Comptes 2025

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Comptes 2025

(http://www.chaux-de-fonds.ch/rapports-et-reglements/comptes)

Table des matières
Comptes 2025

Page

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal .................................. 5

Rapport à l'appui des comptes
Rapport du Conseil communal du 6 mai 2026 .................................................................................... 9
Arrêté ................................................................................................................................................ 28
Rapport de l'organe de révision au Conseil général .......................................................................... 29

Comptes 2025
1. Bilan condensé .................................................................................................................................. 35
2. Bilan détaillé ...................................................................................................................................... 39
3. Compte de résultats condensé par nature ......................................................................................... 47
4. Compte de résultats détaillé selon la classification institutionnelle .................................................... 51

- Administration générale ............................................................................................................. 51
- Immeubles ................................................................................................................................. 59
- Actions sociales ......................................................................................................................... 67
- Instruction publique .................................................................................................................... 70
- Culture-sports-loisirs-cultes ....................................................................................................... 80
- Finances .................................................................................................................................. 103
- Travaux publics ........................................................................................................................ 108
- Sécurité .................................................................................................................................... 125
- Services industriels .................................................................................................................. 133

5. Remarques au compte de résultats ................................................................................................. 137
- Administration générale ........................................................................................................... 137
- Immeubles ............................................................................................................................... 142
- Actions sociales ....................................................................................................................... 145
- Instruction publique .................................................................................................................. 146
- Culture-sports-loisirs-cultes ..................................................................................................... 148
- Finances .................................................................................................................................. 160
- Travaux publics ........................................................................................................................ 164
- Sécurité .................................................................................................................................... 170
- Services industriels .................................................................................................................. 173

6. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle ................................................ 177
7. Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 185
8. Investissements ............................................................................................................................... 189
9. Compte des investissements condensé par fonction ....................................................................... 203

10. Compte des investissements détaillé par fonction ........................................................................... 207
11. Placements des biens-fonds du patrimoine financier ...................................................................... 217

Annexe aux comptes annuels
12. Principes régissant les comptes annuels ........................................................................................ 223
13. Etat du capital propre ...................................................................................................................... 229
14. Tableau des provisions ................................................................................................................... 237
15. Tableau des participations .............................................................................................................. 241
16. Tableau des garanties..................................................................................................................... 247
17. Tableau des immobilisations ........................................................................................................... 251

Informations supplémentaires
18. Tableau des prêts ........................................................................................................................... 259
19. Tableau des emprunts .................................................................................................................... 263
20. Crédits supplémentaires du compte de résultats ............................................................................ 271
21. Indicateurs financiers ...................................................................................................................... 275
22. Charges de transfert ....................................................................................................................... 281

3

Tableau de répartition des services entre les membres du Conseil communal
2025 - 2026

Liste détaillée des services, secteurs et principales représentations Titulaire Suppléant-e

Présidence
Chancellerie, service de la communication

Théo Huguenin-Elie
président

Théo Bregnard
vice-président

Dicastère de l'urbanisme, du service technique et des bâtiments
(DUSTEB)
Service de l'urbanisme, des mobilités et de l'environnement (SUME-
planification territoriale, aménagements urbains, mobilité, constructions,
salubrité et prévention incendie, marketing urbain, immobilier, foncier,
patrimoine, tourisme); service technique (génie civil, géomatique et STEP);
service des bâtiments et du logement (architecture, gérance technique,
gérance locative, conciergerie); affaires régionales.
Principale(s) représentation(s) : Viteos, TransN, Tourisme neuchâtelois,
Jura 3 lacs, CAPMN, Région des Montagnes neuchâteloises, Objectif:NE,
CRTMN.

Théo Huguenin-Elie Ilinka Guyot

Dicastère de l'instruction publique, de la culture et de l'intégration (DICI)
École obligatoire; collège musical; affaires culturelles; bibliothèques et
archives; institutions muséales et zoologiques; intégration et cohésion
sociale, naturalisations; cultes.
Principale(s) représentation(s) : TPR

Théo Bregnard Jean-Daniel Jeanneret

Dicastère de l'économie, des finances, de l'action sociale et de
l'informatique (DEFASI)
Service de l'économie; service des finances; service de l’action sociale
(secteur de l'aide sociale, guichet social régional, office AVS/AI); service à
la population; affaires juridiques; informatique.
Principale(s) représentation(s) : Viteos, Vadec, ARESA, Agglomération
urbaine du Doubs, CPCN

Jean-Daniel Jeanneret Théo Huguenin-Elie

Dicastère de la jeunesse, des espaces publics et des ressources
humaines (DJEPR)
Service de la jeunesse (animation socioculturelle, accueil extrafamilial,
parlement des jeunes) ; service des espaces publics (voirie, domaine vert,
ateliers); administration des infrastructures (centre funéraire, taxes et
incivilités, eau, éclairage public, forêts); service des ressources humaines ;
santé et sécurité au travail ; relations extérieures.
Principale(s) représentation(s) : SIVAMO, Association des communes
neuchâteloises (ACN), Réseau des villes de l'Arc jurassien (RVAJ),
Agglomération urbaine du Doubs (AUD), Centre-Jura, Parc naturel régional
du Doubs (PNRD).

Ilinka Guyot Thierry Brechbühler

Dicastère de la sécurité, des sports et de la santé (DSESS)
Sécurité publique; service d'incendie et de secours (SISMN); protection
civile (OPCMN); service des sports (promotion du sport, manifestations,
gestion des installations sportives, piste vita, pistes de ski de fond, piscines,
patinoires); service de santé et promotion de la santé (centre de santé
sexuelle-planning familial, centre d’orthophonie, centre de santé scolaire).
Principale(s) représentation(s) : ARESA, SIVAMO

Thierry Brechbühler Théo Bregnard

5

Rapport à l'appui des comptes 2025

- Rapport du Conseil communal

- Arrêté d'approbation des comptes

- Rapport de l'organe de révision au Conseil
général

7

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

26.022

Rapport du Conseil communal
à l'appui des

COMPTES 2025
6 mai 2026

au Conseil général
de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Monsieur le président,
Mesdames les conseillères générales,
Messieurs les conseillers généraux,

Nous vous présentons les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds pour l'exercice 2025 ainsi que le projet
d'arrêté relatif à leur approbation.

Vous trouverez ci-après le rapport du Conseil communal qui comprend :

• l'analyse des différents groupes de charges et de revenus;
• l'arrêté d'approbation des comptes.

1. COMPTE DE RESULTAT

1.1 Comparaison des comptes 2025 - budget 2025 - comptes 2024

Les comptes 2025 présentent un bénéfice de CHF 1'202'212.02 soit une amélioration de CHF 7'418'462.02 par
rapport au budget 2025. Cette amélioration est principalement liée à la hausse des recettes fiscales. Une attribution
de CHF 500'000.- à la réserve de politique conjoncturelle a été enregistrée en lieu et place du prélèvement de
CHF 1'700'000.- prévu au budget.

Le résultat du compte général de l'exercice se présente comme suit :

9

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Ecarts
C25 - BU25

Ecarts
C25 - C24

Charges d'exploitation 283'576'297.51 280'933'620 276'871'129.83 2'642'677.51 6'705'167.68

30 Charges de personnel 127'959'554.38 128'450'860 124'923'095.12 -491'305.62 3'036'459.26

31 Biens, services, autres
charges exploitation

43'864'551.51 43'039'630 44'609'215.81 824'921.51 -744'664.30

33 Amortissements patrimoine
administratif

25'706'790.53 24'562'820 24'725'899.29 1'143'970.53 980'891.24

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

2'114'718.91 1'337'580 2'048'788.18 777'138.91 65'930.73

36 Charges de transfert 42'227'230.30 41'496'720 39'992'959.17 730'510.30 2'234'271.13

39 Imputations Internes 41'703'451.88 42'046'010 40'571'172.26 -342'558.12 1'132'279.62

Revenus d'exploitation -282'129'317.84 -261'366'890 -270'649'087.25 -20'762'427.84 -11'480'230.59

40 Revenus fiscaux -133'415'023.60 -121'850'000 -131'363'145.46 -11'565'023.60 -2'051'878.14

41 Revenus régaliens et de
concessions

-217'688.36 -207'140 -211'735.97 -10'548.36 -5'952.39

42 Taxes et redevances -40'670'298.34 -38'630'930 -39'945'235.33 -2'039'368.34 -725'063.01

43 Revenus divers -7'415'461.80 -344'000 -464'732.69 -7'071'461.80 -6'950'729.11

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'719'593.01 -2'543'410 -1'952'196.43 823'816.99 232'603.42

46 Revenus de transfert -56'987'800.85 -55'745'400 -56'140'869.11 -1'242'400.85 -846'931.74

49 Imputations internes -41'703'451.88 -42'046'010 -40'571'172.26 342'558.12 -1'132'279.62

Résultat provenant des
activités d'exploitation 1'446'979.67 19'566'730 6'222'042.58 -18'119'750.33 -4'775'062.91

34 Charges financières 16'317'639.19 14'565'950 16'412'915.20 1'751'689.19 -95'276.01

44 Revenus financiers -14'433'348.88 -21'182'900 -20'453'512.55 6'749'551.12 6'020'163.67

Résultat provenant de
financements 1'884'290.31 -6'616'950 -4'040'597.35 8'501'240.31 5'924'887.66

Résultat opérationnel 3'331'269.98 12'949'780 2'181'445.23 -9'618'510.02 1'149'824.75

38 Attribution à la réserve de
politique conjoncturelle

500'000.00 0 0.00 500'000.00 500'000.00

48 Prélèvement aux fonds -61'200.00 -61'200 -61'200.00 0.00 0.00

48 Prélèvement à la réserve de
politique conjoncturelle

0.00 -1'700'000 0.00 1'700'000.00 0.00

48 Prélèvement à la réserve de
réévaluation PA (amort.)

-4'972'282.00 -4'972'330 -4'972'282.00 48.00 0.00

Résultat extraordinaire -4'533'482.00 -6'733'530 -5'033'482.00 2'200'048.00 500'000.00

Résultat total -1'202'212.02 6'216'250 -2'852'036.77 -7'418'462.02 1'649'824.75

10

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

La répartition des charges et revenus est relativement stable entre les comptes et le budget, à savoir :

Les charges de personnel représentent environ le 50% des charges totales et les revenus fiscaux plus de 50%
de la totalité des revenus.

L'évolution du résultat au cours des dix dernières années a subi de fortes variations :

Cette évolution suscite les commentaires suivants :

- En 2016, le résultat des comptes était de CHF 0.- suite à un prélèvement de CHF 9.9 millions à la
réserve de politique conjoncturelle

- Le bénéfice de 2017 est lié au remboursement exceptionnel de l'ex-caisse de pension du personnel
d'un montant de CHF 15.2 millions (sans ce remboursement, déficit de CHF 3.8 millions).

- En 2020, suite à l'introduction de la réforme fiscale cantonale, les comptes se sont fortement détériorés
(déficit de CHF 13.3 millions)

- Diminution progressive du déficit des comptes depuis l'exercice 2021.

11

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

L'évolution des principales rubriques du compte de résultat est la suivante pour les derniers exercices :

Globalement, nous pouvons ainsi constater :

- Une augmentation constante, mais maîtrisée, des charges de personnel

- Une stabilité des autres charges

- Une baisse des recettes fiscales en 2020 et une reprise de la croissance à partir de 2022

12

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

1.2 Charges de personnel (groupe 30)

Pour l’ensemble de l’administration, les charges de personnel sont légèrement inférieures au budget 2025 et
augmentent de CHF 3 millions par rapport aux comptes 2024.

Pour rappel, les échelons qualitatifs et quantitatifs ont été octroyés au 1er janvier 2025. Les comptes et le budget
2025 ont été établis en prenant en compte la hausse de l'IPC (1.1% pour le personnel relevant de l'échelle
communale et 2.2% pour ceux relevant de l'échelle cantonale).

Pour information, nous mentionnons la répartition de l'effectif relevant de l'échelle communale et celui relevant
de l'échelle cantonale :

Globalement, une baisse de l'effectif du personnel est constatée par rapport au budget 2025. Cette diminution
est notamment liée au SISMN où le personnel en formation (sapeurs) se retrouve désormais sous la rubrique
"personnel en formation", l'effectif nécessaire pour le SISMN sera dès lors complété au fur et à mesure de la
réussite des formations.

L'évolution de l'effectif par service par rapport au budget 2025 et aux comptes 2024 figure à la page suivante.

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF  %

300 Autorités et commissions 1'689'932.81 1'667'580 1'735'101.98 1.34

301 Salaires personnel administratif et
d'exploitation

59'291'280.35 59'686'820 57'542'692.95 -0.66

302 Salaires des enseignants 41'338'584.50 40'838'010 39'950'422.70 1.23

303 Travailleurs temporaires 13'406.00 51'600 10'656.00 -74.02

304 Allocations 1'837'078.15 1'796'020 1'857'186.95 2.29

305 Cotisations de l'employeur 22'729'960.26 23'302'230 22'727'943.70 -2.46

309 Autres charges de personnel 1'059'312.31 1'108'600 1'099'090.84 -4.45

30 Total 127'959'554.38 128'450'860 124'923'095.12 -0.38

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
EPT EPT EPT EPT

Personnel relevant de l'échelle communale 629.50 641.52 620.33 -12.02

Personnel relevant de l'échelle cantonale 376.61 370.58 374.05 6.03
- Enseignants 364.16 358.13 361.60 6.03
- Orthophonistes 9.45 9.45 9.45 0.00
- OPCMN (protection civile) 3.00 3.00 3.00 0.00

Total des EPT 1006.11 1012.10 994.38 -5.99

13

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

Effectif* Traitements
bruts Effectif* Traitements

bruts Effectif* Traitements
bruts

110 Conseil communal (secrétaires) 3.22 315'674.00 3.80 379'550.00 3.80 374'511.45
121 Chancellerie 3.46 393'172.00 3.00 316'970.00 3.04 318'385.15
122 Service de l'économie 0.90 158'989.00 1.00 163'650.00 0.94 158'660.90
124 Affaires juridiques 1.00 170'456.85 1.00 169'480.00 1.00 167'675.50
126 Communication et promotion de la Ville 3.28 338'373.45 3.40 343'280.00 3.23 328'680.30
130 Service à la population 7.55 699'901.70 7.30 660'940.00 7.43 701'237.05
200 Service des bâtiments et du logement 24.36 2'403'666.20 25.75 2'468'000.00 24.75 2'351'700.75
201 Bâtiments divers d'utilité publique 7.46 602'411.85 7.44 597'800.00 7.20 595'308.50
240 Domaines 0.20 17'086.00 0.20 17'100.00 0.20 17'107.85
301 SCAS - Office d'aide sociale 51.40 4'595'209.85 51.05 4'518'640.00 50.49 4'540'114.80
311 Centre santé sexuelle-Planning familial 1.75 191'591.00 1.75 193'720.00 1.75 189'603.80
430-455 Ecole obligatoire 417.60 46'194'495.20 411.01 45'676'200.00 415.41 44'849'759.55
482 Centre de santé scolaire 3.55 405'492.10 3.62 387'610.00 3.60 379'801.25
483 Centre d'orthophonie 10.79 1'345'919.15 10.79 1'350'680.00 10.79 1'324'903.65
490 Intégration et cohésion sociale 2.50 237'054.40 1.92 193'820.00 1.78 183'940.40
500 Service des affaires culturelles 2.08 232'645.95 2.08 229'050.00 2.08 235'297.75
501 Bibliothèque de la Ville 21.49 2'022'625.60 22.00 2'011'300.00 21.72 1'992'465.05
502 Bibliothèques des jeunes 6.66 663'832.20 7.46 694'750.00 7.36 675'320.40
505 Archives communales 0.90 116'840.35 1.30 120'690.00 0.87 121'911.25
510 Services généraux des musées 5.39 443'362.60 5.40 459'750.00 5.40 446'711.55
511 MUZOO - Secteur muséal 6.65 741'309.75 6.60 739'780.00 6.71 720'711.80
512 Musée d'histoire 5.40 509'510.15 5.45 523'320.00 5.58 479'779.30
513 Musée international d'horlogerie 10.04 1'069'870.70 10.15 1'062'280.00 10.09 1'055'068.10
514 Musée des beaux-arts 6.21 689'376.90 6.55 690'190.00 6.34 693'603.25
515 MUZOO - Secteur zoologique 9.76 992'376.45 9.80 801'030.00 9.65 824'767.80
520 Service des sports 3.55 397'174.55 3.20 351'290.00 3.19 334'817.40
521 La Charrière, terrains, piste, halles 5.69 515'599.80 5.90 515'880.00 5.90 502'254.20
524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 3.83 342'655.65 4.00 337'620.00 3.42 342'727.20
525 Piscine, patinoires des Mélèzes 11.03 1'096'113.95 11.05 1'027'500.00 10.55 971'216.65

Services

Budget 2025 Comptes 2024Comptes 2025

14

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

Effectif* Traitements
bruts Effectif* Traitements

bruts Effectif* Traitements
bruts

550-552 Service de la jeunesse 84.31 7'678'432.70 85.38 7'450'300.00 79.83 7'135'517.60
600 Service des finances 10.58 1'053'266.25 10.60 1'029'200.00 10.65 1'049'565.40
620 Service des Ressources humaines 8.83 961'695.20 8.70 892'700.00 8.66 890'041.75
621 Sécurité et santé au travail 1.50 157'261.90 1.50 134'340.00 1.50 140'596.40
700 Administration des infrastructures 3.10 351'823.85 3.10 350'500.00 3.10 348'751.65
701 Service technique 10.31 1'065'759.30 9.90 1'012'850.00 10.07 1'040'827.15
708 Service des espaces publics 139.37 11'733'514.50 139.47 12'001'300.00 139.59 11'590'046.70
720 Station d'épuration 5.80 604'744.05 6.00 607'030.00 5.13 548'547.45
725 Déchets des personnes physiques 1.00 86'955.70 1.00 87'600.00 1.00 86'643.25
755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 15.29 1'631'914.10 16.58 1'742'100.00 16.77 1'799'436.70
860 Sécurité publique 28.32 2'992'300.50 29.50 3'133'970.00 28.37 2'901'870.45
870-871 SIS 55.10 5'223'197.60 61.00 5'772'070.00 50.25 5'090'918.65
875 Prévention feu 1.90 177'167.70 2.40 236'590.00 2.19 213'494.50
890 OPC Organis. Protection Civile 3.00 340'168.15 3.00 340'400.00 3.00 329'239.50

1'006.11 101'960'988.85 1'012.10 101'792'820.00 994.38 99'043'539.75

1'789'058.90 1'602'030.00 1'625'637.05
1'689'932.81 1'667'580.00 1'735'101.98

13'406.00 51'600.00 10'656.00
24'395'891.77 25'050'330.00 24'428'888.29

137'247.80 130'000.00 135'053.65
0.00 200'000.00 0.00

28'078.30 28'500.00 0.00
-202'720.00 0.00 -23'400.00

0.00 -340'000.00 0.00
-1'852'330.05 -1'732'000.00 -2'032'381.60

127'959'554.38 128'450'860.00 124'923'095.12

Vacances délai résiliation

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

Services

Total

* Effectif à plein temps sans les apprenti-e-s et les stagiaires.

Salaires du personnel en formation

Cotisations patronales, autres charges

Salaires CC (actuels et anciens)

Total charges de personnel (30)
Remboursement des assurances

Variation heures supplémentaires et vacances

Primes

Personnel temporaire

Echelons qualitatif
Allocations pour formateurs d'apprentis

15

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

1.3 Charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31)

Les dépenses de cette rubrique sont supérieures au budget 2025 et inférieures aux comptes 2024. La variation
des charges de biens, services et autres charges d'exploitation est le résultat de l'évolution de nombreux
éléments dont les principaux sont :

• Diminution des coûts énergétiques (rubrique 312) de CHF 0.2 million par rapport au budget et CHF 0.6
million par rapport aux comptes 2024.

• Hausse des mandats d'exploitation de Viteos de CHF 0.2 million par rapport au budget et baisse de
CHF 0.1 million par rapport aux comptes 2024.

• Augmentation des pertes sur débiteurs de CHF 0.6 million par rapport au budget et de CHF 0.1 million
par rapport aux comptes 2024. Cette hausse est constatée pour les créances fiscales et les diverses
taxes facturées. Ces pertes reflètent les difficultés économiques rencontrées par la population suite à la
hausse de diverses dépenses, notamment la hausse des primes d'assurance maladie et des coûts de
l'énergie. Nous relevons que le plan d'action cantonal relatif à la lutte contre le surendettement indique
qu'environ 10% de la population cantonale est affectée par le surendettement. Des actions sont mises
en œuvre au niveau cantonal pour la prévention, la sensibilisation et la détection précoce du
surendettement ainsi que des propositions d'assainissement financier.

• Variation des frais de déneigement pour lesquels le budget est calculé sur la moyenne des comptes des
cinq dernières années. Pour les comptes 2025, nous constatons une baisse de CHF 0.6 million par
rapport au budget 2025 et de CHF 0.2 million par rapport aux comptes 2024.

• Les autres charges d'exploitation comprennent au budget l'écart statistique de CHF 900'000.-.

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

310 Charges matériel et marchandises 5'871'285.71 6'288'380 6'055'461.00 -6.63

311 Immobilisations non portées
à l'actif

891'155.40 1'197'590 928'092.47 -25.59

312 Alimentation et élimination 4'925'585.18 5'173'700 5'530'738.52 -4.80

313 Prestations de services et
honoraires

18'721'199.50 19'118'330 18'794'932.64 -2.08

314 Gros entretien et entretien courant 4'083'707.78 4'081'000 4'161'632.18 0.07

315 Entretien biens meubles et
immobilisations incorporelles

3'115'972.73 2'631'220 2'998'194.97 18.42

316 Loyers, leasing, baux à ferme, frais
d'utilisation

1'800'007.25 1'705'080 1'681'122.78 5.57

317 Dédommagements 907'898.05 943'770 953'147.03 -3.80

318 Réévaluations sur créances 3'459'234.42 2'721'650 3'384'488.52 27.10

319 Autres charges d'exploitation 88'505.49 -821'090 121'405.70 -110.78

31 Total 43'864'551.51 43'039'630 44'609'215.81 1.92

16

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1.4 Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33)

Les amortissements augmentent suite aux investissements réalisés. Des amortissements non-planifiés
d'immobilisations incorporelles de CHF 1.1 million ont été enregistrés pour divers frais d'étude. Nous précisons
que dans les CHF 25.7 millions d'amortissements, il y a toujours des amortissements de CHF 5 millions liés à la
réévaluation des immeubles du patrimoine administratif au 31 décembre 2015, qui sont compensés par un
prélèvement à la réserve de réévaluation.

1.5 Charges financières (groupe 34)

Charges d'intérêts (340)

L'endettement a augmenté de CHF 21 millions par rapport au 31 décembre 2024 pour s'élever à CHF 548 millions
au 31 décembre 2025. La tendance à la baisse des taux s'est poursuivie en 2025 suite aux décisions de la BNS
qui a fixé le taux directeur à 0% depuis le mois de juin 2025. Le taux moyen de la dette est de 1.8% en 2025.
Cette baisse des taux a permis une diminution des charges financières malgré une hausse de l'endettement.

La stratégie définie par le Conseil communal en matière de financement consiste à privilégier les emprunts à
court terme dans une proportion voisinant le tier de la dette tout en restant attentif aux opportunités qui pourraient
se présenter pour des emprunts à long terme.

Pertes réalisées sur terrains PF (341)

Cette rubrique enregistre les dépenses et la constitution de provisions pour les frais de dépollution et
d'assainissement de terrains.

Charges pour les biens-fonds PF (343)

Ces charges représentent les frais d'entretien des immeubles du patrimoine financier. Depuis 2023, les travaux
de rénovation sont portés en immobilisations au bilan et une dévaluation est effectuée en fin d'année par la

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

330 Immobilisations corporelles PA 23'292'926.10 23'496'320 23'270'818.56 -0.87

332 Immobilisations incorporelles PA 2'413'864.43 1'066'500 1'455'080.73 126.34

33 Total 25'706'790.53 24'562'820 24'725'899.29 4.66

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

340 Charges d'intérêts 8'265'896.69 9'932'000 9'911'990.52 -16.78

341 Pertes réalisées PF 2'905'000.00 0 1'704'000.00 100.00

342 Frais d'acquisition de capitaux et
frais administratifs

224'074.70 100'000 130'943.20 124.07

343 Charges pour les biens-fonds PF 2'889'607.48 3'234'450 2'761'812.10 -10.66

344 Réevaluations immobilisations PF 2'032'944.99 1'297'500 1'904'169.38 56.68

349 Autres charges financières 115.33 2'000 0.00 -94.23

34 Total 16'317'639.19 14'565'950 16'412'915.20 12.03

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rubrique 344 Réévaluations immobilisations PF. La liste des travaux effectués pour les immeubles du patrimoine
financier figure en annexe 11 des comptes.

Réévaluations immobilisations PF (344)

Il s'agit de la réévaluation des immeubles et terrains du patrimoine financier (voir ci-dessus).

1.6 Attributions aux fonds et financements spéciaux (groupe 35)

Pour respecter la législation en vigueur depuis de nombreuses années, certains centres doivent être
partiellement ou totalement autofinancés. C'est pour cette raison que d'une année à l'autre, une attribution (35)
à la réserve, ou un prélèvement (45), est effectué. Les comptes de l'eau et de la STEP doivent être autofinancés.

Un fonds de rénovation des immeubles du patrimoine financier a été constitué prévoyant l'attribution de 5% des
revenus locatifs.

Le détail des financements spéciaux figure à l'annexe 13 relative à l'état du capital propre.

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Solde réserve
au 31.12.2025

CHF CHF CHF CHF

351 Attributions aux fonds et
financements spéciaux :

- Réserve déchets ménages 83'256.99 0 305'951.18 1'324'669.79

- Réserve déchets entreprise 245'406.77 145'240 364'777.53 1'114'944.80

- Fonds places stationnement 37'000.00 43'000 0.00 634'623.50

- Fonds forestier 1'000.00 1'000 5'662.00 227'774.45

- Fonds communal des vélos 121'645.00 133'870 129'214.00 166'692.75

- Fonds communal des mobilités 364'575.00 133'870 387'641.00 1'866'971.98

- Fonds à vocation énergétique 827'394.05 880'600 855'542.47 2'794'226.15

- Fonds rénovation immeubles 309'000.00 0 0.00 309'000.00

- Fonds en faveur de la jeunesse 106'035.00 0 0.00 636'051.03

- Fonds parc zoologique 19'406.10 0 0.00 355'333.30

35 Total 2'114'718.91 1'337'580 2'048'788.18

18

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

1.7 Charges de transfert (groupe 36)

Les charges de transfert correspondent à diverses subventions versées à des tiers et à des dédommagements
d'autres collectivités publiques. Le détail de ces charges figure à l'annexe 22.

Les variations de la rubrique 361 Dédommagements à des collectivités publiques sont principalement liées à la
facture sociale qui augmente de CHF 2.4 millions par rapport au budget 2025 et de CHF 1.6 million par rapport
aux comptes 2024 ainsi qu'une baisse de CHF 0.6 million du dédommagement aux entreprises de transports
publics par rapport au budget 2025, respectivement une hausse de CHF 0.6 million par rapport aux comptes
2024.

1.8 Charges extraordinaires (groupe 38)

Comme mentionné précédemment, il a été enregistré une attribution de CHF 0.5 million à la réserve de politique
conjoncturelle en lieu et place du prélèvement de CHF 1.7 million prévu au budget.

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

360 Quotes-parts de revenus destinées à
des tiers

116'566.50 124'400 119'282.80 -6.30

361 Dédommagements à des
collectivités publiques

28'393'373.63 26'941'740 26'018'686.47 5.39

363 Subventions à des collectivités et à
des tiers

13'715'990.17 14'130'580 13'336'090.90 -2.93

365 Réévaluations participations PA 1'300.00 300'000 518'899.00 -99.57

36 Total 42'227'230.30 41'496'720 39'992'959.17 1.76

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

389 Attributions au capital propre 500'000.00 0 0.00 100.00

38 Total 500'000.00 0 0.00 100.00

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Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

1.9 Revenus fiscaux (groupe 40)

Aux comptes 2025, nous constatons une augmentation des revenus fiscaux des personnes morales qui révèle
la résilience de l'économie de la Ville et du canton. Cette hausse comprend également la perception de la part
de la Ville au fonds de redistribution entre les communes ainsi qu'une part à l'écrêtage de CHF 3 millions qui ne
figurait pas au budget. De plus, une part de cette augmentation est liée à des taxations définitives relatives aux
années précédentes, ce qui met en évidence la volatilité des revenus fiscaux des personnes morales.

En ce qui concerne les personnes physiques, la baisse par rapport aux comptes 2024 peut s'expliquer d'une part
par une taxation exceptionnelle pour l'impôt à la source en 2024. D'autre part, les impôts directs des personnes
physiques comprennent les impôts des frontaliers, revus à la baisse par rapport au budget compte tenu de la
conjoncture économique, pour CHF 16.2 millions qui étaient budgétés à CHF 16.9 millions.

L'évolution des revenus fiscaux depuis 2016 est la suivante :

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

400 Impôts directs, personnes physiques 97'498'024.18 97'409'000 98'901'712.65 0.09

401 Impôts directs, personnes morales 30'584'188.64 19'401'000 27'414'779.44 57.64

402 Autres impôts directs 4'824'203.05 4'563'000 4'494'533.60 5.72

Revenus fiscaux (contributions) 132'906'415.87 121'373'000 130'811'025.69 9.50

403 Impôts sur la possession et
sur la dépense

508'607.73 477'000 552'119.77 6.63

40 Total 133'415'023.60 121'850'000 131'363'145.46 9.49

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Les diverses réformes fiscales cantonales ont entraîné une baisse des revenus fiscaux jusqu'en 2021. La
tendance à la hausse à partir de 2022 s'est confirmée les années suivantes, mais repose essentiellement sur
l'évolution de l'IPM qui reste volatile en regard de la situation macroéconomique.

1.10 Taxes et redevances (groupe 42)

Cette rubrique enregistre les recettes provenant d'émoluments administratifs des permis de séjour et des permis
de construire, des frais de sommation et des indemnités de renseignements. Par ailleurs, diverses prestations et
taxes des différents services de l'administration communale sont facturées. Il s'agit notamment de la taxe
déchets, de la taxe d'épuration, des facturations d'ambulances et des redevances de Viteos. Les ventes (eau,
matériel) et les amendes sont également comprises dans cette rubrique. Ces recettes augmentent légèrement
par rapport aux comptes 2024. Pour rappel, certaines taxes et émoluments ont fait l'objet d'un ajustement en
2025.

La rubrique autres taxes comprend notamment les taxes d'équipement qui ont fortement augmentées par rapport
au budget 2025 (plus CHF 0.5 million) et aux comptes 2024 (plus CHF 0.4 million)

1.11 Revenus divers (groupe 43)

La forte hausse de cette rubrique est due au changement de plan comptable MCH2 pour les réévaluations du
patrimoine administratif. En effet, ces réévaluations ont été reclassifiées de la rubrique 449 Autres revenus
financiers à la rubrique 439 Autres revenus. Cette reclassification concerne notamment la réévaluation de la
participation Viteos de CHF 6.7 millions (CHF 6.2 millions au budget sous la rubrique 449).

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

420 Taxes d'exemption 37'000.00 43'000 0.00 -13.95

421 Emoluments administratifs 969'426.51 648'500 867'939.89 49.49

424 Taxes d'utilisation et prestations de
services

25'914'397.82 25'311'890 25'441'742.10 2.38

425 Recettes sur ventes 7'324'199.81 7'050'600 7'213'343.47 3.88

426 Remboursements 3'060'948.68 2'657'040 3'327'292.73 15.20

427 Amendes 1'017'408.00 1'211'000 1'106'629.85 -15.99

429 Autres taxes 2'346'917.52 1'708'900 1'988'287.29 37.33

42 Total 40'670'298.34 38'630'930 39'945'235.33 5.28

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

430 Revenus d'exploitation divers 437'433.19 344'000 462'672.69 27.16

439 Autres revenus 6'978'028.61 0 2'060.00 100.00

43 Total 7'415'461.80 344'000 464'732.69 2055.66

21

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

1.12 Revenus financiers (groupe 44)

Gains réalisés PF (441)

Il s'agit des gains réalisés sur la vente d'immeubles et de terrains. Certaines ventes prévues lors de l'élaboration
du budget ont été reportées.

Produits des biens-fonds PF (443)

Les produits des biens-fonds du patrimoine financier (443) sont constitués majoritairement des loyers et
fermages des bâtiments et terrains du patrimoine financier.

Revenus financiers prêts et participations PA (445)

Cette rubrique comprend principalement le dividende de Viteos de 4%, prévu à 5% au budget. La différence est
reportée dans la réévaluation de la participation Viteos qui est supérieure aux comptes ainsi qu'au budget.

Autres revenus financiers (449)

Suite au changement de plan comptable MCH2, la réévaluation du patrimoine administratif est classifiée
dorénavant dans la rubrique 439

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

440 Revenus des intérêts 1'112'575.13 1'144'140 1'252'204.64 -2.76

441 Gains réalisés PF 1'860'239.69 2'118'000 1'345'758.65 -12.17

442 Revenus de participations PF 35'740.00 30'000 30'020.00 19.13

443 Produits des biens-fonds PF 8'160'822.86 8'005'500 7'910'881.19 1.94

445 Revenus financiers prêts et
participations PA

1'593'535.00 1'981'750 1'598'262.00 -19.59

447 Produits des biens-fonds PA 1'670'436.20 1'640'810 1'758'333.06 1.81

448 Produits des biens-fonds loués 0.00 44'700 22'343.50 -100.00

449 Autres revenus financiers 0.00 6'218'000 6'535'709.51 -100.00

44 Total 14'433'348.88 21'182'900 20'453'512.55 -31.86

22

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

1.13 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (groupe 45)

Le détail des fonds et financements spéciaux figure à l'annexe 13 relative au capital propre.

1.14 Revenus de transfert (groupe 46)

Les dédommagements de collectivités publiques (461) comprennent principalement les remboursements
d'autres communes pour l'école obligatoire, l'accueil pré et parascolaire ainsi que le service ambulancier et la
défense incendie région.

Le groupe 463 comprend notamment les subventions cantonales obtenues pour l'école, l'accueil pré et
parascolaire et l'aide sociale (guichet unique). L'augmentation provient essentiellement des subventions
cantonales pour l'école et l'accueil pré et parascolaire.

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Solde réserve
au 31.12.2025

CHF CHF CHF CHF

451 Prélèvements aux financements
spéciaux :

- Réserve Step 153'864.81 1'102'810 420'671.80 2'487'922.09

- Eau - réserve 1'297'918.40 1'235'900 1'424'315.13 762'003.15

- Réserve déchets ménages 0.00 137'000 0.00 1'324'669.79

- Fonds forestier 0.00 1'000 0.00 227'774.45

- Fonds communal des vélos 77'113.40 66'700 66'700.00 166'692.75

- Fonds places stationnement 10'619.00 0 0.00 634'623.50

- Fonds à vocation énergétique 11'996.00 0 23'050.00 2'794'226.15

- Fonds mobilité 86'272.00 0 0.00 1'866'971.98

- Fonds monnaie locale L'abeille 19'000.00 0 0.00 191'975.00

- Fonds pour les arbres 19'964.85 0 0.00 2'206'906.65

- Fonds Les Arts de la rue 21'224.55 0 17'459.50 561'315.95

- Fonds Audemars Piguet 21'620.00 0 0.00 478'380.00

45 Total 1'719'593.01 2'543'410 1'952'196.43

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

460 Quotes-parts à des revenus 207'992.00 235'000 194'216.00 -11.49

461 Dédommagements de collectivités
publiques

11'918'808.76 12'188'890 11'755'236.37 -2.22

462 Péréquation financière et
compensation des charges

16'947'653.00 16'947'650 17'309'228.00 0.00

463 Subventions des collectivités
publiques et des tiers

27'848'347.09 26'305'460 26'814'307.79 5.87

469 Différents revenus de transfert 65'000.00 68'400 67'880.95 -4.97

46 Total 56'987'800.85 55'745'400 56'140'869.11 2.23

23

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

1.15 Revenus extraordinaires (groupe 48)

Au vu du résultat bénéficiaire, aucun prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle n'a été enregistré dans
les comptes 2025 alors qu'un prélèvement de CHF 1.7 million était prévu au budget 2025, mais une attribution
de CHF 0.5 million a été enregistrée sous la rubrique 389 Charges extraordinaires. La réserve de politique
conjoncturelle se monte ainsi au 31 décembre 2025 à CHF 6.5 millions.

Comme les exercices précédents, le prélèvement à la réserve de réévaluation du PA pour les amortissements
dus à la réévaluation des immobilisations (CHF 5 millions) figure en revenus extraordinaires.

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Variation
CO25 / BU25

CHF CHF CHF %

489 Prélèvements capital propre 5'033'482.00 6'733'530 5'033'482.00 -25.25

48 Total 5'033'482.00 6'733'530 5'033'482.00 -25.25

24

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

2. COMPTE DES INVESTISSEMENTS

La comparaison des montants réels 2025 se présente comme suit :

Le compte des investissements fait apparaître un montant de dépenses nettes de CHF 34.4 millions, montant
inférieur au budget 2025.

Les investissements sont séparés en fonction qu'ils répondent ou non aux critères du mécanisme de maîtrise des
finances. Pour les investissements soumis au mécanisme de maîtrise des finances, les dépenses nettes
d'investissements de CHF 24.3 millions sont inférieures au budget accordé par le Conseil général (72% réalisés).
Les investissements non-soumis sont financés par des taxes ou sont autoporteurs (63% réalisés).

Le Conseil communal a octroyé, dans la limite de ses compétences, des crédits complémentaires. Le détail des
investissements figure à l'annexe 8.

3. EXCEDENT AU BILAN

L’évolution peut être résumée comme suit :

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024 Ecart
CO25 - BU25

Ecart
CO25 - CO24

CHF CHF CHF CHF CHF

Investissements soumis au
mécanisme de maîtrise des
finances
Investissements bruts 28'895'546.27 40'096'500.00 32'939'290.58 -11'200'953.73 -4'043'744.31

- Recettes -4'636'400.76 -6'317'800.00 -3'010'803.01 1'681'399.24 -1'625'597.75

Investissements nets 24'259'145.51 33'778'700.00 29'928'487.57 -9'519'554.49 -5'669'342.06

Investissements non-soumis
au mécanisme de maîtrise
des finances
Investissements bruts 10'736'007.87 16'268'400.00 8'827'462.07 -5'532'392.13 1'908'545.80

- Recettes -572'681.32 -120'000.00 -1'042'753.45 -452'681.32 470'072.13

Investissements nets 10'163'326.55 16'148'400.00 7'784'708.62 -5'985'073.45 2'378'617.93

Investissements nets totaux 34'422'472.06 49'927'100.00 37'713'196.19 -15'504'627.94 -3'290'724.13

CHF

Excédent du bilan au 31.12.2024 133'916'598.68

1'202'212.02

135'118'810.70

A ajouter:
Résultat des comptes 2025 (bénéfice)

Excédent du bilan au 31.12.2025

25

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

4. CONCLUSION

Nous annoncions pour les comptes 2024 un bénéfice qualifié d'exceptionnel. L'exercice 2025 se révèle tout aussi
exceptionnel dans son résultat et s'inscrit dans la tendance encourageante affichée depuis la précédente
législature. En effet, malgré un déficit budgété, le bouclement des comptes 2025 pour la Ville de La Chaux-de-
Fonds affiche un bénéfice de CHF 1'202'212. Il faut remonter aux années 2012-2013 pour retrouver deux années
bénéficiaires successives. Cependant, la prudence reste de mise, d'une part parce que la conjoncture
internationale très préoccupante peut avoir un impact direct sur les montants de l'impôt sur les personnes
morales (IPM) et indirectement sur celui des personnes physiques (IPP). D'autre part, et ce quand bien même la
fortune de la Ville augmente légèrement de par le bénéfice et l'attribution de CHF 500'000.- à la réserve de
politique conjoncturelle (alors qu'il était prévu dans le budget un prélèvement à cette dernière de CHF 1.7 million),
la dette augmente de CHF 21 millions pour se monter à CHF 548 millions. Cependant, la politique de rattrapage
dans les investissements et la volonté de construire l'avenir de la Métropole horlogère reflètent une ambition
affirmée de renforcer la qualité de vie et l'attractivité résidentielle et économique de La Chaux-de-Fonds.

Le budget 2025 annonçait un déficit de CHF 6.2 millions ; finalement le résultat se révèle bénéficiaire. Cela relève
à la fois d'une bonne maîtrise des charges, particulièrement de celles en main de l'autorité communale, et d'un
excellent résultat au niveau des recettes fiscales des personnes morales, soit directement par les entreprises
établies dans la Métropole horlogère, soit par la part perçue du pot commun qui révèle une bonne santé
économique à l'échelle cantonale.

En ce qui concerne les dépenses, il est à relever que les charges de personnel sont maîtrisées et légèrement
inférieures de CHF 491'000.- au budget. La volonté de garantir l'attribution des échelons qualitatifs et quantitatifs,
ainsi que de compenser totalement l'inflation (+ 1.1% pour le personnel relevant de l'échelle communale) permet
de maintenir l'attractivité de la Ville comme employeur. Cela concourt également à l'efficience des services et à
la qualité des prestations délivrées, mais aussi à la maîtrise des coûts des biens services et marchandises (BSM).
Que l'ensemble du personnel communal en soit remercié ; sans le concours de chacune et chacun, les comptes
2025 n'auraient pu afficher un aussi bon résultat.

Si les BSM sont finalement légèrement supérieurs au budget, mais inférieurs à l'exercice précédent, il est à
relever que sans l'augmentation significative de CHF 738'000.- des rubriques "réévaluations sur créances et
pertes sur débiteurs" sur laquelle nous n'avons pas réellement de prise, le groupe 31 (BSM) serait proche du
budget. En ce qui concerne les charges de transfert, il est à relever deux variations importantes : d'une part une
participation au pot commun des transports réduite de CHF 1 million s'expliquant par le retard pris par transN
pour la mise en service de trolleybus sur le réseau chaux-de-fonnier et d'autre part une augmentation de CHF
2.4 millions de la facture sociale à charge de la Ville s'expliquant par un élargissement aux ayants-droits des
subsides LAMal et une augmentation des bénéficiaires de l'aide matérielle. Cette évolution, qui échappe à la
maîtrise communale, demeure inquiétante tant en regard de la situation de la population neuchâteloise que des
finances publiques. Cela représente CHF 26.6 millions, soit le 63% du total des charges de transfert et près de
9% du total des dépenses assumées en 2025 par la Ville.

Si les charges d'exploitation sont proches du budget, ce sont les revenus qui affichent une variation importante
et plus particulièrement les recettes provenant des taxes et émoluments qui avaient fait l'objet d'une remise à
jour globale en début d'année 2025 et surtout les revenus fiscaux (+ CHF 11.6 millions). L'IPP et l'impôt foncier
sont conformes au budget. Par contre l'IPM présente une augmentation de plus de CHF 11 millions. Ceci
s'explique notamment par la non prise en compte dans le budget de la mesure exceptionnelle voulue par le
Canton dite de "l'écrêtage", la décision du Grand Conseil de l'appliquer une ultime fois pour l'exercice 2025 ayant
été prise après l'établissement budgétaire. Si la part versée par le fonds de redistribution de l'IPM est en légère
augmentation, ce sont surtout les recettes perçues des entreprises de la Métropole horlogère qui ont performé.
Cette excellente surprise provient de régularisations fiscales probablement exceptionnelles. Le secret fiscal et
les aléas macroéconomiques du monde, ne permettent pas d'avoir une vision claire des tendances à court et
moyen termes des recettes liées à l'IPM dont pourra disposer la Ville. Aussi, le bénéfice affiché reste fragile, ce
d'autant que la dette tend à augmenter.

Toutefois, investir c'est croire et bâtir l'avenir. Le Conseil communal a jugé nécessaire de proposer une politique
d'investissement ambitieuse, d'une part afin de rattraper l'entretien indispensable au maintien des infrastructures
communales, d'autre part en procédant à une mutation qualitative de la ville afin d'améliorer la qualité de vie de
ses habitantes et habitants, et accroître ainsi l'attractivité. La tendance démographique positive observée ces
dernières années après une période inquiétante de contraction en est certainement une conséquence, tout

26

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport du Conseil communal à l'appui des comptes 2025

comme la dynamique économique observée à la fois dans l'augmentation de l'IPM, mais aussi par le nombre de
chantiers industriels en cours ou à venir. Le budget 2025 prévoyait une enveloppe d'investissement record de
CHF 49,9 millions, finalement près de 70% des projets ont été réalisés tel que prévu, soit CHF 24,3 millions pour
ceux soumis au frein à l'endettement et CHF 10,1 millions pour les non soumis. Ce taux de réalisation apparaît
en comparaison avec d'autres collectivités publiques et para-publiques comme se situant dans la norme et
correspond à l'objectif que s'était fixé le Conseil communal.

Les principaux projets réalisés ou dans une phase significative de concrétisation sont notamment la rénovation
de l'aula des Forges, la réalisation du centre d'archives et du patrimoine, le réaménagement du parc des musées,
la réfection de l'enveloppe du bâtiment SISPOL et la modernisation de l'adduction d'eau, ainsi que les travaux
d'entretien et d'amélioration des espaces publics.

En conclusion, le Conseil communal se félicite de l'exercice 2025 bénéficiaire, ce qui est réjouissant, et qui traduit
à la fois la dynamique extrêmement positive qui anime La Chaux-de-Fonds, ce malgré une période compliquée
et incertaine au niveau géopolitique, et la force de notre collectivité à se projeter dans un avenir qui fera plus
encore briller la Métropole horlogère comme ville-centre de l'Arc jurassien.

AU NOM DU CONSEIL COMMUNAL
Le président La chancelière
Théo Huguenin-Elie Floriane Mamie

27

Ville de La Chaux-de-Fonds Rapport à l'appui des comptes – Arrêté

ARRETE D'APPROBATION DES COMPTES
LE CONSEIL GENERAL de la Ville de La Chaux-de-Fonds,

vu le rapport du Conseil communal, du 6 mai 2026;

vu la loi sur les Communes, du 21 décembre 1964;

vu la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 24 juin 2014;

vu le règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des Communes, du 20 août 2014;

vu le règlement communal sur les finances, du 20 octobre 2020;

sur la proposition du Conseil communal,

arrête :

Article premier - Sont approuvés, avec décharge au Conseil communal, les comptes de l'exercice 2025
qui comprennent:

a) Le compte de résultat qui se présente en résumé comme suit :

b) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit :

c) L'excédent au bilan au 31 décembre 2025 est de CHF 135'118'810.70

Article 2 - La gestion du Conseil communal durant l'exercice 2025 est approuvée.

Article 3 - Le présent arrêté entre immédiatement en vigueur. Il sera transmis, avec un exemplaire des comptes,
au Service des communes.

La Chaux-de-Fonds, le 17 juin 2026

AU NOM DU CONSEIL GENERAL

Le président  Le secrétaire
Frédéric Vaucher Vincent Pittet

Charges d'exploitation 283'576'297.51CHF
Revenus d'exploitation -282'129'317.84CHF
Résultat provenant des activités d'exploitation (1) 1'446'979.67CHF

Charges financières 16'317'639.19CHF
Revenus financiers -14'433'348.88CHF
Résultat provenant de financements (2) 1'884'290.31CHF

Résultat opérationnel (1+2) 3'331'269.98CHF

Charges extraordinaires 500'000.00CHF
Revenus extraordinaires -5'033'482.00CHF
Résultat extraordinaire (3) -4'533'482.00CHF

Résultat total, compte de résultats (1+2+3) -1'202'212.02CHF

Dépenses 39'631'554.14CHF
Recettes -5'209'082.08CHF
Total du compte des investissements 34'422'472.06CHF

28

Rapport de l�organe de révision sur les comptes annuels 2025

Au Conseil général de la Ville de La Chaux-de-Fonds

Opinion d�audit

Nous avons effectué l�audit des comptes annuels de la Ville de La Chaux-de-Fonds, comprenant le bilan
au 31 décembre 2025, le compte de profits et pertes, le compte d�investissements et le tableau des flux de
trésorerie pour l�exercice arrêté à cette date ainsi que l�annexe (page 35, page 47, page 185, pages 189 à
201 comprise, pages 223 à 256 comprise).

Selon notre appréciation, les comptes annuels ci-joints sont conformes aux prescriptions légales
cantonales et communales.

Fondement de l�opinion d�audit

Nous avons effectué notre audit des comptes annuels conformément aux prescriptions légales et à la
recommandation d�audit 60 Audit et rapport de l�auditeur de comptes communaux (RA 60). Les
responsabilités qui nous incombent en vertu de ces dispositions sont plus amplement décrites dans la
section intitulée « Responsabilités de l�auditeur relatives à l�audit des comptes annuels » de notre rapport.
Nous sommes indépendants de la Ville de La Chaux-de-Fonds, conformément aux dispositions légales
cantonales et communales et aux exigences de la profession, et avons satisfait aux autres obligations
éthiques professionnelles qui nous incombent dans le respect de ces exigences.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour nous permettre de
fonder notre opinion.

Autres informations

La responsabilité des autres informations incombe au Conseil communal. Les autres informations
comprennent les informations présentées dans le rapport du Conseil communal au Conseil général, à
l�exception des comptes annuels et de notre rapport correspondant.

Notre opinion d�audit sur les comptes annuels ne s�étend pas aux autres informations et nous n�exprimons
aucune forme d�assurance que ce soit sur ces informations.

Dans le cadre de notre audit des comptes annuels, notre responsabilité consiste à lire les autres
informations et, ce faisant, à apprécier si elles présentent des incohérences significatives par rapport aux
comptes annuels ou aux connaissances que nous avons acquises au cours de notre audit ou si elles
semblent par ailleurs comporter des anomalies significatives.

Si, sur la base des travaux que nous avons effectués, nous arrivons à la conclusion que les autres
informations présentent une anomalie significative, nous sommes tenus de le déclarer. Nous n�avons
aucune remarque à formuler à cet égard.

Responsabilités du Conseil communal relatives aux comptes annuels

Le Conseil communal est responsable de l�établissement des comptes annuels conformément aux
prescriptions légales cantonales et communales. Il est en outre responsable des contrôles internes qu�il
juge nécessaires pour permettre l�établissement de comptes annuels ne comportant pas d�anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d�erreurs.

Responsabilités de l�auditeur relatives à l�audit des comptes annuels

Notre objectif est d�obtenir l�assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne
comportent pas d�anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d�erreurs, et
de délivrer un rapport contenant notre opinion d�audit. L�assurance raisonnable correspond à un niveau
élevé d�assurance, mais ne garantit toutefois pas qu�un audit réalisé conformément aux dispositions
légales cantonales et communales et à la recommandation d�audit suisse 60 Audit et rapport de l�auditeur
de comptes communaux permettra toujours de détecter une anomalie significative qui pourrait exister.

29

Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d�erreurs et elles sont considérées comme
significatives lorsqu�il est raisonnable de s�attendre à ce que, prises individuellement ou collectivement,
elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs de ces comptes annuels prennent
en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément à la loi suisse et à la RA 60, nous exerçons notre jugement
professionnel tout au long de l'audit et faisons preuve d'esprit critique. En outre :

nous identifions et évaluons les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, concevons et mettons
en �uvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants
suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Le risque de non-détection d'une
anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie
significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, des
omissions volontaires, de fausses déclarations ou le contournement de contrôles internes.

nous acquérons une compréhension du système de contrôle interne pertinent pour l'audit afin de
concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, mais non dans le but
d'exprimer une opinion sur l'efficacité du système de contrôle interne de la Ville.

nous évaluons le caractère approprié des méthodes comptables appliquées et le caractère
raisonnable des estimations comptables ainsi que des informations y afférentes.

Nous communiquons au Conseil communal et/ou au service des finances notamment l�étendue des
travaux d�audit et le calendrier de réalisation prévus ainsi que nos constatations d�audit importantes, y
compris toute déficience majeure dans le système de contrôle interne relevée au cours de notre audit.

Rapport sur d�autres obligations légales et réglementaires

Conformément à l�art. 728a al. 1 chiff. 3 CO, à l�art. 60 LFinEC et à la NAS-CH 890, nous attestons qu�il
existe un système de contrôle interne relatif à l�établissement des comptes annuels, défini selon les
prescriptions du Conseil communal.

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d�agrément conformément à la loi sur la
surveillance de la révision (LSR) et d�indépendance (art. 728 CO et art. 11 LSR) et qu�il n�existe aucun fait
incompatible avec notre indépendance.

Nous recommandons d�approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Neuchâtel, le 7 mai 2026
SCH/sbu

FIDUCIAIRE
MULLER CHRISTE & ASSOCIES SA

Signature électronique authentifiée Signature électronique authentifiée

David Marchand Sébastien Charpié
expert-réviseur agréé expert-réviseur agréé

(réviseur responsable)

30

Comptes 2025

1. Bilan condensé

2. Bilan détaillé

3. Compte de résultats condensé par
nature

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

5. Remarques au compte de résultats
selon l'institutionnelle

6. Compte de résultats condensé par
fonction

7. Tableau des flux de trésorerie

8. Investissements

9. Compte des investissements condensé
par fonction

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

11. Placements des biens-fonds du
patrimoine financier

31

Comptes 2025

1. Bilan condensé

33

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Bilan condensé

31.12.2025 31.12.2024

1 Actif 822'953'445.79 801'292'169.84

10 Patrimoine financier (PF) 230'196'640.22 223'874'050.20

100 Disponibilités et placements à court terme 12'175'087.90 8'100'906.27

101 Créances 40'212'408.40 36'955'890.47

104 Actifs de régularisation 25'387'418.49 32'026'894.22

106 Stocks, fournitures et travaux en cours 279'968.76 359'855.85

107 Placements financiers 191'301.00 198'601.00

108 Immobilisations corporelles du PF 151'950'455.67 146'231'902.39

14 Patrimoine administratif (PA) 592'756'805.57 577'418'119.64

140 Immobilisations corporelles du PA 493'975'707.27 484'582'737.87

142 Immobilisations incorporelles 2'326'503.05 2'968'556.52

144 Prêts 1'525'183.25 1'735'513.25

145 Participations, capital social 94'929'412.00 88'131'312.00

2 Passif -822'953'445.79 -801'292'169.84

20 Capitaux de tiers -606'937'398.56 -582'188'514.87

200 Engagements courants -33'852'522.78 -37'187'020.88

201 Engagements financiers à court terme -222'500'000.00 -180'500'000.00

204 Passifs de régularisation -15'350'922.19 -11'778'073.29

205 Provisions à court terme -85'000.00 -40'000.00

206 Engagements financiers à long terme -325'813'000.00 -346'112'500.00

208 Provisions à long terme -7'304'901.40 -4'539'868.51

209
Engagements envers les financements
spéciaux et les fonds enregistrés comme
capitaux de tiers

-2'031'052.19 -2'031'052.19

29 Capitaux propres -216'016'047.23 -219'103'654.97

290 Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-) -5'689'539.83 -6'812'659.28

291 Fonds -12'233'131.86 -10'866'350.17

293 Préfinancements -7'144'136.80 -7'205'336.80

294 Réserve de politique conjoncturelle -6'500'000.00 -6'000'000.00

295 Réserve liée au retraitement du patrimoine
administratif -49'330'428.04 -54'302'710.04

299 Excédent/découvert du bilan -135'118'810.70 -133'916'598.68
Excédent/découvert du bilan au 1er janvier -133'916'598.68 -131'064'561.91
Résultat de l'exercice -1'202'212.02 -2'852'036.77

1. Bilan condensé

35

Comptes 2025

2. Bilan détaillé

37

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Bilan détaillé

31.12.2025 31.12.2024

1 Actif 822'953'445.79 801'292'169.84
10 230'196'640.22 223'874'050.20

100 12'175'087.90 8'100'906.27

1000 92'583.57 134'273.05
10000 30'659.10 27'679.15
10001 22'786.75 63'360.05
10002 34'940.00 33'490.00
10007 4'197.72 9'743.85

1001 2'874'493.79 3'123'313.52
10010 2'874'493.79 3'123'313.52

1002 9'208'010.54 4'843'319.70
10020 9'208'010.54 4'843'319.70

101 40'212'408.40 36'955'890.47

1010 6'731'661.91 7'462'677.50

10100 6'548'824.91 7'273'307.25

10101 182'837.00 189'370.25

1011 4'731'895.80 2'596'480.22
10110 4'731'895.80 2'596'480.22

1012 27'095'121.71 26'657'661.17
10120 -2'368'000.00 -2'184'000.00
10121 29'023'973.60 28'425'731.38
10123 193'659.48 171'112.75
10124 55'571.71 79'368.58
10125 189'916.92 165'448.46

1013 15'856.00 1'823.25
10131 15'856.00 1'823.25

1016 12'223.30 9'600.00
10160 12'223.30 9'600.00

1017 309'814.79 30'561.40
10170 309'814.79 30'561.40

1019 1'315'834.89 197'086.93
10190 146'000.00 0.00
10192 1'169'834.89 197'086.93

104 25'387'418.49 32'026'894.22

1040 166'877.90 328'917.00
10400 166'877.90 328'917.00

Patrimoine financier (PF)

Disponibilités et placements à court terme

Postfinance
Comptes commerciaux Postfinance

Caisse
Caisse principale
Caisses secondaires
Avances de caisses
Liquidités et avances de caisse en monnaies étrangères

Banque
Comptes courants bancaires

Créances résultant de l'impôt anticipé

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers

Créances

Créances résultant de livraisons et de prestations

Créances résultant de livraisons et de prestations en faveur de
tiers

Acomptes à des tiers
Avances sur salaires

Créances fiscales
Ducroire impôts
Débiteurs impôts personnes physiques
Débiteurs impôts des contribuables taxés à la source
Contentieux des personnes morales (PMGEN)
Débiteurs impôt foncier

Avances pour frais administratifs provisoires

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Autres créances

Avances pour frais administratifs provisoires

Paiements par dépôt et dépôts
Impôt préalable de la TVA

Charges de personnel

Actifs de régularisation

Charges de personnel

2. Bilan détaillé

39

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Bilan détaillé

31.12.2025 31.12.2024

1041 29'790.60 664'690.06

10410 29'790.60 664'690.06

1042 14'965'530.23 17'865'582.23
10420 14'965'530.23 17'865'582.23

1043 2'582'456.99 4'946'928.00
10430 2'582'456.99 4'946'928.00

1044 3'253'952.33 3'427'774.47
10440 56'347.45 33'434.16
10449 3'197'604.88 3'394'340.31

1045 2'127'763.32 2'467'596.48
10450 2'127'763.32 2'467'596.48

1046 745.55 160'802.20
10460 745.55 160'802.20

1049 2'260'301.57 2'164'603.78
10490 2'260'301.57 2'164'603.78

106 279'968.76 359'855.85

1060 148'162.40 211'632.02
10600 148'162.40 211'632.02

1062 131'806.36 148'223.83
10620 131'806.36 148'223.83

107 191'301.00 198'601.00

1070 161'301.00 158'601.00
10700 161'300.00 158'600.00
10702 1.00 1.00

1072 30'000.00 40'000.00
10720 30'000.00 40'000.00

108 151'950'455.67 146'231'902.39

1080 42'217'454.67 43'147'500.39
10800 17'383'437.57 18'237'484.29
10801 24'834'017.10 24'910'016.10

1084 89'726'001.00 84'875'402.00
10840 89'726'001.00 84'875'402.00

1089 20'007'000.00 18'209'000.00
10890 20'007'000.00 18'209'000.00

Créances à long terme
Créances à long terme

Terrains PF
Terrains PF
Terrains PF avec droits de superficie

Bâtiments PF

Autres immobilisations corporelles et incorporelles PF

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Actifs de régularisation, compte des investissements
Actifs de régularisation, compte des investissements

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Transfert du compte de résultat
Transfert du compte de résultat

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers
Charges/revenus financiers, décompte de charges

Autres actifs de régularisation, compte de résultats

Stocks, fournitures et travaux en cours

Articles de commerce
Articles de commerce

Produits semi-finis et finis
Produits semi-finis et finis

Placements financiers

Actions et parts sociales
Actions
Parts sociales

Immobilisations corporelles du patrimoine financier

Autres immobilisations corporelles et incorporelles PF

Bâtiments PF

40

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Bilan détaillé

31.12.2025 31.12.2024

14 592'756'805.57 577'418'119.64

140 493'975'707.27 484'582'737.87

1400 527'178.40 649'837.60
14000 527'178.40 649'837.60

1401 30'873'650.28 32'581'791.85
14010 30'873'650.28 32'581'791.85

1403 62'862'936.29 62'465'178.03
14030 10'323'184.51 10'775'016.84
14031 32'874'177.12 32'330'308.28
14032 Traitements des eaux 18'866'890.66 18'490'181.91
14033 798'684.00 869'671.00

1404 208'232'098.92 214'943'031.05
14040 208'232'098.92 214'943'031.05

1405 790'515.20 804'263.20
14050 790'515.20 804'263.20

1406 72'704'905.13 71'874'331.90
14060 69'729'464.09 68'887'138.25
14061 1'268'544.53 1'183'244.04
14062 813'796.81 947'109.46
14063 893'099.70 856'840.15

1407 117'842'816.05 101'264'304.24
14070 75'770'161.56 64'292'613.25
14071 26'779'538.02 21'414'767.83
14072 13'572'019.21 13'453'221.63
14073 1'721'097.26 2'103'701.53

1409 141'607.00 0.00
14090 141'607.00 0.00

142 2'326'503.05 2'968'556.52

1427 1'102'814.47 2'346'020.89
14270 1'102'814.47 2'346'020.89

1429 1'223'688.58 622'535.63
14290 1'223'688.58 622'535.63

144 1'525'183.25 1'735'513.25

1445 354'000.00 505'000.00
14450 354'000.00 505'000.00

1446 1'171'183.25 1'230'513.25
14460 1'171'183.25 1'230'513.25

Patrimoine administratif (PA)

Immobilisations corporelles PA

Routes et voies de communication PA
Routes et voies de communication PA

Terrains PA
Terrains PA

Elimination des déchets

Bâtiments PA
Bâtiments PA

Autres ouvrages de génie civil PA
Autres ouvrages de génie civil PA
Approvisionnement en eau

Forêts PA
Forêts PA

Biens meubles PA
Biens meubles PA
Approvisionnement en eau

Immobilisations en construction PA
Approvisionnement en eau
Traitement des eaux usées
Elimination des déchets

Traitement des eaux usées
Elimination des déchets

Immobilisations en construction PA

Immobilisations incorporelles PA

Autres immobilisations corporelles PA
Autres immobilisations corporelles PA

Immobilisations incorporelles en cours PA
Immobilisations incorporelles en cours PA

Autres immobilisations incorporelles PA
Autres immobilisations incorporelles PA

Prêts PA

Prêts aux entreprises privées

Prêts aux organisations privées à but non lucratif
Prêts aux organisations privées à but non lucratif

Prêts aux entreprises privées

41

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Bilan détaillé

31.12.2025 31.12.2024

145 94'929'412.00 88'131'312.00

1454 94'871'608.00 88'078'508.00
14540 94'871'608.00 88'078'508.00

1455 57'801.00 52'801.00
14550 57'801.00 52'801.00

1456 3.00 3.00
14560 3.00 3.00

2 -822'953'445.79 -801'292'169.84

20 -606'937'398.56 -582'188'514.87

200 -33'852'522.78 -37'187'020.88

2000 -24'506'081.43 -27'787'866.00

20000 -24'506'081.43 -27'787'866.00

2001 -3'052'921.61 -2'616'298.36
20010 -2'658'074.66 -2'616'298.36
20011 -394'846.95 0.00

2002 -4'888'159.16 -5'076'526.93
20020 -4'112'056.09 -4'777'712.50
20022 -776'103.07 -298'814.43

2003 -476'065.25 -435'562.34
20030 -476'065.25 -435'562.34

2005 -3'255.14 -3'255.14
20050 -3'255.14 -3'255.14

2006 -99'451.20 -92'076.40
20060 -99'451.20 -92'076.40

2007 -826'588.99 -1'175'435.71
20070 -826'588.99 -1'175'435.71

201 -222'500'000.00 -180'500'000.00

2010 -197'500'000.00 -157'500'000.00
20103 -197'500'000.00 -157'500'000.00

2014 -25'000'000.00 -23'000'000.00
20144 -25'000'000.00 -23'000'000.00

204 -15'350'922.19 -11'778'073.29

2040 -1'818'024.85 -1'831'074.50
20400 -1'818'024.85 -1'831'074.50

Participations aux entreprises publiques
Participations aux entreprises publiques

Participations, capital social PA

Participations aux entreprises privées
Participations aux entreprises privées

Participations aux organisations privées à but non lucratif
Participations aux organisations privées à but non lucratif

Capitaux de tiers

Engagements courants

Engagements courants provenant de livraisons et de
prestations de tiers
Engagements courants provenant de livraisons et de prestations
de tiers

Passif

Impôts
Impôts communaux
Dettes fiscales de la TVA

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants avec des tiers
Comptes courants avec des tiers, compte général
Comptes courants avec les assurances sociales

Dépôts et cautions
Dépôts et cautions

Comptes d'attentes
Comptes d'attentes

Acomptes reçus de tiers

Comptes courants internes
Comptes courants avec entités à consolider

Engagements à court terme envers d'autres établissements de
crédit

Engagements financiers à court terme

Engagements envers des intermédiaires financiers

Part à court terme d'engagements à long terme

Passifs de régularisation

Charges de personnel
Charges de personnel

Part à court terme d'emprunts à long terme

42

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Bilan détaillé

31.12.2025 31.12.2024

2041 -473'009.08 -435'995.81

20410 -473'009.08 -435'995.81

2042 -436'323.80 -677'399.75
20420 -436'323.80 -677'399.75

2043 -2'892'099.40 -284'372.81
20430 -2'892'099.40 -284'372.81

2044 -4'479'244.49 -4'801'910.18
20440 -1'826'804.80 -2'175'958.51
20449 -2'652'439.69 -2'625'951.67

2045 -753'155.00 -323'031.25
20450 -753'155.00 -323'031.25

2046 -4'499'065.57 -3'424'288.99
20460 -4'499'065.57 -3'424'288.99

205 -85'000.00 -40'000.00

2051 -45'000.00 0.00
20510 -45'000.00 0.00

2059 -40'000.00 -40'000.00
20590 -40'000.00 -40'000.00

206 -325'813'000.00 -346'112'500.00

2063 -325'813'000.00 -346'112'500.00
20630 -185'813'000.00 -185'112'500.00
20631 -10'000'000.00 -16'000'000.00
20639 -130'000'000.00 -145'000'000.00

208 -7'304'901.40 -4'539'868.51

2081 -714'161.00 -659'755.00

20810 -714'161.00 -659'755.00

2085 -6'178'387.35 -3'468'139.46
20850 -6'178'387.35 -3'468'139.46

2087 -328'000.00 -328'000.00
20870 -328'000.00 -328'000.00

2089 -84'353.05 -83'974.05
20890 -84'353.05 -83'974.05

209 -2'031'052.19 -2'031'052.19

2090 -2'031'052.19 -2'031'052.19

20900 -2'031'052.19 -2'031'052.19

Charges/revenus financiers, décompte de charges

Transfert du compte de résultats
Transfert du compte de résultats

Charges financières/revenus financiers
Charges financières/revenus financiers

Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation
Charges de biens et services et autres charges d'exploitation

Impôts
Impôts

Provisions à court terme

Autres revenus d'exploitation
Autres revenus d'exploitation

Passifs de régularisation, compte des investissements
Passifs de régularisation, compte des investissements

Provisions à court terme pour autres droits du personnel
Provisions à court terme pour autres droits du personnel

Autres provisions à court terme

Engagements financiers à long terme

Autres provisions à court terme

Emprunts à long terme, créanciers étrangers
Emprunt ATF/swap

Emprunts
Emprunts à long terme

Provisions à long terme

Provisions pour les prétentions à long terme du
personnel
Provisions pour les prétentions à long terme du personnel

Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation
Provisions provenant d'une autre activité d'exploitation

Provisions pour charges financières
Provisions pour charges financières

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

Autres provisions à long terme du compte de résultats
Autres provisions à long terme du compte de résultats

Engagements envers les financements spéciaux et les fonds
enregistrés comme capitaux de tiers

Engagements envers les financements spéciaux enregistrés
comme capitaux de tiers

43

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Bilan détaillé

31.12.2025 31.12.2024

29 -216'016'047.23 -219'103'654.97

290 -5'689'539.83 -6'812'659.28

2900 -5'689'539.83 -6'812'659.28

29001 -762'003.15 -2'059'921.55
29002 -2'487'922.09 -2'641'786.90
29003 -1'324'669.79 -1'241'412.80
29005 -1'114'944.80 -869'538.03

291 -12'233'131.86 -10'866'350.17

2910 -6'027'974.54 -4'732'199.16
29100 -663'309.21 -636'949.41
29101 -227'774.45 -226'774.45
29105 Fonds bâtiments -309'000.00 0.00
29106 -2'794'226.15 -1'978'828.10
29107 -1'866'971.98 -1'767'486.05
29108 -166'692.75 -122'161.15

2911 -6'205'157.32 -6'134'151.01

29110 -6'205'157.32 -6'134'151.01

293 -7'144'136.80 -7'205'336.80

2930 -7'144'136.80 -7'205'336.80
29301 -7'144'136.80 -7'205'336.80

294 -6'500'000.00 -6'000'000.00

2940 -6'500'000.00 -6'000'000.00
29400 -6'500'000.00 -6'000'000.00

295 -49'330'428.04 -54'302'710.04

2950 -49'330'428.04 -54'302'710.04
29500 -49'330'428.04 -54'302'710.04

299 -135'118'810.70 -133'916'598.68

2990 -1'202'212.02 -2'852'036.77
29900 -1'202'212.02 -2'852'036.77

2999 -133'916'598.68 -131'064'561.91
-133'916'598.68 -131'064'561.91Excédent/découvert du bilan au 1er janvier

Capitaux propres

Financement spécial, élimination des déchets ménages
Financement spécial, élimination des déchets entreprises

Financements spéciaux, engagements (+) et
avances (-)

Financements spéciaux enregistrés comme capitaux
propres
Financement spécial, station de pompage
Financement spécial, traitement des eaux usées

Fonds pour redevance à vocation énergétique

Legs et fondations sans personnalité juridique enregistrés
comme capitaux propres
Libéralités affectées

Fonds

Fonds enregistrés comme capitaux propres
Taxes compensatoires pour places de stationnement
Fonds forestier

Fonds communal des vélos
Fonds communal des mobilités

Préfinancements
Station de pompage

Préfinancements

Résultats cumulés des années précédentes

Excédent/découvert du bilan

Résultat annuel
Résultat annuel

Réserve liée au retraitement

Compte général
Compte général

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve de politique conjoncturelle
Réserve de politique conjoncturelle

44

Comptes 2025

3. Compte de résultats condensé par
nature

45

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Compte de résultats condensé par nature

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024
Ecarts

C25 - BU25
Ecarts

C25 - C24

Charges d'exploitation 283'576'297.51 280'933'620.00 276'871'129.83 2'642'677.51 6'705'167.68

30 Charges de personnel 127'959'554.38 128'450'860.00 124'923'095.12 -491'305.62 3'036'459.26

31 Biens, services, autres
charges exploitation

43'864'551.51 43'039'630.00 44'609'215.81 824'921.51 -744'664.30

33 Amortissements patrimoine
administratif

25'706'790.53 24'562'820.00 24'725'899.29 1'143'970.53 980'891.24

35 Attributions aux fonds et
financements spéciaux

2'114'718.91 1'337'580.00 2'048'788.18 777'138.91 65'930.73

36 Charges de transfert 42'227'230.30 41'496'720.00 39'992'959.17 730'510.30 2'234'271.13

39 Imputations internes 41'703'451.88 42'046'010.00 40'571'172.26 -342'558.12 1'132'279.62

Revenus d'exploitation -282'129'317.84 -261'366'890.00 -270'649'087.25 -20'762'427.84 -11'480'230.59

40 Revenus fiscaux -133'415'023.60 -121'850'000.00 -131'363'145.46 -11'565'023.60 -2'051'878.14

41 Revenus régaliens et de
concessions

-217'688.36 -207'140.00 -211'735.97 -10'548.36 -5'952.39

42 Taxes et redevances -40'670'298.34 -38'630'930.00 -39'945'235.33 -2'039'368.34 -725'063.01

43 Revenus divers -7'415'461.80 -344'000.00 -464'732.69 -7'071'461.80 -6'950'729.11

45 Prélèvement s/fonds et
financements spéciaux

-1'719'593.01 -2'543'410.00 -1'952'196.43 823'816.99 232'603.42

46 Revenus de transfert -56'987'800.85 -55'745'400.00 -56'140'869.11 -1'242'400.85 -846'931.74

49 Imputations internes -41'703'451.88 -42'046'010.00 -40'571'172.26 342'558.12 -1'132'279.62

Résultat provenant des
activités d'exploitation 1'446'979.67 19'566'730.00 6'222'042.58 -18'119'750.33 -4'775'062.91

34 Charges financières 16'317'639.19 14'565'950.00 16'412'915.20 1'751'689.19 -95'276.01

44 Revenus financiers -14'433'348.88 -21'182'900.00 -20'453'512.55 6'749'551.12 6'020'163.67

Résultat provenant de
financements 1'884'290.31 -6'616'950.00 -4'040'597.35 8'501'240.31 5'924'887.66

Résultat opérationnel 3'331'269.98 12'949'780.00 2'181'445.23 -9'618'510.02 1'149'824.75

38 Charges extraordinaires * 500'000.00 0.00 0.00 500'000.00 500'000.00

48 Revenus extraordinaires * -5'033'482.00 -6'733'530.00 -5'033'482.00 1'700'048.00 0.00

Résultat extraordinaire -4'533'482.00 -6'733'530.00 -5'033'482.00 2'200'048.00 500'000.00

Résultat total, compte de
résultats

-1'202'212.02 6'216'250.00 -2'852'036.77 -7'418'462.02 1'649'824.75

3. Compte de résultats condensé par nature

* Réserve de politique conjoncturelle: attribution de CHF 500'000.- aux comptes 2025 et prélèvement de CHF 1.7
million au budget 2025

47

Comptes 2025

4. Compte de résultats détaillé selon
l'institutionnelle

49

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

Ville de La Chaux-de-Fonds -1'202'212.02 6'216'250 -7'418'462 -2'852'036.77 1'649'825
Charges 300'393'936.70 295'499'570 4'894'367 293'284'045.03 7'109'892
Revenus -301'596'148.72 -289'283'320 -12'312'829 -296'136'081.80 -5'460'067

1 Administration générale 14'070'216.76 14'629'410 -559'193 13'595'467.89 474'749
Charges 18'431'366.98 19'240'570 -809'203 17'613'453.61 817'913
Revenus -4'361'150.22 -4'611'160 250'010 -4'017'985.72 -343'165

100 Conseil général 87'511.15 86'440 1'071 86'152.30 1'359
Charges 87'511.15 86'440 1'071 86'152.30 1'359
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

7'218.15 7'200 18 16'562.30 -9'344

3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 1'000 -1'000 3'270.20 -3'270
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 64.50 200 -136 415.60 -351
3130000 Prestations de services de tiers 1'805.25 0 1'805 5'693.00 -3'888
3130030 Frais de port - Affranchissements 707.80 400 308 527.40 180
3130043 Frais de réception 4'510.70 5'600 -1'089 6'606.10 -2'095
3134014 Assurances techniques 29.90 0 30 0.00 30
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 100.00 0 100 50.00 50

33 Amortissements du patrimoine
administratif

9'633.00 9'380 253 0.00 9'633

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 9'633.00 9'380 253 0.00 9'633

36 Charges de transfert 67'750.00 67'000 750 67'750.00 0
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 67'750.00 67'000 750 67'750.00 0

39 Imputations internes 2'910.00 2'860 50 1'840.00 1'070
3910100 Prestations informatiques 2'910.00 2'860 50 1'840.00 1'070

110 Conseil communal 3'447'226.20 3'326'990 120'236 3'439'132.31 8'094
Charges 3'447'226.20 3'326'990 120'236 3'439'132.31 8'094
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

30 Charges de personnel 2'368'657.68 2'418'920 -50'262 2'494'328.58 -125'671
3000000 Salaires-indemnités membres d'autorités 1'031'566.25 1'032'280 -714 1'020'546.05 11'020
3000002 Indemnité de sortie Conseil communal 54'406.00 7'300 47'106 125'980.00 -71'574
3000010 Pensions retraite 733'522.80 734'000 -477 726'545.40 6'977
3000900 Rmbts salaires membres d'autorités -129'562.24 -106'000 -23'562 -137'969.47 8'407
3010000 Salaires du personnel 297'260.00 353'220 -55'960 347'894.00 -50'634
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 830.00 -830
3010030 Salaires du personnel en formation 0.00 0 0 8'929.40 -8'929
3040000 Allocations enfants & formation 18'414.00 26'330 -7'916 25'787.45 -7'373
3042000 Indemnités de repas 15'000.00 15'000 0 15'000.00 0
3049002 Indemn. Déplacements 15'000.00 15'000 0 15'000.00 0
3049003 Allocations résidence 2'400.00 3'000 -600 3'000.00 -600
3050000 Contributions AVS-AI-APG 72'932.10 76'240 -3'308 75'402.45 -2'470
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'414.70 10'440 975 11'325.90 89
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'390.30 2'500 -110 2'472.90 -83
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 173'761.60 181'480 -7'718 179'140.10 -5'379
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 9'681.70 13'730 -4'048 13'798.40 -4'117
3054000 Contributions à la caisse ALFA 25'237.75 26'380 -1'142 26'091.50 -854
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 14'336.40 14'980 -644 14'786.10 -450
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 1'210 -1'210 1'193.50 -1'194
3059301 Contribution LFAPP 6'733.30 5'830 903 5'768.75 965
3099000 Autres charges de personnel 14'163.02 6'000 8'163 12'806.15 1'357

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

930'824.52 778'430 152'395 836'659.73 94'165

3100000 Fourniture et matériel de bureau 456.95 500 -43 1'080.35 -623
3102020 Frais d'impression, photocopies 17'500.90 3'500 14'001 7'227.35 10'274
3102060 Participations publications externes 22'661.50 18'000 4'662 18'200.00 4'462

51

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 0 8'106.50 -8'107
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'038.95 500 539 2'401.91 -1'363
3120010 Electricité-Eau-Gaz 675.90 380 296 1'381.55 -706
3130000 Prestations de services de tiers 1'115.30 2'000 -885 7'875.10 -6'760
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 650'351.75 614'000 36'352 622'699.35 27'652
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'922.16 1'000 2'922 1'754.05 2'168
3130040 Frais bancaires et postaux 22.85 100 -77 54.40 -32
3130043 Frais de réception 88'815.58 30'000 58'816 62'853.50 25'962
3134011 Assurances RC 375.50 400 -25 375.50 0
3134013 Assurances choses 58.40 50 8 48.95 9
3160010 Location local, terrain, surface, place 94'290.37 94'500 -210 93'370.66 920
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 2'090.45 6'000 -3'910 0.00 2'090
3170000 Déplacements véhicule privé 229.60 0 230 79.80 150
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10'001.36 7'500 2'501 9'150.76 851
3199011 Dons 37'217.00 0 37'217 0.00 37'217

36 Charges de transfert 113'134.00 97'430 15'704 74'434.00 38'700
3635001 Subventions aux entreprises privées 75'134.00 74'430 704 74'434.00 700
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 38'000.00 23'000 15'000 0.00 38'000

39 Imputations internes 34'610.00 32'210 2'400 33'710.00 900
3910100 Prestations informatiques 34'610.00 32'210 2'400 33'710.00 900

115 Parlement des Jeunes 14'000.00 14'000 0 10'502.67 3'497
Charges 14'000.00 14'000 0 13'502.67 497
Revenus 0.00 0 0 -3'000.00 3'000

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'764.95 9'000 -5'235 8'952.67 -5'188

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 575.05 390 185 213.40 362
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 460.00 500 -40 835.25 -375
3105010 Denrées alimentaires, boissons 592.95 2'000 -1'407 1'406.70 -814
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 300 -300 0.00 0
3130000 Prestations de services de tiers 20.00 2'700 -2'680 5'003.33 -4'983
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 700.00 400 300 400.00 300
3134013 Assurances choses 4.45 10 -6 4.04 0
3137016 Emoluments & redevances boissons 50.00 100 -50 467.50 -418
3160010 Location local, terrain, surface, place 729.00 0 729 630.00 99
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 479.75 1'400 -920 -161.30 641
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 153.75 200 -46 153.75 0

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

6'035.00 0 6'035 0.00 6'035

3512003 Attribution au fonds en faveur de la jeunesse 6'035.00 0 6'035 0.00 6'035

36 Charges de transfert 4'200.05 5'000 -800 4'550.00 -350
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 4'200.05 5'000 -800 4'550.00 -350

46 Revenus de transfert 0.00 0 0 -3'000.00 3'000
4631000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 0 -3'000.00 3'000

121 Chancellerie 642'500.65 574'480 68'021 578'684.34 63'816
Charges 671'036.70 574'880 96'157 578'684.34 92'352
Revenus -28'536.05 -400 -28'136 0.00 -28'536

30 Charges de personnel 502'884.50 409'650 93'235 399'995.25 102'889
3010000 Salaires du personnel 401'384.00 311'620 89'764 313'039.15 88'345
3010030 Salaires du personnel en formation 16'734.45 15'120 1'614 5'761.00 10'973
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600.00 0 600 0.00 600
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -12'370.00 0 -12'370 0.00 -12'370
3040000 Allocations enfants & formation 4'158.00 5'350 -1'192 5'346.00 -1'188
3049003 Allocations résidence 1'719.95 1'800 -80 1'575.00 145
3050000 Contributions AVS-AI-APG 22'595.05 18'040 4'555 17'625.60 4'969
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'526.30 3'610 916 3'531.20 995
3050002 Cotisations pré et parascolaire 740.90 590 151 578.05 163

52

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3052000 Cotis. patronales caisse de pension 44'688.35 37'990 6'698 37'399.80 7'289
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'791.30 4'110 -319 4'001.55 -210
3054000 Contributions à la caisse ALFA 7'818.95 6'240 1'579 6'099.10 1'720
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'711.40 3'510 201 3'310.55 401
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 290 -290 279.65 -280
3059301 Contribution LFAPP 2'085.85 1'380 706 1'348.60 737
3090000 Formation métier 700.00 0 700 100.00 600

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

118'611.10 105'500 13'111 115'501.49 3'110

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'116.70 2'500 1'617 3'880.41 236
3102010 Annonces-Publications 2'705.85 2'600 106 2'435.85 270
3102020 Frais d'impression, photocopies 426.90 500 -73 1'180.45 -754
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 300 -300 616.00 -616
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'017.20 500 517 513.35 504
3120010 Electricité-Eau-Gaz 655.40 600 55 1'256.00 -601
3130000 Prestations de services de tiers 68'265.95 57'100 11'166 65'686.05 2'580
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 136.50 200 -64 303.80 -167
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'608.02 3'500 2'108 1'985.90 3'622
3130043 Frais de réception 267.60 1'000 -732 0.00 268
3134011 Assurances RC 84.55 100 -15 84.55 0
3134013 Assurances choses 86.35 100 -14 77.47 9
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 0 0 437.80 -438
3160010 Location local, terrain, surface, place 34'227.03 36'000 -1'773 33'978.16 249
3170000 Déplacements véhicule privé 65.80 100 -34 771.40 -706
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 947.25 400 547 2'294.30 -1'347

39 Imputations internes 49'541.10 59'730 -10'189 63'187.60 -13'647
3900000 Matériel et marchandises 0.00 0 0 2'000.00 -2'000
3900003 Vin offert par la Ville 23'200.70 35'000 -11'799 37'737.20 -14'537
3910010 Déchets - taxe de base 520.40 530 -10 520.40 0
3910100 Prestations informatiques 25'820.00 24'200 1'620 22'930.00 2'890

42 Taxes et redevances -15'512.65 -400 -15'113 0.00 -15'513
4240000 Prestations de services -15'512.65 0 -15'513 0.00 -15'513
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 -400 400 0.00 0

46 Revenus de transfert -3'000.00 0 -3'000 0.00 -3'000
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 0 -3'000 0.00 -3'000

49 Imputations internes -10'023.40 0 -10'023 0.00 -10'023
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -10'023.40 0 -10'023 0.00 -10'023

122 Service de l'économie 263'283.65 324'680 -61'396 235'811.85 27'472
Charges 263'283.65 329'680 -66'396 243'061.85 20'222
Revenus 0.00 -5'000 5'000 -7'250.00 7'250

30 Charges de personnel 198'688.45 205'190 -6'502 198'900.00 -212
3010000 Salaires du personnel 155'029.00 159'690 -4'661 154'700.90 328
3040000 Allocations enfants & formation 3'960.00 3'960 0 3'960.00 0
3049002 Indemn. Déplacements 1'056.00 1'100 -44 1'056.00 0
3049003 Allocations résidence 880.00 1'000 -120 1'000.00 -120
3050000 Contributions AVS-AI-APG 8'554.65 8'820 -265 8'533.15 22
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'714.05 1'770 -56 1'709.20 5
3050002 Cotisations pré et parascolaire 280.55 290 -9 279.85 1
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 20'346.50 20'950 -604 20'307.95 39
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'454.00 2'010 -556 1'944.60 -491
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'960.00 3'050 -90 2'952.80 7
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'663.40 1'730 -67 1'667.55 -4
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 140 -140 135.15 -135
3059301 Contribution LFAPP 790.30 680 110 652.85 137

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

55'199.10 103'300 -48'101 35'635.75 19'563

3100000 Fourniture et matériel de bureau 22.80 100 -77 15.25 8
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 500 -500 0.00 0

53

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3103010 Abonnement journaux, magazines 30.00 500 -470 30.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 405.00 500 -95 0.00 405
3120010 Electricité-Eau-Gaz 184.40 100 84 406.90 -223
3130000 Prestations de services de tiers 44'536.20 80'000 -35'464 13'400.45 31'136
3130030 Frais de port - Affranchissements 40.40 100 -60 22.80 18
3130043 Frais de réception 9'636.50 15'000 -5'364 21'200.75 -11'564
3134011 Assurances RC 36.80 0 37 36.80 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 500 -500 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 307.00 5'000 -4'693 522.80 -216

36 Charges de transfert 8'162.00 20'000 -11'838 7'312.00 850
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 8'162.00 20'000 -11'838 7'312.00 850

39 Imputations internes 1'234.10 1'190 44 1'214.10 20
3910010 Déchets - taxe de base 44.10 0 44 44.10 0
3910100 Prestations informatiques 1'190.00 1'190 0 1'170.00 20

43 Revenus divers 0.00 -5'000 5'000 -7'250.00 7'250
4309001 Sponsoring et mécénat 0.00 -5'000 5'000 -7'250.00 7'250

123 Service informatique communal 709'935.98 345'850 364'086 916'380.05 -206'444
Charges 4'487'993.98 4'464'710 23'284 4'328'290.05 159'704
Revenus -3'778'058.00 -4'118'860 340'802 -3'411'910.00 -366'148

30 Charges de personnel 48'047.15 50'000 -1'953 48'022.40 25
3049001 Indemnité téléphonie 48'047.15 50'000 -1'953 48'022.40 25

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'441'840.03 3'481'000 -39'160 3'287'390.05 154'450

3102020 Frais d'impression, photocopies 236'174.03 236'000 174 313'135.10 -76'961
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 0 0 4'258.70 -4'259
3113001 Matériel informatique 6'896.85 30'000 -23'103 7'191.38 -295
3118000 Développement & achat logiciels-licences 8'784.36 300'000 -291'216 41'943.50 -33'159
3130000 Prestations de services de tiers 4'391.99 30'000 -25'608 76'621.75 -72'230
3130021 Téléphonie et télécommunications 414'352.45 301'000 113'352 367'815.75 46'537
3130040 Frais bancaires et postaux 3.86 0 4 3.53 0
3133010 Mandat prestations informatiques 1'349'310.05 1'528'000 -178'690 1'226'377.80 122'932
3134013 Assurances choses 0.00 1'000 -1'000 869.00 -869
3153001 Entretien de matériel informatique 827'590.14 525'000 302'590 743'465.83 84'124
3158010 Maintenance logiciels 568'028.20 500'000 68'028 480'680.86 87'347
3169001 Locations éléments de télécommunication 25'624.30 30'000 -4'376 25'026.85 597
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 683.80 0 684 0.00 684

33 Amortissements du patrimoine
administratif

998'106.80 933'710 64'397 992'877.60 5'229

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 998'106.80 933'710 64'397 992'877.60 5'229

42 Taxes et redevances -630.00 -1'000 370 -990.00 360
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -630.00 -1'000 370 -990.00 360

43 Revenus divers 0.00 -600 600 0.00 0
4309000 Autres revenus d'exploitation 0.00 -600 600 0.00 0

46 Revenus de transfert -75'408.00 -75'000 -408 -75'090.00 -318
4631000 Subvention des cantons et concordats -75'408.00 -75'000 -408 -75'090.00 -318

49 Imputations internes -3'702'020.00 -4'042'260 340'240 -3'335'830.00 -366'190
4910100 Prestations informatiques -3'702'020.00 -4'042'260 340'240 -3'335'830.00 -366'190

124 Affaires juridiques 278'274.90 276'220 2'055 276'529.54 1'745
Charges 278'274.90 276'220 2'055 276'529.54 1'745
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

30 Charges de personnel 210'599.80 209'930 670 207'697.95 2'902
3010000 Salaires du personnel 166'496.85 165'520 977 163'715.50 2'781
3040000 Allocations enfants & formation 3'960.00 3'960 0 3'960.00 0

54

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3050000 Contributions AVS-AI-APG 9'142.20 9'090 52 8'989.45 153
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'630.20 1'630 0 1'630.20 0
3050002 Cotisations pré et parascolaire 299.65 300 0 294.50 5
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 21'882.00 21'810 72 21'545.40 337
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'381.20 1'850 -469 1'854.00 -473
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'163.55 3'140 24 3'110.85 53
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'799.85 1'790 10 1'768.00 32
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 140 -140 142.35 -142
3059301 Contribution LFAPP 844.30 700 144 687.70 157

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

64'511.00 63'300 1'211 66'617.49 -2'106

3100000 Fourniture et matériel de bureau 32.45 100 -68 0.00 32
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 100 -100 0.00 0
3103010 Abonnement journaux, magazines 262.00 500 -238 50.00 212
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'806.40 2'000 -194 1'819.50 -13
3120010 Electricité-Eau-Gaz 204.80 300 -95 418.70 -214
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 0 0 212.00 -212
3130030 Frais de port - Affranchissements 57.70 100 -42 5.80 52
3130043 Frais de réception 154.00 0 154 0.00 154
3132030 Conseillers externes - Experts 44'054.05 40'000 4'054 45'945.40 -1'891
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 2'000 -2'000 1'000.00 -1'000
3134011 Assurances RC 28.85 30 -1 28.85 0
3134013 Assurances choses 74.05 70 4 67.56 6
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 90.00 0 90 0.00 90
3160010 Location local, terrain, surface, place 17'033.10 17'500 -467 16'989.68 43
3170000 Déplacements véhicule privé 235.20 100 135 0.00 235
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 478.40 500 -22 80.00 398

39 Imputations internes 3'164.10 2'990 174 2'214.10 950
3910010 Déchets - taxe de base 44.10 50 -6 44.10 0
3910100 Prestations informatiques 3'120.00 2'940 180 2'170.00 950

126 Communication et promotion de la Ville 715'015.66 678'780 36'236 665'552.69 49'463
Charges 726'627.26 683'780 42'847 672'627.59 54'000
Revenus -11'611.60 -5'000 -6'612 -7'074.90 -4'537

30 Charges de personnel 441'925.15 438'800 3'125 420'760.95 21'164
3010000 Salaires du personnel 336'987.45 341'890 -4'903 327'294.30 9'693
3010030 Salaires du personnel en formation 18'999.90 10'300 8'700 10'913.40 8'087
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600.00 0 600 0.00 600
3040000 Allocations enfants & formation 1'386.00 1'390 -4 1'386.00 0
3049003 Allocations résidence 3'054.80 2'700 355 3'341.65 -287
3050000 Contributions AVS-AI-APG 19'747.50 19'490 258 18'448.40 1'299
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'956.65 3'900 57 3'696.20 260
3050002 Cotisations pré et parascolaire 647.20 640 7 604.55 43
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 40'819.75 41'690 -870 39'409.20 1'411
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'350.55 4'440 -1'089 4'259.50 -909
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'833.55 6'750 84 6'383.85 450
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'618.35 3'810 -192 3'320.15 298
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 310 -310 292.65 -293
3059301 Contribution LFAPP 1'823.45 1'490 333 1'411.10 412
3090000 Formation métier 100.00 0 100 0.00 100

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

226'652.16 174'820 51'832 196'236.69 30'415

3100000 Fourniture et matériel de bureau 366.55 250 117 183.70 183
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 76.84 500 -423 2'212.99 -2'136
3101055 Marchandises et objets pour revente 8'081.95 5'000 3'082 14'934.08 -6'852
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 185.90 0 186 0.00 186
3102010 Annonces-Publications 7'322.70 8'000 -677 2'790.00 4'533
3102020 Frais d'impression, photocopies 61'395.50 65'000 -3'605 65'936.60 -4'541
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 2'235.01 3'000 -765 5'265.34 -3'030
3103010 Abonnement journaux, magazines 499.00 500 -1 793.90 -295
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'130.50 1'000 131 397.00 734
3130000 Prestations de services de tiers 62'184.98 18'000 44'185 17'684.05 44'501
3130030 Frais de port - Affranchissements 52'171.38 42'000 10'171 51'429.16 742

55

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3130043 Frais de réception 1'659.70 500 1'160 315.70 1'344
3130084 Publications, édition 26'480.55 28'000 -1'519 31'683.00 -5'202
3134011 Assurances RC 105.70 110 -4 105.70 0
3134013 Assurances choses 47.30 60 -13 41.72 6
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 300.00 0 300 0.00 300
3170000 Déplacements véhicule privé 121.10 300 -179 253.80 -133
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 426.35 500 -74 348.80 78
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 1'861.15 2'100 -239 1'861.15 0

39 Imputations internes 58'049.95 70'160 -12'110 55'629.95 2'420
3910010 Déchets - taxe de base 149.95 150 0 149.95 0
3910100 Prestations informatiques 57'900.00 70'010 -12'110 55'480.00 2'420

42 Taxes et redevances -4'311.60 -5'000 688 -5'933.85 1'622
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -4'311.60 -5'000 688 -5'933.85 1'622

46 Revenus de transfert -7'300.00 0 -7'300 0.00 -7'300
4631100 Contribution formation duale/apprentis -7'300.00 0 -7'300 0.00 -7'300

49 Imputations internes 0.00 0 0 -1'141.05 1'141
4980008 Indemnités paternité 0.00 0 0 -1'141.05 1'141

130 Service à la population 967'893.28 1'076'100 -108'207 1'023'212.42 -55'319
Charges 1'331'624.64 1'356'100 -24'475 1'429'962.06 -98'337
Revenus -363'731.36 -280'000 -83'731 -406'749.64 43'018

30 Charges de personnel 877'240.20 843'290 33'950 897'480.25 -20'240
3010000 Salaires du personnel 691'321.70 649'150 42'172 689'347.05 1'975
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 900 -900 1'000.00 -1'000
3010030 Salaires du personnel en formation 17'700.70 21'810 -4'109 31'091.55 -13'391
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 1'200.00 0 1'200 0.00 1'200
3040000 Allocations enfants & formation 8'580.00 10'890 -2'310 10'890.00 -2'310
3049002 Indemn. Déplacements 176.00 1'100 -924 1'056.00 -880
3049003 Allocations résidence 4'633.30 3'800 833 4'521.40 112
3050000 Contributions AVS-AI-APG 35'400.35 37'100 -1'700 37'575.55 -2'175
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'075.75 7'430 -354 7'528.45 -453
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'159.40 1'220 -61 1'231.70 -72
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 81'609.45 77'020 4'589 81'327.55 282
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'052.45 8'450 -2'398 8'643.65 -2'591
3054000 Contributions à la caisse ALFA 12'249.15 12'840 -591 13'003.00 -754
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'733.00 7'250 -1'517 6'195.30 -462
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 590 -590 595.25 -595
3059301 Contribution LFAPP 3'268.95 2'840 429 2'873.80 395
3090000 Formation métier 1'080.00 900 180 600.00 480

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

131'955.24 147'580 -15'625 194'979.51 -63'024

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'129.05 6'000 -1'871 4'374.25 -245
3103010 Abonnement journaux, magazines 499.00 440 59 484.00 15
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'430.90 4'000 -2'569 10'383.70 -8'953
3120010 Electricité-Eau-Gaz 1'495.20 1'880 -385 3'173.35 -1'678
3130000 Prestations de services de tiers 45'779.25 52'000 -6'221 91'520.40 -45'741
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 200.00 350 -150 750.00 -550
3130030 Frais de port - Affranchissements 14'134.56 15'000 -865 21'008.18 -6'874
3130040 Frais bancaires et postaux 931.34 2'000 -1'069 936.95 -6
3130043 Frais de réception 0.00 0 0 157.30 -157
3130080 Alarmes, surveillance 1'284.25 900 384 0.00 1'284
3134011 Assurances RC 154.35 160 -6 154.35 0
3134013 Assurances choses 306.75 300 7 289.32 17
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'476.20 5'000 -524 3'421.85 1'054
3160010 Location local, terrain, surface, place 54'991.84 56'000 -1'008 54'840.56 151
3170000 Déplacements véhicule privé 88.20 0 88 0.00 88
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'618.70 500 1'119 219.85 1'399
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 50 -50 70.00 -70
3199000 Autres charges d'exploitation 435.65 3'000 -2'564 3'195.45 -2'760

56

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'256.00 2'250 6 2'256.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'256.00 2'250 6 2'256.00 0

36 Charges de transfert 134'825.80 181'000 -46'174 191'183.00 -56'357
3601002 Quote-part canton - Document identité 51'759.00 60'000 -8'241 54'758.45 -2'999
3601003 Quote-part canton - Permis séjour 3'097.50 1'000 2'098 2'904.35 193
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 79'969.30 120'000 -40'031 133'520.20 -53'551

39 Imputations internes 185'347.40 181'980 3'367 144'063.30 41'284
3910010 Déchets - taxe de base 617.40 350 267 573.30 44
3910100 Prestations informatiques 184'730.00 181'630 3'100 143'490.00 41'240

42 Taxes et redevances -274'589.51 -266'000 -8'590 -330'654.09 56'065
4210000 Emoluments et autorisations officiels -14'560.00 -11'000 -3'560 -11'150.00 -3'410
4210011 Emolument - Permis de séjours étrangers -88'632.70 -70'000 -18'633 -153'112.65 64'480
4210012 Emolument - Document d'identité -81'655.00 -100'000 18'345 -86'065.00 4'410
4210014 Indemnisations renseignements -24'150.00 -20'000 -4'150 -18'300.00 -5'850
4210015 Permis-Visas-Certificats -65'499.81 -65'000 -500 -62'011.44 -3'488
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -42.00 0 -42 0.00 -42
4260100 Frais de sommations -20.00 0 -20 -15.00 -5
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -30.00 0 -30 0.00 -30

43 Revenus divers -3'038.85 -3'000 -39 -3'589.55 551
4309000 Autres revenus d'exploitation -3'038.85 -3'000 -39 -3'589.55 551

46 Revenus de transfert -12'300.00 -11'000 -1'300 -26'000.00 13'700
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'000.00 -5'000 0 -20'000.00 15'000
4631100 Contribution formation duale/apprentis -7'300.00 -6'000 -1'300 -6'000.00 -1'300

49 Imputations internes -73'803.00 0 -73'803 -46'506.00 -27'297
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -73'803.00 0 -73'803 -46'506.00 -27'297

150 Transports 6'944'575.29 7'925'870 -981'295 6'363'509.72 581'066
Charges 7'123'788.50 8'127'770 -1'003'982 6'545'510.90 578'278
Revenus -179'213.21 -201'900 22'687 -182'001.18 2'788

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

158'228.20 188'990 -30'762 171'476.85 -13'249

3130000 Prestations de services de tiers 51'376.84 49'740 1'637 50'972.79 404
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'402.15 3'250 152 2'876.05 526
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3130083 Cartes journalières CFF 102'788.21 130'000 -27'212 108'201.26 -5'413
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 4'000 -4'000 7'937.25 -7'937
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 661.00 1'000 -339 1'489.50 -829

33 Amortissements du patrimoine
administratif

41'330.00 41'330 0 41'330.00 0

3300310 Amort. planif-autres génie civil 41'330.00 41'330 0 41'330.00 0

36 Charges de transfert 6'924'230.30 7'897'450 -973'220 6'332'704.05 591'526
3614010 Dédommagements entreprises publiques 6'638'775.85 7'616'730 -977'954 6'052'854.05 585'922
3635001 Subventions aux entreprises privées 276'710.70 276'220 491 276'221.60 489
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 2'243.15 1'500 743 1'250.00 993
3637001 Subventions aux personnes physiques 6'500.60 3'000 3'501 2'378.40 4'122

42 Taxes et redevances 0.00 -500 500 0.00 0
4240000 Prestations de services 0.00 -500 500 0.00 0

43 Revenus divers -108'480.06 -133'000 24'520 -114'120.23 5'640
4309002 Cartes journalières CFF -108'480.06 -133'000 24'520 -114'120.23 5'640

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-5'733.15 0 -5'733 0.00 -5'733

4511008 Prélèvement fonds communal des vélos -1'243.15 0 -1'243 0.00 -1'243
4511014 Prélèv. Fonds mobilité -4'490.00 0 -4'490 0.00 -4'490

57

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

46 Revenus de transfert -65'000.00 -68'400 3'400 -67'880.95 2'881
4690000 Redistribution taxe CO2 -65'000.00 -68'400 3'400 -67'880.95 2'881

58

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

2 Immeubles 2'403'836.47 1'760'790 643'046 2'303'156.20 100'680
Charges 17'567'549.79 17'137'070 430'480 16'810'745.70 756'804
Revenus -15'163'713.32 -15'376'280 212'567 -14'507'589.50 -656'124

200 Service des bâtiments et du logement 2'224'957.22 2'339'610 -114'653 2'145'966.57 78'991
Charges 3'337'696.94 3'506'110 -168'413 3'297'223.90 40'473
Revenus -1'112'739.72 -1'166'500 53'760 -1'151'257.33 38'518

30 Charges de personnel 2'988'729.80 3'087'500 -98'770 2'935'303.00 53'427
3010000 Salaires du personnel 1'615'341.30 1'605'300 10'041 1'567'246.30 48'095
3010001 Salaire du personnel administratif 218'473.45 216'900 1'573 217'865.50 608
3010012 Salaire du personnel d'entretien 526'725.45 600'000 -73'275 524'961.95 1'764
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'460.00 3'000 460 4'010.00 -550
3010030 Salaires du personnel en formation 32'135.00 36'700 -4'565 33'294.35 -1'159
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 1'800.00 0 1'800 0.00 1'800
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -6'240.00 6'240
3040000 Allocations enfants & formation 39'666.00 42'800 -3'134 43'857.00 -4'191
3049002 Indemn. Déplacements 4'136.00 4'300 -164 4'224.00 -88
3049003 Allocations résidence 18'693.70 20'500 -1'806 18'327.05 367
3050000 Contributions AVS-AI-APG 129'515.95 136'300 -6'784 128'569.80 946
3050001 Contributions à la caisse de chômage 25'713.85 27'200 -1'486 25'551.10 163
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'246.35 4'500 -254 4'215.40 31
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 276'235.20 291'200 -14'965 276'092.45 143
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 9'349.95 11'700 -2'350 11'853.50 -2'504
3054000 Contributions à la caisse ALFA 44'817.70 47'200 -2'382 44'490.10 328
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 24'771.75 26'200 -1'428 24'613.30 158
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 2'200 -2'200 2'036.40 -2'036
3059301 Contribution LFAPP 12'108.15 10'500 1'608 9'834.80 2'273
3090000 Formation métier 1'540.00 1'000 540 500.00 1'040

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

262'745.34 324'820 -62'075 275'181.95 -12'437

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'107.08 2'000 -893 745.50 362
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 2'969.45 7'000 -4'031 640.95 2'329
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 45'479.46 84'810 -39'331 64'183.91 -18'704
3101040 Produits et matériel de nettoyage 113'973.39 110'000 3'973 109'799.09 4'174
3101051 Achat électricité (voiture) 0.00 800 -800 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 157.50 200 -43 32.45 125
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 2'080.00 1'900 180 1'564.00 516
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 1'000 -1'000 41.40 -41
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 314.50 600 -286 332.95 -18
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 19'296.39 20'100 -804 17'858.40 1'438
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 0.00 500 -500 0.00 0
3112003 Vêtements, équipements, linges 6'353.32 8'850 -2'497 2'002.72 4'351
3120030 Elimination des déchets - Sacs 25'405.65 35'800 -10'394 34'710.00 -9'304
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'386.50 1'700 -314 798.80 588
3130030 Frais de port - Affranchissements 12.00 300 -288 38.90 -27
3130043 Frais de réception 91.90 1'000 -908 250.00 -158
3131001 Planifications et projections de tiers 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3132050 Cadastre et frais notaires liés 61.60 1'000 -938 0.00 62
3134011 Assurances RC 219.25 300 -81 219.25 0
3134016 Assurances véhicules 3'638.20 3'600 38 4'142.30 -504
3137013 Taxes véhicules 3'264.40 3'800 -536 3'334.40 -70
3137018 Redevances Radio-TV 1'952.00 0 1'952 0.00 1'952
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 7'154.81 5'500 1'655 7'338.71 -184
3144005 Entretien WC - Luminaires 0.00 500 -500 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 21'664.09 20'040 1'624 18'823.32 2'841
3160010 Location local, terrain, surface, place 1'967.55 1'820 148 1'513.50 454
3170000 Déplacements véhicule privé 3'722.60 2'000 1'723 3'380.30 342
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 473.70 1'600 -1'126 1'430.30 -957
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 3'100 -3'100 2'000.80 -2'001

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'815.00 16'810 5 16'815.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 16'815.00 16'810 5 16'815.00 0
59

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

39 Imputations internes 69'406.80 76'980 -7'573 69'923.95 -517
3900005 Carburants Ville 4'793.80 5'900 -1'106 5'060.95 -267
3910010 Déchets - taxe de base 923.00 900 23 923.00 0
3910100 Prestations informatiques 63'690.00 70'180 -6'490 63'940.00 -250

42 Taxes et redevances -24'291.77 -24'600 308 -26'145.48 1'854
4240000 Prestations de services 0.00 0 0 -2'525.05 2'525
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -24'291.77 -24'600 308 -19'922.45 -4'369
4260016 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 0 -3'697.98 3'698

46 Revenus de transfert -13'000.00 -13'000 0 -8'000.00 -5'000
4631100 Contribution formation duale/apprentis -13'000.00 -13'000 0 -8'000.00 -5'000

49 Imputations internes -1'075'447.95 -1'128'900 53'452 -1'117'111.85 41'664
4910004 Participation aux frais de personnel -1'058'303.90 -1'128'900 70'596 -1'092'710.05 34'406
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -13'659.65 0 -13'660 0.00 -13'660
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -3'395.00 0 -3'395 -24'401.80 21'007
4980003 Indemnités Service militaire/PC -89.40 0 -89 0.00 -89

201 Bâtiments divers d'utilité publique 2'861'848.56 2'666'050 195'799 2'746'666.50 115'182
Charges 5'443'122.33 5'221'220 221'902 5'358'129.71 84'993
Revenus -2'581'273.77 -2'555'170 -26'104 -2'611'463.21 30'189

30 Charges de personnel 739'301.40 744'300 -4'999 766'437.94 -27'137
3010012 Salaire du personnel d'entretien 597'762.55 590'300 7'463 584'992.20 12'770
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 402.00 -402
3040000 Allocations enfants & formation 4'649.30 7'500 -2'851 9'914.30 -5'265
3049002 Indemn. Déplacements 1'056.00 1'100 -44 838.95 217
3049003 Allocations résidence 5'117.00 5'900 -783 3'742.00 1'375
3050000 Contributions AVS-AI-APG 32'832.95 32'800 33 31'269.15 1'564
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'577.64 6'600 -22 6'262.57 315
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'077.10 1'100 -23 1'025.26 52
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 61'679.05 63'700 -2'021 59'700.65 1'978
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'643.11 14'400 -5'757 11'235.95 -2'593
3054000 Contributions à la caisse ALFA 11'362.30 11'400 -38 10'818.44 544
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'511.60 6'400 -888 5'495.90 16
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 25'236.00 -25'236
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 12'618.00 -12'618
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 600 -600 494.64 -495
3059301 Contribution LFAPP 3'032.80 2'500 533 2'391.93 641

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'739'335.03 1'826'550 -87'215 1'914'214.02 -174'879

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 19'545.75 17'100 2'446 14'029.82 5'516
3101040 Produits et matériel de nettoyage 11'663.65 7'900 3'764 12'003.00 -339
3102010 Annonces-Publications 0.00 400 -400 0.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'329.90 3'000 330 0.00 3'330
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 900 -900 250.65 -251
3120011 Eau froide objets à forfait 0.00 3'800 -3'800 4'800.00 -4'800
3120012 Eau froide objets vacants 0.00 3'100 -3'100 4'000.00 -4'000
3120015 Electricité-Eau-Gaz WC 13'861.15 25'300 -11'439 22'216.40 -8'355
3120016 Electricité-Eau-Gaz 280'850.95 323'000 -42'149 347'689.45 -66'839
3120022 Chauffage objets à forfait 0.00 3'100 -3'100 2'900.00 -2'900
3120023 Chauffage objets vacants 0.00 1'500 -1'500 1'500.00 -1'500
3120024 Chauffages salles publiques 0.00 30'000 -30'000 22'000.00 -22'000
3120026 Chauffage immeubles 294'505.30 307'900 -13'395 340'059.77 -45'554
3130000 Prestations de services de tiers 140'246.89 195'000 -54'753 173'385.81 -33'139
3130001 Déneigement 33'959.60 45'000 -11'040 31'120.35 2'839
3130030 Frais de port - Affranchissements 133.60 0 134 309.58 -176
3130080 Alarmes, surveillance 42'243.72 48'300 -6'056 41'474.15 770
3130090 Elimination des déchets 39.40 1'000 -961 21.65 18
3130092 Compostage 774.20 2'000 -1'226 1'831.25 -1'057
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 213.55 200 14 91.90 122
3134011 Assurances RC 156.80 300 -143 156.80 0
3134012 Assurances bâtiments 85'480.10 88'000 -2'520 86'827.20 -1'347

60

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3134013 Assurances choses 371.00 400 -29 337.34 34
3134014 Assurances techniques 1'573.60 1'600 -26 6'328.65 -4'755
3134016 Assurances véhicules 0.00 700 -700 0.00 0
3137011 TVA prest.soumises 103.00 0 103 28'407.49 -28'304
3137013 Taxes véhicules 572.00 550 22 572.00 0
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 443.30 900 -457 1'065.30 -622
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 151'442.86 156'900 -5'457 132'496.19 18'947
3144004 Entretien bâtiments 464'235.46 383'400 80'835 343'044.32 121'191
3144015 Entretien bâtiments WC 35'847.00 35'000 847 31'723.75 4'123
3149000 Entretien des installations et monuments 54'060.35 67'000 -12'940 61'671.45 -7'611
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 410.85 7'000 -6'589 6'887.75 -6'477
3160010 Location local, terrain, surface, place 4'947.10 4'900 47 5'066.35 -119
3160021 Locations objets vacants 32'733.35 26'500 6'233 56'958.65 -24'225
3160022 Charges objets vacants 44'702.40 10'700 34'002 53'408.50 -8'706
3160023 Perte sur loyer 3'800.50 500 3'301 25'688.50 -21'888
3160024 Location à l'interne 15'472.15 20'700 -5'228 13'250.00 2'222
3181001 Pertes sur débiteurs 906.60 0 907 0.00 907
3190010 Réparations dégâts 708.95 2'000 -1'291 40'640.00 -39'931

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'797'302.95 2'493'530 303'773 2'523'478.30 273'825

3300110 Amort. planif-route/voie communication 0.00 0 0 2'611.65 -2'612
3300310 Amort. planif-autres génie civil 56'912.00 55'110 1'802 54'991.05 1'921
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 2'306'241.00 2'330'700 -24'459 2'248'229.00 58'012
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 72'242.20 73'810 -1'568 69'384.20 2'858
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 97'362.00 33'910 63'452 148'262.40 -50'900
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 264'545.75 0 264'546 0.00 264'546

36 Charges de transfert 69'819.30 55'000 14'819 58'682.15 11'137
3637001 Subventions aux personnes physiques 69'819.30 55'000 14'819 58'682.15 11'137

39 Imputations internes 97'363.65 101'840 -4'476 95'317.30 2'046
3910000 Prestations de services 71'540.10 74'100 -2'560 69'390.65 2'149
3910001 Honoraires gérance PA 15'843.10 17'040 -1'197 16'314.50 -471
3910010 Déchets - taxe de base 1'670.10 1'900 -230 1'786.05 -116
3910011 Déchets - taxe au poids 8'310.35 8'800 -490 7'826.10 484

42 Taxes et redevances -457'392.77 -441'130 -16'263 -489'739.90 32'347
4240000 Prestations de services -77'356.15 -33'850 -43'506 -64'214.07 -13'142
4240002 Participation aux prestations fournies -340'888.17 -396'580 55'692 -326'427.33 -14'461
4260010 Rbts de charges de locataires  PA -14'115.85 -10'700 -3'416 -60'152.50 46'037
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -24'647.52 0 -24'648 -2'520.30 -22'127
4260013 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 0 -36'410.70 36'411
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -92.80 0 -93 0.00 -93
4260023 Rectification TVA -257.28 0 -257 0.00 -257
4260100 Frais de sommations -20.00 0 -20 -15.00 -5
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -15.00 0 -15 0.00 -15

44 Revenus financiers -671'936.15 -671'170 -766 -693'124.66 21'189
4439012 Rbts frais de poursuites PF -37.50 0 -38 0.00 -38
4470001 Location bâtiments -51'068.00 -51'070 2 -51'068.00 0
4470002 Loyers des jardins -14'577.90 -14'000 -578 -14'418.10 -160
4470003 Forfait jardins -11'005.10 -10'100 -905 -11'684.00 679
4470010 Produits des loyers -285'605.00 -324'100 38'495 -296'430.61 10'826
4470021 Locations objets vacants -32'733.35 -26'500 -6'233 -56'958.65 24'225
4470024 Location à l'interne -15'472.15 -20'700 5'228 -13'250.00 -2'222
4470030 Droits de superficie PA -829.50 0 -830 -824.10 -5
4471000 Paiements pr appartements de service -6'804.00 -6'900 96 -6'804.00 0
4472001 Locations salles-terrains-installations -253'115.20 -206'600 -46'515 -241'183.80 -11'931
4479000 Autres produits des biens-fonds -688.45 0 -688 -379.90 -309
4489010 Rbt de charges de locataires PA 0.00 -11'200 11'200 -123.50 124

48 Revenus extraordinaires -1'150'882.00 -1'150'880 -2 -1'150'882.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -1'150'882.00 -1'150'880 -2 -1'150'882.00 0

49 Imputations internes -301'062.85 -291'990 -9'073 -277'716.65 -23'346
4910000 Prestations de services -278'060.00 -272'250 -5'810 -242'110.00 -35'950
4920001 Location de locaux, de la place -19'740.00 -19'740 0 -19'740.00 0

61

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4980002 Rbts assurance accidents de personnes -3'262.85 0 -3'263 -15'866.65 12'604

205 Forêts 108'464.80 145'040 -36'575 63'989.35 44'475
Charges 122'492.80 165'320 -42'827 83'399.35 39'093
Revenus -14'028.00 -20'280 6'252 -19'410.00 5'382

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

88'048.70 130'120 -42'071 44'474.00 43'575

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts 88'048.70 130'000 -41'951 44'662.60 43'386
3134014 Assurances techniques 0.00 120 -120 -188.60 189

33 Amortissements du patrimoine
administratif

16'182.00 16'200 -18 16'182.00 0

3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'434.00 2'430 4 2'434.00 0
3300510 Amortissements planifiés, forêts 13'748.00 13'770 -22 13'748.00 0

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

1'000.00 1'000 0 5'662.00 -4'662

3511010 Attribution Fonds 1'000.00 1'000 0 5'662.00 -4'662

36 Charges de transfert 17'262.10 18'000 -738 17'081.35 181
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 17'262.10 18'000 -738 17'081.35 181

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0.00 -1'000 1'000 0.00 0

4511004 Prélèvement Fonds 0.00 -1'000 1'000 0.00 0

46 Revenus de transfert -280.00 -5'510 5'230 -5'662.00 5'382
4630000 Subventions de la Confédération 0.00 -3'760 3'760 -3'765.00 3'765
4631000 Subvention des cantons et concordats -280.00 -1'750 1'470 -1'897.00 1'617

48 Revenus extraordinaires -13'748.00 -13'770 22 -13'748.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -13'748.00 -13'770 22 -13'748.00 0

210 Gérance - secrétariat 25'965.11 86'470 -60'505 87'308.37 -61'343
Charges 1'357'923.61 1'444'260 -86'336 1'406'561.01 -48'637
Revenus -1'331'958.50 -1'357'790 25'832 -1'319'252.64 -12'706

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

30'898.11 43'800 -12'902 52'664.16 -21'766

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'973.40 4'400 -427 2'887.15 1'086
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'285.47 1'500 -215 7'205.05 -5'920
3101051 Achat électricité (voiture) 423.42 1'000 -577 715.70 -292
3102010 Annonces-Publications 0.00 100 -100 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 414.55 500 -85 5'385.36 -4'971
3103010 Abonnement journaux, magazines 705.63 740 -34 0.00 706
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 35.00 300 -265 329.80 -295
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 1'000 -1'000 400.50 -401
3118000 Développement & achat logiciels-licences 119.98 140 -20 129.70 -10
3130000 Prestations de services de tiers 3'525.19 4'600 -1'075 6'210.36 -2'685
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 150 -150 0.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'394.21 11'000 -2'606 8'220.19 174
3130040 Frais bancaires et postaux 42.24 1'700 -1'658 104.17 -62
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 63.00 0 63 0.00 63
3134013 Assurances choses 259.20 300 -41 233.79 25
3134014 Assurances techniques 737.30 550 187 563.44 174
3134016 Assurances véhicules 407.10 1'010 -603 451.70 -45
3137013 Taxes véhicules 1'279.00 1'770 -491 1'274.00 5
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 300 -300 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 526.87 3'000 -2'473 284.20 243
3160010 Location local, terrain, surface, place 4'104.00 6'240 -2'136 5'937.90 -1'834
3170000 Déplacements véhicule privé 3'466.40 2'000 1'466 2'352.70 1'114
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 198.00 1'500 -1'302 46.85 151
3181001 Pertes sur débiteurs 938.15 0 938 25.00 913
3190010 Réparations dégâts 0.00 0 0 9'906.60 -9'907

62

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

39 Imputations internes 1'327'025.50 1'400'460 -73'435 1'353'896.85 -26'871
3900005 Carburants Ville 911.60 1'000 -88 916.80 -5
3910004 Participation frais personnel 1'175'703.90 1'246'300 -70'596 1'210'110.05 -34'406
3910100 Prestations informatiques 150'410.00 153'160 -2'750 142'870.00 7'540

42 Taxes et redevances -1'229'827.30 -1'250'250 20'423 -1'218'807.59 -11'020
4240000 Prestations de services -533'758.57 -488'440 -45'319 -586'512.44 52'754
4240002 Participation aux prestations fournies -170'934.40 -140'000 -30'934 -124'017.80 -46'917
4240007 Honoraire de gérance (interne) -524'652.78 -621'810 97'157 -508'017.35 -16'635
4260000 Remboursements de tiers -361.55 0 -362 -200.00 -162
4260100 Frais de sommations -60.00 0 -60 -60.00 0
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -60.00 0 -60 0.00 -60

49 Imputations internes -102'131.20 -107'540 5'409 -100'445.05 -1'686
4910000 Prestations de services -71'540.10 -74'100 2'560 -69'390.65 -2'149
4910001 Honoraires gérances PA -30'591.10 -33'440 2'849 -31'054.40 463

211 Bâtiments locatifs -1'494'254.84 -1'810'520 316'265 -1'649'118.25 154'863
Charges 5'962'493.57 5'480'480 482'014 5'087'885.45 874'608
Revenus -7'456'748.41 -7'291'000 -165'748 -6'737'003.70 -719'745

34 Charges financières 4'227'586.82 4'039'280 188'307 3'714'325.85 513'261
3431008 Déneigement 8'636.95 30'000 -21'363 12'785.90 -4'149
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 777'442.73 767'700 9'743 767'429.67 10'013
3431014 Entretien des jardins PF (interne) 0.00 3'500 -3'500 0.00 0
3431016 Entretien  chauffages, ascenseurs PF 114.83 6'000 -5'885 16'124.55 -16'010
3431017 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 23'574.65 100'000 -76'425 97'449.87 -73'875
3431018 Chauffage et frais accessoires à charge

propriétaire
29'214.00 0 29'214 17'337.90 11'876

3431100 Matériel d'exploitation & fournitures PF 700.10 1'000 -300 750.20 -50
3431106 Produits et matériel de nettoyage PF 768.50 2'000 -1'232 524.87 244
3431421 Locations objets vacants PF 503'556.05 588'000 -84'444 556'159.80 -52'604
3431422 Charges objets vacants PF 419'212.95 156'000 263'213 249'041.95 170'171
3439010 Annonces-Publications PF 32.00 3'000 -2'968 0.00 32
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 23'045.50 25'500 -2'455 6'065.59 16'980
3439111 Eau froide objets à forfait PF 0.00 4'000 -4'000 148.40 -148
3439112 Eau froide objets vacants PF 0.00 26'000 -26'000 0.00 0
3439121 Chauffage immeuble PF 0.00 15'000 -15'000 0.00 0
3439122 Chauffage objets à forfait PF 0.00 6'000 -6'000 6'000.00 -6'000
3439123 Chauffage objets vacants PF 0.00 150'000 -150'000 0.00 0
3439124 Arrondis loyers et décomptes de charges 0.15 0 0 0.00 0
3439411 Assurances RC PF 0.00 100 -100 0.00 0
3439412 Assurances bâtiments  PF 149'711.71 142'300 7'412 144'402.69 5'309
3439413 Assurances choses PF 81.10 180 -99 72.21 9
3439414 Assurances techniques  PF 3'272.30 4'500 -1'228 4'701.35 -1'429
3439500 Prestations de services de tiers PF 2'035.70 66'000 -63'964 6'894.64 -4'859
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 444.00 4'000 -3'556 666.00 -222
3439540 Frais bancaires et postaux PF 69.79 100 -30 39.52 30
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 492'042.60 551'900 -59'857 366'693.10 125'350
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 5'182.95 12'000 -6'817 15'554.60 -10'372
3439900 Perte sur loyer PF 33'715.05 30'000 3'715 70'809.65 -37'095
3439901 Pertes sur débiteurs PF 18'079.90 27'000 -8'920 2'501.85 15'578
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 45.05 30'000 -29'955 11'504.20 -11'459
3441400 Réévaluations bâtiments PF 1'736'608.26 1'287'500 449'108 1'360'667.34 375'941

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

309'000.00 0 309'000 0.00 309'000

3511051 Attribution fonds rénovation immeubles 309'000.00 0 309'000 0.00 309'000

39 Imputations internes 1'425'906.75 1'441'200 -15'293 1'373'559.60 52'347
3940013 Intérêts PF 1'425'906.75 1'441'200 -15'293 1'373'559.60 52'347

44 Revenus financiers -7'456'748.41 -7'291'000 -165'748 -6'737'003.70 -719'745
4401003 Intérêts de retard -287.25 -300 13 -110.00 -177
4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF -581'868.16 -533'000 -48'868 0.00 -581'868
4430010 Produits des loyers PF -6'181'754.73 -5'998'000 -183'755 -5'897'097.08 -284'658
4430021 Locations objets vacants PF -503'556.05 -588'000 84'444 -556'159.80 52'604

63

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4439010 Rbt de charges de locataires  PF -16'016.00 -9'700 -6'316 -7'096.15 -8'920
4439011 Rbt de charges des objets vacants PF 0.00 -156'000 156'000 -249'041.95 249'042
4439012 Rbts frais de poursuites PF -3'645.38 -1'000 -2'645 -669.50 -2'976
4439013 Rectification TVA PF -2'015.99 0 -2'016 0.00 -2'016
4439100 Autres remboursements de tiers 0.00 -4'000 4'000 -300.00 300
4439112 Remboursements assurances bâtiments PF -152'697.02 0 -152'697 -9'835.80 -142'861
4439121 Frais de sommations PF -255.00 0 -255 0.00 -255
4439122 Frais de sommations - Contentieux PF -180.00 0 -180 0.00 -180
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -3'326.43 -1'000 -2'326 -2'072.62 -1'254
4439922 Récupération s/ADB -191.55 0 -192 -457.00 265
4439923 Production photovoltaïque PF -10'954.85 0 -10'955 -14'163.80 3'209

212 Parkings -280'411.20 -54'840 -225'571 47'156.97 -327'568
Charges 522'294.04 751'460 -229'166 752'648.41 -230'354
Revenus -802'705.24 -806'300 3'595 -705'491.44 -97'214

34 Charges financières 269'070.04 378'960 -109'890 485'365.81 -216'296
3431010 Conciergerie/nettoyage/entret. abords PF 8'587.15 8'500 87 8'491.45 96
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 50'091.22 73'300 -23'209 79'398.65 -29'307
3431012 Déneigement PF 19'309.43 60'000 -40'691 31'338.80 -12'029
3431421 Locations objets vacants PF 15'886.75 3'900 11'987 65'336.05 -49'449
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 18'463.57 21'000 -2'536 18'921.75 -458
3439412 Assurances bâtiments  PF 9'492.20 14'030 -4'538 9'426.25 66
3439414 Assurances techniques  PF 286.20 270 16 184.00 102
3439500 Prestations de services de tiers PF 101'885.67 161'720 -59'834 87'918.30 13'967
3439521 Téléphonie et télécommunications PF 1'110.12 160 950 1'614.80 -505
3439540 Frais bancaires et postaux PF 1'537.39 1'200 337 1'552.50 -15
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 32'526.65 34'080 -1'553 26'792.00 5'735
3439700 Frais judiciaires et de poursuites  PF 1'047.45 300 747 450.10 597
3439900 Perte sur loyer PF 0.45 500 -500 952.05 -952
3439901 Pertes sur débiteurs PF 0.00 0 0 20.45 -20
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 8'845.79 0 8'846 152'968.66 -144'123

39 Imputations internes 253'224.00 372'500 -119'276 267'282.60 -14'059
3940013 Intérêts PF 253'224.00 372'500 -119'276 267'282.60 -14'059

44 Revenus financiers -802'705.24 -806'300 3'595 -705'491.44 -97'214
4430010 Produits des loyers PF -765'340.89 -802'400 37'059 -639'880.54 -125'460
4430021 Locations objets vacants PF -15'886.75 -3'900 -11'987 -65'336.05 49'449
4439012 Rbts frais de poursuites PF -448.40 0 -448 -124.85 -324
4439013 Rectification TVA PF -15'634.92 0 -15'635 0.00 -15'635
4439100 Autres remboursements de tiers -688.02 0 -688 0.00 -688
4439112 Remboursements assurances bâtiments PF -4'616.71 0 -4'617 0.00 -4'617
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -89.55 0 -90 -150.00 60

240 Domaines 322'176.30 -42'260 364'436 -28'669.36 350'846
Charges 585'635.05 284'370 301'265 270'337.62 315'297
Revenus -263'458.75 -326'630 63'171 -299'006.98 35'548

30 Charges de personnel 20'879.35 21'020 -141 20'692.50 187
3010000 Salaires du personnel 16'294.00 16'300 -6 16'315.85 -22
3040000 Allocations enfants & formation 792.00 800 -8 792.00 0
3049003 Allocations résidence 200.00 200 0 0.00 200
3050000 Contributions AVS-AI-APG 906.00 900 6 896.25 10
3050001 Contributions à la caisse de chômage 181.60 180 2 179.30 2
3050002 Cotisations pré et parascolaire 29.75 30 0 29.55 0
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'876.80 1'900 -23 1'891.90 -15
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 21.85 20 2 18.45 3
3054000 Contributions à la caisse ALFA 313.50 400 -87 310.00 4
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 180.00 200 -20 176.10 4
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 20 -20 14.25 -14
3059301 Contribution LFAPP 83.85 70 14 68.85 15

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

151'851.09 168'590 -16'739 167'375.62 -15'525

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 102'767.65 110'000 -7'232 120'758.24 -17'991
64

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3109010 Dépenses fête de mai 47'609.84 57'410 -9'800 46'293.79 1'316
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 125.00 130 -5 125.00 0
3130043 Frais de réception 727.20 1'050 -323 19.20 708
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 195.20 0 195 0.00 195
3137016 Emoluments & redevances boissons 0.00 0 0 175.00 -175
3181001 Pertes sur débiteurs 426.20 0 426 4.39 422

34 Charges financières 388'440.96 59'760 328'681 53'553.65 334'887
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 52'124.31 15'000 37'124 10'326.21 41'798
3431012 Déneigement PF 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3431421 Locations objets vacants PF 8'298.10 240 8'058 100.10 8'198
3431423 Location Domaine PF 2'275.00 2'300 -25 2'275.00 0
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 2'669.15 6'000 -3'331 4'588.60 -1'919
3439300 Impôts et taxes 127.35 130 -3 127.35 0
3439411 Assurances RC PF 5.15 20 -15 5.15 0
3439412 Assurances bâtiments  PF 4'989.45 7'000 -2'011 5'750.25 -761
3439414 Assurances techniques  PF 0.00 20 -20 -30.10 30
3439500 Prestations de services de tiers PF 1'276.00 50 1'226 0.00 1'276
3439540 Frais bancaires et postaux PF 6.53 0 7 181.04 -175
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 31'207.03 24'000 7'207 29'030.05 2'177
3439900 Perte sur loyer PF 249.95 0 250 0.00 250
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 522.00 0 522 1'200.00 -678
3441400 Réévaluations bâtiments PF 284'690.94 0 284'691 0.00 284'691

39 Imputations internes 24'463.65 35'000 -10'536 28'715.85 -4'252
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 0 0 33.30 -33
3940013 Intérêts PF 24'463.65 35'000 -10'536 28'682.55 -4'219

42 Taxes et redevances -110'333.57 -159'410 49'076 -129'332.41 18'999
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -62'440.71 -102'000 39'559 -76'173.64 13'733
4260030 Recettes fête de mai -47'892.86 -57'410 9'517 -53'158.77 5'266

44 Revenus financiers -122'415.12 -122'120 -295 -122'243.75 -171
4430010 Produits des loyers PF -66'648.61 -76'000 9'351 -75'945.40 9'297
4430021 Locations objets vacants PF -8'298.10 -240 -8'058 -100.10 -8'198
4430030 Droits de superficie -38'201.50 -37'600 -602 -37'951.30 -250
4430037 Location Domaine PF -2'274.95 -2'280 5 -2'274.95 0
4439012 Rbts frais de poursuites PF -195.20 0 -195 0.00 -195
4439013 Rectification TVA PF -130.96 0 -131 0.00 -131
4439112 Remboursements assurances bâtiments PF -441.00 0 -441 0.00 -441
4439122 Frais de sommations - Contentieux PF -75.00 0 -75 0.00 -75
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -177.80 0 -178 0.00 -178
4470040 Location de la vigne -5'972.00 -6'000 28 -5'972.00 0

49 Imputations internes -30'710.06 -45'100 14'390 -47'430.82 16'721
4900003 Vin offert par la Ville -30'710.06 -45'100 14'390 -47'430.82 16'721

250 Foncier -1'364'909.48 -1'568'760 203'851 -1'110'143.95 -254'766
Charges 235'891.45 283'850 -47'959 554'560.25 -318'669
Revenus -1'600'800.93 -1'852'610 251'809 -1'664'704.20 63'903

34 Charges financières 22'305.95 13'850 8'456 299'088.15 -276'782
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 1'496.55 0 1'497 0.00 1'497
3431400 Loyers et frais d'utilisation 843.00 840 3 843.00 0
3431421 Locations objets vacants PF 252.00 0 252 0.00 252
3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 353.25 200 153 267.20 86
3439412 Assurances bâtiments  PF 529.95 650 -120 532.05 -2
3439500 Prestations de services de tiers PF 8'486.25 0 8'486 0.00 8'486
3439540 Frais bancaires et postaux PF 11.70 0 12 132.42 -121
3439550 Honoraires de gérance PF (interne) 9'594.95 12'160 -2'565 13'680.10 -4'085
3439910 Autres charges des biens-fonds PF 738.30 0 738 0.00 738
3441000 Réévaluation des terrains PF 0.00 0 0 283'633.38 -283'633

39 Imputations internes 213'585.50 270'000 -56'415 255'472.10 -41'887
3940013 Intérêts PF 213'585.50 270'000 -56'415 255'472.10 -41'887

44 Revenus financiers -1'600'800.93 -1'852'610 251'809 -1'664'704.20 63'903
65

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4411001 Gains provenant ventes de terrains PF -1'278'371.53 -1'585'000 306'628 -1'345'758.65 67'387
4430010 Produits des loyers PF -48'558.05 -31'720 -16'838 -49'558.25 1'000
4430012 Recettes horodateurs PF -15'076.15 0 -15'076 -14'925.20 -151
4430021 Locations objets vacants PF -252.00 0 -252 0.00 -252
4430030 Droits de superficie -148'702.40 -128'590 -20'112 -145'665.40 -3'037
4430031 Droits de superficie Viteos -109'598.80 -107'300 -2'299 -108'796.70 -802
4439900 Autres produits des biens-fonds PF -242.00 0 -242 0.00 -242

66

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3 Actions sociales 23'708'441.37 21'177'140 2'531'301 22'065'380.94 1'643'060
Charges 26'622'313.50 24'133'140 2'489'174 25'065'775.27 1'556'538
Revenus -2'913'872.13 -2'956'000 42'128 -3'000'394.33 86'522

301 SCAS - Office d'aide sociale 3'363'181.68 3'231'710 131'472 3'252'889.54 110'292
Charges 6'090'192.78 6'009'710 80'483 6'065'302.64 24'890
Revenus -2'727'011.10 -2'778'000 50'989 -2'812'413.10 85'402

30 Charges de personnel 5'676'810.50 5'620'390 56'421 5'665'094.00 11'717
3010000 Salaires du personnel 4'541'425.70 4'462'730 78'696 4'492'122.35 49'303
3010020 Jubilaires / ancienneté 960.00 960 0 0.00 960
3010030 Salaires du personnel en formation 30'018.55 32'240 -2'221 24'923.85 5'095
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 1'200.00 0 1'200 0.00 1'200
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -6'240.00 0 -6'240 -9'288.10 3'048
3040000 Allocations enfants & formation 59'064.15 54'950 4'114 57'280.55 1'784
3049003 Allocations résidence 20'970.50 22'900 -1'930 21'100.00 -130
3050000 Contributions AVS-AI-APG 247'818.75 248'120 -301 245'984.80 1'834
3050001 Contributions à la caisse de chômage 49'526.65 49'600 -73 49'192.70 334
3050002 Cotisations pré et parascolaire 8'126.50 8'140 -14 8'063.40 63
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 524'809.80 527'320 -2'510 527'493.50 -2'684
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 41'856.00 56'410 -14'554 55'149.00 -13'293
3054000 Contributions à la caisse ALFA 85'753.50 85'860 -107 85'121.65 632
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 47'137.75 48'250 -1'112 45'641.80 1'496
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 25'464.00 -25'464
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 12'732.00 -12'732
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 3'930 -3'930 4'997.05 -4'997
3059301 Contribution LFAPP 22'882.65 18'980 3'903 18'815.45 4'067
3090000 Formation métier 1'500.00 0 1'500 300.00 1'200

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

92'573.28 83'050 9'523 92'518.14 55

3100000 Fourniture et matériel de bureau 12'414.55 14'000 -1'585 11'763.91 651
3102010 Annonces-Publications 756.00 0 756 384.00 372
3102020 Frais d'impression, photocopies 756.70 1'500 -743 765.05 -8
3103010 Abonnement journaux, magazines 544.00 1'200 -656 1'027.00 -483
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 13'236.05 10'000 3'236 12'298.73 937
3130000 Prestations de services de tiers 543.25 600 -57 255.40 288
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 4'926.50 2'000 2'927 2'418.80 2'508
3130030 Frais de port - Affranchissements 32'100.80 30'000 2'101 31'229.58 871
3130040 Frais bancaires et postaux 946.55 1'500 -553 1'062.79 -116
3130043 Frais de réception 125.45 0 125 142.50 -17
3130080 Alarmes, surveillance 13'717.91 15'000 -1'282 12'164.70 1'553
3130090 Elimination des déchets 17.30 0 17 0.00 17
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 8'260.77 3'000 5'261 11'363.00 -3'102
3134011 Assurances RC 1'097.20 1'100 -3 1'097.20 0
3134013 Assurances choses 683.85 550 134 613.08 71
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 260.50 -261
3170000 Déplacements véhicule privé 984.90 1'000 -15 1'215.20 -230
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'142.65 1'000 143 4'456.70 -3'314
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 189.65 0 190 0.00 190
3199000 Autres charges d'exploitation 129.20 100 29 0.00 129

33 Amortissements du patrimoine
administratif

13'440.20 13'440 0 24'101.40 -10'661

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 7'527.20 7'530 -3 18'188.40 -10'661
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 5'913.00 5'910 3 5'913.00 0

39 Imputations internes 307'368.80 292'830 14'539 283'589.10 23'780
3910004 Participation frais personnel 61'500.00 61'500 0 59'800.00 1'700
3910010 Déchets - taxe de base 2'998.80 2'250 749 2'249.10 750
3910100 Prestations informatiques 242'870.00 229'080 13'790 221'540.00 21'330

43 Revenus divers 0.00 -10'000 10'000 -3'825.00 3'825
4309000 Autres revenus d'exploitation 0.00 -10'000 10'000 -3'825.00 3'825

67

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

46 Revenus de transfert -2'620'468.30 -2'768'000 147'532 -2'665'141.10 44'673
4612001 Dédommagements communes -108'962.30 -85'000 -23'962 -124'682.10 15'720
4631000 Subvention des cantons et concordats -2'427'737.00 -2'600'000 172'263 -2'459'844.00 32'107
4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'000.00 -3'000 -3'000 -3'000.00 -3'000
4633000 Subv. assurances sociales publiques -77'769.00 -80'000 2'231 -77'615.00 -154

49 Imputations internes -106'542.80 0 -106'543 -143'447.00 36'904
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -20'914.60 0 -20'915 -11'969.20 -8'945
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -58'047.10 0 -58'047 -59'433.95 1'387
4980003 Indemnités Service militaire/PC -7'821.40 0 -7'821 -8'980.15 1'159
4980004 Indemnités maternité -17'447.85 0 -17'448 -63'063.70 45'616
4980008 Indemnités paternité -2'311.85 0 -2'312 0.00 -2'312

311 Centre santé sexuelle-Planning familial 119'177.91 121'600 -2'422 111'450.83 7'727
Charges 306'038.94 299'600 6'439 299'432.06 6'607
Revenus -186'861.03 -178'000 -8'861 -187'981.23 1'120

30 Charges de personnel 235'900.65 239'220 -3'319 234'140.60 1'760
3010000 Salaires du personnel 188'786.00 191'150 -2'364 186'879.70 1'906
3040000 Allocations enfants & formation 2'805.00 2'570 235 2'724.10 81
3049002 Indemn. Déplacements 117.60 0 118 97.35 20
3050000 Contributions AVS-AI-APG 10'366.05 10'500 -134 10'261.55 105
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'048.85 2'100 -51 2'020.35 29
3050002 Cotisations pré et parascolaire 339.65 340 0 336.25 3
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 23'214.80 23'690 -475 23'143.65 71
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'637.45 2'200 -563 2'164.00 -527
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'586.55 3'630 -43 3'550.85 36
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'041.20 2'070 -29 2'015.60 26
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 170 -170 162.65 -163
3059301 Contribution LFAPP 957.50 800 158 784.55 173

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

44'695.54 35'660 9'036 40'688.71 4'007

3100000 Fourniture et matériel de bureau 109.45 400 -291 461.45 -352
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 188.15 500 -312 1'143.00 -955
3102020 Frais d'impression, photocopies 266.10 200 66 0.00 266
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 40 -40 0.00 0
3106000 Matériel médical et sanitaire 16'315.31 12'000 4'315 10'069.00 6'246
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 500 -500 1'127.50 -1'128
3130000 Prestations de services de tiers 18'373.20 12'000 6'373 17'781.90 591
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 310.00 200 110 310.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 4.45 50 -46 6.50 -2
3130040 Frais bancaires et postaux 4.08 100 -96 4.48 0
3130210 Honoraires médecins et dentistes 7'200.00 7'200 0 7'200.00 0
3134011 Assurances RC 49.70 50 0 49.70 0
3134013 Assurances choses 18.70 20 -1 16.08 3
3149000 Entretien des installations et monuments 0.00 200 -200 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'856.40 2'200 -344 2'519.10 -663

39 Imputations internes 25'442.75 24'720 723 24'602.75 840
3910010 Déchets - taxe de base 72.75 70 3 72.75 0
3910100 Prestations informatiques 5'630.00 4'910 720 4'790.00 840
3920001 Location de locaux, de la place 19'740.00 19'740 0 19'740.00 0

42 Taxes et redevances -36'478.61 -36'000 -479 -38'831.21 2'353
4240012 Prestations services-Lutte c/ maladies -10'423.95 -18'500 8'076 -9'837.00 -587
4240013 Prestations services-Santé publique -26'054.66 -17'500 -8'555 -28'994.21 2'940

46 Revenus de transfert -150'382.42 -142'000 -8'382 -149'150.02 -1'232
4612001 Dédommagements communes -38'382.42 -30'000 -8'382 -37'150.02 -1'232
4631000 Subvention des cantons et concordats -112'000.00 -112'000 0 -112'000.00 0

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 20'226'081.78 17'823'830 2'402'252 18'701'040.57 1'525'041
Charges 20'226'081.78 17'823'830 2'402'252 18'701'040.57 1'525'041
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

68

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

36 Charges de transfert 20'226'081.78 17'823'830 2'402'252 18'701'040.57 1'525'041
3611020 Bourses d'études 677'805.63 607'760 70'046 406'152.26 271'653
3611021 Subsides LAMal 7'714'565.30 6'514'550 1'200'015 7'125'048.97 589'516
3611022 FIP, financement LACI 538'986.59 438'650 100'337 475'505.37 63'481
3611023 Aide sociale 8'968'147.44 7'749'950 1'218'197 8'374'512.06 593'635
3611024 Intégr. socio-prof. 788'836.64 950'330 -161'493 813'821.45 -24'985
3611025 Lutte c/la fraude 161'338.41 164'830 -3'492 148'019.93 13'318
3611026 Alloc. familiales Sal 379'935.61 383'520 -3'584 389'653.89 -9'718
3611027 Avances contributions d'entretien 49'835.48 63'680 -13'845 43'486.45 6'349
3611028 Social privé 767'746.68 771'310 -3'563 695'758.19 71'988
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 178'200.00 178'200 0 228'200.00 -50'000
3636080 Subventions organisations - Prêts 684.00 1'050 -366 882.00 -198

69

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4 Instruction publique 41'869'544.96 42'257'720 -388'175 40'934'126.42 935'419
Charges 71'121'417.62 70'262'280 859'138 69'448'619.25 1'672'798
Revenus -29'251'872.66 -28'004'560 -1'247'313 -28'514'492.83 -737'380

420 Particip. institutions para-scolaires 2'438'854.15 2'350'400 88'454 2'371'458.15 67'396
Charges 2'438'854.15 2'350'400 88'454 2'371'458.15 67'396
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

36 Charges de transfert 2'438'854.15 2'350'400 88'454 2'371'458.15 67'396
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 35'728.75 22'400 13'329 22'825.90 12'903
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 1'778'125.40 1'703'000 75'125 1'723'632.25 54'493
3636030 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000 0 625'000.00 0

430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 4'763'096.06 4'792'980 -29'884 4'701'990.12 61'106
Charges 4'837'296.26 4'795'980 41'316 4'766'722.27 70'574
Revenus -74'200.20 -3'000 -71'200 -64'732.15 -9'468

30 Charges de personnel 4'353'188.65 4'281'350 71'839 4'276'523.10 76'666
3010000 Salaires du personnel 3'486'322.90 3'438'350 47'973 3'429'576.15 56'747
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 4'600.00 -4'600
3010030 Salaires du personnel en formation 9'486.70 10'990 -1'503 15'903.95 -6'417
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 660.00 0 660 0.00 660
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -28'673.10 0 -28'673 -9'699.20 -18'974
3040000 Allocations enfants & formation 42'591.55 44'590 -1'998 43'684.05 -1'093
3049002 Indemn. Déplacements 13'775.55 0 13'776 13'728.00 48
3049003 Allocations résidence 18'773.70 19'250 -476 16'981.90 1'792
3050000 Contributions AVS-AI-APG 188'143.50 190'450 -2'307 187'695.10 448
3050001 Contributions à la caisse de chômage 36'557.15 38'640 -2'083 36'737.10 -180
3050002 Cotisations pré et parascolaire 6'167.45 6'240 -73 6'153.35 14
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 424'717.15 421'400 3'317 420'124.70 4'592
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 11'801.40 8'570 3'231 9'285.80 2'516
3054000 Contributions à la caisse ALFA 65'105.30 65'900 -795 64'950.15 155
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18'384.60 19'380 -995 18'441.30 -57
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 25'872.00 0 25'872 0.00 25'872
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 14'784.00 0 14'784 0.00 14'784
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 3'020 -3'020 2'973.25 -2'973
3059301 Contribution LFAPP 17'368.80 14'570 2'799 14'357.50 3'011
3090000 Formation métier 900.00 0 900 200.00 700
3099000 Autres charges de personnel 450.00 0 450 830.00 -380

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

169'885.31 192'200 -22'315 220'269.12 -50'384

3100000 Fourniture et matériel de bureau 103'786.20 115'000 -11'214 143'268.86 -39'483
3102010 Annonces-Publications 710.25 1'400 -690 1'692.85 -983
3102020 Frais d'impression, photocopies 23'312.00 33'000 -9'688 23'464.90 -153
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 129.70 0 130 593.45 -464
3130000 Prestations de services de tiers 166.95 100 67 773.50 -607
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'966.50 5'800 -1'834 6'233.80 -2'267
3130030 Frais de port - Affranchissements 11'895.65 8'000 3'896 11'736.36 159
3130043 Frais de réception 7'756.00 10'000 -2'244 9'691.81 -1'936
3134011 Assurances RC 865.35 900 -35 865.35 0
3170000 Déplacements véhicule privé 6'254.76 3'000 3'255 4'345.89 1'909
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 11'041.95 15'000 -3'958 17'302.35 -6'260
3199011 Dons 0.00 0 0 300.00 -300

36 Charges de transfert 13'392.30 22'100 -8'708 13'080.05 312
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 13'392.30 22'100 -8'708 13'080.05 312

39 Imputations internes 300'830.00 300'330 500 256'850.00 43'980
3910100 Prestations informatiques 300'830.00 300'330 500 256'850.00 43'980

42 Taxes et redevances -200.00 0 -200 -200.00 0
4260000 Remboursements de tiers -200.00 0 -200 -200.00 0

70

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

46 Revenus de transfert -3'000.00 -3'000 0 -6'000.00 3'000
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 -3'000 0 -6'000.00 3'000

49 Imputations internes -71'000.20 0 -71'000 -58'532.15 -12'468
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -52'482.80 0 -52'483 -14'433.65 -38'049
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -6'481.50 0 -6'482 -21'242.00 14'761
4980004 Indemnités maternité -12'035.90 0 -12'036 -19'579.35 7'543
4980008 Indemnités paternité 0.00 0 0 -3'277.15 3'277

435 Ecole obligatoire - Cycle 1 7'072'285.30 6'757'700 314'585 6'490'496.31 581'789
Charges 13'444'842.10 13'223'980 220'862 12'692'199.81 752'642
Revenus -6'372'556.80 -6'466'280 93'723 -6'201'703.50 -170'853

30 Charges de personnel 13'262'401.44 13'080'480 181'921 12'514'679.14 747'722
3010002 Salaires répondants de collèges 31'112.00 29'890 1'222 30'411.50 701
3020000 Salaire personnel enseignant 10'502'338.00 10'447'400 54'938 9'954'306.40 548'032
3020002 Remplacements subventionnés 596'062.10 350'000 246'062 467'398.45 128'664
3020003 Remplacements service militaire 0.00 1'000 -1'000 936.90 -937
3020004 Primes de fidélité 13'309.70 11'100 2'210 15'581.35 -2'272
3020900 Rbts salaires des enseignants -103'422.20 -44'500 -58'922 -88'257.50 -15'165
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-92'311.80 -35'000 -57'312 -74'279.55 -18'032

3020912 Indemnité maternités - enseignants -96'744.65 -71'000 -25'745 -57'971.95 -38'773
3020913 APG Service militaire - Enseignants -1'394.90 -500 -895 -1'262.95 -132
3020916 Indemnités paternité - Enseignants 0.00 0 0 -1'275.10 1'275
3040000 Allocations enfants & formation 96'885.80 85'800 11'086 94'798.90 2'087
3049002 Indemn. Déplacements 3'447.15 3'200 247 3'234.55 213
3049003 Allocations résidence 1'899.90 5'480 -3'580 1'863.80 36
3050000 Contributions AVS-AI-APG 603'629.03 595'470 8'159 566'676.03 36'953
3050001 Contributions à la caisse de chômage 120'552.09 119'290 1'262 112'256.39 8'296
3050002 Cotisations pré et parascolaire 19'790.82 19'520 271 18'582.69 1'208
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'263'268.65 1'268'380 -5'111 1'194'538.80 68'730
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 36'357.10 27'460 8'897 25'864.76 10'492
3054000 Contributions à la caisse ALFA 208'877.61 206'050 2'828 196'090.57 12'787
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'002.15 6'680 -3'678 2'860.10 142
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 9'400 -9'400 8'979.60 -8'980
3059301 Contribution LFAPP 55'742.89 45'360 10'383 43'345.40 12'397

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

152'023.01 119'500 32'523 150'578.52 1'444

3104010 Matériel didactique 61'760.91 52'000 9'761 80'582.37 -18'821
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 96.00 300 -204 69.30 27
3134011 Assurances RC 2'717.45 2'900 -183 2'717.45 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3170021 Dédommagement Service civil 87'448.65 63'300 24'149 67'209.40 20'239

36 Charges de transfert 30'417.65 24'000 6'418 26'942.15 3'476
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 30'417.65 24'000 6'418 26'942.15 3'476

46 Revenus de transfert -6'368'205.50 -6'466'280 98'075 -6'192'135.45 -176'070
4612001 Dédommagements communes -969'472.40 -1'033'630 64'158 -1'031'575.00 62'103
4631000 Subvention des cantons et concordats -5'398'733.10 -5'432'650 33'917 -5'160'560.45 -238'173

49 Imputations internes -4'351.30 0 -4'351 -9'568.05 5'217
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -657.35 657
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -4'351.30 0 -4'351 -1'264.10 -3'087
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -7'646.60 7'647

440 Ecole obligatoire - Cycle 2 8'364'306.79 8'631'900 -267'593 8'124'334.65 239'972
Charges 16'552'402.59 16'637'800 -85'397 16'129'051.85 423'351
Revenus -8'188'095.80 -8'005'900 -182'196 -8'004'717.20 -183'379

30 Charges de personnel 16'363'986.26 16'493'000 -129'014 15'943'144.93 420'841
3010002 Salaires répondants de collèges 28'590.00 28'280 310 28'461.00 129
3020000 Salaire personnel enseignant 13'010'282.00 13'223'720 -213'438 12'746'962.40 263'320
3020002 Remplacements subventionnés 567'037.90 530'000 37'038 503'180.90 63'857

71

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3020003 Remplacements service militaire 0.00 2'500 -2'500 1'713.60 -1'714
3020004 Primes de fidélité 13'357.70 14'600 -1'242 6'276.55 7'081
3020900 Rbts salaires des enseignants -106'626.35 -175'100 68'474 -121'921.75 15'295
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-19'644.35 -50'000 30'356 -10'067.40 -9'577

3020912 Indemnité maternités - enseignants -45'168.85 -110'000 64'831 -117'629.40 72'461
3020913 APG Service militaire - Enseignants -2'555.30 -2'500 -55 -4'595.75 2'040
3020916 Indemnités paternité - Enseignants 0.00 -1'000 1'000 -8'997.10 8'997
3040000 Allocations enfants & formation 110'245.60 89'980 20'266 113'414.05 -3'168
3049002 Indemn. Déplacements 3'732.85 3'200 533 3'449.25 284
3049003 Allocations résidence 1'899.90 2'030 -130 1'863.80 36
3050000 Contributions AVS-AI-APG 743'650.96 757'790 -14'139 725'165.10 18'486
3050001 Contributions à la caisse de chômage 148'066.90 151'810 -3'743 144'296.15 3'771
3050002 Cotisations pré et parascolaire 24'382.74 24'840 -457 23'773.88 609
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'512'414.70 1'633'280 -120'865 1'554'036.75 -41'622
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 45'328.25 34'940 10'388 33'013.99 12'314
3054000 Contributions à la caisse ALFA 257'322.56 262'220 -4'897 250'931.88 6'391
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'002.15 3'320 -318 2'860.10 142
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 11'860 -11'860 11'491.66 -11'492
3059301 Contribution LFAPP 68'666.90 57'230 11'437 55'465.27 13'202

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

114'978.48 116'700 -1'722 113'236.22 1'742

3104010 Matériel didactique 111'112.33 111'000 112 108'980.07 2'132
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 405.65 1'000 -594 607.65 -202
3132030 Conseillers externes - Experts 0.00 200 -200 0.00 0
3134011 Assurances RC 3'460.50 3'500 -40 3'460.50 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 1'000 -1'000 188.00 -188

36 Charges de transfert 73'437.85 28'100 45'338 72'670.70 767
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 73'437.85 28'100 45'338 72'670.70 767

42 Taxes et redevances -100.00 0 -100 0.00 -100
4240000 Prestations de services -100.00 0 -100 0.00 -100

46 Revenus de transfert -8'183'644.50 -8'005'900 -177'745 -7'995'149.10 -188'495
4612001 Dédommagements communes -1'130'490.50 -1'129'570 -921 -1'158'767.00 28'277
4631000 Subvention des cantons et concordats -7'053'154.00 -6'876'330 -176'824 -6'836'382.10 -216'772

49 Imputations internes -4'351.30 0 -4'351 -9'568.10 5'217
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -657.35 657
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -4'351.30 0 -4'351 -1'264.15 -3'087
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -7'646.60 7'647

445 Ecole obligatoire - Cycle 3 9'640'403.76 10'017'470 -377'066 9'611'277.88 29'126
Charges 19'703'578.26 19'234'570 469'008 19'280'816.08 422'762
Revenus -10'063'174.50 -9'217'100 -846'075 -9'669'538.20 -393'636

30 Charges de personnel 19'344'671.29 18'903'170 441'501 18'945'605.23 399'066
3010002 Salaires répondants de collèges 13'948.00 14'940 -992 14'073.00 -125
3010911 Remboursements assurances accidents -7'458.90 0 -7'459 0.00 -7'459
3020000 Salaire personnel enseignant 15'552'212.45 15'193'760 358'452 15'242'287.90 309'925
3020002 Remplacements subventionnés 443'448.75 455'000 -11'551 511'569.65 -68'121
3020003 Remplacements service militaire 1'423.75 12'000 -10'576 3'189.20 -1'765
3020004 Primes de fidélité 7'769.00 5'950 1'819 9'099.90 -1'331
3020900 Rbts salaires des enseignants -147'928.75 -171'200 23'271 -188'590.80 40'662
3020911 Remboursements assurances accidents –

enseign.
-61'484.80 -75'000 13'515 -63'216.15 1'731

3020912 Indemnité maternités - enseignants -22'939.75 -15'000 -7'940 -56'489.45 33'550
3020913 APG Service militaire - Enseignants -1'527.05 -12'500 10'973 -8'090.85 6'564
3020916 Indemnités paternité - Enseignants -11'188.40 -4'000 -7'188 -18'451.10 7'263
3040000 Allocations enfants & formation 144'234.40 115'700 28'534 131'999.20 12'235
3049002 Indemn. Déplacements 4'133.55 3'200 934 3'926.60 207
3049003 Allocations résidence 2'900.20 2'780 120 2'572.40 328
3050000 Contributions AVS-AI-APG 873'685.14 861'200 12'485 863'070.49 10'615
3050001 Contributions à la caisse de chômage 174'496.71 172'530 1'967 171'917.74 2'579
3050002 Cotisations pré et parascolaire 28'637.75 28'230 408 28'289.05 349

72

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'910'572.75 1'896'190 14'383 1'877'138.70 33'434
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 52'887.08 39'710 13'177 39'211.22 13'676
3054000 Contributions à la caisse ALFA 302'318.13 298'000 4'318 298'647.61 3'671
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'861.65 3'020 842 3'749.25 112
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 13'500 -13'500 13'680.61 -13'681
3059301 Contribution LFAPP 80'669.63 65'160 15'510 66'021.06 14'649

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

265'527.42 261'100 4'427 269'083.90 -3'556

3103010 Abonnement journaux, magazines 202.05 850 -648 1'058.85 -857
3104010 Matériel didactique 178'389.31 171'000 7'389 181'145.44 -2'756
3105010 Denrées alimentaires, boissons 77'910.75 78'000 -89 74'486.46 3'424
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 1'500 -1'500 2'649.45 -2'649
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'408.40 3'000 -592 1'518.25 890
3130000 Prestations de services de tiers 350.00 0 350 0.00 350
3130040 Frais bancaires et postaux 0.81 0 1 1.53 -1
3134011 Assurances RC 4'119.25 4'200 -81 4'119.25 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'234.00 2'000 -766 3'072.17 -1'838
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 550 -550 0.00 0
3171012 Excursions/camps - Enfants 912.85 0 913 1'032.50 -120

33 Amortissements du patrimoine
administratif

29'901.00 29'900 1 29'901.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 29'901.00 29'900 1 29'901.00 0

36 Charges de transfert 63'478.55 40'400 23'079 36'225.95 27'253
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 63'478.55 40'400 23'079 36'225.95 27'253

42 Taxes et redevances -63'572.50 -56'000 -7'573 -67'917.50 4'345
4240002 Participation aux prestations fournies -63'252.50 -56'000 -7'253 -66'897.50 3'645
4260000 Remboursements de tiers 0.00 0 0 -750.00 750
4260100 Frais de sommations -320.00 0 -320 -270.00 -50

46 Revenus de transfert -9'987'179.00 -9'161'100 -826'079 -9'592'052.65 -395'126
4612001 Dédommagements communes -1'571'235.50 -1'324'630 -246'606 -1'454'476.00 -116'760
4631000 Subvention des cantons et concordats -8'301'258.20 -7'748'820 -552'438 -8'091'696.15 -209'562
4633000 Subv. assurances sociales publiques -114'685.30 -87'650 -27'035 -45'880.50 -68'805

49 Imputations internes -12'423.00 0 -12'423 -9'568.05 -2'855
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -8'071.75 0 -8'072 -657.30 -7'414
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -4'351.25 0 -4'351 -1'264.10 -3'087
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -7'646.65 7'647

450 Ecole obligatoire - Bâtiments 7'292'852.23 7'348'500 -55'648 7'463'482.65 -170'630
Charges 9'974'781.84 10'053'540 -78'758 10'250'863.03 -276'081
Revenus -2'681'929.61 -2'705'040 23'110 -2'787'380.38 105'451

30 Charges de personnel 2'205'002.80 2'263'060 -58'057 2'251'059.45 -46'057
3010012 Salaire du personnel d'entretien 1'767'621.65 1'815'140 -47'518 1'770'904.65 -3'283
3010020 Jubilaires / ancienneté 935.70 940 -4 0.00 936
3040000 Allocations enfants & formation 26'581.60 26'360 222 27'049.60 -468
3049003 Allocations résidence 19'549.45 21'300 -1'751 20'653.65 -1'104
3050000 Contributions AVS-AI-APG 98'122.50 100'890 -2'768 98'046.20 76
3050001 Contributions à la caisse de chômage 19'657.05 20'210 -553 19'643.80 13
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'215.05 3'310 -95 3'215.40 0
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 200'021.65 205'730 -5'708 201'557.85 -1'536
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 7'429.10 5'330 2'099 6'549.20 880
3054000 Contributions à la caisse ALFA 33'952.65 34'910 -957 33'926.75 26
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 18'857.60 19'620 -762 19'057.25 -200
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 27'878.00 -27'878
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 13'524.00 -13'524
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 1'600 -1'600 1'555.15 -1'555
3059301 Contribution LFAPP 9'058.80 7'720 1'339 7'497.95 1'561

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'972'941.09 3'023'770 -50'829 3'078'191.62 -105'251

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'872.90 6'000 -4'127 4'127.58 -2'255
73

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'636.03 0 1'636 293.50 1'343
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 87'640.07 88'000 -360 84'557.40 3'083
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 169.95 3'000 -2'830 899.65 -730
3120010 Electricité-Eau-Gaz 455'351.16 483'000 -27'649 569'694.68 -114'344
3120021 Chauffage immeubles 926'655.25 1'045'000 -118'345 1'019'035.20 -92'380
3130000 Prestations de services de tiers 357.90 1'600 -1'242 251.20 107
3130001 Déneigement 1'263.15 21'000 -19'737 3'745.50 -2'482
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 100 0 100.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 27.00 0 27 0.00 27
3130040 Frais bancaires et postaux 44.65 0 45 1.32 43
3130080 Alarmes, surveillance 33'059.60 36'000 -2'940 24'947.85 8'112
3130090 Elimination des déchets 5'738.80 4'600 1'139 3'511.70 2'227
3134011 Assurances RC 475.45 500 -25 475.45 0
3134012 Assurances bâtiments 144'190.10 141'800 2'390 132'746.30 11'444
3134013 Assurances choses 14'196.05 13'600 596 12'921.21 1'275
3134014 Assurances techniques 314.40 800 -486 2'318.00 -2'004
3137017 Taxes de séjour et émoluments 108.00 1'000 -892 0.00 108
3144001 Entretien bâtiments 689'951.37 580'500 109'451 624'886.86 65'065
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 185'976.68 194'020 -8'043 188'676.98 -2'700
3144030 Entretien de la place 1'287.35 2'000 -713 1'112.75 175
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 7'374.70 8'000 -625 8'430.70 -1'056
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 853.68 0 854 2'180.09 -1'326
3160010 Location local, terrain, surface, place 412'176.85 393'000 19'177 393'260.70 18'916
3160023 Perte sur loyer 1'120.00 0 1'120 0.00 1'120
3190010 Réparations dégâts 1'000.00 0 1'000 0.00 1'000
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 250 -250 17.00 -17

33 Amortissements du patrimoine
administratif

4'241'907.50 4'227'110 14'798 4'376'274.26 -134'367

3300310 Amort. planif-autres génie civil 16'721.00 12'780 3'941 12'775.00 3'946
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 3'897'960.55 3'902'390 -4'429 4'037'434.91 -139'474
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 287'451.55 301'610 -14'158 279'796.80 7'655
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 9'943.00 10'330 -387 46'267.55 -36'325
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 29'831.40 0 29'831 0.00 29'831

34 Charges financières 12'010.00 9'400 2'610 5'920.65 6'089
3431421 Locations objets vacants PF 12'010.00 9'400 2'610 4'930.65 7'079
3439900 Perte sur loyer PF 0.00 0 0 990.00 -990

36 Charges de transfert 511'291.25 497'000 14'291 507'810.15 3'481
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 511'291.25 497'000 14'291 507'810.15 3'481

39 Imputations internes 31'629.20 33'200 -1'571 31'606.90 22
3910001 Honoraires gérance PA 4'418.60 4'700 -281 4'653.40 -235
3910010 Déchets - taxe de base 16'532.20 16'500 32 16'045.35 487
3910011 Déchets - taxe au poids 10'678.40 12'000 -1'322 10'908.15 -230

42 Taxes et redevances -66'197.85 -95'000 28'802 -156'139.85 89'942
4240002 Participation aux prestations fournies -41'736.40 -92'000 50'264 -148'693.85 106'957
4260000 Remboursements de tiers -2'188.15 -3'000 812 -2'120.00 -68
4260010 Rbts de charges de locataires  PA -11'760.00 0 -11'760 0.00 -11'760
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -10'513.30 0 -10'513 -5'297.00 -5'216
4260100 Frais de sommations 0.00 0 0 -15.00 15
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -14.00 14

43 Revenus divers -6'248.86 -1'400 -4'849 -3'381.03 -2'868
4309000 Autres revenus d'exploitation -3'288.25 -1'400 -1'888 -3'381.03 93
4390002 Production photovoltaïque PA -2'960.61 0 -2'961 0.00 -2'961

44 Revenus financiers -245'181.70 -248'300 3'118 -260'637.25 15'456
4430021 Locations objets vacants PF -12'010.00 -9'100 -2'910 -4'930.65 -7'079
4470001 Location bâtiments -172'577.40 -180'000 7'423 -172'934.60 357
4470010 Produits des loyers -6'272.00 -5'500 -772 -5'802.00 -470
4471000 Paiements pr appartements de service -53'862.00 -53'400 -462 -54'072.00 210
4479003 Produits des buanderies PA -460.30 -300 -160 -398.00 -62
4489010 Rbt de charges de locataires PA 0.00 0 0 -22'500.00 22'500

48 Revenus extraordinaires -2'360'332.00 -2'360'340 8 -2'360'332.00 0
74

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -2'360'332.00 -2'360'340 8 -2'360'332.00 0

49 Imputations internes -3'969.20 0 -3'969 -6'890.25 2'921
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -1'042.80 0 -1'043 0.00 -1'043
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -2'718.70 0 -2'719 -6'890.25 4'172
4980003 Indemnités Service militaire/PC -207.70 0 -208 0.00 -208

455 Ecole obligatoire - Autres 813'281.62 761'250 52'032 696'140.40 117'141
Charges 1'250'858.47 1'172'650 78'208 1'175'771.65 75'087
Revenus -437'576.85 -411'400 -26'177 -479'631.25 42'054

30 Charges de personnel 152'893.04 157'340 -4'447 133'113.67 19'779
3020000 Salaire personnel enseignant 307.50 0 308 0.00 308
3020001 Traitement devoirs surveillés 124'527.55 130'000 -5'472 106'753.50 17'774
3050000 Contributions AVS-AI-APG 5'459.75 5'030 430 4'715.80 744
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'093.10 1'010 83 945.30 148
3050002 Cotisations pré et parascolaire 178.45 170 8 154.05 24
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 2'859.15 1'700 1'159 3'003.00 -144
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 282.35 230 52 201.95 80
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'890.55 1'740 151 1'632.50 258
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 44.30 0 44 0.00 44
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 80 -80 74.90 -75
3059301 Contribution LFAPP 503.15 380 123 361.15 142
3099000 Autres charges de personnel 15'747.19 17'000 -1'253 15'271.52 476

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'036'204.67 927'600 108'605 974'496.96 61'708

3100000 Fourniture et matériel de bureau 781.78 800 -18 1'498.82 -717
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 800 -800 0.00 0
3101050 Achat carburant, huile, mazout 82.00 0 82 0.00 82
3102020 Frais d'impression, photocopies 257.02 1'500 -1'243 3'267.35 -3'010
3103010 Abonnement journaux, magazines 9'173.35 9'800 -627 8'379.10 794
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 13'304.22 10'000 3'304 12'552.10 752
3104010 Matériel didactique 12'944.56 10'000 2'945 5'012.19 7'932
3105010 Denrées alimentaires, boissons 9'347.24 9'400 -53 5'913.23 3'434
3106000 Matériel médical et sanitaire 2'916.45 2'200 716 2'248.10 668
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 1'249.15 2'000 -751 1'476.80 -228
3130000 Prestations de services de tiers 320'060.33 320'000 60 342'536.90 -22'477
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 500.00 500 0 500.00 0
3130040 Frais bancaires et postaux 116.30 200 -84 119.79 -3
3130080 Alarmes, surveillance 955.60 3'200 -2'244 2'585.75 -1'630
3130210 Honoraires médecins et dentistes 200.00 500 -300 0.00 200
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 13'841.85 5'000 8'842 14'170.15 -328
3134011 Assurances RC 30.60 100 -69 30.60 0
3134016 Assurances véhicules 8'778.90 9'400 -621 8'960.40 -182
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 1'188.00 1'200 -12 1'188.00 0
3137013 Taxes véhicules 6'978.00 7'000 -22 6'419.15 559
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 42'700.95 32'000 10'701 40'513.90 2'187
3160010 Location local, terrain, surface, place 70'410.00 8'500 61'910 430.00 69'980
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 1'500 -1'500 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 16.80 0 17 0.00 17
3171012 Excursions/camps - Enfants 495'616.42 480'000 15'616 491'999.38 3'617
3181001 Pertes sur débiteurs 23'855.15 12'000 11'855 24'695.25 -840
3190010 Réparations dégâts 900.00 0 900 0.00 900

33 Amortissements du patrimoine
administratif

28'560.00 33'110 -4'550 32'724.00 -4'164

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 28'560.00 33'110 -4'550 32'724.00 -4'164

36 Charges de transfert 15'512.60 15'500 13 16'108.50 -596
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 7'389.75 6'000 1'390 5'056.80 2'333
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 8'122.85 9'500 -1'377 11'051.70 -2'929

39 Imputations internes 17'688.16 39'100 -21'412 19'328.52 -1'640
3900003 Vin offert par la Ville 2'512.56 5'100 -2'587 3'407.62 -895
3900005 Carburants Ville 15'175.60 32'200 -17'024 15'920.90 -745
3910001 Honoraires gérance PA 0.00 1'800 -1'800 0.00 0

75

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

42 Taxes et redevances -315'109.90 -305'900 -9'210 -377'633.60 62'524
4210000 Emoluments et autorisations officiels -325.00 -200 -125 -354.00 29
4240002 Participation aux prestations fournies -281'718.15 -290'000 8'282 -338'754.35 57'036
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -3'449.50 -8'300 4'851 -2'210.65 -1'239
4260000 Remboursements de tiers -16'030.60 -500 -15'531 -18'983.50 2'953
4260016 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 0 -1'279.85 1'280
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -10'451.65 -4'600 -5'852 -13'064.25 2'613
4260100 Frais de sommations -560.00 -500 -60 -420.00 -140
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -2'565.00 -1'600 -965 -2'295.00 -270
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -10.00 -200 190 -272.00 262

44 Revenus financiers -1'326.55 -500 -827 -1'212.50 -114
4401003 Intérêts de retard -1'326.55 -500 -827 -1'212.50 -114

46 Revenus de transfert -121'140.40 -105'000 -16'140 -99'999.35 -21'141
4631000 Subvention des cantons et concordats -121'140.40 -105'000 -16'140 -99'999.35 -21'141

49 Imputations internes 0.00 0 0 -785.80 786
4980008 Indemnités paternité 0.00 0 0 -785.80 786

482 Centre de santé scolaire 616'008.48 620'480 -4'472 618'785.31 -2'777
Charges 635'353.93 636'080 -726 639'899.31 -4'545
Revenus -19'345.45 -15'600 -3'745 -21'114.00 1'769

30 Charges de personnel 492'440.31 477'140 15'300 476'899.90 15'540
3010000 Salaires du personnel 396'769.40 381'240 15'529 375'080.30 21'689
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -2'847.65 2'848
3040000 Allocations enfants & formation 8'722.70 6'370 2'353 7'568.60 1'154
3049002 Indemn. Déplacements 938.40 0 938 830.90 108
3049003 Allocations résidence 2'367.90 2'370 -2 2'367.90 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 21'915.51 21'060 856 20'724.95 1'191
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'163.60 4'170 -6 3'842.10 322
3050002 Cotisations pré et parascolaire 719.00 690 29 679.65 39
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 41'976.85 46'930 -4'953 45'507.70 -3'531
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'237.05 960 277 878.00 359
3054000 Contributions à la caisse ALFA 7'584.10 7'290 294 7'170.95 413
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'022.35 4'120 -98 3'948.80 74
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 9'234.05 -9'234
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 330 -330 328.40 -328
3059301 Contribution LFAPP 2'023.45 1'610 413 1'585.25 438

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

112'369.22 130'050 -17'681 125'596.36 -13'227

3100000 Fourniture et matériel de bureau 540.60 700 -159 596.15 -56
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 8'289.56 8'000 290 7'374.75 915
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 3'734.97 6'000 -2'265 4'408.82 -674
3102020 Frais d'impression, photocopies 16.20 100 -84 39.45 -23
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'253.75 1'500 -246 128.80 1'125
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 350 -350 88.85 -89
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 80 -80 10.35 -10
3105110 Frais de réception refacturés 0.00 400 -400 0.00 0
3106000 Matériel médical et sanitaire 9'305.18 5'500 3'805 7'553.41 1'752
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 155.70 250 -94 0.00 156
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 50 -50 0.00 0
3120010 Electricité-Eau-Gaz 0.00 510 -510 0.00 0
3130000 Prestations de services de tiers 41'547.05 48'800 -7'253 50'239.75 -8'693
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 837.28 1'000 -163 1'300.76 -463
3130030 Frais de port - Affranchissements 103.95 500 -396 359.15 -255
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 100 -100 23.55 -24
3130043 Frais de réception 1'955.20 1'500 455 1'181.70 774
3130210 Honoraires médecins et dentistes 31'804.55 35'000 -3'195 31'344.00 461
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 60 -60 0.00 0
3134011 Assurances RC 112.50 140 -28 112.50 0
3134013 Assurances choses 174.50 130 45 150.42 24
3137013 Taxes véhicules 20.00 60 -40 40.00 -20
3144001 Entretien bâtiments 0.00 100 -100 0.00 0

76

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 91.90 150 -58 0.00 92
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 70 -70 0.00 0
3160010 Location local, terrain, surface, place 10'522.55 9'500 1'023 9'455.85 1'067
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 200 -200 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 504.68 600 -95 807.80 -303
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'399.10 8'500 -7'101 10'380.30 -8'981
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 200 -200 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

0.00 0 0 2'497.45 -2'497

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 0.00 0 0 2'497.45 -2'497

36 Charges de transfert 16'374.75 14'700 1'675 21'577.00 -5'202
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 10'000.00 12'000 -2'000 10'000.00 0
3637001 Subventions aux personnes physiques 515.75 1'000 -484 3'689.00 -3'173
3637080 Subventions aux personnes physiques -

Prêts
5'859.00 1'700 4'159 7'888.00 -2'029

39 Imputations internes 14'169.65 14'190 -20 13'328.60 841
3910010 Déchets - taxe de base 159.65 180 -20 178.60 -19
3910100 Prestations informatiques 14'010.00 14'010 0 13'150.00 860

42 Taxes et redevances -4'755.45 -4'300 -455 -3'774.00 -981
4240013 Prestations services-Santé publique -1'689.20 -1'500 -189 -1'701.00 12
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -308.00 -300 -8 -297.00 -11
4260000 Remboursements de tiers -2'758.25 -2'500 -258 -1'776.00 -982

46 Revenus de transfert -14'590.00 -11'300 -3'290 -17'340.00 2'750
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -14'590.00 -11'300 -3'290 -17'340.00 2'750

483 Centre d'orthophonie 588'652.33 675'350 -86'698 639'246.56 -50'594
Charges 1'779'044.28 1'761'590 17'454 1'717'346.91 61'697
Revenus -1'190'391.95 -1'086'240 -104'152 -1'078'100.35 -112'292

30 Charges de personnel 1'644'659.40 1'653'510 -8'851 1'616'960.45 27'699
3010000 Salaires du personnel 93'191.70 94'650 -1'458 92'927.90 264
3010012 Salaire du personnel d'entretien 14'745.00 14'760 -15 14'500.80 244
3010030 Salaires du personnel en formation 6'716.05 6'600 116 3'074.25 3'642
3020000 Salaire personnel enseignant 1'219'445.25 1'228'280 -8'835 1'199'271.15 20'174
3020004 Primes de fidélité 0.00 0 0 2'991.65 -2'992
3040000 Allocations enfants & formation 18'537.20 12'990 5'547 15'212.15 3'325
3049003 Allocations résidence 1'343.00 1'340 3 1'343.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 71'962.40 73'890 -1'928 72'151.50 -189
3050001 Contributions à la caisse de chômage 14'415.80 14'800 -384 14'452.25 -36
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'359.45 2'420 -61 2'364.40 -5
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 165'088.40 166'790 -1'702 162'596.30 2'492
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'427.10 3'410 1'017 3'288.00 1'139
3054000 Contributions à la caisse ALFA 24'902.25 25'570 -668 24'965.95 -64
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 881.95 1'190 -308 1'159.10 -277
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 1'170 -1'170 1'142.95 -1'143
3059301 Contribution LFAPP 6'643.85 5'650 994 5'519.10 1'125

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

18'693.83 15'220 3'474 15'469.41 3'224

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'235.05 2'000 235 2'087.65 147
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 673.25 250 423 285.35 388
3102020 Frais d'impression, photocopies 192.00 100 92 198.95 -7
3103010 Abonnement journaux, magazines 108.50 150 -42 164.85 -56
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 268.35 750 -482 1'591.80 -1'323
3103021 Multimédias 1'009.05 750 259 0.00 1'009
3104010 Matériel didactique 1'096.80 1'000 97 987.60 109
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'419.95 900 520 973.20 447
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 309.80 150 160 11.90 298
3120010 Electricité-Eau-Gaz 638.10 630 8 828.80 -191
3130000 Prestations de services de tiers 3'181.60 2'400 782 2'019.40 1'162
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 55.00 0 55 0.00 55
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'043.40 1'500 543 1'595.01 448

77

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3130040 Frais bancaires et postaux 1.58 10 -8 0.00 2
3130043 Frais de réception 48.70 100 -51 115.80 -67
3130090 Elimination des déchets 29.20 40 -11 31.15 -2
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'436.35 700 736 847.80 589
3134011 Assurances RC 356.70 370 -13 356.70 0
3134013 Assurances choses 337.30 320 17 302.35 35
3144001 Entretien bâtiments 0.00 300 -300 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 164.00 300 -136 380.30 -216
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 633.40 1'500 -867 563.20 70
3181001 Pertes sur débiteurs 2'455.75 1'000 1'456 2'127.60 328

36 Charges de transfert 18'018.00 16'000 2'018 18'424.00 -406
3637001 Subventions aux personnes physiques 18'018.00 16'000 2'018 18'424.00 -406

39 Imputations internes 97'673.05 76'860 20'813 66'493.05 31'180
3910010 Déchets - taxe de base 463.05 460 3 463.05 0
3910100 Prestations informatiques 97'210.00 76'400 20'810 66'030.00 31'180

42 Taxes et redevances -1'124'762.05 -1'045'500 -79'262 -1'029'979.80 -94'782
4240000 Prestations de services -1'122'319.50 -1'044'000 -78'320 -1'028'517.00 -93'803
4260000 Remboursements de tiers 0.00 -500 500 0.00 0
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -1'747.55 -500 -1'248 -1'072.80 -675
4260100 Frais de sommations -155.00 -150 -5 -210.00 55
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -540.00 -250 -290 -180.00 -360
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 -100 100 0.00 0

44 Revenus financiers -73.10 -40 -33 -69.60 -4
4401003 Intérêts de retard -73.10 -40 -33 -69.60 -4

46 Revenus de transfert -40'700.00 -40'700 0 -40'700.00 0
4631000 Subvention des cantons et concordats -40'700.00 -40'700 0 -40'700.00 0

49 Imputations internes -24'856.80 0 -24'857 -7'350.95 -17'506
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -24'856.80 0 -24'857 0.00 -24'857
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -94.50 95
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -7'256.45 7'256

490 Intégration et cohésion sociale 279'804.24 301'690 -21'886 216'914.39 62'890
Charges 504'405.74 395'690 108'716 424'490.19 79'916
Revenus -224'601.50 -94'000 -130'602 -207'575.80 -17'026

30 Charges de personnel 290'977.60 238'960 52'018 226'433.05 64'545
3010000 Salaires du personnel 234'018.40 190'650 43'368 180'772.40 53'246
3040000 Allocations enfants & formation 3'036.00 3'170 -134 3'168.00 -132
3049003 Allocations résidence 1'175.00 800 375 800.00 375
3050000 Contributions AVS-AI-APG 12'861.25 10'520 2'341 9'970.50 2'891
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'576.50 2'110 467 1'997.35 579
3050002 Cotisations pré et parascolaire 421.50 350 72 326.75 95
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 27'891.00 23'180 4'711 21'606.60 6'284
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'184.25 2'400 -216 2'274.00 -90
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'450.30 3'640 810 3'450.10 1'000
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'175.85 1'160 16 1'146.55 29
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 170 -170 158.00 -158
3059301 Contribution LFAPP 1'187.55 810 378 762.80 425

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

68'741.84 55'040 13'702 80'565.14 -11'823

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 200 -200 0.00 0
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'999.00 0 1'999 0.00 1'999
3102010 Annonces-Publications 0.00 200 -200 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 -200 0.00 0
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'566.00 1'200 366 833.65 732
3103010 Abonnement journaux, magazines 499.00 490 9 484.00 15
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 119.90 200 -80 0.00 120
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 976.35 1'000 -24 289.00 687
3120010 Electricité-Eau-Gaz 327.70 200 128 550.90 -223
3130000 Prestations de services de tiers 49'458.03 32'000 17'458 64'366.52 -14'908

78

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'630.00 1'500 130 1'482.00 148
3130030 Frais de port - Affranchissements 0.00 500 -500 0.00 0
3130043 Frais de réception 793.42 800 -7 1'439.24 -646
3134011 Assurances RC 38.25 50 -12 38.25 0
3134013 Assurances choses 10.60 0 11 103.33 -93
3160010 Location local, terrain, surface, place 10'219.39 15'800 -5'581 10'180.45 39
3170000 Déplacements véhicule privé 480.20 200 280 628.60 -148
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 624.00 500 124 169.20 455

36 Charges de transfert 140'418.10 98'800 41'618 113'362.00 27'056
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 119'986.10 77'500 42'486 94'415.00 25'571
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 13'400.00 13'400 0 13'400.00 0
3636080 Subventions organisations - Prêts 2'565.00 3'900 -1'335 1'575.00 990
3637001 Subventions aux personnes physiques 4'467.00 4'000 467 3'972.00 495

39 Imputations internes 4'268.20 2'890 1'378 4'130.00 138
3910010 Déchets - taxe de base 88.20 100 -12 0.00 88
3910100 Prestations informatiques 4'180.00 2'790 1'390 4'130.00 50

46 Revenus de transfert -223'633.40 -94'000 -129'633 -207'575.80 -16'058
4631000 Subvention des cantons et concordats -223'633.40 -94'000 -129'633 -207'575.80 -16'058

49 Imputations internes -968.10 0 -968 0.00 -968
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -968.10 0 -968 0.00 -968

79

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

5 Culture-sports-loisirs-cultes 32'037'794.55 32'765'920 -728'125 30'261'637.66 1'776'157
Charges 46'784'934.51 46'069'800 715'135 44'227'117.33 2'557'817
Revenus -14'747'139.96 -13'303'880 -1'443'260 -13'965'479.67 -781'660

500 Service des affaires culturelles 2'858'161.51 2'686'700 171'462 2'674'192.52 183'969
Charges 2'948'795.56 2'771'200 177'596 2'783'891.32 164'904
Revenus -90'634.05 -84'500 -6'134 -109'698.80 19'065

30 Charges de personnel 284'941.40 282'000 2'941 288'395.80 -3'454
3010000 Salaires du personnel 222'673.35 219'000 3'673 224'965.10 -2'292
3040000 Allocations enfants & formation 9'972.60 10'050 -77 10'332.65 -360
3049003 Allocations résidence 2'080.00 2'080 0 2'045.15 35
3050000 Contributions AVS-AI-APG 12'342.25 12'140 202 12'105.85 236
3050001 Contributions à la caisse de chômage 2'472.70 2'440 33 2'425.20 48
3050002 Cotisations pré et parascolaire 404.50 390 15 396.95 8
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 25'287.85 25'260 28 26'178.10 -890
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'047.90 2'770 -722 2'622.90 -575
3054000 Contributions à la caisse ALFA 4'270.60 4'200 71 4'188.45 82
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'250.30 2'370 -120 2'017.25 233
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 190 -190 192.25 -192
3059301 Contribution LFAPP 1'139.35 930 209 925.95 213
3099000 Autres charges de personnel 0.00 180 -180 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

76'497.66 101'000 -24'502 104'446.65 -27'949

3100000 Fourniture et matériel de bureau 431.45 500 -69 376.65 55
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 250 -250 397.80 -398
3101055 Marchandises et objets pour revente 330.90 250 81 0.00 331
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 250 -250 0.00 0
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 500 -500 3'102.22 -3'102
3103010 Abonnement journaux, magazines 989.10 500 489 579.00 410
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 500 -500 275.00 -275
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 147.00 250 -103 107.55 39
3120010 Electricité-Eau-Gaz 603.20 18'500 -17'897 1'129.80 -527
3130000 Prestations de services de tiers 19'041.81 22'000 -2'958 19'496.64 -455
3130001 Déneigement 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 9'415.00 10'500 -1'085 10'640.00 -1'225
3130030 Frais de port - Affranchissements 521.40 500 21 203.55 318
3130040 Frais bancaires et postaux 53.39 500 -447 95.21 -42
3130043 Frais de réception 1'221.45 3'000 -1'779 19'584.60 -18'363
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 134.00 0 134 0.00 134
3134011 Assurances RC 89.55 100 -10 89.55 0
3134012 Assurances bâtiments 1'437.70 1'500 -62 755.20 683
3134013 Assurances choses 355.10 400 -45 220.61 134
3134014 Assurances techniques 0.00 0 0 125.60 -126
3144001 Entretien bâtiments 7'519.73 9'000 -1'480 5'704.92 1'815
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 507.11 600 -93 64.86 442
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 90.00 200 -110 5'998.00 -5'908
3158010 Maintenance logiciels 0.00 2'500 -2'500 0.00 0
3160010 Location local, terrain, surface, place 32'697.92 25'200 7'498 32'363.54 334
3160022 Charges objets vacants 0.00 0 0 2'973.85 -2'974
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 0 89.60 -90
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 911.85 2'500 -1'588 72.90 839

33 Amortissements du patrimoine
administratif

233'649.00 32'600 201'049 32'809.00 200'840

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 27'052.00 26'000 1'052 26'212.00 840
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'597.00 6'600 -3 6'597.00 0
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 200'000.00 0 200'000 0.00 200'000

34 Charges financières 0.00 0 0 0.02 0
3439124 Arrondis loyers et décomptes de charges 0.00 0 0 0.02 0

36 Charges de transfert 2'343'001.10 2'345'700 -2'699 2'350'058.10 -7'057
3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'409'000.00 1'411'000 -2'000 1'400'000.00 9'000

80

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3636041 Subventions Musiques bnl 276'000.00 279'000 -3'000 282'500.00 -6'500
3636042 Subventions Arts de rue bnl 153'224.55 127'000 26'225 132'000.00 21'225
3636043 Subv. Production et culture cinéma bnl 23'000.00 23'000 0 23'000.00 0
3636045 Subv. Bibliothèques, ludothèques bnl 26'000.00 26'000 0 26'000.00 0
3636046 Subventions Musées bnl 172'000.00 168'000 4'000 172'000.00 0
3636047 Subventions Culture, autres bnl 232'200.00 221'000 11'200 227'750.00 4'450
3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 0.00 30'000 -30'000 30'000.00 -30'000
3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000 0 30'000.00 0
3636080 Subventions organisations - Prêts 13'568.00 19'600 -6'032 16'145.00 -2'577
3636081 Subventions organisations - Cautionnements 3'508.55 7'100 -3'591 6'663.10 -3'155
3637047 Subventions Culture, autres PP 4'500.00 4'000 500 4'000.00 500

39 Imputations internes 10'706.40 9'900 806 8'181.75 2'525
3910001 Honoraires gérance PA 1'350.00 1'500 -150 0.00 1'350
3910010 Déchets - taxe de base 176.40 280 -104 91.75 85
3910100 Prestations informatiques 9'180.00 8'120 1'060 8'090.00 1'090

42 Taxes et redevances -39'409.50 -23'500 -15'910 -46'087.30 6'678
4240000 Prestations de services -39'409.50 -23'500 -15'910 -41'515.50 2'106
4260010 Rbts de charges de locataires  PA 0.00 0 0 -4'571.80 4'572

44 Revenus financiers -30'000.00 -61'000 31'000 -29'720.00 -280
4470001 Location bâtiments -30'000.00 -30'000 0 -30'000.00 0
4489010 Rbt de charges de locataires PA 0.00 -31'000 31'000 280.00 -280

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-21'224.55 0 -21'225 -17'459.50 -3'765

4511004 Prélèvement Fonds 0.00 0 0 -17'459.50 17'460
4512029 Prélèvement fonds Les Arts de la rue -21'224.55 0 -21'225 0.00 -21'225

49 Imputations internes 0.00 0 0 -16'432.00 16'432
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -6'255.00 6'255
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -10'177.00 10'177

501 Bibliothèque de la ville 2'812'386.17 2'877'010 -64'624 2'797'728.82 14'657
Charges 3'993'350.57 4'023'890 -30'539 4'020'077.87 -26'727
Revenus -1'180'964.40 -1'146'880 -34'084 -1'222'349.05 41'385

30 Charges de personnel 2'543'963.71 2'562'760 -18'796 2'576'006.60 -32'043
3010000 Salaires du personnel 1'912'549.25 1'898'090 14'459 1'882'290.85 30'258
3010012 Salaire du personnel d'entretien 84'394.10 86'220 -1'826 83'552.15 842
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 460 -460 1'250.00 -1'250
3010030 Salaires du personnel en formation 51'672.85 67'340 -15'667 74'505.95 -22'833
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 1'361.65 0 1'362 0.00 1'362
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -730.95 731
3040000 Allocations enfants & formation 25'682.25 26'530 -848 26'103.00 -421
3049003 Allocations résidence 13'929.15 14'700 -771 14'442.45 -513
3050000 Contributions AVS-AI-APG 112'345.71 113'480 -1'134 112'354.25 -9
3050001 Contributions à la caisse de chômage 22'496.45 22'730 -234 22'508.20 -12
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'682.75 3'720 -37 3'682.35 0
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 226'658.35 230'530 -3'872 226'084.85 574
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 18'899.99 26'610 -7'710 25'462.30 -6'562
3054000 Contributions à la caisse ALFA 38'875.75 39'270 -394 38'878.30 -3
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 20'492.55 21'400 -907 20'458.55 34
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 22'224.00 -22'224
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 11'966.50 -11'967
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 1'800 -1'800 1'780.30 -1'780
3059301 Contribution LFAPP 10'372.91 8'680 1'693 8'593.55 1'779
3090000 Formation métier 550.00 1'200 -650 600.00 -50

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

522'725.81 507'640 15'086 552'169.17 -29'443

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'222.00 2'500 -278 2'378.30 -156
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 25'606.21 25'000 606 25'418.43 188
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 1'000.00 1'000 0 525.00 475
3102010 Annonces-Publications 75.00 1'000 -925 670.20 -595
3102020 Frais d'impression, photocopies 41.95 1'000 -958 1'099.40 -1'057

81

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3102030 Photographies, numérisation 33'779.70 30'000 3'780 29'693.47 4'086
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 2'807.05 4'000 -1'193 1'713.00 1'094
3103010 Abonnement journaux, magazines 17'330.83 18'000 -669 18'769.35 -1'439
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 114'161.81 110'500 3'662 109'331.85 4'830
3103021 Multimédias 80'213.05 78'550 1'663 70'269.50 9'944
3106000 Matériel médical et sanitaire 60.45 20 40 2.55 58
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 14'174.80 13'000 1'175 13'050.04 1'125
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 25'134.96 3'500 21'635 10'611.30 14'524
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 13'168.00 13'000 168 13'492.15 -324
3120010 Electricité-Eau-Gaz 15'357.85 22'000 -6'642 20'684.90 -5'327
3120021 Chauffage immeubles 27'204.70 32'000 -4'795 34'290.85 -7'086
3130000 Prestations de services de tiers 26'904.61 27'000 -95 27'691.50 -787
3130001 Déneigement 0.00 1'400 -1'400 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'144.70 2'800 345 2'539.80 605
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'987.00 8'000 987 8'899.29 88
3130040 Frais bancaires et postaux 42.71 100 -57 117.43 -75
3130043 Frais de réception 2'126.52 2'000 127 1'931.45 195
3130080 Alarmes, surveillance 4'634.05 5'500 -866 7'174.80 -2'541
3130084 Publications, édition 0.00 0 0 18'200.00 -18'200
3130090 Elimination des déchets 0.00 100 -100 0.00 0
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2'062.50 1'000 1'063 327.35 1'735
3134011 Assurances RC 527.65 600 -72 527.65 0
3134012 Assurances bâtiments 7'672.25 6'700 972 7'050.30 622
3134013 Assurances choses 15'896.20 14'620 1'276 14'389.10 1'507
3134014 Assurances techniques 151.50 50 102 1'410.50 -1'259
3134015 Assurances transports 1'427.55 1'000 428 921.20 506
3134016 Assurances véhicules 0.00 500 -500 0.00 0
3137013 Taxes véhicules 290.55 0 291 0.00 291
3144001 Entretien bâtiments 19'504.90 20'000 -495 32'179.22 -12'674
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 14'272.35 14'400 -128 13'018.10 1'254
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 760.60 1'000 -239 2'019.05 -1'258
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 166.20 1'000 -834 389.55 -223
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 15'448.00 15'000 448 33'409.35 -17'961
3160010 Location local, terrain, surface, place 8'400.00 10'600 -2'200 10'111.55 -1'712
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 0 23.10 -23
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 3'350.50 5'000 -1'650 4'608.15 -1'258
3170021 Dédommagement Service civil 10'701.50 10'000 702 11'440.25 -739
3181001 Pertes sur débiteurs 3'211.85 2'500 712 990.70 2'221
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 535.16 1'500 -965 535.09 0
3199000 Autres charges d'exploitation 168.60 200 -31 264.40 -96

33 Amortissements du patrimoine
administratif

698'234.95 710'340 -12'105 667'346.00 30'889

3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'441.00 9'450 -9 9'441.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 681'972.95 694'070 -12'097 651'084.00 30'889
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'821.00 6'820 1 6'821.00 0

39 Imputations internes 228'426.10 243'150 -14'724 224'556.10 3'870
3910010 Déchets - taxe de base 926.10 950 -24 926.10 0
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 500 -500 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 227'500.00 241'700 -14'200 223'630.00 3'870

42 Taxes et redevances -91'489.15 -61'900 -29'589 -91'675.35 186
4240000 Prestations de services -77'153.40 -50'000 -27'153 -79'778.75 2'625
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -403.95 -200 -204 -45.00 -359
4260000 Remboursements de tiers -2'281.10 -2'000 -281 -2'107.70 -173
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -2'036.50 -500 -1'537 -360.25 -1'676
4260100 Frais de sommations -15.00 -100 85 -30.00 15
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -285.00 -100 -185 0.00 -285
4270000 Amendes / contraventions -9'120.30 -9'000 -120 -9'353.65 233
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -193.90 0 -194 0.00 -194

43 Revenus divers 0.00 0 0 -100.00 100
4390001 Dons, legs, successions 0.00 0 0 -100.00 100

44 Revenus financiers -211.20 0 -211 -25.40 -186
4401003 Intérêts de retard -211.20 0 -211 -25.40 -186

82

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

46 Revenus de transfert -766'800.00 -765'000 -1'800 -807'790.50 40'991
4631000 Subvention des cantons et concordats -752'800.00 -750'000 -2'800 -750'000.00 -2'800
4631100 Contribution formation duale/apprentis -10'000.00 -15'000 5'000 -25'000.00 15'000
4635000 Subventions des entreprises privées 0.00 0 0 -2'350.00 2'350
4636000 Subventions org.privées but non lucratif -4'000.00 0 -4'000 -30'440.50 26'441

48 Revenus extraordinaires -319'976.00 -319'980 4 -319'976.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -319'976.00 -319'980 4 -319'976.00 0

49 Imputations internes -2'488.05 0 -2'488 -2'781.80 294
4900000 Matériel et marchandises 0.00 0 0 -2'000.00 2'000
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -1'424.55 0 -1'425 -692.40 -732
4980003 Indemnités Service militaire/PC 0.00 0 0 -89.40 89
4980008 Indemnités paternité -1'063.50 0 -1'064 0.00 -1'064

502 Bibliothèques des Jeunes 1'073'521.13 1'122'330 -48'809 1'165'269.08 -91'748
Charges 1'089'241.48 1'136'150 -46'909 1'181'805.03 -92'564
Revenus -15'720.35 -13'820 -1'900 -16'535.95 816

30 Charges de personnel 824'855.16 869'360 -44'505 927'241.55 -102'386
3010000 Salaires du personnel 613'840.95 644'340 -30'499 625'719.00 -11'878
3010012 Salaire du personnel d'entretien 41'238.40 41'630 -392 39'725.40 1'513
3010020 Jubilaires / ancienneté 238.85 460 -221 1'560.00 -1'321
3010030 Salaires du personnel en formation 9'315.20 9'270 45 13'239.00 -3'924
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 660.00 0 660 0.00 660
3040000 Allocations enfants & formation 8'514.00 8'320 194 8'316.00 198
3049003 Allocations résidence 2'047.80 3'510 -1'462 3'547.75 -1'500
3050000 Contributions AVS-AI-APG 36'106.67 38'390 -2'283 37'166.35 -1'060
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'233.14 7'690 -457 7'445.70 -213
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'183.74 1'260 -76 1'218.35 -35
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 75'435.60 81'170 -5'734 77'027.25 -1'592
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'271.14 8'750 -2'479 8'649.05 -2'378
3054000 Contributions à la caisse ALFA 12'492.74 13'290 -797 12'859.65 -367
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'743.10 7'330 -587 6'911.00 -168
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 51'984.00 -51'984
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 27'990.85 -27'991
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 610 -610 588.50 -589
3059301 Contribution LFAPP 3'333.83 2'940 394 2'843.70 490
3090000 Formation métier 200.00 400 -200 450.00 -250

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

155'336.67 154'080 1'257 146'852.83 8'484

3100000 Fourniture et matériel de bureau 272.75 1'100 -827 808.75 -536
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 6'069.80 6'300 -230 6'345.35 -276
3102020 Frais d'impression, photocopies 47.00 500 -453 55.35 -8
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'084.75 3'200 -2'115 2'283.15 -1'198
3103010 Abonnement journaux, magazines 6'170.10 6'200 -30 6'348.45 -178
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 43'417.13 40'000 3'417 39'946.90 3'470
3103021 Multimédias 10'725.60 10'000 726 10'271.05 455
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 50 -50 0.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 4'256.90 4'000 257 4'167.15 90
3120010 Electricité-Eau-Gaz 6'605.75 7'000 -394 9'517.25 -2'912
3120021 Chauffage immeubles 10'567.15 10'300 267 12'548.50 -1'981
3130000 Prestations de services de tiers 10'701.00 13'500 -2'799 7'603.00 3'098
3130001 Déneigement 0.00 400 -400 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'461.00 1'500 -39 1'461.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 8'253.10 8'400 -147 7'942.81 310
3130043 Frais de réception 963.20 1'400 -437 496.15 467
3130080 Alarmes, surveillance 1'727.20 1'750 -23 1'415.90 311
3134011 Assurances RC 171.20 200 -29 171.20 0
3134012 Assurances bâtiments 1'244.45 1'000 244 1'026.25 218
3134013 Assurances choses 1'333.05 1'800 -467 1'210.17 123
3134014 Assurances techniques 0.00 100 -100 74.90 -75
3144001 Entretien bâtiments 4'656.70 4'000 657 4'174.75 482
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'439.69 2'880 -440 2'755.10 -315
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 -100 0.00 0
3160010 Location local, terrain, surface, place 32'208.90 26'300 5'909 24'985.90 7'223

83

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 960.25 2'000 -1'040 1'243.80 -284
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 100 -100 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

26'713.00 26'870 -157 26'864.00 -151

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 25'722.00 25'880 -158 25'873.00 -151
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 991.00 990 1 991.00 0

39 Imputations internes 82'336.65 85'840 -3'503 80'846.65 1'490
3910010 Déchets - taxe de base 286.65 350 -63 286.65 0
3910100 Prestations informatiques 82'050.00 85'490 -3'440 80'560.00 1'490

42 Taxes et redevances -5'583.90 -4'030 -1'554 -3'708.50 -1'875
4240000 Prestations de services -89.70 -30 -60 -43.70 -46
4260000 Remboursements de tiers -2'641.50 -2'000 -642 -1'868.60 -773
4270000 Amendes / contraventions -2'852.70 -2'000 -853 -1'796.20 -1'057

46 Revenus de transfert -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0

48 Revenus extraordinaires -4'787.00 -4'790 3 -4'787.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -4'787.00 -4'790 3 -4'787.00 0

49 Imputations internes -349.45 0 -349 -3'040.45 2'691
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -349.45 0 -349 -3'040.45 2'691

505 Archives de la Ville 751'663.04 416'470 335'193 401'476.34 350'187
Charges 751'663.04 416'470 335'193 401'476.34 350'187
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

30 Charges de personnel 147'111.20 152'880 -5'769 152'969.95 -5'859
3010000 Salaires du personnel 113'276.35 117'130 -3'854 118'347.25 -5'071
3010030 Salaires du personnel en formation 2'682.50 3'000 -318 2'881.95 -199
3040000 Allocations enfants & formation 3'564.00 3'560 4 3'564.00 0
3049003 Allocations résidence 1'300.00 1'300 0 892.00 408
3050000 Contributions AVS-AI-APG 6'438.40 6'670 -232 6'705.85 -267
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'287.65 1'340 -52 1'343.30 -56
3050002 Cotisations pré et parascolaire 211.15 220 -9 220.20 -9
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 13'453.90 13'940 -486 13'590.60 -137
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'091.45 1'520 -429 1'527.95 -437
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'227.90 2'310 -82 2'319.95 -92
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 983.40 1'270 -287 957.45 26
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 110 -110 106.55 -107
3059301 Contribution LFAPP 594.50 510 85 512.90 82

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

60'168.50 59'950 219 50'810.29 9'358

3100000 Fourniture et matériel de bureau 156.85 300 -143 46.55 110
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 9'278.43 10'000 -722 9'243.68 35
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 0 0 147.60 -148
3102030 Photographies, numérisation 15'998.80 15'000 999 11'247.80 4'751
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 159.90 500 -340 369.85 -210
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 970.05 500 470 17.00 953
3130000 Prestations de services de tiers 10'958.64 15'000 -4'041 14'882.65 -3'924
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 250 0 250.00 0
3130043 Frais de réception 95.85 350 -254 455.80 -360
3130090 Elimination des déchets 475.15 300 175 0.00 475
3134011 Assurances RC 19.10 50 -31 19.10 0
3134013 Assurances choses 1'253.15 1'200 53 1'141.88 111
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 10'199.23 5'000 5'199 1'204.88 8'994
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 321.85 1'500 -1'178 707.95 -386
3170021 Dédommagement Service civil 10'031.50 10'000 32 11'075.55 -1'044

33 Amortissements du patrimoine
administratif

533'209.24 189'420 343'789 189'412.00 343'797

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 1'616.00 1'620 -4 1'616.00 0
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 187'796.00 187'800 -4 187'796.00 0

84

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 343'797.24 0 343'797 0.00 343'797

39 Imputations internes 11'174.10 14'220 -3'046 8'284.10 2'890
3910010 Déchets - taxe de base 44.10 100 -56 44.10 0
3910100 Prestations informatiques 11'130.00 14'120 -2'990 8'240.00 2'890

510 Services généraux des musées 821'216.74 820'500 717 800'604.44 20'612
Charges 830'597.84 820'500 10'098 800'604.44 29'993
Revenus -9'381.10 0 -9'381 0.00 -9'381

30 Charges de personnel 568'179.80 581'420 -13'240 559'372.40 8'807
3010000 Salaires du personnel 445'470.20 449'120 -3'650 440'066.85 5'403
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'820.00 1'820 0 1'500.00 320
3010030 Salaires du personnel en formation 9'389.40 9'390 -1 4'567.50 4'822
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600.00 0 600 0.00 600
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -9'966.60 0 -9'967 -2'923.80 -7'043
3040000 Allocations enfants & formation 6'039.00 8'810 -2'771 8'068.50 -2'030
3049003 Allocations résidence 5'350.00 5'400 -50 5'400.00 -50
3050000 Contributions AVS-AI-APG 25'161.30 25'570 -409 24'792.45 369
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'040.90 5'120 -79 4'966.70 74
3050002 Cotisations pré et parascolaire 824.95 840 -15 812.85 12
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 51'759.40 52'960 -1'201 51'097.15 662
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'256.65 5'830 -1'573 5'650.30 -1'394
3054000 Contributions à la caisse ALFA 8'706.55 8'850 -143 8'578.80 128
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'336.35 4'850 -514 4'206.90 129
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 4'371.00 0 4'371 0.00 4'371
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 2'497.70 0 2'498 0.00 2'498
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 400 -400 392.05 -392
3059301 Contribution LFAPP 2'323.00 1'960 363 1'896.15 427
3090000 Formation métier 200.00 500 -300 300.00 -100

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

123'547.77 125'210 -1'662 135'315.09 -11'767

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 3'447.10 3'500 -53 2'818.20 629
3101040 Produits et matériel de nettoyage 0.00 50 -50 0.00 0
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 500 -500 0.00 0
3106000 Matériel médical et sanitaire 35.75 100 -64 0.00 36
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'757.70 3'000 -242 13'292.90 -10'535
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'196.40 1'600 -404 1'434.30 -238
3118000 Développement & achat logiciels-licences 0.00 0 0 910.00 -910
3120010 Electricité-Eau-Gaz 12'360.05 12'200 160 16'401.30 -4'041
3130000 Prestations de services de tiers 1'405.30 600 805 0.00 1'405
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 190.00 200 -10 190.00 0
3130080 Alarmes, surveillance 13'446.26 14'500 -1'054 12'710.06 736
3134011 Assurances RC 105.60 150 -44 105.60 0
3134013 Assurances choses 611.10 600 11 552.91 58
3134014 Assurances techniques 0.00 1'800 -1'800 0.00 0
3134016 Assurances véhicules 550.30 600 -50 610.50 -60
3137013 Taxes véhicules 671.00 600 71 613.00 58
3144001 Entretien bâtiments 755.45 800 -45 2'479.45 -1'724
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 107.00 200 -93 101.60 5
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'574.98 4'010 -435 5'342.90 -1'768
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 0.00 1'500 -1'500 1'116.95 -1'117
3160010 Location local, terrain, surface, place 81'694.00 78'000 3'694 76'538.82 5'155
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 200 -200 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 0 96.60 -97
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 639.78 500 140 0.00 640

33 Amortissements du patrimoine
administratif

124'656.52 99'990 24'667 95'435.60 29'221

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 6'814.00 6'810 4 6'814.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 76'716.97 76'720 -3 76'724.60 -8
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 11'897.00 16'460 -4'563 11'897.00 0
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 29'228.55 0 29'229 0.00 29'229

39 Imputations internes 14'213.75 13'880 334 10'481.35 3'732
3900005 Carburants Ville 715.40 400 315 697.70 18

85

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3910010 Déchets - taxe de base 238.15 250 -12 238.15 0
3910011 Déchets - taxe au poids 910.20 1'000 -90 1'165.50 -255
3910100 Prestations informatiques 12'350.00 12'230 120 8'380.00 3'970

46 Revenus de transfert -5'000.00 0 -5'000 0.00 -5'000
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000.00 0 -5'000 0.00 -5'000

49 Imputations internes -4'381.10 0 -4'381 0.00 -4'381
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -4'381.10 0 -4'381 0.00 -4'381

511 MUZOO - Secteur muséal 1'266'069.67 1'336'450 -70'380 1'173'301.59 92'768
Charges 1'716'341.43 1'705'050 11'291 1'593'188.12 123'153
Revenus -450'271.76 -368'600 -81'672 -419'886.53 -30'385

30 Charges de personnel 914'883.85 929'120 -14'236 890'904.60 23'979
3010000 Salaires du personnel 736'656.75 731'460 5'197 713'286.80 23'370
3010030 Salaires du personnel en formation 12'150.40 21'990 -9'840 9'804.35 2'346
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600.00 0 600 0.00 600
3040000 Allocations enfants & formation 4'653.00 8'320 -3'667 7'425.00 -2'772
3049003 Allocations résidence 4'316.70 5'600 -1'283 4'200.00 117
3050000 Contributions AVS-AI-APG 41'144.30 41'680 -536 39'668.90 1'475
3050001 Contributions à la caisse de chômage 8'241.85 8'350 -108 7'947.05 295
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'348.80 1'370 -21 1'300.60 48
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 73'903.20 76'040 -2'137 74'694.95 -792
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 6'400.05 9'500 -3'100 8'449.60 -2'050
3054000 Contributions à la caisse ALFA 14'237.00 14'420 -183 13'726.80 510
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'632.50 6'040 593 6'537.60 95
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 660 -660 628.60 -629
3059301 Contribution LFAPP 3'799.30 3'190 609 3'034.35 765
3090000 Formation métier 800.00 500 300 200.00 600

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

521'292.48 499'800 21'492 436'637.85 84'655

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'464.27 2'200 264 1'673.95 790
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 19'335.69 26'000 -6'664 14'909.15 4'427
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'172.67 1'000 173 1'208.24 -36
3101042 Luminaires 6'167.71 6'000 168 5'905.28 262
3101055 Marchandises et objets pour revente 37'079.05 35'000 2'079 38'783.71 -1'705
3102010 Annonces-Publications 55'489.65 67'000 -11'510 48'624.45 6'865
3102020 Frais d'impression, photocopies 102.33 500 -398 1'285.83 -1'184
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 36'891.15 32'000 4'891 20'603.40 16'288
3103010 Abonnement journaux, magazines 922.27 1'000 -78 616.06 306
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 430.68 750 -319 405.53 25
3104010 Matériel didactique 6'096.90 6'500 -403 5'986.96 110
3105020 Denrées alimentaires pour revente 77'895.17 45'000 32'895 63'709.04 14'186
3105110 Frais de réception refacturés 4'259.55 0 4'260 2'289.47 1'970
3106000 Matériel médical et sanitaire 149.78 200 -50 125.64 24
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 567.62 1'000 -432 2'327.89 -1'760
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 10'939.72 2'500 8'440 639.91 10'300
3112003 Vêtements, équipements, linges 680.34 750 -70 698.50 -18
3120010 Electricité-Eau-Gaz 36'175.00 42'000 -5'825 39'071.47 -2'896
3130000 Prestations de services de tiers 89'941.97 81'000 8'942 48'003.14 41'939
3130001 Déneigement 5'165.58 5'000 166 7'812.75 -2'647
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'790.25 2'000 -210 2'336.20 -546
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'376.20 5'000 -1'624 2'989.99 386
3130040 Frais bancaires et postaux 3'845.65 5'000 -1'154 3'614.08 232
3130043 Frais de réception 10'823.98 10'000 824 10'501.96 322
3130080 Alarmes, surveillance 13'643.58 15'000 -1'356 14'037.70 -394
3130090 Elimination des déchets 0.00 150 -150 0.00 0
3134011 Assurances RC 96.30 200 -104 96.30 0
3134012 Assurances bâtiments 4'878.45 5'000 -122 4'827.85 51
3134013 Assurances choses 6'111.39 5'000 1'111 5'783.57 328
3134014 Assurances techniques 76.00 0 76 -154.90 231
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'373.65 1'250 124 1'100.00 274
3137018 Redevances Radio-TV 67.90 0 68 0.00 68
3144001 Entretien bâtiments 15'283.87 25'000 -9'716 27'371.91 -12'088
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 6'703.83 8'500 -1'796 3'029.38 3'674

86

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 -9.69 10
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 8'152.93 6'200 1'953 2'067.36 6'086
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 8'873.61 10'000 -1'126 14'797.38 -5'924
3160010 Location local, terrain, surface, place 0.00 0 0 -1'585.05 1'585
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 7.49 300 -293 246.44 -239
3170000 Déplacements véhicule privé 421.40 0 421 0.00 421
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'964.39 5'500 464 2'449.83 3'515
3170021 Dédommagement Service civil 37'196.50 36'000 1'197 38'005.50 -809
3181001 Pertes sur débiteurs 1.70 0 2 0.00 2
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 676.31 3'800 -3'124 451.67 225

33 Amortissements du patrimoine
administratif

162'300.00 158'980 3'320 156'924.92 5'375

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'461.00 1'460 1 1'461.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 111'229.00 105'120 6'109 103'871.00 7'358
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 49'610.00 50'000 -390 46'209.00 3'401
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 2'400 -2'400 5'383.92 -5'384

36 Charges de transfert 0.00 0 0 1'000.00 -1'000
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 0.00 0 0 1'000.00 -1'000

39 Imputations internes 117'865.10 117'150 715 107'720.75 10'144
3910010 Déchets - taxe de base 330.75 300 31 330.75 0
3910011 Déchets - taxe au poids 124.35 0 124 0.00 124
3910100 Prestations informatiques 117'410.00 116'850 560 107'390.00 10'020

42 Taxes et redevances -429'764.03 -365'000 -64'764 -393'085.30 -36'679
4240000 Prestations de services -28'088.17 -30'000 1'912 -24'110.87 -3'977
4240034 Entrées -154'196.61 -175'000 20'803 -154'714.58 518
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -246'779.25 -160'000 -86'779 -214'259.85 -32'519
4260000 Remboursements de tiers -700.00 0 -700 0.00 -700

43 Revenus divers -7'205.08 0 -7'205 -3'700.28 -3'505
4309000 Autres revenus d'exploitation -1'110.08 0 -1'110 -1'850.14 740
4309001 Sponsoring et mécénat -5'616.00 0 -5'616 -1'850.14 -3'766
4390002 Production photovoltaïque PA -479.00 0 -479 0.00 -479

44 Revenus financiers -3'732.65 -3'600 -133 -2'801.36 -931
4472001 Locations salles-terrains-installations -3'732.65 -3'600 -133 -2'801.36 -931

46 Revenus de transfert -3'000.00 0 -3'000 -20'299.59 17'300
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 0 -3'000 -3'000.00 0
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 0 0 -17'299.59 17'300

49 Imputations internes -6'570.00 0 -6'570 0.00 -6'570
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -6'570.00 0 -6'570 0.00 -6'570

512 Musée d'histoire 1'050'872.38 1'098'580 -47'708 1'022'253.55 28'619
Charges 1'097'782.19 1'141'000 -43'218 1'094'507.49 3'275
Revenus -46'909.81 -42'420 -4'490 -72'253.94 25'344

30 Charges de personnel 629'597.40 657'770 -28'173 613'733.35 15'864
3010000 Salaires du personnel 503'083.40 514'900 -11'817 507'009.30 -3'926
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 970.00 -970
3010030 Salaires du personnel en formation 9'980.45 11'000 -1'020 13'391.00 -3'411
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -36'120.00 36'120
3040000 Allocations enfants & formation 6'426.75 8'420 -1'993 7'920.00 -1'493
3049003 Allocations résidence 3'150.00 3'150 0 2'900.00 250
3050000 Contributions AVS-AI-APG 28'047.85 29'050 -1'002 28'465.10 -417
3050001 Contributions à la caisse de chômage 5'619.50 5'820 -201 5'702.30 -83
3050002 Cotisations pré et parascolaire 919.65 950 -30 933.40 -14
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 50'125.70 60'630 -10'504 58'468.70 -8'343
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'756.85 6'620 -1'863 6'465.10 -1'708
3054000 Contributions à la caisse ALFA 9'704.60 10'050 -345 9'849.90 -145
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'192.50 4'500 693 5'149.45 43
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 460 -460 451.70 -452
3059301 Contribution LFAPP 2'590.15 2'220 370 2'177.40 413

87

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

141'510.19 140'350 1'160 149'554.29 -8'044

3100000 Fourniture et matériel de bureau 498.25 450 48 610.45 -112
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'930.48 12'000 -4'070 11'103.03 -3'173
3101040 Produits et matériel de nettoyage 83.15 300 -217 212.75 -130
3101042 Luminaires 0.00 0 0 20.75 -21
3101055 Marchandises et objets pour revente 1'427.45 1'000 427 2'727.97 -1'301
3102010 Annonces-Publications 0.00 3'000 -3'000 4'574.32 -4'574
3102020 Frais d'impression, photocopies 353.60 1'500 -1'146 1'805.22 -1'452
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 1'344.40 1'000 344 4'423.55 -3'079
3103010 Abonnement journaux, magazines 559.00 600 -41 559.00 0
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 137.50 400 -263 408.35 -271
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 100 -100 13.15 -13
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 24'953.45 400 24'553 9'879.25 15'074
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 4'078.85 500 3'579 2'085.30 1'994
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 1'000 -1'000 846.45 -846
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 0.00 0 0 10.00 -10
3120010 Electricité-Eau-Gaz 4'424.65 7'000 -2'575 10'385.00 -5'960
3120021 Chauffage immeubles 12'715.75 8'000 4'716 12'354.45 361
3130000 Prestations de services de tiers 31'218.58 48'500 -17'281 47'414.27 -16'196
3130001 Déneigement 0.00 1'500 -1'500 0.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'271.50 1'200 72 1'390.30 -119
3130030 Frais de port - Affranchissements 344.95 500 -155 2'081.76 -1'737
3130040 Frais bancaires et postaux 122.75 100 23 48.42 74
3130043 Frais de réception 433.90 500 -66 1'454.05 -1'020
3130080 Alarmes, surveillance 7'197.25 7'000 197 6'821.89 375
3133010 Mandat prestations informatiques 341.00 400 -59 367.25 -26
3134011 Assurances RC 131.25 150 -19 131.25 0
3134012 Assurances bâtiments 3'926.25 3'400 526 3'591.10 335
3134013 Assurances choses 1'828.24 1'500 328 1'823.34 5
3134015 Assurances transports 0.00 500 -500 0.00 0
3137016 Emoluments & redevances boissons 120.00 150 -30 435.00 -315
3144001 Entretien bâtiments 889.90 1'500 -610 3'932.07 -3'042
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'894.89 4'200 -1'305 4'036.15 -1'141
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 527.00 100 427 567.55 -41
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 47.65 100 -52 0.00 48
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 8'264.00 5'000 3'264 4'523.95 3'740
3160010 Location local, terrain, surface, place 11'200.00 15'000 -3'800 0.00 11'200
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 324.30 500 -176 0.00 324
3170000 Déplacements véhicule privé 345.80 0 346 150.65 195
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'985.55 1'200 786 2'055.50 -70
3170021 Dédommagement Service civil 9'352.50 10'000 -648 6'650.00 2'703
3181001 Pertes sur débiteurs 87.10 0 87 9.00 78
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 113.80 0 114 51.80 62
3199000 Autres charges d'exploitation 35.50 100 -65 0.00 36

33 Amortissements du patrimoine
administratif

263'871.55 263'880 -8 263'871.00 1

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 198'250.05 198'260 -10 198'250.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 65'621.50 65'620 2 65'621.00 1

39 Imputations internes 62'803.05 79'000 -16'197 67'348.85 -4'546
3910001 Honoraires gérance PA 28.30 50 -22 48.50 -20
3910010 Déchets - taxe de base 244.75 250 -5 240.35 4
3910100 Prestations informatiques 62'530.00 78'700 -16'170 67'060.00 -4'530

42 Taxes et redevances -7'763.25 -5'000 -2'763 -25'940.50 18'177
4240000 Prestations de services -470.00 -1'000 530 -2'318.00 1'848
4240034 Entrées -6'002.60 -3'000 -3'003 -8'417.00 2'414
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -1'290.65 -1'000 -291 -5'205.50 3'915
4260000 Remboursements de tiers 0.00 0 0 -10'000.00 10'000

43 Revenus divers -200.00 0 -200 -1'487.10 1'287
4309000 Autres revenus d'exploitation -200.00 0 -200 -687.10 487
4390001 Dons, legs, successions 0.00 0 0 -800.00 800

44 Revenus financiers -631.11 -1'080 449 -1'078.89 448
88

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4470010 Produits des loyers -631.11 -1'080 449 -1'078.89 448

46 Revenus de transfert 0.00 0 0 -3'500.00 3'500
4631000 Subvention des cantons et concordats 0.00 0 0 -3'500.00 3'500

48 Revenus extraordinaires -36'336.00 -36'340 4 -36'336.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -36'336.00 -36'340 4 -36'336.00 0

49 Imputations internes -1'979.45 0 -1'979 -3'911.45 1'932
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -1'979.45 0 -1'979 0.00 -1'979
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -3'911.45 3'911

513 Musée international d'horlogerie 1'737'830.16 1'839'950 -102'120 1'652'964.56 84'866
Charges 2'636'305.28 2'666'350 -30'045 2'645'638.57 -9'333
Revenus -898'475.12 -826'400 -72'075 -992'674.01 94'199

30 Charges de personnel 1'351'239.75 1'349'790 1'450 1'333'828.00 17'412
3010000 Salaires du personnel 1'053'593.70 1'044'790 8'804 1'036'413.60 17'180
3010020 Jubilaires / ancienneté 200.00 0 200 1'000.00 -800
3010030 Salaires du personnel en formation 32'301.80 43'240 -10'938 26'834.60 5'467
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600.00 0 600 0.00 600
3040000 Allocations enfants & formation 16'077.00 17'490 -1'413 17'654.50 -1'578
3049003 Allocations résidence 7'647.90 8'500 -852 5'900.00 1'748
3050000 Contributions AVS-AI-APG 57'434.90 60'210 -2'775 56'389.90 1'045
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'452.00 12'060 -608 11'263.50 189
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'881.95 1'980 -98 1'847.50 34
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 104'915.75 111'560 -6'644 104'345.95 570
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 9'477.35 13'710 -4'233 12'546.70 -3'069
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'874.15 20'840 -966 19'512.30 362
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'774.35 9'840 -66 9'645.05 129
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 13'113.00 0 13'113 24'936.00 -11'823
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 7'493.10 0 7'493 0.00 7'493
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 960 -960 893.90 -894
3059301 Contribution LFAPP 5'302.80 4'610 693 4'313.50 989
3090000 Formation métier 100.00 0 100 331.00 -231

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

770'248.71 792'650 -22'401 813'131.97 -42'883

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'646.93 2'000 -353 2'073.95 -427
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 47'542.48 50'000 -2'458 49'917.63 -2'375
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'369.12 1'400 -31 1'236.10 133
3101042 Luminaires 7'161.99 7'000 162 8'860.50 -1'699
3101055 Marchandises et objets pour revente 62'669.96 70'000 -7'330 72'374.48 -9'705
3102010 Annonces-Publications 74'776.57 80'000 -5'223 80'174.27 -5'398
3102020 Frais d'impression, photocopies 12'555.06 15'000 -2'445 18'663.65 -6'109
3102030 Photographies, numérisation 1'200.00 1'000 200 1'022.80 177
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 15'419.59 16'000 -580 19'576.65 -4'157
3103010 Abonnement journaux, magazines 3'563.88 3'200 364 3'877.60 -314
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 3'079.77 3'000 80 2'627.69 452
3105110 Frais de réception refacturés 5'792.34 17'000 -11'208 17'855.20 -12'063
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 200 -200 0.00 0
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 3'653.49 3'500 153 5'134.15 -1'481
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 12'588.54 12'000 589 17'353.37 -4'765
3112003 Vêtements, équipements, linges 444.00 500 -56 0.00 444
3120010 Electricité-Eau-Gaz 74'950.31 62'000 12'950 62'776.95 12'173
3120021 Chauffage immeubles 49'297.18 65'000 -15'703 61'079.15 -11'782
3130000 Prestations de services de tiers 155'452.34 162'000 -6'548 155'986.70 -534
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 8'129.48 8'000 129 7'854.80 275
3130021 Téléphonie et télécommunications 1'045.76 1'100 -54 1'080.00 -34
3130030 Frais de port - Affranchissements 9'731.79 9'000 732 8'611.60 1'120
3130040 Frais bancaires et postaux 4'034.10 3'000 1'034 4'016.33 18
3130043 Frais de réception 18'168.37 12'000 6'168 23'010.50 -4'842
3130080 Alarmes, surveillance 10'261.89 12'000 -1'738 12'079.45 -1'818
3130084 Publications, édition 17'098.46 20'000 -2'902 25'992.00 -8'894
3130090 Elimination des déchets 227.98 500 -272 673.25 -445
3132030 Conseillers externes - Experts 14'415.01 15'000 -585 8'667.18 5'748
3134011 Assurances RC 264.65 300 -35 264.65 0

89

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3134012 Assurances bâtiments 10'844.10 10'000 844 10'727.00 117
3134013 Assurances choses 39'714.84 35'000 4'715 33'740.32 5'975
3134014 Assurances techniques 3'404.55 3'000 405 3'681.05 -277
3134015 Assurances transports 875.00 7'000 -6'125 875.00 0
3137016 Emoluments & redevances boissons 310.00 500 -190 900.00 -590
3137018 Redevances Radio-TV 372.50 250 123 346.81 26
3144001 Entretien bâtiments 26'559.99 25'000 1'560 32'628.75 -6'069
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 6'557.99 2'000 4'558 2'185.21 4'373
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 476.92 1'000 -523 439.90 37
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 5'925.04 6'000 -75 3'598.43 2'327
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 11'769.57 10'000 1'770 12'062.70 -293
3160010 Location local, terrain, surface, place 18'731.87 20'000 -1'268 17'060.00 1'672
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 10'701.90 6'000 4'702 2'362.15 8'340
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 -200 459.90 -460
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 10'589.61 8'000 2'590 11'619.65 -1'030
3170021 Dédommagement Service civil 5'607.00 6'000 -393 6'438.50 -832
3181001 Pertes sur débiteurs 9.75 0 10 9.00 1
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 536.49 500 36 459.15 77
3199000 Autres charges d'exploitation 720.55 500 221 697.85 23

33 Amortissements du patrimoine
administratif

390'121.27 379'400 10'721 371'331.00 18'790

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 374'473.00 375'650 -1'177 371'331.00 3'142
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 2'864.00 3'750 -886 0.00 2'864
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 12'784.27 0 12'784 0.00 12'784

36 Charges de transfert 15'000.00 15'000 0 15'000.00 0
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 15'000.00 15'000 0 15'000.00 0

39 Imputations internes 109'695.55 129'510 -19'814 112'347.60 -2'652
3910010 Déchets - taxe de base 425.55 400 26 447.60 -22
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 100 -100 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 109'270.00 129'010 -19'740 111'900.00 -2'630

42 Taxes et redevances -505'812.62 -451'000 -54'813 -604'847.32 99'035
4240000 Prestations de services -49'315.91 -25'000 -24'316 -32'352.42 -16'963
4240034 Entrées -260'214.17 -210'000 -50'214 -293'671.15 33'457
4240070 Location vitrines -34'562.95 -60'000 25'437 -60'661.88 26'099
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -137'196.78 -130'000 -7'197 -163'200.45 26'004
4260000 Remboursements de tiers -18'754.11 -26'000 7'246 -54'946.97 36'193
4260013 Remboursements assurances choses PA -5'750.20 0 -5'750 0.00 -5'750
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -18.50 0 -19 -14.45 -4

44 Revenus financiers -16'258.05 -10'000 -6'258 -17'748.84 1'491
4472001 Locations salles-terrains-installations -16'258.05 -10'000 -6'258 -17'748.84 1'491

46 Revenus de transfert -162'500.00 -152'000 -10'500 -153'200.00 -9'300
4630000 Subventions de la Confédération -157'500.00 -147'000 -10'500 -148'200.00 -9'300
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0

48 Revenus extraordinaires -213'395.00 -213'400 5 -213'395.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -213'395.00 -213'400 5 -213'395.00 0

49 Imputations internes -509.45 0 -509 -3'482.85 2'973
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -509.45 0 -509 -3'482.85 2'973

514 Musée des beaux-arts 1'703'540.24 1'822'770 -119'230 1'798'700.73 -95'160
Charges 2'026'683.29 2'067'430 -40'747 2'145'939.50 -119'256
Revenus -323'143.05 -244'660 -78'483 -347'238.77 24'096

30 Charges de personnel 853'064.45 868'850 -15'786 857'886.25 -4'822
3010000 Salaires du personnel 679'481.10 681'000 -1'519 682'719.40 -3'238
3010030 Salaires du personnel en formation 17'090.85 21'990 -4'899 12'252.35 4'839
3040000 Allocations enfants & formation 9'895.80 9'190 706 10'883.85 -988
3049003 Allocations résidence 3'591.70 3'800 -208 4'300.00 -708
3050000 Contributions AVS-AI-APG 38'028.95 38'810 -781 38'439.20 -410
3050001 Contributions à la caisse de chômage 7'594.15 7'770 -176 7'700.75 -107

90

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'247.15 1'270 -23 1'260.50 -13
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 67'620.15 72'520 -4'900 69'223.95 -1'604
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 5'872.00 8'830 -2'958 8'090.95 -2'219
3054000 Contributions à la caisse ALFA 13'154.15 13'430 -276 13'300.90 -147
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'976.90 6'660 -683 6'164.60 -188
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 610 -610 604.70 -605
3059301 Contribution LFAPP 3'511.55 2'970 542 2'945.10 566

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

520'840.09 536'100 -15'260 644'485.55 -123'645

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'351.23 2'500 -149 4'167.70 -1'816
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'036.14 7'000 36 11'485.29 -4'449
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'223.10 1'000 223 138.10 1'085
3101042 Luminaires 3'841.55 4'000 -158 495.15 3'346
3101050 Achat carburant, huile, mazout 135.80 1'000 -864 360.18 -224
3101055 Marchandises et objets pour revente 6'787.88 7'000 -212 13'541.65 -6'754
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 14'463.85 11'000 3'464 11'475.05 2'989
3102010 Annonces-Publications 9'872.38 10'000 -128 13'202.95 -3'331
3102030 Photographies, numérisation 6'075.00 5'000 1'075 10'821.00 -4'746
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 21'898.34 33'700 -11'802 32'597.44 -10'699
3103010 Abonnement journaux, magazines 907.00 1'000 -93 798.00 109
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'375.15 2'000 -625 1'171.80 203
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'640.40 3'000 -360 2'520.05 120
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'359.57 4'000 -1'640 6'663.55 -4'304
3112003 Vêtements, équipements, linges 0.00 500 -500 62.40 -62
3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel 39'203.00 8'000 31'203 5'649.18 33'554
3120010 Electricité-Eau-Gaz 57'319.50 60'000 -2'681 66'890.15 -9'571
3120021 Chauffage immeubles 56'232.90 50'000 6'233 63'109.90 -6'877
3130000 Prestations de services de tiers 98'875.33 100'000 -1'125 145'623.72 -46'748
3130001 Déneigement 1'526.95 4'000 -2'473 1'789.45 -263
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'298.00 2'000 1'298 5'219.25 -1'921
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'248.47 5'000 -1'752 4'856.05 -1'608
3130040 Frais bancaires et postaux 312.13 1'500 -1'188 921.78 -610
3130043 Frais de réception 14'043.38 15'000 -957 10'215.81 3'828
3130080 Alarmes, surveillance 9'509.30 13'000 -3'491 10'042.40 -533
3130084 Publications, édition 0.00 15'000 -15'000 25'745.50 -25'746
3130090 Elimination des déchets 606.20 200 406 276.00 330
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 21.00 0 21 0.00 21
3134011 Assurances RC 170.25 250 -80 170.25 0
3134012 Assurances bâtiments 11'101.65 10'300 802 10'986.55 115
3134013 Assurances choses 53'695.27 60'000 -6'305 52'367.82 1'327
3134014 Assurances techniques 46.80 0 47 -73.80 121
3134015 Assurances transports 1'399.50 4'000 -2'601 2'067.30 -668
3137016 Emoluments & redevances boissons 95.00 300 -205 220.00 -125
3144001 Entretien bâtiments 21'366.62 20'000 1'367 48'659.48 -27'293
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 15'786.46 13'300 2'486 14'256.15 1'530
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 267.55 0 268 0.00 268
3154001 Entretien objets du patrimoine culturel 19'323.05 23'000 -3'677 21'415.75 -2'093
3160010 Location local, terrain, surface, place 12'969.30 12'800 169 9'077.20 3'892
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 837.59 2'500 -1'662 767.15 70
3170000 Déplacements véhicule privé 1'152.10 750 402 24.50 1'128
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 9'178.10 8'000 1'178 14'391.70 -5'214
3170021 Dédommagement Service civil 8'153.50 12'000 -3'847 14'720.00 -6'567
3181001 Pertes sur débiteurs 96.45 0 96 0.00 96
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 37.35 2'500 -2'463 5'589.70 -5'552
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 0 6.30 -6

33 Amortissements du patrimoine
administratif

585'287.00 585'460 -173 577'990.00 7'297

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 560'249.00 560'430 -181 550'425.00 9'824
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 25'038.00 25'030 8 27'565.00 -2'527

39 Imputations internes 67'491.75 77'020 -9'528 65'577.70 1'914
3910010 Déchets - taxe de base 288.85 300 -11 297.70 -9
3910011 Déchets - taxe au poids 62.90 0 63 0.00 63
3910100 Prestations informatiques 67'140.00 76'720 -9'580 65'280.00 1'860

42 Taxes et redevances -66'814.10 -50'000 -16'814 -59'460.27 -7'354
91

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4240034 Entrées -40'241.95 -25'000 -15'242 -33'569.45 -6'673
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -26'536.15 -25'000 -1'536 -25'890.82 -645
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -21.00 0 -21 0.00 -21
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -15.00 0 -15 0.00 -15

43 Revenus divers -51'050.00 0 -51'050 -87'140.00 36'090
4309001 Sponsoring et mécénat -50'450.00 0 -50'450 -87'140.00 36'690
4390001 Dons, legs, successions -600.00 0 -600 0.00 -600

46 Revenus de transfert 0.00 0 0 -5'980.50 5'981
4636000 Subventions org.privées but non lucratif 0.00 0 0 -5'980.50 5'981

48 Revenus extraordinaires -194'658.00 -194'660 2 -194'658.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -194'658.00 -194'660 2 -194'658.00 0

49 Imputations internes -10'620.95 0 -10'621 0.00 -10'621
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -9'453.15 0 -9'453 0.00 -9'453
4980008 Indemnités paternité -1'167.80 0 -1'168 0.00 -1'168

515 MUZOO - Secteur zoologique 1'622'334.36 1'548'910 73'424 1'505'427.77 116'907
Charges 1'787'493.36 1'559'610 227'883 1'566'771.42 220'722
Revenus -165'159.00 -10'700 -154'459 -61'343.65 -103'815

30 Charges de personnel 1'236'391.60 1'019'110 217'282 1'046'649.40 189'742
3010000 Salaires du personnel 985'725.45 796'350 189'375 820'461.30 165'264
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'360.00 1'310 50 0.00 1'360
3010030 Salaires du personnel en formation 30'834.10 15'920 14'914 21'601.40 9'233
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600.00 0 600 0.00 600
3040000 Allocations enfants & formation 5'291.00 3'370 1'921 4'306.50 985
3049003 Allocations résidence 6'483.20 5'700 783 5'583.35 900
3050000 Contributions AVS-AI-APG 49'758.10 45'430 4'328 45'154.20 4'604
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'967.30 9'020 947 9'046.00 921
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'630.65 1'480 151 1'480.15 151
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 101'148.90 87'760 13'389 87'385.65 13'763
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 14'993.45 19'760 -4'767 19'476.90 -4'483
3054000 Contributions à la caisse ALFA 17'218.30 15'570 1'648 15'624.55 1'594
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'437.15 7'930 -1'493 6'771.35 -334
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 720 -720 715.70 -716
3059301 Contribution LFAPP 4'594.00 3'440 1'154 3'453.90 1'140
3090000 Formation métier 350.00 5'350 -5'000 5'588.45 -5'238

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

378'044.01 373'600 4'444 383'115.42 -5'071

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 28'795.99 22'000 6'796 24'410.13 4'386
3101040 Produits et matériel de nettoyage 3'356.05 3'500 -144 1'151.55 2'205
3101050 Achat carburant, huile, mazout 1'318.95 3'500 -2'181 1'494.00 -175
3102010 Annonces-Publications 100.00 0 100 0.00 100
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 558.00 600 -42 572.30 -14
3103010 Abonnement journaux, magazines 260.00 0 260 0.00 260
3105010 Denrées alimentaires, boissons 76'367.24 70'000 6'367 83'708.07 -7'341
3106000 Matériel médical et sanitaire 4'816.42 7'000 -2'184 4'914.67 -98
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 5'497.90 10'000 -4'502 7'933.10 -2'435
3112003 Vêtements, équipements, linges 6'612.77 7'000 -387 7'920.87 -1'308
3119020 Acquisitions animaux 1'147.60 2'000 -852 3'220.00 -2'072
3120010 Electricité-Eau-Gaz 39'118.05 42'500 -3'382 49'624.30 -10'506
3130000 Prestations de services de tiers 17'549.14 18'000 -451 18'882.58 -1'333
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 625.80 4'000 -3'374 720.45 -95
3130021 Téléphonie et télécommunications 1'841.65 500 1'342 386.40 1'455
3130030 Frais de port - Affranchissements 125.50 300 -175 211.50 -86
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 0 0 17.75 -18
3130043 Frais de réception 377.85 2'000 -1'622 1'980.25 -1'602
3130090 Elimination des déchets 12'030.15 12'000 30 11'164.60 866
3134011 Assurances RC 202.85 200 3 202.85 0
3134012 Assurances bâtiments 3'135.55 3'500 -364 3'131.95 4
3134013 Assurances choses 2'798.15 2'600 198 2'542.26 256
3134014 Assurances techniques 272.50 0 273 234.10 38
3134016 Assurances véhicules 1'879.10 2'000 -121 1'998.80 -120

92

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3137013 Taxes véhicules 1'128.00 1'100 28 1'068.00 60
3144001 Entretien bâtiments 16'230.40 15'000 1'230 19'795.20 -3'565
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 17'190.20 13'000 4'190 11'550.80 5'639
3159040 Entretien d'autre matériel 93'159.75 80'000 13'160 81'320.39 11'839
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 859.45 700 159 4'349.05 -3'490
3170000 Déplacements véhicule privé 1'533.00 600 933 784.00 749
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 255.00 2'000 -1'745 0.00 255
3170021 Dédommagement Service civil 38'901.00 48'000 -9'099 37'825.50 1'076

33 Amortissements du patrimoine
administratif

131'160.00 147'440 -16'280 116'971.85 14'188

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'992.00 3'990 2 3'992.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 0.00 4'380 -4'380 0.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 35'734.00 39'110 -3'376 20'868.00 14'866
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 91'434.00 95'960 -4'526 88'617.00 2'817
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 4'000 -4'000 3'494.85 -3'495

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

19'406.10 0 19'406 0.00 19'406

3512023 Attribution au fonds Parc Zoologique 19'406.10 0 19'406 0.00 19'406

39 Imputations internes 22'491.65 19'460 3'032 20'034.75 2'457
3910010 Déchets - taxe de base 661.50 500 162 458.65 203
3910011 Déchets - taxe au poids 7'160.15 7'000 160 7'826.10 -666
3910100 Prestations informatiques 14'670.00 11'960 2'710 11'750.00 2'920

42 Taxes et redevances -240.00 -700 460 -9'284.40 9'044
4250005 Vente animaux -240.00 -700 460 -300.00 60
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 0 -8'984.40 8'984

43 Revenus divers -19'406.10 0 -19'406 0.00 -19'406
4390001 Dons, legs, successions -19'406.10 0 -19'406 0.00 -19'406

46 Revenus de transfert -12'500.00 -10'000 -2'500 -10'000.00 -2'500
4631000 Subvention des cantons et concordats -7'500.00 -5'000 -2'500 -5'000.00 -2'500
4631100 Contribution formation duale/apprentis -5'000.00 -5'000 0 -5'000.00 0

49 Imputations internes -133'012.90 0 -133'013 -42'059.25 -90'954
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -62'548.20 0 -62'548 -40'332.50 -22'216
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -54'933.75 0 -54'934 -1'726.75 -53'207
4980003 Indemnités Service militaire/PC -2'434.40 0 -2'434 0.00 -2'434
4980004 Indemnités maternité -13'096.55 0 -13'097 0.00 -13'097

520 Service des Sports 657'916.23 595'050 62'866 566'458.64 91'458
Charges 696'871.19 630'050 66'821 609'549.58 87'322
Revenus -38'954.96 -35'000 -3'955 -43'090.94 4'136

30 Charges de personnel 515'364.95 454'240 61'125 438'704.70 76'660
3010000 Salaires du personnel 390'310.55 347'330 42'981 326'860.20 63'450
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 760.00 -760
3010030 Salaires du personnel en formation 20'185.00 15'120 5'065 21'715.60 -1'531
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600.00 0 600 0.00 600
3040000 Allocations enfants & formation 6'864.00 3'960 2'904 7'197.20 -333
3049002 Indemn. Déplacements 1'496.00 1'100 396 1'056.00 440
3049003 Allocations résidence 1'800.00 1'800 0 1'800.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 22'635.35 20'000 2'635 19'274.35 3'361
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'351.25 3'860 491 3'722.50 629
3050002 Cotisations pré et parascolaire 742.25 660 82 631.90 110
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 47'707.25 42'990 4'717 39'455.95 8'251
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'672.05 4'390 -718 4'241.00 -569
3054000 Contributions à la caisse ALFA 7'833.20 6'920 913 6'669.95 1'163
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'178.00 3'760 418 3'440.20 738
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 320 -320 305.30 -305
3059301 Contribution LFAPP 2'090.05 1'530 560 1'474.55 616
3090000 Formation métier 900.00 500 400 100.00 800

93

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

78'101.44 67'000 11'101 62'334.68 15'767

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'227.51 1'000 228 1'370.70 -143
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 200 -200 49.95 -50
3102010 Annonces-Publications 0.00 150 -150 32.00 -32
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 0.00 300 -300 222.45 -222
3106000 Matériel médical et sanitaire 1'189.05 2'000 -811 617.70 571
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'788.37 0 2'788 0.00 2'788
3130000 Prestations de services de tiers 44'772.59 49'000 -4'227 47'570.05 -2'797
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 3'031.95 2'900 132 2'783.80 248
3130030 Frais de port - Affranchissements 657.60 1'500 -842 805.40 -148
3130040 Frais bancaires et postaux 843.12 1'500 -657 881.19 -38
3130043 Frais de réception 5'337.59 4'500 838 5'450.45 -113
3134011 Assurances RC 91.45 100 -9 91.45 0
3134013 Assurances choses 97.50 100 -3 88.79 9
3134014 Assurances techniques 15'241.85 0 15'242 0.00 15'242
3137016 Emoluments & redevances boissons 120.00 0 120 120.00 0
3137018 Redevances Radio-TV 149.45 0 149 0.00 149
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 150 -150 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 42.00 300 -258 154.15 -112
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'511.41 2'500 11 1'929.35 582
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 800 -800 159.25 -159
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 0 8.00 -8

36 Charges de transfert 79'659.60 90'700 -11'040 88'253.00 -8'593
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 73'581.60 82'800 -9'218 81'197.00 -7'615
3636080 Subventions organisations - Prêts 6'078.00 7'900 -1'822 7'056.00 -978

39 Imputations internes 23'745.20 18'110 5'635 20'257.20 3'488
3910010 Déchets - taxe de base 185.20 270 -85 352.80 -168
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 100 -100 44.40 -44
3910100 Prestations informatiques 23'560.00 17'740 5'820 19'860.00 3'700

42 Taxes et redevances -35'199.96 -32'000 -3'200 -38'540.94 3'341
4240000 Prestations de services -35'199.96 -32'000 -3'200 -38'540.94 3'341

43 Revenus divers 0.00 0 0 -50.00 50
4309000 Autres revenus d'exploitation 0.00 0 0 -50.00 50

46 Revenus de transfert -3'000.00 -3'000 0 -4'500.00 1'500
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 -3'000 0 -4'500.00 1'500

49 Imputations internes -755.00 0 -755 0.00 -755
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -650.70 0 -651 0.00 -651
4980003 Indemnités Service militaire/PC -104.30 0 -104 0.00 -104

521 La Charrière, terrains, piste, halles 1'814'516.75 1'766'970 47'547 1'699'409.56 115'107
Charges 2'445'273.99 2'338'090 107'184 2'357'676.30 87'598
Revenus -630'757.24 -571'120 -59'637 -658'266.74 27'510

30 Charges de personnel 627'080.75 639'590 -12'509 621'889.00 5'192
3010000 Salaires du personnel 513'078.00 507'930 5'148 495'819.20 17'259
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -2'811.40 0 -2'811 0.00 -2'811
3040000 Allocations enfants & formation 5'333.20 7'950 -2'617 6'435.00 -1'102
3049003 Allocations résidence 4'900.00 4'900 0 4'900.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 24'515.60 28'160 -3'644 26'693.65 -2'178
3050001 Contributions à la caisse de chômage 4'911.90 5'650 -738 5'347.05 -435
3050002 Cotisations pré et parascolaire 803.35 930 -127 874.90 -72
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 56'716.90 59'800 -3'083 58'836.30 -2'119
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 4'160.60 6'420 -2'259 6'082.95 -1'922
3054000 Contributions à la caisse ALFA 8'483.75 9'750 -1'266 9'237.25 -754
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 4'724.80 5'490 -765 5'198.00 -473
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 450 -450 422.75 -423
3059301 Contribution LFAPP 2'264.05 2'160 104 2'041.95 222

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

650'290.70 641'180 9'111 731'002.47 -80'712

94

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 64.30 500 -436 3'143.65 -3'079
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 22'006.19 23'000 -994 25'812.25 -3'806
3101040 Produits et matériel de nettoyage 0.00 500 -500 0.00 0
3101050 Achat carburant, huile, mazout 18'918.18 21'000 -2'082 16'653.75 2'264
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 2'800 -2'800 862.65 -863
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'183.55 2'400 784 2'130.60 1'053
3120010 Electricité-Eau-Gaz 146'719.87 130'000 16'720 151'436.55 -4'717
3120021 Chauffage immeubles 165'057.11 189'000 -23'943 210'632.75 -45'576
3130000 Prestations de services de tiers 4'645.37 1'200 3'445 1'030.05 3'615
3130040 Frais bancaires et postaux 37.71 40 -2 56.67 -19
3130043 Frais de réception 925.07 1'000 -75 800.00 125
3130080 Alarmes, surveillance 4'552.15 5'200 -648 4'368.20 184
3130090 Elimination des déchets 1'058.53 1'000 59 434.70 624
3130092 Compostage 10'001.94 10'500 -498 12'949.05 -2'947
3132030 Conseillers externes - Experts 2'575.02 3'500 -925 0.00 2'575
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 200 -200 130.75 -131
3134011 Assurances RC 130.80 140 -9 130.80 0
3134012 Assurances bâtiments 22'235.15 22'000 235 22'812.90 -578
3134013 Assurances choses 919.95 1'000 -80 839.19 81
3134014 Assurances techniques 795.30 1'600 -805 2'268.39 -1'473
3134016 Assurances véhicules 4'136.50 4'200 -64 4'671.70 -535
3137013 Taxes véhicules 5'409.10 4'500 909 4'461.90 947
3140010 Entretien d'autres terrains 42'802.83 45'000 -2'197 36'338.91 6'464
3144001 Entretien bâtiments 134'907.70 100'000 34'908 153'852.10 -18'944
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 23'647.07 29'000 -5'353 29'306.40 -5'659
3149000 Entretien des installations et monuments 21'207.17 15'000 6'207 25'370.30 -4'163
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 9'539.11 22'000 -12'461 15'446.76 -5'908
3160010 Location local, terrain, surface, place 2'810.08 2'900 -90 2'800.00 10
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'970.95 1'000 971 0.00 1'971
3181001 Pertes sur débiteurs 34.00 1'000 -966 2'261.50 -2'228

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'142'122.49 1'030'540 111'582 980'014.18 162'108

3300110 Amort. planif-route/voie communication 5'764.00 5'760 4 5'764.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 4'111.00 4'110 1 4'111.00 0
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 1'022'898.15 971'580 51'318 921'966.25 100'932
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 56'247.40 46'770 9'477 38'476.70 17'771
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis -38'698.86 0 -38'699 0.00 -38'699
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 32'872.37 2'320 30'552 9'696.23 23'176
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 58'928.43 0 58'928 0.00 58'928

36 Charges de transfert 300.00 470 -170 280.00 20
3636080 Subventions organisations - Prêts 300.00 470 -170 280.00 20

39 Imputations internes 25'480.05 26'310 -830 24'490.65 989
3900005 Carburants Ville 7'660.80 9'000 -1'339 7'696.40 -36
3910001 Honoraires gérance PA 4'886.15 4'170 716 4'489.70 396
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 260.20 260 0 260.20 0
3910011 Déchets - taxe au poids 4'232.90 3'300 933 3'574.35 659
3910100 Prestations informatiques 8'440.00 8'580 -140 8'470.00 -30

42 Taxes et redevances -34'191.94 -5'000 -29'192 -22'887.14 -11'305
4240000 Prestations de services 0.00 0 0 -94.04 94
4240034 Entrées -7'790.00 -5'000 -2'790 -8'902.75 1'113
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -3'699.28 0 -3'699 -1'619.88 -2'079
4260000 Remboursements de tiers -4'270.31 0 -4'270 0.00 -4'270
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA 0.00 0 0 -7'357.50 7'358
4260013 Remboursements assurances choses PA -15'741.15 0 -15'741 -2'079.60 -13'662
4260016 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 0 -2'612.20 2'612
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures 0.00 0 0 -130.75 131
4260023 Rectification TVA -2'541.05 0 -2'541 0.00 -2'541
4260100 Frais de sommations -38.50 0 -39 -75.00 37
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -111.00 0 -111 -14.55 -96
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -0.65 0 -1 -0.87 0

44 Revenus financiers -390'640.70 -408'000 17'359 -432'081.60 41'441
4401003 Intérêts de retard 0.00 0 0 -207.75 208

95

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4470001 Location bâtiments -12'398.35 -98'000 85'602 -13'386.43 988
4470010 Produits des loyers -83'988.30 0 -83'988 -86'390.60 2'402
4472001 Locations salles-terrains-installations -294'209.05 -310'000 15'791 -332'096.82 37'888
4479000 Autres produits des biens-fonds -45.00 0 -45 0.00 -45

48 Revenus extraordinaires -158'116.00 -158'120 4 -158'116.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -158'116.00 -158'120 4 -158'116.00 0

49 Imputations internes -47'808.60 0 -47'809 -45'182.00 -2'627
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -39'844.35 0 -39'844 -45'182.00 5'338
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -7'964.25 0 -7'964 0.00 -7'964

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz 757'720.68 762'150 -4'429 794'377.33 -36'657
Charges 1'082'317.04 1'019'630 62'687 1'128'088.04 -45'771
Revenus -324'596.36 -257'480 -67'116 -333'710.71 9'114

30 Charges de personnel 417'040.20 416'380 660 417'732.50 -692
3010000 Salaires du personnel 337'804.65 333'660 4'145 337'430.70 374
3040000 Allocations enfants & formation 4'851.00 3'960 891 5'296.50 -446
3049003 Allocations résidence 3'391.70 4'000 -608 3'000.00 392
3050000 Contributions AVS-AI-APG 17'209.80 18'540 -1'330 17'646.50 -437
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'447.65 3'720 -272 3'535.25 -88
3050002 Cotisations pré et parascolaire 564.35 610 -46 578.35 -14
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 36'492.90 36'220 273 35'999.25 494
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 2'863.95 4'230 -1'366 3'905.45 -1'042
3054000 Contributions à la caisse ALFA 5'955.30 6'420 -465 6'106.40 -151
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 2'869.60 3'300 -430 2'604.80 265
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 300 -300 279.45 -279
3059301 Contribution LFAPP 1'589.30 1'420 169 1'349.85 239

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

365'608.33 365'190 418 480'462.99 -114'855

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 5'668.35 7'000 -1'332 1'399.10 4'269
3101040 Produits et matériel de nettoyage 28'644.66 21'000 7'645 34'180.20 -5'536
3106000 Matériel médical et sanitaire 440.52 0 441 0.00 441
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 403.33 500 -97 437.80 -34
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 1'501.29 3'000 -1'499 389.80 1'111
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'979.94 1'200 780 1'341.40 639
3120010 Electricité-Eau-Gaz 231'116.76 236'000 -4'883 281'737.65 -50'621
3130000 Prestations de services de tiers 700.00 3'000 -2'300 32'482.50 -31'783
3130040 Frais bancaires et postaux 1'310.61 300 1'011 409.04 902
3130080 Alarmes, surveillance 889.00 2'200 -1'311 2'162.49 -1'273
3133010 Mandat prestations informatiques 187.97 0 188 0.00 188
3134011 Assurances RC 80.15 90 -10 80.15 0
3134012 Assurances bâtiments 6'004.85 6'200 -195 5'942.60 62
3134013 Assurances choses 368.90 350 19 336.51 32
3134014 Assurances techniques 114.70 2'600 -2'485 3'028.20 -2'914
3144001 Entretien bâtiments 45'177.88 30'000 15'178 28'498.70 16'679
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 7'212.63 8'000 -787 7'210.40 2
3149000 Entretien des installations et monuments 29'512.02 42'000 -12'488 78'055.60 -48'544
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'294.77 1'500 2'795 2'770.85 1'524
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 250 -250 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

257'985.41 192'750 65'235 194'204.05 63'781

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 161'762.00 164'220 -2'458 159'377.30 2'385
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 26'426.00 26'430 -4 26'426.00 0
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis 69'797.41 0 69'797 0.00 69'797
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 2'100 -2'100 8'400.75 -8'401

39 Imputations internes 41'683.10 45'310 -3'627 35'688.50 5'995
3910001 Honoraires gérance PA 356.70 380 -23 378.00 -21
3910010 Déchets - taxe de base 176.40 180 -4 220.50 -44
3910100 Prestations informatiques 41'150.00 44'750 -3'600 35'090.00 6'060

42 Taxes et redevances -245'061.05 -199'000 -46'061 -236'056.41 -9'005
4240034 Entrées -224'907.25 -190'000 -34'907 -190'273.91 -34'633

96

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4260000 Remboursements de tiers -7'153.80 -9'000 1'846 -13'800.00 6'646
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -11'000.00 0 -11'000 0.00 -11'000
4260013 Remboursements assurances choses PA -2'000.00 0 -2'000 -31'982.50 29'983

43 Revenus divers -362.90 0 -363 0.00 -363
4390002 Production photovoltaïque PA -362.90 0 -363 0.00 -363

44 Revenus financiers -51'077.86 -48'400 -2'678 -60'500.80 9'423
4470001 Location bâtiments -7'770.60 -8'400 629 -8'400.00 629
4472001 Locations salles-terrains-installations -43'307.26 -40'000 -3'307 -52'100.80 8'794

48 Revenus extraordinaires -10'084.00 -10'080 -4 -10'084.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -10'084.00 -10'080 -4 -10'084.00 0

49 Imputations internes -18'010.55 0 -18'011 -27'069.50 9'059
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -2'809.25 2'809
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -18'010.55 0 -18'011 -24'260.25 6'250

525 Piscine, patinoires des Mélèzes 3'036'405.10 2'799'810 236'595 2'577'921.98 458'483
Charges 3'920'997.87 3'530'990 390'008 3'138'624.50 782'373
Revenus -884'592.77 -731'180 -153'413 -560'702.52 -323'890

30 Charges de personnel 1'364'141.90 1'256'360 107'782 1'182'938.25 181'204
3010000 Salaires du personnel 1'082'833.05 1'011'260 71'573 953'396.65 129'436
3010030 Salaires du personnel en formation 3'465.60 0 3'466 0.00 3'466
3040000 Allocations enfants & formation 13'280.90 16'240 -2'959 17'820.00 -4'539
3049003 Allocations résidence 5'600.00 4'600 1'000 6'783.35 -1'183
3050000 Contributions AVS-AI-APG 56'558.50 55'780 779 48'425.70 8'133
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'300.15 11'180 120 9'701.15 1'599
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'854.05 1'830 24 1'587.60 266
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 101'254.25 108'950 -7'696 104'896.75 -3'643
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 9'415.10 12'710 -3'295 11'000.65 -1'586
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'571.90 19'300 272 16'757.30 2'815
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 8'247.65 9'350 -1'102 8'097.60 150
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 28'788.00 0 28'788 0.00 28'788
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 16'450.40 0 16'450 0.00 16'450
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 890 -890 767.30 -767
3059301 Contribution LFAPP 5'222.35 4'270 952 3'704.20 1'518
3090000 Formation métier 300.00 0 300 0.00 300

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'029'679.66 994'580 35'100 949'369.20 80'310

3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 1'163.63 5'000 -3'836 4'120.25 -2'957
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 34'014.64 30'000 4'015 22'339.73 11'675
3101040 Produits et matériel de nettoyage 34'043.83 23'000 11'044 23'173.25 10'871
3101050 Achat carburant, huile, mazout 5'248.01 5'000 248 5'201.05 47
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 7'472.10 10'000 -2'528 20'518.93 -13'047
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 3'941.72 2'500 1'442 6'551.85 -2'610
3112003 Vêtements, équipements, linges 4'688.69 3'200 1'489 3'736.52 952
3120010 Electricité-Eau-Gaz 668'220.69 600'000 68'221 569'148.50 99'072
3130000 Prestations de services de tiers 17'833.50 11'000 6'834 3'286.35 14'547
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 4'422.02 5'300 -878 5'234.80 -813
3130040 Frais bancaires et postaux 4'181.15 1'200 2'981 460.30 3'721
3130060 Tempête juillet 2023 -0.04 0 0 0.00 0
3130080 Alarmes, surveillance 30'388.33 27'000 3'388 25'238.54 5'150
3130090 Elimination des déchets 3'696.06 3'900 -204 3'058.55 638
3130092 Compostage 0.00 600 -600 0.00 0
3134011 Assurances RC 243.30 250 -7 243.30 0
3134012 Assurances bâtiments 17'746.85 18'000 -253 17'982.15 -235
3134013 Assurances choses 5'292.00 5'000 292 4'827.30 465
3134014 Assurances techniques 28.70 7'600 -7'571 7'286.80 -7'258
3134016 Assurances véhicules 1'325.30 1'400 -75 1'470.70 -145
3137013 Taxes véhicules 885.35 900 -15 825.55 60
3144001 Entretien bâtiments 51'110.58 85'000 -33'889 54'513.85 -3'403
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 14'346.29 40'000 -25'654 23'339.01 -8'993
3149000 Entretien des installations et monuments 89'096.46 80'000 9'096 104'610.22 -15'514
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 0.00 0

97

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 24'292.79 22'000 2'293 35'040.73 -10'748
3160021 Locations objets vacants 1'000.20 0 1'000 1'000.20 0
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 4'772.96 6'000 -1'227 5'933.17 -1'160
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 210.55 230 -19 227.60 -17
3199000 Autres charges d'exploitation 14.00 0 14 0.00 14

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'465'462.51 1'207'620 257'843 942'361.65 523'101

3300310 Amort. planif-autres génie civil 900.00 900 0 0.00 900
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 907'153.00 772'130 135'023 352'883.00 554'270
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 20'730.70 20'730 1 26'975.00 -6'244
3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis -124'594.19 0 -124'594 0.00 -124'594
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 511'273.00 413'860 97'413 562'503.65 -51'231
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 150'000.00 0 150'000 0.00 150'000

39 Imputations internes 61'713.80 72'430 -10'716 63'955.40 -2'242
3900005 Carburants Ville 810.00 1'000 -190 727.10 83
3910001 Honoraires gérance PA 1'778.70 2'750 -971 2'025.00 -246
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 485.10 440 45 573.30 -88
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 500 -500 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 58'640.00 62'740 -4'100 60'630.00 -1'990

42 Taxes et redevances -423'295.63 -327'100 -96'196 -54'561.82 -368'734
4240000 Prestations de services 0.00 -1'800 1'800 -2'454.00 2'454
4240034 Entrées -413'370.73 -320'000 -93'371 -43'289.12 -370'082
4240060 Location matériel, apparareils -4'902.85 -5'300 397 -5'300.00 397
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -5'022.05 0 -5'022 0.00 -5'022
4260013 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 0 -3'518.70 3'519

44 Revenus financiers -113'475.84 -112'000 -1'476 -113'063.25 -413
4470001 Location bâtiments -38'852.90 -42'000 3'147 -39'000.00 147
4470021 Locations objets vacants -1'000.20 0 -1'000 -1'000.20 0
4472001 Locations salles-terrains-installations -73'622.74 -70'000 -3'623 -73'063.05 -560

48 Revenus extraordinaires -292'077.00 -292'080 3 -292'077.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -292'077.00 -292'080 3 -292'077.00 0

49 Imputations internes -55'744.30 0 -55'744 -101'000.45 45'256
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -55'653.80 0 -55'654 -101'000.45 45'347
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -90.50 0 -91 0.00 -91

550 Service de la jeunesse 1'328'159.01 1'247'630 80'529 1'144'058.49 184'101
Charges 1'431'623.56 1'327'460 104'164 1'281'242.89 150'381
Revenus -103'464.55 -79'830 -23'635 -137'184.40 33'720

30 Charges de personnel 1'109'543.65 1'079'080 30'464 1'041'556.85 67'987
3010000 Salaires du personnel 842'410.10 794'890 47'520 799'397.40 43'013
3010012 Salaire du personnel d'entretien 16'234.30 16'240 -6 15'835.75 399
3010020 Jubilaires / ancienneté 914.20 930 -16 870.00 44
3010030 Salaires du personnel en formation 53'734.40 72'160 -18'426 38'770.55 14'964
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 300.00 0 300 0.00 300
3040000 Allocations enfants & formation 17'204.50 12'430 4'775 14'289.30 2'915
3049003 Allocations résidence 2'505.65 3'750 -1'244 3'438.90 -933
3050000 Contributions AVS-AI-APG 49'487.71 48'760 728 45'346.00 4'142
3050001 Contributions à la caisse de chômage 9'907.45 9'770 137 9'082.95 825
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'622.90 1'600 23 1'486.31 137
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 78'179.75 78'020 160 77'072.80 1'107
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 7'377.05 11'110 -3'733 9'076.00 -1'699
3054000 Contributions à la caisse ALFA 17'126.79 16'880 247 15'691.30 1'435
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 6'618.95 6'930 -311 6'172.15 447
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 150.00 780 -630 869.15 -719
3059301 Contribution LFAPP 4'569.90 3'730 840 3'468.29 1'102
3090000 Formation métier 1'200.00 1'100 100 690.00 510

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

157'966.41 165'840 -7'874 175'746.04 -17'780

98

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'240.55 3'000 -1'759 2'531.95 -1'291
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 16'018.22 12'000 4'018 12'417.42 3'601
3101040 Produits et matériel de nettoyage 4.50 100 -96 29.75 -25
3101050 Achat carburant, huile, mazout 16.25 100 -84 22.70 -6
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 -200 73.10 -73
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 4'638.14 8'000 -3'362 9'347.22 -4'709
3103010 Abonnement journaux, magazines 683.00 500 183 390.00 293
3104010 Matériel didactique 1'765.60 3'000 -1'234 1'128.05 638
3105010 Denrées alimentaires, boissons 20'425.44 17'000 3'425 20'089.35 336
3106000 Matériel médical et sanitaire 265.40 1'000 -735 384.90 -120
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'149.27 2'000 149 2'862.50 -713
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'126.10 7'000 -4'874 3'926.40 -1'800
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 434.09 500 -66 638.65 -205
3113001 Matériel informatique 26.49 0 26 0.00 26
3120010 Electricité-Eau-Gaz 0.00 700 -700 32.75 -33
3130000 Prestations de services de tiers 42'327.49 43'000 -673 45'395.50 -3'068
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 978.50 1'000 -22 443.40 535
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'032.80 3'000 -1'967 2'982.91 -1'950
3130040 Frais bancaires et postaux 73.77 10 64 87.36 -14
3130043 Frais de réception 415.90 1'000 -584 1'342.50 -927
3130090 Elimination des déchets 69.20 30 39 0.00 69
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 2'127.25 150 1'977 0.00 2'127
3134011 Assurances RC 220.60 250 -29 220.60 0
3134012 Assurances bâtiments 2'420.90 2'200 221 2'321.50 99
3134013 Assurances choses 320.45 300 20 291.33 29
3134016 Assurances véhicules 963.00 1'000 -37 1'069.30 -106
3134017 Assurance accidents des élèves/enfants 200.00 200 0 200.00 0
3137013 Taxes véhicules 598.00 600 -2 613.00 -15
3137016 Emoluments & redevances boissons 1'865.00 1'200 665 1'260.00 605
3144001 Entretien bâtiments 304.05 1'000 -696 148.10 156
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 81.85 0 82 0.00 82
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 3'214.95 3'000 215 1'053.30 2'162
3160010 Location local, terrain, surface, place -100.00 1'000 -1'100 2'148.85 -2'249
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 300.00 800 -500 1'772.00 -1'472
3170000 Déplacements véhicule privé 523.90 1'000 -476 1'666.25 -1'142
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'312.95 4'700 -2'387 2'379.05 -66
3170021 Dédommagement Service civil 11'167.80 16'000 -4'832 18'681.80 -7'514
3171012 Excursions/camps - Enfants 35'448.15 28'500 6'948 36'579.85 -1'132
3181001 Pertes sur débiteurs 1'161.15 500 661 69.00 1'092
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 145.70 300 -154 145.70 0
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 0 0 1'000.00 -1'000

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

100'000.00 0 100'000 0.00 100'000

3512003 Attribution au fonds en faveur de la jeunesse 100'000.00 0 100'000 0.00 100'000

36 Charges de transfert 18'000.00 20'000 -2'000 18'180.00 -180
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 18'000.00 20'000 -2'000 18'180.00 -180

39 Imputations internes 46'113.50 62'540 -16'427 45'760.00 354
3900005 Carburants Ville 543.80 1'000 -456 490.30 54
3910010 Déchets - taxe de base 749.70 300 450 749.70 0
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 100 -100 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 44'820.00 61'140 -16'320 44'520.00 300

42 Taxes et redevances -55'588.15 -51'630 -3'958 -46'033.35 -9'555
4240002 Participation aux prestations fournies -47'430.35 -50'000 2'570 -45'716.75 -1'714
4240060 Location matériel, apparareils 0.00 -100 100 0.00 0
4260000 Remboursements de tiers -204.00 0 -204 0.00 -204
4260013 Remboursements assurances choses PA -824.20 0 -824 0.00 -824
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -4'589.60 -1'000 -3'590 -286.60 -4'303
4260100 Frais de sommations -20.00 -30 10 -30.00 10
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -2'520.00 -500 -2'020 0.00 -2'520

43 Revenus divers -21'049.65 -15'000 -6'050 -21'579.15 530
4309000 Autres revenus d'exploitation -21'049.65 -15'000 -6'050 -21'579.15 530

44 Revenus financiers -1'106.50 -1'200 94 -271.30 -835
99

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4401003 Intérêts de retard -1'106.50 -1'000 -107 -271.30 -835
4472001 Locations salles-terrains-installations 0.00 -200 200 0.00 0

46 Revenus de transfert -8'325.00 -12'000 3'675 -18'650.00 10'325
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'500.00 -2'000 500 -2'000.00 500
4631100 Contribution formation duale/apprentis -6'825.00 -10'000 3'175 -16'650.00 9'825

49 Imputations internes -17'395.25 0 -17'395 -50'650.60 33'255
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -17'291.50 0 -17'292 -35'718.75 18'427
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -30.35 0 -30 0.00 -30
4980003 Indemnités Service militaire/PC -73.40 0 -73 0.00 -73
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -14'931.85 14'932

551 Accueil parascolaire 3'901'544.27 4'752'920 -851'376 4'043'863.44 -142'319
Charges 10'959'617.71 11'047'220 -87'602 10'383'648.91 575'969
Revenus -7'058'073.44 -6'294'300 -763'773 -6'339'785.47 -718'288

30 Charges de personnel 6'008'863.40 5'712'550 296'313 5'500'950.70 507'913
3010000 Salaires du personnel 4'545'548.85 4'219'410 326'139 4'125'977.70 419'571
3010012 Salaire du personnel d'entretien 165'213.85 165'840 -626 153'193.30 12'021
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'908.75 4'640 -731 2'868.00 1'041
3010030 Salaires du personnel en formation 143'712.05 180'130 -36'418 148'168.95 -4'457
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 5'821.65 0 5'822 0.00 5'822
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -5'473.05 0 -5'473 -15'423.40 9'950
3040000 Allocations enfants & formation 73'447.60 66'090 7'358 74'164.50 -717
3049003 Allocations résidence 34'077.80 38'390 -4'312 33'993.75 84
3050000 Contributions AVS-AI-APG 265'827.65 253'040 12'788 242'945.00 22'883
3050001 Contributions à la caisse de chômage 53'254.20 50'700 2'554 48'672.50 4'582
3050002 Cotisations pré et parascolaire 8'713.05 8'300 413 7'963.55 750
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 504'740.75 509'320 -4'579 472'665.50 32'075
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 44'303.55 58'390 -14'086 54'534.05 -10'231
3054000 Contributions à la caisse ALFA 91'982.75 87'560 4'423 84'068.40 7'914
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 43'481.40 45'270 -1'789 40'748.00 2'733
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 2'537.80 4'010 -1'472 5'726.40 -3'189
3059301 Contribution LFAPP 24'544.75 19'360 5'185 18'584.50 5'960
3090000 Formation métier 3'220.00 2'100 1'120 2'100.00 1'120

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'615'344.66 1'526'200 89'145 1'536'405.81 78'939

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'824.45 3'500 324 4'259.65 -435
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 17'472.95 19'500 -2'027 15'018.93 2'454
3101040 Produits et matériel de nettoyage 5'404.08 3'000 2'404 6'389.48 -985
3102020 Frais d'impression, photocopies 5'845.34 800 5'045 4'388.00 1'457
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 373.50 200 174 129.70 244
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 350 -350 0.00 0
3104010 Matériel didactique 2'785.05 4'500 -1'715 3'145.10 -360
3105010 Denrées alimentaires, boissons 1'064'128.44 1'020'500 43'628 1'004'512.00 59'616
3106000 Matériel médical et sanitaire 6'089.15 5'000 1'089 6'059.73 29
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 12'037.27 7'000 5'037 30'067.78 -18'031
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'368.15 3'000 -632 5'501.30 -3'133
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 446.60 200 247 43.20 403
3120010 Electricité-Eau-Gaz 13'312.60 12'000 1'313 18'392.45 -5'080
3130000 Prestations de services de tiers 14'789.10 18'400 -3'611 8'678.75 6'110
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 570.00 550 20 570.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'635.62 7'500 -1'864 4'465.24 1'170
3130040 Frais bancaires et postaux 3.18 0 3 2.41 1
3130043 Frais de réception 335.65 0 336 0.00 336
3130090 Elimination des déchets 11'372.31 11'500 -128 10'312.69 1'060
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'041.15 700 341 93.85 947
3134011 Assurances RC 1'000.70 1'000 1 1'000.70 0
3134013 Assurances choses 850.05 700 150 709.50 141
3137016 Emoluments & redevances boissons 0.00 1'300 -1'300 850.00 -850
3144001 Entretien bâtiments -3'393.75 7'000 -10'394 22'750.65 -26'144
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 452.70 -453
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 10'206.10 6'000 4'206 7'014.75 3'191
3160010 Location local, terrain, surface, place 426'801.00 380'000 46'801 374'146.05 52'655
3170000 Déplacements véhicule privé 575.40 500 75 653.12 -78

100

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'146.55 2'000 -853 540.78 606
3171012 Excursions/camps - Enfants 5'461.87 4'000 1'462 3'991.00 1'471
3181001 Pertes sur débiteurs 4'862.15 5'000 -138 2'266.30 2'596

33 Amortissements du patrimoine
administratif

8'052.00 8'050 2 8'052.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 8'052.00 8'050 2 8'052.00 0

36 Charges de transfert 3'188'919.15 3'676'100 -487'181 3'250'181.90 -61'263
3634001 Subventions aux entreprises publiques 2'448'786.40 2'821'100 -372'314 2'451'005.10 -2'219
3635001 Subventions aux entreprises privées 740'132.75 855'000 -114'867 799'176.80 -59'044

39 Imputations internes 138'438.50 124'320 14'119 88'058.50 50'380
3910010 Déchets - taxe de base 1'868.50 1'150 719 1'868.50 0
3910100 Prestations informatiques 136'570.00 123'170 13'400 86'190.00 50'380

42 Taxes et redevances -2'540'150.66 -2'140'600 -399'551 -2'295'467.29 -244'683
4240000 Prestations de services 0.00 -600 600 -60.00 60
4240002 Participation aux prestations fournies -2'482'942.00 -2'090'000 -392'942 -2'249'529.80 -233'412
4260000 Remboursements de tiers -55'837.41 -50'000 -5'837 -45'069.83 -10'768
4260100 Frais de sommations -1'365.00 0 -1'365 -775.00 -590
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -6.25 0 -6 -32.66 26

46 Revenus de transfert -4'435'224.53 -4'153'700 -281'525 -4'010'661.08 -424'563
4612001 Dédommagements communes -2'466'380.55 -2'821'100 354'719 -2'450'542.55 -15'838
4630000 Subventions de la Confédération 0.00 -30'800 30'800 -124'990.15 124'990
4631000 Subvention des cantons et concordats -1'900'243.98 -1'229'800 -670'444 -1'367'828.38 -532'416
4631100 Contribution formation duale/apprentis -68'600.00 -72'000 3'400 -67'300.00 -1'300

49 Imputations internes -82'698.25 0 -82'698 -33'657.10 -49'041
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -26'831.75 0 -26'832 -11'877.65 -14'954
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -20'965.55 0 -20'966 -11'111.15 -9'854
4980003 Indemnités Service militaire/PC -2'105.95 0 -2'106 -4'340.55 2'235
4980004 Indemnités maternité -29'112.75 0 -29'113 -4'361.55 -24'751
4980008 Indemnités paternité -3'682.25 0 -3'682 -1'966.20 -1'716

552 Accueil préscolaire 4'769'932.11 5'182'310 -412'378 4'374'147.67 395'784
Charges 7'295'974.11 7'779'300 -483'326 7'024'905.86 271'068
Revenus -2'526'042.00 -2'596'990 70'948 -2'650'758.19 124'716

30 Charges de personnel 2'600'378.85 2'831'010 -230'631 2'521'062.35 79'317
3010000 Salaires du personnel 2'004'216.40 2'141'210 -136'994 1'962'376.20 41'840
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'600.00 1'620 -20 3'470.00 -1'870
3010030 Salaires du personnel en formation 107'606.25 133'600 -25'994 94'515.55 13'091
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 4'275.00 0 4'275 0.00 4'275
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -12'376.20 0 -12'376 -27'620.80 15'245
3040000 Allocations enfants & formation 25'583.40 27'000 -1'417 26'119.65 -536
3049003 Allocations résidence 11'850.00 17'070 -5'220 14'200.00 -2'350
3050000 Contributions AVS-AI-APG 114'252.40 125'930 -11'678 111'237.75 3'015
3050001 Contributions à la caisse de chômage 22'889.80 24'030 -1'140 22'285.00 605
3050002 Cotisations pré et parascolaire 3'746.15 4'130 -384 3'644.95 101
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 223'866.15 249'240 -25'374 215'159.20 8'707
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 19'416.20 27'320 -7'904 25'789.95 -6'374
3054000 Contributions à la caisse ALFA 39'535.95 43'580 -4'044 38'494.45 1'042
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 20'389.75 22'540 -2'150 18'734.00 1'656
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 1'079.00 2'000 -921 2'546.45 -1'467
3059301 Contribution LFAPP 10'548.60 9'640 909 8'510.00 2'039
3090000 Formation métier 1'900.00 2'100 -200 1'600.00 300

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

403'768.66 422'800 -19'031 399'597.31 4'171

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'293.09 1'000 293 1'805.76 -513
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 7'386.80 7'000 387 7'388.85 -2
3101040 Produits et matériel de nettoyage 744.68 2'500 -1'755 899.25 -155
3102020 Frais d'impression, photocopies 625.72 100 526 627.34 -2
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 285.50 0 286 115.00 171
3103010 Abonnement journaux, magazines 0.00 200 -200 0.00 0

101

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3104010 Matériel didactique 5'038.68 3'580 1'459 4'433.15 606
3105010 Denrées alimentaires, boissons 206'912.73 225'000 -18'087 209'261.28 -2'349
3106000 Matériel médical et sanitaire 14'358.78 17'000 -2'641 11'899.53 2'459
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 5'834.00 6'500 -666 7'153.25 -1'319
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 757.70 3'500 -2'742 942.15 -184
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 1'606.08 1'500 106 840.65 765
3120010 Electricité-Eau-Gaz 144.85 1'700 -1'555 188.00 -43
3130000 Prestations de services de tiers 3'662.80 7'000 -3'337 3'360.40 302
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 138.80 300 -161 118.80 20
3130030 Frais de port - Affranchissements 739.46 1'300 -561 880.30 -141
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 50 -50 0.83 -1
3130043 Frais de réception 0.00 500 -500 0.00 0
3130090 Elimination des déchets 2'192.09 2'000 192 1'980.31 212
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 454.35 200 254 0.00 454
3134011 Assurances RC 537.45 550 -13 537.45 0
3134013 Assurances choses 478.30 420 58 407.76 71
3137016 Emoluments & redevances boissons 262.50 300 -38 262.50 0
3144001 Entretien bâtiments 135.00 10'000 -9'865 16'438.10 -16'303
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 100 -100 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 2'922.60 100 2'823 5'658.10 -2'736
3160010 Location local, terrain, surface, place 124'316.80 126'000 -1'683 122'576.00 1'741
3170000 Déplacements véhicule privé 182.00 800 -618 641.20 -459
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 732.80 2'000 -1'267 861.50 -129
3171012 Excursions/camps - Enfants 286.00 500 -214 246.00 40
3181001 Pertes sur débiteurs 21'665.25 1'000 20'665 0.00 21'665
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 73.85 100 -26 73.85 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

115'634.00 118'820 -3'186 111'833.00 3'801

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 81'686.00 81'680 6 81'686.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 33'948.00 37'140 -3'192 30'147.00 3'801

36 Charges de transfert 4'142'467.30 4'375'000 -232'533 3'978'177.90 164'289
3634001 Subventions aux entreprises publiques 694'881.00 875'000 -180'119 744'324.70 -49'444
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'447'586.30 3'500'000 -52'414 3'233'853.20 213'733

39 Imputations internes 33'725.30 31'670 2'055 14'235.30 19'490
3910010 Déchets - taxe de base 1'455.30 1'500 -45 1'455.30 0
3910100 Prestations informatiques 32'270.00 30'170 2'100 12'780.00 19'490

42 Taxes et redevances -949'841.74 -980'100 30'258 -925'183.02 -24'659
4240002 Participation aux prestations fournies -908'190.60 -920'000 11'809 -852'711.20 -55'479
4260000 Remboursements de tiers -41'531.14 -60'000 18'469 -72'326.72 30'796
4260100 Frais de sommations -120.00 -100 -20 -135.00 15
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -10.10 10

46 Revenus de transfert -1'540'480.86 -1'591'000 50'519 -1'683'179.42 142'699
4612001 Dédommagements communes -726'945.15 -910'000 183'055 -774'566.10 47'621
4631000 Subvention des cantons et concordats -764'235.71 -615'000 -149'236 -854'613.32 90'378
4631100 Contribution formation duale/apprentis -49'300.00 -66'000 16'700 -54'000.00 4'700

48 Revenus extraordinaires -25'892.00 -25'890 -2 -25'892.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -25'892.00 -25'890 -2 -25'892.00 0

49 Imputations internes -9'827.40 0 -9'827 -16'503.75 6'676
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -16'044.00 16'044
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -3'400.00 0 -3'400 -459.75 -2'940
4980003 Indemnités Service militaire/PC -6'427.40 0 -6'427 0.00 -6'427

560 Cultes 74'005.00 89'410 -15'405 69'481.15 4'524
Charges 74'005.00 89'410 -15'405 69'481.15 4'524
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

36 Charges de transfert 74'005.00 89'410 -15'405 69'481.15 4'524
3636021 Subventions - Paroisse protestante 31'348.80 46'300 -14'951 26'599.95 4'749
3636022 Subventions - Eglise catholique 42'355.20 42'360 -5 42'355.20 0
3636080 Subventions organisations - Prêts 301.00 750 -449 526.00 -225

102

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

6 Finances -136'520'462.39 -130'994'790 -5'525'672 -133'442'805.74 -3'077'657
Charges 19'592'008.15 15'544'940 4'047'068 20'972'470.90 -1'380'463
Revenus -156'112'470.54 -146'539'730 -9'572'741 -154'415'276.64 -1'697'194

600 Finances -7'095'928.54 -11'649'540 4'553'611 -6'388'322.35 -707'606
Charges 14'053'833.87 11'567'690 2'486'144 15'256'190.03 -1'202'356
Revenus -21'149'762.41 -23'217'230 2'067'468 -21'644'512.38 494'750

30 Charges de personnel 1'307'397.30 1'284'000 23'397 1'294'313.45 13'084
3010000 Salaires du personnel 1'046'979.75 1'024'000 22'980 1'037'140.90 9'839
3010030 Salaires du personnel en formation 5'799.35 4'100 1'699 0.00 5'799
3040000 Allocations enfants & formation 6'286.50 5'200 1'087 12'424.50 -6'138
3049003 Allocations résidence 6'216.70 7'800 -1'583 5'852.80 364
3050000 Contributions AVS-AI-APG 57'061.90 56'900 162 55'393.35 1'669
3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'307.25 11'300 7 10'912.35 395
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'871.25 1'900 -29 1'815.05 56
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 125'789.10 123'800 1'989 124'000.45 1'789
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 9'548.65 12'900 -3'351 12'373.35 -2'825
3054000 Contributions à la caisse ALFA 19'745.60 19'700 46 19'167.95 578
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 10'822.00 11'100 -278 10'118.80 703
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 900 -900 877.15 -877
3059301 Contribution LFAPP 5'269.25 4'400 869 4'236.80 1'032
3090000 Formation métier 700.00 0 700 0.00 700

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

195'169.17 -818'960 1'014'129 141'235.43 53'934

3100000 Fourniture et matériel de bureau 3'026.45 2'500 526 1'966.85 1'060
3102020 Frais d'impression, photocopies 7'865.90 3'600 4'266 4'400.45 3'465
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'468.70 1'500 -31 1'508.75 -40
3130000 Prestations de services de tiers 2'520.05 7'000 -4'480 6'848.70 -4'329
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 86.50 200 -114 153.80 -67
3130030 Frais de port - Affranchissements 6'884.62 6'500 385 8'308.64 -1'424
3130040 Frais bancaires et postaux 4'765.59 6'000 -1'234 5'033.10 -268
3130043 Frais de réception 331.95 500 -168 546.50 -215
3132030 Conseillers externes - Experts 33'651.30 0 33'651 87'981.38 -54'330
3132031 Honoraires de révision 39'942.95 40'000 -57 38'400.25 1'543
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 21.00 200 -179 0.00 21
3134011 Assurances RC 272.25 300 -28 272.25 0
3134013 Assurances choses 138.00 140 -2 132.41 6
3134014 Assurances techniques 2'489.70 0 2'490 5'032.30 -2'543
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 0.00 800 -800 0.00 0
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 1'929.85 0 1'930 1'929.85 0
3170000 Déplacements véhicule privé 168.00 100 68 196.00 -28
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 80.80 1'200 -1'119 291.50 -211
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) 89'000.00 10'000 79'000 -22'200.00 111'200
3199000 Autres charges d'exploitation 525.56 500 26 432.70 93
3199014 Ecart statistique 0.00 -900'000 900'000 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

166'217.63 155'520 10'698 1'140'516.00 -974'298

3300310 Amort. planif-autres génie civil 166'217.63 155'520 10'698 140'516.00 25'702
3301310 Amort. non plan.-autres  génie civil 0.00 0 0 1'000'000.00 -1'000'000

34 Charges financières 11'397'886.72 10'043'000 1'354'887 11'753'812.10 -355'925
3400000 Intérêts passifs engagements courants 8'256.20 10'000 -1'744 7'512.10 744
3401000 Intérêts passifs engagements fin. ct 1'258'282.42 2'320'000 -1'061'718 2'736'859.27 -1'478'577
3401001 Int. passifs - engagem. financiers à lt 2'919'284.00 3'694'000 -774'716 3'044'055.28 -124'771
3401003 Int. passifs s/swaps lt. 4'080'074.07 3'907'000 173'074 4'123'542.25 -43'468
3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF 2'905'000.00 0 2'905'000 1'704'000.00 1'201'000
3420000 Commissions de gestion-frais de courtage 224'074.70 100'000 124'075 130'943.20 93'132
3440200 Réévaluations de participations PF 2'800.00 10'000 -7'200 6'900.00 -4'100
3499000 Autres charges financières 115.33 2'000 -1'885 0.00 115

36 Charges de transfert 1'300.00 300'000 -298'700 498'900.00 -497'600
3650000 Réévaluations, participations PA 1'300.00 300'000 -298'700 498'900.00 -497'600

103

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

38 Charges extraordinaires 500'000.00 0 500'000 0.00 500'000
3894000 Attribution à la réserve de politique

budgétaire
500'000.00 0 500'000 0.00 500'000

39 Imputations internes 485'863.05 604'130 -118'267 427'413.05 58'450
3910010 Déchets - taxe de base 463.05 500 -37 463.05 0
3910100 Prestations informatiques 485'400.00 603'630 -118'230 426'950.00 58'450

40 Revenus fiscaux -269'237.73 -250'000 -19'238 -308'909.77 39'672
4032000 Taxe billets de spectacles -269'237.73 -250'000 -19'238 -308'909.77 39'672

42 Taxes et redevances -19'296.21 -22'000 2'704 -27'499.81 8'204
4260000 Remboursements de tiers -11'877.55 -12'000 122 -12'835.90 958
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -7'418.66 -10'000 2'581 -14'663.91 7'245

43 Revenus divers -270'442.30 -126'000 -144'442 -145'454.35 -124'988
4309000 Autres revenus d'exploitation -174'242.30 -126'000 -48'242 -145'454.35 -28'788
4391000 Réévaluations PA -96'200.00 0 -96'200 0.00 -96'200

44 Revenus financiers -88'601.00 -108'000 19'399 -141'942.31 53'341
4400000 Intérêts caisses, postes, banques -2'198.65 -3'000 801 -32'121.70 29'923
4401002 Intérêts sur c/c divers -4'364.30 0 -4'364 -9'721.00 5'357
4402000 Intérêts sur prêts PF -1'000.00 0 -1'000 0.00 -1'000
4407001 Intérêts sur prêts 0.00 -8'000 8'000 -1'250.00 1'250
4409003 Intérêts cautionnements -9'963.05 -30'000 20'037 -28'258.10 18'295
4420000 Dividendes & produits participations PF -35'740.00 -30'000 -5'740 -30'020.00 -5'720
4450000 Revenus de prêts PA -29'955.00 -32'000 2'045 -35'552.00 5'597
4451000 Dividendes & produits participations PA -5'380.00 -2'000 -3'380 -4'510.00 -870
4499000 Autres revenus financiers 0.00 -3'000 3'000 -509.51 510

46 Revenus de transfert -16'947'653.00 -16'947'650 -3 -17'309'228.00 361'575
4621600 Compensation verticale des charges de

centre
-5'030'684.00 -5'030'680 -4 -5'021'538.00 -9'146

4621900 Compensation des charges
géo-topographiques

-5'265'140.00 -5'265'140 0 -5'235'206.00 -29'934

4622700 Péréquation des ressources -5'557'333.00 -5'557'330 -3 -6'484'383.00 927'050
4622801 Compensation des charges scolaires -414'569.00 -414'570 1 -256'658.00 -157'911
4622802 Compensation des charges préscolaires -388'492.00 -388'490 -2 -166'828.00 -221'664
4622803 Compensation des charges parascolaires -291'435.00 -291'440 5 -144'615.00 -146'820

48 Revenus extraordinaires 0.00 -1'700'000 1'700'000 0.00 0
4894000 Prélèvement réserve politique conjoncturelle 0.00 -1'700'000 1'700'000 0.00 0

49 Imputations internes -3'554'532.17 -4'063'580 509'048 -3'711'478.14 156'946
4910004 Participation aux frais de personnel -242'100.00 -242'100 0 -240'400.00 -1'700
4930012 Participation STEP -550'430.32 -672'730 122'300 -608'659.40 58'229
4940001 Intérêts capitaux eau -692'304.95 -860'600 168'295 -731'100.85 38'796
4940010 Intérêts -84'552.60 -94'330 9'777 -99'586.10 15'034
4940012 Participation aux intérêts - Déchets -36'914.50 -75'120 38'206 -61'357.54 24'443
4940013 Intérêts PF -1'917'179.90 -2'118'700 201'520 -1'924'996.85 7'817
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -24'681.60 0 -24'682 -38'943.25 14'262
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -2'367.60 0 -2'368 -2'695.70 328
4980003 Indemnités Service militaire/PC -4'000.70 0 -4'001 -3'738.45 -262

610 Contributions -131'261'159.17 -120'178'000 -11'083'159 -129'144'242.72 -2'116'916
Charges 3'455'657.01 3'004'000 451'657 3'518'877.03 -63'220
Revenus -134'716'816.18 -123'182'000 -11'534'816 -132'663'119.75 -2'053'696

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

3'455'657.01 3'003'000 452'657 3'518'855.41 -63'198

3130030 Frais de port - Affranchissements 505.10 1'000 -495 395.95 109
3130040 Frais bancaires et postaux 22.51 0 23 30.09 -8
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 265'773.65 194'000 71'774 229'837.59 35'936
3133100 Frais participation Bordereau unique 542'120.00 533'000 9'120 538'760.00 3'360
3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) 158'999.00 72'000 86'999 37'208.00 121'791
3181101 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PP 2'429'557.01 2'132'000 297'557 2'657'732.53 -228'176

104

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3181102 ADB, non-valeurs-abandons-remises-PM 58'679.74 71'000 -12'320 54'891.25 3'788

34 Charges financières 0.00 1'000 -1'000 21.62 -22
3400100 Intérêts rémunératoires sur impôts 0.00 1'000 -1'000 21.62 -22

40 Revenus fiscaux -132'906'415.87 -121'373'000 -11'533'416 -130'811'025.69 -2'095'390
4000000 Impôts revenu-PP-année fiscale -67'378'435.30 -68'043'000 664'565 -67'764'540.65 386'105
4000100 Impôts revenus-PP-Années préc. -523'780.70 -285'000 -238'781 -910'045.30 386'265
4000200 Rappels impôts - PP -236'281.80 -479'000 242'718 -186'967.55 -49'314
4000600 Imputation forfait. Impôt-PP 32'282.05 93'000 -60'718 48'996.65 -16'715
4001001 Impôts fortune-PP-année fiscale -7'033'284.45 -6'632'000 -401'284 -6'875'776.70 -157'508
4001101 Impôts fortune-PP-années précédentes -194'170.90 -245'000 50'829 -285'484.30 91'313
4002000 Impôts à la source, personnes physiques -3'899'680.33 -3'217'000 -682'680 -5'771'965.60 1'872'285
4003000 Impôts sur prestations en capital -2'198'192.80 -1'798'000 -400'193 -1'842'959.25 -355'234
4003001 Impôts sur prestation capital - PP - Années

préc.
32'408.10 13'000 19'408 28'271.15 4'137

4004000 Impôts sur gains en loterie 130.40 -2'000 2'130 0.00 130
4005000 Impôts sur les frontaliers -16'184'018.45 -16'886'000 701'982 -15'425'052.80 -758'966
4005002 Imputation forfait. frontaliers 85'000.00 72'000 13'000 83'811.70 1'188
4010000 Impôts bénéfice-PM-année fiscale -8'833'272.08 -6'134'000 -2'699'272 -7'033'397.84 -1'799'874
4010100 Impôts bénéfice - années précédentes -5'576'800.70 -300'000 -5'276'801 -4'331'580.89 -1'245'220
4011001 Impôts capital-PM-année fiscale -1'108'411.44 -1'226'000 117'589 -1'226'622.72 118'211
4011101 Impôts capital PM - années précédentes 17'377.17 72'000 -54'623 104'642.29 -87'265
4019004 PM-Part au fonds - Population-Rectif 30'493.35 0 30'493 -34'296.57 64'790
4019103 PM-Part au fonds - Emplois -10'472'637.73 -10'758'000 285'362 -9'924'828.85 -547'809
4019104 PM-Part au fonds - Emplois - Rectif -1'652'586.11 -1'055'000 -597'586 -1'481'611.96 -170'974
4019105 PM-Part au fonds - Ecrêtage -2'988'351.10 0 -2'988'351 -3'487'082.90 498'732
4021000 Impôts fonciers PP -1'746'062.45 -1'872'000 125'938 -1'556'422.85 -189'640
4021001 Impôts fonciers PM -3'078'140.60 -2'691'000 -387'141 -2'938'110.75 -140'030

42 Taxes et redevances -741'291.91 -725'000 -16'292 -700'420.41 -40'872
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -297'008.36 -234'000 -63'008 -257'607.93 -39'400
4260100 Frais de sommations -113.79 -14'000 13'886 -105.27 -9
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -444'169.76 -477'000 32'830 -442'707.21 -1'463

44 Revenus financiers -1'069'108.40 -1'084'000 14'892 -1'151'673.65 82'565
4401004 Intérêts de retard - Impôts -1'069'108.40 -1'084'000 14'892 -1'151'673.65 82'565

620 Service des Ressources humaines 1'649'400.06 648'260 1'001'140 1'939'486.89 -290'087
Charges 1'879'548.71 788'760 1'090'789 2'010'861.55 -131'313
Revenus -230'148.65 -140'500 -89'649 -71'374.66 -158'774

30 Charges de personnel 127'500.41 433'570 -306'070 48'825.60 78'675
3010000 Salaires du personnel 943'522.30 874'900 68'622 876'312.00 67'210
3010003 Vacances délai résiliation 0.00 -340'000 340'000 0.00 0
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 3'110.00 -3'110
3010022 Echelons qualitatifs 0.00 200'000 -200'000 0.00 0
3010023 Primes 137'247.80 130'000 7'248 135'053.65 2'194
3010030 Salaires du personnel en formation 18'628.30 17'000 1'628 12'666.10 5'962
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600.00 28'500 -27'900 0.00 600
3010800 Variation provision heures supp.& vac. -202'720.00 0 -202'720 -23'400.00 -179'320
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -7'268.30 7'268
3010910 Remboursements assurances maladie -797'755.35 -615'000 -182'755 -737'133.60 -60'622
3010911 Remboursements assurances accidents -539'165.95 -510'000 -29'166 -646'442.70 107'277
3010912 Indemnité maternités -96'516.50 -190'000 93'484 -175'985.80 79'469
3010913 APG Service militaire -31'135.75 -22'500 -8'636 -30'753.05 -383
3010916 Indemnités paternité -25'337.75 -18'000 -7'338 -19'739.70 -5'598
3040000 Allocations enfants & formation 18'172.90 17'800 373 17'888.05 285
3049003 Allocations résidence 7'347.90 7'400 -52 6'683.35 665
3050000 Contributions AVS-AI-APG 52'557.45 49'400 3'157 51'089.84 1'468
3050001 Contributions à la caisse de chômage 10'379.30 9'900 479 10'209.80 170
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'723.35 1'700 23 1'676.65 47
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 115'054.35 107'000 8'054 106'551.85 8'503
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'594.25 11'200 -2'606 11'270.33 -2'676
3054000 Contributions à la caisse ALFA 18'186.75 17'100 1'087 17'693.10 494
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 9'273.05 9'500 -227 9'008.45 265
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 28'692.00 0 28'692 0.00 28'692

105

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 16'395.20 120'000 -103'605 0.00 16'395
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 800 -800 808.65 -809
3059301 Contribution LFAPP 4'852.80 3'800 1'053 3'910.60 942
3090000 Formation métier 155'619.61 239'850 -84'230 158'488.25 -2'869
3090010 Formation continue Ville 207'848.88 193'220 14'629 150'721.48 57'127
3091010 Recrutement du personnel 13'059.60 40'000 -26'940 53'625.48 -40'566
3099000 Autres charges de personnel 52'375.92 50'000 2'376 62'781.12 -10'405

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

72'354.70 73'980 -1'625 77'302.00 -4'947

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'973.40 3'000 1'973 3'168.75 1'805
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 476.04 0 476 0.00 476
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'175.95 1'100 76 1'205.05 -29
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 200 -200 0.00 0
3105010 Denrées alimentaires, boissons 1'600.50 2'000 -400 0.00 1'601
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 0.00 3'000 -3'000 3'727.94 -3'728
3130000 Prestations de services de tiers 844.20 1'000 -156 891.25 -47
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 496.50 900 -404 873.80 -377
3130030 Frais de port - Affranchissements 10'278.88 11'000 -721 10'057.74 221
3130040 Frais bancaires et postaux 18.29 0 18 174.30 -156
3130043 Frais de réception 510.00 500 10 213.75 296
3132030 Conseillers externes - Experts 51'114.29 50'000 1'114 55'131.00 -4'017
3134011 Assurances RC 242.65 300 -57 242.65 0
3134013 Assurances choses 45.65 80 -34 54.22 -9
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 300 -300 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 578.35 600 -22 1'561.55 -983

33 Amortissements du patrimoine
administratif

8'265.00 17'280 -9'015 44'059.45 -35'794

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 8'265.00 17'280 -9'015 44'059.45 -35'794

39 Imputations internes 1'671'428.60 263'930 1'407'499 1'840'674.50 -169'246
3900003 Vin offert par la Ville 4'996.80 5'000 -3 6'286.00 -1'289
3910010 Déchets - taxe de base 357.20 420 -63 383.65 -26
3910011 Déchets - taxe au poids 103.60 0 104 0.00 104
3910100 Prestations informatiques 176'060.00 258'510 -82'450 223'950.00 -47'890
3980001 Rbts assurance maladie de personnes 797'755.05 0 797'755 737'133.60 60'621
3980002 Rbts assurance accidents de personnes 539'165.95 0 539'166 646'442.70 -107'277
3980003 Indemnités Service militaire/PC 31'135.75 0 31'136 30'753.05 383
3980004 Indemnités maternité 96'516.50 0 96'517 175'985.80 -79'469
3980008 Indemnités paternité 25'337.75 0 25'338 19'739.70 5'598

42 Taxes et redevances -45'393.10 -20'000 -25'393 -47'653.56 2'260
4260000 Remboursements de tiers -45'393.10 -20'000 -25'393 -47'653.56 2'260

46 Revenus de transfert -26'250.00 0 -26'250 -2'950.00 -23'300
4631100 Contribution formation duale/apprentis -26'250.00 0 -26'250 -2'950.00 -23'300

49 Imputations internes -158'505.55 -120'500 -38'006 -20'771.10 -137'734
4910004 Participation aux frais de personnel -1'000.00 -1'000 0 -1'000.00 0
4910200 Participation frais de formation -92'510.80 -119'500 26'989 0.00 -92'511
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -56'235.00 0 -56'235 -16'958.70 -39'276
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -287.00 0 -287 0.00 -287
4980004 Indemnités maternité -8'472.75 0 -8'473 -2'812.40 -5'660

621 Sécurité et santé au travail 187'225.26 184'490 2'735 150'272.44 36'953
Charges 202'968.56 184'490 18'479 186'542.29 16'426
Revenus -15'743.30 0 -15'743 -36'269.85 20'527

30 Charges de personnel 192'737.50 167'340 25'398 172'529.45 20'208
3010000 Salaires du personnel 157'261.90 133'840 23'422 140'596.40 16'666
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 500 -500 0.00 0
3049003 Allocations résidence 1'387.00 1'500 -113 1'500.00 -113
3050000 Contributions AVS-AI-APG 7'750.00 7'460 290 6'429.90 1'320
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'552.90 1'490 63 1'288.10 265
3050002 Cotisations pré et parascolaire 254.00 240 14 210.75 43
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 18'373.20 15'890 2'483 16'995.25 1'378

106

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'506.35 1'700 -194 1'577.85 -72
3054000 Contributions à la caisse ALFA 2'681.90 2'580 102 2'224.60 457
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'254.35 1'450 -196 1'113.50 141
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 120 -120 101.55 -102
3059301 Contribution LFAPP 715.90 570 146 491.55 224

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

10'098.76 17'060 -6'961 13'924.64 -3'826

3100000 Fourniture et matériel de bureau 209.90 400 -190 149.75 60
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 5'000 -5'000 3'680.17 -3'680
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 51.40 0 51 819.30 -768
3112003 Vêtements, équipements, linges 87.00 600 -513 495.95 -409
3120010 Electricité-Eau-Gaz 620.50 500 121 485.70 135
3130000 Prestations de services de tiers 3'920.75 5'000 -1'079 3'212.00 709
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 250.00 250 0 330.00 -80
3130030 Frais de port - Affranchissements 0.00 50 -50 0.00 0
3134011 Assurances RC 35.85 40 -4 35.85 0
3134014 Assurances techniques 53.65 70 -16 60.76 -7
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 4'384.71 4'500 -115 4'014.86 370
3170000 Déplacements véhicule privé 329.00 550 -221 576.80 -248
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 156.00 100 56 63.50 93

39 Imputations internes 132.30 90 42 88.20 44
3910010 Déchets - taxe de base 132.30 90 42 88.20 44

42 Taxes et redevances 0.00 0 0 -64.00 64
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 0.00 0 0 -64.00 64

49 Imputations internes -15'743.30 0 -15'743 -36'205.85 20'463
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -15'743.30 0 -15'743 -36'205.85 20'463

107

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

7 Travaux publics 22'700'026.38 25'138'620 -2'438'594 23'260'739.11 -560'713
Charges 62'221'138.54 64'409'410 -2'188'271 61'535'178.33 685'960
Revenus -39'521'112.16 -39'270'790 -250'322 -38'274'439.22 -1'246'673

700 Administration des infrastructures 159'981.14 162'320 -2'339 152'230.38 7'751
Charges 467'672.23 472'890 -5'218 449'571.64 18'101
Revenus -307'691.09 -310'570 2'879 -297'341.26 -10'350

30 Charges de personnel 445'156.00 443'100 2'056 432'599.55 12'556
3010001 Salaire du personnel administratif 345'675.85 343'300 2'376 342'861.15 2'815
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'000.00 1'000 0 0.00 1'000
3010030 Salaires du personnel en formation 10'845.50 11'000 -155 4'218.10 6'627
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600.00 0 600 0.00 600
3040000 Allocations enfants & formation 5'148.00 6'200 -1'052 5'890.50 -743
3049003 Allocations résidence 1'800.00 1'800 0 1'800.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 19'409.45 19'700 -291 18'924.15 485
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'755.80 4'000 -244 3'681.00 75
3050002 Cotisations pré et parascolaire 636.35 700 -64 620.30 16
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 42'777.00 42'700 77 42'052.80 724
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 462.95 400 63 391.10 72
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'716.10 6'800 -84 6'548.85 167
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'736.80 3'700 37 3'663.95 73
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 300 -300 300.10 -300
3059301 Contribution LFAPP 1'792.20 1'500 292 1'447.55 345
3090000 Formation métier 800.00 0 800 200.00 600

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

14'067.23 12'210 1'857 10'333.09 3'734

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'141.45 1'500 2'641 1'728.00 2'413
3102020 Frais d'impression, photocopies 2'602.44 3'000 -398 1'836.85 766
3103010 Abonnement journaux, magazines 499.00 550 -51 484.00 15
3130030 Frais de port - Affranchissements 5'133.59 4'000 1'134 4'723.14 410
3130043 Frais de réception 1'043.85 1'800 -756 864.00 180
3134011 Assurances RC 52.95 60 -7 52.95 0
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 508.95 800 -291 300.05 209
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 0 177.10 -177
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 85.00 500 -415 167.00 -82

39 Imputations internes 8'449.00 17'580 -9'131 6'639.00 1'810
3910010 Déchets - taxe de base 269.00 320 -51 269.00 0
3910100 Prestations informatiques 8'180.00 17'260 -9'080 6'370.00 1'810

41 Revenus régaliens et de concessions -170.00 -170 0 -170.00 0
4120000 Revenus de concessions, patentes -170.00 -170 0 -170.00 0

46 Revenus de transfert -3'000.00 0 -3'000 0.00 -3'000
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 0 -3'000 0.00 -3'000

49 Imputations internes -304'521.09 -310'400 5'879 -297'171.26 -7'350
4910000 Prestations de services -163'682.89 -164'900 1'217 -162'026.26 -1'657
4930011 Participation service des ordures -140'790.00 -145'500 4'710 -135'145.00 -5'645
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -48.20 0 -48 0.00 -48

701 Service technique 967'531.03 964'850 2'681 955'960.24 11'571
Charges 1'446'831.47 1'404'520 42'311 1'416'934.63 29'897
Revenus -479'300.44 -439'670 -39'630 -460'974.39 -18'326

30 Charges de personnel 1'314'145.50 1'256'340 57'806 1'281'751.10 32'394
3010000 Salaires du personnel 1'051'714.30 998'570 53'144 1'028'221.15 23'493
3010020 Jubilaires / ancienneté 2'000.00 2'000 0 0.00 2'000
3010030 Salaires du personnel en formation 0.00 5'500 -5'500 0.00 0
3040000 Allocations enfants & formation 12'045.00 12'280 -235 12'606.00 -561
3049003 Allocations résidence 9'133.35 9'300 -167 8'300.05 833
3050000 Contributions AVS-AI-APG 58'545.60 55'570 2'976 56'868.80 1'677

108

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3050001 Contributions à la caisse de chômage 11'602.80 11'060 543 11'092.60 510
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'919.00 1'830 89 1'863.50 56
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 128'395.05 121'830 6'565 125'629.80 2'765
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'667.00 3'170 -1'503 1'153.55 513
3054000 Contributions à la caisse ALFA 20'259.00 19'300 959 19'678.80 580
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 11'458.25 10'790 668 11'086.15 372
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 880 -880 900.95 -901
3059301 Contribution LFAPP 5'406.15 4'260 1'146 4'349.75 1'056

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

24'029.87 25'440 -1'410 25'964.03 -1'934

3100000 Fourniture et matériel de bureau 660.50 500 161 696.40 -36
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'050.90 500 551 189.00 862
3102020 Frais d'impression, photocopies 522.50 1'500 -978 1'852.20 -1'330
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 1'148.10 1'080 68 890.10 258
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'208.57 0 1'209 550.00 659
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 898.00 -898
3112003 Vêtements, équipements, linges 24.90 100 -75 0.00 25
3118001 Acquisition,expl. données géographiques 0.00 1'650 -1'650 1'621.50 -1'622
3130000 Prestations de services de tiers 10'810.00 10'810 0 10'810.00 0
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 4'224.70 4'500 -275 3'724.00 501
3130030 Frais de port - Affranchissements 529.60 730 -200 793.90 -264
3130043 Frais de réception 270.80 400 -129 535.15 -264
3134011 Assurances RC 237.80 240 -2 237.80 0
3134013 Assurances choses 91.20 90 1 83.20 8
3134014 Assurances techniques 152.20 150 2 171.48 -19
3134016 Assurances véhicules 225.50 250 -25 250.00 -25
3137013 Taxes véhicules 522.00 590 -68 527.00 -5
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 200 -200 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 1'426.10 1'300 126 1'297.20 129
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 50 -50 28.00 -28
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 924.50 800 125 809.10 115

39 Imputations internes 108'656.10 122'740 -14'084 109'219.50 -563
3900005 Carburants Ville 335.10 500 -165 338.50 -3
3910010 Déchets - taxe de base 441.00 450 -9 441.00 0
3910100 Prestations informatiques 107'880.00 121'790 -13'910 108'440.00 -560

41 Revenus régaliens et de concessions -8'335.00 -6'670 -1'665 -6'672.00 -1'663
4120000 Revenus de concessions, patentes -8'335.00 -6'670 -1'665 -6'672.00 -1'663

42 Taxes et redevances -9'494.30 0 -9'494 -3'304.00 -6'190
4240000 Prestations de services -9'390.30 0 -9'390 -3'240.00 -6'150
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -104.00 0 -104 -64.00 -40

46 Revenus de transfert -1'202.14 0 -1'202 -1'202.14 0
4610000 Dédommagements de la Confédération -1'202.14 0 -1'202 -1'202.14 0

49 Imputations internes -460'269.00 -433'000 -27'269 -449'796.25 -10'473
4930012 Participation STEP -458'724.00 -433'000 -25'724 -448'740.00 -9'984
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -798.75 799
4980003 Indemnités Service militaire/PC -1'545.00 0 -1'545 -257.50 -1'288

708 Service des espaces publics 0.00 0 0 0.00 0
Charges 14'677'697.42 15'172'120 -494'423 14'635'195.26 42'502
Revenus -14'677'697.42 -15'172'120 494'423 -14'635'195.26 -42'502

30 Charges de personnel 14'673'015.75 15'152'100 -479'084 14'612'655.59 60'360
3010000 Salaires du personnel 11'551'211.60 11'806'800 -255'588 11'445'975.80 105'236
3010020 Jubilaires / ancienneté 11'050.00 11'000 50 14'340.00 -3'290
3010030 Salaires du personnel en formation 83'212.95 133'300 -50'087 74'585.70 8'627
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 4'550.00 0 4'550 0.00 4'550
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -34'954.80 0 -34'955 -65'196.00 30'241
3030000 Personnel temporaire 13'406.00 51'600 -38'194 10'656.00 2'750
3040000 Allocations enfants & formation 206'207.70 183'500 22'708 194'926.90 11'281
3042000 Indemnités de repas 8'602.80 11'000 -2'397 8'415.20 188
3049002 Indemn. Déplacements 30'000.00 30'000 0 30'000.00 0

109

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3049003 Allocations résidence 90'447.10 94'300 -3'853 88'569.25 1'878
3050000 Contributions AVS-AI-APG 628'042.46 661'400 -33'358 619'390.05 8'652
3050001 Contributions à la caisse de chômage 125'687.49 132'500 -6'813 124'023.65 1'664
3050002 Cotisations pré et parascolaire 20'587.95 21'700 -1'112 20'307.85 280
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 1'245'601.75 1'314'700 -69'098 1'288'527.80 -42'926
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 185'861.39 279'400 -93'539 257'775.25 -71'914
3054000 Contributions à la caisse ALFA 217'326.55 228'900 -11'573 214'333.95 2'993
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 115'007.30 120'400 -5'393 113'352.10 1'655
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 27'756.00 0 27'756 69'504.00 -41'748
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 43'706.80 0 43'707 38'015.95 5'691
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 800.00 10'500 -9'700 9'814.30 -9'014
3059301 Contribution LFAPP 57'993.00 50'600 7'393 47'377.30 10'616
3090000 Formation métier 26'433.25 6'000 20'433 5'561.24 20'872
3099000 Autres charges de personnel 14'478.46 4'500 9'978 2'399.30 12'079

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

4'681.67 20'020 -15'338 22'539.67 -17'858

3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 3'500 -3'500 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 2'673.67 4'520 -1'846 8'484.17 -5'811
3170021 Dédommagement Service civil 2'008.00 12'000 -9'992 14'055.50 -12'048

42 Taxes et redevances -22'420.00 -22'200 -220 0.00 -22'420
4260000 Remboursements de tiers -22'420.00 -22'200 -220 0.00 -22'420

46 Revenus de transfert -46'750.00 -25'000 -21'750 -27'100.00 -19'650
4631100 Contribution formation duale/apprentis -46'750.00 -25'000 -21'750 -27'100.00 -19'650

49 Imputations internes -14'608'527.42 -15'124'920 516'393 -14'608'095.26 -432
4910000 Prestations de services -14'248'313.47 -15'124'920 876'607 -14'178'423.06 -69'890
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -174'188.15 0 -174'188 -208'832.45 34'644
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -178'555.75 0 -178'556 -209'802.90 31'247
4980003 Indemnités Service militaire/PC -2'870.20 0 -2'870 -6'806.40 3'936
4980008 Indemnités paternité -4'599.85 0 -4'600 -4'230.45 -369

710 Voirie-frais d'entretien 9'757'437.17 10'730'920 -973'483 9'187'009.67 570'428
Charges 11'345'492.55 11'742'200 -396'707 10'348'755.38 996'737
Revenus -1'588'055.38 -1'011'280 -576'775 -1'161'745.71 -426'310

30 Charges de personnel 1'965.28 0 1'965 0.00 1'965
3090000 Formation métier 1'965.28 0 1'965 0.00 1'965

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'111'363.40 2'129'790 -18'427 1'929'682.52 181'681

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'477.53 2'200 -722 2'234.09 -757
3101015 Matériel d'exploitation & fournitures WC 10'841.30 12'500 -1'659 12'302.64 -1'461
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 29'370.56 14'900 14'471 22'136.36 7'234
3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 37'147.09 42'600 -5'453 34'480.56 2'667
3101022 Matériel exploitation PA - Canalisation 12'421.87 6'000 6'422 5'038.87 7'383
3101040 Produits et matériel de nettoyage 3'610.53 3'400 211 4'324.85 -714
3101055 Marchandises et objets pour revente 17'227.41 20'000 -2'773 1'412.05 15'815
3102020 Frais d'impression, photocopies 2'710.20 5'000 -2'290 4'745.60 -2'035
3103010 Abonnement journaux, magazines 998.00 920 78 968.00 30
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 260.30 200 60 260.30 0
3105010 Denrées alimentaires, boissons 5'971.75 3'700 2'272 4'419.95 1'552
3106000 Matériel médical et sanitaire 0.00 0 0 119.15 -119
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'631.25 8'000 -6'369 1'225.58 406
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 14'161.48 11'500 2'661 15'960.44 -1'799
3111040 Achat Machine-App.-Véhic.-Outil Déchets 3'073.54 7'500 -4'426 0.00 3'074
3112003 Vêtements, équipements, linges 78'490.52 74'000 4'491 77'699.95 791
3119030 Acquisitions mobilier urbain 12'867.70 17'000 -4'132 2'924.85 9'943
3119031 Drapeaux 8'160.86 8'000 161 7'392.10 769
3119040 Autres matériel, machines, installations 27'124.80 30'000 -2'875 11'239.55 15'885
3120010 Electricité-Eau-Gaz 178'129.45 150'000 28'129 176'923.10 1'206
3120011 Eau froide objets à forfait 35'083.79 33'800 1'284 35'083.78 0
3120014 Eau froide canalisations 81'861.61 80'100 1'762 81'861.62 0
3120021 Chauffage immeubles 167'880.20 137'000 30'880 154'436.10 13'444
3130000 Prestations de services de tiers 128'872.05 170'900 -42'028 878.54 127'994

110

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 150.00 150 0 150.00 0
3130021 Téléphonie et télécommunications 84.00 140 -56 84.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'223.30 1'600 -377 1'063.50 160
3130040 Frais bancaires et postaux 0.77 0 1 0.00 1
3130043 Frais de réception 848.60 1'000 -151 650.20 198
3130080 Alarmes, surveillance 1'979.85 2'300 -320 1'968.55 11
3130090 Elimination des déchets 217'707.80 257'400 -39'692 197'506.20 20'202
3130091 Elimination des boues, huiles 5'540.10 25'000 -19'460 41'113.90 -35'574
3130210 Honoraires médecins et dentistes 0.00 300 -300 220.00 -220
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 437.20 300 137 34.00 403
3134011 Assurances RC 3'112.15 3'200 -88 3'112.15 0
3134012 Assurances bâtiments 19'377.90 18'300 1'078 19'585.60 -208
3134013 Assurances choses 5'030.50 4'700 331 4'375.74 655
3134014 Assurances techniques 5'235.25 5'500 -265 6'230.57 -995
3134016 Assurances véhicules 23'033.55 22'800 234 21'007.90 2'026
3137011 TVA prest.soumises 326.50 0 327 0.00 327
3137018 Redevances Radio-TV 1'680.75 0 1'681 0.00 1'681
3141001 Entretien routes et chemins 753'071.25 724'000 29'071 795'545.24 -42'474
3143002 Entretien canalisations 13'061.83 4'100 8'962 3'276.60 9'785
3144001 Entretien bâtiments 136'959.73 125'000 11'960 121'152.95 15'807
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 18'758.60 22'000 -3'241 20'736.96 -1'978
3159030 Entretien mobilier urbain 11'351.56 10'000 1'352 8'910.86 2'441
3159040 Entretien d'autre matériel 2'995.04 15'000 -12'005 3'045.30 -50
3159050 Entretien jeux et bancs 20'091.93 32'500 -12'408 15'838.35 4'254
3160021 Locations objets vacants 528.55 1'000 -471 0.00 529
3160023 Perte sur loyer 0.00 0 0 180.00 -180
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 691.85 5'000 -4'308 1'297.20 -605
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 575.60 3'000 -2'424 2'235.50 -1'660
3190010 Réparations dégâts 8'095.45 4'000 4'095 399.75 7'696
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 2'280 -2'280 1'715.02 -1'715
3199000 Autres charges d'exploitation 40.00 0 40 178.45 -138

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'082'355.70 2'088'110 -5'754 1'979'784.75 102'571

3300110 Amort. planif-route/voie communication 770'977.80 773'040 -2'062 808'536.80 -37'559
3300310 Amort. planif-autres génie civil 184'833.00 193'390 -8'557 111'939.00 72'894
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 709'992.00 711'680 -1'688 692'813.00 17'179
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 416'552.90 398'000 18'553 366'495.95 50'057
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 12'000 -12'000 0.00 0

36 Charges de transfert 219'848.30 188'700 31'148 100'128.70 119'720
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 219'848.30 188'700 31'148 100'128.70 119'720

39 Imputations internes 6'929'959.87 7'335'600 -405'640 6'339'159.41 590'800
3910001 Honoraires gérance PA 1'154.00 300 854 2'537.30 -1'383
3910004 Participation frais personnel 6'877'329.87 7'272'320 -394'990 6'289'082.26 588'248
3910010 Déchets - taxe de base 3'503.75 3'500 4 3'609.60 -106
3910011 Déchets - taxe au poids 5'972.25 7'000 -1'028 5'750.25 222
3910100 Prestations informatiques 42'000.00 52'480 -10'480 38'180.00 3'820

42 Taxes et redevances -613'493.70 -427'500 -185'994 -506'429.84 -107'064
4210000 Emoluments et autorisations officiels -256'927.00 -149'900 -107'027 -181'930.80 -74'996
4240000 Prestations de services -283'457.24 -253'600 -29'857 -243'589.60 -39'868
4240060 Location matériel, apparareils -8'160.16 -4'000 -4'160 -6'558.67 -1'601
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -26'497.65 -20'000 -6'498 -22'817.20 -3'680
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 0 -7'520.60 7'521
4260000 Remboursements de tiers -1'500.00 0 -1'500 -1'500.00 0
4260012 Remboursements assurances bâtiments PA -1'240.00 0 -1'240 -18'236.75 16'997
4260013 Remboursements assurances choses PA -15'581.00 0 -15'581 -16'980.95 1'400
4260016 Remboursements assurances véhicules -19'663.45 0 -19'663 -7'250.92 -12'413
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -341.55 0 -342 0.00 -342
4260023 Rectification TVA -22.45 0 -22 0.00 -22
4260100 Frais de sommations 0.00 0 0 -30.00 30
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -45.00 0 -45 0.00 -45
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -58.20 0 -58 -14.35 -44

43 Revenus divers 0.00 0 0 -1'160.00 1'160
4390001 Dons, legs, successions 0.00 0 0 -1'160.00 1'160

111

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

44 Revenus financiers -38'020.52 -20'000 -18'021 -68'098.71 30'078
4401003 Intérêts de retard -43.05 0 -43 0.00 -43
4470010 Produits des loyers -25'448.92 -18'500 -6'949 -56'098.71 30'650
4470021 Locations objets vacants -528.55 -1'500 971 0.00 -529
4471000 Paiements pr appartements de service -12'000.00 0 -12'000 -12'000.00 0

46 Revenus de transfert -174'411.44 -87'500 -86'911 -159'530.16 -14'881
4610000 Dédommagements de la Confédération -82'471.89 -64'000 -18'472 -54'573.57 -27'898
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -91'939.55 -23'500 -68'440 -104'956.59 13'017

48 Revenus extraordinaires -69'512.00 -69'510 -2 -69'512.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -69'512.00 -69'510 -2 -69'512.00 0

49 Imputations internes -692'617.72 -406'770 -285'848 -357'015.00 -335'603
4910000 Prestations de services -84'960.00 -42'700 -42'260 -68'835.00 -16'125
4910007 Particip. frais entretien canalisations -420'657.72 -195'100 -225'558 -90'170.00 -330'488
4920001 Location de locaux, de la place -20'750.00 -20'750 0 -20'750.00 0
4930006 Participation aux frais du bâtiment -69'660.00 -47'690 -21'970 -67'810.00 -1'850
4950000 Participation aux amortissements -96'590.00 -100'530 3'940 -109'450.00 12'860

711 Enlèvement de la neige 544'407.15 1'149'730 -605'323 768'550.65 -224'144
Charges 987'669.50 1'567'230 -579'561 1'160'225.96 -172'556
Revenus -443'262.35 -417'500 -25'762 -391'675.31 -51'587

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

895'968.50 1'470'680 -574'712 1'049'738.96 -153'770

3101021 Matériel exploitation,fournit. PA-Routes 356'299.74 411'200 -54'900 383'015.97 -26'716
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 600 -600 0.00 0
3102010 Annonces-Publications 1'513.40 2'100 -587 1'748.20 -235
3105010 Denrées alimentaires, boissons 10'880.82 15'000 -4'119 13'025.55 -2'145
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 27'532.20 26'000 1'532 36'799.55 -9'267
3120010 Electricité-Eau-Gaz 943.35 900 43 1'118.25 -175
3130000 Prestations de services de tiers 365'866.76 833'050 -467'183 441'065.87 -75'199
3130040 Frais bancaires et postaux 0.00 0 0 0.76 -1
3134014 Assurances techniques 0.00 30 -30 -30.40 30
3134016 Assurances véhicules 3'313.30 4'400 -1'087 3'873.90 -561
3144001 Entretien bâtiments 22'064.55 14'000 8'065 8'039.54 14'025
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 4'453.72 9'200 -4'746 6'422.77 -1'969
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 94'410.61 132'000 -37'589 133'203.90 -38'793
3160010 Location local, terrain, surface, place 0.00 2'700 -2'700 0.00 0
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 0 0 0.05 0
3190010 Réparations dégâts 2'176.75 6'900 -4'723 10'467.40 -8'291
3199000 Autres charges d'exploitation 6'513.30 6'600 -87 10'987.65 -4'474

33 Amortissements du patrimoine
administratif

82'441.00 82'440 1 96'377.00 -13'936

3300310 Amort. planif-autres génie civil 10'624.00 10'630 -6 10'624.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 71'817.00 71'810 7 85'753.00 -13'936

39 Imputations internes 9'260.00 14'110 -4'850 14'110.00 -4'850
3910100 Prestations informatiques 9'260.00 14'110 -4'850 14'110.00 -4'850

42 Taxes et redevances -129'479.39 -203'500 74'021 -164'956.01 35'477
4240000 Prestations de services -56'155.82 -105'500 49'344 -76'287.04 20'131
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -73'323.57 -98'000 24'676 -88'370.77 15'047
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés 0.00 0 0 -298.20 298

46 Revenus de transfert -284'637.21 -180'900 -103'737 -212'103.50 -72'534
4610000 Dédommagements de la Confédération -284'637.21 -64'000 -220'637 -86'874.85 -197'762
4611001 Dédommagements cantons et  concordats 0.00 -116'900 116'900 -125'228.65 125'229

49 Imputations internes -29'145.75 -33'100 3'954 -14'615.80 -14'530
4910000 Prestations de services -29'145.75 -33'100 3'954 -14'615.80 -14'530

112

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages 1'936'284.36 2'253'740 -317'456 2'228'181.69 -291'897
Charges 3'704'545.81 3'535'540 169'006 3'572'121.94 132'424
Revenus -1'768'261.45 -1'281'800 -486'461 -1'343'940.25 -424'321

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

539'844.01 557'700 -17'856 591'714.77 -51'871

3120010 Electricité-Eau-Gaz 12'673.00 18'000 -5'327 17'670.90 -4'998
3130000 Prestations de services de tiers 8'583.15 21'000 -12'417 21'915.10 -13'332
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 0.00 200 -200 0.00 0
3134014 Assurances techniques 10'497.20 5'500 4'997 6'005.40 4'492
3141001 Entretien routes et chemins 489'571.36 493'000 -3'429 533'359.42 -43'788
3143001 Entretien autres ouvrages  génie civil 18'519.30 18'000 519 9'989.65 8'530
3181001 Pertes sur débiteurs 0.00 2'000 -2'000 2'774.30 -2'774

33 Amortissements du patrimoine
administratif

2'804'246.80 2'747'840 56'407 2'725'227.17 79'020

3300110 Amort. planif-route/voie communication 2'272'340.75 2'244'680 27'661 2'238'758.49 33'582
3300310 Amort. planif-autres génie civil 437'393.00 467'200 -29'807 438'633.85 -1'241
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 28'408.00 29'380 -972 26'376.00 2'032
3301310 Amort. non plan.-autres  génie civil 38'577.40 0 38'577 0.00 38'577
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 27'527.65 6'580 20'948 21'458.83 6'069

39 Imputations internes 360'455.00 230'000 130'455 255'180.00 105'275
3910014 Participation taxe d'équipement 360'455.00 230'000 130'455 255'180.00 105'275

42 Taxes et redevances -1'450'411.45 -937'000 -513'411 -1'039'866.25 -410'545
4260000 Remboursements de tiers -8'581.50 -17'000 8'419 -19'134.55 10'553
4260100 Frais de sommations 0.00 0 0 -15.00 15
4290002 Taxe d'équipement -1'441'829.95 -920'000 -521'830 -1'020'716.70 -421'113

46 Revenus de transfert -317'850.00 -344'800 26'950 -304'074.00 -13'776
4601002 Quote-part à la taxe LTVRB -207'992.00 -235'000 27'008 -194'216.00 -13'776
4610000 Dédommagements de la Confédération -9'858.00 -9'800 -58 -9'858.00 0
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -100'000.00 -100'000 0 -100'000.00 0

715 Ateliers 2'930'663.31 3'242'760 -312'097 3'012'369.61 -81'706
Charges 3'532'609.28 3'751'630 -219'021 3'538'773.88 -6'165
Revenus -601'945.97 -508'870 -93'076 -526'404.27 -75'542

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'359'420.03 1'474'870 -115'450 1'398'574.83 -39'155

3100000 Fourniture et matériel de bureau 357.07 1'000 -643 265.50 92
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 198'074.51 233'800 -35'725 169'354.34 28'720
3101040 Produits et matériel de nettoyage 9'413.79 6'500 2'914 6'664.20 2'750
3101050 Achat carburant, huile, mazout 369'289.27 510'670 -141'381 455'494.62 -86'205
3101051 Achat électricité (voiture) 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3102020 Frais d'impression, photocopies 0.00 200 -200 0.00 0
3103010 Abonnement journaux, magazines 279.00 250 29 279.00 0
3112003 Vêtements, équipements, linges 18'449.13 22'000 -3'551 23'100.24 -4'651
3119040 Autres matériel, machines, installations 33'952.75 48'500 -14'547 28'509.99 5'443
3130000 Prestations de services de tiers 9'051.10 11'000 -1'949 2'578.76 6'472
3130091 Elimination des boues, huiles 509.45 800 -291 251.45 258
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 94.00 0 94 0.00 94
3134011 Assurances RC 0.00 700 -700 0.00 0
3134013 Assurances choses 966.50 550 417 588.20 378
3134016 Assurances véhicules 7'250.60 7'900 -649 8'203.70 -953
3137013 Taxes véhicules 167'198.40 187'000 -19'802 178'093.25 -10'895
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 540'380.51 439'000 101'381 524'666.58 15'714
3158010 Maintenance logiciels 3'815.95 3'500 316 0.00 3'816
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 338.00 500 -162 525.00 -187

33 Amortissements du patrimoine
administratif

51'260.85 102'380 -51'119 56'069.55 -4'809

3300110 Amort. planif-route/voie communication 1'634.00 1'630 4 1'634.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 49'626.85 100'750 -51'123 54'435.55 -4'809

113

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

39 Imputations internes 2'121'928.40 2'174'380 -52'452 2'084'129.50 37'799
3910004 Participation frais personnel 2'068'491.40 2'119'900 -51'409 2'030'218.90 38'273
3910010 Déchets - taxe de base 1'102.50 1'110 -8 1'102.50 0
3910011 Déchets - taxe au poids 2'164.50 2'500 -336 2'268.10 -104
3910100 Prestations informatiques 50'170.00 50'870 -700 50'540.00 -370

42 Taxes et redevances -126'786.37 -14'200 -112'586 -26'204.22 -100'582
4240000 Prestations de services -34'739.66 -13'100 -21'640 -8'660.62 -26'079
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -3'326.20 -1'100 -2'226 -1'460.35 -1'866
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -86'851.51 0 -86'852 -13'294.75 -73'557
4260013 Remboursements assurances choses PA 0.00 0 0 -2'125.00 2'125
4260016 Remboursements assurances véhicules -1'820.00 0 -1'820 -663.50 -1'157
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -34.00 0 -34 0.00 -34
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -15.00 0 -15 0.00 -15

49 Imputations internes -475'159.60 -494'670 19'510 -500'200.05 25'040
4900005 Carburants Ville -64'069.60 -107'270 43'200 -76'200.05 12'130
4910006 Participation entretien véhicules -411'090.00 -387'400 -23'690 -424'000.00 12'910

720 Station d'épuration 0.00 0 0 0.00 0
Charges 6'177'437.05 6'757'810 -580'373 6'238'565.24 -61'128
Revenus -6'177'437.05 -6'757'810 580'373 -6'238'565.24 61'128

30 Charges de personnel 745'243.85 759'810 -14'566 680'494.95 64'749
3010000 Salaires du personnel 598'069.55 601'090 -3'020 548'367.45 49'702
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation 0.00 0 0 -3'120.00 3'120
3040000 Allocations enfants & formation 6'674.50 5'940 735 3'300.00 3'375
3049003 Allocations résidence 3'000.00 3'200 -200 2'000.00 1'000
3050000 Contributions AVS-AI-APG 31'060.85 33'180 -2'119 28'606.25 2'455
3050001 Contributions à la caisse de chômage 6'222.25 6'650 -428 5'730.75 492
3050002 Cotisations pré et parascolaire 1'018.05 1'090 -72 937.65 80
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 70'639.85 73'240 -2'600 66'233.50 4'406
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 8'503.35 14'580 -6'077 10'228.95 -1'726
3054000 Contributions à la caisse ALFA 10'748.30 11'490 -742 9'898.45 850
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 5'861.00 6'280 -419 5'202.05 659
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 530 -530 453.45 -453
3059301 Contribution LFAPP 2'867.80 2'540 328 2'188.10 680
3090000 Formation métier 378.35 0 378 468.35 -90
3099000 Autres charges de personnel 200.00 0 200 0.00 200

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'353'579.18 1'703'410 -349'831 1'623'144.73 -269'566

3100000 Fourniture et matériel de bureau 265.75 200 66 84.80 181
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 207'667.53 436'000 -228'332 344'092.43 -136'425
3101040 Produits et matériel de nettoyage 1'552.40 2'100 -548 1'987.75 -435
3101050 Achat carburant, huile, mazout 163.80 2'500 -2'336 980.70 -817
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'234.10 0 1'234 0.00 1'234
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 35'674.58 35'000 675 32'337.16 3'337
3112003 Vêtements, équipements, linges 1'675.10 1'200 475 1'371.60 304
3120010 Electricité-Eau-Gaz 219'735.65 309'300 -89'564 299'879.65 -80'144
3120021 Chauffage immeubles 417.10 600 -183 2'267.80 -1'851
3130000 Prestations de services de tiers 61'019.70 60'000 1'020 56'676.49 4'343
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 255.00 230 25 305.00 -50
3130030 Frais de port - Affranchissements 59.60 100 -40 65.40 -6
3130040 Frais bancaires et postaux 33.00 0 33 30.00 3
3130043 Frais de réception 477.40 400 77 20.40 457
3130080 Alarmes, surveillance 4'013.40 2'450 1'563 3'217.65 796
3130090 Elimination des déchets 35'011.95 30'000 5'012 34'836.25 176
3130091 Elimination des boues, huiles 370'597.85 398'000 -27'402 368'342.50 2'255
3131001 Planifications et projections de tiers 29'520.00 30'000 -480 31'221.40 -1'701
3134011 Assurances RC 179.20 180 -1 179.20 0
3134012 Assurances bâtiments 18'957.00 18'100 857 18'980.45 -23
3134013 Assurances choses 99.20 100 -1 90.48 9
3134014 Assurances techniques 13'499.95 12'600 900 16'115.12 -2'615
3134016 Assurances véhicules 1'514.10 1'750 -236 1'625.80 -112
3137011 TVA prest.soumises 119'891.33 150'000 -30'109 162'101.33 -42'210
3137013 Taxes véhicules 177.75 650 -472 70.00 108

114

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3137018 Redevances Radio-TV 829.75 0 830 0.00 830
3142001 Entretien ouvrages aménagement des eaux 30'935.00 31'000 -65 30'606.45 329
3144001 Entretien bâtiments 19'951.44 25'000 -5'049 17'048.82 2'903
3144002 Entretien bâtiments - luminaires 417.25 1'000 -583 0.00 417
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 3'662.30 3'600 62 3'643.35 19
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 173'941.70 150'000 23'942 194'003.95 -20'062
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 0 120.40 -120
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 149.30 100 49 0.00 149
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 0.00 1'250 -1'250 842.40 -842

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'012'947.35 1'167'030 -154'083 986'227.31 26'720

3300310 Amort. planif-autres génie civil 798'070.40 938'890 -140'820 723'950.00 74'120
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 138'872.80 152'130 -13'257 147'187.06 -8'314
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 76'004.15 76'010 -6 115'090.25 -39'086

39 Imputations internes 3'065'666.67 3'127'560 -61'893 2'948'698.25 116'968
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 264.60 270 -5 264.60 0
3910100 Prestations informatiques 71'240.00 71'370 -130 68'460.00 2'780
3930000 Frais administratif et d'exploitation 458'724.00 433'000 25'724 448'740.00 9'984
3930012 Participation réseau d'évacuation des eaux 2'385'867.07 2'407'380 -21'513 2'279'877.05 105'990
3940010 Intérêts 149'571.00 214'540 -64'969 151'356.60 -1'786

42 Taxes et redevances -44'839.81 -30'000 -14'840 -33'212.82 -11'627
4240000 Prestations de services -24'125.61 -29'000 4'874 -31'662.52 7'537
4250003 Electricité fournie -6'254.20 -1'000 -5'254 -1'550.30 -4'704
4260013 Remboursements assurances choses PA -14'460.00 0 -14'460 0.00 -14'460

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-153'864.81 -1'102'810 948'945 -420'671.80 266'807

4510001 Prélèvement réserve pr taxe épuration -153'864.81 -1'102'810 948'945 -420'671.80 266'807

46 Revenus de transfert -97'094.23 -95'000 -2'094 -97'094.23 0
4610000 Dédommagements de la Confédération -97'094.23 -95'000 -2'094 -97'094.23 0

49 Imputations internes -5'881'638.20 -5'530'000 -351'638 -5'687'586.39 -194'052
4910014 Participation taxe d'équipement -360'455.00 -230'000 -130'455 -255'180.00 -105'275
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -18'923.90 0 -18'924 0.00 -18'924
4980002 Rbts assurance accidents de personnes 0.00 0 0 -39'045.60 39'046
4980005 Taxe d'épuration -5'502'259.30 -5'300'000 -202'259 -5'393'360.79 -108'899

721 Réseau d'évacuation des eaux 0.00 0 0 0.00 0
Charges 2'408'286.57 2'429'380 -21'093 2'302'296.55 105'990
Revenus -2'408'286.57 -2'429'380 21'093 -2'302'296.55 -105'990

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

352'868.08 425'050 -72'182 439'230.50 -86'362

3134014 Assurances techniques 1'390.20 1'800 -410 1'679.10 -289
3137019 Redevance utilisation domaine public 125'620.30 93'250 32'370 218'063.00 -92'443
3143002 Entretien canalisations 225'857.58 330'000 -104'142 219'488.40 6'369

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'144'920.85 1'148'340 -3'419 1'129'227.05 15'694

3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'136'181.85 1'139'600 -3'418 1'114'604.90 21'577
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 8'739.00 8'740 -1 14'622.15 -5'883

39 Imputations internes 910'497.64 855'990 54'508 733'839.00 176'659
3910004 Participation frais personnel 88'980.60 202'700 -113'719 186'366.20 -97'386
3910007 Particip. frais entretien canalisations 420'657.72 195'100 225'558 90'170.00 330'488
3940010 Intérêts 400'859.32 458'190 -57'331 457'302.80 -56'443

46 Revenus de transfert -22'419.50 -22'000 -420 -22'419.50 0
4610000 Dédommagements de la Confédération -22'419.50 -22'000 -420 -22'419.50 0

49 Imputations internes -2'385'867.07 -2'407'380 21'513 -2'279'877.05 -105'990
4930012 Participation STEP -2'385'867.07 -2'407'380 21'513 -2'279'877.05 -105'990

115

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

725 Déchets des personnes physiques 870'628.13 826'850 43'778 835'465.77 35'162
Charges 5'431'913.07 5'594'730 -162'817 5'541'588.95 -109'676
Revenus -4'561'284.94 -4'767'880 206'595 -4'706'123.18 144'838

30 Charges de personnel 149'541.35 108'400 41'141 106'891.30 42'650
3010000 Salaires du personnel 86'955.70 87'600 -644 86'643.25 312
3049003 Allocations résidence 1'000.00 1'000 0 1'000.00 0
3050000 Contributions AVS-AI-APG 4'829.35 4'900 -71 4'812.05 17
3050001 Contributions à la caisse de chômage 967.70 1'000 -32 963.85 4
3050002 Cotisations pré et parascolaire 158.10 200 -42 157.75 0
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 10'276.20 10'400 -124 10'168.95 107
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 116.30 100 16 100.05 16
3054000 Contributions à la caisse ALFA 1'671.20 1'700 -29 1'665.25 6
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 940.00 1'000 -60 935.85 4
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 26'112.00 0 26'112 0.00 26'112
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 16'068.80 0 16'069 0.00 16'069
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 100 -100 76.20 -76
3059301 Contribution LFAPP 446.00 400 46 368.10 78

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

934'426.17 1'140'000 -205'574 783'645.12 150'781

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 500 -500 34.40 -34
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 0.00 2'000 -2'000 0.00 0
3102010 Annonces-Publications 32.00 1'200 -1'168 0.00 32
3102020 Frais d'impression, photocopies 8'340.26 7'000 1'340 4'373.85 3'966
3119040 Autres matériel, machines, installations 0.00 3'000 -3'000 300.00 -300
3130000 Prestations de services de tiers 3'967.30 49'500 -45'533 -4'324.00 8'291
3130030 Frais de port - Affranchissements 40'388.55 27'000 13'389 13'993.24 26'395
3130040 Frais bancaires et postaux 17'007.45 22'000 -4'993 20'881.86 -3'874
3130080 Alarmes, surveillance 0.00 10'000 -10'000 0.00 0
3130090 Elimination des déchets 391'443.38 404'760 -13'317 347'606.44 43'837
3130091 Elimination des boues, huiles 3'725.15 4'060 -335 4'453.44 -728
3130092 Compostage 219'328.70 239'010 -19'681 213'594.10 5'735
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 950.60 68'900 -67'949 5'695.69 -4'745
3134011 Assurances RC 22.45 70 -48 22.45 0
3134014 Assurances techniques 101.10 500 -399 -48.00 149
3134016 Assurances véhicules 11'925.30 15'900 -3'975 15'959.70 -4'034
3137013 Taxes véhicules 0.00 23'200 -23'200 0.00 0
3159040 Entretien d'autre matériel 87'594.39 101'500 -13'906 88'588.11 -994
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 15'000 -15'000 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 500 -500 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 145'260.94 139'400 5'861 68'649.79 76'611
3190010 Réparations dégâts 4'338.60 5'000 -661 3'864.05 475

33 Amortissements du patrimoine
administratif

615'441.40 629'050 -13'609 607'133.55 8'308

3300310 Amort. planif-autres génie civil 411'982.00 420'860 -8'878 404'151.60 7'830
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 196'977.40 201'750 -4'773 196'538.95 438
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 6'482.00 6'440 42 6'443.00 39

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

83'256.99 0 83'257 305'951.18 -222'694

3510012 Attribution à réserve déchets ménages 83'256.99 0 83'257 305'951.18 -222'694

39 Imputations internes 3'649'247.16 3'717'280 -68'033 3'737'967.80 -88'721
3910000 Prestations de services 29'145.75 33'100 -3'954 14'615.80 14'530
3910004 Participation frais personnel 2'196'835.70 2'354'900 -158'064 2'323'088.20 -126'253
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 616'982.81 540'550 76'433 553'853.46 63'129
3910006 Entretien véhicules et équipements 411'090.00 375'400 35'690 424'000.00 -12'910
3910100 Prestations informatiques 13'710.00 14'360 -650 14'350.00 -640
3930000 Frais administratif et d'exploitation 194'990.00 199'700 -4'710 189'345.00 5'645
3930006 Participation aux frais du bâtiments 69'660.00 47'690 21'970 67'810.00 1'850
3940010 Intérêts 20'242.90 51'050 -30'807 41'455.34 -21'212
3950000 Participations aux amortissements 96'590.00 100'530 -3'940 109'450.00 -12'860

42 Taxes et redevances -3'691'233.13 -3'600'240 -90'993 -3'824'327.95 133'095
116

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4240000 Prestations de services -873.00 -1'500 627 -582.00 -291
4240031 Taxe déchets base - personnes physiques -2'813'702.26 -2'740'000 -73'702 -2'796'805.09 -16'897
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -830.40 -69'400 68'570 -5'025.51 4'195
4260024 Ristourne déchets valorisables -104'097.72 -106'960 2'862 -142'765.58 38'668
4260025 Ristourne taxe sac -748'590.24 -677'380 -71'210 -851'010.80 102'421
4260100 Frais de sommations -2'439.55 0 -2'440 0.00 -2'440
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -2'570.55 -5'000 2'429 -2'696.75 126
4270000 Amendes / contraventions -11'025.00 0 -11'025 -14'825.00 3'800
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -7'104.41 0 -7'104 -10'617.22 3'513

44 Revenus financiers -292.61 -3'800 3'507 -2'996.03 2'703
4401003 Intérêts de retard -292.61 -3'800 3'507 -2'996.03 2'703

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

0.00 -137'000 137'000 0.00 0

4510012 Prélèvement réserve déchets - ménages 0.00 -137'000 137'000 0.00 0

49 Imputations internes -869'759.20 -1'026'840 157'081 -878'799.20 9'040
4990002 Recettes imputables aux entreprises -869'759.20 -1'026'840 157'081 -878'799.20 9'040

726 Déchets des entreprises 0.00 0 0 0.00 0
Charges 1'559'443.19 1'656'920 -97'477 1'676'414.28 -116'971
Revenus -1'559'443.19 -1'656'920 97'477 -1'676'414.28 116'971

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

271'327.22 296'530 -25'203 273'457.55 -2'130

3102020 Frais d'impression, photocopies 1'555.50 900 656 0.00 1'556
3130000 Prestations de services de tiers 2'328.15 5'000 -2'672 2'745.35 -417
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'916.99 6'000 -1'083 5'272.70 -356
3130040 Frais bancaires et postaux 3'200.00 1'000 2'200 1'000.00 2'200
3130090 Elimination des déchets 250'246.05 273'630 -23'384 253'740.30 -3'494
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 831.95 3'000 -2'168 1'386.10 -554
3181001 Pertes sur débiteurs 8'248.58 7'000 1'249 9'313.10 -1'065

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

245'406.77 145'240 100'167 364'777.53 -119'371

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. 245'406.77 145'240 100'167 364'777.53 -119'371

39 Imputations internes 1'042'709.20 1'215'150 -172'441 1'038'179.20 4'530
3900004 Prise en charges biens, services, march. 95'909.20 173'200 -77'291 90'789.20 5'120
3910004 Participation frais personnel 664'920.00 706'230 -41'310 680'550.00 -15'630
3910005 Prises en charge des frais déchetterie 132'690.00 148'050 -15'360 119'120.00 13'570
3910100 Prestations informatiques 40'260.00 40'260 0 40'260.00 0
3950000 Participations aux amortissements 108'930.00 147'410 -38'480 107'460.00 1'470

42 Taxes et redevances -1'466'858.49 -1'562'750 95'892 -1'584'946.38 118'088
4240032 Taxe déchets de base - entreprises -760'405.82 -690'000 -70'406 -778'557.82 18'152
4240050 Taxe déchet au poids - Entreprises -510'077.84 -651'470 141'392 -585'294.69 75'217
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -2'198.05 0 -2'198 -1'065.75 -1'132
4260024 Ristourne déchets valorisables -31'012.57 -35'750 4'737 -36'443.65 5'431
4260025 Ristourne taxe sac -161'000.00 -185'530 24'530 -183'030.00 22'030
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -1'485.00 0 -1'485 0.00 -1'485
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -679.00 0 -679 -393.45 -286
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -0.21 0 0 -161.02 161

44 Revenus financiers -159.35 -100 -59 -62.30 -97
4401003 Intérêts de retard -159.35 -100 -59 -62.30 -97

49 Imputations internes -92'425.35 -94'070 1'645 -91'405.60 -1'020
4910010 Déchets - taxe de base -46'828.45 -45'070 -1'758 -45'545.20 -1'283
4910011 Déchets - taxe au poids -45'596.90 -49'000 3'403 -45'860.40 264

727 Déchetterie intercommunale 0.00 0 0 0.00 0
Charges 1'089'227.37 1'008'950 80'277 1'017'845.98 71'381
Revenus -1'089'227.37 -1'008'950 -80'277 -1'017'845.98 -71'381

117

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

30 Charges de personnel 29'132.60 7'800 21'333 11'925.85 17'207
3049001 Indemnité téléphonie 570.00 800 -230 480.00 90
3090000 Formation métier 28'562.60 7'000 21'563 11'445.85 17'117

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

391'815.47 411'840 -20'025 349'014.33 42'801

3100000 Fourniture et matériel de bureau 62.95 500 -437 31.95 31
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 665.30 5'000 -4'335 167.49 498
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 6'250 -6'250 0.00 0
3102010 Annonces-Publications 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 2'981.60 5'000 -2'018 0.00 2'982
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'709.21 5'000 -1'291 1'909.12 1'800
3119040 Autres matériel, machines, installations 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3120010 Electricité-Eau-Gaz 3'506.95 9'000 -5'493 6'093.55 -2'587
3130000 Prestations de services de tiers 3'243.00 5'000 -1'757 1'621.50 1'622
3130030 Frais de port - Affranchissements 193.00 600 -407 293.10 -100
3130043 Frais de réception 0.00 300 -300 0.00 0
3130090 Elimination des déchets 293'324.21 245'010 48'314 279'943.22 13'381
3130091 Elimination des boues, huiles 1'307.95 1'460 -152 1'666.52 -359
3130092 Compostage 5'695.85 4'770 926 5'630.65 65
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 673.65 0 674 29.00 645
3134011 Assurances RC 0.00 100 -100 0.00 0
3134012 Assurances bâtiments 979.30 4'600 -3'621 934.75 45
3134013 Assurances choses 976.70 1'000 -23 890.92 86
3134016 Assurances véhicules 324.60 200 125 340.40 -16
3137013 Taxes véhicules 0.00 200 -200 0.00 0
3144001 Entretien bâtiments 3'295.40 5'000 -1'705 925.30 2'370
3144030 Entretien de la place 16'026.40 22'700 -6'674 8'026.60 8'000
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 31'292.60 13'000 18'293 17'042.85 14'250
3159040 Entretien d'autre matériel 6'310.60 10'000 -3'689 1'617.95 4'693
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 16'596.60 57'100 -40'503 17'001.95 -405
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 1'500 -1'500 2'178.40 -2'178
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 267.50 1'050 -783 2'164.55 -1'897
3181001 Pertes sur débiteurs 382.10 500 -118 504.56 -122
3190010 Réparations dégâts 0.00 5'000 -5'000 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

76'290.00 85'810 -9'520 71'311.00 4'979

3300310 Amort. planif-autres génie civil 69'170.00 69'170 0 69'170.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 7'120.00 16'640 -9'520 2'141.00 4'979

39 Imputations internes 591'989.30 503'500 88'489 585'594.80 6'395
3900005 Carburants Ville 3'059.00 4'000 -941 2'180.00 879
3910000 Prestations de services 84'960.00 42'700 42'260 68'835.00 16'125
3910004 Participation frais personnel 453'678.20 389'300 64'378 466'277.10 -12'599
3910006 Entretien véhicules et équipements 0.00 5'000 -5'000 0.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 220.50 230 -10 220.50 0
3910100 Prestations informatiques 12'650.00 17'450 -4'800 7'430.00 5'220
3920001 Location de locaux, de la place 20'750.00 20'750 0 20'750.00 0
3940010 Intérêts 16'671.60 24'070 -7'398 19'902.20 -3'231

42 Taxes et redevances -114'509.26 -114'900 391 -143'799.47 29'290
4240000 Prestations de services -11'876.84 -15'000 3'123 -12'076.27 199
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -825.65 0 -826 -29.00 -797
4260024 Ristourne déchets valorisables -101'254.47 -99'900 -1'354 -131'665.05 30'411
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -465.00 0 -465 0.00 -465
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -87.30 0 -87 -29.15 -58

44 Revenus financiers -15.45 0 -15 -16.05 1
4401003 Intérêts de retard -15.45 0 -15 -16.05 1

46 Revenus de transfert -224'850.00 -205'450 -19'400 -201'020.00 -23'830
4612002 Prestations pour la Ville du Locle -196'250.00 -179'440 -16'810 -175'570.00 -20'680
4612003 Prestations pour La Sagne -19'600.00 -17'610 -1'990 -17'230.00 -2'370
4612004 Prestations pour communes utilisatrices -9'000.00 -8'400 -600 -8'220.00 -780

49 Imputations internes -749'852.66 -688'600 -61'253 -673'010.46 -76'842
4910005 Financement taxe déchets -749'672.81 -688'600 -61'073 -672'973.46 -76'699

118

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4910011 Déchets - taxe au poids -179.85 0 -180 -37.00 -143

730 Espaces verts 2'501'379.64 2'744'840 -243'460 2'750'010.15 -248'631
Charges 2'621'565.54 2'777'740 -156'174 2'807'535.95 -185'970
Revenus -120'185.90 -32'900 -87'286 -57'525.80 -62'660

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

471'171.69 383'250 87'922 374'490.65 96'681

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'630.98 1'300 331 212.60 1'418
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 131'815.31 52'400 79'415 51'638.44 80'177
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 329.80 800 -470 82.10 248
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 11'016.70 9'000 2'017 10'761.65 255
3112003 Vêtements, équipements, linges 20'385.18 18'000 2'385 18'900.10 1'485
3119040 Autres matériel, machines, installations 10'382.01 13'000 -2'618 12'742.70 -2'361
3120010 Electricité-Eau-Gaz 12'814.85 14'000 -1'185 17'150.55 -4'336
3120021 Chauffage immeubles 68'143.90 75'000 -6'856 74'645.60 -6'502
3130000 Prestations de services de tiers 36'911.25 73'000 -36'089 32'365.55 4'546
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 5'350.00 3'150 2'200 3'750.00 1'600
3130080 Alarmes, surveillance 689.50 0 690 0.00 690
3130090 Elimination des déchets 2'422.15 2'500 -78 5'304.70 -2'883
3130092 Compostage 27'760.70 16'000 11'761 25'947.05 1'814
3134011 Assurances RC 0.00 500 -500 0.00 0
3134012 Assurances bâtiments 3'850.35 3'800 50 3'818.65 32
3134013 Assurances choses 1'981.50 2'300 -319 2'081.30 -100
3134014 Assurances techniques 36.40 100 -64 32.70 4
3134016 Assurances véhicules 7'972.70 8'500 -527 7'463.30 509
3137013 Taxes véhicules 10'215.95 11'000 -784 10'353.40 -137
3144001 Entretien bâtiments 11'422.55 10'000 1'423 8'211.85 3'211
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 1'769.45 2'000 -231 1'742.65 27
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 87'654.16 62'700 24'954 85'064.71 2'589
3160021 Locations objets vacants 167.10 0 167 167.10 0
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 15'719.15 600 15'119 168.00 15'551
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 200 -200 144.90 -145
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 730.05 500 230 871.80 -142
3190010 Réparations dégâts 0.00 2'900 -2'900 869.25 -869

33 Amortissements du patrimoine
administratif

308'906.75 313'780 -4'873 325'232.05 -16'325

3300110 Amort. planif-route/voie communication 3'363.00 3'370 -7 3'363.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 212'747.25 212'760 -13 214'099.00 -1'352
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 2'546.00 0 2'546 0.00 2'546
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 90'250.50 90'630 -380 79'645.00 10'606
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 7'020 -7'020 28'125.05 -28'125

39 Imputations internes 1'841'487.10 2'080'710 -239'223 2'107'813.25 -266'326
3900005 Carburants Ville 20'957.80 38'000 -17'042 30'702.85 -9'745
3910001 Honoraires gérance PA 46.55 50 -3 46.40 0
3910004 Participation frais personnel 1'535'237.00 1'684'500 -149'263 1'801'711.70 -266'475
3910010 Déchets - taxe de base 1'102.50 1'000 103 1'102.50 0
3910011 Déchets - taxe au poids 2'601.25 2'000 601 4'136.80 -1'536
3910100 Prestations informatiques 22'290.00 59'860 -37'570 22'100.00 190
3930009 Prestations du Centre horticole 259'252.00 295'300 -36'048 248'013.00 11'239

42 Taxes et redevances 57'290.20 -32'400 89'690 -56'489.60 113'780
4240000 Prestations de services 65'838.57 -12'300 78'139 -13'231.42 79'070
4240004 Entretien des jardins PF (interne) -43'874.00 -20'000 -23'874 -26'437.00 -17'437
4240060 Location matériel, apparareils -314.57 -100 -215 -419.44 105
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications 35'644.57 0 35'645 -15'890.57 51'535
4260016 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 0 -511.17 511
4260023 Rectification TVA -4.37 0 -4 0.00 -4

43 Revenus divers -154'820.00 0 -154'820 0.00 -154'820
4390001 Dons, legs, successions -154'820.00 0 -154'820 0.00 -154'820

44 Revenus financiers -1'036.10 -500 -536 -1'036.20 0
4470010 Produits des loyers -1'036.10 -500 -536 -1'036.20 0

119

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-21'620.00 0 -21'620 0.00 -21'620

4512030 Prélèvement fonds Audemars Piguet -21'620.00 0 -21'620 0.00 -21'620

735 Centre horticole 0.00 0 0 0.00 0
Charges 449'315.81 489'750 -40'434 436'485.90 12'830
Revenus -449'315.81 -489'750 40'434 -436'485.90 -12'830

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

113'792.71 110'270 3'523 100'633.00 13'160

3100000 Fourniture et matériel de bureau 0.00 500 -500 66.15 -66
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 105'738.68 93'500 12'239 91'048.76 14'690
3101050 Achat carburant, huile, mazout 1'744.65 5'500 -3'755 4'259.50 -2'515
3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel 434.62 3'000 -2'565 0.00 435
3112003 Vêtements, équipements, linges 4'732.61 5'000 -267 3'130.53 1'602
3119040 Autres matériel, machines, installations 78.90 500 -421 0.00 79
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 82.10 400 -318 1'250.00 -1'168
3130040 Frais bancaires et postaux 449.40 300 149 359.09 90
3134011 Assurances RC 0.00 150 -150 0.00 0
3134013 Assurances choses 264.95 300 -35 241.67 23
3134014 Assurances techniques 0.00 20 -20 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 266.80 1'100 -833 277.30 -11

33 Amortissements du patrimoine
administratif

22'604.00 20'950 1'654 8'097.00 14'507

3300310 Amort. planif-autres génie civil 7'407.00 7'410 -3 7'407.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 15'197.00 13'540 1'657 690.00 14'507

39 Imputations internes 312'919.10 358'530 -45'611 327'755.90 -14'837
3910004 Participation frais personnel 311'098.60 356'700 -45'601 325'955.40 -14'857
3910010 Déchets - taxe de base 220.50 230 -10 220.50 0
3910100 Prestations informatiques 1'600.00 1'600 0 1'580.00 20

42 Taxes et redevances -104'381.75 -95'000 -9'382 -106'505.40 2'124
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -104'381.75 -95'000 -9'382 -106'505.40 2'124

49 Imputations internes -344'934.06 -394'750 49'816 -329'980.50 -14'954
4930009 Participation du cimetière -85'682.06 -99'450 13'768 -81'967.50 -3'715
4930010 Participation espaces verts -259'252.00 -295'300 36'048 -248'013.00 -11'239

740 Cimetière et centre funéraire 741'497.33 1'007'880 -266'383 943'410.04 -201'913
Charges 1'713'278.47 1'879'420 -166'142 1'816'716.41 -103'438
Revenus -971'781.14 -871'540 -100'241 -873'306.37 -98'475

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

327'045.67 443'420 -116'374 416'816.75 -89'771

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'292.85 700 1'593 401.55 1'891
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 5'209.72 11'500 -6'290 8'237.63 -3'028
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 880 -880 0.00 0
3101055 Marchandises et objets pour revente 27'192.51 35'500 -8'307 24'668.44 2'524
3102020 Frais d'impression, photocopies 259.55 500 -240 702.91 -443
3112003 Vêtements, équipements, linges 3'688.82 3'000 689 3'150.27 539
3119040 Autres matériel, machines, installations 3'191.31 8'000 -4'809 8'926.39 -5'735
3120010 Electricité-Eau-Gaz 59'698.09 49'500 10'198 50'998.75 8'699
3120021 Chauffage immeubles 37'386.11 52'000 -14'614 48'313.25 -10'927
3130000 Prestations de services de tiers 63'381.40 99'100 -35'719 73'744.25 -10'363
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 790 -790 0.00 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 2'165.78 2'500 -334 2'299.43 -134
3130040 Frais bancaires et postaux 8.78 50 -41 68.00 -59
3130043 Frais de réception 498.05 800 -302 104.65 393
3130090 Elimination des déchets 3'976.60 6'400 -2'423 5'656.95 -1'680
3130092 Compostage 1'431.70 4'000 -2'568 1'969.35 -538
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'294.15 2'500 -1'206 1'939.15 -645
3134011 Assurances RC 0.00 300 -300 0.00 0
3134012 Assurances bâtiments 6'705.80 6'500 206 6'647.25 59
3134013 Assurances choses 956.30 1'000 -44 872.31 84

120

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3134014 Assurances techniques 2'806.90 4'000 -1'193 1'767.41 1'039
3134016 Assurances véhicules 554.50 600 -46 614.70 -60
3137012 Redevances incinération 518.10 2'000 -1'482 705.75 -188
3137013 Taxes véhicules 1'732.00 1'700 32 1'622.00 110
3141001 Entretien routes et chemins 0.00 16'500 -16'500 19'426.60 -19'427
3144001 Entretien bâtiments 76'808.55 100'000 -23'191 126'422.42 -49'614
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 7'739.80 11'200 -3'460 7'122.35 617
3149000 Entretien des installations et monuments 3'792.30 5'000 -1'208 4'392.35 -600
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6'410.96 7'700 -1'289 1'354.00 5'057
3160021 Locations objets vacants 0.00 0 0 2'760.00 -2'760
3160022 Charges objets vacants 0.00 0 0 580.00 -580
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 0.00 500 -500 0.00 0
3181001 Pertes sur débiteurs 7'345.04 8'700 -1'355 11'348.64 -4'004

33 Amortissements du patrimoine
administratif

399'935.00 399'410 525 382'913.95 17'021

3300110 Amort. planif-route/voie communication 13'789.00 13'790 -1 13'789.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 10'347.00 11'140 -793 5'166.00 5'181
3300410 Amort. planif. terrains bâtis 360'291.00 361'130 -839 348'888.05 11'403
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 13'346.00 13'350 -4 15'070.90 -1'725
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 2'162.00 0 2'162 0.00 2'162

39 Imputations internes 986'297.80 1'036'590 -50'292 1'016'985.71 -30'688
3900005 Carburants Ville 1'342.00 5'000 -3'658 2'191.50 -850
3910001 Honoraires gérance PA 729.00 700 29 561.60 167
3910004 Participation frais personnel 880'344.99 909'500 -29'155 917'749.56 -37'405
3910010 Déchets - taxe de base 271.20 280 -9 271.20 0
3910011 Déchets - taxe au poids 2'608.55 4'000 -1'391 2'364.35 244
3910100 Prestations informatiques 15'320.00 17'660 -2'340 11'880.00 3'440
3930009 Prestations du Centre horticole 85'682.06 99'450 -13'768 81'967.50 3'715

41 Revenus régaliens et de concessions -87'883.40 -74'900 -12'983 -84'409.15 -3'474
4120000 Revenus de concessions, patentes -87'883.40 -74'900 -12'983 -84'409.15 -3'474

42 Taxes et redevances -783'694.97 -695'310 -88'385 -694'921.12 -88'774
4240000 Prestations de services -749'474.83 -673'310 -76'165 -663'374.63 -86'100
4240043 Taxe pour dépôt de cendres -5'056.50 -3'500 -1'557 -4'516.00 -541
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -21'912.51 -18'000 -3'913 -20'360.54 -1'552
4260010 Rbts de charges de locataires  PA -4'080.00 0 -4'080 -4'060.00 -20
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -2'217.75 -500 -1'718 -2'091.60 -126
4260100 Frais de sommations 0.00 0 0 -30.00 30
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -495.00 0 -495 -300.00 -195
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -437.76 0 -438 -172.80 -265
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -20.62 0 -21 -15.55 -5

44 Revenus financiers -61'036.77 -62'160 1'123 -54'810.10 -6'227
4401003 Intérêts de retard -368.50 -300 -69 -469.40 101
4470010 Produits des loyers -16'200.00 -14'760 -1'440 -12'480.00 -3'720
4470021 Locations objets vacants 0.00 0 0 -2'760.00 2'760
4472002 Locations de chambres mortuaires -44'468.27 -44'600 132 -39'100.70 -5'368
4489010 Rbt de charges de locataires PA 0.00 -2'500 2'500 0.00 0

48 Revenus extraordinaires -39'166.00 -39'170 4 -39'166.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -39'166.00 -39'170 4 -39'166.00 0

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 2'466'783.78 2'552'930 -86'146 2'572'430.98 -105'647
Charges 3'368'272.85 3'128'110 240'163 3'228'895.92 139'377
Revenus -901'489.07 -575'180 -326'309 -656'464.94 -245'024

30 Charges de personnel 2'035'722.70 2'180'870 -145'147 2'243'772.50 -208'050
3010000 Salaires du personnel 1'595'300.60 1'707'650 -112'349 1'761'809.70 -166'509
3010020 Jubilaires / ancienneté 0.00 0 0 2'350.00 -2'350
3010030 Salaires du personnel en formation 15'323.40 17'990 -2'667 13'434.20 1'889
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 600.00 0 600 0.00 600
3040000 Allocations enfants & formation 36'613.50 34'450 2'164 35'277.00 1'337
3049003 Allocations résidence 12'250.00 12'100 150 10'141.65 2'108
3050000 Contributions AVS-AI-APG 88'571.60 95'420 -6'848 97'814.75 -9'243

121

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3050001 Contributions à la caisse de chômage 17'488.10 19'000 -1'512 19'408.05 -1'920
3050002 Cotisations pré et parascolaire 2'902.25 3'130 -228 3'206.60 -304
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 194'932.10 209'220 -14'288 216'420.90 -21'489
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 14'838.30 21'610 -6'772 21'926.85 -7'089
3054000 Contributions à la caisse ALFA 30'648.35 33'020 -2'372 33'848.50 -3'200
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 17'175.70 18'460 -1'284 18'800.85 -1'625
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 1'520 -1'520 1'549.60 -1'550
3059301 Contribution LFAPP 8'178.80 7'300 879 7'483.85 695
3090000 Formation métier 900.00 0 900 300.00 600

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

604'609.98 418'980 185'630 458'939.52 145'670

3100000 Fourniture et matériel de bureau 4'550.40 3'500 1'050 3'695.45 855
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 2'502.81 8'000 -5'497 2'498.55 4
3102010 Annonces-Publications 2'713.77 2'500 214 3'409.45 -696
3102020 Frais d'impression, photocopies 977.55 1'500 -522 2'323.22 -1'346
3102040 Matériel promotionnel - imprimés 15'870.10 13'500 2'370 14'423.84 1'446
3103010 Abonnement journaux, magazines 1'638.05 1'660 -22 1'658.05 -20
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 136.30 300 -164 177.10 -41
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'691.03 3'000 -309 4'217.59 -1'527
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 0.00 0 0 6'239.35 -6'239
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 0 0 446.00 -446
3112003 Vêtements, équipements, linges 140.40 0 140 0.00 140
3120010 Electricité-Eau-Gaz 324.80 0 325 0.00 325
3130000 Prestations de services de tiers 222'150.76 198'100 24'051 218'258.15 3'893
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 10'557.50 11'370 -813 10'721.60 -164
3130030 Frais de port - Affranchissements 7'502.75 8'500 -997 9'308.60 -1'806
3130040 Frais bancaires et postaux 21'119.25 12'000 9'119 15'054.10 6'065
3130043 Frais de réception 11'305.60 6'000 5'306 6'661.00 4'645
3130081 Prest. SGA en nature 42'747.05 41'000 1'747 45'114.45 -2'367
3132030 Conseillers externes - Experts 157'791.95 29'000 128'792 36'377.23 121'415
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 629.60 300 330 7'540.65 -6'911
3132050 Cadastre et frais notaires liés 74'298.60 70'000 4'299 62'247.65 12'051
3134011 Assurances RC 392.35 400 -8 392.35 0
3134013 Assurances choses 406.20 400 6 379.17 27
3134014 Assurances techniques 70.70 50 21 92.10 -21
3134016 Assurances véhicules 599.25 600 -1 665.35 -66
3137013 Taxes véhicules 602.00 500 102 469.50 133
3137017 Taxes de séjour et émoluments 670.00 0 670 242.00 428
3137018 Redevances Radio-TV 101.55 0 102 0.00 102
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 678.45 600 78 892.40 -214
3160010 Location local, terrain, surface, place 120.00 0 120 0.00 120
3170000 Déplacements véhicule privé 356.40 300 56 70.00 286
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 5'835.66 3'000 2'836 5'266.30 569
3181001 Pertes sur débiteurs 14'749.65 2'800 11'950 0.00 14'750
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 314.50 100 215 98.32 216
3199000 Autres charges d'exploitation 65.00 0 65 0.00 65

33 Amortissements du patrimoine
administratif

277'896.85 224'820 53'077 197'888.60 80'008

3300110 Amort. planif-route/voie communication 9'965.00 9'970 -5 9'965.00 0
3300310 Amort. planif-autres génie civil 49'691.95 61'160 -11'468 49'285.25 407
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 45'791.00 83'070 -37'279 56'459.85 -10'669
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 108'820.00 70'620 38'200 82'178.50 26'642
3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles 63'628.90 0 63'629 0.00 63'629

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

37'000.00 43'000 -6'000 0.00 37'000

3511000 Attribution fonds places de parc 37'000.00 0 37'000 0.00 37'000
3511010 Attribution Fonds 0.00 43'000 -43'000 0.00 0

36 Charges de transfert 309'330.82 158'100 151'231 227'592.05 81'739
3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 289'365.97 158'100 131'266 207'593.05 81'773
3637030 Subventions plantations 19'964.85 0 19'965 0.00 19'965
3650000 Réévaluations, participations PA 0.00 0 0 19'999.00 -19'999

39 Imputations internes 103'712.50 102'340 1'373 100'703.25 3'009
3900005 Carburants Ville 444.60 1'000 -555 505.35 -61

122

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3910010 Déchets - taxe de base 837.90 1'100 -262 837.90 0
3910100 Prestations informatiques 102'430.00 100'240 2'190 99'360.00 3'070

41 Revenus régaliens et de concessions -121'299.96 -125'400 4'100 -120'484.82 -815
4120001 Concessions SGA -80'818.50 -86'600 5'782 -77'761.44 -3'057
4120002 Prest.SGA nature -40'481.46 -38'800 -1'681 -42'723.38 2'242

42 Taxes et redevances -495'606.31 -315'000 -180'606 -374'102.62 -121'504
4200000 Taxes d'exemption -37'000.00 -43'000 6'000 0.00 -37'000
4210000 Emoluments et autorisations officiels -5'250.00 -6'500 1'250 -7'426.00 2'176
4210013 Permis de constructions -402'797.00 -200'900 -201'897 -321'010.00 -81'787
4240000 Prestations de services -26'084.14 -48'000 21'916 -31'332.52 5'248
4250000 Ventes matériel-marchandise-publications -433.00 0 -433 -507.00 74
4260000 Remboursements de tiers -23'194.67 -16'500 -6'695 -13'309.50 -9'885
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -555.60 0 -556 -368.45 -187
4260100 Frais de sommations -20.00 0 -20 -90.00 70
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -165.00 0 -165 0.00 -165
4260120 Frais de sommations - Soumis PA -106.90 -100 -7 -59.15 -48

43 Revenus divers 0.00 0 0 -1'894.00 1'894
4309001 Sponsoring et mécénat 0.00 0 0 -1'894.00 1'894

44 Revenus financiers -33.55 -100 66 -109.65 76
4401003 Intérêts de retard -33.55 -100 66 -109.65 76

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-207'236.10 -66'700 -140'536 -66'700.00 -140'536

4511004 Prélèvement Fonds 0.00 -66'700 66'700 -66'700.00 66'700
4511008 Prélèvement fonds communal des vélos -75'870.25 0 -75'870 0.00 -75'870
4511011 Prélèvement fonds places de parc -10'619.00 0 -10'619 0.00 -10'619
4511014 Prélèv. Fonds mobilité -81'782.00 0 -81'782 0.00 -81'782
4512002 Prélèvement fonds monnaie locale L'abeille -19'000.00 0 -19'000 0.00 -19'000
4512028 Prélèvement au Fonds pour les arbres -19'964.85 0 -19'965 0.00 -19'965

46 Revenus de transfert -9'894.00 -5'000 -4'894 -3'000.00 -6'894
4631000 Subvention des cantons et concordats -6'894.00 -2'000 -4'894 0.00 -6'894
4631100 Contribution formation duale/apprentis -3'000.00 -3'000 0 -3'000.00 0

49 Imputations internes -67'419.15 -62'980 -4'439 -90'173.85 22'755
4910004 Participation aux frais de personnel -63'318.00 -62'980 -338 -61'563.00 -1'755
4980001 Rbts assurance maladie de personnes 0.00 0 0 -382.40 382
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -4'101.15 0 -4'101 -8'747.25 4'646
4980004 Indemnités maternité 0.00 0 0 -18'602.10 18'602
4980008 Indemnités paternité 0.00 0 0 -879.10 879

765 Politique de stationnement -176'566.66 -498'200 321'633 -144'880.07 -31'687
Charges 1'239'880.36 1'040'470 199'410 1'347'254.46 -107'374
Revenus -1'416'447.02 -1'538'670 122'223 -1'492'134.53 75'688

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

275'455.66 274'500 956 251'686.96 23'769

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 9'013.90 10'000 -986 6'734.65 2'279
3130000 Prestations de services de tiers 233'137.25 220'000 13'137 213'091.00 20'046
3130030 Frais de port - Affranchissements 0.00 7'500 -7'500 0.00 0
3130040 Frais bancaires et postaux 62.30 500 -438 600.31 -538
3134014 Assurances techniques 0.00 500 -500 0.00 0
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 17'342.20 20'000 -2'658 14'936.00 2'406
3160010 Location local, terrain, surface, place 15'900.01 16'000 -100 16'325.00 -425

33 Amortissements du patrimoine
administratif

64'548.00 64'550 -2 66'322.15 -1'774

3300110 Amort. planif-route/voie communication 57'778.00 57'780 -2 57'778.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 6'770.00 6'770 0 6'770.00 0
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 0.00 0 0 1'774.15 -1'774

34 Charges financières 338.70 20'700 -20'361 100'827.35 -100'489
3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF 0.00 20'000 -20'000 0.00 0

123

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3439110 Electricité-Eau-Gaz PF 338.70 600 -261 681.50 -343
3439540 Frais bancaires et postaux PF 0.00 100 -100 145.85 -146
3441900 Réévaluation autres immo. corporelles PF 0.00 0 0 100'000.00 -100'000

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

486'220.00 267'740 218'480 516'855.00 -30'635

3511010 Attribution Fonds 121'645.00 133'870 -12'225 129'214.00 -7'569
3511014 Attribution fonds mobilité 364'575.00 133'870 230'705 387'641.00 -23'066

39 Imputations internes 413'318.00 412'980 338 411'563.00 1'755
3910004 Participation frais personnel 413'318.00 412'980 338 411'563.00 1'755

42 Taxes et redevances -1'183'842.42 -1'290'000 106'158 -1'263'786.43 79'944
4240022 Recettes macarons urbains -729'812.00 -870'000 140'188 -824'005.05 94'193
4240023 Recettes macarons parking -94'974.00 -120'000 25'026 -112'544.00 17'570
4240024 Recettes cartes à gratter -118'493.00 -120'000 1'507 -126'614.00 8'121
4240025 Recettes horodateurs -214'582.42 -150'000 -64'582 -168'226.38 -46'356
4240026 Recettes macarons zones bleues -25'981.00 -30'000 4'019 -32'397.00 6'416

44 Revenus financiers -32'604.60 -48'670 16'065 -28'348.10 -4'257
4430011 Recettes macarons parking PF -29'765.00 -45'000 15'235 -25'495.00 -4'270
4430012 Recettes horodateurs PF -2'159.70 -3'000 840 -2'177.60 18
4430030 Droits de superficie -679.90 -670 -10 -675.50 -4

49 Imputations internes -200'000.00 -200'000 0 -200'000.00 0
4910008 Part amendes -200'000.00 -200'000 0 -200'000.00 0

124

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

8 Sécurité 7'140'767.97 7'963'190 -822'422 6'726'859.46 413'909
Charges 22'232'027.99 23'120'260 -888'232 21'667'188.81 564'839
Revenus -15'091'260.02 -15'157'070 65'810 -14'940'329.35 -150'931

860 Sécurité publique 1'652'942.74 2'081'400 -428'457 1'423'105.68 229'837
Charges 4'893'592.74 5'153'700 -260'107 4'874'488.73 19'104
Revenus -3'240'650.00 -3'072'300 -168'350 -3'451'383.05 210'733

30 Charges de personnel 3'631'934.75 3'862'830 -230'895 3'544'157.65 87'777
3010000 Salaires du personnel 2'487'093.55 2'628'250 -141'156 2'443'102.60 43'991
3010010 Salaires Patrouilles, service 38'254.65 40'000 -1'745 13'595.95 24'659
3010011 Salaire Patrouilles, mesures scolaires 441'775.25 435'000 6'775 426'876.70 14'899
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'150.00 1'000 150 1'150.00 0
3010030 Salaires du personnel en formation 7'555.05 15'120 -7'565 10'535.60 -2'981
3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis 250.00 0 250 0.00 250
3010900 Rbt salaire personnel admin/exploitation -3'263.50 0 -3'264 -15'289.95 12'026
3040000 Allocations enfants & formation 27'290.55 29'720 -2'429 32'435.15 -5'145
3049003 Allocations résidence 17'533.30 20'400 -2'867 16'355.60 1'178
3050000 Contributions AVS-AI-APG 159'045.35 172'400 -13'355 151'788.25 7'257
3050001 Contributions à la caisse de chômage 31'842.40 31'390 452 30'379.55 1'463
3050002 Cotisations pré et parascolaire 5'214.10 5'650 -436 4'976.50 238
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 284'204.80 314'480 -30'275 280'998.10 3'207
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 26'955.25 35'550 -8'595 34'401.75 -7'447
3054000 Contributions à la caisse ALFA 55'002.35 59'660 -4'658 52'524.60 2'478
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 25'745.75 28'290 -2'544 24'610.25 1'136
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 2'730 -2'730 2'376.55 -2'377
3059301 Contribution LFAPP 14'685.90 13'190 1'496 11'640.45 3'045
3090000 Formation métier 11'600.00 30'000 -18'400 21'700.00 -10'100

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

842'926.89 820'140 22'787 893'309.53 -50'383

3100000 Fourniture et matériel de bureau 1'913.15 3'000 -1'087 1'936.00 -23
3102020 Frais d'impression, photocopies 597.54 2'500 -1'902 1'267.70 -670
3103010 Abonnement journaux, magazines 499.00 470 29 484.00 15
3105010 Denrées alimentaires, boissons 3'840.30 4'500 -660 3'212.10 628
3106000 Matériel médical et sanitaire 91.55 200 -108 67.00 25
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 1'044.90 10'000 -8'955 8'359.15 -7'314
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8'044.60 6'000 2'045 804.89 7'240
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 9'089.24 35'000 -25'911 14'878.48 -5'789
3119031 Drapeaux 17'221.40 0 17'221 0.00 17'221
3120010 Electricité-Eau-Gaz 3'024.90 5'000 -1'975 12'471.60 -9'447
3130000 Prestations de services de tiers 709'798.20 639'000 70'798 754'511.35 -44'713
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 100.00 200 -100 100.00 0
3130021 Téléphonie et télécommunications 14'647.50 14'300 348 14'647.50 0
3130030 Frais de port - Affranchissements 4'975.07 5'000 -25 4'538.00 437
3130040 Frais bancaires et postaux 3'541.32 3'200 341 3'503.35 38
3130043 Frais de réception 4'063.65 2'000 2'064 2'649.85 1'414
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'796.20 12'000 -10'204 684.80 1'111
3134011 Assurances RC 124.15 700 -576 124.15 0
3134013 Assurances choses 601.10 620 -19 535.41 66
3134016 Assurances véhicules 4'376.30 4'400 -24 5'183.90 -808
3137013 Taxes véhicules 3'525.60 3'800 -274 3'534.75 -9
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 15'233.20 18'000 -2'767 23'776.40 -8'543
3170000 Déplacements véhicule privé 2'554.45 3'000 -446 2'858.80 -304
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 6'217.45 7'000 -783 3'428.60 2'789
3181001 Pertes sur débiteurs 6'303.70 20'000 -13'696 7'004.15 -700
3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits 256.35 250 6 0.00 256
3199000 Autres charges d'exploitation 19'446.07 20'000 -554 22'747.60 -3'302

33 Amortissements du patrimoine
administratif

20'108.85 36'920 -16'811 38'877.70 -18'769

3300110 Amort. planif-route/voie communication 593.00 590 3 593.00 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 19'515.85 36'330 -16'814 38'284.70 -18'769

36 Charges de transfert 61'710.00 63'400 -1'690 61'620.00 90
125

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3601001 Quote-part canton - Fichier chiens 61'710.00 63'400 -1'690 61'620.00 90

39 Imputations internes 336'912.25 370'410 -33'498 336'523.85 388
3900005 Carburants Ville 7'320.10 8'270 -950 8'771.70 -1'452
3910008 Part amendes 200'000.00 200'000 0 200'000.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 1'292.15 1'400 -108 1'292.15 0
3910011 Déchets - taxe au poids 0.00 100 -100 0.00 0
3910100 Prestations informatiques 128'300.00 160'640 -32'340 126'460.00 1'840

40 Revenus fiscaux -239'370.00 -227'000 -12'370 -243'210.00 3'840
4033000 Taxe des chiens -239'370.00 -227'000 -12'370 -243'210.00 3'840

42 Taxes et redevances -2'492'579.95 -2'401'700 -90'880 -2'612'627.75 120'048
4210000 Emoluments et autorisations officiels -29'630.00 -25'000 -4'630 -26'580.00 -3'050
4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés -7'979.00 0 -7'979 0.00 -7'979
4260000 Remboursements de tiers -90'153.00 -56'000 -34'153 -69'175.50 -20'978
4260016 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 0 -4'511.85 4'512
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -7'954.70 -10'000 2'045 -1'441.30 -6'513
4260028 Commandement de payer -921'140.00 -810'000 -111'140 -939'319.00 18'179
4260100 Frais de sommations -1'160.00 -700 -460 -945.00 -215
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -7'020.00 0 -7'020 0.00 -7'020
4270000 Amendes / contraventions -994'410.00 -1'200'000 205'590 -1'080'655.00 86'245
4290000 Autres taxes -433'133.25 -300'000 -133'133 -489'821.10 56'688
4290100 Récupération ADB, non-valeurs 0.00 0 0 -179.00 179

43 Revenus divers -69'958.00 -50'000 -19'958 -70'002.00 44
4309000 Autres revenus d'exploitation -69'958.00 -50'000 -19'958 -70'002.00 44

44 Revenus financiers -48'880.35 -41'000 -7'880 -36'735.70 -12'145
4401003 Intérêts de retard -335.35 -1'000 665 -235.70 -100
4472001 Locations salles-terrains-installations -48'545.00 -40'000 -8'545 -36'500.00 -12'045

46 Revenus de transfert -1'250.00 -2'600 1'350 -3'000.00 1'750
4631100 Contribution formation duale/apprentis -1'250.00 -2'600 1'350 -3'000.00 1'750

49 Imputations internes -388'611.70 -350'000 -38'612 -485'807.60 97'196
4910004 Participation aux frais de personnel -350'000.00 -350'000 0 -350'000.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -14'809.80 0 -14'810 -78'243.85 63'434
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -9'809.00 0 -9'809 -51'023.15 41'214
4980003 Indemnités Service militaire/PC -3'315.45 0 -3'315 -6'540.60 3'225
4980004 Indemnités maternité -10'677.45 0 -10'677 0.00 -10'677

870 Défense incendie région 0.00 0 0 0.00 0
Charges 4'790'062.64 5'021'260 -231'197 4'863'449.83 -73'387
Revenus -4'790'062.64 -5'021'260 231'197 -4'863'449.83 73'387

30 Charges de personnel 3'515'247.35 3'696'170 -180'923 3'673'629.75 -158'382
3010000 Salaires du personnel 2'012'376.15 2'291'340 -278'964 2'002'727.10 9'649
3010020 Jubilaires / ancienneté 3'236.00 1'750 1'486 6'521.00 -3'285
3010030 Salaires du personnel en formation 415'792.10 245'310 170'482 357'466.60 58'326
3040000 Allocations enfants & formation 26'531.40 28'220 -1'689 27'646.20 -1'115
3042000 Indemnités de repas 28'026.10 30'000 -1'974 28'765.30 -739
3049003 Allocations résidence 11'183.45 14'420 -3'237 13'341.65 -2'158
3050000 Contributions AVS-AI-APG 132'143.45 140'170 -8'027 136'658.47 -4'515
3050001 Contributions à la caisse de chômage 26'472.95 28'080 -1'607 27'220.35 -747
3050002 Cotisations pré et parascolaire 4'250.85 4'600 -349 4'375.55 -125
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 296'800.35 336'900 -40'100 296'294.70 506
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 21'433.90 31'940 -10'506 29'366.70 -7'933
3054000 Contributions à la caisse ALFA 44'800.05 48'500 -3'700 46'116.17 -1'316
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 22'303.35 26'000 -3'697 22'379.00 -76
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 80'130.00 -80'130
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 40'064.85 -40'065
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 44.55 2'220 -2'175 2'121.00 -2'076
3059301 Contribution LFAPP 11'918.30 10'720 1'198 10'215.71 1'703
3090000 Formation métier 168'219.55 224'000 -55'780 217'148.85 -48'929
3092000 Soldes volontaires 278'936.85 220'000 58'937 310'437.35 -31'501
3099000 Autres charges de personnel 10'778.00 12'000 -1'222 14'633.20 -3'855

126

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

671'948.69 707'750 -35'801 709'223.68 -37'275

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'235.22 2'000 235 1'849.85 385
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'149.25 800 349 1'179.94 -31
3101050 Achat carburant, huile, mazout 50'214.43 48'000 2'214 52'093.02 -1'879
3102020 Frais d'impression, photocopies 768.00 500 268 362.25 406
3103010 Abonnement journaux, magazines 624.20 1'000 -376 612.20 12
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 409.50 500 -91 140.00 270
3105010 Denrées alimentaires, boissons 13'627.85 12'000 1'628 18'556.72 -4'929
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'275.00 2'000 275 2'988.45 -713
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 49'744.58 50'000 -255 52'917.77 -3'173
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 36'503.23 40'000 -3'497 45'004.42 -8'501
3113001 Matériel informatique 1'488.05 1'000 488 714.30 774
3120010 Electricité-Eau-Gaz 34'188.95 33'000 1'189 34'150.70 38
3120025 Chauffage-Eclairage 1'594.00 3'000 -1'406 2'111.00 -517
3130000 Prestations de services de tiers 29'591.00 30'000 -409 21'214.30 8'377
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 4'850.00 7'000 -2'150 5'100.00 -250
3130021 Téléphonie et télécommunications 46'794.16 52'000 -5'206 41'794.25 5'000
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'252.20 4'000 -748 4'327.88 -1'076
3130040 Frais bancaires et postaux 1'000.00 750 250 0.00 1'000
3130043 Frais de réception 2'471.95 3'000 -528 3'148.25 -676
3130060 Tempête juillet 2023 0.00 0 0 1'983.70 -1'984
3130090 Elimination des déchets 589.05 0 589 0.00 589
3130210 Honoraires médecins et dentistes 8'094.40 8'000 94 8'667.15 -573
3132030 Conseillers externes - Experts 15'863.65 15'000 864 14'970.00 894
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 1'754.45 1'000 754 729.75 1'025
3134011 Assurances RC 606.00 600 6 606.00 0
3134012 Assurances bâtiments 365.30 400 -35 362.10 3
3134013 Assurances choses 6'202.73 5'000 1'203 5'583.73 619
3134014 Assurances techniques 1'323.41 1'500 -177 1'348.95 -26
3134016 Assurances véhicules 18'550.70 20'000 -1'449 20'431.60 -1'881
3137013 Taxes véhicules 1'287.30 2'000 -713 1'495.55 -208
3137016 Emoluments & redevances boissons 0.00 0 0 75.00 -75
3144001 Entretien bâtiments 3'517.32 8'000 -4'483 5'075.55 -1'558
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 172'690.42 165'000 7'690 172'792.75 -102
3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention 5'363.10 5'000 363 9'480.65 -4'118
3153001 Entretien de matériel informatique 1'540.45 2'600 -1'060 1'540.45 0
3160010 Location local, terrain, surface, place 52'968.35 54'000 -1'032 68'681.35 -15'713
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 373.60 0 374 373.60 0
3162000 Leasings 55'894.15 64'600 -8'706 55'894.15 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 0 196.00 -196
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 25'394.04 60'000 -34'606 42'560.75 -17'167
3181001 Pertes sur débiteurs 16'050.30 3'000 13'050 7'621.60 8'429
3199000 Autres charges d'exploitation 738.40 1'500 -762 488.00 250

33 Amortissements du patrimoine
administratif

245'980.95 255'150 -9'169 244'701.25 1'280

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 163'089.25 163'090 -1 163'089.25 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 82'891.70 92'060 -9'168 81'612.00 1'280

39 Imputations internes 356'885.65 362'190 -5'304 235'895.15 120'991
3910010 Déchets - taxe de base 1'565.55 1'400 166 1'477.35 88
3910100 Prestations informatiques 85'790.00 76'880 8'910 34'605.00 51'185
3910200 Participation frais de formation 62'570.80 70'500 -7'929 0.00 62'571
3930002 Quote-part charges SIS 150'150.00 147'010 3'140 130'730.00 19'420
3940010 Intérêts 56'809.30 66'400 -9'591 69'082.80 -12'274

42 Taxes et redevances -155'152.70 -211'000 55'847 -187'382.00 32'229
4240037 Facturation service feu -82'595.70 -140'000 57'404 -99'902.50 17'307
4240039 Fausses alarmes -53'500.00 -70'000 16'500 -66'800.00 13'300
4260000 Remboursements de tiers -16'650.00 0 -16'650 -19'627.20 2'977
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -2'042.00 -1'000 -1'042 -827.30 -1'215
4260100 Frais de sommations -125.00 0 -125 -120.00 -5
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -240.00 0 -240 -105.00 -135

44 Revenus financiers -556.74 0 -557 -241.99 -315
4401003 Intérêts de retard -556.74 0 -557 -241.99 -315

127

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

46 Revenus de transfert -2'453'786.18 -2'490'360 36'574 -2'464'436.38 10'650
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -1'469'278.58 -1'421'850 -47'429 -1'461'095.03 -8'184
4612001 Dédommagements communes -984'507.60 -1'068'510 84'002 -1'003'341.35 18'834

48 Revenus extraordinaires -62'491.00 -62'490 -1 -62'491.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -62'491.00 -62'490 -1 -62'491.00 0

49 Imputations internes -2'118'076.02 -2'257'410 139'334 -2'148'898.46 30'822
4910004 Participation aux frais de personnel -7'570.00 -7'570 0 -7'570.00 0
4910012 Participation de la Ville région déf. incendie -2'017'589.22 -2'241'940 224'351 -2'105'192.21 87'603
4920001 Location de locaux, de la place -7'900.00 -7'900 0 -7'900.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -12'481.85 0 -12'482 -2'381.35 -10'101
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -65'189.55 0 -65'190 -22'124.90 -43'065
4980003 Indemnités Service militaire/PC -70.25 0 -70 0.00 -70
4980008 Indemnités paternité -7'275.15 0 -7'275 -3'730.00 -3'545

871 Service ambulancier 0.00 0 0 0.00 0
Charges 6'370'937.72 6'338'730 32'208 5'935'059.16 435'879
Revenus -6'370'937.72 -6'338'730 -32'208 -5'935'059.16 -435'879

30 Charges de personnel 4'686'737.25 4'875'140 -188'403 4'497'399.44 189'338
3010000 Salaires du personnel 3'091'143.90 3'405'330 -314'186 2'930'974.35 160'170
3010005 Salaire du personnel auxiliaire     48'875.55 2'000 46'876 71'707.20 -22'832
3010020 Jubilaires / ancienneté 1'500.00 1'750 -250 2'000.00 -500
3010030 Salaires du personnel en formation 595'990.05 414'800 181'190 536'590.25 59'400
3040000 Allocations enfants & formation 39'534.60 41'680 -2'145 49'342.80 -9'808
3042000 Indemnités de repas 28'026.10 30'000 -1'974 28'765.30 -739
3049003 Allocations résidence 16'383.25 20'780 -4'397 15'983.35 400
3050000 Contributions AVS-AI-APG 196'266.60 211'100 -14'833 187'883.84 8'383
3050001 Contributions à la caisse de chômage 39'273.90 42'290 -3'016 37'569.90 1'704
3050002 Cotisations pré et parascolaire 6'426.80 6'920 -493 6'153.55 273
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 438'408.00 488'290 -49'882 424'669.70 13'738
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 32'515.85 48'100 -15'584 41'748.35 -9'233
3054000 Contributions à la caisse ALFA 67'914.15 73'050 -5'136 65'011.20 2'903
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 32'838.25 37'550 -4'712 30'460.05 2'378
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 0.00 0 0 7'350.00 -7'350
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 0.00 0 0 3'675.00 -3'675
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. -0.05 3'350 -3'350 2'967.65 -2'968
3059301 Contribution LFAPP 18'113.05 16'150 1'963 14'366.20 3'747
3090000 Formation métier 7'082.00 6'500 582 11'009.15 -3'927
3092000 Soldes volontaires 20'127.50 16'500 3'628 20'215.00 -88
3099000 Autres charges de personnel 6'317.75 9'000 -2'682 8'956.60 -2'639

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

872'742.57 600'600 272'143 969'754.02 -97'011

3100000 Fourniture et matériel de bureau 2'019.54 2'000 20 2'057.11 -38
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 1'053.60 800 254 888.56 165
3101050 Achat carburant, huile, mazout 31'396.93 30'000 1'397 31'008.16 389
3102020 Frais d'impression, photocopies 261.80 500 -238 344.65 -83
3103010 Abonnement journaux, magazines 399.20 700 -301 387.20 12
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 514.25 1'000 -486 243.20 271
3105010 Denrées alimentaires, boissons 6'291.39 8'000 -1'709 10'117.28 -3'826
3106000 Matériel médical et sanitaire 96'810.88 100'000 -3'189 103'435.67 -6'625
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 2'275.00 2'000 275 3'640.31 -1'365
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 8'910.01 11'000 -2'090 16'786.36 -7'876
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 27'735.29 20'000 7'735 29'915.81 -2'181
3130000 Prestations de services de tiers 12'750.05 11'000 1'750 3'891.60 8'858
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 1'766.20 3'000 -1'234 2'016.20 -250
3130021 Téléphonie et télécommunications 18'061.00 13'000 5'061 15'006.05 3'055
3130030 Frais de port - Affranchissements 3'721.10 4'000 -279 3'953.32 -232
3130040 Frais bancaires et postaux 4'007.81 3'000 1'008 12.97 3'995
3130043 Frais de réception 1'941.33 2'000 -59 2'143.40 -202
3130090 Elimination des déchets 70.15 100 -30 23.80 46
3130210 Honoraires médecins et dentistes 35'969.45 25'000 10'969 32'654.00 3'315
3132030 Conseillers externes - Experts 10'458.70 10'000 459 9'999.60 459
3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites 36'801.30 30'000 6'801 57'193.47 -20'392

128

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3134011 Assurances RC 783.90 800 -16 783.90 0
3134013 Assurances choses 0.00 1'000 -1'000 0.00 0
3134014 Assurances techniques 0.00 300 -300 -18.80 19
3134016 Assurances véhicules 6'369.60 10'000 -3'630 7'828.60 -1'459
3137013 Taxes véhicules 1'543.70 1'400 144 1'266.50 277
3137016 Emoluments & redevances boissons 0.00 0 0 75.00 -75
3144001 Entretien bâtiments 671.43 1'000 -329 258.75 413
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 84'756.05 75'000 9'756 107'979.79 -23'224
3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention 1'605.35 0 1'605 0.00 1'605
3158010 Maintenance logiciels 1'513.40 1'500 13 1'513.40 0
3161010 Location appareil/véhicule/matériel 560.40 0 560 560.40 0
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 0 0 400.40 -400
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 6'644.35 2'000 4'644 5'704.55 940
3181001 Pertes sur débiteurs 464'947.11 230'000 234'947 517'112.81 -52'166
3199000 Autres charges d'exploitation 132.30 500 -368 570.00 -438

33 Amortissements du patrimoine
administratif

218'381.05 228'290 -9'909 161'388.95 56'992

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 54'362.75 54'360 3 54'362.75 0
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 164'018.30 173'930 -9'912 107'026.20 56'992

36 Charges de transfert 367'878.00 400'000 -32'122 156'231.10 211'647
3612010 Dédomm. communes/syndicats intercomm. 367'878.00 400'000 -32'122 156'231.10 211'647

39 Imputations internes 225'198.85 234'700 -9'501 150'285.65 74'913
3910010 Déchets - taxe de base 1'565.55 1'400 166 1'477.35 88
3910100 Prestations informatiques 65'850.00 58'360 7'490 31'145.00 34'705
3910200 Participation frais de formation 29'940.00 49'000 -19'060 0.00 29'940
3930002 Quote-part charges SIS 100'100.00 98'010 2'090 87'160.00 12'940
3940010 Intérêts 27'743.30 27'930 -187 30'503.30 -2'760

42 Taxes et redevances -3'072'876.98 -2'919'000 -153'877 -2'914'927.37 -157'950
4240000 Prestations de services -91'825.57 -90'000 -1'826 -84'841.75 -6'984
4240040 Facturation ambulance -2'920'258.45 -2'800'000 -120'258 -2'759'382.70 -160'876
4260000 Remboursements de tiers -2'055.00 0 -2'055 -1'219.00 -836
4260016 Remboursements assurances véhicules 0.00 0 0 -5'972.40 5'972
4260020 Rbts frais de poursuites et de procédures -39'393.20 -23'000 -16'393 -49'435.57 10'042
4260100 Frais de sommations -1'034.90 -700 -335 -1'010.00 -25
4260110 Frais de sommations - Contentieux PA -5'340.00 -3'700 -1'640 -3'990.00 -1'350
4290100 Récupération ADB, non-valeurs -12'969.86 -1'600 -11'370 -9'075.95 -3'894

44 Revenus financiers -21'131.53 -12'000 -9'132 -23'152.52 2'021
4401003 Intérêts de retard -21'131.53 -12'000 -9'132 -23'152.52 2'021

46 Revenus de transfert -866'064.20 -955'650 89'586 -783'527.80 -82'536
4612001 Dédommagements communes -866'064.20 -952'650 86'586 -783'527.80 -82'536
4631100 Contribution formation duale/apprentis 0.00 -3'000 3'000 0.00 0

48 Revenus extraordinaires -20'830.00 -20'830 0 -20'830.00 0
4895000 Prélèv. réserve liée au retraitement PA -20'830.00 -20'830 0 -20'830.00 0

49 Imputations internes -2'390'035.01 -2'431'250 41'215 -2'192'621.47 -197'414
4910004 Participation aux frais de personnel -68'130.00 -68'130 0 -68'130.00 0
4910013 Participation  de la Ville ambulancier -2'165'389.36 -2'351'420 186'031 -1'943'916.77 -221'473
4920001 Location de locaux, de la place -11'700.00 -11'700 0 -11'700.00 0
4980001 Rbts assurance maladie de personnes -65'117.60 0 -65'118 -21'085.30 -44'032
4980002 Rbts assurance accidents de personnes -68'717.25 0 -68'717 -131'797.90 63'081
4980003 Indemnités Service militaire/PC -70.20 0 -70 0.00 -70
4980004 Indemnités maternité -5'673.25 0 -5'673 -12'261.55 6'588
4980008 Indemnités paternité -5'237.35 0 -5'237 -3'729.95 -1'507

875 Prévention feu 268'988.20 305'190 -36'202 271'488.65 -2'500
Charges 274'888.20 307'690 -32'802 277'378.65 -2'490
Revenus -5'900.00 -2'500 -3'400 -5'890.00 -10

30 Charges de personnel 260'625.75 292'050 -31'424 263'281.60 -2'656
3010000 Salaires du personnel 174'362.70 234'610 -60'247 210'986.50 -36'624

129

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

3040000 Allocations enfants & formation 2'805.00 1'980 825 2'508.00 297
3050000 Contributions AVS-AI-APG 9'573.80 12'880 -3'306 11'584.40 -2'011
3050001 Contributions à la caisse de chômage 1'918.20 2'580 -662 2'320.60 -402
3050002 Cotisations pré et parascolaire 313.80 420 -106 379.90 -66
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 20'688.00 28'440 -7'752 25'506.90 -4'819
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 1'625.15 2'940 -1'315 2'638.65 -1'014
3054000 Contributions à la caisse ALFA 3'312.90 4'460 -1'147 4'008.60 -696
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 1'883.70 2'540 -656 2'278.70 -395
3059000 Rentes Pont AVS avec compensation 27'528.00 0 27'528 0.00 27'528
3059001 Rentes Pont AVS sans compensation 15'730.00 0 15'730 0.00 15'730
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 210 -210 183.30 -183
3059301 Contribution LFAPP 884.50 990 -106 886.05 -2

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'844.45 3'220 -1'376 1'719.05 125

3100000 Fourniture et matériel de bureau 200.00 200 0 35.65 164
3101050 Achat carburant, huile, mazout 0.00 150 -150 0.00 0
3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés 0.00 300 -300 0.00 0
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 0.00 0 0 738.65 -739
3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre 0.00 80 -80 0.00 0
3134011 Assurances RC 63.90 70 -6 63.90 0
3134016 Assurances véhicules 417.15 800 -383 334.35 83
3137013 Taxes véhicules 444.00 770 -326 446.50 -3
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 719.40 300 419 100.00 619
3170000 Déplacements véhicule privé 0.00 450 -450 0.00 0
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 0.00 100 -100 0.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

4'028.00 4'030 -2 4'028.00 0

3300610 Amort. planif. biens mobiliers 4'028.00 4'030 -2 4'028.00 0

39 Imputations internes 8'390.00 8'390 0 8'350.00 40
3910100 Prestations informatiques 8'390.00 8'390 0 8'350.00 40

42 Taxes et redevances -5'900.00 -2'500 -3'400 -5'890.00 -10
4240000 Prestations de services -5'880.00 -2'500 -3'380 -5'880.00 0
4260000 Remboursements de tiers 0.00 0 0 -10.00 10
4260100 Frais de sommations -20.00 0 -20 0.00 -20

876 Service du feu 2'017'589.22 2'241'940 -224'351 2'105'192.21 -87'603
Charges 2'017'589.22 2'241'940 -224'351 2'105'192.21 -87'603
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

39 Imputations internes 2'017'589.22 2'241'940 -224'351 2'105'192.21 -87'603
3910012 Participation de la Ville région déf. incendie 2'017'589.22 2'241'940 -224'351 2'105'192.21 -87'603

877 Service de sauvetage 2'165'389.36 2'351'420 -186'031 1'943'916.77 221'473
Charges 2'165'389.36 2'351'420 -186'031 1'943'916.77 221'473
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

39 Imputations internes 2'165'389.36 2'351'420 -186'031 1'943'916.77 221'473
3910013 Participation  de la Ville ambulancier 2'165'389.36 2'351'420 -186'031 1'943'916.77 221'473

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe 515'794.95 467'820 47'975 467'817.65 47'977
Charges 515'794.95 467'820 47'975 467'817.65 47'977
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

515'794.95 467'820 47'975 467'817.65 47'977

3130095 Secours routier - désincarcération 103'309.25 93'410 9'899 93'414.65 9'895
3130096 Hydrocarbure 128'854.80 116'860 11'995 116'861.40 11'993
3130097 Chimique, radioprotection 51'466.80 46'900 4'567 46'893.40 4'573
3130098 Grimp / Missions communautaires 206'242.85 187'200 19'043 187'201.50 19'041
3130099 Ferroviaire / Aéronef 0.00 23'450 -23'450 0.00 0
3130100 Feux de forêt et végétation 25'921.25 0 25'921 23'446.70 2'475

130

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

880 Protection civile-dét.catastrophe 520'063.50 515'420 4'644 515'338.50 4'725
Charges 520'063.50 515'420 4'644 515'338.50 4'725
Revenus 0.00 0 0 0.00 0

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

2'223.00 2'300 -77 2'223.00 0

3160010 Location local, terrain, surface, place 2'223.00 2'300 -77 2'223.00 0

33 Amortissements du patrimoine
administratif

10'686.00 10'690 -4 10'686.00 0

3300410 Amort. planif. terrains bâtis 10'686.00 10'690 -4 10'686.00 0

36 Charges de transfert 507'154.50 502'430 4'725 502'429.50 4'725
3611010 Dédommagement aux cantons et concordats 507'154.50 502'430 4'725 502'429.50 4'725

890 OPC Organis. Protection Civile 0.00 0 0 0.00 0
Charges 683'709.66 722'280 -38'570 684'547.31 -838
Revenus -683'709.66 -722'280 38'570 -684'547.31 838

30 Charges de personnel 426'923.60 432'850 -5'926 413'772.75 13'151
3010000 Salaires du personnel 337'968.15 338'000 -32 326'839.50 11'129
3040000 Allocations enfants & formation 2'200.00 2'400 -200 2'400.00 -200
3050000 Contributions AVS-AI-APG 18'557.45 18'600 -43 17'945.85 612
3050001 Contributions à la caisse de chômage 3'717.40 3'750 -33 3'595.70 122
3050002 Cotisations pré et parascolaire 608.40 650 -42 588.25 20
3052000 Cotis. patronales caisse de pension 41'903.40 42'150 -247 40'483.20 1'420
3053000 Cotis. patronales assurances-accidents 3'152.55 4'250 -1'097 4'090.70 -938
3054000 Contributions à la caisse ALFA 6'420.80 6'450 -29 6'210.10 211
3056000 Cotis. patronales primes caisses malad. 3'653.55 3'650 4 3'530.10 123
3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. 0.00 300 -300 284.60 -285
3059301 Contribution LFAPP 1'713.40 1'450 263 1'372.25 341
3092000 Soldes volontaires 6'848.50 11'000 -4'152 6'432.50 416
3099000 Autres charges de personnel 180.00 200 -20 0.00 180

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

115'246.41 149'300 -34'054 133'722.26 -18'476

3100000 Fourniture et matériel de bureau 373.50 500 -127 526.80 -153
3101020 Matériel d'exploitation & fournitures 373.85 500 -126 389.80 -16
3101040 Produits et matériel de nettoyage 31.85 500 -468 93.40 -62
3101050 Achat carburant, huile, mazout 5'416.40 8'500 -3'084 5'016.30 400
3103010 Abonnement journaux, magazines 499.00 550 -51 484.00 15
3105010 Denrées alimentaires, boissons 11'538.40 12'800 -1'262 10'159.25 1'379
3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau 540.70 2'000 -1'459 486.35 54
3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils 3'326.42 10'000 -6'674 9'615.45 -6'289
3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles 3'633.81 2'000 1'634 335.45 3'298
3120010 Electricité-Eau-Gaz 10'388.50 19'000 -8'612 16'097.45 -5'709
3120025 Chauffage-Eclairage 11'082.09 10'000 1'082 14'443.35 -3'361
3130000 Prestations de services de tiers 950.00 2'000 -1'050 1'655.00 -705
3130021 Téléphonie et télécommunications 9'618.20 12'000 -2'382 9'135.35 483
3130030 Frais de port - Affranchissements 1'526.80 1'500 27 1'511.50 15
3130043 Frais de réception 1'367.30 3'000 -1'633 300.00 1'067
3130090 Elimination des déchets 0.00 80 -80 13.45 -13
3134011 Assurances RC 2'486.55 2'500 -13 2'398.35 88
3134016 Assurances véhicules 7'628.40 8'000 -372 7'751.70 -123
3137013 Taxes véhicules 542.40 1'000 -458 530.55 12
3137017 Taxes de séjour et émoluments 288.00 500 -212 22.40 266
3138001 Cours, examens et conseils 0.00 500 -500 0.00 0
3144001 Entretien bâtiments 9'962.75 11'000 -1'037 17'853.26 -7'891
3144003 Entretien bâtiments - Contrats 2'915.93 4'000 -1'084 4'043.40 -1'127
3150000 Entret.meubles-appareil-machine bureau 0.00 500 -500 87.05 -87
3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil 6'775.11 9'000 -2'225 6'481.25 294
3158010 Maintenance logiciels 448.00 1'000 -552 0.00 448
3160010 Location local, terrain, surface, place 22'368.00 24'070 -1'702 23'368.00 -1'000
3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel 1'164.45 1'800 -636 923.40 241
3199000 Autres charges d'exploitation 0.00 500 -500 0.00 0

131

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

39 Imputations internes 141'539.65 140'130 1'410 137'052.30 4'487
3910004 Participation frais personnel 75'700.00 75'700 0 75'700.00 0
3910010 Déchets - taxe de base 132.30 150 -18 132.30 0
3910011 Déchets - taxe au poids 847.35 0 847 0.00 847
3910100 Prestations informatiques 7'450.00 7'450 0 7'400.00 50
3920001 Location de locaux, de la place 19'600.00 19'600 0 19'600.00 0
3930000 Frais administratif et d'exploitation 10'000.00 10'000 0 10'000.00 0
3930002 Quote-part charges SIS 27'810.00 27'230 580 24'220.00 3'590

42 Taxes et redevances -2'881.90 -2'180 -702 -3'040.80 159
4260000 Remboursements de tiers -2'881.90 -2'180 -702 -3'040.80 159

44 Revenus financiers -5'350.80 -2'500 -2'851 -9'110.70 3'760
4472001 Locations salles-terrains-installations -5'350.80 -2'500 -2'851 -9'110.70 3'760

46 Revenus de transfert -675'476.96 -717'600 42'123 -672'395.81 -3'081
4611001 Dédommagements cantons et  concordats -653'876.96 -696'000 42'123 -650'795.81 -3'081
4630000 Subventions de la Confédération -21'600.00 -21'600 0 -21'600.00 0

132

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

9 Services industriels -8'612'378.09 -8'481'750 -130'628 -8'556'598.71 -55'779
Charges 15'821'179.62 15'582'100 239'080 15'943'495.83 -122'316
Revenus -24'433'557.71 -24'063'850 -369'708 -24'500'094.54 66'537

902 Services industriels -8'612'378.09 -8'481'750 -130'628 -8'556'598.71 -55'779
Charges 2'235'910.11 2'335'000 -99'090 2'439'338.54 -203'428
Revenus -10'848'288.20 -10'816'750 -31'538 -10'995'937.25 147'649

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

1'396'520.06 1'454'400 -57'880 1'560'746.07 -164'226

3120010 Electricité-Eau-Gaz 357'772.51 300'000 57'773 416'481.50 -58'709
3130082 Mandat d'exploitation Viteos 1'020'464.00 1'135'000 -114'536 1'125'321.00 -104'857
3130085 Honoraires redevance énergétique 18'283.55 19'400 -1'116 18'943.57 -660

35 Attributions aux fonds et financements
spéciaux

827'394.05 880'600 -53'206 855'542.47 -28'148

3511013 Attribution fds à vocation énergétique 827'394.05 880'600 -53'206 855'542.47 -28'148

36 Charges de transfert 11'996.00 0 11'996 23'050.00 -11'054
3637020 Subventions installations solaires 11'996.00 0 11'996 23'050.00 -11'054

42 Taxes et redevances -2'570'742.12 -2'650'000 79'258 -2'875'337.17 304'595
4240035 Redevance -1'353'524.52 -1'450'000 96'475 -1'398'966.13 45'442
4240044 Redevance à vocation énergétique -845'677.60 -900'000 54'322 -874'486.04 28'808
4240047 Redevance utilisation domaine public -371'540.00 -300'000 -71'540 -601'885.00 230'345

43 Revenus divers -6'703'200.00 0 -6'703'200 0.00 -6'703'200
4391000 Réévaluations PA -6'703'200.00 0 -6'703'200 0.00 -6'703'200

44 Revenus financiers -1'558'200.00 -8'162'750 6'604'550 -8'093'400.00 6'535'200
4451000 Dividendes & produits participations PA -1'558'200.00 -1'947'750 389'550 -1'558'200.00 0
4490000 Réévaluations PA 0.00 -6'215'000 6'215'000 -6'535'200.00 6'535'200

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-11'996.00 0 -11'996 -23'050.00 11'054

4511013 Prélèv. Fonds communal de l'énergie -11'996.00 0 -11'996 -23'050.00 11'054

46 Revenus de transfert -4'150.08 -4'000 -150 -4'150.08 0
4610000 Dédommagements de la Confédération -4'150.08 -4'000 -150 -4'150.08 0

911 Eaux-réseau 0.00 0 0 0.00 0
Charges 13'585'269.51 13'247'100 338'170 13'504'157.29 81'112
Revenus -13'585'269.51 -13'247'100 -338'170 -13'504'157.29 -81'112

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

5'635'270.15 5'275'000 360'270 5'723'722.10 -88'452

3130043 Frais de réception 912.65 0 913 0.00 913
3130082 Mandat d'exploitation Viteos 5'491'000.00 5'150'000 341'000 5'495'336.00 -4'336
3137019 Redevance utilisation domaine public 143'357.50 125'000 18'358 228'386.10 -85'029

33 Amortissements du patrimoine
administratif

1'755'435.11 1'811'500 -56'065 1'655'973.55 99'462

3300310 Amort. planif-autres génie civil 1'400'770.00 1'428'920 -28'150 1'334'666.00 66'104
3300610 Amort. planif. biens mobiliers 182'688.39 193'950 -11'262 163'680.55 19'008
3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles 171'976.72 188'630 -16'653 157'627.00 14'350

39 Imputations internes 6'194'564.25 6'160'600 33'964 6'124'461.64 70'103
3940001 Intérêts capitaux eau 692'304.95 860'600 -168'295 731'100.85 -38'796
3980005 Taxe épuration ttc 5'502'259.30 5'300'000 202'259 5'393'360.79 108'899

42 Taxes et redevances -12'226'151.11 -11'950'000 -276'151 -12'018'642.16 -207'509
4240033 Taxes branchements -206'688.46 -291'000 84'312 -206'690.67 2
4240042 Taxe épuration ttc -5'502'259.30 -5'300'000 -202'259 -5'393'360.79 -108'899
4250003 Electricité fournie -193'431.21 0 -193'431 -289'112.77 95'682

133

Comptes Budget Ecarts Comptes Ecarts
2025 2025 CO25-BU25 2024 CO25-CO24

4250004 Vente de l'eau -6'323'772.14 -6'359'000 35'228 -6'129'477.93 -194'294

45 Prélèvements sur les fonds et
financements spéciaux

-1'297'918.40 -1'235'900 -62'018 -1'424'315.13 126'397

4510004 Prélèvement réserve service de l'eau -1'297'918.40 -1'235'900 -62'018 -1'424'315.13 126'397

48 Revenus extraordinaires -61'200.00 -61'200 0 -61'200.00 0
4893000 Prélèvement préfinancements -61'200.00 -61'200 0 -61'200.00 0

134

Comptes 2025

5. Remarques au compte de résultats

135

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

5. Remarques au compte de résultats

Administration générale

100 Conseil général

3102020 Frais d'impression, photocopies Réduction des coûts. Les ordres du jour et rapports ne sont plus
imprimés. Les brochures des comptes et budget sont imputés au
SFIN et le rapport de gestion au Conseil communal (110).

3130000 Prestations de services de tiers Avis de droit.

110 Conseil communal

3010000 Salaires du personnel Diminution des charges en raison de postes vacants parmi les
secrétariats de direction en partie compensés par la Chancellerie
(dépassement au 121).

3099000 Autres charges de personnel Repas et cadeaux jubilaires et retraités (nombre variable chaque
année, néanmoins adapté au budget 2026 étant donné les
dépassements fréquents).

3102020 Frais d'impression, photocopies Impression du programme de législature (crédit supplémentaire).

3102060 Participations publications externes Dépassement lié à un projet de 2022 réalisé a posteriori.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Augmentation des cotisations liées au nombre d'habitant-e-s
(adapté au budget 2026).

3130043 Frais de réception Crédit supplémentaire pour la cérémonie d'accession à la
présidence du Grand Conseil.

3199011 Dons Versement d'un soutien de CHF 1.- par habitant-e à la Commune
de Blatten (action conjointe entre les 3 villes du canton).

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif 2 subventions ont fait l'objet de crédits supplémentaires (125ème
Lycée Blaise-Cendras et uniformes Harmonie Armes réunies).

115 Parlement des Jeunes

3105010 Denrées alimentaires, boissons L'ensemble des projets budgétés n'a pas pu être réalisé.

3130000 Prestations de services de tiers Organisation d'événements ne nécessitant pas de faire appel à
des prestataires externes. Collaboration avec les autres
Parlements des jeunes du Canton sur des manifestations et sans
contrepartie financière à fournir. Certains projets ont été annulés.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Facturation de la FSPJ pour les années 2024 et 2025.

3160010 Location local, terrain, surface, place Nouvelle ligne budgétaire afin d'être plus précis dans les
imputations.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel L'ensemble des projets budgétés n'a pas pu être réalisé.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Surestimation des coûts envisagés dans ce compte. Concerne
principalement les activités de réflexion et de mise en place des
prestations proposées par les membres du Parlement des jeunes.

3512003 Attribution au fonds en faveur de la
jeunesse

Attribution au fonds en faveur de la jeunesse du montant non-
utilisé du budget selon le Règlement du parlement des jeunes.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Diminution des demandes de subvention ou projets ne répondant
pas aux critères d'attribution.

137

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

121 Chancellerie

3010000 Salaires du personnel Dépassement dû aux facteurs suivants :
- Des renforts (augmentations temporaires de taux

d'activité et paiement d'heures) au 121 pour assurer la
suppléance d'une assistante de direction au 110.

- Un renfort temporaire pour la mise à jour des règlements
(ancienne apprentie).

- Des remplacements cause absence maladie
(remboursement au 49980001).

- L'imputation comptable d'un 10% anciennement au
SUME lié aux relations extérieures et compensé par un
revenu au 4631100.

- La création d'un pool d'auxiliaires manifestations
intervenant pour tous les services de la ville mais dont
l'imputation est centralisée à la Chancellerie.

Engagement d'un 60% en décembre 2025 pour la coordination
globale à l'échelle de la Ville en lien avec lcdf27.

3130000 Prestations de services de tiers Davantage de travaux de transcriptions (PV du CG, 1 séance de
plus en 2025) et de mise en page (statut et règlement d'application
du personnel) externalisés.

122 Service de l'économie

3130000 Prestations de services de tiers Après plusieurs années de recherche et d’ajustement budgétaire,
nous avons trouvé un équilibre dans les projets de diversification
du tissu économique que la Ville est en mesure de soutenir.
Le budget prévu pour 2026 a été adapté aux besoins réels du
service. Si un projet d’envergure, répondant aux besoins
susmentionnés, devait se présenter, une demande d’extension
budgétaire serait alors soumise au Conseil communal.

3130043 Frais de réception Les frais de réception peuvent varier d’une année à l’autre en
fonction des activités du Service. Néanmoins, le budget actuel est
en adéquation avec les besoins potentiels.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Les frais peuvent varier d’une année à l’autre en fonction des
activités du Service. Néanmoins, le budget actuel est en
adéquation avec les besoins potentiels, notamment par la
participation à des salons professionnels.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Certaines manifestations soutenues sont organisées sur une base
annuelle, tandis que d’autres ont un caractère biennal, ce qui peut
entraîner des variations budgétaires d’une année à l’autre. De
manière générale, le budget demeure toutefois cohérent avec
l’évolution et la hausse des demandes de subventions.

4309001 Sponsoring et mécénat La manifestation Economètre n'a pas pu être organisée en 2025.

123 Service informatique communal

3049001 Indemnité téléphonie Légère augmentation par rapport aux comptes 2024 due à une
dizaine d'abonnements professionnels supplémentaires
nécessaires pour couvrir les besoins opérationnels de quelques
services (Jeunesse, EOCF, SST, SEP entre autres).

3102020 Frais d'impression, photocopies En 2024, Canon avait facturé un reliquat de CHF 76'000.-,
expliquant l'augmentation ponctuelle des dépenses liées à ce
compte.
En 2025, les dépenses reviennent à un niveau stable, aligné au
budget. Un travail d'optimisation du parc et de réduction des coûts
d'impression est attendu. Ce travail ne pourra cependant débuter
que lorsque les ressources SIC nécessaires pour le réaliser seront
libérées et allouées à cette tâche.

3113001 Matériel informatique Dépenses stables. Seul le petit matériel informatique (claviers,
souris, petites imprimantes, scanners, etc.) est désormais acheté
sur le budget de fonctionnement. Le reste du matériel est acheté
sur le budget d'investissement et peut par conséquent être amorti.

138

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3118000 Développement & achat logiciels-licences Selon la nouvelle convention SIEN, et contrairement à ce qui avait
été initialement annoncé, les frais d'exploitation associés aux
licences Office ont été maintenus dans le compte 3130000 Mandat
de prestations informatiques, expliquant l'écart par rapport au
budget.

3130000 Prestations de services de tiers Les prestations administratives du Correspondant informatique
ont été transférées au 3133010 afin d'être groupées avec
l'ensemble des prestations du SIEN. Ne restent dans ce compte
que les prestations d'exploitation, ponctuelles ou courantes, de
tiers externes, hors projets.

3130021 Téléphonie et télécommunications Par rapport aux comptes 2024, les prestations SIEN relatives à la
téléphonie ont augmenté de CHF 30'000.-. Cela s'explique par une
augmentation des besoins des services en équipements (+13
antennes Wifi, +14 lignes téléphoniques, +100 équipements
connectés au nœud cantonal). À cela, il convient d'ajouter
CHF 8'000.- de maintenance annuelle pour le nouveau centre
d'appels du SCAS déployé début 2025 ainsi que le coût des SMS
pour l'alerte neige (+CHF 9'000.- par rapport à 2024). Le budget
2025 était largement sous-estimé faute d'informations (données
tarifaires nouvelle convention SIEN communiquées après
l'établissement du budget, projet SCAS non annoncé lors de la
préparation des budgets, facteur aléatoire de la météo hivernale).

3133010 Mandat prestations informatiques Par rapport aux comptes 2024, l'écart constaté s'explique par le
transfert des prestations administratives du Correspondant
informatique depuis le 3130000 (+CHF 30'000.-) ainsi que
l'augmentation des prestations SIEN dans le domaine des
infrastructures serveurs (+CHF 90'000.-) afin de répondre aux
besoins des métiers en matière de stockage de données,
hébergement de nouvelles applications, etc.

3153001 Entretien de matériel informatique L'écart par rapport aux comptes 2024 s'explique en majorité par
une augmentation des prestations SIEN de +CHF 80'000.-. Cette
augmentation résulte d'une augmentation du nombre de matériels
gérés par le SIEN (+10 PC, +70 app. mobiles) ainsi que des
besoins en comptes utilisateurs (+100) en lien avec les appareils
mobiles déployés.

3158010 Maintenance logiciels Par rapport aux comptes 2024, deux éléments ont été facturés
différemment par le SIEN en 2025 : la maintenance SAP RH
(+CHF 63'000.-), sortie de la facture globale de la convention, et
les licences Adobe (+CHF 34'000.-). Ces charges
supplémentaires sont compensées à hauteur de -CHF 10'000.-
par des diminutions de coûts de maintenances applicatives dilués
sur l'ensemble des solutions.

3169001 Locations éléments de télécommunication Les coûts 2025 sont stables par rapport aux coûts 2024.

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Augmentation par rapport aux comptes 2024 due à l’intégration de
l’amortissement des nouveaux investissements 2025.

4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés Diminution du volume de vente d'appareils usagés par manque de
ressources. Dès 2026, la vente d'appareils reconditionnés a été
centralisée par le SIEN pour l'ensemble de ses prestataires. Ce
nouveau service augmente l'offre de matériels disponibles à la
vente sans coûts de préparation pour le partenaire. En
contrepartie, le partenaire cède, en fin d'utilisation, son matériel
usagé au SIEN.

4631000 Subvention des cantons et concordats Le service de la culture du Canton a versé une subvention pour
l'exploitation RERO pour l’exercice 2025, dernière contribution du
Canton selon le courrier qui nous a été adressé.

4910100 Prestations informatiques Par rapport au budget 2025, les imputations internes sont en-
dessous des estimations. Par rapport aux comptes 2024,
l'augmentation de CHF 330'000.- peut être imputée à la réalisation
des projets pour 80% et à l'augmentation des coûts d'exploitation
des solutions et équipements nouvellement déployés pour 20%.

139

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

124 Affaires juridiques

3132030 Conseillers externes - Experts Quelques dossiers (notamment : recours en marchés publics,
levées d'oppositions de projets immobiliers, décisions en matière
de site pollués) ont dû être confiés comme lors des exercices
précédents à un mandataire externe pour des raisons de
surcharge.
Le léger dépassement (+CHF 4'054.05) est essentiellement lié à
deux dossiers importants de traitement d'oppositions dans le
cadre de permis de construire.

126 Communication et promotion de la Ville

3010030 Salaires du personnel en formation Formation d'un-e apprenti-e de 3e année.

3101055 Marchandises et objets pour revente Davantage de goodies produits, notamment pour un événement
non anticipé : les Courses de chiens de traîneaux de Saignelégier.

3130000 Prestations de services de tiers Finalisation du site promotionnel.

3130030 Frais de port - Affranchissements Augmentation des frais d'expédition du Tourbillon. Variables en
fonction du nombre de ménages. Le total correspond aux comptes
2024.

3130043 Frais de réception Dépassement dû à l'organisation d'événements non anticipés,
notamment les Courses de chiens de traîneaux.

4631100 Contribution formation duale/apprentis Revenu supplémentaire reçu pour la formation d'un-e apprenti-e.

130 Service à la population

3010000 Salaires du personnel Comme en 2024, l'augmentation est due à l'absence prolongée
d'une collaboratrice. Pour compenser cette absence, il y a eu
l'engagement en CD-Max d'une personne à 70% et l'augmentation
en CD-Max d'un taux de 20% d'une collaboratrice. À noter, que
pour l'absence longue durée mentionnée, des compensations sont
reçues dans le compte 4980001 Rbts assurance maladie de
personnes.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Les besoins sont inférieurs au budget, le montant a été adapté au
budget 2026.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Les besoins sont inférieurs au budget, le montant a été adapté au
budget 2026.

3130000 Prestations de services de tiers Les besoins ont été inférieurs au budget, notamment avec la mise
en suspens provisoire de la promotion à la domiciliation suite au
départ de la chargée de projet.

3130040 Frais bancaires et postaux Les besoins sont inférieurs au budget, le montant a été adapté au
budget 2026.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Frais supplémentaires en lien avec les formations des apprentis et
les visites en entreprises du bureau d'aide à l'installation. Plus un
montant octroyé par le Conseil Communal pour une activité de
team building du Service.

3199000 Autres charges d'exploitation Moins de charges que prévu, les seules ayant été celles liées au
convoyage de l'argent par une entreprise de sécurité.

3601002 Quote-part canton - Document identité Moins de rétrocessions, mais moins de rentrées (voir compte
4210012).

3601003 Quote-part canton - Permis séjour Plus de rétrocessions, mais plus de rentrées (voir compte
421011).

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Diminution liée à des charges de personnel moins élevées que
prévues en raison de la démission de deux personnes qui n’ont
pas pu être remplacées dès le début de l’année mais en cours
d’année.

4210000 Emoluments et autorisations officiels Augmentation liée à une dizaine de demandes de naturalisation
encaissées en décembre et dont les préavis interviendront en
2026.

140

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

4210011 Emolument - Permis de séjours étrangers Voir remarque au compte 3601003 Quote-part canton - Permis
séjour.

4210012 Emolument - Document d'identité Moins de commandes de cartes d'identité.

4210014 Indemnisations renseignements Augmentation des revenus liée à la hausse de l'émolument (voir
règlement concernant les taxes et émoluments communaux du
29 janvier 2025)

150 Transports

3130083 Cartes journalières CFF Versement aux CFF du montant des cartes journalière vendues
(encaissements au compte 4309002).

3614010 Dédommagements entreprises publiques Diminution de la facture du pot commun des transports due
notamment au retard dans la livraison des trolleybus.

3637001 Subventions aux personnes physiques Participation au défi mobilité non budgété - compensée par un
prélèvement au fonds mobilité au compte 4511014.

4309002 Cartes journalières CFF Ventes des cartes journalières CFF moins élevées que prévu. Ce
montant est reversé aux CFF par le compte 3130083 déduction
faite de la commission reçue.

4511008 Prélèvement fonds communal des vélos Participation à l'action "Prix vélo" compensée par un prélèvement
au fonds vélo.

4511014 Prélèv. Fonds mobilité Voir remarque au 3637001.

141

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

Immeubles

200 Service des bâtiments et du logement

3137018 Redevances Radio-TV Précédemment au 3192000 Droits d'auteur & autre indemnis.
droits.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Voir sous 3137018 Redevances Radio-TV.

4910004 Participation aux frais de personnel Refacturation des prestations à la Gérance communale.

201 Bâtiments divers d'utilité publique

3130000 Prestations de services de tiers Sont inclus dans ce poste les montants prévus par la convention
nous liant à Espacité. Celle-ci ayant été récemment révisée, les
montants ont fortement diminué (env. CHF 40'000.- de moins).

3134016 Assurances véhicules Budget erroné.

3144004 Entretien bâtiments Travaux de rénovation à Jardinière 23 CHF 24'590.-, Ascenseurs
de la gare remis en état, travaux en cours, facture partielle
CHF 14'000.-, 1er-Août 33 sécurisation de la toiture CHF 7'840.-.

3160024 Location à l'interne Salles des Anciens abattoirs et de la Maison du Peuple utilisées
par les services de la Ville.

3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles Amortissements complémentaires des frais d'étude pour la
transformation de l'Hôtel-de-Ville et du TPR.

3637001 Subventions aux personnes physiques Subventions (gratuités) accordées lors de l'utilisation des salles de
la Maison du Peuple et des Anciens abattoirs.

3910000 Prestations de services Ce poste concerne la refacturation des prestations de la Gérance
pour la gestion des jardins potagers, des Anciens abattoirs et de
la Maison du Peuple.

4240000 Prestations de services En majorité, prestations lors de la location des Anciens abattoirs.

4240002 Participation aux prestations fournies Concerne les prestations fournies dans le cadre de la gestion des
bâtiments SISPOL au Canton.

4260012 Remboursements assurances bâtiments
PA

Notamment sinistre cinéma Plaza CHF 17'273.60.

4470003 Forfait jardins Participations demandées aux locataires pour la mise à disposition
de l'eau et l'évacuation des déchets et du compost.

4470010 Produits des loyers Nouveaux locaux aux Anciens abattoirs pas encore terminés.

4472001 Locations salles-terrains-installations Location de la Maison du Peuple et des Anciens abattoirs.
L'amélioration des entrées par rapport au budget provient de la
Maison du Peuple.

4910000 Prestations de services Ce poste concerne les prestations pour le bâtiment SISPOL.

205 Forêts

Remarques générales Le Service des forêts a fusionné avec celui du Locle en 2005,
maintenant Locle-Brenets.

3130006 Prestations Ville du Locle - Forêts La vente des bois des récoltes forcées de bois chablis et du solde
de la tempête provoque l'amélioration des comptes par rapport au
budget.

3611010 Dédommagement aux cantons et
concordats

Contribution à la qualité du paysage selon l'article 24 de la loi sur
la promotion de l'agriculture.

4630000 Subventions de la Confédération L'accord de prestations n'a pas encore été signé, les subventions
seront versées rétroactivement.

4631000 Subvention des cantons et concordats L'accord de prestations n'a pas encore été signé, les subventions
seront versées rétroactivement.

142

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

210 Gérance - secrétariat

3910004 Participation frais personnel Facturation des tâches effectuées pour la Gérance communale
par le Service des finances et le Service des bâtiments et du
logement.

4240000 Prestations de services Honoraires supplémentaires suite aux travaux découlant de la
tempête 2023.

4240002 Participation aux prestations fournies Honoraires sur décomptes de charges et frais de baux.

4240007 Honoraire de gérance (interne) Pourcentage basé sur le montant des loyers du patrimoine
financier et le montant des chantiers supérieurs à CHF 5'000.-.

211 Bâtiments locatifs

3431018 Chauffage et frais accessoires à charge
propriétaire

Précédemment (budget) figurait au 3439121 Chauffage immeuble
PF.

3431422 Charges objets vacants PF Ce poste regroupe depuis 2024 les comptes qui figuraient au
3439112 Eau froide objets vacants PF et 3439123 Chauffage
objets vacants PF.

3439112 Eau froide objets vacants PF Regroupé au 3431422 Charges objets vacants PF.

3439121 Chauffage immeuble PF Depuis 2024, sous le compte 3431018 Chauffage et frais
accessoires à charge propriétaire.

3439123 Chauffage objets vacants PF Regroupé au 3431422 Charges objets vacants PF.

3439500 Prestations de services de tiers PF Etudes faites à l'interne.

3439550 Honoraires de gérance PF (interne) Honoraires basés sur les loyers encaissés et sur les travaux de
chantier supérieurs à CHF 5'000.-.

3439910 Autres charges des biens-fonds PF Diverses indemnisations versées par exemple suite à des travaux
ou à d'autres problèmes rencontrés.

3441400 Réévaluations bâtiments PF Selon évolution du parc immobilier.

3511051 Attribution fonds rénovation immeubles Création d'un fonds de rénovation des immeubles, attribution de
5% des revenus locatifs.

3940013 Intérêts PF Intérêt à 1,8% sur le 80% de la valeur au bilan.

4411401 Gains provenant ventes de bâtiments PF Vente de Jérusalem 59 et dissolution du solde de la provision pour
pollution à Fantaisie pour CHF 121'400.-.

4439112 Remboursements assurances bâtiments
PF

Différents sinistres.

212 Parkings

3940013 Intérêts PF Intérêt à 1,8% sur le 80% de la valeur au bilan.

4439013 Rectification TVA PF Rectification d'un taux de TVA forfaitaire sur des décomptes 2023
et 2024 qui n'avait pas encore été comptabilisé.

240 Domaines

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Dans ce compte figure l'achat du vin. Celui-ci est commandé en
fonction des ventes attendues.

3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF Mise en conformité OIBT et construction d'un radier à
Sombaille 18 : CHF 38'196.55.

3441400 Réévaluations bâtiments PF Dévaluation du bien-fonds Eplatures 66 suite à l'incendie.

3940013 Intérêts PF Intérêt à 1,8%.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Vente du vin de la Ville.

143

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

250 Foncier

3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF Petits travaux afin de condamner les entrées d'immeuble sur
l'ancienne scierie.

3439500 Prestations de services de tiers PF Études et sondages réalisés sur le terrain de la Pâquerette pour
une éventuelle valorisation future de la zone industrielle.

3940013 Intérêts PF Taux d'intérêt à 1,8%. Plus faible qu'estimé lors de l'élaboration du
budget.

4411001 Gains provenant ventes de terrains PF Plusieurs ventes espérées en 2025 ont été reportées en 2026.

4430010 Produits des loyers PF Davantage de loyers encaissés. Le montant correspond aux
comptes 2024.

4430012 Recettes horodateurs PF Ce revenu va disparaitre avec la vente du terrain (ilôt A).

4430030 Droits de superficie Davantage de droits de superficie encaissés. Le montant
correspond aux comptes 2024.

144

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

Actions sociales

301 SCAS - Office d'aide sociale

3010000 Salaires du personnel Dépassement lié aux engagements en CDMax nécessaires à
pallier les quelques absences maternité et longue durée. Une
compensation se trouve dans les imputations internes dans les
comptes 4980001 et suivants.

3102010 Annonces-Publications Publications dans La Feuille Officielle de décisions administratives
pour des bénéficiaires partis sans laisser d'adresse. Un montant a
été inscrit au budget 2026.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat de bureaux électriques nécessaires pour pallier aux
problèmes de santé non prévisibles de quelques collaborateurs.

3130000 Prestations de services de tiers Dépassement lié au projet "analyse du rôle des Agences AVS
communales dans le canton de Neuchâtel".

3130030 Frais de port - Affranchissements Augmentation des frais liés à l'envoi de recommandés et de
décisions pour toutes nouvelles ouvertures et fermetures de
dossiers. Location d'une nouvelle machine à affranchir. Montant
adapté au budget 2026.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Frais de dépens liés à des dossiers de plaintes dont le nombre et
l'issue ne sont pas prévisibles.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Frais liés à la musique installée à la réception afin de pallier au
problème de confidentialité des personnes qui viennent aux
guichets.

4309000 Autres revenus d'exploitation Indemnités perçues des HES pour les stagiaires en formation.
Selon les périodes de formation, les comptes ne peuvent pas être
en corrélation avec le budget.

4612001 Dédommagements communes Facturation en lien avec le nombre de dossiers traités pour les
communes de La Sagne et des Ponts-de-Martel.

4631000 Subvention des cantons et concordats Montants forfaitaires versés par le canton et les communes pour le
personnel administratif et social qualifié, liés directement à la
gestion des dossiers d'aide sociale. Ce montant correspond aux
critères de subventionnement de la dotation du SCAS depuis
2023. Le montant perçu en 2022 était exceptionnel, lié à la
situation du SCAS. Le budget 2026 a été revu en conséquence.

311 Centre santé sexuelle-Planning familial

3106000 Matériel médical et sanitaire Augmentation par anticipation en décembre des demandes en
contraceptifs. Achat d'un grand stock qui sera amorti en 2026.

3130000 Prestations de services de tiers Compensé par les 4240012 et 4240013.

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales

3611020 à
3611028

Subventions liées à la Facture sociale Montants transmis par l'Etat et reflétant l'évolution des aides
octroyées par la Facture sociale sur l'ensemble du canton (pot
commun réparti entre canton et communes et ventilé pour ces
dernières suivant le nombre d'habitant-e-s).

145

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

Instruction publique

430 Ecole obligatoire - Direction et admin.

3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis Nouvelle indemnité pour formation des apprenti-es.

3049002 Indemn. Déplacements Dépenses dans la ligne des années précédentes. Erreur de
saisie au budget 2025. Cela a été corrigé pour le budget 2026.

3102020 Frais d'impression, photocopies Généralisation de l'utilisation des beamers et sensibilité au
gaspillage.

3130030 Frais de port - Affranchissements La location de la machine à affranchir est désormais assumée
par le service. Divers envois en lien avec la scolarisation des
futurs élèves.

3130043 Frais de réception Diminution des réceptions sur l'année 2025.

3170000 Déplacements véhicule privé Augmentation liée à des formations et des visites de camps.

435 Ecole obligatoire - Cycle 1

3020002 Remplacements subventionnés Augmentation des absences maladie du personnel enseignant.
Une partie est compensée par le compte "Rbts salaires des
enseignants".

3059100 Contrib. fds formation & perfect. prof. Ce compte n'est plus utilisé depuis le 01.01.2025 selon décision
du Canton. Regroupé avec le compte 3059301.

3104010 Matériel didactique Compte sous-doté en regard du renouvellement du matériel pour
les activités sportives.

3170021 Dédommagement Service civil Augmentation du recours aux civilistes dans les classes.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Dépenses liées aux situations d'élèves scolarisés hors de La
Chaux-de-Fonds.

4612001 Dédommagements communes Compte compensé au centre 445.

440 Ecole obligatoire - Cycle 2

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm. Voir remarque au centre 435.

445 Ecole obligatoire - Cycle 3

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm. Voir remarque au centre 435.

450 Ecole obligatoire - Bâtiments

3130090 Elimination des déchets Débarras dans plusieurs locaux.

3144001 Entretien bâtiments Désamiantage et rénovation d'un appartement de concierge.
Réfection d'un mur de soutènement. De plus, il a été nécessaire
de mettre en œuvre un grand nombre d'interventions d'entretien.
On constate une certaine vétusté de certains bâtiments.

3160023 Perte sur loyer Loyer impayé à Doubs 34.

455 Ecole obligatoire - Autres

3102020 Frais d'impression, photocopies Report de l'impression des brochures Ecole / Musées sur 2026.

3103020 Acquisition livres, ouvrages spécialisés Augmentation liée au développement des centres de
documentation.

146

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3104010 Matériel didactique Léger dépassement lié à l'achat de T-Shirts pour les joutes,
compensé par les subventions Jeunesse et Sport au 455-
46310000.

3130080 Alarmes, surveillance Diminution des besoins des sociétés de sécurité sur l'année
2025.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Forte augmentation des frais de poursuites.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Plusieurs réparations nécessaires sur des bus scolaires.

3160010 Location local, terrain, surface, place L'Ecole doit désormais s'acquitter de frais d'utilisation pour les
infrastructures gérées par le Service des sports (salles de gym et
piscine de Numa-Droz, patinoire et piscine des Mélèzes).

3181001 Pertes sur débiteurs Augmentation des actes de défaut de biens.

3612010 Dédomm. communes/syndicats
intercomm.

Légère augmentation sur plusieurs frais divers des collèges des
communes partenaires. Compensation au centre 430.

482 Centre de santé scolaire

3106000 Matériel médical et sanitaire Introduction d'analgésiques dans une partie des pharmacies
d'école et mise à jour complète des pharmacies scolaires de tout
un secteur.

3160010 Location local, terrain, surface, place Décomptes de chauffage élevés.

483 Centre d'orthophonie

3910100 Prestations informatiques Mise en place de la téléphonie JABBER. Mise à jour du système
DORI (dossiers et facturation orthophonie) en vue de la gestion
informatisée des dossiers.

4240000 Prestations de services Passage au tarif de CHF 130.- de l'heure rétroactivement au
01.01.2025.

3637001 Subventions aux personnes physiques Augmentation de la facturation commune-parents en lien avec la
hausse des bilans sans suite.

490 Intégration et cohésion sociale

Remarque liminaire Les comptes ont connu une augmentation de charges
compensées par les recettes recherchées par le Service auprès
du Canton qui ont permis d'alléger le montant à charge de la
Ville.

30 Charges de personnel Prolongement du contrat du poste d'éducateur social aux
Endroits entre août et décembre 2025 et augmentation du taux
d'activité de la chargée de projets Citoyenneté de 60% à 80%.
Financement par la subvention cantonale en 4631000.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Acquisition de matériel lié à un projet spécifique entièrement
financé par la subvention cantonale (voir 4631000).

3130000 Prestations de services de tiers Déploiement de la Carte citoyenne. Financement par la
subvention cantonale en 4631000.

3160010 Location local, terrain, surface, place Répartition des frais de location des bureaux adaptée aux m2.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Augmentation de CHF 5'000.- de la subvention annuelle en
faveur de RECIF et allocation d'une subvention régulière à
Latitude 21 de CHF 10'000.- selon décisions du Conseil
communal.

3636080 Subventions organisations - Prêts Baisse due au taux d'intérêt appliqué (prêt accordé à Ton sur
Ton).

4631000 Subvention des cantons et concordats Subventions accordées par le Canton pour la mise en œuvre du
projet Citoyenneté@cdf (charges de personnel, prestations de
services de tiers et charges de transfert), le soutien aux projets à
caractère inclusif (3636001) dans le cadre du PIC 2025 et le
financement du poste d'éducateur social aux Endroits.

147

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

Culture-sports-loisirs-cultes

500 Service des affaires culturelles

3120010 Electricité-Eau-Gaz Depuis les comptes 2024, les charges d'exploitation de Villa Numa
sont traitées via des comptes d'attente et ne figurent plus dans les
comptes de fonctionnement du service.

3130000 Prestations de services de tiers L'absence du chef de service a limité certaines commandes.

3130043 Frais de réception Diminution temporaire du nombre de réceptions.

3144001 Entretien bâtiments Peu d'entretien lié à Villa Numa.

3158010 Maintenance logiciels Aucune maintenance n'a été nécessaire sur le logiciel de
billetterie.

3160010 Location local, terrain, surface, place Augmentation des charges de loyer de Promenade 10, adapté au
budget 2026.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

L'absence du chef de service a limité certains frais relatifs.

3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles Amortissements complémentaires pour Capitale culturelle.

3636042 Subventions Arts de rue bnl Dépassement de CHF 21'225.- lié à la validation par le Conseil
communal d'un montant destiné à la soirée d'ouverture de La
Plage. Le montant est compensé par un prélèvement équivalent
au fonds des Arts de la rue (4512029). Le solde est compensé par
des diminutions équivalentes en 3636040 et 3636041.

3636047 Subventions Culture, autres bnl Dépassement de CHF 5'000.- lié à la validation par le Conseil
communal d'un crédit supplémentaire relatif à une subvention
exceptionnelle à l'Association Vivre La Chaux-de-Fonds pour la
reprise des festivités du 1er août 2025.

3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl Les subventions versées au projet Capitale culturelle suisse sont
dorénavant effectuées via les investissements validés par le
Conseil général.

3636080 Subventions organisations - Prêts Le budget 2025 contenait une surestimation de la rémunération
des prêts sans intérêt accordés au TPR et au Musée paysan,
partiellement adapté au budget 2026.

3636081 Subventions organisations -
Cautionnements

Suite à la modification du Règlement sur les finances du canton et
des communes, les taux de rémunération des cautionnements
accordés au TPR et à la Coopérative Rue du Coq ont été revus à
la baisse.

4240000 Prestations de services Recettes de la Billetterie de la Ville supérieures aux montants
projetés.

4489010 Rbt de charges de locataires PA Voir remarque 3120010.

501 Bibliothèque de la ville
3102030 Photographies, numérisation Sauvegarde des collections du DAV : dépassement financé par

4636000.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Réalisation de supports promotionnels reportée pour des raisons
d’arbitrage budgétaire.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat d’un scanner nécessaire pour numériser des films 8 mm,
financé par un mandat supplémentaire au 4240000.

3160010 Location local, terrain, surface, place Report de l’entretien du monte-charge d’un dépôt d’archives
externe en location.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Plusieurs formations suivies en ligne pour des raisons d’arbitrage
budgétaire.

4240000 Prestations de services Suite d’un mandat important lié au nouveau centre de
numérisation.

148

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

4636000 Subventions org.privées but non lucratif Participation de Memoriav à la sauvegarde des collections du
DAV : voir remarque 3102030.

502 Bibliothèques des Jeunes

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Réalisation de supports promotionnels reportée pour des raisons
d’arbitrage budgétaire.

3130000 Prestations de services de tiers Conception de supports promotionnels reportée pour des raisons
d’arbitrage budgétaire.

3160010 Location local, terrain, surface, place Augmentation du loyer de la bibliothèque de la rue Président-
Wilson en fonction de l'IPC depuis 1994. Le budget 2026 a été
adapté.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Stage externe de l’apprentie effectué à la Bibliothèque de la Ville.

505 Archives de la Ville

3130000 Prestations de services de tiers Report de certaines prestations pour compenser le dépassement
du 3154001.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Assainissement de documents avant leur déménagement de
l’Hôtel de Ville vers le dépôt d’archives des Endroits. Le dépôt de
l’Hôtel de Ville n’est plus disponible pour le service en raison des
travaux prévus et de la réaffectation des locaux. Le dépassement
est en grande partie compensé par le 3130000.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Congrès de l’Association des archivistes suisses suivi à distance
pour des raisons d’arbitrage budgétaire.

3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles Amortissements complémentaires des frais d'étude pour le centre
d'archives.

510 Services généraux des musées

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Absence de demande du CPNE, en 2025, pour l'entretien de la
Collection d'Arts Industriels.

511 MUZOO - Secteur muséal

3010030 Salaires du personnel en formation Carence de stagiaire sur une période de l'année.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Renoncements pour absorber partiellement le dépassement au
3111010.

3102010 Annonces-Publications Renoncements pour absorber partiellement le dépassement au
3102040 et remboursement d'une facture de 2023
(CHF 7'532.45).

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Dépenses pour un nouveau visuel de notoriété pour stimuler la
fréquentation. Compensé par 3102010.

3105020 Denrées alimentaires pour revente Achat en hausse en raison de ventes plus importantes que
budgétisées. À mettre en regard du 4250000.

3105110 Frais de réception refacturés Refacturé via le 4250000.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Matériel audiovisuel pour l'exposition temporaire. Compensé par
3101020.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Surestimation des coûts attendus. Montant adapté au budget
2026.

3130000 Prestations de services de tiers Contre-prestation de sponsoring média (CHF 5'616.-)
comptabilisée au 4309001. Solde compensé par 3144001.

3130030 Frais de port - Affranchissements Invitation au vernissage repoussée en 2026.

3130040 Frais bancaires et postaux Surestimation des frais. Montant adapté au budget 2026.

3134013 Assurances choses Nouvelle police. Montant adapté au budget 2026.

149

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3144001 Entretien bâtiments Réaffectation budgétaire entre 3144001 et 3144003. Report de
certaines interventions après le démontage de l'exposition
temporaire (prolongée au 15 février 2026). Compensation du
3130000.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Voir 3144001.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Coûts totaux (fin de garanties) sous-estimés. Montant adapté au
budget 2026.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Renoncements pour absorber le dépassement au 3151010.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Certains droits photographiques ont été offerts par les
prestataires.

4240034 Entrées La fréquentation diffère légèrement des attentes basées sur
l'exercice 2023. Montant adapté au budget 2026.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Recettes de la cafétéria (plus de CHF 165'000.- HT) et de la
boutique (près de CHF 71'000.- HT) en hausse grâce à une
promotion efficace et le développement de l'assortiment, le solde
correspondant aux prestations refacturées. Montant corrigé au
budget 2026.

4309000 Autres revenus d'exploitation Organisation de cours Nouveaux Animaux de Compagnie (NAC).

4309001 Sponsoring et mécénat Prestation de sponsoring comptabilisée au 3130000.

512 Musée d'histoire

Remarque liminaire L'année 2025 a été marquée par la fermeture du musée au public
(le 29 avril), ainsi que par différents déménagements : celui des
collections présentes dans le bâtiment, celui de l'administration
(installée provisoirement à l'Ancien Manège) et enfin celui d'un
dépôt situé à l'Hôtel-de-Ville. Par ailleurs, les travaux de
rénovation du Parc des musées et du MH ont démarré durant l'été.
Ces projets ont entraîné des dépenses extraordinaires, qui ont été
compensées sur les postes liés aux expositions temporaires.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Réduction consentie afin de compenser partiellement le compte
3110000.

3102010 Annonces-Publications Réduction consentie afin de compenser le compte 3154001.

3102020 Frais d'impression, photocopies Réduction consentie afin de compenser partiellement le compte
3110000.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat du mobilier pour les nouveaux locaux de l'administration.
L'ancien mobilier, qui avait été créé sur mesure par la menuiserie
de la Ville, était en très mauvais état et ne pouvait prendre place
ni dans les locaux provisoires ni dans ceux prévus pour une
installation définitive.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Remplacement d'un beamer défectueux.

3112003 Vêtements, équipements, linges Réduction consentie afin de compenser partiellement le compte
3110000.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Économie supérieure aux attentes.

3120021 Chauffage immeubles Contrairement aux projections, aucune baisse n'a été réalisée.

3130000 Prestations de services de tiers Réduction consentie afin de compenser partiellement le compte
3110000.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Pour des raisons propres à l'un des prestataires, l'un des contrats
de maintenance n'a pas pu être honoré en 2025.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Les déménagements des collections réalisés depuis 2024 ont
permis d'identifier des objets nécessitant une restauration externe.
Il s'agit en particulier d'une importante collection de gravures.

3160010 Location local, terrain, surface, place Surestimation des charges de location des bureaux, en raison d'un
calendrier encore provisoire au moment de l'établissement du
budget.

150

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3910100 Prestations informatiques Diminution des frais de prestations informatiques en vue d'un
fonctionnement plus durable du musée.

4240034 Entrées Recettes NTC 2024 supérieures aux attentes, reçues en début
d'année 2025.

513 Musée international d'horlogerie

En 2025, le fonctionnement du MIH a été touché par les travaux
d'étanchéité et de rénovation du Parc des musées, restreignant
notamment les manifestations. Une fermeture complète est
intervenue depuis le 3 novembre. En conséquence, diverses
dépenses d'exploitation et certaines recettes de prestations sont
inférieures au budget.

3010030 Salaires du personnel en formation Le poste de stagiaire administratif n'a pas été repourvu jusqu'en
août 2025 en compensation d'une rente pont AVS.

3105110 Frais de réception refacturés Voir remarque liminaire.

3101055 Marchandises et objets pour revente Voir remarque liminaire.

3102020 Frais d'impression, photocopies Voir remarque liminaire.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Augmentation induite par la remise en fonction du groupe froid de
l'installation CVC.

3120021 Chauffage immeubles La période de réglage de la nouvelle installation CVC a engendré
une sous-consommation de chauffage au premier semestre.

3130040 Frais bancaires et postaux Augmentation des transactions effectuées par cartes sous-
estimée dans le budget 2025.

3130043 Frais de réception Surcoût induit par la cérémonie et le repas de gala du Prix Gaïa.
Compensé par un remboursement de mécène. Voir 4260000.

3130080 Alarmes, surveillance La nouvelle procédure de réception des alarmes permet de
dégager des économies.

3130084 Publications, édition Un travail de co-édition de la publication liée à l'exposition
temporaire a permis de réaliser une économie.

3134013 Assurances choses Surcoût lié à l'emprunt d'objets des Pays-Bas pour l'exposition
temporaire L'innovation en mouvement. Compensé en 3134015.

3134015 Assurances transports Le transport des pièces de l'exposition L'innovation en mouvement
est inclus dans l'assurance choses. Voir 3134013.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Contrat de maintenance annuelle de la nouvelle installation CVC
(CHF 4'000.-).

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Dépassement induit par la restauration complète de l'automate
Turc buveur de café par son créateur.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Surcoûts induits par la prolongation de l'exposition temporaire
(location vitrines).

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Engagement exceptionnel pour la tenue d'ateliers pédagogiques
hors les murs et pour le prêt d'œuvres en Suisse et à l'étranger.
Prestations facturées dont les recettes figurent en 4240000 et
4260000.

3910100 Prestations informatiques Renoncement à l'installation de visioconférence dans la salle Hans
Erni.

4240000 Prestations de services Différence induite par les prestations facturées dans le cadre de
l'exposition Art beyon Time en Chine.

4240034 Entrées Résultat lié à la fréquentation plus importante que prévue malgré
les deux mois de fermeture.

4240070 Location vitrines Rabais accordé aux locataires en raison de la fermeture.

4260000 Remboursements de tiers Voir remarque liminaire.

4260013 Remboursements assurances choses PA Remboursement suite à un dégât d'eau en 2024.

151

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

514 Musée des beaux-arts

3101060 Matériel d'exploitation-promotionnel Campagne de promotion supplémentaire à hauteur de CHF 3069.-
pour la Biennale. Compensé par une économie en 3102040
Matériel promotionnel - imprimés.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Flyer de la Biennale pris en charge par la société des amis du
musée.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Report de l'acquisition d'un pont roulant à 2026.

3114001 Acquisitions objets patrimoine culturel Acquisition d'une peinture de Charles L'Eplattenier entièrement
remboursée par du mécénat privé en 4309001.

3120021 Chauffage immeubles Économie moindre qu'attendue, corrigée au budget 2026.

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Les cotisations aux services d'envois numériques remplacent une
partie des frais postaux en 3130040.

3130030 Frais de port - Affranchissements Envois des invitations de la Biennale pris en charge par la société
des amis du musée.

3130040 Frais bancaires et postaux Les cotisations aux services d'envois numériques en 3130010
remplacent une partie des frais postaux.

3130080 Alarmes, surveillance L'entrée en vigueur de la nouvelle procédure de réception des
alarmes permet de dégager les économies attendues.

3134013 Assurances choses Conclusion d'une nouvelle police en adéquation avec le budget
2026.

3130084 Publications, édition Le catalogue de la Biennale est financé par la société des amis du
musée.

3134015 Assurances transports Absence de transport d'œuvre lors de la Biennale.

3144001 Entretien bâtiments Contrôle de la toiture suite au remplacement du claustra en 2024.

3154001 Entretien objets du patrimoine culturel Le remplacement de la conservatrice - restauratrice a impliqué
une vacance et la suspension de plusieurs projets de restauration.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Voyages en train privilégiés. Compense l'augmentation en
3170010.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Nombreuses visites d'atelier en préparation des expositions à
venir.

3170021 Dédommagement Service civil Moins de candidatures reçues.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Droits relatifs au catalogue de la Biennale pris en charge par la
société des amis du musée.

4240034 Entrées Augmentation du nombre de visiteurs payants.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications En lien avec l'augmentation du nombre de visiteurs en 4240034.

4309001 Sponsoring et mécénat Fructueuse campagne de recherche de fonds pour l'exposition
Agnès Thurnauer et donation privée pour l'achat d'une œuvre en
3114001.

515 MUZOO - Secteur zoologique

30 Charges de personnel Nombreux remplacements nécessaires financés par les
remboursements d'assurance maladie et accident et les
indemnités maternité. Mise en place des piquets des week-end
pour l'entretien de la fontaine ludique.

3010030 Salaires du personnel en formation Accueil d'un 2ème apprenti en partage avec une autre institution
zoologique.

3090000 Formation métier Les modalités de facturation d'écolage pour l'apprenti en article 32
ont été revues à la baisse.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Hausse du prix des matières premières. Montant partiellement
adapté au budget 2026.

152

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3101050 Achat carburant, huile, mazout Chaudière temporaire (en attente de solution pérenne)
longuement en panne en 2025 provoquant une baisse de la
consommation.

3106000 Matériel médical et sanitaire Dépend de la santé des animaux et difficile à prévoir de manière
précise.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Report de certains achats de machines pour compenser les coûts
d'entretien (3151010).

3130010 Cotisations adhésion-cotisations membre Adhésion à l'EAZA reportée pour des questions d'arbitrages
budgétaires.

3130021 Téléphonie et télécommunications Émolument unique pour la pose de l'antenne - relais VHF.

3130043 Frais de réception Une partie des frais de réception a été offerte par des fournisseurs.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Frais d'entretien des véhicules et de la motofaucheuse, tous
vieillissants, en hausse. Dépassement compensé par le 3111010.

3159040 Entretien d'autre matériel Réparations suite à la chute d'un pin CHF 8'290.50 (indemnités
assurance comptabilisées en 2026).
Par ailleurs, une partie importante des dépenses comptabilisées
concerne la suite d'équipement et l'entretien de la fontaine ludique.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Provenance locale des civilistes privilégiée. Compense le
3170000.

3170021 Dédommagement Service civil Carence de civilistes sur une période de l'année.

4631000 Subvention des cantons et concordats Suite à des négociations avec le Canton, la subvention du SFFN
a pu être augmentée de CHF 2'500.-.

520 Service des Sports

Remarque liminaire En 2025, le modèle d’assujettissement à la TVA du Service des
sports a été modifié. Les recettes sont désormais soumises à la
TVA, par exemple les taxes de location et les entrées payantes
dans les infrastructures. En contrepartie, le Service peut récupérer
la TVA sur les factures acquittées auprès de ses créanciers.

3010000 Salaires du personnel Engagement d'un chargé de missions pour aider le Service des
sports à répondre aux enjeux actuels et futurs notamment en
matière de rénovation des infrastructures. Le poste sera
compensé dans un délai de 2-3 ans lors d'un départ naturel ou à
la retraite.

3010030 Salaires du personnel en formation Engagement d'un stagiaire en fin de formation universitaire durant
5 mois.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat d'une chaise de bureau et d'un écran TV avec son support
pour la salle de réunion du Service.

3130000 Prestations de services de tiers Légère baisse du nombre de participant-e-s aux cours Midi Tonus
en 2025 et effet également lié à la remarque liminaire ci-dessus.

3134014 Assurances techniques Répartition par le Service financier de la prime technique
concernant les centres 520 à 525.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Pas de subvention versée en 2025 au comité d'organisation du
Resisprint.

3636080 Subventions organisations - Prêts Pas de variation du nombre de prêts en cours, qui reste toujours
au nombre de trois, mais enregistrement d’une baisse du montant
des intérêts calculés pour l’exercice 2025.

3910100 Prestations informatiques Développement de l'application métier Gelore pour les
réservations des cours Midi Tonus et acquisition d'un poste de
travail supplémentaire pour le chargé de missions.

4240000 Prestations de services Recette en hausse en lien avec les cours Midi Tonus facturés à
CHF 70.-.

153

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

521 La Charrière, terrains, piste, halles

Remarque liminaire En 2025, le modèle d’assujettissement à la TVA du Service des
sports a été modifié. Les recettes sont désormais soumises à la
TVA, par exemple les taxes de location et les entrées payantes
dans les infrastructures. En contrepartie, le Service peut récupérer
la TVA sur les factures acquittées auprès de ses créanciers.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Les consommations annuelles sont difficiles à estimer
précisément, car elles peuvent varier sensiblement en fonction
des degrés-jours (chauffage au mazout) et des périodes
d’ensoleillement (éclairage des terrains de football).

3120021 Chauffage immeubles Baisse liée à la remarque liminaire ci-dessus.

3130000 Prestations de services de tiers Mise en place d’une entreprise externe pour le nettoyage du
Pavillon des sports le week-end et recours à des spécialistes pour
le traitement des nids de guêpes.

3134014 Assurances techniques Répartition par le Service financier au centre 520.

3144001 Entretien bâtiments Montant à la baisse par rapport aux comptes 2024 mais sous-
estimé pour 2025, compte tenu du nombre d'interventions
nécessaires et obligatoires pour maintenir les bâtiments dans un
état correct, notamment un grand contrôle OIBT des installations
électriques des tribunes de football du stade de la Charrière.

3149000 Entretien des installations et monuments Dépassement lié notamment à deux interventions relativement
coûteuses, à savoir le remplacement des prises du mur de grimpe
de Volta et du grand filet pare-ballon du terrain de football du
collège de la Charrière.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Baisse des coûts d'entretien grâce au remplacement et à
l’entretien réguliers du parc de matériel.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissements notamment de l'étude de l'installation sanitaire du
CMND5.

3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles Amortissements complémentaires de l'étude de réfection de la
piste d'athlétisme décidés par le Conseil communal.

4240034 Entrées Augmentation de la fréquentation du mur de grimpe de Volta.

4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés Vente du vieux Nissan avec pont arrière remplacé en 2025.

4260000 Remboursements de tiers Facturation à des tiers pour des tentes louées ayant été
endommagées.

4470001 Location bâtiments Les recettes des locations des places de parc sous le CMND5 sont
enregistrées dorénavant au compte 4470010.

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Indemnités journalières concernant un cas de maladie longue
durée.

4980002 Rbts assurance accidents de personnes Indemnités journalières concernant un cas d'accident
professionnel de moyenne durée.

524 Piscines des Arêtes et Numa-Droz

Remarque liminaire En 2025, le modèle d’assujettissement à la TVA du Service des
sports a été modifié. Les recettes sont désormais soumises à la
TVA, par exemple les taxes de location et les entrées payantes
dans les infrastructures. En contrepartie, le Service peut récupérer
la TVA sur les factures acquittées auprès de ses créanciers.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Le coût des produits de désinfection de l’eau de la piscine des
Arêtes est plus élevé que celui de l’ancien chlore gazeux, qui a été
retiré pour des raisons de sécurité.

3130040 Frais bancaires et postaux Augmentation du nombre de transactions effectuées à l'automate
au moyen de cartes bancaires.

3134014 Assurances techniques Répartition par le Service financier au centre 520.

154

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3144001 Entretien bâtiments Étude et travaux de recherche d’une fuite d’eau sanitaire dans les
sous-sols de la piscine des Arêtes. Le sinistre a été annoncé à
l’assurance bâtiment et les coûts ont été remboursés sur le compte
4260012 ci-dessous.

3149000 Entretien des installations et monuments Baisse des coûts liée au remplacement et à l’entretien réguliers
des installations techniques.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Plusieurs interventions sur les robots nettoyeurs et les laveurs à
haute-pression.

3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis Amortissement du solde de l'ancien fond mobile de la piscine de
Numa-Droz remplacé en 2025.

4240034 Entrées Augmentation du nombre de locations à la piscine de Numa-Droz,
ainsi que des effets liés à la hausse des tarifs consécutive à la
révision du règlement des taxes et émoluments.

4260012 Remboursements assurances bâtiments
PA

Voir remarque ci-dessus au 3144001.

4260013 Remboursements assurances choses PA Voir remarque ci-dessus au 3144001.

4980002 Rbts assurance accidents de personnes Indemnités journalières concernant un cas d'accident
professionnel (rechute).

525 Piscine, patinoires des Mélèzes

Remarque liminaire En 2025, le modèle d’assujettissement à la TVA du Service des
sports a été modifié. Les recettes sont désormais soumises à la
TVA, par exemple les taxes de location et les entrées payantes
dans les infrastructures. En contrepartie, le Service peut récupérer
la TVA sur les factures acquittées auprès de ses créanciers.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Augmentation de la quantité de consommables en lien avec la
forte fréquentation en 2025 de la piscine des Mélèzes.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Augmentation de la quantité de produits de filtration et de
désinfection en lien avec la forte fréquentation en 2025 de la
piscine des Mélèzes.

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Hausse en lien avec l'acquisition complémentaire d'équipements
pour les garde-bains auxiliaires pour la saison estivale.

3112003 Vêtements, équipements, linges Hausse en lien avec l'achat d’équipements pour les nouveaux
agents techniques engagés en 2025.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Hausse de la quantité d’eau nécessaire au respect des normes
d’hygiène, en lien avec la forte fréquentation en 2025 de la piscine
des Mélèzes.

3130000 Prestations de services de tiers Hausse des heures de nettoyage des vestiaires de la piscine des
Mélèzes, confiées à une entreprise externe les week-ends et jours
fériés, ainsi que mise en œuvre d’une campagne importante de
traitement des nuisibles (souris) à la patinoire.

3130040 Frais bancaires et postaux Augmentation du nombre de transactions effectuées à l'automate
au moyen de cartes bancaires.

3130080 Alarmes, surveillance Hausse des missions de surveillance de la piscine des Mélèzes
pour la prévention des incivilités.

3134014 Assurances techniques Répartition par le Service financier au centre 520.

3140001 Entretien bâtiments Interventions liées au strict minimum en prévision des travaux de
reconstruction à venir de la patinoire des Mélèzes.

3144003 Entretien bâtiments - Contrats Interventions liées à des contrats limitées au strict nécessaire à
l'instar du compte ci-avant.

3149000 Entretien des installations et monuments Hausse en lien notamment avec le remplacement obligatoire des
caméras fixes placées derrière les buts de la patinoire principale.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Augmentation des coûts liée à deux pannes importantes et
imprévues, notamment des éléments électroniques, sur l’ancienne
surfaceuse, proposée pour un remplacement à court ou moyen
terme.

155

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3300410 Amort. planif. terrains bâtis Amortissements des nouvelles installations de la piscine des
Mélèzes.

3301410 Amort. non planifiés-terrains bâtis Rétrocession TVA. Voir remarque liminaire ci-dessus.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissements des frais d'études du projet de rénovation des
patinoires des Mélèzes.

3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles Amortissements complémentaires des frais d'études du projet de
rénovation des patinoires des Mélèzes décidés par le Conseil
communal.

4240034 Entrées Hausse de la fréquentation de la piscine des Mélèzes en 2025 et
effets liés à la hausse des tarifs consécutive à la révision du
règlement des taxes et émoluments.

4260012 Remboursements assurances bâtiments
PA

Remboursement par l'ECAP des coûts de remise en état d'un
vitrage et d'une ventilation suite à une rafale violente de vent ayant
touché la façade ouest de la patinoire le 23 octobre.

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Indemnités journalières concernant un cas de maladie longue
durée.

550 Service de la jeunesse

3010000 Salaires du personnel Augmentation des frais liés au remplacement d'une collaboratrice
en congé maladie longue durée partiellement compensé par le
compte 4980001.

3010030 Salaires du personnel en formation Poste de CFC ASE non repourvu jusqu'en août 2025.

3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis Nouvelle prestation imputée au secteur.

3053000 Cotis. patronales assurances-accidents Diminution des cotisations liée aux remplacements du personnel
en arrêt maladie longue durée.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Diminution de l'utilisation du papier dans un souci d'écologie.

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Augmentation des prestations proposées au public, dont les
Happy Sunday impactant les achats de matériel.

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Passage à une impression annuelle de la brochure d'information
des activités de l'animation socioculturelle (au lieu de bisannuelle)
et mise à jour régulière du site internet comme référence pour les
activités.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Frais supplémentaires liés à l'organisation des activités pour les
enfants (partiellement compensés par le compte 4240002) et
l'augmentation des prestations dans le cadre de Smala.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Dans la mesure du possible, réparation du matériel plutôt qu'achat
en remplacement de certains appareils endommagés

3130030 Frais de port - Affranchissements Communication avec les familles essentiellement par mail.
Réduction de l'envoi de courriers papier et par poste.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Augmentation des difficultés financières pour certaines familles
donnant lieu à des mises aux poursuites.

3137016 Emoluments & redevances boissons Augmentation des activités proposées par le service et
nécessitant des autorisations facturées par le SCAV et la Sécurité
publique.

3170021 Dédommagement Service civil Pas d'engagement de civiliste durant 3 mois.

3171012 Excursions/camps - Enfants Augmentation des activités proposées aux enfants et aux jeunes
durant les périodes de vacances scolaires.

3181001 Pertes sur débiteurs Augmentation des difficultés financières pour certaines familles.

3512003 Attribution au fonds en faveur de la
jeunesse

Attribution au fonds en faveur de la jeunesse décidée par le
Conseil communal.

3910100 Prestations informatiques Ventilation des prestations facturées par le SIEN sur les différents
centres de coûts (550, 551 et 552).

4309000 Autres revenus d'exploitation Augmentation des ventes de la carte vacances.

156

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

4631100 Contribution formation duale/apprentis Poste de CFC ASE non repourvu jusqu'en août 2025

551 Accueil parascolaire

3010000 Salaires du personnel Augmentation du nombre de places d'accueil et des EPT
supplémentaires non budgétés (entrée en vigueur LAE3).
Absences du personnel (maladie, accident, congé maternité et
paternité) nécessitant des remplacements. Coûts partiellement
compensés par les comptes 4980001 – 4980002 – 4980003 –
4980004 – 4980008.

3010030 Salaires du personnel en formation Augmentation du nombre d'apprenti-es CFC ASE de 1ère année
en août 2025 (salaire moins élevé) en regard des apprenti-es de
2ème et 3ème année.

3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis Nouvelle prestation imputée au secteur.

3053000 Cotis. patronales assurances-accidents Diminution des cotisations liée aux remplacements du personnel
en arrêt accident.

3059301 Contribution LFAPP Contribution liée au nombre de collaborateurs-trices rapporté au
nombre d'apprenti-es du secteur.

3090000 Formation métier Versement d'un montant forfaitaire pour les apprenti-es au début
de chaque année d'apprentissage.

3101040 Produits et matériel de nettoyage Utilisation de produits d'entretien professionnels pour les
électroménagers augmentant la durée de vie des appareils.

3102020 Frais d'impression, photocopies Frais liés à l'envoi des factures mensuelles d'accueil parascolaire
et sous-estimation du montant annoncé au budget 2025.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Augmentation des frais liés à l'ouverture de 18 places
supplémentaires à la structure parascolaire de Manège 19 dès le
20 octobre 2025.

3106000 Matériel médical et sanitaire Augmentation du nombre d'enfants accueillis en structures
parascolaires et achats complémentaires de dentifrices et brosse
à dents.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Frais supplémentaires liés à l'ouverture de 18 places à Manège
19. Achat de mobilier pour la nouvelle structure.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Sous-estimation des coûts annoncés.

3130030 Frais de port - Affranchissements Envoi de certains courriers par e-mail permettant de limiter les frais
de port.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Augmentation des difficultés financières pour certaines familles
donnant lieu à des mises aux poursuites.

3137016 Emoluments & redevances boissons Modification du principe de renouvellement des autorisations
d'exploiter les structures d'accueil, sujettes à facturation et ayant
lieu dorénavant tous les 4 ans.

3144001 Entretien bâtiments Remboursement sur le compte d'une facture payée à double en
2024.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Intervention (réparations) sur des appareils électroménagers en
raison de pannes.

3160010 Location local, terrain, surface, place Loyers de 2024 de Fantaisie 4 imputés en 2025 et augmentation
des loyers de Manège 19 et Numa-Droz 177-179 (selon IPC).

3171012 Excursions/camps - Enfants Augmentation des activités proposées aux enfants dans le cadre
des Vacances découvertes (accueil à la journée durant les
vacances scolaires).

3634001 Subventions aux entreprises publiques Diminution des subventions suite à l'augmentation de la
participation financière des représentant-e-s légaux-ales et à
l'entrée en vigueur de la LAE3 le 1er août 2025.

3635001 Subventions aux entreprises privées Diminution des subventions suite à l'augmentation de la
participation financière des représentant-e-s légaux-ales et à
l'entrée en vigueur de la LAE3 le 1er août 2025.

3910010 Déchets - taxe de base Augmentation des coûts liée au nombre de collaborateurs et
collaboratrices.

157

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3910100 Prestations informatiques Ventilation des prestations facturées par le SIEN sur les différents
centres de coûts (550, 551 et 552).

4240002 Participation aux prestations fournies Augmentation de la participation financière des représentant-e-s
légaux-ales et augmentation du prix de journée suite à l'entrée en
vigueur de la révision de la LAE3.

4260000 Remboursements de tiers Remboursement de l'excédent des structures privées
subventionnées et participation aux frais de repas par le personnel
éducatif.

4260100 Frais de sommations Imputation interne liée à la mise aux poursuites de débiteurs.

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention cantonale plus élevée en raison de l'ouverture de
18 places à Manège 19 et de l'augmentation du prix de journée en
lien avec l'entrée en vigueur de la révision de la loi sur l'accueil
des enfants (LAE3) au 1er août 2025.
Versement des subventions pour le suivi des enfants à besoins
spécifiques pour 2024 (2e versement) et 2025 et des enfants
accueillis dans le cadre du projet FLORA.

552 Accueil préscolaire

3010000 Salaires du personnel Départ à la retraite de collaboratrices et engagement à des
échelons inférieurs impactant les salaires globaux.

3010030 Salaires du personnel en formation Augmentation du nombre d'apprenti-es CFC ASE de 1ère année
en août 2025 (salaire moins élevé) en regard des apprenti-es de
2ème et 3ème année.

3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis Nouvelle prestation imputée au secteur.

3102020 Frais d'impression, photocopies Frais liés à l'envoi des factures mensuelles d'accueil parascolaire
et erreur de montant annoncé au budget 2025.

3104010 Matériel didactique Renouvellement des jeux et du matériel didactique pour les
enfants.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Attention particulière aux achats de denrées alimentaires.

3106000 Matériel médical et sanitaire Nouveau fournisseur de couches pour les bébés pratiquant des
prix moins élevés.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Surestimation des coûts.

3130030 Frais de port - Affranchissements Envoi de certains courriers par e-mail permettant de limiter les frais
de port.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Augmentation des difficultés financières pour certaines familles.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Intervention sur des appareils électroménagers en raison de
pannes.

3160010 Location local, terrain, surface, place Surestimation des coûts.

3181001 Pertes sur débiteurs Augmentation des difficultés financières pour certaines familles.

3634001 Subventions aux entreprises publiques Diminution des subventions suite à l'augmentation de la
participation financière des représentant-e-s légaux-ales et à
l'entrée en vigueur de la LAE3 le 1er août 2025.

3635001 Subventions aux entreprises privées Diminution des subventions suite à l'augmentation de la
participation financière des représentant-e-s légaux-ales et à
l'entrée en vigueur de la LAE3 le 1er août 2025.

3910100 Prestations informatiques Ventilation des prestations facturées par le SIEN sur les différents
centres de coûts (550, 551 et 552).

4240002 Participation aux prestations fournies Augmentation de la participation financière des représentant-e-s
légaux-ales et augmentation du prix de journée suite à l'entrée en
vigueur de la révision de la LAE3.

4260000 Remboursements de tiers Remboursement de l'excédent des structures privées
subventionnées et participation aux frais de repas par le personnel
éducatif.

4612001 Dédommagements communes Correspond principalement au compte 3634001 (versement
interne).

158

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

4631000 Subvention des cantons et concordats Subvention cantonale plus élevée en raison de l'ouverture de
10 places supplémentaires à la crèche de la Ferme Gallet et de
l'augmentation du prix de journée en lien avec l'entrée en vigueur
de la révision de la LAE3.
Versement des subventions pour le suivi des enfants à besoins
spécifiques.

560 Cultes

3636021 Subventions - Paroisse protestante L'utilisation restreinte du Grand-Temple occasionne une
différence par rapport au budget qui provient des frais de
conciergerie.

3636080 Subventions organisations - Prêts Renonciation à l'intérêt d'un prêt à Notre-Dame de la Paix.

159

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

Finances

600 Finances

3102020 Frais d'impression, photocopies Impression des brochures des comptes et du budget.

3130000 Prestations de services de tiers Honoraires brevet Stop Gliss Bio.

3132030 Conseillers externes - Experts Honoraires pour la notation financière de la Ville et appui d'une
fiduciaire pour le changement de méthode de décompte de la
TVA.

3134014 Assurances techniques Part à l'assurance responsabilité civile maître d'ouvrage liée aux
dépenses d'investissements du crédit Tempête.

3161010 Location appareil/véhicule/matériel Contrat de location pour l'affranchisseuse de Serre 23.

3180001 Réévaluations sur créances (ducroire) Variation de la provision pour pertes sur débiteurs pour l'ensemble
des services.

3199014 Ecart statistique Au budget, estimation de l'écart entre le budget et les comptes
pour l'ensemble des services de la rubrique 31 Biens, services et
marchandises.

3301310 Amort. non plan.-autres  génie civil Amortissement du crédit Tempête.

3400000
à
3409000

Intérêts passifs En 2025, les taux d'intérêts à court terme ont baissé suite à la
baisse des taux directeurs de la Banque nationale suisse. Le taux
d'intérêt moyen pour la totalité des emprunts s'élève à 1.8%.

3411000 Pertes réalisées sur les terrains PF Augmentation de la provision pour les risques liés à des travaux
de dépollution pour divers biens-fonds.

3420000 Commissions de gestion-frais de courtage Ce compte enregistre les commissions payées aux instituts
financiers (banques et courtiers) dans le cadre de la conclusion
d'emprunts. Les commissions sont plus élevées lors de la
conclusion d'emprunts à long terme.

3650000 Réévaluations, participations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres des
sociétés, résultats des participations du patrimoine administratif
meilleurs que prévus (voir compte 4409003).

3894000 Attribution à la réserve de politique
conjoncturelle

Attribution à la réserve suite au résultat bénéficiaire des comptes
2025.

4309000 Autres revenus d'exploitation Décompte de rémunération du courtier en assurances.

4391000 Réévaluations PA Réévaluation des participations sur la base des fonds propres des
sociétés, résultats bénéficiaires des participations.

4401002 Intérêts sur c/c divers Intérêts facturés sur les comptes courants au taux moyen de la
Ville.

4407001 Intérêts sur prêts Modification du plan comptable MCH2, les intérêts sur prêts
figurent dorénavant dans le compte 4402000.

4409003 Intérêts cautionnements Modification des taux fixés dans le Règlement sur les finances du
canton et des communes.

610 Contributions

Remarque générale Les dépenses et recettes de ce centre ont été enregistrées à partir
des derniers tableaux de bord reçus de l'Etat, conformément au
plan comptable qui est imposé aux communes. Seul l'impôt foncier
est facturé par la commune.
Le budget et les comptes 2025 sont basés sur la clé de répartition
124/75.
Globalement, l'excédent de recettes de ce centre est supérieur de
CHF 11.1 millions par rapport au budget et de CHF 2.1 millions
par rapport aux comptes 2024.

3133100 Frais participation Bordereau unique Facturation par l'Etat des frais de CHF 20.- par contribuable, tant
pour les personnes physiques que pour les personnes morales.

160

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

4000 à
4001

Impôts sur les personnes physiques Impôts globalement stables par rapport aux comptes 2024.

4005 Impôts sur les frontaliers L'impôt sur les frontaliers 2025 a été estimé sur la base des
statistiques 2025 avec la prise en compte du ralentissement
économique.

401 Impôts sur les personnes morales Seul le 67% du montant de l'impôt des personnes morales est
attribué directement aux communes. Le 33% restant est attribué à
un pot commun qui est ensuite réparti entre les communes en
fonction du nombre d'emplois.
Les acomptes versés pour les taxations 2025 sont supérieurs au
budget et aux comptes 2024.
Les taxations relatives aux exercices précédents sont
exceptionnelles.
Le montant exceptionnel lié à l'écrêtage des personnes morales
(disposition exceptionnelle pour 2024 et 2025) s'élève à
CHF 3 millions pour 2025.

620 Service des Ressources humaines

3010000 Salaires du personnel Une personne du service est absente de longue durée. Elle a été
remplacée par divers petits mandats. Depuis le mois de
septembre 2025, l'assurance perte de gain a suspendu les
indemnités journalières maladie.
De plus, une deuxième personne a vécu une grossesse à risque
et est aujourd'hui en congé maternité.
La différence est donc compensée par les 4980001 et 4980004.

3010003 Vacances délai résiliation Dans le cadre de l'élaboration du budget, les recettes projetées en
lien avec les délais de carence lors de remplacements sont
mutualisées au 620. Au niveau des comptes, on retrouve des
économies dans les services avec mouvement de personnel.

3010022 Echelons qualitatifs L'enveloppe à disposition de l'ensemble des services est budgétée
au SRH mais l'imputation réelle (compte) se retrouve dans chaque
service (centre de coût).

3010023 Primes Carte abeille de CHF 50.- offerte à tous les collaborateurs de la
Ville y compris les enseignant-es. Le nombre de personnes en
bénéficiant à augmenter.
Des primes sont également octroyées au personnel qui termine
son apprentissage

3010050 Allocations pour formateurs d'apprentis Pour des raisons de simplification, l'ensemble des allocations
nouvellement offertes aux formatrices et formateurs d'apprenti-es
a été budgété au 620. Dans la réalité des comptes, cette charge
se retrouve dans chacun des services avec du personnel en
formation.

3010800 Variation provision heures supp.& vac. Adaptation de la provision au 31.12 en fonction des soldes.
Diminution constatée sur l'ensemble des services. La gestion en
cours d'année est optimisée depuis plusieurs années grâce à
différentes mesures.

3010910 Remboursements assurances maladie Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

3010911 Remboursements assurances accidents Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

161

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3010912 Indemnité maternités Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

3010913 APG Service militaire Légèrement augmentation du nombre de jours de service effectué.
Même remarque que le deuxième paragraphe compte 30109100.

3010916 Indemnités paternité Pour le budget, le SRH se base sur la moyenne des 3 dernières
années pour chaque rubrique. Dans nos comptes, nous avons les
remboursements réels des assurances, que nous sortons du 620
par imputation interne pour créditer dans les services, comme
indiqué ci-après pour le chapitre 39.
Ces recettes compensent les charges salariales supplémentaires
liées aux remplacements dans les services.

3059000 Rentes Pont AVS avec compensation Départ en retraite anticipée d'un collaborateur du service.

3059001 Rentes Pont AVS sans compensation Rentes pont AVS octroyées sans conditions, budgétées au SRH
et imputées directement dans les comptes des services.
En 2025, imputation réelle dans les comptes pour le collaborateur
partant en retraite anticipée.

3090000 Formation métier Les formations budgétées n'ont pas toutes été réalisées. Il s'agit
ici des formations obligatoires inhérentes aux fonctions et
programmées par les services.

3090010 Formation continue Ville Les services annoncent leurs dépenses projetées concernant la
formation continue.
La formation est un volet important dans le développement du
personnel, pour maintenir la motivation et pour assurer les
compétences du personnel.
Le dépassement est compensé par le 3090000.

3091010 Recrutement du personnel Une attention particulière a été portée à l'identification, la
recherche et le fait d'attirer des candidats potentiels lors des mises
au concours. Les canaux utilisés ont dès lors été plus ciblés. Des
économies sont constatées en 2025. Dès lors, les montants seront
à l'avenir mieux utilisés pour répondre aux besoins actuels en
constante évolution.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Achat supplémentaire notamment d'enveloppes et de papier.

3130030 Frais de port - Affranchissements Attention particulière sur ce point. Les envois sont toujours
groupés pour les lots et l'affranchissement utilisé est vérifié en
amont.

3132030 Conseillers externes - Experts Certains des accompagnements d'équipe ont été conduits à
l'interne. Cela a été le cas pour une montée en compétences
managériales de tous les contremaîtres du SEP et un
accompagnement plus large sur le secteur vert du même service.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles En 2024, un amortissement complémentaire des frais concernant
le RGPA a été décidé. En 2025, l'amortissement a été bouclé.

3910100 Prestations informatiques Le coût des licences SAP a diminué.

3980001 Rbts assurance maladie de personnes Imputation interne des IJ maladie pour les employé-e-s des
services concernés.

3980002 Rbts assurance accidents de personnes Imputation interne des IJ accident pour les employé-e-s des
services concernés.

3980003 Indemnités Service militaire/PC Imputation interne des APG pour les employé-e-s des services
concernés.

3980004 Indemnités maternité Imputation interne des APG maternité pour les employé-e-s des
services concernés.

3980008 Indemnités paternité Imputation interne des APG paternité pour les employé-e-s des
services concernés.

162

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

4260000 Remboursements de tiers Ces montants concernent notamment des prestations délivrées à
d'autres entités (Sombaille jeunesse, foyer de l'écolier,
remboursement TWINT fête annuelle).

4631100 Contribution formation duale/apprentis Adaptation des provisions en fonction des mouvements en tête
des apprenti-e-s.

4910200 Participation frais de formation La participation d’autres entités, notamment de l’ECAP, aux frais
de formation du personnel du SISMN a été inférieure aux
prévisions. En effet, certaines formations planifiées n’ont pas pu
être dispensées, ce qui a logiquement entraîné une diminution des
contributions correspondantes.

4980001 Rbts assurance maladie de personnes Imputation interne des IJ maladie pour les employé-e-s du SRH.

4980004 Indemnités maternité Imputation interne des APG maternité pour les employé-e-s du
SRH.

621 Sécurité et santé au travail

3106000 Matériel médical et sanitaire Pas d'achats de défibrillateurs, suite à la mise en place d'un
nouveau projet et l'achat de 25 défibrillateurs en 2026.

3130000 Prestations de services de tiers Vaccination du personnel, difficile de prévoir le nombre de
collaborateurs concernés par la vaccination pendant l'année.

163

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

Travaux publics

700 Administration des infrastructures

30 Charges de personnel L'administration du Cimetière et centre funéraire fait partie du
personnel de l'Administration des infrastructures. Les charges
sont refacturées au chapitre 740 Cimetière et centre funéraire par
le compte 4910000 Prestations de services.

4910000 Prestations de services Voir remarque sous 30 Charges de personnel.

701 Service technique

3010000 Salaires du personnel Lissage du salaire de l'administratrice du dicastère par service,
rapatriement de la personne s'occupant de la signalisation des
chantiers depuis octobre et engagement ponctuel pour le
recensement de la signalisation. Partiellement compensé par une
vacance de poste de plusieurs mois suite à un départ.

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat d'un bureau ergonomique.

3910100 Prestations informatiques Abandon de certaines prestations et revue du modèle de
facturation des logiciels ESRI.

4120000 Revenus de concessions, patentes Nouvelles facturations de concessions au domaine public.

4240000 Prestations de services Facturation des relevés de preuves à futur et prestations N20.

4610000 Dédommagements de la Confédération Prestations N20 non budgétées.

708 Service des espaces publics

Remarques générales Ce chapitre regroupe tout le personnel du SEP. Les prestations
fournies sont refacturées par centre de coûts en utilisant les
imputations internes au 4910000 Prestations de services.

3030000 Personnel temporaire Selon placement du Service des migrations (travaux d'utilité
publique).

3170021 Dédommagement Service civil Budget difficile à établir, car il dépend des personnes placées chez
nous pour le service civil.

4910000 Prestations de services Refacturation par centre de coûts.

710 Voirie-frais d'entretien

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Achat des bancs inclusifs CHF 7'361.-. Produit pour le nettoyage
des tags CHF 5'943.50.

3101022 Matériel exploitation PA - Canalisation Achat de matériel de signalisation pour le travail de l'hydrocureuse
CHF 8'676.40.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Selon prix et quantité consommée.

3130000 Prestations de services de tiers En majorité sur ce compte, les prestations de l'hydrocureuse.

3130090 Elimination des déchets Moins de matériaux de brossage et de résidus que budgété.

3130091 Elimination des boues, huiles Selon prix à la tonne et quantité.

3137018 Redevances Radio-TV Précédemment au 3192000 Droits d'auteur & autre indemnis.
droits.

3192000 Droits d'auteur & autre indemnis. droits Voir sous 3137018 Redevances Radio-TV.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Prestations aux associations.

3910004 Participation frais personnel Selon nombre d'heures effectuées et tarif horaire.

164

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

4210000 Emoluments et autorisations officiels Concerne les permis de fouille. La bonne tenue des rentrées de
ce poste est due à deux facteurs : la hausse de la tarification et la
hausse du nombre de permis de fouille, notamment de la part de
Viteos SA.

4610000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20.

4611001 Dédommagements cantons et concordats Entretien des routes cantonales ou conventionnées (RC168,
RC1320 et H18).

4910000 Prestations de services Transport des déchets de la déchetterie intercommunale.

4910007 Particip. frais entretien canalisations Travaux de l'hydrocureuse financés par la taxe d'épuration.

711 Enlèvement de la neige

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

Pour la plupart des postes, le budget a été établi sur la moyenne
des cinq dernières années. Aussi, les écarts, parfois importants,
sont dus, sauf indications contraires, aux hivers cléments que
nous avons eus sur l'année civile.

3160010 Location local, terrain, surface, place Plus de location.

3199000 Autres charges d'exploitation Brevet du Stop Gliss Bio.

4610000 Dédommagements de la Confédération Entretien de la N20.

4611001 Dédommagements cantons et concordats Entretien des routes cantonales ou conventionnées (RC168,
RC1320 et H18).

712 Entr.constructif-Voies circul.-Ouvrages

3134014 Assurances techniques Répartition de la prime selon contrat cadre de la Ville.

3301310 Amort. non plan.-autres  génie civil Amortissement non planifié pour le démontage de la passerelle
des Cornes-Morel.

3320010 Amort. planifiés, immo. incorporelles Amortissement de l'étude pour le remplacement de la passerelle
des Cornes-Morel.

3910014 Participation taxe d'équipement 25% reversé à la Step. Proportionnel à la taxe d'équipement (voir
revenu au compte 4290002).

4260000 Remboursements de tiers Moins de dégâts refacturables.

4290002 Taxe d'équipement Montant variable en fonction des chantiers ouverts d'une année à
l'autre.

4601002 Quote-part à la taxe LTVRB Fonction de la taxe automobile au niveau cantonal.

715 Ateliers

3101050 Achat carburant, huile, mazout Selon prix du carburant et consommation (qui est en baisse vu
l'hiver clément, mais aussi vu l'électrification de notre parc).

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Budget insuffisant depuis des années.

3300610 Amort. planif. biens mobiliers Selon investissement effectivement réalisé.

4240000 Prestations de services Facturation des travaux d'entretien de véhicule à la déchetterie
intercommunale (CHF 9'000.-) et pour des véhicules accidentés
dont les travaux sont pris en charge par les assurances.

4900005 Carburants Ville Consommation des autres services utilisant notre colonne à
essence.

720 Station d'épuration

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Diminution d'achat de charbon actif en poudre (CAP) en raison
d'interruptions de 195 jours du dosage de CAP dans le traitement
des micropolluants.

165

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3110000 Achat meuble, machines & appareils
bureau

Achat chaises de bureau.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Diminution sensible de la consommation d'eau potable en
optimisant l'utilisation de l'eau industrielle. À cela s'ajoute la
diminution du prix moyen d'achat d'électricité (-11%) et la
diminution de la consommation au réseau (-18%) suite aux
bonnes performances du traitement biologique et de la
cogénération (autoproduction).

3130080 Alarmes, surveillance Intervention SIS ainsi qu'abonnement ECAP.

3130090 Elimination des déchets Montant comparable aux comptes 2022, 2023 et 2024 (budget
sous-estimé).

3130091 Elimination des boues, huiles 13% de boues en moins que la quantité budgétée, le traitement
des micropolluants n'ayant pas été opérationnel toute l'année (voir
commentaire au compte 3101020).

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Dépenses importantes liées à plusieurs équipements d'origine
(2003) dont la durée de vie peut encore être prolongée.

3930000 Frais administratif et d'exploitation Imputation à la STEP de 33% des charges salariales, de 25% des
BSM, de la partie proportionnelle des prestations informatiques et
de 100% du salaire de la collaboratrice en charge du cadastre
souterrain de la division 701.

3940010 Intérêts Taux d'intérêt à 1,8%. Celui-ci était plus élevé lors de l'élaboration
du budget.

4240000 Prestations de services Moins de traitements de boues réalisés pour des tiers.

4250003 Electricité fournie Optimisation du fonctionnement du couplage chaleur-force.

4510001 Prélèvement provision pr taxe épuration Mise à 0 de la division 720.

4910014 Participation taxe d'équipement 25% de la taxe d'équipement prélevée.

4980005 Taxe d'épuration Après une baisse continue des recettes de la taxe d'épuration de
2018 à 2023, nouvelle progression amorcée en 2024
(augmentation de la population).

721 Réseau d'évacuation des eaux

3137019 Redevance utilisation domaine public Redevance pour l'utilisation du domaine public pour les
canalisations. Le calcul du montant a été déterminé fin 2024, le
budget 2025 n'a pas pu être adapté.

3143002 Entretien canalisations Mise à niveau des regards prise en charge par le SEP et
refacturée au 3910007.

3910004 Participation frais personnel Coûts liés à la vidange des dépotoirs sous 3910007 (externalisé
par le SEP depuis 2016).

3910007 Particip. frais entretien canalisations Voir remarques des comptes 3143002 et 3910004.

725 Déchets des personnes physiques

3130000 Prestations de services de tiers Par manque de temps, la campagne d'information n'a pas pu être
lancée.

3130080 Alarmes, surveillance Budget erroné.

3130092 Compostage Selon tonnage.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Nous n'avons pas reçu les dossiers pour traitement.

3137013 Taxes véhicules Inclus sous 3910006 Entretien véhicules et équipements.

3510012 Attribution à réserve déchets ménages Montant à verser à la réserve pour équilibrer partiellement les
comptes.

3910000 Prestations de services Concerne le déneigement des conteneurs enterrés.

4260025 Ristourne taxe sac Hausse du montant par tonne de la ristourne et budget prudent.

4270000 Amendes / contraventions CHF 25.- par amende encaissée.

166

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

4510012 Prélèvement réserve déchets - ménages Pas de prélèvement vu le résultat des comptes.

4990002 Recettes imputables aux entreprises Ristourne escomptée trop optimiste.

726 Déchets des entreprises

3510013 Attributions réserve déchets entrepr. Montant versé à la réserve, ce chapitre devant être autofinancé.

4240050 Taxe déchet au poids - Entreprises Vraisemblablement diminution de l'activité économique.

727 Déchetterie intercommunale

31 Charges de biens et services et autres
charges d'exploitation

D'une manière générale, les budgets alloués ne sont utilisés qu'en
cas de besoin. Sauf indication contraire, les écarts par rapport au
budget proviennent de ce fait.

3130090 Elimination des déchets Encombrants et cartons en hausse par rapport au budget.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Remplacement du moteur sur le Bergmann de 2017 CHF 9'054.60
et réparation du compacteur CHF 7'580.85.

3910000 Prestations de services Hausse provenant des transports des encombrants et du bois.

3910004 Participation frais personnel Budget erroné.

3940010 Intérêts Intérêt à 1,8%.

730 Espaces verts

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Dépassement financé par les dons, notamment par l'association
des Arbres pour rêver demain au compte 4390001 Dons, legs,
successions.

3130000 Prestations de services de tiers Mandat externe partiellement réalisé pour l'inventaire des arbres
urbains et son suivi.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Passablement de petites réparations cette année.

4240000 Prestations de services Des factures ont été établies par erreur en 2024 sur ce compte
soumis à la TVA. Elles auraient dû être établies sur le compte
4390001 Dons, legs, successions qui n'est pas soumis à la TVA,
car il s'agit des travaux soutenus par les donateurs. Cette erreur
est corrigée sur les comptes 2025 d'où la charge sur ces deux
comptes, compensée par la recette au 4390001
Dons, legs, successions.

4250000 Ventes matériel-marchandise-publications Des factures ont été établies par erreur en 2024 sur ce compte
soumis à la TVA. Elles auraient dû être établies sur le compte
4390001 Dons, legs, successions qui n'est pas soumis à la TVA,
car il s'agit des travaux soutenus par les donateurs. Cette erreur
est corrigée sur les comptes 2025 d'où la charge sur ces deux
comptes, compensée par la recette au 4390001
Dons, legs, successions.

735 Centre horticole

3101020 Matériel d'exploitation & fournitures Par rapport au budget, le dépassement est dû à des achats de
bulbes et de graines plus conséquents cette année et par l'achat
de charbon végétal inoculé.

3910004 Participation frais personnel Selon décompte des heures et tarif horaire.

740 Cimetière et centre funéraire

3130000 Prestations de services de tiers Test du niveau de pollution pas effectué
(budgété à CHF 30'000.-).

3141001 Entretien routes et chemins Poste pas utilisé cette année.

4240000 Prestations de services La fermeture du crématoire de Neuchâtel pour cause de révision
du four nous a induit un afflux extraordinaire d'incinérations.

167

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement

3010000 Salaires du personnel Réorganisation du secteur permis de construire et lissage du
salaire de l'administratrice du dicastère par service.

3100000 Fourniture et matériel de bureau Dépassement dû notamment à l'achat de papier et enveloppes
indiquant le logo Capitale culturelle (CHF 600.-).

3102040 Matériel promotionnel - imprimés Organisation d'un stand de la Ville au salon de l'immobilier et
participation à la semaine du goût.

3120010 Electricité-Eau-Gaz Charges liées à la nouvelle borne pour camping-cars installée sur
le parking du Chapeau Râblé.

3130000 Prestations de services de tiers Organisation d'un stand de la Ville au salon de l'immobilier ;
participation à la semaine du goût, octroi d'un mandat
complémentaire pour le PA (objectif:ne); réalisation d'un nouveau
film pour l'Espace de l'urbanisme horloger.

3130040 Frais bancaires et postaux Recharges des cartes Abeille en hausse.

3130043 Frais de réception Organisation de la semaine du goût et de divers événements liés
à la promotion de la carte Abeille.

3132030 Conseillers externes - Experts Eudes réalisées sur le bâtiment du Corso, sur les rues de la
Charrière et des Mélèzes ainsi que pour la réalisation de la
Velostation. Les dépenses relatives à des études mobilité sont
compensées par des prélèvements aux fonds mobilité et vélos
(voir ci-dessous en revenus). Des analyses ont également dû être
réalisées sur le bâtiment Doubs 51.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au
personnel

Plusieurs déplacements dans le cadre de formations et un voyage
lié à une Conférence à Grenade sur les Sites Unesco.

3181001 Pertes sur débiteurs Cette ligne comprend un montant de CHF 10'619.- dû à
l'annulation d'une taxe pour place de parc manquante suite à
l'aboutissement d'un recours. Ce montant est compensé par un
prélèvement à la réserve à la ligne 4511011.

3321010 Amort. non planifiés, immo. incorporelles Amortissements complémentaires des frais d'étude du PAL.

3511000 Attribution fonds places de parc Création de lignes spécifiques pour les attributions aux différents
fonds. Ce montant correspond aux taxes facturées au compte
4200000.

3511010 Attribution Fonds Voir remarque au compte 3511000.

3636001 Subv. org. privées à but non lucratif Dépassement dû à divers soutiens à des manifestations et
commerces locaux partiellement compensé par un prélèvement
au fonds Abeille et subvention exceptionnelle à la Fondation du
patrimoine décidée par le Conseil communal.

3637030 Subventions plantations Subventions octroyées pour le remplacement des thuyas ou de
nouvelles plantations, compensées par un prélèvement au fonds
des arbres (comptes 4512028).

4200000 Taxes d'exemption Facturation selon les dossiers traités.

4210000 Emoluments et autorisations officiels Facturation selon les dossiers traités.

4210013 Permis de constructions Nombreux dossiers traités.

4240000 Prestations de services Le revenu lié aux prestations effectuées pour l'Agglomération
urbaine du Doubs a été transféré à la Chancellerie.

4511004 Prélèvement Fonds Apparaît désormais au 4511008.

4511008 Prélèvement fonds communal des vélos Prélèvement pour couvrir les frais de gestion velospot & études
mobilité.

4511011 Prélèvement fonds places de parc Compensation d'une facture annulée suite à un recours. Voir
remarque au 3181001.

4511014 Prélèv. Fonds mobilité Prélèvement pour couvrir le coût de diverses études relatives à la
mobilité et à la réalisation d'une velostation. Voir remarque
3132030.

4512002 Prélèvement fonds monnaie locale L'abeille Soutien à divers événements favorisant le commerce local.

168

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

4512028 Prélèvement au Fonds pour les arbres Prélèvement pour le soutien à de nouvelles plantations.

4631000 Subvention des cantons et concordats Montant habituel reçu pour le soutien Velospot ainsi qu'une
subvention supplémentaire pour un mandat relatif à l'économie
circulaire.

765 Politique de stationnement

3130000 Prestations de services de tiers Mandat pour la gestion des caisses des horodateurs.

3130030 Frais de port - Affranchissements Frais compris dans la gestion effectuée par le SCAN et facturée
au 3130030.

3431011 Entretien courant/répar./ maintenance PF Pas de travaux nécessaires en 2025.

3511014 Attribution fonds mobilité Attribution au fonds mobilité de 30% des recettes (sans les
amendes).

42 Taxes et redevances Diminution générale des revenus, excepté les recettes liées aux
horodateurs.

169

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

Sécurité

860 Sécurité publique

3010010 Salaires Patrouilles, service Économies réalisées en raison d'une fluctuation de la mobilisation
des auxiliaires de circulation pour les manifestations publiques.

3090000 Formation métier Uniquement un agent de sécurité publique formé à l'Académie de
police de Savatan.

3110000 Achat meuble, machines & appareils bureau En prévision du réaménagement du bâtiment de l'Hôtel-de-Ville,
achats limités au strict minimum.

3111010 Achat Machines-Appareils-Véhicule-Outils Achat d'un vélo électrique.

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Retard dans l'approvisionnement du nouvel uniforme national pour
tous les policiers (y.c. corps de sécurité publique communaux) de
Suisse.

3119031 Drapeaux Acquisition d'une nouvelle bannière communale.

3130000 Prestations de services de tiers Augmentation notable des commandements de payer (+ 2'400
actes supplémentaires) et des actes judiciaires à notifier aux
débiteurs. Cette part est toutefois compensée avec le compte de
recettes 4260028.

3130043 Frais de réception Organisation d'une journée "portes ouvertes" de la Sécurité
publique, ouverte aux familles, comprenant un repas et regroupant
près de 100 personnes.

3910100 Prestations informatiques Nouvelle clé de répartition communale.

4210000 Emoluments et autorisations officiels Augmentation généralisée des taxes pour s'aligner sur les coûts
liés à l'inflation (toilettage du Règlement concernant les taxes et
émoluments communaux).

4250001 Vente d'appareils et véhicules usagés Vente d'un véhicule de patrouille d'occasion.

4260000 Remboursements de tiers Davantage de facturations effectuées : mandats de prestations
des communes voisines de la Vallée, régulation routière à des
sociétés de sécurité privée et refacturation d'auxiliaires de
circulation mis à la disposition de la Ville du Locle.

4260028 Commandement de payer Augmentation notable des commandements de payer facturés à
l'Etat de Neuchâtel (+ 2'400 actes supplémentaires).

4270000 Amendes / contraventions Une certaine exigence est appliquée dans la doctrine
d'engagement de la Sécurité publique en veillant à une action
proportionnelle et respectueuse de la législation.
Les contrôles visant des infractions plus graves sont également
davantage ciblés.
Le seuil d'encaissement semble aujourd'hui atteint avec un effectif
pleinement engagé sur toutes ses prérogatives.

4290000 Autres taxes Davantage de facturations effectuées en raison du nombre
croissant de chantiers ouverts en ville.
Augmentation généralisée des taxes d'occupation du domaine
public pour s'aligner sur les coûts liés à l'inflation (toilettage du
Règlement concernant les taxes et émoluments communaux).

4309000 Autres revenus d'exploitation Augmentation généralisée des émoluments pour s'aligner sur les
coûts liés à l'inflation (toilettage du Règlement concernant les
taxes et émoluments communaux).

4472001 Locations salles-terrains-installations Augmentation de la taxe des étals au marché pour s'aligner sur
les coûts liés à l'inflation (toilettage du Règlement concernant les
taxes et émoluments communaux).

870 Défense incendie région

3010020 Jubilaires / ancienneté Jubilaires et départs en retraite RDISMN.

3010030 Salaires du personnel en formation 4 aspirants non budgétés, engagés suite à des départs non
planifiés.

170

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

3092000 Soldes volontaires Augmentation liée au nombre d'interventions et formations du
personnel de milice.

3105010 Denrées alimentaires, boissons Dépendant des interventions et des formations.

3134013 Assurances choses Augmentation des primes.

3181001 Pertes sur débiteurs Augmentation des actes de défauts de bien.

3910100 Prestations informatiques Augmentation liée à la nouvelle convention entre le SIEN et la Ville
de La Chaux-de-Fonds.

4240037 Facturation service feu Après l’établissement du budget, certaines missions facturables
ont été reclassées et sont désormais facturées par l’ECAP et plus
par le service.

4240039 Fausses alarmes Diminution des interventions facturables.

4612001 Dédommagements communes Comptabilité globale moins élevée que le budget.

4910012 Participation de la Ville région déf. incendie Comptabilité globale moins élevée que le budget.

871 Service ambulancier

3010005 Salaire du personnel auxiliaire Compensé par les comptes 3010000, 4980001 et 4980002.

3010030 Salaires du personnel en formation 4 aspirants non budgétés, engagés suite à des départs non
planifiés.

3092000 Soldes volontaires Compensé par compte 4240000 (Détachement Poste Médical
Avancé).

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Compensé par compte 4240000 (Détachement Poste Médical
Avancé).

3130000 Prestations de services de tiers Modification application métier ambulanciers neuchâtelois suite
faillite fournisseur.

3130021 Téléphonie et télécommunications Augmentation du nombre de téléphones d'alarme par
ambulances.

3130040 Frais bancaires et postaux Lié à la facturation.

3130210 Honoraires médecins et dentistes Augmentation de la prestation du médecin-conseils du service.

3132040 Frais judiciaires et/ou de poursuites Augmentation des pertes sur débiteurs. Compensé par le compte
4260020.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Entretien des ambulances, des brancards et des chaises de
transports.

3151021 Entret. machines/véhic. - Intervention Dépendant des interventions.

3170010 Autres frais dépl., repas, nuitée au personnel Formations CAS.

3181001 Pertes sur débiteurs Augmentation des mises aux poursuites et des actes de défauts
de bien.

3910100 Prestations informatiques Augmentation liée à la nouvelle convention entre le SIEN et la Ville
de La Chaux-de-Fonds.

4612001 Dédommagements communes Comptabilité globale moins élevée que le budget.

4631100 Contribution formation duale/apprentis Pas d'apprenti-e employé-e de commerce en 2025.

4910013 Participation  de la Ville ambulancier Comptabilité globale moins élevée que le budget.

875 Prévention feu

3010000 Salaires du personnel Vacance de poste sur 6 mois.

3151010 Entret.machines-app.-véhic.-équip.-outil Divers petits travaux sur un véhicule, dont un changement de
batterie.

171

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

878 Secours routier/Hydroc./Chimique/Grimpe

3130100 Feux de forêt et végétation Augmentation liée à la nouvelle tarification du commandement des
missions de secours (CMS) au niveau cantonal. Compensé dans
le compte 4611001 de la division 870.

880 Protection civile-dét.catastrophe

3611010 Dédommagement aux cantons et
concordats

Augmentation de la population.

890 OPC Organis. Protection Civile

3112001 Vêtements, équipements, linges, textiles Achat de nouvelles tenues de représentation.

3120025 Chauffage-Eclairage Nombreuses locations non planifiables des abris. Compensé par
4472001.

172

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Remarques au compte de résultats

Services industriels

902 Services industriels

3120010 Electricité-Eau-Gaz Concerne la consommation électrique pour l'éclairage public.

3130082 Mandat d'exploitation Viteos Mandat d'exploitation de l'éclairage public.

3130085 Honoraires redevance énergétique Honoraire versé pour l'encaissement de la taxe destinée au fonds
à vocation énergétique.

363702 Subventions installations solaires Subvention aux privés pour l'installation de panneaux solaires.

4391000 Réévaluations PA Précédemment au 4490000 Réévaluations PA. Ce poste
enregistre la réévaluation des participations du patrimoine
financier sur la base des fonds propres pour la part Viteos.

4240035 Redevance Redevance pour l'utilisation du domaine public de 1ct/kWh pour la
basse tension et de 0.73ct/kWh pour la moyenne tension.

4240044 Redevance à vocation énergétique Redevance de 0.5ct/kWh pour la basse tension et de 0.25ct/kWh
pour la moyenne tension.

4240047 Redevance utilisation domaine public CHF 1.30 par mètre linéaire. La convention fixant les modalités de
taxation n'a pu être finalisée que cette année. Il en résulte un
surplus provenant de la taxation rétroactive sur quatre ans.

4391000 Réévaluations PA Enregistrement de la réévaluation annuelle de la participation
Viteos sur la base des fonds propres de la société. Modification du
compte suite aux changements du plan comptable MCH2,
auparavant sous 4490000 Réévaluations PA.

4451000 Dividendes & produits participations PA Dividende de 4%.

4490000 Réévaluations PA Voir sous 4391000 Réévalutations PA.

4511013 Prélèv. Fonds communal de l'énergie Prélèvement du fonds de l'énergie pour le versement des
subventions au 3637020 Subventions installations solaires.

4610000 Dédommagements de la Confédération Participation à l'éclairage public le long de la N20.

911 Eaux-réseau

3940001 Intérêts capitaux eau Intérêts à 1,8%

3980005 Taxe épuration ttc 2'546'144 m3 soumis à la taxe.

4250003 Electricité fournie L'énergie fournie par l'usine des Moyats, 3'209'460 kWh, est
fonction de l'hydraulicité.

4250004 Vente de l'eau 2'950'000 m3 (sont comprises dans ce poste, les taxes encaissées
pour l'entretien des branchements).

4510004 Prélèvement provision service de l'eau Montant devant être prélevé de la réserve pour équilibrer ce
chapitre qui doit être autofinancé.

4893000 Prélèvement préfinancements Prélèvement à la réserve pour l'amortissement des travaux de
rénovation de l'adduction d'eau.

173

Comptes 2025

6. Compte de résultats condensé par
fonction

175

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

0 Administration en général
Total des charges 26'944'759.79 23'435'250.00 25'855'108.95
Total des revenus -10'349'690.38 -9'868'210.00 -9'739'110.91
Charges/Revenus (-) 16'595'069.41 13'567'040.00 16'115'998.04

01 Législatif et exécutif
Total des charges 3'550'680.30 3'444'430.00 3'582'808.73
Total des revenus 0.00 0.00 -3'000.00
Charges/Revenus (-) 3'550'680.30 3'444'430.00 3'579'808.73

02 Services généraux
Total des charges 23'394'079.49 19'990'820.00 22'272'300.22
Total des revenus -10'349'690.38 -9'868'210.00 -9'736'110.91
Charges/Revenus (-) 13'044'389.11 10'122'610.00 12'536'189.31

1 Ordre et sécurité publique
Total des charges 14'755'511.45 15'559'310.00 14'991'921.83
Total des revenus -8'844'608.66 -8'897'400.00 -9'168'809.83
Charges/Revenus (-) 5'910'902.79 6'661'910.00 5'823'112.00

11 Sécurité publique
Total des charges 4'830'823.69 5'090'300.00 4'811'427.73
Total des revenus -3'001'205.00 -2'845'300.00 -3'208'173.05
Charges/Revenus (-) 1'829'618.69 2'245'000.00 1'603'254.68

14 Questions juridiques
Total des charges 1'609'899.54 1'632'320.00 1'706'491.60
Total des revenus -363'731.36 -280'000.00 -406'749.64
Charges/Revenus (-) 1'246'168.18 1'352'320.00 1'299'741.96

15 Service du feu
Total des charges 7'082'540.06 7'570'890.00 7'246'020.69
Total des revenus -4'795'962.64 -5'023'760.00 -4'869'339.83
Charges/Revenus (-) 2'286'577.42 2'547'130.00 2'376'680.86

16 Défense
Total des charges 1'232'248.16 1'265'800.00 1'227'981.81
Total des revenus -683'709.66 -748'340.00 -684'547.31
Charges/Revenus (-) 548'538.50 517'460.00 543'434.50

2 Formation
Total des charges 81'717'366.29 80'983'140.00 79'271'676.92
Total des revenus -36'065'999.15 -34'232'020.00 -34'625'588.50
Charges/Revenus (-) 45'651'367.14 46'751'120.00 44'646'088.42

21 Scolarité obligatoire
Total des charges 77'446'662.23 76'888'390.00 75'401'719.60
Total des revenus -34'875'607.20 -33'145'780.00 -33'547'488.15
Charges/Revenus (-) 42'571'055.03 43'742'610.00 41'854'231.45

6. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

177

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

22 Ecoles spéciales
Total des charges 3'592'898.43 3'486'990.00 3'463'805.06
Total des revenus -1'190'391.95 -1'086'240.00 -1'078'100.35
Charges/Revenus (-) 2'402'506.48 2'400'750.00 2'385'704.71

23 Formation professionnelle initiale
Total des charges 677'805.63 607'760.00 406'152.26
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 677'805.63 607'760.00 406'152.26

3 Culture, sports et loisirs, églises
Total des charges 30'809'559.22 30'060'130.00 29'653'885.94
Total des revenus -5'940'338.39 -5'599'210.00 -5'666'775.18
Charges/Revenus (-) 24'869'220.83 24'460'920.00 23'987'110.76

31 Héritage culturel
Total des charges 8'722'394.28 8'786'800.00 8'740'044.17
Total des revenus -1'728'180.84 -1'482'080.00 -1'832'053.25
Charges/Revenus (-) 6'994'213.44 7'304'720.00 6'907'990.92

32 Culture, autres
Total des charges 10'620'485.69 10'214'060.00 10'203'463.15
Total des revenus -1'738'134.01 -1'948'840.00 -1'718'837.22
Charges/Revenus (-) 8'882'351.68 8'265'220.00 8'484'625.93

33 Médias
Total des charges 23'000.00 23'000.00 23'000.00
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 23'000.00 23'000.00 23'000.00

34 Sports et loisirs
Total des charges 11'368'174.25 10'945'360.00 10'616'397.47
Total des revenus -2'474'023.54 -2'168'290.00 -2'115'884.71
Charges/Revenus (-) 8'894'150.71 8'777'070.00 8'500'512.76

35 Eglises et affaires religieuses
Total des charges 75'505.00 90'910.00 70'981.15
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 75'505.00 90'910.00 70'981.15

4 Santé
Total des charges 9'410'434.57 9'525'430.00 8'732'487.64
Total des revenus -6'399'055.17 -6'354'330.00 -5'964'350.16
Charges/Revenus (-) 3'011'379.40 3'171'100.00 2'768'137.48

42 Soins ambulatoires
Total des charges 8'742'569.93 8'877'350.00 8'066'177.43
Total des revenus -6'370'937.72 -6'338'730.00 -5'935'059.16
Charges/Revenus (-) 2'371'632.21 2'538'620.00 2'131'118.27

43 Prévention de la santé
Total des charges 84'136.19 65'500.00 87'605.31
Total des revenus -11'530.25 -2'500.00 -9'953.00
Charges/Revenus (-) 72'605.94 63'000.00 77'652.31

178

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

49 Santé publique, autres
Total des charges 583'728.45 582'580.00 578'704.90
Total des revenus -16'587.20 -13'100.00 -19'338.00
Charges/Revenus (-) 567'141.25 569'480.00 559'366.90

5 Sécurité sociale
Total des charges 35'320'869.57 33'192'710.00 33'540'720.05
Total des revenus -5'759'208.18 -5'755'310.00 -5'987'735.72
Charges/Revenus (-) 29'561'661.39 27'437'400.00 27'552'984.33

51 Maladie et accident
Total des charges 7'714'565.30 6'514'550.00 7'125'048.97
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 7'714'565.30 6'514'550.00 7'125'048.97

54 Famille et jeunesse
Total des charges 9'430'896.99 9'841'560.00 9'012'310.25
Total des revenus -2'807'595.58 -2'854'820.00 -2'967'746.82
Charges/Revenus (-) 6'623'301.41 6'986'740.00 6'044'563.43

55 Chômage
Total des charges 1'327'823.23 1'388'980.00 1'289'326.82
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 1'327'823.23 1'388'980.00 1'289'326.82

57 Aide sociale et domaine de l'asile
Total des charges 16'847'584.05 15'447'620.00 16'114'034.01
Total des revenus -2'951'612.60 -2'900'490.00 -3'019'988.90
Charges/Revenus (-) 13'895'971.45 12'547'130.00 13'094'045.11

6 Trafic et télécommunication
Total des charges 45'499'811.35 48'386'960.00 44'224'050.03
Total des revenus -23'912'375.69 -23'370'280.00 -23'129'873.78
Charges/Revenus (-) 21'587'435.66 25'016'680.00 21'094'176.25

61 Circulation routière
Total des charges 38'376'022.85 40'235'740.00 37'678'539.13
Total des revenus -23'798'162.48 -23'236'780.00 -23'015'753.55
Charges/Revenus (-) 14'577'860.37 16'998'960.00 14'662'785.58

62 Transports publics
Total des charges 7'123'788.50 8'147'220.00 6'537'573.65
Total des revenus -114'213.21 -133'500.00 -114'120.23
Charges/Revenus (-) 7'009'575.29 8'013'720.00 6'423'453.42

63 Transports, autres
Total des charges 0.00 4'000.00 7'937.25
Total des revenus 0.00 0.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 4'000.00 7'937.25

179

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire
Total des charges 37'287'199.86 37'394'840.00 38'432'903.83
Total des revenus -32'088'626.13 -32'214'760.00 -31'872'383.63
Charges/Revenus (-) 5'198'573.73 5'180'080.00 6'560'520.20

71 Approvisionnement en eau
Total des charges 13'585'269.51 13'247'100.00 13'504'157.29
Total des revenus -13'585'269.51 -13'247'100.00 -13'504'157.29
Charges/Revenus (-) 0.00 0.00 0.00

72 Traitement des eaux usées
Total des charges 9'122'277.48 9'390'850.00 9'004'114.42
Total des revenus -8'585'723.62 -9'187'190.00 -8'540'861.79
Charges/Revenus (-) 536'553.86 203'660.00 463'252.63

73 Gestion des déchets
Total des charges 8'345'395.81 8'584'410.00 8'461'551.26
Total des revenus -7'209'955.50 -7'433'750.00 -7'400'383.44
Charges/Revenus (-) 1'135'440.31 1'150'660.00 1'061'167.82

76 Lutte contre la pollution de l’environnement
Total des charges 1'033'636.90 1'044'360.00 1'042'743.97
Total des revenus -857'673.60 -900'000.00 -897'536.04
Charges/Revenus (-) 175'963.30 144'360.00 145'207.93

77 Protection de l’environnement, autres
Total des charges 1'713'278.47 1'879'420.00 1'816'716.41
Total des revenus -971'781.14 -871'540.00 -873'306.37
Charges/Revenus (-) 741'497.33 1'007'880.00 943'410.04

79 Aménagement du territoire
Total des charges 3'487'341.69 3'248'700.00 4'603'620.48
Total des revenus -878'222.76 -575'180.00 -656'138.70
Charges/Revenus (-) 2'609'118.93 2'673'520.00 3'947'481.78

8 Economie publique
Total des charges 390'025.69 507'700.00 329'661.80
Total des revenus -37'294.31 -25'280.00 -26'986.24
Charges/Revenus (-) 352'731.38 482'420.00 302'675.56

82 Sylviculture
Total des charges 122'492.80 165'320.00 83'399.35
Total des revenus -14'028.00 -20'280.00 -19'410.00
Charges/Revenus (-) 108'464.80 145'040.00 63'989.35

85 Industrie, artisanat et commerce
Total des charges 267'532.89 342'380.00 246'262.45
Total des revenus -23'266.31 -5'000.00 -7'576.24
Charges/Revenus (-) 244'266.58 337'380.00 238'686.21

180

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

9 Finances et impôts
Total des charges 18'258'398.91 16'454'100.00 18'251'628.04
Total des revenus -172'198'952.66 -162'966'520.00 -169'954'467.85
Charges/Revenus (-) -153'940'553.75 -146'512'420.00 -151'702'839.81

91 Impôts
Total des charges 63'311.45 63'400.00 63'061.00
Total des revenus -133'164'799.90 -121'600'000.00 -131'059'777.24
Charges/Revenus (-) -133'101'488.45 -121'536'600.00 -130'996'716.24

93 Péréquation fiancière & compensation charges
Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -16'947'653.00 -16'947'650.00 -17'309'228.00
Charges/Revenus (-) -16'947'653.00 -16'947'650.00 -17'309'228.00

96 Administration de la fortune et de la dette
Total des charges 18'195'087.46 16'390'700.00 18'188'567.04
Total des revenus -22'021'499.76 -22'650'470.00 -21'517'581.66
Charges/Revenus (-) -3'826'412.30 -6'259'770.00 -3'329'014.62

97 Redistributions liées à la taxe sur le CO2
Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus -65'000.00 -68'400.00 -67'880.95
Charges/Revenus (-) -65'000.00 -68'400.00 -67'880.95

99 Postes non répartis
Total des charges 0.00 0.00 0.00
Total des revenus 0.00 -1'700'000.00 0.00
Charges/Revenus (-) 0.00 -1'700'000.00 0.00

Total des charges 300'393'936.70 295'499'570.00 293'284'045.03
Total des revenus -301'596'148.72 -289'283'320.00 -296'136'081.80
Charges / revenus (-) -1'202'212.02 6'216'250.00 -2'852'036.77

181

Comptes 2025

7. Tableau des flux de trésorerie

183

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025 - Tableau des flux de trésorerie

Activités d'exploitation
2025

Bénéfice de l'exercice 1'202'212.02
Amortissements du patrimoine administratif 25'873'299.13
Réévaluations des immobilisations PF 2'032'944.99
Réévaluation des participations PA -6'798'100.00
Résultats fonciers (PF) 1'009'020.31
Variation des actifs d'exploitation 3'462'844.89
Variation des passifs d'exploitation 238'350.80
Variation des provisions -94'967.11
Attribution aux fonds, financements spéciaux et préfinancements 475'575.08
Prélèvements liée au retraitement du patrimoine administratif -5'033'482.00
Attribution à la réserve de politique conjoncturelle 500'000.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation 22'867'698.11

Activités d'investissement PA
Dépenses

Immobilisations corporelles et incorporelles du PA -39'631'554.14
Immobilisations financières 0.00

Recettes
Immobilisations corporelles et incorporelles du PA 4'766'839.24
Immobilisations financières 210'330.00

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement PA -34'654'384.90

Activités de placement PF
Dépenses

Immobilisations corporelles du PF -9'788'271.94
Immobilisations financières 0.00

Recettes
Immobilisations corporelles du PF 3'908'400.36
Immobilisations financières 40'240.00

Flux de trésorerie provenant des activités de placement PF -5'839'631.58

Découvert de financement (flux net d'exploitation, d'investissement et de
placement) -17'626'318.37

Activités de financement
Diminution des engagements financiers à long terme -20'299'500.00
Augmentation des engagements financiers à court terme 42'000'000.00
Flux de trésorerie provenant des activités de financement 21'700'500.00

Variation des liquidités 4'074'181.63

Disponibilités au 31.12.2024 8'100'906.27
Disponibilités au 31.12.2025 12'175'087.90

Hausse nette des liquidités 4'074'181.63

7. Tableau des flux de trésorerie

185

Comptes 2025

8. Investissements

187

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Crédits soumis au mécanisme de maîtrise des finances

12300013-15 30.01.24 Schéma directeur informatique 2024-
2028 5'270'000.00 1'000'000.00 0.00 400'000.00 1'400'546.97 0.00 2'250'006.58 0.00 3'019'993

15000001 02.05.24 Gare ferroviaire Orée-du-Bois 3'800'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'800'000

20100001 28.10.21 2ème phase réhabilitation abattoirs 5'520'000.00 350'000.00 -140'000.00 250'000.00 584'026.35 0.00 4'968'906.87 -570'608.00 551'093

20100002 02.05.24 Relocalisation administration Hôtel-
de-Ville 7'280'000.00 3'000'000.00 0.00 -2'060'000.00 900'000.00 0.00 900'000.00 0.00 6'380'000

20100003 07.12.22 Etude localis bât admin 190'000.00 0.00 0.00 43'000.00 43'075.05 0.00 97'594.40 0.00 92'406

20100005 15.12.22 Hôtel de Ville, étude transformation 250'000.00 0.00 0.00 31'000.00 30'789.87 0.00 225'788.80 0.00 24'211

20100021 30.01.24 Edicule place du marché 497'390.00 0.00 0.00 40'000.00 39'671.40 0.00 477'497.00 0.00 19'893

20100027/32-
35 20.02.25 3ème phase réhabilitation abattoirs 6'980'000.00 2'580'000.00 0.00 -1'458'500.00 788'736.00 0.00 788'736.00 0.00 6'191'264

20100028 17.12.24 Beau-Site 30, TPR étude rénovation 50'000.00 50'000.00 0.00 49'974.60 0.00 49'974.60 0.00 25

20100029 17.12.24 Fontaines et oeuvres d'arts 2025 25'000.00 25'000.00 0.00 23'155.00 0.00 23'155.00 0.00 1'845

20100030 17.12.24 Réfection Grande Fontaine 125'000.00 125'000.00 0.00 108'584.86 0.00 108'584.86 0.00 16'415

20100040 03.09.25 Rénovation TPR, Beau-Site 30 3'995'000.00 0.00 0.00 60'000.00 61'352.40 0.00 61'352.40 0.00 3'933'648

45000020 19.09.23
09.07.25 Rénovation aula collège des Forges 2'205'000.00 1'180'000.00 0.00 830'000.00 2'121'844.95 0.00 2'205'000.00 0.00 -

45000027 17.12.24 Collège de la Citadelle - Réfection
façade nord 40'000.00 40'000.00 0.00 40'400.00 0.00 40'400.00 0.00 -400

45000028 17.12.24 Forges - Rénovation sas d'entrée 180'000.00 180'000.00 0.00 162'227.15 0.00 162'227.15 0.00 17'773

45000029 17.12.24 Education numérique 7-11,
connexion antennes wifi 95'000.00 95'000.00 0.00 22'664.70 0.00 22'664.70 0.00 72'335

45000030 17.12.24 Education numérique cycle 3,
transformation des aménagements 225'000.00 180'000.00 0.00 159'094.21 0.00 159'094.21 0.00 65'906

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

8. Investissements

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

*

189

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

45000031 17.12.24 Forges, réaménagement cour 250'000.00 250'000.00 -48'000.00 236'506.05 0.00 236'506.05 0.00 13'494

45000032 17.12.24
05.11.25 Ouest, réaménagement cour 297'000.00 250'000.00 -105'000.00 47'000.00 294'192.14 -196'000.00 294'192.14 -196'000.00 2'808

45000033 17.12.24 Crêt-du-Locle, réaménagement cour 172'000.00 172'000.00 -49'100.00 121'903.10 -58'500.00 121'903.10 -58'500.00 50'097

45500002 17.12.24 Achat bus scolaire 70'000.00 70'000.00 0.00 79'107.60 0.00 79'107.60 0.00 -9'108

50000000 28.10.24 Capitale culturelle suisse 2027 2'500'000.00 800'000.00 0.00 800'000.00 0.00 800'000.00 0.00 1'700'000

50100005 14.12.23 BV, combinaison clés 70'000.00 0.00 0.00 62'000.00 68'357.50 0.00 68'811.40 0.00 1'189

50100006 14.12.23 BV, WC et parquets 90'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31'378.35 0.00 58'622

50100008 17.12.24 Remplacement des chaises des
espaces publics 35'000.00 15'000.00 0.00 31'810.55 0.00 31'810.55 0.00 3'189

50100010 12.02.25 Acquisition Bibliambule 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 -1

50500001 24.09.24 Réalisation Centre archives et
patrimoine CAP 12'985'000.00 5'285'000.00 0.00 5'285'000.00 0.00 5'285'000.00 0.00 7'700'000

50500002 24.09.24 Sécurisation et déménagement
archives 755'000.00 143'000.00 0.00 130'147.66 0.00 130'147.66 0.00 624'852

51000000 15.12.22 Etude et avant projet dépôt mutualisé 120'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59'482.55 0.00 60'517

51100003-7 27.11.18
10.08.22

Rénovation Ancien-Stand &
impl.MHNC 5'869'000.00 0.00 0.00 29'192.09 0.00 5'434'852.72 -2'180'664.96 434'147

51100009 14.12.23 Etude projets Mezzanine & zone
hyperactualité 12'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5'383.92 0.00 6'616

51300000 17.12.19 Etude réfection étanchéité MIH 50'000.00 0.00 0.00 12'784.27 0.00 50'882.62 0.00 -883

51300001 22.12.20 Site web MIH 15'000.00 0.00 0.00 4'020.00 0.00 15'476.20 0.00 -476

51300002/8-12 30.08.22 MIH-MH, toiture, CVC, café, liaison,
parc 10'686'000.00 3'400'000.00 0.00 1'060'002.72 0.00 1'751'380.33 0.00 8'934'620

51300005 14.12.23 Cloison de protection et
réaffect.menuiserie 25'000.00 0.00 0.00 4'887.37 0.00 18'277.27 0.00 6'723

51300006 17.12.24 Renouvellement tapis coco 50'000.00 20'000.00 0.00 27'000.00 46'174.84 0.00 46'174.84 0.00 3'825

51300013 26.11.25 Modernisation Carillon MIH 96'000.00 0.00 0.00 15'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 96'000

51500001 17.12.19 Zoo, rattrapage peinture extérieure 199'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132'724.33 0.00 66'276

51500007 15.12.22 Toboggan terrasse 70'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'231.00 0.00 66'769

190

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

51500008 15.12.22 Rénovation toits (Ecurie sud, garage
et annexes) 70'000.00 0.00 0.00 64'000.00 63'797.60 0.00 81'742.65 0.00 -11'743

51500011 14.12.23 BPC, étude assainiss.bâtiment
volière 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'494.85 0.00 46'505

51500012 14.12.23 Assainiss.façades P1 à P4 vivarium 247'000.00 0.00 0.00 20'249.85 -20'460.00 232'589.95 -20'460.00 14'410

51500013 14.12.23 Agent de chauffage et connexion
chaudière 151'000.00 0.00 0.00 24'000.00 23'817.05 0.00 80'758.15 0.00 70'242

51500015 14.12.23 Terres enclos daims et sangliers 175'000.00 60'000.00 0.00 2'158.75 0.00 3'003.30 0.00 171'997

51500016 14.12.23 Suppression des dalles béton 30'000.00 20'000.00 0.00 5'315.50 0.00 6'692.30 0.00 23'308

51500017 17.12.24 Démolition de l'enclos des ours 150'000.00 150'000.00 0.00 28'008.80 0.00 28'008.80 0.00 121'991

51500018 17.12.24 Achat et pose d'un relais pour les
radios VHS 18'000.00 18'000.00 0.00 10'377.60 0.00 10'377.60 0.00 7'622

51500019 01.10.25 Reconstruction abri mouflons 124'000.00 0.00 0.00 96'000.00 1'653.50 0.00 1'653.50 0.00 122'347

52100006 15.12.22
20.11.24 Etude réfection piste athlétisme 90'000.00 0.00 0.00 40'000.00 41'899.64 0.00 88'208.29 0.00 1'792

52100017 14.12.23 Tracteur et fraise à neige 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 98'190.00 0.00 1'810

52100019 17.12.24 CMND5 - Etude sanitaire (legionella) 25'000.00 25'000.00 0.00 15'137.37 0.00 15'137.37 0.00 9'863

52100020 17.12.24 CMND5-Réf.sol des garages,
stockage,marquage 50'000.00 50'000.00 0.00 37'589.45 0.00 37'589.45 0.00 12'411

52100021 18.11.25 Stade et tribune d'athlétisme,
rénovation 9'950'000.00 400'000.00 0.00 -300'000.00 4'625.35 0.00 4'625.35 0.00 9'945'375

52100022 17.12.24 Stade, remplacement fourgon de
travail avec pont arrière 52'000.00 52'000.00 0.00 46'065.17 0.00 46'065.17 0.00 5'935

52400006 24.09.24 Fonds mobile, bassin Numa-Droz 670'000.00 670'000.00 0.00 414'615.96 0.00 422'215.81 0.00 247'784

52400009 17.12.24 Piscine Arêtes, traitement des
façades en béton (RAG) 200'000.00 200'000.00 0.00 92'526.27 0.00 92'526.27 0.00 107'474

52500000
20.10.20
14.06.23
30.04.24

Réhabilitation globale piscine
Mélèzes 13'097'000.00 0.00 0.00 117'011.12 -500.00 12'438'509.25 -13'400.00 658'491

52500001 23.03.21
27.11.25 Etude rénovation patinoire Mélèzes 2'440'000.00 0.00 0.00 450'000.00 288'475.35 0.00 2'434'892.77 0.00 5'107

52500008 17.12.24 Etude rénovation des patinoires des
Mélèzes 200'000.00 200'000.00 0.00 115'657.63 0.00 115'657.63 0.00 84'342

55100001 17.12.24 Parascolaire-Renouvellement
appareils électroménagers 52'000.00 13'000.00 0.00 16'261.15 0.00 16'261.15 0.00 35'739

55200000 15.12.22 Chatelot 5 - aménag. de la crèche 70'000.00 0.00 0.00 12'764.55 -1'135.75 50'776.30 -1'135.75 19'224

*

*

191

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

55200001 17.12.24 Préscolaire-Renouvellement
appareils électroménagers 20'000.00 10'000.00 0.00 2'064.05 0.00 2'064.05 0.00 17'936

60000015 01.03.25 Création pour vente parcelle Favre-
Bulle, Plaisance 22 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 -1

60000050-59 29.08.23 Tempête du 24 juillet 2023 11'130'000.00 3'000'000.00 -2'800'000.00 924'443.63 -2'134'017.49 7'045'372.85 -4'769'226.67 4'084'627

62000002 17.12.24 Finalisation révision RGPA 40'000.00 10'000.00 0.00 1'615.10 0.00 1'615.10 0.00 38'385

710-715-730 23.11.21 Electrification véhicules 2'090'667.00 550'000.00 0.00 442'430.76 0.00 1'629'305.86 0.00 461'361

71000002 23.03.21
06.12.23 Fontaine ludique Bois Petit-Château 687'500.00 0.00 0.00 17'620.70 0.00 687'283.99 0.00 216

71000007 15.12.22 Rénovation du bureau du SEP 187'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 131'371.95 0.00 55'628

71000008 15.12.22
20.09.23

Liaison élec. station transf. - nouveau
parking CTP 200'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 212'200.90 0.00 -12'201

71000038 14.12.23 Porte-outils multi-lift T07 245'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 230'001.40 0.00 14'999

71000039 14.12.23 Saleuse et lame à neige sur berce
(porte-outil multilift) 68'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 63'417.50 0.00 4'583

71000041 14.12.23 Entretien places de jeux y.c.
acquis.abeilles 10 pcs 200'000.00 0.00 0.00 332.95 0.00 123'918.75 0.00 76'081

71000043 14.12.23 Entretien chaussées, places, pistes,
trottoirs, etc. 200'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 178'804.35 0.00 21'196

71000044 14.12.23 Rénovation escaliers 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34'729.85 0.00 -4'730

71000050 17.12.24 Fraisage routier 2025 200'000.00 200'000.00 0.00 196'473.55 0.00 196'473.55 0.00 3'526

71000051 17.12.24 Entretien chaussées et places 2025 200'000.00 200'000.00 0.00 203'414.70 0.00 203'414.70 0.00 -3'415

71000052 17.12.24 Rénovation escaliers 2025 30'000.00 30'000.00 0.00 30'007.20 0.00 30'007.20 0.00 -7

71000053 17.12.24 Rénovation places de jeux 2025 250'000.00 250'000.00 0.00 249'194.50 -7'425.30 249'194.50 -7'425.30 806

71000054 17.12.24 Construction abri à vélo double au
CTP 25'000.00 25'000.00 -25'000.00 18'485.95 0.00 18'485.95 0.00 6'514

71000055 17.12.24 Véhicule porte-outil, tracteur T20 250'000.00 250'000.00 0.00 199'500.00 0.00 199'500.00 0.00 50'500

71100000 03.04.25 Camion multilift (50% 711) 166'000.00 182'500.00 0.00 159'479.93 0.00 159'479.93 0.00 6'520

712 06.02.18 Entretien constructif 2018-2021,
STech 13'814'000.00 340'000.00 0.00 509'500.00 913'990.32 -77'222.70 13'852'745.76 -1'947'504.76 -38'746

712 01.02.22 Entretien constructif 2022-2025,
STech 23'274'000.00 4'354'000.00 -1'800'000.00 2'869'243.34 -323'374.30 17'528'118.61 -573'688.25 5'745'881

192

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

71200003 20.10.20 Piétonnisation de la Place du Marché 4'260'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'936'486.87 -81'891.65 1'323'513

71200007 16.12.21 Entretien pont des Eplatures 180'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62'549.25 0.00 117'451

71200009 16.12.21 Chapeau-Râblé borne relais 90'000.00 0.00 0.00 16'315.35 0.00 91'360.35 0.00 -1'360

71200010 15.12.22 Réfection chemin Gros-Crêt 249'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12'162.35 0.00 236'838

71200013 15.12.22 Trottoirs publics 200'000.00 0.00 0.00 15'000.00 0.00 191'909.55 0.00 8'090

71200014 15.12.22 Route Crêt-du-Locle réfection 165'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 165'000

71200020 15.12.22 Passages pour piétons 100'000.00 0.00 0.00 55'000.00 55'000.00 0.00 100'150.47 0.00 -150

71200027 15.12.22 Marquages trottoirs personnes
malvoyantes 40'000.00 20'000.00 0.00 0.00 0.00 21'292.40 0.00 18'708

71200028 15.12.22 Participation équipement Sud-
Semeuse 40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'867.90 0.00 38'132

71200069 14.12.23 Montagne (modération de vitesse) 245'000.00 0.00 0.00 34'000.00 35'953.70 0.00 226'249.10 0.00 18'751

71200070 14.12.23 Zone 30 N-Droz/Espacité/Rosiers 185'000.00 0.00 0.00 170'000.00 167'671.35 0.00 173'931.35 0.00 11'069

71200071 14.12.23 Kikajons-Tuilerie, liaison homes-
transp.publics 185'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 185'000

71200078 14.12.23 Mur Succès (BF 2207 & 2208) 100'000.00 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100'000

71200079 14.12.23 Mur Nord 76, participation réfection 190'000.00 179'000.00 0.00 152'619.95 0.00 152'619.95 0.00 37'380

71200080 14.12.23 Partic.sécurisation hameau Maison-
Monsieur 55'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 55'000

71200094 02.05.24 Place Granges-Boucherie 468'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 468'000

71200096 17.12.24 Rue du Modulor (Temple-
Allemand/Doubs) 114'000.00 114'000.00 0.00 89'942.67 0.00 89'942.67 0.00 24'057

71200097 17.12.24 Parvis Stade Charrière 240'000.00 240'000.00 0.00 3'567.30 0.00 3'567.30 0.00 236'433

71200098 17.12.24 Numa-Droz, sécurisation carrefours
et PPP 240'000.00 240'000.00 0.00 240'000.00 0.00 240'000.00 0.00 -

71200099 17.12.24 Zone 30 Avenir 240'000.00 240'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 240'000

71200100 17.12.24 Lhand arrêt de bus 200'000.00 200'000.00 -40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200'000

71200101 17.12.24 Avocat Bille - Capitaine 245'000.00 240'000.00 0.00 115'413.55 0.00 115'413.55 0.00 129'586

193

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

71200102 17.12.24 Murs Hôtel-de-Ville (ruelle du Repos) 150'000.00 150'000.00 0.00 8'512.50 0.00 8'512.50 0.00 141'488

71200103 17.12.24 Murs Hôtel-de-Ville (Gibraltar N+S) 200'000.00 200'000.00 0.00 26'980.25 0.00 26'980.25 0.00 173'020

71200104 17.12.24 Trottoirs publics 245'000.00 245'000.00 0.00 233'741.35 0.00 233'741.35 0.00 11'259

71200105 17.12.24 Trottoirs privés subvention 100'000.00 100'000.00 0.00 75'455.55 0.00 75'455.55 0.00 24'544

71200106 17.12.24 Signalisation fixe et mesures
hivernales, remplacement 30'000.00 30'000.00 0.00 16'742.90 0.00 16'742.90 0.00 13'257

71200107 17.12.24 Bandes cyclables et marquages 50'000.00 50'000.00 -10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'000

71200108 17.12.24 Passages pour piétons (mise en
conformité) 100'000.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 -

71200109 17.12.24 Route Maison-Monsieur réfection 150'000.00 150'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150'000

71200110 17.12.24 Port Maison-Monsieur réfection 40'000.00 40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40'000

71200111 17.12.24 Place de la Gare, remplac.caniveau
et boulons grilles 100'000.00 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100'000

71200121 26.03.25 Etude remplac.passerelle Cornes-
Morel (Esplanade) 50'000.00 0.00 0.00 50'000.00 27'527.65 0.00 27'527.65 0.00 22'472

71500003 17.12.24 Remorque de dépannage avec
rampes et treuil 57'000.00 57'000.00 0.00 53'500.00 0.00 53'500.00 0.00 3'500

73000011
20100031 20.02.25 Réaménagement parc des Crêtets 2'988'000.00 800'000.00 0.00 128'256.00 -50'700.00 128'256.00 -50'700.00 2'859'744

73000010 03.04.25 Porte outil polyvalent 308'500.00 330'000.00 0.00 281'942.05 0.00 281'942.05 0.00 26'558

73000012 17.12.24 Fourgon de transport espaces verts
(100% électrique) 92'000.00 92'000.00 0.00 80'026.00 0.00 80'026.00 0.00 11'974

73000013 17.12.24 Plateforme pour le stockage du
substrat 80'000.00 80'000.00 0.00 57'513.75 0.00 57'513.75 0.00 22'486

73000014 17.12.24 Réfection abri à compost à la
Pâquerette 13'000.00 13'000.00 0.00 12'292.55 0.00 12'292.55 0.00 707

74000000 22.12.20 Etude stabil. monument tombe
collective 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8'486.75 0.00 1'513

74000003 15.12.22 Etude réaménagement du cimetière 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100'000

74000008 14.12.23 Haie vive cimetière Eplatures 12'000.00 12'000.00 0.00 3'420.00 0.00 3'420.00 0.00 8'580

74000009 17.12.24 Ancien crématoire, étude sécurité feu 20'000.00 20'000.00 0.00 2'162.00 0.00 2'162.00 0.00 17'838

74000010 17.12.24 Centre funéraire, rénovation WC 40'000.00 30'000.00 0.00 39'800.55 0.00 39'800.55 0.00 199

194

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

74000011 17.12.24 Ancien crématoire, révision de l'orgue 30'000.00 30'000.00 -15'000.00 259.45 0.00 259.45 0.00 29'741

74000012 17.12.24 Etude réaménagement du cimetière 60'000.00 60'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60'000

74000013 17.12.24 Cimetière, mise en service massif IV 90'000.00 90'000.00 -37'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90'000

75500000 13.12.18 Révision du PAL 165'000.00 0.00 0.00 30'209.25 0.00 161'627.35 -3'200.00 3'373

75500001 20.10.20 Aménagements urbains Place du
Marché 322'000.00 0.00 0.00 2'748.95 0.00 30'155.17 0.00 291'845

75500002 16.12.21
06.07.22 Plan climat 75'000.00 0.00 0.00 8'252.15 0.00 69'239.55 0.00 5'760

75500004 02.10.25 Réfection atelier oublié 765'000.00 0.00 0.00 41.95 0.00 41.95 0.00 764'958

75500007 15.12.22
11.12.24 Plan directeur des énergies 94'500.00 0.00 0.00 840.00 0.00 83'266.48 -82'426.48 11'234

75500011 14.12.23 Evolution E-Abeille 40'000.00 20'000.00 0.00 19'458.00 0.00 41'899.55 0.00 -1'900

75500013 14.12.23 Espace de l'Urbanisme horloger 245'000.00 105'000.00 0.00 102'246.08 0.00 247'941.48 0.00 -2'941

75500016 17.12.24 Révision du PAL, étude nature et
paysage 30'000.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00 -

75500017 17.12.24 Aménagements urbains 30'000.00 30'000.00 0.00 21'169.80 0.00 21'169.80 0.00 8'830

75500018 17.12.24 Place des Lilas 240'000.00 240'000.00 0.00 240'000.00 0.00 240'000.00 0.00 -

75500019 17.12.24 Signalétique patrimoniale 30'000.00 10'000.00 0.00 882.45 0.00 882.45 0.00 29'118

75500020 17.12.24 Structure pour stockage des vitraux 50'000.00 50'000.00 0.00 12'362.65 0.00 12'362.65 0.00 37'637

76500000 15.12.22 Etude évolution politique de
stationnement 120'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21'374.00 0.00 98'626

76500002-9 - Création parkings d'échange PA 8.00 0.00 8.00 0.00 -8

86000003 17.12.24 Radios Polycom 90'000.00 90'000.00 0.00 80'389.05 0.00 80'389.05 0.00 9'611

86000004 17.12.24 Véhicule de patrouilles 100%
électrique 55'000.00 55'000.00 0.00 54'620.00 0.00 54'620.00 0.00 380

87000000 30.09.21 SISPOL-Rénov.façades &
centr.solaire 3'860'000.00 2'260'000.00 -1'107'400.00 650'000.00 2'954'007.03 -1'500'000.00 3'156'993.63 -1'599'463.48 703'006

87000002 16.12.21 Radio Polycom 159'000.00 45'000.00 -22'500.00 90'031.50 -45'015.70 112'687.20 -45'015.70 46'313

87000007 14.12.23 Machine à laver les tuyaux 120'000.00 120'000.00 -60'000.00 135'880.40 -67'940.20 135'880.40 -67'940.20 -15'880

195

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Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

87000008 17.12.24 Bonne-Fontaine 38, SISPOL,
détection incendie 90'000.00 90'000.00 -44'100.00 77'053.81 -37'756.37 77'053.81 -37'756.37 12'946

87000009 17.12.24 Bonne-Fontaine 38, SISPOL,
effraction 30'000.00 30'000.00 -14'700.00 29'533.57 -14'471.45 29'533.57 -14'471.45 466

87000010 17.12.24 SISPOL, réfection peinture coursive 30'000.00 30'000.00 0.00 40'585.48 0.00 40'585.48 0.00 -10'585

87100002 30.01.24 Ambulance 702 350'000.00 175'000.00 0.00 264'000.00 0.00 264'000.00 0.00 86'000

87100012 14.12.23 Vestes techniques 45'500.00 0.00 0.00 46'000.00 45'397.15 0.00 45'397.15 0.00 103

87100013 Ambulance 703 350'000.00 175'000.00 0.00 -175'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350'000

87100014 17.12.24 EPI accès en terrain difficile 20'000.00 20'000.00 0.00 19'961.57 0.00 19'961.57 0.00 38

- - Rembt impôt préalable sur dépenses
d'investissements passés 0.00 0.00 0.00 0.00 -566'121.26 0.00 -566'161.26 0.00 566'161.26

- - Recettes sur crédits terminés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -40'418.35 -40'418.35 0.00 40'418

- - Soldes transitoires années
précédentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -17'439.15 0.00 -17'439.15 0.00 17'439

- - Remboursements de prêts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -44'330.00 0.00 -44'330.00 0.00

- 17.12.24 Dépenses imprévues 2025, crédits
soumis 1'700'000.00 1'700'000.00 0.00 1'074'000.00 853'275.68 -17'133.15 853'275.68 -17'133.15 846'724

20100037 27.08.25 Abribus Lycée Blaise-Cendrars 38'000.00 0.00 0.00 38'000.00 17'549.65 -15'000.00 17'549.65 -15'000.00 20'450

20100038 10.09.25 Réfection trottoir Maison du Peuple 150'000.00 0.00 0.00 150'000.00 110'538.70 0.00 110'538.70 0.00 39'461

20100039 17.09.25 Léopold-Robert 3 CAD 60'000.00 0.00 0.00 60'000.00 45'037.40 0.00 45'037.40 0.00 14'963

45000034 09.04.25 Automate gestion ascenseur Forges 30'000.00 0.00 0.00 30'000.00 26'492.00 0.00 26'492.00 0.00 3'508

45000035 24.09.25 300 chaises aula Forges 85'000.00 0.00 0.00 85'000.00 85'000.00 0.00 85'000.00 0.00 -

50100009 09.04.25 Equipement locaux archives BV 20'000.00 0.00 0.00 20'000.00 19'918.25 0.00 19'918.25 0.00 82

50100011 09.07.25 Climatisation DAV 20'000.00 0.00 0.00 20'000.00 21'250.70 0.00 21'250.70 0.00 -1'251

51200001 09.04.25 Fuite cheminée Musées 31 15'000.00 0.00 0.00 15'000.00 12'233.90 0.00 12'233.90 0.00 2'766.10

52100023 15.01.25 Pumptrack site Paddock 50'000.00 0.00 0.00 50'000.00 46'253.47 0.00 46'253.47 0.00 3'747

52400010 03.09.25 Réfection sauna piscine Arêtes 38'000.00 0.00 0.00 38'000.00 35'192.27 0.00 35'192.27 0.00 2'808

196

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

62000003 18.06.25 Mise en oeuvre RGPA 30'000.00 0.00 0.00 30'000.00 18'863.00 -2'133.15 18'863.00 -2'133.15 11'137.00

71000057 10.09.25 3 poubelles tri sélectif 21'000.00 0.00 0.00 21'000.00 20'320.35 0.00 20'320.35 0.00 679.65

71000058 10.09.25 Rénovation conteneur WC pour PMR 12'000.00 0.00 0.00 12'000.00 11'609.15 0.00 11'609.15 0.00 390.85

71000059 10.09.25 2 portails d'accès nord CTP 45'000.00 0.00 0.00 45'000.00 42'047.25 0.00 42'047.25 0.00 2'953

71000060 01.10.25 Eclairage & syst.gestion garage
Marais 6 105'000.00 0.00 0.00 105'000.00 89'681.90 0.00 89'681.90 0.00

71200120 26.03.25 Démontage passerelle Cornes-Morel 50'000.00 0.00 0.00 50'000.00 38'577.40 0.00 38'577.40 0.00

73000007 07.05.25 Acquisition foncière D-P-Bourquin 55 15'000.00 0.00 0.00 15'000.00 2'581.80 0.00 2'581.80 0.00

73000009 07.05.25 Acquisition foncière D-P-Bourquin 51 27'000.00 0.00 0.00 27'000.00 16'358.00 0.00 16'358.00 0.00

73000016 20.08.25 Place de jeux Synagogue (Avenir) 110'000.00 0.00 0.00 110'000.00 93'188.69 0.00 93'188.69 0.00

75500021 15.01.25 Aménag. Espace urbanisme horloger
EUH 20'000.00 0.00 0.00 20'000.00 21'045.90 0.00 21'045.90 0.00

75500022 19.02.25 Etude complémentaire PAL 119'000.00 0.00 0.00 119'000.00 79'535.90 0.00 79'535.90 0.00

87000011 01.10.25 Rails et roues portes SISPOL 14'000.00 0.00 0.00 14'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL CREDITS SOUMIS 2025 174'714'057.00 40'096'500.00 -6'317'800.00 0.00 28'895'546.27 -4'636'400.76 96'153'363.75 -12'365'809.02
EXCEDENT DE CHARGES CREDITS SOUMIS 2025 33'778'700.00 24'259'145.51 108'519'172.77

26'278'000.00 7'044'000.00 -408'400.00 7'292'772.19 -545'885.82 22'734'783.34 -2'461'376.01

* Dont remboursements impôt préalable sur dépenses d'investissements passés

Dont crédits terminés à fin 2025

197

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

Crédits non soumis au mécanisme de maîtrise des finances

51500006 15.12.22 Salle de radiologie et infirmerie 120'000.00 120'000.00 -120'000.00 1'232.35 0.00 1'232.35 0.00 118'768

72000000 28.06.18 Traitements micropolluants Step 10'580'000.00 0.00 0.00 25'000.00 24'634.83 0.00 9'424'286.24 -8'492'973.00 1'155'714

72000002 18.02.21 Changement superv. groupe secours
TGBT 2'400'000.00 200'000.00 0.00 255'000.00 459'228.20 0.00 1'840'419.51 0.00 559'580

72000003 01.02.22 Assainiss.deux secteurs canal
décharge 2'000'000.00 100'000.00 0.00 0.00 0.00 368'036.55 0.00 1'631'963

72000004 12.05.22 Modif terrain sur BEP, clôture &
portail 550'000.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 377'158.06 0.00 172'842

72000013 17.12.24 Implémentation BIM 150'000.00 150'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150'000

72000014 17.12.24 Entretien bâtiments et équipements 100'000.00 100'000.00 0.00 96'250.00 0.00 96'250.00 0.00 3'750

72000015 17.12.24 Oxygénation des bassins à boues
activées 2 150'000.00 150'000.00 0.00 140'043.35 0.00 140'043.35 0.00 9'957

72000016 17.12.24 Traitement des karst à l'exutoire de la
Step 50'000.00 50'000.00 0.00 8'004.35 0.00 8'004.35 0.00 41'996

72100004 15.12.22 Participation équipement Sud-
Semeuse 20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000

721 06.02.18
31.12.23

Entretien constructif 2018-2021,
STech 5'555'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5'499'082.11 -407'591.45 55'918

721 01.02.22 Entretien constructif 2022-2025,
STech 9'107'000.00 1'724'000.00 0.00 1'703'697.86 0.00 5'411'100.49 0.00 3'695'900

72500000 27.04.11 Abandon ramassage conteneurs 4'818'750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'758'498.21 0.00 60'252

725 23.11.21 Electrification véhicules 483'333.00 0.00 0.00 0.00 0.00 243'081.00 0.00 240'252

72500018 14.12.23 Conteneur enterrés, abandon
ramassage porte à porte 2024 200'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200'000

72500019 14.12.23 Renouvellement conteneurs enterrés
2024 180'000.00 0.00 0.00 0.05 0.00 156'512.05 0.00 23'488

72500020 02.05.24 Camion-grue C9 940'900.00 940'900.00 0.00 0.00 0.00 922'109.22 0.00 18'791

72500022 03.04.25 Camion multilift (50% 725) 166'000.00 182'500.00 0.00 159'479.93 0.00 159'479.93 0.00 6'520

72500023 17.12.24 Conteneur enterrés, abandon
ramassage porte à porte 2025 200'000.00 200'000.00 0.00 92'532.50 0.00 92'532.50 0.00 107'468

72500024 17.12.24 Renouvellement conteneurs enterrés
2025 180'000.00 180'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180'000

198

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

72700000 16.12.21 Signalétique déchetterie 70'000.00 0.00 0.00 -4'194.00 0.00 12'623.90 0.00 57'376

72700003 17.12.24 Compacteur à polystyrène 21'000.00 21'000.00 0.00 20'101.20 0.00 20'101.20 0.00 899

75500015 11.12.24 Vélostation sécurisée Gare 4 149'500.00 0.00 0.00 127'500.00 125'552.42 -147'188.62 147'188.62 -147'188.62 2'311

91100000 20.11.12
02.06.15 Adduction d'eau 2ème étape 14'590'000.00 0.00 0.00 4'509.88 0.00 13'429'960.55 -2'228'505.10 1'160'039

91100002 09.03.23 Adduction d'eau 3ème étape B 20'930'000.00 6'200'000.00 0.00 -407'500.00 3'357'041.56 0.00 7'254'141.31 0.00 13'675'859

91100006 16.12.21 Etude extension Boinod - Etape 2 250'000.00 150'000.00 0.00 39'354.47 0.00 105'650.85 0.00 144'349

91100009 01.02.22 Entretien constructif 2022-2025, Eau 8'819'000.00 3'000'000.00 0.00 2'775'789.30 -45'328.30 8'718'863.58 -146'763.40 100'136

91100024 06.02.18 Entretien constructif 2018-2021, Eau 6'880'000.00 0.00 0.00 800'777.34 -6'244.20 6'284'808.17 -126'775.50 595'192

91100025 09.08.23 Etude turbinage Moyats 120'000.00 0.00 0.00 11'031.75 0.00 104'657.85 0.00 15'342

91100028 - Extension Boinod (réseau) - 500'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

91100041 14.12.23 Etude projet migration piscicole 55'000.00 45'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 55'000

91100046 17.12.24 Extensions mineures des conduites 250'000.00 250'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250'000

91100047 17.12.24 Adaptation réseaux non planifiable 250'000.00 250'000.00 0.00 230'055.64 0.00 230'055.64 0.00 19'944

91100048 17.12.24 Réparation fuites importantes 250'000.00 250'000.00 0.00 156'906.88 0.00 156'906.88 0.00 93'093

91100049 17.12.24 Pose nouveaux compteurs 250'000.00 250'000.00 0.00 180'544.32 0.00 180'544.32 0.00 69'456

91100050 17.12.24 Renouvellement conduites 250'000.00 250'000.00 0.00 47'202.06 0.00 47'202.06 0.00 202'798

91100051 17.12.24 Réfection chambres à La Sagne 25'000.00 25'000.00 0.00 24'909.76 0.00 24'909.76 0.00 90

91100052 17.12.24 Télégestion 60'000.00 60'000.00 0.00 47'019.26 0.00 47'019.26 0.00 12'981

91100053 17.12.24 Renouvellement équipements
électriques 15'000.00 15'000.00 0.00 19'577.56 0.00 19'577.56 0.00 -4'578

91100054 17.12.24 Renouvellement pompes
électromécaniques 15'000.00 15'000.00 0.00 1'750.60 0.00 1'750.60 0.00 13'249

91100055 17.12.24 Nouvelle conduite Canal de la Ronde 450'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -

91100056 17.12.24 Moyats, contrôle commandes des
pompes 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'000

199

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  -  Investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

grisé = crédits terminés au 31.12.25

Totaux cumulés
au 31.12.2025  Disponible

au 31.12.25

Numéro

Octroi du
crédit

CG / CC Libellé du crédit

Crédit
d'engagement

Crédit budgétaire 2025 - CG Octroi Crédit
suppl.

Comptes 2025

91100057 17.12.24 Moyats-Murs et berges aux alentours
de l'usine 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30'000

91100058 17.12.24 Moyats, travaux de maintenance
installations production électrique 50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'000

911 - Recettes sur crédits terminés-Eau 0.00 0.00 0.00 0.00 -17'113.75 0.00 -17'113.75 -

- - Remboursements de prêts non
soumis 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -166'000.00 0.00 -166'000.00 0.00

- 17.12.24 Dépenses imprévues 2025, crédits
non soumis 300'000.00 300'000.00 0.00 247'000.00 212'974.45 -190'806.45 212'974.45 -190'806.45 87'026

45000036 05.11.25 Verdissement cour Forges 120'000.00 0.00 0.00 120'000.00 120'000.00 -120'000.00 120'000.00 -120'000.00 -

45000037 19.11.25 Réfection cour collège Charrière 40'000.00 0.00 0.00 40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40'000

70100001 20.08.25 Enrobé parking Chapeau-Râblé 57'000.00 0.00 0.00 57'000.00 62'984.45 -62'984.45 62'984.45 -62'984.45 -5'984

72000017 04.06.25 Véhicule de service Step 30'000.00 0.00 0.00 30'000.00 29'990.00 -7'822.00 29'990.00 -7'822.00 10

TOTAL CREDITS NON SOUMIS 2025 91'590'483.00 16'268'400.00 -120'000.00 0.00 10'736'007.87 -572'681.32 66'496'762.48 -11'923'717.27
EXCEDENT DE CHARGES CREDITS NON SOUMIS 2025 16'148'400.00 10'163'326.55 54'573'045.21

34'919'250.00 1'956'000.00 0.00 1'750'962.97 -170'546.57 31'490'148.95 -2'927'174.42

TOTAL INVESTISSEMENTS 2025 266'304'540.00 56'364'900.00 -6'437'800.00 0.00 39'631'554.14 -5'209'082.08 162'650'126.23 -24'289'526.29
EXCEDENT DE CHARGES DES INVESTISSEMENTS 2025 49'927'100.00 34'422'472.06 138'360'599.94

Dont crédits terminés à fin 2025

200

Comptes 2025

9. Compte des investissements condensé
par fonction

201

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Compte des investissements condensé par fonction

Dépenses Recettes Net Dépenses Recettes Net

0 Administration en général 9'321'330.47 -2'133.15 9'319'197.32 13'537'000.00 -140'000.00 13'397'000.00
Excédent de recettes / dépenses 9'319'197.32 13'397'000.00

01 Législatif et exécutif 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
02 Services généraux 9'321'330.47 -2'133.15 9'319'197.32 13'537'000.00 -140'000.00 13'397'000.00

1 Ordre et sécurité publique 2'686'805.87 -1'277'126.77 1'409'679.10 2'131'500.00 -957'150.00 1'174'350.00
Excédent de recettes / dépenses 1'409'679.10 1'174'350.00

11 Sécurité publique 135'009.05 0.00 135'009.05 145'000.00 0.00 145'000.00
15 Service du feu 2'551'796.82 -1'277'126.77 1'274'670.05 1'986'500.00 -957'150.00 1'029'350.00

2 Formation 3'485'693.05 -374'500.00 3'111'193.05 2'705'000.00 -202'100.00 2'502'900.00
Excédent de recettes / dépenses 3'111'193.05 2'502'900.00

21 Scolarité obligatoire 3'485'693.05 -374'500.00 3'111'193.05 2'705'000.00 -202'100.00 2'502'900.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 3'924'305.89 -171'408.35 3'752'897.54 7'760'000.00 -120'000.00 7'640'000.00
Excédent de recettes / dépenses 3'752'897.54 7'640'000.00

31 Héritage culturel 1'157'369.99 0.00 1'157'369.99 3'435'000.00 0.00 3'435'000.00
32 Culture, autres 1'358'691.56 -56'378.35 1'302'313.21 1'423'000.00 -120'000.00 1'303'000.00
34 Sports et loisirs 1'408'244.34 -106'700.00 1'301'544.34 2'902'000.00 0.00 2'902'000.00
35 Eglises et affaires religieuses 0.00 -8'330.00 -8'330.00 0.00 0.00 0.00

4 Santé 1'104'653.69 -539'056.95 565'596.74 972'500.00 -291'550.00 680'950.00
Excédent de recettes / dépenses 565'596.74 680'950.00

42 Soins ambulatoires 1'104'653.69 -388'056.95 716'596.74 972'500.00 -291'550.00 680'950.00
49 Santé publique, autres 0.00 -151'000.00 -151'000.00 0.00 0.00 0.00

5 Sécurité sociale 14'828.60 -1'135.75 13'692.85 10'000.00 0.00 10'000.00
Excédent de recettes / dépenses 13'692.85 10'000.00

54 Famille et jeunesse 14'828.60 -1'135.75 13'692.85 10'000.00 0.00 10'000.00

6 Trafic et télécommunication 7'003'266.79 -486'006.75 6'517'260.04 9'504'500.00 -1'875'000.00 7'629'500.00
Excédent de recettes / dépenses 6'517'260.04 7'629'500.00

61 Circulation routière 7'003'266.79 -486'006.75 6'517'260.04 9'504'500.00 -1'875'000.00 7'629'500.00

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire 12'071'211.78 -2'357'714.36 9'713'497.42 19'724'400.00 -2'852'000.00 16'872'400.00

Excédent de recettes / dépenses 9'713'497.42 16'872'400.00

71 Approvisionnement en eau 7'696'470.38 -68'686.25 7'627'784.13 11'800'000.00 0.00 11'800'000.00
72 Traitement des eaux usées 2'461'848.59 -7'822.00 2'454'026.59 2'554'000.00 0.00 2'554'000.00
73 Gestion des déchets 267'919.68 0.00 267'919.68 1'524'400.00 0.00 1'524'400.00
77 Protection de l’environnement, autres 45'642.00 0.00 45'642.00 242'000.00 -52'000.00 190'000.00

79 Aménagement du territoire 1'599'331.13 -2'281'206.11 -681'874.98 3'604'000.00 -2'800'000.00 804'000.00

8 Economie publique 19'458.00 0.00 19'458.00 20'000.00 0.00 20'000.00
Excédent de recettes / dépenses 19'458.00 20'000.00

85 Industrie, artisanat et commerce 19'458.00 0.00 19'458.00 20'000.00 0.00 20'000.00

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Excédent de recettes / dépenses

Total des investissements 39'631'554.14 -5'209'082.08 34'422'472.06 56'364'900.00 -6'437'800.00 49'927'100.00

9. Compte des investissements condensé par fonction

Comptes 2025 Budget 2025

203

Comptes 2025

10. Compte des investissements détaillé
par fonction

205

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration en général 9'321'330.47 -2'133.15 13'537'000.00 -140'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 9'319'197.32 13'397'000.00
02 Services généraux 9'321'330.47 -2'133.15 13'537'000.00 -140'000.00

0210 Administration des finances et des
contributions 0.00 0.00 679'000.00 0.00

Div. Solde Imprévus 2025 0.00 0.00 679'000.00 0.00
0220 Services généraux, autres 6'832'784.13 -2'133.15 6'468'000.00 0.00
12300013-15 Schéma directeur informatique 2024-2028 1'400'546.97 0.00 1'000'000.00 0.00

50500001 Réalisation Centre archives et patrimoine
CAP 5'285'000.00 0.00 5'285'000.00 0.00

50500002 Sécurisation et déménagement archives 130'147.66 0.00 143'000.00 0.00
62000001 Finalisation révision RGPA CC 21.02.24 -3'388.60 0.00 0.00 0.00
62000002 Finalisation révision RGPA 1'615.10 0.00 10'000.00 0.00
62000003 Mise en oeuvre RGPA CC 18.06.25 18'863.00 -2'133.15 30'000.00 0.00
0290 Immeubles administratifs, autres 2'488'546.34 0.00 6'390'000.00 -140'000.00
20100001 2ème phase réhabilitation abattoirs 584'026.35 0.00 350'000.00 -140'000.00

20100002 Relocalisation administration Hôtel-de-Ville 900'000.00 0.00 3'000'000.00 0.00

20100003 Etude localis bât admin CC 07.12.22 43'075.05 0.00 0.00 0.00
20100005 Hôtel de Ville, étude transformation 30'789.87 0.00 0.00 0.00
20100021 Edicule place du marché 39'671.40 0.00 0.00 0.00
20100027/32-
35 3ème phase réhabilitation abattoirs 788'736.00 0.00 2'580'000.00 0.00

20100038 Réfection trottoir Maison du Peuple CC
10.09.25 110'538.70 0.00 150'000.00 0.00

20100039 Léopold-Robert 3 CAD CC 17.09.25 45'037.40 0.00 60'000.00 0.00
20100031 Réaménagement parc des Crêtets SBL 0.00 0.00 250'000.00 0.00
2010009999 Remboursements TVA -53'328.43 0.00 0.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 2'686'805.87 -1'277'126.77 2'131'500.00 -957'150.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 1'409'679.10 1'174'350.00

11 Sécurité publique 135'009.05 0.00 145'000.00 0.00
1110 Police 135'009.05 0.00 145'000.00 0.00
86000003 Radios Polycom 80'389.05 0.00 90'000.00 0.00
86000004 Véhicule de patrouilles 100% électrique 54'620.00 0.00 55'000.00 0.00
15 Service du feu 2'551'796.82 -1'277'126.77 1'986'500.00 -957'150.00
1500 Service du feu (en général) 2'551'796.82 -1'277'126.77 1'986'500.00 -957'150.00

87000000 SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire (75%
870) 2'215'505.27 -1'125'000.00 1'695'000.00 -830'550.00

87000002 Radio Polycom 90'031.50 -45'015.70 45'000.00 -22'500.00
87000007 Machine à laver les tuyaux 135'880.40 -67'940.20 120'000.00 -60'000.00

87000008 Bonne-Fontaine 38, SISPOL, détection
incendie (75% 870) 57'790.36 -28'317.27 67'500.00 -33'075.00

87000009 Bonne-Fontaine 38, SISPOL, effraction (75%
870) 22'150.18 -10'853.60 22'500.00 -11'025.00

87000010 SISPOL, réfection peinture coursive  (75%
870) 30'439.11 0.00 22'500.00 0.00

87000011 Rails et roues portes SISPOL CC 01.10.25 0.00 0.00 14'000.00 0.00

2 Formation 3'485'693.05 -374'500.00 2'705'000.00 -202'100.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 3'111'193.05 2'502'900.00

21 Scolarité obligatoire 3'485'693.05 -374'500.00 2'705'000.00 -202'100.00
2170 Bâtiments scolaires 3'390'324.30 -374'500.00 2'622'000.00 -202'100.00

45000020 Rénovation aula collège des Forges CG
19.09.23 2'121'844.95 0.00 1'180'000.00 0.00

45000027 Collège de la Citadelle - Réfection façade
nord 40'400.00 0.00 40'000.00 0.00

Comptes 2025 Budget 2025

10. Compte des investissements détaillé par fonction

207

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes 2025 Budget 2025

45000028 Forges - Rénovation sas d'entrée 162'227.15 0.00 180'000.00 0.00

45000029 Education numérique 7-11, connexion
antennes wifi 22'664.70 0.00 95'000.00 0.00

45000030 Education numérique cycle 3, transformation
des aménagements 159'094.21 0.00 180'000.00 0.00

45000031 Forges, réaménagement cour 236'506.05 0.00 250'000.00 -48'000.00
45000032 Ouest, réaménagement cour 294'192.14 -196'000.00 250'000.00 -105'000.00
45000033 Crêt-du-Locle, réaménagement cour 121'903.10 -58'500.00 172'000.00 -49'100.00

45000034 Automate gestion ascenseur Forges CC
09.04.25 26'492.00 0.00 30'000.00 0.00

45000035 300 chaises aula Forges CC 24.09.25 85'000.00 0.00 85'000.00 0.00
45000036 Verdissement cour Forges CC 05.11.25 120'000.00 -120'000.00 120'000.00 0.00

45000037 Réfection cour collège Charrière
CC 19.11.25 0.00 0.00 40'000.00 0.00

2180 Accueil de jour 16'261.15 0.00 13'000.00 0.00

55100001 Parascolaire-Renouvellement appareils
électroménagers 16'261.15 0.00 13'000.00 0.00

2192 Ecole obligatoire, autres 79'107.60 0.00 70'000.00 0.00
45500002 Achat bus scolaire 79'107.60 0.00 70'000.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 3'924'305.89 -171'408.35 7'760'000.00 -120'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 3'752'897.54 7'640'000.00

31 Héritage culturel 1'157'369.99 0.00 3'435'000.00 0.00
3110 Musées et arts plastiques 1'157'369.99 0.00 3'435'000.00 0.00
51100006 MHNC - Matériel et mobilier 595.73 0.00 0.00 0.00
51100007 MHNC - Muséographie 28'596.36 0.00 0.00 0.00
51200001 Fuite cheminée Musées 31 CC 09.04.25 12'233.90 0.00 15'000.00 0.00
51300000 Etude réfection étanchéité MIH 12'784.27 0.00 0.00 0.00
51300001 Site web MIH 4'020.00 0.00 0.00 0.00
51300002 Parc Musées - Ventilation MIH -103'300.35 0.00 0.00 0.00
51300006 Renouvellement tapis coco 46'174.84 0.00 20'000.00 0.00

51300007 Réaménagement Parc des Musées et Liaison
MH-MIH 0.00 0.00 3'400'000.00 0.00

51300008 Parc Musées - Assainissement étanchéité
toiture 546'564.62 0.00 0.00 0.00

51300009 Parc Musées - Revalorisation du Parc 236'158.75 0.00 0.00 0.00
51300010 Parc Musées - Pavillon - Edicule 21'575.00 0.00 0.00 0.00
51300011 Parc Musées - Café, liaison, hall MIH 274'569.10 0.00 0.00 0.00
51300012 Parc Musées - Muséographie 84'435.60 0.00 0.00 0.00

51300005 Cloison de protection et
réaffect.menuiserie 4'887.37 0.00 0.00 0.00

51300013 Modernisation Carillon MIH CC 26.11.25 0.00 0.00 0.00 0.00
51100008 Equipement & mobilier public -11'925.20 0.00 0.00 0.00
32 Culture, autres 1'358'691.56 -56'378.35 1'423'000.00 -120'000.00
3210 Bibliothèques 141'393.00 0.00 55'000.00 0.00
50100005 BV, combinaison clés 68'357.50 0.00 0.00 0.00
50100007 Climatisation archives DAV CC 08.05.24 55.00 0.00 0.00 0.00

50100008 Remplacement des chaises des espaces
publics 31'810.55 0.00 15'000.00 0.00

50100009 Equipement locaux archives BV
CC 09.04.25 19'918.25 0.00 20'000.00 0.00

50100010 ERDE (Bibliambule) 1.00 0.00 0.00 0.00
50100011 Climatisation DAV CC 09.07.25 21'250.70 0.00 20'000.00 0.00
3220 Concerts et théâtre 0.00 -15'000.00 0.00 0.00
60000010 Remboursements de prêts 0.00 -15'000.00 0.00 0.00
3290 Culture, autres 1'217'298.56 -41'378.35 1'368'000.00 -120'000.00
20100028 Beau-Site 30, TPR étude rénovation 49'974.60 0.00 50'000.00 0.00
20100029 Fontaines et oeuvres d'arts 2025 23'155.00 0.00 25'000.00 0.00
20100030 Réfection Grande Fontaine 108'584.86 0.00 125'000.00 0.00
20100040 Rénovation TPR, Beau-Site 30 61'352.40 0.00 0.00 0.00
50000000 Capitale culturelle suisse 2027 800'000.00 0.00 800'000.00 0.00

208

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes 2025 Budget 2025

51500006 Salle de radiologie et infirmerie 1'232.35 0.00 120'000.00 -120'000.00

51500008 Rénovation toits (Ecurie sud, garage et
annexes) 63'797.60 0.00 0.00 0.00

51500009 Locaux techn.vivarium et entrée aux locaux 0.00 -1'918.35 0.00 0.00
51500012 Assainiss.façades P1 à P4 vivarium 20'249.85 -20'460.00 0.00 0.00
51500013 Agent de chauffage et connexion chaudière 23'817.05 0.00 0.00 0.00
51500015 Terres enclos daims et sangliers 2'158.75 0.00 60'000.00 0.00
51500016 Suppression des dalles béton 5'315.50 0.00 20'000.00 0.00
51500017 Démolition de l'enclos des ours 28'008.80 0.00 150'000.00 0.00
51500018 Achat et pose d'un relais pour les radios VHS 10'377.60 0.00 18'000.00 0.00
51500019 Reconstruction abri mouflons CC 01.10.25 1'653.50 0.00 0.00 0.00
60000009-63 Remboursements de prêts 0.00 -19'000.00 0.00 0.00
71000002 Fontaine ludique Bois Petit-Château 17'620.70 0.00 0.00 0.00
34 Sports et loisirs 1'408'244.34 -106'700.00 2'902'000.00 0.00
3410 Sports 742'256.22 -56'000.00 1'685'000.00 0.00
52100006 Etude réfection piste athlétisme 41'899.64 0.00 0.00 0.00
52100019 CMND5 - Etude sanitaire (legionella) 15'137.37 0.00 25'000.00 0.00

52100020 CMND5-Réf.sol des garages stockage
matériel de sport et marquage 37'589.45 0.00 50'000.00 0.00

52100023 Pumptrack site Paddock CC 15.01.25 46'253.47 0.00 50'000.00 0.00

52400009 Piscine Arêtes, traitement des façades en
béton (RAG) 92'526.27 0.00 200'000.00 0.00

52400010 Réfection sauna piscine Arêtes
CC 03.09.25 35'192.27 0.00 38'000.00 0.00

52500000 Réhabilitation globale piscine Mélèzes 117'011.12 -500.00 0.00 0.00
52500001 Etude rénovation patinoire Mélèzes 288'475.35 0.00 0.00 0.00

52500008 Etude rénovation des patinoires des
Mélèzes 115'657.63 0.00 200'000.00 0.00

52100015 Revêtement terrain synthétique des Forges 0.00 -35'000.00 0.00 0.00
52100016 Eclairage terrain Pâquerette 0.00 -3'500.00 0.00 0.00
52100021 Stade et tribune d'athlétisme, rénovation 4'625.35 0.00 400'000.00 0.00

52100022 Stade, remplacement fourgon de travail avec
pont arrière 46'065.17 0.00 52'000.00 0.00

52400006 Fonds mobile, bassin Numa-Droz 414'615.96 0.00 670'000.00 0.00
5210009999 Remboursements TVA -368'633.15 0.00 0.00 0.00
5240009999 Remboursements TVA -65'181.44 0.00 0.00 0.00
5250009999 Remboursements TVA -78'978.24 0.00 0.00 0.00
60000005 Remboursements de prêts 0.00 -17'000.00 0.00 0.00
3420 Loisirs 665'988.12 -50'700.00 1'217'000.00 0.00
73000002 Electrification véhicules -3'990.37 0.00 0.00 0.00

73000007 Acquisition foncière D-P-Bourquin 55 CC
07.05.25 2'581.80 0.00 15'000.00 0.00

73000008 Bureau secteur vert Marais 6 CC 20.11.24 -2'180.35 0.00 0.00 0.00

73000009 Acquisition foncière D-P-Bourquin 51 CC
07.05.25 16'358.00 0.00 27'000.00 0.00

73000010 Porte outil polyvalent 281'942.05 0.00 330'000.00 0.00
73000011 Réaménagement parc des Crêtets EV 128'256.00 -50'700.00 550'000.00 0.00

73000012 Fourgon de transport espaces verts (100%
électrique) 80'026.00 0.00 92'000.00 0.00

73000013 Plateforme pour le stockage du substrat 57'513.75 0.00 80'000.00 0.00
73000014 Réfection abri à compost à la Pâquerette 12'292.55 0.00 13'000.00 0.00

73000016 Place de jeux Synagogue (Avenir) CC
20.08.25 93'188.69 0.00 110'000.00 0.00

35 Eglises et affaires religieuses 0.00 -8'330.00 0.00 0.00
3501 Eglise catholique 0.00 -8'330.00 0.00 0.00
60000008 Remboursements de prêts 0.00 -8'330.00 0.00 0.00

4 Santé 1'104'653.69 -539'056.95 972'500.00 -291'550.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 565'596.74 680'950.00

42 Soins ambulatoires 1'104'653.69 -388'056.95 972'500.00 -291'550.00
4220 Services de sauvetage 1'104'653.69 -388'056.95 972'500.00 -291'550.00

209

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes 2025 Budget 2025

87000000 SISPOL-Rénov.façades & centr.solaire (25%
870) 738'501.76 -375'000.00 565'000.00 -276'850.00

87000008 Bonne-Fontaine 38, SISPOL, détection
incendie (25% 870) 19'263.45 -9'439.10 22'500.00 -11'025.00

87000009 Bonne-Fontaine 38, SISPOL, effraction (25%
870) 7'383.39 -3'617.85 7'500.00 -3'675.00

87000010 SISPOL, réfection peinture coursive  (25%
870) 10'146.37 0.00 7'500.00 0.00

87100002 Ambulance 702 264'000.00 0.00 175'000.00 0.00
87100003 Ambulance 703 0.00 0.00 175'000.00 0.00
87100012 Vestes techniques 45'397.15 0.00 0.00 0.00
87100014 EPI accès en terrain difficile 19'961.57 0.00 20'000.00 0.00
49 Santé publique, autres 0.00 -151'000.00 0.00 0.00
4900 Santé publique, autres 0.00 -151'000.00 0.00 0.00
- Remboursements de prêts 0.00 -151'000.00 0.00 0.00
- Prêts divers

5 Sécurité sociale 14'828.60 -1'135.75 10'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 13'692.85 10'000.00

54 Famille et jeunesse 14'828.60 -1'135.75 10'000.00 0.00
5451 Crèches et garderies 14'828.60 -1'135.75 10'000.00 0.00
55200000 Chatelot 5 - aménag. de la crèche 12'764.55 -1'135.75 0.00 0.00

55200001 Préscolaire-Renouvellement appareils
électroménagers 2'064.05 0.00 10'000.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 7'003'266.79 -486'006.75 9'504'500.00 -1'875'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 6'517'260.04 7'629'500.00

61 Circulation routière 7'003'266.79 -486'006.75 9'504'500.00 -1'875'000.00
6150 Routes communales 7'003'258.79 -486'006.75 9'504'500.00 -1'875'000.00

20100037 Abribus Lycée Blaise-Cendrars
CC 27.08.25 17'549.65 -15'000.00 38'000.00 0.00

60000015 Favre-Bulle, Plaisance 22 1.00 0.00 0.00 0.00
71000000 Electrification véhicules 446'421.13 0.00 550'000.00 0.00

71000041 Entretien places de jeux y.c.
acquis.abeilles 10 pcs 332.95 0.00 0.00 0.00

71000050 Fraisage routier 2025 196'473.55 0.00 200'000.00 0.00
71000051 Entretien chaussées et places 2025 203'414.70 0.00 200'000.00 0.00
71000052 Rénovation escaliers 2025 30'007.20 0.00 30'000.00 0.00
71000053 Rénovation places de jeux 2025 249'194.50 -7'425.30 250'000.00 0.00
71000054 Construction abri à vélo double au CTP 18'485.95 0.00 25'000.00 -25'000.00
71000055 Véhicule porte-outil, tracteur T20 199'500.00 0.00 250'000.00 0.00
71000057 3 poubelles tri sélectif CC 10.09.25 20'320.35 0.00 21'000.00 0.00

71000058 Rénovation conteneur WC pour PMR CC
10.09.25 11'609.15 0.00 12'000.00 0.00

71000059 2 portails d'accès nord CTP CC 10.09.25 42'047.25 0.00 45'000.00 0.00

71000060 Eclairage & syst.gestion garage Marais 6 CC
01.10.25 89'681.90 0.00 105'000.00 0.00

71100000 Camion multilift (50% 711) 159'479.93 0.00 182'500.00 0.00
71200006 Entretien constructif 2022-2025 2'869'243.34 -323'374.30 4'354'000.00 -1'800'000.00
71200009 Chapeau-Râblé borne relais 16'315.35 0.00 0.00 0.00
71200013 Trottoirs publics 15'000.00 0.00 0.00 0.00
71200020 Passages pour piétons 55'000.00 0.00 0.00 0.00

71200027 Marquages trottoirs personnes
malvoyantes 0.00 0.00 20'000.00 0.00

71200069 Montagne (modération de vitesse) 35'953.70 0.00 0.00 0.00
71200070 Zone 30 N-Droz/Espacité/Rosiers 167'671.35 0.00 0.00 0.00
71200078 Mur Succès (BF 2207 & 2208) 0.00 0.00 100'000.00 0.00
71200079 Mur Nord 76, participation réfection 152'619.95 0.00 179'000.00 0.00

71200096 Rue du Modulor (Temple-Allemand
/Doubs) 89'942.67 0.00 114'000.00 0.00

210

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes 2025 Budget 2025

71200097 Parvis Stade Charrière 3'567.30 0.00 240'000.00 0.00
71200098 Numa-Droz, sécurisation carrefours et PPP 240'000.00 0.00 240'000.00 0.00
71200099 Zone 30 Avenir 0.00 0.00 240'000.00 0.00
71200100 Lhand arrêt de bus 0.00 0.00 200'000.00 -40'000.00
71200101 Avocat Bille - Capitaine 115'413.55 0.00 240'000.00 0.00
71200102 Murs Hôtel-de-Ville (ruelle du Repos) 8'512.50 0.00 150'000.00 0.00
71200103 Murs Hôtel-de-Ville (Gibraltar N+S) 26'980.25 0.00 200'000.00 0.00
71200104 Trottoirs publics 233'741.35 0.00 245'000.00 0.00
71200105 Trottoirs privés subvention 75'455.55 0.00 100'000.00 0.00

71200106 Signalisation fixe et mesures hivernales,
remplacement 16'742.90 0.00 30'000.00 0.00

71200107 Bandes cyclables et marquages 0.00 0.00 50'000.00 -10'000.00

71200108 Passages pour piétons (mise en
conformité) 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00

71200109 Route Maison-Monsieur réfection 0.00 0.00 150'000.00 0.00
71200110 Port Maison-Monsieur réfection 0.00 0.00 40'000.00 0.00

71200111 Place de la Gare, remplac.caniveau et boulons
grilles 0.00 0.00 100'000.00 0.00

71200117 Entretien constructif 2018-2021 913'990.32 -77'222.70 340'000.00 0.00

71200120 Démontage passerelle Cornes-Morel CC
26.03.25 38'577.40 0.00 50'000.00 0.00

71200121 Etude remplac.passerelle Cornes-Morel
(Esplanade) CC 26.03.25 27'527.65 0.00 0.00 0.00

70100001 Enrobé parking Chapeau-Râblé
CC 20.08.25 62'984.45 -62'984.45 57'000.00 0.00

71500003 Remorque de dépannage avec rampes et
treuil 53'500.00 0.00 57'000.00 0.00

6155 Places de stationnement 8.00 0.00 0.00 0.00
76500002-9 Parkings d'échange 8.00 0.00 0.00 0.00

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire 12'071'211.78 -2'357'714.36 19'724'400.00 -2'852'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 9'713'497.42 16'872'400.00

71 Approvisionnement en eau 7'696'470.38 -68'686.25 11'800'000.00 0.00
7101 Station de pompage 7'696'470.38 -68'686.25 11'800'000.00 0.00
91100000 Adduction d'eau 2ème étape 4'509.88 0.00 0.00 0.00
91100002 Adduction d'eau 3ème étape B 3'357'041.56 0.00 6'200'000.00 0.00
91100006 Etude extension Boinod - Etape 2 39'354.47 0.00 150'000.00 0.00
91100024 Entretien constructif 2018-2021, Eau 800'777.34 -6'244.20 0.00 0.00
91100009 Entretien constructif 2022-2025, Eau 2'775'789.30 -45'328.30 3'000'000.00 0.00
91100025 Etude turbinage Moyats CC 09.08.23 11'031.75 0.00 0.00 0.00

91100026 Extensions mineures, remplacement
conduites 0.00 -13'644.75 0.00 0.00

91100027 Adaptation réseaux non planifiable 0.00 -3'469.00 0.00 0.00
91100028 Extension Boinod (réseau) 0.00 0.00 500'000.00 0.00
91100041 Etude projet migration piscicole 0.00 0.00 45'000.00 0.00
91100046 Extensions mineures des conduites 0.00 0.00 250'000.00 0.00
91100047 Adaptation réseaux non planifiable 230'055.64 0.00 250'000.00 0.00
91100048 Réparation fuites importantes 156'906.88 0.00 250'000.00 0.00
91100049 Pose nouveaux compteurs 180'544.32 0.00 250'000.00 0.00
91100050 Renouvellement conduites 47'202.06 0.00 250'000.00 0.00
91100051 Réfection chambres à La Sagne 24'909.76 0.00 25'000.00 0.00
91100052 Télégestion 47'019.26 0.00 60'000.00 0.00
91100053 Renouvellement équipements électriques 19'577.56 0.00 15'000.00 0.00

91100054 Renouvellement pompes
électromécaniques 1'750.60 0.00 15'000.00 0.00

91100055 Nouvelle conduite Canal de la Ronde 0.00 0.00 450'000.00 0.00
91100056 Moyats, contrôle commandes des pompes 0.00 0.00 10'000.00 0.00

91100057 Moyats-Murs et berges aux alentours de
l'usine 0.00 0.00 30'000.00 0.00

91100058 Moyats, travaux de maintenance installations
production électrique 0.00 0.00 50'000.00 0.00

211

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes 2025 Budget 2025

72 Traitement des eaux usées 2'461'848.59 -7'822.00 2'554'000.00 0.00
7201 Traitement des eaux usées 2'461'848.59 -7'822.00 2'554'000.00 0.00
72000000 Traitements micropolluants Step 24'634.83 0.00 0.00 0.00

72000002 Changement superv. groupe secours
TGBT 459'228.20 0.00 200'000.00 0.00

72000003 Assainiss.deux secteurs canal décharge 0.00 0.00 100'000.00 0.00
72000004 Modif terrain sur BEP, clôture & portail 0.00 0.00 50'000.00 0.00
72000013 Implémentation BIM 0.00 0.00 150'000.00 0.00
72000014 Entretien bâtiments et équipements 96'250.00 0.00 100'000.00 0.00

72000015 Oxygénation des bassins à boues
activées 2 140'043.35 0.00 150'000.00 0.00

72000016 Traitement des karst à l'exutoire de la Step 8'004.35 0.00 50'000.00 0.00
72000017 Véhicule de service Step CC 04.06.25 29'990.00 -7'822.00 30'000.00 0.00
72100002 Entretien constructif 2022-2025, STech 1'703'697.86 0.00 1'724'000.00 0.00
73 Gestion des déchets 267'919.68 0.00 1'524'400.00 0.00
7300 Gestion des déchets (en général) 15'907.20 0.00 21'000.00 0.00
72700000 Signalétique déchetterie -4'194.00 0.00 0.00 0.00
72700003 Compacteur à polystyrène 20'101.20 0.00 21'000.00 0.00
7301 Gestion des déchets Ménages 252'012.48 0.00 1'503'400.00 0.00
72500019 Renouvellement conteneurs enterrés 2024 0.05 0.00 0.00 0.00
72500020 Camion-grue C19 0.00 0.00 940'900.00 0.00
72500022 Camion multilift (50% 725) 159'479.93 0.00 182'500.00 0.00

72500023 Conteneur enterrés, abandon ramassage
porte à porte 2025 92'532.50 0.00 200'000.00 0.00

72500024 Renouvellement conteneurs enterrés 2025 0.00 0.00 180'000.00 0.00
77 Protection de l’environnement, autres 45'642.00 0.00 242'000.00 -52'000.00
7710 Cimetières, crématoires 45'642.00 0.00 242'000.00 -52'000.00
74000008 Haie vive cimetière Eplatures 3'420.00 0.00 12'000.00 0.00
74000009 Ancien crématoire, étude sécurité feu 2'162.00 0.00 20'000.00 0.00
74000010 Centre funéraire, rénovation WC 39'800.55 0.00 30'000.00 0.00
74000011 Ancien crématoire, révision de l'orgue 259.45 0.00 30'000.00 -15'000.00
74000012 Etude réaménagement du cimetière 0.00 0.00 60'000.00 0.00
74000013 Cimetière, mise en service massif IV 0.00 0.00 90'000.00 -37'000.00
79 Aménagement du territoire 1'599'331.13 -2'281'206.11 3'604'000.00 -2'800'000.00
7900 Aménagement du territoire (en général) 1'599'331.13 -2'281'206.11 3'604'000.00 -2'800'000.00
60000050-68 Tempête du 24 juillet 2023 924'443.63 -2'134'017.49 3'000'000.00 -2'800'000.00
75500000 Révision du PAL 30'209.25 0.00 0.00 0.00
75500001 Aménagements urbains Place du Marché 2'748.95 0.00 0.00 0.00
75500002 Plan climat 8'252.15 0.00 0.00 0.00
75500004 Réfection atelier oublié 41.95 0.00 0.00 0.00
75500007 Plan directeur des énergies 840.00 0.00 0.00 0.00
75500013 Espace de l'Urbanisme horloger 102'246.08 0.00 105'000.00 0.00
75500015 Vélostation sécurisée Gare 4 CC 11.12.24 125'552.42 -147'188.62 0.00 0.00
75500016 Révision du PAL, étude nature et paysage 30'000.00 0.00 30'000.00 0.00
75500017 Aménagements urbains 21'169.80 0.00 30'000.00 0.00
75500018 Place des Lilas 240'000.00 0.00 240'000.00 0.00
75500019 Signalétique patrimoniale 882.45 0.00 10'000.00 0.00
75500020 Structure pour stockage des vitraux 12'362.65 0.00 50'000.00 0.00

75500021 Aménag. Espace urbanisme horloger EUH CC
15.01.25 21'045.90 0.00 20'000.00 0.00

75500022 Etude complémentaire PAL CC 19.02.25 79'535.90 0.00 119'000.00 0.00

8 Economie publique 19'458.00 0.00 20'000.00 0.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 19'458.00 20'000.00

85 Industrie, artisanat et commerce 19'458.00 0.00 20'000.00 0.00
8506 Promotion économique régionale 19'458.00 0.00 20'000.00 0.00
75500011 Evolution E-Abeille 19'458.00 0.00 20'000.00 0.00

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 39'631'554.14 -5'209'082.08 56'364'900.00 -6'437'800.00

212

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Compte des investissements détaillé par fonction

Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes 2025 Budget 2025

Excédent de recettes
0 Administration en général 9'321'330.47 -2'133.15 13'537'000.00 -140'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 9'319'197.32 0.00 13'397'000.00 0.00

1 Ordre et sécurité publique 2'686'805.87 -1'277'126.77 2'131'500.00 -957'150.00
Excédent de dépenses / recettes(-) 1'409'679.10 0.00 1'174'350.00 0.00

2 Formation 3'485'693.05 -374'500.00 2'705'000.00 -202'100.00
Excédent de dépenses / recettes(-) 3'111'193.05 0.00 2'502'900.00 0.00

3 Culture, sports et loisirs, églises 3'924'305.89 -171'408.35 7'760'000.00 -120'000.00
Excédent de dépenses / recettes(-) 3'752'897.54 0.00 7'640'000.00 0.00

4 Santé 1'104'653.69 -539'056.95 972'500.00 -291'550.00
Excédent de dépenses / recettes(-) 565'596.74 0.00 680'950.00 0.00

5 Sécurité sociale 14'828.60 -1'135.75 10'000.00 0.00
Excédent de dépenses / recettes(-) 13'692.85 10'000.00 0.00

6 Trafic et télécommunication 7'003'266.79 -486'006.75 9'504'500.00 -1'875'000.00
Excédent de dépenses / recettes(-) 6'517'260.04 0.00 7'629'500.00 0.00

7 Protection de l'environnement et
aménagement du territoire 12'071'211.78 -2'357'714.36 19'724'400.00 -2'852'000.00

Excédent de dépenses / recettes(-) 9'713'497.42 0.00 16'872'400.00 0.00

8 Economie publique 19'458.00 0.00 20'000.00 0.00
Excédent de dépenses / recettes(-) 19'458.00 20'000.00

9 Finances et impôts 0.00 0.00 0.00 0.00
Excédent de dépenses / recettes(-)

Total des dépenses 39'631'554.14 56'364'900.00
Total des recettes -5'209'082.08 -6'437'800.00

Excédent de dépenses 34'422'472.06 49'927'100.00
Excédent de recettes

213

Comptes 2025

11. Placements des biens-fonds du
patrimoine financier

215

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Placements du patrimoine financier

Libellé
Date

décision CC
 Dépenses
décidées

 Recettes
estimées

 Dépenses 2025  Recettes 2025
 Dépenses

cumulées au
31.12.2025

 Recettes
cumulées au
31.12.2025

Rénovation et transformation du site du
Châtelot

30.09.20 14'850'000  -2'070'000  3'037'094.78      -                      5'211'037.31        -

Blaise-Cendrars 12- 14 - isolation toiture,
caves

02.10.24       500'000 -              498'357.05        -                      498'357.05           -

Chapelle 12  Façades, mur, jardin 02.10.24       120'000 -              43'311.00          -                      43'311.00             -

Cernil-Antoine 20, aménagement extérieur,
déchetterie

28.09.22 300'000      -              5'037.45            -                      117'035.75           -

Commerce 107-109 - rénovation bâtiment 27.09.23     2'000'000 -              431'431.85        -                      431'431.85           -

République 1-13 - rénovation cheminées 27.09.23         80'000 -              44'913.90          -                      44'913.90             -

Musées 24 - toiture, façade, appartements 02.10.24       620'000 -              432.00               -                      432.00                 -

Numa-Droz 177-183, cages d'escaliers 02.10.24         80'000 -              76'246.25          -                      76'246.25             -

Promenade 8-10, volets et fenêtres 02.10.24       150'000 -              152'348.90        -                      152'348.90           -

Succès 25-29, cages d'escaliers 02.10.24         50'000 -              82'196.90          -                      82'196.90             -

Rénovations appartements gérance 2025 02.10.24     1'450'000 -              1'596'106.28      -2'250.00             1'596'106.28        -2'250.00

Domaines - PGI 02.10.24         90'000 -              66'529.94          -                      66'529.94             -

Parking de l'hôpital 26.04.23     2'000'000 -              1'520'026.28      -                      1'873'648.18        -

Parking de la Ronde
07.07.21
02.11.22

  14'300'000 -              357'061.23        -                      13'685'352.29      -12'530.00

Travaux tempête juillet 2023 29.08.23 6'500'000    -              385'105.20        -756'094.40         3'055'283.08        -2'646'079.15

11. Placements des biens-fonds du patrimoine financier

217

Ville de La Chaux-de-Fonds Comptes 2025  - Placements du patrimoine financier

Libellé
Date

décision CC
 Dépenses
décidées

 Recettes
estimées

 Dépenses 2025  Recettes 2025
 Dépenses

cumulées au
31.12.2025

 Recettes
cumulées au
31.12.2025

Acquisition Grenier 33 1'040'900.00      - 1'040'900.00 -

Viabilisation terrain Sur les Sentiers (Sud
Semeuse)

433'015.40 - 444'934.78 -

Ventes biens-fonds 2025 - -1'261'882.47      - -1'261'882.47

Remboursements impôt préalable sur
placements passés

-69'894.77 -69'894.77

Divers travaux biens-fonds PF 88'052.30 -18'841.80 88'052.30 -18'841.80

Total 43'090'000 -2'070'000  9'788'271.94 -2'039'068.67 28'438'223           -3'941'583

* Dont remboursements impôt préalable sur dépenses d'investissements passés

218

Annexe aux comptes 2025

12. Principes régissant les comptes annuels
13. Etat du capital propre

14. Tableau des provisions
15. Tableau des participations
16. Tableau des garanties
17. Tableau des immobilisations

219

Annexe aux comptes 2025

12. Principes régissant les comptes annuels

221

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2025 – Principes régissant les comptes annuels

12. Principes régissant les comptes annuels

1. Normes appliquées

Les comptes 2025 sont présentés conformément à la loi sur les finances de l'Etat et des communes (LFinEC) du
24 juin 2014, au Règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'Etat et des communes (RLFinEC)
du 20 août 2014, au règlement sur les finances communales (RCF) du 20 octobre 2020 et aux recommandations
définies dans le manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2) édité par la Conférence
des directeurs cantonaux des finances.

La gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit : légalité, équilibre
budgétaire durable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages,
non-affectation des impôts généraux, gestion axée sur les résultats.

2. Principes de présentation et structure des comptes

La présentation des comptes est régie par les normes du MCH2 (art. 52 LFinEC) ; les comptes sont établis de
manière à donner une image de la situation financière correspondant à l’état réel de la fortune, des finances et
des revenus (article 51 LFinEC).

Les actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la "vraie valeur" conformément aux articles 45
et 46 RLFinEC pour les éléments des patrimoines financier et administratif.

En l’absence de dispositions spécifiques prévues dans la loi ou les règlements, les postes du bilan sont évalués
conformément au manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes MCH2.

Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau de flux de
trésorerie ainsi que l'annexe aux comptes annuels (art. 24 LFinEC).

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l'augmentation de
valeurs durables appartenant au patrimoine administratif uniquement (art. 10 LFinEC).

3. Annexe aux comptes

L'annexe aux comptes annuels comprend les règles régissant la présentation des comptes et les éventuelles
dérogations à celles-ci, les principes relatifs à la présentation des comptes, l’état du capital propre, le tableau
des provisions, les tableaux des participations et des garanties, le tableau des immobilisations ainsi que d'autres
indications supplémentaires permettant d'apprécier la situation financière de la Ville (art. 29 LFinEC).

4. Périmètre de présentation des comptes

Les comptes 2025 comprennent uniquement les comptes de la Ville de La Chaux-de-Fonds. L'article 57 LFinEC
précise le périmètre de consolidation. Afin de permettre une meilleure évaluation et une lecture objective de la
situation financière de la collectivité, il a été fixé, en dérogation à l'article susmentionné, qu'uniquement les
comptes de résultats et les bilans des organismes dans lesquels la Ville détient au minimum 20% du capital et
pour autant que cette participation représente plus de 1% du total du bilan de l’exercice précédent devaient être
présentés en annexe.

La seule participation remplissant ces critères est la société Viteos qui a refusé que ses comptes soient publiés.
La valorisation des participations étant effectuée sur la base de la part de la Ville aux fonds propres figurant au
dernier bilan bouclé de la société concernée, la consolidation n'apporterait pas d'informations complémentaires
en terme de fortune nette de la Ville.

5. Principes comptables

Les comptes sont présentés conformément aux principes de présentation des comptes définis aux articles 53
LFinEC et 42 RLFinEC : produit brut, comptabilité d’exercice, continuité dans la présentation des comptes,
importance, clarté, fiabilité, comparabilité et permanence des méthodes.

223

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2025 – Principes régissant les comptes annuels

Conformément au principe d’échéance, les charges et les dépenses, ainsi que les revenus et les recettes, sont
comptabilisés dans l'exercice au cours duquel s'est produit leur naissance économique. Les recettes fiscales
sont comptabilisées dans l'exercice au cours duquel les acomptes, les notifications, les décomptes, les
bordereaux sont établis, quelle que soit la date de réalisation de l'événement imposable. La comptabilité doit
ainsi enregistrer toutes les opérations dans la période correspondante.

Aucune provision non justifiée économiquement et aucune réserve sans base légale ne doit figurer dans les
comptes de la Ville.

6. Patrimoine administratif

Le patrimoine administratif est constitué par l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville se sert
pour exécuter les tâches dévolues aux services publics. Une tâche est dite publique lorsqu’elle est décrite ou
définie dans une loi, un règlement ou un arrêté (art. 4 RLFinEC).

Les biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables et n'ont qu'une valeur
d'usage.

Les actifs figurant dans le patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future
ou s’ils sont consacrés à la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable.
Ils sont inscrits au bilan au coût d’acquisition ou de fabrication et amortis linéairement selon la durée d’utilité
admise (art. 46 RLFinEC) ; les taux d’amortissement appliqués pour les nouveaux investissements sont basés
sur ceux qui figurent à l’annexe 2 du RLFinEC.

Les immeubles du patrimoine administratif ont été réévalués en 2015 conformément à l’article 46 alinéa 6
RLFinEC, soit à la valeur d’assurance incendie multipliée par un coefficient de 0.7. A noter que la valeur obtenue
pour le bâtiment « ZM-Abattoirs-Commerce 120 à 126 » a été pondérée à 20% pour tenir compte du mauvais
état et de l’utilisation de cet objet.

Les terrains se trouvant en zone d’utilité publique (ZUP), en zone touristique et en zone verte sont attribués au
patrimoine administratif, de même que les places, les chemins et les parcs (art. 29 RCF).

Les collections des musées pour lesquelles un marché mondial avéré des œuvres existe sont valorisées sur la
base d’une valeur d’expertise définie prudemment à partir de transactions réelles qui se sont produites sur le
marché dont il est question.

7. Patrimoine financier

Le patrimoine financier est constitué de l'ensemble des biens immobiliers et mobiliers dont la Ville a la libre
disposition. Cela signifie qu’ils ne sont pas nécessaires pour l’accomplissement des tâches publiques de la
collectivité ; cette dernière peut utiliser leur rendement ou le produit de leur vente à la couverture de charges
financières de la collectivité ou encore les affecter au patrimoine administratif.

Les actifs figurant dans le patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité future et que leur
valeur peut être établie de manière fiable. Ils sont inscrits au coût d’acquisition ou de fabrication lors du premier
établissement du bilan. Les évaluations ultérieures s’effectuent à la valeur vénale, à la date de clôture du bilan,
en sachant qu’une réévaluation systématique de la situation financière s’effectue tous les ans, alors que celle
des autres immobilisations a lieu périodiquement, au minimum tous les cinq ans (art. 55 LFinEC).

Dès qu'une valeur économique s'avère inférieure au montant pour lequel un actif est inscrit au bilan, une
réévaluation doit toutefois être effectuée (art. 45 RLFinEC).

Les liquidités, les placements, les créances, les comptes de régularisation et les dettes sont valorisés à la valeur
nominale. Les créances irrécouvrables sont passées dans les pertes sur débiteurs alors que les débiteurs à
risque sont enregistrés comme débiteurs douteux. Des correctifs d’actifs peuvent être enregistrés dans les
comptes de la Ville en cas de risque avéré de non recouvrement des créances. La limite pour la régularisation a
été fixée à CHF 5'000.-, conformément à l'article 44 RLFinEC qui prévoit qu'il est possible de renoncer à une
régularisation (des passifs ou des actifs) lors de prestations dont la contrevaleur n'excède pas CHF 5'000.-.

224

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2025 – Principes régissant les comptes annuels

Les stocks sont portés en compte pour leur prix d’acquisition en tenant compte de leur obsolescence ou de leur
vétusté.

Les actions et parts sociales sont évaluées à la valeur boursière ; les titres qui n’ont pas de cours sont valorisés
à la part de la Ville aux fonds propres figurant au dernier bilan bouclé de l’entité concernée.

Les immeubles du patrimoine financier sont évalués selon la méthode de la valeur de rendement (art. 45
RLFinEC et 32 RCF) qui consiste à capitaliser les états locatifs bruts au 1er décembre sur la base d’un taux de
capitalisation qui prend en compte l’état du bâtiment.

Les domaines, soit les bâtiments et les terrains qui les entourent sont valorisés selon la méthode de la valeur de
rendement (art. 30 RCF).

Les terrains sont valorisés en fonction des zones dans lesquelles ils se situent et sont évalués conformément à
l’arrêté du Conseil communal y relatif du 16 décembre 2015. Il a été dérogé à cet arrêté par l'introduction de
facteurs de pondération pour les terrains suivants:

- Scierie des Eplatures: dévaluation pour tenir compte du coût du démontage des constructions qui s’y
trouvent encore et des frais d'équipement ; il a donc été valorisé au prix de CHF 220.- /m2 au lieu des
280.-/m2 fixés par l’arrêté;

- ZHMD – Les Cornes Morel, pré-champ: valorisation à CHF 50.- /m2 pour tenir compte du fait que ce
terrain est en forte pente et qu'il n'est pas équipé et l'impact de la H18;

- Zpsa – Bois-Noir/Charles-Naine, pré-champ routes: pondération à 50% du prix du terrain en ZHMD étant
donné qu'il fait l'objet d'un plan spécial;

- ZI-Allée du Quartz, pré-champ, pâturage: pondération à 60% justifiée par des droits à bâtir limités;

- ZI-Allée du Tourbillon : dévaluation partielle en raison de droits à bâtir limités;

- ZI-Allée du Laser : dévaluation partielle en raison d'un futur changement de zone.

8. Investissements

Le compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution de valeurs durables
appartenant au patrimoine administratif uniquement (art.10 LFinEC) ; les opérations qui y sont inscrites sont
conformes au détail figurant à l’article 5 RLFinEC.

Les dépenses d’investissement du patrimoine administratif supérieures à CHF 10'000.- par objet (art. 43
RLFinEC et 28 RCF) sont activées.

9. Provisions et engagements conditionnels

Selon la recommandation 09 du manuel MCH2, une provision est un engagement probable, contractuel ou
factuel fondé sur un événement situé dans le passé (avant la date de clôture du bilan), dont le montant et/ou
l'échéance sont incertains, mais peuvent être évalués. Elle doit avoir une justification économique.

Les engagements conditionnels sont des engagements probables résultant d'un événement passé, sachant que
l'existence de l'engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.

Les événements se produisant après la date de clôture du bilan doivent généralement être expliqués en annexe
des comptes dès qu'ils ont une importance pour l'évaluation des comptes.

Des provisions à long terme figurent au bilan pour couvrir les risques liés aux frais de dépollution de terrains.
Cette provision a été augmentée en 2025 en fonction des risques de pollution connus.

225

Ville de La Chaux-de-Fonds  Annexe aux comptes 2025 – Principes régissant les comptes annuels

10. Capitaux propres

Un financement spécial est une affectation obligatoire de moyens à la réalisation d'une tâche publique définie
qui requiert une base légale. Les financements spéciaux sont alimentés et utilisés par le compte de résultats qui
est en lien avec l'activité prévue ; les impôts généraux ne doivent pas être affectés (art. 48 LFinEC).

Les financements spéciaux, fonds, préfinancements, dons et legs figurent au bilan pour leur fortune sous
capitaux de tiers et capitaux propres.

Les capitaux provenant de dons et legs sont des capitaux cédés à la Ville par des tiers avec obligation de les
affecter aux buts voulus par le donateur ; ils ne peuvent pas être alimentés. En dérogation à cet article, le Fonds
Parc Zoologique est notamment alimenté par les "tirelires" de cette institution. Suite à la tempête exceptionnelle
du 24 juillet 2024 et à l'élan de solidarité qui a suivi, trois fonds ont été constitués pour la reconstruction, la
plantation d'Arbres et pour les parcs Gallet et Crêtets.

Un préfinancement est un montant prévu pour la réalisation d’un projet futur qui concerne le patrimoine
administratif et qui doit être défini par un arrêté du Conseil général. Il ne doit servir qu’au but mentionné, les
modalités d’attribution ou d’utilisation étant définies à l’article 49 LFinEC.

La réserve de politique conjoncturelle a été créée dans le cadre des travaux de réévaluation ; son alimentation
et son utilisation sont décrites aux articles 50 et 50a LFinEC et 40 RLFinEC. Au 31 décembre 2025, la réserve
de politique conjoncturelle représente environ le 2% des charges brutes et respecte l'art. 50 LFinEC.

Depuis 2016, un montant de CHF 4.96 millions est prélevé à la réserve de réévaluation du patrimoine
administratif, correspondant aux amortissements supplémentaire suite à la réévaluation du patrimoine
administratif en 2015.

226

Annexe aux comptes 2025

13. Etat du capital propre

227

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Etat du capital propre

219'103'654.97

-1'123'119.45

1'366'781.69

-61'200.00

-4'972'282.00

1'202'212.02

216'016'047.23

Compte Libellé Solde au
31.12.2024

Attribution (+) /
Prélèvement (-) Solde au 31.12.2025 Remarques

290 6'812'659.28 -1'123'119.45 5'689'539.83

2900100 Eau - Réserve 2'059'921.55 -1'297'918.40 762'003.15 Constituée par les résultats bénéficiaires du compte de l'eau
conformément au Règlement d'exécution de la loi sur la protection
et la gestion des eaux (RLPGE).

2900200 Réserve Step 2'641'786.90 -153'864.81 2'487'922.09 Constituée en 2001 suite à l'obligation cantonale d'autofinancer par
une taxe causale le chapitre 720 conformément au Règlement
d'exécution de la loi sur la protection et la gestion des eaux
(RLPGE).

2900300 Réserve déchets ménages 1'241'412.80 83'256.99 1'324'669.79 Constituée en 2012 en lien avec l'obligation cantonale
d'autofinancer partiellement par une taxe causale le chapitre 725.
Loi concernant le traitement des déchets (LTD).

2900500 Réserve déchets entreprises 869'538.03 245'406.77 1'114'944.80 Constituée en 2012 en lien avec l'obligation cantonale
d'autofinancer par une taxe causale le chapitre 726. Loi concernant
le traitement des déchets (LTD); solde négatif amorti sur 5 ans.

13. Etat du capital propre

Financements spéciaux

Capitaux propres au 31.12.2024
Prélèvement nette aux financements
spéciaux

Attribution nette aux fonds

Prélèvement aux préfinancements

Prélèvement à la réserve liée au
retraitement du patrimoine administratif

Capitaux propres au 31.12.2025

Bénéfice de l'exercice

229

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Etat du capital propre

Compte Libellé Solde au
31.12.2024

Attribution (+) /
Prélèvement (-) Solde au 31.12.2025 Remarques

291 10'866'350.17 1'366'781.69 12'233'131.86

2910000 Fonds compensation places de stationnement 608'242.50 26'381.00 634'623.50 Constituée en 1967, est destinée à financer la construction et
l'aménagement de places de stationnement ou de garages publics.
Alimentée par les contributions compensatoires pour chaque place
de stationnement. Règlement d'aménagement communal (RAC).

2910002 Fonds renouvellement piscine des Arêtes 28'706.91 -21.20 28'685.71 Constituée en 1985 par le versement d'une annuité par les
copropriétaires. L'attribution a la réserve a été suspendue.

2910103 Fonds Forestier 226'774.45 1'000.00 227'774.45 Constitué par la Réserve forestière et la Réserve forestière
Sombaille Jeunesse - Loi cantonale sur les forêts (LCFo).

2910510 Fonds révonation immeubles 0.00 309'000.00 309'000.00 Fonds à constituer par décision du Conseil général. Attribution de
5% des revenus locatifs des immeubles du patrimoine financier.

2910600 Fonds communal de l'énergie 1'978'828.10 815'398.05 2'794'226.15 Constitué selon arrêté du 14 novembre 2017 du Conseil général
alimenté par la redevance communale à vocation énergétique et
destiné à l'assainissement énergétique, l'installation de production
d'énergies renouvelables et toutes autres mesures visant à
économiser l'énergie des bâtiments communaux.

2910700 Fonds communal des mobilités 1'767'486.05 99'485.93 1'866'971.98 Le Fonds communal des mobilités est alimenté par une attribution
annuelle entre 10% et 30% des recettes provenant des mesures de
la politique de stationnement (horodateurs et macarons). Il est
affecté à la réalisation de mesures en lien avec la politique de
stationnement et de mesures favorisant le report modal.

2910800 Fonds communal des vélos 122'161.15 44'531.60 166'692.75 Le Fonds communal des vélos est alimenté par une attribution
annuelle entre 5% et 10% des recettes provenant des mesures de
la politique de stationnement (horodateurs et macarons). Il est
affecté à la réalisation de mesures en faveur du vélo.

2911001 Fonds en faveur des chômeurs - F. Marti 31'085.30 0.00 31'085.30 Donation de Mme Frédéric Marti de CHF 200'000.- acceptée par le
CG le 22.02.1984, destinée à l'aide aux chômeurs ayant épuisé les
prestations de l'assurance chômage et se trouvant dans le besoin.

2911002 Fonds scolaire - Ecole obligatoire 386'505.67 -14'835.39 371'670.28 Le Fonds scolaire est destiné à venir en aide aux familles d'élèves
en situation financière précaire pour leur permettre de bénéficier
des prestations payantes dans le cadre scolaire et parascolaire,
ainsi que de financer des activités ou des achats spécifiques en
faveur des élèves.

Fonds sous capital propre

230

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Etat du capital propre

Compte Libellé Solde au
31.12.2024

Attribution (+) /
Prélèvement (-) Solde au 31.12.2025 Remarques

2911003 Fonds Dr. A. Monard - MHNC 100'088.79 0.00 100'088.79 Par testament, le Dr Albert Monard décédé le 27 septembre 1952,
lègue au Musée d'histoire naturelle, dont il fut le conservateur, une
somme de CHF 10'000.- destinée à enrichir les collections et
favoriser leur mise en valeur.

2911008 Fonds en faveur de la jeunesse 757'785.93 -121'734.90 636'051.03 Depuis 2008, l'activité de Sombaille Jeunesse a été reprise par la
Fondation. Le fonds est resté à la Ville de La Chaux-de-Fonds et a
été renommé en 2025 "Fonds en faveur de la jeunesse". Ce fonds
peut être utilisé pour les enfants, adolescents et jeunes adultes
fréquentant la fondation Sombaille Jeunesse - Jeanne-Antide ainsi
qu'à des projets en leur faveur. Le fonds pourra également être
utilisé pour financer des mesures de soutien social pour la
jeunesse en général.

2911009 Fonds protection biens culturels 20'000.00 0.00 20'000.00 Création d'un fonds destiné à la protection des biens culturels en
cas de catastrophe, de crise, de conflit ou de toute autre situation
menaçant les biens culturels.

2911014 Fonds Gilberte Amez-Droz 24'351.15 0.00 24'351.15 Legs de feu Madame Gilberte Amez-Droz en faveur des œuvres
sociales pour l'enfance selon testament du 20 mai 1991.

2911015 Fonds Temple des Eplatures - B. Haller 34'552.80 0.00 34'552.80 Legs de Madame Bluette Haller au Temple des Eplatures, propriété
de la Ville. Le fonds servira à financer des objets en relation directe
avec le Temple, tels que des travaux d'entretien extraordinaire ou
de réfection intérieure ou extérieure.

2911020 Fonds Eric Jehan Petitpierre 87'653.35 0.00 87'653.35 Legs de Eric Jehan Petitpierre aux services sociaux, en
reconnaissance des secours autrefois apportés à sa famille et à lui-
même. Le fonds servira à financer des objets en relation directe
avec l'aide sociale.

2911021 Fonds Schlunegger - Bibliothèque 10'334.60 0.00 10'334.60 Le fonds est destiné à la restauration, la sonorisation et la
conservation de films anciens. Il a été constitué par les apports du
Fonds spécial bibliothèque et du Legs Schlunegger - Bibliothèque.

2911022 Fonds Santé / M.-H. Robert 180'905.12 49'999.00 230'904.12 Le fonds a pour but de promouvoir la santé physique, psychique et
sociale de la population de La Chaux-de-Fonds. Constitué en 2017
par les apports des Fonds de l'Hôpital, Fonds d'entraide pour les
malades, Fonds Sœur Marie-Robert et Fonds de la policlinique.

231

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Etat du capital propre

Compte Libellé Solde au
31.12.2024

Attribution (+) /
Prélèvement (-) Solde au 31.12.2025 Remarques

2911023 Fonds Parc Zoologique 335'927.20 19'406.10 355'333.30 Le fonds est destiné au développement du Zoo du Bois de Petit-
Château. Constitué en 2017 par les apports du Fonds Parc
Zoologique - Vivarium et du Legs Rose-Marie Lehmann. Il est
alimenté par les recettes des tirelires et d'éventuels legs et
donations.

2911024 Fonds Elisabeth Clara Bourquin 171'156.98 0.00 171'156.98 Le fonds est destiné à des projets particuliers favorisant le
développement des Bibliothèques de la Ville, notamment en faveur
de la jeunesse.

2911025 Fonds Imeta 10'690.00 0.00 10'690.00 Fonds créé par la donation des liquidateurs de la fondation en
faveur du personnel de Imeta SA. Il a pour but de financer
l'acquisition d'œuvres d'art pour le Musée des beaux-arts.

2911026 Fonds pour la reconstruction de la Ville 233'841.75 170.00 234'011.75 Fonds créé suite à la tempête du 24 juillet 2023 pour la
reconstruction de la Ville. Ce fonds enregistre les dons reçus.

2911027 Fonds pour les parcs Gallet et Crêtets 323'178.32 517.95 323'696.27 Fonds créé suite à la tempête du 24 juillet 2023 pour les parcs
Gallet et Crêtets. Il enregistre les dons reçus et est destiné à
l'aménagement des parcs Gallet et Crêtets.

2911028 Fonds pour les arbres 2'218'553.55 -11'646.90 2'206'906.65 Le Fonds communal des arbres est destiné à la plantation d'arbres
dans les espaces publics ou, sur décision du Conseil communal,
sur fonds privé (art. 151, RAC).

2911029 Fonds Les Arts de la rue 582'540.50 -21'224.55 561'315.95 Donation suite à la Tempête du 24 juillet 2023 affectée au
financement des institutions et manifestations des Arts de la rue.

2911030 Fonds donation Fondation Audemars Piguet pour
les Arbres

500'000.00 -21'620.00 478'380.00 Donation affectée aux projets de rénovation du parc des Crêtets,
au plan de reconversion des pratiques culturales arboricoles
urbaines et à la mise à jour du plan de gestion des espaces verts
publics urbains.

2911031 Legs restauration Villa Fallet 125'000.00 0.00 125'000.00 Legs du 24 septembre 2024 de M. Michel Clémençon. Le legs est
affecté à la restauration de la Villa Fallet.

2911032 Fonds monnaie locale L'abeille 0.00 191'975.00 191'975.00 Fonds constitué en 2025 par l'attribution de la valeur résiduelle des
cartes abeilles non-utilisées. Le fonds est destiné à financer les
frais de fonctionnement et les investissements nécessaires à
l'évolution de la monnaie locale ainsi qu'à soutenir le commerce
local par des actions spécifiques.

232

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Etat du capital propre

Compte Libellé Solde au
31.12.2024

Attribution (+) /
Prélèvement (-) Solde au 31.12.2025 Remarques

293 7'205'336.80 -61'200.00 7'144'136.80

2930101 Eau-réserve adduction principale d'eau 7'205'336.80 -61'200.00 7'144'136.80 Constituée pour le préfinancement de Presta-Jogne. Abandon du
projet et attribution du préfinancement à l'adduction principale
d'eau.

294 6'000'000.00 500'000.00 6'500'000.00

2940000 Réserve de politique conjoncturelle 6'000'000.00 500'000.00 6'500'000.00 Réserve constituée en 2015 conformément à l'art. 50a de la loi sur
les finances de l'Etat et des communes (LFinEC).

295 54'302'710.04 -4'972'282.00 49'330'428.04

2950000 Réserve liée à la réévaluation du PA 54'302'710.04 -4'972'282.00 49'330'428.04 Créée en 2015 suite à la réévaluation du patrimoine administratif.
Elle doit couvrir 20 ans d'amortissements supplémentaires au taux
de 2.5%, générés par la plus-value réalisée sur les immeubles du
patrimoine administratif (prélèvement de CHF 5 millions par
année).

299 133'916'598.68 1'202'212.02 135'118'810.70

2990001 Résultat annuel 2'852'036.77 -1'649'824.75 1'202'212.02 Bénéfice des comptes 2025

2999010 Résultats cumulés des années précédentes 131'064'561.91 2'852'036.77 133'916'598.68 Virement du bénéfice des comptes 2024.

219'103'654.97 -3'087'607.74 216'016'047.23

Excédent du bilan / découvert du bilan

Total du capital propre (29)

Préfinancements

Réserve de politique conjoncturelle

Réserve liée au retraitement du patrimoine administratif

233

Annexe aux comptes 2025

14. Tableau des provisions

235

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025 - Tableau des provisions

Compte Libellé
Solde au

31.12.2024
Attribution (+) /
Prélèvement (-)

Solde au
31.12.2025 Commentaire et justification du maintien de la provision

2051000 Provision ct pr autres droits personnel 0.00 45'000.00 45'000.00 Provision pour litige en lien avec le personnel

2059001 Autres provisions à court terme 40'000.00 0.00 40'000.00 Indemnisation au cinéma Plaza pour perte d'exploitation suite à l'effondrement
d'un élément de plafond.

40'000.00 45'000.00 85'000.00

2081001 Provision indemnités sortie CC 659'755.00 54'406.00 714'161.00 Indemnités de sorties dues aux membres du Conseil communal selon arrêté
du Conseil général du 29.08.2005 (13.12)

2085002 Provision frais dépollution 3'468'139.46 2'710'247.89 6'178'387.35 Provision pour risques de frais de dépollution

2087001 Provision Téléski Chapeau-Râblé (ducroire) 88'000.00 0.00 88'000.00 Société en difficultés financières

2087005 Provision - Musée paysan 240'000.00 0.00 240'000.00 Selon convention, la créance ne deviendra exigible qu'en cas de changement
de destination de l'immeuble ou de son aliénation

2089002 Provision révision citernes à mazout 83'974.05 379.00 84'353.05 Montant correspondant aux prélèvements sur les décomptes chauffage afin de
financer les révisions de citernes et détartrage boiler.

4'539'868.51 2'765'032.89 7'304'901.40

4'579'868.51 2'810'032.89 7'389'901.40

Total des provisions à court terme (205)

Total des provisions à long terme (208)

Total des provisions

14. Tableau des provisions

237

Annexe aux comptes 2025

15. Tableau des participations

239

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Tableau des participations

Société Forme
juridique Activités Capital-actions /

Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2025

Valeur au bilan
31.12.2024

Valeur au bilan
31.12.2025

Abattoir Régional les Ponts-de-
Martel

Société
coopérative Exploitation d'un abattoir régional 677'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

Aresa SA Société
anonyme Exploitation de l'aéroport des Eplatures 2'500'000.00 49.80% 967'214.60 0.00 968'500.00 967'200.00

Compagnie des chemins de fer
du Jura (C.J.) SA

Société
anonyme Trafic ferroviaire 10'850'000.00 0.11% 14'273.40 0.00 1.00 1.00

Cité Beau Site Société
coopérative Société immobilière 255'200.00 - - 0.00 1.00 1.00

Cité des Mélèzes Société
coopérative Société immobilière 126'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

ello communications SA Société
anonyme Exploitation de téléréseaux  1'000'000.00 0.10% 8'569.56 5'380.00 8'600.00 8'600.00

Fondation de la Bonne-Fontaine
en liquidation Fondation Mise à disposition de logements pour les

personnes âgées 10'200.00 - - 0.00 1.00 1.00

HCC La Chaux-de-Fonds
Hoding SA

Société
anonyme

Exploitation d'une équipe de hockey sur
glace professionnelle 458'700.00 13.08% 47'905.28 0.00 1.00 1.00

ISSKA Fondation Institut Suisse de Spéléologie et
Karstologie 355'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

Job Eco SA Société
anonyme

Tri, recyclage, récupération et
élimination de matériels et appareils
électriques ou informatiques;
contribution à l'emploi et à la réinsertion
professionnelle de personnes

144'000.00 16.67% 62'079.30 0.00 1.00 1.00

Microcity SA Société
anonyme

Développer, animer et valoriser un
écosystème d'innovation dans le secteur
industriel

1'000'000.00 4.90% 49'000.00 0.00 1.00 1.00

15. Tableau des participations
Patrimoine administratif

241

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Tableau des participations

Société Forme
juridique Activités Capital-actions /

Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2025

Valeur au bilan
31.12.2024

Valeur au bilan
31.12.2025

Nouvelle Cité SA Société
anonyme Société immobilière 121'500.00 7.41% 57'794.97 0.00 52'800.00 57'800.00

Société coopérative de
construction et d'habitation
Le Corbusier

Société
coopérative Société immobilière 859'588.10 - - 0.00 1.00 1.00

TAC Travail au Clair Sàrl
Société à

responsabilité
limitée

Favoriser et faciliter l'accès à la
couverture sociale 35'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

Théâtre Winterthur SA Société
anonyme Exploitation d'un théâtre 2'036'000.00 - - 0.00 1.00 1.00

Transports Publics Neuchâtelois
SA (Trans N)

Société
anonyme

Exploitation d'une entreprise de
transports, notamment par chemins de
fer, funiculaire, tramway, trolleybus et
autobus

15'528'030.00 14.05% 2'275'271.60 0.00 2'184'100.00 2'275'300.00

Vadec SA Société
anonyme

Collecte, traitement, valorisation,
élimination des déchets et production
d'énergies

18'000'000.00 15.03% 2'705'300.00 0.00 2'705'300.00 2'705'300.00

Viteos SA Société
anonyme

Approvisionnement et distribution
d'énergies 109'348'000.00 35.62% 88'915'211.08 1'558'200.00 82'212'000.00 88'915'200.00

Total des participations et du capital social (145) 95'102'619.79 1'563'580.00 88'131'312.00 94'929'412.00

242

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Tableau des participations

Société Forme
juridique Activités Capital-actions /

Capital-social

Part de la
Ville au

capital en %

Part de la Ville
aux fonds
propres

Dividendes
encaissés en

2025

Valeur au bilan
31.12.2024

Valeur au bilan
31.12.2025

Banque Nationale Suisse (BNS) Institut de
crédit

La Banque nationale suisse (BNS)
est la banque centrale du pays. 25'000'000.00 - - 240.00 51'000.00 56'500.00

IGESA - Intercommunale Gaz
Energie SA

Société
anonyme Société immobilière 60'000.00 100.00% 104'842.92 30'000.00 107'600.00 104'800.00

Le Foyer Société
coopérative Société immobilière 29'450.00 - - 0.00 1.00 1.00

Total des actions et parts sociales (1070) 104'842.92 30'240.00 158'601.00 161'301.00

Total du portefeuille titres de la Ville (patrimoine administratif et financier) 95'207'462.71 1'593'820.00 88'289'913.00 95'090'713.00

Patrimoine financier

243

Annexe aux comptes 2025

16. Tableau des garanties

245

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025 -  Tableau des garanties

Bénéficiaire Créancier Nature et montant du prêt
Montant

autorisé à
cautionner

Arreté
émis en

Date de
fin

Taux de
rémunération

2025

Montant ouvert
selon comptes

des
bénéficiaires au

31.12.2024

Engagement
de la Ville au
31.12.2025

ARESA BCN Prêt de CHF 2'418'750.-   2'437'500.00 2016 31.12.40 0.30%      1'575'000          1'575'000

ARESA BCN Prêt de CHF 525'000.-     800'000.00 2016 31.12.41 0.30%        245'000             245'000

ARESA BCN Prêt de CHF 200'000.-     150'000.00 2024 30.09.29 0.30%        150'000             150'000

ARESA Confédération Prêt LIM de CHF 530'000.-     361'500.00 2016 31.12.34 0.30%        181'500             181'500

Fondation Arc-en-Scène Confédération Prêt LIM de CHF 1'000'000.-   1'000'000.00 2001 31.12.33 0.48%        321'415             321'415

Société coopérative Rue du Coq BCN Prêt hypothécaire de CHF 430'000.-     430'000.00 1997 30.06.41 0.65%        248'500             248'500

Société coopérative Rue du Coq Confédération Prêt LIM de CHF 470'000.-     470'000.00 1997 30.06.41 0.65%          56'400               56'400

Job Eco SA BCN Arrière-caution sur le cautionnement de
l'Etat de Neuchâtel de CHF 400'000.-       50'000.00 2001 01.01.35 0.00%            7'683                 7'683

Total des cautionnements  5'699'000.00     2'785'498          2'785'498

16. Tableau des garanties
Cautionnements

247

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025 -  Tableau des garanties

Bénéficiaire En faveur de
Engagement

conditionnel au
31.12.2025

Aresa SA CPCN             324'194

Foyer de l'Ecolier CPCN             122'635

Viteos SA CPCN          8'868'484

         9'315'313

Total des cautionnements et des garanties émises        12'100'811

Engagement
conditionnel au

31.12.2025

CPCN        60'146'550

Les garanties envers les tiers et les engagements conditionnels sont basés sur la situation au 1er janvier 2026 transmise par la CPCN

Description

Total des engagements conditionnels

Garanties envers des tiers

Engagement conditionnel

En faveur de Description

Montant du découvert de CPCN non provisionné

Garantie d'employeur à hauteur de la participation de la Ville de La Chaux-de-
Fonds au capital-actions

Garantie d'employeur

Garantie d'employeur à hauteur de sa participation à prendre en compte selon la
répartition entre actionnaires détenant plus de 1% du capital-actions

248

Annexe aux comptes 2025

17. Tableau des immobilisations

249

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Tableau des immobilisations

 No de
compte Libellé de compte Solde au 01.01.2025

Valeur
d'acquisition au

01.01.2025
Entrées (+) Sorties (-) Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2025

Amort. ordinaires
2025

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2025

Solde au
31.12.2025

1400000 Terrains PA 649'836.60 801'177.40 18'940.80 0.00 0.00 -141'600.00 678'518.20 0.00 0.00 0.00 0.00 -151'340.80 527'177.40

1400010 Droits de superficie PA 1.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

649'837.60 801'178.40 18'940.80 0.00 0.00 -141'600.00 678'519.20 0.00 0.00 0.00 0.00 -151'340.80 527'178.40

1401000 Routes, voies de
communication 32'581'791.85 77'059'836.17 63'457.53 0.00 0.00 667'911.45 77'791'205.15 -2'439'510.55 0.00 0.00 0.00 -46'917'554.87 30'873'650.28

32'581'791.85 77'059'836.17 63'457.53 0.00 0.00 667'911.45 77'791'205.15 -2'439'510.55 0.00 0.00 0.00 -46'917'554.87 30'873'650.28

1403000 Autres travaux de génie civil 10'775'016.84 21'832'277.04 15'567.52 0.00 0.00 508'987.35 22'356'831.91 -976'387.20 0.00 0.00 0.00 -12'033'647.40 10'323'184.51

1403101 Approvisionnement en eau 32'330'308.28 69'375'243.89 800'777.34 -23'357.95 0.00 910'424.45 71'063'087.73 -1'143'975.00 0.00 0.00 0.00 -38'188'910.61 32'874'177.12

1403200 Traitement des eaux usées 18'490'181.91 55'776'709.46 -4'065.86 0.00 0.00 2'107'946.86 57'880'590.46 -1'727'172.25 0.00 0.00 0.00 -39'013'699.80 18'866'890.66

1403300 Elimination des déchets 869'671.00 1'954'530.10 0.00 0.00 0.00 0.00 1'954'530.10 -70'987.00 0.00 0.00 0.00 -1'155'846.10 798'684.00

62'465'178.03 148'938'760.49 812'279.00 -23'357.95 0.00 3'527'358.66 153'255'040.20 -3'918'521.45 0.00 0.00 0.00 -90'392'103.91 62'862'936.29

1404001 Bâtiments PA 214'943'031.05 399'156'070.39 -528'651.61 -40'418.35 0.00 4'971'546.69 403'558'547.12 -5'996'155.90 -73'012.96 -4'958'534.00 -85'706.00 -195'326'448.20 208'232'098.92

214'943'031.05 399'156'070.39 -528'651.61 -40'418.35 0.00 4'971'546.69 403'558'547.12 -5'996'155.90 -73'012.96 -4'958'534.00 -85'706.00 -195'326'448.20 208'232'098.92

1405001 Forêts 804'263.20 859'249.20 0.00 0.00 0.00 0.00 859'249.20 0.00 0.00 -13'748.00 0.00 -68'734.00 790'515.20

804'263.20 859'249.20 0.00 0.00 0.00 0.00 859'249.20 0.00 0.00 -13'748.00 0.00 -68'734.00 790'515.20

1406001 Biens meubles PA 68'887'138.25 89'089'002.83 -40'163.04 0.00 0.00 4'890'079.86 93'938'919.65 -2'556'084.22 0.00 0.00 -1'451'506.76 -24'209'455.56 69'729'464.09

1406101 BM - Approvisionnement en eau 1'183'244.04 3'138'261.28 0.00 0.00 0.00 267'988.88 3'406'250.16 -182'688.39 0.00 0.00 0.00 -2'137'705.63 1'268'544.53

1406200 BM - Traitement des eaux
usées 947'109.46 1'860'686.52 0.00 0.00 0.00 -7'297.85 1'853'388.67 -138'872.80 0.00 0.00 12'858.00 -1'039'591.86 813'796.81

1406300 BM - Elimination des déchets 856'840.15 4'651'432.68 0.00 0.00 0.00 -186'072.60 4'465'360.08 -166'589.40 0.00 0.00 388'921.55 -3'572'260.38 893'099.70

71'874'331.90 98'739'383.31 -40'163.04 0.00 0.00 4'964'698.29 103'663'918.56 -3'044'234.81 0.00 0.00 -1'049'727.21 -30'959'013.43 72'704'905.13

1407001 Routes, voies de commun. - En
cours 28'518'494.17 29'527'271.17 5'480'961.10 -625'770.07 0.00 -667'911.45 33'714'550.75 -714'022.00 0.00 0.00 0.00 -1'722'799.00 31'991'751.75

1407002 Autres travaux GC - En cours 3'678'935.95 4'819'451.95 2'382'238.10 -2'192'142.79 0.00 -508'987.35 4'500'559.91 -216'777.63 -38'577.40 0.00 0.00 -1'395'871.03 3'104'688.88

1407003 Bâtiments PA - En cours 25'432'635.95 25'790'336.95 16'050'313.89 -1'947'687.82 0.00 -4'971'546.69 34'921'416.33 -753'001.00 0.00 0.00 85'706.00 -1'024'996.00 33'896'420.33

1407004 Biens meubles PA - En cours 6'662'547.18 9'584'167.84 4'043'151.17 -114'091.65 0.00 -6'251'429.76 7'261'797.60 -375'721.00 0.00 0.00 2'812'844.66 -484'497.00 6'777'300.60

1407130 GC - Approvisionnement en eau
- En cours 21'146'778.95 21'846'108.95 6'598'165.68 -45'328.30 0.00 -910'424.45 27'488'521.88 -256'795.00 0.00 0.00 0.00 -956'125.00 26'532'396.88

1407131 BM - Approvisionnement en eau
- En cours 267'988.88 267'988.88 247'141.14 0.00 0.00 -267'988.88 247'141.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 247'141.14

17. Tableau des immobilisations
Patrimoine administratif

Amortissements

Total 1400 Terrains PA non bâtis

Total 1401 Routes / voies de
communication

Total 1403 Autres ouvrages de génie civil

Total 1404 Bâtiments du PA

Total 1405 Forêts

Total 1406 Biens mobiliers PA

251

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Tableau des immobilisations

 No de
compte Libellé de compte Solde au 01.01.2025

Valeur
d'acquisition au

01.01.2025
Entrées (+) Sorties (-) Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2025

Amort. ordinaires
2025

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2025

Solde au
31.12.2025

Amortissements

1407200 GC - Traitement eaux usées -
En cours 13'439'089.48 13'939'904.48 2'431'858.59 0.00 0.00 -2'107'946.86 14'263'816.21 -213'150.00 0.00 0.00 0.00 -713'965.00 13'549'851.21

1407202 BM - Traitement eaux usées -
En cours 14'132.15 14'132.15 29'990.00 -7'822.00 0.00 -14'132.15 22'168.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22'168.00

1407300 GC - Elimination déchets - En
cours 582'505.46 4'101'647.46 92'532.50 0.00 0.00 0.00 4'194'179.96 -410'165.00 0.00 0.00 0.00 -3'929'307.00 264'872.96

1407302 BM - Elimination des déchets -
En cours 1'521'196.07 1'541'371.07 175'387.18 0.00 0.00 -202'850.95 1'513'907.30 -37'508.00 0.00 0.00 0.00 -57'683.00 1'456'224.30

101'264'304.24 111'432'380.90 37'531'739.35 -4'932'842.63 0.00 -15'903'218.54 128'128'059.08 -2'977'139.63 -38'577.40 0.00 2'898'550.66 -10'285'243.03 117'842'816.05

1409000 Parkings d'échange PA 0.00 0.00 8.00 0.00 0.00 141'599.00 141'607.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 141'607.00

0.00 0.00 8.00 0.00 0.00 141'599.00 141'607.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 141'607.00

484'582'737.87 836'986'858.86 37'857'610.03 -4'996'618.93 0.00 -1'771'704.45 868'076'145.51 -18'375'562.34 -111'590.36 -4'972'282.00 1'763'117.45 -374'100'438.24 493'975'707.27

1427000 Incorporelles - En cours 2'204'697.41 4'358'363.81 1'395'396.09 -2'133.15 0.00 -3'533'880.41 2'217'746.34 -236'692.29 -530'165.28 0.00 1'645'866.40 -1'274'657.57 943'088.77

1427002 Eau - Incorporelles - En cours 141'323.48 159'922.48 50'386.22 0.00 0.00 0.00 210'308.70 -31'984.00 0.00 0.00 0.00 -50'583.00 159'725.70

2'346'020.89 4'518'286.29 1'445'782.31 -2'133.15 0.00 -3'533'880.41 2'428'055.04 -268'676.29 -530'165.28 0.00 1'645'866.40 -1'325'240.57 1'102'814.47

1429000 Autres incorporelles 149'955.46 803'594.79 328'161.80 0.00 0.00 3'533'880.41 4'665'637.00 -865'235.15 -609'794.99 0.00 -1'645'866.40 -3'774'535.87 891'101.13

1429001 Eau - Incorporelles 472'580.17 665'765.17 0.00 0.00 0.00 0.00 665'765.17 -139'992.72 0.00 0.00 0.00 -333'177.72 332'587.45

622'535.63 1'469'359.96 328'161.80 0.00 0.00 3'533'880.41 5'331'402.17 -1'005'227.87 -609'794.99 0.00 -1'645'866.40 -4'107'713.59 1'223'688.58

2'968'556.52 5'987'646.25 1'773'944.11 -2'133.15 0.00 0.00 7'759'457.21 -1'273'904.16 -1'139'960.27 0.00 0.00 -5'432'954.16 2'326'503.05

1445001 Prêts entreprises privées 505'000.00 505'000.00 0.00 -151'000.00 0.00 0.00 354'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 354'000.00

505'000.00 505'000.00 0.00 -151'000.00 0.00 0.00 354'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 354'000.00

1446000 Prêt orga. privées à but non
lucratif 1'230'513.25 1'230'513.25 0.00 -59'330.00 0.00 0.00 1'171'183.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'171'183.25

1'230'513.25 1'230'513.25 0.00 -59'330.00 0.00 0.00 1'171'183.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'171'183.25

1'735'513.25 1'735'513.25 0.00 -210'330.00 0.00 0.00 1'525'183.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'525'183.25

1454000 Participations entreprises
publiques 88'078'508.00 88'088'256.00 0.00 0.00 6'793'100.00 0.00 94'881'356.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9'748.00 94'871'608.00

88'078'508.00 88'088'256.00 0.00 0.00 6'793'100.00 0.00 94'881'356.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9'748.00 94'871'608.00

Total 1429 Autres immobilisations
incorporelles

Total 142 Immobilisations incorporelles

Total 1407 Immobilisations en cours de
construction PA

Total 140 Immobilisations corporelles PA

Total 1427 Immobilisations incorporelles
en cours

Total 1409 Autres immobilisations
corporelles PA

Total 1445 Prêts aux entreprises privées

Total 1446 Prêts aux organisations
privées à but non lucratif

Total 144 Prêts

Total 1454 Participations au entreprises
publiques

252

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Tableau des immobilisations

 No de
compte Libellé de compte Solde au 01.01.2025

Valeur
d'acquisition au

01.01.2025
Entrées (+) Sorties (-) Rééval.

(+/- value)
Retraite-

ments

Valeur
d'acquisition au

31.12.2025

Amort. ordinaires
2025

Amort.
non planifiés

Amort. sur
rééval.

Retraite-
ments

Cumulés au
31.12.2025

Solde au
31.12.2025

Amortissements

1455000 Participations entreprises
privées 52'801.00 52'801.00 0.00 0.00 5'000.00 0.00 57'801.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 57'801.00

52'801.00 52'801.00 0.00 0.00 5'000.00 0.00 57'801.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 57'801.00

1456001 Partic. orga. privées à but non
lucratif 3.00 20'144.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'144.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20'141.00 3.00

3.00 20'144.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'144.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20'141.00 3.00

88'131'312.00 88'161'201.00 0.00 0.00 6'798'100.00 0.00 94'959'301.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -29'889.00 94'929'412.00

577'418'119.64 932'871'219.36 39'631'554.14 -5'209'082.08 6'798'100.00 -1'771'704.45 972'320'086.97 -19'649'466.50 -1'251'550.63 -4'972'282.00 1'763'117.45 -379'563'281.40 592'756'805.57

Total 145 Participations, capital social

Total des immobilisations du PA

Total 1455 Participations aux entreprises
privées

Total 1456 Participations aux
organisations à but non lucratif

253

Ville de La Chaux-de-Fonds Annexe aux comptes 2025  - Tableau des immobilisations

 No de
compte Libellé de compte Solde au

01.01.2025

Valeur
d'acquisition au

01.01.2025
Entrées (+) Sorties (-)

Revalorisation
(moins-values /

plus-values)
Retraitements

Valeur
d'acquisition au

31.12.2025

Amort.
ordinaires 2025 Retraitements Cumulés au

31.12.2025
Solde au

31.12.2025

1070014 Actions 158'600.00 158'600.00 0.00 0.00 2'700.00 0.00 161'300.00 0.00 0.00 0.00 161'300.00

158'600.00 158'600.00 0.00 0.00 2'700.00 0.00 161'300.00 0.00 0.00 0.00 161'300.00

1070202 Parts sociales 1.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00

1.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00

1072000 Créances à long
terme 40'000.00 40'000.00 0.00 -10'000.00 0.00 0.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 30'000.00

40'000.00 40'000.00 0.00 -10'000.00 0.00 0.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 30'000.00

198'601.00 198'601.00 0.00 -10'000.00 2'700.00 0.00 191'301.00 0.00 0.00 0.00 191'301.00

1080000 Terrains PF 18'237'484.29 18'808'299.29 519'032.04 -1'232'687.82 -148'692.94 8'302.00 17'954'252.57 0.00 0.00 -570'815.00 17'383'437.57

1080100 Terrains droits
superficie 24'910'016.10 25'227'632.26 0.00 0.00 -135'998.00 59'999.00 25'151'633.26 0.00 0.00 -317'616.16 24'834'017.10

43'147'500.39 44'035'931.55 519'032.04 -1'232'687.82 -284'690.94 68'301.00 43'105'885.83 0.00 0.00 -888'431.16 42'217'454.67

1084001 Bâtiments PF 84'875'402.00 93'294'005.90 7'462'047.16 -806'539.90 -1'736'608.26 -68'300.00 98'144'604.90 0.00 0.00 -8'418'603.90 89'726'001.00

84'875'402.00 93'294'005.90 7'462'047.16 -806'539.90 -1'736'608.26 -68'300.00 98'144'604.90 0.00 0.00 -8'418'603.90 89'726'001.00

1086000 Biens mobiliers PF 0.00 0.00 0.00 -8'586.00 0.00 1'771'703.45 1'763'117.45 0.00 -1'763'117.45 -1'763'117.45 0.00

0.00 0.00 0.00 -8'586.00 0.00 1'771'703.45 1'763'117.45 0.00 -1'763'117.45 -1'763'117.45 0.00

1089010 Parkings PF 18'209'000.00 19'140'580.75 1'807'192.74 -346.95 -8'845.79 0.00 20'938'580.75 0.00 0.00 -931'580.75 20'007'000.00

18'209'000.00 19'140'580.75 1'807'192.74 -346.95 -8'845.79 0.00 20'938'580.75 0.00 0.00 -931'580.75 20'007'000.00

146'231'902.39 156'470'518.20 9'788'271.94 -2'048'160.67 -2'030'144.99 1'771'704.45 163'952'188.93 0.00 -1'763'117.45 -12'001'733.26 151'950'455.67

146'430'503.39 156'669'119.20 9'788'271.94 -2'058'160.67 -2'027'444.99 1'771'704.45 164'143'489.93 0.00 -1'763'117.45 -12'001'733.26 152'141'756.67Total des immobilisations du
PF

Patrimoine financier

Total 10700 Actions

Total 10702 Parts sociales

Total 10710 Prêts à long terme
PF
Total 107 Placements
financiers

Total 1080 Terrains PF

Total 1084 Bâtiments PF

Total 1089 Autres
immobilisations corporelles
PF
Total 108 Immobilisations
corporelles du patrimoine
financier (PF)

Amortissements

Total 1086 Biens mobiliers PF

254

Informations supplémentaires

18. Tableau des prêts
19. Tableau des emprunts

20. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

21. Indicateurs financiers
22. Charges de transfert

255

Informations supplémentaires

18. Tableau des prêts

257

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des prêts

Débiteur Période Durée Montant du prêt
initial Taux d'intérêt Solde au

31.12.2024
Remboursement (-)
Augmentation (+)

Solde au
31.12 2025

Provision
s/prêt

Cabinet médical du Dr F. du 01.12.2015
au 31.12.2025 10 ans 100'000.00 3% dès le 01.12.2020 10'000.00 -10'000.00 0.00 0.00

Cabinet médical du Dr N.-R. du 01.12.2015
au 31.12.2025 10 ans 100'000.00 3% dès le 01.12.2020 10'000.00 -10'000.00 0.00 0.00

Cabinet médical de la Drs D. du 01.06.2022
au 31.05.2032 10 ans 100'000.00 2.2% dès le 01.06.2027 80'000.00 -10'000.00 70'000.00 0.00

Cabinet médical de la Drs A. du 02.08.2023
au 31.07.2028 5 ans 100'000.00 2.5% dès le 01.02.2025 80'000.00 -80'000.00 0.00 0.00

Cabinet médical de la Drs M. du 01.12.2023
au 30.11.2033 10 ans 100'000.00 2.5% dès le 01.12.2028 90'000.00 -10'000.00 80'000.00 0.00

Cabinet médical de la Drs A.M. du 01.07.2024
au 30.06.2029 5 ans 80'000.00 2.6% dès le 01.01.2027 72'000.00 -16'000.00 56'000.00 0.00

Cabinet médical du Dr A.P. du 01.07.2024
au 30.06.2029 5 ans 75'000.00 2.6% dès le 01.01.2027 75'000.00 -15'000.00 60'000.00 0.00

Prêt Fondation Ton sur Ton du 01.07.2024
 au 30.06.2034 10 ans 150'000.00 2.6% dès le 01.07.2029 150'000.00 -15'000.00 135'000.00 0.00

Fondation Arc-en-Scènes du 31.12.2015
au 31.12.2065 50 ans 750'000.00 0% 513'803.25 -15'000.00 498'803.25 0.00

Fondation La Maison de la Coquille du 29.07.2011
au 30.12.2034 23 ans 100'000.00 0% 38'000.00 -4'000.00 34'000.00 0.00

Fondation Musée Paysan depuis le
30.04.2007 - 240'000.00 0% 240'000.00 0.00 240'000.00 240'000.00

Paroisse Notre Dame de la Paix du 01.10.2006
au 31.12.2026 20 ans 125'000.00 0% 16'710.00 -8'330.00 8'380.00 0.00

Société de Cavalerie du 01.06.2012
au 31.05.2037 25 ans 150'000.00 0% 102'000.00 -4'000.00 98'000.00 0.00

Téléski Chapeau-Râblé SA du 15.01.2011
au 15.01.2021 10 ans 100'000.00 0% 88'000.00 0.00 88'000.00 88'000.00

Tennis-Club du 01.06.2023
 au 31.12.2043 20 ans 150'000.00 0% 150'000.00 -8'000.00 142'000.00 0.00

Prêt Boccia-Club Montagnard du 01.05.2024
 au 30.04.2029 5 ans 20'000.00 0% 20'000.00 -5'000.00 15'000.00 0.00

Total des prêts du PA (144) 1'735'513.25 -210'330.00 1'525'183.25 328'000.00

18. Tableau des prêts
Patrimoine administratif

259

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des prêts

Débiteur Période Durée Montant du prêt
initial Taux d'intérêt Solde au

31.12.2024
Remboursement (-)
Augmentation (+)

Solde au
31.12 2024

Provision
s/prêt

Fondation ISSKA du 03.01.2019
au 31.12.2028 10 ans 100'000.00 2.5% 40'000.00 -10'000.00 30'000.00 0.00

Total des créances à long terme PF (1072) 40'000.00 -10'000.00 30'000.00 0.00

Patrimoine financier

260

Informations supplémentaires

19. Tableau des emprunts

261

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

31.12.2024 31.12.2025

Emprunts à court terme 157'500'000.00 197'500'000.00

23'000'000.00 25'000'000.00

Emprunts à long terme 201'112'500.00 195'813'000.00

Emprunts ATF s/swaps 145'000'000.00 130'000'000.00

Total des emprunts 526'612'500.00 548'313'000.00

Créancier Début Fin Taux Solde au
31.12.2025

Gemeinde Wattwil 13.03.2025 13.03.2026 0.65%         5'000'000.00

Gemeinde Erlenbach 20.05.2025 20.05.2026 0.42%         5'000'000.00

Bank Vontobel 10.06.2025 10.06.2026 0.29%         5'000'000.00

Bank Vontobel 07.07.2025 09.02.2026 0.25%       10'000'000.00

Eurofima 21.08.2025 21.05.2026 0.40%       10'000'000.00

Eurofima 10.09.2025 10.03.2026 0.40%       10'000'000.00

Bank Vontobel 15.09.2025 15.01.2026 0.37%       10'000'000.00

Eurofima 26.09.2025 26.03.2026 0.39%       20'000'000.00

Amis du BPC 29.09.2025 29.09.2026 0.40%            500'000.00

Commune de Meyrin 13.10.2025 13.02.2026 0.40%         7'000'000.00

Commune de Meyrin 21.10.2025 13.04.2026 0.40%       15'000'000.00

Caisse de pensions Bobst Mex 22.10.2025 22.01.2026 0.43%         5'000'000.00

BKB 30.10.2025 27.02.2026 0.37%       20'000'000.00

Bank Vontobel 24.11.2025 24.02.2026 0.38%       15'000'000.00

Bank Vontobel 24.11.2025 27.02.2026 0.39%         5'000'000.00

Eurofima 27.11.2025 27.05.2026 0.39%       25'000'000.00

Eurofima 02.12.2025 02.06.2026 0.40%       15'000'000.00

Bank Vontobel 15.01.2025 15.09.2026 0.35%       15'000'000.00

    197'500'000.00

19. Tableau des emprunts

Total des engagements financiers à court
terme (2010)

Récapitulatif

Emprunts à court terme au 31.12.2025

Emprunts à long terme
exigibles à court terme

263

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux Début Fin Durée en
années Intérêts 2025 Solde au

31.12.2024
Solde au

31.12.2025

LT15** Caisse de pensions Poste 2.65% 2011 2026 15 -                            -            9'000'000.00

LT16** Caisse Française de Financement
Local (reprise de Dexia) 3.30% 2006 2026 20 -                            -            6'000'000.00

LT17** Pensionskasse des Bundes
PUBLICA 0.65% 2016 2026 10 -                            -          10'000'000.00

LT12* Suva 1.92% 2013 2025 12       192'000.00       10'000'000.00 -

LT13* Caisse Française de Financement
Local (reprise de Dexia) 3.50% 2005 2025 20       105'000.00         3'000'000.00 -

LT14* Caisse de pensions Migros 2.25% 2013 2025 12       225'000.00       10'000'000.00 -

      522'000.00       23'000'000.00       25'000'000.00

Libellé Créancier Taux Début Fin Durée en
années Intérêts 2025 Solde au

31.12.2024
Solde au

31.12.2025

LT15** Caisse de pensions Poste 2.65% 2011 2026 15       238'500.00         9'000'000.00 -

LT16** Caisse Française de Financement
Local (reprise de Dexia) 3.30% 2006 2026 20       198'000.00         6'000'000.00 -

LT17** Pensionskasse des Bundes
PUBLICA 0.65% 2016 2026 10         65'000.00       10'000'000.00 -

LT38 PostFinance 1.85% 2023 2027 4       462'500.00       25'000'000.00        25'000'000.00

LT19 Rentes genevoises 2.13% 2013 2028 15         35'784.00         1'680'000.00          1'560'000.00

LT32 Pensionskasse Basel 0.40% 2020 2028 8         60'000.00       15'000'000.00        15'000'000.00

LT33 Pensionskasse Basel 0.40% 2020 2028 8         60'000.00       15'000'000.00        15'000'000.00

LT28 Pax Leben 0.49% 2019 2028 9         49'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT25 Zürcher Kantonalbank 0.87% 2019 2029 10         87'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT26 UBS 0.875% 2019 2029 10         87'500.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT40 PostFinance 1.390% 2024 2029 5       208'500.00       15'000'000.00        15'000'000.00

LT30 Zürcher Kantonalbank 0.56% 2020 2030 10       112'000.00       20'000'000.00        20'000'000.00

LT31 Pensionskasse Post 0.56% 2020 2030 10         56'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT27 Migros Pensionskasse 0.55% 2019 2031 12         55'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT36 PostFinance 2.31% 2023 2032 9       323'400.00       14'000'000.00        14'000'000.00

LT37 Pensionskasse Basel 2.25% 2023 2033 10       112'500.00         5'000'000.00          5'000'000.00

LT41 Bank Vontobel 1.29% 2025 2034 9 -                            -          20'000'000.00

LT21 Etat de Neuchâtel 0.00% 2010 2035 25 - 220'000.00            200'000.00

LT23 Etat de Neuchâtel 0.00% 2010 2039 29 - 113'500.00            106'000.00

LT22 Confédération Helvétique 0.00% 2010 2039 29 - 113'500.00            106'000.00

LT29 Etat de Neuchâtel 0.00% 2019 2043 24 - 598'500.00            567'000.00

Part à court terme d'emprunts à long terme au 31.12.2025

Emprunts à long terme au 31.12.2025

Total des parts à court terme d'emprunts à long terme

264

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux Début Fin Durée en
années Intérêts 2025 Solde au

31.12.2024
Solde au

31.12.2025

LT24 Compagnie de financement foncier 2.73% 2011 2044 33       273'000.00       10'000'000.00        10'000'000.00

LT34 Etat de Neuchâtel 0.00% 2021 2046 25 - 2'387'000.00          2'274'000.00

LT39 Etat de Neuchâtel 1.00% 2024 2051 27 - 2'000'000.00          2'000'000.00

Intérêts courus -86'400.00

   2'397'284.00     201'112'500.00     195'813'000.00

   2'919'284.00     224'112'500.00     220'813'000.00

* Emprunts échus en 2025, présentés en parts à court terme d'emprunts à long terme à fin 2024.
** Emprunts échus en 2026, présentés en parts à court terme d'emprunts à long terme à fin 2025.

Total des emprunts à long terme
Total des emprunts à long terme et des parts à court terme des emprunts à
long terme

265

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier Taux d'intérêt Début Fin Solde au 31.12.2025

ATF189 BCN 0.30% 17.04.2025 17.04.2026 15'000'000.00

ATF194 Kanton Aargau 0.45% 30.05.2025 30.01.2026 20'000'000.00

ATF192 Bank Vontobel 0.46% 02.06.2025 02.06.2026 10'000'000.00

ATF196 BKB 0.39% 03.09.2025 03.03.2026 10'000'000.00

ATF198 Bank Vontobel 0.35% 15.09.2025 15.09.2026 10'000'000.00

ATF197 Bank Vontobel 0.35% 17.09.2025 17.03.2026 10'000'000.00

ATF199 Gemeinde Küsnacht 0.35% 30.09.2025 30.03.2026 10'000'000.00

ATF201 Pensionskasse Post/Berne 0.35% 24.10.2025 24.04.2026 10'000'000.00

ATF202 Pensionskasse Post/Berne 0.30% 10.11.2025 10.02.2026 10'000'000.00

ATF203 Bank Vontobel 0.35% 10.11.2025 20.02.2026 10'000'000.00

ATF204 Einwohnergemeinde Rothrist 0.35% 21.11.2025 23.02.2026 5'000'000.00

ATF205 Commune de Vernier 0.39% 15.12.2025 15.06.2026 10'000'000.00

130'000'000.00

Avances à terme fixe liées aux swaps au 31.12.2025

Emprunts swaps

Total des ATF s/swap

266

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Tableau des emprunts

Libellé Créancier
Taux moyen

annuel Début Fin
Intérêts passifs

2025
Base du swap

31.12.2025

Crédit Suisse - Taux fixe 1.6950% 2015 2025 128'537.50
Crédit Suisse - Taux variable Saron 0.1488% -22'313.96

UBS - Taux fixe 2.2000% 2012 2027 223'055.55
UBS - Taux variable Saron 0.1278% -12'781.74

UBS - Taux fixe 2.2600% 2011 2031 274'723.33
UBS - Taux variable Saron 0.1265% -15'174.20

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6050% 2013 2032 264'118.05
Crédit Suisse - Taux variable Saron 0.1375% -13'747.25

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5775% 2013 2033 262'761.80
Crédit Suisse - Taux variable Saron 0.1317% -13'174.70

Crédit Suisse - Taux fixe 2.5400% 2013 2034 257'527.78
Crédit Suisse - Taux variable Saron 0.2894% -28'939.48

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6700% 2014 2035 487'275.00
Crédit Suisse - Taux variable Saron 0.1278% -23'011.70

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6750% 2015 2036 406'822.91
Crédit Suisse - Taux variable Saron 0.1278% -19'176.42

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6625% 2015 2037 269'947.91
Crédit Suisse - Taux variable Saron 0.1278% -12'784.27

Crédit Suisse - Taux fixe 2.6125% 2014 2038 264'878.47
Crédit Suisse - Taux variable Saron 0.2008% -20'075.72

Basler Kantonalbank - Taux fixe 1.9800% 2016 2049 199'100.00
Basler Kantonalbank - Taux variable Saron 0.1278% -12'781.74

Basler Kantonalbank - Taux fixe 2.0500% 2017 2049 309'208.33
Basler Kantonalbank - Taux variable Saron 0.1278% -19'172.63

Total Intérêts fixes 3'347'956.63
Total Intérêts variables -213'133.81

Total intérêts swaps 3'134'822.82 130'000'000.00

Intérêts ATF s/swaps 968'451.24
Intérêts fixes 3'347'956.63
Intérêts variables -213'133.81
Intérêts courus swaps -23'200.00

TOTAL DES INTERETS S/SWAPS 4'080'074.06

15'000'000.00

15'000'000.00

10'000'000.00

18'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Emprunts swaps

0.00

10'000'000.00

12'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

10'000'000.00

Base swaps de taux d'intérêt au 31.12.2025

SWAP12

SWAP13

SWAP14

SWAP11

SWAP3

SWAP4

SWAP5

SWAP6

SWAP7

SWAP8

SWAP9

SWAP10

267

Informations supplémentaires

20. Crédits supplémentaires du compte de
résultats

269

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Crédits supplémentaires du compte de résultats

Date décision CC Désignation du crédit Montant accordé Service Dépensé au 31.12.2025

04.12.2024 Course chiens Saignelégier 7'000.00 Communication et promotion de la Ville 2'996.85

11.12.2024 Promotion principes économie circulaire 16'500.00 Urbanisme-MobilitésEnvironnement 16'355.30

22.01.2025 Brochures cérémonies officielles 10'000.00 Conseil communal 9'447.90

05.02.2025 Remplacement bannière communale 16'500.00 Sécurité publique 17'221.40

19.02.2025 Lancement site internet promotionnel 44'500.00 Communication et promotion de la Ville 45'791.15

12.03.2025 Soutien financier SPA Refuse pour chats 10'000.00 Urbanisme-MobilitésEnvironnement 10'000.00

02.04.2025 Participation au Salon de l'Immobilier 2025 11'000.00 Urbanisme-MobilitésEnvironnement 11'371.05

14.05.2025 Subvention Latitude 21 10'000.00 Intégration et cohésion sociale 10'000.00

14.05.2025 Cérémonie présidence Grand Conseil 50'000.00 Conseil communal 41'900.17

04.06.2025 Extension et ouverture accueil parascolaire
Manège 19 77'000.00 Accueil parascolaire 41'425.00

11.06.2025 Soirée d'ouverture Plage des Six-Pompes 28'000.00 Service des affaires culturelles 20'372.55

03.09.2025 Renouvellement uniformes Harmonie des Armes
Réunies 10'000.00 Conseil communal 10'000.00

24.09.2025 Inventaire numérique patrimoine arboré communal 32'500.00 Espaces verts 21'620.00

01.10.2025 Soutien patinoire éphémère Place du Marché 10'000.00 Urbanisme-MobilitésEnvironnement 10'000.00

01.10.2025 Mandat étude dépollution Doubs 51 44'000.00 Urbanisme-MobilitésEnvironnement 43'000.00

Total des crédits supplémentaires du compte de résultats 377'000.00 311'501.37

20. Crédits supplémentaires du compte de résultats

271

Informations supplémentaires

21. Indicateurs financiers

273

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2025 2024

Dette nette I

Revenus fiscaux

< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

Autofinancement

Investissements nets

> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

Charges d'intérêts nets

Revenus courants

0% - 4% bon
4% - 9% suffisant
> 9% mauvais

c) Part des charges d'intérêts x 100 2.73%
Indicateur renseignant sur la part du "revenu disponible" absorbée
par les charges d'intérêts. Plus la valeur est basse, plus la marge
de manœuvre est élevée.

3.42%  **

A moyen terme, le degré d'autofinancement devrait se situer en
moyenne à environ 100%, sous réserve du niveau déjà atteint par
la dette. Le degré d'autofinancement idéal varie en fonction de la
situation conjoncturelle :

21. Indicateurs financiers

Valeurs indicatives*

a) Taux d'endettement net x 100 282.38%
Indicateur renseignant sur la part des revenus fiscaux,
respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui seraient
nécessaires pour amortir la dette nette.

b) Degré d'autofinancement x 100 46.40% Indicateur renseignant sur la part des investissements qu'une
collectivité publique peut financer par ses propres moyens.

272.77%

44.08%

275

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2025 2024 Valeurs indicatives*

Solde du compte de résultats

Revenus déterminants

Dette brute

Revenus courants

< 50% très bon
50% - 100% bon
100% - 150% moyen
150% - 200% mauvais
> 200% critique

Investissements bruts

Dépenses totales

< 10% effort d'investissement faible
10% - 20% effort d'investissement moyen
20% - 30% effort d'investissement élevé
> 40% effort d'investissement très élevé

Service de la dette

Revenus courants

< 5% charge faible
5% - 15% charge acceptable
> 15% charge forte

g) Part du service de la dette x 100 12.56% Indicateur mesurant l'importance des charges financières qui
pèsent sur le budget et les comptes. Il renseigne sur la part des
revenus courants absorbée par le service de la dette (intérêts et
amortissements). Un taux plus élevé signifie une marge de
manœuvre budgétaire plus restreinte.

13.37%  **

e) Dette brute par rapport aux
revenus x 100 222.58%

Indicateur renseignant sur le niveau de la dette et plus
particulièrement sur le fait que ce niveau est raisonnable ou non
par rapport aux revenus dégagés.

f) Proportion des investissements x 100 14.80% Indicateur renseignant sur l'effort d'investissement déployé par la
collectivité.

222.36%  **

15.75%

d) Degré de couverture des revenus
déterminants x 100 0.46% Indicateur renseignant sur le résultat du compte de résultats

exprimé en pourcent des revenus déterminants.1.12%

276

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires  - Indicateurs financiers

2025 2024 Valeurs indicatives*

Dette nette I

Population résidante permanente

< 0 CHF patrimoine net
0 - 1'000 CHF endettement faible
1'001 - 2'500 CHF endettement moyen
2'501 - 5'000 CHF endettement important
> 5'000 CHF endettement très important

Autofinancement

Revenus courants

> 20% bon
10% - 20% moyen
< 10% mauvais

Charges d'intérêts

Revenus fiscaux directs

**  Modification du calcul par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.
* Echelle définie par la Conférence des directeurs cantonaux des finances.

i) Taux d'autofinancement x 100 6.11%
Indicateur renseignant sur la proportion du revenu que la
collectivité publique peut consacrer au financement de ses
investissements.

6.56%  **

j) Poids des intérêts passifs x 100 12.74%

Indicateur renseignant sur les intérêts passifs exprimés en
pourcent des recettes fiscales directes. Les recettes fiscales
directes considèrent les impôts des personnes physiques et des
personnes morales.
 Les frais liés au patrimoine financiers sont également pris en
considération dans cet indicateur.

12.99%

h) Dette nette par habitant en
francs 9'955

Indicateur n'ayant qu'une valeur informative limitée. En effet,
l'évaluation de l'importance de la dette doit davantage tenir compte
de la capacité financière des habitants que de leur nombre ainsi
que de la répartition des dépenses entre le canton et les
communes.

9'538

277

Informations supplémentaires

22. Charges de transfert

279

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Subventions à des collectivités et à des tiers

Centre
Compte Libellé Compte 2025 Budget 2025 Comptes 2024

100 Conseil général 67'750.00 67'000.00 67'750.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 67'750.00 67'000.00 67'750.00

Indemnités aux partis politiques 60'750.00 60'000.00 60'750.00
Fondation Winterthur - CDF 7'000.00 7'000.00 7'000.00

110 Conseil communal 113'134.00 97'430.00 74'434.00
3635001 Subventions aux entreprises privées 75'134.00 74'430.00 74'434.00

Soutien à la presse écrite 75'134.00 74'434.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 38'000.00 23'000.00 0.00

Marche du 1er Mars 500.00 500.00 0.00
Braderie (CC 18.01.23) chf 20'000.- 22'500.00 22'500.00 0.00
Musique d'Harmonie Armes Réunies 10'000.00 0.00 0.00
Ass. Amis Lycée Blaise-Cendrars 125è 5'000.00 0.00 0.00

115 Parlement des Jeunes 4'200.05 5'000.00 4'550.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 4'200.05 5'000.00 4'550.00

Parlement des Jeunes subvention globale 4'200.05 5'000.00 4'550.00

122 Service de l'économie 8'162.00 20'000.00 7'312.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 8'162.00 20'000.00 7'312.00

Journée internationale du marketing horloger 3'000.00 5'000.00 0.00
Soutien financier Coworking 0.00 10'000.00 150.00
Le Paradigme Bitcoin 2'000.00 5'000.00 5'000.00
IFJ Forum création entreprises 2'162.00 0.00 2'162.00
Subventions divers 1'000.00 0.00 0.00

Société suisse de chronométrie 500.00 0.00
Association d'Elevage Bovin 500.00 0.00

150 Transports 285'454.45 280'720.00 279'850.00
3635001 Subventions aux entreprises privées 276'710.70 276'220.00 276'221.60

ARESA fonctionnement 202'000.00 202'000.00 202'000.00
ARESA subvention foncière 74'710.70 74'220.00 74'221.60

3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 2'243.15 1'500.00 1'250.00
Nez rouge 500.00 500.00 0.00
Pro vélo 1'743.15 1'000.00 1'250.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 6'500.60 3'000.00 2'378.40
Encouragement mobilité douce 1'750.60 3'000.00 2'036.40
Mesures d'incitation au transfert modal 4'750.00 342.00

201 Bâtiments divers d'utilité publique 69'819.30 55'000.00 58'682.15
3637001 Subventions aux personnes physiques - Locations 69'819.30 55'000.00 58'682.15

Subventions location Maison du Peuple 27'906.80 25'000.00 27'207.15
Subventions locations Abattoirs 41'912.50 30'000.00 31'475.00

321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 178'884.00 179'250.00 229'082.00
3636027 Subv.org. non lucrative-Assistance autre 178'200.00 178'200.00 228'200.00

Job Service Village des artisans 90'000.00 90'000.00 90'000.00
Union ouvrière 26'000.00 26'000.00 26'000.00

22. Charges de transfert

281

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte Libellé Compte 2025 Budget 2025 Comptes 2024

Association pour la défense des chômeurs 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Futures mères (loyer) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Collectif Partage 4'500.00 4'500.00 4'500.00
Job Service 2'800.00 2'800.00 2'800.00
Bel Horizon 2'700.00 2'700.00 2'700.00
Association Ekir - Manger ensemble 2'700.00 2'700.00 2'700.00
AVIVO 1'500.00 1'500.00 1'500.00
Association La Coquille 18'000.00 18'000.00 18'000.00
Fondation Favre - Robert-Guyot - Bingguely 0.00 0.00 50'000.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêts 684.00 1'050.00 882.00
Fondation La Coquille 684.00 1'050.00 882.00

420 Particip. Institutions para-scolaires 2'403'125.40 2'328'000.00 2'348'632.25
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 1'778'125.40 1'703'000.00 1'723'632.25

Foyer de l'écolier 390'000.00 390'000.00 390'000.00
Université populaire 15'000.00 15'000.00 15'000.00
Contributions communales pour les enfants
placés en institution spécialisée

1'373'125.40 1'298'000.00 1'318'632.25

Fondation "Les Perce-Neige" 819'373.60 694'127.75
Centre pédagogique de Malvilliers 174'470.10 207'077.00
Ecole spécialisée du CERAS 255'889.90 245'568.20
Fondation François-Louis Borel 56'872.90 99'355.70
Fondation Les Billodes 57'117.90 90'169.60
Etablissements hors canton (participation frais) 14'282.00 11'059.20
Fondation J. & M. Sandoz 7'119.00 12'274.80
Participation institution enfants handicapés 0.00 12'000.00
Ecart transitoire - réel -12'000.00 -53'000.00

3636030 Subventions - Ecole musique 625'000.00 625'000.00 625'000.00
Subvention au Collège musical 625'000.00 625'000.00 625'000.00

455 Ecole obligatoire - Autres 8'122.85 9'500.00 11'051.70
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 8'122.85 9'500.00 11'051.70

Association 1000 Notes 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Conseils des élèves 122.85 1'500.00 551.70
Divers 0.00 2'500.00

482 Centre de santé scolaire 16'374.75 14'700.00 21'577.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 10'000.00 12'000.00 10'000.00

ANAAP Ass. Neuchâteloise d'accueil et d'action
psychiatrique

10'000.00 10'000.00 10'000.00

Associations diverses 0.00 2'000.00 0.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 515.75 1'000.00 3'689.00

Participation communale frais dentaires 515.75 1'000.00 3'689.00
3637080 Subventions aux personnes physiques - Prêts 5'859.00 1'700.00 7'888.00

483 Centre d'orthophonie 18'018.00 16'000.00 18'424.00
3637001 Subventions aux personnes physiques 18'018.00 16'000.00 18'424.00

490 Intégration et cohésion sociale 140'418.10 98'800.00 113'362.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 119'986.10 77'500.00 94'415.00

Association RECIF 24'000.00 19'000.00 19'000.00
Entraide Protestante Suisse EPER 6'000.00 6'000.00 6'000.00
Forum "Tous Différents - Tous Egaux" 2'000.00 2'000.00 2'000.00
Latitude 21 10'000.00 0.00
Association Festi'Forges 7'500.00 0.00
Programme R 0.00 0.00 18'600.00

Caritas 0.00 2'500.00

282

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte Libellé Compte 2025 Budget 2025 Comptes 2024

Entraide Protestante Suisse EPER 0.00 4'000.00
Centre de Création Helvétique des Arts de la Rue 0.00 2'500.00
Randonner ensemble 0.00 3'100.00
Association Double sens 0.00 6'500.00

Soutien projets associatifs 70'486.10 50'500.00 48'815.00
Entraide Protestante Suisse EPER 8'000.00 0.00
Centre de Création Helvétique des Arts de la Rue 5'000.00 2'500.00
Association Double sens 5'000.00 0.00
FéNeCi Féd. Neuchâteloise des communautés
immigrantes

4'280.00 0.00

Association somalienne de développement durable 4'100.00 4'515.00
Association des amis de l'OSEO 4'000.00 5'000.00
Les Marchés de l'Univers 3'000.00 2'300.00
EFFE Espace de formations 3'000.00 2'200.00
Association COVE 3'000.00 2'130.00
Caritas 3'000.00 500.00
Printemps culturel 3'000.00 0.00
Centre de culture ABC 3'000.00 0.00
Association Shkolla Shqipe 2'500.00 2'500.00
Association Timoclée 2'500.00 0.00
Agence Culturelle Africaine ACA 2'500.00 0.00
Association les Filles de l'Olympe 2'000.00 2'000.00
Association La Bande de rôles 2'000.00 0.00
Association Marisa Cornejo Studio 2'000.00 0.00
Randonner ensemble 1'656.10 0.00
Association RECIF 1'500.00 5'000.00
A la Vista! Communication sociale 1'000.00 0.00
Communauté israélite 1'000.00 0.00
Communauté Rwandaise de Fribourg-Neuchâtel 1'000.00 0.00
Association Noël des Montagnes 950.00 1'070.00
Association RECIF Athena 500.00 500.00
Ecole Mosaïque subvention Athena 500.00 500.00
Association Regards & Récits subvention Athena 500.00 500.00
Observatoire romand du droit d'asile et des 0.00 3'000.00
Association érythréenne - T.Tesfay 0.00 2'750.00
Association les Jeunes neuchâtelois Tamils 0.00 2'550.00
Quartier Général 0.00 2'200.00
Association des Portugais de La Chaux-de-Fonds 0.00 2'000.00
Association Elan 0.00 2'000.00
Fédération africaine des Montagnes 0.00 1'500.00
Lema Plan International 0.00 1'000.00
Communauté Africaine des Montagnes
Neuchâteloises

0.00 400.00

La Source de l'Espoir 0.00 200.00
3636027 Subventions aux personnes physiques 13'400.00 13'400.00 13'400.00

Centre Mosaique (loyer) 8'400.00 8'400.00 8'400.00
Association Lire et Ecrire 5'000.00 5'000.00 5'000.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 2'565.00 3'900.00 1'575.00
Ton sur Ton 2'565.00 3'900.00 1'575.00

3637001 Subventions aux personnes physiques 4'467.00 4'000.00 3'972.00
Subvention aux personnes physiques - 495.00 0.00
Compensation loyer SBL pour appartements
Ukraine

3'972.00 4'000.00 3'972.00

500 Service des affaires culturelles 2'343'001.10 2'345'700.00 2'350'058.10
3636040 Subventions Arts de la scène bnl 1'409'000.00 1'411'000.00 1'400'000.00

TPR - Saison 640'000.00 640'000.00 640'000.00
TPR - Création et formation 500'000.00 500'000.00 500'000.00
Théâtre ABC 141'000.00 141'000.00 141'000.00
Association EvaProd - Théâtre des Abeilles 20'000.00 20'000.00 20'000.00
Zap Théâtre 20'000.00 20'000.00 20'000.00

283

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Centre
Compte Libellé Compte 2025 Budget 2025 Comptes 2024

Cargo 15 6'000.00 10'000.00 6'000.00
Arts de la scène indépendants
(globalement au budget)

82'000.00 80'000.00 73'000.00

Evaprod - spectacle 20'000.00 5'000.00
Centre des Arts du Cirque Circo Bello 10'000.00 5'000.00
Association odd productions 8'000.00 0.00
CIE Les Batteurs de Pavés 6'000.00 0.00
Cie BastHippocrate 5'000.00 0.00
Association Territoires sensibles 5'000.00 0.00
Association Jeanne & Cie 4'000.00 4'000.00
Pas sages à l'acte 4'000.00 4'000.00
Association Pro-Création 4'000.00 0.00
Astérisque* 3'000.00 2'000.00
Cie Rue Serendip 2'500.00 5'000.00
Fabrique de Demain association 2'500.00 0.00
Association Textures 2'500.00 0.00
NEKS Culture 2'500.00 0.00
Cargo 15 Activités 2'000.00 2'000.00
Compagnie du Chalet 1'000.00 0.00
Compagnie des Abeilles 0.00 10'000.00
Compagnie de l'Impolie 0.00 8'000.00
Association Collectif Ü 0.00 5'000.00
Association Rocking Chair 0.00 5'000.00
Association surprise-lumière 0.00 4'000.00
Association Les Filles d'Artémis 0.00 4'000.00
Cie Personne 0.00 2'500.00
Cie Ricochet 0.00 2'000.00
Compagnie du Renard Bleu 0.00 2'000.00
Association SLIDE IN MOTION 0.00 2'000.00
Association Lumière d'étoiles 0.00 1'500.00

3636041 Subventions Musiques bnl 276'000.00 279'000.00 282'500.00
Bikini Test (association KA) 103'000.00 103'000.00 103'000.00
Société de Musique La Chaux-de-Fonds 52'000.00 52'000.00 52'000.00
Société de Musique - Programmation ESN 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Association Pôle Nord (CMC - NEC - 38'000.00 38'000.00 38'000.00
Saisons autres 31'500.00 33'000.00 37'000.00

Perspectives Musique 10'000.00 12'000.00
Ensemble Symphonique Neuchâtel 10'000.00 10'000.00
Les Murs du Son 6'000.00 6'000.00
Orchestre de chambre CdF 4'000.00 4'000.00
Association SLIDE IN MOTION 1'500.00 0.00
1001 Harmonies 0.00 5'000.00

Festivals 8'000.00 10'000.00 8'000.00
Vivre La Chaux-de-Fonds (1000 Jazz) 5'000.00 5'000.00
Opéra décentralisé Neuchâtel (Jardins musicaux) 3'000.00 3'000.00

Fanfares 12'000.00 12'000.00 12'000.00
Musique d'harmonie Les Armes-Réunies 4'000.00 4'000.00
Musique La Persévérante 3'500.00 3'500.00
Musique de la Croix-Bleue 2'500.00 2'500.00
1000 Notes 2'000.00 2'000.00

Chœurs 8'500.00 10'000.00 6'000.00
Chœur des Rameaux 2'500.00 2'500.00
Association CantAmille 1'000.00 0.00
Cantabile - Chœur Symphonique Neuchâtelois 1'000.00 2'000.00
The Bee's Gospel singers 1'000.00 0.00
Chœur Yaroslavl' 1'000.00 0.00
La Croche-Chœur 1'000.00 1'500.00
Super Chœur au Taquet 500.00 0.00
Chœur mixte catholique des Brenets 500.00 0.00

Accordéons 2'500.00 3'000.00 2'000.00
Orchestre d'accordéons Patria 1'000.00 1'000.00
Société mixte d'accordéonistes 1'500.00 1'000.00

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Centre
Compte Libellé Compte 2025 Budget 2025 Comptes 2024

Autres (globalement au budget) 12'500.00 10'000.00 16'500.00
Prix des Musiques Actuelles 4'000.00 4'000.00
Association Songs 4'000.00 0.00
Le Moment Baroque 3'000.00 2'000.00
Aude Chollet 1'000.00 0.00
Fondation CMA 500.00 500.00
Collectif Xylocéphale 0.00 4'000.00
Ensemble Symphonique Neuchâtel 0.00 2'500.00
SoloVoices 0.00 1'500.00
Association La Jungle 0.00 1'000.00
Association Attic Foundation 0.00 1'000.00

3636042 Subventions Arts de rue bnl 153'224.55 127'000.00 132'000.00
Plage des Six Pompes (association Agora) 108'224.55 87'000.00 87'000.00
Centre de Création Helvétique des Arts de la 40'000.00 40'000.00 40'000.00
Soutiens ponctuels 5'000.00 0.00 5'000.00

La machine à Fumer MàF Production 5'000.00 2'500.00
Compagnie Alorizon 0.00 2'500.00

3636043 Subventions Production et culture cinéma bnl 23'000.00 23'000.00 23'000.00
Les étranges Nuits du cinéma (2300 Plan 9) 12'000.00 12'000.00 12'000.00
La Lanterne Magique 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Passion Cinéma 3'000.00 3'000.00 3'000.00

3636045 Subventions Bibliothèques, ludothèque bnl 26'000.00 26'000.00 26'000.00
Ludothèque 26'000.00 26'000.00 26'000.00

3636046 Subventions Musées bnl 172'000.00 168'000.00 172'000.00
Musée paysan 172'000.00 168'000.00 172'000.00

3636047 Subventions Culture, autres bnl 232'200.00 221'000.00 227'750.00
Club 44 60'000.00 60'000.00 60'000.00
Quartier Général 24'000.00 24'000.00 24'000.00
Printemps culturel 3'000.00 3'000.00 3'000.00
Culturecom.ne 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Vivre La Chaux-de-Fonds (festivités du 1 er 15'000.00 10'000.00 0.00
Comité du 1er août 0.00 0.00 10'000.00
Culturoscope 10'000.00 10'000.00 10'000.00
Association Festi'Forges 2'500.00 0.00 0.00
Autres 91'650.00 86'000.00 89'700.00

Association Danse Neuchâtel 11'000.00 11'000.00
Théâtre Atelier de Marionnettes - La Turlutaine 7'500.00 7'000.00
Association Pôle Nord 30e anniversaire 6'000.00 0.00
Ludesco 5'000.00 5'000.00
Association Fête de la Danse Canton de Neuchâtel 5'000.00 5'000.00
Mille fois le temps (Festival littéraire) 5'000.00 5'000.00
La Turlutaine 30e anniversaire 5'000.00 0.00
Braderie 5'000.00 0.00
Association LAC 3'150.00 4'200.00
Poésie en arrosoir 4'000.00 4'000.00
Association "Faites du bruit" 3'000.00 0.00
Association Agathe 3'000.00 0.00
La Boîte-à-Frap'! 3'000.00 0.00
Association Nuit de la Photo 2'500.00 2'000.00
Alexandre Correa 2'500.00 0.00
Association La Serre 2'500.00 0.00
Bon Pied Bon Art 2'000.00 2'000.00
Arty Show 2'000.00 2'000.00
Centre de Création Helvétique des Arts de la Rue 2'000.00 0.00
Zuhören Schweiz 2'000.00 0.00
Quartier Général 2'000.00 0.00
Visarte Neuchâtel 1'000.00 1'000.00
Association Hibernatus 1'000.00 1'000.00
Cinepel - journée du Cinéma 1'000.00 1'000.00
Festival les Digitales 1'000.00 1'000.00
Artos 1'000.00 1'000.00
Association Abyssos 1'000.00 0.00

285

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Centre
Compte Libellé Compte 2025 Budget 2025 Comptes 2024

ACTuUm Danse 1'000.00 0.00
Association Millaginaire 500.00 500.00
Evelyn Villena 500.00 0.00
Association Philippe Wyser 500.00 0.00
Association Burning Sound 0.00 6'000.00
Théâtre Pro Neuchâtel (Fête du théâtre) 0.00 5'000.00
Fondation Ton sur Ton (Fête de la musique) 0.00 5'000.00
Centre des Arts du Cirque Circo Bello 0.00 5'000.00
Bonsoir la Compagnie 0.00 3'500.00
Festival International marionnettes 0.00 2'000.00
Pol Barrelet - court métrage quitter la ruche 0.00 2'000.00
Compagnie Alorizon 0.00 1'500.00
Corbak Festival 0.00 1'000.00
Tech With Us 0.00 1'000.00
Association Films Plans-Fixes 0.00 1'000.00
TPR - accueil concours Suisse Jeunesse 0.00 1'000.00
1001 Harmonies 0.00 1'000.00
Creator's Master Plan 0.00 500.00
Fondation Lermite 0.00 500.00
Association 1065 0.00 500.00
Cave du Rocher - G.Sammali 0.00 500.00

Diffusion 18'050.00 20'000.00 22'050.00
Corodis 8'050.00 8'050.00
Cie Personne 4'000.00 0.00
Compagnie de l'Impolie 3'000.00 4'000.00
Blizard Audio club 1'500.00 0.00
Association Dacor 1'000.00 0.00
Creator's Master Plan 500.00 0.00
Sélection suisse en Avignon 0.00 10'000.00

Médiation culturelle 3'000.00 3'000.00 4'000.00
La Théâtrale 3'000.00 4'000.00

3636048 Subventions Capitale culturelle suisse bnl 0.00 30'000.00 30'000.00
Association La CdF CCS 0.00 30'000.00 30'000.00

3636049 Subvention Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00
Maison de la culture bnl 30'000.00 30'000.00 30'000.00

3636080 Subvention organisations bnl - Prêt 13'568.00 19'600.00 16'145.00
TPR 9'248.00 13'600.00 11'105.00
Musée paysan 4'320.00 6'000.00 5'040.00

3636081 Subvention organisations bnl - Caut. 3'508.55 7'100.00 6'663.10
Société coopérative du Coq 1'981.85 4'450.00 4'252.50
TPR 1'526.70 2'650.00 2'410.60

3637047 Subventions Culture, autres PP 4'500.00 4'000.00 4'000.00
Bourses atelier 4'500.00 4'000.00

511 MUZOO - Secteur muséal 0.00 0.00 1'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 0.00 0.00 1'000.00

Société neuchâteloise des sciences naturelles 0.00 0.00 1'000.00

513 MIH 15'000.00 15'000.00 15'000.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 15'000.00 15'000.00 15'000.00

Association Automates & Merveilles 15'000.00 15'000.00 15'000.00

520 Service des Sports 79'659.60 90'700.00 88'253.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 73'581.60 82'800.00 81'197.00

HCC 50'000.00 50'000.00 50'000.00
Tennis Club 8'000.00 8'000.00 8'000.00
Manifestations diverses 5'031.60 8'000.00 6'397.00
FCC 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Triathlon La Chaux-de-Fonds 2'000.00 2'000.00 2'000.00

286

Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte Libellé Compte 2025 Budget 2025 Comptes 2024

Foot la Chaux-de-Fonds formation 1'800.00 1'800.00 1'800.00
SEP Olympique (Résisprint International) 0.00 4'000.00 4'000.00
O-Finder par ANCO 1'750.00 4'000.00 4'000.00

3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 6'078.00 7'900.00 7'056.00
Société de Cavalerie 1'794.00 2'500.00 2'177.00
Tennis-Club 2'700.00 3'200.00 3'052.00
Téléski Chapeau-Râblé 1'584.00 2'200.00 1'827.00

521 La Charrière, terrains, piste, halles 300.00 470.00 280.00
3636080 Subventions organisations bnl - Prêt 300.00 470.00 280.00

Boccia Club 300.00 470.00 280.00

550 Service de la jeunesse 18'000.00 20'000.00 18'180.00
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 18'000.00 20'000.00 18'180.00

La Trottinette 17'000.00 17'000.00 17'000.00
Passion Cinéma 500.00 500.00 500.00
Projets divers 500.00 2'500.00 680.00

551 Accueil parascolaire 3'188'919.15 3'676'100.00 3'250'181.90
3634001 Subventions aux entreprises publiques 2'448'786.40 2'821'100.00 2'451'005.10
3635001 Subventions aux entreprises privées 740'132.75 855'000.00 799'176.80

552 Accueil préscolaire 4'142'467.30 4'375'000.00 3'978'177.90
3634001 Subventions aux entreprises publiques 694'881.00 875'000.00 744'324.70
3635001 Subventions aux entreprises privées 3'447'586.30 3'500'000.00 3'233'853.20

560 Cultes 74'005.00 89'410.00 69'481.15
3636021 Subventions - Paroisse protestante 31'348.80 46'300.00 26'599.95
3636022 Subventions - Eglises catholiques 42'355.20 42'360.00 42'355.20
3636080 Subventions organisations bnl- Prêts 301.00 750.00 526.00

710 Voirie-frais d'entretien 219'848.30 188'700.00 100'128.70
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 219'848.30 188'700.00 100'128.70

755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 309'330.82 158'100.00 207'593.05
3636001 Subventions organisations privées à but non lucratif 289'365.97 158'100.00 207'593.05

Maison Blanche 26'000.00 25'000.00 25'000.00
Fondation pour le patrimoine 130'000.00 30'000.00 80'000.00
ISSKA 14'000.00 14'000.00 16'000.00
Train touristique Unesco 13'750.30 13'800.00 13'750.30
Villa Fallet 25'000.00 25'000.00 25'000.00
Fondation pour la mise en valeur du site inscrit 40'000.00 40'000.00 40'000.00
Marché de Noël 10'000.00 5'000.00 0.00
SPA La Chaux-de-Fonds 10'000.00 0.00 0.00
Association animation Place du Marché 10'000.00 0.00 0.00
Divers 10'615.67 5'300.00 7'842.75

Société Coopérative Cyclone 7'615.67 1'842.75
Arty Show 1'000.00 0.00
Le Chemin des 7 abeilles 2'000.00 0.00
Neuchâtel Vins et Terroir 0.00 5'000.00
Quartier Général 0.00 1'000.00

3637030 Subventions plantations 19'964.85 0.00

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Ville de La Chaux-de-Fonds Informations supplémentaires - Charges de transfert

Centre
Compte Libellé Compte 2025 Budget 2025 Comptes 2024

902 Services industriels 11'996.00 0.00 23'050.00
3637002 Subventions installations solaires 11'996.00 23'050.00

Total subventions à des collectivités et à des tiers (363) 13'715'990.17 14'130'580.00 13'336'090.90

Quotes-parts de revenus

130 Contrôle des habitants - Etat civil 54'856.50 61'000.00 57'662.80
860 Sécurité publique 61'710.00 63'400.00 61'620.00

Total quotes-parts de revenus (360) 116'566.50 124'400.00 119'282.80

Dédommagements à des collectivités publiques

130 Contrôle des habitants 79'969.30 120'000.00 133'520.20
150 Transports 6'638'775.85 7'616'730.00 6'052'854.05
205 Forêts 17'262.10 18'000.00 17'081.35
321 SCAS - Partic. aux institutions sociales 20'047'197.78 17'644'580.00 18'471'958.57
420 Particip. Institutions para-scolaires 35'728.75 22'400.00 22'825.90
430 Ecole obligatoire - Direction et admin. 13'392.30 22'100.00 13'080.05
435 Ecole obligatoire - Cycle 1 30'417.65 24'000.00 26'942.15
440 Ecole obligatoire - Cycle 2 73'437.85 28'100.00 72'670.70
445 Ecole obligatoire - Cycle 3 63'478.55 40'400.00 36'225.95
450 Ecole obligatoire -  Bâtiments 511'291.25 497'000.00 507'810.15
455 Ecole obligatoire -  Autres 7'389.75 6'000.00 5'056.80
871 Service ambulancier 367'878.00 400'000.00 156'231.10
880 Protection civile-dét.catastrophe 507'154.50 502'430.00 502'429.50

Total dédommagements à des collectivités publiques (361) 28'393'373.63 26'941'740.00 26'018'686.47

Réévaluations, participations PA

600 Finances 1'300.00 300'000.00 498'900.00
755 Urbanisme-Mobilités-Environnement 0.00 19'999.00

Total réévaluations, participations PA (365) 1'300.00 300'000.00 518'899.00

Total des charges de transferts (36) 42'227'230.30 41'496'720.00 39'992'959.17

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	Ville de la Chaux-de_Fonds Comptes 2025
	Table des matières
	Répartition des dicastères
	Rapport à l'appui des comptes
	Rapport du Conseil communal
	Arrêté d'approbation des comptes
	Rapport de l'organe de révision

	Comptes 2025
	1. Bilan condensé
	2. Bilan détaillé
	3. Compte de résultats condensé par nature
	4. Compte de résultats détaillé selon l'institutionnelle
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Instruction publique
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	5. Remarques au compte de résultats
	Administration générale
	Immeubles
	Actions sociales
	Culture-sports-loisirs-cultes
	Finances
	Travaux publics
	Sécurité
	Services industriels

	6. Compte de résultats condensé selon la classification fonctionnelle
	7. Tableau des flux de trésorerie
	8. Investissements
	9. Compte des investissements condensé par fonction
	10. Compte des investissements détaillé par fonction
	11 Placements des bien-fonds du patrimoine financier

	Annexe aux comptes annuels
	12. Principes régissant les comptes annuels
	13. Etat du capital propre
	14. Tableau des provisions
	15. Tableau des participations
	16. Tableau des garanties
	17. Tableau des immobilisations

	Informations supplémentaires
	18. Tableau des prêts
	19. Tableau des emprunts
	20. Crédits supplémentaires du compte de résultats
	21. Indicateurs financiers
	22. Charges de transfert

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