Budget 2026

text:
Budget 2026

©
 V

ill
e d

e L
a

C
ha

ux
-d

e-
Fo

nd
s /

 S
tu

di
o

44
4

/ Q
.P

er
re

no
ud

 /
P.C

ho
le

t

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/budgets)

Table des matières
Budget 2026

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal ............................................... 5

Rapport à l'appui du budget 2026

Rapport du Conseil communal. ........................................................................................................... 9
Arrêtés d'approbation du budget ....................................................................................................... 25

Budget 2026

1. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 33
2. Compte de résultats détaillé selon la classification institutionnelle .................................................... 35

- Administration générale ............................................................................................................. 37
- Immeubles ................................................................................................................................. 44
- Actions sociales ......................................................................................................................... 51
- Instruction publique .................................................................................................................... 54
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 64
- Finances .................................................................................................................................... 87
- Travaux publics .......................................................................................................................... 92
- Sécurité .................................................................................................................................... 109
- Services industriels .................................................................................................................. 117

3. Remarques au budget ..................................................................................................................... 119
- Administration générale ........................................................................................................... 121
- Immeubles ............................................................................................................................... 124
- Actions sociales ....................................................................................................................... 126
- Instruction publique .................................................................................................................. 127
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 129
- Finances .................................................................................................................................. 135
- Travaux publics ........................................................................................................................ 137
- Sécurité .................................................................................................................................... 141
- Services industriels .................................................................................................................. 143

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle ................................................ 147
5. Plan financier et des tâches 2027-2029 .......................................................................................... 155

Annexes au budget 2026

6. Charges de transfert ........................................................................................................................ 163
7. Investissements ............................................................................................................................... 173

- Récapitulatif ............................................................................................................................. 173
- Investissements par centre financier ........................................................................................ 174
- Investissements soumis et ≤ CHF 250'000.- ............................................................................ 180
- Investissements soumis et > CHF 250'000.- ............................................................................ 183
- Investissements non soumis, financés par des taxes et ≤ CHF 250'000.- ............................... 185
- Investissements non soumis, financés par des taxes et > CHF 250'000.- ............................... 187
- Evolution des investissements ................................................................................................. 188

8. Placements du patrimoine financier ................................................................................................ 191
9. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 195

10. Frein à l'endettement ...................................................................................................................... 199
11. Imputations internes prestations informatiques ............................................................................... 203

3

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal
2025 - 2026

Liste détaillée des services, secteurs et principales représentations Titulaire Suppléant-e

Présidence

Chancellerie, service de la communication

Théo Huguenin-Elie
président

Théo Bregnard
vice-président

Dicastère de l'urbanisme, du service technique et des bâtiments
(DUSTEB)

Service de l'urbanisme, des mobilités et de l'environnement (SUME-
planification territoriale, aménagements urbains, mobilité, constructions,
salubrité et prévention incendie, marketing urbain, immobilier, foncier,
patrimoine, tourisme); service technique (génie civil, géomatique et STEP);
service des bâtiments et du logement (architecture, gérance technique,
gérance locative, conciergerie); affaires régionales.

Principale(s) représentation(s) : Viteos, TransN, Tourisme neuchâtelois,
Jura 3 lacs, CAPMN, Région des Montagnes neuchâteloises, Objectif:NE,
CRTMN.

Théo Huguenin-Elie Ilinka Guyot

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration (DICI)

École obligatoire; collège musical; affaires culturelles; bibliothèques et
archives; institutions muséales et zoologiques; intégration et cohésion
sociale, naturalisations; cultes.

Principale(s) représentation(s) : TPR

Théo Bregnard Jean-Daniel Jeanneret

Dicastère de l'économie, des finances, de l'action sociale et de
l'informatique (DEFASI)

Service de l'économie; service des finances; service de l’action sociale
(secteur de l'aide sociale, guichet social régional, office AVS/AI); service à
la population; affaires juridiques; informatique.

Principale(s) représentation(s) : Viteos, Vadec, ARESA, Agglomération
urbaine du Doubs, CPCN

Jean-Daniel Jeanneret Théo Huguenin-Elie

Dicastère de la jeunesse, des espaces publics et des ressources
humaines (DJEPR)

Service de la jeunesse (animation socioculturelle, accueil extrafamilial,
parlement des jeunes) ; service des espaces publics (voirie, domaine vert,
ateliers); administration des infrastructures (centre funéraire, taxes et
incivilités, eau, éclairage public, forêts); service des ressources humaines ;
santé et sécurité au travail ; relations extérieures.

Principale(s) représentation(s) : SIVAMO, Association des communes
neuchâteloises (ACN), Réseau des villes de l'Arc jurassien (RVAJ),
Agglomération urbaine du Doubs (AUD), Centre-Jura, Parc naturel régional
du Doubs (PNRD).

Ilinka Guyot Thierry Brechbühler

Dicastère de la sécurité, des sports et de la santé (DSESS)

Sécurité publique; service d'incendie et de secours (SISMN); protection
civile (OPCMN); service des sports (promotion du sport, manifestations,
gestion des installations sportives, piste vita, pistes de ski de fond, piscines,
patinoires); service de santé et promotion de la santé (centre de santé
sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie, centre de santé scolaire).

Principale(s) représentation(s) : ARESA, SIVAMO

Thierry Brechbühler  Théo Bregnard

5

Rapport à l'appui du budget 2026

- Rapport du Conseil communal

- Arrêtés d'approbation du budget

7

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

25.053

Rapport du Conseil communal
à l'appui du

BUDGET 2026
(12 novembre 2025)

au Conseil général

de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Monsieur le président,

Mesdames les conseillères générales,

Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons le budget de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l’exercice 2026 ainsi que les projets
d’arrêtés relatifs à son approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend :

 la présentation du Conseil communal;
 l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
 les arrêtés d'approbation du budget.

1. INTRODUCTION

Le présent budget a été élaboré dans un climat d'incertitude économique. Après le COVID et la guerre en Ukraine,
ce sont les décisions erratiques du président Donald Trump qui rendent les perspectives hasardeuses. L'économie
neuchâteloise a toujours fait preuve de résilience, il faut cependant constater un ralentissement assez net depuis
quelques mois qui devrait avoir des conséquences sur les recettes fiscales 2025, mais surtout sur les exercices 2026
et 2027. Aussi, c'est avec une prudence certaine que le Conseil communal a abordé cet exercice budgétaire qui
affiche un déficit prévisionnel de CHF 5.8 millions, légèrement en dessous du précédent qui était à CHF 6.2 millions.

Une attention particulière a été une nouvelle fois portée sur les charges maîtrisées par la Ville, notamment les biens
services et marchandises (BSM) et les charges salariales qui représentent près de la moitié des dépenses, soit
CHF 129 millions pour un total de dépenses de CHF 296 millions. Les charges de chaque service ont été examinées
en détail afin de les limiter au nécessaire. La légère inflation attendue est compensée par une baisse du prix des
énergies, ce qui permet d'avoir une stabilité au niveau des BSM, soit CHF 43.4 millions en 2026 contre CHF 43
millions pour le budget 2025 et CHF 44.6 millions pour les comptes 2024.

En ce qui concerne les charges de personnel, elles progressent de manière maîtrisée. La compensation du
renchérissement calculée sur le différentiel annuel de l'IPC pris au mois d'août est pleinement accordée, ainsi que
les échelons quantitatifs et qualitatifs. Une légère augmentation des effectifs est à relever, essentiellement à l'école
obligatoire en regard de l'augmentation du nombre d'élèves et au service de la jeunesse de par l'ouverture de
nouvelles places dans les structures pré et parascolaires telle que décidée par le Conseil général. Il est à relever que
la hausse des effectifs d'élèves est une bonne nouvelle pour notre ville, puisqu'induite par la hausse de la
démographie depuis deux exercices et qui devrait se confirmer en 2025. La hausse des charges du personnel est
toutefois compensée en partie par une réduction de la cotisation à la LPP qui passe de 14.7% à 13.5% avec une

9

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

économie nette estimée à CHF 850'000.-. Dans les charges non maîtrisées par les autorités communales, il est à
relever une stabilisation de la participation au pot commun des transports à CHF 7.4 millions après une forte hausse
par rapport aux comptes 2024 (CHF 6.1 millions). Par contre, la charge de transfert pour la participation aux
institutions sociales, qui représente un total de CHF 18.8 millions, est en augmentation de plus de CHF 1.2 million
par rapport au budget 2025, notamment suite à la tendance à la hausse du nombre de dossiers d'aide sociale.
Suivant l'évolution économique et la récession qui pourrait frapper durement notre région exportatrice, il est à craindre
qu'après des années de stabilisation, la facture sociale augmente significativement. Le budget fourni par le canton
reste cependant prudent.

En ce qui concerne les recettes, si l'exercice comptable 2024 s'est révélé bénéficiaire grâce à une fiscalité
particulièrement favorable, il est malheureusement à craindre qu'elle ne soit pas durable. En effet, au niveau de
l'impôt sur les personnes morales (IPM), qui a une forte volatilité, l'exercice 2026 ne devrait pas bénéficier de
taxations de régularisation significatives. De plus, la mesure temporaire d'écrêtage décidée par les autorités
cantonales ne sera plus d'actualité. Ce mécanisme, qui a rapporté près de CHF 3.5 millions en 2024 et probablement
autant en 2025, a été remplacé par une modification du calcul de la péréquation des ressources faisant passer le
coefficient de correction des écarts de 40% à 45%. L'effet favorable sur la part péréquative perçue par La Chaux-de-
Fonds devrait être d'environ CHF 700'000.-. Il est cependant à noter que le montant de l'écrêtage étant compatibilisé
dans les revenus fiscaux, un effet pervers se fait jour dans les exercices suivants, baissant les montants reçus au
titre de la péréquation des ressources. Compte tenu de la conjoncture très incertaine, les prévisions fiscales pour
l'établissement du budget 2026 ont été prudentes avec un IPM en contraction (CHF 18.7 millions), et un impôt sur
les personnes physiques (IPP) en légère augmentation (CHF 81.3 millions), notamment de par une augmentation
du nombre de contribuables. Quant à l'impôt sur les personnes frontalières (CHF 16.5 millions), il devrait être stable
après des années de progression. Les effets de la taxe douanière de 39% imposée aux importations suisses aux
USA pourraient être significatifs pour notre région et singulièrement notre ville tout comme l'est déjà le franc fort.
Dans cette situation incertaine, le budget prévoit un prélèvement de CHF 2.1 millions à la réserve de politique
conjoncturelle afin d'atténuer les conséquences financières qui ont été intégrées par précaution dans le présent
budget.

Malgré une situation géopolitique instable, le Conseil communal est déterminé à poursuivre une politique
d'investissement ambitieuse dans une perspective de long terme. Ainsi, en plus de l'entretien courant des
infrastructures, d'importants chantiers devraient se poursuivre ou se déployer en 2026. Nous pouvons citer le
réaménagement de la rue des musées, des parcs des Musées et des Crêtets, la construction du centre des
archives (CAP), ainsi que la rénovation des anciens abattoirs et de l'Hôtel de ville. Le montant global investi devrait
être de CHF 48.6 millions, soit CHF 37 millions pour les investissements soumis au frein à l'endettement et CHF 11.6
millions pour les non-soumis qui concernent essentiellement l'approvisionnement en eau potable et le traitement de
la STEP. Il est à noter que dans le plan financier et des tâches (PFT), le montant annuel des investissements futurs
devrait fléchir pour se stabiliser à environ CHF 30 millions.

Le Conseil communal est convaincu que malgré la crise géopolitique et économique, notre collectivité doit continuer
d'investir pour son avenir et une qualité de vie attractive tout en ayant une politique sobre et parcimonieuse dans le
fonctionnement de l'administration et des institutions communales, mais en garantissant une haute qualité des
prestations fournies.

10

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

2. COMPTE DE RESULTATS

2.1 Comparaison Budget 2026 - Budget 2025 - Comptes 2024

Budget
2026

Budget
2025

Comptes
2024

Variation
BU26 / BU25

Variation
BU26 / CO24

Charges d'exploitation 283'118'540 280'933'620 276'871'130 2'184'920 6'247'410

30 Charges de personnel 129'046'120 128'450'860 124'923'095 595'260 4'123'025

31 Biens, services, autres
charges exploitation

43'448'110 43'039'630 44'609'216 408'480 -1'161'106

33 Amortissements patrimoine
administratif

24'712'550 24'562'820 24'725'899 149'730 -13'349

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'342'890 1'337'580 2'048'788 5'310 -705'898

36 Charges de transfert 43'315'620 41'496'720 39'992'959 1'818'900 3'322'661

39 Imputations Internes 41'253'250 42'046'010 40'571'172 -792'760 682'078

Revenus d'exploitation -269'329'800 -261'366'890 -270'649'087 -7'962'910 1'319'287

40 Revenus fiscaux -121'552'000 -121'850'000 -131'363'145 298'000 9'811'145

41 Revenus régaliens et de
concessions

-377'260 -207'140 -211'736 -170'120 -165'524

42 Taxes et redevances -39'388'780 -38'630'930 -39'945'235 -757'850 556'455

43 Revenus divers -6'995'400 -344'000 -464'733 -6'651'400 -6'530'667

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-2'708'500 -2'543'410 -1'952'196 -165'090 -756'304

46 Revenus de transfert -57'054'610 -55'745'400 -56'140'869 -1'309'210 -913'741

49 Imputations internes -41'253'250 -42'046'010 -40'571'172 792'760 -682'078

Résultat provenant des
activités d'exploitation

13'788'740 19'566'730 6'222'043 -5'777'990 7'566'697

34 Charges financières 13'342'620 14'565'950 16'412'915 -1'223'330 -3'070'295

44 Revenus financiers -14'231'150 -21'182'900 -20'453'513 6'951'750 6'222'363

Résultat provenant de
financements

-888'530 -6'616'950 -4'040'597 5'728'420 3'152'067

Résultat opérationnel 12'900'210 12'949'780 2'181'445 -49'570 10'718'765

48 Prélèvement
préfinancements

-61'200 -61'200 -61'200 0 0

48 Prélèvement réserve
politique conjoncturelle

-2'100'000 -1'700'000 0 -400'000 -2'100'000

48 Prélèv. réserve liée au
retraitement PA

-4'972'330 -4'972'330 -4'972'282 0 -48

Résultat extraordinaire -7'133'530 -6'733'530 -5'033'482 -400'000 -2'100'048

Résultat total (déficit) 5'766'680 6'216'250 -2'852'037 -449'570 8'618'717

* Prélèvements à la réserve de politique conjoncturelle de 2.1 millions au budget 2026, 1.7 million
au budget 2025 et 0 aux comptes 2024.

11

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

Le compte de résultats présente un budget 2026 déficitaire de CHF 5'766'680.-. En comparaison avec le budget
2025, le déficit est inférieur de CHF 449'570.-.

Les revenus extraordinaires correspondent au prélèvement de CHF 2.1 millions à la réserve de politique
conjoncturelle (CHF 1.7 million au budget 2025) et au prélèvement annuel à la réserve de réévaluation pour
amortissements supplémentaires liés à la réévaluation des biens du patrimoine administratif de CHF 5 millions.

L'évolution des comptes et des budgets au cours des dernières années est la suivante :

Depuis 2021, la situation financière de la ville s'améliore avec une tendance à la baisse des déficits budgétés.
Cette amélioration se concrétise également dans les comptes.

Cette évolution suscite les commentaires suivants :

- Le bénéfice des comptes 2017 est lié au remboursement exceptionnel de l'ex-caisse de pension du
personnel d'un montant de CHF 15.2 millions (sans ce remboursement, le déficit aurait été de CHF 3.8
millions).

- En 2020, suite à la réforme fiscale cantonale, les comptes se sont fortement détériorés (déficit de
CHF 13.3 millions).

- En 2024, première année de la péréquation pour la compensation des charges géotopographiques
améliorant les recettes pour plus de CHF 4.5 millions.

- Les comptes 2024 comprennent également la part à l'écrêtage de l'impôt des personnes morales pour
près de 3.5 millions.

12

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

L'évolution des principales rubriques est la suivante :

D'une manière générale, nous constatons une augmentation des recettes et une maîtrise des charges.
L'évolution détaillée de ces rubriques est présentée ci-après.

13

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

2.2 Charges de personnel

L'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2025 et aux comptes 2024 s'explique
essentiellement par les éléments suivants :

 l'octroi des échelons quantitatifs et qualitatifs pour un montant d'environ CHF 0.8 million par année pour
le personnel communal;

 l'adaptation à l'IPC qui entraîne une hausse de la grille salariale de 0.2 point au 1er janvier 2026 (+ 1.1
point lors du budget précédent) pour le personnel communal estimée à CHF 150'000.- ;

 la baisse des charges sociales liées à la baisse prévue des cotisations de prévoyance professionnelle
pour le budget 2026 estimées à CHF 850'000.-;

 une hausse de l'effectif (voir tableau ci-dessous).

De manière générale, les effectifs inclus dans les budgets et comptes évoluent comme suit :

L'effectif du personnel augmente de près de 20 EPT par rapport au budget 2025. Cette augmentation s'explique
par diverses variations, notamment l'augmentation de postes à l'Ecole et au Service de la jeunesse (hausse des
places pour les tables de midi ainsi que pour le pré et parascolaire conformément à la décision du Conseil
général).

L'augmentation par rapport aux comptes 2024 est notamment liée à la hausse des postes au Service de la
Jeunesse, à l'effectif complet SISMN (qui comprend les postes vacants des aspirant-e-s) et des postes
momentanément non repourvus. A cela s'ajoute le nombre d'EPT nécessaire avec l'ouverture supplémentaire
de classes.

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'711'030 1'667'580 1'735'101.98 2.61

301 Salaires personnel administratif et
d'exploitation

60'338'840 59'686'820 57'542'692.95 1.09

302 Salaires des enseignants 41'611'160 40'838'010 39'950'422.70 1.89

303 Travailleurs temporaires 51'600 51'600 10'656.00 0.00

304 Allocations 1'778'450 1'796'020 1'857'186.95 -0.98

305 Cotisations de l'employeur 22'507'600 23'302'230 22'727'943.70 -3.41

309 Autres charges de personnel 1'047'440 1'108'600 1'099'090.84 -5.52

30 Total 129'046'120 128'450'860 124'923'095.12 0.46

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation

BU26 / BU25

EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 650.11 641.52 620.33 8.59

Personnel relevant de l'échelle cantonale 381.76 370.58 374.05 11.18

- Enseignants 369.31 358.13 361.60 11.18

- Orthophonistes 9.45 9.45 9.45 0.00

- OPCMN (protection civile) 3.00 3.00 3.00 0.00

Total des EPT 1031.87 1012.10 994.38 19.77

14

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

110 Conseil communal (secrétaires) 3.80 363'110.00 3.80 379'550.00 3.80 370'920.00 3.80 374'511.45

121 Chancellerie 3.10 356'750.00 3.00 316'970.00 3.00 310'040.00 3.04 318'385.15

122 Service de l'économie 1.00 164'820.00 1.00 163'650.00 1.00 150'720.00 0.94 158'660.90

124 Affaires juridiques 1.00 170'780.00 1.00 169'480.00 1.00 166'590.00 1.00 167'675.50

126 Communication et promotion de la Ville 3.40 349'470.00 3.40 343'280.00 3.40 339'640.00 3.23 328'680.30

130 Service à la population 7.40 679'000.00 7.30 660'940.00 7.38 657'970.00 7.43 701'237.05

200 Service des bâtiments et du logement 25.35 2'487'200.00 25.75 2'468'000.00 24.95 2'313'110.00 24.75 2'351'700.75

201 Bâtiments divers d'utilité publique 7.44 597'600.00 7.44 597'800.00 7.44 601'300.00 7.20 595'308.50

240 Domaines 0.20 17'400.00 0.20 17'100.00 0.20 19'200.00 0.20 17'107.85

301 SCAS - Office d'aide sociale 51.55 4'596'080.00 51.05 4'518'640.00 51.05 4'502'540.00 50.49 4'540'114.80

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 1.75 184'480.00 1.75 193'720.00 1.75 190'480.00 1.75 189'603.80

430-455 Ecole obligatoire 422.04 46'440'720.00 411.01 45'676'200.00 416.81 44'835'510.00 415.41 44'849'759.55

482 Centre de santé scolaire 3.62 402'050.00 3.62 387'610.00 3.72 398'870.00 3.60 379'801.25

483 Centre d'orthophonie 10.79 1'343'160.00 10.79 1'350'680.00 10.79 1'319'940.00 10.79 1'324'903.65

490 Intégration et cohésion sociale 2.12 212'800.00 1.92 193'820.00 1.40 153'070.00 1.78 183'940.40

500 Service des affaires culturelles 2.08 232'190.00 2.08 229'050.00 2.08 221'440.00 2.08 235'297.75

501 Bibliothèque de la Ville 22.00 2'013'770.00 22.00 2'011'300.00 22.00 1'990'900.00 21.72 1'992'465.05

502 Bibliothèques des jeunes 7.46 683'820.00 7.46 694'750.00 7.46 690'160.00 7.36 675'320.40

505 Archives de la Ville 1.30 124'360.00 1.30 120'690.00 1.30 115'320.00 0.87 121'911.25

510 Services généraux des musées 5.40 451'350.00 5.40 459'750.00 5.40 448'850.00 5.40 446'711.55

511 MUZOO - Secteur muséal 6.60 740'100.00 6.60 739'780.00 6.72 706'400.00 6.71 720'711.80

512 Musée d'histoire 5.55 537'850.00 5.45 523'320.00 5.65 523'250.00 5.58 479'779.30

513 Musée international d'horlogerie 10.15 1'074'840.00 10.15 1'062'280.00 10.35 1'081'810.00 10.09 1'055'068.10

514 Musée des beaux-arts 6.55 683'960.00 6.55 690'190.00 6.25 665'930.00 6.34 693'603.25

515 MUZOO - Secteur zoologique 10.00 858'870.00 9.80 801'030.00 9.80 793'540.00 9.65 824'767.80

520 Service des sports 4.20 462'450.00 3.20 351'290.00 3.20 345'140.00 3.19 334'817.40

521 La Charrière, terrains, piste, halles 5.90 494'820.00 5.90 515'880.00 5.90 510'720.00 5.90 502'254.20

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 4.00 339'580.00 4.00 337'620.00 4.00 327'440.00 3.42 342'727.20

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 11.05 1'079'470.00 11.05 1'027'500.00 10.80 988'990.00 10.55 971'216.65

Budget 2026 Budget 2024

Services

Budget 2025 Comptes 2024

15

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

Effectif*
Traitements

bruts
Effectif*

Traitements
bruts

550-552 Service de la jeunesse 92.87 8'004'800.00 85.38 7'450'300.00 79.51 6'847'610.00 79.83 7'135'517.60

600 Finances 10.60 1'044'010.00 10.60 1'029'200.00 10.70 1'027'000.00 10.65 1'049'565.40

620 Service des Ressources humaines 8.70 887'270.00 8.70 892'700.00 8.60 880'300.00 8.66 890'041.75

621 Sécurité et santé au travail 1.50 134'280.00 1.50 134'340.00 1.50 136'500.00 1.50 140'596.40

700 Administration des infrastructures 3.10 351'900.00 3.10 350'500.00 3.10 343'700.00 3.10 348'751.65

701 Service technique 12.35 1'269'390.00 9.90 1'012'850.00 9.90 1'001'500.00 10.07 1'040'827.15

708 Service des espaces publics 137.83 12'007'700.00 139.47 12'001'300.00 143.32 11'983'300.00 139.59 11'590'046.70

720 Station d'épuration 6.00 613'860.00 6.00 607'030.00 6.00 604'280.00 5.13 548'547.45

725 Déchets des personnes physiques 1.00 69'500.00 1.00 87'600.00 1.00 86'700.00 1.00 86'643.25

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 15.62 1'658'880.00 16.58 1'742'100.00 16.90 1'789'130.00 16.77 1'799'436.70

860 Sécurité publique 28.60 3'000'530.00 29.50 3'133'970.00 29.50 3'079'570.00 28.37 2'901'870.45

870-871 SIS** 61.50 5'768'530.00 61.00 5'772'070.00 56.00 5'318'600.00 50.25 5'090'918.65

875 Prévention feu 2.40 207'750.00 2.40 236'590.00 2.50 232'220.00 2.19 213'494.50

890 OPC Organis. Protection Civile 3.00 346'400.00 3.00 340'400.00 3.00 329'250.00 3.00 329'239.50

Amendement du Conseil général -4.13 -500'000.00

1'031.87 103'507'650.00 1'012.10 101'792'820.00 1'006.00 98'899'450.00 994.38 99'043'539.75

1'419'560.00 1'602'030.00 1'617'290.00 1'625'637.05

1'711'030.00 1'667'580.00 1'704'650.00 1'735'101.98

51'600.00 51'600.00 51'600.00 10'656.00

24'213'880.00 25'050'330.00 24'379'830.00 24'428'888.29

130'000.00 130'000.00 130'000.00 135'053.65

200'000.00 200'000.00 180'000.00 0.00

34'200.00 28'500.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 -23'400.00

-400'000.00 -340'000.00 -300'000.00 0.00

-1'821'800.00 -1'732'000.00 -1'673'000.00 -2'032'381.60

129'046'120.00 128'450'860.00 124'989'820.00 124'923'095.12

**A partir du budget 2024, les aspirants (9 au budget 2024) sont présentés sous personnel en formation.

Total

Salaires du personnel en formation

Cotisations patronales, autres charges

Allocations pour formateurs d'apprentis

*Effectif à plein temps sans les apprenti-e-s et les stagiaires.

Vacances délai résiliation

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Services

Total charges de personnel (30)

Remboursement des assurances

Variation heures supplémentaires et vacances

Primes

Personnel temporaire

Echelons qualitatif

Salaires CC (actuels et anciens)

Budget 2024

16

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

2.3 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Par rapport au budget 2025, les charges de cette rubrique sont stables et maîtrisées.

La rubrique 312 Alimentation et élimination prend en considération une baisse estimée des coûts énergétiques.

Pour la rubrique réévaluations sur créances (318), soit les pertes sur débiteurs, il est constaté une hausse des
débiteurs au contentieux ainsi que des poursuites aboutissant à des actes de défaut de biens.

La rubrique diverses charges d'exploitation (319) comprend au budget 2026 l'enregistrement d'un écart
statistique de CHF -0.9 million pour la prise en compte globale d'un écart entre les comptes et le budget pour la
rubrique 31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation.

2.4 Amortissements du patrimoine administratif

Les amortissements des immobilisations augmentent légèrement par rapport au budget 2025. Cette hausse est
due aux investissements plus importants réalisés ces dernières années. Pour les immobilisations incorporelles,
il s'agit principalement des amortissements des frais d'étude pour la patinoire et le centre des archives ainsi que
la participation à Capitale culturelle suisse.

Les amortissements comprennent les amortissements supplémentaires dus aux réévaluations du patrimoine
administratif qui sont compensés par un prélèvement à la réserve de réévaluation prévue à cet effet. Le
prélèvement, comptabilisé en revenus extraordinaires (48), s'élève chaque année à CHF 5 millions.

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel et marchandises 6'197'820 6'288'380 6'055'461.00 -1.44

311 Immobilisations non portées
à l'actif

1'147'090 1'197'590 928'092.47 -4.22

312 Alimentation et élimination 5'129'450 5'173'700 5'530'738.52 -0.86

313 Prestations de services et
honoraires

19'279'500 19'118'330 18'794'932.64 0.84

314 Gros entretien et entretien courant 4'106'380 4'081'000 4'161'632.18 0.62

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

2'671'110 2'631'220 2'998'194.97 1.52

316 Loyers, leasing, baux à ferme, frais
d'utilisation

1'717'970 1'705'080 1'681'122.78 0.76

317 Dédommagements 951'950 943'770 953'147.03 0.87

318 Réévaluations sur créances 3'071'550 2'721'650 3'384'488.52 12.86

319 Autres charges d'exploitation -824'710 -821'090 121'405.70 0.44

31 Total 43'448'110 43'039'630 44'609'215.81 0.95

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF %

330 Immobilisations corporelles PA 23'441'970 23'496'320 23'270'818.56 -0.23

332 Immobilisations incorporelles PA 1'270'580 1'066'500 1'455'080.73 19.14

33 Total 24'712'550 24'562'820 24'725'899.29 0.61

17

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

2.5 Charges financières

Charges d'intérêts

La diminution des charges d'intérêts par rapport au budget 2025 s'explique par la baisse des taux d'intérêts sur
le marché financier. Compte tenu des investissements importants envisagés pour 2026, il a été anticipé une
hausse de l'endettement.

La stratégie définie par le Conseil communal en matière de renouvellement d'emprunts consiste à privilégier les
emprunts à court terme pour environ un tiers de la dette tout en renouvelant dans la mesure du possible les
emprunts à long terme arrivant à échéance.

Charges et réévaluations des biens-fonds PF

Ces charges comprennent les frais d'entretien courants, les assurances et les honoraires de gérance des
immeubles, parkings et terrains du patrimoine financier. Depuis les comptes 2023, les travaux de rénovation des
biens-fonds du patrimoine financier sont comptabilisés au bilan en immobilisations et présentés en annexe au
budget (annexe 8).

2.6 Attributions aux fonds et financements spéciaux

Le groupe 35 enregistre des charges qui concernent l’attribution aux diverses réserves autorisées par la
législation en matière de finances. Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années,

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 9'311'000 9'932'000 9'911'990.52 -6.25

341 Pertes réalisées PF 0 0 1'704'000.00 0.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

130'000 100'000 130'943.20 30.00

343 Charges pour les biens-fonds PF 2'849'620 3'234'450 2'761'812.10 -11.90

344 Réevaluations immobilisations PF 1'051'000 1'297'500 1'904'169.38 -19.00

349 Autres charges financières 1'000 2'000 0.00 -50.00

34 Total 13'342'620 14'565'950 16'412'915.20 -8.40

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Solde réserve
au 31.12.2024

CHF CHF CHF CHF

351 Attributions aux fonds et
financements spéciaux :

- Réserve déchets ménages 3'300 0 305'951.18 1'241'412.80

- Réserve déchets entreprise 181'210 145'240 364'777.53 869'538.03

- Fonds forestier 1'000 1'000 5'662.00 226'774.45

- Réserve places stationnement 40'000 43'000 0.00 608'242.50

- Réserve place de jeux 50'000 0 0.00 0.00

- Fonds communal des vélos 67'160 133'870 129'214.00 122'161.15

- Fonds communal des mobilités 134'320 133'870 387'641.00 1'767'486.05

- Fonds à vocation énergétique 865'900 880'600 855'542.47 1'978'828.10

35 Total 1'342'890 1'337'580 2'048'788.18

18

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

certains centres doivent être partiellement ou totalement autofinancés, raison pour laquelle, une attribution à la
réserve (35) ou un prélèvement (45) est effectué en fonction des résultats des chapitres autofinancés.

2.7 Charges de transfert

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers ainsi qu'aux
dédommagements versés à des collectivités publiques. Le détail des subventions figure à l'annexe 6 du budget.

Cette rubrique comprend notamment les participations communales à la facture sociale, au pot commun pour
les transports, aux institutions spécialisées, les subventions pour l'accueil préscolaire et parascolaire et aux
institutions culturelles.

Pour la rubrique "361 Dédommagements à des collectivités publiques", nous constatons une hausse des charges
de la facture sociale de CHF 1.2 million par rapport au budget 2025.

2.8 Revenus fiscaux

Les impôts sont répartis sur la base de coefficients Etat/Communes qui sont de 125/75 pour tous les impôts à
l'exception de la rétrocession pour les frontalierꞏèreꞏs où les coefficients sont de 50/150.

Au vu du ralentissement économique, une certaine prudence s'impose au niveau de l'évolution des revenus
fiscaux. Les hypothèses retenues pour le budget 2026 sont une légère hausse pour les personnes physiques,
une baisse pour les personnes morales en raison des incertitudes géopolitiques et de la baisse de la conjoncture
et une stabilité des frontaliers.

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF %

360 Quotes-parts de revenus destinées à
des tiers

123'000 124'400 119'282.80 -1.13

361 Dédommagements à des
collectivités publiques

27'894'190 26'941'740 26'018'686.47 3.54

363 Subventions à des collectivités et à
des tiers

15'098'430 14'130'580 13'336'090.90 6.85

365 Réévaluations participations PA 200'000 300'000 518'899.00 -33.33

36 Total 43'315'620 41'496'720 39'992'959.17 4.38

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF %

400 Impôts directs, personnes physiques 97'739'000 97'409'000 98'901'712.65 0.34

401 Impôts directs, personnes morales 18'735'000 19'401'000 27'414'779.44 -3.43

402 Autres impôts directs 4'533'000 4'563'000 4'494'533.60 -0.66

Revenus fiscaux (contributions) 121'007'000 121'373'000 130'811'025.69 -0.30

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

545'000 477'000 552'119.77 14.26

40 Total 121'552'000 121'850'000 131'363'145.46 -0.24

19

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

L'évolution des recettes fiscales depuis 2013 est la suivante :

Suite aux réformes fiscales cantonales, une baisse continuelle des revenus fiscaux a été constatée de 2013 à
2021. Pour rappel, les revenus fiscaux étaient de CHF 123 millions en 2013. A partir des comptes 2022, nous
constatons une hausse des recettes fiscales liée notamment à la reprise économique, à l'inflation et à
l'augmentation démographique. Cependant, au vu des incertitudes économiques et géopolitiques, il a été anticipé
une baisse des revenus fiscaux pour les budgets 2025 et 2026.

20

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

2.9 Taxes et redevances

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de construire, les frais
de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et taxes des différents
services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe déchets, de la taxe
d'épuration, des macarons de la politique de stationnement, des facturations ambulances et des redevances de
Viteos. Les ventes (eau, matériel) et les amendes sont également comprises dans ces comptes.

2.10 Revenus divers

La forte hausse de cette rubrique est due au changement du plan comptable MCH2 pour les réévaluations du
patrimoine administratif. En effet, il a été reclassifié la réévaluation des participations du patrimoine administratif
de la rubrique 449 Autres revenus financiers, à la rubrique 439 Autres revenus. Cette rubrique 439 correspond à
la réévaluation de la participation Viteos qui est estimée à CHF 6.6 millions au budget 2026 (CHF 6.2 millions au
budget 2025).

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption 40'000 43'000 0.00 -6.98

421 Emoluments administratifs 703'000 648'500 867'939.89 8.40

424 Taxes d'utilisation et prestations de
services

25'658'070 25'311'890 25'441'742.10 1.37

425 Recettes sur ventes 7'074'300 7'050'600 7'213'343.47 0.34

426 Remboursements 2'888'110 2'657'040 3'327'292.73 8.70

427 Amendes 1'211'000 1'211'000 1'106'629.85 0.00

429 Autres taxes 1'814'300 1'708'900 1'988'287.29 6.17

42 Total 39'388'780 38'630'930 39'945'235.33 1.96

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF %

430 Revenus d'exploitation divers 359'900 344'000 462'672.69 4.62

439 Autres revenus 6'635'500 0 2'060.00 100.00

43 Total 6'995'400 344'000 464'732.69 1933.55

21

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

2.11 Revenus financiers

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et fermages
des bâtiments, parkings et terrains du patrimoine financier.

La rubrique 445 comprend notamment le dividende de Viteos de 4% soit CHF 1'558'200.- (budget 2025 de 5% et
4% aux comptes 2024).

Suite au changement de plan comptable MCH2, la réévaluation du patrimoine financier est classifiée dans la
rubrique 439.

2.12 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux

Les prélèvements aux fonds et aux réserves relevant des domaines autofinancés sont effectués afin de respecter
la législation en vigueur relative à leur autofinancement partiel ou total et les buts des fonds.

En 2025, il a été constitué un fonds pour la monnaie locale l'Abeille. Ce fonds est destiné à financer les frais de
fonctionnement et les investissements nécessaires à I'entretien et à l'évolution du système informatique de la

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'227'270 1'144'140 1'252'204.64 7.27

441 Gains réalisés PF 1'446'000 2'118'000 1'345'758.65 -31.73

442 Revenus de participations PF 30'000 30'000 30'020.00 0.00

443 Produits des immeubles PF 8'172'760 8'005'500 7'910'881.19 2.09

445 Revenus financiers prêts et
participations PA

1'597'200 1'981'750 1'598'262.00 -19.40

447 Produits des biens-fonds PA 1'754'420 1'640'810 1'758'333.06 6.92

448 Produits des biens-fonds loués 2'500 44'700 22'343.50 -94.41

449 Autres revenus financiers 1'000 6'218'000 6'535'709.51 -99.98

44 Total 14'231'150 21'182'900 20'453'512.55 -32.82

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Solde réserves
au 31.12.2024

CHF CHF CHF CHF

451 Prélèvements aux financements
spéciaux :

- Réserve Step 779'070 1'102'810 420'671.80 2'641'786.90

- Eau - réserve 1'650'530 1'235'900 1'424'315.13 2'059'921.55

- Réserve déchets ménages 0 137'000 0.00 1'241'412.80

- Fonds forestier 1'000 1'000 0.00 226'774.45

- Fonds communal des vélos 66'900 66'700 66'700.00 122'161.15

- Fonds Monnaie locale l'Abeille 14'000 0 0.00 0.00

- Fonds les Arts de la rue 0 0 17'459.50 582'540.50

- Fonds à vocation énergétique 197'000 0 23'050.00 1'978'828.10

45 Total 2'708'500 2'543'410 1'952'196.43

22

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

monnaie locale, ainsi qu'à soutenir le commerce local au travers d'autres actions spécifiques. Ce fonds est
alimenté par la valeur résiduelle annuelle des cartes non utilisées depuis plus de 2 ans.

2.13 Revenus de transfert

Les dédommagements de collectivités publiques (rubrique 461) comprennent principalement les
remboursements d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service
ambulancier et la défense incendie région.

Pour le groupe 462 lié à la péréquation, nous relevons une baisse de la péréquation des ressources malgré la
prise en compte de la hausse de 40% à 45% du coefficient de répartition des écarts. Cette baisse est liée à un
effet induit par le montant de l'écrêtage reçu en 2024 qui entre pour la première année dans le calcul de la
péréquation des ressources.

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour les écoles, pour l'aide sociale
(guichet unique) et pour l'accueil pré et parascolaire.

2.14 Revenus extraordinaires

Les prélèvements au capital propre comprennent le prélèvement pour les amortissements supplémentaires liés
à la réévaluation du patrimoine administratif (5 millions) et le prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle
de CHF 2.1 millions (CHF 1.7 million au budget 2025).

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF %

460 Part à des revenus de tiers 227'000 235'000 194'216.00 -3.40

461 Dédommagements de collectivités
publiques

12'755'650 12'188'890 11'755'236.37 4.65

462 Péréquation financière et
compensation des charges

16'385'320 16'947'650 17'309'228.00 -3.32

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

27'616'640 26'305'460 26'814'307.79 -99.73

469 Autres revenus de transfert 70'000 68'400 67'880.95 -100.00

46 Total 57'054'610 55'745'400 56'140'869.11 2.35

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation par

rapport au
budget 2025

CHF CHF CHF %

489 Prélèvements capital propre 7'133'530 6'733'530 5'033'482.00 5.94

48 Total 7'133'530 6'733'530 5'033'482.00 5.94

23

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

3. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

Le détail des investissements figure en annexe 7.

L'art. 9 du règlement communal sur les finances (RCF) limite les investissements en fonction de l'autofinancement.
Le calcul de l'autofinancement figure en annexe 10.

L'autofinancement ressortant du budget du compte de résultat s'élève à CHF 4 millions (annexe 10). Les
investissements se montant à CHF 48.6 millions, l'insuffisance de financement est ainsi de CHF 44.6 millions. Le
Conseil communal propose au Conseil général de renoncer au respect de la limite du degré d'autofinancement afin
de pouvoir réaliser les dépenses d'investissements de CHF 37.1 millions soumis au mécanisme de maîtrise des
finances.

Au vu de ce qui précède, nous vous remercions, Monsieur le président, Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux, de bien vouloir voter les arrêtés ci-après.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL

Le président   La chancelière
Théo Huguenin-Elie Floriane Mamie

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Ecart

BU26 - BU25
Ecart

BU26 - CO24

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances

Investissements bruts 43'352'000.00 40'096'500.00 32'939'290.58 3'255'500.00 10'412'709.42

- Recettes -6'293'000.00 -6'317'800.00 -3'010'803.01 24'800.00 -3'282'196.99

Investissements nets 37'059'000.00 33'778'700.00 29'928'487.57 3'280'300.00 7'130'512.43

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances

Investissements bruts 12'672'000.00 16'268'400.00 8'827'462.07 -3'596'400.00 3'844'537.93

- Recettes -1'084'000.00 -120'000.00 -1'042'753.45 -964'000.00 -41'246.55

Investissements nets 11'588'000.00 16'148'400.00 7'784'708.62 -4'560'400.00 3'803'291.38

Investissements nets totaux 48'647'000.00 49'927'100.00 37'713'196.19 -1'280'100.00 10'933'803.81

24

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

ARRETES D'APPROBATION DU BUDGET

Arrêté no 1

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 12 novembre 2025;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier – 1 Un crédit budgétaire global de CHF 7'331'000.- est accordé au Conseil communal pour les
crédits d'engagement bruts inférieurs ou égaux à CHF 250'000.- inclus dans la liste détaillée figurant dans les
tableaux relatifs aux investissements inscrits au budget 2026. Les subventions et recettes éventuelles seront
portées en diminution du présent crédit.

2 Le montant indiqué à l'alinéa 1 est composé des éléments suivants :

Article 2 – Le présent arrêté est soumis au référendum facultatif.

Article 3 – Le Conseil communal est autorisé à conclure les emprunts nécessaires au financement de ces crédits.

Article 4 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 16 décembre 2025

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le Président Le secrétaire
Frédéric Vaucher Vincent Pittet

Crédit soumis au mécanisme de maîtrise des finances 4'936'000.00CHF

Crédits financés non soumis, financés par des taxes 2'395'000.00CHF

7'331'000.00CHF

25

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

Arrêté no 2

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 12 novembre 2025;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier –  Un crédit budgétaire total de CHF 1'500'000.- est accordé au Conseil communal pour faire
face à des dépenses d'investissements imprévues.

Article 2 – Le montant indiqué à l'article premier est réparti de la manière suivante :

Crédits soumis CHF 1'400'000.-
Crédits non-soumis CHF    100'000.-

Total  CHF 1'500'000.-

Article 3 – Le Conseil communal est chargé de l'exécution du présent arrêté après les formalités légales.

La Chaux-de-Fonds, le 16 décembre 2025

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le Président Le secrétaire
Frédéric Vaucher Vincent Pittet

26

Ville de La Chaux-de-Fonds  Rapport à l'appui du budget 2026

Arrêté no 3

LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 12 novembre 2025;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier – Est approuvé le budget de l'exercice 2026, qui comprend :

a) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit :

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit :

Article 2 – Compte tenu de circonstances extraordinaires et en application de l'art. 9 al. 8 RCF, il est dérogé au
mécanisme du calcul du frein à l'endettement mentionné à l'art. 9 al. 6 RCF.

Article 3 – 1 Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur.

2 Il sera transmis, avec un exemplaire du budget, au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 16 décembre 2025

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le Président Le secrétaire
Frédéric Vaucher Vincent Pittet

Charges d'exploitation 283'118'540.00CHF

Revenus d'exploitation -269'329'800.00CHF

Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 13'788'740.00CHF

Charges financières 13'342'620.00CHF
Revenus financiers -14'231'150.00CHF
Résultat provenant de financements (2) -888'530.00CHF

Résultat opérationnel (1+2) 12'900'210.00CHF

Charges extraordinaires -CHF
Revenus extraordinaires -7'133'530.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -7'133'530.00CHF

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) 5'766'680.00CHF

Dépenses 56'024'000.00CHF
Recettes -7'377'000.00CHF
Total du compte des investissements 48'647'000.00CHF

27

Budget 2026

1. Compte de résultats condensé par nature

2. Compte de résultats détaillé selon la
classification institutionnelle

3. Remarques au budget

4. Compte de résultats condensé selon la
classification fonctionnelle

5. Plan financier et des tâches 2027-2029

29

Budget 2026

1. Compte de résultats condensé par nature

31

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Compte de résultats condensé par nature

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024
Variation

BU26 - BU25
Variation

BU26 - CO24

Charges d'exploitation 283'118'540 280'933'620 276'871'129.83 2'184'920 6'247'410.17

30 Charges de personnel 129'046'120 128'450'860 124'923'095.12 595'260 4'123'024.88

31 Biens, services, autres
charges exploitation

43'448'110 43'039'630 44'609'215.81 408'480 -1'161'105.81

33 Amortissements patrimoine
administratif

24'712'550 24'562'820 24'725'899.29 149'730 -13'349.29

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

1'342'890 1'337'580 2'048'788.18 5'310 -705'898.18

36 Charges de transfert 43'315'620 41'496'720 39'992'959.17 1'818'900 3'322'660.83

39 Imputations internes 41'253'250 42'046'010 40'571'172.26 -792'760 682'077.74

Revenus d'exploitation -269'329'800 -261'366'890 -270'649'087.25 -7'962'910 1'319'287.25

40 Revenus fiscaux -121'552'000 -121'850'000 -131'363'145.46 298'000 9'811'145.46

41 Revenus régaliens et de
concessions

-377'260 -207'140 -211'735.97 -170'120 -165'524.03

42 Taxes et redevances -39'388'780 -38'630'930 -39'945'235.33 -757'850 556'455.33

43 Revenus divers -6'995'400 -344'000 -464'732.69 -6'651'400 -6'530'667.31

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-2'708'500 -2'543'410 -1'952'196.43 -165'090 -756'303.57

46 Revenus de transfert -57'054'610 -55'745'400 -56'140'869.11 -1'309'210 -913'740.89

49 Imputations internes -41'253'250 -42'046'010 -40'571'172.26 792'760 -682'077.74

Résultat provenant des
activités d'exploitation 13'788'740 19'566'730 6'222'042.58 -5'777'990 7'566'697.42

34 Charges financières 13'342'620 14'565'950 16'412'915.20 -1'223'330 -3'070'295.20

44 Revenus financiers -14'231'150 -21'182'900 -20'453'512.55 6'951'750 6'222'362.55

Résultat provenant de
financements -888'530 -6'616'950 -4'040'597.35 5'728'420 3'152'067.35

Résultat opérationnel 12'900'210 12'949'780 2'181'445.23 -49'570 10'718'764.77

48 Revenus extraordinaires* -7'133'530 -6'733'530 -5'033'482.00 -400'000 -2'100'048.00

Résultat extraordinaire -7'133'530 -6'733'530 -5'033'482.00 -400'000 -2'100'048.00

Résultat total, compte de
résultats

5'766'680 6'216'250 -2'852'036.77 -449'570 8'618'716.77

1. Compte de résultats condensé par nature

* Prélèvements à la réserve de politique conjoncturelle de 2.1 millions au budget 2026, 1.7 million au budget
2025 et 0 aux comptes 2024.

33

Budget 2026

2. Compte de résultats détaillé selon la
classification institutionnelle

35

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

Ville de La Chaux-de-Fonds 5'766'680 6'216'250 -449'570 8'439'530 -2'852'036.77
Charges 296'461'160 295'499'570 961'590 290'430'970 293'284'045.03
Revenus -290'694'480 -289'283'320 -1'411'160 -281'991'440 -296'136'081.80

1 Administration générale 14'439'280 14'629'410 -190'130 13'447'830 13'595'467.89
Charges 18'730'130 19'240'570 -510'440 18'417'700 17'613'453.61
Revenus -4'290'850 -4'611'160 320'310 -4'969'870 -4'017'985.72

100 Conseil général 88'320 86'440 1'880 85'500 86'152.30
Charges 88'320 86'440 1'880 85'500 86'152.30
Revenus 0 0 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

7'200 7'200 0 18'500 16'562.30

3102020 Frais d'impression, photocopies 1'000 1'000 0 4'000 3'270.20
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 200 200 0 200 415.60
3130000 Prestations de services de tiers 0 0 0 7'600 5'693.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 400 400 0 1'100 527.40
3130043 Frais de réception 5'600 5'600 0 5'600 6'606.10
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 0 0 0 50.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

9'630 9'380 250 0 0.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 9'630 9'380 250 0 0.00

36 Charges de transfert 67'750 67'000 750 67'000 67'750.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 67'750 67'000 750 67'000 67'750.00

39 Imputations internes 3'740 2'860 880 0 1'840.00
3910100 Prestations informatiques 3'740 2'860 880 0 1'840.00

110 Conseil communal 3'312'190 3'326'990 -14'800 3'268'550 3'439'132.31
Charges 3'312'190 3'326'990 -14'800 3'268'550 3'439'132.31
Revenus 0 0 0 0 0.00

30 Charges de personnel 2'447'000 2'418'920 28'080 2'440'100 2'494'328.58
3000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 1'033'530 1'032'280 1'250 1'021'050 1'020'546.05
3000002 Indemnité de sortie Conseil communal 48'600 7'300 41'300 63'000 125'980.00
3000010 Pensions retraite 734'900 734'000 900 726'600 726'545.40
3000900 Rmbts salaires membres d'autorités -106'000 -106'000 0 -106'000 -137'969.47
3010000 Salaires du personnel 344'700 353'220 -8'520 347'110 347'894.00
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 840 830.00
3010030 Salaires du personnel en formation 0 0 0 0 8'929.40
3040000 Allocations enfants & formation 18'410 26'330 -7'920 22'970 25'787.45
3042000 Indemnités de repas 15'000 15'000 0 15'000 15'000.00
3049002 Indemn. Déplacements 15'000 15'000 0 15'000 15'000.00
3049003 Allocations résidence 3'100 3'000 100 3'000 3'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 75'850 76'240 -390 75'340 75'402.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 10'350 10'440 -90 10'380 11'325.90
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'490 2'500 -10 2'470 2'472.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 179'770 181'480 -1'710 178'940 179'140.10
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 10'150 13'730 -3'580 13'660 13'798.40
3054000 Contributions à la caisse ALFA 26'250 26'380 -130 26'070 26'091.50
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14'900 14'980 -80 14'790 14'786.10
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 1'210 -1'210 1'200 1'193.50
3059301 Contribution LFAPP 7'000 5'830 1'170 6'180 5'768.75
3099000 Autres charges de personnel 13'000 6'000 7'000 2'500 12'806.15

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

749'430 778'430 -29'000 772'330 836'659.73

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 1'080.35
3102020 Frais d'impression, photocopies 3'500 3'500 0 3'500 7'227.35
3102060 Participations publications externes 18'000 18'000 0 18'000 18'200.00

37

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 0 8'106.50
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 0 500 2'401.91
3120010 Electricité-Eau-Gaz 380 380 0 380 1'381.55
3130000 Prestations de services de tiers 2'000 2'000 0 2'000 7'875.10
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 582'000 614'000 -32'000 614'000 622'699.35
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'000 1'000 0 1'000 1'754.05
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 0 54.40
3130043 Frais de réception 36'000 30'000 6'000 30'000 62'853.50
3134011 Assurances RC 400 400 0 400 375.50
3134013 Assurances choses 50 50 0 50 48.95
3160010 Location local, terrain, surface, place 94'500 94'500 0 94'500 93'370.66
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 3'000 6'000 -3'000 0 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 79.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 7'500 7'500 0 7'500 9'150.76

36 Charges de transfert 75'630 97'430 -21'800 23'000 74'434.00
3635001 Subventions aux entreprises privées 75'130 74'430 700 0 74'434.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 500 23'000 -22'500 23'000 0.00

39 Imputations internes 40'130 32'210 7'920 33'120 33'710.00
3910100 Prestations informatiques 40'130 32'210 7'920 33'120 33'710.00

115 Parlement des Jeunes 14'000 14'000 0 14'000 10'502.67
Charges 14'000 14'000 0 14'000 13'502.67
Revenus 0 0 0 0 -3'000.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

9'000 9'000 0 9'000 8'952.67

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0 0 0 100 0.00
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 300 390 -90 390 213.40
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 500 500 0 500 835.25
3105010 Denrées alimentaires, boissons 1'500 2'000 -500 2'000 1'406.70
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 50 300 -250 300 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 3'400 2'700 700 2'600 5'003.33
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 400 0 400 400.00
3134013 Assurances choses 10 10 0 0 4.04
3137016 Emoluments & redevances boissons 200 100 100 100 467.50
3160010 Location local, terrain, surface, place 570 0 570 0 630.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 500 1'000 -500 1'000 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'400 1'400 0 1'400 -161.30
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 170 200 -30 210 153.75

36 Charges de transfert 5'000 5'000 0 5'000 4'550.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 5'000 5'000 0 5'000 4'550.00

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -3'000.00
4631000 Subvention des cantons et concordats 0 0 0 0 -3'000.00

121 Chancellerie 607'630 574'480 33'150 547'090 578'684.34
Charges 623'130 574'880 48'250 547'490 578'684.34
Revenus -15'500 -400 -15'100 -400 0.00

30 Charges de personnel 457'910 409'650 48'260 388'770 399'995.25
3010000 Salaires du personnel 352'590 311'620 40'970 304'690 313'039.15
3010030 Salaires du personnel en formation 15'110 15'120 -10 4'130 5'761.00
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 4'160 5'350 -1'190 5'350 5'346.00
3049003 Allocations résidence 1'900 1'800 100 1'800 1'575.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 20'330 18'040 2'290 17'060 17'625.60
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'070 3'610 460 3'420 3'531.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 670 590 80 560 578.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 42'150 37'990 4'160 36'980 37'399.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'450 4'110 -660 3'890 4'001.55
3054000 Contributions à la caisse ALFA 7'040 6'240 800 5'900 6'099.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'860 3'510 350 3'320 3'310.55

38

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 290 -290 270 279.65
3059301 Contribution LFAPP 1'880 1'380 500 1'400 1'348.60
3090000 Formation métier 100 0 100 0 100.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

104'200 105'500 -1'300 105'500 115'501.49

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 2'500 0 2'500 3'880.41
3102010 Annonces-Publications 2'600 2'600 0 2'600 2'435.85
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 500 1'180.45
3103010 Abonnement journaux, magazines 600 300 300 300 616.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 500 513.35
3120010 Electricité-Eau-Gaz 600 600 0 600 1'256.00
3130000 Prestations de services de tiers 57'100 57'100 0 57'100 65'686.05
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 0 200 303.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'500 3'500 -1'000 3'500 1'985.90
3130043 Frais de réception 500 1'000 -500 1'000 0.00
3134011 Assurances RC 100 100 0 100 84.55
3134013 Assurances choses 100 100 0 100 77.47
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0 0 0 0 437.80
3160010 Location local, terrain, surface, place 34'000 36'000 -2'000 36'000 33'978.16
3170000 Déplacements véhicule privé 100 100 0 100 771.40
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'300 400 1'900 400 2'294.30

39 Imputations internes 61'020 59'730 1'290 53'220 63'187.60
3900000 Matériel et marchandises 0 0 0 7'000 2'000.00
3900003 Vin offert par la Ville 35'000 35'000 0 23'000 37'737.20
3910010 Déchets - taxe de base 530 530 0 530 520.40
3910100 Prestations informatiques 25'490 24'200 1'290 22'690 22'930.00

42 Taxes et redevances -15'500 -400 -15'100 -400 0.00
4240000 Prestations de services -15'500 0 -15'500 0 0.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 -400 400 -400 0.00

122 Service de l'économie 294'390 324'680 -30'290 391'780 235'811.85
Charges 299'390 329'680 -30'290 386'780 243'061.85
Revenus -5'000 -5'000 0 5'000 -7'250.00

30 Charges de personnel 206'080 205'190 890 188'950 198'900.00
3010000 Salaires du personnel 160'860 159'690 1'170 146'760 154'700.90
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 3'960 0 3'960 3'960.00
3049002 Indemn. Déplacements 1'100 1'100 0 1'100 1'056.00
3049003 Allocations résidence 1'000 1'000 0 1'000 1'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 8'890 8'820 70 8'120 8'533.15
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'780 1'770 10 1'630 1'709.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 290 290 0 270 279.85
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 21'050 20'950 100 19'060 20'307.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'510 2'010 -500 1'850 1'944.60
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'080 3'050 30 2'810 2'952.80
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'740 1'730 10 1'590 1'667.55
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 140 -140 130 135.15
3059301 Contribution LFAPP 820 680 140 670 652.85

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

71'600 103'300 -31'700 144'300 35'635.75

3100000 Fourniture et matériel de bureau 100 100 0 100 15.25
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 100 1'000 -900 1'000 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 500 -400 500 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 500 0 1'500 30.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 100 500 -400 500 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 100 100 0 100 406.90
3130000 Prestations de services de tiers 50'000 80'000 -30'000 120'000 13'400.45
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 100 0 100 22.80
3130043 Frais de réception 15'000 15'000 0 15'000 21'200.75
3134011 Assurances RC 0 0 0 0 36.80
3170000 Déplacements véhicule privé 500 500 0 500 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'000 5'000 0 5'000 522.80

39

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

36 Charges de transfert 20'000 20'000 0 20'000 7'312.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 20'000 20'000 0 20'000 7'312.00

39 Imputations internes 1'710 1'190 520 33'530 1'214.10
3910010 Déchets - taxe de base 0 0 0 0 44.10
3910100 Prestations informatiques 1'710 1'190 520 33'530 1'170.00

43 Revenus divers -5'000 -5'000 0 5'000 -7'250.00
4309001 Sponsoring et mécénat -5'000 -5'000 0 5'000 -7'250.00

123 Service informatique communal 323'900 345'850 -21'950 598'730 916'380.05
Charges 4'133'750 4'464'710 -330'960 4'758'700 4'328'290.05
Revenus -3'809'850 -4'118'860 309'010 -4'159'970 -3'411'910.00

30 Charges de personnel 48'000 50'000 -2'000 50'000 48'022.40
3049001 Indemnité téléphonie 48'000 50'000 -2'000 50'000 48'022.40

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'244'000 3'481'000 -237'000 3'714'000 3'287'390.05

3102020 Frais d'impression, photocopies 235'000 236'000 -1'000 236'000 313'135.10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 0 4'258.70
3113001 Matériel informatique 20'000 30'000 -10'000 50'000 7'191.38
3118000 Développement & achat logiciels-licences 300'000 300'000 0 50'000 41'943.50
3130000 Prestations de services de tiers 30'000 30'000 0 145'000 76'621.75
3130021 Téléphonie et télécommunications 368'000 301'000 67'000 210'000 367'815.75
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 3.53
3133010 Mandat prestations informatiques 1'260'000 1'528'000 -268'000 1'550'000 1'226'377.80
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 869.00
3153001 Entretien de matériel informatique 525'000 525'000 0 840'000 743'465.83
3158010 Maintenance logiciels 480'000 500'000 -20'000 600'000 480'680.86
3169001 Locations éléments de télécommunication 25'000 30'000 -5'000 32'000 25'026.85

33 Amortissements du patrimoine
administratif

841'750 933'710 -91'960 994'700 992'877.60

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 841'750 933'710 -91'960 994'700 992'877.60

42 Taxes et redevances -1'000 -1'000 0 -1'000 -990.00
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -1'000 -1'000 0 -1'000 -990.00

43 Revenus divers -500 -600 100 -17'000 0.00
4309000 Autres revenus d'exploitation -500 -600 100 -17'000 0.00

46 Revenus de transfert -75'000 -75'000 0 -75'000 -75'090.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -75'000 -75'000 0 -75'000 -75'090.00

49 Imputations internes -3'733'350 -4'042'260 308'910 -4'066'970 -3'335'830.00
4910100 Prestations informatiques -3'733'350 -4'042'260 308'910 -4'066'970 -3'335'830.00

124 Affaires juridiques 277'090 276'220 870 275'630 276'529.54
Charges 277'090 276'220 870 275'630 276'529.54
Revenus 0 0 0 0 0.00

30 Charges de personnel 211'000 209'930 1'070 206'420 207'697.95
3010000 Salaires du personnel 166'820 165'520 1'300 162'630 163'715.50
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 3'960 0 3'960 3'960.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 9'160 9'090 70 8'930 8'989.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'630 1'630 0 1'630 1'630.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 300 300 0 300 294.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 21'930 21'810 120 21'390 21'545.40
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'380 1'850 -470 1'860 1'854.00
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'170 3'140 30 3'090 3'110.85
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'800 1'790 10 1'760 1'768.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 140 -140 140 142.35
3059301 Contribution LFAPP 850 700 150 730 687.70

40

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

62'600 63'300 -700 62'900 66'617.49

3100000 Fourniture et matériel de bureau 100 100 0 100 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 100 0 100 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 100 500 -400 1'000 50.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'900 2'000 -100 2'000 1'819.50
3120010 Electricité-Eau-Gaz 300 300 0 500 418.70
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0 0 0 0 212.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 100 0 100 5.80
3132030 Conseillers externes - Experts 40'000 40'000 0 40'000 45'945.40
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2'000 2'000 0 1'000 1'000.00
3134011 Assurances RC 30 30 0 30 28.85
3134013 Assurances choses 70 70 0 70 67.56
3160010 Location local, terrain, surface, place 17'500 17'500 0 17'500 16'989.68
3170000 Déplacements véhicule privé 100 100 0 0 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 300 500 -200 500 80.00

39 Imputations internes 3'490 2'990 500 6'310 2'214.10
3910010 Déchets - taxe de base 50 50 0 50 44.10
3910100 Prestations informatiques 3'440 2'940 500 6'260 2'170.00

126 Communication et promotion de la Ville 701'070 678'780 22'290 697'440 665'552.69
Charges 708'070 683'780 24'290 709'440 672'627.59
Revenus -7'000 -5'000 -2'000 -12'000 -7'074.90

30 Charges de personnel 452'380 438'800 13'580 433'370 420'760.95
3010000 Salaires du personnel 348'080 341'890 6'190 338'250 327'294.30
3010030 Salaires du personnel en formation 15'460 10'300 5'160 9'450 10'913.40
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 1'390 1'390 0 1'390 1'386.00
3049003 Allocations résidence 3'400 2'700 700 2'700 3'341.65
3050000 Contributions AVS-AI-APG 20'180 19'490 690 19'240 18'448.40
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'040 3'900 140 3'860 3'696.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 660 640 20 630 604.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 42'350 41'690 660 41'150 39'409.20
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'430 4'440 -1'010 4'390 4'259.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'990 6'750 240 6'660 6'383.85
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'930 3'810 120 3'760 3'320.15
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 310 -310 310 292.65
3059301 Contribution LFAPP 1'870 1'490 380 1'580 1'411.10

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

177'410 174'820 2'590 197'240 196'236.69

3100000 Fourniture et matériel de bureau 250 250 0 250 183.70
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 500 2'212.99
3101055 Marchandises et objets pour revente 7'000 5'000 2'000 0 14'934.08
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0 0 0 12'000 0.00
3102010 Annonces-Publications 0 8'000 -8'000 8'000 2'790.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 66'000 65'000 1'000 65'000 65'936.60
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'000 3'000 0 5'000 5'265.34
3103010 Abonnement journaux, magazines 800 500 300 430 793.90
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 1'500 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 1'000 -500 1'000 397.00
3130000 Prestations de services de tiers 15'000 18'000 -3'000 22'000 17'684.05
3130030 Frais de port - Affranchissements 47'000 42'000 5'000 50'000 51'429.16
3130043 Frais de réception 500 500 0 500 315.70
3130084 Publications, édition 34'000 28'000 6'000 28'000 31'683.00
3134011 Assurances RC 110 110 0 110 105.70
3134013 Assurances choses 50 60 -10 50 41.72
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 300 253.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 348.80
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'900 2'100 -200 2'100 1'861.15

39 Imputations internes 78'280 70'160 8'120 78'830 55'629.95
3910010 Déchets - taxe de base 150 150 0 180 149.95

41

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3910100 Prestations informatiques 78'130 70'010 8'120 78'650 55'480.00

42 Taxes et redevances -7'000 -5'000 -2'000 -5'000 -5'933.85
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -7'000 -5'000 -2'000 -5'000 -5'933.85

49 Imputations internes 0 0 0 -7'000 -1'141.05
4900000 Matériel et marchandises 0 0 0 -7'000 0.00
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -1'141.05

130 Service à la population 1'064'700 1'076'100 -11'400 1'076'330 1'023'212.42
Charges 1'332'700 1'356'100 -23'400 1'663'330 1'429'962.06
Revenus -268'000 -280'000 12'000 -587'000 -406'749.64

30 Charges de personnel 849'160 843'290 5'870 847'430 897'480.25
3010000 Salaires du personnel 669'700 649'150 20'550 646'080 689'347.05
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 900 -900 1'000 1'000.00
3010030 Salaires du personnel en formation 8'250 21'810 -13'560 28'170 31'091.55
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 9'300 10'890 -1'590 10'890 10'890.00
3049002 Indemn. Déplacements 0 1'100 -1'100 1'100 1'056.00
3049003 Allocations résidence 4'800 3'800 1'000 4'500 4'521.40
3050000 Contributions AVS-AI-APG 37'520 37'100 420 37'330 37'575.55
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'480 7'430 50 7'480 7'528.45
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'230 1'220 10 1'230 1'231.70
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 79'260 77'020 2'240 76'380 81'327.55
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'340 8'450 -2'110 8'500 8'643.65
3054000 Contributions à la caisse ALFA 12'980 12'840 140 12'920 13'003.00
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'330 7'250 80 7'290 6'195.30
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 590 -590 600 595.25
3059301 Contribution LFAPP 3'470 2'840 630 3'060 2'873.80
3090000 Formation métier 900 900 0 900 600.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

112'390 147'580 -35'190 156'430 194'979.51

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'000 6'000 -2'000 6'000 4'374.25
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 440 60 440 484.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'000 4'000 -3'000 4'000 10'383.70
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'880 1'880 0 1'880 3'173.35
3130000 Prestations de services de tiers 26'000 52'000 -26'000 52'000 91'520.40
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 400 350 50 150 750.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 15'000 15'000 0 25'000 21'008.18
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000 2'000 -1'000 2'000 936.95
3130043 Frais de réception 0 0 0 0 157.30
3130080 Alarmes, surveillance 100 900 -800 0 0.00
3134011 Assurances RC 160 160 0 160 154.35
3134013 Assurances choses 300 300 0 300 289.32
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'500 5'000 -1'500 5'000 3'421.85
3160010 Location local, terrain, surface, place 55'000 56'000 -1'000 56'000 54'840.56
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 219.85
3181001 Pertes sur débiteurs 50 50 0 0 70.00
3199000 Autres charges d'exploitation 3'000 3'000 0 3'000 3'195.45

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'250 2'250 0 2'250 2'256.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'250 2'250 0 2'250 2'256.00

36 Charges de transfert 186'000 181'000 5'000 500'000 191'183.00
3601002 Quote-part canton - Document identité 55'000 60'000 -5'000 70'000 54'758.45
3601003 Quote-part canton - Permis séjour 1'000 1'000 0 310'000 2'904.35
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 130'000 120'000 10'000 120'000 133'520.20

39 Imputations internes 182'900 181'980 920 157'220 144'063.30
3910010 Déchets - taxe de base 350 350 0 350 573.30
3910100 Prestations informatiques 182'550 181'630 920 156'870 143'490.00

42 Taxes et redevances -259'000 -266'000 7'000 -581'000 -330'654.09
42

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

4210000 Emoluments et autorisations officiels -11'000 -11'000 0 -11'000 -11'150.00
4210011 Emolument - Permis de séjours étrangers -70'000 -70'000 0 -380'000 -153'112.65
4210012 Emolument - Document d'identité -86'000 -100'000 14'000 -110'000 -86'065.00
4210014 Indemnisations renseignements -30'000 -20'000 -10'000 -20'000 -18'300.00
4210015 Permis-Visas-Certificats -62'000 -65'000 3'000 -60'000 -62'011.44
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -15.00

43 Revenus divers -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'589.55
4309000 Autres revenus d'exploitation -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'589.55

46 Revenus de transfert -6'000 -11'000 5'000 -3'000 -26'000.00
4631000 Subvention des cantons et concordats 0 -5'000 5'000 0 -20'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'000 -6'000 0 -3'000 -6'000.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -46'506.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -46'506.00

150 Transports 7'755'990 7'925'870 -169'880 6'492'780 6'363'509.72
Charges 7'941'490 8'127'770 -186'280 6'708'280 6'545'510.90
Revenus -185'500 -201'900 16'400 -215'500 -182'001.18

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

169'490 188'990 -19'500 189'950 171'476.85

3130000 Prestations de services de tiers 50'740 49'740 1'000 46'400 50'972.79
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'250 3'250 0 3'550 2'876.05
3130040 Frais bancaires et postaux 500 1'000 -500 1'000 0.00
3130083 Cartes journalières CFF 110'000 130'000 -20'000 130'000 108'201.26
3132030 Conseillers externes - Experts 4'000 4'000 0 8'000 7'937.25
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'000 1'000 0 1'000 1'489.50

33 Amortissements du patrimoine
administratif

41'330 41'330 0 41'330 41'330.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 41'330 41'330 0 41'330 41'330.00

36 Charges de transfert 7'730'670 7'897'450 -166'780 6'477'000 6'332'704.05
3614010 Dédommagements entreprises publiques 7'449'470 7'616'730 -167'260 6'200'000 6'052'854.05
3635001 Subventions aux entreprises privées 276'700 276'220 480 273'000 276'221.60
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'500 1'500 0 1'000 1'250.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 3'000 3'000 0 3'000 2'378.40

42 Taxes et redevances -500 -500 0 -500 0.00
4240000 Prestations de services -500 -500 0 -500 0.00

43 Revenus divers -115'000 -133'000 18'000 -135'000 -114'120.23
4309002 Cartes journalières CFF -115'000 -133'000 18'000 -135'000 -114'120.23

46 Revenus de transfert -70'000 -68'400 -1'600 -80'000 -67'880.95
4690000 Redistribution taxe CO2 0 -68'400 68'400 -80'000 -67'880.95
4699100 Redistribution taxe CO2 -70'000 0 -70'000 0 0.00

43

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

2 Immeubles 1'146'670 1'760'790 -614'120 1'976'170 2'303'156.20
Charges 16'222'790 17'137'070 -914'280 16'702'020 16'810'745.70
Revenus -15'076'120 -15'376'280 300'160 -14'725'850 -14'507'589.50

200 Service des bâtiments et du logement 2'356'690 2'339'610 17'080 2'238'500 2'145'966.57
Charges 3'504'690 3'506'110 -1'420 3'344'400 3'297'223.90
Revenus -1'148'000 -1'166'500 18'500 -1'105'900 -1'151'257.33

30 Charges de personnel 3'099'100 3'087'500 11'600 2'907'110 2'935'303.00
3010000 Salaires du personnel 1'641'000 1'605'300 35'700 1'521'100 1'567'246.30
3010001 Salaire du personnel administratif 216'600 216'900 -300 212'900 217'865.50
3010012 Salaire du personnel d'entretien 586'200 600'000 -13'800 532'700 524'961.95
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'400 3'000 400 4'010 4'010.00
3010030 Salaires du personnel en formation 27'900 36'700 -8'800 37'100 33'294.35
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 1'200 0 1'200 0 0.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -6'240.00
3040000 Allocations enfants & formation 40'000 42'800 -2'800 42'400 43'857.00
3049002 Indemn. Déplacements 4'300 4'300 0 4'300 4'224.00
3049003 Allocations résidence 19'400 20'500 -1'100 18'800 18'327.05
3050000 Contributions AVS-AI-APG 137'100 136'300 800 130'500 128'569.80
3050001 Contributions à la caisse de chômage 27'400 27'200 200 26'100 25'551.10
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'500 4'500 0 4'300 4'215.40
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 293'500 291'200 2'300 277'700 276'092.45
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 9'000 11'700 -2'700 12'100 11'853.50
3054000 Contributions à la caisse ALFA 47'400 47'200 200 45'200 44'490.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 26'500 26'200 300 25'100 24'613.30
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 2'200 -2'200 2'100 2'036.40
3059301 Contribution LFAPP 12'700 10'500 2'200 10'700 9'834.80
3090000 Formation métier 1'000 1'000 0 0 500.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

308'560 324'820 -16'260 334'120 275'181.95

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 745.50
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 4'000 7'000 -3'000 7'000 640.95
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 78'000 84'810 -6'810 84'810 64'183.91
3101040 Produits et matériel de nettoyage 110'000 110'000 0 114'700 109'799.09
3101051 Achat électricité (voiture) 800 800 0 800 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 200 0 100 32.45
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'600 1'900 -300 1'900 1'564.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 100 1'000 -900 8'000 41.40
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 600 2'400 600 332.95
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 28'100 20'100 8'000 20'100 17'858.40
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 500 500 0 500 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 5'500 8'850 -3'350 8'850 2'002.72
3120030 Elimination des déchets - Sacs 35'000 35'800 -800 31'800 34'710.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'000 1'700 -700 1'700 798.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 300 -200 300 38.90
3130043 Frais de réception 500 1'000 -500 1'500 250.00
3131001 Planifications et projections de tiers 4'000 5'000 -1'000 7'800 0.00
3132050 Cadastre et frais notaires liés 1'000 1'000 0 1'500 0.00
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 219.25
3134016 Assurances véhicules 3'600 3'600 0 3'600 4'142.30
3137013 Taxes véhicules 3'800 3'800 0 3'800 3'334.40
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 6'000 5'500 500 11'000 7'338.71
3144005 Entretien WC - Luminaires 500 500 0 500 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10'040 20'040 -10'000 13'740 18'823.32
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'820 1'820 0 1'820 1'513.50
3170000 Déplacements véhicule privé 3'000 2'000 1'000 1'800 3'380.30
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'600 1'600 0 1'600 1'430.30
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'500 3'100 -600 2'000 2'000.80

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'810 16'810 0 16'810 16'815.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 16'810 16'810 0 16'810 16'815.00

44

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

39 Imputations internes 80'220 76'980 3'240 86'360 69'923.95
3900005 Carburants Ville 5'500 5'900 -400 5'900 5'060.95
3910010 Déchets - taxe de base 930 900 30 700 923.00
3910100 Prestations informatiques 73'790 70'180 3'610 79'760 63'940.00

42 Taxes et redevances -24'300 -24'600 300 -25'400 -26'145.48
4240000 Prestations de services 0 0 0 0 -2'525.05
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -24'300 -24'600 300 -25'400 -19'922.45
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -3'697.98

46 Revenus de transfert -13'000 -13'000 0 -13'000 -8'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -13'000 -13'000 0 -13'000 -8'000.00

49 Imputations internes -1'110'700 -1'128'900 18'200 -1'067'500 -1'117'111.85
4910004 Participation aux frais de personnel -1'110'700 -1'128'900 18'200 -1'067'500 -1'092'710.05
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -24'401.80

201 Bâtiments divers d'utilité publique 2'593'140 2'666'050 -72'910 2'632'460 2'746'666.50
Charges 5'207'890 5'221'220 -13'330 5'150'840 5'358'129.71
Revenus -2'614'750 -2'555'170 -59'580 -2'518'380 -2'611'463.21

30 Charges de personnel 739'160 744'300 -5'140 749'800 766'437.94
3010012 Salaire du personnel d'entretien 590'400 590'300 100 593'800 584'992.20
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'500 0 2'500 700 402.00
3040000 Allocations enfants & formation 4'700 7'500 -2'800 6'800 9'914.30
3049002 Indemn. Déplacements 1'060 1'100 -40 1'100 838.95
3049003 Allocations résidence 5'900 5'900 0 4'400 3'742.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 32'900 32'800 100 32'900 31'269.15
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'600 6'600 0 6'600 6'262.57
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'100 1'100 0 1'100 1'025.26
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 62'800 63'700 -900 64'000 59'700.65
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 10'300 14'400 -4'100 17'200 11'235.95
3054000 Contributions à la caisse ALFA 11'400 11'400 0 11'400 10'818.44
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'400 6'400 0 6'500 5'495.90
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 25'236.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 12'618.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 600 -600 600 494.64
3059301 Contribution LFAPP 3'100 2'500 600 2'700 2'391.93

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'743'100 1'826'550 -83'450 1'856'680 1'914'214.02

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 15'000 17'100 -2'100 10'000 14'029.82
3101040 Produits et matériel de nettoyage 7'900 7'900 0 9'500 12'003.00
3102010 Annonces-Publications 400 400 0 400 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 3'000 0 7'000 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'000 1'000 0 5'000 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 900 900 0 8'500 250.65
3120011 Eau froide objets à forfait 1'800 3'800 -2'000 3'600 4'800.00
3120012 Eau froide objets vacants 0 3'100 -3'100 3'500 4'000.00
3120015 Electricité-Eau-Gaz WC 22'000 25'300 -3'300 28'600 22'216.40
3120016 Electricité-Eau-Gaz 318'000 323'000 -5'000 331'770 347'689.45
3120022 Chauffage objets à forfait 0 3'100 -3'100 3'100 2'900.00
3120023 Chauffage objets vacants 0 1'500 -1'500 1'500 1'500.00
3120024 Chauffages salles publiques 0 30'000 -30'000 31'250 22'000.00
3120026 Chauffage immeubles 310'000 307'900 2'100 327'750 340'059.77
3130000 Prestations de services de tiers 199'100 195'000 4'100 183'140 173'385.81
3130001 Déneigement 45'000 45'000 0 71'900 31'120.35
3130030 Frais de port - Affranchissements 200 0 200 200 309.58
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 20 0.00
3130080 Alarmes, surveillance 48'100 48'300 -200 46'100 41'474.15
3130090 Elimination des déchets 1'000 1'000 0 1'000 21.65
3130092 Compostage 2'000 2'000 0 2'000 1'831.25
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 91.90
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 156.80
3134012 Assurances bâtiments 88'000 88'000 0 84'000 86'827.20

45

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3134013 Assurances choses 400 400 0 400 337.34
3134014 Assurances techniques 3'700 1'600 2'100 1'600 6'328.65
3134016 Assurances véhicules 700 700 0 700 0.00
3137011 TVA prest.soumises 0 0 0 0 28'407.49
3137013 Taxes véhicules 550 550 0 550 572.00
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 900 900 0 900 1'065.30
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 146'100 156'900 -10'800 156'700 132'496.19
3144004 Entretien bâtiments 364'000 383'400 -19'400 383'400 343'044.32
3144015 Entretien bâtiments WC 34'000 35'000 -1'000 32'000 31'723.75
3149000 Entretien des installations et monuments 67'000 67'000 0 52'000 61'671.45
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7'000 7'000 0 3'000 6'887.75
3160010 Location local, terrain, surface, place 5'050 4'900 150 4'700 5'066.35
3160021 Locations objets vacants 14'600 26'500 -11'900 26'500 56'958.65
3160022 Charges objets vacants 12'000 10'700 1'300 10'700 53'408.50
3160023 Perte sur loyer 500 500 0 500 25'688.50
3160024 Location à l'interne 20'700 20'700 0 20'700 13'250.00
3190010 Réparations dégâts 2'000 2'000 0 2'000 40'640.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'511'410 2'493'530 17'880 2'389'020 2'523'478.30

3300010 Amort. planifié terrains 0 0 0 1'160 0.00
3300110 Amort. planif-route/voie communication 0 0 0 2'610 2'611.65
3300310 Amort. planif-autres génie civil 67'780 55'110 12'670 8'170 54'991.05
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 2'302'910 2'330'700 -27'790 2'237'660 2'248'229.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 69'030 73'810 -4'780 103'500 69'384.20
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 71'690 33'910 37'780 35'920 148'262.40

36 Charges de transfert 58'000 55'000 3'000 55'000 58'682.15
3637001 Subventions aux personnes physiques 58'000 55'000 3'000 55'000 58'682.15

39 Imputations internes 156'220 101'840 54'380 100'340 95'317.30
3910000 Prestations de services 128'300 74'100 54'200 74'100 69'390.65
3910001 Honoraires gérance PA 17'120 17'040 80 15'040 16'314.50
3910010 Déchets - taxe de base 1'800 1'900 -100 1'900 1'786.05
3910011 Déchets - taxe au poids 9'000 8'800 200 9'300 7'826.10

42 Taxes et redevances -452'260 -441'130 -11'130 -421'300 -489'739.90
4240000 Prestations de services -50'850 -33'850 -17'000 -26'850 -64'214.07
4240002 Participation aux prestations fournies -389'410 -396'580 7'170 -383'750 -326'427.33
4260010 Rbts de charges de locataires  PA -12'000 -10'700 -1'300 -10'700 -60'152.50
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -2'520.30
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -36'410.70
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -15.00

44 Revenus financiers -717'760 -671'170 -46'590 -639'370 -693'124.66
4470001 Location bâtiments -51'070 -51'070 0 -51'070 -51'068.00
4470002 Loyers des jardins -14'000 -14'000 0 -14'000 -14'418.10
4470003 Forfait jardins -11'000 -10'100 -900 -10'100 -11'684.00
4470010 Produits des loyers -336'570 -324'100 -12'470 -313'300 -296'430.61
4470021 Locations objets vacants -14'600 -26'500 11'900 -26'500 -56'958.65
4470024 Location à l'interne -20'700 -20'700 0 -20'700 -13'250.00
4470030 Droits de superficie PA -800 0 -800 0 -824.10
4471000 Paiements pr appartements de service -6'900 -6'900 0 -6'900 -6'804.00
4472001 Locations salles-terrains-installations -262'120 -206'600 -55'520 -185'600 -241'183.80
4479000 Autres produits des biens-fonds 0 0 0 0 -379.90
4489010 Rbt de charges de locataires PA 0 -11'200 11'200 -11'200 -123.50

48 Revenus extraordinaires -1'150'880 -1'150'880 0 -1'150'890 -1'150'882.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -1'150'880 -1'150'880 0 -1'150'890 -1'150'882.00

49 Imputations internes -293'850 -291'990 -1'860 -306'820 -277'716.65
4910000 Prestations de services -274'110 -272'250 -1'860 -287'080 -242'110.00
4920001 Location de locaux, de la place -19'740 -19'740 0 -19'740 -19'740.00
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -15'866.65

205 Forêts 135'040 145'040 -10'000 174'920 63'989.35
46

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

Charges 155'320 165'320 -10'000 195'210 83'399.35
Revenus -20'280 -20'280 0 -20'290 -19'410.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

120'120 130'120 -10'000 160'000 44'474.00

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts 120'000 130'000 -10'000 160'000 44'662.60
3134014 Assurances techniques 120 120 0 0 -188.60

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'200 16'200 0 16'210 16'182.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'430 2'430 0 2'430 2'434.00
3300510 Amortissements planifiés, forêts 13'770 13'770 0 13'780 13'748.00

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

1'000 1'000 0 1'000 5'662.00

3511010 Attribution Fonds 1'000 1'000 0 1'000 5'662.00

36 Charges de transfert 18'000 18'000 0 18'000 17'081.35
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 18'000 18'000 0 18'000 17'081.35

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-1'000 -1'000 0 -1'000 0.00

4511004 Prélèvement Fonds -1'000 -1'000 0 -1'000 0.00

46 Revenus de transfert -5'510 -5'510 0 -5'510 -5'662.00
4630000 Subventions de la Confédération -3'760 -3'760 0 -3'760 -3'765.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'750 -1'750 0 -1'750 -1'897.00

48 Revenus extraordinaires -13'770 -13'770 0 -13'780 -13'748.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -13'770 -13'770 0 -13'780 -13'748.00

210 Gérance - secrétariat 57'320 86'470 -29'150 134'830 87'308.37
Charges 1'360'810 1'444'260 -83'450 1'391'150 1'406'561.01
Revenus -1'303'490 -1'357'790 54'300 -1'256'320 -1'319'252.64

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

38'560 43'800 -5'240 46'470 52'664.16

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'000 4'400 -400 4'000 2'887.15
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'500 1'500 0 1'500 7'205.05
3101051 Achat électricité (voiture) 800 1'000 -200 1'000 715.70
3102010 Annonces-Publications 100 100 0 50 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 1'500 5'385.36
3103010 Abonnement journaux, magazines 740 740 0 700 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 300 300 0 150 329.80
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 1'000 -500 1'000 400.50
3118000 Développement & achat logiciels-licences 140 140 0 140 129.70
3130000 Prestations de services de tiers 5'500 4'600 900 8'130 6'210.36
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 0 150 0.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 10'000 11'000 -1'000 9'300 8'220.19
3130040 Frais bancaires et postaux 1'700 1'700 0 1'550 104.17
3134013 Assurances choses 300 300 0 300 233.79
3134014 Assurances techniques 550 550 0 550 563.44
3134016 Assurances véhicules 1'010 1'010 0 1'010 451.70
3137013 Taxes véhicules 1'770 1'770 0 1'400 1'274.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 300 300 0 300 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'000 3'000 -1'000 3'000 284.20
3160010 Location local, terrain, surface, place 4'200 6'240 -2'040 6'240 5'937.90
3170000 Déplacements véhicule privé 2'000 2'000 0 3'000 2'352.70
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 1'500 -1'000 1'500 46.85
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 25.00
3190010 Réparations dégâts 0 0 0 0 9'906.60

39 Imputations internes 1'322'250 1'400'460 -78'210 1'344'680 1'353'896.85
3900005 Carburants Ville 1'000 1'000 0 1'000 916.80
3910004 Participation frais personnel 1'228'100 1'246'300 -18'200 1'184'900 1'210'110.05
3910100 Prestations informatiques 93'150 153'160 -60'010 158'780 142'870.00

47

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

42 Taxes et redevances -1'143'150 -1'250'250 107'100 -1'152'800 -1'218'807.59
4240000 Prestations de services -487'600 -488'440 840 -486'440 -586'512.44
4240002 Participation aux prestations fournies -130'000 -140'000 10'000 -135'000 -124'017.80
4240007 Honoraire de gérance (interne) -525'550 -621'810 96'260 -531'360 -508'017.35
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -200.00
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -60.00

49 Imputations internes -160'340 -107'540 -52'800 -103'520 -100'445.05
4910000 Prestations de services -128'300 -74'100 -54'200 -74'100 -69'390.65
4910001 Honoraires gérances PA -32'040 -33'440 1'400 -29'420 -31'054.40

211 Bâtiments locatifs -2'280'540 -1'810'520 -470'020 -1'656'170 -1'649'118.25
Charges 4'792'560 5'480'480 -687'920 5'307'370 5'087'885.45
Revenus -7'073'100 -7'291'000 217'900 -6'963'540 -6'737'003.70

34 Charges financières 3'454'660 4'039'280 -584'620 3'923'070 3'714'325.85
3431008 Déneigement 15'000 30'000 -15'000 75'000 12'785.90
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 767'700 767'700 0 767'700 767'429.67
3431014 Entretien des jardins PF (interne) 3'500 3'500 0 0 0.00
3431016 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 6'000 6'000 0 12'300 16'124.55
3431017 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 98'000 100'000 -2'000 159'000 97'449.87
3431018 Chauffage et frais accessoires à charge

propriétaire
18'000 0 18'000 0 17'337.90

3431100 Matériel d'exploitation & fournitures PF 1'000 1'000 0 1'000 750.20
3431106 Produits et matériel de nettoyage PF 1'000 2'000 -1'000 3'000 524.87
3431421 Locations objets vacants PF 472'000 588'000 -116'000 638'200 556'159.80
3431422 Charges objets vacants PF 300'000 156'000 144'000 156'000 249'041.95
3439010 Annonces-Publications PF 3'000 3'000 0 3'000 0.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 22'000 25'500 -3'500 33'800 6'065.59
3439111 Eau froide objets à forfait PF 0 4'000 -4'000 4'000 148.40
3439112 Eau froide objets vacants PF 0 26'000 -26'000 26'000 0.00
3439121 Chauffage immeuble PF 0 15'000 -15'000 41'000 0.00
3439122 Chauffage objets à forfait PF 0 6'000 -6'000 6'000 6'000.00
3439123 Chauffage objets vacants PF 0 150'000 -150'000 154'700 0.00
3439411 Assurances RC PF 100 100 0 90 0.00
3439412 Assurances bâtiments  PF 146'730 142'300 4'430 142'300 144'402.69
3439413 Assurances choses PF 180 180 0 180 72.21
3439414 Assurances techniques  PF 4'700 4'500 200 4'500 4'701.35
3439500 Prestations de services de tiers PF 16'000 66'000 -50'000 110'000 6'894.64
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 3'000 4'000 -1'000 5'000 666.00
3439540 Frais bancaires et postaux PF 50 100 -50 100 39.52
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 453'700 551'900 -98'200 481'300 366'693.10
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 12'000 12'000 0 12'000 15'554.60
3439900 Perte sur loyer PF 30'000 30'000 0 31'900 70'809.65
3439901 Pertes sur débiteurs PF 20'000 27'000 -7'000 25'000 2'501.85
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 20'000 30'000 -10'000 30'000 11'504.20
3441400 Réévaluations bâtiments PF 1'041'000 1'287'500 -246'500 1'000'000 1'360'667.34

39 Imputations internes 1'337'900 1'441'200 -103'300 1'384'300 1'373'559.60
3940013 Intérêts PF 1'337'900 1'441'200 -103'300 1'384'300 1'373'559.60

44 Revenus financiers -6'846'100 -7'291'000 444'900 -6'963'540 -6'737'003.70
4401003 Intérêts de retard -300 -300 0 -300 -110.00
4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF 0 -533'000 533'000 -500'000 0.00
4430010 Produits des loyers PF -6'044'000 -5'998'000 -46'000 -5'644'690 -5'897'097.08
4430021 Locations objets vacants PF -472'000 -588'000 116'000 -638'200 -556'159.80
4439010 Rbt de charges de locataires  PF -9'700 -9'700 0 -9'700 -7'096.15
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF -300'000 -156'000 -144'000 -156'000 -249'041.95
4439012 Rbts frais de poursuites PF -1'000 -1'000 0 -3'500 -669.50
4439100 Autres remboursements de tiers -4'000 -4'000 0 -4'000 -300.00
4439112 Remboursements assurances bâtiments PF 0 0 0 0 -9'835.80
4439121 Frais de sommations PF 0 0 0 -50 0.00
4439122 Frais de sommations - Contentieux PF 0 0 0 -100 0.00
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -1'000 -1'000 0 -7'000 -2'072.62
4439922 Récupération s/ADB 0 0 0 0 -457.00

48

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

4439923 Production photovoltaïque PF -14'100 0 -14'100 0 -14'163.80

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-167'000 0 -167'000 0 0.00

4511013 Prélèv. Fonds communal de l'énergie -167'000 0 -167'000 0 0.00

46 Revenus de transfert -60'000 0 -60'000 0 0.00
4636000 Subventions org.privées but non lucratif -60'000 0 -60'000 0 0.00

212 Parkings -206'720 -54'840 -151'880 -108'180 47'156.97
Charges 660'080 751'460 -91'380 658'260 752'648.41
Revenus -866'800 -806'300 -60'500 -766'440 -705'491.44

34 Charges financières 347'580 378'960 -31'380 303'260 485'365.81
3431010 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8'500 8'500 0 8'500 8'491.45
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 80'500 73'300 7'200 192'000 79'398.65
3431012 Déneigement PF 40'000 60'000 -20'000 36'900 31'338.80
3431421 Locations objets vacants PF 34'800 3'900 30'900 3'240 65'336.05
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 19'300 21'000 -1'700 2'900 18'921.75
3439412 Assurances bâtiments  PF 9'950 14'030 -4'080 820 9'426.25
3439414 Assurances techniques  PF 270 270 0 240 184.00
3439500 Prestations de services de tiers PF 115'070 161'720 -46'650 41'200 87'918.30
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 1'860 160 1'700 160 1'614.80
3439540 Frais bancaires et postaux PF 1'200 1'200 0 1'100 1'552.50
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 35'330 34'080 1'250 15'400 26'792.00
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 300 300 0 300 450.10
3439900 Perte sur loyer PF 500 500 0 500 952.05
3439901 Pertes sur débiteurs PF 0 0 0 0 20.45
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 0 0 0 0 152'968.66

39 Imputations internes 312'500 372'500 -60'000 355'000 267'282.60
3940013 Intérêts PF 312'500 372'500 -60'000 355'000 267'282.60

44 Revenus financiers -866'800 -806'300 -60'500 -766'440 -705'491.44
4430010 Produits des loyers PF -832'000 -802'400 -29'600 -763'200 -639'880.54
4430021 Locations objets vacants PF -34'800 -3'900 -30'900 -3'240 -65'336.05
4439012 Rbts frais de poursuites PF 0 0 0 0 -124.85
4439900 Autres produits des biens-fonds PF 0 0 0 0 -150.00

240 Domaines -32'110 -42'260 10'150 -18'280 -28'669.36
Charges 270'720 284'370 -13'650 317'700 270'337.62
Revenus -302'830 -326'630 23'800 -335'980 -299'006.98

30 Charges de personnel 21'520 21'020 500 23'470 20'692.50
3010000 Salaires du personnel 16'600 16'300 300 18'400 16'315.85
3040000 Allocations enfants & formation 800 800 0 800 792.00
3049003 Allocations résidence 200 200 0 0 0.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 1'000 900 100 1'000 896.25
3050001 Contributions à la caisse de chômage 180 180 0 300 179.30
3050002 Cotisations pré et parascolaire 30 30 0 40 29.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 2'000 1'900 100 2'200 1'891.90
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 20 20 0 20 18.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 400 400 0 400 310.00
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 200 200 0 200 176.10
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 20 -20 20 14.25
3059301 Contribution LFAPP 90 70 20 90 68.85

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

168'240 168'590 -350 184'390 167'375.62

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 110'000 110'000 0 125'000 120'758.24
3109010 Dépenses fête de mai 57'410 57'410 0 57'410 46'293.79
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 130 130 0 130 125.00
3130043 Frais de réception 500 1'050 -550 1'050 19.20
3137016 Emoluments & redevances boissons 200 0 200 0 175.00
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 800 0.00

49

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 4.39

34 Charges financières 52'960 59'760 -6'800 74'840 53'553.65
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 15'000 15'000 0 15'000 10'326.21
3431012 Déneigement PF 0 5'000 -5'000 5'000 0.00
3431421 Locations objets vacants PF 240 240 0 1'680 100.10
3431423 Location Domaine PF 2'300 2'300 0 2'280 2'275.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 4'600 6'000 -1'400 9'000 4'588.60
3439300 Impôts et taxes 130 130 0 130 127.35
3439411 Assurances RC PF 20 20 0 20 5.15
3439412 Assurances bâtiments  PF 6'000 7'000 -1'000 7'000 5'750.25
3439414 Assurances techniques  PF 20 20 0 20 -30.10
3439500 Prestations de services de tiers PF 50 50 0 50 0.00
3439540 Frais bancaires et postaux PF 0 0 0 0 181.04
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 24'600 24'000 600 24'660 29'030.05
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 0 0 0 0 1'200.00
3441000 Réévaluation des terrains PF 0 0 0 10'000 0.00

39 Imputations internes 28'000 35'000 -7'000 35'000 28'715.85
3910011 Déchets - taxe au poids 0 0 0 0 33.30
3940013 Intérêts PF 28'000 35'000 -7'000 35'000 28'682.55

42 Taxes et redevances -134'410 -159'410 25'000 -159'410 -129'332.41
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -77'000 -102'000 25'000 -102'000 -76'173.64
4260030 Recettes fête de mai -57'410 -57'410 0 -57'410 -53'158.77

44 Revenus financiers -123'020 -122'120 -900 -143'470 -122'243.75
4430010 Produits des loyers PF -76'000 -76'000 0 -95'600 -75'945.40
4430021 Locations objets vacants PF -240 -240 0 -1'680 -100.10
4430030 Droits de superficie -38'500 -37'600 -900 -37'070 -37'951.30
4430037 Location Domaine PF -2'280 -2'280 0 -2'280 -2'274.95
4439010 Rbt de charges de locataires  PF 0 0 0 -840 0.00
4470040 Location de la vigne -6'000 -6'000 0 -6'000 -5'972.00

49 Imputations internes -45'400 -45'100 -300 -33'100 -47'430.82
4900003 Vin offert par la Ville -45'400 -45'100 -300 -33'100 -47'430.82

250 Foncier -1'476'150 -1'568'760 92'610 -1'421'910 -1'110'143.95
Charges 270'720 283'850 -13'130 337'090 554'560.25
Revenus -1'746'870 -1'852'610 105'740 -1'759'000 -1'664'704.20

34 Charges financières 15'220 13'850 1'370 17'090 299'088.15
3431400 Loyers et frais d'utilisation 840 840 0 840 843.00
3431421 Locations objets vacants PF 0 0 0 1'600 0.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 200 200 0 0 267.20
3439412 Assurances bâtiments  PF 500 650 -150 650 532.05
3439540 Frais bancaires et postaux PF 0 0 0 0 132.42
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 13'680 12'160 1'520 14'000 13'680.10
3441000 Réévaluation des terrains PF 0 0 0 0 283'633.38

39 Imputations internes 255'500 270'000 -14'500 320'000 255'472.10
3940013 Intérêts PF 255'500 270'000 -14'500 320'000 255'472.10

44 Revenus financiers -1'746'870 -1'852'610 105'740 -1'759'000 -1'664'704.20
4411001 Gains provenant ventes de terrains PF -1'446'000 -1'585'000 139'000 -1'510'000 -1'345'758.65
4430010 Produits des loyers PF -49'550 -31'720 -17'830 -24'000 -49'558.25
4430012 Recettes horodateurs PF 0 0 0 0 -14'925.20
4430021 Locations objets vacants PF 0 0 0 -1'600 0.00
4430030 Droits de superficie -142'620 -128'590 -14'030 -120'000 -145'665.40
4430031 Droits de superficie Viteos -108'700 -107'300 -1'400 -103'400 -108'796.70

50

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3 Actions sociales 22'478'920 21'177'140 1'301'780 21'128'040 22'065'380.94
Charges 25'377'920 24'133'140 1'244'780 24'077'040 25'065'775.27
Revenus -2'899'000 -2'956'000 57'000 -2'949'000 -3'000'394.33

301 SCAS - Office d'aide sociale 3'392'250 3'231'710 160'540 3'213'540 3'252'889.54
Charges 6'108'250 6'009'710 98'540 5'986'540 6'065'302.64
Revenus -2'716'000 -2'778'000 62'000 -2'773'000 -2'812'413.10

30 Charges de personnel 5'723'240 5'620'390 102'850 5'569'890 5'665'094.00
3010000 Salaires du personnel 4'540'820 4'462'730 78'090 4'433'340 4'492'122.35
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'500 960 540 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 50'100 32'240 17'860 34'990 24'923.85
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 1'200 0 1'200 0 0.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -9'288.10
3040000 Allocations enfants & formation 53'760 54'950 -1'190 69'200 57'280.55
3049003 Allocations résidence 26'050 22'900 3'150 23'900 21'100.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 253'660 248'120 5'540 246'660 245'984.80
3050001 Contributions à la caisse de chômage 50'700 49'600 1'100 49'340 49'192.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 8'320 8'140 180 8'090 8'063.40
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 533'830 527'320 6'510 490'830 527'493.50
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 43'000 56'410 -13'410 56'120 55'149.00
3054000 Contributions à la caisse ALFA 87'780 85'860 1'920 85'360 85'121.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 49'090 48'250 840 47'930 45'641.80
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 25'464.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 12'732.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 3'930 -3'930 3'910 4'997.05
3059301 Contribution LFAPP 23'430 18'980 4'450 20'220 18'815.45
3090000 Formation métier 0 0 0 0 300.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

80'700 83'050 -2'350 89'050 92'518.14

3100000 Fourniture et matériel de bureau 12'000 14'000 -2'000 15'000 11'763.91
3102010 Annonces-Publications 100 0 100 0 384.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'000 1'500 -500 2'000 765.05
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'200 1'200 0 800 1'027.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 10'000 10'000 0 12'000 12'298.73
3130000 Prestations de services de tiers 600 600 0 600 255.40
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'000 2'000 0 2'000 2'418.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 32'000 30'000 2'000 28'000 31'229.58
3130040 Frais bancaires et postaux 1'500 1'500 0 1'500 1'062.79
3130043 Frais de réception 0 0 0 0 142.50
3130080 Alarmes, surveillance 13'000 15'000 -2'000 19'400 12'164.70
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 3'000 3'000 0 3'000 11'363.00
3134011 Assurances RC 1'100 1'100 0 1'100 1'097.20
3134013 Assurances choses 600 550 50 550 613.08
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 1'000 260.50
3170000 Déplacements véhicule privé 1'000 1'000 0 1'000 1'215.20
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'000 1'000 0 1'000 4'456.70
3199000 Autres charges d'exploitation 100 100 0 100 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

5'910 13'440 -7'530 24'090 24'101.40

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 5'910 7'530 -1'620 18'180 18'188.40
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0 5'910 -5'910 5'910 5'913.00

39 Imputations internes 298'400 292'830 5'570 303'510 283'589.10
3910004 Participation frais personnel 61'500 61'500 0 59'800 59'800.00
3910010 Déchets - taxe de base 2'250 2'250 0 2'250 2'249.10
3910100 Prestations informatiques 234'650 229'080 5'570 241'460 221'540.00

43 Revenus divers -10'000 -10'000 0 -10'000 -3'825.00
4309000 Autres revenus d'exploitation -10'000 -10'000 0 -10'000 -3'825.00

46 Revenus de transfert -2'706'000 -2'768'000 62'000 -2'763'000 -2'665'141.10
51

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

4612001 Dédommagements communes -120'000 -85'000 -35'000 -80'000 -124'682.10
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'500'000 -2'600'000 100'000 -2'600'000 -2'459'844.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'000 -3'000 -3'000 -3'000 -3'000.00
4633000 Subv. assurances sociales publiques -80'000 -80'000 0 -80'000 -77'615.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -143'447.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -11'969.20
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -59'433.95
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -8'980.15
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -63'063.70

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 105'150 121'600 -16'450 121'530 111'450.83
Charges 288'150 299'600 -11'450 297'530 299'432.06
Revenus -183'000 -178'000 -5'000 -176'000 -187'981.23

30 Charges de personnel 227'760 239'220 -11'460 235'330 234'140.60
3010000 Salaires du personnel 182'900 191'150 -8'250 187'900 186'879.70
3040000 Allocations enfants & formation 1'580 2'570 -990 2'580 2'724.10
3049002 Indemn. Déplacements 0 0 0 110 97.35
3049003 Allocations résidence 400 0 400 0 0.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 10'070 10'500 -430 10'320 10'261.55
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'020 2'100 -80 2'070 2'020.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 330 340 -10 340 336.25
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 22'350 23'690 -1'340 23'210 23'143.65
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'710 2'200 -490 2'180 2'164.00
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'490 3'630 -140 3'570 3'550.85
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'980 2'070 -90 2'030 2'015.60
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 170 -170 170 162.65
3059301 Contribution LFAPP 930 800 130 850 784.55

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

35'660 35'660 0 37'660 40'688.71

3100000 Fourniture et matériel de bureau 400 400 0 400 461.45
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 1'500 1'143.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 200 0 200 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 40 40 0 40 0.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 12'000 12'000 0 12'000 10'069.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 1'500 1'127.50
3130000 Prestations de services de tiers 12'000 12'000 0 12'000 17'781.90
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 0 200 310.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 50 50 0 50 6.50
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 100 4.48
3130210 Honoraires médecins et dentistes 7'200 7'200 0 7'200 7'200.00
3134011 Assurances RC 50 50 0 50 49.70
3134013 Assurances choses 20 20 0 20 16.08
3149000 Entretien des installations et monuments 200 200 0 200 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'200 2'200 0 2'200 2'519.10

39 Imputations internes 24'730 24'720 10 24'540 24'602.75
3910010 Déchets - taxe de base 70 70 0 70 72.75
3910100 Prestations informatiques 4'920 4'910 10 4'730 4'790.00
3920001 Location de locaux, de la place 19'740 19'740 0 19'740 19'740.00

42 Taxes et redevances -36'000 -36'000 0 -36'000 -38'831.21
4240012 Prestations services-Lutte c/ maladies -18'500 -18'500 0 -18'500 -9'837.00
4240013 Prestations services-Santé publique -17'500 -17'500 0 -17'500 -28'994.21

46 Revenus de transfert -147'000 -142'000 -5'000 -140'000 -149'150.02
4612001 Dédommagements communes -35'000 -30'000 -5'000 -30'000 -37'150.02
4631000 Subvention des cantons et concordats -112'000 -112'000 0 -110'000 -112'000.00

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 18'981'520 17'823'830 1'157'690 17'792'970 18'701'040.57
Charges 18'981'520 17'823'830 1'157'690 17'792'970 18'701'040.57
Revenus 0 0 0 0 0.00

52

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

36 Charges de transfert 18'981'520 17'823'830 1'157'690 17'792'970 18'701'040.57
3611020 Bourses d'études 495'450 607'760 -112'310 565'780 406'152.26
3611021 Subsides LAMal 6'812'840 6'514'550 298'290 6'031'310 7'125'048.97
3611022 FIP, financement LACI 499'170 438'650 60'520 435'990 475'505.37
3611023 Aide sociale 8'671'050 7'749'950 921'100 8'433'230 8'374'512.06
3611024 Intégr. socio-prof. 946'850 950'330 -3'480 858'860 813'821.45
3611025 Lutte c/la fraude 149'330 164'830 -15'500 163'330 148'019.93
3611026 Alloc. familiales Sal 407'050 383'520 23'530 394'350 389'653.89
3611027 Avances contributions d'entretien 51'390 63'680 -12'290 68'380 43'486.45
3611028 Social privé 769'140 771'310 -2'170 662'490 695'758.19
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 178'200 178'200 0 178'200 228'200.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 1'050 1'050 0 1'050 882.00

53

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

4 Instruction publique 42'522'500 42'257'720 264'780 41'147'000 40'934'126.42
Charges 71'303'490 70'262'280 1'041'210 69'060'890 69'448'619.25
Revenus -28'780'990 -28'004'560 -776'430 -27'913'890 -28'514'492.83

420 Particip. institutions para-scolaires 2'380'400 2'350'400 30'000 2'350'400 2'371'458.15
Charges 2'380'400 2'350'400 30'000 2'350'400 2'371'458.15
Revenus 0 0 0 0 0.00

36 Charges de transfert 2'380'400 2'350'400 30'000 2'350'400 2'371'458.15
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 22'400 22'400 0 22'400 22'825.90
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'733'000 1'703'000 30'000 1'703'000 1'723'632.25
3636030 Subventions - Ecole musique 625'000 625'000 0 625'000 625'000.00

430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 4'779'540 4'792'980 -13'440 4'790'700 4'701'990.12
Charges 4'782'540 4'795'980 -13'440 4'796'700 4'766'722.27
Revenus -3'000 -3'000 0 -6'000 -64'732.15

30 Charges de personnel 4'291'580 4'281'350 10'230 4'227'030 4'276'523.10
3010000 Salaires du personnel 3'433'930 3'438'350 -4'420 3'374'780 3'429'576.15
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'000 0 1'000 3'960 4'600.00
3010030 Salaires du personnel en formation 10'990 10'990 0 19'240 15'903.95
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -9'699.20
3040000 Allocations enfants & formation 40'780 44'590 -3'810 44'520 43'684.05
3049002 Indemn. Déplacements 13'700 0 13'700 0 13'728.00
3049003 Allocations résidence 19'050 19'250 -200 20'600 16'981.90
3050000 Contributions AVS-AI-APG 192'250 190'450 1'800 185'560 187'695.10
3050001 Contributions à la caisse de chômage 38'910 38'640 270 42'880 36'737.10
3050002 Cotisations pré et parascolaire 6'300 6'240 60 6'200 6'153.35
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 421'710 421'400 310 407'060 420'124.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'600 8'570 3'030 8'760 9'285.80
3054000 Contributions à la caisse ALFA 66'520 65'900 620 70'850 64'950.15
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17'090 19'380 -2'290 20'150 18'441.30
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 3'020 -3'020 2'930 2'973.25
3059301 Contribution LFAPP 17'750 14'570 3'180 19'540 14'357.50
3090000 Formation métier 0 0 0 0 200.00
3099000 Autres charges de personnel 0 0 0 0 830.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

189'700 192'200 -2'500 187'350 220'269.12

3100000 Fourniture et matériel de bureau 115'000 115'000 0 105'000 143'268.86
3102010 Annonces-Publications 1'400 1'400 0 1'400 1'692.85
3102020 Frais d'impression, photocopies 30'000 33'000 -3'000 33'000 23'464.90
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 0 593.45
3130000 Prestations de services de tiers 100 100 0 100 773.50
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 6'300 5'800 500 5'800 6'233.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'000 8'000 0 8'000 11'736.36
3130043 Frais de réception 10'000 10'000 0 10'000 9'691.81
3134011 Assurances RC 900 900 0 1'050 865.35
3170000 Déplacements véhicule privé 3'000 3'000 0 5'000 4'345.89
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 15'000 15'000 0 18'000 17'302.35
3199011 Dons 0 0 0 0 300.00

36 Charges de transfert 22'100 22'100 0 22'100 13'080.05
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 22'100 22'100 0 22'100 13'080.05

39 Imputations internes 279'160 300'330 -21'170 360'220 256'850.00
3910100 Prestations informatiques 279'160 300'330 -21'170 360'220 256'850.00

42 Taxes et redevances 0 0 0 0 -200.00
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -200.00

46 Revenus de transfert -3'000 -3'000 0 -6'000 -6'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 -6'000 -6'000.00

54

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

49 Imputations internes 0 0 0 0 -58'532.15
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -14'433.65
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -21'242.00
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -19'579.35
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -3'277.15

435 Ecole obligatoire - Cycle 1 6'744'670 6'757'700 -13'030 6'585'040 6'490'496.31
Charges 13'263'460 13'223'980 39'480 12'841'640 12'692'199.81
Revenus -6'518'790 -6'466'280 -52'510 -6'256'600 -6'201'703.50

30 Charges de personnel 13'119'460 13'080'480 38'980 12'700'650 12'514'679.14
3010002 Salaires répondants de collèges 29'890 29'890 0 30'200 30'411.50
3020000 Salaire personnel enseignant 10'464'110 10'447'400 16'710 10'181'450 9'954'306.40
3020002 Remplacements subventionnés 417'000 350'000 67'000 322'600 467'398.45
3020003 Remplacements service militaire 960 1'000 -40 500 936.90
3020004 Primes de fidélité 13'450 11'100 2'350 15'000 15'581.35
3020900 Rbts salaires des enseignants -66'440 -44'500 -21'940 -44'500 -88'257.50
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-50'000 -35'000 -15'000 -55'000 -74'279.55

3020912 Indemnité maternités - enseignants -65'000 -71'000 6'000 -70'000 -57'971.95
3020913 APG Service militaire - Enseignants -800 -500 -300 -1'000 -1'262.95
3020916 Indemnités paternité - Enseignants 0 0 0 0 -1'275.10
3040000 Allocations enfants & formation 72'500 85'800 -13'300 95'200 94'798.90
3049002 Indemn. Déplacements 3'300 3'200 100 3'100 3'234.55
3049003 Allocations résidence 4'980 5'480 -500 1'600 1'863.80
3050000 Contributions AVS-AI-APG 596'490 595'470 1'020 575'000 566'676.03
3050001 Contributions à la caisse de chômage 119'500 119'290 210 115'100 112'256.39
3050002 Cotisations pré et parascolaire 19'550 19'520 30 18'900 18'582.69
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'256'790 1'268'380 -11'590 1'219'000 1'194'538.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 36'820 27'460 9'360 35'600 25'864.76
3054000 Contributions à la caisse ALFA 206'400 206'050 350 198'800 196'090.57
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'220 6'680 -1'460 2'900 2'860.10
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 9'400 -9'400 9'100 8'979.60
3059301 Contribution LFAPP 54'740 45'360 9'380 47'100 43'345.40

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

118'500 119'500 -1'000 119'700 150'578.52

3104010 Matériel didactique 52'000 52'000 0 52'000 80'582.37
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 300 300 0 300 69.30
3132030 Conseillers externes - Experts 0 0 0 200 0.00
3134011 Assurances RC 2'900 2'900 0 2'900 2'717.45
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 1'000 -1'000 1'000 0.00
3170021 Dédommagement Service civil 63'300 63'300 0 63'300 67'209.40

36 Charges de transfert 25'500 24'000 1'500 21'290 26'942.15
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 25'500 24'000 1'500 21'290 26'942.15

46 Revenus de transfert -6'518'790 -6'466'280 -52'510 -6'256'600 -6'192'135.45
4612001 Dédommagements communes -1'077'450 -1'033'630 -43'820 -1'042'400 -1'031'575.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'441'340 -5'432'650 -8'690 -5'214'200 -5'160'560.45

49 Imputations internes 0 0 0 0 -9'568.05
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -657.35
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -1'264.10
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -7'646.60

440 Ecole obligatoire - Cycle 2 8'866'770 8'631'900 234'870 8'314'940 8'124'334.65
Charges 16'916'690 16'637'800 278'890 16'238'750 16'129'051.85
Revenus -8'049'920 -8'005'900 -44'020 -7'923'810 -8'004'717.20

30 Charges de personnel 16'764'040 16'493'000 271'040 16'098'050 15'943'144.93
3010002 Salaires répondants de collèges 28'280 28'280 0 28'200 28'461.00
3020000 Salaire personnel enseignant 13'389'280 13'223'720 165'560 12'988'700 12'746'962.40
3020002 Remplacements subventionnés 553'000 530'000 23'000 444'750 503'180.90

55

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3020003 Remplacements service militaire 2'140 2'500 -360 3'000 1'713.60
3020004 Primes de fidélité 11'110 14'600 -3'490 8'000 6'276.55
3020900 Rbts salaires des enseignants -140'690 -175'100 34'410 -175'100 -121'921.75
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-30'000 -50'000 20'000 -50'000 -10'067.40

3020912 Indemnité maternités - enseignants -110'000 -110'000 0 -90'000 -117'629.40
3020913 APG Service militaire - Enseignants -3'000 -2'500 -500 -3'000 -4'595.75
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -1'000 -1'000 0 -1'000 -8'997.10
3040000 Allocations enfants & formation 85'750 89'980 -4'230 96'400 113'414.05
3049002 Indemn. Déplacements 3'300 3'200 100 3'100 3'449.25
3049003 Allocations résidence 2'330 2'030 300 1'600 1'863.80
3050000 Contributions AVS-AI-APG 766'690 757'790 8'900 737'000 725'165.10
3050001 Contributions à la caisse de chômage 153'590 151'810 1'780 147'600 144'296.15
3050002 Cotisations pré et parascolaire 25'130 24'840 290 24'200 23'773.88
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'642'110 1'633'280 8'830 1'563'000 1'554'036.75
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 47'320 34'940 12'380 41'700 33'013.99
3054000 Contributions à la caisse ALFA 265'300 262'220 3'080 254'900 250'931.88
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'310 3'320 -10 2'900 2'860.10
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 11'860 -11'860 11'700 11'491.66
3059301 Contribution LFAPP 70'090 57'230 12'860 60'400 55'465.27

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

116'500 116'700 -200 117'700 113'236.22

3104010 Matériel didactique 111'000 111'000 0 111'000 108'980.07
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'000 1'000 0 1'000 607.65
3132030 Conseillers externes - Experts 0 200 -200 400 0.00
3134011 Assurances RC 3'500 3'500 0 3'900 3'460.50
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'000 1'000 0 1'400 188.00

36 Charges de transfert 36'150 28'100 8'050 23'000 72'670.70
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 36'150 28'100 8'050 23'000 72'670.70

46 Revenus de transfert -8'049'920 -8'005'900 -44'020 -7'923'810 -7'995'149.10
4612001 Dédommagements communes -1'087'500 -1'129'570 42'070 -1'124'800 -1'158'767.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -6'962'420 -6'876'330 -86'090 -6'799'010 -6'836'382.10

49 Imputations internes 0 0 0 0 -9'568.10
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -657.35
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -1'264.15
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -7'646.60

445 Ecole obligatoire - Cycle 3 10'146'830 10'017'470 129'360 9'692'530 9'611'277.88
Charges 19'826'540 19'234'570 591'970 19'004'550 19'280'816.08
Revenus -9'679'710 -9'217'100 -462'610 -9'312'020 -9'669'538.20

30 Charges de personnel 19'498'990 18'903'170 595'820 18'668'900 18'945'605.23
3010002 Salaires répondants de collèges 14'980 14'940 40 14'800 14'073.00
3020000 Salaire personnel enseignant 15'670'720 15'193'760 476'960 15'051'350 15'242'287.90
3020002 Remplacements subventionnés 490'000 455'000 35'000 432'650 511'569.65
3020003 Remplacements service militaire 7'490 12'000 -4'510 21'000 3'189.20
3020004 Primes de fidélité 10'700 5'950 4'750 8'000 9'099.90
3020900 Rbts salaires des enseignants -177'970 -171'200 -6'770 -171'200 -188'590.80
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-70'000 -75'000 5'000 -55'000 -63'216.15

3020912 Indemnité maternités - enseignants -35'000 -15'000 -20'000 -30'000 -56'489.45
3020913 APG Service militaire - Enseignants -10'000 -12'500 2'500 -19'000 -8'090.85
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -4'000 -4'000 0 -4'000 -18'451.10
3040000 Allocations enfants & formation 111'160 115'700 -4'540 128'000 131'999.20
3049002 Indemn. Déplacements 3'300 3'200 100 3'100 3'926.60
3049003 Allocations résidence 2'630 2'780 -150 2'100 2'572.40
3050000 Contributions AVS-AI-APG 887'390 861'200 26'190 848'000 863'070.49
3050001 Contributions à la caisse de chômage 177'780 172'530 5'250 169'900 171'917.74
3050002 Cotisations pré et parascolaire 29'090 28'230 860 27'800 28'289.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'945'200 1'896'190 49'010 1'814'000 1'877'138.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 54'770 39'710 15'060 48'000 39'211.22
3054000 Contributions à la caisse ALFA 307'070 298'000 9'070 293'500 298'647.61

56

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'640 3'020 -380 2'900 3'749.25
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 13'500 -13'500 13'500 13'680.61
3059301 Contribution LFAPP 81'040 65'160 15'880 69'500 66'021.06

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

259'550 261'100 -1'550 269'600 269'083.90

3103010 Abonnement journaux, magazines 850 850 0 850 1'058.85
3104010 Matériel didactique 171'000 171'000 0 171'000 181'145.44
3105010 Denrées alimentaires, boissons 78'000 78'000 0 78'000 74'486.46
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'500 1'500 0 3'500 2'649.45
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'000 3'000 -1'000 6'600 1'518.25
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 1.53
3132030 Conseillers externes - Experts 0 0 0 400 0.00
3134011 Assurances RC 4'200 4'200 0 4'200 4'119.25
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'000 2'000 0 4'500 3'072.17
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0 550 -550 550 0.00
3171012 Excursions/camps - Enfants 0 0 0 0 1'032.50

33 Amortissements du patrimoine
administratif

29'900 29'900 0 29'850 29'901.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 29'900 29'900 0 29'850 29'901.00

36 Charges de transfert 38'100 40'400 -2'300 36'200 36'225.95
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 38'100 40'400 -2'300 36'200 36'225.95

42 Taxes et redevances -65'000 -56'000 -9'000 -56'000 -67'917.50
4240002 Participation aux prestations fournies -65'000 -56'000 -9'000 -56'000 -66'897.50
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -750.00
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -270.00

46 Revenus de transfert -9'614'710 -9'161'100 -453'610 -9'256'020 -9'592'052.65
4612001 Dédommagements communes -1'535'000 -1'324'630 -210'370 -1'266'500 -1'454'476.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -7'992'060 -7'748'820 -243'240 -7'880'020 -8'091'696.15
4633000 Subv. assurances sociales publiques -87'650 -87'650 0 -109'500 -45'880.50

49 Imputations internes 0 0 0 0 -9'568.05
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -657.30
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -1'264.10
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -7'646.65

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 7'329'010 7'348'500 -19'490 7'211'230 7'463'482.65
Charges 10'062'050 10'053'540 8'510 9'974'400 10'250'863.03
Revenus -2'733'040 -2'705'040 -28'000 -2'763'170 -2'787'380.38

30 Charges de personnel 2'269'630 2'263'060 6'570 2'215'600 2'251'059.45
3010012 Salaire du personnel d'entretien 1'821'700 1'815'140 6'560 1'775'300 1'770'904.65
3010020 Jubilaires / ancienneté 640 940 -300 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 25'250 26'360 -1'110 27'950 27'049.60
3049003 Allocations résidence 21'190 21'300 -110 21'100 20'653.65
3050000 Contributions AVS-AI-APG 101'230 100'890 340 98'650 98'046.20
3050001 Contributions à la caisse de chômage 20'280 20'210 70 19'800 19'643.80
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'320 3'310 10 3'250 3'215.40
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 205'260 205'730 -470 200'400 201'557.85
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'690 5'330 1'360 6'100 6'549.20
3054000 Contributions à la caisse ALFA 35'030 34'910 120 34'150 33'926.75
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 19'690 19'620 70 19'200 19'057.25
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 27'878.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 13'524.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 1'600 -1'600 1'600 1'555.15
3059301 Contribution LFAPP 9'350 7'720 1'630 8'100 7'497.95

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'011'850 3'023'770 -11'920 2'918'190 3'078'191.62

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 5'000 6'000 -1'000 6'000 4'127.58
3101040 Produits et matériel de nettoyage 800 0 800 0 293.50
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 88'000 88'000 0 88'000 84'557.40

57

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 3'000 0 3'000 899.65
3120010 Electricité-Eau-Gaz 483'000 483'000 0 397'900 569'694.68
3120021 Chauffage immeubles 1'045'000 1'045'000 0 1'005'380 1'019'035.20
3130000 Prestations de services de tiers 1'600 1'600 0 1'600 251.20
3130001 Déneigement 21'000 21'000 0 40'700 3'745.50
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 100 100 0 100 100.00
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 1.32
3130080 Alarmes, surveillance 33'000 36'000 -3'000 44'400 24'947.85
3130090 Elimination des déchets 4'600 4'600 0 4'600 3'511.70
3134011 Assurances RC 500 500 0 600 475.45
3134012 Assurances bâtiments 135'000 141'800 -6'800 132'550 132'746.30
3134013 Assurances choses 13'600 13'600 0 13'600 12'921.21
3134014 Assurances techniques 800 800 0 1'710 2'318.00
3137017 Taxes de séjour et émoluments 0 1'000 -1'000 1'000 0.00
3144001 Entretien bâtiments 580'500 580'500 0 580'500 624'886.86
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 194'100 194'020 80 190'800 188'676.98
3144030 Entretien de la place 2'000 2'000 0 2'000 1'112.75
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 7'000 8'000 -1'000 10'500 8'430.70
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 0 0 0 2'180.09
3160010 Location local, terrain, surface, place 393'000 393'000 0 393'000 393'260.70
3199000 Autres charges d'exploitation 250 250 0 250 17.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

4'240'970 4'227'110 13'860 4'301'070 4'376'274.26

3300110 Amort. planif-route/voie communication 0 0 0 480 0.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 16'730 12'780 3'950 9'750 12'775.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 3'974'930 3'902'390 72'540 3'973'350 4'037'434.91
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 239'370 301'610 -62'240 282'490 279'796.80
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 9'940 10'330 -390 35'000 46'267.55

34 Charges financières 9'400 9'400 0 9'400 5'920.65
3431421 Locations objets vacants PF 9'400 9'400 0 9'400 4'930.65
3439900 Perte sur loyer PF 0 0 0 0 990.00

36 Charges de transfert 497'000 497'000 0 497'000 507'810.15
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 497'000 497'000 0 497'000 507'810.15

39 Imputations internes 33'200 33'200 0 33'140 31'606.90
3910001 Honoraires gérance PA 4'700 4'700 0 4'300 4'653.40
3910010 Déchets - taxe de base 16'500 16'500 0 15'840 16'045.35
3910011 Déchets - taxe au poids 12'000 12'000 0 13'000 10'908.15

42 Taxes et redevances -123'000 -95'000 -28'000 -95'000 -156'139.85
4240002 Participation aux prestations fournies -120'000 -92'000 -28'000 -92'000 -148'693.85
4260000 Remboursements de tiers -3'000 -3'000 0 -3'000 -2'120.00
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -5'297.00
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -15.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -14.00

43 Revenus divers -1'400 -1'400 0 -1'400 -3'381.03
4309000 Autres revenus d'exploitation -1'400 -1'400 0 -1'400 -3'381.03

44 Revenus financiers -248'300 -248'300 0 -306'400 -260'637.25
4430021 Locations objets vacants PF -9'100 -9'100 0 -9'100 -4'930.65
4470001 Location bâtiments -180'000 -180'000 0 -213'800 -172'934.60
4470010 Produits des loyers -5'500 -5'500 0 -8'000 -5'802.00
4471000 Paiements pr appartements de service -53'400 -53'400 0 -53'400 -54'072.00
4479003 Produits des buanderies PA -300 -300 0 -300 -398.00
4489010 Rbt de charges de locataires PA 0 0 0 -21'800 -22'500.00

48 Revenus extraordinaires -2'360'340 -2'360'340 0 -2'360'370 -2'360'332.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -2'360'340 -2'360'340 0 -2'360'370 -2'360'332.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -6'890.25
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -6'890.25

58

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

455 Ecole obligatoire - Autres 741'830 761'250 -19'420 686'660 696'140.40
Charges 1'194'430 1'172'650 21'780 1'095'860 1'175'771.65
Revenus -452'600 -411'400 -41'200 -409'200 -479'631.25

30 Charges de personnel 156'770 157'340 -570 161'400 133'113.67
3020001 Traitement devoirs surveillés 130'000 130'000 0 130'000 106'753.50
3050000 Contributions AVS-AI-APG 5'630 5'030 600 7'140 4'715.80
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'130 1'010 120 1'430 945.30
3050002 Cotisations pré et parascolaire 190 170 20 200 154.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 0 1'700 -1'700 1'700 3'003.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 350 230 120 400 201.95
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'950 1'740 210 2'730 1'632.50
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 80 -80 100 74.90
3059301 Contribution LFAPP 520 380 140 700 361.15
3099000 Autres charges de personnel 17'000 17'000 0 17'000 15'271.52

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

961'000 927'600 33'400 860'900 974'496.96

3100000 Fourniture et matériel de bureau 800 800 0 800 1'498.82
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 800 800 0 500 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'500 0 1'500 3'267.35
3103010 Abonnement journaux, magazines 9'800 9'800 0 11'300 8'379.10
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 10'000 10'000 0 11'000 12'552.10
3104010 Matériel didactique 10'000 10'000 0 10'000 5'012.19
3105010 Denrées alimentaires, boissons 8'400 9'400 -1'000 10'400 5'913.23
3106000 Matériel médical et sanitaire 2'200 2'200 0 2'200 2'248.10
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 2'000 2'000 0 2'000 1'476.80
3130000 Prestations de services de tiers 345'000 320'000 25'000 290'000 342'536.90
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 500 0 500 500.00
3130040 Frais bancaires et postaux 200 200 0 200 119.79
3130080 Alarmes, surveillance 2'600 3'200 -600 2'700 2'585.75
3130210 Honoraires médecins et dentistes 500 500 0 1'200 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 5'000 5'000 0 5'000 14'170.15
3134011 Assurances RC 100 100 0 100 30.60
3134016 Assurances véhicules 9'400 9'400 0 8'600 8'960.40
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 1'200 1'200 0 1'200 1'188.00
3137013 Taxes véhicules 7'000 7'000 0 6'600 6'419.15
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 32'000 32'000 0 37'000 40'513.90
3160010 Location local, terrain, surface, place 8'500 8'500 0 8'500 430.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'500 1'500 0 2'600 0.00
3171012 Excursions/camps - Enfants 490'000 480'000 10'000 435'000 491'999.38
3181001 Pertes sur débiteurs 12'000 12'000 0 12'000 24'695.25

33 Amortissements du patrimoine
administratif

35'560 33'110 2'450 34'800 32'724.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 35'560 33'110 2'450 34'800 32'724.00

36 Charges de transfert 17'000 15'500 1'500 15'500 16'108.50
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 6'000 6'000 0 6'000 5'056.80
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 11'000 9'500 1'500 9'500 11'051.70

39 Imputations internes 24'100 39'100 -15'000 23'260 19'328.52
3900003 Vin offert par la Ville 4'100 5'100 -1'000 5'100 3'407.62
3900005 Carburants Ville 20'000 32'200 -12'200 16'360 15'920.90
3910001 Honoraires gérance PA 0 1'800 -1'800 1'800 0.00

42 Taxes et redevances -347'100 -305'900 -41'200 -347'500 -377'633.60
4210000 Emoluments et autorisations officiels -200 -200 0 -200 -354.00
4240002 Participation aux prestations fournies -331'000 -290'000 -41'000 -331'000 -338'754.35
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -4'000 -8'300 4'300 -8'300 -2'210.65
4260000 Remboursements de tiers -5'000 -500 -4'500 -500 -18'983.50
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -1'279.85
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -4'600 -4'600 0 -4'600 -13'064.25
4260100 Frais de sommations -500 -500 0 -500 -420.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -1'600 -1'600 0 -1'600 -2'295.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -200 -200 0 -800 -272.00

59

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

44 Revenus financiers -500 -500 0 -1'700 -1'212.50
4401003 Intérêts de retard -500 -500 0 -500 -1'212.50
4470001 Location bâtiments 0 0 0 -1'200 0.00

46 Revenus de transfert -105'000 -105'000 0 -60'000 -99'999.35
4631000 Subvention des cantons et concordats -105'000 -105'000 0 -60'000 -99'999.35

49 Imputations internes 0 0 0 0 -785.80
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -785.80

482 Centre de santé scolaire 633'770 620'480 13'290 647'910 618'785.31
Charges 649'410 636'080 13'330 652'210 639'899.31
Revenus -15'640 -15'600 -40 -4'300 -21'114.00

30 Charges de personnel 492'790 477'140 15'650 492'080 476'899.90
3010000 Salaires du personnel 394'280 381'240 13'040 392'500 375'080.30
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -2'847.65
3040000 Allocations enfants & formation 7'770 6'370 1'400 6'370 7'568.60
3049002 Indemn. Déplacements 0 0 0 950 830.90
3049003 Allocations résidence 2'370 2'370 0 2'370 2'367.90
3050000 Contributions AVS-AI-APG 21'780 21'060 720 21'680 20'724.95
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'320 4'170 150 4'110 3'842.10
3050002 Cotisations pré et parascolaire 720 690 30 710 679.65
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 46'550 46'930 -380 48'340 45'507.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'330 960 370 1'160 878.00
3054000 Contributions à la caisse ALFA 7'540 7'290 250 7'510 7'170.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'120 4'120 0 4'250 3'948.80
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 9'234.05
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 330 -330 350 328.40
3059301 Contribution LFAPP 2'010 1'610 400 1'780 1'585.25

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

128'050 130'050 -2'000 129'350 125'596.36

3100000 Fourniture et matériel de bureau 700 700 0 700 596.15
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'000 8'000 0 8'000 7'374.75
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 4'000 6'000 -2'000 6'000 4'408.82
3102020 Frais d'impression, photocopies 100 100 0 100 39.45
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'500 1'500 0 1'500 128.80
3103010 Abonnement journaux, magazines 350 350 0 350 88.85
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 80 80 0 80 10.35
3105110 Frais de réception refacturés 400 400 0 400 0.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 6'300 5'500 800 3'500 7'553.41
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 250 250 0 250 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 50 50 0 50 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 510 510 0 510 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 50'000 48'800 1'200 50'800 50'239.75
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'000 1'000 0 1'000 1'300.76
3130030 Frais de port - Affranchissements 500 500 0 500 359.15
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 100 23.55
3130043 Frais de réception 1'500 1'500 0 800 1'181.70
3130210 Honoraires médecins et dentistes 33'000 35'000 -2'000 35'000 31'344.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 60 60 0 60 0.00
3134011 Assurances RC 140 140 0 140 112.50
3134013 Assurances choses 130 130 0 130 150.42
3137013 Taxes véhicules 60 60 0 60 40.00
3144001 Entretien bâtiments 100 100 0 100 0.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 150 150 0 150 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 70 70 0 70 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 9'500 9'500 0 9'500 9'455.85
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 200 200 0 200 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 600 600 0 600 807.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8'500 8'500 0 8'500 10'380.30
3181001 Pertes sur débiteurs 200 200 0 200 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0 0 0 2'500 2'497.45

60

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0 0 0 2'500 2'497.45

36 Charges de transfert 14'700 14'700 0 14'700 21'577.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 12'000 12'000 0 12'000 10'000.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 1'000 1'000 0 1'000 3'689.00
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
1'700 1'700 0 1'700 7'888.00

39 Imputations internes 13'870 14'190 -320 13'580 13'328.60
3910010 Déchets - taxe de base 180 180 0 180 178.60
3910100 Prestations informatiques 13'690 14'010 -320 13'400 13'150.00

42 Taxes et redevances -4'300 -4'300 0 -4'300 -3'774.00
4240013 Prestations services-Santé publique -1'500 -1'500 0 -1'500 -1'701.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -300 -300 0 -300 -297.00
4260000 Remboursements de tiers -2'500 -2'500 0 -2'500 -1'776.00

46 Revenus de transfert -11'340 -11'300 -40 0 -17'340.00
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -11'340 -11'300 -40 0 -17'340.00

483 Centre d'orthophonie 618'290 675'350 -57'060 658'830 639'246.56
Charges 1'771'580 1'761'590 9'990 1'741'120 1'717'346.91
Revenus -1'153'290 -1'086'240 -67'050 -1'082'290 -1'078'100.35

30 Charges de personnel 1'643'410 1'653'510 -10'100 1'609'050 1'616'960.45
3010000 Salaires du personnel 95'460 94'650 810 92'930 92'927.90
3010012 Salaire du personnel d'entretien 14'870 14'760 110 14'500 14'500.80
3010030 Salaires du personnel en formation 6'600 6'600 0 0 3'074.25
3020000 Salaire personnel enseignant 1'215'100 1'228'280 -13'180 1'197'500 1'199'271.15
3020004 Primes de fidélité 0 0 0 2'980 2'991.65
3040000 Allocations enfants & formation 17'730 12'990 4'740 12'030 15'212.15
3049003 Allocations résidence 1'340 1'340 0 1'340 1'343.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 73'220 73'890 -670 71'890 72'151.50
3050001 Contributions à la caisse de chômage 14'670 14'800 -130 14'400 14'452.25
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'400 2'420 -20 2'360 2'364.40
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 164'210 166'790 -2'580 161'970 162'596.30
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'520 3'410 1'110 4'070 3'288.00
3054000 Contributions à la caisse ALFA 25'340 25'570 -230 24'880 24'965.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'190 1'190 0 1'160 1'159.10
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 1'170 -1'170 1'140 1'142.95
3059301 Contribution LFAPP 6'760 5'650 1'110 5'900 5'519.10

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

15'370 15'220 150 16'010 15'469.41

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 2'087.65
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 250 250 0 250 285.35
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 100 100 100 198.95
3103010 Abonnement journaux, magazines 150 150 0 250 164.85
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 750 750 0 1'500 1'591.80
3103021 Multimédias 750 750 0 0 0.00
3104010 Matériel didactique 1'000 1'000 0 1'000 987.60
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 900 900 0 1'000 973.20
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 150 150 0 50 11.90
3120010 Electricité-Eau-Gaz 630 630 0 630 828.80
3130000 Prestations de services de tiers 2'400 2'400 0 2'400 2'019.40
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 50 0 50 60 0.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'500 1'500 0 1'500 1'595.01
3130040 Frais bancaires et postaux 10 10 0 10 0.00
3130043 Frais de réception 100 100 0 100 115.80
3130090 Elimination des déchets 40 40 0 40 31.15
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 700 700 0 700 847.80
3134011 Assurances RC 370 370 0 1'070 356.70
3134013 Assurances choses 320 320 0 300 302.35
3144001 Entretien bâtiments 300 300 0 500 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 900 300 600 50 380.30
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 900 1'500 -600 1'500 563.20

61

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3181001 Pertes sur débiteurs 1'000 1'000 0 1'000 2'127.60

36 Charges de transfert 17'500 16'000 1'500 17'000 18'424.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 17'500 16'000 1'500 17'000 18'424.00

39 Imputations internes 95'300 76'860 18'440 99'060 66'493.05
3910010 Déchets - taxe de base 460 460 0 460 463.05
3910100 Prestations informatiques 94'840 76'400 18'440 98'600 66'030.00

42 Taxes et redevances -1'112'550 -1'045'500 -67'050 -1'041'550 -1'029'979.80
4240000 Prestations de services -1'111'000 -1'044'000 -67'000 -1'040'000 -1'028'517.00
4260000 Remboursements de tiers -500 -500 0 -500 0.00
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -500 -500 0 -500 -1'072.80
4260100 Frais de sommations -200 -150 -50 -150 -210.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -250 -250 0 -250 -180.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -100 -100 0 -150 0.00

44 Revenus financiers -40 -40 0 -40 -69.60
4401003 Intérêts de retard -40 -40 0 -40 -69.60

46 Revenus de transfert -40'700 -40'700 0 -40'700 -40'700.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -40'700 -40'700 0 -40'700 -40'700.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -7'350.95
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -94.50
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -7'256.45

490 Intégration et cohésion sociale 281'390 301'690 -20'300 208'760 216'914.39
Charges 456'390 395'690 60'700 365'260 424'490.19
Revenus -175'000 -94'000 -81'000 -156'500 -207'575.80

30 Charges de personnel 262'370 238'960 23'410 189'300 226'433.05
3010000 Salaires du personnel 209'630 190'650 18'980 149'900 180'772.40
3040000 Allocations enfants & formation 3'170 3'170 0 3'170 3'168.00
3049003 Allocations résidence 1'700 800 900 800 800.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 11'610 10'520 1'090 8'280 9'970.50
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'330 2'110 220 1'660 1'997.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 380 350 30 280 326.75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 25'310 23'180 2'130 18'510 21'606.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'970 2'400 -430 1'890 2'274.00
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'020 3'640 380 2'870 3'450.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'180 1'160 20 1'130 1'146.55
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 170 -170 130 158.00
3059301 Contribution LFAPP 1'070 810 260 680 762.80

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

50'550 55'040 -4'490 80'700 80'565.14

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 0 400 0.00
3102010 Annonces-Publications 200 200 0 200 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 200 -200 200 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'200 1'200 0 2'000 833.65
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 490 10 0 484.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0 200 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 800 1'000 -200 1'000 289.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 200 200 0 0 550.90
3130000 Prestations de services de tiers 27'500 32'000 -4'500 60'000 64'366.52
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'500 1'500 0 1'500 1'482.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 300 500 -200 500 0.00
3130043 Frais de réception 1'400 800 600 800 1'439.24
3134011 Assurances RC 50 50 0 0 38.25
3134013 Assurances choses 0 0 0 0 103.33
3160010 Location local, terrain, surface, place 15'800 15'800 0 13'200 10'180.45
3170000 Déplacements véhicule privé 500 200 300 200 628.60
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 200 500 -300 500 169.20

36 Charges de transfert 139'100 98'800 40'300 91'900 113'362.00
62

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 119'000 77'500 41'500 79'500 94'415.00
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 13'400 13'400 0 8'400 13'400.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 2'700 3'900 -1'200 0 1'575.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 4'000 4'000 0 4'000 3'972.00

39 Imputations internes 4'370 2'890 1'480 3'360 4'130.00
3910010 Déchets - taxe de base 100 100 0 100 0.00
3910100 Prestations informatiques 4'270 2'790 1'480 3'260 4'130.00

46 Revenus de transfert -175'000 -94'000 -81'000 -156'500 -207'575.80
4631000 Subvention des cantons et concordats -175'000 -94'000 -81'000 -156'500 -207'575.80

63

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

5 Culture-sports-loisirs-cultes 33'463'520 32'765'920 697'600 31'729'430 30'261'637.66
Charges 48'552'010 46'069'800 2'482'210 44'325'700 44'227'117.33
Revenus -15'088'490 -13'303'880 -1'784'610 -12'596'270 -13'965'479.67

500 Service des affaires culturelles 2'838'010 2'686'700 151'310 2'670'510 2'674'192.52
Charges 2'908'010 2'771'200 136'810 2'760'510 2'783'891.32
Revenus -70'000 -84'500 14'500 -90'000 -109'698.80

30 Charges de personnel 285'360 282'000 3'360 274'180 288'395.80
3010000 Salaires du personnel 222'150 219'000 3'150 213'200 224'965.10
3040000 Allocations enfants & formation 10'040 10'050 -10 8'240 10'332.65
3049003 Allocations résidence 2'080 2'080 0 2'080 2'045.15
3050000 Contributions AVS-AI-APG 12'310 12'140 170 11'820 12'105.85
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'470 2'440 30 2'370 2'425.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 410 390 20 390 396.95
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 25'580 25'260 320 24'440 26'178.10
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'090 2'770 -680 2'700 2'622.90
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'260 4'200 60 4'090 4'188.45
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'400 2'370 30 2'310 2'017.25
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 190 -190 190 192.25
3059301 Contribution LFAPP 1'140 930 210 970 925.95
3090000 Formation métier 0 0 0 980 0.00
3099000 Autres charges de personnel 430 180 250 400 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

84'850 101'000 -16'150 105'900 104'446.65

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 376.65
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 250 250 0 500 397.80
3101055 Marchandises et objets pour revente 250 250 0 500 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 250 250 0 200 0.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 500 500 0 0 3'102.22
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 500 0 500 579.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 0 0 275.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 250 250 0 500 107.55
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'250 18'500 -17'250 34'000 1'129.80
3130000 Prestations de services de tiers 22'000 22'000 0 5'700 19'496.64
3130001 Déneigement 0 1'000 -1'000 2'500 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 10'640 10'500 140 10'000 10'640.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 500 500 0 500 203.55
3130040 Frais bancaires et postaux 500 500 0 1'000 95.21
3130043 Frais de réception 3'000 3'000 0 3'000 19'584.60
3134011 Assurances RC 90 100 -10 500 89.55
3134012 Assurances bâtiments 1'350 1'500 -150 1'500 755.20
3134013 Assurances choses 230 400 -170 500 220.61
3134014 Assurances techniques 130 0 130 0 125.60
3144001 Entretien bâtiments 6'000 9'000 -3'000 11'000 5'704.92
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 600 600 0 0 64.86
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 200 200 0 500 5'998.00
3158010 Maintenance logiciels 2'500 2'500 0 2'500 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 30'360 25'200 5'160 27'000 32'363.54
3160022 Charges objets vacants 0 0 0 0 2'973.85
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 89.60
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'500 2'500 0 3'000 72.90

33 Amortissements du patrimoine
administratif

193'650 32'600 161'050 24'600 32'809.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 27'050 26'000 1'050 18'000 26'212.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'600 6'600 0 6'600 6'597.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 160'000 0 160'000 0 0.00

34 Charges financières 0 0 0 0 0.02
3439124 Arrondis loyers et décomptes de charges 0 0 0 0 0.02

36 Charges de transfert 2'317'800 2'345'700 -27'900 2'346'000 2'350'058.10
64

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'411'000 1'411'000 0 1'411'000 1'400'000.00
3636041 Subventions Musiques bnl 279'000 279'000 0 278'000 282'500.00
3636042 Subventions Arts de rue bnl 127'000 127'000 0 127'000 132'000.00
3636043 Subv. Production et culture cinéma bnl 23'000 23'000 0 23'000 23'000.00
3636045 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26'000 26'000 0 26'000 26'000.00
3636046 Subventions Musées bnl 172'000 168'000 4'000 168'000 172'000.00
3636047 Subventions Culture, autres bnl 221'000 221'000 0 221'000 227'750.00
3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 0 30'000 -30'000 30'000 30'000.00
3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000 30'000 0 30'000 30'000.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 16'140 19'600 -3'460 18'720 16'145.00
3636081 Subventions organisations - Cautionnements 6'660 7'100 -440 9'280 6'663.10
3637047 Subventions Culture, autres PP 6'000 4'000 2'000 4'000 4'000.00

39 Imputations internes 26'350 9'900 16'450 9'830 8'181.75
3910001 Honoraires gérance PA 1'500 1'500 0 0 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 90 280 -190 100 91.75
3910100 Prestations informatiques 24'760 8'120 16'640 9'730 8'090.00

42 Taxes et redevances -40'000 -23'500 -16'500 -27'000 -46'087.30
4240000 Prestations de services -40'000 -23'500 -16'500 -27'000 -41'515.50
4260010 Rbts de charges de locataires  PA 0 0 0 0 -4'571.80

44 Revenus financiers -30'000 -61'000 31'000 -63'000 -29'720.00
4470001 Location bâtiments -30'000 -30'000 0 -30'000 -30'000.00
4489010 Rbt de charges de locataires PA 0 -31'000 31'000 -33'000 280.00

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0 0 0 0 -17'459.50

4511004 Prélèvement Fonds 0 0 0 0 -17'459.50

49 Imputations internes 0 0 0 0 -16'432.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -6'255.00
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -10'177.00

501 Bibliothèque de la ville 2'869'510 2'877'010 -7'500 2'837'120 2'797'728.82
Charges 4'011'420 4'023'890 -12'470 3'988'800 4'020'077.87
Revenus -1'141'910 -1'146'880 4'970 -1'151'680 -1'222'349.05

30 Charges de personnel 2'544'840 2'562'760 -17'920 2'579'820 2'576'006.60
3010000 Salaires du personnel 1'900'030 1'898'090 1'940 1'878'640 1'882'290.85
3010012 Salaire du personnel d'entretien 86'800 86'220 580 84'870 83'552.15
3010020 Jubilaires / ancienneté 800 460 340 1'250 1'250.00
3010030 Salaires du personnel en formation 54'800 67'340 -12'540 103'580 74'505.95
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 1'800 0 1'800 0 0.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -730.95
3040000 Allocations enfants & formation 26'140 26'530 -390 26'140 26'103.00
3049003 Allocations résidence 14'450 14'700 -250 15'380 14'442.45
3050000 Contributions AVS-AI-APG 113'040 113'480 -440 114'420 112'354.25
3050001 Contributions à la caisse de chômage 22'650 22'730 -80 22'920 22'508.20
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'710 3'720 -10 3'750 3'682.35
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 229'320 230'530 -1'210 228'170 226'084.85
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 19'710 26'610 -6'900 27'140 25'462.30
3054000 Contributions à la caisse ALFA 39'120 39'270 -150 39'590 38'878.30
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 21'430 21'400 30 21'170 20'458.55
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 22'224.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 11'966.50
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 1'800 -1'800 1'820 1'780.30
3059301 Contribution LFAPP 10'440 8'680 1'760 9'380 8'593.55
3090000 Formation métier 600 1'200 -600 1'600 600.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

510'470 507'640 2'830 500'090 552'169.17

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 2'500 0 2'500 2'378.30
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 24'000 25'000 -1'000 25'000 25'418.43
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 1'000 1'000 0 1'000 525.00
3102010 Annonces-Publications 1'000 1'000 0 1'000 670.20

65

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3102020 Frais d'impression, photocopies 1'000 1'000 0 1'000 1'099.40
3102030 Photographies, numérisation 30'000 30'000 0 30'000 29'693.47
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 4'000 4'000 0 3'000 1'713.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 18'000 18'000 0 18'000 18'769.35
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 110'500 110'500 0 110'500 109'331.85
3103021 Multimédias 78'550 78'550 0 78'550 70'269.50
3106000 Matériel médical et sanitaire 0 20 -20 200 2.55
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 13'000 13'000 0 13'000 13'050.04
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4'400 3'500 900 3'500 10'611.30
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 13'000 13'000 0 13'000 13'492.15
3120010 Electricité-Eau-Gaz 18'000 22'000 -4'000 17'500 20'684.90
3120021 Chauffage immeubles 30'000 32'000 -2'000 27'430 34'290.85
3130000 Prestations de services de tiers 27'000 27'000 0 22'000 27'691.50
3130001 Déneigement 500 1'400 -900 1'400 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'800 2'800 0 2'800 2'539.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'900 8'000 900 8'000 8'899.29
3130040 Frais bancaires et postaux 120 100 20 100 117.43
3130043 Frais de réception 2'000 2'000 0 2'000 1'931.45
3130080 Alarmes, surveillance 5'700 5'500 200 5'050 7'174.80
3130084 Publications, édition 5'000 0 5'000 20'000 18'200.00
3130090 Elimination des déchets 100 100 0 100 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'000 1'000 0 1'000 327.35
3134011 Assurances RC 600 600 0 600 527.65
3134012 Assurances bâtiments 7'100 6'700 400 6'600 7'050.30
3134013 Assurances choses 15'800 14'620 1'180 14'500 14'389.10
3134014 Assurances techniques 50 50 0 0 1'410.50
3134015 Assurances transports 1'750 1'000 750 1'000 921.20
3134016 Assurances véhicules 0 500 -500 0 0.00
3137013 Taxes véhicules 300 0 300 0 0.00
3144001 Entretien bâtiments 22'000 20'000 2'000 11'000 32'179.22
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 14'400 14'400 0 14'160 13'018.10
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1'000 1'000 0 1'000 2'019.05
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'000 1'000 0 500 389.55
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 15'000 15'000 0 15'000 33'409.35
3160010 Location local, terrain, surface, place 10'600 10'600 0 8'600 10'111.55
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 23.10
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'000 5'000 0 4'300 4'608.15
3170021 Dédommagement Service civil 11'000 10'000 1'000 10'000 11'440.25
3181001 Pertes sur débiteurs 2'000 2'500 -500 2'500 990.70
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 600 1'500 -900 2'500 535.09
3199000 Autres charges d'exploitation 200 200 0 200 264.40

33 Amortissements du patrimoine
administratif

696'520 710'340 -13'820 671'340 667'346.00

3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'450 9'450 0 9'450 9'441.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 678'750 694'070 -15'320 655'070 651'084.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 8'320 6'820 1'500 6'820 6'821.00

39 Imputations internes 259'590 243'150 16'440 237'550 224'556.10
3910010 Déchets - taxe de base 950 950 0 950 926.10
3910011 Déchets - taxe au poids 500 500 0 500 0.00
3910100 Prestations informatiques 258'140 241'700 16'440 236'100 223'630.00

42 Taxes et redevances -61'900 -61'900 0 -61'700 -91'675.35
4240000 Prestations de services -50'000 -50'000 0 -50'000 -79'778.75
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -200 -200 0 0 -45.00
4260000 Remboursements de tiers -2'000 -2'000 0 -2'000 -2'107.70
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -500 -500 0 -500 -360.25
4260100 Frais de sommations -100 -100 0 -100 -30.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -100 -100 0 -100 0.00
4270000 Amendes / contraventions -9'000 -9'000 0 -9'000 -9'353.65

43 Revenus divers 0 0 0 0 -100.00
4390001 Dons, legs, successions 0 0 0 0 -100.00

44 Revenus financiers -30 0 -30 0 -25.40
4401003 Intérêts de retard -30 0 -30 0 -25.40

66

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

46 Revenus de transfert -760'000 -765'000 5'000 -770'000 -807'790.50
4631000 Subvention des cantons et concordats -750'000 -750'000 0 -750'000 -750'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -10'000 -15'000 5'000 -20'000 -25'000.00
4635000 Subventions des entreprises privées 0 0 0 0 -2'350.00
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 0 0 -30'440.50

48 Revenus extraordinaires -319'980 -319'980 0 -319'980 -319'976.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -319'980 -319'980 0 -319'980 -319'976.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -2'781.80
4900000 Matériel et marchandises 0 0 0 0 -2'000.00
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -692.40
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -89.40

502 Bibliothèques des Jeunes 1'122'830 1'122'330 500 1'127'950 1'165'269.08
Charges 1'137'150 1'136'150 1'000 1'141'770 1'181'805.03
Revenus -14'320 -13'820 -500 -13'820 -16'535.95

30 Charges de personnel 856'360 869'360 -13'000 869'790 927'241.55
3010000 Salaires du personnel 632'530 644'340 -11'810 641'420 625'719.00
3010012 Salaire du personnel d'entretien 42'050 41'630 420 40'840 39'725.40
3010020 Jubilaires / ancienneté 330 460 -130 1'560 1'560.00
3010030 Salaires du personnel en formation 12'540 9'270 3'270 13'170 13'239.00
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 8'910 8'320 590 6'340 8'316.00
3049003 Allocations résidence 3'210 3'510 -300 4'510 3'547.75
3050000 Contributions AVS-AI-APG 37'960 38'390 -430 38'520 37'166.35
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'610 7'690 -80 7'720 7'445.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'250 1'260 -10 1'270 1'218.35
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 78'960 81'170 -2'210 80'660 77'027.25
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'450 8'750 -2'300 8'780 8'649.05
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'140 13'290 -150 13'330 12'859.65
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 7'210 7'330 -120 7'300 6'911.00
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 51'984.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 27'990.85
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 610 -610 610 588.50
3059301 Contribution LFAPP 3'510 2'940 570 3'160 2'843.70
3090000 Formation métier 100 400 -300 600 450.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

158'380 154'080 4'300 148'480 146'852.83

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'100 1'100 0 1'100 808.75
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 6'300 6'300 0 6'300 6'345.35
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 500 55.35
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 3'200 3'200 0 3'200 2'283.15
3103010 Abonnement journaux, magazines 6'300 6'200 100 6'200 6'348.45
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 42'000 40'000 2'000 40'000 39'946.90
3103021 Multimédias 10'000 10'000 0 10'000 10'271.05
3106000 Matériel médical et sanitaire 0 50 -50 50 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4'000 4'000 0 5'000 4'167.15
3120010 Electricité-Eau-Gaz 7'000 7'000 0 6'000 9'517.25
3120021 Chauffage immeubles 10'300 10'300 0 9'620 12'548.50
3130000 Prestations de services de tiers 11'000 13'500 -2'500 8'500 7'603.00
3130001 Déneigement 200 400 -200 400 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'500 1'500 0 1'500 1'461.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'400 8'400 0 8'400 7'942.81
3130043 Frais de réception 1'000 1'400 -400 1'400 496.15
3130080 Alarmes, surveillance 1'760 1'750 10 1'750 1'415.90
3130084 Publications, édition 0 0 0 350 0.00
3134011 Assurances RC 200 200 0 200 171.20
3134012 Assurances bâtiments 1'100 1'000 100 1'000 1'026.25
3134013 Assurances choses 1'800 1'800 0 1'800 1'210.17
3134014 Assurances techniques 100 100 0 100 74.90
3144001 Entretien bâtiments 4'000 4'000 0 4'000 4'174.75
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'980 2'880 100 2'610 2'755.10

67

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0 100 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 32'240 26'300 5'940 26'300 24'985.90
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'200 2'000 -800 2'000 1'243.80
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 0 100 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

26'720 26'870 -150 31'370 26'864.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 25'730 25'880 -150 30'380 25'873.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 990 990 0 990 991.00

39 Imputations internes 95'690 85'840 9'850 92'130 80'846.65
3910010 Déchets - taxe de base 300 350 -50 350 286.65
3910100 Prestations informatiques 95'390 85'490 9'900 91'780 80'560.00

42 Taxes et redevances -4'530 -4'030 -500 -4'030 -3'708.50
4240000 Prestations de services -30 -30 0 -30 -43.70
4260000 Remboursements de tiers -2'500 -2'000 -500 -2'000 -1'868.60
4270000 Amendes / contraventions -2'000 -2'000 0 -2'000 -1'796.20

46 Revenus de transfert -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00

48 Revenus extraordinaires -4'790 -4'790 0 -4'790 -4'787.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -4'790 -4'790 0 -4'790 -4'787.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -3'040.45
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -3'040.45

505 Archives de la Ville 421'900 416'470 5'430 372'340 401'476.34
Charges 421'900 416'470 5'430 372'340 401'476.34
Revenus 0 0 0 0 0.00

30 Charges de personnel 157'030 152'880 4'150 146'080 152'969.95
3010000 Salaires du personnel 120'800 117'130 3'670 114'530 118'347.25
3010030 Salaires du personnel en formation 3'000 3'000 0 3'000 2'881.95
3040000 Allocations enfants & formation 3'560 3'560 0 790 3'564.00
3049003 Allocations résidence 1'300 1'300 0 600 892.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 6'870 6'670 200 6'490 6'705.85
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'380 1'340 40 1'300 1'343.30
3050002 Cotisations pré et parascolaire 230 220 10 210 220.20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 14'390 13'940 450 13'560 13'590.60
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'170 1'520 -350 1'480 1'527.95
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'380 2'310 70 2'250 2'319.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'310 1'270 40 1'240 957.45
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 110 -110 100 106.55
3059301 Contribution LFAPP 640 510 130 530 512.90

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

61'600 59'950 1'650 52'300 50'810.29

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200 300 -100 300 46.55
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 9'000 10'000 -1'000 10'000 9'243.68
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 0 0 0 147.60
3102030 Photographies, numérisation 5'000 15'000 -10'000 7'000 11'247.80
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 500 369.85
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 0 500 17.00
3130000 Prestations de services de tiers 14'000 15'000 -1'000 15'000 14'882.65
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 350 250 100 250 250.00
3130043 Frais de réception 500 350 150 0 455.80
3130090 Elimination des déchets 300 300 0 1'000 0.00
3134011 Assurances RC 50 50 0 50 19.10
3134013 Assurances choses 1'000 1'200 -200 1'200 1'141.88
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 18'000 5'000 13'000 5'000 1'204.88
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'200 1'500 -300 1'500 707.95
3170021 Dédommagement Service civil 11'000 10'000 1'000 10'000 11'075.55

68

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

33 Amortissements du patrimoine
administratif

189'420 189'420 0 165'920 189'412.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 1'620 1'620 0 1'620 1'616.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 187'800 187'800 0 164'300 187'796.00

39 Imputations internes 13'850 14'220 -370 8'040 8'284.10
3910010 Déchets - taxe de base 50 100 -50 100 44.10
3910100 Prestations informatiques 13'800 14'120 -320 7'940 8'240.00

510 Services généraux des musées 759'740 820'500 -60'760 813'470 800'604.44
Charges 759'740 820'500 -60'760 813'470 800'604.44
Revenus 0 0 0 0 0.00

30 Charges de personnel 569'550 581'420 -11'870 567'730 559'372.40
3010000 Salaires du personnel 450'510 449'120 1'390 438'540 440'066.85
3010020 Jubilaires / ancienneté 540 1'820 -1'280 1'500 1'500.00
3010030 Salaires du personnel en formation 9'850 9'390 460 9'270 4'567.50
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -6'830 0 -6'830 0 -2'923.80
3040000 Allocations enfants & formation 7'130 8'810 -1'680 8'810 8'068.50
3049003 Allocations résidence 5'400 5'400 0 5'400 5'400.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 25'640 25'570 70 24'970 24'792.45
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'140 5'120 -2'980 5'000 4'966.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 840 840 0 820 812.85
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 52'770 52'960 -190 51'400 51'097.15
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'350 5'830 -1'480 5'690 5'650.30
3054000 Contributions à la caisse ALFA 8'870 8'850 20 8'640 8'578.80
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'870 4'850 20 4'740 4'206.90
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 400 -400 400 392.05
3059301 Contribution LFAPP 2'370 1'960 410 2'050 1'896.15
3090000 Formation métier 500 500 0 500 300.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

140'400 125'210 15'190 128'450 135'315.09

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 3'000 3'500 -500 3'500 2'818.20
3101040 Produits et matériel de nettoyage 0 50 -50 0 0.00
3101042 Luminaires 4'500 0 4'500 0 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 0 0 0.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 100 100 0 150 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 3'000 0 6'550 13'292.90
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'600 1'600 0 1'500 1'434.30
3118000 Développement & achat logiciels-licences 0 0 0 0 910.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 15'000 12'200 2'800 9'000 16'401.30
3130000 Prestations de services de tiers 1'300 600 700 1'250 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 0 400 190.00
3130080 Alarmes, surveillance 15'000 14'500 500 15'000 12'710.06
3134011 Assurances RC 150 150 0 150 105.60
3134013 Assurances choses 600 600 0 600 552.91
3134014 Assurances techniques 1'500 1'800 -300 1'800 0.00
3134016 Assurances véhicules 600 600 0 650 610.50
3137013 Taxes véhicules 650 600 50 600 613.00
3144001 Entretien bâtiments 1'500 800 700 1'500 2'479.45
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 0 200 -200 200 101.60
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'000 4'010 -10 5'000 5'342.90
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 1'500 1'500 0 1'500 1'116.95
3160010 Location local, terrain, surface, place 85'000 78'000 7'000 78'000 76'538.82
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 200 200 0 100 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 96.60
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 1'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

36'130 99'990 -63'860 107'510 95'435.60

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 6'810 6'810 0 6'780 6'814.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 17'420 76'720 -59'300 76'730 76'724.60
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 11'900 16'460 -4'560 24'000 11'897.00

69

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

39 Imputations internes 13'660 13'880 -220 9'780 10'481.35
3900005 Carburants Ville 700 400 300 600 697.70
3910010 Déchets - taxe de base 250 250 0 250 238.15
3910011 Déchets - taxe au poids 1'200 1'000 200 1'000 1'165.50
3910100 Prestations informatiques 11'510 12'230 -720 7'930 8'380.00

511 MUZOO - Secteur muséal 1'264'440 1'336'450 -72'010 1'223'060 1'173'301.59
Charges 1'685'440 1'705'050 -19'610 1'644'760 1'593'188.12
Revenus -421'000 -368'600 -52'400 -421'700 -419'886.53

30 Charges de personnel 926'580 929'120 -2'540 875'160 890'904.60
3010000 Salaires du personnel 733'760 731'460 2'300 696'100 713'286.80
3010030 Salaires du personnel en formation 21'990 21'990 0 8'240 9'804.35
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 6'340 8'320 -1'980 10'300 7'425.00
3049003 Allocations résidence 4'500 5'600 -1'100 4'500 4'200.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 41'780 41'680 100 38'920 39'668.90
3050001 Contributions à la caisse de chômage 8'370 8'350 20 7'800 7'947.05
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'370 1'370 0 1'280 1'300.60
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 75'890 76'040 -150 75'620 74'694.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 7'100 9'500 -2'400 8'870 8'449.60
3054000 Contributions à la caisse ALFA 14'460 14'420 40 13'470 13'726.80
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'060 6'040 20 5'750 6'537.60
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 660 -660 620 628.60
3059301 Contribution LFAPP 3'860 3'190 670 3'190 3'034.35
3090000 Formation métier 500 500 0 500 200.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

501'600 499'800 1'800 492'150 436'637.85

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'200 -200 1'500 1'673.95
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 26'000 26'000 0 13'500 14'909.15
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'300 1'000 300 2'000 1'208.24
3101042 Luminaires 6'000 6'000 0 6'000 5'905.28
3101055 Marchandises et objets pour revente 39'000 35'000 4'000 30'000 38'783.71
3102010 Annonces-Publications 57'000 67'000 -10'000 45'000 48'624.45
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'000 500 500 1'500 1'285.83
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 32'000 32'000 0 25'000 20'603.40
3103010 Abonnement journaux, magazines 900 1'000 -100 1'000 616.06
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 750 750 0 500 405.53
3104010 Matériel didactique 6'500 6'500 0 6'500 5'986.96
3105020 Denrées alimentaires pour revente 65'000 45'000 20'000 80'000 63'709.04
3105110 Frais de réception refacturés 0 0 0 0 2'289.47
3106000 Matériel médical et sanitaire 200 200 0 200 125.64
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'000 1'000 0 2'500 2'327.89
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'500 2'500 0 1'000 639.91
3112003 Vêtements, équipements, linges 750 750 0 750 698.50
3120010 Electricité-Eau-Gaz 35'000 42'000 -7'000 75'000 39'071.47
3130000 Prestations de services de tiers 82'000 81'000 1'000 50'000 48'003.14
3130001 Déneigement 5'000 5'000 0 5'000 7'812.75
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'000 2'000 0 2'500 2'336.20
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'000 5'000 0 3'000 2'989.99
3130040 Frais bancaires et postaux 4'000 5'000 -1'000 12'000 3'614.08
3130043 Frais de réception 10'000 10'000 0 10'000 10'501.96
3130080 Alarmes, surveillance 14'000 15'000 -1'000 14'000 14'037.70
3130090 Elimination des déchets 0 150 -150 150 0.00
3134011 Assurances RC 200 200 0 150 96.30
3134012 Assurances bâtiments 4'600 5'000 -400 6'500 4'827.85
3134013 Assurances choses 4'000 5'000 -1'000 5'500 5'783.57
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 -154.90
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'250 1'250 0 1'600 1'100.00
3137018 Redevances Radio-TV 100 0 100 0 0.00
3144001 Entretien bâtiments 25'000 25'000 0 24'000 27'371.91
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 8'500 8'500 0 8'000 3'029.38
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 500 -9.69
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'000 6'200 -2'200 250 2'067.36
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 10'000 10'000 0 15'000 14'797.38

70

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3160010 Location local, terrain, surface, place 0 0 0 0 -1'585.05
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 300 300 0 0 246.44
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 500 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'000 5'500 -500 5'500 2'449.83
3170021 Dédommagement Service civil 38'000 36'000 2'000 36'000 38'005.50
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'250 3'800 -2'550 50 451.67

33 Amortissements du patrimoine
administratif

157'300 158'980 -1'680 172'420 156'924.92

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'460 1'460 0 1'460 1'461.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 111'230 105'120 6'110 102'740 103'871.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 44'610 50'000 -5'390 68'220 46'209.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 2'400 -2'400 0 5'383.92

36 Charges de transfert 0 0 0 0 1'000.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 0 0 0 0 1'000.00

39 Imputations internes 99'960 117'150 -17'190 105'030 107'720.75
3910010 Déchets - taxe de base 350 300 50 300 330.75
3910100 Prestations informatiques 99'610 116'850 -17'240 104'730 107'390.00

42 Taxes et redevances -418'000 -365'000 -53'000 -413'500 -393'085.30
4240000 Prestations de services -28'000 -30'000 2'000 -32'750 -24'110.87
4240034 Entrées -180'000 -175'000 -5'000 -215'000 -154'714.58
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -210'000 -160'000 -50'000 -165'750 -214'259.85

43 Revenus divers 0 0 0 -700 -3'700.28
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 -700 -1'850.14
4309001 Sponsoring et mécénat 0 0 0 0 -1'850.14

44 Revenus financiers -3'000 -3'600 600 -7'500 -2'801.36
4472001 Locations salles-terrains-installations -3'000 -3'600 600 -7'500 -2'801.36

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -20'299.59
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0 0 0 0 -3'000.00
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 0 0 -17'299.59

512 Musée d'histoire 1'117'700 1'098'580 19'120 1'094'070 1'022'253.55
Charges 1'156'040 1'141'000 15'040 1'150'490 1'094'507.49
Revenus -38'340 -42'420 4'080 -56'420 -72'253.94

30 Charges de personnel 674'350 657'770 16'580 652'250 613'733.35
3010000 Salaires du personnel 531'300 514'900 16'400 515'500 507'009.30
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 1'000 970.00
3010030 Salaires du personnel en formation 11'000 11'000 0 5'500 13'391.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -36'120.00
3040000 Allocations enfants & formation 6'550 8'420 -1'870 6'750 7'920.00
3049003 Allocations résidence 3'250 3'150 100 3'450 2'900.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 29'950 29'050 900 28'850 28'465.10
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'000 5'820 180 5'800 5'702.30
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'000 950 50 950 933.40
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 62'400 60'630 1'770 60'250 58'468.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 5'100 6'620 -1'520 6'600 6'465.10
3054000 Contributions à la caisse ALFA 10'400 10'050 350 10'000 9'849.90
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'600 4'500 100 4'700 5'149.45
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 460 -460 500 451.70
3059301 Contribution LFAPP 2'800 2'220 580 2'400 2'177.40

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

146'000 140'350 5'650 139'920 149'554.29

3100000 Fourniture et matériel de bureau 450 450 0 600 610.45
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'000 12'000 -5'000 7'000 11'103.03
3101040 Produits et matériel de nettoyage 300 300 0 300 212.75
3101042 Luminaires 0 0 0 500 20.75
3101055 Marchandises et objets pour revente 1'500 1'000 500 3'000 2'727.97
3102010 Annonces-Publications 6'000 3'000 3'000 8'000 4'574.32

71

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'500 0 1'500 1'805.22
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 7'500 1'000 6'500 9'000 4'423.55
3103010 Abonnement journaux, magazines 600 600 0 520 559.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 400 400 0 400 408.35
3106000 Matériel médical et sanitaire 100 100 0 0 13.15
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 400 400 0 400 9'879.25
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 500 0 500 2'085.30
3112003 Vêtements, équipements, linges 500 1'000 -500 1'000 846.45
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 0 0 0 0 10.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 7'000 7'000 0 8'750 10'385.00
3120021 Chauffage immeubles 8'000 8'000 0 10'750 12'354.45
3130000 Prestations de services de tiers 40'000 48'500 -8'500 40'000 47'414.27
3130001 Déneigement 0 1'500 -1'500 1'500 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'200 1'200 0 1'200 1'390.30
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'000 500 500 1'000 2'081.76
3130040 Frais bancaires et postaux 100 100 0 100 48.42
3130043 Frais de réception 2'000 500 1'500 1'000 1'454.05
3130080 Alarmes, surveillance 7'000 7'000 0 10'100 6'821.89
3133010 Mandat prestations informatiques 400 400 0 400 367.25
3134011 Assurances RC 150 150 0 150 131.25
3134012 Assurances bâtiments 3'400 3'400 0 3'200 3'591.10
3134013 Assurances choses 1'500 1'500 0 1'450 1'823.34
3134015 Assurances transports 500 500 0 500 0.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'000 150 850 500 435.00
3144001 Entretien bâtiments 4'000 1'500 2'500 4'000 3'932.07
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 4'200 4'200 0 4'200 4'036.15
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0 100 567.55
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 100 100 0 100 0.00
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 5'000 5'000 0 5'000 4'523.95
3160010 Location local, terrain, surface, place 19'200 15'000 4'200 0 0.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 500 500 0 500 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 300 0 300 100 150.65
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'500 1'200 300 1'200 2'055.50
3170021 Dédommagement Service civil 10'000 10'000 0 11'000 6'650.00
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 9.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'000 0 1'000 300 51.80
3199000 Autres charges d'exploitation 100 100 0 100 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

257'480 263'880 -6'400 264'570 263'871.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 196'840 198'260 -1'420 198'750 198'250.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 60'640 65'620 -4'980 65'820 65'621.00

39 Imputations internes 78'210 79'000 -790 93'750 67'348.85
3910001 Honoraires gérance PA 50 50 0 0 48.50
3910010 Déchets - taxe de base 250 250 0 250 240.35
3910100 Prestations informatiques 77'910 78'700 -790 93'500 67'060.00

42 Taxes et redevances -2'000 -5'000 3'000 -19'000 -25'940.50
4240000 Prestations de services -1'000 -1'000 0 -5'000 -2'318.00
4240034 Entrées 0 -3'000 3'000 -9'000 -8'417.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -1'000 -1'000 0 -5'000 -5'205.50
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -10'000.00

43 Revenus divers 0 0 0 0 -1'487.10
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 0 -687.10
4390001 Dons, legs, successions 0 0 0 0 -800.00

44 Revenus financiers 0 -1'080 1'080 -1'080 -1'078.89
4470010 Produits des loyers 0 -1'080 1'080 -1'080 -1'078.89

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -3'500.00
4631000 Subvention des cantons et concordats 0 0 0 0 -3'500.00

48 Revenus extraordinaires -36'340 -36'340 0 -36'340 -36'336.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -36'340 -36'340 0 -36'340 -36'336.00

72

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

49 Imputations internes 0 0 0 0 -3'911.45
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -3'911.45

513 Musée international d'horlogerie 1'868'810 1'839'950 28'860 1'877'670 1'652'964.56
Charges 2'680'210 2'666'350 13'860 2'672'070 2'645'638.57
Revenus -811'400 -826'400 15'000 -794'400 -992'674.01

30 Charges de personnel 1'374'080 1'349'790 24'290 1'367'860 1'333'828.00
3010000 Salaires du personnel 1'057'350 1'044'790 12'560 1'061'340 1'036'413.60
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 1'000 1'000.00
3010030 Salaires du personnel en formation 54'240 43'240 11'000 39'970 26'834.60
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 17'490 17'490 0 19'470 17'654.50
3049003 Allocations résidence 8'500 8'500 0 6'400 5'900.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 61'540 60'210 1'330 60'880 56'389.90
3050001 Contributions à la caisse de chômage 12'310 12'060 250 12'200 11'263.50
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'020 1'980 40 2'000 1'847.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 112'640 111'560 1'080 113'670 104'345.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 10'430 13'710 -3'280 13'870 12'546.70
3054000 Contributions à la caisse ALFA 21'300 20'840 460 21'070 19'512.30
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'970 9'840 130 10'030 9'645.05
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 24'936.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 960 -960 970 893.90
3059301 Contribution LFAPP 5'690 4'610 1'080 4'990 4'313.50
3090000 Formation métier 0 0 0 0 331.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

759'350 792'650 -33'300 789'750 813'131.97

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 2'073.95
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 55'000 50'000 5'000 50'000 49'917.63
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'400 1'400 0 1'400 1'236.10
3101042 Luminaires 7'000 7'000 0 7'000 8'860.50
3101055 Marchandises et objets pour revente 55'000 70'000 -15'000 70'000 72'374.48
3102010 Annonces-Publications 80'000 80'000 0 80'000 80'174.27
3102020 Frais d'impression, photocopies 15'000 15'000 0 17'000 18'663.65
3102030 Photographies, numérisation 1'000 1'000 0 1'000 1'022.80
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 16'000 16'000 0 18'000 19'576.65
3103010 Abonnement journaux, magazines 3'600 3'200 400 2'800 3'877.60
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 3'000 3'000 0 3'000 2'627.69
3105110 Frais de réception refacturés 7'000 17'000 -10'000 7'000 17'855.20
3106000 Matériel médical et sanitaire 200 200 0 200 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 3'500 -500 5'000 5'134.15
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 12'000 12'000 0 16'000 17'353.37
3112003 Vêtements, équipements, linges 300 500 -200 500 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 60'000 62'000 -2'000 62'000 62'776.95
3120021 Chauffage immeubles 56'000 65'000 -9'000 68'000 61'079.15
3130000 Prestations de services de tiers 165'000 162'000 3'000 165'000 155'986.70
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 8'300 8'000 300 8'000 7'854.80
3130021 Téléphonie et télécommunications 1'100 1'100 0 0 1'080.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 9'000 9'000 0 9'000 8'611.60
3130040 Frais bancaires et postaux 3'000 3'000 0 2'500 4'016.33
3130043 Frais de réception 12'000 12'000 0 12'000 23'010.50
3130080 Alarmes, surveillance 12'000 12'000 0 12'000 12'079.45
3130084 Publications, édition 20'000 20'000 0 25'000 25'992.00
3130090 Elimination des déchets 500 500 0 600 673.25
3132030 Conseillers externes - Experts 10'000 15'000 -5'000 15'000 8'667.18
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 264.65
3134012 Assurances bâtiments 10'000 10'000 0 10'000 10'727.00
3134013 Assurances choses 35'000 35'000 0 35'000 33'740.32
3134014 Assurances techniques 3'600 3'000 600 3'000 3'681.05
3134015 Assurances transports 7'000 7'000 0 4'000 875.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 500 500 0 500 900.00
3137018 Redevances Radio-TV 350 250 100 250 346.81
3144001 Entretien bâtiments 25'000 25'000 0 25'000 32'628.75
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 6'000 2'000 4'000 2'000 2'185.21
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 1'000 1'000 0 1'000 439.90

73

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5'000 6'000 -1'000 6'000 3'598.43
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 10'000 10'000 0 10'000 12'062.70
3160010 Location local, terrain, surface, place 18'000 20'000 -2'000 17'000 17'060.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 4'000 6'000 -2'000 500 2'362.15
3170000 Déplacements véhicule privé 200 200 0 200 459.90
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 8'000 8'000 0 8'000 11'619.65
3170021 Dédommagement Service civil 6'000 6'000 0 6'000 6'438.50
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 9.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 500 500 0 500 459.15
3199000 Autres charges d'exploitation 500 500 0 500 697.85

33 Amortissements du patrimoine
administratif

377'350 379'400 -2'050 378'140 371'331.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 374'490 375'650 -1'160 372'010 371'331.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'860 3'750 -890 6'130 0.00

36 Charges de transfert 15'000 15'000 0 0 15'000.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 15'000 15'000 0 0 15'000.00

39 Imputations internes 154'430 129'510 24'920 136'320 112'347.60
3910010 Déchets - taxe de base 400 400 0 400 447.60
3910011 Déchets - taxe au poids 100 100 0 100 0.00
3910100 Prestations informatiques 153'930 129'010 24'920 135'820 111'900.00

42 Taxes et redevances -431'000 -451'000 20'000 -416'000 -604'847.32
4240000 Prestations de services -25'000 -25'000 0 -20'000 -32'352.42
4240034 Entrées -190'000 -210'000 20'000 -200'000 -293'671.15
4240070 Location vitrines -60'000 -60'000 0 -60'000 -60'661.88
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -130'000 -130'000 0 -120'000 -163'200.45
4260000 Remboursements de tiers -26'000 -26'000 0 -16'000 -54'946.97
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -14.45

44 Revenus financiers -12'000 -10'000 -2'000 -10'000 -17'748.84
4472001 Locations salles-terrains-installations -12'000 -10'000 -2'000 -10'000 -17'748.84

46 Revenus de transfert -155'000 -152'000 -3'000 -155'000 -153'200.00
4630000 Subventions de la Confédération -150'000 -147'000 -3'000 -150'000 -148'200.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00

48 Revenus extraordinaires -213'400 -213'400 0 -213'400 -213'395.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -213'400 -213'400 0 -213'400 -213'395.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -3'482.85
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -3'482.85

514 Musée des beaux-arts 1'793'060 1'822'770 -29'710 1'792'930 1'798'700.73
Charges 2'037'720 2'067'430 -29'710 2'032'590 2'145'939.50
Revenus -244'660 -244'660 0 -239'660 -347'238.77

30 Charges de personnel 859'980 868'850 -8'870 840'010 857'886.25
3010000 Salaires du personnel 677'830 681'000 -3'170 656'220 682'719.40
3010030 Salaires du personnel en formation 21'990 21'990 0 21'990 12'252.35
3040000 Allocations enfants & formation 6'130 9'190 -3'060 9'710 10'883.85
3049003 Allocations résidence 4'700 3'800 900 4'500 4'300.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 38'690 38'810 -120 37'490 38'439.20
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'730 7'770 -40 7'510 7'700.75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'270 1'270 0 1'230 1'260.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 71'500 72'520 -1'020 69'760 69'223.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'550 8'830 -2'280 8'540 8'090.95
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'390 13'430 -40 12'980 13'300.90
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'620 6'660 -40 6'400 6'164.60
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 610 -610 600 604.70
3059301 Contribution LFAPP 3'580 2'970 610 3'080 2'945.10

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

530'900 536'100 -5'200 527'500 644'485.55

74

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'500 2'500 0 2'500 4'167.70
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'500 7'000 500 7'000 11'485.29
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'000 1'000 0 1'000 138.10
3101042 Luminaires 4'000 4'000 0 6'500 495.15
3101050 Achat carburant, huile, mazout 500 1'000 -500 1'000 360.18
3101055 Marchandises et objets pour revente 7'000 7'000 0 7'000 13'541.65
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 11'000 11'000 0 11'000 11'475.05
3102010 Annonces-Publications 10'000 10'000 0 10'000 13'202.95
3102030 Photographies, numérisation 5'000 5'000 0 5'000 10'821.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 33'700 33'700 0 33'700 32'597.44
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'000 1'000 0 600 798.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2'000 2'000 0 2'000 1'171.80
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 3'000 0 3'000 2'520.05
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4'000 4'000 0 4'000 6'663.55
3112003 Vêtements, équipements, linges 500 500 0 500 62.40
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 10'000 8'000 2'000 900 5'649.18
3120010 Electricité-Eau-Gaz 60'000 60'000 0 54'000 66'890.15
3120021 Chauffage immeubles 55'000 50'000 5'000 50'000 63'109.90
3130000 Prestations de services de tiers 100'000 100'000 0 100'000 145'623.72
3130001 Déneigement 2'000 4'000 -2'000 5'000 1'789.45
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'000 2'000 1'000 2'000 5'219.25
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'000 5'000 0 5'000 4'856.05
3130040 Frais bancaires et postaux 1'500 1'500 0 350 921.78
3130043 Frais de réception 15'000 15'000 0 15'000 10'215.81
3130080 Alarmes, surveillance 13'000 13'000 0 15'200 10'042.40
3130084 Publications, édition 15'000 15'000 0 15'000 25'745.50
3130090 Elimination des déchets 300 200 100 200 276.00
3134011 Assurances RC 250 250 0 250 170.25
3134012 Assurances bâtiments 10'300 10'300 0 9'750 10'986.55
3134013 Assurances choses 55'000 60'000 -5'000 60'000 52'367.82
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 -73.80
3134015 Assurances transports 4'000 4'000 0 7'000 2'067.30
3137016 Emoluments & redevances boissons 300 300 0 300 220.00
3144001 Entretien bâtiments 20'000 20'000 0 15'000 48'659.48
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 13'500 13'300 200 13'200 14'256.15
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 14'500 23'000 -8'500 23'000 21'415.75
3160010 Location local, terrain, surface, place 12'800 12'800 0 12'800 9'077.20
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 2'500 2'500 0 2'500 767.15
3170000 Déplacements véhicule privé 750 750 0 750 24.50
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10'000 8'000 2'000 8'000 14'391.70
3170021 Dédommagement Service civil 12'000 12'000 0 15'000 14'720.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'500 2'500 0 2'500 5'589.70
3199000 Autres charges d'exploitation 0 0 0 0 6.30

33 Amortissements du patrimoine
administratif

565'950 585'460 -19'510 580'950 577'990.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 540'910 560'430 -19'520 551'610 550'425.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 25'040 25'030 10 7'390 27'565.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 21'950 0.00

39 Imputations internes 80'890 77'020 3'870 84'130 65'577.70
3910010 Déchets - taxe de base 300 300 0 300 297.70
3910100 Prestations informatiques 80'590 76'720 3'870 83'830 65'280.00

42 Taxes et redevances -50'000 -50'000 0 -45'000 -59'460.27
4240034 Entrées -25'000 -25'000 0 -20'000 -33'569.45
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -25'000 -25'000 0 -25'000 -25'890.82

43 Revenus divers 0 0 0 0 -87'140.00
4309001 Sponsoring et mécénat 0 0 0 0 -87'140.00

46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -5'980.50
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0 0 0 0 -5'980.50

48 Revenus extraordinaires -194'660 -194'660 0 -194'660 -194'658.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -194'660 -194'660 0 -194'660 -194'658.00

75

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

515 MUZOO - Secteur zoologique 1'674'630 1'548'910 125'720 1'504'650 1'505'427.77
Charges 1'685'130 1'559'610 125'520 1'515'350 1'566'771.42
Revenus -10'500 -10'700 200 -10'700 -61'343.65

30 Charges de personnel 1'080'430 1'019'110 61'320 1'013'800 1'046'649.40
3010000 Salaires du personnel 855'500 796'350 59'150 790'170 820'461.30
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 1'310 -1'310 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 20'040 15'920 4'120 16'260 21'601.40
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 1'200 0 1'200 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 3'370 3'370 0 3'370 4'306.50
3049003 Allocations résidence 6'000 5'700 300 5'700 5'583.35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 48'470 45'430 3'040 44'600 45'154.20
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'710 9'020 690 8'940 9'046.00
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'590 1'480 110 1'460 1'480.15
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 92'680 87'760 4'920 86'920 87'385.65
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 15'170 19'760 -4'590 23'360 19'476.90
3054000 Contributions à la caisse ALFA 16'770 15'570 1'200 15'430 15'624.55
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'480 7'930 -3'450 7'870 6'771.35
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 720 -720 710 715.70
3059301 Contribution LFAPP 4'450 3'440 1'010 3'660 3'453.90
3090000 Formation métier 1'000 5'350 -4'350 5'350 5'588.45

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

401'350 373'600 27'750 359'700 383'115.42

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 24'000 22'000 2'000 18'000 24'410.13
3101040 Produits et matériel de nettoyage 4'000 3'500 500 3'500 1'151.55
3101050 Achat carburant, huile, mazout 3'500 3'500 0 2'500 1'494.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 600 600 0 500 572.30
3105010 Denrées alimentaires, boissons 80'000 70'000 10'000 70'000 83'708.07
3106000 Matériel médical et sanitaire 6'000 7'000 -1'000 7'000 4'914.67
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 9'000 10'000 -1'000 10'000 7'933.10
3112003 Vêtements, équipements, linges 7'500 7'000 500 7'000 7'920.87
3119020 Acquisitions animaux 2'000 2'000 0 1'000 3'220.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 45'000 42'500 2'500 42'500 49'624.30
3130000 Prestations de services de tiers 30'500 18'000 12'500 18'000 18'882.58
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 4'500 4'000 500 700 720.45
3130021 Téléphonie et télécommunications 750 500 250 500 386.40
3130030 Frais de port - Affranchissements 300 300 0 300 211.50
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 17.75
3130043 Frais de réception 2'000 2'000 0 2'000 1'980.25
3130090 Elimination des déchets 12'000 12'000 0 12'000 11'164.60
3134011 Assurances RC 200 200 0 200 202.85
3134012 Assurances bâtiments 3'500 3'500 0 4'400 3'131.95
3134013 Assurances choses 2'600 2'600 0 2'600 2'542.26
3134014 Assurances techniques 0 0 0 0 234.10
3134016 Assurances véhicules 2'000 2'000 0 2'200 1'998.80
3137013 Taxes véhicules 1'100 1'100 0 1'100 1'068.00
3144001 Entretien bâtiments 15'000 15'000 0 12'500 19'795.20
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 13'000 13'000 0 10'000 11'550.80
3159040 Entretien d'autre matériel 81'000 80'000 1'000 80'000 81'320.39
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 700 700 0 700 4'349.05
3170000 Déplacements véhicule privé 600 600 0 500 784.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'000 2'000 0 2'000 0.00
3170021 Dédommagement Service civil 48'000 48'000 0 48'000 37'825.50

33 Amortissements du patrimoine
administratif

183'390 147'440 35'950 120'010 116'971.85

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'990 3'990 0 6'230 3'992.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 50'250 4'380 45'870 0 0.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 35'940 39'110 -3'170 25'870 20'868.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 93'210 95'960 -2'750 87'910 88'617.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 4'000 -4'000 0 3'494.85

39 Imputations internes 19'960 19'460 500 21'840 20'034.75
3910010 Déchets - taxe de base 500 500 0 410 458.65
3910011 Déchets - taxe au poids 8'000 7'000 1'000 6'000 7'826.10

76

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3910100 Prestations informatiques 11'460 11'960 -500 15'430 11'750.00

42 Taxes et redevances -500 -700 200 -700 -9'284.40
4250005 Vente animaux -500 -700 200 -700 -300.00
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -8'984.40

46 Revenus de transfert -10'000 -10'000 0 -10'000 -10'000.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000 -5'000 0 -5'000 -5'000.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -42'059.25
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -40'332.50
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -1'726.75

520 Service des Sports 729'900 595'050 134'850 586'520 566'458.64
Charges 764'900 630'050 134'850 614'520 609'549.58
Revenus -35'000 -35'000 0 -28'000 -43'090.94

30 Charges de personnel 592'330 454'240 138'090 447'120 438'704.70
3010000 Salaires du personnel 458'490 347'330 111'160 339'220 326'860.20
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 770 760.00
3010030 Salaires du personnel en formation 15'120 15'120 0 15'120 21'715.60
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 3'960 0 5'150 7'197.20
3049002 Indemn. Déplacements 1'100 1'100 0 1'100 1'056.00
3049003 Allocations résidence 3'600 1'800 1'800 2'600 1'800.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 26'240 20'000 6'240 19'640 19'274.35
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'080 3'860 1'220 3'830 3'722.50
3050002 Cotisations pré et parascolaire 860 660 200 650 631.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 56'510 42'990 13'520 41'800 39'455.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'300 4'390 -90 4'350 4'241.00
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'080 6'920 2'160 6'800 6'669.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'960 3'760 1'200 3'670 3'440.20
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 320 -320 310 305.30
3059301 Contribution LFAPP 2'430 1'530 900 1'610 1'474.55
3090000 Formation métier 0 500 -500 500 100.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

66'500 67'000 -500 65'580 62'334.68

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'000 1'000 0 1'500 1'370.70
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 200 200 0 200 49.95
3102010 Annonces-Publications 150 150 0 150 32.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 300 300 0 300 222.45
3106000 Matériel médical et sanitaire 2'000 2'000 0 2'000 617.70
3118000 Développement & achat logiciels-licences 0 0 0 180 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 49'000 49'000 0 45'000 47'570.05
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 2'900 2'900 0 2'900 2'783.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'000 1'500 -500 1'500 805.40
3130040 Frais bancaires et postaux 1'500 1'500 0 1'500 881.19
3130043 Frais de réception 4'500 4'500 0 4'000 5'450.45
3134011 Assurances RC 100 100 0 100 91.45
3134013 Assurances choses 100 100 0 100 88.79
3134014 Assurances techniques 0 0 0 1'400 0.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 0 0 0 0 120.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 150 150 0 150 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 300 154.15
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'500 2'500 0 3'500 1'929.35
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 800 800 0 800 159.25
3199000 Autres charges d'exploitation 0 0 0 0 8.00

36 Charges de transfert 84'450 90'700 -6'250 87'750 88'253.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 76'550 82'800 -6'250 82'800 81'197.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 7'900 7'900 0 4'950 7'056.00

39 Imputations internes 21'620 18'110 3'510 14'070 20'257.20
3910010 Déchets - taxe de base 270 270 0 270 352.80

77

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3910011 Déchets - taxe au poids 100 100 0 100 44.40
3910100 Prestations informatiques 21'250 17'740 3'510 13'700 19'860.00

42 Taxes et redevances -32'000 -32'000 0 -25'000 -38'540.94
4240000 Prestations de services -32'000 -32'000 0 -25'000 -38'540.94

43 Revenus divers 0 0 0 0 -50.00
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 0 -50.00

46 Revenus de transfert -3'000 -3'000 0 -3'000 -4'500.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 -3'000 -4'500.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 1'771'000 1'766'970 4'030 1'760'460 1'699'409.56
Charges 2'372'820 2'338'090 34'730 2'340'580 2'357'676.30
Revenus -601'820 -571'120 -30'700 -580'120 -658'266.74

30 Charges de personnel 612'020 639'590 -27'570 632'700 621'889.00
3010000 Salaires du personnel 490'820 507'930 -17'110 500'820 495'819.20
3040000 Allocations enfants & formation 4'000 7'950 -3'950 9'900 6'435.00
3049003 Allocations résidence 4'900 4'900 0 4'900 4'900.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 27'220 28'160 -940 27'770 26'693.65
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'450 5'650 -200 5'570 5'347.05
3050002 Cotisations pré et parascolaire 900 930 -30 910 874.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 56'860 59'800 -2'940 58'750 58'836.30
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'620 6'420 -1'800 6'330 6'082.95
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'420 9'750 -330 9'610 9'237.25
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'310 5'490 -180 5'420 5'198.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 450 -450 440 422.75
3059301 Contribution LFAPP 2'520 2'160 360 2'280 2'041.95

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

659'900 641'180 18'720 661'380 731'002.47

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 3'000 500 2'500 500 3'143.65
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 23'000 23'000 0 27'000 25'812.25
3101040 Produits et matériel de nettoyage 500 500 0 500 0.00
3101050 Achat carburant, huile, mazout 19'000 21'000 -2'000 21'000 16'653.75
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'500 2'800 -1'300 2'800 862.65
3112003 Vêtements, équipements, linges 2'400 2'400 0 1'800 2'130.60
3120010 Electricité-Eau-Gaz 128'000 130'000 -2'000 210'000 151'436.55
3120021 Chauffage immeubles 189'000 189'000 0 123'000 210'632.75
3130000 Prestations de services de tiers 1'200 1'200 0 1'200 1'030.05
3130040 Frais bancaires et postaux 60 40 20 40 56.67
3130043 Frais de réception 1'000 1'000 0 1'000 800.00
3130080 Alarmes, surveillance 5'200 5'200 0 2'500 4'368.20
3130090 Elimination des déchets 500 1'000 -500 1'000 434.70
3130092 Compostage 10'500 10'500 0 10'500 12'949.05
3132030 Conseillers externes - Experts 1'000 3'500 -2'500 3'500 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 130.75
3134011 Assurances RC 140 140 0 140 130.80
3134012 Assurances bâtiments 22'000 22'000 0 23'000 22'812.90
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 839.19
3134014 Assurances techniques 1'600 1'600 0 1'600 2'268.39
3134016 Assurances véhicules 4'200 4'200 0 4'200 4'671.70
3137013 Taxes véhicules 5'100 4'500 600 4'500 4'461.90
3140010 Entretien d'autres terrains 45'000 45'000 0 45'000 36'338.91
3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 0 0 0 3'000 0.00
3144001 Entretien bâtiments 130'000 100'000 30'000 100'000 153'852.10
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 29'000 29'000 0 29'000 29'306.40
3149000 Entretien des installations et monuments 15'000 15'000 0 15'000 25'370.30
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 16'000 22'000 -6'000 22'000 15'446.76
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'800 2'900 -100 2'900 2'800.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'000 1'000 0 2'500 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 1'000 1'000 0 1'000 2'261.50

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'075'070 1'030'540 44'530 1'018'210 980'014.18

78

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3300110 Amort. planif-route/voie communication 5'760 5'760 0 5'760 5'764.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 9'110 4'110 5'000 4'110 4'111.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 983'830 971'580 12'250 936'310 921'966.25
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 58'320 46'770 11'550 66'030 38'476.70
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 18'050 2'320 15'730 6'000 9'696.23

36 Charges de transfert 470 470 0 0 280.00
3636080 Subventions organisations - Prêts 470 470 0 0 280.00

39 Imputations internes 25'360 26'310 -950 28'290 24'490.65
3900005 Carburants Ville 8'000 9'000 -1'000 10'000 7'696.40
3910001 Honoraires gérance PA 4'490 4'170 320 4'200 4'489.70
3910006 Entretien véhicules et équipements 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 260 260 0 200 260.20
3910011 Déchets - taxe au poids 3'300 3'300 0 3'300 3'574.35
3910100 Prestations informatiques 8'310 8'580 -270 9'590 8'470.00

42 Taxes et redevances -8'900 -5'000 -3'900 -5'000 -22'887.14
4240000 Prestations de services 0 0 0 0 -94.04
4240034 Entrées -8'900 -5'000 -3'900 -5'000 -8'902.75
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -1'619.88
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -7'357.50
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -2'079.60
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -2'612.20
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -130.75
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -75.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -14.55
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -0.87

44 Revenus financiers -434'800 -408'000 -26'800 -417'000 -432'081.60
4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -207.75
4470001 Location bâtiments -13'400 -98'000 84'600 -92'000 -13'386.43
4470010 Produits des loyers -86'400 0 -86'400 0 -86'390.60
4472001 Locations salles-terrains-installations -335'000 -310'000 -25'000 -325'000 -332'096.82

48 Revenus extraordinaires -158'120 -158'120 0 -158'120 -158'116.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -158'120 -158'120 0 -158'120 -158'116.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -45'182.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -45'182.00

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 798'730 762'150 36'580 774'770 794'377.33
Charges 1'066'210 1'019'630 46'580 1'032'250 1'128'088.04
Revenus -267'480 -257'480 -10'000 -257'480 -333'710.71

30 Charges de personnel 417'440 416'380 1'060 403'980 417'732.50
3010000 Salaires du personnel 335'620 333'660 1'960 323'480 337'430.70
3040000 Allocations enfants & formation 3'960 3'960 0 3'960 5'296.50
3049003 Allocations résidence 4'000 4'000 0 4'000 3'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 18'650 18'540 110 17'980 17'646.50
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'740 3'720 20 3'600 3'535.25
3050002 Cotisations pré et parascolaire 610 610 0 590 578.35
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 36'210 36'220 -10 35'050 35'999.25
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'170 4'230 -1'060 4'100 3'905.45
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'450 6'420 30 6'220 6'106.40
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'310 3'300 10 3'230 2'604.80
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 300 -300 290 279.45
3059301 Contribution LFAPP 1'720 1'420 300 1'480 1'349.85

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

376'890 365'190 11'700 392'500 480'462.99

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'000 7'000 0 8'000 1'399.10
3101040 Produits et matériel de nettoyage 35'000 21'000 14'000 21'000 34'180.20
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 500 0 500 437.80
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 500 3'000 -2'500 3'000 389.80
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'200 1'200 0 1'080 1'341.40

79

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3120010 Electricité-Eau-Gaz 236'000 236'000 0 262'000 281'737.65
3130000 Prestations de services de tiers 3'000 3'000 0 3'000 32'482.50
3130040 Frais bancaires et postaux 500 300 200 300 409.04
3130080 Alarmes, surveillance 2'200 2'200 0 2'200 2'162.49
3134011 Assurances RC 90 90 0 90 80.15
3134012 Assurances bâtiments 6'200 6'200 0 6'200 5'942.60
3134013 Assurances choses 350 350 0 280 336.51
3134014 Assurances techniques 2'600 2'600 0 3'100 3'028.20
3144001 Entretien bâtiments 30'000 30'000 0 30'000 28'498.70
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 8'000 8'000 0 8'000 7'210.40
3149000 Entretien des installations et monuments 42'000 42'000 0 42'000 78'055.60
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'500 1'500 0 1'500 2'770.85
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 250 250 0 250 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

222'990 192'750 30'240 187'920 194'204.05

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 196'560 164'220 32'340 157'490 159'377.30
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 26'430 26'430 0 26'430 26'426.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 2'100 -2'100 4'000 8'400.75

39 Imputations internes 48'890 45'310 3'580 47'850 35'688.50
3910001 Honoraires gérance PA 380 380 0 380 378.00
3910010 Déchets - taxe de base 180 180 0 120 220.50
3910100 Prestations informatiques 48'330 44'750 3'580 47'350 35'090.00

42 Taxes et redevances -199'000 -199'000 0 -199'000 -236'056.41
4240034 Entrées -190'000 -190'000 0 -190'000 -190'273.91
4260000 Remboursements de tiers -9'000 -9'000 0 -9'000 -13'800.00
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -31'982.50

44 Revenus financiers -58'400 -48'400 -10'000 -48'400 -60'500.80
4470001 Location bâtiments -8'400 -8'400 0 -8'400 -8'400.00
4472001 Locations salles-terrains-installations -50'000 -40'000 -10'000 -40'000 -52'100.80

48 Revenus extraordinaires -10'080 -10'080 0 -10'080 -10'084.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -10'080 -10'080 0 -10'080 -10'084.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -27'069.50
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -2'809.25
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -24'260.25

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 3'035'330 2'799'810 235'520 2'503'410 2'577'921.98
Charges 3'767'510 3'530'990 236'520 3'149'590 3'138'624.50
Revenus -732'180 -731'180 -1'000 -646'180 -560'702.52

30 Charges de personnel 1'322'290 1'256'360 65'930 1'212'000 1'182'938.25
3010000 Salaires du personnel 1'073'530 1'011'260 62'270 971'100 953'396.65
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 460 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 9'270 0 9'270 0 0.00
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 5'940 16'240 -10'300 17'430 17'820.00
3049003 Allocations résidence 6'600 4'600 2'000 5'600 6'783.35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 59'850 55'780 4'070 53'660 48'425.70
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'990 11'180 810 10'750 9'701.15
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'960 1'830 130 1'760 1'587.60
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 107'030 108'950 -1'920 105'950 104'896.75
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 10'160 12'710 -2'550 12'230 11'000.65
3054000 Contributions à la caisse ALFA 20'710 19'300 1'410 18'570 16'757.30
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'120 9'350 -230 9'240 8'097.60
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 890 -890 850 767.30
3059301 Contribution LFAPP 5'530 4'270 1'260 4'400 3'704.20

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

975'580 994'580 -19'000 934'880 949'369.20

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 5'000 5'000 0 5'000 4'120.25
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 25'000 30'000 -5'000 30'000 22'339.73

80

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3101040 Produits et matériel de nettoyage 28'000 23'000 5'000 20'000 23'173.25
3101050 Achat carburant, huile, mazout 5'000 5'000 0 12'500 5'201.05
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8'000 10'000 -2'000 10'000 20'518.93
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 2'500 2'500 0 2'500 6'551.85
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'200 3'200 0 2'500 3'736.52
3120010 Electricité-Eau-Gaz 580'000 600'000 -20'000 550'000 569'148.50
3130000 Prestations de services de tiers 13'000 11'000 2'000 10'000 3'286.35
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 5'300 5'300 0 4'700 5'234.80
3130040 Frais bancaires et postaux 1'200 1'200 0 700 460.30
3130080 Alarmes, surveillance 27'000 27'000 0 25'000 25'238.54
3130090 Elimination des déchets 3'900 3'900 0 3'500 3'058.55
3130092 Compostage 600 600 0 600 0.00
3134011 Assurances RC 250 250 0 250 243.30
3134012 Assurances bâtiments 18'000 18'000 0 14'000 17'982.15
3134013 Assurances choses 5'000 5'000 0 5'000 4'827.30
3134014 Assurances techniques 7'600 7'600 0 7'600 7'286.80
3134016 Assurances véhicules 1'400 1'400 0 1'400 1'470.70
3137013 Taxes véhicules 900 900 0 900 825.55
3144001 Entretien bâtiments 85'000 85'000 0 80'000 54'513.85
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 40'000 40'000 0 40'000 23'339.01
3149000 Entretien des installations et monuments 80'000 80'000 0 80'000 104'610.22
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 500 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 22'000 22'000 0 22'000 35'040.73
3160021 Locations objets vacants 1'000 0 1'000 0 1'000.20
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 6'000 6'000 0 6'000 5'933.17
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 230 230 0 230 227.60

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'395'610 1'207'620 187'990 908'280 942'361.65

3300310 Amort. planif-autres génie civil 900 900 0 0 0.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 909'170 772'130 137'040 430'800 352'883.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 16'260 20'730 -4'470 34'000 26'975.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 469'280 413'860 55'420 443'480 562'503.65

39 Imputations internes 74'030 72'430 1'600 94'430 63'955.40
3900005 Carburants Ville 1'000 1'000 0 3'500 727.10
3910001 Honoraires gérance PA 2'750 2'750 0 2'700 2'025.00
3910006 Entretien véhicules et équipements 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 440 440 0 280 573.30
3910011 Déchets - taxe au poids 500 500 0 500 0.00
3910100 Prestations informatiques 64'340 62'740 1'600 82'450 60'630.00

42 Taxes et redevances -327'100 -327'100 0 -247'100 -54'561.82
4240000 Prestations de services -1'800 -1'800 0 -1'800 -2'454.00
4240034 Entrées -320'000 -320'000 0 -240'000 -43'289.12
4240060 Location matériel, apparareils -5'300 -5'300 0 -5'300 -5'300.00
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -3'518.70

44 Revenus financiers -113'000 -112'000 -1'000 -107'000 -113'063.25
4470001 Location bâtiments -42'000 -42'000 0 -37'000 -39'000.00
4470021 Locations objets vacants -1'000 0 -1'000 0 -1'000.20
4472001 Locations salles-terrains-installations -70'000 -70'000 0 -70'000 -73'063.05

48 Revenus extraordinaires -292'080 -292'080 0 -292'080 -292'077.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -292'080 -292'080 0 -292'080 -292'077.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -101'000.45
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -101'000.45

550 Service de la jeunesse 1'199'320 1'247'630 -48'310 1'230'800 1'144'058.49
Charges 1'320'550 1'327'460 -6'910 1'311'430 1'281'242.89
Revenus -121'230 -79'830 -41'400 -80'630 -137'184.40

30 Charges de personnel 1'092'700 1'079'080 13'620 1'045'100 1'041'556.85
3010000 Salaires du personnel 791'480 794'890 -3'410 773'150 799'397.40
3010012 Salaire du personnel d'entretien 16'500 16'240 260 15'840 15'835.75

81

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3010020 Jubilaires / ancienneté 0 930 -930 720 870.00
3010030 Salaires du personnel en formation 88'270 72'160 16'110 67'680 38'770.55
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 1'200 0 1'200 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 16'590 12'430 4'160 13'420 14'289.30
3049003 Allocations résidence 2'850 3'750 -900 2'250 3'438.90
3050000 Contributions AVS-AI-APG 49'440 48'760 680 47'200 45'346.00
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'910 9'770 140 9'460 9'082.95
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'620 1'600 20 1'550 1'486.31
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 77'330 78'020 -690 74'450 77'072.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'390 11'110 -2'720 10'760 9'076.00
3054000 Contributions à la caisse ALFA 17'110 16'880 230 16'340 15'691.30
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'840 6'930 -90 6'710 6'172.15
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 780 -780 750 869.15
3059301 Contribution LFAPP 4'570 3'730 840 3'870 3'468.29
3090000 Formation métier 600 1'100 -500 950 690.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

169'010 165'840 3'170 169'380 175'746.04

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'000 3'000 0 3'000 2'531.95
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 11'000 12'000 -1'000 12'000 12'417.42
3101040 Produits et matériel de nettoyage 100 100 0 200 29.75
3101050 Achat carburant, huile, mazout 100 100 0 250 22.70
3102020 Frais d'impression, photocopies 200 200 0 300 73.10
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 8'000 8'000 0 9'000 9'347.22
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 500 0 800 390.00
3104010 Matériel didactique 2'000 3'000 -1'000 4'100 1'128.05
3105010 Denrées alimentaires, boissons 18'000 17'000 1'000 15'000 20'089.35
3106000 Matériel médical et sanitaire 500 1'000 -500 1'500 384.90
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 2'000 1'000 6'000 2'862.50
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 7'000 -4'000 10'000 3'926.40
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 500 500 0 500 638.65
3120010 Electricité-Eau-Gaz 500 700 -200 0 32.75
3130000 Prestations de services de tiers 45'000 43'000 2'000 42'000 45'395.50
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 500 1'000 -500 600 443.40
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'000 3'000 0 2'000 2'982.91
3130040 Frais bancaires et postaux 100 10 90 0 87.36
3130043 Frais de réception 1'500 1'000 500 1'000 1'342.50
3130090 Elimination des déchets 10 30 -20 30 0.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 100 150 -50 150 0.00
3134011 Assurances RC 250 250 0 250 220.60
3134012 Assurances bâtiments 2'350 2'200 150 2'200 2'321.50
3134013 Assurances choses 300 300 0 300 291.33
3134016 Assurances véhicules 1'000 1'000 0 1'000 1'069.30
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 200 200 0 200 200.00
3137013 Taxes véhicules 600 600 0 600 613.00
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'600 1'200 400 1'000 1'260.00
3144001 Entretien bâtiments 1'000 1'000 0 1'000 148.10
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'000 3'000 -1'000 3'000 1'053.30
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'500 1'000 500 1'000 2'148.85
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 800 800 0 800 1'772.00
3170000 Déplacements véhicule privé 1'000 1'000 0 1'000 1'666.25
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 4'000 4'700 -700 4'700 2'379.05
3170021 Dédommagement Service civil 16'000 16'000 0 16'000 18'681.80
3171012 Excursions/camps - Enfants 35'000 28'500 6'500 27'000 36'579.85
3181001 Pertes sur débiteurs 500 500 0 500 69.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 300 300 0 400 145.70
3199000 Autres charges d'exploitation 0 0 0 0 1'000.00

36 Charges de transfert 20'000 20'000 0 20'000 18'180.00
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 20'000 20'000 0 20'000 18'180.00

39 Imputations internes 38'840 62'540 -23'700 76'950 45'760.00
3900005 Carburants Ville 1'000 1'000 0 1'000 490.30
3910010 Déchets - taxe de base 700 300 400 300 749.70
3910011 Déchets - taxe au poids 100 100 0 100 0.00
3910100 Prestations informatiques 37'040 61'140 -24'100 75'550 44'520.00

82

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

42 Taxes et redevances -81'630 -51'630 -30'000 -54'130 -46'033.35
4240000 Prestations de services -30'000 0 -30'000 0 0.00
4240002 Participation aux prestations fournies -50'000 -50'000 0 -50'000 -45'716.75
4240060 Location matériel, apparareils -100 -100 0 -100 0.00
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'000 -1'000 0 -3'500 -286.60
4260100 Frais de sommations -30 -30 0 -30 -30.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -500 -500 0 -500 0.00

43 Revenus divers -25'000 -15'000 -10'000 -10'000 -21'579.15
4309000 Autres revenus d'exploitation -25'000 -15'000 -10'000 -10'000 -21'579.15

44 Revenus financiers -600 -1'200 600 -1'500 -271.30
4401003 Intérêts de retard -500 -1'000 500 -1'000 -271.30
4472001 Locations salles-terrains-installations -100 -200 100 -500 0.00

46 Revenus de transfert -14'000 -12'000 -2'000 -15'000 -18'650.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'000 -2'000 0 0 -2'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -12'000 -10'000 -2'000 -15'000 -16'650.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -50'650.60
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -35'718.75
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -14'931.85

551 Accueil parascolaire 4'706'130 4'752'920 -46'790 4'439'920 4'043'863.44
Charges 12'285'790 11'047'220 1'238'570 10'443'410 10'383'648.91
Revenus -7'579'660 -6'294'300 -1'285'360 -6'003'490 -6'339'785.47

30 Charges de personnel 6'440'050 5'712'550 727'500 5'343'190 5'500'950.70
3010000 Salaires du personnel 4'804'400 4'219'410 584'990 3'936'750 4'125'977.70
3010012 Salaire du personnel d'entretien 184'410 165'840 18'570 152'420 153'193.30
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 4'640 -4'640 2'600 2'868.00
3010030 Salaires du personnel en formation 172'750 180'130 -7'380 183'200 148'168.95
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 7'800 0 7'800 0 0.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -15'423.40
3040000 Allocations enfants & formation 70'610 66'090 4'520 63'640 74'164.50
3049003 Allocations résidence 44'000 38'390 5'610 34'420 33'993.75
3050000 Contributions AVS-AI-APG 286'260 253'040 33'220 236'620 242'945.00
3050001 Contributions à la caisse de chômage 55'780 50'700 5'080 47'410 48'672.50
3050002 Cotisations pré et parascolaire 9'390 8'300 1'090 7'760 7'963.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 575'000 509'320 65'680 474'170 472'665.50
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 49'270 58'390 -9'120 54'970 54'534.05
3054000 Contributions à la caisse ALFA 99'060 87'560 11'500 81'880 84'068.40
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 51'790 45'270 6'520 42'100 40'748.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 4'010 -4'010 3'750 5'726.40
3059301 Contribution LFAPP 26'430 19'360 7'070 19'400 18'584.50
3090000 Formation métier 3'100 2'100 1'000 2'100 2'100.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'691'480 1'526'200 165'280 1'457'530 1'536'405.81

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'500 3'500 1'000 3'500 4'259.65
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 20'000 19'500 500 18'500 15'018.93
3101040 Produits et matériel de nettoyage 6'000 3'000 3'000 2'000 6'389.48
3102020 Frais d'impression, photocopies 4'800 800 4'000 200 4'388.00
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 200 200 0 200 129.70
3103010 Abonnement journaux, magazines 200 350 -150 350 0.00
3104010 Matériel didactique 5'000 4'500 500 4'500 3'145.10
3105010 Denrées alimentaires, boissons 1'100'000 1'020'500 79'500 976'000 1'004'512.00
3106000 Matériel médical et sanitaire 5'000 5'000 0 6'000 6'059.73
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 12'000 7'000 5'000 7'000 30'067.78
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 3'000 0 3'000 5'501.30
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 100 200 -100 200 43.20
3120010 Electricité-Eau-Gaz 16'000 12'000 4'000 16'250 18'392.45
3130000 Prestations de services de tiers 16'000 18'400 -2'400 7'900 8'678.75
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 570 550 20 500 570.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 7'500 7'500 0 7'500 4'465.24
3130040 Frais bancaires et postaux 10 0 10 0 2.41

83

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3130090 Elimination des déchets 12'500 11'500 1'000 11'000 10'312.69
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 500 700 -200 1'000 93.85
3134011 Assurances RC 1'000 1'000 0 1'000 1'000.70
3134013 Assurances choses 700 700 0 700 709.50
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'300 1'300 0 1'300 850.00
3144001 Entretien bâtiments 17'000 7'000 10'000 10'000 22'750.65
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 500 452.70
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7'200 6'000 1'200 3'000 7'014.75
3160010 Location local, terrain, surface, place 440'000 380'000 60'000 360'130 374'146.05
3170000 Déplacements véhicule privé 700 500 200 500 653.12
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'000 2'000 0 1'800 540.78
3171012 Excursions/camps - Enfants 4'200 4'000 200 5'000 3'991.00
3181001 Pertes sur débiteurs 3'000 5'000 -2'000 8'000 2'266.30

33 Amortissements du patrimoine
administratif

9'350 8'050 1'300 8'100 8'052.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 9'350 8'050 1'300 8'100 8'052.00

36 Charges de transfert 4'002'600 3'676'100 326'500 3'553'000 3'250'181.90
3634001 Subventions aux entreprises publiques 3'042'000 2'821'100 220'900 2'698'000 2'451'005.10
3635001 Subventions aux entreprises privées 960'600 855'000 105'600 855'000 799'176.80

39 Imputations internes 142'310 124'320 17'990 81'590 88'058.50
3910010 Déchets - taxe de base 1'900 1'150 750 1'150 1'868.50
3910100 Prestations informatiques 140'410 123'170 17'240 80'440 86'190.00

42 Taxes et redevances -2'450'600 -2'140'600 -310'000 -1'990'600 -2'295'467.29
4240000 Prestations de services -600 -600 0 -600 -60.00
4240002 Participation aux prestations fournies -2'400'000 -2'090'000 -310'000 -1'950'000 -2'249'529.80
4260000 Remboursements de tiers -50'000 -50'000 0 -40'000 -45'069.83
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -775.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -32.66

46 Revenus de transfert -5'129'060 -4'153'700 -975'360 -4'012'890 -4'010'661.08
4612001 Dédommagements communes -3'042'000 -2'821'100 -220'900 -2'698'000 -2'450'542.55
4630000 Subventions de la Confédération -99'060 -30'800 -68'260 -72'750 -124'990.15
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'910'000 -1'229'800 -680'200 -1'176'140 -1'367'828.38
4631100 Contribution formation duale/apprentis -78'000 -72'000 -6'000 -66'000 -67'300.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -33'657.10
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -11'877.65
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -11'111.15
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -4'340.55
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -4'361.55
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -1'966.20

552 Accueil préscolaire 5'403'300 5'182'310 220'990 5'030'370 4'374'147.67
Charges 8'402'290 7'779'300 622'990 7'252'360 7'024'905.86
Revenus -2'998'990 -2'596'990 -402'000 -2'221'990 -2'650'758.19

30 Charges de personnel 2'794'720 2'831'010 -36'290 2'479'830 2'521'062.35
3010000 Salaires du personnel 2'095'690 2'141'210 -45'520 1'861'270 1'962'376.20
3010020 Jubilaires / ancienneté 890 1'620 -730 3'470 3'470.00
3010030 Salaires du personnel en formation 159'130 133'600 25'530 128'810 94'515.55
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 6'000 0 6'000 0 0.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -27'620.80
3040000 Allocations enfants & formation 24'230 27'000 -2'770 24'330 26'119.65
3049003 Allocations résidence 13'250 17'070 -3'820 14'400 14'200.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 124'920 125'930 -1'010 110'250 111'237.75
3050001 Contributions à la caisse de chômage 25'030 24'030 1'000 22'090 22'285.00
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'100 4'130 -30 3'620 3'644.95
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 241'460 249'240 -7'780 215'910 215'159.20
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 21'200 27'320 -6'120 25'120 25'789.95
3054000 Contributions à la caisse ALFA 43'230 43'580 -350 38'150 38'494.45
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 22'050 22'540 -490 19'520 18'734.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 2'000 -2'000 1'750 2'546.45

84

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3059301 Contribution LFAPP 11'540 9'640 1'900 9'040 8'510.00
3090000 Formation métier 2'000 2'100 -100 2'100 1'600.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

421'030 422'800 -1'770 393'630 399'597.31

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'500 1'000 500 1'500 1'805.76
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'500 7'000 500 7'000 7'388.85
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'000 2'500 -500 2'500 899.25
3102020 Frais d'impression, photocopies 600 100 500 100 627.34
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 150 0 150 0 115.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 200 200 0 300 0.00
3104010 Matériel didactique 3'500 3'580 -80 3'690 4'433.15
3105010 Denrées alimentaires, boissons 225'000 225'000 0 203'000 209'261.28
3106000 Matériel médical et sanitaire 16'000 17'000 -1'000 12'000 11'899.53
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 6'500 6'500 0 8'000 7'153.25
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'500 3'500 0 3'500 942.15
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 1'000 1'500 -500 2'000 840.65
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'000 1'700 -700 250 188.00
3130000 Prestations de services de tiers 7'000 7'000 0 7'500 3'360.40
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 300 300 0 300 118.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'100 1'300 -200 1'300 880.30
3130040 Frais bancaires et postaux 10 50 -40 50 0.83
3130043 Frais de réception 500 500 0 500 0.00
3130090 Elimination des déchets 2'000 2'000 0 2'000 1'980.31
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 0.00
3134011 Assurances RC 550 550 0 550 537.45
3134013 Assurances choses 420 420 0 390 407.76
3137016 Emoluments & redevances boissons 300 300 0 500 262.50
3144001 Entretien bâtiments 10'000 10'000 0 12'000 16'438.10
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 100 100 0 100 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'200 100 1'100 100 5'658.10
3160010 Location local, terrain, surface, place 126'000 126'000 0 120'000 122'576.00
3170000 Déplacements véhicule privé 800 800 0 200 641.20
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'000 2'000 -1'000 1'000 861.50
3171012 Excursions/camps - Enfants 500 500 0 1'000 246.00
3181001 Pertes sur débiteurs 500 1'000 -500 2'000 0.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 0 100 73.85

33 Amortissements du patrimoine
administratif

117'620 118'820 -1'200 111'880 111'833.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 81'680 81'680 0 81'730 81'686.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 35'940 37'140 -1'200 30'150 30'147.00

36 Charges de transfert 5'033'800 4'375'000 658'800 4'250'000 3'978'177.90
3634001 Subventions aux entreprises publiques 1'123'000 875'000 248'000 750'000 744'324.70
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'910'800 3'500'000 410'800 3'500'000 3'233'853.20

39 Imputations internes 35'120 31'670 3'450 17'020 14'235.30
3910010 Déchets - taxe de base 1'500 1'500 0 640 1'455.30
3910100 Prestations informatiques 33'620 30'170 3'450 16'380 12'780.00

42 Taxes et redevances -985'100 -980'100 -5'000 -810'100 -925'183.02
4240002 Participation aux prestations fournies -920'000 -920'000 0 -750'000 -852'711.20
4260000 Remboursements de tiers -65'000 -60'000 -5'000 -60'000 -72'326.72
4260100 Frais de sommations -100 -100 0 -100 -135.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -10.10

46 Revenus de transfert -1'988'000 -1'591'000 -397'000 -1'386'000 -1'683'179.42
4612001 Dédommagements communes -1'123'000 -910'000 -213'000 -800'000 -774'566.10
4631000 Subvention des cantons et concordats -805'000 -615'000 -190'000 -520'000 -854'613.32
4631100 Contribution formation duale/apprentis -60'000 -66'000 6'000 -66'000 -54'000.00

48 Revenus extraordinaires -25'890 -25'890 0 -25'890 -25'892.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -25'890 -25'890 0 -25'890 -25'892.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -16'503.75
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -16'044.00

85

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -459.75

560 Cultes 89'180 89'410 -230 89'410 69'481.15
Charges 89'180 89'410 -230 89'410 69'481.15
Revenus 0 0 0 0 0.00

36 Charges de transfert 89'180 89'410 -230 89'410 69'481.15
3636021 Subventions - Paroisse protestante 46'300 46'300 0 46'300 26'599.95
3636022 Subventions - Eglise catholique 42'360 42'360 0 42'360 42'355.20
3636080 Subventions organisations - Prêts 520 750 -230 750 526.00

86

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

6 Finances -131'948'710 -130'994'790 -953'920 -126'086'100 -133'442'805.74
Charges 13'887'080 15'544'940 -1'657'860 16'305'890 20'972'470.90
Revenus -145'835'790 -146'539'730 703'940 -142'391'990 -154'415'276.64

600 Finances -12'244'610 -11'649'540 -595'070 -10'318'490 -6'388'322.35
Charges 10'611'180 11'567'690 -956'510 12'715'500 15'256'190.03
Revenus -22'855'790 -23'217'230 361'440 -23'033'990 -21'644'512.38

30 Charges de personnel 1'310'560 1'284'000 26'560 1'280'350 1'294'313.45
3010000 Salaires du personnel 1'036'880 1'024'000 12'880 1'020'100 1'037'140.90
3010030 Salaires du personnel en formation 15'120 4'100 11'020 3'100 0.00
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 7'130 5'200 1'930 6'900 12'424.50
3049003 Allocations résidence 7'700 7'800 -100 7'900 5'852.80
3050000 Contributions AVS-AI-APG 58'220 56'900 1'320 56'600 55'393.35
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'540 11'300 240 11'300 10'912.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'910 1'900 10 1'900 1'815.05
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 124'940 123'800 1'140 123'000 124'000.45
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 9'780 12'900 -3'120 12'800 12'373.35
3054000 Contributions à la caisse ALFA 20'150 19'700 450 19'600 19'167.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 11'210 11'100 110 11'100 10'118.80
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 5'380 900 4'480 900 877.15
3059301 Contribution LFAPP 0 4'400 -4'400 4'700 4'236.80
3090000 Formation métier 0 0 0 450 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

-767'560 -818'960 51'400 -819'620 141'235.43

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'500 -500 5'600 1'966.85
3102020 Frais d'impression, photocopies 4'500 3'600 900 3'600 4'400.45
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'500 1'500 0 1'500 1'508.75
3130000 Prestations de services de tiers 7'000 7'000 0 7'000 6'848.70
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 100 200 -100 200 153.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 7'000 6'500 500 4'000 8'308.64
3130040 Frais bancaires et postaux 5'500 6'000 -500 7'000 5'033.10
3130043 Frais de réception 500 500 0 400 546.50
3132030 Conseillers externes - Experts 45'000 0 45'000 0 87'981.38
3132031 Honoraires de révision 40'000 40'000 0 39'000 38'400.25
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 0.00
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 272.25
3134013 Assurances choses 140 140 0 130 132.41
3134014 Assurances techniques 5'000 0 5'000 0 5'032.30
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0 800 -800 750 0.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 2'000 0 2'000 0 1'929.85
3170000 Déplacements véhicule privé 200 100 100 0 196.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'000 1'200 -200 1'200 291.50
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) 10'000 10'000 0 10'000 -22'200.00
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 -1'000 0.00
3199000 Autres charges d'exploitation 500 500 0 500 432.70
3199014 Ecart statistique -900'000 -900'000 0 -900'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

136'260 155'520 -19'260 0 1'140'516.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 136'260 155'520 -19'260 0 140'516.00
3301310 Amort. non plan.-autres  génie civil 0 0 0 0 1'000'000.00

34 Charges financières 9'451'000 10'043'000 -592'000 11'521'000 11'753'812.10
3400000 Intérêts passifs engagements courants 10'000 10'000 0 2'000 7'512.10
3401000 Intérêts passifs engagements fin. ct 2'080'000 2'320'000 -240'000 3'726'000 2'736'859.27
3401001 Int. passifs - engagem. financiers à lt 3'338'000 3'694'000 -356'000 3'284'000 3'044'055.28
3401003 Int. passifs s/swaps lt. 3'882'000 3'907'000 -25'000 4'407'000 4'123'542.25
3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF 0 0 0 0 1'704'000.00
3420000 Commissions de gestion-frais de courtage 130'000 100'000 30'000 100'000 130'943.20
3440200 Réévaluations de participations PF 10'000 10'000 0 0 6'900.00
3499000 Autres charges financières 1'000 2'000 -1'000 2'000 0.00

87

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

36 Charges de transfert 200'000 300'000 -100'000 100'000 498'900.00
3650000 Réévaluations, participations PA 200'000 300'000 -100'000 100'000 498'900.00

39 Imputations internes 280'920 604'130 -323'210 633'770 427'413.05
3910010 Déchets - taxe de base 500 500 0 500 463.05
3910100 Prestations informatiques 280'420 603'630 -323'210 633'270 426'950.00

40 Revenus fiscaux -300'000 -250'000 -50'000 -200'000 -308'909.77
4032000 Taxe billets de spectacles -300'000 -250'000 -50'000 -200'000 -308'909.77

42 Taxes et redevances -22'000 -22'000 0 -12'000 -27'499.81
4260000 Remboursements de tiers -12'000 -12'000 0 -12'000 -12'835.90
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -10'000 -10'000 0 0 -14'663.91

43 Revenus divers -140'000 -126'000 -14'000 -130'000 -145'454.35
4309000 Autres revenus d'exploitation -140'000 -126'000 -14'000 -130'000 -145'454.35

44 Revenus financiers -113'250 -108'000 -5'250 -110'000 -141'942.31
4400000 Intérêts caisses, postes, banques -10'000 -3'000 -7'000 0 -32'121.70
4401002 Intérêts sur c/c divers -4'000 0 -4'000 0 -9'721.00
4402000 Intérêts sur prêts PF -1'250 0 -1'250 0 0.00
4407001 Intérêts sur prêts 0 -8'000 8'000 -9'000 -1'250.00
4409003 Intérêts cautionnements -28'000 -30'000 2'000 -32'000 -28'258.10
4420000 Dividendes & produits participations PF -30'000 -30'000 0 -40'000 -30'020.00
4450000 Revenus de prêts PA -35'000 -32'000 -3'000 -23'000 -35'552.00
4451000 Dividendes & produits participations PA -4'000 -2'000 -2'000 -6'000 -4'510.00
4499000 Autres revenus financiers -1'000 -3'000 2'000 0 -509.51

46 Revenus de transfert -16'385'320 -16'947'650 562'330 -16'855'750 -17'309'228.00
4621600 Compensation verticale des charges de

centre
-5'037'140 -5'030'680 -6'460 -5'021'000 -5'021'538.00

4621900 Compensation des charges
géo-topographiques

-5'333'450 -5'265'140 -68'310 -5'000'000 -5'235'206.00

4622700 Péréquation des ressources -5'262'530 -5'557'330 294'800 -5'977'000 -6'484'383.00
4622801 Compensation des charges scolaires -84'280 -414'570 330'290 -261'000 -256'658.00
4622802 Compensation des charges préscolaires -361'690 -388'490 26'800 -312'000 -166'828.00
4622803 Compensation des charges parascolaires -306'230 -291'440 -14'790 -284'000 -144'615.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0 0 0 -750 0.00

48 Revenus extraordinaires -2'100'000 -1'700'000 -400'000 -1'750'000 0.00
4894000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle -2'100'000 -1'700'000 -400'000 -1'750'000 0.00

49 Imputations internes -3'795'220 -4'063'580 268'360 -3'976'240 -3'711'478.14
4910004 Participation aux frais de personnel -242'100 -242'100 0 -240'400 -240'400.00
4930012 Participation STEP -634'820 -672'730 37'910 -650'210 -608'659.40
4940001 Intérêts capitaux eau -844'300 -860'600 16'300 -784'200 -731'100.85
4940010 Intérêts -89'250 -94'330 5'080 -125'630 -99'586.10
4940012 Participation aux intérêts - Déchets -50'850 -75'120 24'270 -81'500 -61'357.54
4940013 Intérêts PF -1'933'900 -2'118'700 184'800 -2'094'300 -1'924'996.85
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -38'943.25
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -2'695.70
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -3'738.45

610 Contributions -119'526'000 -120'178'000 652'000 -116'297'000 -129'144'242.72
Charges 3'331'500 3'004'000 327'500 3'006'000 3'518'877.03
Revenus -122'857'500 -123'182'000 324'500 -119'303'000 -132'663'119.75

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'330'500 3'003'000 327'500 3'005'000 3'518'855.41

3130030 Frais de port - Affranchissements 500 1'000 -500 2'000 395.95
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 30.09
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 212'000 194'000 18'000 230'000 229'837.59
3133100 Frais participation Bordereau unique 536'000 533'000 3'000 529'000 538'760.00
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) 50'000 72'000 -22'000 -29'000 37'208.00
3181101 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2'489'000 2'132'000 357'000 2'195'000 2'657'732.53

88

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3181102 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 43'000 71'000 -28'000 78'000 54'891.25

34 Charges financières 1'000 1'000 0 1'000 21.62
3400100 Intérêts rémunératoires sur impôts 1'000 1'000 0 1'000 21.62

40 Revenus fiscaux -121'007'000 -121'373'000 366'000 -117'447'000 -130'811'025.69
4000000 Impôts revenu-PP-année fiscale -68'481'000 -68'043'000 -438'000 -67'448'000 -67'764'540.65
4000100 Impôts revenus-PP-Années préc. -397'000 -285'000 -112'000 -330'000 -910'045.30
4000200 Rappels impôts - PP -381'000 -479'000 98'000 -562'000 -186'967.55
4000600 Imputation forfait. Impôt-PP 89'000 93'000 -4'000 104'000 48'996.65
4001001 Impôts fortune-PP-année fiscale -6'878'000 -6'632'000 -246'000 -6'458'000 -6'875'776.70
4001101 Impôts fortune-PP-années précédentes -259'000 -245'000 -14'000 -225'000 -285'484.30
4002000 Impôts à la source, personnes physiques -3'198'000 -3'217'000 19'000 -2'841'000 -5'771'965.60
4003000 Impôts sur prestations en capital -1'831'000 -1'798'000 -33'000 -1'777'000 -1'842'959.25
4003001 Impôts sur prestation capital - PP - Années

préc.
26'000 13'000 13'000 -6'000 28'271.15

4004000 Impôts sur gains en loterie -1'000 -2'000 1'000 -1'000 0.00
4005000 Impôts sur les frontaliers -16'500'000 -16'886'000 386'000 -15'853'000 -15'425'052.80
4005002 Imputation forfait. frontaliers 72'000 72'000 0 60'000 83'811.70
4010000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale -5'950'000 -6'134'000 184'000 -5'988'000 -7'033'397.84
4010100 Impôts bénéfice - années précédentes -841'000 -300'000 -541'000 -300'000 -4'331'580.89
4011001 Impôts capital-PM-année fiscale -1'192'000 -1'226'000 34'000 -1'330'000 -1'226'622.72
4011101 Impôts capital PM - années précédentes 107'000 72'000 35'000 1'000 104'642.29
4019004 PM-Part au fonds - Population-Rectif 0 0 0 0 -34'296.57
4019103 PM-Part au fonds - Emplois -9'429'000 -10'758'000 1'329'000 -9'445'000 -9'924'828.85
4019104 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif -1'430'000 -1'055'000 -375'000 -593'000 -1'481'611.96
4019105 PM-Part au fonds - Ecrêtage 0 0 0 0 -3'487'082.90
4021000 Impôts fonciers PP -1'760'000 -1'872'000 112'000 -1'889'000 -1'556'422.85
4021001 Impôts fonciers PM -2'773'000 -2'691'000 -82'000 -2'566'000 -2'938'110.75

42 Taxes et redevances -684'500 -725'000 40'500 -857'000 -700'420.41
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -247'000 -234'000 -13'000 -255'000 -257'607.93
4260100 Frais de sommations -500 -14'000 13'500 -28'000 -105.27
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -437'000 -477'000 40'000 -574'000 -442'707.21

44 Revenus financiers -1'166'000 -1'084'000 -82'000 -999'000 -1'151'673.65
4401004 Intérêts de retard - Impôts -1'166'000 -1'084'000 -82'000 -999'000 -1'151'673.65

620 Service des Ressources humaines -361'150 648'260 -1'009'410 340'030 1'939'486.89
Charges -238'650 788'760 -1'027'410 395'030 2'010'861.55
Revenus -122'500 -140'500 18'000 -55'000 -71'374.66

30 Charges de personnel -620'340 433'570 -1'053'910 62'880 48'825.60
3010000 Salaires du personnel 866'790 874'900 -8'110 858'200 876'312.00
3010003 Vacances délai résiliation -400'000 -340'000 -60'000 -800'000 0.00
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'470 0 1'470 3'100 3'110.00
3010022 Echelons qualitatifs 200'000 200'000 0 180'000 0.00
3010023 Primes 130'000 130'000 0 130'000 135'053.65
3010030 Salaires du personnel en formation 15'120 17'000 -1'880 39'000 12'666.10
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 28'500 -27'900 0 0.00
3010800 Variation provision heures supp.& vac. 0 0 0 0 -23'400.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -7'268.30
3010910 Remboursements assurances maladie -660'000 -615'000 -45'000 -575'000 -737'133.60
3010911 Remboursements assurances accidents -550'000 -510'000 -40'000 -485'000 -646'442.70
3010912 Indemnité maternités -190'000 -190'000 0 -200'000 -175'985.80
3010913 APG Service militaire -25'000 -22'500 -2'500 -20'000 -30'753.05
3010916 Indemnités paternité -18'000 -18'000 0 -15'000 -19'739.70
3040000 Allocations enfants & formation 19'010 17'800 1'210 19'000 17'888.05
3049003 Allocations résidence 7'400 7'400 0 6'700 6'683.35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 48'950 49'400 -450 49'800 51'089.84
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'750 9'900 -150 10'000 10'209.80
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'600 1'700 -100 1'700 1'676.65
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 104'860 107'000 -2'140 109'000 106'551.85
3052005 Cotisation CPCN – Modification -850'000 0 -850'000 0 0.00
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'250 11'200 -2'950 11'400 11'270.33
3054000 Contributions à la caisse ALFA 16'940 17'100 -160 17'300 17'693.10

89

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'370 9'500 -130 9'300 9'008.45
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 120'000 120'000 0 120'000 0.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 800 -800 800 808.65
3059301 Contribution LFAPP 4'520 3'800 720 4'100 3'910.60
3090000 Formation métier 205'030 239'850 -34'820 248'660 158'488.25
3090010 Formation continue Ville 195'000 193'220 1'780 251'820 150'721.48
3091010 Recrutement du personnel 45'000 40'000 5'000 40'000 53'625.48
3099000 Autres charges de personnel 63'000 50'000 13'000 48'000 62'781.12

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

72'660 73'980 -1'320 75'280 77'302.00

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'000 3'000 0 3'000 3'168.75
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'200 1'100 100 1'000 1'205.05
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0 200 0.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 0 2'000 -2'000 2'000 0.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 3'000 0 3'000 3'727.94
3130000 Prestations de services de tiers 1'000 1'000 0 500 891.25
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 900 900 0 800 873.80
3130030 Frais de port - Affranchissements 11'000 11'000 0 13'000 10'057.74
3130040 Frais bancaires et postaux 200 0 200 0 174.30
3130043 Frais de réception 500 500 0 500 213.75
3132030 Conseillers externes - Experts 50'000 50'000 0 50'000 55'131.00
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 242.65
3134013 Assurances choses 60 80 -20 80 54.22
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 300 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'000 600 400 600 1'561.55

33 Amortissements du patrimoine
administratif

8'260 17'280 -9'020 9'980 44'059.45

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 8'260 17'280 -9'020 9'980 44'059.45

36 Charges de transfert 0 0 0 300 0.00
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
0 0 0 300 0.00

39 Imputations internes 300'770 263'930 36'840 246'590 1'840'674.50
3900003 Vin offert par la Ville 6'300 5'000 1'300 5'000 6'286.00
3910010 Déchets - taxe de base 400 420 -20 400 383.65
3910100 Prestations informatiques 294'070 258'510 35'560 241'190 223'950.00
3980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 737'133.60
3980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 646'442.70
3980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 30'753.05
3980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 175'985.80
3980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 19'739.70

42 Taxes et redevances -20'000 -20'000 0 -40'000 -47'653.56
4260000 Remboursements de tiers -20'000 -20'000 0 -40'000 -47'653.56

46 Revenus de transfert 0 0 0 -14'000 -2'950.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0 0 0 -14'000 -2'950.00

49 Imputations internes -102'500 -120'500 18'000 -1'000 -20'771.10
4910004 Participation aux frais de personnel -1'000 -1'000 0 -1'000 -1'000.00
4910200 Participation frais de formation -101'500 -119'500 18'000 0 0.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -16'958.70
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -2'812.40

621 Sécurité et santé au travail 183'050 184'490 -1'440 189'360 150'272.44
Charges 183'050 184'490 -1'440 189'360 186'542.29
Revenus 0 0 0 0 -36'269.85

30 Charges de personnel 166'820 167'340 -520 170'400 172'529.45
3010000 Salaires du personnel 134'280 133'840 440 136'500 140'596.40
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 500 -500 0 0.00
3049003 Allocations résidence 1'500 1'500 0 1'500 1'500.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 7'460 7'460 0 7'600 6'429.90

90

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'490 1'490 0 1'550 1'288.10
3050002 Cotisations pré et parascolaire 250 240 10 250 210.75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 15'850 15'890 -40 16'300 16'995.25
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'270 1'700 -430 1'750 1'577.85
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'580 2'580 0 2'650 2'224.60
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'450 1'450 0 1'500 1'113.50
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 120 -120 150 101.55
3059301 Contribution LFAPP 690 570 120 650 491.55

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

16'140 17'060 -920 18'960 13'924.64

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200 400 -200 500 149.75
3106000 Matériel médical et sanitaire 4'000 5'000 -1'000 5'000 3'680.17
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 200 0 200 0 819.30
3112003 Vêtements, équipements, linges 600 600 0 500 495.95
3120010 Electricité-Eau-Gaz 500 500 0 500 485.70
3130000 Prestations de services de tiers 5'000 5'000 0 7'000 3'212.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 380 250 130 250 330.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 0 50 -50 100 0.00
3134011 Assurances RC 40 40 0 40 35.85
3134014 Assurances techniques 70 70 0 70 60.76
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'500 4'500 0 4'500 4'014.86
3170000 Déplacements véhicule privé 550 550 0 400 576.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 100 0 100 63.50

39 Imputations internes 90 90 0 0 88.20
3910010 Déchets - taxe de base 90 90 0 0 88.20

42 Taxes et redevances 0 0 0 0 -64.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -64.00

49 Imputations internes 0 0 0 0 -36'205.85
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -36'205.85

91

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

7 Travaux publics 24'294'860 25'138'620 -843'760 25'195'270 23'260'739.11
Charges 63'736'200 64'409'410 -673'210 64'378'530 61'535'178.33
Revenus -39'441'340 -39'270'790 -170'550 -39'183'260 -38'274'439.22

700 Administration des infrastructures 164'890 162'320 2'570 147'560 152'230.38
Charges 475'760 472'890 2'870 440'330 449'571.64
Revenus -310'870 -310'570 -300 -292'770 -297'341.26

30 Charges de personnel 445'900 443'100 2'800 422'700 432'599.55
3010001 Salaire du personnel administratif 346'700 343'300 3'400 336'500 342'861.15
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 1'000 -1'000 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 11'000 11'000 0 0 4'218.10
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 5'200 6'200 -1'000 7'200 5'890.50
3049003 Allocations résidence 1'800 1'800 0 1'800 1'800.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 19'800 19'700 100 18'600 18'924.15
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'000 4'000 0 3'800 3'681.00
3050002 Cotisations pré et parascolaire 700 700 0 600 620.30
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 43'000 42'700 300 41'700 42'052.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 500 400 100 400 391.10
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'900 6'800 100 6'500 6'548.85
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'800 3'700 100 3'700 3'663.95
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 300 -300 300 300.10
3059301 Contribution LFAPP 1'900 1'500 400 1'600 1'447.55
3090000 Formation métier 0 0 0 0 200.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

11'550 12'210 -660 10'810 10'333.09

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'500 1'500 0 2'500 1'728.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 2'500 3'000 -500 2'100 1'836.85
3103010 Abonnement journaux, magazines 490 550 -60 550 484.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'200 4'000 200 3'000 4'723.14
3130043 Frais de réception 1'800 1'800 0 1'800 864.00
3134011 Assurances RC 60 60 0 60 52.95
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 800 -300 800 300.05
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 177.10
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 0 167.00

39 Imputations internes 18'310 17'580 730 6'820 6'639.00
3910010 Déchets - taxe de base 320 320 0 270 269.00
3910100 Prestations informatiques 17'990 17'260 730 6'550 6'370.00

41 Revenus régaliens et de concessions -170 -170 0 -170 -170.00
4120000 Revenus de concessions, patentes -170 -170 0 -170 -170.00

49 Imputations internes -310'700 -310'400 -300 -292'600 -297'171.26
4910000 Prestations de services -165'100 -164'900 -200 -160'600 -162'026.26
4930011 Participation service des ordures -145'600 -145'500 -100 -132'000 -135'145.00

701 Service technique 1'270'350 964'850 305'500 951'390 955'960.24
Charges 1'715'140 1'404'520 310'620 1'388'490 1'416'934.63
Revenus -444'790 -439'670 -5'120 -437'100 -460'974.39

30 Charges de personnel 1'571'370 1'256'340 315'030 1'242'550 1'281'751.10
3010000 Salaires du personnel 1'258'000 998'570 259'430 991'200 1'028'221.15
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 2'000 -2'000 0 0.00
3010030 Salaires du personnel en formation 5'500 5'500 0 5'500 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 11'390 12'280 -890 10'300 12'606.00
3049003 Allocations résidence 10'750 9'300 1'450 8'300 8'300.05
3050000 Contributions AVS-AI-APG 69'970 55'570 14'400 55'200 56'868.80
3050001 Contributions à la caisse de chômage 12'880 11'060 1'820 11'100 11'092.60
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'300 1'830 470 1'800 1'863.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 152'900 121'830 31'070 120'800 125'629.80

92

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'410 3'170 240 3'050 1'153.55
3054000 Contributions à la caisse ALFA 24'210 19'300 4'910 19'100 19'678.80
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 13'600 10'790 2'810 10'750 11'086.15
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 880 -880 900 900.95
3059301 Contribution LFAPP 6'460 4'260 2'200 4'550 4'349.75

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

28'510 25'440 3'070 26'570 25'964.03

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 550 696.40
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 500 189.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 1'500 1'500 0 1'800 1'852.20
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'150 1'080 70 1'080 890.10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0 0 0 0 550.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 898.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 100 100 0 100 0.00
3118001 Acquisition,expl. données géographiques 1'650 1'650 0 2'500 1'621.50
3130000 Prestations de services de tiers 10'810 10'810 0 10'810 10'810.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 7'450 4'500 2'950 4'730 3'724.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 800 730 70 700 793.90
3130043 Frais de réception 400 400 0 400 535.15
3134011 Assurances RC 240 240 0 240 237.80
3134013 Assurances choses 90 90 0 90 83.20
3134014 Assurances techniques 170 150 20 160 171.48
3134016 Assurances véhicules 250 250 0 250 250.00
3137013 Taxes véhicules 550 590 -40 550 527.00
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 200 200 0 200 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'300 1'300 0 1'360 1'297.20
3170000 Déplacements véhicule privé 50 50 0 50 28.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 800 800 0 500 809.10

39 Imputations internes 115'260 122'740 -7'480 119'370 109'219.50
3900005 Carburants Ville 500 500 0 500 338.50
3910010 Déchets - taxe de base 530 450 80 480 441.00
3910100 Prestations informatiques 114'230 121'790 -7'560 118'390 108'440.00

41 Revenus régaliens et de concessions -10'490 -6'670 -3'820 -6'600 -6'672.00
4120000 Revenus de concessions, patentes -10'490 -6'670 -3'820 -6'600 -6'672.00

42 Taxes et redevances 0 0 0 0 -3'304.00
4240000 Prestations de services 0 0 0 0 -3'240.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -64.00

46 Revenus de transfert 0 0 0 -1'500 -1'202.14
4610000 Dédommagements de la Confédération 0 0 0 -1'500 -1'202.14

49 Imputations internes -434'300 -433'000 -1'300 -429'000 -449'796.25
4930012 Participation STEP -434'300 -433'000 -1'300 -429'000 -448'740.00
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -798.75
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -257.50

708 Service des espaces publics 0 0 0 0 0.00
Charges 15'082'280 15'172'120 -89'840 15'203'000 14'635'195.26
Revenus -15'082'280 -15'172'120 89'840 -15'203'000 -14'635'195.26

30 Charges de personnel 15'062'980 15'152'100 -89'120 15'155'700 14'612'655.59
3010000 Salaires du personnel 11'801'500 11'806'800 -5'300 11'809'500 11'445'975.80
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'500 11'000 -7'500 14'400 14'340.00
3010030 Salaires du personnel en formation 111'300 133'300 -22'000 81'500 74'585.70
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 5'400 0 5'400 0 0.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -65'196.00
3030000 Personnel temporaire 51'600 51'600 0 51'600 10'656.00
3040000 Allocations enfants & formation 202'700 183'500 19'200 159'400 194'926.90
3042000 Indemnités de repas 11'000 11'000 0 11'000 8'415.20
3049002 Indemn. Déplacements 30'000 30'000 0 5'200 30'000.00
3049003 Allocations résidence 94'600 94'300 300 102'200 88'569.25
3050000 Contributions AVS-AI-APG 659'800 661'400 -1'600 670'300 619'390.05

93

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3050001 Contributions à la caisse de chômage 132'100 132'500 -400 134'300 124'023.65
3050002 Cotisations pré et parascolaire 21'700 21'700 0 22'000 20'307.85
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'308'000 1'314'700 -6'700 1'334'700 1'288'527.80
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 198'700 279'400 -80'700 337'500 257'775.25
3054000 Contributions à la caisse ALFA 228'300 228'900 -600 232'000 214'333.95
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 119'900 120'400 -500 122'400 113'352.10
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 69'504.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 38'015.95
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 10'500 -10'500 10'700 9'814.30
3059301 Contribution LFAPP 61'000 50'600 10'400 55'000 47'377.30
3090000 Formation métier 17'380 6'000 11'380 0 5'561.24
3099000 Autres charges de personnel 4'500 4'500 0 2'000 2'399.30

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

19'300 20'020 -720 47'300 22'539.67

3134011 Assurances RC 0 0 0 3'200 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 2'000 3'500 -1'500 33'100 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'300 4'520 -1'220 1'000 8'484.17
3170021 Dédommagement Service civil 14'000 12'000 2'000 10'000 14'055.50

42 Taxes et redevances -22'200 -22'200 0 0 0.00
4260000 Remboursements de tiers -22'200 -22'200 0 0 0.00

46 Revenus de transfert -27'100 -25'000 -2'100 -25'000 -27'100.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -27'100 -25'000 -2'100 -25'000 -27'100.00

49 Imputations internes -15'032'980 -15'124'920 91'940 -15'178'000 -14'608'095.26
4910000 Prestations de services -15'032'980 -15'124'920 91'940 -15'178'000 -14'178'423.06
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -208'832.45
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -209'802.90
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -6'806.40
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -4'230.45

710 Voirie-frais d'entretien 9'826'310 10'730'920 -904'610 10'335'420 9'187'009.67
Charges 10'848'840 11'742'200 -893'360 11'384'800 10'348'755.38
Revenus -1'022'530 -1'011'280 -11'250 -1'049'380 -1'161'745.71

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'154'910 2'129'790 25'120 2'004'080 1'929'682.52

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'200 2'200 0 2'200 2'234.09
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 12'500 12'500 0 13'300 12'302.64
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 22'300 14'900 7'400 14'900 22'136.36
3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 36'000 42'600 -6'600 39'600 34'480.56
3101022 Matériel exploitation PA - Canalisation 6'000 6'000 0 10'000 5'038.87
3101040 Produits et matériel de nettoyage 3'700 3'400 300 3'400 4'324.85
3101055 Marchandises et objets pour revente 20'000 20'000 0 30'000 1'412.05
3102010 Annonces-Publications 0 0 0 1'200 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 5'000 5'000 0 5'000 4'745.60
3103010 Abonnement journaux, magazines 920 920 0 880 968.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 200 200 0 200 260.30
3105010 Denrées alimentaires, boissons 3'700 3'700 0 3'700 4'419.95
3106000 Matériel médical et sanitaire 0 0 0 0 119.15
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'000 8'000 -6'000 2'000 1'225.58
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 15'000 11'500 3'500 15'000 15'960.44
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 4'000 7'500 -3'500 7'500 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 77'000 74'000 3'000 74'000 77'699.95
3119030 Acquisitions mobilier urbain 10'000 17'000 -7'000 17'000 2'924.85
3119031 Drapeaux 8'000 8'000 0 8'000 7'392.10
3119040 Autres matériel, machines, installations 25'000 30'000 -5'000 40'000 11'239.55
3120010 Electricité-Eau-Gaz 162'000 150'000 12'000 154'630 176'923.10
3120011 Eau froide objets à forfait 34'000 33'800 200 33'800 35'083.78
3120014 Eau froide canalisations 80'500 80'100 400 80'100 81'861.62
3120021 Chauffage immeubles 137'000 137'000 0 134'100 154'436.10
3130000 Prestations de services de tiers 170'900 170'900 0 20'900 878.54
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150 150 0 150 150.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 140 140 0 140 84.00

94

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3130030 Frais de port - Affranchissements 1'100 1'600 -500 1'600 1'063.50
3130043 Frais de réception 700 1'000 -300 1'000 650.20
3130080 Alarmes, surveillance 8'300 2'300 6'000 2'300 1'968.55
3130090 Elimination des déchets 235'300 257'400 -22'100 257'400 197'506.20
3130091 Elimination des boues, huiles 41'400 25'000 16'400 25'000 41'113.90
3130210 Honoraires médecins et dentistes 300 300 0 1'900 220.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 300 300 0 300 34.00
3134011 Assurances RC 3'200 3'200 0 0 3'112.15
3134012 Assurances bâtiments 19'700 18'300 1'400 17'900 19'585.60
3134013 Assurances choses 4'700 4'700 0 4'300 4'375.74
3134014 Assurances techniques 5'500 5'500 0 5'500 6'230.57
3134016 Assurances véhicules 22'800 22'800 0 22'800 21'007.90
3141001 Entretien routes et chemins 740'000 724'000 16'000 729'900 795'545.24
3143002 Entretien canalisations 14'200 4'100 10'100 5'000 3'276.60
3144001 Entretien bâtiments 125'000 125'000 0 112'000 121'152.95
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 22'000 22'000 0 22'000 20'736.96
3159030 Entretien mobilier urbain 10'000 10'000 0 10'000 8'910.86
3159040 Entretien d'autre matériel 15'000 15'000 0 12'000 3'045.30
3159050 Entretien jeux et bancs 28'000 32'500 -4'500 37'500 15'838.35
3160010 Location local, terrain, surface, place 7'200 0 7'200 0 0.00
3160021 Locations objets vacants 500 1'000 -500 0 0.00
3160023 Perte sur loyer 0 0 0 0 180.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 3'000 5'000 -2'000 11'600 1'297.20
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 3'100 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'500 3'000 -500 3'000 2'235.50
3190010 Réparations dégâts 4'000 4'000 0 4'000 399.75
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 2'000 2'280 -280 2'280 1'715.02
3199000 Autres charges d'exploitation 0 0 0 0 178.45

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'883'890 2'088'110 -204'220 2'154'960 1'979'784.75

3300110 Amort. planif-route/voie communication 594'350 773'040 -178'690 772'090 808'536.80
3300310 Amort. planif-autres génie civil 210'570 193'390 17'180 191'410 111'939.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 708'710 711'680 -2'970 708'500 692'813.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 370'260 398'000 -27'740 473'960 366'495.95
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 12'000 -12'000 9'000 0.00

36 Charges de transfert 109'700 188'700 -79'000 105'800 100'128.70
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 109'700 188'700 -79'000 105'800 100'128.70

39 Imputations internes 6'700'340 7'335'600 -635'260 7'119'960 6'339'159.41
3910001 Honoraires gérance PA 300 300 0 250 2'537.30
3910004 Participation frais personnel 6'640'380 7'272'320 -631'940 7'055'000 6'289'082.26
3910010 Déchets - taxe de base 3'600 3'500 100 3'350 3'609.60
3910011 Déchets - taxe au poids 6'500 7'000 -500 7'000 5'750.25
3910100 Prestations informatiques 49'560 52'480 -2'920 54'360 38'180.00

42 Taxes et redevances -363'800 -427'500 63'700 -421'200 -506'429.84
4210000 Emoluments et autorisations officiels -160'000 -149'900 -10'100 -150'500 -181'930.80
4240000 Prestations de services -178'800 -253'600 74'800 -235'700 -243'589.60
4240060 Location matériel, apparareils -5'000 -4'000 -1'000 -4'000 -6'558.67
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -20'000 -20'000 0 -31'000 -22'817.20
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -7'520.60
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -1'500.00
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0 0 0 0 -18'236.75
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -16'980.95
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -7'250.92
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -30.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -14.35

43 Revenus divers 0 0 0 0 -1'160.00
4390001 Dons, legs, successions 0 0 0 0 -1'160.00

44 Revenus financiers -36'800 -20'000 -16'800 -19'480 -68'098.71
4470010 Produits des loyers -24'300 -18'500 -5'800 -5'800 -56'098.71
4470021 Locations objets vacants -500 -1'500 1'000 0 0.00
4471000 Paiements pr appartements de service -12'000 0 -12'000 -13'680 -12'000.00

95

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

46 Revenus de transfert -87'500 -87'500 0 -100'400 -159'530.16
4610000 Dédommagements de la Confédération -64'000 -64'000 0 -64'000 -54'573.57
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -23'500 -23'500 0 -36'400 -104'956.59

48 Revenus extraordinaires -69'510 -69'510 0 -69'510 -69'512.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -69'510 -69'510 0 -69'510 -69'512.00

49 Imputations internes -464'920 -406'770 -58'150 -438'790 -357'015.00
4910000 Prestations de services -69'300 -42'700 -26'600 -48'200 -68'835.00
4910007 Particip. frais entretien canalisations -200'700 -195'100 -5'600 -195'100 -90'170.00
4920001 Location de locaux, de la place -20'750 -20'750 0 -20'750 -20'750.00
4930006 Participation aux frais du bâtiment -73'480 -47'690 -25'790 -66'950 -67'810.00
4950000 Participation aux amortissements -100'690 -100'530 -160 -107'790 -109'450.00

711 Enlèvement de la neige 1'104'880 1'149'730 -44'850 1'141'930 768'550.65
Charges 1'444'780 1'567'230 -122'450 1'671'430 1'160'225.96
Revenus -339'900 -417'500 77'600 -529'500 -391'675.31

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'336'580 1'470'680 -134'100 1'557'210 1'049'738.96

3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 396'000 411'200 -15'200 398'300 383'015.97
3101050 Achat carburant, huile, mazout 600 600 0 630 0.00
3102010 Annonces-Publications 2'100 2'100 0 2'100 1'748.20
3105010 Denrées alimentaires, boissons 15'000 15'000 0 20'000 13'025.55
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 28'000 26'000 2'000 41'000 36'799.55
3120010 Electricité-Eau-Gaz 900 900 0 1'000 1'118.25
3130000 Prestations de services de tiers 707'850 833'050 -125'200 907'160 441'065.87
3130040 Frais bancaires et postaux 0 0 0 0 0.76
3134014 Assurances techniques 30 30 0 0 -30.40
3134016 Assurances véhicules 4'000 4'400 -400 4'400 3'873.90
3144001 Entretien bâtiments 12'000 14'000 -2'000 14'800 8'039.54
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 9'200 9'200 0 9'200 6'422.77
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 137'200 132'000 5'200 137'220 133'203.90
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'700 2'700 0 2'700 0.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 5'000 5'000 0 0 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 0 0 0 0 0.05
3190010 Réparations dégâts 7'300 6'900 400 11'400 10'467.40
3199000 Autres charges d'exploitation 7'700 6'600 1'100 6'300 10'987.65

33 Amortissements du patrimoine
administratif

94'300 82'440 11'860 96'230 96'377.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 10'630 10'630 0 10'630 10'624.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 83'670 71'810 11'860 85'600 85'753.00

39 Imputations internes 13'900 14'110 -210 17'990 14'110.00
3910100 Prestations informatiques 13'900 14'110 -210 17'990 14'110.00

42 Taxes et redevances -194'300 -203'500 9'200 -198'600 -164'956.01
4240000 Prestations de services -95'700 -105'500 9'800 -104'100 -76'287.04
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -98'600 -98'000 -600 -94'500 -88'370.77
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -298.20

46 Revenus de transfert -118'600 -180'900 62'300 -291'200 -212'103.50
4610000 Dédommagements de la Confédération -64'000 -64'000 0 -106'600 -86'874.85
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -54'600 -116'900 62'300 -184'600 -125'228.65

49 Imputations internes -27'000 -33'100 6'100 -39'700 -14'615.80
4910000 Prestations de services -27'000 -33'100 6'100 -39'700 -14'615.80

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages 2'099'830 2'253'740 -153'910 2'395'680 2'228'181.69
Charges 3'748'630 3'535'540 213'090 3'669'480 3'572'121.94
Revenus -1'648'800 -1'281'800 -367'000 -1'273'800 -1'343'940.25

96

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

538'700 557'700 -19'000 622'700 591'714.77

3120010 Electricité-Eau-Gaz 16'500 18'000 -1'500 20'000 17'670.90
3130000 Prestations de services de tiers 21'000 21'000 0 21'000 21'915.10
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 200 200 0 200 0.00
3134014 Assurances techniques 6'000 5'500 500 6'500 6'005.40
3141001 Entretien routes et chemins 483'000 493'000 -10'000 553'000 533'359.42
3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 10'000 18'000 -8'000 20'000 9'989.65
3181001 Pertes sur débiteurs 2'000 2'000 0 2'000 2'774.30

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'969'430 2'747'840 221'590 2'816'780 2'725'227.17

3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'495'800 2'244'680 251'120 1'835'180 2'238'758.49
3300310 Amort. planif-autres génie civil 450'220 467'200 -16'980 948'890 438'633.85
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 23'410 29'380 -5'970 26'800 26'376.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 6'580 -6'580 5'910 21'458.83

39 Imputations internes 240'500 230'000 10'500 230'000 255'180.00
3910014 Participation taxe d'équipement 240'500 230'000 10'500 230'000 255'180.00

42 Taxes et redevances -1'302'000 -937'000 -365'000 -932'000 -1'039'866.25
4260000 Remboursements de tiers -20'000 -17'000 -3'000 -12'000 -19'134.55
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -15.00
4290000 Autres taxes -320'000 0 -320'000 0 0.00
4290002 Taxe d'équipement -962'000 -920'000 -42'000 -920'000 -1'020'716.70

43 Revenus divers -10'000 0 -10'000 0 0.00
4309000 Autres revenus d'exploitation -10'000 0 -10'000 0 0.00

46 Revenus de transfert -336'800 -344'800 8'000 -341'800 -304'074.00
4601002 Quote-part à la taxe LTVRB -227'000 -235'000 8'000 -232'000 -194'216.00
4610000 Dédommagements de la Confédération -9'800 -9'800 0 -9'800 -9'858.00
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -100'000 -100'000 0 0 -100'000.00
4612001 Dédommagements communes 0 0 0 -100'000 0.00

715 Ateliers 3'174'580 3'242'760 -68'180 3'298'130 3'012'369.61
Charges 3'670'380 3'751'630 -81'250 3'777'190 3'538'773.88
Revenus -495'800 -508'870 13'070 -479'060 -526'404.27

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'412'200 1'474'870 -62'670 1'503'270 1'398'574.83

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'000 1'000 0 1'000 265.50
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 203'000 233'800 -30'800 234'700 169'354.34
3101040 Produits et matériel de nettoyage 6'500 6'500 0 6'500 6'664.20
3101050 Achat carburant, huile, mazout 456'000 510'670 -54'670 537'860 455'494.62
3101051 Achat électricité (voiture) 0 1'000 -1'000 0 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 0 200 -200 200 0.00
3103010 Abonnement journaux, magazines 250 250 0 250 279.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 22'000 22'000 0 22'000 23'100.24
3119040 Autres matériel, machines, installations 38'500 48'500 -10'000 58'500 28'509.99
3130000 Prestations de services de tiers 4'000 11'000 -7'000 21'000 2'578.76
3130091 Elimination des boues, huiles 800 800 0 800 251.45
3134011 Assurances RC 700 700 0 700 0.00
3134013 Assurances choses 550 550 0 550 588.20
3134016 Assurances véhicules 7'900 7'900 0 7'900 8'203.70
3137013 Taxes véhicules 187'000 187'000 0 191'000 178'093.25
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 480'000 439'000 41'000 416'310 524'666.58
3158010 Maintenance logiciels 3'500 3'500 0 3'500 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 525.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

95'870 102'380 -6'510 52'570 56'069.55

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'630 1'630 0 1'630 1'634.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 94'240 100'750 -6'510 50'940 54'435.55

39 Imputations internes 2'162'310 2'174'380 -12'070 2'221'350 2'084'129.50
97

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3910004 Participation frais personnel 2'108'400 2'119'900 -11'500 2'165'800 2'030'218.90
3910010 Déchets - taxe de base 1'110 1'110 0 1'110 1'102.50
3910011 Déchets - taxe au poids 2'500 2'500 0 2'000 2'268.10
3910100 Prestations informatiques 50'300 50'870 -570 52'440 50'540.00

42 Taxes et redevances -14'200 -14'200 0 -14'500 -26'204.22
4240000 Prestations de services -13'100 -13'100 0 -13'400 -8'660.62
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -1'100 -1'100 0 -1'100 -1'460.35
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0 0 0 0 -13'294.75
4260013 Remboursements assurances choses PA 0 0 0 0 -2'125.00
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -663.50

49 Imputations internes -481'600 -494'670 13'070 -464'560 -500'200.05
4900005 Carburants Ville -88'200 -107'270 19'070 -97'460 -76'200.05
4910006 Participation entretien véhicules -393'400 -387'400 -6'000 -367'100 -424'000.00

720 Station d'épuration 0 0 0 0 0.00
Charges 6'498'070 6'757'810 -259'740 6'913'720 6'238'565.24
Revenus -6'498'070 -6'757'810 259'740 -6'913'720 -6'238'565.24

30 Charges de personnel 763'290 759'810 3'480 759'600 680'494.95
3010000 Salaires du personnel 605'940 601'090 4'850 600'320 548'367.45
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -3'120.00
3040000 Allocations enfants & formation 7'920 5'940 1'980 3'960 3'300.00
3049003 Allocations résidence 3'200 3'200 0 3'000 2'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 33'450 33'180 270 33'130 28'606.25
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'700 6'650 50 6'640 5'730.75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'100 1'090 10 1'090 937.65
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 73'520 73'240 280 73'120 66'233.50
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 10'470 14'580 -4'110 17'350 10'228.95
3054000 Contributions à la caisse ALFA 11'580 11'490 90 11'470 9'898.45
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'320 6'280 40 6'270 5'202.05
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 530 -530 530 453.45
3059301 Contribution LFAPP 3'090 2'540 550 2'720 2'188.10
3090000 Formation métier 0 0 0 0 468.35

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'635'700 1'703'410 -67'710 1'709'890 1'623'144.73

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 0 200 84.80
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 388'000 436'000 -48'000 436'900 344'092.43
3101040 Produits et matériel de nettoyage 2'100 2'100 0 2'000 1'987.75
3101050 Achat carburant, huile, mazout 1'000 2'500 -1'500 2'500 980.70
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 500 0 500 0 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 35'000 35'000 0 40'000 32'337.16
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'200 1'200 0 1'200 1'371.60
3120010 Electricité-Eau-Gaz 270'000 309'300 -39'300 270'500 299'879.65
3120021 Chauffage immeubles 600 600 0 100 2'267.80
3130000 Prestations de services de tiers 60'000 60'000 0 55'000 56'676.49
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 310 230 80 230 305.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 100 100 0 100 65.40
3130040 Frais bancaires et postaux 50 0 50 0 30.00
3130043 Frais de réception 300 400 -100 500 20.40
3130080 Alarmes, surveillance 2'500 2'450 50 2'450 3'217.65
3130090 Elimination des déchets 35'000 30'000 5'000 34'000 34'836.25
3130091 Elimination des boues, huiles 370'000 398'000 -28'000 398'000 368'342.50
3131001 Planifications et projections de tiers 30'000 30'000 0 30'000 31'221.40
3134011 Assurances RC 180 180 0 180 179.20
3134012 Assurances bâtiments 19'000 18'100 900 18'000 18'980.45
3134013 Assurances choses 100 100 0 100 90.48
3134014 Assurances techniques 16'200 12'600 3'600 10'300 16'115.12
3134016 Assurances véhicules 1'750 1'750 0 1'200 1'625.80
3137011 TVA prest.soumises 150'000 150'000 0 168'230 162'101.33
3137013 Taxes véhicules 110 650 -540 650 70.00
3142001 Entretien ouvrages aménagement des eaux 31'200 31'000 200 31'000 30'606.45
3144001 Entretien bâtiments 25'000 25'000 0 30'000 17'048.82
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 1'000 1'000 0 1'500 0.00

98

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3144003 Entretien bâtiments - Contrats 3'700 3'600 100 3'600 3'643.35
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 189'500 150'000 39'500 170'000 194'003.95
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 200 120.40
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 100 0 250 0.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'000 1'250 -250 1'000 842.40

33 Amortissements du patrimoine
administratif

998'220 1'167'030 -168'810 1'303'190 986'227.31

3300310 Amort. planif-autres génie civil 817'900 938'890 -120'990 1'021'410 723'950.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 149'420 152'130 -2'710 164'210 147'187.06
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 30'900 76'010 -45'110 117'570 115'090.25

39 Imputations internes 3'100'860 3'127'560 -26'700 3'141'040 2'948'698.25
3910006 Entretien véhicules et équipements 0 1'000 -1'000 1'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 270 270 0 350 264.60
3910100 Prestations informatiques 69'580 71'370 -1'790 84'340 68'460.00
3930000 Frais administratif et d'exploitation 434'300 433'000 1'300 429'000 448'740.00
3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux 2'390'990 2'407'380 -16'390 1'976'140 2'279'877.05
3940010 Intérêts 205'720 214'540 -8'820 650'210 151'356.60

42 Taxes et redevances -31'500 -30'000 -1'500 -31'000 -33'212.82
4240000 Prestations de services -30'000 -29'000 -1'000 -30'000 -31'662.52
4250003 Electricité fournie -1'500 -1'000 -500 -1'000 -1'550.30

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-779'070 -1'102'810 323'740 -756'120 -420'671.80

4510001 Prélèvement provision pr taxe épuration -779'070 -1'102'810 323'740 -756'120 -420'671.80

46 Revenus de transfert -97'000 -95'000 -2'000 -95'000 -97'094.23
4610000 Dédommagements de la Confédération -97'000 -95'000 -2'000 -95'000 -97'094.23

49 Imputations internes -5'590'500 -5'530'000 -60'500 -6'031'600 -5'687'586.39
4910014 Participation taxe d'équipement -240'500 -230'000 -10'500 -230'000 -255'180.00
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -39'045.60
4980005 Taxe d'épuration -5'350'000 -5'300'000 -50'000 -5'801'600 -5'393'360.79

721 Réseau d'évacuation des eaux 0 0 0 0 0.00
Charges 2'412'990 2'429'380 -16'390 1'998'140 2'302'296.55
Revenus -2'412'990 -2'429'380 16'390 -1'998'140 -2'302'296.55

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

458'340 425'050 33'290 455'350 439'230.50

3134014 Assurances techniques 1'800 1'800 0 2'100 1'679.10
3137019 Redevance utilisation domaine public 126'540 93'250 33'290 93'250 218'063.00
3143002 Entretien canalisations 330'000 330'000 0 360'000 219'488.40

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'127'550 1'148'340 -20'790 1'144'990 1'129'227.05

3300110 Amort. planif-route/voie communication 0 0 0 376'790 0.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'119'220 1'139'600 -20'380 753'180 1'114'604.90
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 8'330 8'740 -410 15'020 14'622.15

39 Imputations internes 827'100 855'990 -28'890 397'800 733'839.00
3910004 Participation frais personnel 197'300 202'700 -5'400 202'700 186'366.20
3910007 Particip. frais entretien canalisations 200'700 195'100 5'600 195'100 90'170.00
3940010 Intérêts 429'100 458'190 -29'090 0 457'302.80

46 Revenus de transfert -22'000 -22'000 0 -22'000 -22'419.50
4610000 Dédommagements de la Confédération -22'000 -22'000 0 -22'000 -22'419.50

49 Imputations internes -2'390'990 -2'407'380 16'390 -1'976'140 -2'279'877.05
4930012 Participation STEP -2'390'990 -2'407'380 16'390 -1'976'140 -2'279'877.05

725 Déchets des personnes physiques 877'870 826'850 51'020 851'180 835'465.77
Charges 5'568'650 5'594'730 -26'080 5'612'680 5'541'588.95

99

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

Revenus -4'690'780 -4'767'880 77'100 -4'761'500 -4'706'123.18

30 Charges de personnel 85'800 108'400 -22'600 107'400 106'891.30
3010000 Salaires du personnel 69'500 87'600 -18'100 86'700 86'643.25
3049003 Allocations résidence 1'000 1'000 0 1'000 1'000.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 3'900 4'900 -1'000 4'900 4'812.05
3050001 Contributions à la caisse de chômage 800 1'000 -200 1'000 963.85
3050002 Cotisations pré et parascolaire 200 200 0 200 157.75
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 7'700 10'400 -2'700 10'300 10'168.95
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 100 100 0 100 100.05
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'400 1'700 -300 1'700 1'665.25
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 800 1'000 -200 1'000 935.85
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 100 -100 100 76.20
3059301 Contribution LFAPP 400 400 0 400 368.10

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'030'670 1'140'000 -109'330 1'139'800 783'645.12

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 34.40
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 2'000 2'000 0 2'000 0.00
3102010 Annonces-Publications 1'200 1'200 0 1'200 0.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 5'000 7'000 -2'000 7'000 4'373.85
3119040 Autres matériel, machines, installations 2'500 3'000 -500 3'000 300.00
3130000 Prestations de services de tiers 49'500 49'500 0 49'500 -4'324.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 27'000 27'000 0 27'000 13'993.24
3130040 Frais bancaires et postaux 22'000 22'000 0 22'000 20'881.86
3130080 Alarmes, surveillance 0 10'000 -10'000 10'000 0.00
3130090 Elimination des déchets 367'050 404'760 -37'710 390'200 347'606.44
3130091 Elimination des boues, huiles 3'930 4'060 -130 4'570 4'453.44
3130092 Compostage 246'620 239'010 7'610 243'460 213'594.10
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 55'600 68'900 -13'300 75'500 5'695.69
3134011 Assurances RC 70 70 0 70 22.45
3134014 Assurances techniques 100 500 -400 500 -48.00
3134016 Assurances véhicules 16'000 15'900 100 15'900 15'959.70
3137013 Taxes véhicules 0 23'200 -23'200 23'100 0.00
3159040 Entretien d'autre matériel 101'500 101'500 0 101'500 88'588.11
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 5'000 15'000 -10'000 15'000 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0 500 -500 500 0.00
3181001 Pertes sur débiteurs 120'100 139'400 -19'300 142'300 68'649.79
3190010 Réparations dégâts 5'000 5'000 0 5'000 3'864.05

33 Amortissements du patrimoine
administratif

696'200 629'050 67'150 583'640 607'133.55

3300310 Amort. planif-autres génie civil 470'920 420'860 50'060 423'620 404'151.60
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 218'800 201'750 17'050 160'020 196'538.95
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6'480 6'440 40 0 6'443.00

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

3'300 0 3'300 73'750 305'951.18

3510012 Attribution à réserve déchets ménages 3'300 0 3'300 73'750 305'951.18

39 Imputations internes 3'752'680 3'717'280 35'400 3'708'090 3'737'967.80
3910000 Prestations de services 27'000 33'100 -6'100 39'700 14'615.80
3910004 Participation frais personnel 2'337'400 2'354'900 -17'500 2'341'400 2'323'088.20
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 590'450 540'550 49'900 539'340 553'853.46
3910006 Entretien véhicules et équipements 382'400 375'400 7'000 355'100 424'000.00
3910100 Prestations informatiques 14'680 14'360 320 14'500 14'350.00
3930000 Frais administratif et d'exploitation 199'800 199'700 100 186'200 189'345.00
3930006 Participation aux frais du bâtiments 73'480 47'690 25'790 66'950 67'810.00
3940010 Intérêts 26'780 51'050 -24'270 57'110 41'455.34
3950000 Participations aux amortissements 100'690 100'530 160 107'790 109'450.00

42 Taxes et redevances -3'689'170 -3'600'240 -88'930 -3'755'470 -3'824'327.95
4240000 Prestations de services -1'500 -1'500 0 -1'500 -582.00
4240031 Taxe déchets base - personnes physiques -2'770'000 -2'740'000 -30'000 -2'738'000 -2'796'805.09
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -56'700 -69'400 12'700 -72'600 -5'025.51
4260024 Ristourne déchets valorisables -116'060 -106'960 -9'100 -202'870 -142'765.58
4260025 Ristourne taxe sac -739'910 -677'380 -62'530 -730'500 -851'010.80

100

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

4260120 Frais de sommations - Soumis PA -5'000 -5'000 0 -10'000 -2'696.75
4270000 Amendes / contraventions 0 0 0 0 -14'825.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -10'617.22

44 Revenus financiers -3'200 -3'800 600 -5'900 -2'996.03
4401003 Intérêts de retard -3'200 -3'800 600 -5'900 -2'996.03

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0 -137'000 137'000 0 0.00

4510012 Prélèvement réserve déchets - ménages 0 -137'000 137'000 0 0.00

49 Imputations internes -998'410 -1'026'840 28'430 -1'000'130 -878'799.20
4990002 Recettes imputables aux entreprises -998'410 -1'026'840 28'430 -1'000'130 -878'799.20

726 Déchets des entreprises 0 0 0 0 0.00
Charges 1'701'430 1'656'920 44'510 1'595'900 1'676'414.28
Revenus -1'701'430 -1'656'920 -44'510 -1'595'900 -1'676'414.28

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

317'350 296'530 20'820 296'460 273'457.55

3102020 Frais d'impression, photocopies 900 900 0 900 0.00
3130000 Prestations de services de tiers 4'000 5'000 -1'000 5'000 2'745.35
3130030 Frais de port - Affranchissements 6'000 6'000 0 6'000 5'272.70
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000 1'000 0 1'000 1'000.00
3130090 Elimination des déchets 296'450 273'630 22'820 273'560 253'740.30
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2'000 3'000 -1'000 3'000 1'386.10
3181001 Pertes sur débiteurs 7'000 7'000 0 7'000 9'313.10

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

181'210 145'240 35'970 111'520 364'777.53

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. 181'210 145'240 35'970 111'520 364'777.53

39 Imputations internes 1'202'870 1'215'150 -12'280 1'187'920 1'038'179.20
3900004 Prise en charges biens, services, march. 151'860 173'200 -21'340 170'360 90'789.20
3910004 Participation frais personnel 698'260 706'230 -7'970 704'290 680'550.00
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 161'700 148'050 13'650 147'720 119'120.00
3910100 Prestations informatiques 42'760 40'260 2'500 40'070 40'260.00
3950000 Participations aux amortissements 148'290 147'410 880 125'480 107'460.00

42 Taxes et redevances -1'604'610 -1'562'750 -41'860 -1'504'400 -1'584'946.38
4240032 Taxe déchets de base - entreprises -730'000 -690'000 -40'000 -660'000 -778'557.82
4240050 Taxe déchet au poids - Entreprises -632'420 -651'470 19'050 -584'600 -585'294.69
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -1'065.75
4260024 Ristourne déchets valorisables -39'540 -35'750 -3'790 -59'730 -36'443.65
4260025 Ristourne taxe sac -202'650 -185'530 -17'120 -200'070 -183'030.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -393.45
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -161.02

44 Revenus financiers -50 -100 50 -100 -62.30
4401003 Intérêts de retard -50 -100 50 -100 -62.30

49 Imputations internes -96'770 -94'070 -2'700 -91'400 -91'405.60
4910010 Déchets - taxe de base -45'870 -45'070 -800 -42'400 -45'545.20
4910011 Déchets - taxe au poids -50'900 -49'000 -1'900 -49'000 -45'860.40

727 Déchetterie intercommunale 0 0 0 0 0.00
Charges 1'100'820 1'008'950 91'870 1'058'970 1'017'845.98
Revenus -1'100'820 -1'008'950 -91'870 -1'058'970 -1'017'845.98

30 Charges de personnel 7'500 7'800 -300 800 11'925.85
3049001 Indemnité téléphonie 500 800 -300 800 480.00
3090000 Formation métier 7'000 7'000 0 0 11'445.85

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

381'890 411'840 -29'950 398'430 349'014.33

101

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 31.95
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 5'000 5'000 0 5'000 167.49
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0 6'250 -6'250 6'250 0.00
3102010 Annonces-Publications 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'000 5'000 -2'000 5'000 1'909.12
3119040 Autres matériel, machines, installations 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3120010 Electricité-Eau-Gaz 7'000 9'000 -2'000 8'880 6'093.55
3130000 Prestations de services de tiers 3'000 5'000 -2'000 5'000 1'621.50
3130030 Frais de port - Affranchissements 500 600 -100 600 293.10
3130043 Frais de réception 300 300 0 300 0.00
3130090 Elimination des déchets 270'280 245'010 25'270 228'110 279'943.22
3130091 Elimination des boues, huiles 1'620 1'460 160 1'440 1'666.52
3130092 Compostage 5'840 4'770 1'070 4'500 5'630.65
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 0 0 0 29.00
3134011 Assurances RC 100 100 0 100 0.00
3134012 Assurances bâtiments 1'000 4'600 -3'600 4'600 934.75
3134013 Assurances choses 950 1'000 -50 1'000 890.92
3134016 Assurances véhicules 200 200 0 200 340.40
3137013 Taxes véhicules 200 200 0 200 0.00
3144001 Entretien bâtiments 5'000 5'000 0 5'000 925.30
3144030 Entretien de la place 20'000 22'700 -2'700 23'500 8'026.60
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 12'900 13'000 -100 15'600 17'042.85
3159040 Entretien d'autre matériel 10'000 10'000 0 10'000 1'617.95
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 18'000 57'100 -39'100 57'100 17'001.95
3170000 Déplacements véhicule privé 2'000 1'500 500 1'500 2'178.40
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'000 1'050 950 1'050 2'164.55
3181001 Pertes sur débiteurs 500 500 0 1'000 504.56
3190010 Réparations dégâts 5'000 5'000 0 5'000 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

78'390 85'810 -7'420 77'990 71'311.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 69'170 69'170 0 69'170 69'170.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 9'220 16'640 -7'420 8'820 2'141.00

39 Imputations internes 633'040 503'500 129'540 581'750 585'594.80
3900005 Carburants Ville 4'000 4'000 0 0 2'180.00
3910000 Prestations de services 69'300 42'700 26'600 48'200 68'835.00
3910004 Participation frais personnel 496'000 389'300 106'700 475'100 466'277.10
3910006 Entretien véhicules et équipements 5'000 5'000 0 5'000 0.00
3910010 Déchets - taxe de base 230 230 0 220 220.50
3910100 Prestations informatiques 13'690 17'450 -3'760 8'090 7'430.00
3920001 Location de locaux, de la place 20'750 20'750 0 20'750 20'750.00
3940010 Intérêts 24'070 24'070 0 24'390 19'902.20

42 Taxes et redevances -121'780 -114'900 -6'880 -164'540 -143'799.47
4240000 Prestations de services -15'000 -15'000 0 -15'000 -12'076.27
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -29.00
4260024 Ristourne déchets valorisables -106'780 -99'900 -6'880 -149'540 -131'665.05
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -29.15

44 Revenus financiers 0 0 0 0 -16.05
4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -16.05

46 Revenus de transfert -226'890 -205'450 -21'440 -207'370 -201'020.00
4612002 Prestations pour la Ville du Locle -198'130 -179'440 -18'690 -180'440 -175'570.00
4612003 Prestations pour La Sagne -19'520 -17'610 -1'910 -17'890 -17'230.00
4612004 Prestations pour communes utilisatrices -9'240 -8'400 -840 -9'040 -8'220.00

49 Imputations internes -752'150 -688'600 -63'550 -687'060 -673'010.46
4910005 Financement taxe déchets -752'150 -688'600 -63'550 -687'060 -672'973.46
4910011 Déchets - taxe au poids 0 0 0 0 -37.00

730 Espaces verts 3'158'030 2'744'840 413'190 2'814'750 2'750'010.15
Charges 3'194'430 2'777'740 416'690 2'847'550 2'807'535.95
Revenus -36'400 -32'900 -3'500 -32'800 -57'525.80

102

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

397'850 383'250 14'600 339'780 374'490.65

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 1'300 700 300 212.60
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 53'400 52'400 1'000 59'100 51'638.44
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 800 800 0 150 82.10
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'000 9'000 1'000 10'000 10'761.65
3112003 Vêtements, équipements, linges 19'000 18'000 1'000 18'000 18'900.10
3119040 Autres matériel, machines, installations 13'000 13'000 0 13'350 12'742.70
3120010 Electricité-Eau-Gaz 15'500 14'000 1'500 11'880 17'150.55
3120021 Chauffage immeubles 70'000 75'000 -5'000 57'500 74'645.60
3130000 Prestations de services de tiers 73'000 73'000 0 39'300 32'365.55
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'750 3'150 600 3'150 3'750.00
3130090 Elimination des déchets 5'300 2'500 2'800 2'500 5'304.70
3130092 Compostage 26'000 16'000 10'000 15'000 25'947.05
3134011 Assurances RC 500 500 0 500 0.00
3134012 Assurances bâtiments 3'800 3'800 0 3'800 3'818.65
3134013 Assurances choses 2'300 2'300 0 2'200 2'081.30
3134014 Assurances techniques 100 100 0 100 32.70
3134016 Assurances véhicules 8'500 8'500 0 8'500 7'463.30
3137013 Taxes véhicules 11'000 11'000 0 11'000 10'353.40
3144001 Entretien bâtiments 8'000 10'000 -2'000 12'000 8'211.85
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'000 2'000 0 2'200 1'742.65
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 68'000 62'700 5'300 61'000 85'064.71
3160021 Locations objets vacants 0 0 0 0 167.10
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 200 600 -400 4'000 168.00
3170000 Déplacements véhicule privé 200 200 0 50 144.90
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 500 500 0 500 871.80
3190010 Réparations dégâts 1'000 2'900 -1'900 3'700 869.25

33 Amortissements du patrimoine
administratif

322'840 313'780 9'060 307'570 325'232.05

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'370 3'370 0 3'370 3'363.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 213'020 212'760 260 214'860 214'099.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 2'550 0 2'550 0 0.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 103'900 90'630 13'270 89'340 79'645.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 7'020 -7'020 0 28'125.05

39 Imputations internes 2'473'740 2'080'710 393'030 2'200'200 2'107'813.25
3900005 Carburants Ville 35'000 38'000 -3'000 41'600 30'702.85
3910001 Honoraires gérance PA 50 50 0 50 46.40
3910004 Participation frais personnel 2'140'700 1'684'500 456'200 1'800'600 1'801'711.70
3910010 Déchets - taxe de base 1'100 1'000 100 960 1'102.50
3910011 Déchets - taxe au poids 4'000 2'000 2'000 2'000 4'136.80
3910100 Prestations informatiques 21'490 59'860 -38'370 38'390 22'100.00
3930009 Prestations du Centre horticole 271'400 295'300 -23'900 316'600 248'013.00

42 Taxes et redevances -35'400 -32'400 -3'000 -32'300 -56'489.60
4240000 Prestations de services -12'300 -12'300 0 -12'300 -13'231.42
4240004 Entretien des jardins PF (interne) -20'000 -20'000 0 -20'000 -26'437.00
4240060 Location matériel, apparareils -100 -100 0 0 -419.44
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -3'000 0 -3'000 0 -15'890.57
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -511.17

44 Revenus financiers -1'000 -500 -500 -500 -1'036.20
4470010 Produits des loyers -1'000 -500 -500 -500 -1'036.20

735 Centre horticole 0 0 0 0 0.00
Charges 462'770 489'750 -26'980 518'320 436'485.90
Revenus -462'770 -489'750 26'980 -518'320 -436'485.90

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

108'150 110'270 -2'120 110'970 100'633.00

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 400 66.15
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 93'500 93'500 0 93'500 91'048.76
3101050 Achat carburant, huile, mazout 5'500 5'500 0 5'000 4'259.50

103

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 1'000 3'000 -2'000 5'000 0.00
3112003 Vêtements, équipements, linges 4'000 5'000 -1'000 5'000 3'130.53
3119040 Autres matériel, machines, installations 500 500 0 500 0.00
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'250 400 850 400 1'250.00
3130040 Frais bancaires et postaux 350 300 50 150 359.09
3134011 Assurances RC 150 150 0 150 0.00
3134013 Assurances choses 300 300 0 250 241.67
3134014 Assurances techniques 0 20 -20 20 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'100 1'100 0 600 277.30

33 Amortissements du patrimoine
administratif

22'610 20'950 1'660 20'700 8'097.00

3300310 Amort. planif-autres génie civil 7'410 7'410 0 7'200 7'407.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 15'200 13'540 1'660 13'500 690.00

39 Imputations internes 332'010 358'530 -26'520 386'650 327'755.90
3910004 Participation frais personnel 328'000 356'700 -28'700 384'500 325'955.40
3910010 Déchets - taxe de base 230 230 0 220 220.50
3910100 Prestations informatiques 3'780 1'600 2'180 1'930 1'580.00

42 Taxes et redevances -100'000 -95'000 -5'000 -95'000 -106'505.40
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -100'000 -95'000 -5'000 -95'000 -106'505.40

49 Imputations internes -362'770 -394'750 31'980 -423'320 -329'980.50
4930009 Participation du cimetière -91'370 -99'450 8'080 -106'720 -81'967.50
4930010 Participation espaces verts -271'400 -295'300 23'900 -316'600 -248'013.00

740 Cimetière et centre funéraire 948'890 1'007'880 -58'990 1'050'450 943'410.04
Charges 1'817'630 1'879'420 -61'790 1'922'150 1'816'716.41
Revenus -868'740 -871'540 2'800 -871'700 -873'306.37

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

386'140 443'420 -57'280 446'220 416'816.75

3100000 Fourniture et matériel de bureau 700 700 0 700 401.55
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 11'500 11'500 0 14'500 8'237.63
3101050 Achat carburant, huile, mazout 880 880 0 880 0.00
3101055 Marchandises et objets pour revente 20'500 35'500 -15'000 35'500 24'668.44
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 500 702.91
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'000 3'000 0 3'000 3'150.27
3119040 Autres matériel, machines, installations 8'000 8'000 0 10'000 8'926.39
3120010 Electricité-Eau-Gaz 46'000 49'500 -3'500 60'700 50'998.75
3120021 Chauffage immeubles 45'000 52'000 -7'000 54'000 48'313.25
3130000 Prestations de services de tiers 69'100 99'100 -30'000 70'900 73'744.25
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 790 790 0 790 0.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'500 2'500 0 2'500 2'299.43
3130040 Frais bancaires et postaux 50 50 0 50 68.00
3130043 Frais de réception 800 800 0 800 104.65
3130090 Elimination des déchets 6'400 6'400 0 13'400 5'656.95
3130092 Compostage 4'000 4'000 0 4'000 1'969.35
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2'500 2'500 0 2'500 1'939.15
3134011 Assurances RC 300 300 0 300 0.00
3134012 Assurances bâtiments 6'700 6'500 200 6'500 6'647.25
3134013 Assurances choses 1'000 1'000 0 1'000 872.31
3134014 Assurances techniques 4'000 4'000 0 4'000 1'767.41
3134016 Assurances véhicules 620 600 20 600 614.70
3137012 Redevances incinération 2'000 2'000 0 2'000 705.75
3137013 Taxes véhicules 1'700 1'700 0 1'700 1'622.00
3141001 Entretien routes et chemins 16'500 16'500 0 16'500 19'426.60
3144001 Entretien bâtiments 100'000 100'000 0 109'500 126'422.42
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 9'200 11'200 -2'000 5'400 7'122.35
3149000 Entretien des installations et monuments 5'000 5'000 0 5'000 4'392.35
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 7'200 7'700 -500 8'400 1'354.00
3160021 Locations objets vacants 500 0 500 0 2'760.00
3160022 Charges objets vacants 0 0 0 0 580.00
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0 500 -500 2'000 0.00
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 400 0.00

104

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3181001 Pertes sur débiteurs 9'200 8'700 500 8'200 11'348.64

33 Amortissements du patrimoine
administratif

367'800 399'410 -31'610 422'190 382'913.95

3300110 Amort. planif-route/voie communication 13'790 13'790 0 17'510 13'789.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 11'140 11'140 0 7'960 5'166.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 313'320 361'130 -47'810 360'010 348'888.05
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 13'350 13'350 0 15'010 15'070.90
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 16'200 0 16'200 21'700 0.00

39 Imputations internes 1'063'690 1'036'590 27'100 1'053'740 1'016'985.71
3900005 Carburants Ville 3'000 5'000 -2'000 8'000 2'191.50
3910001 Honoraires gérance PA 700 700 0 700 561.60
3910004 Participation frais personnel 949'900 909'500 40'400 913'500 917'749.56
3910010 Déchets - taxe de base 280 280 0 280 271.20
3910011 Déchets - taxe au poids 3'000 4'000 -1'000 4'000 2'364.35
3910100 Prestations informatiques 15'440 17'660 -2'220 20'540 11'880.00
3930009 Prestations du Centre horticole 91'370 99'450 -8'080 106'720 81'967.50

41 Revenus régaliens et de concessions -77'600 -74'900 -2'700 -81'800 -84'409.15
4120000 Revenus de concessions, patentes -77'600 -74'900 -2'700 -81'800 -84'409.15

42 Taxes et redevances -689'310 -695'310 6'000 -687'050 -694'921.12
4240000 Prestations de services -664'310 -673'310 9'000 -665'250 -663'374.63
4240043 Taxe pour dépôt de cendres -4'000 -3'500 -500 -3'500 -4'516.00
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -20'000 -18'000 -2'000 -17'800 -20'360.54
4260010 Rbts de charges de locataires  PA 0 0 0 0 -4'060.00
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'000 -500 -500 -500 -2'091.60
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -30.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 0 0 -300.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA 0 0 0 0 -172.80
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -15.55

44 Revenus financiers -62'660 -62'160 -500 -63'680 -54'810.10
4401003 Intérêts de retard -300 -300 0 -300 -469.40
4470010 Produits des loyers -14'760 -14'760 0 -15'360 -12'480.00
4470021 Locations objets vacants -500 0 -500 0 -2'760.00
4472002 Locations de chambres mortuaires -44'600 -44'600 0 -45'500 -39'100.70
4489010 Rbt de charges de locataires PA -2'500 -2'500 0 -2'520 0.00

48 Revenus extraordinaires -39'170 -39'170 0 -39'170 -39'166.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -39'170 -39'170 0 -39'170 -39'166.00

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 2'262'670 2'552'930 -290'260 2'603'970 2'572'430.98
Charges 3'043'870 3'128'110 -84'240 3'177'920 3'228'895.92
Revenus -781'200 -575'180 -206'020 -573'950 -656'464.94

30 Charges de personnel 2'070'570 2'180'870 -110'300 2'247'690 2'243'772.50
3010000 Salaires du personnel 1'623'930 1'707'650 -83'720 1'759'420 1'761'809.70
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 0 0 2'380 2'350.00
3010030 Salaires du personnel en formation 17'990 17'990 0 22'120 13'434.20
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 34'950 34'450 500 27'330 35'277.00
3049003 Allocations résidence 10'450 12'100 -1'650 13'600 10'141.65
3050000 Contributions AVS-AI-APG 90'760 95'420 -4'660 98'700 97'814.75
3050001 Contributions à la caisse de chômage 18'040 19'000 -960 19'670 19'408.05
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'980 3'130 -150 3'240 3'206.60
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 198'230 209'220 -10'990 216'030 216'420.90
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 15'290 21'610 -6'320 22'360 21'926.85
3054000 Contributions à la caisse ALFA 31'410 33'020 -1'610 34'160 33'848.50
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17'560 18'460 -900 19'020 18'800.85
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 1'520 -1'520 1'570 1'549.60
3059301 Contribution LFAPP 8'380 7'300 1'080 8'090 7'483.85
3090000 Formation métier 0 0 0 0 300.00

105

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

435'380 418'980 16'400 429'700 458'939.52

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'500 3'500 0 4'200 3'695.45
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 5'500 8'000 -2'500 12'000 2'498.55
3102010 Annonces-Publications 3'000 2'500 500 3'500 3'409.45
3102020 Frais d'impression, photocopies 13'000 1'500 11'500 1'700 2'323.22
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 13'500 13'500 0 15'400 14'423.84
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'660 1'660 0 1'620 1'658.05
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 300 300 0 200 177.10
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'000 3'000 0 0 4'217.59
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0 0 0 0 6'239.35
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 0 0 0 0 446.00
3130000 Prestations de services de tiers 208'300 198'100 10'200 211'100 218'258.15
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 13'000 11'370 1'630 9'300 10'721.60
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'500 8'500 0 9'000 9'308.60
3130040 Frais bancaires et postaux 15'000 12'000 3'000 5'000 15'054.10
3130043 Frais de réception 5'500 6'000 -500 4'500 6'661.00
3130081 Prest. SGA en nature 41'000 41'000 0 41'000 45'114.45
3132030 Conseillers externes - Experts 29'000 29'000 0 40'000 36'377.23
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0 300 -300 1'100 7'540.65
3132050 Cadastre et frais notaires liés 65'000 70'000 -5'000 60'000 62'247.65
3134011 Assurances RC 400 400 0 400 392.35
3134013 Assurances choses 380 400 -20 600 379.17
3134014 Assurances techniques 100 50 50 50 92.10
3134016 Assurances véhicules 660 600 60 660 665.35
3137013 Taxes véhicules 580 500 80 600 469.50
3137017 Taxes de séjour et émoluments 0 0 0 300 242.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 600 600 0 600 892.40
3170000 Déplacements véhicule privé 300 300 0 300 70.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'000 3'000 0 3'000 5'266.30
3181001 Pertes sur débiteurs 500 2'800 -2'300 3'400 0.00
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 100 100 0 170 98.32

33 Amortissements du patrimoine
administratif

178'440 224'820 -46'380 189'020 197'888.60

3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'970 9'970 0 2'400 9'965.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 39'740 61'160 -21'420 34'730 49'285.25
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 2'000 0 2'000 0 0.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 34'020 83'070 -49'050 74'170 56'459.85
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 92'710 70'620 22'090 77'720 82'178.50

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

90'000 43'000 47'000 47'500 0.00

3511010 Attribution Fonds 90'000 43'000 47'000 47'500 0.00

36 Charges de transfert 168'300 158'100 10'200 158'100 227'592.05
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 168'300 158'100 10'200 158'100 207'593.05
3650000 Réévaluations, participations PA 0 0 0 0 19'999.00

39 Imputations internes 101'180 102'340 -1'160 105'910 100'703.25
3900005 Carburants Ville 500 1'000 -500 1'000 505.35
3910010 Déchets - taxe de base 800 1'100 -300 930 837.90
3910100 Prestations informatiques 99'880 100'240 -360 103'980 99'360.00

41 Revenus régaliens et de concessions -289'000 -125'400 -163'600 -125'400 -120'484.82
4120001 Concessions SGA -250'000 -86'600 -163'400 -86'000 -77'761.44
4120002 Prest.SGA nature -39'000 -38'800 -200 -39'400 -42'723.38

42 Taxes et redevances -342'400 -315'000 -27'400 -319'530 -374'102.62
4200000 Taxes d'exemption -40'000 -43'000 3'000 -47'500 0.00
4210000 Emoluments et autorisations officiels -6'800 -6'500 -300 -7'000 -7'426.00
4210013 Permis de constructions -250'000 -200'900 -49'100 -192'000 -321'010.00
4210020 Frais de sommations 0 0 0 -50 0.00
4240000 Prestations de services -32'000 -48'000 16'000 -53'000 -31'332.52
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0 0 0 0 -507.00
4260000 Remboursements de tiers -13'500 -16'500 3'000 -19'800 -13'309.50
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0 0 0 0 -368.45

106

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -90.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 0 -50 0.00
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -100 -100 0 -130 -59.15

43 Revenus divers 0 0 0 -200 -1'894.00
4309000 Autres revenus d'exploitation 0 0 0 -200 0.00
4309001 Sponsoring et mécénat 0 0 0 0 -1'894.00

44 Revenus financiers -100 -100 0 -120 -109.65
4401003 Intérêts de retard -100 -100 0 -120 -109.65

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-80'900 -66'700 -14'200 -66'700 -66'700.00

4511004 Prélèvement Fonds -80'900 -66'700 -14'200 -66'700 -66'700.00

46 Revenus de transfert -5'000 -5'000 0 -5'000 -3'000.00
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'000 -2'000 0 -2'000 0.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000 -3'000 0 -3'000 -3'000.00

49 Imputations internes -63'800 -62'980 -820 -57'000 -90'173.85
4910004 Participation aux frais de personnel -63'800 -62'980 -820 -57'000 -61'563.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -382.40
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -8'747.25
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -18'602.10
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -879.10

765 Politique de stationnement -593'440 -498'200 -95'240 -395'190 -144'880.07
Charges 949'730 1'040'470 -90'740 1'198'460 1'347'254.46
Revenus -1'543'170 -1'538'670 -4'500 -1'593'650 -1'492'134.53

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

259'100 274'500 -15'400 288'000 251'686.96

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'000 10'000 -2'000 10'000 6'734.65
3130000 Prestations de services de tiers 214'000 220'000 -6'000 222'500 213'091.00
3130030 Frais de port - Affranchissements 0 7'500 -7'500 7'500 0.00
3130040 Frais bancaires et postaux 600 500 100 500 600.31
3134014 Assurances techniques 500 500 0 500 0.00
3141002 Marquage routier 10'000 0 10'000 0 0.00
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10'000 20'000 -10'000 31'000 14'936.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 16'000 16'000 0 16'000 16'325.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

64'550 64'550 0 64'610 66'322.15

3300110 Amort. planif-route/voie communication 57'780 57'780 0 0 57'778.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0 0 0 57'840 0.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'770 6'770 0 6'770 6'770.00
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0 0 0 0 1'774.15

34 Charges financières 10'800 20'700 -9'900 20'750 100'827.35
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 10'000 20'000 -10'000 20'000 0.00
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 700 600 100 600 681.50
3439540 Frais bancaires et postaux PF 100 100 0 150 145.85
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 0 0 0 0 100'000.00

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

201'480 267'740 -66'260 418'100 516'855.00

3511010 Attribution Fonds 67'160 133'870 -66'710 139'370 129'214.00
3511014 Attribution fonds mobilité 134'320 133'870 450 278'730 387'641.00

39 Imputations internes 413'800 412'980 820 407'000 411'563.00
3910004 Participation frais personnel 413'800 412'980 820 407'000 411'563.00

42 Taxes et redevances -1'310'000 -1'290'000 -20'000 -1'350'000 -1'263'786.43
4240022 Recettes macarons urbains -840'000 -870'000 30'000 -950'000 -824'005.05
4240023 Recettes macarons parking -115'000 -120'000 5'000 -120'000 -112'544.00
4240024 Recettes cartes à gratter -130'000 -120'000 -10'000 -145'000 -126'614.00

107

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

4240025 Recettes horodateurs -190'000 -150'000 -40'000 -110'000 -168'226.38
4240026 Recettes macarons zones bleues -35'000 -30'000 -5'000 -25'000 -32'397.00

44 Revenus financiers -33'170 -48'670 15'500 -43'650 -28'348.10
4430011 Recettes macarons parking PF -30'000 -45'000 15'000 -35'000 -25'495.00
4430012 Recettes horodateurs PF -2'500 -3'000 500 -8'000 -2'177.60
4430030 Droits de superficie -670 -670 0 -650 -675.50

49 Imputations internes -200'000 -200'000 0 -200'000 -200'000.00
4910008 Part amendes -200'000 -200'000 0 -200'000 -200'000.00

108

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

8 Sécurité 7'701'340 7'963'190 -261'850 7'225'890 6'726'859.46
Charges 22'446'010 23'120'260 -674'250 21'338'750 21'667'188.81
Revenus -14'744'670 -15'157'070 412'400 -14'112'860 -14'940'329.35

860 Sécurité publique 2'038'500 2'081'400 -42'900 2'020'730 1'423'105.68
Charges 5'043'800 5'153'700 -109'900 5'083'030 4'874'488.73
Revenus -3'005'300 -3'072'300 67'000 -3'062'300 -3'451'383.05

30 Charges de personnel 3'682'950 3'862'830 -179'880 3'794'030 3'544'157.65
3010000 Salaires du personnel 2'509'170 2'628'250 -119'080 2'577'710 2'443'102.60
3010010 Salaires Patrouilles, service 30'000 40'000 -10'000 30'000 13'595.95
3010011 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 435'000 435'000 0 435'000 426'876.70
3010020 Jubilaires / ancienneté 0 1'000 -1'000 1'000 1'150.00
3010030 Salaires du personnel en formation 10'990 15'120 -4'130 15'120 10'535.60
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600 0 600 0 0.00
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0 0 0 0 -15'289.95
3040000 Allocations enfants & formation 26'360 29'720 -3'360 35'860 32'435.15
3049003 Allocations résidence 17'700 20'400 -2'700 19'200 16'355.60
3050000 Contributions AVS-AI-APG 164'920 172'400 -7'480 169'010 151'788.25
3050001 Contributions à la caisse de chômage 29'890 31'390 -1'500 30'710 30'379.55
3050002 Cotisations pré et parascolaire 5'410 5'650 -240 5'540 4'976.50
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 297'190 314'480 -17'290 307'060 280'998.10
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 25'770 35'550 -9'780 34'920 34'401.75
3054000 Contributions à la caisse ALFA 57'070 59'660 -2'590 58'490 52'524.60
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 27'650 28'290 -640 27'870 24'610.25
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 2'730 -2'730 2'680 2'376.55
3059301 Contribution LFAPP 15'230 13'190 2'040 13'860 11'640.45
3090000 Formation métier 30'000 30'000 0 30'000 21'700.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

896'180 820'140 76'040 829'840 893'309.53

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'000 3'000 0 5'000 1'936.00
3102020 Frais d'impression, photocopies 2'500 2'500 0 3'100 1'267.70
3103010 Abonnement journaux, magazines 500 470 30 470 484.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 4'000 4'500 -500 8'000 3'212.10
3106000 Matériel médical et sanitaire 200 200 0 200 67.00
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 8'000 10'000 -2'000 10'000 8'359.15
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'000 6'000 -3'000 6'000 804.89
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 25'000 35'000 -10'000 30'000 14'878.48
3120010 Electricité-Eau-Gaz 6'000 5'000 1'000 4'000 12'471.60
3130000 Prestations de services de tiers 736'000 639'000 97'000 626'500 754'511.35
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200 200 0 200 100.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 14'300 14'300 0 14'300 14'647.50
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'000 5'000 0 12'000 4'538.00
3130040 Frais bancaires et postaux 3'200 3'200 0 3'200 3'503.35
3130043 Frais de réception 2'500 2'000 500 2'000 2'649.85
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 12'000 12'000 0 11'500 684.80
3134011 Assurances RC 700 700 0 700 124.15
3134013 Assurances choses 620 620 0 620 535.41
3134016 Assurances véhicules 4'400 4'400 0 4'000 5'183.90
3137013 Taxes véhicules 3'800 3'800 0 3'800 3'534.75
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 18'000 18'000 0 16'000 23'776.40
3170000 Déplacements véhicule privé 3'000 3'000 0 5'000 2'858.80
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'000 7'000 -2'000 3'000 3'428.60
3181001 Pertes sur débiteurs 15'000 20'000 -5'000 30'000 7'004.15
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 260 250 10 250 0.00
3199000 Autres charges d'exploitation 20'000 20'000 0 30'000 22'747.60

33 Amortissements du patrimoine
administratif

43'590 36'920 6'670 38'880 38'877.70

3300110 Amort. planif-route/voie communication 590 590 0 0 593.00
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0 0 0 590 0.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 43'000 36'330 6'670 38'290 38'284.70

109

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

36 Charges de transfert 67'000 63'400 3'600 63'400 61'620.00
3601001 Quote-part canton - Fichier chiens 67'000 63'400 3'600 63'400 61'620.00

39 Imputations internes 354'080 370'410 -16'330 356'880 336'523.85
3900005 Carburants Ville 8'000 8'270 -270 8'000 8'771.70
3910008 Part amendes 200'000 200'000 0 200'000 200'000.00
3910010 Déchets - taxe de base 1'400 1'400 0 1'400 1'292.15
3910011 Déchets - taxe au poids 100 100 0 100 0.00
3910100 Prestations informatiques 144'580 160'640 -16'060 147'380 126'460.00

40 Revenus fiscaux -245'000 -227'000 -18'000 -227'000 -243'210.00
4033000 Taxe des chiens -245'000 -227'000 -18'000 -227'000 -243'210.00

42 Taxes et redevances -2'316'700 -2'401'700 85'000 -2'391'700 -2'612'627.75
4210000 Emoluments et autorisations officiels -27'000 -25'000 -2'000 -25'000 -26'580.00
4260000 Remboursements de tiers -60'000 -56'000 -4'000 -56'000 -69'175.50
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -4'511.85
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -10'000 -10'000 0 -10'000 -1'441.30
4260028 Commandement de payer -939'000 -810'000 -129'000 -800'000 -939'319.00
4260100 Frais de sommations -700 -700 0 -700 -945.00
4270000 Amendes / contraventions -1'200'000 -1'200'000 0 -1'200'000 -1'080'655.00
4290000 Autres taxes -80'000 -300'000 220'000 -300'000 -489'821.10
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0 0 0 0 -179.00

43 Revenus divers -50'000 -50'000 0 -50'000 -70'002.00
4309000 Autres revenus d'exploitation -50'000 -50'000 0 -50'000 -70'002.00

44 Revenus financiers -41'000 -41'000 0 -41'000 -36'735.70
4401003 Intérêts de retard -1'000 -1'000 0 -1'000 -235.70
4472001 Locations salles-terrains-installations -40'000 -40'000 0 -40'000 -36'500.00

46 Revenus de transfert -2'600 -2'600 0 -2'600 -3'000.00
4631100 Contribution formation duale/apprentis -2'600 -2'600 0 -2'600 -3'000.00

49 Imputations internes -350'000 -350'000 0 -350'000 -485'807.60
4910004 Participation aux frais de personnel -350'000 -350'000 0 -350'000 -350'000.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -78'243.85
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -51'023.15
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0 0 0 0 -6'540.60

870 Défense incendie région 0 0 0 0 0.00
Charges 4'697'080 5'021'260 -324'180 4'524'220 4'863'449.83
Revenus -4'697'080 -5'021'260 324'180 -4'524'220 -4'863'449.83

30 Charges de personnel 3'408'500 3'696'170 -287'670 3'328'900 3'673'629.75
3010000 Salaires du personnel 2'235'030 2'291'340 -56'310 2'110'150 2'002'727.10
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'000 1'750 250 2'130 6'521.00
3010030 Salaires du personnel en formation 124'570 245'310 -120'740 277'180 357'466.60
3040000 Allocations enfants & formation 28'510 28'220 290 21'490 27'646.20
3042000 Indemnités de repas 31'800 30'000 1'800 30'000 28'765.30
3049003 Allocations résidence 13'500 14'420 -920 15'220 13'341.65
3050000 Contributions AVS-AI-APG 135'690 140'170 -4'480 132'040 136'658.47
3050001 Contributions à la caisse de chômage 27'330 28'080 -750 26'450 27'220.35
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'390 4'600 -210 4'330 4'375.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 312'800 336'900 -24'100 317'880 296'294.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 22'130 31'940 -9'810 30'080 29'366.70
3054000 Contributions à la caisse ALFA 46'320 48'500 -2'180 45'690 46'116.17
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 24'060 26'000 -1'940 24'350 22'379.00
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 80'130.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 40'064.85
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 2'220 -2'220 2'090 2'121.00
3059301 Contribution LFAPP 12'370 10'720 1'650 10'820 10'215.71
3090000 Formation métier 94'000 224'000 -130'000 65'000 217'148.85
3092000 Soldes volontaires 280'000 220'000 60'000 200'000 310'437.35
3099000 Autres charges de personnel 14'000 12'000 2'000 14'000 14'633.20

110

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

698'800 707'750 -8'950 664'040 709'223.68

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 2'000 1'849.85
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 800 800 0 800 1'179.94
3101050 Achat carburant, huile, mazout 48'000 48'000 0 50'000 52'093.02
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 1'000 362.25
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'000 1'000 0 1'500 612.20
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 500 500 0 500 140.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 15'000 12'000 3'000 15'000 18'556.72
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'000 2'000 0 3'000 2'988.45
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 50'000 50'000 0 50'000 52'917.77
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 40'000 40'000 0 40'000 45'004.42
3113001 Matériel informatique 1'000 1'000 0 1'000 714.30
3120010 Electricité-Eau-Gaz 30'000 33'000 -3'000 31'250 34'150.70
3120025 Chauffage-Eclairage 2'500 3'000 -500 3'000 2'111.00
3130000 Prestations de services de tiers 28'000 30'000 -2'000 19'000 21'214.30
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 7'000 7'000 0 6'300 5'100.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 52'000 52'000 0 52'000 41'794.25
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'000 4'000 0 5'000 4'327.88
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000 750 250 1'000 0.00
3130043 Frais de réception 5'000 3'000 2'000 3'000 3'148.25
3130060 Tempête juillet 2023 0 0 0 0 1'983.70
3130090 Elimination des déchets 0 0 0 1'000 0.00
3130210 Honoraires médecins et dentistes 8'000 8'000 0 8'000 8'667.15
3132030 Conseillers externes - Experts 15'000 15'000 0 15'000 14'970.00
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 800 1'000 -200 1'000 729.75
3134011 Assurances RC 600 600 0 1'000 606.00
3134012 Assurances bâtiments 400 400 0 540 362.10
3134013 Assurances choses 5'000 5'000 0 4'500 5'583.73
3134014 Assurances techniques 1'500 1'500 0 1'500 1'348.95
3134016 Assurances véhicules 20'000 20'000 0 20'000 20'431.60
3137013 Taxes véhicules 2'000 2'000 0 1'500 1'495.55
3137016 Emoluments & redevances boissons 0 0 0 0 75.00
3144001 Entretien bâtiments 8'000 8'000 0 8'000 5'075.55
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 165'000 165'000 0 165'000 172'792.75
3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention 7'000 5'000 2'000 10'000 9'480.65
3153001 Entretien de matériel informatique 2'600 2'600 0 2'600 1'540.45
3160010 Location local, terrain, surface, place 54'000 54'000 0 54'000 68'681.35
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 0 550 373.60
3162000 Leasings 64'600 64'600 0 60'000 55'894.15
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 196.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 47'500 60'000 -12'500 12'000 42'560.75
3181001 Pertes sur débiteurs 5'000 3'000 2'000 8'000 7'621.60
3199000 Autres charges d'exploitation 1'500 1'500 0 4'500 488.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

253'860 255'150 -1'290 263'720 244'701.25

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 170'680 163'090 7'590 188'290 163'089.25
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 83'180 92'060 -8'880 75'430 81'612.00

39 Imputations internes 335'920 362'190 -26'270 267'560 235'895.15
3910010 Déchets - taxe de base 1'400 1'400 0 1'400 1'477.35
3910100 Prestations informatiques 85'040 76'880 8'160 34'880 34'605.00
3910200 Participation frais de formation 41'500 70'500 -29'000 0 0.00
3930002 Quote-part charges SIS 148'010 147'010 1'000 154'250 130'730.00
3940010 Intérêts 59'970 66'400 -6'430 77'030 69'082.80

42 Taxes et redevances -181'000 -211'000 30'000 -236'000 -187'382.00
4240037 Facturation service feu -110'000 -140'000 30'000 -135'000 -99'902.50
4240039 Fausses alarmes -70'000 -70'000 0 -80'000 -66'800.00
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 -20'000 -19'627.20
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'000 -1'000 0 -1'000 -827.30
4260100 Frais de sommations 0 0 0 0 -120.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA 0 0 0 0 -105.00

44 Revenus financiers 0 0 0 0 -241.99
4401003 Intérêts de retard 0 0 0 0 -241.99

111

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

46 Revenus de transfert -2'411'950 -2'490'360 78'410 -2'103'850 -2'464'436.38
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -1'423'250 -1'421'850 -1'400 -1'020'850 -1'461'095.03
4612001 Dédommagements communes -988'700 -1'068'510 79'810 -1'010'500 -1'003'341.35
4631000 Subvention des cantons et concordats 0 0 0 -72'500 0.00

48 Revenus extraordinaires -62'490 -62'490 0 -62'490 -62'491.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -62'490 -62'490 0 -62'490 -62'491.00

49 Imputations internes -2'041'640 -2'257'410 215'770 -2'121'880 -2'148'898.46
4910004 Participation aux frais de personnel -7'570 -7'570 0 -7'570 -7'570.00
4910012 Participation de la Ville région déf. incendie -2'026'170 -2'241'940 215'770 -2'106'410 -2'105'192.21
4920001 Location de locaux, de la place -7'900 -7'900 0 -7'900 -7'900.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -2'381.35
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -22'124.90
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -3'730.00

871 Service ambulancier 0 0 0 0 0.00
Charges 6'309'160 6'338'730 -29'570 5'805'560 5'935'059.16
Revenus -6'309'160 -6'338'730 29'570 -5'805'560 -5'935'059.16

30 Charges de personnel 4'813'640 4'875'140 -61'500 4'556'540 4'497'399.44
3010000 Salaires du personnel 3'457'800 3'405'330 52'470 3'135'800 2'930'974.35
3010005 Salaire du personnel auxiliaire     2'000 2'000 0 2'000 71'707.20
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'000 1'750 1'250 2'380 2'000.00
3010030 Salaires du personnel en formation 319'570 414'800 -95'230 424'900 536'590.25
3040000 Allocations enfants & formation 40'190 41'680 -1'490 44'650 49'342.80
3042000 Indemnités de repas 31'800 30'000 1'800 30'000 28'765.30
3049003 Allocations résidence 19'650 20'780 -1'130 19'080 15'983.35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 208'760 211'100 -2'340 196'800 187'883.84
3050001 Contributions à la caisse de chômage 41'820 42'290 -470 39'430 37'569.90
3050002 Cotisations pré et parascolaire 6'850 6'920 -70 6'450 6'153.55
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 477'990 488'290 -10'300 452'400 424'669.70
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 35'440 48'100 -12'660 44'840 41'748.35
3054000 Contributions à la caisse ALFA 72'240 73'050 -810 68'100 65'011.20
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 36'750 37'550 -800 34'960 30'460.05
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0 0 0 0 7'350.00
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0 0 0 0 3'675.00
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 3'350 -3'350 3'120 2'967.65
3059301 Contribution LFAPP 19'280 16'150 3'130 16'130 14'366.20
3090000 Formation métier 6'500 6'500 0 10'000 11'009.15
3092000 Soldes volontaires 25'000 16'500 8'500 16'500 20'215.00
3099000 Autres charges de personnel 9'000 9'000 0 9'000 8'956.60

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

676'100 600'600 75'500 605'400 969'754.02

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'000 2'000 0 1'500 2'057.11
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 800 800 0 800 888.56
3101050 Achat carburant, huile, mazout 30'000 30'000 0 40'000 31'008.16
3102020 Frais d'impression, photocopies 500 500 0 1'000 344.65
3103010 Abonnement journaux, magazines 700 700 0 700 387.20
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'000 1'000 0 500 243.20
3105010 Denrées alimentaires, boissons 9'000 8'000 1'000 10'000 10'117.28
3106000 Matériel médical et sanitaire 100'000 100'000 0 100'000 103'435.67
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'000 2'000 0 3'000 3'640.31
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 11'000 11'000 0 12'000 16'786.36
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 20'000 20'000 0 20'000 29'915.81
3130000 Prestations de services de tiers 11'000 11'000 0 8'200 3'891.60
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'000 3'000 0 1'000 2'016.20
3130021 Téléphonie et télécommunications 13'000 13'000 0 13'000 15'006.05
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'500 4'000 500 4'000 3'953.32
3130040 Frais bancaires et postaux 4'000 3'000 1'000 4'100 12.97
3130043 Frais de réception 2'000 2'000 0 2'000 2'143.40
3130090 Elimination des déchets 100 100 0 100 23.80
3130210 Honoraires médecins et dentistes 30'000 25'000 5'000 30'000 32'654.00
3132030 Conseillers externes - Experts 10'000 10'000 0 10'000 9'999.60

112

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 30'000 30'000 0 30'000 57'193.47
3134011 Assurances RC 800 800 0 700 783.90
3134013 Assurances choses 0 1'000 -1'000 1'000 0.00
3134014 Assurances techniques 300 300 0 300 -18.80
3134016 Assurances véhicules 8'000 10'000 -2'000 10'000 7'828.60
3137013 Taxes véhicules 1'400 1'400 0 600 1'266.50
3137016 Emoluments & redevances boissons 0 0 0 0 75.00
3144001 Entretien bâtiments 1'000 1'000 0 500 258.75
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 75'000 75'000 0 75'000 107'979.79
3158010 Maintenance logiciels 1'500 1'500 0 1'500 1'513.40
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0 0 0 600 560.40
3170000 Déplacements véhicule privé 0 0 0 0 400.40
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'000 2'000 1'000 3'300 5'704.55
3181001 Pertes sur débiteurs 300'000 230'000 70'000 220'000 517'112.81
3199000 Autres charges d'exploitation 500 500 0 0 570.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

217'270 228'290 -11'020 228'800 161'388.95

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 55'890 54'360 1'530 62'770 54'362.75
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 161'380 173'930 -12'550 166'030 107'026.20

36 Charges de transfert 340'000 400'000 -60'000 235'000 156'231.10
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 340'000 400'000 -60'000 235'000 156'231.10

39 Imputations internes 262'150 234'700 27'450 179'820 150'285.65
3910010 Déchets - taxe de base 1'400 1'400 0 1'400 1'477.35
3910100 Prestations informatiques 72'790 58'360 14'430 26'990 31'145.00
3910200 Participation frais de formation 60'000 49'000 11'000 0 0.00
3930002 Quote-part charges SIS 98'680 98'010 670 102'830 87'160.00
3940010 Intérêts 29'280 27'930 1'350 48'600 30'503.30

42 Taxes et redevances -2'922'400 -2'919'000 -3'400 -2'924'500 -2'914'927.37
4240000 Prestations de services -90'000 -90'000 0 -90'000 -84'841.75
4240040 Facturation ambulance -2'800'000 -2'800'000 0 -2'800'000 -2'759'382.70
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -1'219.00
4260016 Remboursements assurances véhicules 0 0 0 0 -5'972.40
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -23'000 -23'000 0 -20'000 -49'435.57
4260100 Frais de sommations -700 -700 0 -1'000 -1'010.00
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -3'700 -3'700 0 -3'500 -3'990.00
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -5'000 -1'600 -3'400 -10'000 -9'075.95

44 Revenus financiers -12'000 -12'000 0 -10'000 -23'152.52
4401003 Intérêts de retard -12'000 -12'000 0 -10'000 -23'152.52

46 Revenus de transfert -940'570 -955'650 15'080 -807'780 -783'527.80
4612001 Dédommagements communes -940'570 -952'650 12'080 -804'780 -783'527.80
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0 -3'000 3'000 -3'000 0.00

48 Revenus extraordinaires -20'830 -20'830 0 -20'830 -20'830.00
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -20'830 -20'830 0 -20'830 -20'830.00

49 Imputations internes -2'413'360 -2'431'250 17'890 -2'042'450 -2'192'621.47
4910004 Participation aux frais de personnel -68'130 -68'130 0 -68'130 -68'130.00
4910013 Participation  de la Ville ambulancier -2'333'530 -2'351'420 17'890 -1'962'620 -1'943'916.77
4920001 Location de locaux, de la place -11'700 -11'700 0 -11'700 -11'700.00
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0 0 0 0 -21'085.30
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0 0 0 0 -131'797.90
4980004 Indemnités maternité 0 0 0 0 -12'261.55
4980008 Indemnités paternité 0 0 0 0 -3'729.95

875 Prévention feu 267'160 305'190 -38'030 299'530 271'488.65
Charges 271'360 307'690 -36'330 302'030 277'378.65
Revenus -4'200 -2'500 -1'700 -2'500 -5'890.00

30 Charges de personnel 256'320 292'050 -35'730 288'180 263'281.60
3010000 Salaires du personnel 204'980 234'610 -29'630 232'220 210'986.50

113

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3040000 Allocations enfants & formation 2'770 1'980 790 0 2'508.00
3049003 Allocations résidence 1'000 0 1'000 1'000 0.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 11'910 12'880 -970 12'810 11'584.40
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'270 2'580 -310 2'570 2'320.60
3050002 Cotisations pré et parascolaire 370 420 -50 420 379.90
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 23'910 28'440 -4'530 28'050 25'506.90
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'920 2'940 -1'020 2'920 2'638.65
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'920 4'460 -540 4'430 4'008.60
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'220 2'540 -320 2'510 2'278.70
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 210 -210 200 183.30
3059301 Contribution LFAPP 1'050 990 60 1'050 886.05

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'650 3'220 -570 3'260 1'719.05

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200 200 0 200 35.65
3101050 Achat carburant, huile, mazout 150 150 0 150 0.00
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 300 300 0 300 0.00
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 300 0 300 0 738.65
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 80 80 0 0 0.00
3134011 Assurances RC 70 70 0 70 63.90
3134016 Assurances véhicules 500 800 -300 800 334.35
3137013 Taxes véhicules 450 770 -320 840 446.50
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 300 300 0 300 100.00
3170000 Déplacements véhicule privé 200 450 -250 500 0.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100 100 0 100 0.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

4'030 4'030 0 0 4'028.00

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 4'030 4'030 0 0 4'028.00

39 Imputations internes 8'360 8'390 -30 10'590 8'350.00
3910100 Prestations informatiques 8'360 8'390 -30 10'590 8'350.00

42 Taxes et redevances -4'200 -2'500 -1'700 -2'500 -5'890.00
4240000 Prestations de services -4'200 -2'500 -1'700 -2'500 -5'880.00
4260000 Remboursements de tiers 0 0 0 0 -10.00

876 Service du feu 2'026'170 2'241'940 -215'770 2'106'410 2'105'192.21
Charges 2'026'170 2'241'940 -215'770 2'106'410 2'105'192.21
Revenus 0 0 0 0 0.00

39 Imputations internes 2'026'170 2'241'940 -215'770 2'106'410 2'105'192.21
3910012 Participation de la Ville région déf. incendie 2'026'170 2'241'940 -215'770 2'106'410 2'105'192.21

877 Service de sauvetage 2'333'530 2'351'420 -17'890 1'962'620 1'943'916.77
Charges 2'333'530 2'351'420 -17'890 1'962'620 1'943'916.77
Revenus 0 0 0 0 0.00

39 Imputations internes 2'333'530 2'351'420 -17'890 1'962'620 1'943'916.77
3910013 Participation  de la Ville ambulancier 2'333'530 2'351'420 -17'890 1'962'620 1'943'916.77

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe 515'790 467'820 47'970 330'610 467'817.65
Charges 515'790 467'820 47'970 330'610 467'817.65
Revenus 0 0 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

515'790 467'820 47'970 330'610 467'817.65

3130095 Secours routier - désincarcération 103'310 93'410 9'900 198'150 93'414.65
3130096 Hydrocarbure 128'850 116'860 11'990 39'850 116'861.40
3130097 Chimique, radioprotection 51'470 46'900 4'570 76'010 46'893.40
3130098 Grimp / Missions communautaires 206'240 187'200 19'040 13'280 187'201.50
3130099 Ferroviaire / Aéronef 0 23'450 -23'450 3'320 0.00
3130100 Feux de forêt et végétation 25'920 0 25'920 0 23'446.70

114

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

880 Protection civile-dét.catastrophe 520'190 515'420 4'770 505'990 515'338.50
Charges 520'190 515'420 4'770 505'990 515'338.50
Revenus 0 0 0 0 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'300 2'300 0 2'300 2'223.00

3160010 Location local, terrain, surface, place 2'300 2'300 0 2'300 2'223.00

33 Amortissements du patrimoine
administratif

10'690 10'690 0 10'690 10'686.00

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 10'690 10'690 0 10'690 10'686.00

36 Charges de transfert 507'200 502'430 4'770 493'000 502'429.50
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 507'200 502'430 4'770 493'000 502'429.50

890 OPC Organis. Protection Civile 0 0 0 0 0.00
Charges 728'930 722'280 6'650 718'280 684'547.31
Revenus -728'930 -722'280 -6'650 -718'280 -684'547.31

30 Charges de personnel 438'800 432'850 5'950 418'800 413'772.75
3010000 Salaires du personnel 342'000 338'000 4'000 326'850 326'839.50
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'000 0 2'000 0 0.00
3040000 Allocations enfants & formation 2'400 2'400 0 2'400 2'400.00
3050000 Contributions AVS-AI-APG 19'000 18'600 400 17'950 17'945.85
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'800 3'750 50 3'600 3'595.70
3050002 Cotisations pré et parascolaire 650 650 0 600 588.25
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 42'500 42'150 350 40'500 40'483.20
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'200 4'250 -1'050 4'100 4'090.70
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'500 6'450 50 6'250 6'210.10
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'800 3'650 150 3'550 3'530.10
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0 300 -300 300 284.60
3059301 Contribution LFAPP 1'750 1'450 300 1'500 1'372.25
3092000 Soldes volontaires 11'000 11'000 0 11'000 6'432.50
3099000 Autres charges de personnel 200 200 0 200 0.00

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

150'510 149'300 1'210 156'510 133'722.26

3100000 Fourniture et matériel de bureau 500 500 0 500 526.80
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 500 500 0 500 389.80
3101040 Produits et matériel de nettoyage 500 500 0 500 93.40
3101050 Achat carburant, huile, mazout 8'500 8'500 0 9'000 5'016.30
3103010 Abonnement journaux, magazines 600 550 50 500 484.00
3105010 Denrées alimentaires, boissons 12'800 12'800 0 13'000 10'159.25
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'000 2'000 0 2'000 486.35
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'000 10'000 0 13'000 9'615.45
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 2'000 2'000 0 2'000 335.45
3120010 Electricité-Eau-Gaz 15'000 19'000 -4'000 22'000 16'097.45
3120025 Chauffage-Eclairage 13'000 10'000 3'000 9'500 14'443.35
3130000 Prestations de services de tiers 2'000 2'000 0 500 1'655.00
3130021 Téléphonie et télécommunications 10'000 12'000 -2'000 12'000 9'135.35
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'600 1'500 100 1'500 1'511.50
3130043 Frais de réception 3'000 3'000 0 3'000 300.00
3130090 Elimination des déchets 3'000 80 2'920 0 13.45
3134011 Assurances RC 2'600 2'500 100 2'500 2'398.35
3134016 Assurances véhicules 8'500 8'000 500 7'000 7'751.70
3137013 Taxes véhicules 1'000 1'000 0 1'000 530.55
3137017 Taxes de séjour et émoluments 500 500 0 0 22.40
3138001 Cours, examens et conseils 500 500 0 500 0.00
3144001 Entretien bâtiments 11'000 11'000 0 11'000 17'853.26
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 4'000 4'000 0 4'000 4'043.40
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 500 500 0 500 87.05
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 9'000 9'000 0 7'000 6'481.25
3158010 Maintenance logiciels 1'000 1'000 0 1'000 0.00
3160010 Location local, terrain, surface, place 24'030 24'070 -40 31'000 23'368.00
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'800 1'800 0 1'400 923.40

115

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

3199000 Autres charges d'exploitation 1'080 500 580 110 0.00

39 Imputations internes 139'620 140'130 -510 142'970 137'052.30
3910004 Participation frais personnel 75'700 75'700 0 75'700 75'700.00
3910010 Déchets - taxe de base 150 150 0 150 132.30
3910100 Prestations informatiques 6'750 7'450 -700 7'520 7'400.00
3920001 Location de locaux, de la place 19'600 19'600 0 19'600 19'600.00
3930000 Frais administratif et d'exploitation 10'000 10'000 0 10'000 10'000.00
3930002 Quote-part charges SIS 27'420 27'230 190 30'000 24'220.00

42 Taxes et redevances -2'180 -2'180 0 -2'180 -3'040.80
4260000 Remboursements de tiers -2'180 -2'180 0 -2'180 -3'040.80

44 Revenus financiers -2'500 -2'500 0 -1'500 -9'110.70
4472001 Locations salles-terrains-installations -2'500 -2'500 0 -1'500 -9'110.70

46 Revenus de transfert -724'250 -717'600 -6'650 -714'600 -672'395.81
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -706'050 -696'000 -10'050 -693'000 -650'795.81
4630000 Subventions de la Confédération -18'200 -21'600 3'400 -21'600 -21'600.00

116

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

9 Services industriels -8'331'700 -8'481'750 150'050 -7'324'000 -8'556'598.71
Charges 16'205'530 15'582'100 623'430 15'824'450 15'943'495.83
Revenus -24'537'230 -24'063'850 -473'380 -23'148'450 -24'500'094.54

902 Services industriels -8'331'700 -8'481'750 150'050 -7'324'000 -8'556'598.71
Charges 2'504'000 2'335'000 169'000 2'330'000 2'439'338.54
Revenus -10'835'700 -10'816'750 -18'950 -9'654'000 -10'995'937.25

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'608'100 1'454'400 153'700 1'449'400 1'560'746.07

3120010 Electricité-Eau-Gaz 400'000 300'000 100'000 300'000 416'481.50
3130082 Mandat d'exploitation Viteos 1'189'000 1'135'000 54'000 1'130'000 1'125'321.00
3130085 Honoraires redevance énergétique 19'100 19'400 -300 19'400 18'943.57

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

865'900 880'600 -14'700 880'600 855'542.47

3511013 Attribution fds à vocation énergétique 865'900 880'600 -14'700 880'600 855'542.47

36 Charges de transfert 30'000 0 30'000 0 23'050.00
3637020 Subventions installations solaires 30'000 0 30'000 0 23'050.00

42 Taxes et redevances -2'608'000 -2'650'000 42'000 -2'547'800 -2'875'337.17
4240035 Redevance -1'423'000 -1'450'000 27'000 -1'440'000 -1'398'966.13
4240044 Redevance à vocation énergétique -885'000 -900'000 15'000 -900'000 -874'486.04
4240047 Redevance utilisation domaine public -300'000 -300'000 0 -207'800 -601'885.00

43 Revenus divers -6'635'500 0 -6'635'500 0 0.00
4391000 Réévaluations PA -6'635'500 0 -6'635'500 0 0.00

44 Revenus financiers -1'558'200 -8'162'750 6'604'550 -7'102'200 -8'093'400.00
4451000 Dividendes & produits participations PA -1'558'200 -1'947'750 389'550 -1'558'200 -1'558'200.00
4490000 Réévaluations PA 0 -6'215'000 6'215'000 -5'544'000 -6'535'200.00

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-30'000 0 -30'000 0 -23'050.00

4511013 Prélèv. Fonds communal de l'énergie -30'000 0 -30'000 0 -23'050.00

46 Revenus de transfert -4'000 -4'000 0 -4'000 -4'150.08
4610000 Dédommagements de la Confédération -4'000 -4'000 0 -4'000 -4'150.08

911 Eaux-réseau 0 0 0 0 0.00
Charges 13'701'530 13'247'100 454'430 13'494'450 13'504'157.29
Revenus -13'701'530 -13'247'100 -454'430 -13'494'450 -13'504'157.29

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

5'625'000 5'275'000 350'000 5'210'000 5'723'722.10

3130082 Mandat d'exploitation Viteos 5'500'000 5'150'000 350'000 5'100'000 5'495'336.00
3137019 Redevance utilisation domaine public 125'000 125'000 0 110'000 228'386.10

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'882'230 1'811'500 70'730 1'698'650 1'655'973.55

3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'492'590 1'428'920 63'670 1'352'050 1'334'666.00
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 0 0 0 21'440 0.00
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 210'600 193'950 16'650 194'790 163'680.55
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 179'040 188'630 -9'590 130'370 157'627.00

39 Imputations internes 6'194'300 6'160'600 33'700 6'585'800 6'124'461.64
3940001 Intérêts capitaux eau 844'300 860'600 -16'300 784'200 731'100.85
3980005 Taxe épuration ttc 5'350'000 5'300'000 50'000 5'801'600 5'393'360.79

42 Taxes et redevances -11'989'800 -11'950'000 -39'800 -12'809'000 -12'018'642.16
4240033 Taxes branchements -290'000 -291'000 1'000 -291'000 -206'690.67
4240042 Taxe épuration ttc -5'350'000 -5'300'000 -50'000 -5'801'600 -5'393'360.79

117

Budget Budget Ecarts Budget Comptes
2026 2025 BU26-BU25 2024 2024

4250003 Electricité fournie 0 0 0 -217'400 -289'112.77
4250004 Vente de l'eau -6'349'800 -6'359'000 9'200 -6'499'000 -6'129'477.93

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-1'650'530 -1'235'900 -414'630 -624'250 -1'424'315.13

4510004 Prélèvement provision service de l'eau -1'650'530 -1'235'900 -414'630 -624'250 -1'424'315.13

48 Revenus extraordinaires -61'200 -61'200 0 -61'200 -61'200.00
4893000 Prélèvement préfinancements -61'200 -61'200 0 -61'200 -61'200.00

118

Budget 2026

3. Remarques au budget

119

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

Remarques au compte de résultats selon la classification institutionnelle

Administration générale

100 Conseil général

3102020 Frais d'impression, photocopies En 2024, les comptes étaient plus élevés en raison des
impressions nécessaires à l'archivage des procès-verbaux pour
les 2 législatures précédentes

3130000 Prestations de services de tiers En 2024, les coûts liés à la retransmission des séances du Conseil
général étaient compris. Ils sont désormais au Service de la
communication.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Adaptation du montant car 1 suppléant-e en plus par rapport à la
dernière législature

3910100  Prestations informatiques Augmentation des amortissements facturés par le SIEN

110 Conseil communal

3099000 Autres charges de personnel Adaptation du montant pour les repas et cadeaux pour jubilaires
et retraité-e-s de l'administration. Comprend aussi les autres
charges internes (repas des sous-commissions par exemple)

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Fin de la cotisation à NEXPO (projet d'exposition nationale) suite
à la décision du Conseil fédéral d'abandonner le projet.

3130043 Frais de réception Budget adapté en fonction des nouveaux événements et
nouveaux formats

3635001 Subventions aux entreprises privées Aide à la presse écrite maintenue pour 2026

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 2026 = année sans Braderie

115 Parlement des Jeunes

3130000 Prestations de services de tiers Charges supplémentaires liées à l'organisation d'événements
pour les jeunes de la ville de La Chaux-de-Fonds.

3137016 Emoluments & redevances boissons Charges supplémentaires liées à l'organisation d'événements
pour les jeunes de la ville de La Chaux-de-Fonds.

3160010 Location local, terrain, surface, place Adaptation aux comptes de l'exercice précédent. Charges liées à
l'organisation d'événements en ville de La Chaux-de-Fonds

121 Chancellerie

3010000 Salaires du personnel Imputation d'un 10% lié aux affaires régionales et relations
extérieures (qui était auparavant au SUME) partiellement
compensé par la recette au 4240000 pour la coordinatrice de
l'Agglomération urbaine du Doubs.

Création d'une équipe d'auxiliaires manifestations à disposition de
l'ensemble des services de la Ville mais dont la gestion est
centralisée à la Chancellerie.

Poste d'assistant-e administratif-ve mué en poste d'assistant-e de
direction.

Adaptation salaire apprenti-e (3ème année)

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Augmentation des frais liés à des formations (déplacements et
repas)

4240000 Prestations de services Transfert de la recette liée à la coordinatrice AUD depuis le SUME

121

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

122 Service de l'économie

3130000 Prestations de services de tiers À ce jour, plus de 40'000 CHF ont été investis dans des projets
stratégiques pour l’innovation et la diversification économique,
comme l’étude d’un studio cinéma et le projet Industrie Digitale.
Ces initiatives visent à renforcer l’attractivité et la résilience de
notre territoire. Un nouveau projet d’environ 20'000 CHF est prévu
prochainement, confirmant notre volonté de soutenir une
économie locale innovante, durable et tournée vers l’avenir.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif En 2025, le budget restera stable, garantissant la continuité des
projets engagés. Pour 2026, une légère hausse est anticipée afin
de répondre aux nombreuses demandes de soutien pour des
événements innovants, porteurs de développement et
d’élargissement de notre tissu économique. Cette adaptation
budgétaire reflète notre volonté d’accompagner activement les
dynamiques locales et de saisir les opportunités de croissance
durable.

123 Service informatique communal

3113001 Matériel informatique Ajustement du budget 2026 selon résultats des comptes 2024 et
prévisions des comptes 2025.
Une partie des achats historiquement faits au travers de ce compte
par le SIEN ont été transférés dans les investissements. Ne reste
désormais que le petit matériel (périphériques).

3130021 Téléphonie et télécommunications Ajustement du budget 2026 selon résultats des comptes 2024 et
prévisions des comptes 2025.
Selon nouvelle convention SIEN signée en janvier 2025,
changement des règles de comptabilisation des matériels
connectés (ajout des imprimantes, smartphones et tablettes
sécurisés) par rapport à l'ancienne convention (seuls les PC
comptabilisés) et augmentation des frais de maintenance par
matériel connecté (+ CHF 43.- / app. connecté, + CHF 113.- /
antenne wifi)

3133010 Mandat prestations informatiques Ajustement du budget 2026 selon résultats des comptes 2024 et
prévisions des comptes 2025. Selon nouvelle convention SIEN
signée en janvier 2025.

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Retrait des projets 2022 amortis et intégration des projets 2026
selon investissements planifiés.

4910100 Prestations informatiques Ajustements selon la nouvelle grille tarifaire des prestations et
services SIEN + intégration des prestations, services et projets
demandés par les services de la Ville en 2026

126 Communication et promotion de la Ville

3101055 Marchandises et objets pour revente Achat de goodies pour diverses manifestations. Une partie est
revendue, les revenus supplémentaires apparaissent au 4250000.

3102010 Annonces-Publications Diverses annonces, budget regroupé au 3130084.

3103010 Abonnement journaux, magazines Nouveau montant pour l'association des chargés de
communication des communes romandes (A3C) CHF 300.-.

3130030 Frais de port - Affranchissements Fonction du nombre de ménages (en augmentation) et du poids
du papier (grammage du papier).

3130084 Publications, édition Diverses annonces dans les médias régionaux. Regroupement
avec le compte 3102010.

3910100 Prestations informatiques Augmentation due à l'amortissement du projet de nouveau site
Internet.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Moyenne sur 3 ans: CHF 7'888.-.

122

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

130 Service à la population

3130000 Prestations de services de tiers 130009000 Aide à l'installation : campagne de promotion de la
domiciliation.
130999999 Service à la population : ajustement du montant car
l'année 2026 sera une année sans élections.

3130040 Frais bancaires et postaux Pas d'élections prévues en 2026, donc frais postaux diminués.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moins d'entretien des machines prévu car il s'agira d'une année
sans élections.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Augmentation du nombre d'habitants pris en considération dans le
calcul.

4210011 Emolument - Permis de séjours étrangers Ajustement des recettes sur la base du premier trimestre 2025.

4210012 Emolument - Document d'identité Ajustement des recettes sur la base du premier trimestre 2025.

4210014 Indemnisations renseignements Augmentation de l'émolument de base pour les frais liés aux
demandes de renseignements.

4210015 Permis-Visas-Certificats Ajustement des recettes sur la base du premier trimestre 2025.

4631000 Subvention des cantons et concordats Il s'agissait précédemment d'un subvention exceptionnelle faite à
l'aide à l'installation.

150 Transports

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation du coût du Noctamrun.

3130083 Cartes journalières CFF Montant facturé par les CFF selon les ventes réalisées. Adaptation
selon les chiffres 2024.

3614010 Dédommagements entreprises publiques Part de la Ville au pot commun des transports. Selon chiffres
transmis par le Canton.

4309002 Cartes journalières CFF Revenus adaptés selon les ventes 2024.

4699100 Redistribution taxe CO2 Le produit de la taxe sur le CO2 est redistribué par le biais des
caisses de compensation proportionnellement à la masse salariale
soumise à l’AVS. Moyenne sur 5 ans. Numéro de compte modifié
afin de respecter le plan comptable.

123

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Augmentation compensée par la diminution du poste 3151010
Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Voir sous 3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils.

4910004 Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations à la Gérance communale.
Proportionnel au taux d'occupation budgété.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

3120022 Chauffage objets à forfait Poste regroupé sous le compte 3120026

3120024 Chauffages salles publiques Poste regroupé sous le compte 3120026

3120026 Chauffage immeubles Ce compte regroupe maintenant les charges précédemment
imputées sous les comptes 3120022 et 3120024.

3130000 Prestations de services de tiers Mise en place de rondes de surveillance des WC de la place du
Marché et de la place du Bois

3134014 Assurances techniques Les variations proviennent des primes dues selon les travaux
entrepris (assurance maître d'œuvre).

3130001 Déneigement Moyenne des cinq dernières années.

3160024 Location à l'interne Salles des Anciens abattoirs et de la Maison du peuple utilisées
par les services de la Ville.

3637001 Subventions aux personnes physiques Subventions (gratuités) accordées lors de l'utilisation des salles de
la Maison du peuple et des Anciens abattoirs.

3910000 Prestations de services Ce poste concerne la refacturation des prestations de la gérance
pour la gestion des jardins potagers, des Anciens abattoirs et de
la Maison du peuple.

4240000 Prestations de services Ajustement prudent aux comptes 2024.

4470003 Forfait jardins Participation demandée aux locataires pour la mise à disposition
de l'eau et l'évacuation des déchets et du compost.

4470010 Produits des loyers Ajustement aux comptes 2024.

4472001 Locations salles-terrains-installations La hausse des recettes attendue découle des projections de
location des locaux aux Anciens abattoirs.

205 Forêts

Remarques générales Le Service des forêts a fusionné avec celui du Locle (et maintenant
des Brenets) en 2005.

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts Réajustement prudent aux comptes 2023, 2024 ayant été l'année
de la vente des bois abattus par la tempête.

3611010 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage selon l'article 24 de la loi sur
la promotion de l'agriculture.

210 Gérance - secrétariat

3910100 Prestations informatiques Selon prestation attendue pour 2026.

4240007 Honoraire de gérance (interne) Basé sur les montants estimés des loyers du patrimoine financier
et des chantiers dont le coût des travaux est supérieur à
CHF 5'000.-.

4910000 Prestations de services Le poste concerne la facturation des prestations de la gérance
pour la gestion des jardins potagers, des Anciens abattoirs et de
la Maison du peuple.

124

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

211 Bâtiments locatifs

3431018 Chauffage et frais accessoires à charge
propriétaire

Ce compte regroupe maintenant les charges précédemment
imputées sous les comptes 3439111, 3439121 et 3439122.

3431422 Charges objets vacants PF Ce compte regroupe maintenant les charges précédemment
imputées sous les comptes 3439112 et 3439123.

3439111 Eau froide objets à forfait PF Poste regroupé au compte 3431018

3439112 Eau froide objets vacants PF Poste regroupé au compte 3431422

3439121 Chauffage immeuble PF Poste regroupé au compte 3431018

3439122 Chauffage objets à forfait PF Poste regroupé au compte 3431018

3439123 Chauffage objets vacants PF Poste regroupé au compte 3431422

3439550 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires basés sur l'estimation des loyers et des chantiers.

3940013 Intérêts PF Intérêts à 1,9% sur le 80% de la valeur au bilan.

4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF Pas de vente prévue pour 2026.

4430010 Produits des loyers PF Selon état locatif au 1er juin 2025.

4636000 Subventions org.privées but non lucratif Subvention du fonds du patrimoine pour la réfection de la cage
d'escalier de Succès 27 et 29.

212 Parkings

3431012 Déneigement PF Moyenne des cinq dernières années.

3439500 Prestations de services de tiers PF En 2024, étaient inclus dans ce poste les frais pour le parking de
la Ronde. Ceux-ci sont maintenant répartis dans les comptes
respectifs.

3940013 Intérêts PF Intérêts à 1,9% sur le 80% de la valeur au bilan.

4430010 Produits des loyers PF En 2025, prévision optimiste. Nous avons réajusté le budget selon
l'exercice 2024 et les projections dues à l'agrandissement du
parking de l'Hôpital.

240 Domaines

4430010 Produits des loyers PF Selon état locatif au 1er juin 2025.

250 Foncier

3439550 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires basés sur le montant des loyers. Adaptation selon les
comptes 2024.

4411001 Gains provenant ventes de terrains PF Plusieurs terrains font l'objet de négociations. Cependant, seuls
deux projets sont certains pour 2026.

4430010 Produits des loyers PF Adaptation selon les comptes 2024.

4430030 Droits de superficie Adaptation selon les comptes 2024.

125

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

Actions sociales

301 SCAS - Office d'aide sociale

3010000 Salaires du personnel Le nombre de dossiers est plutôt constant. Le nombre d'EPT au
budget a été augmenté de 0.5 EPT. Le projet de suivi différencié
harmonisé (SDH) est entré en vigueur au 1er janvier 2025. La
dotation pour le personnel socio-administratif qui assume le suivi
administratif et financier des dossiers a été augmentée de 50%. La
rubrique 4631000 liée à la subvention cantonale a été adaptée en
conséquence.

3010030 Salaires du personnel en formation Le budget 2026 prévoit 2 postes d'apprentis.es employés.es de
commerce et 3 postes de stagiaires AS.

3130030 Frais de port - Affranchissements Augmentation liée aux coûts de location d'une nouvelle
affranchisseuse

3130080 Alarmes, surveillance Convention avec la société NSA pour un agent de sécurité 2
matinées par semaine en lien avec la tenue hebdomadaire de la
caisse et les entretiens avec des bénéficiaires menaçants.
Conventions pour l'alarme vol et effraction et pour l'alarme incendie

3910004 Participation frais personnel Charges liées à la gestion des dossiers de contentieux par le
service des finances

4631000 Subvention des cantons et concordats Montant versé par le canton pour le personnel administratif lié
directement à la gestion des dossiers d'aide sociale et pour le
personnel social qualifié (articles 24a, b et c du règlement
d'exécution de la loi sur l'action sociale). Montant revu en fonction
des comptes 2024, du 0.5 EPT supplémentaire et de 2 EPT qui
avaient exceptionnellement été reconnus en période de
turbulence, qui ne le sont plus désormais.

4633000 Subv. assurances sociales publiques Subvention de la Caisse Cantonale Neuchâteloise de
Compensation pour les prestations fournies par l'agence AVS/AI

311 Centre santé sexuelle-Planning familial

3102020 Frais d'impression, photocopies Visibilité du service et contact avec les usagers avec gestion QR
code.

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales

3610200
 à

3611027

Subventions liées à la Facture sociale Prestations liées à la Facture sociale. Les montants correspondent
aux chiffres transmis par le canton.

3636270 Subv.org. non lucrative-Assistance autre Subventions versées à diverses institutions locales.

3636080 Subventions organisations - Prêts Renonciation de la part de la Ville, à l'intérêt lié un prêt en faveur
de la Maison la Coquille.

126

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

Instruction publique

Remarque liminaire
L'augmentation de la masse salariale du personnel enseignant est liée à l'augmentation démographique et à l'ouverture à la
rentrée 2025 de 2 classes au cycle 1, 2 classes au cycle 2, 1 classe au cycle 3 et la prévision de 2 classes pour l'année
scolaire 2026-2027.

420 Particip. institutions para-scolaires

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif La subvention au Foyer de l'écolier a été réduite en regard de la
bonne santé financière de la fondation.

La prolongation du projet des personnes relais est globalement
financé par cette diminution.

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Coûts plus élevés pour les cartouches d'imprimantes.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

3020002 Remplacements subventionnés Adaptation liée à la forte hausse observée durant les premiers
mois de l'année 2025.

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

3020002 Remplacements subventionnés Adaptation liée à la hausse observée durant les premiers mois de
l'année 2025.

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

3020002 Remplacements subventionnés Adaptation liée à la hausse observée durant les premiers mois de
l'année 2025.

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

3160010 Location local, terrain, surface, place Augmentation du loyer des locaux de la rue Président-Wilson 30-
32 en fonction de l'IPC depuis 1994.

455 Ecole obligatoire - Autres

3130000 Prestations de services de tiers Adaptation aux résultats des comptes des trois dernières années.

3171012 Excursions/camps - Enfants Augmentation basée sur les comptes 2024 et les nouveaux camps
de 7e dont la hausse est en grande partie compensée par des
recettes au compte 4631000.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Participation à des événements cantonaux (par exemple Concert
des écoliers).

482 Centre de santé scolaire

3106000 Matériel médical et sanitaire Augmentation suite à une demande de l'école de mettre des
analgésiques dans toutes les pharmacies scolaires.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation des charges pour les intervenant-es As de cœur.

483 Centre d'orthophonie

3170000 Déplacements véhicule privé Équilibrage avec le compte suivant

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

127

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

4240000 Prestations de services Augmentation du tarif à l'heure de l'OES (passage de CHF 120.- à
CHF 130.- de l'heure) et ceci depuis le 1er janvier 2025. Cela
représente une augmentation de 8,33% de facturation.

3910100 Prestations informatiques La différence inclus le projet iPad pour les enfants et les
orthophonistes (iPad + logiciel + abonnement Swisscom).

490 Intégration et cohésion sociale

Remarque liminaire Le budget du service est construit de manière à poursuivre les
principaux projets du service (LOCAL, carte citoyenne, soutien
aux projets intégratifs et déploiement de la Feuille de route pour
une administration exemplaire en matière de diversité).
Les dépenses sont ajustées en fonction des subventions
obtenues.
La subvention en faveur de l'aide au développement (Latitude 21)
intègre le budget du service.
Le poste d'éducateur social au collège des Endroits se poursuit
jusqu'en juillet 2026 et est entièrement financé par le canton.

30  Charges de personnel Adaptation des charges salariales selon la remarque liminaire.

3130000   Prestations de services de tiers Outre le déploiement de la Feuille de route, comptabilisation des
coûts de maintenance de l'application "Carte citoyenne".

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Transfert de la subvention en faveur de Latitude 21 et
augmentation de CHF 5'000.- du soutien à l'association RECIF
selon décision du Conseil communal. Soutien à des projets
associatifs pour favoriser la participation.

4631000   Subvention des cantons et concordats Grâce aux projets déployés, des subventions complémentaires
sont obtenues de la part du canton. Les coûts relatifs sont
comptabilisés en 30, 31 et 36.

128

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

3120010 Electricité-Eau-Gaz Les charges d'exploitation de Villa Numa sont traitées via des
comptes d'attente et ne figurent plus dans les comptes de
fonctionnement du service.

3160010 Location local, terrain, surface, place Ajustement des frais de loyer en regard des comptes 2024.

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Première tranche d'amortissement du crédit d'engagement pour
Capitale culturelle suisse.

3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl Les subventions versées au projet La Chaux-de-Fonds – Capitale
culturelle suisse sont traitées via des comptes d'attente (1017019)
et ne figurent plus dans les comptes de fonctionnement du service.

3636080 Subventions organisations - Prêts Ajustement de la rémunération des prêts sans intérêt accordés au
TPR et au Musée paysan et artisanal.

3637047 Subventions Culture, autres PP Bourse de résidence pour l'atelier de la Conférence des Villes en
matière de Culture (CVC) au Caire (6 mois).

4240000 Prestations de services Billetterie : ajustement des recettes en regard des comptes 2024.

4489010 Rbt de charges de locataires PA Idem 3120010

501 Bibliothèque de la ville

3130084 Publications, édition Participation à l'Enquête photographique neuchâteloise.

502 Bibliothèques des Jeunes

3160010 Location local, terrain, surface, place Augmentation du loyer de la bibliothèque de la rue Président-
Wilson en fonction de l'IPC depuis 1994.

505 Archives de la Ville

3102030 Photographies, numérisation Report de projets de numérisation, afin de prioriser l'entretien
d'archives en 3154001.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Restauration de documents du fonds de l'ancienne commune,
partiellement compensée par 3102030.

510 Services généraux des musées

3101042 Luminaires Début du remplacement (à l'interne) des néons par des LED dans
un dépôt mutualisé.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Ajustement à la consommation effective.

3160010 Location local, terrain, surface, place Hausse effective des loyers (baux commerciaux).

511 MUZOO - Secteur muséal

3101055 Marchandises et objets pour revente Ajustement des achats aux résultats constatés. A mettre en regard
de 4250000 Ventes matériel-marchandise-publications.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Ajustement au lancement d'une exposition temporaire en 2026 et
matérialisation du prix EMYA sur les imprimés

3105020 Denrées alimentaires pour revente Ajustement des achats aux résultats constatés. À mettre en regard
de 4250000 Ventes matériel-marchandise-publications.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Budget 2025 surévalué.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Ajustement aux bons chiffres d'affaires boutique et cafétéria
effectivement constatés.

129

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

512 Musée d'histoire

Remarque liminaire L'année 2026 sera marquée par la réouverture du MH, prévue en
août. Le rez-de-chaussée, avec le Café des musées, et le sous-
sol seront à nouveau accessibles, gratuitement, au public et un
ascenseur permettra d'accéder au MIH. Ces importantes
transformations s'accompagneront d'une nouvelle proposition
muséographique sous la forme d'une exposition de référence.
Cette nouvelle offre fera l'objet d'une communication auprès du
public. Ainsi, le budget 2026 marque un retour à la situation qui
prévalait jusqu'en 2024.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Fin du projet extraordinaire de déménagement.

3101055 Marchandises et objets pour revente Les stocks de la boutique devront être reconstitués.

3102010 Annonces-Publications La nouvelle offre du MH (café et exposition de référence) fera
l'objet d'une campagne de communication.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Idem 3102010.

3130000 Prestations de services de tiers Fin du mandat externe de médiation.

3130043 Frais de réception Inauguration du musée en août 2026.

3144001 Entretien bâtiments Adaptation aux coûts des années précédentes.

3160010 Location local, terrain, surface, place Location de locaux administratifs sur une année complète.

4240034 Entrées Seuls les espaces gratuits rouvriront en 2026.

4470010 Produits des loyers Suppression des places de stationnement, dans le cadre du
réaménagement du parc des musées.

513 Musée international d'horlogerie

Remarque liminaire En 2025 et 2026, le fonctionnement du MIH sera touché par les
travaux de rénovation du Parc des musées. Une fermeture
complète est planifiée de fin 2025 au printemps 2026. Les
prestations de services sont donc estimées en conséquence.

3010030 Salaires du personnel en formation Intégration d'un poste de stagiaire universitaire sur 6 mois pour le
travail ponctuel sur les collections et les expositions.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures L'exposition temporaire multi-sites d'envergure cantonale dédiée
aux collections de l'Observatoire de Neuchâtel occupera une
surface plus importante que d'habitude au MIH.

3101055 Marchandises et objets pour revente Voir remarque liminaire.

3105110 Frais de réception refacturés Voir remarque liminaire.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Contrat de maintenance annuelle de la nouvelle installation CVC
(CHF 4'000.-).

3910100 Prestations informatiques Changement des audioguides.

4240034 Entrées Voir remarque liminaire.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Voir remarque liminaire.

514 Musée des beaux-arts

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Ajustement au travail prospectif de l'équipe de conservation.

515 MUZOO - Secteur zoologique

3105010 Denrées alimentaires, boissons Augmentation du prix des aliments pour les animaux. Reçu un peu
moins d'invendus.

3130000 Prestations de services de tiers Contrat d'entretien annuel pour la fontaine ludique (CHF 12'500.-)

130

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

520 Service des Sports

3010000 Salaires du personnel Engagement d'un chargé de missions pour aider le Service des
sports à répondre aux enjeux actuels et futurs notamment en
matière de rénovation des infrastructures. Le poste sera
compensé dans un délai de 2-3 ans lors d'un départ naturel ou à
la retraite.

3910100 Prestations informatiques Développement de l'application métier Gelore pour les
réservations des cours de Midi-tonus et acquisition d'un poste de
travail supplémentaire pour le chargé de missions.

521 La Charrière, terrains, piste, halles

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC Montant revu à la hausse sur la base des comptes 2024.

3120021 Chauffage immeubles Montant adapté aux comptes 2024. La hausse provient de la non
répartition des coûts fixes avec l'ESTER qui n'est plus relié aux
installations du CMND 5 depuis le 4ème trimestre 2024.

3137013 Taxes véhicules Montant adapté aux taxes déjà versées sur l'exercice 2025.

3144001 Entretien bâtiments Montant adapté partiellement à la hausse sur la base des comptes
2024 et les coûts inhérents à l'entretien des bâtiments anciens.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Montant adapté à la baisse tenant compte de la modernisation du
parc de véhicules.

4240034 Entrées Augmentation de la fréquentation du mur de grimpe de la halle
Volta.

4470001 Location bâtiments Recettes des locations des places de parc couvertes sous le
CMND 5 enregistrées dorénavant au compte 4470010.

4472001 Locations salles-terrains-installations Légère hausse liée à la révision du règlement des taxes et
émoluments.

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

3101040 Produits et matériel de nettoyage Les coûts des nouveaux produits associés aux nouveaux
systèmes de désinfection de l'eau des piscines de Numa-Droz et
des Arêtes sont plus élevés.

3300410 Amort. planif. terrains bâtis Amortissement du nouveau fond mobile installé en 2025 à la
piscine de Numa-Droz.

3910100 Prestations informatiques Installation d'un nouvel automate de distribution de tickets d'entrée
à la piscine des Arêtes.

4472001 Locations salles-terrains-installations Recettes adaptées à la hausse sur la base des comptes 2024 et
l'ouverture de créneaux horaires supplémentaires à la piscine de
Numa-Droz.

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Montant adapté à la baisse sur la base des comptes 2024.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Montant revu à la hausse du coût des produits chimiques, ceci sur
la base de l'expérience des premières semaines d'exploitation de
la piscine des Mélèzes en 2025.

3130000 Prestations de services de tiers Hausse du coût horaire facturé par les entreprises pour le
nettoyage des vestiaires de la piscine des Mélèzes.

3300410 Amort. planif. terrains bâtis Hausse des amortissements liés à la mise en service des
nouvelles installations de la piscine des Mélèzes.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Hausse des amortissements liés au crédit couvrant les honoraires
de préparation de la mise à l'enquête publique du projet de
rénovation des patinoires.

4472001 Locations salles-terrains-installations Baisse probable des recettes liée au démarrage des travaux de
rénovation des patinoires prévu en automne 2026.

131

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

550 Service de la jeunesse

3010000 Salaires du personnel Augmentation des coûts liée aux progressions salariales.

3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis Allocations versées aux collaborateurs-trices qui suivent un.e
apprenti.e.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Renouvellement du mobilier vétuste.

3130000 Prestations de services de tiers Charges supplémentaires liées à l'organisation d'une semaine
supplémentaire d'activités hors murs durant les vacances
estivales.
Participation au programme d'Alterconnexion.

3130040 Frais bancaires et postaux Frais liés à l'utilisation de TWINT comme nouveau mode de
paiement (vente durant les activités du secteur de l'animation
socioculturelle, vente de la Carte Vacances).

3130043 Frais de réception Charges supplémentaires liées à l'organisation de deux soirées
destinées aux jeunes de la ville de La Chaux-de-Fonds (soirée des
nouveaux majeurs et soirée de présentation du fonctionnement
des impôts).

3134012 Assurances bâtiments Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

3137016 Emoluments & redevances boissons Charges supplémentaires liées à l'organisation d'une semaine
supplémentaire d'activités hors murs durant les vacances
estivales ainsi que l'organisation des Happy Sunday.

3160010 Location local, terrain, surface, place Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

3170000 Déplacements véhicule privé Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

3171012 Excursions/camps - Enfants Charges supplémentaires liées à l'augmentation des coûts de
nuitées et de fonctionnement pour les camps d'été et d'automne.

3910010 Déchets - taxe de base Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

4240000 Prestations de services Recettes supplémentaires liées aux frais d'inscription en
structures pré- et parascolaires.

4309000 Autres revenus d'exploitation Recettes supplémentaires liées principalement à la vente de la
Carte Vacances.

4631100 Contribution formation duale/apprentis Recettes supplémentaires liées au suivi de deux apprenti.e.s au
550.

551 Accueil parascolaire

3010000 Salaires du personnel Augmentation de la dotation en personnel liée à l'ouverture de
nouvelles places en structures parascolaires, selon le rapport du
Conseil communal du 03.04.2025, accepté par le Conseil général.

3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis Allocations versées aux collaborateurs-trices qui suivent un.e
apprenti.e.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Charges supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Charges supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Charges supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général.

3102020 Frais d'impression, photocopies Adaptation des coûts selon les dépenses des années
précédentes.

132

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

3104010 Matériel didactique Charges supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Charges supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achats de mobilier lié à l'ouverture de nouvelles places en
structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal du
03.04.2025, accepté par le Conseil général.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

3130090 Elimination des déchets Charges supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général.

3144001 Entretien bâtiments Charges supplémentaires liées à l'installation de panneaux
acoustiques dans la nouvelle structure Chatelot 9-11
(déplacement de la structure parascolaire de Beau-Temps 8).

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Charges supplémentaires liées à l'établissement de nouveaux
contrats de maintenance pour les fours professionnels.

3160010 Location local, terrain, surface, place Charges supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général.

3170000 Déplacements véhicule privé Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

3171012 Excursions/camps - Enfants Charges supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général.

3634001 Subventions aux entreprises publiques Charges supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général, ainsi qu'à
l'augmentation du prix de journée (entrée en vigueur de la nouvelle
loi sur l'accueil des enfants le 01.08.2025).

3635001 Subventions aux entreprises privées Charges supplémentaires liées à l'augmentation du prix de
journée (entrée en vigueur de la nouvelle loi sur l'accueil des
enfants).

3910010 Déchets - taxe de base Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

3910100 Prestations informatiques Augmentation des coûts informatiques liée à la nouvelle
convention entre le SIEN et la ville de La Chaux-de-Fonds.

4240002 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général, ainsi qu'à
l'augmentation du prix de journée (entrée en vigueur de la nouvelle
loi sur l'accueil des enfants).

4612001 Dédommagements communes Recettes supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général, ainsi qu'à
l'augmentation du prix de journée (entrée en vigueur de la nouvelle
loi sur l'accueil des enfants).

4630000 Subventions de la Confédération Subvention fédérale liée à l'ouverture de 10 places
supplémentaires à Numa-Droz 177 (août 2023) et de 42 places à
Fantaisie 4 (août 2024).

4631000 Subvention des cantons et concordats Recettes supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en structures parascolaires, selon le rapport du Conseil communal
du 03.04.2025, accepté par le Conseil général, ainsi qu'à
l'augmentation du prix de journée (entrée en vigueur de la nouvelle
loi sur l'accueil des enfants).

4631100 Contribution formation duale/apprentis Formation d'un apprenti supplémentaire dès l'année scolaire
2025-2026.

133

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

552 Accueil préscolaire

3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis Allocations versées aux collaborateurs-trices qui suivent un.e
apprenti.e.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Adaptation des coûts selon les comptes 2024.

3102020 Frais d'impression, photocopies Adaptation des coûts selon les dépenses des années
précédentes.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Nouvelle ligne : impression du flyer "Activités 2-4 ans" à
destination des parents d'enfants en âge préscolaire.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Charges supplémentaires liées à l'établissement des contrats de
maintenance pour les fours professionnels.

3634001 Subventions aux entreprises publiques Charges supplémentaires liées à l'augmentation du prix de
journée (entrée en vigueur de la nouvelle loi sur l'accueil des
enfants le 01.08.2025).

3635001 Subventions aux entreprises privées Charges supplémentaires liées à l'ouverture de nouvelles places
en préscolaire en structures privées subventionnées, selon le
rapport du Conseil communal du 03.04.2025, accepté par le
Conseil général, ainsi qu'à l'augmentation du prix de journée
(entrée en vigueur de la nouvelle loi sur l'accueil des enfants).

3910100 Prestations informatiques Augmentation des coûts informatiques liée à la nouvelle
convention entre le SIEN et la ville de La Chaux-de-Fonds.

4240002 Participation aux prestations fournies Recettes supplémentaires liées à l'augmentation du prix de
journée (entrée en vigueur de la nouvelle loi sur l'accueil des
enfants).

4260000 Remboursements de tiers Adaptation des recettes selon les comptes des années
précédentes.

4612001 Dédommagements communes Recettes supplémentaires liées à l'augmentation du prix de
journée (entrée en vigueur de la nouvelle loi sur l'accueil des
enfants).

4631000 Subvention des cantons et concordats Recettes supplémentaires liées à l'augmentation du prix de
journée (entrée en vigueur de la nouvelle loi sur l'accueil des
enfants).

560 Cultes

3636080 Subventions organisations - Prêts Renonciation à l'intérêt d'un prêt à Notre-Dame de la Paix.

134

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

Finances

600 Finances

3102020 Frais d'impression, photocopies Hausse liée à la remise en version papier des brochures des
comptes et du budget à l'ensemble des membres du Conseil
général.

3130000 Prestations de services de tiers Frais pour les licences stop gliss bio

3132030 Conseillers externes - Experts Honoraires pour les conseils en matière de TVA et le rating
financier.

3134014 Assurances techniques Primes liées aux dépenses du crédit Tempête

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Remplacement de l'affranchisseuse utilisée par tous les services
de Serre 23

3199014 Ecart statistique Estimation de l'écart entre le budget et les comptes de la rubrique
31 Biens, services et marchandises pour l'ensemble des services
de la Ville.

3400000
à
3409000

Intérêts passifs Stabilité des charges financières, la baisse des taux d'intérêts
permet de compenser les charges liées à l'augmentation de
l'endettement.
Compte tenu de la tendance à la baisse des taux d'intérêts, le
Conseil communal privilégie les emprunts à court terme pour
financer l'augmentation de l'endettement et renouvelle à long
terme les emprunts arrivant à échéance.

3300310 Amort. planif-autres génie civil Amortissement du crédit Tempête

3420000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la recherche de
fonds.

3650000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres des
sociétés, résultats déficitaires de certaines participations.

4032000 Taxe billets de spectacles Retour à la normale pour les manifestations et spectacles.

46 Revenus de transfert Chiffres transmis par le canton.

4894000 Prélèvement réserve politique
conjoncturelle

Prélèvement prévu en lien avec la baisse estimée des recettes
fiscales.

4910004 Participation aux frais de personnel Facturation des travaux consacrés à la gérance, à la taxe déchets,
à l'OPC et au SCAS.

4930012 Participation STEP Participation de la STEP aux charges d'intérêts de la Ville (basé
sur les investissements de la STEP et du réseau d'égouts),
facturés au taux moyen des emprunts de la Ville.

4940001 Intérêts capitaux eau Les intérêts sur les capitaux investis pour l'approvisionnement et
la gestion de l'eau sont facturés au taux moyen des emprunts de
la Ville.

4940013 Intérêts PF Il s'agit des intérêts facturés à l'interne sur les immeubles du
patrimoine financier.

610 Contributions

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

Les dépenses de cette rubrique sont des frais facturés par l'Etat
dans le cadre du bordereau unique.

3133100 Frais participation Bordereau unique L'Etat facture CHF 20.- par dossier pour les personnes physiques
et les personnes morales.

40 Revenus fiscaux Le budget se base sur les prévisions fiscales à fin août 2025.
Baisse de l'impôt des personnes morales liée à la fin du système
de l'écrêtage en 2026 et à la situation économique.

42 Taxes et redevances Les autres recettes sont estimées sur la base de la moyenne des
années précédentes.

135

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

620 Service des Ressources humaines

3010022 Echelons qualitatifs Application normale du RDECF en tenant compte de l'IPC

3010023 Primes Primes annuelles et cartes cadeaux aux collaborateurs en
monnaie locale.

3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis Dès la rentrée scolaire 2025, une allocation est octroyée au
personnel qui forme des apprentis. Au SRH, la formatrice de notre
apprenti a également tout un volet de son cahier des tâches
consacré à la gestion des apprentis pour l'ensemble de
l'administration.

3010910 Remboursements assurances maladie Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années

3010911 Remboursements assurances accidents Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années

3010912 Indemnité maternités Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années.

3010916 Indemnités paternité Droit à une allocation paternité depuis le 1er janvier 2021 durant
10 jours dans un délai-cadre de six mois après la naissance de
l'enfant (14 indemnités journalières, 80% du salaire, max CHF
196.-/jour).

3010913 APG Service militaire Estimation se basant sur la moyenne des 3 dernières années.

3052005 Cotisation CPCN – Modification Baisse de la cotisation employeur à CPCN de 1.2 point décidée
par le Grand Conseil le 4 novembre 2025. Montant estimé pour
l'ensemble des effectifs de la Ville.

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation CF art.14 et ss RGPA. Le nouveau statut du personnel revisite
cette notion au profit de pont possible selon des critères
déterminés.

3090000 Formation métier Pour le SRH :
Formation continue dans le service
Pour la Ville :
Toutes les formations métiers sont inscrites au 620 pour plus de
transparence et pour assurer une meilleure coordination.
Auparavant, les formations métiers se retrouvaient dans les
centres de coût des services.

3090010 Formation continue Ville Dès 2023, les formations pour les managers au sein de la Ville se
font en collaboration des autres entités publiques du canton. En
sus, des formations spécifiques pour notre personnel continuent à
être déployées.

3091010 Recrutement du personnel Le service des ressources humaines gère les mises au concours
en fonction du public cible.
Selon les situations des moyens complémentaires sont utilisés
pour les recrutements par exemple des assessments.

3099000 Autres charges de personnel Augmentation du budget lié à la fête annuelle en lien avec une
fréquentation record ces deux dernières années.

3132030 Conseillers externes - Experts La formule de la cellule d'écoute fonctionne bien et est utilisée.

Un accent est mis sur le soutien des collaborateurs et des
services. En fonction des contextes, des accompagnements
d'équipes permettent d'éviter des crises dans certains services.
Du coaching individuel donne aussi de bons résultats.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Solde de l'amortissement lié à la refonte des conditions cadre du
personnel de l'administration (RGPA).

3910100 Prestations informatiques Au niveau RH, les systèmes applicatifs sont valables pour l'entier
des services (SAP HR, Umantis, JBM).

4631100 Contribution formation duale/apprentis Augmentation du nombre global d'apprenti en Ville de La Chaux-
de-Fonds et diversification des métiers. La Ville se veut entreprise
formatrice.

136

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

Travaux publics

701 Service technique

30 Charges de personnel L'augmentation s'explique par la reprise des activités de la
Sécurité publique liées à la signalisation. Il en résulte au service
technique la création d'un secteur Signalisation, pourvu d'un
responsable de secteur (1,0 EPT), d'une collaboratrice technique
en charge des chantiers (0,8 EPT) et d'un-e collaborateur-trice
technique en charge des autres occupations du domaine public
(bennes, échafaudages, etc.). La facturation systématique de
l'occupation du domaine public permettra de générer de nouvelles
recettes, qui couvriront les charges de personnel supplémentaires.
À cela s'ajoute la ventilation du poste d'administratrice du
dicastère entre le Sume et le Service technique.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Ajout de diverses cotisations et augmentation de la cotisation VSS
afin d'obtenir une version pdf des normes (cotisation partagée
avec le Service de l'urbanisme, des mobilités et de
l'environnement).

4120000 Revenus de concessions, patentes Facturation de nouvelles concessions d'usage du domaine public.

4930012 Participation STEP Imputation à la STEP de 33% des charges salariales (hors secteur
signalisation), de 25% des BSM, de la partie proportionnelle des
prestations informatiques et de 100% du salaire de la
collaboratrice en charge du cadastre souterrain.

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les prestations
fournies sont refacturées par centre de coût en utilisant les
imputations internes du 491000 Prestations de services.

3010000 Salaires du personnel Diminution de la dotation de deux postes.

4260000 Remboursements de tiers Participation financière de l'ODAS (Office cantonal de l'aide
sociale) dans le cadre des mesures d'insertion sociale et
professionnelle.

710 Voirie-frais d'entretien

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures En plus, nettoyage des graffitis CHF 5'000.-.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Ajustement aux comptes 2024.

3120021 Chauffage immeubles Ajustement aux comptes 2024.

3130091 Elimination des boues, huiles Ajustement aux comptes 2024.

3130080 Alarmes, surveillance Y compris exercices d'alarme CHF 6'000.-.

3143002 Entretien canalisations Station de pompage place du Marché et des Menées,
CHF 10'000.-.

3144001 Entretien bâtiments Montant nécessaire pour entretenir le Centre des travaux publics
(CTP).

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif En 2025, Braderie.

3910004 Participation frais personnel Proportionnel au nombre d'heures et au tarif horaire budgétés.

4240000 Prestations de services Prestations pour la Braderie une année sur deux.

4470010 Produits des loyers Location places de parc et divers selon état locatif au 01.06.2025.

4471000 Paiements pr appartements de service En 2025, budget erroné.

711 Enlèvement de la neige

Remarques générales Pour la plus grande partie, les montants sont établis selon la
moyenne des cinq dernières années.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

4610000 Dédommagements de la Confédération Selon convention, entretien N20.

4611001 Dédommagements cantons et  concordats Selon convention, entretien RC168 et H18.

4910000 Prestations de services Déneigement des conteneurs enterrés financé par la taxe déchets.

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages

3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil Ajustement à la moyenne sur 5 ans: CHF 11'400.-.

4260000 Remboursements de tiers Ajustement à la moyenne sur 5 ans: CHF 19'999.-

4290000 Autres taxes Taxe perçue pour l'occupation du domaine public (reprise de la
sécurité publique) et facturations DP pour les fouilles. Compense
la hausse de la masse salariale au 701.

4290002 Taxe d'équipement Émoluments perçus pour la délivrance d'autorisations. Repris de
la sécurité publique.

4601002 Quote-part à la taxe LTVRB Ajustement à la moyenne sur 5 ans:  CHF 226'742.-

715 Ateliers

3101050 Achat carburant, huile, mazout Moyenne sur cinq ans.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moyenne sur cinq ans.

720 Station d'épuration

30 Charges de personnel Pour l'exercice 2024, l'effectif n'était pas totalement doté.

3130090 Elimination des déchets Augmentation des frais d'élimination. Ajustement au dernier
exercice comptable.

3131001 Planifications et projections de tiers Différents mandats et supports pour le fonctionnement de la
STEP. Ajustement au dernier exercice comptable

3134014 Assurances techniques Augmentation due aux nouveaux équipements à assurer.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Augmentation due au nouveau contrat Amics pour l'entretien et les
licences relatives au nouveau système de supervision.

3930000 Frais administratif et d'exploitation Imputation à la STEP de 33% des charges salariales (hors secteur
signalisation), de 25% des BSM, de la partie proportionnelle des
prestations informatiques et de 100% du salaire de la
collaboratrice en charge du cadastre souterrain de la division 701.

3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux Imputation du solde de la division 721 sur la 720 (compte de
consolidation).

3940010 Intérêts Les intérêts relatifs au réseau d'évacuation des eaux apparaissent
désormais à la division 721 pour plus de clarté. Le taux pris en
compte pour le budget est de 1,9%.

4510001 Prélèvement provision pr taxe épuration Mise à zéro du compte de la STEP par un prélèvement à la
réserve. Celle-ci est au 31.12.2024 de CHF 2'641'786.-.

721 Réseau d'évacuation des eaux

3137019 Redevance utilisation domaine public Redevance pour l'utilisation du domaine public pour les
canalisations. Montant déterminé fin 2024. Les comptes 2024
comprenaient un rattrapage sur plusieurs années.

4930012 Participation STEP Les divisions 720 et 721 sont financées par la taxe d'épuration.
Pour la consolidation, le solde de la division 721 est donc imputé
à la division 720, compte 3930012.

725 Déchets des personnes physiques

3130090 Elimination des déchets Ajustement selon prix de reprise des déchets.

4510012 Prélèvement réserve déchets - ménages Montant nécessaire pour arriver à l'équilibre financier (avec 20%
de participation de l'impôt).

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

726 Déchets des entreprises

3130090 Elimination des déchets Selon tonnage et frais d'incinération.

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. Montant à verser à la réserve pour arriver à l'équilibre, ce chapitre
devant être autofinancé.

4240050 Taxe déchet au poids - Entreprises Selon estimation du poids.

727 Déchetterie intercommunale

3130090 Elimination des déchets Réajustement aux comptes 2024. Hausse des encombrants.

3910000 Prestations de services En 2025, budget erroné.

730 Espaces verts

3120010 Electricité-Eau-Gaz Ajustement aux comptes 2024.

3130092 Compostage Ajustement aux comptes 2024.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Moyenne des cinq dernières années.

3910004 Participation frais personnel Selon nombre d'heures prévues et tarif horaire.

735 Centre horticole

3910004 Participation frais personnel Selon nombre d'heures prévues et tarif horaire.

740 Cimetière et centre funéraire

3101055 Marchandises et objets pour revente En 2024, commande d'urnes pour la revente.

3130000 Prestations de services de tiers En 2025, test du niveau de pollution des fumées du four.

3910004 Participation frais personnel Selon nombre d'heures prévues et tarif horaire.

3930009 Prestations du Centre horticole Ajustement aux comptes 2024.

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

3102010 Annonces-Publications Légère augmentation au vu des comptes 2024.

3102020 Frais d'impression, photocopies Augmentation afin de couvrir le coût d'impression du Plan
d'aménagement local (PAL), soit 10 exemplaires exigés par le
Canton (10 x CHF 1'200.-).

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Participation à la semaine du goût 2026.

3130000 Prestations de services de tiers Mandat objectif:ne pour le suivi du projet d'agglomération 5e
génération.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Cotisation VSS augmentée afin d'obtenir un accès à la version pdf
des normes (cotisation partagée avec le Service technique).

3130040 Frais bancaires et postaux Prise en charge des frais de recharge en ligne des cartes abeilles
- adaptation à la hausse au vu des comptes 2024.

3130081 Prest. SGA en nature Selon convention SGA. Un revenu est perçu au 4120002.

3511010 Attribution Fonds Attributions aux fonds communaux pour les places de parc
manquantes et les places de jeux (revenus équivalents au
4200000) ainsi qu'au fonds tags (alimenté par le 20% des revenus
générés par la SGA au 4120001).

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Nouvelle subvention annuelle accordée à la SPA – refuge pour
chats La Chaux-de-Fonds.

4120001 Concessions SGA Augmentation des revenus suite à la signature d'un nouveau
contrat avec SGA. 20% sont affectés à un fonds. Le prélèvement
se fait par le biais du compte 3511010.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

4200000 Taxes d'exemption Une nouvelle taxe est prélevée pour la création de places de jeux.
S'ajoute à cela le montant moyen sur 5 ans relatif à la taxe pour
les places de stationnement manquantes, celui-ci étant en
diminution, le total des recettes attendues est finalement moindre
qu'au budget 2025.

4210013 Permis de constructions Moyenne sur 3 ans : CHF 250'733.-

4240000 Prestations de services Revenus reçus de l'Agglomération urbaine du Doubs (AUD) pour
la gestion annuelle transférés à la Chancellerie.

4260000 Remboursements de tiers Stabilisation au niveau des comptes 2024 des remboursements
relatifs à la monnaie locale, due au fait qu'il y a moins de
remboursements en lien avec les changements de terminaux.

4511004 Prélèvement Fonds Prélèvement supplémentaire par le fonds Abeille.

4910004 Participation aux frais de personnel Part salariale liée à la politique de stationnement (15% de la
planification) couverte par la division 765.

765 Politique de stationnement

3141002 Marquage routier Nouvelle ligne comptable pour l'entretien du marquage des
places. Le montant était auparavant prévu sur la ligne 3151010.

3910004 Participation frais personnel Couvre une part salariale des divisions 860 et 755 relatives à la
gestion de la politique de stationnement.

42 Taxes et redevances Adaptation aux résultats 2024.

44 Revenus financiers Adaptation aux résultats 2024.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

Sécurité

860 Sécurité publique

30 Charges de personnel Transfert de 0.9 EPT au Service technique (0.8 ETP, chargée
chantier et 0.1 EPT, réceptionniste).

3120010 Electricité-Eau-Gaz Augmentation générale du coût de l'électricité et davantage de
véhicules électriques.

3130043 Frais de réception Augmentation globale des prix et présence plus accrue de la
Sécurité publique lors d'événements officiels organisés par la ville.

4290000 Autres taxes Transfert de la facturation de taxe d'occupation du domaine public
dans le cadre des chantiers au Service technique.

4309000 Autres revenus d'exploitation Transfert de la facturation de l'émolument de l'occupation du
domaine public dans le cadre des chantiers au Service technique.

870 Défense incendie région

3059301 Contribution LFAPP Fusion avec le compte 3059100.

3092000 Soldes volontaires Ajout de la section AIC + indemnités téléphoniques alarmes SPV.

3099000 Autres charges de personnel Visites médicales SPP et lunettes de protection.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Dépendant des interventions et formations SPV.

3130043 Frais de réception Cérémonie remise brevets fédéraux sapeurs-pompiers
professionnels (ALSP).

3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention Dépendant des interventions.

3181001 Pertes sur débiteurs Adaptation du montant selon les comptes 2024 et prévision des
comptes 2025.

3300410 Amort. planif. terrains bâtis Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

3910100 Prestations informatiques Augmentation liée à la nouvelle convention entre le SIEN et la Ville
de La Chaux-de-Fonds.

4240037 Facturation service feu Adaptation du montant selon les comptes 2024 et prévision des
comptes 2025.

871 Service ambulancier

3010000 Salaires du personnel Augmentation liée à la progression salariale du personnel ainsi
qu'à la qualification des dernières personnes engagées,
nécessaire afin de répondre aux critères de la certification IAS.

3010020 Jubilaires / ancienneté Primes de fidélisation.

3059301 Contribution LFAPP Fusion avec le compte 3059100.

3092000 Soldes volontaires Nouveaux personnels DPMA (remboursé par le compte 4240000).

3105010 Denrées alimentaires, boissons Nouveaux personnels DPMA (remboursé par le compte 4240000).

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Nouveaux besoins DPMA (remboursé par le compte 4240000) +
ajustement comptes 2024.

3130040 Frais bancaires et postaux Augmentation des frais postaux.

3130210 Honoraires médecins et dentistes Augmentation des heures de prestations du médecin-conseils.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Augmentation selon comptes 2023 + 2024 + prévision
augmentation des formations.

3181001 Pertes sur débiteurs Augmentation des non-paiements.
Adaptation du montant selon les comptes 2024 et prévision des
comptes 2025.

3300410 Amort. planif. terrains bâtis Proportionnel aux investissements consentis les années
précédentes.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

3910100 Prestations informatiques Augmentation liée à la nouvelle convention entre le SIEN et la Ville
de La Chaux-de-Fonds.

3910200 Participation frais de formation Augmentation des formations prévues pour le personnel.

4290100 Récupération ADB, non-valeurs Adaptation du montant selon les comptes 2024 et prévision des
comptes 2025.

875 Prévention feu

30 Charges de personnel Changement de la structure du service prévu après le départ à la
retraite du responsable prévention feu.

4240000 Prestations de services Augmentation des revenus selon une moyenne sur 3 ans (CHF
4'160.-).

876 Service du feu

3910012 Participation de la Ville région déf. incendie Budget 2026 inférieur à 2025.

877 Service de sauvetage

3910013 Participation  de la Ville ambulancier Budget 2026 inférieur à 2025.

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe

3130095 Secours routier - désincarcération Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans le budget de la division 870.

3130096 Hydrocarbure Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans le budget de la division 870.

3130097 Chimique, radioprotection Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans le budget de la division 870.

3130098 Grimp / Missions communautaires Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans le budget de la division 870.

3130100 Feux de forêt et végétation Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé en
partie dans le budget de la division 870.

880 Protection civile-dét.catastrophe

3611010 Dédommagement aux cantons et
concordats

Montant de CHF :13.50/habitants. Augmentation de la population.

890 OPC Organis. Protection Civile

3120025 Chauffage-Eclairage Adaptation selon les comptes 2024.

3130030 Frais de port - Affranchissements Adaptation aux tarifs actuels et envois plus fréquents de courriers
recommandés.

3130090 Elimination des déchets Avec la planification des constructions exigée par la Confédération
et l'élimination du matériel surnuméraire, des coûts de déchetterie
sont à prévoir.

3134011 Assurances RC Adaptation aux tarifs actuels.

3134016 Assurances véhicules Adaptation aux tarifs actuels.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Adaptation au tarifs actuels et achats de pneus

3199000 Autres charges d'exploitation Frais de déménagements et de destruction de matériel.

3930002 Quote-part charges SIS Augmentation des coûts.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026 - Remarques au compte de résultats

Services industriels

902 Services industriels

3120010 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation pour l'éclairage public. Ajustement
selon comptes 2024.

3130082 Mandat d'exploitation Viteos Concerne l'éclairage public.

3511013 Attribution fds à vocation énergétique Attribution de la redevance énergétique à la réserve.

3637020 Subventions installations solaires Subventions solaires. Nouveau compte. Subvention pour les
installations solaires des particuliers.

4240035 Redevance Redevance de 0.8 cts/kWh pour la basse tension et 0.25 cts/kWh
pour la moyenne tension.

4240044 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5 cts/kWh pour la basse tension et 0.25 cts/kWh
pour la moyenne tension.

4240047 Redevance utilisation domaine public Redevance de CHF 1.30 par mètre linéaire pour l'usage du
domaine public routier par les conduites industrielles.

4391000 Réévaluations PA Voir sous 449 00 00 Réévaluations PA

4451000 Dividendes & produits participations PA Dividende de 4%.

4490000 Réévaluations PA Ce poste enregistre la réévaluation annuelle des participations du
patrimoine administratif sur la base des fonds propres pour la part
Viteos SA. Changement du plan comptable. Maintenant au
439 10 00 Réévaluations PA

4511013 Prélèv. Fonds communal de l'énergie Nouveau compte. Prélèvement à la réserve pour financer le
compte 3637020 Subventions installations solaires.

911 Eaux-réseau

3130082 Mandat d'exploitation Viteos Selon Viteos SA, augmentation importante des interventions sur
le réseau et pour les chantiers. Charges en hausse dans à peu
près tous les domaines.

3137019 Redevance utilisation domaine public Redevance de CHF 1.30 par mètre linéaire pour l'usage du
domaine public routier par les conduites industrielles.

3940001 Intérêts capitaux eau Taux d'intérêt à 1.9%.

4250003 Electricité fournie Arrêt de la production pendant les travaux de réhabilitation de
l'usine des Moyats.

4250004 Vente de l'eau 2'966'000 m3 d'eau.

4510004 Prélèvement provision service de l'eau Prélèvement à la réserve pour équilibrer les comptes.

4893000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve pour l'amortissement des travaux de
rénovation de l'adduction d'eau.

143

Budget 2026

4. Compte de résultats condensé selon la
classification fonctionnelle

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

0 Administration en général

Total des charges 23'398'070.00 23'435'250.00 25'855'108.95
Total des revenus -10'084'690.00 -9'868'210.00 -9'739'110.91
Charges/Revenus (-) 13'313'380.00 13'567'040.00 16'115'998.04

01 Législatif et exécutif
Total des charges 3'454'010.00 3'444'430.00 3'582'808.73
Total des revenus 0.00 0.00 -3'000.00
Charges/Revenus (-) 3'454'010.00 3'444'430.00 3'579'808.73

02 Services généraux

Total des charges 19'944'060.00 19'990'820.00 22'272'300.22
Total des revenus -10'084'690.00 -9'868'210.00 -9'736'110.91
Charges/Revenus (-) 9'859'370.00 10'122'610.00 12'536'189.31

1 Ordre et sécurité publique

Total des charges 14'830'320.00 15'559'310.00 14'991'921.83
Total des revenus -8'458'510.00 -8'897'400.00 -9'168'809.83
Charges/Revenus (-) 6'371'810.00 6'661'910.00 5'823'112.00

11 Sécurité publique
Total des charges 4'976'800.00 5'090'300.00 4'811'427.73
Total des revenus -2'760'300.00 -2'845'300.00 -3'208'173.05
Charges/Revenus (-) 2'216'500.00 2'245'000.00 1'603'254.68

14 Questions juridiques

Total des charges 1'609'790.00 1'632'320.00 1'706'491.60
Total des revenus -268'000.00 -280'000.00 -406'749.64
Charges/Revenus (-) 1'341'790.00 1'352'320.00 1'299'741.96

15 Service du feu

Total des charges 6'994'610.00 7'570'890.00 7'246'020.69
Total des revenus -4'701'280.00 -5'023'760.00 -4'869'339.83
Charges/Revenus (-) 2'293'330.00 2'547'130.00 2'376'680.86

16 Défense

Total des charges 1'249'120.00 1'265'800.00 1'227'981.81
Total des revenus -728'930.00 -748'340.00 -684'547.31
Charges/Revenus (-) 520'190.00 517'460.00 543'434.50

2 Formation

Total des charges 82'978'930.00 80'983'140.00 79'271'676.92
Total des revenus -36'170'010.00 -34'232'020.00 -34'625'588.50
Charges/Revenus (-) 46'808'920.00 46'751'120.00 44'646'088.42

21 Scolarité obligatoire
Total des charges 78'956'500.00 76'888'390.00 75'401'719.60
Total des revenus -35'016'720.00 -33'145'780.00 -33'547'488.15
Charges/Revenus (-) 43'939'780.00 43'742'610.00 41'854'231.45

4. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

22 Ecoles spéciales

Total des charges 3'526'980.00 3'486'990.00 3'463'805.06
Total des revenus -1'153'290.00 -1'086'240.00 -1'078'100.35
Charges/Revenus (-) 2'373'690.00 2'400'750.00 2'385'704.71

23 Formation professionnelle initiale

Total des charges 495'450.00 607'760.00 406'152.26
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 495'450.00 607'760.00 406'152.26

3 Culture, sports et loisirs, églises

Total des charges 31'127'020.00 30'060'130.00 29'653'885.94
Total des revenus -5'212'780.00 -5'599'210.00 -5'666'775.18
Charges/Revenus (-) 25'914'240.00 24'460'920.00 23'987'110.76

31 Héritage culturel
Total des charges 8'518'200.00 8'786'800.00 8'740'044.17
Total des revenus -1'515'400.00 -1'482'080.00 -1'832'053.25
Charges/Revenus (-) 7'002'800.00 7'304'720.00 6'907'990.92

32 Culture, autres

Total des charges 9'761'030.00 10'214'060.00 10'203'463.15
Total des revenus -1'536'730.00 -1'948'840.00 -1'718'837.22
Charges/Revenus (-) 8'224'300.00 8'265'220.00 8'484'625.93

33 Médias

Total des charges 23'000.00 23'000.00 23'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 23'000.00 23'000.00 23'000.00

34 Sports et loisirs

Total des charges 12'735'610.00 10'945'360.00 10'616'397.47
Total des revenus -2'160'650.00 -2'168'290.00 -2'115'884.71
Charges/Revenus (-) 10'574'960.00 8'777'070.00 8'500'512.76

35 Eglises et affaires religieuses

Total des charges 89'180.00 90'910.00 70'981.15
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 89'180.00 90'910.00 70'981.15

4 Santé

Total des charges 9'522'340.00 9'525'430.00 8'732'487.64
Total des revenus -6'324'800.00 -6'354'330.00 -5'964'350.16
Charges/Revenus (-) 3'197'540.00 3'171'100.00 2'768'137.48

42 Soins ambulatoires
Total des charges 8'848'930.00 8'877'350.00 8'066'177.43
Total des revenus -6'309'160.00 -6'338'730.00 -5'935'059.16
Charges/Revenus (-) 2'539'770.00 2'538'620.00 2'131'118.27

43 Prévention de la santé

Total des charges 76'300.00 65'500.00 87'605.31
Total des revenus -2'500.00 -2'500.00 -9'953.00
Charges/Revenus (-) 73'800.00 63'000.00 77'652.31

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

49 Santé publique, autres

Total des charges 597'110.00 582'580.00 578'704.90
Total des revenus -13'140.00 -13'100.00 -19'338.00
Charges/Revenus (-) 583'970.00 569'480.00 559'366.90

5 Sécurité sociale

Total des charges 35'037'700.00 33'192'710.00 33'540'720.05
Total des revenus -6'194'220.00 -5'755'310.00 -5'987'735.72
Charges/Revenus (-) 28'843'480.00 27'437'400.00 27'552'984.33

51 Maladie et accident
Total des charges 6'812'840.00 6'514'550.00 7'125'048.97
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 6'812'840.00 6'514'550.00 7'125'048.97

54 Famille et jeunesse

Total des charges 10'445'430.00 9'841'560.00 9'012'310.25
Total des revenus -3'303'220.00 -2'854'820.00 -2'967'746.82
Charges/Revenus (-) 7'142'210.00 6'986'740.00 6'044'563.43

55 Chômage

Total des charges 1'446'020.00 1'388'980.00 1'289'326.82
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'446'020.00 1'388'980.00 1'289'326.82

56 Construction de logements sociaux

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

57 Aide sociale et domaine de l'asile

Total des charges 16'333'410.00 15'447'620.00 16'114'034.01
Total des revenus -2'891'000.00 -2'900'490.00 -3'019'988.90
Charges/Revenus (-) 13'442'410.00 12'547'130.00 13'094'045.11

6 Trafic et télécommunication

Total des charges 46'226'280.00 48'386'960.00 44'224'050.03
Total des revenus -23'593'440.00 -23'370'280.00 -23'129'873.78
Charges/Revenus (-) 22'632'840.00 25'016'680.00 21'094'176.25

61 Circulation routière
Total des charges 38'284'790.00 40'235'740.00 37'678'539.13
Total des revenus -23'477'940.00 -23'236'780.00 -23'015'753.55
Charges/Revenus (-) 14'806'850.00 16'998'960.00 14'662'785.58

62 Transports publics

Total des charges 7'937'490.00 8'147'220.00 6'537'573.65
Total des revenus -115'500.00 -133'500.00 -114'120.23
Charges/Revenus (-) 7'821'990.00 8'013'720.00 6'423'453.42

63 Transports, autres

Total des charges 4'000.00 4'000.00 7'937.25
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 4'000.00 4'000.00 7'937.25

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7
Protection de l'environnement et
aménagement du territoire

Total des charges 37'803'790.00 37'394'840.00 38'432'903.83
Total des revenus -32'670'560.00 -32'214'760.00 -31'872'383.63
Charges/Revenus (-) 5'133'230.00 5'180'080.00 6'560'520.20

71 Approvisionnement en eau
Total des charges 13'701'530.00 13'247'100.00 13'504'157.29
Total des revenus -13'701'530.00 -13'247'100.00 -13'504'157.29
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées
Total des charges 9'377'160.00 9'390'850.00 9'004'114.42
Total des revenus -8'911'060.00 -9'187'190.00 -8'540'861.79
Charges/Revenus (-) 466'100.00 203'660.00 463'252.63

73 Gestion des déchets

Total des charges 8'650'200.00 8'584'410.00 8'461'551.26
Total des revenus -7'493'030.00 -7'433'750.00 -7'400'383.44
Charges/Revenus (-) 1'157'170.00 1'150'660.00 1'061'167.82

76 Lutte contre la pollution de l’environnement

Total des charges 1'072'140.00 1'044'360.00 1'042'743.97
Total des revenus -915'000.00 -900'000.00 -897'536.04
Charges/Revenus (-) 157'140.00 144'360.00 145'207.93

77 Protection de l’environnement, autres

Total des charges 1'817'630.00 1'879'420.00 1'816'716.41
Total des revenus -868'740.00 -871'540.00 -873'306.37
Charges/Revenus (-) 948'890.00 1'007'880.00 943'410.04

79 Aménagement du territoire

Total des charges 3'185'130.00 3'248'700.00 4'603'620.48
Total des revenus -781'200.00 -575'180.00 -656'138.70
Charges/Revenus (-) 2'403'930.00 2'673'520.00 3'947'481.78

8 Economie publique

Total des charges 454'710.00 507'700.00 329'661.80
Total des revenus -25'280.00 -25'280.00 -26'986.24
Charges/Revenus (-) 429'430.00 482'420.00 302'675.56

82 Sylviculture
Total des charges 155'320.00 165'320.00 83'399.35
Total des revenus -20'280.00 -20'280.00 -19'410.00
Charges/Revenus (-) 135'040.00 145'040.00 63'989.35

85 Industrie, artisanat et commerce

Total des charges 299'390.00 342'380.00 246'262.45
Total des revenus -5'000.00 -5'000.00 -7'576.24
Charges/Revenus (-) 294'390.00 337'380.00 238'686.21

87 Combustibles et énergie

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Budget 2026  - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

9 Finances et impôts

Total des charges 15'082'000.00 16'454'100.00 18'251'628.04
Total des revenus -161'960'190.00 -162'966'520.00 -169'954'467.85
Charges/Revenus (-) -146'878'190.00 -146'512'420.00 -151'702'839.81

91 Impôts
Total des charges 67'000.00 63'400.00 63'061.00
Total des revenus -121'252'000.00 -121'600'000.00 -131'059'777.24
Charges/Revenus (-) -121'185'000.00 -121'536'600.00 -130'996'716.24

93
Péréquation fiancière & compensation charges

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -16'385'320.00 -16'947'650.00 -17'309'228.00
Charges/Revenus (-) -16'385'320.00 -16'947'650.00 -17'309'228.00

96 Administration de la fortune et de la dette

Total des charges 15'015'000.00 16'390'700.00 18'188'567.04
Total des revenus -22'152'870.00 -22'650'470.00 -21'517'581.66
Charges/Revenus (-) -7'137'870.00 -6'259'770.00 -3'329'014.62

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -70'000.00 -68'400.00 -67'880.95
Charges/Revenus (-) -70'000.00 -68'400.00 -67'880.95

99 Postes non répartis

Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -2'100'000.00 -1'700'000.00 0.00
Charges/Revenus (-) -2'100'000.00 -1'700'000.00 0.00

Total des charges 296'461'160.00 295'499'570.00 293'284'045.03
Total des revenus -290'694'480.00 -289'283'320.00 -296'136'081.80
Charges / revenus (-) 5'766'680.00 6'216'250.00 -2'852'036.77

151

Budget 2026

5. Plan financier et des tâches 2027-2029

153

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2026 - Plan financier et des tâches

Plan financier et des tâches 2027 – 2029

Compte de résultats

Le compte de résultats pour le budget 2026 et les trois années suivantes du plan financier et des tâches se
présente ainsi :

Budget 2026 PFT 2027 PFT 2028 PFT 2029

30 Charges de personnel 129'046'120 130'104'000 131'164'000 132'226'000

31 Charges de biens et services 43'448'110 43'535'000 43'622'000 43'709'000

33 Amortissements 24'712'550 24'937'000 25'038'000 25'286'000

34 Charges financières 13'342'620 13'718'000 14'093'000 14'468'000

35 Attributions aux fonds et fin. Spéciaux 1'342'890 1'343'000 1'343'000 1'343'000

36 Charges de transfert 43'315'620 45'809'000 46'831'000 47'419'000

39 Imputations internes 41'253'250 41'253'000 41'253'000 41'253'000

Total des charges 296'461'160 300'699'000 303'344'000 305'704'000

40 Revenus fiscaux -121'552'000 -122'768'000 -124'241'000 -125'732'000

41 Revenus régaliens et de concessions -377'260 -377'000 -377'000 -377'000

42 Taxes -39'388'780 -39'389'000 -39'389'000 -39'389'000

43 Revenus divers -6'995'400 -6'995'000 -6'995'000 -6'995'000

44 Revenus financiers -14'231'150 -14'260'000 -14'289'000 -14'318'000

45 Prélèvement aux fonds et fin. Spéciaux -2'708'500 -2'709'000 -2'709'000 -2'709'000

46 Subventions -57'054'610 -57'055'000 -57'055'000 -57'055'000

48 Revenus extraordinaires -7'133'530 -6'100'000 -5'550'000 -5'275'000

49 Imputations internes -41'253'250 -41'253'000 -41'253'000 -41'253'000

Total des revenus -290'694'480 -290'906'000 -291'858'000 -293'103'000

Déficit 5'766'680 9'793'000 11'486'000 12'601'000

155

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2026 - Plan financier et des tâches

Hypothèses retenues

Charges salariales (30)
- Stabilité des effectifs;
- Augmentation des salaires liée à l'augmentation de l'IPC;
- Octroi d'échelons quantitatifs et qualitatifs.

Amortissements (33)
- Amortissement des immobilisations actuelles et les futurs investissements au taux moyen de 3%.

Intérêts (34)
- Prise en compte de l'augmentation de l'endettement;
- Augmentation de l'endettement calculée sur la base des investissements annuels et de

l'autofinancement;
- Taux d'intérêts stables par rapport au budget 2026.

Subventions (36/46)
- Montants de la facture sociale, des transports publics et de la péréquation selon courrier de l'Etat.
- Péréquation et géotopographie stable.

Impôts (40)
- Évolution des recettes fiscales avec comme hypothèse une légère croissance économique.

Investissements

Le montant des investissements réalisés a été estimé par le Conseil communal à CHF 30 millions par an.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds  Budget 2026 - Plan financier et des tâches

Evolution – Endettement et fortune

Budget
2026

PFT
 2027

PFT
 2028

PFT
 2029

Evolution du résultat

Déficit 5.8 9.8 11.5 12.6

Evolution de l'excédent du bilan

Solde au 01.01. -127.7 -121.9 -112.1 -100.7
Résultat de l'exercice -5.8 -9.8 -11.5 -12.6
Solde au 31.12 -121.9 -112.1 -100.7 -88.1

Evolution de la réserve de politique conjoncturelle

Solde au 01.01. 4.3 2.2 1.1 0.5
Prélèvement à la réserve -2.1 -1.1 -0.6 -0.3
Solde au 31.12 2.2 1.1 0.5 0.2

Evolution de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine administratif

Solde au 01.01. -49.3 -44.3 -39.3 -34.3
Prélèvement à la réserve -5.0 -5.0 -5.0 -5.0
Solde au 31.12 -44.3 -39.3 -34.3 -29.3

Evolution de l'endettement

Emprunts au 01.01 560.0 590.0 615.0 635.0
Insuffisance de financement 30.0 25.0 20.0 20.0
Emprunts au 31.12 590.0 615.0 635.0 655.0

157

Annexes au budget 2026

6. Charges de transfert

7. Investissements

8. Placements du patrimoine financier

9. Indicateurs financiers

10. Frein à l'endettement

11. Prestations internes informatique

159

Annexes au budget 2026

6. Charges de transfert

161

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte

Libellé Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

100 Conseil général 67'750.00 67'000.00 67'750.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 67'750.00 67'000.00 67'750.00

Indemnités aux partis politiques 60'750.00 60'000.00 60'750.00
Fondation Winterthur - CDF 7'000.00 7'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 75'630.00 97'430.00 74'434.00
3635001 Subventions aux entreprises privées 75'130.00 74'430.00 74'434.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 500.00 23'000.00 0.00

Marche du 1er Mars 500.00 500.00 0.00
Braderie (CC 18.01.23) chf 20'000.- 0.00 22'500.00 0.00

115 Parlement des Jeunes 5'000.00 5'000.00 4'550.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 5'000.00 5'000.00 4'550.00

122 Service de l'économie 20'000.00 20'000.00 7'312.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 20'000.00 20'000.00 7'312.00

Journée internationale du marketing horloger 5'000.00 5'000.00 0.00
Soutien financier Coworking 5'000.00 10'000.00 150.00
Le Paradigme Bitcoin 5'000.00 5'000.00 5'000.00
IFJ Forum création entreprises 5'000.00 0.00 2'162.00

150 Transports 281'200.00 280'720.00 279'850.00
3635001 Subventions aux entreprises privées 276'700.00 276'220.00 276'221.60

ARESA fonctionnement 202'000.00 202'000.00 202'000.00
ARESA subvention foncière 74'700.00 74'220.00 74'221.60

3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'500.00 1'500.00 1'250.00
Nez rouge 500.00 500.00 0.00
Pro vélo 1'000.00 1'000.00 1'250.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 3'000.00 3'000.00 2'378.40
Encouragement mobilité douce 3'000.00 3'000.00 2'036.40
Mesures d'incitation au transfert modal 0.00 0.00 342.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 58'000.00 55'000.00 58'682.15
3637001 Subventions aux personnes physiques - Locations 58'000.00 55'000.00 58'682.15

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 179'250.00 179'250.00 229'082.00
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 178'200.00 178'200.00 228'200.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Association pour la défense des chômeurs 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Association La Coquille 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Fondation Favre - Robert-Guyot - Bingguely 0.00 0.00 50'000.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêts 1'050.00 1'050.00 882.00
Fondation La Coquille 1'050.00 1'050.00 882.00

6. Charges de transfert

163

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'358'000.00 2'328'000.00 2'348'632.25
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'733'000.00 1'703'000.00 1'723'632.25

Foyer de l'écolier 384'000.00 390'000.00 390'000.00
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Personnes relais 6'500.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'327'500.00 1'298'000.00 1'318'632.25

Fondation "Les Perce-Neige" 694'127.75

Centre pédagogique de Malvilliers 207'077.00

Ecole spécialisée du CERAS 245'568.20

Fondation François-Louis Borel 99'355.70

Fondation Les Billodes 90'169.60

Etablissements hors canton (participation frais) 11'059.20

Fondation J. & M. Sandoz 12'274.80

Participation institution enfants handicapés 12'000.00

Ecart transitoire - réel -53'000.00

3636030 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 11'000.00 9'500.00 11'051.70
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 11'000.00 9'500.00 11'051.70

Association 1000 Notes 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Conseils des élèves 1'500.00 1'500.00 551.70
Divers 1'500.00 0.00 2'500.00

482 Centre de santé scolaire 14'700.00 14'700.00 21'577.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 12'000.00 12'000.00 10'000.00

ANAAP Ass. Neuchâteloise d'accueil et d'action
psychiatrique

10'000.00 10'000.00 10'000.00

Associations diverses 2'000.00 2'000.00 0.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 1'000.00 1'000.00 3'689.00

Participation communale frais dentaires 1'000.00 1'000.00 3'689.00
3637080 Subventions aux personnes physiques - Prêts 1'700.00 1'700.00 7'888.00

483 Centre d'orthophonie 17'500.00 16'000.00 18'424.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 17'500.00 16'000.00 18'424.00

490 Intégration et cohésion sociale 139'100.00 98'800.00 113'362.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 119'000.00 77'500.00 94'415.00

Association RECIF 24'000.00 19'000.00 19'000.00
Entraide Protestante Suisse EPER 6'000.00 6'000.00 6'000.00
Forum "Tous Différents - Tous Egaux" 4'000.00 2'000.00 2'000.00
Latitude 21 10'000.00
Programme R 0.00 0.00 18'600.00

Caritas 2'500.00

Entraide Protestante Suisse EPER 4'000.00

Centre de Création Helvétique des Arts de la Rue 2'500.00

Randonner ensemble 3'100.00

Association Double sens 6'500.00

Soutien projets associatifs 75'000.00 50'500.00 48'815.00
Association des amis de l'OSEO 5'000.00

Association RECIF subvention 30 ans 5'000.00

Association somalienne de développement durable 4'515.00

Observatoire romand du droit d'asile et des étranger 3'000.00

Association érythréenne - T.Tesfay 2'750.00

Association les Jeunes neuchâtelois Tamils 2'550.00

Centre de Création Helvétique des Arts de la Rue 2'500.00

Association Shkolla Shqipe 2'500.00

Les Marchés de l'Univers 2'300.00

EFFE Espace de formations 2'200.00

Quartier Général 2'200.00

164

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Association COVE 2'130.00

Association des Portugais de La Chaux-de-Fonds 2'000.00

Association les Filles de l'Olympe 2'000.00

Association Elan 2'000.00

Fédération africaine des Montagnes neuchâteloises -
Personnes relais

1'500.00

Association Noël des Montagnes 1'070.00

Lema Plan International 1'000.00

Caritas 500.00

Association RECIF Athena 500.00

Ecole Mosaïque subvention Athena 500.00

Association Regards & Récits subvention Athena 500.00

Communauté Africaine des Montagnes
Neuchâteloises

400.00

La Source de l'Espoir 200.00

3636027 Subventions aux personnes physiques 13'400.00 13'400.00 13'400.00
Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 2'700.00 3'900.00 1'575.00
Ton sur Ton 2'700.00 3'900.00 1'575.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 4'000.00 4'000.00 3'972.00
Compensation loyer SBL pour appartements
Ukraine

4'000.00 4'000.00 3'972.00

500 Service des affaires culturelles 2'317'800.00 2'345'700.00 2'350'058.10
3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'411'000.00 1'411'000.00 1'400'000.00

TPR - Saison 640'000.00 640'000.00 640'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 141'000.00 141'000.00 141'000.00
Association EvaProd - Théâtre des Abeilles 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Zap Théâtre 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Cargo 15 10'000.00 10'000.00 6'000.00
Arts de la scène indépendants
(globalement au budget)

80'000.00 80'000.00 73'000.00

Evaprod - spectacle 5'000.00

Centre des Arts du Cirque Circo Bello 5'000.00

Pas sages à l'acte 4'000.00

Compagnie des Abeilles 10'000.00

Compagnie de l'Impolie 8'000.00

Association Collectif Ü 5'000.00

Cie Rue Serendip 5'000.00

Association Rocking Chair 5'000.00

Association Jeanne & Cie 4'000.00

Association surprise-lumière 4'000.00

Association Les Filles d'Artémis 4'000.00

Cie Personne 2'500.00

Cie Ricochet 2'000.00

Astérisque* 2'000.00

Cargo 15 - spectacle René Gori 2'000.00

Compagnie du Renard Bleu 2'000.00

Association SLIDE IN MOTION 2'000.00

Association Lumière d'étoiles 1'500.00

3636041 Subventions Musiques bnl 279'000.00 279'000.00 282'500.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 52'000.00 52'000.00 52'000.00
Société de Musique - Programmation ESN 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Association Pôle Nord (CMC - NEC - 38'000.00 38'000.00 38'000.00
Saisons autres 33'000.00 33'000.00 37'000.00

Perspectives Musique 12'000.00

Ensemble Symphonique Neuchâtel 10'000.00

Orchestre de chambre CdF 4'000.00

Les Murs du Son 6'000.00

1001 Harmonies 5'000.00

165

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Festivals 10'000.00 10'000.00 8'000.00
Vivre La Chaux-de-Fonds (1000 Jazz) 5'000.00

Opéra décentralisé Neuchâtel (Jardins musicaux) 3'000.00

Fanfares 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00

Musique La Persévérante 3'500.00

Musique de la Croix-Bleue 2'500.00

1000 Notes 2'000.00

Chœurs 10'000.00 10'000.00 6'000.00
Chœur des Rameaux 2'500.00

Cantabile - Chœur Symphonique Neuchâtelois 2'000.00

La Croche-Chœur 1'500.00

Accordéons 3'000.00 3'000.00 2'000.00
Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00

Société mixte d'accordéonistes 1'000.00

Autres (globalement au budget) 10'000.00 10'000.00 16'500.00
Ensemble Symphonique Neuchâtel 2'500.00

Collectif Xylocéphale 4'000.00

Le Moment Baroque 2'000.00

SoloVoices 1'500.00

Association La Jungle 1'000.00

Association Attic Foundation 1'000.00

Fondation CMA 500.00

Prix des Musiques Actuelles 4'000.00

3636042 Subventions Arts de rue bnl 127'000.00 127'000.00 132'000.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 87'000.00 87'000.00 87'000.00

Centre de Création Helvétique des Arts de la Rue 40'000.00 40'000.00 40'000.00

Soutiens ponctuels 0.00 0.00 5'000.00
Compagnie Alorizon 2'500.00

La machine à Fumer MàF Production 2'500.00

3636043 Subventions Production et culture cinéma bnl 23'000.00 23'000.00 23'000.00
Les étranges Nuits du cinéma (2300 Plan 9) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Passion Cinéma 3'000.00 3'000.00 3'000.00

3636045 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

3636046 Subventions Musées bnl 172'000.00 168'000.00 172'000.00
Musée paysan 172'000.00 168'000.00 172'000.00

3636047 Subventions Culture, autres bnl 221'000.00 221'000.00 227'750.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 24'000.00
Printemps culturel 3'000.00 3'000.00 3'000.00
Culturecom.ne 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Comité du 1er août 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Culturoscope 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Autres 86'000.00 86'000.00 73'000.00

Théâtre Atelier de Marionnettes - La Turlutaine 7'000.00

Ludesco 5'000.00

Association Fête de la Danse Canton de Neuchâtel 5'000.00

Poésie en arrosoir 4'000.00

Association Nuit de la Photo 2'000.00

Bon Pied Bon Art 2'000.00

Visarte Neuchâtel 1'000.00

Association Millaginaire 500.00

Association Danse Neuchâtel 11'000.00

Association Burning Sound 6'000.00

Théâtre Pro Neuchâtel (Fête du théâtre) 5'000.00

Mille fois le temps (Festival littéraire) 5'000.00

Fondation Ton sur Ton (Fête de la musique) 5'000.00

Association L.A.C. 4'200.00

Bonsoir la Compagnie 3'500.00

Festival International marionnettes 2'000.00

Pol Barrelet 2'000.00

Arty Show 2'000.00

Compagnie Alorizon 1'500.00

166

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Corbak Festival 1'000.00

Tech With Us 1'000.00

Association Films Plans-Fixes 1'000.00

Association Hibernatus 1'000.00

Cinepel - journée du Cinéma 1'000.00

Festival les Digitales 1'000.00

TPR - accueil concours Suisse Jeunesse 1'000.00

1001 Harmonies 1'000.00

Artos 1'000.00

Fondation Lermite 500.00

Association 1065 500.00

Cave du Rocher - G.Sammali 500.00

Diffusion 20'000.00 20'000.00 22'050.00
Compagnie de l'Impolie 4'000.00

Creator's Master Plan 500.00

Sélection suisse en Avignon 10'000.00

Corodis 8'050.00

Médiation culturelle 3'000.00 3'000.00 4'000.00
La Théâtrale 4'000.00

3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 0.00 30'000.00 30'000.00
Association La CdF CCS 30'000.00 30'000.00

3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00
Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00

3636080 Subvention organisations bnl - Prêt 16'140.00 19'600.00 16'145.00
TPR 11'100.00 13'600.00 11'105.00
Musée paysan 5'040.00 6'000.00 5'040.00

3636081 Subvention organisations bnl - Caut. 6'660.00 7'100.00 6'663.10
Société coopérative du Coq 4'450.00 4'252.50
TPR 2'650.00 2'410.60

3637047 Subventions Culture, autres PP 6'000.00 4'000.00 4'000.00

511 MUZOO - Secteur muséal 0.00 0.00 1'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 1'000.00

Société neuchâteloise des sciences naturelles 0.00 0.00 1'000.00

513 MIH 15'000.00 15'000.00 15'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 15'000.00 15'000.00 15'000.00

Association Automates & Merveilles 15'000.00 15'000.00 15'000.00

520 Service des Sports 84'450.00 90'700.00 88'253.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 76'550.00 82'800.00 81'197.00

HCC 50'000.00 50'000.00 50'000.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Manifestations diverses 8'000.00 8'000.00 6'397.00
FCC 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Foot la Chaux-de-Fonds formation 1'800.00 1'800.00 1'800.00
SEP Olympique (Résisprint International) 0.00 4'000.00 4'000.00
O-Finder par ANCO 1'750.00 4'000.00 4'000.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 7'900.00 7'900.00 7'056.00
Société de Cavalerie 2'500.00 2'500.00 2'177.00
Tennis-Club 3'200.00 3'200.00 3'052.00
Téléski Chapeau-Râblé 2'200.00 2'200.00 1'827.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 470.00 470.00 280.00
3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 470.00 470.00 280.00

Boccia Club 470.00 470.00 280.00

167

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

550 Service de la jeunesse 20'000.00 20'000.00 18'180.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 20'000.00 20'000.00 18'180.00

La Trottinette 17'000.00 17'000.00 17'000.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 500.00
Projets divers 2'500.00 2'500.00 680.00

551 Accueil parascolaire 4'002'600.00 3'676'100.00 3'250'181.90
3634001 Subventions aux entreprises publiques 3'042'000.00 2'821'100.00 2'451'005.10
3635001 Subventions aux entreprises privées 960'600.00 855'000.00 799'176.80

552 Accueil préscolaire 5'033'800.00 4'375'000.00 3'978'177.90
3634001 Subventions aux entreprises publiques 1'123'000.00 875'000.00 744'324.70
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'910'800.00 3'500'000.00 3'233'853.20

560 Cultes 89'180.00 89'410.00 69'481.15
3636021 Subventions - Paroisse protestante 46'300.00 46'300.00 26'599.95
3636022 Subventions - Eglises catholiques 42'360.00 42'360.00 42'355.20
3636080 Subventions organisations bnl- Prêts 520.00 750.00 526.00

710 Voirie-frais d'entretien 109'700.00 188'700.00 100'128.70
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 109'700.00 188'700.00 100'128.70

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 168'300.00 158'100.00 207'593.05
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 168'300.00 158'100.00 207'593.05

Maison Blanche 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Fondation pour le patrimoine 30'000.00 30'000.00 80'000.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 16'000.00
Train touristique Unesco 13'800.00 13'800.00 13'750.30
Villa Fallet 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Fondation pour la mise en valeur du site inscrit 40'000.00 40'000.00 40'000.00
Marché de Noël 5'000.00 5'000.00 0.00
SPA La Chaux-de-Fonds 10'000.00 0.00 0.00
Divers 5'500.00 5'300.00 7'842.75

902 Services industriels 30'000.00 0.00 23'050.00
3637002 Subventions installations solaires 30'000.00 0.00 23'050.00

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 15'098'430.00 14'130'580.00 13'336'090.90

168

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Charges de transfert

Centre
Compte

Libellé Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants - Etat civil 56'000.00 61'000.00 57'662.80
860 Sécurité publique 67'000.00 63'400.00 61'620.00

Total quotes-parts de revenus (360) 123'000.00 124'400.00 119'282.80

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 130'000.00 120'000.00 133'520.20
150 Transports 7'449'470.00 7'616'730.00 6'052'854.05
205 Forêts 18'000.00 18'000.00 17'081.35
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 18'802'270.00 17'644'580.00 18'471'958.57
420 Particip. Institutions para-scolaires 22'400.00 22'400.00 22'825.90
430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 22'100.00 22'100.00 13'080.05
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 25'500.00 24'000.00 26'942.15
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 36'150.00 28'100.00 72'670.70
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 38'100.00 40'400.00 36'225.95
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 497'000.00 497'000.00 507'810.15
455 Ecole obligatoire -  Autres 6'000.00 6'000.00 5'056.80
871 Service ambulancier 340'000.00 400'000.00 156'231.10
880 Protection civile-dét.catastrophe 507'200.00 502'430.00 502'429.50

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 27'894'190.00 26'941'740.00 26'018'686.47

Réévaluations, participations PA

600 Finances 200'000.00 300'000.00 498'900.00
755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 19'999.00

Total réévaluations, participations PA (365) 200'000.00 300'000.00 518'899.00

Total des charges de transferts (36) 43'315'620.00 41'496'720.00 39'992'959.17

169

Annexes au budget 2026

7. Investissements

171

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

4'936'000 2'395'000 7'331'000

-210'000 -224'000 -434'000

4'726'000 2'171'000 6'897'000

38'416'000 10'277'000 48'693'000

-6'083'000 -860'000 -6'943'000

32'333'000 9'417'000 41'750'000

Total des dépenses 43'352'000 12'672'000 56'024'000

Total des revenus -6'293'000 -1'084'000 -7'377'000

Montant nets 37'059'000 11'588'000 48'647'000

1/ Crédits d'engagement inférieurs
ou égaux CHF 250'000.-
(sans rapport au CG)

2/ Crédits d'engagement supérieurs
à CHF 250'000.-
(avec rapport au CG)

7. Investissements
Récapitulatif

Crédits budgétaires

A/ Soumis au mécanisme
de maîtrise des finances

B/ Financés par des taxes /
Non soumis au mécanisme de

maîtrise des finances

Total des crédits
budgétaires 2026

173

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

123 Service informatique communal 5'055'000 1'000'000 900'000 0 900'000

Schéma directeur informatique 24-28 5'055'000 1'000'000 900'000 0 900'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 18'690'000 1'855'000 11'385'000 -785'000 10'600'000

Abattoirs 3ème phase 6'980'000 1'355'000 3'800'000 -550'000 3'250'000

Beau-Site 30 - Rénovation TPR 3'995'000 3'900'000 -173'000 3'727'000

Fontaines 20'000 20'000 0 20'000

Relocalisation de l'adiministration à l'Hôtel
de Ville 1 7'280'000 500'000 3'250'000 -62'000 3'188'000

Rocher 1 et Hôtel de Ville 1 - CAD 145'000 145'000 0 145'000

Serre 68 - Maison du peuple - Cinéma plaza
remise en conformité 170'000 170'000 0 170'000

Terreaux 3 - Portes et fenêtres 50'000 50'000 0 50'000

Restauration des œuvres d'art 20'000 20'000 0 20'000

Horloge Anciens Abattoirs 30'000 30'000 0 30'000

205 Forêts 150'000 0 150'000 -150'000 0

Refection du cabanon forestier du 750ème 150'000 150'000 -150'000 0

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 120'000 0 120'000 0 120'000

Collège des Forges - Dives aménagements
extérieurs 80'000 80'000 0 80'000

Collège des Forges - Bonne Fontaine - Réfection
verrière ouest 40'000 40'000 0 40'000

500 Affaires culturelles 2'500'000 800'000 600'000 0 600'000

Capitale culturelle suisse 2'500'000 800'000 600'000 0 600'000

505 Archives de la Ville 13'740'000 5'428'000 3'260'000 0 3'260'000

Centres archives et patrimoine (CAP) : réalisation 12'985'000 5'285'000 3'100'000 0 3'100'000

Centres archives et patrimoine (CAP) :
sécurisation et déménagement des archives 755'000 143'000 160'000 0 160'000

Investissements par centre financier

Crédit
d'engagement

Crédits budgétaires 2026

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2025

174

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net
Crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2026

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2025

511 MUZOO - muséal 5'869'000 5'600'000 160'000 0 160'000

Rénov.Ancien-Stand & impl. MHNC 5'869'000 5'600'000 160'000 0 160'000

513 Musée international d'horlogerie 10'686'000 2'735'000 5'500'000 -1'537'000 3'963'000

MIH- MH, réfection toiture, CVC, café des musées,
liaison souterraine 10'686'000 2'735'000 5'500'000 -1'537'000 3'963'000

515 MUZOO - Secteur zoologique 570'000 165'000 375'000 -145'000 230'000

Démolition de l'enclos des ours 150'000 120'000 30'000 0 30'000

Terres enclos de daims et sangliers 175'000 45'000 100'000 0 100'000

Extension de l’enclos des lynx et création d’une
passerelle 125'000 0 125'000 -25'000 100'000

Salle de radiologie et infirmerie 120'000 0 120'000 -120'000 0

521 La Charrière, terrains, piste, halles 10'720'000 50'000 5'270'000 -1'500'000 3'770'000

CMND5 - Traitement de l'eau sanitaire des
douches (prévention légionelle) 90'000 0 90'000 0 90'000

Stade de la Charrière - remplacement du terrain
synthétique de football 680'000 0 680'000 0 680'000

Stade et tribune d'athlétisme - rénovation 9'950'000 50'000 4'500'000 -1'500'000 3'000'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 360'000 0 360'000 0 360'000

Patinoire des Mélèzes - Honoraires mandataires 250'000 0 250'000 0 250'000

Piscine des Mélèzes - construction d'une nouvelle
place de jeux pour enfants 85'000 0 85'000 0 85'000

Mini-Golf - réfection des pistes 25'000 0 25'000 0 25'000

551 Accueil parascolaire 80'000 13'000 47'000 0 47'000

structures préscolaires :  renouvellement des
appareils éléctroménagers 52'000 13'000 19'000 0 19'000

Parascolaire : Aménagement nouvelle Table de
midi 28'000 0 28'000 0 28'000

175

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net
Crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2026

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2025

552 Accueil préscolaire 64'000 10'000 40'000 0 40'000

structures préscolaires :  renouvellement des
appareils éléctroménagers 20'000 10'000 10'000 0 10'000

Aménagement extérieur crèche Chatelot 5-7 44'000 0 30'000 0 30'000

600 Service des finances 11'130'000 6'500'000 1'800'000 -800'000 1'000'000

Crédit Tempête 24.07.2023 11'130'000 6'500'000 1'800'000 -800'000 1'000'000

621 Santé et Sécurité au travail 70'000 0 70'000 0 70'000

Achats défibrillateurs 70'000 0 70'000 0 70'000

710 Voirie - frais d'entretien 982'000 0 982'000 0 982'000

Entretien / rénovation d'abribus 2026 15'000 0 15'000 0 15'000

Fraisage routier 2026 200'000 0 200'000 0 200'000

Entretien chaussées et places 2026 200'000 0 200'000 0 200'000

Rénovation escaliers 2026 30'000 0 30'000 0 30'000

Renouvellement places de jeux 2026 250'000 0 250'000 0 250'000

Saleuse sur berce avec saumure et télémétrie 70'000 0 70'000 0 70'000

Véhicule porte-outil (T11) 217'000 0 217'000 0 217'000

712 Constructions nouvelles et entretien 48'800'000 17'300'000 6'553'000 -686'000 5'867'000

Entretien constructif 22-25 23'274'000 17'300'000 2'176'000 -435'000 1'741'000

Entretien constructif 26-29 23'989'000 0 2'840'000 -251'000 2'589'000

PPP Alexis-Marie-Piaget 87'000 0 87'000 0 87'000

Parvis des Foulets 140'000 0 140'000 0 140'000

Zone 30 Avenir 160'000 0 160'000 0 160'000

Kikajons - Tuilerie (liaison homes - transp. publics)
escaliers 230'000 0 230'000 0 230'000

Progrès BF 2722 et 2723 trottoir 100'000 0 100'000 0 100'000

Lhand arrêt de bus 240'000 0 240'000 0 240'000

Trottoirs privés - subvention 240'000 0 240'000 0 240'000

Signalisation fixe et mesures hivernales
remplacement 10'000 0 10'000 0 10'000

Marquages trottoirs traversants pour personnes
malvoyantes 20'000 0 20'000 0 20'000

Passages pour piétons (mise en conformité) 80'000 0 80'000 0 80'000

Joint Pont du Grenier + couche de roulement 230'000 0 230'000 0 230'000

176

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net
Crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2026

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2025

715 Ateliers 15'000 0 15'000 0 15'000

Machine à démonter les pneus pour camions et
engins de chantier 15'000 0 15'000 0 15'000

720 Station d'épuration 4'800'000 2'420'000 500'000 0 500'000

Changement superv. - GS - TGBT 2'400'000 2'000'000 100'000 0 100'000

Assainissement deux secteurs canal décharge 2'000'000 420'000 100'000 0 100'000

BIM 50'000 0 50'000 0 50'000

Entretien bâtiments et équipements 150'000 0 150'000 0 150'000

Oxygénation des bassins de boues activées 150'000 0 75'000 0 75'000

Traitement des karst à l'exutoire de la STEP 50'000 0 25'000 0 25'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 17'545'000 5'430'000 2'332'000 0 2'332'000

Entretien constructif 22-25 9'107'000 5'430'000 477'000 0 477'000

Entretien constructif 26-29 8'383'000 0 1'800'000 0 1'800'000

Parvis des Foulets 55'000 0 55'000 0 55'000

725 Déchets des personnes physiques 395'000 0 195'000 0 195'000

Borne de recharge 44 kW camion électrique (C19) 15'000 0 15'000 0 15'000

Renouvellement conteneurs enterrés 180'000 0 80'000 0 80'000

Conteneurs enterrés, abandon ramassage porte à
porte 200'000 0 100'000 0 100'000

730 Espaces verts 3'138'000 105'000 1'950'000 0 1'950'000

Parc des Crêtets, améliorations 2'988'000 105'000 1'800'000 0 1'800'000

Fourgon électrique au centre horticole (FG11) 90'000 0 90'000 0 90'000

Tondeuse autoportée 60'000 0 60'000 0 60'000

740 Cimetière et centre funéraire 160'000 0 160'000 0 160'000

Ancien crématoire - Sécurisation du four 100'000 0 100'000 0 100'000

Cimetière - Mise en service massif IV 20'000 0 20'000 0 20'000

Réfection chemins du cimetière 40'000 0 40'000 0 40'000

177

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net
Crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2026

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2025

755 Urbanisme, mobilités et environnement 1'030'000 0 1'030'000 -220'000 810'000

Aménagements urbains  30'000 0 30'000 0 30'000

Réfection Atelier oublié 700'000 0 700'000 -200'000 500'000

Signalétique patrimoniale 10'000 0 10'000 0 10'000

Nouveau train touristique 240'000 0 240'000 0 240'000

Crématoire - état des lieux des interventions à
réaliser 30'000 0 30'000 0 30'000

Evolution E-Abeille 20'000 0 20'000 -20'000 0

870 Défense incendie région 4'050'000 2'260'000 1'340'000 -610'000 730'000

SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire 3'860'000 2'260'000 1'150'000 -575'000 575'000

Interphonie / Domotique 160'000 0 160'000 -35'000 125'000

Local PAR 30'000 0 30'000 0 30'000

871 Service ambulancier 55'000 0 25'000 0 25'000

Matériel de relevage 55'000 0 25'000 0 25'000

911 Eaux-réseau 49'734'000 18'447'000 9'405'000 -944'000 8'461'000

Adduction d'eau 3ème étape B 20'930'000 10'097'000 4'300'000 -860'000 3'440'000

Etude extension Boinod - Etape 2 250'000 50'000 140'000 0 140'000

Extension Boinod (réseau) 5'400'000 0 100'000 0 100'000

PGA - plan général d'alimentation en eau 400'000 0 100'000 0 100'000

Entretien constructif 2022-2025, Eau 8'819'000 8'300'000 500'000 0 500'000

Entretien constructif 2026-2029, Eau 12'000'000 0 2'800'000 0 2'800'000

Etude projet migration piscicole 55'000 0 55'000 0 55'000

Extensions mineures des conduites 250'000 0 150'000 0 150'000

Adaptation réseaux non planifiable 250'000 0 250'000 0 250'000

Réparation fuites importantes 250'000 0 150'000 0 150'000

Pose nouveaux compteurs 250'000 0 150'000 0 150'000

Renouvellement conduites 250'000 0 150'000 0 150'000

Réfection chambres à La Sagne 50'000 0 50'000 0 50'000

Télégestion 60'000 0 60'000 -12'000 48'000

Renouvellement équipements électriques 15'000 0 15'000 -3'000 12'000

Renouvellement pompes électromécaniques 15'000 0 15'000 -3'000 12'000

Nouvelle conduite Canal de la Ronde 250'000 0 200'000 0 200'000

Moyats-Murs et berges aux alentours de l'usine 30'000 0 10'000 -6'000 4'000

178

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net
Crédit

d'engagement

Crédits budgétaires 2026

Libellé du crédit

Dépenses
projetées

31.12.2025

Moyats, travaux de maintenance installations
production électrique 50'000 0 50'000 -10'000 40'000

Réfection de la route d'accès au Vuillème 160'000 0 160'000 -50'000 110'000

Div Divers 1'500'000 0 1'500'000 0 1'500'000

Divers et imprévus soumis 1'400'000 0 1'400'000 0 1'400'000

Divers et imprévus non-soumis 100'000 0 100'000 0 100'000

Total 70'118'000 56'024'000 -7'377'000 48'647'000

179

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

201 Bâtiments divers d'utilité publique 435'000 435'000 0 435'000

Fontaines 20'000 20'000 0 20'000

Rocher 1 et Hôtel de Ville 1 - CAD 145'000 145'000 0 145'000

Serre 68 - Maison du peuple - Cinéma plaza
remise en conformité 170'000 170'000 0 170'000

Terreaux 3 - Portes et fenêtres 50'000 50'000 0 50'000

Restauration des œuvres d'art 20'000 20'000 0 20'000

Horloge Anciens Abattoirs 30'000 30'000 0 30'000

205 Forêts 150'000 150'000 -150'000 0

Refection du cabanon forestier du 750ème 150'000 150'000 -150'000 0

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 120'000 120'000 0 120'000

Collège des Forges - Dives aménagements
extérieurs 80'000 80'000 0 80'000

Collège des Forges - Bonne Fontaine - Réfection
verrière ouest 40'000 40'000 0 40'000

515 MUZOO - Secteur zoologique 450'000 255'000 -25'000 230'000

Démolition de l'enclos des ours 150'000 17.12.24 30'000 0 30'000

Terres enclos de daims et sangliers 175'000 14.12.23 100'000 0 100'000

Extension de l’enclos des lynx et création d’une
passerelle 125'000 125'000 -25'000 100'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 90'000 90'000 0 90'000

CMND5 - Traitement de l'eau sanitaire des
douches (prévention légionelle) 90'000 90'000 0 90'000

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 360'000 360'000 0 360'000

Patinoire des Mélèzes - Honoraires mandataires 250'000 250'000 0 250'000

Piscine des Mélèzes - construction d'une nouvelle
place de jeux pour enfants 85'000 85'000 0 85'000

Mini-Golf - réfection des pistes 25'000 25'000 0 25'000

Investissements soumis et ≤ CHF 250'000.- (A1)

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2026inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

180

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2026inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

551 Accueil parascolaire 80'000 47'000 0 47'000

structures préscolaires :  renouvellement des
appareils éléctroménagers 52'000 17.12.24 19'000 0 19'000

Parascolaire : Aménagement nouvelle Table de
midi 28'000 28'000 0 28'000

552 Accueil préscolaire 64'000 40'000 0 40'000

structures préscolaires :  renouvellement des
appareils éléctroménagers 20'000 17.12.24 10'000 0 10'000

Aménagement extérieur crèche Chatelot 5-7 44'000 30'000 0 30'000

621 Santé et Sécurité au travail 70'000 70'000 0 70'000

Achats défibrillateurs 70'000 70'000 0 70'000

710 Voirie - frais d'entretien 982'000 982'000 0 982'000

Entretien / rénovation d'abribus 2026 15'000 15'000 0 15'000

Fraisage routier 2026 200'000 200'000 0 200'000

Entretien chaussées et places 2026 200'000 200'000 0 200'000

Rénovation escaliers 2026 30'000 30'000 0 30'000

Renouvellement places de jeux 2026 250'000 250'000 0 250'000

Saleuse sur berce avec saumure et télémétrie 70'000 70'000 0 70'000

Véhicule porte-outil (T11) 217'000 217'000 0 217'000

712 Constructions nouvelles et entretien 1'537'000 1'537'000 0 1'537'000

PPP Alexis-Marie-Piaget 87'000 87'000 0 87'000

Parvis des Foulets 140'000 140'000 0 140'000

Zone 30 Avenir 160'000 160'000 0 160'000

Kikajons - Tuilerie (liaison homes - transp. publics)
escaliers 230'000 230'000 0 230'000

Progrès BF 2722 et 2723 trottoir 100'000 100'000 0 100'000

Lhand arrêt de bus 240'000 240'000 0 240'000

Trottoirs privés - subvention 240'000 240'000 0 240'000

Signalisation fixe et mesures hivernales
remplacement 10'000 10'000 0 10'000

Marquages trottoirs traversants pour personnes
malvoyantes 20'000 20'000 0 20'000

Passages pour piétons (mise en conformité) 80'000 80'000 0 80'000

Joint Pont du Grenier + couche de roulement 230'000 230'000 0 230'000

181

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2026inférieurs ou égaux à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

715 Ateliers 15'000 15'000 0 15'000

Machine à démonter les pneus pour camions et
engins de chantier 15'000 15'000 0 15'000

730 Espaces verts 150'000 150'000 0 150'000

Fourgon électrique au centre horticole (FG11) 90'000 90'000 0 90'000

Tondeuse autoportée 60'000 60'000 0 60'000

740 Cimetière et centre funéraire 160'000 160'000 0 160'000

Ancien crématoire - Sécurisation du four 100'000 100'000 0 100'000

Cimetière - Mise en service massif IV 20'000 20'000 0 20'000

Réfection chemins du cimetière 40'000 40'000 0 40'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 310'000 310'000 0 310'000

Aménagements urbains  30'000 30'000 0 30'000

Signalétique patrimoniale 10'000 10'000 0 10'000

Nouveau train touristique 240'000 240'000 0 240'000

Crématoire - état des lieux des interventions à
réaliser 30'000 30'000 0 30'000

870 Défense incendie région 190'000 190'000 -35'000 155'000

Interphonie / Domotique 160'000 160'000 -35'000 125'000

Local PAR 30'000 30'000 0 30'000

871 Service ambulancier 55'000 25'000 0 25'000

Matériel de relevage 55'000 25'000 0 25'000

Total 4'936'000 -210'000 4'726'000

182

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

123 Service informatique communal 5'055'000 900'000 0 900'000

Schéma directeur informatique 24-28 5'055'000 30.01.24 900'000 0 900'000

201 Bâtiments divers d'utilité publique 18'255'000 10'950'000 -785'000 10'165'000

Abattoirs 3ème phase 6'980'000 20.02.25 3'800'000 -550'000 3'250'000

Beau-Site 30 - Rénovation TPR 3'995'000 03.09.25 3'900'000 -173'000 3'727'000

Relocalisation de l'adiministration à l'Hôtel
de Ville 1 7'280'000 02.05.24 3'250'000 -62'000 3'188'000

500 Affaires culturelles 2'500'000 600'000 0 600'000

Capitale culturelle suisse 2'500'000 28.10.24 600'000 0 600'000

505 Archives de la Ville 13'740'000 3'260'000 0 3'260'000

Centres archives et patrimoine (CAP) : réalisation 12'985'000 24.09.24 3'100'000 0 3'100'000

Centres archives et patrimoine (CAP) :
sécurisation et déménagement des archives 755'000 24.09.24 160'000 0 160'000

511 MUZOO - muséal 5'869'000 160'000 0 160'000

Rénov.Ancien-Stand & impl. MHNC 5'869'000 27.11.18 160'000 0 160'000

513 Musée international d'horlogerie 10'686'000 5'500'000 -1'537'000 3'963'000

MIH- MH, réfection toiture, CVC, café des musées,
liaison souterraine 10'686'000 30.08.22 5'500'000 -1'537'000 3'963'000

521 La Charrière, terrains, piste, halles 10'630'000 5'180'000 -1'500'000 3'680'000

Stade de la Charrière - remplacement du terrain
synthétique de football 680'000 680'000 0 680'000

Stade et tribune d'athlétisme - rénovation 9'950'000 4'500'000 -1'500'000 3'000'000

600 Service des finances 11'130'000 1'800'000 -800'000 1'000'000

Crédit Tempête 24.07.2023 11'130'000 29.08.23 1'800'000 -800'000 1'000'000

Investissements soumis et > CHF 250'000.- (A2)

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2026supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2026supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
soumis au mécanisme de maîtrise
des finances

712 Constructions nouvelles et entretien 47'263'000 5'016'000 -686'000 4'330'000

Entretien constructif 22-25 23'274'000 01.02.22 2'176'000 -435'000 1'741'000

Entretien constructif 26-29 23'989'000 2'840'000 -251'000 2'589'000

730 Espaces verts 2'988'000 1'800'000 0 1'800'000

Parc des Crêtets, améliorations 2'988'000 20.02.25 1'800'000 0 1'800'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 700'000 700'000 -200'000 500'000

Réfection Atelier oublié 700'000 700'000 -200'000 500'000

870 Défense incendie région 3'860'000 1'150'000 -575'000 575'000

SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire 3'860'000 30.09.21 1'150'000 -575'000 575'000

Div Divers 1'400'000 1'400'000 0 1'400'000

Divers et imprévus soumis 1'400'000 1'400'000 0 1'400'000

Total 38'416'000 -6'083'000 32'333'000

184

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

515 MUZOO - Secteur zoologique 120'000 120'000 -120'000 0

Salle de radiologie et infirmerie 120'000 120'000 -120'000 0

720 Station d'épuration 400'000 300'000 0 300'000

BIM 50'000 50'000 0 50'000

Entretien bâtiments et équipements 150'000 150'000 0 150'000

Oxygénation des bassins de boues activées 150'000 75'000 0 75'000

Traitement des karst à l'exutoire de la STEP 50'000 25'000 0 25'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 55'000 55'000 0 55'000

Parvis des Foulets 55'000 55'000 0 55'000

725 Déchets des personnes physiques 395'000 195'000 0 195'000

Borne de recharge 44 kW camion électrique (C19) 15'000 15'000 0 15'000

Renouvellement conteneurs enterrés 180'000 80'000 0 80'000

Conteneurs enterrés, abandon ramassage porte à
porte 200'000 100'000 0 100'000

755 Urbanisme, mobilités et environnement 20'000 20'000 -20'000 0

Evolution E-Abeille 20'000 20'000 -20'000 0

911 Eaux-réseau 2'185'000 1'605'000 -84'000 1'521'000

Etude extension Boinod - Etape 2 250'000 16.12.21 140'000 0 140'000

Etude projet migration piscicole 55'000 55'000 0 55'000

Extensions mineures des conduites 250'000 150'000 0 150'000

Adaptation réseaux non planifiable 250'000 250'000 0 250'000

Réparation fuites importantes 250'000 150'000 0 150'000

Pose nouveaux compteurs 250'000 150'000 0 150'000

Renouvellement conduites 250'000 150'000 0 150'000

Réfection chambres à La Sagne 50'000 50'000 0 50'000

Télégestion 60'000 60'000 -12'000 48'000

Investissements non soumis, financés par des taxes et ≤ CHF 250'000.- (B1)

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2026inférieurs ou égaux  à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

185

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2026inférieurs ou égaux  à CHF 250'000.-
(sans rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

Renouvellement équipements électriques 15'000 15'000 -3'000 12'000

Renouvellement pompes électromécaniques 15'000 15'000 -3'000 12'000

Nouvelle conduite Canal de la Ronde 250'000 200'000 0 200'000

Moyats-Murs et berges aux alentours de l'usine 30'000 10'000 -6'000 4'000

Moyats, travaux de maintenance installations
production électrique 50'000 50'000 -10'000 40'000

Réfection de la route d'accès au Vuillème 160'000 160'000 -50'000 110'000

Div Divers 100'000 100'000 0 100'000

Divers et imprévus non-soumis 100'000 100'000 0 100'000

Total 2'395'000 -224'000 2'171'000

186

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

Dépenses Recettes Montant net

720 Station d'épuration 4'400'000 200'000 0 200'000

Changement superv. - GS - TGBT 2'400'000 18.02.21 100'000 0 100'000

Assainissement deux secteurs canal décharge 2'000'000 01.02.22 100'000 0 100'000

721 Réseau d'évacuation des eaux 17'490'000 2'277'000 0 2'277'000

Entretien constructif 22-25 9'107'000 01.02.22 477'000 0 477'000

Entretien constructif 26-29 8'383'000 1'800'000 0 1'800'000

911 Eaux-réseau 47'549'000 7'800'000 -860'000 6'940'000

Adduction d'eau 3ème étape B 20'930'000 09.03.23 4'300'000 -860'000 3'440'000

Extension Boinod (réseau) 5'400'000 100'000 0 100'000

PGA - plan général d'alimentation en eau 400'000 100'000 0 100'000

Entretien constructif 2022-2025, Eau 8'819'000 01.02.22 500'000 0 500'000

Entretien constructif 2026-2029, Eau 12'000'000 2'800'000 0 2'800'000

Total 10'277'000 -860'000 9'417'000

Investissements non soumis, financés par des taxes et > CHF 250'000.- (B2)

Crédit
d'engagement

Date crédit
voté

Crédits budgétaires 2026supérieurs à CHF 250'000.-
(avec rapport CG)
non soumis au mécanisme de maîtrise
des finances,  financés par des taxes

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Investissements

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Investissements soumis (budget) 9'992'000 11'593'730 11'233'100 16'854'400 22'122'000 29'828'000 28'604'000 34'461'600 33'778'700 37'059'000

Investissements non soumis (budget) 14'584'300 12'570'000 12'223'000 11'772'000 17'050'000 11'100'000 12'380'000 13'365'000 16'148'400 11'588'000

Total investissements (budget) 24'576'300 24'163'730 23'456'100 28'626'400 39'172'000 40'928'000 40'984'000 47'826'600 49'927'100 48'647'000

Investissements soumis réalisés (comptes) 9'034'470 10'330'460 8'885'080 10'678'500 15'794'620 17'110'020 24'434'225 29'928'488

Investissements non soumis réalisés (comptes) 7'360'600 3'673'070 8'247'760 5'200'810 11'042'470 3'682'404 7'547'160 7'784'709

Total investissements réalisés (comptes) 16'395'070 14'003'530 17'132'840 15'879'310 26'837'090 20'792'424 31'981'385 37'713'196

Evolution des investissements

0

10'000'000

20'000'000

30'000'000

40'000'000

50'000'000

60'000'000

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Investissements soumis (budget)
Investissements non soumis (budget)
Total investissements (budget)
Investissements soumis réalisés (comptes)
Investissements non soumis réalisés (comptes)
Total investissements réalisés (comptes)

0

10'000'000

20'000'000

30'000'000

40'000'000

50'000'000

60'000'000

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Total investissements (budget)

Total investissements réalisés (comptes)

188

Annexes au budget 2026

8. Placements du patrimoine financier

189

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026  - Placements du patrimoine financier

Libellé
Date crédit

voté
 Dépenses

prévues
 Recettes
prévues

 Dépenses
cumulées
31.12.2024

 Recettes
cumulées
31.12.2024

 Dépenses
estimées

2025

 Recettes
estimées

2025

 Dépenses
estimées

2026

 Recettes
estimées

2026

Rénovation et transformation du site du Châtelot 30.09.20 14'850'000    -2'070'000 2'173'943      3'500'000            4'500'000

Travaux tempête juillet 2023 29.08.23       6'500'000 2'670'178      -1'889'985 400'000         -683'000          390'000 -308'000

Musées 24 - toiture, façade, appartements          620'000 400'000                  220'000

Succès 27 - cages d'escaliers            85'000 -30'000            85'000 -30'000

Succès 29 - cages d'escaliers            85'000 -30'000            85'000 -30'000

Succès 25-27-29 - Vannes thermostatiques            15'000 -15'000            15'000 -15'000

Louis-Agassiz 10-12-14 - Vannes thermostatiques            15'000 -15'000            15'000 -15'000

Louis-Agassiz 7-9-11 - Vannes thermostatiques            10'000 -10'000            10'000 -10'000

Promenade 8-10 - Fenêtres, façades          450'000 -127'500          450'000 -127'000

Manège 19 - Façades          175'000          175'000

Philippe-Henri-Mathey 23-25 - Intro CAD            25'000            25'000

Philippe-Henri-Mathey 27-29-31 - Intro CAD            30'000            30'000

Commerce 107-109 - rénovation bâtiment       3'000'000 1'250'000            1'750'000

Rénovations appartements gérance 2026       1'450'000       1'450'000

Total 27'310'000    -2'297'500 4'844'120      -1'889'985 5'550'000      -683'000 9'200'000      -535'000

8. Placements du patrimoine financier

191

Annexes au budget 2026

9. Indicateurs financiers

193

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Indicateurs financiers

Taux d'endettement net
Budget 2026 Budget 2025

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Degré d'autofinancement

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Part des charges d'intérêts

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

Degré de couverture des
revenus déterminants

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

Valeurs indicatives

x 100 294.78%

-2.51%

9. Indicateurs financiers

8.25%

277.94%

9.00%

3.58%

Indicateur renseignant sur la part des
investissements qu'une collectivité
publique peut financer par ses propres
moyens.

A moyen terme, le degré
d'autofinancement devrait se situer en
moyenne à environ 100%, sous réserve
du niveau déjà atteint par la dette. Le
degré d'autofinancement idéal varie en
fonction de la situation.

Indicateur renseignant sur la part du
"revenu disponible" absorbée par les
charges d'intérêts. Plus la valeur est
basse, plus la marge de manœuvre est
élevée.

Indicateur renseignant sur le résultat du
compte de résultats exprimé en pourcent
des revenus déterminants.

x 100 -2.31%

Indicateur renseignant sur la part des
revenus fiscaux, respectivement sur le
nombre de tranches annuelles qui
seraient nécessaires pour amortir la dette
nette.

x 100 3.27%

x 100

195

Annexes au budget 2026

10. Frein à l'endettement

197

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Frein à l'endettement

Budget 2026

Investissements

Investissements bruts 56'024'000

Recettes d'investissements -7'377'000

Investissements nets 48'647'000

Autofinancement

Solde du compte de résultats -5'766'680

Amortissements 24'712'550

Attribution aux fonds et financements spéciaux 1'342'890

Réévaluations participations PA 200'000

Prélèvement sur les fonds et financement spéciaux -2'708'500

Réévaluations PA  (participation Viteos) -6'635'500

Prélèvement sur le capital propre -7'133'530

Autofinancement 4'011'230

Insuffisance de financement

Investissements nets 48'647'000

Autofinancement 4'011'230

Insuffisance de financement 44'635'770

Respect de l'art. 9 RCF relatif au degré d'autofinancement

Taux d'endettement net selon les comptes 2024 272.77%

Degré d'autofinancement nécessaire selon art. 9 RCF 100.00%

Degré d'autofinancement calculé pour le budget 2026 8.25%

10. Degré d'autofinancement et mécanisme de maîtrise des finances

Au vu du degré d'autofinancement calculé, une dérogation au respect de la limite du degré
d'autofinancement est nécessaire pour la réalisation des investissements soumis au mécanisme de
maîtrise des finances.

199

Annexes au budget 2026

11. Imputations internes prestations

informatiques

201

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Services

applicatifs
Amortis-
sements

Total
arrondi

100 Conseil général 2'600 263 0 875 3'740

110 Conseil communal 13'788 5'921 5'253 15'170 40'130

121 Chancellerie 7'484 2'544 5'200 10'263 25'490

122 Service de l'économie 1'060 348 0 300 1'710

124 Affaires juridiques 1'060 348 1'731 300 3'440

126 5'795 2'737 32'289 37'305 78'130

130 Service à la population 21'839 6'483 148'173 6'056 182'550

200 Service des bât. et du logement 24'034 8'639 17'623 23'497 73'790

210 Gérance - secrétariat 32'710 9'899 34'652 15'886 93'150

301 SCAS - Office d'aide sociale 88'649 29'483 82'064 34'450 234'650

311 2'039 1'430 500 950 4'920

430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 120'604 39'251 85'523 33'781 279'160

482 Centre de santé scolaire 7'284 3'695 186 2'525 13'690

483 Centre d'orthophonie 28'402 12'539 27'913 25'984 94'840

490 Intégration et cohésion sociale 2'530 889 0 850 4'270

500 Service des affaires culturelles 5'399 2'342 8'000 9'014 24'760

501 Bibliothèque de la Ville 47'217 19'126 145'806 45'988 258'140

502 Bibliothèque des jeunes 20'375 6'398 41'093 27'525 95'390

505 Archives de la Ville 5'636 1'576 1'194 5'390 13'800

11. Imputations internes prestations informatiques

Communication et promotion de la Ville

Centre santé sexuelle-Planning familial

203

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Services

applicatifs
Amortis-
sements

Total
arrondi

510 Services généraux des musées 9'475 1'585 0 450 11'510

511 MUZOO - Secteur muséal 17'798 7'900 56'421 17'489 99'610

512 Musée d'histoire 23'695 6'947 26'600 20'667 77'910

513 Musée international d'horlogerie 41'725 18'027 53'133 41'044 153'930

514 Musée des beaux-arts 27'555 6'900 29'260 16'879 80'590

515 MUZOO - Secteur zoologique 7'027 348 2'937 1'150 11'460

520 Service des Sports 8'154 3'842 7'028 2'230 21'250

521 La Charrière, terrains, piste, halles 5'582 927 1'000 800 8'310

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 4'112 851 27'138 16'225 48'330

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 11'898 2'164 31'873 18'408 64'340

550 Service de la jeunesse 17'943 6'980 1'552 10'564 37'040

551 Accueil parascolaire 83'755 11'343 31'620 13'696 140'410

552 Accueil préscolaire 25'439 1'120 5'280 1'777 33'620

600 Service des finances 18'835 6'825 247'352 7'405 280'420

620 Service des ressources humaines 14'819 5'907 197'226 76'116 294'070

700 Administration des infrastructures 5'681 1'712 372 10'225 17'990

701 Service technique 13'831 5'094 90'122 5'184 114'230

710 Voirie-frais d'entretien 24'689 6'284 8'002 10'584 49'560

711 Enlèvement de la neige 0 0 13'900 0 13'900

715 Ateliers 9'696 3'471 32'275 4'857 50'300

720 Station d'épuration 5'194 12'120 38'975 13'290 69'580

204

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexes au budget 2026 - Imputations internes prestations informatiques

Centre Service
Services

utilisateurs
Télécom-

munications
Services

applicatifs
Amortis-
sements

Total
arrondi

725 Déchets des personnes physiques 1'060 348 12'320 950 14'680

726 Déchets des entreprises 0 0 35'320 7'440 42'760

727 Déchetterie intercommunale 4'396 927 4'700 3'670 13'690

730 Espaces verts 4'919 1'313 9'636 5'622 21'490

735 Centre horticole 2'735 696 0 350 3'780

740 Cimetière et centre funéraire 1'470 541 12'201 1'225 15'440

755 23'654 11'472 55'833 8'925 99'880

860 Sécurité publique 34'439 16'431 57'236 36'477 144'580

870 Défense incendie région 52'734 8'667 6'803 16'840 85'040

871 Service ambulancier 41'019 8'088 6'846 16'840 72'790

875 Prévention feu 2'136 1'353 4'000 875 8'360

890 OPC Organis. Protection Civile 4'614 1'237 0 900 6'750

Total des coûts 988'584 315'331 1'744'161 685'263 3'733'350

Service de l'urbanisme, des mobilités et
de l'environnement

205

www.chaux-de-fonds.ch

	Budget 2026
	Table des matières
	Répartition des services
	Rapport à l'appui du budget
	Rapport du Conseil communal
	Arrêtés d'approbation du budget

	Budget 2026
	1. Compte de résultats condensé par nature
	2. Compte de résultats - classification institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels
	Charges de biens et services et autres charges d'exploitation
	Amortissements du patrimoine administratif
	Charges de transfert
	Imputations internes
	Attributions aux fonds et financements spéciaux
	Charges financières

	Remarques au compte de résultats
	Conseil communal
	Charges de personnel
	Charges de biens et services et autres charges d'exploitation
	Charges de transfert
	Imputations internes
	Amortissements du patrimoine administratif
	Charges financières
	Attributions aux fonds et financements spéciaux

	Parlement des Jeunes
	Revenus de transfert
	Imputations internes

	Chancellerie
	Taxes et redevances
	Revenus divers
	Revenus de transfert
	Imputations internes
	Revenus financiers
	Revenus extraordinaires
	Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux

	Service de l'économie
	Revenus divers
	Revenus de transfert
	Imputations internes

	Service informatique communal
	Affaires juridiques
	Communication et promotion de la Ville
	Service à la population
	Transports
	Immeubles
	Service des bâtiments et du logement

	Bâtiments divers d'utilité publique
	Forêts
	Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux
	Revenus de transfert
	Revenus extraordinaires

	Gérance - secrétariat
	Bâtiments locatifs
	Charges financières
	Imputations internes

	Revenus financiers
	Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux
	Revenus de transfert

	Parkings
	Domaines
	Foncier
	Actions sociales
	SCAS - Office d'aide sociale

	Centre santé sexuelle-Planning familial
	SCAS - Partic. aux institutions sociales
	Charges de transfert
	Instruction publique
	Particip. institutions para-scolaires

	Ecole obligatoire - Direction et admin.
	Ecole obligatoire - Cycle 1
	Ecole obligatoire - Cycle 2
	Ecole obligatoire - Cycle 3
	Ecole obligatoire - Bâtiments
	Ecole obligatoire - Autres
	Centre de santé scolaire
	Centre d'orthophonie
	Intégration et cohésion sociale
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Service des affaires culturelles

	Bibliothèque de la ville
	Bibliothèques des Jeunes
	Archives de la Ville
	Services généraux des musées
	MUZOO - Secteur muséal
	Musée d'histoire
	Musée international d'horlogerie
	Musée des beaux-arts
	MUZOO - Secteur zoologique
	Service des Sports
	La Charrière, terrains, piste, halles
	Piscines des Arêtes et Numa-Droz
	Piscine, patinoires des Mélèzes
	Service de la jeunesse
	Accueil parascolaire
	Accueil préscolaire
	Cultes
	Finances
	Finances

	Revenus fiscaux
	Taxes et redevances
	Revenus divers
	Revenus financiers
	Revenus de transfert
	Revenus extraordinaires
	Imputations internes

	Contributions
	Service des Ressources humaines
	Sécurité et santé au travail
	Travaux publics
	Administration des infrastructures

	Revenus régaliens et de concessions
	Imputations internes
	Taxes et redevances
	Revenus de transfert
	Revenus financiers
	Revenus extraordinaires
	Revenus divers
	Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux

	Service technique
	Service des espaces publics
	Voirie-frais d'entretien
	Enlèvement de la neige
	Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages
	Ateliers
	Station d'épuration
	Réseau d'évacuation des eaux
	Déchets des personnes physiques
	Déchets des entreprises
	Déchetterie intercommunale
	Espaces verts
	Centre horticole
	Cimetière et centre funéraire
	Urbanisme-Mobilités-Environnement
	Politique de stationnement
	Sécurité
	Sécurité publique

	Défense incendie région
	Service ambulancier
	Prévention feu
	Service du feu
	Imputations internes
	Service de sauvetage
	Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe
	Protection civile-dét.catastrophe
	OPC Organis. Protection Civile
	Services industriels
	Services industriels

	Eaux-réseau

	3. Remarques au compte de résultats
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	4. Compte de résultats - classification fonctionnelle
	5. Plan financier et des tâches 2027 - 2029

	Annexes au budget 2026
	6. Charges de transfert
	7. Investissements
	Investissements par centre financier
	Investissements soumis A1
	Investissements soumis A2
	Investissements non soumis B1
	Investissements non soumis B2
	Evolution des investissements

	8. Placements du patrimoine financier
	9. Indicateurs financiers
	10. Frein à l'endettement
	11. Imputations internes prestations informatiques

category_fr: Budget