 4'000.00
Passion Cinéma 4'000.00 4'000.00
Fête du Cinéma 3'000.00 3'000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 28'500.00 28'500.00 169'815.81
Maison blanche 28'500.00 28'500.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 28'260.00 28'260.00 0.00
Ludothèque 28'260.00 28'260.00

36360460 Subventions Musées bnl 162'818.85 152'100.00 0.00
Musée paysan 162'818.85 152'100.00

36360470 Subventions Culture, autres bnl 146'000.00 149'500.00 0.00
Club 44 66'500.00 66'500.00
1er août 10'000.00 10'000.00
Ecolades 6'000.00 6'000.00
Quartier Général 15'000.00 15'000.00
Diffusion 13'000.00 13'000.00
Médiation (CarteCulture) 5'000.00 5'000.00
Autres 30'500.00 34'000.00

36370470 Subventions Culture, autres PP 0.00 0.00 0.00
Projets d'artistes (bourse atelier) 0.00 0.00

Total 500 2'291'272.85 2'266'860.00 2'484'700.61

289

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Libellé des subventions N°OTP Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

501 Bibliothèque de la Ville
Néant 0.00 0.00 0.00

502 Bibliothèque des Jeunes
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 29'000.00 29'000.00 32'000.00
Total 502 29'000.00 29'000.00 32'000.00

505 Archives communales
Néant 0.00 0.00 0.00

510 Services généraux des musées
Néant 0.00 0.00 0.00

511 Musée d'histoire naturelle
Néant 0.00 0.00 0.00

512 Musée d'histoire
Néant 0.00 0.00 0.00

513 Musée international d'horlogerie
Néant 0.00 0.00 0.00

514 Musée des beaux-arts
Néant 0.00 0.00 0.00

515 Zoo du Bois du Petit-Château
Néant 0.00 0.00 0.00

520 Service des Sports
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 126'438.25 114'000.00 143'544.25

Manifestations diverses FLCF 0520.01.01 5'000.00 6'500.00
HCC FLCF 0520.01.01 50'000.00 54'000.00
Tour de Romandie FLCF 0520.01.01 25'000.00 25'000.00
Ch. Suisse de Badminton FLCF 0520.01.01 10'000.00 10'000.00
Téléski du Chapeau Râblé FLCF 0520.01.01 10'000.00 0.00
Bouclement d'un CCP externe (La Trotteuse) 8'798.25 0.00
Tennis Club FLCF 0520.01.01 8'000.00 8'000.00
FCC FLCF 0520.01.06 5'800.00 4'000.00
Salle d'escrime 0.00 1'000.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds FLCF 0520.01.01 2'000.00 2'000.00
Sportifs méritants FLCF 0520.01.02 1'340.00 3'000.00
Marche du 1er Mars FLCF 0520.01.01 500.00 500.00

Total 520 126'438.25 114'000.00 143'544.25

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Néant 0.00 0.00 0.00

524 Piscine des Arêtes
Néant 0.00 0.00 0.00

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Néant 0.00 0.00 0.00

290

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Libellé des subventions N°OTP Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

550 Service de la jeunesse
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 17'300.00 25'000.00 21'500.00

La Trottinette - Lieu d'accueil Enfants - Parents 16'200.00 16'200.00
Passion Cinema - Participation "Vacances au ciné" 500.00 500.00
Conférence romande des délégués de la Jeunesse -
Action tampon "J'ai voté" 2015

600.00 600.00

Projets de jeunes 0.00 7'700.00
Total 550 17'300.00 25'000.00 21'500.00

551 Accueil parascolaire
36340010 Participation communale aux frais de placement des

enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-Fonds
dans les structures parascolaires publiques

1'773'548.75 0.00 0.00

36350010 Participation communale aux frais de placement des
enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-Fonds
dans les structures parascolaires privées
subventionnées

762'831.25 1'100'000.00 0.00

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 2'204'826.40
36370010 Participation communale aux frais de placement des

enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-Fonds
dans les structures parascolaires publiques

0.00 1'680'000.00 0.00

Total 551 2'536'380.00 2'780'000.00 2'204'826.40

552 Accueil préscolaire
36340010 Participation communale aux frais de placement des

enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-Fonds
dans les structures préscolaires publiques

632'183.05 0.00 0.00

36350010 Participation communale aux frais de placement des
enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-Fonds
dans les structures préscolaires privées
subventionnées

3'509'816.65 3'190'000.00 0.00

36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 4'059'679.60
36370010 Participation communale aux frais de placement des

enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-Fonds
dans les structures préscolaires publiques

0.00 960'000.00 0.00

Total 552 4'141'999.70 4'150'000.00 4'059'679.60

560 Cultes
36360210 Subventions - Paroisse protestante 51'775.44 73'350.00 73'109.29
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'355.20 42'360.00 18'355.20
Total 560 94'130.64 115'710.00 91'464.49

600 Service des finances
36350010 Subventions aux organisations privées à but lucratif 133'436.70 16'000.00 0.00

Aide au logement 133'436.70 16'000.00
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 200'000.00 186'173.70
Total 600 133'436.70 216'000.00 186'173.70

610 Contributions
Néant 0.00 0.00 0.00

620 Service des Ressources humaines
Néant 0.00 0.00 0.00

630 Contrôle financier
Néant 0.00 0.00 0.00

291

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Libellé des subventions N°OTP Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

700 Administration des Travaux publics
Néant 0.00 0.00 0.00

701 Services techniques
Néant 0.00 0.00 0.00

710 Voirie - frais d'entretien
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 11'037.00 13'500.00 0.00

Enveloppe non nominative 0.00 13'500.00
La trotteuse 1'345.00 0.00
Roadlab 385.20 0.00
Roadlab 788.95 0.00
Lycée B.-C. 670.15 0.00
Jeudredis musicaux, électricité 1'785.30 0.00
Les Amplitudes 270.50 0.00
Manif. Fête de la musique 1'029.00 0.00
Personnel de l'école obligatoire 673.75 0.00
Artung 2'000.00 0.00
Café de l'Univers (Marché d'époque 1900) 370.75 0.00
Café de l'Univers (Fête de la St Sylvestre) 320.40 0.00
Chœur à Cœur 1'398.00 0.00

Total 710 11'037.00 13'500.00 0.00

711 Enlèvement de la neige
Néant 0.00 0.00 0.00

712 Constructions nouvelles
Néant 0.00 0.00 0.00

715 Service des ateliers
Néant 0.00 0.00 0.00

720 Station d'épuration
Néant 0.00 0.00 0.00

721 Réseau séparatif
Néant 0.00 0.00 0.00

725 Déchets des personnes physiques
Néant 0.00 0.00 0.00

726 Déchets des entreprises
Néant 0.00 0.00 0.00

727 Déchetterie intercommunale
Néant 0.00 0.00 0.00

730 Service des Espaces verts
Néant 0.00 0.00 0.00

735 Centre horticole
Néant 0.00 0.00 0.00

292

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Libellé des subventions N°OTP Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

740 Cimetière et centre funéraire
Néant 0.00 0.00 0.00

755 SUE Urbanisme
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif 54'783.85 58'800.00 68'924.55

Réseau Art Nouveau 0.00 2'200.00
Plateforme UrbainNE 13'143.50 15'000.00
Association sites Le Corbusier 2'302.75 2'200.00
Train stationnement 2'937.60 3'000.00
Train touristique Unesco 10'800.00 10'800.00
Subvention conservation bâtiments 25'600.00 25'600.00

Total 755 54'783.85 58'800.00 68'924.55

770 Géomatique
Néant 0.00 0.00 0.00

813 SUE Environnement
36360010 Subventions organisations privées à but non lucratif /

Politique énergétique
18'000.00 30'000.00 30'890.65

Politique énergétique 0.00 10'000.00
ISSKA 18'000.00 20'000.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 0.00 3'000.00 0.00
Participation à la lutte contre les campagnols 0.00 3'000.00

Total 813 18'000.00 33'000.00 30'890.65

860 Service du domaine public

36010010
Quote-part canton - Fichier chiens (Il s'agit la quote-
part que l'on doit verser au canton sur la facturation
des chiens)

48'540.00 48'000.00 47'340.00

Total 860 48'540.00 48'000.00 47'340.00

870 SIS
Néant 0.00 0.00 0.00

871 Service ambulancier
Néant 0.00 0.00 0.00

875 Police du feu
Néant 0.00 0.00 0.00

876 Service du feu
Néant 0.00 0.00 0.00

877 Service de sauvetage
Néant 0.00 0.00 0.00

878 Sec. routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Néant 0.00 0.00 0.00

293

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Libellé des subventions N°OTP Comptes 2015 Budget 2015 Comptes 2014

880 Protection civile-dét.catastrophe

36110100
Dédommagement aux cantons et concordats
(Il s'agit de la participation à l'Office de la protection
cantonal, soit le nombre d'habitant x CHF 14.-.)

546'630.00 546'630.00 541'716.00

Total 880 546'630.00 546'630.00 541'716.00

890 OPC Organis. Protection Civile
Néant 0.00 0.00 0.00

902 Services industriels
Néant 0.00 0.00 0.00

911 Eaux - réseau
Néant 0.00 0.00 0.00

Total des subventions (36) 38'496'008.04 38'234'338.6439'158'700.00

294

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