Comptes 2017

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(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2017

   Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

Rapport à l'appui des comptes

Rapport du Conseil communal du 11 avril 2018. ................................................................................ 1
Arrêté ................................................................................................................................................ 22
Rapport de l'organe de révision au Conseil général .......................................................................... 23

Comptes 2017

1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 29
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 33
3. Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle ....................................................................... 41
4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle ........................................................................... 45

- Administration générale ............................................................................................................. 45
- Immeubles ................................................................................................................................. 52
- Actions sociales ......................................................................................................................... 60
- Instruction publique .................................................................................................................... 64
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 72
- Finances .................................................................................................................................... 92
- Travaux publics .......................................................................................................................... 96
- Sécurité .................................................................................................................................... 110
- Services industriels .................................................................................................................. 119

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle .............................................................. 123
- Administration générale ........................................................................................................... 123
- Immeubles ............................................................................................................................... 128
- Actions sociales ....................................................................................................................... 131
- Instruction publique .................................................................................................................. 133
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 137
- Finances .................................................................................................................................. 145
- Travaux publics ........................................................................................................................ 148
- Sécurité .................................................................................................................................... 154
- Services industriels .................................................................................................................. 162

6. Compte de résultats condensé par fonction .................................................................................... 165
7. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 173
8. Investissements 2017 ...................................................................................................................... 177
9. Compte des investissements condensé par fonction ....................................................................... 185

10. Compte des investissements détaillé par fonction .......................................................................... 189

Annexe aux comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 197
12. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 203
13. Tableau des provisions ................................................................................................................... 209
14. Tableau des participations .............................................................................................................. 213
15. Tableau des garanties .................................................................................................................... 219
16. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 223

Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 231
18. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 235
19. Crédits supplémentaires du compte de résultats 2017 ................................................................... 243
20. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 247
21. Tableau des subventions ................................................................................................................ 253

VILLE DE LA CHAUX-DE-FONDS

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal

(état du 31 août 2017 au 23 mai 2018)

Dicastère / service Titulaire Suppléant

Dicastère de l'urbanisme, des bâtiments et des relations extérieures
(DUBRE)
Présidence : Chancellerie, service juridique, service de la
communication.
Service d’urbanisme et de l’environnement (planification et
aménagement, constructions, patrimoine, marketing urbain, commerce,
immobilier et foncier, géomètre communal), services techniques et
STEP, service géomatique, service des bâtiments et du logement
(architecture, gérance technique, gérance locative, conciergerie),
service des affaires régionales, transports, tourisme.

Théo Huguenin-Elie,
Président

Marc Arlettaz

Dicastère de la jeunesse, des affaires sociales, des sports, et de la
santé (DJASS)
Service de la jeunesse (animation, parlement des jeunes, accueil
extrafamilial), service de l’action sociale (secteur de l'aide sociale,
Guichet social régional, Office AVS/AI, médiation logement, maisons de
retraite), Sombaille jeunesse, maison des jeunes, service des sports,
service de la santé et de la promotion de la santé (centre de santé
sexuelle, planning familial, centre d’orthophonie, centre de santé
scolaire).

Katia Babey,
Vice-présidente

Théo Bregnard

Dicastère des finances, de l'économie et des ressources humaines
(DFER)
Service des finances, prévoyance.ne, service de l'économie, service
des ressources humaines (comprenant santé et sécurité au travail),
contrôle des habitants, service informatique.

Sylvia Morel

Théo Huguenin-Elie

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration
(DICI)
Ecole obligatoire, Collège musical, affaires culturelles, bibliothèques,
institutions muséales et zoologiques, intégration et naturalisations,
cultes.

Théo Bregnard

Katia Babey

Dicastère de la sécurité, des espaces publics et des énergies
(DSEPE)
Sécurité publique, service d’incendie et de secours, prévention
incendie, protection civile (OPCMN), service des espaces publics
(voirie, secteur vert et ateliers), administration des infrastructures,
énergies (Viteos, Vadec, SIVAMO et NeuchEole), forêts.

Marc Arlettaz

Sylvia Morel

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Rapport à l'appui des comptes 2017

- Rapport du Conseil communal

- Arrêté d'approbation des comptes

- Rapport de l'organe de révision

[image: image14.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2017
(11 avril 2018)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Madame la présidente,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l'exercice 2017 ainsi que le projet
d'arrêté relatif à leur approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend:

 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTATS

1.1 Comparaison comptes 2017 – comptes 2016

Les comptes 2017 présentent un bénéfice de CHF 11'445'667.14 suite à la réalisation de diverses opérations
exceptionnelles. Le résultat économique, avant prise en compte des revenus et charges extraordinaires et des
réévaluations du patrimoine, est un déficit estimé à CHF 13.2 millions.

Nous précisons que l'application des principes définis dans la Loi sur les finances de l'Etat et des communes
(LFinEC) a encore des impacts sur la présentation des comptes 2017.

Le résultat du compte général de l’exercice se présente comme suit:

1

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

Comptes 2017 Comptes 2016 Ecart %

Charges d'exploitation 254'072'113.43 247'238'275.98 6'833'837.45 2.76

Revenus d'exploitation -236'474'168.15 -231'218'485.38 -5'255'682.77 2.27

Résultat provenant des
activités d'exploitation

17'597'945.28 16'019'790.60 1'578'154.68 9.85

Résultat provenant de
financements

-5'495'370.67 -1'103'513.18 -4'391'857.49 397.99

Résultat opérationnel 12'102'574.61 14'916'277.42 -2'813'702.81 -18.86

Revenus extraordinaires

Prélèvement aux fonds -23'900.00 -23'900.00 0.00 0.00

Prélèvement à la réserve
réévaluation PA (amort.)

-4'958'536.00 -4'958'537.00 1.00 0.00

Résultat avant
prélèvement à la réserve
conj. et éléments
extraordinaires

7'120'138.61 9'933'840.42 -2'813'701.81 -28.32

Prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

0.00 -9'933'840.42 9'933'840.42 -100.00

Prêt TransN -3'400'000.00 0.00 -3'400'000.00 -

Liquidation ex-CPC, part
communale

-15'165'805.75 0.00 -15'165'805.75 -

Liquidation ex-CPC, part
Viteos

-5'236'704.80 0.00 -5'236'704.80 -

Attribution provision part
Viteos ex-CPC

5'236'704.80 0.00 5'236'704.80 -

Résultat total (bénéfice) -11'445'667.14 0.00 -11'445'667.14 -

Les détails du compte de résultats par nature figurent à la page 41.

Selon la présentation ci-dessus, le déficit opérationnel diminue de CHF 2.8 millions par rapport aux
comptes 2016.

Aucun prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle n'a été effectué pour les comptes 2017. Des
éléments extraordinaires tels que la liquidation de l'ex-CPC ainsi que la mise en compte du prêt TransN
permettent que le résultat soit bénéficiaire.

2

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

En préambule, nous précisons que le résultat économique correspond au résultat total épuré des opérations
uniques, extraordinaires et des réévaluations des participations ayant eu lieu durant l'exercice en question.

Les variations principales par rapport aux comptes 2016 sont les suivantes (améliorations (+) / détériorations (-)):

Comptes 2016, déficit (en millions) 0

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -9.9
Recettes estimées liées à la part employeur ex-CPC -0.7
Restitution part 2015 transport -0.5
Amnistie fiscale -1.8
Recettes exceptionnelles -0.3
Réévaluation des participations -1.3
Bénéfice sur ventes de terrains et immeubles -0.3
Dividende supplémentaire Viteos -0.8
Déficit économique aux comptes 2016 -15.6

Détériorations en 2017
Charges salariales -1.8
Travaux de gros entretien PF -1.0
Recettes fiscales (sans amnistie) -0.9
Diminution péréquation financière -0.5

Améliorations en 2017
Reprises mandat de police par l'Etat 2.6
Diminution intérêts passifs 0.9
Réévaluations immeubles et terrains PF 0.7
Augmentation subventions 0.9
Diverses améliorations 1.5

Déficit économique 2017 -13.2

Evènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Bénéfice sur ventes de terrains et immeubles 2.5
Dividende supplémentaire Viteos 0.8
Amnistie fiscale 2.2
Réévaluation des participations 3.2
Dissolution provision cautionnement Polyexpo 1.4
Amortissements incorporels -4.1

Evènements extraordinaires
Enregistrement prêt TransN 3.4
Remboursement ex-CPC, part Ville 15.2
Remboursement ex-CPC, Viteos 5.3
Attribution provision prévoyance.ne, part Viteos ex-CPC -5.3

Comptes 2017, bénéfice 11.4

3

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

1.2 Comparaison comptes 2017 – budget 2017

Comptes 2017 Budget 2017 Ecart %

Charges d'exploitation 254'072'113.43 249'380'660.00 4'691'453.43 1.88

Revenus d'exploitation -236'474'168.15 -227'451'950.00 -9'022'218.15 3.97

Résultat provenant des
activités d'exploitation

17'597'945.28 21'928'710.00 -4'330'764.72 -19.75

Résultat provenant de
financements

-5'495'370.67 1'278'480.00 -6'773'850.67 -529.84

Résultat opérationnel 12'102'574.61 23'207'190.00 -11'104'615.39 -47.85

Revenus extraordinaires

Prélèvement aux fonds -23'900.00 0.00 -23'900.00 -

Prélèvement à la réserve
réévaluation PA (amort.)

-4'958'536.00 -4'920'820.00 -37'716.00 0.77

Récupération créances
perdues

0.00 -5'780.00 5'780.00 -100.00

Résultat avant
prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle
et éléments
extraordinaires

7'120'138.61 18'280'590.00 -11'160'451.39 -61.05

Prélèvement à la réserve
de politique conjoncturelle

0.00 -11'500'000.00 11'500'000.00 -100.00

Prêt TransN -3'400'000.00 0.00 -3'400'000.00 -

Liquidation ex-CPC, part
communale

-15'165'805.75 0.00 -15'165'805.75 -

Liquidation ex-CPC, part
Viteos

-5'236'704.80 0.00 -5'236'704.80 -

Attribution part Viteos ex-
CPC

5'236'704.80 0.00 5'236'704.80 -

Résultat total (bénéfice) -11'445'667.14 6'780'590.00 -18'226'257.14 -268.80

Le résultat opérationnel de l'exercice 2017 est un déficit de CHF 12'102'574.61 et présente une amélioration de
CHF 11.1 millions par rapport au budget 2017 à ce niveau.

Des opérations exceptionnelles ont permis d'améliorer fortement le résultat par rapport au budget.

4

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

Les variations principales par rapport au budget 2017 sont les suivantes (améliorations (+) / détériorations (-)):

Budget 2017, déficit (en millions) -6.8

Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -11.5

Déficit avant prélèvement à la réserve
conjoncturelle au budget 2017

-18.3

Recettes estimées liées à la part employeur ex-CPC -0.8
Bénéfice sur ventes de terrains et immeubles -0.5
Déficit économique au budget 2017 -19.6

Détériorations en 2017
Travaux gros entretien PF -0.5
Amendes sécurité publique -1.2

Améliorations en 2017
Charges salariales 0.1
Biens, services et marchandises (sans autofinancés) 0.8
Diminution des intérêts passifs 1.3
Recettes fiscales 1.7
Réévaluation immeubles et terrains PF ( travaux) 0.5
Augmentation subventions 1.0
Amortissements ordinaires 1.2
Diverses améliorations 1.5

Déficit économique 2017 -13.2

Evènements uniques enregistrés dans l'exploitation
Bénéfice sur ventes de terrains et immeubles 2.5
Dividende supplémentaire Viteos 0.8
Amnistie fiscale 2.2
Réévaluation des participations 3.2
Dissolution provision cautionnement Polyexpo 1.4
Amortissements incorporels -4.1

Evènements extraordinaires
Enregistrement prêt TransN 3.4
Remboursement ex-CPC, part Ville 15.2
Remboursement ex-CPC, Viteos 5.3
Attribution provision prévoyance.ne, part Viteos ex-CPC -5.3

Comptes 2017, bénéfice 11.4

5

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

1.3 Charges de personnel (groupe 30)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'614'608.45 1'577'400.00 1'669'731.75 -3.30

301 Salaires personnel
administratif et d'exploitation

51'209'516.05 52'442'920.00 50'939'718.85 0.53

302 Salaires enseignants 38'378'014.30 37'665'500.00 37'184'978.90 3.21

303 Travailleurs temporaires 92'945.20 105'000.00 50'750.00 83.14

304 Allocations 1'870'382.65 1'820'010.00 1'489'753.65 25.55

305 Cotisations patronales 20'800'396.66 19'561'670.00 20'035'504.45 3.82

309 Autres charges de personnel 659'847.17 753'650.00 783'151.41 -15.74

30 Total 114'625'710.48 113'926'150.00 112'153'589.01 2.20

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Augmentation des comptes 2017 par rapport au budget 2017
et comptes 2016

0.7 2.5

Prise en compte recettes part employeur ex-CPC -0.8 -0.7

Variation "réelle" (baisse (-), hausse (+)) -0.1 1.8

Instruction publique 0.6 1.0

Sécurité publique -0.4 0.2

Personnel en formation -0.4 -0.1

Allocation résidence 0.0 0.4

Heures supplémentaires et vacances 0.3 0.4

Versements Pont-AVS 0.3 0.0

Indemnités journalières maternité, maladie, accident, AI -0.3 -0.1

Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) -0.2 0.0

-0.1 1.8

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel 2017 ont respecté le budget après la prise en
considération du retraitement de la part employeur de l'ex-CPC. Les comptes 2017 comprennent le maintien
des mesures salariales décidées en 2015, notamment la retenue de 1.5% à 3% des salaires.

L'augmentation des frais de personnel pour l'instruction publique par rapport aux comptes 2016 s'explique
notamment par l'augmentation de 2.3 postes et la révision de l'échelle des traitements. Cette hausse des frais
doit être mise en relation avec celle des subventions cantonales pour le personnel enseignant.

L'évolution de l'effectif par service par rapport au budget 2017 et aux comptes 2016 figure à la page suivante.
La présentation de l'effectif pour le SIS et les écoles a été retraitée (voir commentaires du tableau de la
statistique du personnel).

6

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

Pour information, nous mentionnons également la répartition de l'effectif relevant de l'échelle communale et
celui relevant de l'échelle cantonale :

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Différence par

rapport au
budget 2017

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 580.94 587.12 571.81 -6.18

Personnel relevant de l'échelle cantonale 387.09 388.22 384.30 -1.13
- Enseignants 373.40 373.69 369.84 -0.29
- Orthophonistes 9.59 9.63 9.56 -0.04
- OPCMN (protection civile) 4.10 4.90 4.90 -0.80

Total des EPT selon statistique personnel 968.03 975.34 956.11 -7.31

Modification présentation aspirants SIS 0.00 8.40 6.00 -8.40
Modification présentation école 0.00 -4.00 0.00 4.00

Total des EPT après retraitements 968.03 979.74 962.11 -11.71

Après retraitements, nous constatons une baisse de 11.71 EPT par rapport au budget 2017. Cette diminution
provient notamment des services de la sécurité publique et du SIS où certains engagements ont été retardés
ou n'ont pas pu être réalisés. Par ailleurs, lors de départs de collaborateurs, les postes sont souvent
renouvelés avec un certain décalage ce qui implique une légère diminution de l'effectif réel.

Nous relevons une augmentation de près de 6 postes par rapport aux comptes 2016. La majorité des services
enregistrent une baisse de leur effectif par rapport à 2016. Cependant, des hausses sont constatées dans
certains services en lien avec des obligations légales (actions sociales, service de la jeunesse, écoles) et des
augmentations de prestations (sécurité publique). Ces augmentations sont souvent compensées par une
augmentation des recettes (dédommagements des autres collectivités publiques, amendes).

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Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

1.4 Charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF %

310 Charges matériel, marchandises 5'120'860.37 5'099'740.00 4'901'910.72 4.47

311 Immobilisations non portées à
l'actif

1'093'565.95 1'208'830.00 1'073'155.01 1.90

312 Alimentation et élimination 4'009'345.85 4'476'570.00 4'124'111.93 -2.78

313 Prestation de services et
honoraires

16'473'951.68 20'805'040.00 18'809'212.79 -12.42

314 Gros entretien et entretien
courant

3'327'641.24 3'385'020.00 3'491'629.54 -4.70

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'754'589.37 2'863'310.00 2'741'501.95 0.48

316 Loyers, leasing, fermages et
taxes d'utilisation

2'291'122.52 2'251'960.00 2'218'102.16 3.29

317 Dédommagements 791'415.21 778'120.00 610'545.15 29.62

318 Réévaluations sur créances 3'033'818.67 3'453'150.00 3'364'249.85 -9.82

319 Diverses charges d'exploitation 600'153.88 657'810.00 688'181.13 -12.79

31 Total 39'496'464.74 44'979'550.00 42'022'600.23 -6.01

La baisse des charges de biens et services et autres charges d'exploitation est le résultat de plusieurs
éléments, à savoir :

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Baisse des comptes 2017 par rapport au budget 2017
et comptes 2016

-5.5 -2.5

Changement de présentation comptable 3.2 0.0

Baisse "réelle" -2.3 -2.5

Reprise mandat de police par l'Etat 0.0 -2.6
Baisse des réévaluations sur créances -0.4 -0.3
Augmentation frais déneigement 0.7 1.0
Services autofinancés (déchets, STEP, eau) -1.5 -0.5
Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) -1.1 -0.1

-2.3 -2.5

Changement de présentation comptable

La rubrique 31 des comptes 2017 comprend des changements de présentation des comptes, par rapport au
budget 2017, pour la part de la Ville aux charges des secteurs feu et sauvetage du SIS d'un montant de
CHF 3.2 millions qui était budgété dans les rubriques 313 et 46 au budget 2017. Ces charges ont été
comptabilisées dans les rubriques 39/49 dans les comptes 2017 et 2016.

Diverses variations

La baisse réelle de cette rubrique est composée de diverses augmentations et diminutions, dont les principales
sont :

 Reprise par le Canton du mandat de police en 2017 : baisse des coûts pour la Ville de CHF 2.6 millions
par rapport aux comptes 2016 (rubrique 313), avec en contrepartie un transfert d'un point d'impôt au
Canton (CHF 1.2 million).

 La baisse des réévaluations de créances, notamment une diminution des pertes sur débiteurs
(rubrique 318).

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

 Une augmentation des frais de déneigement en raison des fortes chutes de neige de la fin de l'année
2017; les frais étant très variables, le budget est calculé sur la moyenne des comptes des 5 dernières
années.

 Une diminution exceptionnelle des coûts du mandat de Viteos pour la gestion de l'eau et l'éclairage
public.

1.5 Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

330 Immobilisations corporelles PA 22'504'028.81 22'672'990.00 22'351'345.53 0.68

332 Immobilisations incorporelles PA 4'073'604.91 1'039'520.00 828'753.10 391.53

33 Total 26'577'633.72 23'712'510.00 23'180'098.63 14.66

Suite à la réévaluation des immeubles du patrimoine administratif au 31 décembre 2015, les amortissements
sont plus conséquents qu'auparavant. A fin 2015, une réserve de réévaluation a été constituée pour
compenser les amortissements supplémentaires induits par la réévaluation. En 2017, il a été prélevé un
montant de CHF 5 millions (voir rubrique 48), correspondant aux amortissements supplémentaires 2017
résultant de la réévaluation, dans la réserve prévue à cet effet.

Par rapport aux comptes 2016, une augmentation de CHF 3.2 millions des amortissements des immobilisations
incorporelles est constatée. Cette augmentation s'explique par l'amortissement total dans les comptes 2017 de
tous les frais d'études qui ne sont pas liés à un investissement réalisé. Selon les dispositions du RLFinEC, les
frais d'études doivent être amortis immédiatement en cas de non-réalisation de l'investissement ou sont activés
avec l'investissement en cas de réalisation. Ces dispositions sont respectées dès 2017 et entraînent dès lors
des amortissements supplémentaires sur 2017.

1.6 Charges financières (groupe 34)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

340 Charges d'intérêts 9'358'003.66 13'968'990.00 12'654'684.33 -26.05
- Intérêts passifs 9'358'003.66 10'684'000.00 10'233'933.08 -8.56
- Intérêts internes sur les b iens du
patrimoine financier 0.00 3'284'990.00 2'420'751.25 -100.00

341 Pertes réalisées sur terrains PF 0.00 100.00 0.00 -

342 Frais d'acquisition de capitaux et frais
administratifs 88'273.52 100'000.00 87'518.65 0.86

343 Charges pour les biens-fonds PF 4'352'063.62 3'568'560.00 3'374'089.05 28.98

344 Réévaluations immobilisations PF 163'336.55 0.00 79'980.00 104.22

349 Différence charges financières 1'218.10 1'000.00 1'312.80 -7.21

34 Total 13'962'895.45 17'638'650.00 16'197'584.83 -13.80

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

La diminution des charges financières aux comptes 2017 peut être expliquée par les éléments suivants :

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Baisse des comptes 2017 par rapport au budget 2017 et
comptes 2016

-3.7 -2.2

Changement de présentation comptable 3.3 2.4

Augmentation "réelle" -0.4 0.2

Diminution intérêts emprunts -1.3 -0.9
Travaux gros entretien patrimoine financier 0.5 1.0

Réévaluations 0.2 0.1

Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) 0.2 0.0

-0.4 0.2

Changement de présentation comptable

Dans les comptes 2017 figure un changement de présentation des comptes pour les intérêts facturés à
l'interne pour le patrimoine financier. A la demande du Service des communes, ces intérêts seront dorénavant
comptabilisés en imputations internes (rubrique 39/49) au lieu des rubriques 34/44.

Diverses variations

Cette rubrique comprend notamment les variations suivantes :

 Une diminution des charges financières liée aux taux d'intérêts négatifs et à la diminution des
emprunts;

 Une augmentation des charges relatives aux biens-fonds du patrimoine financier (343). Il s'agit des
travaux de gros entretien sur les immeubles locatifs. Cette hausse est compensée par une réévaluation
des immeubles du patrimoine financier.

Les intérêts pour l'emprunt DEPFA ont été comptabilisés en charge au taux de base de 2.63%, soit une charge
de CHF 0.5 million. Les intérêts supplémentaires de CHF 3.1 millions liés à l'évolution du taux de change de
l'Euro ont été prélevés à la provision spécifique constituée à fin 2015. Le taux d'intérêt facturé pour la période
du 13.06.2016 au 12.06.2017 s'est élevé à 18.05%.

1.7 Attributions aux fonds et financements spéciaux (groupe 35)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

CHF CHF CHF

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux des capitaux
de tiers:

- Fonds forestier 3'173.00 1'000.00 2'858.50 184'393.45

- Réserve places stationnement 37'752.00 5'000.00 0.00 341'742.50

- Réserve eau 741'936.73 0.00 367'466.69 3'045'194.26

- Taxe d'épuration 0.00 0.00 392'891.64 1'426'486.85

35 Total 782'861.73 6'000.00 763'216.83

Solde réserves au
31.12.2017

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, certains centres doivent être
partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que d'une année à l'autre, une attribution à la
réserve (35), ou un prélèvement (45), est effectué(e).

Les comptes de l'eau, de la STEP et des déchets doivent être autofinancés. En 2017, les comptes de l'eau
étant bénéficiaires, le bénéfice a été totalement attribué au financement spécial.

Le détail des financements spéciaux figure dans l'annexe aux comptes relative à l'état du capital propre, à la
page 203.

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

1.8 Charges de transfert (groupe 36)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

360 Quotes-parts revenus 475'155.00 433'000.00 390'150.05 21.79

361 Dédommagements à des
collectivités publiques 25'683'751.27 7'103'890.00 6'214'754.38 313.27

362 Péréquation financière &
compens. charges 0.00 18'765'390.00 18'902'907.29 -100.00

363 Subventions à des collectivités
et à des tiers 12'590'781.55 12'547'340.00 12'767'639.65 -1.39

365 Réévaluation participation PA 2'801.00 0.00 0.00 -

36 Total 38'752'488.82 38'849'620.00 38'275'451.37 1.25

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers et à des dédommagements
d'autres collectivités publiques. Le détail des subventions figure en annexe à la page 253.

Pour les rubriques 361 et 362, les écarts entre les comptes 2017 et le budget 2017 ainsi que les comptes 2016
proviennent essentiellement d'un changement de comptabilisation de la facture sociale. Auparavant
comptabilisée dans la rubrique 362, la facture sociale se trouve dans la rubrique 361 dès les comptes 2017
(demande d'harmonisation du Service des communes).

1.9 Charges extraordinaires (groupe 38)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

38 Total 5'236'704.80 0.00 0.00 -

Une attribution de CHF 5.2 millions a été comptabilisée dans les charges extraordinaires. Ce montant
correspond à la part Viteos reçue lors de la liquidation des fonds résiduels de l'ex-CPC. Cette part a été
enregistrée en recettes extraordinaires (rubrique 483) et a été attribuée à la provision relative à prévoyance.ne
conformément à la convention d'actionnaires de Viteos.

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

1.10 Revenus fiscaux (groupe 40)

Comptes 2017 Budget 2017
Budget 2017

adapté*
Comptes 2016

CHF CHF CHF CHF

Coefficients PP 124/76 121/82 124/76 123/77
Coefficients Fontaliers 50/150 121/79 50/150 50/150
Coefficients PM 124/76 121/79 124/76 123/77

400 Impôts directs, personnes
physiques

95'288'743.39 92'536'000.00 91'945'000.00 96'865'783.22

401 Impôts directs, personnes
morales

14'117'723.13 13'339'000.00 12'837'000.00 13'242'373.25

402 Autres impôts directs 2'007'850.20 1'667'000.00 1'667'000.00 1'882'589.15

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

453'508.95 435'000.00 435'000.00 445'512.00

40 Total 111'867'825.67 107'977'000.00 106'884'000.00 112'436'257.62

* Cette colonne correspond au budget 2017 adapté aux coefficients en vigueur pour les comptes 2017.

Les impôts sont répartis selon les coefficients Etat/Communes qui diffèrent selon les années et les hypothèses
lors de l'élaboration des budgets. Le budget 2017 prenait en considération la bascule des frontaliers et une
hausse de 3 points de l'impôt communal pour les personnes physiques. Ces deux éléments ont été refusés en
votation, ce qui explique principalement les variations entre les comptes et le budget 2017.

La modification des coefficients n'est pas le seul élément à considérer dans les variations des comptes 2017
par rapport au budget 2017 et aux comptes 2016. D'autres éléments doivent être pris en compte. Nous
résumons ci-dessous les variations principales :

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Transfert 1 point d'impôt au canton pour la sécurité publique 0.0 -1.2
Bascule des frontaliers reportée (votation 24.09.17) 1.9 0.0
Hausse de 3 points refusée (votation 21.05.17) -3.0 0.0
Amnistie fiscale 2.2 0.4
Baisse impôts personnes physiques (sans amnistie) -0.1 -2.1
Hausse de frontaliers 1.2 1.3
Hausse impôts personnes morales 0.6 0.4
Hausse part fonds intercommunal personnes morales 0.7 0.7
Hausse impôts foncier 0.3 0.1
Diverses variations 0.1 -0.2
Variation des recettes fiscales 2017 3.9 -0.6

Une baisse de l'impôt sur le revenu des personnes physique est constatée. Par rapport à 2016, l'impôt sur le
revenu des personnes physiques a diminué de CHF 3.6 millions (dont CHF 1 million dû au transfert d'un point
d'impôt en faveur de l'Etat).

Les impôts des personnes morales sont en légère augmentation par rapport aux comptes 2016. L'impôt sur le
bénéfice est en diminution contrairement à l'impôt sur le capital qui a fortement augmenté. Ceci s'explique par
le système d'imposition qui prévoit l'imputation forfaitaire de l'impôt sur le bénéfice à l'impôt sur le capital (si
l'impôt sur le bénéfice est supérieur à l'impôt sur le capital, la société ne paie pas d'impôt sur le capital). Par
ailleurs, la part communale au fonds intercommunal des personnes morales est également en augmentation.

L'impôt foncier (402) est en légère augmentation depuis 2016. Cette augmentation est notamment expliquée
par le changement de taux d'imposition. Ce dernier est passé de 1.5‰ en 2016 à 1.6‰ en 2017.

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

1.11 Revenus de concessions (groupe 41)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

412 Revenus de concessions 177'014.53 177'900.00 180'688.99 -2.03

Les revenus de concessions demeurent stables.

1.12 Prestations de services et taxes (groupe 42)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

420 Taxes d'exemption 37'752.00 5'000.00 0.00 -

421 Emoluments administratifs 1'081'878.20 948'670.00 936'321.79 15.55

424 Taxes d'utilisation et
prestations de services

24'131'034.33 23'518'810.00 23'761'728.49 1.55

425 Recette sur ventes 8'049'114.29 7'760'780.00 7'775'786.01 3.52

426 Remboursements 3'362'244.54 2'858'750.00 3'033'737.52 10.83

427 Amendes 898'079.78 2'055'560.00 791'920.78 13.41

429 Autres taxes 1'885'198.91 1'266'860.00 1'711'938.05 10.12

42 Total 39'445'302.05 38'414'430.00 38'011'432.64 3.77

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des
permis de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses
prestations et taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment
de la taxe déchets, de la taxe d'épuration, des facturations ambulances et de la redevance de Viteos. Les
ventes (eau, matériel) et les amendes sont également comprises dans ce compte.

Pour les amendes, la variation par rapport au budget 2017 s'explique principalement par la sécurité publique
où les engagements de personnel ont été retardés.

1.13 Revenus divers (groupe 43)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

430 Revenus d'exploitation divers 234'682.18 478'340.00 424'349.18 -44.70

431 Inscription de prestations
propres à l'actif 0.00 0.00 0.00 -

439 Autres revenus 1'438'000.00 1'530.00 344'713.07 317.16

43 Total 1'672'682.18 479'870.00 769'062.25 117.50

La principale différence provient de la dissolution, en 2017, de la provision créée pour le cautionnement de la
Ville pour des prêts contractés auprès de prévoyance.ne par Polyexpo de CHF 1'438'000.-.

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

1.14 Revenus financiers (groupe 44)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

440 Revenus des intérêts 767'626.22 4'749'960.00 3'308'095.97 -76.80
441 Gains réalisés PF 2'503'162.90 380'000.00 315'115.57 694.36
442 Revenus de participations PF 2'468'260.00 1'678'200.00 2'467'260.00 0.04
443 Produits des biens-fonds PF 6'834'584.60 6'573'970.00 6'990'703.24 -2.23
444 Réévaluation immobilière PF 4'808'723.00 1'095'200.00 1'781'137.00 169.98
445 Revenus financiers prêts et

participations PA
41'559.15 6'000.00 46'368.55 -10.37

447 Produits des biens-fonds PA 1'977'722.85 1'864'740.00 1'969'883.33 0.40
448 Produits des biens-fonds loués 41'977.40 12'100.00 48'835.35 -14.04
449 Autres revenus financiers 14'650.00 0.00 373'699.00 -96.08

44 Total 19'458'266.12 16'360'170.00 17'301'098.01 12.47

L'augmentation des revenus financiers aux comptes 2017 est expliquée par les éléments suivants :

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Augmentation des comptes 2017 par rapport au budget
2017 et comptes 2016

3.1 2.2

Changement de présentation comptable 3.3 2.4

Augmentation "réelle" 6.4 4.6

Vente terrains 2.0 1.9

Intérêts de retard - Impôts -0.6 -0.1

Vente immeubles 0.1 0.3

Dividende Viteos 0.8 0.0

Réévaluation des participations PF et PA 3.2 2.0

Réévaluations immeubles et terrains PF 0.5 0.7

Diverses augmentations (+)  / diminutions (-) 0.4 -0.2

6.4 4.6

Changement de présentation comptable

A la demande du Service des communes, les intérêts sur le patrimoine financier sont comptabilisés en
imputations internes (rubrique 49) dès les comptes 2017 au lieu de la rubrique 44 (voir également remarque
sous rubrique 34).

Diverses variations

L'augmentation des revenus financiers provient essentiellement de la réévaluation de la participation Viteos
(CHF 3.2 millions), du dividende Viteos de 6%  ainsi que la vente du terrain Polyexpo (CHF 1.8 million).

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

1.15 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (groupe 45)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

CHF CHF CHF

450 Prélèvements aux
financements spéciaux :

- Fonds forestier 0.00 1'000.00 9'304.20 184'393.45
- Réserve déchets ménages 125'063.36 356'990.00 126'098.64 535'019.79
- Réserve déchets entreprises 33'099.01 26'500.00 32'375.39 241'508.09
- Réserve eau 0.00 205'210.00 0.00 3'045'194.26
- Taxe d'épuration 121'111.17 461'850.00 0.00 1'426'486.85
- Fonds Temple Eplatures 0.00 0.00 50'323.35 34'552.80

45 Total 279'273.54 1'051'550.00 218'101.58

Solde réserves au
31.12.2017

Les prélèvements aux réserves déchets ménages et entreprises ainsi qu'à la réserve de la STEP sont
effectués afin de respecter la législation en vigueur relative à leur autofinancement partiel ou total.

Les prélèvements aux réserves ont été surestimés lors de l'élaboration du budget 2017, en lien avec des
charges surestimées lors de l'élaboration du budget pour les centres autofinancés.

Le détail des fonds et financements spéciaux au 31 décembre 2017 figure à l'annexe relative au capital propre
à la page 203.

1.16 Revenus de transfert (groupe 46)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

461 Dédommagements de
collectivités publiques 9'317'112.92 12'876'520.00 9'107'272.33 2.30

462 Péréquation financière et
compensation des charges 14'352'582.00 14'364'350.00 14'883'137.00 -3.56

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

25'449'021.07 24'137'500.00 24'703'651.86 3.02

469 Différents revenus de transfert 76'400.25 66'000.00 65'561.20 16.53

46 Total 49'195'116.24 51'444'370.00 48'759'622.39 0.89

Les variations des revenus de transfert peuvent être résumées de la manière suivante :

Variations en millions Budget 2017 Comptes 2016

Diminution(-) / Augmentation(+) des comptes par rapport au
budget 2017 et comptes 2016

-2.2 0.4

Changement de présentation comptable 3.2 0.0

Augmentation "réelle" 1.0 0.4

Diminution de la péréquation financière 0.0 -0.5
Dédommagement charges de personnel action sociale 0.3 0.2

Augmentation des subventions et dédommagements de
l'instruction publique

0.6 0.7

Diverses variations 0.1 0.0

1.0 0.4

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

Changement de présentation comptable

La part de la Ville aux charges des secteurs feu et sauvetage du SIS était comptabilisée dans les rubriques 461
et 313 au budget 2017. Ces transferts sont comptabilisés dans les rubriques 39/49 dans les comptes 2016 et
2017 (voir également rubrique 31).

Augmentations

L'augmentation des subventions pour l'instruction publique par rapport au budget 2017 s'explique par la hausse
de la masse salariale des enseignants en lien avec les modifications du cycle 3.

1.17 Revenus extraordinaires (groupe 48)

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Variation par
rapport aux

Comptes 2016
CHF CHF CHF  %

483 Revenus divers extraord. 23'802'510.55 5'780.00 0.00 -

489 Prélèvement capital propre 4'982'436.00 16'420'820.00 14'916'277.42 -66.60

48 Total 28'784'946.55 16'426'600.00 14'916'277.42 92.98

Les différents revenus extraordinaires peuvent être résumés ainsi:

Variations Budget 2017 Comptes 2016

Prêt TransN 3.4 3.4
Liquidation ex-CPC, part communale 15.2 15.2
Liquidation ex-CPC, part Viteos 5.2 5.2
Prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle -11.5 -9.9
Augmentation des comptes 2017 par rapport au budget
2017 et aux comptes 2016

12.3 13.9

Les revenus extraordinaires comprennent la mise en compte du prêt à TransN (3.4 millions), ainsi que les parts
de la Ville (CHF 15.2 millions) et de Viteos (CHF 5.2 millions) à la liquidation des fonds résiduels de l'ex-CPC.
Comme en 2016, le prélèvement à la réserve de réévaluation du PA pour les amortissements dus à la
réévaluation des immobilisations (CHF 5 millions) figure en revenus extraordinaires. Aucun prélèvement à la
réserve de politique conjoncturelle n'a été effectué aux comptes 2017.

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2016 se présente comme suit:

Comptes 2017 Budget 2017 Budget 2017 BU17 rév.-C17
CG révisé*

CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des finances
Investissements bruts 9'418'135.18 10'467'000.00 10'367'500.00 -949'364.82
- Recettes -383'666.65 -475'000.00 -496'000.00 112'333.35
Investissements nets 9'034'468.53 9'992'000.00 9'871'500.00 -837'031.47

Investissements non-soumis au
mécanisme de maîtrise des finances
Investissements bruts 7'373'404.51 14'869'300.00 15'475'160.00 -8'101'755.49
- Recettes -12'801.00 -285'000.00 -285'000.00 272'199.00
Investissements nets 7'360'603.51 14'584'300.00 15'190'160.00 -7'829'556.49

Investissements nets totaux 16'395'072.04 24'576'300.00 25'061'660.00 -8'666'587.96
*Budget 2017 avec crédits supplémentaires décidés par le Conseil communal.

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 16.4 millions, montant
nettement inférieur au budget 2017.

Depuis 2016, les investissements sont séparés en fonction qu'ils répondent ou non aux critères du mécanisme
de maîtrise des finances. Les investissements non-soumis sont financés par des taxes ou autoporteurs. Le
Conseil communal a octroyé, dans la limite de ses compétences, des crédits supplémentaires avec ou sans
compensation avec d'autres crédits. Le détail des investissements figure dans l'annexe aux comptes à la
page 177.

Pour les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances, le Règlement communal sur les
finances a prévu pour l'exercice 2017 un montant d'investissement net maximal de CHF 10 millions. Ce
montant a été respecté dans les comptes 2017.

3. EXCEDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit:

CHF

Excédent du bilan au 31.12.2016 51'714'369.44

11'445'667.14

63'160'036.58

A ajouter:

Résultat des comptes 2017

Excédent du bilan au 31.12.2017

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

4. CONCLUSION

Le déficit économique des comptes 2017 est estimé à CHF 13.2 millions. Celui de 2016 était de
CHF 15.6 millions. Il faut donc relever que les comptes 2017 se sont améliorés de CHF 2.4 millions par rapport
à l'exercice précédent.

Il en va de même de la comparaison budget/comptes 2017 puisque qu'un déficit de CHF 18.3 millions était
prévu. Il en résulte une amélioration de CHF 5.1 millions qui trouvent leur explication dans divers domaines. Il
s'agit :

 des biens services et marchandises qui sont de la responsabilité directe des services
 des intérêts dont les taux sont toujours extrêmement bas
 de la charge d'amortissements qui se réduit du fait que les investissements soumis au frein ne

dépassent pas les 10 millions et que les investissements non soumis au frein se réalisent à hauteur de
la moitié de ce qui était prévu

 d'une amélioration des recettes fiscales.

D'autre part, les comptes 2017 ont été marqués par des évènements extrêmement positifs qui ont un caractère
unique et qui permettent à la Ville de boucler ses comptes avec un bénéfice. Il s'agit :

 de ventes de terrains et d'immeubles
 de la dissolution de la provision relative au cautionnement de Polyexpo
 de l'amnistie fiscale, qui prend fin en 2017
 d'un dividende de Viteos de 6% et non de 4% comme prévu
 de la réévaluation de la participation de Viteos, cette société fonctionnant très bien actuellement.

De plus, il a été possible de comptabiliser la fin du litige de l'ex-CPC, soit un remboursement de
CHF 15.2 millions et l'enregistrement d'un prêt octroyé à TransN de CHF 3.4 millions au moment de la fusion.

Tous ces éléments extraordinaires transforment notre déficit économique de CHF 13.2 millions en un bénéfice
de CHF 11.4 millions.

Si l'on étudie plus en détail les recettes fiscales, celles-ci diminuent encore de CHF 0.6 million. Il s'agit
essentiellement d'une baisse de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dont les déductions ont pu être
plus importantes qu'auparavant et probablement aussi du fait que certaines personnes sont au chômage ou,
pour le moins, au chômage partiel. Le revenu des frontaliers qui nous revient toujours, puisque la bascule des
frontaliers n'a pas été acceptée par le peuple, est en progression.

Si l'on compare les recettes fiscales des comptes 2017 avec le budget 2017, de grandes différences sont à
relever, à savoir l'augmentation des trois points d'impôts demandée aux Chaux-de-Fonniers qui n'a pas été
obtenue, les trois points d'impôts demandés par l'Etat qui n'ont pas été transférés suite au refus de la bascule
des impôts des frontaliers et, enfin, des reprises d'impôts, suite à l'amnistie fiscale, ont été encaissées.

La masse salariale est stable, voire en diminution dans la plupart des services de l'administration. Par contre,
elle augmente dans quelques services en raison d'exigences légales cantonales ou de prestations
supplémentaires compensées par des recettes nouvelles.

Grâce aux recettes extraordinaires, nous avons pu réduire notre dette de CHF 21 millions. Elle s'élève
aujourd'hui à CHF 395 millions, donc en-dessous de CHF 400 millions, ce qui est réjouissant. Toutefois, ce
montant reste important car une hausse des taux d'intérêts de 1% augmenterait nos charges de presque
CHF 4 millions.

La situation financière de la Ville reste donc compliquée. Le bilan se présente bien puisque nous avons des
réserves importantes pour prévoyance.ne et pour les intérêts Depfa. La réserve de politique conjoncturelle n'a
pas été réduite et elle est aujourd'hui de CHF 56.1 millions. Quant à l'excédent du bilan (fortune), il s'élève à
CHF 63.2 millions.

Néanmoins, il faut trouver des solutions pour équilibrer le résultat économique. De nouveaux contribuables à
forte capacité financière et de nouvelles recettes à trouver sont nécessaires. Il y a encore quelques
restructurations à étudier au sein de l'administration mais la marge de manœuvre devient faible.

20

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2017

Le Conseil communal est convaincu que ce défi est réalisable mais qu'il ne peut se concrétiser du jour au
lendemain. Bien évidemment, il est nécessaire d'avoir de la stabilité et il n'est pas envisageable que l'Etat de
Neuchâtel reporte ses problèmes sur la commune.

La reprise économique est là, mais il faut encore attendre un peu pour que cela se traduise concrètement en
recettes supplémentaires qui entrent dans les caisses communales.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL
Le président   Le chancelier
Théo Huguenin-Elie     Daniel Schwaar

21

Ville de La Chaux-de-Fonds   Rapport à l'appui des comptes – Arrêté

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du  11 avril 2018;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 10 décembre 2015;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête:

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2017
qui comprennent:

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit:

Charges d'exploitation 254'072'113.43CHF
Revenus d'exploitation -236'474'168.15CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 17'597'945.28CHF

Charges financières 13'962'895.45CHF
Revenus financiers -19'458'266.12CHF

Résultat provenant de financements (2) -5'495'370.67CHF

Résultat opérationnel (1+2) 12'102'574.61CHF

Prélèvement à la réserve réévaluation PA (amort.) -4'958'536.00CHF
Prélèvement aux fonds -23'900.00CHF
Résultat avant prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle et
évènements extraordinaires

7'120'138.61CHF

Prêt TransN -3'400'000.00CHF
Liquidation ex-CPC, part communale -15'165'805.75CHF
Liquidation ex-CPC, part Viteos -5'236'704.80CHF
Attribution provision part Viteos ex-CPC 5'236'704.80CHF

Résultat total, compte de résultats -11'445'667.14

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit:

Dépenses 16'791'539.69CHF
Recettes -396'467.65CHF
Total du compte des investissements 16'395'072.04CHF

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2017 est de 63'160'036.58.

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2017 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des

comptes, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 16 mai 2018

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

       La présidente  Le secrétaire
       Maria Belo  Sven Erard

22

PricewaterhouseCoopers SA, place Pury 13, case postale, 2001 Neuchâtel 1
Téléphone: +41 58 792 67 00, Téléfax: +41 58 792 67 10, www.pwc.ch
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Rapport de l’organe de révision
au Conseil général de Ville de La Chaux-de-Fonds

La Chaux-de-Fonds

Rapport de l’organe de révision sur les comptes annuels

En notre qualité d’organe de révision, nous avons effectué l’audit des comptes annuels ci-joints de la Ville
de La Chaux-de-Fonds, comprenant le bilan, le compte de résultat, le compte des investissements,  le
tableau de flux de trésorerie et l’annexe pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2017.

Responsabilité du Conseil communal
La responsabilité de l’établissement des comptes annuels, conformément aux dispositions légales,
incombe au Conseil communal. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le
maintien d’un système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels afin que ceux-ci
ne contiennent pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. En outre, le
Conseil communal est responsable du choix et de l’application de méthodes comptables appropriées, ainsi
que des estimations comptables adéquates.

Responsabilité de l’organe de révision
Notre responsabilité consiste, sur la base de notre audit, à exprimer une opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit conformément à la loi suisse et aux Normes d’audit suisses. Ces normes
requièrent de planifier et réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les comptes annuels
ne contiennent pas d’anomalies significatives.

Un audit inclut la mise en œuvre de procédures d’audit en vue de recueillir des éléments probants
concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels. Le choix des procédures
d’audit relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation des risques que les comptes annuels
puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Lors de
l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en compte le système de contrôle interne relatif à
l’établissement des comptes annuels, pour définir les procédures d’audit adaptées aux circonstances, et
non pas dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comprend, en outre, une
évaluation de l’adéquation des méthodes comptables appliquées, du caractère plausible des estimations
comptables effectuées ainsi qu’une appréciation de la présentation des comptes annuels dans leur
ensemble. Nous estimons que les éléments probants recueillis constituent une base suffisante et adéquate
pour fonder notre opinion d’audit.

Opinion d’audit
Selon notre appréciation, les comptes annuels pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2017 sont conformes
aux prescriptions légales.

Paragraphe d’observation
La Loi sur la Caisse de pensions pour la fonction publique du canton de Neuchâtel (LCPFPub) contraint la
Ville de La Chaux-de-Fonds, comme tous les autres employeurs affiliés, à participer aux mesures de
recapitalisation de la Caisse prevoyance.ne. Au 31 décembre 2017, la caisse de pensions présente un

23

[image: image16.png][image: image17.png]

manque de couverture, toutefois aucune décision formelle d’assainissement n'a été prise en ce qui
concerne le provisionnement de ce manque. La Ville de La Chaux-de-Fonds a tout de même décidé de
maintenir une provision d’un montant de CHF 77'762'096 compte tenu des incertitudes liées au finan-
cement de prevoyance.ne. Notre opinion d’audit ne comporte pas de réserve à l’égard de ce point.

Rapport sur d’autres dispositions légales

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la
surveillance de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO) et qu’il n’existe aucun fait incompatible
avec notre indépendance.

Dans le cadre de l’audit que nous avons mené conformément à l’art. 728a al. 1 ch. 3 CO et à la Norme
d’audit suisse 890, nous avons constaté qu’un système de contrôle interne relatif à l’établissement des
comptes annuels, défini selon les prescriptions du Conseil communal, n’était pas documenté par écrit
pour certains processus significatifs de la Ville de la Chaux-de-Fonds.

Selon notre appréciation, il existe, à l’exception des faits présentés au paragraphe précédent, un système
de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels.

Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

PricewaterhouseCoopers SA

Aude Joly Mike Montandon

Expert-réviseur
Réviseur responsable

Expert-réviseur

Neuchâtel, le 17 avril 2018

Annexe:

 Comptes annuels (bilan, compte de résultat, compte des investissements, tableau de flux de trésorerie
et annexe)

MiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMiMikekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekekeke Montandon

ExExpepertrt réréviviseseurur

Aude J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J Jolololololololololololololololololololololololololololololololololololololololololololololololololololololololololololyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy

ExExpepertrt réréviviseseurur

24

[image: image18.png][image: image19.jpg][image: image20.png][image: image21.png][image: image22.png][image: image23.jpg][image: image24.png][image: image25.png][image: image26.png]

Comptes 2017

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

3. Compte de résultats condensé selon
l'institutionnelle

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats selon
l'institutionnelle

6. Compte de résultats condensé par fonction

7. Tableau des flux de trésorerie

8. Investissements 2017

9. Compte des investissements condensé par
fonction

10. Compte des investissements détaillé par
fonction

[image: image27.jpg]

Comptes 2017

1. Bilan condensé

[image: image28.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Bilan condensé

31.12.2017 31.12.2016

1 Actif 750'602'933.90 762'208'215.63

10 Patrimoine financier (PF) 251'795'917.66 252'883'406.21

100 Disponibilités et placements à court terme 15'903'023.88 15'048'742.10

101 Créances 30'926'400.69 29'789'071.24

104 Actifs de régularisation 26'408'028.08 32'861'898.20

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 664'109.76 633'341.07

107 Placements financiers 49'883'071.85 43'561'176.10

108 Immobilisations corporelles du PF 128'011'283.40 130'989'177.50

14 Patrimoine administratif (PA) 498'807'016.24 509'324'809.42

140 Immobilisations corporelles du PA 487'698'185.24 494'413'837.09

142 Immobilisations incorporelles 81'000.00 4'116'561.83

144 Prêts 1'681'020.00 1'760'797.50

145 Participations, capital social 9'346'811.00 9'033'613.00

2 Passif -750'602'933.90 -762'208'215.63

20 Capitaux de tiers -526'903'839.73 -546'081'241.73

200 Engagements courants -17'426'818.69 -18'010'740.03

201 Engagements financiers à court terme -454'487.35 -35'000'000.00

204 Passifs de régularisation -13'536'356.80 -12'179'776.66

205 Provisions à court terme -138'008.75 -112'391.80

206 Engagements financiers à long terme -395'464'490.00 -381'078'560.00

208 Provisions à long terme -97'852'625.95 -97'668'721.05

209 Engagements envers les financements
spéciaux et les fonds enregistrés comme
capitaux de tiers

-2'031'052.19 -2'031'052.19

29 Capitaux propres -223'699'094.17 -216'126'973.90

290 Financements spéciaux, engagements (+)
et avances (-)

-5'248'208.99 -4'785'545.80

291 Fonds -2'635'368.18 -1'989'142.24

293 Préfinancements -7'521'836.80 -7'545'736.80

294 Réserve de politique conjoncturelle -56'066'159.58 -56'066'159.58

295 Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif

-89'067'484.04 -94'026'020.04

299 Excédent/découvert du bilan -63'160'036.58 -51'714'369.44

Résultat de l'exercice -11'445'667.14 0.00
Excédent/découvert du bilan au 1er janvier -51'714'369.44 -51'714'369.44

1. Bilan condensé

29

[image: image29.png]

Comptes 2017

2. Bilan détaillé

[image: image30.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Bilan détaillé

31.12.2017 31.12.2016

1 Actif 750'602'933.90 762'208'215.63

10 251'795'917.66 252'883'406.21

100 15'903'023.88 15'048'742.10

1000 241'526.53 148'205.33
10000 40'469.85 33'657.90

10001 168'918.50 86'318.80

10002 25'200.00 25'200.00

10007 6'938.18 3'028.63

1001 7'551'401.15 3'604'348.40
10010 7'551'401.15 3'604'348.40

1002 8'110'096.20 11'296'188.37
10020 8'110'096.20 11'296'188.37

101 30'926'400.69 29'789'071.24

1010 6'089'376.02 5'272'055.93

10100 5'717'436.02 4'821'014.93

10101 371'940.00 451'041.00

1011 5'257'297.88 4'418'478.13
10110 5'257'297.88 4'418'478.13

1012 19'474'408.63 19'659'199.98
10120 -1'019'000.00 -1'028'000.00

10121 20'297'336.43 20'450'356.95

10123 105'520.00 131'637.70

10124 90'552.20 105'205.33

1013 0.00 1'771.75
10131 0.00 1'771.75

1016 3'200.00 4'200.00
10160 3'200.00 4'200.00

1017 62'518.69 315'806.92
10170 62'518.69 315'806.92

1019 39'599.47 117'558.53
10192 39'599.47 117'558.53

Patrimoine financier (PF)

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance
Comptes commerciaux Postfinance

Liquidités
Caisse principale

Caisses secondaires

Avances de caisses

Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque
Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur
de tiers

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de
tiers

Acomptes à des tiers
Avances sur salaires

Créances fiscales
Ducroire impôts

Débiteurs impôts personnes physiques

Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source

Contentieux des personnes morales (PMGEN)

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Autres créances

Avances pour frais administratifs provisoires

Impôt préalable de la TVA

2. Bilan détaillé

33

[image: image31.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Bilan détaillé

31.12.2017 31.12.2016

104 26'408'028.08 32'861'898.20

1040 202'344.85 859'158.25
10400 202'344.85 859'158.25

1041 599'749.22 2'857'834.80

10410 599'749.22 2'857'834.80

1042 19'041'385.32 19'534'132.40
10420 19'041'385.32 19'534'132.40

1043 750'245.85 2'305'165.00
10430 750'245.85 2'305'165.00

1044 138'589.30 892'552.93
10440 138'589.30 892'552.93

1045 1'538'280.76 265'573.95
10450 1'538'280.76 265'573.95

1046 17'043.60 1'491'866.25
10460 17'043.60 1'491'866.25

1049 4'120'389.18 4'655'614.62
10490 4'120'389.18 4'655'614.62

106 664'109.76 633'341.07

1060 555'618.86 491'544.96
10600 555'618.86 491'544.96

1062 108'490.90 141'796.11
10620 108'490.90 141'796.11

107 49'883'071.85 43'561'176.10

1070 46'361'726.00 43'437'702.00
10700 46'361'725.00 43'437'701.00

10702 1.00 1.00

1071 3'521'345.85 123'474.10
10710 3'521'345.85 123'474.10

108 128'011'283.40 130'989'177.50

1080 52'007'580.40 52'512'174.50
10800 52'007'580.40 52'512'174.50

1084 72'053'703.00 74'521'003.00
10840 72'053'703.00 74'521'003.00

1089 3'950'000.00 3'956'000.00
10890 3'950'000.00 3'956'000.00

Charges de personnel

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Actifs de régularisation

Charges de personnel

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements
Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Transfert du compte de résultat
Transfert du compte de résultat

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce
Compte général

Produits semi-finis et finis
Compte général

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions

Parts sociales

Placements à intérêts
Prêts à long terme PF

Terrains PF
Terrains PF

Bâtiments PF

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (PF)

Autres immobilisations corporelles PF
Autres immobilisations corporelles PF

Bâtiments PF

34

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Bilan détaillé

31.12.2017 31.12.2016

14 498'807'016.24 509'324'809.42

140 487'698'185.24 494'413'837.09

1400 465'747.30 468'180.30
14000 465'747.30 468'180.30

1401 44'615'391.70 39'495'312.97
14010 44'615'391.70 39'495'312.97

1402 101'300.98 103'828.98

14020 101'300.98 103'828.98

1403 67'052'335.60 53'360'250.01
14030 36'135'340.35 27'533'031.59

14031 30'875'209.05 25'771'152.82

14033 41'783.20 56'062.60

14034 3.00 3.00

1404 277'741'013.39 286'181'935.09
14040 277'741'013.39 286'181'935.09

1405 881'004.00 881'004.00
14050 881'004.00 881'004.00

1406 75'394'835.72 75'879'945.25
14060 74'344'717.00 74'869'864.51

14061 1'050'118.72 1'010'080.74

1407 21'446'556.55 38'043'380.49
14070 14'015'489.46 28'977'755.67

14071 7'431'067.09 9'065'624.82

142 81'000.00 4'116'561.83

1427 81'000.00 4'116'561.83
14270 81'000.00 4'116'561.83

144 1'681'020.00 1'760'797.50

1445 344'000.00 375'000.00
14450 344'000.00 375'000.00

1446 1'337'020.00 1'385'797.50
14460 1'337'020.00 1'385'797.50

145 9'346'811.00 9'033'613.00

1454 8'992'308.00 8'982'509.00
14540 8'992'308.00 8'982'509.00

1455 354'501.00 51'101.00
14550 354'501.00 51'101.00

1456 2.00 3.00
14560 2.00 3.00

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles du patrimoine administratif

Routes / voies de communication
Compte général

Aménagement des eaux

Terrains PA non bâtis
Compte général

Elimination des déchets

Entreprise électrique

Bâtiments du PA (terrains bâtis)
Compte général

Compte général

Autres ouvrages de génie civil
Compte général

Approvisionnement en eau

Forêts
Compte général

Biens mobiliers PA
Compte général

Approvisionnement en eau

Compte général

Approvisionnement en eau

Immobilisations en cours de construction PA

Immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours
Compte général

Prêts

Compte général

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

Prêts aux entreprises privées

Participations aux entreprises publiques
Compte général

Participations, capital social

Participations aux entreprises privées
Compte général

Participations aux organisations privées à but non lucratif
Compte général

35

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Bilan détaillé

31.12.2017 31.12.2016

2 -750'602'933.90 -762'208'215.63

20 -526'903'839.73 -546'081'241.73

200 -17'426'818.69 -18'010'740.03

2000 -12'794'337.53 -12'986'575.68

20000 -12'794'337.53 -12'986'575.68

2001 -1'899'886.85 -1'735'281.62
20010 -1'899'886.85 -1'735'137.32

2002 -1'521'020.83 -2'029'064.88
20020 -1'284'353.39 -1'809'776.85

20022 -236'667.44 -219'288.03

2003 -924'886.79 -947'258.59
20030 -924'886.79 -947'258.59

2005 -10'683.59 -8'846.99
20050 -10'683.59 -8'846.99

2006 -78'802.83 -82'020.53
20060 -78'802.83 -82'020.53

2007 -197'200.27 -221'691.74
20070 -197'200.27 -221'691.74

201 -454'487.35 -35'000'000.00

2010 -454'487.35 -35'000'000.00

20101 -454'487.35 0.00
20103 0.00 -35'000'000.00

204 -13'536'356.80 -12'179'776.66

2040 -1'630'940.40 -1'337'086.15
20400 -1'630'940.40 -1'337'086.15

2041 -503'837.82 -247'017.20

20410 -503'837.82 -247'017.20

2042 -675'661.60 -534'360.95
20420 -675'661.60 -534'360.95

2043 -1'808'464.61 -1'677'980.00
20430 -1'808'464.61 -1'677'980.00

2044 -4'659'300.00 -4'975'140.00
20440 -4'659'300.00 -4'975'140.00

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de prestations
de tiers

Passif

Impôts
Impôts communaux

Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Engagements à court terme envers La Poste

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Transfert du compte de résultats
Transfert du compte de résultats

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

36

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Bilan détaillé

31.12.2017 31.12.2016

2045 -50'505.65 -25.00
20450 -50'505.65 -25.00

2046 -2'385'126.52 -1'483'511.65
20460 -2'385'126.52 -1'483'511.65

2049 -1'822'520.20 -1'924'655.71
20490 -1'822'520.20 -1'924'655.71

205 -138'008.75 -112'391.80

2051 -100'216.95 0.00

20510 -100'216.95 0.00

2057 0.00 -84'600.00
20570 0.00 -84'600.00

2058
-37'791.80 -27'791.80

20580 -37'791.80 -27'791.80

206 -395'464'490.00 -381'078'560.00

2063 -395'464'490.00 -381'078'560.00
20630 -132'464'490.00 -133'078'560.00

20631 -98'000'000.00 -98'000'000.00

20639 -165'000'000.00 -150'000'000.00

208 -97'852'625.95 -97'668'721.05

2081 -388'534.10 -584'047.30

20810 -388'534.10 -584'047.30

2084 0.00 -1'438'000.00
20840 0.00 -1'438'000.00

2085 -303'875.00 0.00

20850 -303'875.00 0.00

2086 -81'704'495.80 -76'467'791.00
20860 -81'704'495.80 -76'467'791.00

2087 -15'378'900.00 -19'097'739.00
20870 -15'378'900.00 -19'097'739.00

2089 -76'821.05 -81'143.75
20890 -76'821.05 -81'143.75

Autres passifs de régularisation, compte de résultats
Autres passifs de régularisation, compte de résultats

Provisions à court terme

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Provisions à court terme pour charges financières
Provisions à court terme pour charges financières

Provisions à court terme du compte des investissements

Engagements financiers à long terme

Provisions à court terme pour des immobilisations corporelles du
compte des investissements

Emprunts à long terme, créanciers étrangers

Emprunt ATF/swap

Emprunts
Emprunts à long terme

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions pour cautions et garanties
Provisions pour cautions et garanties

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions pour engagements de prévoyance
Provisions pour engagements de prévoyance

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

37

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Bilan détaillé

31.12.2017 31.12.2016

209 -2'031'052.19 -2'031'052.19

2090 -2'031'052.19 -2'031'052.19

20900 -2'031'052.19 -2'031'052.19

29 -223'699'094.17 -216'126'973.90

290
-5'248'208.99 -4'785'545.80

2900 -5'248'208.99 -4'785'545.80

29001 -3'045'194.26 -2'303'257.53

29002 -1'426'486.85 -1'547'598.02

29003 -535'019.79 -660'083.15

29005 -241'508.09 -274'607.10

291 -2'635'368.18 -1'989'142.24

2910 -687'682.61 -646'677.86
29100 -503'289.16 -465'457.41

29101 -184'393.45 -181'220.45

2911 -1'947'685.57 -1'342'464.38

29110 -1'947'685.57 -1'342'464.38

293 -7'521'836.80 -7'545'736.80

2930 -7'521'836.80 -7'545'736.80
29301 -7'521'836.80 -7'545'736.80

294 -56'066'159.58 -56'066'159.58

2940 -56'066'159.58 -56'066'159.58
29400 -56'066'159.58 -56'066'159.58

295 -89'067'484.04 -94'026'020.04

2950 -89'067'484.04 -94'026'020.04
29500 -89'067'484.04 -94'026'020.04

299 -63'160'036.58 -51'714'369.44

2990 -11'445'667.14 0.00
29900 -11'445'667.14 0.00

2999 -51'714'369.44 -51'714'369.44
29990 -51'714'369.44 -51'714'369.44

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Capitaux propres

Engagements envers les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Financement spécial, élimination des déchets ménages

Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Financements spéciaux, engagements (+) et avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres

Financement spécial, station de pompage

Financement spécial, traitement des eaux usées

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement

Fonds forestier

Réserve de politique conjoncturelle

Préfinancements
Station de pompage

Préfinancements

Résultats cumulés des années précédentes
Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve de politique conjoncturelle

38

Comptes 2017

3. Compte de résultats condensé selon
l'institutionnelle

[image: image32.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 - Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016
Ecarts

C17-BU17

Charges d'exploitation 254'072'113.43 249'380'660.00 247'238'275.98 4'691'453.43

30 Charges de personnel 114'625'710.48 113'926'150.00 112'153'589.01 699'560.48

31 Charges de biens et services, autres 39'496'464.74 44'979'550.00 42'022'600.23 -5'483'085.26

33 Amortissements patrimoine administratif 26'577'633.72 23'712'510.00 23'180'098.63 2'865'123.72

35 Attributions aux fonds et financements spéc. 782'861.73 6'000.00 763'216.83 776'861.73

36 Charges de transfert 38'752'488.82 38'849'620.00 38'275'451.37 -97'131.18

39 Imputations Internes 33'836'953.94 27'906'830.00 30'843'319.91 5'930'123.94

Revenus d'exploitation -236'474'168.15 -227'451'950.00 -231'218'485.38 -9'022'218.15

40 Revenus fiscaux -111'867'825.67 -107'977'000.00 -112'436'257.62 -3'890'825.67

41 Revenus régaliens et de concessions -177'014.53 -177'900.00 -180'688.99 885.47

42 Taxes -39'445'302.05 -38'414'430.00 -38'011'432.64 -1'030'872.05

43 Revenus divers -1'672'682.18 -479'870.00 -769'062.25 -1'192'812.18

45 Prélèvement s/fonds et financements spéc. -279'273.54 -1'051'550.00 -218'101.58 772'276.46

46 Revenus de transfert -49'195'116.24 -51'444'370.00 -48'759'622.39 2'249'253.76

49 Imputations Internes -33'836'953.94 -27'906'830.00 -30'843'319.91 -5'930'123.94

Résultat provenant des activités
d'exploitation

17'597'945.28 21'928'710.00 16'019'790.60 -4'330'764.72

34 Charges financières 13'962'895.45 17'638'650.00 16'197'584.83 -3'675'754.55

44 Revenus financiers -19'458'266.12 -16'360'170.00 -17'301'098.01 -3'098'096.12

Résultat provenant de financements -5'495'370.67 1'278'480.00 -1'103'513.18 -6'773'850.67

Résultat opérationnel 12'102'574.61 23'207'190.00 14'916'277.42 -11'104'615.39

Prélèvement aux fonds* -23'900.00 0.00 -23'900.00 -23'900.00

Prélèvement réserve réévaluation PA (amort.)* -4'958'536.00 -4'920'820.00 -4'958'537.00 -37'716.00

Récupération créances perdues* 0.00 -5'780.00 0.00 5'780.00

Résultat réel avant prélèvement à la réserve
de politique conj. et évènements
extraordinaires

7'120'138.61 18'280'590.00 9'933'840.42 -11'160'451.39

Prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle*

0.00 -11'500'000.00 -9'933'840.42 11'500'000.00

Prêt TransN* -3'400'000.00 0.00 0.00 -3'400'000.00

Liquidation ex-CPC, part communale* -15'165'805.75 0.00 0.00 -15'165'805.75

Liquidation ex-CPC, part Viteos* -5'236'704.80 0.00 0.00 -5'236'704.80

Attribution part Viteos ex-CPC* 5'236'704.80 0.00 0.00 5'236'704.80

Résultat total -11'445'667.14 6'780'590.00 0.00 -18'226'257.14

*Total des revenus et charges extraordinaires

Revenus Charges

   Comptes 2017 -28'784'946.55 5'236'704.80

 Budget 2017 -16'426'600.00 0.00

 Comptes 2016 -14'916'277.42 0.00

3. Compte de résultats condensé selon l'institutionnelle

41

[image: image33.png]

Comptes 2017

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

[image: image34.jpg]

Total des charges  273,271,713.68   267,019,310 263,435,860.81
Total des revenus  284,717,380.82 -   260,238,720 - 263,435,860.81 -
Charges/Revenus(-)   11,445,667.14 -     6,780,590 0.00

Total des charges   15,376,325.86    15,601,850  15,091,830.58
Total des revenus    1,324,449.82 -     1,137,930 -   1,234,407.30 -
Charges/Revenus(-)   14,051,876.04    14,463,920  13,857,423.28

100 Conseil général
Total des charges       53,520.27 58,730      55,681.60
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-)       53,520.27 58,730      55,681.60

31      Biens, services, autres charges exploit. 7,645.27 12,850       9,806.60
31020200 Frais d'impression, photocopies 2,538.12 4,000       2,162.20
31051100 Frais de réception 2,500.00 2,500       2,543.20
31300300 Frais de port - Affranchissements 31.00 2,350       2,216.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 2,576.15 4,000       2,885.20

36      Charges de transfert       45,875.00 45,880      45,875.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       45,875.00 45,880      45,875.00

110 Conseil communal
Total des charges    3,089,899.82     2,950,010   3,261,077.82
Total des revenus 2,753.40 - 0       1,835.60 -
Charges/Revenus(-)    3,087,146.42     2,950,010   3,259,242.22

30      Charges de personnel    2,307,581.10     2,249,450   2,544,158.90
30000000 Salaires-indemnités membres d'autorités      945,915.75       946,000     945,915.75
30000005 Indemnité de sortie Conseil communal       21,023.00 22,500      99,640.00
30000100 Pensions retraite      747,925.60       748,900     762,113.55
30009000 Rmbts salaires membres d'autorités      100,255.90 -       140,000 -     137,937.55 -
30100000 Salaires du personnel      328,811.15       328,900     352,603.45
30400000 Allocations enfants & formation       20,988.00 21,000      19,085.20
30420000 Indemnités de repas       15,000.00 15,000      15,000.00
30490020 Indemn. Déplacements       15,000.00 15,000      15,000.00
30490030 Allocations résidence 2,691.25 3,200 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       79,320.95 67,850      85,529.05
30500010 Contributions à la caisse de chômage       15,113.50 12,850      15,108.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,689.45 2,300       2,900.35
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      171,583.10       171,550     191,953.80
30520010 Apports employeur à prévoyance.ne 0.00 0     113,798.95
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,660.55 2,750       2,765.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA       31,372.75 26,850      33,828.20
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,443.00 3,450       3,504.95
30590000 Versements Pont AVS 0.00 0      21,948.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,298.95 1,150       1,400.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn 3,000.00 200 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      718,276.72       700,160     716,318.92
31000000 Fourniture et matériel de bureau 361.75 1,000 0.00
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 500.00 0 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 212.10 0 0.00
31020600 Participations publications externes       18,000.00 18,000      20,058.00
31051100 Frais de réception       20,478.32 19,300      14,197.20
31200100 Electricité-Eau-Gaz 300.40 730 325.60
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 400.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre      580,236.25       572,000     580,259.20
31300300 Frais de port - Affranchissements 948.08 50       2,755.85
31300430 Frais de réception 232.60 0 0.00
31340110 Assurances RC 1,250.35 1,250       1,250.35
31340130 Assurances choses 41.87 50 46.02
31600100 Location local, terrain, surface, place       89,222.00 81,780      86,419.75
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 170.95
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 196.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 6,493.00 6,000      10,240.00

33      Amortissement patrimoine administratif 600.00 400 600.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 600.00 400 600.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

Ville de La Chaux-de-Fonds

45

[image: image35.png]

36      Charges de transfert       63,442.00 0 0.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       63,442.00 0 0.00

49      Imputations internes 2,753.40 - 0       1,835.60 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC 2,753.40 - 0       1,835.60 -

115 Parlement des Jeunes
Total des charges 2,762.37 7,810       6,407.75
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-) 2,762.37 7,810       6,407.75

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,287.37 1,810 457.75
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 250 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 500.00 600 300.00
31051100 Frais de réception 0.00 250 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 200 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 630.00 0 0.00
31340130 Assurances choses 3.77 10 4.15
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0.00 200 0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 153.60 300 153.60

36      Charges de transfert 1,475.00 6,000       5,950.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 1,475.00 6,000       5,950.00

121 Chancellerie
Total des charges      566,816.70       577,150     621,889.52
Total des revenus       11,299.15 - 600 - 675.00 -
Charges/Revenus(-)      555,517.55       576,550     621,214.52

30      Charges de personnel      409,304.50       365,150     436,988.65
30100000 Salaires du personnel      324,253.30       296,400     313,968.45
30100300 Salaires du personnel en formation 5,684.30 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 2,260.50 1,600 973.50
30420000 Indemnités de repas 0.00 0 500.00
30490020 Indemn. Déplacements 0.00 0 500.00
30490030 Allocations résidence 2,086.65 2,600 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       17,651.25 15,900      16,694.10
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,657.45 3,300       3,458.55
30500020 Cotisations pré et parascolaire 598.90 550 566.30
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       44,135.05 36,650      39,318.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 825.05 800 795.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,980.95 6,300       6,602.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 782.00 750 777.20
30590000 Versements Pont AVS 0.00 0      52,560.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 289.10 300 273.70
30900000 Formation et perfectionnement du personn 100.00 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      133,515.85       151,650     153,783.32
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,010.21 1,000       1,137.15
31020100 Annonces-Publications 2,360.15 4,600       8,138.90
31020200 Frais d'impression, photocopies 1,856.40 10,000       9,049.90
31030100 Abonnement journaux, magazines 239.00 1,100 641.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 518.80 500 562.50
31300000 Prestations de services de tiers       87,090.51 86,400      86,400.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 190.00 200 240.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 3,904.11 3,000       4,340.34
31340110 Assurances RC 270.45 530 270.45
31340130 Assurances choses 71.17 140 138.03
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 495.45 500 496.80
31600100 Location local, terrain, surface, place       35,074.45 41,280      41,691.35
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 360.15 400 676.90
31810010 Pertes sur débiteurs 75.00 0 0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 2,000 0.00

39      Imputations internes       23,996.35 60,350      31,117.55
39000030 Vin offert par la Ville       23,666.80 60,000      30,768.95
39100100 Déchets - taxe de base 329.55 350 348.60

42      Prestations de services et taxes 615.00 - 600 - 675.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 600.00 - 600 - 675.00 -
42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00

49      Imputations internes       10,684.15 - 0 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

46

[image: image36.png]

49800010 Rbts assurance maladie de personnes       10,684.15 - 0 0.00

122 Service de l'économie
Total des charges       72,458.55 48,810     199,136.64
Total des revenus 0.00 0       8,000.00
Charges/Revenus(-)       72,458.55 48,810     207,136.64

30      Charges de personnel 0.00 0     137,181.55
30100000 Salaires du personnel 0.00 0     108,564.75
30400000 Allocations enfants & formation 0.00 0       3,960.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 0.00 0       5,764.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage 0.00 0       1,194.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire 0.00 0 195.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0.00 0      14,560.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0.00 0 274.65
30540000 Contributions à la caisse ALFA 0.00 0       2,279.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 0 293.35
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 0 94.20

31      Biens, services, autres charges exploit. 3,958.55 10,000      19,997.15
31000000 Fourniture et matériel de bureau 43.25 0 13.80
31020200 Frais d'impression, photocopies 220.95 0 131.65
31030100 Abonnement journaux, magazines 20.00 0 4.65 -
31051100 Frais de réception 2,888.70 5,000       4,188.70
31300000 Prestations de services de tiers 434.60 5,000      15,249.05
31300300 Frais de port - Affranchissements 22.40 0 16.75
31340110 Assurances RC 239.35 0 239.35
31340130 Assurances choses 0.00 0 18.40
31340140 Assurances techniques 89.30 0 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0.00 0 144.10

33      Amortissement patrimoine administratif       64,000.00 26,810      26,000.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 0.00 810 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       64,000.00 26,000      26,000.00

34      Charges financières 0.00 0       8,941.59
34395010 Prestation de services PF (interne) 0.00 0       8,941.59

36      Charges de transfert 4,500.00 12,000       7,000.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 4,500.00 12,000       7,000.00

39      Imputations internes 0.00 0 16.35
39100100 Déchets - taxe de base 0.00 0 16.35

46      Revenus de transfert 0.00 0       8,000.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0       8,000.00

123 Service informatique communal
Total des charges    3,398,522.11     3,633,600   3,538,086.51
Total des revenus      276,096.77 -       267,180 -     315,880.09 -
Charges/Revenus(-)    3,122,425.34     3,366,420   3,222,206.42

30      Charges de personnel       51,515.35 54,000      49,717.40
30490010 Indemnité téléphonie       51,515.35 54,000      49,717.40

31      Biens, services, autres charges exploit.    2,959,798.04     3,192,100   3,032,699.41
31020200 Frais d'impression, photocopies      136,252.38       140,000     141,849.35
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 2,500       1,363.99
31130010 Matériel informatique       49,984.20 50,000      43,296.50
31180000 Dévoloppement & achat logiciels-licences       71,324.60       140,000     131,828.85
31200100 Electricité-Eau-Gaz 499.15 600 76.80
31300000 Prestations de services de tiers       37,887.15 44,000      45,708.60
31300210 Téléphonie et télécommunications      217,036.00       241,000     229,014.90
31300400 Frais bancaires et postaux 1.10 0 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 170.40 0 0.00
31330100 Mandat prestations informatiques    1,076,610.10     1,110,000   1,065,953.35
31340110 Assurances RC 90.55 0 90.55
31340130 Assurances choses 3,385.20 3,500       3,385.20
31530010 Entretien de matériel informatique      683,984.70       687,000     672,520.30
31580100 Maintenance logiciels      521,793.40       600,000     535,129.30
31600100 Location local, terrain, surface, place       14,924.95 16,500      16,515.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel      110,288.06       119,000     113,703.02
31690010 Locations éléments de télécommunication       35,566.10 38,000      32,263.70

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

47

[image: image37.png]

33      Amortissement patrimoine administratif      387,208.72       387,500     455,669.70
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      387,208.72       387,500     455,669.70

42      Prestations de services et taxes 8,884.30 - 6,000 -       9,119.20 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 750.00 - 0 0.00
42600000 Remboursements de tiers 7,963.90 - 6,000 -       9,119.20 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 110.40 - 0 0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 60.00 - 0 0.00

43      Revenus divers       27,397.40 - 25,000 -      28,319.80 -
43090000 Autres revenus d'exploitation       27,397.40 - 25,000 -      28,319.80 -

44      Revenus financiers 2,400.00 - 2,400 -       2,400.00 -
44700010 Location bâtiments 2,400.00 - 2,400 -       2,400.00 -

49      Imputations internes      237,415.07 -       233,780 -     276,041.09 -
49000010 Matériel informatique 5,507.90 - 2,950 -       3,186.50 -
49101000 Prestations informatiques      231,907.17 -       230,830 -     272,854.59 -

124 Service juridique
Total des charges      258,679.69       314,480     314,105.66
Total des revenus       25,669.15 - 12,800 -      13,827.60 -
Charges/Revenus(-)      233,010.54       301,680     300,278.06

30      Charges de personnel      233,561.10       291,030     286,668.80
30100000 Salaires du personnel      186,203.75       231,300     229,050.65
30400000 Allocations enfants & formation 3,811.50 5,350       5,346.00
30490030 Allocations résidence 900.00 1,100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 9,934.10 12,350      12,161.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,058.10 2,550       2,519.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire 336.40 420 412.30
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       24,429.20 30,950      30,272.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 421.75 590 579.60
30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,929.00 4,880       4,810.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 444.35 630 616.70
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 162.95 210 199.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn 930.00 700 700.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       25,070.99 23,400      27,386.46
31000000 Fourniture et matériel de bureau 7.15 230 139.45
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,337.10 1,750       2,302.70
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,336.00 1,000       1,137.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 309.40 400 359.65
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 350 45.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 82.05 90 38.30
31320300 Conseillers externes - Experts 4,954.00 0 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 20.00 1,000 0.00
31340110 Assurances RC 228.25 230 228.25
31340130 Assurances choses 77.04 90 84.66
31600100 Location local, terrain, surface, place       16,604.85 17,510      22,612.60
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 115.15 750 438.85

39      Imputations internes 47.60 50 50.40
39100100 Déchets - taxe de base 47.60 50 50.40

42      Prestations de services et taxes 7,680.60 - 12,800 -      13,827.60 -
42400000 Prestations de services 7,680.60 - 12,800 -      13,827.60 -

49      Imputations internes       17,988.55 - 0 0.00
49800040 Indemnités maternité       17,988.55 - 0 0.00

125 Aff.régionales et relations extérieures
Total des charges      136,130.27       138,200     142,129.39
Total des revenus       33,733.20 - 18,000 -      33,742.90 -
Charges/Revenus(-)      102,397.07       120,200     108,386.49

30      Charges de personnel      121,807.05       122,650     122,954.30
30100000 Salaires du personnel       98,285.25 98,290      98,285.25
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0       1,006.25
30400000 Allocations enfants & formation 577.50 1,390       1,386.00
30490030 Allocations résidence 700.00 700 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,255.75 5,260       5,272.10

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

48

[image: image38.png]

30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,088.55 1,090       1,091.95
30500020 Cotisations pré et parascolaire 178.20 180 178.75
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       13,047.00 13,050      13,047.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 245.15 250 250.60
30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,078.35 2,080       2,084.80
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 265.70 270 265.70
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 85.60 90 85.90

31      Biens, services, autres charges exploit.       14,295.22 15,500      19,147.09
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 0 44.45
31020200 Frais d'impression, photocopies 133.65 0 226.95
31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 30 0.00
31051100 Frais de réception 2,988.50 2,000 854.55
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,788.85 2,500       2,672.90
31300300 Frais de port - Affranchissements 53.65 100 197.80
31320300 Conseillers externes - Experts 7,160.00 8,000      12,096.00
31340110 Assurances RC 144.45 150 144.45
31340130 Assurances choses 11.92 20 13.09
31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 600 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 114.80
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 1,014.20 2,000       2,782.10

39      Imputations internes 28.00 50 28.00
39100100 Déchets - taxe de base 28.00 50 28.00

42      Prestations de services et taxes       33,733.20 - 18,000 -      33,742.90 -
42400000 Prestations de services       33,733.20 - 18,000 -      33,742.90 -

126 Communication
Total des charges      414,917.57       387,740     352,845.40
Total des revenus       28,684.25 - 100 - 0.00
Charges/Revenus(-)      386,233.32       387,640     352,845.40

30      Charges de personnel      329,604.80       319,750     315,120.30
30100000 Salaires du personnel      254,963.20       240,700     239,297.50
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 570.00
30100300 Salaires du personnel en formation 9,217.05 16,490      11,603.90
30400000 Allocations enfants & formation 6,468.00 5,550       8,959.50
30490030 Allocations résidence 1,600.00 1,600 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       13,983.65 13,750      13,351.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,896.75 2,850       2,766.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire 474.45 470 453.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       32,863.00 31,300      31,335.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 622.35 660 636.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA 5,530.85 5,450       5,280.75
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 606.25 700 646.65
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 229.25 230 218.80
30900000 Formation et perfectionnement du personn 150.00 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       85,200.77 67,840      37,613.10
31000000 Fourniture et matériel de bureau 102.05 250 37.90
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 641.20 900 543.10
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 3,422.30 25,000      16,230.90
31020100 Annonces-Publications 8,907.30 5,000       1,836.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 750 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés       12,204.30 5,000       2,373.35
31030100 Abonnement journaux, magazines 391.00 400 381.00
31051100 Frais de réception 2,101.95 500 301.55
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 1,000 499.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 527.80 0 221.15
31300000 Prestations de services de tiers       27,378.85 2,500 570.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 862.05 500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 4,558.75 30 4.55
31340110 Assurances RC 259.20 590 259.20
31340130 Assurances choses 34.97 40 38.43
31370170 Taxes de séjour et émoluments 120.00 0 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0 83.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       21,127.65 21,880       9,117.75
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 150.00 500 500.00
31700000 Déplacements véhicule privé 115.50 500 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 230.50 500       2,617.47
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2,065.40 2,000       1,998.75

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

49

[image: image39.png]

39      Imputations internes 112.00 150 112.00
39100100 Déchets - taxe de base 112.00 150 112.00

42      Prestations de services et taxes       13,150.00 - 100 - 0.00
42400000 Prestations de services 150.00 - 100 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers       13,000.00 - 0 0.00

49      Imputations internes       15,534.25 - 0 0.00
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 2,376.00 - 0 0.00
49800040 Indemnités maternité       13,158.25 - 0 0.00

130 Contrôle des habitants
Total des charges    1,421,554.43     1,375,340   1,374,460.94
Total des revenus      781,266.45 -       635,250 -     675,357.15 -
Charges/Revenus(-)      640,287.98       740,090     699,103.79

30      Charges de personnel      746,004.20       713,130     736,448.05
30100000 Salaires du personnel      585,242.15       555,050     562,516.65
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0       2,500.00
30100300 Salaires du personnel en formation       19,281.55 19,250      12,396.30
30400000 Allocations enfants & formation       11,484.00 11,500      11,979.00
30490020 Indemn. Déplacements 1,224.00 1,230       1,224.00
30490030 Allocations résidence 3,638.80 4,300 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       29,543.65 30,750      28,734.95
30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,120.45 6,400       5,953.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,000.75 1,050 973.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       72,409.05 67,900      68,690.10
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,411.20 1,500       1,358.30
30540000 Contributions à la caisse ALFA       11,685.35 12,150      11,365.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,379.80 1,550       1,386.05
30590000 Versements Pont AVS 0.00 0      26,400.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 483.45 500 470.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn 1,100.00 0 500.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      112,334.83       107,010     143,019.94
31000000 Fourniture et matériel de bureau 5,544.54 4,800       3,559.20
31020200 Frais d'impression, photocopies 31.00 70 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 391.00 480 483.00
31030110 Abonnement revue-Elections, votations 0.00 80 39.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 1,216.35 300 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 1,437.95 1,500       1,558.80
31300000 Prestations de services de tiers 0.95 0 0.00
31300090 Prestations tiers-Elections, votations       26,689.20 19,600      50,629.75
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 70.00 70 70.00
31300300 Frais de port - Affranchissements       13,101.90 14,000      12,295.65
31300310 Affranch./frais port-Elections votations 4,619.50 3,000       8,782.25
31300400 Frais bancaires et postaux 715.23 590 634.66
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 164.50 250 140.10
31340110 Assurances RC 539.70 540 539.70
31340130 Assurances choses 270.26 380 375.68
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 415.80 550       3,425.20
31510220 Entretien appareil-Elections, votations 5,688.70 4,500       1,928.85
31600100 Location local, terrain, surface, place       50,284.70 55,000      56,521.20
31700000 Déplacements véhicule privé 289.80 100 497.90
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 495.30 1,000 629.00
31810010 Pertes sur débiteurs 368.45 200 10.00
31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 900.00

36      Charges de transfert      563,025.00       555,000     494,796.95
36010020 Quote-part canton - Document identité       66,815.00 75,000      72,724.20
36010030 Quote-part canton - Permis séjour      347,890.00       310,000     268,675.85
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.      148,320.00       170,000     153,396.90

39      Imputations internes 190.40 200 196.00
39100100 Déchets - taxe de base 190.40 200 196.00

42      Prestations de services et taxes      727,033.65 -       630,050 -     629,695.00 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels       24,050.00 - 16,600 -      19,330.00 -
42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers      476,287.00 -       371,000 -     382,208.50 -
42100120 Emolument - Document d'identité      104,755.00 -       124,000 -     114,270.00 -
42100140 Indemnisations renseignements       32,500.00 - 30,000 -      35,350.00 -
42100150 Permis-Visas-Certificats       83,680.00 - 70,000 -      77,790.00 -
42100200 Frais de sommations 0.00 50 - 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

50

[image: image40.png]

42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 100 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 186.65 - 300 - 121.50 -
42601000 Frais de sommations 60.00 - 0 105.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 15.00 - 0 0.00
42700000 Amendes / contraventions 5,480.00 - 18,000 - 500.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 20.00 - 0 20.00 -

43      Revenus divers 5,363.45 - 5,200 -       4,511.45 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 5,363.45 - 5,200 -       4,511.45 -

44      Revenus financiers 8.35 - 0 0.00
44010030 Intérêts de retard 8.35 - 0 0.00

49      Imputations internes       48,861.00 - 0      41,150.70 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       46,791.80 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,069.20 - 0      33,072.50 -
49800040 Indemnités maternité 0.00 0       8,078.20 -

150 Transports
Total des charges    5,961,064.08     6,109,980   5,226,009.35
Total des revenus      164,947.45 -       204,000 -     201,088.96 -
Charges/Revenus(-)    5,796,116.63     5,905,980   5,024,920.39

31      Biens, services, autres charges exploit.      176,709.08       175,150     169,703.60
31300000 Prestations de services de tiers       42,174.20 38,600      42,424.25
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 3,212.75 2,550       3,308.20
31300830 Cartes journalières CFF      129,629.63       133,000     123,148.15
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,692.50 1,000 823.00

33      Amortissement patrimoine administratif      116,592.60 26,910      40,437.65
33001100 Amort. planif-route/voie communication 924.00 930 924.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1.00 0       3,840.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      115,667.60 25,980      35,673.65

36      Charges de transfert    5,667,762.40     5,907,920   5,015,868.10
36140100 Dédommagements entreprises publiques    5,463,992.80     5,705,420   4,813,918.10
36350010 Subventions aux entreprises privées      203,269.60       202,000     201,450.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 500.00 500 500.00

43      Revenus divers       88,547.20 -       138,000 -     135,527.76 -
43090020 Cartes journalières CFF       88,547.20 -       138,000 -     135,527.76 -

46      Revenus de transfert       76,400.25 - 66,000 -      65,561.20 -
46900000 Redistribution taxe CO2       76,400.25 - 66,000 -      65,561.20 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Administration générale

51

[image: image41.png]

Total des charges   14,131,524.96    14,924,400  13,786,784.72
Total des revenus   14,650,673.61 -    11,767,170 -  11,894,315.98 -
Charges/Revenus(-)      519,148.65 -     3,157,230   1,892,468.74

200 Service des bâtiments et du logement
Total des charges    2,033,819.25     2,173,640   2,154,216.30
Total des revenus      432,261.53 -       466,060 -     375,395.15 -
Charges/Revenus(-)    1,601,557.72     1,707,580   1,778,821.15

30      Charges de personnel    1,767,439.80     1,842,050   1,859,456.60
30100000 Salaires du personnel      781,847.00       822,600     823,870.85
30100010 Salaire du personnel administratif      190,721.35       190,700     189,855.50
30100120 Salaire du personnel d'entretien      404,869.20       424,800     474,233.60
30100300 Salaires du personnel en formation       34,961.75 37,800      32,785.95
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation       17,597.80 - 12,250 -      66,540.75 -
30400000 Allocations enfants & formation       30,525.00 30,900      32,538.00
30490020 Indemn. Déplacements 5,088.00 2,700       5,088.00
30490030 Allocations résidence 9,450.00 10,300 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       74,730.25 78,900      79,886.75
30500010 Contributions à la caisse de chômage       15,482.95 16,400      16,551.10
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,532.45 2,700       2,709.05
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      176,343.65       182,300     191,075.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       20,393.30 15,800      16,329.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA       29,557.05 31,200      31,595.05
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,629.65 3,900       3,938.85
30590000 Versements Pont AVS 0.00 0      21,060.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,224.20 1,300       1,308.55
30900000 Formation et perfectionnement du personn 3,681.80 2,000       3,171.40

31      Biens, services, autres charges exploit.      250,286.70       311,540     286,358.25
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,769.55 1,000       1,512.65
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 3,588.66 5,000       4,043.13
31010400 Produits et matériel de nettoyage       97,539.05       135,300     123,636.52
31020200 Frais d'impression, photocopies 193.30 900 435.45
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,360.00 1,800       1,409.50
31051100 Frais de réception 276.10 100       2,124.55
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 193.85 500 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       22,529.60 37,500      25,200.05
31120030 Vêtements, équipements, linges MM       67,893.23 62,000      66,839.06
31200300 Elimination des déchets - Sacs       30,933.18 32,000      28,914.63
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 295.00 200 230.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 151.20 500 266.85
31310010 Planifications et projections de tiers 0.00 7,800       4,844.80
31320500 Cadastre et frais notaires liés 20.85 1,500 20.85
31340110 Assurances RC 978.95 1,000 978.95
31340130 Assurances choses 2.18 10 2.39
31340160 Assurances véhicules 1,727.60 1,920       1,917.00
31370130 Taxes véhicules 1,629.65 1,600       2,026.40
31440020 Entretien bâtiments - luminaires 9,500.00 14,000      11,864.47
31440050 Entretien WC - Luminaires 115.20 430 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5,121.20 4,000       6,896.20
31600100 Location local, terrain, surface, place 1,814.40 1,820       1,814.40
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 160 396.90
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 2,653.95 500 983.50

33      Amortissement patrimoine administratif       11,747.00 12,570       4,770.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       11,747.00 12,570       4,770.00

39      Imputations internes 4,345.75 7,480       3,631.45
39000050 Carburants Ville 4,183.35 7,100       3,469.05
39100100 Déchets - taxe de base 162.40 280 162.40
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 100 0.00

42      Prestations de services et taxes       15,784.18 - 34,700 -      25,229.30 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       15,784.18 - 34,700 -      25,229.30 -

49      Imputations internes      416,477.35 -       431,360 -     350,165.85 -
49100010 Honoraires gérances PA 0.00       431,360 - 0.00
49100040 Participation aux frais de personnel      400,655.65 - 0     330,978.60 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       15,821.70 - 0      14,945.05 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0       4,242.20 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

52

[image: image42.png]

201 Bâtiments divers d'utilité publique
Total des charges    4,741,993.63     4,838,590   4,873,540.50
Total des revenus    2,647,912.55 -     2,545,040 -   2,729,048.66 -
Charges/Revenus(-)    2,094,081.08     2,293,550   2,144,491.84

30      Charges de personnel      786,278.95       800,400     796,821.50
30100120 Salaire du personnel d'entretien      625,120.30       635,200     645,324.70
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0       1,975.00
30400000 Allocations enfants & formation 8,968.60 7,200       8,813.85
30490030 Allocations résidence 5,295.60 7,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       33,158.55 34,100      33,785.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,869.45 7,100       7,000.20
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,123.50 1,200       1,145.05
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       70,881.55 72,400      67,301.65
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       19,632.00 20,300      15,984.80
30540000 Contributions à la caisse ALFA       13,115.55 13,500      13,364.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,571.65 1,800       1,572.50
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 542.20 600 553.00

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,634,630.73     1,674,390   1,693,899.65
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 2,000 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,941.70 13,000       4,378.52
31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,445.55 3,000 855.09
31020100 Annonces-Publications 0.00 0 583.20
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 2,119.40 7,000       7,000.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8,810.35 5,000       3,823.70
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 9,466.72 12,000      10,289.56
31200105 Electricité-Eau-Gaz      248,206.70       260,400     263,778.55
31200110 Eau froide objets à forfait 1,804.45 2,900       3,323.51
31200120 Eau froide objets vacants 5,959.29 6,800       7,814.39
31200150 Electricité-Eau-Gaz WC       22,691.05 39,100      45,905.05
31200215 Chauffage immeubles      252,526.19       226,200     236,018.24
31200220 Chauffage objets à forfait 2,582.13 1,300       2,055.86
31200230 Chauffage objets vacants 1,530.95 8,100       1,429.36
31200240 Chauffages salles publiques       25,173.61 37,900      29,506.69
31300000 Prestations de services de tiers      210,959.76       229,250     226,677.31
31300300 Frais de port - Affranchissements 45.65 0 0.00
31300400 Frais bancaires et postaux 1.57 1,400 0.60
31300800 Alarmes, surveillance       19,908.34 20,100      21,337.75
31300900 Elimination des déchets 1,463.95 700 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 249.90 400 327.20
31340110 Assurances RC 605.10 550 605.10
31340120 Assurances bâtiments       82,723.37 94,500      90,977.18
31340130 Assurances choses 5,398.39 6,700       5,849.76
31340140 Assurances techniques 937.02 2,390       2,393.14
31340160 Assurances véhicules 608.10 800 674.70
31370130 Taxes véhicules 0.00 400 0.00
31440015 Entretien bâtiments      386,047.76       404,700     340,189.31
31440020 Entretien bâtiments - luminaires 1,635.35 0 0.00
31440030 Entretien bâtiments - Contrats      131,653.04       134,900     137,338.93
31440150 Entretien bâtiments WC       20,277.45 30,000      40,641.10
31490000 Entretien des installations et monuments       42,081.70 35,000      41,777.20
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 704.45 1,500       2,845.70
31600100 Location local, terrain, surface, place 3,078.00 0       3,062.25
31600210 Locations objets vacants       88,019.05 79,340     115,494.00
31600220 Charges objets vacants       10,620.65 4,560      12,468.45
31600230 Perte sur loyer 2,212.50 2,500 332.00
31600240 Location à l'interne       38,046.00 0      28,186.00
31810010 Pertes sur débiteurs 95.54 0       3,352.95
31900100 Réparations dégâts 0.00 0       2,607.30

33      Amortissement patrimoine administratif    2,223,492.60     2,186,810   2,290,413.35
33001100 Amort. planif-route/voie communication       14,903.00 14,910      14,903.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       22,168.00 22,170      22,168.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis    2,144,214.60     2,103,860   2,231,808.35
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       42,207.00 32,540      21,534.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 13,330 0.00

36      Charges de transfert       55,151.10 50,000      54,365.00
36370010 Subventions aux personnes physiques       55,151.10 50,000      54,365.00

39      Imputations internes       42,440.25       126,990      38,041.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

53

[image: image43.png]

39000050 Carburants Ville 0.00 1,500 0.00
39100000 Prestations de services       10,000.00 90,000      10,000.00
39100010 Honoraires gérance PA       22,073.30 25,590      21,806.50
39100100 Déchets - taxe de base 1,215.20 1,300       1,215.20
39100110 Déchets - taxe au poids 9,151.75 8,600       5,019.30

42      Prestations de services et taxes      492,406.92 -       504,590 -     455,532.56 -
42400000 Prestations de services       96,988.74 - 92,400 -      94,903.16 -
42400020 Participation aux prestations fournies      382,896.06 -       378,900 -     344,904.19 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 104.64 - 0 0.00
42600100 Rbts de charges de locataires  PA       10,620.65 - 24,490 -      12,468.45 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0       2,829.50 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 164.85 - 0 81.90 -
42600230 Rectification TVA 309.98 - 0 300.36 -
42600260 Remboursements charges objets vacants 0.00 8,800 - 0.00
42601000 Frais de sommations 0.00 0 45.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 15.00 - 0 0.00
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,307.00 - 0 0.00

44      Revenus financiers      816,990.48 -       695,090 -     833,130.80 -
44700010 Location bâtiments       51,068.00 - 10,570 -      51,068.00 -
44700020 Loyers des jardins 7,679.50 - 10,000 - 0.00
44700100 Produits des loyers      424,077.53 -       450,140 -     465,562.20 -
44700210 Locations objets vacants       88,019.05 - 82,890 -     115,494.00 -
44700240 Location à l'interne       36,246.00 - 0      28,186.00 -
44710000 Paiements pr appartements de service 6,804.00 - 8,190 -       6,255.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations      172,639.00 -       130,200 -     129,250.25 -
44890100 Rbt de charges de locataires PA       30,457.40 - 3,100 -      37,315.35 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 0      50,323.35 -
45120010 Prélèvement Legs et fondations 0.00 0      50,323.35 -

48      Revenus divers extraordinaires    1,108,121.00 -     1,070,400 -   1,108,121.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA    1,108,121.00 -     1,070,400 -   1,108,121.00 -

49      Imputations internes      230,394.15 -       274,960 -     281,940.95 -
49100000 Prestations de services      227,990.00 -       274,960 -     270,145.95 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 806.55 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,404.15 - 0      10,988.45 -

205 Forêts
Total des charges      149,196.05       171,490     191,049.35
Total des revenus 2,173.45 - 1,300 -      11,162.70 -
Charges/Revenus(-)      147,022.60       170,190     179,886.65

31      Biens, services, autres charges exploit.      125,886.30       153,000     162,117.45
31300050 Prestations Ville du Locle -Garde nature 0.00 3,000 0.00
31300060 Prestations Ville du Locle - Forêts      125,864.60       150,000     162,117.45
31340140 Assurances techniques 21.70 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 6,712.00 1,490      10,796.20
33001100 Amort. planif-route/voie communication 622.00 620       9,926.20
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6,090.00 870 870.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 3,173.00 1,000       2,858.50
35110100 Attribution Fonds 3,173.00 1,000       2,858.50

36      Charges de transfert       13,424.75 16,000      15,277.20
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats       13,424.75 16,000      15,277.20

45      Prélèvements sur financements spéciaux 0.00 1,000 -       9,304.20 -
45110040 Prélèvement Fonds 0.00 1,000 -       9,304.20 -

46      Revenus de transfert 2,173.45 - 300 -       1,858.50 -
46300000 Subventions de la Confédération 1,845.70 - 0       1,652.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats 327.75 - 300 - 206.50 -

210 Gérance - secrétariat
Total des charges    1,008,327.17     1,074,270     977,324.57
Total des revenus      960,587.00 -     1,030,100 -   1,001,818.12 -
Charges/Revenus(-)       47,740.17 44,170      24,493.55 -

30      Charges de personnel      410,260.20       422,100     400,636.95

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

54

[image: image44.png]

30100000 Salaires du personnel      301,468.70       301,470     298,381.20
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0       1,430.00
30100300 Salaires du personnel en formation       22,050.20 35,730      22,938.05
30400000 Allocations enfants & formation 7,128.00 7,130       7,128.00
30490030 Allocations résidence 1,800.00 1,800 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       17,294.10 18,000      16,760.05
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,582.85 3,730       3,472.50
30500020 Cotisations pré et parascolaire 586.70 610 568.20
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       38,272.80 38,270      39,622.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,249.40 1,120       1,060.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,840.00 7,120       6,628.55
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 813.80 820 802.80
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 283.65 300 275.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn 8,890.00 6,000       1,570.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       18,609.32 42,680      54,141.17
31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,145.45 2,200       3,874.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,543.45 600       1,097.15
31010510 Achat électricité (voiture) 348.65 300 296.45
31020100 Annonces-Publications 0.00 0 28.25
31020200 Frais d'impression, photocopies 129.60 0 349.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 35.00 200 35.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 234.00 150 205.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 93.00 500 0.00
31180000 Dévoloppement & achat logiciels-licences 129.60 0 97.20
31300000 Prestations de services de tiers 3,616.07 130 840.80
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 7,708.19 9,600       7,138.29
31300400 Frais bancaires et postaux 196.60 80 88.36
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 91.80 2,800 0.00
31320500 Cadastre et frais notaires liés 0.00 0 205.85
31340110 Assurances RC 642.35 1,000 642.35
31340130 Assurances choses 984.81 1,050       1,044.32
31340140 Assurances techniques 0.00 8,800       8,806.00
31340160 Assurances véhicules 1,571.00 2,900       1,350.80
31370130 Taxes véhicules 1,121.00 1,000 872.60
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 172.50 300 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,054.60 1,100       1,643.55
31600100 Location local, terrain, surface, place 6,232.80 6,240       6,232.80
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 481.75 1,100 26.00
31810010 Pertes sur débiteurs 43.55 1,980 0.00
31900000 Prestations en dommages et intérêts 7,000.00 0 0.00
31900100 Réparations dégâts       19,116.45 - 0      19,116.45

33      Amortissement patrimoine administratif 6,177.00 5,100       5,100.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 6,177.00 5,100       5,100.00

39      Imputations internes      573,280.65       604,390     517,446.45
39000050 Carburants Ville 990.60 1,500       1,373.45
39100040 Participation frais personnel      518,055.65       548,760     448,378.60
39100100 Déchets - taxe de base 274.40 170 274.40
39101000 Prestations informatiques       53,960.00 53,960      67,420.00

42      Prestations de services et taxes      914,470.20 -       910,200 -     958,151.76 -
42100200 Frais de sommations 0.00 60 - 0.00
42400000 Prestations de services      469,086.29 -       459,200 -     491,328.02 -
42400020 Participation aux prestations fournies      134,800.16 -       115,000 -     136,147.89 -
42400070 Honoraire de gérance (interne)      308,315.40 -       334,500 -     314,612.25 -
42600110 Remboursements assurances RC 2,000.00 - 0 0.00
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0       1,844.30 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0.00 1,440 - 0.00
42601000 Frais de sommations 127.35 - 0 255.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 255.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 141.00 - 0      13,709.30 -

43      Revenus divers 0.00 70 - 0.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 70 - 0.00

44      Revenus financiers 0.00 0       1,389.26 -
44010030 Intérêts de retard 0.00 0 495.65 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF 0.00 0 893.61 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

55

[image: image45.png]

49      Imputations internes       46,116.80 -       119,830 -      42,277.10 -
49100000 Prestations de services       10,000.00 - 90,000 -      10,000.00 -
49100010 Honoraires gérances PA       36,116.80 - 29,830 -      31,098.00 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0       1,179.10 -

211 Bâtiments locatifs
Total des charges    4,894,471.00     4,842,350   4,384,984.80
Total des revenus    7,369,789.86 -     6,922,560 -   6,537,735.29 -
Charges/Revenus(-)    2,475,318.86 -     2,080,210 -   2,152,750.49 -

34      Charges financières    3,538,751.00     4,842,350   4,384,984.80
34090010 Intérêts PF (interne) 0.00     1,732,200   1,798,821.00
34300000 Terrains PF-Travaux de gros entretien 0.00 5,000 0.00
34304000 Bâtiments PF-Travaux de gros entretien    2,036,370.00     1,560,000   1,020,126.75
34310077 Déneigement       52,179.60 82,500      23,477.56
34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF       27,184.81 63,000      51,808.16
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF      644,967.29       600,000     596,114.85
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 4,672.31 40,000      18,308.55
34310140 Entretien des jardins PF (interne) 1,325.00 11,000       1,514.00 -
34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 219.17 11,000       1,264.42
34314210 Locations objets vacants PF      205,098.50       174,900     198,153.00
34314220 Charges objets vacants PF       50,958.00 30,000      50,064.50
34390100 Annonces-Publications PF 0.00 1,500       1,694.65
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF       13,978.16 32,000      14,180.07
34391110 Eau froide objets à forfait PF 2,157.85 4,600       4,657.77
34391120 Eau froide objets vacants PF 9,336.05 2,000      11,782.81
34391210 Chauffage immeuble PF       15,666.92 0       2,923.72
34391220 Chauffage objets à forfait PF 1,775.14 4,000       9,394.89
34391230 Chauffage objets vacants PF       35,781.50 20,000      38,102.51
34393000 Impôts et taxes 0.00 0      68,048.00
34394120 Assurances bâtiments  PF      114,304.34       143,000     125,089.98
34394140 Assurances techniques  PF 1,996.90 0 0.00
34395000 Prestations de services de tiers PF 3,918.77 600       2,096.00
34395210 Téléphonie et télécommunications PF 712.80 0 0.00
34395400 Frais bancaires et postaux PF 15.44 0 2.10
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)      262,937.90       290,000     258,346.75
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 8,937.05 10,750      12,128.80
34399000 Perte sur loyer PF 9,206.80 20,000      43,918.31
34399010 Pertes sur débiteurs PF       33,611.45 0      22,503.55
34399100 Autres charges des biens-fonds PF 1,439.25 4,300      13,490.10

39      Imputations internes    1,355,720.00 0 0.00
39400130 Intérêts PF    1,355,720.00 0 0.00

44      Revenus financiers    7,349,617.86 -     6,922,560 -   6,537,735.29 -
44010030 Intérêts de retard 2,290.40 - 0 62.95 -
44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF      300,000.00 -       380,000 -     210,000.00 -
44300100 Produits des loyers PF    5,260,078.22 -     5,193,960 -   5,168,283.84 -
44300210 Locations objets vacants PF      205,098.50 -       174,900 -     198,153.00 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF 4,158.00 - 40,000 -       5,748.00 -
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF       50,958.00 - 30,000 -      50,064.50 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF 7,866.65 - 3,500 -       8,068.15 -
44390130 Rectification TVA PF 2,472.49 - 0       2,479.79 -
44391110 Remboursements assurances RC PF 0.00 0       7,492.70 -
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0.00 5,000 -       1,446.75 -
44391130 Remboursements assurances choses PF 2,428.90 - 0 0.00
44391210 Frais de sommations PF 60.00 - 0 0.00
44391220 Frais de sommations - Contentieux PF 540.00 - 0 0.00
44399000 Autres produits des biens-fonds PF 4,335.70 - 0 118.96 -
44399220 Récupération s/ADB 6,631.00 - 0       2,116.65 -
44434000 Réévaluations bâtiments PF    1,502,700.00 -     1,095,200 -     883,700.00 -

46      Revenus de transfert       20,172.00 - 0 0.00
46340000 Subventions des entreprises publiques       20,172.00 - 0 0.00

212 Parkings
Total des charges      260,403.13       247,860     235,455.94
Total des revenus      335,702.71 -       240,130 -     281,868.16 -
Charges/Revenus(-)       75,299.58 - 7,730      46,412.22 -

34      Charges financières      181,283.13       247,860     235,455.94
34090010 Intérêts PF (interne) 0.00       102,860     106,812.00
34310100 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8,292.65 7,900       7,975.55

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

56

[image: image46.png]

34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF       15,161.85 24,000       6,346.35
34310120 Déneigement PF       91,377.50 45,000      69,437.15
34314210 Locations objets vacants PF 4,060.00 1,400      10,336.75
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 0.00 9,000 0.00
34394120 Assurances bâtiments  PF 164.13 170 162.48
34394140 Assurances techniques  PF 155.53 170 162.03
34395000 Prestations de services de tiers PF       39,448.15 39,900      20,877.35
34395210 Téléphonie et télécommunications PF 151.20 160 144.40
34395400 Frais bancaires et postaux PF 228.17 500 116.18
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)       16,158.90 16,000      12,631.75
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 48.05 200 453.95
34399000 Perte sur loyer PF 37.00 600 0.00
34414000 Réévaluations bâtiments PF 6,000.00 0 0.00

39      Imputations internes       79,120.00 0 0.00
39400130 Intérêts PF       79,120.00 0 0.00

44      Revenus financiers      335,702.71 -       240,130 -     281,868.16 -
44300100 Produits des loyers PF      323,177.94 -       238,700 -     252,634.50 -
44300210 Locations objets vacants PF 4,060.00 - 1,400 -      10,336.75 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF 159.70 - 30 - 262.30 -
44390130 Rectification TVA PF 8,305.07 - 0       7,904.01 -
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0.00 0       9,765.60 -
44391140 Remboursements assurances techniques PF 0.00 0 965.00 -

230 Bâtiments industriels
Total des charges       64,999.95 0     312,087.95
Total des revenus      207,128.20 - 0     310,996.94 -
Charges/Revenus(-)      142,128.25 - 0       1,091.01

34      Charges financières       52,266.62 0     312,087.95
34090010 Intérêts PF (interne) 0.00 0     103,140.00
34310077 Déneigement 4,092.00 0       1,135.19
34310105 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 0.00 0       2,159.85
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF       13,361.95 0      13,015.80
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 321.00 0       1,200.79
34311015 Produits et matériel de nettoyage PF 0.00 0 173.39
34314210 Locations objets vacants PF 7,016.90 0     123,098.00
34314220 Charges objets vacants PF 1,377.90 0      24,680.80
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 1,044.70 0       5,494.58
34391110 Eau froide objets à forfait PF 0.00 0 114.15
34391120 Eau froide objets vacants PF 0.00 0 860.20
34391220 Chauffage objets à forfait PF 0.00 0       2,454.65
34391230 Chauffage objets vacants PF 0.00 0      17,428.11
34394120 Assurances bâtiments  PF 1,366.12 0       8,888.34
34394140 Assurances techniques  PF 37.97 0 30.25
34395000 Prestations de services de tiers PF 3.23 0 500.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 936.60 0       7,713.85
34399100 Autres charges des biens-fonds PF       22,708.25 0 0.00

39      Imputations internes       12,733.33 0 0.00
39400130 Intérêts PF       12,733.33 0 0.00

44      Revenus financiers      207,128.20 - 0     310,996.94 -
44114010 Gains provenant ventes de bâtiments PF      180,001.00 - 0 0.00
44300100 Produits des loyers PF       18,732.40 - 0     154,276.55 -
44300210 Locations objets vacants PF 7,016.90 - 0     123,098.00 -
44390110 Rbt de charges des objets vacants PF 1,377.90 - 0      24,680.80 -
44399030 Prestation de services PF (interne) 0.00 0       8,941.59 -

240 Domaines
Total des charges      219,910.25       263,600     254,042.30
Total des revenus      256,919.46 -       293,980 -     207,162.76 -
Charges/Revenus(-)       37,009.21 - 30,380 -      46,879.54

30      Charges de personnel       16,917.70 21,110      20,854.85
30100000 Salaires du personnel       15,141.75 18,350      18,343.00
30400000 Allocations enfants & formation 132.00 800 792.00
30490030 Allocations résidence 200.00 200 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 814.30 990 973.75
30500010 Contributions à la caisse de chômage 168.60 210 201.55
30500020 Cotisations pré et parascolaire 27.60 40 33.15
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 58.95 60 60.40

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

57

[image: image47.png]

30540000 Contributions à la caisse ALFA 322.30 390 385.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 38.90 50 49.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 13.30 20 16.20

31      Biens, services, autres charges exploit.      132,030.52       116,000      72,113.65
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures      131,797.97       114,000      71,888.36
31051100 Frais de réception 104.00 1,050 96.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 125.00 130 125.00
31340110 Assurances RC 0.00 20 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 800 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 3.55 0 4.29

34      Charges financières       37,975.03       126,490     161,073.80
34090010 Intérêts PF (interne) 0.00 75,660      42,113.25
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF       14,229.50 15,000      91,723.00
34310120 Déneigement PF 0.00 5,000 0.00
34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 680.00 0 0.00
34314210 Locations objets vacants PF 1,715.40 1,000       1,275.60
34314230 Location Domaine PF 2,275.00 2,280       2,275.00
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 5,397.50 9,000       8,349.00
34393000 Impôts et taxes 127.35 0 119.40
34394110 Assurances RC PF 15.15 0 15.15
34394120 Assurances bâtiments  PF 8,156.70 10,300       8,536.18
34394140 Assurances techniques  PF 53.50 0 0.00
34395000 Prestations de services de tiers PF 1.38 50 230.50
34395400 Frais bancaires et postaux PF 0.00 0 68.67
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 5,231.75 8,100       6,368.05
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 0.00 100 0.00
34399100 Autres charges des biens-fonds PF 91.80 0 0.00

39      Imputations internes       32,987.00 0 0.00
39400130 Intérêts PF       32,987.00 0 0.00

42      Prestations de services et taxes      111,016.13 - 64,000 -      39,086.41 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications      110,819.72 - 64,000 -      39,086.41 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 196.41 - 0 0.00

44      Revenus financiers      117,106.53 -       169,980 -     137,307.40 -
44110010 Gains provenant ventes de terrains PF 3,913.00 - 0 967.20 -
44300100 Produits des loyers PF      102,314.52 -       157,700 -     125,063.52 -
44300210 Locations objets vacants PF 1,715.40 - 1,000 -       1,275.60 -
44300370 Location Domaine PF 2,275.00 - 2,280 -       2,275.00 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF 840.00 - 3,000 -       1,680.00 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF 1.35 - 0 0.00
44390130 Rectification TVA PF 75.26 - 0 74.08 -
44700400 Location de la vigne 5,972.00 - 6,000 -       5,972.00 -

49      Imputations internes       28,796.80 - 60,000 -      30,768.95 -
49000030 Vin offert par la Ville       28,796.80 - 60,000 -      30,768.95 -

250 Foncier
Total des charges      758,404.53     1,312,600     404,083.01
Total des revenus    2,438,198.85 -       268,000 -     439,128.20 -
Charges/Revenus(-)    1,679,794.32 -     1,044,600      35,045.19 -

34      Charges financières      489,560.53     1,312,600     404,083.01
34090010 Intérêts PF (interne) 0.00     1,297,700     290,350.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF 1,576.20 1,000       2,413.10
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 550.85 0 0.00
34314000 Loyers et frais d'utilisation 842.40 0 842.40
34314210 Locations objets vacants PF 3,600.00 0       4,800.00
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF 25.65 0 182.80
34393000 Impôts et taxes 0.00 0      33,287.80
34394120 Assurances bâtiments  PF 4,419.28 400       4,554.51
34394140 Assurances techniques  PF 1.40 0 0.00
34395000 Prestations de services de tiers PF 0.00 0 216.00
34395500 Honoraires de gérance PF (interne)       17,333.20 13,500      17,456.40
34399100 Autres charges des biens-fonds PF      303,875.00 0 0.00
34410000 Réévaluation des terrains PF      157,336.55 0      49,980.00

39      Imputations internes      268,844.00 0 0.00
39400130 Intérêts PF      268,844.00 0 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

58

[image: image48.png]

44      Revenus financiers    2,438,198.85 -       268,000 -     439,128.20 -
44110010 Gains provenant ventes de terrains PF    2,019,248.90 - 0      83,514.00 -
44300100 Produits des loyers PF       80,609.40 - 0      80,609.40 -
44300210 Locations objets vacants PF 3,600.00 - 0       4,800.00 -
44300300 Droits de superficie      104,867.95 - 98,000 -     103,861.20 -
44300310 Droits de superficie Viteos      163,873.00 -       170,000 -     164,343.60 -
44399000 Autres produits des biens-fonds PF 0.60 - 0 0.00
44430000 Réévaluations terrains PF       65,999.00 - 0       2,000.00 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Immeubles

59

[image: image49.png]

Total des charges   24,688,073.67    24,236,470  24,412,043.10
Total des revenus    3,024,131.55 -     2,505,000 -   2,764,761.95 -
Charges/Revenus(-)   21,663,942.12    21,731,470  21,647,281.15

301 SCAS - Office d'aide sociale
Total des charges    4,760,304.25     4,422,110   4,388,380.61
Total des revenus    2,418,993.77 -     1,905,200 -   2,140,575.40 -
Charges/Revenus(-)    2,341,310.48     2,516,910   2,247,805.21

30      Charges de personnel    4,683,627.90     4,317,250   4,303,918.90
30100000 Salaires du personnel    3,730,275.15     3,445,200   3,442,935.85
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,800.00 2,500       3,000.00
30100300 Salaires du personnel en formation       32,042.05 43,750      26,536.80
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 4,879.55 - 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation       62,376.60 45,950      60,784.95
30490030 Allocations résidence       18,841.65 21,400 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      200,124.50       186,550     182,511.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage       40,364.90 38,650      37,810.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire 6,752.20 6,350       6,186.15
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      457,564.75       423,800     424,549.35
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 9,171.15 8,900       8,561.70
30540000 Contributions à la caisse ALFA       78,794.20 73,800      72,184.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9,733.20 9,300       8,855.60
30590000 Versements Pont AVS       25,944.00 0      22,692.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 3,264.10 3,100       2,989.25
30900000 Formation et perfectionnement du personn       11,459.00 8,000       4,320.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       53,664.35 82,180      61,505.71
31000000 Fourniture et matériel de bureau       10,536.50 18,000      16,145.05
31020200 Frais d'impression, photocopies 5,075.70 4,000       2,459.80
31030100 Abonnement journaux, magazines 702.00 800 876.75
31051100 Frais de réception 70.15 320 461.90
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 2,507.55 3,000       2,815.40
31300000 Prestations de services de tiers 1,934.05 6,000       2,379.90
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,810.00 6,000       5,910.00
31300300 Frais de port - Affranchissements       19,394.85 25,000      20,782.20
31300400 Frais bancaires et postaux 1,927.50 2,750       2,791.90
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200.00 200       1,393.60
31340110 Assurances RC 2,684.95 2,690       2,684.95
31340130 Assurances choses 491.95 480 472.86
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 973.20 420 415.80
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 320 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 970.20 1,600       1,294.30
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 385.75 600 621.30
31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 10,000 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif       21,472.00 21,480      21,472.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       21,472.00 21,480      21,472.00

39      Imputations internes 1,540.00 1,200       1,484.00
39100100 Déchets - taxe de base 1,540.00 1,200       1,484.00

42      Prestations de services et taxes 2,759.00 - 2,600 -       1,070.00 -
42400000 Prestations de services 2,500.00 - 1,900 - 800.00 -
42600000 Remboursements de tiers 259.00 - 700 - 270.00 -

43      Revenus divers 0.00 0       4,296.50 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0       4,296.50 -

44      Revenus financiers 0.00 100 - 0.00
44000000 Intérêts caisses, postes, banques 0.00 100 - 0.00

46      Revenus de transfert    2,232,900.27 -     1,902,500 -   2,061,395.45 -
46120010 Dédommagements communes       74,742.00 - 60,000 -      41,584.75 -
46310000 Subvention des cantons et concordats    2,077,328.37 -     1,761,000 -   1,938,776.00 -
46330000 Subv. assurances sociales publiques       80,829.90 - 81,500 -      81,034.70 -

49      Imputations internes      183,334.50 - 0      73,813.45 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       48,134.55 - 0      28,422.45 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       68,916.30 - 0      11,095.55 -
49800040 Indemnités maternité       66,283.65 - 0      34,295.45 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Actions sociales

60

[image: image50.png]

311 Centre santé sexuelle-Planning familial
Total des charges      245,563.41       239,120     247,258.49
Total des revenus      148,117.03 -       145,300 -     160,223.15 -
Charges/Revenus(-)       97,446.38 93,820      87,035.34

30      Charges de personnel      199,912.15       202,300     199,943.40
30100000 Salaires du personnel      157,626.95       158,520     157,223.35
30100200 Jubilaires / ancienneté 370.00 370 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 5,478.00 5,550       6,246.60
30490020 Indemn. Déplacements 87.60 90 87.60
30500000 Contributions AVS-AI-APG 8,388.60 8,440       8,347.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,721.80 1,750       1,713.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire 284.45 290 283.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       20,056.50 20,150      20,090.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 419.45 430 412.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,317.60 3,340       3,301.30
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 425.20 430 424.15
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 137.40 140 136.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn 1,598.60 2,800       1,677.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       42,431.26 33,540      43,015.09
31000000 Fourniture et matériel de bureau 36.60 100 280.20
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 7.70 100 73.05
31020200 Frais d'impression, photocopies 258.15 1,100       1,213.05
31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 40 62.40
31060110 Matériel médical - Santé publique 913.55 700       2,870.80
31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies       11,780.20 7,400       9,939.30
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 69.95 100 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 9,102.50 5,500       9,547.65
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 700.00 250 50.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 2,236.45 2,000       1,874.10
31300300 Frais de port - Affranchissements 149.50 200 92.50
31300400 Frais bancaires et postaux 152.25 110 101.25
31302100 Honoraires médecins et dentistes 8,245.85 8,300       8,300.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 138.90 0 0.00
31340110 Assurances RC 118.50 120 118.50
31340130 Assurances choses 49.86 60 54.79
31490000 Entretien des installations et monuments 187.15 260 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 5,200.00 5,200       5,200.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 2,645.90 2,000       3,237.50
31810010 Pertes sur débiteurs 438.25 0 0.00

39      Imputations internes 3,220.00 3,280       4,300.00
39000010 Matériel informatique 600.00 600 600.00
39100100 Déchets - taxe de base 0.00 60 0.00
39101000 Prestations informatiques 2,620.00 2,620       3,700.00

42      Prestations de services et taxes       23,162.55 - 14,200 -      25,776.70 -
42400120 Prestations services-Lutte c/ maladies 7,353.20 - 4,500 -      11,160.15 -
42400130 Prestations services-Santé publique       15,655.45 - 9,700 -      14,616.55 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 138.90 - 0 0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 15.00 - 0 0.00

44      Revenus financiers 19.35 - 0 0.00
44010030 Intérêts de retard 19.35 - 0 0.00

46      Revenus de transfert      124,935.13 -       131,100 -     134,446.45 -
46120010 Dédommagements communes       26,135.13 - 30,700 -      34,446.45 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       98,800.00 -       100,400 -     100,000.00 -

315 SCAS - Maison de retraite
Total des charges      391,951.76       450,350     483,496.71
Total des revenus      457,020.75 -       454,500 -     463,963.40 -
Charges/Revenus(-)       65,068.99 - 4,150 -      19,533.31

30      Charges de personnel      126,847.30       125,100     126,396.20
30100000 Salaires du personnel      104,320.30       105,530     105,094.35
30400000 Allocations enfants & formation 198.00 0 0.00
30490030 Allocations résidence 1,100.00 1,100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 5,597.40 4,980       5,579.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,159.40 1,030       1,156.05
30500020 Cotisations pré et parascolaire 189.55 170 189.15

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Actions sociales

61

[image: image51.png]

30520000 Cotis. patronales caisse de pension       11,462.75 9,750      11,558.10
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 261.35 240 266.05
30540000 Contributions à la caisse ALFA 2,214.20 1,970       2,207.65
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 252.40 250 253.90
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 91.95 80 91.30

34      Charges financières      206,748.46       325,250     357,100.51
34090010 Intérêts PF (interne) 0.00 76,570      79,515.00
34310110 Entetien courant/répar./ maintenance PF       20,203.55 38,800      47,047.40
34310135 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 4,371.95 2,720       4,361.80
34311000 Matériel d'exploitation & fournitures PF 0.00 1,000 0.00
34312000 Acquisition de biens meubles PF 0.00 8,000 0.00
34314210 Locations objets vacants PF       45,169.50 30,000      29,677.15
34391100 Electricité-Eau-Gaz PF       25,137.45 26,480      27,776.75
34391210 Chauffage immeuble PF       72,484.05 80,000      77,892.20
34393510 Taxes déchets (interne) 0.00 60 56.00
34394110 Assurances RC PF 90.95 90 90.95
34394120 Assurances bâtiments  PF 9,339.53 11,300       9,831.27
34394130 Assurances choses PF 159.18 180 174.94
34394140 Assurances techniques  PF 27.40 250 245.40
34395000 Prestations de services de tiers PF       16,974.65 35,000      31,748.20
34395210 Téléphonie et télécommunications PF 5,954.60 5,000       7,157.20
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 5,717.05 6,900       5,967.05
34397000 Frais judiciaires et de poursuites  PF 0.00 0 113.30
34399000 Perte sur loyer PF 0.00 1,900       3,978.00
34399100 Autres charges des biens-fonds PF 0.00 0 415.10
34414000 Réévaluations bâtiments PF 0.00 0      30,000.00
34990000 Autres charges financières 1,118.60 1,000       1,052.80

39      Imputations internes       58,356.00 0 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 56.00 0 0.00
39400130 Intérêts PF       58,300.00 0 0.00

43      Revenus divers 0.00 0       2,000.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0       2,000.00 -

44      Revenus financiers      457,020.75 -       454,500 -     461,963.40 -
44300100 Produits des loyers PF      403,851.25 -       415,000 -     416,220.65 -
44300210 Locations objets vacants PF       45,169.50 - 30,000 -      29,677.15 -
44390100 Rbt de charges de locataires  PF 0.00 500 - 230.60 -
44390120 Rbts frais de poursuites PF 0.00 0 117.30 -
44391120 Remboursements assurances bâtiments PF 0.00 0       8,660.55 -
44399000 Autres produits des biens-fonds PF 8,000.00 - 9,000 -       7,000.00 -
44399220 Récupération s/ADB 0.00 0 57.15 -

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
Total des charges   19,290,254.25    19,124,890  19,292,907.29
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-)   19,290,254.25    19,124,890  19,292,907.29

36      Charges de transfert   19,290,254.25    19,124,890  19,292,907.29
36110200 Bourses d'études      446,448.25 0 0.00
36110210 Subsides LAMal    6,232,142.00 0 0.00
36110220 FIP, financement LACI      546,744.95 0 0.00
36110230 Aide sociale   10,069,021.90 0 0.00
36110240 Intégr. socio-prof.      751,849.20 0 0.00
36110250 Lutte c/la fraude       75,408.50 0 0.00
36110260 Alloc. familiales Sal      465,530.00 0 0.00
36110270 Avances contributions d'entretien       35,364.70 0 0.00
36110280 Social privé      306,594.75 0 0.00
36216010 Subsides LAMal 0.00     6,083,690   6,231,868.85
36216050 Bourses d'études 0.00       448,290     358,786.75
36216070 Avances de contributions d'entretien 0.00 48,170      32,353.00
36216090 Aide sociale sans mesures pénales 0.00     9,958,590  10,013,372.09
36216130 Programmes insertion art. 53 LASoc 0.00 0     297,596.50
36216150 Indemnités fin.social ambulatoire privé 0.00       293,220     297,045.65
36216170 Allocations familiales personnes S.A.L. 0.00       396,760     347,943.55
36216190 FIP, Confédération, financement LACI 0.00       502,680     500,065.20
36216210 Mesures intégration profesionnelle 0.00       950,010     823,875.70
36216230 Lutte contre la fraude 0.00 83,980 0.00
36360230 Subv. organis. non lucrative - Insertion      150,000.00       150,000     150,000.00
36360250 Subv.org. non lucrative-Entraide étrang. 0.00 0      18,000.00
36360260 Subv.org.but non lucratif-Entraide CH       18,000.00 18,000      18,000.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Actions sociales

62

[image: image52.png]

36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre      191,500.00       191,500     200,490.00
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,650.00 0       3,510.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Actions sociales

63

[image: image53.png]

Total des charges   68,034,613.00    67,575,870  66,906,349.32
Total des revenus   27,620,630.00 -    26,993,830 -  26,788,201.86 -
Charges/Revenus(-)   40,413,983.00    40,582,040  40,118,147.46

420 Particip. institutions para-scolaires
Total des charges    2,350,505.25     2,347,800   2,376,880.77
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-)    2,350,505.25     2,347,800   2,376,880.77

36      Charges de transfert    2,350,505.25     2,347,800   2,376,880.77
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 9,197.90 7,800       7,945.75
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif    1,716,307.35     1,715,000   1,726,817.30
36360300 Subventions - Ecole musique      625,000.00       625,000     642,117.72

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.
Total des charges    4,071,092.75     4,230,630   4,189,790.25
Total des revenus       11,583.45 - 130 -      58,537.80 -
Charges/Revenus(-)    4,059,509.30     4,230,500   4,131,252.45

30      Charges de personnel    3,893,382.80     4,071,400   4,024,121.70
30100000 Salaires du personnel    3,071,194.50     3,190,900   3,162,350.25
30100200 Jubilaires / ancienneté 2,730.00 2,800       1,860.00
30100300 Salaires du personnel en formation       25,219.90 31,600      27,149.05
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 2,256.85 - 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation       53,037.70 44,000      52,907.40
30490020 Indemn. Déplacements 7,390.00 6,900       6,840.40
30490030 Allocations résidence       15,580.00 38,900 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      165,237.15       172,100     168,854.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage       34,017.85 35,500      34,758.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,603.70 5,900       5,724.75
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      392,879.85       405,200     407,439.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       16,288.65 14,400      13,999.25
30540000 Contributions à la caisse ALFA       65,355.45 68,100      66,783.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,321.10 4,400       4,240.60
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,703.65 2,900       2,765.85
30593000 Caisse de remplacement 7,871.95 21,100      20,903.30
30900000 Formation et perfectionnement du personn       26,208.20 26,700      47,544.55

31      Biens, services, autres charges exploit.      158,502.10       142,000     149,645.85
31000000 Fourniture et matériel de bureau       81,811.35 56,000      60,145.35
31020100 Annonces-Publications 1,619.95 1,400       1,933.65
31020200 Frais d'impression, photocopies       31,459.10 45,000      42,997.60
31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 0 27.60
31051100 Frais de réception       12,231.85 8,000      14,444.60
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 100 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 4,880.00 150       1,650.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 8,051.30 9,090       9,841.25
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200.00 2,250 0.00
31340110 Assurances RC 2,909.10 2,910       2,909.10
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0 415.80
31700000 Déplacements véhicule privé 4,835.40 7,100       6,464.70
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per       10,504.05 10,000       8,816.20

36      Charges de transfert       19,207.85 17,230      16,022.70
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       19,207.85 17,230      16,022.70

42      Prestations de services et taxes 5,878.00 - 0 286.00 -
42600000 Remboursements de tiers 5,878.00 - 0 256.00 -
42601000 Frais de sommations 0.00 0 30.00 -

43      Revenus divers 0.00 130 - 0.00
43900000 Autres revenus 0.00 130 - 0.00

46      Revenus de transfert 0.00 0      43,042.75 -
46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0      43,042.75 -

49      Imputations internes 5,705.45 - 0      15,209.05 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 5,705.45 - 0       8,852.55 -
49800040 Indemnités maternité 0.00 0       6,356.50 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

64

[image: image54.png]

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
Total des charges   12,255,564.92    11,753,430  11,754,244.14
Total des revenus    6,034,523.40 -     5,789,100 -   5,841,114.65 -
Charges/Revenus(-)    6,221,041.52     5,964,330   5,913,129.49

30      Charges de personnel   12,114,730.37    11,625,300  11,623,900.88
30100020 Salaires correspondants de collèges       33,103.00 33,900      33,641.20
30109120 Indemnité maternités 3,834.50 - 0 0.00
30109130 APG Service militaire 0.00 0 392.95 -
30200000 Salaire personnel enseignant    9,710,013.15     9,530,000   9,500,200.80
30200020 Remplacements subventionnés      157,816.40 40,900      14,479.70
30200030 Remplacements service militaire 0.00 8,700 0.00
30200040 Primes de fidélité       21,686.55 37,600      43,272.75
30209000 Rbts salaires des enseignants      135,683.50 -       250,000 -     235,517.20 -
30400000 Allocations enfants & formation      122,034.30       110,000     108,720.10
30490020 Indemn. Déplacements 3,639.45 700 408.00
30490030 Allocations résidence 1,155.10 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      522,947.70       510,600     504,334.96
30500010 Contributions à la caisse de chômage      108,338.55       105,800     104,169.04
30500020 Cotisations pré et parascolaire       17,725.60 17,300      17,094.10
30520000 Cotis. patronales caisse de pension    1,232,197.10     1,166,000   1,153,872.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       57,281.23 48,200      47,173.56
30540000 Contributions à la caisse ALFA      206,838.16       202,000     199,474.58
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 589.60 600 570.90
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 8,570.93 8,200       8,264.84
30593000 Caisse de remplacement       50,311.55 54,800     124,134.05

31      Biens, services, autres charges exploit.      117,171.55       100,390      95,998.81
31040100 Matériel didactique       61,185.85 54,100      48,838.66
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 280.80 1,000       2,388.40
31340110 Assurances RC 8,187.00 8,190       8,187.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1,300 0.00
31700210 Dédommagement Service civil       47,517.90 35,800      36,584.75

36      Charges de transfert       23,663.00 27,740      34,344.45
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       23,663.00 27,740      34,344.45

46      Revenus de transfert    6,034,523.40 -     5,789,100 -   5,838,637.00 -
46120010 Dédommagements communes      850,541.00 -       887,000 -     897,623.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats    5,183,982.40 -     4,902,100 -   4,941,014.00 -

49      Imputations internes 0.00 0       2,477.65 -
49800040 Indemnités maternité 0.00 0       2,477.65 -

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
Total des charges   15,815,690.50    15,689,160  15,863,000.62
Total des revenus    7,779,507.40 -     7,772,540 -   7,801,096.35 -
Charges/Revenus(-)    8,036,183.10     7,916,620   8,061,904.27

30      Charges de personnel   15,682,795.50    15,499,300  15,731,844.07
30100020 Salaires correspondants de collèges       28,485.00 27,700      27,331.10
30109110 Remboursements assurances accidents 6,730.85 - 0 0.00
30109120 Indemnité maternités       23,610.75 - 0 0.00
30109130 APG Service militaire 3,275.55 - 6,000 - 776.10 -
30200000 Salaire personnel enseignant   12,680,494.90    12,715,900  12,778,995.80
30200020 Remplacements subventionnés      151,206.70 55,200      61,654.70
30200030 Remplacements service militaire 4,753.10 11,700 147.90
30200040 Primes de fidélité       31,502.65 38,000      37,134.55
30209000 Rbts salaires des enseignants      220,699.70 -       300,000 -     264,779.85 -
30400000 Allocations enfants & formation      124,439.85       127,800     129,808.60
30490020 Indemn. Déplacements 3,743.45 1,300 428.00
30490030 Allocations résidence 1,155.10 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      678,623.54       678,100     681,219.49
30500010 Contributions à la caisse de chômage      140,593.47       140,400     141,025.04
30500020 Cotisations pré et parascolaire       23,006.19 23,000      23,096.06
30520000 Cotis. patronales caisse de pension    1,646,640.65     1,569,600   1,603,048.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       74,698.50 64,000      63,922.39
30540000 Contributions à la caisse ALFA      268,410.44       268,000     269,443.05
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 589.60 600 598.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.       11,118.31 10,900      11,158.94
30593000 Caisse de remplacement       67,650.90 73,100     168,387.60

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

65

[image: image55.png]

31      Biens, services, autres charges exploit.      115,342.05       140,960     111,034.30
31040100 Matériel didactique      101,440.20       116,400      93,496.55
31050100 Denrées alimentaires, boissons 1,563.60 0 533.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,136.25 9,900       2,966.10
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 1,050 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0       1,190.00
31340110 Assurances RC       11,202.00 11,210      11,202.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 2,400       1,646.65

36      Charges de transfert       17,552.95 48,900      20,122.25
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       17,552.95 48,900      20,122.25

46      Revenus de transfert    7,779,507.40 -     7,772,540 -   7,798,618.70 -
46120010 Dédommagements communes    1,082,938.00 -     1,248,340 -   1,100,367.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats    6,696,569.40 -     6,524,200 -   6,698,251.70 -

49      Imputations internes 0.00 0       2,477.65 -
49800040 Indemnités maternité 0.00 0       2,477.65 -

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
Total des charges   18,751,590.61    18,299,210  17,917,563.23
Total des revenus    9,354,058.20 -     8,987,240 -   8,749,933.00 -
Charges/Revenus(-)    9,397,532.41     9,311,970   9,167,630.23

30      Charges de personnel   18,356,335.15    17,926,500  17,472,686.33
30100020 Salaires correspondants de collèges       14,112.00 15,400      14,902.70
30109110 Remboursements assurances accidents 226.30 - 0 0.00
30109120 Indemnité maternités 1,849.35 - 0 0.00
30109130 APG Service militaire       15,959.40 - 15,000 -      12,317.80 -
30200000 Salaire personnel enseignant   14,864,212.60    14,576,300  14,216,719.75
30200020 Remplacements subventionnés      128,130.95 55,900      57,257.20
30200030 Remplacements service militaire       17,205.80 11,800       8,636.10
30200040 Primes de fidélité       33,330.80 58,000      40,652.40
30209000 Rbts salaires des enseignants      311,410.00 -       175,000 -     322,966.25 -
30400000 Allocations enfants & formation      168,957.75       159,700     159,779.95
30490020 Indemn. Déplacements 3,638.55 700 408.00
30490030 Allocations résidence 1,155.35 0 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      798,250.17       772,800     757,747.50
30500010 Contributions à la caisse de chômage      164,950.14       160,100     156,939.89
30500020 Cotisations pré et parascolaire       27,064.03 26,200      25,689.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension    1,970,317.65     1,804,200   1,801,050.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       87,465.48 73,000      70,664.13
30540000 Contributions à la caisse ALFA      315,714.53       305,700     299,697.28
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 593.30 600 571.05
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.       13,084.10 12,500      12,417.73
30593000 Caisse de remplacement       77,597.00 83,600     184,836.85

31      Biens, services, autres charges exploit.      282,772.61       259,060     314,912.55
31030100 Abonnement journaux, magazines 263.30 200 415.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,379.70 0 0.00
31040100 Matériel didactique      175,633.51       156,400     204,786.15
31050100 Denrées alimentaires, boissons       79,193.80 82,000      82,724.30
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       12,682.00 6,650       6,590.20
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 0       1,931.10
31340110 Assurances RC       11,709.00 11,710      11,709.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,735.20 2,100       6,705.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 176.10 0 51.80

33      Amortissement patrimoine administratif       48,373.00 35,250 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       48,373.00 35,250 0.00

36      Charges de transfert       64,109.85 78,400     129,964.35
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.       64,109.85 78,400     129,964.35

42      Prestations de services et taxes       58,086.10 - 56,500 -      28,907.00 -
42400020 Participation aux prestations fournies       58,086.10 - 56,500 -      28,907.00 -

46      Revenus de transfert    9,295,972.10 -     8,930,740 -   8,718,548.45 -
46120010 Dédommagements communes    1,433,753.00 -     1,407,540 -   1,308,357.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats    7,862,219.10 -     7,523,200 -   7,410,191.45 -

49      Imputations internes 0.00 0       2,477.55 -
49800040 Indemnités maternité 0.00 0       2,477.55 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

66

[image: image56.png]

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
Total des charges   11,446,720.55    11,818,970  11,571,420.58
Total des revenus    2,789,559.35 -     2,802,260 -   2,810,313.22 -
Charges/Revenus(-)    8,657,161.20     9,016,710   8,761,107.36

30      Charges de personnel    2,335,999.25     2,321,500   2,344,213.80
30100120 Salaire du personnel d'entretien    1,816,971.85     1,864,000   1,912,474.05
30100200 Jubilaires / ancienneté 4,203.20 4,000 150.00
30400000 Allocations enfants & formation       24,650.35 27,400      27,042.80
30490030 Allocations résidence       22,191.35 23,400 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       97,598.55       100,500     100,285.70
30500010 Contributions à la caisse de chômage       20,221.35 20,800      20,776.56
30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,308.20 3,400       3,396.55
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      213,646.70       223,800     224,317.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       11,639.85 7,600       9,415.04
30540000 Contributions à la caisse ALFA       38,606.00 39,800      39,665.20
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,874.15 5,100       5,045.85
30590000 Versements Pont AVS       76,488.00 0 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,599.70 1,700       1,644.45

31      Biens, services, autres charges exploit.    3,025,563.40     3,395,520   3,115,324.88
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 6,480.55 9,400       4,779.72
31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0 43.85
31010420 Luminaires 32.00 100 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea       86,977.10 83,000     131,344.10
31200100 Electricité-Eau-Gaz      411,395.80       478,600     439,975.40
31200210 Chauffage immeubles      888,225.40     1,074,800     878,021.60
31300000 Prestations de services de tiers       17,854.10 72,500      20,321.00
31300800 Alarmes, surveillance       32,206.74 38,000      30,991.80
31300900 Elimination des déchets 5,390.75 20,000       6,127.75
31340110 Assurances RC 1,639.00 1,640       1,639.00
31340120 Assurances bâtiments      133,091.82       153,000     131,747.30
31340130 Assurances choses       12,564.94 13,620      13,619.42
31340140 Assurances techniques 837.80 2,610       2,606.50
31370170 Taxes de séjour et émoluments 860.00 0 680.00
31440010 Entretien bâtiments      591,254.57       618,000     673,793.46
31440020 Entretien bâtiments - luminaires 155.50 0 0.00
31440030 Entretien bâtiments - Contrats      176,053.98       165,600     180,396.88
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau       14,325.70 21,000      20,728.00
31600100 Location local, terrain, surface, place      646,132.65       642,800     578,347.10
31990000 Autres charges d'exploitation 85.00 850 162.00

33      Amortissement patrimoine administratif    5,609,454.00     5,599,250   5,608,510.55
33003100 Amort. planif-autres génie civil 690.00 690 690.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis    5,416,842.00     5,423,330   5,438,261.55
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      160,222.00       173,980     151,180.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       31,700.00 1,250      18,379.00

34      Charges financières 9,934.00 0       7,920.00
34314210 Locations objets vacants PF 9,934.00 0       7,920.00

36      Charges de transfert      437,808.05       469,900     463,099.35
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm.      437,808.05       469,900     463,099.35

39      Imputations internes       27,961.85 32,800      32,352.00
39100010 Honoraires gérance PA 4,186.30 0       4,383.75
39100100 Déchets - taxe de base       10,578.40 9,500      10,642.50
39100110 Déchets - taxe au poids       13,197.15 23,300      17,325.75

42      Prestations de services et taxes       86,620.20 - 89,600 -     100,662.44 -
42400020 Participation aux prestations fournies       72,646.10 - 83,000 -      85,107.90 -
42600000 Remboursements de tiers 6,699.95 - 4,300 -       5,727.54 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0       1,312.90 -
42600220 Remboursements de chauffage PA 7,109.15 - 2,300 -       8,409.10 -
42601000 Frais de sommations 165.00 - 0 105.00 -

43      Revenus divers 1,208.50 - 200 - 117.84 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 1,208.50 - 200 - 117.84 -

44      Revenus financiers      288,004.65 -       309,360 -     287,902.74 -
44300210 Locations objets vacants PF 9,934.00 - 0       7,920.00 -
44700010 Location bâtiments      184,235.35 -       216,430 -     259,910.55 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

67

[image: image57.png]

44700100 Produits des loyers       13,420.00 - 72,490 -      10,890.00 -
44710000 Paiements pr appartements de service       71,205.00 - 11,340 - 0.00
44790030 Produits des buanderies PA 210.30 - 100 - 182.19 -
44890100 Rbt de charges de locataires PA 9,000.00 - 9,000 -       9,000.00 -

48      Revenus divers extraordinaires    2,403,095.00 -     2,403,100 -   2,403,095.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA    2,403,095.00 -     2,403,100 -   2,403,095.00 -

49      Imputations internes       10,631.00 - 0      18,535.20 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0       4,356.70 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       10,631.00 - 0      14,178.50 -

455 Ecole obligatoire - Autres
Total des charges    1,019,679.95     1,008,570     819,722.05
Total des revenus      435,639.55 -       452,870 -     294,946.94 -
Charges/Revenus(-)      584,040.40       555,700     524,775.11

30      Charges de personnel      111,502.20       108,700     115,425.85
30200010 Traitement devoirs surveillés      102,694.25       100,500     108,039.10
30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,210.25 4,500       4,054.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage 871.75 900 839.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire 142.70 200 137.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 1,528.00 400 387.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 321.55 400 298.05
30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,664.40 1,700       1,603.25
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 69.30 100 66.35

31      Biens, services, autres charges exploit.      836,281.85       825,040     646,700.00
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 500 150.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 951.50 4,800 426.50
31020200 Frais d'impression, photocopies 4,623.50 2,600       2,332.80
31030100 Abonnement journaux, magazines 7,494.05 7,700       7,793.55
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 8,441.45 14,000      11,475.25
31040100 Matériel didactique       27,825.10 300      11,844.55
31050100 Denrées alimentaires, boissons 4,645.55 11,800      17,628.40
31051100 Frais de réception 7,897.40 8,000 596.40
31060000 Matériel médical et sanitaire 1,116.65 1,000 0.00
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,273.65 1,500       1,233.75
31300000 Prestations de services de tiers      237,533.95       217,650     220,782.20
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 500.00 3,500       1,747.00
31300400 Frais bancaires et postaux 98.35 200 118.10
31300800 Alarmes, surveillance 2,098.75 2,850       3,538.05
31302100 Honoraires médecins et dentistes 200.00 0 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 8,295.90 11,640       8,872.90
31340110 Assurances RC 92.00 100 92.00
31340160 Assurances véhicules 9,012.20 6,960       7,234.80
31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 1,188.00 1,190       1,188.00
31370130 Taxes véhicules 5,674.00 7,500       6,126.55
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       24,067.65 29,000      21,539.30
31600100 Location local, terrain, surface, place 9,150.00 19,500       9,441.80
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 4,049.50 3,100       3,081.80
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 440.00 0 0.00
31710120 Excursions/camps - Enfants      447,338.45       450,000     280,996.80
31810010 Pertes sur débiteurs       17,919.45 15,000      24,557.60
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 4,354.80 4,650       3,901.90

33      Amortissement patrimoine administratif       45,422.00 32,930      30,795.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       45,422.00 32,930      30,795.00

36      Charges de transfert 9,887.20 23,500      14,728.00
36120100 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 9,063.20 13,500       4,728.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 824.00 10,000      10,000.00

39      Imputations internes       16,586.70 18,400      12,073.20
39000030 Vin offert par la Ville 5,130.00 0 0.00
39000050 Carburants Ville       11,396.70 18,400      12,013.20
39100010 Honoraires gérance PA 60.00 0 60.00

42      Prestations de services et taxes      372,286.90 -       415,370 -     259,549.19 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels 525.00 - 200 - 260.79 -
42100200 Frais de sommations 0.00 540 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 250 - 0.00
42400000 Prestations de services 918.35 - 0 35.00 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

68

[image: image58.png]

42400020 Participation aux prestations fournies      351,537.85 -       400,000 -     242,418.55 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 5,096.75 - 3,380 -       7,779.30 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 1,499.00 - 0 0.00
42600000 Remboursements de tiers 176.05 - 1,000 - 31.10 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 7,747.65 - 10,000 -       7,898.20 -
42601000 Frais de sommations 420.00 - 0 540.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 2,685.00 - 0 495.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,681.25 - 0 91.25 -

43      Revenus divers 360.00 - 1,400 - 0.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 360.00 - 0 0.00
43900000 Autres revenus 0.00 1,400 - 0.00

44      Revenus financiers 2,130.65 - 1,900 -       2,369.75 -
44010030 Intérêts de retard 930.65 - 700 -       1,169.75 -
44700010 Location bâtiments 1,200.00 - 1,200 -       1,200.00 -

46      Revenus de transfert       60,862.00 - 33,700 -      33,028.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       60,862.00 - 33,700 -      33,028.00 -

48      Revenus divers extraordinaires 0.00 500 - 0.00
48300000 Récupération créances perdues 0.00 500 - 0.00

482 Centre de santé scolaire
Total des charges      736,226.79       853,120     801,225.11
Total des revenus       21,591.10 - 14,550 -       9,665.70 -
Charges/Revenus(-)      714,635.69       838,570     791,559.41

30      Charges de personnel      570,608.75       598,040     592,756.25
30100000 Salaires du personnel      444,835.60       465,770     463,605.50
30100200 Jubilaires / ancienneté 450.00 450 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation 5,095.75 8,250      10,000.70
30400000 Allocations enfants & formation 7,003.20 7,270       8,059.20
30490020 Indemn. Déplacements 788.40 790 788.40
30490030 Allocations résidence 1,921.20 1,930 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       23,689.30 25,300      24,615.05
30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,756.95 5,180       4,949.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire 803.35 860 834.50
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       60,936.20 60,200      60,802.35
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,038.00 1,860       1,782.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,369.50 10,000       9,736.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,188.75 1,260       1,251.55
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 387.95 420 403.35
30900000 Formation et perfectionnement du personn 7,344.60 8,500       5,927.90

31      Biens, services, autres charges exploit.      161,107.79       237,840     196,325.61
31000000 Fourniture et matériel de bureau 647.65 1,500       1,174.50
31010240 Matériel exploitation - CSS 3,153.45 10,000       4,102.35
31010250 Matériel exploitation - Santé publique 5,922.95 30,000      26,807.42
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 7,068.55 40,000       3,980.25
31020200 Frais d'impression, photocopies 640.95 700 384.50
31020400 Matériel promotionnel - imprimés       13,793.40 8,300       2,132.70
31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 400 399.90
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 21.00 100 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 879.45 0 0.00
31051100 Frais de réception 380.70 750       1,035.60
31051200 Frais de réception - Santé publique 740.10 800 0.00
31060120 Matériel médical - Lutte contre maladies 1,780.75 10,600       4,428.75
31060130 Matériel médical - CSS 3,762.68 1,700       2,543.19
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 347.85 250 521.85
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 100 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 410 266.35
31300000 Prestations de services de tiers 8.90 1,000 0.00
31300020 Prestations de tiers-Lutte c/ maladies 8,396.90 10,000       7,039.95
31300040 Prestations de tiers - Santé publique       37,588.95 40,000      38,799.40
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,402.30 1,500       1,195.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 5,058.75 1,700       1,307.70
31300400 Frais bancaires et postaux 0.00 460 122.48
31302100 Honoraires médecins et dentistes       39,432.00 41,000      35,100.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 60 0.00
31340110 Assurances RC 381.10 380 381.10
31340130 Assurances choses 168.91 170 161.97
31440010 Entretien bâtiments 0.00 100 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

69

[image: image59.png]

31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 0 832.30
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 148.50 200 148.50
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 24.90 100 0.00
31580100 Maintenance logiciels 0.00 200 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       12,088.60 14,000      31,915.95
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 3,000       6,057.05
31700000 Déplacements véhicule privé 488.80 800       1,477.10
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per       16,303.35 17,000      24,009.70
31810010 Pertes sur débiteurs 476.35 560 0.05

36      Charges de transfert 4,394.05 17,000      12,004.65
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 6,000       5,000.00
36370010 Subventions aux personnes physiques 394.05 11,000       2,144.65
36370800 Subventions aux personnes physiques - Pr 4,000.00 0       4,860.00

39      Imputations internes 116.20 240 138.60
39100100 Déchets - taxe de base 116.20 240 138.60

42      Prestations de services et taxes       20,555.85 - 14,550 -       9,659.75 -
42100200 Frais de sommations 0.00 50 - 0.00
42400020 Participation aux prestations fournies 0.00 0       1,890.00 -
42400130 Prestations services-Santé publique 1,300.00 - 3,500 - 534.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 650.00 - 1,000 - 423.00 -
42600000 Remboursements de tiers       18,504.35 - 10,000 -       6,523.15 -
42601000 Frais de sommations 0.00 0 75.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 101.50 - 0 214.60 -

44      Revenus financiers 0.00 0 5.95 -
44010030 Intérêts de retard 0.00 0 5.95 -

49      Imputations internes 1,035.25 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,035.25 - 0 0.00

483 Centre d'orthophonie
Total des charges    1,587,541.68     1,574,980   1,612,502.57
Total des revenus    1,194,167.55 -     1,175,140 -   1,222,594.20 -
Charges/Revenus(-)      393,374.13       399,840     389,908.37

30      Charges de personnel    1,550,046.55     1,545,050   1,531,007.55
30100000 Salaires du personnel       66,263.60 66,300      65,900.25
30100120 Salaire du personnel d'entretien       13,105.20 13,100      12,953.30
30200000 Salaire personnel enseignant    1,142,759.65     1,150,000   1,136,333.15
30200040 Primes de fidélité 0.00 0       4,718.30
30400000 Allocations enfants & formation       10,355.40 11,600      10,994.95
30490030 Allocations résidence 1,033.00 1,050 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       64,416.25 65,350      64,283.50
30500010 Contributions à la caisse de chômage       13,345.35 13,550      13,318.90
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,184.05 2,250       2,180.30
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      157,790.65       160,000     157,925.35
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 7,064.65 4,900       5,987.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA       25,477.80 25,850      25,425.75
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 214.70 250 212.85
30590000 Versements Pont AVS       24,816.00 0 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,055.60 1,100       1,053.35
30593000 Caisse de remplacement 6,099.50 15,350      15,079.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn       14,065.15 14,400      14,640.25

31      Biens, services, autres charges exploit.       16,285.13 15,040      59,319.02
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,792.35 1,950       1,948.15
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 222.30 250 374.15
31020200 Frais d'impression, photocopies 102.10 150 136.35
31030100 Abonnement journaux, magazines 245.05 250 322.05
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1,490.60 1,500       1,490.70
31040100 Matériel didactique 907.85 1,000       1,269.15
31051100 Frais de réception 186.40 250 105.95
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 927.55 920       2,012.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz 460.25 600 501.35
31300000 Prestations de services de tiers 760.00 1,380       2,956.90
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 200 145.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,568.20 1,500       1,691.90
31300400 Frais bancaires et postaux 53.12 0 0.53
31300900 Elimination des déchets 40.05 20 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,479.45 530 598.85

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

70

[image: image60.png]

31340110 Assurances RC 1,072.55 1,070       1,072.55
31340130 Assurances choses 245.21 270 264.69
31340140 Assurances techniques 1.20 0 0.00
31440010 Entretien bâtiments 2,111.75 2,100       1,985.70
31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0      40,500.00
31700000 Déplacements véhicule privé 140.00 0 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 114.45 300 225.05
31810010 Pertes sur débiteurs 2,264.70 800       1,717.10

36      Charges de transfert       20,916.00 14,600      21,882.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0      21,882.00
36370010 Subventions aux personnes physiques       20,916.00 14,600 0.00

39      Imputations internes 294.00 290 294.00
39100100 Déchets - taxe de base 294.00 290 294.00

42      Prestations de services et taxes    1,020,079.70 -     1,009,920 -   1,029,653.25 -
42100200 Frais de sommations 0.00 100 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 100 - 0.00
42400000 Prestations de services    1,017,868.00 -     1,009,000 -   1,026,956.00 -
42600000 Remboursements de tiers 0.00 50 -       1,522.70 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 1,493.40 - 670 - 664.20 -
42601000 Frais de sommations 180.00 - 0 135.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 345.00 - 0 45.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 193.30 - 0 330.35 -

44      Revenus financiers 49.45 - 40 - 57.95 -
44010030 Intérêts de retard 49.45 - 40 - 57.95 -

46      Revenus de transfert      171,051.00 -       165,000 -     192,883.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      171,000.00 -       165,000 -     172,349.00 -
46310010 Subventions cantons/concordats - rectif. 51.00 - 0      20,534.00 -

48      Revenus divers extraordinaires 0.00 180 - 0.00
48300000 Récupération créances perdues 0.00 180 - 0.00

49      Imputations internes 2,987.40 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,987.40 - 0 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Instruction publique

71

[image: image61.png]

Total des charges   38,743,558.20    37,286,990  36,737,225.27
Total des revenus   11,585,201.10 -    10,575,670 -  10,885,697.25 -
Charges/Revenus(-)   27,158,357.10    26,711,320  25,851,528.02

500 Service des affaires culturelles
Total des charges    2,632,367.30     2,609,880   2,777,351.14
Total des revenus       61,723.93 - 72,800 -      78,926.30 -
Charges/Revenus(-)    2,570,643.37     2,537,080   2,698,424.84

30      Charges de personnel      404,455.11       397,950     394,469.75
30100000 Salaires du personnel      324,187.70       318,350     311,843.90
30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 0       6,455.10
30400000 Allocations enfants & formation 5,118.30 7,200       6,722.10
30490030 Allocations résidence 2,080.00 2,100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       17,322.61 17,050      16,901.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,589.10 3,550       3,501.70
30500020 Cotisations pré et parascolaire 587.60 600 573.25
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       42,351.60 39,050      38,809.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 809.20 850 805.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,851.60 6,750       6,684.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 852.15 900 811.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 284.05 300 277.25
30900000 Formation et perfectionnement du personn 421.20 1,250       1,085.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       81,878.32       109,760     105,904.99
31000000 Fourniture et matériel de bureau 373.20 1,000       1,743.15
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 135.15 1,500       1,421.95
31010550 Marchandises et objets pour revente 150.00 0 0.00
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 280.80 0 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 650 264.40
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,342.25 5,000       3,232.20
31030100 Abonnement journaux, magazines 60.00 0 60.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons       18,882.18 28,700      24,555.70
31051100 Frais de réception 2,451.80 1,500       2,623.55
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 1,096.90 2,000       1,254.65
31200100 Electricité-Eau-Gaz 309.35 510 129.70
31300000 Prestations de services de tiers       26,550.70 36,450      33,914.70
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 7,850.00 8,050       7,668.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 376.40 1,000 888.60
31300400 Frais bancaires et postaux 344.11 1,500 539.30
31300800 Alarmes, surveillance 283.50 300 267.30
31340110 Assurances RC 285.30 290 285.30
31340130 Assurances choses 30.48 60 56.74
31370160 Emoluments & redevances boissons 240.00 150 280.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 50 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       17,303.80 17,520       7,294.50
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 3,285.50 3,280 358.30
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 246.90 250      19,066.95

33      Amortissement patrimoine administratif       10,564.00 10,970      27,701.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       10,564.00 10,970      10,564.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0      17,137.00

36      Charges de transfert    2,134,240.17     2,088,100   2,247,882.70
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 2,936.67 3,500      10,439.33
36360400 Subventions Arts de la scène bnl    1,425,500.00     1,432,100   1,471,473.35
36360410 Subventions Musiques bnl      245,200.00       244,000     263,200.00
36360420 Subventions Arts de rue bnl       58,000.00 58,000      65,500.00
36360430 Subv. Production et culture cinéma bnl       19,000.00 17,000      19,000.00
36360440 Subventions Patrimoine bnl       25,000.00 25,000      27,000.00
36360450 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl       26,000.00 26,000      28,000.00
36360460 Subventions Musées bnl      156,174.30       152,000     160,159.92
36360470 Subventions Culture, autres bnl      136,050.00       130,500     160,300.00
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts       24,000.00 0      26,310.10
36360810 Subventions organisations bnl - Cautionn       12,379.20 0 0.00
36370470 Subventions Culture, autres PP 4,000.00 0      16,500.00

39      Imputations internes 1,229.70 3,100       1,392.70
39100100 Déchets - taxe de base 77.85 100 77.85
39100110 Déchets - taxe au poids 1,151.85 3,000       1,314.85

42      Prestations de services et taxes       52,416.28 - 63,800 -      67,789.10 -
42400000 Prestations de services       22,904.50 - 25,000 -      26,465.15 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

72

[image: image62.png]

42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       29,511.78 - 38,800 -      38,841.80 -
42600000 Remboursements de tiers 0.00 0       2,482.15 -

44      Revenus financiers 9,307.65 - 9,000 -      11,137.20 -
44720010 Locations salles-terrains-installations 9,307.65 - 9,000 -      11,137.20 -

501 Bibliothèque de la ville
Total des charges    3,661,520.63     3,720,640   3,607,124.23
Total des revenus    1,131,757.65 -     1,126,580 -   1,134,372.20 -
Charges/Revenus(-)    2,529,762.98     2,594,060   2,472,752.03

30      Charges de personnel    2,404,046.55     2,532,700   2,489,079.05
30100000 Salaires du personnel    1,835,586.95     1,876,400   1,905,936.45
30100120 Salaire du personnel d'entretien       74,459.40 75,400      70,280.60
30100200 Jubilaires / ancienneté 4,180.00 4,000 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       53,747.85 99,000      63,657.95
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation       19,371.90 - 0      37,888.00 -
30400000 Allocations enfants & formation       24,225.55 24,400      25,429.25
30490020 Indemn. Déplacements 876.00 900 876.00
30490030 Allocations résidence       13,825.00 14,600 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      102,559.55       109,900     108,162.35
30500010 Contributions à la caisse de chômage       21,241.20 22,800      22,388.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,476.85 3,750       3,667.95
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      227,201.35       237,200     238,740.05
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,811.35 5,250       5,133.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA       40,565.75 43,500      42,781.60
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4,885.05 5,300       5,124.95
30590000 Versements Pont AVS 0.00 0      24,516.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,681.60 1,800       1,772.40
30900000 Formation et perfectionnement du personn       10,095.00 8,500       8,500.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      561,747.18       492,700     494,419.58
31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,533.55 3,200       3,106.40
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       24,403.45 25,400      22,663.39
31010550 Marchandises et objets pour revente 130.00 0 0.00
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 165.65 2,000       2,000.00
31020100 Annonces-Publications 368.05 0       3,521.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 800.75 5,000       2,708.00
31020300 Photographies, numérisation       12,047.49 15,000      17,728.82
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,896.05 2,000       2,594.60
31030100 Abonnement journaux, magazines       31,610.91 27,000      27,069.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés      136,142.58       122,000     131,021.43
31030210 Multimédias       75,929.44 74,000      70,170.45
31051100 Frais de réception 1,518.50 1,300 972.10
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 5,486.80 6,400      10,777.55
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,875.05 4,000       7,797.10
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel       13,640.00 10,000      14,791.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz       13,912.65 14,600      13,675.10
31200210 Chauffage immeubles       24,099.55 30,800      26,008.45
31300000 Prestations de services de tiers       29,348.25 19,000      17,462.40
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,958.50 1,900       2,546.50
31300300 Frais de port - Affranchissements 8,879.35 9,500       9,148.65
31300800 Alarmes, surveillance 5,038.39 3,400       3,892.55
31300840 Publications, édition       21,788.67 20,000      10,800.00
31300900 Elimination des déchets 0.00 10 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,736.30 2,300       2,869.85
31340110 Assurances RC 1,841.25 1,840       1,841.25
31340120 Assurances bâtiments 6,196.58 7,600       6,347.05
31340130 Assurances choses 7,706.11 5,900 175.39
31340140 Assurances techniques 2,123.60 0 0.00
31340150 Assurances transports 1,104.25 1,350       1,722.05
31440010 Entretien bâtiments       25,236.01 10,000      12,122.35
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       11,114.35 12,100      12,325.15
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 882.60 2,000 426.60
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 989.45 500       1,336.80
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel       42,925.15 15,000      20,301.20
31600100 Location local, terrain, surface, place 9,654.05 9,800       9,324.50
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 240 52.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 4,292.55 4,800       4,931.20
31700210 Dédommagement Service civil       18,784.95 10,000       8,736.50
31810010 Pertes sur débiteurs 5,698.90 2,660       3,885.40
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 7,887.45 10,000       7,404.55
31990000 Autres charges d'exploitation 0.00 100 163.25

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

73

[image: image63.png]

33      Amortissement patrimoine administratif      695,171.10       693,240     622,786.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      667,093.10       663,160     594,708.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       28,078.00 28,080      28,078.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 2,000 0.00

34      Charges financières 0.00 0 260.00
34990000 Autres charges financières 0.00 0 260.00

39      Imputations internes 555.80 2,000 579.60
39100100 Déchets - taxe de base 555.80 600 579.60
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 1,400 0.00

42      Prestations de services et taxes       90,745.60 - 91,390 -      90,716.60 -
42100200 Frais de sommations 0.00 130 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 360 - 0.00
42400000 Prestations de services       52,811.20 - 63,400 -      61,550.40 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 310.00 - 0 236.00 -
42600000 Remboursements de tiers 9,559.80 - 8,000 -       5,918.60 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 11.60 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 1,583.40 - 1,500 -       2,161.15 -
42601000 Frais de sommations 60.00 - 0 75.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 195.00 - 0 195.00 -
42700000 Amendes / contraventions       25,936.00 - 18,000 -      20,223.25 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 290.20 - 0 345.60 -

43      Revenus divers 240.90 - 0 0.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 240.90 - 0 0.00

44      Revenus financiers 225.25 - 120 - 256.40 -
44010030 Intérêts de retard 225.25 - 120 - 256.40 -

46      Revenus de transfert      706,400.00 -       714,000 -     714,530.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      706,000.00 -       704,000 -     714,530.00 -
46350000 Subventions des entreprises privées 400.00 - 0 0.00
46360000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 10,000 - 0.00

48      Revenus divers extraordinaires      319,976.00 -       321,070 -     319,976.00 -
48300000 Récupération créances perdues 0.00 1,100 - 0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA      319,976.00 -       319,970 -     319,976.00 -

49      Imputations internes       14,169.90 - 0       8,893.20 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       10,686.40 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,483.50 - 0 0.00
49800040 Indemnités maternité 0.00 0       8,893.20 -

502 Bibliothèques des Jeunes
Total des charges      974,059.09       964,470     930,448.28
Total des revenus       20,531.60 - 17,390 -      22,309.90 -
Charges/Revenus(-)      953,527.49       947,080     908,138.38

30      Charges de personnel      817,907.05       829,400     800,628.05
30100000 Salaires du personnel      586,453.90       580,900     584,595.65
30100120 Salaire du personnel d'entretien       43,499.70 43,400      43,288.40
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,216.80 1,250 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       57,535.25 44,700      29,767.60
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation       33,993.70 - 0       9,430.70 -
30400000 Allocations enfants & formation       10,056.60 8,200       9,359.35
30490030 Allocations résidence 5,203.80 5,150 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       36,844.45 35,900      34,729.30
30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,632.45 7,450       7,194.35
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,248.70 1,250       1,177.20
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       79,706.00 79,450      77,464.85
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,737.50 1,750       1,636.65
30540000 Contributions à la caisse ALFA       14,571.90 14,200      13,735.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,645.35 1,700       1,580.10
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 603.35 600 569.35
30900000 Formation et perfectionnement du personn 3,945.00 3,500       4,960.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      135,099.64       114,010     108,906.08
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,105.60 1,100       1,277.15
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,523.65 4,300       4,534.75
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 870.40 2,500       2,172.05

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

74

[image: image64.png]

31020200 Frais d'impression, photocopies 90.05 500 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 5,916.71 6,400       4,978.60
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés       30,224.36 29,000      31,321.30
31030210 Multimédias 4,568.45 3,500       3,558.05
31051100 Frais de réception 402.95 400 431.65
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 2,482.95 2,000 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,701.15 6,810       7,686.65
31200210 Chauffage immeubles 5,935.25 8,090       6,513.40
31300000 Prestations de services de tiers 2,051.00 2,500       1,800.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 531.20 400 411.05
31300300 Frais de port - Affranchissements 8,414.00 11,000       7,809.15
31300800 Alarmes, surveillance 1,639.94 1,100       1,590.25
31340110 Assurances RC 554.65 550 554.65
31340120 Assurances bâtiments 923.45 1,150 976.06
31340130 Assurances choses 1,625.43 1,780       1,776.61
31340140 Assurances techniques 0.80 0 0.00
31440010 Entretien bâtiments       23,876.60 2,500       1,323.96
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,815.30 2,900       2,612.35
31600100 Location local, terrain, surface, place       26,053.10 24,230      26,290.40
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 14.40
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 2,724.70 1,200       1,227.30
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 47.95 100 46.30
31990000 Autres charges d'exploitation 20.00 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif       20,407.00 20,410      20,407.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       20,407.00 20,410      20,407.00

39      Imputations internes 645.40 650 507.15
39100010 Honoraires gérance PA 285.90 0 309.75
39100060 Entretien des véhicules 180.00 0 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 179.50 200 197.40
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 450 0.00

42      Prestations de services et taxes 6,777.45 - 5,000 - 0.80 -
42400000 Prestations de services 51.40 - 0 0.00
42600000 Remboursements de tiers 1,920.20 - 0 0.00
42600100 Rbts de charges de locataires  PA 1,974.00 - 2,000 - 0.00
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 0.80 -
42700000 Amendes / contraventions 2,831.85 - 3,000 - 0.00

44      Revenus financiers 5,718.00 - 7,600 - 0.00
44710000 Paiements pr appartements de service 5,718.00 - 7,600 - 0.00

46      Revenus de transfert 1,400.00 - 0 0.00
46310000 Subvention des cantons et concordats 1,400.00 - 0 0.00

48      Revenus divers extraordinaires 4,787.00 - 4,790 -       4,787.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA 4,787.00 - 4,790 -       4,787.00 -

49      Imputations internes 1,849.15 - 0      17,522.10 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0       3,697.60 -
49800040 Indemnités maternité 1,849.15 - 0      13,824.50 -

505 Archives communales
Total des charges       70,782.00 85,370      69,697.50
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-)       70,782.00 85,370      69,697.50

30      Charges de personnel       69,864.45 82,550      68,411.30
30100000 Salaires du personnel       56,797.65 56,800      56,253.60
30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 11,000 0.00
30490030 Allocations résidence 700.00 700 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 3,052.65 3,650       2,986.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage 632.35 750 618.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire 103.40 150 101.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 7,024.80 7,600       6,925.80
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 142.75 200 142.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,207.45 1,450       1,181.65
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 153.40 150 152.10
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 50.00 100 48.80

31      Biens, services, autres charges exploit. 917.55 2,620       1,286.20
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 250 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

75

[image: image65.png]

31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 559.45 0 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 0 500.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 250 250.00
31340110 Assurances RC 70.60 80 70.60
31340130 Assurances choses 37.50 40 37.70
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 0.00 2,000 0.00
31700210 Dédommagement Service civil 0.00 0 427.90

39      Imputations internes 0.00 200 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 0.00 200 0.00

510 Services généraux des musées
Total des charges      851,896.60       692,390     667,625.03
Total des revenus 0.00 0 742.60 -
Charges/Revenus(-)      851,896.60       692,390     666,882.43

30      Charges de personnel      448,826.90       450,500     441,992.95
30100000 Salaires du personnel      358,009.30       361,050     359,225.50
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 750.00
30400000 Allocations enfants & formation       10,916.40 8,150       8,127.90
30490030 Allocations résidence 3,350.00 3,600 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       19,186.05 19,400      19,088.15
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,975.65 4,050       3,954.85
30500020 Cotisations pré et parascolaire 649.90 700 646.80
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       40,527.95 40,600      40,519.85
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 895.95 950 910.30
30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,589.00 7,700       7,549.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 911.95 950 906.70
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 314.75 350 312.95
30900000 Formation et perfectionnement du personn 2,500.00 3,000 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      120,777.15       112,440     108,099.58
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,315.00 2,250       4,075.05
31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0 18.80
31020100 Annonces-Publications 5,740.00 0 0.00
31051100 Frais de réception 0.00 0 33.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 0       1,030.85
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,217.25 500       2,595.95
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 638.44 1,350 584.09
31200100 Electricité-Eau-Gaz 7,952.25 9,400       8,809.95
31300000 Prestations de services de tiers 512.75 1,500 154.90
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 380.00 580 570.00
31300800 Alarmes, surveillance       13,360.85 12,000       9,368.45
31300900 Elimination des déchets 0.00 480 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts 8,900.00 0 0.00
31340110 Assurances RC 332.00 340 332.00
31340130 Assurances choses 202.45 210 202.10
31340140 Assurances techniques 0.90 1,830       1,824.80
31440010 Entretien bâtiments 1,051.35 1,500       1,555.90
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 227.90 500 237.60
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel 214.75 1,500 264.45
31600100 Location local, terrain, surface, place       73,347.61 76,500      74,707.84
31700000 Déplacements véhicule privé 40.30 0 40.30
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 2,343.35 2,000       1,693.55

33      Amortissement patrimoine administratif      281,206.35       128,250     116,414.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       81,969.00 53,050      40,955.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      199,237.35 75,200      75,459.00

39      Imputations internes 1,086.20 1,200       1,118.50
39100100 Déchets - taxe de base 123.20 200 123.20
39100110 Déchets - taxe au poids 963.00 1,000 995.30

42      Prestations de services et taxes 0.00 0 214.80 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 200.00 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 14.80 -

43      Revenus divers 0.00 0 50.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 50.00 -

49      Imputations internes 0.00 0 477.80 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 477.80 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

76

[image: image66.png]

511 Musée d'histoire naturelle
Total des charges    1,944,431.38     1,075,630     767,661.36
Total des revenus 3,382.25 - 1,000 -       3,977.05 -
Charges/Revenus(-)    1,941,049.13     1,074,630     763,684.31

30      Charges de personnel      524,201.05       529,650     422,696.65
30100000 Salaires du personnel      424,108.00       432,000     327,589.45
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 990 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation 541.65 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 4,554.00 4,360       1,746.95
30490030 Allocations résidence 2,929.50 2,600 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       22,507.55 23,150      17,393.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,663.45 4,800       3,603.85
30500020 Cotisations pré et parascolaire 763.40 800 590.15
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       52,986.70 49,150      39,824.55
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,051.45 1,100 828.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,902.50 9,150       6,880.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 704.45 650 816.65
30590000 Versements Pont AVS 0.00 0      22,908.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 368.40 400 284.75
30900000 Formation et perfectionnement du personn 120.00 500 230.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      274,021.58       269,580     284,841.51
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,407.53 1,500       1,317.70
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,817.65 10,000       7,357.50
31010400 Produits et matériel de nettoyage 44.60 200 259.70
31010420 Luminaires 200.00 50 89.25
31010550 Marchandises et objets pour revente 116.70 0       1,448.50
31020100 Annonces-Publications 489.25 300 538.90
31020200 Frais d'impression, photocopies 10.00 600 10.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,023.40 800       1,118.50
31030100 Abonnement journaux, magazines 223.05 200 669.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 496.55 500 526.70
31051100 Frais de réception 381.00 300 426.85
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 8,372.10 300 114.90
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,709.45 0       8,758.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz 4,194.20 5,200       3,886.00
31300000 Prestations de services de tiers       30,557.95 20,000      39,306.20
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,400.10 1,830       1,615.05
31300300 Frais de port - Affranchissements 344.00 400       1,236.60
31300900 Elimination des déchets 847.35 250 234.70
31310010 Planifications et projections de tiers 7,182.00 0 0.00
31340110 Assurances RC 464.55 470 464.55
31340130 Assurances choses 5,169.95 5,180       5,178.30
31440020 Entretien bâtiments - luminaires 0.00 0 8.10
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1,000 268.10
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel       10,950.60 30,000      27,673.16
31600100 Location local, terrain, surface, place      176,661.45       173,700     160,847.65
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 260.00 0 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 82.60 150 130.20
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 1,306.75 1,500       1,289.95
31700210 Dédommagement Service civil       16,261.10 15,000      20,020.40
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 47.70 50 46.15

33      Amortissement patrimoine administratif    1,146,011.55       276,000      60,000.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles    1,146,011.55       276,000      60,000.00

39      Imputations internes 197.20 400 123.20
39100100 Déchets - taxe de base 123.20 300 123.20
39100110 Déchets - taxe au poids 74.00 100 0.00

42      Prestations de services et taxes 774.25 - 500 -       1,127.05 -
42400340 Entrées 0.00 0 40.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 774.25 - 500 -       1,086.85 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 0.20 -

43      Revenus divers 880.00 - 500 -       2,850.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 880.00 - 500 -       2,850.00 -

49      Imputations internes 1,728.00 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,728.00 - 0 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

77

[image: image67.png]

512 Musée d'histoire
Total des charges      968,188.62       943,900     936,452.71
Total des revenus       85,458.00 - 56,440 -      89,926.30 -
Charges/Revenus(-)      882,730.62       887,460     846,526.41

30      Charges de personnel      577,965.30       566,900     559,558.70
30100000 Salaires du personnel      467,900.70       456,000     457,208.25
30100200 Jubilaires / ancienneté 280.00 300 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 6,138.00 6,150       6,189.60
30490030 Allocations résidence 4,208.25 4,250 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       24,984.30 24,450      24,260.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,176.80 5,100       5,026.55
30500020 Cotisations pré et parascolaire 846.55 850 822.55
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       55,339.50 56,950      53,620.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,167.10 1,200       1,156.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,880.80 9,700       9,595.05
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,029.15 1,050 966.90
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 409.15 400 397.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn 605.00 500 315.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      133,602.32       120,880     120,274.01
31000000 Fourniture et matériel de bureau 596.30 1,020 902.15
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 4,082.94 2,700       2,758.40
31010400 Produits et matériel de nettoyage 204.55 1,500       1,108.96
31010420 Luminaires 309.00 500       1,599.35
31010550 Marchandises et objets pour revente 5,992.55 3,150       5,793.73
31020100 Annonces-Publications       10,235.60 10,000       3,868.60
31020200 Frais d'impression, photocopies 1,740.40 2,500       3,301.50
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 3,697.50 5,000       3,801.30
31030100 Abonnement journaux, magazines 314.75 500 417.95
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 446.95 300 281.50
31051100 Frais de réception 754.50 750       1,372.20
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 385.90 400       1,033.40
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,444.80 500 660.55
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 200.30 200 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 7,102.00 8,050       7,232.50
31200210 Chauffage immeubles 8,607.25 12,000       8,630.95
31300000 Prestations de services de tiers       29,947.15 30,000      43,977.35
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,161.75 1,200       1,053.80
31300300 Frais de port - Affranchissements 3,125.90 2,750       1,979.90
31300400 Frais bancaires et postaux 53.05 100 38.60
31300800 Alarmes, surveillance 7,109.35 7,150       5,482.50
31340110 Assurances RC 291.10 290 291.10
31340120 Assurances bâtiments 3,113.23 3,850       3,319.32
31340130 Assurances choses 1,444.65 3,460       1,450.80
31340140 Assurances techniques 3.10 0 0.00
31340150 Assurances transports 466.30 860 174.95
31440010 Entretien bâtiments 3,937.40 2,300       5,346.05
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,674.00 1,700       3,104.95
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 35.05
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1,000 0.00
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel       24,272.60 10,000       9,974.15
31600100 Location local, terrain, surface, place 200.00 0 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 50.00 0 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 14.00 0 88.20
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 2,085.30 1,250 574.90
31700210 Dédommagement Service civil 5,765.80 5,700 573.20
31900100 Réparations dégâts 1,600.00 0 0.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 172.35 100 46.15

33      Amortissement patrimoine administratif      256,460.00       255,920     256,459.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      195,618.00       195,070     195,617.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       60,842.00 60,850      60,842.00

39      Imputations internes 161.00 200 161.00
39100100 Déchets - taxe de base 161.00 200 161.00

42      Prestations de services et taxes       39,294.80 - 20,000 -      21,727.30 -
42400000 Prestations de services 150.00 - 0 50.00 -
42400340 Entrées       15,399.00 - 13,100 -      13,795.90 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 9,635.80 - 6,900 -       7,842.00 -
42600130 Remboursements assurances choses PA       14,110.00 - 0 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

78

[image: image68.png]

42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 39.40 -

43      Revenus divers 500.00 - 100 - 400.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 500.00 - 100 - 400.00 -

44      Revenus financiers 325.00 - 0 200.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations 325.00 - 0 200.00 -

46      Revenus de transfert 9,002.20 - 0      31,263.00 -
46360000 Subventions org.privées but non lucratif 9,002.20 - 0      31,263.00 -

48      Revenus divers extraordinaires       36,336.00 - 36,340 -      36,336.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       36,336.00 - 36,340 -      36,336.00 -

513 Musée international d'horlogerie
Total des charges    2,177,632.27     2,279,940   2,226,966.51
Total des revenus      807,517.71 -       739,390 -     804,123.85 -
Charges/Revenus(-)    1,370,114.56     1,540,550   1,422,842.66

30      Charges de personnel    1,184,345.95     1,273,150   1,195,307.35
30100000 Salaires du personnel      947,118.10     1,005,200     953,675.55
30100200 Jubilaires / ancienneté 700.00 500 675.00
30100300 Salaires du personnel en formation       22,526.95 34,800      31,311.20
30400000 Allocations enfants & formation       13,748.10 15,600      12,447.40
30490030 Allocations résidence 8,000.00 8,100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       50,971.00 55,700      51,315.25
30500010 Contributions à la caisse de chômage       10,559.40 11,550      10,630.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,727.40 1,900       1,739.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      102,819.60       111,200     107,649.10
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,426.85 2,700       2,492.60
30540000 Contributions à la caisse ALFA       20,159.60 22,050      20,296.55
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,133.10 2,400       2,233.30
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 835.85 950 841.15
30900000 Formation et perfectionnement du personn 620.00 500 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      573,031.27       585,890     613,286.56
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,674.05 3,000       3,290.75
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       35,545.20 40,000      31,936.75
31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,232.37 1,400       1,354.50
31010420 Luminaires 8,934.06 9,000      11,486.38
31010550 Marchandises et objets pour revente       72,630.97 70,000      74,530.96
31020100 Annonces-Publications       40,422.20 45,000      49,327.15
31020200 Frais d'impression, photocopies       12,067.70 12,000       4,948.85
31020300 Photographies, numérisation 134.00 2,000 734.40
31020400 Matériel promotionnel - imprimés       17,055.80 20,000      26,349.18
31030100 Abonnement journaux, magazines 3,458.60 3,000       3,794.10
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,708.75 2,500       2,134.35
31050100 Denrées alimentaires, boissons 5,499.25 5,000      13,260.50
31051100 Frais de réception       11,292.75 10,000      12,944.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 1,952.30 2,500       3,934.25
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,386.75 5,000      27,643.15
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 27.05 300 315.32
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 0.00 0 948.85
31200100 Electricité-Eau-Gaz       48,610.80 55,000      54,904.70
31200210 Chauffage immeubles       55,879.00 60,000      57,915.00
31300000 Prestations de services de tiers       70,222.78 68,000      58,142.95
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,213.75 2,500       2,502.60
31300300 Frais de port - Affranchissements 5,086.80 9,000      11,010.50
31300400 Frais bancaires et postaux 3,100.83 3,000       3,258.97
31300800 Alarmes, surveillance       11,620.35 16,500      13,112.50
31300840 Publications, édition       10,800.00 10,000 0.00
31300900 Elimination des déchets 520.85 1,000 167.60
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,486.65 0 103.30
31340110 Assurances RC 902.45 910 902.45
31340120 Assurances bâtiments 9,428.13 11,550      10,137.63
31340130 Assurances choses       39,764.65 39,780      39,774.90
31340140 Assurances techniques 3,364.03 3,220       3,215.39
31340150 Assurances transports 2,053.30 2,000       1,590.65
31440010 Entretien bâtiments       32,481.25 20,000      34,927.90
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,952.90 2,530       1,928.85
31490000 Entretien des installations et monuments 0.00 0 319.90
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 525.80 800       1,557.35
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4,111.80 5,200       3,668.79

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

79

[image: image69.png]

31540010 Entretien objets du patrimoine culturel       10,484.25 10,000      13,959.96
31600100 Location local, terrain, surface, place       17,585.10 17,600      16,488.55
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 308.50 500 300.00
31700000 Déplacements véhicule privé 554.40 0 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 7,851.50 8,000       6,520.45
31700210 Dédommagement Service civil 5,741.60 6,000       5,789.60
31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 40.08
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 801.35 1,100       1,151.70
31990000 Autres charges d'exploitation 556.65 1,000 960.85

33      Amortissement patrimoine administratif      419,883.00       420,600     418,094.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      382,699.00       382,700     382,699.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       37,184.00 37,900      35,395.00

39      Imputations internes 372.05 300 278.60
39100100 Déchets - taxe de base 264.60 300 278.60
39100110 Déchets - taxe au poids 107.45 0 0.00

42      Prestations de services et taxes      569,306.75 -       506,000 -     566,835.99 -
42400000 Prestations de services 8,571.56 - 10,000 -      60,046.06 -
42400340 Entrées      249,588.50 -       258,000 -     243,776.05 -
42400700 Location vitrines       60,549.95 - 60,000 -      62,969.35 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications      159,467.37 -       166,000 -     185,692.29 -
42600000 Remboursements de tiers       34,730.47 - 12,000 -      12,839.35 -
42600110 Remboursements assurances RC       13,000.00 - 0 0.00
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA       29,436.60 - 0       1,208.65 -
42600130 Remboursements assurances choses PA       13,962.30 - 0 0.00
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 143.50 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 0.00 0 103.30 -
42600230 Rectification TVA 0.00 0 2.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 15.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 0 14.22 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 26.22 -

43      Revenus divers 0.00 0 948.85 -
43900010 Dons, legs, successions 0.00 0 948.85 -

44      Revenus financiers       17,605.16 - 20,000 -      22,115.41 -
44720010 Locations salles-terrains-installations       17,605.16 - 20,000 -      22,115.41 -

48      Revenus divers extraordinaires      213,395.00 -       213,390 -     213,395.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA      213,395.00 -       213,390 -     213,395.00 -

49      Imputations internes 7,210.80 - 0 828.60 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 7,210.80 - 0 828.60 -

514 Musée des beaux-arts
Total des charges    1,758,764.39     1,749,760   1,786,690.12
Total des revenus      276,954.50 -       235,660 -     229,332.90 -
Charges/Revenus(-)    1,481,809.89     1,514,100   1,557,357.22

30      Charges de personnel      686,570.40       724,050     711,910.30
30100000 Salaires du personnel      553,746.00       574,350     579,913.70
30100200 Jubilaires / ancienneté 750.00 2,450 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       13,425.50 22,000      12,487.20
30400000 Allocations enfants & formation 4,974.05 4,000       4,613.85
30490030 Allocations résidence 3,000.00 4,250 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       30,287.55 32,050      31,408.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,275.40 6,650       6,506.90
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,027.35 1,100       1,065.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       54,477.05 59,000      58,881.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,413.95 1,550       1,497.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA       11,979.10 12,700      12,422.80
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,170.65 1,400       1,237.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 496.35 550 515.10
30900000 Formation et perfectionnement du personn 3,547.45 2,000       1,360.05

31      Biens, services, autres charges exploit.      539,245.24       547,870     607,315.42
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,950.88 1,350       5,420.05
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,715.85 4,150       5,730.10
31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 100 71.50
31010420 Luminaires 6,016.80 6,650       8,620.20
31010500 Achat carburant, huile, mazout 103.89 0 52.40

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

80

[image: image70.png]

31010550 Marchandises et objets pour revente 8,087.60 5,000       6,118.75
31010600 Matériel d'exploitation-promotionnel 1,648.59 8,000      11,840.10
31020100 Annonces-Publications       10,660.20 6,700       2,318.25
31020200 Frais d'impression, photocopies 205.15 20,000      29,712.05
31020300 Photographies, numérisation 4,983.25 3,000       6,818.76
31020400 Matériel promotionnel - imprimés       22,786.70 17,000      23,289.95
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,276.00 800       1,262.40
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2,890.70 3,000       2,070.97
31051100 Frais de réception 1,285.45 1,300       9,813.35
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 2,792.10 5,900       2,980.55
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,266.55 5,900       4,680.89
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 79.90 500 556.07
31140010 Acquisitions objets patrimoine culturel 750.00 800 900.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz       50,857.15 48,000      41,637.50
31200210 Chauffage immeubles       45,985.70 55,000      43,055.30
31300000 Prestations de services de tiers      120,602.81 73,200     148,182.23
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,420.00 1,500       1,439.60
31300210 Téléphonie et télécommunications 104.00 500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 6,053.00 7,000       5,879.30
31300400 Frais bancaires et postaux 456.58 110 330.89
31300800 Alarmes, surveillance       14,207.69 15,300      13,439.40
31300840 Publications, édition       22,020.80 15,000      27,137.70
31340110 Assurances RC 629.20 630 629.20
31340120 Assurances bâtiments 9,013.76 11,000       9,692.06
31340130 Assurances choses       64,926.65 64,060      64,055.75
31340140 Assurances techniques 672.00 720 717.00
31340150 Assurances transports 2,375.33 14,300 0.00
31440010 Entretien bâtiments       12,342.85 20,000      22,849.30
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       13,406.35 13,000       6,775.45
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 300 395.55
31540010 Entretien objets du patrimoine culturel       57,939.98 58,000      48,972.15
31600100 Location local, terrain, surface, place 7,652.65 7,250       7,678.70
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 5,363.10 2,250       3,733.10
31700000 Déplacements véhicule privé 253.40 2,000 723.20
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per       14,967.60 15,000      15,993.95
31700210 Dédommagement Service civil       15,083.70 30,000      13,349.20
31810010 Pertes sur débiteurs 18.00 0 10.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 393.33 3,500       8,382.55

33      Amortissement patrimoine administratif      532,780.75       477,640     467,309.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      452,376.00       448,420     437,304.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 8,335.00 8,340       8,335.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       72,069.75 20,880      21,670.00

39      Imputations internes 168.00 200 155.40
39100100 Déchets - taxe de base 168.00 200 155.40

42      Prestations de services et taxes       82,177.50 - 41,000 -      34,674.90 -
42400340 Entrées       50,812.95 - 22,000 -      18,329.90 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       31,364.55 - 19,000 -      16,116.70 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 228.30 -

48      Revenus divers extraordinaires      194,658.00 -       194,660 -     194,658.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA      194,658.00 -       194,660 -     194,658.00 -

49      Imputations internes 119.00 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 119.00 - 0 0.00

515 Zoo du Bois du Petit-Château
Total des charges    1,309,783.90     1,111,920   1,081,464.42
Total des revenus       42,828.05 - 12,100 -      32,819.05 -
Charges/Revenus(-)    1,266,955.85     1,099,820   1,048,645.37

30      Charges de personnel      832,190.05       810,830     786,576.40
30100000 Salaires du personnel      654,701.80       638,750     625,145.90
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 830.00
30100300 Salaires du personnel en formation       25,796.30 21,950      21,857.25
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation       14,870.00 - 14,870 -       9,881.35 -
30400000 Allocations enfants & formation 6,237.00 5,450       5,445.00
30490030 Allocations résidence 3,300.00 3,300 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       35,008.15 35,250      34,153.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,252.50 7,300       7,075.50

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

81

[image: image71.png]

30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,186.60 1,200       1,157.70
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       72,593.60 71,300      63,079.00
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       23,087.85 21,050      18,459.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA       13,846.30 13,950      13,508.10
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,486.00 1,600       1,521.55
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 572.95 600 559.45
30900000 Formation et perfectionnement du personn 1,991.00 4,000       3,664.90

31      Biens, services, autres charges exploit.      274,234.65       268,510     262,196.92
31000000 Fourniture et matériel de bureau 260.35 250 108.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       10,551.21 1,650       3,636.75
31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,867.25 1,400       2,200.45
31020100 Annonces-Publications 0.00 450 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 100 0.00
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 1,013.30 2,000 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 216.00 400 465.50
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 40.00 250 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons       53,170.15 57,000      60,123.84
31051100 Frais de réception 1,412.60 2,000       1,871.40
31060000 Matériel médical et sanitaire 3,048.80 2,000       3,531.08
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 47.40 300 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,919.20 4,200 745.75
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 3,923.59 3,200       4,918.70
31190200 Acquisitions animaux 1,046.00 1,000 852.95
31200100 Electricité-Eau-Gaz       31,412.80 36,000      31,902.90
31200210 Chauffage immeubles 1,797.35 1,500       1,590.50
31300000 Prestations de services de tiers       13,536.00 16,500      11,155.92
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,035.90 500 738.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 193.20 200 193.20
31300300 Frais de port - Affranchissements 455.00 320 220.00
31300900 Elimination des déchets 252.70 0 0.00
31340110 Assurances RC 546.80 550 546.80
31340120 Assurances bâtiments 3,179.40 3,350       3,150.18
31340130 Assurances choses 1,199.80 1,160       1,155.05
31340140 Assurances techniques 1.70 0 0.00
31340160 Assurances véhicules 922.60 1,030       2,047.20
31370130 Taxes véhicules 904.00 1,000       1,014.00
31440010 Entretien bâtiments       29,057.45 12,500       2,842.35
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0       2,916.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7,030.12 1,500       3,907.30
31590400 Entretien d'autre matériel       64,510.58 85,000      86,139.90
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 409.30 0 131.65
31700000 Déplacements véhicule privé 577.50 500 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 1,702.00 700       1,551.55
31700210 Dédommagement Service civil       34,994.60 30,000      32,540.00

33      Amortissement patrimoine administratif      197,730.50 27,080      27,066.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       11,225.00 11,230      11,225.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       15,841.00 15,850      15,841.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      170,664.50 0 0.00

39      Imputations internes 5,628.70 5,500       5,625.10
39100100 Déchets - taxe de base 235.20 300 235.20
39100110 Déchets - taxe au poids 5,393.50 5,200       5,389.90

42      Prestations de services et taxes 9,800.00 - 7,100 -       5,463.90 -
42400000 Prestations de services 7,460.00 - 5,200 -       4,864.40 -
42500050 Vente animaux 2,340.00 - 1,900 - 550.00 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 49.50 -

43      Revenus divers 100.00 - 0 0.00
43090000 Autres revenus d'exploitation 100.00 - 0 0.00

46      Revenus de transfert 5,000.00 - 5,000 -       5,000.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats 5,000.00 - 5,000 -       5,000.00 -

49      Imputations internes       27,928.05 - 0      22,355.15 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       17,539.85 - 0       9,313.20 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 2,180.00 - 0 0.00
49800030 Indemnités Service militaire/PC 8,208.20 - 0      13,041.95 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

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[image: image72.png]

520 Service des Sports
Total des charges      554,058.03       528,250     598,185.30
Total des revenus       53,089.83 - 48,900 -      43,454.12 -
Charges/Revenus(-)      500,968.20       479,350     554,731.18

30      Charges de personnel      373,075.20       365,700     395,529.45
30100000 Salaires du personnel      284,736.85       276,650     293,592.45
30100300 Salaires du personnel en formation       17,172.05 20,650      29,890.85
30400000 Allocations enfants & formation 2,376.00 2,400       2,376.00
30490030 Allocations résidence 1,700.00 1,650 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       15,898.20 15,900      17,165.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,293.70 3,300       3,556.25
30500020 Cotisations pré et parascolaire 539.00 550 582.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       36,511.15 35,450      37,918.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 754.15 800 817.40
30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,287.45 6,300       6,789.15
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 768.60 750 793.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 260.45 300 281.15
30900000 Formation et perfectionnement du personn 1,450.00 1,000 0.00
30990000 Autres charges de personnel 1,327.60 0       1,767.10

31      Biens, services, autres charges exploit.       96,085.93 84,780      86,163.15
31000000 Fourniture et matériel de bureau 811.90 2,000       1,306.30
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 913.15
31020200 Frais d'impression, photocopies 428.30 650       2,039.50
31051100 Frais de réception 29.90 1,650 479.75
31060000 Matériel médical et sanitaire 853.80 1,550       1,872.10
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 250 927.35
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 0 161.25
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 750 0.00
31300000 Prestations de services de tiers       87,195.75 67,850      63,484.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 2,140.00 2,300       1,890.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 84.00 0 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,226.50 2,350       3,073.64
31300400 Frais bancaires et postaux 1,053.54 900 851.66
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 33.30 0 0.00
31340110 Assurances RC 295.65 300 295.65
31340130 Assurances choses 83.24 50 40.50
31370130 Taxes véhicules 195.40 0 200.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 46.35
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 45.00 0 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0       3,827.40
31700000 Déplacements véhicule privé 28.00 210 28.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 1,501.65 3,500       4,266.70
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 420 417.85
31990000 Autres charges d'exploitation 80.00 50 42.00

33      Amortissement patrimoine administratif 7,317.00 7,120       7,317.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 7,317.00 7,120       7,317.00

36      Charges de transfert       77,278.60 70,500     109,012.00
36350800 Subventions aux entreprises privées - Pr 3,750.00 0       4,320.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       70,278.60 70,500     101,074.00
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 3,250.00 0       3,618.00

39      Imputations internes 301.30 150 163.70
39100100 Déchets - taxe de base 116.20 100 89.60
39100110 Déchets - taxe au poids 185.10 50 74.10

42      Prestations de services et taxes       52,289.83 - 44,600 -      42,852.92 -
42400000 Prestations de services       52,091.78 - 44,600 -      42,852.92 -
42600000 Remboursements de tiers 198.05 - 0 0.00

43      Revenus divers 800.00 - 4,300 - 420.45 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 800.00 - 4,300 - 420.45 -

49      Imputations internes 0.00 0 180.75 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 180.75 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

83

[image: image73.png]

521 La Charrière, terrains, piste, halles
Total des charges    2,134,046.50     2,122,220   2,130,180.15
Total des revenus      687,567.73 -       620,670 -     634,929.68 -
Charges/Revenus(-)    1,446,478.77     1,501,550   1,495,250.47

30      Charges de personnel      573,756.80       574,250     569,819.20
30100000 Salaires du personnel      459,168.30       458,250     459,843.55
30400000 Allocations enfants & formation 9,900.00 11,900      11,055.00
30490030 Allocations résidence 4,900.00 4,900 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       24,355.65 24,600      24,244.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage 5,045.80 5,100       5,023.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire 825.70 850 821.25
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       56,179.20 56,050      56,458.30
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,137.90 1,200       1,155.55
30540000 Contributions à la caisse ALFA 9,633.45 9,750       9,589.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,222.50 1,250       1,230.20
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 399.30 400 397.75
30900000 Formation et perfectionnement du personn 220.00 0 0.00
30990000 Autres charges de personnel 769.00 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      413,681.00       379,060     416,199.20
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 0       1,732.50
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       21,505.89 20,000      28,693.90
31010400 Produits et matériel de nettoyage 272.60 750 736.90
31010500 Achat carburant, huile, mazout 9,184.10 16,400      16,652.75
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea       10,003.00 0       1,382.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,352.80 2,000       1,907.35
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 1,487.73 1,650       1,880.93
31200100 Electricité-Eau-Gaz      117,452.40       100,000     100,257.40
31300000 Prestations de services de tiers 2,956.95 2,500       1,150.00
31300400 Frais bancaires et postaux 23.18 10 4.88
31300800 Alarmes, surveillance 500.00 1,400 800.00
31300900 Elimination des déchets 1,330.35 0 9.70
31300920 Compostage 9,580.95 7,150       9,165.10
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 458.10 500 529.90
31340110 Assurances RC 389.00 390 389.00
31340120 Assurances bâtiments       12,356.56 11,000      11,846.87
31340130 Assurances choses 524.39 580 576.28
31340140 Assurances techniques 873.34 290 291.60
31340160 Assurances véhicules 3,457.30 3,840       3,833.70
31370130 Taxes véhicules 3,743.25 4,000       4,004.80
31400100 Entretien d'autres terrains       21,948.20 35,000      43,487.51
31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 0.00 5,000       8,681.70
31440010 Entretien bâtiments       86,608.17 71,000      88,415.65
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       16,369.64 14,300       9,585.89
31490000 Entretien des installations et monuments       50,445.00 50,000      47,975.05
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       18,110.70 30,200      28,384.40
31600100 Location local, terrain, surface, place 5,100.00 1,100 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,370.00 0       1,856.40
31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 5,252.05 0 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 3,025.35 0       1,967.04

33      Amortissement patrimoine administratif    1,131,748.15     1,155,710   1,130,119.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication 2,300.00 0 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 2,512.00 4,520       2,512.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis    1,030,402.00     1,054,650   1,018,705.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       68,046.00 68,050      68,041.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       28,488.15 28,490      40,861.00

34      Charges financières 0.00 0       4,225.50
34395500 Honoraires de gérance PF (interne) 0.00 0       4,225.50

39      Imputations internes       14,860.55 13,200       9,817.25
39000050 Carburants Ville 6,832.45 10,000       6,071.95
39100010 Honoraires gérance PA 4,544.50 0 300.00
39100100 Déchets - taxe de base 165.20 200 168.00
39100110 Déchets - taxe au poids 3,318.40 3,000       3,277.30

42      Prestations de services et taxes       12,537.83 - 7,050 -      15,654.20 -
42100200 Frais de sommations 0.00 50 - 0.00
42400340 Entrées 7,829.13 - 7,000 -       5,657.62 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0       5,464.90 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

84

[image: image74.png]

42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 634.80 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 591.50 - 0 289.90 -
42600230 Rectification TVA 3,332.64 - 0       3,382.86 -
42601000 Frais de sommations 75.00 - 0 60.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 45.00 - 0 135.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.56 - 0 29.12 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 650.00 - 0 0.00

44      Revenus financiers      511,546.15 -       455,500 -     457,946.68 -
44010030 Intérêts de retard 353.80 - 0 34.25 -
44700010 Location bâtiments       90,889.91 - 91,500 -      90,509.91 -
44720010 Locations salles-terrains-installations      420,302.44 -       364,000 -     367,402.52 -

48      Revenus divers extraordinaires      158,116.00 -       158,120 -     158,116.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA      158,116.00 -       158,120 -     158,116.00 -

49      Imputations internes 5,367.75 - 0       3,212.80 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 5,367.75 - 0       3,212.80 -

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz
Total des charges      910,873.03       840,300     851,954.92
Total des revenus      274,382.32 -       245,100 -     232,864.38 -
Charges/Revenus(-)      636,490.71       595,200     619,090.54

30      Charges de personnel      434,191.70       407,050     402,097.90
30100000 Salaires du personnel      354,784.25       329,350     328,394.75
30400000 Allocations enfants & formation 5,940.00 5,950       5,940.00
30490030 Allocations résidence 3,000.00 3,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       17,684.55 17,650      17,401.85
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,663.80 3,700       3,605.05
30500020 Cotisations pré et parascolaire 599.65 600 590.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       39,437.20 37,500      37,131.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 828.85 850 830.95
30540000 Contributions à la caisse ALFA 6,994.60 7,000       6,882.55
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 749.05 850 816.25
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 289.75 300 284.90
30900000 Formation et perfectionnement du personn 220.00 300 220.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      375,167.33       330,670     350,415.02
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 0.00 250 0.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,660.70 16,500       9,262.85
31010400 Produits et matériel de nettoyage       35,186.15 15,880      23,232.30
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 0 76.25
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 62.00 500 346.80
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       10,210.60 1,400       2,659.20
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 266.30 550 550.35
31200100 Electricité-Eau-Gaz      174,595.70       225,000     214,577.16
31300000 Prestations de services de tiers       31,908.35 0       5,495.85
31300300 Frais de port - Affranchissements 24.50 0 0.31
31300400 Frais bancaires et postaux 81.42 60 78.86
31300800 Alarmes, surveillance 561.05 1,350 500.00
31340110 Assurances RC 225.65 230 225.65
31340120 Assurances bâtiments 5,439.30 6,250       5,444.94
31340130 Assurances choses 339.96 380 373.60
31340140 Assurances techniques 127.20 0 0.00
31440010 Entretien bâtiments       37,555.35 23,000      33,944.45
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       25,564.75 18,600      22,391.05
31490000 Entretien des installations et monuments       45,874.40 15,000      22,232.75
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3,066.10 4,500       8,335.30
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 800 272.70
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 417.85 420 414.65

33      Amortissement patrimoine administratif      100,982.00       102,060      98,910.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      100,982.00       102,060      98,910.00

39      Imputations internes 532.00 520 532.00
39100010 Honoraires gérance PA 420.00 420 420.00
39100100 Déchets - taxe de base 112.00 100 112.00

42      Prestations de services et taxes      226,705.92 -       226,620 -     214,380.38 -
42400340 Entrées      201,985.92 -       215,000 -     199,023.09 -
42400600 Location matériel, apparareils 0.00 120 - 287.69 -
42600000 Remboursements de tiers       24,720.00 - 11,500 -      10,670.00 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

85

[image: image75.png]

42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0       4,330.90 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 68.70 -

44      Revenus financiers 8,400.00 - 8,400 -       8,400.00 -
44700010 Location bâtiments 8,400.00 - 8,400 -       8,400.00 -

48      Revenus divers extraordinaires       10,084.00 - 10,080 -      10,084.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       10,084.00 - 10,080 -      10,084.00 -

49      Imputations internes       29,192.40 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       29,192.40 - 0 0.00

525 Piscine, patinoires des Mélèzes
Total des charges    2,727,122.13     2,490,230   2,597,906.64
Total des revenus      765,448.14 -       727,380 -     712,698.16 -
Charges/Revenus(-)    1,961,673.99     1,762,850   1,885,208.48

30      Charges de personnel    1,031,246.40       988,050   1,031,384.15
30100000 Salaires du personnel      839,480.40       792,500     845,255.15
30400000 Allocations enfants & formation       22,324.50 23,600      22,737.00
30490030 Allocations résidence 5,300.00 5,300 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       43,168.20 42,400      43,391.45
30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,943.20 8,800       8,989.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,463.60 1,450       1,470.90
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       86,472.00 91,950      85,640.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,044.35 2,050       2,092.15
30540000 Contributions à la caisse ALFA       17,073.85 16,800      17,162.35
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,831.25 2,000       1,824.35
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 707.45 700 710.75
30900000 Formation et perfectionnement du personn 2,437.60 500       2,110.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      832,605.78       794,120     844,513.04
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 8,631.50 6,500       7,900.85
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       28,703.89 31,200      40,853.95
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 25.25 0 0.00
31010400 Produits et matériel de nettoyage       14,671.05 17,000      20,889.75
31010500 Achat carburant, huile, mazout 8,909.00 10,600       8,583.05
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 4,436.35 240 0.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,718.25 13,000      15,299.94
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 259.20 0       2,084.40
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,143.65 2,160       3,688.74
31200100 Electricité-Eau-Gaz      465,305.45       440,000     434,149.94
31300000 Prestations de services de tiers 509.95 150 256.50
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 300.00 700 550.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 0 7.00
31300400 Frais bancaires et postaux 137.03 100 79.24
31300800 Alarmes, surveillance       10,383.95 7,750      10,709.50
31300900 Elimination des déchets 4,108.90 20 429.65
31300920 Compostage 585.90 360 561.40
31340110 Assurances RC 733.85 750 733.85
31340120 Assurances bâtiments       14,110.80 17,200      14,923.16
31340130 Assurances choses 4,729.05 5,200       5,197.01
31340140 Assurances techniques 3,158.58 3,300       3,300.66
31340160 Assurances véhicules 1,274.30 1,420       1,414.30
31370130 Taxes véhicules 631.55 670 631.55
31370170 Taxes de séjour et émoluments 20.85 0 0.00
31430010 Entretien autres ouvrages  génie civil 5,568.75 0       1,073.00
31440010 Entretien bâtiments      112,106.18 75,000     109,881.15
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       38,863.27 40,000      38,589.27
31490000 Entretien des installations et monuments       71,736.75 80,000      97,118.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 73.90 300 841.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       22,132.05 40,000      22,637.33
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 2,033.10 500       2,107.85
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 185.20 0 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 0.43 0 21.00
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 417.85 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif      854,690.40       694,810     709,665.45
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      603,763.00       603,770     603,763.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       37,741.00 37,740      37,740.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      213,186.40 53,300      68,162.45

34      Charges financières 99.50 0 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

86

[image: image76.png]

34990000 Autres charges financières 99.50 0 0.00

39      Imputations internes 8,480.05 13,250      12,344.00
39000050 Carburants Ville 3,665.40 3,800       3,727.55
39100010 Honoraires gérance PA 3,778.80 3,050       3,050.00
39100060 Entretien des véhicules 759.80 0 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 246.40 400 280.00
39100110 Déchets - taxe au poids 29.65 6,000       5,286.45

42      Prestations de services et taxes      307,384.50 -       285,300 -     249,548.09 -
42400340 Entrées      293,076.59 -       280,000 -     240,525.73 -
42400600 Location matériel, apparareils 7,300.00 - 5,300 -       5,302.31 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 500.00 -
42600000 Remboursements de tiers 886.45 - 0 460.05 -
42600120 Remboursements assurances bâtiments PA 5,717.55 - 0       2,423.60 -
42600130 Remboursements assurances choses PA 386.45 - 0 0.00
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0 336.40 -
42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2.46 - 0 0.00

44      Revenus financiers      151,882.99 -       150,000 -     145,201.77 -
44700010 Location bâtiments       91,106.70 - 61,000 -      60,999.95 -
44720010 Locations salles-terrains-installations       60,776.29 - 89,000 -      84,201.82 -

48      Revenus divers extraordinaires      292,077.00 -       292,080 -     292,077.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA      292,077.00 -       292,080 -     292,077.00 -

49      Imputations internes       14,103.65 - 0      25,871.30 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       14,103.65 - 0      25,871.30 -

550 Service de la jeunesse
Total des charges    1,131,313.53     1,263,760   1,175,492.85
Total des revenus       46,991.05 - 61,770 -      71,137.75 -
Charges/Revenus(-)    1,084,322.48     1,201,990   1,104,355.10

30      Charges de personnel      961,788.60     1,077,750   1,010,211.55
30100000 Salaires du personnel      685,524.10       774,600     740,863.45
30100120 Salaire du personnel d'entretien       38,292.45 38,950      37,998.30
30100300 Salaires du personnel en formation       71,661.75 71,850      61,443.55
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation       12,479.60 - 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation       17,584.50 16,400      16,903.80
30490030 Allocations résidence 3,632.80 3,700 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       42,353.35 47,200      43,286.80
30500010 Contributions à la caisse de chômage 8,774.65 9,800       8,966.75
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,435.65 1,600       1,465.70
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       74,542.40 80,200      75,569.35
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 3,369.65 2,250       2,832.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA       16,752.75 18,700      17,122.70
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,527.35 1,700       1,632.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 812.70 800 827.80
30900000 Formation et perfectionnement du personn 8,004.10 10,000       1,299.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      147,714.08       160,840     138,442.80
31000000 Fourniture et matériel de bureau 3,145.90 3,000       2,879.80
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       11,404.11 7,000       7,488.42
31010400 Produits et matériel de nettoyage 77.50 200 110.85
31020200 Frais d'impression, photocopies 5,685.35 15,000       6,127.15
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,780.50 1,000       5,895.20
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,728.80 390 410.60
31040100 Matériel didactique 9,266.15 12,000       3,947.70
31050100 Denrées alimentaires, boissons       12,628.28 10,000       9,031.41
31051100 Frais de réception 348.45 5,000 842.75
31060000 Matériel médical et sanitaire 264.85 400 743.23
31090000 Autres charges matériel & marchandises 0.00 0 68.05
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 2,964.95 3,000 352.40
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       19,483.30 25,000      12,657.77
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,467.39 500 523.66
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 500 133.05
31300000 Prestations de services de tiers       18,787.85 10,000      15,358.30
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 610.00 420 113.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,717.70 2,150       2,400.00
31300400 Frais bancaires et postaux 0.18 0 0.31
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,083.50 4,000       2,469.60

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

87

[image: image77.png]

31340110 Assurances RC 763.85 770 963.85
31340120 Assurances bâtiments 1,801.88 1,900       1,908.39
31340130 Assurances choses 268.39 300 294.95
31340160 Assurances véhicules 1,898.00 1,070       1,069.30
31340170 Assurance accidents des élèves/enfants 200.00 200 0.00
31370130 Taxes véhicules 558.00 640 558.00
31370160 Emoluments & redevances boissons 290.00 200 377.65
31440010 Entretien bâtiments 789.00 1,500 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 444.55 1,500 747.53
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 302.15 900       3,252.95
31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 100.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 885.10 300 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 476.00 4,000 111.30
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 2,909.60 4,000       5,606.60
31700210 Dédommagement Service civil       16,316.00 13,000      15,945.10
31710120 Excursions/camps - Enfants       23,255.70 30,000      34,290.53
31810010 Pertes sur débiteurs 697.55 500       1,333.35
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 376.20 500 330.05
31990000 Autres charges d'exploitation 1,037.35 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif 4,563.00 4,570       4,563.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,563.00 4,570       4,563.00

36      Charges de transfert       16,450.00 17,500      21,400.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       16,450.00 17,500      21,400.00

39      Imputations internes 797.85 3,100 875.50
39000050 Carburants Ville 601.55 1,500 348.65
39100100 Déchets - taxe de base 177.80 300 263.20
39100110 Déchets - taxe au poids 18.50 1,300 263.65

42      Prestations de services et taxes       39,677.20 - 53,920 -      43,405.10 -
42100200 Frais de sommations 0.00 30 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 420 - 0.00
42400000 Prestations de services       17,945.00 - 29,000 -      26,184.50 -
42400020 Participation aux prestations fournies       13,605.15 - 20,000 -      14,409.40 -
42400600 Location matériel, apparareils 50.00 - 570 - 205.00 -
42600130 Remboursements assurances choses PA 3,709.25 - 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 2,462.35 - 3,900 -       2,171.20 -
42601000 Frais de sommations 30.00 - 0 15.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 855.00 - 0 420.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,020.45 - 0 0.00

43      Revenus divers 5,325.00 - 5,000 -       5,430.00 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 5,325.00 - 5,000 -       5,430.00 -

44      Revenus financiers 1,038.85 - 2,850 -       1,326.55 -
44010030 Intérêts de retard 948.85 - 2,200 -       1,266.55 -
44700010 Location bâtiments 0.00 100 - 0.00
44720010 Locations salles-terrains-installations 90.00 - 550 - 60.00 -

46      Revenus de transfert 950.00 - 0 0.00
46360000 Subventions org.privées but non lucratif 950.00 - 0 0.00

49      Imputations internes 0.00 0      20,976.10 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0      20,976.10 -

551 Accueil parascolaire
Total des charges    7,927,190.90     7,774,570   7,695,591.95
Total des revenus    4,834,981.21 -     4,270,300 -   4,473,791.04 -
Charges/Revenus(-)    3,092,209.69     3,504,270   3,221,800.91

30      Charges de personnel    4,059,727.00     4,046,550   3,914,794.60
30100000 Salaires du personnel    3,020,402.20     2,974,300   2,949,769.85
30100120 Salaire du personnel d'entretien       94,013.50 99,700      94,920.50
30100200 Jubilaires / ancienneté 730.00 750 125.00
30100300 Salaires du personnel en formation      201,681.25       200,250     142,196.00
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation       35,195.20 - 0 0.00
30400000 Allocations enfants & formation       60,401.40 42,300      54,973.70
30490030 Allocations résidence       26,654.85 29,550 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      173,611.50       175,450     166,893.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage       35,968.40 36,350      34,577.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire 5,885.40 5,950       5,658.55

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

88

[image: image78.png]

30520000 Cotis. patronales caisse de pension      380,171.30       384,350     375,172.30
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       10,134.35 8,400       9,302.35
30540000 Contributions à la caisse ALFA       68,663.25 69,400      66,008.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7,510.15 8,300       7,499.50
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 4,035.75 2,900       3,986.90
30900000 Formation et perfectionnement du personn 5,058.90 8,600       3,710.00

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,036,488.50       987,320   1,018,187.35
31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,059.70 2,500       2,104.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       13,655.45 11,400      12,682.50
31010400 Produits et matériel de nettoyage 5,704.40 1,500       1,886.75
31020200 Frais d'impression, photocopies 836.95 500 938.05
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 431.15 300 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 517.15 340 553.00
31040100 Matériel didactique 4,671.30 4,500       3,654.35
31050100 Denrées alimentaires, boissons      676,110.70       650,000     681,013.10
31060000 Matériel médical et sanitaire 4,111.65 3,020       4,189.65
31090000 Autres charges matériel & marchandises 166.90 500 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 4,501.50 3,500       4,027.35
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5,144.20 3,600       2,745.45
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 174.55 490 297.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz       13,271.45 8,500      11,007.85
31300000 Prestations de services de tiers       11,221.80 9,700      12,156.30
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 425.00 0 385.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 6,599.55 4,000       5,435.30
31300400 Frais bancaires et postaux 2.48 0 2.24
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 182.35 0 0.00
31340110 Assurances RC 1,567.35 1,570       1,567.35
31340130 Assurances choses 260.47 200 197.91
31370160 Emoluments & redevances boissons 100.00 0 250.00
31440010 Entretien bâtiments 1,740.70 2,000 114.35
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1,740.10 0 416.70
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,998.15 1,000 881.15
31600100 Location local, terrain, surface, place      258,838.40       265,000     253,822.35
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 153.90
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 92.40
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 663.35 1,000 651.60
31710120 Excursions/camps - Enfants 5,774.20 0       1,065.95
31810010 Pertes sur débiteurs       14,017.55 12,000      15,894.85

33      Amortissement patrimoine administratif 3,076.00 0 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,076.00 0 0.00

36      Charges de transfert    2,826,817.75     2,740,000   2,761,572.60
36340010 Subventions aux entreprises publiques    2,064,503.10     1,940,000   1,962,916.90
36350010 Subventions aux entreprises privées      762,314.65       800,000     798,655.70

39      Imputations internes 1,081.65 700       1,037.40
39100100 Déchets - taxe de base 1,081.65 700       1,037.40

42      Prestations de services et taxes    1,474,516.20 -     1,290,300 -   1,342,762.84 -
42100200 Frais de sommations 0.00 1,000 - 0.00
42400000 Prestations de services 380.00 - 600 -       1,080.00 -
42400020 Participation aux prestations fournies    1,436,887.65 -     1,260,000 -   1,304,306.30 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0       8,000.00 -
42600000 Remboursements de tiers       33,922.76 - 28,700 -      28,302.49 -
42600130 Remboursements assurances choses PA 1,692.00 - 0 0.00
42601000 Frais de sommations 929.57 - 0       1,065.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 704.22 - 0 9.05 -

46      Revenus de transfert    3,236,056.51 -     2,980,000 -   3,063,045.45 -
46120010 Dédommagements communes    2,069,748.70 -     1,930,000 -   1,969,279.35 -
46300000 Subventions de la Confédération      276,827.50 -       200,000 -     316,352.40 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      889,480.31 -       850,000 -     777,413.70 -

49      Imputations internes      124,408.50 - 0      67,982.75 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       51,990.20 - 0      13,051.35 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       10,400.20 - 0      13,527.00 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC       25,624.55 - 0       4,377.70 -
49800040 Indemnités maternité       36,393.55 - 0      37,026.70 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

89

[image: image79.png]

552 Accueil préscolaire
Total des charges    6,921,186.45     6,945,100   6,740,028.85
Total des revenus    2,492,587.13 -     2,340,190 -   2,320,291.97 -
Charges/Revenus(-)    4,428,599.32     4,604,910   4,419,736.88

30      Charges de personnel    2,261,132.70     2,177,050   2,078,473.95
30100000 Salaires du personnel    1,602,368.90     1,511,000   1,449,832.45
30100300 Salaires du personnel en formation      258,157.40       283,700     273,244.70
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0       6,983.00 -
30400000 Allocations enfants & formation       30,981.00 16,350      19,705.60
30490030 Allocations résidence 9,112.30 10,050 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       94,790.20 95,850      88,866.10
30500010 Contributions à la caisse de chômage       19,640.50 19,850      18,412.80
30500020 Cotisations pré et parascolaire 3,214.35 3,250       3,012.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      189,063.35       183,850     183,915.85
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 4,493.70 4,600       4,242.05
30540000 Contributions à la caisse ALFA       37,489.15 37,900      35,146.15
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,922.10 4,050       3,582.50
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,146.75 1,600       2,046.30
30900000 Formation et perfectionnement du personn 5,753.00 5,000       3,450.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      364,296.00       359,020     357,282.85
31000000 Fourniture et matériel de bureau 245.10 600 645.90
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 3,941.99 2,000       3,345.10
31010400 Produits et matériel de nettoyage 1,719.50 680       1,100.75
31040100 Matériel didactique 1,428.62 2,700       1,362.08
31050100 Denrées alimentaires, boissons      214,608.40       220,000     212,641.90
31060000 Matériel médical et sanitaire       14,307.45 11,000      12,201.00
31090000 Autres charges matériel & marchandises 0.00 100 477.15
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 527.45 500       3,017.35
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,973.95 3,700       3,795.35
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 557.30 200 282.50
31200100 Electricité-Eau-Gaz 79.90 270 92.55
31300000 Prestations de services de tiers 1,976.40 900       2,115.60
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 114.00 0 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,284.70 750       1,051.05
31300400 Frais bancaires et postaux 0.36 0 0.17
31340110 Assurances RC 1,165.70 1,170       1,165.70
31340130 Assurances choses 204.23 230 224.44
31370160 Emoluments & redevances boissons 250.00 0 0.00
31440010 Entretien bâtiments 0.00 0 62.95
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 64.65 0 25.10
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 831.65 100 393.30
31600100 Location local, terrain, surface, place      112,000.00       112,000     112,000.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 22.50 420 325.05
31710120 Excursions/camps - Enfants 122.00 20 11.00
31810010 Pertes sur débiteurs 6,651.75 1,460 728.46
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 218.40 220 218.40

33      Amortissement patrimoine administratif      109,041.00       108,030     108,016.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       81,731.00 81,740      81,731.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       27,310.00 26,290      26,285.00

36      Charges de transfert    4,186,096.55     4,300,000   4,195,794.05
36340010 Subventions aux entreprises publiques      940,182.50       900,000     885,283.30
36350010 Subventions aux entreprises privées    3,245,914.05     3,400,000   3,310,510.75

39      Imputations internes 620.20 1,000 462.00
39100100 Déchets - taxe de base 620.20 1,000 462.00

42      Prestations de services et taxes      819,184.50 -       764,300 -     800,371.73 -
42100200 Frais de sommations 0.00 300 - 0.00
42400020 Participation aux prestations fournies      804,346.60 -       740,000 -     739,612.75 -
42600000 Remboursements de tiers       13,798.40 - 24,000 -      60,314.58 -
42601000 Frais de sommations 240.00 - 0 270.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 799.50 - 0 174.40 -

46      Revenus de transfert    1,578,775.18 -     1,550,000 -   1,425,170.79 -
46120010 Dédommagements communes      972,918.50 -       970,000 -     920,591.75 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      605,856.68 -       580,000 -     504,579.04 -

48      Revenus divers extraordinaires       25,892.00 - 25,890 -      25,892.00 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

90

[image: image80.png]

48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       25,892.00 - 25,890 -      25,892.00 -

49      Imputations internes       68,735.45 - 0      68,857.45 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       37,288.35 - 0      40,546.60 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       16,915.50 - 0       7,736.35 -
49800040 Indemnités maternité       14,531.60 - 0      20,574.50 -

560 Cultes
Total des charges       88,341.45 88,660      96,403.31
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-)       88,341.45 88,660      96,403.31

36      Charges de transfert       88,341.45 88,660      96,403.31
36360210 Subventions - Paroisse protestante       44,110.75 46,300      51,797.66
36360220 Subventions - Eglise catholique       42,355.20 42,360      42,355.20
36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1,875.50 0       2,250.45

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Culture-sports-loisirs-cultes

91

[image: image81.png]

Total des charges   20,522,659.55    15,940,710  15,555,909.47
Total des revenus  160,178,624.04 -   141,709,310 - 145,097,652.00 -
Charges/Revenus(-)  139,655,964.49 -   125,768,600 - 129,541,742.53 -

600 Finances
Total des charges   16,012,947.79    11,365,130  10,888,485.84
Total des revenus   47,068,461.75 -    31,895,410 -  31,194,127.25 -
Charges/Revenus(-)   31,055,513.96 -    20,530,280 -  20,305,641.41 -

30      Charges de personnel    1,202,766.20       460,930     578,295.85
30100000 Salaires du personnel      974,704.50     1,000,250   1,027,200.30
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,730.00 1,730 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation 0.00 22,000 0.00
30400000 Allocations enfants & formation       10,164.00 7,750       7,128.00
30490030 Allocations résidence 4,500.00 4,500 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       52,055.60 54,600      54,539.70
30500010 Contributions à la caisse de chômage       10,784.10 11,350      11,215.35
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,764.95 1,850       1,849.50
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      120,191.60       127,100     138,420.10
30520900 Cotisations Prév.ne financées par ex-CPC 0.00       800,000 -     690,000.00 -
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,431.45 2,600       2,563.65
30540000 Contributions à la caisse ALFA       20,589.50 21,600      21,571.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2,617.65 2,700       2,763.80
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 852.85 900 894.20
30900000 Formation et perfectionnement du personn 380.00 2,000 150.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       88,168.88 86,780      49,672.37 -
31000000 Fourniture et matériel de bureau 6,852.85 7,000       5,383.21
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0 8.95
31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 309.10
31020200 Frais d'impression, photocopies 8,775.02 7,000       7,645.15
31030100 Abonnement journaux, magazines 328.00 900 550.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 20.00 100 20.00
31051100 Frais de réception 90.00 200 178.50
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 95.20 120 61.90
31300000 Prestations de services de tiers 525.00 450 480.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 570.00 410 430.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 3,197.47 3,000       3,479.48
31300400 Frais bancaires et postaux       11,280.22 12,800      12,842.25
31320300 Conseillers externes - Experts       60,484.95 50,000      43,727.05
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 33.30 0 0.00
31340110 Assurances RC 981.15 890 888.75
31340120 Assurances bâtiments 0.00 0 12.35
31340130 Assurances choses 541.88 190 174.44
31340160 Assurances véhicules 0.00 0       9,305.10
31370110 TVA prest.soumises       18,448.04 0 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 415.80 420       2,232.35
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 100 56.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 1,028.50 1,200 633.40
31800010 Réévaluations sur créances (ducroire)       29,000.00 - 0     139,000.00 -
31810010 Pertes sur débiteurs 3,500.50 0 909.65
31990000 Autres charges d'exploitation 1.00 1,000 0.00

34      Charges financières    9,369,008.96    10,676,100  10,196,314.11
565.60 1,000 199.65

0.00       200,000      15,869.52
   4,807,561.16 0 0.00
   4,472,608.68 0 0.00

0.00     5,450,000   5,674,371.55
0.00 50,000 - 0.00
0.00     3,715,000   4,418,354.74
0.00     1,260,000 0.00
0.00 100 0.00

34000000   Intérêts passifs engagements courants
34010000     Intérêts passifs engagements fin. ct
34010010     Int. passifs - engagem. financiers à lt
34010030     Int. passifs s/Swaps lt.
34060000     Int. passifs - engagem. financiers à lt
34060020     Int. passifs - ATF - Swaps lt
34060030     Int. passifs - Payés s/Swaps lt
34069010     Int. passifs - reçus s/Swaps lt
34100000     Pertes change s/ actions/parts sociales
34200000     Commissions de gestion-frais de courtage       88,273.52       100,000      87,518.65

36      Charges de transfert      115,985.35       141,000     163,234.65
36350800 Subventions aux entreprises privées - Pr 2,350.00 0       2,538.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif      110,834.35       141,000     160,696.65
36500000 Réévaluations, participations PA 2,801.00 0 0.00

38      Charges extraordinaires    5,236,704.80 0 0.00
38100000 Charges biens & services extraordinaires    5,236,704.80 0 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Finances

92

[image: image82.png]

39      Imputations internes 313.60 320 313.60
39100100 Déchets - taxe de base 313.60 320 313.60

40      Revenus fiscaux      224,758.95 -       248,000 -     245,232.00 -
40320000 Taxe billets de spectacles      224,758.95 -       248,000 -     245,232.00 -

42      Prestations de services et taxes      125,792.40 - 10,370 -      18,871.20 -
42100200 Frais de sommations 0.00 10 - 0.00
42600000 Remboursements de tiers       27,644.20 - 10,000 -      18,211.20 -
42601000 Frais de sommations 45.00 - 0 30.00 -
42900000 Autres taxes 360.00 - 360 - 180.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs       97,743.20 - 0 450.00 -

43      Revenus divers    1,448,476.69 - 39,170 -     361,378.57 -
43090000 Autres revenus d'exploitation       10,476.69 - 39,170 -      17,614.35 -
43900000 Autres revenus    1,438,000.00 - 0     343,764.22 -

44      Revenus financiers    3,498,039.20 -     3,617,090 -   3,908,373.40 -
44000000 Intérêts caisses, postes, banques 1.10 - 1,000 - 1.15 -
44010020 Intérêts sur c/c divers 0.00 22,000 -       7,222.40 -
44070010 Intérêts sur prêts       19,850.00 -       100,000 -       3,333.80 -
44090020 Intérêts PF (interne) 0.00     3,284,990 -   2,420,751.25 -
44090030 Intérêts cautionnements       50,994.95 - 73,100 -      31,600.25 -
44200000 Dividendes & produits des participations      130,960.00 -       120,000 -     129,960.00 -
44420000 Réévaluations participations PF    3,240,024.00 - 0     895,437.00 -
44500000 Revenus de prêts PA       41,559.15 - 6,000 -      46,368.55 -
44700000 Loyers et fermages, biens-fonds 0.00 10,000 - 0.00
44900000 Réévaluations PA 0.00 0     373,699.00 -
44990000 Autres revenus financiers       14,650.00 - 0 0.00

46      Revenus de transfert   14,352,582.00 -    14,364,350 -  14,883,137.00 -
46227000 Péréquation financière intercommunale   14,352,582.00 -    14,364,350 -  14,883,137.00 -

48      Revenus divers extraordinaires   23,802,510.55 -    11,500,000 -   9,933,840.42 -
48300010 Revenus divers extraordinaires   23,802,510.55 - 0 0.00
48940000 Prélèvement réserve politique conjonctur 0.00    11,500,000 -   9,933,840.42 -

49      Imputations internes    3,616,301.96 -     2,116,430 -   1,843,294.66 -
49100010 Honoraires gérances PA      117,400.00 -       117,400 - 0.00
49100040 Participation aux frais de personnel       63,200.00 - 64,200 -     180,600.00 -
49300120 Participation STEP      627,336.10 -       702,800 -     655,029.65 -
49400010 Intérêts capitaux eau      654,452.80 -       823,680 -     659,418.85 -
49400100 Intérêts      148,926.38 -       232,870 -     163,946.08 -
49400120 Participation aux intérêts - Déchets      188,554.55 -       175,480 -     184,300.08 -
49400130 Intérêts PF    1,807,704.33 - 0 0.00
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 8,727.80 - 0 0.00

610 Contributions
Total des charges    3,139,569.50     3,885,100   3,620,355.04
Total des revenus  113,084,189.32 -   109,790,200 - 113,869,730.35 -
Charges/Revenus(-)  109,944,619.82 -   105,905,100 - 110,249,375.31 -

31      Biens, services, autres charges exploit.    3,062,301.28     3,777,100   3,495,217.42
31300300 Frais de port - Affranchissements 318.05 300 282.50
31300400 Frais bancaires et postaux 25.20 500 8.01
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites      244,821.28       247,000     237,759.60
31331000 Frais participation Bordereau unique      489,002.70       464,000     484,886.90
31800010 Réévaluations sur créances (ducroire)       24,314.79 - 0     119,640.82
31811010 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP    2,282,583.47     3,064,000   2,638,459.40
31811020 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM       23,471.67 1,300      14,180.19
31811030 ADB, non-valeurs-abandons-remises impôts       46,393.70 0 0.00

34      Charges financières       77,268.22       108,000     125,137.62
34001000 Intérêts rémunératoires sur impôts       77,268.22       108,000     125,137.62

40      Revenus fiscaux  111,414,316.72 -   107,542,000 - 111,990,745.62 -
40000000 Impôts revenu-PP-année fiscale   66,284,147.30 -    73,087,000 -  69,855,737.06 -
40001000 Impôts revenus-PP-Années préc.      933,848.89 -       260,000 -     440,811.52 -
40002000 Rappels impôts - PP    2,575,380.60 -       417,000 -   2,199,859.55 -
40006000 Imputation forfait. Impôt-PP      105,300.00       190,000      49,474.05
40010010 Impôts fortune-PP-année fiscale    6,656,402.60 -     6,738,000 -   6,511,575.25 -
40011010 Impôts fortune-PP-années précédentes      328,730.55 -       145,000 -     349,875.30 -
40020000 Impôts à la source, personnes physiques    3,977,666.45 -     4,281,000 -   4,067,543.24 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Finances

93

[image: image83.png]

40030000 Impôts sur prestations en capital    1,488,286.80 -     1,479,000 -   1,534,245.90 -
40030010 Impôts sur prestation capital - PP - Ann       29,471.10 10,000 -       6,501.35 -
40040000 Impôts sur gains en loterie       72,224.90 - 59,000 -     105,089.10 -
40050000 Impôts sur les frontaliers   12,544,000.00 -     6,250,000 -  11,843,000.00 -
40050010 Impôts frontaliers - années précédentes      562,826.40 - 0       1,019.00 -
40100000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale    5,372,523.77 -     5,588,000 -   5,758,186.24 -
40101000 Impôts bénéfice - années précédentes      138,313.58 - 24,000 -      33,356.69 -
40102000 Rappels impôts - PM 0.00 1,000 - 0.00
40110010 Impôts capital-PM-année fiscale    1,361,750.77 -       778,000 -     753,841.03 -
40111010 Impôts capital PM - années précédentes       72,688.81 30,000 -      40,136.84
40190030 PM-Part au fonds - Population    3,307,061.22 -     3,118,000 -   3,036,987.70 -
40190040 PM-Part au fonds - Population-Rectif       42,914.12 - 43,000 -      40,900.46 -
40191030 PM-Part au fonds - Emplois    3,916,875.87 -     3,706,000 -   3,610,524.84 -
40191040 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif       50,972.61 - 51,000 -      48,713.13 -
40210010 Impôts fonciers    2,007,850.20 -     1,667,000 -   1,882,589.15 -

42      Prestations de services et taxes      998,412.98 -       996,200 -   1,078,034.26 -
42100200 Frais de sommations 0.00 100 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 100 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure      274,380.99 -       278,000 -     272,114.99 -
42601000 Frais de sommations 2,195.65 - 0 45.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs      721,957.55 -       706,000 -     817,828.04 -
42901010 Récupération sur encaissements BU 121.21 12,000 -      11,953.77

44      Revenus financiers      671,459.62 -     1,251,000 -     800,950.47 -
44010040 Intérêts de retard - Impôts      671,459.62 -     1,251,000 -     800,950.47 -

48      Revenus divers extraordinaires 0.00 1,000 - 0.00
48300000 Récupération créances perdues 0.00 1,000 - 0.00

620 Service des Ressources humaines
Total des charges    1,370,142.26       690,480   1,001,446.94
Total des revenus       25,972.97 - 23,700 -      26,394.40 -
Charges/Revenus(-)    1,344,169.29       666,780     975,052.54

30      Charges de personnel      518,643.70       549,930     321,063.63
30100000 Salaires du personnel      535,292.90       539,000     573,250.00
30100040 Salaires du personnel / Sécurité       91,681.45 93,200      86,352.55
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 960.00
30100230 Mesures économiques : primes       38,810.20 20,000      23,250.00
30100300 Salaires du personnel en formation       10,984.10 40,460      21,040.95
30108000 Variation provision heures supp.& vac.      313,700.00 0      62,700.00 -
30109100 Remboursements assurances maladie      242,506.55 -       130,000 -     175,776.25 -
30109110 Remboursements assurances accidents      310,885.80 -       190,000 -     242,479.25 -
30109120 Indemnité maternités      150,204.75 -       130,000 -     163,380.60 -
30109130 APG Service militaire       38,183.75 - 8,000 -      26,632.75 -
30400000 Allocations enfants & formation       17,160.00 18,020      21,813.00
30490020 Indemn. Déplacements 876.00 0 219.00
30490030 Allocations résidence 4,800.00 4,800 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       34,735.02 36,000      37,063.88
30500010 Contributions à la caisse de chômage 7,197.50 7,450       7,676.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,177.75 1,250       1,255.75
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       81,696.40 83,700      84,893.75
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 1,720.08 1,750       1,784.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA       13,741.90 14,250      14,653.40
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,689.60 1,700       1,313.85
30590000 Versements Pont AVS 0.00 29,750 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 569.15 600 607.65
30900000 Formation et perfectionnement du personn 3,269.20 4,000 300.00
30900100 Formation continue Ville       47,966.50 60,000      47,362.20
30910100 Recrutement du personnel       50,801.65 40,000      40,695.75
30990000 Autres charges de personnel 2,555.15 12,000      27,539.60

31      Biens, services, autres charges exploit.       95,165.21       126,370      60,693.31
31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,790.00 3,000       2,719.05
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 1,000       3,172.15
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 1,000 418.35
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,800.70 1,500       1,366.80
31050100 Denrées alimentaires, boissons 264.20 2,500       1,351.10
31051100 Frais de réception       24,561.68 30,500       5,190.80
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 0 174.30
31200210 Chauffage immeubles 0.00 0       2,557.45
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0      13,562.85

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Finances

94

[image: image84.png]

31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 450.00 500 450.00
31300300 Frais de port - Affranchissements       12,845.78 13,500      11,849.70
31320300 Conseillers externes - Experts       30,783.88 50,000      16,010.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 35.60 500 459.05
31340110 Assurances RC 719.80 720 719.80
31340130 Assurances choses 68.38 80 75.14
31340140 Assurances techniques 70.49 70 70.22
31380020 Sécurité au travail # Conseils       20,173.40 20,000 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 39.90 500 30.80
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 561.40 1,000 515.75

33      Amortissement patrimoine administratif       13,924.00 13,930      13,924.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       13,924.00 13,930      13,924.00

36      Charges de transfert 683.65 0 795.80
36370800 Subventions aux personnes physiques - Pr 683.65 0 795.80

39      Imputations internes      741,725.70 250     604,970.20
39100100 Déchets - taxe de base 198.80 250 168.00
39100110 Déchets - taxe au poids 20.40 0 48.15
39800010 Rbts assurance maladie de personnes      252,326.80 0     172,947.95
39800020 Rbts assurance accidents de personnes      300,791.20 0     241,858.60
39800030 Indemnités Service militaire/PC       38,183.75 0      25,434.95
39800040 Indemnités maternité      150,204.75 0     164,512.55

42      Prestations de services et taxes       24,972.97 - 21,700 -      25,394.40 -
42600000 Remboursements de tiers       24,972.97 - 21,700 -      25,394.40 -

46      Revenus de transfert 0.00 2,000 - 0.00
46110010 Dédommagements cantons et  concordats 0.00 2,000 - 0.00

49      Imputations internes 1,000.00 - 0       1,000.00 -
49100040 Participation aux frais de personnel 1,000.00 - 0       1,000.00 -

630 Contrôle financier
Total des charges 0.00 0      45,621.65
Total des revenus 0.00 0       7,400.00 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0      38,221.65

30      Charges de personnel 0.00 0      45,008.25
30100000 Salaires du personnel 0.00 0      35,101.75
30400000 Allocations enfants & formation 0.00 0       1,980.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 0.00 0       1,863.75
30500010 Contributions à la caisse de chômage 0.00 0 386.25
30500020 Cotisations pré et parascolaire 0.00 0 63.00
30520000 Cotis. patronales caisse de pension 0.00 0       4,662.25
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 0.00 0 88.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA 0.00 0 737.25
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 0.00 0 94.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 0 30.50

31      Biens, services, autres charges exploit. 0.00 0 601.75
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 35.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 0 310.00
31340110 Assurances RC 0.00 0 92.40
31340130 Assurances choses 0.00 0 10.35
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 56.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0.00 0 98.00

39      Imputations internes 0.00 0 11.65
39100100 Déchets - taxe de base 0.00 0 11.65

42      Prestations de services et taxes 0.00 0       7,400.00 -
42400000 Prestations de services 0.00 0       7,400.00 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Finances

95

[image: image85.png]

Total des charges   58,740,440.12    56,929,150  55,505,127.03
Total des revenus   35,537,448.88 -    34,334,260 -  34,054,998.96 -
Charges/Revenus(-)   23,202,991.24    22,594,890  21,450,128.07

700 Administration des travaux publics
Total des charges      245,773.55       244,430     270,459.07
Total des revenus      116,599.80 -       112,100 -     142,947.00 -
Charges/Revenus(-)      129,173.75       132,330     127,512.07

30      Charges de personnel      236,065.10       235,600     256,581.75
30100010 Salaire du personnel administratif      185,614.35       185,700     204,490.75
30400000 Allocations enfants & formation 8,035.50 7,200       6,600.00
30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 9,863.40 9,900      10,858.25
30500010 Contributions à la caisse de chômage 2,042.70 2,100       2,249.90
30500020 Cotisations pré et parascolaire 334.10 400 367.85
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       23,898.90 23,900      26,376.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 713.10 700 640.90
30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,901.55 3,900       4,294.10
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 499.60 600 525.75
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 161.90 200 177.65

31      Biens, services, autres charges exploit. 9,574.05 8,700      13,742.92
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,364.25 1,000       2,073.20
31020200 Frais d'impression, photocopies 3,133.60 2,900       2,933.80
31030100 Abonnement journaux, magazines 391.00 500 483.00
31051100 Frais de réception 939.50 1,500       1,263.60
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 0       3,300.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 2,635.35 2,600       3,273.52
31340110 Assurances RC 694.55 200 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 415.80 0 415.80

39      Imputations internes 134.40 130 134.40
39100100 Déchets - taxe de base 134.40 130 134.40

41      Revenus régaliens et de concessions 230.00 - 0 230.00 -
41200000 Revenus de concessions, patentes 230.00 - 0 230.00 -

49      Imputations internes      116,369.80 -       112,100 -     142,717.00 -
49300110 Participation service des ordures      115,515.00 -       112,100 -     127,560.00 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 854.80 - 0 0.00
49800040 Indemnités maternité 0.00 0      15,157.00 -

701 Services techniques
Total des charges    1,298,585.65     1,046,140   1,126,421.29
Total des revenus      292,075.10 -       220,200 -     263,647.30 -
Charges/Revenus(-)    1,006,510.55       825,940     862,773.99

30      Charges de personnel      796,226.75       755,800     820,548.50
30100000 Salaires du personnel      640,257.15       608,200     665,668.80
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,000.00 1,000 0.00
30400000 Allocations enfants & formation 1,485.00 2,000       1,980.00
30490020 Indemn. Déplacements 5,508.00 6,000       5,508.00
30490030 Allocations résidence 3,000.00 2,500 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       33,658.20 32,500      35,001.55
30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,839.80 6,600       7,118.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,141.05 1,100       1,186.85
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       82,219.20 77,800      84,875.45
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,349.65 2,000       2,095.30
30540000 Contributions à la caisse ALFA       13,311.75 12,900      13,843.10
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,515.30 1,600       1,597.65
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 551.65 600 573.25
30900000 Formation et perfectionnement du personn 3,390.00 1,000       1,100.40

31      Biens, services, autres charges exploit.      244,265.90       204,690     220,742.49
31000000 Fourniture et matériel de bureau 477.95 500 382.25
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 0.00 250 16.90
31020200 Frais d'impression, photocopies 1,456.75 1,300 568.10
31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 0 381.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 4,250.50 4,280       4,340.60
31051100 Frais de réception 159.00 200 100.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,063.95 0 0.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 560.00 560 560.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

96

[image: image86.png]

31300300 Frais de port - Affranchissements 483.65 450 323.45
31310010 Planifications et projections de tiers       11,019.25 15,000      20,348.30
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,188.00 0 0.00
31340110 Assurances RC 0.00 500 694.55
31340140 Assurances techniques 629.90 0 0.00
31340160 Assurances véhicules 225.50 0 250.00
31370130 Taxes véhicules 587.00 550 0.00
31410010 Entretien routes et chemins      151,210.75       150,000     161,535.19
31430020 Entretien canalisations       25,178.65 30,000      29,749.85
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 118.80 0 60.00
31700000 Déplacements véhicule privé 109.90 500       1,340.50
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 55.40 600 91.80
31990000 Autres charges d'exploitation       45,490.95 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif      257,771.25 85,050      84,784.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication 4,312.00 12,140 0.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 683.00 0 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 4,874.00 5,000 0.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      247,902.25 67,910      84,784.00

39      Imputations internes 321.75 600 346.30
39000050 Carburants Ville 153.75 400 178.30
39100100 Déchets - taxe de base 168.00 200 168.00

41      Revenus régaliens et de concessions 0.00 200 - 0.00
41200000 Revenus de concessions, patentes 0.00 200 - 0.00

42      Prestations de services et taxes       60,799.00 - 60,000 - 0.00
42400000 Prestations de services       60,000.00 - 60,000 - 0.00
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 799.00 - 0 0.00

46      Revenus de transfert       69,706.00 - 0     141,413.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       69,706.00 - 0     141,413.00 -

49      Imputations internes      161,570.10 -       160,000 -     122,234.30 -
49300120 Participation STEP      151,238.00 -       160,000 -     112,529.85 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       10,332.10 - 0       6,440.40 -
49800040 Indemnités maternité 0.00 0       3,264.05 -

708 Services des espaces publics
Total des charges   14,319,602.90    14,301,700  14,125,144.40
Total des revenus   14,319,602.90 -    14,301,700 -  14,125,144.40 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel   14,318,120.30    14,301,700  14,124,432.25
30100000 Salaires du personnel   11,238,098.65    11,364,000  11,384,168.55
30100200 Jubilaires / ancienneté       17,320.00 17,400      19,080.00
30100300 Salaires du personnel en formation       43,968.85 50,500      55,128.20
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0       1,180.80 -
30109100 Remboursements assurances maladie      111,866.65 - 65,000 -     183,353.15 -
30109110 Remboursements assurances accidents      153,188.25 -       230,000 -     198,343.35 -
30109130 APG Service militaire 3,530.05 - 12,000 -      35,735.80 -
30300000 Personnel temporaire       92,945.20       105,000      50,750.00
30400000 Allocations enfants & formation      175,856.75       177,600     193,968.50
30420000 Indemnités de repas       11,102.20 7,800       8,831.40
30490020 Indemn. Déplacements       34,123.20 40,000      38,491.00
30490030 Allocations résidence       92,173.50 96,100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      591,156.25       612,100     584,403.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage      122,458.45       126,800     121,054.60
30500020 Cotisations pré et parascolaire       20,039.50 20,800      19,810.50
30520000 Cotis. patronales caisse de pension    1,315,520.25     1,324,200   1,328,866.40
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents      417,780.70       361,400     336,349.80
30540000 Contributions à la caisse ALFA      233,814.30       242,100     231,147.90
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad.       28,030.30 29,500      28,043.50
30590000 Versements Pont AVS      128,376.00 0     115,320.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof.       10,585.55 10,100      10,475.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn       13,355.60 23,300      17,156.40

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,482.60 0 712.15
31700210 Dédommagement Service civil 1,482.60 0 712.15

49      Imputations internes   14,319,602.90 -    14,301,700 -  14,125,144.40 -
49100000 Prestations de services   14,319,602.90 -    14,301,700 -  14,125,144.40 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

97

[image: image87.png]

710 Voirie-frais d'entretien
Total des charges    9,848,602.66     8,765,290   9,465,585.61
Total des revenus    1,418,757.02 -     1,184,070 -   1,167,503.94 -
Charges/Revenus(-)    8,429,845.64     7,581,220   8,298,081.67

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,786,619.11     1,653,670   1,678,769.61
31000000 Fourniture et matériel de bureau 593.10 500 713.65
31010150 Matériel d'exploitation & fournitures WC 8,859.10 10,000       8,907.80
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       12,704.50 13,500      12,082.40
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes       49,011.41 51,600      85,881.84
31010220 Matériel exploitation PA - Canalisation 385.15 21,000       9,988.80
31010400 Produits et matériel de nettoyage 2,484.85 1,550       1,309.65
31010550 Marchandises et objets pour revente      231,618.90 50,000      56,803.04
31020100 Annonces-Publications 1,194.70 700 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 2,218.60 3,500       2,947.70
31030100 Abonnement journaux, magazines 782.00 770       1,503.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 60.50
31050100 Denrées alimentaires, boissons 5,898.95 3,100       2,864.10
31051100 Frais de réception 1,064.50 500 902.80
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 320.90 0       3,125.55
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       13,664.40 5,000       6,400.00
31110400 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 0.00 5,000       4,436.65
31120030 Vêtements, équipements, linges MM       37,957.29 38,000      43,475.75
31190300 Acquisitions mobilier urbain 0.00 2,500       6,454.30
31190310 Drapeaux 7,166.25 5,700       7,510.00
31190400 Autres matériel, machines, installations 6,416.70 19,000      17,966.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz      111,840.30 95,000      98,939.70
31200110 Eau froide objets à forfait       34,371.00 31,900      34,371.00
31200140 Eau froide canalisations       80,198.40 75,000      80,198.95
31200210 Chauffage immeubles      104,618.80       110,000     130,053.25
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 0 297.00
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 150.00
31300210 Téléphonie et télécommunications 134.00 90 154.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 1,289.55 1,600       1,234.60
31300800 Alarmes, surveillance 861.04 1,700       1,655.05
31300900 Elimination des déchets      188,072.30       212,000     206,290.80
31300910 Elimination des boues, huiles       27,534.65 35,000      20,349.90
31302100 Honoraires médecins et dentistes 1,050.00 1,300       2,114.05
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 221.50 500 137.55
31340110 Assurances RC 5,602.40 5,600       5,602.40
31340120 Assurances bâtiments       16,794.67 16,300      16,197.59
31340130 Assurances choses 66.99 80 73.62
31340140 Assurances techniques 4,232.52 7,030       7,025.98
31340160 Assurances véhicules       19,768.30 18,000      16,988.50
31370110 TVA prest.soumises 0.10 0 0.00
31410010 Entretien routes et chemins      681,723.70       676,000     640,505.20
31420010 Entretien ouvrages aménagement des eaux       28,660.00 32,000      28,786.00
31430020 Entretien canalisations       13,767.65 12,500       5,818.80
31440010 Entretien bâtiments       53,273.55 50,000      64,904.40
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       18,176.65 19,700      18,503.55
31590300 Entretien mobilier urbain 5,030.35 6,000       9,344.15
31590400 Entretien d'autre matériel 1,865.95 5,000       7,052.45
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,152.00 1,800       1,522.80
31700000 Déplacements véhicule privé 744.80 800       2,527.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 1,137.95 2,500 100.60
31810010 Pertes sur débiteurs 1,405.84 0 688.64
31900100 Réparations dégâts 532.85 4,000       3,847.65

33      Amortissement patrimoine administratif    2,334,304.30     2,322,280   2,353,211.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication    1,200,858.30     1,197,380   1,228,069.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      153,615.00       153,530     153,522.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      669,539.00       668,050     664,042.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      310,292.00       303,320     307,578.00

36      Charges de transfert 0.00 0      12,284.60
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0      12,284.60

39      Imputations internes    5,727,679.25     4,789,340   5,421,320.40
39100040 Participation frais personnel    5,719,306.10     4,780,440   5,415,268.00
39100100 Déchets - taxe de base 2,212.00 2,400       2,212.00
39100110 Déchets - taxe au poids 6,161.15 6,500       3,840.40

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

98

[image: image88.png]

42      Prestations de services et taxes      635,368.70 -       387,600 -     382,831.74 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels      124,984.20 - 80,000 -      76,537.50 -
42400000 Prestations de services      244,333.76 -       237,300 -     203,748.17 -
42400600 Location matériel, apparareils       14,371.89 - 15,300 -      10,608.56 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications      247,454.29 - 55,000 -      88,767.82 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 2,982.00 - 0       2,882.60 -
42600160 Remboursements assurances véhicules 771.40 - 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 107.05 - 0 203.40 -
42600230 Rectification TVA 0.00 0 0.18 -
42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 100.60 - 0 71.70 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 248.51 - 0 11.81 -

44      Revenus financiers       13,700.50 - 13,680 -      13,723.95 -
44010030 Intérêts de retard 20.50 - 0 43.95 -
44710000 Paiements pr appartements de service       13,680.00 - 13,680 -      13,680.00 -

46      Revenus de transfert      213,668.12 -       200,000 -     252,975.65 -
46110010 Dédommagements cantons et  concordats      213,668.12 -       200,000 -     252,975.65 -

48      Revenus divers extraordinaires       69,512.00 - 69,510 -      69,512.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       69,512.00 - 69,510 -      69,512.00 -

49      Imputations internes      486,507.70 -       513,280 -     448,460.60 -
49100000 Prestations de services       58,629.70 - 84,800 -      27,195.60 -
49100070 Particip. frais entretien canalisations      115,530.00 -       135,600 -     112,870.00 -
49200010 Location de la place       20,750.00 - 20,750 -      20,750.00 -
49300060 Participation aux frais du bâtiment       54,960.00 - 48,050 -      56,470.00 -
49500000 Participation aux amortissements      236,638.00 -       224,080 -     231,175.00 -

711 Enlèvement de la neige
Total des charges    2,577,315.82     1,871,740   1,523,382.82
Total des revenus      299,672.03 -       243,400 -     200,418.17 -
Charges/Revenus(-)    2,277,643.79     1,628,340   1,322,964.65

31      Biens, services, autres charges exploit.    2,320,684.06     1,644,920   1,302,366.47
31010210 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes      489,627.20       374,400     367,903.98
31010500 Achat carburant, huile, mazout 529.20 5,000 348.25
31020100 Annonces-Publications 1,882.15 600 557.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons       16,335.85 17,250 0.00
31051100 Frais de réception 110.00 170 38.55
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       89,679.80 49,000       8,967.45
31200100 Electricité-Eau-Gaz 695.05 800 940.80
31300000 Prestations de services de tiers    1,310,795.61       826,500     572,779.72
31340140 Assurances techniques 90.20 0 0.00
31340160 Assurances véhicules 2,597.70 3,000       2,871.80
31440010 Entretien bâtiments 1,923.60 16,200       3,838.65
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 0.00 1,800 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil      137,311.87       128,700     139,081.30
31600100 Location local, terrain, surface, place 5,832.00 5,900       5,832.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel      151,075.80       138,000     127,076.40
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 1,500 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 3,118.00 0 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs       30,010.73 0 0.48
31900100 Réparations dégâts       74,761.00 60,800      54,665.65
31990000 Autres charges d'exploitation 4,308.30 15,300      17,464.44

33      Amortissement patrimoine administratif      234,810.00       205,520     203,760.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       72,854.00 72,720      70,966.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      113,356.00       113,360     113,354.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       48,600.00 19,440      19,440.00

39      Imputations internes       21,821.76 21,300      17,256.35
39100000 Prestations de services       21,821.76 21,300      17,256.35

42      Prestations de services et taxes      223,666.03 -       183,400 -     155,578.92 -
42400000 Prestations de services      135,062.76 - 97,700 -      96,754.25 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       88,588.93 - 85,700 -      58,781.89 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.34 - 0 42.78 -

44      Revenus financiers 0.00 0 73.10 -
44010030 Intérêts de retard 0.00 0 73.10 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

99

[image: image89.png]

49      Imputations internes       76,006.00 - 60,000 -      44,766.15 -
49100000 Prestations de services       76,006.00 - 60,000 -      44,766.15 -

712 Constructions nouvelles et entretien
Total des charges    3,221,898.68     3,131,640   3,122,693.15
Total des revenus    1,698,214.25 -     1,240,790 -   1,544,123.65 -
Charges/Revenus(-)    1,523,684.43     1,890,850   1,578,569.50

31      Biens, services, autres charges exploit.      127,158.23       250,150     237,909.90
31340140 Assurances techniques 3,418.98 150 148.70
31430020 Entretien canalisations      123,739.25       250,000     237,761.20

33      Amortissement patrimoine administratif    2,884,866.45     2,881,490   2,884,783.25
33001100 Amort. planif-route/voie communication    1,373,464.40     2,169,960   2,138,110.95
33003100 Amort. planif-autres génie civil    1,395,820.00       642,410     670,558.30
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      115,582.05 69,120      76,114.00

39      Imputations internes      209,874.00 0 0.00
39100140 Participation taxe d'équipement      209,874.00 0 0.00

42      Prestations de services et taxes      839,495.80 -       460,000 -     779,807.20 -
42600140 Remboursements assurances techniques 0.00 0       1,443.00 -
42900020 Taxe d'équipement      839,495.80 -       460,000 -     778,364.20 -

44      Revenus financiers 0.00 0 692.10 -
44010030 Intérêts de retard 0.00 0 692.10 -

49      Imputations internes      858,718.45 -       780,790 -     763,624.35 -
49100070 Particip. frais entretien canalisations      123,739.25 -       135,000 -      43,170.15 -
49500000 Participation aux amortissements      734,979.20 -       645,790 -     720,454.20 -

715 Ateliers
Total des charges    3,471,567.86     4,207,950   3,447,862.35
Total des revenus      439,215.75 -       455,400 -     430,474.22 -
Charges/Revenus(-)    3,032,352.11     3,752,550   3,017,388.13

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,184,595.16     1,234,710   1,133,736.30
31000000 Fourniture et matériel de bureau 501.20 800 862.10
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures      108,256.18       131,500     122,404.40
31010400 Produits et matériel de nettoyage 4,207.55 5,000       3,747.25
31010500 Achat carburant, huile, mazout      449,221.36       484,000     416,821.71
31020200 Frais d'impression, photocopies 278.30 0 194.40
31030100 Abonnement journaux, magazines 209.00 210 60.70
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 9,082.98 10,000       9,376.36
31190400 Autres matériel, machines, installations       18,871.55 21,500      15,173.60
31300000 Prestations de services de tiers 5,987.50 6,500 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 7.00 0 9.00
31300910 Elimination des boues, huiles 436.60 1,000 808.40
31340110 Assurances RC 1,971.20 1,980       1,971.20
31340130 Assurances choses 3,115.25 3,420       3,410.82
31340140 Assurances techniques 0.30 0 0.00
31340160 Assurances véhicules 6,576.30 7,300       7,299.80
31370110 TVA prest.soumises 0.01 0 0.00
31370130 Taxes véhicules      163,792.75       171,000     163,398.50
31440010 Entretien bâtiments 0.00 0 511.65
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil      405,445.03       390,000     384,675.46
31580100 Maintenance logiciels 3,994.90 0       1,704.95
31700000 Déplacements véhicule privé 2,111.20 0 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 529.00 500       1,306.00

33      Amortissement patrimoine administratif       80,421.00 86,630      72,021.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication       17,037.00 17,040      17,037.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       63,384.00 69,590      54,984.00

39      Imputations internes    2,206,551.70     2,886,610   2,242,105.05
39100040 Participation frais personnel    2,204,400.80     2,883,610   2,239,551.00
39100100 Déchets - taxe de base 700.00 1,000 714.00
39100110 Déchets - taxe au poids 1,450.90 2,000       1,840.05

42      Prestations de services et taxes       15,637.15 - 38,200 -      28,536.17 -
42400000 Prestations de services       12,793.65 - 34,800 -      22,150.79 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 1,092.10 - 3,400 -       3,008.78 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0       2,485.00 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

100

[image: image90.png]

42600160 Remboursements assurances véhicules 1,751.40 - 0 891.60 -

49      Imputations internes      423,578.60 -       417,200 -     401,938.05 -
49000050 Carburants Ville       78,255.40 - 97,000 -      51,803.80 -
49100060 Participation entretien véhicules      345,323.20 -       320,200 -     350,134.25 -

720 Station d'épuration
Total des charges    6,458,036.78     6,195,450   6,068,186.91
Total des revenus    6,458,036.78 -     6,195,450 -   6,068,186.91 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel      746,131.05       738,820     730,517.30
30100000 Salaires du personnel      580,349.30       579,400     575,382.40
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0       1,500.00
30400000 Allocations enfants & formation 9,900.00 9,900       9,900.00
30490010 Indemnité téléphonie 0.00 720 720.00
30490030 Allocations résidence 4,000.00 4,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       31,026.35 31,000      30,629.85
30500010 Contributions à la caisse de chômage 6,428.00 6,400       6,345.65
30500020 Cotisations pré et parascolaire 1,051.95 1,100       1,038.15
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       69,090.00 69,000      68,556.60
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents       22,621.05 18,500      18,282.45
30540000 Contributions à la caisse ALFA       12,271.40 12,300      12,114.45
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,507.95 1,500       1,495.70
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 508.25 500 501.85
30900000 Formation et perfectionnement du personn 7,376.80 4,500       3,850.20
30990000 Autres charges de personnel 0.00 0 200.00

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,743,717.98     2,224,800   1,915,912.57
31000000 Fourniture et matériel de bureau 114.90 200 180.40
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures      196,024.75       283,300     205,273.09
31010400 Produits et matériel de nettoyage 3,643.25 5,000       3,590.90
31010500 Achat carburant, huile, mazout 2,793.90 2,600       2,106.80
31051100 Frais de réception 63.30 200 63.30
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       14,701.70 30,000      16,046.15
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 450.95 0       1,208.60
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 356.99 2,000 120.58
31200100 Electricité-Eau-Gaz      164,019.90       280,000     174,967.55
31200210 Chauffage immeubles 73.50 0 0.00
31300000 Prestations de services de tiers       35,603.20 21,000      15,797.10
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 703.40 750 520.10
31300210 Téléphonie et télécommunications 504.00 4,000 396.40
31300300 Frais de port - Affranchissements 230.65 200 115.70
31300800 Alarmes, surveillance 2,911.29 2,600       2,537.05
31300900 Elimination des déchets       52,390.80 60,000      49,809.45
31300910 Elimination des boues, huiles      449,459.20       660,000     547,605.35
31310010 Planifications et projections de tiers       37,590.70 80,000      43,135.30
31340110 Assurances RC 473.15 480 473.15
31340120 Assurances bâtiments       18,172.24 580      17,834.75
31340130 Assurances choses 83.73 100 92.02
31340140 Assurances techniques       13,187.93 13,000      12,954.80
31340160 Assurances véhicules 1,194.10 1,330       1,324.10
31370110 TVA prest.soumises      170,827.67       141,660     168,555.49
31370130 Taxes véhicules 1,216.00 1,400       1,232.00
31440010 Entretien bâtiments       18,862.90 28,000      26,814.55
31440030 Entretien bâtiments - Contrats       12,426.60 18,000      16,670.25
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil      207,619.98       243,000     266,750.70
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 68.60
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 922.30 200 8.00
31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0.34
31990130 Taxe traitement des micropolluants      337,095.00       345,000     339,660.00

33      Amortissement patrimoine administratif    1,083,702.55       845,830     804,558.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      700,841.00       712,100     700,841.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       90,701.00 91,600      85,592.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      292,160.55 42,130      18,125.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux 0.00 0     392,891.64
35100000 Attribution financements spéciaux 0.00 0     392,891.64

39      Imputations internes    2,884,485.20     2,386,000   2,224,307.40
39000010 Matériel informatique 750.00 1,500       1,500.00
39100040 Participation frais personnel      252,192.60       223,860     202,185.40

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

101

[image: image91.png]

39100060 Entretien des véhicules 742.50 0       6,800.70
39100070 Particip. frais entretien canalisations      239,269.25       270,600     156,040.15
39100100 Déchets - taxe de base 168.00 200 168.00
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 100 0.00
39101000 Prestations informatiques       19,944.28 20,000      12,426.45
39300000 Frais administratif et d'exploitation      151,238.00       160,000     112,529.85
39400100 Intérêts      627,336.10       702,800     655,029.65
39500000 Participations aux amortissements    1,592,844.47     1,006,940   1,077,627.20

42      Prestations de services et taxes      219,648.45 -       177,000 -     189,835.64 -
42400000 Prestations de services       26,909.92 - 2,000 -      15,759.24 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés       19,535.00 - 0 0.00
42500030 Electricité fournie      173,203.53 -       175,000 -     174,076.40 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux      121,111.17 -       461,850 - 0.00
45100010 Prélèvement provision pr taxe épuration      121,111.17 -       461,850 - 0.00

49      Imputations internes    6,117,277.16 -     5,556,600 -   5,878,351.27 -
49100040 Participation aux frais de personnel       12,757.30 - 0      12,093.00 -
49100140 Participation taxe d'équipement      209,874.00 - 0 0.00
49800050 Taxe d'épuration    5,894,645.86 -     5,556,600 -   5,866,258.27 -

721 Réseau séparatif
Total des charges      716,447.27       251,400     221,678.00
Total des revenus      716,447.27 -       251,400 -     221,678.00 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif      716,447.27       251,400     221,678.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication       35,115.00 35,120      35,115.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       68,597.00 68,600      68,597.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       16,116.00 16,120      16,116.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      596,619.27       131,560     101,850.00

49      Imputations internes      716,447.27 -       251,400 -     221,678.00 -
49500000 Participation aux amortissements      716,447.27 -       251,400 -     221,678.00 -

725 Déchets des personnes physiques
Total des charges    5,998,671.37     6,160,080   5,959,730.01
Total des revenus    5,057,114.12 -     5,190,980 -   5,041,858.89 -
Charges/Revenus(-)      941,557.25       969,100     917,871.12

30      Charges de personnel       99,669.40 99,900      98,404.45
30100000 Salaires du personnel       80,915.90 80,900      80,403.05
30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,349.55 4,400       4,268.60
30500010 Contributions à la caisse de chômage 900.90 900 884.60
30500020 Cotisations pré et parascolaire 147.40 200 144.90
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       10,032.00 10,000      10,462.80
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 314.00 300 264.60
30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,720.10 1,800       1,688.65
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 218.40 300 217.10
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 71.15 100 70.15

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,015,663.69     1,213,690   1,032,327.38
31000000 Fourniture et matériel de bureau 248.05 200 184.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 58.20 2,000 850.40
31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 538.50
31020200 Frais d'impression, photocopies       37,986.30 39,000      37,081.30
31190400 Autres matériel, machines, installations 4,220.65 3,000 0.00
31300000 Prestations de services de tiers       14,477.75 54,500      13,749.45
31300300 Frais de port - Affranchissements       22,093.22 23,000      14,937.57
31300400 Frais bancaires et postaux       20,095.15 20,100      20,012.79
31300900 Elimination des déchets      354,269.95       368,610     365,437.61
31300910 Elimination des boues, huiles 4,141.35 16,640       2,481.60
31300920 Compostage      229,638.05       261,360     248,259.70
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites       50,583.18 80,000      95,135.00
31340110 Assurances RC 68.90 70 68.90
31340140 Assurances techniques 1,102.68 0 0.00
31340160 Assurances véhicules       14,143.40 15,710      15,767.60
31370110 TVA prest.soumises 0.09 0 0.00
31590400 Entretien d'autre matériel       92,549.05       111,000      29,768.35
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 1,755.15 30,000 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 100.00 500 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

102

[image: image92.png]

31810010 Pertes sur débiteurs      161,373.82       177,000     186,855.86
31900100 Réparations dégâts 6,758.75 10,000       1,198.75

33      Amortissement patrimoine administratif      806,242.00       806,520     729,885.30
33003100 Amort. planif-autres génie civil      515,516.00 89,430     450,956.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00       424,540 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      290,726.00       292,550     278,929.30

39      Imputations internes    4,077,096.28     4,039,970   4,099,112.88
39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00
39100000 Prestations de services       76,006.00 60,000      44,766.15
39100040 Participation frais personnel    2,580,313.70     2,458,420   2,609,808.20
39100050 Prises en charge des frais déchetterie      587,653.83       711,040     603,053.98
39100060 Entretien des véhicules      336,550.00       320,200     336,320.00
39101000 Prestations informatiques       23,175.00 23,180      24,590.00
39300000 Frais administratif et d'exploitation      169,715.00       166,300     181,760.00
39300060 Participation aux frais du bâtiments       54,960.00 48,050      56,470.00
39400100 Intérêts      153,352.75       138,300     146,514.55
39500000 Participations aux amortissements       95,220.00       114,330      95,680.00

42      Prestations de services et taxes    3,933,297.66 -     3,828,600 -   3,921,559.40 -
42100200 Frais de sommations 0.00 11,000 - 0.00
42400000 Prestations de services 1,385.45 - 1,000 -       1,692.14 -
42400020 Participation aux prestations fournies 5,243.40 - 0 0.00
42400310 Taxe déchets base - personnes physiques    2,853,630.65 -     2,860,000 -   2,869,365.42 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure       56,277.05 - 74,000 -      95,158.35 -
42600230 Rectification TVA 142.14 - 0 116.19 -
42600240 Ristourne déchets valorisables      213,294.56 -       193,200 -     212,338.61 -
42600250 Ristourne taxe sac      750,301.02 -       659,400 -     675,904.22 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0      11,640.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 9,889.62 - 0       2,811.03 -
42700000 Amendes / contraventions       37,490.00 - 30,000 -      42,250.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 5,643.77 - 0      10,283.44 -

44      Revenus financiers 6,143.10 - 9,000 -       8,780.85 -
44010030 Intérêts de retard 6,143.10 - 9,000 -       8,780.85 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux      125,063.36 -       356,990 -     126,098.64 -
45100000 Prélèvement financements spéciaux 0.00 0     126,098.64 -
45100120 Prélèvement réserve déchets - ménages      125,063.36 -       356,990 - 0.00

49      Imputations internes      992,610.00 -       996,390 -     985,420.00 -
49900020 Recettes imputables aux entreprises      992,610.00 -       996,390 -     985,420.00 -

726 Déchets des entreprises
Total des charges    1,486,653.96     1,599,310   1,476,686.50
Total des revenus    1,486,653.96 -     1,599,310 -   1,476,686.50 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      354,528.96       371,090     347,026.50
31020200 Frais d'impression, photocopies 709.45 1,000 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 9,536.55 20,000      16,611.05
31300300 Frais de port - Affranchissements 4,481.84 7,000       4,943.41
31300400 Frais bancaires et postaux 1,000.16 1,000       1,000.00
31300900 Elimination des déchets      330,272.70       334,090     315,674.35
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2,232.80 3,000       2,868.85
31810010 Pertes sur débiteurs 6,295.46 5,000       5,928.84

39      Imputations internes    1,132,125.00     1,228,220   1,129,660.00
39000010 Matériel informatique 150.00 150 150.00
39000040 Prise en charges biens, services, march.      110,610.00       185,260     113,250.00
39100040 Participation frais personnel      739,290.00       741,610     742,980.00
39100050 Prises en charge des frais déchetterie      126,390.00       194,750     129,700.00
39101000 Prestations informatiques       12,975.00 12,980      14,390.00
39500000 Participations aux amortissements      142,710.00 93,470     129,190.00

42      Prestations de services et taxes    1,380,148.00 -     1,477,150 -   1,366,870.16 -
42400320 Taxe déchets de base - entreprises      506,252.21 -       526,300 -     506,067.89 -
42400500 Taxe déchet au poids - Entreprises      651,539.59 -       660,280 -     652,379.88 -
42400510 Taxes déchets (interne) 0.00 60 - 56.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 1,967.90 - 0       3,023.30 -
42600230 Rectification TVA 5.91 - 0 3.79 -
42600240 Ristourne déchets valorisables       57,369.75 - 55,770 -      58,538.03 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

103

[image: image93.png]

42600250 Ristourne taxe sac      161,360.00 -       234,740 -     145,360.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 1,485.62 - 0       1,339.98 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 167.02 - 0 101.29 -

44      Revenus financiers 225.05 - 90 - 372.00 -
44010030 Intérêts de retard 225.05 - 90 - 372.00 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux       33,099.01 - 26,500 -      32,375.39 -
45100000 Prélèvement financements spéciaux 0.00 0      32,375.39 -
45100130 Prélèvement réserve déchets - entrepr.       33,099.01 - 26,500 - 0.00

49      Imputations internes       73,181.90 - 95,570 -      77,068.95 -
49100100 Déchets - taxe de base       27,539.15 - 27,670 -      27,348.15 -
49100110 Déchets - taxe au poids       45,642.75 - 67,900 -      49,720.80 -

727 Déchetterie intercommunale
Total des charges    1,097,691.28     1,321,580   1,097,931.89
Total des revenus    1,097,691.28 -     1,321,580 -   1,097,931.89 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel 380.00 0 380.00
30490010 Indemnité téléphonie 380.00 0 380.00

31      Biens, services, autres charges exploit.      412,726.78       582,250     425,721.41
31000000 Fourniture et matériel de bureau 88.80 100 74.95
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 2,366.40 5,000 301.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout 4,923.00 7,000       4,834.75
31020100 Annonces-Publications 0.00 1,000 0.00
31051100 Frais de réception 0.00 300 697.10
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,803.30 5,000       3,540.10
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,089.85 1,200       5,848.88
31190400 Autres matériel, machines, installations 0.00 2,000 128.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz 6,673.25 7,100       6,744.55
31300000 Prestations de services de tiers 0.00 24,000       3,877.20
31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 150 0.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 382.00 500 225.30
31300900 Elimination des déchets      248,452.50       330,090     297,163.73
31300910 Elimination des boues, huiles 1,355.20 6,660 747.25
31300920 Compostage 6,504.45 10,100      10,554.40
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 506.20 0 328.55
31340110 Assurances RC 267.45 270 267.45
31340120 Assurances bâtiments 0.00 500 0.00
31340130 Assurances choses 274.94 310 302.14
31340140 Assurances techniques 31.00 570 571.60
31340160 Assurances véhicules 303.20 400 334.80
31370110 TVA prest.soumises 0.05 0 0.00
31370130 Taxes véhicules 393.00 600 493.00
31440010 Entretien bâtiments 428.40 10,000       1,022.45
31440300 Entretien de la place       20,250.65 27,000      13,107.90
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       14,834.60 30,000      21,732.35
31590400 Entretien d'autre matériel 1,787.80 27,000 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 1,000 0.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel       93,974.40 68,900      48,863.90
31700000 Déplacements véhicule privé 905.80 1,000       1,025.20
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 112.00 700 167.20
31810010 Pertes sur débiteurs 1,580.49 300       1,517.31
31900100 Réparations dégâts 2,438.05 13,500       1,249.45

33      Amortissement patrimoine administratif       56,031.00 77,410      56,031.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil       56,031.00 77,410      56,031.00

39      Imputations internes      628,553.50       661,920     615,799.48
39000010 Matériel informatique 550.00 550 600.00
39000050 Carburants Ville 176.00 0 0.00
39100000 Prestations de services       58,629.70 84,800      27,195.60
39100040 Participation frais personnel      503,545.10       516,020     519,114.80
39100060 Entretien des véhicules 7,090.90 0       7,013.55
39100100 Déchets - taxe de base 140.00 150 0.00
39101000 Prestations informatiques 2,470.00 2,470       3,340.00
39200010 Location de la place       20,750.00 20,750      20,750.00
39400100 Intérêts       35,201.80 37,180      37,785.53

42      Prestations de services et taxes      163,792.84 -       146,450 -     148,632.11 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

104

[image: image94.png]

42400000 Prestations de services       15,982.48 - 12,000 -      10,224.36 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés       12,608.54 - 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 426.30 - 0 483.00 -
42600230 Rectification TVA 0.03 - 0 0.00
42600240 Ristourne déchets valorisables      134,664.76 -       134,450 -     137,706.29 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 87.38 - 0 101.94 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 23.35 - 0 116.52 -

44      Revenus financiers 29.50 - 0 47.30 -
44010030 Intérêts de retard 29.50 - 0 47.30 -

46      Revenus de transfert      197,500.00 -       248,040 -     198,960.00 -
46110010 Dédommagements cantons et  concordats 1,000.00 - 1,000 -       1,000.00 -
46120020 Prestations pour la Ville du Locle      171,890.00 -       215,830 -     172,950.00 -
46120030 Prestations pour La Sagne       15,800.00 - 19,900 -      15,940.00 -
46120040 Prestations pour communes utilisatrices 8,810.00 - 11,310 -       9,070.00 -

49      Imputations internes      736,368.94 -       927,090 -     750,292.48 -
49100000 Prestations de services       21,821.76 - 21,300 -      17,256.35 -
49100050 Financement taxe déchets      714,043.83 -       905,790 -     732,753.98 -
49100110 Déchets - taxe au poids 503.35 - 0 282.15 -

730 Espaces verts
Total des charges    2,726,173.06     3,026,520   2,736,296.87
Total des revenus       51,841.88 - 35,500 -      66,546.10 -
Charges/Revenus(-)    2,674,331.18     2,991,020   2,669,750.77

31      Biens, services, autres charges exploit.      250,255.11       266,530     245,156.92
31000000 Fourniture et matériel de bureau 353.15 300 207.45
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       39,628.20 39,300      36,249.52
31020200 Frais d'impression, photocopies 44.05 0 0.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 150 61.90
31051100 Frais de réception 491.90 300 301.70
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9,905.00 9,450       1,879.20
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 7,782.78 10,000       6,815.04
31190400 Autres matériel, machines, installations 8,536.10 8,950       1,189.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 8,118.10 8,000       8,182.50
31200210 Chauffage immeubles       49,844.00 36,000      44,253.95
31300000 Prestations de services de tiers       12,986.35 23,400      20,107.95
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 1,885.00 2,430       1,830.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 0.00 40 4.25
31300900 Elimination des déchets 2,582.95 3,000       2,789.20
31300920 Compostage       14,434.30 21,000      20,588.05
31340110 Assurances RC 1,387.90 1,390       1,387.90
31340120 Assurances bâtiments 3,437.60 3,200       3,672.61
31340130 Assurances choses 1,887.78 2,040       2,037.01
31340140 Assurances techniques 11.90 230 228.10
31340160 Assurances véhicules 6,868.90 8,300       8,291.30
31370130 Taxes véhicules 9,538.35 8,300       7,603.10
31440010 Entretien bâtiments 2,378.50 15,000       4,421.65
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 1,623.25 2,200       1,633.50
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       64,640.80 60,000      65,148.90
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 900.00 1,000       2,912.40
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 50 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 387.00 500 132.50
31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 0 310.40
31900100 Réparations dégâts 601.25 2,000       2,917.84

33      Amortissement patrimoine administratif      336,115.00       315,960     310,105.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication       10,734.00 10,740      10,734.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      228,302.00       207,320     227,979.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       97,079.00 97,900      71,392.00

39      Imputations internes    2,139,802.95     2,444,030   2,181,034.95
39000050 Carburants Ville       34,593.85 40,000      14,821.10
39100040 Participation frais personnel    1,734,335.90     2,064,270   1,779,106.40
39100100 Déchets - taxe de base 644.00 800 784.00
39100110 Déchets - taxe au poids 459.20 1,500       1,355.45
39300090 Prestations du Centre horticole      369,770.00       337,460     384,968.00

42      Prestations de services et taxes       51,841.88 - 35,500 -      62,879.98 -
42400000 Prestations de services       27,736.70 - 23,500 -      30,523.77 -
42400040 Entretien des jardins PF (interne)       23,775.00 - 11,000 -      23,827.85 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

105

[image: image95.png]

42400600 Location matériel, apparareils 0.00 1,000 -       2,723.33 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 330.18 - 0       5,755.33 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 49.70 -

44      Revenus financiers 0.00 0       3,666.12 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF 0.00 0       3,666.12 -

735 Centre horticole
Total des charges      589,974.33       583,850     608,436.94
Total des revenus      589,974.33 -       583,850 -     608,436.94 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       75,992.73 87,650      78,500.59
31000000 Fourniture et matériel de bureau 140.55 400 444.35
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       66,848.15 77,000      66,153.30
31010500 Achat carburant, huile, mazout 4,365.40 2,000       2,366.20
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,453.45 2,000       2,476.65
31190400 Autres matériel, machines, installations 216.00 500 430.20
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 400.00 400 400.00
31300400 Frais bancaires et postaux 43.61 0 0.00
31340110 Assurances RC 316.95 320 316.95
31340130 Assurances choses 38.92 30 25.89
31340140 Assurances techniques 167.50 0 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1,002.20 5,000       5,854.85
31700000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 32.20

33      Amortissement patrimoine administratif 9,027.00 9,850       3,669.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil 5,358.00 6,180 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 3,669.00 3,670       3,669.00

39      Imputations internes      504,954.60       486,350     526,267.35
39100040 Participation frais personnel      504,814.60       486,220     526,215.50
39100100 Déchets - taxe de base 140.00 130 0.00
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 0 51.85

42      Prestations de services et taxes       97,997.22 -       120,500 -      96,239.03 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       97,997.22 -       120,500 -      96,239.03 -

49      Imputations internes      491,977.11 -       463,350 -     512,197.91 -
49300090 Participation du cimetière      122,207.11 -       125,890 -     127,229.91 -
49300100 Participation espaces verts      369,770.00 -       337,460 -     384,968.00 -

740 Cimetière et centre funéraire
Total des charges    1,591,202.74     1,629,150   1,600,250.35
Total des revenus    1,071,352.87 -     1,116,000 -   1,120,958.19 -
Charges/Revenus(-)      519,849.87       513,150     479,292.16

31      Biens, services, autres charges exploit.      304,091.38       307,280     312,672.69
31000000 Fourniture et matériel de bureau 582.70 700 695.50
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures       12,838.77 13,500       7,313.48
31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 700 0.00
31010550 Marchandises et objets pour revente       21,140.25 21,200 838.99
31020100 Annonces-Publications 962.75 0 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 653.65 500 38.75
31051100 Frais de réception 260.40 400 196.80
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 2,464.92 2,500       2,099.36
31190400 Autres matériel, machines, installations 2,556.60 5,900       5,926.32
31200100 Electricité-Eau-Gaz       33,146.55 37,400      39,270.70
31200210 Chauffage immeubles       32,446.40 38,000      30,855.40
31300000 Prestations de services de tiers       68,022.15 69,680      66,777.95
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 747.10 0 784.90
31300300 Frais de port - Affranchissements 2,246.20 3,000       2,406.40
31300400 Frais bancaires et postaux 38.00 50 12.00
31300900 Elimination des déchets 4,418.85 10,000      11,317.20
31300920 Compostage 7,053.30 5,000       3,276.60
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,568.10 3,000       2,125.30
31340110 Assurances RC 570.70 700 570.70
31340120 Assurances bâtiments 6,212.35 7,000       6,568.05
31340130 Assurances choses 1,318.81 1,450       1,445.86
31340140 Assurances techniques 2,163.65 1,860       1,857.85
31340160 Assurances véhicules 755.30 840 837.30
31370110 TVA prest.soumises 206.65 0 0.00
31370120 Redevances incinération 1,372.30 3,500 540.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

106

[image: image96.png]

31370130 Taxes véhicules 2,464.80 3,400       2,395.80
31410010 Entretien routes et chemins       22,251.80 12,600      16,282.45
31440010 Entretien bâtiments       54,313.30 49,200      90,690.93
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 3,890.05 3,700       3,992.60
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5,426.90 2,200       7,083.60
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 2,000 0.00
31700000 Déplacements véhicule privé 466.90 400 292.60
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0.00 0 78.00
31810010 Pertes sur débiteurs       11,531.18 6,900       6,101.30

33      Amortissement patrimoine administratif      322,493.00       323,740     308,368.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication 4,029.00 4,030       1,922.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      250,981.00       250,990     250,981.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       53,311.00 53,320      53,741.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       14,172.00 15,400       1,724.00

39      Imputations internes      964,618.36       998,130     979,209.66
39000050 Carburants Ville 4,080.30 2,300       1,333.45
39100010 Honoraires gérance PA 768.00 770 768.00
39100040 Participation frais personnel      833,451.40       864,910     845,988.10
39100100 Déchets - taxe de base 252.00 260 252.00
39100110 Déchets - taxe au poids 3,859.55 4,000       3,638.20
39300090 Prestations du Centre horticole      122,207.11       125,890     127,229.91

41      Revenus régaliens et de concessions       77,932.60 -       100,000 -      81,846.00 -
41200000 Revenus de concessions, patentes       77,932.60 -       100,000 -      81,846.00 -

42      Prestations de services et taxes      889,035.65 -       909,470 -     915,354.27 -
42100200 Frais de sommations 0.00 20 - 0.00
42100220 Frais de sommations - Soumis PA 0.00 250 - 0.00
42400000 Prestations de services      857,537.13 -       882,600 -     889,002.13 -
42400430 Taxe pour dépôt de cendres 8,403.50 - 4,880 -       4,277.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications       18,160.41 - 18,200 -      19,096.00 -
42600100 Rbts de charges de locataires  PA 0.00 2,520 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 2,014.50 - 1,000 -       1,569.60 -
42600230 Rectification TVA 2.89 - 0 23.68 -
42601000 Frais de sommations 15.00 - 0 0.00
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 0 165.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 544.32 - 0 574.60 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 2,357.90 - 0 646.26 -

44      Revenus financiers       65,218.62 - 67,360 -      84,591.92 -
44010030 Intérêts de retard 326.60 - 300 - 374.65 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF 0.00 0      15,575.64 -
44700100 Produits des loyers       15,360.00 - 15,360 -      15,360.00 -
44720020 Locations de chambres mortuaires       47,012.02 - 51,700 -      50,761.63 -
44890100 Rbt de charges de locataires PA 2,520.00 - 0       2,520.00 -

48      Revenus divers extraordinaires       39,166.00 - 39,170 -      39,166.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       39,166.00 - 39,170 -      39,166.00 -

755 SUE Urbanisme
Total des charges    2,900,209.11     2,341,430   2,431,511.68
Total des revenus      418,288.39 -       282,330 -     444,749.11 -
Charges/Revenus(-)    2,481,920.72     2,059,100   1,986,762.57

30      Charges de personnel    1,424,409.70     1,432,820   1,387,154.20
30100000 Salaires du personnel    1,136,992.35     1,141,550   1,111,330.40
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,470.00 1,460       2,143.75
30100300 Salaires du personnel en formation 7,494.85 10,100       9,198.85
30400000 Allocations enfants & formation       10,972.50 11,090      11,088.00
30490020 Indemn. Déplacements 1,572.00 1,600       1,572.00
30490030 Allocations résidence 9,225.00 9,670 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       60,925.55 61,750      58,328.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage       12,623.30 12,800      12,085.85
30500020 Cotisations pré et parascolaire 2,064.40 2,100       1,977.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      147,573.40       148,150     143,399.75
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 2,842.75 2,950       2,745.50
30540000 Contributions à la caisse ALFA       24,096.85 24,450      23,069.85
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3,048.25 3,100       2,899.55
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 998.50 1,050 955.30
30900000 Formation et perfectionnement du personn 2,510.00 1,000       6,360.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

107

[image: image97.png]

31      Biens, services, autres charges exploit.      347,789.50       335,970     392,728.60
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,438.55 3,650       2,893.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 7,857.20 10,000       7,338.26
31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 0 30.02
31020100 Annonces-Publications 1,875.10 2,000      27,501.50
31020200 Frais d'impression, photocopies 441.50 100 194.40
31020400 Matériel promotionnel - imprimés 2,063.25 8,000      23,028.30
31030100 Abonnement journaux, magazines 557.00 730       1,078.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 96.15 0 0.00
31051100 Frais de réception 1,529.05 1,400       2,155.20
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1,063.95 0       1,809.86
31300000 Prestations de services de tiers      132,036.91       127,500     160,107.46
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 6,620.70 12,860      15,276.30
31300300 Frais de port - Affranchissements 5,423.05 6,400       6,758.60
31300400 Frais bancaires et postaux 0.55 60 60.00
31300810 Prest. SGA en nature       34,874.30 27,400      33,605.30
31310010 Planifications et projections de tiers       19,980.00 25,000 0.00
31320300 Conseillers externes - Experts       41,973.60 40,000      41,129.40
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 382.00 120 245.05
31320500 Cadastre et frais notaires liés       53,793.95 54,200      55,108.75
31340110 Assurances RC 973.10 980 973.10
31340130 Assurances choses 3,548.38 3,740       3,412.68
31340140 Assurances techniques 117.20 140 142.30
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 237.60 300 120.20
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       11,046.15 6,500       3,170.90
31600100 Location local, terrain, surface, place 1,000.00 0 710.00
31700000 Déplacements véhicule privé 95.20 80 0.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 2,365.86 4,150       4,928.90
31810010 Pertes sur débiteurs       16,399.20 660 951.12

33      Amortissement patrimoine administratif    1,055,923.96       533,890     617,536.43
33000100 Amort. planifié terrains 2,434.00 2,440       2,434.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication       22,720.00 22,720      22,720.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      207,096.47       203,010     318,270.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 1,440.00 39,450       1,440.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      121,975.00       125,350     125,577.43
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles      700,258.49       140,920     147,095.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux       37,752.00 5,000 0.00
35100110 Versement réserve place stationnement 0.00 5,000 0.00
35110100 Attribution Fonds       37,752.00 0 0.00

36      Charges de transfert       33,821.60 33,600      33,737.60
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       33,821.60 33,600      33,737.60

39      Imputations internes 512.35 150 354.85
39000050 Carburants Ville 204.35 0 46.85
39100100 Déchets - taxe de base 308.00 100 308.00
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 50 0.00

41      Revenus régaliens et de concessions       98,851.93 - 77,700 -      98,612.99 -
41200010 Concessions SGA       65,791.10 - 51,700 -      66,755.17 -
41200020 Prest.SGA nature       33,060.83 - 26,000 -      31,857.82 -

42      Prestations de services et taxes      307,152.46 -       203,630 -     246,316.66 -
42000000 Taxes d'exemption       37,752.00 - 5,000 - 0.00
42100000 Emoluments et autorisations officiels 7,420.00 - 11,670 -      10,515.00 -
42100130 Permis de constructions      202,157.00 -       160,000 -     197,300.00 -
42100200 Frais de sommations 0.00 30 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 30 - 0.00
42400000 Prestations de services       51,973.30 - 26,700 -      37,307.53 -
42600000 Remboursements de tiers 1,100.00 - 100 - 600.00 -
42600130 Remboursements assurances choses PA 5,969.35 - 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 295.40 - 100 - 245.05 -
42600230 Rectification TVA 0.33 - 0 0.00
42601000 Frais de sommations 90.00 - 0 45.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 120.00 - 0 30.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 14.08 - 0 14.08 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 261.00 - 0 260.00 -

43      Revenus divers 0.00 1,000 -      42,131.01 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 1,000 - 179.70 -
43090010 Sponsoring 0.00 0      41,951.31 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

108

[image: image98.png]

44      Revenus financiers 90.60 - 0 61.65 -
44010030 Intérêts de retard 90.60 - 0 61.65 -

46      Revenus de transfert 0.00 0      28,500.00 -
46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0      18,000.00 -
46320000 Subv. Communes & syndicats intercommun. 0.00 0      10,500.00 -

49      Imputations internes       12,193.40 - 0      29,126.80 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       10,595.80 - 0      22,270.60 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC 1,597.60 - 0 328.00 -
49800040 Indemnités maternité 0.00 0       6,528.20 -

770 Géomatique
Total des charges      192,033.10       251,490     222,869.19
Total des revenus 5,911.15 - 200 -      33,707.75 -
Charges/Revenus(-)      186,121.95       251,290     189,161.44

30      Charges de personnel      157,358.25       213,450     195,827.75
30100000 Salaires du personnel      171,562.45       164,800     167,244.35
30100300 Salaires du personnel en formation 3,147.15 9,000 0.00
30109000 Rbt salaire personnel admin/exploitation       57,702.85 - 0       5,976.35 -
30490030 Allocations résidence 1,700.00 1,900 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 8,907.35 9,350       7,323.00
30500010 Contributions à la caisse de chômage 1,845.35 1,950       1,517.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire 301.75 350 248.35
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       21,936.50 20,800      21,130.30
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 423.80 450 348.75
30540000 Contributions à la caisse ALFA 3,522.75 3,700       2,896.65
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 448.20 450 355.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 345.80 200 120.15
30900000 Formation et perfectionnement du personn 920.00 500 620.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       28,992.65 32,320      21,359.24
31000000 Fourniture et matériel de bureau 8.20 50 36.80
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 47.60 50 0.00
31020200 Frais d'impression, photocopies 1,456.95 800 925.20
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 783.12 800 41.25
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 558.27 200 140.01
31180010 Acquisition,expl. données géographiques       20,676.10 24,550      15,676.10
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 410.00 300 370.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 27.30 0 1.80
31340110 Assurances RC 183.60 190 183.60
31340140 Assurances techniques 201.41 180 176.28
31410010 Entretien routes et chemins 1,900.00 2,100       2,280.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,268.00 2,100       1,296.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 472.10 1,000 232.20

33      Amortissement patrimoine administratif 5,629.00 5,630       5,629.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 5,630 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 5,629.00 0       5,629.00

39      Imputations internes 53.20 90 53.20
39100100 Déchets - taxe de base 53.20 90 53.20

42      Prestations de services et taxes 286.00 - 200 - 240.00 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 286.00 - 200 - 240.00 -

49      Imputations internes 5,625.15 - 0      33,467.75 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes 3,839.30 - 0      33,467.75 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 1,785.85 - 0 0.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Travaux publics

109

[image: image99.png]

Total des charges   18,417,912.60    19,993,060  20,927,937.12
Total des revenus   12,207,708.59 -    13,765,540 -  12,299,503.57 -
Charges/Revenus(-)    6,210,204.01     6,227,520   8,628,433.55

813 SUE Environnement
Total des charges      597,309.26       526,980     544,024.95
Total des revenus       59,283.15 - 50,110 -      71,911.15 -
Charges/Revenus(-)      538,026.11       476,870     472,113.80

30      Charges de personnel      525,235.45       493,000     481,636.30
30100000 Salaires du personnel      397,948.80       396,400     390,237.65
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0       2,500.00
30400000 Allocations enfants & formation 3,960.00 5,450       3,696.00
30490030 Allocations résidence 2,400.00 1,500 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       21,256.65 21,150      20,766.25
30500010 Contributions à la caisse de chômage 4,404.00 4,400       4,302.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire 720.85 750 704.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       46,846.20 48,750      48,337.20
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 992.70 1,000 989.45
30540000 Contributions à la caisse ALFA 8,407.10 8,400       8,213.15
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1,027.15 1,100       1,050.00
30590000 Versements Pont AVS       28,200.00 0 0.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 348.00 350 340.05
30900000 Formation et perfectionnement du personn 8,724.00 3,750 500.00

31      Biens, services, autres charges exploit.       56,202.21 15,060      42,386.05
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,097.55 1,100       1,040.00
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 5,182.79 5,000       9,072.84
31020200 Frais d'impression, photocopies 388.80 0 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 0.00 100 153.00
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 0 90.00
31051100 Frais de réception 930.70 0 470.40
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 120.00 0 0.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz 0.00 0       7,159.25
31300000 Prestations de services de tiers 370.20 2,000 943.35
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 395.00 640       3,065.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 385.40 900       1,179.60
31300400 Frais bancaires et postaux 60.00 0 0.00
31300900 Elimination des déchets 0.00 0 960.00
31320300 Conseillers externes - Experts 0.00 0      11,930.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 53.30 100 122.65
31340110 Assurances RC 462.00 470 462.00
31340130 Assurances choses 254.57 280 279.76
31340160 Assurances véhicules 1,016.50 840 830.25
31370130 Taxes véhicules 1,040.00 700 780.00
31440010 Entretien bâtiments 0.00 1,000 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 118.80 100 60.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2,054.35 1,000       2,157.85
31700000 Déplacements véhicule privé 829.00 0 372.40
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 597.20 500 779.65
31800010 Réévaluations sur créances (ducroire)       40,846.05 0 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs 0.00 330 478.05

33      Amortissement patrimoine administratif 1,214.00 3,220       1,214.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers 1,214.00 3,220       1,214.00

36      Charges de transfert       14,000.00 14,000      18,000.00
36360010 Subv. org. privées à but non lucratif       14,000.00 14,000      18,000.00

39      Imputations internes 657.60 1,700 788.60
39000050 Carburants Ville 506.40 1,500 637.40
39100100 Déchets - taxe de base 151.20 200 151.20

42      Prestations de services et taxes       59,283.15 - 50,070 -      70,240.30 -
42400000 Prestations de services       35,427.50 - 18,000 -      37,011.70 -
42600000 Remboursements de tiers       23,697.35 - 32,000 -      33,061.80 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 113.30 - 70 - 136.80 -
42601000 Frais de sommations 30.00 - 0 15.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 15.00 - 0 15.00 -

44      Revenus financiers 0.00 40 - 42.95 -
44010030 Intérêts de retard 0.00 40 - 42.95 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

110

[image: image100.png]

49      Imputations internes 0.00 0       1,627.90 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0       1,627.90 -

860 Sécurité publique
Total des charges    4,270,161.84     4,979,000   6,360,241.73
Total des revenus    2,569,767.98 -     3,577,900 -   2,402,868.08 -
Charges/Revenus(-)    1,700,393.86     1,401,100   3,957,373.65

30      Charges de personnel    3,281,916.05     3,746,420   2,945,524.40
30100000 Salaires du personnel    2,197,602.20     2,566,300   1,974,621.65
30100100 Salaires Patrouilles, service       48,752.15 33,000      14,233.05
30100110 Salaire Patrouilles, mesures scolaires      393,835.30       427,000     435,527.45
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 670.00
30100300 Salaires du personnel en formation 8,242.90 8,250      12,396.30
30400000 Allocations enfants & formation       51,195.75 44,330      42,488.85
30490020 Indemn. Déplacements 883.20 890 883.20
30490030 Allocations résidence       11,483.35 13,400 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      136,924.67       161,850     124,420.65
30500010 Contributions à la caisse de chômage       28,367.28 31,850      25,777.40
30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,642.70 5,500       4,219.10
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      269,874.65       308,850     243,053.05
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,509.35 7,000       6,032.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA       54,160.45 64,000      49,210.00
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,452.60 6,950       5,042.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,248.00 2,650       2,036.40
30900000 Formation et perfectionnement du personn       49,854.00 64,600       3,870.00
30920000 Soldes volontaires       11,887.50 0 0.00
30990000 Autres charges de personnel 0.00 0       1,043.20

31      Biens, services, autres charges exploit.      644,113.94       879,520   3,190,838.23
31000000 Fourniture et matériel de bureau 4,055.60 5,000       7,660.70
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 129.60 0       1,425.60
31010500 Achat carburant, huile, mazout 179.20 0 0.00
31020100 Annonces-Publications 120.00 6,000       5,055.45
31020200 Frais d'impression, photocopies       11,014.45 5,700       3,744.75
31030100 Abonnement journaux, magazines 426.00 500 979.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 897.80 500 707.85
31051100 Frais de réception 2,761.50 200 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 200 0.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 5,993.77 9,000       1,722.00
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,815.60 0       3,374.20
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles       32,747.85 42,000      20,142.50
31190400 Autres matériel, machines, installations      159,382.52       205,000     149,327.90
31200100 Electricité-Eau-Gaz       22,539.30 16,100      10,555.15
31300000 Prestations de services de tiers      135,926.25       317,600       7,185.25
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 0       2,128.20
31300210 Téléphonie et télécommunications       17,373.50 15,600      17,564.70
31300300 Frais de port - Affranchissements       16,125.41 16,600      14,484.32
31300400 Frais bancaires et postaux 510.76 460 299.89
31301010 Contrat de prestations police 0.00 0   2,649,552.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites       14,233.35 8,400       9,467.65
31340110 Assurances RC 2,001.85 2,000       2,001.85
31340130 Assurances choses 578.00 630 624.86
31340140 Assurances techniques 3,031.11 650 651.80
31340160 Assurances véhicules 3,402.90 3,780       3,803.70
31370130 Taxes véhicules 3,478.75 3,800       3,642.50
31490000 Entretien des installations et monuments       11,811.40 14,100      14,732.30
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 415.80 5,000 0.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       26,704.28 7,000      20,925.71
31580100 Maintenance logiciels 0.00 0 582.00
31700000 Déplacements véhicule privé 1,798.30 2,300 727.40
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 6,746.00 7,800       4,092.75
31800010 Réévaluations sur créances (ducroire) 9,432.55 0 0.00
31810010 Pertes sur débiteurs       28,389.99 5,000      34,030.30
31920000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 594.75 600 588.45
31990000 Autres charges d'exploitation      118,395.80       178,000     199,057.50

33      Amortissement patrimoine administratif      271,951.00       260,160     131,382.00
33001100 Amort. planif-route/voie communication       24,233.00 38,530      37,022.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil      157,245.00       141,880       4,875.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       65,106.00 62,610      72,352.00
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles       25,367.00 17,140      17,133.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

111

[image: image101.png]

36      Charges de transfert       60,450.00 48,000      48,750.00
36010010 Quote-part canton - Fichier chiens       60,450.00 48,000      48,750.00

39      Imputations internes       11,730.85 44,900      43,747.10
39000050 Carburants Ville       10,870.70 9,000       7,782.85
39100030 Prestations police - route 0.00 35,000      35,000.00
39100100 Déchets - taxe de base 812.00 800 812.00
39100110 Déchets - taxe au poids 48.15 100 152.25

40      Revenus fiscaux      228,750.00 -       187,000 -     200,280.00 -
40330000 Taxe des chiens      228,750.00 -       187,000 -     200,280.00 -

42      Prestations de services et taxes    2,135,915.99 -     3,070,600 -   1,897,638.61 -
42100000 Emoluments et autorisations officiels       25,040.00 - 68,300 -      22,340.00 -
42100110 Emolument - Permis de séjours étrangers 480.00 - 0 420.00 -
42100200 Frais de sommations 0.00 740 - 0.00
42400210 Prestations services-Place stationnement 4,230.00 - 0 0.00
42600000 Remboursements de tiers      241,979.03 -       206,600 -     227,463.38 -
42600130 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 474.50 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure       14,856.65 -       719,900 -      10,377.75 -
42600230 Rectification TVA 0.03 - 0 0.06 -
42600280 Commandement de payer      818,585.00 - 0     812,437.00 -
42601000 Frais de sommations 990.00 - 0 735.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 3,150.00 - 0       1,110.00 -
42700000 Amendes / contraventions      826,341.93 -     1,986,560 -     728,947.53 -
42900000 Autres taxes      199,087.60 - 88,500 -      92,689.20 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 1,175.75 - 0 644.19 -

43      Revenus divers       93,483.04 -       259,800 -     178,443.92 -
43090000 Autres revenus d'exploitation       93,483.04 -       259,800 -     178,443.92 -

44      Revenus financiers       84,684.35 - 60,500 -      51,773.90 -
44010030 Intérêts de retard 1,055.40 - 1,200 -       1,932.70 -
44116010 Gains provenant ventes biens meubles PF 0.00 0 499.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations       47,650.00 - 38,800 -      44,665.00 -
44790010 Redevance pour occupation domaine public       35,978.95 - 20,500 -       4,677.20 -

49      Imputations internes       26,934.60 - 0      74,731.65 -
49800010 Rbts assurance maladie de personnes       22,996.20 - 0      42,983.35 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 3,938.40 - 0      27,625.90 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0       1,041.00 -
49800040 Indemnités maternité 0.00 0       3,081.40 -

870 Défense incendie région
Total des charges    4,344,489.96     4,473,680   4,540,058.77
Total des revenus    4,344,489.96 -     4,473,680 -   4,540,058.77 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel    3,103,646.65     3,197,530   3,307,907.80
30100000 Salaires du personnel    2,236,149.10     2,256,800   2,255,152.90
30100200 Jubilaires / ancienneté 3,750.00 3,750 0.00
30400000 Allocations enfants & formation       41,662.50 42,600      42,405.00
30420000 Indemnités de repas       27,358.50 23,730      26,929.50
30490020 Indemn. Déplacements 552.00 550 552.00
30490030 Allocations résidence       12,750.00 12,750 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      120,906.33       120,700     123,621.24
30500010 Contributions à la caisse de chômage       25,044.85 25,000      25,592.45
30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,108.20 4,100       4,198.40
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      306,422.55       300,200     306,779.85
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 5,581.20 5,750       5,715.10
30540000 Contributions à la caisse ALFA       47,836.15 47,750      48,897.70
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5,820.00 5,850       5,858.80
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1,988.85 2,000       2,033.35
30900000 Formation et perfectionnement du personn       78,201.80 73,000      99,756.75
30920000 Soldes volontaires      177,666.42       268,500     352,206.91
30990000 Autres charges de personnel 7,848.20 4,500       8,207.85

31      Biens, services, autres charges exploit.      692,805.52       578,590     674,511.82
31000000 Fourniture et matériel de bureau 1,763.75 2,000       4,960.40
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 0       9,349.40
31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0       1,373.15
31010500 Achat carburant, huile, mazout       28,409.57 25,000      24,128.56
31020100 Annonces-Publications 96.10 0 181.45

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

112

[image: image102.png]

31020200 Frais d'impression, photocopies 585.80 100 0.00
31030100 Abonnement journaux, magazines 1,148.20 1,500       1,415.10
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 202.30 0 0.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,718.65 2,400       3,284.30
31051100 Frais de réception 2,739.05 200 838.90
31060000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0       2,891.24 -
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea       17,972.90 30,200      10,838.60
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils       23,905.95 0      30,689.15
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles       10,521.45 15,000       6,948.79
31120020 Equipement ORPP       18,733.07 45,000       2,269.50 -
31120030 Vêtements, équipements, linges MM       45,079.41 15,000      28,694.60
31130010 Matériel informatique 0.00 0 73.00
31200100 Electricité-Eau-Gaz       26,377.75 25,000      26,679.55
31200250 Chauffage-Eclairage 3,393.60 500       3,598.20
31300000 Prestations de services de tiers      120,622.10 95,000     211,902.90
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 5,349.00 5,000       6,009.00
31300210 Téléphonie et télécommunications       59,691.95 60,500      35,039.35
31300300 Frais de port - Affranchissements 3,921.79 1,600       2,951.21
31300400 Frais bancaires et postaux 1,000.00 1,000       1,000.00
31300900 Elimination des déchets 0.00 0 46.65
31302100 Honoraires médecins et dentistes 5,539.30 4,000       4,017.40
31320300 Conseillers externes - Experts 2,700.00 4,800 0.00
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1,909.75 550       1,609.60
31340110 Assurances RC 1,876.25 3,750       1,902.15
31340120 Assurances bâtiments 530.00 0 232.65
31340130 Assurances choses 3,916.69 4,130       3,247.83
31340140 Assurances techniques 1,523.56 1,500       1,494.90
31340160 Assurances véhicules       33,392.10 27,660      30,900.30
31370110 TVA prest.soumises 0.05 0 0.00
31370130 Taxes véhicules 1,234.35 1,200       1,376.05
31440010 Entretien bâtiments 9,668.15 15,600      11,968.25
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 21,200       1,048.42
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil      131,783.78 72,900     113,049.95
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 0.00 16,000       4,234.80
31600100 Location local, terrain, surface, place       52,982.55 52,000      52,472.55
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 0 100.00
31620000 Leasings       14,289.40 18,400      18,451.00
31700000 Déplacements véhicule privé 22.40 0 373.95
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per       15,308.05 8,400      13,176.00
31810010 Pertes sur débiteurs       41,896.75 1,500      10,014.50

33      Amortissement patrimoine administratif      246,071.00       301,330     250,364.95
33004100 Amort. planif. terrains bâtis      158,395.00       158,400     162,297.95
33006100 Amort. planif. biens mobiliers       87,676.00       142,930      88,067.00

39      Imputations internes      301,966.79       396,230     307,274.20
39000010 Matériel informatique 3,017.20 0 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 660.80 600 660.80
39100110 Déchets - taxe au poids 222.60 0 52.00
39101000 Prestations informatiques       68,780.64 68,060      44,728.44
39300020 Quote-part charges SIS      123,110.00       149,470     145,878.80
39400100 Intérêts      106,175.55       178,100     115,954.16

42      Prestations de services et taxes      363,143.29 -       355,600 -     444,357.43 -
42100200 Frais de sommations 0.00 20 - 0.00
42100210 Frais de sommations - Contentieux PA 0.00 60 - 0.00
42400000 Prestations de services 0.00 4,800 - 0.00
42400370 Facturation service feu      154,842.70 -       212,000 -     217,810.45 -
42400380 Taxe annuelle raccordement       80,125.46 - 80,000 -     146,081.69 -
42400390 Fausses alarmes       65,812.92 - 31,900 -      53,454.17 -
42500000 Ventes matériel-marchandise-publications 6,000.00 - 0 0.00
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés       10,399.00 - 0 0.00
42600000 Remboursements de tiers       40,650.15 - 26,500 -      21,722.60 -
42600160 Remboursements assurances véhicules 2,127.30 - 0 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 1,907.60 - 320 -       1,350.30 -
42601000 Frais de sommations 75.00 - 0 120.00 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 195.00 - 0 180.00 -
42601200 Frais de sommations - Soumis PA 28.16 - 0 28.17 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 980.00 - 0       3,610.05 -

44      Revenus financiers 8,697.98 - 8,520 -       9,207.20 -
44010030 Intérêts de retard 797.98 - 620 -       1,307.20 -
44700010 Location bâtiments 7,900.00 - 7,900 -       7,900.00 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

113

[image: image103.png]

46      Revenus de transfert    1,979,529.76 -     4,012,070 -   1,993,861.78 -
46110010 Dédommagements cantons et  concordats    1,034,418.63 -     1,213,750 -   1,025,770.38 -
46120010 Dédommagements communes      931,896.13 -     2,798,320 -     968,091.40 -
46310000 Subvention des cantons et concordats       13,215.00 - 0 0.00

48      Revenus divers extraordinaires       62,491.00 - 62,490 -      62,492.00 -
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       62,491.00 - 62,490 -      62,492.00 -

49      Imputations internes    1,930,627.93 - 35,000 -   2,030,140.36 -
49100030 Prestations police - route 0.00 35,000 -      35,000.00 -
49100120 Participation de la Ville région déf. in    1,919,393.78 - 0   1,993,568.76 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       11,234.15 - 0       1,571.60 -

871 Service ambulancier
Total des charges    4,575,940.64     4,920,270   4,423,048.15
Total des revenus    4,575,940.64 -     4,920,270 -   4,423,048.15 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel    3,214,105.40     3,676,980   3,023,226.75
30100000 Salaires du personnel    2,404,313.45     2,688,900   2,226,631.25
30100200 Jubilaires / ancienneté 1,750.00 1,750 0.00
30100300 Salaires du personnel en formation       91,367.20       193,200     140,215.40
30400000 Allocations enfants & formation       58,857.90 60,400      55,770.00
30420000 Indemnités de repas       27,358.50 23,730      26,929.50
30490020 Indemn. Déplacements 552.00 550 552.00
30490030 Allocations résidence       11,750.00 11,250 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG      130,866.95       153,750     125,465.70
30500010 Contributions à la caisse de chômage       27,095.15 30,800      25,969.00
30500020 Cotisations pré et parascolaire 4,428.20 5,250       4,243.45
30520000 Cotis. patronales caisse de pension      329,352.40       366,050     300,034.55
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 6,108.40 6,900       5,960.85
30540000 Contributions à la caisse ALFA       51,758.35 60,800      49,619.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6,046.15 7,100       5,728.90
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2,135.60 2,550       2,050.75
30900000 Formation et perfectionnement du personn       35,584.30 60,000      26,522.95
30920000 Soldes volontaires       14,985.00 0      20,860.00
30990000 Autres charges de personnel 9,795.85 4,000       6,672.50

31      Biens, services, autres charges exploit.      997,752.61       857,970     978,621.43
31000000 Fourniture et matériel de bureau 2,223.50 1,250       2,439.35
31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 0 343.30
31010500 Achat carburant, huile, mazout       39,012.82 35,400      36,932.26
31020100 Annonces-Publications 280.00 100 281.45
31020200 Frais d'impression, photocopies 0.00 100 66.65
31030100 Abonnement journaux, magazines 68.05 400 537.90
31030200 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 175.20 50 100.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons 2,195.65 1,000       1,842.15
31051100 Frais de réception 2,602.50 0 613.60
31060000 Matériel médical et sanitaire       78,140.83 65,500      72,852.43
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 6,208.70 1,500       3,123.85
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3,373.70 1,000       6,033.80
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 1,882.49 17,000      19,918.56
31120020 Equipement ORPP 0.00 0 752.76 -
31120030 Vêtements, équipements, linges MM 6,615.44 13,000      11,796.16 -
31300000 Prestations de services de tiers      354,160.05       400,000     245,978.65
31300100 Cotisations adhésion-cotisations membre 900.00 2,800 800.00
31300210 Téléphonie et télécommunications       13,992.80 16,400      15,975.00
31300300 Frais de port - Affranchissements 3,603.35 5,200       2,771.70
31300400 Frais bancaires et postaux 4,280.67 3,000       4,012.68
31300900 Elimination des déchets 0.00 0 70.00
31302100 Honoraires médecins et dentistes 0.00 4,300       6,950.00
31320300 Conseillers externes - Experts       19,732.05 57,200      10,657.75
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites       26,398.71 20,000      36,159.55
31340110 Assurances RC 1,876.25 4,380       1,876.25
31340130 Assurances choses 931.55 0       1,025.00
31340140 Assurances techniques 2.00 0 0.00
31340160 Assurances véhicules 2,080.30 7,350       7,897.40
31370130 Taxes véhicules 1,507.20 740       1,280.20
31440010 Entretien bâtiments 0.00 200       3,480.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 2,000 825.50
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       86,717.56 49,000      65,704.84
31510210 Entret. machines/véhic. - Intervention 0.00 0       1,058.75

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

114

[image: image104.png]

31600100 Location local, terrain, surface, place 2,400.00 0       2,400.00
31610100 Location appareil/véhicule/matériel 967.75 0 280.80
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per       12,095.40 3,100       8,187.10
31810010 Pertes sur débiteurs      323,015.59       146,000     428,693.88
31990000 Autres charges d'exploitation 312.50 0 0.00

33      Amortissement patrimoine administratif      197,992.70       191,540     183,609.65
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       52,798.00 52,800      54,098.65
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      145,194.70       138,740     129,511.00

39      Imputations internes      166,089.93       193,780     237,590.32
39000010 Matériel informatique 290.70 0 0.00
39100100 Déchets - taxe de base 991.20 800 991.20
39100110 Déchets - taxe au poids 333.80 0 78.00
39101000 Prestations informatiques       39,643.40 38,560      91,276.65
39300020 Quote-part charges SIS       82,080.00 99,650      97,252.55
39400100 Intérêts       42,750.83 54,770      47,991.92

42      Prestations de services et taxes    2,982,381.66 -     3,000,450 -   2,996,183.61 -
42100200 Frais de sommations 0.00 1,000 - 0.00
42400000 Prestations de services       40,608.48 - 57,200 -      56,523.11 -
42400400 Facturation ambulance    2,901,963.50 -     2,900,000 -   2,888,886.80 -
42500010 Vente d'appareils et véhicules usagés 600.00 - 0       4,125.55 -
42600000 Remboursements de tiers 2,522.30 - 26,500 - 0.00
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure       22,951.00 - 15,750 -      38,710.40 -
42601000 Frais de sommations 990.00 - 0 986.70 -
42601100 Frais de sommations - Contentieux PA 4,035.00 - 0       3,165.00 -
42901000 Récupération ADB, non-valeurs 8,711.38 - 0       3,786.05 -

44      Revenus financiers       23,348.07 - 15,160 -      38,754.20 -
44010030 Intérêts de retard       11,648.07 - 3,460 -      27,054.20 -
44700010 Location bâtiments       11,700.00 - 11,700 -      11,700.00 -

46      Revenus de transfert      428,853.71 -     1,880,830 -     389,225.60 -
46120010 Dédommagements communes      428,853.71 -     1,880,830 -     389,225.60 -

48      Revenus divers extraordinaires       20,830.00 - 23,830 -      20,830.00 -
48300000 Récupération créances perdues 0.00 3,000 - 0.00
48950000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA       20,830.00 - 20,830 -      20,830.00 -

49      Imputations internes    1,120,527.20 - 0     978,054.74 -
49100130 Participation  de la Ville ambulancier    1,067,476.15 - 0     967,637.84 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes       53,051.05 - 0      10,416.90 -

872 Missions de secours
Total des charges 0.00 0      35,000.57
Total des revenus 0.00 0      35,000.57 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel 0.00 0       1,262.00
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0.00 0       1,262.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 0.00 0      33,738.57
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 0 3.25
31010500 Achat carburant, huile, mazout 0.00 0       1,658.22
31050100 Denrées alimentaires, boissons 0.00 0 56.00
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 0.00 0       2,458.95
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0       1,078.70
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 0      10,359.95
31300210 Téléphonie et télécommunications 0.00 0 742.25
31340160 Assurances véhicules 0.00 0       2,003.10
31370130 Taxes véhicules 0.00 0 371.65
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 0      12,830.50
31600100 Location local, terrain, surface, place 0.00 0       1,260.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0.00 0 916.00

46      Revenus de transfert 0.00 0      35,000.57 -
46310000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0      35,000.57 -

875 Prévention incendie
Total des charges      103,614.86       108,660     219,724.30
Total des revenus 1,000.00 - 0       1,085.30 -
Charges/Revenus(-)      102,614.86       108,660     218,639.00

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

115

[image: image105.png]

30      Charges de personnel      102,383.80       104,800     217,563.50
30100000 Salaires du personnel       83,112.35 83,400     180,649.55
30400000 Allocations enfants & formation 0.00 0       1,584.00
30490030 Allocations résidence 1,000.00 1,000 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG 4,466.00 4,500       9,534.40
30500010 Contributions à la caisse de chômage 925.20 950       1,975.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire 151.45 150 322.85
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       10,456.20 10,400      18,631.50
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 208.55 250 454.30
30540000 Contributions à la caisse ALFA 1,766.45 1,800       3,770.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 224.25 250 484.40
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 73.35 100 156.40
30900000 Formation et perfectionnement du personn 0.00 2,000 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit. 1,231.06 3,860       2,160.80
31000000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 200 0.00
31010500 Achat carburant, huile, mazout 422.01 1,400 615.30
31340110 Assurances RC 156.75 160 156.75
31340160 Assurances véhicules 315.30 650 647.65
31370130 Taxes véhicules 337.00 690 674.00
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 700 46.10
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 0.00 60 21.00

42      Prestations de services et taxes 1,000.00 - 0 0.00
42400000 Prestations de services 1,000.00 - 0 0.00

49      Imputations internes 0.00 0       1,085.30 -
49800020 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0       1,085.30 -

876 Service du feu
Total des charges    1,919,393.78     1,885,730   1,993,568.76
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-)    1,919,393.78     1,885,730   1,993,568.76

31      Biens, services, autres charges exploit. 0.00     1,885,730 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 0.00     1,885,730 0.00

39      Imputations internes    1,919,393.78 0   1,993,568.76
39100120 Participation de la Ville région déf. in    1,919,393.78 0   1,993,568.76

877 Service de sauvetage
Total des charges    1,067,476.15     1,321,300     967,637.84
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-)    1,067,476.15     1,321,300     967,637.84

31      Biens, services, autres charges exploit. 0.00     1,321,300 0.00
31300000 Prestations de services de tiers 0.00     1,321,300 0.00

39      Imputations internes    1,067,476.15 0     967,637.84
39100130 Participation  de la Ville ambulancier    1,067,476.15 0     967,637.84

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
Total des charges      323,716.05       471,470     471,464.40
Total des revenus 0.00 0 0.00
Charges/Revenus(-)      323,716.05       471,470     471,464.40

31      Biens, services, autres charges exploit.      323,716.05       471,470     471,464.40
31300950 Secours routier - désincarcération      147,249.90       250,000     235,342.55
31300960 Hydrocarbure       31,943.10 53,000      50,653.20
31300970 Chimique, radioprotection      127,382.85       141,470     160,531.70
31300980 Grimp       18,308.85 26,000      24,547.30
31300990 Ferroviaire / Aéronef 1,168.65 - 1,000 389.65

880 Protection civile-dét.catastrophe
Total des charges      558,583.20       562,390     562,636.10
Total des revenus 0.00 0      15,000.00 -
Charges/Revenus(-)      558,583.20       562,390     547,636.10

31      Biens, services, autres charges exploit. 2,527.20 6,200       6,454.10
31440010 Entretien bâtiments 0.00 3,800 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place 2,527.20 2,400       6,454.10

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

116

[image: image106.png]

33      Amortissement patrimoine administratif       10,686.00 10,690      10,686.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis       10,686.00 10,690      10,686.00

36      Charges de transfert      545,370.00       545,500     545,496.00
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats      545,370.00       545,500     545,496.00

44      Revenus financiers 0.00 0      15,000.00 -
44720010 Locations salles-terrains-installations 0.00 0      15,000.00 -

890 OPC Organis. Protection Civile
Total des charges      657,226.86       743,580     810,531.55
Total des revenus      657,226.86 -       743,580 -     810,531.55 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

30      Charges de personnel      447,298.80       543,130     572,090.25
30100000 Salaires du personnel      356,029.50       439,530     437,361.60
30100200 Jubilaires / ancienneté 0.00 0       7,668.10
30400000 Allocations enfants & formation 2,032.50 1,620       1,620.00
30490020 Indemn. Déplacements 220.80 220 220.80
30490030 Allocations résidence 100.00 100 0.00
30500000 Contributions AVS-AI-APG       18,908.20 23,340      23,628.90
30500010 Contributions à la caisse de chômage 3,916.30 4,840       4,895.15
30500020 Cotisations pré et parascolaire 641.10 800 800.75
30520000 Cotis. patronales caisse de pension       50,654.85 54,200      53,864.10
30530000 Cotis. patronales assurances-accidents 883.65 1,120       1,124.95
30540000 Contributions à la caisse ALFA 7,478.25 9,230       9,345.95
30560000 Cotis. patronales primes caisses malad. 961.50 1,190       1,180.90
30590000 Versements Pont AVS 0.00 0      25,800.00
30591000 Contrib. fds formation & perfect. prof. 309.15 390 386.50
30900000 Formation et perfectionnement du personn 117.00 550 657.85
30920000 Soldes volontaires 5,046.00 6,000       3,534.70

31      Biens, services, autres charges exploit.      168,649.21       155,460     190,117.15
31000000 Fourniture et matériel de bureau 495.80 500 515.80
31010200 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 500 61.05
31010400 Produits et matériel de nettoyage 0.00 500 526.75
31010500 Achat carburant, huile, mazout 5,589.65 7,000       4,693.01
31030100 Abonnement journaux, magazines 395.30 500 526.00
31050100 Denrées alimentaires, boissons       13,471.00 12,000      12,713.60
31051100 Frais de réception 456.00 2,000 0.00
31060000 Matériel médical et sanitaire 84.00 0 137.25
31100000 Achat meuble, machines & appareils burea 11.30 500       2,506.35
31110100 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2,261.70 5,000       3,009.10
31120010 Vêtements, équipements, linges, textiles 2,562.50 500 344.50
31200100 Electricité-Eau-Gaz       13,766.15 16,300      39,087.90
31200250 Chauffage-Eclairage 7,108.40 10,650       5,923.50
31300000 Prestations de services de tiers 1,601.60 250 0.00
31300210 Téléphonie et télécommunications       11,481.40 17,550      16,721.30
31300300 Frais de port - Affranchissements 940.30 1,000       1,033.30
31320400 Frais judiciaires et/ou de poursuites 32.30 130 175.95
31340110 Assurances RC 2,877.20 2,880       2,876.90
31340140 Assurances techniques 18.80 0 0.00
31340160 Assurances véhicules 5,296.60 8,050       5,324.20
31370130 Taxes véhicules 0.00 2,800       2,692.60
31370170 Taxes de séjour et émoluments 812.00 0 762.00
31380010 Cours, examens et conseils 0.00 600 0.00
31440010 Entretien bâtiments       32,749.47 6,000      32,203.54
31440030 Entretien bâtiments - Contrats 2,243.55 1,800 0.00
31500000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 59.50 500 186.60
31510100 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil       14,450.69 10,000       7,912.45
31580100 Maintenance logiciels 0.00 50 0.00
31600100 Location local, terrain, surface, place       47,128.00 47,400      47,128.00
31700100 Autres frais dépl., repas, nuitée au per 795.95 500       2,088.90
31810010 Pertes sur débiteurs 1,960.05 0 966.60

39      Imputations internes       41,278.85 44,990      48,324.15
39000010 Matériel informatique 0.00 0 186.50
39100100 Déchets - taxe de base 140.00 0 140.00
39100110 Déchets - taxe au poids 0.00 150 0.00
39101000 Prestations informatiques 8,338.85 9,000      10,983.05
39300000 Frais administratif et d'exploitation       10,000.00 10,000      10,000.00
39300020 Quote-part charges SIS       22,800.00 25,840      27,014.60

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

117

[image: image107.png]

42      Prestations de services et taxes       11,128.45 - 4,480 -       7,595.95 -
42600000 Remboursements de tiers       11,096.15 - 4,380 -       7,420.00 -
42600200 Rbts frais de poursuites et de procédure 32.30 - 100 - 175.95 -

44      Revenus financiers       28,902.65 - 42,000 -      84,847.05 -
44010030 Intérêts de retard 157.65 - 0 104.55 -
44720010 Locations salles-terrains-installations       28,745.00 - 42,000 -      84,742.50 -

46      Revenus de transfert      617,195.76 -       697,100 -     717,520.05 -
46310000 Subvention des cantons et concordats      617,195.76 -       697,100 -     717,520.05 -

49      Imputations internes 0.00 0 568.50 -
49800030 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 568.50 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Sécurité

118

[image: image108.png]

Total des charges   14,616,605.72    14,530,810  14,512,654.20
Total des revenus   18,588,513.23 -    17,450,010 -  18,416,321.94 -
Charges/Revenus(-)    3,971,907.51 -     2,919,200 -   3,903,667.74 -

902 Services industriels
Total des charges    1,495,473.08     1,589,000   1,430,860.64
Total des revenus    5,467,380.59 -     4,508,200 -   5,334,528.38 -
Charges/Revenus(-)    3,971,907.51 -     2,919,200 -   3,903,667.74 -

31      Biens, services, autres charges exploit.    1,495,473.08     1,589,000   1,430,860.64
31200100 Electricité-Eau-Gaz      330,971.55       390,000     365,186.25
31300820 Mandat d'exploitation Viteos    1,164,501.53     1,199,000   1,065,674.39

42      Prestations de services et taxes    3,130,080.59 -     2,950,000 -   2,997,228.38 -
42400350 Redevance    2,987,917.41 -     2,950,000 -   2,997,228.38 -
42600290 Ristourne gaz      142,163.18 - 0 0.00

44      Revenus financiers    2,337,300.00 -     1,558,200 -   2,337,300.00 -
44200010 Dividende Viteos SA    2,337,300.00 -     1,558,200 -   2,337,300.00 -

911 Eaux-réseau
Total des charges   13,121,132.64    12,941,810  13,081,793.56
Total des revenus   13,121,132.64 -    12,941,810 -  13,081,793.56 -
Charges/Revenus(-) 0.00 0 0.00

31      Biens, services, autres charges exploit.    4,490,968.73     5,100,000   4,825,141.60
31300000 Prestations de services de tiers       22,071.40 0 0.00
31300820 Mandat d'exploitation Viteos    4,468,897.33     5,100,000   4,825,141.60

33      Amortissement patrimoine administratif    1,339,128.52     1,461,530   1,363,508.15
33002100 Amort. Planif. -Aménagement eaux 2,528.00 2,530       2,528.00
33003100 Amort. planif-autres génie civil    1,180,637.00     1,165,860   1,194,192.00
33004100 Amort. planif. terrains bâtis 0.00 14,240 0.00
33006100 Amort. planif. biens mobiliers      155,963.52       250,900     166,788.15
33200100 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 28,000 0.00

35      Attrib.aux fonds & financements spéciaux      741,936.73 0     367,466.69
35100000 Attribution financements spéciaux      741,936.73 0     367,466.69

39      Imputations internes    6,549,098.66     6,380,280   6,525,677.12
39400010 Intérêts capitaux eau      654,452.80       823,680     659,418.85
39800050 Taxe épuration ttc    5,894,645.86     5,556,600   5,866,258.27

42      Prestations de services et taxes   13,097,232.64 -    12,736,600 -  13,055,657.46 -
42400330 Taxes branchements      202,216.73 -       214,000 -     201,379.93 -
42400420 Taxe épuration ttc    5,894,645.86 -     5,556,600 -   5,866,258.27 -
42500030 Electricité fournie       98,690.00 -       258,000 -     180,800.26 -
42500040 Vente de l'eau    6,901,680.05 -     6,708,000 -   6,807,219.00 -

43      Revenus divers 0.00 0       2,236.10 -
43090000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0       2,236.10 -

45      Prélèvements sur financements spéciaux 0.00       205,210 - 0.00
45100040 Prélèvement provision service de l'eau 0.00       205,210 - 0.00

48      Revenus divers extraordinaires       23,900.00 - 0      23,900.00 -
48930000 Prélèvement préfinancements       23,900.00 - 0      23,900.00 -

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Services industriels

119

[image: image109.png]

Comptes 2017

5. Remarques au compte de résultats selon
l'institutionnelle

[image: image110.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

5. Remarques au compte de résultats selon l'institutionnelle

Administration générale

100 Conseil général

31020200 Frais d'impressions, photocopies La différence positive entre les comptes et le budget
est pour l'essentiel la résultante de l'impulsion donnée
depuis 2016, afin de tendre vers un parlement
davantage sans papier. Elle s'explique également pour
partie par l'annulation de deux séances du législatif.

110 Conseil communal

30500000  Contributions AVS-AI-APG Le dépassement par rapport au budget est lié à une
projection insuffisamment précise de la part du Service
des ressources humaines.

30500010 Contributions à la caisse de
chômage

Le dépassement par rapport au budget est lié à une
projection pas insuffisamment précise de la part du
Service des ressources humaines.

30500020 Cotisations pré et parascolaire Le dépassement par rapport au budget est lié à une
projection pas insuffisamment précise de la part du
Service des ressources humaines.

30540000 Contributions à la caisse ALFA Le dépassement par rapport au budget est lié à une
projection pas insuffisamment précise de la part du
Service des ressources humaines.

30900000 Formation et perfectionnement Le dépassement s'explique par le suivi, par l'ensemble
de l'exécutif, non pas d'une journée de formation
continue, comme initialement prévu et budgétisé sous
le compte 31700100, mais de deux journées de
formation continue, toutes deux comptabilisées sous ce
compte.

31000000 Fourniture et matériel de bureau La différence positive entre les comptes et le budget
s'explique pour partie par un souci de maîtrise des
coûts.

36360010 Subv. organis. privées but non
lucratif

Soutien à la manifestation Ola Portugal.

115 Parlement des Jeunes

31300100 Cotisations d'adhésion, de membre Cotisation à la Fédération Suisse des Parlements des
Jeunes pour deux années civiles.

36360010 Subv. organis. privées but non
lucratif

Financement des Jeudredis musicaux et soutien au
projet "Bois du Petit-Château" (récolte de fonds).

121 Chancellerie

30100000 Salaires du personnel Le dépassement s'explique par l'absence de longue
durée d'un collaborateur à 80%, absence qui a
nécessité, dès le mois de juin 2017, de renforcer
l'effectif du secrétariat par 0.2 EPT supplémentaire et, à
compter de novembre, par l'engagement en CDMax
d'un 50%. Notons que la Ville s'est acquittée du salaire
du collaborateur absent jusqu'à début novembre.

30520000 Cotis. patronales caisse de pension Le dépassement s'explique par les mêmes motifs que
ceux énoncés ci-avant sous le compte 30100000.

30300000  Personnel temporaire Le dépassement s'explique par les deux journées de
formation continue, visant à acquérir les connaissances
nécessaires à l'accueil d'un apprenti de 3ème année,
accueil qui n'était pas prévu lors de l'établissement du
budget 2017.

123

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Administration générale

121

 Chancellerie (suite)

31020100  Annonces-Publications La différence positive entre les comptes et le budget
s'explique pour partie par un souci de maîtrise des
coûts.

31020200   Frais d'impressions, photocopies La différence positive entre les comptes et le budget
s'explique pour partie par un souci de maîtrise des
coûts.

31030100  Abonnement journaux, magazines La différence positive entre les comptes et le budget
s'explique par un souci de maîtrise des coûts, qui a
conduit à renoncer à toute une série d'abonnements
jugés non-indispensables.

31600100  Location local, terrain, surface, place La différence positive entre les comptes et le budget
s'explique par une imputation légèrement différente
qu'initialement prévu entre ce compte et le même
compte du centre 110.

39000030  Vin offert par la Ville La différence positive entre les comptes et le budget
s'explique par l'établissement, initié dans le courant de
l'année 2016 et formalisé dans une directive interne
entrée en vigueur le 29 mars 2017, de conditions
précises pour l'octroi à titre gratuit du vin de la Ville.

122

 Service de l'économie

31051100  Frais de réception  Up La Chaux-de-Fonds des 27 juin et
27 novembre 2017. Les frais des comptes
n° 31000000 (Fournit. et matériel de bureau),
31020200 (Frais d'impression, photocopies) et
31300300 (Frais de port, affranchissements) sont
également liés à l'organisation de ces événements.

33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement extraordinaire de toutes les
immobilisations incorporelles.

36360010  Subv. organis. privées but non
lucratif

Subvention versée pour la Journée internationale du
marketing horloger. Aucune sortie d'argent n'a été
réalisée pour la Société d'agriculture, cette dernière
ayant bénéficié gratuitement de plusieurs prestations
de la Ville dans le cadre de l'organisation de son 150ème
anniversaire.

123

 Service informatique communal

31180000  Développement & achat logiciels-

licences
Le montant prévu pour de nouveaux développements
non planifiés n’a pas été utilisé.

31300210  Téléphonie et télécommunications Diminution du coût des communications téléphoniques.
31580100  Maintenance logiciels Report de certaines maintenances.

124

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Administration générale

124

 Service juridique

30100000

 Salaires du personnel La différence positive entre les comptes et le budget
s'explique par les départs du chef de service et de son
adjoint, respectivement, à fin septembre et fin
novembre 2017, départs qui ont conduit à revoir
entièrement la structure de ce service en lien avec celle
de la Chancellerie. Dans l'attente de la nouvelle
organisation, qui sera effective en 2018 et qui
impliquera l'intégration au sein de la Chancellerie du
Service juridique en tant que secteur, une solution
transitoire, faisant appel à des forces de travail internes
à l'administration communale et à des mandats donnés
à l'externe, a été trouvée afin de répondre aux
questions juridiques que pose la gestion de la
collectivité chaux-de-fonnière.

30400000  Allocations enfants & formation La différence positive entre les comptes et le budget
s'explique par les mêmes motifs que ceux énoncés ci-
avant sous le compte 30100000.

30500000   Contributions AVS-AI-APG La différence positive entre les comptes et le budget
s'explique par les mêmes motifs que ceux énoncés ci-
avant sous le compte 30100000.

30520000  Cotis. patronales caisse de pension La différence positive entre les comptes et le budget
s'explique par les mêmes motifs que ceux énoncés ci-
avant sous le compte 30100000.

31320300  Conseillers externes - Experts Le dépassement entre les comptes et le budget, qui ne
prévoyait aucun montant sous ce poste, s'explique par
les mandats qui ont dû être confiés à l'externe, suite
aux départs du chef de service et de son adjoint.

42400000  Prestations de services La différence négative entre les comptes et le budget
s'explique pour partie par le fait que, suite aux départs
du chef de service et de son adjoint, le Val-de-Ruz n'a
plus sollicité La Chaux-de-Fonds pour des questions
juridiques. La convention conclue entre ces deux
collectivités, portant sur des mandats juridiques fournis
par la seconde au profit de la première, a d'ailleurs été
résiliée à fin 2017.

125

 Aff. régionales et relations extérieures

31051100  Frais de réception Répartition entre les frais de réception et les frais de

repas (31700100) complémentaire. Ces deux comptes
sont à considérer dans leur ensemble.

42400000  Prestations de services Prestations de coordination d'AUD et du Réseau des
trois Villes.

126

 Communication

30100300  Salaires du personnel en formation Dès le 1er mai, un 50% de webmaster technique s'est
ajouté au service. Initialement prévu pour être imputé
au Service informatique, son salaire émargera à futur
au Service de la communication (Effectif passant à 2.9
EPT), mais il est pris en charge par le SIEN. Un congé
maternité et double-arrêt maladie de longue durée a
nécessité deux remplacements, compensés par les
indemnités de maternité (49800040).

125

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Administration générale

126

 Communication (suite)

31000000
à
31920000

 Biens, services, autres charges La réalisation à l'interne de la majorité des visuels pour
la Ville et différents services, ainsi que la mise en place
de onze info-lettres électroniques ou encore le
financement d'actions par les budgets propres de
services demandeurs permettent de contenir les
dépenses. L'écart au budget est compensé par les
remboursements de tiers (42600000).

31010600  Matériel d'exploitation - promotionnel Très en deçà du budget, grâce à des actions en priorité
sur les canaux propres de la Ville (site internet, page
facebook, affichage interne), de manière à réduire au
minimum les dépenses en matériel, bâches et supports
publicitaires.

31020400  Matériel promotionnel - imprimés Les campagnes politiques (votations) ont nécessité des
engagements supplémentaires, ainsi que les
impressions liées au concours "Montre-moi… Ta Ville"
pour rue de la Traversière.

31020100  Annonces-Publications Le montant prévu de CHF 5'000.- ne peut permettre
que deux ou trois annonces dans les médias, et doit
donc être attribué avec le plus grand discernement.
L'opportunité qui a surgi pour la page à prix cassé dans
le guide Hiver encarté dans Le Matin explique l'écart.

31111000  Achat appareils Aucune dépense. Mais achat de drone programmé
pour 2018.

31300000  Prestations de services de tiers La marge de manœuvre dans le cas d'organisation
d'événement par la Ville avait été signalée comme
faible et apparait suite aux événements extraordinaires
"votations" (Rifron, Fête NHOJ place de la Gare, etc.)
et les tiers sollicités (en partie compensé par des
remboursements de tiers (Canton, Le Locle).

31300300  Frais de port et affranchissements Envoi d'un tout-ménage imprévu explique l'écart.
31600100  Location local, terrain, surface, place Après le déménagement du service à Espacité (11e),

chiffre désormais stable.
31700100   Autres fs dépl. repas, nuitée au

person.
Ce chapitre reste limité à un montant quasiment
symbolique.

31051100   Frais de réception L'événement imprévu "Hommage aux frères
Bourgnon" avec pose de plaque commémorative et
apéritif offert à la population et aux invités explique
l'écart.

130

 Contrôle des habitants

30100000  Salaires du personnel Si l'on déduit les indemnités du compte 49800010, les
coûts effectifs sont en-dessous du budget.

31000000  Fourniture et matériel de bureau Léger dépassement de CHF 744.54 avec notamment le
rachat d'un stock de papier blanc utilisable aussi sur
2018.

31100000  Achat meuble, machine & appareil
bureau

Léger dépassement de CHF 916.35 avec notamment le
renforcement et la sécurisation de la boîte de réception
des enveloppes de correspondances à disposition des
citoyens pour les votations/élections.

31300090  Prestations tiers-Elections, votations

Dépassement de CHF 7'089.20 avec l'organisation de
la votation communale du 21.05.2017 (non prévue au
budget).

31300310  Affranch./frais port-
Elections,votations

Dépassement de CHF 1'619.50 avec l'organisation de
la votation communale du 21.05.2017 (non prévue au
budget).

31510220  Entretien appareil-
Elections,votations

Dépassement de CHF 1'188.70 en raison d'une
intervention d'urgence sur une machine.

126

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Administration générale

130

 Contrôle des habitants (suite)

36010020  Quote-part canton - Document
identité

Montant payé (inférieur au budget) en fonction du
nombre de cartes d'identité délivré, qui est variable
chaque année.

36010030  Quote-part canton - Permis séjour Montant payé (supérieur au budget) en fonction du
nombre de titres et/ou permis établis et/ou renouvelés,
qui est variable chaque année.

36120100

 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Contribution pour le fonctionnement de l'Etat civil des
Montagnes neuchâteloises. Alors que CHF 170'000.-
étaient inscrits au budget, la contribution de la Ville a
été de CHF 148'320.-. En 2017, nous avons signé une
nouvelle convention avec l'Etat civil des Montagnes
neuchâteloises et nous leur avons demandé d'avoir
plus de transparence sur leurs comptes.

42100000  Emoluments et autorisations officiels Somme correspondant à l'émolument communal que
paient les candidats à la naturalisation. Chaque année,
le nombre de candidats est différent.

42100110  Emolument - Permis de séjours
étrangers

En lien avec le 36010030. Perception (selon la clé de
répartition du Canton) pour le travail effectué pour les
permis.

42100120  Emolument - Document d'identité En lien avec le 36010020. Perception (selon la clé de
répartition du Canton) pour le travail effectué pour les
cartes d'identité.

42100150  Permis-Visas-Certificats Somme pour toutes les attestations délivrées aux
guichets. Variable chaque année.

42700000  Amendes / contraventions Nouveau poste créé suite à l'envoi d'amende aux
citoyens qui ne sont pas en règle par rapport à leur
domiciliation. Montant difficile à prévoir, car c'est la
première année que le CDH procède  à cet exercice.

49800010  Rbts assurance maladie de
personnes

Remboursement lié à la maladie prolongée d'une
collaboratrice.

49800020  Rbts assurance accidents de
personnes

Remboursement lié à un accident pour deux
personnes respectives.

150

 Transports

31300000  Prestations de services de tiers Dépassement dû à la contribution au Noctamrun ainsi
qu'à la ligne de car Postal La Chaux-de-
Fonds/Biaufond pour laquelle le Conseil Communal a
accepté une augmentation du soutien accordé.

33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Afin de respecter les dispositions du RLFinEC, il a été
décidé d'amortir en 2017 tous les frais d'études qui ne
sont pas liés à un projet qui se réalise et qui est porté
en investissements.

36140100  Dédommagements entreprises
publiques

Participation communale au pot commun des
transports.

43090020  Cartes journalières CFF Diminution des ventes.
46900000  Redistribution taxe CO2 Augmentation de la rétrocession de la taxe CO2

prélevée sur les combustibles fossiles tels que l'huile
de chauffage ou le gaz naturel. La tendance est
toujours à la hausse en regard des comptes 2013-
2017.

127

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Immeubles

200

 Service des bâtiments et du logement

31010400  Produits et matériel de nettoyage Budget utilisé selon besoins.
31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-

Outil
Budget utilisé selon besoins.

31120030  Vêtements, équipements, linges MM Budget insuffisant. Concerne la consommation de
papier essuie-main, notamment dans les écoles.

31310010  Planifications et projections de tiers Pas d'expertise cette année pour les projets du service.
Tout a été fait à l'interne.

31320500  Cadastre et frais notaires liés Budget utilisé selon besoins.
31440020  Entretien bâtiments - Luminaires Budget utilisé selon besoins.
31700000  Déplacements véhicule privé Pas de frais sur le compte cette année.
31700100  Autres fs dépl. repas, nuitée au

person.
Divers déplacements pour la formation du personnel.

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

Vente de produits de conciergerie, principalement à
Prévoyance.ne.

49100040  Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations fournies à la Gérance
communale.

49800020  Rbts assurance accidents de
personnes

Poste budgété globalement aux Ressources humaines.

49800030  Indemnités Service militaire/PC Poste budgété globalement aux Ressources humaines.

201

 Bâtiments divers d'utilité publique

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Budget utilisé selon besoins.
31100000  Achat meuble, machine & appareil

bureau
Budget utilisé selon besoins.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Achat d'une auto-laveuse pour le SISPOL.

31200215  Chauffage immeubles L'écart par rapport au budget s'explique par l'abandon
par Viteos SA des contrats interruptibles pour Hôtel-de-
Ville 1. De plus ce compte englobe le chauffage de
l'Ancien Stand, dont le budget de CHF 8'900.- se trouve
sous 31200240.

31200240  Chauffages salles publiques Le chauffage de l'Ancien Stand budgété dans ce poste,
se trouve maintenant au 31200215.

31300000  Prestations de services de tiers Les frais ont été moindres, notamment pour le SISPOL
et pour la Maison du Peuple.

31300900  Elimination des déchets Evacuation des archives du Service des finances.
31340140  Assurances techniques Selon répartition des primes annuelles en fin d'année.
31440150  Entretien bâtiments WC Moins de déprédation qu'escompté au budget.
31490000  Entretien des installations et

monuments
Le dépassement par rapport au budget provient de la
rénovation partielle de la Grande Fontaine.

31600100  Location local, terrain, surface, place Location de la voie de raccordement CFF aux
Abattoirs.

31600240  Location à l'interne Location des salles de la Maison du Peuple, des
Abattoirs et de l'Ancienne usine électrique aux services
de l'administration. Se retrouve en recette au
44700240.

39100000  Prestations de services Part administrative effectuée par le personnel de la
Gérance communale pour la location des salles,
notamment la Maison du Peuple. Le budget comprenait
la conciergerie. Suite à la fusion et au transfert de ce
bâtiment au chapitre 201, cette dernière écriture
comptable n'a plus lieu d'être.

44700240  Location à l'interne Voir sous poste 31600240.
45120010  Prélèvement Legs et fondations En 2016, prélèvement pour le Temple des Eplatures.
49100000  Prestations de services Facturation des frais effectifs d'entretien pour le

bâtiment du SISPOL.

128

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Immeubles

205

 Forêts

  Remarques générales Le Service des forêts a fusionné avec celui de la Ville
du Locle en 2005.

31300050  Prestations Ville du Locle-Garde
nature

Il n'y a plus de différenciation garde-nature garde-
forestier. Tout est inclus sous le compte 31300060.

31300060  Prestations Ville du Locle - Forêts Remboursement d'un trop perçu sur les comptes de
2016 de CHF 6'499.90.

33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Nouvel amortissement : plan de gestion des pâturages
boisés.

36110100  Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage, selon l'article 34
de la loi sur la promotion de l'agriculture.

210

 Gérance - secrétariat

30900000  Formation et perfectionnement Cours immotechnique.
31300000  Prestations de services de tiers Redevance pour le service Immolead (logiciel de

gestion des états des lieux).
31340140  Assurances techniques Les assurances techniques (travaux de construction)

sont maintenant imputées sur les chapitres des
bâtiments concernés et non plus globalement à la
Gérance.

31900000  Prestations en dommages et intérêts Montant versé dans le cadre du mandat de gestion de
Prévoyance.ne suite à un dommage.

31900100  Réparations dégâts En 2016, un montant avait été provisionné pour un
litige à Gare 4. Finalement, ce litige s'est résolu en
faveur de la Ville. Le montant provisionné est donc
remis dans les comptes.

39100040  Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la Gérance par
le Service des finances et par le Service des bâtiments
et du logement.

49100000  Prestations de services Part administrative effectuée par le personnel de la
Gérance communale pour la location des salles,
notamment de la Maison du Peuple. Le budget
comprenait la conciergerie. Suite à la fusion et au
transfert de ce bâtiment au chapitre 201, cette dernière
écriture comptable n'a plus lieu d'être.

211

 Bâtiments locatifs

34090010  Intérêts PF (interne) Ce compte figure maintenant en imputation interne au
39400130.

34304000  Bâtiments PF-Travaux de gros
entretien

Ce poste inclus la réfection de 24 appartements ainsi
que le chantier de rénovation Tertre-Agassiz. Le
dépassement du budget est compensé par les plus-
values qui se trouvent sous le compte 44434000.

34310135  Entretien chauffages, ascenseurs PF Budget vraisemblablement surestimé.
34310140  Entretien des jardins PF (interne) Les jardins ne sont plus entretenus pas le SEP à

l'exception de quelques travaux d'élagage.
34311015  Produits et matériel de nettoyage PF La nouvelle organisation du suivi des concierges fait

que cette année il y a eu moins d'achat que budgété.
34391210  Chauffage immeuble PF Par rapport aux comptes 2016, Fantaisie 2 et l'ancien

collège du Valanvron sont venus en plus dans ce
compte.

34393000  Impôts et taxes En 2016, plus-value pour le changement de zone sur la
parcelle 3023 (Crêt-du-Locle 12).

34394140  Assurances techniques PF Précédemment au chapitre 210.
34395000  Prestations de services de tiers PF Principalement intérêts sur abandon de créance ou

d'acompte.

129

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Immeubles

211

 Bâtiments locatifs (suite)

34399010  Pertes sur débiteurs PF Dans ce compte, figurent les pertes autres que celles
des loyers comme les remises en état des lieux.

34399100  Autres charges des biens-fonds PF Concerne principalement les corrections de décomptes
de charges.

39400130  Intérêts PF Le budget se trouve au 34090010. Intérêt à 2.5% sur le
80% de la valeur au bilan. Budgété à 2.6% sur le 100%
de la valeur au bilan.

44114010  Gains provenant ventes de
bâtiments PF

Vente de l'ancien collège du Bas-Monsieur.

44390100  Rbt de charges de locataires PF Budget erroné.
44399000  Autres produits des biens-fonds PF

Figure dans ce compte le décompte "acheteur-
vendeur" de l'ancien collège du Bas-Monsieur.

44434000  Réévaluations bâtiments PF Plus-value due au calcul de la valeur au bilan suite aux
rénovations, modifications de loyer ou estimation de
l'état des bâtiments.

46340000  Subventions des entreprises
publiques

Subvention de l'ECAP suite aux travaux à Numa-
Droz 175.

212

 Parkings

34090010  Intérêts PF (interne) Voir comptes sous 39400130.
34310120  Déneigement PF Déneigement du parking de l'Hôpital.
34391100  Electricité-Eau-Gaz PF Budget erroné.
34414000  Réévaluations bâtiments PF Réévaluation à la baisse de la valeur au bilan du

garage de la halle Volta de CHF 6'000.-.
39400130  Intérêts PF Budget sous 34090010. Taux d'intérêts à 2.5% sur une

valeur au bilan à 80%. Budgété à 2.6% sur une valeur
au bilan à 100%.

44300100  Produits des loyers PF Nombre de places en fixe (location mensuelle) plus
élevées qu'auparavant au parking de l'Hôpital.

230

 Bâtiments industriels

  Remarques générales Ce chapitre recouvre uniquement le bâtiment sis à Paix
152. Il n'y a pas de budget puisque ce bâtiment devait
être vendu en 2016, mais ne l'a finalement été qu'au
début de l'année 2017.

240

 Domaines

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Achat du vin compensé par des recettes
supplémentaires au 42500000.

34090010  Intérêts PF (interne) Les comptes se trouvent au 39400130.
39400130  Intérêts PF Le budget se trouve au 34090010. Intérêt à 2.5%.
44110010  Gains provenant ventes de terrains

PF
Vente de deux parcelles (articles 6929 et 6931).

44300100  Produits des loyers PF Budget erroné.
49000030  Vin offert par la Ville Selon quantité commandée par les services de la Ville.

250

 Foncier

34090010  Intérêts PF (interne) Voir remarque au 39400130.
34310110  Entetien courant/répar./

maintenance PF
Travaux de maintenance sur les bâtiments de la
scierie.

34314000  Loyers et frais d'utilisation Location d’une parcelle CFF en bordure du bien-fonds
430 du cadastre des Eplatures (site de la scierie).

34394120  Assurances bâtiments PF En lien avec la scierie des Eplatures.
34395500  Honoraires de gérance PF (interne) Basés sur le montant des loyers.

130

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Immeubles

250

 Foncier (suite)

34399100  Autres charges des biens-fonds PF Provision pour l'enfouissement de la ligne électrique du
groupe E.

34410000  Réévaluation des terrains PF Correction des réévaluations 2015.
39400130  Intérêts PF Le calcul des intérêts est désormais effectué sur la

base de la valeur historique et ne tient donc pas
compte des réévaluations.

44110010  Gains provenant ventes de terrains
PF

Solde positif résultant de l'échange du terrain SCAN et
de plusieurs ventes de terrains (dont celui de
Polyexpo).

44300100  Produits des loyers PF Comprend les loyers des biens-fonds
7365/2918/1671/1672/430 (site de la scierie), 3023
(partiel) et 3024 du Cadastre des Eplatures.

44430000  Réévaluations terrains PF Réévaluation du terrain de la Halle Volta en lien à la
vente du bâtiment Paix 152.

Actions sociales

301

 SCAS – Office d'aide sociale

30400000  Allocations enfants & formation

Dépassement de CHF 16'426.60 (base CHF 45'950.-).
Le personnel du SCAS est composé essentiellement
de jeunes femmes. Les congés maternité s'enchaînent.

30590000  Cotisation Pont AVS Montant de CHF 25'944.- non-budgété. Le responsable
financier a annoncé en 2017 son besoin de partir en
pré-retraite. Le montant sera compensé sur le prochain
exercice selon le règlement.

30900000  Formation et perfectionnement Dépassement de CHF 3'459.- (base CHF 8'000.-).
Formation DPA pour 7 assistantes sociales et formation
en assurances sociales pour l'adjointe au chef de
service. Budget sous-évalué et augmenté à CHF
10'000.- pour 2018.

31000000  Fourniture et matériel de bureau Solde de CHF 7'463.50 (base CHF 18'000.-). Plusieurs
retards dans les commandes. Il y aura un léger effet de
rattrapage sur 2018 mais nous resterons dans le
budget prévu sur 2018.

31020200  Frais d'impressions, photocopies

Dépassement de CHF 1'075.70 (base CHF 4'000.-).
Nous avons dû refaire toutes les cartes de visite en
raison du changement de NPA et de CP.

31100000  Achat meuble, machine & appareil
bureau

Solde de CHF 492.45 (base CHF 3'000.-). Compte
sous-utilisé alors que les besoins sont là. Le budget
2018 a été augmenté.

31300000  Prestations de services de tiers Solde de CHF 4'065.95 (base CHF 6'000.-). Une partie
des factures EGS et installation d'électricité ne sont
arrivées qu'en 2018. Il est important de maintenir ce
budget compte tenu des possibles variations annuelles.

31300300  Frais de port et affranchissements Solde de CHF 5'605.15 (base CHF 25'000.-). Budget
surévalué.

31300400  Frais bancaires et postaux Solde de CHF 822.50 (base CHF 2'750.-). Budget
surévalué. Nous avons besoin de moins de liquidités et
avons rationnalisé nos commandes d'argent liquide.

31500000  Entret. meuble/appareil/machine
bureau

Dépassement de CHF 553.20 (base CHF 420.-).
Budget sous-évalué vu notre quantité de mobilier et
appareils.

31510100

 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Pas utilisé le budget de CHF 320.-. Nous avons très
peu de matériel de ce type.

131

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Actions sociales

301

 SCAS – Office d'aide sociale (suite)

31700000

 Déplacements véhicule privé Solde CHF 629.80 (base CHF 1'600.-). Différence liée
à la période de vacance du poste de chef de service et
au peu de séminaires et formations suivis par les
collaborateurs (budget formation bas).

31700100

 Autres fs dépl. repas, nuitée au
person.

Solde CHF 214.25 (base CHF 600.-). Peu de
séminaires et formations suivis par les collaborateurs
(budget formation bas).

31810010

 Pertes sur débiteurs Nous n'avons pas eu besoin d'utiliser ce compte (base
CHF 10'000.-). L'Office cantonal de l'assurance-
maladie a pour le moment cessé de nous réclamer les
subsides dénoncés tardivement (procédure judiciaire
en cours).

39100100  Déchets - taxe de base Dépassement de CHF 340.- (base CHF 1'200.-).
Budget sous-évalué.

311

 Centre santé sexuelle-Planning familial

31060120  Matériel médical - Lutte contre

maladies
Augmentation de la demande des examens de
dépistage des infections sexuellement transmissibles.
Dépassement compensé dans les recettes 42400120
et 42400130.

31300000  Prestations de services de tiers Augmentation de la facturation laboratoire Admed en
lien avec le poste 31060120. Compensation en recettes
dans les postes 42400120 et 42400130.

42400120  Prestations services-Lutte c/
maladies

Augmentation de la recette en lien avec les postes
31060110 et 31060120.

42400130  Prestations services - Santé
publique

Augmentation de la recette en lien avec les postes
31060110 et 31060120.

315

 SCAS – Maison de retraite

31340110  Assurances RC Dépenses stables.
34090010  Intérêts PF (interne) Les intérêts et charges financières théoriques

concernant le patrimoine financier doivent désormais
être comptabilisés en imputation interne (39400130).

34310110  Entetien courant/répar./
maintenance PF

Solde CHF 18'596.45 (base CHF 38'800.-). La
réalisation des travaux d'entretien dépend de la
vacance des logements et des possibilités
d'intervention du SBL lorsque l'occasion se présente.

34310135  Entretien chauffages, ascenseurs PF Dépassement de CHF 1'651.95 (base CHF 2'720.-).
Les besoins sont aléatoires d'une année à l'autre.

34311000

 Matériel d'exploitation & fournitures
PF

Pas utilisé (base CHF 1'000.-). Pas de besoin en 2017.

34312000  Acquisition de biens meubles PF Pas utilisé (base CHF 8'000.-). Pas de besoin en 2017.
34314210

 Locations objets vacants PF Dépassement de CHF 15'169.50 (base CHF 30'000.-).
Nous n'arrivons pas à louer les studios, trop petits et
vétustes.

34394120

 Assurances bâtiments PF Solde de CHF 1'960.47 (base CHF 11'300.-). Budget
surévalué.

34394140  Assurances techniques PF Solde de CHF 222.60 (base CHF 250.-).
34395000

 Prestations de services de tiers PF Solde de CHF 18'025.35 (base CHF 35'000.-). Fortes
variations possibles en fonction des besoins.

34395210

 Téléphonie et télécommunications
PF

Dépassement de CHF 954.60 (base CHF 5000.-). Nous
prenons en charge ses frais en faveur des locataires de
la première heure. Cette pratique devrait disparaître en
2019.

132

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Actions sociales

315

 SCAS – Maison de retraite (suite)

34395500

 Honoraires de gérance PF (interne) Amélioration du résultat de CHF 1'182.95 (base CHF
6'900.-)

34399000

 Perte sur loyer PF Pas utilisé le compte perte sur loyer du patrimoine
financier (base CHF 1'900.-).

39400130  Intérêts PF Les intérêts du patrimoine financier étaient auparavant
imputés dans le compte 34090010.

44300210  Locations objets vacants PF Voir remarque compte 34314210.
44390100

 Rbt de charges de locataires PF Nous n'avons pas bénéficié de remboursement (base
CHF 500.-).

44399000

 Autres produits des biens-fonds PF Déficit de recettes de CHF 1000.- (sur une base de
recettes de CHF 9000.-).

321

 SCAS – Partic. aux institutions sociales

36110200

 Et suivants jusqu'au 36110270

Bouclement provisoire 2017 de la facture sociale. Les
charges sont réparties à hauteur de 60% pour l'Etat et
40% pour les communes, en fonction du nombre
d'habitants. Tous les numéros de comptes ont changé
par rapport au budget 2017 et comptes 2016
(précédemment comptes 36216010 à 36216210).

36110220

 FIP, financement LACI FIP = Fonds d'intégration professionnelle. LACI = Loi
sur l'assurance-chômage et insolvabilité.

36110260  Alloc. familiales Sal S.A.L. = sans activité lucrative.
36360230

 Subv. organis. non lucrative -
Insertion

Mandat donné à Job Service pour le suivi des
bénéficiaires de l'aide sociale. Montant reconnu dans la
facture sociale.

36360800

 Subventions organisations bnl -
Prêts

Renonciation à l'intérêt (2.7%) suite à un prêt gratuit en
faveur de la Maison La Coquille.

Instruction publique

420

 Partic. institutions para-scolaires

36110100  Dédommagement aux cantons et
concordats

Participation des communes au financement d'un poste
d'enseignant à mi-temps chargé du suivi scolaire des
élèves hospitalisés en psychiatrie à l'hôpital de
Préfargier et de leur réinsertion en milieu scolaire.

430

 Ecole obligatoire – Direction et admin.

30593000  Caisse de remplacement Dès le 01.08.2017, suite à la suppression de la Caisse

cantonale de remplacement, les cotisations à cette
dernière pour les directeurs sont supprimées.

31000000  Fourniture et matériel de bureau Compensation avec le compte 31020200.
31051100  Frais de réception Inauguration du collège Cap Martin.
31300100  Cotisations d'adhésion, de membre La plupart de ces dépenses ont été budgétées dans le

centre financier 455, même compte.
42600000  Remboursements de tiers En 2017, remboursement des frais de formation d'une

personne démissionnaire.
46310000  Subvention des cantons et

concordats
Dès 2016, suppression de la subvention cantonale pour
les directions d'école. En 2016, comptabilisation de la
subvention cantonale pour les transports scolaires de
l'année 2015 (elle-même supprimée dès 2016).

133

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Instruction publique

435  Ecole obligatoire – Cycle 1

30200020  Remplacements subventionnés  Dès le 01.08.2017, la Caisse cantonale de
remplacement est supprimée. Les employeurs
assument dès lors les remplacements de leurs
enseignants (cf. compte 30593000).

30209000  Rbts salaires des enseignants Le montant inférieur au budget est partiellement
compensé par le montant au centre financier 445,
même compte.

30490020  Indemnité Déplacement Les forfaits de déplacements des membres du SSE
avaient été prévus au budget dans le centre financier
430, compte 31700000.

31040100  Matériel didactique Répartition différente des frais de matériel didactique
entre les trois cycles par rapport au budget (cf. même
compte aux centres financiers 435, 440 et 445).

440  Ecole obligatoire – Cycle 2

30200020  Remplacements subventionnés  Dès le 01.08.2017, la Caisse cantonale de
remplacement est supprimée. Les employeurs
assument dès lors les remplacements de leurs
enseignants (cf. compte 30593000).

30209000  Rbts salaires des enseignants Le montant inférieur au budget est partiellement
compensé par le montant au centre financier 445,
même compte.

30490020  Indemnité Déplacement Les forfaits de déplacements des membres du SSE
avaient été prévus au budget dans le centre financier
430, compte 31700000.

31040100  Matériel didactique Répartition différente des frais de matériel didactique
entre les trois cycles par rapport au budget (cf. même
compte aux centres financiers 435, 440 et 445).

31050100  Denrées alimentaires, boissons Compensation avec le centre financier 445, même
compte.

445  Ecole obligatoire – Cycle 3

30200020  Remplacements subventionnés  Dès le 01.08.2017, la Caisse cantonale de
remplacement est supprimée. Les employeurs
assument dès lors les remplacements de leurs
enseignants (cf. compte 30593000).

30490020  Indemnité Déplacement Les forfaits de déplacements des membres du SSE
avaient été prévus au budget dans le centre financier
430, compte 31700000.

31030200  Acquisition livres, ouvrages
spécialisés

En 2017, achat de livres par le colloque de français.

31040100  Matériel didactique Répartition différente des frais de matériel didactique
entre les trois cycles par rapport au budget (cf. même
compte aux centres financiers 435, 440 et 445).

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Compensation avec le centre financier 440, même
compte. Achats de machines-outils pour les salles
d'activités manuelles.

134

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Instruction publique

450  Ecole obligatoire – Bâtiments

30590000  Cotisation Pont AVS En 2017, cotisations employeur au pont AVS de trois
concierges en départ à la retraite anticipée.

31300000  Prestations de services de tiers Forte diminution des frais de déneigement des toits des
collèges.

31370170  Taxes de séjour et émoluments Le bâtiment Doubs 34 (classes de 1-2 HarmoS +
accueil parascolaire + chambres d'hôtes) est
entièrement transféré du centre financier 201 au 450,
transfert qui n'avait pas été prévu au budget et qui
concerne également les comptes 34314210, 44300210,
4470010, 44710000 et 44790030.

33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement de l'étude sur l'agrandissement des
centres scolaires réalisée en 2016-17.

34314210  Locations objets vacants PF Cf. remarque au compte 31370170.
43090000  Autres revenus d'exploitation Rétribution de la production d'énergie photovoltaïque.
44300210  Locations objets vacants PF Cf. remarque au compte 31370170.
44700100  Produits des loyers Cf. remarque au compte 31370170.
44710000  Paiements pr appartements de

service
Cf. remarque au compte 31370170.

44790030  Produits des buanderies PA Cf. remarque au compte 31370170.

455  Ecole obligatoire – Autres

31020200  Frais d'impressions, photocopies En 2017, frais d'impression pour les festivités du 50e
du collège de Bellevue.

31040100  Matériel didactique Matériel pour la Fête du sport de fin d'année qui n'avait
pas pu être prévu au budget.

31302100  Honoraires médecins et dentistes Visite médicale des conducteurs de bus scolaire.
31340160  Assurances véhicules  Les modifications d'assurance des véhicules de la Ville

suite aux mutations survenues en 2016 ont été
reportées en 2017.

31700100  Autres fs dépl. repas, nuitée au
person.

Dès la rentrée d'août 2017, frais de réception lors de
rencontres des enseignants avec les parents de leurs
élèves.

39000030  Vin offert par la Ville Dès la rentrée d'août 2017, vin de la Ville pour favoriser
les échanges informels entre enseignants et parents
d'élèves susceptibles de renforcer une image positive
et accessible de l'école.

42500010  Vente d'appareils et véhicules
usagés

En 2017, vente d'un ancien bus scolaire.

482

 Centre de santé scolaire

31010240  Matériel exploitation - CSS Projets à la baisse suite à la démission de l'adjointe du
service.

31010250  Matériel exploitation - Santé
publique

Projets suspendus en attendant la réorganisation du
service après le départ de l'adjointe du service.

31010600  Matériel d'exploitation - promotionnel Même remarque que pour les postes 31010240 et
31010250.

31020400  Matériel promotionnel - imprimés Le dépassement s'explique par le fait que ce poste
englobe la campagne Hôpital de la votation du
12 février 2017.

31060120

 Matériel médical - Lutte contre
maladies

Les fournisseurs des produits dentaires (brosses-à-
dents, sabliers etc) ont retardé la transmission des
factures. Elles seront comptabilisées en 2018.

31060130  Matériel médical - CSS Remise à jour urgente de toutes les pharmacies d'école
des niveaux 1 et 2 FR.

31300300  Frais de port et affranchissements Le dépassement est en lien avec la campagne Hôpital
de la votation du 12 février 2017.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Instruction publique

482

 Centre de santé scolaire (suite)

31610100  Location appareil/véhicule/bien
meuble

Ce poste est en lien avec le 31010600, le 31010250 et
le 31010240. En outre, la location de la Mobility est
prélevée sur le poste 31700100.

36360010  Subv. organis. privées but non
lucratif

Pas de demandes particulières.

36370010  Subventions aux personnes
physiques

La part communale pour les soins dentaires n'est plus
proposée systématiquement.

36370800  Subv. aux personnes physiques -
Prêts

Charges de renonciation à des intérêts. En effet, les 2
médecins installés en ville qui bénéficient d'un taux de
0% durant les 5 premières années, puis d'un taux de
3% durant les 5 années qui suivront.

42600000  Remboursements de tiers L'augmentation des recettes s'explique par la
participation de la Ville du Locle à la campagne HNe
ainsi que la participation du l'UniNe et de Careum
Zurich au projet Enfants aidants.

483

 Centre d'orthophonie

30590000  Cotisation Pont AVS La dépense supplémentaire à ce poste est compensée
par l'engagement d'une collaboratrice en début de
carrière.

30593000  Caisse de remplacement La diminution est due à la suppression de la caisse de
remplacement dès août 2017.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Ce dépassement de frais est dû à une augmentation
des créances à récupérer, il est compensé en partie à
la ligne 42600200 Remboursements frais de poursuite.

31700000  Déplacements véhicule privé La suppression de l'abonnement Mobility (pour raisons
d'économie) entraine quelques frais de déplacement
qui entrent dans ce compte.

31810010  Pertes sur débiteurs Prestations orthophoniques non-payées par les parents
plus nombreuses que prévu.

36370010  Subventions aux personnes
physiques

Remplace le 36360010, participation communale aux
traitements plus élevée que prévu, moins de troubles à
la charge de l'OES.

42400000  Prestations de services Honoraires facturés correspondant aux prévisions
faites.

49800020  Rbts assurance accidents de
personnes

Sommes auparavant versées directement à la caisse
de remplacement (cf.ligne 30593000).

136

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Culture-sports-loisirs-cultes

500

 Service des affaires culturelles

31050100  Denrées alimentaires, boissons Boissons achetées pour la Fête de Mai en quantité
moins élevée que prévu dans le budget (voir aussi
recettes moindres sous 42500000). Par ailleurs, la
gérance communale a augmenté son prix de vente du
vin de la Ville (plus élevé que budgétisé).

31051100  Frais de réception Le dépassement inclut CHF 1’500.– liés à l’événement
cinéma du 25.11.2017 organisé au cinéma ABC.

31300000  Prestations de services de tiers Économies principalement réalisées grâce à la prise en
charge de coûts (Billetterie) par différents partenaires.

36  Charges de transfert Les subventions octroyées par le service pour
l’exercice sous revue correspondent au montant total
budgété pour les charges de transfert (sachant que la
répartition entre les comptes/activités peut s’écarter du
budget en fonction de la nature des demandes reçues
en cours d’année). Il subsiste un dépassement qui,
outre les remarques ci-dessous, inclut notamment des
crédits supplémentaires du Conseil communal pour un
montant total de CHF 11'000.–.

36360800  Subventions organisations bnl -
Prêts

CHF 24'000.- d’écritures comptables pour renonciation
à l’intérêt de prêts (Arc en scènes + Musée paysan) au
crédit du centre 600 (compte 44500000).

36360810  Subv.organisations bnl -
Cautionnements

CHF 12'379.20 d’écritures comptables pour
rémunération des cautionnements (TPR + Coopérative
du Coq) au crédit du centre 600 (compte 44090030).

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

Résultats de la vente de boissons en lien avec la Fête
de Mai, moins élevés que prévu.

501

 Bibliothèque de la ville

30100000  Salaires du personnel Carence de 8 mois pour le poste de technicien.
30109000  Rbt salaire personnel

admin/exploitation
Contribution de l'AI pour mesures de réinsertions.

31030100  Abonnement journaux, magazines En vertu de l'application stricte du principe de
séparation des exercices comptables, les commandes
effectuées durant l'année doivent être honorées sur
l'année en cours. Un certain nombre d'abonnements
chevauchent 2 années comptables.

31030200  Acquisition livres, ouvrages
spécialisés

En vertu de l'application stricte du principe de
séparation des exercices comptables, les commandes
effectuées durant l'année doivent être honorées la
même année. Pour éviter tout hiatus dans l'arrivage
des nouveautés, les commandes de décembre
(CHF 13'000.-) ont été comptabilisées avant la fin de
l'exercice comptable.

31140010  Acquisitions objets patrimoine
culturel

Achat de la collection photographique "Fusion" versée
au patrimoine audiovisuel (CHF 5'000.-).

31300000  Prestations de services de tiers Graphisme pour logotage des films DAV
(CHF 2'916.-). Conception et réalisation de la
publication "Enquête photographique neuchâteloise"
(Onlab CHF 10'107.-). Relecture de la Filmographie
neuchâteloise (CHF 1'360.-).

31440010  Entretien bâtiments Travaux indispensables suivis par le SBL, notamment,
chauffage, changement des circuits de circulation de
l'eau (CHF 7'000.-), remise aux normes des canaux
électriques suite au rapport d'inspection.
(CHF 4'000.-), changement d'équipement pour la
technique de ventilation (CHF 2'500.-).

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Culture-sports-loisirs-cultes

501

 Bibliothèque de la ville (suite)

31540010  Entretien objets du patrimoine
culturel

Restauration du film Dubied "Une belle industrie
neuchâteloise" (coût : CHF 42'925.-), compensée au
compte 42400000 avec l'aide de Memoriav à hauteur
de CHF 21'867.-.

31700210  Dédommagement Service civil Présence d'un civiliste supplémentaire pour pallier,
notamment, l'absence du technicien (cf 30100000)
dans les tâches de numérisation et traitement d'images.

46360000  Subventions org.privées but non
lucratif

Subvention Memoriav prévue pour la publication du
tome 2 de la Filmographie neuchâteloise reportée en
2018.

502

 Bibliothèques des Jeunes

30109000  Rbt salaire personnel
admin/exploitation

Remboursement de la caisse de chômage UNIA pour
aide à la formation d'une apprentie AID.

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Achat de cartes de lecteurs. Initialement assurées par
le RBNJ, ces dépenses sont prises en charge par les
institutions.

31030210  Multimédias En vertu de l'application stricte du principe de
séparation des exercices comptables, les commandes
effectuées durant l'année doivent être honorées la
même année. Pour éviter tout hiatus dans l'arrivage
des nouveautés, les commandes de décembre ont été
comptabilisées avant la fin de l'exercice comptable.

31440010  Entretien bâtiments Travaux indispensables suivis par le SBL, notamment
la réfection des fenêtres extérieures côté ouest pour
des raisons de sécurité (CHF 7'100.-), changement du
chauffe-eau défectueux (CHF 11'300.-), travaux
électriques de mise aux normes (CHF 3'500.-).

31700100  Autres fs dépl. repas, nuitée au
person.

Frais supplémentaires liés aux cours interentreprises et
stages des apprentis, compensé par le poste 4630000
(CHF 1'400.-).

42600000  Remboursements de tiers Recettes reversées par l'association BJ qui encaissent
les frais de retard.

42600100  Rbts de charges de locataires Montant encaissé par le Service des bâtiments.
44710000  Paiements pr appartements de

service
Montant encaissé par le Service des bâtiments.

505

 Archives communales

30100300  Salaires du personnel en formation Pas d'engagement réalisé faute de candidature valable.
31540010  Entretien objets du patrimoine

culturel
Seuls des volumes de procès-verbaux atteints
légèrement par des moisissures ont été traités par la
conservatrice-restauratrice du Musée d'histoire sans
frais.

510

 Services généraux des musées

31020100  Annonces-Publications Crédit supplémentaire pour le financement d’une
campagne commune des musées.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Achats d'un appareil pour le contrôle selon OIBT des
installations électriques et d'une fraiseuse à neige pour
le dépôt commun des musées.

31320300  Conseillers externes - Experts Crédit supplémentaire pour la réalisation d’une analyse
des synergies entre les musées du Parc.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Culture-sports-loisirs-cultes

511

 Musée d'histoire naturelle

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Les stocks de matériel de 2016 ont permis de faire face
aux besoins. Voir également la remarque sur les
comptes 31100000 et 31110100.

31010550  Marchandises et objets pour revente Poste compensé par les ventes du poste 42500000.
31020400  Matériel promotionnel - imprimés Participation la brochure du Groupement des musées

neuchâtelois pour la Nuit et Journée des musées.
Dépassement compensé par les économies réalisées
au compte 31020200.

31100000  Achat meuble, machine & appareil
bureau

Remplacement urgent de mobilier et d’équipement de
bureau. Voir également la remarque sur les comptes
31010200 et 31540010.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Achats nécessaires pour l'équipement et la mise aux
normes (SST) de l'atelier de menuiserie du musée. Voir
également la remarque sur les comptes 31010200 et
31540010.

31300000  Prestations de services de tiers Des mandats de conservation ont été confiés. Voir
également la remarque sur le compte 31540010.

31300900  Elimination des déchets Elimination des dioramas de la galerie suisse.
31310010  Planifications et projections de tiers 1ère étape d’une étude, demandée par le Conseil

communal, sur un rapprochement des Institutions
zoologiques et du PNRD.

31540010  Entretien objets du patrimoine
culturel

L'entretien de certains objets a été assuré par des
mandataires. Ces dépenses ont été comptabilisées sur
le compte 31300000.

512

 Musée d'histoire

30100000  Salaires du personnel Le budget 2017, comme ceux établis depuis 2014, n'a
pas pris en compte le supplément de salaire versé pour
le travail durant le week-end (personnel d'accueil et de
surveillance). Le budget 2018 tient compte de ce
supplément.

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Installation d'un treuil permettant de stocker du mobilier
d'exposition dans les sur combles.

31010550  Marchandises et objets pour revente Dépassement compensé par des rentrées
supplémentaires sur le poste 42500000 Ventes
matériel-marchandises-publications.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Achat de trois appareils Insectron contre les insectes
nuisibles et diminuer les risques d'infestations.

31340130  Assurances choses Dans la perspective de la prise en charge de
l'exposition Fado, ce poste avait été augmenté dans le
budget 2017. La valeur de l'exposition à assurer pour
son séjour au MH a été moindre.

31440010  Entretien bâtiments Des infiltrations d'eau ont nécessité plusieurs
interventions du couvreur et un crédit d'investissement
devra être prévu pour la réfection de la toiture qui n'a
pas été touchée par la rénovation.

31540010  Entretien objets du patrimoine
culturel

Un montant de CHF 14'100.- a été remboursé par
l'assurance choses (voir 42600130 Remboursement
assurance choses).

31900100  Réparations dégâts Véhicule Mobility endommagé au moment de quitter
son emplacement de stationnement.

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

A mettre en regard avec le poste 31010550
Marchandises et objets pour revente.

42600130  Remboursements assurances
choses

A mettre en regard avec le poste 31540010 Entretien
objets du patrimoine culturel

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Culture-sports-loisirs-cultes

512

 Musée d'histoire (suite)

46360000  Subventions org.privées but non
lucratif

Soutien financier de la SAMH (CHF 8'400.-) sur ses
propres fonds aux activités de médiation et de
communication du musée.
Remboursement par les Vivamitiés des frais d'avion
(CHF 599.-) des personnes venant du Musée du Fado
pour le montage de l'exposition.

513

 Musée international d'horlogerie

31020300  Photographies, numérisation Photographies pour publication réalisées par la

photographe de la Ville plutôt qu'en externe.
31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-

Outil
Dépassement induit par le remplacement des
microphones sans fil de la salle Erni (CHF 4'120.-).

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Honoraires liés à la mise aux poursuites d'un client de
l'atelier de restauration.

31440010  Entretien bâtiments Dépassement induit par des travaux urgents et
nécessaires de curage, d'étanchéité et de maçonnerie
des parties émergentes du bâtiment (beffroi).

31700000  Déplacements véhicule privé Transports de matériel et d'objets réalisés en cas
d'indisponibilité d'un véhicule Mobility.

42600000  Remboursements de tiers Remboursement par l'Association Automates &
Merveilles de mandats de restauration et de
collaboration scientifique.

42600110  Remboursements assurances RC Remboursement de dommages causés aux vitrages.
42600120  Remboursements assurances

bâtiments
Remboursement de dommages causés par le
cambriolage de mai 2015.

42600130  Remboursements assurances
choses

Remboursement de dommages causés par l'effraction
de novembre 2015.

514

 Musée des beaux-arts

30100000  Salaires du personnel Vacance du poste de conservateur.
30100300  Salaires du personnel en formation La vacance du conservateur n'a pas permis

l'encadrement continu de personnel en formation.
30900000  Formation et perfectionnement Participation au Congrès ICOM et formation

exceptionnelle en nouveaux médias.
31010550  Marchandises et objets pour revente Voir recettes correspondantes sous 42500000 Vente

matériel-marchandise-publications.
31020100  Annonces-Publications Campagne supplémentaire d'affichage pour l'exposition

Répliques. Dépassement compensé par 31020200
Frais d'impression.

31020200  Frais d'impressions, photocopies Voir imputations en 31000000; 31020100; 31020300;
31020400; 31300840. Reste un delta consolidé de CHF
443.10.

31020300  Photographies, numérisation Couverture photographique de l'exposition Répliques.
Voir 31920000 Droits d'auteur et indemnisations.

31020400  Matériel promotionnel - imprimés

Réimpression nécessaire du flyer de l'exposition Utopie
au quotidien. Dépassement compensé par 31020200
Frais d'impression.

31300000  Prestations de services de tiers Frais d'avocats dans l'affaire Constable: CHF 44'300.-.
31300840  Publications, édition Brochure-guide d'exposition Répliques. Dépassement

compensé par 31020200 Frais d'impression.
31340150  Assurances transports Les prêteurs de l'exposition Utopie au quotidien ont

accepté que les retours soient faits par le musée. Cette
importante économie d'assurance implique un
dépassement au poste 31610100 Location véhicule.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Culture-sports-loisirs-cultes

514

 Musée des beaux-arts (suite)

31440010  Entretien bâtiments Des frais d'entretiens (notamment joints de verrières)
ont été repoussés aux travaux de rénovation prévus en
2018.

31610100  Location appareil/véhicule/bien
meuble

Retours des œuvres de l'exposition Utopie au quotidien
réalisés à l'interne permettant une économie
d'assurances transports. Voir 31340150 et 31700000.

31700000   Déplacements véhicule privé Voir ci-dessus.
31700210  Dédommagement Service civil La vacance du conservateur n'a pas permis

l'encadrement continu de civilistes.
31920000   Droits d'auteur & autre indemnis.

droits
Catalogue Répliques : droits compris dans le prix
d'achat des photographies. Voir 31020300.

42400340  Entrées La fin de l'importante exposition Utopie au quotidien,
l'exposition Répliques et la Biennale ont suscité un fort
intérêt de la part du public.

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

Conséquence de la forte fréquentation des expositions
temporaires. Voir 42400340.

515

 Zoo du Bois du Petit-Château

30  Charges de personnel Les dépassements sur ce groupe sont dû aux
remplacements de personnel (maladie et Service civil).
Ils sont compensés par les remboursements au groupe
49.

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures  Une imputation plus précise a été mise en place et une
correction a été faite pour 2018. Voir remarque du
compte 31590400.

31010400  Produits et matériel de nettoyage  Importante consommation de produits pour l’entretien
du bassin ludique. Le budget 2018 a été adapté aux
besoins effectifs.

31050100  Denrées alimentaires, boissons Ces dépenses sont difficiles à budgétiser avec
précision, car elles dépendent du nombre d'animaux,
lequel fluctue en cours d'année (naissances, décès).

31060000  Matériel médical et sanitaire Ces dépenses sont difficiles à budgétiser avec
précision, car elles dépendent de l'état de santé des
animaux. Elles sont compensées par le poste
31300000 sur lequel passent les frais de vétérinaire
(consultations).

31300000  Prestations de services de tiers Ces dépenses comprennent principalement les frais
vétérinaires qui sont difficiles à budgétiser avec
précision, car dépendant de l'état de santé des
animaux.

31440010  Entretien bâtiments D’importantes infiltrations ont été mises à jour lors des
travaux d’entretien du vivarium au printemps. Le
drainage nord du bâtiment a dû être entièrement repris.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Nombreuses réparations urgentes et imprévues

31590400  Entretien d'autre matériel En raison du chantier général de mises aux normes
des enclos et de la dépense imprévue sur le vivarium
(voir 31440010), les autres entretiens ont été reportés.
De plus les imputations sont affinées (voir 31010200).

42400000  Prestations de services Bon résultats pour les anniversaires, les visites guidées
et les cours donnés par le personnel du zoo.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Culture-sports-loisirs-cultes

520

 Service des Sports

31051100  Frais de réception Peu de réceptions en 2017.
31300000  Prestations de services de tiers Augmentation salariale non reportée dans le budget

2017 du mandat des manifestations CHF 19'500.-.
31370130  Taxes véhicules Nouveau bus de transport 9 places.
42400000  Prestations de services Augmentation de la fréquentation de Midi Tonus.

521

 La Charrière, terrains, piste, halles

31100000  Achat meuble, machine & appareil

bureau
Conteneurs Street-hockey non-budgétés CHF 9'612.-.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Remplacement du système de chronométrage en fin de
vie pour les compétitions d'athlétisme CHF 7'600.-.

31440030  Entretien bâtiments - Contrats Aucun ouvrage de génie civil réalisé en 2017.
31440010  Entretien bâtiments  Budget sous-évalué.

 Entretien exceptionnel sol sportif salle de boxe
CHF 15'000.-.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Moins de problèmes avec les traceuses de ski de fond.

31600100  Location local, terrain, surface, place Nouvelle location pour les traceuses de ski de fond à la
ferme des Arêtes CHF 3'600.-.

524

 Piscine des Arêtes

30100000  Salaires du personnel Remplacement d'un collaborateur Arêtes.
Compensation au 49800020, assurances accident
CHF 29'192.-.

31010400  Produits et matériel de nettoyage Budget insuffisant avec la reprise de l'exploitation de la
piscine de Numa-Droz.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Remplacement robot de nettoyage hors service
CHF 10'000.-.

31300000  Prestations de services de tiers  Audit énergétique de CHF 18'080.- compensé au
42600000 par une subvention de CHF 14'580.-.

 Sous-traitance de nettoyage piscine Numa-Droz pour
cause d'absence de longue durée de l'agent
technique CHF 14'000.-.

31440010  Entretien bâtiments Budget insuffisant avec la reprise de l'exploitation de la
piscine de Numa-Droz.

31440030  Entretien bâtiments - Contrats Budget insuffisant avec la reprise de l'exploitation de la
piscine de Numa-Droz.

31490000  Entretien des installations et
monuments

 Budget insuffisant avec la reprise de l'exploitation de
la piscine de Numa-Droz.

 Assainissement en urgence du filtre à charbon
CHF 13'000.-.

42400340  Entrées Diminution annuelle constante de 8 à 10% par le
manque d'attractivité de la piscine des Arêtes.

42600000  Remboursements de tiers Subvention fédérale CHF 14'580.- en compensation du
31300000.

49800020  Rbts assurance accidents de
personnes

Compensation du 30100000.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Culture-sports-loisirs-cultes

525

 Piscine, patinoires des Mélèzes

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Dépend du nombre de visiteurs à la piscine.
31100000  Achat meuble, machine & appareil

bureau
 Budget sous-évalué.
 Essuie-mains des nouveaux WC de la terrasse

patinoire CHF 3'000.-.
 Compresseur hors service CHF 1'200.-

31300800  Alarmes, surveillance Budget insuffisant.
31300900  Elimination des déchets Achat de nouveaux containers à déchets compensé au

39100110.
31440010  Entretien bâtiments  Bâtiments vieillissants, budget insuffisant.

 Essai peinture petit bassin en lieu et place d'un crédit
d'investissement de CHF 173'000.-.

 Travaux supplémentaires zone ancien toboggan CHF
14'000.-.

 Création d'une zone de travail toboggan pour cause
de mauvais temps CHF 5'775.-.

31610100  Location appareil/véhicule/bien
meuble

Budget sous-évalué.

39100110  Déchets - taxe au poids Compensation du 31300900 avec l'achat de nouveaux
containers à déchets.

44700010  Location bâtiments Dépend du chiffre d'affaire du restaurant.
44720010  Locations salles-terrains-installations Recette patinoire en diminution.

550

 Service de la jeunesse

30100000  Salaires du personnel Diminution 0.2 EPT du responsable de l'animation.
Diverses vacances de postes (responsable animation,
chef de service, coordinatrice accueil extrafamilial).
Réorganisation du secrétariat.

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Renouvellement nécessaire du matériel pour activités,
notamment projet "d'un potager dans un carré".

31020200  Frais d'impressions, photocopies Budget surévalué, mauvaise répartition avec le compte
31020400.

31020400  Matériel promotionnel - imprimés Budget sous-évalué, mauvaise répartition avec le
compte 31020200.

31030100  Abonnement journaux, magazines Plusieurs nouveaux abonnements conclus fin 2016,
principalement pour du matériel didactique, et résiliés à
fin 2017.

31040100  Matériel didactique Renouvellement partiel du matériel didactique.
31050100  Denrées alimentaires, boissons Augmentation de la fréquentation aux diverses

activités.
31051100  Frais de réception Prévus pour l'organisation et l'accueil de la journée

romande de l'animation socioculturelle, annulée en
2017 et prévue en 2018.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Notamment pour renouvellement sonorisation et
projecteurs, changement lave-vaisselle.

31120010  Vêtements, équipements, linges,
textiles

Sous-évalué par rapport aux besoins.

31300000  Prestations de services de tiers Budget sous-évalué, activités de graphisme imputées
précédemment dans 31020400, coûts intervenants
projet "Rencontre de jeunes en Europe".

31700000  Déplacements véhicule privé Limitation des coûts, utilisation Mobility.
31700100  Autres fs dépl. repas, nuitée au

person.
Réduction des coûts.

31700210  Dédommagement Service civil Coût pour une année civile entière.
31710120  Excursions/camps - Enfants Limitation des coûts liés aux camps.
31990000  Autres charges d'exploitation Pertes liées à deux vols par effraction dans les bureaux

du service (Serre 12).

143

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Culture-sports-loisirs-cultes

550

 Service de la jeunesse (suite)

42400000  Prestations de services Surévaluation des recettes des deux camps qui
dépendent directement des revenus des familles.

42400020  Participation aux prestations fournies Surévaluation des recettes, contribution des
participants aux projets pour récolter des fonds pour les
activités (ventes de pâtisseries, etc.).

42400600  Location matériel, appareils La majorité des demandes est faite par des
associations de la Ville en lien avec la jeunesse, pour
lesquelles la gratuité s'applique.

42600130  Remboursements assurances
choses

Remboursement suite aux deux vols par effraction.

43090000  Autres revenus d'exploitation Ventes de la carte vacances (213 exemplaires).
44720010  Locations salles-terrains-installations La majorité des demandes est faite par des

associations de la Ville en lien avec la jeunesse, pour
lesquelles la gratuité s'applique.

46360000  Subventions org.privées but non
lucratif

Subvention du Forum Tous Différents Tous Egaux pour
la Semaine d'action contre le racisme.

551

 Accueil parascolaire

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Augmentation du taux d'occupation dans les structures.
31010400  Produits et matériel de nettoyage Achat en grande quantité de tablettes de nettoyage

pour les fours.
31050100  Denrées alimentaires, boissons Augmentation du taux d'occupation dans les structures,

compensée par une limitation importante des frais de
repas et goûter.

31060000  Matériel médical et sanitaire Dépenses semblables à 2016, budget sous-évalué.
31100000  Achat meuble, machine & appareil

bureau
Renouvellement nécessaire du mobilier (tabourets
empilables) dans plusieurs structures.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Divers achat pour la livraison des repas et des
ustensiles de cuisine.

31300100  Cotisations d'adhésion, de membre Inscription annuelle à la ludothèque pour les 9
structures.

31370160  Emoluments & redevances boissons Kermesse Beau-Temps 8.
31500000  Entret. meuble/appareil/machine

bureau
Raccordement d'un four à Crêt 18.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Réparation lave-vaisselle professionnel, dépannage
four, réparation vitre de four.

31710120  Excursions/camps - Enfants Frais de location de la loge de la Sombaille 6 semaines
par année et activités durant les vacances découvertes.

36340010  Subventions aux entreprises
publiques

Augmentation du taux d'occupation dans les structures
par rapport à 2016, augmentation proportionnellement
plus basse que pour le compte 42400020, la part
communale a généralement diminué.

42400020  Participation aux prestations fournies Augmentation du taux d'occupation dans les structures
par rapport à 2016, augmentation proportionnellement
plus importante que pour le compte 36340010, la part
parentale a généralement augmenté.

46120010  Dédommagements communes Correspond principalement au compte 36340010
(versement interne), plus quelques versements d'autres
communes.

46300000  Subventions de la Confédération Subventions en 2017 pour 4 structures selon le taux
d'occupation.

46310000  Subvention des cantons et
concordats

Subventions pour les 9 structures selon le taux
d'occupation.

144

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Culture-sports-loisirs-cultes

552

 Accueil préscolaire

30100000  Salaires du personnel Engagement de deux postes pour respecter le taux
d'encadrement selon la LAE.

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Achats nécessaires pour les activités en crèches,
matériel pour l'activité des examens finaux des
apprentis.

31010400  Produits et matériel de nettoyage Achat en gros de tablettes de nettoyage pour les fours.
31060000  Matériel médical et sanitaire Augmentation due aux frais de couches pour bébés.
31300000  Prestations de services de tiers Budget sous-évalué pour l'élimination des déchets

alimentaires.
31810010  Pertes sur débiteurs Pertes liées à des impayés antérieurs à 2017.
36340010  Subventions aux entreprises

publiques
Augmentation du taux d'occupation des crèches
communales par rapport à 2016, augmentation
proportionnellement plus basse que pour le compte
42400020, la part communale a généralement diminué.

36350010  Subventions aux entreprises privées Fermeture de la crèche du Collège, diminution de 16
places entre juillet et décembre 2017 en Ville de la
Chaux-de-Fonds. Contrôle des capacités contributives
et des attributions de places.

42400020  Participation aux prestations fournies Augmentation du taux des crèches communales par
rapport à 2016, augmentation proportionnellement plus
importante que pour le compte 36340010, la part
parentale a généralement augmenté.

46310000  Subvention des cantons et
concordats

Augmentation liée au taux d'occupation plus élevé des
crèches communales.

Finances

600

 Finances

30520900  Cotisations Prév.ne financées par
ex-CPC

En 2017, le dossier des fonds résiduels de l'ex-CPC a
été définitivement réglé et la part de la Ville à la
liquidation de CHF 15.8 millions a été encaissé et
comptabilisé dans le compte 48300010.
Un montant de CHF 800'000.- avait été budgété en
diminution des charges correspondant à une estimation
du montant à recevoir des fonds de l'ex-CPC pour la
correction de la charge annuelle des cotisations de
recapitalisation de Prévoyance.ne.

31020200  Frais d'impressions, photocopies Le budget est dépassé de CHF 1'780.- en raison de la
commande des billets pour la taxe sur les spectacles.
La dernière commande de cette nature avait été
effectuée en 2014.

31320300  Conseillers externes - Experts Dépassement de budget de CHF 10'480.- en raison
d'honoraires juridiques pour un avis de droit relatif à la
part de la ville aux fonds résiduels de l'ex-CPC.

31370110  TVA prest.soumises Correspond à une reprise de la TVA pour les
prestations gratuites de la ville à certaines
manifestations pour la période de 2012 à 2017.

31800010  Réévaluations sur créances
(ducroire)

Diminution du ducroire sur débiteurs liée à la baisse
des débiteurs au contentieux.

31810010  Pertes sur débiteurs Facture non payée par une société en faillite et radiée
du registre du commerce.

340100010  Int. passifs – engagement financiers
à lt

Auparavant dans le compte 34060000, adaptation du
plan comptable MCH2 au niveau suisse.
Pour l'emprunt Depfa de CHF 20 millions, le surplus
d'intérêts (CHF 3.1 millions) lié à la baisse de l'Euro par
rapport au taux fixe initial de 2.63% a été prélevé dans
la provision spécifique.

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Finances

600

 Finances (suite)

34010030  Int. passifs - fixes payés s/Swaps lt

Auparavant dans les comptes 34060020 à 34069010.
Les intérêts liés aux contrats de swaps de taux d'intérêt
ont tous été comptabilisés dans le compte 34010030
afin d'améliorer la lecture des comptes.Les charges
pour 2017 sont supérieures à celles de 2016 en raison
d'un nouvel emprunt swap de CHF 15 millions,
précédemment conclu, qui a débuté en 2017.

34200000  Commissions de gestion-frais de
courtage

Ce compte enregistre les commissions payées aux
instituts financiers (banques et courtiers) dans le cadre
de la recherche de fonds.

38100000  Charges biens & services
extraordinaires

Ce montant correspond à la part Viteos reçue lors de la
liquidation des fonds résiduels de l'ex-CPC. Cette part
a été enregistrée en recettes extraordinaires (compte
48300010) et a été attribuée à la provision relative à
prévoyance.ne conformément à la convention
d'actionnaires de Viteos.

42901000  Récup. sur ADB n/val. & +/values -
Impôts

La provision relative au prêt de Polyexpo a été dissoute
(CHF 94'000.-).

43900000  Autres revenus  Il s'agit de la dissolution de la provision relative au
cautionnement de la Ville des prêts de prévoyance.ne à
Polyexpo.

44070010  Intérêts sur prêts Le budget a été surévalué. Lors de l'élaboration du
budget 2017 basé sur les comptes 2015, Viteos n'avait
pas encore remboursé l'intégralité des prêts accordés
par la Ville.

44090020  Intérêts PF (interne) Les intérêts concernant le patrimoine financier sont
comptabilisés dans le compte 49400130.

44420000  Réévaluations participations PF Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des
participations du patrimoine financier sur la base des
fonds propres. L'augmentation nette provient
principalement de la réévaluation de la participation
Viteos (CHF 3.2 millions).

44900000  Réévaluations PA Ce compte est utilisé pour les plus-values suite à la
réévaluation des participations du patrimoine
administratif. En 2017, l'ensemble des réévaluations
des participations du patrimoine administratif réalisent
une moins-value qui est comptabilisée dans le compte
36500000.

44990000  Autres revenus financiers Les intérêts reçus pour des emprunts à court terme à
taux d'intérêts négatifs doivent désormais être
comptabilisés dans ce compte (décision du CSPCP) et
plus en diminution des charges.

46227000  Péréquation financière
intercommunale

Le montant reçu de la péréquation est inférieur aux
comptes 2016. Ce montant dépend du pot commun
cantonal, notamment de l'évolution des recettes
fiscales des autres communes du canton.

48300010  Revenus divers extraordinaires Les revenus extraordinaires comprennent la part de la
Ville à la liquidation des fonds résiduels de l'ex-CPC qui
s'élève à CHF 15.2 millions net (après déduction de la
part portée en transitoires lors du bouclement 2016), la
part de Viteos de CHF 5.2 millions à l'ex-CPC ainsi que
la mise en compte du prêt de CHF 3.4 millions à
TransN (résultant de la fusion en 2012).

48940000  Prélèv. réserve politique
conjoncturelle

Aucun prélèvement à la réserve de politique
conjoncturelle n'a été effectué en 2017.

49400130  Intérêts PF Auparavant comptabilisés dans le compte 44090020,
les intérêts du patrimoine financier sont en diminution
suite à la baisse du taux d'intérêt moyen de la Ville et
au changement de méthode de calcul.

146

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Finances

610

 Contributions

  Remarque générale Les dépenses et recettes de ce centre ont été
enregistrées à partir des derniers tableaux de bord
reçus de l'Etat, conformément au plan comptable qui
est imposé aux communes. Seul l'impôt foncier est
facturé par la commune.

31331000  Frais participation Bordereau unique L'Etat facture CHF 18.80 par dossier pour les
personnes physiques et CHF 18.- par dossier pour les
personnes morales (inchangé ces dernières années).

31811030  ADB, non-valeurs-abandons-
rem.foncier

Nouveau compte créé pour les pertes liées à l'impôt
foncier qui demeurent rares.

400  Impôts sur les personnes physiques Les écarts entre le budget 2017 et les comptes 2017
proviennent essentiellement des coefficients pris en
compte. Le budget 2017 prenait en considération la
bascule des frontaliers ainsi qu'une hausse de 3 points
de l'impôt communal pour les personnes physiques
(coefficient 121/82) tandis que les coefficients des
comptes sont de 124/76.
Les rappels d'impôts sont supérieurs au budget de CHF
2.2 millions grâce à l'amnistie fiscale (exceptionnelle).

401  Impôt sur les personnes morales Seul le 70% du montant de l'impôt des personnes
morales est attribué directement aux communes. Le
30% restant est attribué à un pot commun qui est
ensuite réparti comme suit entre les communes: 15%
sur le nombre d'emplois et 15% sur le nombre
d'habitants.
Le budget 2017 a été élaboré en prenant en compte
une future bascule des frontaliers (121/79), soit 3 points
d'impôt en plus que pour les comptes 2017 (124/76).
Globalement, une augmentation des impôts sur les
personnes morales peut être constatée par rapport aux
comptes 2016, notamment la part au fonds
intercommunal et l'impôt sur le capital.

44010040  Intérêts de retard - Impôts Le budget 2017 n'avait pas pris en compte la baisse du
taux d'intérêt moratoire à 3% à partir du 1er janvier 2015
ce qui diminue les intérêts de retard.

620

 Service des Ressources humaines

30100230  Mesures économiques : primes Décision CC du 29.11.17 : augmentation de

l'enveloppe à maximum CHF 35'000.-.
30100300  Salaires du personnel en formation Stagiaires à Winterthur : 2 postes vacants durant 4

mois.
30108000  Variation provision heures supp.&

vac.
La provision a passé de CHF 1'160'400.- à
CHF 1'474'100.- qui s'explique par une augmentation
des heures supplémentaires notamment dans les
services suivants : SCAS, Service des sports, Service
des espaces publics, Sécurité publique, SIS.

30109100  Remboursements assurances
maladie

Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 5
dernières années pour chaque rubrique. Dans nos
comptes, nous avons les remboursements réels des
assurances, que nous sortons du 620 par imputation
interne pour créditer dans les services, comme indiqué
ci-après pour le chapitre 39.

30109110  Remboursements assurances
accidents

Voir remarque compte 30109100.

30109120  Indemnité maternités Voir remarque compte 30109100.
30109130  APG Service militaire Voir remarque compte 30109100

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Finances

620

 Service des Ressources humaines (suite)

30590000  Cotisation Pont AVS Budget erroné, aucun pont n'a été versé en 2017 en
lien avec l'art. 14ter du RGPA (octroi de rente sans
condition d'économie équivalente).

30900100  Formation continue Ville Cours octroyés pour le montant total prévu au budget.
Certaines inscriptions ont été reportées ou n'ont pas
été finalisées. Formations management limitées à
deux.

30910100  Recrutement du personnel Augmentation des publications en lien avec les départs.
Un effort important a été consenti sur les publications
devant apparaître dans la presse.

31051100  Frais de réception Les coûts effectifs pour la fête annuelle 2017 sont de
CHF 24'602.15. Ils sont moindres car la salle utilisée
était déjà équipée en terme de lumière, WC et
chauffage.

31320300  Conseillers externes - Experts Diminution du nombre de consultations du médecin-
conseil, interventions externes limitées au strict
minimum.

630

 Contrôle des finances

  Remarque générale Suite à la réorganisation du Service des finances et à
l'introduction de la LFinEc, le contrôle des finances a
été supprimé au 1er juin 2016.

Travaux publics

701

 Services techniques

30100000  Salaires du personnel Transfert dans le compte de résultat du salaire de la
collaboratrice s’occupant du PGEE. Celui-ci est
cependant partiellement couvert par la subvention
reçue (46310000).

30900000  Formation et perfectionnement Formation au logiciel relatif au cadastre souterrain.
31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-

Outil
Installation d'un système Barco pour la salle de
conférence du bâtiment.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Indemnité versée suite à une décision du Conseil d'Etat
relative à un recours.

31990000  Autres charges d'exploitation Participation à la reconstruction d'un mur de
soutènement conformément à l'engagement de la Ville
daté du 20.10.2011.

33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Afin de respecter les dispositions du RLFinEC, il a été
décidé d'amortir en 2017 tous les frais d'études qui ne
sont pas liés à un projet qui se réalise et qui est porté
en investissements.

42500010  Vente d'appareils et véhicules
usagés

Vente d'un véhicule usagé.

46310000  Subvention des cantons et
concordats

Subvention reçue dans le cadre du crédit lié au
cadastre souterrain

710

 Voirie-frais d'entretien

31010220  Matériel exploitation - Canalisation Pas d'achat cette année, les stocks ont suffi.
31010550  Marchandises et objets pour revente Matériaux revendus (bordures, grilles, etc.) au

4250000.
31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-

Outil
Le dépassement est dû au remplacement d'une
débroussailleuse à fleaux. Le solde est compensé par
le compte 31110400.

31110400  Achat Machine-App.-Véhic.-Outil
Déchets

Voir compte 31110100.

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Travaux publics

710

 Voirie-frais d'entretien (suite)

31190400  Autres matériel et machines Budget utilisé selon besoin réel.
31200100  Electricité-Eau-Gaz Consommation d'eau supérieure à 2016 par manque

d'eau dans la citerne de récupération.
39100040  Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.
42100000  Emoluments et autorisations officiels En grande partie taxe d'autorisation de creusage sur la

voie publique.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Voir compte 31010550.

49100000  Prestations de services Transport des déchets de la déchetterie
intercommunale.

711

 Enlèvement de la neige

31010210  Matériel exploitation,fournit. PA-
Routes

Achat de sel et de copeaux.

31020100  Annonces-Publications Plusieurs annonces concernant le déneigement.
31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-

Outil
Achat des jalons à neige.

31300000  Prestations de services de tiers Le dépassement est principalement dû à l'évacuation
de la neige.

31610100  Location appareil/véhicule/bien
meuble

En plus de la location des fraiseuses à neige, nous
avons celle de la poseuse de jalons.

31700100  Autres fs dépl. repas, nuitée au
person.

Déplacement pour la promotion du Stop Gliss Bio.

31810010  Pertes sur débiteurs Insolvabilité CPAG SA.
42400000  Prestations de services Plus de prestations pour l'Etat dû à l'hiver.
49100000  Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financés par la

taxe déchets.

712

 Constructions nouvelles

31430020  Entretien canalisations Moins de travaux effectués que budgétés.
33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Afin de respecter les dispositions du RLFinEC, il a été

décidé d'amortir en 2017 tous les frais d'études qui ne
sont pas liés à un projet qui se réalise et qui est porté
en investissements.

39100140  Participation taxe d'équipement Le 25% de la taxe d'équipement est versé à la STEP.
(se faisait auparavant en effectuant le solde des
charges d'entretien des canalisations dont était
soustrait le 25% de la taxe). Cette transaction est
désormais séparée pour plus de clarté.

42900020  Taxe d'équipement Nette augmentation des taxes d'équipement facturées.
49100070  Particip. frais entretien canalisations L'ensemble des charges d'entretien des canalisations

est financé par la taxe.
49500000  Participation aux amortissements Participation du centre 720 aux amortissements

concernant le traitement des eaux.

715

 Atelier

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Consommation moindre de pneumatique que budgété.
39100040  Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.
42400000  Prestations de services Budget établi sur la base de la moyenne des cinq

dernières années.
49000050  Carburants Ville Budget établi par les services utilisant l'essence de

notre station. Comptes selon la consommation effective
et le prix des carburants.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Travaux publics

720

 Station d'épuration

30900000  Formation et perfectionnement Formation d'exploitant de STEP.
31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Economies effectuées sur les consommables.
31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-

Outil
Moins dépensé que budgété.

31200100  Electricité-Eau-Gaz Le courant produit par la STEP est réinjecté dans celle-
ci, induisant une nette baisse des dépenses
d'électricité.

31300000  Prestations de services de tiers Le transport des boues de France (Ville-du-Pont) ainsi
que certains contrats de prestations n'avaient pas été
suffisamment budgétés.

31300910  Elimination des boues, huiles Moins de boues à éliminer du fait du changement de
mode d'exploitation de la biologie.

31310010  Planifications et projections de tiers Budget surestimé.
31340120  Assurances bâtiments Budget erroné suite à la renégociation des contrats

d'assurance.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Deux racleurs sur quatre prévus ont été changés en
2017 (le solde sera fait en 2018).

33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Afin de respecter les dispositions du RLFinEC, il a été
décidé d'amortir en 2017 tous les frais d'études qui ne
sont pas liés à un projet qui se réalise et qui est porté
en investissements.

39100040  Participation frais personnel Prestations de nettoyages fournies par la voirie.
L'année ayant été sèche, beaucoup d'interventions ont
pu être effectuées.

39100060  Entretien des véhicules Réparations de véhicules auparavant comptabilisées
au 31510100. Comme il s'agit de services effectués à
l'interne, ceux-ci sont désormais comptabilisés ici.

39100070  Particip. frais entretien canalisations Montant relatif aux frais d'entretien des canalisations
reportés des centres 701 et 712.

39300000  Frais administratif et d'exploitation Correspond au 15% de l’ensemble des charges du
centre 701.

39400100  Intérêts Selon le taux d’intérêt et les investissements consentis
les années précédentes.

39500000  Participations aux amortissements Part aux amortissements des centres 712 et 710 ainsi
que prise en charge des frais d'amortissements de
l’ensemble du réseau séparatif.

42400000  Prestations de services Facturation du traitement des boues, dont la prise en
charge de 300 m3 de boues de France (Ville-du-Pont).

42400010  Particip.prest.fournies-Voir
42400020

Vente d'une remorque-citerne.

45100010  Prélèvement provision pr taxe
épuration

Etant donné la diminution des charges par rapport au
budget prévu, le prélèvement à la réserve a été plus
faible que budgété.

49100040  Participation aux frais de personnel Heures effectuées au SEP pour le déneigement.
49100140  Participation taxe d'équipement Correspond au 25% de la taxe d'équipement perçue au

centre 712.
49800050  Taxe épuration Proportionnelle aux m3 soumis à la taxe.

721

 Réseau séparatif

33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Afin de respecter les dispositions du RLFinEC, il a été
décidé d'amortir en 2017 tous les frais d'études qui ne
sont pas liés à un projet qui se réalise et qui est porté
en investissements.

49500000  Participation aux amortissements Prise en charge par la taxe d’épuration des frais du
réseau séparatif.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Travaux publics

725

 Déchets des personnes physiques

31300000  Prestations de services de tiers Budget principalement dédié à l'information. Montant

utilisé avec parcimonie.
31300910  Elimination des boues, huiles Suite à l'annonce d'une hausse des prix, nous avons pu

trouver un repreneur dont la tarification est raisonnable.
31300920  Compostage Le taux de ramassage s'est avéré inférieur aux

prévisions.
31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites Proportionnel au nombre de dossiers présentés et

traités par l'Office des poursuites.
31590400  Entretien d'autre matériel Par rapport au budget, nous n'avons pas procédé au

lavage des fosses.
31610100  Location appareil/véhicule/bien

meuble
Nous avons pu fonctionner avec nos propres véhicules.

39100040  Participation frais personnel Proportionnel au nombre d'heures et au tarif horaire.
39100050  Prises en charge frais déchetterie Budget selon estimation prudente.
39400100  Intérêts Taux à 2.5%.
42100200  Frais de sommations Maintenant numéroté 42601200.
42400020  Participation aux prestations fournies Participation de Vadec SA aux frais d'impression du

calendrier des déchets.
42600240  Ristourne déchets valorisables Selon tonnage et ristournes obtenues.
42600250  Ristourne taxe sac La ristourne de la taxe au sac est de CHF 10.-

supérieur à celle attendue.
42601200  Frais de sommations - Soumis PA Budget sous 42100200.
45100120  Prélèvement réserve déchets -

ménages
Montant à prélever à la réserve pour équilibrer les
comptes, ce chapitre devant être partiellement
autofinancé.

726

 Déchets des entreprises

31300000  Prestations de services de tiers Différents transports de déchets.
39000040  Prise en charges biens, services,

march.
Répartition des frais entre les ménages et les
entreprises pour les déchets ramassés en commun.

42600250  Ristourne taxe sac Budget erroné. Selon tonnage et ristournes obtenues.
45100130  Prélèvement réserve déchets -

entrepr.
Montant à prélever de la réserve afin d'équilibrer les
comptes, ce chapitre devant être autofinancé.

49100110  Déchets - taxe au poids Budget établi par les services utilisant les conteneurs.
Comptes selon le poids effectif.

727

 Déchetterie intercommunale

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Budget utilisé en fonction des besoins réels.

31300000  Prestations de services de tiers Prestations fournies à l'interne.
31300900  Elimination des déchets L'écart avec le budget provient principalement des

encombrants et dans une moindre mesure du verre et
du bois dont le tonnage a été inférieur à celui attendu.

31300910  Elimination des boues, huiles Un nouveau repreneur a été trouvé. La tarification a
donc été plus favorable que budgété.

31300920  Compostage Tonnage inférieur à celui escompté.
31440010  Entretien bâtiments Budget utilisé en fonction des besoins réels.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Budget utilisé en fonction des besoins réels.

31590400  Entretien d'autre matériel Budget utilisé en fonction des besoins réels.
31600100  Location local, terrain, surface, place Il n'a pas été nécessaire d'utiliser ce poste.
31610100  Location appareil/véhicule/bien

meuble
L'écart par rapport au budget provient de l'imputation
de la valeur résiduelle du Kramer. Ce véhicule a été
vendu. Voir sous 42500010.

31900100  Réparations dégâts Budget utilisé en fonction des besoins réels.
39100000  Prestations de services Transports effectués par la Voirie.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Travaux publics

727

 Déchetterie intercommunale (suite)

42500010  Vente d'appareils et véhicules
usagés

Vente du Kramer. Voir sous 31610100.

49100000  Prestations de services Location d'un véhicule pour le déneigement.

730

 Espaces verts

31200210  Chauffage immeubles Budget insuffisant.
31300000  Prestations de services de tiers Concerne les abattages d'arbres.
31440010  Entretien bâtiments Budget utilisé en fonction des besoins réels qui sont

moindres depuis la fusion avec le SEP.
39100040  Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.
39100110  Déchets - taxe au poids Selon poids des déchets évacués.
42400600  Location matériel, appareils Pas de location cette année.

735

 Centre horticole

31010200  Matériel d'exploitation et fournitures Budget utilisé avec parcimonie.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Budget utilisé selon besoins réels.

39100040  Participation frais personnel Selon décompte réel des heures.
42500000  Ventes matériel-marchandise-

publications
Budget optimiste.

740

 Cimetière et centre funéraire

31020100  Annonces-Publications Désaffectation d'un massif.
31300900  Elimination des déchets Peu de déchets cette année, mais plus de compostage.
31410010  Entretien routes et chemins Prolongement des chemins du massif VI.
31440010  Entretien bâtiments Entretien des filtres plus important que budgété.
31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-

outil
Budget insuffisant.

31610100  Location appareil/véhicule/bien
meuble

Il n'a pas été nécessaire de louer d'engins.

41200000  Revenus de concessions, patentes Budget optimiste.
42600100  Rbts de charges de locataires Maintenant sous 44890100.

755  SUE Urbanisme

31020400  Matériel promotionnel - imprimés Comprend notamment les frais liés aux affichages SGA
et Bon pied Bon œil. Moins dépensé que budgété.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

Installation d'un système Barco pour la salle de
conférence du bâtiment.

31300000  Prestations de services de tiers Comprend notamment les prestations Jobservice pour
Velospot ainsi que la permanence assurée à l’espace
de l’urbanisme horloger. Léger dépassement dû aux
heures effectuées pour les réparations Vélospot.
Celles-ci sont compensées par un remboursement
d'assurances.

31300100  Cotisations d'adhésion, de membre Dissolution de l'association Velospot, la cotisation a
donc été supprimée et le remboursement d'une partie
de l'année 2016 a été reçu.

31300810  Prest. SGA en nature Le contrat a été renégocié en 2017, légère
augmentation des dépenses largement compensée par
les recettes aux comptes 4120010 et 4120020.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Montant des réparations effectuées sur les Velospots
suite aux dégradations subies, compensé par les
remboursements d'assurance et la suppression de la
cotisation à l'association Velospot.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Travaux publics

755  SUE Urbanisme (suite)

31600100  Location local, terrain, surface, place Location du local pour les Velospots.
31810010  Pertes sur débiteurs Annulation du solde d'une facture suite à la faillite de

l'entreprise concernée.
33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Afin de respecter les dispositions du RLFinEC, il a été

décidé d'amortir en 2017 tous les frais d'études qui ne
sont pas liés à un projet qui se réalise et qui est porté
en investissements.

35100110  Versement réserve place
stationnement

Attribution à la réserve des taxes d'exemption perçues
en 2017 au compte 42000000.

41200010  Concessions SGA Selon décompte effectué par SGA. Nette augmentation
des revenus suite à la renégociation du contrat.

41200020  Prest.SGA nature Selon décompte effectué par SGA. Nette augmentation
des revenus suite à la renégociation du contrat.

42000000  Taxes d'exemption Voir remarque au 35100110.
42100000  Emoluments et autorisations officiels Moins d’autorisations délivrées par le service en 2017.
42100130  Permis de constructions Poste aléatoire dépendant des m3 SIA construits sur le

territoire communal.
42400000  Prestations de services Comprend les prestations du Géomètre, la participation

de la Ville du Locle au site Unesco ainsi que les
revenus liés à Velospot (abonnements et sponsoring).
A cela s'est ajouté en 2017 un revenu exceptionnel
relatif à la gestion de la société immobilière Polyexpo
jusqu'à sa mise en liquidation.

42600130  Remboursements assurances
choses

Remboursements d'assurance suite aux déprédations
subies par les Velospots.

770  Géomatique

31020200  Frais d'impressions, photocopies Augmentation des frais d'impression dû au fait que le
service imprime de plus en plus pour les autres
services, notamment celui de la communication et les
services de la jeunesse ou de la santé pour agrémenter
leurs activités ou expositions.

31120030  Vêtements, équipements, linges MM Equipement de l'apprenti pour son travail sur le terrain.
31180010  Acquisition,expl. données

géographiques
Facturation plus faible des frais d'exploitation de
données SITN et Orthophotos.

31410010  Entretien routes et chemins Rétablissement des points de polygone supprimés lors
d'anciens chantiers (5 par année).

31700100  Autres fs dépl. repas, nuitée au
person.

Nette diminution des déplacements.

153

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Sécurité

813  SUE Environnement

30590000  Cotisation Pont AVS La cotisation visant à financer le pont AVS explique le
dépassement des charges de personnel.

30900000  Formation et perfectionnement Formation d'expert en prévention incendie et autres
formations visant à pallier à la suppression du poste de
délégué à l'énergie.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

Divers frais de réparation sur la voiture de service.

31700000  Déplacements véhicule privé Frais de déplacements liés aux formations.
31800010  Réévaluations sur créances

(ducroire)
Provision pour débiteurs douteux.

33200100  Amort. planifiés, immo. incorporelles Afin de respecter les dispositions du RLFinEC, il a été
décidé d'amortir en 2017 tous les frais d'études qui ne
sont pas liés à un projet qui se réalise et qui est porté
en investissements.

36360010  Subv. organis. privées but non
lucratif

Subvention octroyée à l’ISSKA.

42400000  Prestations de services Poste comprenant la lutte contre les nuisibles. Chiffre
d'affaire plus élevé que prévu.

42600000  Remboursements de tiers Comprend notamment le remboursement des frais
d’analyses, de produits de désinfection et de mise en
bière effectués par le service. La facturation a été
quelque peu modifiée en 2017 et certains montants
facturés arrivent désormais dans le compte
"Prestations de services". Ces deux comptes sont donc
à apprécier dans leur ensemble.

860

 Sécurité publique

   Remarques liminaires : La réorganisation du service
s'est étalée sur toute la durée de l'année 2017. Ainsi,
les engagements du personnel de la brigade auxiliaire,
plus difficile que prévu, se sont échelonnés entre juin et
octobre. De même le mandat de prestation pour
l'externalisation des commandements de payer, au
terme de la procédure complexe de marché public, n'a
pris effet qu'au
1er novembre 2017. Dans ces conditions, cet
échelonnement au fil de l'année explique les
différences marquées entre le budget et les comptes
pour les lignes concernant les charges de personnel
(30), les prestations de services de tiers (31300000) et
les recettes concernant les amendes d'ordre
(42700000). Néanmoins, le service a veillé à limiter les
impacts de cet échelonnement sur les comptes en
engageant le personnel supplémentaire avant le début
du mandat de prestations. Ainsi, de nouvelles recettes
ont commencé à être perçues avant que de nouvelles
charges n'échoient a la Ville, en lien avec ledit mandat.

30  Charges du personnel - CHF 464'803.-. Montant fourni par le Service des
ressources humaines. Cf. remarques liminaires,
engagement du personnel de la brigade auxiliaire en
cours d'année.

30100100  Salaires Patrouilles, service + CHF 15'752.-. Suite à la disparition du corps de Pol-
Routes du SISMN; le personnel a été intégré au corps
de volontaires de la Sécurité publique, augmentant
ainsi les charges dans ce compte. Le montant est
toutefois compensé par la suppression du compte
39100030 (- CHF 35'000.-).

154

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Sécurité

860

 Sécurité publique (suite)

30100110  Salaire Patrouilles, mesures
scolaires

- CHF 33'164.-. Un poste de patrouilleur superflu a été
supprimé. De plus, une bonne collaboration avec
l'école obligatoire nous a permis une meilleure
efficience dans la planification de l'engagement des
patrouilleurs sur le terrain, générant une économie
supplémentaire.

30900000

 Formation et perfectionnement - CHF 15'046.-. Compte tenu des engagements entre
juin et octobre, les formations prévues sont
partiellement repoussées en 2018.

30920000  Soldes volontaires + CHF 11'887.-. Cf. remarques du compte 30100100.
Les soldes des police-route ont été reprises par la
sécurité publique. Ce montant est compensé par la
non-facturation au compte 39100030.

31020100  Annonces-Publications - CHF 5'880.-. Les annonces ou publications sont
dépendantes des demandes de parution dans la feuille
officielle.

31020200  Frais d'impressions, photocopies + CHF 5'314.-. Commande de fichets orange et
sachets plastiques.

31051100  Frais de réception + CHF 2'561.-. Part sécurité publique du rapport annuel
de sécurité prévu dès 2017 avec l'ensemble des
services du domaine sécurité.

31100000  Achat meuble, machine & appareil
bureau

- CHF 3'006.-. Achat au strict minimum pour le service
et compensé par le compte 31110100.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

+ CHF 2'815.-. Voir remarques au compte 31100000.

31120010  Vêtements, équipements, linges,
textiles

- CHF 9'252.-. Renouvellement de l'équipement du
personnel au strict minimum. Opération possible de
manière très ponctuelle, mais un niveau si bas de
rééquipement ne pourra pas être maintenu chaque
année.

31190400  Autres matériel et machines - CHF 45'617.-. Achat de signalisation selon besoin du
service et de peinture à la mesure des capacités
opérationnelles du SEP. Compense l'excédent de
charges du compte 31510100.

31300000  Prestations de services de tiers - CHF 181'673.-. L'adjudication du marché public
concernant la remise des commandements de payer a
pris effet en novembre 2017.

31300210  Téléphonie et télécommunications + CHF 1'773.-. Remplacement de radios Polycom
défectueuses non planifiable.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 5'833.-. Augmentation sensible des mises aux
poursuites pour les taxes de chiens.

31340140  Assurances techniques + CHF 2'381.-. Contrat établi par le Service des
finances.

31500000  Entret. meuble/appareil/machine
bureau

- CHF 4'584.-. Ventilation comptable plus précise
depuis MCH2. Les entretiens concernant le matériel et
les véhicules sont comptabilisés dans le compte
31510100.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

+ CHF 19'704.-. Les frais d'entretiens de certains
véhicules par leurs années et le volume de kilomètres
en ville sont importants et souvent non planifiables
(embrayage, pneus et freins). Voir aussi la remarque
au compte 31500000. Depuis MCH2, la révision du
matériel de marquage (CHF 8'100.-) était budgétisé
dans le compte 31190400, cf. remarques du compte
31190400.

31800010  Réévaluations sur créances
(ducroire)

+ CHF 9'432.-. Une provision a été mise en place par le
Service des finances concernant des dossiers impayés
à ce jour.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Sécurité

860

 Sécurité publique (suite)

31810010  Pertes sur débiteurs + CHF 23'389.-. La forte augmentation des pertes sur
débiteurs est due principalement aux taxes de chiens
impayées depuis plusieurs années et dont les
propriétaires sont à l'aide sociale. Des solutions sont en
cours avec l'action sociale pour diminuer les pertes.

31990000  Autres charges d'exploitation - CHF 59'604.-. La mise en place d'une nouvelle
politique des mises en fourrière contribue à la
diminution des frais occasionnés par les services de
dépannage.

33  Amortissements + CHF 11'791.-. Montant fourni par le service des
finances.

36010010  Quote-part canton - Fichier chiens + CHF 12'450.-. Rattrapage de la facturation des taxes
de chiens entre les bases de données communales et
cantonales.

39000050  Carburants Ville + CHF 1'870.-. Dépend du prix de l'essence.
39100030  Prestations police - route - CHF 35'000.-. La fonction de police-route a disparu

selon les prescriptions de la Fédération suisse des
sapeurs-pompiers. Ce personnel a été engagé dans le
cadre de la sécurité publique et le coût a été
comptabilisé dans le compte 30100100 et 30920000.

40330000  Taxe des chiens + CHF 41'750.-. Rattrapage de la facturation des taxes
de chiens entre les bases de données communales et
cantonales.

42100000  Emoluments et autorisations officiels - CHF 43'260.-. La participation communale des
distributeurs, la répartition des produits de patentes et
les redevances boissons alcool ne sont plus versées
par le SCAV.

42100200  Frais de sommations - CHF 740.-. Le montant a été comptabilisé dans le
compte 42601000 selon MCH2.

42400210  Prestations services-Place
stationnement

+ CHF 4'230.-. Mise en place des autorisations de
stationnement en zone bleue.

42600000  Remboursements de tiers + CHF 35'379.-. Participation du SCAN pour le retrait
des plaques. Cette contribution pour le travail accompli
par le personnel du service n'était pas prévue au
budget.

42600200  Rbts frais de poursuites et
procédures

- CHF 705'043.-. Pour différencier le remboursement
des frais de poursuites et la facturation à l'Office des
poursuites, la remise des commandements de payer
est comptabilisée dans le compte 42600280.

42601100  Frais de sommations - Contentieux
PA

+ CHF 3'150.-. Frais facturés lors des rappels de
factures.

42600280  Commandement de payer + CHF 818'585.-. La facturation était budgétisée et
comptabilisée dans le compte 42600200. Le nombre de
commandement de payer a fortement augmenté.

42700000  Amendes / contraventions

- CHF 1'160'218.-. En parallèle de la budgétisation sur
l'année complète des charges de personnel de la
brigade auxiliaire, les recettes des amendes ont été
prévues sur un exercice entier. Compte tenu de
l'engagement des assistants entre juin et octobre, les
volumes d'amendes sont restées très faibles jusqu'à la
fin de l'été, les agents étant très sollicités par la remise
des commandements de payer.

42900000  Autres taxes + CHF 110'587.-. La facturation de taxes varie au gré
des demandes d'autorisation pour l'utilisation du
domaine public.

42901000  Récup. sur ADB n/val. & +/values -
Impôts

+ CHF 1'175.-. Montant fourni par le Service des
finances. Il concerne la récupération des actes de
défauts de biens (perte sur débiteurs).

156

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Sécurité

860

 Sécurité publique (suite)

43090000  Autres revenus d'exploitation - CHF 166'316.-. Le compte Autre revenu est calculé
sur une moyenne de 3 ans en relation avec les mises
en fourrière. Ainsi il est difficile d'être précis sur les
recettes encaissées ou facturées.

44720010  Locations salles-terrains-installations

+ CHF 8'850.-. Les locations proviennent de la mise à
disposition de la place du marché à l'occasion du
marché des mercredis et samedis.

44790010  Redevance pour occupation
domaine public

+ CHF 15'478.-. La mise en place de l'organisation
interne à la sécurité publique a permis un relevé des
occupations du domaine public conduisant à la
facturation de l'ensemble des usages.

49  Imputations internes + CHF 26'934.-. Ce montant est fourni par le Service
des ressources humaines et provient du
remboursement de l'assurance maladie et accident.

870

 Défense incendie région

30  Charges du personnel - CHF 93'883.-. Montant fourni par le Service des
ressources humaines.

30420000  Indemnités de repas + CHF 3'628.-. L'indemnité de repas est calculée par
rapport au nombre de personnes qui travaillent.

30900000  Formation et perfectionnement + CHF 5'201.-. Formation continue en coaching et
maintenance des extincteurs non prévue au budget.

30920000  Soldes volontaires - CHF 90'833.- Les soldes des sapeurs-pompiers
volontaires correspondent à la présence aux exercices
et des éventuelles interventions feu dans le secteur des
Montagnes. Les soldes des police-route ont été
comptabilisés au centre de charge 860 Sécurité
publique. Les indemnités e-alarm sont comptabilisées
dans le compte 31300210.

30990000  Autres charges de personnel + CHF 3'348.-. Les visites médicales concernant le
permis de conduire véhicule lourd sont obligatoires
dans des cabinets médicaux agréés par le SCAN et
différentes au contrôle médical exigé pour les porteurs
d'appareils respiratoires. La périodicité médicale
augmente par rapport à l'âge du personnel. Séances
de coaching en groupe dans le cadre des sections et
de l'Etat-Major.

31010500  Achat carburant, huile, mazout + CHF 3'409.-. Dépend du prix au litre de l'essence et
du diesel ainsi que du nombre d'interventions.

31051100  Frais de réception + CHF 2'539.-. Part défense incendie du rapport annuel
de sécurité prévu dès 2017 avec l'ensemble des
services du domaine sécurité.

31100000  Achat meuble, machine & appareil
bureau

- CHF 12'227.-. Comptabilisation des factures avec plus
de précision selon MCH2 (voir compte 31110100).
Achat strictement limité aux besoins du service.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

+ CHF 23'905.-. Comptabilisation des factures avec
plus de précision selon MCH2 (voir compte 31100000).

31120010  Vêtements, équipements, linges,
textiles

- CHF 4'478.-. Depuis la mise en place du programme
de gestion du stock, les coûts de fonctionnement
correspondent à l'utilisation réelle. Des améliorations
doivent être encore apportées au programme de
gestion.

31120020  Equipement ORPP - CHF 26'266.-. Depuis la mise en place du programme
de gestion du stock, les coûts de fonctionnement
correspondent à l'utilisation réelle et du retour
d'équipements fourni avant la mise en place de la
gestion.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Sécurité

870

 Défense incendie région (suite)

31120030  Vêtements, équipements, linges MM + CHF 30'079.-. Depuis la mise en place du
programme de gestion du stock, les coûts de
fonctionnement correspondent à l'utilisation réelle. Des
améliorations doivent être encore apportées au
programme de gestion.

31200250  Chauffage, éclairage + CHF 2'893.-. Pris en compte des coûts réels des DPS
des locaux de la région de défense incendie.

31300000  Prestations de services de tiers + CHF 25'622.-. Mise en place d'un développement de
management Itéral. Frais d'exercices et d'interventions.

31302100  Honoraires médecins et dentistes + CHF 1'539.-. Montant dépendant des visites
médicales obligatoires pour les sapeurs-pompiers
volontaires et de la mise en place de la région.

31320300  Conseillers externes - Experts - CHF 2'100.-. Pas de dépenses et montant compensé
par le compte 42400000 (Unité de débriefing).

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 1'359.-. Mise aux poursuites de factures du
Service du feu et récupéré en partie par le compte
42600200.

31340110  Assurances RC - CHF 1'873.-. Montant dépendant du contrat global de
la ville.

31340160  Assurances véhicules + CHF 5'732.-. Montant dépendant du contrat global de
la ville.

31440010  Entretien bâtiments - CHF 5'931.-. Pas d'entretien demandant de dépenses
externes.

31500000  Entret. meuble/appareil/machine
bureau

- CHF 21'200.-. Dans le cadre de MCH2, l'imputation
des factures est plus précise. Certaines factures sont
comptabilisées dans le compte 31510100.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

+ CHF 58'883.-. Entretien supérieur à la moyenne.
Révisions et réparations de différents véhicules plus
importantes que prévu au budget, et ne pouvant être
exécutés par le mécanicien sur place. Plusieurs
contrats d'entretien pour le matériel ont été conclus. Un
stock de consommables a été mis en place pour
l'ensemble des véhicules internes et externes au
service CHF 6'000.- (Protection civile, sécurité
publique).

31510210  Entret. machines/véhic. -
Intervention

- CHF 16'000.-. Aucun entretien ou réparation n'ont été
exécutés suite aux interventions.

31620000  Leasings - CHF 4'110.-. Montant calculé et fourni par l'ECAP.
31700100  Autres fs dépl. repas, nuitée au

person.
+ CHF 6'908.-. Comptabilisation des factures avec plus
de précision selon MCH2, sachant que les frais étaient
inclus dans le compte 30900000.

31810010  Pertes sur débiteurs + CHF 40'396.- Rattrapage par le Service des finances
des factures impayées, faillites ou décès.

33006100  Amort. planifié, biens mobiliers - CHF 55'254.-. Montant fourni par le Service des
finances.

39000010  Matériel informatique + CHF 3'017.-. Achat de téléphones portables pour la
transmission des alarmes, conséquence de la mise en
œuvre de la CNU.

39300020  Quote-part charges SIS - CHF 26'360.-. Montant fourni par l'administration des
infrastructures dans le cadre du bâtiment en PPE.

39400100  Intérêts - CHF 71'924.-. Il s'agit des intérêts (2,5% de la valeur
comptable) des investissements bâtiments et véhicules
comptabilisés depuis les comptes 2016. Le montant est
fourni par le Service des finances.

42400000  Prestations de services - CHF 4'800.-. Pas de dépenses et montant compensé
par le compte 31320300 (Unité de débriefing).

42400370  Facturation service feu - CHF 57'157.-. Facturation en relation avec les
interventions.

158

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Sécurité

870

 Défense incendie région (suite)

42400390  Fausses alarmes + CHF 33'912.-. Ce montant dépend de la facturation
aux entreprises reliées à la détection incendie et créant
des fausses alarmes.

42500000  Ventes matériel-marchandise-
publications

+ CHF 6'000.-. Gain sur la reprise par l'ECAP des
tablettes d'interventions (Crédit 2015-Amortissement
2016).

42500010  Vente d'appareils et véhicules
usagés

+ CHF 10'399.-. Vente de matériel usagé au garage-
mécanique (CHF 2'400.-). Vente d'un véhicule Puch
datant de 1981 (CHF 7'999.-).

42600000  Remboursements de tiers + CHF 14'150.-. La facturation des prestations du
mécanicien dépend des demandes d'interventions sur
des véhicules hors SIS. Contribution des tablettes pour
la CNU par l'ECAP (CHF 9'500.-).

42600160  Remboursements assurances
véhicules

+ CHF 2'127.-. Montant fourni par le Service des
finances.

42901000  Récup. sur ADB n/val. & +/values -
Impôts

+ CHF 980.-. Montant fourni par le Service des
finances. Il concerne la récupération des factures en
pertes sur débiteurs.

46110010  Dédommagements cantons et
concordats

- CHF 179'331.-. Montant versé par l'ECAP dans le
cadre des prestations subventionnées.

46120010  Dédommagements communes - CHF 1'866'423.-. Participation à la défense incendie
des communes de la région hors La Chaux-de-Fonds.
Clé de répartition basée sur les unités de risque
(nombre d'habitants, nombre d'emplois, valeur assurée
et volume des primes ECAP) pour chaque commune.
La participation de la Ville est imputé au chapitre 49
Imputations internes (voir remarque
compte 49100120).

46310000  Subvention des cantons et
concordats

+ CHF 13'215.-. Montant versé par l'ECAP.
Participation feu 2016.

49100120  Participation Ville région déf.
incendie

+ CHF 1'919'393.-. Participation de la ville à la défense
incendie (voir remarque centre de charge 876).

49100030  Prestations police - route - CHF 35'000.-. La fonction de police-route a disparu
selon les prescriptions de la Fédération Suisse des
sapeurs-pompiers. Ce personnel a été engagé dans le
cadre de la sécurité publique et le coût est imputé
directement au centre de charge 860, compte
30100100.

49800010  Rbts assurance maladie de
personnes

+ CHF 11'234.-. Montant fourni par le Service des
ressources humaines.

871

 Service ambulancier

30  Charges du personnel - CHF 462'874.-. Montant fourni par le Service des
ressources humaines. Postes non pourvus par
impossibilité de recrutement.

30100300  Salaires du personnel en formation - CHF 101'832.-. Les engagements du personnel en
formation ont été exécutés en cours d'année.

30420000  Indemnités de repas + CHF 3'628.-. L'indemnité de repas est calculée par
rapport au nombre de personnes qui travaillent ainsi
que des indemnités repas lors d'intervention hors
canton (transfert).

30900000  Formation et perfectionnement - CHF 24'415.-. Au vu de la situation du Service
ambulancier et des postes non repourvus, les
formations ont été réduites au strict minimum.

30920000  Soldes volontaires + CHF 14'985.-. Comptabilisation des soldes du
détachement du poste médical avancé (DPMA) et
compensé par le compte 42400000.

159

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Sécurité

871

 Service ambulancier (suite)

30990000  Autres charges de personnel + CHF 5'795.-. Les visites médicales concernant le
permis de conduire véhicule lourd sont obligatoires
dans des cabinets médicaux agréés par le SCAN. La
périodicité médicale augmente par rapport à l'âge du
personnel. Séances de coaching en groupe dans le
cadre des sections et de l'Etat-Major.

31010500  Achat carburant, huile, mazout + CHF 3'612.-. Dépend du prix au litre de l'essence et
du diesel, du nombre et des lieux d'interventions hors
canton (transfert).

31050100  Denrées alimentaires, boissons + CHF 1'195.-. Comptabilisation des factures avec plus
de précision selon MCH2, sachant que les frais étaient
inclus dans le compte 30900000.

31051100  Frais de réception + CHF 2'602.-. Part Service Ambulancier du rapport
annuel de sécurité prévu dès 2017 avec l'ensemble des
services du domaine sécurité.

31060000  Matériel médical et sanitaire + CHF 12'640.-. Depuis la mise en place du
programme de gestion du stock, les coûts de
fonctionnement correspondent à l'utilisation réelle et à
l'augmentation des missions et matériel utilisé à celle-
ci.

31100000  Achat meuble, machine & appareil
bureau

+ CHF 4'708.-. Achat de matériel supplémentaire pour
le service et non prévu au budget.

31110100  Achat Machine-Appareil-Véhicule-
Outil

+ CHF 2'373.-. Achat de matériel supplémentaire pour
le service et non prévu au budget.

31120010  Vêtements, équipements, linges,
textiles

- CHF 15'117.-. Depuis la mise en place du programme
de gestion du stock, les coûts de fonctionnement
correspondent à l'utilisation réelle pour les
professionnels. Des améliorations doivent être encore
apportées au programme de gestion.

31120030  Vêtements, équipements, linges MM - CHF 6'384.-. Voir les remarques du compte
31120010.

31300000  Prestations de services de tiers - CHF 45'839.-. Dans le cadre de la mutualisation des
coûts des services ambulanciers du canton, le coût est
inférieur au budget.

31300100  Cotisations d'adhésion, de membre - CHF 1'900.-. Refonte totale des cotisations
d'adhésion et de membre en respectant le strict
minimum obligatoire pour le service.

31300210  Téléphonie et télécommunications - CHF 2'407.-. La différence correspond à la facturation
des données des tablettes embarquées dans les
ambulances.

31300300  Frais de port et affranchissements - CHF 1'596.-. Les affranchissements dépendent des
interventions facturées.

31300400  Frais bancaires et postaux + CHF 1'280.-. Les montants comptabilisés dans ce
compte concernent surtout les paiements de factures
au guichet de poste.

31320400  Frais judiciaires et/ou de poursuites + CHF 6'398.-. Mise aux poursuites de factures et
récupéré en partie par le compte 42600200.

31340110  Assurances RC - CHF 2'503.-. Montant dépendant du contrat global de
la ville.

31340160  Assurances véhicules - CHF 5'269.-. Grâce au changement d'assurance et à
l'appel d'offre, le Service des finances a pu obtenir des
primes moins élevées.

31500000  Entret. meuble/appareil/machine
bureau

- CHF 2'000.-. Comptabilisation des factures avec plus
de précision selon MCH2, voir compte 31510100.

31510100  Entret.machines-app.-véhic.-équip.-
outil

+ CHF 37'717.-. Entretien supérieur à la moyenne.
Révisions de différentes ambulances plus importantes
que prévu au budget et dues aux kilométrages.

160

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Sécurité

871

 Service ambulancier (suite)

31600100  Location local, terrain, surface, place - CHF 2'400.-. Location de la place du véhicule soutien
sanitaire et refacturée à l'Etat; compensé par le compte
42400000.

31610100  Location appareil/véhicule/bien
meuble

+ CHF 967.-. Comptabilisation des factures avec plus
de précision selon MCH2.

31700100  Autres fs dépl. repas, nuitée au
person.

+ CHF 8'995.-. Comptabilisation des factures avec plus
de précision selon MCH2, sachant que la plupart des
frais de repas étaient inclus dans le compte 30900000.

31810010  Pertes sur débiteurs + CHF 177'015.-. Rattrapage des pertes sur débiteurs
des années précédentes et augmentation des factures
impayées, faillite, acte de défaut de biens ou décédé.

33006100  Amort. planifié, biens mobiliers + CHF 6'454.-. Montant fournis par le Service des
finances.

39300020  Quote-part charges SIS - CHF 17'570.-. Montant fourni par l'administration des
infrastructures dans le cadre du bâtiment en PPE.

39400100  Intérêts - CHF 12'019.-. Il s'agit des intérêts (2,5% de la valeur
comptable) des investissements bâtiments et véhicules
comptabilisés depuis les comptes 2016. Le montant est
fourni par le Service des finances.

42100200  Frais de sommations - CHF 1'000.-. Comptabilisation des frais avec plus de
précision selon MCH2 (voir compte 42601000 et
42601100).

42400000  Prestations de services - CHF 16'591.-. Remboursement de l'Etat concernant
les prestations et frais du VSS-DPMA (véhicule de
soutien sanitaire-Détachement du poste médical
avancé.

42600000  Remboursements de tiers - CHF 23'977.-. La mise en place du mécanicien
participe à la diminution des coûts  mais surtout dans le
domaine du Service du feu, centre de charge 870.

42600200  Rbts frais de poursuites et
procédures

+ CHF 7'201.-. Récupération des frais de mise aux
poursuites. Ce montant compense une partie du
compte 31320400.

42601000  Frais de sommations + CHF 990.-. Voir les commentaires du compte
42100200.

42601100  Frais de sommations - Contentieux
PA

+ CHF 4'035.-. Voir les commentaires du compte
42100200.

42901000  Récup. sur ADB n/val. & +/values -
Impôts

+ CHF 8'711.-. Montant fourni par le Service des
finances. Il concerne la récupération des factures en
pertes sur débiteurs.

46120010  Dédommagements communes - CHF 1'451'976.-. Participation des communes des
montagnes hors La Chaux-de-Fonds calculée au
nombre d'habitants au 1er janvier de l'année. La
participation de la Ville est imputé au chapitre 49
Imputations internes (voir remarque compte 49100130).

49100130  Participation de la Ville ambulancier + CHF 1'067'476.-. Participation de la Ville au Service
ambulancier (voir remarque centre de charge 877).

49800020  Rbts assurance accidents de
personnes

+ CHF 53'051.-. Montant fourni par le Service des
ressources humaines.

876

 Service du feu

31300000  Prestations de services de tiers - CHF 1'885'730.-. Voir la remarque compte 49100120.
49100120  Participation Ville région déf.

incendie
+ CHF 1'919'393.- Participation de la ville à la défense
incendie selon la clé de répartition des unités de risque.
Supplément de CHF 33'663.- par rapport au budget en
raison de l'augmentation proportionnelle des unités de
risque pour La Chaux-de-Fonds.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 – Remarques

Sécurité

877  Service de sauvetage

31300000  Prestations de services de tiers - CHF 1'321'300.-. Voir la remarque compte 49100130.
49100130  Participation de la Ville ambulancier - CHF 1'067'476.-. Participation de la Ville au Service

ambulancier, soit une économie de CHF 253'824.- par
rapport au budget. Toutes les explications sont
mentionnées au centre de charge 871 et tiennent
compte de la mutualisation des coûts du Service
ambulancier, qui correspond à CHF 27.40 par habitant
pour l'ensemble des deux districts des Montagnes
neuchâteloises.

Services industriels

902  Services industriels

31200100  Electricité-Eau-Gaz Selon consommation effective et prix de l'énergie.
42400350  Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de

1.4cts/kWh sur 213.42 GWh.
42600290  Ristourne gaz Nouveau poste. Ristourne sur le chiffre d'affaires sur le

gaz de Viteos SA.
44200010  Dividende Viteos SA Dividende correspondant au 6% du capital-actions de

CHF 38'955'000.-.

911  Eaux-réseau

31300000  Prestations de services de tiers Mandat d'expertise suite à une demande de permis de
construire de l'usine du Plan-de-l'Eau pour la galerie du
Furcil.

35100000  Attribution financements spéciaux Excédent versé à la réserve de l'eau, ce chapitre
devant être équilibré.

39400010  Intérêts capitaux eau Intérêts à 2.5%.
39800050  Taxe épuration ttc 2'726'985 m3 soumis à la taxe.
42400420  Taxe épuration ttc Voir sous 39800050.
42500030  Electricité fournie 2.573 GWh à CHF 3.83 cts/kWh. L'énergie fournie par

l'usine des Moyats est fonction de l'hydraulicité.
42500040  Vente de l'eau 3'200'000 m3 (sont comprises dans ce poste les taxes

encaissées pour l'entretien des branchements).
45100040  Prélèvement provision service de

l'eau
Le prélèvement pour équilibrer les comptes n'est pas
nécessaire. Voir sous 35100000.

48930000  Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve de l'eau pour l'amortissement
des travaux de rénovation de l'adduction d'eau.

162

Comptes 2017

6. Compte de résultats condensé par fonction

[image: image111.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

0 Administration en général

Total des charges 26'435'807.26 20'474'160.00 21'157'325.08
Total des revenus -30'942'408.54 -6'497'200.00 -7'554'699.32
Charges/Revenus (-) -4'506'601.28 13'976'960.00 13'602'625.76

01 Législatif et exécutif

Total des charges 3'180'222.81 3'093'730.00 3'428'274.07
Total des revenus -2'753.40 0.00 -1'835.60
Charges/Revenus (-) 3'177'469.41 3'093'730.00 3'426'438.47

02 Services généraux

Total des charges 23'255'584.45 17'380'430.00 17'729'051.01
Total des revenus -30'939'655.14 -6'497'200.00 -7'552'863.72
Charges/Revenus (-) -7'684'070.69 10'883'230.00 10'176'187.29

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 13'628'290.32 14'667'080.00 16'371'764.52
Total des revenus -8'354'491.55 -9'443'410.00 -8'526'937.77
Charges/Revenus (-) 5'273'798.77 5'223'670.00 7'844'826.75

11 Sécurité publique

Total des charges 4'209'711.84 4'979'000.00 6'360'241.73
Total des revenus -2'538'927.98 -3'577'900.00 -2'402'369.08
Charges/Revenus (-) 1'670'783.86 1'401'100.00 3'957'872.65

14 Questions juridiques

Total des charges 1'835'269.82 1'914'040.00 1'850'002.74
Total des revenus -812'846.75 -648'250.00 -722'892.50
Charges/Revenus (-) 1'022'423.07 1'265'790.00 1'127'110.24

15 Service du feu

Total des charges 6'367'498.60 6'468'070.00 6'788'352.40
Total des revenus -4'345'489.96 -4'473'680.00 -4'576'144.64
Charges/Revenus (-) 2'022'008.64 1'994'390.00 2'212'207.76

16 Défense

Total des charges 1'215'810.06 1'305'970.00 1'373'167.65
Total des revenus -657'226.86 -743'580.00 -825'531.55
Charges/Revenus (-) 558'583.20 562'390.00 547'636.10

6. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

165

[image: image112.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

2 Formation

Total des charges 75'672'025.36 74'945'610.00 74'159'502.91
Total des revenus -32'434'020.11 -31'249'580.00 -31'252'327.20
Charges/Revenus (-) 43'238'005.25 43'696'030.00 42'907'175.71

21 Scolarité obligatoire

Total des charges 71'912'530.18 71'199'540.00 70'453'450.54
Total des revenus -31'239'852.56 -30'074'440.00 -30'029'733.00
Charges/Revenus (-) 40'672'677.62 41'125'100.00 40'423'717.54

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'313'046.93 3'297'780.00 3'347'265.62
Total des revenus -1'194'167.55 -1'175'140.00 -1'222'594.20
Charges/Revenus (-) 2'118'879.38 2'122'640.00 2'124'671.42

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 446'448.25 448'290.00 358'786.75
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 446'448.25 448'290.00 358'786.75

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 26'117'735.56 24'881'360.00 24'454'477.93
Total des revenus -5'084'896.37 -4'532'760.00 -4'691'793.41
Charges/Revenus (-) 21'032'839.19 20'348'600.00 19'762'684.52

31 Héritage culturel

Total des charges 7'915'909.16 6'952'220.00 6'606'293.25
Total des revenus -1'173'312.46 -1'032'490.00 -1'128'102.70
Charges/Revenus (-) 6'742'596.70 5'919'730.00 5'478'190.55

32 Culture, autres

Total des charges 8'460'869.37 8'232'110.00 8'209'820.55
Total des revenus -1'481'600.18 -1'228'870.00 -1'268'427.45
Charges/Revenus (-) 6'979'269.19 7'003'240.00 6'941'393.10

33 Médias

Total des charges 19'000.00 17'000.00 19'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 19'000.00 17'000.00 19'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 9'633'615.58 9'591'370.00 9'522'960.82
Total des revenus -2'429'983.73 -2'271'400.00 -2'295'263.26
Charges/Revenus (-) 7'203'631.85 7'319'970.00 7'227'697.56

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 88'341.45 88'660.00 96'403.31
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 88'341.45 88'660.00 96'403.31

166

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

4 Santé

Total des charges 6'418'835.13 7'133'590.00 6'235'945.35
Total des revenus -4'604'884.94 -5'039'720.00 -4'543'874.00
Charges/Revenus (-) 1'813'950.19 2'093'870.00 1'692'071.35

42 Soins ambulatoires

Total des charges 5'661'725.64 6'267'570.00 5'415'233.29
Total des revenus -4'575'940.64 -4'920'270.00 -4'423'048.15
Charges/Revenus (-) 1'085'785.00 1'347'300.00 992'185.14

43 Prévention de la santé

Total des charges 77'802.53 103'200.00 79'845.84
Total des revenus -25'857.55 -14'500.00 -17'683.30
Charges/Revenus (-) 51'944.98 88'700.00 62'162.54

49 Santé publique, autres

Total des charges 679'306.96 762'820.00 740'866.22
Total des revenus -3'086.75 -104'950.00 -103'142.55
Charges/Revenus (-) 676'220.21 657'870.00 637'723.67

5 Sécurité sociale

Total des charges 31'992'125.29 31'674'790.00 31'626'491.04
Total des revenus -5'099'335.78 -4'347'560.00 -4'726'320.12
Charges/Revenus (-) 26'892'789.51 27'327'230.00 26'900'170.92

51 Maladie et accident

Total des charges 6'232'142.00 6'083'690.00 6'231'868.85
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 6'232'142.00 6'083'690.00 6'231'868.85

53 Vieillesse et survivants

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 -145'252.00
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 -145'252.00

54 Famille et jeunesse

Total des charges 8'778'075.39 8'880'010.00 8'523'589.79
Total des revenus -2'680'342.01 -2'442'360.00 -2'440'492.72
Charges/Revenus (-) 6'097'733.38 6'437'650.00 6'083'097.07

55 Chômage

Total des charges 1'448'594.15 1'602'690.00 1'771'537.40
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'448'594.15 1'602'690.00 1'771'537.40

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 110'834.35 141'000.00 160'696.65
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 110'834.35 141'000.00 160'696.65

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Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 15'404'479.40 14'949'400.00 14'902'798.35
Total des revenus -2'418'993.77 -1'905'200.00 -2'140'575.40
Charges/Revenus (-) 12'985'485.63 13'044'200.00 12'762'222.95

59 Domaine sociale autre

Total des charges 18'000.00 18'000.00 36'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 18'000.00 18'000.00 36'000.00

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 41'926'331.76 40'885'330.00 39'357'965.42
Total des revenus -22'000'534.17 -21'085'790.00 -21'288'882.98
Charges/Revenus (-) 19'925'797.59 19'799'540.00 18'069'082.44

61 Circulation routière

Total des charges 35'966'436.33 34'774'350.00 34'131'566.42
Total des revenus -21'911'986.97 -20'947'790.00 -21'153'355.22
Charges/Revenus (-) 14'054'449.36 13'826'560.00 12'978'211.20

62 Transports publics

Total des charges 5'959'895.43 6'109'980.00 5'226'009.35
Total des revenus -88'547.20 -138'000.00 -135'527.76
Charges/Revenus (-) 5'871'348.23 5'971'980.00 5'090'481.59

63 Transports, autres

Total des charges 0.00 1'000.00 389.65
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 1'000.00 389.65

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 34'862'714.42 33'881'090.00 33'377'188.68
Total des revenus -29'486'000.46 -29'014'970.00 -28'675'739.76
Charges/Revenus (-) 5'376'713.96 4'866'120.00 4'701'448.92

71 Approvisionnement en eau

Total des charges 13'121'132.64 12'941'810.00 13'081'793.56
Total des revenus -13'121'132.64 -12'941'810.00 -13'081'793.56
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées

Total des charges 7'719'324.76 6'926'880.00 6'743'279.64
Total des revenus -7'174'484.05 -6'446'850.00 -6'289'864.91
Charges/Revenus (-) 544'840.71 480'030.00 453'414.73

168

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'779'371.56 9'321'970.00 8'770'095.20
Total des revenus -7'641'459.36 -8'111'870.00 -7'616'477.28
Charges/Revenus (-) 1'137'912.20 1'210'100.00 1'153'617.92

74 Aménagements

Total des charges 28'660.00 32'000.00 28'786.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 28'660.00 32'000.00 28'786.00

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 159'325.95 194'470.00 211'184.90
Total des revenus 0.00 -66'000.00 -65'561.20
Charges/Revenus (-) 159'325.95 128'470.00 145'623.70

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 2'188'512.00 2'156'130.00 2'144'275.30
Total des revenus -1'130'636.02 -1'166'110.00 -1'177'293.70
Charges/Revenus (-) 1'057'875.98 990'020.00 966'981.60

79 Aménagement du territoire

Total des charges 2'866'387.51 2'307'830.00 2'397'774.08
Total des revenus -418'288.39 -282'330.00 -444'749.11
Charges/Revenus (-) 2'448'099.12 2'025'500.00 1'953'024.97

8 Economie publique

Total des charges 357'784.87 358'500.00 532'315.38
Total des revenus -178'069.83 -19'300.00 -36'905.60
Charges/Revenus (-) 179'715.04 339'200.00 495'409.78

82 Sylviculture

Total des charges 149'196.05 171'490.00 191'049.35
Total des revenus -2'173.45 -1'300.00 -11'162.70
Charges/Revenus (-) 147'022.60 170'190.00 179'886.65

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 208'588.82 187'010.00 341'266.03
Total des revenus -33'733.20 -18'000.00 -25'742.90
Charges/Revenus (-) 174'855.62 169'010.00 315'523.13

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -142'163.18 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) -142'163.18 0.00 0.00

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Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte de résultats condensé selon la fonctionnelle

Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

9 Finances et impôts

Total des charges 15'860'063.71 18'117'800.00 16'162'884.50
Total des revenus -146'532'739.07 -149'008'430.00 -152'138'380.65
Charges/Revenus (-) -130'672'675.36 -130'890'630.00 -135'975'496.15

91 Impôts

Total des charges 78'898.04 464'800.00 0.00
Total des revenus -111'440'926.72 -107'733'200.00 -111'990'745.62
Charges/Revenus (-) -111'362'028.68 -107'268'400.00 -111'990'745.62

93 Péréquation financière et compensation des
charges
Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -14'352'582.00 -14'364'350.00 -14'883'137.00
Charges/Revenus (-) -14'352'582.00 -14'364'350.00 -14'883'137.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 15'781'165.67 17'653'000.00 16'162'884.50
Total des revenus -20'662'830.10 -15'410'880.00 -15'330'657.61
Charges/Revenus (-) -4'881'664.43 2'242'120.00 832'226.89

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -76'400.25 -76'400.25 0.00
Charges/Revenus (-) -76'400.25 -76'400.25 0.00

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 -11'500'000.00 -9'933'840.42
Charges/Revenus (-) 0.00 -11'500'000.00 -9'933'840.42

Total des charges 273'271'713.68 267'019'310.00 263'435'860.81
Total des revenus -284'717'380.82 -260'238'720.00 -263'435'860.81
Charges / revenus (-) -11'445'667.14 6'780'590.00 0.00

170

Comptes 2017

7. Tableau des flux de trésorerie

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Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017 - Tableau des flux de trésorerie

2017

Activités d'exploitation

Bénéfice de l'exercice 11'445'667.14

Amortissements du patrimoine administratif 26'577'633.72

Réévaluations des immobilisations PF -4'645'386.45

Réévaluation des participations PA 2'801.00

Bénéfices sur la vente du PF -2'503'162.90

Réévaluations sur créances 3'033'818.67

Variation des actifs d'exploitation 2'381'731.81

Variation des passifs d'exploitation 795'441.95

Variation des provisions 268'621.85

Attribution aux fonds, financements spéciaux et préfinancements 1'108'889.13

Revenus extraordinaires non monétaire (prêt TransN) -3'400'000.00

Prélèvements liée au retraitement du patrimoine administratif -4'982'436.00

Divers charges et revenus 3'543.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation 30'087'162.92

Activités d'investissement PA
Dépenses

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA -16'741'539.69
Immobilisations financières -50'000.00

Recettes
Immobilisations corporelles et incorporelles du PA 396'467.65
Recettes ultérieures sur investissements terminés 75'811.95
Reprise ECAP SIS 319'108.45

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement PA -16'000'151.64

Activités de placement PF
Dépenses

Immobilisations financières 2'128.25

Recettes
Immobilisations corporelles et incorporelles du PF 6'924'724.90

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF 6'926'853.15

Activités d'investissement PA et de placement PF -9'073'298.49

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissement et de
placement) 21'013'864.43

Activités de financement

Augmentation des engagements financiers à long terme 14'385'930.00

Diminution des engagements financiers à court terme -34'545'512.65

Flux de trésorerie provenant des activités de financement -20'159'582.65

Augmentation des liquidités selon bilan 854'281.78

Disponibilités au 31.12.2016 15'048'742.10
Disponibilités au 31.12.2017 15'903'023.88
Entrée nette de liquidités 854'281.78

7. Tableau des flux de trésorerie

173

[image: image114.png]

Comptes 2017

8. Investissements 2017

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Comptes 2017

9. Compte des investissements condensé par
fonction

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Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 503'402.77 -4'603.00 498'799.77 513'000.00 0.00 513'000.00
02 Services généraux 480'842.97 -4'603.00 476'239.97 513'000.00 0.00 513'000.00

1 Ordre et sécurité publique 296'942.31 -35'444.95 261'497.36 366'000.00 -25'000.00 341'000.00
15 Service du feu 296'942.31 -35'444.95 261'497.36 366'000.00 -25'000.00 341'000.00

2 Formation 837'003.10 -93'601.95 743'401.15 794'000.00 0.00 794'000.00
21 Scolarité obligatoire 837'003.10 -93'601.95 743'401.15 794'000.00 0.00 794'000.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 1'886'447.95 -250'016.75 1'636'431.20 2'120'000.00 -640'000.00 1'480'000.00
31 Héritage culturel 65'133.60 0.00 65'133.60 40'000.00 0.00 40'000.00
32 Culture, autres 511'804.15 -46'710.00 465'094.15 630'000.00 -190'000.00 440'000.00
34 Sports et loisirs 1'309'510.20 -203'306.75 1'106'203.45 1'450'000.00 -450'000.00 1'000'000.00

4 Santé 0.00 0.00 0.00 200'000.00 0.00 200'000.00
49 Santé publique, autres 0.00 0.00 0.00 200'000.00 0.00 200'000.00

5 Sécurité sociale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 5'551'800.05 0.00 5'551'800.05 6'293'500.00 0.00 6'293'500.00
61 Circulation routière 5'551'800.05 0.00 5'551'800.05 6'293'500.00 0.00 6'293'500.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

7'715'943.51 -12'801.00 7'703'142.51 15'049'800.00 -95'000.00 14'954'800.00

71 Approvisionnement en eau 4'858'937.00 -12'801.00 4'846'136.00 10'888'000.00 -10'000.00 10'878'000.00
72 Traitement des eaux usées 1'849'268.66 0.00 1'849'268.66 2'205'500.00 -85'000.00 2'120'500.00
73 Gestion des déchets 535'935.55 0.00 535'935.55 756'300.00 0.00 756'300.00
77 Protection de l’environnement, autres 79'263.30 0.00 79'263.30 750'000.00 0.00 750'000.00
79 Aménagement du territoire 392'539.00 0.00 392'539.00 450'000.00 0.00 450'000.00

8 Economie publique 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total des investissements 16'791'539.69 -396'467.65 16'395'072.04 25'336'300.00 -760'000.00 24'576'300.00

Comptes 2017 Budget 2017

9. Compte des investissements du patrimoine administratif condensé par fonction

185

[image: image118.png]

Comptes 2017

10. Compte des investissements détaillé par
fonction

[image: image119.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Excédent de recettes Excédent de recettes

0 Administration en général 503'402.77 -4'603.00 513'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 498'799.77 0.00 513'000.00 0.00

01 Législatif et exécutif 22'559.80 0.00 0.00 0.00
0110 Législatif 22'559.80 0.00 0.00 0.00
CSO.130.001.I17.01 Matériel élections 17'532.40 0.00 0.00 0.00
CSO.130.002.I17.01 2 machines à compter 5'027.40 0.00 0.00 0.00
02 Services généraux 480'842.97 -4'603.00 513'000.00 0.00
0220 Services généraux, autres 324'411.57 0.00 392'000.00 0.00
CSO.123.002.I17.01 Equipements de téléphonie et télécom 63'957.40 0.00 75'000.00 0.00
CSO.123.003.I17.01 Projets de développements internes 58'510.25 0.00 78'000.00 0.00
CSO.123.004.I17.01 Projets de développements publics 58'741.10 0.00 68'000.00 0.00
CSO.123.005.I17.01 Renouvellements postes de travail 89'122.65 0.00 90'000.00 0.00
CSO.123.006.I17.01 Migration SAP-BCS 38'704.31 0.00 81'000.00 0.00
CSO.123.009.I17.01 Logiciel Crystal Reports 15'375.86 0.00 0.00 0.00
0290 Immeubles administratifs, autres 156'431.40 -4'603.00 121'000.00 0.00
CSO.201.010.I17.01 Serre 23, transformations 49'828.65 0.00 50'000.00 0.00
CSO.201.011.I17.01 Espacité - Sécurisation ascenseurs 63'584.45 0.00 21'000.00 0.00

CSO.201.013.I17.01 Maison du Peuple, mise en conformité, suite 43'018.30 -4'603.00 50'000.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 296'942.31 -35'444.95 366'000.00 -25'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 261'497.36 0.00 341'000.00 0.00

11 Sécurité publique 0.00 0.00 0.00 0.00
1110 Police 0.00 0.00 0.00 0.00
CSO.123.008.I17.01 Gelore-Marché séc.publique 0.00 0.00 0.00 0.00
15 Service du feu 296'942.31 -35'444.95 366'000.00 -25'000.00
1500 Service du feu (en général) 296'942.31 -35'444.95 366'000.00 -25'000.00
CSO.870.006 Renouvellement 2 ambulances 210'310.01 0.00 300'000.00 0.00
CSO.870.007.I17.01 Cylindres à air ARI 15'742.35 0.00 16'000.00 0.00
CSO.870.008.I17.01 Remplacement du Questor 35'487.95 -17'743.95 50'000.00 -25'000.00
CSO.870.009.I17.01 10 radios Polycom 16'518.60 -8'259.30 0.00 0.00
CSO.870.010.I17.01 3 ventilateurs électriques 12'995.00 -6'497.50 0.00 0.00
CSO.870.011.I17.01 Lampes portatives 5'888.40 -2'944.20 0.00 0.00

2 Formation 837'003.10 -93'601.95 794'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 743'401.15 0.00 794'000.00 0.00

21 Scolarité obligatoire 837'003.10 -93'601.95 794'000.00 0.00
2130 Degré secondaire (cycle 3) 13'853.35 0.00 0.00 0.00
CSO.445.005.I17.01 Mobilier salle sciences ND 13'853.35 0.00 0.00 0.00
2170 Bâtiments scolaires 792'749.75 -93'601.95 794'000.00 0.00
CSO.450.013.I17.01 Forges - Réfection marquise 75'971.40 0.00 74'000.00 0.00
CSO.450.014 Transformation appart.concierges 0.00 0.00 150'000.00 0.00

CSO.450.015.I17.01 Aménagement salles de classe Le Corbusier 568'086.20 -93'601.95 570'000.00 0.00

CSO.450.017.I17.01 Gentianes-Transf.appt concierge 44'496.95 0.00 0.00 0.00
CSO.450.018.I17.01 Promenade-Transf.appt concierge 78'795.80 0.00 0.00 0.00
CSO.450.019.I17.01 Foulets-Transf.appt concierge 25'399.40 0.00 0.00 0.00

Comptes 2017 Budget 2017

10. Compte des investissements détaillé par fonction

189

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Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2017 Budget 2017

2192 Ecole obligatoire, autres 30'400.00 0.00 0.00 0.00
CSO.455.002.I17.01 Minibus scolaire 30'400.00 0.00 0.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 1'886'447.95 -250'016.75 2'120'000.00 -640'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 1'636'431.20 0.00 1'480'000.00 0.00

31 Héritage culturel 65'133.60 0.00 40'000.00 0.00
3110 Musées et arts plastiques 65'133.60 0.00 40'000.00 0.00
CSO.510.004.I17.01 Complément sûreté des musées 40'957.10 0.00 40'000.00 0.00
CSO.513.002.I17.01 Réfection sol atelier 24'176.50 0.00 0.00 0.00
ICF.0317.14 MBA - Assainissement MBA 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0467.14.01.01 Etude projet Zoo-Musée 0.00 0.00 0.00 0.00
32 Culture, autres 511'804.15 -46'710.00 630'000.00 -190'000.00
3210 Bibliothèques 178'525.85 -46'710.00 160'000.00 0.00
CSO.501.001.I17.01 Introduction RFID 119'957.30 0.00 160'000.00 0.00
ICF.0305.13.01.01 Assainiss.Collège industriel 58'568.55 -46'710.00 0.00 0.00
3290 Culture, autres 333'278.30 0.00 470'000.00 -190'000.00
CNS.515.002 Enclos intérieur loutres 0.00 0.00 190'000.00 -190'000.00
CNS.600.01.I17.01 Prêt Vivre La Chaux-de-Fonds 50'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.201.012.I17.01 Oeuvres d'art, programme pluriannuel 20'000.00 0.00 20'000.00 0.00
CSO.201.017.I17.01 Accès WC Temple Allemand 99'067.75 0.00 0.00 0.00
CSO.515.001.I16.01 Plan d'aménagement zoo 87'223.60 0.00 110'000.00 0.00

CSO.515.003.I17.01 Mise aux normes hors plan d'aménagement 76'986.95 0.00 150'000.00 0.00

34 Sports et loisirs 1'309'510.20 -203'306.75 1'450'000.00 -450'000.00
3410 Sports 1'117'760.00 -203'306.75 1'450'000.00 -450'000.00

CSO.0525.001.I17.01 Vestiaire sud piscine Mélèzes 292'229.25 0.00 820'000.00 -250'000.00

CSO.520.001.I17.01 Bus Ford Transit 10'800.00 0.00 0.00 0.00
CSO.525.002.I17.01 Toboggan piscine des Mélèzes 677'310.50 -203'306.75 630'000.00 -200'000.00
CSO.525.003.I17.01 Alimentation local technique piscine 89'420.25 0.00 0.00 0.00
CSO.525.004.I17.01 Travaux mise en conformité patinoire 48'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.525.005.I17.01 Banque hockey patinoire couverte 0.00 0.00 0.00 0.00
3420 Loisirs 191'750.20 0.00 0.00 0.00
CSO.201.018.I17.01 Réhabilitation Abattoirs 183'632.70 0.00 0.00 0.00
CSO.710.017.I17.01 Bancs du carillon 8'117.50 0.00 0.00 0.00

4 Santé 0.00 0.00 200'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 0.00 0.00 200'000.00 0.00

49 Santé publique, autres 0.00 0.00 200'000.00 0.00
4900 Santé publique, autres 0.00 0.00 200'000.00 0.00
CSO.600.009 Aide à l'installation d'un médecin 1 0.00 0.00 100'000.00 0.00
CSO.600.010 Aide à l'installation d'un médecin 2 0.00 0.00 100'000.00 0.00

5 Sécurité sociale 0.00 0.00 0.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 5'551'800.05 0.00 6'293'500.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 5'551'800.05 0.00 6'293'500.00 0.00

61 Circulation routière 5'551'800.05 0.00 6'293'500.00 0.00

6150 Routes communales 5'551'800.05 0.00 6'293'500.00 0.00
CSO.201.014.I17.01 Ascenseur de la gare 8'471.20 0.00 1'250'000.00 0.00
CSO.201.015 Abribus - Réagréage 0.00 0.00 20'000.00 0.00
CSO.201.016.I17.01 Abribus Orée-du-Bois 2'823.80 0.00 0.00 0.00

190

[image: image121.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2017 Budget 2017

CSO.450.016.I17.01 Réfection mur collège Promenade 23'843.05 0.00 30'000.00 0.00
CSO.501.003.I17.01 Cour bibliothèque Numa-Droz 107'752.40 0.00 190'000.00 0.00

CSO.701.003.I16.01
Chaux-de-Fonds Est - Génie civil &
sécurisation traffic

3'083'362.15 0.00 3'083'500.00 0.00

CSO.701.008.I17.01 Mur parvis temple Abeille 85'888.30 0.00 0.00 0.00
CSO.701.009.I17.01 Mur soutènement Kikajons 31'156.85 0.00 0.00 0.00
CSO.701.011.I17.01 Partic.trottoir Helvétie 65'000.00 0.00 0.00 0.00
CSO.701.012.I17.01 Dépotoir & murs A.-M.-Piaget 33'486.95 0.00 0.00 0.00
CSO.701.013.I17.01 Partic.trottoir Défricheurs 17'230.00 0.00 0.00 0.00
CSO.710.009.I17.01 Réfection pavés parc des musées 101'665.95 0.00 100'000.00 0.00
CSO.710.010.I17.01 Surfaçage des environs-Le Château 75'000.00 0.00 75'000.00 0.00
CSO.710.011.I17.01 Surfaçage des environs-Le Bichon 91'385.65 0.00 75'000.00 0.00
CSO.710.012.I17.01 Véhicule, remplacement d'un camion 418'927.90 0.00 420'000.00 0.00
CSO.710.013.I17.01 Enrobé coulé à froid, campagne 2017 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00
CSO.710.014.I17.01 Réfection trottoirs publics 56'184.70 0.00 80'000.00 0.00
CSO.710.015.I17.01 Enrobé coulé à froid 99'373.40 0.00 0.00 0.00
CSO.710.016.I17.01 Surfaçage routes Environs 83'613.55 0.00 0.00 0.00
CSO.710.018.I17.01 Enrobé coulé à froid 74'921.15 0.00 0.00 0.00
CSO.710.019.I17.01 Remplacement fourgon 14 65'574.35 0.00 0.00 0.00
CSO.711.002.I17.01 Chargeuse télescopique 99'800.00 0.00 0.00 0.00
CSO.715.005.I17.01 Station essence remplacement 34'409.00 0.00 35'000.00 0.00
CSO.715.006.I17.01 Machine pour traces 32'670.00 0.00 0.00 0.00
CSO.715.007.I17.01 Fourgon de transport 35'014.60 0.00 0.00 0.00
CSO.755.006.I17.01 SUE, réalisation de deux zones 30 24'425.85 0.00 25'000.00 0.00
ICF.0203.08 Equipement ZI Eplatures-Grise 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0239.11.01 Boulevard des Endroits, route/trottoirs 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0244.11 Entretien trottoirs 70'483.90 0.00 50'000.00 0.00
ICF.0271.14 Chantiers 2015-2017, routes-trottoirs 579'335.35 0.00 710'000.00 0.00

62 Transports publics 0.00 0.00 0.00 0.00

6220 Trafic régional 0.00 0.00 0.00 0.00

ICF.0236.10.01 Gare de la Fiaz 0.00 0.00 0.00 0.00

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

7'715'943.51 -12'801.00 15'049'800.00 -95'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 7'703'142.51 0.00 14'954'800.00 0.00

71 Approvisionnement en eau 4'858'937.00 -12'801.00 10'888'000.00 -10'000.00

7101
Station de pompage [entreprise
communale]

4'858'937.00 -12'801.00 10'888'000.00 -10'000.00

CNS.911.003.I16.02 Etude pour la station de traitement des Moyats 106'793.60 0.00 140'000.00 0.00

CNS.911.005
Bâtiment technique / Cond.hydraul.ZI Crêt-
Locle

18'867.70 0.00 500'000.00 0.00

CNS.911.008.I17.01 Extensions mineures réseau d'eau 150'906.36 0.00 200'000.00 0.00
CNS.911.009.I16.01 Sombaille, extension réseau d'eau 13'053.12 0.00 1'950'000.00 0.00
CNS.911.012.I17.01 Eau - La Chaux-de-Fonds Est 209'660.90 0.00 342'000.00 0.00
CNS.911.013.I17.01 Achat sondes détection fuite 9'868.10 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.014.I17.01 MCRG transmission automates 10'110.30 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.015.I17.01 Métrologie - Achat compteurs 78'874.00 0.00 94'000.00 0.00
CNS.911.016.I17.01 Les Moyats - Entretien pompes 97'149.10 0.00 50'000.00 -10'000.00
CNS.911.017.I17.01 Chambre d'adduction 7'407.00 0.00 10'000.00 0.00
CNS.911.018.I17.01 Réparation fuites importantes 173'908.95 0.00 200'000.00 0.00
ICF.0271.14 Chantiers 2015-2017, eau 566'845.41 0.00 1'309'000.00 0.00
ICF.0290.08.02 Eau - Zone Crêt-du-Locle 0.00 0.00 0.00 0.00
ICF.0290.11.02 Eau-Réseau-Hameau Crêt-Locle 187'673.99 -12'801.00 228'000.00 0.00
ICF.0290.14.07 Eau-Réseau - Bassets/Bois 141'216.59 0.00 145'000.00 0.00
ICF.0291.12.01 Adduction d'eau 2ème étape 3'086'601.88 0.00 5'700'000.00 0.00

191

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2017  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Comptes 2017 Budget 2017

72 Traitement des eaux usées 1'849'268.66 0.00 2'205'500.00 -85'000.00

7201
Traitement des eaux usées [entreprise
communale]

1'849'268.66 0.00 2'205'500.00 -85'000.00

CNS.701.003.I16.02 Chaux-de-Fonds Est - Evacuation des eaux 335'027.15 0.00 120'500.00 0.00

CNS.701.011.I17.01 Réhabilitation Abattoirs, canalisations 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.720.001.I16.01 Centre téléphonique Step 0.00 0.00 0.00 0.00
CNS.720.002 Step, traitement micropolluants 0.00 0.00 560'000.00 0.00
CNS.720.003.I16.01 Entretien constructif Step 801'315.72 0.00 450'000.00 0.00
CNS.720.007.I17.01 Step, entretien électromécanique 74'571.99 0.00 120'000.00 0.00
CNS.720.008.I17.01 Step, installation détection incendie 100'362.30 0.00 90'000.00 0.00
CNS.720.009.I17.01 Step, planification renouvellement MCR 152'726.55 0.00 195'000.00 0.00
CNS.720.010.I17.01 Travaux renforcement berges Ronde 24'862.25 0.00 0.00 0.00
CNS.721.004.I17.01 PGEE, suite études & relevés télévisuels 127'448.45 0.00 150'000.00 0.00
CSO.721.003 PGEE-Màj cadastre souterrain 0.00 0.00 100'000.00 -85'000.00
ICF.0271.14 Chantiers 2015-2017, canalisations 232'954.25 0.00 420'000.00 0.00
73 Gestion des déchets 535'935.55 0.00 756'300.00 0.00

7301
Gestion des déchets [entreprise
communale] Ménages

535'935.55 0.00 756'300.00 0.00

ICF.0300.08.01.01 Création-enterrement déchetteries 1'999.80 0.00 110'000.00 0.00
ICF.0314.14.01.01 Déchetterie intercommunale, amén.compl. 8'608.75 0.00 46'300.00 0.00
ICF.0357.11.01.01 Abandon ramassage conteneurs 525'327.00 0.00 600'000.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 79'263.30 0.00 750'000.00 0.00
7710 Cimetières, crématoires 79'263.30 0.00 750'000.00 0.00
CNS.740.006.I17.01 Production du froid chambres mortuaires 79'263.30 0.00 85'000.00 0.00
CNS.740.007.I17.01 Cimetière - Remplacement du four 0.00 0.00 665'000.00 0.00
79 Aménagement du territoire 392'539.00 0.00 450'000.00 0.00
7900 Aménagement du territoire (en général) 392'539.00 0.00 450'000.00 0.00
CSO.755.005.I17.01 SUE, mobilier urbain 10'263.05 0.00 10'000.00 0.00
ICF.0211.08.01.02 Plan spécial Le Corbusier 313'593.55 0.00 430'000.00 0.00
ICF.0259.12.01 Réaménagement place de la Gare 68'682.40 0.00 10'000.00 0.00

8 Economie publique 0.00 0.00 0.00 0.00

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00

Excédent de recettes

Total des dépenses 16'791'539.69 25'336'300.00
Total des recettes -396'467.65 -760'000.00

Excédent de dépenses 16'395'072.04 24'576'300.00
Excédent de recettes

192

Annexe aux comptes 2017

11. Principes réagissant les comptes annuels

12. Etat du capital propre

13. Tableau des provisions

14. Tableau des participations

15. Tableau des garanties

16. Tableau des immobilisations

[image: image122.jpg]

Annexe aux comptes 2017

11. Principes réagissant les comptes annuels

[image: image123.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

11. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2017 sont présentés conformément à la nouvelle loi sur les finances de l'Etat et des communes (LFinEC) du
24 juin 2014, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes (RLFinEC) du 20 août
2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 10 décembre 2015 et aux recommandations définies dans le
manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2) édité par la Conférence des directeurs cantonaux
des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre budgétaire
durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages, non-affectation des
impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (art. 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de manière à
donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et des revenus (article 51
LFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45 et 46
RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de trésorerie
ainsi que l'annexe aux comptes annuels (art. 24 LFinEC).

A l'instar du budget, le compte de résultats est présenté principalement selon la classification institutionnelle qui correspond
à l'organisation communale. Une présentation des comptes selon la classification fonctionnelle est également établie pour
répondre aux exigences du Service des communes (art.12 RCF).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de valeurs
durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (art. 10 LFinEC).

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles dérogations à
celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau des provisions, les tableaux
des participations et des garanties, le tableau des immobilisations ainsi que d'autres indications supplémentaires
permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (art. 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2017 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds; l'article 81 LFinEC permet en
effet aux collectivités neuchâteloises de reporter la consolidation des comptes et de ne l'introduire qu'à partir des comptes
2021.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53 LFinEC et 42
RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes, importance, clarté, fiabilité,
comparabilité et permanence des méthodes.

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales sont
comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les bordereaux sont établis,
quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit ainsi enregistrer toutes les opérations
dans la période correspondante.

197

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les comptes de la
Ville.

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert pour exécuter
les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou définie dans une loi, un
règlement ou un arrêté (art. 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future ou s’ils
sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au
bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité admise (art. 46 RLFinEC) ; les
taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du
RLFinEC.

Les immeubles du patrimoine administratif ont été réévalués en 2015 conformément à l’article 46 alinéa 6 RLFinEC, soit à
la valeur d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue pour le bâtiment « ZM-
Abattoirs-Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au patrimoine
administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (art. 33 RCF). Conformément à l’article 38 RCF, les terrains
en zone d’utilité publique n’ont pas de valeur vénale ; ils sont enregistrés au prix d’acquisition lors de leur première
inscription.

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la base d’une
valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le marché dont il est
question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre disposition.
Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la collectivité ; cette dernière
peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges financières de la collectivité ou encore
les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur valeur peut
être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier établissement du bilan.
Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan, en sachant qu’une réévaluation
systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle des autres immobilisations a lieu
périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une réévaluation doit
toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur nominale.
Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à risque sont enregistrés
comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les comptes de la Ville en cas de risque
avéré de non recouvrement des créances. Il a été dérogé à l’article 44 RLFinEC qui prévoit que la délimitation doit être
effectuée lorsque les montants concernés atteignent le 1:100’000ème de la moyenne des charges d’exploitation des trois
dernières années. Le montant obtenu à partir des comptes 2015 à 2017 conduit à un montant faible de CHF 2'167.-, la
délimitation a donc été établie pour les montants dès CHF 5'000.-.

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur vétusté.

Les actions et parts sociales sont évaluées à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés à la part de
la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45 RLFinEC et 36
RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs bruts au 1er décembre sur la base d’un taux de capitalisation qui prend en
compte l’état du bâtiment.

198

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de rendement
(art. 34 RCF).

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquels ils se situent et sont évalués conformément à l’arrêté du
Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de facteurs de pondération
pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: pondération à 90% pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y
trouvent encore ; il a donc été valorisé au prix de CHF 252.- /m2 au lieu des 280.-/m2 fixés par l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: pondération à 50% pour tenir compte du fait que ce terrain est en forte
pente et qu'il n'est pas équipé;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant donné
qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables appartenant
au patrimoine administratif uniquement (art.10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont conformes au détail figurant
à l’article 5 RLFinEC.

Les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet (art. 43 RLFinEC et 31
RCF) sont activées.

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou factuel fondé
sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou l'échéance sont incertains,
mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que l'existence
de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe des
comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Des provisions à long terme figurent au bilan pour couvrir les risques suivants :

- La Ville devra verser en 2019 la somme de CHF 3'942'400.- pour financer l’assainissement de prévoyance.ne
(sans mouvement en 2017);

- En 2039, les employeurs affiliés à prévoyance.ne devront financer la différence entre un taux de couverture de
cette institution de 80% à 100% ; la contribution de la Ville à ce financement, soit CHF 72'525'391.- a été
provisionné en 2015. Le montant de CHF 5'236'704.80 reçu de Viteos suite à la liquidation des fonds résiduels de
l'ex-CPC ont été attribué à cette provision conformément à la convention d'actionnaires de Viteos;

- Une provision a été constituée en 2015 pour couvrir la différence entre le taux variable qui pourrait être facturé
jusqu’en 2022 sur un emprunt structuré de CHF 20'000'000.- accordé par Depfa et le taux fixe initial de 2.63%. La
différence par rapport au taux initial a été prélevée en 2017 pour un montant de CHF 3'117'660.-;

- Une provision a été constituée en 2017 pour l'enfouissement d'une ligne à haute tension. Lors de la vente d'un
terrain, la Ville s'est engagée par convention à participer aux frais d'enfouissement de la ligne à hauteur de
CHF 303'875.-.

Comme Polyexpo SA a remboursé ses emprunts en 2017, la provision pour le cautionnement de la Ville de ces
emprunts de CHF 1'438'000.-  a été dissoute en 2017.

199

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes annuels – Principes régissant les comptes annuels

10. Capitaux propres

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie qui requiert
une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui est en lien avec
l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (art. 48 LFinEC).

Les financements spéciaux, fonds, préfinancements, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous capitaux de tiers
et capitaux propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les affecter aux
buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds Parc Zoologique-
Vivarium et le Fonds Monard-MHNC sont alimentés par les "tirelires" de ces institutions.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine administratif et qui
doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les modalités d’attribution ou
d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

La réserve de réévaluation du patrimoine financier a été virée à l'excédent du bilan au 1er janvier 2016.

La réserve de politique conjoncturelle inscrite au bilan a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son alimentation
et son utilisation sont décrites aux articles 50 LFinEC et 40 RLFinEC. Cette réserve a été sans mouvement en 2017.

200

Annexe aux comptes 2017

12. Etat du capital propre

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205

Annexe aux comptes 2017

13. Tableau des provisions

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209

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Annexe aux comptes 2017

14. Tableau des participations

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Annexe aux comptes 2017

15. Tableau des garanties

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220

Annexe aux comptes 2017

16. Tableau des immobilisations

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226

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Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

18. Tableau des emprunts

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats 2017

20. Indicateurs financiers

21. Tableau des subventions

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Informations supplémentaires

17. Tableau des prêts

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Informations supplémentaires

18. Tableau des emprunts

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Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

N° Libellé
Taux

d'intérêt Début Fin
Intérêts actifs

2017 Solde au 31.12.2017

ATF16 PSA International -0.21% 20.11.2017 20.02.2018 0.00 10'000'000.00

ATF12  PSA International SA -0.20% 14.09.2017 14.03.2018 0.00 20'000'000.00

ATF11 Pensionskasse Post -0.18% 30.06.2017 29.03.2018 0.00 15'000'000.00

ATF14 PSA International -0.23% 29.09.2017 29.03.2018 0.00 15'000'000.00

ATF15 PUBLICA -0.30% 27.10.2017 27.04.2018 15'167.00 10'000'000.00

ATF13 Berner Kantonalbank -0.30% 31.05.2017 31.05.2018 0.00 10'000'000.00

ATF17 Helvetia -0.35% 11.12.2017 11.06.2018 0.00 10'000'000.00

ATF7 BCN -0.30% 18.12.2017 18.06.2018 0.00 15'000'000.00

ATF4 UBS - Placement privé -0.30% 12.09.2017 12.09.2018 66'000.00 22'000'000.00

ATF2 UBS - Placement privé -0.25% 12.09.2016 12.09.2018 0.00 20'000'000.00

ATF6 UBS - Placement privé -0.30% 30.03.2017 30.03.2019 54'000.00 18'000'000.00

ATF s/swaps échus en 2017 216'694.46

128'000.00

479'861.46 165'000'000.00

ATF s/swaps au 31.12.2017

Emprunts swaps

Total des ATF s/swap

Intérêts reçus d'avance en 2017 pour 2018

238

[image: image142.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé
Taux moyen

annuel Début Fin
Intérêts passifs

2017
Base du swap

31.12.2017

UBS - Taux fixe 2.4400% 2013 2023 247'388.90
UBS - Taux variable Libor* -0.7387% 2013 2023 73'865.39

Crédit Suisse - Taux fixe 1.4025% 2014 2024 142'197.91

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7403% 2014 2024 74'034.28

Crédit Suisse - Taux fixe 1.6950% 2015 2025 257'075.00
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7386% 2015 2025 110'784.58

UBS - Taux fixe 2.2000% 2012 2027 222'444.44
UBS - Taux variable Libor* -0.7386% 2012 2027 73'856.39

UBS - Taux fixe 2.2600% 2011 2031 274'213.32
UBS - Taux variable Libor* -0.7380% 2011 2031 88'561.20

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6050% 2013 2032 267'012.49
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7491% 2013 2032 74'906.22

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5775% 2013 2033 261'329.85
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7398% 2013 2033 73'983.12

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5400% 2013 2034 257'527.78
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7387% 2013 2034 73'865.39

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6700% 2014 2035 485'940.00

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7386% 2014 2035 132'941.50

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6750% 2015 2036 405'708.33
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7386% 2015 2036 110'784.58

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6625% 2015 2037 269'208.33

Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7386% 2015 2037 73'856.39

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6125% 2014 2038 266'329.84
Crédit Suisse - Taux variable Libor* -0.7468% 2014 2038 74'684.22

Basler Kantonalbank - Taux fixe 1.9800% 2016 2049 198'000.00
Basler Kantonalbank - Taux variable
Libor* -0.7386% 2016 2049 73'856.39

Basler Kantonalbank - Taux fixe 2.0500% 2017 2049 0.00
Basler Kantonalbank - Taux variable
Libor* -0.3681% 2017 2049 55'214.25

Total Intérêts fixes 3'554'376.19
Total Intérêts variables 1'165'193.95

Total intérêts swaps 4'719'570.14 165'000'000.00

Intérêts ATF s/swaps -479'861.46
Intérêts fixes 3'554'376.19
Intérêts variables 1'165'193.95
Intérêts courus swaps 232'900.00

TOTAL DES INTERETS S/SWAPS 4'472'608.68

* Lorsque la Ville fait un placement, les intérêts sont une charge étant donné le taux Libor négatif.

15'000'000.00

15'000'000.00

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Emprunts swaps

10'000'000.00

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15'000'000.00

10'000'000.00

12'000'000.00

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10'000'000.00

10'000'000.00

Swaps de taux d'intérêt au 31.12.2017

SWAP12

SWAP13

SWAP14

SWAP11

SWAP1

SWAP2

SWAP3

SWAP4

SWAP5

SWAP6

SWAP7

SWAP8

SWAP9

SWAP10

239

[image: image143.png]

Informations supplémentaires

19. Crédits supplémentaires du compte de
résultats 2017

[image: image144.jpg]

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243

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Informations supplémentaires

20. Indicateurs financiers

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249

Informations supplémentaires

21. Tableau des subventions

[image: image148.jpg]

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

100 Conseil général

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

45'875.00 45'880.00 45'875.00

Indemnités aux partis politiques 43'875.00 45'680.00 43'875.00
Fondation Winterthur - CDF 2'000.00 200.00 2'000.00

Total 100 45'875.00 45'880.00 45'875.00

110 Conseil communal

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

63'442.00 0.00 0.00

Vivre La Chaux-de-Fonds (Olé Portugal) 63'442.00 0.00 0.00
Total 110 63'442.00 0.00 0.00

115 Parlement des Jeunes

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

1'475.00 6'000.00 5'950.00

Projet interne-Jeudredis musicaux 1'300.00 0.00 1'300.00
Projet Bois du Petit Château 175.00 0.00 0.00
Projets à déterminer 0.00 6'000.00 0.00
Projets Parlement européen à Strasbourg 0.00 0.00 2'500.00
Projets interne-Projection 0.00 0.00 1'350.00
Projets interne-Des abeilles 0.00 0.00 800.00

Total 115 1'475.00 6'000.00 5'950.00

122 Service économique
36350010 Subventions aux entreprises privées 0.00 0.00 0.00

Sponsoring JIMH, 2017 0.00 0.00 0.00
36360010 Subv. organis. privées but non lucratif 4'500.00 12'000.00 7'000.00

Journée internationale du marketing horloger 4'500.00 4'500.00 5'000.00
ID region 0.00 4'500.00 2'000.00
Société d'agriculture 0.00 3'000.00 0.00

Total 122 4'500.00 12'000.00 7'000.00

130 Contrôle habitants - Etat civil
36010020 Quote part canton - Document d'identité 66'815.00 75'000.00 72'724.20
36010030 Quote part canton - Permis de séjour 347'890.00 310'000.00 268'675.85

36120100
Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux
(Etat-civil Ville du Locle)

148'320.00 170'000.00 153'396.90

Total 130 563'025.00 555'000.00 494'796.95

150 Transports
36140100 Dédommagements entreprises publiques 5'463'992.80 5'705'420.00 4'813'918.10
36350010 Dédommagements entreprises privées 203'269.60 202'000.00 201'450.00

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

500.00 500.00 500.00

Nez rouge 500.00 500.00 500.00
Total 150 5'667'762.40 5'907'920.00 5'015'868.10

201 Bâtiments divers d'utilité publique

36370010 Subventions aux personnes physiques - Locations 55'151.10 50'000.00 54'365.00

Total 201 55'151.10 50'000.00 54'365.00

21. Tableau des subventions

253

[image: image149.png]

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

205 Forêts

36110100
Dédommagements aux cantons et concordats
Contribution à la qualité du paysage

13'424.75 16'000.00 15'277.20

Total 205 13'424.75 16'000.00 15'277.20

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales
36110200 Bourses d'études 446'448.25 0.00 0.00
36110210 Subsides LAMal 6'232'142.00 0.00 0.00
36110220 FIP-Financement LACI 546'744.95 0.00 0.00
36110230 Aide sociale 10'069'021.90 0.00 0.00
36110240 Intégr. Socio-prof. 751'849.20 0.00 0.00
36110250 Lutte contre la fraude 75'408.50 0.00 0.00
36110260 Alloc. Familiales Sal 465'530.00 0.00 0.00
36110270 Av. contrib. Entretien 35'364.70 0.00 0.00
36110280 Social privé 306'594.75 0.00 0.00
36216010 Subsides LAMal 0.00 6'083'690.00 6'231'868.85
36216050 Bourses d'études 0.00 448'290.00 358'786.75
36216070 Avance de contributions d'entretien 0.00 48'170.00 32'353.00
36216090 Aide sociale sans mesures pénales 0.00 9'958'590.00 10'013'372.09
36216130 Programme d'insertion art. 53 LASoc 0.00 0.00 297'596.50
36216150 Indemnités fin. social ambulatoire privé 0.00 293'220.00 297'045.65
36216170 Allocations familiales personnes S.A.L. 0.00 396'760.00 347'943.55
36216190 FIP, Confédération, financement LACI 0.00 502'680.00 500'065.20
36216210 Mesures intégration professionnelle 0.00 950'010.00 823'875.70
36216230 Lutte contre la fraude 0.00 83'980.00 0.00

36360230
Subventions organisations non lucrative -
Insertion

150'000.00 150'000.00 150'000.00

36360250 Lattitude 21 0.00 0.00 18'000.00
36360260 Subventions organisations privées à but non

lucratif -Entraide CH
18'000.00 18'000.00 18'000.00

Le Pantin (loyer) 18'000.00 18'000.00 18'000.00
36360270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 191'500.00 191'500.00 200'490.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 18'000.00
RECIF 19'000.00 19'000.00 19'440.00
Association pour la défense des chômeurs
(ADC)

16'000.00 16'000.00 18'000.00

Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'400.00
Coopérative Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 3'150.00
Bel-Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Ekir 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'800.00
Club des loisirs 900.00 900.00 900.00
Office social de l'APIAH 0.00 0.00 13'500.00

36360800 Subventions organisations bnl - Prêts 1'650.00 0.00 3'510.00

Total 321 19'290'254.25 19'124'890.00 19'292'907.29

420 Particip. Institutions para-scolaires
36110100 Dédommagements aux cantons et concordats 9'197.90 7'800.00 7'945.75

Participation des communes au financement du
suivi des élèves hospitalisés en milieu
psychiatrique

9'197.90 7'800.00 7'945.75

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

1'716'307.35 1'715'000.00 1'726'817.30

Fondation Les Perce-Neige 582'110.85 0.00 0.00
Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 396'000.00

254

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Centre Pédagogique de Malvilliers 289'641.10 0.00 0.00
Ecole spécialisée du CERAS 229'466.80 0.00 0.00
Fondation François-Louis Borel 64'720.20 0.00 0.00
Fondation Les Billodes 48'006.00 0.00 0.00
Fondation Sombaille Jeunesse 35'506.60 0.00 0.00
Institutions enfants handicapés 30'400.00 1'281'000.00 1'268'285.20
Etablissement hors canton (participation frais) 29'937.40 0.00 12'719.70
Université populaire neuchâteloise 10'000.00 10'000.00 15'000.00
Fondation J. & M. Sandoz 6'518.40 0.00 0.00
Maison des Jeunes 0.00 34'000.00 34'812.40

36360300 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 642'117.72
Collège musical 625'000.00 625'000.00 642'117.72

Total 420 2'350'505.25 2'347'800.00 2'376'880.77

430 Ecole obligatoire
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 19'207.85 17'230.00 16'022.70

Remboursements aux communes partenaires
de frais administratifs

19'207.85 17'230.00 16'022.70

Total 430 19'207.85 17'230.00 16'022.70

435 Ecole obligatoire - Cycle 1
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 23'663.00 27'740.00 34'344.45

Ecolages pour les enfants domiciliés à La
Chaux-de-Fonds placés en institutions dans
d'autres communes ou d'élèves participant au
programme Sports-Arts-Etudes

23'663.00 27'740.00 34'344.45

Total 435 23'663.00 27'740.00 34'344.45

440 Ecole obligatoire - Cycle 2
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 17'552.95 48'900.00 20'122.25

Ecolages pour les enfants domiciliés à La
Chaux-de-Fonds placés en institutions dans
d'autres communes ou d'élèves participant au
programme Sports-Arts-Etudes

17'552.95 48'900.00 20'122.25

Total 440 17'552.95 48'900.00 20'122.25

445 Ecole obligatoire - Cycle 3
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 64'109.85 78'400.00 129'964.35

Ecolages pour les enfants domiciliés à La
Chaux-de-Fonds placés en institutions dans
d'autres communes ou d'élèves participant au
programme Sports-Arts-Etudes

64'109.85 78'400.00 129'964.35

Total 445 64'109.85 78'400.00 129'964.35

450 Ecole obligatoire - Bâtiments
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 437'808.05 469'900.00 463'099.35

Remboursements aux communes partenaires
des frais liés à leurs bâtiments scolaires

437'808.05 469'900.00 463'099.35

Total 450 437'808.05 469'900.00 463'099.35

455 Ecole obligatoire - Autres
36120100 Dédomm. Communes/syndicats intercommunaux 9'063.20 13'500.00 4'728.00

Remboursements aux communes partenaires
de frais divers (camps, jouets, transports,
médecine dentaire, etc.)

9'063.20 13'500.00 4'728.00

255

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

824.00 10'000.00 10'000.00

Conseils des élèves 424.00 1'500.00 0.00
50 ans Bellevue 400.00 0.00 0.00
Fondation Ensemble musical pour jeunes 0.00 8'500.00 10'000.00

Total 455 9'887.20 23'500.00 14'728.00

482 Centre de santé scolaire

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

0.00 6'000.00 5'000.00

Réseau santé migration 0.00 6'000.00 0.00
Association Médecins du Monde 0.00 0.00 5'000.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 394.05 11'000.00 2'144.65
Participation communale frais dentaires 394.05 5'000.00 2'144.65
Cabinets de groupe médecins privés 0.00 6'000.00 0.00

36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêts 4'000.00 0.00 4'860.00
Total 482 4'394.05 17'000.00 12'004.65

483 Centre d'orthophonie

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

0.00 0.00 21'882.00

36370010 Subventions aux personnes physiques 20'916.00 14'600.00 0.00
Total 483 20'916.00 14'600.00 21'882.00

500 Service des affaires culturelles
36110100 Dédommagements aux cantons et concordats 2'936.67 3'500.00 10'439.33

Agenda Jeune public 2'936.67 3'500.00 2'939.33
Tourisme NE 0.00 0.00 7'500.00

36360400 Subventions Arts de la scène bnl 1'425'500.00 1'432'100.00 1'471'473.35
TPR - Saison 680'000.00 685'000.00 710'200.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 140'000.00 140'000.00 165'000.00
Arts de la scène indépendants (globalement au
BU)

0.00 100'000.00 0.00

Club littéraire Zap Théâtre 11'000.00 0.00 9'000.00
Association EvaProd 10'000.00 0.00 10'000.00
Compagnie du Gaz 10'000.00 0.00 8'000.00
ODD Production 10'000.00 0.00 0.00
Princesse Léopold 10'000.00 0.00 0.00
Association Compagnie des Abeilles 9'000.00 0.00 0.00
Association L'Outil de la ressemblance 8'000.00 0.00 8'000.00
Compagnie Léon 6'000.00 0.00 0.00
Association Personne 4'000.00 0.00 3'000.00
Cargo 15 4'000.00 0.00 0.00
Assocation LEOKI 4'000.00 0.00 0.00
Semaine Internationale de la marionnette 4'000.00 0.00 0.00
Association 1000m d'auteur(e)s 4'000.00 0.00 0.00
Pas sages à l'acte 3'500.00 0.00 0.00
Poésie en Arrosoir 3'000.00 0.00 3'000.00
Cie C 3'000.00 0.00 0.00
T'O 2'000.00 0.00 0.00

Coopérative du Coq - Cautionnements 0.00 7'100.00 3'553.10
Association Ynnova 0.00 0.00 10'000.00
Les Production du Limon 0.00 0.00 8'003.00
Association Kaktus 0.00 0.00 6'500.00
Théâtre Atelier de Marionnettes 0.00 0.00 6'000.00
La Compagnie Balor 0.00 0.00 5'000.00
Astérisque 0.00 0.00 5'000.00

256

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Latigo 0.00 0.00 4'000.00
TPR  - Cautionnements 0.00 0.00 3'214.25
Le Chambart 0.00 0.00 3'000.00
Association Evolutive Prod 0.00 0.00 1'000.00
Théâtre du Maraudeur 0.00 0.00 3.00

36360410 Subventions Musiques bnl 245'200.00 244'000.00 263'200.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 110'000.00
Société de Musique - La Chaux-de-Fonds 60'000.00 60'000.00 63'000.00
Nouvel Ensemble Contemporain (NEC) 16'000.00 16'000.00 18'000.00
Festival Les Amplitudes 7'000.00 7'000.00 9'000.00
Concerts de musique contemporaine (CMC) 7'000.00 6'000.00 7'200.00
Association Les murs du son 4'500.00 0.00 4'500.00
Ensemble Symphonique Neuchâtel 4'000.00 4'000.00 8'000.00
Musique d'harmonie Armes-Réunies 4'000.00 0.00 5'100.00
Ecole musique des cadets 4'000.00 0.00 4'000.00
Orchestre de chambre La Chaux-de-Fonds 4'000.00 0.00 0.00
Association La gueule ouverte 4'000.00 0.00 0.00
Opéra décentralisé Neuchâtel 3'000.00 0.00 3'000.00
Musique la Persévérante 2'500.00 0.00 2'500.00
Rocking-Chair 2'500.00 0.00 0.00
Musique de la Croix-Bleue 2'400.00 0.00 2'300.00
La Croche-Chœur 2'000.00 0.00 2'500.00
Chœur Cantabile 2'000.00 0.00 2'500.00
Chœur de la Paroisse réformée 2'000.00 0.00 2'500.00
Chœur du Van 2'000.00 0.00 2'000.00
Association cycle opérant 2'000.00 0.00 2'000.00
Ensemble vocal Domenica 2'000.00 0.00 0.00
Bleu comme la lune 2'000.00 0.00 0.00
Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00 0.00 1'000.00
Société mixte d'accordéonistes 1'000.00 0.00 1'000.00
Le Chœur Yaroslavl 800.00 0.00 800.00
Chorale Faller 500.00 0.00 500.00
Projets + musiques populaires (globalement au
BU)

0.00 48'000.00 0.00

Académie de Cor 0.00 0.00 2'500.00
Ceux de la Tchaux 0.00 0.00 2'000.00
Association ArtGuël 0.00 0.00 2'000.00
Blazz 0.00 0.00 2'000.00
Association Agathe 0.00 0.00 1'000.00
Suisse Diagonales jazz 0.00 0.00 1'000.00
Association In Illo Tempore 0.00 0.00 800.00
La Ruche club mixte 0.00 0.00 500.00

36360420 Subventions Arts de rue bnl 58'000.00 58'000.00 65'500.00
Association Agora 58'000.00 58'000.00 58'000.00
La Compagnie Balor 0.00 0.00 4'000.00
FAIAR / Dark side of the Suisse 0.00 0.00 3'500.00

36360430 Subventions Production et culture cinéma bnl 19'000.00 17'000.00 19'000.00
Les étranges Nuits du cinéma 11'000.00 11'000.00 11'000.00
La Lanterne Magique 4'000.00 4'000.00 4'000.00
Passion Cinéma 4'000.00 2'000.00 4'000.00

36360440 Subventions Patrimoine bnl 25'000.00 25'000.00 27'000.00
Maison blanche 25'000.00 25'000.00 27'000.00

36360450 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 28'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 28'000.00

36360460 Subventions Musées bnl 156'174.30 152'000.00 160'159.92
Musée paysan 156'174.30 152'000.00 160'159.92

36360470 Subventions Culture, autres bnl 136'050.00 130'500.00 160'300.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 63'000.00

257

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Quartier Général 14'000.00 14'000.00 15'000.00
1er août 10'000.00 10'000.00 15'000.00
Autres 0.00 31'500.00 0.00

Cod. Act 9'000.00 0.00 0.00
Association Fête de la musique 6'000.00 0.00 7'000.00
Réseau danse Suisse 7'000.00 0.00 7'000.00
Nouvel an 4'000.00 0.00 4'000.00
Théâtre-Atelier de Marionnettes La
Turlutaine

4'000.00 0.00 0.00

Carna'Tchaux 3'000.00 0.00 3'000.00
Bon Pied Bon Art 2'000.00 0.00 2'000.00
Association Nuit de la Photo 2'000.00 0.00 2'000.00
Arty Show 2'000.00 0.00 0.00
Association Ludesco 1'000.00 0.00 1'000.00
Le Futhé 1'000.00 0.00 0.00
Les Gourmandines 1'000.00 0.00 0.00

Diffusion 0.00 12'000.00 0.00
Corodis 8'050.00 0.00 7'000.00
Silver Dust 2'000.00 0.00 2'500.00

Médiation 0.00 3'000.00 0.00
Ecolades 0.00 0.00 7'000.00
Association printemps culturel 0.00 0.00 5'000.00
Caritas (carte culturelle) 0.00 0.00 5'000.00
Communauté israélite La Chaux-de-Fonds 0.00 0.00 4'000.00
Association Mandragore 0.00 0.00 3'000.00
Association Noël en Ville 0.00 0.00 2'300.00
Association Médiane 0.00 0.00 2'000.00
NeuchâToi 0.00 0.00 2'000.00
Indago management 0.00 0.00 1'500.00

36360800 Subvention organisations bnl - Prêt 24'000.00 0.00 26'310.10
TPR 18'000.00 0.00 19'830.10
Musée paysan 6'000.00 0.00 6'480.00

36360810 Subventions organisations bnl - Cautionnements 12'379.20 0.00 0.00
TPR 5'714.20 0.00 0.00
Musée paysan 6'665.00 0.00 0.00

36370470 Subventions Culture, autres PP 4'000.00 0.00 16'500.00
Cattin François 4'000.00 0.00 0.00
Projets d'artistes 0.00 0.00 10'000.00
Bourse atelier 0.00 0.00 6'500.00

Total 500 2'134'240.17 2'088'100.00 2'247'882.70

520 Service des Sports
36350800 Subventions aux entreprises privées - Prêt 3'750.00 0.00 4'320.00

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

70'278.60 70'500.00 101'074.00

HCC 50'000.00 50'000.00 51'000.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
FCC 3'000.00 4'000.00 7'500.00
Badminton Club La Chaux-de-Fonds 2'250.00 0.00 0.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Club des lutteurs des Montagnes
neuchâteloises

1'990.00 0.00 0.00

Sportifs méritants 1'198.60 1'500.00 4'074.00
Association des patinoires romandes et
tessinoises (APAR&T)

1'000.00 0.00 0.00

Manifestations diverses 840.00 5'000.00 0.00
Tour de Romandie 0.00 0.00 27'000.00

258

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

Association Zehnhun'Dirt 0.00 0.00 1'500.00
36360800 Subventions organisations bnl -Prêt 3'250.00 0.00 3'618.00
Total 520 77'278.60 70'500.00 109'012.00

550 Service de la jeunesse

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

16'450.00 17'500.00 21'400.00

La Trottinette 15'000.00 15'000.00 16'200.00
Night Battle 1'000.00 0.00 0.00
Passion Cinéma 450.00 500.00 500.00
Projets divers 0.00 2'000.00 0.00
KOQA 0.00 0.00 3'000.00
Soirée nouveaux citoyens 0.00 0.00 1'700.00

Total 550 16'450.00 17'500.00 21'400.00

551 Accueil parascolaire
36340010 Subventions aux entreprises publiques 2'064'503.10 1'940'000.00 1'962'916.90

Participation communale aux frais de placement
des enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-
Fonds dans les structures parascolaires
publiques

2'064'503.10 1'940'000.00 1'962'916.90

36350010 Subventions aux entreprises privées 762'314.65 800'000.00 798'655.70
Participation communale aux frais de placement
des enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-
Fonds dans les structures parascolaires privées
subventionnées

762'314.65 800'000.00 798'655.70

Total 551 2'826'817.75 2'740'000.00 2'761'572.60

552 Accueil préscolaire
36340010 Subventions aux entreprises publiques 940'182.50 900'000.00 885'283.30

Participation communale aux frais de placement
des enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-
Fonds dans les structures préscolaires
publiques

940'182.50 900'000.00 885'283.30

36350010 Subventions aux entreprises privées 3'245'914.05 3'400'000.00 3'310'510.75
Participation communale aux frais de placement
des enfants domiciliés en Ville de La Chaux-de-
Fonds dans les structures préscolaires privées
subventionnées

3'245'914.05 3'400'000.00 3'310'510.75

Total 552 4'186'096.55 4'300'000.00 4'195'794.05

560 Cultes
36360210 Subventions - Paroisse protestante 44'110.75 46'300.00 51'797.66
36360220 Subventions - Eglise catholique 42'355.20 42'360.00 42'355.20
36360800 Subventions organisations bnl- Prêts 1'875.50 0.00 2'250.45
Total 560 88'341.45 88'660.00 96'403.31

600 Service des finances

36350800 Subv. Org. Privées à but non lucratif - Prêt 2'350.00 0.00 2'538.00

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

110'834.35 141'000.00 160'696.65

36500000 Réévaluation des participations PA 2'801.00 0.00 0.00
Total 600 115'985.35 141'000.00 163'234.65

620 Service des ressources humaines
36370800 Subventions aux personnes physiques - Prêt 683.65 0.00 795.80
Total 620 683.65 0.00 795.80

259

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des subventions

Centre Libellé des subventions Comptes 2017 Budget 2017 Comptes 2016

710 Voirie - frais d'entretien

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

0.00 0.00 12'284.60

Manif. Fête de la musique 0.00 0.00 1'757.70
Marché de Noël Espacité 0.00 0.00 1'638.90
Chœur à Cœur 0.00 0.00 1'378.50
Circo Bello 0.00 0.00 911.45
Film sous le Grand pont 0.00 0.00 778.15
Lycée B.-C. 0.00 0.00 670.15
Concert la Croche Cœur 0.00 0.00 651.30
Roadlab 0.00 0.00 587.15
Fête de la Coquille 0.00 0.00 585.05
Manifestation Dublin's 0.00 0.00 567.75
Piste de Dirt 0.00 0.00 488.00
Cœur d'Afrique 0.00 0.00 433.55
Atelier Bougies 0.00 0.00 394.50
Fête du 1er mai 0.00 0.00 389.50
Nouvel-an 0.00 0.00 320.40
Film "Tiens ta droite" 0.00 0.00 293.65
Marché de Noël Collège de l'Ouest 0.00 0.00 270.75
15 ans Fondation Carrefour 0.00 0.00 168.15

Total 710 0.00 0.00 12'284.60

755 SUE Urbanisme

36360010
Subventions organisations privées à but non
lucratif

33'821.60 33'600.00 33'737.60

Fondation pour le patrimoine 20'000.00 0.00 20'000.00
Train touristique 10'800.00 10'800.00 10'800.00
Train stationnement 2'937.60 0.00 2'937.60
Projet Trains de vie 84.00 0.00 0.00
Subvention conservation bâtiments 0.00 20'000.00 0.00
Association sites Le Corbusier 0.00 2'800.00 0.00

Total 755 33'821.60 33'600.00 33'737.60

813 SUE Environnement
36360010 Subventions organisations privées à but non

lucratif / Politique énergétique
14'000.00 14'000.00 18'000.00

ISSKA 14'000.00 14'000.00 18'000.00
Total 813 14'000.00 14'000.00 18'000.00

860 Service du domaine public
36010010 Quote-part canton - Fichier chiens 60'450.00 48'000.00 48'750.00
Total 860 60'450.00 48'000.00 48'750.00

880 Protection civile-dét.catastrophe
36110100 Dédommagement aux cantons et concordats 545'370.00 545'500.00 545'496.00
Total 880 545'370.00 545'500.00 545'496.00

Total des subventions (36) 38'752'488.82 38'849'620.00 38'275'451.37

260

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